Dekpol S.A.

Raport Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) DEKPOL S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZA OKRES od 01 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. Pinczyn, dnia 28 kwietnia 2023 roku SPIS TREŚCI WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ..................................... 6 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ......................................................... 54 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ......................................................... 55 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW .............................................. 56 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM .................................................................................... 58 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM W POPRZEDNIM OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM .................................................................................... 60 DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE .................................................................. 61 1. Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................. 61 1.1. Rzeczowe aktywa trwałe .......................................................................................... 61 1.2. Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym ......................................... 62 1.3. Rzeczowe aktywa trwałe w poprzednim okresie sprawozdawczym ................... 63 2. Nieruchomości inwestycyjne .......................................................................... 64 2.1. Nieruchomości inwestycyjne ..................................................................................... 64 2.2. Nieruchomości inwestycyjne w okresie sprawozdawczym .................................... 64 3. Wartość firmy i pozostałe wartości niematerialne ..................................... 65 3.1. Wartości niematerialne .............................................................................................. 65 3.2. wartości niematerialne w okresie sprawozdawczym ............................................. 66 3.3. Wartości niematerialne w poprzednim okresie sprawozdawczym ....................... 66 4. Udziały i akcje .................................................................................................. 67 4.1. Akcje i udziały ............................................................................................................. 67 5. Pozostałe aktywa finansowe ....................................................................... 68 5.1. Pozostałe aktywa finansowe .................................................................................... 68 6. Zapasy .............................................................................................................. 70 6.1. Struktura zapasów ...................................................................................................... 70 6.2. Odpisy aktualizujące zapasy .................................................................................... 70 7. Należności ........................................................................................................ 71 7.1. Należności długoterminowe ..................................................................................... 71 Na wartość pozostałych należności składa się należność z tytułu wykonania usługi budowalnej z odroczonym terminem płatności. .............................................................. 71 7.2. Odpisy aktualizujące należności długoterminowe ................................................. 71 7.3. Należności krótkoterminowe ..................................................................................... 71 7.4. Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe................................................. 72 7.5. Struktura wymagalności w okresie sprawozdawczym ........................................... 73 7.6. Struktura wymagalności w poprzednim okresie sprawozdawczym ...................... 74 7.7. STRUKTURA PRZETERMINOWANIA należności w okresie sprawozdawczym .......... 75 7.8. STRUKTURA PRZETERMINOWANIA należności w poprzednim okresie sprawozdawczym ................................................................................................................ 76 8. Środki pieniężne ............................................................................................... 77 8.1. SPECYFIKACJA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH .................................................................. 77 9. Rozliczenia międzyokresowe .......................................................................... 77 9.1. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE AKTYWNE ............................................................. 77 10. Kapitały .......................................................................................................... 77 10.1. Kapitał podstawowy .................................................................................................. 77 10.2. Zmiana liczby akcji ..................................................................................................... 78 11. Rezerwy .......................................................................................................... 78 11.1. SPECYFIKACJA REZERW .............................................................................................. 78 11.2. Zmiana stanu rezerw w okresie sprawozdawczym ................................................. 79 11.3. Zmiana stanu rezerw w poprzednim okresie sprawozdawczym ........................... 80 12. Zobowiązania ODSETKOWE .......................................................................... 81 12.1. Specyfikacja zobowiązań ODSETKOWYCH ............................................................. 81 12.2. Wymagalność zobowiązań finansowych w okresie sprawozdawczym ................... 81 12.3. Wymagalność zobowiązań finansowych w POPRZEDNIM okresie sprawozdawczym ................................................................................................................ 82 12.4. Kredyty i Pożyczki (w tys. zł): ...................................................................................... 83 13. Zobowiązania handlowe .............................................................................. 89 13.1. Zobowiązania długoterminowe ............................................................................... 89 13.2. Zobowiązania krótkoterminowe ............................................................................... 89 13.3. Wymagalność zobowiązań w okresie sprawozdawczym ...................................... 90 13.4 Wymagalność zobowiązań w poprzednim okresie sprawozdawczym ................ 91 13.5. Przeterminowanie zobowiązań w okresie sprawozdawczym ............................... 92 13.6. Przeterminowanie zobowiązań w poprzednim okresie sprawozdawczym ......... 92 14. Przychody przyszłych Okresów .................................................................... 93 14.1. Specyfikacja rozliczeń międzyokresowych w okresie sprawozdawczym ............. 93 14.2. Specyfikacja rozliczeń międzyokresowych w poprzednim okresie sprawozdawczym ................................................................................................................ 93 16. Przychody i koszty operacyjne ................................................................... 94 16.1. Przychody ze sprzedaży ............................................................................................. 94 16.2. Koszty według rodzaju ............................................................................................... 94 16.3. Koszt własny sprzedaży .............................................................................................. 94 16.4. Pozostałe przychody operacyjne ............................................................................. 95 16.5. Pozostałe koszty operacyjne ..................................................................................... 95 17. Przychody i koszty finansowe ....................................................................... 96 17.1. Przychody finansowe ................................................................................................. 96 17.2. Koszty finansowe ........................................................................................................ 96 18. Podatek dochodowy ................................................................................... 96 18.1. Podatek dochodowy ................................................................................................. 96 18.2. Efektywna stopa opodatkowania ............................................................................ 97 19. Odroczony podatek dochodowy ............................................................... 97 19.1. Podatek odroczony ................................................................................................... 97 19.2. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie sprawozdawczym ................................................................................................................ 98 19.3. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w poprzednim okresie sprawozdawczym ................................................................................................................ 98 19.4. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie sprawozdawczym ................................................................................................................ 99 19.5. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w poprzednim okresie sprawozdawczym ................................................................................................................ 99 20. Instrumenty finansowe ................................................................................ 100 20.1. Instrumenty finansowe – aktywa ............................................................................. 100 20.2. Instrumenty finansowe - zobowiązania .................................................................. 100 21. Ryzyka instrumentów finansowych ............................................................ 101 21.1. Ekspozycja na ryzyko walutowe w okresie sprawozdawczym (kwoty w walucie po przeliczeniu na PLN) ..................................................................................................... 101 21.2. Ekspozycja na ryzyko walutowe w poprzednim okresie sprawozdawczym (kwoty w walucie po przeliczeniu na PLN) ................................................................................... 101 21.3. Ekspozycja na ryzyko stopy procentowej w okresie sprawozdawczym (dotyczy instrumentów wycenianych w skorygowanej cenie nabycia) ..................................... 102 21.4. Ekspozycja na ryzyko stopy procentowej w poprzednim okresie sprawozdawczym (dotyczy instrumentów wycenianych w skorygowanej cenie nabycia) .............................................................................................................................. 103 22. Segmenty operacyjne ................................................................................ 104 22.1. Przychody, wynik i inne w okresie sprawozdawczym ........................................... 104 22.2. Przychody, wynik i inne w poprzednim okresie sprawozdawczym ..................... 105 22.3. Struktura geograficzna ............................................................................................ 106 23. Usługi budowlane ....................................................................................... 106 23.1. Umowy na usługi budowlane ................................................................................. 106 24. Transakcje z jednostkami powiązanymi ..................................................... 106 24.1. Świadczenia dla personelu kierowniczego ........................................................... 106 24.2. Transakcje i salda z jednostkami powiązanymi w okresie sprawozdawczym .... 107 24.3. Transakcje i salda z jednostkami powiązanymi w poprzednim okresie sprawozdawczym .............................................................................................................. 107 25. Inne informacje ............................................................................................ 108 25.1. Przeciętne zatrudnienie ........................................................................................... 108 25.2. Wynagrodzenie audytora ....................................................................................... 108 26. Zdarzenia po dniu bilansowym................................................................... 108 27. CZYNNIKI I ZDARZENIE, W TYM O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, WPŁYWAJĄCE NA DZIAŁALNOŚĆ I SPRAWOZDANIE FINANSOWE .......... 109 28. Zobowiązania i aktywa warunkowe .......................................................... 111 28.1. Specyfikacja zobowiązań i aktywów warunkowych ............................................ 111 29. Zysk na akcję ................................................................................................ 112 WYBRANE DANE FINANSOWE Wybrane dane finansowe jednostkowe tys. PLN tys. EUR 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 276 201 210 305 58 913 45 943 II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 8 254 7 620 1 761 1 665 III. Zysk (strata) brutto 1 494 27 114 319 5 923 IV. Zysk (strata) netto 1 208 26 118 258 5 706 V. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,14 3,12 0,03 0,68 VI. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 54 489 22 454 11 622 4 905 VII. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (55 354) (47 839) (11 807) (10 451) VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 5 811 (68 841) 1 239 (15 039) IX. Przepływy pieniężne netto, razem 4 946 (94 226) 1 055 (20 585) 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 X. Aktywa razem 610 494 537 244 130 172 116 807 XI. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 321 815 249 884 68 619 54 330 XII. Zobowiązania długoterminowe 148 048 144 247 31 567 31 362 XIII. Zobowiązania krótkoterminowe 173 767 105 637 37 051 22 968 XIV. Kapitał własny 288 679 287 360 61 553 62 478 XV. Kapitał zakładowy 8 363 8 363 1 783 1 818 XVI. Liczba akcji na koniec okresu 8 362 549 8 362 549 8 362 549 8 362 549 XVII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 35 34 7 7 Powyższe dane finansowe za rok 2022 i analogiczny okres 2021 roku zostały przeliczone na EUR według następujących zasad: - poszczególne pozycje aktywów i pasywów – według średniego kursu ogłoszonego na dzień: • 31 grudnia 2022 roku – 4,6899 PLN / EUR • 31 grudnia 2021 roku – 4,5994 PLN / EUR - poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca okresu obrotowego: • od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku – 4,6883 PLN / EUR • od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku – 4,5775 PLN / EUR WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO INFORMACJE OGÓLNE Nazwa i siedziba sporządzającego sprawozdanie finansowe: DEKPOL S.A. Ul. Gajowa 31, 83-251 Pinczyn Sąd Rejestrowy, nr rejestru: Sąd Rejonowy Gdańsk-Północ w Gdańsku VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000505979. Głównym akcjonariuszem Spółki (77,33% kapitału zakładowego) jest Pan Mariusz Tuchlin, który wszedł w posiadanie akcji (wcześniej udziałów) Spółki w dniu 18 grudnia 2006 roku, w wyniku przekształcenia prowadzonej przez niego od 1993 roku działalności gospodarczej pod firmą Zakład Produkcyjno- Usługowy „DEKPOL” – Mariusz Tuchlin w spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością. Dekpol Spółka Akcyjna z siedzibą w Pinczynie powstała w wyniku przekształcenia spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną, zgodnie z Uchwałą Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Dekpol Sp. z o.o. z dnia 1 kwietnia 2014 roku, zaprotokołowanej Aktem Notarialnym przez notariusza Janinę Ciechanowską w Kancelarii Notarialnej w Starogardzie Gd., Repertorium A Numer 3829/2014. Przekształcona Spółka została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy Gdańsk- Północ w Gdańsku VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 505979. Spółka została zarejestrowana w dniu 11 kwietnia 2014 roku. Spółka posiada numer identyfikacji podatkowej NIP 592-21-37-980 oraz numer REGON 220341682. Od 8 stycznia 2015 roku akcje Spółki są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. Czas trwania Spółki: Czas trwania Spółki nie jest oznaczony. Podstawowy przedmiot działalności: Podstawowym przedmiotem działalności Spółki wg KRS są: Nazwa PKD Roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych PKD – 41.20 Produkcja maszyn dla górnictwa i do wydobywania oraz budownictwa PKD – 28.92.Z Działaność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych PKD – 70.10. Roboty związane z budową pozostałych obiektów inżynierii lądowej i wodnej PKD – 42.9 Sprzedaż detaliczna paliw do pojazdów silnikowych na stacjach paliw PKD – 47.30.Z Wydobywanie żwiru i piasku; wydobywanie gliny i kaolinu PKD – 08.12.Z Produkcja konstrukcji metalowych i ich części PKD – 25.11.Z Rozbiórka i przygotowanie terenu pod budowę PKD – 43.1 Wynajem i dzierżawa maszyn i urządzeń budowlanych PKD – 77.32 Z Prezentowane okresy sprawozdawcze: Sprawozdanie finansowe jest prezentowane za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku porównawcze dane finansowe są prezentowane za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku Spółka Dekpol S.A. sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. 1. Skład osobowy zarządu i rady nadzorczej Emitenta Zarząd Emitenta składa się z jednego albo większej liczby członków. Jednemu z członków Zarządu Rada Nadzorcza powierza funkcję Prezesa Zarządu, jest ponadto możliwe powierzenie innym członkom funkcji wiceprezesów Zarządu. Kadencja członków Zarządu trwa pięć lat i nie jest wspólna. Skład Zarządu Dekpol S.A. na dzień publikacji niniejszego sprawozdania: Imię i nazwisko Pełniona funkcja Mariusz Tuchlin Prezes Zarządu Katarzyna Szymczak-Dampc Wiceprezes Zarządu Nie nastąpiły żadne zmiany w składzie Zarządu Dekpol S.A. w 2022 roku oraz do dnia publikacji sprawozdania. Statut Dekpol S.A. przewiduje, iż Rada Nadzorcza składa się z trzech do pięciu członków, natomiast w przypadku uzyskania przez Emitenta statusu spółki publicznej z pięciu do siedmiu członków. Powołanie, jak również odwołanie, członków Rady Nadzorczej następuje w drodze uchwały Walnego Zgromadzenia. Organ ten dokonuje wyboru Przewodniczącego Rady Nadzorczej, może również powierzyć funkcję Wiceprzewodniczącego innemu członkowi. Kadencja członków Rady Nadzorczej trwa pięć lat i nie jest wspólna. Skład Rady Nadzorczej Dekpol S.A. na dzień publikacji niniejszego sprawozdania: Imię i nazwisko Pełniona funkcja Roman Suszek Przewodniczący Rady Nadzorczej Jacek Grzywacz Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Jacek Kędzierski Członek Rady Nadzorczej Grzegorz Wąsacz Członek Rady Nadzorczej Wojciech Sobczak Członek Rady Nadzorczej W 2022 roku skład Rady Nadzorczej Dekpol S.A. nie uległ zmianie. 2. Jednostki podporządkowane i powiązane Według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku w skład Grupy Kapitałowej Dekpol wchodził Dekpol S.A. jako podmiot dominujący oraz spółki bezpośrednio lub pośrednio zależne od Dekpol S.A. Strukturę organizacyjną Grupy Kapitałowej Dekpol na 31 grudnia 2022 roku przedstawiono na poniższym schemacie: Wszystkie spółki zaprezentowane na powyższym schemacie podlegają konsolidacji metodą pełną. Szerszy opis działalności i powiązań pomiędzy Spółkami z Grupy Dekpol znajduje się w dalszej części sprawozdania. Inne podmioty, w których uczestniczą podmioty z Grupy Kapitałowej Dekpol Podmioty z Grupy Kapitałowej Dekpol uczestniczą również w charakterze wspólników następujących podmiotów, nie należących do Grupy Dekpol (spółki stowarzyszone): 1) Mineral Group Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – podmiot powołany w celu prowadzenia działalności związanej z poszukiwaniem i wydobywaniem surowców mineralnych. Deweloper Sp. z o.o. posiada 50 spośród 101 udziałów w kapitale zakładowym tej spółki (wynoszącym 5.000 złotych). 1) Dekpol SPV 1 sp. z o.o. – podmiot powołany w celu realizacji projektów inwestycyjnych wraz z podmiotem zależnym Prezesa Zarządu Emitenta, OMT Holding Spółką z ograniczoną odpowiedzialnością. Dekpol S.A. posiada 275 spośród 1.200 udziałów w kapitale zakładowym tej spółki (wynoszącym 60.000 PLN złotych). Powiązania osobowe z innymi spółkami, w których pan Mariusz Tuchlin (pełniący funkcje Prezesa Zarządu Emitenta i głównego udziałowca) jest znacznym udziałowcem wg stanu na dzień publikacji niniejszego sprawozdania : Nazwa Spółki KRS Charakter powiązania Informacje o Spółce City Apart Management Sp. z o.o. 0000300191 - 98% udziałów i głosów należy do Grano Group Sp. z o.o., 2 % udziałów i głosów należy do City Apart Management Sol Marina Sp. z o.o. Spółka prowadzi działalność w branży hotelarskiej Grano Group Sp. z o.o. 0000629533 - 95% udziałów i głosów należy do Mariusza Tuchlina Spółka prowadzi działalność firm centralnych i holdingów z wyłączeniem holdingów finansowych – podmiot skupiający takže udziały spółek prowadzących działalność w branży hotelarskiej OMT Serwis Mariusz Tuchlin Sp. j. 0000893460 - Mariusz Tuchlin posiada 90% udział w zyskach i stratach spółki, jest także wspólnikiem uprawnionym do jej reprezentacji Spółka prowadzi działalność w branży wynajmu pojazdu osobowych i dostawczych oraz Nazwa Spółki KRS Charakter powiązania Informacje o Spółce maszyn i urządzeń budowlanych City Apart Management Sol Marina Sp. z o.o. 0000711010 - 100% udziałów należy do Grano Group Sp. Z o.o., Spółka będzie prowadzić działalność w branży hotelarskiej City Hotel Management Sp. z o.o. 0000589930 - 100 % udziałów i głosów należy do Grano Group Sp. z o.o. Spółka prowadzi działalność w branży hotelarskiej OMT Holding Sp. z o.o. 0000852695 - 95% udziałów i głosów należy do Mariusza Tuchlina (Prezes Zarządu w Spółce) Spółka prowadzi działalność firm centralnych i holdingów z wyłączeniem holdingów finansowych OMT Nieruchomości Sp. z o.o. 0000849933 - 90% udziałów i głosów należy do Mariusza Tuchlina (Prezes Zarządu w Spółce) Spółka prowadzi działalność firm centralnych i holdingów z wyłączeniem holdingów finansowych City Apart Management Pszenna Sp. z o.o. 0000710859 - 90% udziałów i głosów należy do Mariusza Tuchlina (prokurent w Spółce), 90% głosów Spółka prowadzi działalność firm centralnych i holdingów z wyłączeniem holdingów finansowych CAM Pszenna Sp. z o.o. (dawniej, do 1.12.2022 r: City Apart Management Pszenna Sp. z o.o. Sp. K. 0001004553 - 99,6 % udziałów i głosów należy do Grano Group Sp. z o.o. Spółka prowadzi działalność w branży hotelarskiej Flats For Rent Sp. z o.o. 0000750704 - 100% udziałów i głosów należy do Mariusza Tuchlina, Spółka prowadzi działalność firm centralnych i holdingów z wyłączeniem holdingów finansowych Flats For Rent Sp. z o.o. Sp. K. - Spółka została rozwiązana uchwałą wspólników z 30.12.2021 r., wykreślenie z KRS nastąpiło w dniu 11.02.2022 r. (zdarzenie po dniu bilansowym) 0000751229 - Mariusz Tuchlin posiadał 99% udziału w zyskach i stratach spółki Spółka prowadziła działalność w zakresie zarządzania nieruchomościami i wynajmu nieruchomości 3. Podstawa prawna sporządzenia sprawozdania finansowego Sprawozdania finansowe sporządzane są przy zastosowaniu zasad zdefiniowanych w ust. § 25-28 MSR 1: • Kontynuacji działalności, • Memoriału, • Ciągłości prezentacji. Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym. Spółka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Sprawozdanie finansowe sporządza się w tysiącach złotych. 4. Data zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji Sprawozdanie finansowe zatwierdzono do publikacji w dniu 28 kwietnia 2022 roku. 5. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza Walutą funkcjonalną Spółki jest złoty polski (PLN). Spółka sporządza sprawozdania finansowe w walucie funkcjonalnej. 6. Kontynuacja działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu, że Spółka będzie kontynuować działalność gospodarczą w dającej się przewidzieć przyszłości oraz że nie zamierza ani nie musi zaniechać działalności lub istotnie zmniejszyć jej zakresu. Zgodnie z wiedzą Zarządu Spółki nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. 7. Zdarzenia po dniu bilansowym Nie wystąpiły istotne zdarzenia po dniu bilansowym nie uwzględnione w sprawozdaniu finansowym i sprawdzaniu Zarządu. 8. Zasady wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego, przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Wycena w wartości godziwej Wartość godziwa stanowi cenę, którą otrzymano by ze sprzedaży składnika aktywów lub zapłacono by za przeniesienie zobowiązania w transakcji między uczestnikami rynku przeprowadzonej na zwykłych warunkach na dzień wyceny. Dla celów sprawozdawczości finansowej stosuje się hierarchię ustalania wartości godziwej, opartą na trzech poziomach pozyskania informacji wejściowych: Poziom 1 Wartość oparta na danych wejściowych pochodzących z aktywnego rynku, które są traktowane jako źródło najbardziej wiarygodnych danych. Poziom 2 Wartość oparta na danych wejściowych innych niż pochodzące z aktywnego rynku, które jednak są obserwowalne (obiektywne, mierzalne). Poziom 3 Wartość oparta na danych o charakterze nieobserwowalnym, stosowanych w zakresie, w jakim odpowiednie obserwowalne dane wejściowe są niedostępne. Nieobserwowalne dane wejściowe odzwierciedlają założenia, które przyjęliby uczestnicy rynku na potrzeby kalkulacji ceny składnika aktywów lub zobowiązania, w tym założenia dotyczące ryzyka. Przeniesienie między poziomami hierarchii wartości godziwej następuje w sytuacji wystąpienia zmiany w zakresie źródeł pochodzenia danych wejściowych na potrzeby wyceny wartości godziwej, takich jak: • aktywny rynek, • brak aktywnego rynku, jednak dane obserwowalne na rynku, • subiektywne dane wejściowe. Uznaje się, że przeniesienia pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej mają miejsce na koniec okresu sprawozdawczego. Wartość godziwa przedstawia obecne szacunki, które mogą ulec zmianie w kolejnych okresach sprawozdawczych z tytułu warunków rynkowych lub innych czynników. Istnieje wiele metod ustalania wartości godziwej, które mogą powodować różnice w wartościach godziwych. Co więcej, założenia będące podstawą ustalenia wartości godziwej mogą wymagać oszacowania zmian kosztów/cen w czasie, stopy dyskonta, stopy inflacji czy innych istotnych zmiennych. Pewne założenia i szacunki są konieczne dla ustalenia, do którego poziomu hierarchii wartości godziwej dany instrument powinien zostać zakwalifikowany. Środki trwałe • Rzeczowe aktywa trwałe podlegają początkowemu ujęciu według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. • Cena nabycia lub koszty wytworzenia podlegają powiększeniu o koszty demontażu i usunięcia składnika aktywów trwałych oraz renowacji miejsca używania aktywów trwałych, jeżeli Spółka jest do tego zobowiązana. • Cena nabycia lub koszty wytworzenia nie podlegają skorygowaniu o różnice kursowe dotyczące zobowiązań finansujących nabycie składnika aktywów naliczone do dnia przekazania składnika aktywów do używania, chyba, że wynika to z przyjętej polityki w zakresie rachunkowości zabezpieczeń. • Cena nabycia lub koszty wytworzenia podlegają powiększeniu o koszty odsetek od zobowiązań finansujących nabycie składnika aktywów naliczone do dnia, gdy składnik jest gotowy do użycia. • Po początkowym ujęciu Spółka wycenia rzeczowe aktywa trwałe według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o dokonane odpisy umorzeniowe (model ceny nabycia lub kosztu wytworzenia). • W odniesieniu do każdego składnika rzeczowych aktywów trwałych Spółka ustala okres ekonomicznej użyteczności. Jeżeli w odniesieniu do istotnych części składowych środka trwałego uzasadnione jest zastosowanie różnych okresów ekonomicznej użyteczności i stawek/metod amortyzacji Spółka stosuje różne stawki/metody amortyzacji w odniesieniu do każdej istotnej części składowej. • Rzeczowe aktywa trwałe podlegają amortyzacji w okresie ekonomicznej użyteczności od dnia, gdy składnik jest gotowy do użycia do dnia wyłączenia z ujmowania lub dnia przeznaczenia do sprzedaży. • Spółka przyjmuje, że wartość końcowa (rezydualna) używanych rzeczowych składników trwałych zwykle nie jest istotna i nie będzie ustalana, chyba, że w odniesieniu do danego składnika aktywów wartość rezydualna będzie istotna. Za istotną uznaje się wartość rezydualną stanowiącą, co najmniej 20,0% wartości początkowej środka trwałego. • Jednostka stosuje liniową metodę amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych, chyba, że inne metody (degresywna, oparta o jednostki produkcji) lepiej odzwierciedlają konsumpcję korzyści ekonomicznych. Spółka może stosować inne metody i stawki dla celów ustalenia dochodu podatkowego. • Okres amortyzacji, metoda amortyzacji oraz wartość rezydualna (o ile została ustalona) podlegają okresowej weryfikacji, co najmniej na koniec każdego roku obrotowego. W przypadku stwierdzenia znaczącej zmiany względem poprzednich szacunków, jednostka dokonuje zmiany stawek i/lub metody amortyzacji począwszy od pierwszego dnia okresu sprawozdawczego. • Środki trwałe o wartości początkowej nie przekraczającej 3.000,00 zł są ujmowane do ewidencji pozabilansowej i są odpisywane jednorazowo w ciężar kosztów zużycia materiałów. • Koszty ulepszenia rzeczowych aktywów trwałych powiększają ich wartość początkową, pod warunkiem, że ulepszenie polega na wydłużeniu okresu ekonomicznej użyteczności, lub poprawy parametrów rzeczowych aktywów trwałych mierzonych kosztami eksploatacji, wydajnością, jakością wytwarzanych wyrobów bądź zakresem funkcjonalności. • Koszty bieżących remontów i przeglądów rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane jako koszty okresu, w którym je poniesiono, chyba, że prowadzą do wydłużenia okresu ekonomicznej użyteczności względem pierwotnie zakładanego. • W przypadku wyłączenia rzeczowych aktywów trwałych z używania, Spółka nie zaprzestaje amortyzacji, chyba, że środek trwały jest przeznaczony do zbycia w ciągu 12 miesięcy. W takiej sytuacji środki trwałe wyceniane są według wartości początkowej pomniejszonej o odpisy aktualizujące lub w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży, w zależności od tego, która z nich jest niższa i nie podlegają amortyzacji – zgodnie z MSSF 5 „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana”. Leasing • Spółka ujmuje zobowiązanie z tytułu zawartej umowy leasingowej w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, jeżeli stopę tę można z łatwością ustalić. W przeciwnym razie leasingobiorca stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy. • Do wyceny prawa do użytkowania składnika aktywów Spółka stosuje model kosztu, za wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych, wycenianych w wartości godziwej. • Spółka ujmuje zdyskontowaną wartość zobowiązania w podziale na zobowiązania długo- i krótkoterminowe. Wartość zobowiązania podlega aktualizacji, jeżeli zmienia się okres leasingu lub zmianie ulegają szacunki odnośnie skorzystania z opcji zakupu przedmiotu leasingu (aktualizacja z zastosowaniem nowej stopy dyskonta) lub zmienia się szacunkowa wartość opłat leasingowych w wyniku innych zdarzeń niż zmiana stopy procentowej (aktualizacja z zastosowaniem dotychczasowej stopy dyskonta). Zmiana wartości zobowiązań jest ujmowana w korespondencji ze zmianą wartości praw do korzystania ze składnika aktywów. • Spółka prezentuje w sprawozdaniu finansowym prawa do użytkowania aktywów w pozycjach właściwych w przypadku, gdyby przedmiot leasingu stanowił własność spółki. Zobowiązania z tytułu umów leasingu ujmowane są jako pozostałe zobowiązania finansowe. Stosowne informacje wymagane przez MSSF 16 ujawniane są w dodatkowych notach objaśniających. • Spółka korzysta z dopuszczonych przez MSSF 16 zwolnień, tj. nie ujawnia prawa do użytkowania i zobowiązań a ujmuje jedynie koszty bieżących opłat leasingowych) w odniesieniu do: - krótkoterminowych umów leasingu (zawartych na okres krótszy niż 1 rok), lub - gdzie wartość przedmiotu leasingu nie przekracza 4.000,00 zł. • W przypadku, gdy Spółka jest leasingodawcą, kwalifikuje leasing jako leasing operacyjny lub finansowy. Leasing jest zaliczany do leasingu finansowego, jeżeli następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania bazowego składnika aktywów. Leasing jest zaliczany do leasingu operacyjnego, jeżeli nie następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania bazowego składnika aktywów. • W przypadku leasingu operacyjnego Spółka ujmuje składnik będący przedmiotem leasingu w aktywach a przychody rozpoznaje metodą liniową w okresie trwania leasingu (ewentualne zachęty promocyjne rozkładane są w czasie). • W przypadku leasingu finansowego Spółka ujmuje inwestycję leasingową netto, ustaloną w wysokości kwalifikujących się opłat leasingowych zdyskontowanych z użyciem stopy procentowej leasingu. W przypadku oddania w leasing finansowy własnych produktów, wartość godziwa produktu lub niższa od niej wartość zdyskontowanych opłat leasingowych ujmowana jest tak, jak przychody ze sprzedaży. W przypadku gdy stopa procentowa leasingu jest zaniżona względem stopy rynkowej, wartość zdyskontowanych opłat leasingowych ustalana jest za zastosowaniem stopy rynkowej. • Jeżeli Spółka dokona transakcji leasingu zwrotnego, transakcja rozliczana jest zgodnie w zależności od tego, czy przeniesienie składnika aktywów kwalifikuje się jako sprzedaż. Ewentualny zysk z tytułu zbycia składnika aktywów do leasingodawcy ujmowany jest w wyniku proporcjonalnie do wartości praw przeniesionych na leasingodawcę, o ile następuje przeniesienie składnika aktywów kwalifikujące się jako sprzedaż. W przypadku braku takiego przeniesienia, nie jest rozpoznawany zysk, aktywa nie są wyłączone a otrzymana zapłata ujmowana jest jako zobowiązanie finansowe. Wartości niematerialne (WN) • Spółka ujmuje początkowo WN nabyte w odrębnych transakcjach według cen nabycia, zaś WN wytworzone we własnym zakresie według kosztu wytworzenia. • W przypadku nabycia licencji na oprogramowania lub podobnych składników majątkowych, do wartości początkowej WN zalicza się koszty wdrożenia oprogramowania poniesione do dnia doprowadzenia oprogramowania do założonej użyteczności określonej przez Zarząd Spółki. Do kosztów wdrożenia nie zalicza się kosztów szkoleń pracowników, obciążających wynik w dacie poniesienia. • Do WN wytworzonych we własnym zakresie kwalifikuje się wyłącznie WN spełniające kryteria określone dla prac rozwojowych. Nie kwalifikuje się do WN wartości firmy, znaków firmowych, towarowych itp. o ile zostały wytworzone we własnym zakresie. • Po początkowym ujęciu Spółka wycenia WN według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o dokonane odpisy umorzeniowe, zgodnie z modelem ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. • W odniesieniu do każdej WN Spółka ustala okres ekonomicznej użyteczności. Okres ekonomicznej użyteczności może być nieograniczony. Okres ekonomicznej użyteczności wynikający z tytułów prawnych nie może być dłuższy niż okres obowiązywania tych tytułów. • WN podlegają amortyzacji w okresie ekonomicznej użyteczności od dnia, gdy składnik jest gotowy do użycia do dnia wyłączenia z ujmowania lub dnia przeznaczenia do sprzedaży. • Spółka stosuje liniową metodę amortyzacji WN, chyba, że inne metody (degresywna, oparta o jednostki produkcji) lepiej odzwierciedlają konsumpcję korzyści ekonomicznych. Spółka może stosować inne metody i stawki dla celów ustalenia dochodu podatkowego. • Okres amortyzacji oraz metoda amortyzacji podlegają periodycznej weryfikacji, co najmniej na koniec każdego roku obrotowego. W przypadku stwierdzenia znaczącej zmiany względem poprzednich szacunków, jednostka dokonuje zmiany stawek i/lub metody amortyzacji począwszy od pierwszego dnia okresu sprawozdawczego. • WN o nieokreślonym okresie ekonomicznej użyteczności oraz wartość firmy nie podlegają amortyzacji, są jednak poddawane testom z tytułu trwałej utraty wartości na koniec każdego roku obrotowego oraz gdy występują przesłanki, że wystąpiła trwała utrata wartości WN. Ponadto corocznie weryfikowana jest poprawność założenia, że WN ma nieokreślony okres ekonomicznej użyteczności i – w razie potrzeby – WN podlega przekwalifikowaniu do WN amortyzowanych. Przekwalifikowaniu nie podlega wartość firmy. • WN o wartości początkowej nie przekraczającej 3000,00 zł są odpisywane jednorazowo w ciężar kosztów. WN o wartości początkowej od 3.000,00 zł ujmowane są w ewidencji analitycznej WN i amortyzowane w okresie ekonomicznej użyteczności zgodnie z wyżej wskazanymi zasadami. W okresie sprawozdawczym nie wytworzono we własnym zakresie WN. Nieruchomości inwestycyjne • Spółka zalicza do nieruchomości inwestycyjnych nieruchomości utrzymywane w celu uzyskiwania przychodów z czynszów lub wzrostu wartości rynkowej. Jeżeli nieruchomość jest wykorzystywana również na własne potrzeby Spółki, a część odrębnie wykorzystywana nie może stanowić odrębnego przedmiotu własności, nieruchomość traktowana jest jako środek trwały, jeżeli dominuje jej wykorzystanie na własne potrzeby lub jako inwestycja w nieruchomości, jeżeli przeważa charakter inwestycyjny. • Spółka wycenia nieruchomości w wartościach godziwych. Ze względu na zasadę istotności Spółka przyjmuje, że wyceny, o których mowa w punkcie poprzednim, dokonane do 3. miesięcy przed lub po dacie, na którą dokonywana jest dana wycena, spełniają warunki wyceny na ten dzień, jeśli w tym czasie nie zaszły istotnie duże zmiany w otoczeniu zewnętrznym wpływające na wartość danej nieruchomości. Jednocześnie w przypadku nieruchomości zakupionej na wolnym rynku na 6 miesięcy przed dniem bilansowym nie jest wymagana aktualizacja wyceny nieruchomości, jeśli nie zaszły istotnie duże zmiany w otoczeniu zewnętrznym. Udziały i akcje w podmiotach zależnych W skład Grupy Kapitałowej Dekpol według stanu na dzień bilansowy wchodził Dekpol S.A. jako podmiot dominujący oraz trzydzieści cztery spółki zależne. Wszystkie ww. spółki podlegają konsolidacji metodą pełną. Spółki bezpośrednio zależne od Dekpol S.A.: 1) Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. – spółka prowadząca działalność w zakresie generalnego wykonawstwa robót budowlanych; z dniem 1 stycznia 2021 roku nabyła zorganizowaną część przedsiębiorstwa Dekpol S.A. obejmującą generalne wykonawstwo; 2) Dekpol Deweloper Sp. z o.o. – spółka konsolidująca działalność deweloperską Grupy; z dniem 1 stycznia 2019 roku nabyła zorganizowaną część przedsiębiorstwa Dekpol S.A. obejmującą działalność deweloperską; 3) Dekpol Steel Sp. z o.o. – spółka prowadząca działalność w zakresie produkcji osprzętu do maszyn budowlanych; z dniem 1 stycznia 2020 roku nabyła zorganizowaną część przedsiębiorstwa Dekpol S.A. obejmującą produkcję osprzętu do maszyn budowlanych; 4) Betpref Sp. z o.o. – spółka powołana do zapewnienia ciągłości dostaw prefabrykatów betonowych i konstrukcji stalowych wykorzystywanych przy realizacji kontraktów w generalnym wykonawstwie; 5) UAB DEK LT Statyba – spółka powołana do wsparcia działalności Spółki na Litwie, a także w celu zarządzania przyszłymi kontraktami w generalnym wykonawstwie realizowanymi na Litwie; 6) Kombet Działdowo Sp. z o.o.- spółka, której 100 % udziałów zostało zakupionych przez Dekpol S.A. w sierpniu 2022 roku. Przedmiotem działalności spółki jest produkcja prefabrykatów betonowych Spółki pośrednio zależne od Dekpol S.A. (poprzez Dekpol Deweloper Sp. z o.o.): 1) Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. – komplementariusz spółek celowych realizujących poszczególne inwestycje deweloperskie w Grupie Kapitałowej Dekpol: Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Pastelowa Sp.k.; Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Rokitki Sp.k.; Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Development Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Braniborska Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Myśliwska Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. WBH Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Neo Jasień Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Grano Resort Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Sol Marina Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Sobieszewo Development Sp. k.; 2) Dekpol Pszenna Sp. z o.o. – komplementariusz spółki celowej do realizacji inwestycji deweloperskiej na ul. Pszennej w Gdańsku; 3) Nordic Milan Sp. z o.o. - spółka prowadzi działalność w branży deweloperskiej; posiadała nieruchomość gruntową w Milanówku, na której zrealizowała inwestycję deweloperską Eco Milan; 4) Smartex Sp. z o.o. – komandytariusz spółki celowej powołanej do realizacji inwestycji deweloperskiej we Wrocławiu przy ul. Braniborskiej - Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Braniborska Sp. k.; 5) Almond Sp. z o.o. - spółka będąca właścicielem nieruchomości w Gdańsku przy ul. Toruńskiej 12 (Hotel Almond). Spółka pośrednio zależna od Dekpol S.A. (poprzez Dekpol Deweloper Sp. z o.o. oraz Dekpol Pszenna Sp. z o.o.): 1) Dekpol Pszenna Sp. z o.o. Sp.k. – spółka celowa powołana do realizacji inwestycji deweloperskiej pod nazwą Grano Hotel oraz Grano Residence w Gdańsku przy ul. Pszennej; Spółki pośrednio zależne od Dekpol S.A. (poprzez Dekpol Deweloper Sp. z o.o. oraz Dekpol Inwestycje Sp. z o.o.): 1) Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Pastelowa Sp.k. – spółka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej pod nazwą Pastelowa w Gdańsku; 2) Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Rokitki Sp.k. – spółka celowa do realizacji inwestycji deweloperskich w Rokitkach i Śliwinach koło Tczewa; 3) Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Development Sp. k. – spółka celowa do realizacji mniejszych inwestycji deweloperskich, w tym m.in. w Juracie, Helu i Gdańsku; 4) Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Myśliwska Sp. k. – spółka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej pod nazwą Foresta w Gdańsku; 5) Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Grano Resort Sp. k. - spółka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej w Gdańsku na Wyspie Sobieszewskiej; 6) Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. WBH Sp. k. - spółka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej w Warszawie; 7) Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Neo Jasień Sp. k. - spółka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej pod nazwą Neo Jasień w Gdańsku; 8) Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Sol Marina Sp. k. spółka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej w Wiślince; 9) Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Sobieszewo Development Sp. k. - spółka celowa do realizacji mniejszych inwestycji deweloperskich w Gdańsku na Wyspie Sobieszewskiej(np. Villa Neptun); 10) Dekpol Inwestycje – Trimare Sp. z o.o. - spółka celowa powołana do realizacji inwestycji deweloperskiej w Sztutowie; 11) Dekpol Inwestycje – Warszawa 1 Sp. z o.o. – spółka celowa powołana do realizacji inwestycji deweloperskich w Warszawie i okolicach; 12) Dekpol Inwestycje Warszawa Sp. z o.o. – spółka celowa powołana do realizacji inwestycji deweloperskich w Warszawie i okolicach; 13) Dekpol Inwestycje Starogard Sp. z o. o. - celowa będąca stroną umów przedwstępnych nabycia lokali w ramach realizowanej przez podmiot zewnętrzny inwestycji w Gdańsku mających na celu wprowadzenia lokali do oferty sprzedażowej Grupy Dekpol; 14) Dekpol Inwestycje – Turystyczna Sp. z o.o. – spółka celowa powołana do realizacji inwestycji w Gdańsku na Wyspie Sobieszewskiej przy ul. Turystycznej; 15) Dekpol Inwestycje – Puck Sp. z o.o. – komplementariusz spółki celowej powołanej do realizacji inwestycji w Pucku; 16) Dekpol Inwestycje Gdańsk Sp. z o. o. - spółka celowa powołana do realizacji inwestycji deweloperskich w województwie pomorskim (spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 25 marca 2022 roku, przed zmianą nazwy, zarejestrowaną 13 września 2022 roku: Dekpol Granaria Sp. z o.o.); 17) Dekpol Inwestycje Starogard Korytybska Sp. z o.o. - spółka celowa powołana do realizacji inwestycji deweloperskiej w Starogardzie Gdańskim przy ul. Korytybskiej (spółka wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 5 maja 2022 roku). 18) Dekpol Inwestycje – Sol Marina II Sp. z o.o. - spółka celowa powołana do realizacji inwestycji w Wiślince (spółka zawiązana 30 grudnia 2022 roku, wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 2 stycznia 2023 roku); 19) Dekpol Inwestycje Sopocka Sp. z o.o. - spółka celowa powołana do realizacji inwestycji w Sopocie (spółka zawiązana 30 grudnia 2022 roku, wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 2 stycznia 2023 roku). Spółki pośrednio zależne od Dekpol S.A. (poprzez Dekpol Deweloper Sp. z o.o. oraz Dekpol Inwestycje – Puck Sp. z o.o.): 1) Dekpol Inwestycje – Puck Sp. z o.o. Sp. k. – spółka celowa powołana do realizacji inwestycji w Pucku. Spółki pośrednio zależne od Dekpol S.A. (poprzez Smartex Sp. z o.o. oraz Dekpol Inwestycje Sp. z o.o.): 1) Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Braniborska Sp. k. – spółka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej we Wrocławiu. Dekpol S.A. posiada 100% udziałów w: Kombet Działdowo Sp. z o.o.UAB DEK LT Statyba, Betpref Sp. z o.o., Dekpol Deweloper Sp. z o.o., Dekpol Steel Sp. z o.o., Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. Według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku Dekpol Deweloper Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością była komandytariuszem spółek: Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Pastelowa Sp.k.; Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Rokitki Sp.k.; Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Development Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Myśliwska Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Neo Jasień Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Grano Resort Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Sol Marina Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Sobieszewo Development Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. WBH Sp. k., posiadając w tych spółkach 99,5% udziałów w zyskach, a 0,5% udziału w zyskach posiada Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. będący komplementariuszem tych spółek. Dekpol Deweloper Sp. z o.o. do 21 grudnia 2020 roku był komandytariuszem spółki Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Braniborska Sp. k. posiadając w tej spółce 49,9% udziału w zyskach i stratach, a 0,1% udziału w zyskach i stratach posiadał Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. będący komplementariuszem tej spółki. Aktualnie komandytariuszem Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Braniborska Sp. k. (udział w zyskach i stratach 89,4%) jest Smartex Sp. z o.o. – jednoosobowa spółka zależna Dekpol Deweloper Sp. z o.o. Dekpol Deweloper Sp. z o.o. jest komandytariuszem spółki Dekpol Pszenna Sp. z o.o. Sp.k. posiadając w tej spółce 99,5% udziału w zyskach i stratach, natomiast Dekpol Pszenna Sp. z o.o. będący komplementariuszem tej spółki posiada 0,5% udziału w zyskach i stratach. Dekpol Deweloper Sp. z o.o. posiada 100% udziałów w spółkach Nordic Milan Sp. z o.o., Dekpol Pszenna Sp. z o.o. i Dekpol Inwestycje Sp. z o.o., Smartex Sp. z o.o. Dekpol Deweloper Sp. z o.o. jest również wspólnikiem spółek Dekpol Inwestycje – Trimare Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje – Puck Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje – Starogard Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje – Warszawa Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje – Warszawa 1 Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje – Turystyczna Sp. z o.o., w których posiada 99% udziałów, a Dekpol Inwestycje Sp. z o.o posiada w nich udział wynoszący 1%. W październiku 2021 roku Dekpol Deweloper Sp. z o.o. jako komandytariusz i Dekpol Inwestycje - Puck Sp. z o.o. jako komplementariusz zawiązały spółkę Dekpol Inwestycje – Puck Sp. z o.o. Sp. k. W październiku 2021 dołączył do spółki kolejny komandytariusz – Olewnik Sp. z o.o. W spółce tej Dekpol Deweloper posiada wkład w wysokości 100.000 PLN, Olewnik Sp. z o.o. posiada wkład w wysokości 16.750.000 PLN, Dekpol Inwestycje – Puck Sp. z o.o. posiada wkład w wysokości 500 PLN. Wspólnicy uczestniczą w zyskach i stratach spółki w następujący sposób: Dekpol Inwestycje – Puck Sp. z o.o. 0,5%, Dekpol Deweloper Sp. z o.o. 69,5%, Olewnik Sp. z o.o. 30%. W 2022 roku zawiązane zostały nowe spółki deweloperskie: Dekpol Inwestycje Gdańsk Sp. z o.o. (uprzednio Dekpol Granaria Sp. z o.o.), Dekpol Inwestycje – Starogard Korytybska Sp. z o.o. oraz Dekpol Inwestycje Sol Marina II Sp. z o.o. i Dekpol Inwestycje Sopocka Sp. z o.o. (Dekpol Inwestycje Sol Marina II Sp. z o.o. i Dekpol Inwestycje Sopocka Sp. z o.o. zostały wpisane do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego 2 stycznia 2023 roku – zdarzenie po dniu bilansowym). We wszystkich powyższych spółkach Dekpol Deweloper Sp. z o.o. posiada 99% udziałów, a Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. 1%. W dniu 30 czerwca 2022 roku Dekpol Deweloper Sp. z o.o. przejął spółki Dekpol 1 Sp. z o.o., Dekpol 1 Sp. z o.o. SKA, Dekpol Royalties Sp. z o.o. W konsekwencji połączenia Dekpol Deweloper Sp. z o.o. stał się jedynym wspólnikiem Almond Sp. z o.o. Dnia 6 października 2022 roku Dekpol Deweloper Sp. z o.o. (99% udziałów) i Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. (1%) zawiązały Dekpol Inwestycje Sopot Sp. z o.o. Dotychczas spółka nie została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego. Spółki pośrednio zależne od Dekpol S.A. (poprzez Dekpol Steel Sp. z o.o.): 1) „Intek’ sp. z o.o. – spółka prowadzi zakład produkcji wyrobów stalowych w Lubawie. Inne podmioty, w których uczestniczą podmioty z Grupy Kapitałowej Dekpol Podmioty z Grupy Kapitałowej Dekpol uczestniczą również w charakterze wspólników następujących podmiotów, nie należących do Grupy Dekpol (spółki stowarzyszone): 1) Mineral Group Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – podmiot powołany w celu prowadzenia działalności związanej z poszukiwaniem i wydobywaniem surowców mineralnych. Deweloper Sp. z o.o. posiada 50 spośród 101 udziałów w kapitale zakładowym tej spółki (wynoszącym 5.000 złotych). 2) Dekpol 1 SPV Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – podmiot powołany w celu realizacji projektów inwestycyjnych wraz z podmiotem zależnym Prezesa Zarządu, OMT Holding Spółką z ograniczoną odpowiedzialnością. Dekpol S.A. posiada 275 spośród 1.200 udziałów w kapitale zakładowym tej spółki (wynoszącym 60.000 PLN złotych). Na dzień publikacji, nie zmieniła się liczba posiadanych udziałów przez Dekpol S.A. Spółki stowarzyszone wyceniane są metodą praw własności. Proces reorganizacji Grupy Kapitałowej Dekpol Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowe W dniu 17 lutego 2022 roku odpowiednio walne zgromadzenie i zgromadzenia wspólników spółek: Dekpol 1 Sp. z o.o., Dekpol 1 Sp. z o.o. s.k.a., Dekpol Royalties Sp. z o.o. (łącznie jako Spółki Przejmowane) oraz Dekpol Deweloper Sp. z o.o. (Spółka Przejmująca) podjęły uchwały w sprawie wyrażenia zgody i połączenia ww. spółek. Uchwały organów zostały podjęte w związku z uzgodnieniem przez zarządy tych spółek w dniu 31 marca 2021 roku planu połączenia spółek w trybie art. 492 § 1 pkt 1 Kodeksu spółek handlowych, tj. poprzez przeniesienie całego majątku Spółek Przejmowanych na Spółkę Przejmującą i podwyższenie kapitału zakładowego Spółki Przejmującej. Dekpol Royalties Sp. z o.o. była to spółka powołana celem zarządzania wartościami niematerialnymi i prawnymi Grupy Dekpol. Dekpol 1 Sp. z o.o. s.k.a. był to podmiot będący właścicielem 100% udziałów spółek Almond Sp. z o.o. i Dekpol Royalties Sp. z o.o. oraz innych praw majątkowych. Dekpol 1 Sp. z o.o. był komplementariuszem spółki Dekpol 1 Sp. z o.o. s.k.a. (100% udziałów spółki posiadał Dekpol S.A.). W wyniku połączenia kapitał zakładowy spółki Dekpol Deweloper Sp. z o.o. został podwyższony poprzez utworzenie 1.278.715 udziałów o wartości nominalnej 50 zł każdy i łącznej wartości nominalnej 63.935.750 zł, które to udziały zostały przyznane Dekpol S.A. w zamian wkładu w postaci całego majątku Spółek Przejmowanych. W efekcie połączenia Spółki Przejmowane zostały rozwiązane bez przeprowadzania likwidacji, zaś wszelkie przysługujące im prawa i obowiązki zostały przejęte w drodze sukcesji uniwersalnej przez Spółkę Przejmującą. W efekcie powyższego właścicielem udziałów spółki Almond Sp. z o.o. został Dekpol Deweloper Sp. z o.o. Połączenie spółek oraz podwyższenie kapitału zakładowego Dekpol Deweloper Sp. z o.o. zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 30 czerwca 2022 roku. W dniu 17 lutego 2022 roku zgromadzenie wspólników Dekpol Deweloper Sp. z o.o. wyraziło zgodę na zbycie udziałów przez Dekpol S.A. na rzecz Dekpol Deweloper Sp. z o. o. w celu dobrowolnego umorzenia udziałów, w wyniku czego zawarta została w tym dniu umowa nabycia przez Dekpol Deweloper Sp. z o. o. od Dekpol S.A. 1.278.715 udziałów Dekpol Deweloper Sp. z o.o. o wartości nominalnej 50 zł każdy i o łącznej wartości nominalnej 63.935.750 zł, reprezentujących 47,4% kapitału zakładowego spółki, w celu ich umorzenia. Udziały zostały nabyte za wynagrodzeniem równym wartości nominalnej udziałów. Własność udziałów została przeniesiona z chwilą zawarcia umowy. W dniu 17 lutego 2022 roku zgromadzenie wspólników Dekpol Deweloper Sp. z o.o. podjęło uchwałę w sprawie umorzenia wszystkich ww. udziałów i wskutek powyższego jednoczesnego obniżenia kapitału zakładowego spółki. W dniu 7 marca 2022 roku w Monitorze Sądowym i Gospodarczym opublikowane zostało ogłoszenie o podjęciu uchwały w przedmiocie obniżenia kapitału zakładowego Dekpol Deweloper Sp. z o.o., w którym wezwano wierzycieli Spółki do zgłaszania roszczeń w terminie 3 miesięcy licząc od dnia publikacji. W dniu 7 czerwca 2022 roku upłynął okres postępowania konwokacyjnego. Obniżenie kapitału zakładowego Dekpol Deweloper Sp. z o.o. w wyniku umorzenia ww. udziałów zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 30 czerwca 2022 roku jednocześnie z wyżej wskazanym połączeniem. Powyższe zdarzenia były elementem działań związanych z reorganizacją i optymalizacją działalności Grupy Kapitałowej Dekpol, mających na celu uporządkowanie struktury Grupy oraz wprowadzenie systemu zarządzania dopasowanego do zwiększającej się skali działalności, jak też dalszych planów rozwojowych. W dniu 9 marca 2022 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Betpref Sp. z o.o. podjęło decyzję o podwyższeniu kapitału zakładowego w drodze ustanowienia 9.500 nowych udziałów o wartości nominalnej 100,00 zł każdy. Nowe udziały zostały objęte w całości przez dotychczasowego jedynego wspólnika, tj. Dekpol S.A. Nowe udziały zostały pokryte wkładem niepieniężnym w postaci wierzytelności Spółki względem Betpref. W dniu 28 marca 2022 roku podwyższenie kapitału zakładowego Betpref Sp. z o.o. zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym. W dniu 25 marca 2022 roku została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego spółka celowa Dekpol Granaria Sp. z o. o., powołana do realizacji inwestycji deweloperskich w województwie pomorskim. W dniu 13 września 2022 roku zarejestrowano w Krajowym Rejestrze Sądowym zmianę nazwy tej spółki, na Dekpol Inwestycje Gdańsk Sp. z o.o. W marcu 2022 roku w wyniku pojawienia się nowych możliwości inwestycyjnych zadecydowano o zmianie przeznaczenia spółki celowej Dekpol Inwestycje – Starogard Sp. z o.o. Spółka posłuży do wprowadzenia do oferty sprzedażowej Grupy Dekpol inwestycji zlokalizowanej w Gdańsku, obejmującej ponad 100 lokali mieszkalnych i użytkowych od podmiotu zewnętrznego realizującego tę inwestycję, zgodnie z zawartymi umowami przedwstępnymi. Docelowo Grupa przewiduje zmianę nazwy spółki na korespondującą z lokalizacją inwestycji. W dniu 5 maja 2022 roku wpisana została do Krajowego Rejestru Sądowego spółka celowa Dekpol Inwestycje - Starogard Korytybska Sp. z o.o. - powołana do realizacji inwestycji deweloperskiej w Starogardzie Gdańskim przy ul. Korytybskiej. W dniu 5 sierpnia 2022 roku Dekpol S.A. zawarła z osobami fizycznymi umowę przeniesienia własności 100% udziałów w spółce Kombet Działdowo Sp. z o.o. z siedzibą w Komornikach (Kombet). Cena nabycia udziałów nie stanowiła wartości istotnej z perspektywy sytuacji i wyników finansowych Grupy Kapitałowej Dekpol. Przedmiotem działalności Kombet jest produkcja prefabrykatów betonowych. W wyniku transakcji Grupa pozyskała zakład produkcyjny wraz z gruntami umożliwiającymi w przyszłości rozbudowę, stosowną do potrzeb. Kombet jest także zakładem pracy zatrudniającym ponad 70 wykwalifikowanych i doświadczonych pracowników. Transakcja nabycia udziałów w Kombet miała na celu zwiększenie skali działalności segmentu w zakresie produkcji prefabrykatów. Zarząd Dekpol S.A. uważa, iż budownictwo przemysłowe, logistyczne jak i deweloperskie w kolejnych latach będzie wymagało optymalizacji za sprawą rosnących kosztów materiałów i siły roboczej. W dniu 6 października 2022 roku Dekpol Deweloper Sp. z o.o. (99% udziałów) i Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. (1%) zawiązały Dekpol Inwestycje Sopot Sp. z o.o. Dotychczas spółka nie została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego. W dniu 2 stycznia 2023 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) zostały wpisane do Krajowego Rejestru Sądowego spółki celowe: Dekpol Inwestycje Sol Marina II Sp. z o.o. oraz Dekpol Inwestycje Sopocka Sp. z o.o. powołane do realizacji inwestycji deweloperskich na terenie aglomeracji trójmiejskiej. Spółki zostały zawiązane 30 grudnia 2022 roku. Nabycie udziałów w "Kombet Działdowo" Sp. z o.o. W dniu 5 sierpnia 2022 roku Dekpol S.A. zawarła z osobami fizycznymi umowę przeniesienia własności 100% udziałów w spółce Kombet Działdowo Sp. z o.o. z siedzibą w Komornikach (Kombet). Cena nabycia udziałów nie stanowiła wartości istotnej z perspektywy sytuacji i wyników finansowych Grupy Kapitałowej Dekpol. Przedmiotem działalności Kombet jest produkcja prefabrykatów betonowych. W wyniku transakcji Grupa pozyskała zakład produkcyjny wraz z gruntami umożliwiającymi w przyszłości rozbudowę, stosowną do potrzeb. Kombet jest także zakładem pracy zatrudniającym ponad 70 wykwalifikowanych i doświadczonych pracowników. Transakcja nabycia udziałów w Kombet miała na celu zwiększenie skali działalności segmentu w zakresie produkcji prefabrykatów. Zarząd Dekpol S.A. uważa, iż budownictwo przemysłowe, logistyczne jak i deweloperskie w kolejnych latach będzie wymagało optymalizacji za sprawą rosnących kosztów materiałów i siły roboczej. Wartość godziwa na dzień objęcia udziałów spółki Kombet wynosiła 23.076 tys. PLN, natomiast cena zakupu 16.000 tys. PLN, stąd zysk osiągnięty z tytułu okazyjnego nabycia o wartości 7.076 tys. PLN. Wartość środków pieniężnych na dzień objęcia wynosiła 1.573 tys. PLN, natomiast wartość należności jest wartością godziwą zaprezentowaną w aktywach poniżej o wartości 1.735 tys. PLN. Zysk osiągnięty na korzystnym nabyciu jednostki o wartości 7.076 tys. PLN został ujęty na dzień bilansowy w kapitale własnym poprzez wynik roku bieżącego. Spółka Dekpol S.A. osiągnęła zysk na nabyciu jednostki, ponieważ dotychczasowy właściciel spółki Kombet wyrażał chęć szybkiego zawarcia transakcji, ze względu na względy osobiste. Dane finansowe jednostki przejmowanej od dnia przejęcia, uwzględnione w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów za okres sprawozdawczy Przychody 6 525 Strata -232 Dane finansowe nabytej jednostki na dzień przejęcia (w tys. zł): Aktywa Aktywa trwałe 20 969 Rzeczowe aktywa trwałe 20 969 Wartości niematerialne 0 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0 Aktywa obrotowe 7 466 Zapasy 2 135 Należności handlowe oraz pozostałe należności 1 735 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 573 Aktywa razem 28 435 Pasywa Kapitał własny 23 076 Kapitał podstawowy 80 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 0,00 Pozostałe kapitały 16 761 Zyski zatrzymane: 6 235 Zysk (strata) z lat ubiegłych 5 141 Wynik roku bieżącego 1 094 Zobowiązania 5 359 Zobowiązania długoterminowe 0 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 626 Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 0 Zobowiązania krótkoterminowe 1 733 Kredyty, pożyczki i instrumenty dłużne krótkoterminowe 149 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 1 584 Przychody przyszłych okresów 0 Pasywa razem 28 435 Rachunek zysków i strat Przychody ze sprzedaży 13 262 Koszty operacyjne 10 454 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 2 808 Pozostałe przychody operacyjne 155 Pozostałe koszty operacyjne 22 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 1 364 Przychody finansowe 9 Koszty finansowe 5 Zysk (strata) netto 1 094 Utrata wartości aktywów Na każdy dzień bilansowy Spółka oceniaja, czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości składnika bądź grupy aktywów niefinansowych. Jeśli dowody takie istnieją, spółki ustalają szacowaną możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonują odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansową. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży i wartości użytkowej. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta przed opodatkowaniem, uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego składnika aktywów. Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym możliwym poziomie, w odniesieniu do którego występują dające się zidentyfikować odrębnie przepływy pieniężne (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Ośrodek wypracowujący środki pieniężne jest najmniejszym, możliwym do określenia zespołem aktywów generującym wpływy pieniężne w znacznym stopniu niezależne od wpływów pieniężnych pochodzących z innych aktywów lub grup aktywów. Strata wynikająca z utraty wartości jest ujmowana w rachunku zysków i strat. Jeśli strata z tytułu utraty wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub ośrodka generującego przepływy pieniężne) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, jednak łącznie nieprzekraczającej wartości bilansowej tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie ujęto straty z tytułu utraty wartości składnika aktywów generującego przepływy pieniężne. Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości ujmuje się w niezwłocznie w rachunku zysków i strat. Zgodnie z MSR 36 na dzień 31 grudnia 2022 r. Grupa dokonała oceny istnienia przesłanek wskazujących na możliwość utraty wartości jej aktywów. Analizą zostały objęte kluczowe składniki majątku trwałego Grupy. W wyniku przeprowadzonej ewaluacji nie stwierdzono istnienia przesłanek wskazujących na możliwość utraty wartości tych aktywów . Instrumenty finansowe Klasyfikacja i wycena Aktywem finansowym jest dowolny składnik aktywów, który należy do poniższych kategorii: • środki pieniężne i ich ekwiwalenty, • instrumenty kapitałowe innych jednostek, • umowne prawo do: − otrzymywania środków pieniężnych lub innych aktywów finansowych od innej jednostki lub − wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną jednostką na warunkach potencjalnie korzystnych • kontrakt, który będzie rozliczony lub może być rozliczony we własnych instrumentach jednostki i jest: instrumentem niepochodnym, z którego wynika lub może wynikać obowiązek przyjęcia przez jednostkę zmiennej liczby własnych instrumentów kapitałowych, lub - instrumentem pochodnym, który będzie rozliczony lub może być rozliczony w inny sposób niż przez wymianę ustalonej kwoty środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych na ustaloną liczbę własnych instrumentów kapitałowych jednostki. Zobowiązanie finansowe to każde zobowiązanie będące: • wynikającym z umowy obowiązkiem: - wydania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych innej jednostce lub - wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną jednostką na potencjalnie niekorzystnych warunkach lub • kontraktem, który będzie rozliczony lub może być rozliczony we własnych instrumentach kapitałowych jednostki i jest: - instrumentem niepochodnym, z którego wynika lub może wynikać obowiązek przyjęcia przez spółkę zmiennej liczby własnych instrumentów kapitałowych lub - instrumentem pochodnym, który będzie rozliczony lub może być rozliczony w inny sposób niż przez wymianę ustalonej kwoty środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych na ustaloną liczbę własnych instrumentów kapitałowych Spółki. Aktywa i zobowiązania finansowe są ujmowane w momencie, gdy Spółka staje się stroną wiążącej umowy. Początkowo aktywa finansowe wycenia się według wartości godziwej (w przypadku aktywów/zobowiązań finansowych wycenianych później według zamortyzowanego kosztu wartość początkowa korygowana jest o koszty transakcyjne). Należności z tytułu dostaw i usług, które nie zawierają istotnego składnika finansowania (rozumianego zgodnie z MSSF 15) ujmowane są początkowo według ich ceny transakcyjnej. Klasyfikacja aktywów finansowych opiera się na modelu biznesowym spółek Grupy w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz na charakterystyce wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla tego składnika aktywów. W okresach następnych po początkowym ujęciu aktywa finansowe wycenia się w: • zamortyzowanym koszcie, • wartości godziwej przez rachunek innych całkowitych dochodów, • •wartości godziwej przez rachunek zysków i strat. Składnik aktywów finansowych wyceniany jest w zamortyzowanym koszcie, jeśli: • składnik aktywów finansowych utrzymywany jest zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest uzyskanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy oraz • warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Składnik aktywów finansowych wyceniany jest w wartości godziwej przez rachunek innych całkowitych dochodów, jeśli: • składnik aktywów finansowych utrzymywany jest zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno uzyskanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych oraz • warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Ponadto spółka Grupy ma prawo do nieodwołalnego wyznaczenia nieprzeznaczonej do obrotu inwestycji w instrumenty kapitałowe, która na moment początkowego ujęcia została wyznaczona jako wyceniana w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (w przeciwnym wypadku taka inwestycja wyceniana byłaby w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat). Kwot skumulowanych w innych całkowitych dochodach nie można reklasyfikować do rachunku zysków i strat, nawet w momencie usunięcia ze sprawozdania z sytuacji finansowej. Inwestycja taka jest pozycją niepieniężną. Jeśli pozycja jest denominowana w walucie obcej, różnice kursowe ujmowane są w innych całkowitych dochodach. Dywidendy z kolei ujmuje się w rachunku zysków i strat. Składnik aktywów finansowych wyceniany jest w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat we wszystkich pozostałych przypadkach. Należności z tytułu dostaw i usług dotyczące realizowanych kontraktów budowlanych oraz z tytułu udzielonych zaliczek (niezaliczanych jednak do instrumentów finansowych) klasyfikowane są jako należności krótkoterminowe, gdyż oczekuje się, że zostaną uregulowane w toku normalnego cyklu operacyjnego jednostki. Należności z tytułu kaucji gwarancyjnych oraz pożyczki, których termin wymagalności jest krótszy niż 12 miesięcy ujmowane są jako aktywa obrotowe. Długoterminowe należności z tytułu kaucji gwarancyjnych podlegają dyskontowaniu do wartości bieżącej według efektywnych stóp procentowych. Aktywa wyłącza się z ksiąg rachunkowych, gdy prawa do uzyskiwania przepływów pieniężnych z ich tytułu wygasły lub zostały przeniesione i dokonano przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności. Przychody z tytułu odsetek od aktywów finansowych (wycenianych odpowiednio: w zamortyzowanym koszcie, w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat lub w wartości godziwej przez rachunek innych całkowitych dochodów) ujmowane są w przychodach finansowych Zobowiązania finansowe po początkowym ujęciu klasyfikowane są jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie, za wyjątkiem zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat (spełniających definicję przeznaczonych do obrotu) – instrumenty te wycenia się po początkowym ujęciu w wartości godziwej. W przypadku zobowiązania finansowego z tytuły obligacji Spółka zastosowała uproszczenie nie mające istotnego wpływu na wycenę tego zobowiązania i ujęła koszt emisji linowo poprzez RMK czynne a nie z wykorzystaniem ESP. Utrata wartości aktywów finansowych z tytułu oczekiwanych strat kredytowych Oczekiwane straty kredytowe są to straty kredytowe ważone prawdopodobieństwem wystąpienia niewykonania zobowiązania. Spółka stosuje następujące modele wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości: • model ogólny (podstawowy) – dla pozostałych aktywów finansowych. • model uproszczony – dla należności od odbiorców, W modelu ogólnym Spółka monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego związanego z danym składnikiem aktywów finansowych oraz klasyfikuje aktywa finansowe do jednego z trzech etapów wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości – w oparciu o obserwację zmiany poziomu ryzyka kredytowego w stosunku do początkowego ujęcia instrumentu. W szczególności monitorowaniu podlega: okres przeterminowania płatności, rating kredytowy oraz sytuacja finansowa kontrahenta. W zależności od zaklasyfikowania do poszczególnych etapów, odpis z tytułu utraty wartości jest szacowany w horyzoncie 12-miesięcy (etap 1) lub w horyzoncie życia instrumentu (etap 2 oraz etap 3). Bezwzględną przesłanką na określenie wystąpienia stanu niewypłacalności (default) jest przeterminowanie płatności o ponad 90 dni. W modelu uproszczonym Spółka monitoruje poziom zmian ryzyka kredytowego w trakcie życia instrumentu oraz szacuje oczekiwaną stratę kredytową w horyzoncie do terminu zapadalności instrumentu w oparciu o historyczne dane dotyczące spłacalności należności od odbiorców. W przypadku aktywów finansowych nieobjętych zakresem MSSF 15 (czyli inwestycji w instrumenty kapitałowe, pożyczek udzielonych oraz pozostałych aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej) straty kredytowe szacuje się dla całego oczekiwanego okresu życia danego składnika aktywów finansowych, jeśli ryzyko kredytowe związane z danym składnikiem aktywów znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia. Jeśli ryzyko kredytowe nie wzrosło znacząco od momentu początkowego ujęcia, odpis ujmuje się w wysokości 12-miesięcznych oczekiwanych strat kredytowych. Instrumenty pochodne i rachunkowość zabezpieczeń • Spółka jest stroną transakcji pochodnych Forward/SWAP na waluty. Celem zawierania transakcji Forward jest zabezpieczenie kursu terminowego przyszłych transakcji operacyjnych wynikających z zawartych lub prawdopodobnych kontraktów o usługi budowlane, których przychody denominowane są w walucie innej niż waluta funkcjonalna Spółki. Zabezpieczenie pozwala zredukować wpływ zmian kursów walut na przewidywane przychody wyrażone w walucie funkcjonalnej, a w konsekwencji ograniczyć ryzyko związane z oczekiwaną marżą na kontrakcie. • Spółka jest stroną transakcji pochodnych IRS, która umożliwia zarządzanie ryzykiem stóp procentowych, pozwalając na zmianę stopy procentowej kredytu lub inwestycji ze zmiennej na stałą lub inną zmienną, albo ze stopy stałej na zmienną. IRS daje możliwość zabezpieczenia przed wzrostem kosztu kredytu lub obniżeniem stopy zwrotu z inwestycji. Transakcje te są objęte rachunkowością zabezpieczeń. • Spółka jest także stroną transakcji pochodnych CAP, gdzie zabezpiecza się przed wzrostem stopy procentowej i jednocześnie ogranicza koszty transakcji do wysokości premii należnej wystawcy. • Spółka stosuje rachunkowość zabezpieczeń, jeśli spodziewa się, że przyszła transakcja spełnia kryteria wysokiego prawdopodobieństwa a powiązanie zabezpieczające będzie efektywne. • Stosując rachunkowość zabezpieczeń zgodnie z wymogami MSSF 9, spółka ustanawia powiązania zabezpieczające między instrumentami zabezpieczającymi a przyszłymi, wysoce prawdopodobnymi transakcjami. Powiązanie zabezpieczające może obejmować tylko część przepływów z instrumentu zabezpieczanego i zabezpieczającego. Co najmniej na dzień bilansowy dokonuje pomiaru efektywności powiązania. Główne czynniki nieefektywności powiązań to: 1. Niedopasowanie terminów realizacji przepływów z instrumentu zabezpieczanego i zabezpieczającego, 2. Nieliniowość punktów SWAP wynikająca z rolowania instrumentów pochodnych. • Skutki wyceny instrumentów zabezpieczających przyszłe przepływy pieniężne wynikające z planowanych transakcji w części stanowiącej efektywne zabezpieczenie odnoszone są, do czasu realizacji transakcji, w inne całkowite dochody (i prezentowane w pozycji kapitał z aktualizacji wyceny) a w części stanowiącej nieefektywne zabezpieczenie, w wynik okresu (jako zyski lub straty w działalności finansowej). W dacie realizacji transakcji część efektywna ustanowionego zabezpieczenia koryguje wynik na transakcji. W przypadku unieważnienia powiązania zabezpieczającego wskutek np.: utraty przez planowany zabezpieczany przepływ kryterium wysokiego prawdopodobieństwa lub decyzji Spółki wynikającej ze zmiany apetytu na ryzyko kursowe, skutki wyceny instrumentu zabezpieczającego odnoszone są w całości w wynik okresu w dacie unieważnienia. W 2022 roku celu ograniczenia ryzyka wzrostu stopy procentowanej Spółka zawarła transakcje CAP oraz w celu ograniczenia ryzyka zamiany stóp procentowych zawarła transakcję IRS, w wyniku których z wyceny rozpoznano część efektywną zabezpieczenia o wartości 34 tys. zł brutto prezentowanej na kapitale z aktualizacji wyceny w wartości netto 29 tys. zł 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Kapitał własny 287 776 289 622 Kapitał podstawowy 8 363 8 363 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 26 309 26 309 Pozostałe kapitały 253 104 226 569 w tym kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów pochodnych 29 0 Akcje własne (-) 0 0 Kapitał rezerwowy 0 0 Zysk (strata) z lat ubiegłych 0 0 Wynik roku bieżącego 306 28 381 Zapasy • Zapasy są wyceniane w cenach nabycia lub kosztach wytworzenia, nie wyższych niż wartość netto możliwa do uzyskania. • Do kosztu wytworzenia produkcji w toku lub wyrobów gotowych Spółka zalicza wszystkie koszty bezpośrednie oraz zmienne koszty pośrednie wytworzenia składnika zapasów oraz tę część stałych kosztów pośrednich, która została poniesiona w ramach wykorzystania normalnych zdolności produkcyjnych. • Spółka corocznie ustala plan produkcyjny dla każdego miesiąca dla wydziału produkcyjnego (ilościowo – masa wyprodukowanych wyrobów gotowych). Jeżeli realizacja planu nie przekroczy 90%, proporcjonalną do niezrealizowanego planu część stałych pośrednich kosztów produkcji nie zalicza się do kosztów wytworzenia zapasów. Ponadto do kosztu wytworzenia zapasów nie są kwalifikowane stałe pośrednie koszty produkcyjne za okres przestoju zakładu lub wydziałów, jeżeli przestój przekroczy jeden dzień roboczy. • Koszty niewykorzystanych zdolności produkcyjnych odnoszone są w koszty podstawowej działalności operacyjnej w miesiącu poniesienia. • Do kosztu wytworzenia zapasów nie są wliczane różnice kursowe lub odsetki dotyczące zobowiązań finansujących zapasy. • Koszty zakupu odnoszone są w zwiększenie wartości materiałów, o ile jest możliwe ich bezpośrednie przyporządkowanie. • Rozchód zapasów wyceniany jest według metody pierwsze przyszło – pierwsze wyszło (FIFO). • Zapas produktów gotowych produkcji wydziału konstrukcji stalowych i osprzętu wyceniany jest w cenach ewidencyjnych odpowiadających planowanym kosztom wytworzenia. Różnice rzeczywistego kosztu wytworzenia do kosztu w cenach ewidencyjnych odnosi się jako odchylenia i rozlicza się je w wynik finansowy okresu proporcjonalnie do wartości wyrobów gotowych odniesionych w wynik okresu w cenach ewidencyjnych. • Na koniec okresu sprawozdawczego Spółka porównuje wycenę zapasów według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia do wartości netto możliwej do uzyskania. Dla pozycji, dla których wartość netto możliwa do uzyskania jest niższa od wartości bilansowej Spółka dokonuje odpisu do wartości netto możliwej do uzyskania. • Spółka ustala zaawansowanie prac kontraktów o usługę budowlaną udziałem kosztów poniesionych na kontrakcie w kosztach planowanych kontraktu. Do pomiaru zaawansowania prac nie uwzględnia się poniesionych kosztów nie objętych planem. Do kosztów poniesionych zalicza się koszty materiałowe, o ile dotyczą one materiałów wbudowanych zgodnie z planem. Materiały niewbudowane zalicza się do zapasu materiałów. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej. Wykazana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych pozycja „Środki pieniężne i ich ekwiwalenty” składa się z depozytów płatnych na żądanie oraz tych lokat, które są łatwo wymienialne na określoną kwotę środków pieniężnych oraz które są narażone na nieznaczne ryzyko zmiany wartości (o zapadalności do 12 miesięcy). Do środków pieniężnych o ograniczonej możliwości dysponowania Grupa zalicza środki: • stanowiące zabezpieczenie gwarancji bankowych, • zgromadzone na otwartych mieszkaniowych rachunkach powierniczych. Kapitały własne • Spółka zalicza do kapitałów własnych: − Równowartość wyemitowanych instrumentów kapitałowych (akcje, opcje na akcje itp.). Instrumenty kapitałowe Spółka odróżnia od zobowiązań zgodnie z wymaganiami MSR 32 „Instrumenty finansowe – prezentacja”, tj. do instrumentów kapitałowych zaliczane są wyłącznie instrumenty, z których nie wynika umowny obowiązek wydania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych innej jednostce, lub wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną jednostką na warunkach potencjalnie niekorzystnych. W zależności od regulacji prawnych kapitały podlegają ujęciu jako kapitał podstawowy, zapasowy lub rezerwowy. − W przypadku emisji instrumentów złożonych, składających się z instrumentu kapitałowego i zobowiązania finansowego (np. obligacje zamienne na akcje) Spółka wyodrębnia i wycenia instrument kapitałowy prezentując jego wartość jako kapitały własne. − Zyski zatrzymane – w zależności od decyzji akcjonariuszy prezentowane jako kapitały zapasowe lub kapitały rezerwowe. Wyceniane są w wartości nominalnej. − Skutki wyceny aktywów i pasywów odnoszone bezpośrednio w kapitały własne – prezentowane jako kapitały rezerwowe. Wyceniane są w wartości nominalnej. − Niepodzielony wynik z lat poprzednich. Wyceniany jest w wartości nominalnej. • Kapitały własne nie podlegają przeszacowaniom, za wyjątkiem wystąpienia hiperinflacji. Rezerwy • Spółka tworzy rezerwy na następujące świadczenia pracownicze: − Odprawy emerytalne i rentowe – przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Wartość rezerw jest szacowna na dzień bilansowy przez niezależnego aktuariusza. Naliczone rezerwy są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Spółka stosuje uproszczenie praktyczne, całość zmian wartości wyceny zobowiązania z tytułu odpraw na świadczenia emerytalne i rentowe (łącznie z zyskami /stratami aktuarialnymi) ujmowana jest jako zysk lub strata w okresie. Niewykorzystane urlopy pracownicze – są szacowane jako iloczyn średniego wynagrodzenia w Spółce stanowiącego na dzień bilansowy podstawę do wypłaty ekwiwalentu za niewykorzystany urlop (z uwzględnieniem narzutów obciążających koszty pracodawcy) i liczby dni niewykorzystanego urlopu; − Inne krótkoterminowe świadczenia pracownicze dotyczące okresu sprawozdawczego – premie, wynagrodzenia itp. – traktowane są jako zobowiązania, jeżeli ich wartość jest określona i bezwarunkowa. W innym wypadku ujmowane są jako rezerwy. • Spółka tworzy następujące rezerwy na inne tytuły: − Na skutki sporów prawnych – w wysokości pełnej wartości przedmiotu sporu i przewidywanych kosztów związanych ze sporem, jeżeli z oceny prawnej wynika średnie lub wysokie prawdopodobieństwo przegranej; − Na naprawy gwarancyjne i koszty reklamacji – tworzone na podstawie historycznej relacji kosztów napraw poniesionych do przychodów ze sprzedaży objętych gwarancją produktów; − Na przyszłe straty z operacji gospodarczych w toku – tworzone, jeżeli umowa, której stroną jest Spółka rodzi obciążenia, np. podpisano kontrakt, który przyniesie straty, nie wywiązano się z warunków kontraktu, co spowoduje obowiązek wypłaty odszkodowań; − Na koszty restrukturyzacji – jeżeli warunki przeprowadzenia restrukturyzacji zostały ustalone i upublicznione przed zakończeniem roku obrotowego. Rozliczenia międzyokresowe kosztów • Spółka rozlicza w czasie koszty poniesione, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych. W szczególności rozliczeniu proporcjonalnie do upływu czasu podlegają: − Koszty ubezpieczeń; − Koszty prenumerat i abonamentów; − Z góry opłacone koszty dostarczanych mediów, najmu itp. Rozliczenia międzyokresowe przychodów Dotacje i pomoc państwa • Dotacje do kosztów lub przychodów poniesionych lub uzyskanych w przeszłości ujmuje się jako przychód w okresie, w którym stały się należne. Dotacje prezentuje się jako odrębną pozycję przychodów z podstawowej działalności operacyjnej, chyba, że dotyczą kosztów lub przychodów pozostałej działalności operacyjnej – wtedy prezentuje się je jako pozostałe przychody operacyjne. • Dotacje do aktywów ujmuje się jako przychody przyszłych okresów i rozlicza w przychody proporcjonalnie do wartości dotowanego aktywa odpisanego w koszty. Rozliczoną część dotacji prezentuje się jako przychód na tym samym poziomie rachunku zysków i strat, na którym ujmowane są koszty dotyczące dotowanego składnika aktywów. Podatek dochodowy Dochód do opodatkowania (strata podatkowa) Spółki stanowi dochód (strata) za dany okres, ustalony zgodnie z zasadami ustanowionymi przez polskie władze podatkowe, na podstawie których podatek dochodowy podlega zapłacie (zwrotowi). • Podatek bieżący jest to kwota podatku dochodowego podlegającego zapłacie (zwrotowi) od dochodu do opodatkowania (straty podatkowej) za dany okres. • Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego stanowią kwoty przewidziane w przyszłych okresach do odliczenia od podatku dochodowego ze względu na: − Ujemne różnice przejściowe, − Przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych oraz − Przeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych. • Obciążenie podatkowe (przychód podatkowy) składa się z bieżącego obciążenia podatkowego (bieżącego przychodu podatkowego) oraz odroczonego obciążenia podatkowego (odroczonego przychodu podatkowego). • Spółka tworzy rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego (ujmuje składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego), we wszystkich tych przypadkach, w których realizacja lub rozliczenie wartości bilansowej składnika aktywów lub pasywów spowoduje zwiększenie (zmniejszenie) kwoty przyszłych płatności podatkowych w porównaniu do kwoty, która byłaby właściwa, gdyby ta realizacja lub rozliczenie nie wywoływałaby skutków podatkowych. • Bieżącej wyceny należności i zobowiązań podatkowych należy dokonywać w kwotach wymagających zapłaty według stawek obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy. • Na podstawie sporządzanych prognoz wyników finansowych w latach następnych należy ocenić, czy istnieją przesłanki (planowany dochód do opodatkowania) do tworzenia aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub dokonania korekty jego wartości. • Spółka nie dyskontuje aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego. • Aktywa i rezerwy od różnic przejściowych, których skutki odniesiono bezpośrednio na kapitał własny, zostaną odniesione na kapitał własny a nie w wynik okresu. • Należności i zobowiązania podatkowe podlegają odrębnemu ujawnieniu w sprawozdaniu finansowym, podobnie jak aktywa i rezerwy z tytułu ODPD. • Nie należy kompensować zobowiązań i należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego. Kompensata jest dopuszczona jedynie wtedy, gdy Spółka: − Posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat ujmowanych kwot, − Ma zamiar zapłacić podatek w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć zobowiązanie. • Nie należy kompensować aktywów i rezerw z tytułu ODPD. Kompensata jest dopuszczona jedynie wtedy, gdy Spółka: − Posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat ujmowanych kwot, − Aktywa i rezerwy dotyczą podatku dochodowego nałożonego na jednego podatnika lub wielu podatników pod kilkoma warunkami. • Spory z organami skarbowymi skutkują ujęciem zobowiązań warunkowych. Jeżeli prawdopodobieństwo niekorzystnego rozstrzygnięcia jest wysokie, Spółka ujmuje rezerwy zgodnie z MSR 37 „Rezerwy”. Transakcje w walutach obcych • Walutą funkcjonalną Spółki jest złoty polski (PLN). Spółka sporządza sprawozdania finansowe w walucie funkcjonalnej. • Spółka wycenia transakcje w walutach obcych według kursu natychmiastowej wymiany na dzień transakcji. Przyjmuje się, że kursem natychmiastowej wymiany na dzień transakcji jest kurs średni NBP z dnia poprzedzającego transakcję. • Spółka wycenia na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach obcych: − Pieniężne (waluty oraz należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych) – wg kursu natychmiastowej wymagalności na dzień bilansowy, tj. wg kursu średniego NBP na dzień bilansowy, − Pozycje niepieniężne wyceniane wg kosztu historycznego – wg kursu z dnia transakcji, tzn. nie podlegają przeszacowaniu na dzień bilansowy, − Pozycje niepieniężne wyceniane wg wartości godziwej – przy zastosowaniu kursów wymiany, które obowiązywały w dniu, na który ustalono wartość godziwą, tj. kursu średniego NBP na ten dzień. • Jeżeli skutki wyceny pozycji niepieniężnej w wartości godziwej odnoszone są w kapitały własne, w ten sam sposób ujmowane są różnice kursowe z wyceny. W innym wypadku różnice kursowe ujmowane są w wyniku okresu. Przychody • Przychody i koszty uzyskane ze sprzedaży instrumentów finansowych wykazuje się w dacie wyłączenia zbywanego instrumentu finansowego z bilansu zgodnie z MSSF 9. • Przychód wycenia się w wartości godziwej zapłaty. Jeżeli termin płatności jest odroczony, przychody należy ująć w dacie powstania w kwocie zdyskontowanej. Wartość dyskonta stanowi przychód odsetkowy (finansowy) ujmowany zgodnie z efektywną stopą procentową w okresie odroczonego terminu płatności. Nie dyskontuje się przychodów, jeżeli termin płatności nie przekracza 180 dni. Tym samym, Spółka ujmuje przychody z umów z klientami, tylko gdy zostały spełnione wszystkie poniższe warunki: − strony umowy zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków, − jednostka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; − jednostka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; − umowa ma treść ekonomiczną oraz − jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. • Przychód należy rozpoznawać w momencie, kiedy spełnione zostaje zobowiązanie do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego towaru lub usługi klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Ponadto przychód uznaje się za osiągnięty, jeżeli kwotę przychodów można wiarygodnie oszacować i istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji oraz jeżeli poniesione koszty można wycenić w sposób wiarygodny. • Przychody ze sprzedaży produkcji deweloperskiej rozpoznawane są w momencie przekazania na finalnego odbiorcę kontroli nad nabywaną nieruchomością. Przesłanką wskazującą na przeniesienie kontroli jest przeniesienie wszystkich znaczących ryzyk oraz korzyści wynikających z posiadania nieruchomości. Spółka uznaje, że transfer ryzyk i korzyści następuje po spełnieniu następujących warunków: • a) zakończenia budowy, • b) wcześniejszego z dwóch zdarzeń: odbioru lokalu protokołem przekazania lub w sprzedaży w formie aktu. Przy ustalaniu momentu osiągnięcia przychodów stosuje się Międzynarodowe Warunki Handlu – „Incoterms”. (International Commercial Terms), opracowane przez Międzynarodową Izbę Handlową w Paryżu, zwaną MIH. Zgodnie ze wskazaniami standardu przychody ze sprzedaży ujmuje się w momencie oraz w stopniu odzwierciedlającym spełnienie przez Jednostkę zobowiązania do wykonania świadczenia lub dostawy towaru. Spełnienie zobowiązania następuje w momencie uzyskania przez klienta kontroli nad przekazanym składnikiem aktywów. Przychody ze sprzedaży ujmuje się w wysokości ceny transakcyjnej, tj. w wysokości,co do której oczekuje się zapłaty. W przypadku, gdy wysokość przychodu jest zmienna, zgodnie z nowym standardem kwoty zmienne są zaliczane do przychodów, o ile istnieje duże prawdopodobieństwo, że w przyszłości nie nastąpi odwrócenie ujęcia przychodu w wyniku przeszacowania wartości. Spółka przenosi kontrolę nad dobrem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeśli spełniony jest jeden z następujących warunków: − klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia w miarę jego wykonywania, − w wyniku wykonania świadczenia powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad tym składnikiem aktywów – w miarę jego powstawania lub ulepszania – sprawuje klient, − w wyniku wykonania świadczenia nie powstaje składnik o alternatywnym zastosowaniu dla Spółki, a przysługuje jej egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie. W przypadku kontraktów generalnego wykonawstwa spełniają niniejsze kryterium. • Zarówno w przypadku świadczenia przez Spółkę usług budowlanych jak i dostawy osprzętu do maszyn budowlanych zasadniczo powstaje jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia. Tym samym kwestia przypisania ceny transakcyjnej do zobowiązania do wykonania świadczenia nie wymaga szacowania. W przypadku umów o usługę budowlaną szacunku wymaga stopień zaawansowania prac oraz oczekiwanej marży. • W przypadku, gdy cena zależna jest od zdarzeń przyszłych lub jeżeli istnieje zamiar udzielenia rabatu na koniec trwania umowy Spółka szacuje cenę za wykonanie zobowiązania i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie. • Koszty prowizji ze sprzedaży rozliczane są w momencie sprzedaży lokalu. • Spółka nie identyfikuje komponentu finansującego w umowach w odniesieniu do kaucji zatrzymanych, w których kwota zatrzymana stanowi zabezpieczenie dobrego wykonania kontraktu ze względu na niewielką istotność. • Dla każdego zobowiązania do wykonania świadczenia spełnianego w miarę upływu czasu Spółka ujmuje przychody w oparciu o metody pomiaru oparte na nakładach (metoda udziału kosztów poniesionych do dnia ustalenia przychodów w całkowitych kosztach świadczenia). • Dywidendy należy ujmować w momencie ustalenia praw udziałowców do ich otrzymania. Przychody finansowe Przychody i koszty uzyskane ze sprzedaży instrumentów finansowych wykazuje się w dacie wyłączenia zbywanego instrumentu finansowego z bilansu zgodnie z MSSF 9. Dywidendy należy ujmować w momencie ustalenia praw udziałowców do ich otrzymania. Przychody z tytułu odsetek od aktywów finansowych (wycenianych odpowiednio: w zamortyzowanym koszcie, w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat lub w wartości godziwej przez rachunek innych całkowitych dochodów) ujmowane są w przychodach finansowych Koszty • Koszty ujmowane są w ciężar wyniku w dacie ich poniesienia, tzn. w dacie wyłączenia aktywów lub ujęcia zobowiązań, którym odpowiadają. Koszty świadczeń pracowniczych ujmowane są w okresie, w którym pracownicy świadczyli dotyczącą ich pracę Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty okresu, w którym je poniesiono, z wyjątkiem kosztów, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów. Należy je wówczas aktywować jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów Zasady rozliczania umów o budowę • Dla realizowanych umów o budowę nie stanowiącą działalności deweloperskiej, dla których zobowiązania do wykonania świadczenia na rzecz Klienta spełniane są w czasie Spółka ujmuje przychody w miarę upływu czasu, mierząc stopień całkowitego spełnienia tego zobowiązania do wykonania świadczenia na podstawie zaawansowania prac. • Zaawansowanie prac, jeśli jest to możliwe, ustalane jest na podstawie udziału kosztów poniesionych do kosztów budżetowanych dla projektu. Do kosztów poniesionych nie uwzględnia się wartości materiałów przekazanych na budowę, ale niewbudowanych zgodnie z przeznaczeniem. • Marża rozpoznawana jest na podstawie porównania wartości kontraktu do planowanych kosztów (budżetu). • Łączną różnicę między przychodami oszacowanymi a przychodami zafakturowanymi ujmuje się jako należności z tytułu umów o budowę (różnica dodatnia) lub zobowiązania z tytułu umów o budowę (różnica ujemna). Rozliczanie kosztów działalności deweloperskiej • Do kosztu wytworzenia obiektów w ramach prowadzonej działalności deweloperskiej, ujmuje się koszty spełniające kryteria technicznego kosztu wytworzenia, obejmujące: − Bezpośrednie koszty wytworzenia, − Pośrednie koszty związane w wytworzeniem obiektów, w szczególności: o Koszty wydziałowe logistyki (paliwo, utrzymanie samochodów, zarządzanie logistyką, wynagrodzenia kierowców w sytuacji, gdy samochody wykorzystywane są na różnych projektach) – rozliczane na projekty deweloperskie oraz generalne wykonawstwo według klucza bezpośrednich kosztów wytworzenia. o Koszty działu zaopatrzenia generalnego wykonawstwa i działalności deweloperskiej - rozliczane na projekty deweloperskie oraz generalne wykonawstwo według klucza bezpośrednich kosztów wytworzenia. • Spółka wyodrębnia urządzenia księgowe (konta) dla każdego projektu deweloperskiego (Zlecenie). Kryterium wyodrębnienia Zlecenia jest przewidywany czas ukończenia budowy wszystkich obiektów (budynków i budowli) objętych danym zleceniem oraz podobieństwo obiektów objętych Zleceniem. W ramach jednego zlecenia nie należy ujmować nakładów na wytworzenie obiektów, których planowane ukończenie używania różni się o więcej niż 6 miesięcy (tj. najwcześniej ukończony w ramach zlecenia obiekt zostanie ukończony wcześniej niż 6 miesięcy przed ostatnim ukończonym w ramach zlecenia obiektem). W ramach jednego zlecenia nie należy ujmować obiektów, dla których przewidywany koszt wytworzenia PU (powierzchni użytkowej lokalu) różni się bardziej niż o 20%. Po ukończeniu zlecenia, koszty są rozliczane na metr kwadratowy PU według następującego algorytmu: − TKW 1m2 PU = [(PKZR) – (POPS)(CPOPS)]/(PUO) − Gdzie: − TKW – techniczny koszt wytworzenia − PKZR – poniesione koszty zlecenia razem − POPS – powierzchnia obiektów pomocniczych podlegających sprzedaży (garaże, piwnice) − CPOPS – oczekiwana cena sprzedaży metra kwadratowego obiektów pomocniczych − PUO – powierzchnia użytkowa lokali ogółem • Powyższy algorytm zakłada, że powierzchnie pomocnicze podlegają wycenie według spodziewanych przychodów ze sprzedaży, analogicznie jak produkcja pomocnicza. Koszty obiektów wspólnych rozliczane są proporcjonalnie na metr kwadratowy PU. • W przypadku, gdy dane w ramach danego zlecenia obiekt został ukończony i podlega sprzedaży lub oddaniu do używania przed ukończeniem innych obiektów (o ile inne obiekty planowane są do ukończenia nie później niż w ciągu 6 miesięcy od ukończenia pierwszego obiektu w ramach zlecenia), wówczas koszty rozliczane są na metr kwadratowy PU ukończonego obiektu według następującego algorytmu: − FTKW 1m 2 PU = [(PKZR) + (FKZR) – (POPS)(CPOPS)]/(PUO) − Gdzie: − TKW – szacowany techniczny koszty wytworzenia − FKZR – Szacowane przyszłe koszty niezbędne do ukończenia zlecenia • Po ukończeniu zlecenia (nie dalej niż w ciągu 6 miesięcy) koszty ustalane są ostatecznie i FTKW jest korygowany do TKW. • W przypadku, gdy pierwotne założenie, że wszystkie obiekty w ramach zlecenia zostaną zakończone w ciągu 6 miesięcy a wartość kosztu wytworzenia 1 m2 PU realizowanych obiektów nie będzie się różnić bardziej niż o 20% nie znajdzie potwierdzenia, spółka rozdziela zlecenia zgodnie z obowiązującymi kryteriami i wszystkie wcześniej poniesione w ramach zlecenia koszty podlegają ponownej dekretacji w podziale na nowe zlecenia. • Jeżeli spółka ponosi istotne nakłady na części wspólne dotyczące wielu zleceń, nakłady te podlegają podziałowi na zlecenia proporcjonalnie do PU, przy czym rozliczenia dokonuje się wyłącznie w odniesieniu do zleceń otwartych lub planowanych do otwarcia w ciągu 12 miesięcy od dnia poniesienia tych nakładów. Segmenty Kierownictwo Spółki - zdecydowało o zorganizowaniu jej w oparciu o kryterium zróżnicowanych produktów i usług. Nie wyodrębnia się segmentu, jeżeli przychody lub zyski/straty lub aktywa segmentu stanowią mniej niż 10% odpowiednio przychodów, zysków/strat lub aktywów wszystkich segmentów, przy czym w podziale na segmenty prezentuje się co najmniej 75% jednostkowych przychodów, zysków i aktywów z MSSF 8 „Segmenty operacyjne”. Podział na segmenty odpowiada podziałowi na podobne produkty lub usługi. W związku z reorganizacją Grupy Dekpol i wydzieleniem segmentów do osobnych podmiotów pełna informacja na temat segmentów działalności prezentowana jest w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Dekpol. Ujawnienia dotyczące wartości godziwej aktywów i zobowiązań Spółka wycenia w wartości godziwej wyłącznie inwestycje w nieruchomości oraz instrumenty pochodne. Stosowane wyceny zamieszczane są w sprawozdaniach finansowych, przy czym wycena nieruchomości inwestycyjnych jest dokonywana, stosowanie do polityki rachunkowości, raz do roku. Przyjęte metody oszacowania wartości godziwej ujawniane są w dodatkowej nocie objaśniającej. Nieruchomości wyceniane są z zastosowaniem metod z poziomu 3 hierarchii wartości godziwej (metody porównawcze, pozostałościowe itp.). Instrumenty pochodne wyceniane są z zastosowaniem wyceny do wartości godziwej przygotowanej przez profesjonalny podmiot z zastosowaniem metod z 2 poziomu hierarchii wartości godziwej. W okresie objętym historycznymi danymi finansowymi nie wystąpiły przeniesienia między poziomem 1 a 2 hierarchii wartości godziwej. Ze względu na charakter aktywów i zobowiązań finansowych Spółka nie identyfikuje przesłanek, dla których miałaby występować istotna różnica między ich wartością bilansową a wartością godziwą. W szczególności istotne zobowiązania finansowe oprocentowane są na zasadach rynkowych, z zastosowaniem zmiennej stopy procentowej. W zakresie aktywów finansowych występują głównie należności wymagalne w terminie do 1 roku oraz środki pieniężne. Spółka nie przygotowuje wycen wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych dla celów zarządczych. Zysk przypadający na jedną akcję Zgodnie z MSR 33 podstawowy zysk przypadający na jedną akcję przedstawiony jest jako iloraz zysku lub straty, która przypada na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej do średniej ważonej liczby akcji zwykłych występujących w ciągu danego okresu. Do wyliczenia zysku przypadającego na zwykłych akcjonariuszy jednostka bierze pod uwagę zysk lub stratę z działalności kontynuowanej przypadającej na jednostkę oraz zysku lub straty przypadającej na jednostkę dominującą. Powyższe kwoty korygowane są o wartość dywidend uprzywilejowanych po opodatkowaniu, różnice z tytułu rozliczenia akcji uprzywilejowanych oraz o inne podobne wpływy akcji uprzywilejowanych, zaklasyfikowanych jako instrumenty kapitałowe. 9. Zarządzanie ryzykiem finansowym W działalności DEKPOL S.A. istotne są poniższe rodzaje ryzyk finansowych: • ryzyko stopy procentowej – w ramach prowadzonej działalności Spółka narażona jest na ryzyko stopy procentowej. Spółka posiada zobowiązania finansowe, których koszt finansowy liczony jest w oparciu o zmienną bazową stopę procentową WIBOR i stałą marżę. • ryzyko kursowe – Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez Emitenta sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż waluta krajowa. W celu ograniczenia ryzyka wahań kursów walutowych, w rozliczeniach walutowych związanych ze sprzedażą eksportową i zakupami z importu, w Spółce w dużej mierze wykorzystuje się naturalny hedging, skutkujący zrównoważeniem przepływów walutowych. W czasie krótkoterminowej i dającej się ustalić nierównowagi w przepływach walutowych Spółka wykorzystuje walutowe instrumenty pochodne do zabezpieczania w sposób nierzeczywisty przyszłych przepływów pieniężnych. • ryzyko kredytowe – Spółka jest narażona na ryzyko kredytowe rozumiane jako ryzyko, że dłużnicy nie wywiążą się ze swoich zobowiązań i tym samym spowodują poniesienie strat przez Spółkę. Dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności oraz podejmowaniu działań windykacyjnych, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest ograniczone. Ryzyko kredytowe rozumiane jest jako możliwość niewywiązania się dłużników Spółki z zobowiązań i jest związane z trzema głównymi obszarami: • wiarygodnością kredytową klientów, z którymi zawiera się transakcje sprzedaży, • wiarygodnością kredytową instytucji finansowych, z którymi zawiera się transakcje zabezpieczające lub które pośredniczą w ich zawieraniu, a także tych w których lokowane są wolne środki pieniężne, • kondycją finansową spółek zależnych – pożyczkobiorców. W ujęciu szczegółowym źródła ekspozycji na ryzyko kredytowe stanowią: • środki pieniężne i lokaty bankowe, • instrumenty pochodne, • należności od odbiorców, • udzielone pożyczki, • udzielone gwarancje i poręczenia • pozostałe aktywa finansowe. Odpis na oczekiwane straty kredytowe wycenia się w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia należności. Na potrzeby estymacji wyodrębniono 7 grup ryzyka w oparciu o kryterium dni opóźnienia w terminie płatności, zgodnie z przedziałami przedstawionymi poniżej. Współczynniki niewypełnienia zobowiązania oblicza się dla następujących przedziałów: 1. należności nieprzeterminowane 2. należności przeterminowane od 1 do 30 dni 3. należności przeterminowane od 31 do 60 dni 4. należności przeterminowane od 61 do 90 dni 5. należności przeterminowane od 91 do 180 dni 6. należności przeterminowane od 180 do 1 roku 7. powyżej 1 roku Spółka stosuje model uproszczony (przy wykorzystaniu matrycy rezerw) w oparciu o wiedzę ekspercką w którym odpisy oblicza się dla należności handlowych zaliczanych do różnych przedziałów wiekowych (okresów przeterminowania), przy zastosowaniu współczynnika niewypełnienia zobowiązania. Współczynnik niewypełnienia zobowiązania ustala się w oparciu o dane historyczne (wyliczone na bazie ostatnich 2 lat) skorygowane o wpływ przyszłych czynników. Model uwzględnia wpływ czynników makroekonomicznych. W 2022 roku wystąpiło salda u jednego kontrahenta stanowiące więcej niż 15%, salda należności z tytułu dostaw i usług, umów. W ocenie Zarządu na podstawie dostępnych danych historycznych oraz wieloletniego doświadczenia we współpracy z kluczowymi klientami, występuje niski stopień ryzyka kredytowego dla znaczącego kontrahenta. • ryzyko płynności – Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności rozumiane jako ryzyko utraty zdolności do regulowania zobowiązań w określonych terminach. Ryzyko wynika z potencjalnego ograniczenia dostępu do rynków finansowych, co może skutkować brakiem możliwości pozyskania nowego finansowania lub refinansowania swojego zadłużenia. Ponadto ryzyko dotyczy sytuacji potencjalnego naruszenia kowenantów umów kredytowych lub zawartych w warunkach emisji obligacji, które mogą skutkować postawieniem zobowiązań w stan natychmiastowej wymagalności. Spółka zawiera umowy kredytowe w celu finansowania inwestycji z różnymi bankami. Terminy płat kolejnych rat dostosowywane są do przewidywanych wpływów ze sprzedaży poszczególnych inwestycji. Ponadto Spółka emituje obligacje, których terminy wykupów są rozłożone w czasie, bez nadmiernej kumulacji w jednym okresie. Spółka zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach kwartalnych. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków (w tym zwłaszcza poprzez ocenę zdolności pozyskania finansowania w postaci kredytów i obligacji, możliwością zwolnienia środków z rachunków powierniczych). Terminy wymagalności istotnych aktywów i zobowiązań zaprezentowano w dodatkowych notach objaśniających do rocznych sprawozdań finansowych. Zamieszczono tam też szczegółową specyfikację wartości istotnych składników zobowiązań finansowych. • ryzyko związane ze zmianami tendencji rynkowych - jednym z poważniejszych ryzyk jest możliwość zaistnienia zmian tendencji rynkowych. Na popyt na dobra inwestycyjne wpływa wiele zmiennych niezależnych od Spółki. Natomiast na przychody uzyskiwane z prowadzonej działalności pośredni wpływ mają popyt i podaż na usługi budowlane. Istnieje ryzyko pogorszenia się sytuacji na rynku budowlanym poprzez ograniczenie ilości inwestycji, co może się przełożyć na wysokość marży, a co za tym idzie – rentowność Spółki. Ponadto przychody Spółki zależą w dużej mierze od aktywności inwestorów w regionie. Zmniejszenie poziomu inwestycji może mieć niekorzystny wpływ na jego wynik finansowy oraz perspektywy rozwoju. Aby zniwelować to ryzyko, Spółka poszukuje nowych kontraktów na szerszym rynku. Służy to minimalizacji ryzyka koncentracji działalności tylko na rynku lokalnym. Ponadto Zarząd w przypadku niekorzystnych zmian rynkowych będzie wdrażał działania mające na celu dostosowanie jej do zmieniających się realiów rynkowych np. poprzez działania mające na celu ograniczanie kosztów. Pozostałe ryzyka wpływające na działalność Spółki zostały szerzej opisane w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Dekpol S.A. 10. Zarządzanie kapitałem Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest zapewnienie zdolności do kontynuowania działalności, utrzymanie bezpiecznych wskaźników kapitałowych oraz dobrego ratingu kredytowego. Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Spółka wlicza kredyty, pożyczki, zobowiązania z tytułu emisji papierów dłużnych, zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 11. Ważne oszacowania i osądy Szacunki Zarządu DEKPOL S.A., wpływające na wartości wykazane w sprawozdaniu finansowym, dotyczą głównie: • przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych, • odpisów aktualizujących składniki aktywów, w tym m.in.: aktywów przeznaczonych do sprzedaży, • zaawansowania prac ustalanego dla celów rozliczenia kontraktów o usługę budowlaną wraz z określeniem planowanej marży realizowanej na kontrakcie, • dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodzeń oraz założeń aktuarialnych używanych przy obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne i rentowe, • wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych, • przyszłych wyników podatkowych, uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony podatek dochodowy. Stosowana metodologia ustalania wartości szacunkowych opiera się na najlepszej wiedzy Zarządu Spółki i jest zgodna z wymogami MSSF. Metodologia ustalania wartości szacunkowych jest stosowana w sposób ciągły względem ostatniego okresu sprawozdawczego, za wyjątkiem metodologii szacowania odpisów aktualizujących na straty kredytowe dotyczące należności handlowych, zgodnie z metodologią określoną w MSSF 15 „Przychody z umów z klientami”. W ocenie Zarządu zastosowanie nowej metodologii szacowania odpisów aktualizujących należności nie wpłynęłoby istotnie na dane porównawcze. Zmiany odpisów aktualizujących przedstawiono w dalszej części informacji, w dodatkowych notach objaśniających do poszczególnych pozycji aktywów. Dodatkowe ujawnienia dotyczące zasad wyceny Uśrednione stawki amortyzacyjne wynikają z tabel prezentujących naliczenie amortyzacji za okres i wartość brutto (początkową) dla każdej kategorii środków trwałych. Środki trwałe i wartości niematerialne amortyzowane są w następujących okresach: Grupa Okres Stawka amortyzacji rocznej Budynki i budowle 40 lat 2,5% Maszyny i urządzenia 2 - 10 lat 10-50% Środki transportu 3 - 7 lat 14-33% Pozostałe środki trwałe 1 - 10 lat 10-100% Licencje i oprogramowanie komputerowe 2 - 5 lat 20-50% Pozostałe wartości niematerialne 5 lat 20% Na poziomie jednostki nie występują wartości niematerialne o nieokreślonym czasie użytkowania. W okresie objętym historycznymi informacjami finansowymi transakcje leasingu zwrotnego nie wystąpiły. Leasingi – Spółka jako leasingodawca Spółka występuje jako leasingodawca w zakresie umów wynajmu nieruchomości, w Toruniu przy ul. Wapiennej oraz w Pinczynie przy ul. Gajowej, prezentowanych jako „nieruchomości inwestycyjne oddane w najem”. Leasing tych nieruchomości ma charakter operacyjny. W odniesieniu do nieruchomości będących przedmiotem umów leasingu operacyjnego Spółka zachowuje pełne prawa własności, oddając prawo do użytkowania nieruchomości najemcom na warunkach określonych w umowach. Specyfikacja przychodów z umów leasingu operacyjnego: Dane w tys. zł 2022 2021 Przychody z tytułu leasingu operacyjnego 2.710 2.554 - w tym zmienne opłaty leasingowe, które nie są zależne od indeksu lub stopy 0 0 Specyfikacja przyszłych, stałych opłat leasingowych wynikających z zawartych umów leasingu operacyjnego (bez opłat zmiennych) – wynikające z umowy wynajmu nieruchomości położonej w Pinczynie i w Toruniu. Dane w tys. zł 2023 2024 2025 2026 2027 Kolejne lata do 2032 r. Niezdyskontowane opłaty leasingowe do otrzymania w kolejnych latach 2.764 2.819 2.876 2.933 2.992 15.882 Leasingi – Spółka jako leasingobiorca Spółka jest stroną umów leasingu finansowego i operacyjnego. Aktywa będące przedmiotem umów leasingu wykorzystywane są w działalności operacyjnej Spółki. Spółka stosuje uproszczenia w odniesieniu do umów leasingu krótkoterminowego (do 12 miesięcy) oraz leasingów o niskiej wartości (wartość przedmiotu leasingu poniżej 4 tys. zł), nie ujmując ich jako prawa do użytkowania aktywów. Leasingi tego rodzaju nie są istotne w działalności Spółki. Spółka nie była w okresie objętym danymi historycznymi stroną umowy leasingu zwrotnego, subleasingu, nie występowały zmienne opłaty leasingowe. Umowy leasingu zawierają opcję przedłużenia lub wypowiedzenia, nie zawierają gwarancji wartości końcowej ani kowenantów. Nie występują nierozpoczęte leasingi, do których Spółka byłaby zobowiązana jako leasingobiorca. Dodatkowe ujawnienia dotyczące prawa do użytkowania aktywów została przedstawiona poniżej: Dane w tys. zł 2022 r. 2021 r. Maszyny i urządzenia (netto) 1 318 1 760 Środki transportu (netto) 1 089 1 272 Pozostałe środki trwałe (netto) 0 349 Amortyzacja praw do użytkowania aktywów ujętych jako środki trwałe w okresie 494 593 Zwiększenia praw do użytkowania aktywów w okresie 330 2 060 Koszty odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu 116 57 Na dzień bilansowy Spółka posiada salda dla leasingu krótkoterminowego na kwotę 777 tys. zł oraz dla długoterminowego na kwotę 846tys. zł. 11. Zmiany polityki rachunkowości i stwierdzone błędy dotyczące lat poprzednich i ich wpływ na wynik finansowy i kapitał własny • Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku, z wyjątkiem niewielkich zmian (które nie mają istotnego wpływu na dane sprawozdawcze) oraz zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku i później. • W okresie sprawozdawczym nie stwierdzono błędów dotyczących lat poprzednich w dotychczas publikowanych sprawozdaniach finansowych, które miałyby istotny wpływ na wynik finansowy lub/ i kapitał własny. Sprawozdanie finansowe roku 2022 stworzone jest z zastosowaniem nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku i później. 12. Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej 12.1. Oświadczenie o zgodności Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie Rozporządzeń Komisji Europejskiej zwanymi dalej MSSF. 12.2. Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące zastosowane po raz pierwszy Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) wchodzą w życie po raz pierwszy od 01 stycznia 2022r. • Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” Zmiana doprecyzowuje odniesienia do definicji zobowiązań zawartych w założeniach koncepcyjnych i definicji zobowiązań warunkowych z MSR 37. Dodatkowo wyraźne wnosi stwierdzenie, że jednostka przejmująca nie ujmuje aktywów warunkowych nabytych w ramach połączenia jednostek. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. • Zmiana MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” Rada MSR dokonała zmiany wytycznych odnośnie do ujmowania kosztów i przychodów z produkcji w ramach testów środka trwałego przed rozpoczęciem użytkowania. Po zmianie przychody i odpowiadające im koszty związane z produkcją testową ujmowane są w wyniku finansowym. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. • Zmiana MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” Zmiana standardu wnosi dodatkowe wyjaśnienia dotyczące struktury kosztów wykonania usługi. Zgodnie ze zmianą koszty te obejmują koszty krańcowe (np. koszty pracy, materiałów) i alokowaną część innych kosztów bezpośrednio związanych z kosztem wypełnienia, np. amortyzację. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. • Zmiany do różnych standardów wynikające z corocznego przeglądu Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (Annual Improvements 2018-2020) MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy” – nowe uproszenie stosowania MSSF 1 dotyczące stosowania skumulowanych różnic kursowych w konsolidacji; MSSF 9 „Instrumenty finansowe” - przy „teście 10%” dokonywanym w celu stwierdzenia, czy modyfikacja powinna skutkować usunięciem zobowiązania, należy uwzględnić tylko opłaty, które są wymieniane między dłużnikiem a wierzycielem; opłaty poniesione w przypadku usunięcia zobowiązania powinny zostać ujęte w wyniku, a w przypadku, gdy zobowiązanie nie jest usunięte, należy je ująć w wartość zobowiązania MSSF 16 „Leasing” z przykładu 13 usunięto fragment dotyczący zwrotu od leasingodawcy kosztów z tytułu ulepszeń w obcych środkach trwałych będących przedmiotem umowy leasingowej. MSR 41 „Rolnictwo” wykreślono zakaz ujmowania przepływów pieniężnych z opodatkowania przy wycenie wartości godziwej. Poprawka dostosowuje wymogi wyceny wartości godziwej w MSR 41 do wymogów MSSF 13” Ustalanie wartości godziwej”. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku. 12.3. Wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji Spółka nie zastosowała żadnych standardów i interpretacji przed wejściem w życie. 12.4. Wprowadzenie nowych MSSF Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, częściowo weszły w życie na dzień bilansowy: • Nowy standard MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” Umowy ubezpieczeniowe zastąpi obecnie obowiązujący MSSF 4, który zezwala na różnorodną praktykę w zakresie rozliczania umów ubezpieczeniowych. MSSF 17 zasadniczo zmieni rachunkowość wszystkich podmiotów, które zajmują się umowami ubezpieczeniowymi i umowami inwestycyjnymi. Standard nie jest ograniczony tylko do firm ubezpieczeniowych i każdy podmiot musi rozważyć, czy zawarte przez niego umowy zawierają elementy spełniające definicję umowy ubezpieczeniowej zdefiniowanej w MSSF 17. Standard ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. • Zamiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityki rachunkowości w praktyce Zmiany do MSR 1 wymagają, aby spółki ujawniały informacje dotyczących istotnych zasad rachunkowości. Zmiana obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie. • Zmiana do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości” Zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów – definicja szacunków księgowych. Zmiana obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie. • Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji. Rada wprowadziła wymóg, że jeśli w wyniku transakcji powstają równocześnie dodatnie i ujemne różnice przejściowe w tej samej kwocie, należy ująć aktywa i rezerwę na odroczony podatek dochodowy nawet wówczas, gdy transakcja nie wynika z połączenia, ani nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy. Oznacza to konieczność ujmowania aktywów i rezerwy na podatek odroczony np. gdy różnice przejściowe w równych kwotach występują w przypadku leasingu (odrębna różnica przejściowa od zobowiązania i od prawa do użytkowania) lub w przypadku zobowiązań z tytułu wycofania z eksploatacji. Zmiana obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie. • Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe – zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 po raz pierwszy – dane porównawcze Zmiana obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie. • Zmiany do MSSF 16 „Leasing” Zmiany dot. zobowiązania leasingowego w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego. Zmiana zatwierdzona przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r. lub po tej dacie (nieprzyjęta przez UE). • Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” Zmiana dot. doprecyzowania kryteriów klasyfikacji zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe oraz doprecyzowuje definicję „rozliczenia” zobowiązania. Zmiana zatwierdzona przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości do okresów rocznych rozpoczynających się po 1 stycznia 2024 r. (nieprzyjęta przez UE). • MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe” Przejściowy standard dotyczący rachunkowości sald wynikających z działalności opartej na cenach regulowanych. Data wejścia w życie standardu to okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2016 r. lub później. Decyzją UE standard nie zostanie zatwierdzony. • Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem Prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Opis Nota 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa trwałe 1. 378 988 379 951 Rzeczowe aktywa trwałe 13 611 13 242 Nieruchomości inwestycyjne 2. 31 754 31 129 Wartość firmy 0 0 Wartości niematerialne 3. 6 565 5 327 Akcje i udziały 4. 232 694 275 968 Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe 6 916 8 764 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 5. 83 353 43 459 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4 094 2 060 Aktywa obrotowe 231 506 157 293 Zapasy 6. 10 398 12 525 Należności z tytułu umów z klientami 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe 7. 120 845 73 838 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 0 0 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 80 715 56 328 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 8. 19 548 14 602 w tym środki pieniężne na rachunkach powierniczych 0 0 Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe lub grupy do zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 231 506 157 293 Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 0 0 Aktywa razem 610 494 537 244 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Opis Nota 31.12.2022 31.12.2021 Kapitał własny 10 288 679 287 360 Kapitał podstawowy 8 363 8 363 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 26 309 26 309 Akcje własne (-) 0 0 Pozostałe kapitały rezerwowe z wyceny 29 0 Zyski zatrzymane: 253 978 252 688 Wynik roku bieżącego 1 208 26 118 Inne udziały kapitałowe 0 0 Zobowiązania 13. 321 815 249 884 Zobowiązania długoterminowe 13. 148 048 144 247 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 15 290 13 992 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 11. 41 33 Pozostałe rezerwy długoterminowe 0 0 Kredyty, pożyczki i instrumenty dłużne długoterminowe 12. 131 035 127 855 Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe 12. 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu długoterminowe 846 1 181 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe 836 1 186 Pozostałe zobowiązania długoterminowe 836 1 186 Zobowiązania krótkoterminowe 13. 173 767 105 637 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 1 1 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 11. 1 842 2 389 Kredyty, pożyczki i instrumenty dłużne krótkoterminowe 55 530 39 702 Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu krótkoterminowe 777 861 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 115 042 62 350 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 574 335 Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 173 767 105 637 Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 0 0 Pasywa razem 610 494 537 244 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW WARIANT KALKULACYJNY Opis Nota 01.01.-31.12.2022 01.01.-31.12.2021 Przychody ze sprzedaży 16.1. 276 201 210 305 Koszt własny sprzedaży 16.2. 262 706 194 943 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 13 495 15 362 Koszty sprzedaży 484 864 Koszty ogólnego zarządu 8 009 7 259 Pozostałe przychody operacyjne 16.4. 5 191 6 981 Zysk z okazyjnego nabycia 0 0 Pozostałe koszty operacyjne 16.5. 1 940 6 599 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 8 254 7 620 Udział w zysku (stracie) jednostek wycenianych metodą praw własności 0 0 Przychody finansowe 17.1. 11 816 30 762 Koszty finansowe 17.2. 18 576 11 269 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 1 494 27 114 Podatek dochodowy 18.1. 286 995 Zysk (strata) z działalności kontynuowanej 1 208 26 118 Zysk (strata) netto 1 208 26 118 Inne całkowite dochody, które nie mogą być przeniesione do wyniku 0 0 Inne całkowite dochody, które mogą być przeniesione do wyniku 29 3 618 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych 0 0 Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem 29 3 618 Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów, które nie mogą być przeniesione do wyniku 0 0 Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów, które mogą być przeniesione do wyniku 0 0 Inne całkowite dochody netto 29 3 618 Całkowite dochody 3 1 237 29 736 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia) Opis 01.01.-31.12.2022 01.01.-31.12.2021 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 1 494 27 114 Korekty: 53 784 3 588 Amortyzacja 2 318 2 123 Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych 0 0 Odpisy aktualizujące ujęte w wyniku finansowym 0 0 Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów trwałych -360 -1 779 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -181 0 Koszty z tytułu odsetek 17 312 9 592 Przychody z odsetek -8 153 -748 Przychody z dywidend 0 -27 847 Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem 0 995 Zmiana stanu zapasów 2 127 6 985 Zmiana stanu należności -7 551 -118 549 Zmiana stanu zobowiązań 48 812 131 378 Zmiana stanu rezerw -538 1 437 Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności) 55 278 30 702 Zapłacony podatek dochodowy -789 -8 248 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 54 489 22 454 Wydatki na nabycie wartości niematerialnych -1 390 -899 Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych 0 0 Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych -2 214 -902 Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 137 108 Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych -378 -416 Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych 0 0 Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych -16 205 -39 514 Wpływy netto ze sprzedaży jednostek zależnych 15 936 0 Wydatki na nabycie pozostałych aktywów finansowych -50 13 Wpływy ze sprzedaży pozostałych aktywów finansowych 0 0 Pożyczki udzielone -66 633 -40 263 Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych 11 478 5 774 Otrzymane odsetki 3 966 411 Otrzymane dywidendy 0 27 847 Przepływy pieniężne wynikające ze zmniejszenia (zwiększenia) wartości krótkoterminowych depozytów i inwestycji 0 0 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -55 354 -47 839 Wpływy netto z tytułu emisji akcji 0 0 Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 29 835 51 869 Inne wpływy (wydatki) z działalności finansowej -1 100 0 Wpływy z otrzymanych dotacji 0 0 Wykup dłużnych papierów wartościowych 0 -67 451 Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 12 800 90 Spłaty kredytów i pożyczek -20 832 -43 518 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego -741 -1 347 Odsetki zapłacone -14 151 -8 483 Dywidendy wypłacone 0 0 Środki pieniężne netto z działalności finansowej 5 811 -68 841 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 4 946 -94 227 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 14 602 108 828 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 19 548 14 602 w tym o ograniczonej możliwości dysponowania 0 0 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Opis Kapitał podstawowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Akcje własne (- ) Pozostałe kapitały rezerwowe z wyceny Zyski zatrzymane Inne udziały kapitałowe Udziały niedające kontroli Razem Saldo na początek okresu 8 363 26 309 0 0 252 688 0 0 287 360 Korekty błędów lat poprzednich 0 0 0 0 81 0 0 81 Saldo na początek okresu po zmianach 8 363 26 309 0 0 252 770 0 0 287 442 Zysk (strata) netto 0 0 0 0 1 208 0 0 1 208 Inne całkowite dochody netto 0 0 0 29 0 0 0 29 Całkowite dochody 0 0 0 29 1 208 0 0 1 237 Emisja akcji 0 0 0 0 0 0 0 0 Dywidendy 0 0 0 0 0 0 0 0 Nabycie akcji własnych 0 0 0 0 0 0 0 0 Inne zmiany 0 0 0 0 0 0 0 0 Razem zmiany w kapitale własnym 0 0 0 29 1 208 0 0 1 237 Saldo na koniec okresu 8 363 26 309 0 29 253 978 0 0 288 679 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM W POPRZEDNIM OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Opis Kapitał podstawowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Akcje własne (-) Pozostałe kapitały rezerwowe z wyceny Zyski zatrzymane Inne udziały kapitałowe Udziały niedające kontroli Razem Saldo na początek okresu 8 363 26 309 0 -3 618 226 570 0 0 257 624 Korekty błędów lat poprzednich 0 0 0 0 0 0 0 0 Saldo na początek okresu po zmianach 8 363 26 309 0 -3 618 226 570 0 0 257 624 Zysk (strata) netto 0 0 0 0 26 118 0 0 26 118 Inne całkowite dochody netto 0 0 0 3 618 0 0 0 3 618 Całkowite dochody 0 0 0 3 618 26 118 0 0 29 736 Emisja akcji 0 0 0 0 0 0 0 0 Dywidendy 0 0 0 0 0 0 0 0 Nabycie akcji własnych 0 0 0 0 0 0 0 0 Inne zmiany 0 0 0 0 0 0 0 0 Razem zmiany w kapitale własnym 0 0 0 3 618 26 118 0 0 29 736 Saldo na koniec okresu 8 363 26 309 0 0 252 688 0 0 287 360 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 1. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 1.1. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Opis 31.12.2022 31.12.2021 Grunty 4 756 4 788 Budynki i budowle 173 181 Maszyny i urządzenia 4 933 5 018 Środki transportu 1 108 1 377 Pozostałe środki trwałe 506 727 Środki trwałe w budowie 1 965 1 151 Zaliczki na środki trwałe 171 0 Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych 13 611 13 242 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 1.2. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Opis Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe Razem Wartość bilansowa brutto na początek okresu 6 004 219 9 540 3 659 1 514 1 151 0 22 087 Nabycia bezpośrednie 0 0 1 181 333 19 814 171 2 517 Przyjęcia ze środków trwałych w budowie 0 0 0 0 0 0 0 0 Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek gospodarczych 0 0 0 0 0 0 0 0 Reklasyfikacje 0 0 8 0 0 0 0 8 Zmniejszenie/zwiększenie z tytułu aportu ZCP 0 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży 0 0 -414 0 0 0 0 -414 Zmniejszenia z tytułu likwidacji 0 0 -8 0 -53 0 0 -62 Inne korekty 0 0 0 0 0 0 0 0 Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 6 004 219 10 306 3 992 1 479 1 965 171 24 136 Wartość umorzenia na początek okresu -1 216 -38 -4 522 -2 178 -786 0 0 -8 740 Zwiększenie amortyzacji za okres -32 -9 -1 266 -795 -217 0 0 -2 318 Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek gospodarczych 0 0 0 0 0 0 0 0 Reklasyfikacje 0 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenie/zwiększenie z tytułu aportu ZCP 0 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia z tytułu likwidacji 0 0 0 88 30 0 0 118 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży 0 0 414 0 0 0 0 414 Inne korekty 0 0 0 0 0 0 0 0 Wartość umorzenia na koniec okresu -1 248 -46 -5 374 -2 885 -973 0 0 -10 525 Wartość odpisów aktualizujących na początek okresu 0 0 0 0 0 0 0 0 Zwiększenia w ciągu okresu 0 0 0 0 0 0 0 0 Wartość odpisów aktualizujących na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 0 0 Wartość netto na koniec okresu 4 756 173 4 933 1 108 506 1 965 171 13 611 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 1.3. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W POPRZEDNIM OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Opis Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe Razem Wartość bilansowa brutto na początek okresu 6 004 219 17 626 17 099 2 599 5 438 145 49 129 Nabycia bezpośrednie 0 0 2 104 799 4 1 418 0 4 326 Przyjęcia ze środków trwałych w budowie 0 0 0 0 0 0 0 0 Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek gospodarczych 0 0 0 0 0 0 0 0 Reklasyfikacje 0 0 0 0 0 -5 236 0 -5 236 Zmniejszenie/zwiększenie z tytułu aportu ZCP 0 0 -10 092 -11 794 -1 090 -416 -145 -23 537 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży 0 0 -98 -194 0 -53 0 -345 Zmniejszenia z tytułu likwidacji 0 0 0 0 0 0 0 0 Inne korekty 0 0 0 -2 250 0 0 0 -2 250 Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 6 004 219 9 540 3 659 1 514 1 151 0 22 087 Wartość umorzenia na początek okresu -1 169 -29 -9 567 -8 538 -1 132 0 0 -20 435 Zwiększenie amortyzacji za okres -47 -9 -1 062 -618 -219 0 0 -1 954 Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek gospodarczych 0 0 0 0 0 0 0 0 Reklasyfikacje 0 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenie/zwiększenie z tytułu aportu ZCP 0 0 6 008 6 526 564 0 0 13 098 Zmniejszenia z tytułu likwidacji 0 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży 0 0 98 348 0 0 0 446 Inne korekty 0 0 0 0 0 0 0 0 Wartość umorzenia na koniec okresu -1 216 -38 -4 522 -2 282 -786 0 0 -8 844 Wartość odpisów aktualizujących na początek okresu 0 0 0 0 0 0 0 0 Zwiększenia w ciągu okresu 0 0 0 0 0 0 0 0 Wartość odpisów aktualizujących na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 0 0 Wartość netto na koniec okresu 4 788 181 5 018 1 377 727 1 151 0 13 242 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 2. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE 2.1. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Opis 31.12.2022 31.12.2021 Grunty nie oddane w najem 0 0 Nieruchomości oddane w najem 31 754 31 129 Zaliczki na nieruchomości inwestycyjne 0 0 Wartość bilansowa netto 31 754 31 129 2.2. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Opis Grunty nie oddane w najem Nieruchomości inwestycyjne oddane w najem Zaliczki na nieruchomości inwestycyjne Razem Nieruchomości inwestycyjne na początek okresu 0 31 129 0 31 129 Nabycie nieruchomości 0 0 0 0 Odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości 0 0 0 0 Odpis z tytułu utraty wartości (-) 0 0 0 0 Inne zmiany (reklasyfikacje, przeniesienia itp.) (+/-) 0 378 0 378 Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) 0 247 0 247 Nieruchomości inwestycyjne na koniec okresu 0 31 754 0 31 754 Nieruchomości objęte wyceną w okresie sprawozdawczym to nieruchomości położone w Toruniu i Pinczynie. Wartość nieruchomości gruntowej położonej w Pinczynie na ul. Gajowej o powierzchni działki 6 992 m2 zabudowanej halą produkcyjno-magazynowa z częścią biurową o powierzchni użytkowej 2121,50 m2, numer księgi wieczystej KW GD1A/00015721/5, została ustalona na podstawie operatu szacunkowego niezależnego rzeczoznawcy. Na potrzeby wyceny nieruchomości gruntowej zabudowanej zastosowano podejście porównawcze, metodę porównywania parami, natomiast dla określenia wartości rynkowej nieruchomości gruntowej z wyłączeniem zabudowań zastosowano podejście porównawcze, metodę korygowania ceny średniej. Metoda porównywania parami Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) Przy stosowaniu metody porównywania parami porównuje obiekt wyceniany – którego cechy są znane, lecz nie jest znana jego wartość – kolejno z obiektami, które były przedmiotem obrotu rynkowego i których cechy są znane, jak również ceny uzyskane w obrocie. Określenie wartości rynkowej nieruchomości lub prawa majątkowego wymaga zrealizowania pewnej procedury. Jest to: 1. wybór obiektów porównawczych 2. określenie zestawu cech do porównania i wybór jednostki porównawczej 3. analiza i weryfikacja danych w obiektach porównawczych 4. korygowanie cen obiektów porównawczych z tytułu występujących różnic w wartościach cech obiektu i przedmiocie oszacowania 5. określenie wartości obiektu szacowanego. Wartość nieruchomości gruntowej położonej w Toruniu na ul. Wapiennej o łącznej powierzchni działki 41 066 m2 oraz powierzchni zabudowy równej 7 910,68 m2, numer księgi wieczystej TO1T/00042725/4, została ustalona na podstawie operatu szacunkowego niezależnego rzeczoznawcy. Na potrzeby wyceny zastosowano podeście porównawcze, metodę porównywania parami. Przychody z najmu nieruchomości inwestycyjnej położonej w Pinczynie wynosiły 588 tys. zł oraz nieruchomości położonej w Toruniu 2.122 tys. zł Jednocześnie koszty poniesione na ww. nieruchomościach inwestycyjnych w 2022 r., odpowiednio: Pinczyn 241tys. zł oraz Toruń 384 tys. zł. 3. WARTOŚĆ FIRMY I POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE 3.1. WARTOŚCI NIEMATERIALNE Opis 31.12.2022 31.12.2021 Wartość firmy 0 0 Patenty i licencje 200 91 Koszty prac rozwojowych 0 0 Pozostałe wartości niematerialne 6 366 5 236 Wartości niematerialne netto 6 565 5 327 Pozostałe wartości niematerialne to system ERP, który jest na etapie wdrożenia oraz adaptacji dla Spółki. Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 3.2. WARTOŚCI NIEMATERIALNE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Opis Wartość Firmy Patenty i licencje Koszty prac rozwojowych Pozostałe wartości niematerialne Razem Wartość bilansowa brutto na początek okresu 1 141 1 709 0 5 236 8 086 Nabycie 0 259 0 0 259 Reklasyfikacje 0 -4 0 1 130 1 126 Zmniejszenie/zwiększenie z tytułu aportu ZCP 0 0 0 0 0 Zmniejszenia z tytułu likwidacji 0 0 0 0 0 Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 1 141 1 964 0 6 366 9 471 Wartość umorzenia na początek okresu -1 141 -1 617 0 0 -2 759 Zwiększenie amortyzacji za okres 0 -147 0 0 -147 Reklasyfikacje 0 0 0 0 0 Zmniejszenie/zwiększenie z tytułu aportu ZCP 0 0 0 0 0 Zmniejszenia z tytułu likwidacji 0 0 0 0 0 Wartość umorzenia na koniec okresu -1 141 -1 765 0 0 -2 906 Wartość odpisów aktualizujących na początek okresu 0 0 0 0 0 Wartość odpisów aktualizujących na koniec okresu 0 0 0 0 0 Wartość netto na koniec okresu 0 200 0 6 366 6 565 3.3. WARTOŚCI NIEMATERIALNE W POPRZEDNIM OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Opis Wartość Firmy Patenty i licencje Koszty prac rozwojowych Pozostałe wartości niematerialne Razem Wartość bilansowa brutto na początek okresu 1 141 1 463 0 224 2 828 Nabycie 0 72 0 0 72 Reklasyfikacje 0 0 0 5 236 5 236 Zmniejszenie/zwiększenie z tytułu aportu ZCP 0 174 0 -224 -49 Zmniejszenia z tytułu likwidacji 0 0 0 0 0 Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 1 141 1 709 0 5 236 8 086 Wartość umorzenia na początek okresu -1 141 -1 231 0 -224 -2 596 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) Zwiększenie amortyzacji za okres 0 -212 0 0 -212 Reklasyfikacje 0 0 0 0 0 Zmniejszenie/zwiększenie z tytułu aportu ZCP 0 -174 0 224 49 Zmniejszenia z tytułu likwidacji 0 0 0 0 0 Wartość umorzenia na koniec okresu -1 141 -1 617 0 0 -2 759 Wartość odpisów aktualizujących na początek okresu 0 0 0 0 0 Wartość odpisów aktualizujących na koniec okresu 0 0 0 0 0 Wartość netto na koniec okresu 0 91 0 5 236 5 327 4. UDZIAŁY I AKCJE 4.1. AKCJE I UDZIAŁY Akcje i udziały Siedziba Wartość bez pomniejszenia o odpisy % posiadanych udziałów / % posiadanych głosów / % udziału w zyskach Nazwa jednostki 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Dekpol 1 Sp. z o.o. S.K.A. Pinczyn 0 108 013 0 100% Dekpol 1 Sp. z o.o. Pinczyn 0 14 100% 100% UAB DEK LT Stadyba (Litwa) Litwa 10 10 100% 100% Betpref Sp. z o.o. Pinczyn 1 076 50 100% 100% Dekpol Deweloper Sp. z o.o. Pinczyn 165 362 141 953 100% 100% Dekpol Steel Sp. z o.o. Pinczyn 43 735 43 735 100% 100% Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. Pinczyn 2 859 2 859 100% 100% Kombet sp. z o.o. Działdowo 16 205 0 100% Razem: 229 248 296 634 W dniu 30.06.2022 roku zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym połączenie spółek: Dekpol 1 Sp. z o.o., Dekpol 1 Sp. z o.o. s.k.a., Dekpol Royalties Sp. z o.o. (Spółki Przejmowane) oraz Dekpol Deweloper Sp. z o.o. (Spółka Przejmująca). Jednostki przejmowane pozostawały przed transakcją przejęcia pod kontrolą Dekpol S.A. a rozliczenie tej transakcji nastąpiło metodą nabycia poprzez wniesienie majątków Spółek przejmowanych do Dekpol Deweloper w zamian za udziały tej spółki. Koszty transakcyjne stanowią koszty okresu i obciążyły wynik finansowy Spółki Przejmującej. Jednocześnie w efekcie końcowym Dekpol Deweloper przejął kontrolę nad spółką Almond Sp. z o.o., której udziały stanowiły kluczowe aktywa w Dekpol 1 Sp. z o.o. s.k.a. Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) Przedmiotowa transakcja nie miała wpływu na wartość udziałów/akcji wyrażonych w cenie nabycia. Nastąpiło jedynie przesunięci wartości pomiędzy udziałami Spółek przejętych a Dekpol Deweloper. Jednocześnie wraz z połączeniem doszło do podwyższenia oraz umorzenia udziałów, a w kolejnym kroku do konwersji części zobowiązania na pożyczkę. Skutkiem tej transakcji jest rozpoznanie wartości udziałów Dekpol Dewelopera sp. z o.o. o wartości 163.362 tys. zł. 5. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE 5.1. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE Opis 31.12.2022 31.12.2021 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 Pozostałe aktywa finansowe długoterminowe 2 770 2 770 Pożyczki udzielone długoterminowe 80 584 40 690 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 83 353 43 459 Pożyczki krótkoterminowe 77 792 0 Jednostki uczestnictwa w FIO 0 0 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 2 923 56 328 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 80 715 56 328 Spółka w celu ograniczenia ryzyka wzrostu stopy procentowej związanego ze zobowiązaniami finansowymi spółki (obligacje) , zawarła w dniu 5 maja 2022 roku transakcje CAP na kwotę 12,9 mln PLN. Wycenę opcji CAP w wartości godziwej ujawniono w pozycji pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe. Opcja obejmuje okres od 23.05.2022 roku do 23.08.2024 roku. Właściciel opcji otrzymuje odsetki w wysokości dodatniej różnicy między WIBOR 6M a stopą 3,5%. Wycena opcji w części stanowiącej efektywne zabezpieczenie odnoszona jest kapitał z aktualizacji wyceny (jak opisano powyżej). Jednocześnie w celu ograniczenia ryzyka zamiany stóp procentowych Spółka zawarła transakcję IRS. Spółka DEKPOL S.A. w celu ograniczenia ryzyka wzrostu stopy procentowej związanego zobowiązaniami finansowymi spółki (kredyt) , zawarła w dniach 11 i 14 marca 2022 roku dwie transakcje IRS na sumę 1,055 mln EUR. Wycenę IRSa w wartości godziwej ujawniono w pozycji pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe. transakcja IRS obejmuje okres od 15.03.2022 roku do 16.07.2026 roku. W wyniku zawarcia powyższej transakcji Spółka otrzymuje stopę stałą w wysokości 0,7%. Wycena na dzień 30.12.2022 wyniosła 41 tys. zł. Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) Następnie Spółka DEKPOL S.A. w celu ograniczenia ryzyka wzrostu stopy procentowej związanego zobowiązaniami finansowymi spółki (kredyt) , zawarła w dniu 30 sierpnia 2022 roku transakcje IRS na kwotę 2,738 mln EUR. Wycenę IRSa w wartości godziwej ujawniono w pozycji pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe. transakcja IRS obejmuje okres od 30.08.2022 roku do 31.08.2029 roku. W wyniku zawarcia powyższej transakcji Spółka otrzymuje stopę stałą w wysokości 2,45%. Wycena na dzień 30.12.2022 wyniosła 125 tys. zł. Następnie Spółka DEKPOL S.A. w celu ograniczenia ryzyka wzrostu stopy procentowej związanego zobowiązaniami finansowymi spółki (obligacje) , zawarła w dniu 30 września 2022 roku transakcje IRS na kwotę 2,4 mln EUR. Wycenę IRSa w wartości godziwej ujawniono w pozycji pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe. transakcja IRS obejmuje okres od 30.09.2022 roku do 29.03.2027 roku. W wyniku zawarcia powyższej transakcji Spółka otrzymuje stopę stałą w wysokości 3,11%. Wycena na dzień 30.12.2022 wyniosła 271 tys. zł. Łączna wycena ww. transakcji IRS na dzień 30.12.2022 wyniosła 399 tys. zł. Wycena obu opcji stanowi wartość 2.923 tys. zł. Pożyczki udzielone na dzień: 31.12.2022 Pożyczkobiorca Wartość kredytu Saldo Waluta Stopa procentowa Umowna data spłaty Długoterminowe: Pożyczka z Dekpol S.A. Dekpol Deweloper sp. z o.o. 2 352 2 352 EUR EURIBOR 6M+marża 29.03.2027 Pożyczka z Dekpol S.A. Dekpol Deweloper Sp. z o.o. 3 724 3 724 EUR EURIBOR 6M+marża 29.03.2027 Pożyczka z Dekpol S.A. Dekpol Deweloper Sp. z o.o. 20 000 20 000 PLN WIBOR6M+marża 23.08.2024 Pożyczka z Dekpol S.A. Dekpol Deweloper Sp. z o.o. 9 336 9 336 PLN WIBOR6M+marża 23.08.2024 Pożyczka z Dekpol S.A. Dekpol Deweloper Sp. z o.o. 1 544 1 544 PLN WIBOR6M+marża 23.08.2024 Pożyczka z Dekpol S.A. Dekpol Deweloper Sp. z o.o. 11 000 11 000 PLN WIBOR6M+marża 22.06.2024 Pożyczka z Dekpol S.A. Dekpol SPV 1 sp. z o.o. 7 800 3 957 PLN WIBOR 12M+marża 31.12.2024 Pożyczka z Dekpol S.A. Dekpol Budownictwo sp. z o.o. 20 000 10 411 PLN WIBOR 3M+marża 13.02.2025 Pożyczka z Dekpol S.A. Dekpol Steel sp. z o.o. 4 300 4 011 EUR EURIBOR 12M+marża 31.12.2024 RAZEM długoterminowe 69 680 56 248 PLN - - 10 376 6 735 EUR Krótkoterminowe: Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) Pożyczka z Dekpol S.A. Dekpol Deweloper Sp. z o.o. 7 664 7 664 PLN WIBOR 6M+marża 28.10.2023 Pożyczka z Dekpol S.A. Dekpol Deweloper Sp. z o.o. 11 000 10 936 PLN WIBOR 6M+marża 28.10.2023 Pożyczka z Dekpol S.A. Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Rokitki sp.k. 10 000 8 000 PLN WIBOR 6M+marża 28.10.2023 Pożyczka z Dekpol S.A. Dekpol Inwestycje – Trimare Sp. z o.o. 20 000 20 000 PLN WIBOR 6M+marża 28.10.2023 Pożyczka z Dekpol S.A. Dekpol Inwestycje sp. z o.o. Neo Jasień Sp.k. 7 000 3 400 PLN WIBOR 6M+marża 28.10.2023 RAZEM krótkoterminowe 55 664 50 000 PLN - - 6. ZAPASY 6.1. STRUKTURA ZAPASÓW Opis 31.12.2022 31.12.2021 Materiały wartość bilansowa 112 128 Półprodukty i produkcja w toku wartość bilansowa 0 933 Grunt wartość bilansowa 9 814 9 648 Towary wartość bilansowa 472 815 Wyroby gotowe wartość bilansowa 0 0 Zapasy 10 398 12 525 6.2. ODPISY AKTUALIZUJĄCE ZAPASY Opis 31.12.2022 31.12.2021 Odpisy aktualizujące zapasy na początek okresu 0 0 Odpisy aktualizujące zapasy utworzenie w okresie 0 0 Odpisy aktualizujące zapasy odwrócenie w okresie (-) 0 0 Odpisy aktualizujące zapasy inne zmiany 0 0 Odpisy aktualizujące zapasy na koniec okresu 0 0 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 7. NALEŻNOŚCI 7.1. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE Na wartość pozostałych należności składa się należność z tytułu wykonania usługi budowalnej z odroczonym terminem płatności. 7.2. ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE Opis 31.12.2022 31.12.2021 Stan na początek okresu 0 0 Odpisy ujęte jako koszt w okresie 0 0 Odpisy rozwiązane ujęte jako przychód w okresie (-) 0 0 Odpisy wykorzystane (-) 0 0 Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) 0 0 Stan na koniec okresu 0 0 7.3. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Opis 31.12.2022 31.12.2021 Należności z tytułu umów z klientami netto 118 267 69 873 Przedpłaty i zaliczki wartość bilansowa 57 457 Kaucje z tytułu usług budowlanych wartość bilansowa 1 454 1 807 Kaucje z innych tytułów 0 0 Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 380 1 060 Inne należności wartość bilansowa 139 307 Należności z tytułu dywidendy - krótkoterminowe 0 0 Opis 31.12.2022 31.12.2021 Kaucje z tytułu usług budowlanych 912 1 010 Kaucje wpłacone z innych tytułów 0 0 Pozostałe należności 6 004 7 754 Odpisy aktualizujące wartość należności (-) 0 0 Należności długoterminowe 6 916 8 764 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe 6 916 8 764 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) Należności handlowe oraz pozostałe należności 120 297 73 504 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 548 334 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe 120 845 73 838 7.4. ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Opis 31.12.2022 31.12.2021 Stan na początek okresu 10 092 9 528 Odpisy ujęte jako koszt w okresie 1 256 3 368 Odpisy rozwiązane ujęte jako przychód w okresie (-) -2 371 -2 565 Odpisy wykorzystane (-) -7 722 -238 Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) 0 0 Stan na koniec okresu 1 256 10 092 Wartość oczekiwanych strat wynosi 1.256 jednakże w związku z ZCP Spółka utrzymuje odpisy o wartości 8.347 tys. zł. Oczekiwane straty kredytowe zgodnie z modelem uproszczonym MSSF 9 na dzień bilansowy 31.12.2022 r. Straty kredytowe w terminie Wartość odpisanej należności W terminie 18 Od 1 do 30 dni 85 Od 31 do 60 dni 25 Od 61 do 90 dni 10 Od 91 do 180 dni 27 Od 181 do 1 roku 101 Powyżej roku 990 Razem wartość odpisu 1 256 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 7.5. STRUKTURA WYMAGALNOŚCI W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Opis Przeterminow ane Do 1 miesiąca Od 1 do 3 miesięcy Od 3 do 6 miesięcy Od 6 miesięcy do 1 roku Od 1 roku do 2 lat Od 2 lat do 5 lat powyżej 5 lat Razem Należności długoterminowe 0 0 0 0 0 6 024 94 799 6 916 Należności handlowe 6 020 14 232 82 192 15 402 421 0 0 0 118 267 Przedpłaty i zaliczki 0 0 57 0 0 0 0 0 57 Kaucje z tytułu usług budowlanych 1 434 3 0 0 17 0 0 0 1 454 Kaucje z innych tytułów 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Należności z tytułu pozostałych podatków 0 380 0 0 0 0 0 0 380 Inne należności 0 139 0 0 0 0 0 0 139 Należności razem 7 454 14 754 82 249 15 402 438 6 024 94 799 127 212 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 7.6. STRUKTURA WYMAGALNOŚCI W POPRZEDNIM OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Opis Przeterminow ane Do 1 miesiąca Od 1 do 3 miesięcy Od 3 do 6 miesięcy Od 6 miesięcy do 1 roku Od 1 roku do 2 lat Od 2 lat do 5 lat powyżej 5 lat Razem Należności długoterminowe 0 0 0 0 0 7 764 1 000 0 8 764 Należności handlowe 5 738 24 866 6 218 33 050 0 0 0 0 69 873 Przedpłaty i zaliczki 0 457 0 0 0 0 0 0 457 Kaucje z tytułu usług budowlanych 861 0 0 0 946 0 0 0 1 807 Kaucje z innych tytułów 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Należności z tytułu pozostałych podatków 0 1 060 0 0 0 0 0 0 1 060 Inne należności 0 307 0 0 0 0 0 0 307 Należności razem 6 599 26 690 6 218 33 050 946 7 764 1 000 0 82 268 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 7.7. STRUKTURA PRZETERMINOWANIA NALEŻNOŚCI W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Opis Nieprzetermin owane do 1 miesiąca od 1 do 3 miesięcy od 3 do 6 miesięcy od 6 do 1 roku powyżej 1 roku Razem Należności handlowe 112 247 3 091 712 346 644 1 227 118 267 Przedpłaty i zaliczki 57 0 0 0 0 0 57 Kaucje z tytułu usług budowlanych 20 0 1 434 0 0 0 1 454 Kaucje z innych tytułów 0 0 0 0 0 0 0 Należności z tytułu pozostałych podatków 380 0 0 0 0 0 380 Inne należności 139 0 0 0 0 0 139 Należności przeterminowane 112 842 3 091 2 146 346 644 1 227 120 297 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 7.8. STRUKTURA PRZETERMINOWANIA NALEŻNOŚCI W POPRZEDNIM OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Opis Nieprzetermin owane do 1 miesiąca od 1 do 3 miesięcy od 3 do 6 miesięcy od 6 do 1 roku powyżej 1 roku Razem Należności handlowe 64 135 1 125 484 742 3 387 0 69 873 Przedpłaty i zaliczki 0 457 0 0 0 0 457 Kaucje z tytułu usług budowlanych 946 0 858 3 0 0 1 807 Kaucje z innych tytułów 0 0 0 0 0 0 0 Należności z tytułu pozostałych podatków 1 060 0 0 0 0 0 1 060 Inne należności 307 0 0 0 0 0 307 Należności przeterminowane 66 448 1 582 1 342 745 3 387 0 73 504 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 8. ŚRODKI PIENIĘŻNE 8.1. SPECYFIKACJA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Opis 31.12.2022 31.12.2021 Rachunki bankowe 5 151 13 215 w tym o ograniczonej możliwości dysponowania 0 0 Gotówka w kasie 0 0 Depozyty krótkoterminowe 14 367 10 Pozostałe środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 30 1 376 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 19 548 14 602 9. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 9.1. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE AKTYWNE Opis 31.12.2022 31.12.2021 Ubezpieczenia 241 211 Gwarancje 0 0 Prowizje od sprzedaży lokali 0 0 Pozostałe 307 123 Rozliczenia międzyokresowe razem 548 334 10. KAPITAŁY 10.1. KAPITAŁ PODSTAWOWY Opis 31.12.2022 31.12.2021 Liczba akcji 8 363 8 363 Wartość nominalna akcji (PLN) 1 000 1 000 Kapitał podstawowy 8 363 8 363 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) Kapitał własny Ilość wyemitowanych akcji na dzień 31.12.2022 Ilość wyemitowanych akcji na dzień 31.12.2021 Ilość akcji zatwierdzonych do emisji na dzień 31.12.2022 Ilość akcji zatwierdzonych do emisji na dzień 31.12.2021 Seria A 6 410 000 6 410 000 0 0 Seria B 1 952 549 1 952 549 0 0 Razem: 8 362 549 8 362 549 0 0 10.2. ZMIANA LICZBY AKCJI Najwięksi akcjonariusze Liczba akcji/Liczba głosów Udział w kapitale zakładowym/ogólnej liczbie głosów Mariusz Tuchlin 6 466 845 77,33% Familiar S.A. SICAV-SIF 679 583 8,13% Pozostali akcjonariusze 1 216 121 14,54% Razem: 8 362 549 100% * na podstawie liczby akcji zarejestrowanych na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Spółki zwołanym na dzień 28 czerwca 2019 r. 11. REZERWY 11.1. SPECYFIKACJA REZERW Opis 31.12.2022 31.12.2021 Rezerwy na świadczenia pracownicze - długoterminowe 41 33 Pozostałe rezerwy długoterminowe 0 0 Rezerwy na świadczenia pracownicze - krótkoterminowe 1 1 Rezerwy na niewykorzystane urlopy 754 650 Rezerwy na sprawy sądowe 49 56 Rezerwy na straty z umów budowlanych 0 0 Rezerwy na naprawy gwarancyjne 0 0 Rezerwy na koszty kontraktów 0 0 Rezerwy na premie pracownicze 904 1 604 Inne rezerwy 94 79 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 1 801 2 389 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 11.2. ZMIANA STANU REZERW W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Opis Na odprawy emerytalne Na niewykorzystan e urlopy Na sprawy sądowe Na naprawy gwarancyjne Na straty z kontraktów Na koszty kontraktów Na premie pracownicze Pozostałe Razem Stan na początek okresu 34 650 56 0 0 0 1 604 79 2 422 Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie 8 754 0 0 0 0 0 94 856 Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) 0 0 -7 0 0 0 -700 0 -707 Wykorzystanie rezerw (-) 0 -650 0 0 0 0 0 -79 -729 Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Reklasyfikacje i pozostałe zmiany 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Stan na koniec okresu 42 754 49 0 0 0 904 94 1 842 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 11.3. ZMIANA STANU REZERW W POPRZEDNIM OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Opis Na odprawy emerytalne Na niewykorzystan e urlopy Na sprawy sądowe Na naprawy gwarancyjne Na straty z kontraktów Na koszty kontraktów Na premie pracownicze Pozostałe Razem Stan na początek okresu 79 1 270 906 5 000 47 138 0 2 435 326 57 155 Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie 0 134 56 0 0 0 0 79 269 Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Wykorzystanie rezerw (-) 0 0 0 0 0 0 -831 -31 -862 Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Reklasyfikacje i pozostałe zmiany -46 -755 -906 -5 000 -47 138 0 0 -295 -54 140 Stan na koniec okresu 34 650 56 0 0 0 1 604 79 2 422 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 12. ZOBOWIĄZANIA ODSETKOWE 12.1. SPECYFIKACJA ZOBOWIĄZAŃ ODSETKOWYCH Opis 31.12.2022 31.12.2021 Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe 0 0 Kredyty, pożyczki i instrumenty dłużne krótkoterminowe 55 530 39 702 Zobowiązania z tytułu leasingu krótkoterminowe 777 861 Zobowiązania finansowe krótkoterminowe 56 307 40 563 Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe 0 0 Kredyty, pożyczki i instrumenty dłużne długoterminowe 131 035 127 855 Zobowiązania z tytułu leasingu długoterminowe 846 1 181 Zobowiązania finansowe długoterminowe 131 881 129 036 Zobowiązania finansowe razem 188 188 169 599 12.2. WYMAGALNOŚĆ ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Opis Przetermin owane do 1 m-ca 1-3 mcy powyżej 3 m-cy do 1 roku od 1 roku do 2 lat od 2 do 5 lat powyżej 5 lat Razem Kredyty długoterminowe 0 0 0 0 1 121 1 868 12 842 15 831 Pożyczki długoterminowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Obligacje długoterminowe 0 0 0 0 88 275 27 684 0 115 959 Leasingi długoterminowe 0 0 0 0 550 297 0 846 Zobowiązania pochodne długoterminowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Kredyty krótkoterminowe 0 93 187 3 743 0 0 0 4 024 Pożyczki krótkoterminowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Obligacje krótkoterminowe 0 0 0 50 751 0 0 0 50 751 Leasingi krótkoterminowe 0 59 116 602 0 0 0 777 Zobowiązania pochodne krótkoterminowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Zobowiązania odsetkowe - wymagalność 0 152 303 55 097 89 946 29 848 12 842 188 188 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 12.3. WYMAGALNOŚĆ ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH W POPRZEDNIM OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Opis Przeterm inowane do 1 m-ca 1-3 mcy powyżej 3 m-cy do 1 roku od 1 roku do 2 lat od 2 do 5 lat powyżej 5 lat Razem Kredyty długoterminowe 0 0 0 0 4 239 0 0 4 239 Pożyczki długoterminowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Obligacje długoterminowe 0 0 0 0 0 123 616 0 123 616 Leasingi długoterminowe 0 0 0 0 649 532 0 1 181 Zobowiązania pochodne długoterminowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Kredyty krótkoterminowe 0 0 0 39 702 0 0 0 39 702 Pożyczki krótkoterminowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Obligacje krótkoterminowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Leasingi krótkoterminowe 0 0 0 861 0 0 0 861 Zobowiązania pochodne krótkoterminowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Zobowiązania odsetkowe - wymagalność 0 0 0 40 563 4 889 124 148 0 169 599 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 12.4. KREDYTY I POŻYCZKI (W TYS. ZŁ): Kredyty i pożyczki na dzień 31.12.2022 Wartość kredytu Waluta Saldo Waluta Stopa procentowa Umowna data spłaty Długoterminowe PKO BP kredyt inwestycyjny 54 1020 1462 0000 7396 0134 7483 1 617 EUR 617 EUR EURIBOR1M+marża 16.07.2026 PKO BP kredyt inwestycyjny 82 1020 1462 0000 7896 0154 4808 2 2 577 EUR 2 577 PLN EURIBOR1M+marża 24.08.2030 Razem kredyty i pożyczki długoterminowe 3 194 3 194 PLN - - Krótkoterminowe PKO BP kredyt inwestycyjny 54 1020 1462 0000 7396 0134 7483 1 259 EUR 259 EUR EURIBOR1M+marża 16.07.2026 PKO BP kredyt inwestycyjny 82 1020 1462 0000 7896 0154 4808 2 161 EUR 161 EUR EURIBOR1M+marża 24.08.2030 pozostałe 16 PLN Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe 420 420 EUR - - 0 16 PLN - - 1Pierwotna kwota kredytu wynosiła dla części długoterminowej oraz krótkoterminowej 1 055 tys. EUR ( po przewalutowaniu z PLN) 2Pierwotna kwota kredytu wynosiła dla części długoterminowej oraz krótkoterminowej 2 738 tys. EUR Kredyty i pożyczki na dzień 31.12.2022 Zabezpieczenie PKO BP kredyt inwestycyjny 54 1020 1462 0000 7396 0134 7483 hipoteka, cesja wierzytelności z polisy ubezpieczeniowej, weksel, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy PKO BP kredyt inwestycyjny 82 1020 1462 0000 7896 0154 4808 hipoteka, cesja wierzytelności z polisy ubezpieczeniowej, weksel, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy Kredyty i pożyczki na dzień 31.12.2021 Wartość kredytu Saldo Waluta Stopa procentowa Umowna data spłaty Długoterminowe PKO BP kredyt inwestycyjny 54 1020 1462 0000 7396 0134 7483 5 817 4 240 PLN 1 WIBOR 1M 1 + marża 16.07.2026 Razem kredyty i pożyczki długoterminowe 5 817 4 240 PLN - - Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) Krótkoterminowe SGB-Bank S.A. kredyt rewolwingowy, umowa nr REW/2200155/2020/2 30 000 18 715 PLN WIBOR 3M + marża 14.07.2022 SGB-Bank S.A. kredyt w rachunku bieżącym, umowa nr KRB/2200155/2020/1 15 000 0 PLN WIBOR 3M + marża 14.07.2022 PKO BP kredyt w rachunku bieżącym, umowa LKW 38 1020 1462 0000 7102 0368 2028 3 000 0 PLN WIBOR 1M + marża 15.07.2022 PKO BP kredyt obrotowy, umowa LKW 38 1020 1462 0000 7102 0368 2028 22 000 19 795 PLN WIBOR 1M + marża 15.07.2022 PKO BP kredyt inwestycyjny 54 1020 1462 0000 7396 0134 7483 1 183 1 183 PLN 1 WIBOR 1M 1 + marża 16.07.2026 pozostałe 9 PLN Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe 0 0 EUR - - 71 183 39 702 PLN - - 1 na dzień publikacji niniejszego sprawozdania nastąpiła zmiana w zakresie waluty kredytu z PLN na EUR i stawki bazowej na EURIBOR 1M. Kredyty i pożyczki na dzień 31.12.2021 Zabezpieczenie PKO BP kredyt inwestycyjny 54 1020 1462 0000 7396 0134 7483 hipoteka łączna, cesja wierzytelności z polisy ubezpieczeniowej, weksel, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy SGB-Bank S.A. kredyt rewolwingowy, umowa numer REW/2200155/2020/2 cesja wierzytelności z kontraktów GW, weksel, gwarancja PLG-FGP BGK, przystąpienie do długu Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy i Przystępującego do długu SGB-Bank S.A. kredyt w rachunku bieżącym, umowa nr KRB/2200155/2020/1 hipoteka, weksel, gwarancja PLG-FGP BGK, przystąpienie do długu Dekpol Budownictwo Sp. z o.o oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy , Przystępującego do długu i Dłużnika hipotecznego PKO BP, umowa Linii Wielocelowej Kredytowej 38 1020 1462 0000 7102 0368 2028 (w jej ramach kredyt w rachunku bieżącym i kredyt obrotowy) hipoteka łączna cesja wierzytelności z polisy ubezpieczeniowej, cesja wierzytelności z kontraktów GW, weksel, gwarancja PLG-FGP BGK, przystąpienie do długu spółki Dekpol Budownictwo Sp. z o.o., oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy i Przystępującego do długu Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) Obligacje (wartość nominalna): Obligacje na koniec okresu sprawozdawczego 31.12.2022 Wartość nominalna Saldo Waluta Stopa procentowa Data spłaty Długoterminowe obligacje serii J 11 000 11 000 PLN WIBOR 6M+ marża 22.06.2024 Obligacje serii K 39 150 39 150 PLN WIBOR 6M+ marża 23.08.2024 Obligacje serii P2021A 25 000 25 000 PLN WIBOR 3M+ marża 13.02.2025 Obligacje serii P2021B 12 102 12 102 PLN WIBOR 3M+marża 22.09.2025 Obligacje serii 2022AC 2 400 2 400 EUR EURIBOR 6M+marża 29.03.2027 Obligacje serii 2022BC 3 800 3 800 EUR EURIBOR 6M+marża 29.03.2027 Razem obligacje długoterminowe 87 252 87 252 PLN - - 6 200 6 200 EUR Krótkoterminowe obligacje serii I 50 000 50 000 PLN WIBOR 6M+ marża 28.10.2023 Razem obligacje krótkoterminowe 50 000 50 000 PLN - - w dniu 08.09.2021 nastąpiła asymilacja serii K i L i aktualnie obie występują razem pod nazwą i kodem ISIN serii K Obligacje na dzień 31.12.2022r. Zabezpieczenie Obligacje serii I hipoteka oraz oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Dłużnika hipotecznego Obligacje serii J brak Obligacje serii K brak Obligacje serii P2021A brak Obligacje serii P2021B brak Obligacje serii 2022AC brak Obligacje serii 2022BC brak Obligacje (wartość nominalna): Obligacje na koniec okresu sprawozdawczego 31.12.2021 Wartość nominalna Saldo Waluta Stopa procentowa Data spłaty Długoterminowe obligacje serii I 50 000 50 000 PLN WIBOR 6M+ marża 28.10.2023 obligacje serii J 11 000 11 000 PLN WIBOR 6M+ marża 22.06.2024 Obligacje serii K 39 150 39 150 PLN WIBOR 6M+ marża 23.08.2024 Obligacje serii P2021A 25 000 25 000 PLN WIBOR 3M+ marża 13.02.2025 Razem obligacje długoterminowe 125 150 125 150 PLN - - Krótkoterminowe - - - - - - Razem obligacje krótkoterminowe 0 0 PLN - - w dniu 08.09.2021 nastąpiła asymilacja serii K i L i aktualnie obie występują razem pod nazwą i kodem ISIN serii K Obligacje na dzień 31.12.2022r. Zabezpieczenie Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) Obligacje serii I hipoteka do kwoty 75.000.000,00 zł na nieruchomości zabudowanej położonej w Warszawie przy ul. Prądzyńskiego 21, należącej do Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. WBH Sp. k KW nr WA4M/00386892/3 oraz oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Dłużnika hipotecznego Obligacje serii J brak Obligacje serii K brak Obligacje serii P2021A brak Emisja obligacji serii P2021B w ramach programu emisji obligacji W dniu 24 lutego 2022 roku Zarząd Dekpol S.A. podjął uchwałę w sprawie emisji do 50.000 obligacji na okaziciela serii P2021B o cenie emisyjnej równej wartości nominalnej wynoszącej 1.000 zł każda i łącznej wartości nominalnej do 50 mln zł („Obligacje”). Następnie w dniu 18 marca 2022 roku weszła w życie uchwała Zarządu Spółki w przedmiocie zmiany uchwały z dnia 24 lutego 2022 roku w sprawie emisji Obligacji. Zgodnie z dokonaną zmianą wielkość emisji obligacji serii P2021B została obniżona do 15.000 szt. Obligacji o cenie emisyjnej równej wartości nominalnej wynoszącej 1.000 zł każda i o łącznej wartości nominalnej do 15 mln zł, a przeznaczenie środków z emisji Obligacji zostało określone na bieżącą działalność Grupy Kapitałowej Emitenta. Uchwała Zarządu Spółki weszła w życie w związku z zatwierdzeniem w dniu 18 marca 2022 roku przez Komisję Nadzoru Finansowego suplementu do prospektu zawierającego ww. zmiany. Zmiana parametrów emisji Obligacji związana była z aktualną sytuacją na rynku finansowym, determinowaną głównie trwającą agresją Rosji na Ukrainę. Pierwotnie przeznaczeniem środków z emisji Obligacji miał być wcześniejszy wykup obligacji serii I na żądanie Emitenta w terminie do dnia płatności odsetek za III okres odsetkowy zgodnie z warunkami emisji obligacji serii I, a ewentualna nadwyżka miała zostać przeznaczona na bieżącą działalność Grupy. Mając na uwadze ryzyko nieuzyskania pełnych zakładanych pierwotnie wpływów z emisji, Emitent postanowił o odstąpieniu od zamiaru wcześniejszego wykupu obligacji serii I i przeprowadzeniu jedynie emisji Obligacji o niższej wartości zaspokajającej z jednej strony popyt zgłaszany przez inwestorów, ale nie generującej jednocześnie znacznego zwiększenia zadłużenia Grupy. Emisja Obligacji została przeprowadzona na podstawie prospektu zatwierdzonego przez Komisję Nadzoru Finansowego w dniu 21 kwietnia 2021 roku w trybie oferty publicznej w rozumieniu przepisów ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej (…). Obligacje zostały wyemitowane na podstawie art. 33 pkt 1 ustawy o obligacjach, w ramach przyjętego w 2020 roku programu emisji obligacji. Zgodnie z przyjętymi Ostatecznymi Warunkami Emisji Obligacji oprocentowanie Obligacji jest zmienne i wynosi 4,60% + WIBOR 3M w ujęciu rocznym. Odsetki od Obligacji są płatne w okresach 3 miesięcznych. Obligacje nie są zabezpieczone. Wykup Obligacji nastąpi w dniu 22 września 2025 roku Obligatariuszowi przysługuje prawo do żądania wcześniejszego wykupu Obligacji w standardowych przypadkach określonych w warunkach emisji Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) obligacji, w tym m.in. w przypadku przekroczenia przez Grupę określonych wskaźników zadłużenia. Spółka może żądać wcześniejszego wykupu Obligacji w każdym z dni płatności odsetek, wypłacając premię w wysokości 0-1,25% wartości nominalnej Obligacji będących przedmiotem wykupu, w zależności od daty złożenia żądania. W dniu 24 marca 2022 roku Zarząd Dekpol S.A. podjął uchwałę o dokonaniu wstępnej alokacji 12 102 obligacji na okaziciela serii P2021B o wartości nominalnej 1.000 zł każda i łącznej wartości nominalnej 12.102.000 zł. Obligacje serii P2021B zostały przydzielone pod warunkiem zawieszającym dokonania ostatecznego rozrachunku transakcji nabycia Obligacji w ramach emisji przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. W dniu 29 marca 2022 roku Spółka powzięła informację o dokonaniu przez KDPW ostatecznego rozrachunku Obligacji. Tym samym emisja obligacji serii P2021B doszła do skutku. W dniu 9 marca 2022 roku KDPW wydał oświadczenie w przedmiocie rejestracji w depozycie papierów wartościowych do 50.000 obligacji serii P2021B Spółki. Rejestracja Obligacji miała nastąpić na podstawie zleceń rozrachunku, składanych po podjęciu uchwały o dopuszczeniu Obligacji do obrotu na rynku regulowanym. Warunkiem rejestracji Obligacji było ich dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym. Następnie, w związku z uchwałą Zarządu Emitenta w przedmiocie zmiany parametrów emisji, w dniu 25 marca 2022 roku KDPW wydał oświadczenie o zmianie liczby obligacji podlegających rejestracji do 15.000 (poprzednio 50.000). W dniu 25 marca 2022 roku Zarząd GPW podjął uchwałę w sprawie dopuszczenia do 12.102 obligacji serii P2021B Spółki do obrotu giełdowego na rynku podstawowym Catalyst, z dniem rejestracji Obligacji przez KDPW. W dniu 30 marca 2022 roku Zarząd GPW podjął uchwałę, w której postanowił wprowadzić 12.102 obligacji na okaziciela serii P2021B Spółki z dniem 4 kwietnia 2022 roku do obrotu giełdowego na rynku podstawowym Catalyst. Ponadto Zarząd GPW wyznaczył datę ostatniego notowania Obligacji na dzień 11 września 2025 roku. O powyższych zdarzeniach Spółka informowała w raportach bieżących nr 9/2022 z dnia 24 lutego 2022 roku, nr 10/2022 z dnia 9 marca 2022 roku, nr 12/2022 z dnia 18 marca 2022 roku, nr 13/2022 z dnia 24 marca 2022 roku, nr 14/2022 z dnia 25 marca 2022 roku, nr 15/2022 z dnia 28 marca 2022 roku, nr 16/2022 i 17/2022 z dnia 29 marca 2022 roku oraz nr 19/2022 z dnia 31 marca 2022 roku. Aneks do Umowy kredytu inwestycyjnego Spółki z PKO BP W dniu 7 marca 2022 roku Dekpol S.A. zawarła z PKO BP aneks do umowy kredytu inwestycyjnego z dnia 17 lipca 2020 roku. Na podstawie aneksu PKO BP dokonał przewalutowania kwoty zadłużenia z tytułu kredytu z waluty PLN na walutę EUR. W związku ze zmianą waluty kredytu kwota zadłużenia wyniosła na dzień zawarcia aneksu 1,05 mln EUR. Zmianie uległa również stawka referencyjna z WIBOR1M na Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) EURIBOR1M. Pozostałe warunki umowy nie uległy zmianie. Umowa obowiązuje do 16 lipca 2026 roku. Ponadto w dniach 11 i 14 marca 2022 roku Dekpol S.A. zawarła z PKO BP transakcje typu swap procentowy (IRS), celem ograniczenia, niekorzystnego wpływu zmian rynkowych stóp procentowych na przepływy pieniężne oraz celem minimalizacji kosztów finansowych. Transakcje Opcji CAP W dniu 5 maja 2022 roku Dekpol S.A. zawarł w BNP Paribas Bank Polska S.A. dwie transakcje CAP na kwotę odpowiednio 19,15 mln zł oraz 11 mln zł. Celem zawarcia transakcji CAP jest ograniczenie ryzyka wzrostu stopy procentowej związanego ze zobowiązaniami finansowymi spółki. Umowa o kredyt inwestycyjny Spółki z PKO BP W dniu 25 sierpnia 2022 roku Dekpol S.A. zawarła umowę o kredyt inwestycyjny z bankiem PKO BP w wysokości 2,74 mln EUR. Kredyt został udzielony na refinansowanie wydatków związanych z zakupem udziałów w spółce Kombet Działdowo Sp. z o.o. Termin spłaty kredytu przypada na dzień 30 sierpnia 2030 roku. Ponadto w dniu 30 sierpnia 2022 roku Dekpol S.A. zawarła z PKO BP transakcje typu SWAP procentowy (IRS), celem ograniczenia niekorzystnego wpływu zmian rynkowych stóp procentowych na przepływy pieniężne oraz minimalizacji kosztów finansowych. Emisja obligacji serii 2022AC W dniu 29 września 2022 roku Dekpol S.A. wyemitował obligacje serii 2022 AC na kwotę 2,4 mln EUR z ostatecznym terminem wykupu w dniu 29 marca 2027 roku. Wyemitowane obligacje będą podlegały częściowemu wykupowi w wysokości 360 tys. EUR w dniu 29 marca 2026 roku oraz w wysokości 360 tys. EUR w dniu 29 września 2026 roku. Obligacje są zabezpieczone i oprocentowane według stopy procentowej EURIBOR6M powiększonej o marżę. Środki z emisji obligacji zostały przeznaczone na udzielenie pożyczki wewnątrzgrupowej spółce zależnej Dekpol Deweloper Sp. z o.o. w celu dokonania częściowego przedterminowego wykupu obligacji serii C tej spółki. Obligacje serii 2022AC nie będą przedmiotem obrotu na rynku zorganizowanym. Ponadto w dniu 30 września 2022 roku Spółka zawarła z PKO BP S.A. transakcje typu SWAP procentowy (IRS), celem ograniczenia niekorzystnego wpływu zmian rynkowych stóp procentowych na przepływy pieniężne oraz minimalizacji kosztów finansowych. Emisja obligacji serii 2022 BC W dniu 6 października 2022 roku Dekpol S.A. wyemitował obligacje serii 2022BC na kwotę 3,8 mln EUR z ostatecznym terminem wykupu w dniu 29 marca 2027 roku. Wyemitowane obligacje będą podlegały częściowemu wykupowi w wysokości 570 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) tys. EUR w dniu 29 marca 2026 roku oraz w wysokości 570 tys. EUR w dniu 29 września 2026 roku. Obligacje są zabezpieczone i oprocentowane według stopy procentowej EURIBOR 6M powiększonej o marżę. Środki z emisji obligacji zostały przeznaczone na udzielenie pożyczki wewnątrzgrupowej spółce zależnej Dekpol Deweloper Sp. z o.o. w celu finansowania działalności operacyjnej spółki. Obligacje serii 2022BC nie będą przedmiotem obrotu na rynku zorganizowanym. 13. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE 13.1. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Opis 31.12.2022 31.12.2021 Kaucje otrzymane 836 86 Inne zobowiązania (długoterminowe) 0 1 100 Pozostałe zobowiązania długoterminowe 836 1 186 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe 836 1 186 13.2. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Opis 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 111 541 61 015 Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy 0 0 Kaucje otrzymane krótkoterminowe 1 011 148 Zobowiązania z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 1 853 723 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 586 444 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 42 19 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 115 033 62 350 Przychody przyszłych okresów 9 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 115 042 62 350 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 13.3. WYMAGALNOŚĆ ZOBOWIĄZAŃ W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Opis Przeterminow ane Do 1 miesiąca Od 1 do 3 miesięcy Od 3 do 6 miesięcy Od 6 miesięcy do 1 roku Od 1 roku do 2 lat Od 2 lat do 5 lat powyżej 5 lat Razem Kaucje otrzymane długoterminowe 0 0 0 0 0 0 825 11 836 Pozostałe zobowiązania długoterminowe - inne tytuły 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Zobowiązania długoterminowe 0 0 0 0 0 0 825 11 836 Zobowiązania handlowe 8 942 4 123 97 834 463 180 0 0 0 111 541 Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Krótkoterminowe kaucje otrzymane 628 382 0 0 0 0 0 0 1 011 Zobowiązania z tytułu innych podatków 0 1 853 0 0 0 0 0 0 1 853 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 0 586 0 0 0 0 0 0 586 Inne zobowiązania krótkoterminowe 0 42 0 0 0 0 0 0 42 Zobowiązania krótkoterminowe 9 570 6 987 97 834 463 180 0 0 0 115 033 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 13.4 WYMAGALNOŚĆ ZOBOWIĄZAŃ W POPRZEDNIM OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Opis Przeterminow ane Do 1 miesiąca Od 1 do 3 miesięcy Od 3 do 6 miesięcy Od 6 miesięcy do 1 roku Od 1 roku do 2 lat Od 2 lat do 5 lat powyżej 5 lat Razem Kaucje otrzymane długoterminowe 0 0 0 0 0 0 75 11 86 Pozostałe zobowiązania długoterminowe - inne tytuły 0 0 0 0 0 1 100 0 0 1 100 Zobowiązania długoterminowe 0 0 0 0 0 1 100 75 11 1 186 Zobowiązania handlowe 9 662 40 987 2 376 7 991 0 0 0 0 61 015 Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Krótkoterminowe kaucje otrzymane 0 148 0 0 0 0 0 0 148 Zobowiązania z tytułu innych podatków 0 723 0 0 0 0 0 0 723 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 0 444 0 0 0 0 0 0 444 Inne zobowiązania krótkoterminowe 0 19 0 0 0 0 0 0 19 Zobowiązania krótkoterminowe 9 662 42 321 2 376 7 991 0 0 0 0 62 350 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 13.5. PRZETERMINOWANIE ZOBOWIĄZAŃ W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Opis Nieprzeterminow ane do 1 miesiąca od 1 do 3 miesięcy od 3 do 6 miesięcy od 6 do 1 roku powyżej 1 roku Razem Zobowiązania handlowe 103 524 5 971 1 497 63 40 444 111 541 Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy 0 0 0 0 0 0 0 Krótkoterminowe kaucje otrzymane 382 628 0 0 0 0 1 011 Zobowiązania z tytułu innych podatków 1 853 0 0 0 0 0 1 853 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 586 0 0 0 0 0 586 Inne zobowiązania krótkoterminowe 42 0 0 0 0 0 42 Zobowiązania krótkoterminowe 106 388 6 600 1 497 63 40 445 115 033 13.6. PRZETERMINOWANIE ZOBOWIĄZAŃ W POPRZEDNIM OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Opis Nieprzeterminow ane do 1 miesiąca od 1 do 3 miesięcy od 3 do 6 miesięcy od 6 do 1 roku powyżej 1 roku Razem Zobowiązania handlowe 51 353 7 628 1 022 168 285 558 61 015 Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy 0 0 0 0 0 0 0 Krótkoterminowe kaucje otrzymane 148 0 0 0 0 0 148 Zobowiązania z tytułu innych podatków 723 0 0 0 0 0 723 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 444 0 0 0 0 0 444 Inne zobowiązania krótkoterminowe 19 0 0 0 0 0 19 Zobowiązania krótkoterminowe 52 688 7 628 1 022 168 285 558 62 350 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 14. PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW 14.1. SPECYFIKACJA ROZLICZEŃ MIĘDZYOKRESOWYCH W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Opis krótkoterminowe długoterminowe Razem Dotacje otrzymane 0 0 0 Przychody przyszłych okresów 0 9 9 Inne rozliczenia 0 0 0 Pasywa - rozliczenia międzyokresowe razem 0 9 9 14.2. SPECYFIKACJA ROZLICZEŃ MIĘDZYOKRESOWYCH W POPRZEDNIM OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Opis krótkoterminowe długoterminowe Razem Dotacje otrzymane 0 0 0 Przychody przyszłych okresów 0 0 0 Inne rozliczenia 0 0 0 Pasywa - rozliczenia międzyokresowe razem 0 0 0 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 16. PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE 16.1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Opis 01.01.-31.12.2022 01.01.-31.12.2021 Przychody ze sprzedaży produktów 162 426 100 152 Przychody ze sprzedaży usług 26 178 31 336 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 87 597 78 817 Przychody ze sprzedaży 276 201 210 305 W okresie sprawozdawczym przychody od największego kontrahenta wynosiły około 35% z kwoty przychodów ogółem. 16.2. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU Opis 01.01.-31.12.2022 01.01.-31.12.2021 Koszt sprzedanych towarów i materiałów 84 968 76 801 Koszty wynagrodzeń 8 126 7 671 Amortyzacja 2 318 2 123 Świadczenia pracownicze 1 819 1 382 Zużycie materiałów i energii 16 992 5 920 Usługi obce 153 528 101 726 Podatki i opłaty 587 579 Pozostałe koszty rodzajowe 1 942 2 531 Koszty rodzajowe 270 280 198 733 Koszty zarządu -8 009 -7 259 Koszty sprzedaży -484 -864 Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby 0 -2 169 Zmiana stanu produktów 919 6 502 Koszt własny sprzedaży 262 706 194 943 16.3. KOSZT WŁASNY SPRZEDAŻY Opis 31.12.2022 31.12.2021 Koszt sprzedanych produktów 164 610 98 175 Koszt sprzedanych usług 13 128 19 967 Koszt sprzedanych towarów i materiałów 84 968 76 801 Koszt własny sprzedaży 262 706 194 943 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 16.4. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE Opis 01.01.-31.12.2022 01.01.-31.12.2021 Wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej 247 1 680 Rozwiązanie rezerw 7 0 Kary i odszkodowania 141 596 Dotacje 3 28 Przedawnione zobowiązania 0 0 Uzysk złomu 0 0 Bonusy od obrotu 0 0 Nadwyżki inwentaryzacyjne 0 0 Inne tytuły 2 246 2 014 Refaktury 0 0 Odpisy aktualizujące zapasy odwrócenie w okresie (-) 0 0 Odpisy aktualizujące należności odwrócenie w okresie (-) 2 434 2 565 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 114 99 Zysk z okazyjnego nabycia 0 0 Pozostałe przychody operacyjne 5 191 6 981 16.5. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE Opis 01.01.-31.12.2022 01.01.-31.12.2021 Wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej 0 0 Utworzenie rezerw 0 56 Koszty związane z nabyciem jednostki zależnej 0 0 Koszty związane z usunięciem szkody 33 0 Darowizny 144 283 Przekazanie inwestycji drogowej 0 2 072 Spisane należności 0 0 Inne tytuły 501 617 Kary umowne 0 0 Szkody majątkowe 0 1 Koszty sądowe 0 161 Odszkodowania 6 42 Niedobory inwentaryzacyjne 0 0 Koszty refaktur 0 0 Odpisy aktualizujące zapasy utworzenie w okresie 0 0 Odpisy aktualizujące należności utworzenie w okresie 1 256 3 368 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 0 Pozostałe koszty operacyjne 1 940 6 599 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 17. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE 17.1. PRZYCHODY FINANSOWE Opis 01.01.-31.12.2022 01.01.-31.12.2021 Odsetki 11 465 2 736 Zysk ze zbycia aktywów finansowych 0 0 Dywidendy 0 27 847 Odwrócenie odpisów aktualizujących 0 0 Pozostałe przychody finansowe 0 0 Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi 351 0 Wycena instrumentów finansowych do wartości godziwej 0 179 Przychody finansowe 11 816 30 762 17.2. KOSZTY FINANSOWE Opis 01.01.-31.12.2022 01.01.-31.12.2021 Pozostałe koszty finansowe 738 1 059 Odsetki 17 631 10 038 Odpisy aktualizujące 0 0 Strata ze zbycia aktywów finansowych 0 0 Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi 0 172 Wycena instrumentów finansowych do wartości godziwej 207 0 Koszty finansowe 18 576 11 269 18. PODATEK DOCHODOWY 18.1. PODATEK DOCHODOWY Opis 31.12.2022 31.12.2021 Bieżący podatek dochodowy 1 028 939 Odroczony podatek dochodowy -742 56 Podatek dochodowy 286 995 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 18.2. EFEKTYWNA STOPA OPODATKOWANIA Opis 31.12.2022 31.12.2021 Podatek dochodowy bieżący za poprzednie okresy ujęty w wyniku finansowym 0 0 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 1 494 27 114 Teoretyczny podatek dochodowy 284 5 152 Uzgodnienie różnic trwale niestanowiących kosztów uzyskania przychodów -47 -4 213 Opłaty na rzecz PFRON 12 6 Dywidendy 0 -5 291 Koszty reprezentacji 17 5 Koszty kar i mandatów 2 3 Pozostałe koszty -78 1 064 Podatek dochodowy nie ujęte aktywa i rezerwy na ODPD 0 56 Odliczenia od podatku dochodowego 49 0 Podatek dochodowy wykazany w wyniku finansowym 286 995 19. ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY 19.1. PODATEK ODROCZONY Opis 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa i rezerwy z tyt. ODPD per saldo na początek okresu 11 932 6 933 Aktywa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu 2 060 13 704 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu 13 992 20 637 Wynik finansowy (+/-) -742 56 Inne całkowite dochody (+/-) 7 849 Rozliczenie połączenia jednostek gospodarczych 0 4 094 Pozostałe (w tym różnice kursowe netto z przeliczenia) 0 0 Aktywa i rezerwy z tyt. ODPD per saldo na koniec okresu 11 196 11 932 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4 094 2 060 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 15 290 13 992 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 19.2. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Opis saldo na początek okresu wynik finansowy inne dochody całkowite rozliczenie połączenia inne zmiany Razem Wycena zobowiązań w skorygowanej cenie nabycia 10 -10 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące aktywa 1 214 -224 0 0 0 990 Rezerwy na świadczenia pracownicze 6 2 0 0 0 8 Pozostałe rezerwy 578 2 241 0 0 0 2 819 Pozostałe tytuły będące podstawą utworzenia aktywów na odroczony podatek 252 24 0 0 0 276 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 2 060 2 034 0 0 0 4 094 19.3. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO W POPRZEDNIM OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Opis saldo na początek okresu wynik finansowy inne dochody całkowite rozliczenie połączenia inne zmiany Razem Wycena zobowiązań w skorygowanej cenie nabycia 0 10 0 0 0 10 Odpisy aktualizujące aktywa 1 126 89 0 0 0 1 214 Rezerwy na świadczenia pracownicze 15 -9 0 0 0 6 Pozostałe rezerwy 9 934 226 0 -9 582 0 578 Pozostałe tytuły będące podstawą utworzenia aktywów na odroczony podatek 2 630 -28 -849 -1 502 0 252 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 13 704 288 -849 -11 083 0 2 060 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 19.4. REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Opis saldo na początek okresu wynik finansowy inne dochody całkowite rozliczenie połączenia inne zmiany Razem Przeszacowanie aktywów finansowych (różnica dodatnia) 9 458 0 7 0 0 9 465 Amortyzowane aktywa trwałe 153 11 0 0 0 164 Należności z tytułu dostaw i usług 463 1 302 0 0 0 1 765 Kontrakty budowlane 0 0 0 0 0 0 Wycena zobowiązań w skorygowanej cenie nabycia 496 -31 0 0 0 465 Podatek odroczony od wyceny nieruchomości inwestycyjnej 2 496 138 0 0 0 2 633 Pozostałe tytuły będące podstawą utworzenia rezerwy na odroczony podatek 926 -128 0 0 0 798 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 13 992 1 291 7 0 0 15 290 19.5. REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO W POPRZEDNIM OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Opis saldo na początek okresu wynik finansowy inne dochody całkowite rozliczenie połączenia inne zmiany Razem Przeszacowanie aktywów finansowych (różnica dodatnia) 9 756 0 0 -298 0 9 458 Amortyzowane aktywa trwałe 459 -306 0 0 0 153 Należności z tytułu dostaw i usług 1 088 -625 0 0 0 463 Kontrakty budowlane 6 691 0 0 -6 691 0 0 Wycena zobowiązań w skorygowanej cenie nabycia 21 475 0 0 0 496 Podatek odroczony od wyceny nieruchomości inwestycyjnej 2 088 408 0 0 0 2 496 Pozostałe tytuły będące podstawą utworzenia rezerwy na odroczony podatek 534 393 0 0 0 926 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 20 637 344 0 -6 990 0 13 992 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 20. INSTRUMENTY FINANSOWE 20.1. INSTRUMENTY FINANSOWE – AKTYWA Opis 31.12.2022 31.12.2021 Należności długoterminowe 6 916 8 764 Należności handlowe oraz inne należności krótkoterminowe 119 917 72 444 Należności z tytułu umów z klientami netto 118 267 69 873 Przedpłaty i zaliczki wartość bilansowa 57 457 Należności z tytułu dywidendy - krótkoterminowe 0 0 Pożyczki i należności 158 376 40 690 Pozostałe aktywa finansowe 5 692 59 098 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 2 923 56 328 Jednostki uczestnictwa w FIO 0 0 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 2 923 56 328 Akcje i udziały w jednostkach 232 694 275 968 Akcje i udziały w jednostkach zależnych 232 678 275 952 Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych i współkontrolowanych 16 16 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 19 548 14 602 Aktywa finansowe 543 143 471 566 20.2. INSTRUMENTY FINANSOWE - ZOBOWIĄZANIA Opis 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez WF 0 0 Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie 304 058 233 135 Zobowiązania finansowe 304 058 233 135 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 21. RYZYKA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH 21.1. EKSPOZYCJA NA RYZYKO WALUTOWE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM (KWOTY W WALUCIE PO PRZELICZENIU NA PLN) Opis PLN EUR Inne Razem Akcje i udziały 232 684 10 0 232 694 Pożyczki i należności własne (wyceniane w SCN) 111 070 47 306 0 158 376 Należności handlowe oraz pozostałe należności finansowe 120 017 6 816 0 126 833 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 Pozostałe aktywa finansowe 5 692 0 0 5 692 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 12 233 7 316 0 19 548 Aktywa finansowe (+): 481 695 61 448 0 543 143 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 152 708 33 856 0 186 565 Leasing finansowy 1 546 77 0 1 623 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania finansowe 110 851 5 018 0 115 870 Zobowiązania finansowe (-): 265 106 38 952 0 304 058 Ekspozycja na ryzyko walutowe razem 216 589 22 497 0 239 086 Gdyby na dzień 31 grudnia 2022 roku kurs EUR był wyższy lub niższy o 3%, wówczas aktywa finansowe Spółki byłyby wyższe lub niższe o 1 843 tys. zł a zobowiązania finansowe wyższe lub niższe o 1 019 tys. zł- w wyniku ujemnych lub dodatnich różnic kursowych wynikających z przeliczenia należności, udzielonej pożyczki, środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach bankowych oraz zobowiązań handlowych. 21.2. EKSPOZYCJA NA RYZYKO WALUTOWE W POPRZEDNIM OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM (KWOTY W WALUCIE PO PRZELICZENIU NA PLN) Opis PLN EUR Inne Razem Akcje i udziały 0 0 0 0 Pożyczki i należności własne (wyceniane w SCN) 42 754 706 0 43 459 Należności handlowe oraz pozostałe należności finansowe 70 743 11 525 0 82 268 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 Pozostałe aktywa finansowe 275 968 0 0 275 968 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 14 542 60 0 14 602 Aktywa finansowe (+): 404 007 12 291 0 416 298 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 167 557 0 0 167 557 Leasing finansowy 1 965 77 0 2 042 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania finansowe 49 748 13 776 11 63 536 Zobowiązania finansowe (-): 219 270 13 853 11 233 135 Ekspozycja na ryzyko walutowe razem 184 737 -1 562 -11 183 163 21.3. EKSPOZYCJA NA RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM (DOTYCZY INSTRUMENTÓW WYCENIANYCH W SKORYGOWANEJ CENIE NABYCIA) Opis zmienna stopa procentowa stała stopa procentowa Razem Zobowiązania finansowe krótkoterminowe (wyceniane w SCN) 54 431 1 876 56 307 Pożyczki i należności własne (wyceniane w SCN) 147 345 11 031 158 376 Zobowiązania finansowe długoterminowe (wyceniane w SCN) 105 549 26 332 131 881 Instrumenty finansowe - ekspozycja na ryzyko stopy procentowej -12 635 -17 177 -29 813 Ryzyko stopy procentowej Dekpol finansuje swoją działalność m.in. długiem o zmiennym oprocentowaniu (w tym kredyty obrotowe i obligacje). Dlatego też narażona jest na ryzyko stóp procentowych. W przypadku znacznego wzrostu stóp procentowych może nastąpić pogorszenie wyników finansowych Spółki związane ze wzrostem kosztów finansowych. Dodatkowo, duża ekspozycja związana z tym ryzykiem oraz niewłaściwa ocena tego ryzyka, mogą negatywnie wpłynąć na wyniki finansowe Spółki. Zwiększenie stopy bazowej o 0,5 p.p., spowodowałoby wzrost kosztów finansowych o ok. 800 tys. zł, przy założeniu, że saldo zobowiązań opartych na zmiennej stopie procentowej pozostałoby nie zmienione przez cały rok obrotowy. Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 21.4. EKSPOZYCJA NA RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ W POPRZEDNIM OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM (DOTYCZY INSTRUMENTÓW WYCENIANYCH W SKORYGOWANEJ CENIE NABYCIA) Opis zmienna stopa procentowa stała stopa procentowa Razem Zobowiązania finansowe krótkoterminowe (wyceniane w SCN) 40 563 0 40 563 Pożyczki i należności własne (wyceniane w SCN) 42 685 775 43 459 Zobowiązania finansowe długoterminowe (wyceniane w SCN) 129 036 0 129 036 Instrumenty finansowe - ekspozycja na ryzyko stopy procentowej -126 914 775 -126 140 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 22. SEGMENTY OPERACYJNE 22.1. PRZYCHODY, WYNIK I INNE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Opis Generalne wykonawstwo Działalność deweloperska Produkcja osprzętu do maszyn budowlanych Pozostałe Wyłączenia Razem Przychody od klientów zewnętrznych 162 587 0 0 113 615 0 276 201 Przychody od innych segmentów 0 0 0 0 0 0 Przychody ze sprzedaży ogółem 162 587 0 0 113 615 0 276 201 Pozostałe przychody operacyjne 0 0 0 5 191 0 5 191 Pozostałe koszty operacyjne 0 0 0 1 940 0 1 940 Koszty operacyjne ogółem 162 456 18 0 108 725 0 271 199 Wynik operacyjny 131 -18 0 8 141 0 8 254 Przychody finansowe 0 0 0 11 465 0 11 465 Koszty finansowe 0 0 0 18 225 0 18 225 Podatek dochodowy 0 0 0 286 0 286 Wynik netto 131 -18 0 1 095 0 1 208 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 22.2. PRZYCHODY, WYNIK I INNE W POPRZEDNIM OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Opis Generalne wykonawstwo Działalność deweloperska Produkcja osprzętu do maszyn budowlanych Pozostałe Wyłączenia Razem Przychody ze sprzedaży ogółem 94 086 6 010 0 110 208 0 210 305 Pozostałe przychody operacyjne 0 0 0 6 981 0 6 981 Pozostałe koszty operacyjne 0 0 0 6 599 0 6 599 Koszty operacyjne ogółem 94 059 4 252 0 104 756 0 203 066 Wynik operacyjny 27 1 758 0 5 835 0 7 620 Przychody finansowe 0 0 0 30 762 0 30 762 Koszty finansowe 0 0 0 11 269 0 11 269 Podatek dochodowy 0 0 0 995 0 995 Wynik netto 27 1 758 0 24 333 0 26 118 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 22.3. STRUKTURA GEOGRAFICZNA Opis 31.12.2022 31.12.2021 Polska 197 646 190 070 Unia Europejska 78 524 20 206 Pozostałe kraje 32 29 Przychody ze sprzedaży 276 201 210 305 Polska 610 494 526 668 Unia Europejska 0 10 576 Pozostałe kraje 0 0 Aktywa 610 494 537 244 23. USŁUGI BUDOWLANE 23.1. UMOWY NA USŁUGI BUDOWLANE Opis 31.12.2022 31.12.2021 Przychody z umów o budowę ujęte w okresie 162 383 94 074 Poniesione koszty umów o budowę w okresie 63 387 94 034 Koszty z tytułu rezerw na straty 0 0 Wynik ustalony na umowach o budowę w okresie 98 997 40 Kaucje zatrzymane przez kontrahentów 2 454 2 899 Zaliczki otrzymane z tytułu umów o budowę 0 0 Należności z tytułu umów z klientami 0 0 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 0 0 24. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI 24.1. ŚWIADCZENIA DLA PERSONELU KIEROWNICZEGO Opis 31.12.2022 31.12.2021 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 1 090 983 Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy 0 0 Płatności w formie akcji własnych 0 0 Pozostałe świadczenia 23 208 Świadczenia na rzecz personelu kierowniczego 1 113 1 191 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 24.2. TRANSAKCJE I SALDA Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Opis Objęte konsolidacją Zależne nie konsolidowane Stowarzyszone i Współzależne Inne powiązane Zobowiązania krótkoterminowe 96 940 0 0 256 Zobowiązania długoterminowe 0 0 0 0 Należności krótkoterminowe 109 173 0 0 117 Należności długoterminowe 6 004 0 0 0 Pożyczki otrzymane 0 0 0 0 Pożyczki udzielone 153 831 0 0 4 544 Koszty z tytułu odsetek 0 0 0 0 Dywidendy otrzymane 0 0 0 0 Dywidendy wypłacone 0 0 0 0 Przychody z tytułu odsetek 11 006 0 0 328 Zakupy netto (bez PTiU) 94 211 0 0 178 Sprzedaż netto (bez PTiU) 181 730 0 0 3 24.3. TRANSAKCJE I SALDA Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI W POPRZEDNIM OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Opis Objęte konsolidacją Zależne nie konsolidowane Stowarzyszone i Współzależne Inne powiązane Zobowiązania krótkoterminowe 19 055 0 0 166 Zobowiązania długoterminowe 1 100 0 0 0 Należności krótkoterminowe 111 868 0 0 173 Należności długoterminowe 7 754 0 0 0 Pożyczki otrzymane 0 0 0 0 Pożyczki udzielone 36 473 0 4 216 0 Koszty z tytułu odsetek 0 0 0 0 Dywidendy otrzymane 27 847 0 0 0 Dywidendy wypłacone 0 0 0 0 Przychody z tytułu odsetek 507 0 0 0 Zakupy netto (bez PTiU) 1 059 0 0 432 Sprzedaż netto (bez PTiU) 101 462 0 0 0 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 25. INNE INFORMACJE 25.1. PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE Opis 31.12.2022 31.12.2021 Pracownicy umysłowi 91,00 82,00 Pracownicy fizyczni 0,00 0,00 Przeciętne zatrudnienie 91,00 82,00 25.2. WYNAGRODZENIE AUDYTORA Opis 31.12.2022 31.12.2021 Badanie rocznych sprawozdań finansowych 40 79 Przegląd sprawozdań finansowych 25 42 Doradztwo podatkowe 0 0 Pozostałe usługi 0 0 Razem wynagrodzenie audytora 65 121 26. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM Nie wystąpiły inne istotne zdarzenia po dniu bilansowym nie uwzględnione poniżej oraz w sprawozdaniu finansowym (pkt. 25) i sprawdzaniu zarządu. II Program Emisji Obligacji W dniu 7 grudnia 2022 roku Zarząd Dekpol S.A. podjął uchwałę w sprawie II Programu Emisji Obligacji o łącznej wartości nominalnej nie wyższej niż 150 mln zł (PEO II). Ustanowiony uchwałą Zarządu PEO II wszedł w życie wraz z zatwierdzeniem w dniu 24 kwietnia 2023 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) przez Komisję Nadzoru Finansowego (KNF) prospektu podstawowego II Programu Emisji Obligacji Dekpol S.A. W ramach PEO II Spółka może emitować obligacje w trybie określonym w art. 33 pkt. 1 ustawy z dnia 15 stycznia 2015 r. o obligacjach. Łącznie może zostać wyemitowanych obligacji o łącznej wartości nominalnej nie wyższej niż 150 mln zł. Jednocześnie Spółka może emitować jedną lub więcej serii obligacji w terminie do 12 miesięcy od dnia zatwierdzenia przez KNF prospektu. Obligacje mogą być emitowane zarówno jako obligacje niezabezpieczone jak i zabezpieczone. Oprocentowanie obligacji będzie zmienne lub stałe. Świadczenia z obligacji będą miały charakter wyłącznie pieniężny. Emisje kolejnych serii obligacji będą dokonywane każdorazowo na mocy uchwały Zarządu Spółki, w której określone zostaną ostateczne warunki emisji danej serii, w tym w szczególności waluta obligacji danej serii, cena emisyjna, jednostkowa oraz łączna wartość nominalna obligacji danej serii, termin wykupu, oprocentowanie, okresy odsetkowe oraz zasady ubiegania się o wprowadzenie Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) obligacji danej serii do obrotu na wybranym dla tej serii rynku regulowanym lub alternatywnym systemie obrotu Catalyst. Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie miały miejsca emisje obligacji w ramach PEO II. 27. CZYNNIKI I ZDARZENIE, W TYM O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, WPŁYWAJĄCE NA DZIAŁALNOŚĆ I SPRAWOZDANIE FINANSOWE Konflikt zbrojny w Ukrainie i jego potencjalny wpływ na sytuacje polityczno- gospodarczą W dniu 24 lutego 2022 roku nastąpiła inwazja wojsk rosyjskich na terenie Ukrainy. Głównymi obszarami, na które obecna sytuacja może mieć pośrednio wpływ są w ocenie Spółki przede wszystkim obszary: 1) siły roboczej, 2) surowców, ich ceny i dostępności, 3) fluktuacji na rynku walutowym, 4) sytuacji na rynku bankowym i finansowym. W obszarze siły roboczej identyfikowane jest ryzyko powrotu pracujących obecnie na terenie Polski pracowników pochodzenia ukraińskiego do ojczystego kraju, co mogłoby mieć wpływ na Grupę Emitenta poprzez ryzyko zasobów ludzkich występujące głównie u podwykonawców Spółki. Wyzwanie w zakresie kadry pracowniczej będzie w ocenie Spółki identyfikowane w większości firm budowlanych i produkcyjnych na rynku polskim. W wyniku konfliktu w Ukrainie wiele krajów na całym świecie, w tym państwa europejskie, USA, Kanada, Australia, Japonia, nałożyły sankcje finansowe i handlowe na Rosję oraz częściowo na Białoruś. Sankcje odwetowe nakładane są stopniowo również przez Federację Rosyjską. W wyniku tego wymiana handlowa z Rosją, Białorusią oraz Ukrainą, która jest w stanie wojny, może ulec załamaniu. Wg danych Eurostatu w 2021 roku udział Rosji, Ukrainy i Białorusi w polskim imporcie wyniósł odpowiednio 5,7%, 1,5% oraz 0,5%. Głównymi produktami importowanymi z tych krajów są: drewno, produkty chemiczne (Białoruś), półprodukty z żelaza i stali (Ukraina), surowce energetyczne, stal, metale przemysłowe (Rosja). W wyniku załamania stosunków gospodarczych mogą nastąpić krótkoterminowe braki tych produktów i/lub może nastąpić gwałtowny wzrost cen tych dóbr. Duża część tych produktów jest wykorzystywana zarówno w działalności produkcyjnej Grupy, jak też w Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) branży budownictwa, w tym mieszkaniowego, co może mieć wpływ na wzrost kosztów wykonawstwa inwestycji Emitenta. Ponadto, wojna może wpływać na osłabienie złotego, podniesienie inflacji i zwiększenie presji na podwyżki stóp procentowych. Sytuacja na rynku bankowym i finansowym może mieć wpływ na pozyskiwanie finansowania przez Spółkę w przyszłych okresach, przy czym w ocenie Spółki sytuacja i nastroje na rynkach finansowych będą w dużej mierze zależały od dalszego rozwoju sytuacji w Ukrainie. Opisane powyżej czynniki mogą mieć wpływ na perspektywy rozwoju, osiągane wyniki i sytuację finansową Spółki. Na chwilę obecną nie jest jednak możliwa do przewidzenia skala tego wpływu, zależna w dużej mierze od czasu trwania konfliktu i dalszego rozwoju sytuacji na Ukrainie oraz w Europie Środkowo-Wschodniej. Wpływ wirusa covid-19 na wyniki finansowe W dalszym ciągu czynnikiem wywierającym wpływ na globalną i polską gospodarkę jest wirus COVID-19 i jego kolejne odmiany, pomimo prowadzonych szczepień. Dekpol Budownictwo identyfikuje potencjalne ryzyka, jakie mogą dotknąć poszczególne obszary działalności wynikające bezpośrednio lub pośrednio z obecnej sytuacji. Nie można też wykluczyć, że w zaistniałej sytuacji może dojść do opóźnień w realizacji projektów przez wystąpienie okoliczności o znamionach siły wyższej. Z drugiej strony kryzys gospodarczy wywołany pandemią Covid-19 może mieć wpływ na sytuację finansową kontrahentów Spółki, której skutkiem mogą być opóźnienia w płatności należności przysługujących Spółce, a nawet całkowita niewypłacalność tych kontrahentów. Wpływ związany ze wzrostem stóp procentowych W ramach prowadzonej działalności Spółka narażona jest na ryzyko stopy procentowej. Wzrosty stóp procentowych dokonywane przez NBP będą miały wpływ na wyniki finansowe poprzez rosnące koszty kredytów oraz utrudnienia w pozyskiwaniu finansowania. Stan polskiej gospodarki podobnie jak i światowych rynków uzależniony jest w głównej mierze od trzech wzajemnie wpływających na siebie elementów jakimi są poziomy wzrostu gospodarczego, stóp procentowych oraz inflacji. Działania Narodowego Banku Polskiego związane z kolejnymi podwyżkami stóp procentowych mają na celu ograniczenie ilości pieniądza na rynku, co bezpośrednio przekłada się na droższe kredyty dla klientów Spółki. W konsekwencji części klientów w ogóle nie będzie stać na zaciągnięcie finansowania bankowego na zakup oferowanych przez Grupę Dekpol Deweloper lokali, gdyż nawet małe wzrosty stóp procentowych przekładają się na dużo wyższe koszty obsługi zadłużenia. Tym samym brak możliwości zaciągnięcia nowych zobowiązań przyczyni się do ograniczenia Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) popytu na lokale. Banki będą znacznie bardziej rygorystycznie podchodzić do oceny zdolności kredytowej. 28. ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE 28.1. SPECYFIKACJA ZOBOWIĄZAŃ I AKTYWÓW WARUNKOWYCH Opis 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania warunkowe wobec jednostek powiązanych - gwarancje i poręczenia spłaty zobowiązań finansowych 526 393 441 765 Zobowiązania warunkowe wobec jednostek powiązanych - gwarancje należytego wykonania umów 0 0 Inne zobowiązania warunkowe 115 989 151 450 Zobowiązania warunkowe wobec jednostek powiązanych 642 382 593 214 Udzielone gwarancje i poręczenia spłaty zobowiązań finansowych 126 0 Udzielone gwarancje należytego wykonania umów - ubezpieczeniowe 56 725 105 053 Udzielone gwarancje należytego wykonania umów - bankowe 22 647 28 811 Sprawy sądowe 0 0 Inne zobowiązania warunkowe 0 0 Zobowiązania warunkowe wobec jednostek niepowiązanych 79 498 133 865 Zobowiązania warunkowe 721 880 727 079 Otrzymane gwarancje i poręczenia spłaty zobowiązań od j. niepowiązanych 0 0 Otrzymane gwarancje należytego wykonania umów od j. niepowiązanych - ubezpieczeniowe 3 343 3 208 Otrzymane gwarancje należytego wykonania umów od j. niepowiązanych - bankowe 3 389 5 447 Należności warunkowe - sprawy sądowe 0 0 Inne otrzymane gwarancje i poręczenia od j. niepowiązanych 0 0 Otrzymane gwarancje i poręczenia od j. niepowiązanych 6 732 8 655 Otrzymane gwarancje i poręczenia spłaty zobowiązań finansowych od j. powiązanych 82 000 137 900 Otrzymane gwarancje i poręczenia należytego wykonania umów od j. powiązanych 0 0 Inne otrzymane gwarancje i poręczenia od j. niepowiązanych 87 842 140 000 Otrzymane gwarancje i poręczenia od jednostek powiązanych 169 842 277 900 Otrzymane gwarancje i poręczenia 176 574 286 555 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 29. ZYSK NA AKCJĘ Opis 31.12.2022 31.12.2021 Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 1 208 26 118 Zysk z okazyjnego nabycia 0 0 Wycena instrumentów finansowych do wartości godziwej 0 179 Wycena instrumentów finansowych do wartości godziwej 207 0 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tys. szt.) 8 363 8 363 Podstawowy zysk na akcję (w zł) 0,14 3,12 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w tys. szt.) 8 363 8 363 Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 1 208 26 118 Rozwodniony zysk na akcję (w zł) 0,14 3,12 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 0,14 3,12 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tys. szt.) 8 363 8 363 Podstawowy zysk na akcję z działalności kontynuowanej (w zł) 0,14 3,12 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w tys. szt.) 8 363 8 363 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 1 208 26 118 Rozwodniony zysk na akcję z działalności kontynuowanej (w zł) 0,14 3,12 30. USŁUGI BUDOWLANE Umowy na usługi budowlane – aktywne umowy narastająco do dnia bilansowego Aktywne umowy o usługę budowlaną 01.01.-31.12.2022 01.01.-31.12.2021 Stan na początek okresu 0 39 517 Utrata wartości 0 0 Korekty wyceny 0 0 Przeniesienie do należności (zafakturowanie) 0 -39 517 Wycena na koniec okresu 0 0 Stan na koniec okresu 0 0 Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) Zobowiązania z tytułu umów o usługę budowlaną 01.01.-31.12.2022 01.01.-31.12.2021 Stan na początek okresu 0 0 Korekty wyceny 0 0 Przeniesienie do przychodów (wykonanie) 0 0 Wycena na koniec okresu 0 0 Stan na koniec okresu 0 0 Inne zobowiązania z tyt. umów z klientami 01.01.-31.12.2022 01.01.-31.12.2021 Stan na początek okresu 0 6 193 Wpłacone zaliczki 0 6 258 Przeniesienie do przychodów (wykonanie) 0 -12 452 Wycena na koniec okresu 0 0 Stan na koniec okresu 0 0 Łączna cena transakcyjna przypisana do świadczeń 01.01.-31.12.2022 01.01.-31.12.2021 Umowy o usługę budowlaną 0 65 902 Sprzedaż lokali 0 0 Inne 0 0 Podpisy wszystkich członków Zarządu Spółki: Mariusz Tuchlin - Prezes Zarządu Katarzyna Szymczak-Dampc – Wiceprezes Zarządu Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych: Anna Miksza – Główny księgowy

AI Terminal

5581_rns_2023-04-30_e1a8cd51-1e5b-4bd8-90cc-0295c0216388.xhtml

More from Dekpol S.A.

Talk to a Data Expert