Delfin Group

Quarterly Report • Apr 30, 2014

KONCERNA

SIA "EXPRESSCREDIT"

2013. GADA KONSOLIDĒTAIS PĀRSKATS

sagatavots saskaņā ar ES pieņemtajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem

SATURS

Informācija par Koncernu	3
Vadības ziņojums	4
Paziņojums par vadības atbildību	5
Konsolidētais peļņas vai zaudējumu aprēķins	6
Konsolidētais apvienotais ienākumu pārskats	6
Konsolidētā bilance	7
Konsolidētais pašu kapitāla kustības pārskats	8
Konsolidētais naudas plūsmas pārskats	9
Finanšu pārskatu pielikumi	10 - 30
Neatkarīga revidenta ziņojums	31 - 32

Informācija par Koncernu
Sabiedrības nosaukums	SIA ExpressCredit (līdz 25.06.2012 – SIA Lombards24.LV)
Sabiedrības juridiskais statuss	Sabiedrība ar ierobežotu atbildību
Reģistrācijas numurs, vieta un datums	40103252854 Komercreģistrā Rīga, 2009. gada 12. oktobris
Darbības veids pēc NACE klasifikācijas	NACE2 64.92 Citi kreditēšanas pakalpojumi
Adrese	Raunas iela 44k-1, Rīga LV-1039 Latvija
Dalībnieku pilni vārdi un adreses (līdz 30.10.2013)	AS "Infrastructure investments" (51%) Jūras iela 12, Liepāja, Latvija
	Fiziskas personas (49%)
Dalībnieku pilni vārdi un adreses (pēc 30.10.2013)	Express Holdings, SIA (51.00%), Hāpsalas iela 1k – 1 – 17, Rīga, Latvija
	AE Consulting, SIA (24.50%), Posma iela 2, Rīga, Latvija
	Ebility, SIA (24.50%), Raunas iela 44k-1, Rīga, Latvija
Valdes locekļu vārdi, uzvārdi, ieņemamie amati	Agris Evertovskis – valdes priekšsēdētājs
	Edgars Bilinskis – valdes loceklis
Pārskata gads	2013. gada 1. janvāris - 31. decembris
Konsolidācijā iesaistītā meitas sabiedrības	SIA ExpressInkasso (mātes sabiedrības daļu skaits – 100%) (līdz 4.09.2013 – SIA Lombards 24)
Meitas sabiedrības iegādes datums	22.10.2010
Meitas sabiedrības reģistrācijas numurs, vieta un	40103211998; Rīgā, 2009. gada 27. janvāris
datums Meitas sabiedrības adrese	Raunas iela 44 k-1; Rīga, LV 1039, Latvija
Meitas sabiedrības darbības veids pēc NACE klasifikācijas	66.19 Finanšu pakalpojumus papildinošas darbības, izņemot apdrošināšanu un pensiju uzkrāšanu
Revidenta vārds un adrese	SIA Potapoviča un Andersone Zvērinātu revidentu komercsabiedrības licence Nr. 99 Ūdens iela 12-45, Rīga, LV-1007 Latvija
	Atbildīgā zvērinātā revidente: Kristīne Potapoviča

sertifikāts Nr. 99

Vadības ziņojums

Koncerna darbība pārskata gadā

Koncerns 2013. gadu ir noslēdzis veiksmīgi. Kopējie ieņēmumi šajā gadā ir pieauguši par 44%, kas kopā sastāda Ls 9 628 498 (13 700 118 euro). Svarīgi ir tas, ka pēc straujās izaugsmes 2012. gadā Koncernam ir izdevies strādāt ar izaugsmi arī 2013. gadā.

Īstenojot biznesa stratēģiju un visus plānotos pasākumus, 2013. gadā tika sasniegti sekojoši Koncerna finanšu rādītāji:

• 1. gada laikā būtiski palielinājās neto kredītportfelis par 26% līdz 3.2 miljoniem latu (4.6 miljoniem euro);
• Sabiedrības aktīvu apjoms 2013. gada 31. decembrī bija 7.1 miljons latu (10.1 miljons euro);
• Atdeve no pašu kapitāla (ROE) 24%;
• Atdeve no aktīviem (ROA) 4%.

Vadība var būt gandarīta, jo pārskata gadam uzstādītie finanšu mērķi ir pārsniegti, un arī 2014. gada pirmie mēneši liecina, ka izaugsme turpinās.

Šī straujā izaugsme ir apliecinājums, ka Koncerna izvēlētā stratēģija par jaunu produktu ieviešanu, ir bijis veiksmīgs lēmums, kas ir ļāvis palielināt izaugsmes tempus.

Filiāles un pārstāvniecības ārvalstīs

1. gadā turpinājās darbs pie filiāļu tīkla izveides, izsniegto kredītu apjoma palielinājuma un IT sistēmas izstrādes. Noslēdzot 2013. gadu, Koncernam bija 93 filiāles 38 Latvijas pilsētās (31.12.2012 - 88 filiāles 33 Latvijas pilsētās). Turpmāko attīstību Koncerns plāno finansēt, piesaistot papildus finansējumu, kā arī, ieguldot nesadalīto peļņu Koncerna turpmākajā attīstībā.

Koncerna pakļautība riskiem

Koncerns nav pakļauts būtiskam valūtas kursu svārstību riskam, jo norēķini notiek latos un euro. Koncerns ir saņēmis aizņēmumus, kuriem tiek piemērota mainīga procentu likme, līdz ar to Koncerns ir pakļauts mainīgu procentu likmju riskam. Precīzi īstenojot pārdomātu stratēģiju, Koncerns veiksmīgi pārvaldīja finanšu riskus, galvenokārt, kredītrisku likviditātes risku.

Apstākļi un notikumi pēc pārskata gada beigām

1. gada 11. decembrī Koncerna mātes sabiedrība ir parakstījusi obligāciju emisijas noteikumus un reģistrējusi Latvijas Centrālajā depozitārijā ar sekojošiem notiekumiem - finanšu instrumentu skaits 3 500 ar nominālvērtību 1 000 euro, kuru kopējā nominālvērtība ir 3 500 000.00 euro. Kupona likme – 15%, kupons tiek izmaksāts reizi mēnesī - 25. datumā. Pamatsumma tiek dzēsta reizi ceturksnī, sākot ar 2019. gada 25. martu, 125.00 euro apmērā no katras obligācijas. Pilnīgs pamatsummas dzēšanas datums ir 2020. gada 25. decembris. Uz pārskata parakstīšanas datumu emisija ir izvietota par 2 550 000 euro. No obligāciju emisijas saņemtā nauda tiks izmantota apgrozāmo līdzekļu finansēšanai un esošo saistību atmaksai.

Izņemot augstākminēto, laika periodā, kopš pārskata gada pēdējās dienas līdz šī ziņojuma parakstīšanai, nav bijuši nekādi ievērojami notikumi, kas būtiski ietekmētu pārskata gada rezultātu.

Nākotnes perspektīva

Mums ir izdevies izveidot veiksmīgu Koncernu, kas ģenerē būtisku naudas plūsmu un peļņu, kā arī esam ieplānojuši pilnveidot esošos un ieviest jaunus produktus un biznesa virzienus, kur mēs varam ieguldīt šo naudu gan īstermiņā, gan ilgtermiņā. Papildus mēs aktīvi strādājam pie jaunu produktu izstrādes un jaunu tirgu apguves, lai turpinātu izaugsmi arī nākotnē.

Agris Evertovskis Edgars Bilinskis Valdes priekšsēdētājs Valdes loceklis

Rīgā, 2014. gada 29. aprīlī

_____________________ _____________________

Paziņojums par vadības atbildību

SIA "ExpressCredit" vadība ir atbildīga par gada pārskata sagatavošanu.

Pamatojoties uz Koncerna mātes sabiedrības valdes rīcībā esošo informāciju, finanšu pārskati sagatavoti saskaņā ar grāmatvedības uzskaites pamatdokumentiem un ar Eiropas Savienībā pieņemtajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem un sniedz patiesu un skaidru priekšstatu par Koncerna aktīviem, saistībām, finansiālo stāvokli 2013. gada 31. decembrī un 2013. gada peļņu un naudas plūsmām.

Koncerna mātes sabiedrības vadība apliecina, ka ir izmantotas atbilstošas un konsekventas grāmatvedības politikas un vadības aplēses. Koncerna mātes sabiedrības vadība apliecina, ka, sagatavojot finanšu pārskatu, izmantots piesardzības princips, kā arī darbības turpināšanas princips.

Koncerna mātes sabiedrības vadība apliecina, ka ir atbildīga par atbilstošas grāmatvedības uzskaites nodrošināšanu, kā arī par sabiedrības aktīvu uzraudzību, kontroli un saglabāšanu. Koncerna mātes sabiedrības vadība ir atbildīga par kļūdu, neprecizitāšu un/vai apzinātu datu sagrozīšanas apzināšanu un novēršanu. Koncerna mātes sabiedrības vadība ir atbildīga par sabiedrības darbības nodrošināšanu saskaņā ar Latvijas Republikas likumdošanas normu prasībām.

Vadības ziņojums ietver skaidru pārskatu par Koncerna komercdarbības attīstību un darbības rezultātiem.

_____________________ _____________________

Agris Evertovskis Edgars Bilinskis Valdes priekšsēdētājs Valdes loceklis

Rīgā, 2014. gada 29. aprīlī

Peļņas vai zaudējumu aprēķins par 2013. gadu

	Pielikums	2013 Ls	2012 Ls	2013 EUR	2012 EUR
Neto apgrozījums	1	4 494 875	3 567 053	6 395 631	5 075 459
Pārdotās produkcijas izmaksas	2	(3 288 327)	(2 616 001)	(4 678 868)	(3 722 234)
Procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi	3	5 133 623	3 066 556	7 304 487	4 363 316
Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas	4	(1 001 720)	(288 662)	(1 425 319)	(410 729)
Bruto peļņa		5 338 451	3 728 946	7 595 931	5 305 812
Pārdošanas izmaksas	5	(3 096 064)	(1 953 186)	(4 405 302)	(2 779 133)
Administrācijas izmaksas	6	(936 399)	(467 464)	(1 332 376)	(665 141)
Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi	7	22 936	7 801	32 635	11 100
Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas	8	(922 606)	(553 976)	(1 312 750)	(788 237)
Peļņa pirms nodokļiem		406 318	762 121	578 138	1 084 401
Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata gadu Atliktais uzņēmuma ienākuma	9	(158 700)	(184 731)	(225 810)	(262 849)
nodoklis	9	18 826	-	26 788	-
Pārskata gada peļņa		266 444	577 390	379 116	821 552
Peļņa uz daļu		0.89	1.93	0.89	1.93
Apvienotais ienākumu pārskats		2013 Ls	2012 Ls	2013 EUR	2012 EUR
Pārskata gada peļņa Citi apvienotie ienākumi		266 444 -	577 390 -	379 116 -	821 552 -
Kopējie pārskata perioda apvienotie ienākumi		266 444	577 390	379 116	821 552

Pielikumi no 10. līdz 30. lapai ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.

Agris Evertovskis Edgars Bilinskis Valdes priekšsēdētājs Valdes loceklis

_____________________ _____________________

Rīgā, 2014. gada 29. aprīlī

Bilance 2013. gada 31. decembrī

	Pielikums	31.12.2013. Ls	31.12.2012. Ls	31.12.2013. EUR	31.12.2012. EUR
Aktīvs
Ilgtermiņa ieguldījumi
Pamatlīdzekļi un nemateriālie
ieguldījumi	10	316 137	276 220	449 822	393 026
Debitoru prasības par izsniegtajiem
aizdevumiem	14	209 231	139 457	297 709	198 429
Aizdevumi dalībniekiem un vadībai	11	1 364 885	1 095 344	1 942 057	1 558 534
Atliktā nodokļa aktīvs	12	18 826	-	26 787	-
Ilgtermiņa ieguldījumi kopā:		1 909 079	1 511 021	2 716 375	2 149 989
Apgrozāmie līdzekļi
Krājumi	13	711 505	682 284	1 012 380	970 803
Debitoru prasības par izsniegtajiem
aizdevumiem	14	3 234 631	2 415 228	4 602 466	3 436 560
Radniecīgo sabiedrību parādi	15	360 524	251 036	512 979	357 192
Citi debitori	16	530 778	107 404	755 229	152 822
Aizdevumi dalībniekiem un vadībai	17	-	93 380	-	132 868
Nākamo periodu izmaksas	18	20 447	16 144	29 094	22 971
Nauda	19	555 840	100 212	790 889	142 589
Apgrozāmie līdzekļi kopā:		5 413 725	3 665 688	7 703 037	5 215 805
Aktīvu kopsumma		7 322 804	5 176 709	10 419 412	7 365 794
Pasīvs Pašu kapitāls: Pamatkapitāls Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa	20	300 000 714 461	300 000 195 463	426 861 1 016 586	426 862 278 119
Pārskata gada nesadalītā peļņa		266 444	577 390	379 117	821 552
Pašu kapitāls kopā:		1 280 905	1 072 853	1 822 564	1 526 533
Kreditori:
Ilgtermiņa kreditori:
Aizņēmumi pret obligācijām	21	2 184 449	-	3 108 191	-
Citi aizņēmumi	23	529 277	1 694 876	753 094	2 411 591
Ilgtermiņa parādi kreditoriem kopā:		2 713 726	1 694 876	3 861 285	2 411 591
Īstermiņa kreditori:
Aizņēmumi pret obligācijām	21	692 239	-	984 967	-
Aizņēmumi no kredītiestādēm	22	-	478 304	-	680 565
Citi aizņēmumi	23	628 398	53 363	894 130	75 929
Parādi radniecīgajām sabiedrībām	24	1 469 893	1 175 240	2 091 469	1 672 216
Kreditori un uzkrātās saistības	25	286 196	415 124	407 220	590 668
Nodokļi	26	251 447	286 949	357 777	408 292
Īstermiņa parādi kreditoriem kopā:		3 328 173	2 408 980	4 735 563	3 427 670
Pasīvu kopsumma		7 322 804	5 176 709	10 419 412	7 365 794

Pielikumi no 10. līdz 30. lapai ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.

Agris Evertovskis Edgars Bilinskis Valdes priekšsēdētājs Valdes loceklis

__________________ _____________________

Rīgā, 2014. gada 29. aprīlī

Pašu kapitāla izmaiņu pārskats par 2013. gadu

	Pamatkapitāls	Iepriekšējo gadu	Pārskata gada	Kopā
	Ls	nesadalītā peļņa Ls	peļņa Ls	Ls
2011. gada 31. decembrī	300 000	80 505	167 770	548 275
Izmaksātas dividendes	-	(52 812)	-	(52 812)
Peļņas pārnešana	-	167 770	(167 770)	-
Pārskata gada peļņa	-	-	577 390	577 390
2012. gada 31. decembrī	300 000	195 463	577 390	1 072 853
Izmaksātas dividendes	-	(58 392)	-	(58 392)
Peļņas pārnešana	-	577 390	(577 390)	-
Pārskata gada peļņa	-	-	266 444	266 444
2013. gada 31. decembrī	300 000	714 461	266 444	1 280 905

	Pamatkapitāls	Iepriekšējo gadu	Pārskata gada	Kopā
	EUR	nesadalītā peļņa EUR	peļņa EUR	EUR
2011. gada 31. decembrī	426 861	114 549	238 715	780 125
Izmaksātas dividendes	-	(75 144)	-	(75 144)
Peļņas pārnešana	-	238 715	(238 715)	-
Pārskata gada peļņa	-	-	821 552	821 552
2012. gada 31. decembrī	426 861	278 120	821 552	1 526 533
Izmaksātas dividendes	-	(83 086)	-	(83 086)
Peļņas pārnešana	-	821 552	(821 552)	-
Pārskata gada peļņa	-	-	379 117	379 117
2013. gada 31. decembrī	426 861	1 016 586	379 117	1 822 564

Pielikumi no 10. līdz 30. lapai ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.

Naudas plūsmas pārskats par 2013. gadu
	Pielikums	2013	2012	2013	2012
		Ls	Ls	EUR	EUR
Pamatdarbības naudas plūsma
Peļņa pirms ārkārtas posteņiem un nodokļiem		406 318	762 121	578 138	1 084 401
Korekcijas:
a) pamatlīdzekļu nolietojums		147 644	81 257	210 078	115 618
b) nemateriālo ieguldījumu vērtības
norakstījumi		2 793	2 262	3 974	3 219
c) uzkrājumu veidošana (izņemot
uzkrājumus nedrošiem parādiem un
nelikvīdiem krājumiem)		912 539	28 381	1 298 426	40 383
d) uzkrājumu norakstīšana		(8 905)	-	(12 6701)	-
e) cesijas rezultāts		-	524 674	-	746 544
f) procentu ieņēmumi		(5 115 314)	(3 066 556)	(7 278 436)	(4 363 316)
g) procentu maksājumi un tamlīdzīgas
izmaksas h) pamatlīdzekļu un nemateriālo		991 271	276 225	1 410 451	393 033
ieguldījumu norakstīšana		4 053	2 196	5 767	3 125
Zaudējumi pirms apgrozāmo līdzekļu un
īstermiņa saistību atlikumu izmaiņu
ietekmes korekcijām		(2 659 601)	(1 389 440)	(3 784 273)	(1 976 993)
Korekcijas:
a) izsniegto kredītu (pamatdarbība) un
citu debitoru parādu atlikumu pieaugums		(1 046 035)	(1 274 750)	(1 488 373)	(1 813 806)
b) krājumu atlikumu pieaugums		(47 193)	(70 870)	(67 150)	(100 839)
c) piegādātājiem, darbuzņēmējiem un
pārējiem kreditoriem maksājamo parādu
atlikumu pieaugums/ (samazinājums)		(80 354)	151 414	(114 333)	215 443
Bruto pamatdarbības naudas plūsma		(3 833 183)	(2 583 646)	(5 454 129)	(3 676 195)
Izdevumi uzņēmumu ienākuma nodokļa
maksājumiem Procentu ieņēmumi		(274 529) 5 098 441	(94 517) 2 869 258	(390 620) 7 254 428	(134 486) 4 082 586
Pamatdarbības neto naudas plūsma		990 729	191 095	1 409 679	271 905
Ieguldīšanas darbības naudas plūsma
Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu
iegāde		(167 490)	(181 329)	(238 317)	(258 008)
Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu
realizācija		-	28 587	-	40 676
Izsniegtie aizdevumi, kas nav saistīti ar
Sabiedrības pamatdarbību (neto)		(1 437 912)	(961 785)	(2 045 964)	(1 368 497)
Pārdošanai iegādāti aktīvi Ieguldīšanas darbības neto naudas plūsma		17 972 (1 587 430)	(86 347) (1 200 874)	25 572 (2 258 709)	(122 861) (1 708 690)
Finansēšanas darbības naudas plūsma
Saņemtie aizņēmumi un realizētās obligācijas
(neto)		2 330 691	1 252 813	3 316 275	1 782 592
Izdevumi nomāta pamatlīdzekļa izpirkumam		(11 740)	(10 925)	(16 705)	(15 545)
Izmaksātas dividendes		(58 392)	(52 812)	(83 084)	(75 145)
Samaksātie procenti		(1 208 230)	(196 070)	(1 719 156)	(278 982)
Finansēšanas darbības neto naudas
plūsma		1 052 329	993 006	1 497 330	1 412 920
Pārskata gada neto naudas plūsma		455 628	(16 773)	648 300	(23 865)
Nauda un tās ekvivalenti pārskata gada
sākumā		100 212	116 985	142 589	166 454
Nauda un tās ekvivalenti pārskata gada beigās	19	555 840	100 212	790 889	142 589

Pielikumi no 10. līdz 30. lapai ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.

Pielikums Grāmatvedības politika

(a) Vispārīgie principi

Šie Koncerna mātes sabiedrības finanšu pārskati ir sagatavoti, pamatojoties uz zemāk minētajiem grāmatvedības uzskaites un novērtēšanas principiem.

Šie finanšu pārskati ir sagatavoti saskaņā ar Eiropas Savienības apstiprinātajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem (SFPS). Finanšu pārskati ir sagatavoti, balstoties uz sākotnējo izmaksu uzskaites metodi. Gadījumos, kad veikta reklasifikācija, kas neietekmē iepriekšējo periodu neto peļņu un pašu kapitāla apjomu, informācija par veikto reklasifikāciju norādīta atbilstošajos finanšu pārskatu pielikumos.

Lai sagatavotu finanšu pārskatus saskaņā ar SFPS, nepieciešams izdarīt būtiskas aplēses un pieņēmumus, kas ietekmē uzrādītās aktīvu un saistību summas, kā arī atspoguļojamo informāciju par iespējamajiem aktīviem un maksājumu saistībām bilances datumā, kā arī pārskata perioda ieņēmumus un izmaksas. Lai gan šīs aplēses veiktas, pamatojoties uz vadībai pieejamo informāciju par pašreizējiem notikumiem un darbībām, faktiskie rezultāti var būt atšķirīgi no izmantotajām aplēsēm. Būtiski pieņēmumi un spriedumi aprakstīti atbilstošajos šīs finanšu pārskatu pielikumu sadaļas punktos.

Šie ir pirmie SIA "EkspressCredit" koncerna konsolidētie finanšu pārskati, jo iepriekšējos gados meitas sabiedrības darbības rezultāti un aktīvi bija nebūtiski konsolidēto pārskatu kontekstā, tāpēc konsolidācijas procedūras netika veiktas. Sagatavojot 2013. gada konsolidētos finanšu pārskatus, salīdzinošie rādītāji atbilstoši konsolidēti, nodrošinot atspoguļojuma konsekvenci.

Standarti, grozījumi un interpretācijas, kas stājušies spēkā no 2013. gada 1. janvāra (arī tie, kuri uz pārskata sastādīšanas brīdi nav apstiprināti Eiropas Savienībā) un ir piemērojami finanšu pārskatu par gadu, kas noslēdzas 2013. gada 31. decembrī sastādīšanā. Neviens no šiem standartiem tieši neattiecas uz Koncerna darbības specifiku.

10. SFPS "Konsolidētie finanšu pārskati" (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2013. gada 1. janvārī vai vēlāk; apstiprināti lietošanai ES pārskata periodiem sākot no 2014. gada 1. janvāra vai vēlāk ).

11. SFPS "Vienošanās par sadarbību" (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2013. gada 1. janvārī vai vēlāk; apstiprināti lietošanai ES pārskata periodiem sākot no 2014. gada 1. janvāra vai vēlāk).

12. SFPS "Informācijas atklāšana par līdzdalību citos uzņēmumos" (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2013. gada 1. janvārī vai vēlāk; apstiprināti lietošanai ES pārskata periodiem sākot no 2014. gada 1. janvāra vai vēlāk).

Grozījumi 10., 11. un 12. SFPS pārejas nosacījumos (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2013. gada 1. janvārī vai vēlāk; apstiprināti lietošanai ES pārskata periodiem sākot no 2014. gada 1. janvāra vai vēlāk).

13. SFPS "Patiesās vērtības noteikšana" (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2013. gada 1. janvārī vai vēlāk).

27. SGS (pārskatīts 2011. gadā) "Atsevišķi finanšu pārskati" (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2013. gada 1. janvārī vai vēlāk; apstiprināti lietošanai ES pārskata periodiem, kas sākas 2014. gada 1. janvārī vai vēlāk).

28. SGS (pārskatīts 2011. gadā) "Asociētie uzņēmumi un kopuzņēmumi" (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2013. gada 1. janvārī vai vēlāk; apstiprināti lietošanai ES pārskata periodiem periodiem, kas sākas 2014. gada 1. janvārī vai vēlāk).

Ikgadējie uzlabojumi 2011. gadā (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2013. gada 1. janvāri vai vēlāk).

Grozījumi 1. SFPS "Pirmreizējā piemērošana" par valdību aizdevumiem (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2013. gada 1. janvārī vai vēlāk).

Grozījumi 7. SFPS "Finanšu instrumenti: Atklājamā informācija" par finanšu aktīvu un finanšu saistību savstarpējo ieskaitu (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2013. gada 1. janvārī vai vēlāk ).

Grozījumi 12. SGS "Uzņēmumu ienākuma nodoklis" attiecībā uz atlikto nodokli (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2012. gada 1. janvārī vai vēlāk, ieviests lietošanai ES pārskata periodiem pirms vai pēc 2013. gada 1. janvāra).

Grozījumi 19. SGS "Darbinieku labumu uzskaite" (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2013. gada 1. janvārī vai vēlāk).

20. SFPIK "Atkritumu novākšanas izmaksu uzskaite ražošanas posmā atklātajos karjeros" (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2013. gada 1. janvārī vai vēlāk).

Grozījumi 1. SGS "Atspoguļošana Finanšu pārskatos" (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2013. gada 1. jūlijā vai vēlāk). Vairāki jauni standarti un interpretācijas ir publicēti, un tie stājas spēkā finanšu periodos, kas sākas 2014. gada 1. janvārī vai vēlāk, un neattiecas uz Sabiedrības darbību vai arī nav apstiprināti Eiropas Savienībā.

Grozījumi 32. SGS "Finanšu instrumenti: Atklājamā informācija" par finanšu aktīvu un finanšu saistību savstarpējo ieskaitu (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2014. gada 1. janvārī vai vēlāk).

Grozījumi 10. SFPS, 12. SFPS un 27. SGS attiecībā uz ieguldījumu uzņēmumiem (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2014. gada 1. janvārī vai vēlāk).

9. SFPS "Finanšu instrumenti - Klasifikācija un novērtēšana" (spēkā stāšanās datums vēl nav noteikts).

Grozījumi 19. SGS "Darbinieku labumu uzskaite" (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2013. gada 1. janvārī vai vēlāk).

Grozījumi 36. SGS "Aktīvu vērtības samazināšanās" (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2014. gada 1. janvāri vai vēlāk).

Pielikums

Grāmatvedības politika

(a) Vispārīgie principi (turpinājums)

Grozījumi 39. SGS "Finanšu instrumenti: Atzīšana un novērtēšana", attiecas uz jauninājumiem finanšu instrumentos un riska ierobežošanas uzskaiti (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2014. gada 1. janvārī vai vēlāk).

Ikgadējie uzlabojumi 2012. gadā (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2014. gada 1. jūlijā vai vēlāk).

Šie grozījumi ietver izmaiņas no 2010-2012. gadam ikgadējo uzlabojumu projektiem, kas ietekmē 7 standartus:

• 1. SFPS "Maksājums ar akcijām"
• 1. SFPS "Biznesa apvienošana"
• 1. SFPS "Darbības segmenti"
• 1. SFPS "Patiesās vērtības novērtēšana "
• 1. SGS "Pamatlīdzekļi" un 38. SGS, "Nemateriālie aktīvi"
• 1. SFPS "Finanšu instrumenti",
• 1. SGS "Uzkrājumi, iespējamās saistības un iespējamie aktīvi ", un
• 1. SGS "Finanšu instrumenti atzīšana un novērtēšana ".

Ikgadējie uzlabojumi 2013. gadā (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2014. gada 1. jūlijā vai vēlāk).

Šie grozījumi ietver izmaiņas no 2011-12-13, gadu ikgadējo uzlabojumu projektiem, kas ietekmē 4 standartus:

• SFPS "Standartu piemērošana pirmo reizi"
• SFPS "Uzņēmējdarbības apvienošana"
• 1. SFPS "Patiesās vērtības novērtēšana "un
• 1. SGS "Ieguldījuma īpašumi".

21. SFPIK "Nodevas" (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2014. gada 1. janvārī vai vēlāk).

(b) Pielietotie grāmatvedības principi

Finanšu pārskatu posteņi novērtēti atbilstoši šādiem grāmatvedības principiem:

• a) pieņemts, ka Sabiedrība darbosies arī turpmāk;
• b) izmantotas tās pašas novērtēšanas metodes, kas izmantotas iepriekšējā gadā.
• c) posteņu novērtēšana veikta ar pienācīgu piesardzību:
  • pārskatā iekļauta tikai līdz bilances datumam iegūtā peļņa,
    • ņemtas vērā visas paredzamās riska summas un zaudējumi, kas radušies pārskata gadā vai iepriekšējos gados, arī tad, ja tie kļuvuši zināmi laika posmā starp bilances datumu un gada pārskata sastādīšanas dienu,
  • aprēķinātas un ņemtas vērā visas vērtību samazināšanas un nolietojuma summas neatkarīgi no tā, vai pārskata gads tiek noslēgts ar peļņu vai zaudējumiem;
• d) ņemti vērā ar pārskata gadu saistītie ieņēmumi un izmaksas neatkarīgi no maksājuma datuma un rēķina saņemšanas vai izrakstīšanas datuma. Izmaksas saskaņotas ar ieņēmumiem pārskata periodā;
• e) aktīva un pasīva posteņu sastāvdaļas novērtētas atsevišķi;
• f) pārskata gada sākuma bilance sakrīt ar iepriekšējā gada slēguma bilanci;
• g) norādīti visi posteņi, kuri būtiski ietekmē gada pārskata lietotāju novērtējumu vai lēmumu pieņemšanu, maznozīmīgie posteņi tiek apvienoti un to detalizējums sniegts pielikumā;
• h) saimnieciskie darījumi gada pārskatā atspoguļoti, ņemot vērā to ekonomisko saturu un būtību, nevis juridisko formu.

Aktīvu un saistību atzīšana pamatota uz vēsturisko izmaksu metodi. Visi finanšu aktīvi un saistības uzskaitīti kā līdz noteiktajam termiņam turami aktīvi/saistības vai aizdevumi un prasības.

(c) Ieņēmumu un izdevumu atzīšana

- Neto apgrozījums

Neto apgrozījums ir gada laikā sniegto pakalpojumu un pārdoto preču vērtības kopsumma, atskaitot pievienotās vērtības nodokli.

- Procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi

Sabiedrība uzrāda procentu un tamlīdzīgus ieņēmumus peļņas vai zaudējumu aprēķina sadaļā bruto peļņas aprēķināšanai, jo šie ieņēmumi saistīti ar Sabiedrības pamatdarbību – procentu ieņēmumi par pret ķīlu izsniegtiem aizdevumiem vai uz citiem nosacījumiem izsniegtiem aizdevumiem. Procentu ieņēmumi tiek atzīti pēc uzkrājumu principa. Procentu ienākumi netiek atzīti, ja pastāv šaubas par debitora parāda atgūstamību. Soda procenti tiek atzīti to saņemšanas brīdī.

- Citi ieņēmumi

Citi ieņēmumi tiek atzīti saskaņā ar uzkrājumu principu.

- Soda naudas un līdzīgi ieņēmumi

Ieņēmumi, par kuru gūšanu pastāv zināmas šaubas, tiek atzīti pēc kases principa

- Izmaksas

Izmaksas tiek atzītas saskaņā ar uzkrāšanas principu periodā, kad tās radušās, neatkarīgi no rēķina apmaksas brīža. Aizdevumu izmaksas, kas saistītas ar aizņēmumiem, tiek norakstītas uz izdevumiem periodā, uz kuru tās attiecas un uzrādītas postenī "Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas".

(d) Ārvalstu valūtu pārvērtēšana latos

(d1) Funkcionālā un uzskaites valūta

Katras struktūrvienības finanšu pārskatu posteņi tiek uzskaitīti tās ekonomiskās vides valūtā, kurā šī struktūrvienība darbojas (funkcionālā valūta). Finanšu pārskatu posteņi ir izteikti Latvijas latos (LVL), kas ir Sabiedrības funkcionālā un uzskaites valūta. Rīgas Fondu biržas prasības nosaka, ka visi atlikumi tiek uzrādīti arī eiro valūtā (EUR) pēc Latvijas Bankas noteiktās valūtas maiņas likmes, EUR 1 = LVL 0.702804.

Pielikums (turpinājums) Grāmatvedības politika (turpinājums)

(d) Ārvalstu valūtu pārvērtēšana latos (turpinājums)

(d2) Darījumi un atlikumi

Visi darījumi ārvalstu valūtās ir pārvērtēti funkcionālajā valūtā pēc valūtas kursa attiecīgā darījuma veikšanas dienā. Šo darījumu veikšanas un monetāro aktīvu un saistību, kas izteikti ārvalstu valūtās, pārrēķināšanas rezultātā gada beigās radusies peļņa vai zaudējumi tiek atspoguļoti attiecīgā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Bilances datumā Latvijas Bankas noteiktie valūtu kursi bija:

	31.12.2013.	31.12.2012.
	Ls	Ls
1 EUR	0.702804	0.702804
1 USD	0.515000	0.531000

(e) Finanšu aktīvu un saistību patiesās vērtības

Patiesā vērtība ir summa, par kādu aktīvu iespējams apmainīt vai saistības iespējams samaksāt atbilstošā darījumā starp labi informētām, ieinteresētām pusēm, kuras nav finansiāli saistītas. Finanšu aktīvu un saistību, ieskaitot atvasinātos finanšu instrumentus, patiesās vērtības tiek noteiktas, izmantojot aktīvā tirgū kotētas tirgus cenas. Ja finanšu aktīva vai saistības tirgus nav aktīvs (kā arī biržā nekotētām akcijām), Koncerns nosaka patieso vērtību, izmantojot vērtēšanas modeļus, tajā skaitā diskontētās naudas plūsmas analīzi, iespēju līgumu cenošanas modeļus un nesen veiktus salīdzināmus darījumus, un var izmantot vadības vērtējumus un pieņēmumus.

Gadījumā, ja vadība uzskata, ka finanšu aktīvu vai saistību patiesā vērtība būtiski atšķiras no to uzskaites vērtības, šādas patiesās vērtības ir īpaši atklātas.

Darījuma izmaksas ir ar finanšu instrumenta iegādi, emisiju vai pārdošanu tieši saistītās izmaksas. Šīs izmaksas uzņēmumam nebūtu radušās, ja darījums nenotiktu. Darījuma izmaksās ir iekļauti honorāri un komisijas, kas maksātas aģentiem (ieskaitot darbiniekus, ja tie darbojušies kā pārdošanas aģenti), konsultantiem, brokeriem un dīleriem, nodevas regulatoram un biržām, un nodokļi, kas radušies pārejas rezultātā. Darījuma izmaksas neiekļauj parāda prēmijas vai diskontu, finansēšanas izmaksas vai iekšējās administratīvās vai turēšanas izmaksas.

Amortizētā iegādes vērtība ir summa, kādā finanšu instruments tika sākotnēji atzīts, mīnus pamatsummas atmaksa plus uzkrātie procenti un mīnus norakstījumi vērtības samazinājumam finanšu aktīviem. Uzkrātie procenti iekļauj darījuma izmaksas, kas atliktas, sākotnēji atzīstot instrumentu, un prēmiju vai diskontu amortizāciju līdz termiņa beigām, izmantojot efektīvās procentu likmes metodi. Uzkrātie procentu ieņēmumi un uzkrātās procentu izmaksas, ieskaitot gan uzkrāto kuponu, gan amortizēto diskontu vai prēmiju (iekļaujot sākotnēji atlikto komisijas maksu, ja tāda bijusi), pārskatā netiek atspoguļoti atsevišķi un ir iekļauti saistīto bilances posteņu uzskaites vērtībā.

Efektīvā procentu likmes metode ir finanšu aktīva vai finanšu saistības amortizētās iegādes vērtības aprēķina metode, kas balstīta uz procentu ieņēmumu un izdevumu atzīšanu attiecīgajā periodā. Efektīvā procentu likme paredz, ka nākotnē paredzētie maksājumi vai saņemamā nauda (izņemot nākotnes zaudējumus) tiek precīzi diskontēti finanšu instrumenta sagaidāmajā dzīves laikā vai, kur nepieciešams, īsākā laika periodā līdz finanšu aktīva vai finanšu saistības neto bilances vērtībai. Aprēķinot efektīvo procentu likmi, Koncerns aplēš naudas plūsmas balstoties uz finanšu instrumenta līgumā paredzētajiem nosacījumiem (piemēram, priekšapmaksas iespējas), bet neņem vērā nākotnes zaudējumus. Aprēķins ietver visus maksājumus, kas veikti vai saņemti starp līgumslēdzēju pusēm un ir efektīvās procentu likmes neatņemama sastāvdaļa, darījuma veikšanas izmaksas un citas prēmijas vai diskontus.

(f) Finanšu aktīvu un saistību savstarpējais ieskaits

Finanšu aktīvi un saistības tiek savstarpēji ieskaitīti un bilancē uzrādīti neto vērtībā gadījumos, ja pastāv juridiskas tiesības veikt šo posteņu ieskaitu vai posteņi tiks dzēsti to neto vērtībā, vai arī aktīvi tiks dzēsti un saistības.

(g) Nemateriālie ieguldījumi un pamatlīdzekļi

Visi nemateriālie ieguldījumi un pamatlīdzekļi sākotnēji novērtēti iegādes vērtībā. Nemateriālie aktīvi un pamatlīdzekļi ir uzskaitīti to sākotnējā vērtībā, atskaitot uzkrāto amortizāciju/ nolietojumu un vērtības samazinājumu. Amortizācija/ nolietojums tiek aprēķināts aktīva lietderīgās lietošanas laikā, izmantojot lineāro metodi. Saskaņā ar vadības rīkojumu, nemateriālie aktīvi un pamatlīdzekļi tiek amortizēti:

Nolietojums (gados)

20
5
3 - 5
3 - 5
3

Aktīvu atlikušās vērtības, lietderīgās lietošanas laiks un nolietojuma metodes tiek pārskatītas un, ja nepieciešams, koriģētas katru gadu. Pamatlīdzekļa vai nemateriālā aktīva uzskaites vērtības atzīšanu pārtrauc, ja tas tiek atsavināts vai gadījumā, kad no aktīva turpmākās lietošanas nākotnē nav gaidāmi nekādi saimnieciskie labumi. Jebkāda peļņa vai zaudējumi, kas radušies aktīva atzīšanas pārtraukšanas rezultātā (ko aprēķina kā starpību starp neto ieņēmumiem no atsavināšanas un pamatlīdzekļa bilances vērtību), tiek atzīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā tajā periodā, kad notikusi aktīva atzīšanas pārtraukšana. Nomāto pamatlīdzekļu kapitālā remonta izmaksas tiek norakstītas pēc lineārās metodes īsākajā no kapitālo uzlabojumu lietderīgās izmantošanas laika un nomas perioda. Pamatlīdzekļu tekošā remonta un uzturēšanas izmaksas tiek iekļautas tā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā, kurā tās ir radušās.

Pielikums (turpinājums) Grāmatvedības politika (turpinājums)

(h) Ieguldījumi meitas, asociētajās sabiedrībās

Līdzdalība meitas, asociētajās sabiedrības pārskatā tiek uzskaitīta pēc pašu kapitāla metodes. Saskaņā ar šo metodi ieguldījuma vērtība bilances datumā ietver līdzdalības daļai asociētās, meitas sabiedrības pašu kapitālā atbilstošu vērtību un ieguldījuma iegādes rezultātā radušās pozitīvās nemateriālās vērtības atlikušo vērtību. Pārskata gada beigās postenī norādīto summu palielina vai samazina atbilstoši Sabiedrības daļai asociētās, meitas sabiedrības peļņā vai zaudējumos pārskata gadā (periodā pēc iegādes) vai citām izmaiņām pašu kapitālā, kā arī par iegādes rezultātā radušās nemateriālās vērtības samazinājumu līdz tās atgūstamajai vērtībai. Savstarpējos darījumos radusies nerealizētā peļņa tiek izslēgta. Peļņas sadale tiek atspoguļota pārskata periodam sekojošajā gadā, kurā pieņemts dalībnieku lēmums par šīs peļņas sadali.

(i) Aktīvu vērtības samazinājums

Nemateriālie aktīvi, kas nav nodoti ekspluatācijā vai kuriem nav noteikts lietderīgās izmantošanas laiks, netiek amortizēti, un to vērtība tiek pārskatīta katru gadu. Aktīvu, kas ir pakļauti nolietojumam vai amortizācijai, vērtība tiek pārskatīta ikreiz, kad notikumi un apstākļi liecina par iespējamu to bilances vērtības neatgūstamību. Zaudējumi no vērtības samazināšanās tiek atzīti vērtībā, kas ir starpība starp aktīva bilances vērtību un tā atgūstamo vērtību. Atgūstamā vērtība ir augstākā no attiecīgā aktīva patiesās vērtības, atskaitot pārdošanas izmaksas, un tā lietošanas vērtības. Lai noteiktu vērtības samazinājumu, aktīvi tiek sagrupēti, balstoties uz zemāko līmeni, kuram var identificēt naudas plūsmu (naudas ģenerējošās vienības).

(j) Segmenti

Ģeogrāfiskais segments nodrošina preces un pakalpojumus konkrētā ekonomiskā vidē, kurai raksturīgi no citām ekonomiskajām vidēm atšķirīgi riski un ieguvumi. Biznesa segments ir aktīvu un darbības daļa, kura rada preces un pakalpojumus, kuriem raksturīgi no citiem biznesa segmentiem atšķirīgi riski un ieguvumi.

(k) Krājumi

Krājumi uzrādīti pēc zemākās no pašizmaksas vai tirgus cenas. Krājumi novērtēti izmantojot FIFO metodi. Sabiedrība katrā pārskata datumā novērtē, vai pastāv objektīvi pierādījumi krājumu vērtības samazinājumam un izveido uzkrājumus lēnas aprites un bojātiem krājumiem. Krājumu zudumi tiek atzīti šo zudumu konstatēšanas brīdī, norakstot attiecīgos krājumus pārskata perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā.

(l) Pārņemtie aktīvi

Gadījumos, kad klients nespēj pildīt savas kredītsaistības, Sabiedrība pārņem kredīta nodrošinājumu savā īpašumā. Pārņemtie aktīvi tiek uzskaitīti zemākajā no iegādes vai neto realizācijas vērtībām. Pārņemtie aktīvi ir iekļauti postenī "Krājumi".

(m) Debitoru parādi

Debitoru parādus veido aizdevumi, debitoru parādi, avansi un depozītu summas, kas ir neatvasināti finanšu aktīvi, kuriem ir fiksēti vai nosakāmi maksājumi. Aizdevumi klientiem tiek uzskaitīti amortizētajā iegādes vērtībā, kura tiek noteikta kā patiesā vērtība naudas atlīdzībai, kas dota, lai izsniegtu šos aizdevumus. Visi aizdevumi tiek atzīti, kad nauda tiek izmaksāta aizdevuma ņēmējiem un izņemti no bilances, kad tiek atmaksāti. Sabiedrība ir piešķīruši aizdevumus klientiem visā sava tirgus teritorijā. Tirgus teritorijas ekonomiskais stāvoklis var ietekmēt aizdevuma ņēmēju spēju atmaksāt parādus. Restrukturizēti aizdevumi pēc to kvalitatīvā novērtējuma tiek uzrādīti kā kavēti aizdevumi tikai tad, ja tie ir kavēti pēc jau restrukturizētā kredīta grafika.

Sabiedrība katrā pārskata datumā novērtē, vai pastāv objektīvi pierādījumi aizdevumu vērtības samazinājumam. Ja pastāv šādi pierādījumi, uzkrājumu summa sakarā ar aizdevuma kvalitātes pasliktināšanos tiek novērtēta kā starpība starp bilances vērtību un atgūstamo vērtību, kas ir paredzamās naudas plūsmas pašreizējā vērtība, ieskaitot atgūstamās summas no nodrošinājumiem, kuri diskontēti pēc sākotnējās spēkā esošās procentu likmes. Vērtības samazinājuma pierādījumi tiek novērtēti, kā arī uzkrājumu veidošana vai to samazinājums tiek noteikts, izmantojot vadības vērtējumus un pieņēmumus. Vadības vērtējumi un pieņēmumi ir balstīti uz sekojošiem faktoriem, bet ne tikai: problemātisko aizdevumu identificēšana (atmaksas termiņu ievērošana), nodrošinājuma (ja saņemts) aprēķinātā vērtība, kā arī citi būtiski faktori, kas ietekmē aizdevumu atgūstamību un nodrošinājuma vērtību. Galīgie zaudējumi var atšķirties no aprēķiniem. Šie aprēķini tiek periodiski pārskatīti, un, ja rodas nepieciešamība pēc koriģējumiem, tie tiek iekļauti peļņas vai zaudējumu aprēķinā tajā periodā, kurā tie ir kļuvuši zināmi. Sabiedrības ir veikusi zaudējumu aprēķinus, pamatojoties uz visiem tai zināmajiem faktiem, objektīviem vērtības samazināšanās apliecinājumiem, un uzskata, ka tie aprēķini, kas atspoguļoti finanšu pārskatos ir saprātīgi, ņemot vērā pieejamo informāciju.

Kad aizdevumi nevar tikt atgūti, tie tiek norakstīti un iegrāmatoti, samazinot esošos uzkrājumus, kas paredzēti aizdevumu vērtības samazināšanās zaudējumiem. Tie netiek izslēgti no bilances, kamēr netiek pabeigtas visas nepieciešamās juridiskās procedūras un galīgi noteikta zaudējuma summa.

Uzkrājumi aizdevumu vērtības samazināšanās zaudējumiem tiek samazināti gadījumos, kad novērtētā atgūstamā kredīta vērtība pārsniedz tā bilancē atspoguļoto vērtību.

Saskaņā ar Sabiedrības vadības noteikto uzkrājumu veidošanas politiku (nenodrošinātiem patēriņa kredītiem – kredītiem ar atmaksas grafiku līdz 2 gadiem), vadoties no debitoru parādu noilguma dienās, papildus speciālajiem uzkrājumiem ir izveidoti sekojoši vispārējie uzkrājumi sliktiem un šaubīgiem debitoru parādiem:

Kavētas dienas	Uzkrājuma apjoms
0	0.3%
1-15	6%
16-30	18%
31-60	32%
61-90	42%
91-180	47%
181-360	67%
360-720	92%
721+	100%

Pielikums (turpinājums) Grāmatvedības politika (turpinājums) (m) Debitoru parādi (turpinājums)

Bez tam, atbilstoši uzkrājumu politikai tiek veidoti uzkrājumi attiecīgo debitoru uzkrātajiem procentiem. Saskaņā ar Sabiedrības vadības noteikto uzkrājumu veidošanas politiku (nenodrošinātiem īstermiņa kredītiem – kredītiem ar atmaksas termiņu līdz 30 dienām), Sabiedrība aprēķina uzkrājumu vadoties pēc radušos zaudējumu metodes (angl. - incurred loss method). Atbilstoši metodei, tiek vērtēta debitoru virs 4 mēnešiem parādu atgūstamība, balstoties uz diskontēto debitoru atgūstamības naudas plūsmu (pamatsumma, procenti un soda procenti) attiecība pret debitoru atlikumu virs 4 mēnešiem. Uzkrājuma lielums tiek noteikts debitoru parādu virs 4 mēnešiem un debitoru parādu līdz 4 mēnešiem prognozējamo samazinājumu līdz 4 mēnešu vecumam, attiecinot pret debitoru atgūstamības rādītāju. Uzkrājums uzkrātajiem procentiem tiek veidots atbilstoši uzkrājumu veidošanas politikai, un izslēdzot iespēju dubultā ņemt vēra uzkrātos procentus atgūstamības aprēķinā.

Citu debitoru parādu, avansu un depozītu summu atgūstamība tiek vērtēta individuāli, ja ir radušās pazīmes, ka bilancē uzrādītās vērtības ir zemākas par aktīva atgūstamajām vērtībām.

(n) Noma ar izpirkumu

Gadījumos, kad pamatlīdzekļi iegūti nomā ar izpirkumu un Sabiedrība pārņem ar tiem saistītos riskus un atdevi, šie pamatlīdzekļi tiek uzskaitīti tādā vērtībā, par kādu tos varētu iegādāties ar tūlītēju samaksu. Līzinga procentu maksājumi tiek iekļauti tā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā, kurā tie ir radušies.

(o) Operatīvā noma

Sabiedrība kā nomnieks

Noma, kurās iznomātājs patur nozīmīgu daļu no īpašumtiesībām raksturīgajiem riskiem un atlīdzības, tiek klasificēta kā operatīvā noma. Nomas maksājumi un priekšapmaksas maksājumi par nomu (atskaitot no iznomātāja saņemtos finansiālos stimulus) tiek iekļauti peļņas vai zaudējumu aprēķinā pēc lineārās metodes nomas perioda laikā.

(p) Nodokļi

Pārskata gada uzņēmumu ienākuma nodokļa izmaksas ir iekļautas finanšu pārskatā, pamatojoties uz vadības saskaņā ar Latvijas Republikas nodokļu likumdošanu veiktajiem aprēķiniem. Atliktais nodoklis tiek aprēķināts pēc saistību metodes attiecībā uz visām pagaidu atšķirībām starp aktīvu un saistību vērtībām finanšu pārskatos un to vērtībām nodokļu aprēķinu mērķiem. Pagaidu atšķirības galvenokārt rodas, izmantojot atšķirīgas pamatlīdzekļu nolietojuma likmes, kā arī no nodokļu zaudējumiem, kas pārnesami uz nākošajiem taksācijas periodiem. Gadījumos, kad kopējais atliktā nodokļa aprēķina rezultāts būtu atspoguļojams bilances aktīvā, to iekļauj finanšu pārskatā tikai tad, kad tā atgūšana ir droši sagaidāma.

(q) Uzkrājumi neizmantotajiem atvaļinājumiem

Uzkrājumu summa tiek noteikta reizinot vidējo darbinieku atalgojumu pārskata gada pēdējos 6 mēnešos par vienu dienu ar pārskata gada beigās uzkrāto neizmantoto atvaļinājuma dienu skaitu. Sabiedrība nodala līdz pārskata parakstīšanai izmaksātās un neizmaksātās atvaļinājuma uzkrājumu summas UIN uzskaites precizitātes nodrošināšanai.

(r) Aizņēmumi

Sākotnēji aizņēmumi tiek atzīti saņemto naudas līdzekļu apjomā, pieskaitot aizdevuma noformēšanas izmaksas, ja tās ieturētas no izmaksājamās aizdevuma summas. Turpmākajos periodos aizņēmumi tiek uzrādīti amortizētajā iegādes vērtībā, kura tiek noteikta, izmantojot aizņēmuma efektīvo procentu likmi. Starpība starp saņemto naudas līdzekļu apjomu, atskaitot ar aizņēmumu saņemšanu saistītās izmaksas, un aizņēmuma dzēšanas vērtību, tiek pakāpeniski ietverta peļņas vai zaudējumu aprēķinā aizņēmuma perioda laikā.

(s) Nauda un naudas ekvivalenti

Naudas plūsmas pārskata mērķiem nauda un naudas ekvivalenti sastāv no naudas kasē, tekošo bankas kontu atlikumiem un depozītnoguldījumiem ar termiņu līdz 90 dienām.

(t) Dividenžu izmaksa

Dividendes, kas izmaksājamas dalībniekiem, finanšu pārskatos tiek atspoguļotas kā saistības tajā periodā, kad dalībnieki ir apstiprinājuši dividenžu izmaksu.

(u) Finanšu risku pārvaldība

(u1) Finanšu risku faktori

Sabiedrības darbība pakļauj to dažādiem finanšu riskiem:

(u1.1) ārvalstu valūtas riskam;

• (u1.2) kredītriskam;
• (u1.3) operacionālajam riskam;
• (u1.4) tirgus riskam;
• (u1.5) likviditātes riskam;

(u1.6) naudas plūsmas un procentu likmes riskam;

Sabiedrības kopējā risku pārvaldība vērsta uz finanšu tirgus neparedzamību un cenšas mazināt tās negatīvo ietekmi uz Sabiedrības finanšu rādītājiem. Riska pārvaldība ir Finanšu direktora pārziņā. Finanšu direktors identificē, novērtē un mēģina rast risinājumus, lai izvairītos no finanšu riskiem, ciešā sadarbībā ar citām Sabiedrības struktūrvienībām.

(u1.1) Ārvalstu valūtas risks

Sabiedrības darbojas galvenokārt vietējā tirgū un ir minimāli pakļauta ārvalstu valūtu riskam. Ārvalstu valūtas risks galvenokārt rodas no latu – eiro komerckursu svārstībām saistību apmaksas vai valūtu konvertācijas brīdī. Finanšu direktors analizē neto atvērtās pozīcijas katrā ārvalstu valūtā un seko konvertācijas rezultātiem. Papildus riska novēršanas mehānismi netiek izmantoti, jo kopējais valūtu risks novērtēts kā minimāls.

Pielikums (turpinājums) Grāmatvedības politika (turpinājums)

(u) Finanšu risku pārvaldība (turpinājums)

(u1) Finanšu risku faktori (turpinājums)

(u1.2) Kredītrisks

Sabiedrībai ir kredītriska koncentrācija sakarā ar pamatdarbības specifiku – īstermiņa aizdevumu izsniegšanu pret ķīlu, kā arī nenodrošināto kredītu izsniegšanu, kas saistīts ar paaugstinātu izsniegto kredītu augūstamības risku, kas savukārt varētu radīt īstermiņa likviditātes problēmas sabiedrības saistību savlaicīgai segšanai. Sabiedrības politika ir nodrošināt maksimālas kontroles procedūras kredītu izsniegšanas procesā un savlaicīgai slikto debitoru parādu apzināšanai un uzkrājumu veidošanai.

(u1.3)Operacionālais risks

Operacionālais risks ir zaudējumu risks, kas rodas ārēju notikumu (dabas katastrofas, noziedzīgi nodarījumi, u.c.) vai iekšēju faktoru (IT sistēmu darbības pārtraukums, krāpšana, neatbilstība likumiem un iekšējām procedūrām, citas iekšējās kontroles nepilnības) rezultātā.

Sabiedrības darbība ir pakļauta Operacionālajam riskam, kura pārvaldīšanai ir noteiktas vairākas metodes, t.sk. lai identificētu, analizētu, ziņotu un mazinātu operacionālo risku. Tāpat tiek veikts operacionālā riska pašnovērtējums, kā arī tiek nodrošināta jaunu produktu apstiprināšana sistemātiskā veidā, lai nodrošinātu, ka produkti un procesi ir atbilstoši darbības riska videi.

(u1.4)Tirgus risks

Sabiedrība ir pakļauta tirgus riskam, kas galvenokārt saistīti ar izsniegto kredītu procentu likmju un atgūstamības svārstībām, pieejamo kredītresursu izmaksām un pieprasījumu pēc Sabiedrības sniegtajiem pakalpojumiem. Sabiedrība cenšas ierobežot tirgus risku, plānojot naudas plūsmas, diversificējot piedāvāto produktu klāstu un fiksējot kredītresursu izmaksas.

(u.1.5) Likviditātes risks

Sabiedrība ievēro piesardzības principu likviditātes riska vadībā un atbilstoši tam uztur pietiekamā daudzumā naudas līdzekļus. Sabiedrības vadība pārrauga likviditātes rezerves un veido operatīvās prognozes, pamatojoties uz paredzamajām naudas plūsmām. Lielākā daļa no Sabiedrības aktīviem un saistībām ir īstermiņa. Vadība uzskata, ka Sabiedrība ar pamatdarbības aktivitātēm spēs nodrošināt pietiekamu likviditātes līmeni, bet nepieciešamības gadījumā būs iespējas saņemt īpašnieku piešķirtu finansējumu.

(u1.6) Naudas plūsmas un procentu likmju risks

Tā kā Sabiedrībai ir aizņēmumu un finanšu līzinga saistības, tad Sabiedrības finansējuma izmaksu naudas plūsmas ir zināmā mērā atkarīgas no izmaiņām tirgus procentu likmēs. Mainīgo procentu likmju risks daļēji novērsts, jo daļai no Sabiedrības aizņēmumiem noteiktas fiksētās procentu likmes. Papildus risku minimizēšanas pasākumi netiek veikti, jo piedāvātie banku produkti nenodrošina efektīvu risku kontroli.

(u2) Atvasināto finanšu instrumentu uzskaite

Sabiedrība savā darbībā aktīvi neizmanto atvasinātos finanšu instrumentus. Atvasinātie finanšu instrumenti ir sākotnēji atzīti to patiesajā vērtībā dienā, kad tiek noslēgts līgums, un pēc tam pārvērtēti to patiesajā vērtībā bilances datumā. Atvasinātie finanšu instrumenti tiek uzskaitīti kā aktīvi, ja to patiesā vērtība ir pozitīva, un kā saistības – ja to patiesā vērtība ir negatīva. Jebkāda peļņa vai zaudējumi, kas izriet no tādu atvasināto finanšu instrumentu patiesās vērtības izmaiņām, kas netiek klasificēti kā risku ierobežošanas instrumenti, tiek atspoguļoti tieši peļņas vai zaudējumu aprēķinā.

(u3) Patiesā vērtība

Finanšu aktīvu un saistību bilances vērtība aptuveni atbilst to patiesajai vērtībai. Skat arī (e) pielikumu.

(u4) Kapitāla struktūras pārvaldība

Lai nodrošinātu Sabiedrības darbības turpināšanu, tajā pašā laikā maksimizējot ieinteresēto pušu ienākumus, tiek veikta kapitāla pārvaldīšana, optimizējot kreditoru un pašu kapitāla līdzsvaru. Sabiedrības kapitāls sastāv no aizņēmumiem no saistītajām personām, trešo personu aizdevumiem, bankas kredītiem un finanšu līzinga saistībām, naudas līdzekļiem un pašu kapitāla, kas ietver daļu kapitālu, nesadalīto peļņu. Koeficienti uz pārskata gada beigām bija sekojoši:

	31.12.2013 Ls	31.12.2012 Ls	31.12.2013 EUR	31.12.2012 EUR
Parādsaistības bruto	5 504 256	3 401 783	7 831 851	4 840 301
Naudas līdzekļi	(555 840)	(100 212)	(790 889)	(142 589)
Parādi, neto	4 948 416	3 301 571	7 040 962	4 697 712
Pašu kapitāls	1 280 905	1 072 853	1 822 564	1 526 533
Parādu attiecība pret pašu kapitālu	4.30	3.17	4.30	3.17
Neto parādu attiecība pret pašu kapitālu	3.86	3.08	3.86	3.08

Pielikums (turpinājums) Grāmatvedības politika (turpinājums)

(v) Galvenie pieņēmumi un aplēses

Sagatavojot finanšu pārskatus saskaņā ar Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem, kas pieņemti ES, un Latvijas likumdošanas prasībām, vadībai nākas pamatoties uz zināmām aplēsēm un pieņēmumiem, kas ietekmē pārskatā atklāto aktīvu un saistību un ārpusbilances aktīvu un saistību apjomu uz finanšu pārskata datumu, kā arī pārskata perioda atspoguļoto ieņēmumu un izmaksu apmēru. Patiesie rezultāti var atšķirties no šīm aplēsēm.

Turpmāk minēti būtiskie spriedumi un galvenie pieņēmumi attiecībā uz nākotni, un pārējie aprēķinu neprecizitātes cēloņi uz finanšu pārskata datumu, ar nozīmīgu risku izraisīt materiālas izmaiņas aktīvu un saistību bilances vērtībā nākamajā finanšu gadā:

• Sabiedrības pārskata pamatlīdzekļu aprēķināto lietderīgās izmantošanas laiku katra pārskata perioda beigās. Vadība veic aplēses un izmanto pieņēmumus attiecībā uz pamatlīdzekļu lietderīgās izmantošanas laiku. Šie pieņēmumi var mainīties un līdz ar to var tikt mainīti aprēķini.
• Sabiedrības pārskata pamatlīdzekļu un nemateriālo aktīvu vērtību ikreiz, kad notikumi un apstākļi liecina par iespējamu to bilances vērtības neatgūstamību. Zaudējumi no vērtības samazināšanās tiek atzīti vērtībā, kas ir starpība starp aktīva bilances vērtību un tā atgūstamo vērtību. Atgūstamā vērtība ir augstākā no attiecīgā aktīva patiesās vērtības, atskaitot pārdošanas izmaksas, un tā lietošanas vērtības. Sabiedrības uzskata, ka ņemot vērā sagaidāmos pakalpojumu pārdošanas apjomus nav nepieciešams veikt būtiskas aktīvu vērtības korekcijas to vērtības samazinājuma dēļ.
• Krājumu novērtēšanā vadība paļaujas uz zināšanām, ņemot vērā pagātnes pieredzi, pamatinformāciju un iespējamos pieņēmumus un nākotnes notikumu apstākļus. Nosakot krājumu vērtības samazinājumu, tiek ņemta vērā pārdošanas iespējamība, kā arī krājumu neto pārdošanas vērtība.
• Sabiedrības vadība pamatojoties uz aplēsēm veido uzkrājumus izsniegto aizdevumu un uzkrāto procentu vērtības samazinājumam. Sabiedrības vadība uzskata, ka finanšu pārskatos uzrādītie uzkrājumi debitoru parādu atgūstamībai pareizi atspoguļo no šiem debitoru parādiem sagaidāmās naudas plūsmas tagadnes vērtību un ka šīs aplēses ir veiktas pamatojoties uz visu šobrīd pieejamo informāciju.
• Sabiedrības vadība ar maksimālu piesardzību veido uzkrājumus iespējamo nākotnes maksājumu saistībām arī gadījumos, kad apstrīd šādu saistību likumisko pamatotību vai pastāv juridiski strīdi par šādu saistību apjomu.

(w) Saistītās puses

Par saistītajām pusēm tiek uzskatīti Sabiedrības dalībnieki, Valdes locekļi, viņu tuvi ģimenes locekļi un sabiedrības, kurās minētajām personām ir kontrole vai būtiska ietekme.

(x) Notikumi pēc bilances datuma

Finanšu pārskatā tiek atspoguļoti tādi notikumi pēc pārskata gada beigām, kas sniedz papildu informāciju par uzņēmuma finansiālo stāvokli bilances sagatavošanas datumā (koriģējošie notikumi). Ja notikumi pēc pārskata gada beigām nav koriģējoši, tie tiek atspoguļoti finanšu pārskata pielikumos tikai tad, ja tie ir būtiski.

(y) Iespējamās saistības un aktīvi

Šajā finanšu pārskatā iespējamās saistības nav atzītas. Tās kā saistības tiek atzītas tikai tad, ja iespējamība, ka līdzekļi tiks izdoti, kļūst pietiekami pamatota. Iespējamie aktīvi šajā finanšu pārskatā netiek atzīti, bet tiek atspoguļoti tikai tad, kad iespējamība, ka ar darījumu saistītie ekonomiskie guvumi nonāks līdz Uzņēmumam, ir pietiekami pamatota.

(z) Peļņa uz vienu daļu

Peļņu uz vienu daļu nosaka, dalot neto peļņu vai zaudējumus, kas attiecināmi uz Sabiedrības dalībniekiem, ar vidējo svērto daļu skaitu pārskata gada laikā.

Pielikums (turpinājums)

(1) Neto apgrozījums

Neto apgrozījuma sadalījums pa ieņēmumu veidiem

	2013 Ls	2012 Ls	2013 EUR	2012 EUR
Preču realizācija	3 347 187	2 423 807	4 762 617	3 448 767
Dārgmetālu realizācija	1 057 918	1 139 843	1 505 282	1 621 850
Automašīnu realizācija	82 601	2 554	117 531	3 634
Citi pakalpojumi, kredītu izsniegšanas komisija	7 169	849	10 201	1 208
	4 494 875	3 567 053	6 395 631	5 075 459

Neto apgrozījuma sadalījums pa ģeogrāfiskiem tirgiem un darbības veidiem

Preču realizācija Latvijas teritorijā	3 419 678	2 413 615	4 865 763	3 434 265
Preču realizācija ES	10 110	12 746	14 385	18 136
Dārgmetālu realizācija Latvijas teritorijā	1 057 918	959 843	1 505 282	1 365 733
Dārgmetālu realizācija ES	-	180 000	-	256 117
Ienākumi no pakalpojumu sniegšanas Latvijas teritorijā	7 169	849	10 201	1 208
	4 494 875	3 567 053	6 395 631	5 075 459
(2) Pārdotās produkcijas izmaksas
	2013	2012	2013	2012
	Ls	Ls	EUR	EUR
Pārdoto ķīlu iegādes vērtība	3 243 845	2 598 700	4 615 576	3 697 617
Iepirktās preces un komplektējošās daļas	44 482	17 301	63 292	24 617
	3 288 327	2 616 001	4 678 868	3 722 234
(3) Procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi
	2013	2012	2013	2012
	Ls	Ls	EUR	EUR
Procentu ieņēmumi no kredītiem pret ķīlu	949 846	770 479	1 351 509	1 096 293
Procentu ieņēmumi no ķīlu pagarināšanas	898 015	757 289	1 277 760	1 077 526
Procentu ieņēmumi no kredītiem pret auto ķīlu	165 872	126 141	236 015	179 482
Procentu ieņēmumi no hipotekārajiem kredītiem	19 986	7 787	28 438	11 080
Procentu ieņēmumi no nenodrošinātiem kredītiem	2 501 706	789 159	3 559 606	1 122 872
Procentu ieņēmumi no kredītu pagarināšanas	491 734	440 285	699 674	626 469
Uzkrātie procentu ieņēmumi	106 464	175 416	151 485	249 594
	5 133 623	3 066 556	7 304 487	4 363 316
(4) Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas
	2013	2012	2013	2012
	Ls	Ls	EUR	EUR
Procentu izmaksas bankai	79 990	39 274	113 816	55 882
Procentu izmaksas par obligācijām	52 197	-	74 270	-
Procentu izmaksas līzingam	1 873	937	2 664	1 333
Procentu izmaksas par citiem aizņēmumiem	858 939	236 014	1 222 160	335 818
Tīrie zaudējumi no ārvalstu valūtas kursa svārstībām	8 721	12 437	12 409	17 696
	1 001 720	288 662	1 425 319	410 729

Pielikums (turpinājums)

(5) Pārdošanas izmaksas

	2013	2012	2013	2012
	Ls	Ls	EUR	EUR
Darba samaksa	1 245 995	523 711	1 772 891	745 174
Sociālās apdrošināšanas iemaksas	304 971	127 769	433 935	181 799
Uzkrātās saistības neizmantotajiem
atvaļinājumiem un prēmijām	46 575	43 612	66 269	62 054
Telpu noma	552 038	364 563	785 479	518 727
Komunālie pakalpojumi	151 398	111 945	215 419	159 283
Neatskaitāmais PVN priekšnodoklis	121 745	74 212	173 228	105 594
Sakaru izdevumi	66 256	56 044	94 274	79 743
Saimniecības izdevumi	45 270	30 554	64 413	43 475
Pamatlīdzekļu nolietojums	150 437	62 605	214 053	89 079
Apsardzes izdevumi	18 166	13 940	25 848	19 835
Norakstītas preces	64 917	53 676	92 369	76 374
Reklāmas izdevumi	31 231	25 690	44 438	36 554
Komandējumu izdevumi	6 449	3 677	9 176	5 232
Uzkrājumi šaubīgiem debitoriem un nelikvīdiem
krājumiem	132 266	353 403	188 197	502 846
Transporta izmaksas	48 148	40 546	68 508	57 692
Telpu remonta izdevumi	9 295	25 673	13 225	36 529
Pārējās izmaksas	100 907	41 566	143 580	59 143
	3 096 064	1 953 186	4 405 302	2 779 133
(6) Administrācijas izmaksas
	2013	2012	2013	2012
	Ls	Ls	EUR	EUR
Darba samaksa	559 148	200 571	795 596	285 387
Sociālās apdrošināšanas iemaksas	136 326	48 331	193 974	68 769
Uzkrātās saistības neizmantotajiem			30 984	20 569
atvaļinājumiem un prēmijām	21 776	14 456
Biroja telpu noma	28 385	25 886	40 388	36 832
Biroja izdevumi	24 316	27 604	34 599	39 277
Banku komisijas un tamlīdzīgi izdevumi	24 782	19 192	35 262	27 308
Revīzijas izmaksas*	11 884	4 520	16 909	6 431
Sakaru izdevumi	11 793	10 153	16 781	14 447
Valsts nodevas, licence kreditēšanas
pakalpojumu sniegšanai	21 506	46 239	30 600	65 792
Juridiskās konsultācijas	11 034	3 623	15 700	5 155
Datu bāzes abonēšana, apkalpošana	66 164	46 661	94 143	66 393

* Pārskata gada laikā Koncerns no revidentiem citus pakalpojumus nav saņēmusi.

(7) Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi

	2013	2012	2013	2012
	Ls	Ls	EUR	EUR
Pārējie ienākumi	22 936	7 801	32 635	11 100

Citas administrācijas izmaksas 19 285 20 228 27 440 28 781

936 399 467 464 1 332 376 665 141

Pielikums (turpinājums)

(8) Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas

	2013	2012	2013	2012
	Ls	Ls	EUR	EUR
Soda naudas	25 947	15 265	36 919	21 720
Pārējie izdevumi	22 496	14 037	32 009	19 973
Ziedojumi	23 070	-	32 826	-
Zaudējumi no cesijas	-	-	1 210 996	746 544
Izsniegto aizdevumu vērtības samazinājuma
atzīšana (skat. 14. pielikumu)	851 093	524 674	-	-
	922 606	553 976	1 312 750	788 237

(9) Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata gadu

	2013	2012	2013	2012
	Ls	Ls	EUR	EUR
Atliktais nodoklis (skat. 12. pielikumu)	(18 826)	-	(26 788)	-
Pārskata gada uzņēmumu ienākuma nodoklis	158 700	184 731	225 810	262 849
	139 874	184 731	199 022	262 849

Uzņēmumu ienākuma nodoklis atšķiras no teorētiskās nodokļa summas:

Peļņa pirms nodokļiem	406 318	762 121	578 138	1 084 401
Teorētiski aprēķinātais nodoklis	60 947	114 318	86 721	162 660
Izdevumi, par kuriem nedrīkst samazināt
apliekamo ienākumu	102 585	67 676	145 964	96 294
Ziedojumi	(19 610)	-	(27 903)	-
Iepriekš neatzītais atliktā nodokļa aktīvs	(4 366)	2 737	(6 212)	3 895
Atliktā nodokļa aktīva izslēgšana un citas izmaiņas	318	-	452	-
	139 874	184 731	199 022	262 849

(10) Nemateriālie ieguldījumi un pamatlīdzekļi

	Koncesijas, patenti, licences, preču zīmes un tamlīdzīgas tiesības	Zemes gabali, ēkas, būves un ilglaicīgie stādījumi	Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs	Ilgtermiņa ieguldījumi nomātajos pamatlīdzekļos	Kopā
	Ls	Ls	Ls	Ls	Ls
Sākotnējā vērtība
31.12.2012.	7 635	26 000	267 232	115 794	416 661
Iegādāts	1 769	-	134 698	57 940	194 407
Norakstīts	-	-	(11 681)	-	(11 681)
31.12.2013.	9 404	26 000	390 249	173 734	599 387
Amortizācija
31.12.2012.	4 005	4 438	87 049	44 949	140 441
Aprēķināts par 2013. gadu	2 793	1 250	105 339	41 055	150 437
Par norakstīto	-	-	(7 628)	-	(7 628)
31.12.2013.	6 798	5 688	184 760	86 004	283 250
Atlikusī bilances vērtība
31.12.2013.	2 606	20 312	205 489	87 730	316 137
Atlikusī bilances vērtība 31.12.2012.	3 630	21 562	180 183	70 845	276 220

Pielikums (turpinājums)

(10) Nemateriālie ieguldījumi un pamatlīdzekļi (turpinājums)

	Koncesijas, patenti, licences, preču zīmes un tamlīdzīgas tiesības	Zemes gabali, ēkas, būves un ilglaicīgie stādījumi	Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs	Ilgtermiņa ieguldījumi nomātajos pamatlīdzekļos	Kopā
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Sākotnējā vērtība
31.12.2012.	10 864	36 995	380 237	164 760	592 856
Iegādāts	2 517	-	191 658	82 441	276 616
Norakstīts	-	-	(16 621)	-	(16 621)
31.12.2013.	13 381	36 995	555 274	247 201	852 851
Amortizācija
31.12.2012.	5 699	6 314	123 860	63 957	199 830
Aprēķināts par 2013. gadu	3 974	1 779	149 884	58 416	214 053
Par norakstīto	-	-	(10 854)	-	(10 854)
31.12.2013.	9 673	8 093	262 890	122 373	403 029
Atlikusī bilances vērtība
31.12.2013.	3 708	28 902	292 384	124 828	449 822
Atlikusī bilances vērtība 31.12.2012.	5 165	30 681	256 377	100 803	393 026

Koncerna īpašumā esošai ēkai Jelgavā Pasta ielā 26, kadastra Nr. 0900010035001, kadastrālā vērtība 2013. gada 31. decembrī ir noteikta Ls 5 085 (7 235 euro) (31.12.2012: Ls 5 085 (7 235 euro)). 2013. gada 31. decembrī uz finanšu līzinga noteikumiem iegādāto pamatlīdzekļu atlikusī vērtība ir Ls 49 168 (69 960 euro) (2012. gada 31. decembrī: Ls 35 092 (49 931 euro). Īpašuma tiesības uz šiem pamatlīdzekļiem Koncernam pāries tikai pēc visu līzinga saistību izpildes.

(11) Aizdevumi dalībniekiem un vadībai
	Agris Evertovskis			Edgars Bilinskis		Kopā
	Ls	EUR	Ls	EUR	Ls	EUR
31.12.2012.	644 953	917 685	450 391	640 849	1 095 344	1 558 534
Izsniegti 2013. gadā Kapitalizēti aizdevuma	207 783	295 649	130 138	185 170	337 921	480 819
procenti Cedēts juridiskajām	67 249	95 687	47 025	66 910	114 274	162 597
personām* Veikta aizņēmumu	(829 420)	(1 180 158)	(535 465)	(761 899)	(1 364 885)	(1 942 057)
atmaksa	(90 565)	(128 863)	(92 089)	(131 030)	(182 654)	(259 893)
31.12.2013.	-	-	-	-	-	-
	SIA AE Consulting		SIA Ebility		Kopā
	Ls	EUR	Ls	EUR	Ls	EUR
31.12.2012. Pārņemts cesijas	-	-	-	-	-	-
rezultātā*	829 420	1 180 158	535 465	761 899	1 364 885	1 942 057
31.12.2013.	829 420	1 180 158	535 465	761 899	1 364 885	1 942 057

Noteiktā procentu likme izsniegtajiem aizdevumiem – 5.1 % gadā.

* Saskaņā ar 2013. gada 30. decembrī noslēgtajiem aizdevuma līgumu pārjaunojuma līgumiem aizdevuma līgumu saistības, tiesības un pienākumi ar Agri Evertovski pāriet SIA AE Consulting, ar Edgaru Bilinski pāriet SIA Ebility. Aizdevumu atmaksas termiņš – 2017. gada 31. decembris. Visas prasības pret Koncerna mātes sabiedrības dalībniekiem un vadību denominētas latos.

(12) Atliktā nodokļa aktīvs

	2013	2012	2013	2012
	Ls	Ls	EUR	EUR
Atliktā nodokļa aktīvs pārskata gada sākumā	-	-	-	-
Atliktā nodokļa aktīva palielinājums pārskata gadā
(skat. 9. pielikumu)	18 826	-	26 788	-
Atliktā nodokļa aktīvs pārskata gada beigās	18 826	-	26 788	-
Atliktais nodoklis aprēķināts no sekojošām pagaidu atšķirībām starp aktīvu un saistību bilances vērtībām un to vērtībām uzņēmuma ienākuma nodokļa aprēķina mērķiem:
	31.12.2013. Ls	31.12.2012. Ls	31.12.2013. EUR	31.12.2012. EUR
Pamatlīdzekļu nolietojuma pagaidu atšķirība Uzkrājumu atvaļinājumiem un prēmijām pagaidu	10 119	10 598	14 398	15 080
atšķirība Uzkrājumu krājumiem un citu uzkrājumu pagaidu	(16 969)	(8 052)	(24 145)	(11 457)
atšķirība	(11 976)	(6 912)	(17 041)	(9 835)
Neatzītais atliktā nodokļa aktīvs Atliktā nodokļa aktīvs	- (18 826)	4 366 -	- (26 788)	6 212 -

Pielikums (turpinājums)

(13) Krājumi

	31.12.2013.	31.12.2012.	31.12.2013.	31.12.2012.
	Ls		Ls EUR	EUR
Preču un realizējamo pārņemto ķīlu krājumi	550 372	467 415	783 109	665 072
Zelta lūžņi	240 974	258 946	342 875	368 447
Uzkrājums nelikvīdiem krājumiem un krājumu
vērtības samazinājumam	(79 841)	(44 077)	(113 604)	(62 716)
	711 505	682 284	1 012 380	970 803
(13a) Krājumu termiņanalīze
	31.12.2013.	31.12.2012.	31.12.2013.	31.12.2012.
	Ls		Ls EUR	EUR
Atlikumi, kuru krājumu dienas ir no 0 - 180	587 403	494 487	835 799	703 592
Atlikumi, kuru krājumu dienas ir no 181 - 360	71 874	78 809	102 268	112 135
Atlikumi, kuru krājumu dienas virs 360	132 069	153 065	187 917	217 792
Gatavie ražojumi un preces pārdošanai kopā	791 346	726 361	1 125 984	1 033 519
(13b) Krājumiem izveidotie uzkrājumi
	2013	2012	2013	2012
	Ls	Ls	EUR	EUR
Uzkrājumi gatavo ražojumu un precēm
pārdošanai gada sākumā	44 077	29 725	62 716	42 295
Norakstītie Uzkrājumu palielinājums	(17 612) 53 376	(16 177) 30 529	(25 059) 75 947	(23 018) 43 439
Uzkrājumi gatavo ražojumu un precēm
pārdošanai gada beigās	79 841	44 077	113 604	62 716
(14) Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem
	31.12.2013.	31.12.2012.	31.12.2013.	31.12.2012.
	Ls	Ls	EUR	EUR
Ilgtermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem
Prasības par izsniegtajiem kredītiem pret ķīlu	161 276	86 688	229 475	123 346
Prasības par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas	47 955	52 769	68 234	75 083
Ilgtermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem
kopā	209 231	139 457	297 709	198 429
Īstermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem
Prasības par izsniegtajiem kredītiem pret ķīlu	1 171 538	1 147 423	1 666 949	1 632 635
Prasības par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas	2 128 642	1 364 888	3 028 785	1 942 061
Uzkrātie procentu ieņēmumi	324 922	218 458	462 322	310 838
Uzkrājums šaubīgajiem debitoriem	(390 471)	(315 541)	(555 590)	(448 974)
Īstermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem
kopā	3 234 631	2 415 228	4 602 466	3 436 560
Prasības par izsniegtajiem kredītiem kopā	3 443 862	2 554 685	4 900 175	3 634 989

1. gada 1. novembrī tika noslēgts līgums ar SIA "ExpressInkasso" par slikto debitoru parādu summas cedēšanu par Ls 1 102 404 (1 568 580 euro), atlīdzības summa Ls 251 311.15 (357 583.55 euro). Zaudējumi no izsniegto aizdevumu vērtības samazinājuma Koncerna ietvaros nododot parādus piedziņai atzīti pārskata gadā, skat. 8. pielikumu).

Prasības Ls 1 332 814 (1 896 423 eiro) apmērā (31.12.2012: Ls 1 234 111 (1 755 982 euro)) ir garantētas ar ķīlas priekšmeta vērtību.

Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem pret ķīlu ir nodrošinātas ar ķīlām, kuru patiesā vērtība ir aptuveni 1,5 reizes augstāka, kā bilances vērtība, tāpēc uzkrājumi kavētajiem kredītiem netiek veidoti. Visas ķīlas, par kurām tiek kavēti kredīta maksājumi pāriet Koncerna īpašumā un tiek realizētas Koncerna veikalos.

Visi aizdevumi izsniegti latos.

Pielikums (turpinājums)

(14) Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem (turpinājums)

Pircēju un pasūtītāju parādu (bruto) vecuma analīze:

	31.12.2013.	31.12.2012.	31.12.2013.	31.12.2012.
	Ls	Ls	EUR	EUR
Parādi, kas nepārsniedz apmaksas termiņu	2 623 724	1 954 571	3 733 223	2 781 104
Kavēts no 1 – 30 dienām	292 810	247 125	416 631	351 627
Kavēts no 31 – 90 dienām	296 960	224 560	422 536	319 520
Kavēts no 91 – 180 dienām	305 116	201 565	434 141	286 801
Kavēts no 181 – 360 dienām	182 636	218 844	259 868	311 387
Kavēts virs 360 dienām	133 087	23 561	189 366	33 524
Pircēju un pasūtītāju parādi kopā	3 834 333	2 870 226	5 455 765	4 083 963
Uzkrājumi nedrošiem un bezcerīgiem debitoru parādiem:
	2013	2012	2013	2012
Uzkrājumi nedrošiem un bezcerīgiem debitoru	Ls	Ls	EUR	EUR
parādiem pārskata gada sākumā	315 541	15 573	448 974	22 158
Norakstītie	(3 960)	(22 905)	(5 634)	(32 591)
Uzkrājumu palielinājums	78 890	322 873	112 250	459 407
Uzkrājumi nedrošiem un bezcerīgiem debitoru
parādiem uz pārskata perioda beigām	390 471	315 541	555 590	448 974
(15) Radniecīgo sabiedrību parādi
	31.12.2013.	31.12.2012.	31.12.2013.	31.12.2012.
	Ls	Ls	EUR	EUR
Parādi par realizētajām precēm un pamatlīdzekļiem ExpressCreditEesti OU saistības par izsniegto	146	146	208	208
aizdevumu un aizdevuma procentiem SIA A.Kredīts saistības par izsniegto aizdevumu un	348 374	193 334	495 691	275 089
aizdevuma procentiem AS Naudasklubs saistības par izsniegto aizdevumu	11 921	57 556	16 962	81 895
un aizdevuma procentiem	83	-	118	-
	360 524	251 036	512 979	357 192

Pārskatu parakstīšanas dienā radniecīgais uzņēmums ExpressCreditEesti OU ir dzēsis parādsaistības Ls 181 950 (258 891 euro) apmērā. Izsniegtā aizdevuma atmaksas termiņš 2014. gads. Noteiktā procentu likme – 5.1%.

Radniecīgo sabiedrību parādu sadalījums pa valūtām, izteikts Ls:

	31.12.2013.	31.12.2013.	31.12.2012.	31.12.2012.
	Ls	%	Ls	%
LVL	12 150	3.37%	33 512	13.35%
EUR	348 374	96.63%	217 524	86.65%
Pircēju un pasūtītāju parādi kopā	360 524	100%	251 036	100%

Radniecīgo sabiedrību parādu sadalījums pa valūtām, izteikts EUR:

	31.12.2013. EUR	31.12.2013. %	31.12.2012. EUR	31.12.2012. %
LVL	17 287	3.37%	47 683	13.35%
EUR	495 692	96.63%	309 509	86.65%
Pircēju un pasūtītāju parādi kopā	512 979	100%	357 192	100%

Radniecīgo sabiedrību parādu vecuma analīze

	31.12.2013. Ls	31.12.2012. Ls	31.12.2013. EUR	31.12.2012. EUR
Parādi, kas nepārsniedz apmaksas termiņu	360 378	222 778	512 770	316 984
Kavēts no 1 – 30 dienām	-	28 112	-	40 000
Kavēts no 31 – 90 dienām	-	-	-	-
Kavēts no 91 – 180 dienām	-	-	-	-
Kavēts no 181 – 360 dienām	146	146	209	208
Kavēts virs 360 dienām	-	-	-	-
Pircēju un pasūtītāju parādi kopā	360 524	251 036	512 979	357 192

Pielikums (turpinājums)

(16)	Citi debitori
------	---------------

	31.12.2013. Ls	31.12.2012. Ls	31.12.2013. EUR	31.12.2012. EUR
Izsniegtie aizdevumi darbiniekiem un citām trešajām
personām	6 552	38 237	9 323	54 406
Drošības nauda	41 656	51 803	59 271	73 709
Citi debitori*	482 570	17 364	686 635	24 707
	530 778	107 404	755 229	152 822

Noteiktā procentu likme izsniegtajiem aizdevumiem no 4 līdz 12% gadā. Aizdevumu atmaksas termiņš 1 gads.

* Citi debitori ietver debitoru prasības par noslēgtiem līgumiem saistībā ar zelta lūžņu realizāciju.

	Citu debitoru sadalījums pa valūtām, izteikts Ls:
		31.12.2013.	31.12.2013.		31.12.2012.	31.12.2012.
		Ls		%	Ls	%
LVL		527 063		99.30%	104 272	97.08%
EUR		2 811		0.53%	1 406	1.31%
USD	Citu debitoru parādi kopā	904 530 778		0.17% 100%	1 726 107 404	1.61% 100%
	Citu debitoru sadalījums pa valūtām, izteikts EUR:
		31.12.2013.	31.12.2013.		31.12.2012.	31.12.2012.
		EUR		%	EUR	%
LVL		749 943		99.30%	148 366	97.08%
EUR		4 000		0.53%	2 000	1.31%
USD		1 286		0.17%	2 456	1.61%
	Citu debitoru parādi kopā	755 229		100%	152 822	100%
	Citu debitoru vecuma analīze:
			31.12.2013.	31.12.2012.	31.12.2013.	31.12.2012.
			Ls	Ls	EUR	EUR
	Atlikumi, kuriem nav apmaksas termiņa		30 912	63 142	43 984	89 844
	Parādi, kas nepārsniedz apmaksas termiņu		498 145	26 032	708 796	37 040
	Kavēts no 0 – 30 dienām		91	18 113	129	25 772
	Kavēts no 31 – 90 dienām		-	-	-	-
	Kavēts no 91 – 180 dienām		-	-	-	-
	Kavēts no 181 – 360 dienām		1 020	-	1 451	-
	Kavēts virs 360 dienām		610	117	869	166
	Citu debitoru parādi kopā		530 778	107 404	755 229	152 882
(17)	Īstermiņa aizdevumi dalībniekiem un vadībai
			31.12.2013.	31.12.2012.	31.12.2013.	31.12.2012.
			Ls	Ls	EUR	EUR
	Norēķini par aprēķinātajiem aizdevuma procentiem*		-	93 380	-	132 868
	*Aizdevums dalībniekiem, skat. 11. pielikumu. Visas īstermiņa prasības pret Sabiedrības dalībniekiem un vadību
	denominētas latos.
(18)	Nākamo periodu izmaksas
			31.12.2013.	31.12.2012.	31.12.2013.	31.12.2012.
			Ls	Ls	EUR	EUR
	Īstermiņa daļa
	Apdrošināšana		3 994	3 057	5 683	4 350
	Licences patērētāju kreditēšanas pakalpojumu
	sniegšanai un parādu atgūšanas pakalpojumu
sniegšanai			11 148	8 329	15 863	11 851
	Priekšapmaksa par telpu nomu un citas izmaksas		5 305	4 758	7 548	6 770
	Nākamo periodu izmaksu īstermiņa daļa kopā		20 447	16 144	29 094	22 971

Pielikums (turpinājums)

(19) Naudas līdzekļi kasē un bankā
		31.12.2013. Ls	31.12.2012. Ls	31.12.2013. EUR	31.12.2012. EUR
Naudas līdzekļi bankā		444 316	11 004	632 205	15 657
Nobloķētā naudas summa euro sākumkomplektu
priekšpiegādei		(148 784)	-	(211 700)	-
Saņemtie euro sākumkomplekti Naudas līdzekļi kasē		148 784 111 524	- 89 208	211 700 158 684	- 126 932
		555 840	100 212	790 889	142 589
Naudas līdzekļu kasē un bankā sadalījums pa valūtām, izteikts Ls:	31.12.2013. Ls		31.12.2013. %	31.12.2012. Ls	31.12.2012. %
LVL	356 755		64.18%	99 457	99.25%
EUR	199 085		35.82%	755	0.75%
Naudas līdzekļi kasē un bankā kopā	555 840		100%	100 212	100%
Naudas līdzekļu kasē un bankā sadalījums pa valūtām, izteikts EUR:
	31.12.2013.		31.12.2013.	31.12.2012.	31.12.2012.
	Ls		%	Ls	%
LVL	507 617		64.18%	141 515	99.25%
EUR	283 272		35.82%	1 074	0.75%
Naudas līdzekļi kasē un bankā kopā	790 889		100%	142 589	100%

(20) Pamatkapitāls

1. gada 31. decembrī reģistrētais un pilnībā apmaksātais pamatkapitāls sastāv no 300 000 parastajām daļām ar Ls 1 nominālvērtību katra.

2. gada 30. oktobrī Edgaram Bilinskim piederošās Sabiedrības daļas pārdotas SIA "Ebility, reģ. Nr. 40104720891, Agrim Evertovskim piederošās Sabiedrības daļas – SIA "AE Consulting", reģ. Nr. 40003870736.

(21) Aizņēmumi pret obligācijām

	31.12.2013. Ls	31.12.2012. Ls	31.12.2013. EUR	31.12.2012. EUR
Aizņēmums pret obligācijām Nākamo periodu izmaksas par obligāciju komisijas	2 220 861	-	3 160 000	-
maksu	(36 412)	-	(51 809)	-
Ilgtermiņa aizņēmumi kopā	2 184 449	-	3 108 191	-
Aizņēmums pret obligācijām Nākamo periodu izmaksas par obligāciju komisijas	702 804	-	1 000 000	-
maksu	(17 717)	-	(25 209)	-
Uzkrātie procenti	7 152	-	10 176	-
Īstermiņa aizņēmumi kopā	692 239	-	984 967	-
Aizņēmumi pret obligācijām kopā	2 923 665	-	4 160 000	-
Uzkrātie procenti kopā	7 152	-	10 176	-
Nākamo periodu izmaksas par obligāciju
komisijas maksu kopā	(54 129)	-	(77 018)	-
Aizņēmumi pret obligācijām neto, kopā	2 876 688	-	4 093 158	-

1. gada 1. novembrī mātes sabiedrība ir parakstījusi obligāciju emisijas noteikumus ar "Baltikums Bank" AS. Uz pārskata parakstīšanas datumu emisija ir izvietota par 4 160 000 EUR, finanšu instrumentu skaits 5 000 par nominālvērtību EUR 1 000, kuru kopējā nominālvērtība ir EUR 5 000 000.00. Kupona likme – 14%, kupons tiek izmaksāts reizi mēnesī - 25. datumā. Pamatsumma tiek dzēsta reizi ceturksnī EUR 50.00 apmērā no katras obligācijas. Pilnīgs pamatsummas dzēšanas datums ir 2018. gada 25. novembris.

Obligācijas ir nodrošinātas ar komercķīlu uz visu Koncerna mantu kā lietu kopību uz ieķīlāšanas brīdi, kā arī lietu kopības nākamajām sastāvdaļām un kapitāldaļām, kā arī finanšu ķīlu uz Koncerna naudas līdzekļiem un finanšu instrumentiem (ja tādi ir), kas atrodas AS Reģionālā investīciju banka". Obligacionāriem ir tiesības saņemt līdzekļus proporcionāli savai ieguldījuma daļai ķīlas realizācijas gadījumā, ja Koncerna mātes sabiedrība nav veikusi kupona vai pamatsummas maksājumus.

Noslēgti sekojoši ķīlu līgumi par kopējo ķīlas summa 6 miljoni eiro. Katra ķīlas garantētais apjoms – kopējās ķīlas summas apmērā:

• ar Koncerna mātes sabiedrību par tās meitas Sabiedrības SIA EkspressInkasso 100% kapitāla daļām.
• ar meitas sabiedrību par SIA EkspressInkasso visu kustamo mantu kā lietu kopību un šīs lietu kopības nākotnes sastāvdaļām.
• ar mātes sabiedrību par sabiedrības visu kustamo mantu kā lietu kopību un šīs lietu kopības nākotnes sastāvdaļām. Lietu kopībā neietilpst transporta līdzekļi, kurus Koncerna mātes sabiedrība iegādājusies uz finanšu līzinga nosacījumiem.

Pielikums (turpinājums)

(21)	Aizņēmumi pret obligācijām (turpinājums)
	Nākotnes minimālie maksājumi, bruto	Minimālie maksājumi pašreizējā vērtībā, neto	Procentu izdevumi	Nākotnes minimālie maksājumi, bruto	Minimālie maksājumi pašreizējā vērtībā, neto	Procentu izdevumi
	31.12.2013	31.12.2013	31.12.2013	31.12.2012	31.12.2012	31.12.2012
Termiņā:	Ls	Ls	Ls	Ls	Ls	Ls
kas īsāks par
vienu gadu no 2 līdz 5	1 300 721	702 804	597 917	-	-	-
gadiem	3 454 611	2 220 861	1 233 750	-	-	-
	4 755 332	2 923 665	1 831 667	-	-	-
	Nākotnes minimālie maksājumi, bruto	Minimālie maksājumi pašreizējā vērtībā, neto	Procentu izdevumi	Nākotnes minimālie maksājumi, bruto	Minimālie maksājumi pašreizējā vērtībā, neto	Procentu izdevumi
Termiņā: kas īsāks par	31.12.2013 EUR	31.12.2013 EUR	31.12.2013 EUR	31.12.2012 EUR	31.12.2012 EUR	31.12.2012 EUR
vienu gadu no 2 līdz 5	1 850 759	1 000 000	850 759	-	-	-
gadiem	4 915 469	3 160 000	1 755 468	-	-	-
	6 766 228	4 160 000	2 606 227	-	-	-
(22)	Aizņēmumi no kredītiestādēm		31.12.2013. Ls	31.12.2012. Ls	31.12.2013. EUR	31.12.2012. EUR

Aizņēmums AS "Citadele banka" ir atmaksāts 2013. gada 4. janvārī.

(23) Citi aizņēmumi

	31.12.2013. Ls	31.12.2012. Ls	31.12.2013. EUR	31.12.2012. EUR
Ilgtermiņa līzinga saistības	33 607	21 981	47 818	31 276
Citi ilgtermiņa aizņēmumi	495 670	1 672 895	705 276	2 380 315
Citi ilgtermiņa aizņēmumi kopā	529 277	1 694 876	753 094	2 411 591
Īstermiņa līzinga saistības	10 765	7 214	15 317	10 265
Citi īstermiņa aizņēmumi	614 284	-	874 048	-
Uzkrātie procenti par citiem aizņēmumiem	3 349	46 149	4 765	65 664
Citi īstermiņa aizņēmumi kopā	628 398	53 363	894 130	75 929
Citi aizņēmumi kopā	1 157 675	1 748 239	1 647 224	2 487 520

Aizņēmums no AS "Citadele Banka" - 477 250 - 679 065 Uzkrātie procenti - 1 054 - 1 500 Aizņēmumi no kredītiestādēm kopā - 478 304 - 680 565

Koncerna mātes sabiedrība ir iegādājusies pamatlīdzekļus uz finanšu līzinga noteikumiem. 2013. gada 31. decembrī noteiktā procentu likme ir 3M Euribor +5.5%. Skat. 10. pielikumu par līzingā saņemto pamatlīdzekļu atlikušajām vērtībām.

Koncerna mātes sabiedrība ir saņēmusi aizņēmumus no fiziskām un juridiskām personām. Noteiktā procentu likme no 0 līdz 24 % gadā. Aizņēmumi saņemti bez nodrošinājuma.

Nākotnes minimālie maksājumi, maksājumu pašreizējā vērtība un procentu izdevumi citiem aizņēmumiem:

	Nākotnes minimālie maksājumi, bruto 31.12.2013	Minimālie maksājumi pašreizējā vērtībā, neto 31.12.2013	Procentu izdevumi 31.12.2013	Nākotnes minimālie maksājumi, bruto 31.12.2012	Minimālie maksājumi pašreizējā vērtībā, neto 31.12.2012	Procentu izdevumi 31.12.2012
Termiņā: kas īsāks par	Ls	Ls	Ls	Ls	Ls	Ls
vienu gadu no 2 līdz 5	641 922	625 049	16 873	9 142	7 214	1 928
gadiem	610 437	529 277	81 160	2 415 958	1 694 876	721 082
	1 252 359	1 154 326	98 033	2 425 100	1 702 090	723 010

Pielikums (turpinājums)

(23) Citi aizņēmumi (turpinājums)

Nākotnes minimālie maksājumi, maksājumu pašreizējā vērtība un procentu izdevumi citiem aizņēmumiem un parādiem radniecīgajām sabiedrībām:

	Nākotnes minimālie aizņēmumu atmaksas maksājumi, bruto 31.12.2013	Minimālie aizņēmumu atmaksas maksājumi pašreizējā vērtībā, neto 31.12.2013	Procentu izdevumi 31.12.2013	Nākotnes minimālie aizņēmumu atmaksas maksājumi, bruto 31.12.2012	Minimālie aizņēmumu atmaksas maksājumi pašreizējā vērtībā, neto 31.12.2012	Procentu izdevumi 31.12.2012
Termiņā:	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
kas īsāks par
vienu gadu	913 373	889 364	24 009	13 008	10 265	2 743
no 2 līdz 5
gadiem	868 574	753 094	115 480	3 437 599	2 411 591	1 026 008
	1 781 947	1 642 458	139 489	3 450 607	2 421 856	1 028 751

(24) Parādi radniecīgajām sabiedrībām

	31.12.2013.	31.12.2012.	31.12.2013.	31.12.2012.
	Ls	Ls	EUR	EUR
Aizņēmums no SIA Infrastructure Investments	-	1 100 117	-	1 565 326
Aizdevuma % no SIA Infrastructure Investments	-	75 123	-	106 890
Aizņēmums no ABS Holding Limited	1 451 009	-	2 064 600	-
Uzkrātie aizdevuma % ABS Holding Limited	18 884	-	26 869	-
Parādi radniecīgajām sabiedrībām kopā	1 469 893	1 175 240	2 091 469	1 672 216

Aizdevums un kapitalizētie procenti SIA Infrastructure Investments pilnībā atmaksāti 2013. gada 22. janvārī. Aizdevums un aizdevuma procenti ABS Holding Limited pilnībā atmaksāti 2014. gada 13. februārī.

(25) Kreditori un uzkrātās saistības

	31.12.2013.	31.12.2012.	31.12.2013.	31.12.2012.
	Ls	Ls	EUR	EUR
Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem	34 887	241 342	49 641	343 398
Algas	95 038	60 605	135 226	86 233
Uzkrājumi darbinieku neizmantotajiem atvaļinājumiem*	113 127	44 776	160 965	63 711
Uzkrātās neizmantoto atvaļinājuma izmaksu
saistības, kas izmaksātas līdz gada pārskata
apstiprināšanas brīdim	9 777	29 687	13 911	42 241
Uzkrājumi vadības prēmijām	-	8 905	-	12 671
Citas uzkrātās saistības	33 367	29 809	47 477	42 414
	286 196	415 124	407 220	590 668
Kreditoru un uzkrāto saistību sadalījums pa valūtām, izteikts Ls:
	31.12.2013.	31.12.2013.	31.12.2012.	31.12.2012
	Ls	%	Ls	%
LVL	253 657	88.63%	413 924	99.71%
EUR	32 179	11.24%	296	0.07%
USD	-	-	904	0.22%
GBP	360	0.13%	-	-
Kreditori un uzkrātās saistības kopā	286 196	100 %	415 124	100 %
Kreditoru un uzkrāto saistību vecuma analīze:
	31.12.2013.	31.12.2012.	31.12.2013.	31.12.2012.
	Ls	Ls	EUR	EUR
Parādi, kas nepārsniedz apmaksas termiņu	270 207	328 892	384 469	467 972
Kavēts no 0 – 30 dienām	15 954	46 775	22 701	66 554
Kavēts vairāk kā 30 dienas	35	39 457	50	56 142
Kreditori un uzkrātās saistības kopā	286 196	415 124	407 220	590 668

Pielikums (turpinājums)

(26)	Nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas iemaksas
	PVN	UIN	NĪN*	UDRN	VSAOI	IIN	UVTN	Kopā
	Ls	Ls	Ls	Ls	Ls	Ls	Ls	Ls
Parāds
31.12.2012.	33 166	137 351	-	60	73 870	41 533	969	286 949
Aprēķināts par
2013. gadu Aprēķinātās soda	165 315	159 520	149	832	643 054	367 306	8 191	1 344 367
naudas par
2013. gadu Novirzīts uz citiem	1 621	5 581	-	2	4 348	8 490	-	20 042
nodokļiem	4 532	-	-	-	(4 532)	-	-	-
Samaksāts 2013. gadā	(187 505)	(279 650)	(149)	(828)	(605 950)	(318 319)	(7 510)	(1 399 911)
Parāds
31.12.2013.	17 129	22 802	-	66	110 790	99 010	1 650	251 447
	PVN	UIN	NĪN*	UDRN	VSAOI	IIN	UVTN	Kopā
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Parāds
31.12.2012.	47 191	195 433	-	85	105 109	59 096	1 378	408 292
Aprēķināts par
2013. gadu	235 222	226 977	212	1 184	914 983	522 629	11 655	1 912 862
Aprēķinātās soda
naudas par
2013. gadu Novirzīts uz citiem	2 306	7 941	-	3	6 187	12 080	-	28 517
nodokļiem	6 448	-	-	-	(6 448)	-	-	-
Samaksāts
2013. gadā	(266 796)	(397 906)	(212)	(1 178)	(862 190)	(452 927)	(10 685)	(1 991 894)
Parāds
31.12.2013.	24 371	32 445	-	94	157 641	140 878	2 348	357 777

* Nekustamā īpašuma nodokļa maksājumi tiek veikti arī par nomātās ēkas Rīgā, Gogoļa ielā, nekustamā īpašuma nodokļa saistībām.

(27)	Koncernā nodarbināto personu vidējais skaits
				2013	2012
	Vidējais Koncernā nodarbināto skaits pārskata gadā:			277	196
(28)	Vadības atalgojums
		31.12.2013.	31.12.2012.	31.12.2013.	31.12.2012.
		Ls	Ls	EUR	EUR
	Mātes sabiedrības valdes locekļu
	· darba samaksa	18 022	21 384	25 643	30 426
	· sociālās apdrošināšanas iemaksas	4 342	5 152	6 178	7 331
		22 364	26 536	31 821	37 757

Pielikums (turpinājums)

(29) Informācija par segmentiem un apgrozījums

Koncerna saimnieciskā darbība var tikt sadalīta sekojošās daļās atbilstoši pakalpojumu specifikai.

Ls	Preču realizācija		Nodrošināto kredītu izsniegšana		Nenodrošināto kredītu izsniegšana		Cita darbība		Kopā
	2013	2012	2013	2012	2013	2012	2013	2012	2013	2012
Segmenta aktīvi Segmenta	1 360 753	987 710	1 567 928	1 398 959	2 668 714	1 478 165	1 725 409	1 301 881	7 322 804	5 166 715
saistības	120 104	203 042	1 618 229	1 414 166	2 710 644	1 422 048	1 592 924	1 059 754	6 041 901	4 099 010
Ienākumi Segmenta	1 204 001	3 567 053	2 033 719	1 670 121	3 039 570	1 303 055	61 607	93 380	6 338 897	6 633 609
rezultāts (neto) Finanšu ienākumi	167 739	264 722	352 133	565 229	(167 813)	166 745	(83 615)	(419 236)	268 444	577 460
(izmaksas), neto Peļņa/(zaudējumi)	(1948)	-	(325 338)	95 325	(569 010)	108 731	(105 424)	84 606	(1 001 720)	288 662
pirms nodokļiem Uzņēmumu	254 420	349 408	534 102	746 047	(253 381)	220 087	(126 824)	(553 351)	408 137	762 191
ienākuma nodoklis	(86 681)	(84 685)	(181 969)	(180 818)	85 568	(53 342)	43 209	134 115	(139 873)	(184 730)
Cita informācija Pamatlīdzekļi un nemateriālie aktīvi,
ABV Nolietojums un amortizācija	105 379	92 073	105 379	92 073	105 379	92 073	-	-	316 137	276 219
pārskata periodā	(36 461)	18 011	(36 461)	25 050	(36 460)	19 544	-	-	(109 382)	62 605
Izsniegtie
aizdevumi Saņemtie	-	-	1 171 538	1 234 111	2 272 324	1 407 672	1 725 410	1 124 689	5 169 272	3 766 472
aizdevumi	-	-	1 447 535	1 138 777	2 463 797	1 203 252	1 592 924	1 059 754	5 504 256	3 401 783

Koncerna saimnieciskā darbība var tikt sadalīta sekojošās daļās atbilstoši pakalpojumu specifikai.

EUR	Preču realizācija		Nodrošināto kredītu izsniegšana		Nenodrošināto kredītu izsniegšana		Cita darbība		Kopā
	2013	2012	2013	2012	2013	2012	2013	2012	2013	2012
Segmenta aktīvi Segmenta	1 936 177	1 405 385	2 230 961	1 990 540	3 797 238	2 103 239	2 455 036	1 852 411	10 419 412	7 351 575
saistības	170 892	288 903	2 302 532	2 012 177	3 856 899	2 023 392	2 266 527	1 507 894	8 596 850	5 832 366
Ienākumi Segmenta	1 713 139	5 075 459	2 893 722	2 376 368	4 324 918	1 854 080	87 659	132 868	9 019 438	9 438 775
rezultāts (neto) Finanšu ienākumi	238 670	376 665	501 040	804 248	(238 776)	237 257	( 118 973)	(596 519)	381 961	821 651
(izmaksas), neto Peļņa/(zaudējumi)	(2 772)	-	(462 915)	135 635	(809 628)	154 710	(150 004)	120 383	(1 425 319)	410 728
pirms nodokļiem Uzņēmumu	362 007	497 163	759 959	1 061 529	(360 528)	313 156	(180 454)	(787 348)	580 984	1 084 500
ienākuma nodoklis	(123 336)	(120 496)	(258 919)	(257 281)	121 752	(75 899)	61 481	190 828	(199 022)	(262 848)
Cita informācija Pamatlīdzekļi un nemateriālie aktīvi,
ABV Nolietojums un	149941	131 008	149 941	131 008	149 940	131 008	-	-	449 822	393 024
amortizācija pārskata periodā	51 879	25 627	51 879	35 643	51 879	27 809	-	-	155 637	89 079
Izsniegtie
aizdevumi Saņemtie	-	-	1 666 949	1 755 982	3 233 226	2 002 937	2 455 037	1 600 288	7 355 212	5 359 207
aizdevumi	-	-	2 059 657	1 620 334	3 505 667	1 712 073	2 266 527	1 507 894	7 831 851	4 840 301

Pielikums (turpinājums)

(30) Nomas un īres līgumi

Koncerna mātes sabiedrība ir noslēgusi 98 nomas līgumus par telpu nomu, kuri ir spēkā uz 31.12.2013. Nomas termiņi ir 1 līdz 10 gadi.

Sekojošajā tabulā atspoguļotas nākotnes nomas maksājumu saistības saskaņā ar noslēgtajiem līgumiem:

	31.12.2013 Ls	31.12.2012 Ls	31.12.2013. EUR	31.12.2012. EUR
līdz 1 gadam	39 574	16 460	56 309	23 420
2 – 4 gadi	1 118 767	686 902	1 591 862	977 373
5 un ilgāk	452 361	1 289 129	643 651	1 834 266
	1 610 702	1 992 491	2 291 822	2 835 059

(31) Darījumi ar saistītajām pusēm

Pārskatā tiek uzrādītas tikai tās saistītās personas, ar kurām bijuši darījumi pārskata gadā vai salīdzināmajā periodā.

Saistītā Puse	Darījumi 2013. gadā	Darījumi 2012. gadā
Mātes sabiedrība (līdz 30.10.2013)
"Infrastructure Investments" AS, reģ. Nr. 40103242023	X	X
Sabiedrības un personas ar kopēju kontroli vai būtisku ietekmi
Agris Evertovskis, p.k. 081084-10631	X	X
Edgars Bilinskis, p.k.310782-10537	X	X
"AE Consulting", SIA, reģ. Nr. 40003870736	X	NA
"Ebility", SIA, reģ. 40103720891	X	NA
Meitas sabiedrība
"ExpressInkasso" SIA (iepriekš "Lombards24" SIA), reģ. Nr.
40103211998,	X	NA
Citas saistītas sabiedrības
ABS Holding LIMITED	X	-
"Greepharm" SIA (iepriekš: SIA Zeltapaka), reģ. Nr.
40103285499	N/A	X
"Heavyoil" SIA (iepriekš: SIA Mobipaka), reģ. Nr. 40103288565	N/A	X
"Naudasklubs" SIA, reģ. Nr. 40103303597	X	X
"Inin 7" SIA, reģ. Nr. 42103059064	X	N/A
LZKTN SIA ("M.A.M. īpašumi" SIA līdz 25.01.2013), reģ. Nr.
42103050775	N/A	X
"A.Kredīts" SIA, reģ. Nr. 40103501494	X	X
"ExpressCreditEesti'' OU, reģ. Nr. 12344733	X	X
"PH investīcijas", SIA, reģ. Nr. 42103057909	X	X

Preces no saistītajiem uzņēmumiem tiek pārdotas un pirktas, kā arī pakalpojumi saņemti un sniegti par tirgus cenām.

Pielikums (turpinājums)

(31) Darījumi ar saistītajām pusēm (turpinājums)

	2013	2012	2013	2012
	Ls	Ls	EUR	EUR
Darījumi ar:
Mātes sabiedrību (līdz 30.10.2013)
Maksāti procenti par saņemtajiem darījumiem	3 938	75 244	5 603	107 063
Saņemti aizdevumi	25 000	533 492	35 571	759 091
Atmaksāti aizdevumi	1 125 117	569 259	1 600 897	809 982
Izmaksātas dividendes	29 780	26 934	42 373	38 324
Sabiedrībām un personām ar kopēju kontroli vai būtisku ietekmi
Izsniegto aizdevumu cesija	1 364 885	-	1 942 056	-
Izsniegti aizdevumi	337 921	998 166	480 818	1 420 262
Atmaksāti aizdevumi	182 654	198 036	259 893	281 780
Izmaksātas dividendes	28 612	-	40 711	-
Saņemti procenti par izsniegtajiem aizdevumiem	56 545	54 339	80 456	77 317
Citām saistītām sabiedrībām
Pārdotas preces	12 037	192 746	17 127	274 253
Pārdoti pamatlīdzekļi	99	28 112	141	40 000
Saņemti pakalpojumi	62 602	36 592	89 075	52 066
Sniegti pakalpojumi	10 875	1 273	15 474	1 811
Izsniegti aizdevumi	359 261	145 459	511 182	206 970
Saņemtas aizdevumu atmaksas	218 315	212 036	310 634	301 700
Saņemti aizdevumi	3 401 963	3 850	4 840 557	5 478
Atmaksāti aizdevumi	3 439 212	-	4 893 557	-
Saņemti procenti par izsniegtajiem aizdevumiem	4 292	21 544	6107	30 655
Maksāti procenti par saņemtajiem darījumiem	695 950	-	990 248	-
Pārdotas kapitāldaļas	2 000	-	2 846	-

(32) Notikumi pēc pārskata gada beigām

1. gada 11. decembrī Koncerna mātes sabiedrība ir parakstījusi obligāciju emisijas noteikumus un reģistrējusi Latvijas Centrālajā depozitārijā ar sekojošiem notiekumiem - finanšu instrumentu skaits 3 500 ar nominālvērtību 1 000 euro, kuru kopējā nominālvērtība ir 3 500 000.00 euro. Kupona likme – 15%, kupons tiek izmaksāts reizi mēnesī 25. datumā. Pamatsumma tiek dzēsta reizi ceturksnī sākot ar 2019. gada 25. martu, 125.00 euro apmērā no katras obligācijas. Pamatsummas dzēšanas beigu termiņš ir 2020. gada 25. decembris. Uz pārskata parakstīšanas datumu emisija ir izvietota par 2 550 000 euro. No obligāciju emisijas saņemtā nauda tiks izmantota apgrozāmo līdzekļu finansēšanai un esošo saistību atmaksai.

Izņemot iepriekš minēto, laika periodā kopš pārskata gada pēdējās dienas nav bijuši notikumi, kas būtiski ietekmētu Koncerna finansiālo stāvokli 2013. gada 31. decembrī.