SIA "DelfinGroup" 2019. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais PĀRSKATS

sagatavots saskaņā ar ES apstiprinātajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem

SATURS

Informācija par Sabiedrību un Koncernu	3 - 5
Paziņojums par vadības atbildību	6
Vadības ziņojums	7-8
Paziņojums par korporatīvo pārvaldību	9
Peļņas vai zaudējumu aprēķins	10
Apvienotais ienākumu pārskats	10
Bilance	11 - 12
Pašu kapitāla izmaiņu pārskats	13
Naudas plūsmas pārskats	14 - 15
Finanšu pārskatu pielikumi	16 - 39
Neatkarīga revidenta ziņojums	40 - 45

Informācija par Koncernu un Informācija par meitas sabiedrībām

Sabiedrības nosaukums	DelfinGroup (līdz 04.02.2020 ExpressCredit)
Sabiedrības juridiskais statuss	Sabiedrība ar ierobežotu atbildību
Reģistrācijas numurs, vieta un datums	40103252854 Komercreģistrā Rīga, 2009. gada 12. oktobris
Darbības veids pēc NACE klasifikācijas	NACE2 64.92 Citi kreditēšanas pakalpojumi; NACE2 64.91 Finanšu noma; NACE2 47.79 Lietotu preču mazumtirdzniecība veikalos; NACE2 69.20 Uzskaites, grāmatvedības, audita un revīzijas pakalpojumi; konsultēšana nodokļu jautājumos
Adrese	Skanstes iela 50A (līdz 10.03.2020 Raunas iela 44k-1), Rīga LV-1013 Latvija
Dalībnieku pilni vārdi un adreses	Lombards24.lv, SIA (65.99% līdz 07.12.2018., 65.18% no 07.12.2018.), Skanstes iela 50A, Rīga, Latvija (līdz 10.03.2020 Raunas iela 44k-1)
	AE Consulting, SIA (10.00%), Skanstes iela 50A, Rīga, Latvija (līdz 10.03.2020 Posma iela 2)
	EC finance, SIA (21.51% līdz 07.12.2018., 21.32% no 07.12.2018.), Skanstes iela 50A, Rīga, Latvija (līdz 10.03.2020 Raunas iela 44k-1)
	Fiziskas personas (3.5%)
Galīgā mātes sabiedrība	EA investments, AS reģ. Nr. 40103896106 Skanstes iela 50A, Rīga, Latvija (līdz 10.03.2020 Raunas iela 44k-1)
lzpildinstitūciju locekļu vārdi, uzvārdi, ienemamie amati - valde	Agris Evertovskis - valdes priekšsēdētājs Kristaps Bergmanis - valdes loceklis Didzis Admīdiņš — valdes loceklis lvars Lamberts - valdes loceklis
Padome	Uldis Judinskis - padomes priekšsēdētājs (iecelts 16.05.2019.) Ramona Miglāne - padomes priekšsēdētāja vietniece (iecelta 16.05.2019.) Anete Ozolina - padomes locekle (ex. Anete Zīlīte, iecelta 16.05.2019.) leva Judinska-Bandeniece - padomes priekšsēdētāja (no 10.07.2014. līdz 16.05.2019.) Uldis Judinskis - padomes priekšsēdētāja vietnieks (no 27.06.2014. līdz 16.05.2019.) Ramona Miglāne - padomes locekle (no 27.06.2014. līdz 16.05.2019.)
Atbildīgais par grāmatvedības kārtošanu	Inta Pudāne - galvenā grāmatvede
Pārskata gads	2019. gada 1. janvāris — 2019. gada 31. decembris

Sabiedrības revidents

SIA "BDO ASSURANCE" Zvērinātu revidentu komercsabiedrība licence Nr. 182 Kaļķu iela 15-3B, Rīga, LV-1050 Latvija

Atbildīgā zvērinātā revidente: Modrīte Johansone sertifikāts Nr. 135

Informācija par meitas sabiedrībām
Meitas sabiedrības nosaukums	SIA Expressinkasso (Sabiedrības daļu skaits - 100%)
Meitas sabiedrības iegādes datums	22.10.2010.
Meitas sabiedrības reģistrācijas numurs, vieta un datums	40103211998; Rīgā, 2009. gada 27. janvāris
Meitas sabiedrības adrese	Skanstes iela 50A, Rīga, LV - 1013, Latvija (līdz 10.03.2020 Raunas iela 44 - 1)
Meitas sabiedrības darbības veids pēc NACE klasifikācijas	66.19 Citas finanšu pakalpojumus papildinošas darbības, izņemot apdrošināšanu un pensiju uzkrāšanu
Meitas sabiedrības nosaukums	SIA ViziaFinance (Sabiedrības daļu skaits - 100%)
Meitas sabiedrības iegādes datums	23.02.2015.
Meitas sabiedrības reģistrācijas numurs, vieta un datums	40003040217; Rīgā, 1991. gada 6. decembrī
Meitas sabiedrības adrese	Skanstes iela 50A, Rīga, LV - 1013, Latvija (līdz 10.03.2020 Raunas iela 44 - 1)
Meitas sabiedrības darbības veids pēc NACE klasifikācijas	64.92 Citi kreditēšanas pakalpojumi
Meitas sabiedrības nosaukums	SIA REFIN (Sabiedrības daļu skaits - 100%)
Meitas sabiedrības iegādes datums	03.10.2018.
Meitas sabiedrības reģistrācijas numurs, vieta un datums	40203172517; Rīgā, 2018. gada 03. oktobrī
Meitas sabiedrības adrese	Skanstes iela 50A, Rīga, LV - 1013, Latvija (līdz 10.03.2020 Raunas iela 44 - 1)
Meitas sabiedrības darbības veids pēc NACE klasifikācijas	64.92 Citi kreditēšanas pakalpojumi

Paziņojums par vadības atbildību

SIA "DelfinGroup" (turpmāk - Sabiedrība) un tās meitas sabiedrību (turpmāk - Koncerns) vadība ir atbildīga par gada pārskata sagatavošanu.

Pamatojoties uz Sabiedrības valdes rīcībā esošo informāciju, finanšu pārskati sagatavoti saskaņā ar grāmatvedības uzskaites pamatdokumentiem un Eiropas Savienībā apstiprinātajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem un sniedz patiesu un skaidru priekšstatu par Sabiedrības un Koncerna aktīviem, saistībām, finansiālo stāvokli 2019. gada 31. decembrī un 2019. gada peļņu un naudas plūsmām.

Sabiedrības un Koncerna vadība apliecina, ka ir izmantotas atbilstošas un konsekventas grāmatvedības politikas un vadības aplēses. Sabiedrības un Koncerna vadība apliecina, ka, sagatavojot finanšu pārskatu, izmantots piesardzības princips, kā arī darbības turpināšanas princips.

Sabiedrības un Koncerna vadība apliecina, ka ir atbilstošas grāmatvedības uzskaites nodrošināšanu, kā arī par Sabiedrības un Koncerna aktīvu uzraudzību, kontroli un saglabāšanu. Sabiedrības un Koncerna vadība ir atbildīga par kļūdu, neprecizitāšu un/vai apzinātu datu sagrozīšanas apzināšanu un novēršanu. Sabiedrības un Koncerna vadība ir atbildīga par Sabiedrības un Koncerna darbības nodrošināšanu saskaņā ar Latvijas Republikas likumdošanas normu prasībām.

Vadības ziņojums ietver skaidru pār Sabiedrības un Koncerna komercdarbības attīstību un darbības rezultātiem.

Agris Evertovskis Didzis Admīdiņš Valdes priekšsēdētājs Valdes locekļis Rīgā, 2020. gada 24. aprīļī

Kristaps Bergmanis Valdes loceklis

Ivars Lamberts Valdes loceklis

SIA "DelfinGroup" 2019. gada Sabiedrības atsevišķais UN KONCERNA KONSOLIDĒTAIS PĀRSKATS

Vadības ziņojums

Koncerna 2019. gada apgrozījums, salīdzinot ar iepriekšējā gada attiecīgo periodu, ir pieaudzis par 16%, sasniedzot 21.8 miļj. EUR. Sabiedrības kredītportfelis periodā ir palielinājies par 56% līdz 31.6 milj. EUR.

gadā Sabiedrības darbību ietekmēja izmaiņas Patērētāju tiesību aizsardzības likumā, kas stājās spēkā 1. jūlijā. Grupas neauditētie finanšu rezultāti apliecina, ka likumdošanas izmaiņu kontekstā Sabiedrība ir spējusi turpināt augt un pelnīt. Viens no stabilā snieguma iemesliem ir tas, ka likumdošanas izmaiņas neattiecas uz aizdevumiem pret kīlu, kuri kopā ar citiem lombarda segmenta pakalpojumiem nodrošina 38% no Koncerna kopējiem ieņēmumiem. Vēl jāuzteic Sabiedrības efektivitāte, kas panākta ar savlaicīgu jaunu pakalpojumu un produktu ieviešanu un ar stingru izmaksu kontroli. Sabiedrība ir palielinājusi maksimālo aizdevuma summu līdz EUR 5000. Koncerna jaunākais zīmols VIZIA turpināja ieņemt vietu tirgū, sasniedzot 75% kredītportfeļa pieaugumu.

Aizvadītā gada oktobrī Sabiedrība svinēja 10 gadu pastāvēšanas jubileju un jauno desmitgadi iesāka ar jaunas korporatīvās identitātes definēšanu, tosaukuma maiņu uz DelfinGroup 2020. gada februārī. DelfinGroup atjaunotā misija - radīt un sniegt inovatīvus un pielāgotus finanšu risinājumus klientiem.

gada 4. ceturksnī DelfinGroup gatavojās jaunai 5 milj. EUR obligāciju emisijai. Sagatavošanās etapā ietilpa jaunas kreditoru struktūras izveide, ar kuru visi esošo emisiju (ISIN LV000802213 un ISIN LV0000801322) un jaunās emisijas (ISIN LV000802379) obligacionāri, kā arī Mintos aizdevumu platforma kļuva par DelfinGroup nodrošinātajiem kreditoriem. Iepriekšminēto kreditoru prasījumi ir nodrošināti ar komerckīlu uz SIA DelfinGroup un tās meitu sabiedību SIA VIZIAFinance, SIA ExpressInkasso un SIA REFIN visu mantu un prasījuma tiesībām kā lietu kopību uz ieķīlāšanas brīdi, kā arī šīs lietu kopības nākamām sastāvdaļām, Ķīlas nodrošinājuma aģenta līguma pamata ir ZAB Eversheds Sutherland Bitāns, un ķīlas prasījumu summa ir 40.5 miļi. EUR. Parakstīšanās uz jauno obligāciju emisiju tika sākta 15. novembrī un uz pārskatu parakstīšanas brīdi apmaksātais apjoms sasniedz 3.6 milj. EUR jeb 72% no iegrāmatotās emisijas.

Īstenojot biznesa stratēģiju un plānotos pasākumus, 2019. gadā tika sasniegti sekojoši koncerna finanšu rādītāji salīdzinājumā ar 2018. gadu:

Postenis	EUR, miljoni	Izmaina, %
Neto kredītportfelis	31.55	+56.2
Aktīvi	38.27	+43.5
Neto peļņa	3.91	- 3.5

Atbilstība obligāciju emisiju ISIN LV000802213, ISIN LV000802213 un ISIN LV0000802379 noteikumu skaitliskajiem ierobežojumiem:

lerobežojums	Rādītājs uz 31.12.2019.	Atbilstība
dividenžu apjoms, tostarp jebkuru pagaidu dividenžu, summa nepārsniedz 40% no pēdējās auditētās tīrās peļņas	33%	jā
uzturēt Neto saistības/Neto pašu kapitāla rādītāju zem 4 pret 1	3.60	iā
kopējai konsolidēto krājumu, debitoru prasību par izsniegtajiem aizdevumiem un naudas līdzekļu summai jāpārsniedz konsolidētās nodrošinātās saistības vismaz 1.15 reizes	1.28	ia
neuzturēt aizdevumus, kas ir izsniegti Saistītām personām, kas konsolidēti kopsummā pārsniedz EUR 1 400 000	1 307 683 EUR	jā

Filiāles

Periodā no 2019. gada 1. janvāra līdz 2019. gada 31. decembrim turpinājās darbs pie filiāļu tīkla efektivitātes palielināšanas. Noslēdzot periodu, Koncernam bija 87 filiāles 38 Latvijas pilsētās (31.12.2018. - 86 filiāles 39 Latvijas pilsētās).

Koncerna pakļautība riskiem

Koncerns nav paklauts būtiskam valūtas kursu svārstību riskam, jo norēķini notiek euro. Koncerna būtisku finansējuma apjomu veido obligācijas, kurām tiek piemērota fiksēta procentu likme, līdz ar to Koncerns nav būtiski pakļauts mainīgu procentu likmju riskam. Precīzi īstenojot pārdomātu stratēģiju, Koncerns veiksmīgi pārvaldīja finanšu riskus, galvenokārt, kredītrisku, likviditātes risku.

Apstākļi un notikumi pēc pārskata gada beigām

gada 12. martā Latvijas Republikas Ministru Kabinets pieņēma lēmumu par ārkārtas situācijas izsludināšanu valstī saistībā ar COVID-19. Lai arī ārkārtas situācijas paredzamais ilgums un negatīvā ietekme uz ekonomiku nav precīzi nosakāma, uzņēmums ir pieņēms lēmumus turpmāk, lai nodrošinātu uzņēmuma likviditāti, izmaksu samazinājumu un portfeļa kvalitāti līdz COVID-19 situācijas atrisinājumam.

lzņemot augstāk minēto, kopš pārskata datuma pēdējās dienas līdz šī ziņojuma parakstīšanai, nav bijuši nekādi ievērojami notikumi, kas būtiski ietekmētu pārskata gada rezultātu.

Sabiedrības peļņas sadale

Sabiedrības valde iesaka 2019. gada peļņu izmaksāt dividendēs, ievērojot parādu vērtspapīru emisijas noteikumos noteiktos ierobežojumus un ievērojot piesardzību saistība ar COVID-19 ietekmes nenoteiktību.

Didzis Ādmīdiņš Kriştaps Bergmanis lvars Lamberts Agris Evertovskis Valdes priekšsēdētājs Valdes loceklis Valdes loceklis Valdes loceklis Rīgā, 2020. gada 24. aprīlī

Paziņojums par korporatīvo pārvaldību

Saistībā ar to, ka SIA "DelfinGroup", VNR 40103252854 (turpmāk "Sabiedrība") obligācijas tiek kotētas AS "Nasdaq Riga" biržā, paziņojums par korporatīvo pārvaldību 2019. gadā sagatavots saskaņā ar Finanšu instrumentu tirgus likuma 56.2. panta trešās daļas prasībām.

Informācija par Sabiedrības iekšējās kontroles un riska pārvaldības sistēmas galvenajiem elementiem, kurus piemēro finanšu pārskatu sagatavošanā.

Sabiedrības pārvaldība, iekšējā kontrole un risku veikta ievērojot piesardzības un efektivitātes principus ar mērķi nodrošināt ilgtspējīgu Sabiedrības darbību saskaņā ar pastāvošajiem normatīvajiem aktiem kā arī Sabiedrības dalībnieku un kreditoru interesēm.

Finanšu pārskati tiek sagatavoti saskaņā ar pastāvošajiem aktiem un saskaņā ar ES pieņemtajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem. To sagatavošanu veic grāmatvedis, izmantojot licencētu grāmatvedības programmatūru un uzrāuga uzņēmuma vadība. 2014.gadā uzņēmums izveidoja padomi, kas veic arī gada pārskatu sagatavošanas uzraudzības funkciju. Pārskatiem tiek veikta neatkarīga revīzija, kuras ietvaros revidents sniedz atzinumu par pārskatu atbilstību normatīvajiem aktiem un Starptautiskajiem standartiem.

Uzņēmējdarbības pamata dati, neatkarīgi no grāmatvedības, tiek uzskaitīti tam speciāli pielāgotā datu apstrādes sistēmā. Tas nodrošina pamatu datu dubultu kontroli un samazina cilvēciskās kļūdas faktoru ietekmi uz uzņēmuma datu uzskaiti.

Sabiedrības finanšu riskus uzņēmuma vadība. Konservatīvi tiek vadīta kapitāla pietiekamības un likviditātes uzraudzība un sekots līdzi tam, lai uzņēmums varētu izpildīt visas savas ārējās saistībai nav būtiski valūtas svārstību riski, jo visi aktīvi un saistības ir EUR valūtā. Procentu svārstību riski ir nebūtiski sakarā ar to, ka aizņēmumi, kas izdarīti ar mainīgajām procentu likmēm, pamatā ir īstermiņa un nebūtiska apjoma.

Lai kompensētu kredītriskus, kas veidojas no Sabiedrības - kreditēšanas, Sabiedrība: (1) visus kredītu piešķiršanas lēmumus veic pamatojoties uz vadības apstiprināto un statistikas analīzē balstīto pieeju; (2) ievēro diversifikācijas principu – nekoncentrējot aizdevumus viena vai dažu klientu virzienā; (3) veic uzkrājumus atbilstoši izstrādātajai uzkrājumu veidošanas metodoloģijai; (4) piesaista un apmāca profesionālus darbiniekus, kas veic darbu ar problemātiskājiem parādiem; (5) problemātiskās debitoru saistības, kas kvalificējas noteiktiem kritērijiem, tiek cedētās parādu piedziņas uzņēmumiem.

Sabiedrības juridiskos riskus uzrauga un vada valdes loceķļi atbildības jomām, piesaistot profesionālus juridisko pakalpojumu sniedzējus.

Uzņēmuma valde ir atbildīga par daudzpusējas un atbilstošas kontroles un riska vadības sistēmas darbības nodrošināšanu.

Sabiedrības Gada pārskats un Korporatīvās pārvaldības ziņojums par 2019. gadu ir pieejams AS "Nasdag Riga" mājas lapā www.pasdaqbaltic.com\un Sabiedrības mājas lapā www.delfingroup.lv.

Agris Evertovskis Valdes priekšsēdētājs

Rīgā, 2020. gada 24. aprīlī

Didzis Admidinš Valdes Jódeklis

Kristaps Bergmanis Valdes loceklis

Ivars Lamberts Valdes loceklis Peļņas vai zaudējumu aprēķins par 2019. gadu

	Pielikums	Sabiedrība 2019 EUR	Koncerns 2019 EUR	Sabiedrība 2018 EUR	Koncerns 2018 EUR
Neto apgrozījums Pārdoto preču iegādes	(1)	5 403 464	5 403 464	4 186 422	4 186 422
izmaksas Procentu ieņēmumi un	(2)	(3 603 607)	(3 603 607)	(2 658 754)	(2 658 754)
tamlīdzīgi ieņēmumi Procentu maksājumi un	(3)	14 968 334	16 382 466	13 793 021	14 663 755
tamlīdzīgas izmaksas	(4)	(3 856 979)	(4 352 226)	(2 679 091)	(2 792 480)
Bruto peļņa		12 911 212	13 830 097	12 641 598	13 398 943
Pārdošanas izmaksas	(5)	(5 641 153)	(5 974 428)	(5 558 053)	(5 931 648)
Administrācijas izmaksas Pārējie saimnieciskās	(6)	(3 335 473)	(3 487 530)	(2 659 968)	(2 770 859)
darbības ienēmumi Pārējās saimnieciskās		113 712	94 932	93 244	80 184
darbības izmaksas	(7)	(197 288)	(199 778)	(151 363)	(151 419)
leņēmumi no līdzdalības radniecīgo sabiedrību kapitālā				490 000
Peļņa pirms uzņēmuma ienākuma nodokļa Uzņēmumu ienākuma nodoklis		3 851 010	4 263 293	4 855 458	4 625 201
par pārskata gadu	(8)	(349 957)	(349 957)	(78 868)	(78 879)
Peļņa pēc uzņēmuma ienākuma nodokļa aprēķināšanas		3 501 053	3 913 338	4 776 590	4 546 372
Arkārtas dividendes				(490 000)	(490 000)
Pārskata gada peļņa		3 501 053	3 913 336	4 286 590	4 056 322
Apvienotais ienākumu pārskats par 2019. gadu		2019 EUR	2019 EUR	2018 EUR	2018 Eur
Pārskata gada peļņa Citi apvienotie ienākumi		3 501 053	3 913 336	4 776 590	4 546 372
Kopējie pārskata perioda apvienotie ienākumi		3 501 053	3 913 336	4 776 590	4 546 372
Pielikumi no 16 līdz 39 lapajiršī finanšu pārskata neātņemama sastāvdaļa.

Agrils Evertovskis Kristaps Bengmanis		Didžis Ādmīdiņš		Ivars Lamberts	inta Pudāne
Valdes priekšsēdētājs Valdes loceklis		Valdes loceklis,		Valdes loceklis	Galvenā grāmatvede

Rīgā, 2020. gada 24. aprīlī

Bilance 2019. gada 31. decembrī

Aktīvs llgtermiņa ieguldījumi:	Pielikums	Sabiedrība 31.12.2019. EUR	Koncerns 31.12.2019. EUR	Sabiedrība 31.2.2018. EUR	Koncerns 31.12.2018. EUR
Nemateriālie ieguldījumi:
Koncesijas, patenti, licences, preču		184 201	184 201	204 024	204 024
zīmes un tamlīdzīgas tiesības Citi nemateriālie ieguldījumi		16 005	35 733	22 777	43 204
Nemateriālā vērtība			127 616		127 616
Avansa maksājumi par nemateriāliem ieguldījumiem		6 748	6 748
Kopā nemateriālie ieguldījumi:	(9)	206 954	354 298	226 801	374 844
Pamatlīdzekļi:
Ilgtermina ieguldījumi nomātajos
pamatlīdzekļos		54 515	54 515	34 525	34 525
Lietošanas tiesību aktīvi		1 980 106	1 980 106
Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs		351 553	351 553	193 571	193 571
Kopā pamatlīdzekļi:	(10;11)	2 386 174	2 386 174	228 096	228 096
llgtermiņa finanšu ieguldījumi:
Līdzdalība radniecīgo sabiedrību				1 182 828
kapitālā	(12)	1 682 828
Aizdevumi saistītajām sabiedrībām	(16)	117 620	117 620
Prasības pret debitoriem par
izsniegtajiem aizdevumiem	(15)	6 215 523	8 859 789	3 121 260	3 491 915
Aizdevumi dalībniekiem un valdei	(13)	1 022 423	1 022 423	1 073 823	1 072 274 4 564 189
līgtermiņa finansu kopā: līgtermiņa ieguldījumi kopā:		9 038 394 11 631 572	9 999 832 12 740 304	5 377 911 5 :32 808	5 167 1729

Apgrozāmie līdzekļi: Krājumi:
Gatavie ražojumi un preces					848 111
pārdošanai	(14)	1 155 352	1. 155 352	848 111
Krājumi kopā:		1 155 352	1 155 352	848 111	848 111
Debitori:
Debitoru prasības par izsniegtajiem aizdevumiem	(15)	16 163 461	22 687 085	14 886 732	16 658 940
Īstermiņa izdevumi dalībniekiem un		165 112	165 112	518 695	204 335
valdei	(16)	5 725 734	2 528
Saistīto sabiedrību parādi Citi debitori	(16)	183 065	275 751	218 449	230 989
	(17;26)	93 988	108 539	52 085	66 945
Nākamo periodu izmaksas Debitori kopā:	(18)	22331 360	23 239 015	15 675 961	17 161 209
Nauda	(19)	812 301	1 135 644	3 368 567	3 489 176
Apgrozāmie līdzekļi kopā:		24 299 013	25 530 011	19 892 639	21 498 496

Aktīvu kopsumma-		35 930 535	38 270 315	25 725 447	26 665 675
Pielikumi no 16 līdz 39 lapai ir šī finanšu pārskata neatnemama sastāvdaļa

Kristaps Bergmanis Agris Evertovskis		Didzis Admidiņš	Ivars Lamberts		Inta Pudāne
Valdes priekšsēdētājs Valdes loceklis Rīgā, 2020. gada 24. aprīlī		Valdes loceklis	Valdes loceklis		Galvenā grāmatvede

Bilance 2019. gada 31. decembrī

Pasīvs Pašu kapitāls:	Pielikums	Sabiedrība 31.12.2019. EUR	Koncerns 31.12.2019. EUR	Sabiedrība 31.12.2018. EUR	Koncerns 31.12.2018. EUR
Daļu kapitāls (pamatkapitāls) lepriekšējo gadu nesadalītā peļņa	(20)	1 500 000	1 500 000	1 500 000	1 500 000
vai nesegtie zaudējumi		2 774 384	2 954 156	(12 206)	397 834
Pārskata gada pelņa		3 501 053	3 913 336	4 286 590	4 056 322
Pašu kapitāls kopā:		7 775 437	8 367 492	5 774 384	5 954 156
Kreditori:
llgtermiņa kreditori:
Aizņēmumi pret obligācijām	(21)	6 059 853	6 059 853	6 192 631	6 192 631
Citi aizņēmumi	(22)	4 810 611	5 637 790	936 930	996 544
Nomas saistības par lietošanas
tiesību aktīviem	(11;23)	1 475 350	1 475 350
ligtermiņa kreditori kopā:		12 345 814	13 172 993	7 129 561	7 189 175
Istermina kreditori:
Aizņēmumi pret obligācijām	(21)	1 764 767	1 764 767	1 722 136	1 722 136
Citi aizņēmumi	(22)	11 522 068	13 078 131	9 810 701	10 643 864
Nomas saistības par lietošanas
tiesību aktīviem	(11;23)	549 585	549 585
Parādi piegādātājiem un
darbuzņēmējiem	(25)	480 690	501 355	384 573	400 778
Parādi saistītajām sabiedrībām	(24)	234 266	179	171 611	416
Nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas obligātās
iemaksas	(26)	233 164	243 989	195 303	199 137
Kreditori un uzkrātās saistības	(25)	1 024 744	591 824	537 178	555 963
lstermiņa kreditori kopā:		15 809 284	16 729 830	12 821 502	13 522 294
Kreditori kopā:		28 155 098	29 902 823	19 951 063	20 711 469
Pasīvu kopsumma		35 930 535	38 270 315	25 725 447	26 665 625

Pielikumi no 16 līdz 39 lapai ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.

Agris Evertovskis Valdes priekšsēdētājs

Krislaps Bergmanis

lvars Lamberts Valdes loceklis

lata Pudāne Galvenā grāmatvede

Rīgā, 2020. gada 24. aprīlī

Valdes loceklis

Sabiedrības pašu kapitāla izmaiņu pārskats par 2019. gadu

	Daļu kapitāls	lepriekšējo gadu nesadalītā peļņa	Nesadalītā peļņa	Kopā
	EUR	EUR	EUR	EUR
2017. gada 31. decembrī	1 500 000		1 739 714	3 239 714
Dividenžu izmaksa		(1 739 714)	(490 000)	(2 229 714)
Nesadalītās peļņas palielinājums/ (samazinājums) lepriekšējo gadu pelņas		1 739 714	(1 739 714)
korekcija*		(12 206)		(12 206)
Pārskata gada peļņa			4 776 590	4 776 590
2018. gada 31. decembrī	1 500 000	(12 206)	4 286 590	5 774 384
Dividenžu izmaksa Nesadalītās pelņas		(1 500 000)		(1 500 000)
palielinājums/ (samazinājums)		4 286 590	(4 286 590)
Pārskata gada peļņa			3 501 053	3 501 053
2019. gada 31. decembrī	1 500 000	2 774 384	3 501 053	7 775 437

* Atbiltoši 9. SFPS pārejas nosacījumiem finansu aktīvu uzskaites vērtības korekcija uz 01.01.2018. tiek atzīta iepriekšējo gadu nesadalītajā peļņā.

Koncerna pašu kapitāla izmaiņu pārskats par 2019. gadu

	Daļu kapitāls	lepriekšējo gadu nesadalītā peļņa	Nesadalītā konsolidētā pelna	Kopā
	EUR	EUR	EUR	EUR
2017. gada 31. decembrī	1 500 000	232 708	1 956 770	3 689 478
Dividenžu izmaksa		(1 739 714)	(490 000)	(2 229 714)
Meitas sabiedrības izslēgšana no konsolidācijas			(3 343)	(3 343)
Nesadalītās pelnas palielinājums/ (samazinājums)		1 953 427	(1 953 427)
lepriekšējo gadu pelnas korekcija*		(48 587)		(48 587)
Pārskata gada peļņa			4 546 322	4 546 372
2018. gada 31. decembrī	1 500 000	397 834	4 056 372	5 954 156
Dividenžu izmaksa Nesadalītās pelnas		(1 500 000)		(1 500 000)
palielinājums/ (samazinājums)		4 056 322	(4 056 322)
Pārskata gada pelņa			3 913 336	3 913 336
2019. gada 31. decembrī	1 500 000	2 954 156	3 913 336	8 367 492

* Atbiltoši 9. SFPS pārejas nosacījumiem finanšu aktīvu uzskaites vērības korekcija uz 01.01.2018. tiek atzīta iepriekšējo gadu nesadalītajā peļņā.

Pielikumi no 16 līdz 39 lapai ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.

Algris Evertovskis Valdes priekšsēdētājs Kristaps Bergmanis Valdes loceklis

Didzis Ādmīdiņš Valdes loceklis

5 lvars Lamberts Valdes loceklis

Inta Pudāne Galvenā grāmatvede

Rīgā, 2020. gada 24. aprīlī

Naudas plūsmas pārskats par 2019. gadu

	Sabiedrība 2019 EUR	Koncerns 2019 EUR	Sabiedrība 2018 EUR	Koncerns 2018 EUR
Pamatdarbības naudas plūsma
Peļņa pirms ārkārtas posteņiem un
nodokļiem	3 351 010	4 263 293	4 355 458	4 625 201
Korekcijas:
a) pamatlīdzekļu nolietojums un
nemateriālo ieguldījumu norakstīšana	238 974	243 863	241 753	250 463
b) lietošanas tiesību aktīvu nolietojums	741 956	741 956
c) uzkrājumu veidošana (izņemot
uzkrājumus nedrošiem parādiem)	977 659	1 677 719	308 741	350 187
d) uzkrājumu norakstīšana			75 263	75 263
e) cesijas rezultāts	1 169 308	1 499 243	440 273	494 170
f) procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi
ieņēmumi	(14 968 334)	(16 382 466)	(13 793 021)	(14 663 755)
g) procentu maksājumi un tamlīdzīgas
izmaksas	2 687 671	2 852 983	2 238 818	2 298 310
h) pamatlīdzekļu vērtības samazinājuma
korekcijas	(34 601)	(34 601)	(14 454)	(13 151)
i) citas korekcijas	15 527	15 527		(3 343)
Zaudējumi pirms apgrozāmo līdzekļu un
īstermiņa kreditoru atlikumu izmaiņu
ietekmes korekcijām	(5 320 830)	(5 122 483)	(5 647 169)	(6 586 655)
Korekcijas:
a) izsniegto kredītu (pamatdarbība) un citu
debitoru parādu atlikumu pieaugums	(5 306 286)	(13 094 722)	(3 802 524)	(4 688 586)
b) krājumu atlikumu (pieaugums)/
samazinājums	(307 241)	(307 241)	(240 379)	(240 379)
c) piegādātājiem, darbuzņēmējiem un
pārējiem kreditoriem maksājamo parādu
atlikumu pieaugums	1 546 901	1 106 837	228 441	239 400
d) Lietošanas tiesību aktīvu pieaugums	(2 737 589)	(2 737 589)
Bruto pamatdarbības naudas plūsma	(12 125 045)	(20 155 198)	(9 461 631)	(11 276 220)
Izdevumi uzņēmumu ienākuma nodokļa
maksājumiem	(78 868)	(78 879)	(338 863)	(367 824)
Procentu ieņēmumi	15 023 844	16 421 309	13 667 153	14 521 911
Samaksātie procentī	(2 971 149)	(2 766 157)	(2 217 432)	(2 2/6 924)
Pamatdarbības neto naudas plūsma	(151 218)	(6 578 925)	1 649 227	600 943
leguldīšanas darbības naudas plūsma
Radniecīgo vai asociēto sabiedrību akciju
vai daļu iegāde	(500 000)		(300 000)
leņēmumi no radniecīgo sabiedrību dalu
atsavināšanas			513 000
Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu
iegāde	(426 272)	(430 462)	(206 020)	(222 690)
Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu
realizācija	63 774	63 774	15 369	19 226
Izsniegtie(atmaksātie) aizdevumi, kas nav
saistīti ar Sabiedrības pamatdarbību (neto)	(5 438 371)	(31 074)	(287 067)	25 981
leguldīšanas darbības neto naudas plūsma	(6 300 869)	(397 762)	(264 718)	(177 483)

Naudas plūsmas pārskats par 2019. gadu (turpinājums)

Finansēšanas darbības naudas plūsma

Saņemtie aizņēmumi un realizētās
obligācijas (neto)	11 462 075	14 279 871	8 204 777	8 559 898
Obligāciju dzēšana, pašu obligāciju iegāde	(1 750 000)	(1 750 000)	(1 106 000)	(1 106 000)
Izdevumi aizņēmumu atmaksāšanai	(5 040 349)	(7 130 811)	(4 896 114)	(4 316 328)
Izdevumi nomāta pamatlīdzekļa
izpirkumam	(104 394)	(104 394)	(61 887)	(61 887)
Nomas saistību par lietošanas tiesību
aktīviem atmaksa	828 489	828 489
Izmaksātas dividendes	(1 500 000)	(1 500 000)	(2 229 714)	(2 229 714)
Finansēšanas darbības neto naudas
plūsma	3 895 871	4 623 155	(88 938)	845 969
Pārskata gada neto naudas plūsma	(2 556 266)	(2 353 532)	1725 576	1 269 429
Nauda un tās ekvivalentu atlikums pārskata gada sākumā	3 368 567	3 489 176	2 07 2 996	2 219 747
Nauda un tās ekvivalentu atlikums pārskata
gada beigās	812 301	1 135 644	3 368 567	3 489 176

Pielikumi no 16 līdz 39 lapai ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.

Agris Evertovskis

Valdes priekšsēdētājs

Kristaps Bergmanis Valdes loceklis

Didzis Ādmīdiņš Valdes loceklis

lvars Lamberts Valdes loceklis

Jnta Pudāne Galvenā grāmatvede

Rīgā, 2020. gada 24. aprīlī

SIA "DELFINGROUP" 2019. GADA SABIEDRĪBAS ATSEVIŠKAIS UN KONCERNA KONSOLIDĒTAIS PĀRSKATS

Pielikums Grāmatvedības politika

Vispārīgie principi (a)

Šie Sabiedrības un Koncerna finanšu pārskati ir sagatavoti, pamāk minētajiem grāmatvedības uzskaites un novērtēšanas principiem.

Šie finanšu pārskati ir sagatavoti saskaņā ar Eiropas Savienības starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem (SFPS). Finanšu pārskati, balstoties uz sākotnējo izmaksu uzskaites metodi. Gadījumos, kad veikta reklasifikācija, kas neietekmē ieprieku neto peļņu un pašu kapitāla apjomu, informācija par veikto reklasiīkāciju norādīta atbilstošajos finanšu pārskatu pielikumos.

Lai sagatavotu finanšu pārskatus saskaņā ar SFPS, nepieciešams izdarīt būtiskas aplēses un pieņēmumus, kas ieteknē uzrādītās aktīvu un saistību summas, kā arī atspoguļojamo informāciju par iespējamajiem aktīviem un maksājumu saistībām bilances datumā, kā arī pārskata perioda ieņēmumus un izmaksas. Lai gan šīs aplēses veiktas, pamatojoties uz vadībai pieejamo informāciju par pašreizējiem notikumiem faktiskie rezultāti var būt atšķirīgi no izmantotajām aplēsēm. Būtiski pieņēmumi un sprakstīti atbilstošajos šīs finanšu pārskatu pielikumu sadaļas punktos.

Sabiedrība ir pieņēmusi turpmāk aprakstītos standartus, grozījumus un interpretācijas, kas izdoti un pieņemti ES:

Saskaņā ar 16. SFPS, līgums ir nomu, ja ar to apmaiņā pret atlīdzību tiek nodotas tiesības kontrolēt identificēta aktīva lietojumu noteikā laika periodā, Jaunais nomas modelis paredz, ka par šādiem līgumiem nomnieks atzīst lietošanas tiesību aktīvu un nomas saistības. Lietošanas tiesību aktīvam aprēķina nolietojumu, bet saistājā ar uzkrāšanas principu. Tā rezultātā vairumam nomu izdevumi tiek pāātrinā pat tādos gadījumos, kad nomnieks maksā vienādas summas katru gadu.

SFPS Nr. 16 piemērošanas ietekme

Koncerna vadība SFPS nr. 16 ieviešas modificētās retrospektīvas metodes piemērošanu sākotnējās piemērošanas datumā (2019. gada 1. janvārī). Saskaņā ar šo pieņi, standarts nomas darījumiem tiek piemērots retrospektīvi, bet kumulatīvā ietekme no SFPS Nr.16 pirmeizējās piemērošanas tiek atzīta sākotnējās piemērošanas datumā (2019. gada 1. janvārī). Izdarot uzskaites politikas izvēli, Koncerns ir piemērot šo standartu līgumiem, kas iepriekš tika identificēti kā nomas līgumi saskaņā ar SGS Nr.17 un SFPIK Nr.4 sākotnējās piemērošanas datumā.

Darījumos, kuros Koncerns ir nomai atsevišķi ir piemēroti šādi pārejas praktiskie paņēmieni. Koncerns:

* piemēro vienotu diskonta likmi tādu nomas līgumu portfelim, kurā ir ieklautas nomas ar līdzvērtīgām iezīmēm;

atsaucas uz savu sākotnējo novērtējumu par nomas saistībām ar līdzvērtīgām iezīmēm;

* lietošanas tiesību aktīva novērtēšanas datumā neietver sākotnējās tiešās izmaksas par nomām, kas iepriekš klasificētas kā operatīvās nomas;

* izmanto pašreizējās zināšanas par pagātnes notikumiem, nosakot nomas ir ietverta opcija pagarināt vai pārtraukt nomu;

Koncerns izvēlējās izmantot standarta izņēmumus īstermiņa nomai, kuras pamatā esošais aktīvs ir ar zemu vērtību.

Koncernam ir divas galvenās liesību aktīva kategorijas - telpu noma un automašīnu noma.

Arpusbilances nomas saistību 2018. gada 31. decembrī salīdzinājums ar nomas saistībām, kas atzītas 2019. gada 1. janvārī:

	01.01.2019.
	EUR
Arpusbilances nomas saistības 31.12.2018.	2 484 108
Operatīvās nomas saistības 2019. gada 1. janvārī (bruto, bez diskontēšanas)	2 484 108
Operatīvās nomas saistības 2019. gada 1. janvārī (neto, diskontētas)	2 007 825
Atlikušās vērtības garantijas
Ne-nomas komponenti
Nomas saistības pēc SFPS Nr.16 sākotnējās piemērošanas 2019. gada 1. janvārī	2 007 825

SFPS Nr.16 pirmreizējās piemērošanas kvantitatīvā ietekme uz konsolidēto bilance 2018. gada 31. decembrī vai 2019. gada 1. janvārī ir šāda:

	31.12.2018. pirms jauno SFPS piemērošanas	Korekcijas pēc SFPS Nr. 16	01.01.2019. pēc jano SFPS piemērošanas
	EUR	EUR	EUR
Lietošanas tiesību aktīvi		2 010 644	2 010 644
Avansa maksājumi		(4 178)	(4 178)
Nomas saistības par lietošanas tiesību aktīviem		(2 007 825)	(2 007 825)

Papildus infomācijas par SFPS Nr. 16 piemērošanu ir sniegta 11. piezīmē.

Pielikums (turpinājums) Grāmatvedības politika (turpinājums)

Šādi grozītie standarti stājās spēkā no 2019. gada 1. janvāra, taču saskaņā ar Sabiedrības novērtējumu tiem nebija būtiskas ietekmes uz Sabiedrības un Koncerna finanšu pārskatiem:

1. SFPIK: Nenoteiktība lenākuma nodokļa uzskaitē (izdota 2017. gada 7. jūnijā un stājas spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2019. gada 1. janvārī vai vēlāk).
1. SFPS grozījumi Priekšapmaksas instrumenti ar negatīvu kompensāciju (izdoti 2017. gada 12. oktobrī un stājas spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2019. gada 1. janvārī vai vēlāk).
1. SGS grozījumi Ilgtermiņa līdzdalība asociētajos uzņēmumos (izdoti 2017. gada 12. oktobrī un spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2019. gada 1. janvārī vai vēlāk).
Gada uzlabojumi SFPS 2015. 2017. gada ciklam grozījumi 3. SFPS, 12. SGS un 23. SGS (izdoti 2017. gada 12. decembrī un stājas spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2019. gada 1. janvārī vai vēlāk).
1. SGS grozījumi Plāna grozījumi vai norēķini (izdoti 2018. gada 7. februārī un stājas spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2019. gadā vai vēlāk)

Jauni standarti un interpretācijas, kas vēl nav pienemtas:

Vairāki jauni standarti, standartu grozījumi un interpretācijas ir spēkā pārskata periodiem, kas sākas pēc 2018. gada 1. janvāra, un šiem Sabiedrības un Koncerna finanšu pārskatiem nav piemēroti. Sabiedrība un Koncerns neplāno šos standartus piemērot pirms to spēkā stāšanās.

(i) Grozījumi atsaucēs uz SFPS standartu konceptuālo sistēmu Grozījumi atsaucēs uz SFPS standartu konceptuālo sistēmu ir publicēti pārskata periodos, kas sākas pēc 2020. gada 1. janvāra vai vēlāk.

(ii) Grozījumi 3. SFPS: Uzņēmējdarbības apvienošana

Grozījumi 3. SFPS: Uzņēmējana, kas publicēti 2018. gada 22. oktobrī, ir spēkā pārskata periodiem, kas sākas pēc 2020. gada 1. janvāra vai vēlāk

(iii) Grozījumi 1. SGS un 8. SGS attiecībā uz būtiskuma definīciju

Grozījumi 1. SGS un 8. SGS attiecībā uz būtiskuma definīciju, kas publicēti 2018. gada 31. oktobrī, ir spēkā pārskata periodiem, kas sākas pēc 2020. gada 1. janvāra vai vēlāk.

(b) Pielietotie grāmatvedības principi

Finanšu pārskatu posteņi novērtēti atbilstoši šādiem grāmatvedības principiem.

a) pieņemts, ka Sabiedrība darbosies arī turpmāk;
b) izmantotas tās pašas novērtēšanas metodes, kas izmantotas iepriekšējā gadā.
c) posteņu novērtēšana veikta ar pienācīgu piesardzību:
- pārskatā iekļauta tikai līdz bilances datumam iegūtā peļņa,
  - ņemtas vērā visas paredzamās riska summas un zaudējumi, kas radušies pārskata gadā vai iepriekšējos gados, arī tad, ja tie kļuvuši zināmi laika posmā starp bilances datumu un gada pārskata sastādīšanas dienu.
- aprēķinātas un ņemtas vērā visas vērtību samazināšanas un nolietojuma summas neatkarīgi no tā, vai pārskata gads tiek noslēgts ar peļņu vai zaudējumiem;
d) ņemti vērā ar pārskata gadu saistītie ieņēmumi un izmaksas neatkarīgi no maksājuma datuma un rēķina saņemšanas vai izrakstīšanas datuma. Izmaksas saskaņotas ar ieņēmumiem pārskata periodā,
e) aktīva un pasīva posteņu sastāvdaļas novērtētas atsevišķi;
f) pārskata gada sākuma bilance sakrīt ar iepriekšējā gada slēguma bilanci;
ପି) norādīti visi posteņi, kuri būtiski ietekmē gada pārskata lietotāju novērtējumu vai lēmumu pienemšanu, maznozīmīgie posteņi tiek apvienoti un to detalizējums sniegts pielikumā;
saimnieciskie darījumi gada pārskatā atspoguļoti, ņemot vērā to ekonomisko saturu un būtību, nevis h) juridisko formu.

Aktīvu un saistību atzīšana pamatota uz vēsturisko izmaksu metodi. Visi finanšu aktīvi un saistības uzskaitīti kā līdz noteiktajam termiņam turami aktīvi/saistības vai aizdevumi un prasības.

(c) Konsolidācijas principi

Konsolidētais finanšu pārskats sastādīts, izmantojot iegādes metodi. Konsolidācijā ir iesaistīti Sabiedrība, Koncerna meitas sabiedrības, kurās Ssabiedrībai tieši ir vairāk kā puse balsstiesību vai arī citādi iegūta spēja kontrolēt to finanšu un saimniecisko politiku. Gadījumos, kad Koncernam pieder vairāk kā puse citas sabiedrības pamatkapitāla, bet tam nav kontrole pār šo sabiedrību, attiecīgā sabiedrība netiek iekļauta konsolidācija netiek veikta gadījumos, kad Mātes sabiedrības ieguldījums konkrētā periodā pārsniedz 50% no meitas sabiedības pamatkapitāla, ja šis pārsniegums radies īslaicīgi un saistīs ar meitas sabiedrības finansēšanas modeļa vai pamatkapitāla restrukturizācijas procedūrām. Koncerna meitas sabiedības tiek konsolidētas, sākot ar brīdi, kad Koncerns ir pārņēmis kontroli, un konsolidācija tiek pārtraukta, kad kontrole izbeidzas. Gadījumā, ja daļulakciju pirkuma līguma datums vai dalībnieku/akcionāru lēmuma par papildus ieguldījumu veikšanu būtiski atšķiras no daļulakciju maiņas vai reģistrācijas datuma, kas fiksēts Uzņēmumu roģistrā, par daļu/akciju iegādes datumu vai ieguldījuma veikšanas datumu tiek uzskatīts līguma datums, ja vien līgumā nav noteikts citādi. Visi darījumi starp Koncerna sabiedrībām, norēķini un nerealizētā peļņa no darījumiem starp Koncerna sabiedrībām tiek izslēgti, nerealizētie zaudējumi arī tiek izslēgi, izņemot gadījumus, kad izmaksas nav iespējams atgūt. Nepieciešamības gadījumā Koncerna meitas sabiedrību uzskaites un novērtēšanas metodes ir mainītas, lai nodrošinātu atbilstību Koncerna lietotajām uzskaites un novērtēšanas metodēm. Gadījumos, kad Koncerna meitas sabiedrību finanšu gads nesakrīt ar Mātes sabiedrības finanšu gadu, konsolidācija tiek veikta pēc operatīvajiem, konsolidācijā iekļaujot meitas sabiedrības darbības rezultātus par periodu, kas atbilst Mātes sabiedrības finanšu gadam. Mazākumakcionāru līdzdalības daļa konsolidēto Koncerna meitas sabiedrību pašu kapitālā un to pārskata gada peļņā vai zaudējumos šajā pārskatā ir uzrādīta atsevišķi

Pielikums (turpinājums)

Grāmatvedības politika (turpinājums)

(d) leņēmumu un izdevumu atzīšana

Neto apgrozījums Neto apgrozījums ir gada laikā sniegto pakalpojumu un pārdoto preču vērtības kopsumma, atskaitot pievienotās vērtības nodokli.

Procentu ienēmumi un tamlīdzīgi ienēmumi

Sabiedrība un Koncerns uzrāda procentu un tamīlīzīgus ienēmumus pelnas vai zaudējumu aprēkina sadaļā bruto peļņas aprēkināšanai, jo šie ieņēmumi saistīti ar Sabiedrības un Koncerna pamatdarbību – procentu ieņēmumi par pret Ķīlu izsniegtiem aizdevumiem vai uz citiem nosacījumiem. Procentu ieņēmumi tiek atzīt pēc uzkrājumu pincipa. Procentu ienākumi netiek atzīti, ja pastāv šaubas parāda atgūstamību. Soda procenti tiek atzīli to saņemšanas brīdī.

Citi ienēmumi

Citi ieņēmumi tiek atzīti saskanā ar uzkrājumu principu.

Soda naudas un līdzīgi ieņēmumi

leņēmumi, par kuru gūšanu pastāv zināmas šaubas, tiek atzīti pēc kases principa

Izmaksas

lzmaksas tiek atzītas saskaņā ar uzkrāšanas principu periodā, kad tās radušās, neatkarīgi no rēķina apmaksas brīža. Aizdevumu izmaksas, kas saistītas ar aizņēmumiem, tiek norakstītas uz kuru tās attiecas un uzrādītas postenī "Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas".

(e) Ārvalstu valūtu pārvērtēšana

(e1) Funkcionālā un uzskaites valūta

Katras struktūrvienības finanšu posteņi tiek uzskaitīt tās ekonomiskās vides valītā, kurā šī struktūrvienība darbojas (funkcionālā valūta). Finanšu pārskatu posteņi ir izteikti EUR (euro), kas ir Sabiedrības un Koncerna funkcionālā un uzskaites valūta.

(e2) Darījumi un atlikumi

Visi darījumi āvalstu valūtās ir pārvētēti funkcionālajā valūtā pēc ECB valūtas kursa attiecīgā darījuma veikšanas dienā. Šo darījumu veikšanas un monetāro aktību, kas izteikti ārvalstu valītās, pārēkināšanas rezultātā gada beigās radusies peļņa vai zaudējumi tiek atspoguļoti attiecīgā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Bilances datumā Eiropas Centrālās Bankas noteiktie valūtu kursi bija:

	31.12.2019. 1 EUR	31.12.2018. 1 EUR
USD	1.12	1.15
RUB	69.96	79.72

(f) Finanšu aktīvu un saistību patiesās vērtības

Patiesā vērtība ir summa, par kādu aktīvu iespējams apmainīt vai saistības iespējams samaksāt atbilstošā darījumā starp labi informētām, ieinteresētām pusēm, kuras nav finanšu aktīvu un saistību, ieskaitot atvasinātos finanšu instrumentus, patiesās vērtības, izmantojot aktīvā tirgū kotētas tirgus cenas. Ja finanšu aktīva vai saistības tirgus nav aktīvs (kā arī biržā nekotētām), Koncerns nosaka patieso vērtību, izmantojot vērtēšanas modeļus, tajā skaitā diskontētās naudas plūsmas analīzi, iespēju līgumu cenošanas modelus salīdzināmus darījumus un var izmantot vadības vērtējumus un pieņēmumus.

Gadījumā, ja vadība uzskata, ka finanšu aktīvu patiesā vērtība būtiski atšķiras no to uzskaites vērtības, šādas patiesās vērtības ir īpaši atklātas.

Darījuma izmaksas ir ar finanšu instrumenta ieši saistītās izmaksas. Šīs izmaksas Sabiedrībai un Koncernam nebūtu radušās, ja darījums izmaksās ir iekļauti honorāri un komisijas, kas maksātas aģentiem (ieskaitot darbiniekus, ja tie darbojušies kā pārdošanas aģenti), konsultantiem, brokeriem un dīleriem, nodevas regulatoram un biržām, un nodokļi, kas radušiā. Darījuma izmaksas neiekļauj parāda prēmijas vai diskontu, finansēšanas izmaksas vai iekšējās administratīvās vai turēšanas izmaksas.

Amorizētā iegādes vērtība ir summa, kādā finansu instruments ika sākotnēji atzīls, mīnus pamatsummas atmaksa plus uzkrātie procenti un mīnus norakstījumi vērtības samazinājumam finānšu aktīviem. Uzkrātie procenti iekļauj darījuma izmaksas, kas atliktas, sākotnēji atzīstot instrumentu, un diskontu amortizāciju līdz termiņa beigām, izmantojot efektīvās procentu likmes metodi. Uzkrātie procentu izmaksas, ieskaitot gan uzkrātot gan uzkrāto kuponu, gan amortizēto diskontu vai prēmiju (iekļaujot sākotnējias maksu, ja tāda bijus), pārskatā netiek atspoguloti atsevišķi un ir iekļauti saistīto bilances posteņu uzskaites vērtībā.

Efektīvā procentu likmes metode ir finanšu saistības amortizētās iegādes vērtības aprēkina metode, kas balstīla uz proceņu ienēmumu atzīšanu attiecīgajā periodā. Efektīvā procentu likme nosaka, ka nākotnē paredzamie maksājumi vai saņemamā nākotnes zaudējumus) tiek diskontēti finanšu instrumenta sagaidāmajā dzīves laikā vai, kur nepieciešams, īsākā laika periodā līdz finanšu saistības neto bilances vērtībai. Aprēķinot efektīvo procentu likmi, Sabiedrība un Koncerns aplēš naudas plūsmas instrumenta līgumā paredzētājiem nosacijumiem (piekšapmaksas iespējas), bet neņem vērā nākotnes zaudējumus. Aprēkins ietver visus maksājumus, kas veikti vai saņemti starp līgumslēdzēju pusēm un ir efektīvās procentu likmes neatņemama sastāvdaļa, darījuma veikšanas izmaksas un citas prēmijas vai diskontus.

Finanšu aktīvu un saistību savstarpējais ieskaits (g)

Finanšu aktīvi un saistības tiek savstarpēji ieskaitīti un bilancē uzrādīti neto vērtībā gadījumos, ja pastāv juridiskas tiesības veikt šo posteņu ieskaitu vai posteņi tiks dzēsti to neto vērtībā, vai arī aktīvi tiks dzēsti un saistības.

SIA "DelfinGroup" 2019. gada Sabiedrības atsevišķais UN KONCERNA KONSOLIDĒTAIS PĀRSKATS

Pielikums (turpinājums) Grāmatvedības politika (turpinājums)

Citi pamatlīdzekļi

Nemateriālie ieguldījumi (ieskaitot Sabiedrības nemateriālo vērtību) un pamatlīdzekli (b)

Visi nemateriālie ieguldījumi un pamatīdzekli sākotnēji novērtēti iegādes vērtībā. Nemateriālie aktīvi un pamatlīdzekli ir uzskaitīj to sākotnējā vērībā, atskaitot uzkrāto amortizācijumu un vērtības samazinājumu. Amortizācija/ nolietojums tiek aprēkināts aktīva lietošanas laikā, izmantojot lineāro metodi. Saskaņā ar vadības rīkojumu, nemateriālie aktīvi un pamatlīdzekļi tiek amortizēti: . . . . . .

	Nolletojums (gados)
Nemateriālie aktīvi	3 - 5

Aktīvu atlikušās vērtības, lietošanas laiks un nolietojuma metodes tiek pārskatītas un, ja nepieciešams, koriģētas katu gadu. Pamatījājā aktīva uzskaites vērtības atzīšanu pārtrauc, iz tas tiek atsaviņāts vai gadījumā, kad no aktīva turpmākās lietošanas nākotnē nekādi saimnieciskie labumi. Jebkāda peļņa vai zaudējumi, kas radušies aktīva atzīšanas pārtraukšanas rezultātā (ko aprēkina kā starpību starp neto ienēmumiem no atsavināšanas un pamatīdzekļa bilances vērtību), tiek atzīta pelnās vai periodā, kad notikusi aktīva atzīšanas pārtraukšana. Nomāto pamatlīdzeķļu kapitālā remonta izmakstītas pēc lineārās metodes īsākajā no kapitālo uzlabojumu lietderīgās izmantošanas laika un nomas perioda. Pamatlīdzekļu tekošā remonta un uzturēšanas izmaksas tiek iekļautas tā perioda pelņas vai zaudējumu aprēķinā, kurā tās ir radušās.

3 - 5

Nemateriālā vērtība atspoguļo Koncerna meitas un ascciēto sabiedrību iegādes izmaksu un meitas un asociēto sabiedrību neto aktīvu patiesās vērtības starpību iegādes brīdī.

Pozitīvās nemateriālās vērība tiek pārskatīta katru gadu un. ja nepieciešams, noraksīta kā vērtības samazināšanās līdz tās atgūstamajai vērtībai. Negatīvā nemateriālā vērtība tiek ietverta ieņēmumos attiecīgā meitas vai asociētās sabiedrības iegādes brīdī. Gadījumā, ja iegāde tiek veikta kā secīgs vairāku atsevišķu darījumu process, tad nemateriālā vērtība, kas radusies visu šo darījumu rezultātā (gan pozitīvā) tiek summēta un atzīta neto vērtībā pēc visu secīgo darījumu pabeigšanas.

(i) leguldījumi meitas, asociētajās sabiedrībās

Līdzdalība meitas, asociētajās pārskatā tiek uzskaitīta pēc pašu kapitāla metodes. Saskanā ar šo metodi ieguldījuma vērtība bilances datumā ietver līdzdalības daļai asociētās, meitas sabiedrības pašu kapitālā atbilstošu vērtību un ieguldījuma iegādes rezultātā radušās pozitīvās nemātēlās vērtību. Pārskata gada beigās postem norādīto summu palielina vai samazina atbilstoši Sabiedrības daļai asociētās, meitas sabiedrības peļņā vai zaudējumos pārskata gadā (periodā pēc iegādes) vai citām izmaiņām pašu kapitālā, kā arī par iegādes rezultātā radušās nemateriālās vērtības samazinājumu līdz tās atgūstamajai vērtībai. Savstarpējos darījumos radusies nerealizētā peļņas sadale tiek atspoguļota pārskata periodam sekojošajā gadā, kurā pieņemts dalībnieku lēmums par šīs pelnas sadali.

Aktīvu vērtības samazinājums (i)

Nemateriālie aktīvi, kas nav nodoti ekspluatācijā vai kuriem nav noteikts lietderīgās izmantošanas laiks, netiek amotizēti, un to vērība tiek pārskatīta katru gadu. Aktīvu, kas ir pakļauti nolietojumam vai amortizācijai, vērība tiekiz, kad notikumi un apstākli liecina par iespējamu to bilances vērtības neatoūstamību. Zaudējumi no vērtības samazināšanās tiek atzīt vērtībā, kas ir starpība starp aktīva bilau un tā atgūstamo vērtība ir augstākā no attiecīgā aktīva patiesās vērtības, atskaitot pārdošanas vērtības. Lai noteiktu vērtības samazinājumu, aktīvi tiek sagrupēti, balstoties uz zemāko līmeni, kuram var identificēt naudas ģenerējošās vienības).

Segmenti (k)

Geogrāfiskais segments nodrošina preces un pakaļpojumus konkrētā vidē, kurai raksturīgi no citām ekonomiskajām vidēm atšķirīgi riski un ieguvumi. Biznesa segments ir aktīvu un darbības daļa, kura rada preces un pakalpojumus, kuriem raksturīgi no citiem biznesa segmentiem atšķirīgi riski un ieguvumi.

(D Krājumi

Krājumi uzrādīti pēc zemākās no pašizmaksas vai tirqus cenas. Krājumi novērtēti izmantojot FIFO metodi. Sabiedrība katrā pārskata datumā novērtē, vai pastāv objektīvi krājumu vērtības samazinājumam un izveido uzkrājumus lēnas aprites un bojātiem krājumiem. Krājumu zudumu konstatēšanas brīdī, norakstot attiecīgos krājumus pārskata perioda pelnas vai zaudējumu aprēkinā.

Pārņemtie aktīvi (m)

Gadījumos, kad kients nespēj pildīt savas kredītas, Sabiedrība pārņem kredīta nodrošinājumu savā īpašumā. Pārņemtie aktīvi tiek uzskaitīti zemākajā no iegādes vai neto realizācijas vērtībām. Pārņemtie aktīvi ir iekļauti postenī "Krājumi".

(n) Debitoru parādi

Debitoru parādus veido aizdevumi, debitoru parādi, avansi un depozītu summas, kas ir neatvasināti finanšu aktīvi, kuriem ir fiksēti vai nosakāmi maksājumi klientiem tiek uzskaitīt amortizētājā iegādes vēcībā. kura tiek noteikta kā patiesā vērtība naudas atlīdzībai, kas dota, lai izsniegtu šos aizdevumi tiek atzīti, kad nauda tiek izmaksāta aizdevuma ņēmējiem un izņemti no bilances, kad tiek atmaksāti. Sabiedrība ir piešķīrusi aizdevumus klientiem visā sava tirgus teritorijā. Tirqus teritorijas ekonomiskas stāvokis aizdevuma nēmēju spēju atmaksāt parādus. Restrukturizēti aizdevumi pēc to kvalitatīvā novērtējuma tiek uzrādīti aizdevumi tikai tad, ja tie ir kavēti pēc jau restrukturizētā kredīta grafika.

Sākot ar 2015. gada oktobri, Sabiedz aizdevumus pret kīlu (izņemot ķīlas pret zelta un sudraba izstrādājumiem) saskaņā ar jauniem aizdevuma līguma nosacījumiem, kuros ir noteikta starpniecības komisija 10 kīlas pārdošanas vērtības, t.i. naudas summas, ko Sabiedrība ir saņēmusi no pircēja par ieķīlāto lietoto mantu pārdošanu, kas samazināta par aprēķināto pievienotās vērtības nodokli. Pēc 30 dienām neizpirktās kīlas ir pieejamas pārdošanai, tāču saglabā kīlas statusu, un aizņēmējam ir tiesības kīlu izpirkt līdz tās pārdošanai. Gada pārskatā šīs kīlas tiek iekļautas postenī Debitoru prasības par izsniegtajiem aizdevumiem. Gadījumā, kad Sabiedrība rodas pozitīva starpības starp kļias pārdošanas vērtību un izsniegtā aizdevuma dzēšanas izmaksām (pamatsumma, procenti, starpniecības komisija, glabāšanas komisija, līgumsods, u.c), šī pozitīvā starpība tiesība pret kīlas devēju. Saistību tiesības izbeidzas, ja tiesīgā persona tās neizlieto likuma noteiktā noilguma termiņā, saskaņā ar Civillikuma 1895.pantu, 10 gadu laikā.

SIA "DELFINGROUP" 2019. GADA SABIEDRĪBAS ATSEVIŠKAIS UN KONCERNA KONSOLIDĒTAIS PĀRSKATS

Pielikums (turpinājums) Grāmatvedības politika (turpinājums)

Ja ķīlas devējs nav pieprasījs pārpalizācijas līdz likumdošanā noteiktājam noilguma termiņam, dzēsto saistību tiesību Sabiedrība atzīst ieņēmumos. Ienākums no saistību tiesību dzēšanas, nav uzskatāms par PVN objektu un nav apliekams ar PVN.

Sabiedrība katrā pārskata datumā novērādījumi aizdevumu vērtības samazinājumam. Ja pastāv šādi pierādījumi. uzkrājumu summa kvalitātes pasliktināšanos tiek novērtēta kā starpiņa starp bilances vērību un atgūstamo vērtību, kas ir paredzamās plūsmas pašreizējā vērtība, ieskaitot atgūstamās no nodrošinājumiem, kuri diskottējās spēkā esošās procentu likmes. Vērtības samazinājuma pierādījumi tiek novērtēti, kā arī uzkrājumu veidošana vai to samazinājums tiek noteikts, izmantojot vadības vērtējumus un pieņēmumus. Vadības vērtējumi un pieņēmumi ir baktīt uz sekojošiem faktoriem, bet ne tikai: problemātisko aizdevumu identificēšana (atmaksas termiņu ievērošana), nodrošinātā vērtība, kā arī citi būtiski faktori, kas ietekmē aizdevumu atgūstamību un nodrošinājuma vērtību. Galīgie zaudējumi var atšķirtiem. Šie aprēkini tiek periodiski pārskatīti, un, ia rodas nepieciešamība pēc koriģējumiem, tie tiek ieklauti pelnas vai zaudējumu aprākinā taiz tie ir kluvuši zināmi. Sabiedrība ir veikusi zaudējumu aprēķinus, pamatojoties uz visiem tai zināmajiem vērtības samazināšanās apliecinājumiem, un uzskata, ka tie aprēķini, kas atspoguļoti finanšu pārskatos ir saprātīgi, ņemot vērā pieejamo informāciju.

Kad aizdevumi nevar tikt atgūti, iegrāmatoti, samazinot esošos uzkrājumus, kas paredzēti aizdevumu vērtības samazināšanās zaudējumiem. Tie netiek izslēgti no bilances, kamēr nepieciešamās juridiskās procedūras un galīgi noteikta zaudējuma summa.

Uzkrājumi aizdevumu vērtības samazināšanās zaudējumiem tiek samazināti gadījumos, kad novērtētā atgūstamā kredīta vērtība pārsniedz tā bilancē atspoguloto vērtību.

Bez tam, atbilstoši uzkrājumu politikai tiekrājumi attiecīgo debitoru uzkrātājiem procentiem. Saskaņā ar Sabiedrības vadības noteikto uzkrājumu veidošanātiem kredītiem. Sabiedība aprēkina uzkrājumu procentu nemot vērā iepriekšējo pieredzi par kredītu apjomu, kas nonāk sliktajos un šo debitoru atgūšanas statistiku. Uzkrājums uzkrātajiem procentiem tiek veidots uzkrājumu veidošanas politikai, un izslēdzot iespēju dubultā ņemt vēra uzkrātos procentus atgūstamības aprēķinā.

Citu debitoru parādu, avansu un depozītu summu atgūstamība tiek vērtēta individuāli, ja ir radušās pazīmes, ka bilancē uzrādītās vērtības ir zemākas par aktīva atgūstamajām vērtībām.

(0) Noma ar izpirkumu

Gadījumos, kad pamatlīdzekļi iegūti nomā ar izpirkumu un Sabiedrība riskus un atdevi, šie pamatlīdzekļi tiek uzskaitīt tādā vērtībā, parētu iegādāties ar tūlītēju samaksu. Līzinga procentu maksājumi tiek iekļauti tā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā, kurā tie ir radušies.

(p) Operatīvā noma

Sabiedrība kā nomnieks

Noma, kurā iznomātājs patur nozīmīgu daļu no īpašumtiesībām riskiem un atlīdzības, tiek klasificēta kā operatīvā noma. Nomas maksājumi un priekšapmaksājumi par nomu (atskaitot no iznomātāja saņemtos finansiālos stimulus) tiek iekļauti peļņas vai zaudējumu aprēkinā pēc lineārās metodes nomas perioda laikā.

Nodokli (q)

Pārskata gada uzņēmumu ienākuma nodokļa izmaksas ir ieklautas finanšu pārskatā, pamatojoties uz vadības saskaņā ar Latvijas Republikas nodoklu likumdošanu veiktajiem aprēkiniem.

Sākot ar 2018. gada 1. janvāri saskaņā ar Latvijas Republikas Uzņēmuma ienākuma nodokļa likuma izmaiņām juridskām personām nav jāmaksā ienākuma nodoklis par gūto peļņu. Uzņēmumu ienākuma nodoklis tiek maksāts par sadalīto un nosacīt sadalīto pelnu.

Sadalītajai un nosacīti sadalītajai pelnārota 20 procentu nodokļu likme no bruto summas ieb 20/80 no neto izmaksām. Uzņēmumu ienākuma nodoklis par dividenžu iek atzīts peļņas vai zaudējumu aprēķinā kā izmaksas tajā pārskata periodā, kad attiecīgās dividendes paslukārt pārējiem nosacīti sadalītās peļnas objektiem – brīdī, kad izmaksas radušās pārskata gada ietvaros.

Atliktais ienākuma nodoklis tiek uzkrāts pēc saistību metodes attiecībā uz nākamajiem periodiem pārnestajiem nodokļu zaudējumiem un uz visām pagaidu atšķirībām starp aktīvu vērtībām finanšu pārskatos un to vērtībām nodokļu aprēķinu mērķiem. Atliktā nodokļa aprēķinos tiek izmantota nodokļa likme, kas ir pieņemta bilances datumā un ir sagaidāms, ka tā būs spēkā periodos, kad pagaidu atšķirības reversēsies vai tiks izmantoti uz nākamajiem periodiem pārnestie zaudējumi. Atlikto nodokli aprēķina, izmantojama nesadalītai peļņai līdz brīdim, kad tiek pieņemts lēmums par peļņas sadali. Tādējādi, atliktā nodokļa saistības vai aktīvus atzīst, izmantojot nodokļa likmi, kas piemērojama nesadalītai peļņai.

Uzkrājumi neizmantotajiem atvaļinājumiem

Uzkrājumu summa tiek noteikta, reizinot vidējo darbinieku atalgojumu pārskata gada pēdējos 6 mēnešos par vienu dienu ar pārskata gada beigās uzkrāto neizmantoto atvaļinājuma dienu skaitu.

(s) Aizņēmumi

Sākotnēji aizņēmumi tiek atzīti saņemto naudas līdzekļu apjomā, pieskaitot aizdevuma noformēšanas izmaksas, ja tās ieturētas no izmaksājamās aizdevuma summas. Turpmākajos periodos aizņēmumi tiek uzrādīti amortizētajā iegādes vērtībā, kura tiek noteikta, izmantojot aizņēmuma efektīvo procentu likmi. Starpība starp saņemto naudas līdzekļu apjomu, atskaitot ar aizņēmumu saņemšanu saistītās izmāksas, un aizņēmuma dzēšanas vērtību, tiek pakāpeniski zaudējumu aprēķinā aizņēmuma perioda laikā.

Nauda un naudas ekvivalenti (t)

Naudas plūsmas pārskata mērķiem naudas ekvivalenti sastāv no naudas kasē, tekošo bankas kontu atlikumiem un depozītnoguldījumiem ar termiņu līdz 90 dienām.

Pielikums (turpinājums) Grāmatvedības politika (turpinājums)

(u) Dividenžu izmaksa

Dividendes, kas izmaksājamas dalībniekiem, finanšu pārskatos tiek atspoguļotas kā saistības tajā periodā, kad dalībnieki ir apstiprinājuši dividenžu izmaksu.

Finanšu risku pārvaldība (v)

(V1) Finanšu risku faktori

Sabiedrības darbība pakļauj to dažādiem finanšu riskiem:

(u1.1) ārvalstu valūtas riskam:
(u1.2) kredītriskam;

(u1.3) operacionālajam riskam:

(u1.4) tirgus riskam:
(u1.5) likviditātes riskam:

(u1.6) naudas plūsmas un procentu likmes riskam;

Sabiedrības kopējā risku pārvaldība vērsta uz finanšu tirgus neparedzamību un cenšas mazināt tās negatīvo ietekmi uz Sabiedrības finanšu rādītājiem. Riska pārvaldība ir Finanšu direktors identificē, novērtē un mēgina rast risinājumus, lai izvairītos no finanšu riskiem, ciešā sadarbībā ar citām Sabiedrības struktūrvienībām.

(v1.1) Ārvalstu valūtas risks

Sabiedrības darbojas galvenokārt vietējā tirgū un ir minimāli pakļauta ārvalstu valūtu riskam. Pie esošās ieņēmumu – izdevunu struktūras papildus kontroles pasākumi valūtu kursu riskam pašlaik nav nepieciešami. Papildus riska novēršanas mehānismi netiek izmantoti, jo kopējais valūtu risks novērtēts kā minimāls.

(v1.2) Kredītrisks

Sabiedrībai ir kredītriska koncentrācija specifiku – īstermina aizdevumu izsniegšanu pret Kīlu, kā arī nenodrošināto kredītu izsniegšanu, kas saistīts ar paaugstinātu atgūstamības risku, kas savukāt varētu radīt īstermiņa likviditātes problēmas saistību savlaicīgai segšanai. Sabiedrības politika ir nodrošināt maksmālas kontroles procedūras kredītu izsniegšā un savlaicīgai slikto debitoru parādu apzināšanai un uzkrājumu veidošanai.

(v1.3)Operacionālais risks

Operacionālais risks ir zaudējumu risks, kas rodas ārēju notikumu (dabas katastrofas, noziedzīgi nodarījumi, u.c.) vai iekšēju faktoru (IT sistēmu darbības pārtraukums, krāpšana, neatbilstība likumiem un iekšējām procedūrām, citas iekšējās kontroles nepilnības) rezultātā.

Sabiedrības darbība ir pakļauta Operacionālajam riskam, kura pārvaldīšanai ir noteiktas metodes, t.sk. lai identificētu, analizētu, ziņotu un mazinātu risku. Tāpat tiek veikts operacionālā riska pašnovērtējums, kā arī tiek nodrošināta jaunu produktu apstiprināšana sistemātiskā veidā, lai nodrošinātu, ka produkti un procesi ir atbilstoši darbības riska videi.

(v1.4)Tirgus risks

Sabiedrība ir pakļauta tirgus riskam, kas galvenokārt saistītu procentu likmju un atgūstamības svārstībām, pieejamo kredītresursu izmaksām un pēc Sabiedrības sniegtajiem pakalpoumiem. Sabiedrība cenšas jerobežot tirgus risku, plānojot naudas plūsmas, diversificējot piedāvāto produktu klāstu un fiksējot kredītresursu izmaksas.

(v.1.5) Likviditātes risks

Sabiedrība ievēro piesardzības principu likviditātes iska vadībā un atbilstoši tam uztur pietiekamā daudzumā naudas līdzeklus. Sabiedrības vadība pārrauga likviditātes rezerves un veido operatīvās prognozes, pamatojoties uz paredzamajām naudas plūsmām. Lielākā daļa no Sabiedrības aktīviem ir īstermiņa. Vadība uzskata, ka Sabiedrība ar pamatdarbības aktivitātēm spēs nodrošināt piet nepieciešamības gadījumā būs iespējas saņemt īpašnieku piešķirtu finansējumu.

(v1.6) Naudas plūsmas un procentu likmiu risks

Tā kā Sabiedrībai ir aizņēmumu un finanšu līziņga saistības finansējuma izmaksu naudas plūsmas ir zināmā mērā atkarīgas no izmaiņām tirgus procentu likmju risks dalēji novērsts, jo daļai no Sabiedrības aizņēmumiem noteiktas fikšētās procentu likmes. Papildus risku minimizēšanas pasākumi netiek veikti, jo piedāvātie banku produkti nenodrošina efektīvu risku kontroli.

(v2) Atvasināto finanšu instrumentu uzskaite

Sabiedrība savā darbībā aktīvi neizmatos finanšu instrumentus. Atvasinātie finanšu instrumenti ir sākotnēji atzīt to patiesajā vērtībā dienā, kad tiek noslēgts līgums, un pēc tam pārvērtībā bilances datumā. Atvasnātie finanšu instrumenti tiek uzskaiīti kā aktīvi, ja to patiesā vērtība un kā saistības — ja to patiesā vērtība ir negatīva. Jebkāda peļņa vai zaudējumi, kas izriet no tādu atvasināto finanšu instrumentu patiesās vērtības izmaiņām, kas netiek klasifiēšti kā risku ierobežošanas instrumenti, tiek atspoguļoti tieši peļņas vai zaudējumu aprēķinā.

(v3) Patiesā vērtība

Finanšu aktīvu un saistību bilances vērtība aptuveni atbilst to patiesajai vērtībai. Skat arī (f) pielikumu.

(v4) Kapitāla struktūras pārvaldība

Lai nodrošinātu Sabiedrības turpināšanu, tajā pašā laikā maksimizējot ieinteresēto pušu ienākumus, tiek veikta kapitāla pārvaldīšana, optimizējot kreditoru un pašu kapitāls sastāv no aizņēmumiem no saistītajām personām, trešo personu aizdevumiem, obligācijām, naudas līdzekļiem un pašu kapitāla, kas ietver daļu kapitālu, nesadalīto peļņu. Koeficienti uz pārskata gada beigām bija sekojoši:

Pielikums (turpinājums)

Grāmatvedības politika (turpinājums)

	Sabiedrība 31.12.2019. EUR	Koncerns 31.12.2019. EUR	Sabiedrība 31.12.2018. EUR	Koncerns 31. 222018. EUR
Parādsaistības bruto	24 391 565	26 540 720	18 834 009	19 555 591
Naudas līdzekli	(812 301)	(1 135 644)	(3 368 567)	(3 489 176)
Parādi, neto	23 579 264	25 405 076	15 465 442	16 066 415
Pašu kapitāls	7 775 437	8 367 492	5 774 384	5 954 156
Parādu attiecība pret pašu kapitālu	3.14	3.17	3,26	3.28
Neto parādu attiecība pret pašu kapitālu	3.03	3.04	2.68	2.70

(w) Galvenie pienēmumi un aplēses

Sagatavojot finanšu pārskatus ar Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem, kas apstiprināti ES, un Latvijas likumdošanas prasībām, vadībai nākas pamatoties uz zināmām aplēsēm un pieņēmumiem, kas ietekmē pārskatā aktīvu un saistību un ārpusbilances aktīvu un saistību apjomu uz finanšu pārskata periodā atspoguloto ieņēmumu un izmaksu apmēru. Patiesie rezultāti var atšķirties no šīm aplēsēm.

Turpmāk minēti būtiskākie spriedumi attiecībā uz nākotni, un pārējie aprēkiņu nepreciziātes cēloni uz finanšu pārskata datumu, ar nozīmīgu risku izraiņas aktīvu un saistību bilances vērtībā nākamajā finanšu gadā:

Sabiedrības pārskata pamatlīdzekļu aprēķināto lietderīgās izmantošanas laiku katra pārskata perioda beigās. Vadība veic aplēses un izmanto pieņēmumus attiecībā uz pamatlīdzekļu lietderīgās izmantošanas laiku. Šie pieņēmumi var mainīties un līdz ar to var tikt mainīti aprēkini.
Sabiedrības pārskata pamatīdzekļu un nemateriālo aktīvu vērtību ikreiz, kad notikumi un apstākļi liecina par iespējamu to bilances vērtības neatgūstamību. Zaudējumi no vērtības samazināšanās tiek atzīti vērtībā, kas ir starpība starp aktīva bilances vērtību un tā atgūstamā vērtība ir augstākā no attiecīgā aktīva patiesās vērtības, atskaitot pārdošanas izmaksas, un tā lietošanas vērtības. Sabiedrības uzskata, ka, ņemot vērā sagaidāmos pakalpojumu pārdošanas apjomus, nav nepieciešams vēltības korekcijas to vērtības samazinājuma dēļ
Krājumu novērtēšanā vadība paļaujas uz zināšanām, ņemot vērā pagātnes pieredzi, pamatinformāciju un iespējamos pieņēmumus un nākotnes notikumu apstākļus. Nosakot krājumu, tiek ņemta vērā pārdošanas iespējamība, kā arī krājumu neto pārdošanas vērtība.
Sabiedrības vadība, pamatojoties uz aplēsēm, veido uzkrājumus izsniegto aizdevumu un uzkrāto procentu vērtības samazinājumam. Sabiedrības vadība uzskata, ka finanšu pārskājumi debitoru parādu atgūstamībai pareizi atspoguļo no šiem debitoru parādiem sagaidāmās naudas plūsmas tagadnes vērtību un ka šīs aplēses ir veiktas, pamatojoties uz visu šobrīd pieejamo informāciju.
Sabiedrības vadība ar maksimālu piesardzību veido uzkrājumus iespējamo nākotnes maksājumu saistībām arī gadījumos, kad apstīd šādu saistību likumisko pamatotību vai pastāv juridiski strīdi par šādu saistību apjomu.

Saistītās puses (x)

Par saisītajām pusēm tiek uzskatīti Sabiedrības dalībnieki, Valdes locekļi, viņu tuvi ģimenes locekļi un sabiedrības, kurās minētajām personām ir kontrole vai būtiska ietekme. Termins "saistītās puses" atbilst Eiropas Komisijas 2008.gada 3.novembra regulas (EK) Nr. 1126/2008, ar ko pieņem vairākus starptautiskos grāmatvedības standartus saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes regulu (EK) Nr. 1606/2002, pielikumā minētājam 24. SGS "Informācijas atklāšana par saistītajām pusēm" lietotajam terminam.

Notikumi pēc bilances datuma (y)

Finanšu pārskatā tiek atspoguļoti tādi notikumi pēc pārskata gada beigām, kas sniedz papildu informāciju par Sabiedrības un Koncerna finansiālo stāvokli bilances sagatavošanas datumā (koriģējošie notikumi pēc pārskata gada beigām nav koriģējoši, tie tiek atspoguļoti finanšu pārskata pielikumos tikai tad, ja tie ir būtiski.

lespējamās saistības un aktīvi

Šajā finanšu pārskatā iespējamās saistības Tās kā saistības tikai tad, ja iespējamība, ka līdzekļi tiks izdoti, kļūst pietiekami pamatota. Iespējamie aktīvi šajā finanšu pārskatā netiek atzīti, bet tiek atspoguļoti tikai tad, kad iespējamība, ka ar darījumu saistītie ekonomiskie guvumi nonāks līdz Sabiedrībai un Koncernam, ir pietiekami pamatota.

(aa) Peļņa uz vienu akciju

Peļņu uz vienu akciju nosaka, dalot neto peļņu vai zaudējumus, kas attiecināmi uz Sabiedrības akcionāriem, ar vidējo svēto akciju skaitu pārskata gada laikā. Mazinātā peļņa uz vienu akciju tiek aprēķiņāta, dalot neto peļņu, kas attiecināma uz Sabiedrības akcionāriem ar vidējo svērto akciju skaitu un citu konvertējamu instrumentu skaitu.

Darbības segmenti (ab)

Darbības segmenti ir uzrādīti saskaņā ar klasifikāciju, kas izmantota iekšējās atskaitēs galvenajam iēmumu pieņēmējam – Sabiedrības valdei, kura darbības segmentiem piešķir resursus un novērtē Koncerna darbības un Koncerns darbojas kā viens segments — Latvijas privātpersonu patēriņa kreditēšana.

Pielikums (turpinājums)

(1) Neto apgrozījums

Neto apgrozījuma sadalījums pa ieņēmumu veidiem

	Sabiedrība 2019 EUR	Koncerns 2019 EUR	Sabiedrība 2018 EUR	Koncerns 2018 EUR



Preču realizācija	3 186 585	3 186 585	2 423 601	2 423 601
Dārqmetālu realizācija	1 459 345	1 459 345	1 008 004	1 008 004
Citi pakalpojumi, kredītu izsniegšanas, kīlu
realizācijas un glabāšanas komisijas	757 534	757 534	754 817	754 817
	5 403 464	5 403 464	4 186 422	4 186 422

Neto apgrozījuma sadalījums pa ģeogrāfiskiem tirgiem un darbības veidiem

	2019	2019	2018	2018
	EUR	EUR	EUR	EUR
Preču realizācija Latvijas teritorijā	3 186 585	3 186 585	2 423 601	2 423 601
Dārgmetālu realizācija Latvijas teritorijā	1 459 345	1 459 345	1 008 004	1 008 004
lenākumi no pakalpojumu sniegšanas Latvijas
teritorijā	757 534	757 534	754 817	754 817
	5 403 464	5 403 464	4 186 422	4 186 422
Pārdoto preču iegādes izmaksas (2)
	2019	2019	2018	2018
	EUR	EUR	EUR	EUR
Pārdoto preču iegādes vērtība	3 600 319	3 600 319	2 654 970	2 654 970
lepirktās preces un komplektējošās daļas	3 288	3 288	3 784	3 784
	3 603 607	3 603 607	2 658 754	2 658 754
(3) Procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi
	2019	2019	2018	2018
	EUR	EUR	EUR	EUR
Procentu ieņēmumi no nenodrošinātiem
kredītiem	10 290 103	11 704 235	9 431 891	10 302 625
Procentu ienēmumi no kredītiem pret kīlu	4 678 129	4 678 129	4 351 774	4 351 774
Procentu ieņēmumi no kredītiem pret auto kīlu			6 905	6 905
Procentu ienēmumi no hipotekārajiem kredītiem	102	102	2 451	2 451
	14 968 334	16 382 466	13 793 021	14 663 755

Pielikums (turpinājums)

(4) Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas

	Sabiedrība 2019	Koncerns	Sabiedrība 2018	Koncerns 2018
		2019
	EUR	EUR	EUR	EUR
Procentu izmaksas par citiem aiznēmumiem	1 473 703	1 639 014	1 075 659	1 135 151
Zaudējumi no cesījas	1 169 308	1 499 243	440 273	494 170
Procentu izmaksas par obligācijām	1 075 282	1 075 282	1 155 315	1 155 315
Porcentu izmaksas par telpu lietošanas tiesībām	133 137	133 137
Procentu izmaksas līzingam	3 968	3 968	6 388	6 388
Porcentu izmaksas par automašīnu lietošanas
tiesībām	1 347	1 347
Tīrie zaudējumi no ārvalstu valūtas kursu
svārstībām	234	235	1 456	1 456
	3 856 979	4 352 226	2 679 091	2 792 480

(5) Pardošanas izmaksas
	2019	2019	2018	2018
	EUR	EUR	EUR	EUR
Darba samaksa	2 408 184	2 408 184	2 330 577	2 397 846
Telpu noma	780 860	780 860	776 773	788 422
Sociālās apdrošināšanas iemaksas	577 146	577 146	558 351	574 568
Uzkrājumi šaubīgiem debitoriem un nelikvīdiem
krājumiem	505 252	630 944	344 731	328 914
Reklāmas izdevumi	330 882	474 651	405 150	610 084
Neatskaitāmais PVN priekšnodoklis	247 733	292 043	227 780	287 263
Pamatlīdzekļu nolietojums	238 974	243 863	241 753	250 463
Pārējās izmaksas	188 246	202 218	125 295	144 026
Komunālie pakalpojumi	180 102	180 102	197 410	199 262
Transporta izmaksas	92 578	92 578	93 155	93 155
Saimniecības izdevumi	52 683	53 260	38 747	38 536
Sakaru izdevumi	35 940	36 006	55 560	56 802
Norakstītas preces un pamatlīdzekļi	34 289	34 289	101 451	102 420
Apsardzes izdevumi	25 477	25 477	23 946	24 061
Telpu remonta izdevumi	20 444	20 444	26 209	27 573
Komandējumu izdevumi	6 836	6 836	17 420	17 420
Uzkrātās saistības neizmantotajiem
atvalinājumiem un prēmijām Lietošanas tiesību aktīvu nolietojums -	1 251	1 251	(6 255)	(9 167)
automašīnas	(3 123)	(3 123)
Lietošanas tiesību aktīvu nolietojums - telpas	(82 601)	(82 601)
	5 641 153	5 974 428	5 558 053	5 931 648

Pielikums (turpinājums)

(6) Administrācijas izmaksas

	Sabiedrība	Koncerns	Sabiedrība	Koncerns
	2019	2019	2018	2018
	EUR	EUR	EUR	EUR
Darba samaksa	2 053 114	2 074 648	1 529 234	1 539 845
Sociālās apdrošināšanas iemaksas	494 134	499 321	368 060	370 616
Banku komisijas un tamlīdzīgi izdevumi	409 236	452 556	304 695	327 331
Datu bāzes abonēšana, apkalpošana	90 581	127 043	152 562	194 819
Biroja telpu noma un komunālie pakalpojumi	62 288	62 288	42 010	42 010
Juridiskās konsultācijas	60 097	69 294	59 249	63 179
Biroja izdevumi	30 616	30 616	32 355	32 355
Biedru nauda profesionālajās organizācijās	28 146	31 546	48 974	50 174
Citas administrācijas izmaksas	28 116	33 689	27 131	31 902
Sakaru izdevumi	26 854	27 294	23 000	23 000
Revīzijas izmaksas*	18 700	29 603	17 950	28 964
Valsts nodevas, licence kreditēšanas
pakalpojumu sniegšanai	17 189	32 845	28 678	42 956
Uzkrātās saistības neizmantotajiem
atvalinājumiem un prēmijām	16 155	16 540	26 070	23 707
Lietošanas tiesību aktīvu nolietojums -
automašīnas	2 498	2 498
Lietošanas tiesību aktīvu nolietojums - telpas	(2 251)	(2 251)
	3 335 473	3 487 530	2 659 968	2 770 859

* Pārskata gada laikā Sabiedrība no revidentiem citus pakalpojumus nav saņēmusi.

(7) Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas

	2019	2019	2018	2018
	EUR	EUR	EUR	EUR
Pārējie izdevumi	126 883	129 373	93 106	93 162
Ziedojumi	66 000	66 000	58 000	58 000
Soda naudas	4 405	4 405	257	257
	197 288	199 778	151 363	151 419
(8) Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata gadu
	2019	2019	2018	2018
	EUR	EUR	EUR	EUR
Pārskata gada uzņēmumu ienākuma nodoklis	349 957	349 957	78 868	78 879
	349 957	349 957	78 868	78 879

Pielikums (turpinājums)

(9) Sabiedrības nemateriālie ieguldījumi

	Koncesijas, patenti, licences, preču zīmes un tamlīdzīgas tiesības	Citi ne- materiālie ieguldijumi	Avansi	Kopā
	EUR	EUIR	EUR	EUR
Sākotnējā vērtība
31.12.2018.	307 363	39 504		346 867
legādāts	47 555	4 844	6 748	59 147
Norakstīts	(145)	(12 500)		12 645)
31.12.2019.	354 773	31 848	6 748	303 369
Amortizācija
31.12.2018.	103 339	16 727		120 066
Aprēkināts par 2019. gadu	67 378	11 616		78 994
Par norakstīto	(145)	(12 500)		(12 645)
31.12.2019.	170 572	15 843		186 415
Atlikusī bilances vērtība 31.12.2019.	184 201	16 005	6 748	206 954
Atlikusī bilances vērtība 31.12.2018.	204 024	22 777		226 801

Koncerna nemateriālie ieguldījumi

	Koncesijas, patenti, licences, preču zīmes un tamlīdzīgas tiesības	Citi ne- materiālie ieguldijumi	Avansi	Sabiedrības nemateriālā vērtība	Kopā
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Sākotnējā vērtība
31.12.2018.	307 363	64 288		127 616	499 267
legādāts	47 555	9 034	6 748		63 337
Norakstīts	(145)	(12 500)			(12 645)
31.12.2019.	354 773	60 : 22	6 748	127 616	549 959
Amortizācija
31.12.2018.	103 339	21 084			124 423
Aprēķināts par 2019. gadu	67 378	16 505	-		83 883
Par norakstīto	(145)	(12 500)			(12 645)
31.12.2019.	170 572	25 089			195 661
Atlikusī bilances vērtība 31.12.2019.	184 201	35 733	6 748	127 616	354 298
Atlikusī bilances vērtība 31.12.2018.	204 024	43 204		127 616	374 844

Pielikums (turpinājums)

(10) Sabiedrības pamatlīdzekļi
	Pārējie pamatlī- dzekļi un inventārs	Avansi	Ilgtermina ieguldījumi nomātajos pamatlī- dzeklos	Lietošanas tiesības, telpas	Lietošanas tiesības, automašīnas	Kopā, lietošanas tiesību aktīvi	Kopā
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Sākotnējā vērtība
31.12.2018. SFPS Nr. 16 piemērošanas	1 056 274		369 066				1 425 340
ietekme				1 991 044	19 600	2 010 644	2 010 644
legādāts	309 413	4 770	52 942	362 795	17 240	380 035	747 160
Atkārtoti novērtēts				346 910		346 910	346 910
Norakstīts	(185 480)			(24 983)		(24 983)	(210 463)
Pārnests uz citiem	4 770	(4 770)
31.12.2019.	1 184 977		422 008	2 675 766	36 840	2 712 606	4 319 597
Amortizācija
31.12.2018. Aprēķināts par	862 703		334 541				1 197 244
2019. gadu	127 028		32 952	732 163	9 793	741 956	901 936
Par norakstīto	(156 307)			(9 456)		(9 456)	(165 763)
31.12.2019.	833 424		367 493	722 707	9 793	732 500	1 933 417
Atlikusī bilances vērtība 31.12.2019.	351 553		54 515	1 953 059	27 047	1 980 106	2 386 174
Atlikusī bilances vērtība 31.12.2018.	193 571		34 525				228 096

gada 31. decembrī uz finanšu līziņga noteikumiem iegādāto pamatlīdzekļu atlikusī vērtība ir 68 875 euro. (2018. gada 31. 2016. gada 01. Goodnist uz linātība notikai normātītas viridas veribari verināri vērināri vērināri izpildes.
decembrī: 148 678 euro). Īpašuma tiesības uz šiem pamatītzai pēc

Koncerna pamatlīdzekļi
	Pārējie pamatli- dzekļi un inventārs	Avansi	Ilgtermina ieguldījumi nomātajos pamatlī- dzekļos	Lietošanas tiesības, telpas	Lietošanas tiesības, automašīnas	Kopā, lietošanas tiesību aktīvi	Kopā
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Sākotnējā vērtība
31.12.2018. SFPS Nr. 16 piemērošanas	1 056 274		369 066				1 425 340
ietekme				1 991 044	19 600	2 010 644	2 010 644
legādāts Atkārtoti novērtēts	309 413	4 770	52 942	362 795 346 910	17 240	380 035 346 910	747 160 346 910
Norakstīts	(185 480)			(24 983)		(24 983)	(210 463)
Pārnests uz citiem	4 770	(4 770)
31.12.2019.	1 184 977		422 008	2 675 766	36 840	2 712 606	4 319 591
Amortizācija
31.12.2018. Aprēkināts par	862 703		334 541				1 197 244
2019. gadu	127 028		32 952	732 163	9 793	741 956	901 936
Par norakstīto	(156 307)			(9 456)		(9 456)	(165 763)
31.12.2019.	833 424	-	367 493	722 707	9 793	732 500	1 933 417
Atlikusī bilances vērtība 31.12.2019.	351 553		54 515	1 953 059	27 047	1 980 106	2 386 174
Atlikusī bilances vērtība 31.12.2018.	193 571		34 525				228 096

Pielikums (turpinājums)

(11) Lietošanas tiesību aktīvi un nomas saistības

Koncerns ir piemērojis SFPS Nr. 16 sākotnējās piemērošanas datumā 2019. gada 1. janvārījusi modificēto retrospektīvo pārejas metodi. Izvilkumos uzrādītās eiro. Kvantitatīva informācija konsolidētājā finanšu pārskatā ir sniegta tabulu veidā, balstoties uz konkrētā posteņa būtību (t.i., aktīvs, pašu kapitāls un peļņas vai zaudējumu aprēķins).

Lietošanas tiesību aktīvi un citas sabiedrības par tiesībām lietot aktīvus konsolidētajā finanšu stāvokļa pārskatā un apvienoto ienākumu pārskatā ir uzrādītas šādi:

	31.12.2019.	01.01.2019.
	EUR	EUR
ligtermiņa ieguldījumi
Lietošans tiesību aktīvi - telpas	1 953 059	1 991 044
Lietošans tiesību aktīvi - automašīnas	27 047	19 600
Aktīvs kopā	1 980 106	2 010 644

llgtermina kreditori
Nomas saistības par lietošanas tiesību aktīviem	1 475 350	1 370 927
lstermina kreditori
Nomas saistības par lietošanas tiesību aktīviem	549 585	636 898
Pasīvs kopā	2 024 935	2 007 825

		2019 EUR
Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas
Porcentu izdevumi par telpu lietošanas tiesībām		(133 137)
Porcentu izdevumi par automašīnu lietošanas tiesībām		(1 347)
Pārdošanas izmaksas
Lietošanas tiesību aktīvu nolietojums - telpas		82 601
Lietošanas tiesību aktīvu nolietojums - automašīnas		3 123
Administrācijas izmaksas
Lietošanas tiesību aktīvu nolietojums - telpas		2 251
Lietošanas tiesību aktīvu nolietojums - automašīnas		(2 498)
i intosanas figsihu aktivi nalnas vai zaudajumu anrokinā konā		1000000

gadā Koncernam nebija zaudējumi no nomas līgumiem, kuri neatbilda lietošanas tiesību aktīva noteikšanai nepieciešamajiem kritērijem. Vidējā procentu likme telpu nomai 2019. gada 1. janvārī ir aptuveni 6.33%. Vidējā procentu likme automašīnu nomai 2019. gada 1. janvārī ir aptuveni 3.70%.
gadā nebija izmaksas, kas saistītas ar mainīgiem nomas maksājumiem, kuri nav atkarīgi no indeksa vai ilkmes. Koncernam nav nomu ar garentētu atlikušo vērtību vai nomu, kas vēl nav sākušās, bet kuras Koncerns ir apņēmies sniegt.

Pielikums (turpinājums)

(12) Līdzdalība radniecīgo sabiedrību kapitālā

Sabiedrībai ir kapitāla ieguldījums (100%) meitas sabiedrībā SIA "Expresslnkasso" (100%) meitas sabiedrībā SIA "ViziaFinance" un (100%) meitas sabiedrībā SIA "REFIN".

a) līdzdalība koncerna meitas sabiedrību kapitālā

Nosaukums		Līdzdalības daļas koncerna meitas Līdzdalības daļa koncerna sabiedrībā iegādes (atlikusī) vērtība meitas sabiedrības pamatkapitālā
	31.12.2019.	31.12.2018.	31.12.2019.	31.12.2018.
	EUR	EUR	0/0	%
SIA ExpressInkasso	2 828	2 828	100	100
SIA ViziaFinance	880 000	880 000	100	100
SIA REFIN no 03.10.2018.	800 000	300 000	100	100
	1 682 828	1 182 828

b) informācija par koncerna meitas sabiedrībām

Nosaukums		Pašu kapitāls		Pārskata gada pelna/ (zaudējumi)
	Adrese
		31.12.2019.	31.12.2018.	2019	2018
		EUR	ਵੰਗੁ	EUR	EUR
SIA Expressinkasso	Skanstes iela 50A.
	LV-1013 Rīga, Latvija	366 841	245 955	120 886	242 795

SIA ExpressInkaso pamatdarbības veids ir citas finanšu pakalpojumus papildinošas darbības, izņemot apdrošināšanu un pensiju uzkrāšanu. Sabiedrība nodarbībām un ir licencēta PTAC (Patērētāju tiesību aizsardzības centrā) parādu ārpustiesas atgūšanas jomā.

	Skanstes iela 50A.
SIA ViziaFinance	LV-1013 Rīga, Latvija	921 436	693 541	227 895	21 447
SIA ViziaFianace pamatdarbības veids ir citi kreditēšanas pakalpojumi, nodarbojoties ar nenodrošināto kredītu izsniegšanu.
Sabiedrībai ir PTAC (Patērētāju aizsardzības centrs) licence patērētāju kreditēšanas jomā.

SIA REFIN (no 03.10.2018.) Skanstes iela 50A,

LV-1013 Rīga, Latvija 408 991 295 488 (386 497) (4 512) SIA REFIN pamatdarbības veids ir citi kreditēšanas pakalpojumi, nodarbojoties ar kredītu izsniegšanu nekustāmā īpašuma attīstības un tirdzniecības projektiem.

(13) Koncerna aizdevumi dalībniekiem

Sākotnējā vērtība	Aizdevumi dalībniekiem EUR
31.12.2018.	1 072 274
Aizdevumu izsniegšana	371 000
Aizdevumu atmaksa	(450 435)
% par aizdevumu	29 584
31.12.2019.	1 022 423
Bilances vērtība 31.12.2019.	1 022 423
Bilances vērtība 31.12.2018.	1 072 274

Noteiktā procentu likme izsniegtajiem robežās no 2.92% - 4% gadā. Aizdevumu atmaksas termiņš — 2024. gada 31. decembris (atmaksājama pamatsumma, gan uzkrātie procenti). Sabiedrības vadība ir izvērtējusi aizdevumu atgūstamību un ir pārliecināta, ka uzkrājums nav nodrošināti. Visi aizdevumi nav nodrošināti. Visi aizdevumi nominēti euro.

Pielikums (turpinājums)

(14) Sabiedrības un Koncerna krājumi

			31.12.2019. EUR	31.12.2018. EUR
Preču krājumi			1 127 284	945 768
Zelta izstrādājumi Uzkrājums nelikvīdiem krājumiem un krājumu vērtības samazinājumam			305 476	275 088
			(277 408) 1 155 352	(372 745) 848 111

a) Krājumu termiņanalīze
			31.12.2019.	31.12.2018.
			EUR	EUR
Atlikumi, kuru krājumu dienas ir no 0 - 180			822 135	587 852
Atlikumi, kuru krājumu dienas ir no 181 - 360			292 570	286 483
Atlikumi, kuru krājumu dienas virs 360			318 055	346 521
Gatavie ražojumi un preces pārdošanai kopā			1 432 760	1 220 856

b) Krājumiem īzveidotie uzkrājumi
			2019	2018
			EUR	EUR
Uzkrājumi gataviem ražojumiem un precēm pārdošanai gada sākumā			372 745	238 928
Uzkrājumu norakstīšana Uzkrājumu palielinājums			(95 337)	(124 900) 258 717
Uzkrājumi gataviem ražojumiem un precēm pārdošanai gada beigās			277 408	372 745

(15) Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem
	Sabiedrība	Koncerns	Sabiedrība	Koncerns
	31.12.2019.	31.12.2019.	31.12.2018.	31 2 2018.
	EUR	EUR	EUR	EUR
līgtermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem
Prasības par izsniegtajiem kredītiem pret kīlu	82 067	82 067	32 631	32 631
Prasības par izsniegtajiem kredītiem bez kīlas	6 133 456	8 777 722	3 088 629	3 459 284
līgtermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem kopā	6 215 523	8 859 789	3 121 260	3 491 915
Istermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem
Prasības par izsniegtajiem kredītiem pret kīlu	2 410 406	2 410 406	2 010 735	2 010 735
Prasības par izsniegtajiem kreditiem pret kīlu, kurai
uzsākta realizācija	873 750	873 750	853 160	853 160
Prasības par izsniegtajiem kredītiem bez kīlas	14 367 295	21 741 070	12 877 096	14 782 462
Uzkrātie procentu ieņēmumi	611 204	1 097 958	666 714	720 401
Uzkrājums šaubīgajiem debitoriem	(2 099 194)	(3 436 099)	(1 520 973)	(1 707 818)
lstermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem kopā

	16 163 461	22 687 085	14 886 7672	16 658 940

Visi aizdevumi izsniegti EUR. Ilgterniņa prasības pret debitoriem nepārsniedz 5 gadu termiņu.

Sabiedrībai ir noslēgts līgums ar trešo pusi parādu summas plānveida cedēšanu katru mēnesi par parādiem, kuru kavētais apmaksas termiņš pārsniedz 90 dienas. Līdz pārskata gada beigām kopējā cedēto parādu bilances vērtība koncerna bilancē – EUR 3 678 558, atlīdzības summa – EUR 2 179 315. Zaudējumi no šī darījuma tika atzīli pārskata gadā un ir atspoguļoti postenī "Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas".

Cesijas rezultātā radušies zaudējumi dalēji tiek segti ar uzkrājumiem, kas izveidoti izsniegto aizdevumu atgūstamās vērtības korekcijai, ja tiek cedēti aizdevumi, kas izsnieģti iepriekāējā pārskata perioda laikā, vai tiek iekļauti pārskata gada peļņas vai zaudējumu aprēķinā, ja tiek cedēti pārskata periodā izsniegti aizdevumi.

Prasības EUR 2 492 473 apmērā (31.12.2018.: 3 055 582) ir garantētas ar ķīlas priekšmeta vērtību. Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem pretkīlu ir nodrošinātas ar ķīlām, kuru patiesā vērtēta kā EUR 4 162 430, kas ir aptuveni 1. 67 reizes augstāka kā bilances vērtība , tāpēc uzkrājiem kredītiem netiek veidoti. Visas ķīlas, par kurām tiek kavēt kredīta maksājumi, pāriet Sabiedrības īpašumā un tiek realizētas Sabiedrības veikalos.

'Prasības par izsniegtajiem bez ķīlas' ietver Sabiedrības meitas uzņēmuma SIA REFIN nenodrošinātas prasījuma tiesības par aizdevumiem Latvijā reģistrētām personām, kuru saimnieciskā darbība ietver nekustamā īpašuma atīstību un tirdzniecību. Iegādāto prasījuma tiesību uzskaites vērtība pārskata datumā ir EUR 6.28 miljoni.

Pielikums (turpinājums)

Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem (turpinājums)

a) Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem (bruto) vecuma analīze:

Sabiedrība 31.12.2019.	Koncerns 31.12.2019.	Sabiedrība 31.12.2018.	Koncerns 31.12.2018.
EUR	EUR	EUR	EUR
20 799 577 1 631 700	30 599 448 1 975 902	16 406 829 1 144 514	18 304 695 1 277 681
780 027	957 883	599 622	666 441 456 618
326 046	364 104	466 544	515 720
522 644	603 538	502 965	637 518
24 478 178	34 982 973	19 528 965	21 858 673
	418 184	482 098	408 491

b) Uzkrājumi nedrošiem un bezcerīgiem debitoru parādiem

	Sabiedrība	Koncerns	Sabiedrība	Koncerns
	2019 EUR	2019 EUR	2018 EUR	2018 EUR

Uzkrājumi nedrošiem un bezcerīgiem debitoru
parādiem pārskata gada sākumā	1 520 973	1 707 818	1 212 219	1 357 617
Uzkrājumu norakstīšana				(9 016)
Uzkrājumu palielinājums	578 221	1 728 281	308 754	359 217
Uzkrājumi nedrošiem un bezcerīgiem debitoru
parādiem uz pārskata perioda beigām	2 099 194	3 436 099	1 520 973	1 707 818

'Uzkrājumu palielinājums' ietver pārskata datumā izveidoto uzkrājumu EUR 450 tūkst SIA REFIN uzņēmuma nenodrošināto prasījumu tiesībām par aizdevumiem Latvijā reģistrētām juridiskajām personām, kuru saimnieciskā darbība ietver nekustamā īpašuma attīstīšanu un tirdzniecību.

c) Riska stadijas uzkrājumiem un prasībām pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem:

	Sabiedrība 31.12.2019.	Koncerns 31.12.2019.	Sabiedrība 31.12.2018.	Koncerns 31.12.2018.
	EUR	EUR	EUR	EUR
Riska stadijas prasībām par izsniegtajiem
kredītiem
1 stadija	16 966 443	27 040 162	12 316 576	13 997 315
2 stadija	528 933	706 789	381 738	448 558
3 stadija	855 707	999 231	909 859	1 056 541
Nodrošinātie kredīti (bez uzkrājumiem)	6 127 095	6 236 791	5 920 792	6 356 259
Riska stadijas prasībām par izsniegtajiem
kredītiem kopā	24 478 178	34 982 973	19 - 28 965	21 858 676
Riska stadijas uzkrājumiem nedrošiem un bezcerīgiem debitoru parādiem
1 stadija	(1 243 477)	(2 413 208)	(530 799)	(571 181)
2 stadija	(222 337)	(292 044)	(201 464)	(234 110)
3 stadija	(633 380)	(730 847)	(788 710)	(902 527)
Riska stadijas uzkrājumiem nedrošiem un
bezcerīgiem debitoru parādiem kopā	(2 099 194)	(3 436 099)	(1 520 973)	(1 707 818)
Riska stadijas uzkrājumiem un prasībām pret
debitoriem par izsniegtajiem kredītiem kopā	22 378 984	31 546 874	18 007 992	20 150 855

Uzkrājumi debitoru parādiem ir noteikti veicot kolektīvu vērtības pazeminājuma aplēsi.

Pielikums (turpinājums)

(16) Sastīto sabiedrību un vadības parādi

	Sabiedrība 31.12.2019.	Koncerns 31.12.2019.	Sabiedrība 31.12.2018.	Koncerns 31.12.2018.
	EUR	EUR	EUR	EUR
līgtermiņa saistīto sabiedrību parādi
SIA Banknote saistības par izsniegto aizdevumu	117 620	117 620
Ilgtermina radniecīgo sabiedrību parādi kopā	117 620	117 620
lstermiņa saistīto sabiedrību un vadības parādi
SIA Refin saistības par izsniegto aizdevumu un
aizdevuma procentiem	5 723 024
SIA Lombards24.lv saistības par izsniegto
aizdevumu un aizdevuma procentiem	70 186	70 186	57 569	57 569
SIA AE Counsulting saistības par izsniegto
aizdevumu un aizdevuma procentiem	50 000	50 000
Saistības par izsniegto aizdevumu un aizdevuma
procentiem Sabiedrības valdei	44 853	44 853	10 000	10 000
SIA Banknote saistības par izsniegto aizdevumu,
aizdevuma procentiem un sniegtajiem
pakalpojumiem	2 263	2 263	133 948	133 948
Parādi par realizētajām precēm, pamatlīdzekļiem,
sniegtajiem pakalpojumiem, avansi	520	338	2 817	2 818
SIA ViziaFinance saistības par izsniegto aizdevumu,
aizdevuma procentiem un cedētajām prasījuma
tiesībām			314 361
Istermina saistīto sabiedrību un vadības parādi
kopā	5 890 846	167 640	ર્ 18 વિગેર	204 335
Saistīto sabiedrību un vadības parādi kopā	6 008 466	285 260	518 695	204 335

Noteiktā procentu likme par radniecīgajām sabiedrībām izsniegtajiem aizdevumiem no 2.92 – 12% gadā. Visi aizdevumi un citas prasības nominētas euro. Sabiedrībai nav parādu, kas pārsniedz apmaksas termiņu.

(17) Citi debitori
	Sabiedrība 31.12.2019.	Koncerns 31.12.2019.	Sabiedrība 31.12.2018.	Koncerns 31.12.2018.

	EUR	EUR	EUR	EUR
Drošības nauda	70 768	70 910	69 768	69 911
Norēkini ar pircējiem un pasūtītājiem	65 570	137 501	40 765	42 325
Citi debitori	54 792	54 792	60 327	60 327
Avansa maksājumi	14 501	14 501	19 882	19 882
Nodoklu pārmaksa	1 652	8 454	54 218	65 055
Izsniegtie aizdevumi darbiniekiem un citām trešajām
personām	1 510	1 510	1 510	1 510
Norēkini par prasībām personālam	1 202	1 306	1 065	1 065
Uzkrājumi šaubīgajiem debitoriem	(26 930)	(13 223)	(29 086)	(29 086)
	183 065	275 751	218 AAQ	230 080

a) Citiem debitoriem izveidotie uzkrājumi

	Sabiedrība	Koncerns	Sabiedrība	Koncerns
	2019	2019	2018	2018
	EUR	EUR	EUR	EUR
Uzkrājumi citiem debitoriem gada sākumā	29 086	29 086	29 099	29 099
Uzkrājumu norakstīšana Uzkrājumu palielinājums	(2 156)	(15 863)	(123 948) 123 935	(123 948) 123 935
llzkräiumi citiam dahitoriam gada hainās	26 020	12 292	20 000	on noc

b) Citu debitoru vecuma analīze:

	Sabiedrība 31.12.2019.	Koncerns 31.12.2019.	Sabiedrība 31.12.2018.	Koncerns 31.12.2018.
	EUR	EUR	EUR	EUR
Atlikumi, kuriem nav apmaksas termina	96 652	103 493	205 159	217 699
Parādi, kas nepārsniedz apmaksas termiņu	49 233	121 371	30 052	30 052
Kavēts no 1 - 30 dienām	4 874	4 874	358	358
Kavēts no 31 - 90 dienām	6 247	6 247	9 443	9 443
Kavēts no 91 - 180 dienām	2 662	2 662	513	513
Kavēts no 181 - 360 dienām	13 744	13 744
Kavēts virs 360 dienām	36 583	36 583	2 010	2 010
Izveidoti uzkrājumi	(26 930)	(13 223)	(29 086)	(29 086)
Citu debitoru parādi kopā	183 065	275 751	218 449	230 989

SIA "DelfinGroup" 2019. gada Sabiedrības atsevišķais UN KONCERNA KONSOLIDĒTAIS PĀRSKATS

Pielikums (turpinājums)

(18) Nākamo periodu izmaksas

	Sabiedrība 31.12.2019.	Koncerns 31.12.2019.	Sabiedrība 31.12.2018.	Koncerns 31.12.2018.
	EUR	EUR	EUR	EUR
Apdrošināšana	18 956	18 956	16 058	16 058
Licences patērētāju kreditēšanas pakalpojumu sniegšanai un parādu atgūšanas pakalpojumu sniegšanai	15 351	29 576	16 665	30 890
Priekšapmaksa par telpu nomu un citas izmaksas	59 681	60 007	19 362	19 997
Nākamo periodu izmaksas kopā	03 988	108 539	52 085	66 945
(19) Naudas līdzekli kasē un bankā	31.12.2019.	31.12.2019.	31.12.2018.	31.12.2018.

	EUR	EUR	EUR	EUR
Naudas līdzekli bankā	564 984	888 327	3 196 605	3 317 214
Naudas līdzekli kasē	247 317	247 317	171 962	171 962
	812 301	1 135 644	3 368 567	3 489 176

Visi Sabiedrības un Koncerna naudas līdzekļi ir euro valūtā.

(20) Pamatkapitāls

Sabiedrības reģistrētais un apmakapitāls ir 1 500 000 EUR, kas sastāv no 1 500 000 parastajām daļām ar katras daļas nominālvērtību EUR 1.

(21) Aiznēmumi pret obligācijām

	Sabiedrība 31.12.2019. EUR	Koncerns 31.12.2019. EUR	Sabiedrība 31.12.2018. EUR	Koncerns 31.12.2018. EUR
Aiznēmums pret obligācijām	6 100 000	6 100 000	6 201 500	6 201 500
Nākamo periodu izmaksas par obligāciju komisijas
maksu	(40 147)	(40 147)	(8 869)	(8 869)
Ilgtermina aizņēmumi kopā	6 059 853	6 059 853	6 192 631	6 192 631
Aiznēmums pret obligācijām Nākamo periodu izmaksas par obligāciju komisijas	1 750 000	1 750 000	1 705 500	1 705 500
maksu	(15)	(15)	(378)	(378)
Uzkrātie procenti	14 782	14 782	17 014	17 014
Istermina aizņēmumi kopā	1 764 767	1 764 767	1 722 136	1 722 136
Aiznēmumi pret obligācijām kopā	7 850 000	7 850 000	7 907 000	7 907 000
Uzkrātie procenti kopā	14 782	14 782	17 014	17 014
Nākamo periodu izmaksas par obligāciju
komisijas maksu kopā	(40 162)	(40 162)	(9 247)	(9 247)
Aizņēmumi pret obligācijām neto, kopā	7 824 620	7 824 620	7 914 767	7 914 767

Uz pārskata parakstīšanas datumu Sabiedrība reģistrējusi obligācijas (ISIN LV0000801322) Latvijas Centrālajā ar sekojošiem noteikumiem - finanšu instrumentu skaits 3 500 ar nominālvētība ir 1 750 000 euro. Kupona likme – 15%, kupons tiek izmaksāts reizi mēnesī 25. datumā. Pamatsumma tiek dzēsta reizi ceturksnī sākot ar 2019. gada 25. martu, 125.00 euro apmērā no katras obligācijas. Pamatsummas dzēšanas beigu termiņš ir 2020. gada 25. decembris. 2014. gada 14. aprīlī uzsākta obligācija Nasdaq Baltijas regulētajā tirgū Parāda vērtspapīru sarakstā. Obligācijas ir nodrošinātas ar komercķīlu uz Sabiedrību mantu un prasījumiem.

Uz pārskata parakstīšanas datumu Sabiedrība reģistrējusi obligācijas (ISN LV000802213) Latvijas Centrālajā depozitārijā ar sekojošiem noteikumiem – finanšu instrumentu skaits 5 000 ar nominālvērtība ir 5 000 000 euro. Kupona likme – 14%, kupons tiek izmaksāts reizi mēnesī 25. datumā. Pamatsummas (1 000 euro par katru obligāciju) dzēšanas beigu termiņš ir 2021.gada 25.oktobris. 2018. gada 19. martā obligāciju tirdzniecība uzsākta Nasdaq Baltic First North parāda vērtspapīru sarakstā. Obligācijas ir nodrošinātas ar komercķīlu uz Sabiedrību mantu un prasījumiem.

Uz pārskata parakstīšanas datumu Sabiedrība reģistrējusi obligācijas (ISIN LV0000802379) Latvijas Centrālajā ar sekojošiem noteikumiem – iegrāmatotās apjoms 5 000, obligāciju emisijas izvietotais apjoms (uz 31.12.2019.) 1 100 ar nominālvērtību 1 000 euro, kuru kopējā nominālvērtība ir 1 100 000 euro. Kupona likme — 14%, kupons tiek izmaksāts reizi mēnesī 25. datumā. Pamatsummas (1 000 euro par katru obligāciju) dzēšanas beigu termiņš ir 2022.gada 25.novembris. Obligāciju emisija nav laista publigāciju emisijas izvietošana uzsākta 2019. gada 15. novembrī. Obligācijas ir nodrošinātas ar komercķīlu uz Sabiedrības un visu meitas sabiedrību mantu un prasījumiem.

Pielikums (turpinājums)

Aizdevumi pret obligācijām (turpinājums)

	Nākotnes minimālie maksājumi, bruto 31.12.2019.	Minimālie maksājumi pašreizējā vērtībā, neto 31.12.2019.	Procentu izdevumi 31.12.2019.	Nākotnes minimālie maksājumi, bruto 31.12.2018.	Minimālie maksājumi pašreizējā vērtībā, neto 31.12.2018.	Procentu izdevumi 31.12.2018.
Terminā:	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
kas īsāks par vienu gadu no 2 līdz 3	3 136 339	1 750 000	1 386 339	2 758 334	1 705 500	1 052 834
gadiem	7 966 200	6 100 000	1 866 200	7 518 317	6 201 500	1 316 817
	11 102 539	7 850 000	3 252 539	10 276 651	7 907 000	2 369 651

Citi aizņēmumi (22)

Sabiedrība 31.12.2019.	Koncerns 31.12.2019.	Sabiedrība 31.12.2018.	Koncerns 31.12.2018.
EUR	EUR	EUR	EUR
61 411	61 411	98 234	98 234
4 749 200	5 576 379	838 696	898 310
4 810 611	5 637 790	936 930	996 544
40 946	40 946	50 444	50 444
11 481 122	13 037 185	9 760 257	10 593 420
11 522 068	13 078 131	9 810 701	10 643 864
16 332 679	18 715 921	10 747 631	11 640 408

Sabiedrība ir iegādājusies pamatīdzekļus uz finanšu līzinga noteikumiem. 2019. gada 31. decembrī noteiktā procentu likme ir 6M Euribor + 2,15 - 3.7% un atmaksas termiņš ir 30.08.2023.

Sabiedrība ir saņēmus no fiziskām un juridiskām personām. Noteiktā procentu likme no 2,92 % līdz 14 % gadā ar atmaksas termiņu 18.10.2024. Aizņēmumi saņemti bez nodrošinājuma.

Sabiedrība ir saņēmusi aizņēmumus no Eiropas Savienībā rīnansēšanas platformas. Vidējā svērā procentu likme ir no 10,62% līdz 11,97% gadā ar atmaksas termiņiem atbilstoši aizdevumu līgumiem, ko Sabiedrība noslēgusi ar saviem klientiem. Aizņēmumi ir nodrošināti ar komercķīlu.

Nākotnes minimālie maksājumu pašreizējā vērtība un procentu izdevumi Sabiedrības citiem aizņēmumiem:

	Nākotnes minimālie maksājumi, bruto	Minimālie maksājumi pašreizējā vērtībā, neto	Procentu izdevumi	Nākotnes minimālie maksājumi, bruto	Minimālie maksājumi pašreizējā vērtībā, neto	Procentu izdevumi
	31.12.2019. EUR	31.12.2019. EUR	31.12.2019. EUR	31.12.2018. EUR	31.12.2018. EUR	31.12.2018. EUR
Terminā:
kas īsāks par
vienu gadu	12 957 387	11 522 068	1 435 319	11 038 094	9 813 073	1 225 021
no 2 līdz 5
gadiem	6 945 924	4 810 611	2 135 313	1 026 310	934 558	91 752
	19 903 311	16 332 679	3 570 632	12 064 404	10 747 631	1 316 773

Nākotnes minimālie maksājumu pašreizējā vērtība un procentu izdevumi Koncerna citiem aizņēmumiem:

	Nākotnes minimālie aizņēmumu atmaksas maksājumi, bruto	Minimālie aiznēmumu atmaksas maksājumi pašreizējā vērtībā, neto	Procentu izdevumi	Nākotnes minimālie aizņēmumu atmaksas maksājumi, bruto	Minimalie aiznēmumu atmaksas maksājumi pašreizējā vērtībā, neto	Procentu izdevumi
	31.12.2019.	31.12.2019.	31.12.2019.	31.12.2018.	31.12.2018.	31.12.2018.
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Terminā: kas īsāks par
vienu gadu no 2 līdz 5	14 705 646	13 078 131	1 627 515	11 975 403	10 646 236	1 329 166
gadiem	8 125 440	5 637 790	2 487 650	1 091 865	994 172	97 693
	22 831 086	18 715 921	4 115 165	13 067 268	11 640 408	1 426 859

Pielikums (turpinājums)

(23) Nomas saistības par lietošanas tiesību aktīviem

	Sabiedrība 31.12.2019.	Koncerns 31.12.2019.	Sabiedrība 31.12.2018.	Koncerns 31.12.2018.
	EUR	EUR	EUR	EUR
Ilgtermiņa nomas saistības par lietošanas tiesību
aktīviem - telpas	1 460 753	1 460 753
līgtermiņa nomas saistības par lietošanas tiesību
aktīviem - automašīnas	14 597	14 597
llgtermina nomas saistības par lietošanas tiesību
aktīviem kopā	1 475 350	1 475 350
lstermiņa nomas saistības par lietošanas tiesību
aktīviem - telpas	540 601	540 601
Istermiņa nomas saistības par lietošanas tiesību
aktīviem - automašīnas	8 984	8 984
lstermiņa nomas saistības par lietošanas tiesību
aktīviem kopā	549 585	549 585
Nomas saistības par lietošanas tiesību aktīviem
kopā	2 024 935	2 024 935

Telpu nomas līgumi tiek slēgti uz termiņu no viena gada līdz astoņpadsmit gadiem un sešiem mēnešiem. Līgumi par automasīnu nomu tiek slēgti uz termiņu no trīs gadiem līdz trīs gadiem un vienpadsmit mēnešiem.

(24) Parādi saistītajām sabiedrībām

	Sabiedrība 31.12.2019. EUR	Koncerns 31.12.2019. EUR	Sabiedrība 31.12.2018. EUR	Koncerns 31.12.2018. EUR
Uzkrātās saistības par telpu apsaimniekošanu un
komunālajiem pakalpojumiem SIA Banknote	179	179	235	235
Parāds par sniegtajiem pakalpojumiem SIA AE
Consulting				181
Parāds par sniegtajiem pakalpojumiem SIA
ViziaFinance	17
Parāds par sanemtiem maksājumiem, kas cedēti
SIA Expressinkasso	234 070		171 376
Parādi saistītaiām sabiedrībām kopā	234 266	179	171 611	416

(25) Kreditori un uzkrātās saistības

	Sabiedrība 31.12.2019.	Koncerns 31.12.2019.	Sabiedrība 31.12.2018.	Koncerns 31.12.2018.
	EUR	EUR	EUR	EUR
Parādi piegādātājiem un darbuznēmējiem	198 397	219 062	171 018	187 255
Darba algas	238 214	239 824	203 546	205 488
Uzkrātās saistības darbinieku neizmantotajiem
atvaļinājumiem	278 778	281 035	261 372	263 244
Aiznēmēju deponētās saistības	282 293	282 293	213 553	213 553
Citas uzkrātās saistības	507 752	70 965	72 262	87 201
	1 505 434	1 093 179	921 751	956 741

Visi Sabiedrības un Koncerna kreditoru un uzkrāto saistību atlikumi izteikti EUR valūtā.

a) Kreditoru un uzkrāto saistību vecuma analīze:

	31.12.2019. EUR	31.12.2019. EUR	31.12.2018. EUR	31.12.2018. EUR
Parādi, kas nepārsniedz apmaksas terminu	1 466 598	1 053 391	738 048	757 831
Kavēts no 1 - 30 dienām	37 513	37 513	10 696	10 696
Kavēts virs 30 dienām	1 323	2 275	173 007	188 214
Kreditori un uzkrātās saistības kopā	1 505 434	1 093 179	921 751	956 741

Pielikums (turpinājums)

(26) Nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas

Sabiedrības nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas iemaksas

	PVN EUR	UIN EUR	UDRN EUR	VSAOI EUR	IIN EUR	UVTN EUR	DRN EUR	Kopā EUR
Parāds 31.12.2018. (pārmaksa)	17 133	-	90	115 774	58 214	4 092		195 303
31.12.2018. Aprēķināts par		(54 218)					-	(54 218)
2019. gadu Aprēķināta	295 931	349 957	1 172	1 560 289	800 843	14 414	756
kavējuma nauda Samaksāts		609			88		24
2019. gadā	(281 437)	(298 000)	(1 165)	(1 542 405)	(795 547)	(14 876)	(226)
(pārmaksa) 31.12.2019.		(1 652)						(1 652)
Parāds				133 658		3 630	554	233 164
31.12.2019.	31 627		97		63 598

Koncerna nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas iemaksas

	PVN	UIN	UDRN	VSAOI	IIN	UVITN	DRN	Kopā
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Parāds
31.12.2018. (pārmaksa)	19 287	11	90	116 900	58 757	4 092		199 137
31.12.2018. Aprēkināts par		(65 048)	(7)					(65 055)
2019. gadu Aprēķināta	325 106	349 957	1 193	1 567 846	805 195	14 414	756
kavējuma nauda Novirzīts uz		609			88		24
citiem nodokliem Samaksāts		10 830		(7 120)	(3 710)
2019. gadā	(302 715)	(298 111)	(1 187)	(1 548 062)	(798 558)	(14 876)	(226)
(pārmaksa)
31.12.2019.		(1 752)	(10)	(4 577)	(2 115)			(8 454)
Parāds 31.12.2019.
	41 678		ට ති	134 141	63 887	3 630	554	243 989

(27) Nodarbināto personu vidējais skaits
	2019	2018
Vidējais Sabiedrībā nodarbināto skaits pārskata gadā:	271	264
Vidējais Koncernā nodarbināto skaits pārskata gadā:	276	270
(28) Vadības atalgojums
	31.12.2019.	31.12.2018.
	EUR	EUR
Sabiedrības valdes locekļu:
darba samaksa	273 761	199 879
sociālās apdrošināšanas iemaksas	65 949	48 151
	339 710	248 030

Padomes locekļi par padomes locekļu pienākumu pildīšanu atalgojumu nesaņem.

Pārskata gada laikā valdes locekļiem izsniegti aizdevumi EUR 76 000 apmērā un veikta izsniegto aizdevumu un aprēķināto aizdevuma procentu atmaksa EUR 42 000 apmērā. Noteiktā procentu likme izsniegtajiem aizdevumiem 2.92 % gadā. 2019.gada 31. decembrī valdes locekļiem izsniegts neatmaksāts aizdevums EUR 44 000 apmērā.

Pielikums (turpinājums)

(29) Izsniegto aizdevumu un saņemto aizņēmumu kustības pārskats saskaņā ar naudas plūsmas informācijas atklāšanas iniciatīvas prasībām

(29a) Saņemto aizņēmumu kustības pārskats

	Sabiedrība 2019 EUR	Koncerns 2019 EUR	Sabiedrība 2018 EUR	Koncerns 2018 EUR
Aiznēmumi pret obligācijām	7 914 767	7 914 767	8 066 930	8 066 930
Citi aiznēmumi	10 747 631	11 640 408	7 722 043	8 279 165
Aiznēmumi no radniecīgām sabiedrībām	171 611	416	820 987	50 541
Aiznēmumi gada sākumā kopā	18 834 009	19 555 591	16 609 960	16 396 636
Sanemti aiznēmumi	11 462 075	14 279 871	8 204 777	8 559 897
Veikta aizņēmumu atmaksa	(6 790 349)	(8 880 811)	(6 002 114)	(5 422 328)
Aprēkināti procenti	3 856 979	4 352 226	2 238 818	2 298 310
Samaksāti procenti	(2 971 149)	(2 766 157)	(2 217 432)	(2 276 924)
Aiznēmumi gada beigās	24 391 565	26 540 720	18 834 009	19 555 591
tai skaitā
Aizņēmumi pret obligācijām	7 824 620	7 824 620	7 914 767	7 914 767
Citi aizņēmumi	16 332 679	18 715 921	10 747 631	11 640 408
Aiznēmumi no radniecīgām sabiedrībām	234 266	179	171 611	416

(29b) Izsniegto aizdevumu kustības pārskats

	Sabiedrība 2019	Koncerns 2019	Sabiedrība 2018	Koncerns 2018
	EUR	EUR	EUR	EUR
Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem
aizdevumiem	18 007 992	20 150 855	14 468 503	15 843 672
Aizdevumi dalībniekiem	1 073 823	1 072 274	746 619	746 619
Aizdevumi saistītajām pusēm	518 695	204 335	551 594	551 594
lzsniegti aizdevumi kopā gada sākumā	19 600 510	21 427 464	15 766 716	17 141 885
Izsniegti aizdevumi pamatdarbības ietvaros	53 870 228	66 445 724	48 083 648	52 111 188
Saņemta izsniegto aizdevumu atmaksa	(47 923 165)	(53 044 546)	(43 808 530)	(46 954 055)
Izsniegti citi aizdevumi	7 135 464	494 564	1 747 016	1 303 620
Sanemta citu aizdevumu atmaksa	(1 729 665)	(491 665)	(1 459 949)	(1 329 601)
Aprēkināti procenti	14 968 334	16 382 466	13 793 021	14 663 755
Sanemta procentu apmaksa	(15 023 844)	(16 421 309)	(13 667 153)	(14 521 911)
Uzkrātie %	611 204	1 097 958	666 714	720 401
Uzkrājumi šaubīgiem debitoriem	(2 099 193)	(2 986 099)	(1 520 973)	(1 707 818)
lzsniegti aizdevumi kopā gada beigās	29 409 873	32 904 557	19 600 510	21 427 464
tai skaitā
Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem
aizdevumiem	22 378 984	31 596 874	18 007 992	20 150 855
Aizdevumi dalībniekiem	1 022 423	1 022 423	1 073 823	1 072 274
Aizdevumi saistītajām pusēm	6 008 466	285 260	518 695	204 335

(30) Darījumi ar saistītajām pusēm

Pārskatā tiek uzrādītas tikai tās saistītās personas, ar kurām bijuši darījumi pārskata gadā vai salīdzināmajā periodā.

Saistītā puse	Darījumi 2019. gadā	Darījumi 2018. gadā

Sabiedrības īpašnieki
"Lombards24.lv", SIA, reg. Nr. 40103718685
"AE Consulting", SIA, reg. Nr. 40003870736
"EC finace", SIA, reg. Nr. 40103950614
Didzis Admīdiņš, p.k. 051084-11569
Kristaps Bergmanis, p.k. 040578-13052
Ivars Lamberts, p.k. 030481-10684

Sabiedrības un personas ar kopēju kontroli vai būtisku ietekmi
Agris Evertovskis, p.k. 081084 -10631
EA investments, AS, reg.Nr. 40103896106

Meitas sabiedrības
"ExpressInkasso", SIA, reg. Nr. 40103211998
"ViziaFinance", SIA, reģ. Nr. 40003040217
"REFIN", SIA, reģ. Nr. 40203172517

Citas saistītas sabiedrības
"Banknote" SIA, reg. Nr. 40103501494
"KALPAKS", SIA, reģ.Nr. 40203037474
"EL Capital", SIA, reg.Nr. 40203035929
"EuroLombard Ltd"., reg. Nr. 382902595000
"OBDO Gin", SIA, reg. Nr. 50103451231		N/A

SIA "DelfinGroup" 2019. gada Sabiedrības atsevišķais UN KONCERNA KONSOLIDĒTAIS PĀRSKATS

Pielikums (turpinājums)

Darījumi ar saistītajām pusēm (turpinājums)

Visi darījumi ar saistītajām pusēm tiek veikti saskaņā ar vispārējiem tirgus nosacījumiem.

	2019	2018
	EUR	EUR
Sabiedrības darījumi ar: Dalībniekiem
Izsniegti aizdevumi	371 760	203 381
Saņemtas aizdevumu atmaksas	59 650	188 000
Maksāti procenti par saņemtajiem darījumiem	2 525	2 988
Sanemti procenti par aizdevumiem	31 020	37 358
Izmaksātas dividendes	1 500 000 1 326	2 229 714 1 602
Saņemti pakalpojumi Sniegti pakalpojumi	394	1 788
Pārdotas preces		2 080
Pārdoti pamatlīdzekļi		4 132

Meitas sabiedrībām		661 704
Sanemti aizņēmumi Segti aizņēmumi	696 400 696 400	969 920
Izsniegti aizdevumi	6 640 900	443 396
Saņemtas aizdevumu atmaksas	1 238 000	135 796
Maksāti procenti par saņemtajiem darījumiem	5 341	16 061
Saņemti procenti par aizdevumiem	15 852	4 845
Sniegti pakalpojumi	43 010 94 547	53 756
Saņemti pakalpojumi Pirkti pamatlīdzekļi		281 773 3 856
leguldījums kapītāldaļās	500 000	300 000

Sabiedrībām un personām ar kopēju kontroli vai būtisku ietekmi
Segti aizņēmumi	76 000	50 000 15 000
Izsniegti aizdevumi Saņemtas aizdevumu atmaksas	42 000	5 000
Maksāti procenti par saņemtajiem darījumiem		152
Saņemti procenti par izsniegtajiem aizdevumiem	572	35
Sniegti pakalpojumi	1 875	60
Citām saistītām sabiedrībām
Izsniegti aizdevumi		844 679
Saņemtas aizdevumu atmaksas	380 005	967 960
Saņemti procenti par izsniegtajiem aizdevumiem	40 528	62 729
Sanemti pakalpojumi	20 900	21 239
Sniegti pakalpojumi	14 014	4 042
Koncerna darījumi ar:
Sabiedrības dalībniekiem
lzsniegti aizdevumi	371 760	203 381
Sanemtas aizdevumu atmaksas	59 660	188 000
Maksāti procenti par saņemtajiem darījumiem	2 525	2 988
Sanemti procenti par aizdevumiem Izmaksātas dividendes	31 020 1 500 000	37 358 2 229 714
Sanemti pakalpojumi	3 504	3 780
Sniegtie pakalpojumi	394	1 788
Pārdotas preces		2 080
Pārdoti pamatlīdzekļi		4 132
Sabiedrībām un personām ar kopēju kontroli vai būtisku ietekmi
Segti aizņēmumi		50 000
Izsniegti aizdevumi	76 000	15 000
Sanemtas aizdevumu atmaksas	42 000	5 000
Maksāti procenti par saņemtajiem darījumiem		152
Saņemti procenti par izsniegtajiem aizdevumiem	572 1 875	35 60
Sniegti pakalpojumi
Citām saistītām sabiedrībām
Izsniegti aizdevumi		844 679
Sanemtas aızdevumu atmaksas	380 005	967 960
Sanemti procenti par izsniegtajiem aizdevumiem Sanemti pakalpojumi	40 528 20 900	62 729 21 239
Sniegti pakalpojumi	14 014	4 042

Pielikums (turpinājums)

(31) Izsniegtie galvojumi, ķīlas

Uz 2017. gada 31. decembri Sabiedrība ir sniegusi galvojumus citai Sabiedrībai automašīnu iegādei uz finanšu līziņga nosacījumiem. Kopējā summa, par kuru sniegts galvojums uz 31.12.2019. – EUR 37 633. Galvojums spēkā līdz 2021. gadam. 2019. gada 4. decembrī Sabiedrība nodibināja komerckīlu, iekīlājot Sabiedrībai piederošās mantas un prasījuma tiesības 40.5 miļi, EUR apmērā kā nodrošinājumu emisiju ISN LV0000801322 un ISIN LV0000801322 un ISIN LV0000802379 obligacionāriem, kā arī SIA "Mintos Finance".

(32) Notikumi pēc pārskata gada beigām

Pēc finanšu gada beigām, 2020.gada martā, Latvijas Republikā un daudzās ir stājušies spēkā ar koronavīrusa izplatību saistīti ierobežojumi samazina ekonomikas attīstību valstī un pasaulē. Nav paredzams, kā situācija varētu attīstīties nākotnē, un līdz ar to, pastāv ekonomikas attīstības nenoteiktība. Sabiedrības vadība nepārtraukti izvērē situāciju un pašlaik tās darbība nav būtiski negatīvi ietekmēta.

Sabiedrības vadība ir veikusi nepieciešamos pasākumus, lai nodrošinātu Sabiedrības stabiliāti neskaidras ekonomiskās vides apstākļos, tai skaitā. (1) darbības izmaksu samazināšanas aktivitātes samazināšana, koncentrējoties uz Sabiedrības klientiem ar labu kredīta vēsturi, (3) pasākumi augstas likviditātes stāvokļa uzturēšanai. Sabiedrības vadība ka šie pasākumi ļaus pārvārēt ārkārtas situāciju un ar to saistīto ekonomisko krīzi. Tomēr šis secinājums balstās uz informāciju, kas ir pieejama šī finanšu pārskstīšanas brīdī un turpmāko notikumu ietekme uz kopējo ekonomisko situāciju nav prognozējama, tamdēļ pastāv iespēja, ka Sabiedrības kredītportfeļa apjoms samazināsies, bet kredīta risks palielās apmērā, nekā Sabiedrība ir prognozējusi, kas negatīvi ietekmēs tās darbības rezultātus un var ietekmēt atbilāju prasībām, kuras ir noteiktas Sabiedrības finansēšanas līgumos.

Agris Evertovskis Kristaps Bergmanis Didzis Admidias Ivars Lamberts Inta Pudāne Valdes priekšsēdētājs Valdes loceklis Valdes loceklis Valdes loceklis Galvenā grāmatvede Rīgā, 2020. gada 24. aprīlī

Tel: +371 66777800 Fakss: +371 67222236 www.bdo.lv

Neatkarīgu revidentu ziņojums

SIA "DelfinGroup" dalībniekiem

Mūsu atzinums par atsevišķajiem un konsolidētajiem finanšu pārskatiem

Esam veikuši pievienoto sabiedrības ar ierobežotu atbildību "DelfinGroup" ("Sabiedrība") atsevišķajā un Sabiedrības un tās meitas sabiedrību ("Koncerns") konsolidētajā gada pārskatā ietverto atsevišķo un konsolidēto finanšu pārskatu no 10. līdz 39. lapai revīziju. Pievienotie atsevišķie un konsolidētie finanšu pārskati ietver:

atsevišķo un konsolidēto pārskatu par finanšu stāvokli 2019. gada 31. decembrī,
atsevišķo un konsolidēto peļņas vai zaudējumu aprēķinu un visaptverošo ienākumu pārskatu par gadu, kas noslēdzās 2019. gada 31. decembrī,
atsevišķo un konsolidēto pašu kapitāla izmaiņu pārskatu par gadu, kas noslēdzās 2019. gada 31. decembrī,
atsevišķo un konsolidēto naudas plūsmas pārskatu par gadu, kas noslēdzās 2019. gada o 31. decembrī,
atseviško un konsolidēto finanšu pārskatu pielikumu, kas ietver nozīmīgu grāmatvedības uzskaites principu kopsavilkumu un citu paskaidrojošu informāciju.

Mūsuprāt, pievienotie atsevišķie un konsolidētie finanšu pārskati sniedz patiesu un skaidru priekšstatu par Sabiedrības un Koncerna finansiālo stāvokli 2019. gada 31. decembrī un par to atsevišķo un konsolidēto darbības finanšu rezultātu un atsevišķo un konsolidēto naudas plūsmu gadā, kas noslēdzās 2019. gada 31. decembrī, saskaņā ar Eiropas Savienībā apstiprinātajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem ("SFPS").

Atzinuma pamatojums

Atbilstoši Latvijas Republikas Revīzijas pakalpojumu likumam ("Revīzijas pakalpojumu likums"), mēs veicām revīziju saskaņā ar Latvijas Republikā atzītiem Starptautiskajiem revīzijas standartiem (turpmāk SRS). Mūsu pienākumi, kas noteikti šajos standartos, ir turpmāk aprakstīti mūsu ziņojuma sadaļā Revidenta atbildība par atsevišķo un konsolidēto finanšu pārskatu revīziju.

Mēs esam neatkarīgi no Sabiedrības un Koncerna saskaņā ar Starptautiskās Grāmatvezu ētikas standartu padomes izstrādātā Profesionālu grāmatvežu ētikas kodeksa (tostarp Starptautisko Neatkarības standartu) prasībām un Revīzijas pakalpojumu likumā iekļautajām neatkarības prasībām, kas ir piemērojamas mūsu veiktajai finanšu pārskata revīzijai Latvijas Republikā. Mēs esam ievērojuši arī Starptautiskā Profesionālu grāmatvežu ētikas kodeksā (tostarp Starptautisko Neatkarības standartu) un Revīzijas pakalpojumu likumā noteiktos pārējos profesionālās ētikas principus un objektivitātes prasības.

Mēs uzskatām, ka mūsu iegūtie revīzijas pierādījumi dod pietiekamu un atbilstosu pamatojumu mūsu atzinumam.

Apstākļu akcentējums

Pievēršam uzmanību atsevišķo un konsolidēto finanšu pārskatu pielikuma 32. piezīmei, kurā ir aprakstīta ekonomiskās vides neskaidrība saistībā ar jaunā koronavīrusa izplatību. Neskaidrības mērogs apgrūtina Sabiedrības vadības iespējas prognozēt Sabiedrības attīstību tuvākā laika periodā. Mēs neizsakām turpmāku iebildi attiecībā uz šo apstākli.

Galvenie revīzijas jautājumi

Galvenie revīzijas jautājumi ir tādi jautājumi, kas, pamatojoties uz mūsu profesionālo spriedumu, pārskata perioda atsevišķo un konsolidēto finanšu pārskatu revīzijā bija visnozīmīgākie. Sie jautājumi kopumā tika apskatīti atsevišķo un konsolidēto finanšu pārskatu revīzijas kontekstā, kā arī kopumā apsvērti sagatavojot atzinumu par šiem atsevišķajiem un konsolidētajiem finanšu pārskatiem, tāpēc atsevišķu atzinumu par šiem jautājumiem mēs neizsakām.

Mēs esam noteikuši zemāk minēto jautājumu kā galveno revīzijas jautājumu, par kuru jāsniedz informācija mūsu ziņojumā.

Klientiem izsniegto kredītu vērtības pazeminājums (Sabiedrība un Koncerns)

Galvenais Sabiedrība un Koncerns izsniedz nenodrošinātus kredītus Latvijas iedzīvotājiem. Kopējā Koncerna izsniegto kredītu bruto summa 2019. gada revīzijas jautājums 31. decembrī veidoja EUR 34,983 tūkstošus un uzkrājumi paredzamajiem kredītu zaudējumiem veidoja EUR 3,436 tūkstošus (papildus informācija ir sniegta atsevišķo un konsolidēto finanšu pārskatu 15. piezīmē). Mēs uzskatījām kredītu vērtības pazeminājumu un ar to saistītās aplēses uzkrājumiem kredītu zaudējumiem par galveno revīzijas jautājumu ņemot vērā kredītu portfeļa proporciju pret Koncerna kopējiem konsolidētajiem aktīviem (2019. gada 31. decembrī tā bija 82%) un iespējamo kredītu zaudējumu ietekmi uz Sabiedrības un Koncerna darbības rezultātiem.

Mūsu revīzijas pieeja

Svarīgākās mūsu revīzijas procedūras bija šādas:

Mēs veicām vērtējumu, vai Sabiedrības un Koncerna grāmatvedības politikas attiecībā uz kredītu vērtības pazeminājuma identifikāciju un novērtēšanu atbilst SFPS prasībām.
Mēs pārbaudījām iekšējās kontroles, kuras tiek piemērotas kredītu apstiprināšanas, izsniegšanas, kā arī kavētu maksājumu kontroles un šaubīgu kredītu atgūšanas procesos. Tai skaitā, mēs veicām vispārējo IT kontroļu pārbaudes, kuras ir saistītas ar automatizētiem kredītu izsniegšanas un atmaksas kontroles procesiem, kā arī datu apkopošanu un apstrādi uzkrājumu aprēķinu vajadzībām.
Mēs veicām Sabiedrības vadības izveidoto paredzamo kredītu zaudējumu aprēķinu modeļu darbības loģikas un aprēķinu precizitātes pārbaudes, it īpaši attiecībā uz saistību neizpildes varbūtības (PD) un zaudējumiem no saistību neizpildes (LGD) koeficientiem. Mēs veicām uzkrājumu aprēķinos lietoto datu pilnīguma un precizitātes pārbaudes.

Nekustamo īpašumu aizdevumu paredzamie kredītu zaudējumi (Koncerns)

Kā minēts pievienoto atsevišķo un konsolidēto finanšu pārskatu 15 piezīmē, Galvenais viena no Koncerna sabiedrībām pārskata perioda laikā ir iegādājusies revīzijas jautājums nenodrošinātas prasījuma tiesības pret sabiedrībām, kuru saimnieciskā darbība ir saistīta ar nekustamo īpašumu tirdzniecību. So aktīvu uzskaites vērtība 2019.gada 31.decembrī veidoja EUR 6,279 tūkstošus, bet uzkrājumi paredzamajiem kredītu zaudējumiem - EUR 450 tūkstošus. Mēs šos aktīvus uzskatījām par galveno revīzijas jautājumu, jo to riska profils būtiski atšķiras no pārējā Koncerna kredītu portfeļa, to atgūšana ir atkarīga no sekmīgas nekustamo īpašumu projektu realizācijas un ievērojamas negatīvas novirzes no vadības aplēsēm paredzamajiem kredītu zaudējumiem var radīt būtisku ietekmi uz Koncerna darbības rezultātiem.

Mūsu revīzijas pieeja

Svarīgākās mūsu revīzijas procedūras bija šādas:

Mēs veicām vadības aplēšu paredzamajiem kredītu zaudējumiem detalizētu analīzi, tai skaitā salīdzinājām izmantotos pieņēmumus par nekustamo īpašumu pārdošanas cenām ar pieejamo trešo pušu informāciju.
- Kur nepieciešams, mēs prasījām veikt korekcijas vadības pieņēmumos attiecībā uz sagaidāmo nekustamo īpašumu pārdošanas laika periodu un ar to saistītajos paredzamo kredītu zaudējumu aprēķinos.
Mēs pārbaudījām finanšu pārskatos sniegtās informācijas pilnīgumu un precizitāti par šiem aktīviem.

Ziņošana par citu informāciju

Par citu informāciju atbild Sabiedrības un Koncerna vadība. Citu informāciju veido:

Informācija par Sabiedrību un Koncernu, kas sniegta pievienotajā gada pārskatā no 3. līdz 5. lapai,
paziņojums par vadības atbildību, kas sniegts pievienotā gada pārskata 6. lapā,
Vadības ziņojums, kas sniegts pievienotajā gada pārskatā no 7. līdz 8.lapai un
Paziņojums par korporatīvo pārvaldību, kas sniegts pievienotā gada pārskata 9. lapā.

Mūsu atzinums par atsevišķajiem un konsolidētajiem finanšu pārskatiem neattiecas uz citu gada pārskatā ietverto informāciju, un mēs nesniedzam par to nekāda veida apliecinājumu, izņemot to informāciju, uz kuru norādīts mūsu ziņojuma sadaļā Uz citu informāciju attiecināmas citas ziņošanas prasības saskaņā ar Latvijas Republikas tiesību aktu prasībām.

Saistībā ar atsevišķo un konsolidēto finanšu pārskatu revīziju mūsu pienākums ir iepazīties ar citu informāciju un, to darot, izvērtēt, vai šī cita informācija būtiski neatšķiras no atsevišķo un konsolidēto finanšu pārskatu informācijas vai no mūsu zināšanām, kuras mēs ieguvām revīzijas gaitā, un vai tā nesatur cita veida būtiskas neatbilstības.

Ja, balstoties uz veikto darbu un ņemot vērā revīzijas laikā gūtās ziņas un izpratni par Sabiedrību un Koncernu un to darbības vidi, mēs secinām, ka citā informācijā ir būtiskas neatbilstības, mūsu pienākums ir ziņot par šādiem apstākļiem. Mūsu uzmanības lokā nav nākuši apstākļi, par kuriem būtu jāziņo.

Uz citu informāciju attiecināmas citas ziņošanas prasības saskaņā ar Latvijas Republikas tiesību aktu prasībām

Papildus SRS noteiktām prasībām, saskaņā ar Revīzijas pakalpojumu likumu, mūsu pienākums ir sniegt viedokli, vai Vadības ziņojums ir sagatavots saskaņā ar tā sagatavošanu reglamentējošā normatīvā akta, Gada pārskatu un konsolidēto gada pārskatu likuma, prasībām.

Pamatojoties vienīgi uz atsevišķo un konsolidēto finanšu pārskatu revīzijas ietvaros veiktajām procedūrām, mūsuprāt:

Vadības ziņojumā par pārskata gadu, par kuru ir sagatavoti atsevišķie un konsolidētie finanšu pārskati, sniegtā informācija atbilst atsevišķajiem un konsolidētajiem finanšu pārskatiem, un
Vadības ziņojums ir sagatavots saskaņā ar Gada pārskatu un konsolidēto gada pārskatu likuma prasībām.

Saskaņā ar Latvijas Republikas Revīzijas pakalpojumu likumu, mūsu pienākums ir arī sniegt viedokli, vai paziņojumā par korporatīvo pārvaldību ir sniegta informācija saskaņā ar Finanšu instrumentu tirgus likuma 56.2 panta trešajā daļā noteiktajām prasībām.

Mūsuprāt, paziņojumā par korporatīvo pārvaldību ir sniegta informācija saskaņā ar Finanšu instrumentu tirgus likuma 56.2 panta trešajā daļā noteiktajām prasībām.

Koncerns negatavo nefinanšu paziņojumu.

Vadības un personu, kurām uzticēta Sabiedrības un Koncerna pārraudzība, atbildība par atsevišķajiem un konsolidētajiem finanšu pārskatiem

Vadība ir atbildīga par tādu atsevišķo un konsolidēto finanšu pārskatu, kas sniedz patiesu un skaidru priekšstatu, sagatavošanu saskaņā ar Eiropas Savienībā apstiprinātajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem, kā arī par tādas iekšējās kontroles sistēmas uzturēšanu, kāda saskaņā ar vadības viedokli ir nepieciešama, lai būtu iespējams sagatavot atseviškos un konsolidētos finanšu pārskatus, kas nesatur ne krāpšanas, ne kļūdas dēļ izraisītas būtiskas neatbilstības.

Sagatavojot atsevišķos un konsolidētos finanšu pārskatus, vadības pienākums ir izvērtēt Sabiedrības un Koncerna spēju turpināt darbību, pēc nepieciešamības sniedzot informāciju par apstākļiem, kas saistīti ar Sabiedrības un Koncerna spēju turpināt darbības turpināšanas principa piemērošanu, ja vien vadība neplāno Sabiedrības un/vai Koncerna likvidāciju vai tās darbības izbeigšanu, vai arī tai nav citas reālas alternatīvas kā Sabiedrības un/vai Koncerna likvidācija vai darbības izbeigšana.

Personas, kurām uzticēta Sabiedrības un Koncerna pārraudzība, ir atbildīgas par Sabiedrības un Koncerna atsevišķo un konsolidēto finanšu pārskatu sagatavošanas procesa uzraudzību.

Revidenta atbildība par atsevišķo un konsolidēto finanšu pārskatu revīziju

Mūsu mērķis ir iegūt pietiekamu pārliecību par to, ka atsevišķie un konsolidētie finanšu pārskati kopumā nesatur kļūdas vai krāpšanas dēļ izraisītas būtiskas neatbilstības, un sniegt revidentu ziņojumu, kurā izteikts atzinums. Pietiekama pārliecība ir augsta līmeņa pārliecība, bet tā negarantē, ka revīzijā, kas veikta saskaņā ar SRS, vienmēr tiks atklāta būtiska neatbilstība, ja tāda pastāv. Neatbilstības var rasties krāpšanas vai kļūdas dēļ, un tās ir uzskatāmas par būtiskām, ja var pamatoti uzskatīt, ka tās katra atsevišķi vai visas kopā varētu ietekmēt saimnieciskos lēmumus, ko lietotāji pieņem, balstoties uz šiem atsevišķajiem un konsolidētajiem finanšu pārskatiem.

Veicot revīziju saskaņā ar SRS, visa revīzijas procesa gaitā mēs izdarām profesionālus spriedumus un saglabājam profesionālo skepticismu. Mēs arī:

identificējam un izvērtējam riskus, ka atsevišķajos un konsolidētajos finanšu pārskatos varētu būt krāpšanas vai kļūdas dēļ izraisītās būtiskas neatbilstības, izstrādājam un veicam uz šiem riskiem vērstas revīzijas procedūras, kā arī iegūstam revīzijas pierādījumus, kas sniedz pietiekamu un atbilstošu pamatojumu mūsu atzinumam. Risks, ka netiks atklātas būtiskas neatbilstības krāpšanas dēļ, ir augstāks nekā risks, ka netiks atklātas kļūdas izraisītas neatbilstības, jo krāpšana var ietvert slepenas norunas, dokumentu viltošanu, informācijas neuzrādīšanu ar nodomu, informācijas nepatiesu atspoguļošanu vai iekšējās kontroles pārkāpumus;
iegūstam izpratni par iekšējo kontroli, kas ir būtiska revīzijas veikšanai, lai izstrādātu konkrētajiem apstākliem atbilstošas revīzijas procedūras, bet nevis, lai sniegtu atzinumu par Sabiedrības un Koncerna iekšējās kontroles efektivitāti;
izvērtējam pielietoto grāmatvedības politiku atbilstību un grāmatvedības aplēšu un attiecīgās vadības uzrādītās informācijas pamatotību;
izdarām secinājumu par vadības piemērotā darbības turpināšanas principa atbilstību, un, pamatojoties uz iegūtajiem revīzijas pierādījumiem, par to, vai pastāv būtiska nenoteiktība attiecībā uz notikumiem vai apstākļiem, kas var radīt nozīmīgas šaubas par Sabiedrības un/vai Koncerna spēju turpināt darbību. Ja mēs secinām, ka būtiska nenoteiktība pastāv, revidentu ziņojumā tiek vērsta uzmanība uz finanšu pārskatā sniegto informāciju par šiem apstākļiem, vai, ja šāda informācija finanšu pārskatā nav sniegta, mēs sniedzam modificētu atzinumu. Mūsu secinājumi ir pamatoti ar revīzijas pierādījumiem, kas iegūti līdz revidentu ziņojuma datumam. Tomēr nākotnes notikumu vai apstākļu ietekmē Sabiedrība un/vai Koncerns savu darbību var pārtraukt;
izvērtējam vispārēju atsevišķo un konsolidēto finanšu pārskatu struktūru un saturu, ieskaitot atklāto informāciju un skaidrojumus pielikumā, un to, vai atsevišķie un konsolidētie finanšu pārskati patiesi atspoguļo pārskata pamatā esošos darījumus un notikumus.

Mēs sazināmies ar personām, kurām uzticēta Sabiedrības un Koncerna pārraudzība, un, cita starpā, sniedzam informāciju par plānoto revīzijas apjomu un laiku, kā arī par svarīgiem revīzijas novērojumiem, tajā skaitā par būtiskiem iekšējās kontroles trūkumiem, kādus mēs identificējam revīzijas laikā.

Personām, kurām uzticēta Sabiedrības un Koncerna pārraudzība, mēs sniedzam paziņojumu par to, ka mēs esam izpildījuši saistošās ētikas prasības attiecībā uz neatkarību un objektivitāti, iekļaujot informāciju par visām attiem apstākļiem, kurus varētu pamatoti uzskatīt par tādiem, kas varētu ietekmēt mūsu neatkarību, un, ja nepieciešams - arī par drošības pasākumiem šādas ietekmes ierobežošanai.

No visiem jautājumiem, par kuriem esam ziņojuši personām, kurām uzticēta Sabiedrības un Koncerna pārraudzība, mēs nosakām tos jautājumus, kurus uzskatām par visbūtiskākajiem pārskata perioda finanšu pārskata revīzijai un kas tādēļ ir uzskatāmi par galvenajiem revīzijas jautājumiem. Mēs izklāstam šos jautājumus revidentu ziņojumā, izņemot, ja tiesību aktos liegts publiskot šādu informāciju, kā arī izņemot tos ļoti retos gadījumus, kad uzskatām, ka attiecīgais jautājums nav uzrādāms mūsu ziņojumā, jo ir pamatoti paredzams, ka sabiedrības interešu ieguvums no šādas informācijas publiskošanas neatsvērtu tās izpaušanas dēļ radušās negatīvās sekas.

Citi paziņojumi un apstiprinājumi, kas iekļaujami revidentu ziņojumā saskaņā ar Latvijas Republikas un Eiropas Savienības normatīvo aktu prasībām sniedzot revīzijas pakalpojumus Sabiedrībām, kas ir sabiedriskas nozīmes struktūras

gada 20. novembrī personas, kurām uzticēta Sabiedrības pārvaldība, iecēla mūs par revidentiem, lai mēs veiktu SIA "DelfinGroup" atsevišķo un konsolidēto finanšu pārskatu par gadu, kas noslēdzās 2019. gada 31. decembrī, revīziju. Kopējais nepārtrauktais mūsu revīzijas uzdevumu sniegšanas periods ir divi gadi, sākot ar pārskata gadu, kas noslēdzās 2018. gada 31. decembrī, un līdz pārskata gadam, kas noslēdzās 2019. gada 31. decembrī.

Mēs apstiprinām, ka:

mūsu revidentu atzinums saskan ar papildu ziņojumu, kas tika iesniegts Sabiedrības un Koncerna Padomei, kura pilda revīzijas komitejas funkcijas;
kā norādīts Latvijas Revīzijas pakalpojuma likuma 37.6 pantā, mēs neesam Sabiedrībai un Koncernam snieguši ar revīziju nesaistītus aizliegtus pakalpojumus (NRP), kas minēti ES Regulas (ES) Nr. 537/2014 5. panta 1. punktā. Veicot revīziju, mēs arī saglabājām neatkarību no revidētās Sabiedrības un Koncerna.

Periodā, uz kuru attiecas mūsu veiktā likumā noteiktā revīzija, papildus revīzijai mēs neesam Sabiedrībai un Koncernam snieguši citus pakalpojumus.

Revīzijas projekta, kura rezultātā tiek sniegts šis neatkarīgu revidentu ziņojums, revīzijas procesa vadītājs ir Mārtiņš Zutis, atbildīgā zvērinātā revidente ir Modrīte Johansone.

"BDO ASSURANCE" SIA Licence Nr. 182

Mārtiņš Zutis Øirektors SIA "BDO ASSURANCE" vārdā

Rīga, Latvija 2020. gada 24.aprīlis

Modrīte Johansone

Valdes locekle Atbildīgā zvērinātā revidente Sertifikāts Nr.135

AI Terminal

Delfin Group

2238_rns_2020-04-27_3466e931-0897-40be-adb5-18bc224bf268.pdf

SATURS

Informācija par Koncernu un Informācija par meitas sabiedrībām

Paziņojums par vadības atbildību

SIA "DelfinGroup" 2019. gada Sabiedrības atsevišķais UN KONCERNA KONSOLIDĒTAIS PĀRSKATS

Vadības ziņojums

Filiāles

Koncerna pakļautība riskiem

Apstākļi un notikumi pēc pārskata gada beigām

Sabiedrības peļņas sadale

Paziņojums par korporatīvo pārvaldību

Informācija par Sabiedrības iekšējās kontroles un riska pārvaldības sistēmas galvenajiem elementiem, kurus piemēro finanšu pārskatu sagatavošanā.

Bilance 2019. gada 31. decembrī

Sabiedrības pašu kapitāla izmaiņu pārskats par 2019. gadu

Koncerna pašu kapitāla izmaiņu pārskats par 2019. gadu

Naudas plūsmas pārskats par 2019. gadu

Naudas plūsmas pārskats par 2019. gadu (turpinājums)

SIA "DELFINGROUP" 2019. GADA SABIEDRĪBAS ATSEVIŠKAIS UN KONCERNA KONSOLIDĒTAIS PĀRSKATS

Pielikums Grāmatvedības politika

Vispārīgie principi (a)

Sabiedrība ir pieņēmusi turpmāk aprakstītos standartus, grozījumus un interpretācijas, kas izdoti un pieņemti ES:

SFPS Nr. 16 piemērošanas ietekme

Pielikums (turpinājums) Grāmatvedības politika (turpinājums)

Jauni standarti un interpretācijas, kas vēl nav pienemtas:

(b) Pielietotie grāmatvedības principi

(c) Konsolidācijas principi

Pielikums (turpinājums)

(d) leņēmumu un izdevumu atzīšana

Procentu ienēmumi un tamlīdzīgi ienēmumi

Citi ienēmumi

Soda naudas un līdzīgi ieņēmumi

Izmaksas

(e) Ārvalstu valūtu pārvērtēšana

(e1) Funkcionālā un uzskaites valūta

(e2) Darījumi un atlikumi

(f) Finanšu aktīvu un saistību patiesās vērtības

Finanšu aktīvu un saistību savstarpējais ieskaits (g)

SIA "DelfinGroup" 2019. gada Sabiedrības atsevišķais UN KONCERNA KONSOLIDĒTAIS PĀRSKATS

Pielikums (turpinājums) Grāmatvedības politika (turpinājums)

Nemateriālie ieguldījumi (ieskaitot Sabiedrības nemateriālo vērtību) un pamatlīdzekli (b)

(i) leguldījumi meitas, asociētajās sabiedrībās

Aktīvu vērtības samazinājums (i)

Segmenti (k)

(D Krājumi

Pārņemtie aktīvi (m)

(n) Debitoru parādi

SIA "DELFINGROUP" 2019. GADA SABIEDRĪBAS ATSEVIŠKAIS UN KONCERNA KONSOLIDĒTAIS PĀRSKATS

Pielikums (turpinājums) Grāmatvedības politika (turpinājums)

(0) Noma ar izpirkumu

(p) Operatīvā noma

Sabiedrība kā nomnieks

Nodokli (q)

Uzkrājumi neizmantotajiem atvaļinājumiem

(s) Aizņēmumi

Nauda un naudas ekvivalenti (t)

Pielikums (turpinājums) Grāmatvedības politika (turpinājums)

(u) Dividenžu izmaksa

Finanšu risku pārvaldība (v)

(V1) Finanšu risku faktori

(v1.1) Ārvalstu valūtas risks

(v1.2) Kredītrisks

(v1.3)Operacionālais risks

(v1.4)Tirgus risks

(v.1.5) Likviditātes risks

(v1.6) Naudas plūsmas un procentu likmiu risks

(v2) Atvasināto finanšu instrumentu uzskaite

(v3) Patiesā vērtība

(v4) Kapitāla struktūras pārvaldība

Pielikums (turpinājums)

(w) Galvenie pienēmumi un aplēses

Saistītās puses (x)

Notikumi pēc bilances datuma (y)

lespējamās saistības un aktīvi

(aa) Peļņa uz vienu akciju

Darbības segmenti (ab)

Pielikums (turpinājums)

(1) Neto apgrozījums

Neto apgrozījuma sadalījums pa ieņēmumu veidiem