Annual Report • Apr 24, 2023
Annual Report
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Rapport annuel 2022
Le mot de Bertrand Laurioz, Président Directeur Général
Notre histoire
Notre modèle d'affaires
Notre organisation en 6 pôles commerciaux
Ambition 2025
Rétrospective 2022
Ils ont rejoint le Groupe
Les innovations
Le développement des pôles
Nos récompenses
Développement de notre notoriété et de notre visibilité
Les principaux enjeux RH et RSE de 2023
Analyse financière
Chiffres clés annuels
Cahier financier
Bertrand Laurioz Président Directeur Général de DÉKUPLE LE MOT DE
Comme les années précédentes, l'année 2022 a été une année pleine d'imprévus, de crises et d'opportunités. La crise de l'énergie, puis la guerre en Ukraine ont impacté le pouvoir d'achat des Français etles modes de consommation ont considérablement évolué en très peu de temps. Certains de nos clients ont été très impactés et ont réduit leurs investissements marketing. En parallèle, la numérisation des entreprises et de leur marketing s'est poursuivie, et nos offres ont continué à évoluer pour permettre à nos clients de s'adapter à ce nouveau contexte. Une fois de plus, notre Groupe cinquantenaire a su s'adapter et faire de 2022 une année de succès grâce à l'engagement de ses collaborateurs.
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Notre chiffre d'affaires consolidé progresse de +10% sur l'année, en particulier grâce à la très forte croissance du Marketing Digital qui, avec une augmentation du chiffre d'affaires de +28%, représente maintenant unpeu plus de 52% du chiffre d'affaires du Groupe, contre 45% en 2021 et 36% en 2020. Notre résultat net (part du groupe) progresse de+28,3% à 10,9M€, démontrant la pertinence denos offres et l'amélioration de l'efficacité denos opérations. Nous poursuivons donc la trajectoire de transformation du Groupe pour devenir un leader du data marketing en Europe.
Notre cabinet de conseil Converteo a poursuivi sa très belle trajectoire, avec une croissance de sa marge brute de +29,7%. Fin2022, ilcomptait 360 consultants experts au service de nos prestigieux clients, dont les deux tiers du CAC40. Pour accompagner cette croissance, nous avons poursuivi la structuration de Converteo avec la nomination de nouveaux Partners.
Nous avons développé nos activités d'Agences & Solutions d'ingénierie Marketing, en France et en Espagne. En dépit de l'impact de la réduction ou du décalage de certaines campagnes, la marge brute a progressé, notamment grâce à la croissance externe. Nous avons également développé nos capacités d'innovation au service de nos clients, et nous avons reçu un record de 42 récompenses marketing pour les projets menés pour nos clients.
L'année 2022 a été l'occasion de créer un nouveau pôle d'activité autour du «marketing d'engagement», avec l'accueil en septembre dans le Groupe, de l'agence Brainsonic et de ses 120 experts. Brainsonic, «The Engagement Agency», agence leader depuis plus de 20 ans, renforce les compétences créatives, d'évènementiel et de social media de DÉKUPLE. De nombreuses synergies et offres communes sont déjà en place pour nos clients.
2022 a été également l'occasion de poursuivre notre développement en Chine grâce à la montée au capital à vocation majoritaire dans Duhno, agence consumer marketing basée à Shanghaï qui était déjà notre partenaire dans DÉKUPLEMarketing Engineering China BtoB. Grâce à ce nouveau développement, le Groupe DÉKUPLE est très bien positionné pour aider les marques occidentales à se développer sur le marché Chinois qui est en train de se réouvrir.
"L'année 2022 a été l'occasion de créer unnouveau pôle d'activité autour dumarketing d'engagement"
Nous avons fortement développé uneoffre verticale à destination du Retail, secteur en très forte transformation depuis le Covid et très impacté par des changements de règlementation (RGPD, dispositif Oui Pub) ainsi que par les changements de consommation liés à l'inflation. Grâce à nos différentes compétences et références portées par tous les métiers du Groupe (Conseil, Agences, Solutions), nous avons la capacité d'aider les marques Retail dans l'ensemble de leurs problématiques. La prise de participation majoritaire en décembre 2022 dans Smart Traffik, société technologique de présence management et de mesure du trafic en magasin, renforce notre pertinence sur ce marché.
Sur nos activités de solutions d'abonnements magazines, l'année 2022 s'est avérée difficile pour les recrutements de nouveaux abonnés presse, en ligne avec les difficultés du secteur et avec la baisse du pouvoir d'achat des particuliers. Nous avons poursuivi nos investissements marketing en les adaptant et en les optimisant pour faire face à cette situation, tout en préparant l'avenir grâce à la signature de nouveaux partenariats et au lancement de nouvelles offres communautaires, autour des familles et du mieux grandir des enfants. Au total, le chiffre d'affaires de cette activité est en recul de -6%, mais nous restons confiants sur la possibilité de rebond de nos abonnements.
Nous avons poursuivi le développement de nos activités de courtage d'assurance avec une croissance de +15% du chiffre d'affaires. Les activités de prévoyance ont subi l'impact de la baisse du pouvoir d'achat des Français, mais nous avons poursuivi le développement de notre offre d'assurance santé avec l'intégration réussie de Qape, qui nous avait rejoint fin 2021. Nous sommes très confiants dans le succès de notre offre qui est bien positionnée sur le marché.
Nous sommes un des groupes leaders du data marketing en France, nous avons été classés à la dixième position dans le classement S tratégies/A ltarès, en progression de 3 places par rapport à 2021.
L'année 2022 a été l'occasion de fêter les 50 ans du Groupe, lors de différents évènements dont une fête réunissant tous les collaborateurs en juin, et diverses actions de communication. Un hors-série du magazine S tratégies dédié à notre Groupe et à ses 50 ans a été publié en septembre et distribué à de nombreux annonceurs.
Pour accompagner notre nouvelle marque, nous avons engagé un partenariat avec William Mathelin-Moreaux, jeune skipper d'un bateau « Class 40» engagé sur la R oute du R hum en Novembre 2022. Grâce àWilliam, nous avons fait rayonner notre marque et nos valeurs sur les mers et les réseaux sociaux, en faisant vibrer ensemble nos clients, partenaires et collaborateurs à l'occasion de la R oute du R hum où William a terminé 16 e sur 55 participants. Nous allons poursuivre ce partenariat fédérateur en 2023.
A près plus de 50 ans à la direction de l'entreprise puis au conseil d'administration, notre fondateur Philippe Vigneron a quitté le conseil en 2022. Avec le conseil d'administration et l'ensemble des collaborateurs du Groupe, je tiens à lui redire mon admiration et mes remerciements pour le Groupe qu'il a créé et développé. Le conseil inclut aujourd'hui des représentants familiaux des générations suivantes, aux côtés d'administrateurs indépendants apportant une compétence très forte dans nos différents secteurs. La transmission réussie, dans le cadre d'une gouvernance professionnelle et exigeante, renforce notre Groupe familial qui se projette sur le long terme.
Grâce au développement de nos activités digitales (surtout Converteo et Reech) et à la poursuite d'une politique d'acquisition de sociétés spécialisées, notre Groupe dépasse en janvier 2023 la barre des 1000 collaborateurs, en France, en E spagne, au Portugal et en Chine. Nos 1000 collaborateurs sont la force et la fierté de notre Groupe, nous partageons les mêmes valeurs d'esprit de conquête, de respect et d'entraide. Ils œuvrent de façon coordonnée au service de nos plus de 500 clients.
Au cours de 2022, nous avons poursuivi notre politique de R esponsabilité S ociale et Environnementale, en ligne avec notre adhésion au Global Compact de l' O NU. Nous avons, en particulier, renouvelé notre certification ISO 14001 dans nos activités de fidélisation, poursuivi notre collaboration avec My Job Glasses. Pour la 2 e année consécutive, Converteo est 1er du classement Happy Index®AtWork secteur conseil, tandis que R eech se positionne en tête du classement Tech AtWork 2022. Nous avons également effectué un bilan carbone scope 3 sur nos différentes activités, et des plans d'action spécifiques ont été lancés début 2023 pour suivre et réduire notre empreinte dans les années qui viennent. De même, sur le court terme, dans le cadre du plan « sobriété» demandé par leGouvernement au début de l'hiver 2022, nous avons mis en place les actions pourréduire de 15% notre consommation d'énergie.
"Nos 1 000 collaborateurs œuvrent de façon coordonnée au service de nos plus de 500 clients"
La situation économique générale de ce début 2023 reste incertaine mais nous sommes convaincus que la digitalisation et la datafication des entreprises, et en particulier de leur marketing, vont poursuivre leur accélération. Notre Groupe est parfaitement positionné dans ce contexte, nous abordons cette année 2023 de façon confiante, et nos équipes restent mobilisées pour poursuivre notre trajectoire de croissance.
Nous souhaitons poursuivre une croissance rentable de nos activités, et en particulier des activités de marketing digital qui devraient maintenir leur très belle trajectoire et dont le poids dans le Groupe continuera à progresser fortement. Nous assurerons cette croissance de manière organique, mais également par des acquisitions d'entreprises pouvant nous apporter des compétences complémentaires, en fonction des opportunités.
Nous souhaitons recruter plusieurs centaines de nouveaux collaborateurs en 2023. Sur le marché du data marketing qui reste en tension, nous allons poursuivre notre travail sur la marque employeur afin de renforcer notre attractivité et continuer à attirer les meilleurs talents. Dans le cadre de notre plan à 5 ans, nous souhaitons renforcer notre capacité d'innovation et mieux utiliser les nombreuses compétences technologiques du Groupe.
Sur le plan social et environnemental, nous pouvons capitaliser sur les actions menées ces dernières années: marque employeur, éducation de qualité, consommation et production responsables, attention au bien-être et à la santé au travail, égalité entre les sexes et plus largement la diversité des collaborateurs. En 2023, nous souhaitons nous engager encore davantage, à la mesure de l'enjeu et de l'impact que peut avoir un groupe comme le nôtre avec ses 1000 collaborateurs.
Je suis très confiant dans notre capacité à nous adapter, à poursuivre notre croissance, à améliorer sans cesse la pertinence de nos offres et la qualité de nos livrables au service de nos clients et partenaires.
Nous avons la chance de travailler dans un secteur dynamique et de pouvoir compter sur les compétences exceptionnelles de nos 1000 collaborateurs au service de nos clients et partenaires. Nous formons un Groupe unique par son actionnariat familial stable, son organisation en groupe de multi-entrepreneurs, sa vision long terme, et la diversité de ses compétences.
Nous saurons faire de 2023 une nouvelle année de succès.
Je remercie nos collaborateurs, nos partenaires, nos clients, nos actionnaires pour leur confiance et leur fidélité.
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| 1988 | Lancement de l'abonnement magazine à durée libre |
|---|---|
1989 Premiers partenariats en marque blanche
1994 Création de ADLPartner
1998 Première opération de marketing par e-mail et Introduction en bourse d'ADLPartner (raison sociale)
| dd | |
|---|---|
| 2012 A | ctivis rejoint le Groupe |
|---|---|
| 2013 | Création du courtier ADLP Assurances |
| 2014 | Converteo rejoint le Groupe |
| 2015 | Leoo rejoint le Groupe |
| 2016 | Création de la marque commerciale ADLPerformance |
| 2018 | Création de Converteo Technology |
| 2019 | Bertrand Laurioz prend la Présidence du Directoire du groupe ADLPerformance (3e dirigeant familial) |
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|---|---|
| 2020 A | DLPartner devient une SA à conseil d'administration. Bertrand Laurioz est nommé Président Directeur Général |
|---|---|
| Ividence, Pschhh et AWE rejoignent leGroupe |
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| 2021 A | DLPerformance devient DÉKUPLE |
| Lancement de DÉKUPLE Ingénierie Marketing |
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| DÉKUPLE prend une participation majoritaire dans Reech, agence de Marketing d'influence |
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| Lancement de la Customer Data Platform Decide AI |
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| Lancement de l'offre d'achat média internalisé: Shift by Converteo |
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| DÉKUPLE entre au capital de Grand Mercredi / Intelligence Senior |
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| L'AssurTech Qape/KOVERS rejoint DÉKUPLE |
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| 2022 | DÉKUPLE fête ses 50 ans |
| DÉKUPLE sponsorise le skipper William Mathelin-Moreaux pour la Route du Rhum 2022 |
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| DÉKUPLE prend une participation majoritaire dans Brainsonic, agence de marketing d'engagement |
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| DÉKUPLE entre au capital de Duhno Marketing à Shanghaï |
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| DÉKUPLE prend une participation majoritaire dans Smart Traffik et renforce ses solutions |
au service des marques du Retail
propriétaires
Devenir un leader européen du data marketing cross-canal.
Atteindre l'excellence data, ingénierie marketing & consulting au service de la performance business des marques dans un contexte de digitalisation et de datafication des entreprises.
Conseil et service en data marketing Mise en œuvre de dispositifs en data marketing (acquisition, activation, fidélisation, valorisation)
Analyse et mesure des performances et du ROI (image, notoriété, engagement, business)
• Certification ISO 14001 pour les activités de fidélisation
• Ancrage à Montreuil et Chantilly + 8 autres Implantations nationales et 3 internationales
Rémunération honoraires/forfaits/ acquisition
Conseil en stratégie digitale et data (23,7% du CA 2022)
Agences et solutions (28,9% du CA 2022)
Financement en propre de l'acquisition de clients et partage de revenus
Fidélisation par la presse magazine (42,8% du CA 2022)
Courtage d'assurance (4,7% du CA 2022)
• Aligner nos activités sur les enjeux environnementaux
• Réduction des émissions de GES et bilan carbone
• Relations avec la société civile: 12 ans de partenariat ONF, sponsoring voile
Converteo est un partenaire conseil data & techno constitué de plus de 400 consultants et experts. Accélérateur de performance, intervenant du cadrage à la réalisation, connecteur entre le marketing et l'IT, indépendant, nous œuvrons pour le transfert de compétences.
DÉKUPLE Ingénierie Marketing fédère d'une part des agences conjuguant des talents stratégiques, créatifs et data pour créer et mettre en œuvre les dispositifs marketing les plus performants, et d'autre part des solutions MarTech interfaçables avec les principales plateformes du marché pour maximiser les performances data marketing.
DÉKUPLE Promoción y Fidelización propose des prestations marketing aux annonceurs, en Espagne et au Portugal, principalement constituées d'opérations de promotion des ventes, de gratification, d'influence marketing, de fidélisation et de rétention client.
Brainsonic est une «blended agency» de plus de 120 talents de tous horizons, qui combine étroitement compétences éditoriales, créatives ettechniques. Nous imaginons des dispositifs destinés à engager les audiences (BtoC, BtoB et collaborateurs).
DÉKUPLE Assurance propose des produits d'assurance par marketing direct via la marque BtoC AvoCotés Assurances. Nous développons également des programmes de fidélisation à destination des clients et prospects de marques partenaires. Enfin, nous proposons nos services à des assureurs, mutuelles…
Leader européen de la fidélisation de clients par la presse magazine, le pôle commercialise des abonnements magazines depuis plus de 40 ans. Le portefeuille 2022 comptait plus de 2,2 millions d'abonnements à durée libre. Le Pôle commercialise également une offre de services ludo-éducatifs pensée pour ciblerles familles.
Bertrand Laurioz PrésidentDirecteurGénéral Présidentducomité dudéveloppement
Robin Smith Administratrice Membre du comité d'audit Présidente du comité des nominations etrémunérations Membre indépendant
Claire Vigneron Brunel Administratrice
Caroline Desaegher Administratrice Membre indépendant
Roland Massenet Administrateur Président du comité d'audit Membre du comité du développement Membre indépendant
Marc Vigneron Administrateur
Isabelle Vigneron Laurioz Administratrice
Delphine Grison Administratrice Membre du comité d'audit Membre indépendant
Stéphane Treppoz Administrateur Membre du comité du développement Membre indépendant
Xavier Gandillot Administrateur Membre du comité des nominations etrémunérations Membre indépendant
Dinesh Katiyar Censeur Membre du comité du développement Membre indépendant
| Pôle conseil & technologie (Converteo) |
• Intensifierle développement des 4 practices: Data & Business Consulting, analytics & Digital Products, média & CRM et Technology. • Développer de nouvelles activités: internalisation média, conseil Product |
Management. • Se doter d'un asset data technologique: analytics sur abonnement. • Diversifier nos expertises data pour le marketing et les autres départements de l'entreprise. |
|---|---|---|
| Pôle engagement marketing (Brainsonic) |
• Continuer à développer nos 5 pôles d'expertises : Brand, Corp, Content, Social, Event pour nourrir nos approches 360°. • Développer nos approches data-driven grâce aux expertises et solutions du Groupe. |
• Devenir une des agences 360° majeures du marché pour être choisie comme "Agence lead" par de grandes marques sur leurs stratégies d'engagement marketing (BtoC, BtoB et collaborateurs) utilisant l'ensemble de nos expertises. |
| Pôle agences et solutions France |
• Être l'agence de services marketing, one-stop-shop des décideurs marketing sur des problématiques BtoC et BtoB. • Nous hisser au niveau des grandes agences du marché. • Poursuivre la construction d'assets |
technologiques permettant de consolider nos data afin d'être toujours plus pertinent et performant. • Poursuivre nos acquisitions de sociétés spécialisées et complémentaires. |
| Pôle agences et solutions Iberia |
• Devenirle leader des services de promotion et de fidélisation en Espagne et au Portugal. • Développer de nouveaux secteurs. • Industrialiser et automatiser davantage nos programmes. |
• Étendre nos services aux sujets de Customer Expérience 360°, par croissance organique ou externe. • Enrichir notre catalogue de cadeaux et d'expériences. |
| Pôle solutions abonnements |
• Poursuivre l'accompagnement des éditeurs dans leurs enjeux de digitalisation et de diversification. • Renforcer le nombre de nos marques partenaires, en leur apportant un service affinitaire et fidélisant. |
• Innover en termes de mix-marketing et de data marketing. • Faire évoluer et diversifier nos offres en fonction des cibles et de l'évolution des usages. |
| Pôle assurance |
• Poursuivre notre développement en tant que courtier généraliste, en créant des assurances conçues pour nos cibles et distribuées sous la marque AvoCotés. • Continuer à aider nos partenaires |
assureurs en distribuant, en marque blanche, leurs produits. • Développer la distribution d'assurances plus affinitaires, en partenariat ou pour notre propre compte. |
Croissance de +29,7% de la marge brute en 2022. De nombreux projets de transformation digitale et data pour de grands groupes Retail, Luxe, Beauté, Services, BtoB et de belles Scale-ups…
Développement des produits Marketing Mix Modeling et Retail Media Insights. Nommé pour la 2e année consécutive meilleur cabinet de conseil selon le label Happy at Work, ce qui contribue à l'attractivité de l'entreprise.
Croissance de +9% de la marge brute en 2022. Gain de 15 nouveaux clients parmi lesquels E.Leclerc (Galec), Groupe BPCE, St Hubert etc. dont 4 en tant qu'agence lead. Premières synergies commerciales avec les entités du Groupe. Lancement de l'offre Lead Factoryavec DÉKUPLE Ingénierie marketing BtoB (contenus premium pour générer des leads BtoB ) et de l'offre No Brief (pour aider les annonceurs dans la formulation de leurs besoins). Montée en puissance des équipes sur les sujets liés au Métaverse et à l'Intelligence Artificielle. Obtention de 24 récompenses créatives. Croissance de +53,3% de la marge brute notamment grâce à la pleine intégration de Reech (Influence marketing) sur l'ensemble de l'exercice. Renforcement dans le Consumer Marketing BtoC via les prises de participation dans: • Duhno Marketing, • Smart Traffik. Création d'offres data marketing mutualisées: • Track in the Shop (mesure du trafic en point de vente: Agence DÉKUPLE avec Smart Traffik); • Shopping Booster (doper le trafic et le CA en point de vente en contexte d'inflation: Agence DÉKUPLE avec Codes for Gifts et Smart Traffik); • Lead Factory (contenus premium pour générer des leads BtoB: DÉKUPLE Ingénierie marketing BtoB avec Brainsonic). Confirmation du positionnement Brand & Performance marketing de l'Agence DÉKUPLE illustré par les 2 Trophées Marketing obtenus pour BUT et MMV. Obtention du label RSEAgences Actives. Reech élue agence d'Influence Marketing de l'année et obtention de 15 récompenses pour les campagnes d'influence marketing de MACIF. Conjoncture économique défavorable. Réorganisation des équipes commerciales pourreprendre la croissance dès 2023. Lancement de deux activités: • Influence Marketing (en lien avec Reech), • Custom Software pour les besoins sales marketing des annonceurs. Année difficile pour les recrutements de nouveaux abonnés, en ligne avec les évolutions du secteur et en lien avec la baisse du pouvoir d'achat des Français. Conquête de nouvelles marques partenaires, socle de croissance future. Renforcement du marketing de précision: marketing mix différencié (parcours, prime) selon la typologie des clients, permettant d'optimiser les rendements. Diversification de services offerts à nos partenaires, avec le lancement de A vos Kids. Co-construction avec nos clients abonnés à travers le Lab. Croissance de +14,7% de la marge brute. Intégration réussie de Qape / Kovers et développement du portefeuille santé. améliorer nos commissions. Renouvellement du label Assurance Santé Ethique. Développement d'un nouveau produit d'indemnités
Fête des 50 ans avec les collaborateurs du Groupe DÉKUPLE
P A R O L ES D' E N T R E P R E N E U R S
Benoit Raoult
Fondateur et CEO de Duhno Marketing
Benoit Raoult. Les premiers mois ont consisté à rencontrer différentes entités pour bien comprendre la structure du Groupe et les différentes expertises. Structurellement et géographiquement, nous sommes proches de DÉKUPLE Ingénierie Marketing BtoB en France et en Chine avec lesquels des synergies existent déjà pour les locaux et les fonctions administratives. Nous avons eu beaucoup de support marketing de la part des entités du Groupe pour bénéficier de best practices en termes de génération de leads. Avec certaines entités comme DÉKUPLE Ingénierie Marketing BtoB ou Reech, nous avons déjà mis en place des actions marketing communes et avons
commencé à faire des réponses conjointes sur certains appels d'offres.
BR. La Chine a connu une année très particulière avec un confinement strict à Shanghaï d'environ 3 mois en avril, mai et juin, puis une fin d'année avec une réouverture totale. Dans ce contexte, nous avons maintenu le lien avec le marché via des webinaires réguliers. Le secteur des grandes écoles est un marché sur lequel nous avions déjà beaucoup investi en 2019, et qui a bien redémarré. Nous avons pu signer un client prestigieux EHL (Ecole Hôtelière de Lausanne). Pour nos deux autres secteurs-clés, les produits alimentaires packagés et la mode, nous avons développé une offre de conseil sur l'analyse et la définition des personas sur les marchés intérieurs chinois. Nous avons aussi élaboré une offre Web 3.0 autour du phygital (un objet physique ou une expérience, couplé à un objet numérique unique). Nous pouvons désormais apporter ces expertises sous forme de campagnes innovantes au secteur de la mode (Metaverse Fashion, Wearable NFT) et à d'autres secteurs comme le tourisme ou le retail par exemple.
BR. Suite à la réouverture de la Chine, nous allons pouvoir intensifier notre présence dans le monde de l'éducation et développer plus activement les secteurs de la mode et des produits alimentaires packagés qui ont été bousculés ces 3 dernières années. Nous allons intensifier notre programmation marketing avec davantage de webinaires, de cas, de livres blancs pour intéresser nos prospects. Enfin, nous allons naturellement avoir plus de synergies avec les entités du Groupe pour à la fois toucher des entreprises européennes qui ciblent le marché chinois mais aussi intéresser de grandes entreprises chinoises qui souhaitent se développer en Europe. Notre implantation à Shanghaï et la présence des agences du Groupe DÉKUPLE en Europe constituent une organisation propice à de tels projets.
Laurent S imonin Co-fondateur et CEO de Smart Traffik
Fondée en 2012 par Laurent Simonin, Emmanuel Isnard et Yann Gilquin, SmartTraffik est un éditeur de solutions Drive-to-Store en mode SAAS répondant aux nouveaux enjeux du monde du Retail et contribuant à optimiser laperformance business de120enseignes etmarques représentant plus de25.000 points devente.
Son offre de solutions innovantes activables rapidement s'articule autour de 2 plateformes technologiques répondant aux enjeux suivants:
Smart Traffik a rejoint en décembre 2022 le Groupe DÉKUPLE. Comment se passent les premiers mois ? Laurent Simonin. Nous sommes très heureux d'intégrer un acteur de grande envergure comme le Groupe DÉKUPLE que nous avons choisi pour la compatibilité de nos ADN et de nos visions. Il était très important pour nous de conserver notre autonomie et de pouvoir continuer à développer en toute indépendance nos deux plateformes technologiques Web-to-Store et oKube. Nous avons reçu un très bon accueil des équipes du Groupe et rencontré les personnes clés pour nous aider dans notre développement.
LS. Les premières synergies observées depuis décembre concernent les prospections commerciales et l'up-selling sur des clients communs existants. Plus globalement, nous apportons nos technologies au Groupe, ce qui va nous permettre collectivement de mettre en commun nos moyens dans le cadre de la création de l'offre Retail globale du Groupe. Enfin,
le fait d'intégrer un groupe comme DÉKUPLE nous apporte des capacités de synergie managériale, de réflexion et de stratégie qui sont très stimulantes.
LS. Malgré le contexte de crise économique, nous avons une bonne traction commerciale sur l'offre de mesure des performances qui est un marché nouveau. Il y a quelques technologies mais, au final, peu d'acteurs. C'est pour nous un bon «time to market» et nous allons pouvoir accélérer à la fois en termes de communication pour asseoir notre visibilité et en termes de développement commercial pour répondre à cette demande. Nous allons intensifier les synergies commerciales avec l'ensemble des entités du Groupe qui travaillent pour les acteurs du Retail, tout en renforçant, en toute indépendance, nos relations avec d'autres partenaires, agences, prestataires qui travaillent avec les enseignes de distribution et de commerce.
Ils ont rejoint le Groupe cette année P A R O L ES D' E N T R E P R E N E U R S
Co-fondateur et Président de Brainsonic
Guillaume Mikowski. L'intégration de Brainsonic au sein du Groupe DÉKUPLE se passe très bien et les premiers mois nous ont déjà permis de constater que nous avions eu une très bonne intuition en rejoignant le Groupe. Nous partageons les mêmes valeurs et nos expertises se complètent parfaitement, ce qui a permis de développer de nouvelles offres en combinant nos compétences. Le Groupe DÉKUPLE a également apporté à Brainsonic de nouveaux outils en matière de data, de CRM et d'influence marketing, ce qui nous permet de proposer des solutions encore plus performantes à nos clients.
GM. En termes de synergies, nous avons déjà pu les éprouver ensemble sur des appels d'offres qui montrent la complémentarité de nos expertises en matière de création et de data. Nous avons également mis en place des offres communes telles que la Lead Factory qui combine les expertises de Brainsonic Corp et
Nous sommes également reconnus comme étant capables d'accompagner lesmarques sur les révolutions majeures de notre époque (métavers, intelligence artificielle, Web3…).
Guillaume Mikowski
DÉKUPLE Ingénierie Marketing BtoB pour offrir des solutions sur mesure aux annonceurs.
Chaque pôle d'expertise de Brainsonic a déjà identifié les points de convergence avec le Groupe DÉKUPLE et nous allons les formaliser systématiquement en 2023.
a été une année marquante pour Brainsonic, qui a su consolider ses positions, sécuriser ses budgets et continuer dans sa dynamique de croissance après une année 2021 exceptionnelle pour le marché de la communication. Nous avons renouvelé pratiquement 100% de nos budgets et nous avons reçu la confiance de nombreuses marques telles que le Groupe BPCE, Chanel, Orange Bank, Lenovo, Intel ou St Hubert. Nous avons également su anticiper les grandes tendances telles que l'intelligence artificielle et le Web3 dans son ensemble. Forts de cette anticipation, nous sommes aujourd'hui en mesure d'assurer notre propre transformation, notamment en formant nos collaborateurs, qui ont la capacité d'accompagner les marques dans leurs transformations.
Brainsonic a su se démarquer dans un contexte très concurrentiel grâce à de nouvelles offres telles que «no brief», le repositionnement de son pôle live/event avec le lancement de Brainsonic Live, et de nombreux prix dont le grand prix de l'influence pour notre travail avec l'Union des Industries et des Métiers de la Métallurgie (UIMM). Nous sommes également reconnus comme étant capables d'accompagner les marques sur les révolutions
majeures de notre époque (métavers, intelligence artificielle, Web3…). Notre dernière campagne pour Bescherelle a d'ailleurs été un point d'orgue à la fin de l'année 2022 puisqu'elle nous a permis d'obtenir près de 25 millions de vues, avec des réactions unanimes sur la qualité et la pertinence de la campagne.
GM. En 2023, nous allons célébrer nos 20 ans. Depuis notre création, nous nous évertuons à nous développer et à nous imposer comme l'agence leader de l'engagement. Toujours pionniers et créatifs, nous nous plaisons à être là où l'on ne nous attend pas forcément. Ce sens de l'innovation, profondément ancré dans notre ADN, va nous permettre cette année d'explorer davantage les nouveaux outils que sont l'IA et le Web3 au service de la création, celle qui génère des conversations, la relation. Puisque ces tendances vont indéniablement continuer à transformer les marques, nous en tirons parti pour nous mettre au service des marques qui veulent s'engager et engager!
DÉKUPLE Solutions Abonnements a lancé "A Vos Kids", une offre de services d'abonnement à des services ludoéducatifs à destination des familles, complémentaire de son offre de presse magazine. Elle regroupe une sélection d'offres qualitatives ayant trait à la culture, au divertissement ou à l'éducation, pensées pour le bien grandir de l'enfant de 0 à 18 ans. Cette solution est née de plusieurs constats :
Répondant aux besoins croissants des Retailers en termes de mesure de la performance des actions Drive-to-Store, l'Agence DÉKUPLE s'est adjoint la solution technologique de mesure développée par Smart Traffik, pour lancer son offre Track In The Shop, qui permet de mesurer avec une grande fiabilité les visites dans les points de vente physiques et les sites commerçants.
Pour soutenir les ventes des réseaux de distribution dans un contexte où le pouvoir d'achat des consommateurs est mis à l'épreuve, l'Agence DÉKUPLE a créé l'offre Shopping
BOOSTER. Cette solution permet d'offrir une expérience locale ou en lien avec l'activité de l'enseigne aux consommateurs situés dans la zone de chalandise. Cette solution clé-enmain associe les savoir-faire de l'agence DÉKUPLE en génération de trafic en point de vente et en fidélité émotionnelle.
Intelligence Senior a lancé une newsletter qui s'adresse aux 11,7 millions d'aidants en France nommée Aimant Aidant. Ce nouveau média accompagne les aidants chaque semaine avec des formats ludiques qui changent leur quotidien, en abordant des thèmes tels que "5 façons de se préserver en tant qu'aidant" ou "Quand l'altruisme booste la longévité".
Afin de fournir une plateforme sécurisée et stable avec une disponibilité multirégionale robuste tout en développant ses services améliorés par l'IA, Ividence a décidé de migrer vers Google Cloud. La migration vers une architecture entièrement basée sur le cloud a été motivée par un nouveau partenariat avec Outbrain, une plateforme de découverte de contenu mondialement reconnue.
REECH a lancé un certificat de l'influence responsable avec l'ARPP. Encadré par les experts de l'ARPP (Autorité de Régulation Professionnelle de la Publicité), le certificat de l'influence responsable est un programme au cours duquel les créateurs de contenus sont formés aux règles éthiques et juridiques qui régissent les collaborations commerciales. La participation de Reech dans ce programme permet:
Une offre globale à destination des retailers pour les aider à transformer leurs stratégies marketing et développer leurs performances business
Après la crise sanitaire et alors quel'époque est aux bouleversements économiques et écologiques, lesacteurs du Retail sont soumis à de fortes mutations (disparition progressive duprospectus, digitalisation, optimisation du mix marketing, nouveaux modes de consommation, baisse du pouvoir d'achat).
Riche de sa capacité à innover et de ses expertises acquises depuis plusieurs années auprès de plus de 120acteurs du commerce et de la distribution, le Groupe DÉKUPLE a lancé une offre globale ReThink & ReBoost Retail Marketing, pour aider les distributeurs et commerces à optimiser et développer leurs performances business dans ce contexte de mutation multifactorielle du retail et de la consommation.
Agrégeant l'ensemble des expertises «digital & data driven» maîtrisées par différentes entités du Groupe, l'offre globale ReThink & ReBoost Retail Marketing permet notamment de résoudre 5 enjeux majeurs pourles retailers:
croissante des consommateurs ; maximiser le ROI des opérations commerciales en mixant engagement, influence et expérience client on-line et en
"Cette offre qui s'appuie surune connaissance fine dusecteur retail etfédère l'ensemble des expertises data, digital et cross-canal du Groupe DÉKUPLE, nous permet d'avoir un très large spectre d'accompagnement allant duconseil en stratégie jusqu'à la mise en œuvre créative et opérationnelle des dispositifs branding et marketing cross-canal, en acquisition, activation, fidélisation ou monétisation. Nous l'avons conçue comme un "one-stop-shop" pour les décideurs du retail, avec une approche très pragmatique qui permet aux annonceurs de venir chercher au sein du Groupe DÉKUPLE soit une approche globale de bout en bout soit uniquement les
expertises ou compétences qui leur manquent."
explique Claude Charpin, CLAUDE CHARPIN, DIRECTEUR COMMERCIAL DU GROUPE DÉKUPLE.
P a role s de d i r i g e a n t s
Raphaël Fétique Th omas Faivre-Duboz Co-fondateurs
Une croissance de 29,7% sur 2022 qui permet de franchir le cap des 400 collaborateurs
L'année 2022 a été marquante pour Converteo. Le cabinet a enregistré une croissance significative de +29,7% de sa marge brute, répartie sur toutes les activités du cabinet. Malgré un contexte d'incertitude économique et géopolitique forte en 2022, le business est resté orienté à la hausse sur toutes les problématiques data & digital. La période Covid a entraîné un véritable "jump digital", des évolutions profondes dans les usages et les perceptions du digital en général et du e-commerce en particulier, qui perdurent depuis la sortie de crise. Ces évolutions sont devenues des opportunités business fortes pour Converteo car les grandes entreprises ont besoin d'accompagnement
pour mener ces réflexions et les chantiers qui en découlent – stratégie data, transformation des organisations, adaptation au cadre réglementaire, outillage, mesure de performance… Si les investissements se sont renforcés chez nos clients sur tous ces sujets, nous avons toutefois observé un questionnement croissant autour de la mesure d'efficacité et de rentabilité de la dépense marketing et publicitaire, et par conséquent un nombre important de missions positionnées sur ces enjeux.
Si la marge brute a fortement progressé, ce fut aussi le cas des effectifs, qui ont dépassé le cap des 400 collaborateurs au début de l'année 2023. Une telle croissance, à la fois du business et des effectifs, nécessite une structuration permanente de l'activité afin d'adapter l'organisation aux enjeux de nos clients, de nos salariés et de tous nos partenaires. Un effort important a été porté sur la structuration des fonctions supports, avec notamment l'arrivée d'une Directrice Administrative et Financière, Marine Bertrand, et d'un
Chief Marketing Officer, Laurent Nicolas-Guennoc. Nous avons enfin annoncé la nomination de Jérémie Lévy en tant que Senior Partner & Managing Director, rejoignant l'équipe de direction aux côtés de Raphaël Fétique et Thomas Faivre-Duboz. Ayant rejoint le cabinet en 2017, Jérémie était depuis 2019 Partner au sein de la practice Data x Business Consulting. Cette nomination incarne, elle aussi, la volonté de structuration du cabinet et permettra de renforcer son leadership. Dans ses nouvelles fonctions, Jérémie supervisera notamment les activités de développement et le lancement de plusieurs nouvelles offres. Nous avons enfin nommé deux nouveaux partners, Louis Dauchy et Victor Fulconis.
Nous nous réjouissons de ces nominations de Jérémie, Louis et Victor, qui témoignent une nouvelle fois de la capacité de Converteo à promouvoir en son sein les talents du cabinet y compris aux plus hautes fonctions.
Fort de ses résultats et de ces nouveaux renforts, quelle est aujourd'hui l'ambition du cabinet ? Nous avons l'ambition de devenir le leader du marché
du conseil en data en France dans les trois prochaines années. Pour y parvenir, nous voulons capitaliser sur nos domaines d'excellence reconnus sur la donnée marketing et développer de nouvelles compétences et de nouvelles offres pour accompagner nos clients actuels et futurs sur l'ensemble de leurs problématiques data. Ce processus est par ailleurs déjà lancé et nous serons dès cette année en mesure de proposer au marché de nouvelles offres dans des domaines tels que le Product Management, le Pricing, ou encore le Marketing Mix Modeling (MMM). Converteo a prévu de concentrer ses investissements sur ces différents domaines, notamment au travers d'une formation continue renforcée à destination de ses consultants et experts, de recrutements ciblés, ainsi que sur l'acquisition de
nouvelles technologies pour consolider encore les capacités de l'entreprise. Nous sommes convaincus de pouvoir appliquer à ces domaines, comme à d'autres à l'avenir, un même très haut niveau de qualité qui caractérise l'expérience conseil de Converteo, et ainsi renforcer la position de leader incontournable du conseil en data au service de l'accélération business des entreprises.
comment l'expliquez vous ? Nous avons mis, ces dernières années et mois, le plus grand soin à construire un environnement de travail et une culture d'entreprise qui soient des vecteurs de progrès: dans les compétences et les savoirs, dans les carrières, dans l'épanouissement des
collaborateurs. Nous pensons tout simplement que ce progrès est in fine aussi celui de l'entreprise car, dans notre industrie, la valeur de notre accompagnement repose sur celle de nos collaborateurs. Cette culture d'excellence et de bienveillance au service de l'épanouissement a permis à Converteo de bénéficier d'une forte attractivité auprès des candidats. Elle s'est également traduite par notre reconduction en tête du classement Happy at Work Catégorie Cabinets de conseil ainsi que notre note de 4.7 sur Glassdoor. Plus que jamais, nous allons œuvrer et investir dans la qualité de notre environnement et de notre culture de travail pour que "Faire du conseil autrement" ne soit pas qu'une formule pour nos collaborateurs et pour toutes celles et ceux qui nous rejoindrons demain.
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Rapport annuel Dékuple 2022
2022 a été l'année de la c onfirmation du positionnement Brand & Marketing Performance de l'Agence DÉKUPLE. Pouvezvous retrac er les grandes victoires de l'année ? Claude Charpin. Suite au lancement de l'agence DÉKUPLE fin 2021, nous avons présenté et expliqué notre positionnement original sur le marché qui consiste à travailler à la fois
sur la construction de la performance de marque et en même temps à utiliser efficacement les leviers de performance marketing. Ces deux dimensions sont d'égale importance dans les approches marketing, elles ne doivent plus être traitées séparément en silo mais au contraire être conjuguées pour une performance durable et croissante. Les annonceurs et les prescripteurs ont bien compris ce positionnement. Nous avons ainsi engrangé plusieurs nouveaux projets grâce à cela: le rebranding de MMV, l'accompagnement de 3 marques du Groupe Schenck, plusieurs lancements pour DIM, un lancement produit pour Lipton, des campagnes marketing pour Petit-fils et nos clients historiques nous ont renouvelé leur confiance en élargissant parfois le périmètre des
projets comme BUT, Optic 2000, AXA, Groupama… Nous avons été heureux d'obtenir deux prix Or aux trophées du Marketing qui illustrent bien notre positionnement Brand & Marketing performance avec MMV pour le rebranding et BUT pour nos campagnes de drive-tostore. Ce sont deux bons exemples de ce que nous pouvons faire de performant pour les marques. Preuve également que nos marques clientes se sentent bien accompagnées, l'agence DÉKUPLE a obtenu le label Choose My Company avec un taux de recommandation de + de 75%, et nous allons travailler pour le faire progresser. Enfin, l'agence a reçu le label « RSE agences actives» de l'AA CC qui souligne la prise en compte des impacts écologiques dans la conception et la mise en œuvre de nos campagnes marketing.
CC. Nous allons intensifier nos efforts d'accompagnement des acteurs du Retail, notamment avec une participation active à la création de l'offre Retail globale du Groupe DÉKUPLE lancée en mars 2023. Notre rôle est d'aider les retailers avec des offres apportant des solutions aux mutations que le secteur connaît et à la nécessité d'adapter les stratégies marketing à ce nouveau contexte. La disparition progressive du prospectus en raison des
effets conjugués de la hausse des coûts du papier et de OUIPUB nous a amené à proposer de nouveaux leviers Drive-to-store, plus digitaux et donc plus mesurables. Ainsi, en synergie avec Smart Traffik dont la solution oKube permet de mesurer précisément le trafic en point de vente, nous avons lancé l'année dernière l'offre Track In the Shop qui doit devenir un best-seller tant son usage est clé pour optimiser les investissements Drive-tostore. Dans ce même domaine, nous allons mettre au service des retailers une plateforme appelée Driveto-Store Monitor permettant de suivre pour chaque point de vente les impacts des actions marketing. Sur un autre sujet, nous venons de lancer une offre Shopping Booster dont l'objectif est d'encourager la fidélité émotionnelle dans un contexte d'inflation et de baisse du pouvoir d'achat. Enfin, outre le secteur du Retail, nous allons continuer à proposer nos offres Brand & Marketing Performance aux secteurs dans lesquels nous avons déjà des success stories importantes comme les FMCG, les Vins & Spiritueux, les Services, la Banque et l'Assurance. En effet, les marques de ces secteurs ont des enjeux sur l'ensemble de leur funnel marketing, en acquisition, activation, rétention et fidélisation que nous pouvons adresser par des dispositifs globaux ou dédiés grâce à un assemblage de compétences créatives, data et technologiques unique.
Alexandre G arnier Fondateur et CEO de DÉKUPLE Ingénierie Marketing BtoB
AlexandreGarnier.En 2022, nous avons poursuivi notre développement dans les secteurs de l'industrie et du software. Et nous avons
également vu arriver les secteurs banque, assurance et conseil sur des problématiques BtoB. Ces entreprises ont besoin d'accompagnement sur la digitalisation de leurs process de vente. Elles cherchent à monter en compétence sur les méthodes et les outils d'alignement du marketing digital et des ventes. Leur objectif: générer plus de leads, mieux qualifiés, à transmettre à leurs équipes commerciales. Elles cherchent également à mieux mesurer la contribution du digital à la génération de business. Notre offre de consulting répond parfaitement à ces questions et leur apportent des solutions pragmatiques. Sur un plan plus opérationnel, nous avons accompagné beaucoup de nos clients sur des sujets d'intégration de scénarios de prospection et de Lead Nurturing dans les plateformes de marketing automation comme Hubspot ou Salesforce Marketing Cloud. D'autres demandes ont concerné des besoins d'activation et de scénarios sur des bases clients, ce qui constitue pour nous un excellent complément de ce qui est déjà fait en Lead Generation et en acquisition. Nous avons de plus en plus de demandes d'accompagnement sur des problématiques d'Account Based Marketing (ABM), c'est-à-dire la mise en œuvre de mécaniques destinées à acquérir ou développer du commerce avec les grands comptes.
AG. 2022 a été bien sûr une année compliquée car la Chine a été fermée et confinée une bonne partie de l'année. Mais nous constatons heureusement un nouveau départ depuis décembre 2022 et nous observons d'ailleurs un mouvement intéressant depuis la réouverture du pays: des groupes Chinois cherchent à se développer en Europe et nous interrogent afin qu'on les aide à mettre en place des stratégies marketing adaptées aux différents marchés européens.
AG. Nous avons un 1er semestre chargé pour faire migrer nos clients vers Google Analytics 4 en raison de l'arrêt au 1er juillet 2023 de la version 3, ainsi que la transition de Google Data Studio vers la nouvelle version "Looker". Sur ce sujet, nous proposons à nos clients de consolider leurs données marketing et ventes au sein de bases de données Google Big Query. Nous avons développé des connecteurs avec les principaux CRM du marché
et sommes en mesure d'apporter de la valeur dans la mesure des performances commerciales des actions marketing online. Plus que jamais, nous croyons que notre positionnement conseil + agence + tech sera le mix gagnant pour nos clients et pour notre développement sur le marché du marketing BtoB.
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Rodrigo Se rrano Directeur Général de DÉKUPLE Ibéria
De nouvelles offres et une nouvelle organisation pour renouer avec la croissance
Rodrigo Serrano. En effet, le contexte économique nous a été défavorable, particulièrement au 2nd semestre durant lequel les marques clientes ont fortement réduit leurs budgets consacrés aux actions de promotion et de fidélisation. Nous avons également rencontré des difficultés de conquête de nouveaux clients. Malgré cela, l'année 2022 a connu quelques succès comme le renouvellement de la confiance d'AXA, Endesa, Santalucia et Stellantis, et d'autres budgets qui nous ont permis de nous renforcer dans les secteurs de l'Assurance et de l'Automobile.
RS.Nous avons décidé de revoir notre organisation interne pour nous adapter à cette situation. Nous avons structuré une équipe avec des directeurs de comptes et des responsables opérationnels qui s'occupent quotidiennement des projets et du développement commercial de nos marques clientes. En parallèle, nous disposons
d'une équipe commerciale qui s'occupe exclusivement de new business. Ces deux équipes reportent à un seul Directeur Général en charge du Commercial et des Opérations.
RS.Nous avons lancé, avec l'aide de Reech, une offre d'influence marketing qui vient compléter nos offres de promotion et de fidélisation. Nous avons réalisé deux événements pour présenter cette nouvelle offre à nos clients et prospects. Et nous allons d'ailleurs réaliser au 1er semestre notre première campagne avec la Fondation Prodis. Enfin, à la suite d'un projet effectué en 2022 avec une grande marque d'assurance qui nous avait demandé de créer deux applications permettant de mieux gérer sa force commerciale / marketing, nous avons identifié que d'autres marques pouvaient avoir ce même type de besoins. C'est pourquoi nous proposons une nouvelle offre de Custom Software permettant d'aider les marques dans l'optimisation de leurs process marketing et commerciaux.
Guillaume Doki-Th o non Fondateur et CEO de Reech
Reech, agence d'influence de l'année au cœur de la structuration etde la croissance du secteur
Reech a été désignée meilleure agence d'influence marketing de l'année. Bravo! Quels ont été les autres succès de Reech en 2022 ? Guillaume Doki-Thonon.
Être élue Agence de Marketing d'Influence de l'Année, c'est un accomplissement qui récompense l'implication et le travail créatif des équipes. Une créativité qui trouve un écho retentissant dans nos campagnes, comme celle de la MACIF et son «Baromètre des addictions», où Reech a obtenu plusieurs prix pour «Dans tes rêves: La drogue» et « Aidez-moi à démanteler un cartel». Une implication de tous nos talents, célébrée également par l'obtention du label Tech At Work, qui vient distinguer nos qualités d'employeur (bien-être, qualité du management…) et accompagner une année riche en recrutements.
Le secteur de l'Influence Marketing est en plein développement mais auss i en pleine structuration. Quelle est votre vision et votre
acti onsurcessujets ? GDT. Reech a pour mission d'apporter un éclairage aux professionnels de l'influence marketing et délivrer les clés de compréhension au grand public sur les enjeux et risques du marketing d'influence. Nos études annuelles sont réalisées dans ce sens, et connaissent un grand succès qui nous permet de faire partie des acteurs sélectionnés et consultés par le ministère de l'Économie et des Finances pour structurer le monde de l'influence marketing. Par ailleurs, Reech est un membre fondateur de l'Union des Métiers de l'Influence et des Créateurs de Contenus, qui fédère tous les professionnels du secteur et les créateurs de
contenus. L'idée est d'apporter une gouvernance et des bonnes pratiques pour encadrer un métier en plein essor.
perspecti ves pour 2023 ? GDT. La régulation du marché de l'influence est aussi une grande opportunité pour notre solution SaaS Reech Influence Cloud qui va accélèrer en 2023 auprès d'acteurs institutionnels mondiaux (ARPP, AMF...) et décliner son offre pour répondre à leurs enjeux stratégiques de surveillance du marché de l'influence. Nous voulons également cultiver le talent de nos équipes, nourrir leur expertise au quotidien pour aller plus loin dans l'accompagnement des annonceurs et pouvoir répondre à leurs enjeux sur l'ensemble des leviers stratégiques d'influence marketing. Ainsi, la formation est au cœur de nos priorités pour 2023, avec la création d'académies métier internes. En complément, le recrutement de nouveaux talents experts et créatifs, va permettre de renforcer nos effectifs. Enfin, cette année verra le lancement du premier bootcamp/ hackathon de l'influence marketing. Un événement ouvert à tous, avec le désir profond, ancré dans l'ADN de Reech, d'accompagner les transformations du marché et former les participants à une influence responsable.
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Fondatrice et CEO d'Intelligence Senior
Intelligence Senior est un Groupe Média avec désormais 4 médias. Pouvez-vous nous en rappeler le principe ? En effet, en 2022, nous avons renforcé notre positionnement du groupe média communautaire dédié aux plus de 50 ans. Ainsi, nous avons développé l'audience de nos quatre newsletters: Grand-Mercredi sur la famille et l'intergénérationnel, PartAge sur le bien-être et la santé, Projection sur la préparation et le passage à la retraite et Aimant Aidant, la dernière-née, qui s'adresse à l'ensemble des personnes aidantes en France. Nous permettons ainsi aux annonceurs de prendre la parole auprès de cette cible communautaire en montant des opérations dans une approche de storytelling et de contenus très intégrés à la newsletter. En mêlant au storytelling des newsletters des contenus spécifiques travaillés avec les annonceurs, nous atteignons des performances importantes, nous progressons en termes d'abonnés et nous avons plus d'engagement, car nos lecteurs participent aux sujets qui les intéressent. Parmi les opérations marquantes en 2022,
nous avons développé pourla marque Salvetat, eau minérale du Groupe Danone, un territoire éditorial autour de la randonnée et de la marche qui a été très fédérateur. Les contributions de lecteurs ont permis de créer une grande carte des randonnées en France.
En parallèle, vous continuez à proposer du conseil et des dispositifs marketing ciblés sur les plus de 50 ans aux marques. Quels sont les évolutions sur cette activité ? Sur l'aspect conseil d'Intelligence Senior, nous continuons à créer des bouquets de services à destination des seniors pour plusieurs marques comme pour Amplifon qui vend des appareils auditifs. Tous les clients appareillés ont ainsi accès gratuitement, toute l'année, à la plateforme de podcast Majelan, ainsi qu'à des newsletters et des contenus. De manière plus générale, pour accompagner les clients des marques, nous avons créé un service grand parental que nous intégrons à chacun des bouquets de services car 85% des seniors sont grands-parents. Car les petits-enfants sont le premier budget des seniors après la santé et surtout leur première préoccupation! En effet, les grands-parents s'occupent de leurs petitsenfants environ neuf heures par semaine et durant 22 jours de vacances.
« Les Enchanteurs » ? Sur notre activité d'animation des établissements pour personnes âgées (Ehpad, résidences senior…), le programme Les Enchanteurs permet de ré-enchanter la vie dans les établissements seniors. Ainsi, avec le Groupe Vivalto, nous avons déployé un programme inédit pour permettre au personnel de retrouver leur motivation en faisant rentrer l'humour dans les Ehpad. Le déploiement a eu lieu en novembre 2022 et c'est un outil que le Groupe Vivalto va déployer dans certains de ses établissements pour débloquer des situations complexes liés par exemple à l'absentéisme.
3 solutions MarTech du Groupe DÉKUPLE à la conquête
de l'international
Conformément à notre projet stratégique « Ambition 2025», nous souhaitons renforcer l'internationalisation, et particulièrement l'ancrage européen, du Groupe DÉKUPLE. Une première étape consiste à étendre, sur les marchés européens, les solutions technologiques commercialisables depuis la France. Ainsi, Ividence, RocketLinks et Reech Influence Cloud se déploient à l'international.
Ividence, spécialisée en native advertising dans les newsletters de médias, réalise déjà plus de la moitié de ses ventes à l'international. En 2023, Ividence souhaite développer des partenariats avec davantage de médias étrangers afin de pouvoir étendre la diffusion des campagnes des annonceurs sur de nouvelles géographies notamment en Europe mais aussi aux USA .
RocketLinks est la première plateforme d'achat d'articles sponsorisés proposant une offre complète alliant performances SEO et branding dans le monde entier. Fort de son catalogue international, RocketLinks propose les prix les plus compétitifs, 15% inférieurs au tarif moyen du marché, et
compte plus de 80 000 médias et blogs référencés dont plus de 45 000 sont étrangers, et plus de 20 000 anglophones. Ledéveloppement international va se poursuivre notamment au Royaume-Uni et aux USA à la fois via de nouveaux médias mais aussi de nouveaux clients: annonceurs ou agences de search marketing. Cedéveloppement s'accompagne de recrutements de business developers et de media
traders anglophones.
Reech Influence Cloud est une solution SaaS permettant aux marques de gérer en toute autonomie les campagnes d'influence marketing en identifiant et qualifiant les meilleurs influenceurs en fonction des marchés et des cibles visées. Il est possible de gérer les contrats avec les influenceurs, activer et amplifier les campagnes directement depuis la plateforme. Utilisée à l'échelle internationale par certains grands comptes comme Yves Rocher, Reech Influence Cloud a pour ambition de séduire des grands comptes européens matures sur les sujets d'influence marketing.
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Nancy Faure Directrice Générale de DÉKUPLE Solutions Abonnements
L'année 2022 a été difficile en termes de recrutements d'abonnés en raison notamment de la baisse du pouvoir d'achat des Français. Le secteur de la presse a globalement souffert de cette conjoncture. Toutefois, nous avons poursuivi notre transformation multicanale avec la mise en place de messages, de primes et de parcours différenciés en fonction des profils. Nous avons intensifié le Print-to-Web qui connaît de bonnes performances, tout en
permettant de réduire l'usage du papier, ce qui présente un avantage économique et écologique. Nous avons aussi testé de nouveaux types de primes plus affinitaires qui ont su séduire les cibles de moins de 45 ans. Nous avons également conclu 6 nouveaux partenariats, dont IDKIDS et Direct Assurance. Ce dynamisme partenarial est un des socles de notre future croissance.
innovati ons menées en 2022? Nous avons lancé A Vos Kids, la première offre de services ludo-éducatifs sur abonnement à destination des familles. Elle regroupe une sélection
d'abonnements ayant trait à la culture, au divertissement ou à l'éducation, pensées pour le bien grandir de l'enfant de 0 à 18 ans. Cette offre est un levier fort pour nos marques partenaires dans un objectif d'acquisition et de fidélisation de leurs clients familles grâce à des services utiles qui développent la préférence de marque, contribuent à enrichir la connaissance client et maximisent la lifetime value des consommateurs. Nous avons également renforcé notre utilisation de la data dans nos centres d'appels afin d'améliorer la satisfaction client et les taux de conversion en vente par téléphone. En effet, nos outils data nous permettent de proposer le bon titre à la bonne personne. En améliorant ainsi le niveau
d'expertise de nos centres d'appels, nous améliorons la rétention client car le service est apprécié et nous pouvons maintenir voire augmenter la vente d'abonnements sur ces clients.
Nous allons continuer à perfectionner notre mix marketing en utilisant la data et les insights obtenus par le Lab Clients que nous avons lancé en 2022 afin d'optimiser nos investissements marketing et maximiser nos rendements. Nous allons bien sûr continuer à développer A Vos Kids en menant de nouvelles opérations avec nos partenaires historiques ou de nouveaux. Enfin, nous avons relancé, en février 2023, la marque mythique «iconique» France Abonnements, qui dispose d'une forte notoriété résiduelle, qui est connue et reconnue comme étant spécialiste des abonnements presse «les moins chers de France». Nous avons effectué un rebranding complet qui s'accompagne d'une nouvelle formule d'abonnement. Outre la formule «classique» (prix annuel pour un abonnement d'une durée de1an) qui reste disponible, unenouvelle formule d'abonnement «avec paiement fractionné» va permettre de conquérir une clientèle plus jeune et plus digitale, habituée à la mensualisation notamment avec les plateformes de musique ou de vidéo en streaming.
L'année 2022 a été une bonne année pour DÉKUPLE Ass urance. Quels ont été les facteurs de ce succès ? L'année a commencé avec l'intégration des équipes et de l'activité de la complémentaire santé Kovers dont nous avions racheté les actifs fin 2021 et pour laquelle nous avons renouvelé le label Assurance Santé éthique de Bureau Veritas. Nous avons donc
développé notre portefeuille Santé notamment en multipliant, dans nos opérations marketing, les tests créatifs et digitaux sur les différents leviers search marketing et réseaux sociaux. Nous avons également revu intégralement la structure du produit afin d'améliorer nos commissions. Enfin, nous avons également poursuivi notre développement sur nos activités historiques avec la mise en place d'un partenariat avec OGF ainsi que plusieurs titres de presse qui nous ont permis de toucher des cibles affinitaires. L'ensemble de ces actions nous a permis
d'atteindre nos objectifs etd'être en croissance de +14,7%.
Nous allons finaliser à la fin du 1er semestre 2023 la refonte de notre système d'information commencée en 2022, ce qui va nous permettre d'accélérer encore les ventes digitales ainsi que notre utilisation de la data issue du PRM/CRM. Nous allons également commercialiser un nouveau produit d'indemnités journalières en cas d'hospitalisation pour compléter notre gamme de produits. Enfin, nous initions une démarche d'innovation marketing dont le premier produit a été lancé en mars 2023. Il s'agit d'une application qui s'adresse aux personnes souffrant d'hypertension, soit environ 14 millions de Français. Appelée « Ma tension», cette application a vocation à gérer l'intégralité du parcours d'un hypertendu: conseils pour les patients, mesure et sauvegarde des informations personnelles et des relevés de tension, possibilité de les partager avec son médecin traitant mais aussi, dans le cas d'indisponibilité du médecin ou de désert médical, mise en relation avec un médecin en téléconsultation pour renouvellement d'ordonnance. Ce service nous semble être un bon moyen de capter de nouveaux souscripteurs pour nos produits de complémentaire santé grâce aux services affinitaires associés.
Reech a été élue agence d'influence de l'année
9 prix pour "comment démanteler un cartel?" réalisée par Reech pourMACIF
6 prix pour la nouvelle campagne MACIF "Dans tes rêves, la drogue"
1 prix pour BUT dans la catégorie Drive-To-Store
1 prix prix pourMMV dans la catégorie Branding
Résultats :
échantillons commandés en e-sampling
échantillons envoyés en asilage colis avecBazarChic
le temps qu'il aura fallu pour que le stock d'échantillons, prévu initialement pour une campagne de 2 mois, soit épuisé
visites sur le site lorsdupremier jour de la campagne
visites sur le site durant lacampagne
Dans le cadre de la sortie de la nouvelle gamme lipton Yellow Label Thé noir, la marque a fait appel à l'Agence DÉKUPLE afin de luiproposer des idées d'activation pour:
Pour cela, L'Agence a développé un dispositif basé sur 2 formes d'échantillonnage complémentaires :
En complément, l'Agence a imaginé un dispositif social media qui associe branding et génération de leads.
En 2021, pourl'enseigne d'ameublement BUT, leprospectus papier était le 1er levier d'activation marketing et commerciale.
Dans un environnement de transformation digitale:
L'Agence DÉKUPLE a mis en place une stratégie alternative au tract, testée sur différentes zones selon un protocole rigoureux. Les enjeux de BUT étaient de driver du trafic en magasin, d'acquérir de nouveaux clients, de répondre à la contrainte du local et de mesurer l'impact sur le trafic en magasin. Les campagnes BUT menées par l'agence DÉKUPLE obtiennent des résultats exceptionnels sur les zones de chalandise des 315 magasins : Soldes, Rentrée, Anniversaire 50 ans BUT, Journées Portes Ouvertes Cuisine et Black Friday. Ce partenariat a d'ailleurs été récompensé aux Trophées Marketing en obtenant le Prix Or de la Catégorie Drive to Store.
Résultats :
5,78€ Coût Par Visite Incrémentale (CPVI)
Tauxdeclic atteint: 25% lors de lacampagne Soldes (et certains magasins atteignant38% en meilleure performance) (Versus un taux moyen habituel de 3-4%).
Ce partenariat a d'ailleurs été récompensé aux Trophées Marketing en obtenant le Prix Or de la Catégorie Drive to Store.
Assureur préventeur engagé auprès des jeunes, la Macif a lancé avec Ipsos le 1er baromètre sur les addictions et leurs conséquences chez les 16-30 ans. Une étude annuelle dont les résultats ontpoussé l'assureur à proposer des solutions de prévention adaptées.
Rapport annuel Dékuple 2022
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Après une campagne plus que réussie avec le youtubeur Ludovik, La Macif s'est à nouveau tournée vers Reech pour donner de la force à ce sujet grâce à une campagne d'influence.
Reech a choisi de prendre le contrepied des communications moralisantes en faisant confiance à Lolywood pour une vidéo décalée et pleine d'humour afin de sensibiliser la jeune génération dans un format qui leur parle nommée: "Dans tes rêves la drogue".
Résultats :
700000 vues de la vidéo
60000 engagements
6 récompenses obtenues avec cette campagne
Bic mise sur la créativité des influenceurs et des internautes
Bic a fait appel à Reech pour travailler la notoriété et l'usage de la gamme colorée BIC Intensity à travers une campagne au scope international autour de la créativité au quotidien pour les non-experts.
Résultats :
4,3 millions d'impressions
150000 engagements
Pour répondre à cela, Reech a imaginé la "BIC Intensity Creative Week": dans 4 pays, un artiste met un pool d'influenceurs au défi d'intégrer de la créativité dans leur quotidien. Après avoir euxmêmes décoré leur carton d'invitation à la BIC Intensity Creative Week, un profil par jour partage son interprétation et sa réponse au défi lancé par l'artiste.
43 profils d'influenceurs activés
6 en Espagne, Pologne et Allemagne
12 en France et 12+1 au UK (1 profil sur Tiktok)
110 contenus au total
Converteo a eu l'opportunité d'accompagner legroupe Carrefour dans le cadrage et ledéploiement d'une offre de services afin dedévelopper la relation entre ledistributeur et ses fournisseurs et améliorer laperformance e-Commerce de leursproduits.
Cette nouvelle méthode de "e-collaboration" basée sur l'exploitation des données permet aux deux parties de débloquer les sujets du quotidien avec agilité et d'identifier rapidement les chantiers à valeur. Se met alors en place un cercle vertueux qui permet la mise en place d'initiatives e-commerce communes toujours plus avancées.
Sept de nos consultants ontrejoint l'équipe e-collaboration chez Carrefour. Après 2 ans, ce sont près de 60 fournisseurs qui bénéficient aujourd'hui du service, et qui voient leurs indicateurs opérationnels et leur chiffre d'affaires progresser. Une collaboration gagnant/ gagnant!
"Les profils de Converteo permettent à l'équipe e-commerce de Carrefour de proposer à ses fournisseurs un service eCollaboration de qualité: un accompagnement expert avec pour objectif d'améliorer la performance commerciale, fluidifier le pilotage quotidien des opérations et l'efficacité de leurs assortiments." Romain Francois, Directeur Développement Commercial e-commerce chez Carrefour
Disney + a voulu faire découvrir la sélection de programmes à regarder en famille pendant les fêtes defin d'année.
Ainsi, pour cette période phare qui rassemble grands-parents et petitsenfants, le média Grand Mercredi s'est associé à Disney + avec son cahier
Résultats :
de Noël. Un cadeau téléchargeable gratuitement, à imprimer puis à distribuer autour de soi au moment des fêtes.
12 pages de jeux et d'aventures pour aider le Père Noël dans sa mission: réussir à livrer tous ses cadeaux à temps ! Les Petits-Enfants arriveront-ils à sauver Noël grâce à l'aide de leurs héros Disney+ préférés ?
À cette occasion, une nouvelle campagne de communication a été lancée.
Cette campagne a plusieurs objectifs:
La campagne met en avant la rapidité d'Orange Bank pour permettre aux gens de réaliser rapidement leurs projets et de vivre leur histoire. C'est, par exemple, l'histoire d'une fille qui veut passer à l'électrique ou encore celle d'un mec qui veut refaire sa cuisine… et paf le Prêt.
Cette campagne, audacieuse, utilise un concept créatif qui permet de faire un focus sur la simplicité et la rapidité avec ses accroches typographiques sur fond blanc, et de se décliner surplusieurs canaux dediffusions.
Parce que nos vies sont bien remplies et que chaque projet est une nouvelle histoire, Brainsonic a accompagné la banque en ligne française et filiale de l'opérateur Orange dans sa volonté de mettre en avant l'accessibilité et la rapidité de sa nouvelle offre de prêt, avec son parcours 100% digital, ses dernières innovations technologiques sécurisées et sa nouvelle expérience client.
La campagne affiche des résultats exceptionnels pour Orange Bank:
+34% d'audience sur le site OrangeBank.fr
Une accélération des ventes multipliée par 7
7 millions de Français cœur de cible touchés durant la campagne
Des retombées dans lapresse BtoB sur le concept créatif de la campagne
Des retours positifs en interne au sein des équipes Orange Bank et lafierté des équipes
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Brainsonic a accompagné la RATP pour faire prendre conscience aux salariés du groupe des enjeux autour des agissements sexistes et violences sexuelles tout en encourageant la libération de la parole des victimes et des témoins.
L'objectif était de sensibiliser l'ensemble des salariés du groupe aux agissements sexistes et violences sexuelles afin d'inciter les victimes ou témoins à prévenir, agir et libérer la parole à ce sujet. La marque souhaitait aussi développer la notoriété de la personne référente dans l'entreprise en matière de lutte contre les agissements
sexistes et violences sexuelles qui peut être contactée à tout moment.
Afin d'éveiller les consciences sur ce sujet et de sensibiliser l'ensemble des collaborateurs, un dispositif mutli-canal a été déployé:
des affiches internes;
des gifs pour les boucles de messagerie très utilisées pour les collaborateurs non connectés;
Près de 6000 affiches 5000 stickers et200 kakémonos ont été déployés au sein du Groupe RATP
25% de témoignages directs pendant la campagne
collaborateurs disent avoir vu la campagne lors de cette première campagne
Bergner, marque d'articles de cuisine, souhaitait lancer une campagne promotionnelle dans les supermarchés ALDI pour encourager la vente de ses produits Infinity Chefs.
DÉKUPLE a mis en œuvre une campagne basée sur la récompense: pour tout achat de deux produits, soit un minimum de 24,50€, les consommateurs recevaient un bon d'achat leur permettant de choisir parmi un catalogue d'expériences (cours de cuisine en ligne, session bien-être, visite d'un domaine viticole et dégustation…).
DÉKUPLE a réalisé de bout en bout le dispositif: création d'une page web dédiée à l'opération (conception, design, développement, aspects juridiques…) Les consommateurs devaient importer leurs tickets de caisse dans le site puis recevaient un mail avec leurs bons-cadeaux.
La campagne a été prolongée jusqu'au mois de Février 2023 et sera relancée courant 2023.
Pour accroître notre visibilité et notre notoriété auprès de toutes nos cibles (Clients, Candidats, Entrepreneurs, Partenaires, Investisseurs, Journalistes…) nous avons:
DÉKUPLE s'est associé au magazine Stratégies, média référent dans le secteur de la communication et du marketing, pour réaliser un supplément dédié aux expertises duGroupe DÉKUPLE. Ce supplément de 36 pages a été diffusé le 22 septembre 2022 à plus de 12000 exemplaires papier et a également été proposé à la consultation numérique via la newsletter de Stratégies envoyée à 70000 contacts parmi lesquels de nombreaux annonceurs, prospects et clients du Groupe DÉKUPLE.
«Depuis le lancement de la marque DÉKUPLE fin septembre 2021, nous cherchions bien sûr des moyens pour développer la visibilité et la notoriété de DÉKUPLE. Nous réfléchissions au sponsoring sportif et à la voile, sport en totale adéquation avec nos valeurs d'Esprit de conquête, de Respect et d'Entraide. La rencontre avec William Mathelin-Moreaux a été déterminante. Grâce à sa personnalité, ses valeurs, son profil d'entrepreneur, et son potentiel sportif, il a littéralement réussi à «embarquer» les collaborateurs du Groupe qui ont été les ambassadeurs du projet Class40 DÉKUPLE dans un contexte à la fois professionnel et personnel. Nous avons communiqué sur les réseaux sociaux, mais aussi auprès de nos clients et partenaires qui ont suivi la préparation de la Route du Rhum puis évidemment la course en elle-même. L'ensemble du projet autour de William a été un booster de visibilité et de notoriété pour DÉKUPLE. Au-delà de la forte visibilité et de la notoriété accrue, nous avons également fortement ressenti que ce projet avait permis de développer une image sympathique et positive pour DÉKUPLE. Nous sommes heureux de poursuivre ce partenariat avec William qui est à la fois une très
belle rencontre et une alchimie parfaite entre son projet et notre entreprise.»
Philippe Le Meau, Direct eur de la Stratég ie, du Marketing et de la Communication
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Comité d'accueil à l'arrivée de William à Pointe-à-Pitre.
Visite du village de la Route Du Rhum par les collaborateurs de DÉKUPLE à Saint-Malo.
Marie-Laure Ricard Directrice Ressources Humaines et RSE Groupe
Quelles ont été les nouveautés RH en 2022 ?
Marie-Laure Ricard. En 2022, nous avions un très gros enjeu de recrutement. Ainsi, malgré la pression du marché, 258 CDI, experts du digital et de la data nous ont rejoints, principalement dans notre Pôle Conseil & Technologie, Converteo. La communication sur notre marque employeur a été accrue, notamment au travers de vidéos de témoignages de nos collaborateurs, nos meilleurs ambassadeurs, sur les réseaux sociaux. La même année, 3 prises de participation nous ont permis de poursuivre notre dynamique de croissance et d'accueillir de nouveaux collaborateurs: 126 chez Brainsonic, 8 chez Duhno Marketing en Chine et 36 chez Smart Traffik. Nous avons également, en ligne avec notre adhésion au Global Compact et l'ODD "éducation de qualité", intégré 43 alternants et 43 stagiaires. Nos 50 ans en juin 2022, ont été l'occasion d'une belle fête rassemblant l'ensemble des équipes pour un après-midi ludique et une très joyeuse soirée!
Quelles sont les perspectives de 2023 ? Marie-Laure Ricard. Nous venons de passer le cap des 1000 collaborateurs, c'est pour nous une occasion et un challenge de développer les mobilités internes, la politique de cooptation, et bien sûr le développement des compétences de nos équipes. Le partage des expertises, des expériences et de la connaissance doit se diffuser au sein du Groupe. Cela correspond à nos valeurs d'esprit de conquête, de respect et d'entraide. Notre objectif de recrutement reste élevé avec plus de 200 postes en CDI ou stages et alternances. Nous allons consolider nos liens notamment avec l'Hetic, école du web et du numérique.
"Nous travaillons sur l'éducation de qualité qui préparera lesjeunes dans l'apprentissage denos futurs métiers, et bien évidemment sur la réduction denotre empreinte carbone."
Quels seront les enjeux RSE du Groupe ? Marie-Laure Ricard. Nos engagements concernent tout autant les axes de la gouvernance, environnementaux et sociaux. Ils s'appuient sur ceux du Global Compact auquel le Groupe est adhérent. Nous poursuivons et développons les actions menées ces dernières années. Nous visons plus particulièrement l'expérience collaborateur, le développement, le bienêtre et la santé de nos équipes qui font notre Groupe et la diversité qui nous enrichit. Nous travaillons également sur l'éducation de qualité qui préparera les jeunes dans l'apprentissage de nos futurs métiers, et bien évidemment sur la réduction de notre empreinte carbone pour la préservation de notre environnement.
| Pôle Conseil & Technologie | 361 |
|---|---|
| Pôle Engagement Marketing | 126 |
| Pôle Agences et Solutions France | 169 |
| Pôle Agences et Solutions Ibéria | 76 |
| Pôle Solutions Abonnements | 96 |
| Pôle Assurance | 34 |
| Pôle diversification BtoC | 5 |
| Fonctions transverses Groupe | 71 |
Au 31 décembre 2022, le nombre total de salariés inscrits à l'effectif du Groupe était de 982 collaborateurs, CDI, CDD, alternants et stagiaires. Cet effectif inclut les équipes des dernières sociétés qui ont rejoint le Groupe au cours du dernier trimestre 2022:
Duhno 8 Smart Traffik 36
afin de soutenir notre objectif de développement durable pour une éducation de qualité. Au sein du Groupe DÉKUPLE, l'alternance est un enjeu important, car elle nous permet d'attirer et de former de jeunes talents qui seront les futurs acteurs du marché du travail. Cela nous permet également de créer un vivier de talents dynamiques, motivés et compétents qui peuvent apporter de nouvelles perspectives à notre Groupe. Enfin, l'alternance nous permet de renforcer nos liens avec les écoles qui forment à nos métiers : c'est dans ce cadre que nous avons mis en place des partenariats avec HETIC et ISCOM en 2022. Nous allons continuer à développer notre politique alternance dans les prochaines années, car elle répond aux forts enjeux de croissance et de recrutement qu'ont les entités du Groupe."
Anthony Moreau, Responsable développement RH Groupe
4 engagements forts parmi les 9 ODD pour lesquels DÉKUPLE se mobilise
Éducation dequalité
Égalité entre les sexes
Consommation et production responsables
Santé & bien-être
86 alternants et stagiaires ontrejoint leGroupe en2022
Notre politique de Ressources Humaines a pour ambition d'attirer et de fidéliser les jeunes talents. Nous développons ainsi des partenariats avec les écoles et universités qui forment à nos métiers. Ainsi, en 2022 nous avons initié des partenariats avec deux écoles.
Avec l'HETIC, DÉKUPLE propose un parcours conjoint afin de former des étudiants aux métiers du marketing digital et du data marketing.
Le Groupe a également participé à la semaine "future of work" de l'ISCOM pour donner l'opportunité à des élèves de 5e année de travailler sur un cas précis.
Depuis février 2021, DÉKUPLE est associé à My Job Glasses, une solution pour toute personne en recherche d'information sur un métier, une entreprise, une compétence en les mettant en relation avec des professionnels de tous secteurs. En 2022, nos 25 ambassadeurs DÉKUPLE se sont relayés pour les accompagner dans leurs parcours scolaires et leurs avenirs professionnels. L'aventure continue en 2023 avec de nouveaux ambassadeurs.
"Ce que je retiens de ces 4 années de mentoring auprès de jeunes allant jusqu'à bac + 5, c'est qu'ils sont perdus dans la jungle des formations ou des métiers du digital et de la data qui évoluent en permanence. Il faut les aider au maximum à se repérer, à identifier leurs souhaits, dans leur formation et dans leurs futurs choix professionnels"
Nous soutenons la promotion de l'égalité des chances en intégrant la mixité professionnelle à la culture du Groupe. Cet engagement se traduit notamment par la signature de la Charte de la diversité, qui contribue à développer un management respectueux des différences et fondé sur la confiance.
Nous sommes fiers de compter actuellement 47% de femmes dans nos équipes et d'avoir obtenu, pour l'Index dédié à l'égalité professionnelle entre les femmes et les hommes, en 2022, une note de 98/100 (ADLPartner SA, raison sociale de DÉKUPLE), évaluant différents critères comme l'écart de rémunérations, d'augmentations ou
le pourcentage de salariées ayant bénéficié d'une augmentation à leur retour de congé maternité.
Nous sommes déterminés à faire notre part pour aider à briser les stéréotypes de genre, à promouvoir l'inclusion et à créer un environnement de travail équitable et respectueux pour tous les membres de notre équipe.
Le Groupe DÉKUPLE a lancé en 2022 avec EKODEV un premier bilan carbone pour l'ensemble de ses activités, avec une mesure de ses émissions jusqu'au « scope 3», c'est-à-dire une mesure de l'empreinte carbone la plus exhaustive possible, incluant toutes les émissions directes et indirectes de l'entreprise. Les enjeux de cette mesure sont:
Le bilan carbone, opéré en 2022 sur l'année 2021, permet au Groupe d'orienter ses actions avec pour objectif de réduire son empreinte carbone par K€ de chiffre d'affaires ou de marge brute, par nouvel abonné ou par collaborateur en Équivalent Temps Plein. Le Groupe entend ainsi prendre en compte la diversité et l'évolution de ses activités. Dans cette perspective, pour plus d'efficacité, d'implication des équipes, les activités ont été réparties en 4 sous-groupes qui correspondent à des équipes opérationnelles, sur des sujets ciblés. 4 ateliers ont été tenus au cours de l'exercice afin de valider 4 plans d'action, chacun avec des objectifs chiffrés à 3 ans.
L'envolée des prix de l'énergie et l'urgence à réduire laconsommation énergétique ont conduit l'UES DÉKUPLE*, mais également les sociétés Reech, Converteo et DÉKUPLEIngénierie Marketing BtoB, à mettre en œuvre unplan de sobriété énergétique pour l'automne et l'hiver 2022-2023 à compter d'octobre 2022.
L'UES DÉKUPLE vise notamment une diminution de ses consommations d'au moins 15% dès 2023. Des actions ont été identifiées pour les 3 sites de Montreuil, Chantilly et Toucy, certaines immédiatement applicables, d'autres à l'étude. Ce plan d'action évolutif, concerté en interne et avec les élus locaux, entérine par exemple une limitation des températures à 19° dans les locaux et implique l'ensemble des collaborateurs dans le respect de quelques «bonnes pratiques au quotidien».
DÉKUPLE est partenaire de l'ONF (Office National des Forêts) depuis maintenant 12 ans. Le Groupe a, en effet, à cœur de préserver la nature pour les générations futures en veillant à la limitation et au recyclage des déchets, ainsi qu'à la préservation des ressources énergétiques et des ressources naturelles.
Le Groupe œuvre aux côtés de l'ONF avec plusieurs types d'actions :
En 2022, le Groupe a choisi, entre autres, de participer au financement de la restauration de la zone humide du Grand Marais, dans la Forêt Domaniale de Compiègne. Cette restauration écologique, menée sur 6,7ha du Canton du Grand Marais constitue la première étape d'une restauration potentielle de l'ensemble de la zone humide, dont le potentiel total de surface restaurable est de 14ha.
*Unité économique et sociale regroupant 6 sociétés du Groupe (ADLPartner SA, ADLP Assurances, ADLP Télésurveillance, Leoo, Ividence et DÉKUPLE Ingénierie Marketing)
"DÉKUPLE inscrit la démarche de qualité de vie au travail (QVT) dans la durée, qui est une priorité d'action de sa politique sociale. Pour chacun des collaborateurs, le travail chez DÉKUPLE doit être un vecteur de développement professionnel et personnel. Depuis 2020, DÉKUPLE a mis en place pour plusieurs de ses filiales un baromètre social d'entreprise «Poplee» ex- "BloomatWork".
Les enquêtes d'engagement collaborateurs agissent comme un baromètre QVT, elles aident à établir notre diagnostic QVT et à trouver rapidement des solutions faciles à mettre en œuvre pour améliorer le bien-être au travail de nos équipes. Les bénéfices d'une enquête QVT régulière sont évidents. D'abord, les collaborateurs se sentent plus écoutés: ils donnent leurs avis de manière anonyme, et cela les valorise et leur donne la reconnaissance et l'écoute dont ils ont besoin. Ensuite, c'est un moyen efficace de prendre le pouls de nos équipes pour travailler à l'amélioration de l'expérience collaborateur sur une base concrète.
En 2022, les taux moyens de participation à l'enquête QVT sont de 59%, et les taux moyens d'épanouissement sont de 7,9 sur 10, pour le périmètre couvrant les sociétés ADLPartner SA, ADLP Assurances, Leoo, DÉKUPLE Ingénierie Marketing et Ividence."
Marie-Laure Ricard Direct rice Ressources Humaines etRSE Groupe
"Converteo compte désormais plus de 400 salariés, depuis le début d'année 2023. C'est un cap dont nous sommes très fiers, qui permet de renforcer toutes les expertises du cabinet, au service de nos clients. Mais c'est également un moment important qui nous amène à consolider nos process, l'organisation de nos équipes, la dynamique collective, tout en gardant comme priorité la progression et l'épanouissement de chacun de nos collaborateurs.
Au cours de l'année 2023, nous allons déployer une politique RSE coconstruite ces derniers mois avec nos équipes. Grâce à notre partenariat avec Vendredi (plateforme RSE qui permet de mobiliser les salariés sur les grands enjeux sociaux et environnementaux), nous proposons par exemple à chacun de s'investir sur des actions pro-bono. L'année sera aussi marquée par des mesures en faveur d'un meilleur équilibre entre la vie professionnelle et la parentalité qui verront le jour, notamment avec la mise en place de berceaux en crèche, une adaptation des missions après l'arrivée d'un enfant et la mise en place d'un guide dédié à la parentalité."
Flora Herbet, DIRECTRICERESSOURCES HUMAINES Converteo
E m manuel Gougeon Directeur Général Adjoint Finances, M&A, DSI du Groupe DÉKUPLE
Emmanuel Gougeon. De manière générale, les bons résultats de l'exercice 2022 traduisent, une nouvelle fois, la solidité du Groupe DÉKUPLE et la résilience de son modèle diversifié. Ceci se vérifie particulièrement dans une année 2022 où la crise économique, à travers notamment la baisse du pouvoir d'achat des consommateurs et la réduction des investissements marketing des entreprises, a impacté directement certaines de nos activités. Néanmoins, notre chiffre d'affaires a progressé de +10,3% pour atteindre 181,2M€ et le résultat net part du Groupe a connu une croissance de +28,3% en s'établissant à 10,9M€. Le bilan de notre Groupe ainsi que notre trésorerie importante nous permettent de poursuivre notre développement, de façon organique ou par des acquisitions ciblées. Par ailleurs, en 2022, nous avons augmenté nos capacités de financement via des emprunts souscrits pour un montant total de 23M€ à des taux d'intérêt d'avant crise, ce qui constitue pour nous une réserve utile de liquidités à un coût attractif pour soutenir notre développement.
leader du data marketing européen. EG.Nous poursuivons notre renforcement sur des leviers en lien avec le data-marketing qui complètent nos expertises, comme nous avons pu le faire en 2022 avec Brainsonic (engagement marketing), Smart Traffik (web-to-store et mesure du trafic en point de vente) ou encore Duhno Marketing (agence de consumer marketing à Shanghaï accompagnant des marques européennes sur les marchés intérieurs chinois). Au-delà de l'élargissement de nos expertises, notre
développement s'inscrit dans notre logique de construction d'un groupe de multientrepreneurs, en nous associant sur le long terme avec des entrepreneurs qui auront à cœur de nous rejoindre, pour d'une part, partager notre projet au service de la valeur créée pour nos clients et d'autre part, valoriser, sur la durée, l'entreprise qu'ils ont créée.
EG. Nous sommes aujourd'hui présents en France, en Espagne, au Portugal et en Chine. Et certaines de nos activités de marketing digital participent à des projets pan-européens ou internationaux. Nous souhaitons renforcer notre ancrage international de façon raisonnée mais déterminée. Notre internationalisation est lancée depuis la France vers les marchés européens pour 3 activités technologiques en mode SAAS: Reech Influence Cloud, RocketLinks et Ividence. Nous envisageons d'étendre cette approche à d'autres solutions technologiques du Groupe. Enfin, pour les activités de conseil et de services en marketing digital et data marketing, nous regardons avec attention certaines sociétés avec qui nous pourrions nouer des partenariats dans les pays d'Europe où nous envisageons de nous implanter d'ici 2025.
En croissance organique, nous expérimentons de nouveauxbusiness models pour diversifier nos activités en cohérence av ec nos objectifs de rentabilité. EG. Parmi nos valeurs, l'esprit de conquête nous fait explorer différents business models et de nouvelles activités. Certaines ont connu un bon développement comme la complémentaire santé en Assurance ou bien de nouvelles offres chez Converteo, Brainsonic et Reech, ce qui confirme la pertinence de nos investissements. Quand les tests ne trouvent pas leur marché, nous réduisons rapidement nos investissements. Ainsi en 2022, face au ralentissement économique, nous avons décidé d'arrêter certaines offres BtoC, et de même, dans nos activités BtoB, nous avons réintégré à nos offres de service, des technologies incubées dans des structures autonomes au départ. Cela nous permet d'élargir la gamme de services à nos clients en optimisant l'investissement dans leur développement. Enfin plus classiquement, nous avons optimisé l'organigramme du
"Parmi nos valeurs, l'esprit de conquête nousfaitexplorer différentsbusiness models et de nouvelles activités."
Groupe pour atteindre des masses critiques et réaliser des économies de coûts.
EG. Nos investissements en R&D représentent annuellement environ 2% de notre chiffre d'affaires consolidé. Notre stratégie d'innovation et de transformation par la technologie est un élément clé de notre développement et nous suivons notre roadmap sur différents projets clés pour nos activités et pour nos clients.
EG. Depuis l'annonce en 2021 de notre plan stratégique Ambition 2025, renforcée par notre changement de marque en septembre 2021, nous avons poursuivi en 2022 nos efforts de communication et d'explication de notre projet. Nous avons notamment intensifié nos relations avec la communauté financière en réalisant tout au long de l'exercice plusieurs présentations aux analystes et investisseurs et en donnant plusieurs interviews à la presse financière. Cet intérêt croissant des investisseurs, aussi bien français qu'étrangers, est le signe que notre stratégie commence à être comprise et appréciée, à l'instar du cours de notre action qui s'est sensiblement apprécié en 2022 pour se stabiliser en fin d'année aux alentours de 30€.
53,6
Magazines
Marketing Digital
40,6
Structure financière
William Mathelin-Moreaux, skipper du Groupe DÉKUPLE
| 1. | RAPPORT DE GESTION 65 | |
|---|---|---|
| 2. | DÉCLARATION DE PERFORMANCE EXTRA-FINANCIÈRE 91 | |
| 3. | RAPPORT DU CONSEIL D'ADMINISTRATION SUR LE GOUVERNEMENT D'ENTREPRISE 148 |
|
| 4. | DESCRIPTIF DU PROGRAMME DE RACHAT 169 | |
| 5. | RAPPORT SPÉCIAL SUR LES OPÉRATIONS D'ATTRIBUTION GRATUITE D'ACTIONS AU BÉNÉFICE DU PERSONNEL SALARIÉ ET DES DIRIGEANTS 171 |
|
| 6. | ETATS FINANCIERS 173 | |
| 7. | RAPPORTS DES COMMISSAIRES AUX COMPTES 245 | |
| 9. | ATTESTATION DU RESPONSABLE DU RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2022 256 |
| 1.1. | ACTIVITÉS ET FAITS MARQUANTS 66 | |
|---|---|---|
| 1.2. | LES COMPTES DE L'EXERCICE 75 | |
| 1.3. | EVÈNEMENTS POSTÉRIEURS À LA CLÔTURE DE L'EXERCICE, ÉVOLUTION PRÉVISIBLE ET PERSPECTIVES 78 |
|
| 1.4. | CONTRÔLE INTERNE ET GESTION DES RISQUES 79 | |
| 1.5. | OPÉRATIONS SUR LES TITRES DE LA SOCIÉTÉ 89 |
Créé en 1972, DÉKUPLE est un acteur majeur du data marketing cross-canal. Le Groupe conçoit, commercialise et met en œuvre, pour son propre compte ou celui de ses partenaires et clients, des services d'acquisition, de fidélisation et d'animation de la relation client sur l'ensemble des canaux de distribution. Ses expertises lui permettent d'accompagner les marques dans leurs besoins marketing mais aussi de créer pour son compte des portefeuilles générateurs de revenus récurrents. Le Groupe travaille aujourd'hui avec 2/3 des entreprises du CAC 40 et de nombreuses ETI. Présent en France, en Espagne, au Portugal et en Chine, le Groupe emploie plus de 1.000 personnes.
Le Groupe regroupe des activités aux business models fortement complémentaires, avec des activités BtoC à portefeuilles - abonnements et souscriptions - qui permettent de générer des revenus réguliers, associées à des activités BtoB prestations de services marketing clé en main - avec des solutions de conseil et d'accompagnement en data marketing.
Leader européen de la fidélisation de clients par la presse magazine, le Groupe commercialise des abonnements magazines depuis plus de 40 ans. Diffusé principalement en marque blanche, l'abonnement à durée libre est la ligne de produits principale de cette activité.
Via sa filiale ADLP Assurances, le Groupe propose des produits d'assurance par marketing direct à ses clients et prospects et à ceux de ses partenaires. Cette offre s'appuie sur les savoir-faire historiques du Groupe dans la vente directe de services récurrents pour l'adapter au marché de l'assurance.
Ces offres regroupent les activités de Conseil & Technologie et d'Agences & Solutions d'ingénierie marketing (mises en œuvre par l'agence Dékuple et les filiales du Groupe Brainsonic, Converteo, Dékuple Ingénierie Marketing B2B, Duhno Marketing, Intelligence Senior, Ividence, Leoo, Reech, Smart Traffik et Dékuple Iberia). L'ensemble de leurs compétences permet de proposer des solutions cross-canal sur mesure et novatrices afin d'accompagner les entreprises dans leur création de valeur en maximisant la performance de leurs actions marketing et la valorisation de la connaissance client.
À travers ces trois offres, le Groupe occupe une place majeure sur le marché de la data et du marketing, en France et en Espagne, en accompagnant un grand nombre de marques paneuropéennes. À l'horizon 2025, le Groupe a pour ambition de devenir un leader du data marketing en Europe.
DÉKUPLE est la marque commerciale d'ADLPartner SA, société mère du Groupe cotée sur le marché réglementé d'Euronext Paris – Compartiment C. La présentation du présent rapport concerne tant le Groupe que cette société, sauf indication contraire.
Après une année 2021 en très forte croissance (+ 17,9 %), le Groupe a enregistré en 2022 une nouvelle progression significative de ses ventes malgré une conjoncture économique et géopolitique tendue. Le chiffre d'affaires consolidé du Groupe s'établit à 181,2 M€ en croissance de + 10,3 % par rapport à 2021. Le Volume d'Affaires Brut ressort à 329,1 M€ en hausse de + 3,9 %, tandis que la marge brute du Groupe s'établit à 144,8 M€, en croissance de + 7,5 %.
Les activités de Marketing Digital - en hausse de + 28 % - représentent désormais plus de la moitié du chiffre d'affaires annuel (52,5 %), contre 45,3 % l'année précédente. La poursuite de leur forte dynamique de croissance s'appuie sur l'expansion continue de ses activités de Conseil, ainsi que sur l'extension du périmètre des activités d'Agences et Solutions d'ingénierie marketing avec notamment la pleine contribution sur l'ensemble de l'exercice de l'agence Reech, leader du marketing d'influence, et l'intégration depuis septembre 2022 de Brainsonic, agence de communication leader de l'engagement.
Les activités à portefeuille enregistrent des performances contrastées dans une conjoncture défavorable marquée par une forte inflation. D'une part, l'activité Magazines - en retrait de - 6,0% - a subi une diminution conjoncturelle du recrutement de nouveaux abonnés en raison de la baisse du pouvoir d'achat des Français. D'autre part, l'activité de courtage en Assurance - en croissance de + 14,7 % - a été portée par le développement réussi de l'offre de complémentaires santé et l'intégration des actifs de l'AssurTech Qape – KOVERS acquis en novembre 2021.
| Chiffre d'affaires | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| En M€ | 2022 | 2021 | Variation | ||||
| Magazines | 77,6 | 82,5 | - 6,0 % | ||||
| Marketing digital | 95,2 | 74,4 | + 28,0 % | ||||
| Assurances | 8,4 | 7,4 | + 14,7 % | ||||
| Total Annuel | 181,2 | 164,3 | + 10,3 % |
Sur l'ensemble de l'exercice, les ventes du Groupe par offre ont évolué comme suit :
| Marge brute | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| En M€ | 2022 | 2021 | Variation | ||||
| Magazines | 77,6 | 82,5 | - 6,0 % | ||||
| Marketing digital | 58,7 | 44,8 | + 31,2 % | ||||
| Assurances | 8,4 | 7,4 | + 14,7 % | ||||
| Total Annuel | 144,8 | 134,6 | + 7,5 % |
En septembre 2022, le Groupe, par l'intermédiaire de sa filiale Dékuple Ingénierie Marketing, a pris une participation majoritaire de 72,6 % au capital de la société Brainsonic, agence de communication leader de l'engagement.
Fondée en 2003, Brainsonic, The Engagement Agency, est une agence de communication multi-métiers de plus de 120 talents, qui proposent et mettent en exécution des stratégies et des créations destinées à engager les audiences des marques (BtoC, BtoB et collaborateurs). Brainsonic compte un large portefeuille de clients issus de secteurs différents tels que la grande distribution, les banques-assurances, les médias, le BTP, les industries, la high-tech, le retail, etc., qu'elle accompagne de manière globale grâce à ses expertises multiples (digital, social media, événementiel, publicitaire, corporate, éditorial, etc.).
L'entrée de DÉKUPLE au capital de Brainsonic s'inscrit dans l'ambition du Groupe, qui entend devenir un leader du data marketing en Europe d'ici 2025, en élargissant utilement ses champs d'expertises. Historiquement fort dans le marketing de la performance et la technologie, le Groupe se renforce ainsi dans le marketing conversationnel et le marketing de l'engagement en s'appuyant sur une entreprise leader dont la culture forte et les expertises s'intègrent parfaitement dans l'écosystème multi-entrepreneurs du Groupe DÉKUPLE.
DÉKUPLE dispose ainsi d'un nouveau levier puissant pour accélérer sa trajectoire de développement sur le marché du data marketing en forte croissance. Compte tenu d'un potentiel de synergies important avec les autres entités du Groupe
spécialisées en brand & marketing performance et en influence marketing, la transaction devrait être créatrice de valeur pour le Groupe.
Brainsonic a réalisé en 2022 un chiffre d'affaires de 18,5 M€ en croissance de + 13% par rapport à l'exercice précèdent. Brainsonic est consolidée dans les comptes de la société ADLPartner SA depuis le 1er septembre 2022.
En décembre 2022, le Groupe, via sa filiale Dékuple Ingénierie Marketing, a pris une participation majoritaire au capital de la société Smart Traffik, éditeur de solutions SAAS dédiées aux enseignes et aux marques souhaitant générer du trafic qualifié en ligne et en point de vente. Cette opération de croissance externe, annoncée le 5 janvier 2023 permet de renforcer les expertises du Groupe dans le conseil et la mise en œuvre de dispositifs data-marketing pour le Retail et d'apporter de nouvelles solutions innovantes en réponse aux fortes mutations de ce secteur.
Fondée en 2012 par Laurent Simonin, Emmanuel Isnard et Yann Gilquin, Smart Traffik est un éditeur de solutions Web-to-Store en mode SAAS répondant aux nouveaux enjeux du monde du Retail et contribuant à optimiser la performance business de 120 enseignes et marques représentant plus de 25.000 points de vente.
Son offre de solutions innovantes activables rapidement s'articule autour de 2 axes principaux :
1/ La génération de leads qualifiés en magasins via :
2/ La mesure omnicanale de l'efficacité des investissements média, l'attribution marketing et l'optimisation des campagnes publicitaires (oKube).
Ce rapprochement permet au Groupe Dékuple de renforcer ses savoir-faire technologiques en matière de Retail Marketing, secteur de clientèle en fort développement depuis 2020 du fait des importantes mutations que connaît ce marché.
La société est consolidée dans les comptes du Groupe à compter du 31 décembre 2022.
Au quatrième trimestre, le Groupe a mis en place des accords prévoyant une prise de participation au capital de la société Duhno Marketing, agence spécialisée en customer marketing BtoC créée en 2017, qui aide les entreprises françaises et européennes dans leurs opérations de communication et marketing pour exporter en Chine.
Composée d'une vingtaine de personnes, Duhno Marketing intervient principalement sur 3 secteurs d'activité (Mode, Produits de grande consommation, Enseignement supérieur). Les offres et expertises de Duhno Marketing, orientées vers des dispositifs marketing BtoC, viendront compléter les offres de Dékuple Marketing Engineering China, filiale de Dékuple Ingénierie Marketing BtoB qui, depuis 2019, accompagne de grandes entreprises comme ELKEM, Bureau Veritas ou Geodis sur des sujets de stratégies marketing BtoB, Lead Generation, Data Management, Content Marketing et Marketing Automation.
L'entrée au capital de Duhno Marketing en 2023 aura vocation à devenir majoritaire.
Les activités historiques d'abonnements magazines (42,8 % du chiffre d'affaires consolidé 2022) ont focalisé leurs opérations sur l'abonnement à durée libre (ADL) en partenariat. Cette offre, fondée sur la commercialisation à distance d'abonnements à la presse magazine, est plus créatrice de valeur que l'abonnement classique.
Le Groupe développe des dispositifs sur-mesure, multi-canaux, clés en main, pour ses marques partenaires, afin de nourrir leur relation client de façon différenciée et ainsi fidéliser leurs clients. Le Groupe dispose d'une expertise forte sur l'enrichissement de la relation client en utilisant l'abonnement à la presse comme levier marketing.
Les activités magazines ont enregistré en 2022 un chiffre d'affaires en retrait de -6,0 % à 77,6 M€, tandis que le Volume d'Affaires Brut1 s'établissait à 209,0 M€ en baisse de -6,1% par rapport à 2021. Cette évolution s'explique par une base de comparaison élevée - rappelons que les ventes d'ADL en 2021 étaient en croissance de +4,7% - et d'une conjoncture économique défavorable.
L'année 2022 a été difficile pour les recrutements de nouveaux abonnés, en ligne avec les difficultés du secteur et la baisse du pouvoir d'achat des particuliers. Dans ce contexte, compte tenu de la baisse du rendement des campagnes, les investissements commerciaux ont été optimisés. Le portefeuille d'ADL est ainsi en retrait de -11,7 % par rapport à l'année précédente : au 31 décembre 2022, le nombre d'ADL gérés en portefeuille s'établissait à 2.247.373 abonnements contre 2 544 047 un an plus tôt. La bonne tenue de la marge moyenne sur ces abonnements, soutenue par l'augmentation du prix des magazines décidée par les éditeurs, a néanmoins permis de soutenir la valeur globale du portefeuille, qui s'élevait à fin décembre 2022 à 110,2 M€, contre 112,1 M€ à fin 2021.
L'activité Assurance du Groupe DÉKUPLE a construit au fil des ans un modèle disruptif de courtier généraliste de produits d'assurances affinitaires, grâce à la data et aux technologies marketing.
ADLP Assurances exerce depuis sa création en 2013, une activité de courtage en assurance et est, à ce titre, inscrite à l'ORIAS dans la catégorie des courtiers d'assurance. Elle développe sous le nom AvoCotés une gamme diversifiée de produits d'assurance et d'assistance du particulier, destinés à apporter des solutions aux incidents ou accidents de la vie quotidienne : dépannage d'urgence àdomicile, assurances en cas de blessure ou d'accident, protection juridique, assurance vol des effets personnels, cyber-assurance du particulier, perte d'autonomie, santé.
Ces produits sont commercialisés exclusivement à distance, dans une approche cross-canal, en utilisant tous les canaux de distribution (courrier, téléphone, courriel, sites internet, publicité et/ou asilage). ADLP Assurances développe des partenariats avec des entreprises de divers secteurs (Distribution, Services, Vente à Distance, Editeurs de presse), détentrices de larges bases de clients, et avec des professionnels de l'assurance (compagnies d'assurance, mutuelles, institutions de prévoyance, courtiers…) pour développer leur taux d'équipement.
En 2022, le chiffre d'affaires de la filiale ADLP Assurances (8,4 M€) a progressé de +14,7 % par rapport à 2021 et représentait environ 4,7 % du chiffre d'affaires consolidé en 2022.
ADLP Assurances a poursuivi ses investissements commerciaux, engagés en partenariat, à partir de ses fichiers en propre ou à travers des dispositifs digitaux, afin de développer un portefeuille de contrats générateurs de revenus récurrents.
1 Le volume d'affaires brut (VAB) représente la valeur des abonnements et autres produits commercialisés. Il est égal au chiffre d'affaires en ce qui concerne les activités d'assurances et de marketing digital.
Le développement de la filiale a été dynamisé par la diversification de l'offre produits dans la vente de complémentaires Santé avec l'intégration depuis fin 2021 des actifs technologiques de l'AssurTech QAPE et des actifs de KOVERS, première mutuelle d'assurance labellisée "Assurance Santé Ethique".
Les activités de marketing digital (Conseil & Technologie et d'Agences & Solutions d'ingénierie marketing) représentent désormais la principale contribution du Groupe (52,5 % du chiffre d'affaires consolidé en 2022 contre 45,3 % en 2021). Ces activités ont confirmé leur dynamique de forte croissance en enregistrant une marge brute de 58,7 M€ en progression de + 31,2 %, par rapport à celle de 2021 qui était elle-même en progression de + 44,9 % par rapport à 2020.
D'une part, cette dynamique s'appuie sur l'expansion des activités de Conseil et leur position stratégique pour accompagner les marques dans la transformation digitale et IT de leur organisation marketing. D'autre part, elle est relayée par l'extension du périmètre des activités d'Agences & Solutions d'ingénierie marketing à la suite des croissances externes réalisées au cours de deux derniers exercices.
| Marge brute – Marketing digital | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| En M€ | 2022 | 2021 | Variation | ||||
| Conseil & Technologie | 34,0 | 26,2 | + 29,7 % | ||||
| Agences & Solutions d'ingénierie marketing - France | 20,1 | 13,1 | + 53,3 % | ||||
| Agences & Solutions d'ingénierie marketing - Iberia | 4,6 | 5,4 | - 15,1 % | ||||
| Total annuel | 58,7 | 44,8 | + 31,2 % |
En 2022, la marge brute des activités de marketing digital du Groupe par offre a évolué comme suit :
Le Groupe, via sa filiale Dékuple Conseil et Technologie, est actionnaire de la société Converteo depuis avril 2014 et en détient 74 % à fin décembre 2022.
Fondé en 2007, Converteo est un acteur de référence du conseil en stratégie data et digital. Spécialisé dans la transformation digitale et data permettant aux entreprises d'accélérer leur performance business, ce cabinet de conseil accompagne ses clients dans le management de leurs projets en digital, cross-canal et data : stratégie, transformation, organisation, rédaction du cahier des charges, gestion de projet, reporting et optimisation. Converteo intervient en assistance à la maîtrise d'ouvrage dans les dossiers nécessitant des choix technologiques clés.
En 2022, avec une marge brute en hausse + 29,7 % à 34,0 M€, Converteo a maintenu une forte croissance portée par le développement de ses équipes de plus de 350 consultants au service des grandes marques, dans des domaines en perpétuelle évolution et en constante innovation.
La qualité de sa marque employeur permet de recruter les meilleurs experts pour accompagner le développement de ses quatre practices principales (Data x Business Consulting, Analytics x Digital Products, Media x CRM, Technologie x Data) auprès de grands groupes du CAC 40 et de nombreuses ETI, soit sous forme de régie accompagnant les équipes marketing et digitales en interne, soit sous forme de forfaits à haute valeur ajoutée pour définir et soutenir la stratégie Digitale/Data.
Pour accompagner sa croissance, Converteo a poursuivi sa structuration avec la nomination de nouveaux Partners.
Pour la deuxième année consécutive, Converteo est la 1ère entreprise du secteur Conseil au classement HappyIndex®AtWork distinguant les entreprises les mieux notées par leurs salariés. Cette distinction permet au cabinet de continuer à attirer les meilleurs talents.
Converteo Technology, filiale à 100% de Converteo, créée en octobre 2018 pour répondre aux défis majeurs des directions IT, a été dissoute le 31 mai 2022 à la suite d'une Transmission Universelle de Patrimoine à Converteo. Cette simplification de l'organisation de Converteo permet d'accompagner l'accélération du développement de ses quatre practices principales.
Les offres d'Agences & Solutions d'ingénierie marketing en France ont progressé essentiellement sous l'effet de l'intégration de la société Reech (expert du Marketing d'Influence) depuis le troisième trimestre 2021 et de la société Brainsonic (agence de communication leader de l'engagement) depuis le troisième trimestre 2022. Sur l'ensemble de l'exercice, la marge brute des offres d'Agences & Solutions d'ingénierie marketing en France est en hausse de +53,3 % pour s'établir à 20,1 M€, incluant un effet de périmètre de 7,5 M€. À périmètre comparable, les offres d'Agences & Solutions d'ingénierie marketing sont en retrait de - 5,3 %, dans un contexte marqué au second semestre par la réduction et le décalage des budgets marketing des entreprises, en particulier industrielles.
Au 31 décembre 2022, les offres d'Agences & Solutions d'ingénierie marketing en France s'appuient principalement sur les agences et solutions technologiques suivantes :
L'agence Dékuple a été créée en octobre 2021, en regroupant les activités de prestations de services marketing pour les annonceurs (Pschhh, E-Data, Codes for Gifts). Son positionnement repose sur la création de dispositifs qui associent « Brand » et « Marketing Performance » pour répondre à des objectifsd'acquisition, d'activation marketing et de fidélisation.
Au cours de l'exercice 2022, l'agence Dékuple a poursuivi son travail de structuration et construction de sa notoriété auprès des annonceurs. L'agence a également conçu et mis en place de nouveaux programmes pour les marques AXA, BUT, DIM, MONOPRIX, RIANS, LA BANQUE POSTALE, LIPTON, MMV, OPTIC 2000, PETIT-FILS, SCHENK…
Par ailleurs, à destination du secteur Retail, l'agence Dékuple a lancé l'offre Track In The Shop, nouvelle solution de tracking des visites en magasin, qui complète les dispositifs et campagnes de Drive to Store. Pour soutenir les ventes des réseaux de distribution dans un contexte où le pouvoir d'achat des consommateurs est mis à l'épreuve, l'Agence Dékuple a créé l'offre Shopping BOOSTER. Cette solution permet d'offrir une expérience locale ou en lien avec l'activité de l'enseigne aux consommateurs situés dans la zone de chalandise. Cette solution clé-en main associe les savoir-faire de l'agence Dékuple en génération de trafic en point de vente et en fidélité émotionnelle.
Les offres au service des marques du secteur retail sont de nouveau renforcées en 2022 avec l'intégration de la société Smart Traffik à la suite de la prise de participation majoritaire au capital de cette société en fin d'année.
Le Groupe, via sa filiale Dékuple Ingénierie Marketing, est actionnaire depuis juillet 2020 de la société AWE, rebaptisé en 2021 Dékuple Ingénierie Marketing B2B, et en détient 60,4 % du capital à fin décembre 2022.
Basée à Paris, Dékuple Ingénierie Marketing B2B est une agence conseil spécialiste du marketing digital BtoB dont les solutions répondent aux 2 principales problématiques des entreprises BtoB : i) l'acquisition de prospects online et ii) la mesure de la performance commerciale des actions marketing. Dékuple Ingénierie Marketing B2B se positionne comme un support pour les forces de vente en permettant de générer des leads qualifiés.
Son intégration a permis au Groupe de renforcer ses expertises en marketing BtoB notamment auprès des secteurs de l'industrie, de la technologie, et des services, et de déployer des dispositifs innovants d'acquisition de leads innovants et performants.
Au cours de l'exercice 2022, Dékuple Ingénierie Marketing B2B a signé de nouveaux clients importants : ElextroluxPro et ses 3 marques Dito Sama, Unic, et SPM Drink systems, Septeo, Whoz et l'ESN Sigma ...
La filiale à Shanghaï accompagne depuis 2019 de grandes entreprises comme ELKEM, Bureau Veritas ou Geodis sur des sujets de stratégies marketing BtoB, Lead Generation, Data Management, Content Marketing et Marketing Automation. Au cours de l'exercice, elle a été renommée Dékuple Marketing Engineering China.
La prise de participation en 2023 de Dékuple dans Duhno Marketing, agence basée à Shanghaï et spécialisée en customer marketing BtoC, permettra de renforcer la présence du Groupe en Chine, les offres et expertises de Duhno Marketing venant compléter et renforcer les offres de Dékuple Marketing Engineering China (cf. faits marquants).
Le Groupe, via sa filiale Dékuple Ingénierie Marketing, est actionnaire de la société Reech (Rocket Marketing) depuis juillet 2021 et en détient 59,9 % du capital à fin décembre 2022.
Fondée en 2015 par Guillaume & Maxime Doki-Thonon, Reech (Rocket Marketing) est une entreprise experte du Marketing d'Influence et pionnière sur son marché. La société propose aux annonceurs différentes offres. D'abord, elle élabore et déploie - à la manière d'une agence - les stratégies d'influence des plus grandes marques (Kellogg's, Coca-Cola, Philips, Carrefour, Boulanger, Nature & Découvertes, Groupe Galeries Lafayette, Spontex, etc.). Technologie & data composant son ADN depuis les origines, l'entreprise commercialise également sa solution SaaS d'influence « Reech Influence Cloud » qui permet à plus de 50 organisations, à l'instar d'Yves Rocher, de piloter en toute autonomie l'ensemble de leurs actions d'influence. Enfin, RocketLinks, offre historique de la société, est la première plateforme d'achat et de vente d'articles sponsorisés avec 80 000 blogs et médias partenaires en France et à l'international permettant à 6 000 annonceurs de booster leur notoriété et leur trafic.
Pour sa première année de participation, Reech a intégré le classement HappyIndex®AtWork distinguant les entreprises les mieux notées par leurs salariés et occupe la 1ère place du classement des entreprises du secteur Tech. Cette distinction permet à Reech d'accroître son attractivité dans le recrutement des meilleurs talents.
Au cours de l'exercice 2022, Reech a également lancé avec l'ARPP (Autorité de Régulation Professionnelle de la Publicité) un certificat de l'influence responsable. Il est remis à l'issue d'un programme qui consiste à former les créateurs de contenus et à leur apprendre les règles juridiques et éthiques à respecter lors d'une campagne d'influence marketing. Depuis la plateforme Reech Influence Cloud, les annonceurs peuvent vérifier quels créateurs de contenus utilisent et détiennent ce certificat.
Reech a été élue Agence d'influence de l'année 2022 lors du 43ème Grand Prix des Agences de l'Année. L'agence a également obtenu 15 récompenses pour les campagnes d'influence marketing de MACIF.
Enfin, Reech Influence Cloud a intégré la gestion de Tik Tok permettant ainsi aux annonceurs de gérer leurs campagnes d'influence sur cette plateforme qui compte plus d'1 milliard d'utilisateurs dans le monde.
Le Groupe est actionnaire de la société Intelligence Senior (ex-Grand Mercredi) depuis 15 février 2021 et en détient 49,0 % du capital à fin décembre 2022.
Créé en 2016, Intelligence Senior est la première agence media et marketing en France à se positionner sur le marché des seniors. Son approche moderne et innovante pour parler à la cible senior, couplée au savoir-faire du Groupe en data marketing cross-canal, va permettre de créer un acteur majeur capable d'accompagner tout le tissu économique et social sur les enjeux seniors.
Cette participation, qui a vocation à devenir majoritaire, illustre le souhait du Groupe de développer des approches marketing de plus en plus affinitaires sur des cibles spécifiques, comme les + de 50 ans, pour créer davantage de ''customer engagement''.
Au cours de l'exercice 2022, Intelligence Senior a lancé plusieurs nouveaux projets. En premier lieu, sur le même modèle que la newsletter Grand-Mercredi, Intelligence Senior a lancé une nouvelle newsletter dédiée à la santé nommée PartAge. Une newsletter nommée Aimant-Aidant, ciblant toutes les personnes aidantes en France (principalement des seniors) a également été lancée. Par ailleurs, les Corners Génération Petits-Enfants ont été déployés dans un nombre important de magasins Monoprix. Enfin, Intelligence Senior a assuré le déploiement commercial des Enchanteurs, une application mobile qui vient donner tous les jours les clés aux personnels des résidences et Ehpad pour animer leurs établissements.
Le Groupe, via sa filiale Dékuple Ingénierie Marketing, est actionnaire de la société Brainsonic depuis septembre 2022 et en détient 72,6 % du capital à fin décembre 2022.
Fondée en 2003, Brainsonic, The Engagement Agency, est une agence de communication multi-métiers de plus de 120 talents, qui proposent et mettent en exécution des stratégies et des créations destinées à engager les audiences des marques (BtoC, BtoB et collaborateurs). Brainsonic compte un large portefeuille de clients issus de secteurs différents tels que la grande distribution, les banques-assurances, les médias, le BTP, les industries, la high-tech, le retail, etc., qu'elle accompagne de manière globale grâce à ses expertises multiples (digital, social media, événementiel, publicitaire, corporate, éditorial, etc.).
Au cours de l'exercice 2022, Brainsonic a remporté plusieurs nouveaux comptes, tels Groupe BPCE, Chanel, Orange Bank, Lenovo, Intel, St Hubert, UIMM ou Bescherelle.
Le Groupe, via sa filiale Dékuple Ingénierie Marketing, est actionnaire de la société Leoo depuis 2015 et en détient 100% depuis décembre 2019.
Fondée en 2009, Leoo est spécialisée dans la conception et l'animation pour ses clients de programmes de fidélisation, de parrainage, de rétention et de gratification. Son modèle marketing et technologique innovant permet de traiter des données marketing client multicanal, de les analyser efficacement et d'augmenter la performance business des programmes de fidélisation et d'activation, ainsi que la performance commerciale des marques. Les plateformes digitales relationnelles innovantes, conçues et animées par Leoo, contribuent à enrichir l'Expérience Client en mettant la puissance de la technologie et de la data au service des stratégies marketing de ses clients.
Au cours de l'exercice 2022, Leoo a poursuivi ses développements technologiques visant à augmenter ses capacités de collecte et de traitement de la data issue de ses programmes relationnels. Les domaines fonctionnels traités ont été également enrichis. Aux parrainage et Club à points existants, a été ajoutée la gestion de programmes relationnels basés sur un Club Avantages permettant aux marques de faire bénéficier leurs clients de prix ou de services exclusifs pour les fidéliser.
Le Groupe, via sa filiale Dékuple Ingénierie Marketing, a acquis en janvier 2020 le fonds de commerce et les actifs de la société Ividence.
Spécialiste de la publicité native au sein des newsletters, Ividence enrichit le marketing digital des marques en valorisant les atouts des éditeurs et annonceurs partenaires prestigieux comme Prisma Media, 20Minutes, Outbrain… Elle permet au Groupe d'adresser un segment de marché en forte croissance et de renforcer ses activités de génération de trafic et de leads qualifiés pour ses marques clientes et de monétisation d'audience pour les éditeurs.
Au cours de l'exercice 2022, Ividence a mis en place une Newsletter Factory permettant d'industrialiser la création de newsletter pour ses clients annonceurs. En outre, Ividence a développé un module d'intelligence artificielle permettant de
mieux cibler les internautes et mobinautes utilisant IOS (Apple Privacy Proxy) qui pratiquent des règles différentes de tracking.
Le Groupe est présent en Espagne à travers sa filiale détenue à 100% ADLPartner Hispania. Cette filiale propose des prestations marketing aux annonceurs, principalement constituées d'opérations de promotion des ventes, de gratification, de fidélisation et de rétention client. Une activité de services de presse est opérée marginalement.
Gérée de façon conjointe avec la filiale espagnole, la société ADLPERFORMANCE, UNIPESSOAL LDA, filiale à 100% de ADLPartner SA depuis 2016, permet au Groupe d'être présent au Portugal où il développe son offre de services de promotion et de fidélisation.
En 2022, ADLPartner Hispania & Portugal a enregistré une progression de + 1,6 % de son chiffre d'affaires (services de presse inclus) qui s'établit à 17,3 M€ contre 17,0 M€ un an plus tôt. Dans une conjoncture espagnole plus difficile, la marge brute des offres Agences et Solutions d'ingénierie marketing est en retrait (- 15,1 % à 4,6 M€) du fait d'un rythme d'opérations inférieur à l'année précédente. La filiale contribue négativement (- 0,4 M€ ) au résultat net consolidé.
Le Groupe et la société ADLPartner s'efforcent d'apporter à leurs diverses parties prenantes (éditeurs, assureurs, partenaires, consommateurs) des solutions innovantes et multiplient les tests destinés à en évaluer la réceptivité. En outre, diverses actions entreprises pour développer des canaux alternatifs de prospection et de vente peuvent être considérées comme correspondant à une activité de recherche et développement. Il en est de même des tests effectués de nouveaux services d'animation de fichiers offerts aux partenaires, ou des développements initiés au sein du Pôle Diversification BtoC. La société et ses filiales investissent également en Recherche & Développement pour perfectionner leurs savoir-faire et leurs techniques marketing, principalement dans les activités de Marketing Digital et Data, chez Brainsonic, Converteo, Dékuple Ingénierie Marketing B2B, Duhno, Ividence, Leoo, Smart Traffik et Reech. Ces investissements en R&D représentent annuellement environ 2% du chiffre d'affaires consolidé et s'appuient, pour partie, sur les mécanismes de Crédit Impôt Recherche.
Par rapport à 2021, le périmètre de consolidation a évolué en raison de l'acquisition complémentaire de titres le 2 juin 2022 de la filiale Converteo détenue à 74 %,. de l'acquisition le 14 septembre 2022 par Dékuple Ingénierie Marketing de la filiale Brainsonic détenue à 72,6 %, de l'acquisition complémentaire de titres le 23 novembre 2022 de la filiale Laboratoires Yssena détenue à 100 %, de l'acquisition le 16 décembre 2022 par Dékuple Ingénierie Marketing de la filiale E-Retail Development (SmartTraffik) détenue à 50,9 %, et la cession le 21 décembre 2022 par Dékuple Ingénierie Marketing B2B de 17 % de sa filiale #NoComment détenue dorénavant à 49 %. Le périmètre de consolidation a également évolué avec la liquidation de la filiale Activis Suisse, la cession des titres de la société Asterium le 22 juin 2022, la livraison d'actions gratuites le 2 juin 2022 de la filiale Ividence désormais détenue à 95 % par le groupe. Enfin, la société Converteo Technology a été dissoute le 31 mai 2022 à la suite de la Transmission Universelle de Patrimoine à Converteo.
Les comptes consolidés, en particulier le compte de résultat et les capitaux propres, sont affectés par le développement des opérations de la filiale ADLP Assurances. En effet, en application des normes IFRS, les investissements commerciaux effectués par la filiale et destinés à vendre des contrats d'assurance, sont comptabilisés en charges d'exploitation. Le portefeuille de contrats ainsi constitué est considéré comme un actif non comptabilisé au bilan.
Au bilan, les actifs non courants sont en augmentation de 12,6 M€ pour s'établir à 62,6 M€. La norme IFRS 5 « Actifs non courants détenus en vue de la vente et activités abandonnées » n'a pas d'impact au 31/12/2022 sur les comptes consolidés du Groupe.
Les actifs courants connaissent une hausse de +21,1 M€. dont +2,9 M€ sur le poste clients en raison de la hausse des activités d'ADLP Assurances, de Converteo et d'Agences et Solutions d'Ingénierie Marketing par rapport à 2021. Dans le prolongement, le poste fournisseurs est en baisse (- 6,9 M€). Ceci produit une variation de BFR importante, contribuant à une hausse importante de la trésorerie en clôture qui s'établit à 58,5 M€, contre 38,8 M€ un an plus tôt. La trésorerie de la société représente un montant supérieur aux fonds propres.
Les passifs non courants augmentent de +25,6 M€ pour s'établir à 59,5 M€, d'une part, en raison de la prise en compte des dettes de loyers en application de la norme IFRS 16 qui conduit à accroitre l'actif (droits d'utilisations) et le passif (dette de location) du bilan et, d'autre part, en raison i) des investissements dans Brainsonic, et E-Retail Development (SmartTraffik), ii) de la réévaluation de la juste valeur de l'engagement de rachat auprès des actionnaires minoritaires de Converteo et de Dékuple Ingénierie Marketing B2B et iii) de la mise en œuvre des financements bancaires, principalement à taux fixe.
A 37,3 M€, les capitaux propres enregistrent une hausse de +6,6M€, tenant compte principalement du résultat de l'exercice de 11,4 M€), de la distribution du dividende ordinaire versé en juin 2022 au titre de l'exercice précédent pour un montant de 3,5 M€), Par ailleurs, cette évolution tient compte des variations de périmètre de consolidation (- 1,6 M€) et de l'impact des actions détenues en propre et des attributions gratuites d'actions (+ 0,5 M€).
Les tableaux des flux de trésorerie nette et de variation des capitaux propres (aux chapitres 6.1.3 et 6.1.4.) traduisent de façon détaillée les variations ayant fait l'objet des commentaires ci-dessus.
Le compte de résultat enregistre un chiffre d'affaires en croissance de +17,0 M€ à 181,25 M€.
La marge brute annuelle est en hausse de 7,5 % à 144,8 M€, contre 134,6 M€ en 2021.
Malgré un contexte d'investissements soutenus avec des efforts de recrutement importants, l'EBITDA retraité2 s'élève à 23,3 M€, en augmentation de + 3,0 M€ par rapport à l'année précédente, pour représenter 16,1 % de la marge brute annuelle.
2 L'EBITDA (résultat opérationnel courant avant dotation aux amortissements, impôts et taxes) est retraité de l'impact IFRS2 des attributions d'actions gratuites et de l'impact IFRS 16 lié au retraitement des charges de loyers. L'EBITDA retraité permet de mieux refléter la performance opérationnelle de la société, indépendamment de sa politique d'attraction et de fidélisation de ses collaborateurs.
Le résultat opérationnel courant s'élève à 17,0 M€, soit 11,8 % de la marge brute contre 11,0 % en 2021. Cette progression s'explique principalement par la hausse du résultat d'exploitation d'ADLPartner SA du fait de la diminution de la perte comptable de l'activité Assurances, de la progression des résultats des activités de Marketing Digital et de l'optimisation des coûts dans les activités au sein d'ADLPartner SA. Notons que les frais de personnel augmentent en raison des évolutions de périmètre et de la croissance des recrutements.
Les produits financiers nets et autres produits ou charges financières s'élèvent à -0,3 M€, alors que la quote-part des résultats mis en équivalence est de -1,0 M€ compte tenu des évolutions de périmètre.
L'intégration fiscale de la filiale ADLP Assurances permet d'imputer son déficit sur les bénéfices de la société mère. La charge d'impôt est en baisse de -0,8 M€.
Dans ces conditions, et après prise en compte du résultat net des participations mises en équivalence, le résultat net comptable consolidé du Groupe ressort, pour l'exercice 2022, à 11 398 k€ contre 9 108 k€ en 2021. Le résultat net part du Groupe est de 10 891 k€ une fois pris en compte les intérêts des minoritaires.
Les comptes sociaux au 31 décembre 2022 sont arrêtés selon les mêmes méthodes comptables que ceux au 31 décembre 2021.
Le bilan social fait ressortir un accroissement de l'actif immobilisé net de 12,0 M€ lié aux investissements dans la filiale ADLP Assurances, ainsi qu'à la réalisation des opérations de croissance externe.
Les commentaires relatifs aux actifs et passifs circulants rejoignent ceux faits à propos des comptes consolidés.
L'information obligatoire sur les délais de paiement des fournisseurs et des clients de la société ADLPartner est donnée dans le tableau ci-après :
| Factures reçues TTC non réglées à date de clôture dont le terme est échu | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| En k€ | Encours total | 0 jour | < = à 30 jours | entre 31 et 60 jours |
entre 61 et 90 jours |
> à 91 jours | Total échus |
| Au 31 décembre 2022 | 23 918 660 | 21 587 976 | 1 496 992 | 523 568 | 28 044 | 282 080 | 2 330 684 |
| Total de factures concernées | 2 489 | 380 | |||||
| % du montant total des flux de l'exercice (TTC) | 9,3% | 0,6% | 0,2% | 0,0% | 0,1% | 1,0% |
| Factures émises TTC non réglées à date de clôture dont le terme est échu | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| En k€ | Encours total | 0 jour | < = à 30 jours | entre 31 et 60 | entre 61 et 90 | |||
| jours | jours | > à 91 jours | Total échus | |||||
| Au 31 décembre 2022 (hors factures exclues) | 19 056 624 | 3 420 985 | 14 293 054 | 836 696 | 339 845 | 166 045 | 15 635 639 | |
| Nombre de factures concernées | 47 | 608 | ||||||
| % du montant total des factures émises dans l'année | 4,0% | 16,9% | 1,0% | 0,4% | 0,2% | 18,5% | ||
| Montant total des factures exclues | 6 033 155 |
La trésorerie de la société mère s'établit à 34,4 M€ en hausse de 13,6 M€. L'augmentation de la capacité d'autofinancement, la mise en œuvre de financements bancaires, ainsi qu'un effet de clôture positif sur le besoin en fonds de roulement expliquent principalement cette évolution.
Les capitaux propres sociaux s'élèvent à fin 2022 à 80,9 M€, en hausse de +5,1 M€ par rapport à leur montant à fin 2021, progression correspondant essentiellement à la différence entre le bénéfice de l'exercice et le dividende distribué au titre de l'exercice précédent.
Avec 83,3 M€, le chiffre d'affaires enregistre un retrait de -3,1%. Le résultat d'exploitation s'établit à 18,6 M€ en 2022 contre 15,1 M€ en 2021, augmentation due principalement à l'optimisation des investissements commerciaux en partenariat.
De son côté, le résultat financier est en baisse de - 7,2 M€ à -5,1 M€. Le résultat exceptionnel s'établit à -1,2 M€.
Avec l'intégration fiscale des filiales ADLP Assurances, Dékuple Ingénierie Marketing, Leoo, Dékuple Conseil et Technologie, Activis, Ividence, ADLP Télésurveillance et Laboratoires Yssena, la charge d'impôts sur les sociétés s'établit à 2,2 M€.
Dans ces conditions, le bénéfice net social de l'exercice 2022 enregistre une baisse de - 35,5 % en s'établissant à 8 586 834 €.
Le tableau des flux de trésorerie des comptes annuels appelle les mêmes commentaires que ceux afférents aux comptes consolidés.
Nous vous prions de bien vouloir noter, conformément à l'article 223 quater du Code Général des Impôts, que sur l'exercice 2022, une somme de 45 971 € a été comptabilisée au titre des dépenses et charges non déductibles fiscalement des bénéfices, visées à l'article 39-4 dudit Code, correspondant à une charge d'impôt de 11 493 €. En outre, conformément à l'article 223 quinquies du Code Général des Impôts, nous vous prions de bien vouloir noter qu'aucune somme n'a été comptabilisée en 2022 au titre des dépenses et charges non déductibles fiscalement, visées à l'article 39-5 dudit Code.
Nous vous prions également de bien vouloir noter que la société n'a pas connaissance de conventions conclues entre un de ses dirigeants ou actionnaire significatif et une de ses filiales, autres que celles mentionnées dans le rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions réglementées.
Le conseil d'administration propose de distribuer un dividende de 0,88 euro par action et d'affecter le résultat 2022 comme suit :
| Bénéfice De l'exercice Auquel s'ajoute le report à nouveau |
8 585 833,56 € 47 181 793,12 € |
|---|---|
| Formant un bénéfice distribuable | 55 767 626,68 € |
| Dividende de 0,88 € à 3 994 344 actions | 3 515 022,72 € |
| Affectation aux autres réserves | 1 000 000,00 € |
| Affectation au report à nouveau | 51 252 603,96 € |
| Total affecté | 55 767 626,68 € |
Le montant ci-dessus affecté au dividende tient compte du nombre d'actions auto-détenues au 28 février 2023 et devra être ajusté en fonction du nombre exact d'actions qui seraient détenues par la société elle-même à la date de détachement de ce dividende, ces actions n'ouvrant pas droit à dividende et la différence avec le montant ci-dessus devant aller au report à nouveau ou devant être prélevée sur le montant affecté au report à nouveau.
Ce montant de dividende, s'il devait être voté, correspondra à un taux de distribution par rapport au résultat globalement conforme aux exercices précédents (sans que cela ne doive être interprété comme un engagement ou une pratique pour les exercices futurs).
Le dividende serait mis en paiement le 23 juin 2023.
Le dividende mis en distribution serait éligible dans sa totalité à la réfaction d'assiette de 40 % mentionnée au 2° du 3 de l'article 158 du Code Général des Impôts. Il est rappelé qu'au titre des 3 derniers exercices, il a été distribué :
| Exercice | Total des sommes distribuées |
Nombre d'actions concernées |
Dividende par action |
Dividende distribué éligible à l'abattement de 40% |
Dividende distribué non éligible à l'abattement de 40% |
|---|---|---|---|---|---|
| 2019(*) | 3 937 158 € | 1 772 721 | 0,45 € | 0,45 € | -- |
| 2020 | 3 200 385 € | 3 951 093 | 0,81 € | 0,81 € | -- |
| 2021 | 3 509 840 € | 3 988 454 | 0,88 € | 0,88 € | -- |
(*) Au titre du dividende exceptionnel décidé par l'assemblée générale mixte du 11 décembre 2020, l'assemblée générale annuelle ordinaire du 12 juin 2020 ayant décidé l'absence de distribution de dividendes dans le contexte de la crise sanitaire de la Covid-19.
Le portefeuille d'abonnements à durée libre gérés par le Groupe était de 2 247 373 abonnements au 31 décembre 2022 ; il atteignait 2 544 047 abonnements au 31 décembre 2021. Notons que l'ensemble des sociétés du Groupe détient les droits financiers afférents à chaque abonnement à durée libre.
La valeur du portefeuille d'abonnements à durée libre, nette d'impôts (part du Groupe), passe de 112,1 M€ au 31 décembre 2021 à 110,2 M€ au 31 décembre 2022.
Cette évolution de la valeur de l'actif réel n'est pas prise en compte dans les états comptables consolidés.
La valeur du portefeuille d'abonnements à durée libre est calculée en actualisant les revenus nets futurs que vont générer ces abonnements tout au long de leur durée de vie grâce à la connaissance statistique que la société a accumulée depuis plusieurs années du comportement de ces abonnements en France et dans ses filiales.
La courbe de vie des abonnements recrutés par une opération promotionnelle permet de déterminer à tout moment l'espérance de vie résiduelle des abonnements restants. En appliquant au nombre des abonnements restant à servir le revenu moyen constaté et la marge sur coûts directs (déduction faite des remises à payer), on obtient la contribution nette restant à recevoir des abonnements résiduels correspondant à une opération.
L'actualisation de cette contribution, à un taux, fonction du coût de l'argent et d'une prime de risque, donne la valeur de ce portefeuille d'abonnements. Celle-ci est ensuite corrigée de l'impôt latent.
Le détail des valeurs de portefeuille d'abonnements à durée libre, nettes d'impôts (part du Groupe), se présente ainsi :
| En k€ | Valeur du portefeuille ADL (nette d'impôts) (part du Groupe) |
|||
|---|---|---|---|---|
| au 31/12/2022* | au 31/12/2021* | |||
| ADLPartner France | 109 773 | 111 646 | ||
| ADLPartner Hispania | 470 | 500 | ||
| Total | 110 243 | 112 146 |
* valeur de portefeuille selon la norme IFRS15
Il est rappelé que la société a décidé en 2021 de ne pas reconduire l'indicateur d'Actif Net Réévalué (ANR) qui prenait en compte principalement la valeurs de portefeuille d'abonnements à durée libre, compte-tenu de l'importance relative des offres et notamment la forte progression des activités de marketing digital
Malgré la crise géopolitique et économique , le Groupe DÉKUPLE maintient le cap de sa stratégie « Ambition 2025 » visant à devenir un leader européen du data marketing. Ses importantes ressources financières lui permettent, d'une part, de poursuivre ses investissements commerciaux dans ses activités Magazines et Assurances afin de développer ses portefeuilles de contrats générateurs de revenus récurrents, et d'autre part, de soutenir le développement de ses offres de Marketing Digital par croissance organique et croissance externe.
Le contrôle interne est un dispositif de l'entreprise, défini et mis en œuvre sous sa responsabilité, qui vise à assurer :
Ainsi, en contribuant à prévenir et à maîtriser les risques de ne pas atteindre les objectifs que s'est fixés la société, le dispositif de contrôle interne joue un rôle clé dans la conduite des différentes activités exercées par le Groupe. Toutefois, le contrôle interne ne peut fournir une garantie absolue que ces risques sont totalement éliminés et que les objectifs de la société seront atteints.
Au cours des exercices 2008 et 2009, le directoire, avec l'assistance d'un cabinet de conseil spécialisé, avait réalisé, pour la première fois, une cartographie des risques limitée à la société mère, qui a été suivie, pour les quatre risques identifiés comme les moins bien maîtrisés, d'une analyse plus détaillée et de l'élaboration de plans d'actions destinés à en améliorer la maîtrise et à prévoir les mesures à prendre en cas de survenance. Ces plans, dont les grandes lignes ont été présentées au comité d'audit et aux commissaires aux comptes en février 2010, ont été élaborés et leur mise en œuvre a été initiée.
Une mise à jour de la cartographie des risques a été entreprise en 2015 avec l'assistance du même conseil extérieur qui était intervenu en 2008 ; l'appréciation des risques et leur hiérarchisation ont été effectuées au niveau du directoire et des directeurs concernés ; les résultats ont été présentés au comité d'audit et aux commissaires aux comptes qui ont pu constater une nette amélioration générale de la maitrise des risques ; toutefois, des progrès restent à faire dans la formalisation de procédures écrites et dans l'élaboration des plans d'actions à mettre en place en cas de survenance des risques.
Depuis 2017 le Groupe a significativement augmenté ses investissements en infrastructures informatiques, en formation et formalisation de procédures, afin notamment de mettre en œuvre la RGPD et de sécuriser ses systèmes d'informations. En 2021 , un poste de RSSI Groupe (Responsable de la Sécurité des Systèmes d'Information) à temps plein a été créé afin de renforcer les capacités de mise en œuvre des politiques de sécurité.
Nous rappellerons ici que le chapitre 1.4.7 de ce document passe en revue diverses natures de risques pouvant affecter le Groupe. Pour notre part, nous décrirons et commenterons les grandes catégories des missions du contrôle interne.
Dans notre activité traditionnelle, les seules législations qui soient véritablement spécifiques sont celles qui concernent d'une part le droit de la consommation et de la concurrence dans le cadre de la vente à distance, notamment lorsque les messages commerciaux s'appuient sur l'organisation de loteries, et d'autre part la protection des données personnelles. A ce titre, la conformité avec les prescriptions légales des messages diffusés par mailings, déjà vérifiée par les services de nos partenaires dans le cadre des opérations en partenariat, fait également l'objet d'un contrôle assuré par un service juridique interne, lequel fait en outre appel aux conseils de spécialistes extérieurs. Les loteries étant régies dans chaque pays par des lois particulières, nous nous assurons de respecter, en Espagne comme en France, les prescriptions légales en vigueur. Enfin, la société et sa filiale espagnole sont attentives à se plier à toutes les instructions émanant de la CNIL en France et de son homologue en Espagne.
Le Groupe a par ailleurs diversifié ses opérations dans la vente d'assurances en tant que courtier : c'est l'objet de la filiale ADLP Assurances détenue à 100 %. Les dispositions légales et réglementaires spécifiques à cette activité font l'objet d'une attention particulière.
Le Groupe s'appuie sur des conseils extérieurs spécialisés pour s'assurer, en toutes circonstances, du respect de tous les droits applicables (droit du travail, droit des sociétés, droit boursier, etc…) et on rappellera que l'entreprise n'est exposée à aucun risque environnemental.
Les décisions prises par le président directeur général et le conseil d'administration sont présentées et expliquées au cours de réunions d'un comité de direction réunissant les principaux responsables opérationnels et fonctionnels du groupe. Ces responsables à leur tour les relayent auprès de leurs services, dans le cadre de réunions qu'ils organisent avec leurs collaborateurs. Chaque directeur est ainsi chargé de vérifier la bonne application des instructions qui le concernent. Dans le cas d'activités exercées au sein de filiales, sans remettre en cause l'indépendance juridique desdites filiales et dans le respect des règles de gouvernance applicables à chacune des filiales, il revient au dirigeant de la filiale en accord avec le directeur général de décider des actions à mettre en œuvre et pour le directeur général d'en contrôler l'application.
Les informations qui remontent ensuite via le contrôle de gestion permettent de s'assurer que les orientations opérationnelles décidées ont été effectivement suivies d'effets.
Comme il vient d'être indiqué, les responsables hiérarchiques sont sensibilisés au respect des procédures définies. Les conditions dans lesquelles est assurée la sauvegarde des actifs dépendent de leur nature :
La société dispose d'un service de contrôle de gestion centralisé. Son travail consiste essentiellement à établir, en liaison avec les divers services et filiales, les budgets de chaque centre de profit et de coût, à produire des prévisions révisées périodiques d'activités et de résultats, à les comparer aux budgets établis et à analyser les écarts constatés : en outre, à chaque arrêté comptable des 30 juin et 31 décembre, il s'attache à rapprocher les données de gestion des données fournies par la comptabilité. Ce contrôle de gestion permet de suivre l'évolution des résultats et de mesurer les risques financiers pris.
Des procédures comptables et informatiques sont mises en place pour sécuriser la prise en compte correcte et exhaustive des informations traitées. De même, s'agissant des mouvements financiers, des procédures adaptées permettent le contrôle des engagements de dépenses et des règlements effectifs.
La cohérence des informations de gestion issues des traitements informatiques avec les données comptables est systématiquement contrôlée. Par ailleurs, les données relevant de la constitution du chiffre d'affaires font l'objet de contrôles par les éditeurs de presse via le rapprochement avec leurs expéditions.
Les comptes consolidés sont produits semestriellement, tandis que le chiffre d'affaires et certains indicateurs (volume d'affaires brut, marge brute, portefeuille d'abonnements gérés) font l'objet de publications trimestrielles au titre de l'information périodique. L'établissement des comptes consolidés procède d'une consolidation directe de toutes les sociétés appartenant au périmètre de consolidation. Les états financiers des filiales, qui ne sont transmis au service central de consolidation qu'après validation par les auditeurs locaux, font l'objet de retraitements lorsque les plans comptables nationaux selon lesquels ont été établis les comptes des filiales présentent des divergences de présentation avec le plan comptable de la société mère ; il est alors procédé à des retraitements de consolidation pour rendre homogènes les comptes de toutes les sociétés entrant dans la consolidation. Les états financiers consolidés en résultant sont alors certifiés par les commissaires aux comptes de la société consolidante lors de la clôture annuelle et font l'objet d'un examen limité lors de la clôture semestrielle.
Outre leurs interventions relatives aux arrêtés comptables, les commissaires aux comptes de la société mère examinent de façon régulière les procédures et leur application. Lorsque des faiblesses ponctuelles sont relevées, les corrections nécessaires sont apportées. Les informations financières d'origine comptable sont complétées par des indicateurs d'activité jugés pertinents et qui font également l'objet de communications externes.
Il s'agit d'une part du volume d'affaires brut qui représente l'ensemble des flux financiers transitant par la société et ses filiales et qui mesure le niveau d'activité de façon plus précise que le chiffre d'affaires qui additionne des éléments hétérogènes : commissions perçues des éditeurs, valeurs de produits vendus quand il s'agit de livres et d'objets, de commissions de courtage.
Il s'agit d'autre part du nombre et de la valeur des abonnements à durée libre gérés à un moment donné : ces abonnements constituent le gage de revenus futurs. Le comportement de ces abonnements obéit à des règles statistiques que l'ancienneté de notre expérience nous a permis de bien connaître et qui rend le portefeuille d'abonnements ainsi constitué parfaitement assimilable à un carnet de commandes valorisable sur la base des revenus qu'il va générer. Une description de la méthode employée pour la valorisation de cet actif figure dans la partie 1.2.4 du rapport de gestion. Le facteur clé utilisé pour le calcul de la valeur des portefeuilles est la durée de vie des abonnements. Lorsque l'appréciation de la durée de vie est trop incertaine, les abonnements ne sont pas valorisés.
Enfin , en ce qui concerne les activités de marketing digital, il s'agit de la marge brute qui représente l'ensemble du chiffre d'affaires (total des factures émises : honoraires, commissions et achats refacturés aux clients) diminué de l'ensemble des coûts d'achat extérieurs effectués pour le compte des clients (on la considère égale au chiffre d'affaires en ce qui concerne les activités magazines et assurances).
De son côté, le comité d'audit rencontre régulièrement les commissaires aux comptes de la société qui le tiennent au courant de leurs observations.
Ce chapitre présente les seuls risques spécifiques au Groupe et susceptibles d'affecter de manière significative son activité, son image, sa situation financière, ses résultats, sa capacité à réaliser ses objectifs.
Dans le contexte de la crise sanitaire déclenchée par la pandémie de Covid-19, certains risques se sont matérialisés ou ont nécessité une vigilance accrue. L'impact principal de cette crise pour le Groupe a résidé dans le recours au télétravail partiel de presque tous ses collaborateurs et une sécurisation renforcée des infrastructures techniques.
L'actualisation de la cartographie des risques effectuée en 2021 a permis de mettre en lumière la résilience du Groupe face à la pandémie tout en redéfinissant les contours des principaux risques et leur gestion. En 2022, une nouvelle revue de la
cartographie a été réalisée afin d'adapter les risques au contexte actuel au sein duquel le Groupe évolue. À ce titre, des informations complémentaires sont disponibles dans le cadre de la Déclaration de Performance Extra-Financière, figurant au chapitre 2 du présent document.
Les éléments ci-dessous présentent de manière synthétique les principaux risques estimés par le Groupe à fin 2022 et organisés dans un nombre limité de catégories en fonction de leur nature : les risques sectoriels, les risques opérationnels, les risques juridiques et financiers, les risques industriels et environnementaux.
Dans chaque catégorie, les facteurs de risques sont classés, après déploiement des mesures de gestion, selon leur niveau de criticité en combinant pour chaque risque son impact potentiel avec sa probabilité d'occurrence :
| Criticité | |||
|---|---|---|---|
| Probabilité | Impact | ||
| Risques sectoriels | |||
| Secteur concurrentiel | *** | ** | |
| Conjoncture économique | *** | ** | |
| Risques opérationnels | |||
| Dépendance du Groupe vis-à-vis de ses dirigeants et de ses collaborateurs |
*** | ** | |
| Dépendance Clients | ** | ** | |
| Éditeurs et partenaires | ** | * | |
| Défaillance des systèmes informatiques et cybercriminalité | ** | * | |
| Activité de courtage en assurances | ** | * | |
| Stocks | * | * | |
| Risques juridiques et financiers | |||
| Manquement à la réglementation | ** | * | |
| Droits de propriété intellectuelle | * | * | |
| Liquidité et taux d'intérêt | ** | ** | |
| Risques industriels et environnementaux | |||
| Industriels | ** | * | |
| Environnement et effets liés au changement climatique | * | * |
Le secteur du marketing et de la communication est extrêmement concurrentiel. Les concurrents du Groupe sont de toutes tailles et de tous types, allant des grands groupes internationaux à de plus petits acteurs opérant sur des marchés locaux. Le Groupe fait face à cette concurrence tant pour conserver ses clients actuels que pour conquérir de nouveaux clients. L'accentuation de la pression concurrentielle pourrait influer négativement sur les revenus ou les résultats du Groupe.
La mise en œuvre de la stratégie du Groupe, orientée vers le recentrage des activités magazines et le développement des activités de marketing digital et de courtage d'assurance, doit permettre d'améliorer la position concurrentielle du Groupe. En liaison avec le comité Groupe, les directions de chaque filiale effectuent une veille continue du marché et des concurrents.
Les risques liés à l'environnement économique sont de diverses natures : pouvoir d'achat de la clientèle, évolution de la consommation, évolutions technologiques, évolutions des marchés de la presse et de la vente à distance… Par ailleurs, des événements conjoncturels, comme l'épidémie de Covid-19, géopolitiques et macroéconomiques peuvent conférer un caractère irrégulier aux ventes de la société. Ces évènements peuvent réduire les performances des campagnes de marketing direct à grande échelle ou inciter les entreprises à réduire leurs budgets marketing. Ces évolutions peuvent, le cas échéant, être pénalisantes pour les activités de la société, notamment dans la vente de magazines.
Le Groupe a démontré par le passé un bon niveau de résistance aux crises économiques. La diversification des activités du Groupe le rend moins sensible à la conjoncture défavorable d'un marché donné. C'est la raison pour laquelle le Groupe cherche à développer ses activités sur des marchés en fort développement, tels le marketing digital ou le courtage d'assurance, en renforçant son ancrage européen et en se développant à l'international.
La réussite du Groupe dépend des compétences et de la disponibilité de certains collaborateurs clés ainsi que de la qualité des relations qu'ils entretiennent avec les clients. Dans un environnement où les compétences digitales sont au cœur de la transformation des organisations, les métiers du Groupe connaissent structurellement une rotation importante du personnel (turnover) qui peut représenter un risque. Si le Groupe n'était plus en mesure d'attirer et de retenir des collaborateurs clés ou de garantir leur disponibilité, les perspectives, les activités, la situation financière et les résultats du Groupe pourraient en être significativement affectés.
Les Directions des ressources humaines du Groupe et de ses filiales veillent à l'identification des personnes clés, leur proposent des mécanismes d'incitation à la performance et les incluent dans les plans d'intéressement à long terme du Groupe afin de les fidéliser. Des politiques d'égalité salariale et d'égalité des chances sont également mises en place et
font l'objet d'un suivi. Dans la majorité des sociétés du Groupe, ces dispositions sont assorties d'un programme de formation étendu destiné à développer les compétences et accroître le sentiment d'appartenance à un projet global. Ces mesures influent positivement le taux de rotation qui est faible comparé à d'autres acteurs du marché. Des informations complémentaires figurent au chapitre 2 du présent document.
Dans les activités magazines et assurances, les opérations principalement menées en partenariat présentent un risque faible, puisque les montants sont prélevés par les partenaires pour être reversés à la société. Tous les partenaires sont de grandes entreprises solvables. Le risque clients est plus particulièrement constitué par les opérations de ventes en direct d'abonnements à durée déterminée, lorsqu'elles ne font pas l'objet d'un paiement à la commande. L'encours est constitué d'un grand nombre de sommes unitairement peu importantes.
Dans les activités de marketing digital, un client peut décider, à tout moment, de recourir à d'autres agences marketing, de réduire ses investissements, voire de les supprimer. Une réduction substantielle des contrats les plus significatifs ou la perte de ceux-ci pourrait avoir une incidence négative sur l'activité et les résultats du Groupe. Par ailleurs, la survenance de conflits d'intérêts entre annonceurs d'un même secteur peut limiter les perspectives de croissance du Groupe et influer négativement sur son activité ou ses résultats.
Dans les activités magazines, les retards de paiement sont systématiquement relancés en application d'une procédure définie, avant remise à une société de recouvrement. L'encours clients fait l'objet, à chaque clôture, d'une analyse qui donne lieu au calcul d'une provision déterminée sur une base statistique.
Dans les activités de marketing digital, la direction du Groupe analyse régulièrement l'exposition du Groupe à la perte de contrats significatifs. Le Groupe dispose d'un portefeuille de clients diversifié et compte parmi ses clients de grands Groupes du CAC 40. La récurrence des contrats est variable selon les clients. Toutefois, les revenus des filiales du Groupe se caractérisent par une forte proportion de clients fidèles sur de nombreuses années. Dans le cadre de la gestion de la relation client, le Groupe s'assure du respect des contrats signés avec ses clients et en particulier des clauses d'exclusivité.
Dans un marché de la presse difficile et dans un contexte de montée en puissance de la distribution numérique, les orientations stratégiques prises par les éditeurs de presse magazine pourraient engendrer des évolutions significatives dans le portefeuille de titres que le Groupe peut distribuer.
Une consolidation des sociétés d'édition pourrait notamment entrainer une réduction de l'offre de presse au grand public à travers une diminution du nombre de titres publiés. Une telle réduction aurait un impact sur l'attractivité de l'offre de la société, ainsi que sur la valeur de son portefeuille d'abonnements à durée libre.
En cas de perte d'un partenaire, la croissance du Groupe et la valeur de l'actif incorporel seraient affectées, mais pas la rentabilité à court terme.
L'offre proposée par les éditeurs reste diversifiée. En cas de cessation de parution d'un magazine, l'abonné se voit proposer un abonnement de substitution, ce que permet l'étendue des relations éditeurs de la société.
Il convient de rappeler qu'en cas de perte d'un partenaire, le portefeuille d'abonnements reste acquis à DÉKUPLE pour sa durée de vie, ce qui lui assure en moyenne plus de 2 années de recettes sans avoir à exposer de frais commerciaux directs et laisse le temps de trouver d'autres partenaires en substitution. Le volume d'affaires d'abonnements à durée libre en France réalisée avec les clients du partenaire le plus important représente moins de 10 % du volume d'affaires brut consolidé.
Le Groupe s'appuie sur la diversité de son offre commerciale pour répartir ce risque en misant sur la qualité de ses relations avec ces principaux partenaires. La diversification du Groupe dans le marketing digital et le courtage d'assurance a permis d'atténuer ces risques.
Le Groupe est exposé au risque de défaillance des systèmes et infrastructures informatiques utilisées. Les risques concernent autant la perte de données commerciales ou financières, que l'incapacité à pouvoir opérer de manière efficace du fait d'une avarie technique ou d'intrusions malveillantes. Le renforcement des réglementations en matière de protection des données personnelles, comme le Règlement européen sur la protection des données personnelles (RGPD), accroît également les risques liés à la non-conformité réglementaire.
Le Groupe estime que les risques inhérents à l'exploitation de ses systèmes sont correctement maîtrisés. Les programmes et données informatiques font l'objet de sauvegardes quotidiennes en liaison avec les prestataires informatiques. Des tests d'intrusion sont régulièrement menés et la société investit des sommes importantes dans la sécurité et la redondance de ses systèmes informatiques critiques. Par ailleurs, dans le cadre du RGPD, un programme de gestion des données personnelles est en place depuis 2018 et se traduit par l'adoption de processus stricts et transparents dans la gouvernance, la collecte, le traitement et le stockage des données. Deux Data Protection Officers (DPO), certifiés par l'APAVE, conformément au référentiel de certification des compétences de la CNIL, supervisent la stratégie et l'implémentation des initiatives de protection des données au sein de l'organisation. Par ailleurs, un RSSI (Responsable de la Sécurité des Systèmes d'Information), nommé en 2021, convoque mensuellement un comité de sécurité informatique dans le cadre duquel tous les sujets intéressant la sécurité des systèmes d'information sont partagés entre la DSI, les DPO et la Direction Financière.
La rentabilité des opérations de recrutement de contrats d'assurances est dépendante de la durée de vie de ces contrats. La société ne disposant pas encore du recul nécessaire à une évaluation statistique précise de la durée de vie, il existe un risque que certaines opérations marketing n'atteignent pas in fine la rentabilité attendue au moment de leur mise en œuvre.
Des indicateurs de pilotage sont mis en place pour chaque opération et sont suivis par la Direction du Groupe. Le Groupe est par ailleurs un acteur intervenant sur un maillon spécifique de la chaîne de valeur de l'assurance, le marketing et la commercialisation. Dans le cadre de ce modèle, les risques sont partagés avec les partenaires qui délèguent principalement au Groupe le marketing et la gestion de la distribution de produits d'assurances, la tarification et la gestion des contrats restant à la charge du partenaire. Le développement et la diversification du portefeuille d'assurés permet d'atténuer ces risques.
Les principales activités du Groupe (abonnements à durée libre, marketing digital et courtage d'assurance) n'entraînent aucun stock physique. De même, les matériels promotionnels (documents de mailings et encarts papier) ne transitent pas
physiquement par la société, étant adressés directement par les imprimeurs aux routeurs chargés de leur expédition ; la société en a toutefois la propriété juridique.
Les seuls stocks physiques significatifs sont ceux constitués par les primes et cadeaux promotionnels. Ces stocks ne sont que partiellement détenus par la société, étant souvent répartis entre les fournisseurs en attente de livraison et les routeurs chargés de leur expédition.
La propriété de ces stocks est normalement assurée (voir plus loin). Les stocks sont approvisionnés en fonction des besoins prévisionnels et font l'objet d'analyses régulières de leur rotation ; en cas de nécessité, en fin de campagne, il est fait appel à des soldeurs.
Le Groupe est soumis à des lois et des réglementations complexes et en évolution qui peuvent affecter ses opérations.
Les risques juridiques susceptibles d'affecter la société sont, d'une part, ceux liés à la pratique de la vente à distance et plus particulièrement à l'organisation des loteries qui servent d'outils promotionnels à la vente d'abonnements à durée déterminée.
D'autre part, l'activité de courtage en assurances est soumise à une réglementation exigeante dont les évolutions sont des facteurs de risques particulièrement suivis, notamment en matière de droit des assurances, de droit des sociétés et de normes comptables et fiscales ; cette réglementation est évolutive et implique une attention permanente.
La société, membre de la fédération professionnelle, respecte la charte déontologique de la FEVAD. Tous les messages diffusés font l'objet de multiples contrôles, par le service juridique ad hoc de la société, par ses conseillers extérieurs et, quand il s'agit de messages adressés au nom d'un partenaire, par les services juridiques du partenaire. Les loteries sont soumises à de strictes législations propres à chaque pays. Là également, le service juridique interne et les conseils extérieurs sont attentifs au respect de toutes les obligations.
La direction juridique contribue à la sécurisation des risques de conformité en veillant au respect des dispositions législatives et réglementaires applicables à la profession, afin de limiter le risque d'irrégularités et de sanctions. L'activité est, conformément à la réglementation, couverte par un contrat de responsabilité civile du courtier.
Par ailleurs, il n'existe aucune procédure gouvernementale, judiciaire ou d'arbitrage qui pourrait avoir ou a eu récemment des effets significatifs sur la situation financière ou la rentabilité du Groupe.
Le Groupe est exposé à un risque de liquidité dans le cas où ses encaissements ne couvriraient plus ses décaissements alors même que sa capacité à lever de nouvelles ressources financières serait épuisée ou insuffisante. Le Groupe n'est pas exposé aux variations de taux d'intérêt sur ses passifs financiers, ceux-ci étant constitués pour l'essentiel par la juste valeur de l'engagement de rachat auprès des actionnaires minoritaires de filiales du Groupe, ainsi que par des financements bancaires, principalement à taux fixe .
La société a une revue spécifique de son risque de liquidité et considère être en mesure de faire face à ses échéances sur les douze prochains mois. Il est rappelé que le Groupe dispose d'une trésorerie nette conséquente pour un total au 31 décembre 2022 de l'ordre de 58,5 M€. Dans le cadre de sa politique de financement, le Groupe veille à limiter le risque de taux d'intérêt en privilégiant les financements à taux fixe.
| En K€ | -1 an | 1 an à 5 ans | + 5 ans |
|---|---|---|---|
| Passifs financiers | 6 104 | 31 169 | 13 647 |
| Actifs financiers | 60 589 | ||
| Position nette avant gestion | 60 589 | ||
| Hors bilan | 0 | ||
| Position nette après gestion | Capital garanti | N/A | N/A |
Le Groupe protège activement ses droits de propriété intellectuelle. Cependant, il ne peut jamais être exclu une utilisation frauduleuse de ces droits par des tiers, ce que le Groupe est en mesure de combattre par toutes les voies de droit.
Les principales causes identifiées qui pourraient générer la perte d'un site sont i) un départ de feu et/ou une explosion, ii) un risque naturel tel qu'un tremblement de terre, une tempête ouragan ou une inondation et iii) un acte malveillant.
La société est propriétaire de son centre de traitement construit sur un terrain appartenant à une SCI qu'elle contrôle à 100%. Aucun risque particulier n'affecte ce terrain ni les constructions qui y sont édifiées ; celles-ci sont normalement assurées (voir plus loin). La société ne possède aucune immobilisation corporelle significative en dehors des matériels installés dans ce centre, qui font l'objet de maintenances régulières, ne présentent pas de risque d'obsolescence particulier et sont couverts par les polices d'assurance. La société n'est pas assurée sur le risque d'exploitation. Des informations complémentaires figurent au chapitre 2 du présent document.
Compte tenu de la nature de ses activités de services intellectuels et de son implantation géographique, le Groupe est faiblement exposé aux risques environnementaux liés au changement climatique, y compris en cas de renchérissement brutal de l'énergie ou de taxation du carbone émis. Le Groupe est particulièrement attentif à la réduction de son empreinte carbone, à la sobriété énergétique et des ressources et à la réduction des déchets et des polluants, tout en sensibilisant ses collaborateurs aux enjeux climatiques et environnementaux actuels.
La démarche du Groupe s'appuie depuis 2010 sur la certification environnementale ISO 14001 pour ses activités de fidélisation qui fait l'objet d'un audit de suivi annuel réalisé par Bureau Veritas Certification. Le Groupe DÉKUPLE a réalisé en 2022 un premier bilan carbone pour l'ensemble de ses activités, avec une mesure sur l'année 2021 de ses émissions
jusqu'au « scope 3 », qui lui permet d'orienter ses actions avec pour objectif de réduire son empreinte carbone par K€ de chiffre d'affaires ou de marge brute, par nouvel abonné ou par collaborateur en Équivalent Temps Plein. De nombreuses autres actions sont en cours, à l'exemple des plans de sobriété énergétique, mesurables régulièrement, pour faire face à l'envolée des prix de l'énergie et l'urgence à réduire la consommation énergétique. Le Groupe et ses filiales appuie également sa démarché par l'obtention de certifications et labels de sa performance sociale et environnementale. Des informations spécifiques figurent au chapitre 2 du présent document.
Les contrats d'assurance ont été souscrits auprès de compagnies de premier plan telles que AXA, COVEA, QBE, ZURICH ou MONDIAL ASSISTANCE, et sont présentés dans le tableau suivant :
| CONTRATS | ASSURE(S) | COMPAGNIE | PROCHAINE ECHEANCE |
CAPITAUX au 01/01/2022 |
|---|---|---|---|---|
| REPONSABILITE CIVILE EXPLOITATION / PROFESSIONNELLE | ADLPartner | AXA | 01/01/2023 | |
| RESPONSABILITÉ CIVILE AVANT LIVRAISON DES PRODUITS Dommages Corporels (y. c. intoxications alimentaires), mat. et immat. Confondus Faute inexcusable de l'employeur - accidents du travail - maladies professionnelles Atteinte accidentelle à l'environnement Préjudice écologique Dommages matériels et immatériels consécutifs Dommages immatériels non consécutifs Dommages aux objets confies y compris reconstitution de documents Vol par préposé |
10 000 000 € 2 000 000 € 1 000 000 € 100 000 € 3 000 000 € 500 000 € 500 000 € 200 000 € |
|||
| RESPONSABILITÉ CIVILE APRÈS LIVRAISON DES PRODUITS Dommages Corporels, matériels et Immatériels confondus Dommages immatériels non consécutifs y compris frais de dépose-repose et frais de retrait engagés par les tiers Frais de dépose/repose engagés par l'assuré Frais de retrait engagés par l'assuré Frais de prévention Défense pénale et recours |
5 000 000 € 1 000 000 € 250 000 € 500 000 € 200 000 € 20 000 € |
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| MULTIRISQUE INDUSTRIELLE | ADLPartner | CHUBB | 01/01/2023 | |
| Assurance Globale dommages aux biens Bâtiments et/ou risques locatifs, agencements, embellissements Mobilier, matériel en tous lieux Matières premières, marchandises à tous états et en tous lieux Frais et Pertes divers y compris honoraires d'experts, après tout sinistre Frais supplémentaires d'exploitation Pertes Indirectes 10% sur Bâtiments et Contenu Incendie, explosions, foudre Chutes d'appareils de navigation aérienne, choc de véhicules terrestre Emeutes, mouvements populaires, actes de terrorisme et sabotage |
19 900 000 € 8 700 668 € 3 141 867 € 10 000 000 € 2 097 305 € 800 000 € 10% |
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| Tempête, dommages, dégâts des eaux Dommages électriques Tous risques informatiques Bris de glaces Vol y compris détériorations mobilières et immobilières (sous limites en vol en coffre, transport de fonds) Evénements non dénommés - Tous sauf Effondrement Evènements naturels hors arrêtes catastrophes naturelles |
157 298 € 157 298 € 15 730 € 262 163 € 1 000 000 € 209 730 € 209 730 € |
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| RESPONSABILITÉ CIVILE INTERMÉDIAIRE D'ASSURANCE + GARANTIE FINANCIÈRE | ADLPartner | QBE | 01/01/2023 | |
| RC Professionnelle Garantie Financière |
3 000 000 € 115 000 € |
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| RESPONSABILITÉ CIVILE INTERMÉDIAIRE D'ASSURANCE + GARANTIE FINANCIÈRE | ADLP Assurances | QBE | 01/01/2023 | |
| RC Professionnelle RC Exploitation Garantie Financière |
3 000 000 € 6 000 000 € 115 000 € |
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| ASSURANCE AUTOMOBILE FLOTTE | ADLPartner | MMA | 01/05/2023 | Tous risques (8 véhicules) |
| INDIVIDUELLE ACCIDENT GROUPE | Dirigeants | ZURICH | 21/09/2023 | |
| Président = Décès, Invalidité Permanente et Partielle (selon barême) Directeur Général = Décès, Invalidité Permanente et Partielle (selon barême) |
336 658 € 333 791 € |
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| CYBER | Dirigeants | AXA France | 01/01/2023 | 2 000 000 € |
| RESPONSABILITE CIVILE DIRIGEANTS | Dirigeants | AIG | 01/09/2023 | 5 000 000 € |
| DOMMAGES INTERETS DUS AUX TIERS LESES FRAIS DE DEFENSE CIVILE ET PENALE FRAIS DE GESTION DE CRISE FAUTE NON SEPARABLE PERSONNE PHYSIQUE |
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| DEPLACEMENTS PROFESSIONNELS | Dirigeants | CHUBB | 01/01/2023 |
A la connaissance de la société, l'actionnariat salarié au 31 décembre 2022 représente environ 1% du capital de la société ADLPartner et est constitué principalement par :
Il n'y a pas de fonds collectif détenant et gérant des actions de la société pour le compte du personnel.
Les opérations réalisées sur les actions par les dirigeants et hauts responsables de la société ayant fait l'objet d'une publicité auprès de l'Autorité des Marchés Financiers au titre de la réglementation applicable, et notamment le Règlement Européen (UE) 596/2014 du 16 avril 2014 sont, à la connaissance de la société, les suivantes (tableau reprenant de manière agrégée l'ensemble des opérations réalisées par chacune des personnes concernés) :
| Cession d'actions sur le marché | Exercice de stock-options | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Déclarant | Montant total (€) |
Nombre d'actions |
Prix Moyen (€) |
Montant total (€) |
Nombres d'options |
Prix Moyen (€) | |
| Claude Charpin | 56 078 € | 1 827 | 30,70 € | 30 008 € | 2 192 | 13,69 € | |
| Philippe Lemeau | 106 057 € | 3 250 | 32,63 € |
Au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2022, les interventions de la société dans le cadre des programmes de rachat d'actions l'ont été au titre des autorisations octroyées par l'assemblée générale du 18 juin 2021 (pour la période du 1er janvier 2022 au 17 juin 2022) et par l'assemblée générale du 17 juin 2022 (pour la période du 18 juin 2022 au 31 décembre 2022). Ces interventions ont eu pour finalités d'assurer l'animation et la liquidité du titre dans le cadre d'un contrat de liquidité, confié à Oddo BHF, conforme à la charte de déontologie AMAFI reconnue par l'Autorité des marchés financiers et de satisfaire aux obligations découlant des programmes d'attribution gratuite d'actions, aux salariés ou aux dirigeants d'ADLPartner ou d'une entreprise associée.
Dans ce cadre, au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2022, la société ADLPartner a acquis 41 389 actions et a vendu 27 172 actions de la société, hors livraison d'actions gratuites aux salariés et mandataires sociaux, et, hors actions remises suite à l'exercice d'options d'achat par les salariés de la société (cf. ci-après) ;
Au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2022, la société a remis 34 320 de ses propres actions, à un prix moyen de vente de 0 € par action, suite à la livraison d'actions gratuites prévue dans le cadre des plans d'attribution décidés les 13 décembre 2019 (plan B et C) et 10 novembre 2020 (plan A) par le directoire.
Au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2022, la société a remis 2 192 de ses propres actions, à un prix moyen de vente de 13,69 € par action, suite à l'exercice d'options d'achat par les salariés de la société.
Le nombre des actions inscrites au nom de la société au 31 décembre 2022, ayant comme finalité d'assurer l'animation et la liquidité du titre, était de 3 559, représentant 0,09 % de son capital au 31 décembre 2022. Leur valeur totale évaluée à leur coût d'achat était de 107 911,08 € et leur valeur nominale totale était de 5 536,72 €.
A ces 3 559 actions, s'ajoutent 159 931 actions auto-détenues destinées à honorer les obligations de la société liées aux options d'achat attribuées et aux attributions gratuites d'actions, acquises dans le cadre du programme de rachat d'actions autorisé par les assemblées générales ordinaires des actionnaires du 15 juin 2012, du 14 juin 2013, du 13 Juin 2014, du 12 juin 2015, du 17 juin 2016, du 16 juin 2017, du 15 juin 2018, du 7 juin 2019, du 12 juin 2020, du 18 juin 2021 et du 17 juin 2022 (3,84 % du capital social). Leur valeur totale évaluée à leur coût d'achat était de 2 512 801,95 € et leur valeur nominale totale était de 248 804,02 €.
Globalement, au 31 décembre 2022, la société détenait ainsi 163 490 de ses propres actions (3,93 % du capital social) pour une valeur totale évaluée à leur coût d'achat de 2 620 713,03 € et leur valeur nominale totale était de 254 340,74 €.
| 2.1. | VISION DE LA DIRECTION 92 |
|---|---|
| 2.2. | ENJEUX RSE POUR DÉKUPLE 97 |
| 2.3. | DESCRIPTION DES PRINCIPALES POLITIQUES 106 |
| 2.4. | PERFORMANCES RSE 122 |
| 2.5. | APPENDICE : ALIGNEMENT DES ODD ET DES CIBLES 138 |
| 2.6. | LA TAXONOMIE EUROPÉENNE 140 |
| 2.7. | RAPPORT DE L'UN DES COMMISSAIRES AUX COMPTES, DÉSIGNÉ INDÉPENDANT, ORGANISME TIERS SUR LA DÉCLARATION CONSOLIDÉE DE PERFORMANCE EXTRA-FINANCIÈRE FIGURANT DANS LE RAPPORT DE GESTION DU GROUPE 143 |
Depuis plus de 10 ans, le Groupe DÉKUPLE est engagé dans une démarche visant à mettre en place une stratégie RSE cohérente avec ses enjeux stratégiques et les attentes de ses parties prenantes. Cette démarche doit permettre de mieux anticiper, in fine, les attentes de ses collaborateurs, partenaires, clients, fournisseurs et actionnaires, tout en intégrant les évolutions réglementaires relatives aux obligations de transparence des entreprises en matière sociale, sociétale et environnementale.
Animé par une ambition générale, le Groupe DÉKUPLE s'est fixé un cap à son plan stratégique « Ambition 2025 », celui de devenir un leader européen du data marketing. Le Groupe est aujourd'hui, organisé en 6 pôles d'activité et sa croissance se construit grâce à un équilibre de croissance organique, via de nouvelles activités et de nouvelles offres, et de croissance externe via l'acquisition de sociétés aux compétences et expertises complémentaires de celles déjà présentes dans le Groupe en fonction des opportunités. Ces associations laissent aux entrepreneurs leur autonomie pour se développer tout en favorisant les partages et l'entraide.
La politique RSE du Groupe s'est déployée de la même manière, en partageant ses principes, ses valeurs mais également en laissant aux entrepreneurs une autonomie sur les moyens de la mise en œuvre, afin qu'ils soient adaptés à leurs particularités. Ainsi, le Groupe applique la norme ISO 14001 uniquement à son activité de fidélisation, la plus sensible à l'empreinte environnementale. Tandis que par exemple, l'ensemble du groupe partage les mêmes valeurs.
De manière générale, le Groupe construit sa politique RSE en capitalisant sur les actions menées ces dernières années : marque employeur, éducation de qualité, réduction de l'empreinte carbone, attention au bien-être et à la santé au travail, égalité entre les sexes et plus largement pour la diversité.
En 2022, comme en 2023, le Groupe DÉKUPLE poursuit la croissance rentable de ses activités, en particulier celles en marketing digital, dont le poids dans le Groupe continuera à progresser fortement dans les prochaines années.
La politique RSE de DÉKUPLE intègre l'ensemble des composantes du Groupe. Elle se vit au quotidien dans les décisions et actions prises par le management, mais aussi dans la liberté donnée à chaque salarié de proposer et contribuer dès que cela est possible à faire progresser le Groupe. Les salariés sont les moteurs de cette démarche qui dépasse les organisations et les hiérarchies.
Les collaborateurs du Groupe sont sollicités pour formaliser ses valeurs, ainsi que les principes de comportements qui y sont associés. Trois valeurs ont été définies pour guider le Groupe et ses collaborateurs dans leur quotidien.
Valeur motrice de DÉKUPLE, l'Esprit de Conquête impulse aujourd'hui comme hier la dynamique collective de notre Groupe. Expérimentation. Innovation. Ambition. C'est l'énergie qui nous motive chaque jour à nous réinventer, à entreprendre et à relever les nouveaux défis qui s'offrent à nous et à nos clients.
Valeur fondatrice de DÉKUPLE, le Respect est à la base de notre Groupe depuis sa création. Respect de nos collaborateurs. Respect des clients. Respect des consommateurs. Respect de nos engagements. Respect de la loi. Le Respect est le socle de notre équilibre et de notre réussite, à court et à long terme.
Valeur fédératrice de DÉKUPLE, l'Entraide est au cœur de nos relations de Groupe. Créer des synergies. Cultiver les solidarités. Allier bienveillance et performance. L'Entraide assure au jour le jour la cohésion de notre grande famille.
Ces trois valeurs fondent notre esprit de famille, notre fierté et la force de notre modèle d'entreprise et nous aident à aller plus loin, à devenir meilleur et à nous soutenir. Ensemble, nous faisons vivre nos valeurs au quotidien.
En 2021, leGroupe a largement soutenu la diffusion de ses valeurs au travers des newsletters, d'un concours, des affichages au sein des sites de DÉKUPLE, mais également au travers de points spécifiques introduits dans les évaluations d'ADLPartner SA, ADLP Assurances, Dékuple Ingénierie Marketing, Ividence, Leoo, Dékuple Iberia. En 2022, La création d'une UES3 Dékuple regroupant 6 sociétés du Groupe (ADLPartner SA, ADLP Assurances, ADLP Télésurveillance, Leoo, Ividence et Dékuple Ingénierie Marketing) a permis de soutenir la diffusion des valeurs auprès des collaborateurs. Ces valeurs ont également fait l'objet de présentations spécifiques sur le site Internet du Groupe et dans les offres de postes, ainsi que de campagnes d'affichage dans les bureaux du Groupe. En Espagne, les valeurs sont rappelées par le management tous les trimestres au cours d'une réunion mensuelle et font l'objet de points spécifiques dans les entretiens d'évaluation des collaborateurs de nombreuses sociétés.
Afin de poursuivre sa démarche RSE de façon ambitieuse et pragmatique, le Groupe l'a inscrite dans un projet encore plus collectif, comprenant les principaux référentiels nationaux et internationaux du développement durable : ONU et les référentiels européen et français.
3 Unité économique et sociale
Adoptés en 2015 par les Etats membres de l'Organisation des Nations unies, les Objectifs de Développement durable (ODD) sont devenus la principale référence pour les efforts internationaux des gouvernements, des entreprises et de la société civile pour l'obtention d'un monde plus juste, équitable et conscient des impacts sur la planète.
Organisés en 17 objectifs et 169 cibles, les ODD répondent aux besoins des trois piliers du développement durable : la
société, l'environnement et l'économie, et ils sont parfois regroupés en les "5P", ou les cinq domaines qui comprennent le peuple, la prospérité, la planète, la paix, et les partenariats.
Plus d'information sur le site Internet des ODD
Adhérent au Pacte mondial depuis novembre 2020, le groupe Dékuple souhaite contribuer à une des plus larges initiatives internationales d'engagement volontaire en matière de développement durable.
Le Pacte mondial (Global compact en anglais) est une initiative de l'Organisation des Nations unies lancée en 2000 pour inviter les entreprises autour du monde à adopter, soutenir et appliquer, dans leur sphère d'influence, des pratiques socialement responsables.
Les entreprises participantes s'engagent à progresser en ce qui concerne 10 principes, compris dans quatre thèmes liés à la promotion des droits de l'homme, des normes internationales du travail, de la protection de l'environnement et de la lutte contre la corruption, encadrés par les 17 Objectifs de développement durable de l'Onu.
Plus d'information sur le site internet du Global Compact
Principe 1 : Les entreprises doivent soutenir et respecter la protection des droits de l'homme proclamés internationalement ; et
Principe 2 : s'assurer qu'ils ne sont pas complices d'atteintes aux droits humains.
Principe 3 : Les entreprises doivent respecter la liberté d'association et la reconnaissance effective du droit de négociation
Principe 4 : l'élimination de toutes les formes de travail forcé et obligatoire ;
collective ;
Principe 5 : l'abolition effective du travail des enfants ; et
Principe 6 : l'élimination de la discrimination en matière d'emploi et de profession.
Principe 7 : Les entreprises doivent soutenir une approche de précaution face aux défis environnementaux ;
Principe 8 : entreprendre des initiatives pour promouvoir une plus grande responsabilité environnementale ; et
Principe 9 : encourager le développement et la diffusion de technologies respectueuses de l'environnement.
Principe 10 : Les entreprises doivent lutter contre la corruption sous toutes ses formes, y compris l'extorsion et les pots-devin.
la démarche RSE de DÉKUPLE s'inscrit dans les dispositions du cadre légal européen et français, en intégrant particulièrement les changements les plus récents, tels que la loi PACTE de 2019, le « Décret Tertiaire » de 2020 pour réduire la consommation énergétique dans les bâtiments à usage tertiaire, les dispositions de la loi Climat et résilience de 2021 et, plus récemment, la disposition sur le plan de sobriété énergétique annoncée en août 2022 (alignement avec l'objectif de la réduction des consommations d'énergie de 10 % à l'horizon 2024).
Créé en 1972, DÉKUPLE est un acteur majeur du data marketing cross-canal. Le Groupe conçoit, commercialise et met en œuvre, pour son propre compte ou celui de ses partenaires et clients, des services d'acquisition, de fidélisation et d'animation de la relation client sur l'ensemble des canaux de distribution. Ses expertises multiples et complémentaires lui permettent d'accompagner les marques dans leurs besoins marketing mais aussi de créer pour son compte des portefeuilles générateurs de revenus récurrents.
Le modèle d'affaires du Groupe se structure de la façon suivante :
DÉKUPLE est très attaché à la construction, dans la durée, d'un Groupe de multi-entrepreneurs en intégrant des entreprises avec des compétences complémentaires et dirigées par des entrepreneurs qui partagent les valeurs du Groupe. La stratégie d'investissement du Groupe en croissance externe repose principalement sur un modèle d'acquisition par étapes permettant aux dirigeants de rester actionnaires de leur structure. En 2022, trois sociétés ont rejoint DÉKUPLE à travers la prise de participation à vocation majoritaire dans Duhno et les prises de participation majoritaires dans Brainsonic, agence de communication leader de l'engagement, et Smart Traffik4 , éditeur de solutions Web-to-Store en mode SAAS répondant aux nouveaux enjeux du monde du Retail. Ces trois sociétés n'ont pas été intégrées au périmètre d'analyse de la DPEF
Société familiale aux valeurs fortes et à l'actionnariat stable, le Groupe DÉKUPLE inscrit depuis toujours ses actions sur le long terme. Depuis sa création, le Groupe a porté une attention toute particulière aux collaborateurs et à son écosystème avec qui il travaille en confiance. Dans cette perspective, le Groupe intègre les préoccupations des parties prenantes en développant des relations durables et régulières.
Les principaux dispositifs et canaux permettant de favoriser ce dialogue avec les différentes parties prenantes sont les suivants :
Un questionnaire pour entretenir ce plan de dialogue avec les parties prenantes a été mis en œuvre en décembre 2022 et exploité une première fois auprès des 10 membres du CSE de l'UES Dékuple (6 sociétés du périmètre du Groupe) et auprès du Comité RSE du conseil d'administration. Ce questionnaire devrait être déployé à l'ensemble des parties prenantes internes et externes à fin mai 2023. Ce dialogue plus large devrait permettre de confirmer la priorisation des dispositifs mis en œuvre.
4 Il est précisé que l'acquisition de Smart Traffik a été annoncée le 5 janvier 2023 et que la société sera consolidée dans les comptes de DÉKUPLE à compter du 1er janvier 2023
Pour soutenir son développement, le Groupe s'appuie sur une gouvernance stable. Le conseil d'administration de DÉKUPLE est composé de onze administrateurs, dont sept indépendants, d'expérience large et diversifiée en matière de stratégie d'entreprise, finances, marketing, e-commerce, entreprenariat, responsabilité sociale, environnementale et sociétale, mais également de gestion et contrôle de sociétés commerciales et financières.
Le conseil d'administration comprend plusieurs comités :
Les objectifs des membres du comité Groupe, qui réunit les principaux responsables opérationnels et fonctionnels du Groupe, intègrent un objectif RSE, en lien avec les responsabilités respectives des dirigeants.
La Direction de la RSE est intégrée à la Direction des Ressources Humaines du Groupe et s'appuie sur des relais dans les filiales pour renforcer l'intégration des enjeux RSE dans la stratégie et les métiers du Groupe. Un comité RSE Groupe est composé du Président Directeur Général, du Directeur Général Adjoint en Charge de la Finance, de la DSI et du M&A, du Directeur de la Communication, du Marketing et de la Stratégie Groupe, de la Directrice des Ressources Humaines et du RSE, et du Responsable Environnement. Afin de renforcer la gouvernance des enjeux RSE, il a été décidé fin 2022 de créer un comité RSE spécifique à l'UES Dékuple (6 sociétés du périmètre du Groupe), tandis que le comité Groupe RSE s'étendra avec la participation des dirigeants de chaque pôle d'activité.
Dans le cadre de son reporting extra-financier, DÉKUPLE a conduit en 2022 une revue de ses enjeux RSE prioritaires. La structuration de la stratégie RSE, basée sur l'historique de la démarche du Groupe, mais également influencée par l'élargissement du périmètre des sociétés intégrées, a permis de définir des sujets majeurs en adéquation avec l'adhésion du Groupe au Global Compact et pour lesquels des indicateurs clés de performance sont suivis.
La définition de ces enjeux RSE, ainsi que des risques et opportunités associés5 , ont fait l'objet d'une analyse approfondie via un dialogue nourri avec les parties prenantes internes, entretenu en 2022 à travers l'exploitation d'un questionnaire auprès des 10 membres du CSE de l'UES Dékuple (6 sociétés du périmètre du Groupe) et auprès du Comité RSE du conseil d'administration. Les parties prenantes externes (partenaires, clients, fournisseurs) n'ont pu être consultées sur cet exercice et devraient être interrogées dans le courant de l'exercice 2023.
Les enjeux RSE du Groupe se structurent autour de trois axes principaux - Environnement, Social et Gouvernance - et font apparaître les enjeux prioritaires suivants :
5 Les risques et opportunités RSE ont ensuite été recoupés afin de garantir la cohérence avec les risques majeurs du Groupe figurant dans le rapport de gestion.
Les indicateurs clés de performances figurent dans le tableau ci-dessous en italique et sont annotés d'un *.
Cible ODD : 3.4 / 4.3, 4.4, 4.7 / 5.1, 5.5, 5.b / 8.2, 8.3, 8.5, 8.7 / 10.2
| Objectifs | Risques / opportunités | Pratiques | Indicateurs suivis |
|---|---|---|---|
| Attirer et retenir des talents dans un environnement de travail juste, inclusif, égalitaire et diverse |
Risques : du fait de la concurrence sur le marché en matière de recherche de talents, de l'évolution des attentes des nouvelles générations, des nouvelles perspectives d'emploi liées à la pandémie et de l'avenir du travail qui peut nécessiter un nouvel ensemble de compétences ou contribuer |
a. Mettre en place une politique de recrutement inclusive, égalitaire et diverse. b. Promouvoir la mobilité professionnelle des collaborateurs à l'intérieur du Groupe |
Nouveaux recrutements totaux en CDI* % de femmes recrutées en CDI Nombre de alternants et stagiaires recrutés Nombre de CDD (hors alternants) recrutés |
| à raréfier les compétences |
| dans des domaines spécifiques, DÉKUPLE pourrait rencontrer des difficultés à attirer et conserver les compétences dont il a besoin. Ces risques pourraient porter atteinte à sa réputation, entraîner des difficultés opérationnelles et impacter sa performance financière. Opportunités : la diversité et l'inclusion sont une priorité stratégique pour DÉKUPLE, dont l'objectif est de disposer d'équipes dirigeantes et d'équipes qui reflètent la diversité de la société en prônant un environnement d'équité, d'engagement et de responsabilisation qui facilite l'implication de chacun dans sa stratégie du Groupe. |
Égalité femme/homme* Ratio femmes/hommes en CDI Emploi des < 30, des > 45 et des > 55 Ancienneté moyenne des collaborateurs Nombre de nationalités des collaborateurs Emploi de personnes en situation de handicap Mobilité interne |
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|---|---|---|---|---|
| S2. Le respect des droits au travail et la participation des collaborateurs |
Promouvoir le respect des droits du travail et la participation des collaborateurs |
Risque : le non-respect du droit du travail au sein des organisations du Groupe pourrait porter atteinte à sa réputation, entraîner des conflits et des difficultés. La non-concertation des collaborateurs et des instances représentatives pourrait dégrader le dialogue social et affecter sa marque employeur. |
Encourager la création d'instances de concertation et dialogue avec nos collaborateurs. |
Nombre de réunions de CSE* Thématiques concernées par les accords Réunions de négociations avec les délégués syndicaux Taux mini et maxi de participation des collaborateurs aux enquêtes d'épanouissement Évaluation d'épanouissement des collaborateurs Évaluation qualité de vie au travail |
| S3. Promotion d'une vie saine et de l'équilibre vie privée et travail |
Contribuer à la bonne santé et au bien-être au travail. |
Risques : les collaborateurs peuvent être exposés aux épidémies, comme le Covid 19. Le télétravail a pu perturber le lien social et l'équilibre vie privée / vie professionnelle des collaborateurs. Les autres impacts sur le Groupe pourraient inclure une atteinte à la réputation, une diminution de l'attractivité du Groupe, une moindre |
a. Organiser des activités sportives /de loisir pour promouvoir l'activité physique. b. Implémenter une politique de télétravail. |
Nombre moyen de jours d'absence maladie par collaborateur Fréquence d'accidents au travail Taux de collaborateurs ayant accès au télétravail* Temps en télétravail |
motivation générant l'insatisfaction clients et partenaires et, par voie de conséquence des difficultés opérationnelles.
Opportunités : La mise en œuvre d'une politique de télétravail et la promotion d'activités sportives contribuent au bien-être des collaborateurs, à l'équilibre vie privée-vie professionnelle et ainsi à l'attractivité du Groupe et à la rétention de ses talents
S4. Développement professionnel de nos collaborateurs
Renforcer l'employabilité et l'adaptation de nos collaborateurs aux nouveaux métiers.
Risques : l'inadaptation aux changements et l'inadéquation des profils et talents aux besoins des nouveaux métiers et organisations du Groupe pourraient porter atteinte à sa réputation, affecter ses offres, entraîner des difficultés opérationnelles et impacter sa performance financière.
renforcement des talents et de leur capacité permet de soutenir les avantages compétitifs des offres du Groupe et leur caractère innovant. Le développement du dialogue social et de la formation professionnelle renforce également l'implication de chacun dans la stratégie du Groupe.
a. Implémenter un programme de formation et d'amélioration des compétences des collaborateurs. Niveau
b. Réalisation d'entretiens professionnels et d'évaluations annuelles des collaborateurs.
d'investissement du Groupe en la formation des collaborateurs
Nombre de collaborateurs formés
Temps dédié à la formation des collaborateurs*
Taux de collaborateurs formés
Nombre de collaborateurs ayant complété un entretien d'évaluation annuel.
Montant versé aux initiatives / associations*
d'associations/initiativ es soutenues
Montant versé au titre
Nombre
de la taxe d'apprentissage
Nombre de certifications/labels
RSE*
S5. Volonté d'être un acteur social en cohérence avec nos valeurs Participer au développement d'initiatives sociales.
développement d'actions citoyennes doit permettre de renforcer les impacts positifs du Groupe sur l'économie et la société, tout en renforçant la fierté d'appartenance des collaborateurs au Groupe.
Appuyer des initiatives ou organisations travaillant pour des causes sociales : éducation, santé, égalité entre les sexes, égalité des opportunités d'accès au travail.
S6. Certifications et labels de notre performance sociale
Évaluer et améliorer notre performance sociale à travers certifications et labels.
Opportunités : Le
développement des certifications de performances sociales doit permettre de valider les engagements du Groupe et leur communication auprès des clients et partenaires,
a. Benchmarker en continu les certifications/labels sociaux pertinents.
b. Assurer la continuation des standards sociaux acquis.
tout en renforçant la fierté d'appartenance des collaborateurs.
| Enjeu x | Objectifs | Risques / opportunités | Pratiques | Indicateurs suivis |
|---|---|---|---|---|
| E1. Réduction de notre empreinte carbone |
Réduire les impacts de nos activités sur le climat. |
Opportunités : mesurer les émissions de Gaz à effet de Serre, GES de l'ensemble des activités permet de mettre en place un plan d'action ciblé et plus efficace. Risques : en raison de l'évolution rapide de la réglementation environnementale, Dékuple pourrait ne pas être totalement en conformité et ne pas répondre aux attentes des parties prenantes en termes de mesure de la pertinence et de l'efficacité de sa politique. Cela pourrait porter atteinte à sa réputation. |
a. Mesurer nos émissions de gaz à effet de serre. b. Implémenter des politiques pour rationaliser nos activités afin de réduire nos émissions en fonction des résultats. |
Mise en œuvre d'un bilan carbone. |
| Implémenter une politique d'encouragement de la mobilité durable. |
Opportunités : la mobilité durable contribue à un meilleur bilan carbone et répond à une demande croissante des collaborateurs. |
a. Prise en charge de 50 % du titre de transport. b. Prise en charge de forfait Mobilité Durable |
Application du Forfait Mobilités Durables (FMD)* |
|
| E2. Sobriété énergétique et des ressources |
Encourager et systématiser l'utilisation responsable de l'énergie. |
Opportunités : l'utilisation responsable de l'énergie contribue à un meilleur bilan carbone et répond à une demande croissante des collaborateurs. |
a. Mesurer et suivre notre consommation d'énergie. b. Rationaliser leur utilisation en établissant des objectifs en fonction des résultats. c. Mettre en œuvre des plans de sobriété énergétique |
Quantité totale d'électricité utilisée Quantité totale de gaz chauffage utilisé Températures maximales/minimales de la climatisation / chauffage |
| Encourager l'utilisation responsable du papier |
Risque : Ne pas prendre en compte les enjeux environnementaux dans les activités du Groupe opérées en partenariat pourrait entraîner des conséquences négatives sur la réputation, les opérations et la performance financière du Groupe |
a. Favoriser l'utilisation de papier recyclé pour les activités internes de l'entreprise. b. Favoriser la dématérialisation et minimiser l'impression de documents internes. c. Favoriser l'impression de mailings en papier certifiés FSC ou PEFC. |
Taux de papier recyclé utilisé à l'interne Quantité totale de papier consommé dans le cadre des campagnes marketing Proportion de mailings imprimés sur du papier à fibres issus de forêts gérées durablement et fibres recyclées* |
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|---|---|---|---|---|---|---|
| E3. Réduction des déchets et des polluants |
Réduire la production totale de déchets. |
Risque : Ne pas prendre en compte les enjeux environnementaux dans les activités du Groupe pourrait porter atteinte à la réputation du Groupe et à une diminution de son attractivité |
a. Encourager le recyclage des déchets (papier, carton, canettes). b. Favoriser les emballages fabriqués avec des matières recyclables (livraisons). |
Quantité de déchets recyclés Quantité totale de papier sur site |
||
| Réduire l'utilisation et les impacts des matières polluantes. |
Risque : Ne pas prendre en compte les enjeux environnementaux dans les activités du Groupe opérées en partenariat pourrait entraîner des conséquences négatives sur la réputation, les opérations et la performance financière du Groupe |
a. Favoriser l'utilisation de matériaux d'impression non toxiques/polluants. b. Recycler les déchets D3E. |
Quantité d'encres d'impression toxiques remplacées par alternatives éco* Quantité de déchets D3E traités en externe |
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| E4. Sensibilisation de nos collaborateurs aux enjeux climatiques et environnementa ux actuels |
Créer et implémenter un programme de sensibilisation des collaborateurs aux sujets de changement climatique / empreinte carbone et de la consommation/produ ction responsable (écodesign, sobriété de ressources). |
Opportunités : Le développement de programmes de sensibilisation permet de répondre à une demande croissante des collaborateurs, tout en renforçant leur fierté d'appartenance au Groupe. |
Encourager l'utilisation de calculatrices personnelles de l'empreinte carbone/écologique des collaborateurs |
Nombre d'ateliers et activités proposés* |
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| E5. Contribution à la protection / récupération des ressources naturels et de la biodiversité |
Soutenir des initiatives/organisatio ns travaillant pour la protection de la nature. |
Opportunités : Les actions en faveur de la protection des ressources naturelles permettent d'affirmer les engagements du Groupe auprès de ses parties prenantes et de fédérer ses |
Soutenir des initiatives de récupération des ressources de la biodiversité (reforestation), ainsi que pour la protection des espaces naturels. |
Liste d'initiatives/organisati ons soutenues* Surface protégée |
équipes autour de projets responsables en cohérence avec les valeurs du Groupe.
Cible ODD : 16.5, 16.6, 16.7
Global Compact: Principe 10
| Enjeu x | Objectifs | Risques / opportunités | Pratiques | Indicateurs suivis |
|---|---|---|---|---|
| G1. La RSE au sein des politiques de l'entreprise |
Engager les collaborateurs dans la démarche RSE |
Opportunité : l'objectif Communication à de Dékuple est de l'ensemble des sensibiliser les collaborateurs sur les collaborateurs aux enjeux actions RSE du Groupe RSE du Groupe et de développer leur fierté d'appartenance. |
Réunions du Comité RSE Nombre de communications (newsletters) traitant le sujet RSE* |
|
| G2. Dialogue permanent avec des parties prenantes |
Identifier les priorités des parties prenantes en ce qui concerne notre démarche RSE |
Risque : La mise en œuvre d'une stratégie qui ne correspond pas aux enjeux et priorités des parties prenantes pourrait porter atteinte à la réputation du Groupe et nuire à son attractivité. |
a. Implémentation d'un plan annuel de consultation des parties prenantes et cartographie de risques. b. Intégrer les résultats des consultations dans les politiques de l'entreprise |
Nombre de consultations réalisées Nombre de parties prenantes consultées* |
| G3. Renforcement de notre éthique et transparence |
Lutter contre la corruption et les pratiques anticoncurrentielles. |
Risque : DÉKUPLE pourrait enfreindre les lois anticorruption et d'autres réglementations similaires dans le cadre de ses activités. Ces problèmes de conformité pourraient porter atteinte à sa réputation et entraîner des sanctions financières. |
a. Mettre en place d'un code de conduite et d'une procédure d'alerte. b. Implémenter un programme de sensibilisation des collaborateurs en ce qui concerne l'éthique et les procédures d'alerte. |
Ratio de collaborateurs ayant lu et signé le code de conduite* Nombre de collaborateurs ayant été formés au code de conduite |
| G4. Veille sur la confidentialité des données |
Protéger les données à caractère personnel. |
Risque : Au vu de la transformation digitale de ses activités et du nombre croissant de réglementations, DÉKUPLE peut être confronté à des problèmes de conformité liés à la réglementation sur la |
a. Prendre des actions qui conduisent au renforcement de la sécurité des données personnelles. |
Nombre d'incidents de sécurité ayant conduit à une perte de disponibilité* |
protection des données (Règlement général sur la protection des données notamment) et ne pas réussir à protéger des données à caractère personnel. Cela pourrait porter atteinte à sa réputation, engager sa responsabilité et entraîner des pertes financières
G5. Une gestion cohérente et participative
Élargir la gouvernance au sein du Groupe
Opportunité : s'appuyer sur une gouvernance plus large et diverse et au plus haut niveau
a. Promouvoir la diversification de la participation au Conseil d 'administration.
b. Élargir la participation des sociétés du Groupe dans le Comité RSE
Nombre total de membres du Conseil d'administration Femme (%), Homme (%).
Nombre d'administrateurs faisant partie de la Commission RSE*
Sur la base de son premier questionnaire RSE exploité en 2022 auprès de certaines parties prenantes internes, le Groupe a évalué le niveau de priorisation des parties prenantes et leurs attentes face aux enjeux RSE du Groupe, synthétisée dans la matrice de matérialité suivante :
L'exploitation élargie du questionnaire RSE, notamment auprès des parties prenantes externes, permettra d'affiner en 2023 cette analyse de matérialité.
Au 31 décembre 2022, le nombre total de salariés inscrits à l'effectif du Groupe était de 982 collaborateurs, CDI, CDD, alternants et stagiaires. Cet effectif inclut les équipes des dernières sociétés qui ont rejoint le Groupe au cours du dernier trimestre 2022 :
Ainsi que celles de :
Ces cinq sociétés n'ont pas été intégrées au périmètre d'analyse, ainsi l'effectif du périmètre est de 776 collaborateurs inscrits à fin décembre 2022.
Les contrats à durée indéterminée (CDI) représentaient 92 % des effectifs, stable par rapport à l'année précédente. Le Groupe privilégie les CDI, témoignant ainsi sa volonté de garantir à ses collaborateurs une situation stable. A noter que sur 52 contrats à durée déterminée (CDD), 44 sont des jeunes recrutés dans le cadre de la politique de soutien à l'alternance.
Hors 6 stagiaires, 321 collaborateurs ont moins de 30 ans à fin décembre 2022, soit 42 % de l'effectif, alors que 147 ont plus de 45 ans (19 %) dont 47 plus de 55 ans.
L'âge moyen des effectifs CDI au 31 décembre 2022 est de 35,8 ans pour l'ensemble des CDI du Groupe, en légère baisse par rapport à 2020 (36,9 ans), en cohérence avec l'évolution des effectifs et la croissance des profils digitaux généralement plus jeunes. Dans le prolongement, l'ancienneté moyenne est en diminution passant de 6,1 à 5,7 ans.
DÉKUPLE connaît depuis plusieurs années une évolution très forte de ses recrutements. En 2022, en dépit du contexte de tension forte sur les ressources dans le secteur du digital et de la data, le Groupe a enregistré 258 arrivées CDI et 153 départs CDI (84 démissions, 17 ruptures conventionnelles, 37 ruptures de période d'essai, 15 licenciements).
Les recrutements de CDI ont permis de remplacer certains départs et d'accompagner le développement du Pôle Conseil & Technologie, avec le cabinet de conseil en stratégie digitale & data Converteo, et du Pôle Ingénierie Marketing France, notamment avec Reech.
DÉKUPLE connaît une croissance soutenue, ce qui l'amène à conduire une politique de recrutement dynamique. Dans un secteur qui connaît quelques tensions en termes de recrutement, le Groupe offre de nombreux atouts pour attirer de nouveaux talents, notamment l'opportunité d'intégrer un groupe familial en forte croissance dont la stratégie est de devenir d'ici 2025 un leader du data-marketing européen, en s'appuyant sur des expertises pointues et sur des valeurs très fortes : l'esprit de conquête pour explorer de nouveaux horizons et aider les marques à croître ; le respect des clients, partenaires et collaborateurs ; et enfin l'entraide entre les collaborateurs et les nouveaux arrivants.
Pour attirer les talents, le Groupe cultive le partage des richesses en menant une politique de rémunération attractive. Chaque filiale gère localement sa politique tout en respectant un socle de règles commun. Il s'agit notamment de développer une culture de la performance et de proposer une rémunération compétitive, en s'appuyant sur des données de référence et impliquant des structures de rémunération simples, compréhensibles et motivantes.
Cette culture de la performance est encouragée grâce à des politiques favorables d'intéressement et de participation au sein des sociétés ADLPartner SA et Converteo, mais également depuis 2021 au sein des sociétés ADLP Assurances, Ividence et Dékuple Ingénierie Marketing, et depuis 2022 au sein de Leoo et ADLP Télésurveillance.
La création d'une UES Dékuple regroupant 6 sociétés du Groupe : ADLPartner SA, ADLP Assurances, ADLP Télésurveillance, Leoo, Ividence et Dékuple Ingénierie Marketing a permis que toutes ces sociétés soient également couvertes par des accords de participation.
En 2022, au titre de l'exercice 2021, le Groupe a versé un montant de réserve spéciale de participation de 1.163 K€ concernant 220 salariés de la société ADLPartner SA. , mais également 1.650 K€ d'intéressement concernant 263 salariés d'ADLPartner SA, ADLP Assurances, Ividence et Dékuple Ingénierie Marketing et 610 K€ concernant 216 salariés de Converteo.
Enfin, le total des charges de personnel s'est élevé en 2022 à 61.408 K€.
Les salariés des sociétés ADLPartner SA, ADLP Assurances, Ividence, Dékuple Ingénierie Marketing et Converteo peuvent adhérer à des plans d'épargne d'entreprise. Ces plans qui associent les salariés à la constitution d'un portefeuille de valeurs mobilières, bénéficiant d'avantages sociaux et fiscaux dans la limite fixée par les articles L. 3315-2 et L. 3315-3 du Code du Travail.
Le PEE des sociétés ADLPartner SA, ADLP Assurances, Ividence et Dékuple Ingénierie Marketing peut être alimenté par chaque salarié par des versements, à la demande du bénéficiaire, de tout ou partie de sa prime d'intéressement, ou des sommes qui lui sont attribuées au titre de la participation aux résultats de l'entreprise. Ces sommes ne peuvent excéder le quart de la rémunération annuelle brute et ne sont pas abondées par les sociétés.
Chez ADLPartner SA, ADLP Assurances, Ividence et Dékuple Ingénierie Marketing, le PEE intègre des fonds solidaires depuis 2009. Les fonds dits « solidaires » sont investis dans des associations ou entreprises ayant pour objectif d'augmenter le bien-être social. Il a été étendu en 2022 aux salariés d'ADLP Télésurveillance et de Leoo.
Chez Converteo, un Plan d'Épargne Entreprise (PEE) et un Plan d'Épargne Retraite Collectif (PERCOL) sont mis à la disposition des collaborateurs. Ces dispositifs d'épargne permettent aux salariés de placer leur prime de participation, de faire des versements volontaires ou encore de transformer des jours de congés non utilisés en épargne retraite grâce au PERCOL. Les versements ne sont pas abondés par Converteo, sauf pour les jours de congés placés sur le PERCOL.
Une politique de cooptation a été mise œuvre dans un premier temps chez Converteo, puis en 2021 à l'échelle du Groupe.
Les postes ouverts dans le Groupe sont affichés sur la plateforme WelcomeToTheJungle. Les collaborateurs du Groupe sont encouragés à recommander des candidats de leur réseau pour des postes ouverts en interne, un barème de primes est communiqué à l'ensemble des collaborateurs du Groupe en fonction des postes concernés. Une communication régulière via les newsletters le rappelle à l'ensemble des collaborateurs.
Le recrutement est un enjeu majeur du Groupe, ainsi il est prévu de recruter en 2023, près de 200 nouveaux collaborateurs en CDI et en alternance, ainsi qu'une dizaine de stagiaires. Ces recrutements concernent l'ensemble du Groupe et plus particulièrement son Pôle Conseil & Technologie, avec le cabinet de conseil en stratégie digitale & data, Converteo, et son Pôle Ingénierie Marketing France, dont Reech, société acquise au second semestre 2021. Ces recrutements se placent dans un contexte de pénurie des candidats ; aussi, il est crucial de faire connaître DÉKUPLE, ses ambitions de croissance et de recrutements auprès des jeunes diplômés d'écoles correspondant aux métiers du Groupe et des salariés disposant de 3 à 10 ans d'expérience susceptibles d'être intéressés à le rejoindre. Le Groupe doit développer, grâce à ses spécificités, son attractivité pour inciter ces cibles à postuler et à préférer DÉKUPLE face à ses concurrents sectoriels.
Le Groupe a donc accentué sa communication dans ses Relations Ecoles, ses participations aux Salons, son partenariat avec My Job Glasses (cf. infra), ses communiqués de presse, sa présence sur les réseaux sociaux (notamment LinkedIn), la cooptation au sein du Groupe, l'expérience collaborateur – « films une minute avec… » -, son site Internet, sa plateforme WelcomeToTheJungle...
Le Groupe DÉKUPLE se fixe un objectif de former 3/4 de ses salariés chaque année afin de renforcer leur employabilité et leurs champs d'expertises dans le cadre de leur métier. Les plans de formation sont articulés autour de deux axes :
De plus, les prises de poste dans le cadre des évolutions internes s'accompagnent de formation interne et/ou externe.
Après la pandémie, le déploiement des formations a repris, la crise sanitaire ayant accéléré la digitalisation des processus de formation du Groupe avec depuis un volume de formation en distanciel plus important que par le passé.
Pour Converteo, la formation figure dans son ADN depuis son origine et est un élément fondamental de son activité. D'une part, la société a mis en place son propre institut de formation à destination de ses collaborateurs, la « Converteo School », qui diffuse des formations accessibles pour accompagner leur montée en compétences. Au global, Converteo délivre 9 jours de formation par an, en moyenne, à chacun de ses collaborateurs. D'autre part, , Converteo a mis en place une plateforme d'e-learning où les modules de formation sont à disposition en libre accès pour tous les collaborateurs, en plus de proposer des formations externes sur les soft skills, en langues et sur des sujets de leadership.
Au global, en 2022, les dépenses totales de formation, hors temps de travail, se sont élevées à 780.1 K€ soit 2 % de la masse salariale brute.
Pour le périmètre représentant 721 collaborateurs en moyenne sur l'année, 14.192 heures de formation ont été suivies durant l'exercice, par 563 salariés ce qui représente une moyenne de 25 heures par salarié en formation. 78 % des collaborateurs ont bénéficié d'au moins une action de formation en 2022. Ces formations ont été dispensées par des organismes externes choisis pour leur professionnalisme et leur capacité à répondre aux métiers et aux besoins des sociétés.
Ces formations visent au développement des compétences aussi bien de savoir-faire que de savoir-être. Les principaux thèmes de formation couvrent différents aspects professionnels et humains, allant de la maîtrise des outils digitaux et informatiques aux développement des techniques commerciales et marketing, en passant par les techniques de management ou de développement personnel.
Plus généralement, les sociétés du Groupe entretiennent des relations régulières avec les écoles et universités, notamment par le biais de conventions de stages ou de contrats en alternance. L'accueil de jeunes en formation professionnelle est particulièrement apprécié en permettant l'intégration et le développement de nouveaux talents. À fin décembre 2022, le Groupe comptait 50 jeunes – 44 contrats d'apprentissage ou de professionnalisation et 6 stagiaires qui ont été intégrés notamment dans les activités digitales et à la direction des Systèmes d'Information.
Le Groupe a mis en application ses préceptes de Gestion Prévisionnelle des Ressources Humaines, en identifiant une première activité soumise à une transformation métier, qui est accompagnée plus particulièrement en termes de formation.
Du fait de sa croissance externe, le Groupe a de plus en plus d'entités spécialisées dans le digital, aussi afin que chacun puisse avoir accès à l'ensemble des opportunités en interne et s'orienter vers de nouveaux métiers, le Groupe a centralisé sur sa page Welcome To The Jungle " GROUPE DÉKUPLE " ses offres d'emploi pour les postes ouverts dans le Groupe. Ces mobilités sont accompagnées d'actions de formation interne et/ou externe. Elles permettent au Groupe de préserver l'emploi, de développer l'employabilité et de renforcer l'expérience collaborateur pour nos salariés.
Le Groupe a pour ambition de multiplier ces passerelles métiers et ces mobilités à l'avenir, notamment entre ses différentes entités.
Considérant l'épanouissement des collaborateurs comme un véritable levier de croissance et de performance, DÉKUPLE souhaite s'assurer que les aspects de la bonne santé et du bien-être de ses salariés soient pris en compte dans les engagements de l'entreprise.
Dans cette perspective, le Groupe a pour objectif prioritaire de maintenir le bien-être des équipes. Plus de 92 % des collaborateurs ont accès au télétravail partiel. De nombreuses opérations ont été mises en place pour conserver un lien social et prendre soin des salariés : la communication interne a été accentuée avec des newsletters hebdomadaires, des vidéos de webinaires, des jeux concours. Une ligne d'écoute psychologique est proposée aux collaborateurs 24h/24 7j/7. En 2022, le Groupe a célébré ses 50 ans à l'occasion d'un évènement regroupant tous ses collaborateurs, ainsi qu'au travers d'ateliers de créativité autour de la marque mixant l'ensemble des équipes du Groupe.
Le Groupe encourage la promotion d'activités physiques et sportives au sein de ses entreprises. En 2022, une équipe de collaborateurs du Groupe s'est inscrite aux 20 km de Paris et rendez-vous a été pris pour le marathon de Paris 2023.
le Groupe et ses filiales s'efforcent de créer un lien social et de développer le dialogue avec ses salariés. Il est convaincu de l'importance d'un environnement professionnel qui se caractérise par des conditions de travail optimales. Le Groupe a ainsi mis en place leurs outils de communication interne pour multiplier les échanges et favoriser l'accès à l'information : webinars, Intranet, réseaux sociaux, réunions du personnel, séminaires, newsletters...
Les sociétés ADLPartner SA, Converteo, Dékuple Ingénierie Marketing B2B, Reech, LEOO et Converteo disposaient chacune d'un Comité Social et Economique (CSE) réélu tous les 4 ans. En 2022, la Direction du Groupe a souhaité faire reconnaitre pour 6 sociétés du Groupe une UES. Ainsi, depuis juin 2022, le nouveau CSE élu représente les collaborateurs des sociétés ADLPartner SA, ADLP Assurances, ADLP Télésurveillance, Dékuple Ingénierie Marketing, Leoo et Ividence.
Ces CSE se réunissent et sont consultés, lorsque nécessaire, dans le cadre légal prévu. Chaque réunion du CSE fait l'objet d'un procès-verbal diffusé auprès du personnel.
Les CSE de l'UES Dékuple et de Converteo sont également investis dans la gestion des Œuvres Sociales au sein de leur société.
En 2022, plusieurs accords ont été signés concernant notamment les rémunérations, l'intéressement, la participation et la PPV (Prime de Partage de la Valeur).
Tous les collaborateurs bénéficient d'un plan de protection sociale couvrant les risques majeurs (décès et invalidité). Certains ont choisi de ne pas être couverts ou sont couverts par l'employeur de leur conjoint(e).
Développé dans l'urgence de la crise sanitaire, le télétravail a transformé les attentes professionnelles des candidats et de nos équipes. Le Groupe l'a adopté pour 92 % de ses collaborateurs.
Sur ses sites de Montreuil, de Chantilly et de Toucy, ce sont deux jours télétravaillés par semaine, pour les collaborateurs en temps complets. Pour ses autres activités, le télétravail très flexible est adapté aux activités des équipes et peut varier d'un jour de télétravail à du 100% télétravail avec des rendez-vous en présentiel pour maintenir le lien entre l'entreprise et les salariés en valorisant l'esprit d'équipe.
DÉKUPLE inscrit la démarche de qualité de vie au travail (QVT) dans la durée, qui est une priorité d'action de sa politique sociale. Pour chacun des collaborateurs, le travail chez DÉKUPLE doit être un vecteur de développement professionnel et personnel. Depuis 2020, DÉKUPLE a mis en place pour plusieurs de ses filiales un baromètre social d'entreprise externalisé et anonyme : « Poplee » ex-"Bloom at Work".
Les enquêtes d'engagement collaborateurs agissent comme un baromètre QVT, elles aident à établir notre diagnostic QVT et à trouver rapidement des solutions faciles à mettre en œuvre pour améliorer le bien-être au travail de nos équipes.
Les bénéfices d'une enquête QVT régulière sont évidents. D'abord, les collaborateurs se sentent plus écoutés : ils donnent leur avis de manière anonyme, et cela les valorise et leur donne la reconnaissance et l'écoute dont ils ont besoin. Ensuite, c'est un moyen efficace de prendre le pouls de nos équipes pour travailler à l'amélioration de l'expérience collaborateur sur une base concrète.
L'enquête QVT mesure le bien-être des collaborateurs à travers le temps via différentes thématiques :
En 2022, les taux moyens de participation à l'enquête QVT sont de 59 %, et les taux moyens d'épanouissement sont de 7,9 sur 10, pour le périmètre couvrant les sociétés ADLPartner SA, ADLP Assurances, Leoo, Dékuple Ingénierie Marketing et Ividence.
La société Converteo bénéficie, quant à elle, de son propre outil d'enquête, avec une participation moyenne de 62 %, et une note moyenne de 4.1/5. En 2022, Converteo a bénéficié d'une note de 4,68 / 5 à l'enquête HappyIndex®AtWork avec 97% de taux de participation. 62,8% des collaborateurs ont également participé au baromètre de qualité de vie au travail par Qualisocial pour une note de 64,38/100.
De son côté, Reech a intégré le classement HappyIndex®AtWork en obtenant le 1er prix pour les entreprises du secteur Tech de moins de 50 salariés et en obtenant la 42ème place au classement général des entreprises de moins de 50 salariés.
Converteo intègre plus de 100 nouveaux collaborateurs chaque année. Pour cela, un parcours d'intégration personnalisé sur une dizaine de jours est organisé pour chaque nouvel arrivant. Celui-ci se compose d'un accueil & présentation par l'équipe RH, d'un échange avec les co-fondateurs, d'un accompagnement régulier par le manager, de rencontres one-toone avec différents interlocuteurs clés, de formations, mais aussi de partages d'expérience lors de moments baptisés "Vis ma vie". Un « Vis ma vie » est un moment prévu lors de l'intégration dans la société entre un nouvel arrivant et un salarié déjà en poste pour que ce dernier présente son métier et ses missions. Chaque nouvel arrivant réalise au moins un "Vis ma vie" au sein de chaque practice afin de faciliter son acculturation aux métiers de l'entreprise et faciliter la création de lien social entre les collaborateurs.
Les consultants de Converteo bénéficient d'un double suivi managérial : à la fois sur leur mission par un manager de projet, mais aussi via un accompagnement de carrière par un référent appelé "parrain/marraine". Ces deux approches sont complémentaires et permettent d'avoir une vision très fine des enjeux de développement de chaque membre des équipes pour les accompagner dans leur progression et leur permettre de se projeter le plus loin possible dans l'organisation.
La philosophie managériale chez Converteo se définit comme étant un rôle de guide / facilitateur / coach pour créer les conditions de réussite. Être clair et transparent sur les objectifs et les enjeux est un des piliers transmis à chaque membre des équipes managériales, en plus de l'authenticité dans la relation et les échanges avec les collaborateurs accompagnés.
Converteo s'appuie sur des outils d'aide à la compréhension des soft skills & interactions comme le MBTI.
Signataire de la charte de la diversité depuis 2019, DÉKUPLE met tout en œuvre afin de développer un management respectueux des différences et fondé sur la confiance dans le but de renforcer la reconnaissance auprès de toutes les parties prenantes internes et externes.
Nos engagements vis-à-vis de celle-ci sont de 3 sortes :
Par exemple, 13 nationalités sont représentées chez Converteo et 6 chez ADLPartner SA.
Dans le cadre de la charte de la diversité, le Groupe DÉKUPLE s'engage en faveur de l'insertion professionnelle et de l'emploi des personnes handicapées. Un plan d'action est en cours de réflexion.
Par ailleurs le Groupe a fait appel à des prestataires externes ayant recours à des personnes en situation de handicap. Par exemple, la société ADLPartner SA fait appel à la société CEDRE, une Entreprise Adaptée qui collecte et recycle des déchets d'entreprises, et à l'ESAT Le Marsoulan pour l'entretien des espaces verts ; la société Converteo à des prestations d'entretien de locaux, d'espaces verts ou de livraison de fournitures.
DÉKUPLE intègre la mixité professionnelle intégralement à la culture du Groupe conscient de l'importance et de la richesse que représente la mixité professionnelle, de même que de la nécessité de garantir une égalité des chances et de traitement des salariés à situation comparable.
La mixité professionnelle fait partie intégrante de la culture du Groupe. Les femmes représentent 47 % du total de l'effectif au 31 décembre 2022, comme en 2021. Elles sont fortement présentes dans toutes les catégories professionnelles du Groupe
Chez ADLPartner SA, un plan d'action relatif à l'égalité professionnelle entre les hommes et les femmes a été établi pour la première fois en 2012 et a été renouvelé chaque année depuis. Il fixe des objectifs de progression dans trois domaines principaux :
ADLPartner SA a obtenu une note de 98/100 à l'index 2022 publié en 2023 sur l'égalité professionnelle Femmes/Hommes. Converteo affiche un index de 76 en 2023 au titre de 2022.
Chez Converteo, un plan d'action d'égalité Femmes / Hommes est en place depuis 2019 et des actions sont menées en faveur de l'égalité des chances dans le recrutement et dans la progression de carrière.
Converteo est signataire du Parental Act, charte proposant un congé rémunéré d'un mois pour le deuxième parent à la naissance d'un enfant.
Les autres filiales du Groupe ne sont pas tenues légalement par le plan d'égalité professionnelle entre les hommes et les femmes compte tenu de leur taille.
Le Groupe développe depuis de nombreuses années des initiatives à l'endroit de nombreuses associations en distribuant une partie de ses revenus sous forme de subsides ou en menant des actions concrètes au profit d'organisations actives dans deux domaines principaux : i/ l'aides aux personne et ii/ l'environnement. Le Groupe verse également les sommes mises en jeu dans le cadre de ses opérations promotionnelles et non réclamées par leurs bénéficiaires à des œuvres caritatives ou des ONG.
● DÉKUPLE s'engage aux côtés du skipper William Mathelin-Moreaux. Ce partenariat sportif exprime les valeurs communes qui animent le Groupe autour de l'esprit de conquête, le respect et l'entraide. Ce partenariat prend différentes formes au-delà du nom du bateau : accompagnement du skipper dans son programme de courses (en particulier la Route du Rhum 2022 – Destination Guadeloupe), mobilisation des collaborateurs autour d'actions liées au sponsoring, actions RSE liées à la mer.
L'éducation est naturellement inscrite dans l'ADN du Groupe. La presse magazine, son métier d'origine, est un vecteur de culture et d'épanouissement au service d'une éducation de qualité. Au travers de cette activité, DÉKUPLE propose l'accès à un pluralisme de sources d'information, avec le numérique et la presse papier.
Le partenariat avec My Job Glasses permet de valoriser les métiers de l'entreprise, offrir du mentoring de professionnels du Groupe DÉKUPLE auprès de jeunes pour les accompagner dans leur orientation professionnelle. DÉKUPLE et ses filiales sont présents grâce à 25 mentors volontaires qui font connaître la diversité des métiers du Groupe.
En l'espace d'un an, avec 596 rendez-vous, le Groupe a accompagné bénévolement des jeunes dans leur choix d'orientations en leur permettant de mieux comprendre nos métiers et leur réalité terrain; leur présenter nos activités ou en leur prodiguant des conseil sur leur CV, la méthodologie d'entretien et les méthodes de recherches de stages et d'alternance. La note moyenne donnée par les jeunes pour les rendez-vous avec les ambassadeurs du Groupe a été de 4.7/5 en 2022.
DÉKUPLE est engagé depuis toujours dans une démarche environnementale, agissant directement sur la consommation et la production en responsabilité. L'utilisation des ressources est évidente du fait de son métier. C'est pourquoi DÉKUPLE a toujours mesuré, réduit, amélioré, innové pour trouver l'équilibre entre performance économique et performance environnementale.
Le Groupe DÉKUPLE a lancé en 2022, avec l'aide de la société EKODEV, un premier bilan carbone pour l'ensemble de ses activités, avec une mesure de ses émissions jusqu'au « scope 3 », c'est-à-dire une mesure de l'empreinte carbone la plus exhaustive possible, incluant toutes les émissions directes et indirectes de l'entreprise.
Les enjeux de cette mesure sont de :
Le bilan carbone, opéré en 2022 surles données de l'année 2021, permet au Groupe d'orienter ses actions avec pour objectif de réduire son empreinte carbone par K€ de chiffre d'affaires ou de marge brute, par nouvel abonné ou par collaborateur en Équivalent Temps Plein.
Le Groupe entend ainsi prendre en compte la diversité et l'évolution de ses activités. Dans cette perspective, pour plus d'efficacité, d'implication des équipes, les activités ont été en 4 sous-groupes qui correspondent à des équipes opérationnelles, sur des sujets ciblés. 4 ateliers ont été tenus au cours de l'exercice afin de valider 4 plans d'action, chacun avec des objectifs chiffrés à 3 ans.
De nombreuses actions sont en cours, à l'exemple des plans de sobriété énergétique, mesurables régulièrement. Un prochain bilan carbone est prévu début 2025 sur l'année 2024.
L'envolée des prix de l'énergie et l'urgence à réduire la consommation énergétique ont conduit l'UES Dékuple, mais également les sociétés Reech, Converteo et Dékuple Ingénierie Marketing B2B, à mettre en œuvre un plan de sobriété énergétique à compter d'octobre 2022.
L'UES Dékuple vise notamment une diminution de ses consommations d'au moins 10% dès 2023. Des actions ont été identifiées pour les 3 sites de Montreuil, Chantilly et Toucy, certaines immédiatement applicables, d'autres à l'étude. Ce plan d'actions évolutif, concerté en interne et avec les élus locaux, entérine par exemple une limitation des températures à 19° dans les locaux et implique l'ensemble des collaborateurs dans le respect de quelques « bonnes pratiques au quotidien ».
Le Groupe communique régulièrement à l'ensemble de ses collaborateurs, via sa newsletter interne, le lien vers le calculateur de l'ADEME, l'agence de la transition économique, mis à votre disposition du public pour déterminer la quantité de Co2 émise par chacun à l'année à partir des grandes catégories de la vie quotidienne (alimentation, transport, logement, services publics, numérique...).
Le forfait mobilité durable est une prise en charge forfaitaire, totale ou partielle, par l'employeur des frais de trajet des salariés qui se rendent au travail par des moyens de transport considérés comme écologiques : le vélo, le covoiturage, etc. Ce forfait vise à dédommager les salariés concernés pour les frais générés par les trajets domicile-travail et peut être cumulé avec le remboursement de l'abonnement de transport par l'employeur.
Le forfait mobilité durable est appliqué chez Converteo. Il est également opérationnel chez Reech depuis janvier 2023 et sera proposé aux collaborateur de l'UES Dékuple à compter de mars 2023 à la suite d'un accord signé en novembre 2022.
Le Groupe s'efforce de limiter le gaspillage alimentaire dans la mesure de ses moyens. Pour ADLPartner SA, le restaurant inter-entreprises du site de Montreuil est géré par le Groupe API Restauration (www.api-restauration.com). Multiple lauréat, cette société de restauration collective est engagée dans une cuisine responsable en circuit-court au service de la réduction du gaspillage alimentaire et de la transition écologique.
Le site de Chantilly a opté pour une solution de « frigo connecté » via la société Foodles, engagée dans une démarche antigaspillage et dans la réduction de l'impact carbone.
Pour les autres filiales du Groupe, l'enjeu de lutte contre le gaspillage alimentaire n'est pas identifié comme étant matériel du fait de l'absence de restaurant d'entreprise proposant des repas.
Le Groupe et ses filiales ont obtenu au cours de l'année les certifications ou labels suivants (y compris le renouvellement et les nouvelles certifications) :
Les informations présentées ci-après couvrent le seul périmètre des activités de la société ADLPartner SA et ne tiennent pas compte des activités des autres filiales du Groupe.
Depuis plus de 10 ans, DÉKUPLE a mis en place une stratégie RSE rigoureuse, au cœur de l'innovation au service de ses clients et des clients de ses clients.
Avec l'obtention sans discontinuité pour ses activités de fidélisation de la certification ISO 14001 depuis 2009, le Groupe a démontré son engagement sur la durée et sa capacité à prendre en compte une meilleure préservation de l'environnement dans l'ensemble de ses processus.
La politique environnementale de la société ADLPartner SA se structure depuis 2009 à travers un système de management environnemental (SME) répondant aux exigences de la norme ISO 14001. Sa démarche repose sur une implication forte de tous les intervenants, relayée par un système documentaire facilement accessible aux collaborateurs via un drive commun et régulièrement mis à jour pour une bonne vision des textes réglementaires applicables sur chacun des sites.
Un audit de suivi annuel est réalisé par Bureau Veritas Certification qui certifie l'ensemble du SME mis en place sur les sites de Chantilly et de Montreuil pour nos activités de fidélisation.
Les actions suivantes permettent d'améliorer de façon continue l'empreinte environnementale des activités de fidélisation, notamment grâce à :
Historiquement depuis plus de 10 ans, aucun écart majeur empêchant la certification n'a été émis au cours de ces audits. L'audit 2022 montre que tous les objectifs sont atteints et confirme que le SME est « efficace, mature et en parfaite adéquation avec l'organisation des activités certifiées ».
Pour valoriser et renforcer ses engagements environnementaux auprès de ses clients, ADLPartner SA s'est engagée dans un plan de progrès et de réduction de l'impact de ses émissions de carbone. Ce plan s'est traduit en 2021 par la mise en place d'un outil de calcul des émissions de co2 dans la fabrication de ses mailings papier.
L'analyse du cycle de vie d'un mailing passe par des procédures d'achats responsables, la valorisation de l'éco-conception interne et la gestion de fin de vie du mailing, son recyclage. Jusqu'à aujourd'hui, le seul indicateur de la Société était sa déclaration des tonnages mis sur le marché auprès de Citéo, éco-organisme agréé par l'Etat, et la fourniture d'un bilan RSE avec l'impact de nos perturbateurs de recyclage. Avec l'outil de calcul, la société va plus loin dans la maîtrise de ses émissions carbone, en identifiant les principales sources d'émission, en priorisant les actions à mener par la société et en maîtrisant mieux ses achats.
Ce calculateur a été développé avec l'assistance d'ECOGRAF, un cabinet conseil spécialisé dans les solutions environnementales de la chaîne graphique, sur un périmètre tenant compte de la fabrication de la pâte et du papier, du transport du papier vers l'imprimeur, de la transformation du papier en produit fini et du transport imprimerie / routeur. La distribution du courrier ne rentre pas dans le champ car La Poste assure la neutralité carbone de sa distribution.
Le référentiel développé s'appuie sur les recommandations d'Intergraph (Confédération européenne de la communication imprimée et numérique) et reprend de nombreuses variables, comme par exemple :
Avec le calculateur développé, ADLPartner SA a identifié des pistes d'optimisation, avec notamment la généralisation de :
Mais aussi :
Des indicateurs sont opérationnels sur chacun des sites de la société ; ils permettent de cibler les postes sur lesquels une réduction des consommations d'énergie peut être opérée. Dans le cadre de l'application du « Décret Tertiaire » pour réduire la consommation énergétique dans les bâtiments de 1.000 m² à usage tertiaire, la société a retenu 2010 pour année de de référence. Selon les objectifs de consommation énergétique fixés par décennie, il est prévu une réduction de 40% en 2030, 50% en 2040 et 60% en 2050.
Comme les années précédentes, les dépenses d'énergie restent structurellement limitées au regard de l'activité de la société. La facturation totale d'électricité pour les sites de Montreuil et de Chantilly en 2022 s'élève à 464.344 KWH, en baisse de 12,6 % par rapport à l'année précédente (531.461 KWH).
En 2022, sur la base de ses consommations de gaz et d'électricité, ADLPartner SA a rejeté dans l'atmosphère 154 tonnes équivalent CO2 (calculées sur la base de facteurs de conversion de 0,0545 kg CO2eq/kWh pour l'électricité et de 0,251637 kg CO2eq/kWh pour le gaz, source Base Carbone ADEME).
ADLPartner SA avait réalisé en décembre 2019 un audit énergétique suivant les exigences de la norme NF EN 16 247-1 et couvrant les sites de Montreuil et de Chantilly. Cet audit a permis d'établir un bilan de la situation énergétique de l'entreprise et confirmé la pertinence des actions engagées. Elle a également contribué à préconiser des pistes d'optimisation énergétique et définir les actions à mettre en œuvre. Un prochain audit est prévu en 2023.
ADLPartner SA peut recourir, pour le compte de ses clients et partenaires, au papier pour la fabrication des supports marketing. Toutefois, la digitalisation croissante de ses activités, axe stratégique de développement, contribue à réduire la consommation de papier depuis plusieurs années.
100 % des achats de papiers destinés à un usage interne sont certifiés FSC ou PEFC. En 2022, ADLPartner SA a consommé 535 ramettes de papier labellisé FSC ou PEFC dans le cadre de son activité courante (671 en 2021). La modification des habitudes et usages liés à la mise en œuvre du télétravail explique une grande partie de la diminution du papier utilisé.
Dans le cadre des campagnes marketing, plus de 98 % des mailings sont imprimés sur du papier certifié issu de forêts gérés durablement (FSC ou PEFC) et de fibres recyclées. L'ensemble représente en 2022 une consommation de papier égale à 1 164 tonnes qui vient confirmer la baisse de nos tonnages entrepris depuis 2017, soit plus de 40%.
Le mailing papier restant un canal influent dans la communication client, la société cherche en permanence à limiter l' impact environnemental. Cet engagement se traduit par
Les déchets générés par l'activité d'ADLPartner SA sont de deux natures : déchets de bureaux et ceux liés à la fin de vie des supports de communication. La certification ISO 14001 contribue à pérenniser leur traitement et leur recyclage.
Le tri et la collecte des déchets sont en place sur les sites de Montreuil et de Chantilly. Des containers identifiés sont mis à disposition (papiers, plastiques, autres…) et un responsable est chargé de la gestion des déchets au sein de la société. Une attention est portée à leur traçabilité avec des prestataires spécialisés agréés par la préfecture. Nous restons par ailleurs toujours attentifs à leur réduction.
Cette démarche s'accompagne de la recherche de filières de traitement valorisant le recyclage :
● Un contrat confié à la société CEDRE permet d'assurer la collecte, le tri et le recyclage des rejets de papier produits par les deux sites français (133 tonnes en 2022 contre 68 en 2021). Depuis 2019, ce contrat couvre également la collecte et le recyclage des bouteilles et gobelets en plastique (81 kg contre 45 kg en 2021). La société offre à l'ensemble de ses collaborateurs une gourde et un mug qui permettent de limiterla consommation de gobelets, malgré tout rattrapée par une présence plus importante des collaborateurs au bureau depuis la fin de la crise sanitaire.
● La société améliore ses modalités de gestion de la collecte et du traitement des déchets d'équipements électriques et électroniques (DEEE). A ce titre, l'établissement de Chantilly a renouvelé son contrat avec une société de traitement locale qui prend en charge la fin de vie des produits concernés. 1.006 kg ont été pris en charge en 2022 (431 kg en 2021). La poursuite du réaménagement du site de Montreuil a généré une hausse de ces déchets.
Dans ce même esprit, la société a confié en 2022 à des filières spécialisées 99 kg de cartouches/toners .
ADLPartner SA a adopté une démarche qui responsabilise l'ensemble des collaborateurs, généralise les bonnes pratiques environnementales et donne une valeur ajoutée à tous les intervenants.
Le Responsable Environnement est au cœur de la thématique environnementale. Il a en charge la conception, la gestion et la diffusion des documents du SME. Il consolide et analyse les données fournies par les audits et contrôles. Il prépare et coanime les revues de direction. Il est une force de proposition dans l'amélioration du SME. Il s'assure de l'information des nouveaux arrivés. Enfin, il assure la veille règlementaire et tient à jour le recueil des textes applicables.
Un réseau de communication collaboratif permet de sensibiliser et impliquer les équipes au projet environnemental. En interne, ces aspects sont présentés via les voies d'affichage, les audits, des newsletters et un drive partagé. Le Responsable Environnement contribue à cette transparence en émettant des informations en lien avec la politique environnementale, son programme et la règlementation relative. À l'externe, le Responsable Environnement centralise et répond aux demandes d'information émanant des clients, des administrations ou des parties intéressées.
La société a créé un manuel Environnement qui décrit les méthodes et les moyens pour gérer le système conformément à la norme ISO 14001. Il rend compte des procédures spécifiques qui concernent la maîtrise documentaire, la maîtrise des enregistrements, la réalisation d'audits environnement internes, la maîtrise des non-conformités, des actions correctives, des actions préventives, de la formation et de la communication, la maîtrise opérationnelle, la surveillance et le mesurage.
DÉKUPLE respecte les dispositions légales et conventionnelles en matière de lutte contre la corruption. Il a mis en place depuis de nombreuses années des procédures internes de contrôle permettant de limiter le risque de corruption et de fraude.
Le Groupe a ainsi adopté un Code de bonne conduite, soumis aux Comités Sociaux et Économiques en décembre 2021 et janvier 2022. Ce Code présente les grands principes et les lignes directrices de ses pratiques commerciales et relations internes. Il définit un corpus de règles qui, dans le respect du cadre légal et réglementaire, gouvernent au quotidien toutes les actions individuelles ou collectives conduites au nom du Groupe DÉKUPLE. Ce code fournit également des repères utiles aux collaborateurs du Groupe afin qu'ils puissent prendre les décisions et adopter les mesures appropriées dans le cadre de leurs actions professionnelles et qu'ils conduisent leurs activités de la manière la plus intègre et exemplaire possible.
Ce Code de conduite intègre les mesures de la loi SAPIN II relative à « la transparence, à la lutte contre la corruption et à la modernisation de la vie économique ». il propose des lignes directrices qui aideront à prendre des décisions en accord avec les valeurs et principes du Groupe DÉKUPLE. Il s'adresse à tous les collaborateurs de DÉKUPLE, dans les relations qu'ils entretiennent entre eux, ou dans leurs relations avec les parties prenantes de l'entreprise - actionnaires, investisseurs,
organismes publics, partenaires, clients et fournisseurs -. Il est annexé aux règlements intérieurs des entreprises du Groupe et a été communiqué à l'ensemble des salariés au travers de la newsletter hebdomadaire ; il est disponible sur un Drive d'informations accessible à chacun.
Par ailleurs, dans le cadre du Programme de Conformité Anti-corruption du Groupe DÉKUPLE, il a été demandé en 2022 à l'ensemble des collaborateurs de réaffirmer formellement leur engagement individuel à agir conformément aux principes et règles du Code. En rappel, une formation de chaque collaborateur a été mise en œuvre via un programme d'e-learning. Au total, 645 collaborateurs ont été formés en 2022 au Code de bonne conduite du Groupe.
Le code revient notamment sur les principes éthiques et d'exemplarité attendus des collaborateurs :
« Le Groupe DÉKUPLE reconnaît que sa croissance et ses performances reposent notamment sur ses ressources internes, ses collaborateurs. Le Groupe DÉKUPLE met en place un dialogue constructif et un cadre de travail qui veillent à promouvoir le respect de ses collaborateurs et qui exigent de l'ensemble de ses collaborateurs l'exemplarité à l'égard de certains principes de comportement. »
DÉKUPLE s'attache à respecter la réglementation fiscale. En respect avec la législation française, chaque entité juridique répond aux obligations de déclaration et de liquidation de l'impôt et/ou de la taxe qui lui incombent. Le Groupe encourage la transparence et la collaboration de ses entités juridiques et de ses services vis-à-vis de l'administration fiscale en cas de demande de documentation ou de contrôle fiscal.
Les transactions intra-Groupe sont régies par des contrats de service qui sont établis sur des bases de coûts complets selon des standards de marchés. Le Groupe se base sur son modèle d'affaires pour définir une politique qui couvre l'ensemble de ses transactions intra-Groupe Les taux de rémunération des transactions intra-Groupe font l'objet d'accord entre les responsables des activités, par ailleurs, il n'y pas d'obligation pour une entité d'utiliser les services du Groupe.
Depuis 2018, les sociétés ADLPartner SA, Converteo et ADLP Assurances ont mis en place la procédure de recueil des signalements par les lanceurs d'alerte en vue de lutter contre la corruption et la modernisation de la vie économique (loi SAPIN II), instituant un cadre général pour la protection des lanceurs d'alerte. Cette procédure s'adresse aux personnes physiques qui souhaitent effectuer un signalement pour des faits dont elles ont eu personnellement connaissance. Elle doit permettre de faire remonter des alertes sur les crimes ou délits ou tout acte contraire à l'intérêt général, tout en protégeant le donneur d'alerte et en indiquant la procédure à suivre.
L'article 8 de la loi SAPIN II prévoit que la procédure d'alerte est constituée de trois étapes :
Cette procédure a été étendue en 2022 à tout le Groupe ; la politique a été communiquée à l'ensemble des collaborateurs.
La protection des données personnelles de ses clients fait l'objet d'une attention toute particulière. Dans le cadre du Règlement européen sur la protection des données personnelles (RGPD), un programme de gestion des données personnelles est en place depuis 2018 et se traduit par l'adoption de procédures opérationnelles spécifiques. Le respect des principes édictés par ces différentes politiques permet de développer des processus stricts et transparents dans la gouvernance, la collecte, le traitement et le stockage des données. Deux Data Protection Officers (DPO) supervisent la stratégie et l'implémentation des initiatives de protection des données au sein de l'organisation. En juillet 2022, le DPO d'ADLPartner SA a été certifié pour la seconde fois par l'APAVE, conformément au référentiel de certification des compétences de la CNIL. Le second DPO a été également certifié en juillet 2022.
Par ailleurs, un RSSI (Responsable de la Sécurité des Systèmes d'Information), nommé en 2021, convoque mensuellement un comité de sécurité informatique dans le cadre duquel tous les sujets intéressant la sécurité des systèmes d'information sont partagés entre la DSI, les DPO et la Direction Financière. À l'issue de chaque Comité de Sécurité Informatique un compte rendu des échanges et des actions à mener est partagé.
En 2022, il n'y a eu aucun incident de sécurité ayant entraîné une perte de disponibilité sur les systèmes informatiques du Groupe.
Les sociétés du Groupe font appel à la sous-traitance pour la réalisation de travaux qui ne relèvent pas directement de leur champ de compétence habituel ou pour absorber plus facilement les variations de flux inhérentes à leur activité. Elles sensibilisent de plus en plus leurs partenaires et fournisseurs directs.
Chez ADLPartner SA, pour la fourniture du « matériel » utilisé dans la fabrication des mailings, le Directeur de fabrication tient à jour des fiches d'évaluation ainsi qu'un tableau récapitulatif des fournisseurs référencés qui est approuvé en revue de direction. À partir de critères environnementaux, une évaluation est actée chaque année. Par ailleurs, les services généraux des différents sites s'assurent que les employés des sociétés prestataires, agissant dans l'enceinte de l'entreprise et ayant une action susceptible d'impacter l'environnement, disposent d'une formation adaptée.
Le Groupe est principalement implanté dans les pays de l'Union Européenne ayant ratifié les conventions fondamentales de l'Organisation Internationale du Travail, et qui disposent tous d'une législation protectrice en matière sociale, dans tous les domaines couverts par ces conventions. L'ensemble des filiales du Groupe s'engage à respecter ces conventions et la direction des ressources humaines de chaque filiale s'assure de la réalisation des dispositions fondamentales du droit du travail. Par conséquent, le Groupe n'a pas engagé d'actions spécifiques en faveur des droits de l'Homme.
Le périmètre du reporting se base sur le périmètre de consolidation au 31 décembre 2022, présenté en note 2.1.2 des annexes au comptes consolidés du rapport financier annuel 2022.
Des règles d'exclusion ont été définies pour les informations environnementales des sociétés dont les impacts sont marginaux. Les données environnementales couvrent ainsi les activités du Groupe en France, à l'exception des sociétés ADLP Assurances, Brainsonic, Converteo et Dékuple Ingénierie Marketing (incluant les sous-filiales Activis, Dékuple Ingénierie Marketing B2B, Duhno Marketing, Ividence, Leoo et Reech). L'impact environnemental des activités à l'étranger, opérées principalement à travers une filiale en Espagne, est non significatif à l'échelle du Groupe et ne fait donc pas l'objet d'un reporting distinct.
La collecte des informations environnementales, leur homologation, leur consolidation, ainsi que leur reporting répondent à un protocole spécifique mis en place depuis plus de 10 ans par la société ADLPartner SA dans le cadre du Système de Management Environnemental (SME). Les données environnementales sont intégrées au système d'information dans le cadre de la certification ISO 14001, qui, depuis 2009, fait chaque année l'objet d'un audit de suivi annuel réalisé par Bureau Veritas Certification.
Les données sociales et sociétales sont rapportées à un périmètre couvrant d'une part les activités de la société ADLPartner SA en France, à savoir les services front office à Montreuil et le centre de traitement à Chantilly. Elles intègrent d'autre part, les activités des filiales ADLP Assurances, Converteo et Dékuple Ingénierie Marketing (incluant les sousfiliales Activis, Dékuple Ingénierie Marketing B2B, , Ividence, Leoo et Reech) en France, ainsi que celle d'ADLPartner Hispania en Espagne. Elles n'intègrent pas les activités de Duhno Marketing en Chine, ainsi que celles de Brainsonic compte tenu de son acquisition récente.
Les effectifs comptabilisés dans ce rapport prennent en compte les salariés ayant un contrat de travail CDI ou CDD, ainsi que les étudiants en contrat d'apprentissage, de professionnalisation, ou en stage. Les accidents du travail ne sont pas traités compte tenu de leur caractère non significatif.
DÉKUPLE n'estime pas être porteur de risque ou d'opportunité majeure sur les sujets de lutte contre la précarité alimentaire, du respect du bien-être animal et d'une alimentation responsable, équitable et durable du fait de leur absence de matérialité.
Compte tenu de la restructuration de notre stratégie RSE pour mieux les adapter aux attentes de nos parties prenantes, nous avons fait évoluer nos objectifs et indicateurs de suivi par rapport aux années précédentes.
Les indicateurs clés de performances figurent dans le tableau ci-dessous en italique et sont annotés d'un *.
| Indicateurs S1 | Unité | Périmètre | Source | Description | 2022 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nouveaux | Groupe hors | Base de données | Nombre de salariés recrutés en CDI dans le Groupe entre le | Cadres | Agents de Maîtrise |
Employé | Total | ||||
| recrutements | Salariés | GGM, Brainsonic, |
indicateurs RSE | 01/01 et le 31/12. Cela correspond au nombre de CDI arrivés de l'extérieur du Groupe. 1er jour de la période d'essai |
F H F H F H |
||||||
| totaux en CDI* | SM & Chine | Dékuple | comprise entre le 01/01 et le 31/12 | 117 | 3 | 4 | 21 | 10 | 258 | ||
| Nombre de femmes recrutées en CDI entre le 01/01 et le | Cadres | Agents de Maîtrise |
Employé | Total | |||||||
| % de femmes % recrutées en CDI |
Groupe hors | Base de données | 31/12 -------------------------------------------------------- |
||||||||
| GGM, Brainsonic, |
indicateurs RSE Dékuple |
Nombre total de recrutements en CDI au 31/12 | 47% | 43% | 68% | 49% | |||||
| SM & Chine | Cela correspond au nombre de CDI arrivés de l'extérieur du Groupe entre le 01/01 et le 31/12. 1er jour de la période d'essai comprise entre le 01/01 et le 31/12 |
||||||||||
| Cadres | Agents de Maîtrise |
Employé | Total | ||||||||
| Nombre de | Groupe hors GGM, |
Base de données | Nombre de alternants recrutés dans le Groupe entre le | F | H | F | H | F | H | ||
| alternants Alternants recrutés |
Brainsonic, SM & Chine |
indicateurs RSE Dékuple |
01/01 et le 31/12. Cela correspond au nombre de alternants, arrivés entre le 01/01 et le 31/12 |
6 | 0 | 0 | 12 | 24 | 43 | ||
| Groupe hors | Base de données indicateurs RSE |
Nombre de stagiaires recrutés dans le Groupe entre le 01/01 et le 31/12. Cela correspond au nombre de stagiaires de plus |
Agents de Cadres Maîtrise |
Employé | Total | ||||||
| Nombre de | Stagiaires | GGM, | H | F | H | F | H | ||||
| stagiaires recrutés | Brainsonic, SM & Chine |
de 2 mois arrivés entre le 01/01 et le 31/12 | 3 | 0 | 0 | 25 | 15 | 43 |
| Groupe hors | Base de données Nombre de CDD (hors alternants) recrutés dans le Groupe |
Cadres | Agents de Employé Maîtrise |
Total | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nombre de CDD (hors alternants) |
CDD | GGM, | indicateurs RSE | entre le 01/01 et le 31/12. Cela correspond au nombre de | F | H | F | H | F | H | |
| recrutés | Brainsonic, SM & Chine |
Dékuple | CDD, arrivés entre le 01/01 et le 31/12 | 3 | 1 | 2 | 0 3 0 98 76 48% 52% 39% 18% 6% |
9 | |||
| Égalité | Note obtenue Index | ADLPartner SA |
Index égalité Note globale sur 100 obtenue à l'index égalité professionnelle professionnelle entre les femmes et les hommes sur la les plus récent dernière publication pour ADLPartner SA |
||||||||
| femme/homme* | égalité professionnelle | Converteo | Index égalité professionnelle les plus récent |
Note globale sur 100 obtenue à l'index égalité professionnelle entre les femmes et les hommes sur la dernière publication pour Converteo SAS |
|||||||
| Ratio | % femmes | Groupe hors GGM, Brainsonic, SM & Chine |
Effectifs Reporting Mensuel Groupe |
Nombre total de femmes inscrites en CDI le 31/12 -------------------------------- Nombre total CDI inscrits le 31/12 |
|||||||
| femmes/hommes en CDI |
% hommes | Groupe hors GGM, Brainsonic, SM & Chine |
Effectifs Reporting Mensuel Groupe |
Nombre total d'hommes inscrits en CDI le 31/12 -------------------------------- Nombre total CDI inscrits le 31/12 |
|||||||
| Nombre de | Groupe hors GGM, |
Effectifs | Nombre de jeunes < 30 ans inscrits dans le groupe au 31/12 | Total | |||||||
| salariés de moins de 30 ans en poste |
Salariés | Brainsonic, SM & Chine |
Reporting Mensuel Groupe |
(CDD et alternants inclus). | 304 | ||||||
| Nombre de | Groupe hors GGM, |
Effectifs | Nombre de collaborateurs plus de 45 ans inscrits dans le | Total | |||||||
| salariés de plus de 45 ans en poste |
Salariés | Brainsonic, SM & Chine |
Reporting Mensuel Groupe |
groupe au 31/12 (CDD et alternants inclus). | 142 | ||||||
| Nombre de salariés de plus de |
Salariés | Groupe hors GGM, |
Effectifs Reporting |
Nombre de collaborateurs plus de 55 ans inscrits dans le | Total | ||||||
| 55 ans en poste | Brainsonic, SM & Chine |
Mensuel Groupe | groupe au 31/12 (CDD et alternants inclus). | 44 | |||||||
| Années | 5,7 |
| Groupe hors GGM, Brainsonic, SM & Chine |
Effectifs Reporting Mensuel Groupe |
Moyenne de l'ancienneté de l'ensemble des collaborateurs inscrits en CDI au 31/12 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| Ancienneté moyenne des collaborateurs |
Années | Groupe hors GGM, Brainsonic, SM & Chine |
Effectifs Reporting Mensuel Groupe |
Moyenne de l'ancienneté de l'ensemble des collaboratrices inscrits en CDI au 31/12 |
6,6 |
| Années | Groupe hors GGM, Brainsonic, SM & Chine |
Effectifs Reporting Mensuel Groupe |
Moyenne de l'ancienneté de l'ensemble des collaborateurs hommes inscrits en CDI au 31/12 |
4,9 | |
| Nombre de nationalités des collaborateurs |
Nationalités | Groupe hors GGM, Brainsonic, SM & Chine |
Base de données indicateurs RSE Dékuple |
Diversité de nationalités des collaborateurs inscrits dans le groupe au 31/12 (CDD alternants et stagiaires inclus). La nationalité française se compte comme 1. |
20 |
| Nombre de personnes en situation de handicap |
Collaborateurs | Groupe hors GGM, Brainsonic, SM & Chine |
Base de données indicateurs RSE Dékuple |
Nombre de personnes en situation de handicap déclarée (en ETP) dans le groupe (alternants et stagiaires de plus de 2 mois inclus). Inscrits au 31/12 |
3 |
| Nombre de | Changements de poste | Groupe hors GGM, Brainsonic, SM & Chine |
Base de données indicateurs RSE Dékuple |
Nombre de collaborateurs ayant changé d'intitulé de poste entre le 01/01 et le 31/12 (hors changement de service). |
93 |
| mobilités internes | Changements de service |
Groupe hors GGM, Brainsonic, SM & Chine |
Base de données indicateurs RSE Dékuple |
Nombre de collaborateurs ayant changé de service et/ou de société entre le 01/01 et le 31/12. |
17 |
| Indicateurs S2 | Unité | Périmètre | Source | Description | 2022 |
|---|---|---|---|---|---|
| UES Dékuple |
Base de données indicateurs RSE Dékuple |
Nombre de réunions s'étant tenues entre le 01/12 et le 31/12 | 12 | ||
| Reech | Base de données indicateurs RSE Dékuple |
Nombre de réunions s'étant tenues entre le 01/12 et le 31/13 | 11 | ||
| Réunions avec le CSE* | Converteo | Base de données indicateurs RSE Dékuple |
Nombre de réunions s'étant tenues entre le 01/12 et le 31/14 | 6 | |
| DIM BtoB | Base de données indicateurs RSE Dékuple |
Nombre de réunions s'étant tenues entre le 01/12 et le 31/15 | 12 | ||
| Nombre de RDV IRP | UES Dékuple |
Base de données indicateurs RSE Dékuple |
Nombre d'accords signés avec le CSE ou les délégués syndicaux entre le 01/01 et le 31/12 |
2 | |
| Accords et avenants signés avec les représentants du |
Reech | Base de données indicateurs RSE Dékuple |
Nombre d'accords signés avec le CSE ou les délégués syndicaux entre le 01/01 et le 31/12 |
0 | |
| personnel (CSE et délégués syndicaux) |
Converteo | Base de données indicateurs RSE Dékuple |
Nombre d'accords signés avec le CSE ou les délégués syndicaux entre le 01/01 et le 31/12 |
0 | |
| DIM BtoB | Base de données indicateurs RSE Dékuple |
Nombre d'accords signés avec le CSE ou les délégués syndicaux entre le 01/01 et le 31/12 |
0 | ||
| Réunions de négociations avec les délégués syndicaux |
UES Dékuple |
Base de données indicateurs RSE Dékuple |
Nombre de réunions s'étant tenues entre le 01/12 et le 31/12 | 5 |
| Thématiques concernées par les accords |
Thématiques | Groupe hors GGM, Base de données indicateurs Braisonic, RSE Dékuple SM & Chine |
Indicateur qualitatif qui permet d'apprécier le domaine des accords (rémunération, temps de travail …) |
Thématiques concernées par les accords |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Taux mini et maxi de participation des |
UES Dékuple |
Reporting Poplee | Taux de participation moyen enregistrés sur l'ensemble des enquêtes Poplee dans l'UES entre le 01/01 et le 31/12. |
59% | |
| collaborateurs aux enquêtes d'épanouissement |
% de participation | Converteo | Base de données indicateurs RSE Dékuple |
Taux de participation moyen enregistrés sur l'ensemble des enquêtes entre le 01/01 et le 31/12 (uniquement si mesurable évidemment) |
62% |
| Évaluation d'épanouissement des collaborateurs |
Note d'épanouissement | Reporting Poplee | Note moyenne sur 10 de l'épanouissement enregistrée sur l'ensemble des enquêtes Poplee dans le groupe entre le 01/01 et le 31/12 |
7,88 | |
| Évaluation qualité de vie | Note d'évaluation | Converteo | Base de données indicateurs RSE Dékuple |
Note sur 5 obtenue HappyIndex®AtWork | 4,68/5 |
| au travail | Reech | Base de données indicateurs RSE Dékuple |
Note obtenue | 72,6 |
| Indicateurs S3 | Unité | Périmètre | Source | Description | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nombre moyen de jours d'absence |
Groupe hors GGM, |
Base de données |
Somme du nombre de jours d'absence maladie et accidents du travail enregistrés pendant l'année ------------------------------------------------------------- |
Cadres | Agents de Maîtrise |
Employé | Total | |
| maladie par collaborateur |
Jours/collaborateur | Brainsonic, SM & |
indicateurs RSE Dékuple |
Nombre moyen de salariés inscrits fin de mois entre le 01/01 et le 31/12 | 7 | |||
| Chine | - En jours calendaires, y inclus les accidents de trajet. |
RAPPORT ANNUEL 2022 - 127 -
| - Seuls ces 2 types d'absence sont comptabilisées. - CDI, CDD, alternants (ne s'applique pas aux stagiaires) |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nombre total de jours d'absence maladie et accidents du travail |
Groupe hors GGM, Brainsonic, SM & Chine |
Base de données indicateurs RSE Dékuple |
Nombre total de jours d'absence maladie et accidents du travail enregistrés pendant l'année entre le 01/01 et le 31/12 (hors stagiaires de moins de 2 moins) |
3 309 | 547 | 1 343 | 5 199 | ||
| Salariés | Groupe hors GGM, Brainsonic, SM & Chine |
Effectifs Reporting Mensuel Groupe |
Nombre moyen de salariés inscrits fin de mois entre le 01/01/ et le 31/12 (hors stagiaires de moins de 2 mois) |
735 | |||||
| Fréquence d'accidents au travail |
Accidents du travail et de trajet |
Groupe hors GGM, Brainsonic, SM & Chine |
Base de données indicateurs RSE Dékuple |
Nombre d'accidents au travail ou de trajet déclarés entre le 01/01 et le 31/12 (hors stagiaires de moins de 2 mois) |
5 | ||||
| Taux de | % de collaborateurs ayant accès au télétravail |
Groupe hors GGM, Brainsonic, SM & Chine |
Base de données indicateurs RSE Dékuple |
Nombre moyen de collaborateurs ayant accès au télétravail ------------------------------------------------------------- Nombre total de collaborateurs inscrits au 31/12 Collaborateurs en CDI inscrits au 31/12 |
93% | ||||
| collaborateurs ayant accès au télétravail* |
Collaborateurs ayant accès au télétravail |
Groupe hors GGM, Brainsonic, SM & Chine |
Base de données indicateurs RSE Dékuple |
Nombre de collaborateurs (CDI CDD et alternants) ayant accès au télétravail inscrits au 31/12 |
707 | ||||
| Collaborateurs | Groupe hors GGM, Brainsonic, SM & Chine |
Effectifs Reporting Mensuel Groupe |
Nombre total (CDI, CDD et alternants) de collaborateurs inscrits au 31/12 | 762 |
| Nombre de jours mensuels télétravaillables |
UES Dékuple |
Base de données indicateurs RSE Dékuple |
Nombre de jours télétravaillables par mois proposés dans la Charte/accord de télétravail |
2 jours / semaine + 1 jour mensuel | |
|---|---|---|---|---|---|
| Reech | Base de données indicateurs RSE Dékuple |
Nombre de jours télétravaillables par mois proposés dans la Charte/accord de télétravail |
2 jours par semaine (moyenne de 4 semaines par mois) |
||
| Jours par mois | Converteo | Base de données indicateurs RSE Dékuple |
Nombre de jours télétravaillables par mois proposés dans la Charte/accord de télétravail |
Pas de maximum de jours : charte de télétravail flexible |
|
| DIM BtoB | Base de données indicateurs RSE Dékuple |
Nombre de jours télétravaillables par mois proposés dans la Charte/accord de télétravail |
16 | ||
| Iberia | Base de données indicateurs RSE Dékuple |
Nombre de jours télétravaillables par mois proposés dans la Charte/accord de télétravail |
8 |
| Indicateurs S4 | Unité | Périmètre | Source | Description | 2022 |
|---|---|---|---|---|---|
| Niveau d'investissement du Groupe dans la formation des collaborateurs |
% de la masse salariale investie dans la formation |
Groupe hors GGM, Brainsonic, SM & Chine |
Base de données indicateurs RSE Dékuple |
Montant global de formation* (1% et coût des organismes, hors temps de travail) ---------------------------------- Masse salariale brute avant intéressement et participation (consolidation comptable sur le Groupe) |
2% |
| Montant global de formation (en K€) |
Groupe hors GGM, Brainsonic, SM & Chine |
Base de données indicateurs RSE Dékuple |
* Formations ayant lieu entre le 01/01 et le 31/12 Montant globale de formation* (1% versé dans l'année et coût des organismes, hors temps de travail des formations effectuées entre le 01/01 et le 31/12) |
780 |
| Masse salariale brute (en K€) |
Groupe hors GGM, Brainsonic, SM & Chine |
Consolidation comptable du Groupe |
Masse salariale brute avant intéressement et participation (consolidation comptable du Groupe) |
40 505 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Heures moyennes par collaborateur formé |
Groupe hors GGM, Brainsonic, SM & Chine |
Base de données indicateurs RSE Dékuple |
Heures totales de formations dispensées à l'ensemble des salariés entre le 01/01 et le 31/12. - CDI, CDD, alternants (ne s'applique pas aux stagiaires) |
25 | |||||||
| Temps dédié à la formation des collaborateurs* |
Heures de formations dispensées |
Groupe hors GGM, Brainsonic, SM & Chine |
Base de données indicateurs RSE Dékuple |
Heures de formations dispensées à l'ensemble des salariés entre le 01/01 et le 31/12 |
14 192 | ||||||
| Groupe hors GGM, Salariés formés Brainsonic, SM & Chine |
Base de données indicateurs RSE Dékuple |
Nombre de salariés formés au moins une fois entre le 01/01 et le 31/12 |
563 | ||||||||
| Nombre total de salariés formés au moins une fois entre | Cadres | Agents de Maîtrise |
Employé | Total | |||||||
| le 01/01 et le 31/12 ---------------------------------- |
F | H | F | H | F | H | |||||
| Taux de collaborateurs |
% effectif total formé | Groupe hors GGM, Brainsonic, |
Base de données indicateurs |
Nombre moyen de collaborateurs inscrits fin de mois entre le 01/01 et le 31/12 |
|||||||
| formés | SM & Chine |
RSE Dékuple | - Un salarié qui bénéficie de plusieurs formations entre le 01/01 et le 31/12 est comptabilisé pour 1. |
ns | ns | ns | ns ns |
ns | 78% | ||
| - CDI, CDD, alternants (ne s'applique pas aux stagiaires) |
| Groupe Base de hors GGM, données Collaborateurs Brainsonic, indicateurs SM & RSE Dékuple Chine |
Nombre total de collaborateurs formés au moins une fois entre le 01/01 et le 31/12 - Un salarié qui bénéficie de plusieurs formations entre le 01/01 et le 31/12 est comptabilisé pour 1. - CDI, CDD, alternants (ne s'applique pas aux stagiaires) |
185 | 220 | 33 | 14 | 57 | 54 | 563 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Collaborateurs | Groupe hors GGM, Brainsonic, SM & Chine |
Effectifs Reporting Mensuel Groupe |
Nombre moyen de collaborateurs inscrits fin de mois entre le 01/01 et le 31/12 |
721 | |||||||
| Groupe | Nombre de collaborateurs ayant suivi un entretien d'évaluation au 31/12 |
Cadres | Agents de Maîtrise |
Employé | |||||||
| % des collaborateurs interviewés |
hors GGM, Brainsonic, |
Base de données |
---------------------------------- Nombre total de collaborateurs |
F | H F H |
F | H | Total | |||
| Nombre de | SM & Chine |
indicateurs RSE Dékuple |
- Entre le 01/01 et le 31/12 | ns | ns | ns | ns | ns | ns | 71% | |
| collaborateurs ayant suivi un entretien d'évaluation annuel. |
Collaborateurs | Groupe hors GGM, Brainsonic, SM & Chine |
Base de données indicateurs RSE Dékuple |
Nombre total de collaborateurs CDI inscrits au 31/12 ayant suivi un entretien d'évaluation au 31/12 |
158 | 229 | 31 | 11 | 53 | 28 | 510 |
| Collaborateurs | Groupe hors GGM, Brainsonic, SM & Chine |
Effectifs Reporting Mensuel Groupe |
Nombre total de collaborateurs en CDI inscrits au 31/12 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 714 |
| Indicateurs S5 | Unité | Périmètre | Source | Description | 2022 |
|---|---|---|---|---|---|
| Montant versé aux initiatives/associations* |
€/an | Groupe hors GGM, Brainsonic, SM & Chine |
Base de données indicateurs RSE Dékuple |
Total des sommes versées en dons donnant lieu à un reçu fiscal entre le 01/01 et le 31/12. | 78 500 |
| Nombre d'associations/initiatives soutenues |
Associations | Groupe hors GGM, Brainsonic, SM & Chine |
Base de données indicateurs RSE Dékuple |
Noms des initiatives sociales/sociétales soutenues entre le 01/01 et le 31/12. Comptabilisées une fois par organisation/initiative par an. (indicateur qualitatif) |
4 |
| Montant versé au titre de la taxe d'apprentissage |
€/an | Groupe hors GGM, Brainsonic, SM & Chine |
Base de données indicateurs RSE Dékuple |
Montant global de la taxe d'apprentissage Groupe versé pendant l'année. | 230 187 |
| Indicateurs S6 | Unité | Périmètre | Source | Description | 2022 |
|---|---|---|---|---|---|
| Nombre de certifications/labels RSE* |
Certifications | Groupe hors GGM, Brainsonic, SM & Chine |
Base de données indicateurs RSE Dékuple |
Liste de certifications ou labels obtenues au cours de l'année, y compris le renouvellement et les nouvelles certifications. (indicateur qualitatif) |
3 |
| Indicateurs E1 | Unité | Périmètre | Source | Description | 2022 |
|---|---|---|---|---|---|
| Bilan carbone | oui / non | Groupe hors GGM, Brainsonic, SM & Chine |
Bilan carbone Cela doit être considéré en fonction de la taille et des activités de l'entreprise. Par rapport aux années précédentes. Plus le nombre est petit, meilleur il est. |
Oui | |
| Application du Forfait Mobilités Durables (FMD)* |
% de sociétés concernées |
Groupe hors GGM, Brainsonic, SM & Chine |
Base de données indicateurs RSE Dékuple |
% de sociétés appliquant le FMD | 10% |
| Indicateurs E2 | Unité | Périmètre | Source | Description | 2022 |
|---|---|---|---|---|---|
| Quantité totale d'électricité utilisée |
kWh/an | Sites de Montreuil, Chantilly |
Plan de sobriété énergétique |
Mesure de la consommation totale d'électricité. Comparatif avec les années précédentes. |
464,344 |
| Quantité totale de gaz chauffage utilisé |
kWh/an | Sites de Montreuil, Chantilly |
Plan de sobriété énergétique |
Mesure de la consommation totale de gaz chauffage. Comparatif avec les années précédentes. |
431,407 |
| Températures maximales/minimales de la climatisation/chauffage |
°C | Groupe hors GGM, Brainsonic, SM & Chine |
Plan de sobriété énergétique |
Températures minimales de la climatisation pendant l'été et maximales du chauffage pendant l'hiver. |
26 ° en été et 19 ° en hiver |
| Taux de papier recyclé utilisé à l'interne |
% du total utilisé | Sites de Montreuil, Chantilly |
Suivi ISO 14001 Proportion de papier recyclé consommé à l'interne du Groupe (hors les activités de Fidélisation). |
100% |
| Quantité totale de papier consommé dans le cadre des campagnes marketing |
Tonnes/an | Activités de fidélisation |
Reporting fabrication "papiers responsables" |
Nombre cumulé de tonnes de papier consommées dans le cadre des campagnes mailings. Les activités de fidélisation sont les activités couvertes par la norme iso 14001, il s'agit de l'activité historique du Groupe, qui correspond au partenariat Abonnement Presse. |
1 164 |
|---|---|---|---|---|---|
| Proportion de mailings imprimés sur du papier à fibres issus de forêts gérées durablement et fibres recyclées* |
% des mails imprimés | Activités de fidélisation |
Reporting Citeo "papiers responsables" |
Les activités de fidélisation sont les activités couvertes par la norme iso 14001, il s'agit de l'activité historique du Groupe, qui correspond au partenariat Abonnement Presse. |
98% |
| Indicateurs E3 | Unité | Périmètre | Source | Description | 2022 |
|---|---|---|---|---|---|
| Quantité de déchets recyclés |
Tonnes/an | Sites de Montreuil et Chantilly |
EE 38 Tableau de Mesure et Surveillance Norme iso 14001 |
Poids global de déchets recyclés, hors papier en kg | 1 316 |
| Quantité totale de papier sur site |
Tonnes/an | Sites de Montreuil et Chantilly |
EE 38 Tableau de Mesure et Surveillance Norme iso 14001 |
Poids global de papier retraités en tonnes | 133 |
| Quantité d'encres d'impression toxiques remplacées par alternatives éco* |
% Tonnes encres | Activités de fidélisation |
Direction de fabrication |
Encres et colles écologiques substituant les matières toxiques. | 100% |
| Quantité de déchets D3E traités en externe |
Kg de déchets D3E | Sites de Montreuil et Chantilly |
EE 38 Tableau de Mesure et Surveillance Norme iso 14001 |
Poids global de déchets D3E recyclés sur les sites de Montreuil et de Chantilly en kg | 1 006 |
| Indicateurs E4 | Unité | Périmètre | Source | Description | 2022 |
|---|---|---|---|---|---|
| Nombre d'ateliers et activités proposés* |
Ateliers/an | Groupe hors GGM, Brainsonic, SM & Chineupe |
Groupe hors GGM, Brainsonic, SM & Chine |
Nombre d'activités de formation/sensibilisation environnementale des collaborateurs réalisées au cours de l'année, y compris les activités présentielles et d'e-learning. |
1 |
| Indicateurs E5 | Unité | Périmètre | Source | Description | 2022 |
|---|---|---|---|---|---|
| Liste d'initiatives/organisations soutenues* |
Initiatives/organisations soutenues par an |
Groupe hors GGM, Brainsonic, SM & Chine |
Reporting annuel consolidé données RH Groupe |
Liste de organisations ou initiatives environnementales soutenues au cours de l'année. Comptabilisées une fois par organisation/initiative entre le 01/01 et le 31/12. |
1 |
| Surface protégée | ha/an | Groupe hors GGM, Brainsonic, SM & Chine |
Organisations bénéficiées |
Surface d'espaces naturels protégés. Cela est difficile à mesurer. Cependant, il est peut-être possible de demander cette information à la ONF, même s'il s'agit d'un chiffre approximatif. Dans le contexte actuel des incendies forestier, cet indicateur peut avoir de très bons impacts. |
3 000 |
| Indicateurs G1 | Unité | Périmètre | Source | Description | 2022 |
|---|---|---|---|---|---|
| Réunions du Comité RSE | Réunions/an | Groupe hors GGM, Brainsonic, SM & Chine |
DRH | Nombre de réunions étant tenues entre le 01/01 et le 31/12. | 3 |
| Nombre de communications (newsletters) traitant le sujet RSE* |
Communications/an | Groupe hors GGM, Brainsonic, SM & Chine |
DRH | Nombre total de communications envoyées au cours de l'année à l'ensemble des collaborateurs, et traitant de sujets RSE (Newsletters) |
21 |
| Indicateurs G2 | Unité | Périmètre | Source | Description | 2022 |
|---|---|---|---|---|---|
| Nombre de consultations réalisées |
Consultations/an | Groupe hors GGM, Brainsonic, SM & Chine |
Questionnaire RSE |
Consultations réalisées sous la forme d'un questionnaire de matérialité distribué à nos parties prenantes entre le 01/01 et le 31/12. |
1 |
| Nombre de parties prenantes consultées* |
Parties prenantes/an | Groupe hors GGM, Brainsonic, SM & Chine |
Questionnaire RSE |
Les individus ou organisations consultés à la fin de l'année, organisés par catégorie de partie prenante. |
13 |
| Indicateurs G3 | Unité | Périmètre | Source | Description | 2022 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ratio de collaborateurs ayant lu et signé le code de conduite* |
% des collaborateurs | Groupe hors GGM, Brainsonic, SM & Chine |
DRH | Taux de collaborateurs CDI signataires du code de conduite. Les collaborateurs sont encouragés à lire et signer le code de conduite du Groupe lors de l'on-boarding. |
94% |
| Nombre de collaborateurs ayant lu et signé le code de conduite |
Groupe hors GGM, Brainsonic, SM & Chine |
DRH | Collaborateurs inscrits à fin juin 2022 | 612 |
| Nombre de collaborateurs ayant été formés au code de conduite |
Collaborateurs | Groupe hors GGM, Brainsonic, SM & Chine |
DRH | Collaborateurs inscrits à fin juin 2022 | 645 |
|---|---|---|---|---|---|
| ------------------------------------------------------------------------ | ---------------- | -------------------------------------------------- | ----- | ----------------------------------------- | ----- |
| Indicateurs G4 | Unité | Périmètre | Source | Description | 2022 |
|---|---|---|---|---|---|
| Nombre d'incidents de sécurité ayant conduit à une perte de disponibilité* |
Incidents/an | Groupe hors GGM, Brainsonic, SM & Chine |
Reporting des incidents soit tenu par la DSI sous la supervision de notre RSSI, soit par les filiales |
Nombre d'incidents de sécurité enregistrés au cours de l'année ayant conduit à une perte de disponibilité. La perte de disponibilité est une des trois catégories d'incidents de sécurité informatique. Elle est définie comme le déni d'accès à une information ou à une fonction de nos systèmes (les deux autres catégories d'incidents de sécurité sont la perte d'intégrité et la perte de confidentialité). |
1 |
| Indicateurs G5 | Unité | Périmètre | Source | Description | 2022 |
|---|---|---|---|---|---|
| Diversité au Conseil d'administration |
Nombre total de membres du Conseil d'administration |
Groupe hors | Convocations au conseil d'administration |
Mesure de la diversité de la représentation au sein du conseil d'administration du Groupe en fonction des membres invités au dernier conseil d'administration de l'année. |
11 |
| Femme (%) | GGM, Brainsonic, SM |
45% | |||
| Homme (%) | & Chine | 55% | |||
| Nombre d'administrateurs faisant partie de la Commission RSE* |
Nombre d'administrateurs | Groupe hors GGM, Brainsonic, SM & Chine |
Invitations réunions Commission RSE |
Nombre d'administrateurs faisant partie de la Commission RSE | 3 |
3.4 : D'ici à 2030, réduire d'un tiers, par la prévention et le traitement, le taux de mortalité prématurée due à des maladies non transmissibles et promouvoir la santé mentale et le bien-être.
4.3 D'ici à 2030, faire en sorte que les femmes et les hommes aient tous accès dans des conditions d'égalité à un enseignement technique, professionnel ou tertiaire, y compris universitaire, de qualité et d'un coût abordable.
4.4 D'ici à 2030, augmenter considérablement le nombre de jeunes et d'adultes disposant des compétences, notamment techniques et professionnelles, nécessaires à l'emploi, à l'obtention d'un travail décent et à l'entrepreneuriat.
4.7 D'ici à 2030, faire en sorte que tous les élèves acquièrent les connaissances et compétences nécessaires pour promouvoir le développement durable, notamment par l'éducation en faveur du développement et de modes de vie durables, des droits de l'homme, de l'égalité des sexes, de la promotion d'une culture de paix et de non-violence, de la citoyenneté mondiale et de l'appréciation de la diversité culturelle et de la contribution de la culture au développement durable.
5.1 Mettre fin, dans le monde entier, à toutes les formes de discrimination à l'égard des femmes et des filles.
5.5 Garantir la participation entière et effective des femmes et leur accès en toute égalité aux fonctions de direction à tous les niveaux de décision, dans la vie politique, économique et publique.
5.b Renforcer l'utilisation des technologies clefs, en particulier l'informatique et les communications, pour promouvoir l'autonomisation des femmes.
8.2 Parvenir à un niveau élevé de productivité économique par la diversification, la modernisation technologique et l'innovation, notamment en mettant l'accent sur les secteurs à forte valeur ajoutée et à forte intensité de main-d'œuvre.
8.3 Promouvoir des politiques axées sur le développement qui favorisent des activités productives, la création d'emplois décents, l'entrepreneuriat, la créativité et l'innovation et stimulent la croissance des microentreprises et des petites et moyennes entreprises et facilitent leur intégration dans le secteur formel, y compris par l'accès aux services financiers.
8.5 D'ici à 2030, parvenir au plein emploi productif et garantir à toutes les femmes et à tous les hommes, y compris les jeunes et les personnes handicapées, un travail décent et un salaire égal pour un travail de valeur égale.
8.7 Prendre des mesures immédiates et efficaces pour supprimer le travail forcé, mettre fin à l'esclavage moderne et à la traite d'êtres humains, interdire et éliminer les pires formes de travail des enfants, y compris le recrutement et l'utilisation d'enfants soldats et, d'ici à 2025, mettre fin au travail des enfants sous toutes ses formes.
10.2 D'ici à 2030, autonomiser toutes les personnes et favoriser leur intégration sociale, économique et politique, indépendamment de leur âge, de leur sexe, de leur handicap, de leur race, de leur appartenance ethnique, de leurs origines, de leur religion ou de leur statut économique ou autre.
12.2 D'ici à 2030, parvenir à une gestion durable et à une utilisation rationnelle des ressources naturelles.
12.4 D'ici à 2020, instaurer une gestion écologiquement rationnelle des produits chimiques et de tous les déchets tout au long de leur cycle de vie, conformément aux principes directeurs arrêtés à l'échelle internationale, et réduire considérablement leur déversement dans l'air, l'eau et le sol, afin de minimiser leurs effets négatifs sur la santé et l'environnement.
12.6 Encourager les entreprises, en particulier les grandes et les transnationales, à adopter des pratiques viables et à intégrer dans les rapports qu'elles établissent des informations sur la viabilité.
12.8 D'ici à 2030, faire en sorte que toutes les personnes, partout dans le monde, aient les informations et connaissances nécessaires au développement durable et à un style de vie en harmonie avec la nature.
12.b Mettre au point et utiliser des outils de contrôle des impacts sur le développement durable, pour un tourisme durable qui crée des emplois et met en valeur la culture et les produits locaux.
13.3 Améliorer l'éducation, la sensibilisation et les capacités individuelles et institutionnelles en ce qui concerne l'adaptation aux changements climatiques, l'atténuation de leurs effets et la réduction de leur impact et les systèmes d'alerte rapide.
15.1 D'ici à 2020, garantir la préservation, la restauration et l'exploitation durable des écosystèmes terrestres et des écosystèmes d'eau douce et des services connexes, en particulier les forêts, les zones humides, les montagnes et les zones arides, conformément aux obligations découlant des accords internationaux.
15.2 D'ici à 2020, promouvoir la gestion durable de tous les types de forêt, mettre un terme à la déforestation, restaurer les forêts dégradées et accroître considérablement le boisement et le reboisement au niveau mondial.
15.a Mobiliser des ressources financières de toutes provenances et les augmenter nettement pour préserver la biodiversité et les écosystèmes et les exploiter durablement.
15.b Mobiliser d'importantes ressources de toutes provenances et à tous les niveaux pour financer la gestion durable des forêts et inciter les pays en développement à privilégier ce type de gestion, notamment aux fins de la préservation des forêts et du reboisement.
16.5 Réduire nettement la corruption et la pratique des pots-de-vin sous toutes leurs formes.
16.6 Mettre en place des institutions efficaces, responsables et transparentes à tous les niveaux.
16.7 Faire en sorte que le dynamisme, l'ouverture, la participation et la représentation à tous les niveaux caractérisent la prise de décisions.
Pour favoriser les investissements durables, le Règlement Taxinomie (règlement (UE) 2020/852) établit un système de classification commun à l'Union européenne permettant d'identifier les activités économiques considérées comme durables. En application de l'article 8 de ce règlement, certaines entreprises, et notamment celles soumises à l'obligation de publier une Déclaration annuelle de Performance Extra-Financière (DPEF) conformément à la directive NFRD, sont tenues de publier à compter du 1er janvier 2022 des indicateurs de durabilité, tels que la part de leurs chiffres d'affaires, de leurs dépenses d'investissement (Capex) et de leurs dépenses opérationnelles (Opex) de l'exercice 2021 associées à des activités éligibles à la taxonomie européenne. Un règlement délégué publié par la Commission Européenne le 6 juillet 2021 fixe le contenu, les modalités de calcul et la présentation de ces indicateurs.
La Taxonomie verte définit une activité durable au travers de 6 objectifs environnementaux :
Les 5 étapes d'application de la taxonomie verte :
La Commission Européenne a adopté, le 4 juin 2021, l'Acte Délégué Climat, qui définit les critères d'examen techniques relatifs aux deux premiers objectifs environnementaux (atténuation du changement climatique et adaptation au changement climatique) et identifié plus de 70 sous-secteurs d'activités économiques représentant 93 % des émissions de gaz à effet de serre sur le territoire de l'Union Européenne et qui nécessitent une action prioritaire (les activités dites « éligibles à la taxinomie européenne »). Les quatre autres objectifs environnementaux feront l'objet ultérieurement d'actes délégués complémentaires.
Le périmètre d'analyse est identique au périmètre de reporting de la DPEF et du rapport de gestion 2022. Les exclusions de périmètre sont décrites pour chaque indicateur.
Le Groupe commercialise trois offres principales :
Leader européen de la fidélisation de clients par la presse magazine, le Groupe commercialise des abonnements magazines depuis plus de 40 ans. Diffusé principalement en marque blanche, l'abonnement à durée libre est la ligne de produits principale.
Via sa filiale ADLP Assurances, le Groupe propose des produits d'assurance par marketing direct à ses clients et prospects et à ceux de ses partenaires. Cette offre s'appuie sur les savoir-faire historiques du Groupe dans la vente directe de services récurrents pour l'adapter au marché de l'assurance.
Ces offres regroupent les activités de Conseil & Technologie et d'Agences & Solutions d'ingénierie marketing (mises en œuvre par ADLPartner et ses filiales Brainsonic, Converteo, Dékuple Ingénierie Marketing B2B, Duhno Marketing, Intelligence Senior, Ividence, Leoo, Reech, Smart Traffik et ADLPartner Hispania). L'ensemble de leurs compétences permet de proposer des solutions cross-canal sur mesure et novatrices afin d'accompagner les entreprises dans leur création de valeur en maximisant la performance de leurs actions marketing et la valorisation de la connaissance client.
À travers ces trois offres, le Groupe occupe une place majeure sur le marché de la data et du marketing, en France et en Espagne, en accompagnant un grand nombre de marques paneuropéennes. A l'horizon 2025, le Groupe a pour ambition de devenir un leader du data marketing en Europe.
Une activité économique est considérée comme « éligible » si elle est incluse dans la liste évolutive des activités figurant dans les actes délégués du Règlement Taxinomie. Il s'agit des activités sélectionnées à ce stade par la Commission Européenne, qui sont susceptibles d'apporter une contribution substantielle à chaque objectif environnemental. Une activité économique éligible ne respecte pas nécessairement les critères techniques permettant de considérer qu'elle est alignée avec la taxinomie européenne. A partir de 2022, il est nécessaire d'aller plus loin, en étudiant les critères d'alignement à la taxinomie. Les activités alignées peuvent être considérées comme durables, transitoires ou habilitantes.
Le Groupe a ainsi effectué un examen systématique des activités décrites (secteur, activité, description) dans les actes délégués (Annexe 1 et Annexe 2 du Règlement) en ce qui concerne l'objectif d'atténuation du changement climatique d'une part, et d'adaptation au changement climatique d'autre part en ciblant les activités génératrices de chiffre d'affaires, sans considérer les activités uniquement liées au fonctionnement interne (ces dernières étant prises en compte dans l'analyse liée aux Opex et Capex).
| Activités de la nomenclature statistique des activités économiques établie par le règlement (CE) nº 1893/2006 se rapprochant d'une activité du Groupe |
Objectifs concernés | Analyse | Résultat de l'analyse |
|---|---|---|---|
| Code Nace J60 Programmation et diffusion |
Contribution substantielle à l'adaptation au changement climatique |
Cette catégorie comprend la création de contenus ou l'acquisition de droit des diffuser des contenus avant de les diffuser. Le descriptif se focalise sur les contenus radios et télévisés, mais n'exclut pas les contenus au format papier. DÉKUPLE peut, en qualité de Diffuseur, être éligible en tant que partie prenante à la chaine de valeur de l'activité de diffusion. |
Les activités "Magazine" du pôle Abonnement qui font partie de la chaine de diffusion de contenus sont éligibles |
| Code NACE K65.12 Assurance autre que sur la vie : couverture des dangers liés au climat |
Contribution substantielle à l'adaptation au changement climatique |
Cette catégorie comprend la fourniture de services d'assurance autre que l'assurance vie, liée à la couverture de dangers liés au climat. DÉKUPLE est courtier de certaines assurances listées dans le descriptif. DÉKUPLE pourrait donc être éligible à la taxinomie au regard de cette catégorie. Tout d'abord, il est nécessaire de s'assurer que les dangers liés au climat sont bien inclus dans les offres d'assurances de DÉKUPLE. DÉKUPLE peut, en qualité de Courtier, être éligible en tant que partie prenante à la chaine de valeur de l'activité d'assurance. |
Une partie des activités du pôle Assurances qui n'exclut pas les risques climatiques est éligible, i.e. les contrats Décès accidentel et Capital accident |
| Code NACE J63.11 Traitement de données, hébergement et activités connexes |
Contribution substantielle à l'adaptation au changement climatique |
Ce descriptif semble correspondre aux activités de DÉKUPLE, qui sont donc éligibles à la taxinomie européenne au regard de cette catégorie. Toutefois, les centres de données récoltées et utilisées par DÉKUPLE sont gérés par un prestataire. |
Le Groupe a recours à ces activités, mais sans chiffre d'affaires attaché. |
En conclusion, l'activité Magazine ainsi qu'une partie de l'activité Assurances sont éligibles au référentiel de taxinomie.
Les activités sont « alignées », c'est à dire durables, avec l'un des 6 objectifs environnementaux seulement si elles respectent les critères suivants :
elles ne nuisent à aucun des cinq autres objectifs (critère « Do No Significant Harm »),
des garanties minimales (ex : principes directeurs de l'OCDE, des Nations Unies, etc.) sont par ailleurs respectées.
Le Groupe a effectué un examen des activités éligibles retenues via le « Taxonomy Compass » qui recense l'ensemble des activités européennes éligibles à la durabilité définie par le règlement Taxonomie.
Ainsi, les "Activités de programmation et de diffusion" et « Assurance autre que sur la vie : couverture des dangers liés au climat » sont incluses uniquement pour l'adaptation au changement climatique et non pour l'atténuation du changement climatique.
Cette année, l'analyse nécessite d'identifier des activités éligibles puis de suivre 3 étapes afin de vérifier l'alignement ou la durabilité. Les 3 étapes sont :
• Mesure de la contribution substantielle
Et enfin, finaliser avec le calcul les ratios financiers associés : chiffre d'affaires durable, CapEx durable, OpEx durable, pour chacune des activités identifiées et pour chaque objectif. Le Groupe ne dispose pas, à ce stade, d'un système de reporting suffisamment fin lui permettant de compléter l'analyse.
En notre qualité de commissaire aux comptes de votre société, (ci-après « entité ») désigné organisme tiers indépendant (« tierce partie »), accrédité par le COFRAC (Comité d'Accréditation Français ; Accréditation Cofrac validation/vérification n° 3-1861, portée disponible sur le site www.cofrac.fr), nous avons mené des travaux visant à formuler un avis motivé exprimant une conclusion d'assurance modérée sur les informations de nature historique ou extrapolée de la déclaration de performance extra-financière consolidée, préparées selon les procédures de l'entité (ci-après le « Référentiel »), pour l'exercice clos le 31 décembre 2022 (ci-après respectivement les « Informations » et la « Déclaration »), présentée dans le rapport de gestion du groupe en application des dispositions des articles L. 225-102-1, R. 225-105 et R. 225-105-1 du code de commerce.
L'absence de cadre de référence généralement accepté et communément utilisé ou de pratiques établies sur lesquels s'appuyer pour évaluer et mesurer les Informations permet d'utiliser des techniques de mesure différentes, mais acceptables, pouvant affecter la comparabilité entre les entités et dans le temps.
Par conséquent, les Informations doivent être lues et comprises en se référant au Référentiel dont les éléments significatifs sont présentés dans la Déclaration.
Les Informations peuvent être sujettes à une incertitude inhérente en l'état des connaissances scientifiques et à la qualité des données publiques externes utilisées (ex : les facteurs d'émission de gaz à effet de serre, les trajectoires climatiques sectorielles, …). Certaines informations sont sensibles aux choix méthodologiques, hypothèses et/ou estimations retenues pour leur établissement et présentées dans la Déclaration (ex : le périmètre de reporting, les extrapolations effectuées sur les consommations d'énergie, les gaz à effet de serre scope 3 reportés…).
Il appartient au Conseil d'administration :
La Déclaration a été établie en appliquant le Référentiel de l'entité tel que mentionné ci-avant.
Il nous appartient, sur la base de nos travaux, de formuler un avis motivé exprimant une conclusion d'assurance modérée sur :
Comme il nous appartient de formuler une conclusion indépendante sur les Informations telles que préparées par la direction, nous ne sommes pas autorisés à être impliqués dans la préparation desdites Informations, car cela pourrait compromettre notre indépendance.
Il ne nous appartient pas de nous prononcer sur :
Nos travaux décrits ci-après ont été effectués conformément aux dispositions des articles A. 225-1 et suivants du code de commerce, [et] à la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette intervention tenant lieu de programme de vérification.
Notre indépendance est définie par les dispositions prévues à l'article L. 822-11-3 du code de commerce et le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Par ailleurs, nous avons mis en place un système de contrôle qualité qui comprend des politiques et des procédures documentées visant à assurer le respect des textes légaux et réglementaires applicables, des règles déontologiques et de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette intervention.
Nous avons planifié et effectué nos travaux en prenant en compte le risque d'anomalies significatives sur les Informations.
Nous estimons que les procédures que nous avons menées en exerçant notre jugement professionnel nous permettent de formuler une conclusion d'assurance modérée.
Nos travaux sont réalisés en respectant un programme de vérification et les exigences spécifiées associées relatives à la vérification.
Les procédures mises en œuvre dans le cadre d'une mission d'assurance modérée sont moins étendues que celles requises pour une mission d'assurance raisonnable effectuée selon la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes ; une assurance de niveau supérieur aurait nécessité des travaux de vérification plus étendus.
Nos travaux ont mobilisé les compétences de 2 personnes et se sont déroulés entre janvier 2023 et avril 2023 sur une durée totale d'intervention de 2 semaines.
Nous avons fait appel, pour nous assister dans la réalisation de nos travaux, à nos spécialistes en matière de développement durable et de responsabilité sociétale. Nous avons mené 12 entretiens avec les personnes responsables de la préparation de la Déclaration.
Sur la base des procédures que nous avons mises en œuvre, telles que décrites dans la partie « Nature et étendue des travaux », et des éléments que nous avons collectés, nous n'avons pas relevé d'anomalie significative de nature à remettre en cause le fait que la déclaration de performance extra-financière est conforme aux dispositions réglementaires applicables et que les Informations, prises dans leur ensemble, sont présentées, de manière sincère, conformément au Référentiel.
Fait à Paris, le 14 avril 2023
Le Commissaire aux comptes désigné Organisme tiers indépendant
Directrice département RSE
Associée
Informations qualitatives et quantitatives (dont indicateurs clés de performance) :
| Risques et Enjeux | Indicateurs Quantitatifs | Données qualitatives testées |
|---|---|---|
| S1. L'égalité, l'inclusion et la diversité au travail |
ICP: -Nouveaux recrutements totaux en CDI -Index égalité H/F |
-Converteo a également mis en œuvre un partenariat avec un prestataire pour développer des actions de sensibilisation auprès des salariés sur les problématiques de santé et accompagner les collaborateurs dans la constitution des dossiers RQTH (Reconnaissance de la Qualité de Travailleur Handicapé). |
| S2. Le respect des droits au travail et le dialogue social |
ICP : Nombre de réunions avec le CSE |
- Les sociétés du Groupe ont ainsi mis en place leurs outils de communication interne pour multiplier les échanges et favoriser l'accès à l'information. |
| S3. Promotion d'une vie saine et de l'équilibre vie privée et travail |
ICP : Taux de collaborateurs ayant accès au télétravail |
- Sur ses sites de Montreuil, de Chantilly et de Toucy, ce sont deux jours télétravaillés par semaine. |
| S4. Développement professionnel de nos collaborateurs |
ICP : Heures moyennes par collaborateur formé |
- Converteo permet à ses partenaires et à différents autres acteurs du marché d'intervenir auprès de l'ensemble de ses collaborateurs à l'occasion de sessions plénières bimensuelles. |
| S5. Volonté d'être un acteur social en cohérence avec nos valeurs |
ICP : Montant versé aux initiatives/associations |
- Mobilisation des collaborateurs autour d'actions liées au sponsoring du skipper William Mathelin-Moreaux |
| S6. Certifications et labels de notre performance sociale et environnementale |
ICP : Nombre de certifications/labels RSE |
- Agence Dékuple Ingénierie Martketing a le label « RSE agences actives. |
| E1. Réduction de notre empreinte carbone |
ICP : % de sociétés appliquant le Forfait Mobilités Durables |
- 4 ateliers ont été tenus au cours de l'exercice afin de valider 4 plans d'action, chacun avec des objectifs chiffrés à 3 ans. |
|---|---|---|
| E2. Sobriété énergétique et des ressources |
ICP : Quantité de mailings imprimés sur du papier issu de fibres recyclées ou de forêts gérées durablement |
- Des actions ont été identifiées (pour baisser les consommations de l'UES Dekuple) pour les 3 sites de Montreuil, Chantilly et Toucy, certaines immédiatement applicables, d'autres à l'étude |
| E3. Réduction des déchets et des polluants |
ICP : Quantité d'encres d'impression toxiques remplacées par alternatives éco |
- Le tri et la collecte des déchets sont en place sur les sites de Montreuil et de Chantilly |
| E4. Sensibilisation de nos collaborateurs aux enjeux climatiques et environnementaux actuels |
ICP : Nombre d'ateliers et activités proposés |
-Un réseau de communication collaboratif permet de sensibiliser et impliquer les équipes au projet environnemental. |
| E5. Contribution à la protection/récupération des ressources naturelles et de la biodiversité |
ICP : Liste d'initiatives/organisations soutenues |
- 2 projets sont ainsi soutenus : 1 concerne la forêt d'Ermenonville dans le cadre du programme « Planter et régénérer pour demain » |
| G1. La RSE au sein des politiques de l'entreprise |
ICP : Nombre de communications (newsletters) traitant le sujet RSE |
-Le comité Groupe RSE s'étendra avec la participation des dirigeants de chaque pôle d'activité |
| G2. Dialogue permanent avec les parties prenantes |
ICP : Nombre de parties prenantes consultées |
- Un questionnaire pour entretenir ce plan de dialogue avec les parties prenantes a été mis en œuvre en décembre 2022 et exploité une première fois |
| G3. Renforcement de notre éthique et transparence |
ICP : Ratio de collaborateurs ayant lu et signé le code de conduite |
- Les taux de rémunération des transactions intra-Groupe font l'objet d'une étude comparative pour assurer la cohérence de ces pratiques |
| G4. Veille sur la confidentialité des données |
ICP : Nombre d'incidents de sécurité ayant conduit à une perte de disponibilité |
- Un RSSI convoque mensuellement un comité de sécurité informatique |
| G5. Une gestion cohérente et participative |
ICP : Nombre d'administrateurs faisant partie de la Commission RSE |
- Le conseil d'administration de DÉKUPLE est composé de onze administrateurs, dont six indépendants |
| 3.1. | PRÉSENTATION DE LA GOUVERNANCE 149 | |
|---|---|---|
| 3.2. | LE CONSEIL D'ADMINISTRATION 150 | |
| 3.3. | LISTE DES DIVERS MANDATS ET FONCTIONS EXERCÉS PAR LES MANDATAIRES SOCIAUX EN 2022 155 |
|
| 3.4. | RÉMUNÉRATIONS DES MANDATAIRES SOCIAUX D'ADLPARTNER 156 | |
| 3.5. | INFORMATIONS COMPLÉMENTAIRES 163 |
La société ADLPartner SA est depuis le 11 décembre 2020 une société anonyme à conseil d'administration. Elle était au préalable une société anonyme à directoire et conseil de surveillance.
La société est dirigée par Monsieur Bertrand Laurioz, Président Directeur Général. Lors de sa réunion du 11 décembre 2020, le conseil d'administration a décidé de ne pas dissocier les fonctions de Président et Directeur Général.
Le mandat de Président Directeur Général de Monsieur Bertrand Laurioz, d'une durée égale à celui de son mandat d'administrateur, expirera le jour de l'assemblée générale annuelle ordinaire de la société devant se prononcer en 2023 sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2022. Dans sa réunion du 31 mars 2023, le conseil d'administration a proposé à l'assemblée générale de renouveler le mandat de l'ensemble des membres du conseil d'administration, à l'exception du mandat de Madame Robin Smith, cette dernière ayant fait part de son souhait de ne pas être renouvelé.
A titre interne, six directions commerciales sont rattachées à Monsieur Bertrand Laurioz :
ainsi que trois directions centrales
Le cabinet RSM Paris et la société Grant Thornton sont les commissaires aux comptes titulaires de la société.
Le cabinet RSM Paris, a pris ses fonctions en juillet 2015, suite à la démission du cabinet Boissière Expertise Audit (BEA). Son mandat a été renouvelé le 15 juin 2018 pour une période de 6 exercices se terminant à l'issue de l'assemblée générale ordinaire appelée à statuer en 2024 sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2023.
Le mandat de commissaire aux comptes titulaire de la société Grant Thornton a été renouvelé lors de l'assemblée générale de la société du 17 juin 2022 pour une nouvelle période de 6 exercices. se terminant à l'issue de l'assemblée générale ordinaire appelée à statuer en 2029 sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2028.
Il est précisé qu'il s'agit du dernier mandat du cabinet Grant Thornton dans la mesure où le cabinet atteindra la durée maximale autorisée par la réglementation applicable (article L 823-3-1 II du Code de commerce, article 53 4° de l'ordonnance 2016-315 du 17 mars 2016 et article 41 du règlement européen UE/2014 du 16 avril 2014), ayant commencé sa mission de commissaire aux comptes pour le compte de la société ADLPartner le 17 avril 1998.
| A la date du 31 | Membre | Année | Echéance | Comité | Comité des | Comité du | Comité RSE |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| mars 2023, le | indépendant | première | du | d'audit | nomination et | développement | |
| conseil | (oui/non) | nomination | mandat*** | (membre / | rémunérations | ||
| d'administration | président) | (membre / | |||||
| se trouve | président) | ||||||
| composé des | |||||||
| personnes | |||||||
| suivantes : | |||||||
| Identité des | |||||||
| membres du | |||||||
| conseil | |||||||
| Bertrand Laurioz | Non | 2020* | 2023 | Président | |||
| Président | |||||||
| Directeur Général | |||||||
| Robin Smith | Oui | 2005** | 2023 | Membre | Présidente | ||
| Membre du | |||||||
| conseil | |||||||
| Stéphane | Oui | 2020 | 2023 | Membre | |||
| Treppoz | |||||||
| Membre du | |||||||
| conseil | |||||||
| Claire Vigneron Brunel |
Non | 2005** | 2023 | Présidente | |||
| Membre du | |||||||
| conseil | |||||||
| Xavier Gandillot | Oui | 2020 | 2023 | Membre | |||
| Membre du | |||||||
| conseil | |||||||
| Roland Massenet | Oui | 2009** | 2023 | Président | Membre | ||
| Membre du | |||||||
| conseil | |||||||
| Caroline | Oui | 2017** | 2023 | Membre | |||
| Desaegher | |||||||
| Membre du | |||||||
| conseil | |||||||
| Delphine Grison | Oui | 2020 | 2023 | Membre | |||
| Membre du | |||||||
| conseil | |||||||
| Marc Vigneron Membre du |
Non | 2019** | 2023 | ||||
| conseil | |||||||
| Isabelle Vigneron | Non | 2019** | 2023 | Membre | |||
| Laurioz | |||||||
| Membre du | |||||||
| conseil | |||||||
| Dinesh Katiyar | N/A | 2009** | 2023 | Membre | |||
| Censeur |
* étaient préalablement membre du directoire de la société
**année de nomination en qualité de membre du conseil de la société
***à l'issue de l'assemblée générale ordinaire appeler à statuer en 2023 sur les comptes de l'exercice clos le 31/12/2022
Avec effet au 1er juillet 2022, Monsieur Philippe Vigneron a démissionné de ses fonctions de vice-président et membre du conseil d'administration.
Le conseil est ainsi dorénavant composé de 4 membres représentant le groupe familial Vigneron, actionnaire à plus de 70%, et de 6 membres indépendants. La notion de membre indépendant est celle retenue par le "Code de gouvernement d'entreprise " (version du mois de septembre 2021) établi par Middlenext auquel la société a choisi de se référer (voir ciaprès) à savoir :
La proportion de femmes membre du conseil est de plus de 40%, en conformité avec la réglementation applicable et en application du principe de représentation équilibrée des femmes et des hommes que le conseil applique.
En 2022, le conseil d'administration s'est réuni 4 fois aux dates ci-après et avec des ordres du jour qui ont été principalement consacrés :
A chaque réunion, le Président directeur général a fait également le point sur la marche des affaires ; enfin, il a toujours communiqué une estimation révisée des résultats prévisionnels annuels et un point sur la situation de trésorerie, les plans de financement et les documents de gestion prévisionnelle. En outre, la direction générale soumettait au conseil, qui les discutait, les avis financiers qui faisait l'objet de publications.
Il est adressé aux membres du conseil, la semaine précédant les réunions, l'ensemble des documents qui seront examinés, ce qui lui permet de consacrer le temps des séances à des commentaires et à des échanges de vues plutôt qu'à la présentation de chiffres ; la mise à disposition des documents se fait électroniquement évitant ainsi la diffusion de dossiers sur papier.
Le secrétariat du conseil est assuré par le conseil juridique du Groupe. Les procès-verbaux des débats de chaque réunion sont soumis pour approbation au commencement de chaque séance suivante.
Le montant total des rémunérations (ex jetons de présence) octroyées aux membres du conseil en 2022 a été de 170 000 euros, conformément au montant voté par l'assemblée générale du 17 juin 2022 et conformément à la politique de rémunération des mandataires sociaux approuvés par l'assemblée générale.
Dans sa séance du 25 mars 2022, le conseil d'administration de la société a décidé l'adoption de la nouvelle version de septembre 2021 du "Code de gouvernement d'entreprise" établi par MiddleNext (le "Code de gouvernance MiddleNext")6 comme code de référence de la société pour l'établissement du présent rapport (la société se référant préalablement à la précédente version dudit code).
La Société applique l'intégralité des recommandations posées par le Code de gouvernance Middlenext à l'exception toutefois de la recommandation concernant la présidence du Comité RSE (le code préconisant un membre indépendant), ce poste étant occupée par un membre représentant l'actionnaire majoritaire (Madame Claire Vigneron-Brunel) compte tenu du caractère stratégique du domaine pour le groupe Dékuple. On notera également que pour la présentation des éléments de rémunération des dirigeants et mandataires sociaux de la société, il a été décidé de conserver dans une certaine mesure la présentation historique de ces éléments, inspirée initialement du code AFEP-MEDEF et plus exhaustive, et de ne pas reprendre celle issue du Code de gouvernance MiddleNext.
Dans sa séance du 16 décembre 2022, suite à la création d'un Comité RSE, le conseil a mis à jour le règlement intérieur du conseil.
Ce règlement précise notamment les principes régissant le fonctionnement du conseil, ainsi que les droits et devoirs de ses membres, notamment en matière de déclaration et de gestion des conflits d'intérêts au sein du conseil.
Chaque membre du conseil est ainsi tenu d'informer le président de toute situation le concernant susceptible de créer un conflit d'intérêts avec la société ou une des sociétés du Groupe ; le président recueille alors l'avis des autres membres du conseil. Il appartient au membre du conseil intéressé, à l'issue de cette démarche, d'agir en conséquence dans le cadre de la législation applicable, le membre du conseil intéressé pouvant notamment s'abstenir de participer aux délibérations, et, le cas échéant, démissionner. Chaque année, le conseil effectue une revue des conflits d'intérêts ainsi déclarés.
Le règlement intérieur rappelle en outre la disposition statutaire listant les décisions pour lesquelles le directeur général doit requérir l'autorisation du conseil, outre les autorisations prévues par la loi. Il s'agit des décisions suivantes :
- 152 – RAPPORT ANNUEL 2022
6 Le Code de gouvernance MiddleNext peut être consulté au siège social ou auprès de l'association MiddleNext (www.middlenext.com)
Le règlement intérieur du conseil d'administration a été rendu public et mis en ligne sur le site Internet de la société à l'adresse www.dekuple.com/investisseurs.
Dans ses séances du 11 décembre 2020 et du 16 décembre 2022, le conseil d'administration a décidé la création des quatre comités spécialisés suivants : le comité d'audit, le comité des nominations et rémunérations, le comité développement et le Comité RSE.
Le comité d'audit aide le conseil à veiller à l'exactitude et à la sincérité des comptes annuels et consolidés de la société et à la qualité de l'information délivrée. Il est notamment chargé des taches suivantes :
Le comité d'audit est actuellement composé des 3 membres du conseil suivants :
Ces trois personnes ont toutes d'indéniables compétences en matières financières et comptables, tant compte tenu de leur formation que de leur parcours professionnel.
Le comité d'audit a tenu 2 réunions en 2022, les 24 mars et 29 septembre. La première a été consacrée à l'examen des comptes annuels 2021 et la seconde à celui des comptes semestriels au 30 juin 2022.
Le comité d'audit est systématiquement consulté, avant publication, sur le texte des avis financiers préparés par la direction. Toutefois, il n'est pas intervenu concernant la communication financière faite aux analystes.
Le comité des nominations et des rémunérations propose au conseil les conditions de rémunération des mandataires sociaux. Il étudie également les modalités de nomination de nouveaux mandataires sociaux.
Le comité des nominations et des rémunérations est actuellement composé des 2 membres du conseil suivants :
Le comité des nominations et des rémunérations s'est réuni une fois en 2022, le 25 novembre.
Le comité développement a pour principe objet de préparer les réunions du conseil et de donner un avis sur les perspectives de développement de nouvelles activités et les opérations de croissances externes de la Société et du Groupe Dékuple.
Le comité du développement est actuellement composé des 4 membres et censeur du conseil suivants :
Le comité développement s'est réuni 3 fois en 2022, les 22 mars, 15 juin et 27 septembre.
Le comité RSE a pour principal objet de préparer les réunions du conseil et de donner un avis pour toutes questions relatives à la responsabilité sociale/sociétale et environnementale (RSE) afin que la Société et les entités du groupe Dékuple anticipent au mieux les opportunités, enjeux et risques qui y sont associés. Le comité RSE sera également en charge d'assurer le suivi de la politique sociale/sociétale de la Société et du groupe Dékuple. Il appartient au comité RSE de réfléchir au partage de la valeur créée au sein du groupe Dékuple et de travailler si nécessaire en lien avec les autres comités.
Le comité RSE est actuellement composé des 3 membres du conseil suivants :
Le comité RSE s'est réuni pour la première fois le 12 décembre 2022.
| Prénom & Nom | Mandats actuels au sein d'ADLPartner |
Mandats et fonctions actuels au sein d'autres sociétés |
|---|---|---|
| M. Philippe Vigneron | Vice Président du conseil | Directeur Général de la SAS Sogespa - Membre et Président du conseil d'administration |
| d'administration | ||
| jusqu'au 30 juin 2022 | Gérant de la SARL CJIV | |
| Gérant de la SARL Chine Abonnements | ||
| Président du conseil de surveillance de la SAS CEDRE | ||
| Gérant de la SCI du 6 rue Clément Ader | ||
| Gérant de la SCI du 18 rue de la Fosse aux Loups | ||
| Membre du conseil de surveillance de la SAS Groupe Cedre-Loxy | ||
| M. Bertrand Laurioz | Président Directeur Général | Gérant de la SCI LCM |
| Président de la SAS Dekuple Conseil et Technologie (ex ADLP Digital) | ||
| Gérant de la SARL Dekuple Ingeniere Marketing (ex Hubinvest) | ||
| Directeur Général de la SAS Sogespa - membre du conseil d'administration | ||
| Président ADLP Assurances | ||
| Membre du conseil d'administration de la SAS Converteo | ||
| Gérant d'ADLPartner Hispania | ||
| Gérant de ADLPERFORMANCE, UNIPESSOAL LDA (Portugal) | ||
| Représentant de la SA ADLPartner en qualité de membre du Comité stratégique de la SAS LABORATOIRES YSSENA | ||
| Gérant de la SCI de la Rue de Chartres | ||
| Président de la SAS ADLP Telesurveillance | ||
| Représentant de la SAS Dékuple Ingenierie Marketing au comité stratégique de la SAS Rocket Marketing | ||
| Représentant de la SAS Dékuple Ingenierie Marketing au comité stratégique de la SAS E-Retail Development | ||
| Mme Robin Smith | Admininstrateur | Représentant de la SAS Dékuple Ingenierie Marketing au comité stratégique de la SAS Brainsonic |
| Board Member Publishers Clearing House (USA) jusqu'à fin 2021 | ||
| Mme Claire Brunel | Administrateur | Membre du conseil d'administration de la SAS Sogespa |
| D.R.H. et membre du directoire de la SAS Cèdre | ||
| M. Marc Vigneron | Administrateur | Membre du conseil d'administration de la SAS Sogespa |
| Data Scientist - Allianz SE | ||
| Mme Isabelle Laurioz | Administrateur | Présidente et membre du conseil d'administration de la SAS Sogespa |
| M. Dinesh Katiyar | Censeur | Partner, Accel |
| Director, Mindtickle | ||
| Director, Entytle | ||
| Director, vComply | ||
| M. Roland Massenet | Administrateur | Président de Incenteev SAS (anciennement LogSafe SAS) |
| Administrateur | ||
| Mme Caroline Desaegher | Directrice Communication & Expérience Patients de Vivalto Santé | |
| Mme. Delphine Grison | Administrateur | Présidente de DGTL Conseil |
| Administratrice de la société SOLOCAL GROUP | ||
| Membre de l'Advisory Board de Centreon Administratrice de Pierre et Vacances - Center Parcs |
||
| M. Xavier Gandillot | Administrateur | Président de Twice Again |
| M. Stéphane Treppoz | Administrateur | Administrateur de ISAI PARTNERS (SAS) |
| Gérant de CARPE DIEM INVESTISSEMENTS (SC) | ||
| Gérant de LE REVESTEL CAP CANAILLE (SARL) | ||
| Représentant permanent de la société AUSSPAR, elle-même Administrateur, de BUNSHA INTERNATIONAL (SA) |
| Rémunérations dues au titre des exercices 2021 et 2022 |
Ph. Vigneron | B. Laurioz | ||
|---|---|---|---|---|
| En Euros | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| Rémunération Fixe (Brute) | 125 000 | 345 000 | 340 650 | |
| Rémunération Variable (Brute) | 177 646 | 259 733 | ||
| Rémunération Exceptionnelle (Brute) | 103 500 | 69 000 | ||
| Avantages En Nature (Voiture) | 7 747 | 7 092 | ||
| Jetons De Présence | 12 000 | 16 000 | - | - |
| Total | 12 000 | 141 000 | 633 893 | 676 475 |
| Valorisation Des Droits À Actions* | 207 000 | 207 000 | ||
| Total | 12 000 | 141 000 | 840 893 | 883 475 |
| Proportion variable / total | 0% | 0% | 58% | 61% |
| Par rapport à rem mediane | x0,2 | x2,2 | x13,3 | x14,0 |
| Par rapport à moyenne | x0,1 | x1,7 | x10,2 | x10,7 |
* La moitié des actions gratuites attribuées sont soumises à des critères de performance basés actuellement principalement sur la « création de valeur consolidée au titre des deux exercices suivants leur attribution
| Rémunérations versées au cours des exercices 2021 et 2022 |
Ph. Vigneron | B. Laurioz | |||
|---|---|---|---|---|---|
| En Euros | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |
| Rémunération Fixe (Brute) | 125 000 | 345 000 | 340 650 | ||
| Rémunération Variable (Brute) | 259 733 | 190 255 | |||
| Rémunération Exceptionnelle (Brute) | 69 000 | 98 100 | |||
| Avantages En Nature (Voiture) | 7 747 | 7 092 | |||
| Jetons De Présence | 12 000 | 16 000 | - | - | |
| Total | 12 000 | 141 000 | 681 480 | 636 097 |
| Options d'achats d'actions attribuées | B. Laurioz | ||
|---|---|---|---|
| au titre des exercices 2021et2022 | 2022 | 2021 | |
| N° Et Date Du Plan Valorisation Des Options Selon La Méthode Retenue Dans Les Comptes Consolidés (En Euros) Nombre D'options Attribuées Au Titre De L'exercice |
Néant | Néant | |
| Période D'exercice Prix D'exercice (En Euros) |
| Actions attribuées gratuitement | B. Laurioz | |||
|---|---|---|---|---|
| au titre des exercices 2021 et 2022 | 2022 | 2021 | ||
| N° Et Date Du Plan | B 2022 16/12/2022 |
B 2021 15/12/2021 |
||
| Nombre De Droits Attribués | 6 900 | 10 350 | ||
| Date D'acquisition Des Droits Et De Disponibilité Des Actions | 01/05/2025 | 01/05/2024 | ||
| Valorisation Des Droits Selon La Méthode Retenue Pour Les Comptes Consolidés (En Euros)* |
207 000 € | 207 000 € | ||
| Conditions De Performance | Oui | Oui |
* La moitié des actions gratuites attribuées sont soumises à des critères de performance basés actuellement principalement sur la « création de valeur consolidée au titre des deux exercices suivants leur attribution
| Options d'achats d'actions levées | B. Laurioz | ||
|---|---|---|---|
| au cours des exercices 2021 et 2022 | 2022 | 2021 | |
| N° Et Date Du Plan | |||
| Nombre D'options Levées Durant L'exercice | Néant | Néant | |
| Prix D'exercice | |||
| Année D'attribution |
Il est précisé qu'aucune autre entité du Groupe qu'ADLPartner (et ce y compris des entités comprises dans le périmètre de consolidation) ne verse de rémunération aux mandataires sociaux.
| Président directeur général et vice-président du conseil |
Contrat de travail |
Régime de retraite supplémentaire |
Indemnités de non concurrence |
Indemnités de départ |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| oui | non | oui | non | oui | non | oui | Non | |
| LAURIOZ Bertrand | ||||||||
| Date de début de mandat : 2020* | X | (1) X |
X | (2) X |
||||
| Date de fin de mandat : 2023* | ||||||||
| VIGNERON Philippe | ||||||||
| Date de début de mandat : 1996* | ||||||||
| er Juillet Date de fin de mandat : 1 |
X | X | X | X | ||||
| 2022* |
* Cf. le tableau de l'article 3.2.1 ci-dessus pour des précisions sur la durée des mandats.
(1) B. Laurioz bénéficie d'un régime de retraite supplémentaire comme l'ensemble des collaborateurs « cadres » d'ADLPartner. Il s'agit d'un régime à cotisations définies (article 83) souscrit auprès du groupe d'assurances AXA. La cotisation d'ADLPartner pour cette assurance s'est élevée en 2021 à 15 220 € pour B. Laurioz.
(2) Cf. informations sur ce point figurant au paragraphe 3.4.4 4 ci-après
| En Euros | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Autres rémunérations | ||||||
| Rémunération au titre du mandat | 13 000 | 13 000 | 13 000 | 9 000 | 13 000 | 13 000 |
| Total | 13 000 | 13 000 | 13 000 | 9 000 | 13 000 | 13 000 |
| Au titre des exercices 2021 et 2022 | Stéphane Treppoz | Robin Smith | Dinesh Katiyar | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| En Euros | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| Autres rémunérations | 32 500 | 35 200 | ||||
| Rémunération au titre du mandat | 16 000 | 16 000 | 20 000 | 20 000 | 16 000 | 16 000 |
| Total | 48 500 | 51 200 | 20 000 | 20 000 | 16 000 | 16 000 |
| Au titre des exercices 2021 et 2022 | Claire Brunel | Marc Vigneron | Isabelle Laurioz | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| En Euros | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| Autres rémunérations | ||||||
| Rémunération au titre du mandat | 13 000 | 13 000 | 13 000 | 9 000 | 13 000 | 13 000 |
| Total | 13 000 | 13 000 | 13 000 | 9 000 | 13 000 | 13 000 |
| Au titre des exercices 2021 et 2022 | Stéphane Treppoz | Robin Smith | Dinesh Katiyar | |||
| En Euros | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| Autres rémunérations | 32 500 | 35 200 | ||||
| Rémunération au titre du mandat | 16 000 | 16 000 | 20 000 | 20 000 | 16 000 | 16 000 |
| Total | 48 500 | 51 200 | 20 000 | 20 000 | 16 000 | 16 000 |
| Au titre des exercices 2021 et 2022 | Delphine Grison | Roland Massenet | Caroline Desaegher | |||
| En Euros | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| Autres rémunérations | ||||||
| Rémunération au titre du mandat | 18 000 | 18 000 | 20 000 | 20 000 | 13 000 | 13 000 |
| Total | 18 000 | 18 000 | 20 000 | 20 000 | 13 000 | 13 000 |
| Au titre des exercices 2021 et 2022 | Xavier Gandillot | |||||
| En Euros | 2022 | 2021 | ||||
| Autres rémunérations | ||||||
| Rémunération au titre du mandat | 16 000 | 16 000 | ||||
| Total | 16 000 | 16 000 | ||||
| 3.4.4. Politique de rémunération des mandataires sociaux 1. Principes |
||||||
| Les éléments de rémunération des mandataires sociaux d'ADLPartner et la politique de rémunération sont déterminés par le conseil d'administration, sur recommandation du comité des nominations et des rémunérations. Ce comité, dont la composition, les missions et les travaux sont décrits ci-avant est composé en majeure partie de membres indépendants. |
||||||
| Les diverses conditions appliquées aux rémunérations des mandataires sociaux et des cadres dirigeants s'appuient sur les recommandations de la société spécialisée Towers Watson et se réfèrent ainsi à des conditions de marché applicables à des sociétés exerçant dans des conditions proches de celles d'ADLPartner. A ce titre, les conditions de rémunération et d'emploi des salariés de la Société, et notamment les cadres dirigeants, sont pris en compte pour déterminer les rémunérations des mandataires sociaux. |
||||||
| La politique de rémunération des mandataires sociaux d'ADLPartner est conçue pour accompagner durablement sa stratégie ainsi que celle du groupe auquel elle appartient et servir aux mieux l'intérêt social. Elle contribue à la pérennité |
| Au titre des exercices 2021 et 2022 | Xavier Gandillot | |||
|---|---|---|---|---|
| En Euros | 2022 | 2021 | ||
| Autres rémunérations | ||||
| Rémunération au titre du mandat | 16 000 | 16 000 | ||
| Total | 16 000 | 16 000 |
de la société et s'inscrit dans sa stratégie commerciale. Elle vise notamment à aligner les intérêts des mandataires sociaux avec ceux des actionnaires en intégrant une corrélation entre la performance et la rémunération tout en assurant une offre compétitive permettant de recruter et garder les meilleurs talents.
Les méthodes d'évaluation à appliquer pour déterminer dans quelle mesure il a été satisfait aux critères de performance prévus pour la rémunération variable et la rémunération en actions sont propres à chaque type de rémunération et sont décrites ci-après. Il appartient en général à la direction générale, en lien avec la direction financière du groupe, de calculer les montants revenant au bénéficiaire ou de vérifier si les critères de performance ont été atteints, conformément aux règles déterminées par le conseil, dès lors que ces règles sont objectives. Dans le cas contraire, notamment pour le bonus discrétionnaire, il appartient au conseil de le déterminer sur la base des principes convenus.
La présente politique de rémunération, cohérente avec les pratiques passées de la société et du groupe, a été confirmée par le conseil d'administration dans sa réunion du 26 mars 2021. Elle fera l'objet d'une revue autant de fois que nécessaire et au minimum une fois par an.
Il est précisé que les rémunérations attribuées et perçues par les mandataires sociaux dirigeants et non dirigeants pour l'exercice 2022 telles que décrites ci-avant sont conformes avec les principes et critères de détermination, de répartition et d'attribution préalablement approuvés par l'assemblée générale de la société du 17 juin 2022.
En sa qualité de vice-président du conseil d'administration, hors rémunérations attribuées à l'ensemble des membres du conseil (ex jetons de présence), Monsieur Philippe Vigneron a eu le droit à l'usage d'un véhicule de fonction, au remboursement de ses frais pour le compte de la société ainsi que la possibilité de pouvoir disposer d'une secrétaire, sur la base de l'équivalent d'un mi-temps, et ce pendant toute la durée de son mandat (soit jusqu'au 30 juin 2022).
La rémunération de Monsieur Bertrand Laurioz, président directeur général, est composée d'une partie fixe et d'une partie variable (bonus). Elle lui est versée intégralement au titre de ces mandats.
A ces éléments, le conseil peut ajouter chaque année un bonus discrétionnaire destiné à reconnaitre la contribution du président à la réalisation d'objectifs stratégiques dont l'effet n'est pas immédiatement mesurable au niveau des indicateurs financiers de l'exercice. Le montant de ce bonus est laissé à l'appréciation du conseil. Il est en général d'un
ordre de grandeur proche de 20% de la rémunération fixe. Le total des deux composantes de la rémunération variable éventuellement majoré du bonus discrétionnaire est limité à 150% de la rémunération fixe. Pour 2022, le bonus discrétionnaire s'est élevé à un montant brut de 103.500 euros.
Monsieur Bertrand Laurioz dispose en outre d'une voiture de fonction.
Le conseil d'administration s'interroge fréquemment (en général chaque année), après avis du comité des rémunérations, sur l'opportunité de faire évoluer la rémunération fixe ou variable (notamment les modalités de la détermination de la part variable, tant quant à la nature des critères de la rémunération variable qu'à ses seuils ou montants) de Monsieur Bertrand Laurioz. Une telle modification fait partie de la politique de rémunération de Monsieur Bertrand Laurioz.
Monsieur Bertrand Laurioz se voit en principe également attribuer chaque année, au même titre que les principaux collaborateurs du Groupe, des actions gratuites de la société. Leur nombre fait l'objet d'une discussion annuelle, leur valeur étant déterminée en fonction d'un % de leur rémunération fixe et devant correspondre environ à 60 % de sa rémunération fixe annuelle. La moitié des actions gratuites attribuées sont soumises à des critères de performance basées actuellement sur la « création de valeur consolidée (part du groupe) » au titre des deux exercices suivants leur attribution. Leur période d'acquisition (sauf cas de décès, de départ à la retraite ou d'invalidité) se termine à la fin du 1er semestre suivant ces deux exercices (soit une durée totale d'environ 2 ans et demi), une fois les comptes connus permettant de confirmer ou non l'atteinte des critères de performance définis par le conseil. Aucune période de conservation n'est actuellement prévue, sauf l'obligation pour Monsieur Bertrand Laurioz de conserver 25% des actions ainsi attribuées au nominatif jusqu'à la cessation de ses fonctions conformément à la décision du conseil. La définition des critères de performance et la durée des périodes de conservation font l'objet d'une analyse à chaque attribution par le conseil et peuvent donc évoluer dans le futur si l'intérêt de la société l'exige.
Monsieur Bertrand Laurioz bénéficie enfin d'un régime de retraite supplémentaire comme l'ensemble des collaborateurs « cadres » d'ADLPartner. Il s'agit d'un régime à cotisations définies (article 83) souscrit auprès du groupe d'assurances AXA.
Il est rappelé que le mandat de Président Directeur Général de Monsieur Bertrand Laurioz est d'une durée égale à celui de son mandat d'administrateur et expirera le jour de l'assemblée générale annuelle ordinaire de la société devant se tenir en 2023 et prononcer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2022. Le conseil a la faculté de le révoquer à tout moment de son mandat de président directeur général. Il en est de même pour l'assemblée générale de son mandat d'administrateur
Le conseil d'administration du 11 décembre 2020, conformément à l'accord préalablement donné par le conseil de surveillance de la société a confirmé allouer à Monsieur Bertrand Laurioz les avantages ci-après dont le bénéfice est subordonné au respect des conditions suivantes, définies conformément aux dispositions de l'article L225-42-1 du Code de Commerce :
Les avantages suivants sont limités à deux années de rémunération (fixe et variable inclus), et ce en conformité avec les recommandations du Code de gouvernement d'entreprise auquel se réfère la société.
Dans le cadre de l'application des règles ci-après exprimées, le mot « résultat » est défini comme suit : le résultat est déterminé sur la base des comptes consolidés après déduction des intérêts minoritaires. Il s'agit du résultat opérationnel bénéficiaire auquel est ajoutée la variation de valeur avant IS - entre le 1/1 et le 31/12 de chacune des années considérées - des portefeuilles d'abonnements détenus par les différentes entités du Groupe ADLPartner, telle qu'elle figure dans les annexes du rapport annuel de la société ADLPartner.
Il est rappelé que Monsieur Bertrand Laurioz a été nommé aux fonctions de président directeur général de la société ADLPartner lors de sa réunion en date du 11 décembre 2020.
A ce titre, le conseil d'administration a fixé comme suit le montant des indemnités (« rémunérations différées ») qui lui serait versé dans les cas de cessation de son mandat définis ci-après :
1.1. Si le mandat prend fin pour quelque cause que ce soit autre que par suite du changement du contrôle de la société au sens de l'article L233-16 du Code de commerce et à l'exclusion du cas de rupture à l'initiative de l'intéressé.
1.1.1. Aussi longtemps que le « résultat » de l'exercice clos au titre de l'année N-1, précédent celui au cours duquel est intervenue la cessation du mandat (année N), est supérieur ou égal à 50 % du résultat de l'année N-2, la rémunération différée sera égale au moins à trois années de la partie fixe de sa rémunération brute au jour de la cessation de son mandat, augmentée d'un montant égal à deux fois le montant du bonus qui lui a été versé au titre de l'année N-1.
1.1.2. Si le « résultat » de l'année N-1 est inférieur à 50 % - mais supérieur ou égal à 20 % - du résultat de l'année N-2, la rémunération différée sera égale à au moins deux années de la partie fixe de sa rémunération brute au jour de la cessation de son mandat.
1.1.3. A l'exclusion des cas visés au paragraphe III si la moyenne arithmétique des résultats des années N-1 et N-2 est inférieure à 20 % de la moyenne arithmétique des résultats des années N-2 et N-3, aucune rémunération différée ne sera due au mandataire.
1.2. En cas de changement du contrôle de la société au sens de l'article L233-16 du Code de commerce et que, dans cette hypothèse :
La rémunération différée sera, dans ces cas, déterminée selon la formule exposée au 1.1.1 ci-dessus. Toutefois, la partie variable de l'indemnité sera égale à trois années du Bonus cible (Target Bonus) fixé au titre de l'exercice au cours duquel la cessation du mandat intervient.
En outre, aucune rémunération différée ne sera due à Monsieur Bertrand Laurioz dans les cas suivants :
Dans la limite du montant annuel global approuvé par l'assemblée générale des actionnaires, le conseil d'administration décide des règles de répartition de cette enveloppe entre ses membres et fixe ainsi leur rémunération en leur qualité de membre du conseil d'administration. Ces règles tiennent compte de l'appartenance au conseil et à ses comités et de la participation effective aux réunions.
Le conseil pourrait confier une mission exceptionnelle rémunérée à un membre du conseil, étant entendu que la rémunération d'une telle mission serait déterminée par le conseil, après recommandation du comité des nominations et des rémunérations, au regard de l'importance de la mission pour la société, de l'implication requise par le membre, de son expertise, des déplacements requis et toutes autres spécificités liées à la mission.
Le conseil a décidé dans ses réunions du 11 décembre 2020, du 17 décembre 2021 et du 16 décembre 2022, conformément aux décisions préalables du conseil de surveillance, que la quotité du nombre d'actions gratuites que M. Bertrand Laurioz devra conserver au nominatif jusqu'à la cessation de ses fonctions est égale à 25%.
Aucune à la connaissance de la société.
Les statuts ne prévoient pas de modalité particulière relative à la participation des actionnaires à l'assemblée générale.
Les assemblées générales sont convoquées et délibèrent dans les conditions prévues par la loi. Elles sont réunies au siège social ou en tout autre lieu précisé dans l'avis de convocation.
Tout au plus convient-il de noter les éléments suivants.
Un droit de vote double de celui conféré aux autres actions, eu égard à la quotité de capital qu'elles représentent, est attribué à toutes les actions entièrement libérées pour lesquelles il est justifié d'une inscription nominative depuis deux ans au moins, au nom d'un même actionnaire.
En outre, toute personne physique ou morale agissant seule ou de concert, qui vient à détenir un pourcentage du capital ou des droits de vote (si le nombre et la répartition des droits de vote ne correspond pas au nombre et à la répartition des actions) au moins égal à 2 % ou à tout multiple de ce pourcentage, jusqu'au seuil de 40 %, doit informer la société de sa participation ainsi que des variations ultérieures de cette participation. L'information doit être communiquée à la société dans un délai de cinq jours de bourse, à compter du franchissement de l'un de ces seuils, par lettre recommandée avec demande d'avis de réception adressée au siège social de la société.
A défaut d'avoir été déclarées dans les conditions ci-dessus, les actions excédant la fraction qui aurait dû être déclarée sont privées du droit de vote dans les assemblées d'actionnaires si, à l'occasion d'une assemblée, le défaut de déclaration a été constaté et si un ou plusieurs actionnaires détenant ensemble 5% du capital ou des droits de vote en font la demande lors de cette assemblée. Dans ce cas, les actions privées du droit de vote ne retrouvent ce droit qu'à l'expiration d'un délai de deux ans suivant la date de régularisation de la notification.
Enfin, en assemblée générale, le droit de vote appartient au nu-propriétaire, sauf pour les décisions d'affectation des résultats où il est réservé à l'usufruitier.
En application de l'article L.233-13 du Code de commerce, le tableau ci-dessous présente la répartition du capital sur les deux derniers exercices (actionnaires détenant directement ou indirectement plus de 5% de son capital ou de ses droits de vote), étant précisé qu'aucune filiale ne détient d'actions de la société ADLPartner :
| Situation au 31/12/2022 | Situation au 31/12/2021 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Actionnariat ADLPartner |
Nombre d'actions |
% du capital | % théorique des droits de vote |
Nombre d'actions |
% du capital | % théorique des droits de vote |
|
| Groupe familial Vigneron | 3 130 473 | 75,17% | 86,81% | 3 127 623 | 75,10% | 87,14% | |
| Titres auto-détenus | 163 490 | 3,93% | 0,00% | 180 734 | 4,34% | 0,00% | |
| Public | 870 627 | 20,91% | 13,19% | 856 233 | 20,56% | 12,86% | |
| Total | 4 164 590 | 100,00% | 100,00% | 4 164 590 | 100,00% | 100,00% |
Note : le pourcentage théorique de droits de vote (y compris les actions auto-détenues) figurant dans le tableau ci-dessus est déterminé conformément aux articles L233-8-II du Code de commerce et aux articles 223-11 2éme alinéa et 223-16 du Règlement Général de l'AMF.
A la connaissance de la société, en dehors du groupe familial Vigneron, aucun actionnaire ne détient plus de 5% du capital.
| Actionnariat ADLPartner | Actions | % des droits | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| au sein du groupe familial Vigneron |
Pleine propriété |
Usufruit | Nue propriété |
% capital | Droits de vote |
de vote en AG |
| BRUNEL Claire | 235 | 66 666 | 0,01% | 133 802 | 1,86% | |
| LAURIOZ Bertrand | 3 085 | 0,07% | 3 320 | 0,05% | ||
| LAURIOZ Isabelle | 236 | 66 666 | 0,01% | 133 804 | 1,86% | |
| SOGESPA | 2 901 450 | 69,67% | 5 801 700 | 80,49% | ||
| VIGNERON Enfants JMV | 4 137 | 87 997 | 0,10% | 184 268 | 2,56% | |
| VIGNERON Philippe | 1 | 221 329 | 5,31% | 2 | 0,00% | |
| Total Groupe familial Vigneron |
2 909 144 | 221 329 | 221 329 | 75,17% | 6 256 896 | 86,81% |
Le tableau ci-dessous présente la répartition de l'actionnariat au sein du groupe familial Vigneron au 31 décembre 2022 :
Le tableau ci-dessus affecte les droits de vote des actions démembrées au nu-propriétaire, étant précisé, comme indiqué ci-dessous, que le droit de vote appartient à l'usufruitier pour les décisions d'affectation des résultats.
Sogespa est une société holding familiale détenue en totalité par Monsieur Philippe Vigneron et ses enfants et petitsenfants (à savoir : les enfants de Monsieur Jean-Marie Vigneron, Madame Claire Brunel et Madame Isabelle Laurioz).
Les statuts de la société ne prévoient aucune clause spécifique restreignant l'exercice des droits de vote ou les transferts d'actions.
Tout au plus, peut-on mentionner :
• Le fait qu'en assemblée générale, le droit de vote appartient au nu-propriétaire, sauf pour les décisions d'affectation des bénéfices où il est réservé à l'usufruitier.
Certains actionnaires de la société, faisant principalement partie du groupe familial Vigneron, ont conclu en date du 14 février 2019 un engagement collectif de conservation d'actions de la société ADLPartner souscrits pour l'application de l'article 787 B du Code général des impôts, dont les principales caractéristiques sont les suivantes :
| Régime | Article 787 B du Code général des |
|---|---|
| impôts | |
| Date de signature | 14 février 2019 |
| Durée de l'engagement collectif | 2 ans |
| Modalités de reconduction | Prorogation automatique de mois en mois à son terme |
| % de capital visé par le pacte à la date de signature | 20,10% |
| % de droits de vote visés par le pacte à la date de signature(1) | 22,9 % |
| Noms des signataires ayant la qualité de dirigeants mandataires et/ou membres du conseil |
Bertrand Laurioz |
| Noms des signataires (autres que les dirigeants mandataires et/ou membres du conseil) détenant au moins 5% du capital et des droits de vote |
Société Sogespa |
(1) Sur la base d'un capital social composé de 4.164.590 actions représentant 7.293.261 droits vote théorique (au 31 décembre 2018).
(2) Dans le cadre de donations familiales intervenues depuis portant sur des titres Sogespa, les donataires, membres du groupe familiale Vigneron, ont demandé le bénéficie de l'exonération partielle de droit de mutation prévues par l'article 787 B du Code général des impôts, de telle manière qu'en principe Sogespa a pris l'engagement pendant une durée totale de 6 ans (2 ans au titre de l'engagement collectif et 4 ans au titre de l'engagement individuel) de conserver inchangée sa participation précitée dans la société ADLPartner, sous les réserves prévues par la réglementation applicable.
Certains membres de la famille Vigneron et Monsieur Olivier Riès ont également conclu en date du 28 février 2020 quatre autres engagements collectifs de conservation d'actions de la société ADLPartner souscrits pour l'application de l'article 787 B du Code général des impôts (dont uniquement trois sont actuellement en vigueur, un ayant expiré), dont les principales caractéristiques sont les suivantes :
| Régime | Article 787 B du Code général des impôts | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Date de signature | 28 février 2020 | |||||
| Durée de l'engagement | 2 ans | |||||
| collectif | ||||||
| Modalités de reconduction | Aucune | Prorogation | Prorogation | Prorogation | ||
| reconduction | automatique de | automatique de | automatique de | |||
| (s'est terminé le 28 | mois en mois à son | mois en mois à son | mois en mois à son | |||
| février 2022) | terme | terme | terme | |||
| % de capital visé par le | 69,67% | 69,67% | 71,28% | 71,28% | ||
| pacte à la date de signature | ||||||
| % de droits de vote visés par | 81,4% | 81,4% | 83,3% | 83,3% | ||
| le pacte à la date de | ||||||
| signature(1) | ||||||
| Noms des signataires ayant | Bertrand Laurioz | Bertrand Laurioz | Bertrand Laurioz | Bertrand Laurioz | ||
| la qualité de dirigeants | Claire Vigneron | Isabelle Laurioz | ||||
| mandataires et/ou membres | ||||||
| du conseil | ||||||
| Noms des signataires | Société Sogespa | |||||
| (autres que les dirigeants | ||||||
| mandataires et/ou membres | ||||||
| du conseil) détenant au | ||||||
| moins 5% du capital et des | ||||||
| droits de vote |
(1) Sur la base d'un capital social composé de 4.164.590 actions représentant 7.125.926 droits vote théorique (au 31 décembre 2019).
Un pacte d'actionnaires, régissant notamment les relations actionnariales du groupe familial Vigneron au sein de la société ADLPartner a également été conclu le 22 décembre 2014. Compte tenu du décès de Monsieur Jean-Marie Vigneron, ce pacte a été amendé en date du 23 avril 2019.
Le pacte amendé prévoit notamment :
Concernant les pouvoirs du directeur général, nous vous renvoyons principalement au paragraphe 2.2 ci-dessus qui précise les décisions qui doivent faire l'objet, aux termes des statuts de la société et du règlement intérieur du conseil, d'une délibération préalable du conseil d'administration.
L'assemblée générale de la société du 18 juin 2021 a autorisé le conseil d'administration de procéder à des rachats d'actions de la société et d'attribuer gratuitement des actions existantes de la société. L'assemblée générale du 12 juin 2020 avait autorisé le conseil de surveillance à annuler les actions acquises dans le cadre d'un programme de rachat, cette autorisation ayant été reprise au bénéfice du conseil d'administration.
7 Aux termes du pacte on entend par évènement disqualifiant (i) le fait que les comptes consolidés d'ADLPartner fassent ressortir un montant de pertes cumulées : (i) excédant, sur une période de 3 exercices consécutifs, 70 % du capital social d'ADLPartner plus 30 % de la différence entre le montant total des capitaux propres part du groupe et le capital social de cette société, qui existaient au début de la période considérée, ou (ii) excédant, sur une période de 4 exercices consécutifs, 50 % du capital social d'ADLPartner plus 25 % de la différence entre le montant total des capitaux propres part du groupe et le capital social de cette société, qui existaient au début de la période considérée et (dans les deux cas précédents), si un cabinet de conseil en direction d'entreprises, de réputation internationale et acceptable par l'ensemble des personnes concernées, conclut, après avoir mené une expertise appropriée, que Monsieur Bertrand Laurioz n'est plus apte à remplir ses fonctions
La société est administrée par un conseil d'administration de trois (3) membres au moins et de dix-huit (18) au plus, sauf dérogation temporaire prévue la réglementation applicable.
Les administrateurs sont nommés ou renouvelés dans leurs fonctions par l'assemblée générale ordinaire des actionnaires qui peut les révoquer à tout moment. Toutefois, en cas de fusion ou de scission, la nomination des administrateurs peut être faite par l'assemblée générale extraordinaire.
Les administrateurs peuvent être des personnes physiques ou des personnes morales.
La durée des fonctions des administrateurs est de trois (3) années ; elle expire à l'issue de l'assemblée qui statue sur les comptes de l'exercice écoulé et tenue dans l'année au cours de laquelle expire leur mandat.
Les administrateurs sont toujours rééligibles.
Les administrateurs ne sont pas tenus de posséder d'actions de la société.
L'assemblée générale ordinaire peut également nommer des censeurs, personnes physiques ou morales, actionnaires ou non. La durée des fonctions de censeur est de trois (3) années ; elle expire à l'issue de l'assemblée qui statue sur les comptes de l'exercice écoulé et tenue dans l'année au cours de laquelle expire leur mandat. Les censeurs sont toujours rééligibles. Ils peuvent être révoqués à tout moment par décision de l'assemblée générale ordinaire. Les censeurs assistent aux séances du conseil d'administration ; dans ce cadre, ils font part de leurs avis et observations et participent aux délibérations mais uniquement avec voix consultative.
L'assemblée générale extraordinaire est seule habilitée à modifier les statuts dans toutes leurs dispositions.
Certains contrats conclus avec les principaux partenaires clients, assureurs et éditeurs prévoient des clauses de changement de contrôle, de manière assez usuelle en la matière. Compte tenu des engagements de confidentialité pris, et aux fins de ne pas porter atteinte aux intérêts de la société, il n'est pas possible de les identifier individuellement. On précisera enfin qu'il n'existe pas d'accord conclu par la société qui serait modifié ou prendrait fin en cas de changement de contrôle de la société ou qui prévoirait des indemnités pour les membres du conseil d'administration ou les salariés, s'ils démissionnent ou sont licenciés sans cause réelle et sérieuse ou si leur emploi prend fin en raison expressément d'une offre publique.
Le paragraphe 3.4 du présent rapport présente la rémunération due au directeur général en cas de fin de son mandat, suite notamment à un changement de contrôle de la société ADLPartner au sens de l'article L.233-16 du Code de commerce.
L 225-129-1, L225-129-2, L225-100
| Date de | Nature de la délégation | Durée de la | Utilisation au cours |
|---|---|---|---|
| l'autorisation | délégation | de l'exercice 2021 | |
| Néant |
Lors de sa réunion du 31 mars 2023, le conseil d'administration de la société a confirmé la procédure suivante permettant d'évaluer régulièrement si les conventions portant sur des opérations courantes et conclues à des conditions normales (les « Conventions Courantes ») remplissent bien ces conditions, et conformément aux nouvelles dispositions de l'article L.225-87 du Code de commerce :
Il appartient au directeur général de la société, préalablement à la conclusion de toute convention entre la société et une personne visée à l'article L.225-86 du Code de commerce, de vérifier ou faire vérifier, après avoir pris avis de la direction financière de la société (cette dernière pouvant faire appel à tout expert de son choix pour rendre son avis, et notamment au conseil juridique du Groupe), si cette convention doit être soumise à la procédure des conventions réglementées ou non et ainsi de déterminer le cas échéant si cette convention doit être considérée comme une Convention Courante..
Dans l'hypothèse d'une Convention Courante pour laquelle le directeur général ou un membre du conseil d'administration est directement ou indirectement partie (hors conventions concluent entre la société et une de ses filiales ou sous-filiales), le conseil devra être systématiquement informé de sa signature.
La liste et les caractéristiques des Conventions Courantes nouvelles devront être transmises chaque année par le directeur général au conseil qui devra procéder à leur évaluation. A cette occasion, le conseil devra également procéder à l'évaluation des Conventions Courantes préalablement conclues qui se sont poursuivies au cours de l'exercice précédent. Pour les besoins de cette évaluation, le Conseil aura la possibilité, comme le directeur général, de s'appuyer sur les avis de la direction financière de la société ainsi que sur ceux du comité d'audit, voir des commissaires aux comptes. Il pourra faire appel à tout tiers expert de son choix et notamment au conseil juridique du groupe. Les membres du conseil directement ou indirectement intéressés à une Convention Courante ne participeront pas à son évaluation.
En application des articles 241-1 à 241-5 du Règlement Général de l'Autorité des Marchés Financiers et du règlement européen (EU) n°596/2014 du 16 avril 2014, ainsi que des règlements délégués (UE) n°2016/908 du 26 février 2016 et n°2016/1052 du 8 mars 2016, le présent document constitue le descriptif du programme de rachat proposé à l'assemblée générale mixte des actionnaires de la société ADLPartner du 16 juin 2023.
L'autorisation demandée à l'assemblée générale mixte des actionnaires du 16 juin 2023 est destinée à permettre à ADLPartner :
Les opérations ci-dessus décrites pourront être effectuées par tout moyen compatible avec la loi et la réglementation en vigueur. Ces opérations pourront intervenir à tout moment, y compris en période d'offre publique, dans les conditions et limites autorisées par la réglementation en vigueur.
Il est proposé à l'assemblée générale de fixer le nombre maximum d'actions pouvant être acquises à 10 % du capital de la société arrêté au 31 mars 2023, ce qui correspond à 416 459 actions, étant précisé que, pour le calcul de la limite de 10%, lorsque les actions sont achetées dans le cadre d'un contrat de liquidité, il sera tenu compte du nombre d'actions revendues pendant la durée de l'autorisation, les acquisitions réalisées par la société ne pouvant toutefois en aucun cas l'amener à détenir, directement ou indirectement, plus de 10% de son capital social. Il est proposé à l'assemblée que le montant total consacré à ces acquisitions ne puisse pas dépasser au total 16 millions d'€, hors frais.
En outre, dans la mesure où le rachat aurait pour objet l'une des trois premières finalités, ou la cinquième finalité, mentionnées ci-dessus, il est proposé que le prix maximum d'achat ne puisse excéder 40 € par action, hors frais. Dans la mesure où le rachat aurait pour objet la quatrième finalité mentionnée ci-dessus, il est proposé que le prix maximum d'achat ne puisse excéder 40 € par action. En cas d'augmentation de capital par incorporation de réserves et attribution d'actions gratuites, en cas de division ou de regroupement des actions, le prix unitaire ci-dessus visé serait ajusté par un coefficient multiplicateur égal au rapport entre le nombre de titres composant le capital avant l'opération et ce nombre après l'opération
Les titres concernés par le programme de rachat sont les actions ordinaires émises par la société ADLPartner cotées sur Euronext Paris (compartiment C) sous le code ISIN FR 0000062978.
Le programme de rachat pourra être mis en œuvre jusqu'à son renouvellement par une prochaine assemblée générale, et dans tous les cas, pendant une période maximale de dix-huit mois à compter de l'approbation de la vingtième résolution de l'assemblée générale ordinaire du 16 juin 2023, soit au plus tard le 16 décembre 2024.
Conformément aux dispositions de l'article L. 225-197-4 du Code de commerce, nous avons l'honneur de vous rendre compte des opérations d'attribution d'actions réalisées en vertu des dispositions des articles L.225-197-1 à L.225-197-3 dudit code.
Les programmes accordés en 2022 l'ont été en totalité par la société ADLPartner (la « Société »), aucune des sociétés liées à la Société n'ayant mis en place d'opérations d'attribution d'actions dans les conditions prévues à l'article L.225- 197-2 du Code de commerce.
Ils ont été attribués le 16 décembre 2022 par le conseil d'administration de la Société, suite à l'autorisation donnée par l'assemblée générale des actionnaires du 18 juin 2021.
Nous vous indiquons ci-après, le nombre et la valeur des actions, qui durant l'année écoulée ont été consenties :
| Statut | Plan | Nombre d'Actions Gratuites Attribuées |
Nombre de Bénéficiaires Distincts |
Valeur de marché totale à l'attribution (en €) |
|---|---|---|---|---|
| Mandataire Social | B 2022 | 6 900 | 1 | 207 000 |
| Autres Entités | A 2022 | 4 473 | 6 | 134 190 |
| C 2022 | 2 334 | 2 | 70 020 | |
| Total Autres Entités | 6 807 | 6 | 204 210 | |
| Salariés ADLPartner | A 2022 | 10 111 | 9 | 303 330 |
| C 2022 | 9 335 | 5 | 280 050 | |
| Total Salariés ADLPartner | 19 446 | 9 | 583 380 | |
| Total général | 33 153 | 16 | 994 590 |
Nous vous rendons compte ci-après du nombre d'actions remis par la Société suite à la fin de la période d'acquisition de programmes d'attribution gratuite d'actions préalablement accordés.
| Catégorie | Nombre d'Actions | Nombre d'Attributaires |
|---|---|---|
| Mandataire Social | 8 045 | 2 |
| Autres Entités | 6 339 | 3 |
| Salariés ADLPartner | 19 936 | 5 |
| Total général | 34 320 | 10 |
| 6.1. | COMPTES CONSOLIDÉS 174 | |
|---|---|---|
| 6.2. | COMPTES ANNUELS DE ADLPARTNER SA 218 |
| (en k€) | Notes | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|---|
| Actifs non-courants | |||
| Ecarts d'acquisition | 3.1. | 31 031 | 21 913 |
| Droits d'utilisation contrats de location | 15 356 | 14 537 | |
| Immobilisations incorporelles | 3.2. | 4 775 | 2 895 |
| Immobilisations corporelles | 3.3. | 4 664 | 4 103 |
| Participations dans les entreprises associées | 5.2. | 1 500 | 1 849 |
| Titres non consolidés | 109 | 101 | |
| Autres actifs financiers | 3.4. | 2 074 | 1 523 |
| Actifs d'impôts différés | 3.5. | 3 098 | 3 114 |
| Sous-Total Actifs non-courants | 62 607 | 50 037 | |
| Actifs courants | |||
| Stocks | 3.6. | 4 330 | 7 934 |
| Clients et autres débiteurs | 3.7. | 53 555 | 50 635 |
| Autres actifs | 3.8. | 2 489 | 1 843 |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | 3.9. | 60 589 | 39 397 |
| Sous-Total Actifs courants | 120 962 | 99 808 | |
| Actifs destinés à être cédés | |||
| TOTAL ACTIFS | 183 569 | 149 845 |
| (en k€) | Notes | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|---|
| Capital | 6 479 | 6 479 | |
| Réserves consolidées | 19 460 | 15 181 | |
| Résultat consolidé | 11 398 | 9 108 | |
| Capitaux Propres | 3.10. | 37 337 | 30 769 |
| Dont | |||
| Part du groupe | 23 916 | 20 757 | |
| Intérêts minoritaires | 13 421 | 10 011 | |
| Passifs non-courants | |||
| Provisions à long terme | 3.12. | 1 967 | 2 039 |
| Passifs financiers | 3.13. | 44 816 | 18 962 |
| Dette de loyers | 12 420 | 12 535 | |
| Passifs d'impôts différés | 3.14. | 268 | 281 |
| Sous-Total Passifs non-courants | 59 470 | 33 817 | |
| Passifs courants | |||
| Provisions à court terme | 3.15. | 274 | 287 |
| Dettes fiscales et sociales | 21 797 | 20 748 | |
| Fournisseurs et autres créditeurs | 3.16. | 47 709 | 54 504 |
| Passifs financiers | 3.13. | 6 104 | 1 674 |
| Dette de loyers | 3 255 | 2 200 | |
| Autres passifs | 3.17. | 7 622 | 5 846 |
| Sous-Total Passifs courants | 86 762 | 85 259 | |
| Passifs destinés à être cédés | |||
| TOTAL CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS | 183 569 | 149 845 |
| (En k€) | Notes | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|
| Chiffre d'Affaires Net HT | 4.1. | 181 250 | 164 250 |
| Achats consommés | (30 689) | (31 517) | |
| Charges de personnel | 4.2. | (65 858) | (54 471) |
| Charges externes | (61 075) | (55 067) | |
| Impôts et taxes | (2 829) | (2 323) | |
| Dotations aux amortissements des immobilisations | (5 037) | (5 034) | |
| Autres produits et charges d'exploitation | 4.3. | 1 284 | (1 016) |
| Résultat opérationnel courant | 17 046 | 14 821 | |
| Autres produits et charges | 5.2. | (600) | (397) |
| Résultat opérationnel | 16 446 | 14 424 | |
| Produits de trésorerie et d'équivalents de trésorerie | 22 | 410 | |
| Coût de l'endettement financier brut | (322) | (225) | |
| Charges financières / Produits financiers nets | 4.4. | (300) | 184 |
| Autres produits et charges financiers | 4.4. | 26 | (6) |
| Charge d'impôt | 4.5. | (3 820) | (4 618) |
| Quote-part du résultat net des sociétés mises en équivalence | 5.2. | (955) | (875) |
| Résultat des activités poursuivies | 11 398 | 9 108 | |
| Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession | 4.6. | 0 | 0 |
| Résultat net | 11 398 | 9 108 | |
| . Part du groupe | 10 891 | 8 491 | |
| . Intérêts minoritaires | 506 | 617 | |
| Résultat net part du groupe de base par action en € | 2,73 | 2,14 | |
| Résultat net part du groupe dilué par action en € | 3.11. | 2,64 | 2,09 |
| ETAT DE RESULTAT GLOBAL | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Résultat net | 11 398 | 9 108 |
| Produits et charges comptabilisés directement en capitaux propres : | ||
| Ecarts de change liés à la conversion des activités à l'étranger | (4) | (7) |
| Engagements de retraite (IAS 19 révisée) : Ecarts actuariels brut | 665 | 172 |
| Engagements de retraite (IAS 19 révisée) : Impôts sur écarts actuariels | (170) | (44) |
| Engagements de retraite (IAS 19 révisée) : Ecarts actuariels net | 495 | 128 |
| Résultat net global | 11 888 | 9 229 |
| . Part du groupe | 11 334 | 8 604 |
| . Intérêts minoritaires | 555 | 625 |
| (En k€) | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Résultat opérationnel courant | 17 046 | 14 821 |
| + Dotations aux amortissements des immobilisations | 5 037 | 5 034 |
| + Impôts et taxes | 2 829 | 2 323 |
| - Retraitement de l'impact IFRS16 des charges de loyers | (2 859) | (2 608) |
| + Retraitement de l'impact IFRS2 des attributions d'actions gratuites | 1 267 | 753 |
| EBITDA Retraité | 23 320 | 20 324 |
| En k€ | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Résultat net consolidé (y compris intérêts minoritaires) | 11 398 | 9 108 |
| + / - Dotations nettes aux amortissements et provisions (à l'exclusion de celles liées à l'actif | ||
| circulant) | 6 120 | 4 822 |
| - / + Gains et pertes latents liés aux variations de juste valeur | ||
| + / - Charges et produits calculés liés aux stock-options et assimilés | 795 | 668 |
| - / + Autres produits et charges calculés | ||
| - / + Plus et moins-values de cession | (34) | 20 |
| - / + Profits et pertes de dilution | ||
| + / - Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence | 955 | 875 |
| - Dividendes (titres non consolidés) | ||
| Capacité d'autofinancement après produits financiers nets et impôt société | 19 234 | 15 494 |
| + / - Charges et produits financiers nets | 300 | (184) |
| + / - Charge d'impôt société (y compris impôts différés) | 3 820 | 4 618 |
| Capacité d'autofinancement avant produits financiers nets et impôt société (A) | 23 353 | 19 928 |
| - Impôt société versé (B) | (3 714) | (2 300) |
| + / - Variation du B.F.R. lié à l'activité (y compris dette liée aux avantages au personnel) (C) | (4 758) | (8 525) |
| = FLUX NET DE TRESORERIE GENERE PAR L'ACTIVITE (D) = (A + B + C) | 14 881 | 9 103 |
| - Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations corporelles et incorporelles | (2 765) | (2 067) |
| + Encaissements liés aux cessions d'immobilisations corporelles et incorporelles | 4 | |
| - Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations financières (titres non consolidés) | ||
| + Encaissements liés aux cessions d'immobilisations financières (titres non consolidés) | 1 | |
| + / - Incidence des variations de périmètre | (4 966) | (4 072) |
| + Dividendes reçus (sociétés mises en équivalence, titres non consolidés) | ||
| + / - Variation des prêts et avances consentis | (1 200) | (480) |
| + Subventions d'investissement reçues | ||
| + / - Autres flux liés aux opérations d'investissement | (913) | (9) |
| = FLUX NET DE TRESORERIE LIE AUX OPERATIONS D'INVESTISSEMENT (E) | (9 839) | (6 628) |
| + Sommes reçues des actionnaires lors d'augmentations de capital | ||
| . Versées par les actionnaires de la société mère | ||
| . Versées par les minoritaires des sociétés intégrées | ||
| + Sommes reçues lors de l'exercice des stock-options | 30 | 109 |
| - / + Rachats et reventes d'actions propres | (417) | (57) |
| - Dividendes mis en paiement au cours de l'exercice | ||
| . Dividendes versés aux actionnaires de la société mère | (3 510) | (3 200) |
| . Dividendes versés aux minoritaires de sociétés intégrées | (24) | |
| + Encaissements liés aux nouveaux emprunts | 23 000 | 310 |
| - Remboursements d'emprunts | (4 146) | (2 752) |
| - / + Charges et produits financiers nets versés ou reçus | (266) | (202) |
| + / - Autres flux liés aux opérations de financement | (11) | 45 |
| = FLUX NET DE TRESORERIE LIE AUX OPERATIONS DE FINANCEMENT (F) | 14 657 | (5 747) |
| + / - Incidence des variations des cours des devises (G) | (4) | (7) |
| = VARIATION DE LA TRESORERIE NETTE (D + E + F + G) | 19 695 | (3 280) |
| Trésorerie d'ouverture | 38 762 | 42 042 |
| Trésorerie de clôture | 58 457 | 38 762 |
| Trésorerie active | 60 589 | 39 397 |
| Trésorerie passive | (2 132) | (635) |
| Trésorerie nette | 58 457 | 38 762 |
variation des capitaux propres consolidés
| Part du groupe | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| en k€ | Capital | Réserves liées au capital (1) |
Réserves consolidées (2) |
Résultat net de l'exercice |
TOTAL | Intérêts minoritaires |
TOTAL ENSEMBLE CONSOLIDE |
| CAPITAUX PROPRES AU 31/12/2020 | 6 479 | 51 212 | -44 650 | 6 487 | 19 528 | 3 612 | 23 140 |
| Résultat net de l'exercice | 8 491 | 8 491 | 617 | 9 108 | |||
| Produits et charges comptabilisés directement en capitaux propres : | |||||||
| Ecart de change liés à la conversion des activités à l'étranger | -3 | -3 | -5 | -7 | |||
| Engagements de retraite : Ecarts actuariels non recyclables en | 116 | 116 | 12 | 128 | |||
| résultat | |||||||
| Résultat global de l'exercice | 0 | 0 | 113 | 8 491 | 8 604 | 625 | 9 229 |
| Affectation du résultat | 0 | 8 076 | -1 589 | -6 487 | 0 | 0 | 0 |
| Distribution dividendes ADLPartner Impacts actions propres et attributions gratuites d'actions |
0 0 |
-3 200 0 |
0 720 |
0 0 |
-3 200 720 |
0 47 |
-3 200 767 |
| Impacts puts sur minoritaires et earn out | 0 | 0 | -4 899 | 0 | -4 899 | 0 | -4 899 |
| Impacts goodwill | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 806 | 4 806 |
| Impacts variations de périmètre et changements de méthode de | |||||||
| consolidation | 0 | 0 | 5 | 0 | 5 | 922 | 928 |
| CAPITAUX PROPRES AU 31/12/2021 | 6 479 | 56 088 | -50 301 | 8 491 | 20 757 | 10 011 | 30 769 |
| Résultat net de l'exercice | 10 891 | 10 891 | 506 | 11 398 | |||
| Produits et charges comptabilisés directement en capitaux propres : | |||||||
| Ecart de change liés à la conversion des activités à l'étranger | -1 | -1 | -3 | -4 | |||
| Engagements de retraite : Ecarts actuariels non recyclables en | 444 | 444 | 51 | 495 | |||
| résultat | |||||||
| Résultat global de l'exercice | 0 | 0 | 442 | 10 891 | 11 334 | 555 | 11 888 |
| Affectation du résultat | 0 | 13 304 | -4 812 | -8 491 | 0 | 0 | 0 |
| Distribution dividendes ADLPartner | 0 | -3 510 | 0 | 0 | -3 510 | 0 | -3 510 |
| Impacts actions propres et attributions gratuites d'actions | 0 | 0 | 512 | 0 | 512 | 33 | 545 |
| Impacts puts sur minoritaires et earn out | 0 | 0 | -3 953 | 0 | -3 953 | 0 | -3 953 |
| Impacts goodwill | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 217 | 3 217 |
| Impacts variations de périmètre et changements de méthode | 0 | 0 | -1 225 | 0 | -1 225 | -395 | -1 619 |
| CAPITAUX PROPRES AU 31/12/2022 | 6 479 | 65 882 | -59 337 | 10 891 | 23 916 | 13 421 | 37 337 |
(1) Primes d'émission, d'apport, de fusion + réserve légale + autres réserves + report à nouveau se retrouvant dans les comptes sociaux d'ADLPartner (2) Réserves groupe + écart de conversion
| 1. | Informations Générales 181 |
|---|---|
| 1.1. | Faits significatifs 2022 181 |
| 2. | Règles et méthodes comptables 181 |
| 2.1. | Base de préparation des états financiers. 181 |
| 2.2. | Présentation des états financiers consolidés 183 |
| 2.3. | Méthodes de consolidation 183 |
| 2.4. | Regroupements d'entreprises184 |
| 2.5. | Transactions en devises étrangères 185 |
| 2.6. | Actifs non courants destinés à être cédés et abandon d'activité186 |
| 2.7. | Actifs incorporels186 |
| 2.8. | Immobilisations corporelles 187 |
| 2.9. | Contrats de location187 |
| 2.10. | Dépréciation d'actifs 187 |
| 2.11. | Stocks188 |
| 2.12. | Clients et autres débiteurs188 |
| 2.13. | Trésorerie et équivalents de trésorerie 188 |
| 2.14. | Actifs financiers189 |
| 2.15. | Actions auto-détenues189 |
| 2.16. | Avantages accordés au personnel189 |
| 2.17. | Paiements en actions ou assimilés 190 |
| 2.18. | Provisions190 |
| 2.19. | Passifs Financiers190 |
| 2.20. | Fournisseurs et autres créditeurs 191 |
| 2.21. | Impôt différé 191 |
| 2.22. | Chiffre d'affaires 191 |
| 2.23. | Coûts d'emprunts 192 |
| 2.24. | Impôt sur les sociétés192 |
| 2.25. | Secteurs opérationnels et géographiques |
| 193 |
| 3. | Notes relatives au bilan 193 | ||
|---|---|---|---|
| ---- | ------------------------------ | -- | -- |
| 3.1. | Goodwill193 | |
|---|---|---|
| 3.2. | Immobilisations incorporelles 195 | |
| 3.3. | Immobilisations corporelles 196 | |
3.4. Autres actifs financiers non courants........197
| 3.5. | Impôts différés actifs197 | |
|---|---|---|
| 3.6. | Stocks197 | |
| 3.7. | Clients et autres débiteurs 198 | |
| 3.8. | Autres actifs198 | |
| 3.9. | Trésorerie et équivalents de trésorerie198 | |
| 3.10. | Capitaux propres199 | |
| 3.11. | Résultat par action 201 | |
| 3.12. | Provisions à long terme 203 | |
| 3.13. | Passifs financiers206 | |
| 3.14. | Impôts différés passifs 207 | |
| 3.15. | Provisions à court terme 207 | |
| 3.16. | Fournisseurs et autres créditeurs 207 | |
| 3.17. | Autres passifs 207 |
| 4.1. | Produits – Information Sectorielle208 |
|---|---|
| 4.2. | Données sociales 209 |
| 4.3. | Autres produits et charges d'exploitation |
| 209 | |
| 4.4. | Autres produits et charges209 |
| 4.5. | Résultat financier net209 |
| 4.6. | Impôts sur le résultat210 |
| 5. | Informations complémentaires 211 |
| 5.1. | Tableau de flux de trésorerie211 |
| 5.2. | Acquisition de participations212 |
| 5.3. | Transactions avec les parties liées212 |
| 5.4. | Avantages aux dirigeants212 |
| 5.5. | Honoraires des commissaires aux comptes |
| et membres de leurs réseaux pris en charge | |
| par le Groupe 213 | |
| 5.6. | Transactions non réalisées en trésorerie 213 |
| 5.7. | Engagements donnés et reçus 213 |
| 5.8. | Évènements postérieurs à la clôture 214 |
| 5.9. | Dettes potentielles 214 |
Le Groupe ADLPartner conçoit, commercialise et met en œuvre des services de fidélisation et d'animation de la relation clients sur l'ensemble des canaux de distribution. Le Groupe se structure autour de trois activités principales : services de presse, services marketing et courtage d'assurances.
La clientèle prospectée est issue :
La société tête de Groupe est ADLPartner, société de droit français, SA à conseil d'administration au capital de 6 478 836,00 €, domiciliée 3 avenue de Chartres - 60 500 Chantilly, cotée sur Euronext Paris – compartiment C – Isin FR0000062978.
Le conseil d'administration a donné son autorisation de publication des états financiers consolidés au 31 décembre 2022, le 31 mars 2023. Ces comptes ne seront définitifs qu'après leur approbation par l'assemblée générale des actionnaires le 16 juin 2023.
Début 2022, le Groupe a engagé la mise en œuvre de financements bancaires sous forme de prêts à taux fixe à des échéances comprises entre 5 et 7 ans. Le total de ces financements est de 23 M€ permettant notamment de financer les croissances externes de 2021 et 2022 et de disposer des marges de manœuvre nécessaires à la réalisation de sa stratégie de croissance externe à horizon 2025.
En septembre 2022, Dékuple Ingénierie Marketing a pris une participation de 72,64 % dans la société Brainsonic, agence de communication leader de l'engagement.
En décembre 2022, une prise de participation de 50,93 % a été concrétisée par Dékuple Ingénierie Marketing dans la société E-Retail Development, éditeur de solutions SAAS génératrices de trafic qualifié en ligne et en point de vente.
Les sociétés entrant dans le périmètre de consolidation du Groupe ont établi des comptes annuels arrêtés au 31 décembre 2022.
Les états financiers sont établis au 31 décembre 2022 conformément au référentiel IFRS tel qu'adopté par l'Union Européenne et publié par l'IASB.
La devise dans laquelle sont présentés les comptes consolidés est l'euro (EUR).
Tous les montants sont exprimés en milliers d'euros, sauf précision contraire. L'établissement des états financiers consolidés préparés conformément aux normes internationales d'information financière (IFRS) implique que le Groupe procède à un certain nombre d'estimations et retienne certaines hypothèses qui affectent le montant des actifs et passifs, les produits et charges enregistrés sur la période ainsi que les actifs et passifs potentiels mentionnés dans les notes aux états financiers. A chaque clôture, ces hypothèses et estimations peuvent être révisées, si les circonstances
sur lesquelles elles sont fondées ont évolué ou si de nouvelles informations sont disponibles. Il est possible que les résultats futurs diffèrent de ces estimations et hypothèses.
Les principales estimations et jugements comptables effectués par le Groupe portent sur les points suivants :
* Ces normes et interprétations n'ont pas d'impact sur le groupe.
En 2022, le Groupe n'a pas opté pour une application anticipée des normes suivantes :
Par rapport au 31 décembre 2021, le périmètre de consolidation a évolué de la façon suivante :
• Cession le 21 décembre 2022 par Dékuple Ingénierie Marketing B2B de 17 % de sa filiale #NoComment détenue dorénavant à 49 %.
L'organigramme, au 31 décembre 2022, se présente comme suit :
Les titres auto-détenus représentent 3,9 % du capital d'ADLPartner (se reporter à la note 3.10.4).
ADLPartner n'exerçant aucune influence notable sur les sociétés ZenWeShare (participation minoritaire acquise en 2016) et Chine Abonnements (participation minoritaire acquise en 2017), les comptes de ces participations ne sont pas consolidés.
ADLPartner exerçant une influence notable sur les sociétés Groupe Grand Mercredi et #NoComment, les comptes de ces participations sont consolidés selon la méthode de la mise en équivalence.
Tous les montants sont exprimés en milliers d'euros, sauf précision contraire.
Les états financiers consolidés du Groupe ont été préparés sur la base des coûts historiques, à l'exception de certaines catégories d'actifs et passifs conformément aux règles édictées par les IFRS. Les catégories concernées sont mentionnées dans les notes suivantes.
Les actifs destinés à être cédés ou consommés au cours du cycle normal d'exploitation du Groupe, les actifs détenus dans la perspective d'une cession dans les douze mois suivant la clôture de l'exercice ainsi que la trésorerie et les équivalents de trésorerie constituent des actifs courants. Tous les autres actifs sont non courants.
Les dettes échues au cours du cycle d'exploitation normal du Groupe ou dans les douze mois suivant la clôture de l'exercice constituent des dettes courantes. Toutes les autres dettes sont non courantes.
Les principales méthodes comptables mises en œuvre sont décrites ci-après.
Les états financiers consolidés comprennent les états financiers de la société et des entités contrôlées par la société ou ses filiales. Le contrôle est caractérisé par les trois éléments suivants :
Les résultats des filiales acquises ou cédées au cours de l'exercice sont inclus dans le compte de résultat consolidé à compter de la date effective de transfert du contrôle ou jusqu'à la date effective où le contrôle cesse d'exister.
Si nécessaire, des ajustements ont été réalisés sur les états financiers des filiales afin de mettre leurs méthodes comptables en adéquation avec celles utilisées par le Groupe.
Les participations ne donnant pas le contrôle dans les actifs nets des filiales consolidées sont identifiés séparément des capitaux propres - part du Groupe. Pour chaque prise de contrôle, le Groupe décide de les reconnaître sur la base de leur juste valeur ou sur la base de leur quote-part d'actif net.Par la suite, les participations ne donnant pas le contrôle tiennent compte des variations de l'actif net de la filiale depuis la date de regroupement.
Une entreprise associée est une entreprise sur laquelle le Groupe exerce une influence notable ou un contrôle conjoint et qui n'est ni une filiale ni une participation dans une coentreprise. L'influence notable est le pouvoir de participer aux décisions financières et opérationnelles de l'entreprise détenue sans toutefois exercer un contrôle exclusif ou un contrôle conjoint. Le contrôle conjoint est le partage du contrôle d'une activité économique en vertu d'un accord contractuel. Il n'existe que lorsque les décisions stratégiques financières et opérationnelles correspondant à l'activité imposent le consentement unanime des parties partageant le contrôle.
Les résultats, ainsi que les actifs et passifs des entreprises associées, sont inclus dans les états financiers selon la méthode de la mise en équivalence, sauf lorsque la participation est classée en actifs destinés à être cédés selon IFRS 5 "Actifs non courants détenus en vue de la vente et activités abandonnées". Selon la méthode de la mise en équivalence, les participations dans des entreprises associées sont comptabilisées au coût ajusté des modifications post-acquisition dans la quote-part de l'investisseur dans l'entreprise détenue, diminué d'éventuelles pertes de valeurs de la participation nette. Les participations dans les entreprises associées comprennent le goodwill identifié à la date d'acquisition. Les pertes d'une entreprise associée qui excèdent la participation du Groupe ne sont pas comptabilisées, sauf si le Groupe a une obligation ferme et est en mesure d'effectuer un investissement complémentaire afin de couvrir les pertes.
Toutes les transactions intragroupes, les soldes débiteurs et créditeurs, les charges et produits intragroupe ont été éliminés dans le cadre de la préparation des états financiers consolidés. Les pertes latentes résultant des transactions intragroupes ne sont éliminées que dans la mesure où il n'existe pas d'indication d'une éventuelle dépréciation.
Lorsque le Groupe réalise des transactions avec des entités sous contrôle conjoint, les pertes et profits latents sont éliminés à concurrence de la part d'intérêt du Groupe dans la coentreprise.
En application d'IFRS 3, l'acquisition de filiales est comptabilisée en utilisant la méthode du coût d'acquisition. La contrepartie transférée à l'occasion d'un regroupement d'entreprises est mesurée, à la date de prise de contrôle, comme l'agrégat des justes valeurs des actifs transférés, des dettes contractées et des parts de capitaux propres émises par l'acquéreur.
Les frais d'acquisition que le Groupe engage pour effectuer un regroupement d'entreprises sont comptabilisés en charges lorsqu'ils sont encourus.
Les actifs identifiables de la société acquise, les passifs existants ou éventuels qui remplissent les conditions posées pour leur comptabilisation par la norme IFRS 3 sont constatés à leur juste valeur à la date d'acquisition, à l'exception des actifs non courants (ou groupes d'actifs destinés à être sortis du bilan) qui sont classés comme destinés à la vente, en application de la norme IFRS 5 « Actifs non courants destinés à la vente et opérations abandonnées », qui sont comptabilisés et évalués à leur juste valeur diminuée des coûts de cession.
Le goodwill résultant de l'acquisition d'une filiale représente l'excédent entre le coût d'acquisition des titres et le solde net des actifs identifiables acquis et des passifs repris à la date d'acquisition. Le Goodwill est initialement comptabilisé comme un actif évalué à son coût et il est ensuite diminué d'éventuelles dépréciations. Si la part d'intérêt du Groupe dans la juste valeur nette des actifs identifiables, des passifs existants et éventuels de la société acquise excède le coût du regroupement d'entreprises, l'excédent est immédiatement comptabilisé au résultat.
Ce Goodwill est testé annuellement et pour la première fois avant la fin du délai d'évaluation. Pour la réalisation de ce test, le Goodwill est alloué à chacune des unités génératrices de trésorerie (UGT) du Groupe, dont on s'attend à ce qu'elles bénéficient des synergies liées au regroupement. Les UGT sont testées annuellement pour dépréciation, ou plus fréquemment, lorsqu'il existe un indice de perte de valeur.
Si la valeur recouvrable de l'UGT est inférieure à sa valeur nette comptable, la perte pour dépréciation est en priorité affectée pour réduire l'écart d'acquisition, puis, au prorata de la valeur nette comptable, des actifs de ladite unité. Une perte pour dépréciation reconnue sur un écart d'acquisition ne peut être reprise sur un exercice ultérieur.
Lors de la cession de la filiale ou de l'entité contrôlée conjointement, le montant attribué à l'écart d'acquisition est pris en compte dans la détermination des profits ou pertes de cession.
Pour chaque prise de contrôle, le Groupe décide de reconnaître les participations ne donnant pas le contrôle sur la base de leur juste valeur ou sur la base de leur quote-part d'actif net. En fonction des acquisitions, conformément à IFRS 3, le Groupe décide de prendre en compte les intérêts minoritaires sur les écarts d'acquisition (méthode du full goodwill).
Les états financiers de chacune des entités du Groupe sont présentés dans la devise de l'environnement économique principal dans lequel elle opère (devise fonctionnelle). Pour les besoins de la préparation des états financiers consolidés, les résultats et la situation financière de chaque entité sont exprimés en euro, qui est la devise fonctionnelle du Groupe et la devise de présentation des états financiers consolidés.
Dans la préparation des états financiers des entités individuelles, les transactions dans des devises autres que la devise fonctionnelle de l'entité sont enregistrées au taux de change effectif à la date de transaction. A chaque date de clôture, les éléments monétaires en devises étrangères sont traduits au taux effectif à la date de clôture. Les éléments non monétaires libellés en devises étrangères sont comptabilisés au cours historique en vigueur à la date de transaction.
Les différences de change qui résultent de la traduction des éléments monétaires ou de leur paiement sont incluses dans le compte de résultat pour l'exercice.
Pour les besoins de la présentation des états financiers consolidés, les actifs et passifs des opérations du Groupe à l'étranger (y compris les informations comparables) sont exprimées en euros, en utilisant les taux de change en vigueur à la date de clôture. Les charges et produits (y compris les informations comparables) sont traduits au taux de change moyen pour l'exercice. Les écarts de conversion en résultant sont comptabilisés directement dans les autres éléments du résultat global. Ces écarts sont repris en résultat lors de la cession ou de l'arrêt de l'activité étrangère.
Les écarts d'acquisition et les ajustements de la juste valeur résultant de l'acquisition d'une entité étrangère sont convertis en euros au taux de clôture.
Les actifs non courants et les groupes d'actifs destinés à être « sortis » du bilan sont classés comme « actifs destinés à être cédés », si leur valeur nette comptable doit être recouvrée sous la forme d'une transaction de vente, plutôt que par la poursuite de leur utilisation.
Cette condition n'est considérée comme remplie que lorsque la vente est hautement probable et que l'actif (ou le groupe d'actifs) est disponible pour une vente immédiate en l'état. La direction doit également s'être engagée en faveur de cette vente, qui doit être effective dans les 12 mois qui suivent la classification en actifs destinés à la vente.
Il en va de même si la prospection commerciale d'une activité est arrêtée ou si l'activité concernée entre en phase d'exploitation a minima du portefeuille d'abonnements précédemment constitué, en attendant la conclusion effective d'une transaction de vente.
Dans ce dernier cas, cette condition est remplie lorsque la direction considère sa décision irrévocable.
Le Groupe présente ses actifs incorporels conformément à la norme IAS 38 « Immobilisations incorporelles ». Un actif incorporel est identifiable c'est à dire séparable ou résultant de droits contractuels ou légaux. Seuls les éléments dont le coût peut être déterminé de façon fiable et pour lesquels il est probable que les avantages économiques futurs iront au Groupe sont comptabilisés en immobilisations.
Un actif généré de manière interne n'est pas comptabilisé comme un actif. Pour cette raison, le portefeuille d'abonnements et les listes de clients générés en interne ne sont pas comptabilisés comme des actifs incorporels. Les dépenses relatives à la prospection de nouveaux clients, à la création du portefeuille d'abonnements et à la fidélisation des clients existants sont comptabilisées directement en charges dès qu'encourues.
Les actifs incorporels sont initialement évalués à leur coût. Après sa comptabilisation initiale, le Groupe mesure un actif incorporel à son coût diminué de l'amortissement cumulé et des pertes de valeur éventuelles cumulées.
Les immobilisations en cours correspondent aux coûts réels des biens non encore achevés à la date de clôture de l'exercice.
Un actif incorporel avec une durée de vie utile déterminée est amorti sur cette durée de vie. Les durées d'utilité estimées sont les suivantes :
Les marques acquises lors d'un regroupement d'entreprise sont des actifs incorporels comptabilisés à leur juste valeur et à durée de vie indéfinie. Un actif incorporel à durée de vie indéfinie n'est pas amorti et, conformément à IAS 36 « Dépréciation d'actifs », fait l'objet d'un test de dépréciation d'actifs réalisé à la date de clôture ou à chaque fois qu'il existe des indices témoignant d'une perte de valeur.
Les immobilisations corporelles sont initialement comptabilisées à leur coût de revient, qui inclut toutes les dépenses nécessaires à leur mise en service.
Le Groupe enregistre ses immobilisations conformément à l'approche par composants, le remplacement d'un composant est enregistré comme un actif et l'actif remplacé est sorti à sa valeur nette comptable.
Après l'acquisition, le Groupe évalue les immobilisations corporelles à leur coût de revient diminué de l'amortissement cumulé et des éventuelles pertes de valeur constatées cumulées.
Les immobilisations corporelles sont amorties selon la durée d'utilisation attendue par le Groupe. La base amortissable des actifs correspond au coût d'acquisition, aucune valeur résiduelle significative n'ayant été identifiée. Le montant amortissable prend en compte la valeur résiduelle estimée à la fin de la durée de vie utile du bien si elle est jugée significative. La méthode d'amortissement et son taux sont revus chaque année.
Les immobilisations corporelles sont amorties linéairement selon les durées d'utilité estimées suivantes :
| • | Constructions | 50 ans |
|---|---|---|
| • | Agencements et aménagements des constructions | 3 à 10 ans |
| • | Installations techniques, matériel et outillage industriel | 3 à 10 ans |
| • | Matériel de restaurant d'entreprise | 3 à 10 ans |
| • | Mobilier de bureau | 3 à 10 ans |
| • | Matériel de transport | 3 à 4 ans |
| • | Matériel de bureau | 3 à 10 ans |
| • | Matériel informatique | 3 ans à 5 ans |
Les biens financés par un contrat de location financement sont comptabilisés dans l'actif immobilisé (cf. note cidessous).
Conformément à IFRS 16, tous les contrats de location sont retraités à l'exception des contrats dont la durée est inférieure à 12 mois sans option d'achat et des contrats d'un montant inférieur à 5 k€.
Les actifs sous contrat de location sont comptabilisés comme des actifs du Groupe à leur juste valeur à la date de début du contrat ou, si elle est plus faible, à la juste valeur des paiements minimaux due au titre du contrat de location. La dette correspondante vis-à-vis du bailleur est incluse dans le bilan comme un emprunt. Les paiements effectués au titre de la location sont ventilés entre la charge d'intérêts et le remboursement de la dette. Les charges d'intérêts sont comptabilisées en résultat financier.
Conformément à la norme IAS 36 « Dépréciation d'actifs », lorsque des événements ou modifications d'environnement de marché indiquent un risque de perte de valeur des immobilisations incorporelles et corporelles, celles-ci font l'objet d'un test de dépréciation afin de déterminer si leur valeur nette comptable est inférieure à leur valeur recouvrable.
annexe aux comptes consolidés
La valeur recouvrable des actifs est calculée au minimum chaque fin d'année même en l'absence d'indicateur de perte de valeur possible pour les actifs incorporels à durée de vie indéfinie, immobilisations en cours et Goodwill résultant d'un regroupement d'entreprises.
La valeur recouvrable est la plus importante des deux valeurs suivantes :
La valeur d'utilité se fonde sur l'actualisation des flux de trésorerie futurs. Les projections des flux de trésorerie futurs sont établies à partir de prévisions pour les 5 prochaines années et d'une valeur actualisée à l'infini. Le taux d'actualisation retenu est un taux après impôt reflétant les appréciations actuelles du marché de la valeur temps de l'argent et des risques spécifiques à l'actif. Les hypothèses retenues en termes de variation du chiffre d'affaires et de valeurs terminales sont prudentes et conformes aux données de marché disponibles pour chacune des unités opérationnelles.
Dans certains cas, la valeur recouvrable d'un actif isolé ne peut être déterminée, c'est à dire qu'il ne génère pas d'entrées de trésorerie indépendantes de celles d'autres actifs. Dans cette situation, la valeur recouvrable est déterminée sur l'unité génératrice de trésorerie (UGT) auquel il appartient.
Si la valeur recouvrable est inférieure à la valeur nette comptable de l'actif, une perte de valeur est immédiatement constatée en résultat pour la différence entre ces deux montants. Dans le cas d'une UGT comprenant un écart d'acquisition, l'écart d'acquisition est déprécié prioritairement, puis les autres actifs sont dépréciés au prorata de leur valeur nette comptable.
Une perte de valeur comptabilisée sur un écart d'acquisition est irréversible.
Pour les autres actifs, si les circonstances qui ont amené à constater la perte de valeur ont disparu, la perte de valeur est réversible. Cependant, le montant de la valeur nette comptable augmentée d'une reprise de perte de valeur ne peut pas excéder la valeur nette comptable qui aurait été déterminée si aucune perte de valeur n'avait été comptabilisée pour cet actif au cours des années précédentes.
Les stocks sont évalués au plus faible de leur coût de revient (selon la méthode du premier entré, premier sorti) et de leur valeur nette de réalisation.
La valeur nette de réalisation représente le prix de vente estimé dans le cours normal de l'activité, diminué des coûts attendus pour l'achèvement ou la réalisation de la vente.
Les créances commerciales à court terme et autres débiteurs sont comptabilisés à leur valeur nominale diminuée des dépréciations pour pertes de crédit attendues.
Les créances clients sont initialement comptabilisées à leur juste valeur. Une provision pour dépréciation des créances clients est constituée lorsqu'il existe un indicateur objectif de l'impossibilité du Groupe à recouvrer la totalité des montants dus dans les conditions initialement prévues. Les provisions sont valorisées sur la base de la perte de valeur attendue à maturité.
Conformément à la norme IAS 7 « Tableau des flux de trésorerie », la trésorerie comprend les liquidités ainsi que les placements à court terme liquides, principalement des comptes à terme, facilement convertibles en un montant connu
de trésorerie et soumis à un risque négligeable de changement de valeur. Les équivalents de trésorerie sont détenus dans le but de faire face aux engagements de trésorerie à court terme plutôt que pour un placement ou d'autres finalités.
Les placements dans des actions cotées, les placements à plus de trois mois sans possibilité de sortie anticipée ainsi que les comptes bancaires faisant l'objet de restrictions (comptes bloqués) sont exclus de la trésorerie.
Les découverts bancaires figurent en passifs financiers courants.
Conformément à la norme IFRS 9 « Instruments financiers », les valeurs mobilières de placement sont évaluées à leur juste valeur.
Les variations de juste valeur sont comptabilisées directement en résultat (en charges et produits financiers relatifs aux disponibilités et aux valeurs mobilières de placement).
Lorsque le Groupe rachète ses propres actions, le montant payé et les coûts de transaction directement imputables sont comptabilisés comme une variation des capitaux propres.
Les résultats de cession de ces titres sont imputés directement dans les capitaux propres et ne contribuent pas au résultat de l'exercice.
Conformément à la norme IAS 19 R, les avantages postérieurs à l'emploi sont comptabilisés selon l'un des deux régimes suivants :
Pour les régimes de base et autres régimes à cotisations définies, le Groupe comptabilise en charges les cotisations à payer lorsqu'elles sont dues et aucune provision n'est comptabilisée, le Groupe n'étant pas engagé au-delà des cotisations versées.
Les régimes à prestations définies désignent les régimes d'avantages postérieurs à l'emploi qui garantissent à certaines catégories de salariés des ressources complémentaires contractuelles ou conventionnelles (conventions collectives).
Cette garantie de ressources complémentaires constitue pour le Groupe une prestation future pour laquelle un engagement est calculé. Le Groupe calcule l'engagement brut en multipliant les droits acquis par le personnel par la probabilité de devoir payer ces droits et un coefficient d'actualisation.
Les droits acquis par le personnel correspondent à la multiplication de la quantité de droits acquis à la date de clôture par le salaire estimé de fin de carrière (méthode dite « rétrospective avec salaire de fin de carrière »).
La probabilité que l'entreprise a de devoir verser ces droits est une combinaison de deux probabilités : probabilité de vie à la date de la retraite et probabilité d'être présent dans l'entreprise à l'âge de la retraite (rotation du personnel).
Pour le facteur d'actualisation, le Groupe retient le taux des obligations privées de première catégorie et de même maturité que celle des engagements évalués, soit le taux 15 ans Bloomberg taux ZC corporate AA.
La valeur actuelle de l'engagement est inscrite au bilan, déduction faite de la juste valeur des actifs du régime. Le calcul est effectué annuellement par un actuaire pour les indemnités de départ.
Le Groupe comptabilise les écarts actuariels dans les autres éléments du résultat global.
Au sein du Groupe, les régimes à prestations définies concernent le régime d'indemnités de départ.
Les engagements sont tout ou partiellement couverts par des contrats d'assurance.
La charge représentative de l'évolution des engagements nets au titre des pensions et autres avantages postérieurs à l'emploi est comptabilisée dans le résultat opérationnel, pour le coût des services rendus, et, dans le résultat financier pour la part des intérêts nets sur le passif.
Conformément à la norme IFRS 2 « Paiements en actions », le Groupe comptabilise dans ses états financiers l'impact de l'attribution aux salariés d'options de souscription ou d'achat d'actions et de l'attribution d'actions gratuites.
Les transactions de paiements en actions ou assimilés dénouées par remise d'instruments de capitaux propres sont évaluées à la juste valeur des instruments financiers attribués et sont comptabilisées en charge sur la période d'acquisition des droits d'exercice par les salariés. La contrepartie est comptabilisée en augmentation des capitaux propres. Cette comptabilisation n'est pas linéaire mais dépend des conditions d'acquisition des droits spécifiques à chaque plan.
Les options de souscription ou d'achat d'actions accordées aux salariés sont évaluées à leur juste valeur à la date d'octroi. La juste valeur des options a été déterminée en utilisant le modèle mathématique de valorisation Black, Scholes & Merton, sur la base d'hypothèses déterminées par la direction. Les évolutions de valeur postérieures à la date d'octroi sont sans incidence sur cette évaluation initiale.
La valeur des options est notamment fonction de leur durée de vie attendue, que le Groupe a estimée correspondre à leur période d'indisponibilité fiscale, soit 4 ans.
Une provision est inscrite au bilan du Groupe parce qu'elle résulte d'une obligation actuelle née d'un événement passé et qu'il est probable qu'il y aura un flux de sortie de ressources à l'avenir pour éteindre cette obligation.
Le montant de la provision correspond à la meilleure estimation actuelle de la dépense pour éteindre l'obligation existant à la date de clôture. Les risques et incertitudes sont pris en compte. Les provisions, toutes à moins d'un an, ne font pas l'objet d'actualisation.
Conformément à la norme IFRS 9 « Instruments financiers », un passif financier existe lorsqu'une entité est obligée, par contrat, de remettre de la trésorerie ou d'autres actifs, ou d'échanger des instruments financiers à des conditions défavorables pour elle, à une autre entité.
Les passifs financiers sont en principe comptabilisés au coût amorti, sauf exceptions pour la juste valeur par résultat.
Les passifs financiers comprennent notamment les engagements de rachat d'actions auprès des actionnaires minoritaires.
Les engagements de rachat d'actions sont déterminés à partir d'accords contractuels avec les actionnaires minoritaires ou majoritaires sur la base de formule de prix convenues. L'évaluation de ces engagements d'achat s'appuie sur des données budgétaires prévisionnelles actualisées et des hypothèses d'exercice de ces engagements applicables à chaque échéance prévue dans les accords contractuels.
Les dettes commerciales et les autres dettes sont enregistrées à leur valeur faciale.
Les impôts différés sont calculés pour chaque entité, sur la base d'une analyse bilancielle, pour les différences temporelles entre la valeur comptable des actifs et passifs figurant au bilan et leur base fiscale correspondante.
Les actifs et passifs d'impôts différés sont évalués aux taux d'impôt dont l'application est attendue à la date où l'actif d'impôt différé sera récupéré ou à celle où le passif d'impôt différé sera soldé. La règle du report variable est appliquée et les effets des modifications des taux d'imposition sont inscrits dans les capitaux propres ou le résultat de l'exercice au cours duquel le changement de taux est décidé.
Les impôts différés actifs et passifs sont compensés, lorsqu'il existe un droit légal de le faire et que les impôts relèvent de la même autorité fiscale.
Conformément à la norme IAS 12, le Groupe comptabilise un impôt différé passif dans sa totalité. Un impôt différé actif peut résulter de déficits reportables, de crédits d'impôts et de différences temporelles entre valeurs comptables et valeurs fiscales des actifs et passifs. Les actifs d'impôts différés ne sont comptabilisés que lorsque les projections de résultats sont durablement positives.
Pour apprécier la capacité du Groupe à récupérer ces actifs, il est notamment tenu compte des éléments suivants :
Les impôts différés actifs et passifs ne sont pas actualisés.
Le volume d'affaires brut du Groupe est constitué par les ventes :
ADLPartner intervient en tant que commissionnaire de presse suivant le statut français correspondant. Il prospecte, commercialise et gère des abonnements pour le compte d'éditeurs, qui sont donc les clients d'ADLPartner. ADLPartner joue un rôle d'agent entre les abonnés et les éditeurs suivant les dispositions d'IFRS 15.
Le chiffre d'affaires (dont la détermination repose sur le statut français de commissionnaire de presse) est évalué à la juste valeur de la contrepartie reçue ou à recevoir, nette de la quote-part éditeurs, des annulations clients, des remises accordées et des taxes basées sur les ventes. Autrement dit, seule la commission à laquelle ADLPartner a droit est reconnue en chiffre d'affaires.
ADLPartner a donc une obligation de prestation en tant que commissionnaire vis-à-vis des éditeurs, basée, soit sur le nombre de revues vendues, soit sur le nombre d'abonnés recrutés. Le transfert du contrôle se fait à la date d'apport de l'affaire. Le chiffre d'affaires est comptabilisé à un instant t sur la base du nombre de revues connu vendu à cet instant, en distinguant deux cas :
Pour les offres ADL et ADD, le chiffre d'affaires est reconnu à hauteur du recouvrement probable. Ce montant est approximé en comptabilisant en diminution du chiffre d'affaires, les commissions dues non reçues, du fait d'un défaut de l'abonné, constatées sur l'année.
Enfin, l'obligation de performance correspondant à la gestion administrative des abonnements représentant un impact non significatif, elle n'a donné lieu à aucune comptabilisation isolée de chiffre d'affaires.
Dans le cas des ventes de Livres, Objets, Audio Vidéo (LOAV), ADLPartner est principal au titre de son obligation de livraison. Le chiffre d'affaires est évalué à la juste valeur de la contrepartie reçue ou à recevoir nette des annulations, des remises accordées et des taxes basées sur les ventes. En effet, ADLPartner a la responsabilité du produit vendu, et détermine le prix à l'article. ADLPartner est exposé au risque sur stock.
ADLPartner agit en tant qu'intermédiaire entre l'assureur et l'assuré, en proposant à des particuliers la souscription de contrats d'assurance. Il perçoit une commission des assureurs à ce titre. L'obligation de prestation d'ADLPartner est satisfaite à la date de mise en place du contrat.
Le chiffre d'affaires comptabilisé comprend les commissions émises et à émettre pour les contrats souscrits à la date de clôture des comptes, nettes d'annulation.
Par ailleurs, l'obligation de performance correspondant à la gestion administrative des contrats représentant un impact non significatif, elle n'a donné lieu à aucune comptabilisation isolée de chiffre d'affaires.
Dans le cas des activités digitales, les contrats basés sur des services incluent principalement les services délivrés aux entreprises. Les services récurrents correspondent à une seule et même obligation de prestation, composée de services fournis progressivement.
Le chiffre d'affaires des contrats basés sur des services est comptabilisé au fur et à mesure que le Groupe acquiert le droit de facturer au rythme du transfert du contrôle aux clients.
Tous les coûts d'emprunts sont comptabilisés en résultat sur l'exercice au cours duquel ils sont engagés.
La charge d'impôt pour le Groupe correspond à la somme de l'impôt exigible et de l'impôt différé.
L'impôt exigible est constitué du montant d'impôt payable (ou récupérable) relatif au bénéfice (ou à la perte) taxable de l'exercice. L'impôt différé est relatif aux différences entre les montants comptabilisés au bilan pour les actifs et les passifs et les bases fiscales retenues pour ceux-ci.
La charge d'impôt des activités abandonnées figure au poste « résultat des activités arrêtées ou en cours de cession ».
Un secteur est une composante distincte du Groupe, engagée dans la fourniture de biens ou de services (secteur d'activité) ou dans la fourniture de biens ou de services au sein d'un environnement économique particulier (secteur géographique), et exposée à des risques et dégageant une rentabilité, qui diffère des risques et de la rentabilité des autres secteurs. Les résultats opérationnels de ces secteurs sont examinés par la direction et utilisés pour prendre des décisions stratégiques.
Les informations concernant les secteurs opérationnels et géographiques se fondent sur les mêmes règles et principes comptables que ceux qui ont été utilisés pour la préparation des états financiers consolidés.
En cohérence avec notre présentation, le groupe présente ses goodwill en suivant les secteurs de l'information sectorielle sans que cela ait de conséquence sur la façon dont le groupe suit et teste ses goodwill annuellement conformément aux exigences d'IAS 36.
Les goodwill de 31 031 k€ au 31/12/2022 se décomposent comme suit :
| En k€ | Valeur brute au 31/12/2021 |
Augmentation | Diminution | Valeur brute au 31/12/2022 |
|---|---|---|---|---|
| ADLPartner | 170 | 0 | 0 | 170 |
| ADLP Assurances | 190 | 0 | 0 | 190 |
| Dékuple Ingénierie Marketing | 15 515 | 9 742 | -102 | 25 155 |
| Dékuple Conseil et Technologie | 7 220 | 0 | 0 | 7 220 |
| TOTAL | 23 095 | 9 742 | -102 | 32 735 |
| En k€ | Dépréciation au 31/12/2021 |
Augmentation | Diminution | Dépréciation au 31/12/2022 |
|---|---|---|---|---|
| ADLPartner | 146 | 24 | 0 | 170 |
| ADLP Assurances | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dékuple Ingénierie Marketing | 1 036 | 600 | -102 | 1 534 |
| Dékuple Conseil et Technologie | 0 | 0 | 0 | 0 |
| TOTAL | 1 182 | 624 | -102 | 1 704 |
annexe aux comptes consolidés
| En k€ | Valeur nette au 31/12/2021 |
Augmentation | Diminution | Valeur nette au 31/12/2022 |
|---|---|---|---|---|
| ADLPartner | 24 | 0 | -24 | 0 |
| ADLP Assurances | 190 | 0 | 0 | 190 |
| Dékuple Ingénierie Marketing | 14 479 | 9 142 | 0 | 23 621 |
| Dékuple Conseil et Technologie | 7 220 | 0 | 0 | 7 220 |
| TOTAL | 21 913 | 9 142 | -24 | 31 031 |
L'évolution sur Dékuple Ingénierie Marketing est principalement liée à la prise de contrôle par Dékuple Ingénierie Marketing de la société Brainsonic au 14/09/2022 et de la société E-Retail Development au 16/12/2022.
Suite aux travaux du management il ressort une dépréciation du Goodwill d'Activis de 600K€.
La déconsolidation d'Activis Suisse suite à sa liquidation génère un impact de -102K€ sur la dépréciation de Goodwill de Dékuple Ingénierie Marketing.
Les goodwill sont testés annuellement dans le cadre des unités génératrices de trésorerie (UGT) auxquels ils sont alloués. Des tests de valeur ont été effectués au 31 décembre 2022 sur la base des prévisions actualisées de flux de trésorerie et des tests de sensibilité et selon plusieurs scénarios d'activité. La projection des flux de trésorerie a été établie à partir des prévisions les plus récentes approuvées par la direction pour les cinq prochaines années et d'une valeur actualisée à l'infini.
Les principales hypothèses retenues pour la détermination de la valeur d'utilité sont relatives :
Le taux d'actualisation utilisé dépend du coût moyen pondéré des capitaux utilisés par le Groupe, il s'établit à 10,71% (8,85% en N-1). Le taux de croissance à long terme retenu s'établit quant à lui à 1,5%. Le Groupe a également effectué un test de sensibilité de la charge de dépréciation aux variations des principales hypothèses utilisées (c'est-à-dire le taux d'actualisation après impôts et le taux de croissance à long terme).
Pour l'ensemble des UGT, les principales hypothèses ont été modifiées comme suit :
| Valeurs brutes (en k€) | Logiciels et en-cours |
Autres | Total |
|---|---|---|---|
| Au 1er janvier 2021 | 11 375 | 4 828 | 16 203 |
| Acquisitions | 1 213 | 0 | 1 213 |
| Variation de périmètre | 1 700 | 9 | 1 709 |
| Cessions | -13 | 0 | -13 |
| Mises au rebut | 0 | 0 | 0 |
| Au 1er janvier 2022 | 14 275 | 4 837 | 19 112 |
| Acquisitions | 1 746 | 0 | 1 746 |
| Variation de périmètre | 4 151 | 0 | 4 151 |
| Cessions | -3 | 0 | -3 |
| Mises au rebut | -1 216 | 0 | -1 216 |
| Au 31 décembre 2022 | 18 953 | 4 837 | 23 790 |
| Amortissements cumulés et dépréciations (en k€) | Logiciels et en-cours |
Autres | Total |
| Au 1er janvier 2021 | 9 082 | 4 384 | 13 466 |
| Variation de périmètre | 990 | 8 | 998 |
| Amortissements et provisions de l'exercice | 1 701 | 52 | 1 753 |
| Mises au rebut | 0 | 0 | 0 |
| Au 1er janvier 2022 | 11 773 | 4 444 | 16 217 |
| Variation de périmètre | 2 267 | 0 | 2 267 |
| Amortissements et provisions de l'exercice | 1 378 | 370 | 1 748 |
| Mises au rebut | -1 216 | 0 | -1 216 |
Valeurs nettes :
| Au 31 décembre 2022 | 4 751 | 24 | 4 775 |
|---|---|---|---|
| Au 31 décembre 2021 | 2 502 | 393 | 2 895 |
La marque OFUP, acquise de son ancienne filiale OFUP, est complètement dépréciée au 31/12/2022. Cette marque est désormais intégrée aux stratégies de commercialisation de l'activité Solutions Abonnement qui représente la quasitotalité de la société ADLPartner.
annexe aux comptes consolidés
| En k€ | Terrains & constructions |
Agencements Installations |
Matériels & équipements |
Total |
|---|---|---|---|---|
| Valeurs brutes : | ||||
| Au 1er janvier 2021 | 3 458 | 2 490 | 4 676 | 10 624 |
| Acquisitions | 0 | 371 | 541 | 912 |
| Variation de périmètre | 0 | 5 | 55 | 60 |
| Cessions | 0 | 0 | -30 | -30 |
| Mises au rebut | 0 | -36 | -156 | -192 |
| Au 1er janvier 2022 | 3 458 | 2 830 | 5 086 | 11 374 |
| Acquisitions | 12 | 175 | 707 | 894 |
| Variation de périmètre | 0 | 752 | 1 346 | 2 098 |
| Cessions | 0 | -2 | -32 | -34 |
| Mises au rebut | -9 | -1 124 | -319 | -1 452 |
| Au 31 décembre 2022 | 3 461 | 2 631 | 6 788 | 12 880 |
| Au 1er janvier 2021 | 1 020 | 2 026 | 3 575 | 6 621 |
|---|---|---|---|---|
| Charge d'amortissement de l'exercice | 121 | 245 | 453 | 819 |
| Variation de périmètre | 0 | 1 | 34 | 35 |
| Cessions | 0 | 0 | -12 | - 12 |
| Mises au rebut | 0 | -36 | -156 | -192 |
| Au 1er janvier 2022 | 1 141 | 2 236 | 3 894 | 7 271 |
| Charge d'amortissement de l'exercice | 126 | 228 | 570 | 924 |
| Variation de périmètre | 0 | 362 | 1 140 | 1 502 |
| Cessions | 0 | -1 | -28 | - 29 |
| Mises au rebut | -9 | -1 124 | -319 | -1 452 |
| Au 31 décembre 2022 | 1 258 | 1 701 | 5 257 | 8 216 |
| Valeurs nettes : | ||||
| Au 31 décembre 2022 | 2 203 | 930 | 1 531 | 4 664 |
| Au 31 décembre 2022 | 2 203 | 930 | 1 531 | 4 664 |
|---|---|---|---|---|
| Au 31 décembre 2021 | 2 317 | 594 | 1 192 | 4 103 |
| En k€ | Valeurs brutes |
Dépréciations | Valeurs nettes |
|---|---|---|---|
| Solde au 31/12/2021 | 1 523 | 0 | 1 523 |
| Augmentation | 341 | 0 | |
| Remboursement | -47 | 0 | |
| Variation de périmètre | 257 | 0 | |
| Solde au 31/12/2022 | 2 074 | 0 | 1 523 |
| En k€ | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Dépôts de garantie | 1 211 | 869 |
| Prêts | 738 | 529 |
| Autres titres immobilisés | 125 | 125 |
| TOTAL | 2 074 | 1 523 |
Se référer à la note 4.6 « Impôt sur le résultat ».
| En k€ | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Matières premières | 20 | 0 |
| Primes (cadeaux clients) | 4 177 | 9 136 |
| Livres-audio-vidéo-objets et compléments alimentaires | 80 | 114 |
| Documents de traitements, emballages | 42 | 38 |
| En cours de production de services | 570 | 0 |
| Produits intermédiaires et finis | 108 | 0 |
| Total général au coût historique | 4 997 | 9 288 |
| Dépréciation primes (cadeaux clients) | -625 | -1 295 |
| Dépréciation livres-audio-vidéo-objets | -37 | - 53 |
| Dépréciation documents de traitements, emballages | -5 | -6 |
| Total dépréciation à la clôture | - 667 | -1 354 |
| TOTAL NET à la valeur de réalisation | 4 330 | 7 934 |
| En k€ | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Valeur brute des créances sur la vente de produits et services | 45 398 | 41 780 |
| Dépréciation sur créances clients | -2 094 | -1 426 |
| Avances et acomptes | 875 | 993 |
| Créances sur les États | 5 884 | 6 298 |
| Autres débiteurs | 3 492 | 2 990 |
| TOTAL | 53 555 | 50 635 |
Le montant net comptabilisé pour les créances correspond à leur juste valeur.
| En k€ | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Charges constatées d'avance | 2 489 | 1 843 |
| Autres actifs | 0 | 0 |
| TOTAL | 2 489 | 1 843 |
Les charges constatées d'avance concernent principalement les charges exposées pour la conception, la fabrication, le routage, l'affranchissement des mailings et engagées sur l'exercice clos pour les opérations commerciales débutant après la clôture.
| En k€ | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Parts de fonds monétaires | 810 | 806 |
| Liquidités en banque et en caisse | 51 769 | 33 581 |
| Dépôts bancaires à court et moyen terme | 8 010 | 5 010 |
| TOTAL | 60 589 | 39 397 |
Les soldes bancaires et la trésorerie comprennent les actifs détenus sur les comptes de dépôts bancaires, dont la maturité est à moins de trois mois.
Les dépôts bancaires à court et moyen terme sont composés par des comptes à terme en euros à taux fixe et à taux progressif pour lesquels il existe des options de sortie exerçables à tout moment et prévues au contrat, sans risque de variation de valeur du montant de trésorerie reçu en remboursement.
Les principaux actifs financiers du Groupe sont les comptes bancaires et la trésorerie, les créances clients et autres débiteurs.
Le risque de crédit et de taux sur les actifs de trésorerie est limité, du fait que les contreparties en sont des banques avec de hauts niveaux de notation de crédit attribuée par des agences internationales de notation.
Le risque de crédit et de taux du Groupe est essentiellement lié à ses créances clients. Les montants présentés au bilan sont nets de provisions pour dépréciation.
Le Groupe n'a pas de concentration significative de son risque de crédit et de taux, avec une exposition largement répartie sur de nombreux acteurs du marché.
| En k€ | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| A l'ouverture de l'exercice | 6 479 | 6 479 |
| Réduction par annulation d'actions propres | 0 | 0 |
| A la clôture de l'exercice | 6 479 | 6 479 |
La société a une seule classe d'actions ordinaires donnant toutes droit aux mêmes dividendes. Les actions inscrites au nominatif depuis plus de 2 ans bénéficient d'un droit de vote double.
La société ADLPartner a mis en place plusieurs plans de stock-options au bénéfice de divers cadres supérieurs et dirigeants du Groupe dont seul le plan AG émis le 23 décembre 2014 était encore en vigueur durant l'exercice.
La valeur du sous-jacent correspond à la moyenne des cours de bourse des 20 derniers jours de bourse à la date de l'attribution.
La période d'acquisition des droits est échelonnée sur 3 ans pour le plan AG à compter de la date d'attribution.
Les options sont caduques au-delà d'un délai de 5 à 10 années après la date d'attribution. Les options ne peuvent être levées en cas de départ du Groupe par les attributaires.
Lorsqu'une option est exercée, le dénouement se fait sous forme d'actions.
Seuls les plans de stock-options émis à partir du 7 novembre 2002 sont comptabilisés selon IFRS 2.
Les justes valeurs des stock-options sont calculées selon le modèle de Black – Scholes & Merton. Les options sont généralement considérées comme exercées à la fin de leur période d'indisponibilité fiscale, soit 4 ans. Cette période est prolongée de 2 ans pour les options exerçables pendant 10 ans. La volatilité attendue a été déterminée en utilisant la volatilité historique sur les quatre dernières années et en prenant en compte les estimations d'évolution. Lorsqu'une condition de marché est exigée en plus d'une condition de présence, le modèle utilisé est celui dit « Barrier Up & In » qui prend en compte la probabilité que cette condition de marché soit atteinte. Les autres paramètres sont identiques à ceux utilisé dans le modèle de Black-Scholes & Merton.
Les hypothèses retenues pour les plans sont les suivantes :
| Volatilité attendue |
Durée de vie | Taux sans risque |
Dividende | |
|---|---|---|---|---|
| Plan AG | 40% | 5 ans | 0,27% | 4,42% |
annexe aux comptes consolidés
Les détails des plans en vigueur peuvent être présentés comme ci-dessous :
| Réf. Plan | Nombre d'options |
Date d'attribution |
Statut et nombre de bénéficiaires (*) |
Valeur sous jacente en € |
Prix d'exercice en € |
Date d'exerçabilité |
Date d'échéance |
Valeur de l'option en € |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Options attribuées et non exercées à l'ouverture de l'exercice | |||||||||
| Plan AG | 4 384 | 23/12/2014 | 5 A | 13,69 | 13,69 | 23/12/2017 | 23/12/2022 | 3,1 | |
| Sous-total | 4 384 | ||||||||
| Options annulées ou caduques au cours de l'exercice | |||||||||
| Plan AG | -2 192 | ||||||||
| Options exercées au cours de l'exercice | |||||||||
| Plan AG | -2 192 | ||||||||
| l'exercice | Options attribuées et non exercées à la clôture de |
0 | |||||||
| clôture de l'exercice | Options exerçables à la | 0 |
Le Groupe n'a pas comptabilisé de charge au cours de l'exercice 2022 (comparée à une charge de 0 k€ en 2021), relative aux plans de stock-options.
Trois plans d'attribution d'actions gratuites ont été mis en place le 13 décembre 2019 pour certains salariés et mandataires sociaux. La valeur de l'action gratuite attribuée, pour la comptabilisation de la charge conformément à IFRS 2, était le cours spot à la date d'attribution soit 14,20 €.
Quatre plans d'attribution d'actions gratuites ont été mis en place les 2 mars 2020, 10 novembre 2020 et 11 décembre 2020 pour certains salariés et mandataires sociaux. La valeur de l'action gratuite attribuée, pour la comptabilisation de la charge conformément à IFRS 2, est le cours spot à la date d'attribution soit respectivement 12,65€ ou 11,90€ ou 14,50€.
Trois plans d'attribution d'actions gratuites ont été mis en place le 17 décembre 2021 pour certains salariés et mandataires sociaux. La valeur de l'action gratuite attribuée, pour la comptabilisation de la charge conformément à IFRS 2, est le cours spot à la date d'attribution soit 22,20€.
Trois plans d'attribution d'actions gratuites ont été mis en place le 16 décembre 2022 pour certains salariés et mandataires sociaux. La valeur de l'action gratuite attribuée, pour la comptabilisation de la charge conformément à IFRS 2, est le cours spot à la date d'attribution soit 29,60€.
Pour les plans A 2019 & 2020 & 2021 & 2022, l'acquisition définitive des actions est conditionnée à une condition de présence de 2 ans. Pour les plans B et C 2019 & 2020 & 2021 & 2022, l'acquisition définitive des actions est conditionnée à une condition de présence de 2 ans et 4 mois ou 3 ans et 4 mois ainsi qu'à une condition de performance interne.
Le volume d'actions attribuées s'élève à la clôture à 104 111 contre 115 126 au 31/12/2021, et a donné lieu à une charge de 712 k€ au 31/12/2022, contre 551 k€ au 31/12/2021.
| En nombres de titres |
En k€ | |
|---|---|---|
| Au 1er janvier 2021 | 210 665 | 3 029 |
| Acquisitions | 40 504 | 701 |
| Cessions | -35 954 | -604 |
| Levées d'options | -10 166 | -70 |
| Attributions gratuites | -19 264 | -288 |
| Annulations | 0 | 0 |
| Au 1er janvier 2022 | 185 785 | 2 768 |
| Acquisitions | 41 389 | 1 194 |
| Cessions | -27 172 | -739 |
| Levées d'options | -2 192 | -33 |
| Attributions gratuites | -34 320 | -569 |
| Annulations | 0 | 0 |
| Au 31 décembre 2022 | 163 490 | 2 621 |
Les mouvements ci-dessus globalisent ceux de l'animation de marché, des actions destinées à permettre de couvrir des obligations liées à des stock-options, des actions destinées à être annulées et des actions destinées à être remises dans le cadre d'une opération de croissance externe.
Une distribution de dividendes de 0,88 € par action a été votée par l'assemblée générale du 17 juin 2022, et mise en paiement le 24 juin 2022.
Les participations ne donnant pas le contrôle concernent le sous-groupe Dékuple Ingénierie Marketing B2B ainsi que les sociétés Converteo, Rocket Marketing, Brainsonic et E-Retail Development.
Le résultat par action avant dilution est obtenu en divisant le résultat net part du Groupe par le nombre moyen pondéré d'actions en circulation au cours de l'exercice, à l'exclusion du nombre moyen des actions ordinaires achetées et autodétenues.
Lorsque les fonds sont recueillis lors de l'exercice des droits (cas des options), ils sont supposés être affectés en priorité au rachat d'actions au prix du marché et ce uniquement si celui-ci est supérieur au prix d'exercice du droit.
Dans les deux cas, les fonds sont pris en compte prorata temporis lors de l'année d'émission des instruments dilutifs et aux premiers jours les années suivantes.
Le calcul du résultat de base et dilué par action attribuable aux actionnaires ordinaires de la société mère est basé sur les données suivantes :
annexe aux comptes consolidés
| En k€ | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Résultat net des activités poursuivies part du Groupe | 10 891 | 8 491 |
| Effet dilutif des actions ordinaires potentielles | 0 | 0 |
| Résultats pour les besoins du résultat dilué par action | 10 891 | 8 491 |
| Résultat net des activités arrêtées part du Groupe | 0 | 0 |
| Effet dilutif des actions ordinaires potentielles | 0 | 0 |
| Résultats pour les besoins du résultat dilué par action | 0 | 0 |
| Nombre d'actions | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Nombre moyen d'actions ordinaires pour le besoin du calcul du résultat de base par action | 3 989 953 | 3 966 365 |
| Effet dilutif des actions ordinaires potentielles : | ||
| . Options | 1 518 | 6 148 |
| . Actions gratuites attribuées aux salariés | 134 158 | 90 006 |
| . Obligations convertibles | 0 | 0 |
| Nombre moyen d'actions ordinaires pour le besoin du calcul du résultat dilué par action | 4 125 628 | 4 062 520 |
| Résultat net (en k€) |
Nombre d'actions |
Résultat par action (en €) |
|
|---|---|---|---|
| Résultat net des activités poursuivies part du Groupe de base par action | 10 891 | 3 989 953 | 2,73 |
| Options | 0 | 1 518 | |
| Actions gratuites attribuées aux salariés | 0 | 134 158 | |
| Obligations convertibles en actions | 0 | 0 | |
| Résultat net des activités poursuivies part du Groupe dilué par action | 10 891 | 4 125 628 | 2,64 |
| Résultat net des activités arrêtées part du Groupe de base par action | 0 | 3 989 953 | 0,00 |
|---|---|---|---|
| Options | 0 | 1 518 | |
| Actions gratuites attribuées aux salariés | 0 | 134 158 | |
| Obligations convertibles en actions | 0 | 0 | |
| Résultat net des activités arrêtées part du Groupe dilué par action | 0 | 4 125 628 | 0,00 |
Pour 2022, le résultat par action ressort à :
Elles sont uniquement constituées de provisions relatives à des avantages au personnel, comme le montre le tableau suivant :
| Indemnités fin de carrière |
Retraites complémentaires |
Total provisions à long terme |
|
|---|---|---|---|
| Solde au 1er janvier 2022 | 2 039 | 0 | 2 039 |
| Variation de périmètre | 317 | 317 | |
| Dotations de l'exercice | 242 | 242 | |
| Reprises de l'exercice | 0 | 0 | |
| Intérêts | 31 | 31 | |
| Ecarts actuariels | -654 | -654 | |
| Changement de méthode | -8 | - 8 | |
| Cotisations versées par ADLPartner à l'actif de couverture | 0 | 0 | |
| Charges sociales sur les prestations payées | 0 | 0 | |
| Solde au 31 décembre 2022 | 1 967 | 0 | 1 967 |
Selon les réglementations et usages en vigueur, des avantages complémentaires peuvent être accordés au personnel.
Lorsque les avantages complémentaires octroyés au personnel donnent lieu à une prestation future pour le Groupe, une provision est calculée selon une méthode d'évaluation actuarielle avec les hypothèses décrites ci-dessous.
Les provisions inscrites au bilan correspondent à l'engagement en matière d'indemnités de fin de carrière net des actifs de couverture.
A ce jour, les éléments décrits ci-dessous concernent les seules sociétés françaises, aucun engagement en matière d'indemnités de fin de carrière ou de retraite n'ayant été donné dans les filiales étrangères du Groupe.
Les principales hypothèses utilisées pour les évaluations actuarielles des plans au titre des engagements en matière d'indemnités de fin de carrière sont les suivantes :
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Taux d'actualisation (*) | 3,20 % | 0,90 % |
| Augmentation annuelle des salaires | 1,50 % à 3,50 % | 1,00 % à 3,00 % |
| Taux de charges sociales | 39,28 % à 57,39 % | 39,28 % à 57,39 % |
| Turnover | 0 à 10 % | 0 à 10 % |
| Age de départ à la retraite | 65 ans | 65 ans |
| Table de survie | INSEE F2016-2018 | INSEE F2011-2013 |
| Table des droits | 0 à 15 mois de salaire | 0 à 10 mois de salaire |
(*) Le taux d'actualisation utilisé est le taux 15 ans Bloomberg taux ZC corporate AA.
Les montants comptabilisés au titre des engagements de fin de carrière au bilan sont les suivants :
annexe aux comptes consolidés
| En k€ | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Valeur actuelle des obligations | 2 611 | 2 671 |
| Juste valeur des actifs des plans de retraite | -644 | -632 |
| Dette nette comptabilisée au bilan | 1 967 | 2 039 |
La sensibilité de la valeur actuelle des obligations au taux d'actualisation est la suivante :
| Taux annuel d'actualisation | |||
|---|---|---|---|
| 2,20 % | 3,20 % | 4,20 % | |
| (- 1 point) | (jeu de base) | (+ 1 point) | |
| Valeur actualisée de l'obligation (En k€) | 3 015 | 2 611 | 2 249 |
Les montants comptabilisés au titre des engagements de fin de carrière au compte de résultat sont les suivants :
| En k€ | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Coût des services rendus au cours de l'exercice | 338 | 333 |
| Intérêts sur l'obligation | 31 | 14 |
| Rendement attendu des actifs du plan | -6 | -3 |
| Reprises liées aux départs de l'exercice | -98 | -335 |
| Prestations payées | 0 | -104 |
| Coûts des services passés | 0 | 0 |
| Charge nette comptabilisée en résultat | 266 | -96 |
La charge pour l'exercice est incluse dans le compte de résultat pour -266 k€ en 2022 contre +96 k€ en 2021 :
Les changements dans la valeur actuelle des obligations liées aux indemnités de fin de carrière peuvent se présenter comme suit :
annexe aux comptes consolidés
| En k€ | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Obligations à l'ouverture de l'exercice | 2 671 | 4 318 |
| Variation de périmètre | 309 | 52 |
| Impact du changement de méthode | 0 | -1 249 |
| Coût des services rendus | 346 | 333 |
| Intérêts | 31 | 14 |
| Gains/Pertes actuarielles | -648 | -175 |
| Dont hypothèses démographiques | -2 | 16 |
| Dont hypothèses financières | 647 | -231 |
| Dont expérience | 3 | 40 |
| Prestations payées | 0 | -286 |
| Reprises liées aux départs non inclus dans le turnover | -98 | -335 |
| Coût des services passés | 0 | 0 |
| Obligations à la clôture de l'exercice | 2 611 | 2 671 |
Les changements dans la juste valeur des actifs de couverture peuvent se présenter comme suit :
| En k€ | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Juste valeur des actifs à l'ouverture | 632 | 814 |
| Rendement attendu | 6 | 3 |
| Gains et pertes actuarielles | 6 | -3 |
| Contributions de l'employeur | 0 | 0 |
| Prestations payées | 0 | -182 |
| Juste valeur des actifs à la clôture | 644 | 632 |
La juste valeur des actifs des plans à la date de clôture s'analyse comme suit :
| En % | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Instruments de capitaux propres (actions) | 7,2 % | 7,2 % |
| Instruments de dettes (obligations) | 85,8 % | 85,8 % |
| Immobiliers | 5,6 % | 5,6 % |
| Autres actifs | 1,4 % | 1,4 % |
| TOTAL | 100,0 % | 100,0 % |
Les actifs des plans de retraite ne comprennent ni les instruments financiers détenus en propre par le Groupe, ni les propriétés qu'il occupe ou aucun des actifs qu'il utilise.
L'échéancier des décaissements s'établit ainsi sur la base des flux non actualisés :
| En K€ | 12 mois | 1 à 2 ans | 3 à 5 ans | au-delà de 5 ans |
|---|---|---|---|---|
| Indemnités de départ à la retraite | 62 | 43 | 358 | 18 824 |
| TOTAL | 62 | 43 | 358 | 18 824 |
| Passifs financiers non-courants | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Découverts bancaires | 0 | 0 |
| Emprunts bancaires | 24 717 | 2 096 |
| Emprunts et dettes financières diverses | 20 099 | 16 866 |
| TOTAL | 44 816 | 18 962 |
L'augmentation des « Emprunts bancaires » est liée essentiellement à la mise en œuvre de 23 M€ de conventions de prêt signées auprès d'établissements bancaires chez ADLPartner diminuée du remboursement des sommes prévues aux échéanciers des emprunts antérieurs.
Les « Emprunts et dettes financières diverses » sont constitués par la juste valeur de l'engagement de rachat auprès des actionnaires minoritaires de Converteo, de Dékuple Ingénierie Marketing B2B, de Rocket Marketing, de Groupe Grand Mercredi, de Brainsonic et de E-Retail Development (se reporter à la note 5.7.1).
Pour l'ensemble des UGT, les principales hypothèses ont été modifiées comme suit :
Leur augmentation est liée aux investissements dans Brainsonic et E-Retail Development et à l'ajustement des anciens engagements de rachat.
| Passifs financiers courants | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Découverts bancaires | 2 132 | 635 |
| Emprunts bancaires | 3 935 | 991 |
| Emprunts et dettes financières diverses | 37 | 48 |
| TOTAL | 6 104 | 1 674 |
Se référer à la note 4.6 Impôt sur le résultat.
| En k€ | Pour litiges | Pour charges | Total court terme |
|---|---|---|---|
| Solde à l'ouverture | 242 | 45 | 287 |
| Variation de périmètre | 101 | 0 | 101 |
| Dotations de l'exercice | 7 | 0 | 7 |
| Utilisations de l'exercice | -80 | -5 | -85 |
| Autres reprises de l'exercice | -23 | -13 | -36 |
| Balance au 31 décembre 2022 | 247 | 27 | 274 |
Elles sont constituées au 31/12/2022 par :
| En k€ | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Avances et acomptes reçus | 739 | 694 |
| Fournisseurs | 44 420 | 50 349 |
| Dettes sur immobilisations | 186 | 305 |
| Autres créditeurs | 2 364 | 3 156 |
| TOTAL | 47 709 | 54 504 |
La totalité de ces dettes est à moins d'un an.
Ce poste est constitué par les produits constatés d'avance. Ceux-ci concernent les produits des opérations commerciales de l'année suivante, qui ont été reçus sur l'exercice en cours.
D'un point de vue opérationnel, le Groupe suit l'activité à la fois par géographie et par offre.
Le Groupe identifie deux zones géographiques, la France et l'international
Le Groupe distingue trois offres :
Le marketing digital regroupe les activités commerciales de Conseil, de Services marketing en France et en Espagne.
Le volume d'affaires brut représente la valeur des abonnements et autres produits commercialisés, alors que le chiffre d'affaires (dont la détermination repose sur le statut de commissionnaire de presse pour les ventes d'abonnements) ne tient compte que du montant de la rémunération versée par les éditeurs de presse ; dans le cas des ventes d'abonnements, le chiffre d'affaires correspond donc en réalité à une marge brute puisque le coût des magazines vendus est déduit du montant des ventes encaissées.
Le chiffre d'affaires de l'activité assurance comprend les commissions émises et à émettre pour les contrats souscrits à la date de clôture des comptes, nettes d'annulation. Ce chiffre d'affaires correspond à une marge brute.
Le chiffre d'affaires des activités digitales est constitué des services délivrés au fur et à mesure du transfert du contrôle aux clients.
Le chiffre d'affaires net hors taxes se présente comme suit :
| Chiffres d'Affaires - Par zones géographiques (en M€) : | 2022 | 2021 | Variation | |
|---|---|---|---|---|
| France | 163,5 | 146,8 | 16,6% | |
| International | 17,8 | 17,5 | 30,6% | |
| TOTAL | 181,3 | 164,3 | 10,3 % |
| Chiffres d'Affaires - Par offres (en M€) : | 2022 | 2021 | Variation |
|---|---|---|---|
| Magazines | 77,6 | 82,5 | - 5,9% |
| Marketing digital | 95,3 | 74,4 | + 28,1% |
| Assurances | 8,4 | 7,4 | + 13,5% |
| TOTAL | 181,3 | 164,3 | 10,3% |
| Marge Brute - Par offres de Marketing Digital (en M€) : | 2022 | 2021 | Variation | |
|---|---|---|---|---|
| Conseil – France | 34,0 | 26,2 | + 29,8% | |
| Services marketing – France | 20,0 | 13,1 | + 52,7% | |
| Services marketing – Iberia | 4,6 | 5,4 | - 14,8% | |
| Total marketing digital | 58,6 | 44,8 | + 30,8% |
Les charges de personnel et l'effectif moyen sont les suivants :
| Charges de personnel (en k€) | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Salaires et traitements | 41 895 | 34 080 |
| Charges sociales | 18 706 | 15 450 |
| Intéressement | 1 396 | 1 650 |
| Participation | 2 020 | 1 895 |
| Indemnités transactionnelles et prud'homales | 632 | 723 |
| Indemnités fin de carrière | 235 | 5 |
| Stock-options | 0 | 0 |
| Attribution d'actions gratuites | 974 | 668 |
| TOTAL | 65 858 | 54 471 |
| Effectif moyen des sociétés (hors sociétés mises en équivalence) | 2022 | 2021 | |
|---|---|---|---|
| Cadres | 606 | 432 | |
| Agents de maîtrise | 46 | 36 | |
| Employés | 171 | 139 | |
| TOTAL | 823 | 607 |
Les autres produits et charges d'exploitation qui s'élèvent à 1 284 k€ au 31/12/22 contre -1 016 K€ au 31/12/21. Ils sont essentiellement liés en 2022 aux crédits d'impôt recherche pour 1 783 k€ et au coût net des pertes clients.
| En k€ | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Dépréciation goodwill Activis (cf. 3.1) | 600 | 302 |
| Dépréciation goodwill LEOO (cf. 3.1) | 0 | 95 |
| TOTAL | 600 | 397 |
Le résultat financier se ventile comme suit :
| En k€ | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Plus-values sur placements | 0 | 0 |
| Intérêts sur placements et produits assimilés | 22 | 409 |
| Produits de trésorerie et d'équivalents de trésorerie | 22 | 410 |
| Intérêts et charges assimilées | -322 | -225 |
| Coût de l'endettement financier brut | -322 | -225 |
| Produits financiers nets | -300 | 184 |
| Autres produits financiers | 16 | 3 |
| Différences de change | 10 | -9 |
| Total autres produits et charges financiers | 26 | -6 |
| Résultat financier | -274 | 178 |
Les intérêts sur placements et produits assimilés en 2021 comprennent le profit lié à l'abandon de créance de l'actionnaire minoritaire de Laboratoires Yssena pour 401 k€.
annexe aux comptes consolidés
| En k€ | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Charge d'impôts exigibles | 3 748 | 3 346 |
| Charge (ou produit) d'impôts différés | -67 | 1 225 |
| Charge (ou produit) d'impôts liés aux titres auto-détenus | 139 | 47 |
| Total impôts sur le résultat | 3 820 | 4 618 |
| Variation de | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| En k€ | 2021 | Résultat | OCI | périmètre et autres |
2022 | ||||||
| Actifs d'impôts différés | |||||||||||
| C3S | 34 | 3 | 37 | ||||||||
| Participation | 484 | 39 | 523 | ||||||||
| Indemnités fin de carrière | 524 | 0 | -170 | 79 | 433 | ||||||
| Provision dépréciation clients | 13 | -3 | 10 | ||||||||
| Annulation Marque Activis | 1 | -1 | 0 | ||||||||
| Déficit fiscaux | 429 | 263 | 692 | ||||||||
| Chiffre d'affaires anticipé (IFRS 15) | 1 447 | -265 | 1 182 | ||||||||
| Contrat de locations (IFRS 16) | 50 | 12 | 19 | 81 | |||||||
| Frais d'acquisition titres | 136 | 3 | 139 | ||||||||
| Total Actifs d'impôts différés | 3 118 | 51 | - 170 | 98 | 3 099 | ||||||
| Passifs d'impôts différés | |||||||||||
| Ecart d'évaluation sur les actifs | -281 | 13 | -268 | ||||||||
| Amortissements dérogatoires | 0 | 0 | 0 | ||||||||
| Incorporel Born | -1 | 0 | -1 | ||||||||
| Incorporel relation clients | 0 | 0 | 0 | ||||||||
| Incorporel plateformes | 0 | 0 | 0 | ||||||||
| Incorporel accords market place | -3 | 3 | 0 | ||||||||
| Total Passifs d'impôts différés | -285 | 16 | 0 | 0 | - 269 | ||||||
| Actifs (Passifs) d'impôts différés net | 2 833 | 67 | - 170 | 98 | 2 830 | ||||||
| Actifs d'impôts différés | 3 114 | 3 098 | |||||||||
| Passifs d'impôts différés | -281 | -268 | |||||||||
| Impôt différé | 2 833 | 2 830 |
Au 31 décembre 2022, le Groupe dispose de surcroît de pertes fiscales reportables de 10 928 k€, disponibles pour compenser des profits taxables futurs, représentant une économie potentielle d'impôts de 2 761 k€. En l'absence de projections de résultats fiscaux positifs à ce niveau-là, les impôts différés correspondants n'ont pas été activés.
annexe aux comptes consolidés
| En k€ | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Résultat avant impôts des activités poursuivies | 15 217 | 13 727 |
| Quote-part du résultat des sociétés mises en équivalence | 955 | 875 |
| Résultat avant impôts des activités poursuivies, avant quote-part du résultat des sociétés mises en équivalence |
16 172 | 14 602 |
| Taux théorique d'imposition | 25,83 % | 25,83 % |
| Charge d'impôt théorique | 4 177 | 3 772 |
| Rapprochement : | ||
| Effet des différences temporaires et des déficits de l'exercice non activés | 206 | 991 |
| Effet de l'imputation des déficits antérieurs non activés | -7 | -507 |
| Effet du retraitement des activités arrêtées | 0 | 0 |
| Effet des différences permanentes | 92 | 247 |
| Effet des différences de taux | -115 | 278 |
| Effet des rappels d'impôts | 0 | 0 |
| Effet de l'imputation des crédits d'impôt | -73 | -49 |
| CIR-CII | -460 | -114 |
| Sous Total | - 357 | 846 |
| Charge d'impôt | 3 820 | 4 618 |
| Taux effectif d'impôt | 23,62 % | 31,63 % |
Le tableau de flux de trésorerie présente une variation de trésorerie nette de + 19 695 k€, qui s'explique de la façon suivante :
3 714 k€ d'impôt société versé,
4 758 k€ issus de la variation du BFR lié à l'activité : le BFR reste négatif à - 16 389 k€, représentant 18 jours de Volume d'Affaires Brut au 31/12/22 contre 23 jours au 31/12/21,
9 839 k€ d'investissements dont principalement les acquisitions d'immobilisations pour - 2 765 k€, et l'incidence des variations de périmètre pour - 4 966 k€ (dont acquisition des titres Brainsonic et E-Retail Development compensée par la trésorerie récupérée, acquisition complémentaire de titres Converteo)
14 657 k€ liés aux opérations de financement dont principalement les nouveaux emprunts bancaires d'ADLPartner, le versement du dividende et le retraitement des contrats de location selon IFRS 16
4 k€ d'incidence des variations des cours des devises
Le 14 septembre 2022, le Groupe a pris le contrôle de la société Brainsonic à hauteur de 72,64 % du capital social.
Le chiffre d'affaires de la filiale Brainsonic s'établit pour 4 mois à 6 296 k€ pour 2022, le résultat ressort à - 145 k€.
Le 16 décembre 2022, le Groupe a pris le contrôle de la société E-Retail Development à hauteur de 50,93 % du capital social.
L'entité de contrôle ultime du Groupe est le groupe familial VIGNERON avec la société SOGESPA sise 3 rue Henri Rol-Tanguy – 93100 Montreuil (France).
Les transactions entre la société et ses filiales, qui sont des parties liées au Groupe, sont éliminées en consolidation. Elles ne sont pas présentées dans les notes aux états financiers.
Les détails des transactions entre le Groupe et des parties liées au Groupe sont présentés ci-après.
| Ventes de produits | Achats | |||
|---|---|---|---|---|
| En k€ | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| Société mère ADLPartner vers les parties liées | 13 | 12 | 0 | 0 |
| SOGESPA vers le Groupe | 0 | 0 | 13 | 12 |
Les ventes de produits sont réalisées aux prix habituels pratiqués par le Groupe avec des clients externes. Les achats sont réalisés au prix de marché.
| Créances sur les parties liées | Dettes envers les parties liées |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| En k€ | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |
| Société mère ADLPartner / SOGESPA | 8 | 7 | 0 | 0 |
Aucune charge n'a été constatée pour créance irrécouvrable pour des montants dus par des parties liées.
Les charges enregistrées au titre des rémunérations et avantages assimilés accordées aux dirigeants (mandataires sociaux et conseil d'administration) s'établissent comme suit :
| En k€ | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Avantages à court terme | 666 | 837 |
| Valorisation des options et droits à actions | 207 | 207 |
| Avantages postérieurs à l'emploi | 0 | 0 |
| Indemnités de fin de contrat de travail | 0 | 0 |
| Jetons de présence | 170 | 170 |
| TOTAL | 1 043 | 1 214 |
Les honoraires des commissaires aux comptes et membres de leurs réseaux correspondant aux lettres de missions sont détaillés ci-dessous :
| Montants HT en k€ | GRANT THORNTON RSM |
SAMOTHRACE | DELOITTE | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |
| AUDIT LEGAL | ||||||||
| ADLPartner | 114,0 | 107,7 | 114,0 | 110,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Filiales | 16,6 | 32,1 | 78,7 | 51,0 | 14,2 | 0,0 | 25,0 | 28,5 |
| Sous-total | 130,5 | 139,8 | 184,1 | 161,7 | 14,2 | 0,0 | 25,0 | 28,5 |
| AUTRES PRESTATIONS | ||||||||
| ADLPartner | 2,5 | 0,0 | 22,8 | 10,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Filiales | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Sous-total | 2,5 | 0,0 | 22,8 | 10,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| TOTAL | 133,1 | 139,8 | 215,5 | 171,7 | 14,2 | 0,0 | 25,0 | 28,5 |
| 2022 | 2021 | |||||||
| TOTAL GENERAL | 387,8 | 340,0 |
Néant en 2022.
L'application de la norme IFRS 16 a conduit à porter au passif du bilan, en dettes de loyer, les engagements futurs.
En 2018, ADLPartner a mis en place une garantie autonome à première demande Société Générale de 456 k€ courant sur la période du 29 mars 2018 au 31 octobre 2027, en faveur de la société Imodan, bailleur des locaux de la filiale Converteo.
Le Groupe a donné aux actionnaires de la société Converteo l'engagement de leur racheter leur participation. Cette promesse est exerçable sur la base d'une valorisation d'entreprise calculée en fonction de la marge brute, du résultat net et de l'endettement net.
Le Groupe a donné aux actionnaires de la société Dékuple Ingénierie Marketing B2B l'engagement de leur racheter leur participation. Cette promesse est exerçable sur la base d'une valorisation d'entreprise calculée en fonction de la marge brute, du résultat net et de l'endettement net.
Le Groupe a donné aux actionnaires de la société Rocket Marketing l'engagement de leur racheter leur participation. Cette promesse est exerçable sur la base d'une valorisation d'entreprise calculée en fonction du résultat d'exploitation et de l'endettement net de la société.
Le Groupe a donné aux actionnaires de la société Groupe Grand Mercredi l'engagement de leur racheter leur participation. Cette promesse est exerçable sur la base d'une valorisation d'entreprise calculée en fonction du résultat d'exploitation et de l'endettement net de la société.
Le Groupe a donné aux actionnaires de la société Brainsonic l'engagement de leur racheter leur participation. Cette promesse est exerçable sur la base d'une valorisation d'entreprise calculée en fonction du résultat d'exploitation et de l'endettement net de la société.
Le Groupe a donné aux actionnaires de la société E-Retail Development l'engagement de leur racheter leur participation. Cette promesse est exerçable sur la base d'une valorisation d'entreprise calculée en fonction du résultat d'exploitation et de l'endettement net de la société.
Aucun autre engagement ne présente de caractère significatif.
n/a
Le Groupe a annoncé le 5 janvier 2023 une prise de participation majoritaire au capital de la société Smart Traffik, éditeur de solutions SAAS dédiées aux enseignes et aux marques souhaitant générer du trafic qualifié en ligne et en point de vente.
Cette nouvelle opération de croissance externe permet de renforcer les expertises du Groupe dans le conseil et la mise en œuvre de dispositifs data-marketing pour le Retail et d'apporter de nouvelles solutions innovantes en réponse aux fortes mutations de ce secteur.
La société est consolidée dans les comptes du Groupe à compter du 31 décembre 2022.
Voir paragraphe 5.8. ci-dessus.
| Sociétés consolidées | Forme | Siège | Pourcentage De contrôle |
Pourcentage d'intérêt Groupe |
Méthode |
|---|---|---|---|---|---|
| ADLPartner | SA | France | Mère | 100,00% | Intégration globale |
| ADLPartner Hispania | SL | Espagne | 100,00% | 100,00% | Intégration globale |
| ADL Servicos de Fidelização | Srl | Brésil | 34,00% | 34,00% | Mise en équivalence |
| Dékuple Ingénierie Marketing | SARL | France | 100,00% | 100,00% | Intégration globale |
| SCI rue de Chartres | SCI | France | 100,00% | 100,00% | Intégration globale |
| Dékuple Conseil et Technologie | SAS | France | 100,00% | 100,00% | Intégration globale |
| Activis | SAS | France | 100,00% | 100,00% | Intégration globale |
| ADLP Assurances | SAS | France | 100,00% | 100,00% | Intégration globale |
| Converteo | SAS | France | 74,02% | 74,02% | Intégration globale |
| Leoo | SAS | France | 100,00% | 100,00% | Intégration globale |
| ADLPerformance Unipessoal | Lda | Portugal | 100,00% | 100,00% | Intégration globale |
| Laboratoires Yssena | SAS | France | 100.00% | 100,00% | Intégration globale |
| Ividence | SAS | France | 95,00% | 95,00% | Intégration globale |
| Dékuple Ingénierie Marketing B2B | SAS | France | 60,40% | 60,40% | Intégration globale |
| Decide.AI | SAS | France | 66,00% | 39,86% | Intégration globale |
| #NoComment | SAS | France | 49,00% | 29,59% | Mise en équivalence |
| ADLP Télésurveillance | SAS | France | 100,00% | 100,00% | Intégration globale |
| Groupe Grand Mercredi | SAS | France | 48,96% | 48,96% | Mise en équivalence |
| Rocket Marketing | SAS | France | 59,88% | 59,88% | Intégration globale |
| AWE Hong Kong | Ltd | Chine | 59,30% | 35,82% | Intégration globale |
| AWE Shanghai | Ltd | Chine | 100,00% | 35,82% | Intégration globale |
| Brainsonic | SAS | France | 72,64% | 72,64% | Intégration globale |
| E-Retail Development | SAS | France | 50,93% | 50,93% | Intégration globale |
Les sociétés sont consolidées sur la base de leurs comptes annuels au 31 décembre 2022.
La contribution au résultat consolidé de la société Brainsonic est déterminée à partir de la date d'acquisition arrêtée au 01/09/2022.
La contribution au résultat consolidé de la société E-Retail Development est déterminée à partir de reporting la plus proche à savoir au 30/06/2022.
| France | International | Interzone | Consolidé | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| En k€ | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| Chiffre d'affaires net HT | 163 439 | 146 797 | 17 968 | 17 611 | -157 | -158 | 181 250 | 164 250 |
| Résultat opérationnel | 16 984 | 13 626 | -538 | 798 | 0 | 0 | 16 446 | 14 424 |
| Résultat net des activités poursuivies | 11 827 | 8 493 | -429 | 615 | 0 | 0 | 11 398 | 9 108 |
| Résultat net | 11 827 | 8 493 | -429 | 615 | 0 | 0 | 11 398 | 9 108 |
Les actifs et passifs par zones géographiques pour l'exercice 2022 se présentent comme suit :
| France | International | Interzone | Consolidé | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| En k€ | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| Actifs non-courants | ||||||||
| Goodwill | 31 031 | 21 913 | 0 | 0 | 0 | 0 | 31 031 | 21 913 |
| Droits d'utilisation contrats de location |
15 199 | 14 342 | 157 | 195 | 0 | 0 | 15 356 | 14 537 |
| Immobilisations incorporelles | 4 775 | 2 895 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 775 | 2 895 |
| Immobilisations corporelles | 4 603 | 4 044 | 61 | 59 | 0 | 0 | 4 664 | 4 103 |
| Participations entreprises associés | 1 500 | 1 849 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 500 | 1 849 |
| Titres non consolidés | 109 | 101 | 0 | 0 | 0 | 0 | 109 | 101 |
| Autres actifs financiers | 3 104 | 1 412 | 220 | 171 | -1 250 | -60 | 2 074 | 1 523 |
| Actifs d'impôts différés | 2 954 | 3 113 | 144 | 1 | 0 | 0 | 3 098 | 3 114 |
| Sous-total Actifs non-courants | 63 275 | 49 669 | 582 | 426 | -1 250 | - 60 | 62 607 | 50 037 |
| Actifs courants | ||||||||
| Stocks | 3 650 | 7 627 | 680 | 307 | 0 | 0 | 4 330 | 7 934 |
| Clients et autres débiteurs | 49 651 | 44 685 | 4 517 | 6 198 | -613 | -248 | 53 555 | 50 635 |
| Autres actifs | 2 281 | 1 506 | 208 | 337 | 0 | 0 | 2 489 | 1 843 |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | 59 056 | 38 061 | 1 533 | 1 336 | 0 | 0 | 60 589 | 39 397 |
| Sous-total Actifs courants | 114 638 | 91 879 | 6 938 | 8 178 | -613 | -248 | 120 962 | 99 808 |
| Actifs destinés à être cédés | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| TOTAL ACTIFS | 177 913 | 141 548 | 7 520 | 8 604 | -1 863 | - 308 | 183 569 149 845 |
annexe aux comptes consolidés
| France | International | Interzone | Consolidé | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| En k€ | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| Capital | 6 479 | 6 479 | ||||||
| Réserves consolidées | 19 460 | 15 181 | ||||||
| Résultat consolidé | 11 398 | 9 108 | ||||||
| Capitaux Propres | 37 337 | 30 769 | ||||||
| Passifs non-courants | ||||||||
| Provisions à long terme | 1 967 | 2 039 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 967 | 2 039 |
| Passifs financiers | 44 816 | 18 962 | 0 | 0 | 0 | 0 | 44 816 | 18 962 |
| Dette de loyers | 12 334 | 12 408 | 86 | 127 | 0 | 0 | 12 420 | 12 535 |
| Passifs d'impôts différés | 268 | 281 | 0 | 0 | 0 | 0 | 268 | 281 |
| Sous-total Passif non-courants | 59 384 | 33 690 | 86 | 127 | 0 | 0 | 59 470 | 33 817 |
| Passifs courants | ||||||||
| Provisions à court terme | 274 | 287 | 0 | 0 | 0 | 0 | 274 | 287 |
| Dettes fiscales et sociales | 21 408 | 19 896 | 389 | 852 | 0 | 0 | 21 797 | 20 748 |
| Fournisseurs et autres créditeurs | 46 464 | 52 274 | 1 497 | 2 478 | -252 | -248 | 47 709 | 54 504 |
| Passifs financiers | 6 104 | 1 672 | 1 611 | 62 | -1 611 | -60 | 6 104 | 1 674 |
| Dette de loyers | 3 181 | 2 130 | 74 | 70 | 0 | 0 | 3 255 | 2 200 |
| Autres passifs | 7 313 | 5 047 | 309 | 799 | 0 | 0 | 7 622 | 5 846 |
| Sous-total Passif courants | 84 744 | 81 306 | 3 880 | 4 261 | -1 863 | - 308 | 86 762 | 85 259 |
| Passifs destinés à être cédés | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS | 183 569 | 149 845 |
Les autres informations par zones géographiques pour l'exercice 2022 sont détaillées ci-après :
| Effectif moyen | France | International | Total |
|---|---|---|---|
| Cadres | 604 | 2 | 606 |
| Agents de maîtrise | 46 | 0 | 46 |
| Employés | 79 | 92 | 171 |
| TOTAL | 729 | 94 | 823 |
| En k€ | Montants Bruts | Amortissements / Provisions |
31/12/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|---|---|
| IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Concessions, brevets et droits similaires Fonds commercial Autres immobilisations incorporelles Avances, acomptes sur immo. incorporelles |
10 233 4 363 377 |
9 590 94 50 |
643 4 269 327 |
1 295 4 293 28 |
| IMMOBILISATIONS CORPORELLES Installations techniques, matériel, outillage Autres immobilisations corporelles Immobilisations en cours |
1 622 3 044 |
1 550 2 142 |
72 902 |
19 1 124 |
| IMMOBILISATIONS FINANCIERES Autres participations Créances rattachées à des participations Autres titres immobilisés Autres immobilisations financières |
52 800 36 580 125 320 |
13 779 3 090 |
39 022 33 490 125 320 |
39 588 20 367 125 317 |
| ACTIF IMMOBILISE | 109 465 | 30 295 | 79 169 | 67 157 |
| STOCKS ET EN-COURS Matières premières, approvisionnements Marchandises |
36 3 472 |
5 622 |
32 2 850 |
28 7 554 |
| Avances et acomptes versés sur commandes |
24 | 24 | 17 | |
| CREANCES Créances clients et comptes rattachés Autres créances |
25 090 2 859 |
984 | 24 106 2 859 |
24 512 4 430 |
| DIVERS Valeurs mobilières de placement |
7 647 | 3 | 7 643 | 7 778 |
| (dont actions propres : 2 621) Disponibilités |
29 369 | 29 369 | 15 764 | |
| COMPTES DE REGULARISATION Charges constatées d'avance |
1 082 | 1 082 | 908 | |
| ACTIF CIRCULANT | 69 579 | 1 613 | 67 966 | 60 991 |
| Ecarts de conversion actif | ||||
| TOTAL GENERAL | 179 044 | 31 908 | 147 135 | 128 148 |
| En k€ | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Capital social ou individuel (dont versé : 6 479) Primes d'émission, de fusion, d'apport Réserve légale Réserves statutaires ou contractuelles |
6 479 700 |
6 479 700 |
| Réserves réglementées Autres réserves Report à nouveau RESULTAT DE L'EXERCICE (bénéfice ou perte) Subventions d'investissement Provisions réglementées |
18 000 47 182 8 586 |
17 326 38 062 13 304 0 |
| CAPITAUX PROPRES | 80 947 | 75 871 |
| Provisions pour risques Provisions pour charges |
808 27 |
622 45 |
| PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES | 835 | 667 |
| DETTES FINANCIERES Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit Emprunts et dettes financières divers |
22 189 | |
| Avances et acomptes reçus sur commandes en cours | 528 | 687 |
| DETTES D'EXPLOITATION Dettes fournisseurs et comptes rattachés Dettes fiscales et sociales |
33 011 8 421 |
39 771 8 990 |
| DETTES DIVERSES Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes |
186 1 018 |
305 1 858 |
| COMPTES DE REGULARISATION Produits constatés d'avance |
||
| DETTES | 65 353 | 51 611 |
| Écarts de conversion passif | ||
| TOTAL GENERAL | 147 135 | 128 148 |
Compte de résultat
| En k€ | France | Exportation | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|
| Ventes de marchandises | 205 | 205 | 84 | |
| Production vendue de biens | ||||
| Production vendue de services | 83 107 | 5 | 83 111 | 85 860 |
| CHIFFRES D'AFFAIRES NETS | 83 311 | 5 | 83 316 | 85 944 |
| Subventions d'exploitation | 108 | 101 | ||
| Reprises sur amortissements et provisions, transferts de charges | 2 020 | 1 418 | ||
| Autres produits | 191 | 497 | ||
| PRODUITS D'EXPLOITATION | 85 636 | 87 959 | ||
| Achats de marchandises (y compris droits de douane) | 5 554 | 21 175 | ||
| Variation de stock (marchandises) | 5 380 | (7 702) | ||
| Achats de matières premières et autres approvisionnements (y compris droits de douane) | 5 412 | 5 266 | ||
| Variation de stock (matières premières et approvisionnements) | (2) | 5 | ||
| Autres achats et charges externes | 25 666 | 27 468 | ||
| Impôts, taxes et versements assimilés | 1 588 | 1 541 | ||
| Salaires et traitements | 12 538 | 13 482 | ||
| Charges sociales | 5 858 | 5 965 | ||
| DOTATIONS D'EXPLOITATION | ||||
| Sur immobilisations : dotations aux amortissements | 851 | 890 | ||
| Sur immobilisations : dotations aux provisions | 383 | |||
| Sur actif circulant : dotations aux provisions | 1 182 | 1 945 | ||
| Pour risques et charges : dotations aux provisions | 7 | 92 | ||
| Autres charges | 2 582 | 2 721 | ||
| CHARGES D'EXPLOITATION | 66 999 | 72 846 | ||
| RESULTAT D'EXPLOITATION | 18 637 | 15 113 | ||
| Produits financiers de participations | 647 | 595 | ||
| Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé | 5 | 0 | ||
| Autres intérêts et produits assimilés | 15 | 5 | ||
| Reprises sur provisions et transferts de charges | 7 393 | |||
| Différences positives de change | ||||
| Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement | 43 | 50 | ||
| PRODUITS FINANCIERS | 711 | 8 043 | ||
| Dotations financières aux amortissements et provisions | 5 757 | 4 176 | ||
| Intérêts et charges assimilées | 59 | 1 727 | ||
| Différences négatives de change | 1 | 0 | ||
| Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement | 6 | 9 | ||
| CHARGES FINANCIERES | 5 823 | 5 912 | ||
| RESULTAT FINANCIER | (5 111) | 2 131 | ||
| RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS | 13 525 | 17 244 | ||
| Produits exceptionnels sur opérations de gestion | ||||
| Produits exceptionnels sur opérations en capital | 108 | 778 | ||
| Reprises sur provisions et transferts de charges | 406 | 903 | ||
| PRODUITS EXCEPTIONNELS | 514 | 1 681 | ||
| Charges exceptionnelles sur opérations de gestion | 637 | 1 140 | ||
| Charges exceptionnelles sur opérations en capital | 573 | 950 | ||
| Dotations exceptionnelles aux amortissements et | 537 | 461 | ||
| provisions | ||||
| CHARGES EXCEPTIONNELLES | 1 747 | 2 551 | ||
| RESULTAT EXCEPTIONNEL | (1 232) | (869) | ||
| Participation des salariés aux résultats de l'entreprise | 1 491 | 1 163 | ||
| Impôts sur les bénéfices | 2 216 | 1 908 | ||
| TOTAL DES PRODUITS | 86 861 | 97 684 | ||
| TOTAL DES CHARGES | 78 276 | 84 380 | ||
| BENEFICE OU PERTE | 8 586 | 13 304 |
| En k€ | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Résultat net | 8 586 | 13 304 |
| + / - Dotations nettes aux amortissements et provisions (à l'exclusion de celles liées à l'actif circulant) |
7 078 | (2 642) |
| - / + Gains et pertes latents liés aux variations de juste valeur | ||
| + / - Charges et produits calculés liés aux stock-options et assimilés | 573 | 249 |
| - / + Autres produits et charges calculés | ||
| - / + Plus et moins-values de cession | 13 | |
| - / + Profits et pertes de dilution | ||
| - Dividendes | (500) | (500) |
| Capacité d'autofinancement après produits financiers nets et impôt société | 15 736 | 10 424 |
| - Produits financiers nets | 6 | 1 681 |
| + / - Charge d'impôt société | 2 216 | 1 908 |
| Capacité d'autofinancement avant produits financiers nets et impôt société (A) | 17 958 | 14 013 |
| - Impôt société versé (B) | (2 143) | (1 737) |
| + / - Variation du B.F.R. lié à l'activité (y compris dette liée aux avantages au personnel) (C) | (1 891) | (3 561) |
| = FLUX NET DE TRESORERIE GENERE PAR L'ACTIVITE (D) = (A + B + C) | 13 925 | 8 715 |
| - Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations corporelles et incorporelles | (860) | (564) |
| + Encaissements liés aux cessions d'immobilisations corporelles et incorporelles | 3 | |
| - Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations financières (titres) | (1 102) | (2 709) |
| + Encaissements liés aux cessions d'immobilisations financières (titres) | ||
| + Dividendes reçus | 500 | 500 |
| - Prêts et avances versés | (17 279) | (16 650) |
| + Remboursements prêts et avances | 1 100 | |
| + Subventions d'investissement reçues | ||
| + / - Autres flux liés aux opérations d'investissement | 197 | 6 |
| = FLUX NET DE TRESORERIE LIE AUX OPERATIONS D'INVESTISSEMENT (E) | (18 541) | (18 317) |
| + Sommes reçues des actionnaires lors d'augmentations de capital | ||
| + Sommes reçues lors de l'exercice des stock-options | 30 | 109 |
| - / + Rachats et reventes d'actions propres | (414) | (94) |
| - Dividendes mis en paiement au cours de l'exercice | (3 510) | (3 200) |
| + Encaissements liés aux nouveaux emprunts | 23 000 | |
| - Remboursements d'emprunts (y compris contrats de location financement) | (825) | |
| - / + Produits financiers nets reçus | (44) | 3 |
| + / - Autres flux liés aux opérations de financement | ||
| = FLUX NET DE TRESORERIE LIE AUX OPERATIONS DE FINANCEMENT (F) | 18 237 | (3 181) |
| + / - Incidence des variations des cours des devises (G) | ||
| = VARIATION DE LA TRESORERIE NETTE (D + E + F + G) | 13 621 | (12 783) |
| Trésorerie d'ouverture | 20 774 | 33 558 |
|---|---|---|
| Trésorerie de clôture | 34 395 | 20 774 |
| 1. | Informations générales 223 | |
|---|---|---|
| 2. | Faits caractéristiques de l'exercice 223 | |
| 2.1. | Actionnariat223 | |
| 2.2. | Filiales 223 | |
| 224 | ||
|---|---|---|
| 4.1. | Actif immobilisé224 | |
| 4.2. | Stocks226 | |
| 4.3. | Créances clients et dettes fournisseurs .226 | |
| 4.4. | Charges et produits constatés d'avance.226 | |
| 4.5. | Provisions pour risques et charges 226 | |
| 4.6. | Chiffres d'affaires 226 | |
| 5.1. | Immobilisations incorporelles227 |
|---|---|
| 5.2. | Immobilisations corporelles 228 |
| 5.3. | Immobilisations financières228 |
| 5.4. | Stocks 230 |
| 5.5. | Clients 230 |
| 5.6. | Autres créances et comptes de régularisation231 |
| 5.7. | Valeurs mobilières de placement231 |
| 5.8. | Trésorerie et emprunts231 |
| 5.9. | Capitaux Propres231 |
| 5.10. | Provisions pour risques et charges 232 |
| 5.11. | Autres dettes et comptes de régularisation 232 |
| 5.12. | Opérations avec les entreprises liées 233 |
| 6. Informations relatives au compte de résultat |
|
|---|---|
| 234 | ||
|---|---|---|
| 6.1. | Chiffre d'affaires234 | |
| 6.2. | Personnel234 | |
| 6.3. | Autres achats et charges externes 234 | |
| 6.4. | Opérations avec les entreprises liées 235 |
| 6.5. | Autres charges 236 |
|---|---|
| 6.6. | Dotations aux amortissements et aux |
| provisions 236 | |
| 6.7. | Reprises amortissements, provisions, |
| transfert de charges 236 | |
| 6.8. | Résultat financier237 |
| 6.9. | Résultat exceptionnel237 |
| 6.10. | Intégration fiscale et impôt société 238 |
| 7. | Autres informations 238 |
| 7.1. | Etat des échéances des créances et des |
| dettes 238 | |
| 7.2. | Produits à recevoir 239 |
| 7.3. | Charges à payer240 |
| 7.4. | Accroissement et allégement de la dette |
| future d'impôt240 |
Ces comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration le 31 mars 2023.
Ils comprennent :
L'exercice a une durée de douze mois recouvrant la période du 1er janvier 2022 au 31 décembre 2022.
Tous les montants sont exprimés en milliers d'euros, sauf précision contraire.
Début 2022, le Groupe a engagé la mise en œuvre de financements bancaires sous forme de prêts et de lignes confirmées à taux fixe à des échéances comprises entre 5 et 7 ans. Le total de ces financements est de 23 M€, dont une partie a été tirée immédiatement afin de refinancer les croissances externes de 2021. Ces financements ont pour objectif de permettre au Groupe de disposer des marges de manœuvre nécessaires à la réalisation de sa stratégie de croissance externe à horizon 2025
Le Groupe a poursuivi les investissements commerciaux dans sa filiale ADLP Assurances et le développement de ses activités de marketing digital au travers notamment d'opérations de croissance externe.
En 2022, une prise de participation complémentaire de la filiale Laboratoires Yssena a été opéré. Le Groupe détient désormais 100% du capital de Laboratoires Yssena.
Le programme de rachat d'actions, autorisé par l'assemblée générale mixte du 17 juin 2022, arrivera à terme le 16 décembre 2023.
En juin 2022, une distribution de dividendes a été réalisée à hauteur de 3,5 M€.
En décembre 2022, une augmentation de capital par incorporation de prêt a été réalisée, à hauteur de 1,2 M€, immédiatement suivie d'une réduction de capital à hauteur de 1,3 M€.
En juin 2022, une livraison d'actions attribuées gratuitement a eu lieu dans la filiale Ividence réduisant le pourcentage de détention à 95 %.
En septembre 2022, une prise de participation a été concrétisée dans la société Brainsonic, Dékuple Ingénierie Marketing détient 72,64 % de la filiale Brainsonic.
En décembre 2022, une prise de participation a été concrétisée dans la société E-Retail Development, Dékuple Ingénierie Marketing détient 50,93 % de la filiale E-Retail Development.
Le Groupe a annoncé le 5 janvier 2023 une prise de participation majoritaire au capital de la société Smart Traffik, éditeur de solutions SAAS dédiées aux enseignes et aux marques souhaitant générer du trafic qualifié en ligne et en point de vente.
Cette nouvelle opération de croissance externe permet de renforcer les expertises du Groupe dans le conseil et la mise en œuvre de dispositifs data-marketing pour le Retail et d'apporter de nouvelles solutions innovantes en réponse aux fortes mutations de ce secteur.
Les comptes annuels de l'exercice ont été préparés conformément aux règles définies par le Règlement ANC 2014-03 du 5 juin 2014, à jour des différents règlements complémentaires à la date d'établissement des comptes annuels, aux dispositions de la législation française, et aux principes comptables généralement admis en France, dans le respect du principe de prudence conformément aux hypothèses de base :
Les règles générales appliquées résultent des dispositions du plan comptable général d'établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
Une immobilisation corporelle ou incorporelle est comptabilisée à l'actif, lorsque les conditions suivantes sont simultanément réunies :
La valeur brute des éléments de l'actif immobilisé correspond à la valeur d'entrée de ces biens dans le patrimoine.
Les immobilisations en cours correspondent aux coûts réels des biens non encore achevés à la date de clôture de l'exercice.
Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire considéré comme économiquement justifié, en fonction de la nature de l'investissement et selon les durées d'utilisation suivantes :
Le fonds commercial de l'activité France Abonnements Entreprises, ainsi que la base de données clients et la marque OFUP, ne font pas l'objet d'amortissement, mais pourraient, le cas échéant, faire l'objet d'une provision pour dépréciation si la rentabilité de ces activités ne justifiait pas la valeur inscrite à l'actif.
La valeur brute des éléments de l'actif immobilisé correspond à la valeur d'entrée de ces biens dans le patrimoine.
Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire considéré comme économiquement justifié, en fonction de la nature de l'investissement et selon des durées d'utilisation suivantes :
| • | agencements et aménagements | 3 à 10 ans |
|---|---|---|
| • | installations techniques, matériel et outillage industriel | 3 à 10 ans |
| • | matériel de restaurant d'entreprise | 3 à 10 ans |
| • | mobilier du bureau | 3 à 10 ans |
| • | matériel de transport | 3 à 4 ans |
| • | matériel de bureau | 3 à 10 ans |
| • | matériel informatique | 3 à 5 ans |
La détermination de la valeur nette comptable des investissements dans les filiales (titres de participation et prêts d'actionnaires) est fondée sur l'appréciation de leur valeur d'actif net réévaluée de la seule valeur de leur portefeuille d'abonnements à durée libre ou de contrats d'assurance, pour les filiales en détenant un. Pour les filiales n'ayant pas une activité liée à un portefeuille d'abonnement ou de contrat, la valeur d'utilité est déterminée par référence à la quote-part des capitaux propres.
Au cours de l'exercice 2021, la société a procédé à un changement d'estimation relatif à l'évaluation des titres de participations et des créances rattachées : si la société filiale détient elles-mêmes des filiales, la valeur d'utilité est déterminée par référence à la quote-part des capitaux propres consolidés tels qu'ils résultent des comptes consolidés de la filiale (sous-groupe).
La valeur des portefeuilles est calculée en actualisant les revenus nets futurs que vont générer les abonnements ou les contrats tout au long de leur durée de vie grâce à la connaissance statistique que la société a accumulée depuis plusieurs années du comportement de ces abonnements ou contrats en France et dans ses filiales.
La courbe de vie des abonnements ou contrats recrutés par une opération promotionnelle permet de déterminer à tout moment l'espérance de vie résiduelle des abonnements ou contrats restants. En appliquant au nombre des abonnements ou contrats restant à servir le revenu moyen constaté et la marge sur coûts directs (déduction faite des remises à payer), on obtient la contribution nette restant à recevoir des abonnements ou contrats résiduels correspondant à une opération. L'actualisation de cette contribution, à un taux, fonction du coût de l'argent et d'une prime de risque, donne la valeur de ces portefeuilles. Celle-ci est ensuite corrigée de l'impôt latent.
Une dépréciation est constatée lorsque la valeur d'actif net ainsi réévaluée de la valeur de leur portefeuille est inférieure à la valeur nette comptable.
Cette procédure est appliquée aux filiales au terme de 3 années pleines suivant leur entrée à l'actif. Les deux premières années pleines ne donnent pas lieu à constitution de provisions, dans la mesure où il n'est pas anormal qu'une société dégage des pertes lors de son démarrage, ou suite à son acquisition. La dotation aux provisions est ensuite comptabilisée sur trois exercices pour arriver à une application complète de la méthode à la fin du cinquième exercice plein ; toutefois, en cas de dérive des résultats observés par rapport aux business plans initiaux, le provisionnement peut être accéléré.
Les stocks sont valorisés selon la méthode FIFO. Une provision pour dépréciation est constituée lorsque la valeur probable de réalisation est inférieure à la valeur déterminée.
Les créances sont enregistrées à leur valeur nominale. Les créances et dettes libellées en monnaies étrangères sont enregistrées à leur contre-valeur en euros à la date de l'opération. Les écarts éventuels avec le cours de clôture donnent lieu à la constatation d'écarts de conversion.
Pour les créances relatives à l'offre d'Abonnements à Durée Libre, une provision pour dépréciation des créances est constituée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable. Les provisions pour créances douteuses sont déterminées en fonction du risque encouru selon l'état des dossiers. En raison des modes de règlement clients et des actions menées par le service clientèle, le risque d'impayés s'est révélé négligeable et ne s'est traduit au cours des dernières années qu'en montants de créances provisionnées non significatifs.
Pour les créances relatives aux offres d'Abonnements à Durée Déterminée et Livres-Objets-Audio-Vidéo, les provisions pour dépréciation des créances sont, pour l'essentiel, établies sur des bases statistiques issues des données des trois années antérieures. Un complément de dépréciation est éventuellement constaté, lorsque les tendances des deux dernières campagnes de l'année se sont dégradées comparativement aux campagnes antérieures.
Les charges constatées d'avance concernent les charges exposées pour la conception, la fabrication, le routage, l'affranchissement des mailings et engagées sur l'exercice clos pour les opérations commerciales débutant après la clôture pour ce qui concerne l'activité du pôle abonnements.
Concernant l'activité d'agences B2C, les charges constatées d'avance regroupent les charges relatives aux prestations de services nécessaires à la réalisation et à l'avancement des projets et engagées sur l'exercice clos pour une mise en œuvre après la clôture.
Les produits constatés d'avance concernent les produits des opérations commerciales ou des prestations de services afférentes à l'année suivante, qui sont enregistrés sur l'exercice en cours ainsi que les produits facturés pour lesquels la livraison est intervenue sur l'exercice suivant.
Les provisions pour risques et charges sont constituées en conformité avec le règlement sur les passifs (CRC n° 2000- 06). Ce règlement définit un passif comme un élément du patrimoine ayant une valeur économique négative pour l'entité, c'est à dire une obligation (légale, réglementaire ou contractuelle) de l'entité à l'égard d'un tiers dont il est probable ou certain qu'elle provoquera une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers, sans en attendre une contrepartie au moins équivalente.
Le volume d'affaires brut du Groupe est constitué par les ventes d'abonnements, de livres et d'autres produits culturels.
Dans le cas des ventes d'abonnements, le chiffre d'affaires (dont la détermination repose sur le statut français de commissionnaire de presse) est évalué à la juste valeur de la contrepartie reçue ou à recevoir, nette de la quote-part éditeurs, des annulations clients, des remises accordées et des taxes basées sur les ventes ; il correspond donc en réalité à une marge brute.
Le chiffre d'affaires relatif à la vente d'Abonnements à Durée Libre (ADL) est comptabilisé au fur et à mesure du service des abonnements par les éditeurs.
Un nouveau mix marketing de l'offre ADL a été proposé dans des volumes significatifs aux clients de nos partenaires à compter du premier semestre 2014.
Ce mix marketing combine plusieurs éléments :
Le chiffre d'affaires de la période de 12 mois de l'engagement ferme, ainsi que les coûts restant à encourir, sont reconnus au moment de la mise en service de l'abonnement auprès des éditeurs.
Le chiffre d'affaires relatif à la vente d'Abonnements à Durée Déterminée (ADD) est comptabilisé lors de la transmission des avis de mise en service auprès des éditeurs.
Dans le cas des ventes de Livres, Objets, Audio Vidéo (LOAV), le chiffre d'affaires est évalué à la juste valeur de la contrepartie reçue ou à recevoir, nette des annulations, des remises accordées et des taxes basées sur les ventes. Il est comptabilisé lors de la transmission au prestataire des avis de livraison aux clients.
Pour les activités de prestations de services, le chiffre d'affaires est reconnu au fur et à mesure de l'avancement réel des prestations et de l'achèvement des projets ou une fois la prestation de service complètement délivrée suivant les modalités propres à chaque contrat de prestation.
Les mouvements, ayant affecté les immobilisations incorporelles, se présentent comme suit (en k€) :
| Valeur brute | Début d'exercice | Augmentations | Diminutions | Fin d'exercice |
|---|---|---|---|---|
| Marques, fichiers, logiciels | 10 025 | 208 | 0 | 10 233 |
| Fonds commercial | 4 363 | 0 | 0 | 4 363 |
| Autres immobilisations incorporelles | 50 | 0 | 0 | 50 |
| Immobilisations incorporelles en cours |
28 | 327 | 28 | 327 |
| TOTAL | 14 466 | 535 | 28 | 14 973 |
| Amortissements et Provisions | Début d'exercice | Dotations | Diminutions | Fin d'exercice |
|---|---|---|---|---|
| Marques, fichiers, logiciels | 8 730 | 860 | 0 | 9 590 |
| Fonds commercial | 70 | 24 | 0 | 94 |
| Immobilisations incorporelles | 50 | 0 | 0 | 50 |
| TOTAL | 8 850 | 884 | 0 | 9 734 |
| TOTAL VALEURS NETTES | 5 616 | 5 238 |
annexe aux comptes annuels
La marque OFUP, acquise de son ancienne filiale OFUP, est portée à l'actif pour une valeur brute de 1 406 k€. Le fonds commercial de l'activité France Abonnements Entreprises est inscrit à l'actif pour 4 269 k€, ainsi que la base de données clients BORN pour une valeur brute de 94 k€. L'intégration de l'exploitation de ces fonds de commerce dans les autres activités a conduit à ne plus pouvoir individualiser les flux de trésorerie générés par ces marques et fonds de commerce. C'est cette raison qui a conduit à déprécier totalement la marque OFUP et la base de données clients BORN pour 383 k€
Les mouvements, ayant affecté les immobilisations corporelles, se présentent comme suit (en k€) :
| Valeur brute | Début d'exercice | Augmentations | Diminutions | Fin d'exercice |
|---|---|---|---|---|
| Installations techniques | 1 758 | 73 | 209 | 1 622 |
| Autres immobilisations | 3 931 | 158 | 1 045 | 3 044 |
| Immobilisations en cours | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Avances et acomptes | 0 | 0 | 0 | 0 |
| TOTAL | 5 689 | 231 | 1 254 | 4 666 |
| Amortissements | Début d'exercice | Dotations | Diminutions | Fin d'exercice |
|---|---|---|---|---|
| Installations techniques | 1 739 | 20 | 209 | 1 550 |
| Autres immobilisations | 2 807 | 380 | 1 045 | 2 142 |
| TOTAL | 4 546 | 400 | 1 254 | 3 692 |
| TOTAL VALEURS NETTES | 1 143 | 974 |
Les mouvements, ayant affecté les immobilisations financières, se présentent comme suit (en k€) :
| Valeur brute | Début d'exercice | Augmentations | Diminutions | Fin d'exercice | |
|---|---|---|---|---|---|
| Participations | 50 698 | 2 302 | 200 | 52 800 | |
| Créances rattachées à participations | 20 501 | 18 029 | 1 950 | 36 580 | |
| Autres titres immobilisés | 125 | 0 | 0 | 125 | |
| Autres immobilisations financières | 317 | 10 | 7 | 320 | |
| TOTAL | 71 641 | 20 341 | 2 157 | 89 825 |
| Provisions | Début d'exercice | Dotations | Reprises | Fin d'exercice |
|---|---|---|---|---|
| Participations | 11 110 | 2 668 | 0 | 13 778 |
| Créances rattachées à participations | 134 | 2 956 | 0 | 3 090 |
| Autres titres immobilisés | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Autres immobilisations financières | 0 | 0 | 0 | 0 |
| TOTAL | 11 244 | 5 624 | 0 | 16 868 |
| TOTAL VALEURS NETTES | 60 398 | 72 957 |
Les titres de participation et créances rattachées se décomposent comme suit (en k€) :
| Valeur brute des titres de participation |
Début d'exercice | Augmentations | Diminutions | Fin d'exercice |
|---|---|---|---|---|
| ADLPartner Hispania | 6 751 | 0 | 0 | 6 751 |
| ADL Servicos de Fidelização | 134 | 0 | 0 | 134 |
| Dékuple Ingénierie Marketing | 5 726 | 0 | 0 | 5 726 |
| SCI Rue de Chartres | 1 406 | 0 | 0 | 1 406 |
| Dékuple Conseil et Technologie | 1 100 | 0 | 0 | 1 100 |
| ADLP Assurances | 32 260 | 1 200 | 0 | 33 460 |
| Groupe Grand Mercredi | 2 709 | 1 100 | 0 | 3 809 |
| Laboratoires Yssena | 153 | 2 | 0 | 155 |
| ADLPerformance Unipessoal Lda | 210 | 0 | 200 | 10 |
| ADLP Télésurveillance | 20 | 0 | 0 | 20 |
| ZenWeShare | 100 | 0 | 0 | 100 |
| Chine Abonnements | 130 | 0 | 0 | 130 |
| TOTAL | 50 699 | 2 302 | 200 | 52 801 |
| Valeur brute des créances rattachées |
Début d'exercice | Augmentations | Diminutions | Fin d'exercice |
|---|---|---|---|---|
| ADLPartner Hispania | 0 | 1 250 | 0 | 1 250 |
| Dékuple Conseil et Technologie | 6 700 | 1 300 | 0 | 8 000 |
| ADLP Assurances | 1 400 | 1 200 | 1 200 | 1 400 |
| Groupe Grand Mercredi | 480 | 850 | 750 | 580 |
| Laboratoires Yssena | 150 | 50 | 0 | 200 |
| Dékuple Ingénierie Marketing | 10 901 | 11 749 | 0 | 22 650 |
| ADLP Télésurveillance | 870 | 1 630 | 0 | 2 500 |
| Dékuple Ingénierie Marketing B2B | 0 | 0 | 0 | 0 |
| TOTAL | 20 501 | 18 029 | 1 950 | 36 580 |
| TOTAL TITRES ET CREANCES | 71 200 | 89 381 |
En décembre 2022, le capital de la filiale ADLP Assurances a fait l'objet d'une augmentation de 1 200 k€ par compensation avec le prêt d'actionnaire puis d'une réduction par apurement des pertes pour 1 289 k€.
En juillet et septembre 2022, la filiale portugaise ADLPerformance Unipessoal Lda a procédé à un remboursement de ses réserves pour 200 k€.
En novembre 2022, ADLPartner a pris une participation complémentaire de 5 % dans sa filiale Laboratoires Yssena pour 2 k€.
En décembre 2022, ADLPartner a souscrit à une augmentation de capital de Groupe Grand Mercredi par conversion des obligations convertibles en actions pour 1 100 k€, portant son taux de participation à 48,96%
Les prêts d'actionnaires consentis aux filiales afin de financer leurs activités ont été augmentés de 18 029 k€.
Les provisions constituées sur les titres de participation et créances, en application de la procédure consistant à les valoriser par comparaison avec la valeur d'actif net réévalué (actif net comptable éventuellement additionné de la valeur des portefeuilles d'abonnements à durée libre, pour les filiales en détenant) ont enregistré un complément de dotations de 5 625 k€.
Les provisions se décomposent comme suit (en k€) :
| Provisions des titres de participation | Début d'exercice | Dotations | Reprises | Fin d'exercice |
|---|---|---|---|---|
| ADLP Assurances | 4 527 | 99 | 0 | 4 626 |
| Dékuple Ingénierie Marketing | 3 923 | 1 803 | 0 | 5 726 |
| ADLPartner Hispania | 2 242 | 745 | 0 | 2 987 |
| ADL Servicos de Fidelização | 134 | 0 | 0 | 134 |
| ADLP Télésurveillance | 0 | 20 | 0 | 20 |
| Chine Abonnements | 130 | 0 | 0 | 130 |
| Laboratoires Yssena | 153 | 2 | 0 | 155 |
| TOTAL | 11 110 | 2 669 | 0 | 13 779 |
| Provisions des créances rattachées | Début d'exercice | Dotations | Reprises | Fin d'exercice |
|---|---|---|---|---|
| Dékuple Conseil et Technologie | 0 | 2 500 | 0 | 2 500 |
| Dékuple Ingénierie Marketing | 0 | 394 | 0 | 394 |
| Laboratoires Yssena | 134 | 62 | 0 | 196 |
| TOTAL | 134 | 2 956 | 0 | 3 090 |
| TOTAL TITRES ET CREANCES | 11 244 | 5 625 | 0 | 16 869 |
Les stocks se décomposent comme suit (en k€) :
| Brut | Provision | Net | |
|---|---|---|---|
| Primes (cadeaux clients) – Livres-objets-audio-vidéo | 3 472 | 622 | 2 850 |
| Documents de traitement, emballages | 36 | 4 | 32 |
| TOTAL | 3 508 | 626 | 2 882 |
Le poste clients se présente comme suit (en k€) :
| Brut Provision |
Net | |||
|---|---|---|---|---|
| Clients (échéance - 1 an) | 25 090 | 984 | 24 106 |
Le poste autres créances (total de 2 859 k€, dont taxes sur la valeur ajoutée : 2 199 k€, avoirs à recevoir : 371 k€, autres débiteurs : 289 k€) est composé de montants à échéance de moins d'un an.
Les charges constatées d'avance s'élèvent à 1 082 k€.
Les valeurs mobilières de placement sont constituées :
Les disponibilités proviennent de la cession à la date de clôture des valeurs mobilières de placement.
Les comptes courants bancaires nets ressortent en excédent à hauteur de 29 369 k€.
Des conventions de prêt ont été signées auprès d'établissements bancaires pour un montant total de 23 M€, la dette restante au 31/12/2022 est de 22 189 K€.
Au 31 décembre 2022, le capital de 6 478 836 euros est divisé en 4 164 590 actions.
La variation des capitaux propres est la suivante (en k€) :
| Nombre d'actions |
Capital | Primes d'émission, de fusion d'apport |
(*) Autres réserves et provisions réglementées |
Résultat exercice |
Capitaux propres |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Situation au 31/12/20 | 4 164 590 | 6 479 | 0 | 51 231 | 8 076 | 65 786 |
| Affectation du résultat | 4 876 | -4 876 | 0 | |||
| Dividendes versés | -3 200 | -3 200 | ||||
| Résultat de l'exercice | 13 304 | 13 304 | ||||
| Amortissements dérogatoires | -19 | - 19 | ||||
| Situation au 31/12/21 | 4 164 590 | 6 479 | 0 | 56 088 | 13 304 | 75 871 |
| Affectation du résultat | 9 794 | -9 794 | 0 | |||
| Dividendes versés | -3 510 | -3 510 | ||||
| Résultat de l'exercice | 8 586 | 8 586 | ||||
| Amortissements dérogatoires | 0 | |||||
| Situation au 31/12/22 | 4 164 590 | 6 479 | 0 | 65 882 | 8 586 | 80 947 |
(*) Correspond aux postes : Réserve légale + Autres réserves + Report à nouveau + Provisions réglementées, dont part des réserves affectées aux actions auto détenues : 2 621 k€.
4 164 590 actions composent le capital au 31 décembre 2022. 3 199 269 actions bénéficient d'un droit de vote double, acquis après une inscription nominative depuis deux ans au moins, le total des droits de vote exerçables est de 7 207 848.
| En k€ | Valeur brute |
|---|---|
| Situation au 31 décembre 2021 | 667 |
| Augmentations | 622 |
| Diminutions utilisées | -417 |
| Diminutions non utilisées | -37 |
| Total des diminutions | -454 |
| Situation au 31 décembre 2022 | 835 |
Elles sont constituées par :
Le poste « autres dettes » pour 1 018 k€ est composé de lots à payer relatifs à divers tirages pour 66 k€, de 88 k€ d'avoirs à établir, de 318 k€ de fonds partenaires, de 199 k€ de dette d'intégration fiscale, de 245 k€ d'assurance indemnités fin de carrière, de 102 k€ de créditeurs divers.
Les produits constatés d'avance correspondent à des opérations commerciales engagées sur l'exercice 2022 au titre de l'exercice 2023, ainsi qu'à des produits facturés pour lesquels la livraison est intervenue sur l'exercice suivant. Il n'y a pas de produits constatés d'avance au 31 décembre 2022.
Les entreprises liées sont celles détenues directement ou indirectement par la société ADLPartner à 50 % et plus.
| En k€ | TOTAL | Dékuple Conseil et Technologie |
Activis | Converteo | Leoo | Dékuple Ing. Marketing |
Chartres SCI |
Assurances ADLP |
Laboratoires Yssena | Ividence | Télésurveillance ADLP |
Dékuple Ingénierie Marketing B2B |
Rocket Marketing | Hispania ADLP |
ADLPerformance Unipessoal Lda |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Titres de participation |
48 628 | 1 100 | 0 | 0 | 0 | 5 726 | 1 406 | 33 460 | 155 | 0 | 20 | 0 | 0 | 6 751 | 10 |
| Provision pour dépréciation des titres |
13 515 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5 726 | 0 | 4 626 | 155 | 0 | 20 | 0 | 0 | 2 988 | 0 |
| Créances sur participation |
36 000 | 8 000 | 0 | 0 | 0 | 22 650 | 0 | 1 400 | 200 | 0 | 2 500 | 0 | 0 | 1 250 | 0 |
| Provision pour dépréciation prêt |
3 090 | 0 | 0 | 0 | 0 | 394 | 0 | 0 | 196 | 0 | 2 500 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Autres titres immobilisés |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Provision autres titres immobilisés |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Clients et débiteurs divers |
3 281 | 23 | 0 | 68 | 141 | 1 184 | 2 | 1 271 | 8 | 101 | 335 | 3 | 90 | 55 | 0 |
| Fournisseurs et créditeurs |
622 | 0 | 0 | 120 | 77 | 144 | 0 | 41 | 0 | 104 | 0 | 179 | 0 | 18 | 0 |
Le chiffre d'affaires par zones géographiques se présente comme suit (en k€) :
| En k€ | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| France | 83 311 | 85 935 |
| International | 5 | 9 |
| TOTAL | 83 316 | 85 944 |
Au 31 décembre 2022, le chiffre d'affaires de la société est principalement composé des commissions perçues sur les ventes d'abonnements pour 77,6 M€.
Les charges de personnel et l'effectif moyen sont les suivants :
| Charges de Personnel (en k€) | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Salaires et traitements | 11 423 | 12 046 |
| Intéressement | 1 115 | 1 436 |
| SOUS-TOTAL | 12 538 | 13 482 |
| Charges sociales | 5 858 | 5 965 |
| Participation | 1 491 | 1 163 |
| TOTAL | 19 887 | 20 610 |
| Effectif moyen | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Cadres | 121 | 122 |
| Agents de maîtrise | 32 | 30 |
| Employés | 39 | 44 |
| TOTAL | 192 | 196 |
| En k€ | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| TOTAL | 25 666 | 27 468 |
| Dont : | ||
| Frais de conception, d'exécution, de routage, d'affranchissements | 11 599 | 12 730 |
| Frais de sous-traitance | 2 535 | 2 478 |
| Commissions, courtages sur ventes et honoraires | 4 856 | 5 941 |
Les entreprises liées sont celles détenues directement ou indirectement par la société ADLPartner à 50 % et plus.
| En k€ | OTAL T |
Dékuple Conseil et Technologie |
Activis | Converteo | Leoo | Dékuple Ing. Marketing |
Chartres CI S |
Assurances ADLP |
Laboratoires Yssena |
Ividence | Télésurveillance ADLP |
Dékuple Ingénierie Marketing B2B |
Marketing Rocket |
Hispania ADLP |
mance Unipessoal Lda ADLPerfor |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Prestations de services et ventes |
5 516 | 4 | 0 | 19 | 283 | 2 103 | 3 | 2 192 | 13 | 160 | 623 | 0 | 111 | 5 | 0 |
| Produits de location |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Redevances, honoraires |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Sous traitance, loyers et achats |
1 127 | 0 | 0 | 100 | 4 | 653 | 86 | 0 | 0 | 1 | 0 | 248 | 0 | 35 | 0 |
| Jetons de présence |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Charges financières |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Produits financiers |
136 | 37 | 0 | 0 | 0 | 74 | 0 | 9 | 1 | 0 | 9 | 0 | 0 | 6 | 0 |
| Dotations provisions financières |
5 754 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 197 | 0 | 99 | 64 | 0 | 2 649 | 0 | 0 | 745 | 0 |
| Reprises provisions financières |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
RAPPORT ANNUEL 2022 - 235 -
| En k€ | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Charges diverses de gestion courante (pertes commerciales clients, faux nouveaux abonnés, annulations d'abonnements non répercutées aux éditeurs) |
1 004 | 1 046 |
| Pertes sur créances irrécouvrables clients | 1 408 | 1 505 |
| Jetons de présence | 170 | 170 |
| TOTAL | 2 582 | 2 721 |
| En k€ | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Dotations aux amortissements des immobilisations | 851 | 890 |
| Dotations aux provisions des immobilisations incorporelles | 383 | 0 |
| Dotations aux provisions pour dépréciation des stocks | 626 | 1 305 |
| Dotations aux provisions pour dépréciation des créances | 555 | 640 |
| Dotations aux provisions pour risques et charges | 7 | 92 |
| TOTAL | 2 422 | 2 927 |
| En k€ | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Transfert de charges | 32 | 216 |
| Reprises provisions pour dépréciation des stocks | 1 305 | 80 |
| Reprises provisions pour dépréciation des créances | 635 | 1 121 |
| Reprises provisions pour risques et charges | 48 | 0 |
| Sous-total reprises provisions | 1 988 | 1 202 |
| TOTAL | 2 020 | 1 418 |
| En k€ | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Résultat financier | -5 111 | 2 131 |
| Il se ventile comme suit : | ||
| Produits réalisés sur les placements | 64 | 55 |
| Produits financiers de participation et des créances de l'actif immobilisés | 647 | 595 |
| Reprises sur provisions | 0 | 7 393 |
| Différences positives de change | 0 | 0 |
| Total des produits financiers | 711 | 8 043 |
| Dotations aux amortissements et provisions | -5 757 | -4 176 |
| Différences négatives de change | -1 | 0 |
| Charges nettes sur cessions VMP | -6 | -9 |
| Intérêts et charges financières | -59 | -1 727 |
| Total des charges financières | -5 822 | -5 912 |
Les produits financiers de participation comprennent le dividende reçu de la filiale SCI Rue de Chartres pour 500 k€.
Les dotations aux provisions concernent la filiale ADLPartner Hispania pour 745 k€, la filiale Dékuple Ingénierie Marketing pour 2 197 k€, la filiale ADLP Télésurveillance pour 2 649 k€, la filiale ADLP Assurances pour 99 k€ et la filiale Laboratoires Yssena pour 64 k€.
| En k€ | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Résultat exceptionnel | -1 232 | -869 |
| Il se ventile comme suit : | ||
| Produits sur opérations de gestion | 0 | 0 |
| Produits sur opérations en capital | 108 | 778 |
| Reprises sur provisions et transferts de charges | 406 | 884 |
| Reprises sur amortissements dérogatoires | 0 | 19 |
| Total des produits exceptionnels | 514 | 1 681 |
| Charges sur opérations de gestion | -637 | -1 140 |
| Charges sur opérations en capital | -572 | -950 |
| Dotations aux amortissements et provisions | -537 | -460 |
| Dotations aux amortissements dérogatoires | 0 | 0 |
| Total des charges exceptionnelles | -1 746 | -2 550 |
Les charges exceptionnelles sur opérations de gestion de -637 k€ sont constituées essentiellement d'indemnités de licenciements.
Les charges et produits exceptionnels sur opérations en capital sont constitués de bonis et malis liés à l'attribution d'actions gratuites et aux stocks options pour -464 k€.
Le groupe fiscal est constitué depuis le 1er janvier 2011 avec la filiale Dékuple Ingénierie Marketing. Depuis le 1er janvier 2014, la filiale Dékuple Conseil et Technologie et la filiale ADLP Assurances sont entrées dans le périmètre du groupe fiscal. Depuis le 1er janvier 2019, la filiale Activis est entrée dans le périmètre du groupe fiscal. Depuis le 1er janvier 2020, les filiales Leoo et Ividence sont entrées dans le périmètre du groupe fiscal. Depuis le 1er janvier 2021, la filiale ADLP Télésurveillance est entrée dans le périmètre du groupe fiscal et depuis le 1er janvier 2022 la filiale Laboratoires Yssena est entrée dans le périmètre du groupe fiscal.
La convention d'intégration fiscale prévoit la comptabilisation dans les comptes de la société, tête de groupe, de l'intégralité de la charge d'impôt.
Au 31 décembre 2022, la charge d'impôt totale ressort à 2 216 k€.
L'impôt de la société, en l'absence de la convention d'intégration fiscale, se serait élevé à 3 204 k€.
| Etat des créances (en k€) | Montant Brut | A moins d'un an |
A plus d'un an |
|---|---|---|---|
| Créances rattachées à des participations | 36 580 | 36 580 | |
| Autres immobilisations financières | 320 | 320 | |
| Clients douteux ou litigieux | 560 | 560 | |
| Autres créances clients | 24 529 | 24 529 | |
| Personnel et comptes rattachés | 1 | 1 | |
| Sécurité sociale et autres organismes sociaux | 6 | 6 | |
| Etat et autres collectivités | |||
| . impôts sur les bénéfices | |||
| . taxe sur la valeur ajoutée | 2 199 | 2 199 | |
| . autres impôts et taxes | |||
| . divers | 3 | 3 | |
| Débiteurs divers | 650 | 650 | |
| Charges constatées d'avance | 1 082 | 1 082 | |
| TOTAL | 65 930 | 29 030 | 36 900 |
| Etat des dettes (en k€) | Montant Brut | A moins d'un an |
A plus d'un an |
|---|---|---|---|
| Emprunts, dettes à + 1 an (1) | 22 189 | 2 084 | 20 106 |
| Emprunts, dettes financières divers (1)(2) | |||
| Fournisseurs et comptes rattachés | 33 011 | 33 011 | |
| Personnel et comptes rattachés | 5 352 | 5 352 | |
| Sécurité sociale et autres organismes sociaux | 2 593 | 2 593 | |
| Etat et autres collectivités | |||
| . impôts sur les bénéfices | 174 | 174 | |
| . taxe sur la valeur ajoutée | 48 | 48 | |
| . autres impôts et taxes | 254 | 254 | |
| Dettes sur immobilisations | 186 | 186 | |
| Groupe et associés | 199 | 199 | |
| Autres dettes (pension titres) | 819 | 819 | |
| Produits constatés d'avance | |||
| TOTAL | 64 825 | 44 720 | 20 106 |
| (1) Emprunts souscrits dans l'exercice | 23 000 | ||
| (1) Emprunts remboursés dans l'exercice | 825 |
(2) Emprunts souscrits auprès des personnes physiques
| En k€ | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Clients - Produits non facturés | ||
| Clients divers - factures à établir | 6 141 | 7 539 |
| Clients divers - factures à établir filiales | 0 | 2 |
| Mise en service d'abonnements à facturer | 0 | 0 |
| Sous-total Clients - Produits non facturés | 6 141 | 7 541 |
| Fournisseurs débiteurs | ||
| Avoirs à recevoir | 371 | 432 |
| Sous-total Fournisseurs débiteurs | 371 | 432 |
| Débiteurs divers | ||
| Divers | 0 | 72 |
| Sous-total Débiteurs divers | 0 | 72 |
| Personnel et organismes sociaux | ||
| Indemnités journalières à recevoir | 1 | 0 |
| Charges sociales à recevoir | 0 | 0 |
| Sous-total Personnel et organismes sociaux | 1 | 0 |
| Trésorerie | ||
| Intérêts courus sur comptes à terme et comptes bancaires rémunérés | 5 | 0 |
| Sous-total Trésorerie | 5 | 0 |
| TOTAL | 6 518 | 8 045 |
| En k€ | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Emprunts divers et dettes établissements de crédit | ||
| Intérêts courus à payer | 15 | 0 |
| Sous-total Emprunts divers et dettes établissements de crédit | 15 | 0 |
| Dettes fournisseurs & comptes rattachés | ||
| Factures non parvenues | 9 092 | 10 975 |
| Sous-total Dettes fournisseurs & comptes rattachés | 9 092 | 10 975 |
| Dettes fiscales & sociales | ||
| Personnel | 5 352 | 5 661 |
| Organismes sociaux | 1 698 | 1 878 |
| Etat | 115 | 124 |
| Sous-total Dettes fiscales et sociales | 7 165 | 7 663 |
| Autres dettes | ||
| Avoirs à établir | 88 | 71 |
| Divers à payer | 245 | 110 |
| Sous-total Autres dettes | 333 | 181 |
| TOTAL | 16 605 | 18 819 |
| En k€ | Situation au début de l'exercice |
Situation à la fin de l'exercice |
Mouvements de l'exercice |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Valeur du |
Fiscalité différée | Fiscalité différée |
Fiscalité différée | |||||||
| poste | Créance | Dette | du poste | Créance | Dette | du poste | Créance | Dette | ||
| Taux d'imposition : | 25,83% | 25,83% | ||||||||
| Contribution de solidarité C3S |
116 | 30 | 105 | 27 | -11 | -3 | ||||
| Participation des salariés | 1 163 | 300 | 1 491 | 385 | 328 | 85 | ||||
| Amortissements dérogatoires |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Provisions non déductibles l'année de comptabilisation |
||||||||||
| provision dépréciation des clients |
33 | 9 | 20 | 5 | -13 | -4 | ||||
| provision risques et charges |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Déficit filiale étrangère | ||||||||||
| TOTAL | 339 | 0 | 417 | 0 | 78 | 0 | ||||
| NET | 339 | 417 |
ADLPartner a signé en 2021, un nouveau bail pour ses locaux de Montreuil (rue Henri Rol-Tanguy), dont les caractéristiques sont les suivantes :
En conséquence, l'engagement ferme de la société, au 31/12/2022, est de 51 mois, soit 5 597 k€ TTC (hors indexation et en tenant compte de l'étalement de la franchise de loyer).
ADLPartner a signé en 2018, un bail pour ses locaux de Chantilly (rue de Chartres), dont les caractéristiques sont les suivantes :
En conséquence, l'engagement ferme de la société, au 31/12/2022, est de 11 mois, soit 79 k€ HT (hors indexation).
Un contrat a été souscrit chez ADLPartner pour assurer la couverture des engagements en matière de retraite. Les primes d'assurance correspondantes sont donc enregistrées dans les comptes annuels.
Selon la compagnie d'assurance, la valeur actualisée de l'obligation nette au 31/12/2022 s'élève à 1 819 k€ dans le cadre du départ à l'initiative de l'employeur.
Les principales hypothèses actuarielles utilisées sont les suivantes :
En 2018, ADLPartner a mis en place une garantie autonome à première demande Société Générale de 456 k€ courant sur la période du 29 mars 2018 au 31 octobre 2027, en faveur de la société Imodan, bailleur des locaux de la filiale Converteo.
En 2019, un protocole de conciliation a été mis en œuvre. Ces opérations ont conduit à un abandon de créance au bénéfice de Leoo, à hauteur de 3,4 M€, assorti d'une clause de retour à meilleure fortune courant jusqu'à l'approbation des comptes 2026.
La rémunération des dirigeants du Groupe est communiquée en annexe au rapport de gestion.
| En Informations financières Filiales et participations |
Capital | Réserves et report à nouveau |
Primes d'émission, de fusion, d'apport |
Quote-part du capital détenue (en %) |
Valeur comptable des titres détenus Brute |
Nette | Prêts et avances consenties par la société et non encore remboursés |
Montant des cautions et avals donnés par la société |
Chiffre d'affaires hors taxe du dernier exercice écoulé |
Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) |
Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A. Renseignements détaillés concernant les filiales et les participations ci-dessous : | |||||||||||
| 1. Filiales (+ de 50% du capital détenu par la société) | |||||||||||
| ADLPARTNER HISPANIA SLU Plaza de Castilla, 3 Planta 17, E1 28046 MADRID / (Espagne) |
100 000 | 3 766 665 | 0 | 100,00% | 6 750 505 | 3 762 799 | 1 250 000 | 0 | 17 070 101 | -573 901 | 0 |
| ADLPERFORMANCE, UNIPESSOAL LDA Crowe Horwath, R. Aleixo, 53 – 3A 4150-043 PORTO / (Portugal) |
10 000 | 225 973 | 0 | 100,00% | 10 000 | 10 000 | 0 | 0 | 968 000 | 115 530 | 0 |
| SCI RUE DE CHARTRES 3 rue Henri Rol-Tanguy 93100 MONTREUIL / (France) |
1 600 | 1 232 024 | 0 | 100,00% | 1 406 339 | 1 406 339 | 0 | 0 | 86 400 | 8 258 | 0 |
| DEKUPLE INGENIERIE MARKETING 3 rue Henri Rol-Tanguy 93100 MONTREUIL / (France) |
3 505 250 | -3 072 680 | 0 | 100,00% | 5 725 877 | 0 | 22 650 000 | 0 | 4 573 318 | -2 393 489 | 0 |
| DEKUPLE CONSEIL ET TECHNOLOGIE 3 rue Henri Rol-Tanguy 93100 MONTREUIL / (France) |
1 100 000 | -2 867 888 | 0 | 100,00% | 1 100 000 | 1 100 000 | 8 000 000 | 0 | 0 | -60 646 | 0 |
| ADLP ASSURANCES 3 rue Henri Rol-Tanguy 93100 MONTREUIL / (France) |
2 064 484 | -3 | 0 | 100,00% | 33 460 000 | 28 833 764 | 1 400 000 | 0 | 8 640 246 | -668 123 | 0 |
| LABORATOIRES YSSENA 3 avenue de Chartres 60500 CHANTILLY / (France) |
300 000 | -441 190 | 0 | 51,00% | 155 010 | 0 | 200 000 | 0 | -5 498 | -54 517 | 0 |
| ADLP TELESURVEILLANCE 3 avenue de Chartres 60500 CHANTILLY / (France) |
20 000 | -1 208 490 | 0 | 100,00% | 20 000 | 0 | 2 500 000 | 0 | 339 287 | -1 440 712 | 0 |
| 2. Participations (10 à 50% du capital détenu par la société) | |||||||||||
| CHINE ABONNEMENTS 3 rue Henri Rol-Tanguy 93100 MONTREUIL / (France) |
650 000 | -2 854 927 | 120 000 | 12,50% | 130 000 | 0 | 0 | 0 | 0 | -41 121 | 0 |
| GROUPE GRAND MERCREDI 8 rue de l'Hôtel de Ville 92200 NEUILLY-SUR-SEINE / (France) |
803 951 | -2 652 433 | 2 308 568 | 48,96% | 3 808 668 | 3 808 668 | 580 000 | 0 | 2 801 954 | -665 432 | 0 |
annexe aux comptes annuels
| En € Informations financières Sous Filiales contrôlées |
Capital | Réserves et report à nouveau |
Primes d'émission, de fusion, d'apport |
Quote-part du capital détenue (en %) |
Valeur comptable des titres détenus Brute |
Nette | Prêts et avances consenties par la société et non encore remboursés |
Montant des cautions et avals donnés par la société |
Chiffre d'affaires hors taxe du dernier exercice écoulé |
Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) |
Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Renseignements détaillés concernant les sous-filiales contrôlées : | |||||||||||
| 1. Filiales (+ de 50% du capital détenu par la société) via Dékuple Conseil et Technologie | |||||||||||
| CONVERTEO SAS 117 quai de Valmy 75010 PARIS / (France) |
91 560 | 7 819 172 | 761 737 | 74,02 % | 6 103 166 | 6 103 166 | 0 | 0 | 41 676 171 | 1 947 293 | 0 |
| 2. Filiales (+ de 50% du capital détenu par la société) via Dékuple Ingénierie Marketing | |||||||||||
| DEKUPLE INGENIERIE MARKETING B2B 3 rue Henri Rol-Tanguy 93100 MONTREUIL / (France) |
56 990 | -69 738 | 703 | 60,40 % | 1 811 559 | 1 811 559 | 1 700 000 | 0 | 4 237 776 | -558 943 | 0 |
| LEOO 3 rue Henri Rol-Tanguy 93100 MONTREUIL / (France) |
224 000 | -2 480 507 | 0 | 100,00 % | 1 409 558 | 0 | 3 050 000 | 0 | 2 418 642 | -290 262 | 0 |
| ACTIVIS 3 rue Henri Rol-Tanguy 93100 MONTREUIL / (France) |
913 820 | -644 283 | 0 | 100,00 % | 933 968 | 0 | 850 000 | 0 | -29 000 | -1 118 069 | 0 |
| IVIDENCE 3 rue Henri Rol-Tanguy 93100 MONTREUIL / (France) |
50 000 | -307 242 | 0 | 95,00 % | 47 502 | 47 502 | 1 300 000 | 0 | 3 176 648 | -18 385 | 0 |
| ROCKET MARKETING 46 place Jules Ferry 92120 MONTROUGE / (France) |
304 453 | 1 768 341 | 17 593 | 59,88 % | 7 240 659 | 7 240 659 | 0 | 0 | 14 492 016 | 1 149 195 | 0 |
| BRAINSONIC 45 rue Sedaine 75011 PARIS / (France) |
181 073 | 1 107 377 | 0 | 72,64 % | 7 250 447 | 7 250 447 | 0 | 0 | 18 358 536 | 1 265 463 | 0 |
| E-RETAIL DEVELOPMENT 6 cours André Philip 69100 VILLEURBANNE / (France) |
72 200 | 401 046 | 0 | 50,93 % | 504 917 | 504 917 | 523 580 | 0 | 2 444 069 | -384 414 | 0 |
| B. Renseignements globaux concernant : | |||||||||||
| 1. Participations non reprises au § A. | N/S |
résultats financiers des cinq derniers exercices
| Date d'arrêté | 31/12/2022 | 31/12/2021 | 31/12/2020 | 31/12/2019 | 31/12/2018 |
|---|---|---|---|---|---|
| Durée de l'exercice (mois) | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 |
| CAPITAL EN FIN D'EXERCICE | |||||
| Capital social | 6 478 836 € | 6 478 836 € | 6 478 836 € | 6 478 836 € | 6 478 836 € |
| Nombre d'actions - ordinaires - à dividende prioritaire |
4 164 590 | 4 164 590 | 4 164 590 | 4 164 590 | 4 164 590 |
| Nombre maximum d'actions à créer - par conversion d'obligations - par droit de souscription |
|||||
| OPERATIONS ET RESULTATS | |||||
| Chiffre d'affaires hors taxes | 83 316 176 € | 85 944 097 € | 91 928 672 € | 101 387 893 € | 102 723 886 € |
| Résultat avant impôt, participation, et dotations nettes aux amortissements et provisions |
18 615 388 € | 14 439 381 € | 11 373 025 € | 12 775 370 € | 19 709 655 € |
| Impôts sur les bénéfices Participation des salariés |
2 216 110 € 1 491 207 € |
1 907 924 € 1 162 575 € |
1 671 467 € 1 253 701 € |
2 134 315 € 1 247 060 € |
4 378 739 € 1 419 470 € |
| Dotations nettes aux amortissements et provisions |
6 322 238 € | -1 935 022 € | 371 956 € | 3 871 267 € | 2 237 442 € |
| Résultat net Résultat distribué * |
8 585 834 € | 13 303 905 € 3 509 840 € |
8 075 902 € 3 200 385 € |
5 522 727 € 1 771 252 € |
11 674 004 € 3 979 845 € |
| RESULTAT PAR ACTION | |||||
| Résultat après impôt, participation, avant dotations nettes aux amortissements et provisions |
3,58 € | 2,73 € | 2,03 € | 2,26 € | 3,34 € |
| Résultat après impôt, participation, et dotations nettes aux amortissements et |
2,06 € | 3,19 € | 1,94 € | 1,33 € | 2,80 € |
| provisions Dividende attribué * |
0,88 € | 0,88 € | 0,81 € | 0,45 € | 1,00 € |
| PERSONNEL | |||||
| Effectif moyen des salariés | 192 | 196 | 196 | 204 | 199 |
| Masse salariale | 12 538 186 € | 13 481 945 € | 13 008 774 € | 13 136 400 € | 13 330 517 € |
| Sommes versées en avantages sociaux (sécurité sociale, œuvres sociales) |
5 858 418 € | 5 965 046 € | 6 003 462 € | 6 039 232 € | 6 114 281 € |
Note * : il s'agit de la distribution du dividende, qui sera proposé au titre de l'exercice 2022 à l'Assemblée générale du 16 juin 2023.
| 7.1. | RAPPORT | DES | COMMISSAIRES | AUX | COMPTES | SUR | LES | COMPTES | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ANNUELS 246 | |||||||||
| 7.2. | RAPPORT | DES | COMMISSAIRES | AUX | COMPTES | SUR | LES | COMPTES | |
| CONSOLIDÉS 251 |
Aux actionnaires de la société ADLPartner,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous avons effectué l'audit des comptes annuels de la société ADLPartner relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2022, tels qu'ils sont joints au présent rapport.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
L'opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels » du présent rapport.
Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance prévues par le Code de commerce et par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2022 à la date d'émission de notre rapport, et notamment nous n'avons pas fourni de services interdits par l'article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014.
En application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823-7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l'audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l'audit des comptes annuels de l'exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément.
Au 31 décembre 2022, les titres de participation et les créances rattachées sont inscrits au bilan pour une valeur nette comptable respectivement de 39 M€ et de 33,5 M€. Ils sont comptabilisés à leur date d'entrée au coût d'acquisition et dépréciés sur la base de leur valeur d'utilité représentant ce que la société accepterait de décaisser pour les obtenir si elle avait à les acquérir.
Lorsque la valeur d'utilité des titres de participation et des créances rattachées est inférieure à leur valeur nette comptable, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence.
Comme indiqué dans la note 4.1.3 de l'annexe aux comptes sociaux :
L'estimation de la valeur d'utilité de ces titres de participation et des créances rattachées requiert l'exercice du jugement de la direction dans son choix des éléments à considérer selon les participations concernées car elle s'appuie sur des éléments prévisionnels (perspectives de rentabilité et conjoncture économique dans les pays considérés).
Dans ce contexte et du fait des incertitudes inhérentes à certains éléments et notamment à la probabilité de réalisation des prévisions, nous avons considéré que la correcte évaluation des titres de participation et des créances rattachées constituait un point clé de l'audit.
Pour apprécier le caractère raisonnable de l'estimation des valeurs d'utilité des titres de participation et des créances rattachées, sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté principalement à vérifier que l'estimation de ces valeurs, déterminée par la direction, soit fondée sur une justification appropriée des méthodes d'évaluation et des éléments chiffrés utilisés et, selon les filiales concernées, à :
Au-delà de l'appréciation des valeurs d'utilité des titres de participation, nos travaux ont consisté également à :
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d'administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires.
Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441-6 du Code de commerce.
Nous attestons de l'existence, dans le rapport du Conseil d'administration sur le gouvernement d'entreprise, des informations requises par les articles L.225-37-4, L.22-10-10 et L.22-10-9 du Code de commerce.
Concernant les informations fournies en application des dispositions de l'article L. 22-10-9 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l'établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l'exactitude et la sincérité de ces informations.
Concernant les informations relatives aux éléments que votre société a considéré susceptibles d'avoir une incidence en cas d'offre publique d'achat ou d'échange, fournies en application des dispositions de l'article L.22-10-11 du Code de commerce, nous avons vérifié leur conformité avec les documents dont elles sont issues et qui nous ont été communiqués. Sur la base de ces travaux, nous n'avons pas d'observation à formuler sur ces informations.
En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle et à l'identité des détenteurs du capital ou des droits de vote vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.
Nous avons également procédé, conformément à la norme d'exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d'information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L. 451-1-2 du code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du Président Directeur Général.
Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen.
Le cabinet Grant Thornton a été nommé commissaire aux comptes de la société ADLPartner par votre Assemblée Générale du 17 avril 1998. Le cabinet RSM Paris a été nommé commissaire aux comptes suppléant par votre Assemblée Générale du 12 juin 2015 et est devenu commissaire aux comptes titulaire le 1er juillet 2015.
Au 31 décembre 2022, le cabinet Grant Thornton était dans la vingt-cinquième année de sa mission sans interruption et le cabinet RSM Paris dans la huitième année.
Il appartient à la direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs.
Lors de l'établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité.
Il incombe au comité d'audit de suivre le processus d'élaboration de l'information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d'administration.
Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci.
Comme précisé par l'article L.823-10-1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société.
Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre :
Nous remettons un rapport au comité d'auditqui présente notamment l'étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière.
Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d'audit figurent les risques d'anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l'audit des comptes annuels de l'exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l'audit, qu'il nous appartient de décrire dans le présent rapport.
Nous fournissons également au comité d'audit la déclaration prévue par l'article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu'elles sont fixées notamment par les articles L. 822-10 à L. 822-14 du Code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées.
Fait à Neuilly-sur-Seine et Paris, le 14 avril 2023
Les commissaires aux comptes
Grant Thornton Membre français de Grant Thornton International
RSM Paris Membre de RSM International
Christophe BONTE Associé
Adrien FRICOT Associé
Aux actionnaires de la société ADLPartner,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous avons effectué l'audit des comptes consolidés de la société ADLPartner relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2022, tels qu'ils sont joints au présent rapport.
Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l'exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.
L'opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes consolidés » du présent rapport.
Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance prévues par le Code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes, sur la période du 1er janvier 2022 à la date d'émission de notre rapport, et notamment nous n'avons pas fourni de services interdits par l'article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014.
En application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823-7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l'audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l'audit des comptes consolidés de l'exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément.
Au 31 décembre 2022, les goodwill sont inscrits au bilan pour un montant de 31 M€ et représentent 83% des capitaux propres consolidés.
Comme indiqué dans les notes 2.4.1, 2.10. et 3.1. de l'annexe aux comptes consolidés, les Goodwill font l'objet d'un test de dépréciation en cas d'indice de perte de valeur et au moins une fois par an. Pour les besoins du test de dépréciation, ces actifs sont alloués aux unités génératrices de trésorerie correspondant aux filiales du groupe.
Une dépréciation est constatée lorsque la valeur recouvrable des goodwill s'avère inférieure à leur valeur nette comptable.
La valeur recouvrable correspond au montant le plus élevé entre la juste valeur et la valeur d'utilité. La valeur d'utilité étant déterminée par actualisation des cash-flows futurs.
La détermination de la valeur recouvrable repose sur des jugements de la direction, s'agissant notamment des prévisions de flux de trésorerie et du taux d'actualisation qui leur est appliqué. Dans ce contexte et au regard de leur poids significatif dans les comptes consolidés, nous considérons l'évaluation des Goodwill comme un point clé de l'audit.
Afin d'apprécier la détermination des valeurs recouvrables, nos travaux ont consisté, avec l'appui de nos experts en évaluation, à :
Au 31 décembre 2022, les puts sur minoritaires sont inscrits au bilan pour un montant de 20,1 M€ et représentent 11% du bilan consolidé.
Comme indiqué dans la note 2.19. de l'annexe aux comptes consolidés, les puts sur minoritaires sont déterminés à partir d'accords contractuels avec les actionnaires minoritaires ou majoritaires sur la base de formules de prix convenues. L'évaluation de ces engagements d'achat s'appuie sur des données budgétaires prévisionnelles actualisées et des hypothèses d'exercice de ces engagements applicables à chaque échéance prévue dans les accords contractuelles.
L'évaluation des puts sur minoritaires repose sur des jugements de la direction, s'agissant notamment des prévisions budgétaires, du taux d'actualisation qui leur est appliqué et des probabilités d'exercice applicable à chaque échéance. Dans ce contexte et au regard de leur poids significatif dans les comptes consolidés, nous considérons l'évaluation des puts sur minoritaires comme un point clé de l'audit.
Notre approche d'audit a consisté à :
Prendre connaissance des accords contractuels conclus avec les actionnaires (notamment les formules de prix);
Apprécier la conformité des calculs utilisées avec les accords suscités ;
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires, des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du Conseil d'administration.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.
Nous attestons que la déclaration consolidée de performance extra-financière prévue par l'article L. 225-102-1 du code de commerce figure dans le rapport sur la gestion du groupe, étant précisé que, conformément aux dispositions de l'article L. 823-10 de ce code, les informations contenues dans cette déclaration n'ont pas fait l'objet de notre part de vérifications de sincérité ou de concordance avec les comptes consolidés et doivent faire l'objet d'un rapport par un organisme tiers indépendant.
En application de la loi, nous vous signalons que la déclaration de performance extra-financière ne comprend pas les informations suivantes, requises par le 2 de l'article 8 du règlement (UE) 2020/852 :
Nous avons également procédé, conformément à la norme d'exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d'information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L. 451-1-2 du code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du Président Directeur Général. S'agissant de comptes consolidés, nos diligences comprennent la vérification de la conformité du balisage de ces comptes au format défini par le règlement précité.
Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen.
En raison des limites techniques inhérentes au macro-balisage des comptes consolidés selon le format d'information électronique unique européen, il est possible que le contenu de certaines balises des notes annexes ne soit pas restitué de manière identique aux comptes consolidés joints au présent rapport.
Le cabinet Grant Thornton a été nommé commissaire aux comptes de la société ADLPartner par votre Assemblée Générale du 17 avril 1998. Le cabinet RSM Paris a été nommé commissaire aux comptes suppléant par votre Assemblée Générale du 12 juin 2015 et est devenu commissaire aux comptes titulaire le 1er juillet 2015.
Au 31 décembre 2022, le cabinet Grant Thornton était dans la vingt-cinquième année de sa mission sans interruption et le cabinet RSM Paris dans la huitième année.
Il appartient à la direction d'établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs.
Lors de l'établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité.
Il incombe au comité d'audit de suivre le processus d'élaboration de l'information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière.
Les comptes consolidés ont été arrêtés par le Conseil d'administration.
Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci.
Comme précisé par l'article L. 823-10-1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société.
Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre :
il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne ;
il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ;
Nous remettons un rapport au comité d'audit qui présente notamment l'étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière.
Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d'audit figurent les risques d'anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l'audit des comptes consolidés de l'exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l'audit, qu'il nous appartient de décrire dans le présent rapport.
Nous fournissons également au comité d'audit la déclaration prévue par l'article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu'elles sont fixées notamment par les articles L. 822-10 à L. 822-14 du Code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées.
Fait à Neuilly-sur-Seine et Paris, le 14 avril 2023,
Les commissaires aux comptes
Grant Thornton Membre français de Grant Thornton International
RSM Paris Membre de RSM International
Christophe BONTE Associé
Adrien FRICOT Associé
Je soussigné, Bertrand Laurioz, Président Directeur Général, atteste, à ma connaissance, que les comptes sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société et de l'ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, et que le rapport de gestion ci-joint présente un tableau fidèle de l'évolution des affaires, des résultats et de la situation financière de la société et de l'ensemble des entreprises comprises dans la consolidation et qu'il décrit les principaux risques et incertitudes auxquels elles sont confrontées.
Bertrand Laurioz
Marque commerciale d'ADLPartner (Raison sociale) Société Anonyme à conseil d'administration au capital de 6 478 836 euros RCS Compiègne B 393 376 801
© Frédéric Bayle = Photos portraits page 13 © Ash Edmonds = Photo page 43 © Polaryse = Photos du sponsoring voile et de William Mathelin-Moreaux © Damien Grenon = Portraits des collaborateurs © Marcella Barbieri = Photo des 50 ans du Groupe DÉKUPLE
Direction artistique & création Vanessa Vansteelandt & Gabriel Pommier
Imprimé par l'entreprise adaptée Handiprint, en avril 2023, sur du papier 100% recyclé issus de forêts gérées durablement.
© DÉKUPLE - ADLPartner avril 2023 Tous droits réservés
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