Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł)

Spis treści

WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO8
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ53
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ54
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW55
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM59
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM W POPRZEDNIM OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM60
DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE61

Rzeczowe aktywa trwałe61
1.1. Rzeczowe aktywa trwałe61
1.2. Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym62
1.3. Rzeczowe aktywa trwałe w poprzednim okresie sprawozdawczym63
Nieruchomości inwestycyjne64
2.1. Nieruchomości inwestycyjne64
2.2. Nieruchomości inwestycyjne w okresie sprawozdawczym65
2.3. Nieruchomości inwestycyjne w poprzednim okresie sprawozdawczym65
Wartość firmy i pozostałe wartości niematerialne66
3.1. Wartości niematerialne66
3.2. Wartości niematerialne w okresie sprawozdawczym66
3.3. Wartości niematerialne w poprzednim okresie sprawozdawczym67
Udziały i akcje68
Pozostałe aktywa finansowe68
5.1. Pozostałe aktywa finansowe68
Zapasy70
6.1. Struktura zapasów70
6.2. Odpisy aktualizujące zapasy70
Należności71
7.1. Należności długoterminowe71
7.2. Odpisy aktualizujące należności długoterminowe71
7.3. Należności krótkoterminowe71
7.4. Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe72
7.5. Struktura wymagalności w okresie sprawozdawczym73
7.6. Struktura wymagalności w poprzednim okresie sprawozdawczym73
7.7. Struktura przeterminowania należności w okresie sprawozdawczym74
7.8. Struktura przeterminowania należności w poprzednim okresie sprawozdawczym74
7.9. Rozliczenia międzyokresowe aktywne75
Środki pieniężne75
8.1. Specyfikacja środków pieniężnych75
Kapitały75
9.1. Kapitał podstawowy75
9.2. Zmiana liczby akcji76
Rezerwy76
10.1. Specyfikacja rezerw76
10.2. Zmiana stanu rezerw w okresie sprawozdawczym77
10.3. Zmiana stanu rezerw w poprzednim okresie sprawozdawczym77
Zobowiązania ODSETKOWE78
11.1. Specyfikacja zobowiązań odsetkowych78
11.2. warunki zobowiązań odsetkowych78
11.3. Wymagalność zobowiązań odsetkowych w okresie sprawozdawczym100
11.4. Wymagalność zobowiązań odsetkowych w POPRZEDNIM okresie sprawozdawczym101
Zobowiązania102
12.1. Zobowiązania długoterminowe102
12.2. Zobowiązania krótkoterminowe102
12.3. Wymagalność zobowiązań w okresie sprawozdawczym103
12.4. Wymagalność zobowiązań w poprzednim okresie sprawozdawczym104
12.5. Przeterminowanie zobowiązań w okresie sprawozdawczym105
12.6. Przeterminowanie zobowiązań w poprzednim okresie sprawozdawczym105
12.7. Specyfikacja rozliczeń międzyokresowych w okresie sprawozdawczym106
12.8. Specyfikacja rozliczeń międzyokresowych w poprzednim okresie sprawozdawczym106
Leasing106
Przychody i koszty operacyjne108
14.1. Przychody ze sprzedaży108
14.2. Koszty według rodzaju108
14.3. Koszt własny sprzedaży109
14.4. Pozostałe przychody operacyjne109
14.5. Pozostałe koszty operacyjne109# Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł)

WYBRANE DANE FINANSOWE

Wybrane dane finansowe skonsolidowane

	01.01.2022-31.12.2022	01.01.2021-31.12.2021	01.01.2022-31.12.2022	01.01.2021-31.12.2021
	tys. PLN	tys. PLN	tys. EUR	tys. EUR
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	1 386 848	1 255 783	295 810	274 338
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej	120 050	112 988	25 606	24 683
III. Zysk (strata) brutto	97 887	89 638	20 879	19 582
IV. Zysk (strata) netto	78 909	75 726	16 831	16 543
V. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)	9,44	9,06	2,01	1,98
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	102 781	55 819	21 923	12 194
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(34 381)	(15 718)	(7 333)	(3 434)
VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(28 900)	(6 967)	(6 164)	(1 522)
IX. Przepływy pieniężne netto, razem	39 500	33 134	8 425	7 238
	31.12.2022	31.12.2021	31.12.2022	31.12.2021
X. Aktywa razem	1 386 779	1 357 149	295 695	295 071
XI. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	909 818	969 881	193 995	210 871
XII. Zobowiązania długoterminowe	269 261	282 261	57 413	61 369
XIII. Zobowiązania krótkoterminowe	640 557	687 620	136 582	149 502
XIV. Kapitał własny	476 961	387 268	101 700	84 200
XV. Kapitał zakładowy	8 363	8 363	1 783	1 818
XVI. Liczba akcji na koniec okresu	8 362 549	8 362 549	8 362 549	8 362 549
XVII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)	57	46	12	10

Powyższe dane finansowe za rok 2022 i analogiczny okres 2021 roku zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:
- poszczególne pozycje aktywów i pasywów – według średniego kursu ogłoszonego na dzień:
- 31 grudnia 2022 roku – 4,6899 PLN / EUR
- 31 grudnia 2021 roku – 4,5994 PLN / EUR
- poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca okresu obrotowego:
- od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku – 4,6883 PLN / EUR
- od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku – 4,5775 PLN / EUR.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł)

WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

INFORMACJE OGÓLNE

Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: Dekpol S.A.
Siedziba jednostki: Ul. Gajowa 31, 83-251 Pinczyn, Polska
Forma prawna: spółka akcyjna
Państwo rejestracji: Polska
Adres zarejestrowanego biura jednostki: Ul. Gajowa 31, 83-251 Pinczyn
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Pinczyn
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności jednostki: Obszary działalności Grupy Dekpol to działalność generalnego wykonawstwa, deweloperska i produkcyjna.
Nazwa jednostki dominującej: Dekpol S.A.
Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: Dekpol S.A.
Nazwa i siedziba sporządzającego sprawozdanie finansowe (jednostki dominującej): DEKPOL S.A. Ul. Gajowa 31, 83-251 Pinczyn
Sąd Rejestrowy, nr rejestru: Sąd Rejonowy Gdańsk-Północ w Gdańsku VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000505979.
Głównym akcjonariuszem Spółki (77,33% kapitału zakładowego) jest Pan Mariusz Tuchlin, który wszedł w posiadanie akcji (wcześniej udziałów) Spółki w dniu 18 grudnia 2006 roku, w wyniku przekształcenia prowadzonej przez niego od 1993 roku działalności gospodarczej pod firmą Zakład Produkcyjno-Usługowy „DEKPOL” – Mariusz Tuchlin w spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością.
Dekpol Spółka Akcyjna z siedzibą w Pinczynie powstała w wyniku przekształcenia spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną, zgodnie z Uchwałą Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Dekpol Sp. z o.o. z dnia 1 kwietnia 2014 roku, zaprotokołowanej Aktem Notarialnym przez notariusza Janinę Ciechanowską w Kancelarii Notarialnej w Starogardzie Gd., Repertorium A Numer 3829/2014.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł)

Przekształcona Spółka została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy Gdańsk-Północ w Gdańsku VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 505979. Spółka została zarejestrowana w dniu 11 kwietnia 2014 roku. Spółka posiada numer identyfikacji podatkowej NIP 592-21-37-980 oraz numer REGON 220341682. Od 8 stycznia 2015 roku akcje Spółki są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie.
Czas trwania Spółki: Czas trwania Spółki nie jest oznaczony.
Podstawowy przedmiot działalności: Podstawowym przedmiotem działalności Spółki wg KRS są:
* Nazwa PKD
* Produkcja maszyn dla górnictwa i do wydobywania oraz budownictwa PKD – 28.92.Z
* Realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków PKD – 41.1.Z
* Roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych PKD – 41.20.Z
* Roboty związane z budową pozostałych obiektów inżynierii lądowej i wodnej PKD – 42.9.Z
* Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek PKD – 68.10.Z
* Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi PKD – 68.20.Z
* Sprzedaż detaliczna paliw do pojazdów silnikowych na stacjach paliw PKD – 47.30.Z
* Wydobywanie żwiru i piasku; wydobywanie gliny i kaolinu PKD – 08.12.Z
* Produkcja konstrukcji metalowych i ich części PKD – 25.11.Z

Prezentowane okresy sprawozdawcze: Sprawozdanie finansowe jest prezentowane za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku porównawcze dane finansowe są prezentowane za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku. Spółka Dekpol S.A. sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł)

1. Skład osobowy zarządu i rady nadzorczej Emitenta

Zarząd Emitenta składa się z jednego albo większej liczby członków. Jednemu z członków Zarządu Rada Nadzorcza powierza funkcję Prezesa Zarządu, jest ponadto możliwe powierzenie innym członkom funkcji wiceprezesów Zarządu. Kadencja członków Zarządu trwa pięć lat i nie jest wspólna.

Skład Zarządu Dekpol S.A. na dzień publikacji niniejszego sprawozdania:

Imię i nazwisko	Pełniona funkcja
Mariusz Tuchlin	Prezes Zarządu
Katarzyna Szymczak-Dampc	Wiceprezes Zarządu

Nie nastąpiły żadne zmiany w składzie Zarządu Dekpol S.A. w 2022 roku oraz do dnia publikacji sprawozdania.

Statut Dekpol S.A. przewiduje, iż Rada Nadzorcza składa się z trzech do pięciu członków, natomiast w przypadku uzyskania przez Emitenta statusu spółki publicznej z pięciu do siedmiu członków. Powołanie, jak również odwołanie, członków Rady Nadzorczej następuje w drodze uchwały Walnego Zgromadzenia. Organ ten dokonuje wyboru Przewodniczącego Rady Nadzorczej, może również powierzyć funkcję Wiceprzewodniczącego innemu członkowi. Kadencja członków Rady Nadzorczej trwa pięć lat i nie jest wspólna.

Skład Rady Nadzorczej Dekpol S.A. na dzień publikacji niniejszego sprawozdania:

Imię i nazwisko	Pełniona funkcja
Roman Suszek	Przewodniczący Rady Nadzorczej
Jacek Grzywacz	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Jacek Kędzierski	Członek Rady Nadzorczej
Grzegorz Wąsacz	Członek Rady Nadzorczej
Wojciech Sobczak	Członek Rady Nadzorczej

W 2022 roku skład Rady Nadzorczej Dekpol S.A. nie uległ zmianie.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł)

2. Skład Grupy Kapitałowej i jednostki powiązane:

Według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku w skład Grupy Kapitałowej Dekpol wchodził Dekpol S.A. jako podmiot dominujący oraz spółki bezpośrednio lub pośrednio zależne od Dekpol S.A. Strukturę organizacyjną Grupy Kapitałowej Dekpol na 31 grudnia 2022 roku przedstawiono na poniższym schemacie:

Wszystkie spółki zaprezentowane na powyższym schemacie podlegają konsolidacji metodą pełną.# Inne podmioty, w których uczestniczą podmioty z Grupy Kapitałowej Dekpol

Podmioty z Grupy Kapitałowej Dekpol uczestniczą również w charakterze wspólników następujących podmiotów, nie należących do Grupy Dekpol (spółki stowarzyszone):

1) Mineral Group Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – podmiot powołany w celu prowadzenia działalności związanej z poszukiwaniem i wydobywaniem surowców mineralnych. Deweloper Sp. z o.o. posiada 50 spośród 101 udziałów w kapitale zakładowym tej spółki (wynoszącym 5.000 złotych).

2) Dekpol SPV 1 Sp. z o.o. – podmiot powołany w celu realizacji projektów inwestycyjnych wraz z podmiotem zależnym Prezesa Zarządu Emitenta, OMT Holding Spółką z ograniczoną odpowiedzialnością. Dekpol S.A. posiada 324 spośród 1.200 udziałów w kapitale zakładowym tej spółki (wynoszącym 60.000 PLN złotych).

Spółki bezpośrednio zależne od Dekpol S.A.:

1) Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. – spółka prowadząca działalność w zakresie generalnego wykonawstwa robót budowlanych; z dniem 1 stycznia 2021 roku nabyła zorganizowaną część przedsiębiorstwa Dekpol S.A. obejmującą generalne wykonawstwo;
2) Dekpol Deweloper Sp. z o.o. – spółka konsolidująca działalność deweloperską Grupy; z dniem 1 stycznia 2019 roku nabyła zorganizowaną część przedsiębiorstwa Dekpol S.A. obejmującą działalność deweloperską;
3) Dekpol Steel Sp. z o.o. - spółka prowadząca działalność w zakresie produkcji osprzętu do maszyn budowlanych; z dniem 1 stycznia 2020 roku nabyła zorganizowaną część przedsiębiorstwa Dekpol S.A. obejmującą produkcję osprzętu do maszyn budowlanych;
4) Betpref Sp. z o.o. - spółka powołana do zapewnienia ciągłości dostaw prefabrykatów betonowych i konstrukcji stalowych wykorzystywanych przy realizacji kontraktów w generalnym wykonawstwie;
5) UAB DEK LT Statyba - spółka powołana do wsparcia działalności Spółki na Litwie, a także w celu zarządzania przyszłymi kontraktami w generalnym wykonawstwie realizowanymi na Litwie;
6) Kombet Działdowo Sp. z o.o. - spółka, której 100 % udziałów zostało zakupionych przez Dekpol S.A. w sierpniu 2022 roku. Przedmiotem działalności spółki jest produkcja prefabrykatów betonowych.

Spółki pośrednio zależne od Dekpol S.A. (poprzez Dekpol Deweloper Sp. z o.o.):

1) Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. – komplementariusz spółek celowych realizujących poszczególne inwestycje deweloperskie w Grupie Kapitałowej Dekpol: Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Pastelowa Sp.k.; Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Rokitki Sp.k.; Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Development Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Braniborska Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Myśliwska Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. WBH Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Neo Jasień Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Grano Resort Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Sol Marina Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Sobieszewo Development Sp. k.;
2) Dekpol Pszenna Sp. z o.o. – komplementariusz spółki celowej do realizacji inwestycji deweloperskiej na ul. Pszennej w Gdańsku;
3) Nordic Milan Sp. z o.o. - spółka prowadzi działalność w branży deweloperskiej; posiadała nieruchomość gruntową w Milanówku, na której zrealizowała inwestycję deweloperską Eco Milan;
4) Smartex Sp. z o.o. – komandytariusz spółki celowej powołanej do realizacji inwestycji deweloperskiej we Wrocławiu przy ul. Braniborskiej - Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Braniborska Sp. k.;
5) Almond Sp. z o.o. - spółka będąca właścicielem nieruchomości w Gdańsku przy ul. Toruńskiej 12 (Hotel Almond).

Spółka pośrednio zależna od Dekpol S.A. (poprzez Dekpol Deweloper Sp. z o.o. oraz Dekpol Pszenna Sp. z o.o.):

1) Dekpol Pszenna Sp. z o.o. Sp.k. – spółka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej pod nazwą Grano Residence oraz Grano Hotel w Gdańsku przy ul. Pszennej.

Spółki pośrednio zależne od Dekpol S.A. (poprzez Dekpol Deweloper Sp. z o.o. oraz Dekpol Inwestycje Sp. z o.o.):

1) Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Pastelowa Sp.k. – spółka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej pod nazwą Pastelowa w Gdańsku;
2) Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Rokitki Sp.k. – spółka celowa do realizacji inwestycji deweloperskich w Rokitkach i Śliwinach koło Tczewa;
3) Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Development Sp. k. – spółka celowa do realizacji mniejszych inwestycji deweloperskich, w tym m.in. w Juracie, Helu i Gdańsku;
4) Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Myśliwska Sp. k. – spółka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej pod nazwą Foresta w Gdańsku;
5) Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Grano Resort Sp. k. - spółka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej w Gdańsku na Wyspie Sobieszewskiej;
6) Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. WBH Sp. k. - spółka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej w Warszawie;
7) Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Neo Jasień Sp. k. - spółka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej pod nazwą Neo Jasień w Gdańsku;
8) Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Sol Marina Sp. k. spółka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej w Wiślince;
9) Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Sobieszewo Development Sp. k. - spółka celowa do realizacji mniejszych inwestycji deweloperskich w Gdańsku na Wyspie Sobieszewskiej (np. Villa Neptun);
10) Dekpol Inwestycje – Trimare Sp. z o.o. - spółka celowa powołana do realizacji inwestycji deweloperskiej w Sztutowie;
11) Dekpol Inwestycje – Warszawa 1 Sp. z o.o. – spółka celowa powołana do realizacji inwestycji deweloperskich w Warszawie i okolicach;
12) Dekpol Inwestycje Warszawa Sp. z o.o. – spółka celowa powołana do realizacji inwestycji deweloperskich w Warszawie i okolicach;
13) Dekpol Inwestycje Starogard Sp. z o. o. - celowa będąca stroną umów przedwstępnych nabycia lokali w ramach realizowanej przez podmiot zewnętrzny inwestycji w Gdańsku mających na celu wprowadzenia lokali do oferty sprzedażowej Grupy Dekpol,;
14) Dekpol Inwestycje – Turystyczna Sp. z o.o. – spółka celowa powołana do realizacji inwestycji w Gdańsku na Wyspie Sobieszewskiej przy ul. Turystycznej;
15) Dekpol Inwestycje – Puck Sp. z o.o. – komplementariusz spółki celowej powołanej do realizacji inwestycji w Pucku;
16) Dekpol Inwestycje Gdańsk Sp. z o. o. - spółka celowa powołana do realizacji inwestycji deweloperskich w województwie pomorskim (spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 25 marca 2022 roku, przed zmianą nazwy, zarejestrowaną 13 września 2022 roku: Dekpol Granaria Sp. z o.o.);
17) Dekpol Inwestycje Starogard Korytybska Sp. z o.o. - spółka celowa powołana do realizacji inwestycji deweloperskiej w Starogardzie Gdańskim przy ul. Korytybskiej (spółka wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 5 maja 2022 roku).
18) Dekpol Inwestycje – Sol Marina II Sp. z o.o. - spółka celowa powołana do realizacji inwestycji w Wiślince (spółka zawiązana 30 grudnia 2022 roku, wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 2 stycznia 2023 roku);
19) Dekpol Inwestycje Sopocka Sp. z o.o. - spółka celowa powołana do realizacji inwestycji w Sopocie (spółka zawiązana 30 grudnia 2022 roku, wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 2 stycznia 2023 roku).

Spółki pośrednio zależne od Dekpol S.A. (poprzez Dekpol Deweloper Sp. z o.o. oraz Dekpol Inwestycje – Puck Sp. z o.o.):

1) Dekpol Inwestycje – Puck Sp. z o.o. Sp. k. – spółka celowa powołana do realizacji inwestycji w Pucku.

Spółki pośrednio zależne od Dekpol S.A. (poprzez Smartex Sp. z o.o. oraz Dekpol Inwestycje Sp. z o.o.):

1) Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Braniborska Sp. k. – spółka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej we Wrocławiu.

Dekpol S.A. posiada 100% udziałów w: Kombet Działdowo Sp. z o.o., UAB DEK LT Statyba, Betpref Sp. z o.o., Dekpol Deweloper Sp. z o.o., Dekpol Steel Sp. z o.o., Dekpol Budownictwo Sp. z o.o.

Według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku Dekpol Deweloper Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością była komandytariuszem spółek: Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Pastelowa Sp.k.; Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Rokitki Sp.k.; Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Development Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Myśliwska Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Neo Jasień Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Grano Resort Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Sol Marina Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Sobieszewo Development Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. WBH Sp. k., posiadając w tych spółkach 99,5% udziałów w zyskach, a 0,5% udziału w zyskach posiada Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. będący komplementariuszem tych spółek.

Dekpol Deweloper Sp. z o.o. do 21 grudnia 2020 roku był komandytariuszem spółki Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Braniborska Sp. k. posiadając w tej spółce 49,9% udziału w zyskach i stratach, a 0,1% udziału w zyskach i stratach posiadał Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. będący komplementariuszem tej spółki. Aktualnie komandytariuszem Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Braniborska Sp. k. (udział w zyskach i stratach 89,4%) jest Smartex Sp. z o.o. – jednoosobowa spółka zależna Dekpol Deweloper Sp. z o.o.

Dekpol Deweloper Sp. z o.o. jest komandytariuszem spółki Dekpol Pszenna Sp. z o.o. Sp.k. posiadając w tej spółce 99,5% udziału w zyskach, natomiast Dekpol Pszenna Sp. z o.o. będący komplementariuszem tej spółki posiada 0,5% udziału w zyskach.

Dekpol Deweloper Sp. z o.o. posiada 100% udziałów w spółkach Nordic Milan Dekpol Deweloper Sp. z o.o. jest również wspólnikiem spółek Dekpol Inwestycje – Trimare Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje – Puck Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje – Starogard Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje – Warszawa Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje – Warszawa 1 Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje – Turystyczna Sp. z o.o., w których posiada 99% udziałów, a Dekpol Inwestycje Sp.z o.o. posiada w nich udział wynoszący 1%. W październiku 2021 roku Dekpol Deweloper Sp. z o.o. jako komandytariusz i Dekpol Inwestycje - Puck Sp. z o.o. jako komplementariusz zawiązały spółkę Dekpol Inwestycje – Puck Sp. z o.o. Sp. k. W październiku 2021 dołączył do spółki kolejny komandytariusz – Olewnik Sp. z o.o. W spółce tej Dekpol Deweloper posiada wkład w wysokości 100.000 PLN, Olewnik Sp. z o.o. posiada wkład w wysokości 16.750.000 PLN, Dekpol Inwestycje – Puck Sp. z o.o. posiada wkład w wysokości 500 PLN. Wspólnicy uczestniczą w zyskach i stratach spółki w następujący sposób: Dekpol Inwestycje – Puck Sp. z o.o. 0,5%, Dekpol Deweloper Sp. z o.o. 69,5%, Olewnik Sp. z o.o. 30%. W 2022 roku zawiązane zostały nowe spółki deweloperskie: Dekpol Inwestycje Gdańsk Sp. z o.o. (uprzednio Dekpol Granaria Sp. z o.o.), Dekpol Inwestycje – Starogard Korytybska Sp. z o.o. oraz Dekpol Inwestycje Sol Marina II Sp. z o.o. i Dekpol Inwestycje Sopocka Sp. z o.o. (Dekpol Inwestycje Sol Marina II Sp. z o.o. i Dekpol Inwestycje Sopocka Sp. z o.o. zostały wpisane do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego 2 stycznia 2023 roku – zdarzenie po dniu bilansowym). We wszystkich 15 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) powyższych spółkach Dekpol Deweloper Sp. z o.o. posiada 99% udziałów, a Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. 1%. W dniu 30 czerwca 2022 roku Dekpol Deweloper Sp. z o.o. przejął spółki Dekpol 1 Sp. z o.o., Dekpol 1 Sp. z o.o. SKA, Dekpol Royalties Sp. z o.o. W konsekwencji połączenia Dekpol Deweloper Sp. z o.o. stał się jedynym wspólnikiem Almond Sp. z o.o. Dnia 6 października 2022 roku Dekpol Deweloper Sp. z o.o. (99% udziałów) i Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. (1%) zawiązały Dekpol Inwestycje Sopot Sp. z o.o. Dotychczas spółka nie została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego. Spółki pośrednio zależne od Dekpol S.A. (poprzez Dekpol Steel Sp. z o.o.): 1)„Intek’ sp. z o.o. –spółka prowadzi zakład produkcji wyrobów stalowych w Lubawie.

Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej - proces reorganizacji Grupy Kapitałowej Dekpol

W dniu 17 lutego 2022 roku odpowiednio walne zgromadzenie i zgromadzenia wspólników spółek: Dekpol 1 Sp. z o.o., Dekpol 1 Sp. z o.o. s.k.a., Dekpol Royalties Sp. z o.o. (łącznie jako Spółki Przejmowane) oraz Dekpol Deweloper Sp. z o.o. (Spółka Przejmująca) podjęły uchwały w sprawie wyrażenia zgody i połączenia ww. spółek. Uchwały organów zostały podjęte w związku z uzgodnieniem przez zarządy tych spółek w dniu 31 marca 2021 roku planu połączenia spółek w trybie art. 492 § 1 pkt 1 Kodeksu spółek handlowych, tj. poprzez przeniesienie całego majątku Spółek Przejmowanych na Spółkę Przejmującą i podwyższenie kapitału zakładowego Spółki Przejmującej. Dekpol Royalties Sp. z o.o. była to spółka powołana celem zarządzania wartościami niematerialnymi i prawnymi Grupy Dekpol. Dekpol 1 Sp. z o.o. s.k.a. był to podmiot będący właścicielem 100% udziałów spółek Almond Sp. z o.o. i Dekpol Royalties Sp. z o.o. oraz innych praw majątkowych. Dekpol 1 Sp. z o.o. był komplementariuszem spółki Dekpol 1 Sp. z o.o. s.k.a. (100% udziałów spółki posiadał Dekpol S.A.). W wyniku połączenia kapitał zakładowy spółki Dekpol Deweloper Sp. z o.o. został podwyższony poprzez utworzenie 1.278.715 udziałów o wartości nominalnej 50 zł każdy i łącznej wartości nominalnej 63.935.750 zł, które to udziały zostały przyznane Dekpol S.A. w zamian wkładu w postaci całego majątku Spółek Przejmowanych. W efekcie połączenia Spółki Przejmowane zostały rozwiązane bez przeprowadzania likwidacji, zaś wszelkie przysługujące im prawa i obowiązki zostały przejęte w drodze sukcesji uniwersalnej przez Spółkę Przejmującą. W efekcie powyższego właścicielom udziałów spółki Almond Sp. z o.o. został Dekpol Deweloper Sp. z o.o. Połączenie spółek oraz podwyższenie kapitału zakładowego Dekpol 16 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) Deweloper Sp. z o.o. zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 30 czerwca 2022 roku.

W dniu 17 lutego 2022 roku zgromadzenie wspólników Dekpol Deweloper Sp. z o.o. wyraziło zgodę na zbycie udziałów przez Dekpol S.A. na rzecz Dekpol Deweloper Sp. z o. o. w celu dobrowolnego umorzenia udziałów, w wyniku czego zawarta została w tym dniu umowa nabycia przez Dekpol Deweloper Sp. z o. o. od Dekpol S.A. 1.278.715 udziałów Dekpol Deweloper Sp. z o.o. o wartości nominalnej 50 zł każdy i o łącznej wartości nominalnej 63.935.750 zł, reprezentujących 47,4% kapitału zakładowego spółki, w celu ich umorzenia. Udziały zostały nabyte za wynagrodzeniem równym wartości nominalnej udziałów. Własność udziałów została przeniesiona z chwilą zawarcia umowy. W dniu 17 lutego 2022 roku zgromadzenie wspólników Dekpol Deweloper Sp. z o.o. podjęło uchwałę w sprawie umorzenia wszystkich ww. udziałów i wskutek powyższego jednoczesnego obniżenia kapitału zakładowego spółki. W dniu 7 marca 2022 roku w Monitorze Sądowym i Gospodarczym opublikowane zostało ogłoszenie o podjęciu uchwały w przedmiocie obniżenia kapitału zakładowego Dekpol Deweloper Sp. z o.o., w którym wezwano wierzycieli Spółki do zgłaszania roszczeń w terminie 3 miesięcy licząc od dnia publikacji. W dniu 7 czerwca 2022 roku upłynął okres postępowania konwokacyjnego. Obniżenie kapitału zakładowego Dekpol Deweloper Sp. z o.o. w wyniku umorzenia ww. udziałów zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 30 czerwca 2022 roku jednocześnie z wyżej wskazanym połączeniem.

Powyższe zdarzenia były elementem działań związanych z reorganizacją i optymalizacją działalności Grupy Kapitałowej Dekpol, mających na celu uporządkowanie struktury Grupy oraz wprowadzenie systemu zarządzania dopasowanego do zwiększającej się skali działalności, jak też dalszych planów rozwojowych.

W dniu 9 marca 2022 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Betpref Sp. z o.o. podjęło decyzję o podwyższeniu kapitału zakładowego w drodze ustanowienia 9.500 nowych udziałów o wartości nominalnej 100,00 zł każdy. Nowe udziały zostały objęte w całości przez dotychczasowego jedynego wspólnika, tj. Dekpol S.A. Nowe udziały zostały pokryte wkładem niepieniężnym w postaci wierzytelności Spółki względem Betpref. W dniu 28 marca 2022 roku podwyższenie kapitału zakładowego Betpref Sp. z o.o. zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym.

W dniu 25 marca 2022 roku została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego spółka celowa Dekpol Granaria Sp. z o. o., powołana do realizacji inwestycji deweloperskich w województwie pomorskim. W dniu 13 września 2022 roku zarejestrowano w Krajowym Rejestrze Sądowym zmianę nazwy tej spółki, na Dekpol Inwestycje Gdańsk Sp. z o.o.

17 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł)

W marcu 2022 roku w wyniku pojawienia się nowych możliwości inwestycyjnych zadecydowano o zmianie przeznaczenia spółki celowej Dekpol Inwestycje – Starogard Sp. z o.o. Spółka posłuży do wprowadzenia do oferty sprzedażowej Grupy Dekpol inwestycji zlokalizowanej w Gdańsku, obejmującej ponad 100 lokali mieszkalnych i użytkowych od podmiotu zewnętrznego realizującego tę inwestycję, zgodnie z zawartymi umowami przedwstępnymi. Docelowo Grupa przewiduje zmianę nazwy spółki na korespondującą z lokalizacją inwestycji. W dniu 5 maja 2022 roku wpisana została do Krajowego Rejestru Sądowego spółka celowa Dekpol Inwestycje - Starogard Korytybska Sp. z o.o. - powołana do realizacji inwestycji deweloperskiej w Starogardzie Gdańskim przy ul. Korytybskiej.

W dniu 6 października 2022 roku Dekpol Deweloper Sp. z o.o. (99% udziałów) i Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. (1%) zawiązały Dekpol Inwestycje Sopot Sp. z o.o. Dotychczas spółka nie została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego.

W dniu 2 stycznia 2023 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) zostały wpisane do Krajowego Rejestru Sądowego spółki celowe: Dekpol Inwestycje Sol Marina II Sp. z o.o. oraz Dekpol Inwestycje Sopocka Sp. z o.o. powołane do realizacji inwestycji deweloperskich na terenie aglomeracji trójmiejskiej. Spółki zostały zawiązane 30 grudnia 2022 roku.

Nabycie udziałów w "Kombet Działdowo" Sp. z o.o.

W dniu 5 sierpnia 2022 roku Dekpol S.A. zawarła z osobami fizycznymi umowę przeniesienia własności 100% udziałów w spółce Kombet Działdowo Sp. z o.o. z siedzibą w Komornikach (Kombet). Cena nabycia udziałów nie stanowiła wartości istotnej z perspektywy sytuacji i wyników finansowych Grupy Kapitałowej Dekpol. Przedmiotem działalności Kombet jest produkcja prefabrykatów betonowych. W wyniku transakcji Grupa pozyskała zakład produkcyjny wraz z gruntami umożliwiającymi w przyszłości rozbudowę, stosowną do potrzeb. Kombet jest także zakładem pracy zatrudniającym ponad 70 wykwalifikowanych i doświadczonych pracowników. Transakcja nabycia udziałów w Kombet miała na celu zwiększenie skali działalności segmentu w zakresie produkcji prefabrykatów. Zarząd Dekpol S.A. uważa, iż budownictwo przemysłowe, logistyczne jak i deweloperskie w kolejnych latach będzie wymagało optymalizacji za sprawą rosnących kosztów materiałów i siły roboczej. Wartość godziwa na dzień objęcia udziałów spółki Kombet wynosiła 23.076 tys. PLN, natomiast cena zakupu 16.000 tys. PLN, stąd zysk osiągnięty z tytułu okazyjnego nabycia o wartości 7.076 tys. PLN. Wartość środków pieniężnych na dzień objęcia wynosiła 1.573 tys. PLN, natomiast wartość należności jest wartością godziwą zaprezentowaną w aktywach poniżej o wartości 1.735 tys. PLN.

18 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł)

Zysk osiągnięty na korzystnym nabyciu jednostki o wartości 7.076 tys. PLN został ujęty na dzień bilansowy w kapitale własnym poprzez wynik roku bieżącego.

Spółka Dekpol S.A.# Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł)

Ujęcie biznesu Kombet Sp. z o.o.

Grupa Kapitałowa DEKPOL_ osiągnęła zysk na nabyciu jednostki, ponieważ dotychczasowy właściciel spółki Kombet wyrażał chęć szybkiego zawarcia transakcji, ze względu na względy osobiste. Dane finansowe jednostki przejmowanej od dnia przejęcia, uwzględnione w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów za okres sprawozdawczy:

Przychody	Strata
6 525	-232

Dane finansowe nabytej jednostki na dzień przejęcia (w tys. zł):

Aktywa
Aktywa trwałe	20 969
Rzeczowe aktywa trwałe	20 969
Wartości niematerialne	0
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	0
Aktywa obrotowe	7 466
Zapasy	2 135
Należności handlowe oraz pozostałe należności	1 735
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	1 573
Aktywa razem	28 435

Pasywa
Kapitał własny	23 076
Kapitał podstawowy	80
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	0,00
Pozostałe kapitały	16 761
Zyski zatrzymane:	6 235
Zysk (strata) z lat ubiegłych	5 141
Wynik roku bieżącego	1 094
Zobowiązania	5 359
Zobowiązania długoterminowe	0
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3 626
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	0
Zobowiązania krótkoterminowe	1 733
Kredyty, pożyczki i instrumenty dłużne krótkoterminowe	149
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania	1 584
Przychody przyszłych okresów	0
Pasywa razem	28 435

Rachunek zysków i strat


Przychody ze sprzedaży	13 262
Koszty operacyjne	10 454
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	2 808
Pozostałe przychody operacyjne	155
Pozostałe koszty operacyjne	22
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	1 364
Przychody finansowe	9
Koszty finansowe	5
Zysk (strata) netto	1 094

Pozostałe zmiany w strukturze Dekpol: Objęcie udziałów w podwyższonym kapitale zakładowym spółki zależnej Emitenta

3. Podstawa prawna sporządzenia sprawozdania finansowego

Sprawozdania finansowe sporządzane są przy zastosowaniu zasad zdefiniowanych w ust. § 25-28 MSR 1:

Kontynuacji działalności - Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu, że Spółka będzie kontynuować działalność gospodarczą w dającej się przewidzieć przyszłości oraz, że nie zamierza ani nie musi zaniechać działalności lub istotnie zmniejszyć jej zakresu. Zgodnie z wiedzą Zarządu Spółki nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności,
Memoriału,
Ciągłości prezentacji.

Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym a rachunek przepływów pieniężnych – metodą pośrednią.

4. Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej

4.1. Oświadczenie o zgodności

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie Rozporządzeń Komisji Europejskiej zwanymi dalej MSSF.

4.2. Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące zastosowane po raz pierwszy

Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) wchodzą w życie po raz pierwszy od 01 stycznia 2022r.

Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”
Zmiana doprecyzowuje odniesienia do definicji zobowiązań zawartych w założeniach koncepcyjnych i definicji zobowiązań warunkowych z MSR 37. Dodatkowo wyraźne wnosi stwierdzenie, że jednostka przejmująca nie ujmuje aktywów warunkowych nabytych w ramach połączenia jednostek. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później.
Zmiana MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”
Rada MSR dokonała zmiany wytycznych odnośnie do ujmowania kosztów i przychodów z produkcji w ramach testów środka trwałego przed rozpoczęciem użytkowania. Po zmianie przychody i odpowiadające im koszty związane z produkcją testową ujmowane są w wyniku finansowym. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później.
Zmiana MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”
Zmiana standardu wnosi dodatkowe wyjaśnienia dotyczące struktury kosztów wykonania usługi. Zgodnie ze zmianą koszty te obejmują koszty krańcowe (np. koszty pracy, materiałów) i alokowaną część innych kosztów bezpośrednio związanych z kosztem wypełnienia, np. amortyzację. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później.
Zmiany do różnych standardów wynikające z corocznego przeglądu Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (Annual Improvements 2018-2020)
MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy” – nowe uproszenie stosowania MSSF 1 dotyczące stosowania skumulowanych różnic kursowych w konsolidacji;
MSSF 9 „Instrumenty finansowe” - przy „teście 10%” dokonywanym w celu stwierdzenia, czy modyfikacja powinna skutkować usunięciem zobowiązania, należy uwzględnić tylko opłaty, które są wymieniane między dłużnikiem a wierzycielem; opłaty poniesione w przypadku usunięcia zobowiązania powinny zostać ujęte w wyniku, a w przypadku, gdy zobowiązanie nie jest usunięte, należy je ująć w wartość zobowiązania
- MSSF 16 „Leasing” z przykładu 13 usunięto fragment dotyczący zwrotu od leasingodawcy kosztów z tytułu ulepszeń w obcych środkach trwałych będących przedmiotem umowy leasingowej.
MSR 41 „Rolnictwo” wykreślono zakaz ujmowania przepływów pieniężnych z opodatkowania przy wycenie wartości godziwej. Poprawka dostosowuje wymogi wyceny wartości godziwej w MSR 41 do wymogów MSSF 13” Ustalanie wartości godziwej”.

Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku. Zmiana ta nie wpłynęła na sprawozdania finansowe Grupy.

4.3. Wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji

Spółka nie zastosowała żadnych standardów i interpretacji przed wejściem w życie.

4.4. Wprowadzenie nowych MSSF

Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, częściowo weszły w życie na dzień bilansowy:

Nowy standard MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”
Umowy ubezpieczeniowe zastąpi obecnie obowiązujący MSSF 4, który zezwala na różnorodną praktykę w zakresie rozliczania umów ubezpieczeniowych. MSSF 17 zasadniczo zmieni rachunkowość wszystkich podmiotów, które zajmują się umowami ubezpieczeniowymi i umowami inwestycyjnymi. Standard nie jest ograniczony tylko do firm ubezpieczeniowych i każdy podmiot musi rozważyć, czy zawarte przez niego umowy zawierają elementy spełniające definicję umowy ubezpieczeniowej zdefiniowanej w MSSF 17. Standard ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
Zamiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityki rachunkowości w praktyce
Zmiany do MSR 1 wymagają, aby spółki ujawniały informacje dotyczące istotnych zasad rachunkowości. Zmiana obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie.
Zmiana do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości”
Zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów – definicja szacunków księgowych. Zmiana obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie.
Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy”
Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji. Rada wprowadziła wymóg, że jeśli w wyniku transakcji powstają równocześnie dodatnie i ujemne różnice przejściowe w tej samej kwocie, należy ująć aktywa i rezerwę na odroczony podatek dochodowy nawet wówczas, gdy transakcja nie wynika z połączenia, ani nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy. Oznacza to konieczność ujmowania aktywów i rezerwy na podatek odroczony np. gdy różnice przejściowe w równych kwotach występują w przypadku leasingu (odrębna różnica przejściowa od zobowiązania i od prawa do użytkowania) lub w przypadku zobowiązań z tytułu wycofania z eksploatacji. Zmiana obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie.
Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe – zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 po raz pierwszy – dane porównawcze
Zmiana obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.
Zmiany do MSSF 16 „Leasing”
Zmiany dot. zobowiązania leasingowego w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego. Zmiana zatwierdzona przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r. lub po tej dacie (nieprzyjęta przez UE).
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”
Zmiana dot. doprecyzowania kryteriów klasyfikacji zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe oraz doprecyzuje definicję „rozliczenia” zobowiązania.# Zmiana zatwierdzona przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości do okresów rocznych rozpoczynających się po 1 stycznia 2024 r. (nieprzyjęta przez UE).

MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe”

Przejściowy standard dotyczący rachunkowości sald wynikających z działalności opartej na cenach regulowanych. Data wejścia w życie standardu to okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2016 r. lub później. Decyzją UE standard nie zostanie zatwierdzony.

Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem

Prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony.

5. Data zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji

Sprawozdanie finansowe zatwierdzono do publikacji w dniu 28 kwietnia 2023 roku.

6. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

Walutą funkcjonalną Spółki jest złoty polski (PLN). Spółka sporządza sprawozdania finansowe w walucie funkcjonalnej. Sprawozdanie finansowe sporządza się w tysiącach złotych.

24 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł)

7. Zasady konsolidacji

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera sprawozdanie finansowe Jednostki Dominującej oraz sprawozdania jednostek kontrolowanych przez Jednostkę Dominującą sporządzone na dzień bilansowy. Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Zaprzestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Całkowite dochody jednostek zależnych są przypisywane do właścicieli Jednostki Dominującej oraz do udziałów niedających kontroli, nawet jeśli skutkiem tego przypisania będzie ujemne saldo udziałów niedających kontroli. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie Jednostki Dominującej, przy wykorzystaniu tych samych zasad rachunkowości.

Konsolidacja metodą pełną jednostek zależnych została dokonana jak poniżej, bez względu na to, w jakiej części Jednostka Dominująca jest właścicielem jednostki zależnej:
* wszystkie odpowiednie pozycje aktywów i zobowiązań jednostek zależnych i Jednostki Dominującej zostały zsumowane w pełnej wysokości,
* wszystkie odpowiednie pozycje przychodów i kosztów jednostek zależnych i Jednostki Dominującej zostały zsumowane w pełnej wysokości,
* po zsumowaniu dokonano korekt i wyłączeń konsolidacyjnych.

Wyłączono ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego, poniższe pozycje:
* wartość udziałów posiadanych przez Jednostkę Dominującą i inne jednostki objęte konsolidacją w jednostkach zależnych,
* wzajemne należności i zobowiązania oraz inne rozrachunki o podobnym charakterze jednostek objętych konsolidacją,
* przychody i koszty dotyczące operacji gospodarczych dokonywanych między jednostkami objętymi konsolidacją,
* przychody i koszty finansowe dokonywane pomiędzy jednostkami zależnymi,
* niezrealizowane zyski i straty powstałe na operacjach dokonywanych między jednostkami objętymi konsolidacją,
* dywidendy naliczone lub wypłacone przez jednostki zależne Jednostce Dominującej i innym jednostkom zależnym.

25 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł)

8. Zasady wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego, przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego

Ilekroć poniżej wskazano Spółkę, dotyczy całej Grupy Kapitałowej DEKPOL.

Środki trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe podlegają początkowemu ujęciu według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia.
Cena nabycia lub koszty wytworzenia podlegają powiększeniu o koszty demontażu i usunięcia składnika aktywów trwałych oraz renowacji miejsca używania aktywów trwałych, jeżeli Spółka jest do tego zobowiązana.
Cena nabycia lub koszty wytworzenia nie podlegają skorygowaniu o różnice kursowe dotyczące zobowiązań finansujących nabycie składnika aktywów naliczone do dnia przekazania składnika aktywów do używania, chyba, że wynika to z przyjętej polityki w zakresie rachunkowości zabezpieczeń.
Cena nabycia lub koszty wytworzenia podlegają powiększeniu o koszty odsetek od zobowiązań finansujących nabycie składnika aktywów naliczone do dnia, gdy składnik jest gotowy do użycia.
Po początkowym ujęciu Spółka wycenia rzeczowe aktywa trwałe według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o dokonane odpisy umorzeniowe (model ceny nabycia lub kosztu wytworzenia).
W odniesieniu do każdego składnika rzeczowych aktywów trwałych Spółka ustala okres ekonomicznej użyteczności. Jeżeli w odniesieniu do istotnych części składowych środka trwałego uzasadnione jest zastosowanie różnych okresów ekonomicznej użyteczności i stawek/metod amortyzacji Spółka stosuje różne stawki/metody amortyzacji w odniesieniu do każdej istotnej części składowej.
Rzeczowe aktywa trwałe podlegają amortyzacji w okresie ekonomicznej użyteczności od dnia, gdy składnik jest gotowy do użycia do dnia wyłączenia z ujmowania lub dnia przeznaczenia do sprzedaży.
Spółka przyjmuje, że wartość końcowa (rezydualna) używanych rzeczowych składników trwałych zwykle nie jest istotna i nie będzie ustalana, chyba, że w odniesieniu do danego składnika aktywów wartość rezydualna będzie istotna. Za istotną uznaje się wartość rezydualną stanowiącą, co najmniej 20,0% wartości początkowej środka trwałego.
Jednostka stosuje liniową metodę amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych, chyba, że inne metody (degresywna, oparta o jednostki produkcji) lepiej odzwierciedlają konsumpcję korzyści ekonomicznych. Spółka może stosować inne metody i stawki dla celów ustalenia dochodu podatkowego.
Okres amortyzacji, metoda amortyzacji oraz wartość rezydualna (o ile została ustalona) podlegają okresowej weryfikacji, co najmniej na koniec każdego

26 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł)

roku obrotowego. W przypadku stwierdzenia znaczącej zmiany względem poprzednich szacunków, jednostka dokonuje zmiany stawek i/lub metody amortyzacji począwszy od pierwszego dnia okresu sprawozdawczego.
* Środki trwałe o wartości początkowej nie przekraczającej 3.000,00 zł są ujmowane do ewidencji pozabilansowej i są odpisywane jednorazowo w ciężar kosztów zużycia materiałów.
* Koszty ulepszenia rzeczowych aktywów trwałych powiększają ich wartość początkową, pod warunkiem, że ulepszenie polega na wydłużeniu okresu ekonomicznej użyteczności, lub poprawy parametrów rzeczowych aktywów trwałych mierzonych kosztami eksploatacji, wydajnością, jakością wytwarzanych wyrobów bądź zakresem funkcjonalności.
* Koszty bieżących remontów i przeglądów rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane jako koszty okresu, w którym je poniesiono, chyba, że prowadzą do wydłużenia okresu ekonomicznej użyteczności względem pierwotnie zakładanego.
* W przypadku wyłączenia rzeczowych aktywów trwałych z używania, Spółka nie zaprzestaje amortyzacji, chyba, że środek trwały jest przeznaczony do zbycia w ciągu 12 miesięcy. W takiej sytuacji środki trwałe wyceniane są według wartości początkowej pomniejszonej o odpisy aktualizujące lub w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży, w zależności od tego, która z nich jest niższa i nie podlegają amortyzacji – zgodnie z MSSF 5 „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana”.

Środki trwałe i wartości niematerialne amortyzowane są w następujących okresach:

Grupa	Okres	Stawka amortyzacji rocznej
Budynki i budowle	40 lat	2,5%
Maszyny i urządzenia	2 - 10 lat	10-50%
Środki transportu	3 - 7 lat	14-33%
Pozostałe środki trwałe	1 - 10 lat	10-100%
Licencje i oprogramowanie komputerowe	2 - 5 lat	20-50%
Pozostałe wartości niematerialne	5 lat	20%

Leasing

Spółka ujmuje zobowiązanie z tytułu zawartej umowy leasingowej w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, jeżeli

27 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł)

stopę tę można z łatwością ustalić. W przeciwnym razie leasingobiorca stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy.
* Do wyceny prawa do użytkowania składnika aktywów Spółka stosuje model kosztu, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych, wycenianych w wartości godziwej.
* Spółka ujmuje zdyskontowaną wartość zobowiązania w podziale na zobowiązania długo- i krótkoterminowe. Wartość zobowiązania podlega aktualizacji, jeżeli zmienia się okres leasingu lub zmianie ulegają szacunki odnośnie skorzystania z opcji zakupu przedmiotu leasingu (aktualizacja z zastosowaniem nowej stopy dyskonta) lub zmienia się szacunkowa wartość opłat leasingowych w wyniku innych zdarzeń niż zmiana stopy procentowej (aktualizacja z zastosowaniem dotychczasowej stopy dyskonta). Zmiana wartości zobowiązań jest ujmowana w korespondencji ze zmianą wartości praw do korzystania ze składnika aktywów.
* Spółka prezentuje w sprawozdaniu finansowym prawa do użytkowania aktywów w pozycjach właściwych w przypadku, gdyby przedmiot leasingu stanowił własność spółki. Zobowiązania z tytułu umów leasingu ujmowane są jako pozostałe zobowiązania finansowe. Stosowne informacje wymagane przez MSSF 16 ujawniane są w dodatkowych notach objaśniających.
* Spółka korzysta z dopuszczonych przez MSSF 16 zwolnień, tj. nie ujawnia prawa do użytkowania i zobowiązań a ujmuje jedynie koszty bieżących opłat leasingowych) w odniesieniu do:
* krótkoterminowych umów leasingu (zawartych na okres krótszy niż 1 rok), lub
* gdzie wartość przedmiotu leasingu nie przekracza 4.000,00 zł.
* W przypadku, gdy Spółka jest leasingodawcą, kwalifikuje leasing jako leasing operacyjny lub finansowy. Leasing jest zaliczany do leasingu finansowego, jeżeli następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania bazowego składnika aktywów.# Leasing

Leasing jest zaliczany do leasingu operacyjnego, jeżeli nie następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania bazowego składnika aktywów.

W przypadku leasingu operacyjnego Spółka ujmuje składnik będący przedmiotem leasingu w aktywach a przychody rozpoznaje metodą liniową w okresie trwania leasingu (ewentualne zachęty promocyjne rozkładane są w czasie).
W przypadku leasingu finansowego Spółka ujmuje inwestycję leasingową netto, ustaloną w wysokości kwalifikujących się opłat leasingowych zdyskontowanych z użyciem stopy procentowej leasingu. W przypadku oddania w leasing finansowy własnych produktów, wartość godziwa produktu lub niższa od niej wartość zdyskontowanych opłat leasingowych ujmowana jest tak, jak przychody ze sprzedaży. W przypadku gdy stopa procentowa leasingu jest zaniżona względem stopy rynkowej, wartość zdyskontowanych opłat leasingowych ustalana jest za zastosowaniem stopy rynkowej.
Jeżeli Spółka dokona transakcji leasingu zwrotnego, transakcja rozliczana jest zgodnie w zależności od tego, czy przeniesienie składnika aktywów kwalifikuje się jako sprzedaż. Ewentualny zysk z tytułu zbycia składnika aktywów do leasingodawcy ujmowany jest w wyniku proporcjonalnie do wartości praw przeniesionych na leasingodawcę, o ile następuje przeniesienie składnika aktywów kwalifikujące się jako sprzedaż. W przypadku braku takiego przeniesienia, nie jest rozpoznawany zysk, aktywa nie są wyłączone a otrzymana zapłata ujmowana jest jako zobowiązanie finansowe.

Wartości niematerialne (WN)

Spółka ujmuje początkowo WN nabyte w odrębnych transakcjach według cen nabycia, zaś WN wytworzone we własnym zakresie według kosztu wytworzenia.
W przypadku nabycia licencji na oprogramowania lub podobnych składników majątkowych, do wartości początkowej WN zalicza się koszty wdrożenia oprogramowania poniesione do dnia doprowadzenia oprogramowania do założonej użyteczności określonej przez Zarząd Spółki. Do kosztów wdrożenia nie zalicza się kosztów szkoleń pracowników, obciążających wynik w dacie poniesienia.
Do WN wytworzonych we własnym zakresie kwalifikuje się wyłącznie WN spełniające kryteria określone dla prac rozwojowych. Nie kwalifikuje się do WN wartości firmy, znaków firmowych, towarowych itp. o ile zostały wytworzone we własnym zakresie.
Po początkowym ujęciu Spółka wycenia WN według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o dokonane odpisy umorzeniowe, zgodnie z modelem ceny nabycia lub kosztu wytworzenia.
W odniesieniu do każdej WN Spółka ustala okres ekonomicznej użyteczności. Okres ekonomicznej użyteczności może być nieograniczony. Okres ekonomicznej użyteczności wynikający z tytułów prawnych nie może być dłuższy niż okres obowiązywania tych tytułów.
WN podlegają amortyzacji w okresie ekonomicznej użyteczności od dnia, gdy składnik jest gotowy do użycia do dnia wyłączenia z ujmowania lub dnia przeznaczenia do sprzedaży.
Spółka stosuje liniową metodę amortyzacji WN, chyba, że inne metody (degresywna, oparta o jednostki produkcji) lepiej odzwierciedlają konsumpcję korzyści ekonomicznych. Spółka może stosować inne metody i stawki dla celów ustalenia dochodu podatkowego.
Okres amortyzacji oraz metoda amortyzacji podlegają periodycznej weryfikacji, co najmniej na koniec każdego roku obrotowego. W przypadku stwierdzenia znaczącej zmiany względem poprzednich szacunków, jednostka dokonuje zmiany stawek i/lub metody amortyzacji począwszy od pierwszego dnia okresu sprawozdawczego.
WN o nieokreślonym okresie ekonomicznej użyteczności oraz wartość firmy nie podlegają amortyzacji, są jednak poddawane testom z tytułu trwałej utraty wartości na koniec każdego roku obrotowego oraz gdy występują przesłanki, że wystąpiła trwała utrata wartości WN. Ponadto corocznie weryfikowana jest poprawność założenia, że WN ma nieokreślony okres ekonomicznej użyteczności i – w razie potrzeby – WN podlega przekwalifikowaniu do WN amortyzowanych. Przekwalifikowaniu nie podlega wartość firmy.
WN o wartości początkowej nie przekraczającej 3000,00 zł są odpisywane jednorazowo w ciężar kosztów. WN o wartości początkowej od 3.000,00 zł ujmowane są w ewidencji analitycznej WN i amortyzowane w okresie ekonomicznej użyteczności zgodnie z wyżej wskazanymi zasadami. W okresie sprawozdawczym nie wytworzono we własnym zakresie WN.

Nieruchomości inwestycyjne

Spółka zalicza do nieruchomości inwestycyjnych nieruchomości utrzymywane w celu uzyskiwania przychodów z czynszów lub wzrostu wartości rynkowej. Jeżeli nieruchomość jest wykorzystywana również na własne potrzeby Spółki, a część odrębnie wykorzystywana nie może stanowić odrębnego przedmiotu własności, nieruchomość traktowana jest jako środek trwały, jeżeli dominuje jej wykorzystanie na własne potrzeby lub jako inwestycja w nieruchomości, jeżeli przeważa charakter inwestycyjny.
Spółka wycenia nieruchomości w wartościach godziwych. Ze względu na zasadę istotności Spółka przyjmuje, że wyceny, o których mowa w punkcie poprzednim, dokonane do 3. miesięcy przed lub po dacie, na którą dokonywana jest dana wycena, spełniają warunki wyceny na ten dzień, jeśli w tym czasie nie zaszły istotnie duże zmiany w otoczeniu zewnętrznym wpływające na wartość danej nieruchomości. Jednocześnie w przypadku nieruchomości zakupionej na wolnym rynku na 6 miesięcy przed dniem bilansowym nie jest wymagana aktualizacja wyceny nieruchomości, jeśli nie zaszły istotnie duże zmiany w otoczeniu zewnętrznym.

Wycena udziałów w jednostkach zależnych i stowarzyszonych

Spółka wycenia inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych początkowo w cenie ich nabycia, a następnie po dniu nabycia jej wartość jest korygowana odpowiednio o zmianę udziałów inwestora w aktywach netto jednostki, w której dokonano inwestycji. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, jednostki zależne są konsolidowane metodą pełną a jednostki stowarzyszone podlegają wycenie metodą praw własności.

Połączenia jednostek lub przedsięwzięć znajdujących się pod wspólną kontrolą

Zgodnie z MSSF 3 paragraf 2 podpunkt c), połączenia jednostek lub przedsięwzięć znajdujących się pod wspólną kontrolą są wyłączone z zakresu przedmiotowego MSSF 3. W takim przypadku zastosowanie mają przepisy MSR 8 paragrafy 10-12, według których w przypadku braku specyficznego uregulowania danej transakcji w MSSF decyzję o wyborze odpowiedniej polityki rachunkowości podejmuje Zarząd jednostki. Raz wybrane zasady (polityka) rachunkowości powinny być stosowane konsekwentnie w przyszłości. Wybrane zasady (polityka) rachunkowości powinny się charakteryzować następującymi cechami:

dostarczanie odpowiednich informacji osobom podejmującym decyzje,
rzetelna prezentacja sytuacji finansowej, wyniku finansowego oraz przepływów pieniężnych jednostki,
odzwierciedlenie ekonomicznego sensu transakcji,
wolność od nadużyć,
zgodność z zasadą ostrożności,
zapewnienie kompletności we wszystkich istotnych aspektach.

Przy wyborze odpowiedniej polityki rachunkowości brane pod uwagę są:

przepisy MSSF, które dotyczą podobnych i powiązanych kwestii,
definicje, kryteria rozpoznawania oraz koncepcje wyceny aktywów, pasywów, przychodów i kosztów zgodnie z założeniami koncepcyjnymi sporządzania i prezentacji sprawozdań finansowych.
Zarząd jednostki może również rozważyć zastosowanie:
- innych standardów rachunkowości (np. polskie przepisy o rachunkowości, amerykańskie standardy rachunkowości, itp.),
- akceptowanych praktyk rynkowych.

Jednakże zastosowane standardy nie mogą być w sprzeczności z MSSF oraz założeniami koncepcyjnymi.

Nabycie udziałów niekontrolujących

Zgodnie z MSSF3 niekontrolujące udziały niedające posiadaczowi prawa do proporcjonalnego udziału w aktywach netto jednostki zależnej wyceniany jest w wartości godziwej na dzień nabycia. Na kolejne daty bilansowa wartość udziałów niekontrolujących jest aktualizowana o wartość całkowitych dochodów należnych udziałowcom niekontrolującym.

Transakcje z innym podmiotami powiązanymi

Inne spółki powiązane to podmioty kontrolowane niekonsolidowane, współkontrolowane lub podmioty, na które znacząco wpływa lub posiada w nich znaczącą ilość głosów członek kluczowego personelu kierowniczego Jednostki Dominującej lub spółki zależnej Grupy albo jego bliski członek rodziny.

Instrumenty finansowe

Klasyfikacja i wycena

Aktywem finansowym jest dowolny składnik aktywów, który należy do poniższych kategorii:

środki pieniężne i ich ekwiwalenty,
instrumenty kapitałowe innych jednostek,
umowne prawo do:
- otrzymywania środków pieniężnych lub innych aktywów finansowych od innej jednostki lub
- wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną jednostką na warunkach potencjalnie korzystnych
kontrakt, który będzie rozliczony lub może być rozliczony we własnych instrumentach jednostki i jest:
- instrumentem niepochodnym, z którego wynika lub może wynikać obowiązek przyjęcia przez jednostkę zmiennej liczby własnych instrumentów kapitałowych, lub
instrumentem pochodnym, który będzie rozliczony lub może być rozliczony w inny sposób niż przez wymianę ustalonej kwoty środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych na ustaloną liczbę własnych instrumentów kapitałowych jednostki.

Zobowiązanie finansowe to każde zobowiązanie będące:

wynikającym z umowy obowiązkiem:zł) - wydania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych innej jednostce lub
wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną jednostką na potencjalnie niekorzystnych warunkach lub
kontraktem, który będzie rozliczony lub może być rozliczony we własnych instrumentach kapitałowych jednostki i jest:
instrumentem niepochodnym, z którego wynika lub może wynikać obowiązek przyjęcia przez spółkę zmiennej liczby własnych instrumentów kapitałowych lub
instrumentem pochodnym, który będzie rozliczony lub może być rozliczony w inny sposób niż przez wymianę ustalonej kwoty środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych na ustaloną liczbę własnych instrumentów kapitałowych Spółki.

Aktywa i zobowiązania finansowe są ujmowane w momencie, gdy Spółka staje się stroną wiążącej umowy. Początkowo aktywa finansowe wycenia się według wartości godziwej (w przypadku aktywów/zobowiązań finansowych wycenianych później według zamortyzowanego kosztu wartość początkowa korygowana jest o koszty transakcyjne). Należności z tytułu dostaw i usług, które nie zawierają istotnego składnika finansowania (rozumianego zgodnie z MSSF 15) ujmowane są początkowo według ich ceny transakcyjnej.

Klasyfikacja aktywów finansowych opiera się na modelu biznesowym spółek Grupy w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz na charakterystyce wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla tego składnika aktywów. W okresach następnych po początkowym ujęciu aktywa finansowe wycenia się w:
* zamortyzowanym koszcie,
* wartości godziwej przez rachunek innych całkowitych dochodów,
* wartości godziwej przez rachunek zysków i strat.

Składnik aktywów finansowych wyceniany jest w zamortyzowanym koszcie, jeśli:
* składnik aktywów finansowych utrzymywany jest zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest uzyskanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy oraz
* warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.

33 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł)

Składnik aktywów finansowych wyceniany jest w wartości godziwej przez rachunek innych całkowitych dochodów, jeśli:
* składnik aktywów finansowych utrzymywany jest zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno uzyskanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych oraz
* warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.

Ponadto spółka ma prawo do nieodwołalnego wyznaczenia nieprzeznaczonej do obrotu inwestycji w instrumenty kapitałowe, która na moment początkowego ujęcia została wyznaczona jako wyceniana w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (w przeciwnym wypadku taka inwestycja wyceniana byłaby w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat). Kwot skumulowanych w innych całkowitych dochodach nie można reklasyfikować do rachunku zysków i strat, nawet w momencie usunięcia ze sprawozdania z sytuacji finansowej. Inwestycja taka jest pozycją niepieniężną. Jeśli pozycja jest denominowana w walucie obcej, różnice kursowe ujmowane są w innych całkowitych dochodach. Dywidendy z kolei ujmuje się w rachunku zysków i strat.

Składnik aktywów finansowych wyceniany jest w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat we wszystkich pozostałych przypadkach.

Należności z tytułu dostaw i usług dotyczące realizowanych kontraktów budowlanych oraz z tytułu udzielonych zaliczek (niezaliczanych jednak do instrumentów finansowych) klasyfikowane są jako należności krótkoterminowe, gdyż oczekuje się, że zostaną uregulowane w toku normalnego cyklu operacyjnego jednostki. Należności z tytułu kaucji gwarancyjnych oraz pożyczki, których termin wymagalności jest krótszy niż 12 miesięcy ujmowane są jako aktywa obrotowe. Długoterminowe należności z tytułu kaucji gwarancyjnych podlegają dyskontowaniu do wartości bieżącej według efektywnych stóp procentowych.

Aktywa wyłącza się z ksiąg rachunkowych, gdy prawa do uzyskiwania przepływów pieniężnych z ich tytułu wygasły lub zostały przeniesione i dokonano przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności.

Przychody z tytułu odsetek od aktywów finansowych (wycenianych odpowiednio: w zamortyzowanym koszcie, w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat lub w wartości godziwej przez rachunek innych całkowitych dochodów) ujmowane są w przychodach finansowych.

34 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł)

Zobowiązania finansowe po początkowym ujęciu klasyfikowane są jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie, za wyjątkiem zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat (spełniających definicję przeznaczonych do obrotu) – instrumenty te wycenia się po początkowym ujęciu w wartości godziwej. W przypadku zobowiązania finansowego z tytuły obligacji Spółka zastosowała uproszczenie nie mające istotnego wpływu na wycenę tego zobowiązania i ujęła koszt emisji liniowo poprzez RMK czynne a nie z wykorzystaniem ESP.

Utrata wartości aktywów

Utrata wartości aktywów finansowych z tytułu oczekiwanych strat kredytowych

Oczekiwane straty kredytowe są to straty kredytowe ważone prawdopodobieństwem wystąpienia niewykonania zobowiązania. Spółka stosuje następujące modele wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości:
* model ogólny (podstawowy) – dla pozostałych aktywów finansowych.
* model uproszczony – dla należności od odbiorców,

W modelu ogólnym Spółka monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego związanego z danym składnikiem aktywów finansowych oraz klasyfikuje aktywa finansowe do jednego z trzech etapów wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości – w oparciu o obserwację zmiany poziomu ryzyka kredytowego w stosunku do początkowego ujęcia instrumentu. W szczególności monitorowaniu podlega: okres przeterminowania płatności, rating kredytowy oraz sytuacja finansowa kontrahenta. W zależności od zaklasyfikowania do poszczególnych etapów, odpis z tytułu utraty wartości jest szacowany w horyzoncie 12-miesięcy (etap 1) lub w horyzoncie życia instrumentu (etap 2 oraz etap 3). Bezwzględną przesłanką na określenie wystąpienia stanu niewypłacalności (default) jest przeterminowanie płatności o ponad 90 dni.

W modelu uproszczonym Spółka monitoruje poziom zmian ryzyka kredytowego w trakcie życia instrumentu oraz szacuje oczekiwaną stratę kredytową w horyzoncie do terminu zapadalności instrumentu w oparciu o historyczne dane dotyczące spłacalności należności od odbiorców.

W przypadku aktywów finansowych nieobjętych zakresem MSSF 15 (czyli inwestycji w instrumenty kapitałowe, pożyczek udzielonych oraz pozostałych aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej) straty kredytowe szacuje się dla całego oczekiwanego okresu życia danego składnika aktywów finansowych, jeśli ryzyko kredytowe związane z danym składnikiem aktywów znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia. Jeśli ryzyko kredytowe nie wzrosło znacząco od

35 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł)

momentu początkowego ujęcia, odpis ujmuje się w wysokości 12-miesięcznych oczekiwanych strat kredytowych.

Instrumenty pochodne i rachunkowość zabezpieczeń

Spółka jest stroną transakcji pochodnych Forward/SWAP na waluty. Celem zawierania transakcji Forward jest zabezpieczenie kursu terminowego przyszłych transakcji operacyjnych wynikających z zawartych lub prawdopodobnych kontraktów o usługi budowlane, których przychody denominowane są w walucie innej niż waluta funkcjonalna Spółki. Zabezpieczenie pozwala zredukować wpływ zmian kursów walut na przewidywane przychody wyrażone w walucie funkcjonalnej, a w konsekwencji ograniczyć ryzyko związane z oczekiwaną marżą na kontrakcie.
Spółka jest stroną transakcji pochodnych IRS, która umożliwia zarządzanie ryzykiem stóp procentowych, pozwalając na zmianę stopy procentowej kredytu lub inwestycji ze zmiennej na stałą lub inną zmienną, albo ze stopy stałej na zmienną. IRS daje możliwość zabezpieczenia przed wzrostem kosztu kredytu lub obniżeniem stopy zwrotu z inwestycji. Transakcje te są objęte rachunkowością zabezpieczeń.
Spółka jest także stroną transakcji pochodnych CAP, gdzie zabezpiecza się przed wzrostem stopy procentowej i jednocześnie ogranicza koszty transakcji do wysokości premii należnej wystawcy.
Spółka stosuje rachunkowość zabezpieczeń, jeśli spodziewa się, że przyszła transakcja spełnia kryteria wysokiego prawdopodobieństwa a powiązanie zabezpieczające będzie efektywne.
Stosując rachunkowość zabezpieczeń zgodnie z wymogami MSSF 9, spółka ustanawia powiązania zabezpieczające między instrumentami zabezpieczającymi a przyszłymi, wysoce prawdopodobnymi transakcjami. Powiązanie zabezpieczające może obejmować tylko część przepływów z instrumentu zabezpieczanego i zabezpieczającego. Co najmniej na dzień bilansowy dokonuje pomiaru efektywności powiązania. Główne czynniki nieefektywności powiązań to:
1. Niedopasowanie terminów realizacji przepływów z instrumentu zabezpieczanego i zabezpieczającego,
2. Nieliniowość punktów SWAP wynikająca z rolowania instrumentów pochodnych.
Skutki wyceny instrumentów zabezpieczających przyszłe przepływy pieniężne wynikające z planowanych transakcji w części stanowiącej efektywne

36 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł)

zabezpieczenie odnoszone są, do czasu realizacji transakcji, w inne całkowite dochody (i prezentowane w pozycji kapitał z aktualizacji wyceny) a w części stanowiącej nieefektywne zabezpieczenie, w wynik okresu (jako zyski lub straty w działalności finansowej).# W dacie realizacji transakcji część efektywna ustanowionego zabezpieczenia koryguje wynik na transakcji. W przypadku unieważnienia powiązania zabezpieczającego wskutek np.: utraty przez planowany zabezpieczany przepływ kryterium wysokiego prawdopodobieństwa lub decyzji Spółki wynikającej ze zmiany apetytu na ryzyko kursowe, skutki wyceny instrumentu zabezpieczającego odnoszone są w całości w wynik okresu w dacie unieważnienia.

Zapasy

Zapasy są wyceniane w cenach nabycia lub kosztach wytworzenia, nie wyższych niż wartość netto możliwa do uzyskania.
Do kosztu wytworzenia produkcji w toku lub wyrobów gotowych Spółka zalicza wszystkie koszty bezpośrednie oraz zmienne koszty pośrednie wytworzenia składnika zapasów oraz tę część stałych kosztów pośrednich, która została poniesiona w ramach wykorzystania normalnych zdolności produkcyjnych.
Spółka corocznie ustala plan produkcyjny dla każdego miesiąca dla wydziału produkcyjnego (ilościowo – masa wyprodukowanych wyrobów gotowych). Jeżeli realizacja planu nie przekroczy 90%, proporcjonalną do niezrealizowanego planu część stałych pośrednich kosztów produkcji nie zalicza się do kosztów wytworzenia zapasów. Ponadto do kosztu wytworzenia zapasów nie są kwalifikowane stałe pośrednie koszty produkcyjne za okres przestoju zakładu lub wydziałów, jeżeli przestój przekroczy jeden dzień roboczy.
Koszty niewykorzystanych zdolności produkcyjnych odnoszone są w koszty podstawowej działalności operacyjnej w miesiącu poniesienia.
Do kosztu wytworzenia zapasów nie są wliczane różnice kursowe lub odsetki dotyczące zobowiązań finansujących zapasy.
Koszty zakupu odnoszone są w zwiększenie wartości materiałów, o ile jest możliwe ich bezpośrednie przyporządkowanie.
Rozchód zapasów wyceniany jest według metody pierwsze przyszło – pierwsze wyszło (FIFO).
Zapas produktów gotowych produkcji wydziału konstrukcji stalowych i osprzętu wyceniany jest w cenach ewidencyjnych odpowiadających planowanym kosztom wytworzenia. Różnice rzeczywistego kosztu wytworzenia do kosztu w cenach ewidencyjnych odnosi się jako odchylenia i rozlicza się je w wynik finansowy okresu proporcjonalnie do wartości wyrobów gotowych odniesionych w wynik okresu w cenach ewidencyjnych.
Na koniec okresu sprawozdawczego Spółka porównuje wycenę zapasów według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia do wartości netto możliwej do uzyskania.

37 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł)

Dla pozycji, dla których wartość netto możliwa do uzyskania jest niższa od wartości bilansowej Spółka dokonuje odpisu do wartości netto możliwej do uzyskania.
Spółka ustala zaawansowanie prac kontraktów o usługę budowlaną udziałem kosztów poniesionych na kontrakcie w kosztach planowanych kontraktu. Do pomiaru zaawansowania prac nie uwzględnia się poniesionych kosztów nie objętych planem. Do kosztów poniesionych zalicza się koszty materiałowe, o ile dotyczą one materiałów wbudowanych zgodnie z planem. Materiały niewbudowane zalicza się do zapasu materiałów.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej. Wykazana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych pozycja „Środki pieniężne i ich ekwiwalenty” składa się z depozytów płatnych na żądanie oraz tych lokat, które są łatwo wymienialne na określoną kwotę środków pieniężnych oraz które są narażone na nieznaczne ryzyko zmiany wartości (o zapadalności do 12 miesięcy). Do środków pieniężnych o ograniczonej możliwości dysponowania Grupa zalicza środki:

stanowiące zabezpieczenie gwarancji bankowych,
zgromadzone na otwartych mieszkaniowych rachunkach powierniczych

Kapitały własne

Spółka zalicza do kapitałów własnych:
Równowartość wyemitowanych instrumentów kapitałowych (akcje, opcje na akcje itp.). Instrumenty kapitałowe Spółka odróżnia od zobowiązań zgodnie z wymaganiami MSR 32 „Instrumenty finansowe – prezentacja”, tj. do instrumentów kapitałowych zaliczane są wyłącznie instrumenty, z których nie wynika umowny obowiązek wydania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych innej jednostce, lub wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną jednostką na warunkach potencjalnie niekorzystnych. W zależności od regulacji prawnych kapitałypodlegają ujęciu jako kapitał podstawowy, zapasowy lub rezerwowy.
W przypadku emisji instrumentów złożonych, składających się z instrumentu kapitałowego i zobowiązania finansowego (np. obligacje zamienne na akcje) Spółka wyodrębnia i wycenia instrument kapitałowy prezentując jego wartość jako kapitały własne.
- Zyski zatrzymane – w zależności od decyzji akcjonariuszy prezentowane jako kapitały zapasowe lub kapitały rezerwowe. Wyceniane są w wartości nominalnej.
38 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł)
- Skutki wyceny aktywów i pasywów odnoszone bezpośrednio w kapitały własne – prezentowane jako kapitały rezerwowe. Wyceniane są w wartości nominalnej.
- Niepodzielony wynik z lat poprzednich. Wyceniany jest w wartości nominalnej.
Kapitały własne nie podlegają przeszacowaniom, z wyjątkiem wystąpienia hiperinflacji.

Rezerwy

Spółka tworzy rezerwy na następujące świadczenia pracownicze:
Odprawy emerytalne i rentowe – przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Wartość rezerw jest szacowna na dzień bilansowy przez niezależnego aktuariusza. Naliczone rezerwy są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Spółka stosuje uproszczenie praktyczne, całość zmian wartości wyceny zobowiązania z tytułu odpraw na świadczenia emerytalne i rentowe (łącznie z zyskami /stratami aktuarialnymi) ujmowana jest jako zysk lub strata w okresie.
Niewykorzystane urlopy pracownicze – są szacowane jako iloczyn średniego wynagrodzenia w Spółce stanowiącego na dzień bilansowy podstawę do wypłaty ekwiwalentu za niewykorzystany urlop (z uwzględnieniem narzutów obciążających koszty pracodawcy) i liczby dni niewykorzystanego urlopu;
Inne krótkoterminowe świadczenia pracownicze dotyczące okresu sprawozdawczego – premie, wynagrodzenia itp. – traktowane są jako zobowiązania, jeżeli ich wartość jest określona i bezwarunkowa. W innym wypadku ujmowane są jako rezerwy.
Spółka tworzy następujące rezerwy na inne tytuły:
Na skutki sporów prawnych – w wysokości pełnej wartości przedmiotu sporu i przewidywanych kosztów związanych ze sporem, jeżeli z oceny prawnej wynika średnie lub wysokie prawdopodobieństwo przegranej;
- Na naprawy gwarancyjne i koszty reklamacji – tworzone na podstawie historycznej relacji kosztów napraw poniesionych do przychodów ze sprzedaży objętych gwarancją produktów;
Na przyszłe straty z operacji gospodarczych w toku – tworzone, jeżeli umowa, której stroną jest Spółka rodzi obciążenia, np. podpisano kontrakt, który przyniesie straty, nie wywiązano się z warunków kontraktu, co spowoduje obowiązek wypłaty odszkodowań;
- Na koszty restrukturyzacji – jeżeli warunki przeprowadzenia restrukturyzacji zostały ustalone i upublicznione przed zakończeniem roku obrotowego.

Rozliczenia międzyokresowe kosztów

39 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł)

Spółka rozlicza w czasie koszty poniesione, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych. W szczególności rozliczeniu proporcjonalnie do upływu czasu podlegają:
- Koszty ubezpieczeń;
- Koszty prenumerat i abonamentów;
- Z góry opłacone koszty dostarczanych mediów, najmu itp.

Rozliczenia międzyokresowe przychodów

Dotacje i pomoc państwa

Dotacje do kosztów lub przychodów poniesionych lub uzyskanych w przeszłości ujmuje się jako przychód w okresie, w którym stały się należne. Dotacje prezentuje się jako odrębną pozycję przychodów z podstawowej działalności operacyjnej, chyba, że dotyczą kosztów lub przychodów pozostałej działalności operacyjnej – wtedy prezentuje się je jako pozostałe przychody operacyjne.
Dotacje do aktywów ujmuje się jako przychody przyszłych okresów i rozlicza w przychody proporcjonalnie do wartości dotowanego aktywa odpisanego w koszty. Rozliczoną część dotacji prezentuje się jako przychód na tym samym poziomie rachunku zysków i strat, na którym ujmowane są koszty dotyczące dotowanego składnika aktywów.

Podatek dochodowy

Dochód do opodatkowania (strata podatkowa) Spółki stanowi dochód (strata) za dany okres, ustalony zgodnie z zasadami ustanowionymi przez polskie władze podatkowe, na podstawie których podatek dochodowy podlega zapłacie (zwrotowi).
Podatek bieżący jest to kwota podatku dochodowego podlegającego zapłacie (zwrotowi) od dochodu do opodatkowania (straty podatkowej) za dany okres.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego stanowią kwoty przewidziane w przyszłych okresach do odliczenia od podatku dochodowego ze względu na:
- Ujemne różnice przejściowe,
- Przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych oraz
- Przeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych.
Obciążenie podatkowe (przychód podatkowy) składa się z bieżącego obciążenia podatkowego (bieżącego przychodu podatkowego) oraz odroczonego obciążenia podatkowego (odroczonego przychodu podatkowego).
Spółka tworzy rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego (ujmuje składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego), we wszystkich tych przypadkach, w których realizacja lub rozliczenie wartości bilansowej składnika aktywów lub pasywów spowoduje zwiększenie (zmniejszenie) kwoty
40 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł)
przyszłych płatności podatkowych w porównaniu do kwoty, która byłaby właściwa, gdyby ta realizacja lub rozliczenie nie wywoływałaby skutków podatkowych.
Bieżącej wyceny należności i zobowiązań podatkowych należy dokonywać kwotach wymagających zapłaty według stawek obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy.# Zasady polityki rachunkowości

Podatek dochodowy

Na podstawie sporządzanych prognoz wyników finansowych w latach następnych należy ocenić, czy istnieją przesłanki (planowany dochód do opodatkowania) do tworzenia aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub dokonania korekty jego wartości.
Spółka nie dyskontuje aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego.
Aktywa i rezerwy od różnic przejściowych, których skutki odniesiono bezpośrednio na kapitał własny, zostaną odniesione na kapitał własny a nie w wynik okresu.
Należności i zobowiązania podatkowe podlegają odrębnemu ujawnieniu w sprawozdaniu finansowym, podobnie jak aktywa i rezerwy z tytułu ODPD.
Nie należy kompensować zobowiązań i należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego. Kompensata jest dopuszczona jedynie wtedy, gdy Spółka:
- Posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat ujmowanych kwot,
- Ma zamiar zapłacić podatek w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć zobowiązanie.
Nie należy kompensować aktywów i rezerw z tytułu ODPD. Kompensata jest dopuszczona jedynie wtedy, gdy Spółka:
- Posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat ujmowanych kwot,
- Aktywa i rezerwy dotyczą podatku dochodowego nałożonego na jednego podatnika lub wielu podatników pod kilkoma warunkami.
Spory z organami skarbowymi skutkują ujęciem zobowiązań warunkowych. Jeżeli prawdopodobieństwo niekorzystnego rozstrzygnięcia jest wysokie, Spółka ujmuje rezerwy zgodnie z MSR 37 „Rezerwy”.

Transakcje w walutach obcych

Walutą funkcjonalną Spółki jest złoty polski (PLN). Spółka sporządza sprawozdania finansowe w walucie funkcjonalnej.
Spółka wycenia transakcje w walutach obcych według kursu natychmiastowej wymiany na dzień transakcji. Przyjmuje się, że kursem natychmiastowej wymiany na dzień transakcji jest kurs średni NBP z dnia poprzedzającego transakcję.
Spółka wycenia na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach obcych:
- Pieniężne (waluty oraz należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych) – wg kursu natychmiastowej wymagalności na dzień bilansowy, tj. wg kursu średniego NBP na dzień bilansowy,
- Pozycje niepieniężne wyceniane wg kosztu historycznego – wg kursu z dnia transakcji, tzn. nie podlegają przeszacowaniu na dzień bilansowy,
- Pozycje niepieniężne wyceniane wg wartości godziwej – przy zastosowaniu kursów wymiany, które obowiązywały w dniu, na który ustalono wartość godziwą, tj. kursu średniego NBP na ten dzień.
Jeżeli skutki wyceny pozycji niepieniężnej w wartości godziwej odnoszone są w kapitały własne, w ten sam sposób ujmowane są różnice kursowe z wyceny. W innym wypadku różnice kursowe ujmowane są w wyniku okresu.

Przychody

Przychód wycenia się w wartości godziwej zapłaty. Jeżeli termin płatności jest odroczony, przychody należy ująć w dacie powstania w kwocie zdyskontowanej. Wartość dyskonta stanowi przychód odsetkowy (finansowy) ujmowany zgodnie z efektywną stopą procentową w okresie odroczonego terminu płatności. Nie dyskontuje się przychodów, jeżeli termin płatności nie przekracza 180 dni. Tym samym, Spółka ujmuje przychody z umów z klientami, tylko gdy zostały spełnione wszystkie poniższe warunki:
- strony umowy zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków,
- jednostka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane;
- jednostka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane;
- umowa ma treść ekonomiczną oraz
- jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.
Przychód należy rozpoznawać w momencie, kiedy spełnione zostaje zobowiązanie do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego towaru lub usługi klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Ponadto przychód uznaje się za osiągnięty, jeżeli kwotę przychodów można wiarygodnie oszacować i istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji oraz jeżeli poniesione koszty można wycenić w sposób wiarygodny.
Przychody ze sprzedaży produkcji deweloperskiej rozpoznawane są w momencie przekazania na finalnego odbiorcę kontroli nad nabywaną nieruchomością. Przesłanką wskazującą na przeniesienie kontroli jest przeniesienie wszystkich znaczących ryzyk oraz korzyści wynikających z posiadania nieruchomości. Spółka uznaje, że transfer ryzyk i korzyści następuje po spełnieniu następujących warunków:
a) zakończenia budowy,
b) wcześniejszego z dwóch zdarzeń: odbioru lokalu protokołem przekazania lub w sprzedaży w formie aktu.
Przy ustalaniu momentu osiągnięcia przychodów stosuje się Międzynarodowe Warunki Handlu – „Incoterms”. (International Commercial Terms), opracowane przez Międzynarodową Izbę Handlową w Paryżu, zwaną MIH. Zgodnie ze wskazaniami standardu przychody ze sprzedaży ujmuje się w momencie oraz w stopniu odzwierciedlającym spełnienie przez Jednostkę zobowiązania do wykonania świadczenia lub dostawy towaru. Spełnienie zobowiązania następuje w momencie uzyskania przez klienta kontroli nad przekazanym składnikiem aktywów. Przychody ze sprzedaży ujmuje się w wysokości ceny transakcyjnej, tj. w wysokości, co do której oczekuje się zapłaty. W przypadku, gdy wysokość przychodu jest zmienna, zgodnie z nowym standardem kwoty zmienne są zaliczane do przychodów, o ile istnieje duże prawdopodobieństwo, że w przyszłości nie nastąpi odwrócenie ujęcia przychodu w wyniku przeszacowania wartości. Spółka przenosi kontrolę nad dobrem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeśli spełniony jest jeden z następujących warunków:
- klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia w miarę jego wykonywania,
- w wyniku wykonania świadczenia powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad tym składnikiem aktywów – w miarę jego powstawania lub ulepszania – sprawuje klient,
w wyniku wykonania świadczenia nie powstaje składnik o alternatywnym zastosowaniu dla Spółki, a przysługuje jej egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie. W przypadku kontraktów generalnego wykonawstwa spełniają niniejsze kryterium.
Zarówno w przypadku świadczenia przez Spółkę usług budowlanych jak i dostawy osprzętu do maszyn budowlanych zasadniczo powstaje jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia. Tym samym kwestia przypisania ceny transakcyjnej do zobowiązania do wykonania świadczenia nie wymaga szacowania. W przypadku umów o usługę budowlaną szacunku wymaga stopień zaawansowania prac oraz oczekiwanej marży.
W przypadku, gdy cena zależna jest od zdarzeń przyszłych lub jeżeli istnieje zamiar udzielenia rabatu na koniec trwania umowy Spółka szacuje cenę za wykonanie zobowiązania i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie.
Koszty prowizji ze sprzedaży rozliczane są w momencie sprzedaży lokalu.
Spółka nie identyfikuje komponentu finansującego w umowach w odniesieniu do kaucji zatrzymanych, w których kwota zatrzymana stanowi zabezpieczenie dobrego wykonania kontraktu ze względu na niewielką istotność.
Dla każdego zobowiązania do wykonania świadczenia spełnianego w miarę upływu czasu Spółka ujmuje przychody w oparciu o metody pomiaru oparte na nakładach (metoda udziału kosztów poniesionych do dnia ustalenia przychodów w całkowitych kosztach świadczenia).

Przychody finansowe

Przychody i koszty uzyskane ze sprzedaży instrumentów finansowych wykazuje się w dacie wyłączenia zbywanego instrumentu finansowego z bilansu zgodnie z MSSF 9.
Dywidendy należy ujmować w momencie ustalenia praw udziałowców do ich otrzymania.
Przychody z tytułu odsetek od aktywów finansowych (wycenianych odpowiednio: w zamortyzowanym koszcie, w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat lub w wartości godziwej przez rachunek innych całkowitych dochodów) ujmowane są w przychodach finansowych.

Koszty

Koszty ujmowane są w ciężar wyniku w dacie ich poniesienia, tzn. w dacie wyłączenia aktywów lub ujęcia zobowiązań, którym odpowiadają.
Koszty świadczeń pracowniczych ujmowane są w okresie, w którym pracownicy świadczyli dotyczącą ich pracę.

Koszty finansowania zewnętrznego

ujmowane są jako koszty okresu, w którym je poniesiono, z wyjątkiem kosztów, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów. Należy je wówczas aktywować jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów.

Zasady rozliczania umów o budowę

Dla realizowanych umów o budowę niestanowiącą działalności deweloperskiej, dla których zobowiązania do wykonania świadczenia na rzecz Klienta spełniane są w czasie Spółka ujmuje przychody w miarę upływu czasu, mierząc stopień całkowitego spełnienia tego zobowiązania do wykonania świadczenia na podstawie zaawansowania prac.
Zaawansowanie prac, jeśli jest to możliwe, ustalane jest na podstawie udziału kosztów poniesionych do kosztów budżetowanych dla projektu. Do kosztów poniesionych nie uwzględnia się wartości materiałów przekazanych na budowę, ale niewbudowanych zgodnie z przeznaczeniem.
Marża rozpoznawana jest na podstawie porównania wartości kontraktu do planowanych kosztów (budżetu).# Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł)

Rozliczanie kosztów działalności deweloperskiej

Łączną różnicę między przychodami oszacowanymi a przychodami zafakturowanymi ujmuje się jako należności z tytułu umów o budowę (różnica dodatnia) lub zobowiązania z tytułu umów o budowę (różnica ujemna).
Do kosztu wytworzenia obiektów w ramach prowadzonej działalności deweloperskiej, ujmuje się koszty spełniające kryteria technicznego kosztu wytworzenia, obejmujące:
- Bezpośrednie koszty wytworzenia,
- Pośrednie koszty związane w wytworzeniem obiektów, w szczególności:
Koszty wydziałowe logistyki (paliwo, utrzymanie samochodów, zarządzanie logistyką, wynagrodzenia kierowców w sytuacji, gdy samochody wykorzystywane są na różnych projektach) – rozliczane na projekty deweloperskie oraz generalne wykonawstwo według klucza bezpośrednich kosztów wytworzenia.
Koszty działu zaopatrzenia generalnego wykonawstwa i działalności deweloperskiej - rozliczane na projekty deweloperskie oraz generalne wykonawstwo według klucza bezpośrednich kosztów wytworzenia.
Spółka wyodrębnia urządzenia księgowe (konta) dla każdego projektu deweloperskiego (Zlecenie). Kryterium wyodrębnienia Zlecenia jest przewidywany czas ukończenia budowy wszystkich obiektów (budynków i budowli) objętych danym zleceniem oraz podobieństwo obiektów objętych Zleceniem.
W ramach jednego zlecenia nie należy ujmować nakładów na wytworzenie obiektów, których planowane ukończenie używania różni się o więcej niż 6 miesięcy (tj. najwcześniej ukończony w ramach zlecenia obiekt zostanie ukończony wcześniej niż 6 miesięcy przed ostatnim ukończonym w ramach zlecenia obiektem).
- W ramach jednego zlecenia nie należy ujmować obiektów, dla których przewidywany koszt wytworzenia PU (powierzchni użytkowej lokalu) różni się 45
Po ukończeniu zlecenia, koszty są rozliczane na metr kwadratowy PU według następującego algorytmu:
- TKW 1m2 PU = [(PKZR) – (POPS)*(CPOPS)]/(PUO)
- Gdzie:
  - TKW – techniczny koszt wytworzenia
  - PKZR – poniesione koszty zlecenia razem
  - POPS – powierzchnia obiektów pomocniczych podlegających sprzedaży (garaże, piwnice)
  - CPOPS – oczekiwana cena sprzedaży metra kwadratowego obiektów pomocniczych
  - PUO – powierzchnia użytkowa lokali ogółem
Powyższy algorytm zakłada, że powierzchnie pomocnicze podlegają wycenie według spodziewanych przychodów ze sprzedaży, analogicznie jak produkcja pomocnicza. Koszty obiektów wspólnych rozliczane są proporcjonalnie na metr kwadratowy PU.
W przypadku, gdy dane w ramach danego zlecenia obiekt został ukończony i podlega sprzedaży lub oddaniu do używania przed ukończeniem innych obiektów (o ile inne obiekty planowane są do ukończenia nie później niż w ciągu 6 miesięcy od ukończenia pierwszego obiektu w ramach zlecenia), wówczas koszty rozliczane są na metr kwadratowy PU ukończonego obiektu według następującego algorytmu:
- FTKW 1m2 PU = [(PKZR) + (FKZR) – (POPS)*(CPOPS)]/(PUO)
- Gdzie:
  - TKW – szacowany techniczny koszty wytworzenia
  - FKZR – Szacowane przyszłe koszty niezbędne do ukończenia zlecenia
Po ukończeniu zlecenia (nie dalej niż w ciągu 6 miesięcy) koszty ustalane są ostatecznie i FTKW jest korygowany do TKW.
W przypadku, gdy pierwotne założenie, że wszystkie obiekty w ramach zlecenia zostaną zakończone w ciągu 6 miesięcy a wartość kosztu wytworzenia 1 m2 PU realizowanych obiektów nie będzie się różnić bardziej niż o 20% nie znajdzie potwierdzenia, spółka rozdziela zlecenia zgodnie z obowiązującymi kryteriami i wszystkie wcześniej poniesione w ramach zlecenia koszty podlegają ponownej dekretacji w podziale na nowe zlecenia.
Jeżeli spółka ponosi istotne nakłady na części wspólne dotyczące wielu zleceń, nakłady te podlegają podziałowi na zlecenia proporcjonalnie do PU, przy czym rozliczenia dokonuje się wyłącznie w odniesieniu do zleceń otwartych lub planowanych do otwarcia w ciągu 12 miesięcy od dnia poniesienia tych nakładów.

Segmenty

Kierownictwo Grupy Dekpol zdecydowało o zorganizowaniu Grupy w oparciu o kryterium zróżnicowanych produktów i usług. Nie wyodrębnia się segmentu, jeżeli przychody lub zyski/straty lub aktywa segmentu stanowią mniej niż 10% odpowiednio przychodów, zysków/strat lub aktywów wszystkich segmentów, przy czym w podziale na segmenty prezentuje się co najmniej 75% skonsolidowanych przychodów, zysków i aktywów z MSSF 8 „Segmenty operacyjne”.

W dniu zatwierdzenia polityki Grupa zidentyfikowała następujące segmenty branżowe:

Generalne wykonawstwo,
Działalność deweloperska,
Produkcja łyżek i osprzętu do maszyn i urządzeń.

Grupa ustala segmenty geograficzne jako uzupełniający wzór sprawozdawczy. Noty objaśniające zawierają wyłącznie dane o przychodach do zewnętrznych klientów uzgadniające się do przychodów skonsolidowanych (czyli po uwzględnieniu wyłączeń konsolidacyjnych). Przychody ze sprzedaży między segmentami nie są włączone do wartości zysku lub straty segmentu poddawanej przeglądowi przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych ani w inny sposób są regularnie przedstawiane temu organowi. Podział na segmenty odpowiada podziałowi na podobne produkty lub usługi.

Ujawnienia dotyczące wartości godziwej aktywów i zobowiązań

Grupa wycenia w wartości godziwej wyłącznie inwestycje w nieruchomości oraz instrumenty pochodne. Stosowne wyceny zamieszczane są w sprawozdaniach finansowych, przy czym wycena nieruchomości inwestycyjnych jest dokonywana, stosowanie do polityki rachunkowości, raz do roku. Pozostałe aktywa finansowe (wycena instrumentów pochodnych) wyceniane są z zastosowaniem metody z poziomu 2. Przyjęte metody oszacowania wartości godziwej ujawniono w dodatkowej nocie objaśniającej do sprawozdania finansowego.

W szczególności nieruchomość hotelu Almond wyceniana jest z zastosowaniem metody z poziomu 3 hierarchii wartości godziwej (metoda dochodowa), ze względu na podpisaną umowę wynajmu. Pozostałe nieruchomości wyceniane są z zastosowaniem metod z poziomu 2 hierarchii wartości godziwej (metody porównawcze, pozostałościowe itp.). Instrumenty pochodne wyceniane są z zastosowaniem wyceny do wartości godziwej przygotowanej przez profesjonalny podmiot z zastosowaniem metod z 2 poziomu hierarchii wartości godziwej.

W okresie objętym historycznymi danymi finansowymi nie wystąpiły przeniesienia między poziomem 1 a 2 hierarchii wartości godziwej. Ze względu na charakter aktywów i zobowiązań finansowych Grupa nie identyfikuje przesłanek, dla których miałaby występować istotna różnica między ich wartością bilansową a wartością godziwą. W szczególności istotne zobowiązania finansowe oprocentowane są na zasadach rynkowych, z zastosowaniem zmiennej stopy procentowej. W zakresie aktywów finansowych występują głównie należności wymagalne w terminie do 1 roku oraz środki pieniężne. Grupa nie przygotowuje wycen wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych dla celów zarządczych.

Zysk przypadający na jedną akcję

Zgodnie z MSR 33 podstawowy zysk przypadający na jedną akcję przedstawiony jest jako iloraz zysku lub straty, która przypada na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej do średniej ważonej liczby akcji zwykłych występujących w ciągu danego okresu. Do wyliczenia zysku przypadającego na zwykłych akcjonariuszy jednostka bierze pod uwagę zysk lub stratę z działalności kontynuowanej przypadającej na jednostkę oraz zysku lub straty przypadającej na jednostkę dominującą. Powyższe kwoty korygowane są o wartość dywidend uprzywilejowanych po opodatkowaniu, różnice z tytułu rozliczenia akcji uprzywilejowanych oraz o inne podobne wpływy akcji uprzywilejowanych, zaklasyfikowanych jako instrumenty kapitałowe.

Zarządzanie ryzykiem finansowym

W działalności Grupy Dekpol istotne są poniższe rodzaje ryzyk finansowych:

Ryzyko stopy procentowej – w ramach prowadzonej działalności spółki z Grupy Kapitałowej Dekpol narażone są na ryzyko stopy procentowej. Spółki posiadają zobowiązania finansowe, których koszt finansowy liczony jest przede wszystkim w oparciu o zmienną bazową stopę procentową WIBOR i stałą marżę lub stopę procentową EURIBOR i stałą marżę, oprócz tego spółki posiadają również zobowiązania finansowe, których koszt finansowy liczony jest w oparciu o stałą stopę procentową.
Ryzyko kursowe – ze względu na dalszy wzrost skali operacji w walutach obcych spółki z Grupy Kapitałowej Dekpol narażone są na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż waluta krajowa. W Spółce w dużej mierze wykorzystuje się naturalny hedging, skutkujący zrównoważeniem przepływów walutowych.
Ryzyko kredytowe – Spółka jest narażona na ryzyko kredytowe rozumiane jako ryzyko, że dłużnicy nie wywiążą się ze swoich zobowiązań i tym samym spowodują poniesienie strat przez Spółkę. Dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności oraz podejmowaniu działań windykacyjnych, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest ograniczone. W zakresie sprzedaży lokali mieszkalnych, usługowych ryzyko nieściągalnych należności nie występuje, gdyż ich sprzedaż dokonywana jest zaliczkowo. Natomiast w przypadku usług budowalnych, Spółka otrzymuje częściowe zaliczki na poczet wykonanych usług oraz rozlicza etapami zgodnie z harmonogramem roboty budowalne.# Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe rozumiane jest jako możliwość niewywiązania się dłużników Grupy z zobowiązań i jest związane z trzema głównymi obszarami:

wiarygodnością kredytową klientów, z którymi zawiera się transakcje sprzedaży,
wiarygodnością kredytową instytucji finansowych, z którymi zawiera się transakcje zabezpieczające lub które pośredniczą w ich zawieraniu, a także tych w których lokowane są wolne środki pieniężne,
kondycją finansową spółek zależnych – pożyczkobiorców.

W ujęciu szczegółowym źródła ekspozycji na ryzyko kredytowe stanowią:

środki pieniężne i lokaty bankowe,
instrumenty pochodne,
należności handlowe,
należności z tytułu umów z klientami,
udzielone pożyczki,
udzielone gwarancje i poręczenia
pozostałe aktywa finansowe.

Odpis na oczekiwane straty kredytowe wycenia się w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia należności. Na potrzeby estymacji wyodrębniono 7 grup ryzyka w oparciu o kryterium dni opóźnienia w terminie płatności, zgodnie z przedziałami przedstawionymi poniżej.

Współczynniki niewypełnienia zobowiązania oblicza się dla następujących przedziałów:

należności nieprzeterminowane
należności przeterminowane od 1 do 30 dni
należności przeterminowane od 31 do 60 dni
należności przeterminowane od 61 do 90 dni
należności przeterminowane od 91 do 180 dni
należności przeterminowane od 180 do 1 roku
powyżej 1 roku

49 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł)

Spółka zgodnie z MSSF 9 stosuje model uproszczony (przy wykorzystaniu matrycy rezerw) w oparciu o wiedzę ekspercką w którym odpisy oblicza się dla należności handlowych zaliczanych do różnych przedziałów wiekowych (okresów przeterminowania), przy zastosowaniu współczynnika niewypełnienia zobowiązania. Współczynnik niewypełnienia zobowiązania ustala się w oparciu o dane historyczne (wyliczone na bazie ostatnich 2 lat) skorygowane o wpływ przyszłych czynników. Model uwzględnia wpływ czynników makroekonomicznych.

W ramach należności z tytułu dostaw i usług, stanowiących najistotniejszą klasę aktywów narażonych na ryzyko kredytowe, a także w przypadku aktywów z tytułu umów z Klientami, w ocenie Zarządu Spółka nie jest narażona na nadmierne ryzyko kredytowe w związku z udziałem znaczącego kontrahenta. W Grupie występuje niski stopień koncentracji ryzyka kredytowego i sald należności z tytułu dostaw i usług, umów. Spółki z Grupy Kapitałowej Dekpol współpracują z wieloma dostawcami i odbiorcami, a obroty z nimi są zróżnicowane i z żadnym z nich nie przekroczyły w 2022 roku 20% wartości przychodów ze sprzedaży Grupy Kapitałowej Dekpol i na tym poziomie nie jest identyfikowane uzależnienie od pojedynczych zewnętrznych odbiorców lub dostawców. W konsekwencji szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania.

ryzyko płynności – Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności rozumiane jako ryzyko utraty zdolności do regulowania zobowiązań w określonych terminach. Ryzyko wynika z potencjalnego ograniczenia dostępu do rynków finansowych, co może skutkować brakiem możliwości pozyskania nowego finansowania lub refinansowania swojego zadłużenia. Ponadto ryzyko dotyczy sytuacji potencjalnego naruszenia kowenantów umów kredytowych lub zawartych w warunkach emisji obligacji, które mogą skutkować postawieniem zobowiązań w stan natychmiastowej wymagalności. Spółka zawiera umowy kredytowe w celu finansowania inwestycji z różnymi bankami. Terminy spłat kolejnych rat dostosowywane są do przewidywanych wpływów ze sprzedaży poszczególnych inwestycji. Ponadto Spółka emituje obligacje. Spółka zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach kwartalnych. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków (w tym zwłaszcza poprzez ocenę zdolności pozyskania finansowania w postaci kredytów i obligacji, możliwością zwolnienia środków z

50 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł)

rachunków powierniczych). Terminy wymagalności istotnych aktywów i zobowiązań zaprezentowano w dodatkowych notach objaśniających do rocznych sprawozdań finansowych. Zamieszczono tam też szczegółową specyfikację wartości istotnych składników zobowiązań finansowych.

ryzyko związane ze zmianami tendencji rynkowych - jednym z poważniejszych ryzyk jest możliwość zaistnienia zmian tendencji rynkowych. Na popyt na dobra inwestycyjne wpływa wiele zmiennych niezależnych od Spółki. Natomiast na przychody uzyskiwane z prowadzonej działalności bezpośredni wpływ mają popyt i podaż na usługi budowlane. Istnieje ryzyko pogorszenia się sytuacji na rynku budowlanym poprzez ograniczenie ilości inwestycji, co może się przełożyć na wysokość marży, a co za tym idzie – rentowność Spółki. Ponadto przychody Spółki zależą w dużej mierze od aktywności inwestorów w regionie. Zmniejszenie poziomu inwestycji może mieć niekorzystny wpływ na jego wynik finansowy oraz perspektywy rozwoju. Aby zniwelować to ryzyko, Spółka poszukuje nowych kontraktów na szerszym rynku. Służy to minimalizacji ryzyka koncentracji działalności tylko na rynku lokalnym. Ponadto Zarząd w przypadku niekorzystnych zmian rynkowych będzie wdrażał działania mające na celu dostosowanie jej do zmieniających się realiów rynkowych np. poprzez działania mające na celu ograniczanie kosztów. Pozostałe ryzyka wpływające na działalność Spółki zostały szerzej opisane w Sprawozdaniu Zarządu z działalności.

10. Zarządzanie kapitałem

Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest zapewnienie zdolności do kontynuowania działalności, utrzymanie bezpiecznych wskaźników kapitałowych oraz dobrego ratingu kredytowego. Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Grupa wlicza kredyty, pożyczki, zobowiązania z tytułu emisji papierów dłużnych, zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje kapitał własny należny akcjonariuszom Jednostki Dominującej.

11. Ważne oszacowania i osądy

Szacunki Zarządu DEKPOL S.A., wpływające na wartości wykazane w sprawozdaniu finansowym, dotyczą głównie:

51 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł)

przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych,
odpisów aktualizujących składniki aktywów, w tym m.in.: aktywów przeznaczonych do sprzedaży,
zaawansowania prac ustalanego dla celów rozliczenia kontraktów o usługę budowlaną wraz z określeniem planowanej marży realizowanej na kontrakcie,
dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodzeń oraz założeń aktuarialnych używanych przy obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne i rentowe,
wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych,
przyszłych wyników podatkowych, uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony podatek dochodowy.

Stosowana metodologia ustalania wartości szacunkowych opiera się na najlepszej wiedzy Zarządu Spółki i jest zgodna z wymogami MSSF. Metodologia ustalania wartości szacunkowych jest stosowana w sposób ciągły względem ostatniego okresu sprawozdawczego, z wyjątkiem metodologii szacowania odpisów aktualizujących na straty kredytowe dotyczące należności handlowych, zgodnie z metodologią określoną w MSSF 15 „Przychody z umów z klientami”. W ocenie Zarządu zastosowanie nowej metodologii szacowania odpisów aktualizujących należności nie wpłynęłoby istotnie na dane porównawcze. Zmiany odpisów aktualizujących przedstawiono w dalszej części informacji, w dodatkowych notach objaśniających do poszczególnych pozycji aktywów.

12. Zmiany polityki rachunkowości i stwierdzone błędy dotyczące lat poprzednich i ich wpływ na wynik finansowy i kapitał własny

Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku, z wyjątkiem niewielkich zmian (które nie mają istotnego wpływu na dane sprawozdawcze) oraz zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku i później. W okresie sprawozdawczym nie stwierdzono błędów dotyczących lat poprzednich w dotychczas publikowanych sprawozdaniach finansowych, które miałyby istotny wpływ na wynik finansowy lub/ i kapitał własny. Sprawozdanie finansowe roku 2021 stworzone jest z zastosowaniem nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku i później.

52 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł)

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Opis	Nota	31.12.2022	31.12.2021
Aktywa trwałe		282 275	279 532
Rzeczowe aktywa trwałe	1.	148 754	122 387
Wartości niematerialne		6 745	5 750
Wartość firmy	3.	0	0
Nieruchomości inwestycyjne	2.	80 817	98 022
Akcje i udziały	4.	40	40
Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe	7.	17 583	13 079
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe	5.	4 281	8 497
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		24 055	31 757
Aktywa obrotowe		1 104 504	1 077 617
Zapasy	6.	396 497	263 187
Należności z tytułu umów z klientami		0	110 006
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe	7.

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Opis	Nota	31.12.2022	31.12.2021
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	8.	229 458	190 627
w tym środki pieniężne na rachunkach powierniczych		12 724	17 383
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe	5.	150 000	990 513
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego		459	409
Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe lub grupy do zbycia		1 104 504	1 077 617
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży		0	0
Aktywa razem		1 386 779	1 357 149

Opis	Nota	31.12.2022	31.12.2021
Kapitał własny	10.	476 961	387 268
Kapitał podstawowy		8 363	8 363
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej		26 309	26 309
Akcje własne (-)		0	0
Pozostałe kapitały rezerwowe z wyceny		7 572	-2 308
Zyski zatrzymane:		415 793	336 225
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej		458 037	368 589
Udziały niedające kontroli		18 924	18 679
Zobowiązania	12.	909 818	969 881
Zobowiązania długoterminowe	12.	269 261	282 261
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		28 631	45 975
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	10.	334	337
Pozostałe rezerwy długoterminowe		0	0
Kredyty, pożyczki i instrumenty dłużne długoterminowe	11.	184 922	200 316
Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe	11.	0	0
Zobowiązania z tytułu leasingu długoterminowe	11	814	5 824
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe		43 560	29 809
Zobowiązania krótkoterminowe	12.	640 557	687 620
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych		368	100
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe	10.	51 267	68 377
Kredyty, pożyczki i instrumenty dłużne krótkoterminowe		123 443	113 786
Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe		0	7 214
Zobowiązania z tytułu leasingu krótkoterminowe		6 557	4 537
Zobowiązania z tytułu umów z klientami		12 795	0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe		425 825	489 662
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego		20 302	3 944
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży		640 557	687 620
Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży		0	0
Pasywa razem		1 386 779	1 357 149

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW WARIANT KALKULACYJNY

Opis	Nota	01.01.-31.12.2022	01.01.-31.12.2021
Przychody ze sprzedaży	14.1	1 386 848	1 255 783
Koszt własny sprzedaży	14.2.	1 182 208	1 090 125
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży		204 640	165 658
Koszty sprzedaży		45 272	33 913
Koszty ogólnego zarządu		38 958	31 308
Pozostałe przychody operacyjne	14.4	19 616	30 305
Zysk z okazyjnego nabycia		7 076	20 229
Pozostałe koszty operacyjne	14.5.	19 976	17 754
Zysk (strata) z działalności operacyjnej		120 050	112 988
Przychody finansowe	15.1	13 597	2 532
Koszty finansowe	15.2.	35 760	25 882
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		97 887	89 638
Podatek dochodowy	16.1.	18 978	13 912
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej		78 909	75 726
Zysk (strata) z działalności zaniechanej		0	0
Zysk (strata) netto		78 909	75 726
Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom niekontrolującym		118	-72
Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej		78 791	75 798

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE O CAŁKOWITYCH DOCHODACH

Opis	01.01.-31.12.2022	01.01.-31.12.2021
Zysk (strata) netto	78 909	75 726
Inne całkowite dochody, które nie mogą być przeniesione do wyniku	0	0
Inne całkowite dochody, które mogą być przeniesione do wyniku	9 857	1 313
Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne	9 859	1 313
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	-2	0
Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem	9 857	1 313
Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów, które nie mogą być przeniesione do wyniku	-23	0
Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów, które mogą być przeniesione do wyniku	0	0
Inne całkowite dochody netto	9 880	1 313
Całkowite dochody	88 789	77 039
Całkowite dochody przypadające akcjonariuszom niekontrolującym	118	-72
Całkowite dochody przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej	88 671	77 111

Zysk na akcję

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą:

	10,60	9,22
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej	10,60	9,22
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej	0	0
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą	10,60	9,22

Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą:

	10,60	9,22
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej	10,60	9,22
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej	0	0
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą	10,60	9,22

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia)

Opis	01.01.-31.12.2022	01.01.-31.12.2021
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	97 887	89 638
Korekty:	20 549	-26 415
Amortyzacja	15 519	11 991
Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych	-510	408
Odpisy aktualizujące ujęte w wyniku finansowym	0	0
Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów trwałych	-419	-1 862
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	-5 426	1 667
Koszty z tytułu odsetek	32 750	14 701
Przychody z odsetek	-358	-242
Przychody z dywidend	0	0
Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem	-747	13 912
Inne korekty	593	0
Zmiana stanu zapasów	-133 310	25 968
Zmiana stanu należności	167 713	-317 385
Zmiana stanu zobowiązań	-21 066	177 951
Zmiana stanu rezerw	-34 190	46 476
Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności)	118 436	63 223
Zapłacony podatek dochodowy	-15 655	-7 404
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	102 781	55 819
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych	-1 468	-1 168
Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych	0	0
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych	-6 627	-2 969
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	2 397	1 081
Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych	-12 507	0
Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych	0	0
Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych	-16 206	-9 712
Pożyczki udzielone	0	-4 613
Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych	0	3 150
Otrzymane odsetki	30	11
Inne wpływy (wydatki) z działalności inwestycyjnej	0	-1 498
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-34 381	-15 718
Wpływy netto z tytułu emisji akcji	0	16 750
Nabycie akcji własnych	0	0
Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	29 835	91 033
Wykup dłużnych papierów wartościowych	-25 622	-67 451
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek	51 437	48 015
Spłaty kredytów i pożyczek	-48 829	-75 116
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	-6 987	-5 001
Odsetki zapłacone	-27 332	-15 197
Dywidendy wypłacone	0	0
Wpływy z otrzymanych dotacji	0	0
Inne wpływy (wydatki) z działalności finansowej	-1 402	0
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	-28 900	-6 967
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów bez różnic kursowych	39 500	33 134
Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych	-669	0
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	38 831	33 134
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu	190 627	157 493
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu	229 458	190 627
w tym o ograniczonej możliwości dysponowania	13 625	17 383

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM

Opis	Kapitał podstawowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Pozostałe kapitały rezerwowe z wyceny	Zyski zatrzymane	Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	Udziały niedające kontroli	Razem
Saldo na początek okresu	8 363	26 309	-2 308	336 225	368 589	18 679	387 268
Korekty błędów lat poprzednich	0	0	0	0	0	0	0
Saldo na początek okresu po zmianach	8 363	26 309	-2 308	336 225	368 589	18 679	387 268
Zysk (strata) netto	0	0	0	78 791	78 791	118	78 909
Inne całkowite dochody netto	0	0	9 880	0	9 880	0	9 880
Całkowite dochody	0	0	9 880	78 791	88 671	118	88 789
Emisja akcji	0	0	0	0	0	0	0
Dywidendy	0	0	0	0	0	0	0
Inne zmiany	0	0	0	777	777	127	904
Razem zmiany w kapitale własnym	0	0	9 880	79 568	89 448	245	89 693
Saldo na koniec okresu	8 363	26 309	7 572	415 793	458 037	18 924	476 961

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM W POPRZEDNIM OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM

Opis	Kapitał podstawowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Pozostałe kapitały rezerwowe z wyceny	Zyski zatrzymane	Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	Udziały niedające kontroli	Razem
Saldo na początek okresu	8 363	26 309	-3 621	260 427	291 478	2 002	293 479
Korekty błędów lat poprzednich	0	0	0	0	0	0	0
Saldo na początek okresu po zmianach	8 363	26 309	-3 621	260 427	291 478	2 002	293 479
Zysk (strata) netto	0	0	0	75 798	75 798	-72	75 726
Inne całkowite dochody netto	0	0	1 313	0	1 313	0	1 313
Całkowite dochody	0	0	1 313	75 798	77 111	-72	77 039
Emisja akcji	0	0	0	0	0	16 750	16 750
Dywidendy	0	0	0	0	0	0	0
Inne zmiany	0	0	0	0	0	0	0
Razem zmiany w kapitale własnym	0	0	1 313	75 798	77 111	16 678	93 789
Saldo na koniec okresu	8 363	26 309	-2 308	336 225	368 589	18 679	387 268

1. Rzeczowe aktywa trwałe

1.1. Rzeczowe aktywa trwałe

Opis	31.12.2022	31.12.2021
Grunty	19 061	10 899
Budynki i budowle	59 249	51 951
Maszyny i urządzenia	45 367	39 986
Środki transportu	17 020	14 208
Pozostałe środki trwałe	3 985	2 787
Środki trwałe w budowie	3 901	2 086
Zaliczki na środki trwałe	171	0
Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych	148 754	122 387

Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych została ujęta w następujących pozycjach rachunku zysków i strat:

Opis	31.12.2022	31.12.2021
Grunty	0	0
Budynki i budowle	2 851	1 186
Maszyny i urządzenia	6 731	7 136
Środki transportu	4 790	3 082
Pozostałe środki trwałe	786	232
Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych	15 189	11 721

1.2. Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym

Opis	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Zaliczki na środki trwałe	Razem
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	12 154	54 360	59 409	25 697	4 406	2 086	470	158 582
Nabycia bezpośrednie	1 416	1 225	9 148	6 962	541	2 132	-299	21 124
Przyjęcia ze środków trwałych w budowie	0	0	338	14	190	0	0	345
Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek gospodarczych	6 777	8 944	3 849	248	1 346	0	0	21 164
Reklasyfikacje	0	-37	8	0	37	-120	0	-112
Zmniejszenie/zwiększenie z tytułu aportu ZCP	0	0	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	0	-551	-1 481	-1 036	-52	0	0	-3 120
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	0	0	-334	-187	-53	0	0	-574
Inne korekty	0	0	219	-121	-88	0	0	10
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	20 348	63 941	71 156	31 576	6 327	3 901	171	197 420
Wartość umorzenia na początek okresu	-1 255	-2 409	-19 423	-11 489	-1 619	0	0	-36 195
Zwiększenie amortyzacji za okres	-32	-2 851	-6 731	-4 790	-786	0	0	-15 189
Reklasyfikacje	0	0	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenie/zwiększenie z tytułu aportu ZCP	0	0	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	0	9	918	0	0	0	0	1 445
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	0	0	101	88	30	0	0	219
Inne korekty	0	0	-416	126	0	0	0	-289
Wartość umorzenia na koniec okresu	-1 287	-4 692	-25 790	-14 556	-2 342	0	0	-48 666
Wartość odpisów aktualizujących na początek okresu	0	0	0	0	0	0	0	0
Zwiększenia w ciągu okresu	0	0	0	0	0	0	0	0
Wartość odpisów aktualizujących na koniec okresu	0	0	0	0	0	0	0	0
Wartość netto na koniec okresu	19 061	59 249	45 367	17 020	3 985	3 901	171	148 754

1.3. Rzeczowe aktywa trwałe w poprzednim okresie sprawozdawczym

Opis	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Zaliczki na środki trwałe	Razem
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	7 381	34 833	36 427	18 737	3 392	6 011	163	106 944
Nabycia bezpośrednie	0	0	4 292	4 908	1 014	2 833	452	13 499
Przyjęcia ze środków trwałych w budowie	0	85	83	0	0	0	0	169
Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek gospodarczych	0	0	0	0	0	0	0	0
Reklasyfikacje	0	0	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenie/zwiększenie z tytułu aportu ZCP	0	0	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	0	0	-449	-519	0	-53	0	-1 021
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	0	0	-2	0	-1	0	0	-2
Inne korekty	4 773	19 442	19 057	2 571	0	-105	0	45 737
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	12 154	54 360	59 409	25 697	4 406	8 686	614	165 326
Wartość umorzenia na początek okresu	-1 169	-1 224	-12 553	-8 813	-1 388	0	0	-25 146
Zwiększenie amortyzacji za okres	-86	-1 186	-7 136	-3 082	-232	0	0	-11 721
Reklasyfikacje	0	0	0	0	0	-6 600	-145	-6 744
Zmniejszenie/zwiększenie z tytułu aportu ZCP	0	0	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	0	0	190	377	0	0	0	567
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	0	0	2	0	1	0	0	2
Inne korekty	0	0	74	29	0	0	0	103
Wartość umorzenia na koniec okresu	-1 255	-2 409	-19 423	-11 489	-1 619	-6 600	-145	-42 939
Wartość odpisów aktualizujących na początek okresu	0	0	0	0	0	0	0	0
Zwiększenia w ciągu okresu	0	0	0	0	0	0	0	0
Wartość odpisów aktualizujących na koniec okresu	0	0	0	0	0	0	0	0
Wartość netto na koniec okresu	10 899	51 951	39 986	14 208	2 787	2 086	470	122 387

2. Nieruchomości inwestycyjne

2.1. Nieruchomości inwestycyjne

	31.12.2022	31.12.2021
Grunty nie oddane w najem	13 017	30 222
Nieruchomości oddane w najem	67 800	67 800
Zaliczki na nieruchomości inwestycyjne	0	0
Wartość bilansowa netto	80 817	98 022

Na nieruchomości oddane w najem składa się nieruchomość hotelu Almond położona przy ul. Toruńskiej 12 wyceniona do wartości godziwej z zastosowanie m poziomu hierarchii 3, przez niezależnego rzeczoznawcę. Wyceniający posłużył się podejściem dochodowym, metodą zysków, techniką dyskontowania strumieni dochodów. Wycenę nieruchomości oparto na analizie danych historycznych hotelu, obserwacji rynku oraz analizach rynkowych dla podobnych obiektów. Przyjęto również projekcję 5-letnią z uwagi na powolne wychodzenie branży hotelarskiej z kryzysu. Stopa dyskontowa została przyjęta na poziomie 7,5 proc. Hotel jest przedmiotem dzierżawy na podstawie umowy zawartej pomiędzy Almond Sp. z o.o., właścicielem obiektu, a City Hotel Management Sp. z o.o. od 01 kwietnia 2022 roku do 31 marca 2033 roku. Przychód w Spółce Almond w 2022 r. z tytułu czynszu hotelu wynosił 2.045 tys. zł. Jednocześnie koszty poniesione w bieżącym roku to m.in.: - podatek od nieruchomości na kwotę 187 tys. PLN - opłata za użytkowanie wieczyste na kwotę 75 tys. PLN - pozostałe koszty 3 tys. PLN Grunty nie oddane w najem to zakupiony grunt w Spółce Dekpol Deweloper sp. z o.o. o wartości 12.507 tys. PLN.

2.2. Nieruchomości inwestycyjne w okresie sprawozdawczym

Opis	Grunty nie oddane w najem	Nieruchomości inwestycyjne oddane w najem	Razem
Nieruchomości inwestycyjne na początek okresu	30 222	67 800	98 022
Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek	0	0	0
Nabycie nieruchomości	12 507	0	12 507
Inne zmiany (reklasyfikacje, przeniesienia itp.) (+/-)	-30 222	0	-30 222
Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-)	510	0	510
Nieruchomości inwestycyjne na koniec okresu	13 017	67 800	80 817

2.3. Nieruchomości inwestycyjne w poprzednim okresie sprawozdawczym

Opis	Grunty nie oddane w najem	Nieruchomości inwestycyjne oddane w najem	Razem
Nieruchomości inwestycyjne na początek okresu	0	97 634	97 634
Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek	0	0	0
Nabycie nieruchomości	29 830	0	29 830
Inne zmiany (reklasyfikacje, przeniesienia itp.) (+/-)	0	-31 129	-31 129
Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-)	392	1 680	2 072
Nieruchomości inwestycyjne na koniec okresu	30 222	67 800	98 022

3. Wartość firmy i pozostałe wartości niematerialne

3.1. Wartości niematerialne

Opis	31.12.2022	31.12.2021
Wartość firmy	0	0
Patenty i licencje	213	223
Koszty prac rozwojowych	0	119
Pozostałe wartości niematerialne	6 533	5 408
Wartości niematerialne netto	6 746	5 750

Pozostała wartość niematerialna to system ERP, który jest na etapie wdrożenia. Rok 2021 był okresem wprowadzania i testowania nowego systemu ERP, natomiast rok 2022 to adaptacja systemu.

3.2. Wartości niematerialne w okresie sprawozdawczym

Amortyzacja wartości niematerialnych została ujęta w następujących pozycjach rachunku zysków i strat:

Opis	31.12.2022	31.12.2021
Wartość firmy	0	0
Patenty i licencje	150	82
Koszt prac rozwojowych	0	84
Pozostałe wartości niematerialne	180	0
Wartość netto	330	166

Opis	Wartość Firmy	Patenty i licencje	Koszty prac rozwojowych	Pozostałe wartości niematerialne	Razem
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	1 141	1 956	224	5 678	8 999
Nabycie	0	269	0	137	406
Zmniejszenie/zwiększenie z tytułu aportu ZCP	0	0	0	0	0
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	0	0	0	-13	-13
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	1 141	2 221	224	6 864	10 451
Wartość umorzenia na początek okresu	-1 141	-1 652	-224	-152	-3 169
Zmniejszenie/zwiększenie z tytułu aportu ZCP	0	0	0	0	0
Zwiększenie amortyzacji za okres	0	-150	0	-180	-330
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	0	0	0	0	0
Wartość umorzenia na koniec okresu	-1 141	-1 802	-224	-332	-3 499
Wartość odpisów aktualizujących na początek okresu	0	-82	0	0	-82
Wartość odpisów aktualizujących na koniec okresu	0	-206	0	0	-206
Wartość netto na koniec okresu	0	213	0	6 533	6 746

3.3. Wartości niematerialne w poprzednim okresie sprawozdawczym

Opis	Wartość Firmy	Patenty i licencje	Koszty prac rozwojowych	Pozostałe wartości niematerialne	Razem
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	1 259	1 528	203	229	3 218
Nabycie	0	254	0	86	340
Zmniejszenie/zwiększenie z tytułu aportu ZCP	-118	174	0	-224	-167
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	0	0	0	0	0
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	1 141	1 956	203	5 665	8 965
Wartość umorzenia na początek okresu	-1 141	-1 231	0	-458	-2 830
Zmniejszenie/zwiększenie z tytułu aportu ZCP	0	-174	0	224	49
Zwiększenie amortyzacji za okres	0	-247	0	-22	-269
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	0	0	0	0	0
Wartość umorzenia na koniec okresu	-1 141	-1 652	0	-256	-3 050
Wartość odpisów aktualizujących na początek okresu	0	-82	-84	0	-166
Wartość odpisów aktualizujących na koniec okresu	0	-82	-84	0	-166
Wartość netto na koniec okresu	0	223	119	5 408	5 750

4. Udziały i akcje

Na dzień bilansowy występują udziały w spółach stowarzyszonych o łącznej wartości 40.200 zł. Dekpol SA posiada udziały w Dekpol SPV1 sp. z o.o.# Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł)

o wartości 16.200 zł oraz Dekpol Deweloper Sp. z o.o. posiada udziały w Mineral Group Sp. z o.o. o wartości 24.000 zł. Dnia 12 stycznia 2022 roku zarejestrowano w KRS zmianę udziałów w Spółce Dekpol SPV1 Sp. z o.o. do wartości 16.200 zł.

5. Pozostałe aktywa finansowe

5.1. Pozostałe aktywa finansowe

Opis	31.12.2022	31.12.2021
Pochodne instrumenty finansowe	0	0
Pozostałe aktywa finansowe długoterminowe	4 281	4 281
Pożyczki udzielone długoterminowe	0	4 216
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe	4 281	8 497
Pożyczki krótkoterminowe	4 544	0
Jednostki uczestnictwa w FIO	0	0
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe	13 606	0
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe	18 150	0

Pozostałe aktywa finansowe długoterminowe o wartości 4,3 mln to depozyty długoterminowe będące m.in. zabezpieczeniem gwarancji z tytułu kontraktów budowlanych. Natomiast pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe to instrumenty pochodne wycenione w wartości godziwej (poziom 2) w poniższych Spółkach:

Dekpol Budownictwo sp. z o.o. w celu zabezpieczenia kursu terminowego przyszłych transakcji operacyjnych wynikających z zawartych lub prawdopodobnych kontraktów o usługi budowlane, których przychody denominowane są w walucie innej niż waluta funkcjonalna Spółki, jest stroną transakcji pochodnych Forward/SWAP na waluty. W wyniku pomiaru efektywności zabezpieczenie w bieżącym okresie rozpoznano część efektywną o wartości brutto 8.574 tys. zł.
Spółka Dekpol Deweloper w celu ograniczenia ryzyka wzrostu stopy procentowej związanego ze zobowiązaniami finansowymi spółki, zawarła w dniu 5 maja 2022 roku transakcje CAP na kwotę 20 mln PLN. Wycenę opcji CAP w wartości godziwej ujawniono w pozycji pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe. Opcja obejmuje okres od 23.05.2022 roku do 23.08.2024 roku. Właściciel opcji otrzymuje odsetki w wysokości dodatniej różnicy między WIBOR 6M a stopą 3,5%. Wycena opcji w części stanowiącej efektywne zabezpieczenie odnoszona jest na pozostałe aktywa finansowe o wartości 1.166 tys. zł.
Spółka DEKPOL S.A. w celu ograniczenia ryzyka wzrostu stopy procentowej związanego ze zobowiązaniami finansowymi spółki (obligacje) , zawarła w dniu 5 maja 2022 roku transakcje CAP na kwotę 12,9 mln PLN. Wycenę opcji CAP w wartości godziwej ujawniono w pozycji pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe. Opcja obejmuje okres od 23.05.2022 roku do 23.08.2024 roku. Właściciel opcji otrzymuje odsetki w wysokości dodatniej różnicy między WIBOR 6M a stopą 3,5%. Wycena opcji w części stanowiącej efektywne zabezpieczenie odnoszona jest kapitał z aktualizacji wyceny (jak opisano powyżej). Jednocześnie w celu ograniczenia ryzyka wzrostu stopy procentowej związanego zobowiązaniami finansowymi spółki (kredyt) , Spółka zawarła w dniach 11 i 14 marca 2022 roku dwie transakcje IRS na sumę 1,055 mln EUR. Wycenę IRS w wartości godziwej ujawniono w pozycji pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe. transakcja IRS obejmuje okres od 15.03.2022 roku do 16.07.2026 roku. W wyniku zawarcia powyższej transakcji Spółka otrzymuje stopę stałą w wysokości 0,7%. Wycena na dzień 30.12.2022 wyniosła 41 tys. zł. Następnie Spółka DEKPOL S.A. w celu ograniczenia ryzyka wzrostu stopy procentowej związanego zobowiązaniami finansowymi spółki (kredyt) , zawarła w dniu 30 sierpnia 2022 roku transakcje IRS na kwotę 2,738 mln EUR. Wycenę IRSa w wartości godziwej ujawniono w pozycji pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe. transakcja IRS obejmuje okres od 30.08.2022 roku do 31.08.2029 roku. W wyniku zawarcia powyższej transakcji Spółka otrzymuje stopę stałą w wysokości 2,45%. Wycena na dzień 30.12.2022 wyniosła 125 tys. zł. Następnie Spółka DEKPOL S.A. w celu ograniczenia ryzyka wzrostu stopy procentowej związanego zobowiązaniami finansowymi spółki (obligacje) , zawarła w dniu 30 września 2022 roku transakcje IRS na kwotę 2,4 mln EUR. Wycenę IRSa w wartości godziwej ujawniono w pozycji pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe. transakcja IRS obejmuje okres od 30.09.2022 roku do 29.03.2027 roku. W wyniku zawarcia powyższej transakcji Spółka otrzymuje stopę stałą w wysokości 3,11%. Wycena na dzień 30.12.2022 wyniosła 271 tys. zł. Łączna wycena ww. transakcji IRS na dzień 30.12.2022 wyniosła 399 tys. zł. Wycena łączna dla obu opcji stanowi wartość 2.923 tys. zł.

6. Zapasy

6.1. Struktura zapasów

Opis	31.12.2022	31.12.2021
Materiały wartość bilansowa	40 205	23 370
Towary wartość bilansowa	4 197	911
Wyroby gotowe wartość bilansowa	10 729	6 098
Półprodukty i produkcja w toku wartość bilansowa	10 540	11 336
Lokale w trakcie budowy wartość bilansowa	269 308	185 405
Ukończone lokale wartość bilansowa	61 518	36 067
Zapasy	396 497	263 187

6.2. Odpisy aktualizujące zapasy

Opis	31.12.2022	31.12.2021
Odpisy aktualizujące zapasy na początek okresu	2 455	922
Odpisy aktualizujące zapasy utworzenie w okresie	1 067	173
Odpisy aktualizujące zapasy odwrócenie w okresie (-)	285	0
Odpisy aktualizujące zapasy inne zmiany	-1 050	0
Odpisy aktualizujące zapasy na koniec okresu	2 187	1 095

7. Należności

7.1. Należności długoterminowe

Opis	31.12.2022	31.12.2021
Kaucje z tytułu usług budowlanych	14 001	12 785
Kaucje wpłacone z innych tytułów	264	295
Pozostałe należności	0	1
Odpisy aktualizujące wartość należności (-)	0	0
Należności długoterminowe	14 265	13 080
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	145	0
Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe	14 410	13 080

7.2. Odpisy aktualizujące należności długoterminowe

Opis	31.12.2022	31.12.2021
Stan na początek okresu	0	0
Odpisy ujęte jako koszt w okresie	0	0
Odpisy wykorzystane (-)	0	0
Odpisy rozwiązane ujęte jako przychód w okresie (-)	0	0
Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia)	0	0
Stan na koniec okresu	0	0

7.3. Należności krótkoterminowe

Opis	31.12.2022	31.12.2021
Należności handlowe netto	324 437	408 832
Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	37 914	41 318
Kaucje z tytułu usług budowlanych wartość bilansowa	47 432	26 453
Kaucje z innych tytułów	358	309
Przedpłaty i zaliczki wartość bilansowa	41 117	30 747
Inne należności wartość bilansowa	735	521
Należności z tytułu dywidendy - krótkoterminowe	0	0
Należności handlowe oraz pozostałe należności	451 992	508 180
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	7 998	5 617
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe	459 990	513 797

7.4. Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe

Opis	31.12.2022	31.12.2021
Stan na początek okresu	14 627	9 567
Odpisy rozwiązane ujęte jako przychód w okresie (-)	-4 535	-2 565
Odpisy wykorzystane (-)	-9 381	-277
Odpisy ujęte jako koszt w okresie	8 127	7 902
Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia)	46	0
Stan na koniec okresu	8 884	14 627

Oczekiwane straty kredytowe zgodnie z modelem uproszczonym MSSF 9 na dzień bilansowy 31.12.2022 r.

	Generalne wykonawstwo	Produkcja	Pozostałe
Straty kredytowe w terminie	298	160	18 476
Od 1 do 30 dni	204	77	85 366
Od 31 do 60 dni	141	95	25 261
Od 61 do 90 dni	674	83	10 767
Od 91 do 180 dni	596	44	27 667
Od 181 do 1 roku	1 918	135	101 2 154
Powyżej roku	2 289	914	990 4 193
Razem wartość odpisu	6 120	1 508	1 256 8 884

7.5. Struktura wymagalności w okresie sprawozdawczym

Opis	Przeterminowane	Do 1 miesiąca	Od 1 do 3 miesięcy	Od 3 do 6 miesięcy	Od 6 miesięcy do 1 roku	Od 1 roku do 2 lat	Od 2 lat do 5 lat	powyżej 5 lat	Razem
Należności długoterminowe	7 784	0	0	0	0	630	7 627	1 542	17 583
Należności handlowe	115 105	190	136	19	196	0	0	0	324 437
Przedpłaty i zaliczki	0	41 060	57	0	0	0	0	0	41 117
Kaucje z tytułu usług budowlanych	39 678	4 512	2 373	427	442	0	0	0	47 432
Kaucje z innych tytułów	278	80	0	0	0	0	0	0	358
Należności z tytułu pozostałych podatków	0	36 933	981	0	0	0	0	0	37 914
Inne należności	217	512	0	6	0	0	0	0	735
Należności razem	163 062	273 233	22 607	433	442	630	7 627	1 542	469 576

7.6. Struktura wymagalności w poprzednim okresie sprawozdawczym

Opis	Przeterminowane	Do 1 miesiąca	Od 1 do 3 miesięcy	Od 3 do 6 miesięcy	Od 6 miesięcy do 1 roku	Od 1 roku do 2 lat	Od 2 lat do 5 lat	powyżej 5 lat	Razem
Należności długoterminowe	0	0	0	0	0	618	9 950	2 513	13 080
Należności handlowe	150 800	112 684	98 312	41 092	5 945	0	0	0	408 832
Przedpłaty i zaliczki	9	29 839	900	0	0	0	0	0	30 747
Kaucje z tytułu usług budowlanych	15 250	671	4 935	2 226	3 369	2	0	0	26 453
Kaucje z innych tytułów	146	7	156	0	0	0	0	0	309
Należności z tytułu pozostałych podatków	0	40 387	931	0	0	0	0	0	41 318
Inne należności	4	495	19	3	0	0	0	0	521
Należności razem	166 208	184 082	105 253	43 321	9 314	620	9 950	2 513	521 260

7.7. Struktura przeterminowania należności w okresie sprawozdawczym

Opis	Nieprzeterminowane	do 1 miesiąca	od 1 do 3 miesięcy	od 3 do 6 miesięcy	od 6 do 1 roku	powyżej 1 roku	Razem
Należności handlowe	209 332	56 916	41 780	5 582	8 889	1 938 324	437
Przedpłaty i zaliczki	41 117	0	0	0	0	0	41 117
Kaucje z tytułu usług budowlanych	7 754	4 427	6 291	6 494	8 858	13 608	47 432
Kaucje z innych tytułów	80	9	14	0	128	127	358
Należności z tytułu pozostałych podatków	37 914	0	0	0	0	0	37 914
Inne należności	518	96	0	121	0	0	735
Należności przeterminowane	296 715	61 448	48 085	12 197	17 875	15 673	451 993

7.8. Struktura przeterminowania należności w poprzednim okresie sprawozdawczym

Opis	Nieprzeterminowane	do 1 miesiąca	od 1 do 3 miesięcy	od 3 do 6 miesięcy	od 6 do 1 roku	powyżej 1 roku	Razem
Należności handlowe	256 378	67 285	31 421	15 135	28 635	9 978	408 832
Przedpłaty i zaliczki	30 282	457	0	0	9 0	0	30 747
Kaucje z tytułu usług budowlanych	11 203	3 692	858	405	7 124	3 171	26 453
Kaucje z innych tytułów	163	14	18	102	4	8	309
Należności z tytułu pozostałych podatków	41 318	0	0	0	0	0	41 318
Inne należności	517	4	0	0	0	0	521
Należności przeterminowane	339 861	71 451	32 297	15 642	35 771	13 157	508 180

7.9. Rozliczenia międzyokresowe aktywne

Opis	31.12.2022	31.12.2021
Ubezpieczenia	692	790
Gwarancje	347	452
Prowizje od sprzedaży lokali	3 777	2 221
Koszty realizacji kontraktów	1 199	3 969
Pozostałe	1 983	2 154
Rozliczenia międzyokresowe razem	7 998	5 617

8. Środki pieniężne

8.1. Specyfikacja środków pieniężnych

Opis	31.12.2022	31.12.2021
Rachunki bankowe	146 533	188 923
w tym o ograniczonej możliwości dysponowania	13 625	17 383
Gotówka w kasie	2 318	0
Depozyty krótkoterminowe	80 493	10
Pozostałe środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych	2 430	1 376
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	229 458	190 627

Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania obejmują środki pieniężne zgromadzone na dzień bilansowy na rachunkach powierniczych. Uwalnianie środków z rachunków powierniczych, przez nadzorujące je banki, jest ściśle powiązane z harmonogramami realizacji inwestycji deweloperskich.

9. Kapitały

9.1. Kapitał podstawowy

Opis	31.12.2022	31.12.2021
Liczba akcji	8 363	8 363
Wartość nominalna akcji (PLN)	1 000	1 000
Kapitał podstawowy	8 363	8 363

Kapitał własny

Ilość wyemitowanych akcji na dzień 31.12.2022	Ilość wyemitowanych akcji na dzień 31.12.2021	Ilość akcji zatwierdzonych do emisji na dzień 31.12.2022	Ilość akcji zatwierdzonych do emisji na dzień 31.12.2021
Seria A 6 410 000	6 410 000	0	0
Seria B 1 952 549	1 952 549	0	0
Razem: 8 326 549	8 326 549	0	0

9.2. Zmiana liczby akcji

Najwięksi akcjonariusze	Liczba akcji/Liczba głosów	Udział w kapitale zakładowym/ogólnej liczbie głosów
Mariusz Tuchlin	6 466 845	77,33%
Familiar S.A. SICAV-SIF*	679 583	8,13%
Pozostali akcjonariusze	1 216 121	14,54%
Razem:	8 362 549	100%

* na podstawie liczby akcji zarejestrowanych na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Spółki zwołanym na dzień 28 czerwca 2019 r.

10. Rezerwy

10.1. Specyfikacja rezerw

Opis	31.12.2022	31.12.2021
Rezerwy na odprawy emerytalne - krótkoterminowe	46	46
Rezerwy na świadczenia pracownicze - krótkoterminowe	46	46
Rezerwy na odprawy emerytalne- długoterminowe*	334	147
Rezerwy na świadczenia pracownicze - długoterminowe	334	147
Pozostałe rezerwy długoterminowe	0	0
Rezerwy na niewykorzystane urlopy	3 056	3 384
Rezerwy na sprawy sądowe	1 726	1 253
Rezerwy na straty z umów budowlanych	0	0
Rezerwy na naprawy gwarancyjne	7 252	5 719
Rezerwy na koszty kontraktów	32 227	44 227
Rezerwy na premie pracownicze	4 257	2 099
Inne rezerwy	2 939	11 695
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe	51 458	68 377
Rezerwy	51 838	68 570

* Przyjęta przez aktuariusza stopa dyskontowa wynosiła 6,7%, a wskaźnik wzrostu wynagrodzeń 4,4-4,5%.

10.2. Zmiana stanu rezerw w okresie sprawozdawczym

Opis	Na odprawy emerytalne	Na niewykorzystane urlopy	Na sprawy sądowe	Na naprawy gwarancyjne	Na koszty kontraktów	Na premie pracownicze	Pozostałe	Razem
Stan na początek okresu	436	3 383	1 253	5 719	44 227	2 099	11 452	68 570
Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie	352	2 366	480	1 578	27 904	2 407	3 584	38 671
Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-)	-180	-930	-7	0	-39 897	-1 195	-534	-42 743
Wykorzystanie rezerw (-)	-139	-1 763	0	-46	-7	0	-10 707	-12 661
Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych	0	0	0	0	0	0	0	0
Reklasyfikacje i pozostałe zmiany	0	0	0	0	0	0	0	0
Stan na koniec okresu	470	3 056	1 726	7 252	32 227	3 311	3 795	51 838

10.3. Zmiana stanu rezerw w poprzednim okresie sprawozdawczym

Opis	Na odprawy emerytalne	Na niewykorzystane urlopy	Na sprawy sądowe	Na naprawy gwarancyjne	Na koszty kontraktów	Na premie pracownicze	Pozostałe	Razem
Stan na początek okresu	196	2 271	906	5 058	52 433	3 091	487	64 441
Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie	241	1 142	424	661	44 227	0	11 685	58 380
Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-)	0	-30	-77	0	0	-161	-402	-669
Wykorzystanie rezerw (-)	0	0	0	0	-52 433	-831	-317	-53 581
Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych	0	0	0	0	0	0	0	0
Reklasyfikacje i pozostałe zmiany	0	0	0	0	0	0	0	0
Stan na koniec okresu	436	3 383	1 253	5 719	44 227	2 099	11 452	68 570

11. Zobowiązania ODSETKOWE

11.1. Specyfikacja zobowiązań odsetkowych

Opis	31.12.2022	31.12.2021
Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe	0	0
Kredyty, pożyczki i instrumenty dłużne długoterminowe	184 922	200 315
Zobowiązania z tytułu leasingu długoterminowe	11 814	5 824
Zobowiązania finansowe długoterminowe	196 736	206 139
Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe	0	7 214
Kredyty, pożyczki i instrumenty dłużne krótkoterminowe	123 443	113 786
Zobowiązania z tytułu leasingu krótkoterminowe	6 557	4 537
Zobowiązania finansowe krótkoterminowe	130 001	125 537
Zobowiązania finansowe razem	326 737	331 676

11.2. warunki zobowiązań odsetkowych

Z tytułu pożyczek i kredytów

Kredyty i pożyczki na dzień: 31.12.2022

Spółka	Wartość kredytu	Saldo	Waluta	Stopa procentowa	Umowna data spłaty
Długoterminowe:
PKO BP kredyt inwestycyjny 54 1020 1462 0000 7396 0134 74831	617	617	EUR	EURIBOR 1M +marża	16.07.2026
PKO BP kredyt inwestycyjny 82 1020 1462 0000 7896 0154 48082	2 577	2 577	EUR	EURIBOR 1M +marża	24.08.2030
PKO BP, kredyt inwestycyjny umowa numer 69 1020 1462 0000 7396 0169 44593	1 811	1 811	EUR	EURIBOR 3M +marża	26.10.2032
Pozostałe	0	0	PLN	-	-
RAZEM długoterminowe	5 005	5 005	EUR
Krótkoterminowe:
PKO BP kredyt inwestycyjny 54 1020 1462 0000 7396 0134 74831	259	259	EUR	EURIBOR 1 M +marża	16.07.2026
PKO BP kredyt inwestycyjny 82 1020 1462 0000 7896 0154 48082	161	161	EUR	EURIBOR 1 M +marża	24.08.2030
PKO BP, kredyt inwestycyjny umowa numer 69 1020 1462 0000 7396 0169 44593	224	224	EUR	EURIBOR 3 M+marża	26.10.2032
PKO BP, kredyt obrotowy w ramach umowy linii wielocelowej umowa numer LKW 11 1020 1462 0000 7902 0401 16314	25 000	24 745	PLN	WIBOR 1M/EURIBOR 1M+marża	27.06.2024
ING- ALEO umowa dyskonta numer 891/2020/00001802/00	2 500	1 475	PLN	WIBOR 1M +marża	31.12.2022
mBank, kredyt obrotowy, umowa numer 10/034/19/Z/LF	15 000	6 080	PLN	WIBOR 1M +marża	30.06.2023
mBank, kredyt w rachunku bieżącym, umowa numer 10/033/19/Z/VV4	10 000	0	PLN	WIBOR O/N / ESTR O/N+marża	30.06.2023
Santander, kredyt w rachunku bieżącym, umowa numer K01263/174,5	10 000	2	PLN	WIBOR 1M/EURIBOR 1M+marża	22.02.2023
PKO BP kredyt obrotowy odnawialny, umowa LKW numer 13 1020 1462 0000 7202 0402 45514	18 000	1 954	PLN	WIBOR 3M +marża	15.11.2023
PKO BP kredyt w rachunku bieżącym, umowa LKW numer 13 1020 1462 0000 7202 0402 45514	6 000	0	PLN	WIBOR 3M/EURIBOR 3M+marża	15.11.2023
BNP Paribas, kredyt w rachunku bieżącym, umowa wielocelowej linii kredytowej premium numer WAR/8803/21/497/CB4,6	3 000	0	PLN	WIBOR 1M/EURIBOR 1M+marża	15.01.2023
mBank S.A., kredyt odnawialny, umowa numer 10/003/22/Z/LF4	20 000	0	PLN	WIBOR 1M/EURIBOR 1M+marża	30.06.2023
mBank S.A., kredyt odnawialny, umowa numer 10/003/22/Z/PX4,7	30 000	0	PLN	WIBOR 1M/EURIBOR 1M+marża	30.06.2023
SGB-Bank S.A, kredyt rewolwingowy, umowa numer 118/UK05/2000251/22	20 000	13	PLN	WIBOR 3M +marża	14.07.2025
SGB-Bank S.A, kredyt w rachunku bieżącym, umowa numer 119/UK05/2000251/22	15 000	0	PLN	WIBOR 3M +marża	14.07.2025
Bank Ochrony Środowiska, kredyt obrotowy odnawialny, umowa numer S/53/07/2022/1098/K/LKW	20 000	0	PLN	WIBOR 3M +marża	30.09.2024
PKO Faktoring Sp. z o.o., umowa numer 2464/08/20218	2 000	0	EUR	WIBOR 1M/EURIBOR 1M+marża	bezterminowo
PKO BP S.A., kredyt w rachunku bieżącym, umowa LKW numer 40 1020 1462 0000 7102 0389 19004	20 000	11 123	PLN	WIBOR 3M/EURIBOR 3M+marża	15.11.2023
CITI Bank Handlowy S.A., kredyt handlowy, umowa ramowa RWK/URHK/DS./04/20224

Kredyty i pożyczki na dzień 31.12.2022 r.

Spółka	Zabezpieczenie	Kredytobiorcy
PKO BP S.A., kredyt inwestycyjny, umowa numer 54 1020 1462 0000 7396 0134 7483	Dekpol S.A. hipoteka, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomości, weksel, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC	Dekpol S.A.
PKO BP S.A., kredyt inwestycyjny, umowa numer 82 1020 1462 0000 7896 0154 4808	Dekpol S.A. hipoteka, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomości, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC	Dekpol S.A.
PKO BP, kredyt inwestycyjny w PKO BP, umowa numer 69 1020 1462 0000 7396 0169 4459	Dekpol Steel Sp. z o.o. hipoteka na nieruchomości, cesja praw z umowy ubezpieczeniowej zabezpieczonej nieruchomości, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC	Dekpol Steel Sp. z o.o.
PKO BP, kredyt obrotowy w ramach umowy linii wielocelowej, umowa numer LKW 11 1020 1462 0000 7902 0401 1631	Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. Hipoteka na nieruchomości, cesja praw z umowy ubezpieczeniowej zabezpieczonej nieruchomości, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KCP, cesja z kontraktów, gwarancja płynnościowa BGK, weksel in blanco na rzecz BGK	Dekpol Budownictwo Sp. z o.o.
ING- ALEO, umowa dyskonta numer 891/2020/00001802/00	Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. Poręczenie, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC	Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. i Poręczyciela
mBank, kredyt obrotowy, umowa numer 10/034/19/Z/LF	Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. Hipoteka na nieruchomości, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomości, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KCP, poręczenie	Dekpol Budownictwo Sp. z o.o.
mBank, kredyt w rachunku bieżącym, umowa numer 10/033/19/Z/VV	Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. Hipoteka na nieruchomości, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomości, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KCP, poręczenie	Dekpol Budownictwo Sp. z o.o.
Santander, kredyt w rachunku bieżącym, umowa numer K01263/1	Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KCP, poręczenie, cesja z kontraktów	Dekpol Budownictwo Sp. z o.o.
PKO BP, kredyt w rachunku bieżącym i kredyt odnawialny, umowa LKW numer 13 1020 1462 0000 7202 0402 4551	Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. Hipoteka na nieruchomości, cesja praw z umowy ubezpieczeniowej zabezpieczonej nieruchomości, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KCP, cesja z kontraktów, gwarancja płynnościowa BGK, weksel in blanco na rzecz BGK	Dekpol Budownictwo Sp. z o.o.
BNP Paribas, kredyt w rachunku bieżącym, umowa wielocelowej linii kredytowej premium numer WAR/8803/21/497/CB	Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. Weksel in blanco, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KCP, poręczenie, hipoteka na nieruchomości	Dekpol Budownictwo Sp. z o.o.
mBank S.A., kredyt odnawialny, umowa numer 10/003/22/Z/LF	Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. Hipoteka na nieruchomości, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomości, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KCP, poręczenie	Dekpol Budownictwo Sp. z o.o.
mBank S.A., kredyt odnawialny, umowa numer 10/003/22/Z/PX	Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. Hipoteka na nieruchomości, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomości, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KCP, poręczenie	Dekpol Budownictwo Sp. z o.o.
SGB-Bank S.A, kredyt rewolwingowy, umowa numer 118/UK05/2000251/22	Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KCP, cesja z kontraktów, weksel in blanco	Dekpol Budownictwo Sp. z o.o.
SGB-Bank S.A, kredyt w rachunku bieżącym, umowa numer 119/UK05/2000251/22	Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KCP, hipoteka na nieruchomości, weksel in blanco	Dekpol Budownictwo Sp. z o.o.
Bank Ochrony Środowiska, kredyt obrotowy odnawialny, umowa numer S/53/07/2022/1098/K/LKW	Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KCP, hipoteka na nieruchomości, weksel in blanco, zabezpieczenie na ruchomościach, gwarancja BKG, cesja z kontraktów	Dekpol Budownictwo Sp. z o.o.
PKO Faktoring Sp. z o.o., umowa numer 2464/08/2021	Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. Poręczenie	Dekpol Budownictwo Sp. z o.o.
kredyt w rachunku bieżącym w PKO BP S.A. umowa nr 40 1020 1462 0000 7102 0389 01900	Dekpol Steel Sp. z o.o. gwarancja BGK, weksel in blanco na rzecz BGK, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC	Dekpol Steel Sp. z o.o.
Kredyt handlowy w Bank Handlowy CITI w Warszawie S.A. umowa nr BWH/URHK/DS./04/2022	Dekpol Steel Sp. z o.o. Weksel in blanco, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC	Dekpol Steel Sp. z o.o.
Umowa faktoringowa w Santander Factoring Sp.z o.o. –umowa nr 3673/5447/2019	Dekpol Steel Sp. z o.o. Weksel in blanco, pełnomocnictwo do rachunku bankowego	Dekpol Steel Sp. z o.o.
Umowa faktoringowa w Santander Factoring Sp. z o.o. umowa nr 4305/7131/2022	Dekpol Steel Sp. z o.o. Gwarancja BGK, weksel in blanco na rzecz BGK, weksel in blanco, pełnomocnictwo do rachunku bankowego	Dekpol Steel Sp. z o.o.
Kredyt w rachunku bieżącym, PKO BP S.A. umowa numer 18 1020 462 0000 7402 0378 6613	Betpref Sp. z o.o. hipoteka na nieruchomości, cesja praw z umowy ubezpieczeniowej zabezpieczonej nieruchomości, poręczenie, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC	Betpref Sp. z o.o.
PKO BP S.A., kredyt w rachunku bieżącym, umowa LKW numer 79 1020 1462 0000 7402 0392 1897	Intek Sp. z o.o. Hipoteka na nieruchomości, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomości, weksel in blanco, przystąpienie do długu Dekpol Steel, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC	Intek Sp. z o.o.
PKO BP S.A., kredyt w rachunku bieżącym, umowa numer 65 1020 1462 0000 7102 0405 1694	Kombet Działdowo Sp. z o.o. Hipoteka na nieruchomości, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomości, poręczenie, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC	Kombet Działdowo Sp. z o.o.

Spółka	Kredyt	Umowa numer	Zabezpieczenie	Kredytobiorca
PKO BP S.A.	kredyt w rachunku bieżącym	18 1020 1462 0000 7402 0378 6613	hipoteka na nieruchomości, cesja praw z umowy ubezpieczeniowej zabezpieczonej nieruchomości, poręczenie, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC	Betpref Sp. z o.o.
PKO BP S.A.	kredyt w rachunku bieżącym	LKW 79 1020 1462 0000 7402 0392 18974	Dekpol Steel Sp. z o.o. hipoteka na nieruchomości, cesja praw z umowy ubezpieczeniowej zabezpieczonej nieruchomości, weksel, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC	Dekpol Steel Sp. z o.o.
PKO BP S.A.	kredyt w rachunku bieżącym	65 1020 1462 0000 7102 0405 16944	Kombet Działdowo Sp. z o.o. hipoteka na nieruchomości, cesja praw z umowy ubezpieczeniowej zabezpieczonej nieruchomości, poręczenie, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC	Kombet Działdowo Sp. z o.o.
Santander Factoring Sp. z o.o.	Umowa faktoringowa	3673/5447/2019	Dekpol Steel Sp. z o.o. weksel in blanco, umowa multilinii, termin obowiązywania do 14.02.2024	Dekpol Steel Sp. z o.o.
Santander Factoring Sp. z o.o.	Umowa faktoringowa	4305/7131/2022	Dekpol Steel Sp. z o.o. Gwarancja BGK, weksel in blanco na rzecz BGK, weksel in blanco, pełnomocnictwo do rachunku bankowego, umowa linii wielocelowej przedłużona do 16.01.2024. Limit na kredyt w rachunku bieżącym nie uległ zmianie.	Dekpol Steel Sp. z o.o.
PKO BP S.A.	kredyt w rachunku bieżącym	18 1020 1462 0000 7402 0378 6613	Betpref Sp. z o.o. hipoteka na nieruchomości, cesja praw z umowy ubezpieczeniowej zabezpieczonej nieruchomości, poręczenie, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC	Betpref Sp. z o.o.
PKO BP S.A.	kredyt w rachunku bieżącym	LKW 79 1020 1462 0000 7402 0392 18974	Intek Sp. z o.o. Hipoteka na nieruchomości, cesja praw z umowy ubezpieczeniowej zabezpieczonej nieruchomości, weksel in blanco, przystąpienie do długu Dekpol Steel, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC	Intek Sp. z o.o.
PKO BP S.A.	kredyt w rachunku bieżącym	65 1020 1462 0000 7102 0405 1694	Kombet Działdowo Sp. z o.o. Hipoteka na nieruchomości, cesja praw z umowy ubezpieczeniowej zabezpieczonej nieruchomości, poręczenie, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC	Kombet Działdowo Sp. z o.o.
Pozostałe
RAZEM	krótkoterminowe

DANE W TYŚ. ZŁ	5 000		PLN
	12 000		PLN
	33 000		PLN
	3 000		PLN
	7 000		PLN
	3 000		PLN
	72		PLN
RAZEM krótkoterminowe	277 500		64 127 PLN - - 2 644 3 288 EUR

Przypisy:

Pierwotna kwota kredytu wynosiła dla części długoterminowej oraz krótkoterminowej 1 055 tys. EUR (po przewalutowaniu z PLN).
Pierwotna kwota kredytu wynosiła dla części długoterminowej oraz krótkoterminowej 2 738 tys. EUR.
Pierwotna kwota kredytu wynosiła dla części długoterminowej oraz krótkoterminowej wynosiła 2 035 tys. EUR.
Limit dwuwalutowy z możliwością wykorzystania w walucie PLN oraz EUR.
Wg stanu na dzień publikacji umowa została zamieniona na umowę multilinii, a termin jej obowiązywania to 14 luty 2024 roku.
Wg stanu na dzień publikacji umowa linii wielocelowej została przedłużona do dnia 16 stycznia 2024 roku. Limit na kredyt w rachunku bieżącym nie uległ zmianie.
Wg stanu na dzień publikacji umowa została zmieniona na umowę ramową w ramach, której spółka może korzystać z limitu 50 mln PLN (do 50 mln PLN na kredyt obrotowy oraz do 20 mln PLN z przeznaczeniem na gwarancje bankowe). Umowa została przedłużona do dnia 29 grudnia 2023 roku.
Wg stanu na dzień publikacji umowa została zmieniona w zakresie wysokości limitu. Limit wynosi obecnie 18 mln PLN.
Wg stanu na dzień publikacji umowa została zmieniona wysokości limitu. Limit obecnie wynosi 9,8 mln PLN.
Wg stanu na dzień publikacji umowa została przedłużona do dnia 27 kwietnia 2023 roku.

Kredyty i pożyczki na dzień 31.12.2021 r.

Spółka	Wartość kredytu	Saldo	Waluta	Stopa procentowa	Data spłaty
Długoterminowe
PKO BP kredyt inwestycyjny	54 1020 1462 0000 7396 0134 74831	5 817	4 240	PLN	WIBOR1M+marża
Razem kredyty i pożyczki długoterminowe	5 817	4 240	PLN	- -
Krótkoterminowe
SGB-Bank S.A. kredyt rewolwingowy, umowa nr REW/2200155/2020/2	Dekpol S.A. 30 000	18 715	PLN	WIBOR 3M + marża	14.07.2022
SGB-Bank S.A. kredyt w rachunku bieżącym, umowa nr KRB/2200155/2020/1	Dekpol S.A. 15 000	0	PLN	WIBOR 3M + marża	14.07.2022
PKO BP kredyt w rachunku bieżącym, umowa LKW	38 1020 1462 0000 7102 0368 2028 Dekpol S.A. 3 000	0	PLN	WIBOR 1M + marża	15.07.2022
PKO BP kredyt obrotowy, umowa LKW	38 1020 1462 0000 7102 0368 2028 Dekpol S.A. 22 000	19 795	PLN	WIBOR 1M + marża	15.07.2022
PKO BP kredyt inwestycyjny	54 1020 1462 0000 7396 0134 74831 Dekpol S.A. 1 183	1 183	PLN	WIBOR 1M + marża	16.07.2026
ING - ALEO umowa dyskonta Nr 891/2020/00001802/00	Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 2 500	1 759	PLN	WIBOR 1M+marża	2021-12-31
mBank kredyt obrotowy, umowa 10/034/19/Z/LF	Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 25 000	3 8418	PLN	WIBOR 1M+marża	2022-06-30
mBank kredyt w rachunku bieżącym, umowa 10/033/19/Z/VV	Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 10 000	0	PLN	WIBOR O/N+ marża	2022-06-30
Santander kredyt w rachunku bieżącym, umowa nr K01263/17	Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 10 000	599	PLN	WIBOR 1M/EURIBOR 1M+marża	2022-12-22
PKO BP kredyt w rachunku bieżącym, umowa LKW	32 1020 1462 0000 7502 0388 9326 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 3 000	0	PLN	WIBOR 3M+marża	2023-11-15
PKO BP kredyt obrotowy odnawialny, umowa LKW	32 1020 1462 0000 7502 0388 9326 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o.

Kredyty i pożyczki na dzień 31.12.2022

Spółka	Kwota kredytu	Kwota wykorzystana	Waluta	Stawka procentowa	Termin spłaty	Bank / Instytucja	Opis
Dekpol Budownictwo Sp. z o.o.	15 000	15 000	PLN	WIBOR 3M+marża	2023-11-15	BNP Paribas	kredyt w rachunku bieżącym, umowa wielocelowej linii kredytowej premium nr WAR/8803/21/497/CB
Dekpol Budownictwo Sp. z o.o.	3 000	0	PLN	WIBOR 1M/EURIBOR 1M + marża	2022-09-22	BPS Faktor S.A.	faktoring umowa nr 377/377/2020
Dekpol Budownictwo Sp. z o.o.	15 000	1 960	PLN	WIBOR 1M/ EURIBOR 1M + marża	2022-06-29	PKO Factoring Sp. z o.o.
Dekpol Budownictwo Sp. z o.o.	2 000	0	EUR	EURIBOR 1M /WIBOR 1M + marża	bezterminowo	Santander Faktoring Sp. z o.o.
Dekpol Budownictwo Sp. z o.o.	7 000	0	PLN	WIBOR 1M/ EURIBOR 1M +marża	2022-01-15	PKO BP S.A.	kredyt w rachunku bieżącym umowa LKW 40 1020 1462 0000 7102 0389 1900
Dekpol Steel Sp. z o.o.	20 000	15 907	PLN	WIBOR 3M /EURIBOR 3M+marża	2023-11-15	Santander Factoring sp. z o.o.	faktoring umowa nr 3673/5447/2019
Dekpol Steel Sp. z o.o.	27 000	19 695	PLN	WIBOR 1M/ EURIBOR 1M + marża	2022-10-31	PKO BP	kredyt w rachunku bieżącym,umowa 18 1020 1462 0000 7402 0378 6613
Betpref Sp. z o.o.	3 000	0	PLN	WIBOR 3M+marża	2022-04-19	mBank S.A.	kredyt obrotowy, umowa numer 10/073/21/Z/OB
Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Neo Jasień sp. k	22 806	0	PLN	WIBOR 1M+ marża	2023-08-31	mBank S.A.	kredyt w rachunku bieżącym, umowa ramowa numer 05/014/19/Z/PX5
Intek Sp. z o.o.	860	294	PLN	WIBOR O/N+ marża	2022-02-05	mBank S.A.	kredyt odnawialny, umowa numer 05/004/19/Z/LI6
Intek Sp. z o.o.	800	800	PLN	WIBOR 1M+ marża	2022-02-21		pożyczki
Intek Sp. z o.o	600	600	PLN	stałe	2022-11-10
	18		PLN				pozostałe
Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe	236 749	104 743	PLN
	2 000	0	EUR

1 na dzień publikacji niniejszego sprawozdania nastąpiła zmiana w zakresie waluty kredytu z PLN na EUR i stawki bazowej na EURIBOR 1M
2 wg stanu na dzień publikacji raportu umowa została zmieniona w zakresie terminu obowiązywania (przedłużenie do 31.12.2022r.)
3 wg stanu na dzień publikacji raportu umowa została zmieniona w zakresie wysokości limitu (obniżenie na wniosek Kredytobiorcy do 15 000 tys. PLN)
4 wg stanu na dzień publikacji raportu umowa została zmieniona w zakresie wysokości limitu (zwiększenie do kwoty 35.450 tys. PLN)
5 wg stanu na dzień publikacji raportu umowa została zmieniona w zakresie terminu obowiązywania (przedłużenie do 19.04.2023r.)
6 wg stanu na dzień publikacji raportu umowy zostały rozwiązane na wniosek Kredytobiorcy.

Kredyty i pożyczki na dzień 31.12.2021

Zabezpieczenie

| Kredytobiorcy | Nazwa banku / instytucji | Rodzaj kredytu / pożyczki | Numer umowy / kodu | Zabezpieczenie 777 KPC poręczyciela Obligacje na koniec okresu sprawozdawczego 31.12.2021
Wartość | Saldo | Waluta | Stopa procentowa | Data spłaty
---|---|---|---|---
Długoterminowe obligacje serii I | 50 000 | 50 000 | PLN | WIBOR 6M+ marża | 28.10.2023
obligacje serii J | 11 000 | 11 000 | PLN | WIBOR 6M+ marża | 22.06.2024
obligacje serii K | 39 150 | 39 150 | PLN | WIBOR 6M+ marża | 23.08.2024
obligacje serii P2021A | 25 000 | 25 000 | PLN | WIBOR 3M+ marża | 13.02.2025
obligacje serii A (Dekpol Deweloper Sp. z o.o.) | 12 500 | 12 500 | PLN | WIBOR 6M+ marża | 30.08.2023
obligacje serii B (Dekpol Deweloper sp. z o.o.) | 10 000 | 10 000 | PLN | WIBOR 6M+ marża | 01.08.2024
obligacje serii C (Dekpol Deweloper sp. z o.o.) | 15 650 | 15 650 | PLN | stała | 24.06.2025
obligacje serii A (Dekpol Budownictwo Sp. z o.o.) | 15 000 | 15 000 | PLN | WIBOR 6M+ marża | 30.04.2025
obligacje serii B (Dekpol Budownictwo Sp. z o.o.) | 20 000 | 20 000 | PLN | WIBOR 6M+ marża | 30.10.2025
Razem obligacje długoterminowe | 198 300 | 198 300 | PLN | - | -

Krótkoterminowe 88
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł)
obligacje serii A (Dekpol Deweloper Sp. z o.o.) | 9 000 | 9 000 | PLN | WIBOR 6M+ marża* | 19.06.2022
Razem obligacje krótkoterminowe | 9 000 | 9 000 | PLN | - | -

*od 19.06.2022 r. zmiana oprocentowania na stałe

Zabezpieczenie
* Obligacje serii I: hipoteka na nieruchomości oraz oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Dłużnika hipotecznego
* Obligacje serii J: brak
* Obligacje serii K: brak
* Obligacje serii P2021A: brak
* Obligacje serii A (Dekpol Deweloper sp. z o.o.): Poręczenie Dekpol S.A., Dekpol Budownictwo sp. z o.o. oraz Dekpol Steel sp. z o.o. oraz oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Poręczycieli
* Obligacje serii B (Dekpol Deweloper sp. z o.o.): Poręczenie oraz oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Poręczycieli
* Obligacje serii C (Dekpol Deweloper sp. z o.o.): Poręczenie, przelew wierzytelności z pożyczek oraz oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC poręczyciela i pożyczkobiorców
* Obligacje serii A i B (Dekpol Budownictwo Sp. z o.o.): hipoteka na nieruchomości, cesja wierzytelności z polisy ubezpieczeniowej dotyczącej w/w nieruchomości, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Emitenta i Dłużnika hipotecznego

Wartość skapitalizowanych odsetek na dzień bilansowy wynosi 1.812 tys. zł.

Jednostka dominująca

Emisja obligacji serii P2021B w ramach programu emisji obligacji

W dniu 24 lutego 2022 roku Zarząd Dekpol S.A. podjął uchwałę w sprawie emisji do 50.000 obligacji na okaziciela serii P2021B o cenie emisyjnej równej wartości nominalnej wynoszącej 1.000 zł każda i łącznej wartości nominalnej do 50 mln zł („Obligacje”). Następnie w dniu 18 marca 2022 roku weszła w życie uchwała Zarządu Spółki w przedmiocie zmiany uchwały z dnia 24 lutego 2022 roku w sprawie emisji Obligacji. Zgodnie z dokonaną zmianą wielkość emisji obligacji serii P2021B została obniżona do 15.000 szt. Obligacji o cenie emisyjnej równej wartości nominalnej wynoszącej 1.000 zł każda i o łącznej wartości nominalnej do 15 mln zł, a przeznaczenie środków z emisji Obligacji zostało określone na bieżącą działalność Grupy Kapitałowej Emitenta. Uchwała Zarządu Spółki weszła w życie w związku z zatwierdzeniem w dniu 18 marca 2022 roku przez Komisję Nadzoru Finansowego suplementu do prospektu zawierającego ww. zmiany.

Zmiana parametrów emisji Obligacji związana była z aktualną sytuacją na rynku finansowym, determinowaną głównie trwającą agresją Rosji na Ukrainę. Pierwotnie przeznaczeniem środków z emisji Obligacji miał być wcześniejszy wykup obligacji serii I na żądanie Emitenta w terminie do 89
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł)
dnia płatności odsetek za III okres odsetkowy zgodnie z warunkami emisji obligacji serii I, a ewentualna nadwyżka miała zostać przeznaczona na bieżącą działalność Grupy. Mając na uwadze ryzyko nieuzyskania pełnych zakładanych pierwotnie wpływów z emisji, Emitent postanowił o odstąpieniu od zamiaru wcześniejszego wykupu obligacji serii I i przeprowadzeniu jedynie emisji Obligacji o niższej wartości zaspokajającej z jednej strony popyt zgłaszany przez inwestorów, ale nie generującej jednocześnie znacznego zwiększenia zadłużenia Grupy.

Emisja Obligacji została przeprowadzona na podstawie prospektu zatwierdzonego przez Komisję Nadzoru Finansowego w dniu 21 kwietnia 2021 roku w trybie oferty publicznej w rozumieniu przepisów ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej (…). Obligacje zostały wyemitowane na podstawie art. 33 pkt 1 ustawy o obligacjach, w ramach przyjętego w 2020 roku programu emisji obligacji. Zgodnie z przyjętymi Ostatecznymi Warunkami Emisji Obligacji oprocentowanie Obligacji jest zmienne i wynosi marża + WIBOR 3M w ujęciu rocznym. Odsetki od Obligacji są płatne w okresach 3 miesięcznych. Obligacje nie są zabezpieczone. Wykup Obligacji nastąpi w dniu 22 września 2025 roku
Obligatariuszowi przysługuje prawo do żądania wcześniejszego wykupu Obligacji w standardowych przypadkach określonych w warunkach emisji obligacji, w tym m.in. w przypadku przekroczenia przez Grupę określonych wskaźników zadłużenia. Spółka może żądać wcześniejszego wykupu Obligacji w każdym z dni płatności odsetek, wypłacając premię w wysokości 0-1,25% wartości nominalnej Obligacji będących przedmiotem wykupu, w zależności od daty złożenia żądania.

W dniu 24 marca 2022 roku Zarząd Dekpol S.A. podjął uchwałę o dokonaniu wstępnej alokacji 12 102 obligacji na okaziciela serii P2021B o wartości nominalnej 1.000 zł każda i łącznej wartości nominalnej 12.102.000 zł. Obligacje serii P2021B zostały przydzielone pod warunkiem zawieszającym dokonania ostatecznego rozrachunku transakcji nabycia Obligacji w ramach emisji przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. W dniu 29 marca 2022 roku Spółka powzięła informację o dokonaniu przez KDPW ostatecznego rozrachunku Obligacji. Tym samym emisja obligacji serii P2021B doszła do skutku.

W dniu 9 marca 2022 roku KDPW wydał oświadczenie w przedmiocie rejestracji w depozycie papierów wartościowych do 50.000 obligacji serii P2021B Spółki. Rejestracja Obligacji miała nastąpić na podstawie zleceń rozrachunku, składanych po podjęciu uchwały o dopuszczeniu Obligacji do obrotu na rynku regulowanym. Warunkiem rejestracji Obligacji było ich dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym. Następnie, w związku z uchwałą Zarządu Emitenta w przedmiocie zmiany parametrów emisji, w dniu 25 marca 2022 roku 90
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł)
wydał oświadczenie o zmianie liczby obligacji podlegających rejestracji do 15.000 (poprzednio 50.000). W dniu 25 marca 2022 roku Zarząd GPW podjął uchwałę w sprawie dopuszczenia 12.102 obligacji serii P2021B Spółki do obrotu giełdowego na rynku podstawowym Catalyst, z dniem rejestracji Obligacji przez KDPW. W dniu 30 marca 2022 roku Zarząd GPW podjął uchwałę, w której postanowił wprowadzić 12.102 obligacji na okaziciela serii P2021B Spółki z dniem 4 kwietnia 2022 roku do obrotu giełdowego na rynku podstawowym Catalyst. Ponadto Zarząd GPW wyznaczył datę ostatniego notowania Obligacji na dzień 11 września 2025 roku. O powyższych zdarzeniach Spółka informowała w raportach bieżących nr 9/2022 z dnia 24 lutego 2022 roku, nr 10/2022 z dnia 9 marca 2022 roku, nr 12/2022 z dnia 18 marca 2022 roku, nr 13/2022 z dnia 24 marca 2022 roku, nr 14/2022 z dnia 25 marca 2022 roku, nr 15/2022 z dnia 28 marca 2022 roku, nr 16/2022 i 17/2022 z dnia 29 marca 2022 roku oraz nr 19/2022 z dnia 31 marca 2022 roku.

Aneks do Umowy kredytu inwestycyjnego Spółki z PKO BP

W dniu 7 marca 2022 roku Dekpol S.A. zawarła z PKO BP aneks do umowy kredytu inwestycyjnego z dnia 17 lipca 2020 roku. Na podstawie aneksu PKO BP dokonał przewalutowania kwoty zadłużenia z tytułu kredytu z waluty PLN na walutę EUR. W związku ze zmianą waluty kredytu kwota zadłużenia wyniosła na dzień zawarcia aneksu 1,05 mln EUR. Zmianie uległa również stawka referencyjna z WIBOR1M na EURIBOR1M. Pozostałe warunki umowy nie uległy zmianie. Umowa obowiązuje do 16 lipca 2026 roku. Ponadto w dniach 11 i 14 marca 2022 roku Dekpol S.A. zawarła z PKO BP transakcje typu swap procentowy (IRS), celem ograniczenia, niekorzystnego wpływu zmian rynkowych stóp procentowych na przepływy pieniężne oraz celem minimalizacji kosztów finansowych.

Transakcje Opcji CAP

W dniu 5 maja 2022 roku Dekpol S.A. zawarł w BNP Paribas Bank Polska S.A. dwie transakcje CAP na kwotę odpowiednio 19,15 mln zł oraz 11 mln zł. Celem zawarcia transakcji CAP jest ograniczenie ryzyka wzrostu stopy procentowej związanego ze zobowiązaniami finansowymi spółki.

Umowa o kredyt inwestycyjny Spółki z PKO BP

W dniu 25 sierpnia 2022 roku Dekpol S.A. zawarła umowę o kredyt inwestycyjny z bankiem PKO BP w wysokości 2,74 mln EUR. Kredyt został udzielony na 91
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł)
refinansowanie wydatków związanych z zakupem udziałów w spółce Kombet Działdowo Sp. z o.o. Termin spłaty kredytu przypada na dzień 30 sierpnia 2030 roku. Ponadto w dniu 30 sierpnia 2022 roku Dekpol S.A. zawarła z PKO BP transakcje typu SWAP procentowy (IRS), celem ograniczenia niekorzystnego wpływu zmian rynkowych stóp procentowych na przepływy pieniężne oraz minimalizacji kosztów finansowych.

Emisja obligacji serii 2022AC

W dniu 29 września 2022 roku Dekpol S.A. wyemitował obligacje serii 2022 AC na kwotę 2,4 mln EUR z ostatecznym terminem wykupu w dniu 29 marca 2027 roku. Wyemitowane obligacje będą podlegały częściowemu wykupowi w wysokości 360 tys. EUR w dniu 29 marca 2026 roku oraz w wysokości 360 tys. EUR w dniu 29 września 2026 roku. Obligacje są zabezpieczone i oprocentowane według stopy procentowej EURIBOR6M powiększonej o marżę.# Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Operacje finansowe

Emisja obligacji serii 2022AC

Środki z emisji obligacji zostały przeznaczone na udzielenie pożyczki wewnątrzgrupowej spółce zależnej Dekpol Deweloper Sp. z o.o. w celu dokonania częściowego przedterminowego wykupu obligacji serii C tej spółki. Obligacje serii 2022AC nie będą przedmiotem obrotu na rynku zorganizowanym. Ponadto w dniu 30 września 2022 roku Spółka zawarła z PKO BP S.A. transakcje typu SWAP procentowy (IRS), celem ograniczenia niekorzystnego wpływu zmian rynkowych stóp procentowych na przepływy pieniężne oraz minimalizacji kosztów finansowych.

Emisja obligacji serii 2022 BC

W dniu 6 października 2022 roku Dekpol S.A. wyemitował obligacje serii 2022BC na kwotę 3,8 mln EUR z ostatecznym terminem wykupu w dniu 29 marca 2027 roku. Wyemitowane obligacje będą podlegały częściowemu wykupowi w wysokości 570 tys. EUR w dniu 29 marca 2026 roku oraz w wysokości 570 tys. EUR w dniu 29 września 2026 roku. Obligacje są zabezpieczone i oprocentowane według stopy procentowej EURIBOR 6M powiększonej o marżę. Środki z emisji obligacji zostały przeznaczone na udzielenie pożyczki wewnątrzgrupowej spółce zależnej Dekpol Deweloper Sp. z o.o. w celu finansowania działalności operacyjnej spółki. Obligacje serii 2022BC nie będą przedmiotem obrotu na rynku zorganizowanym.

II Program Emisji Obligacji

W dniu 7 grudnia 2022 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) Zarząd Dekpol S.A. podjął uchwałę w sprawie II Programu Emisji Obligacji o łącznej wartości nominalnej nie wyższej niż 150 mln zł (PEO II). Ustanowiony uchwałą Zarządu 92 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) PEO II wszedł w życie wraz z zatwierdzeniem w dniu 24 kwietnia 2023 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) przez Komisję Nadzoru Finansowego (KNF) prospektu podstawowego II Programu Emisji Obligacji Dekpol S.A. W ramach PEO II Spółka może emitować obligacje w trybie określonym w art. 33 pkt. 1 ustawy z dnia 15 stycznia 2015 r. o obligacjach. Łącznie może zostać wyemitowanych obligacji o łącznej wartości nominalnej nie wyższej niż 150 mln zł. Jednocześnie Spółka może emitować jedną lub więcej serii obligacji w terminie do 12 miesięcy od dnia zatwierdzenia przez KNF prospektu. Obligacje mogą być emitowane zarówno jako obligacje niezabezpieczone jak i zabezpieczone. Oprocentowanie obligacji będzie zmienne lub stałe. Świadczenia z obligacji będą miały charakter wyłącznie pieniężny. Emisje kolejnych serii obligacji będą dokonywane każdorazowo na mocy uchwały Zarządu Spółki, w której określone zostaną ostateczne warunki emisji danej serii, w tym w szczególności waluta obligacji danej serii, cena emisyjna, jednostkowa oraz łączna wartość nominalna obligacji danej serii, termin wykupu, oprocentowanie, okresy odsetkowe oraz zasady ubiegania się o wprowadzenie obligacji danej serii do obrotu na wybranym dla tej serii rynku regulowanym lub alternatywnym systemie obrotu Catalyst. Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie miały miejsca emisje obligacji w ramach PEO II.

Spółki zależne

Umowa kredytu inwestycyjnego spółki zależnej z PKO BP

W dniu 26 stycznia 2022 roku Dekpol Steel Sp. z o.o. zawarła z PKO Bank Polski S.A. (dalej: PKO BP) umowę kredytu inwestycyjnego w walucie wymienialnej w wysokości 2,03 mln EUR, Przeznaczeniem kredytu było finansowanie i refinansowanie związane z zakupem 100% udziałów w spółce Intek Sp. z o.o. Kredyt został udzielony na okres do dnia 26 stycznia 2032 roku. Kredyt jest wypłacany w transzach. Ponadto w dniu 31 stycznia 2022 roku. Dekpol Steel Sp. z o.o. zawarła z PKO BP transakcje typu swap procentowy (IRS), celem ograniczenia niekorzystnego wpływu zmian rynkowych stóp procentowych na przepływy pieniężne oraz minimalizacji kosztów finansowych.

Umowa limitu kredytowego wielocelowego spółki zależnej z PKO BP

W dniu 27 stycznia 2022 roku spółka Intek Sp. z o.o. zawarła z PKO BP umowę limitu kredytowego wielocelowego w wysokości 7 mln zł, w tym kredyt w rachunku bieżącym do maksymalnej wysokości 7 mln zł, który mógł być wykorzystany w walutach PLN i EUR oraz gwarancje bankowe do maksymalnej wysokości 1 mln zł. Przeznaczeniem udzielonej linii jest finansowanie bieżących zobowiązań wynikających z wykonywanej działalności oraz wystawianie gwarancji bankowych. Spółka Intek Sp. z o.o. była uprawniona do korzystania 93 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) z limitu przez okres 12 miesięcy od dnia zawarcia umowy. Następnie przedłużono dostępny limit do dnia 27 kwietnia 2023 roku.

Umowa o kredyt odnawialny i aneksy do umów spółki zależnej z mBank SA

W dniu 16 lutego 2022 roku Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. zawarła z mBank S.A. umowę o kredyt odnawialny wielowalutowy na wykup faktur w wysokości 20 mln zł. Przeznaczeniem kredytu jest finansowanie bieżącej działalności spółki. Pierwotnie Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. była uprawniona do korzystania z kredytu do 30 września 2022 roku. W dniu 27 września 2022 roku strony zawarły aneks, na podstawie którego Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. jest uprawniony do korzystania z kredytu do 30 czerwca 2023 roku, zaś ostateczny termin spłaty zadłużenia to 29 września 2023 roku. Jednocześnie w dniu16 lutego 2022 roku Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. zawarła z mBank S.A. aneks do umowy ramowej z dnia 26 czerwca 2019 roku wraz z późn.zm. Na podstawie aneksu zmniejszeniu uległa wartość limitu z 35 mln PLN do 25 mln zł i udzielonego w ramach tego limitu kredytu odnawialnego na wykup faktur z kwoty 25 mln zł do 15 mln zł. Kwota udzielonego w ramach Limitu kredytu w rachunku bieżącym pozostała na niezmienionym poziomie tj. 10 mln zł. Ponadto w dniu 30 czerwca 2022 roku Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. zawarta z mBank S.A. aneks do ww. umowy ramowej przedłużający dostępność linii do dnia 30 czerwca 2023 roku.

Umowa oraz aneksy do umowy o kredyt odnawialny spółki zależnej z mBank S.A.

W dniu 21 marca 2022 roku Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. zawarła z mBank S.A. umowę ramową w wysokości 30 mln zł, która określa zasady korzystania z linii na finansowanie bieżącej działalności. W ramach linii mBank S.A. może udzielać kredytów odnawialnych w walucie PLN i EUR. Pierwotnie Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. była uprawniona do korzystania z kredytu do 30 września 2022 roku, zaś termin ważności linii przypadał do 31 marca 2023 roku W dniu 27 września 2022 roku strony zawarły aneks, na podstawie którego Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. jest uprawniony do korzystania z linii do 30 czerwca 2023 roku, zaś termin ważności linii to 29 grudnia 2023 roku. Następnie w dniu 7 marca 2023 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) strony zawarły aneks, w wyniku którego wysokość limitu linii została podwyższona do kwoty 50 mln zł, przy czym w ramach linii Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. może korzystać z kredytów odnawialnych (sublimit do kwoty 50 mln zł) oraz gwarancji kontraktowych (sublimit do kwoty 20 mln zł). Wysokość oprocentowania dla kredytów obrotowych jest równa stawce WIBOR/EURIBOR 1M powiększonej o marżę banku. Umowa zawiera zobowiązania w okresie obowiązywania Umowy 94 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) m.in. do utrzymywania wskaźników zadłużenia na określonych poziomach. Zabezpieczenie wierzytelności banku wynikających z Umowy stanowi m.in. hipoteka umowna łączna na nieruchomościach gruntowych oraz inne zabezpieczenia typowe dla umów kredytowych. O zawarciu aneksu do umowy Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 7/2023 z dnia 7 marca 2023 roku.

Umowa o kredyt obrotowy spółki zależnej z mBank S.A.

W dniu 6 kwietnia 2022 roku Dekpol Inwestycje Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Pastelowa sp.k zawarła z mBank S.A. umowę o kredyt obrotowy w wysokości 39,06 mln zł. Kredyt został udzielony na finansowanie i refinansowanie wydatków związanych z realizacją projektu deweloperskiego pod nazwą Osiedle Pastelowe – Etap 2 w Gdańsku. Kredyt zostanie wypłacony w transzach, natomiast termin spłaty kredytu przypada na dzień 30 listopada 2023 roku. Następnie w dniu 13 grudnia 2022 roku umowa została zakończona na wniosek kredytobiorcy.

Transakcje Opcji CAP

W dniu 5 maja 2022 roku Dekpol Deweloper Sp. z o.o. zawarła w Santander Bank Polska S.A. transakcję CAP na kwotę 20 mln zł. Celem zawarcia transakcji CAP jest ograniczenie ryzyka wzrostu stopy procentowej związanego ze zobowiązaniami finansowymi spółki.

Umowa kredytowa spółki zależnej z PKO BP

W dniu 28 czerwca 2022 roku Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. zawarła z PKO BP umowę limitu kredytowego wielocelowego w kwocie 50 mln zł. W ramach limitu udzielone zostały sublimity na kredyt obrotowy odnawialny do kwoty 30 mln zł oraz na kredyt obrotowy nieodnawialny do kwoty 30 mln zł, które to kredyty mogą zostać wykorzystane na finansowanie zobowiązań powstałych w wyniku realizacji kontraktów z zakresu generalnego wykonawstwa, a także sublimit na gwarancje bankowe wystawiane na zabezpieczenie zobowiązań Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. do kwoty 25 mln zł. Limit został udzielony na okres do czerwca 2024 roku (okres kredytowania i wykorzystania limitu). Limit kredytowy może być wykorzystany w walucie PLN oraz EUR. Oprocentowanie kredytów udzielanych w ramach limitu jest ustalane według zmiennej stopy procentowej równej wysokości stawki WIBOR1M/EURIBOR1M, powiększonej o marżę banku. Zabezpieczenie wszelkich zobowiązań Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. wynikających z umowy stanowią między innymi hipoteka umowna łączna ustanowiona na nieruchomości położonej w Toruniu oraz cesja wierzytelności z 95 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) tytułu kontraktów gospodarczych. Umowa zawiera zobowiązania m.in. do utrzymywania wskaźników zadłużenia na określonych poziomach. O zdarzeniu Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 30/2022 z dnia 28 czerwca 2022 roku.

Aneks do umowy faktoringowej oraz nowa umowa faktoringowa spółki zależnej z Santander Faktoring Sp. z o.o.# Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL – za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł)

11.2. Umowy kredytowe i inne instrumenty finansowe

W dniu 28 czerwca 2022 roku Dekpol Steel Sp. z o.o. zawarła aneks do umowy faktoringowej z Santander Faktoring Sp. z o.o. Na podstawie aneksu zmianie uległa wysokość dostępnego limitu faktoringowego z 34,45 mln zł na 12 mln zł. Limit obowiązywał do dnia 31 października 2022 roku. Jednocześnie w dniu 28 czerwca 2022 roku Dekpol Steel Sp. z o.o. zawarła nową umowę faktoringu z Santander Faktoring Sp. z o.o. Wysokość dostępnego limitu faktoringowego wynosi 33 mln zł, a termin obowiązania umowy to 27 grudnia 2023 roku.

Umowa o kredyt rewolwingowy oraz kredyt w rachunku bieżącym spółki zależnej z SGB Bank S.A. W dniu 15 lipca 2022 roku Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. zawarła z SGB Bank S.A. umowę o kredyt rewolwingowy w wysokości 20 mln zł oraz umowę o kredyt w rachunku bieżącym w wysokości 15 mln zł. Kredyt rewolwingowy udzielony został na finansowanie wydatków związanych z realizacją kontraktów generalnego wykonawstwa, natomiast kredyt w rachunku bieżącym został udzielony na bieżące finansowanie działalności spółki. Spółka uprawniona jest do korzystania z kredytu rewolwingowego oraz kredytu w rachunku bieżącym do dnia 14 lipca 2025 roku.

Umowa ramowa o udzielanie kredytów handlowych spółce zależnej z Bankiem Handlowym S.A. w Warszawie W dniu 15 lipca 2022 roku Dekpol Steel Sp. z o.o. zawarła z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A. umowę ramową o udzielanie kredytów handlowych z limitem finansowania w wysokości 5 mln zł. Kredyt został udzielony na finansowanie bieżącej działalności. Spółka zależna jest uprawniona do korzystania z limitu bezterminowo.

Wcześniejszy dobrowolny wykup obligacji serii A Dekpol Deweloper Sp. z o.o. W dniu 1 sierpnia 2022 roku Dekpol Deweloper Sp. z o.o. dokonała wcześniejszego dobrowolnego wykupu 7.600 sztuk obligacji serii A za łączną kwotę ok. 7,5 mln zł. Następnie, w dniu 31 sierpnia 2022 roku nastąpił wcześniejszy dobrowolny wykup pozostałych 4.900 sztuk obligacji serii A, za łączną kwotę ok. 4,9 mln zł. Tym samym całość obligacji serii A Dekpol Deweloper Sp. z o.o. została wykupiona przed terminem wykupu, w celu umorzenia. Obligacje zostały umorzone uchwałą zarządu spółki.

Aneks do umowy limitu kredytowego wielocelowego spółki zależnej z PKO BP W dniu 11 sierpnia 2022 roku Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. zawarła z PKO BP aneks do umowy limitu kredytowego wielocelowego z dnia 19 kwietnia 2021 roku. Na podstawie aneksu spółka przedłużyła możliwość wykorzystywania przyznanego limitu kredytowego w wysokości 18 mln PLN o zarówno w walucie PLN jak i EUR. Limit jest dostępny do dnia 15 listopada 2023 roku.

Aneks do umowy limitu skarbowego spółki zależnej z PKO BP W dniu 11 sierpnia 2022 roku Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. zawarła aneks do umowy o limit skarbowy z PKO BP z dnia 15 września 2020 roku zwiększający dostępny limit na realizacje transakcji skarbowych z 36,9 mln PLN na 63,9 mln PLN. Obecnie limit dostępny jest do dnia 11 sierpnia 2023 roku.

Umowa kredytowa spółki zależnej z PKO BP W dniu 15 września 2022 roku Kombet Działdowo Sp. z o.o. zawarła z PKO BP umowę limitu kredytowego wielocelowego w kwocie 3,5 mln zł. W ramach limitu udzielone zostały sublimity na kredyt w rachunku bieżącym do kwoty 3 mln zł, który to kredyt może zostać wykorzystany na finansowanie bieżących zobowiązań wynikających z wykonywanej działalności, a także sublimit na gwarancje bankowe wystawiane na zabezpieczenie zobowiązań Kombet do kwoty 0,5 mln zł. Limit został udzielony na okres do 13 września 2025 roku. Limit kredytowy może być wykorzystany w walucie PLN oraz EUR. Oprocentowanie kredytów udzielanych w ramach limitu jest ustalane według zmiennej stopy procentowej równej wysokości stawki WIBOR1M/EURIBOR1M, powiększonej o marżę banku.

Wcześniejszy dobrowolny wykup obligacji serii C Dekpol Deweloper Sp. z o.o. W dniu 29 września 2022 roku Dekpol Deweloper Sp. z o.o. dokonał częściowego wcześniejszego dobrowolnego wykupu obligacji serii C na łączną kwotę ok. 11,45 mln zł. Następnie w dniu 3 października 2022 roku Dekpol Deweloper Sp. z o.o. dokonała wcześniejszego dobrowolnego wykupu pozostałej części obligacji serii C za łączną kwotę około 3,81 mln zł. Tym samym całość obligacji serii C Dekpol Deweloper Sp. z o.o. została wykupiona przed terminem wykupu, a następnie umorzona uchwałą zarządu spółki.

Zawarcie przez Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. umowy linii wielocelowej z Bankiem Ochrony Środowiska S.A. W dniu 5 grudnia 2022 roku Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. zawarła z Bankiem Ochrony Środowiska S.A. umowę linii wielocelowej w kwocie 50 mln zł. Celem pozyskanego finansowania jest finansowanie bieżących potrzeb związanych z prowadzoną działalnością gospodarczą. W ramach Linii wielocelowej Dekpol Budownictwo może skorzystać z kredytu obrotowego odnawialnego w rachunku kredytowym z limitem 20 mln zł oraz limitu na gwarancje w wysokości 50 mln zł, przy czym łączna kwota wykorzystanych środków nie może przekroczyć 50 mln zł. Oprocentowanie kredytu udzielanego w ramach Linii wielocelowej będzie ustalane według zmiennej stopy procentowej równej wysokości stawki WIBOR3M powiększonej o marżę banku. Linia wielocelowa ma charakter odnawialny. Dzień ostatecznej spłaty (dzień ważności Umowy) przypada na dzień 30 września 2024 roku. Zabezpieczenie wszelkich zobowiązań Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. wynikających z Umowy stanowią między innymi gwarancja PLG FGK Banku Gospodarstwa Krajowego, hipoteka umowna łączna ustanowiona na nieruchomościach gruntowych położonych w Starogardzie Gdańskim i we Wrocławiu, zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych lub praw przedsiębiorstwa Intek Sp. z o.o., cesja wierzytelności z tytułu kontraktów gospodarczych oraz inne zabezpieczenia typowe dla umów kredytowych. Umowa zawiera zobowiązania kredytobiorcy w okresie obowiązywania Umowy m.in. do utrzymywania wskaźników zadłużenia na określonych poziomach. O zawarciu umowy Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 42/2022 z dnia 6 grudnia 2022 roku.

Aneks do umowy wielocelowej linii kredytowej premium spółki zależnej z BNP Paribas W dniu 16 stycznia 2023 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) spółka Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. zawarła aneks do umowy z 2021 roku wielocelowej linii kredytowej premium z bankiem BNP Paribas Bank Polska S.A. Na podstawie aneksu do umowy spółka zależna uprawniona jest do korzystania z linii wielocelowej w wysokości 40 mln zł (poprzednio 30 mln zł). W ramach dostępnego limitu spółka może korzystać z kredytu w rachunku bieżącym, udzielać gwarancji bankowych oraz akredytyw. Limit dostępny jest do dnia 16 stycznia 2024 roku.

Zawarcie umowy faktoringowej spółki zależnej z Santander Faktoring Sp. z o.o. W dniu 26 stycznia 2023 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) spółka Dekpol Steel Sp. z o.o. zawarła z bankiem Santander Faktoring Sp. z o.o. umowę faktoringową. Na podstawie umowy, spółka może korzystać z limitu faktoringowego w wysokości 2,2 mln zł. Spółka uprawniona jest do korzystania z limitu do dnia 31 październik 2023 roku.

Zawarcie umowy o multilinię spółki zależnej z Santander Bank Polska W dniu 28 lutego 2023 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) spółka Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. zawarła umowę o multilinię z bankiem Santander Bank Polska S.A. Na podstawie umowy spółka zależna uprawniona jest do korzystania, w ramach limitu w wysokości 55 mln zł, z kredytu w rachunku bieżącym oraz udzielać gwarancji bankowych. Limit dostępny jest do dnia 14 lutego 2024 roku.

Aneks do umowy o kredyt w rachunku bieżącym z PKO BP S.A. W dniu 18 kwietnia 2023 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) spółka Intek Sp. z o.o. zawarła aneks do umowy z 2021 roku limitu kredytowego wielocelowego z bankiem Powszechna Kasa Opieki Bank Polski S.A. Na podstawie aneksu do umowy spółka zależna uprawniona jest do korzystania z kredytu w rachunku bieżącym oraz do udzielania gwarancji bankowych do wysokości 7 mln zł. Limit dostępny jest do dnia 27 kwietnia 2024 roku.

Aneks do umowy o kredyt w rachunku bieżącym z PKO BP S.A. W dniu 18 kwietnia 2023 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) spółka Betpref Sp. z o.o. zawarła aneks do umowy z 2022 roku o kredyt w rachunku bieżącym z bankiem Powszechna Kasa Opieki Bank Polski S.A. Na podstawie aneksu do umowy spółka zależna uprawniona jest do korzystania z kredytu w rachunku bieżącym w wysokości 5 mln zł. Limit dostępny jest do dnia 19 kwietnia 2025 roku.

11.3. Wymagalność zobowiązań odsetkowych w okresie sprawozdawczym

Opis	Przeterminowane do 1 m-ca	1-3 mcy	powyżej 3 m-cy	do 1 roku	od 1 roku do 2 lat	od 2 do 5 lat	powyżej 5 lat	Razem
Zobowiązania pochodne długoterminowe	0	0	0	0	0	0	0	0
Obligacje długoterminowe	0	0	0	0	98	135	63	296
Pożyczki długoterminowe	0	0	0	0	0	0	0	0
Kredyty długoterminowe	0	0	0	0	2 171	5 020	17 132	24 323
Leasingi długoterminowe	351	0	0	0	7 011	3 371	1 049	11 782
Zobowiązania pochodne krótkoterminowe	0	0	0	0	0	0	0	0
Leasingi krótkoterminowe	244	481	930	4 934	0	0	0	6 589
Obligacje krótkoterminowe	0	0	525	50	751	0	0	1 326
Pożyczki krótkoterminowe	0	0	4 006	0	0	0	0	4 006
Kredyty krótkoterminowe	0	8 663	12 116	48 585	0	0	0	69 364
Zobowiązania odsetkowe - wymagalność	595	9 144	17 577	104 270	107 317	71 611	18 181	328 695

11.4.# Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL – za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł)

12. Zobowiązania

12.1. Zobowiązania długoterminowe

Opis	31.12.2022	31.12.2021
Kaucje otrzymane	43 560	29 809
Inne zobowiązania (długoterminowe)	0	0
Pozostałe zobowiązania długoterminowe	43 560	29 809
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	0	0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe	43 560	29 809

12.2. Zobowiązania krótkoterminowe

Opis	31.12.2022	31.12.2021
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	204 593	328 261
Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy	171 585	104 905
Kaucje otrzymane krótkoterminowe	25 086	22 323
Zobowiązania z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	15 753	22 655
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	4 859	4 070
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	303	3 296
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania	422 179	485 509
Przychody przyszłych okresów	12 832	4 152
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	435 012	489 662

12.3. Wymagalność zobowiązań w okresie sprawozdawczym

Opis	Przeterminowane	Do 1 miesiąca	Od 1 do 3 miesięcy	Od 3 do 6 miesięcy	Od 6 miesięcy do 1 roku	Od 1 roku do 2 lat	Od 2 lat do 5 lat	powyżej 5 lat	Razem
Kaucje otrzymane długoterminowe	0	300	564	486	894	29 163	828	11 325	43 560
Pozostałe zobowiązania długoterminowe - inne tytuły	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Zobowiązania długoterminowe	0	300	564	486	894	29 163	828	11 325	43 560
Zobowiązania handlowe	85 705	76 588	42 300	0	0	0	0	0	204 593
Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy	76 130	612	218	40 679	0	0	0	0	171 585
Krótkoterminowe kaucje otrzymane	16 896	757	3 808	2 664	961	0	0	0	25 086
Zobowiązania z tytułu innych podatków	718	13 641	702	417	275	0	0	0	15 753
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	464	4 395	0	0	0	0	0	0	4 859
Inne zobowiązania krótkoterminowe	66 228	0	0	0	9	0	0	0	303
Zobowiązania krótkoterminowe	103 925	226 221	47 028	43 760	1 245	0	0	0	422 179

12.4. Wymagalność zobowiązań w poprzednim okresie sprawozdawczym

Opis	Przeterminowane	Do 1 miesiąca	Od 1 do 3 miesięcy	Od 3 do 6 miesięcy	Od 6 miesięcy do 1 roku	Od 1 roku do 2 lat	Od 2 lat do 5 lat	powyżej 5 lat	Razem
Kaucje otrzymane długoterminowe	7	0	0	0	0	2 222	18 312	9 267	29 809
Pozostałe zobowiązania długoterminowe - inne tytuły	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Zobowiązania długoterminowe	7	0	0	0	0	2 222	18 312	9 267	29 809
Zobowiązania handlowe	128 767	137 937	34 361	20 220	6 875	101	0	0	328 260
Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy	333	20 582	256	0	83 734	0	0	0	104 905
Krótkoterminowe kaucje otrzymane	13 914	217	2 088	3 895	2 209	0	0	0	22 323
Zobowiązania z tytułu innych podatków	0	19 982	286	429	850	1 108	0	0	22 657
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	0	4 070	0	0	0	0	0	0	4 070
Inne zobowiązania krótkoterminowe	0	2 380	177	500	239	0	0	0	3 296
Zobowiązania krótkoterminowe	143 014	185 167	37 168	25 044	93 907	1 209	0	0	485 509

12.5. Przeterminowanie zobowiązań w okresie sprawozdawczym

Opis	Nieprzeterminowane	do 1 miesiąca	od 1 do 3 miesięcy	od 3 do 6 miesięcy	od 6 do 1 roku	powyżej 1 roku	Razem
Zobowiązania handlowe	118 888	62 290	16 731	1 204	4 770	10 710	204 593
Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy	171 509	76	0	0	0	0	171 585
Krótkoterminowe kaucje otrzymane	8 190	838	1 580	2 181	3 493	8 804	25 086
Zobowiązania z tytułu innych podatków	15 035	718	0	0	0	0	15 753
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	4 395	464	0	0	0	0	4 859
Inne zobowiązania krótkoterminowe	237	62	4	0	0	0	303
Zobowiązania krótkoterminowe	318 254	64 448	18 315	3 385	8 263	9 514	422 179

12.6. Przeterminowanie zobowiązań w poprzednim okresie sprawozdawczym

Opis	Nieprzeterminowane	do 1 miesiąca	od 1 do 3 miesięcy	od 3 do 6 miesięcy	od 6 do 1 roku	powyżej 1 roku	Razem
Zobowiązania handlowe	199 494	86 498	30 873	7 769	2 791	835	328 261
Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy	104 572	0	0	0	333	0	104 905
Krótkoterminowe kaucje otrzymane	8 409	1 388	924	1 029	4 371	6 201	22 323
Zobowiązania z tytułu innych podatków	22 655	0	0	0	0	0	22 655
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	4 070	0	0	0	0	0	4 070
Inne zobowiązania krótkoterminowe	3 296	0	0	0	0	0	3 296
Zobowiązania krótkoterminowe	342 496	87 887	31 798	8 798	7 494	7 036	485 509

12.7. Specyfikacja rozliczeń międzyokresowych w okresie sprawozdawczym

Opis	krótkoterminowe	długoterminowe	Razem
Dotacje otrzymane	357	3 279	3 636
Przychody przyszłych okresów	0	9 196	9 196
Inne rozliczenia	0	0	0
Pasywa - rozliczenia międzyokresowe razem	357	12 476	12 832

12.8. Specyfikacja rozliczeń międzyokresowych w poprzednim okresie sprawozdawczym

Opis	krótkoterminowe	długoterminowe	Razem
Dotacje otrzymane	857	3 175	4 031
Przychody przyszłych okresów	0	0	0
Inne rozliczenia	121	0	121
Pasywa - rozliczenia międzyokresowe razem	978	3 175	4 152

13. Leasing

Leasingi – Spółka jako leasingodawca

Grupa występuje jako leasingodawca w zakresie umów wynajmu nieruchomości, w szczególności nieruchomości hotelu Almond. Leasing tej nieruchomości ma charakter operacyjny. W odniesieniu do nieruchomości będących przedmiotem umów leasingu operacyjnego Spółka zachowuje pełne prawa własności, oddając prawo do użytkowania nieruchomości najemcom na warunkach określonych w umowach. Ponadto Spółka posiada nieruchomości inwestycyjne nie będące przedmiotem umów leasingu operacyjnego, prezentowane jako „grunty nie oddane w najem”. Spółka nie jest leasingodawcą w ramach umów leasingu finansowego.

Specyfikacja przychodów z umów leasingu operacyjnego:

Dane w tys. zł	2022 r.	2021 r.
Przychody z tytułu leasingu operacyjnego	2 045	2 103
- w tym zmienne opłaty leasingowe, które nie są zależne od indeksu lub stopy	0	0

Specyfikacja przyszłych, stałych opłat leasingowych wynikających z zawartych umów leasingu operacyjnego (bez opłat zmiennych) – wynikające z umowy wynajmu hotelu Almond.

Dane w tys. zł	2023	2024	2025	2026	2027	2028	Kolejne lata do 2033 r.
Niezdyskontowane opłaty leasingowe do otrzymania w kolejnych latach	2 922	3 736	3 830	3 926	4 024	4 125	18 722

Leasingi – Spółka jako leasingobiorca

Aktywa będące przedmiotem umów leasingu wykorzystywane są w działalności operacyjnej Spółki. Spółka stosuje uproszczenia w odniesieniu do umów leasingu krótkoterminowego (do 12 miesięcy) oraz leasingów o niskiej wartości (wartość przedmiotu leasingu poniżej 4 tys. zł), nie ujmując ich jako prawa do użytkowania aktywów. Leasingi tego rodzaju nie są istotne w działalności Spółki. Spółka nie była w okresie objętym danymi historycznymi stroną umowy leasingu zwrotnego, subleasingu, nie występowały zmienne opłaty leasingowe. Umowy leasingu nie zawierają opcji przedłużenia lub wypowiedzenia, gwarancji wartości końcowej ani kowenantów. Wystąpiła jedna nierozpoczęta umowa leasingu, do której Spółka byłaby zobowiązana jako leasingobiorca.

Dodatkowe ujawnienia dotyczące prawa do użytkowania aktywów zostały przedstawione poniżej:

Dane w tys. zł	2022 r.	2021 r.
Maszyny i urządzenia (netto)	4 761	4 935
Pozostałe środki trwałe (netto)	708	1 094
Środki transportu (netto)	7 460	7 331
Amortyzacja praw do użytkowania aktywów	2 441	2 839
Zwiększenia praw do użytkowania aktywów w okresie	9 009	6 451
Koszty odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu	678	211

Na dzień bilansowy Grupa posiada salda dla leasingu krótkoterminowego na kwotę 6.557 tys. zł oraz dla długoterminowego na kwotę 11.814 tys. zł.

14. Przychody i koszty operacyjne

14.1. Przychody ze sprzedaży

Opis	01.01.-31.12.2022	01.01.-31.12.2021
Przychody ze sprzedaży produktów	1 307 680	1 223 163
Przychody ze sprzedaży usług	8 609	6 934
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	70 560	25 686
Przychody ze sprzedaży	1 386 848	1 255 783

14.2. Koszty według rodzaju

Opis	01.01.-31.12.2022	01.01.-31.12.2021
Koszt sprzedanych towarów i materiałów	63 823	20 116
Koszty wynagrodzeń	78 819	49 733
Amortyzacja	15 519	11 889
Świadczenia pracownicze	18 561	12 166
Zużycie materiałów i energii	482 051	393 698
Usługi obce	683 775	629 058
Podatki i opłaty	5 516	4 356
Pozostałe koszty rodzajowe	14 102	12 755
Koszty rodzajowe	1 362 167	1 133 771
Koszty zarządu	-38 752	-31 308
Koszty sprzedaży	-45 272	-33 913
Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby	1 689	64 192
Zmiana stanu produktów	-97 445	-42 618
Koszt własny sprzedaży	1 182 386	1 090 125

14. Koszt własny sprzedaży

Opis	01.01.-31.12.2022	01.01.-31.12.2021
Koszt sprzedanych produktów	1 104 108	1 066 728
Koszt sprzedanych usług	14 454	3 281
Koszt sprzedanych towarów i materiałów	63 823	20 116
Koszt własny sprzedaży	1 182 386	1 090 125

14.4. Pozostałe przychody operacyjne

Opis	01.01.-31.12.2022	01.01.-31.12.2021
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	770	221
Refaktury	0	0
Wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej	510	392
Rozwiązanie rezerw	7	77
Kary i odszkodowania	4 203	1 974
Dotacje	705	1 735
Przedawnione zobowiązania	0	0
Uzysk złomu	0	0
Bonusy od obrotu	0	0
Nadwyżki inwentaryzacyjne	127	947
Odpisy aktualizujące zapasy odwrócenie w okresie (-)	285	0
Odpisy aktualizujące należności odwrócenie w okresie (-)	4 599	2 566
Zysk z okazyjnego nabycia	7 076	20 229
Inne tytuły	1 334	2 164
Pozostałe przychody operacyjne	19 616	30 304

14.5. Pozostałe koszty operacyjne

Opis	01.01.-31.12.2022	01.01.-31.12.2021
Odpisy aktualizujące zapasy utworzenie w okresie	1 067	173
Wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej	0	800
Utworzenie rezerw	1 941	424
Koszty związane z nabyciem jednostki zależnej	0	0
Koszty związane z usunięciem szkody	221	26
Darowizny	411	471
Przekazanie inwestycji drogowej	990	2 072
Niedobory inwentaryzacyjne	715	625
109 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł)
Spisane należności	20	1 621
Kary umowne	188	51
Szkody majątkowe	2	15
Koszty sądowe	0	161
Koszty refaktur	0	0
Odszkodowania	3 576	643
Odpisy aktualizujące należności utworzenie w okresie	8 018	6 035
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	86	39
Inne tytuły	2 740	4 598
Pozostałe koszty operacyjne	19 977	17 754

15. Przychody i koszty finansowe

15.1. Przychody finansowe

Opis	01.01.-31.12.2022	01.01.-31.12.2021
Odsetki	809	2 340
Zysk ze zbycia aktywów finansowych	0	0
Dywidendy	0	0
Odwrócenie odpisów aktualizujących	0	0
Pozostałe przychody finansowe	4 297	12
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi	4 122	1
Wycena instrumentów finansowych do wartości godziwej	4 369	179
Przychody finansowe	13 597	2 532

15.2. Koszty finansowe

Opis	01.01.-31.12.2022	01.01.-31.12.2021
Pozostałe koszty finansowe	8 651	340
Odsetki	25 728	17 692
Odpisy aktualizujące	0	1 686
Strata ze zbycia aktywów finansowych	0	0
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi	1 136	3 433
Wycena instrumentów finansowych do wartości godziwej	245	4 419
Koszty finansowe	35 760	27 568

16. Podatek dochodowy

16.1. Podatek dochodowy

Opis	01.01.-31.12.2022	01.01.-31.12.2021
Bieżący podatek dochodowy	34 970	11 006
Odroczony podatek dochodowy	-15 992	2 906
Podatek dochodowy	18 978	13 912

16.2. Efektywna stopa opodatkowania

Opis	01.01.-31.12.2022	01.01.-31.12.2021
Podatek dochodowy bieżący za poprzednie okresy ujęty w wyniku finansowym	-28	0
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	90 838	89 638
Teoretyczny podatek dochodowy	16 179	17 031
Opłaty na rzecz PFRON	16	118
Dywidendy	0	-5 291
Koszty reprezentacji	284	46
Koszty kar i mandatów	407	114
Pozostałe koszty	1 254	1 894
Uzgodnienie różnic trwale niestanowiących kosztów uzyskania przychodów	1 961	-3 119
Podatek dochodowy nie ujęte aktywa i rezerwy na ODPD	-5 330	0
Odliczenia od podatku dochodowego	6 196	0
Podatek dochodowy wykazany w wyniku finansowym	18 978	13 912

17. Odroczony podatek dochodowy

17.1. Podatek odroczony

Opis	01.01.-31.12.2022	01.01.-31.12.2021
Aktywa i rezerwy z tyt. ODPD per saldo na początek okresu	14 219	3 618
Inne całkowite dochody (+/-)	1 787	1 143
Rozliczenie połączenia jednostek gospodarczych	0	0
Wynik finansowy (+/-)	-15 992	9 457
Pozostałe (w tym różnice kursowe netto z przeliczenia)	4 562	0
Aktywa i rezerwy z tyt. ODPD per saldo na koniec okresu	4 576	14 218
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	24 055	31 757
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	28 631	45 975

17.2. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie sprawozdawczym

Opis	saldo na początek okresu	wynik finansowy	inne dochody całkowite	Razem
Wycena zobowiązań w skorygowanej cenie nabycia	10	-10	0	0
Odpisy aktualizujące aktywa	2 648	422	0	3 070
Pozostałe tytuły będące podstawą utworzenia aktywów na odroczony podatek	4 930	-371	-518	4 041
Rezerwy na świadczenia pracownicze	683	454	0	1 136
Pozostałe rezerwy	14 704	1 102	0	15 807
Inne zobowiązania	0	0	0	0
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	22 974	1 598	-518	24 055

17.3 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w poprzednim okresie sprawozdawczym

Opis	saldo na początek okresu	wynik finansowy	inne dochody całkowite	rozliczenie połączenia	Razem
Wycena zobowiązań w skorygowanej cenie nabycia	0	8 580	0	0	8 580
Odpisy aktualizujące aktywa	2 072	1 458	-340	0	3 190
Pozostałe tytuły będące podstawą utworzenia aktywów na odroczony podatek	5 190	4 027	-1 157	-1 502	6 559
Rezerwy na świadczenia pracownicze	751	257	0	0	1 008
Pozostałe rezerwy	20 113	1 888	0	-9 582	12 420
Inne zobowiązania	0	0	0	0	0
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	28 126	16 210	-1 497	-11 083	31 757

17.4. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie sprawozdawczym

Opis	saldo na początek okresu	wynik finansowy	inne dochody całkowite	rozliczenie połączenia	inne zmiany	Razem
Podatek odroczony od wyceny nieruchomości inwestycyjnej	5 842	235	0	0	0	6 076
Amortyzowane aktywa trwałe	1 237	-502	0	3 559	0	4 294
Zapasy	0	0	0	0	0	0
Należności z tytułu dostaw i usług	245	-124	0	0	0	121
Kontrakty budowlane	6 923	-8 502	0	0	1 579	0
Pozostałe tytuły będące podstawą utworzenia rezerwy na odroczony podatek	9 695	-10 849	0	0	3 957	2 803
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	1 042	0	0	0	0	1 042
Rezerwy na świadczenia pracownicze	83	0	0	0	0	83
Pozostałe rezerwy	11 548	0	0	0	0	11 548
Wycena zobowiązań w skorygowanej cenie nabycia	496	184	0	0	0	680
Przeszacowanie aktywów finansowych (różnica dodatnia)	374	-26	1 636	0	0	1 984
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	37 483	-19 584	1 636	3 559	5 536	28 631

17.5. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w poprzednim okresie sprawozdawczym

Opis	saldo na początek okresu	wynik finansowy	inne dochody całkowite	Razem
Podatek odroczony od wyceny nieruchomości inwestycyjnej	9 317	-3 475	0	5 842
Amortyzowane aktywa trwałe	1 405	186	-354	1 237
Należności z tytułu dostaw i usług	869	-625	0	244
Kontrakty budowlane	5 910	9 504	0	15 414
Pozostałe tytuły będące podstawą utworzenia rezerwy na odroczony podatek	1 787	7 908	0	9 695
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	0	1 042	0	1 042
Rezerwy na świadczenia pracownicze	0	83	0	83
Pozostałe rezerwy	0	11 548	0	11 548
Wycena zobowiązań w skorygowanej cenie nabycia	21	475	0	496
Przeszacowanie aktywów finansowych (różnica dodatnia)	417	-43	0	374
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	19 726	26 603	-354	45 975

18. Instrumenty finansowe

18.1. Instrumenty finansowe – aktywa

Opis	31.12.2022	31.12.2021
Należności długoterminowe	17 437	73 333
Należności handlowe oraz inne należności krótkoterminowe	414 078	466 862
Pożyczki i należności	4 544	4 216
Pozostałe aktywa finansowe	17 887	4 281
- Pozostałe aktywa finansowe długoterminowe	4 281	4 281
- Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe	13 606	0
Akcje i udziały w jednostkach	40 376	490
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	229 458	190 627
Aktywa finansowe	683 445	1 115 810

18.2. Instrumenty finansowe – zobowiązania

Opis	31.12.2022	31.12.2021
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie	792 476	839 780
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez WF	0	0
Zobowiązania finansowe	792 476	839 780

19. Ryzyka instrumentów finansowych

19.1. Ekspozycja na ryzyko walutowe w okresie sprawozdawczym

Opis	PLN	EUR	Inne	Razem
Akcje i udziały	40	0	0	40
Pożyczki i należności własne (wyceniane w SCN)	4 544	0	0	4 544
Należności handlowe oraz pozostałe należności finansowe	198 721	235 713	0	434 434
Pozostałe aktywa finansowe	17 887	0	0	17 887
116 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL – za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	153 898	75 555	5 229	458
Pochodne instrumenty finansowe	0	0	0	0
Aktywa finansowe (+):	375 091	311 268	5 686	364
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	243 365	65 001	0	308 366
Leasing finansowy	14 089	4 283	0	18 371
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania finansowe	446 658	19 035	46 465	739
Pochodne instrumenty finansowe	0	0	0	0
Zobowiązania finansowe (-):	704 112	88 318	46 792	476

Gdyby na dzień 31 grudnia 2022 roku kurs EUR był wyższy lub niższy o 3%, wówczas aktywa finansowe byłby wyższe lub niższe o 9 338 tys. PLN, a zobowiązania finansowe wyższe lub niższe o 2.650 tys. PLN - w wyniku ujemnych lub dodatnich różnic kursowych wynikających z przeliczenia należności, udzielonej pożyczki, środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach bankowych oraz zobowiązań handlowych. W celu ograniczenia ryzyka wahań kursów walutowych, w rozliczeniach walutowych związanych ze sprzedażą eksportową i zakupami z importu.# 19. Ekspozycja na ryzyko

19.2. Ekspozycja na ryzyko walutowe w poprzednim okresie sprawozdawczym

Opis	PLN	EUR	Inne	Razem
Akcje i udziały	0	0	0	0
Pożyczki i należności własne (wyceniane w SCN)	4 216	0	0	4 216
Należności handlowe oraz pozostałe należności finansowe	177 264	336 450	83 513	797 227
Pozostałe aktywa finansowe	4 281	0	0	4 281
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	185 788	4 820	19 190	209 798
Pochodne instrumenty finansowe	0	0	0	0
Aktywa finansowe (+):	371 549	341 270	102 703	815 506
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	314 101	0	0	314 101
Leasing finansowy	10 361	0	0	10 361
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania finansowe	467 432	21 882	348 489	837 803
Pochodne instrumenty finansowe	0	0	0	0
Zobowiązania finansowe (-):	791 894	21 882	348 489	1 162 265

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL – za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł)

19.3. Ekspozycja na ryzyko stopy procentowej w okresie sprawozdawczym

Opis	zmienna stopa procentowa	stała stopa procentowa	Razem
Zobowiązania finansowe długoterminowe (wyceniane w SCN)	161 666	35 071	196 737
Zobowiązania finansowe krótkoterminowe (wyceniane w SCN)	127 005	2 995	130 000
Pożyczki i należności własne (wyceniane w SCN)	-12 712	17 256	4 544

Zwiększenie zmiennej stopy bazowej o 0,5 p.p., spowodowałoby wzrost kosztów finansowych o ok. 1 443 tys. PLN, przy założeniu, że saldo zobowiązań opartych na zmiennej stopie procentowej pozostałoby nie zmienione przez cały rok obrotowy.

19.4. Ekspozycja na ryzyko stopy procentowej w poprzednim okresie sprawozdawczym

Opis	zmienna stopa procentowa	stała stopa procentowa	Razem
Zobowiązania finansowe długoterminowe (wyceniane w SCN)	190 489	16 650	207 139
Zobowiązania finansowe krótkoterminowe (wyceniane w SCN)	117 707	616	118 323
Pożyczki i należności własne (wyceniane w SCN)	8 947	0	8 947

19.5. Rezultat zastosowania polityki zabezpieczeń

Spółka w okresie sprawozdawczym stosowała rachunkowość zabezpieczeń. W wyniku pomiaru efektywności zabezpieczenia rozpoznano część efektywną o wartości 9 859 tys. zł brutto prezentowanej na kapitale z aktualizacji wyceny w wartości netto 7 577 tys. PLN oraz część efektywną zabezpieczenia ujętą w poprzednim okresie na kwotę 4.368 tys. PLN rozpoznano w wyniku finansowym bieżącego okresu (przychód finansowy).

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL – za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł)

	31.12.2022	31.12.2021
Kapitał własny	479 325	387 268
Kapitał podstawowy	8 363	8 363
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	26 309	26 309
Pozostałe kapitały rezerwowe z wyceny /instrumenty pochodne/	7 577	-2 305
Akcje własne (-)	0	0
Różnice kursowe z przeliczenia	-5	-3
Udziały nie dające kontroli	18 924	18 679
Kapitał rezerwowy	0	0
Zyski zatrzymane:	418 157	336 225

20. Segmenty operacyjne

20.1. Przychody, wynik i inne w okresie sprawozdawczym

Opis	Generalne wykonawstwo	Działalność deweloperska	Produkcja osprzętu do maszyn budowlanych	Pozostałe	Razem
Przychody ze sprzedaży ogółem	1 001 546	183 802	157 404	44 096	1 386 848
Pozostałe przychody operacyjne	0	0	0	19 616	19 616
Pozostałe koszty operacyjne	0	0	0	19 977	19 977
Koszty operacyjne ogółem	929 930	142 978	147 635	45 895	1 266 438
Wynik operacyjny	71 616	40 824	9 769	-2 160	120 049
Przychody finansowe	0	0	0	13 597	13 597
Koszty finansowe	0	0	0	35 760	35 760
Podatek dochodowy	0	0	0	18 978	18 978
Wynik netto	71 616	40 824	9 769	-43 301	78 908

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL – za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł)

20.2. Przychody, wynik i inne w poprzednim okresie sprawozdawczym

Opis	Generalne wykonawstwo	Działalność deweloperska	Produkcja osprzętu do maszyn budowlanych	Pozostałe	Razem
Przychody ze sprzedaży ogółem	849 764	253 860	120 349	31 810	1 255 783
Pozostałe przychody operacyjne	0	0	0	30 304	30 304
Pozostałe koszty operacyjne	0	0	0	17 754	17 754
Koszty operacyjne ogółem	800 115	204 581	107 729	42 921	1 155 346
Wynik operacyjny	49 648	49 279	12 620	1 440	112 987
Przychody finansowe	0	0	0	2 532	2 532
Koszty finansowe	0	0	0	25 883	25 883
Podatek dochodowy	0	0	0	13 912	13 912
Wynik netto	49 648	49 279	12 620	-35 823	75 726

Grupa nie prezentuje sumy aktywów i sumy zobowiązań dla każdego segmentu sprawozdawczego, ponieważ kwoty te nie są regularnie przedstawiane Zarządowi. Przychody z tytułu transakcji sprzedaży z jednym zewnętrznym klientem (Klient 1) stanowi ok. 13 proc. łącznych przychodów w grupie. Przychód ten dotyczy segmentu generalnego wykonawstwa.

20.3. Struktura geograficzna

Opis	31.12.2022	31.12.2021
Polska	1 129 528	1 146 689
Unia Europejska	219 217	83 031
Pozostałe kraje	38 103	26 063
Przychody ze sprzedaży	1 386 848	1 255 783
Polska	1 383 473	1 316 379
Unia Europejska	8 058	32 771
Pozostałe kraje	6 677	7 999
Aktywa	1 398 208	1 357 149

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL – za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł)

21. Umowy na usługi budowlane

21.1. Umowy na usługi budowlane

Opis	31.12.2022	31.12.2021
Przychody z umów o budowę ujęte w okresie	891 221	1 042 339
Poniesione koszty umów o budowę w okresie	873 924	969 261
Koszty z tytułu rezerw na straty	0	0
Wynik ustalony na umowach o budowę w okresie	17 297	73 078
Kaucje zatrzymane przez kontrahentów	57 353	40 059
Zaliczki otrzymane z tytułu umów o budowę	40 679	59 239
Należności z tytułu umów z klientami	0	126 486
Zobowiązania z tytułu umów z klientami	12 795	0

Kontrakty budowlane są finansowo rozliczane z inwestorami w następujący sposób:
* w trakcie realizacji prac - częściowo zgodnie z postępem robót, w oparciu o dokumenty rozliczeniowe potwierdzające wykonanie określonych robót oraz innych zobowiązań umownych m.in. przejściowe świadectwa płatności, protokoły odbiorów częściowych – faktura częściowa oraz
* po zakończeniu realizacji prac - na podstawie dokumentów końcowych jak protokół odbioru końcowego, potwierdzających zakończenie realizacji prac oraz wypełnienie zobowiązań kontraktowych wymaganych do rozliczenia końcowego – faktura końcowa.

Terminy płatności za wykonane przez Spółkę usługi budowlane wynoszą najczęściej 30 dni, z tym zastrzeżeniem, że na niektórych kontraktach Spółka uzyskuje finansowanie przed rozpoczęciem prac w formie zaliczek, które są rozliczane sukcesywnie fakturami częściowymi oraz fakturą końcową. Wartość zobowiązań per saldo z tytułu umów na usługi budowlane wynosi 12.795 i jest prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej – pasywa, w pozycji zobowiązania z tytułu umów z klientami.

Aktywne umowy narastająco do dnia bilansowego

Aktywa z tytułu umów o usługę budowlaną	01.01.-31.12.2022	01.01.-31.12.2021
Stan na początek okresu	81 447	39 517
Utrata wartości	0	0
Korekty wyceny	0	0
Przeniesienie do należności (zafakturowanie)	-81 447	-39 517
Wycena na koniec okresu	78 252	81 447
Stan na koniec okresu	78 252	81 447

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL – za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł)

Zobowiązania z tytułu umów o usługę budowlaną	01.01.-31.12.2022	01.01.-31.12.2021
Stan na początek okresu	0	0
Korekty wyceny	0	0
Przeniesienie do przychodów (wykonanie)	0	0
Wycena na koniec okresu	91 047	0
Stan na koniec okresu	91 047	0

Inne zobowiązania z tyt. umów z klientami	01.01.-31.12.2022	01.01.-31.12.2021
Stan na początek okresu	111 443	81 123
Wpłacone zaliczki	387 421	144 747
Przeniesienie do przychodów (wykonanie)	-324 971	-111 707
Wycena na koniec okresu	0	0
Stan na koniec okresu	173 892	114 163

Łączna cena transakcyjna przypisana do świadczeń, które nie zostały spełnione	01.01.-31.12.2022	01.01.-31.12.2021
Inne	0	0
Sprzedaż lokali	192 363	160 382
Umowy o usługę budowlaną	662 998	792 492

Spółka ocenia, iż wszystkie kontrakty zawarte w 2022 roku rozliczą się najpóźniej w latach 2023 - 2025 r.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL – za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł)

22. Transakcje z jednostkami powiązanymi

22.1. POWIĄZANIA OSOBOWE

Powiązania osobowe z innymi spółkami, w których pan Mariusz Tuchlin (pełniący funkcje Prezesa Zarządu Emitenta i głównego udziałowca) jest znacznym udziałowcem wg stanu na dzień publikacji niniejszego sprawozdania:

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL – za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł)

Nazwa Spółki	KRS	Charakter powiązania	Informacje o Spółce
City Apart Management Sp. z o.o.	0000300191	-98% udziałów i głosów należy do Grano Group Sp. z o.o., 2 % udziałów i głosów należy do City Apart Management Sol Marina Sp. z o.o.	Spółka prowadzi działalność w branży hotelarskiej
Grano Group Sp. z o.o.	0000629533	- 95% udziałów należy do Mariusza Tuchlina	Spółka prowadził działalność firm centralnych i holdingów z wyłączeniem holdingów finansowych – podmiot skupiający także udziały spółek prowadzących działalność w branży hotelarskiej
OMT Serwis Mariusz Tuchlin Sp. j.	0000893460	- Mariusz Tuchlin posiada 90% udział w zyskach i stratach Spółki, jest także wspólnikiem uprawnionym do jej reprezentacji	Spółka prowadzi działalność w branży wynajmu pojazdu osobowych i dostawczych oraz maszyn i urządzeń budowlanych
City Apart Management Sol Marina Sp. z o.o.	0000711010	- 100% udziałów i głosów należy do Grano Group Sp. z o.o.,	Spółka będzie prowadzić działalność w branży hotelarskiej
City Hotel Management Sp. z o.o.	0000589930	- 100 % udziałów należy do Grano Group Sp. z o.o.	Spółka prowadzi działalność w branży hotelarskiej
OMT Holding Sp. z o.o.	0000852695	- 95% udziałów i głosów należy do Mariusza Tuchlina (Prezes Zarządu w Spółce)	Spółka prowadzi działalność firm centralnych i holdingów z wyłączeniem holdingów finansowych
OMT Nieruchomości Sp. z o.o.	0000849933	- 90% udziałów i głosów należy do Mariusza Tuchlina (Prezes Zarządu w Spółce)	Spółka prowadzi działalność firm centralnych i holdingów z wyłączeniem holdingów finansowych
City Apart Management Pszenna Sp. z o.o.	0000710859	- 90% udziałów i głosów należy do Mariusza Tuchlina (prokurent w Spółce), 90% głosów	Spółka prowadzi działalność firm centralnych i holdingów z wyłączeniem holdingów finansowych
CAM Pszenna Sp. z o.o.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL – za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł)# Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL – za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł)

22.2. Świadczenia dla personelu kierowniczego

Opis	31.12.2022	31.12.2021
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze	1 090	983
Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy	0	0
Płatności w formie akcji własnych	0	0
Pozostałe świadczenia	23	208
Świadczenia na rzecz personelu kierowniczego	1 113	1 191

22.3. Transakcje i salda z jednostkami powiązanymi w okresie sprawozdawczym

Opis	Inne powiązane	Razem
Sprzedaż netto (bez PTiU)	3	3
Przychody z tytułu odsetek	328	328
Zakupy netto (bez PTiU)	1 185	1 185
Koszty z tytułu odsetek	815	815
Pożyczki otrzymane	2 048	2 048
Pożyczki udzielone	4 544	4 544
Należności krótkoterminowe	117	117
Należności długoterminowe	0	0
Zobowiązania krótkoterminowe	649	649
Zobowiązania długoterminowe	0	0
Dywidendy otrzymane	0	0
Dywidendy wypłacone	0	0

22.4. Transakcje i salda z jednostkami powiązanymi w poprzednim okresie sprawozdawczym

Opis	Stowarzyszone i Współzależne	Inne powiązane	Razem
Sprzedaż netto (bez PTiU)	0	45	45
Przychody z tytułu odsetek	0	0	0
Zakupy netto (bez PTiU)	0	9 047	9 047
Koszty z tytułu odsetek	0	0	0
Pożyczki otrzymane	0	0	0
Pożyczki udzielone	4 216	0	4 216
Należności krótkoterminowe	0	174	174
Należności długoterminowe	0	5 226	5 226
Zobowiązania krótkoterminowe	0	0	0
Zobowiązania długoterminowe	0	0	0
Dywidendy otrzymane	0	0	0
Dywidendy wypłacone	0	0	0

23. Inne informacje

23.1. Przeciętne zatrudnienie

Opis	31.12.2022	31.12.2021
Pracownicy umysłowi	459	354
Pracownicy fizyczni	480	432
Przeciętne zatrudnienie	938	786

*zmiana wynika głównie z nabycia spółki Kombet. Emitent ponadto informuje, iż na dzień 31 grudnia 2022 roku w Dekpol S.A. i w spółkach zależnych pośrednio i bezpośrednio Emitentowi stan zatrudnienia wynosił:
- Dekpol S.A. – 98 osób,
- Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. - 234 osób,
- Dekpol Deweloper Sp. z o.o. – 33 osoby,
- Dekpol Steel Sp. z o.o. – 198 osób,
- Betpref Sp. z o.o. – 88 osób,
- Intek Sp. z o.o. – 171 osób,
- Kombet Działdowo Sp. z o.o. - 76 osób.

23.2. Wynagrodzenie audytora

Opis	31.12.2022	31.12.2021
Badanie rocznych sprawozdań finansowych	94	79
Przegląd sprawozdań finansowych	55	42
Doradztwo podatkowe	0	0
Pozostałe usługi	0	0
Razem wynagrodzenie audytora	149	121

24. Zdarzenia po dniu bilansowym

Zawarcie przedwstępnej umowy nabycia nieruchomości gruntowej w miejscowości Wiślinka

W dniu 13 stycznia 2023 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) Dekpol Inwestycje - Sol Marina II Sp. z o.o. (Kupujący) zawarła z podmiotem spoza Grupy Kapitałowej Dekpol (Sprzedający) przedwstępną umowę nabycia nieruchomości gruntowej o powierzchni ok. 9 ha położonej w miejscowości Wiślinka, gm. Pruszcz Gdański, wraz z dokumentacją projektową. Na mocy umowy przedwstępnej strony zobowiązały się do zawarcia umowy przyrzeczonej nabycia nieruchomości w terminie do lipca 2025 roku, przy czym strony dopuszczają nabycie częściowe nieruchomości przed ww. terminem. Sprzedający udzielił Kupującemu zgody na dysponowanie Nieruchomością na cele budowlane oraz na przeniesienie na rzecz Kupującego posiadanych decyzji i pozwoleń. Cena netto zakupu Nieruchomości wyniesie ok. 18% kapitałów własnych Emitenta na koniec roku 2022 roku. Postanowienia Umowy Przedwstępnej, w tym w zakresie prawa odstąpienia od umowy, nie odbiegają od postanowień powszechnie stosowanych w tego typu transakcjach. Nabywana Nieruchomość sąsiaduje z posiadaną przez Grupę Kapitałową Dekpol nieruchomością gruntową, na której realizowana jest inwestycja deweloperska Sol Marina (etap I-III). Celem nabycia Nieruchomości jest realizacja kolejnych etapów ww. inwestycji. O zawarciu umowy Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 2/2023 z dnia 13 stycznia 2023 roku.

Zawarcie aneksu do umowy o roboty budowlane hal magazynowych w Koszalinie

W dniu 20 stycznia 2023 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. (Wykonawca) otrzymała obustronnie podpisany aneks do umowy zawartej w październiku 2021 roku ze spółką z grupy Panattoni Development Europe Sp. z o.o. - Accolade PL XXV Sp. z o.o. (Zamawiający) o roboty budowlane obejmujące wykonanie hal magazynowych wraz z infrastrukturą towarzyszącą w Koszalinie. Pierwotnie umowa obejmowała wykonanie dwóch hal magazynowych o łącznej powierzchni ok. 26,4 tys. m2, za wynagrodzeniem netto o równowartości ok. 2,6% przychodów ze sprzedaży Grupy Kapitałowej Dekpol za rok 2022. Na mocy aneksu Zamawiający zlecił Wykonawcy realizację dodatkowej części jednej z ww. hal o powierzchni ok. 29,2 tys. m2 wraz z niezbędną infrastrukturą oraz realizację dodatkowych prac ulepszeniowych hal, wskutek czego wartość wynagrodzenia netto za realizację przedmiotu Umowy wzrosła do łącznie ponad 9,9% przychodów ze sprzedaży Grupy Kapitałowej Dekpol za rok 2022 (wartości przeliczone według kursu euro z dnia zawarcia aneksu). Prace w zakresie pierwszej z hal zostały zakończone w 2022 roku, natomiast realizacja drugiej z hal wraz z pracami zleconymi aneksem zgodnie z postanowieniami aneksu powinna zostać zakończona w I kwartale 2023 roku. Obecnie strony są w trakcie procedowania aneksu do umowy zmieniającego wartość wynagrodzenia oraz przedłużającego terminy zakończenia prac. Umowa zawiera zapisy dotyczące kar umownych za opóźnienia w realizacji prac lub usunięciu wad, a także kary umownej w wysokości 10% wynagrodzenia za odstąpienie od Umowy przez Zamawiającego z winy Wykonawcy. Łączna wysokość kar umownych nie może przekroczyć 10% wynagrodzenia umownego. O zawarciu aneksu do umowy Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 5/2023 z dnia 20 stycznia 2023 roku.

Zakup nieruchomości gruntowej w Sopocie

W dniu 30 stycznia 2023 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) spółka Dekpol Inwestycje Sopocka Sp. z o.o. zawarła przedwstępną umowę nabycia nieruchomości gruntowej o powierzchni 0,4752 ha w Sopocie z przeznaczeniem do banku ziemi. Cena zakupu nieruchomości nie stanowi istotnej wartości z perspektywy sytuacji finansowej i wyników Grupy Dekpol.

Zawarcie umowy generalnego wykonawstwa zakładu produkcyjnego w woj. pomorskim

W dniu 15 lutego 2023 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. (Wykonawca) zawarła z podmiotem trzecim (Zleceniodawca) umowę generalnego wykonawstwa zakładu produkcyjnego o powierzchni ok. 15 tys. m2 wraz z niezbędną infrastrukturą towarzyszącą, w woj. pomorskim. W ramach Umowy Wykonawca przygotuje wszelką niezbędną dokumentację wykonawczą, wykona prace budowlane oraz uzyska wszystkie wymagane zezwolenia, w tym pozwolenie na użytkowanie Inwestycji. Za wykonanie prac objętych Umową ustalono wynagrodzenie netto o równowartości ok. 10% przychodów ze sprzedaży Grupy Kapitałowej Dekpol za rok 2022. Termin zakończenia realizacji przedmiotu Umowy został określony na pierwszy kwartał 2024 roku. Umowa zawiera zapisy dotyczące kar umownych m.in. w przypadku opóźnień w realizacji Inwestycji bądź odstąpienia od Umowy z przyczyn leżących po stronie Wykonawcy. Maksymalna wysokość kar umownych nie może przekroczyć 12% wynagrodzenia. Zleceniodawca ma prawo żądać odszkodowania uzupełniającego w przypadku poniesienia szkody przekraczającej wysokość kary umownej. Zleceniodawca jest uprawniony do odstąpienia od Umowy bez podawania przyczyn w okresie jej obowiązywania, jednak nie później niż do końca 2023 roku i nie później niż do dnia odbioru końcowego - w takim przypadku Wykonawca otrzyma wynagrodzenie proporcjonalne do postępu robót. O zawarciu umowy Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 6/2023 z dnia 15 lutego 2023 roku.

Umowa przedwstępna zakupu nieruchomości gruntowej w Gdańsku Sobieszewie

W dniu 3 marca 2023 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) Dekpol Inwestycje – Turystyczna Sp. z o.o. (Kupujący) zawarła z podmiotem spoza Grupy Kapitałowej Dekpol (Sprzedający) przedwstępną umowę nabycia nieruchomości gruntowej o powierzchni około 3 ha położonej w Gminie Miasta Gdańsk, obręb ewidencyjny Sobieszewo. Umowa przedwstępna zawiera warunki niezbędne do spełnienia w celu zawarcia umowy przyrzeczonej. Zawarcie umowy przyrzeczonej i przeniesienie własności gruntu planowane jest według obecnych szacunków na II kwartał 2023 roku. W przypadku zawarcia umowy przyrzeczonej, nabycie gruntu będzie miało na celu realizację w przyszłości w tej lokalizacji projektu deweloperskiego.

Zawarcie umowy generalnego wykonawstwa obiektu handlowego w Koszalinie

W dniu 21 marca 2023 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) Dekpol Budownictwo Sp. z o.o.# Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL – za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł)

Zawarcie umów o roboty budowlane

Zawarcie umowy o generalne wykonawstwo obiektu handlowego w Koszalinie

Spółka (Wykonawca) zawarła z podmiotem trzecim (Zleceniodawca) umowy obejmujące generalne wykonawstwo obiektu handlowego o powierzchni ok. 10 tys. m2 wraz z niezbędną infrastrukturą towarzyszącą, w tym drogą dojazdową, w Koszalinie. W ramach inwestycji Wykonawca przygotuje niezbędną dokumentację wykonawczą, wykona prace budowlane oraz uzyska wymagane zezwolenia, w tym pozwolenie na użytkowanie Inwestycji. Za wykonanie wszystkich prac związanych z Inwestycją ustalono wynagrodzenie netto o równowartości łącznie ok. 4,4% przychodów ze sprzedaży Grupy Kapitałowej Dekpol za rok 2022. Termin zakończenia realizacji inwestycji został określony na pierwszy kwartał 2024 roku. Umowy dotyczące realizacji inwestycji zawierają zapisy w zakresie kar umownych m.in. w przypadku opóźnień (kary umowne za opóźnienia nie przekroczą 10% wartości wynagrodzenia) bądź odstąpienia od umowy z przyczyn leżących po stronie Wykonawcy (kara umowna w wysokości 15% wartości wynagrodzenia). Zleceniodawca ma prawo żądać odszkodowania uzupełniającego w przypadku poniesienia szkody przekraczającej wysokość kary umownej. O zawarciu umowy Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 8/2023 z dnia 21 marca 2023 roku.

Zawarcie umowy o roboty budowlane w woj. śląskim - ujawnienie opóźnionej informacji poufnej

W dniu 1 marca 2023 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. (Wykonawca) zawarła z podmiotem trzecim (Zamawiający) umowę o roboty budowlane obejmujące generalne wykonawstwo budynku magazynowego o powierzchni ok. 120 tys. m2 wraz z infrastrukturą towarzyszącą, na terenie woj. śląskiego. Umowa została zawarta pod warunkiem zawieszającym nabycia przez Zamawiającego prawa do nieruchomości, na której zrealizowana ma zostać inwestycja oraz nabycia przez Zamawiającego prawa do dysponowania tą nieruchomością na cele budowlane. W dniu 22 marca 2023 roku Wykonawca otrzymał informację od Zamawiającego o spełnieniu się warunku zawieszającego umowy, wobec czego umowa weszła w życie. W ramach umowy Wykonawca przygotuje niezbędną dokumentację wykonawczą, wykona prace budowlane oraz uzyska wymagane zezwolenia, w tym pozwolenie na użytkowanie inwestycji. Za wykonanie prac objętych umową ustalono wynagrodzenie ryczałtowe netto o równowartości ok. 20,4% przychodów ze sprzedaży Grupy Kapitałowej Dekpol za rok 2022. Termin zakończenia realizacji przedmiotu umowy przypada na pierwsze półrocze 2024 roku. Umowa zawiera zapisy dotyczące kar umownych m.in. w przypadku opóźnień w realizacji Inwestycji bądź odstąpienia od umowy z przyczyn leżących po stronie Wykonawcy. Łączna wysokość kar umownych nie może przekroczyć 15% wynagrodzenia. Zamawiający ma możliwość dochodzenia odszkodowania na zasadach ogólnych kodeksu cywilnego, w zakresie, w jakim szkoda przewyższa wysokość zastrzeżonej kary umownej. O zawarciu umowy, a następnie spełnieniu warunku zawieszającego, Spółka informowała w raportach bieżących nr 9/2023 z dnia 21 marca 2023 roku oraz nr 10/2023 z dnia 22 marca 2023 roku.

Informacja o sprzedaży lokali w I kwartale 2023 roku

Zarząd Dekpol S.A. przedstawił wstępne informacje dotyczące działalności Grupy Kapitałowej Dekpol w segmencie deweloperskim w I kwartale 2023 roku (zdarzenie po dniu bilansowym):

liczba sprzedanych lokali: 93 lokale wobec 70 lokali sprzedanych w I kwartale 2022 roku (na podstawie zawartych umów rezerwacyjnych, deweloperskich i przedwstępnych),
liczba lokali, które zostaną rozpoznane w wyniku finansowym Grupy: 108 lokali wobec 73 lokali rozpoznanych w I kwartale 2022 roku.

Na dzień 31 marca 2023 roku łączna liczba lokali oferowanych przez Grupę do sprzedaży wynosiła 714 lokali.

W I kwartale 2023 roku Grupa prowadziła w głównej mierze sprzedaż następujących inwestycji:

Grano Marina Hotel – budynek o łącznej liczbie lokali usługowych 130, zlokalizowany w Wiślince k. Wyspy Sobieszewskiej, wchodzący w skład inwestycji „Sol Marina etap I”,
Sol Marina etap II – zespół 15 budynków apartamentowych o łącznej liczbie lokali usługowych 127, zlokalizowany w Wiślince k. Wyspy Sobieszewskiej,
Sol Marina etap III – zespół 16 budynków apartamentowych o łącznej liczbie lokali usługowych 140, zlokalizowany w Wiślince k. Wyspy Sobieszewskiej,
Baltic Line – budynek apartamentowy o łącznej liczbie lokali usługowych 60, zlokalizowany na Wyspie Sobieszewskiej,
Baltic Porto - budynek apartamentowy o łącznej liczbie lokali usługowych 72, zlokalizowany na Wyspie Sobieszewskiej,
Osiedle Pastelowe etap IIa - 3 budynki mieszkalne o łącznej liczbie lokali mieszkalnych 225, zlokalizowane w Gdańsku,
Osiedle Pastelowe etap IIb - 2 budynki mieszkalne o łącznej liczbie lokali mieszkalnych 125, zlokalizowane w Gdańsku,
Neo Jasień etap I – 2 budynki mieszkalne o łącznej liczbie lokali mieszkalnych 104, zlokalizowane w Gdańsku,
Neo Jasień etap II – 2 budynki mieszkalne o łącznej liczbie lokali mieszkalnych 98, zlokalizowane w Gdańsku,
Trimare etap I – 9 budynków mieszkalnych o łącznej liczbie lokali mieszkalnych 189, zlokalizowanych w Sztutowie,
Osiedle Kociewskie etap II – 3 budynki mieszkalne o łącznej liczbie lokali mieszkalnych 129, zlokalizowane w Rokitkach koło Tczewa.

Ponadto Spółka wskazuje, że w I kwartale 2023 roku wydane zostały ostateczne decyzje pozwolenia na użytkowanie:

dwóch budynków mieszkalnych wielorodzinnych składających się z 86 lokali wchodzących w skład inwestycji "Osiedle Kociewskie etap II" w Rokitkach koło Tczewa; na dzień 31 marca 2023 roku ok. 64% lokali zostało sprzedane,
1 budynku apartamentowego składającego się z 20 lokali wchodzących w skład inwestycji "Baltic Line" w Gdańsku, na dzień 31 marca 2023 roku 65% lokali zostało sprzedane,
3 budynków mieszkalnych wielorodzinnych składających się z 63 lokali wchodzących w skład inwestycji "Trimare etap I" w Sztutowie, na dzień 31 marca 2023 roku ok. 51% lokali zostało sprzedane.

Powyższa informacja została przekazane przez Emitenta w raporcie bieżącym nr 11/2023 z dnia 11 kwietnia 2023 roku.

II Program Emisji Obligacji

W dniu 7 grudnia 2022 roku Zarząd Dekpol S.A. podjął uchwałę w sprawie II Programu Emisji Obligacji o łącznej wartości nominalnej nie wyższej niż 150 mln zł (PEO II). Ustanowiony uchwałą Zarządu PEO II wszedł w życie wraz z zatwierdzeniem w dniu 24 kwietnia 2023 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) przez Komisję Nadzoru Finansowego (KNF) prospektu podstawowego II Programu Emisji Obligacji Dekpol S.A. W ramach PEO II Spółka może emitować obligacje w trybie określonym w art. 33 pkt. 1 ustawy z dnia 15 stycznia 2015 r. o obligacjach. Łącznie może zostać wyemitowanych obligacji o łącznej wartości nominalnej nie wyższej niż 150 mln zł. Jednocześnie Spółka może emitować jedną lub więcej serii obligacji w terminie do 12 miesięcy od dnia zatwierdzenia przez KNF prospektu. Obligacje mogą być emitowane zarówno jako obligacje niezabezpieczone jak i zabezpieczone. Oprocentowanie obligacji będzie zmienne lub stałe. Świadczenia z obligacji będą miały charakter wyłącznie pieniężny. Emisje kolejnych serii obligacji będą dokonywane każdorazowo na mocy uchwały Zarządu Spółki, w której określone zostaną ostateczne warunki emisji danej serii, w tym w szczególności waluta obligacji danej serii, cena emisyjna, jednostkowa oraz łączna wartość nominalna obligacji danej serii, termin wykupu, oprocentowanie, okresy odsetkowe oraz zasady ubiegania się o wprowadzenie obligacji danej serii do obrotu na wybranym dla tej serii rynku regulowanym lub alternatywnym systemie obrotu Catalyst. Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie miały miejsca emisje obligacji w ramach PEO II.

Konflikt zbrojny w Ukrainie i jego potencjalny wpływ na sytuację polityczno-gospodarczą

W dniu 24 lutego 2022 roku nastąpiła inwazja wojsk rosyjskich na terenie Ukrainy. Głównymi obszarami, na które obecna sytuacja może mieć pośrednio wpływ są w ocenie Spółki przede wszystkim obszary:

dostępność siły roboczej,
surowców, ich ceny i dostępności,
fluktuacji na rynku walutowym,
sytuacji na rynku bankowym i finansowym.

W obszarze siły roboczej identyfikowane jest ryzyko powrotu pracujących obecnie na terenie Polski pracowników pochodzenia ukraińskiego do ojczystego kraju, co mogłoby mieć wpływ na Grupę Emitenta poprzez ryzyko zasobów ludzkich występujące głównie u podwykonawców Spółki. Wyzwanie w zakresie kadry pracowniczej będzie w ocenie Spółki identyfikowane w większości firm budowlanych i produkcyjnych na rynku polskim. W wyniku konfliktu w Ukrainie wiele krajów na całym świecie, w tym państwa europejskie, USA, Kanada, Australia, Japonia, nałożyły sankcje finansowe i handlowe na Rosję oraz częściowo na Białoruś. Sankcje odwetowe nakładane są stopniowo również przez Federację Rosyjską. W wyniku tego wymiana handlowa z Rosją, Białorusią oraz Ukrainą, która jest w stanie wojny, może ulec załamaniu. Wg danych Eurostatu w 2021 roku udział Rosji, Ukrainy i Białorusi w polskim imporcie wyniósł odpowiednio 5,7%, 1,5% oraz 0,5%. Głównymi produktami importowanymi z tych krajów są: drewno, produkty chemiczne (Białoruś), półprodukty z żelaza i stali (Ukraina), surowce energetyczne, stal, metale przemysłowe (Rosja). W wyniku załamania stosunków gospodarczych mogą nastąpić krótkoterminowe braki tych produktów i/lub może nastąpić gwałtowny wzrost cen tych dóbr. Duża część tych produktów jest wykorzystywana zarówno w działalności produkcyjnej Grupy, jak też w branży budownictwa, w tym mieszkaniowego, co może mieć wpływ na wzrost kosztów wykonawstwa inwestycji Emitenta.# Ponadto, wojna może wpływać na osłabienie złotego, podniesienie inflacji i zwiększenie presji na podwyżki stóp procentowych. Sytuacja na rynku bankowym i finansowym może mieć wpływ na pozyskiwanie finansowania przez Spółkę w przyszłych okresach, przy czym w ocenie Spółki sytuacja i nastroje na rynkach finansowych będą w dużej mierze zależały od dalszego rozwoju sytuacji w Ukrainie. Opisane powyżej czynniki mogą mieć wpływ na perspektywy rozwoju, osiągane wyniki i sytuację finansową Grupy. Na chwilę obecną nie jest jednak możliwa do przewidzenia skala tego wpływu na Grupę, zależna w dużej mierze od czasu trwania konfliktu i dalszego rozwoju sytuacji na Ukrainie oraz w Europie Środkowo-Wschodniej.

Wpływ związany ze wzrostem stóp procentowych

W ramach prowadzonej działalności Grupa narażona jest na ryzyko stopy procentowej. Pozytywny dla rynku budowlanego koszt kapitału (związany z niskim poziomem stóp procentowych) obserwowany w ostatnich latach ustąpił z miejsca wyższym stopom procentowym. Cykl podwyżek ogłoszonych przez RPP doprowadził stopę referencyjną do poziomu 6,75% na koniec 2022 roku. W konsekwencji ma to wpływ na znaczny spadek liczby udzielanych kredytów mieszkaniowych. Stan polskiej gospodarki podobnie jak i światowych rynków uzależniony jest w głównej mierze od trzech wzajemnie wpływających na siebie elementów jakimi są poziomy wzrostu gospodarczego, stóp procentowych oraz inflacji. Dodatkowo, ograniczanie ilości pieniądza na rynku przekłada się na warunki kredytów dla przedsiębiorstw, a co za tym idzie konieczność wnikliwego analizowania płynności. Tym samym brak możliwości zaciągania nowych zobowiązań przyczyni się do ograniczenia aktywności inwestycyjnej, gdyż niewiele przedsiębiorstw jest w stanie sfinansować z własnych środków istotne inwestycje oraz nakłady rozwojowe. Banki będą znacznie bardziej rygorystycznie podchodzić do oceny wniosków kredytowych, co spowoduje że tylko przedsiębiorstwa, które będą najlepiej przygotowane będą miały szanse na realizację swoich inwestycji.

25. Zobowiązania i aktywa warunkowe

25.1. Specyfikacja zobowiązań i aktywów warunkowych

Opis	31.12.2022	31.12.2021
Zobowiązania warunkowe wobec jednostek powiązanych - gwarancje należytego wykonania umów	0	0
Zobowiązania warunkowe wobec jednostek powiązanych - gwarancje i poręczenia spłaty zobowiązań finansowych	0	0
Inne zobowiązania warunkowe	0	0
Zobowiązania warunkowe wobec jednostek powiązanych	0	0
Udzielone gwarancje należytego wykonania umów - ubezpieczeniowe	157 848	90 521
Udzielone gwarancje należytego wykonania umów - bankowe	64 471	28 811
Udzielone gwarancje i poręczenia spłaty zobowiązań finansowych	126	126
Sprawy sądowe	0	0
Inne zobowiązania warunkowe	14 532	14 532
Zobowiązania warunkowe wobec jednostek niepowiązanych	236 976	133 990
Zobowiązania warunkowe	236 976	133 990
Otrzymane gwarancje i poręczenia należytego wykonania umów od j. powiązanych	0	0
Otrzymane gwarancje i poręczenia spłaty zobowiązań finansowych od j. powiązanych	0	0
Inne aktywa warunkowe i i otrzymane gwarancje i poręczenia	0	0
Aktywa warunkowe i otrzymane gwarancje i poręczenia od jednostek powiązanych	0	0
Otrzymane gwarancje należytego wykonania umów od j. niepowiązanych – ubezpieczeniowe	5 680	3 208
Otrzymane gwarancje należytego wykonania umów od j. niepowiązanych - bankowe	6 715	5 446
Otrzymane gwarancje i poręczenia spłaty zobowiązań od j. niepowiązanych	96 800	86 200
Należności warunkowe - sprawy sądowe	0	0
Inne aktywa warunkowe i otrzymane gwarancje i poręczenia od j. niepowiązanych	0	0
Aktywa warunkowe i i otrzymane gwarancje i poręczenia od j. niepowiązanych	109 195	94 855
Aktywa warunkowe i i otrzymane gwarancje i poręczenia	109 195	94 855

Grupa udziela też gwarancji na wykonane prace. W dużej części odpowiedzialność z tego tytułu spoczywa na podwykonawcach.

26. Zysk na akcję

Opis	01.01.-31.12.2022	01.01.-31.12.2021
Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	88 671	77 111
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tys. szt.)	8 363	8 363
Podstawowy zysk na akcję (w zł)	10,60	9,22
Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	88 671	77 111
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w tys. szt.)	8 363	8 363
Rozwodniony zysk na akcję (w zł)	10,60	9,22
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	10,60	9,22
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tys. szt.)	8 363	8 363
Podstawowy zysk na akcję z działalności kontynuowanej (w zł)	10,60	9,22
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	88 671	77 111
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w tys. szt.)	8 363	8 363
Rozwodniony zysk na akcję z działalności kontynuowanej (w zł)	10,60	9,22

Podpisy wszystkich członków Zarządu Spółki:
Mariusz Tuchlin – Prezes Zarządu
Katarzyna Szymczak-Dampc – Wiceprezes Zarządu

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Anna Miksza - Główny księgowy

AI assistant

Dekpol S.A. — Annual Report 2022

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł)

Spis treści

WYBRANE DANE FINANSOWE

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł)

WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

INFORMACJE OGÓLNE

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł)

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł)

1. Skład osobowy zarządu i rady nadzorczej Emitenta

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł)

2. Skład Grupy Kapitałowej i jednostki powiązane:

Spółki bezpośrednio zależne od Dekpol S.A.:

Spółki pośrednio zależne od Dekpol S.A. (poprzez Dekpol Deweloper Sp. z o.o.):

Spółka pośrednio zależna od Dekpol S.A. (poprzez Dekpol Deweloper Sp. z o.o. oraz Dekpol Pszenna Sp. z o.o.):

Spółki pośrednio zależne od Dekpol S.A. (poprzez Dekpol Deweloper Sp. z o.o. oraz Dekpol Inwestycje Sp. z o.o.):

Spółki pośrednio zależne od Dekpol S.A. (poprzez Dekpol Deweloper Sp. z o.o. oraz Dekpol Inwestycje – Puck Sp. z o.o.):

Spółki pośrednio zależne od Dekpol S.A. (poprzez Smartex Sp. z o.o. oraz Dekpol Inwestycje Sp. z o.o.):

Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej - proces reorganizacji Grupy Kapitałowej Dekpol

Nabycie udziałów w "Kombet Działdowo" Sp. z o.o.

Ujęcie biznesu Kombet Sp. z o.o.

Dane finansowe nabytej jednostki na dzień przejęcia (w tys. zł):

Rachunek zysków i strat

Pozostałe zmiany w strukturze Dekpol: Objęcie udziałów w podwyższonym kapitale zakładowym spółki zależnej Emitenta

3. Podstawa prawna sporządzenia sprawozdania finansowego

4. Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej

4.1. Oświadczenie o zgodności

4.2. Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące zastosowane po raz pierwszy

4.3. Wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji

4.4. Wprowadzenie nowych MSSF

MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe”

Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem

5. Data zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji

6. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

7. Zasady konsolidacji

8. Zasady wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego, przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego

Środki trwałe

Leasing

Wartości niematerialne (WN)

Nieruchomości inwestycyjne

Wycena udziałów w jednostkach zależnych i stowarzyszonych

Połączenia jednostek lub przedsięwzięć znajdujących się pod wspólną kontrolą

Nabycie udziałów niekontrolujących

Transakcje z innym podmiotami powiązanymi

Instrumenty finansowe

Klasyfikacja i wycena

33 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł)

34 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł)

Utrata wartości aktywów

Utrata wartości aktywów finansowych z tytułu oczekiwanych strat kredytowych

35 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł)

Instrumenty pochodne i rachunkowość zabezpieczeń

36 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł)

Zapasy

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Kapitały własne

Rezerwy

Rozliczenia międzyokresowe kosztów

Rozliczenia międzyokresowe przychodów

Dotacje i pomoc państwa

Podatek dochodowy

Podatek dochodowy

Transakcje w walutach obcych

Przychody

Przychody finansowe

Koszty

Koszty finansowania zewnętrznego

Zasady rozliczania umów o budowę

Rozliczanie kosztów działalności deweloperskiej

Segmenty

Ujawnienia dotyczące wartości godziwej aktywów i zobowiązań

Zysk przypadający na jedną akcję

Zarządzanie ryzykiem finansowym

10. Zarządzanie kapitałem

11. Ważne oszacowania i osądy

12. Zmiany polityki rachunkowości i stwierdzone błędy dotyczące lat poprzednich i ich wpływ na wynik finansowy i kapitał własny

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW WARIANT KALKULACYJNY

Dekpol S.A. Annual Report 2022