Annual Report • Feb 25, 2019
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
(NEAUDITĒTS)
sagatavots saskaņā ar ES pieņemtajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem
| Informācija par Sabiedrību un Koncernu | 3 - 4 |
|---|---|
| Paziņojums par vadības atbildību | 5 |
| Vadības ziņojums | 6 |
| Peļņas vai zaudējumu aprēķins | 7 |
| Apvienotais ienākumu pārskats | 7 |
| Bilance | 8 - 9 |
| Pašu kapitāla kustības pārskats | 10 |
| Naudas plūsmas pārskats | 11 |
| Finanšu pārskatu pielikumi | 12 - 26 |
| Sabiedrības nosaukums | SIA ExpressCredit |
|---|---|
| Sabiedrības juridiskais statuss | Sabiedrība ar ierobežotu atbildību |
| Reģistrācijas numurs, vieta un datums | 40103252854 Komercreģistrā Rīga, 2009. gada 12. oktobris |
| Darbības veids pēc NACE klasifikācijas | NACE2 64.91 Finanšu noma; NACE2 64.92 Citi kreditēšanas pakalpojumi; NACE2 47.79 Lietotu preču mazumtirdzniecība veikalos |
| Adrese | Raunas iela 44k-1, Rīga LV-1039 Latvija |
| Dalībnieku pilni vārdi un adreses | Lombards24.lv, SIA (65.99% līdz 07.12.2018., 65.18% no 07.12.2018.), Raunas iela 44k-1, Rīga, Latvija |
| AE Consulting, SIA (10.00%), Posma iela 2, Rīga, Latvija |
|
| EC finance, SIA (21.51% līdz 07.12.2018., 21.32% no 07.12.2018.), Raunas iela 44k-1, Rīga, Latvija |
|
| Fiziskas personas (3.5%) |
|
| Galīgā mātes sabiedrība | EA investments, AS reģ. Nr. 40103896106 Raunas iela 44k-1, Rīga, Latvija |
| Izpildinstitūciju locekļu vārdi, uzvārdi, ieņemamie amati - valde |
Agris Evertovskis – valdes priekšsēdētājs Kristaps Bergmanis – valdes loceklis Didzis Ādmīdiņš – valdes loceklis Ivars Lamberts – valdes loceklis |
| Padome | Ieva Judinska-Bandeniece – padomes priekšsēdētāja Uldis Judinskis – padomes priekšsēdētāja vietnieks Ramona Miglāne – padomes locekle |
| Atbildīgais par grāmatvedības kārtošanu | Inta Pudāne - galvenā grāmatvede |
| Pārskata gads | 2018. gada 1. janvāris - 31. decembris |
| Mātes sabiedrības revidents | SIA BDO ASSURANCE Zvērinātu revidentu komercsabiedrības licence Nr. 135 Kaļķu iela 15-3B, Rīga, LV-1050 Latvija |
| Atbildīgā zvērinātā revidente: Modrīte Johansone sertifikāts Nr. 135 |
| Meitas sabiedrības nosaukums | SIA ExpressInkasso (mātes sabiedrības daļu skaits – 100%) | ||
|---|---|---|---|
| Meitas sabiedrības iegādes datums | 22.10.2010. | ||
| Meitas sabiedrības reģistrācijas numurs, vieta un datums |
40103211998; Rīgā, 2009. gada 27. janvāris | ||
| Meitas sabiedrības adrese | Raunas iela 44 k-1, Rīga, LV 1039, Latvija | ||
| Meitas sabiedrības darbības veids pēc NACE klasifikācijas |
66.1 Finanšu pakalpojumus papildinošas darbības, izņemot apdrošināšanu un pensiju uzkrāšanu |
||
| Meitas sabiedrības nosaukums | SIA ViziaFinance (līdz 07.03.2018. SIA MoneyMetro) (mātes sabiedrības daļu skaits – 100%) |
||
| Meitas sabiedrības iegādes datums | 23.02.2015. | ||
| Meitas sabiedrības reģistrācijas numurs, vieta un datums |
40003040217; Rīgā, 1991. gada 6. decembrī | ||
| Meitas sabiedrības adrese | Raunas iela 44 k-1, Rīga, LV 1039, Latvija | ||
| Meitas sabiedrības darbības veids pēc NACE klasifikācijas |
64.92 Citi kreditēšanas pakalpojumi | ||
| Meitas sabiedrības nosaukums | SIA REFIN (mātes sabiedrības daļu skaits – 100%) | ||
| Meitas sabiedrības iegādes datums | 03.10.2018. | ||
| Meitas sabiedrības reģistrācijas numurs, | 40203172517; Rīgā, 2018. gada 03. oktobrī | ||
| vieta un datums Meitas sabiedrības adrese |
Raunas iela 44 k-1, Rīga, LV 1039, Latvija | ||
| Meitas sabiedrības darbības veids pēc NACE klasifikācijas |
73.20 Tirgus un sabiedriskās domas izpēte | ||
| Meitas sabiedrības iegādes datums | Cash Advance Bulgaria EOOD līdz 21.05.2018. (mātes sabiedrības daļu skaits – 100%) |
||
| Meitas sabiedrības reģistrācijas numurs, | 03.05.2017. | ||
| vieta un datums Meitas sabiedrības adrese |
204422780, Bulgārija, Sofia, 2017.gada 3.maijā | ||
| Meitas sabiedrības darbības veids | 49A, Bulgaria Blvd., 4.st., birojs 30, Triaditsa reģions |
SIA "ExpressCredit" vadība ir atbildīga par gada pārskata sagatavošanu.
Pamatojoties uz Koncerna mātes sabiedrības valdes rīcībā esošo informāciju, finanšu pārskati sagatavoti saskaņā ar grāmatvedības uzskaites pamatdokumentiem un ar Eiropas Savienībā pieņemtajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem un sniedz patiesu un skaidru priekšstatu par Koncerna aktīviem, saistībām, finansiālo stāvokli 2018. gada 31. decembrī un 2018. gada peļņu un naudas plūsmām.
Koncerna mātes sabiedrības vadība apliecina, ka ir izmantotas atbilstošas un konsekventas grāmatvedības politikas un vadības aplēses. Koncerna mātes sabiedrības vadība apliecina, ka, sagatavojot finanšu pārskatu, izmantots piesardzības princips, kā arī darbības turpināšanas princips.
Koncerna mātes sabiedrības vadība apliecina, ka ir atbildīga par atbilstošas grāmatvedības uzskaites nodrošināšanu, kā arī par sabiedrības aktīvu uzraudzību, kontroli un saglabāšanu. Koncerna mātes sabiedrības vadība ir atbildīga par kļūdu, neprecizitāšu un/vai apzinātu datu sagrozīšanas apzināšanu un novēršanu. Koncerna mātes sabiedrības vadība ir atbildīga par sabiedrības darbības nodrošināšanu saskaņā ar Latvijas Republikas likumdošanas normu prasībām.
Vadības ziņojums ietver skaidru pārskatu par Koncerna komercdarbības attīstību un darbības rezultātiem.
Agris Evertovskis Valdes priekšsēdētājs
Didzis Ādmīdiņš Valdes loceklis
Kristaps Bergmanis Valdes loceklis
Ivars Lamberts Valdes loceklis
SIA "ExpressCredit" 2018. gadā apgrozījums bija 18,9 milj. EUR. Koncerna kredītportfelis 2018. gada beigās sasniedza 20,2 milj. EUR. Koncerna 2018. gada apgrozījums, salīdzinot ar iepriekšējā gada attiecīgo periodu, ir palielinājies par 4,6%, savukārt uzņēmuma kredītportfelis periodā ir palielinājies par 27,2%.
Saskaņā ar PTAC datiem distances uz patēriņa kredītu kopējais kredītportfelis Latvijas Republikā 2018. gada pirmajos sešos mēnešos ir pieaudzis līdz 255,3 milj. EUR, tādejādi sešu mēnešu laikā palielinoties par 12,5 milj. EUR, jeb 5,1%. ExpressCredit, turpretim, šajā pat periodā ir spējis palielināt savu kredītportfeli par 18%, respektīvi, audzējis straujāk nekā tirgus kopumā. Lombarda aizdevumu segmentā ExpressCredit tirgus daļa pēc kredītportfeļa sastāda 28,7%, savukārt, pēc izsniegto kredītu summas 39,1%, tādējādi uzņēmumam vēl vairāk nostiprinot savas līderpozīcijas Latvijas Republikas kreditēšanas tirgū.
Uzņēmumam šogad apritēs 10 gadi. Atbilstoši uzņēmuma vīzijai – sasniegt augstāko novērtējuma līmeni, uzņēmums veic patstāvīgas investīcijas, lai stiprināju savas komandas kompetenci un uzlabotu konkurētspēju.
Īstenojot biznesa stratēģiju un plānotos pasākumus, 2018. gadā tika sasniegti sekojoši koncerna finanšu rādītāji salīdzinājumā ar 2017. gadu:
| Postenis | EUR, miljoni | Izmaiņa % |
|---|---|---|
| Neto kredītportfelis | 20,2 | +27,2 |
| Aktīvi | 26,7 | +25,1 |
| Neto peļņa | 4,55 | +54,1 |
Periodā no 2018. gada 1. janvāra līdz 31. decembrim turpinājās darbs pie filiāļu tīkla efektivitātes palielināšanas. Noslēdzot periodu, Koncernam bija 86 filiāle 39 Latvijas pilsētās (31.12.2017. – 90 filiāles 39 Latvijas pilsētās).
Koncerns nav pakļauts būtiskam valūtas kursu svārstību riskam, jo norēķini notiek euro. Koncerna būtisku finansējuma apjomu veido obligācijas, kurām tiek piemērota fiksēta procentu likme, līdz ar to Koncerns nav būtiski pakļauts mainīgu procentu likmju riskam. Precīzi īstenojot pārdomātu stratēģiju, Koncerns veiksmīgi pārvaldīja finanšu riskus, galvenokārt, kredītrisku, likviditātes risku.
Kopš pārskata datuma pēdējās dienas līdz šī ziņojuma parakstīšanai, nav bijuši nekādi ievērojami notikumi, kas būtiski ietekmētu pārskata gada rezultātu.
Koncerna mātes sabiedrības valde iesaka 2018. gada peļņu izmaksāt dividendēs, ievērojot parādu vērtspapīru emisijas noteikumos noteiktos ierobežojumus.
Agris Evertovskis Valdes priekšsēdētājs Didzis Ādmīdiņš Valdes loceklis
Kristaps Bergmanis Valdes loceklis
Ivars Lamberts Valdes loceklis
| Mātes sabiedrība 2018 EUR |
Koncerns 2018 EUR |
Mātes sabiedrība 2017 EUR |
Koncerns 2017 EUR |
|
|---|---|---|---|---|
| Neto apgrozījums | 4 186 422 | 4 186 422 | 4 164 444 | 4 164 444 |
| Pārdoto preču iegādes izmaksas | (2 658 754) | (2 658 754) | 2 750 464) | (2 750 464) |
| Procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi | 13 793 021 | 14 663 755 | 12 878 502 | 13 863 118 |
| Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas |
(2 238 818) | (2 298 310) | (1 818 486) | (1 822 527) |
| Bruto peļņa | 13 081 871 | 13 893 113 | 12 473 996 | 13 454 571 |
| Pārdošanas izmaksas | (5 499 500) | (5 873 095) | (5 161 222) | (5 666 679) |
| Administrācijas izmaksas | (2 659 968) | (2 770 859) | (2 227 476) | (2 289 942) |
| Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi | 93 244 | 80 184 | 59 187 | 44 476 |
| Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas | (591 636) | (645 589) | (1 750 160) | (1 889 216) |
| Ieņēmumi no līdzdalības: | 490 000 | - | - | - |
| a) radniecīgo sabiedrību kapitālā |
490 000 | - | - | - |
| Peļņa pirms uzņēmuma ienākuma nodokļa |
4 914 011 | 4 683 754 | 3 394 325 | 3 653 210 |
| Uzņēmumu ienākuma nodoklis par | (131 563) | (131 574) | (512 833) | (554 662) |
| pārskata gadu | ||||
| Peļņa pēc uzņēmuma ienākuma nodokļa aprēķināšanas |
4 782 448 | 4 552 180 | 2 881 492 | 3 098 548 |
| Izmaksas no atliktā nodokļa aktīvu vai | ||||
| saistību atlikumu izmaiņām | - | - | (145 252) | (145 252) |
| Ārkārtas dividendes | (490 000) | (490 000) | (996 526) | (996 526) |
| Pārskata gada peļņa | 4 292 448 | 4 062 180 | 1 739 714 | 1 956 770 |
| Peļņa uz daļu | 3.19 | 3.03 | 1.82 | 1.97 |
| Mazinātā peļņa uz daļu | 3.19 | 3.03 | 1.82 | 1.97 |
| Apvienotais ienākumu pārskats | ||||
| 2018 | 2018 | 2017 | 2017 | |
| EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Pārskata gada peļņa | 4 782 448 | 4 552 180 | 2 736 240 | 2 953 296 |
| Citi apvienotie ienākumi | - | - | - | - |
| Kopējie pārskata perioda apvienotie ienākumi | 4 782 448 | 4 552 180 | 2 736 240 | 2 953 296 |
Pielikumi no 12. līdz 26. lapai ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.
Agris Evertovskis Valdes priekšsēdētājs Didzis Ādmīdiņš Valdes loceklis
Kristaps Bergmanis Valdes loceklis
Ivars Lamberts Valdes loceklis
Inta Pudāne Galvenā grāmatvede
| Mātes | Koncerns | Mātes | Koncerns | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Aktīvs | Pielikums | sabiedrība 31.12.2018. |
31.12.2018. | sabiedrība 31.12.2017. |
31.12.2017. |
| Ilgtermiņa ieguldījumi: | EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Nemateriālie ieguldījumi: | |||||
| Koncesijas, patenti, licences, preču | |||||
| zīmes un tamlīdzīgas tiesības | 204 024 | 204 024 | 193 281 | 193 281 | |
| Citi nemateriālie ieguldījumi | 22 777 | 43 204 | 25 274 | 34 159 | |
| Nemateriālā vērtība | - | 127 616 | - | 127 616 | |
| Kopā nemateriālie ieguldījumi: | (1) | 226 801 | 374 844 | 218 555 | 355 056 |
| Pamatlīdzekļi: | |||||
| Ilgtermiņa ieguldījumi nomātajos | |||||
| pamatlīdzekļos | 34 525 | 34 524 | 49 243 | 50 546 | |
| Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs | 193 571 | 193 572 | 187 754 | 195 192 | |
| Kopā pamatlīdzekļi: | (2) | 228 096 | 228 096 | 236 997 | 245 738 |
| Ilgtermiņa finanšu ieguldījumi: | |||||
| Līdzdalība radniecīgo sabiedrību | (3) | ||||
| kapitālā | 1 182 828 | - | 1 395 828 | - | |
| Aizdevumi radniecīgajām sabiedrībām |
- | - | 551 594 | 551 594 | |
| Prasības pret debitoriem par | |||||
| izsniegtajiem aizdevumiem | (5) | 3 121 260 | 3 491 915 | 1 768 214 | 1 912 896 |
| Aizdevumi dalībniekiem un valdei | (4) | 1 073 823 | 1 072 274 | 746 619 | 746 619 |
| Ilgtermiņa finanšu kopā: | 5 377 911 | 4 564 189 | 4 462 255 | 3 211 109 | |
| Ilgtermiņa ieguldījumi kopā: | 5 832 808 | 5 167 129 | 4 917 807 | 3 811 903 | |
| Apgrozāmie līdzekļi: | |||||
| Krājumi: | |||||
| Gatavie ražojumi un preces | |||||
| pārdošanai | 906 665 | 906 665 | 682 995 | 682 995 | |
| Krājumi kopā: | 906 665 | 906 665 | 682 995 | 682 995 | |
| Debitori: | |||||
| Debitoru prasības par izsniegtajiem | |||||
| aizdevumiem | (5) | 14 886 732 | 16 658 940 | 12 700 289 | 13 930 776 |
| Īstermiņa aizdevumi dalībniekiem un | |||||
| vadībai | 518 695 | 204 335 | 7 238 | 4 377 | |
| Citi debitori | 164 231 | 176 771 | 595 236 | 600 093 | |
| Nākamo periodu izmaksas | 52 085 | 66 945 | 47 614 | 67 538 | |
| Debitori kopā: | 15 621 743 | 17 106 991 | 13 350 377 | 14 602 784 | |
| Nauda | 3 368 567 | 3 489 176 | 2 072 996 | 2 219 747 | |
| Apgrozāmie līdzekļi kopā: | 19 896 975 | 21 502 832 | 16 106 368 | 17 505 526 | |
| Aktīvu kopsumma | 25 729 783 | 26 669 961 | 21 024 175 | 21 317 429 | |
Pielikumi no 12. līdz 26. lapai ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.
Agris Evertovskis Valdes priekšsēdētājs
Didzis Ādmīdiņš Valdes loceklis
Kristaps Bergmanis Valdes loceklis
Ivars Lamberts Valdes loceklis
Inta Pudāne Galvenā grāmatvede
| Mātes | Koncerns | Mātes | Koncerns | ||
|---|---|---|---|---|---|
| sabiedrība | sabiedrība | ||||
| Pasīvs | Pielikums | 31.12.2018. | 31.12.2018. | 31.12.2017. | 31.12.2017. |
| Pašu kapitāls: | EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Daļu kapitāls (pamatkapitāls) | (6) | 1 500 000 | 1 500 000 | 1 500 000 | 1 500 000 |
| Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa | |||||
| vai nesegtie zaudējumi | (12 206) | 397 834 | - | 232 708 | |
| Pārskata gada peļņa | 4 292 448 | 4 062 180 | 1 739 714 | 1 956 770 | |
| Pašu kapitāls kopā: | 5 780 242 | 5 960 014 | 3 239 714 | 3 689 478 | |
| Kreditori: | |||||
| Ilgtermiņa kreditori: | |||||
| Aizņēmumi pret obligācijām | (7) | 6 192 631 | 6 192 631 | 7 052 187 | 7 052 187 |
| Citi aizņēmumi | (8) | 936 930 | 996 544 | 1 300 697 | 1 444 391 |
| Ilgtermiņa kreditori kopā: | 7 129 561 | 7 189 175 | 8 352 884 | 8 496 578 | |
| Īstermiņa kreditori: | |||||
| Aizņēmumi pret obligācijām | (7) | 1 722 136 | 1 722 136 | 1 014 743 | 1 014 743 |
| Citi aizņēmumi | (8) | 9 810 701 | 10 643 864 | 6 421 346 | 6 834 774 |
| Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem |
384 573 | 400 778 | 314 369 | 325 614 | |
| Parādi radniecīgajām sabiedrībām | 171 611 | 416 | 821 545 | 51 280 | |
| Nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas |
193 780 | 197 614 | 377 339 | 402 964 | |
| Uzkrātās saistības | 537 179 | 555 964 | 482 235 | 501 998 | |
| Īstermiņa kreditori kopā: | 12 819 980 | 13 520 772 | 9 431 577 | 9 131 373 | |
| Kreditori kopā: | 19 949 541 | 20 709 947 | 17 784 461 | 17 627 951 | |
| Pasīvu kopsumma | 25 729 783 | 26 669 961 | 21 024 175 | 21 317 429 |
Pielikumi no 12. līdz 26. lapai ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.
Agris Evertovskis Valdes priekšsēdētājs
Didzis Ādmīdiņš Valdes loceklis
Kristaps Bergmanis Valdes loceklis
Ivars Lamberts Valdes loceklis
Inta Pudāne Galvenā grāmatvede
| Daļu kapitāls | Iepriekšējo gadu | Nesadalītā peļņa | Kopā | ||
|---|---|---|---|---|---|
| EUR | nesadalītā peļņa EUR |
EUR | EUR | ||
| 2016. gada 31. decembrī | 1 500 000 | 78 216 | 995 258 | 2 573 474 | |
| Dividenžu izmaksa Nesadalītās peļņas |
- | (1 073 474) | (996 526) | (2 070 000) | |
| palielinājums/ (samazinājums) | - | 995 258 | (995 258) | - | |
| Pārskata gada peļņa | - | - | 2 736 240 | 2 736 240 | |
| 2017. gada 31. decembrī | 1 500 000 | - | 1 739 714 | 3 239 714 | |
| Dividenžu izmaksa | - | (1 739 714) | (490 000) | (2 229 714) | |
| Nesadalītās peļņas palielinājums/ (samazinājums) |
- | 1 739 714 | (1 739 714) | - | |
| Iepriekšējo gadu peļņas korekcija |
- | (12 206) | - | (12 206) | |
| Pārskata gada peļņa | - | - | 4 782 448 | 4 782 448 | |
| 2018. gada 31. decembrī | 1 500 000 | (12 206) | 4 292 448 | 5 780 242 |
Koncerna pašu kapitāla izmaiņu pārskats par 2018. gadu
| Daļu kapitāls | Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa |
Nesadalītā konsolidētā peļņa |
Kopā | |
|---|---|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR | EUR | |
| 2016. gada 31. decembrī | 1 500 000 | 345 348 | 960 717 | 2 806 065 |
| Dividenžu izmaksa | - | (1 073 474) | (996 526) | (2 070 000) |
| Meitas sabiedrības izslēgšana no konsolidācijas |
- | - | 117 | 117 |
| Nesadalītās peļņas palielinājums/ (samazinājums) |
- | 960 834 | (960 834) | - |
| Pārskata gada peļņa | - | - | 2 953 296 | 2 953 296 |
| 2017. gada 31. decembrī | 1 500 000 | 232 708 | 1 956 770 | 3 689 478 |
| Dividenžu izmaksa | - | (2 229 714) | - | (2 229 714) |
| Meitas sabiedrības izslēgšana no konsolidācijas |
- | - | (3 343) | (3 343) |
| Nesadalītās peļņas palielinājums/ (samazinājums) |
- | 1 953 427 | (1 953 427) | - |
| Iepriekšējo gadu peļņas korekcija |
- | (48 587) | - | (48 587) |
| Pārskata gada peļņa | - | - | 4 552 180 | 4 552 180 |
| 2018. gada 31. decembrī | 1 500 000 | (92 166) | 4 552 180 | 5 960 014 |
Pielikumi no 12. līdz 26. lapai ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.
Agris Evertovskis Valdes priekšsēdētājs Didzis Ādmīdiņš Valdes loceklis
Kristaps Bergmanis Valdes loceklis
Ivars Lamberts Valdes loceklis
Inta Pudāne Galvenā grāmatvede
| Mātes | Koncerns | Mātes | Koncerns | |
|---|---|---|---|---|
| sabiedrība | sabiedrība | |||
| 2018 | 2018 | 2017 | 2017 | |
| EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Peļņa pirms ārkārtas posteņiem un | ||||
| nodokļiem | 4 914 011 | 4 683 754 | 3 394 325 | 3 653 210 |
| Korekcijas: | ||||
| a) pamatlīdzekļu nolietojums un | ||||
| nemateriālo ieguldījumu norakstīšana | 241 753 | 250 463 | 183 419 | 208 601 |
| b) uzkrājumu veidošana (izņemot | ||||
| uzkrājumus nedrošiem parādiem) | 308 741 | 350 187 | (41 798) | 33 809 |
| c) uzkrājumu norakstīšana d) cesijas rezultāts |
75 263 440 273 |
75 263 539 272 |
7 679 1 554 187 |
7 679 1 683 212 |
| e) procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi | ||||
| ieņēmumi | (13 793 021) | (14 663 755) | (12 878 502) | (13 863 118) |
| f) procentu maksājumi un tamlīdzīgas | ||||
| izmaksas | 2 238 818 | 2 298 310 | 1 818 486 | 1 820 203 |
| g) pamatlīdzekļu vērtības samazinājuma | ||||
| korekcijas | (14 454) | (13 151) | (6 165) | (6 165) |
| h) citas korekcijas | - | (3 343) | - | (2 883) |
| Zaudējumi pirms apgrozāmo līdzekļu un | ||||
| īstermiņa kreditoru atlikumu izmaiņu | ||||
| ietekmes korekcijām | (5 588 616) | (6 483 000) | (5 968 369) | (6 465 452) |
| Korekcijas: | ||||
| a) izsniegto kredītu (pamatdarbība) un citu | ||||
| debitoru parādu atlikumu pieaugums | (3 748 306) | (4 679 470) | (5 762 335) | (6 390 514) |
| b) krājumu atlikumu (pieaugums)/ | ||||
| samazinājums | (298 933) | (298 933) | 10 041 | 10 041 |
| c) piegādātājiem, darbuzņēmējiem un | ||||
| pārējiem kreditoriem maksājamo parādu | ||||
| atlikumu pieaugums | 174 782 | 185 933 | 85 650 | 104 378 |
| Bruto pamatdarbības naudas plūsma | (9 461 073) | (11 275 470) | (11 635 013) | (12 741 547) |
| Izdevumi uzņēmumu ienākuma nodokļa | ||||
| maksājumiem | (338 863) | (367 835) | (226 428) | (252 239) |
| Procentu ieņēmumi | 13 667 153 | 14 521 911 | 12 892 377 | 13 873 822 |
| Samaksātie procenti | (2 217 432) | (2 276 924) | (1 809 318) | (1 823 265) |
| Pamatdarbības neto naudas plūsma | 1 649 785 | 601 682 | (778 382) | (943 229) |
| Ieguldīšanas darbības naudas plūsma | ||||
| Radniecīgo vai asociēto sabiedrību akciju vai daļu iegāde |
(300 000) | - | (513 000) | - |
| Ieņēmumi no radniecīgo sabiedrību daļu | ||||
| atsavināšanas | 513 000 | - | 4 000 | 4 000 |
| Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu iegāde | (206 020) | (222 690) | (156 262) | (167 896) |
| Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu | ||||
| realizācija | 15 369 | 19 226 | 28 459 | 28 459 |
| Izsniegtie/atmaksātie aizdevumi, kas nav saistīti ar | ||||
| Sabiedrības pamatdarbību (neto) | (287 067) | 25 981 | 273 573 | 132 720 |
| Ieguldīšanas darbības neto naudas plūsma | (264 718) | (177 483) | (363 230) | (2 717) |
| Finansēšanas darbības naudas plūsma | ||||
| Saņemtie aizņēmumi un realizētās obligācijas | ||||
| (neto) | 8 204 777 | 8 559 898 | 14 111 335 | 14 062 738 |
| Obligāciju dzēšana, pašu obligāciju iegāde | (1 106 000) | (1 106 000) | (2 851 000) | (2 851 000) |
| Izdevumi aizņēmumu atmaksāšanai | (4 896 672) | (4 317 067) | (7 031 085) | (7 183 582) |
| Izdevumi nomāta pamatlīdzekļa izpirkumam | (61 887) | (61 887) | (71 873) | (71 873) |
| Izmaksātas dividendes | (2 229 714) | (2 229 714) | (2 070 000) | (2 070 000) |
| Finansēšanas darbības neto naudas plūsma | (89 496) | 845 230 | 2 087 377 | 1 886 283 |
| Pārskata gada neto naudas plūsma | 1 295 571 | 1 269 429 | 945 765 | 940 337 |
| Nauda un tās ekvivalentu atlikums pārskata | ||||
| gada sākumā | 2 072 996 | 2 219 747 | 1 127 231 | 1 279 410 |
| Nauda un tās ekvivalentu atlikums pārskata | ||||
| gada beigās | 3 368 567 | 3 489 176 | 2 072 996 | 2 219 747 |
Pielikumi no 12. līdz 26. lapai ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.
| Agris Evertovskis | Didzis Ādmīdiņš | Kristaps Bergmanis | Ivars Lamberts |
|---|---|---|---|
| Valdes priekšsēdētājs | Valdes loceklis | Valdes loceklis | Valdes loceklis |
Šie Koncerna mātes sabiedrības un Koncerna finanšu pārskati ir sagatavoti, pamatojoties uz zemāk minētajiem grāmatvedības uzskaites un novērtēšanas principiem.
Šie finanšu pārskati ir sagatavoti saskaņā ar Eiropas Savienības apstiprinātajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem (SFPS). Finanšu pārskati ir sagatavoti, balstoties uz sākotnējo izmaksu uzskaites metodi. Gadījumos, kad veikta reklasifikācija, kas neietekmē iepriekšējo periodu neto peļņu un pašu kapitāla apjomu, informācija par veikto reklasifikāciju norādīta atbilstošajos finanšu pārskatu pielikumos.
Lai sagatavotu finanšu pārskatus saskaņā ar SFPS, nepieciešams izdarīt būtiskas aplēses un pieņēmumus, kas ietekmē uzrādītās aktīvu un saistību summas, kā arī atspoguļojamo informāciju par iespējamajiem aktīviem un maksājumu saistībām bilances datumā, kā arī pārskata perioda ieņēmumus un izmaksas. Lai gan šīs aplēses veiktas, pamatojoties uz vadībai pieejamo informāciju par pašreizējiem notikumiem un darbībām, faktiskie rezultāti var būt atšķirīgi no izmantotajām aplēsēm. Būtiski pieņēmumi un spriedumi aprakstīti atbilstošajos šīs finanšu pārskatu pielikumu sadaļas punktos.
gadā stājās spēkā 9. SFPS "Finanšu instrumenti" (stājas spēkā attiecībā uz pārskatiem, kas sagatavoti par periodu, kas sākas 2018. gada 1. janvārī). Galvenās jaunā standarta iezīmes ir sekojošas:
Finanšu aktīvi tiek klasificēti trīs vērtēšanas kategorijās: tie, kurus turpmāk novērtēs amortizētajā iegādes vērtībā; tie, kurus turpmāk novērtēs patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanu pārējos ienākumos (PVPI); un tie, kurus turpmāk novērtēs patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanu peļņas vai zaudējumu aprēķinā (PVPZA).
SFPS "Ieņēmumi no līgumiem ar klientiem" (stājas spēkā attiecībā uz pārskatiem, kas sagatavoti par periodu, kas sākas 2018. gada 1. janvārī). Jaunais standarts paredz atzīt ieņēmumus brīdī, kad preces vai pakalpojumi tiek nodoti klientam. Ieņēmumi atzīstami darījuma cenas vērtībā. Jebkuri ieņēmumi par atsevišķi nodalāmiem preču vai pakalpojumu komplektiem atzīstami atsevišķi, jebkuras atlaides sadalāmas proporcionāli katram komplekta elementam. Gadījumos, kad atlīdzība par darījumu konkrētu apstākļu ietekmē var mainīties, atzīstams minimālais ieņēmumu apjoms, ja vien nepastāv darījuma atcelšanas risks. Izmaksas, kas saistītas ar preču vai pakalpojumu piegādi ir kapitalizējamas un atzīstamas visā periodā, kurā paredzēts saņemt ar konkrēto preci vai pakalpojumu saistītos ieņēmumus.
Tā kā Sabiedrības pamatdarbība ir aizdevumu izsniegšana un apkalpošana un ķīlu realizācija un tās pamatdarbības ieņēmumus veido procentu ieņēmumi un preču realizācijas ieņēmumi, tad Sabiedrība ir izvērtējusi, ka 15. SFPS ieviešana nerada būtisku ietekmi uz Sabiedrības finanšu rezultātu un finanšu stāvokli.
Grozījumi 10.SFPS "Konsolidētie finanšu pārskati', 28. SGS "Ieguldījumi asociētajās sabiedrībās un kopuzņēmumos" nosaka uzskaites principus darījumos, kad tiek veikta aktīvu pārdošana vai nodošana (no investora asociētajam vai kopuzņēmumam) (spēkā stāšanās datums vēl jānosaka SGSV, vēl nav pieņemts ES).
SFPS "Nomas" (stājas spēkā attiecībā uz pārskatiem, kas sagatavoti par periodu, kas sākas 2019. gada 1. janvārī vai vēlāk). Jaunais standarts nosaka nomas darījumu atzīšanu, novērtēšanu un informācijas uzrādīšanu un atklāšanu. Visu nomas darījumu rezultātā nomnieks saņem tiesības izmantot aktīvu nomas perioda sākumā, kā arī saņem finansējumu, ja visa nomas perioda garumā tiek veikti nomas maksājumi. LĪdz ar to, 16. SFPS izslēdz nomas darījumu klasifikāciju finanšu un operatīvās nomas darījumos, kā to noteica 17. SGS un definē vienotu nomas uzskaites kārtību. Nomniekam būs jāatzīst:
Visu nomas līgumu aktīvi un saistības, ja nomas periods ir ilgāks par 12 mēnešiem, ja vien netiek nomāts aktīvs ar nebūtisku vērtību;
Nomas aktīva nolietojums un ar saņemto finansējumu saistītās procentu izmaksas peļņas vai zaudējumu aprēķinā uzrādāmas atsevišķi.
SFPS neparedz būtiskas izmaiņas iznomātāja uzskaitē, kas definēta 17. SGS. Līdz ar to, iznomātājs turpina nomas līgumu klasifikāciju finanšu un operatīvās nomas darījumos un nodrošina šo darījumu atšķirīgu uzskaiti.
Sabiedrības un Koncerna vadība pieņēma lēmumu neievest jaunus standartus un interpretācijas pirms to spēkā stāšanās datuma. Sabiedrības un Koncerna vadība uzskata ka jaunu standartu, grozījumu un interpretāciju ieviešanai nav būtiskas ietekmes uz Sabiedrības un Koncerna finanšu pārskatiem ieviešanas gadā.
Finanšu pārskatu posteņi novērtēti atbilstoši šādiem grāmatvedības principiem:
Aktīvu un saistību atzīšana pamatota uz vēsturisko izmaksu metodi. Visi finanšu aktīvi un saistības uzskaitīti kā līdz noteiktajam termiņam turami aktīvi/saistības vai aizdevumi un prasības.
Konsolidētais finanšu pārskats sastādīts, izmantojot iegādes metodi. Konsolidācijā ir iesaistīti Koncerna Mātes sabiedrība Koncerna meitas sabiedrības, kurās Koncerna Mātes sabiedrībai tieši vai netieši ir vairāk kā puse balsstiesību vai arī citādi iegūta spēja kontrolēt to finanšu un saimniecisko politiku. Gadījumos, kad Koncernam pieder vairāk kā puse citas sabiedrības pamatkapitāla, bet tam nav kontrole pār šo sabiedrību, attiecīgā sabiedrība netiek iekļauta konsolidācijā. Tāpat konsolidācija netiek veikta gadījumos, kad mātes sabiedrības ieguldījums konkrētā periodā pārsniedz 50% no meitas sabiedrības pamatkapitāla, ja šis pārsniegums radies īslaicīgi un saistīts ar meitas sabiedrības finansēšanas modeļa vai pamatkapitāla restrukturizācijas procedūrām. Koncerna meitas sabiedrības tiek konsolidētas, sākot ar brīdi, kad Koncerns ir pārņēmis kontroli, un konsolidācija tiek pārtraukta, kad kontrole izbeidzas. Gadījumā, ja daļu/akciju pirkuma līguma datums vai dalībnieku/akcionāru lēmuma par papildus ieguldījumu veikšanu būtiski atšķiras no daļu/akciju īpašuma tiesību maiņas vai reģistrācijas datuma, kas fiksēts Uzņēmumu reģistrā, par daļu/akciju iegādes datumu vai ieguldījuma veikšanas datumu tiek uzskatīts līguma datums, ja vien līgumā nav noteikts citādi. Visi darījumi starp Koncerna sabiedrībām, norēķini un nerealizētā peļņa no darījumiem starp Koncerna sabiedrībām tiek izslēgti; nerealizētie zaudējumi arī tiek izslēgti, izņemot gadījumus, kad izmaksas nav iespējams atgūt. Nepieciešamības gadījumā Koncerna meitas sabiedrību uzskaites un novērtēšanas metodes ir mainītas, lai nodrošinātu atbilstību Koncerna lietotajām uzskaites un novērtēšanas metodēm. Gadījumos, kad Koncerna meitas sabiedrību finanšu gads nesakrīt ar Mātes sabiedrības finanšu gadu, konsolidācija tiek veikta pēc operatīvajiem rezultātiem, konsolidācijā iekļaujot meitas sabiedrības darbības rezultātus par periodu, kas atbilst mātes sabiedrības finanšu gadam. Mazākumakcionāru līdzdalības daļa konsolidēto Koncerna meitas sabiedrību pašu kapitālā un to pārskata gada peļņā vai zaudējumos šajā pārskatā ir uzrādīta atsevišķi.
Neto apgrozījums ir gada laikā sniegto pakalpojumu un pārdoto preču vērtības kopsumma, atskaitot pievienotās vērtības nodokli.
Sabiedrība uzrāda procentu un tamlīdzīgus ieņēmumus peļņas vai zaudējumu aprēķina sadaļā bruto peļņas aprēķināšanai, jo šie ieņēmumi saistīti ar Sabiedrības pamatdarbību – procentu ieņēmumi par pret ķīlu izsniegtiem aizdevumiem vai uz citiem nosacījumiem izsniegtiem aizdevumiem. Procentu ieņēmumi tiek atzīti pēc uzkrājumu principa. Procentu ienākumi netiek atzīti, ja pastāv šaubas par debitora parāda atgūstamību. Soda procenti tiek atzīti to saņemšanas brīdī.
Citi ieņēmumi tiek atzīti saskaņā ar uzkrājumu principu.
Ieņēmumi, par kuru gūšanu pastāv zināmas šaubas, tiek atzīti pēc kases principa
Izmaksas tiek atzītas saskaņā ar uzkrāšanas principu periodā, kad tās radušās, neatkarīgi no rēķina apmaksas brīža. Aizdevumu izmaksas, kas saistītas ar aizņēmumiem, tiek norakstītas uz izdevumiem periodā, uz kuru tās attiecas un uzrādītas postenī "Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas".
Katras struktūrvienības finanšu pārskatu posteņi tiek uzskaitīti tās ekonomiskās vides valūtā, kurā šī struktūrvienība darbojas (funkcionālā valūta). Finanšu pārskatu posteņi ir izteikti EUR (euro), kas ir Sabiedrības funkcionālā un uzskaites valūta.
Visi darījumi ārvalstu valūtās ir pārvērtēti funkcionālajā valūtā pēc valūtas kursa attiecīgā darījuma veikšanas dienā. Šo darījumu veikšanas un monetāro aktīvu un saistību, kas izteikti ārvalstu valūtās, pārrēķināšanas rezultātā gada beigās radusies peļņa vai zaudējumi tiek atspoguļoti attiecīgā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Bilances datumā Eiropas Centrālās Bankas noteiktie valūtu kursi bija:
| 31.12.2018. | 31.12.2017. | |
|---|---|---|
| 1 EUR | 1 EUR | |
| USD | 1.14500 | 1.19930 |
| RUB | 79.71530 | 69.39200 |
Patiesā vērtība ir summa, par kādu aktīvu iespējams apmainīt vai saistības iespējams samaksāt atbilstošā darījumā starp labi informētām, ieinteresētām pusēm, kuras nav finansiāli saistītas. Finanšu aktīvu un saistību, ieskaitot atvasinātos finanšu instrumentus, patiesās vērtības tiek noteiktas, izmantojot aktīvā tirgū kotētas tirgus cenas. Ja finanšu aktīva vai saistības tirgus nav aktīvs (kā arī biržā nekotētām akcijām), Koncerns nosaka patieso vērtību, izmantojot vērtēšanas modeļus, tajā skaitā diskontētās naudas plūsmas analīzi, iespēju līgumu cenošanas modeļus un nesen veiktus salīdzināmus darījumus, un var izmantot vadības vērtējumus un pieņēmumus.
Gadījumā, ja vadība uzskata, ka finanšu aktīvu vai saistību patiesā vērtība būtiski atšķiras no to uzskaites vērtības, šādas patiesās vērtības ir īpaši atklātas.
Darījuma izmaksas ir ar finanšu instrumenta iegādi, emisiju vai pārdošanu tieši saistītās izmaksas. Šīs izmaksas uzņēmumam nebūtu radušās, ja darījums nenotiktu. Darījuma izmaksās ir iekļauti honorāri un komisijas, kas maksātas aģentiem (ieskaitot darbiniekus, ja tie darbojušies kā pārdošanas aģenti), konsultantiem, brokeriem un dīleriem, nodevas regulatoram un biržām, un nodokļi, kas radušies pārejas rezultātā. Darījuma izmaksas neiekļauj parāda prēmijas vai diskontu, finansēšanas izmaksas vai iekšējās administratīvās vai turēšanas izmaksas.
Amortizētā iegādes vērtība ir summa, kādā finanšu instruments tika sākotnēji atzīts, mīnus pamatsummas atmaksa plus uzkrātie procenti un mīnus norakstījumi vērtības samazinājumam finanšu aktīviem. Uzkrātie procenti iekļauj darījuma izmaksas, kas atliktas, sākotnēji atzīstot instrumentu, un prēmiju vai diskontu amortizāciju līdz termiņa beigām, izmantojot efektīvās procentu likmes metodi. Uzkrātie procentu ieņēmumi un uzkrātās procentu izmaksas, ieskaitot gan uzkrāto kuponu, gan amortizēto diskontu vai prēmiju (iekļaujot sākotnēji atlikto komisijas maksu, ja tāda bijusi), pārskatā netiek atspoguļoti atsevišķi un ir iekļauti saistīto bilances posteņu uzskaites vērtībā.
Efektīvā procentu likmes metode ir finanšu aktīva vai finanšu saistības amortizētās iegādes vērtības aprēķina metode, kas balstīta uz procentu ieņēmumu un izdevumu atzīšanu attiecīgajā periodā. Efektīvā procentu likme paredz, ka nākotnē paredzētie maksājumi vai saņemamā nauda (izņemot nākotnes zaudējumus) tiek precīzi diskontēti finanšu instrumenta sagaidāmajā dzīves laikā vai, kur nepieciešams, īsākā laika periodā līdz finanšu aktīva vai finanšu saistības neto bilances vērtībai. Aprēķinot efektīvo procentu likmi, Koncerns aplēš naudas plūsmas balstoties uz finanšu instrumenta līgumā paredzētajiem nosacījumiem (piemēram, priekšapmaksas iespējas), bet neņem vērā nākotnes zaudējumus. Aprēķins ietver visus maksājumus, kas veikti vai saņemti starp līgumslēdzēju pusēm un ir efektīvās procentu likmes neatņemama sastāvdaļa, darījuma veikšanas izmaksas un citas prēmijas vai diskontus.
Finanšu aktīvi un saistības tiek savstarpēji ieskaitīti un bilancē uzrādīti neto vērtībā gadījumos, ja pastāv juridiskas tiesības veikt šo posteņu ieskaitu vai posteņi tiks dzēsti to neto vērtībā, vai arī aktīvi tiks dzēsti un saistības.
Visi nemateriālie ieguldījumi un pamatlīdzekļi sākotnēji novērtēti iegādes vērtībā. Nemateriālie aktīvi un pamatlīdzekļi ir uzskaitīti to sākotnējā vērtībā, atskaitot uzkrāto amortizāciju/ nolietojumu un vērtības samazinājumu. Amortizācija/ nolietojums tiek aprēķināts aktīva lietderīgās lietošanas laikā, izmantojot lineāro metodi. Saskaņā ar vadības rīkojumu, nemateriālie aktīvi un pamatlīdzekļi tiek amortizēti:
Nolietojums (gados)
| Nemateriālie aktīvi | 3 – 5 |
|---|---|
| Citi pamatlīdzekļi | 3 – 5 |
| Mazvērtīgais inventārs ( vērtībā virs 75 EUR) | 3 |
Aktīvu atlikušās vērtības, lietderīgās lietošanas laiks un nolietojuma metodes tiek pārskatītas un, ja nepieciešams, koriģētas katru gadu. Pamatlīdzekļa vai nemateriālā aktīva uzskaites vērtības atzīšanu pārtrauc, ja tas tiek atsavināts vai gadījumā, kad no aktīva turpmākās lietošanas nākotnē nav gaidāmi nekādi saimnieciskie labumi. Jebkāda peļņa vai zaudējumi, kas radušies aktīva atzīšanas pārtraukšanas rezultātā (ko aprēķina kā starpību starp neto ieņēmumiem no atsavināšanas un pamatlīdzekļa bilances vērtību), tiek atzīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā tajā periodā, kad notikusi aktīva atzīšanas pārtraukšana. Nomāto pamatlīdzekļu kapitālā remonta izmaksas tiek norakstītas pēc lineārās metodes īsākajā no kapitālo uzlabojumu lietderīgās izmantošanas laika un nomas perioda. Pamatlīdzekļu tekošā remonta un uzturēšanas izmaksas tiek iekļautas tā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā, kurā tās ir radušās.
Nemateriālā vērtība atspoguļo Koncerna meitas un asociēto sabiedrību iegādes izmaksu un meitas un asociēto sabiedrību neto aktīvu patiesās vērtības starpību iegādes brīdī.
Pozitīvās nemateriālās vērtības uzskaites vērtība tiek pārskatīta katru gadu un, ja nepieciešams, norakstīta kā vērtības samazināšanās līdz tās atgūstamajai vērtībai. Negatīvā nemateriālā vērtība tiek ietverta ieņēmumos attiecīgā meitas vai asociētās sabiedrības iegādes brīdī. Gadījumā, ja iegāde tiek veikta kā secīgs vairāku atsevišķu darījumu process, tad nemateriālā vērtība, kas radusies visu šo darījumu rezultātā (gan pozitīvā, gan negatīvā) tiek summēta un atzīta neto vērtībā pēc visu secīgo darījumu pabeigšanas.
Līdzdalība meitas, asociētajās sabiedrības pārskatā tiek uzskaitīta pēc pašu kapitāla metodes. Saskaņā ar šo metodi ieguldījuma vērtība bilances datumā ietver līdzdalības daļai asociētās, meitas sabiedrības pašu kapitālā atbilstošu vērtību un ieguldījuma iegādes rezultātā radušās pozitīvās nemateriālās vērtības atlikušo vērtību. Pārskata gada beigās postenī norādīto summu palielina vai samazina atbilstoši Sabiedrības daļai asociētās, meitas sabiedrības peļņā vai zaudējumos pārskata gadā (periodā pēc iegādes) vai citām izmaiņām pašu kapitālā, kā arī par iegādes rezultātā radušās nemateriālās vērtības samazinājumu līdz tās atgūstamajai vērtībai. Savstarpējos darījumos radusies nerealizētā peļņa tiek izslēgta. Peļņas sadale tiek atspoguļota pārskata periodam sekojošajā gadā, kurā pieņemts dalībnieku lēmums par šīs peļņas sadali.
Nemateriālie aktīvi, kas nav nodoti ekspluatācijā vai kuriem nav noteikts lietderīgās izmantošanas laiks, netiek amortizēti, un to vērtība tiek pārskatīta katru gadu. Aktīvu, kas ir pakļauti nolietojumam vai amortizācijai, vērtība tiek pārskatīta ikreiz, kad notikumi un apstākļi liecina par iespējamu to bilances vērtības neatgūstamību. Zaudējumi no vērtības samazināšanās tiek atzīti vērtībā, kas ir starpība starp aktīva bilances vērtību un tā atgūstamo vērtību. Atgūstamā vērtība ir augstākā no attiecīgā aktīva patiesās vērtības, atskaitot pārdošanas izmaksas, un tā lietošanas vērtības. Lai noteiktu vērtības samazinājumu, aktīvi tiek sagrupēti, balstoties uz zemāko līmeni, kuram var identificēt naudas plūsmu (naudas ģenerējošās vienības).
Ģeogrāfiskais segments nodrošina preces un pakalpojumus konkrētā ekonomiskā vidē, kurai raksturīgi no citām ekonomiskajām vidēm atšķirīgi riski un ieguvumi. Biznesa segments ir aktīvu un darbības daļa, kura rada preces un pakalpojumus, kuriem raksturīgi no citiem biznesa segmentiem atšķirīgi riski un ieguvumi.
Krājumi uzrādīti pēc zemākās no pašizmaksas vai tirgus cenas. Krājumi novērtēti izmantojot FIFO metodi. Sabiedrība katrā pārskata datumā novērtē, vai pastāv objektīvi pierādījumi krājumu vērtības samazinājumam un izveido uzkrājumus lēnas aprites un bojātiem krājumiem. Krājumu zudumi tiek atzīti šo zudumu konstatēšanas brīdī, norakstot attiecīgos krājumus pārskata perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā.
Gadījumos, kad klients nespēj pildīt savas kredītsaistības, Sabiedrība pārņem kredīta nodrošinājumu savā īpašumā. Pārņemtie aktīvi tiek uzskaitīti zemākajā no iegādes vai neto realizācijas vērtībām. Pārņemtie aktīvi ir iekļauti postenī "Krājumi".
Debitoru parādus veido aizdevumi, debitoru parādi, avansi un depozītu summas, kas ir neatvasināti finanšu aktīvi, kuriem ir fiksēti vai nosakāmi maksājumi. Aizdevumi klientiem tiek uzskaitīti amortizētajā iegādes vērtībā, kura tiek noteikta kā patiesā vērtība naudas atlīdzībai, kas dota, lai izsniegtu šos aizdevumus. Visi aizdevumi tiek atzīti, kad nauda tiek izmaksāta aizdevuma ņēmējiem un izņemti no bilances, kad tiek atmaksāti. Sabiedrība ir piešķīrusi aizdevumus klientiem visā sava tirgus teritorijā. Tirgus teritorijas ekonomiskais stāvoklis var ietekmēt aizdevuma ņēmēju spēju atmaksāt parādus. Restrukturizēti aizdevumi pēc to kvalitatīvā novērtējuma tiek uzrādīti kā kavēti aizdevumi tikai tad, ja tie ir kavēti pēc jau restrukturizētā kredīta grafika.
Sākot ar 2015. gada oktobri, SIA "ExpressCredit" izsniedz aizdevumus pret ķīlu (izņemot ķīlas pret zelta un sudraba izstrādājumiem ) saskaņā ar jauniem aizdevuma līguma nosacījumiem, kuros ir noteikta starpniecības komisija 10 procentu apmērā no ķīlas pārdošanas vērtības, t.i. naudas summas, ko SIA "ExpressCredit" ir saņēmusi no pircēja par ieķīlāto lietoto mantu pārdošanu, kas samazināta par aprēķināto pievienotās vērtības nodokli. Pēc 30 dienām neizpirktās ķīlas ir pieejamas pārdošanai, taču saglabā ķīlas statusu, un aizņēmējam ir tiesības ķīlu izpirkt līdz tās pārdošanai. Gada pārskatā šīs ķīlas tiek iekļautas postenī Debitoru prasības par izsniegtajiem aizdevumiem. Gadījumā, kad SIA "ExpressCredit" realizējot ķīlu rodas pozitīva starpība starp ķīlas pārdošanas vērtību un izsniegtā aizdevuma dzēšanas izmaksām (pamatsumma, procenti, starpniecības komisija, glabāšanas komisija, līgumsods, u.c), šī pozitīvā starpība ir SIA "ExpressCredit" tiesība pret ķīlas devēju. Saistību tiesības izbeidzas, ja tiesīgā persona tās neizlieto likuma noteiktā noilguma termiņā, saskaņā ar Civillikuma 1895.pantu, 10 gadu laikā. Ja ķīlas devējs nav pieprasījis pārpalikumu pēc ķīlas realizācijas līdz likumdošanā noteiktajam noilguma termiņam, dzēsto saistību tiesību SIA "ExpressCredit" atzīst ieņēmumos. Ienākums no saistību tiesību dzēšanas, nav uzskatāms par PVN objektu un nav apliekams ar PVN.
Sabiedrība katrā pārskata datumā novērtē, vai pastāv objektīvi pierādījumi aizdevumu vērtības samazinājumam. Ja pastāv šādi pierādījumi, uzkrājumu summa sakarā ar aizdevuma kvalitātes pasliktināšanos tiek novērtēta kā starpība starp bilances vērtību un atgūstamo vērtību, kas ir paredzamās naudas plūsmas pašreizējā vērtība, ieskaitot atgūstamās summas no nodrošinājumiem, kuri diskontēti pēc sākotnējās spēkā esošās procentu likmes. Vērtības samazinājuma pierādījumi tiek novērtēti, kā arī uzkrājumu veidošana vai to samazinājums tiek noteikts, izmantojot vadības vērtējumus un pieņēmumus. Vadības vērtējumi un pieņēmumi ir balstīti uz sekojošiem faktoriem, bet ne tikai: problemātisko aizdevumu identificēšana (atmaksas termiņu ievērošana), nodrošinājuma (ja saņemts) aprēķinātā vērtība, kā arī citi būtiski faktori, kas ietekmē aizdevumu atgūstamību un nodrošinājuma vērtību. Galīgie zaudējumi var atšķirties no aprēķiniem. Šie aprēķini tiek periodiski pārskatīti, un, ja rodas nepieciešamība pēc koriģējumiem, tie tiek iekļauti peļņas vai zaudējumu aprēķinā tajā periodā, kurā tie ir kļuvuši zināmi. Sabiedrības ir veikusi zaudējumu aprēķinus, pamatojoties uz visiem tai zināmajiem faktiem, objektīviem vērtības samazināšanās apliecinājumiem, un uzskata, ka tie aprēķini, kas atspoguļoti finanšu pārskatos ir saprātīgi, ņemot vērā pieejamo informāciju.
Kad aizdevumi nevar tikt atgūti, tie tiek norakstīti un iegrāmatoti, samazinot esošos uzkrājumus, kas paredzēti aizdevumu vērtības samazināšanās zaudējumiem. Tie netiek izslēgti no bilances, kamēr netiek pabeigtas visas nepieciešamās juridiskās procedūras un galīgi noteikta zaudējuma summa.
Uzkrājumi aizdevumu vērtības samazināšanās zaudējumiem tiek samazināti gadījumos, kad novērtētā atgūstamā kredīta vērtība pārsniedz tā bilancē atspoguļoto vērtību.
Bez tam, atbilstoši uzkrājumu politikai tiek veidoti uzkrājumi attiecīgo debitoru uzkrātajiem procentiem. Saskaņā ar Sabiedrības vadības noteikto uzkrājumu veidošanas politiku nenodrošinātiem kredītiem. Sabiedrība aprēķina uzkrājumu procentu ņemot vērā iepriekšējo pieredzi par kredītu apjomu, kas nonāk sliktajos debitoros un šo debitoru atgūšanas statistiku. Uzkrājums uzkrātajiem procentiem tiek veidots atbilstoši uzkrājumu veidošanas politikai, un izslēdzot iespēju dubultā ņemt vēra uzkrātos procentus atgūstamības aprēķinā.
Citu debitoru parādu, avansu un depozītu summu atgūstamība tiek vērtēta individuāli, ja ir radušās pazīmes, ka bilancē uzrādītās vērtības ir zemākas par aktīva atgūstamajām vērtībām.
Gadījumos, kad pamatlīdzekļi iegūti nomā ar izpirkumu un Sabiedrība pārņem ar tiem saistītos riskus un atdevi, šie pamatlīdzekļi tiek uzskaitīti tādā vērtībā, par kādu tos varētu iegādāties ar tūlītēju samaksu. Līzinga procentu maksājumi tiek iekļauti tā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā, kurā tie ir radušies.
Noma, kurās iznomātājs patur nozīmīgu daļu no īpašumtiesībām raksturīgajiem riskiem un atlīdzības, tiek klasificēta kā operatīvā noma. Nomas maksājumi un priekšapmaksas maksājumi par nomu (atskaitot no iznomātāja saņemtos finansiālos stimulus) tiek iekļauti peļņas vai zaudējumu aprēķinā pēc lineārās metodes nomas perioda laikā.
Pārskata gada uzņēmumu ienākuma nodokļa izmaksas ir iekļautas finanšu pārskatā, pamatojoties uz vadības saskaņā ar Latvijas Republikas nodokļu likumdošanu veiktajiem aprēķiniem.
Atliktā nodokļa aktīvs/saistības norakstīts pārskata perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā, pamatojoties uz likumdošanas izmaiņām, kuru rezultātā mainās atliktā nodokļa bāze.
Uzkrājumu summa tiek noteikta, reizinot vidējo darbinieku atalgojumu pārskata gada pēdējos 6 mēnešos par vienu dienu ar pārskata gada beigās uzkrāto neizmantoto atvaļinājuma dienu skaitu. Sabiedrība nodala līdz pārskata parakstīšanai izmaksātās un neizmaksātās atvaļinājuma uzkrājumu summas UIN uzskaites precizitātes nodrošināšanai.
Sākotnēji aizņēmumi tiek atzīti saņemto naudas līdzekļu apjomā, pieskaitot aizdevuma noformēšanas izmaksas, ja tās ieturētas no izmaksājamās aizdevuma summas. Turpmākajos periodos aizņēmumi tiek uzrādīti amortizētajā iegādes vērtībā, kura tiek noteikta, izmantojot aizņēmuma efektīvo procentu likmi. Starpība starp saņemto naudas līdzekļu apjomu, atskaitot ar aizņēmumu saņemšanu saistītās izmaksas, un aizņēmuma dzēšanas vērtību, tiek pakāpeniski ietverta peļņas vai zaudējumu aprēķinā aizņēmuma perioda laikā.
Naudas plūsmas pārskata mērķiem nauda un naudas ekvivalenti sastāv no naudas kasē, tekošo bankas kontu atlikumiem un depozītnoguldījumiem ar termiņu līdz 90 dienām.
Dividendes, kas izmaksājamas dalībniekiem, finanšu pārskatos tiek atspoguļotas kā saistības tajā periodā, kad dalībnieki ir apstiprinājuši dividenžu izmaksu.
Sabiedrības darbība pakļauj to dažādiem finanšu riskiem:
Sabiedrības kopējā risku pārvaldība vērsta uz finanšu tirgus neparedzamību un cenšas mazināt tās negatīvo ietekmi uz Sabiedrības finanšu rādītājiem. Riska pārvaldība ir Finanšu direktora pārziņā. Finanšu direktors identificē, novērtē un mēģina rast risinājumus, lai izvairītos no finanšu riskiem, ciešā sadarbībā ar citām Sabiedrības struktūrvienībām.
Sabiedrības darbojas galvenokārt vietējā tirgū un ir minimāli pakļauta ārvalstu valūtu riskam. Pie esošās ieņēmumu – izdevumu struktūras papildus kontroles pasākumi valūtu kursu riskam pašlaik nav nepieciešami. Papildus riska novēršanas mehānismi netiek izmantoti, jo kopējais valūtu risks novērtēts kā minimāls.
Sabiedrībai ir kredītriska koncentrācija sakarā ar pamatdarbības specifiku – īstermiņa aizdevumu izsniegšanu pret ķīlu, kā arī nenodrošināto kredītu izsniegšanu, kas saistīts ar paaugstinātu izsniegto kredītu atgūstamības risku, kas savukārt varētu radīt īstermiņa likviditātes problēmas sabiedrības saistību savlaicīgai segšanai. Sabiedrības politika ir nodrošināt maksimālas kontroles procedūras kredītu izsniegšanas procesā un savlaicīgai slikto debitoru parādu apzināšanai un uzkrājumu veidošanai.
Operacionālais risks ir zaudējumu risks, kas rodas ārēju notikumu (dabas katastrofas, noziedzīgi nodarījumi, u.c.) vai iekšēju faktoru (IT sistēmu darbības pārtraukums, krāpšana, neatbilstība likumiem un iekšējām procedūrām, citas iekšējās kontroles nepilnības) rezultātā.
Sabiedrības darbība ir pakļauta Operacionālajam riskam, kura pārvaldīšanai ir noteiktas vairākas metodes, t.sk. lai identificētu, analizētu, ziņotu un mazinātu operacionālo risku. Tāpat tiek veikts operacionālā riska pašnovērtējums, kā arī tiek nodrošināta jaunu produktu apstiprināšana sistemātiskā veidā, lai nodrošinātu, ka produkti un procesi ir atbilstoši darbības riska videi.
Sabiedrība ir pakļauta tirgus riskam, kas galvenokārt saistīti ar izsniegto kredītu procentu likmju un atgūstamības svārstībām, pieejamo kredītresursu izmaksām un pieprasījumu pēc Sabiedrības sniegtajiem pakalpojumiem. Sabiedrība cenšas ierobežot tirgus risku, plānojot naudas plūsmas, diversificējot piedāvāto produktu klāstu un fiksējot kredītresursu izmaksas.
Sabiedrība ievēro piesardzības principu likviditātes riska vadībā un atbilstoši tam uztur pietiekamā daudzumā naudas līdzekļus. Sabiedrības vadība pārrauga likviditātes rezerves un veido operatīvās prognozes, pamatojoties uz paredzamajām naudas plūsmām. Lielākā daļa no Sabiedrības aktīviem un saistībām ir īstermiņa. Vadība uzskata, ka Sabiedrība ar pamatdarbības aktivitātēm spēs nodrošināt pietiekamu likviditātes līmeni, bet nepieciešamības gadījumā būs iespējas saņemt īpašnieku piešķirtu finansējumu.
Tā kā Sabiedrībai ir aizņēmumu un finanšu līzinga saistības, tad Sabiedrības finansējuma izmaksu naudas plūsmas ir zināmā mērā atkarīgas no izmaiņām tirgus procentu likmēs. Mainīgo procentu likmju risks daļēji novērsts, jo daļai no Sabiedrības aizņēmumiem noteiktas fiksētās procentu likmes. Papildus risku minimizēšanas pasākumi netiek veikti, jo piedāvātie banku produkti nenodrošina efektīvu risku kontroli.
Sabiedrība savā darbībā aktīvi neizmanto atvasinātos finanšu instrumentus. Atvasinātie finanšu instrumenti ir sākotnēji atzīti to patiesajā vērtībā dienā, kad tiek noslēgts līgums, un pēc tam pārvērtēti to patiesajā vērtībā bilances datumā. Atvasinātie finanšu instrumenti tiek uzskaitīti kā aktīvi, ja to patiesā vērtība ir pozitīva, un kā saistības – ja to patiesā vērtība ir negatīva. Jebkāda peļņa vai zaudējumi, kas izriet no tādu atvasināto finanšu instrumentu patiesās vērtības izmaiņām, kas netiek klasificēti kā risku ierobežošanas instrumenti, tiek atspoguļoti tieši peļņas vai zaudējumu aprēķinā.
Finanšu aktīvu un saistību bilances vērtība aptuveni atbilst to patiesajai vērtībai. Skat arī (f) pielikumu.
Grāmatvedības politika (turpinājums)
Lai nodrošinātu Sabiedrības darbības turpināšanu, tajā pašā laikā maksimizējot ieinteresēto pušu ienākumus, tiek veikta kapitāla pārvaldīšana, optimizējot kreditoru un pašu kapitāla līdzsvaru. Sabiedrības kapitāls sastāv no aizņēmumiem no saistītajām personām, trešo personu aizdevumiem, obligācijām un finanšu līzinga saistībām, naudas līdzekļiem un pašu kapitāla, kas ietver daļu kapitālu, nesadalīto peļņu. Koeficienti uz pārskata gada beigām bija sekojoši:
| Mātes | Koncerns | Mātes | Koncerns | |
|---|---|---|---|---|
| sabiedrība | sabiedrība | |||
| 31.12.2018. | 31.12.2018. | 31.12.2017 | 31.12.2017 | |
| EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Parādsaistības bruto | 18 834 009 | 19 555 591 | 16 609 607 | 16 396 636 |
| Naudas līdzekļi | (3 368 567) | (3 489 176) | (2 072 996) | (2 219 747) |
| Parādi, neto | 15 465 442 | 16 066 415 | 14 536 611 | 14 176 889 |
| Pašu kapitāls | 5 780 242 | 5 960 014 | 3 239 714 | 3 689 478 |
| Parādu attiecība pret pašu kapitālu | 3.26 | 3.28 | 5.13 | 4.44 |
| Neto parādu attiecība pret pašu kapitālu | 2.68 | 2.70 | 4.49 | 3.84 |
Sagatavojot finanšu pārskatus saskaņā ar Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem, kas pieņemti ES, un Latvijas likumdošanas prasībām, vadībai nākas pamatoties uz zināmām aplēsēm un pieņēmumiem, kas ietekmē pārskatā atklāto aktīvu un saistību un ārpusbilances aktīvu un saistību apjomu uz finanšu pārskata datumu, kā arī pārskata perioda atspoguļoto ieņēmumu un izmaksu apmēru. Patiesie rezultāti var atšķirties no šīm aplēsēm.
Turpmāk minēti būtiskie spriedumi un galvenie pieņēmumi attiecībā uz nākotni, un pārējie aprēķinu neprecizitātes cēloņi uz finanšu pārskata datumu, ar nozīmīgu risku izraisīt materiālas izmaiņas aktīvu un saistību bilances vērtībā nākamajā finanšu gadā:
Par saistītajām pusēm tiek uzskatīti Sabiedrības dalībnieki, Valdes locekļi, viņu tuvi ģimenes locekļi un sabiedrības, kurās minētajām personām ir kontrole vai būtiska ietekme. Termins "saistītās puses" atbilst Komisijas 2008.gada 3.novembra regulas (EK) Nr. 1126/2008, ar ko pieņem vairākus starptautiskos grāmatvedības standartus saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes regulu (EK) Nr. 1606/2002, pielikumā minētajam 24. SGS "Informācijas atklāšana par saistītajām pusēm" lietotajam terminam.
Finanšu pārskatā tiek atspoguļoti tādi notikumi pēc pārskata gada beigām, kas sniedz papildu informāciju par uzņēmuma finansiālo stāvokli bilances sagatavošanas datumā (koriģējošie notikumi). Ja notikumi pēc pārskata gada beigām nav koriģējoši, tie tiek atspoguļoti finanšu pārskata pielikumos tikai tad, ja tie ir būtiski.
Šajā finanšu pārskatā iespējamās saistības nav atzītas. Tās kā saistības tiek atzītas tikai tad, ja iespējamība, ka līdzekļi tiks izdoti, kļūst pietiekami pamatota. Iespējamie aktīvi šajā finanšu pārskatā netiek atzīti, bet tiek atspoguļoti tikai tad, kad iespējamība, ka ar darījumu saistītie ekonomiskie guvumi nonāks līdz Uzņēmumam, ir pietiekami pamatota.
Peļņu uz vienu akciju nosaka, dalot neto peļņu vai zaudējumus, kas attiecināmi uz Sabiedrības mātes sabiedrības akcionāriem, ar vidējo svērto akciju skaitu pārskata gada laikā.
| Koncesijas, patenti, licences, preču zīmes un tamlīdzīgas tiesības |
Citi ne materiālie ieguldijumi |
Avansi | Kopā | |
|---|---|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR | ||
| Sākotnējā vērtība | ||||
| 31.12.2017. | 225 684 | 30 727 | - | 256 411 |
| Iegādāts | 79 339 | 8 777 | 2 340 | 90 456 |
| Izveidots pamatlīdzeklis no samaksātajiem avansiem |
2 340 | - | (2 340) | - |
| 31.12.2018. | 307 363 | 39 504 | - | 46 867 |
| Amortizācija | ||||
| 31.12.2017. | 32 403 | 5 453 | - | 37 856 |
| Aprēķināts par 2018. gadu | 70 936 | 11 274 | - | 82 210 |
| 31.12.2018. | 103 339 | 16 727 | - | 120 066 |
| Atlikusī bilances vērtība 31.12.2018. | 204 024 | 22 777 | - | 226 801 |
| Atlikusī bilances vērtība 31.12.2017. | 193 281 | 25 274 | - | 218 555 |
| Koncesijas, patenti, licences, preču zīmes un tamlīdzīgas tiesības |
Citi ne materiālie ieguldijumi |
Avansi | Uzņēmuma nemateriālā vērtība |
Kopā | |
|---|---|---|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Sākotnējā vērtība | |||||
| 31.12.2017. | 225 684 | 51 121 | - | 127 616 | 404 421 |
| Iegādāts | 79 339 | 25 447 | 2 340 | - | 107 126 |
| Norakstīts | - | (12 280) | - | - | (12 280) |
| Izveidots pamatlīdzeklis no | |||||
| samaksātajiem avansiem | 2 340 | - | (2 340) | - | - |
| 31.12.2018. | 307 363 | 64 288 | - | 127 616 | 499 267 |
| Amortizācija | |||||
| 31.12.2017. | 32 403 | 16 962 | - | - | 49 365 |
| Aprēķināts par 2018. gadu | 70 936 | 16 402 | - | - | 87 338 |
| Par norakstīto | - | (12 280) | - | - | (12 280) |
| 31.12.2018. | 103 339 | 21 084 | - | - | 124 423 |
| Atlikusī bilances vērtība 31.12.2018. | 204 024 | 43 204 | - | 127 616 | 374 844 |
| Atlikusī bilances vērtība 31.12.2017. | 193 281 | 34 159 | - | 127 616 | 355 056 |
| Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs |
Ilgtermiņa ieguldījumi nomātajos pamatlīdzekļos |
Kopā | |
|---|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR | |
| Sākotnējā vērtība | |||
| 31.12.2017. | 967 159 | 354 362 | 1 321 521 |
| Iegādāts | 136 854 | 14 704 | 151 558 |
| Norakstīts | (47 739) | - | (47 739) |
| 31.12.2018. | 1 056 274 | 369 066 | 1 425 340 |
| Amortizācija | |||
| 31.12.2017. | 779 405 | 305 119 | 1 084 524 |
| Aprēķināts par 2018. gadu | 130 121 | 29 422 | 159 543 |
| Par norakstīto | (46 823) | - | (46 823) |
| 31.12.2018. | 862 703 | 334 541 | 1 197 244 |
| Atlikusī bilances vērtība 31.12.2018. | 193 571 | 34 525 | 228 096 |
| Atlikusī bilances vērtība 31.12.2017. | 187 754 | 49 243 | 236 997 |
| Pārējie pamatlīdze kļi un |
Ilgtermiņa ieguldījumi nomātajos |
Kopā | |
|---|---|---|---|
| inventārs | pamatlīdzekļos | ||
| EUR | EUR | EUR | |
| Sākotnējā vērtība | |||
| 31.12.2017. | 983 087 | 361 836 | 1 344 923 |
| Iegādāts | 136 854 | 14 704 | 151 558 |
| Norakstīts | (63 666) | (7 474) | (71 140) |
| 31.12.2018. | 1 056 275 | 369 066 | 1 425 341 |
| Amortizācija | |||
| 31.12.2017. | 787 895 | 311 290 | 1 099 185 |
| Aprēķināts par 2018. gadu | 133 703 | 29 422 | 163 125 |
| Par norakstīto | (58 895) | (6 170) | (65 065) |
| 31.12.2018. | 862 703 | 334 542 | 1 197 245 |
| Atlikusī bilances vērtība 31.12.2018. | 193 572 | 34 524 | 228 096 |
| Atlikusī bilances vērtība 31.12.2017. | 195 192 | 50 546 | 245 738 |
Koncerna mātes sabiedrībai ir ieguldījums (100%) meitas sabiedrībā SIA "ExpressInkasso", (100%) meitas sabiedrībā SIA "ViziaFinance", un 2018.gadā tika iegādātas (100%) kapitāla daļas meitas sabiedrībā SIA "REFIN". 2018.gadā tika atsavinātas (100%) meitas sabiedrības "Cash Advance Bulgaria" EOOD 513 000 kapitāla daļas ar katras daļas nominālvērtību 1 EUR.
| Nosaukums | Līdzdalības daļas koncerna meitas sabiedrībā iegādes (atlikusī) vērtība |
Līdzdalības daļa koncerna meitas sabiedrības pamatkapitālā |
||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2018. | 31.12.2017. | 31.12.2018. | 31.12.2017. | |
| EUR | EUR | % | % | |
| SIA ExpressInkasso | 2 828 | 2 828 | 100 | 100 |
| SIA ViziaFinance | 880 000 | 880 000 | 100 | 100 |
| SIA REFIN no 03.10.2018. | 300 000 | - | 100 | - |
| Cash Advance Bulgaria EOOD no | ||||
| 20.01.2017. līdz 21.05.2018. | - | 513 000 | - | 100 |
| 1 182 828 | 1 395 828 |
| b) informācija par koncerna meitas sabiedrībām |
Pašu kapitāls | Pārskata gada peļņa/ (zaudējumi) |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nosaukums | Adrese | 31.12.2018. EUR |
31.12.2017. EUR |
2018 EUR |
2017 EUR |
|
| SIA ExpressInkasso | Raunas iela 44k-1, LV-1039 Rīga, Latvija |
245 955 | 493 160 | 242 795 | 259 951 |
SIA ExpressInkasso pamatdarbības veids ir parādu piedziņas pakalpojumu sniegšana.
| SIA ViziaFinance (no 29.07.2016., SIA MoneyMetro, no 30.04.2015. līdz 29.07.2016.; SIA Banknote) |
Raunas iela 44k-1, LV-1039 Rīga, Latvija |
693 541 | 708 473 | 21 447 | (46 239) |
|---|---|---|---|---|---|
| SIA ViziaFinance pamatdarbības veids ir patēriņa kreditēšanas pakalpojumi. | |||||
| SIA REFIN (no 03.10.2018.) SIA REFIN pamatdarbības veids ir tirgus un sabiedriskās domas izpēte. |
Raunas iela 44k-1, LV-1039 Rīga, Latvija |
295 488 | N/A | (4 512) | N/A |
| Cash Advance Bulgaria EOOD no 20.01.2017. |
49A, Bulgaria Blvd., 4.st., birojs 30, Triaditsa reģions |
N/A | 516 343 | N/A | 3 343 |
Cash Advance Bulgaria EOOD pamatdarbības veids ir kreditēšanas darbība.
| Sākotnējā vērtība | Aizdevumi dalībniekiem EUR |
|---|---|
| 31.12.2017. | 746 619 |
| Aizdevumu izsniegšana | 1 041 060 |
| Aizdevumu atmaksa | (811 633) |
| % par aizdevumu | 96 228 |
| 31.12.2018. | 1 072 274 |
| Bilances vērtība 31.12.2018. | 1 072 274 |
| Bilances vērtība 31.12.2017. | 746 619 |
Noteiktā procentu likme izsniegtajiem aizdevumiem robežās no 2.76% - 15% gadā. Aizdevumu atmaksas termiņš – 2023. gada 30. martam (atmaksājama gan aizdevuma pamatsumma, gan uzkrātie procenti). Sabiedrības vadība ir izvērtējusi aizdevumu atgūstamību un ir pārliecināta, ka uzkrājums nav nepieciešams. Aizdevumi nav nodrošināti. Visi aizdevumi denominēti euro.
| Mātes | Koncerns | Mātes | Koncerns | |
|---|---|---|---|---|
| sabiedrība | sabiedrība | |||
| 31.12.2018. | 31.12.2018. | 31.12.2017 | 31.12.2017 | |
| EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Ilgtermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem | ||||
| Prasības par izsniegtajiem kredītiem pret ķīlu | 32 631 | 32 631 | 61 099 | 61 099 |
| Prasības par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas | 3 088 629 | 3 459 284 | 1 707 115 | 1 851 797 |
| Ilgtermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem kopā | 3 121 260 | 3 491 915 | 1 768 214 | 1 912 896 |
| Īstermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem | ||||
| Prasības par izsniegtajiem kredītiem pret ķīlu | 2 010 735 | 2 010 735 | 1 996 754 | 1 996 754 |
| Prasības par izsniegtajiem kreditiem pret ķīlu, kas | ||||
| pārņemtas realizācijai | 853 160 | 853 160 | 789 456 | 789 456 |
| Prasības par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas | 12 877 096 | 14 782 462 | 10 585 452 | 11 923 626 |
| Uzkrātie procentu ieņēmumi | 666 714 | 720 401 | 540 846 | 578 557 |
| Uzkrājums šaubīgajiem debitoriem | (1 520 973) | (1 707 818) | (1 212 219) | (1 357 617) |
| Īstermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem kopā | 14 886 732 | 16 658 940 | 12 700 289 | 13 930 776 |
| Prasības par izsniegtajiem kredītiem kopā | 18 007 992 | 20 150 855 | 14 468 503 | 15 843 672 |
Visi aizdevumi izsniegti EUR. Ilgtermiņa prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem nepārsniedz 5 gadu termiņu.
Koncerna mātes sabiedrībai ir noslēgts līgumu ar trešo pusi par debitoru parādu summas plānveida cedēšanu katru mēnesi par parādiem, kuru kavētais apmaksas termiņš pārsniedz 90 dienas. Līdz pārskata gada beigām kopējā cedēto parādu bilances vērtība koncerna bilancē – EUR 1 355 961, atlīdzības summa – EUR 939 657. Zaudējumi no šī darījuma tika atzīti pārskata gadā.
Cesijas rezultātā radušies zaudējumi daļēji tiek segti ar uzkrājumiem, kas izveidoti izsniegto aizdevumu atgūstamās vērtības korekcijai, ja tiek cedēti aizdevumi, kas izsniegti iepriekšējā pārskata perioda laikā, vai tiek iekļauti pārskata gada peļņas vai zaudējumu aprēķinā, ja tiek cedēti pārskata periodā izsniegti aizdevumi.
Prasības EUR 3 055 582 apmērā (31.12.2017.: 2 847 309) ir garantētas ar ķīlas priekšmeta vērtību. Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem pret ķīlu ir nodrošinātas ar ķīlām, kuru patiesā vērtība tiek vērtēta kā EUR 5 102 822, kas ir aptuveni 1.67 reizes augstāka kā bilances vērtība , tāpēc uzkrājumi kavētajiem kredītiem netiek veidoti. Visas ķīlas, par kurām tiek kavēti kredīta maksājumi, pāriet Koncerna īpašumā un tiek realizētas Koncerna veikalos.
| Mātes sabiedrība 31.12.2018. |
Koncerns 31.12.2018. |
Mātes sabiedrība 31.12.2017 |
Koncerns 31.12.2017 |
|
|---|---|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Parādi, kas nepārsniedz apmaksas termiņu Kavēts no 1 – 30 dienām Kavēts no 31 – 90 dienām Kavēts no 91 – 180 dienām Kavēts no 181 – 360 dienām Kavēts virs 360 dienām |
16 406 829 1 144 514 599 622 408 491 466 544 502 965 |
18 304 695 1 277 681 666 441 456 618 515 720 637 518 |
13 589 275 795 107 505 630 334 088 130 815 325 807 |
14 549 165 878 658 564 932 412 055 383 567 412 912 |
| Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem kopā |
19 528 965 | 21 858 673 | 15 680 722 | 17 201 289 |
| Mātes | Koncerns | Mātes | Koncerns | |
|---|---|---|---|---|
| sabiedrība | sabiedrība | |||
| 2018 | 2018 | 2017 | 2017 | |
| EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Uzkrājumi nedrošiem un bezcerīgiem debitoru | ||||
| parādiem pārskata gada sākumā | 1 212 219 | 1 357 617 | 1 281 032 | 1 350 823 |
| Norakstītie | - | (9 016) | (81 506) | (81 506) |
| Uzkrājumu palielinājums | 308 754 | 359 217 | 12 693 | 88 300 |
| Uzkrājumi nedrošiem un bezcerīgiem debitoru | ||||
| parādiem uz pārskata perioda beigām | 1 520 973 | 1 707 818 | 1 212 219 | 1 357 617 |
Koncerna mātes sabiedrības pamatkapitāls ir 1 500 000 EUR, kas sastāv no 1 500 000 parastajām daļām ar katras daļas nominālvērtību EUR 1.
| Mātes | Koncerns | Mātes | Koncerns | |
|---|---|---|---|---|
| sabiedrība 31.12.2018. |
31.12.2018. | sabiedrība 31.12.2017 |
31.12.2017 | |
| EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Aizņēmums pret obligācijām | 6 201 500 | 6 201 500 | 7 063 000 | 7 063 000 |
| Nākamo periodu izmaksas par obligāciju komisijas | ||||
| maksu | (8 869) | (8 869) | (10 813) | (10 813) |
| Ilgtermiņa aizņēmumi kopā | 6 192 631 | 6 192 631 | 7 052 187 | 7 052 187 |
| Aizņēmums pret obligācijām | 1 705 500 | 1 705 500 | 1 000 000 | 1 000 000 |
| Nākamo periodu izmaksas par obligāciju komisijas | ||||
| maksu | (378) | (378) | (2 806) | (2 806) |
| Uzkrātie procenti | 17 014 | 17 014 | 17 549 | 17 549 |
| Īstermiņa aizņēmumi kopā | 1 722 136 | 1 722 136 | 1 014 743 | 1 014 743 |
| Aizņēmumi pret obligācijām kopā | 7 907 000 | 7 907 000 | 8 063 000 | 8 063 000 |
| Uzkrātie procenti kopā | 17 014 | 17 014 | 17 549 | 17 549 |
| Nākamo periodu izmaksas par obligāciju | ||||
| komisijas maksu kopā | (9 247) | (9 247) | (13 619) | (13 619) |
| Aizņēmumi pret obligācijām neto, kopā | 7 914 767 | 7 914 767 | 8 066 930 | 8 066 930 |
Uz pārskata parakstīšanas datumu Koncerna mātes sabiedrība reģistrējusi obligācijas (ISIN LV0000801322) Latvijas Centrālajā depozitārijā ar sekojošiem noteikumiem – finanšu instrumentu skaits 3 500 ar nominālvērtību 1 000 euro, kuru kopējā nominālvērtība ir 3 500 000 euro, no tā 89 000 euro pašu iegādāto obligāciju nominālvērtība. Kupona likme – 15%, kupons tiek izmaksāts reizi mēnesī 25. datumā. Pamatsumma tiek dzēsta reizi ceturksnī sākot ar 2019. gada 25. martu, 125.00 euro apmērā no katras obligācijas. Pamatsummas dzēšanas beigu termiņš ir 2020. gada 25. decembris. 2014. gada 14. aprīlī uzsākta obligāciju kotācija publiskajai apgrozībai NASDAQ OMX Riga Baltijas parādu vērtspapīru sarakstā.
Uz pārskata parakstīšanas datumu Koncerna mātes sabiedrība reģistrējusi obligācijas (ISIN LV0000802213) Latvijas Centrālajā depozitārijā ar sekojošiem noteikumiem – iegrāmatotās emisijas apjoms 5 000, obligāciju emisijas izvietotais apjoms (uz 31.12.2018.) 5 000 ar nominālvērtību 1 000 euro, kuru kopējā nominālvērtība ir 5 000 000 euro, no tā 504 000 euro pašu iegādāto obligāciju nominālvērtība. Kupona likme – 14%, kupons tiek izmaksāts reizi mēnesī 25. datumā. Pamatsummas (1 000 euro par katru obligāciju) dzēšanas beigu termiņš ir 2021.gada 25.oktobris. Obligāciju emisija nav laista publiskā apgrozībā. Obligāciju emisijas izvietošana uzsākta 2016.gada 19. oktobrī.
Noslēgti sekojoši ķīlu līgumi par kopējo ķīlas summu 6 miljoni euro. Komercķīlas nodrošinājuma līgumi noslēgti ar šādiem Komercķīlas devējiem:
Lombards24.lv, SIA, reģ.Nr. 40103718685, ar ieķīlāto mantu SIA "ExpressCredit" daļu skaita: 977 780.00 apmērā;
AE Consulting, SIA, reģ. Nr. 40003870736, ar ieķīlāto mantu SIA "ExpressCredit" daļu skaita: 150 000.00 apmērā;
EC finance, SIA, reģ. Nr. 40103950614, ar ieķīlāto mantu SIA "ExpressCredit" daļu skaita: 319 720.00 apmērā;
Katras ķīlas garantētais apjoms – kopējās ķīlas summas apmērā:
ar Koncerna mātes sabiedrību par tās meitas Sabiedrības SIA "EkspressInkasso" 100% kapitāla daļām;
ar meitas sabiedrību par SIA "EkspressInkasso" visu kustamo mantu kā lietu kopību un šīs lietu kopības nākotnes sastāvdaļām;
ar mātes sabiedrību par sabiedrības visu kustamo mantu kā lietu kopību un šīs lietu kopības nākotnes sastāvdaļām. Lietu kopībā neietilpst transporta līdzekļi, kurus Koncerna mātes sabiedrība iegādājusies uz finanšu līzinga nosacījumiem.
| Mātes | Koncerns | Mātes | Koncerns | |
|---|---|---|---|---|
| sabiedrība | sabiedrība | |||
| 31.12.2018. | 31.12.2018. | 31.12.2017 | 31.12.2017 | |
| EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Ilgtermiņa līzinga saistības | 98 234 | 98 234 | 120 472 | 120 472 |
| Citi ilgtermiņa aizņēmumi | 838 696 | 898 310 | 1 180 225 | 1 323 919 |
| Citi ilgtermiņa aizņēmumi kopā | 936 930 | 996 544 | 1 300 697 | 1 444 391 |
| Īstermiņa līzinga saistības | 50 444 | 50 444 | 54 100 | 54 100 |
| Citi īstermiņa aizņēmumi | 9 760 257 | 10 593 420 | 6 367 246 | 6 780 674 |
| Citi īstermiņa aizņēmumi kopā | 9 810 701 | 10 643 864 | 6 421 346 | 6 834 774 |
| Citi aizņēmumi kopā | 10 747 631 | 11 640 408 | 7 722 043 | 8 279 165 |
Koncerna mātes sabiedrība ir iegādājusies pamatlīdzekļus uz finanšu līzinga noteikumiem. 2018. gada 31. decembrī noteiktā procentu likme ir 3M Euribor +5.5% un 6M Euribor + 3-3.5%.
Koncerna mātes sabiedrība ir saņēmusi aizņēmumus no fiziskām un juridiskām personām. Noteiktā procentu likme no 2,76% līdz 15 % gadā. Aizņēmumi saņemti bez nodrošinājuma.
Pārskatā tiek uzrādītas tikai tās saistītās personas, ar kurām bijuši darījumi pārskata gadā vai salīdzināmajā periodā.
| Saistītā puse | Darījumi 2018. gadā | Darījumi 2017. gadā |
|---|---|---|
| Koncerna mātes sabiedrības īpašnieki | ||
| "Lombards24.lv", SIA, reģ. Nr. 40103718685 | X | X |
| "AE Consulting", SIA, reģ. Nr. 40003870736 | X | X |
| "EC finace", SIA, reģ. Nr. 40103950614 | X | X |
| Didzis Ādmīdiņš, p.k. 051084-11569 | X | X |
| Kristaps Bergmanis, p.k. 040578-13052 | X | X |
| Ivars Lamberts, p.k. 030481-10684 | X | N/A |
| Sabiedrības un personas ar kopēju kontroli vai būtisku ietekmi | ||
| Agris Evertovskis, p.k. 081084 -10631 | X | X |
| EA investments, AS, reģ.Nr. 40103896106 | X | X |
| Meitas sabiedrības | ||
| "ExpressInkasso", SIA, reģ. Nr. 40103211998 | X | X |
| "ViziaFinance", SIA, reģ. Nr. 40003040217 | X | X |
| "REFIN", SIA, reģ. Nr. 40203172517 | X | N/A |
| Cash Advance Bulgaria EOOD, reģ. Nr. 204422780 līdz 21.05.2018. | N/A | X |
| Citas saistītas sabiedrības | ||
| "Banknote" SIA, reģ. Nr. 40103501494 | X | X |
| "KALPAKS", SIA, reģ.Nr. 40203037474 | X | X |
| "EL Capital", SIA, reģ.Nr. 40203035929 | X | X |
| "EuroLombard Ltd"., reģ. Nr. 382902595000 | X | X |
| 2018 EUR |
2017 EUR |
|
|---|---|---|
| Mātes sabiedrības darījumi ar: | ||
| Mātes sabiedrības īpašniekiem | ||
| Saņemti aizņēmumi | - | 739 973 |
| Segti aizņēmumi | - | 739 973 |
| Izsniegti aizdevumi | 203 381 | 1 363 904 |
| Saņemtas aizdevumu atmaksas | 188 000 | 1 855 287 |
| Maksāti procenti par saņemtajiem darījumiem | 2 988 | 3 576 |
| Saņemti procenti par aizdevumiem | 37 358 | 21 840 |
| Izmaksātas dividendes | 2 229 714 | 2 070 000 |
| Saņemti pakalpojumi | 1 602 | 2 542 |
| Sniegti pakalpojumi | 1 788 | 420 |
| Pārdotas preces | 2 080 | 2 492 |
| Pārdoti pamatlīdzekļi | 4 132 | - |
| Pārdotas obligācijas | - | 50 000 |
| 2018 | 2017 | |
|---|---|---|
| Mātes sabiedrības darījumi ar | EUR | EUR |
| Meitas sabiedrībām | ||
| Izsniegto aizdevumu cesijas maksa | - | 573 959 |
| Saņemti aizņēmumi | 661 704 | 1 392 500 |
| Segti aizņēmumi | 969 920 | 634 284 |
| Izsniegti aizdevumi | 443 396 | 318 000 |
| Saņemtas aizdevumu atmaksas | 135 796 | 355 563 |
| Maksāti procenti par saņemtajiem darījumiem | 16 061 | 16 275 |
| Saņemti procenti par aizdevumiem | 4 845 | 3 591 |
| Sniegti pakalpojumi | 53 756 | 19 822 |
| Saņemti pakalpojumi | 281 773 | - |
| Pārdotas preces Pārdoti pamatlīdzekļi |
- - |
222 238 |
| Pirkti pamatlīdzekļi | 3 856 | - |
| Ieguldījums kapitāldaļās | 300 000 | 513 000 |
| Sabiedrībām un personām ar kopēju kontroli vai būtisku ietekmi | ||
| Saņemti aizņēmumi | - | 50 000 |
| Segti aizņēmumi | 50 000 | - |
| Izsniegti aizdevumi | 15 000 | 98 000 |
| Saņemtas aizdevumu atmaksas | 5 000 | 114 400 |
| Maksāti procenti par saņemtajiem darījumiem | 152 | 112 |
| Saņemti procenti par izsniegtajiem aizdevumiem | 35 | 2 264 |
| Sniegti pakalpojumi | 60 | 60 |
| Pārdotas kapitāldaļas | - | 4 000 |
| Citām saistītām sabiedrībām | ||
| Izsniegti aizdevumi | 844 679 | 550 687 |
| Saņemtas aizdevumu atmaksas | 967 960 | 176 120 |
| Saņemti procenti par izsniegtajiem aizdevumiem | 62 729 | 33 565 |
| Saņemti pakalpojumi | 21 239 | 26 438 |
| Sniegti pakalpojumi | 4 042 | 6 721 |
| Pārdoti pamatlīdzekļi | - | 81 |
| Koncerna darījumi ar: | ||
| Mātes sabiedrības īpašniekiem | ||
| Saņemti aizņēmumi | - | 739 973 |
| Segti aizņēmumi | - | 739 973 |
| Izsniegti aizdevumi | 203 381 | 1 363 904 |
| Saņemtas aizdevumu atmaksas | 188 000 | 1 855 287 |
| Maksāti procenti par saņemtajiem darījumiem | 2 988 | 3 576 |
| Saņemti procenti par aizdevumiem | 37 358 | 21 840 |
| Izmaksātas dividendes | 2 229 714 | 2 070 000 |
| Saņemti pakalpojumi | 3 780 | 4 720 |
| Sniegtie pakalpojumi | 1 788 | 420 |
| Pārdotas preces | 2 080 | 2 492 |
| Pārdoti pamatlīdzekļi | 4 132 | - |
| Pārdotas obligācijas | - | 50 000 |
| Sabiedrībām un personām ar kopēju kontroli vai būtisku ietekmi | ||
| Saņemti aizņēmumi | - | 50 000 |
| Segti aizņēmumi | 50 000 | - |
| Izsniegti aizdevumi | 15 000 | 98 000 |
| Saņemtas aizdevumu atmaksas | 5 000 | 114 400 |
| Maksāti procenti par saņemtajiem darījumiem | 152 | 112 |
| Saņemti procenti par izsniegtajiem aizdevumiem | 35 | 2 264 |
| Sniegti pakalpojumi | 60 | 60 |
| Pārdotas kapitāldaļas | - | 4 000 |
| Citām saistītām sabiedrībām | ||
| Izsniegti aizdevumi | 844 679 | 550 687 |
| Saņemtas aizdevumu atmaksas | 967 960 | 176 120 |
| Saņemti procenti par izsniegtajiem aizdevumiem | 62 729 | 33 565 |
| Saņemti pakalpojumi | 21 239 | 26 438 |
| Sniegti pakalpojumi | 4 042 | 6 721 |
| Pārdoti pamatlīdzekļi | - | 81 |
Uz 2017. gada 31. decembri Sabiedrība ir sniegusi galvojumus citai Sabiedrībai automašīnu iegādei uz finanšu līzinga nosacījumiem. Kopējā summa, par kuru sniegts galvojums uz 31.12.2018. – EUR 54 806. Galvojums spēkā līdz 2021.gadam. Cita informācija par izsniegtiem, saņemtiem galvojumiem un ķīlām – 7. pielikumā. Informācija par Koncerna mātes sabiedrības pamatlīdzekļiem, kas iegādāti uz finanšu līzinga nosacījumiem, sniegta 2.pielikumā.
Laika periodā kopš pārskata gada pēdējās dienas nav bijuši citi notikumi, kas būtiski ietekmētu mātes sabiedrības un Koncerna finansiālo stāvokli 2018. gada 31. decembrī.
Agris Evertovskis Valdes priekšsēdētājs
Didzis Ādmīdiņš Valdes loceklis
Kristaps Bergmanis Valdes loceklis
Ivars Lamberts Valdes loceklis
Inta Pudāne Galvenā grāmatvede
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.