Annual Report • Mar 30, 2022
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
2138002PKHUJIMVMYB132021-01-012021-12-31iso4217:EUR2138002PKHUJIMVMYB132020-01-012020-12-31iso4217:EURxbrli:shares2138002PKHUJIMVMYB132021-12-312138002PKHUJIMVMYB132020-12-312138002PKHUJIMVMYB132019-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2138002PKHUJIMVMYB132019-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2138002PKHUJIMVMYB132019-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2138002PKHUJIMVMYB132019-12-312138002PKHUJIMVMYB132020-01-012020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2138002PKHUJIMVMYB132020-01-012020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2138002PKHUJIMVMYB132020-01-012020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2138002PKHUJIMVMYB132020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2138002PKHUJIMVMYB132020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2138002PKHUJIMVMYB132020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2138002PKHUJIMVMYB132021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2138002PKHUJIMVMYB132021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2138002PKHUJIMVMYB132021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2138002PKHUJIMVMYB132021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2138002PKHUJIMVMYB132021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2138002PKHUJIMVMYB132021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats Sagatavots saskaņā ar ES apstiprinātajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem Tel: +371 66777800 Fakss: +371 67222236 www.bdo.lv Kaļķu street 15-3B Rīga, LV-1050 Latvia 2 / 51 Saturs Informācija par Sabiedrību un Koncernu 3 – 5 Paziņojums par vadības atbildību 6 Vadības ziņojums 7 - 9 Peļņas vai zaudējumu aprēķins 10 Bilance 11 – 12 Pašu kapitāla izmaiņu pārskats 13 Naudas plūsmas pārskats 14 Finanšu pārskatu pielikumi 15 – 45 Neatkarīga revidenta ziņojums 46 – 51 AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats 3 / 51 Sabiedrības nosaukums DelfinGroup Sabiedrības juridiskais statuss Akciju sabiedrība (līdz 19.01.2021. — sabiedrība ar ierobežotu atbildību) Reģistrācijas numurs, vieta un datums 40103252854 Komercreģistrā Rīga, 2009. gada 12. oktobris Darbības veids pēc NACE klasifikācijas NACE2 64.92 Citi kreditēšanas pakalpojumi; NACE2 47.91 Mazumtirdzniecība pa pastu vai Interneta veikalos; NACE2 47.79 Lietotu preču mazumtirdzniecība veikalos; NACE2 47.77 Pulksteņu un juvelierizstrādājumu mazumtirdzniecība specializētajos veikalos Adrese Skanstes iela 50A, Rīga LV-1013 Latvija Akcionāru nosaukums un adrese SIA L24 Finance (57.53%), Jūras iela 12, Liepāja, Latvija SIA AE Consulting (8.83%), Skanstes iela 50A, Rīga, Latvija SIA EC Finance (18.81%), Skanstes iela 50A, Rīga, Latvija Citi (14.83%) Galīgā mātes sabiedrība SIA L24 Finance Reģ. Nr. 40103718685 Jūras iela 12, Liepāja, Latvija Valdes locekļu vārdi, uzvārdi, ieņemamais amats Didzis Ādmīdiņš — valdes priekšsēdētājs (iecelts 19.01.2021.) Aldis Umblejs – valdes loceklis (no 15.12.2021.) Sanita Zitmane - valdes locekle (no 01.03.2022.) Agris Evertovskis — valdes priekšsēdētājs (no 12.10.2009. līdz 19.01.2021.) Didzis Ādmīdiņš — valdes loceklis (no 11.07.2014. līdz 19.01.2021.) Kristaps Bergmanis — valdes loceklis (no 11.07.2014. līdz 15.12.2021.) Ivars Lamberts – valdes loceklis (no 11.01.2018. līdz 28.02.2022.) Informācija par Sabiedrību un koncernu AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats 4 / 51 Padomes locekļu vārdi, uzvārdi un ieņemamie amati Agris Evertovskis — padomes priekšsēdētājs (no 19.01.2021. līdz 12.04.2021, iecelts 13.04.2021.) Gatis Kokins — padomes priekšsēdētāja vietnieks (iecelts 13.04.2021.) Mārtiņš Bičevskis — padomes loceklis (iecelts 13.04.2021.) Jānis Pizičs — padomes loceklis (iecelts 13.04.2021.) Edgars Voļskis — padomes loceklis (iecelts 13.04.2021.) Anete Ozoliņa — padomes priekšsēdētāja vietniece (no 19.01.2021. līdz 13.04.2021.) Uldis Judinskis — padomes loceklis (no 19.01.2021. līdz 13.04.2021.) Uldis Judinskis — padomes priekšsēdētājs (no 16.05.2019. līdz 19.01.2021.) Ramona Miglāne — padomes priekšsēdētāja vietniece (no 16.05.2019. līdz 19.01.2021.) Anete Ozoliņa — padomes locekle (no 16.05.2019. līdz 19.01.2021.) Pārskata gads 01.01.2021.– 31.12.2021. Sabiedrības revidents SIA BDO ASSURANCE Zvērinātu revidentu komercsabiedrība licence Nr. 182 Kaļķu iela 15-3B, Rīga, LV-1050 Latvija Atbildīgā zvērinātā revidente Irita Cimdare sertifikāts Nr. 103 AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats 5 / 51 Meitas sabiedrības nosaukums SIA ViziaFinance (mātes sabiedrības daļu skaits – 100%) Meitas sabiedrības iegādes datums 23.02.2015. Meitas sabiedrības reģistrācijas numurs, vieta un datums 40003040217; Rīga, 1991. gada 6. decembris Meitas sabiedrības adrese Skanstes iela 50A, Rīga, LV-1013, Latvija Meitas sabiedrības darbības veids pēc NACE klasifikācijas 64.92 Citi kreditēšanas pakalpojumi Informācija par meitas sabiedrībām AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats 6 / 51 AS DelfinGroup (turpmāk tekstā – Sabiedrība) vadība ir atbildīga par Sabiedrības finanšu pārskatu, kā arī Sabiedrības un tās meitas sabiedrību (turpmāk tekstā – Koncerns) konsolidēto finanšu pārskatu sagatavošanu. Finanšu pārskati, kas atspoguļoti no 10. līdz 45. lappusei, ir sagatavoti, pamatojoties uz attaisnojuma dokumentiem un sniedz patiesu priekšstatu par Sabiedrības un Koncerna finansiālo stāvokli 2021. gada 31. decembrī un 2020. gada 31. decembrī un to darbības rezultātiem, kapitāla un rezervju izmaiņām un naudas plūsmām gados, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī un 2020. gada 31. decembrī. Vadības ziņojums, kas atspoguļots no 7. līdz 9. lappusei, sniedz patiesu priekšstatu par Sabiedrības un Koncerna pārskata perioda finanšu rezultātiem un nākotnes perspektīvām. Finanšu pārskati ir sagatavoti saskaņā ar Eiropas Savienības apstiprinātajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem, pamatojoties uz darbības turpināšanas principu. To sagatavošanā ir konsekventi izmantotas atbilstošas uzskaites metodes. Finanšu pārskatu sagatavošanas gaitā vadības pieņemtie lēmumi un izdarītie novērtējumi ir bijuši piesardzīgi un pamatoti. AS DelfinGroup vadība ir atbildīga par atbilstošas uzskaites sistēmas nodrošināšanu, Koncerna aktīvu saglabāšanu, kā arī par krāpšanas un citu Koncernā izdarītu pārkāpumu atklāšanu un novēršanu. Vadība ir arī atbildīga par valstu likumdošanas prasību izpildi, kurās Sabiedrība un tās meitas sabiedrības darbojas. Didzis Ādmīdiņš Valdes priekšsēdētājs Aldis Umblejs Valdes loceklis Sanita Zitmane Valdes locekle Šis dokuments ir elektroniski parakstīts ar drošu elektronisko parakstu un satur laika zīmogu. Paziņojums par vadības atbildību AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats 7 / 51 Latvijas finanšu nozares Koncerns AS DelfinGroup 2021. gadā sasniedzis 25.5 miljonu eiro apgrozījumu, kas ir kāpums par 7.7%, salīdzinot ar iepriekšējo gadu, un 9.2% pieaugums salīdzinājumā pret iepriekšējo ceturksni, liecina uzņēmuma auditētie dati. EBITDA 2021. gada ceturtajā ceturksnī pieauga par 33.3%, salīdzinot pret 2021. gada trešo ceturksni, un 12 mēnešu EBITDA pieauga par 7.4%, sasniedzot 10.2 miljonus eiro. Ceturtajā ceturksnī peļņa pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa pieauga par 41.7% salīdzinot pret 2021. gada trešo ceturksni un sasniedza 1.7 miljonus eiro, savukārt gada griezumā tā pieauga par 7.2% un sasniedza 5.2 miljonus eiro. 2021. gada ceturtā ceturkšņa laikā neto peļņa ir pieaugusi par 60% salīdzinājumā pret 2021. gada trešo ceturksni. Ceturtā ceturkšņa finanšu rezultāti iezīmē labākos rezultātus Koncerna vēsturē. Apgrozījuma un rentabilitātes pieaugumu galvenokārt veicināja stabilais patēriņa kreditēšanas un preču tirdzniecības kāpums digitālajos kanālos. AS DelfinGroup 2021. gadā izsniedza jaunus kredītus 52.5 miljonu eiro apmērā, nodrošinot aizdevumu izsniegšanas pieaugumu par 9%, salīdzinājumā pret iepriekšējo gadu. Aizdevumu izsniegšanas pieaugumu galvenokārt veicināja būtiskais patēriņa kreditēšanas pieaugums, kas palielinājās par 24% un sasniedza 37 miljonus eiro, salīdzinot pret iepriekšējo gadu. Patēriņa aizdevumu izsniegšanas pozitīvā tendence atspoguļojās arī AS DelfinGroup neto kredītportfelī, kas 2021. gada beigās sasniedza rekordlīmeni – 43 miljonus eiro, kas ir par 23.9% vairāk nekā iepriekšējā gadā. Lai gan klātienes apkalpošanas ierobežojumu dēļ 2021. gadā lombarda aizdevumu izsniegšana salīdzinot pret iepriekšējo gadu samazinājās par 15%, tomēr 2021. gada ceturtā ceturkšņa lombarda aizdevuma segmenta darbība ir uzlabojusies, uzrādot tikai 5% samazinājumu aizdevumu izsniegšanā, salīdzinot ar 2020. gada attiecīgo periodu. 2021. gada ceturtajā ceturksnī veiksmīgi noslēdzās AS DelfinGroup sākotnējais publiskais piedāvājums (IPO) biržā Nasdaq Riga, kopā piedaloties 5 927 investoriem. Tā rezultātā AS DelfinGroup kopumā piesaistīja 8.09 miljonus eiro. Jauno akcionāru sadalījums ir sekojošs: 4.5 tūkstoši investoru no Igaunijas, 1.2 tūkstoši investoru no Latvijas, 0.2 tūkstoši no Lietuvas un 44 investori no citām valstīm. 2021. gada 20. oktobrī AS DelfinGroup akcijas tika kotētas tirdzniecībai biržas Nasdaq Riga Baltijas Oficiālajā sarakstā. IPO piesaistītie līdzekļi būtiski uzlaboja uzņēmuma kapitāla struktūru, kā rezultātā pašu kapitāla rādītājs 2021. gada beigās sasniedza 33.4%. Ar IPO piesaistīto AS DelfinGroup 2021. gada ceturtajā ceturksnī atmaksāja un refinansēja obligācijas 13.5 miljonu eiro apmērā. No šīm obligācijām 5 miljoni eiro ar 14% kupona likmi tika atmaksātas saskaņā ar grafiku 25.10.2021. Lai samazinātu finansēšanas izmaksas, 2021. gada novembrī un decembrī priekšlaicīgi tika dzēstas 5 miljonu eiro obligācijas ar 14% kupona likmi un 3.5 miljoni eiro obligācijas ar 12% kupona likmi. Visi darījumi tika veikti saskaņā ar IPO prospektā minēto mērķi samazināt procentus nesošo saistību izmaksas. Tā rezultātā ceturtā ceturkšņa laikā vidējās procentus nesošo saistību izmaksas samazinājās no 10.7% līdz 7.5%. Papildus, lai sekmētu kredītportfeļa izaugsmi, 2021. gada novembrī AS DelfinGroup reģistrēja jaunu nenodrošināto obligāciju emisiju 10 miljonu eiro apmērā ar gada kupona likmi 8%. Šī ir zemākā kupona likme AS DelfinGroup vēsturē un iezīmē jaunu pavērsienu Koncernam. Pārskata perioda beigās parakstīšanās uz obligācijām vēl turpinājās. 2021. gada trešajā ceturksnī AS DelfinGroup parakstīja līgumu ar AS Moda Kapitāls (ceturtā lielākā lombardu tīkla īpašnieci Latvijā) par AS Moda Kapitāls lombardu aktīvu iegādi. Tajā brīdī AS Moda Kapitāls piederēja 25 lombardu filiāles visā Latvijā. Cita starpā līgums ietvēra AS Moda Kapitāls lombarda kredītportfeļa iegādi. Darījums tika pabeigts 2022. gada februāra sākumā. 15. decembrī tika mainīts valdes sastāvs: par valdes locekli tika iecelts finanšu direktors Aldis Umblejs. Viņš nomainīja Kristapu Bergmani, kurš bija nolēmis atkāpties no valdes locekļa amata un pievērsties jauniem profesionāliem izaicinājumiem ārpus Koncerna. 2022. gada 1. martā par valdes locekli kļuva Sanita Zitmane, nomainot Ivaru Lambertu. 14. oktobrī SIA ExpressInkasso un 1. decembrī SIA REFIN tika likvidētas un izslēgtas no Uzņēmuma reģistra. Šo uzņēmumu darbību veiks mātes sabiedrība AS DelfinGroup. Vadības ziņojums AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats 8 / 51 Vadības ziņojums (turpinājums) 2021. gada 10. decembrī notika pirmā AS DelfinGroup kā publiskas akciju sabiedrības akcionāru sapulce. Sapulcē AS DelfinGroup akcionāri apstiprināja ārkārtas dividenžu 512 tūkstoši eiro apmērā izmaksu, proti, 0.0113 eiro par akciju no AS DelfinGroup 2021. gada trešā ceturkšņa peļņas. Dividendes tika izmaksātas saskaņā ar AS DelfinGroup dividenžu politiku, kas paredz ceturkšņa dividenžu izmaksu līdz 50% apmērā no iepriekšējo ceturkšņu neto peļņas. Papildus akcionāri apstiprināja jaunu obligāciju emisiju līdz 10 miljoniem eiro, lai finansētu uzņēmuma turpmāko biznesa attīstību. 2021. gada divpadsmit mēnešos uzņēmums saskaņā ar pieņemto dividenžu politiku izmaksāja dividendes 3.7 miljonu eiro apmērā. Īstenojot biznesa stratēģiju un ieviešot plānotos pasākumus, 2021. gadā tika sasniegti šādi Koncerna finanšu rādītāji, salīdzinot ar 2020. gadu: Postenis EUR, miljoni Izmaiņa, % Neto aizdevumu portfelis 43.0 +23.9 Aktīvi 52.1 +12.8 Ieņēmumi 25.5 +7.7 EBITDA 10.2 +7.4 Peļna pirms nodokļiem 5.2 +7.2 Neto peļņa 4.2 +3.0 Tālāk sniegti Koncerna galvenie finanšu rādītāji par pēdējiem pieciem finanšu ceturkšņiem: Postenis 2020 Q4 2021 Q1 2021 Q2 2021 Q3 2021 Q4 Ienākumi kopā, EUR miljoni 6.7 6.0 5.9 6.5 7.1 EBITDA, EUR miljoni 2.5 2.5 2.1 2.4 3.2 EBITDA norma, % 37% 42% 35% 37% 45% EBIT, EUR miljoni 2.2 2.3 1.8 2.1 2.8 EBIT norma, % 33% 38% 31% 33% 39% Peļņa pirms nodokļiem, EUR miljoni 1.2 1.1 1.1 1.2 1.7 Neto peļņa, EUR miljoni 0.9 0.8 0.8 1.0 1.6 Neto peļņas norma, % 13% 13% 14% 16% 23% ROE (gadā), % 42% 36% 38% 46% 47% Apgrozāmā kapitāla koeficients 1.3 1.0 0.9 1.4 1.5 Dažos gadījumos kvantitatīvās vērtības ir noapaļotas līdz tuvākajai zīmei aiz komata vai veselam skaitlim, lai izvairītos no pārmērīgas detalizācijas pakāpes. Rezultātā noteiktas vērtības var nesakrits ar attiecīgajām kopsummām noapaļošanas dēļ. EBITDA aprēķins, EUR miljoni: 2021 2020 Postenis Peļņa pirms nodokļiem 5.2 4.9 Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas 3.9 3.5 Pamatlīdzekļu nolietojums un amortizācija 1.1 1.1 EBITDA, EUR miljoni 10.2 9.5 AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats 9 / 51 Vadības ziņojums (turpinājums) Atbilstība obligāciju emisiju ISIN LV0000850048 un ISIN LV0000802536 noteikumu skaitliskajiem ierobežojumiem: Ierobežojums Rādītājs 31.12.2021 Atbilstība Uzturēt Kapitalizācijas koeficientu vismaz 25% 40% jā Uzturēt konsolidēto procentu seguma koeficientu vismaz 1.25 (aprēķināts pēc pēdējiem divpadsmit mēnešiem). 2.4 jā Uzturēt neto aizdevumu portfeli, kā arī naudu, nenomaksāto Mintos parādu un nenodrošināto obligāciju parādu atlikuma vērtību, kas vismaz 1.2 reizes pārsniedz visas konsolidētās nenodrošinātās parādsaistības, par kurām jāmaksā procenti. 2.4 jā Filiāles Periodā no 2021. gada 1. janvāra līdz 2021. gada 31. decembrim turpinājās darbs pie filiāļu tīkla efektivitātes uzlabošanas. Noslēdzot periodu, Koncernam bija 93 filiāles 38 Latvijas pilsētās (31.12.2020. — 89 filiāles 38 Latvijas pilsētās). Koncerna pakļautība riskam Koncerns nav pakļauts būtiskam valūtas kursu svārstību riskam, jo norēķini notiek eiro. Koncerna būtisku finansējuma apjomu veido obligācijas, kurām tiek piemērota fiksēta procentu likme, līdz ar to Koncerns nav būtiski pakļauts mainīgu procentu likmju riskam. Precīzi īstenojot pārdomātu stratēģiju, Koncerns veiksmīgi pārvaldīja finanšu riskus, galvenokārt, kredītrisku, likviditātes risku. Visi Koncerna darījumi tiek veikti Latvijā, Koncernam nav darījuma partneru Krievijā un Baltkrievijā, līdz ar to kara Ukrainā un ar to saistīto sankciju ietekme uz uzņēmuma darbību ir nebūtiska. Koncerna peļņas sadale Sabiedrības valde iesaka izmaksāt gada dividendes 2.5 miljonu eiro apmērā. Vienlaikus ar šo 2021. gada AS DelfinGroup atsevišķo un konsolidēto gada pārskatu biržā Nasdaq Riga tiek iesniegts arī Korporatīvās pārvaldības ziņojums par 2021. gadu. Didzis Ādmīdiņš Valdes priekšsēdētājs Aldis Umblejs Valdes loceklis Sanita Zitmane Valdes locekle Šis dokuments ir elektroniski parakstīts ar drošu elektronisko parakstu un satur laika zīmogu. AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats 10 / 51 Peļņas vai zaudējumu aprēķins par 2021. gadu Sabiedrība Koncerns Sabiedrība Koncerns 2021 2021 2020 (koriģēts, 1.pielikums) 2020 (koriģēts, 1.pielikums) Pielikums EUR EUR EUR EUR Neto apgrozījums (2) 5 667 337 5 667 337 6 164 231 6 164 231 Pārdoto preču iegādes izmaksas (3) (3 668 010) (3 668 010) (4 224 332) (4 224 332) Procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi (4) 16 527 133 19 821 198 15 459 316 17 499 755 Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas (5) (3 497 133) (3 827 313) (3 407 017) (3 633 152) Kredītu zaudējumu izmaksas (1 261 141) (2 236 898) (890 243) (1 505 116) Bruto peļņa 13 768 186 15 756 314 13 101 955 14 301 386 Pārdošanas izmaksas (6) (5 820 639) (6 124 650) (5 221 723) (5 446 243) Administrācijas izmaksas (7) (4 026 730) (4 212 808) (3 108 291) (3 261 026) Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi 237 719 85 033 71 384 72 395 Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas (292 275) (300 865) (627 549) (812 259) Ienākumi no līdzdalības 262 919 - - - Peļņa pirms uzņēmuma ienākuma nodokļa 4 129 180 5 203 024 4 215 776 4 854 253 Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata gadu (8) (873 080) (979 191) (753 716) (754 536) Pārskata gada peļņa 3 256 100 4 223 833 3 462 060 4 099 717 Peļņa uz akciju (9) 0.079 0.103 0.087 0.102 * Peļņa uz akciju par divpadsmit mēnešu periodu, kas noslēdzās 2020. gada 31. decembrī, ir koriģēta retrospektīvi, lai ņemtu vērā 2021. gadā veikto akciju sadalījumu. Pielikumi no 15. līdz 45. lappusei ir neatņemama šī finanšu pārskata sastāvdaļa. Didzis Ādmīdiņš Valdes priekšsēdētājs Aldis Umblejs Valdes loceklis Sanita Zitmane Valdes locekle Inta Pudāne Galvenā grāmatvede Šis dokuments ir elektroniski parakstīts ar drošu elektronisko parakstu un satur laika zīmogu. AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats 11 / 51 Bilance 2021. gada 31. decembrī Sabiedrība Koncerns Sabiedrība Koncerns Aktīvs 31.12.2021. 31.12.2021. 31.12.2020. (koriģēts, 1.pielikums) 31.12.2020. (koriģēts, 1.pielikums) Ilgtermiņa ieguldījumi: Pielikums EUR EUR EUR EUR Nemateriālie ieguldījumi: Patenti, licences, preču zīmes un tamlīdzīgas tiesības 64 037 64 037 124 256 124 256 Iekšēji izstrādāta programmatūra 376 816 376 816 202 248 202 248 Citi nemateriālie ieguldījumi 42 056 50 669 41 927 54 076 Nemateriālā vērtība - 127 616 - 127 616 Avansa maksājumi par nemateriāliem ieguldījumiem 18 834 18 834 - - Nemateriālie ieguldījumi kopā: (10) 501 743 637 972 368 431 508 196 Pamatlīdzekļi: Zemes gabali, ēkas, būves un ilggadīgie stādījumi 169 906 169 906 - 85 385 Ilgtermiņa ieguldījumi nomātajos pamatlīdzekļos 186 681 186 681 196 607 196 607 Lietošanas tiesību aktīvi 2 972 570 2 972 570 3 194 412 3 194 412 Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs 206 604 206 604 248 214 248 214 Pamatlīdzekļi kopā: (11;12) 3 535 761 3 535 761 3 639 233 3 724 618 Ilgtermiņa finanšu ieguldījumi: Līdzdalība radniecīgo sabiedrību kapitālā (13) 880 000 - 1 685 672 - Aizdevumi saistītajām sabiedrībām (25) 1 768 200 - 1 155 565 - Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem aizdevumiem (16) 21 164 732 28 569 431 13 987 061 17 711 758 Aizdevumi dalībniekiem un valdei (14) - - 474 484 474 484 Ilgtermiņa finanšu ieguldījumi kopā: 23 812 932 28 569 431 17 302 782 18 186 242 Ilgtermiņa ieguldījumi kopā: 27 850 436 32 743 164 21 310 446 22 419 056 Apgrozāmie līdzekļi: Krājumi: Gatavie ražojumi un preces pārdošanai 1 949 490 1 949 490 1 534 007 1 534 007 Krājumi kopā: (15) 1 949 490 1 949 490 1 534 007 1 534 007 Debitori: Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem aizdevumiem (16) 12 238 336 14 392 319 12 588 435 16 962 096 Aizdevumi saistītajām sabiedrībām (25) 38 075 - 2 876 548 - Citi debitori 289 554 352 269 135 227 374 756 Nākamo periodu izmaksas 110 109 167 436 224 366 279 523 Debitori kopā: 12 676 074 14 912 024 15 824 576 17 616 375 Nauda un tās ekvivalenti (17) 2 225 535 2 459 862 3 768 356 4 591 954 Apgrozāmie līdzekļi kopā: 16 851 099 19 321 376 21 126 939 23 742 336 Aktīvu kopsumma 44 701 535 52 064 540 42 437 385 46 161 392 Pielikumi no 15. līdz 45. lappusei ir neatņemama šī finanšu pārskata sastāvdaļa. Didzis Ādmīdiņš Valdes priekšsēdētājs Aldis Umblejs Valdes loceklis Sanita Zitmane Valdes locekle Inta Pudāne Galvenā grāmatvede Šis dokuments ir elektroniski parakstīts ar drošu elektronisko parakstu un satur laika zīmogu. AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats 12 / 51 Bilance 2021. gada 31. decembrī Sabiedrība Koncerns Sabiedrība Koncerns Pasīvs 31.12.2021. 31.12.2021. 31.12.2020. (koriģēts, 1.pielikums) 31.12.2020. (koriģēts, 1.pielikums) Pašu kapitāls: Pielikums EUR EUR EUR EUR Daļu kapitāls (pamatkapitāls) (18) 4 531 959 4 531 959 4 000 000 4 000 000 Akciju emisijas uzcenojums 6 890 958 6 890 958 - - Nesadalītā peļņa: - Iepriekšējo periodu nesadalītā peļņa 514 359 1 730 571 775 437 1 353 992 - Pārskata perioda peļņa 3 256 100 4 223 833 3 462 060 4 099 717 Pašu kapitāls kopā: 15 193 376 17 377 321 8 237 497 9 453 709 Kreditori: Ilgtermiņa kreditori: Aizņēmumi pret obligācijām (19) 10 825 162 10 825 162 8 441 717 8 441 717 Citi aizņēmumi (20) 5 125 100 8 086 468 5 646 755 6 816 925 Nomas saistības par lietošanas tiesību aktīviem (12) 2 652 498 2 652 498 2 732 136 2 732 136 Ilgtermiņa kreditori kopā: 18 602 760 21 564 128 16 820 608 17 990 778 Īstermiņa kreditori: Aizņēmumi pret obligācijām (19) 13 003 13 003 5 022 652 5 022 652 Citi aizņēmumi (20) 8 345 402 10 487 168 9 339 999 10 869 932 Nomas saistības par lietošanas tiesību aktīviem (12) 652 699 652 699 703 715 703 715 Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem 752 114 805 784 676 305 702 933 Parādi saistītajām sabiedrībām - - 243 815 - Nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas (21) 391 791 398 268 810 031 815 952 Kreditori un uzkrātās saistības 750 390 766 169 582 763 601 721 Īstermiņa kreditori kopā: 10 905 399 13 123 091 17 379 280 18 716 905 Kreditori kopā: 29 508 159 34 687 219 34 199 888 36 707 683 Pasīvu kopsumma 44 701 535 52 064 540 42 437 385 46 161 392 Pielikumi no 15. līdz 45. lappusei ir neatņemama šī finanšu pārskata sastāvdaļa. Didzis Ādmīdiņš Valdes priekšsēdētājs Aldis Umblejs Valdes loceklis Sanita Zitmane Valdes locekle Inta Pudāne Galvenā grāmatvede Šis dokuments ir elektroniski parakstīts ar drošu elektronisko parakstu un satur laika zīmogu. AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats 13 / 51 Sabiedrības pašu kapitāla izmaiņu pārskats par 2021. gadu Daļu kapitāls Akciju emisijas uzcenojums Nesadalītā peļņa (koriģēts, 1.pielikums Kopā Pielikums EUR EUR EUR EUR 2019. gada 31. decembris 1 500 000 - 6 275 437 7 775 437 Dividenžu izmaksa - - (3 000 000) (3 000 000) Daļu kapitāla pieaugums/ (samazinājums) 2 500 000 - (2 500 000) - Pārskata perioda peļņa (koriģēts, 1.pielikums) - - 3 462 060 3 462 060 2020. gada 31. decembris 4 000 000 - 4 237 497 8 237 497 Dividenžu izmaksa - - (3 723 138) (3 723 138) Daļu kapitāla palielinājums no akciju emisijas (18) 531 959 7 553 823 - 8 085 782 Akciju emisijas izmaksas (18) - (662 865) - (662 865) Pārskata perioda peļņa - - 3 256 100 3 256 100 2021. gada 31. decembris 4 531 959 6 890 958 3 770 459 15 193 376 Koncerna pašu kapitāla izmaiņu pārskats par 2021. gadu Daļu kapitāls Akciju emisijas uzcenojums Nesadalītā peļņa (koriģēts, 1.pielikums Kopā Pielikums EUR EUR EUR EUR 2019. gada 31. decembris 1 500 000 - 6 867 492 8 367 492 Dividenžu izmaksa - - (3 000 000) (3 000 000) Daļu kapitāla pieaugums/ (samazinājums) 2 500 000 - (2 500 000) - Meitas sabiedrības iekļaušana konsolidācijā - - (13 500) (13 500) Pārskata perioda peļņa (koriģēts, 1.pielikums) - - 4 099 717 4 099 717 2020. gada 31. decembris 4 000 000 - 5 453 709 9 453 709 Dividenžu izmaksa - - (3 723 138) (3 723 138) Daļu kapitāla palielinājums no akciju emisijas (18) 531 959 7 553 823 - 8 085 782 Akciju emisijas izmaksas (18) - (662 865) - (662 865) Pārskata perioda peļņa - - 4 223 833 4 223 833 2021. gada 31. decembris 4 531 959 6 890 958 5 954 404 17 377 321 Pielikumi no 15. līdz 45. lappusei ir neatņemama šī finanšu pārskata sastāvdaļa. Didzis Ādmīdiņš Valdes priekšsēdētājs Aldis Umblejs Valdes loceklis Sanita Zitmane Valdes locekle Inta Pudāne Galvenā grāmatvede Šis dokuments ir elektroniski parakstīts ar drošu elektronisko parakstu un satur laika zīmogu. AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats 14 / 51 Naudas plūsmas pārskats par 2021. gadu Sabiedrība Koncerns Sabiedrība Koncerns 2021 2021 2020 (koriģēts, 1.pielikums) 2020 (koriģēts, 1.pielikums) Pielikums EUR EUR EUR EUR Pamatdarbības naudas plūsma Peļņa pirms ārkārtas posteņiem un nodokļiem 4 129 180 5 203 024 4 215 776 4 854 253 Korekcijas: a) pamatlīdzekļu nolietojums un nemateriālo ieguldījumu norakstīšana (10;11) 355 539 362 325 281 390 302 364 b) lietošanas tiesību aktīvu nolietojums (11) 775 932 775 932 762 806 762 806 c) kredītu zaudējumu izmaksas 1 261 141 2 236 898 890 243 1 505 116 d) cesijas rezultāts 128 077 160 423 438 240 620 101 e) procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi (4) (16 527 133) (19 821 198) (15 459 316) (17 499 755) f) procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas (5) 3 497 133 3 827 313 3 407 017 3 633 152 g) meitas uzņēmumu likvidācija (13) (30 012) - - - h) citas korekcijas - - (2 844) (13 500) Zaudējumi pirms apgrozāmo līdzekļu un īstermiņa kreditoru atlikumu izmaiņu ietekmes korekcijām (6 410 143) (7 255 283) (5 466 688) (5 835 463) Izmaiņas pamatdarbības aktīvos/saistībās: a) prasības pret debitoriem par izsniegtajiem aizdevumiem un citu debitoru parādu atlikumu (pieaugums) (8 044 211) (10 236 384) (4 793 323) (4 431 656) b) krājumu atlikumu (pieaugums) (415 483) (415 483) (378 655) (378 655) c) piegādātājiem, darbuzņēmējiem un pārējiem kreditoriem parādu atlikumu (samazinājums)/pieaugums (86 391) (64 256) 148 584 746 238 Bruto pamatdarbības naudas plūsma (14 956 228) (17 971 406) (10 490 082) (9 899 536) Saņemtie procenti 16 466 080 19 690 880 15 097 001 16 951 069 Samaksātie procenti (3 908 926) (4 271 452) (3 852 786) (4 260 782) Izdevumi uzņēmumu ienākuma nodokļa maksājumiem (753 716) (754 536) (349 957) (349 957) Pamatdarbības neto naudas plūsma (3 152 790) (3 306 514) 404 176 2 440 794 Ieguldīšanas darbības naudas plūsma Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu iegāde (630 741) (548 605) (564 152) (571 018) Izsniegtie aizdevumi, kas nav saistīti ar Sabiedrības pamatdarbību (14) (92 850) (92 850) (438 669) (438 669) Atmaksātie aizdevumi, kas nav saistīti ar Sabiedrības pamatdarbību (neto) 2 793 172 567 334 2 962 961 1 271 868 Meitas uzņēmumu likvidācijas kvota (25) 938 691 - - - Ieguldīšanas darbības neto naudas plūsma 3 008 272 (74 121) 1 960 140 262 181 Finansēšanas darbības naudas plūsma Daļu kapitāla palielinājums no akciju emisijas (t.sk. akciju emisijas uzcenojums) (18) 8 085 782 8 085 782 - - Akciju emisijas izmaksas (18) (662 865) (662 865) - - Saņemtie aizņēmumi 13 643 489 20 633 934 7 349 981 10 415 870 Atmaksātie aizņēmumi (15 505 807) (19 849 406) (8 642 673) (11 546 966) Emitētās obligācijas 11 111 000 11 111 000 8 606 000 8 606 000 Dzēstās obligācijas (13 481 000) (13 481 000) (2 975 000) (2 975 000) Atmaksātās nomas saistības (865 764) (865 764) (746 569) (746 569) Izmaksātas dividendes (3 723 138) (3 723 138) (3 000 000) (3 000 000) Finansēšanas darbības neto naudas plūsma (1 398 303) 1 248 543 591 739 753 335 Pārskata gada neto naudas plūsma (1 542 821) (2 132 092) 2 956 055 3 456 310 Nauda un tās ekvivalentu atlikums pārskata gada sākumā 3 768 356 4 591 954 812 301 1 135 644 Nauda un tās ekvivalentu atlikums pārskata gada beigās 2 225 535 2 459 862 3 768 356 4 591 954 Pielikumi no 15. līdz 45. lappusei ir neatņemama šī finanšu pārskata sastāvdaļa. Didzis Ādmīdiņš Valdes priekšsēdētājs Aldis Umblejs Valdes loceklis Sanita Zitmane Valdes locekle Inta Pudāne Galvenā grāmatvede Šis dokuments ir elektroniski parakstīts ar drošu elektronisko parakstu un satur laika zīmogu. AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats 15 / 51 Pielikums (1) Grāmatvedības politika (a) Vispārīgie principi Šie Sabiedrības un Koncerna finanšu pārskati ir sagatavoti, pamatojoties uz zemāk minētajiem grāmatvedības uzskaites un novērtēšanas principiem. Šie finanšu pārskati ir sagatavoti saskaņā ar Eiropas Savienības apstiprinātajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem (SFPS). Finanšu pārskati ir sagatavoti, balstoties uz sākotnējo izmaksu uzskaites metodi. Lai sagatavotu finanšu pārskatus saskaņā ar SFPS, nepieciešams izdarīt būtiskas aplēses un pieņēmumus, kas ietekmē uzrādītās aktīvu un saistību summas, kā arī atspoguļojamo informāciju par iespējamajiem aktīviem un maksājumu saistībām bilances datumā, kā arī pārskata perioda ieņēmumus un izmaksas. Lai gan šīs aplēses veiktas, pamatojoties uz vadībai pieejamo informāciju par pašreizējiem notikumiem un darbībām, faktiskie rezultāti var būt atšķirīgi no izmantotajām aplēsēm. Būtiski pieņēmumi un spriedumi aprakstīti atbilstošajos šīs finanšu pārskatu pielikumu sadaļas punktos. Finanšu pārskati ir sagatavoti saskaņā ar vispārīgo uzskaites principu iegādes vērtībās, izņemot gadījumus, kas atklāti grāmatvedības politikās. Šis gada finanšu pārskats ir sagatavots un sniedz informāciju konsolidētā veidā un par Sabiedrību atsevišķi. Konsolidācijā par periodu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī, ir iekļautas šādas meitas sabiedrības: SIA ViziaFinance (100%). 2021. gada 21. jūnijā tika likvidēta kādreizējā meitas sabiedrība SIA Banknote commercial properties (100%). SIA Banknote commercial properties aktīvi tika nodoti AS DelfinGroup kā likvidācijas kvota. 2021. gada 9. septembrī (izslēgta no Uzņēmumu reģistra 2021. gada 14. oktobrī) tika likvidēta kādreizējā meitas sabiedrība SIA ExpressInkasso (100%). SIA ExpressInkasso aktīvi tika nodoti AS DelfinGroup kā likvidācijas kvota. 2021. gada 1. decembrī tika likvidēta kādreizējā meitas sabiedrība SIA REFIN (100%). SIA REFIN aktīvi tika nodoti AS DelfinGroup kā likvidācijas kvota. Likvidācijas rezultātā nodoto aktīvu veidus un summas skatīt 13. pielikumā. Pēc COVID-19 pandēmijas straujās izplatības 2020. gadā, kas turpinājās 2021. gadā, daudzas valdības, tostarp Latvijas Republikas valdība, ir ieviesušas dažādus pasākumus cīņai pret uzliesmojumu, tostarp ceļošanas ierobežojumus, karantīnas, biznesa un citu norises vietu slēgšanu un lokautu noteiktām jomām. Šie pasākumi ir ietekmējuši globālās piegāžu ķēdes, pieprasījumu pēc precēm un pakalpojumiem, kā arī uzņēmējdarbības apjomu. Paredzams, ka pati pandēmija, kā arī ar to saistītie sabiedrības veselības un sociālie veiktie pasākumi var ietekmēt uzņēmējdarbību daudzās nozarēs. Latvijas Republikas valdība ieviesa atbalsta pasākumus, lai cīnītos pret COVID-19 pandēmijas izraisīto ekonomisko lejupslīdi. Šie pasākumi ietver subsidētu aizdevumu izsniegšanu skartajām nozarēm un privātpersonām, maksājumu brīvdienas un noteiktu regulējošo ierobežojumu atvieglošanu, lai palīdzētu finanšu sektoram saglabāt spēju nodrošināt resursus un palīdzētu klientiem izvairīties no likviditātes trūkuma Covid-19 ierobežošanas pasākumu rezultātā. Sākot ar 2021. gada 11. oktobri, Latvijas valdība pandēmijas dēļ izsludināja jaunu ārkārtas stāvokli. Ārkārtas stāvokļa laikā Koncerns veica visus obligātos un ieteicamos drošības pasākumus saistībā ar pandēmiju, un visi Koncerna sniegtie pakalpojumi klientiem bija pieejami pilnā apjomā. Neskatoties uz to, ka 2021. gads ir otrais COVID-19 pandēmijas gads, tas Latvijā atnesa straujāku ekonomikas atveseļošanos nekā gaidīts. Tas atspoguļojās arī Koncerna rezultātos. Koncerna aizdevumu izsniegšana pieaugusi par 9%, sasniedzot 52.5 miljonus eiro, apgrozījums pieauga par 8% un portfelis par 24%, salīdzinot ar 2020. gadu. Koncerna vadības vērtējumā, COVID-19 pandēmija Koncerna saimniecisko darbību būtiski neietekmēja. 2021. gadā. Koncerns spēja sasniegt savus finanšu mērķus. Koncerns turpinās izvērtēt pandēmijas un mainīgo ekonomisko apstākļu ietekmi uz savu darbību, finansiālo stāvokli un finanšu rezultātiem. Koncerna ieviestie jaunie standarti, interpretācijas un grozījumi Koncerns pirmo reizi piemēroja standartu grozījumus, kas ir spēkā pārskata periodam, kas sākas 2021. gada 1. janvārī. Koncerns pirms termiņa nav pieņēmis nevienu standartu, interpretāciju vai grozījumus, kas vēl nav stājušies spēkā. Procentu likmju etalona reforma — 2. posms: grozījumi 9. SFPS, 39. SGS,7. SFPS, 4. SFPS un 16. SFPS Grozījumi paredz pagaidu atvieglojumus, kas attiecas uz finanšu pārskatu sniegšanas ietekmi, ja starpbanku piedāvātā likme (IBOR) tiek aizstāta ar alternatīvu, gandrīz bezriska, procentu likmi (RFR). Grozījumi ietver šādus praktiskus paņēmienus: - Atļauts pieprasīt izmaiņas līgumā vai naudas plūsmās, kas tieši nepieciešamas reformas ietvaros, uzskatīt par izmaiņām mainīgā procentu likmē, kas līdzvērtīga procentu likmju izmaiņām tirgū. - Atļauts veikt izmaiņas, kas nepieciešamas IBOR reformai, riska ierobežošanas nosaukumā un dokumentācijā, nepārtraucot riska ierobežošanu; - Nodrošināt pagaidu atbrīvojumu no nepieciešamības izpildīt prasību atsevišķi identificēt, ja RFR instruments noteikts kā riska ierobežošanas komponente. Šie grozījumi neietekmē Sabiedrības atsevišķos un Koncerna konsolidētos finanšu pārskatus. Koncerns plāno izmanot šos praktiskos paņēmienus nākamajos periodos, ja tie kļūs Koncernam piemērojami. AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats 16 / 51 Pielikums (turpinājums) (1) Grāmatvedības politika (turpinājums) Grozījumi 16. SFPS ar COVID-19 saistītajās nomas maksas koncesijām pēc 2021. gada 30. jūnija. 2020. gada 28. maijā SGSP izdeva grozījumus 16. SFPS ar COVID-19 saistītajām nomas maksas koncesijām. Grozījumi paredz atvieglojumus nomniekam no 16. SFPS norādījumiem attiecībā uz nomas līgumu modifikāciju uzskaiti nomas koncesijām, kas radušās COVID-19 pandēmijas rezultātā. Nomnieks var izvēlēties nevērtēt vai ar COVID-19 saistītas nomas koncesijas no iznomātāja puses ir nomas līguma modifikācija. Grozījumus bija paredzēts piemērot līdz 2021. gada 30. jūnijam, taču turpinoties COVID-19 pandēmijas ietekmei, 2021. gada 31. martā SGSP pagarināja piedāvāto atvieglojuma piemērošanas periodu līdz 2022. gada 30. jūnijam. Grozījumi attiecas uz gada pārskata periodiem, kas sākās 2021. gada 1. aprīlī un vēlāk. Koncerns nepiemēroja piedāvāto atvieglojumu un turpina piemērot 16. SFPS norādījumus attiecībā uz nomas līgumu modifikāciju uzskaiti nomas maksas koncesijām. Jauni standarti un interpretācijas, kas vēl nav stājušies spēkā Zemāk uzskaitīti jaunie un grozītie standarti un interpretācijas, kas ir izdoti, bet nav stājušies spēkā Koncerna finanšu pārskatu parakstīsānas dienā. Ja tie būs piemērojumi, Koncerns plāno pieņemt šos standartus spēkā stāšanās dienā. - 17. SFPS Apdrošināšanas līgumi, spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2023. gada 1. janvārī un vēlāk, un ir nepieciešams norādīt salīdzinošos rādītājus. - Grozījumi 1. SGS: Īstermiņa vai ilgtermiņa saistību klasifikācija, stājas spēkā gada pārskata periodiem, kas sākas 2023. gada 1. janvārī vai vēlāk un jāpiemēro retrospektīvi. - Atsauce uz konceptuālo regulējumu – 3. SFPS grozījumi, kas ir spēkā gada pārskata periodiem, kas sākas 2022. gada 1. janvārī vai vēlāk, un tiek piemēroti perspektīvi. - Pamatlīdzekļi: ieņēmumi pirms paredzētās izmantošanas – 16. SGS grozījumi, stājas spēkā gada pārskata periodiem, kas sākas 2022. gada 1. janvārī vai vēlāk un jāpiemēro retrospektīvi. - Apgrūtinoši līgumi – līguma izpildes izmaksas – grozījumi 37. SGS, stājas spēkā gada pārskata periodiem, kas sākas 2022. gada 1. janvārī vai vēlāk un jāpiemēro retrospektīvi. - 1. SFPS Starptautisko finanšu pārskatu standartu pirmreizējā piemērošana – meitas uzņēmums kā pirmreizējs ieviesējs, stājas spēkā gada pārskata periodiem, kas sākas 2022. gada 1. janvārī vai vēlāk. - 9. SFPS Finanšu instrumenti – komisijas maksas “10 procentu” pārbaudē par finanšu saistību atzīšanas pārtraukšanu, stājas spēkā gada pārskata periodiem, kas sākas 2022. gada 1. janvārī vai vēlāk. - Grāmatvedības aplēšu definīcija. 8. SGS grozījumi, stājas spēkā gada pārskata periodiem, kas sākas 2023. gada 1. janvārī vai vēlāk. - Grāmatvedības politiku atklāšana – grozījumi 1. SGS un SFPS 2. Prakses paziņojumā, stājas spēkā gada pārskata periodiem, kas sākas 2023. gada 1. janvārī vai vēlāk. Koncers šobrīd izvērtē grozījumus, lai noteiktu, kādu ietekmi tie atstās uz Koncerna finanšu pārskatiem. Brīvprātīgas izmaiņas būtiskās grāmatvedības politikās un kļūdu labošana (a) Šajos finanšu pārskatos, Koncerns un Sabiedrība ir pieņēmis izmaiņas grāmatvedības politikā attiecībā uz iekšēji radīto nemateriālo aktīvu atzīšanu. Izmaiņas attiecas uz programmatūru izstrādi, ko galvenokārt veido iekšēji kapitalizētie algu izdevumi. Sīkāku informāciju skatīt 10. pielikumā. Visas 2020. gadā radušās izmaksas, kas tika atzītas kā daļa no nemateriālo aktīvu izmaksām, atbilst kapitalizācijas kritērijiem datumā, kad šādas izmaksas radās. Tomēr sākotnēji tās tika uzskaitītas izmaksās, saskaņā ar tajā brīdī spēkā esošo grāmatvedības politiku. Pēc grāmatvedības politikas izmaiņām, izmaksas, ieskaitot iepriekšējā perioda izmaksas, kuras to rašanās brīdī atbilst kapitalizācijas kritērijiem, tika kapitalizētas. Vadība uzskata, ka grāmatvedības politikas izmaiņas precīzāk atspoguļo Koncerna procesu attiecībā uz iekšēji radīto IT programmatūru, kā arī labāk saskaņo izmaksas ar ienākumiem. Koncerns ir veicis grāmatvedības politikas izmaiņu ietekmes izvērtējumu uz agrākā uzrādītā perioda sākumu, t.i. 2020. gada 1. janvāri. Koncerna vadība izvērtēja kapitalizācijas kritērijus saskaņā ar 38. SGS 2020. gada 1. janvārī un secināja, ka šajā datumā nav būtisku izmaksu, kas atbilst 38. SGS prasībām. (b) Sagatavojot 2021. gada Koncerna un Sabiedrības finanšu pārskatus, vadība ir identificējusi obligāciju izsniegšanas komisiju klasifikācijas kļūdu. Kļūda saistīta ar nepareizu obligāciju izsniegšanas komisiju klasifikāciju kā banku komisijas sadaļā Administrācijas izmaksas. Kļūdas rezultātā tika palielinātas banku komisijas izmaksas un samazinātas procentu izmaksas. (c) Sagatavojot 2021. gada Koncerna un Sabiedrības finanšu pārskatus, vadība ir identificējusi kļūdu uzkrāto procentu izmaksu klasifikācijā. Kļūda saistīta ar nepareizu citu aizņēmumu uzkrāto procentu izmaksu atspoguļošanu sadaļā Kredītu zaudējumu izmaksas, kā rezultātā tika palielinātas kredītu zaudējumu izmaksas un samazinātas procentu izmaksas. Lai izpildītu 9. SFPS uzrādīšanas prasības, Koncerns pārklasifisēja iepriekš minēto summu no sadaļas Kredītu zaudējumu izmaksas uz sadaļu Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas. AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats 17 / 51 Pielikums (turpinājums) (1) Grāmatvedības politika (turpinājums) Tālāk ir norādīta iepriekšminēto korekciju ietekme, pārrēķinot katru no ietekmētajiem Sabiedrības finanšu pārskatu posteņiem par 2020. gada periodu: Bilance Atsauce Iepriekš uzrādītās summas 31.12.2020. Korekcijas efekts Labotie dati 31.12.2020. Aktīvs Ilgtermiņa ieguldījumi (a) 21 108 199 202 247 21 310 446 Apgrozāmie līdzekļi 21 126 939 - 21 126 939 Aktīvu kopsumma 42 235 138 202 247 42 437 385 Pasīvs Pašu kapitāls (a) 8 035 250 202 247 8 237 497 Ilgtermiņa kreditori 16 820 608 - 16 820 608 Īstermiņa kreditori 17 379 280 - 17 379 280 Pasīvu kopsumma 42 235 138 202 247 42 437 385 Peļņas vai zaudējumu aprēķins Atsauce Iepriekš uzrādītās summas 2020. gadā. Korekcijas efekts Labotie dati 2020. gadā Neto apgrozījums 6 164 231 - 6 164 231 Pārdoto preču iegādes izmaksas (4 224 332) - (4 224 332) Procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi 15 459 316 - 15 459 316 Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas (b), (c) (3 278 011) (129 006) (3 407 017) Kredītu zaudējumu izmaksas (c) (963 163) 72 920 (890 243) Bruto peļņa 13 158 041 (56 086) 13 101 955 Pārdošanas izmaksas (a) (5 201 324) (20 399) (5 221 723) Administrācijas izmaksas (a), (b) (3 387 023) 278 732 (3 108 291) Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi 71 384 - 71 384 Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas (627 549) - (627 549) Peļņa pirms uzņēmuma ienākuma nodokļa 4 013 529 202 247 4 215 776 Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata gadu (753 716) - (753 716) Pārskata gada peļņa 3 259 813 202 247 3 462 060 Peļņa uz akciju 0.081 0.006 0.087 * Peļņa uz akciju par divpadsmit mēnešu periodu, kas noslēdzās 2020. gada 31. decembrī, ir koriģēta retrospektīvi, lai ņemtu vērā 2021. gadā veikto akciju sadalījumu. AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats 18 / 51 Pielikums (turpinājums) (a) Grāmatvedības politika (turpinājums) Tālāk ir norādīta iepriekšminēto korekciju ietekme, pārrēķinot katru no ietekmētajiem Koncerna finanšu pārskatu posteņiem par 2020. gada periodu: Bilance Atsauce Iepriekš uzrādītās summas 31.12.2020. Korekcijas efekts Labotie dati 31.12.2020. Aktīvs Ilgtermiņa ieguldījumi (a) 22 216 809 202 247 22 419 056 Apgrozāmie līdzekļi 23 742 336 - 23 742 336 Aktīvu kopsumma 45 959 145 202 247 46 161 392 Pasīvs Pašu kapitāls (a) 9 251 462 202 247 9 453 709 Ilgtermiņa kreditori 17 990 778 - 17 990 778 Īstermiņa kreditori 18 716 905 - 18 716 905 Pasīvu kopsumma 45 959 145 202 247 46 161 392 Peļņas vai zaudējumu aprēķins Atsauce Iepriekš uzrādītās summas 2020. gadā. Korekcijas efekts Labotie dati 2020. gadā Neto apgrozījums 6 164 231 - 6 164 231 Pārdoto preču iegādes izmaksas (4 224 332) - (4 224 332) Procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi 17 499 755 - 17 499 755 Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas (b), (c) (3 490 389) (142 763) (3 633 152) Kredītu zaudējumu izmaksas (c) (1 591 793) 86 677 (1 505 116) Bruto peļņa 14 357 472 (56 086) 14 301 386 Pārdošanas izmaksas (a) (5 425 844) (20 399) (5 446 243) Administrācijas izmaksas (a), (b) (3 539 758) 278 732 (3 261 026) Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi 72 395 - 72 395 Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas (812 259) - (812 259) Peļņa pirms uzņēmuma ienākuma nodokļa 4 652 006 202 247 4 854 253 Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata gadu (754 536) - (754 536) Pārskata gada peļņa 3 897 470 202 247 4 099 717 Peļņa uz akciju 0.097 0.005 0.102 * Peļņa uz akciju par divpadsmit mēnešu periodu, kas noslēdzās 2020. gada 31. decembrī, ir koriģēta retrospektīvi, lai ņemtu vērā 2021. gadā veikto akciju sadalījumu. (b) Konsolidācijas principi Koncerna meitas sabiedrības, kuras Sabiedrība tieši vai netieši kontrolē, tiek konsolidētas. Kontrole tiek panākta, ja Koncerns ir pakļauts mainīgajiem ienākumiem vai tam ir tiesības uz mainīgu atdevi no tā iesaistīšanās ieguldījumu saņēmējā, un tas spēj ietekmēt šos ienākumus, izmantojot savu varu pār ieguldījumu saņēmēju. Koncerna meitas sabiedrības tiek konsolidētas, sākot ar brīdi, kad Koncerns ir pārņēmis kontroli, un konsolidācija tiek pārtraukta, kad kontrole izbeidzas. Visi Koncerna iekšējie darījumi, atlikumi un nerealizētā peļņa no darījumiem starp Koncerna uzņēmumiem tiek pilnībā izslēgti; nerealizētie zaudējumi tiek arī izslēgti, ja vien darījums nesniedz pierādījumus par nodotā aktīva vērtības samazināšanos. Ja nepieciešams, meitas uzņēmumu grāmatvedības politika ir mainīta, lai nodrošinātu konsekvenci ar Koncerna pieņemtajām politikām. AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats 19 / 51 Pielikums (turpinājums) (1) Grāmatvedības politika (turpinājums) (c) Ieņēmumu un izdevumu atzīšana - Neto apgrozījums Neto apgrozījums ir gada laikā sniegto pakalpojumu un pārdoto preču vērtības kopsumma, atskaitot pievienotās vērtības nodokli. Ieņēmumi no krājumu pārdošanas tiek atzīti, kad krājuma kontrole tiek nodota klientam par summu, kas atspoguļo atlīdzību, kuru Koncernam ir tiesības saņemt apmaiņā pret šiem krājumiem. Koncerns kopumā ir secinājis, ka tam ir galvenā loma ieņēmumu saņemšanas kārtības noteikšanā. Ieņēmumi tiek novērtēti pēc saņemtās atlīdzības patiesās vērtības, neieskaitot pārdošanas nodokļus. - Procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi Procentu ieņēmumus par parāda finanšu aktīviem, kas novērtēti amortizētajā vērtībā, Koncerns aprēķina, piemērojot EIR (effective interest rate – efektīvā procentu likme) finanšu aktīvu bruto uzskaites vērtībai, izņemot aktīviem ar samazinātu kredītvērtību. EIR ir likme, kas precīzi diskontē aplēstos nākotnes naudas maksājumus vai ieņēmumus visā paredzētā finanšu instrumenta darbības laikā vai, vajadzības gadījumā, īsākā laika posmā līdz finanšu aktīva vai finanšu saistību neto uzskaites vērtībai. Aprēķinā ņem vērā visus finanšu instrumenta līguma nosacījumus un ietver visas maksas vai papildu izmaksas, kas tieši attiecināmas uz instrumentu un ir efektīvās procentu likmes neatņemama sastāvdaļa, bet ne nākotnes kredīta zaudējumus. Finanšu aktīva vai finanšu saistību uzskaites vērtība tiek koriģēta, ja Koncerns pārskata savas maksājumu vai ieņēmumu aplēses. Koriģētā uzskaites vērtība tiek aprēķināta, pamatojoties uz sākotnējo efektīvo procentu likmi, un uzskaites vērtības izmaiņas tiek uzskaitītas kā procentu ieņēmumi vai izmaksas. Kad finanšu aktīva vērtība samazinās, Koncerns aprēķina procentu ieņēmumus, piemērojot faktisko procentu likmi finanšu aktīva neto amortizētajām izmaksām. Ja finanšu aktīvu situācija uzlabojas un vairs nav kredītvērtības samazinājums, Koncerns atgriežas pie procentu ieņēmumu aprēķināšanas pēc bruto principa. Par nopirktiem vai radītiem finanšu aktīviem ar samazinātu kredītvērtību (POCI) Koncerns aprēķina procentu ieņēmumus, izmantojot kredītu koriģēto EIR un piemērojot šo likmi aktīva amortizētajām vērtībai. Kredītu koriģētā EIR ir procentu likme, kas pie sākotnējās atzīšanas, diskontē aplēstās nākotnes naudas plūsmas (ieskaitot kredīta zaudējumus) ar POCI aktīvu amortizēto vērtību. - Citi ieņēmumi Citi ieņēmumi tiek atzīti saskaņā ar uzkrājumu principu. - Izmaksas Izmaksas tiek atzītas saskaņā ar uzkrāšanas principu periodā, kad tās radušās, neatkarīgi no rēķina apmaksas brīža. Aizdevumu izmaksas, kas saistītas ar aizņēmumiem, tiek norakstītas uz izdevumiem periodā, uz kuru tās attiecas un uzrādītas postenī “Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas”. (d) Ārvalstu valūtu pārvērtēšana Visi darījumi ārvalstu valūtās ir pārvērtēti funkcionālajā valūtā pēc valūtas kursa attiecīgā darījuma veikšanas dienā. Šo darījumu veikšanas un monetāro aktīvu un saistību, kas izteikti ārvalstu valūtās, pārrēķināšanas rezultātā gada beigās radusies peļņa vai zaudējumi tiek atspoguļoti attiecīgā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Pārskata datumā Latvijas Bankas noteiktie valūtu kursi bija: 31.12.2021 31.12.2020 1 EUR 1 EUR USD 1.13 1.23 (e) Finanšu aktīvu un saistību patiesās vērtības Patiesā vērtība ir summa, par kādu aktīvu iespējams apmainīt vai saistības iespējams samaksāt atbilstošā darījumā starp labi informētām, ieinteresētām pusēm, kuras nav finansiāli saistītas. Finanšu aktīvu un saistību, ieskaitot atvasinātos finanšu instrumentus, patiesās vērtības tiek noteiktas, izmantojot aktīvā tirgū kotētas tirgus cenas. Ja finanšu aktīva vai saistības tirgus nav aktīvs (kā arī biržā nekotētām akcijām), Koncerns nosaka patieso vērtību, izmantojot vērtēšanas modeļus, tajā skaitā diskontētās naudas plūsmas analīzi, iespēju līgumu cenošanas modeļus un nesen veiktus salīdzināmus darījumus, un var izmantot vadības vērtējumus un pieņēmumus. Gadījumā, ja vadība uzskata, ka finanšu aktīvu vai saistību patiesā vērtība būtiski atšķiras no to uzskaites vērtības, šādas patiesās vērtības ir īpaši atklātas.Skatīt arī pielikumu 28. (f) Finanšu aktīvu un pasīvu savstarpēja ieskaite Finanšu aktīvi un saistības tiek ieskaitītas un bilancē uzrādītas neto summā, ja ir likumīgi piemērojamas tiesības šādi uzrādīt atzītās summas un ir nodoms norēķināties uz neto atzīto summu pamata vai arī ir plāns vienlaicīgi norēķināties par attiecīgo aktīvus un saistību. AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats 20 / 51 Pielikums (turpinājums) (1) Grāmatvedības politika (turpinājums) (g) Nemateriālie ieguldījumi (ieskaitot Sabiedrības nemateriālo vērtību) Visi nemateriālie ieguldījumi sākotnēji tiek novērtēti iegādes vērtībā. Nemateriālie aktīvi ir uzskaitīti to sākotnējā vērtībā, atskaitot uzkrāto amortizāciju un vērtības samazinājumu. Koncernam ir izstrādāta detalizēta nemateriālo aktīvu kapitalizācijas politika, kas ietver izstrādes projektu uzskaiti. Konceram rodas programmatūras un līdzīgu aktīvu izstrādes izmaksas, kuras var tikt kapitalizētas. Kapitalizētie izdevumi var rasties saņemot pakalpojumus no ārienes vai izstrādājot iekšēji. Kapitalizēti tiek tikai tādi aktīvi, kuri ir atsevišķi identificējami, Koncens tos kontrolē, ir droši ticams, ka no to izmantošanas nākotnē Koncernam sagaidāms saimniecisks labums un kuru izmaksas pārsniedz Koncerna noteikto minimālo slieksni (EUR 150). Nemateriālo aktīvu izmaksas, kas rodas projekta izpētes posmā, netiek kapitalizētas. Izmaksas pētniecībai tiek iekļautas izmaksās to rašanās brīdī. Amortizāciju sāk uzskaitīt brīdī, kad aktīvs atrodas vietā un apstākļos, kas nepieciešami, lai tas varētu darboties tā, kā to paredzējusi vadība un akceptējusi atbildīgā persona. Amortizācija tiek aprēķināta aktīva lietderīgās lietošanas laikā, izmantojot lineāro metodi. Saskaņā ar vadības rīkojumu, nemateriālie aktīvi tiek amortizēti sekojoši: gadi Koncesijas, patenti, licences, prežu zīmes un tamlīdzīgas tiesības 3 – 5 Citi nemateriālie ieguldījumi (ieskaitot programmatūras) 3 – 5 Nemateriālā vērtība veidojās kā asociēto sabiedrību iegādes izmaksu un meitas un asociēto sabiedrību neto aktīvu patiesās vērtības starpība iegādes brīdī. Pozitīvās nemateriālās vērtības uzskaites vērtība tiek pārskatīta katru gadu un, ja nepieciešams, norakstīta kā vērtības samazināšanās līdz tās atgūstamajai vērtībai. Negatīvā nemateriālā vērtība tiek ietverta ieņēmumos attiecīgās meitas vai asociētās sabiedrības iegādes brīdī. Aktīvu atlikušās vērtības, lietderīgās lietošanas laiks un nolietojuma metodes tiek pārskatītas un, ja nepieciešams, koriģētas katru gadu. (h) Pamatlīdzekļi Visi pamatlīdzekļi sākotnēji tiek novērtēti iegādes vērtībā. Pamatlīdzekļi ir uzskaitīti to sākotnējā vērtībā, atskaitot uzkrāto nolietojumu un vērtības samazinājumu. Nolietojums tiek aprēķināts aktīva lietderīgās lietošanas laikā, izmantojot lineāro metodi. Saskaņā ar vadības rīkojumu, pamatlīdzekļi tiek amortizēti sekojoši: gadi Zemes gabali, ēkas, būves un ilggadīgie stādījumi 20 Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs 3 – 5 Ilgtermiņa ieguldījumi nomātajos pamatlīdzekļos 1 – 19 Lietošanas tiesības telpām 1 – 19 Lietošanas tiesības automašīnām 3 - 4 Aktīvu atlikušās vērtības, lietderīgās lietošanas laiks un nolietojuma metodes tiek pārskatītas un, ja nepieciešams, koriģētas katru gadu. Pamatlīdzekļa uzskaites vērtības atzīšanu pārtrauc, ja tas tiek atsavināts vai gadījumā, kad no aktīva turpmākās lietošanas nākotnē nav gaidāmi nekādi saimnieciskie labumi. Jebkāda peļņa vai zaudējumi, kas radušies aktīva atzīšanas pārtraukšanas rezultātā (ko aprēķina kā starpību starp neto ieņēmumiem no atsavināšanas un pamatlīdzekļa bilances vērtību), tiek atzīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā tajā periodā, kad notikusi aktīva atzīšanas pārtraukšana. Nomāto pamatlīdzekļu kapitālā remonta izmaksas tiek norakstītas pēc lineārās metodes īsākajā no kapitālo uzlabojumu lietderīgās izmantošanas laika un nomas perioda. Pamatlīdzekļu tekošā remonta un uzturēšanas izmaksas tiek iekļautas tā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā, kurā tās ir radušās. (i) Ieguldījumi meitas un asociētajos uzņēmumos Sabiedrības atsevisājā finanšu pārskatā Finanšu pārskatos ieguldījumi meitas uzņēmumos (2021. gada 31. decembrī SIA ViziaFinance) tiek uzskaitīti pašizmaksas vērtībā, atskaitot vērtības samazinājumu. Pašizmaksa atspoguļo atlīdzību, kas samaksāta par meitas vai asociēto uzņēmumu iegādi, kā arī papildu iemaksas meitas vai asociēto uzņēmumu pamatkapitālā. Vērtības samazināšanās tiek definēta kā starpība starp iegādes vērtību un atgūstamo summu. Atgūstamā summa ir augstākā no attiecīgā aktīva patiesās vērtības, atskaitot pārdošanas izmaksas, un lietošanas vērtības. (j) Aktīvu vērtības samazinājumi Nemateriālie aktīvi, kas nav nodoti ekspluatācijā vai kuriem nav noteikts lietderīgās izmantošanas laiks, netiek amortizēti, un to vērtība tiek pārskatīta katru gadu. Aktīvu, kas ir pakļauti nolietojumam vai amortizācijai, vērtība tiek pārskatīta ikreiz, kad notikumi un apstākļi liecina par iespējamu to bilances vērtības neatgūstamību. Zaudējumi no vērtības samazināšanās tiek atzīti vērtībā, kas ir starpība starp aktīva bilances vērtību un tā atgūstamo vērtību. Atgūstamā vērtība ir augstākā no attiecīgā aktīva patiesās vērtības, atskaitot pārdošanas izmaksas, un tā lietošanas vērtības. Lai noteiktu vērtības samazinājumu, aktīvi tiek sagrupēti, balstoties uz zemāko līmeni, kuram var identificēt naudas plūsmu (naudas ģenerējošās vienības). (k) Krājumi Krājumi uzrādīti pēc zemākās no pašizmaksas vai tirgus cenas. Krājumi novērtēti izmantojot FIFO metodi. Koncerns katrā pārskata datumā novērtē, vai pastāv objektīvi pierādījumi krājumu vērtības samazinājumam un izveido uzkrājumus lēnas aprites un bojātiem krājumiem. Krājumu zudumi tiek atzīti šo zudumu konstatēšanas brīdī, norakstot attiecīgos krājumus pārskata perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Krājumi tiek novērtēti zemākajā no pašizmaksas vai neto pārdošanas vērtībam. AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats 21 / 51 Pielikums (turpinājums) (1) Grāmatvedības politika (turpinājums) (l) Debitoru parādi Debitoru parādus veido aizdevumi un citi debitoru parādi (citi debitori, avansi un noguldījumi), kas ir neatvasināti finanšu aktīvi ar fiksētiem vai nosakāmiem maksājumiem. Visi aizdevumi tiek atzīti, kad nauda tiek izmaksāta aizdevuma ņēmējiem un izņemti no bilances, kad tie tiek atmaksāti. Sākotnēji aizdevumi tiek novērtēti to patiesajā vērtībā. Pēc tam Grupa novērtē patēriņa aizdevumus amortizētajā vērtībā, ja ir izpildīti abi šie nosacījumi: ► Finanšu aktīvs tiek turēts uzņēmējdarbības modelī ar mērķi turēt finanšu aktīvus, lai saņemtu līgumā paredzēto naudas plūsmu; ► Finanšu aktīva līguma noteikumi noteiktos datumos rada naudas plūsmas, kas ir tikai pamatsummas un procentu maksājumi par nenomaksāto pamatsummu (SPPI). Koncerns izmanto modeli vērtības samazināšanās zaudējumu atzīšanai - paredzamo kredītzaudējumu (ECL) modeli. Pastāv trīs pakāpju pieeja, kuras pamatā ir finanšu aktīvu kredīta kvalitātes izmaiņas kopš to sākotnējās atzīšanas. Praksē jaunie noteikumi nozīmē, ka uzņēmumiem būs jāiegrāmato tūlītēji zaudējumi, kas vienādi ar 12 mēnešu ECL, sākotnēji atzīstot finanšu aktīvus, kuru kredītvērtība nav samazināta (vai pircēju un pasūtītāju debitoru parādu kopējais izmantošanas laiks). Ja ir ievērojami palielinājies kredītrisks, vērtības samazināšanās tiek mērīta, izmantojot pilna cikla ECL, nevis 12 mēnešu ECL. ECL aprēķins un tā galvenie elementi ir šādi: • PD Saistību neizpildes varbūtība ir iespējamības aplēse, ka noteiktā laika periodā saistības netiks pildītas. Saistību neizpilde var notikt noteiktā laika periodā, ja nav tikusi pārtraukta aktīva atzīšana un tas joprojām ir portfelī. • EAD Saistību neizpildes ekspozīcija ir ekspozīcijas aplēse nākotnes saistību nepildīšanas datumā, ņemot vērā paredzamās izmaiņas saistību neizpildes ekspozīcijā pēc pārskata datuma, tostarp pamatsummas un procentu atmaksas, neatkarīgi no tā, vai tās ir ieplānotas līgumā vai citādi, paredzamās izsniegšanas no paredzētajiem limitiem un uzkrātie procenti no nokavētiem maksājumiem. • LGD Zaudējumi saistību neizpildes dēļ ir aplēse par zaudējumiem, kuri rodas gadījumā, ja noteiktā laika periodā notiek saistību nepildīšana. Tas veidojas kā starpība starp līgumā noteiktajām maksājamajām naudas plūsmām un tām, kuras aizdevējam būtu jāsaņem, tostarp no jebkāda nodrošinājuma realizācijas. To parasti izsaka procentos no EAD. Gaidāmos kredīta zaudējumus aprēķina kā PD riska darījuma ar saistību neizpildi EAD un zaudējumu doto saistību neizpildes LGD funkciju. • PD tiek aprēķināts vēsturiski izsniegto aizdevumu skaitu attiecinot pret aizdevumu skaitu ar kavējumu vairāk nekā 90 dienas vai arī, ja tas ir ticis cedēts. • LGD aprēķins balstās uz faktiski atgūtajiem līdzekļiem aizdevumiem, kas pārsniedz 90 dienas. Atgūtos līdzekļus diskontē, izmantojot mēneša efektīvo procentu likmi EIR. • Paredzētie kredīta zaudējumi tiek papildus koriģēti attiecībā uz cedētajiem kredītiem. Vadība katru mēnesi novērtē nokavēto aizdevumu portfeli un aizdevumus, kuriem ir ievērojams risks, ka tie netiks atmaksāti vai tiks nodoti cesijā. 9. SFPS vērtības samazināšanās modelī tiek izmantota trīs pakāpju pieeja atkarībā no tā, kad prasība tiek vai netiek izpildīta, un, ja prasība tiek atmaksāta, vai ir noticis ievērojams kredītriska pieaugums. 1. 1. posms - 12 mēnešu ECL attiecas uz visām esošajām prasībām, kurām nav būtiska riska pieauguma pazīmju. ECL tiks aprēķināti, izmantojot 12 mēnešu PD, kas atspoguļo saistību neizpildes varbūtību nākamo 12 mēnešu laikā. Tiem aktīviem, kuru atlikušais termiņš ir mazāks par 12 mēnešiem, tiek izmantots PD, kas atbilst atlikušajam termiņam. 2. 2. posms - attiecas uz prasībām, kurām ir pazīme (-es) par būtisku riska pieaugumu un saistību nepildīšanas pieaugumu (kavējuma dienas > 30 dienas, bet mazāk nekā 90 dienas). Standarts pieprasa ECL aprēķināšanu, pamatojoties uz darbības laiku PD, kas atspoguļo saistību nepildīšanas varbūtību finanšu aktīvu atlikušajā aplēstajā dzīves laikā. Uzkrājumi šajā posmā ir lielāki, jo tiek palielināts risks un tiek apsvērta ilgāka laika perioda ietekme salīdzinājumā ar 12 mēnešiem 1. posmā. 3. 3. posms - finanšu aktīvi tiek atzīti 3. posmā, kad ir objektīvi pierādījumi par aizdevuma vērtības samazināšanos (kavējuma dienas > 90 dienas). Līdzīgi kā 2. posmā, arī uzkrājumi kredītzaudējumiem tiek rēķināti, pamatojoties uz ECL pilnu dzīves cilku. Norēķinu kavējums 30 vai vairāk dienu laikā tiek vērtēts, pamatojoties uz tā faktisko iestāšanos. Pārējās paaugstinātā riska pazīmes un to ietekme ir jāanalizē katrā gadījumā atsevišķi, un klienta riska līmeņa izmaiņas jāveic, balstoties uz vadības vērtējumu. Šim novērtējumam ir simetrisks raksturs, ļaujot finanšu aktīvu kredītriskam pāriet uz 1. posmu, ja kredītriska pieaugums kopš sākuma ir samazinājies un vairs netiek uzskatīts par būtisku. Saistību neizpilde vai tās iespējamību nākotnē un saistību norakstīšanu var sadalīt šādos notikumos: • Maksājumu saņemšanas iespējamība. Pamatojoties uz objektīviem pierādījumiem, var pieņemt, ka klients nespēs nokārtot visas finansiālās saistības un situāciju nevar apmierinoši atrisināt. • Maksājuma kavēšanās. Līgums tiek uzskatīts par neizpildītu, ja klients vairs nespēj vai nevēlas pildīt maksājumu saistības, piem. jebkurā no šiem gadījumiem: a) maksājumi ir nokavēti vairāk nekā 90 dienas; b) klients neatbild uz atgādinājumiem par maksājumu un vēlmi sazināties; c) klients ir maksātnespējīgs vai miris; d) konstatēta identitātes zādzība, t.i., kredīta saņēmēja identificēšanas kļūdas. Koncerna nepārtraukti uzrauga visus aktīvus, uz kuriem attiecas ECL, lai noteiktu, vai ir būtiski palielinājies kredītrisks. Ja tas palielinās, tiek veiktas atbilstošas ECL korekcijas. AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats 22 / 51 Pielikums (turpinājums) (1) Grāmatvedības politika (turpinājums) Ja kredītus nav iespējams atgūt, tos noraksta un zaudējumi tiek uzrādi kā kredītu vērtības samazināšanās uzkrājumi. Tos nenoraksta, kamēr nav pabeigtas visas nepieciešamās juridiskās procedūras un nav noteikts pilnīgs zaudējumu apmērs. Pārējo debitoru atgūstamība, avansa maksājumi un noguldījumi tiek vērtēti individuāli, ja ir kādas pazīmes, ka aktīva neto uzskaites vērtība pārsniedz tā atgūstamo summu. (m) Nomas līgumi i. Koncerns kā nomnieks Koncerns piemēro vienotu atzīšanas un novērtēšanas pieeju visiem nomas līgumiem, izņemot īstermiņa nomu un mazvērtīgu aktīvu nomu. Koncerns atzīst nomas saistības, lai veiktu nomas maksājumus, un lietošanas tiesību aktīvus, kas atspoguļo esošo aktīvu lietošanas tiesības. Lietošanas tiesību aktīvi Koncerns atzīst lietošanas tiesību aktīvus nomas sākuma datumā (t.i., dienā, kad nomas pamatā esošais aktīvs ir pieejams lietošanai). Lietošanas tiesību aktīvus novērtē iegādes vērtībā, atskaitot uzkrāto nolietojumu un vērtības samazināšanās zaudējumus, un koriģē, ņemot vērā nomas saistību atkārtotu novērtēšanu. Lietošanas tiesību aktīvu izmaksas ietver atzīto nomas saistību summu, sākotnējās tiešās izmaksas un nomas maksājumus, kas veikti iegāde dienā vai pirms tās, atskaitot visus saņemtos nomas atlaides vai līdzīgus pamudinājumus. Ja vien Koncerns nav pamatoti pārliecināts, ka nomas termiņa beigās iegūst nomas aktīvu, atzītos lietošanas tiesību aktīvus amortizē pēc lineārās metodes īsākajā no aktīva aplēstajā lietderīgās lietošanas laikā vai nomas termiņā. Lietošanas tiesību aktīviem tiek veikta vērtības samazināšanās pārbaude. Nomas saistības Nomas sākuma datumā Koncerns atzīst nomas saistības, kas novērtētas pēc nomas termiņā veicamo nomas maksājumu pašreizējās vērtības. Nomas maksājumi ietver fiksētus maksājumus (ieskaitot būtiskus fiksētus maksājumus), atskaitot visus saņemamās nomas atlaides vai līdzīgus pamudinājumus, mainīgos nomas maksājumus, kas ir atkarīgi no indeksa vai likmes, un summas, kuras paredzēts samaksāt saskaņā ar atlikušās vērtības garantijām. Nomas maksājumos ietilpst arī pirkuma opcijas izmantošanas cena, šīs tiesības Koncernam saprātīgi novērtējot, un soda naudas par nomas izbeigšanu, ja nomas termiņš atspoguļo to, ka Koncerns izmantos iespēju izbeigt līgumu. Mainīgos nomas maksājumus, kas nav atkarīgi no indeksa vai likmes, atzīst par izdevumiem tajā periodā, kurā notiek notikums vai nosacījums, kas izraisa maksājumu. Aprēķinot nomas maksājumu pašreizējo vērtību, Koncerns izmanto tā aizņēmumu procentu likmi uz nomas sākuma dienu, ja konktrētā noma līguma procentu likme nav viegli nosakāma. Pēc sākuma datuma nomas saistību summa tiek palielināta, lai atspoguļotu procentu uzkrāšanos, un samazināta par veiktajiem nomas maksājumiem. Turklāt, nomas saistību uzskaites vērtība tiek pārvērtēta, ja tiek veiktas nomas termiņa izmaiņas, pēc būtības fiksētu nomas maksājumu izmaiņas vai izmaiņas bāzes aktīva iegādes iespējas novērtējumā. Koncerns nepiemēro SFPS piedāvāto atvieglojumu attiecībā uz COVID-19 saistītām izmaiņām īres līgumos, bet koriģē gan lietošanas tiesību aktīvus, gan nomas saistības, kad notiek nomas līgumu izmaiņas. Īstermiņa un mazvērtīgo aktīvu noma Koncerns īstermiņa nomas līgumiem piemēro īstermiņa nomas atzīšanas atbrīvojumu (t.i., tiem nomas līgumiem, kuru nomas termiņš ir 12 mēneši vai mazāk no sākuma datuma un kas nesatur pirkšanas iespēju). Tas attiecas arī uz mazvērtīgu aktīvu atzīšanas atbrīvojumu attiecībā uz aprīkojuma nomu, kas tiek uzskatīts par zemu (t.i., zemāku par 4.5 tūkstošiem eiro). Īres maksājumi par īstermiņa un mazvērtīgu aktīvu nomu tiek atzīti kā izdevumi pēc lineārās metodes nomas termiņa laikā. ii. Darbība – Koncerns kā iznomātājs Noma, kurā Koncerns nenodod būtībā visus ar aktīvu īpašumtiesībām saistītos riskus un atlīdzības, tiek klasificēti kā operatīvā noma. Nomas ienākumi tiek uzskaitīti pēc lineārās metodes, izmantojot nomas nosacījumus, un tiek iekļauti pārējos ienākumos peļnas un zaudājumu pārskatā. Sākotnējās tiešās izmaksas, kas radušās, slēdzot vienošanos par operatīvo nomu un organizējot operatīvo nomu, tiek pievienotas nomātā aktīva uzskaites vērtībai un tiek atzītas nomas termiņa laikā tāpat kā nomas ienākumi. Iespējamās nomas maksas tiek atzītas par ienākumiem tajā periodā, kurā tās tiek nopelnītas. (n) Nodokļi Pārskata gada uzņēmumu ienākuma nodokļa izmaksas ir iekļautas finanšu pārskatā, pamatojoties uz vadības saskaņā ar Latvijas Republikas nodokļu likumdošanu veiktajiem aprēķiniem. Sākot ar 2018. gada 1. janvāri, saskaņā ar Latvijas Republikas Uzņēmuma ienākuma nodokļa likuma izmaiņām, juridiskām personām nav jāmaksā ienākuma nodoklis par gūto peļņu. Uzņēmumu ienākuma nodoklis tiek maksāts par sadalīto un nosacīti sadalīto peļņu. Sadalītajai un nosacīti sadalītajai peļņai tiek piemērota 20 procentu nodokļu likme no bruto summas jeb 20/80 no neto izmaksām. Uzņēmumu ienākuma nodoklis par dividenžu izmaksu tiek atzīts peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Saskaņā ar likumu, par izdevumiem, kas nav saistīti ar saimniecisko darbību, tiek piemērots 25% nodoklis. (o) Uzkrājumi neizmantotajiem atvaļinājumiem Uzkrājumu summa tiek noteikta, reizinot vidējo darbinieku atalgojumu pārskata gada pēdējos 6 mēnešos par vienu dienu ar pārskata gada beigās uzkrāto neizmantoto atvaļinājuma dienu skaitu. AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats 23 / 51 Pielikums (turpinājums) (1) Grāmatvedības politika (turpinājums) (p) Aizņēmumi Sākotnēji aizņēmumi tiek atzīti patiesajā vērtībā, kura līdzinās saņemtajiem naudas līdzekļiem, atskaitot aizdevuma darījuma izmaksas. Turpmākajos periodos aizņēmumi tiek uzrādīti amortizētajā iegādes vērtībā, kura tiek noteikta, izmantojot aizņēmuma efektīvo procentu likmi. Starpība starp saņemto naudas līdzekļu apjomu, atskaitot ar aizņēmumu saņemšanu saistītās izmaksas, un aizņēmuma dzēšanas vērtību, tiek pakāpeniski ietverta peļņas vai zaudējumu aprēķinā aizņēmuma perioda laikā. (q) Nauda un naudas ekvivalenti Naudas plūsmas pārskata mērķiem nauda un naudas ekvivalenti sastāv no naudas kasē, tekošo bankas kontu atlikumiem un depozītu noguldījumiem ar termiņu līdz 90 dienām. (r) Dividenžu izmaksa Dividendes, kas izmaksājamas dalībniekiem, finanšu pārskatos tiek atspoguļotas kā saistības tajā periodā, kad dalībnieki ir apstiprinājuši dividenžu izmaksu. (s) Finanšu risku pārvaldība (s1) Finanšu risku faktori Koncerna darbība pakļauj to dažādiem finanšu riskiem: (r1.1) ārvalstu valūtas riskam; (r1.2) kredītriskam; (r1.3) operacionālajam riskam; (r1.4) tirgus riskam; (r1.5) likviditātes riskam; (r1.6) naudas plūsmas un procentu likmes riskam; Koncerna kopējā risku pārvaldība vērsta uz finanšu tirgus neparedzamību un cenšas mazināt tās negatīvo ietekmi uz Koncerna finanšu rādītājiem. Riska pārvaldība ir Finanšu direktora pārziņā. Finanšu direktors identificē, novērtē un mēģina rast risinājumus, lai izvairītos no finanšu riskiem, ciešā sadarbībā ar citām Koncerna struktūrvienībām. (s1.1) Ārvalstu valūtas risks Koncerns darbojas galvenokārt vietējā tirgū un tā pakļautība ārvalstu valūtu riskam nav nozīmīga. (s1.2) Kredītrisks Koncernam ir kredītriska koncentrācija sakarā ar pamatdarbības specifiku – lombarda aizdevumu, kā arī nenodrošināto aizdevumu izsniegšanu, kas saistīts ar paaugstinātu izsniegto kredītu atgūstamības risku, kas savukārt varētu radīt īstermiņa likviditātes problēmas Koncerna saistību savlaicīgai segšanai. Koncerna politika ir nodrošināt maksimālas kontroles procedūras kredītu izsniegšanas procesā un savlaicīgai slikto debitoru parādu apzināšanai un uzkrājumu veidošanai. (s1.3)Operacionālais risks Operacionālais risks ir zaudējumu risks, kas rodas ārēju notikumu (dabas katastrofas, noziedzīgi nodarījumi, u.c.) vai iekšēju faktoru (IT sistēmu darbības pārtraukums, krāpšana, neatbilstība likumiem un iekšējām procedūrām, citas iekšējās kontroles nepilnības) rezultātā. Koncerna darbība ir pakļauta Operacionālajam riskam, kura pārvaldīšanai ir noteiktas vairākas metodes, t.sk. lai identificētu, analizētu, ziņotu un mazinātu operacionālo risku. Tāpat tiek veikts operacionālā riska pašnovērtējums, kā arī tiek nodrošināta jaunu produktu apstiprināšana sistemātiskā veidā, lai nodrošinātu, ka produkti un procesi ir atbilstoši darbības riska videi. (s1.4)Tirgus risks Koncerns ir pakļauts tirgus riskam, kas galvenokārt saistīts ar procentu likmju svārstībām starp izsniegtajiem aizdevumiem un saņemto finansējumu un pieprasījumu pēc Koncerna sniegtajiem pakalpojumiem. Koncerns cenšas ierobežot tirgus risku, plānojot naudas plūsmas, diversificējot piedāvāto produktu klāstu un fiksējot kredītresursu izmaksas. 2021. gada 31. decembrī visas procentu likmes ir fiksētas, izņemot nomas līgumus 292 tūkstošu EUR apmērā ar līgumiem, kas noslēgti EUR valūtā ar mainīgu procentu likmes daļu, kura izteikta kā 6 mēnešu EURIBOR likme. Procentu likmju tirgus risks tiek uzskatīts par zemu. (s.1.5) Likviditātes risks Koncerns ievēro piesardzības principu likviditātes riska vadībā un atbilstoši tam uztur pietiekamu naudas līdzekļu daudzumu. Koncerna vadība pārrauga likviditātes rezerves un veido operatīvās prognozes, pamatojoties uz paredzamajām naudas plūsmām. Koncerna vadība regulāri veic likviditātes analīzi un nodrošina pietiekamu starpību starp īstermiņa saistībām un aktīviem. Lielākā daļa no Koncerna aktīviem un saistībām ir ilgtermiņa. Vadība uzskata, ka Koncerns ar pamatdarbības aktivitātēm spēs nodrošināt pietiekamu likviditātes līmeni. Finanšu saistību analīzi pēc atlikušajiem faktiskajiem termiņiem skatīt 29. piezīmē. (s1.6) Naudas plūsmas un procentu likmju risks Tā kā Koncernam ir aizņēmumu un finanšu līzinga saistības, Koncerna finansējuma izmaksu naudas plūsmas ir zināmā mērā atkarīgas no izmaiņām tirgus procentu likmēs. Ar procentiem saistītās Koncerna naudas plūsmas ir atkarīgas no tekošajām tirgus procentu likmēm. Mainīgo procentu likmju risks ir daļēji novērsts, jo daļai no Koncerna aizņēmumiem noteiktas fiksētās procentu likmes. AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats 24 / 51 Pielikums (turpinājums) (1) Grāmatvedības politika (turpinājums) (s2) Kapitāla struktūras pārvaldība Lai nodrošinātu Koncerna darbības turpināšanu, tajā pašā laikā maksimizējot iesaistīto pušu ienākumus, tiek veikta kapitāla pārvaldīšana, kreditoru un pašu kapitāla līdzsvara optimizācija. Koncerna kapitāla struktūra sastāv no aizņēmumiem no saistītajām personām, trešo personu aizdevumiem, obligācijām un finanšu līzinga saistībām, naudas līdzekļiem un pašu kapitāla, kas ietver daļu kapitālu un nesadalīto peļņu. Koeficienti uz pārskata gada beigām bija sekojoši: Sabiedrība Koncerns Sabiedrība Koncerns 31.12.2021. 31.12.2021. 31.12.2020. (koriģēts, 1.pielikums) 31.12.2020. (koriģēts, 1.pielikums) EUR EUR EUR EUR Aizņēmumi pret obligācijām 10 838 165 10 838 165 13 464 369 13 464 369 Citi aizņēmumi 13 470 502 18 573 636 14 986 754 17 686 857 Nomas saistības pret lietošanas tiesību aktīviem 3 305 197 3 305 197 3 435 851 3 435 851 Parādi saistītajām sabiedrībām - - 243 815 - Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem, citi kreditori un uzkrātās saistības 1 502 504 1 571 953 1 259 068 1 304 654 Nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas 391 791 398 268 810 031 815 952 Parādi, bruto 29 508 159 34 687 219 34 199 888 36 707 683 Naudas līdzekļi (2 225 535) (2 459 862) (3 768 356) (4 591 954) Parādi, neto 27 282 624 32 227 357 30 431 532 32 115 729 Pašu kapitāls 15 193 376 17 377 321 8 237 497 9 453 709 Parādu / pašu kapitāla attiecība 1.94 2.00 4.15 3.88 Neto parāda / pašu kapitāla attiecība 1.80 1.85 3.69 3.40 (t) Galvenie pieņēmumi un aplēses Sagatavojot finanšu pārskatus, vadībai nākas pamatoties uz aplēsēm un pieņēmumiem, kas ietekmē pārskatā atklāto aktīvu un saistību un ārpusbilances aktīvu un saistību apjomu, ieņēmumu un izmaksu apmēru. Faktiskie rezultāti var atšķirties no šīm aplēsēm. Pieņēmumi un aplēses, kuru pamatā ir šie pieņēmumi, tiek regulāri analizēti, lai noteiktu, vai ir nepieciešamas izmaiņas. Grāmatvedības aplēšu izmaiņas tiek atzītas tajā pārskata periodā, kad tiek mainītas aplēses, un visos turpmākajos periodos. Pamatlīdzekļu lietderīgās lietošanas laiks Koncerns vismaz katra finanšu gada beigās novērtē pamatlīdzekļu atlikušo lietderīgās lietošanas laiku. Ja aplēses atšķiras no iepriekšējām, izmaiņas tiek uzskaitītas kā izmaiņas grāmatvedības aplēsēs. Šīs aplēses var būtiski ietekmēt pamatlīdzekļu uzskaites vērtību un nolietojumu, kas tiek atzīts peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Pamatlīdzekļu vērtības samazināšanās Koncerns pārskata savu pamatlīdzekļu un nemateriālo aktīvu vērtību ikreiz, kad ir kādi notikumi vai apstākļi, kas apstiprina, ka uzskaites vērtība var tikt neatgūta. Koncerna pamatlīdzekļu vērtības samazināšanās tests ir balstīts uz lietošanas vērtības aprēķiniem, kuros izmantots diskontētās naudas plūsmas modelis. Naudas plūsmas tiek balstītas uz nākamo gadu prognozēm un neietver pārstrukturēšanas darbības, kuras Koncerns vēl nav uzņēmies, vai neietver nozīmīgus nākotnes ieguldījumus, kas uzlabotu pārbaudāmo aktīvu naudas ģenerēšanas spēju. Krājumu neto pārdošanas vērtība Koncerna krājumu izmaksas var būt jāsamazina līdz tā neto pārdošanas vērtībai, ja krājumi ir sabojājušies, pilnībā vai daļēji novecojuši vai ja to pārdošanas cena ir samazinājusies. Krājumu izmaksas var netikt atgūtas no pārdošanas, jo palielinās krājumu pabeigšanas izmaksas vai to paredzamās pārdošanas izmaksas. Krājumu norakstīšana līdz neto pārdošanas vērtībai tiek veikta katrai pozīcijai atsevišķi. Koncerna neto pārdošanas vērtības aplēses ir balstītas uz ticamākajiem pieejamajiem pierādījumiem un ņem vērā cenas vai izmaksu svārstības pēc perioda beigām, ja pastāv pierādījumi šādiem apstākļiem perioda beigās. Nomas līgumi - aizņēmuma procentu likmes novērtēšana Gadījumā, ja Koncerns nevar viegli noteikt nomas līgumā ietverto procentu likmi, tas nomas saistību novērtēšanai izmanto līdzvērtīgu aizņēmuma likmi (IBR). IBR ir procentu likme, kas Koncernam būtu jāmaksā, lai aizņemtos ar līdzīgu termiņu un ar līdzīgu nodrošinājumu - līdzekļus, kas nepieciešami, lai iegūtu aktīvu, kura vērtība ir līdzīga lietošanas tiesību aktīvam līdzīgā ekonomiskā vidē. Tāpēc IBR atspoguļo to, ko Koncernam “būtu jāmaksā”, kas prasa aplēses gadījumos, ja nav pieejamas faktiskās likmes vai kad šīs likmes ir jāpielāgo, lai atspoguļotu nomas noteikumus un nosacījumus. Koncerns novērtē IBR, izmantojot novērojamus datus (piemēram, tirgus procentu likmes), ja tie ir pieejami, un veicot nepieciešamus, uzņēmuma specifikai raksturīgus aprēķinus. AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats 25 / 51 Pielikums (turpinājums) (1) Grāmatvedības politika (turpinājums) Zaudējumi no aizdevumiem klientiem Lai novērtētu klientiem izsniegto aizdevumu kredītu vērtības samazināšanās zaudējumus, ir jāveic izvērtējums, jo īpaši vērtējot saņemamo nākotnes naudas plūsmu apjomus un termiņus un nosakot būtisku kredītriska pieaugumu. Šīs aplēses nosaka vairāki faktori, kuru izmaiņas var ietekmēt atšķirīgu zaudējumu uzkrājumu līmeni. Koncerna ECL aprēķini ir sarežģītu modeļu rezultāts ar vairākiem to pamatā esošiem pieņēmumiem par mainīgo rādītāju izvēli un to savstarpējo atkarību. ECL modeļu elementos, kas tiek uzskatīti par grāmatvedības pieņēmumiem un aplēsēm, tiek ietverts: ► Koncerna kritēriji, lai novērtētu, vai ir būtiski palielinājies kredītrisks un aizdevumu attiecināšana 1. vai 2. stadijai; ► Maksātnespējas kritēriju noteikšana un aizdevumu attiecināšana uz 3. stadiju; ► ECL modeļu izstrāde, ieskaitot dažādas formulas un parametru izvēle; ► ECL modeļu galveno parametru modelēšana un aprēķins, tostarp saistību neizpildes varbūtība (PD), zaudējumi saistību neizpildes dēļ (LGD) un saistību neizpildes ekspozīcija (EAD). ECL modeļu elementi un parametri tika pārskatīti un vajadzības gadījumā atjaunināti. Detalizētu kvalitatīvo un kvantitatīvo informāciju par finanšu aktīvu vērtības samazināšanos skatīt 1. pielikumā Grāmatvedības politikas sadaļā l Debitoru parādi un 16. pielikumā Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem aizdevumiem. (u) Saistītās puses Par saistītajām pusēm tiek uzskatīti Koncerna dalībnieki, valdes un padomes locekļi, viņu tuvi ģimenes locekļi un sabiedrības, kurās minētajām personām ir kontrole vai būtiska ietekme. Termins “saistītās puses" atbilst Eiropas Komisijas 2008.gada 3.novembra regulas (EK) Nr. 1126/2008, ar ko pieņem vairākus starptautiskos grāmatvedības standartus saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes regulu (EK) Nr. 1606/2002, pielikumā minētajam 24. SGS "Informācijas atklāšana par saistītajām pusēm" lietotajam terminam. (v) Notikumi pēc bilances datuma Finanšu pārskatā tiek atspoguļoti tādi notikumi pēc pārskata gada beigām, kas sniedz papildu informāciju par Koncerna finansiālo stāvokli bilances sagatavošanas datumā (koriģējošie notikumi). Ja notikumi pēc pārskata gada beigām nav koriģējoši, tie tiek atspoguļoti finanšu pārskata pielikumos tikai tad, ja tie ir būtiski. (w) Iespējamās saistības un aktīvi Šajā finanšu pārskatā iespējamās saistības nav atzītas. Tās kā saistības tiek atzītas tikai tad, ja iespējamība, ka līdzekļi tiks izdoti, kļūst pietiekami pamatota. Iespējamie aktīvi šajā finanšu pārskatā netiek atzīti, bet tiek atspoguļoti tikai tad, kad iespējamība, ka ar darījumu saistītie ekonomiskie guvumi nonāks līdz Sabiedrībai un Koncernam, ir pietiekami pamatota. (x) Peļņa uz vienu akciju Peļņu uz vienu akciju nosaka, dalot neto peļņu vai zaudējumus, kas attiecināmi uz Sabiedrības akcionāriem, ar vidējo svērto akciju skaitu pārskata gada laikā. Mazinātā peļņa uz vienu akciju tiek aprēķināta, dalot neto peļņu, kas attiecināma uz Sabiedrības akcionāriem ar vidējo svērto akciju skaitu un citu konvertējamu instrumentu skaitu. (y) Darbības segmenti Darbības segmenti ir uzrādīti saskaņā ar klasifikāciju, kas izmantota iekšējās atskaitēs galvenajam lēmumu pieņēmējam – Koncerna valdei, kura darbības segmentiem piešķir resursus un novērtē Koncerna darbības rezultātus. Vadības vajadzībām Koncerns ir sadalīts trīs darbības segmentos, pamatojoties uz produktiem un pakalpojumiem. Koncerna segmenti ir Lombarda segments, Patēriņa aizdevumu segments un Citi darbības segmenti. Citas darbības segmentā ir uzskaitītas grupas vispārējās administratīvās darbības, saistītiem uzņēmumiem sniegtie pakalpojumi un nekustamo īpašumu projektu attīstības finansēšanas darbības. AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats 26 / 51 Pielikums (turpinājums) (2) Neto apgrozījums Neto apgrozījuma sadalījums pa ieņēmumu veidiem Sabiedrība Koncerns Sabiedrība Koncerns 2021 2021 2020 2020 EUR EUR EUR EUR Preču realizācija 4 210 715 4 210 715 3 686 567 3 686 567 Dārgmetālu realizācija 841 360 841 360 1 714 530 1 714 530 Citi pakalpojumi, kredītu izsniegšanas, ķīlu realizācijas un glabāšanas komisijas 615 262 615 262 763 134 763 134 5 667 337 5 667 337 6 164 231 6 164 231 Visi neto pārdošanas apjomi veidojas Latvijā. (3) Pārdoto preču iegādes izmaksas Sabiedrība Koncerns Sabiedrība Koncerns 2021 2021 2020 2020 EUR EUR EUR EUR Pārdoto preču iegādes vērtība 2 830 483 2 830 483 2 544 053 2 544 053 Pārdoto dārgmetālu iegādes vērtība 837 527 837 527 1 680 279 1 680 279 3 668 010 3 668 010 4 224 332 4 224 332 (4) Procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi Sabiedrība Koncerns Sabiedrība Koncerns 2021 2021 2020 2020 EUR EUR EUR EUR Procentu ieņēmumi, kas aprēķināti, izmantojot efektīvo procentu likmi: Procentu ieņēmumi no nenodrošinātiem kredītiem 12 398 767 15 692 832 10 785 043 12 825 482 Procentu ieņēmumi no kredītiem pret ķīlu 4 123 605 4 123 605 4 669 988 4 669 988 Citi procentu ieņēmumi 4 761 4 761 4 285 4 285 16 527 133 19 821 198 15 459 316 17 499 755 (5) Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas Sabiedrība Koncerns Sabiedrība Koncerns 2021 2021 2020 2020 EUR EUR EUR EUR Procentu izmaksas par obligācijām 2 203 614 2 203 614 1 584 149 1 584 149 Procentu izmaksas par citiem aizņēmumiem 1 086 344 1 416 524 1 632 089 1 858 224 Porcentu izmaksas par telpu nomas saistībām 204 489 204 489 186 800 186 800 Porcentu izmaksas par automašīnu nomas saistībām 2 473 2 473 3 787 3 787 Tīrie zaudējumi no ārvalstu valūtas kursu svārstībām 213 213 192 192 3 497 133 3 827 313 3 407 017 3 633 152 AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats 27 / 51 Pielikums (turpinājums) (6) Pārdošanas izmaksas Sabiedrība Koncerns Sabiedrība Koncerns 2021 2021 2020 (koriģēts, 1.pielikums 2020 (koriģēts, 1.pielikums EUR EUR EUR EUR Darba samaksa 2 515 879 2 515 879 2 352 184 2 352 184 Lietošanas tiesību aktīvu nolietojums – telpas 643 179 643 179 640 604 640 604 Sociālās apdrošināšanas iemaksas 590 774 590 774 563 848 563 848 Reklāmas izdevumi 505 805 739 462 407 820 548 490 Pamatlīdzekļu nolietojums 355 539 362 325 281 389 302 363 Saimniecības izdevumi 274 436 278 573 272 925 272 925 Neatskaitāmais PVN priekšnodoklis 273 629 334 859 194 729 238 414 Komunālie pakalpojumi 218 252 222 161 191 457 191 457 Transporta izmaksas 93 050 93 050 73 764 73 764 Lietošanas tiesību aktīvu nolietojums - automašīnas 29 312 29 312 38 394 38 394 Uzkrātās saistības neizmantotajiem atvaļinājumiem 26 627 26 627 (8 551) (8 551) Pārējās izmaksas 294 157 288 449 213 160 232 351 5 820 639 6 124 650 5 221 723 5 446 243 (7) Administrācijas izmaksas Sabiedrība Koncerns Sabiedrība Koncerns 2021 2021 2020 (koriģēts, 1.pielikums 2020 (koriģēts, 1.pielikums EUR EUR EUR EUR Darba samaksa 2 309 296 2 311 503 1 864 983 1 887 638 Sociālās apdrošināšanas iemaksas 531 860 531 106 442 516 447 465 Banku komisijas un tamlīdzīgi izdevumi 372 742 463 168 386 123 440 993 Komunikācijas izdevumi 301 781 338 716 86 912 106 961 Juridiskās konsultācijas 113 716 114 556 72 951 75 826 Lietošanas tiesību aktīvu nolietojums - telpas 93 914 93 914 75 412 75 412 Valsts nodevas, licence kreditēšanas pakalpojumu sniegšanai 92 310 148 616 38 166 52 013 Revīzijas izmaksas* 50 250 57 250 20 700 37 903 Uzkrātās saistības neizmantotajiem atvaļinājumiem 28 717 27 517 1 284 1 321 Lietošanas tiesību aktīvu nolietojums - automašīnas 9 527 9 527 8 396 8 396 Citas administrācijas izmaksas 122 617 116 935 110 848 127 098 4 026 730 4 212 808 3 108 291 3 261 026 * Pārskata gadā revidenti ir veikuši pārbaudes procedūras un snieguši pārskata ziņojumu par Koncerna saīsinātajiem starpperioda konsolidētajiem finanšu pārskatiem par sešu mēnešu periodu, kas beidzās 2021.gada 30.jūnijā, kopsummā 14 000 EUR. Šie izdevumi ir tieši attiecināmi uz IPO procesu un atskaitīti no pašu kapitāla (18. piezīme). Pārskata perioda laikā Koncerns no revidentiem citus pakalpojumus nav saņēmis. (8) Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata gadu Sabiedrība Koncerns Sabiedrība Koncerns 2021 2021 2020 2020 EUR EUR EUR EUR Pārskata gada uzņēmumu ienākuma nodoklis 873 080 979 191 753 716 754 536 873 080 979 191 753 716 754 536 Uzņēmumu ienākuma nodoklis galvenokārt attiecās uz dividendēm, kas izmaksātas no iepriekšējā un šī gada peļņas. AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats 28 / 51 Pielikums (turpinājums) (9) Peļņa uz akciju Peļņa uz akciju tiek aprēķināta, dalot uz akcionāriem attiecināmo neto rezultātu par gadu pēc nodokļu nomaksas ar vidējo svērto emitēto akciju skaitu gada laikā. Zemāk esošajā tabulā ir parādīti dati par ienākumiem un akcijām, kas tiek izmantoti, lai aprēķinātu Sabiedrības un Koncerna peļņu uz vienu akciju: Sabiedrība Koncerns Sabiedrība Koncerns 2021 2021 2020 (koriģēts, 1.pielikums 2020 (koriģēts, 1.pielikums EUR EUR EUR EUR Neto peļņa, kas attiecināta uz akcionāriem 3 256 100 4 223 833 3 462 060 4 099 717 Vidējais svērtais akciju skaits 41 034 770 41 034 770 40 000 000 40 000 000 Peļņa uz akciju 0.079 0.103 0.087 0.102 Peļņa uz akciju par 12 mēnešiem, kas beidzās 2020. gada 31. decembrī, ir koriģēta retrospektīvi, lai ņemtu vērā 2021. gadā veikto akciju sadalīšanu. 2021. gadā un 2020. gadā nav samazināšanās ietekmes uz vidējo svērto akciju skaitu. (10) Nemateriālie ieguldījumi Sabiedrība Patenti, licences, preču zīmes un tamlīdzīgas tiesības Iekšēji izstrādāta programmatūra (koriģēts) Citi nemateriālie ieguldījumi Avansa maksājumi par nemateriāliem ieguldījumiem Kopā EUR EUR EUR EUR EUR Sākotnējā vērtība 31.12.2019. 354 773 - 31 848 6 748 393 369 Iegādāts 1 387 222 647 41 047 - 265 081 Pārnests uz citiem posteņiem - - 6 748 (6 748) - Norakstīts (35) - (19 082) - (19 117) 31.12.2020. 356 125 222 647 60 561 - 639 333 Iegādāts - 251 795 17 920 18 834 288 549 Norakstīts (14 676) - - - (14 676) 31.12.2021. 341 449 474 442 78 481 18 834 913 206 Amortizācija 31.12.2019. 170 572 - 15 843 - 186 415 Aprēķināts par 2020. gadu 61 331 20 399 11 218 - 92 948 Norakstīts (34) - (8 427) - (8 461) 31.12.2020. 231 869 20 399 18 634 - 270 902 Aprēķināts par 2021. gadu 60 221 77 227 17 791 - 155 239 Norakstīts (14 678) - - - (14 678) 31.12.2021. 277 412 97 626 36 425 - 411 463 Atlikusī bilances vērtība 31.12.2021. 64 037 376 816 42 056 18 834 501 743 Atlikusī bilances vērtība 31.12.2020. 124 256 202 248 41 927 - 368 431 AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats 29 / 51 Pielikums (turpinājums) (10) Nemateriālie ieguldījumi (turpinājums) Koncerns Patenti, licences, preču zīmes un tamlīdzīgas tiesības Iekšēji izstrādāta programmatūra (koriģēts) Citi nemateriālie ieguldījumi Avansa maksājumi par nemateriāliem ieguldījumiem Nemateriālā vērtība Kopā EUR EUR EUR EUR EUR EUR Sākotnējā vērtība 31.12.2019. 354 773 - 60 822 6 748 127 616 549 959 Iegādāts 1 387 222 647 47 912 - - 271 946 Pārnests uz citiem posteņiem - - 6 748 (6 748) - - Norakstīts (35) - (35 164) - - (35 199) 31.12.2020. 356 125 222 647 80 318 - 127 616 786 706 Iegādāts - 251 795 19 083 18 834 - 289 712 Norakstīts (14 676) - - - - (14 676) 31.12.2021. 341 449 474 442 99 401 18 834 127 616 1 061 742 Amortizācija 31.12.2019. 170 572 - 25 089 - - 195 661 Aprēķināts par 2020. gadu 61 331 20 399 25 662 - - 107 392 Norakstīts (34) - (24 509) - - (24 543) 31.12.2020. 231 869 20 399 26 242 - - 278 510 Aprēķināts par 2021. gadu 60 219 77 227 22 490 - - 159 936 Norakstīts (14 676) - - - - (14 676) 31.12.2021. 277 412 97 626 48 732 - - 423 770 Atlikusī bilances vērtība 31.12.2021. 64 037 376 816 50 669 18 834 127 616 637 972 Atlikusī bilances vērtība 31.12.2020. 124 256 202 248 54 076 - 127 616 508 196 Daļa IT darbinieku ir iesaistīti tehnisko risinājumu izstrādē AS DelfinGroup darbības nodrošināšanai. Lai apmierinātu gan uzņēmuma, gan klientu vajadzības, regulāri tiek izstrādāti jauni tehniskie risinājumi un IT sistēmas, kā arī pilnveidotas esošās sistēmas. Tā kā IT sistēmas un tehniskos risinājumus pilnībā izstrādā AS DelfinGroup IT nodaļas darbinieki, ar tiem saistītie algu un nodokļu maksājumi tiek kapitalizēti tiem IT darbiniekiem, kuri bija iesaistīti sistēmu izstrādē. Kapitalizēto algu saraksts tiek pārskatīts katru mēnesi un kapitalizētā summa tiek noteikta, pamatojoties uz veiktajiem darbiem. Pēc sākotnējās attīstības izdevumu atzīšanas par aktīvu, tas tiek uzskaitīts sākotnējā vērtībā, atskaitot uzkrāto amortizāciju un vērtības samazināšanos. 2021. gadā kapitalizētās algas un ar to saistītie nodokļi šādām sistēmām bija 251 795 EUR (2020. gadā – 222 647 EUR). Sistēmas tiek nepārtraukti pilnveidotas un nodrošina aizdevumu izsniegšanu, kredītportfeļa pieaugumu un preču pārdošanu. Tādējādi tiek nodrošināts, ka turpmākie saimnieciskie labumi Koncernā sagaidāmi ilgā laika periodā, pamatojot to kapitalizāciju. AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats 30 / 51 Pielikums (turpinājums) (11) Pamatlīdzekļi Sabiedrība Zemes gabali, ēkas, būves un ilggadīgie stādījumi Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs Ilgtermiņa ieguldījumi nomātajos pamatlīdzekļos Lietošanas tiesības, telpas Lietošanas tiesības, automašīnas Kopā, lietošanas tiesību aktīvi Kopā EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR Sākotnējā vērtība 31.12.2019 - 934 448 422 008 2 675 766 287 369 2 963 135 4 319 591 Iegādāts - 109 625 189 448 1 171 129 22 614 1 193 743 1 492 816 Atkārtoti novērtēts - - - 716 006 - 716 006 716 006 Norakstīts - (51 549) - (2 864) (17 832) (20 696) (72 245) 31.12.2020 - 992 524 611 456 4 560 037 292 151 4 852 188 6 456 168 Iegādāts 113 019 123 781 22 091 345 846 - 345 846 604 737 Iegādāts, likvidējot meitas uzņēmumu 83 299 - - - - - 83 299 Atkārtoti novērtēts - - - 288 271 - 288 271 288 271 Norakstīts (23 194) (70 316) - (131 348) - (131 348) (224 858) 31.12.2021 173 124 1 045 989 633 547 5 062 806 292 151 5 354 957 7 207 617 Amortizācija 31.12.2019 - 651 770 367 493 722 707 191 447 914 154 1 933 417 Aprēķināts par 2020. gadu - 141 086 47 356 716 017 46 789 762 806 951 248 Norakstīts - (48 546) - (1 718) (17 466) (19 184) (67 730) 31.12.2020 - 744 310 414 849 1 437 006 220 770 1 657 776 2 816 935 Aprēķināts par 2021. gadu 4 213 164 070 32 017 737 093 38 839 775 932 976 232 Norakstīts (995) (68 995) - (51 321) - (51 321) (121 311) 31.12.2021 3 218 839 385 446 866 2 122 778 259 609 2 382 387 3 671 856 Atlikusī bilances vērtība 31.12.2021. 169 906 206 604 186 681 2 940 028 32 542 2 972 570 3 535 761 Atlikusī bilances vērtība 31.12.2020. - 248 214 196 607 3 123 031 71 381 3 194 412 3 639 233 AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats 31 / 51 Pielikums (turpinājums) (11) Pamatlidzekļi (turpinājums) Koncerns Zemes gabali, ēkas, būves un ilggadīgie stādījumi Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs Ilgtermiņa ieguldījumi nomātajos pamatlīdzekļos Lietošanas tiesības, telpas Lietošanas tiesības, automašīnas Kopā, lietošanas tiesību aktīvi Kopā EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR Sākotnējā vērtība 31.12.2019 - 934 448 422 008 2 675 766 287 369 2 963 135 4 319 591 Iegādāts - 109 625 189 448 1 171 129 22 614 1 193 743 1 492 816 Atkārtoti novērtēts - - - 716 006 - 716 006 716 006 Norakstīts - (51 549) - (2 864) (17 832) (20 696) (72 245) Iegūta uzņēmējdarbības apvienošanā 130 069 - - - - - 130 069 31.12.2020 130 069 992 524 611 456 4 560 037 292 151 4 852 188 6 586 237 Iegādāts 113 019 123 781 22 091 345 846 - 345 846 604 737 Atkārtoti novērtēts - - - 288 271 - 288 271 288 271 Norakstīts (69 964) (70 316) - (131 348) - (131 348) (271 628) 31.12.2021 173 124 1 045 989 633 547 5 062 806 292 151 5 354 957 7 207 617 Amortizācija 31.12.2019 - 651 770 367 493 722 707 191 447 914 154 1 933 417 Aprēķināts par 2020. gadu 6 530 141 086 47 356 716 017 46 789 762 806 957 778 Norakstīts - (48 546) - (1 718) (17 466) (19 184) (67 730) Iegūta uzņēmējdarbības apvienošanā 38 154 - - - - - 38 154 31.12.2020 44 684 744 310 414 849 1 437 006 220 770 1 657 776 2 861 619 Aprēķināts par 2021. gadu 6 300 164 070 32 017 737 093 38 839 775 932 978 319 Norakstīts (47 766) (68 995) - (51 321) - (51 321) (168 082) 31.12.2021 3 218 839 385 446 866 2 122 778 259 609 2 382 387 3 671 856 Atlikusī bilances vērtība 31.12.2021. 169 906 206 604 186 681 2 940 028 32 542 2 972 570 3 535 761 Atlikusī bilances vērtība 31.12.2020. 85 385 248 214 196 607 3 123 031 71 381 3 194 412 3 724 618 (12) Lietošanas tiesību aktīvi un nomas saistības Lietošanas tiesību aktīvi un citas saistības par aktīvu lietošanas tiesībām konsolidētajā un atsevišķajā bilancē un peļņas vai zaudējumu aprēķinā tiek uzrādītas šādi: 31.12.2021 31.12.2020 EUR EUR Ilgtermiņa ieguldījumi Lietošans tiesību aktīvi - telpas 2 940 028 3 123 031 Lietošans tiesību aktīvi - automašīnas 32 542 71 381 Aktīvs kopā 2 972 570 3 194 412 Ilgtermiņa kreditori Nomas saistības par lietošanas tiesību aktīviem 2 652 498 2 732 136 Īstermiņa kreditori Nomas saistības par lietošanas tiesību aktīviem 652 699 703 715 Pasīvs kopā 3 305 197 3 435 851 AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats 32 / 51 Pielikums (turpinājums) (12) Lietošanas tiesību aktīvi un nomas saistības (turpinājums) Lietošanas tiesību aktīvi peļņas vai zaudējumu aprēķinā 2021 2020 EUR EUR Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas Procentu izdevumi par telpu lietošanas tiesībām (204 489) (186 800) Procentu izdevumi par automašīnu lietošanas tiesībām (2 473) (3 787) Pārdošanas izmaksas Lietošanas tiesību aktīvu nolietojums - telpas (643 179) (640 604) Lietošanas tiesību aktīvu nolietojums - automašīnas (29 312) (38 394) Administrācijas izmaksas Lietošanas tiesību aktīvu nolietojums - telpas (93 914) (75 412) Lietošanas tiesību aktīvu nolietojums - automašīnas (9 527) (8 396) Lietošanas tiesību aktīvi, peļņas vai zaudējumu aprēķinā kopā (982 894) (953 393) Nomas saistības Sabiedrība Koncerns Sabiedrība Koncerns 31.12.2021. 31.12.2021. 31.12.2020. 31.12.2020. EUR EUR EUR EUR Ilgtermiņa nomas saistības – telpas 2 627 961 2 627 961 2 670 754 2 670 754 Ilgtermiņa nomas saistības – automašīnas 24 537 24 537 61 382 61 382 Ilgtermiņa nomas saistības kopā 2 652 498 2 652 498 2 732 136 2 732 136 Īstermiņa nomas saistības – telpas 633 826 633 826 669 951 669 951 Īstermiņa nomas saistības – automašīnas 18 873 18 873 33 764 33 764 Īstermiņa nomas saistības kopā 652 699 652 699 703 715 703 715 Nomas saistības kopā 3 305 197 3 305 197 3 435 851 3 435 851 Telpu nomas līgumi tiek slēgti uz termiņu no viena gada līdz piecpadsmit gadiem un sešiem mēnešiem. Līgumi par automašīnu nomu tiek slēgti uz termiņu no trīs gadiem līdz trīs gadiem un trīs mēnešiem. Vidējā svērtā aizņēmumu likme telpu nomai 2021. gadā bija 4.07% (2020. gadā 5.25%), vidējā svērtā aizņēmumu likme automašīnu nomai 2021. gadā bija 3.20% (2020. gadā 3.20%). (13) Līdzdalība radniecīgo sabiedrību kapitālā 2021. gada 31. decembrī Sabiedrība ir vienīgā SIA ViziaFInance (100%) īpašniece. 2021. gada 21. jūnijā tika likvidēta kādreizējā meitas sabiedrība SIA Banknote commercial properties (100%). SIA Banknote commercial properties aktīvi tika nodoti AS DelfinGroup kā likvidācijas kvota, kas sastāvēja no nekustamajiem īpašumiem (83 299 EUR (11.piezīme)) un naudas (1 511 EUR). 2021. gada 9. septembrī (izslēgta no Uzņēmumu reģistra 2021. gada 14. oktobrī) tika likvidēta kādreizējā meitas sabiedrība SIA ExpressInkasso (100%). SIA ExpressInkasso aktīvi tika nodoti AS DelfinGroup kā likvidācijas kvota (nauda 149 308 EUR). 2021. gada 1. decembrī tika likvidēta kādreizējā meitas sabiedrība SIA REFIN (100%). SIA REFIN aktīvi tika nodoti AS DelfinGroup kā likvidācijas kvota (nauda 787 873 EUR). a) līdzdalība Koncerna meitas sabiedrību kapitālā Nosaukums Līdzdalības daļas koncerna meitas sabiedrībā iegādes vērtība Līdzdalības daļa koncerna meitas sabiedrības pamatkapitālā 31.12.2021. 31.12.2020. 31.12.2021. 31.12.2020. EUR EUR % % SIA ExpressInkasso - 2 828 - 100 SIA ViziaFinance 880 000 880 000 100 100 SIA REFIN - 800 000 - 100 SIA Banknote commercial properties (no 30.09.2020.) - 2 844 - 100 880 000 1 685 672 AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats 33 / 51 Pielikums (turpinājums) (13) Līdzdalība radniecīgo sabiedrību kapitālā b) informācija par Koncerna meitas sabiedrībām Pašu kapitāls Nosaukums Adrese 31.12.2021. 31.12.2020. EUR EUR SIA ViziaFinance Skanstes iela 50A, LV-1013 Rīga, Latvija 2 936 331 1 488 808 SIA ViziaFianace pamatdarbības veids ir citi kreditēšanas pakalpojumi, nodarbojoties ar nenodrošināto kredītu izsniegšanu. Sabiedrībai ir PTAC (Patērētāju tiesību aizsardzības centrs) licence patērētāju kreditēšanas jomā. SIA ExpressInkasso Skanstes iela 50A, LV-1013 Rīga, Latvija - 380 318 SIA ExpressInkasso nodarbojas ar parādu atgūšanas darbībām un ir licencēta PTAC (Patērētāju tiesību aizsardzības centrā) parādu ārpustiesas atgūšanas jomā. SIA REFIN Skanstes iela 50A, LV-1013 Rīga, Latvija - 809 336 SIA REFIN pamatdarbības veids ir citi kreditēšanas pakalpojumi, nodarbojoties ar kredītu izsniegšanu nekustāmo īpašumu attīstībā bez ķīlas. SIA Banknote commercial properties (no 30.09.2020) Skanstes iela 50A, LV-1013 Rīga, Latvija - (4 193) SIA Banknote commercial properties pamatdarbības veids ir sava vai nomāta nekustamā īpašuma izīrēšana un pārvaldīšana. (14) Koncerna aizdevumi dalībniekiem un valdei Koncerna aizdevumi dalībniekiem un valdei EUR 31.12.2019. 1 022 423 Aizdevumu izsniegšana 438 669 Aizdevumu atmaksa (1 036 932) % par aizdevumu 56 450 % atmaksa (6 126) 31.12.2020. 474 484 Aizdevumu izsniegšana 92 850 Aizdevumu atmaksa (375 453) % par aizdevumu 6 865 % atmaksa (198 746) 31.12.2021. - Bilances vērtība 31.12.2021. - Bilances vērtība 31.12.2020. 474 484 Procentu likme izsniegtajiem aizdevumiem bija 3.01% - 4% gadā. Aizdevumu atmaksas termiņš – 2025. gada 31. decembris (atmaksājama gan aizdevuma pamatsumma, gan uzkrātie procenti). Visi aizdevumi norādīti eiro. Aizdevumi tika atmaksāti pirms termiņa. Valūta Izdošanas gads Procentu likme Termiņš 31.12.2021. 31.12.2020. SIA AE Consulting EUR 2019 4% 2023 - 381 796 SIA L24 Finance EUR 2016 3.01% 2025 - 83 688 AS EA investments EUR 2020 4% 2025 - 9 000 Koncerna aizdevumi dalībniekiem un valdei, kopā - 474 484 (15) Sabiedrības un Koncerna krājumi 31.12.2021. 31.12.2020. EUR EUR Pārdodamo preču un pārņemto ķīlu krājumi 1 589 285 1 271 073 Zelta izstrādājumi 360 205 262 934 1 949 490 1 534 007 2021. gadā krājumu vērtības samazinājums neto pārdošanas vērtībā bija EUR 78 514 (2020. gadā EUR 100 299) AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats 34 / 51 Pielikums (turpinājums) (16) Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem aizdevumiem a) Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem aizdevumiem pa to veidiem Sabiedrība Koncerns Sabiedrība Koncerns 31.12.2021. 31.12.2021. 31.12.2020. 31.12.2020. EUR EUR EUR EUR Prasības par izsniegtajiem kredītiem pret ķīlu Ilgtermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem pret ķīlu 95 058 95 058 85 492 85 492 Īstermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem pret ķīlu 3 112 513 3 112 513 2 945 052 2 945 052 Uzkrātie procenti prasībām par izsniegtajiem kredītiem pret ķīlu 164 698 164 698 139 425 139 425 Prasības par izsniegtajiem kredītiem pret ķīlu kopā 3 372 269 3 372 269 3 169 969 3 169 969 Prasības par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas Ilgtermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas 21 069 674 28 474 373 13 901 569 17 626 266 Īstermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas 10 328 142 13 078 077 11 042 149 16 025 664 Uzkrātie procenti prasībām par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas 869 874 1 195 863 834 094 1 470 419 Prasības par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas kopā 32 267 690 42 748 313 25 777 812 35 122 349 Prasības pret debitoriem pirms uzkrājumiem kopā 35 639 959 46 120 582 28 947 781 38 292 318 Paredzamie kredītu zaudējumi izsniegtajiem kredītiem (2 236 891) (3 158 832) (2 372 285) (3 618 464) Prasības par izsniegtajiem kredītiem kopā 33 403 068 42 961 750 26 575 496 34 673 854 Visi aizdevumi izsniegti eiro. Vidējais svērtais aizdevuma termiņš patēriņa aizdevumiem ir 2.5 gadi un lombarda aizdevumiem - viens mēnesis. Koncernam ir noslēgts līgums ar trešo pusi par debitoru parādu summas plānveida cedēšanu katru mēnesi par parādiem, kuru kavētais apmaksas termiņš pārsniedz 90 dienas. Zaudējumi no šiem darījumiem tika atzīti pārskata gadā. Prasības 3 372 269 EUR apmērā (31.12.2020.: 3 169 969) ir garantētas ar ķīlas priekšmeta vērtību. Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem pret ķīlu ir nodrošinātas ar ķīlām, kuru patiesā vērtība ir augstāka nekā to bilances vērtība, tāpēc uzkrājumi kavētajiem kredītiem netiek veidoti. b) Uzkrājumi klientiem izsniegto kredītu vērtības samazinājumam pēc amortizēto izmaksu vērtības Izsniegto aizdevumu bruto uzskaites vērtības un atbilstošo paredzamo kredītu zaudējumu izmaiņu analīze attiecībā uz Sabiedrības un Koncerna izsniegtajiem aizdevumiem 2021. gadā ir šāda: Sabiedrība 1. stadija 2. stadija 3. stadija POCI Kopā Bruto uzskaites vērtība 2020. gada 1. janvārī 21 945 171 849 442 1 548 170 - 24 342 783 Iegādāti vai izsniegti jauni aktīvi 43 054 244 - - - 43 054 244 Atmaksāti vai daļēji atmaksāti aktīvi (35 417 038) (845 338) (264 513) - (36 526 889) Norakstīti vai pārdoti aktīvi (464 244) (914 057) (695 592) - (2 073 893) Uzkrāto procentu ietekme 109 144 26 680 15 712 - 151 536 Pārcelts uz 1. stadiju 374 778 (44 493) (330 285) - - Pārcelts uz 2. stadiju (1 788 300) 1 794 679 (6 379) - - Pārcelts uz 3. stadiju (1 454 078) (80 939) 1 535 017 - - 2020. gada 31. decembrī 26 359 677 785 974 1 802 130 - 28 947 781 Iegādāti vai izsniegti jauni aktīvi 41 559 415 - - 154 587 41 714 002 Atmaksāti vai daļēji atmaksāti aktīvi (28 883 596) (228 577) (4 018 001) (130 109) (33 260 283) Norakstīti vai pārdoti aktīvi (150 360) (598 044) (1 132 881) - (1 881 285) Uzkrāto procentu ietekme 9 568 52 962 57 214 - 119 744 Pārcelts uz 1. stadiju 278 779 (151 654) (127 125) - - Pārcelts uz 2. stadiju (1 303 649) 1 316 412 (12 763) - - Pārcelts uz 3. stadiju (4 710 414) (56 437) 4 766 851 - - 2021. gada 31. decembrī 33 159 420 1 120 636 1 335 425 24 478 35 639 959 AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats 35 / 51 Pielikums (turpinājums) (16) Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem aizdevumiem (turpinājums) Sabiedrība 1. stadija 2. stadija 3. stadija POCI Kopā Paredzamie kredītu zaudējumi 2020. gada 1. janvārī 954 408 148 141 861 251 - 1 963 800 Iegādāti vai izsniegti jauni aktīvi 1 897 260 - - - 1 897 260 Atmaksāti vai daļēji atmaksāti aktīvi (1 258 885) (222 605) (204 029) - (1 685 519) Norakstīti vai pārdoti aktīvi (26 190) (226 305) (476 718) - (729 213) Uzkrāto procentu ietekme 1 821 6 066 15 770 - 23 657 Pārcelts uz 1. stadiju 11 392 (5 818) (5 574) - - Pārcelts uz 2. stadiju (139 553) 142 905 (3 352) - - Pārcelts uz 3. stadiju (383 553) (67 043) 450 596 - - Ietekme dēļ paredzamo kredītu zaudējumu pārcelšanas starp stadijām perioda beigās un izmaiņām paredzamo kredītu zaudējumu aprēķinā iekļautajās vērtībās 29 849 481 949 390 502 - 902 300 2020. gada 31. decembrī 1 086 549 257 290 1 028 446 - 2 372 285 Iegādāti vai izsniegti jauni aktīvi 1 370 880 - - - 1 370 880 Atmaksāti vai daļēji atmaksāti aktīvi (1 167 038) (17 367) (2 447 823) - (3 632 228) Norakstīti vai pārdoti aktīvi (6 870) (143 603) (689 297) - (839 770) Uzkrāto procentu ietekme 3 436 32 482 57 273 - 93 191 Pārcelts uz 1. stadiju 113 764 (36 415) (77 349) - - Pārcelts uz 2. stadiju (68 248) 76 014 (7 766) - - Pārcelts uz 3. stadiju (247 001) (13 552) 260 553 - - Ietekme dēļ paredzamo kredītu zaudējumu pārcelšanas starp stadijām perioda beigās un izmaiņām paredzamo kredītu zaudējumu aprēķinā iekļautajās vērtībās 118 298 242 539 2 511 696 - 2 872 533 2021. gada 31. decembrī 1 203 770 397 388 635 733 - 2 236 891 Koncerns 1. stadija 2. stadija 3. stadija POCI Kopā Bruto uzskaites vērtība 2020. gada 1. janvārī 31 957 718 1 043 994 1 736 689 39 342 34 777 743 Iegādāti vai izsniegti jauni aktīvi 48 124 875 - - - 48 124 875 Atmaksāti vai daļēji atmaksāti aktīvi (40 787 468) (984 314) (406 044) (3 147) (42 180 973) Norakstīti vai pārdoti aktīvi (573 630) (1 248 691) (836 840) - (2 659 161) Uzkrāto procentu ietekme 152 657 32 908 44 269 - 229 834 Pārcelts uz 1. stadiju 435 581 (86 907) (348 674) - - Pārcelts uz 2. stadiju (2 357 958) 2 401 869 (43 911) - - Pārcelts uz 3. stadiju (1 977 924) (102 599) 2 080 523 - - 2020. gada 31. decembrī 34 973 851 1 056 260 2 226 012 36 195 38 292 318 Iegādāti vai izsniegti jauni aktīvi 52 383 004 - - 154 587 52 537 591 Atmaksāti vai daļēji atmaksāti aktīvi (36 926 551) (890 252) (4 210 178) (130 109) (42 157 090) Norakstīti vai pārdoti aktīvi (162 803) (1 127 626) (1 432 283) (36 195) (2 758 907) Uzkrāto procentu ietekme 80 394 86 429 39 847 - 206 670 Pārcelts uz 1. stadiju 371 814 (197 814) (174 000) - - Pārcelts uz 2. stadiju (2 724 457) 2 817 216 (92 759) - - Pārcelts uz 3. stadiju (5 097 434) (70 504) 5 167 938 - - 2021. gada 31. decembrī 42 897 818 1 673 709 1 524 577 24 478 46 120 582 AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats 36 / 51 Pielikums (turpinājums) (16) Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem aizdevumiem (turpinājums) Koncerns 1. stadija 2. stadija 3. stadija POCI Kopā Paredzamie kredītu zaudējumi 2020. gada 1. janvārī 2 047 613 198 351 984 907 - 3 230 871 Iegādāti vai izsniegti jauni aktīvi 2 544 523 - - - 2 544 523 Atmaksāti vai daļēji atmaksāti aktīvi (1 827 451) (258 471) (294 993) - (2 380 915) Norakstīti vai pārdoti aktīvi (34 401) (312 667) (567 499) - (914 567) Uzkrāto procentu ietekme 4 957 8 939 44 327 - 58 223 Pārcelts uz 1. stadiju 15 889 (8 955) (6 934) - - Pārcelts uz 2. stadiju (218 098) 222 480 (4 382) - - Pārcelts uz 3. stadiju (570 449) (102 989) 673 438 - - Ietekme dēļ paredzamo kredītu zaudējumu pārcelšanas starp stadijām perioda beigās un izmaiņām paredzamo kredītu zaudējumu aprēķinā iekļautajās vērtībās (68 058) 622 471 525 916 - 1 080 329 2020. gada 31. decembrī 1 894 525 369 159 1 354 780 - 3 618 464 Iegādāti vai izsniegti jauni aktīvi 2 081 031 - - - 2 081 031 Atmaksāti vai daļēji atmaksāti aktīvi (1 429 535) (274 762) (2 560 567) - (4 264 864) Norakstīti vai pārdoti aktīvi (8 942) (182 955) (745 698) - (937 595) Uzkrāto procentu ietekme 8 387 49 325 39 905 - 97 617 Pārcelts uz 1. stadiju 160 432 (55 583) (104 849) - - Pārcelts uz 2. stadiju (161 470) 216 167 (54 697) - - Pārcelts uz 3. stadiju (272 394) (19 394) 291 788 - - Ietekme dēļ paredzamo kredītu zaudējumu pārcelšanas starp stadijām perioda beigās un izmaiņām paredzamo kredītu zaudējumu aprēķinā iekļautajās vērtībās (508 508) 523 109 2 549 578 - 2 564 179 2021. gada 31. decembrī 1 763 526 625 066 770 240 - 3 158 832 2021. gada 31. decembrī 3. stadijā esošo pret ķīlu izsniegto aizdevumu summa Sabiedrības bilancē bija 270 728 EUR (2020. gada 31. decembrī 439 721 EUR). Šo aizdevumu ķīlu patiesā vērtība ir 475 101 EUR (2020. gada 31. decembrī 581 836 EUR). c) Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem vecuma analīze: Sabiedrība Koncerns Sabiedrība Koncerns 31.12.2021. 31.12.2021. 31.12.2020. 31.12.2020. EUR EUR EUR EUR Parādi, kas nepārsniedz apmaksas termiņu 31 082 010 39 713 633 24 358 172 32 473 188 Kavēts no 1 – 30 dienām 2 232 000 3 338 771 2 009 196 2 508 354 Kavēts no 31 – 90 dienām 1 120 636 1 673 709 785 974 1 056 261 Kavēts no 91 – 180 dienām 284 309 315 061 722 713 989 467 Kavēts no 181 – 360 dienām 321 372 361 973 359 486 428 390 Kavēts virs 360 dienām 599 632 717 435 712 240 836 658 Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem kopā 35 639 959 46 120 582 28 947 781 38 292 318 d) Uzkrājumi nedrošiem un bezcerīgiem debitoru parādiem vecuma analīze: Sabiedrība Koncerns Sabiedrība Koncerns 31.12.2021. 31.12.2021. 31.12.2020. 31.12.2020. EUR EUR EUR EUR Parādi, kas nepārsniedz apmaksas termiņu 860 822 1 271 700 996 987 1 769 822 Kavēts no 1 – 30 dienām 288 709 437 588 86 384 123 306 Kavēts no 31 – 90 dienām 397 388 625 066 257 290 369 159 Kavēts no 91 – 180 dienām 130 840 150 816 366 682 554 341 Kavēts no 181 – 360 dienām 165 855 193 681 174 278 244 996 Kavēts virs 360 dienām 393 277 479 981 490 664 556 840 Uzkrājumi nedrošiem un bezcerīgiem debitoru parādiem kopā 2 236 891 3 158 832 2 372 285 3 618 464 AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats 37 / 51 Pielikums (turpinājums) (16) Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem aizdevumiem (turpinājums) Uzkrājumi paredzamajiem kredītu zaudējumiem ir noteikti veicot kolektīvu vērtības samazinājuma aplēsi. 2021. gada augustā Koncerns parakstīja līgumu ar AS Moda Kapitāls par lomabrdu aktīvu iegādi. Darījums ietvēra AS Moda Kapitāls lomabrdu kredītportfeļa iegādi. 2021. gada laikā tika iegādāti krājumi 387 943 EUR apmērā un lombardu kredītportfelis 314 983 EUR apmērā. 2021. gada 31. decembrī bilancē šo krājumu atlikusī summa ir 126 208 EUR un lombardu kredītportfelis 178 644 EUR. Koncerns iegādes brīdī lombardu kredītportfeli uzskaitīja patiesajā vērtībā. Darījuma uzsākšanas brīdī vadība analizēja 3. SFPS prasības un secināja, ka darījums neatbilst uzņēmējdarbības apvienošanas kritērijiem un ir uzskatāms par aktīvu iegādi. (17) Naudas līdzekļi kasē un bankā Sabiedrība Koncerns Sabiedrība Koncerns 31.12.2021. 31.12.2021. 31.12.2020. 31.12.2020. EUR EUR EUR EUR Naudas līdzekļi bankā 1 943 230 2 177 557 3 410 752 4 234 350 Naudas līdzekļi kasē 282 305 282 305 357 604 357 604 2 225 535 2 459 862 3 768 356 4 591 954 Visi Sabiedrības un Koncerna naudas līdzekļi ir eiro valūtā. (18) Pamatkapitāls 2021. gada 14. oktobrī AS DelfinGroup veiksmīgi noslēdza sākotnējo publisko piedāvājumu (IPO) un 2021. gada 20. oktobrī tika uzsākta Sabiedrības akciju tirdzniecība biržas Nasdaq Riga Baltijas Oficiālajā sarakstā. Kopumā investori parakstijās uz 5 319 594 jaunām akcijām, kuru nominālvērtība ir 0.10 EUR. 2021. gada 31. decembrī Koncerna mātes sabiedrības reģistrētais un apmaksātais pamatkapitāls ir 4 531 959,40 EUR, kas sastāv no 45 319 594 akcijām ar katras akcijas nominālvērtību 0.10 EUR. Visas akcijas ir pilnībā apmaksātas. IPO rezultātā emitēto akciju skaits 5 319 594 Vienas akcijas cena IPO noslēgšanās brīdī, EUR 1.52 Ieņēmumi no akciju emisijas, EUR 8 085 782 Jauno akciju nominālvērtība, EUR (531 959) Akciju emisijas izmaksas, EUR (662 865) Akciju emisijas uzcenojums, EUR 6 890 958 (19) Aizņēmumi pret obligācijām Sabiedrība Koncerns Sabiedrība Koncerns 31.12.2021. 31.12.2021. 31.12.2020. 31.12.2020. EUR EUR EUR EUR Ilgtermiņa aizņēmumi pret obligācijām, kopā 10 825 162 10 825 162 8 441 717 8 441 717 Aizņēmums pret obligācijām - - 4 998 768 4 998 768 Uzkrātie procenti 13 003 13 003 23 884 23 884 Īstermiņa aizņēmumi pret obligācijām, kopā 13 003 13 003 5 022 652 5 022 652 Aizņēmumi pret obligācijām, kopā 10 825 162 10 825 162 13 440 485 13 440 485 Uzkrātie procenti, kopā 13 003 13 003 23 884 23 884 Aizņēmumi pret obligācijām, neto 10 838 165 10 838 165 13 464 369 13 464 369 2021. gada 31. decembrī Koncerna mātes sabiedrībai ir apgrozījumā esošas obligācijas (ISIN LV0000850048) 5 000 000 EUR vērtībā, reģistrētas Latvijas Centrālajā depozitārijā, emitētas slēgtā piedāvājumā 2021. gada 09. jūlijā ar šādiem noteikumiem — finanšu instrumentu skaits: 5 000, ar nominālvērtību 1 000 EUR. Kupona likme — 9.75%, kupons tiek izmaksāts reizi mēnesī 25. datumā. Pamatsummas (1 000 EUR par katru obligāciju) dzēšanas beigu termiņš ir 2023. gada 25. augusts. Obligācijas ir nenodrošinātas. 2021. gada 26. novembrī Koncerna mātes sabiedrība ir uzsākusi slēgtu obligāciju piedāvājumu (ISIN LV0000802536) 10 000 000 EUR vērtībā. Piedāvājums ir reģistrēts Latvijas Centrālajā depozitārijā ar šādiem noteikumiem — finanšu instrumentu skaits: 10 000, ar nominālvērtību 1 000 EUR. Kupona likme — 8.00%, kupons tiek izmaksāts reizi mēnesī 25. datumā. Jaunas obligācijas tiek emitētas periodiski, ņemot vērā finansējuma nepieciešamību. 2021. gada 31. decembrī ir emitētas obligācijas par kopējo summu 6 111 000 EUR. Pamatsummas (1 000 EUR par katru obligāciju) dzēšanas beigu termiņš ir 2023. gada 25. novembris. Obligācijas ir nenodrošinātas. AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats 38 / 51 Pielikums (turpinājums) (20) Citi aizņēmumi Sabiedrība Koncerns Sabiedrība Koncerns 31.12.2021. 31.12.2021. 31.12.2020. 31.12.2020. EUR EUR EUR EUR Citi ilgtermiņa aizņēmumi 5 125 100 8 086 468 5 646 755 6 816 925 Citi ilgtermiņa aizņēmumi kopā 5 125 100 8 086 468 5 646 755 6 816 925 Citi īstermiņa aizņēmumi 8 345 402 10 487 168 9 339 999 10 869 932 Citi īstermiņa aizņēmumi kopā 8 345 402 10 487 168 9 339 999 10 869 932 Citi aizņēmumi kopā 13 470 502 18 573 636 14 986 754 17 686 857 Atlikušo aizņēmumu summu veido aizdevumi, kas saņemti no Eiropas Savienībā reģistrētas kolektīvās finansēšanas platformas SIA Mintos Finance. Vidējā svērtā procentu likme 31.12.2021. ir 8.3% gadā ar atmaksas termiņiem atbilstoši aizdevumu līgumiem, ko Sabiedrība noslēgusi ar saviem klientiem. Koncernam saglabājas kredītrisks, kā arī citi riski un atlīdzības no SIA Mintos Finance finansētajiem aizdevumu klientiem. Koncerns par labu SIA Mintos Finance ir reģistrējis komercķīlu, ieķīlājot Sabiedrībai piederošās mantas un debitoru parādus ar maksimālo prasījuma summu 25 miljonu eiro apmērā. (21) Nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas Sabiedrība Koncerns Sabiedrība Koncerns 31.12.2021. 31.12.2021. 31.12.2020. 31.12.2020. EUR EUR EUR EUR Pievienotās vērtības nodoklis 32 913 39 390 55 426 60 045 Uzņēmuma ienākuma nodoklis 131 868 131 868 249 901 250 721 Uzņēmējdarbības riska valsts nodeva 110 110 99 111 Valsts sociālās apdrošināšanas obligātas iemaksas 154 732 154 732 325 344 328 663 Iedzīvotāju ienākuma nodoklis 92 937 92 937 174 948 176 207 Uzņēmuma vieglo transportlīdzekļu nodoklis 4 460 4 460 4 226 4 226 Dabas resursu nodoklis 50 50 87 87 Pārmaksa (25 279) (25 279) - (4 108) Nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas, kopā 391 791 398 268 810 031 815 952 (22) Nodarbināto personu vidējais skaits 2021 2020 Vidējais Sabiedrībā nodarbināto darbinieku skaits pārskata gadā 296 274 Vidējais Koncernā nodarbināto darbinieku skaits pārskata gadā 301 279 AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats 39 / 51 Pielikums (turpinājums) (23) Vadības atalgojums 31.12.2021. 31.12.2020. EUR EUR Padomes locekļu atalgojums: · darba samaksa 110 606 - · sociālās apdrošināšanas iemaksas 26 092 - 136 698 - Valdes locekļu atalgojums: · darba samaksa 349 096 273 631 · sociālās apdrošināšanas iemaksas 82 352 65 918 431 448 339 549 (24) Finansēšanas kustības pārskats saskaņā ar naudas plūsmas informācijas atklāšanas iniciatīvas prasībām Sabiedrības izmaiņas saistībās, kas rodas no finansēšanas darbības Sabiedrība Aizņēmumi pret obligācijām Citi aizņēmumi Nomas saistības par lietošanas tiesību aktīviem Izmaksātās dividendes Daļu kapitāls un akciju emisijas uzcenojums Kopējās saistības no finansēšanas darbības EUR EUR EUR EUR EUR EUR 31.12.2019. 7 824 620 16 230 321 2 127 293 - 1 500 000 27 682 234 Saņemts 8 606 000 7 349 981 - 3 000 000 2 500 000 21 455 981 Atmaksa un norēķini (2 949 620) (8 666 468) (746 569) (3 000 000) - (15 362 657) Jauni nomas līgumi - - 1 150 880 - - 1 150 880 Nomas līgumu izmaiņas - - 716 005 - - 716 005 Procentu izdevumi no nomas saistībām - - 188 243 - - 188 243 Norakstīts - - (1) - - (1) Uzkrātā obligāciju komisijas maksa (40 515) (40 515) Uzkrātie procenti 23 884 72 920 - - - 96 804 31.12.2020. 13 464 369 14 986 754 3 435 851 - 4 000 000 35 886 974 Saņemts 11 111 000 13 643 488 - 3 723 138 8 085 782 36 563 408 Atmaksa un norēķini (13 464 369) (15 201 285) (865 764) (3 723 138) - (33 254 556) Jauni nomas līgumi - - 241 317 - - 241 317 Nomas līgumu izmaiņas - - 288 271 - - 288 271 Procentu izdevumi no nomas saistībām - - 205 522 - - 205 522 IPO darījuma izmaksas - - - - (662 865) (662 865) Uzkrātā obligāciju komisijas maksa (285 838) (285 838) Uzkrātie procenti 13 003 41 545 - - - 54 548 31.12.2021. 10 838 165 13 470 502 3 305 197 - 11 422 917 39 036 781 AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats 40 / 51 Pielikums (turpinājums) (24) Finansēšanas kustības pārskats saskaņā ar naudas plūsmas informācijas atklāšanas iniciatīvas prasībām (turpinājums) Koncerna izmaiņas saistībās, kas rodas no finansēšanas darbības Koncerns Aizņēmumi pret obligācijām Citi aizņēmumi Nomas saistības par lietošanas tiesību aktīviem Izmaksātās dividendes Daļu kapitāls un akciju emisijas uzcenojums Kopējās saistības no finansēšanas darbības EUR EUR EUR EUR EUR EUR 31.12.2019. 7 824 620 18 613 563 2 127 293 - 1 500 000 30 065 476 Saņemts 8 606 000 10 415 870 - 3 000 000 2 500 000 24 521 870 Atmaksa un norēķini (2 949 620) (11 429 253) (746 569) (3 000 000) - (18 125 442) Jauni nomas līgumi - - 1 150 880 - - 1 150 880 Nomas līgumu izmaiņas - - 716 005 - - 716 005 Procentu izdevumi no nomas saistībām - - 188 243 - - 188 243 Norakstīts - - (1) - - (1) Uzkrātā obligāciju komisijas maksa (40 515) - (40 515) Uzkrātie procenti 23 884 86 677 - - - 110 561 31.12.2020. 13 464 369 17 686 857 3 435 851 - 4 000 000 38 587 077 Saņemts 11 111 000 20 633 933 - 3 723 138 8 085 782 43 553 853 Atmaksa un norēķini (13 464 369) (19 806 276) (865 764) (3 723 138) - (37 859 547) Jauni nomas līgumi - - 241 317 - - 241 317 Nomas līgumu izmaiņas - - 288 271 - - 288 271 Procentu izdevumi no nomas saistībām - - 205 522 - - 205 522 IPO darījuma izmaksas - - - - (662 865) (662 865) Uzkrātā obligāciju komisijas maksa (285 838) - (285 838) Uzkrātie procenti 13 003 59 122 - - - 72 125 31.12.2021. 10 838 165 18 573 636 3 305 197 - 11 422 917 44 139 915 (25) Darījumi ar saistītajām pusēm Pārskatā tiek uzrādītas tās saistītās personas, ar kurām bijuši darījumi pārskata gadā vai salīdzināmajā periodā. Visi darījumi ar saistītajām pusēm tiek veikti saskaņā ar vispārējiem tirgus nosacījumiem. Darījumi 2021. gadā Darījumi 2020. gadā Sabiedrības darījumi ar: EUR EUR Sabiedrības dalībniekiem Saņemti procenti par aizdevumiem SIA AE Consulting 9 090 26 804 SIA L24 Finance 775 1 575 SIA EC finance - 11 Saņemti pakalpojumi SIA AE Consulting - (1 698) Sniegtie pakalpojumi SIA AE Consulting 75 2 965 SIA L24 Finance - 360 SIA EC finance - 300 Pārdotas preces SIA AE Consulting 59 1 090 Valdes locekļi 1 702 992 Ieguldījums kapitāla daļās SIA L24 Finance - (1 921) AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats 41 / 51 Pielikums (turpinājums) (25) Darījumi ar saistītajām pusēm (turpinājums) Darījumi 2021. gadā Darījumi 2020. gadā EUR EUR Meitas sabiedrībām Maksāti procenti par saņemtajiem darījumiem SIA ExpressInkasso (1 392) (2 944) SIA ViziaFinance (6 041) - Saņemti procenti par aizdevumiem SIA ViziaFinance 51 511 19 866 SIA Banknote commercial properties 739 1 619 SIA ExpressInkasso 66 15 SIA REFIN 210 787 - Sniegti pakalpojumi SIA ViziaFinance 13 326 16 588 SIA ExpressInkasso 4 514 10 106 SIA REFIN 438 400 SIA Banknote commercial properties 501 330 Saņemti pakalpojumi SIA ExpressInkasso (30 589) - SIA Banknote commercial properties (5 577) (5 294) Iegādāts, likvidējot meitas sabiedrību SIA Banknote commercial properties 83 299 - Likvidācijas kvota SIA ExpressInkasso 149 308 - SIA REFIN 787 873 - SIA Banknote commercial properties 1 510 - Sabiedrībām un personām ar kopēju kontroli vai būtisku ietekmi Maksāti procenti par saņemtajiem darījumiem Valdes locekļi - (1 598) Sniegti pakalpojumi AS EA investments 153 300 Citām saistītām sabiedrībām Saņemti procenti par izsniegtajiem aizdevumiem SIA Banknote commercial properties - 1 661 Ltd EuroLombard - 1 570 Saņemti pakalpojumi SIA Banknote commercial properties - (15 569) Sniegti pakalpojumi SIA Banknote commercial properties - 938 SIA EL Capital 6 527 447 Ltd EuroLombard 1 545 6 139 SIA OBDO Gin - 8 418 SIA KALPAKS - 321 Saņemtas preces SIA OBDO Gin - (43) Pārdoti pamatlīdzekļi SIA OBDO Gin - 160 Koncerna darījumi ar: EUR EUR Sabiedrības dalībniekiem Saņemti procenti par aizdevumiem SIA AE Consulting 9 090 26 804 SIA L24 Finance 775 1 575 SIA EC finance - 11 Saņemti pakalpojumi SIA AE Consulting - (1 698) Sniegtie pakalpojumi SIA AE Consulting 75 2 965 SIA L24 Finance - 360 SIA EC finance - 300 Pārdotas preces SIA AE Consulting 59 1 090 Valdes locekļi 1 702 992 Ieguldījums kapitāla daļās SIA L24 Finance - (1 921) AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats 42 / 51 Pielikums (turpinājums) (25) Darījumi ar saistītajām pusēm (turpinājums) Darījumi 2021. gadā Darījumi 2020. gadā EUR EUR Sabiedrībām un personām ar kopēju kontroli vai būtisku ietekmi Maksāti procenti par saņemtajiem darījumiem Valdes locekļi - (1 598) Sniegti pakalpojumi AS EA investments 153 300 Citām saistītām sabiedrībām Saņemti procenti par izsniegtajiem aizdevumiem SIA Banknote commercial properties - 1 661 Ltd EuroLombard - 1 570 Saņemti pakalpojumi SIA Banknote commercial properties - (15 569) Sniegti pakalpojumi SIA Banknote commercial properties - 938 SIA EL Capital 6 527 447 Ltd EuroLombard 1 545 6 139 SIA OBDO Gin - 8 418 SIA KALPAKS - 321 Saņemtas preces SIA OBDO Gin - (43) Pārdoti pamatlīdzekļi SIA OBDO Gin - 160 Aizdevumi dalībniekiem Sabiedrība Koncerns Sabiedrība Koncerns 31.12.2021. 31.12.2021. 31.12.2020. 31.12.2020. EUR EUR EUR EUR SIA AE Consulting - - 381 796 381 796 SIA L24 Finance - - 83 688 83 688 SIA EA investments - - 9 000 9 000 - - 474 484 474 484 Aizdevumi saistītajām sabiedrībām Sabiedrība Koncerns Sabiedrība Koncerns 31.12.2021. 31.12.2021. 31.12.2020. 31.12.2020. EUR EUR EUR EUR SIA ViziaFinance 1 768 200 - 1 056 000 - SIA Banknote commercial properties - - 99 565 - Ilgtermiņa aizdevumi saistītajām sabiedrībām, kopā 1 768 200 - 1 155 565 - SIA REFIN - - 2 874 763 - SIA Banknote commercial properties - - 1 619 - SIA ViziaFinance 38 075 - 164 - Citas meitas sabiedrības - - 2 - Īstermiņa aizdevumi saistītajām sabiedrībām, kopā 38 075 - 2 876 548 - Aizdevumi saistītajām sabiedrībām, kopā 1 806 275 - 4 032 113 - Procentu likme aizdevumiem saistītajām sabiedrībām ir 4 %. Visi aizdevumi un citas prasības izteiktas eiro. Sabiedrībai nav kavētu parādu. AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats 43 / 51 Pielikums (turpinājums) (26) Segmentu informācija Vadības vajadzībām Koncerns ir sadalīts trīs darbības segmentos, pamatojoties uz šādiem produktiem un pakalpojumiem: Lombarda aizdevumu segments Lombarda aizdevumu izsniegšana, lombarda priekšmetu pārdošana filiālēs un tiešsaistē. Patēriņa aizdevumu segments Patēriņa aizdevumu izsniegšana klientiem, parādu piedziņas darbības un aizdevumu cesijas ārējo parādu piedziņas uzņēmumiem. Citu darbību segments Aizdevumu sniegšana nekustamā īpašuma attīstības projektiem, vispārējie administratīvie pakalpojumi Koncerna uzņēmumiem, darījumi ar saistītajām personām. Aizdevumi nekustamā īpašuma attīstības projektiem vairs netiek izsniegti un ir pilnībā atgūti. Vadība atsevišķi uzrauga savu biznesa vienību darbības rezultātus, lai pieņemtu lēmumus par resursu sadali un darbības novērtējumu. Segmenta darbība, kā paskaidrots nākamajā tabulā, tiek vērtēta atšķirīgi no peļņas vai zaudējumiem atsevišķajā un konsolidētajā finanšu pārskatā. Ienākuma nodokļi tiek pārvaldīti pēc grupas principa un nav sadalīti darbības segmentos. Izmaksām, kuras nav tieši attiecināmas uz konkrētu segmentu, vadības vērtējums tiek izmantots, lai sadalītu vispārējās izmaksas pa segmentiem, pamatojoties uz šādiem izmaksu sadalījuma virzītājiem — aizdevuma izsniegšana, segmenta ienākumi, segmenta darbinieku skaits, segmenta darbinieku izmaksas, segmenta aktīvu apjoms. Pamatojoties uz pakalpojumu raksturu, Koncerna darbību var sadalīt šādi: EUR Lombarda aizdevumi Patēriņa aizdevumi Citas darbības Kopā 2021 2020 (koriģēts, 1. piezīme) 2021 2020 (koriģēts, 1. piezīme) 2021 2020 (koriģēts, 1. piezīme) 2021 2020 (koriģēts, 1. piezīme) Aktīvi 8 509 255 8 401 792 43 555 285 32 544 339 - 5 215 261 52 064 540 46 161 392 Segmenta saistības 7 088 327 7 984 453 27 598 892 24 584 009 - 4 139 221 34 687 219 36 707 683 Ieņēmumi 9 795 703 10 838 504 15 623 398 12 383 072 69 434 442 410 25 488 535 23 663 986 Segmenta neto darbības rezultāts 1 181 508 2 140 288 7 698 915 5 668 620 149 914 678 497 9 030 337 8 487 405 Finansējuma (izmaksas) (618 101) (624 736) (3 196 526) (2 593 520) (12 686) (414 896) (3 827 313) (3 633 152) Peļņa/(zaudējumi) pirms uzņēmuma ienākuma nodokļa 563 408 1 515 552 4 502 389 3 075 099 137 227 263 602 5 203 024 4 854 253 Uzņēmumu ienākuma nodoklis (106 031) (235 575) (847 334) (477 988) (25 826) (40 973) (979 191) (754 536) Cita informācija Pamatlīdzekļi un nemateriālie aktīvi (neto uzskaites vērtībā) 2 816 042 2 888 720 1 357 691 983 211 - 360 883 4 173 733 4 232 814 Pārskata perioda nolietojums un amortizācija (767 989) (726 934) (370 268) (247 421) - (90 814) (1 138 257) (1 065 169) Izsniegtie aizdevumi 15 528 104 18 230 191 37 009 487 29 894 481 - 26 000 52 537 591 48 150 672 Saņemtie aizņēmumi 15 875 167 18 008 376 19 812 199 20 819 042 4 806 601 2 850 292 40 493 967 41 677 710 (27) Izsniegtie galvojumi, ķīlas Koncerns par labu SIA Mintos Finance ir reģistrējis komercķīlu. Komercķīlas aģents ir ZAB SIA Eversheds Sutherland Bitāns. Koncerns ieķīlājis tai piederošās mantas un debitoru parādus ar maksimālo prasījuma summu 25 miljonu eiro apmērā. 2021. gada 31. decembrī SIA Mintos Finance nodrošināto saistību summa ir 18 573 636 EUR. 2020. gada 31. decembrī maksimālā pieprasījuma summa bija 40.5 miljoni eiro kā nodrošinājums pēc pari passu principa par labu obligācijām Nr. ISIN LV0000802213 (5 000 000 EUR) un ISIN LV0000802379 (5 000 000 EUR), un 17 268 857 EUR par labu SIA Mintos Finance. Ķīlas aģents bija ZAB SIA Eversheds Sutherland Bitāns. AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats 44 / 51 Pielikums (turpinājums) (28) Patiesās vērtības novērtējums Koncerns izmanto šādu hierarhiju, lai notiektu un atklātu finanšu instrumentu patiesās vērtības novērtējumu: ► 1. kategorija: kotētas (nekoriģētas) cenas aktīvā tirgū identiskiem aktīviem vai saistībām; ► 2. kategorija: citi patiesās vērtības noteikšanas modeļi, kas būtiski ietekmē patieso vērtību un tieši vai netieši tiek novēroti tirgū; un ► 3. kategorija: patiesās vērtības noteikšanas modeļi, kuros tiek izmantoti dati, kas būtiski ietekmē patieso vērtību, bet netiek novēroti tirgū. Kā iepriekš paskaidrots, patiesās vērtības atklāšanai Koncerns ir noteicis aktīvu un saistību kategorijas, pamatojoties uz aktīvu un saistību raksturu, īpašībām un riskiem, kā arī patiesās vērtības hierarhijas līmeni. Tabulā uzrādīta arī Koncerna finanšu instrumentu uzskaites vērtība un patiesās vērtības salīdzinājums pozīcijām, kuras konsolidētajā finanšu pārskatā netiek uzskaitītas patiesajā vērtībā. Tabulā nav iekļauta nefinanšu aktīvu un nefinanšu saistību patiesā vērtība. 2021. gada 31. decembrī Patiesās vērtības hierarhija 1. kategorija 2. kategorija 3. kategorija Patiesā vērtība Uzskaites vērtība Aktīvi, kuriem uzrādīta patiesā vērtība pielikumā Nauda un tās ekvivalenti 2 459 862 - - 2 459 862 2 459 862 Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem aizdevumiem - - 43 445 437 43 445 437 42 961 750 Citi finanšu aktīvi - - 519 705 519 705 519 705 Saistības, kurām uzrādīta patiesā vērtība pielikumā Aizņēmumi pret obligācijām - - 11 254 482 11 254 482 10 838 165 Citi aizņēmumi - - 18 496 882 18 496 822 18 573 636 Nomas saistības par lietošanas tiesību aktīviem - - 3 487 574 3 487 574 3 305 197 Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem - - 805 784 805 784 805 784 2020. gada 31. decembrī Patiesās vērtības hierarhija 1. kategorija 2. kategorija 3. kategorija Patiesā vērtība Uzskaites vērtība Aktīvi, kuriem uzrādīta patiesā vērtība pielikumā Nauda un tās ekvivalenti 4 591 954 - - 4 591 954 4 591 954 Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem aizdevumiem - - 32 281 609 32 281 609 34 673 854 Citi finanšu aktīvi - - 654 279 654 279 654 279 Saistības, kurām uzrādīta patiesā vērtība pielikumā Aizņēmumi pret obligācijām - 10 082 397 3 380 607 13 463 004 13 464 369 Citi aizņēmumi - - 18 414 469 18 414 469 17 686 857 Nomas saistības par lietošanas tiesību aktīviem - - 3 504 097 3 504 097 3 435 851 Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem - - 702 933 702 933 702 933 (29) Finanšu saistību analīze pēc atlikušajiem līguma termiņiem Tabulā uzrādītas Koncerna finanšu saistību atmaksas profils 2021. gada 31. decembrī, pamatojoties uz līgumā notektajām nediskontētajām atmaksas saistībām. Saistības, kuras jāatmaksā pēc pieprasījuma, tiek uzskatītas kā atmaksājamas nekavējoties. Tomēr Koncerns nesagaida, ka daudzi sadarbības partneri pieprasīs atmaksu agrākajā datumā, kad no Koncerna varētu prasīt saistību atmaksu. 2021. gada 31. decembrī Mazāk kā 3 mēneši 3-12 mēneši 1-5 gadi Ilgāk kā 5 gadi Kopā Finanšu saistības Aizņēmumi pret obligācijām 162 730 813 650 12 114 674 - 13 091 054 Citi aizņēmumi 2 606 848 6 212 304 11 522 590 90 425 20 432 167 Nomas saistības par lietošanas tiesību aktīviem 161 824 733 915 2 001 015 1 151 747 4 048 501 Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem 805 784 - - - 805 784 Kopā nediskontētas finanšu saistības 3 737 186 7 759 869 25 638 279 1 242 172 38 377 506 AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats 45 / 51 Pielikums (turpinājums) (30) Notikumi pēc pārskata gada beigām 2022. gada sākumā Koncerns pabeidza AS Moda Kapitāls lombardu aktīvu iegādi. Darījums tika uzsākts 2021. gada augustā un ietvēra AS Moda Kapitāls lombarda portfeļa iegādi. 2022. gada 15. februārī Latvijas Republikas valdība pieņēma lēmumu veikt pakāpenisku un atbildīgu epidemioloģiskās drošības noteikumu atvieglošanu. Pirmie atvieglojumi stājās spēkā 16. februārī, piemēram, veikali drīkst strādāt bez darba laika ierobežojumiem. 2022. gada 1. martā beidzās valstī noteiktais ārkārtas stāvoklis kā arī tika atviegloti papildus ierobežojumi. Ārkārtas stāvokļa laikā visi Koncerna sniegtie pakalpojumi klientiem bija pieejami pilnā apjomā. Koncerns turpina izvērtēt ierobežojumu atvieglojumu ietekmi uz Koncerna saimniecisko darbību. 2022. gada 24. februārī Krievijas Federācija uzsāka karu pret Ukrainu. Valstis visā pasaulē atbalsta Ukrainu, paziņojot par finansiālām un ekonomiskām sankcijām pret Krievijas Federāciju un tās sabiedroto Baltkrievijas Republiku. Koncerna vadība ir izvērtējusi esošo situāciju un secinājusi, ka iepriekšminētajām sankcijām nav tiešas ietekmes uz Koncerna darbību, jo visi Koncerna ieņēmumi veidojas Latvijā un Koncernam nav tiešas ekspozīcijas Krievijas, Baltkrievijas un Ukrainas tirgos. Turklāt vadība veica savu darījuma partneru izvērtējumu un apstiprina, ka Koncernam nav nekādu attiecību ar sankcijām pakļautajiem uzņēmumiem un privārtpersonām. Joprojām ir neskaidrības saistībā ar situācijas iznākumu, taču vadība regulāri seko līdzi turpmākajām norisēm, analizē to iespējamo ietekmi uz Koncerna saimniecisko darbību un ir gatava izvērtēt un ieviest izmaiņas saimnieciskajā darbībā, risku pārvaldībā, politikās un aplēsēs. 2022. gada 1. martā Uzņēmuma reģistrā tika reģistrētas izmaiņas valdes sastāvā. AS DelfinGroup valdes locekles amatā iecelta Sanita Zitmane, nomainot līdzšinējo valde locekli Ivaru Lambertu. Didzis Ādmīdiņš Valdes priekšsēdētājs Aldis Umblejs Valdes loceklis Sanita Zitmane Valdes locekle Inta Pudāne Galvenā grāmatvede Šis dokuments ir elektroniski parakstīts ar drošu elektronisko parakstu un satur laika zīmogu. Tel: +371 66777800 Fakss: +371 67222236 www.bdo.lv Kaļķu street 15-3B Rīga, LV-1050 Latvia 46 / 51 Neatkarīgu revidentu ziņojums AS “DelfinGroup” akcionāram Mūsu atzinums par atsevišķo un konsolidēto finanšu pārskatu Esam veikuši pievienoto AS “DelfinGroup” (“Sabiedrība”) atsevišķajā un Sabiedrības un tās meitas sabiedrību (“Koncerns”) konsolidētajā gada pārskatā ietverto atsevišķo un konsolidēto finanšu pārskatu no 10. līdz 45. lapai revīziju. Pievienotie atsevišķie un konsolidētie finanšu pārskati ietver: • atsevišķo un konsolidēto pārskatu par finansiālo stāvokli 2021. gada 31. decembrī, • atsevišķo un konsolidēto peļņas vai zaudējumu un visaptverošo ieņēmumu pārskatu par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī, • atsevišķo un konsolidēto pašu kapitāla izmaiņu pārskatu par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī, • atsevišķo un konsolidēto naudas plūsmas pārskatu par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī, kā arī • atsevišķo un konsolidēto finanšu pārskata pielikumu, kas ietver nozīmīgu grāmatvedības uzskaites principu kopsavilkumu un citu paskaidrojošu informāciju. Mūsuprāt, pievienotais atsevišķais un konsolidētais finanšu pārskats sniedz patiesu un skaidru priekšstatu par Sabiedrības un Koncerna atsevišķo un konsolidēto finansiālo stāvokli 2021. gada 31. decembrī un par tās atsevišķajiem un konsolidētajiem darbības finanšu rezultātiem un naudas plūsmu gadā, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī, saskaņā ar Eiropas Savienībā apstiprinātajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem (“SFPS”). Atzinuma pamatojums Atbilstoši Latvijas Republikas Revīzijas pakalpojumu likumam (“Revīzijas pakalpojumu likums”) mēs veicām revīziju saskaņā ar Latvijas Republikā atzītiem starptautiskajiem revīzijas standartiem (SRS). Mūsu pienākumi, kas noteikti šajos standartos, ir turpmāk aprakstīti mūsu ziņojuma sadaļā “Revidenta atbildība par konsolidētā finanšu pārskata revīziju”. Mēs esam neatkarīgi no Koncerna saskaņā ar Starptautiskās Grāmatvežu ētikas standartu padomes izstrādātā Starptautiskā Profesionālu grāmatvežu ētikas kodeksa (tostarp Starptautisko Neatkarības standartu) prasībām un Revīzijas pakalpojumu likumā iekļautajām neatkarības prasībām, kas ir piemērojamas mūsu veiktajai finanšu pārskata revīzijai Latvijas Republikā. Mēs esam ievērojuši arī Starptautiskā Profesionālu grāmatvežu ētikas kodeksa (tostarp Starptautiskajā Neatkarības standartu) un Revīzijas pakalpojumu likumā noteiktos pārējos profesionālās ētikas principus un objektivitātes prasības. Mēs uzskatām, ka mūsu iegūtie revīzijas pierādījumi dod pietiekamu un atbilstošu pamatojumu mūsu atzinumam. Galvenie revīzijas jautājumi Galvenie revīzijas jautājumi ir tādi jautājumi, kas, pamatojoties uz mūsu profesionālo spriedumu, pārskata perioda finanšu pārskata revīzijā bija visnozīmīgākie. Šie jautājumi kopumā tika apskatīti finanšu pārskata revīzijas kontekstā, kā arī sagatavojot atzinumu par šo finanšu pārskatu, tāpēc atsevišķu atzinumu par šiem jautājumiem mēs neizsakām. Mēs esam noteikuši zemāk minētos jautājumus kā galvenos revīzijas jautājumus par kuriem ir jāsniedz informācija mūsu ziņojumā. 47 / 51 Klientiem izsniegto kredītu vērtības pazeminājums Galvenais revīzijas jautājums Klientiem izsniegto kredītu vērtība 2021.gada 31.decembrī bija 46 121 tūkstotis eiro un neto vērtība 42 962 tūkstoši eiro, kas ir 82,5% no kopējiem aktīviem konsolidētajos finanšu pārskatos un bruto vērtība 35 640 tūkstoši eiro un neto vērtība 33 403 tūkstoši eiro 2021. gada 31. decembrī, kas ir 74,7% no kopējiem aktīviem atsevišķajos finanšu pārskatos. Kredītu portfeli galvenokārt veido gan nenodrošināti aizdevumi, gan privātpersonām izsniegtie kredīti pret ķīlu. Vadība piemēro nozīmīgus spriedumus, nosakot kredītu paredzamos kredītu zaudējumus. Mūsu revīzijas pieeja Mēs pārbaudījām kontroles procedūras, kuras ir saistītas ar kredītu apstiprināšanu un izsniegšanu, saistību neizpildes identifikāciju un parādu iekasēšanu. Mēs revidējām metodiku, vadības pieņēmumus un datus, ko izmanto saistību neizpildes varbūtības un zaudējumu novērtēšanai, ņemot vērā saistību neizpildes koeficientus. Mēs pārbaudījām uzkrājumu vērtības samazinājumam aprēķināšanai izmantoto datu pilnīgumu un precizitāti. Mēs arī revidējām vadības vērtējumu par Covid-19 ietekmi uz kredītportfeļa kvalitāti un citiem saistītiem apsvērumiem. Mēs pārbaudījām informācijas atklāšanas pilnīgumu un precizitāti saistībā ar izsniegtajiem kredītiem, uzkrājumiem vērtības samazinājumam un zaudējumiem. Aplēses lietošanas tiesību aktīvu un nomas saistību noteikšanai (16. SFPS) Galvenais revīzijas jautājums Koncernam ir liels skaits nomas līgumu par telpām, kas tiek izmantotas pamatdarbībā. Koncerns atzīst lietošanas tiesību aktīvus un nomas saistības līgumiem, kas atbilst atzīšanas kritērijiem, kā noteikts 16. SFPS. Lietošanas tiesību aktīvi un nomas saistības šobrīd ir 2 973 tūkstoši eiro un 3 305 tūkstoši eiro attiecīgi konsolidētajos un atsevišķajos finanšu pārskatos. Mūsu revīzijas pieeja Vadība piemēro nozīmīgus profesionālus spriedumus, lai noteiktu aizņēmumu likmes, ko izmanto naudas plūsmu diskontēšanai saskaņā ar nomas līgumiem. Mēs pārbaudījām saskaņā ar 16. SFPS atzīto nomas līgumu pilnīgumu, metodiku, datus un vadības pieņēmumus, ko izmanto lietošanas tiesību aktīvu un nomas saistību uzskaites vērtības aprēķināšanai, galveno uzmanību pievēršot aizņēmumu likmēm, ko izmanto naudas plūsmu diskontēšanai saskaņā ar nomu. Mēs pārbaudījām aprēķinos izmantoto datu precizitāti un pilnīgumu: nomas termiņus, nomas maksājumus, sākuma datumus un aprēķinu precizitāti. Mēs pārbaudījām ar lietošanas tiesību aktīviem un nomas saistībām saistītās informācijas pilnīgumu un precizitāti. Ziņošana par citu informāciju Par citu informāciju atbild Sabiedrības vadība. Citu informāciju veido: • Vispārējā informācija par Sabiedrību un Koncernu, kas sniegta pievienotā konsolidētā gada pārskata 3. līdz 5. lapā, • paziņojums par Valdes atbildību, kas sniegts pievienotā gada pārskatā 6. lapā • Vadības ziņojums, kas sniegts pievienotajā gada pārskatā 7. līdz 9. lapā. • paziņojums par korporatīvo pārvaldību par 2021. gadu, izklāstīts atsevišķā paziņojumā, ko sniegusi AS "DelfinGroup" vadība un kas pieejams AS "DelfinGroup" mājas lapā https://www.delfingroup.lv/reports 48 / 51 Mūsu atzinums par konsolidēto finanšu pārskatu neattiecas uz gada pārskatā ietverto citu informāciju, un mēs nesniedzam par to nekāda veida apliecinājumu. Saistībā ar konsolidētā finanšu pārskata revīziju mūsu pienākums ir iepazīties ar citu informāciju un, to darot, izvērtēt, vai šī cita informācija būtiski neatšķiras no konsolidētā finanšu pārskata informācijas vai no mūsu zināšanām, kuras mēs ieguvām revīzijas gaitā, un vai tā nesatur cita veida būtiskas neatbilstības. Ja, balstoties uz veikto darbu un ņemot vērā revīzijas laikā gūtās ziņas un izpratni par Koncernu un tā darbības vidi, mēs secinām, ka citā informācijā ir būtiskas neatbilstības, mūsu pienākums ir ziņot par šādiem apstākļiem. Mūsu uzmanības lokā nav nākuši apstākļi, par kuriem būtu jāziņo. Citas ziņošanas prasības saskaņā ar Latvijas Republikas tiesību aktu prasībām Papildus tam, saskaņā ar Revīzijas pakalpojumu likumu mūsu pienākums ir sniegt viedokli, vai Vadības ziņojums ir sagatavots saskaņā ar tā sagatavošanu reglamentējošā normatīvā akta, Gada pārskatu un konsolidēto gada pārskatu likuma, prasībām. Pamatojoties vienīgi uz mūsu revīzijas ietvaros veiktajām procedūrām, mūsuprāt: • Vadības ziņojumā par pārskata gadu, par kuru ir sagatavots atsevišķais un konsolidētais finanšu pārskats, sniegtā informācija atbilst atsevišķajam un konsolidētajam finanšu pārskatam, • Vadības ziņojums ir sagatavots saskaņā ar Gada pārskatu un konsolidēto gada pārskatu likuma prasībām Saskaņā ar Revīzijas pakalpojumu likumu mūsu pienākums ir arī ziņot, vai paziņojumā par korporatīvo pārvaldību ir sniegta informācija saskaņā ar Finanšu instrumentu tirgus likuma 56² panta trešajā daļā noteikto. Mūsuprāt, paziņojumā par korporatīvo pārvaldību ir sniegta informācija saskaņā ar Finanšu instrumentu tirgus likuma 56² panta trešajā daļā noteikto. Vadības un personu, kurām uzticēta Koncerna pārraudzība, atbildība par atsevišķo un konsolidēto finanšu pārskatu Vadība ir atbildīga par tāda atsevišķā konsolidētā finanšu pārskata, kas sniedz patiesu un skaidru priekšstatu, sagatavošanu saskaņā ar Eiropas Savienībā apstiprinātajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem, kā arī par tādas iekšējās kontroles sistēmas uzturēšanu, kāda saskaņā ar vadības viedokli ir nepieciešama, lai būtu iespējams sagatavot konsolidēto finanšu pārskatu, kas nesatur ne krāpšanas, ne kļūdas dēļ izraisītas būtiskas neatbilstības. Sagatavojot atsevišķo un konsolidēto finanšu pārskatu, vadības pienākums ir izvērtēt Koncerna spēju turpināt darbību, pēc nepieciešamības sniedzot informāciju par apstākļiem, kas saistīti ar Koncerna spēju turpināt darbību un darbības turpināšanas principa piemērošanu, ja vien vadība neplāno Koncerna likvidāciju vai tā darbības izbeigšanu, vai arī tai nav citas reālas alternatīvas kā Koncerna likvidācija vai darbības izbeigšana. Personas, kurām uzticēta Koncerna pārraudzība, ir atbildīgas par Koncerna finanšu pārskata sagatavošanas procesa uzraudzību. Revidenta atbildība par atsevišķā un konsolidētā finanšu pārskata revīziju Mūsu mērķis ir iegūt pietiekamu pārliecību par to, ka atsevišķais un konsolidētais finanšu pārskats kopumā nesatur kļūdas vai krāpšanas dēļ izraisītas būtiskas neatbilstības, un sniegt revidentu ziņojumu, kurā izteikts atzinums. Pietiekama pārliecība ir augsta līmeņa pārliecība, bet tā negarantē, ka revīzijā, kas veikta saskaņā ar SRS, vienmēr tiks atklāta būtiska neatbilstība, ja tāda pastāv. Neatbilstības var rasties krāpšanas vai kļūdas dēļ, un tās ir uzskatāmas par būtiskām, ja var pamatoti uzskatīt, ka tās katra atsevišķi vai visas kopā varētu ietekmēt saimnieciskos lēmumus, ko lietotāji pieņem, balstoties uz šo atsevišķo un konsolidēto finanšu pārskatu. Veicot revīziju saskaņā ar SRS, visa revīzijas procesa gaitā mēs izdarām profesionālus spriedumus un saglabājam profesionālo skepticismu. Mēs arī: 49 / 51 • identificējam un izvērtējam riskus, ka atsevišķajā un konsolidētajā finanšu pārskatā varētu būt krāpšanas vai kļūdas dēļ izraisītās būtiskas neatbilstības, izstrādājam un veicam revīzijas procedūras šo risku mazināšanai, kā arī iegūstam revīzijas pierādījumus, kas sniedz pietiekamu un atbilstošu pamatojumu mūsu atzinumam. Risks, ka netiks atklātas būtiskas neatbilstības krāpšanas dēļ, ir augstāks nekā risks, ka netiks atklātas kļūdas izraisītas neatbilstības, jo krāpšana var ietvert slepenas • norunas, dokumentu viltošanu, informācijas neuzrādīšanu ar nodomu, informācijas nepatiesu atspoguļošanu vai iekšējās kontroles pārkāpumus; • iegūstam izpratni par iekšējo kontroli, kas ir būtiska revīzijas veikšanai, lai izstrādātu konkrētajiem apstākļiem atbilstošas revīzijas procedūras, bet nevis, lai sniegtu atzinumu par Koncerna iekšējās kontroles efektivitāti; • izvērtējam pielietoto grāmatvedības politiku atbilstību un grāmatvedības aplēšu un attiecīgās vadības uzrādītās informācijas pamatotību; • izdarām secinājumu par vadības piemērotā darbības turpināšanas principa atbilstību, un, pamatojoties uz iegūtajiem revīzijas pierādījumiem, par to, vai pastāv būtiska nenoteiktība attiecībā uz notikumiem vai apstākļiem, kas var radīt nozīmīgas šaubas par Koncerna spēju turpināt darbību. Ja mēs secinām, ka būtiska nenoteiktība pastāv, revidentu ziņojumā tiek vērsta uzmanība uz atsevišķajā un konsolidētajā finanšu pārskatā sniegto informāciju par šiem apstākļiem, vai, ja šāda informācija nav sniegta, mēs sniedzam modificētu atzinumu. Mūsu secinājumi ir pamatoti ar revīzijas pierādījumiem, kas iegūti līdz revidentu ziņojuma datumam. Tomēr nākotnes notikumu vai apstākļu ietekmē Koncerns savu darbību var pārtraukt; • izvērtējam vispārēju atsevišķā un konsolidētā finanšu pārskata struktūru un saturu, ieskaitot atklāto informāciju un skaidrojumus pielikumā, un to, vai konsolidētais finanšu pārskats patiesi atspoguļo pārskata pamatā esošos darījumus un notikumus. • iegūstam pietiekamus un atbilstošus revīzijas pierādījumus par Koncerna sabiedrību finanšu informāciju ar mērķi sniegt atzinumu par konsolidēto finanšu pārskatu. Mēs esam atbildīgi par Koncerna revīzijas vadību, pārraudzību un veikšanu. Mēs paliekam pilnībā atbildīgi par mūsu revidentu atzinumu. Mēs sazināmies ar personām, kurām uzticēta Koncerna pārraudzība, un, cita starpā, sniedzam informāciju par plānoto revīzijas apjomu un laiku, kā arī par svarīgiem revīzijas novērojumiem, tajā skaitā par būtiskiem iekšējās kontroles trūkumiem, kādus mēs identificējam revīzijas laikā. No visiem jautājumiem, par kuriem esam ziņojuši personām, kurām uzticēta Sabiedrības un Koncerna pārraudzība, mēs nosakām tos jautājumus, kurus uzskatām par visbūtiskākajiem pārskata perioda finanšu pārskata revīzijai un kas tādēļ ir uzskatāmi par galvenajiem revīzijas jautājumiem. Mēs izklāstam šos jautājumus revidentu ziņojumā, izņemot, ja tiesību aktos liegts publiskot šādu informāciju, kā arī izņemot tos ļoti retos gadījumus, kad uzskatām, ka attiecīgais jautājums nav uzrādāms mūsu ziņojumā, jo ir pamatoti paredzams, ka sabiedrības interešu ieguvums no šādas informācijas publiskošanas neatsvērtu tās izpaušanas dēļ radušās negatīvās sekas. Ziņojums par citām juridiskajām un normatīvo aktu prasībām Mūsu atzinums par konsolidēto finanšu pārskatu noraksta atbilstību Eiropas vienotajam elektroniskajam formātam (“ESEF”). Mūs iecēla Koncerna vadība, lai mēs izsniegtu ierobežotas pārliecības apliecinājuma ziņojumu saskaņā ar Eiropas Komisijas regulu (2019/815), kura nosaka, ka zvērināts revidents pārbauda, vai Koncerna sagatavotais konsolidēto finanšu pārskatu par gadu, kas noslēdzas 2021.gada 31.decembrī, norakts (“Konsolidēto finanšu pārskatu noraksts”), atbilst Eiropas vienotā elektroniskā formāta (“ESEF regula”) prasībām. Piemērojamo normatīvo aktu prasības Atbilstoši 2018.gada 17.decembrī pieņemtajai Komisijas Deleģētās regulas (2019/815), kura papildina Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvu 2004/109/EC, 3. un 4. panta prasībām, Koncerna vadība ir sagatavojusi Konsolidēto finanšu pārskatu norakstu, atbilstoši Eiropas vienotā elektroniskā formāta (“ESEF regula”) 50 / 51 prasībām. Piemērojamās prasības attiecībā uz Konsolidēto finanšu pārskatu noraksta sniegšanu ir ietvertas ESEF regulā. Iepriekšējā paragrāfā aprakstītās prasības nosaka pamatu Konsolidēto finanšu pārskatu noraksta sagatavošanai un, mūsuprāt, veido atbilstošus kritērijus, lai izsniegtu ierobežotas pārliecības apliecinājuma ziņojumu. Vadības un personu, kurām uzticēta Sabiedrības pārraudzība, atbildība Koncerna vadība ir atbildīga par Konsolidēto finanšu pārskatu noraksta sagatavošanu, kas atbilst ESEF regulas prasībām. Vadības atbildība ietver Inline XBRL (iXBRL) specifikāciju izvēli un atbilstošu ESEF taksonomijas marķējumu pielietošanu, kā arī tādu iekšējo kontroļu izstrādi, ieviešanu un uzturēšanu, kādas ir nepieciešamas, lai būtu iespējams sagatavot Konsolidēto finanšu pārskatu norakstu, kurā nav būtiskas neatbilstības ESEF prasībām. Koncerna Padomes locekļi ir atbildīgi par finanšu ziņošanas procesa pārraudzību. Mūsu atbildība Mūsu atbildība ir pārbaudīt Konsolidēto finanšu pārskatu noraksta atbilstību ESEF regulas prasībām un, balstoties uz iegūtajiem pierādījumiem neatkarīga ierobežota apliecinājuma uzdevuma ietvaros, izteikt savu secinājumu. Mēs veicām mūsu pārbaudes saskaņā ar Starptautisko revīzijas un apliecinājuma standartu padomes izdoto Starptautisko apliecinājuma uzdevumu standartu Nr. 3000 (Pārskatītais) „Apliecinājuma uzdevumi, kas nav vēsturiskās finanšu informācijas revīzijas vai pārbaudes uzdevumi" (“SAUS Nr. 3000”). Šajā standartā ir noteikts, ka procedūras ir jāplāno un jāveic tā, lai iegūtu ierobežota līmeņa pārliecību par to, ka mūsu uzmanības lokā nav nonākuši apstākļi, kas liecinātu, ka Konsolidēto finanšu pārskatu noraksts nav sagatavots atbilstoši ESEF regulas prasībām, kas veido pamatu mūsu ierobežotas pārliecības secinājumam. Ierobežota pārliecība ir augsts pārliecības līmenis, taču tas negarantē, ka saskaņā ar SAUS Nr. 3000 veiktā pārbaude, vienmēr atklās būtiskas neatbilstības, ja tādas pastāv (būtiska neatbilstība prasībām). Kvalitātes kontroles prasības Mēs piemērojam 1. Starptautisko kvalitātes kontroles standartu un, saskaņā ar tā prasībām, uzturam visaptverošu kvalitātes kontroles sistēmu, kas ietver dokumentētas politikas un procedūras saistībā ar ētikas principu, profesionālo standartu un spēkā esošo tiesisko un regulatīvo prasību ievērošanu. Mēs esam ievērojuši neatkarības un ētikas principus, kas noteikti Starptautiskās grāmatvežu ētikas standartu padomes izdotajā Starptautiskajā Profesionālo grāmatvežu ētikas kodeksā (tostarp Starptautiskajos Neatkarības standartos), kas ir balstīts uz tādiem pamatprincipiem kā godprātība, objektivitāte, profesionālā kompetence un pienācīga rūpība, konfidencialitāte un profesionāla rīcība. Veikto procedūru apkopojums Mūsu plānotās un veiktās procedūras bija vērstas uz to, lai iegūtu ierobežotu pārliecību, ka Konsolidēto finanšu pārskatu noraksts, visos būtiskajos aspektos, atbilst ESEF prasībām. Mūsu procedūras ietvēra: • izpratnes iegūšana par iekšējās kontroles sistēmu un procesiem, kas attiecas uz konsolidēto finanšu pārskatu noraksta, tai skaitā XHTML formāta sagatavošanu un konsolidēto finanšu pārskatu marķēšanu; • pārbaudi, vai XHTML formāts tika korekti pielietots; • izvērtējot konsolidēto finanšu pārskatu marķēšanas pilnīgumu, izmantojot iXBRL iezīmēšanas valodu atbilstoši ESEF regulā aprakstītajām elektroniskā formāta ieviešanas prasībām; • izvērtējot, vai Koncerns izmanto XBRL marķējumus, kuri atlasīti no ESEF taksonomijas, un paplašinājumu marķējumu izveidošanu, ja nav identificēts piemērots elements ESEF taksonomijā; un • izvērtējot paplašinājuma elementu piestiprināšanas ESEF taksonomijai piemērotību. Mēs uzskatām, ka mūsu iegūtie pierādījumi ir pietiekami un atbilstoši, lai pamatotu mūsu secinājumu. 51 / 51 Secinājums Mūsuprāt, pamatojoties uz mūsu veiktajām procedūrām un iegūtajiem pierādījumiem, Konsolidēto finanšu pārskatu noraksts, visos būtiskajos aspektos, atbilst ESEF regulas prasībām. Citi paziņojumi un apstiprinājumi, kas iekļaujami revidentu ziņojumā saskaņā ar Latvijas Republikas un Eiropas Savienības normatīvo aktu prasībām sniedzot revīzijas pakalpojumus Sabiedrībām, kas ir sabiedriskas nozīmes struktūras 2021. gada 9. augustā akcionāru sapulce iecēla mūs, lai mēs veiktu AS “DelfinGroup” atsevišķo un konsolidēto finanšu pārskatu par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī, revīziju. Šis ir mūsu revīzijas uzdevuma ceturtais pārskata periods. Mēs apstiprinām, ka: • mūsu revidentu atzinums saskan ar papildu ziņojumu, kas tika iesniegts Koncerna Revīzijas komitejai; • kā norādīts LR Revīzijas pakalpojuma likuma 37.6 pantā, mēs neesam Sabiedrībai un Koncernam snieguši ar revīziju nesaistītus aizliegtus pakalpojumus, kas minēti ES Regulā Nr. 537/2014. Veicot revīziju, mēs arī saglabājām neatkarību no revidētās Sabiedrības un Koncerna. Laika periodā, uz kuru attiecas mūsu veiktā likumā noteiktā revīzija, Sabiedrībai un Koncernam neesam snieguši citus pakalpojumus, kas nebūtu atspoguļoti atsevišķajos un konsolidētajos finanšu pārskatos. Revīzijas projekta, kura rezultātā tiek sniegts šis neatkarīgu revidentu ziņojums atbildīgā zvērinātā revidente un revīzijas procesa vadītāja ir Irita Cimdare un otrs revīzijas procesa vadītājs ir Andrei Surmach. SIA “BDO ASSURANCE” Licence Nr.182 Andrei Surmach SIA “BDO ASSURANCE” pilnvarotais pārstāvis Irita Cimdare Zvērināta revidente Sertifikāts Nr.103 Rīga, Latvija 2022. gada 29. martā ŠIS DOKUMENTS IR ELEKTRONISKI PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.