Dekpol S.A.

dekpol-2023-12-31-pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400GG96T088V4UG602022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400GG96T088V4UG602022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400GG96T088V4UG602022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400GG96T088V4UG602022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400GG96T088V4UG602022-01-012022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400GG96T088V4UG602022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400GG96T088V4UG602022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400GG96T088V4UG602022-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400GG96T088V4UG602022-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400GG96T088V4UG602022-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400GG96T088V4UG602022-01-01ifrs-full:OtherReservesMember259400GG96T088V4UG602022-01-01ifrs-full:TreasurySharesMember259400GG96T088V4UG602022-01-01ifrs-full:SharePremiumMember259400GG96T088V4UG602022-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400GG96T088V4UG602022-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400GG96T088V4UG602022-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400GG96T088V4UG602022-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400GG96T088V4UG602022-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400GG96T088V4UG602022-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400GG96T088V4UG602022-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400GG96T088V4UG602022-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400GG96T088V4UG602022-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400GG96T088V4UG602022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400GG96T088V4UG602022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400GG96T088V4UG602022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400GG96T088V4UG602022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400GG96T088V4UG602022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember259400GG96T088V4UG602022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400GG96T088V4UG602022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400GG96T088V4UG602022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400GG96T088V4UG602023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400GG96T088V4UG602023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400GG96T088V4UG602023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400GG96T088V4UG602023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400GG96T088V4UG602023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400GG96T088V4UG602023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400GG96T088V4UG602023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400GG96T088V4UG602023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400GG96T088V4UG602023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400GG96T088V4UG602023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400GG96T088V4UG602023-01-012023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400GG96T088V4UG602023-01-012023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400GG96T088V4UG602023-01-012023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400GG96T088V4UG602023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400GG96T088V4UG602022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400GG96T088V4UG602022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400GG96T088V4UG602022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400GG96T088V4UG602022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400GG96T088V4UG602022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400GG96T088V4UG602022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400GG96T088V4UG602022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400GG96T088V4UG602022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400GG96T088V4UG602022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400GG96T088V4UG602022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400GG96T088V4UG602022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400GG96T088V4UG602022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400GG96T088V4UG602022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400GG96T088V4UG602022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400GG96T088V4UG602022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400GG96T088V4UG602022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400GG96T088V4UG602022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400GG96T088V4UG602022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400GG96T088V4UG602022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400GG96T088V4UG602022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember259400GG96T088V4UG602022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400GG96T088V4UG602022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400GG96T088V4UG602022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400GG96T088V4UG602022-01-012022-12-31259400GG96T088V4UG602023-01-012023-12-31259400GG96T088V4UG602022-01-01259400GG96T088V4UG602022-12-31259400GG96T088V4UG602023-12-31 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol S.A. za okres od 01 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej Pinczyn, 26 kwietnia 2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Wybrane dane finansowe tys. PLN tys. EUR 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 1 568 829 1 386 848 346 442 295 810 II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 115 876 120 050 25 589 25 606 III. Zysk (strata) brutto 116 897 97 887 25 814 20 879 IV. Zysk (strata) netto 90 366 78 909 19 955 16 831 V. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 10,81 9,44 2,39 2,01 VI. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 97 079 102 781 21 438 21 923 VII. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -6 133 -34 381 -1 354 -7 333 VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -27 733 -28 900 -6 124 -6 164 IX. Przepływy pieniężne netto, razem 63 213 39 500 13 959 8 425 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 X. Aktywa razem 1 542 797 1 409 427 354 829 300 524 XI. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 964 934 932 466 221 926 198 824 XII. Zobowiązania długoterminowe 292 859 277 136 67 355 59 092 XIII. Zobowiązania krótkoterminowe 672 075 655 330 154 571 139 732 XIV. Kapitał własny 577 863 476 961 132 903 101 700 XV. Kapitał zakładowy 8 363 8 363 1 923 1 783 XVI. Liczba akcji na koniec okresu 8 362 549 8 362 549 8 362 549 8 362 549 XVII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 69,10 57,04 15,89 12,16 Powyższe dane finansowe za rok 2023 i analogiczny okres 2022 roku zostały przeliczone na EUR według następujących zasad: poszczególne pozycje aktywów i pasywów – według średniego kursu ogłoszonego na dzień: o31 grudnia 2023 roku – 4,3480 PLN / EUR o31 grudnia 2022 roku – 4,6899 PLN / EUR poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca okresu obrotowego: ood 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku – 4,5284 PLN / EUR ood 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku – 4,6883 PLN / EUR. 4 4 za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Informacje ogólne Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne Dekpol S.A. Siedziba jednostki: ul. Gajowa 31, 83-251 Pinczyn, Polska Forma prawna: spółka akcyjna Państwo rejestracji: Polska Adres zarejestrowanego biura jednostki: Ul. Gajowa 31, 83-251 Pinczyn Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Pinczyn Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności jednostki: Obszary działalności Grupy Dekpol to działalność generalnego wykonawstwa, deweloperska i produkcyjna. Nazwa jednostki dominującej: Dekpol S.A. Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: Dekpol S.A. Nazwa i siedziba sporządzającego sprawozdanie finansowe (jednostki dominującej) Dekpol S.A. ul. Gajowa 31, 83-251 Pinczyn Sąd Rejestrowy, nr rejestru Sąd Rejonowy Gdańsk-Północ w Gdańsku VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000505979. Głównym akcjonariuszem Spółki (77,33% kapitału zakładowego) jest Pan Mariusz Tuchlin, który wszedł w posiadanie akcji (wcześniej udziałów) Spółki w dniu 18 grudnia 2006 roku, w wyniku przekształcenia prowadzonej przez niego od 1993 roku działalności gospodarczej pod firmą Zakład Produkcyjno-Usługowy „DEKPOL” – Mariusz Tuchlin w spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością. Dekpol Spółka Akcyjna z siedzibą w Pinczynie powstała w wyniku przekształcenia spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną, zgodnie z Uchwałą Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Dekpol Sp. z o.o. z dnia 1 kwietnia 2014 roku, zaprotokołowanej Aktem Notarialnym przez notariusza Janinę Ciechanowską w Kancelarii Notarialnej w Starogardzie Gd., Repertorium A Numer 3829/2014. Przekształcona Spółka została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy Gdańsk-Północ w Gdańsku VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 505979. Spółka została zarejestrowana w dniu 11 kwietnia 2014 roku. Spółka posiada numer identyfikacji podatkowej NIP 592-21-37-980 oraz numer REGON 220341682. Od 8 stycznia 2015 roku akcje Spółki są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. Czas trwania Spółki Czas trwania Spółki nie jest oznaczony. 5 5 za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Podstawowy przedmiot działalności Podstawowym przedmiotem działalności Spółki wg KRS są: Nazwa PKD Produkcja maszyn dla górnictwa i do wydobywania oraz budownictwa PKD – 28.92.Z Realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków PKD – 41.1.Z Roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych PKD – 41.20.Z Roboty związane z budową pozostałych obiektów inżynierii lądowej i wodnej PKD – 42.9.Z Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek PKD – 68.10.Z Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi PKD – 68.20.Z Sprzedaż detaliczna paliw do pojazdów silnikowych na stacjach paliw PKD – 47.30.Z Wydobywanie żwiru i piasku; wydobywanie gliny i kaolinu PKD – 08.12.Z Produkcja konstrukcji metalowych i ich części PKD – 25.11.Z Prezentowane okresy sprawozdawcze Sprawozdanie finansowe jest prezentowane za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku porównawcze dane finansowe są prezentowane za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku. Spółka Dekpol S.A. sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Skład osobowy zarządu i rady nadzorczej Emitenta Zarząd Emitenta składa się z jednego albo większej liczby członków. Jednemu z członków Zarządu Rada Nadzorcza powierza funkcję Prezesa Zarządu, jest ponadto możliwe powierzenie innym członkom funkcji wiceprezesów Zarządu. Kadencja członków Zarządu trwa pięć lat i nie jest wspólna. Skład Zarządu Dekpol S.A. na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Imię i nazwisko Pełniona funkcja Mariusz Tuchlin Prezes Zarządu Katarzyna Szymczak-Dampc Wiceprezes Zarządu Nie nastąpiły żadne zmiany w składzie Zarządu Dekpol S.A. w 2023 roku oraz do dnia publikacji sprawozdania. Statut Dekpol S.A. przewiduje, iż Rada Nadzorcza składa się z trzech do pięciu członków, natomiast w przypadku uzyskania przez Emitenta statusu spółki publicznej z pięciu do siedmiu członków. Powołanie, jak również odwołanie, członków Rady Nadzorczej następuje w drodze uchwały Walnego Zgromadzenia. Organ ten dokonuje wyboru Przewodniczącego Rady Nadzorczej, może również powierzyć funkcję Wiceprzewodniczącego innemu członkowi. Kadencja członków Rady Nadzorczej trwa pięć lat i nie jest wspólna. Skład Rady Nadzorczej Dekpol S.A. na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Imię i nazwisko Pełniona funkcja Roman Suszek Przewodniczący Rady Nadzorczej Jacek Grzywacz Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Jacek Kędzierski Członek Rady Nadzorczej Grzegorz Wąsacz Członek Rady Nadzorczej Wojciech Sobczak Członek Rady Nadzorczej W 2023 roku skład Rady Nadzorczej Dekpol S.A. nie uległ zmianie. 6 6 za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Skład Grupy Kapitałowej i jednostki powiązane Według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania w skład Grupy Kapitałowej Dekpol wchodził Dekpol S.A. jako podmiot dominujący oraz spółki bezpośrednio lub pośrednio zależne od Dekpol S.A. Strukturę organizacyjną Grupy Kapitałowej Dekpol na 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania przedstawiono na poniższym schemacie@: Skład Grupy Kapitałowej Dekpol Dekpol Kamesznica Sp. z o.o. – spółka wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 9 stycznia 2024 roku. Dekpol Inwestycje Marina Zewnętrzna Sp. z o.o. - spółka wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 26 marca 2024 roku. * Dekpol Inwestycje Katowice Sp. z o.o. – spółka wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 17 kwietnia 2024 (zdarzenie po dniu bilansowym). Wszystkie spółki zaprezentowane na powyższym schemacie podlegają konsolidacji metodą pełną. Inne podmioty, w których uczestniczą podmioty z Grupy Kapitałowej Dekpol Podmioty z Grupy Kapitałowej Dekpol uczestniczą również w charakterze wspólników następujących podmiotów, nie należących do Grupy Dekpol (spółki stowarzyszone): 1.Dekpol SPV 1 Sp. z o.o.– podmiot powołany w celu realizacji projektów inwestycyjnych wraz z podmiotem zależnym Prezesa Zarządu Emitenta, OMT Holding Spółką z ograniczoną odpowiedzialnością. Dekpol S.A. posiada 324 spośród 1.200 udziałów w kapitale zakładowym tej spółki (wynoszącym 60.000 złotych). 7 7 za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Spółki bezpośrednio zależne od Dekpol S.A. 1.Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. – spółka prowadząca działalność w zakresie generalnego wykonawstwa robót budowlanych; z dniem 1 stycznia 2021 roku nabyła zorganizowaną część przedsiębiorstwa Dekpol S.A. obejmującą generalne wykonawstwo; 2.Dekpol Deweloper Sp. z o.o. – spółka konsolidująca działalność deweloperską Grupy; z dniem 1 stycznia 2019 roku nabyła zorganizowaną część przedsiębiorstwa Dekpol S.A. obejmującą działalność deweloperską; 3.Dekpol Steel Sp. z o.o. - spółka prowadząca działalność w zakresie produkcji osprzętu do maszyn budowlanych; z dniem 1 stycznia 2020 roku nabyła zorganizowaną część przedsiębiorstwa Dekpol S.A. obejmującą produkcję osprzętu do maszyn budowlanych; 4.Betpref Sp. z o.o. - spółka powołana do zapewnienia ciągłości dostaw prefabrykatów betonowych i konstrukcji stalowych wykorzystywanych przy realizacji kontraktów w generalnym wykonawstwie; 5.UAB DEK LT Statyba - spółka powołana do wsparcia działalności Spółki na Litwie, a także w celu zarządzania przyszłymi kontraktami w generalnym wykonawstwie realizowanymi na Litwie; 6.Kombet Działdowo Sp. z o.o. - spółka, której 100 % udziałów zostało zakupionych przez Dekpol S.A. w sierpniu 2022 roku. Przedmiotem działalności spółki jest produkcja prefabrykatów betonowych; 7.Dekpol Capital Sp. z o.o.- spółka powołana do doradztwa w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania. Spółki pośrednio zależne od Dekpol S.A. (poprzez Dekpol Deweloper Sp. z o.o.) 1.Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. – komplementariusz spółek komandytowych posiadający 1% udziałów w spółkach wskazanych w pkt 10)-21) w zestawieniu powyżej oraz wspólnik posiadający 0,5% udziałów w spółkach wskazanych w pkt 1)–9) w zestawieniu poniżej; 2.Dekpol Pszenna Sp. z o.o. – komplementariusz spółki celowej do realizacji inwestycji deweloperskiej na ul. Pszennej w Gdańsku; 3.Nordic Milan Sp. z o.o. - spółka prowadzi działalność w branży deweloperskiej; posiadała nieruchomość gruntową w Milanówku, na której zrealizowała inwestycję deweloperską Eco Milan; 4.Smartex Sp. z o.o. – komandytariusz spółki celowej powołanej do realizacji inwestycji deweloperskiej we Wrocławiu przy ul. Braniborskiej - Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Braniborska Sp. k.; 5.Almond Sp. z o.o. - spółka będąca właścicielem nieruchomości w Gdańsku przy ul. Toruńskiej 12 (Hotel Almond). 6.Kamesznica Sp. z o.o.- spółka celowa powołana do realizacji inwestycji deweloperskich na terenie południowej Polski (spółka wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 9 stycznia 2024 roku – zdarzenie po dniu bilansowym, w dniu 8 kwietnia 2024 roku udziały w spółce zostały nabyte przez Dekpol Deweloper Sp. z o.o. od Dekpol S.A.). Spółka pośrednio zależna od Dekpol S.A. (poprzez Dekpol Deweloper Sp. z o.o. oraz Dekpol Pszenna Sp. z o.o.) 1.Dekpol Pszenna Sp. z o.o. Sp.k. – spółka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej pod nazwą Grano Residence oraz Grano Hotel w Gdańsku przy ul. Pszennej. Spółki pośrednio zależne od Dekpol S.A. (poprzez Dekpol Deweloper Sp. z o.o. oraz Dekpol Inwestycje Sp. z o.o.) 1.Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Pastelowa Sp.k. – spółka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej pod nazwą Pastelowa w Gdańsku; 2.Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Rokitki Sp.k. – spółka celowa do realizacji inwestycji deweloperskich w Rokitkach i Śliwinach koło Tczewa; 3.Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Development Sp. k. – spółka celowa do realizacji mniejszych inwestycji deweloperskich, w tym m.in. w Juracie, Helu i Gdańsku; 8 8 za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol 4.Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Myśliwska Sp. k. – spółka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej pod nazwą Foresta w Gdańsku; 5.Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Grano Resort Sp. k. - spółka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej w Gdańsku na Wyspie Sobieszewskiej; 6.Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. WBH Sp. k. - spółka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej w Warszawie; 7.Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Neo Jasień Sp. k. - spółka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej pod nazwą Neo Jasień w Gdańsku; 8.Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Sol Marina Sp. k. spółka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej w Wiślince; 9.Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Sobieszewo Development Sp. k. - spółka celowa do realizacji mniejszych inwestycji deweloperskich w Gdańsku na Wyspie Sobieszewskiej (np. Villa Neptun); 10.Dekpol Inwestycje – Trimare Sp. z o.o. - spółka celowa powołana do realizacji inwestycji deweloperskiej w Sztutowie; 11.Dekpol Inwestycje – Warszawa 1 Sp. z o.o. – spółka celowa powołana do realizacji inwestycji deweloperskich w Warszawie i okolicach; 12.Dekpol Inwestycje Warszawa Sp. z o.o. – spółka celowa powołana do realizacji inwestycji deweloperskich w Warszawie i okolicach; 13.Dekpol Inwestycje Starogard Sp. z o. o. - celowa będąca stroną umów przedwstępnych nabycia lokali w ramach realizowanej przez podmiot zewnętrzny inwestycji w Gdańsku mających na celu wprowadzenia lokali do oferty sprzedażowej Grupy Dekpol; 14.Dekpol Inwestycje – Turystyczna Sp. z o.o. – spółka celowa powołana do realizacji inwestycji w Gdańsku na Wyspie Sobieszewskiej przy ul. Turystycznej; 15.Dekpol Inwestycje – Puck Sp. z o.o. – komplementariusz spółki celowej powołanej do realizacji inwestycji w Pucku; 16.Dekpol Inwestycje Gdańsk Sp. z o. o. - spółka celowa powołana do realizacji inwestycji deweloperskich w województwie pomorskim; 17.Dekpol Inwestycje Starogard Korytybska Sp. z o.o. - spółka celowa powołana do realizacji inwestycji deweloperskiej w Starogardzie Gdańskim przy ul. Korytybskiej; 18.Dekpol Inwestycje – Sol Marina II Sp. z o.o. - spółka celowa powołana do realizacji inwestycji w Wiślince 19.Dekpol Inwestycje Sopocka Sp. z o.o. - spółka celowa powołana do realizacji inwestycji w Sopocie; 20.Dekpol Inwestycje Sopot Sp. z o.o. – spółka celowa powołana do realizacji inwestycji w Sopocie ; 21.Dekpol Inwestycje Marina Zewnętrzna Sp. z o.o.- spółka celowe powołana do zarządzania najmem miejsc cumowniczych i utrzymaniem mariny zewnętrznej przy inwestycji Sol Marina (spółka wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 25 marca 2024 roku- zdarzenie po dniu bilansowym). 22.Dekpol Inwestycje Katowice Sp. z o.o. – spółka celowa powołana do realizacji inwestycji deweloperskiej w Katowicach (spółka wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 17 kwietnia 2024 – zdarzenie po dniu bilansowym). Spółki pośrednio zależne od Dekpol S.A. (poprzez Dekpol Deweloper Sp. z o.o. oraz Dekpol Inwestycje – Puck Sp. z o.o.): 1.Dekpol Inwestycje – Puck Sp. z o.o. Sp. k. – spółka celowa powołana do realizacji inwestycji w Pucku. 9 9 za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Spółki pośrednio zależne od Dekpol S.A. (poprzez Smartex Sp. z o.o. oraz Dekpol Inwestycje Sp. z o.o.): 1.Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Braniborska Sp. k. – spółka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej we Wrocławiu. Dekpol S.A. posiada 100% udziałów w: Kombet Działdowo Sp. z o.o., UAB DEK LT Statyba, Betpref Sp. z o.o., Dekpol Deweloper Sp. z o.o., Dekpol Steel Sp. z o.o., Dekpol Budownictwo Sp. z o.o, Dekpol Capital Sp. z o.o. Według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień bilansowy Dekpol Deweloper Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością była komandytariuszem spółek: Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Pastelowa Sp.k.; Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Rokitki Sp.k.; Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Development Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Myśliwska Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Neo Jasień Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Grano Resort Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Sol Marina Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Sobieszewo Development Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. WBH Sp. k., posiadając w tych spółkach 99,5% udziałów w zyskach, a 0,5% udziału w zyskach posiada Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. będący komplementariuszem tych spółek. Dekpol Deweloper Sp. z o.o. do 21 grudnia 2020 roku był komandytariuszem spółki Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Braniborska Sp. k. posiadając w tej spółce 49,9% udziału w zyskach i stratach, a 0,1% udziału w zyskach i stratach posiadał Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. będący komplementariuszem tej spółki. Aktualnie komandytariuszem Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Braniborska Sp. k. (udział w zyskach i stratach 89,4%) jest Smartex Sp. z o.o. – jednoosobowa spółka zależna Dekpol Deweloper Sp. z o.o. Dekpol Deweloper Sp. z o.o. jest komandytariuszem spółki Dekpol Pszenna Sp. z o.o. Sp.k. posiadając w tej spółce 99,5% udziału w zyskach, natomiast Dekpol Pszenna Sp. z o.o. będący komplementariuszem tej spółki posiada 0,5% udziału w zyskach. Dekpol Deweloper Sp. z o.o. posiada 100% udziałów w spółkach Nordic Milan oraz w spółce Dekpol Kamesznica sp. z o.o. (Dekpol Deweloper zakupił udziały w spółce od Dekpol S.A. po dniu bilansowym- w dniu 8 kwietnia 2024 roku). Dekpol Deweloper Sp. z o.o. jest również wspólnikiem spółek Dekpol Inwestycje – Trimare Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje – Puck Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje – Starogard Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje – Warszawa Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje – Warszawa 1 Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje – Turystyczna Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje- Starogard Korytybska Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje- Gdańsk Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje- Sol Marina II Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje- Sopocka Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje- Sopot Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje- Marina Zewnętrzna Sp. z o.o. (wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego po dniu bilansowym w dniu 9 stycznia 2024 roku), Dekpol Inwestycje Katowice Sp. z o.o. (wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego po dniu bilansowym w dniu 17 kwietnia 2024 roku) w których posiada 99% udziałów, a Dekpol Inwestycje Sp. z o.o posiada w nich udział wynoszący 1%. Dekpol Deweloper Sp. z o.o. jako komandytariusz i Dekpol Inwestycje - Puck Sp. z o.o. jako komplementariusz zawiązały spółkę Dekpol Inwestycje – Puck Sp. z o.o. Sp. k. W roku 2021 do spółki dołączy kolejny komandytariusz – Olewnik Sp. z o.o. W spółce tej Dekpol Deweloper posiada wkład w wysokości 100.000 złotych, Olewnik Sp. z o.o. posiada wkład w wysokości 16.750.000 złotych, Dekpol Inwestycje – Puck Sp. z o.o. posiada wkład w wysokości 500 złotych. Wspólnicy uczestniczą w zyskach i stratach spółki w następujący sposób: Dekpol Inwestycje – Puck Sp. z o.o. 0,5%, Dekpol Deweloper Sp. z o.o. 69,5%, Olewnik Sp. z o.o. 30%. Spółki pośrednio zależne od Dekpol S.A. (poprzez Dekpol Steel Sp. z o.o.): 1.Intek sp. z o.o. –spółka prowadzi zakład produkcji wyrobów stalowych w Lubawie. Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej - proces reorganizacji Grupy Kapitałowej Dekpol W dniu 2 stycznia 2023 roku zostały wpisane do Krajowego Rejestru Sądowego spółki celowe: Dekpol Inwestycje Sol Marina II Sp. z o.o. oraz Dekpol Inwestycje Sopocka Sp. z o.o., powołane do realizacji inwestycji deweloperskich na terenie aglomeracji trójmiejskiej. Spółki zostały zawiązane 30 grudnia 2022 roku. 10 10 za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol W dniu 13 października 2023 roku spółka Dekpol Deweloper Sp. z o.o. zbyła wszystkie posiadane udziały w spółce Mineral Group Sp. z o.o. (tj. 50 spośród 101 udziałów w kapitale zakładowym tej spółki wynoszącym 5.050 zł). Podmiot ten powołany został w celu prowadzenia działalności związanej z poszukiwaniem i wydobywaniem surowców mineralnych. Wartość transakcji zbycia udziałów nie była istotna z punktu widzenia skali działalności i wyników finansowych Grupy Dekpol.W dniu 21 listopada 2023 roku została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego spółka Dekpol Inwestycje Sopot Sp. z o.o. – spółka celowa powołana do realizacji inwestycji w Sopocie. W dniu 4 grudnia 2023 roku została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Dekpol Capital Sp. z o.o.- spółka powołana do doradztwa w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania. W dniu 9 stycznia 2024 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego Dekpol Kamesznica Sp. z o.o. – spółka celowa powołana do realizacji inwestycji deweloperskich na terenie południowej Polski. 100% udziałów w spółce posiadała Dekpol S.A. W dniu 8 kwietnia 2024 roku Dekpol S.A. sprzedała wszystkie posiadane udziały w Dekpol Kamesznica Sp. z o.o. na rzecz spółki Dekpol Deweloper Sp. z o.o. W dniu 25 marca 2024 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego Dekpol Inwestycje Marina Zewnętrzna Sp. z o.o. – spółka celowa powołana do zarządzania najmem miejsc cumowniczych i utrzymaniem mariny zewnętrznej przy inwestycji Sol Marina. W dniu 17 kwietnia 2024 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego Dekpol Inwestycje – Katowice Sp. z o.o. – spółka celowa powołana do realizacji inwestycji deweloperskiej w Katowicach. Podstawa prawna sporządzenia sprawozdania finansowego Sprawozdania finansowe sporządzane są przy zastosowaniu zasad zdefiniowanych w ust. § 25-28 MSR 1: Kontynuacji działalności - Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu, że Spółka będzie kontynuować działalność gospodarczą w dającej się przewidzieć przyszłości oraz, że nie zamierza ani nie musi zaniechać działalności lub istotnie zmniejszyć jej zakresu. Zgodnie z wiedzą Zarządu Spółki nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności, Memoriału, Ciągłości prezentacji. Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym a rachunek przepływów pieniężnych – metodą pośrednią. Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej Oświadczenie o zgodności Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie Rozporządzeń Komisji Europejskiej zwanymi dalej MSSF. Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące zastosowane po raz pierwszy Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) wchodzą w życie po raz pierwszy w 2023 roku: 11 11 za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17. Zmiany do MSSF 17.Umowy ubezpieczeniowe" - pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 - Informacje porównawcze Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – obowiązek ujmowania odroczonego podatku dochodowego w związku z aktywami i zobowiązaniami powstałymi w ramach pojedynczej transakcji Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy - globalny minimalny podatek dochodowy (Pillar Two) Zdaniem Spółki zmiany do standardów oraz interpretacje wskazane powyżej nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe. Wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji Spółka nie zastosowała żadnych standardów i interpretacji przed wejściem w życie. Wprowadzenie nowych MSSF Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, które w roku sprawozdawczym jeszcze nie obowiązywały i nie zostały wcześniej zastosowane przez Spółkę Zatwierdzone RMSR do stosowania po 1 stycznia 2024 roku: Zmiany do MSSF 16 Leasing" - zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych" - klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe Zmiany do MSR 7 "Rachunek przepływów pieniężnych" oraz MSSF 7 "Instrumenty finansowe - ujawnianie informacji"- umowy finansowania zobowiązań wobec dostawców Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2025 roku Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych" - brak wymienialności Zmiany odrzucony lub odroczone przez UE (zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2016 roku): MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe i do MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych w zakresie sprzedaży lub przeniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu następujących opublikowanych standardów, interpretacji lub poprawek do istniejących standardów przed ich datą wejścia w życie. Spółka jest w trakcie analizy, w jaki sposób wprowadzenie powyższych standardów i interpretacji może wpłynąć na sprawozdanie finansowe oraz na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości. Data zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji Sprawozdanie finansowe zatwierdzono do publikacji w dniu 26 kwietnia 2023 roku. 12 12 za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza Walutą funkcjonalną Spółki jest złoty polski (PLN). Spółka sporządza sprawozdania finansowe w walucie funkcjonalnej. Sprawozdanie finansowe sporządza się w tysiącach złotych. Zasady konsolidacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera sprawozdanie finansowe Jednostki Dominującej oraz sprawozdania jednostek kontrolowanych przez Jednostkę Dominującą sporządzone na dzień bilansowy. Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Zaprzestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Całkowite dochody jednostek zależnych są przypisywane do właścicieli Jednostki Dominującej oraz do udziałów niedających kontroli, nawet jeśli skutkiem tego przypisania będzie ujemne saldo udziałów niedających kontroli. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie Jednostki Dominującej, przy wykorzystaniu tych samych zasad rachunkowości. Konsolidacja metodą pełną jednostek zależnych została dokonana jak poniżej, bez względu na to, w jakiej części Jednostka Dominująca jest właścicielem jednostki zależnej: wszystkie odpowiednie pozycje aktywów i zobowiązań jednostek zależnych i Jednostki Dominującej zostały zsumowane w pełnej wysokości, wszystkie odpowiednie pozycje przychodów i kosztów jednostek zależnych i Jednostki Dominującej zostały zsumowane w pełnej wysokości, po zsumowaniu dokonano korekt i wyłączeń konsolidacyjnych. Wyłączono ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego poniższe pozycje: wartość udziałów posiadanych przez Jednostkę Dominującą i inne jednostki objęte konsolidacją w jednostkach zależnych, wzajemne należności i zobowiązania oraz inne rozrachunki o podobnym charakterze jednostek objętych konsolidacją, przychody i koszty dotyczące operacji gospodarczych dokonywanych między jednostkami objętymi konsolidacją, przychody i koszty finansowe dokonywane pomiędzy jednostkami zależnymi, niezrealizowane zyski i straty powstałe na operacjach dokonywanych między jednostkami objętymi konsolidacją, dywidendy naliczone lub wypłacone przez jednostki zależne Jednostce Dominującej i innym jednostkom zależnym. Zasady wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego, przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Ilekroć poniżej wskazano Spółkę, dotyczy całej Grupy Kapitałowej Dekpol. Środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe podlegają początkowemu ujęciu według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cena nabycia lub koszty wytworzenia podlegają powiększeniu o koszty demontażu i usunięcia składnika aktywów trwałych oraz renowacji miejsca używania aktywów trwałych, jeżeli Spółka jest do tego zobowiązana. Cena nabycia lub koszty wytworzenia nie podlegają skorygowaniu o różnice kursowe dotyczące zobowiązań finansujących nabycie składnika aktywów naliczone do dnia przekazania składnika aktywów do używania, chyba, że wynika to z przyjętej polityki w zakresie rachunkowości zabezpieczeń. Cena nabycia lub koszty wytworzenia podlegają powiększeniu o koszty odsetek od zobowiązań finansujących nabycie składnika aktywów naliczone do dnia, gdy składnik jest gotowy do użycia. 13 13 za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Po początkowym ujęciu Spółka wycenia rzeczowe aktywa trwałe według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o dokonane odpisy umorzeniowe (model ceny nabycia lub kosztu wytworzenia). W odniesieniu do każdego składnika rzeczowych aktywów trwałych Spółka ustala okres ekonomicznej użyteczności. Jeżeli w odniesieniu do istotnych części składowych środka trwałego uzasadnione jest zastosowanie różnych okresów ekonomicznej użyteczności i stawek/metod amortyzacji Spółka stosuje różne stawki/metody amortyzacji w odniesieniu do każdej istotnej części składowej. Rzeczowe aktywa trwałe podlegają amortyzacji w okresie ekonomicznej użyteczności od dnia, gdy składnik jest gotowy do użycia do dnia wyłączenia z ujmowania lub dnia przeznaczenia do sprzedaży. Spółka przyjmuje, że wartość końcowa (rezydualna) używanych rzeczowych składników trwałych zwykle nie jest istotna i nie będzie ustalana, chyba, że w odniesieniu do danego składnika aktywów wartość rezydualna będzie istotna. Za istotną uznaje się wartość rezydualną stanowiącą, co najmniej 20,0% wartości początkowej środka trwałego. Jednostka stosuje liniową metodę amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych, chyba, że inne metody (degresywna, oparta o jednostki produkcji) lepiej odzwierciedlają konsumpcję korzyści ekonomicznych. Spółka może stosować inne metody i stawki dla celów ustalenia dochodu podatkowego. Okres amortyzacji, metoda amortyzacji oraz wartość rezydualna (o ile została ustalona) podlegają okresowej weryfikacji, co najmniej na koniec każdego roku obrotowego. W przypadku stwierdzenia znaczącej zmiany względem poprzednich szacunków, jednostka dokonuje zmiany stawek i/lub metody amortyzacji począwszy od pierwszego dnia okresu sprawozdawczego. Środki trwałe o wartości początkowej nie przekraczającej 3.000,00 zł są ujmowane do ewidencji pozabilansowej i są odpisywane jednorazowo w ciężar kosztów zużycia materiałów. Koszty ulepszenia rzeczowych aktywów trwałych powiększają ich wartość początkową, pod warunkiem, że ulepszenie polega na wydłużeniu okresu ekonomicznej użyteczności, lub poprawy parametrów rzeczowych aktywów trwałych mierzonych kosztami eksploatacji, wydajnością, jakością wytwarzanych wyrobów bądź zakresem funkcjonalności. Koszty bieżących remontów i przeglądów rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane jako koszty okresu, w którym je poniesiono, chyba, że prowadzą do wydłużenia okresu ekonomicznej użyteczności względem pierwotnie zakładanego. W przypadku wyłączenia rzeczowych aktywów trwałych z używania, Spółka nie zaprzestaje amortyzacji, chyba, że środek trwały jest przeznaczony do zbycia w ciągu 12 miesięcy. W takiej sytuacji środki trwałe wyceniane są według wartości początkowej pomniejszonej o odpisy aktualizujące lub w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży, w zależności od tego, która z nich jest niższa i nie podlegają amortyzacji – zgodnie z MSSF 5 „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana”. Środki trwałe i wartości niematerialne amortyzowane są w następujących okresach: Grupa Okres Stawka amortyzacji rocznej Budynki i budowle 40 lat 2,5% Maszyny i urządzenia 2 - 10 lat 10-50% Środki transportu 3 - 7 lat 14-33% Pozostałe środki trwałe 1 - 10 lat 10-100% Licencje i oprogramowanie komputerowe 2 - 5 lat 20-50% Pozostałe wartości niematerialne 5 lat 20% Leasing Spółka ujmuje zobowiązanie z tytułu zawartej umowy leasingowej w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, jeżeli stopę tę można z łatwością ustalić. W przeciwnym razie leasingobiorca stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Finansowane zobowiązaniami leasingowymi prawa do użytkowania podlegają początkowej wycenie według kosztu tj. uwzględniają wartość bieżącą przyszłych opłat leasingowych ale również dodatkowe koszty i opłaty poniesione 14 14 za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol na początek czy przed rozpoczęciem finansowania. W dalszych okresach prawo do użytkowania wyceniane jest wg modelu kosztu: ulega amortyzacji liniowej przez cały okres finansowania i użytkowania prawa oraz podlega modyfikacji wyceny w korespondencji na zmianę warunków umowy i zmianę wyceny zobowiązania leasingowego. Spółka ujmuje zdyskontowaną wartość zobowiązania w podziale na zobowiązania długo- i krótkoterminowe. Wartość zobowiązania podlega aktualizacji, jeżeli zmienia się okres leasingu lub zmianie ulegają szacunki odnośnie skorzystania z opcji zakupu przedmiotu leasingu (aktualizacja z zastosowaniem nowej stopy dyskonta) lub zmienia się szacunkowa wartość opłat leasingowych w wyniku innych zdarzeń niż zmiana stopy procentowej (aktualizacja z zastosowaniem dotychczasowej stopy dyskonta). Zmiana wartości zobowiązań jest ujmowana w korespondencji ze zmianą wartości praw do korzystania ze składnika aktywów. Spółka prezentuje w sprawozdaniu finansowym prawa do użytkowania aktywów w pozycjach właściwych w przypadku, gdyby przedmiot leasingu stanowił własność spółki. Zobowiązania z tytułu umów leasingu ujmowane są jako pozostałe zobowiązania finansowe. Stosowne informacje wymagane przez MSSF 16 ujawniane są w dodatkowych notach objaśniających. Spółka korzysta z dopuszczonych przez MSSF 16 zwolnień, tj. nie ujawnia prawa do użytkowania i zobowiązań a ujmuje jedynie koszty bieżących opłat leasingowych) w odniesieniu do: okrótkoterminowych umów leasingu (zawartych na okres krótszy niż 1 rok), lub ogdzie wartość przedmiotu leasingu nie przekracza 40.000,00 zł. W przypadku, gdy Spółka jest leasingodawcą, kwalifikuje leasing jako leasing operacyjny lub finansowy. Leasing jest zaliczany do leasingu finansowego, jeżeli następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania bazowego składnika aktywów. Leasing jest zaliczany do leasingu operacyjnego, jeżeli nie następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania bazowego składnika aktywów. W przypadku leasingu operacyjnego Spółka ujmuje składnik będący przedmiotem leasingu w aktywach a przychody rozpoznaje metodą liniową w okresie trwania leasingu (ewentualne zachęty promocyjne rozkładane są w czasie). W przypadku leasingu finansowego Spółka ujmuje inwestycję leasingową netto, ustaloną w wysokości kwalifikujących się opłat leasingowych zdyskontowanych z użyciem stopy procentowej leasingu. W przypadku oddania w leasing finansowy własnych produktów, wartość godziwa produktu lub niższa od niej wartość zdyskontowanych opłat leasingowych ujmowana jest tak, jak przychody ze sprzedaży. W przypadku gdy stopa procentowa leasingu jest zaniżona względem stopy rynkowej, wartość zdyskontowanych opłat leasingowych ustalana jest za zastosowaniem stopy rynkowej. Jeżeli Spółka dokona transakcji leasingu zwrotnego, transakcja rozliczana jest zgodnie w zależności od tego, czy przeniesienie składnika aktywów kwalifikuje się jako sprzedaż. Ewentualny zysk z tytułu zbycia składnika aktywów do leasingodawcy ujmowany jest w wyniku proporcjonalnie do wartości praw przeniesionych na leasingodawcę, o ile następuje przeniesienie składnika aktywów kwalifikujące się jako sprzedaż. W przypadku braku takiego przeniesienia, nie jest rozpoznawany zysk, aktywa nie są wyłączone a otrzymana zapłata ujmowana jest jako zobowiązanie finansowe. Wartości niematerialne (WN) Spółka ujmuje początkowo WN nabyte w odrębnych transakcjach według cen nabycia, zaś WN wytworzone we własnym zakresie według kosztu wytworzenia  W przypadku nabycia licencji na oprogramowania lub podobnych składników majątkowych, do wartości początkowej WN zalicza się koszty wdrożenia oprogramowania poniesione do dnia doprowadzenia oprogramowania do założonej użyteczności określonej przez Zarząd Spółki. Do kosztów wdrożenia nie zalicza się kosztów szkoleń pracowników, obciążających wynik w dacie poniesienia. Do WN wytworzonych we własnym zakresie kwalifikuje się wyłącznie WN spełniające kryteria określone dla prac rozwojowych. Nie kwalifikuje się do WN wartości firmy, znaków firmowych, towarowych itp. o ile zostały wytworzone we własnym zakresie. Po początkowym ujęciu Spółka wycenia WN według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o dokonane odpisy umorzeniowe, zgodnie z modelem ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. W odniesieniu do każdej WN Spółka ustala okres ekonomicznej użyteczności. Okres ekonomicznej użyteczności może być nieograniczony. Okres ekonomicznej użyteczności wynikający z tytułów prawnych nie może być dłuższy niż okres obowiązywania tych tytułów. 15 15 za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol WN podlegają amortyzacji w okresie ekonomicznej użyteczności od dnia, gdy składnik jest gotowy do użycia do dnia wyłączenia z ujmowania lub dnia przeznaczenia do sprzedaży. Spółka stosuje liniową metodę amortyzacji WN, chyba, że inne metody (degresywna, oparta o jednostki produkcji) lepiej odzwierciedlają konsumpcję korzyści ekonomicznych. Spółka może stosować inne metody i stawki dla celów ustalenia dochodu podatkowego. Okres amortyzacji oraz metoda amortyzacji podlegają periodycznej weryfikacji, co najmniej na koniec każdego roku obrotowego. W przypadku stwierdzenia znaczącej zmiany względem poprzednich szacunków, jednostka dokonuje zmiany stawek i/lub metody amortyzacji począwszy od pierwszego dnia okresu sprawozdawczego. WN o nieokreślonym okresie ekonomicznej użyteczności oraz wartość firmy nie podlegają amortyzacji, są jednak poddawane testom z tytułu trwałej utraty wartości na koniec każdego roku obrotowego oraz gdy występują przesłanki, że wystąpiła trwała utrata wartości WN. Ponadto corocznie weryfikowana jest poprawność założenia, że WN ma nieokreślony okres ekonomicznej użyteczności i – w razie potrzeby – WN podlega przekwalifikowaniu do WN amortyzowanych. Przekwalifikowaniu nie podlega wartość firmy. WN o wartości początkowej nie przekraczającej 3000,00 zł są odpisywane jednorazowo w ciężar kosztów. WN o wartości początkowej od 3.000,00 zł ujmowane są w ewidencji analitycznej WN i amortyzowane w okresie ekonomicznej użyteczności zgodnie z wyżej wskazanymi zasadami. W okresie sprawozdawczym nie wytworzono we własnym zakresie WN. Nieruchomości inwestycyjne Spółka zalicza do nieruchomości inwestycyjnych nieruchomości utrzymywane w celu uzyskiwania przychodów z czynszów lub wzrostu wartości rynkowej. Jeżeli nieruchomość jest wykorzystywana również na własne potrzeby Spółki, a część odrębnie wykorzystywana nie może stanowić odrębnego przedmiotu własności, nieruchomość traktowana jest jako środek trwały, jeżeli dominuje jej wykorzystanie na własne potrzeby lub jako inwestycja w nieruchomości, jeżeli przeważa charakter inwestycyjny. Spółka wycenia nieruchomości w wartościach godziwych. Ze względu na zasadę istotności Spółka przyjmuje, że wyceny, o których mowa w punkcie poprzednim, dokonane do 3. miesięcy przed lub po dacie, na którą dokonywana jest dana wycena, spełniają warunki wyceny na ten dzień, jeśli w tym czasie nie zaszły istotnie duże zmiany w otoczeniu zewnętrznym wpływające na wartość danej nieruchomości. Jednocześnie w przypadku nieruchomości zakupionej na wolnym rynku na 6 miesięcy przed dniem bilansowym nie jest wymagana aktualizacja wyceny nieruchomości, jeśli nie zaszły istotnie duże zmiany w otoczeniu zewnętrznym Wycenione na moment nabycia prawa do użytkowania rozpoznane w ramach nieruchomości inwestycyjnych podlegają amortyzacji liniowej przez cały okres użytkowania i finansowania.  Wycenaudziałów w jednostkach zależnych i stowarzyszonych Spółka wycenia inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych początkowo w cenie ich nabycia, a następnie po dniu nabycia jej wartość jest korygowana odpowiednio o zmianę udziałów inwestora w aktywach netto jednostki, w której dokonano inwestycji. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, jednostki zależne są konsolidowane metodą pełną a jednostki stowarzyszone podlegają wycenie metodą praw własności. Połączenia jednostek lub przedsięwzięć znajdujących się pod wspólną kontrolą Zgodnie z MSSF 3 paragraf 2 podpunkt c), połączenia jednostek lub przedsięwzięć znajdujących się pod wspólną kontrolą są wyłączone z zakresu przedmiotowego MSSF 3. W takim przypadku zastosowanie mają przepisy MSR 8 paragrafy 10-12, według których w przypadku braku specyficznego uregulowania danej transakcji w MSSF decyzję o wyborze odpowiedniej polityki rachunkowości podejmuje Zarząd jednostki. Raz wybrane zasady (polityka) rachunkowości powinny być stosowane konsekwentnie w przyszłości. Wybrane zasady (polityka) rachunkowości powinny się charakteryzować następującymi cechami: dostarczanie odpowiednich informacji osobom podejmującym decyzje, rzetelna prezentacja sytuacji finansowej, wyniku finansowego oraz przepływów pieniężnych jednostki, 16 16 za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol odzwierciedlenie ekonomicznego sensu transakcji, wolność od nadużyć, zgodność z zasadą ostrożności, zapewnienie kompletności we wszystkich istotnych aspektach. Przy wyborze odpowiedniej polityki rachunkowości brane pod uwagę są: przepisy MSSF, które dotyczą podobnych i powiązanych kwestii, definicje, kryteria rozpoznawania oraz koncepcje wyceny aktywów, pasywów, przychodów i kosztów zgodnie z założeniami koncepcyjnymi sporządzania i prezentacji sprawozdań finansowych. Zarząd jednostki może również rozważyć zastosowanie: oinnych standardów rachunkowości (np. polskie przepisy o rachunkowości, amerykańskie standardy rachunkowości, itp.), oakceptowanych praktyk rynkowych. Jednakże zastosowane standardy nie mogą być w sprzeczności z MSSF oraz założeniami koncepcyjnymi Nabycie udziałów niekontrolujących Zgodnie z MSSF3 niekontrolujące udziały niedające posiadaczowi prawa do proporcjonalnego udziału w aktywach netto jednostki zależnej wyceniany jest w wartości godziwej na dzień nabycia. Na kolejne daty bilansowa wartość udziałów niekontrolujących jest aktualizowana o wartość całkowitych dochodów należnych udziałowcom niekontrolującym. Transakcje z innym podmiotami powiązanymi Inne spółki powiązane to podmioty kontrolowane niekonsolidowane, współkontrolowane lub podmioty, na które znacząco wpływa lub posiada w nich znaczącą ilość głosów członek kluczowego personelu kierowniczego Jednostki Dominującej lub spółki zależnej Grupy albo jego bliski członek rodziny. Instrumenty finansowe Klasyfikacja i wycena Aktywem finansowym jest dowolny składnik aktywów, który należy do poniższych kategorii: środki pieniężne i ich ekwiwalenty, instrumenty kapitałowe innych jednostek, umowne prawo do: ootrzymywania środków pieniężnych lub innych aktywów finansowych od innej jednostki lub owymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną jednostką na warunkach potencjalnie korzystnych kontrakt, który będzie rozliczony lub może być rozliczony we własnych instrumentach jednostki i jest: oinstrumentem niepochodnym, z którego wynika lub może wynikać obowiązek przyjęcia przez jednostkę zmiennej liczby własnych instrumentów kapitałowych, lub oinstrumentem pochodnym, który będzie rozliczony lub może być rozliczony w inny sposób niż przez wymianę ustalonej kwoty środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych na ustaloną liczbę własnych instrumentów kapitałowych jednostki. 17 17 za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Zobowiązanie finansowe to każde zobowiązanie będące: wynikającym z umowy obowiązkiem: owydania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych innej jednostce lub owymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną jednostką na potencjalnie niekorzystnych warunkach lub kontraktem, który będzie rozliczony lub może być rozliczony we własnych instrumentach kapitałowych jednostki i jest: oinstrumentem niepochodnym, z którego wynika lub może wynikać obowiązek przyjęcia przez spółkę zmiennej liczby własnych instrumentów kapitałowych lub oinstrumentem pochodnym, który będzie rozliczony lub może być rozliczony w inny sposób niż przez wymianę ustalonej kwoty środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych na ustaloną liczbę własnych instrumentów kapitałowych Spółki. Aktywa i zobowiązania finansowe są ujmowane w momencie, gdy Spółka staje się stroną wiążącej umowy. Początkowo aktywa finansowe wycenia się według wartości godziwej (w przypadku aktywów/zobowiązań finansowych wycenianych później według zamortyzowanego kosztu wartość początkowa korygowana jest o koszty transakcyjne). Należności z tytułu dostaw i usług, które nie zawierają istotnego składnika finansowania (rozumianego zgodnie z MSSF 15) ujmowane są początkowo według ich ceny transakcyjnej. Klasyfikacja aktywów finansowych opiera się na modelu biznesowym spółek Grupy w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz na charakterystyce wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla tego składnika aktywów. W okresach następnych po początkowym ujęciu aktywa finansowe wycenia się w: zamortyzowanym koszcie, wartości godziwej przez rachunek innych całkowitych dochodów, wartości godziwej przez rachunek zysków i strat. Składnik aktywów finansowych wyceniany jest w zamortyzowanym koszcie, jeśli: składnik aktywów finansowych utrzymywany jest zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest uzyskanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy oraz warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Składnik aktywów finansowych wyceniany jest w wartości godziwej przez rachunek innych całkowitych dochodów, jeśli: składnik aktywów finansowych utrzymywany jest zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno uzyskanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych oraz warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Ponadto spółka ma prawo do nieodwołalnego wyznaczenia nieprzeznaczonej do obrotu inwestycji w instrumenty kapitałowe, która na moment początkowego ujęcia została wyznaczona jako wyceniana w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (w przeciwnym wypadku taka inwestycja wyceniana byłaby w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat). Kwot skumulowanych w innych całkowitych dochodach nie można reklasyfikować do rachunku zysków i strat, nawet w momencie usunięcia ze sprawozdania z sytuacji finansowej. Inwestycja taka jest pozycją niepieniężną. Jeśli pozycja jest denominowana w walucie obcej, różnice kursowe ujmowane są w innych całkowitych dochodach. Dywidendy z kolei ujmuje się w rachunku zysków i strat. Składnik aktywów finansowych wyceniany jest w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat we wszystkich pozostałych przypadkach. 18 18 za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Należności z tytułu dostaw i usług dotyczące realizowanych kontraktów budowlanych oraz z tytułu udzielonych zaliczek (niezaliczanych jednak do instrumentów finansowych) klasyfikowane są jako należności krótkoterminowe, gdyż oczekuje się, że zostaną uregulowane w toku normalnego cyklu operacyjnego jednostki. Należności z tytułu kaucji gwarancyjnych oraz pożyczki, których termin wymagalności jest krótszy niż 12 miesięcy ujmowane są jako aktywa obrotowe. Długoterminowe należności z tytułu kaucji gwarancyjnych podlegają dyskontowaniu do wartości bieżącej według efektywnych stóp procentowych. Aktywa wyłącza się z ksiąg rachunkowych, gdy prawa do uzyskiwania przepływów pieniężnych z ich tytułu wygasły lub zostały przeniesione i dokonano przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności. Przychody z tytułu odsetek od aktywów finansowych (wycenianych odpowiednio: w zamortyzowanym koszcie, w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat lub w wartości godziwej przez rachunek innych całkowitych dochodów) ujmowane są w przychodach finansowych. Zobowiązania finansowe po początkowym ujęciu klasyfikowane są jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie, za wyjątkiem zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat (spełniających definicję przeznaczonych do obrotu) – instrumenty te wycenia się po początkowym ujęciu w wartości godziwej. W przypadku zobowiązania finansowego z tytuły obligacji Spółka zastosowała uproszczenie nie mające istotnego wpływu na wycenę tego zobowiązania i ujęła koszt emisji liniowo poprzez RMK czynne a nie z wykorzystaniem ESP. Utrata wartości aktywów Utrata wartości aktywów finansowych z tytułu oczekiwanych strat kredytowych Oczekiwane straty kredytowe są to straty kredytowe ważone prawdopodobieństwem wystąpienia niewykonania zobowiązania. Spółka stosuje następujące modele wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości: model ogólny (podstawowy) – dla pozostałych aktywów finansowych. model uproszczony – dla należności od odbiorców, W modelu ogólnym Spółka monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego związanego z danym składnikiem aktywów finansowych oraz klasyfikuje aktywa finansowe do jednego z trzech etapów wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości – w oparciu o obserwację zmiany poziomu ryzyka kredytowego w stosunku do początkowego ujęcia instrumentu. W szczególności monitorowaniu podlega: okres przeterminowania płatności, rating kredytowy oraz sytuacja finansowa kontrahenta. W zależności od zaklasyfikowania do poszczególnych etapów, odpis z tytułu utraty wartości jest szacowany w horyzoncie 12-miesięcy (etap 1) lub w horyzoncie życia instrumentu (etap 2 oraz etap 3). Bezwzględną przesłanką na określenie wystąpienia stanu niewypłacalności (default) jest przeterminowanie płatności o ponad 90 dni. W modelu uproszczonym Spółka monitoruje poziom zmian ryzyka kredytowego w trakcie życia instrumentu oraz szacuje oczekiwaną stratę kredytową w horyzoncie do terminu zapadalności instrumentu w oparciu o historyczne dane dotyczące spłacalności należności od odbiorców. W przypadku aktywów finansowych nieobjętych zakresem MSSF 15 (czyli inwestycji w instrumenty kapitałowe, pożyczek udzielonych oraz pozostałych aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej) straty kredytowe szacuje się dla całego oczekiwanego okresu życia danego składnika aktywów finansowych, jeśli ryzyko kredytowe związane z danym składnikiem aktywów znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia. Jeśli ryzyko kredytowe nie wzrosło znacząco od momentu początkowego ujęcia, odpis ujmuje się w wysokości 12-miesięcznych oczekiwanych strat kredytowych. Instrumenty pochodne i rachunkowość zabezpieczeń Spółka jest stroną transakcji pochodnych Forward/SWAP na waluty. Celem zawierania transakcji Forward jest zabezpieczenie kursu terminowego przyszłych transakcji operacyjnych wynikających z zawartych lub prawdopodobnych kontraktów o usługi budowlane, których przychody denominowane są w walucie innej niż waluta funkcjonalna Spółki. Zabezpieczenie pozwala zredukować wpływ zmian kursów walut na przewidywane przychody wyrażone w walucie funkcjonalnej, a w konsekwencji ograniczyć ryzyko związane z oczekiwaną marżą na kontrakcie. Spółka jest stroną transakcji pochodnych IRS, która umożliwia zarządzanie ryzykiem stóp procentowych, pozwalając na zmianę stopy procentowej kredytu lub inwestycji ze zmiennej na stałą lub inną zmienną, albo ze stopy stałej na 19 19 za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol zmienną. IRS daje możliwość zabezpieczenia przed wzrostem kosztu kredytu lub obniżeniem stopy zwrotu z inwestycji. Transakcje te są objęte rachunkowością zabezpieczeń. Spółka jest także stroną transakcji pochodnych CAP, gdzie zabezpiecza się przed wzrostem stopy procentowej i jednocześnie ogranicza koszty transakcji do wysokości premii należnej wystawcy. Spółka stosuje rachunkowość zabezpieczeń, jeśli spodziewa się, że przyszła transakcja spełnia kryteria wysokiego prawdopodobieństwa a powiązanie zabezpieczające będzie efektywne. Stosując rachunkowość zabezpieczeń zgodnie z wymogami MSSF 9, spółka ustanawia powiązania zabezpieczające między instrumentami zabezpieczającymi a przyszłymi, wysoce prawdopodobnymi transakcjami. Powiązanie zabezpieczające może obejmować tylko część przepływów z instrumentu zabezpieczanego i zabezpieczającego. Co najmniej na dzień bilansowy dokonuje pomiaru efektywności powiązania. Główne czynniki nieefektywności powiązań to: oNiedopasowanie terminów realizacji przepływów z instrumentu zabezpieczanego i zabezpieczającego, oNieliniowość punktów SWAP wynikająca z rolowania instrumentów pochodnych. Skutki wyceny instrumentów zabezpieczających przyszłe przepływy pieniężne wynikające z planowanych transakcji w części stanowiącej efektywne zabezpieczenie odnoszone są, do czasu realizacji transakcji, w inne całkowite dochody (i prezentowane w pozycji kapitał z aktualizacji wyceny) a w części stanowiącej nieefektywne zabezpieczenie, w wynik okresu (jako zyski lub straty w działalności finansowej). W dacie realizacji transakcji część efektywna ustanowionego zabezpieczenia koryguje wynik na transakcji. W przypadku unieważnienia powiązania zabezpieczającego wskutek np.: utraty przez planowany zabezpieczany przepływ kryterium wysokiego prawdopodobieństwa lub decyzji Spółki wynikającej ze zmiany apetytu na ryzyko kursowe, skutki wyceny instrumentu zabezpieczającego odnoszone są w całości w wynik okresu w dacie unieważnienia. Zapasy Zapasy są wyceniane w cenach nabycia lub kosztach wytworzenia, nie wyższych niż wartość netto możliwa do uzyskania. Do kosztu wytworzenia produkcji w toku lub wyrobów gotowych Spółka zalicza wszystkie koszty bezpośrednie oraz zmienne koszty pośrednie wytworzenia składnika zapasów oraz tę część stałych kosztów pośrednich, która została poniesiona w ramach wykorzystania normalnych zdolności produkcyjnych. Spółka corocznie ustala plan produkcyjny dla każdego miesiąca dla wydziału produkcyjnego (ilościowo – masa wyprodukowanych wyrobów gotowych). Jeżeli realizacja planu nie przekroczy 90%, proporcjonalną do niezrealizowanego planu część stałych pośrednich kosztów produkcji nie zalicza się do kosztów wytworzenia zapasów. Ponadto do kosztu wytworzenia zapasów nie są kwalifikowane stałe pośrednie koszty produkcyjne za okres przestoju zakładu lub wydziałów, jeżeli przestój przekroczy jeden dzień roboczy. Koszty niewykorzystanych zdolności produkcyjnych odnoszone są w koszty podstawowej działalności operacyjnej w miesiącu poniesienia. Do kosztu wytworzenia zapasów nie są wliczane różnice kursowe lub odsetki dotyczące zobowiązań finansujących zapasy. Koszty zakupu odnoszone są w zwiększenie wartości materiałów, o ile jest możliwe ich bezpośrednie przyporządkowanie. Rozchód zapasów wyceniany jest według metody pierwsze przyszło – pierwsze wyszło (FIFO). Zapas produktów gotowych produkcji wydziału konstrukcji stalowych i osprzętu wyceniany jest w cenach ewidencyjnych odpowiadających planowanym kosztom wytworzenia. Różnice rzeczywistego kosztu wytworzenia do kosztu w cenach ewidencyjnych odnosi się jako odchylenia i rozlicza się je w wynik finansowy okresu proporcjonalnie do wartości wyrobów gotowych odniesionych w wynik okresu w cenach ewidencyjnych. Na koniec okresu sprawozdawczego Spółka porównuje wycenę zapasów według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia do wartości netto możliwej do uzyskania. Dla pozycji, dla których wartość netto możliwa do uzyskania jest niższa od wartości bilansowej Spółka dokonuje odpisu do wartości netto możliwej do uzyskania. 20 20 za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Spółka ustala zaawansowanie prac kontraktów o usługę budowlaną udziałem kosztów poniesionych na kontrakcie w kosztach planowanych kontraktu. Do pomiaru zaawansowania prac nie uwzględnia się poniesionych kosztów nie objętych planem. Do kosztów poniesionych zalicza się koszty materiałowe, o ile dotyczą one materiałów wbudowanych zgodnie z planem. Materiały niewbudowane zalicza się do zapasu materiałów. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej. Wykazana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych pozycja „Środki pieniężne i ich ekwiwalenty” składa się z depozytów płatnych na żądanie oraz tych lokat, które są łatwo wymienialne na określoną kwotę środków pieniężnych oraz które są narażone na nieznaczne ryzyko zmiany wartości (o zapadalności do 12 miesięcy). Do środków pieniężnych o ograniczonej możliwości dysponowania Grupa zalicza środki: stanowiące zabezpieczenie gwarancji bankowych, zgromadzone na rachunkach podzielonej płatności zgromadzone na rachunkach powierniczych Kapitały własne Spółka zalicza do kapitałów własnych: oRównowartość wyemitowanych instrumentów kapitałowych (akcje, opcje na akcje itp.). Instrumenty kapitałowe Spółka odróżnia od zobowiązań zgodnie z wymaganiami MSR 32 „Instrumenty finansowe – prezentacja”, tj. do instrumentów kapitałowych zaliczane są wyłącznie instrumenty, z których nie wynika umowny obowiązek wydania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych innej jednostce, lub wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną jednostką na warunkach potencjalnie niekorzystnych. W zależności od regulacji prawnych kapitałypodlegają ujęciu jako kapitał podstawowy, zapasowy lub rezerwowy. oW przypadku emisji instrumentów złożonych, składających się z instrumentu kapitałowego i zobowiązania finansowego (np. obligacje zamienne na akcje) Spółka wyodrębnia i wycenia instrument kapitałowy prezentując jego wartość jako kapitały własne. oZyski zatrzymane – w zależności od decyzji akcjonariuszy prezentowane jako kapitały zapasowe lub kapitały rezerwowe. Wyceniane są w wartości nominalnej. oSkutki wyceny aktywów i pasywów odnoszone bezpośrednio w kapitały własne – prezentowane jako kapitały rezerwowe. Wyceniane są w wartości nominalnej. oNiepodzielony wynik z lat poprzednich. Wyceniany jest w wartości nominalnej. Kapitały własne nie podlegają przeszacowaniom, z wyjątkiem wystąpienia hiperinflacji. Rezerwy Spółka tworzy rezerwy na następujące świadczenia pracownicze: oOdprawy emerytalne i rentowe – przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Wartość rezerw jest szacowna na dzień bilansowy przez niezależnego aktuariusza. Naliczone rezerwy są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Spółka stosuje uproszczenie praktyczne, całość zmian wartości wyceny zobowiązania z tytułu odpraw na świadczenia emerytalne i rentowe (łącznie z zyskami /stratami aktuarialnymi) ujmowana jest jako zysk lub strata w okresie. oNiewykorzystane urlopy pracownicze – są szacowane jako iloczyn średniego wynagrodzenia w Spółce stanowiącego na dzień bilansowy podstawę do wypłaty ekwiwalentu za niewykorzystany urlop (z uwzględnieniem narzutów obciążających koszty pracodawcy) i liczby dni niewykorzystanego urlopu; 21 21 za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol oInne krótkoterminowe świadczenia pracownicze dotyczące okresu sprawozdawczego – premie, wynagrodzenia itp. – traktowane są jako zobowiązania, jeżeli ich wartość jest określona i bezwarunkowa. W innym wypadku ujmowane są jako rezerwy. Spółka tworzy następujące rezerwy na inne tytuły: oNa skutki sporów prawnych – w wysokości pełnej wartości przedmiotu sporu i przewidywanych kosztów związanych ze sporem, jeżeli z oceny prawnej wynika średnie lub wysokie prawdopodobieństwo przegranej; oNa naprawy gwarancyjne i koszty reklamacji – tworzone na podstawie historycznej relacji kosztów napraw poniesionych do przychodów ze sprzedaży objętych gwarancją produktów; oNa przyszłe straty z operacji gospodarczych w toku – tworzone, jeżeli umowa, której stroną jest Spółka rodzi obciążenia, np. podpisano kontrakt, który przyniesie straty, nie wywiązano się z warunków kontraktu, co spowoduje obowiązek wypłaty odszkodowań; oNa koszty restrukturyzacji – jeżeli warunki przeprowadzenia restrukturyzacji zostały ustalone i upublicznione przed zakończeniem roku obrotowego. Rozliczenia międzyokresowe kosztów Spółka rozlicza w czasie koszty poniesione, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych. W szczególności rozliczeniu proporcjonalnie do upływu czasu podlegają: Koszty ubezpieczeń; Koszty prenumerat i abonamentów; Z góry opłacone koszty dostarczanych mediów, najmu itp. Rozliczenia międzyokresowe przychodów Dotacje i pomoc państwa Dotacje do kosztów lub przychodów poniesionych lub uzyskanych w przeszłości ujmuje się jako przychód w okresie, w którym stały się należne. Dotacje prezentuje się jako odrębną pozycję przychodów z podstawowej działalności operacyjnej, chyba, że dotyczą kosztów lub przychodów pozostałej działalności operacyjnej – wtedy prezentuje się je jako pozostałe przychody operacyjne. Dotacje do aktywów ujmuje się jako przychody przyszłych okresów i rozlicza w przychody proporcjonalnie do wartości dotowanego aktywa odpisanego w koszty. Rozliczoną część dotacji prezentuje się jako przychód na tym samym poziomie rachunku zysków i strat, na którym ujmowane są koszty dotyczące dotowanego składnika aktywów. Podatek dochodowy Dochód do opodatkowania (strata podatkowa) Spółki stanowi dochód (strata) za dany okres, ustalony zgodnie z zasadami ustanowionymi przez polskie władze podatkowe, na podstawie których podatek dochodowy podlega zapłacie (zwrotowi). Podatek bieżący jest to kwota podatku dochodowego podlegającego zapłacie (zwrotowi) od dochodu do opodatkowania (straty podatkowej) za dany okres. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego stanowią kwoty przewidziane w przyszłych okresach do odliczenia od podatku dochodowego ze względu na: oUjemne różnice przejściowe, oPrzeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych oraz oPrzeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych. Obciążenie podatkowe (przychód podatkowy) składa się z bieżącego obciążenia podatkowego (bieżącego przychodu podatkowego) oraz odroczonego obciążenia podatkowego (odroczonego przychodu podatkowego). 22 22 za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Spółka tworzy rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego (ujmuje składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego), we wszystkich tych przypadkach, w których realizacja lub rozliczenie wartości bilansowej składnika aktywów lub pasywów spowoduje zwiększenie (zmniejszenie) kwoty przyszłych płatności podatkowych w porównaniu do kwoty, która byłaby właściwa, gdyby ta realizacja lub rozliczenie nie wywoływałaby skutków podatkowych. Bieżącej wyceny należności i zobowiązań podatkowych należy dokonywać kwotach wymagających zapłaty według stawek obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy. Na podstawie sporządzanych prognoz wyników finansowych w latach następnych należy ocenić, czy istnieją przesłanki (planowany dochód do opodatkowania) do tworzenia aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub dokonania korekty jego wartości. Spółka nie dyskontuje aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego. Aktywa i rezerwy od różnic przejściowych, których skutki odniesiono bezpośrednio na kapitał własny, zostaną odniesione na kapitał własny a nie w wynik okresu. Należności i zobowiązania podatkowe podlegają odrębnemu ujawnieniu w sprawozdaniu finansowym, podobnie jak aktywa i rezerwy z tytułu ODPD. Nie należy kompensować zobowiązań i należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego. Kompensata jest dopuszczona jedynie wtedy, gdy Spółka: oPosiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat ujmowanych kwot, oMa zamiar zapłacić podatek w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć zobowiązanie. Nie należy kompensować aktywów i rezerw z tytułu ODPD. Kompensata jest dopuszczona jedynie wtedy, gdy Spółka: oPosiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat ujmowanych kwot, oAktywa i rezerwy dotyczą podatku dochodowego nałożonego na jednego podatnika lub wielu podatników pod kilkoma warunkami. Spory z organami skarbowymi skutkują ujęciem zobowiązań warunkowych. Jeżeli prawdopodobieństwo niekorzystnego rozstrzygnięcia jest wysokie, Spółka ujmuje rezerwy zgodnie z MSR 37 „Rezerwy”. Transakcje w walutach obcych Walutą funkcjonalną Spółki jest złoty polski (PLN). Spółka sporządza sprawozdania finansowe w walucie funkcjonalnej. Spółka wycenia transakcje w walutach obcych według kursu natychmiastowej wymiany na dzień transakcji. Przyjmuje się, że kursem natychmiastowej wymiany na dzień transakcji jest kurs średni NBP z dnia poprzedzającego transakcję. Spółka wycenia na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach obcych: oPieniężne (waluty oraz należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych) – wg kursu natychmiastowej wymagalności na dzień bilansowy, tj. wg kursu średniego NBP na dzień bilansowy, oPozycje niepieniężne wyceniane wg kosztu historycznego – wg kursu z dnia transakcji, tzn. nie podlegają przeszacowaniu na dzień bilansowy, oPozycje niepieniężne wyceniane wg wartości godziwej – przy zastosowaniu kursów wymiany, które obowiązywały w dniu, na który ustalono wartość godziwą, tj. kursu średniego NBP na ten dzień. Jeżeli skutki wyceny pozycji niepieniężnej w wartości godziwej odnoszone są w kapitały własne, w ten sam sposób ujmowane są różnice kursowe z wyceny. W innym wypadku różnice kursowe ujmowane są w wyniku okresu. Przychody Przychód wycenia się w wartości godziwej zapłaty. Jeżeli termin płatności jest odroczony, przychody należy ująć w dacie powstania w kwocie zdyskontowanej. Wartość dyskonta stanowi przychód odsetkowy (finansowy) ujmowany 23 23 za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol zgodnie z efektywną stopą procentową w okresie odroczonego terminu płatności. Nie dyskontuje się przychodów, jeżeli termin płatności nie przekracza 180 dni. Tym samym, Spółka ujmuje przychody z umów z klientami, tylko gdy zostały spełnione wszystkie poniższe warunki: ostrony umowy zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków, ojednostka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; ojednostka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; oumowa ma treść ekonomiczną oraz ojest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Przychód należy rozpoznawać w momencie, kiedy spełnione zostaje zobowiązanie do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego towaru lub usługi klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Ponadto przychód uznaje się za osiągnięty, jeżeli kwotę przychodów można wiarygodnie oszacować i istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji oraz jeżeli poniesione koszty można wycenić w sposób wiarygodny. Przychody ze sprzedaży produkcji deweloperskiej rozpoznawane są w momencie przekazania na finalnego odbiorcę kontroli nad nabywaną nieruchomością. Przesłanką wskazującą na przeniesienie kontroli jest przeniesienie wszystkich znaczących ryzyk oraz korzyści wynikających z posiadania nieruchomości. Spółka uznaje, że transfer ryzyk i korzyści następuje po spełnieniu następujących warunków: ozakończenia budowy, owcześniejszego z dwóch zdarzeń: odbioru lokalu protokołem przekazania lub w sprzedaży w formie aktu. Przy ustalaniu momentu osiągnięcia przychodów stosuje się Międzynarodowe Warunki Handlu – „Incoterms”. (International Commercial Terms), opracowane przez Międzynarodową Izbę Handlową w Paryżu, zwaną MIH. Zgodnie ze wskazaniami standardu przychody ze sprzedaży ujmuje się w momencie oraz w stopniu odzwierciedlającym spełnienie przez Jednostkę zobowiązania do wykonania świadczenia lub dostawy towaru. Spełnienie zobowiązania następuje w momencie uzyskania przez klienta kontroli nad przekazanym składnikiem aktywów. Przychody ze sprzedaży ujmuje się w wysokości ceny transakcyjnej, tj. w wysokości, co do której oczekuje się zapłaty. W przypadku, gdy wysokość przychodu jest zmienna, zgodnie z nowym standardem kwoty zmienne są zaliczane do przychodów, o ile istnieje duże prawdopodobieństwo, że w przyszłości nie nastąpi odwrócenie ujęcia przychodu w wyniku przeszacowania wartości. Spółka przenosi kontrolę nad dobrem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeśli spełniony jest jeden z następujących warunków: oklient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia w miarę jego wykonywania, ow wyniku wykonania świadczenia powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad tym składnikiem aktywów – w miarę jego powstawania lub ulepszania – sprawuje klient, ow wyniku wykonania świadczenia nie powstaje składnik o alternatywnym zastosowaniu dla Spółki, a przysługuje jej egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie. W przypadku kontraktów generalnego wykonawstwa spełniają niniejsze kryterium. Zarówno w przypadku świadczenia przez Spółkę usług budowlanych jak i dostawy osprzętu do maszyn budowlanych zasadniczo powstaje jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia. Tym samym kwestia przypisania ceny transakcyjnej do zobowiązania do wykonania świadczenia nie wymaga szacowania. W przypadku umów o usługę budowlaną szacunku wymaga stopień zaawansowania prac oraz oczekiwanej marży. W przypadku, gdy cena zależna jest od zdarzeń przyszłych lub jeżeli istnieje zamiar udzielenia rabatu na koniec trwania umowy Spółka szacuje cenę za wykonanie zobowiązania i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie. Koszty prowizji ze sprzedaży rozliczane są w momencie sprzedaży lokalu. 24 24 za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Spółka nie identyfikuje komponentu finansującego w umowach w odniesieniu do kaucji zatrzymanych, w których kwota zatrzymana stanowi zabezpieczenie dobrego wykonania kontraktu ze względu na niewielką istotność. Dla każdego zobowiązania do wykonania świadczenia spełnianego w miarę upływu czasu Spółka ujmuje przychody w oparciu o metody pomiaru oparte na nakładach (metoda udziału kosztów poniesionych do dnia ustalenia przychodów w całkowitych kosztach świadczenia). Przychody finansowe Przychody i koszty uzyskane ze sprzedaży instrumentów finansowych wykazuje się w dacie wyłączenia zbywanego instrumentu finansowego z bilansu zgodnie z MSSF 9. Dywidendy należy ujmować w momencie ustalenia praw udziałowców do ich otrzymania. Przychody z tytułu odsetek od aktywów finansowych (wycenianych odpowiednio: w zamortyzowanym koszcie, w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat lub w wartości godziwej przez rachunek innych całkowitych dochodów) ujmowane są w przychodach finansowych. Koszty Koszty ujmowane są w ciężar wyniku w dacie ich poniesienia, tzn. w dacie wyłączenia aktywów lub ujęcia zobowiązań, którym odpowiadają. Koszty świadczeń pracowniczych ujmowane są w okresie, w którym pracownicy świadczyli dotyczącą ich pracę. Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty okresu, w którym je poniesiono, z wyjątkiem kosztów, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów. Należy je wówczas aktywować jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Zasady rozliczania umów o budowę Dla realizowanych umów o budowę niestanowiącą działalności deweloperskiej, dla których zobowiązania do wykonania świadczenia na rzecz Klienta spełniane są w czasie Spółka ujmuje przychody w miarę upływu czasu, mierząc stopień całkowitego spełnienia tego zobowiązania do wykonania świadczenia na podstawie zaawansowania prac. Zaawansowanie prac, jeśli jest to możliwe, ustalane jest na podstawie udziału kosztów poniesionych do kosztów budżetowanych dla projektu. Do kosztów poniesionych nie uwzględnia się wartości materiałów przekazanych na budowę, ale niewybudowanych zgodnie z przeznaczeniem. Marża rozpoznawana jest na podstawie porównania wartości kontraktu do planowanych kosztów (budżetu). Łączną różnicę między przychodami oszacowanymi a przychodami zafakturowanymi ujmuje się jako należności z tytułu umów o budowę (różnica dodatnia) lub zobowiązania z tytułu umów o budowę (różnica ujemna). Rozliczanie kosztów działalności deweloperskiej Do kosztu wytworzenia obiektów w ramach prowadzonej działalności deweloperskiej, ujmuje się koszty spełniające kryteria technicznego kosztu wytworzenia, obejmujące: oBezpośrednie koszty wytworzenia, oPośrednie koszty związane w wytworzeniem obiektów, w szczególności: Koszty wydziałowe logistyki (paliwo, utrzymanie samochodów, zarządzanie logistyką, wynagrodzenia kierowców w sytuacji, gdy samochody wykorzystywane są na różnych projektach) – rozliczane na projekty deweloperskie oraz generalne wykonawstwo według klucza bezpośrednich kosztów wytworzenia. 25 25 za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Koszty działu zaopatrzenia generalnego wykonawstwa i działalności deweloperskiej - rozliczane na projekty deweloperskie oraz generalne wykonawstwo według klucza bezpośrednich kosztów wytworzenia. Spółka wyodrębnia urządzenia księgowe (konta) dla każdego projektu deweloperskiego (Zlecenie). Kryterium wyodrębnienia Zlecenia jest przewidywany czas ukończenia budowy wszystkich obiektów (budynków i budowli) objętych danym zleceniem oraz podobieństwo obiektów objętych Zleceniem. W ramach jednego zlecenia nie należy ujmować nakładów na wytworzenie obiektów, których planowane ukończenie używania różni się o więcej niż 6 miesięcy (tj. najwcześniej ukończony w ramach zlecenia obiekt zostanie ukończony wcześniej niż 6 miesięcy przed ostatnim ukończonym w ramach zlecenia obiektem). W ramach jednego zlecenia nie należy ujmować obiektów, dla których przewidywany koszt wytworzenia PU (powierzchni użytkowej lokalu) różni się bardziej niż o 20%. Po ukończeniu zlecenia, koszty są rozliczane na metr kwadratowy PU według następującego algorytmu: TKW 1m2 PU = [(PKZR) – (POPS)(CPOPS)]/(PUO) Gdzie: oTKW – techniczny koszt wytworzenia oPKZR – poniesione koszty zlecenia razem oPOPS – powierzchnia obiektów pomocniczych podlegających sprzedaży (garaże, piwnice) oCPOPS – oczekiwana cena sprzedaży metra kwadratowego obiektów pomocniczych oPUO – powierzchnia użytkowa lokali ogółem Powyższy algorytm zakłada, że powierzchnie pomocnicze podlegają wycenie według spodziewanych przychodów ze sprzedaży, analogicznie jak produkcja pomocnicza. Koszty obiektów wspólnych rozliczane są proporcjonalnie na metr kwadratowy PU. W przypadku, gdy dane w ramach danego zlecenia obiekt został ukończony i podlega sprzedaży lub oddaniu do używania przed ukończeniem innych obiektów (o ile inne obiekty planowane są do ukończenia nie później niż w ciągu 6 miesięcy od ukończenia pierwszego obiektu w ramach zlecenia), wówczas koszty rozliczane są na metr kwadratowy PU ukończonego obiektu według następującego algorytmu: oFTKW 1m2 PU = [(PKZR) + (FKZR) – (POPS)(CPOPS)]/(PUO) Gdzie: oTKW – szacowany techniczny koszty wytworzenia oFKZR – Szacowane przyszłe koszty niezbędne do ukończenia zlecenia Po ukończeniu zlecenia (nie dalej niż w ciągu 6 miesięcy) koszty ustalane są ostatecznie i FTKW jest korygowany do TKW. W przypadku, gdy pierwotne założenie, że wszystkie obiekty w ramach zlecenia zostaną zakończone w ciągu 6 miesięcy a wartość kosztu wytworzenia 1 m2 PU realizowanych obiektów nie będzie się różnić bardziej niż o 20% nie znajdzie potwierdzenia, spółka rozdziela zlecenia zgodnie z obowiązującymi kryteriami i wszystkie wcześniej poniesione w ramach zlecenia koszty podlegają ponownej dekretacji w podziale na nowe zlecenia. Jeżeli spółka ponosi istotne nakłady na części wspólne dotyczące wielu zleceń, nakłady te podlegają podziałowi na zlecenia proporcjonalnie do PU, przy czym rozliczenia dokonuje się wyłącznie w odniesieniu do zleceń otwartych lub planowanych do otwarcia w ciągu 12 miesięcy od dnia poniesienia tych nakładów. Segmenty Kierownictwo Grupy Dekpol zdecydowało o zorganizowaniu Grupy w oparciu o kryterium zróżnicowanych produktów i usług. Nie wyodrębnia się segmentu, jeżeli przychody lub zyski/straty lub aktywa segmentu stanowią mniej niż 10% odpowiednio przychodów, zysków/strat lub aktywów wszystkich segmentów, przy czym w podziale na segmenty prezentuje się co najmniej 75% skonsolidowanych przychodów, zysków i aktywów z MSSF 8 „Segmenty operacyjne”. W dniu zatwierdzenia polityki Grupa zidentyfikowała następujące segmenty branżowe: Generalne wykonawstwo, Działalność deweloperska, 26 26 za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Produkcja łyżek i osprzętu do maszyn i urządzeń. Grupa ustala segmenty geograficzne jako uzupełniający wzór sprawozdawczy. Noty objaśniające zawierają wyłącznie dane o przychodach do zewnętrznych klientów uzgadniające się do przychodów skonsolidowanych (czyli po uwzględnieniu wyłączeń konsolidacyjnych). Przychody ze sprzedaży między segmentami nie są włączone do wartości zysku lub straty segmentu poddawanej przeglądowi przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych ani w inny sposób są regularnie przedstawiane temu organowi. Podział na segmenty odpowiada podziałowi na podobne produkty lub usługi. Ujawnienia dotyczące wartości godziwej aktywów i zobowiązań Grupa wycenia w wartości godziwej wyłącznie inwestycje w nieruchomości oraz instrumenty pochodne. Stosowne wyceny zamieszczane są w sprawozdaniach finansowych, przy czym wycena nieruchomości inwestycyjnych jest dokonywana, stosowanie do polityki rachunkowości, raz do roku. Pozostałe aktywa finansowe (wycena instrumentów pochodnych) wyceniane są z zastosowaniem metody z poziomu 2. Przyjęte metody oszacowania wartości godziwej ujawniono w dodatkowej nocie objaśniającej do sprawozdania finansowego. W szczególności nieruchomość hotelu Almond wyceniana jest z zastosowaniem metody z poziomu 3 hierarchii wartości godziwej (metoda dochodowa), ze względu na podpisaną umowę wynajmu. Pozostałe nieruchomości wyceniane są z zastosowaniem metod z poziomu 2 hierarchii wartości godziwej (metody porównawcze, pozostałościowe itp.). Instrumenty pochodne wyceniane są z zastosowaniem wyceny do wartości godziwej przygotowanej przez profesjonalny podmiot z zastosowaniem metod z 2 poziomu hierarchii wartości godziwej. W okresie objętym historycznymi danymi finansowymi nie wystąpiły przeniesienia między poziomem 1 a 2 hierarchii wartości godziwej. Ze względu na charakter aktywów i zobowiązań finansowych Grupa nie identyfikuje przesłanek, dla których miałaby występować istotna różnica między ich wartością bilansową a wartością godziwą. W szczególności istotne zobowiązania finansowe oprocentowane są na zasadach rynkowych, z zastosowaniem zmiennej stopy procentowej. W zakresie aktywów finansowych występują głównie należności wymagalne w terminie do 1 roku oraz środki pieniężne. Grupa nie przygotowuje wycen wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych dla celów zarządczych. Zysk przypadający na jedną akcję Zgodnie z MSR 33 podstawowy zysk przypadający na jedną akcję przedstawiony jest jako iloraz zysku lub straty, która przypada na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej do średniej ważonej liczby akcji zwykłych występujących w ciągu danego okresu. Do wyliczenia zysku przypadającego na zwykłych akcjonariuszy jednostka bierze pod uwagę zysk lub stratę z działalności kontynuowanej przypadającej na jednostkę oraz zysku lub straty przypadającej na jednostkę dominującą. Powyższe kwoty korygowane są o wartość dywidend uprzywilejowanych po opodatkowaniu, różnice z tytułu rozliczenia akcji uprzywilejowanych oraz o inne podobne wpływy akcji uprzywilejowanych, zaklasyfikowanych jako instrumenty kapitałowe. Zarządzanie ryzykiem finansowym W działalności Grupy Dekpol istotne są poniższe rodzaje ryzyk finansowych: Ryzyko stopy procentowej – w ramach prowadzonej działalności spółki z Grupy Kapitałowej Dekpol narażone są na ryzyko stopy procentowej. Spółki z Grupy posiadają zobowiązania finansowe, których koszt finansowy liczony jest przede wszystkim w oparciu o zmienną bazową stopę procentową WIBOR i stałą marżę lub stopę procentową EURIBOR i stałą marżę, oprócz tego spółki posiadają również zobowiązania finansowe, których koszt finansowy liczony jest w oparciu o stałą stopę procentową. Ryzyko kursowe – ze względu na dalszy wzrost skali operacji w walutach obcych spółki z Grupy Kapitałowej Dekpol narażone są na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez 27 27 za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż waluta krajowa. W Grupie w dużej mierze wykorzystuje się naturalny hedging, skutkujący zrównoważeniem przepływów walutowych. Ryzyko kredytowe – Spółki z Grupy narażone są na ryzyko kredytowe rozumiane jako ryzyko, że dłużnicy nie wywiążą się ze swoich zobowiązań i tym samym spowodują poniesienie strat przez Grupę. Dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności oraz podejmowaniu działań windykacyjnych, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest ograniczone. W zakresie sprzedaży lokali mieszkalnych, usługowych ryzyko nieściągalnych należności nie występuje, gdyż ich sprzedaż dokonywana jest zaliczkowo. Natomiast w przypadku usług budowalnych, Grupa otrzymuje częściowe zaliczki na poczet wykonanych usług oraz rozlicza etapami zgodnie z harmonogramem roboty budowalne. Ryzyko kredytowe rozumiane jest jako możliwość niewywiązania się dłużników Grupy z zobowiązań i jest związane z trzema głównymi obszarami: owiarygodnością kredytową klientów, z którymi zawiera się transakcje sprzedaży, owiarygodnością kredytową instytucji finansowych, z którymi zawiera się transakcje zabezpieczające lub które pośredniczą w ich zawieraniu, a także tych w których lokowane są wolne środki pieniężne, okondycją finansową spółek zależnych – pożyczkobiorców. W ujęciu szczegółowym źródła ekspozycji na ryzyko kredytowe stanowią: ośrodki pieniężne i lokaty bankowe, oinstrumenty pochodne, onależności handlowe, onależności z tytułu umów z klientami, oudzielone pożyczki, oudzielone gwarancje i poręczenia opozostałe aktywa finansowe. Odpis na oczekiwane straty kredytowe wycenia się w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia należności. Na potrzeby estymacji wyodrębniono 7 grup ryzyka w oparciu o kryterium dni opóźnienia w terminie płatności, zgodnie z przedziałami przedstawionymi poniżej. Współczynniki niewypełnienia zobowiązania oblicza się dla następujących przedziałów: onależności nieprzeterminowane onależności przeterminowane od 1 do 30 dni onależności przeterminowane od 31 do 60 dni onależności przeterminowane od 61 do 90 dni onależności przeterminowane od 91 do 180 dni onależności przeterminowane od 180 do 1 roku opowyżej 1 roku Spółka zgodnie z MSSF 9 stosuje model uproszczony (przy wykorzystaniu matrycy rezerw) w oparciu o wiedzę ekspercką, w którym odpisy oblicza się dla należności handlowych zaliczanych do różnych przedziałów wiekowych (okresów przeterminowania), przy zastosowaniu współczynnika niewypełnienia zobowiązania. Współczynnik niewypełnienia zobowiązania ustala się w oparciu o dane historyczne (wyliczone na bazie ostatniego roku) skorygowane o wpływ przyszłych czynników. Model uwzględnia wpływ czynników makroekonomicznych. W ramach należności z tytułu dostaw i usług, stanowiących najistotniejszą klasę aktywów narażonych na ryzyko kredytowe, a także w przypadku aktywów z tytułu umów z Klientami, w ocenie Zarządu Spółka nie jest narażona na nadmierne ryzyko kredytowe w związku z udziałem znaczącego kontrahenta. W Grupie występuje niski stopień koncentracji ryzyka kredytowego i sald należności z tytułu dostaw i usług, umów. Spółki z Grupy Kapitałowej Dekpol współpracują z wieloma dostawcami i odbiorcami, a obroty z nimi są zróżnicowane i z żadnym z nich nie przekroczyły w 2023 roku 10% wartości przychodów ze sprzedaży Grupy Kapitałowej Dekpol i na tym poziomie nie jest identyfikowane uzależnienie od pojedynczych zewnętrznych odbiorców lub dostawców. 28 28 za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol W konsekwencji szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Ryzyko płynności –Grupa jest narażona na ryzyko utraty płynności rozumiane jako ryzyko utraty zdolności do regulowania zobowiązań w określonych terminach. Ryzyko wynika z potencjalnego ograniczenia dostępu do rynków finansowych, co może skutkować brakiem możliwości pozyskania nowego finansowania lub refinansowania swojego zadłużenia. Ponadto ryzyko dotyczy sytuacji potencjalnego naruszenia kowenantów umów kredytowych lub zawartych w warunkach emisji obligacji, które mogą skutkować postawieniem zobowiązań w stan natychmiastowej wymagalności. Spółki z Grupy zawierają umowy kredytowe w celu finansowania inwestycji z różnymi bankami. Terminy spłat kolejnych rat dostosowywane są do przewidywanych wpływów ze sprzedaży poszczególnych inwestycji. Ponadto Spółki z Grupy emitują obligacje. Grupa zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach kwartalnych. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków (w tym zwłaszcza poprzez ocenę zdolności pozyskania finansowania w postaci kredytów i obligacji, możliwością zwolnienia środków z rachunków powierniczych). Terminy wymagalności istotnych aktywów i zobowiązań zaprezentowano w dodatkowych notach objaśniających do rocznych sprawozdań finansowych. Zamieszczono tam też szczegółową specyfikację wartości istotnych składników zobowiązań finansowych. Ryzyko związane ze zmianami tendencji rynkowych - jednym z poważniejszych ryzyk jest możliwość zaistnienia zmian tendencji rynkowych. Na popyt na dobra inwestycyjne wpływa wiele zmiennych niezależnych od Grupy. Natomiast na przychody uzyskiwane z prowadzonej działalności bezpośredni wpływ mają popyt i podaż na usługi budowlane. Istnieje ryzyko pogorszenia się sytuacji na rynku budowlanym poprzez ograniczenie ilości inwestycji, co może się przełożyć na wysokość marży, a co za tym idzie – rentowność Grupy. Ponadto przychody Grupy zależą w dużej mierze od aktywności inwestorów w regionie. Zmniejszenie poziomu inwestycji może mieć niekorzystny wpływ na jego wynik finansowy oraz perspektywy rozwoju. Aby zniwelować to ryzyko, Spółki z Grupy poszukują nowych kontraktów na szerszym rynku. Służy to minimalizacji ryzyka koncentracji działalności tylko na rynku lokalnym. Ponadto Zarząd w przypadku niekorzystnych zmian rynkowych będzie wdrażał działania mające na celu dostosowanie jej do zmieniających się realiów rynkowych np. poprzez działania mające na celu ograniczanie kosztów. Pozostałe ryzyka wpływające na działalność Spółki zostały szerzej opisane w Sprawozdaniu Zarządu z działalności. Zarządzanie kapitałem Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest zapewnienie zdolności do kontynuowania działalności, utrzymanie bezpiecznych wskaźników kapitałowych oraz dobrego ratingu kredytowego. Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Grupa wlicza kredyty, pożyczki, zobowiązania z tytułu emisji papierów dłużnych, zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje kapitał własny należny akcjonariuszom Jednostki Dominującej. Ważne oszacowania i osądy Szacunki Zarządu Dekpol S.A., wpływające na wartości wykazane w sprawozdaniu finansowym, dotyczą głównie: przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych, odpisów aktualizujących składniki aktywów, w tym m.in.: aktywów przeznaczonych do sprzedaży, zaawansowania prac ustalanego dla celów rozliczenia kontraktów o usługę budowlaną wraz z określeniem planowanej marży realizowanej na kontrakcie, dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodzeń oraz założeń aktuarialnych używanych przy obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne i rentowe, wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych, 29 29 za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol przyszłych wyników podatkowych, uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony podatek dochodowy. Stosowana metodologia ustalania wartości szacunkowych opiera się na najlepszej wiedzy Zarządu Spółki i jest zgodna z wymogami MSSF. Metodologia ustalania wartości szacunkowych jest stosowana w sposób ciągły względem ostatniego okresu sprawozdawczego, z wyjątkiem metodologii szacowania odpisów aktualizujących na straty kredytowe dotyczące należności handlowych, zgodnie z metodologią określoną w MSSF 15 „Przychody z umów z klientami”. W ocenie Zarządu zastosowanie nowej metodologii szacowania odpisów aktualizujących należności nie wpłynęłoby istotnie na dane porównawcze. Zmiany odpisów aktualizujących przedstawiono w dalszej części informacji, w dodatkowych notach objaśniających do poszczególnych pozycji aktywów. Zmiany polityki rachunkowości i stwierdzone błędy dotyczące lat poprzednich i ich wpływ na wynik finansowy i kapitał własny Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku, z wyjątkiem opisanej poniżej zmiany dotyczącego prawa wieczystego użytkowania gruntów oraz niewielkich zmian (które nie mają istotnego wpływu na dane sprawozdawcze) oraz zastosowania nowych lub zmienionych standardów i interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku i później. Grupa zmieniła politykę rachunkowości odnośnie ujmowania prawa wieczystego gruntów (PWUG). Dotychczas Grupa prezentowała koszty bieżące związane z opłatami za PWUG nie uznając się PWUG za leasing zgodnie z MSSF 16. Uznając jednak dominującą w praktyce sprawozdawczej interpretację regulacji MSSF w odniesieniu do PWUG. Grupa ujęła po raz pierwszy prawo wieczystego użytkowania jako leasing w myśl przepisów MSSF 16. Grupa wyceniła prawo do użytkowania aktywów, które zwiększyło w bilansie wartość nieruchomości inwestycyjnej i zapasów, a drugostronnie zobowiązanie leasingowe. Przy retrospektywnym wprowadzeniu zmian w polityce rachunkowości w zakresie ujęcia leasingu prawa wieczystego użytkowania gruntów, Grupa zastosowała uproszczenie i nie wykazała wpływu tej zmiany na inne pozycje sprawozdania finansowego niż wskazane poniżej. Wpływ na pozycje wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów czy sprawozdaniu z przepływów pieniężnych jest nieistotny ze względu na niską wysokość rocznej opłaty z tytułu wieczystego użytkowania gruntów. Zastosowane uproszczenie nie ma też istotnego wpływu na wykazany w sprawozdaniu zysku na akcję i rozwodniony zysk na akcję. Grupa zmieniła sposób prezentacji wyceny kontraktów budowlanych, które w 2022 roku były wykazywane per saldem, a teraz są wykazywane w szyku rozwartym 30 30 za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Wpływ tej zmiany na dane porównawcze prezentuje poniższa tabela: Sprawozdanie z sytuacji finansowej Aktywa Opis Korekta 2022 Dane przed korektą 01.01.-31.12.2022 Przekształcone dane 01.01.-31.12.2022 Aktywa trwałe 4 678 282 275 286 954 Rzeczowe aktywa trwałe 0 148 754 148 754 Wartości niematerialne 0 6 745 6 745 Wartość firmy 0 0 0 Nieruchomości inwestycyjne 4 679 80 817 85 496 Akcje i udziały 0 40 40 Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe 0 17 583 17 583 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 0 4 281 4 281 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0 24 055 24 055 Aktywa obrotowe 17 969 1 104 504 1 122 473 Zapasy 3 199 396 497 399 696 Należności z tytułu umów z klientami 14 770 0 14 770 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe 0 459 990 459 990 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 0 409 409 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 0 18 150 18 150 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 0 229 458 229 458 w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania 0 12 724 12 724 Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe lub grupy do zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 17 969 1 104 504 1 122 473 Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 0 0 0 Aktywa razem 22 648 1 386 779 1 409 427 Pasywa Opis Korekta 2022 Dane przed korektą 01.01.-31.12.2022 Przekształcone dane 01.01.-31.12.2022 Kapitał własny 0 476 961 476 961 Kapitał podstawowy 0 8 363 8 363 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 0 26 309 26 309 Akcje własne (-) 0 0 0 Pozostałe kapitały rezerwowe z wyceny 0 7 572 7 572 Zyski zatrzymane: 0 415 793 415 793 Inne udziały kapitałowe 0 0 0 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 0 458 037 458 037 31 31 za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Udziały niedające kontroli 0 18 924 18 924 Zobowiązania 22 648 909 818 932 466 Zobowiązania długoterminowe 7 875 269 261 277 136 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0 28 631 28 631 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 0 334 334 Pozostałe rezerwy długoterminowe 0 0 0 Kredyty, pożyczki i instrumenty dłużne długoterminowe 0 184 922 184 922 Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe 0 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu długoterminowe 7 875 11 814 19 689 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe 0 43 560 43 560 Zobowiązania krótkoterminowe 14 773 640 557 655 330 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 0 368 368 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 0 51 267 51 267 Kredyty, pożyczki i instrumenty dłużne krótkoterminowe 0 123 443 123 443 Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe 0 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu krótkoterminowe 3 6 557 6 560 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 14 770 12 795 27 565 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 0 425 825 425 825 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 0 20 302 20 302 Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 14 773 640 557 655 330 Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 0 0 0 Pasywa razem 22 648 1 386 779 1 409 427 32 32 za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Sprawozdanie z sytuacji finansowej Aktywa Opis Nota 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa trwałe 294 106 286 954 280 981 Rzeczowe aktywa trwałe 1. 148 418 148 754 122 387 Wartości niematerialne 3. 7 122 6 745 5 750 Wartość firmy 3. 0 0 0 Nieruchomości inwestycyjne 2. 86 019 85 496 99 471 Akcje i udziały 4. 5 746 40 40 Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe 7.1 6 836 17 583 13 079 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 5. 4 782 4 281 8 497 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 17.2 35 183 24 055 31 757 Aktywa obrotowe 1 248 691 1 122 473 1 080 819 Zapasy 6. 393 695 399 696 266 389 Należności z tytułu umów z klientami 7.2 17 918 14 770 110 006 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe 7.2 519 882 459 990 513 797 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 7.2 1 251 409 0 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 5. 23 128 18 150 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 8. 292 817 229 458 190 627 w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania 8. 46 092 12 724 17 383 Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe lub grupy do zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 1 248 691 1 122 473 1 080 819 Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 0 0 0 Aktywa razem 1 542 797 1 409 427 1 361 800 Pasywa Opis Nota 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2021 Kapitał własny 577 863 476 961 387 268 Kapitał podstawowy 9. 8 363 8 363 8 363 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 26 309 26 309 26 309 Akcje własne (-) 0 0 0 Pozostałe kapitały rezerwowe z wyceny 17 390 7 572 -2 308 Zyski zatrzymane: 505 843 415 793 336 225 33 33 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpolza okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 557 905 458 037 368 589 Udziały niedające kontroli 19 958 18 924 18 679 Zobowiązania 964 934 932 466 974 532 Zobowiązania długoterminowe 12.1 292 859 277 136 286 912 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 17.4 31 851 28 631 45 975 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 422 334 337 Pozostałe rezerwy długoterminowe 0 0 0 Kredyty, pożyczki i instrumenty dłużne długoterminowe 203 234 184 922 200 316 Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe 0 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu długoterminowe 23 843 19 689 10 475 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe 33 509 43 560 29 809 Zobowiązania krótkoterminowe 12.2 672 075 655 330 687 620 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 1 070 368 100 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 100 439 51 267 68 377 Kredyty, pożyczki i instrumenty dłużne krótkoterminowe 113 976 123 443 113 786 Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe 1 112 0 7 214 Zobowiązania z tytułu leasingu krótkoterminowe 7 228 6 560 4 537 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 41 690 27 565 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 382 786 425 825 489 662 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 23 774 20 302 3 944 Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 672 075 655 330 687 620 Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 0 0 0 Pasywa razem 1 542 797 1 409 427 1 361 800 34 34 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpolza okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Sprawozdanie z całkowitych dochodów WARIANT KALKULACYJNY Opis Nota 01.01.-31.12.2023 01.01.-31.12.2022 Przychody ze sprzedaży 14.1 1 568 829 1 386 848 Koszt własny sprzedaży 14.3 1 343 012 1 182 208 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 225 817 204 640 Koszty sprzedaży 14.2 51 097 45 272 Koszty ogólnego zarządu 14.2 46 941 38 958 Pozostałe przychody operacyjne 14.4 20 044 19 616 Zysk z okazyjnego nabycia 0 7 076 Pozostałe koszty operacyjne 14.5 31 947 19 976 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 115 876 120 050 Przychody finansowe 15.1 35 285 13 597 Koszty finansowe 15.2 34 264 35 760 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 116 897 97 887 Podatek dochodowy 16.1 26 531 18 978 Zysk (strata) z działalności kontynuowanej 90 366 78 909 Zysk (strata) z działalności zaniechanej 0 0 Zysk (strata) netto 90 366 78 909 Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom niekontrolującym 1 034 118 Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 89 332 78 791 Opis 01.01.-31.12.2023 01.01.-31.12.2022 Zysk (strata) netto 90 366 78 909 Inne całkowite dochody, które nie mogą być przeniesione do wyniku 0 0 Inne całkowite dochody, które mogą być przeniesione do wyniku 9 802 9 857 Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne 9 802 9 859 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych 0 -2 Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem 9 802 9 857 Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów, które nie mogą być przeniesione do wyniku -16 -23 Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów, które mogą być przeniesione do wyniku 0 0 Inne całkowite dochody netto 9 818 9 880 Całkowite dochody 100 184 88 789 Całkowite dochody przypadające akcjonariuszom niekontrolującym 1 034 118 Całkowite dochody przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej 99 150 88 671 Zysk na akcję 35 35 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpolza okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 11,86 10,60 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej 0 0 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą 11,86 10,60 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 11,86 10,60 Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej 0 0 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą 11,86 10,60 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych METODA POŚREDNIA Opis 01.01.-31.12.2023 01.01.-31.12.2022 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 116 897 97 887 Korekty: 13 382 20 549 Amortyzacja 16 202 15 519 Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych -569 -510 Odpisy aktualizujące ujęte w wyniku finansowym -294 0 Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów trwałych -622 -419 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -2 483 -5 426 Koszty z tytułu odsetek 35 256 32 750 Przychody z odsetek -679 -358 Przychody z dywidend 0 0 Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem 0 -747 Inne korekty 0 593 Zmiana stanu zapasów -15 230 -133 310 Zmiana stanu należności -79 588 167 713 Zmiana stanu zobowiązań 8 207 -21 066 Zmiana stanu rezerw 53 182 -34 190 Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności) 130 279 118 436 Zapłacony podatek dochodowy -33 200 -15 655 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 97 079 102 781 Wydatki na nabycie wartości niematerialnych -887 -1 468 Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych 0 0 Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych -6 814 -6 627 Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 1 360 2 397 Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych 0 -12 507 Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych 0 0 Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych 0 -16 206 Wpływy netto ze sprzedaży jednostek zależnych 2 0 Pożyczki udzielone 0 0 36 36 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpolza okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych 3 957 0 Otrzymane odsetki 1 243 30 Wydatki na nabycie pozostałych aktywów finansowych -5 730 0 Inne wpływy (wydatki) z działalności inwestycyjnej 736 0 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -6 133 -34 381 Wpływy netto z tytułu emisji akcji 0 0 Nabycie akcji własnych 0 0 Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 69 942 29 835 Wykup dłużnych papierów wartościowych -52 228 -25 622 Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 118 756 51 437 Spłaty kredytów i pożyczek -122 731 -48 829 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego -6 932 -6 987 Odsetki zapłacone -34 563 -27 332 Dywidendy wypłacone 0 0 Wpływy z otrzymanych dotacji 0 0 Inne wpływy (wydatki) z działalności finansowej 23 -1 402 Środki pieniężne netto z działalności finansowej -27 733 -28 900 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów bez różnic kursowych 63 213 39 500 Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych 146 -669 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 63 359 38 831 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 229 458 190 627 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 292 817 229 458 w tym o ograniczonej możliwości dysponowania 46 092 13 625 37 37 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpolza okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym w okresie sprawozdawczym Opis Kapitał podstawowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Akcje własne (-) Pozostałe kapitały rezerwowe z wyceny Zyski zatrzymane Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały niedające kontroli Razem Saldo na początek okresu 8 363 26 309 0 7 572 415 793 458 037 18 924 476 961 Korekty błędów lat poprzednich 0 0 0 0 0 0 0 0 Saldo na początek okresu po zmianach 8 363 26 309 0 7 572 415 793 458 037 18 924 476 961 Zysk (strata) netto 0 0 0 0 89 332 89 332 1 034 90 366 Inne całkowite dochody netto 0 0 0 9 818 0 9 818 0 9 818 Całkowite dochody 0 0 0 9 818 89 332 99 150 1 034 100 184 Emisja akcji 0 0 0 0 0 0 0 0 Dywidendy 0 0 0 0 0 0 0 0 Inne zmiany 0 0 0 0 718 718 0 718 Razem zmiany w kapitale własnym 0 0 0 9 818 90 050 99 868 1 034 100 902 Saldo na koniec okresu 8 363 26 309 0 17 390 505 843 557 905 19 958 577 863 38 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpolza okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym w poprzednim okresie sprawozdawczym Opis Kapitał podstawowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Akcje własne (-) Pozostałe kapitały rezerwowe z wyceny Zyski zatrzymane Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały niedające kontroli Razem Saldo na początek okresu 8 363 26 309 0 -2 308 336 225 368 589 18 679 387 268 Korekty błędów lat poprzednich 0 0 0 0 0 0 0 0 Saldo na początek okresu po zmianach 8 363 26 309 0 -2 308 336 225 368 589 18 679 387 268 Zysk (strata) netto 0 0 0 0 78 791 78 791 118 78 909 Inne całkowite dochody netto 0 0 0 9 880 0 9 880 0 9 880 Całkowite dochody 0 0 0 9 880 78 791 88 671 118 88 789 Emisja akcji 0 0 0 0 0 0 0 0 Dywidendy 0 0 0 0 0 0 0 0 Inne zmiany 0 0 0 0 777 777 127 904 Razem zmiany w kapitale własnym 0 0 0 9 880 79 568 89 448 245 89 693 Saldo na koniec okresu 8 363 26 309 0 7 572 415 793 458 037 18 924 476 961 39 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpolza okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Dodatkowe noty objaśniające do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Grupy Kapitałowej Dekpol Spis not objaśniających 1.Rzeczowe aktywa trwałe45 1.1.Rzeczowe aktywa trwałe45 1.2.Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym46 1.3.Rzeczowe aktywa trwałe w poprzednim okresie sprawozdawczym47 2.Nieruchomości inwestycyjne48 2.1.Nieruchomości inwestycyjne48 2.2.Nieruchomości inwestycyjne w okresie sprawozdawczym48 2.3.Nieruchomości inwestycyjne w poprzednim okresie sprawozdawczym48 3.Wartość firmy i pozostałe wartości niematerialne49 3.1.Wartości niematerialne49 3.2.Wartości niematerialne w okresie sprawozdawczym49 3.3.Wartości niematerialne w poprzednim okresie sprawozdawczym50 4.Udziały i akcje50 5.Pozostałe aktywa finansowe51 5.1.Pozostałe aktywa finansowe51 6.Zapasy52 6.1.Struktura zapasów52 1.2.Odpisy aktualizujące zapasy52 7.Należności52 7.1.Należności długoterminowe52 7.2.Odpisy aktualizujące należności długoterminowe53 7.3.Należności krótkoterminowe53 7.4.Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe53 7.5.Struktura wymagalności w okresie sprawozdawczym54 7.6.Struktura wymagalności w poprzednim okresie sprawozdawczym54 7.7.Struktura przeterminowania należności w okresie sprawozdawczym55 7.8.Struktura przeterminowania należności w poprzednim okresie sprawozdawczym55 7.9.Rozliczenia międzyokresowe aktywne55 8. Środki pieniężne55 8.1. Specyfikacja środków pieniężnych55 9.Kapitały56 9.1.Kapitał podstawowy56 40 40 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpolza okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol 9.2.Zmiana liczby akcji56 10. Rezerwy56 10.1.Specyfikacja rezerw57 10.2.Zmiana stanu rezerw w okresie sprawozdawczym57 10.3.Zmiana stanu rezerw w poprzednim okresie sprawozdawczym57 11.Zobowiązania odsetkowe58 11.1.Specyfikacja zobowiązań odsetkowych58 11.2.Warunki zobowiązań odsetkowych58 11.3.Wymagalność zobowiązań odsetkowych w okresie sprawozdawczym67 11.4. Wymagalność zobowiązań finansowych w poprzednim okresie sprawozdawczym67 12.Zobowiązania68 12.1.Zobowiązania długoterminowe68 12.2.Zobowiązania krótkoterminowe68 12.3.Wymagalność zobowiązań w okresie sprawozdawczym68 12.4.Wymagalność zobowiązań w poprzednim okresie sprawozdawczym69 12.5.Przeterminowanie zobowiązań w okresie sprawozdawczym69 12.6.Przeterminowanie zobowiązań w poprzednim okresie sprawozdawczym69 12.7.Specyfikacja rozliczeń międzyokresowych w okresie sprawozdawczym70 12.8.Specyfikacja rozliczeń międzyokresowych w poprzednim okresie sprawozdawczym70 13.Leasing70 14.Przychody i koszty operacyjne71 14.1.Przychody ze sprzedaży71 14.2.Koszty według rodzaju72 14.3.Koszt własny sprzedaży72 14.4.Pozostałe przychody operacyjne72 14.5.Pozostałe koszty operacyjne73 15.Przychody i koszty Finansowe73 15.1.Przychody finansowe73 15.2.Koszty finansowe74 16.Podatek dochodowy74 16.1.Podatek dochodowy74 16.2.Efektywna stopa opodatkowania74 17.Odroczony podatek dochodowy75 17.1.Podatek odroczony75 17.2.Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie sprawozdawczym75 17.3Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w poprzednim okresie sprawozdawczym75 17.4.Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie sprawozdawczym76 17.5.Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w poprzednim okresie sprawozdawczym76 18.Instrumenty finansowe77 18.1.Instrumenty finansowe – aktywa77 18.2.Instrumenty finansowe – zobowiązania77 19.Ryzyka instrumentów finansowych77 41 41 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpolza okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol 19.1.Ekspozycja na ryzyko walutowe w okresie sprawozdawczym77 19.2.Ekspozycja na ryzyko walutowe w poprzednim okresie sprawozdawczym78 19.3.Ekspozycja na ryzyko stopy procentowej w okresie sprawozdawczym78 19.4.Ekspozycja na ryzyko stopy procentowej w poprzednim okresie sprawozdawczym79 19.5.Rezultat zastosowania polityki zabezpieczeń79 20.Segmenty operacyjne79 20.1. Przychody, wynik i inne w okresie sprawozdawczym79 20.2. Przychody, wynik i inne w poprzednim okresie sprawozdawczym80 20.3.Struktura geograficzna80 21.Umowy na usługi budowlane81 21.1.Umowy na usługi budowlane81 22.Transakcje z jednostkami powiązanymi82 22.1.Powiązania osobowe82 22.2. Świadczenia dla personelu kierowniczego83 22.3.Transakcje i salda z jednostkami powiązanymi w okresie sprawozdawczym83 22.4.Transakcje i salda z jednostkami powiązanymi w poprzednim okresie sprawozdawczy84 23.Inne informacje84 23.1.Przeciętne zatrudnienie84 23.2.Wynagrodzenie audytora85 24.Ujawnienie kwestii związanych z klimatem85 25. Zdarzenia po dniu bilansowym85 26.Zobowiązania i aktywa warunkowe89 26.1.Specyfikacja zobowiązań i aktywów warunkowych89 27.Zysk na akcję90 42 42 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpolza okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol 1.Rzeczowe aktywa trwałe 1.1.Rzeczowe aktywa trwałe Opis 31.12.2023 31.12.2022 Grunty 20 441 19 061 Budynki i budowle 56 887 59 249 Maszyny i urządzenia 41 692 45 367 Środki transportu 15 863 17 020 Pozostałe środki trwałe 4 690 3 985 Środki trwałe w budowie 7 802 3 901 Zaliczki na środki trwałe 1 045 171 Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych 148 418 148 754 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych została ujęta w następujących pozycjach rachunku zysków i strat: Opis 31.12.2023 31.12.2022 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług 12 777 12 715 Koszty ogólnego zarządu 2 684 2 283 Koszty sprzedaży 787 521 Razem amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 16 248 15 519 Grupa rozpoznaje prawo do użytku w związku z posiadanym prawem wieczystego użytkowania gruntu . Grupa prezentuje te wartości w bilansie w poszczególnych, predefiniowanych pozycjach bilansowych a sumarycznie wycena tych praw wynosi: Opis Prawo wieczystego użytkowania Nieruchomości inwestycyjne Zapasy Grunty własne Wartość na początek okresu 4 679 3 199 808 Przyjęcie w leasing 0 2 766 0 Inne zwiększenia 0 0 0 Amortyzacja -70 -37 -23 Przedterminowe zakończenie umowy 0 0 0 Inne zmniejszenia 0 -139 0 Reklasyfikacje 0 0 0 Wartość na koniec okresu 4 609 5 789 785 43 43 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpolza okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol 1.2.Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym Opis Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe Razem Wartość bilansowa brutto na początek okresu 20 337 63 941 71 156 31 576 6 327 3 901 171 197 409 Nabycia bezpośrednie 0 62 4 067 2 997 1 822 4 539 78 13 566 Przyjęcia ze środków trwałych w budowie 0 189 0 0 212 -486 0 -85 Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek gospodarczych 0 0 0 0 0 0 0 0 Reklasyfikacje 0 0 0 0 0 -107 0 -107 Zmniejszenie/zwiększenie z tytułu aportu ZCP 0 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży 0 0 -899 -383 -761 0 0 -2 043 Zmniejszenia z tytułu likwidacji 0 0 -650 -617 -101 0 0 -1 368 Inne korekty 1 999 0 -49 104 0 -46 796 2 803 Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 22 336 64 192 73 625 33 678 7 498 7 802 1 045 210 176 Wartość umorzenia na początek okresu -1 570 -4 421 -25 790 -14 556 -2 342 0 0 -48 678 Zwiększenie amortyzacji za okres -326 -2 885 -7 446 -4 235 -917 0 0 -15 808 Reklasyfikacje 0 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenie/zwiększenie z tytułu aportu ZCP 0 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży 0 0 460 202 337 0 0 999 Zmniejszenia z tytułu likwidacji 0 0 841 322 114 0 0 1 276 Inne korekty 0 0 0 452 0 0 0 453 Wartość umorzenia na koniec okresu -1 896 -7 306 -31 934 -17 815 -2 808 0 0 -61 758 Wartość odpisów aktualizujących na początek okresu 0 0 0 0 0 0 0 0 Zwiększenia w ciągu okresu 0 0 0 0 0 0 0 0 Wartość odpisów aktualizujących na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 0 0 Wartość netto na koniec okresu 20 441 56 887 41 692 15 863 4 690 7 802 1 045 148 418 44 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpolza okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol 1.3.Rzeczowe aktywa trwałe w poprzednim okresie sprawozdawczym Opis Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe Razem Wartość bilansowa brutto na początek okresu 12 154 54 360 59 409 25 697 4 406 2 086 470 158 582 Nabycia bezpośrednie 1 416 1 225 9 148 6 962 541 2 132 -299 21 124 Przyjęcia ze środków trwałych w budowie 0 0 338 14 190 -196 0 345 Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek gospodarczych 6 777 8 944 3 849 248 1 346 0 0 21 164 Reklasyfikacje 0 -37 8 0 37 -120 0 -112 Zmniejszenie/zwiększenie z tytułu aportu ZCP 0 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży 0 -551 -1 481 -1 036 -52 0 0 -3 120 Zmniejszenia z tytułu likwidacji 0 0 -334 -187 -53 0 0 -574 Inne korekty 0 0 219 -121 -88 0 0 10 Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 20 348 63 941 71 156 31 576 6 327 3 901 171 197 420 Wartość umorzenia na początek okresu -1 255 -2 409 -19 423 -11 489 -1 619 0 0 -36 195 Zwiększenie amortyzacji za okres -32 -2 851 -6 731 -4 790 -786 0 0 -15 189 Reklasyfikacje 0 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenie/zwiększenie z tytułu aportu ZCP 0 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży 0 9 918 519 0 0 0 1 445 Zmniejszenia z tytułu likwidacji 0 0 101 88 30 0 0 219 Inne korekty 0 0 -416 126 0 0 0 -289 Wartość umorzenia na koniec okresu -1 287 -4 692 -25 790 -14 556 -2 342 0 0 -48 666 Wartość odpisów aktualizujących na początek okresu 0 0 0 0 0 0 0 0 Zwiększenia w ciągu okresu 0 0 0 0 0 0 0 0 Wartość odpisów aktualizujących na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 0 0 Wartość netto na koniec okresu 19 061 59 249 45 367 17 020 3 985 3 901 171 148 754 45 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpolza okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol 2.Nieruchomości inwestycyjne 2.1.Nieruchomości inwestycyjne Opis 31.12.2023 31.12.2022 Grunty nie oddane w najem 13 310 13 017 Nieruchomości oddane w najem 72 709 72 479 Zaliczki na nieruchomości inwestycyjne 0 0 Wartość bilansowa netto 86 019 85 496 w tym: wartość prawa do użytkowania na dzień bilansowy, odpowiednio 4.609 i 4.679 tys. zł. Grunty nie oddane w najem - odpowiadają poziomowi 2 hierarchii wartości godziwej bowiem wycena została przygotowana w oparciu o ceny rynkowe 1 m kwadratowego dla nieruchomości o podobnym charakterze i lokalizacji. Historyczne ceny transakcyjne podlegają korekcie o utratę wartości w czasie ale również o cechy różnicujące poszczególne nieruchomości. Te korekty są relatywnie niskie i kluczowym determinantem wyceny pozostają wartości rynkowe i stąd możliwość zaklasyfikowania tych aktywów do poziomu 2 hierarchii wartości godziwej. Wycena aktywów z poziomu 2 hierarchii w okresie sprawozdawczym wpłynęła na wynik finansowy w łącznej wysokości +293 tys. zł. Nieruchomości oddane w najem - odpowiadają poziomowi 3 hierarchii wartości godziwej bowiem wycena została przygotowana w oparciu o projekcję finansową i metodą zdyskontowanych przepływów. Takie podejście do wyceny było konieczne gdyż przedmiotem wyceny jest posiadany przez spółkę Almond budynek hotelowy z gruntem i dla tego typu nieruchomości nie ma zbyt wielu transakcji rynkowych. Hotel jest przedmiotem dzierżawy na podstawie umowy zawartej pomiędzy Almond Sp. z o.o., właścicielem obiektu, a City Hotel Management Sp. z o.o., operatorem hotelowym, od 30 czerwca 2016 roku do 31 marca 2033 roku. Do wyceny aktywów z poziomu hierarchii 3 wykorzystano metodę zdyskontowanych dochodów operacyjnych działalności hotelowej, stąd wyniki wyceny są wrażliwe przede wszystkim na: (i) ryzyko operacyjne realizacji zakładanych dochodów i przepływów pieniężnych oraz (ii) ryzyko rynkowe zmienności stóp procentowych dla zastosowanej na poziomie 7,7% stopy dyskonta. Analiza wrażliwości wyceny aktywów z poziomu hierarchii 3 opartej na nieobserwowalnych danych wejściowych, dla zmienności stóp procentowych +/- 3 punkty procentowe oraz zmienności dochodów +/- 10%: Analiza wrażliwości Korekta dochodu Min ryzyko Wycena Max ryzyko 10% 0% -10% Dyskonto 4,7% 83 000 75 500 67 900 7,7% 74 900 68 100 61 300 10,7% 67 900 61 700 55 500 Przy tak zakładanej zmienności danych wejściowych wyniki wyceny odchylają się o +14.9 mln zł. / -12.6 mln zł. Wycena aktywów z poziomu 3 hierarchii w okresie sprawozdawczym wpłynęła na wynik finansowy w łącznej wysokości +300 tys. zł. 46 46 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpolza okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol 1.2.Nieruchomości inwestycyjne w okresie sprawozdawczym Opis Grunty nie oddane w najem Nieruchomości inwestycyjne oddane w najem Zaliczki na nieruchomości inwestycyjne Razem Nieruchomości inwestycyjne na początek okresu 13 017 72 479 0 85 496 Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek 0 0 0 0 Nabycie nieruchomości 0 0 0 0 Inne zmiany (reklasyfikacje, przeniesienia itp.) (+/-) 0 0 0 0 Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) 293 300 0 593 Nieruchomości inwestycyjne na koniec okresu 13 310 72 709 0 86 019 1.3.Nieruchomości inwestycyjne w poprzednim okresie sprawozdawczym Opis Grunty nie oddane w najem Nieruchomości inwestycyjne oddane w najem Zaliczki na nieruchomości inwestycyjne Razem Nieruchomości inwestycyjne na początek okresu 30 222 69 246 0 99 468 Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek 0 0 0 0 Nabycie nieruchomości 12 507 0 0 12 507 Inne zmiany (reklasyfikacje, przeniesienia itp.) (+/-) -30 222 3 233 0 -26 989 Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) 510 0 0 510 Nieruchomości inwestycyjne na koniec okresu 13 017 72 479 0 85 496 3.Wartość firmy i pozostałe wartości niematerialne 3.1.Wartości niematerialne Opis 31.12.2023 31.12.2022 Wartość firmy 0 0 Patenty i licencje 653 213 Koszty prac rozwojowych 0 0 Pozostałe wartości niematerialne 6 469 6 533 Wartości niematerialne netto 7 122 6 746 47 47 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpolza okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Znaczącą wartość w pozostałych wartościach niematerialnych stanowi wdrożenie w roku 2023 systemu klasy ERP IFS Applications na kwotę brutto 6 561 tys. zł. Lata 2021 - 2022 były okresem wprowadzania, testowania i adaptacji systemu. Zintegrowany system ERP wspiera GK DEKPOL w szybszym rozwoju procesów i pomaga w dostarczeniu rzetelnych informacji na temat majątku, projektów budowlanych i relacji z kontrahentami. 3.2.Wartości niematerialne w okresie sprawozdawczym Amortyzacja wartości niematerialnych została ujęta w następujących pozycjach rachunku zysków i strat: Opis 31.12.2023 31.12.2022 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług 0 0 Koszty ogólnego zarządu 389 327 Koszty sprzedaży 5 3 Razem amortyzacja wartości niematerialnych 394 330 Opis Wartość Firmy Patenty i licencje Koszty prac rozwojowych Pozostałe wartości niematerialne Razem Wartość bilansowa brutto na początek okresu 1 141 2 174 224 7 093 10 632 Nabycie 0 615 0 272 887 Zmniejszenie/zwiększenie z tytułu aportu ZCP 0 0 0 0 0 Zmniejszenia z tytułu likwidacji 0 -425 0 -5 -430 Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 1 141 2 364 221 7 360 11 086 Wartość umorzenia na początek okresu -1 141 -1 948 -321 -667 -4 077 Zmniejszenie/zwiększenie z tytułu aportu ZCP 0 0 0 0 0 Zwiększenie amortyzacji za okres 0 -168 3 -229 -394 Zmniejszenia z tytułu likwidacji 0 427 0 5 432 Wartość umorzenia na koniec okresu -1 141 -1 689 -319 -890 -4 039 Wartość odpisów aktualizujących na początek okresu 0 -22 98 -1 75 Wartość odpisów aktualizujących na koniec okresu 0 -22 98 -1 75 Wartość netto na koniec okresu 0 653 0 6 469 7 122 3.3.Wartości niematerialne w poprzednim okresie sprawozdawczym Opis Wartość Firmy Patenty i licencje Koszty prac rozwojowych Pozostałe wartości niematerialne Razem Wartość bilansowa brutto na początek okresu 1 141 1 956 224 5 678 8 999 Nabycie 0 269 0 137 406 Zmniejszenie/zwiększenie z tytułu aportu ZCP 0 0 0 0 0 48 48 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpolza okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Zmniejszenia z tytułu likwidacji 0 0 0 -13 -13 Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 1 141 2 221 224 6 864 10 451 Wartość umorzenia na początek okresu -1 141 -1 652 -224 -152 -3 169 Zmniejszenie/zwiększenie z tytułu aportu ZCP 0 0 0 0 0 Zwiększenie amortyzacji za okres 0 -150 0 -180 -330 Zmniejszenia z tytułu likwidacji 0 0 0 0 0 Wartość umorzenia na koniec okresu -1 141 -1 802 -224 -332 -3 499 Wartość odpisów aktualizujących na początek okresu 0 -82 0 0 -82 Wartość odpisów aktualizujących na koniec okresu 0 -206 0 0 -206 Wartość netto na koniec okresu 0 213 0 6 533 6 746 4.Udziały i akcje Na dzień bilansowy występują udziały w spółach stowarzyszonych o łącznej wartości 5.746 tys. zł. Dekpol S.A. posiada udziały w Dekpol SPV1 sp. z o.o. o wartości 16,2 tys. zł Udziały, które posiadał Dekpol Deweloper Sp. z o.o. w Mineral Group Sp. z o.o. zostały sprzedane w 2023r. o wartości 24 tys. zł. Dnia 02 listopada 2023 r. zarejestrowano Dekpol Capital Sp. z o.o., w której Dekpol S.A. posiada 100 proc. udziałów o wartości 5 tys. zł. Jednocześnie Dekpol Capital Sp. z o.o. dnia 05 grudnia 2023r. dokonał wkładu pieniężnego do spółki stowarzyszonej w kwocie 5.7mln zł. Ponadto Dekpol Capital Sp. z o.o. dokonał wkładu pieniężnego do kolejnej spółki stowarzyszonej w kwocie 8 mln zł (zdarzenie po dniu bilansowym). 5.Pozostałe aktywa finansowe 5.1.Pozostałe aktywa finansowe Opis 31.12.2023 31.12.2022 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 Pozostałe aktywa finansowe długoterminowe 4 782 4 281 Pożyczki udzielone długoterminowe 0 0 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 4 782 4 281 Pożyczki krótkoterminowe 0 4 544 Jednostki uczestnictwa w FIO 0 0 Pozostałe krótkoterm. aktywa finansowe 0 0 Pochodne krótkoter. instrumenty finansowe 23 128 13 606 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 23 128 18 150 49 49 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpolza okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Pozostałe aktywa finansowe długoterminowe o wartości 4,8 mln to depozyty długoterminowe będące m.in. zabezpieczeniem gwarancji z tytułu kontraktów budowlanych. Natomiast pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe to instrumenty pochodne wycenione w wartości godziwej (poziom 2) w poniższych Spółkach: Dekpol Budownictwo sp. z o.o. w celu zabezpieczenie kursu terminowego przyszłych transakcji operacyjnych wynikających z zawartych lub prawdopodobnych kontraktów o usługi budowlane, których przychody denominowane są w walucie innej niż waluta funkcjonalna Spółki, jest stroną transakcji pochodnych Forward/SWAP na waluty. W wyniku pomiaru efektywności zabezpieczenie w bieżącym okresie rozpoznano część efektywną o wartości brutto 21.853 tys. zł. Spółka Dekpol Deweloper w celu ograniczenia ryzyka wzrostu stopy procentowej związanego ze zobowiązaniami finansowymi spółki, zawarła w dniu 5 maja 2022 roku transakcje CAP na kwotę 20 mln PLN. Wycenę opcji CAP w wartości godziwej ujawniono w pozycji pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe. Opcja obejmuje okres od 23.05.2022 roku do 23.08.2024 roku. Właściciel opcji otrzymuje odsetki w wysokości dodatniej różnicy między WIBOR 6M a stopą 3,5%. Wycena opcji w części stanowiącej efektywne zabezpieczenie odnoszona jest na pozostałe aktywa finansowe w bieżącym okresie o wartości 317 tys. zł. Spółka Dekpol S.A. w celu ograniczenia ryzyka wzrostu stopy procentowej związanego ze zobowiązaniami finansowymi spółki (obligacje) zawarła w dniu 5 maja 2022 roku transakcje CAP na kwotę 12,9 mln zł. Wycenę opcji CAP w wartości godziwej ujawniono w pozycji pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe. Opcja obejmuje okres od 23.05.2022 roku do 23.08.2024 roku. Właściciel opcji otrzymuje odsetki w wysokości dodatniej różnicy między WIBOR 6M a stopą 3,5%. Wycena opcji w części stanowiącej efektywne zabezpieczenie odnoszona jest w kapitał z aktualizacji wyceny (jak opisano powyżej). Jednocześnie w celu ograniczenia ryzyka wzrostu stopy procentowej związanego ze zobowiązaniami finansowymi (kredyt) Spółka Dekpol S.A. zawarła w dniach 11 i 14 marca 2022 roku dwie transakcje IRS na sumę 1,055 mln EUR. Wycenę IRS w wartości godziwej ujawniono w pozycji pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe. Transakcja IRS obejmuje okres od 15.03.2022 roku do 16.07.2026 roku. W wyniku zawarcia powyższej transakcji Spółka otrzymuje stałą stopę procentową w wysokości 0,7%. Wycena na dzień 30.12.2023 wyniosła 72 tys. zł. Następnie Spółka Dekpol S.A. w celu ograniczenia ryzyka wzrostu stopy procentowej związanego ze zobowiązaniami finansowymi spółki (kredyt) zawarła w dniu 30 sierpnia 2022 roku transakcje IRS na kwotę 2,738 mln EUR. Wycenę IRS’a w wartości godziwej ujawniono w pozycji pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe. Transakcja IRS obejmuje okres od 30.08.2022 roku do 31.08.2029 roku. W wyniku zawarcia powyższej transakcji Spółka otrzymuje stopę stałą w wysokości 2,45%. Wycena na dzień 31.12.2023 wyniosła -31 tys. zł. Następnie Spółka Dekpol S.A. w celu ograniczenia ryzyka wzrostu stopy procentowej związanego ze zobowiązaniami finansowymi spółki (obligacje) zawarła w dniu 30 września 2022 roku transakcje IRS na kwotę 2,4 mln EUR. Wycenę IRS’a w wartości godziwej ujawniono w pozycji pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe. Transakcja IRS obejmuje okres od 30.09.2022 roku do 29.03.2027 roku. W wyniku zawarcia powyższej transakcji Spółka otrzymuje stopę stałą w wysokości 3,11%. Wycena na dzień 31.12.2023 wyniosła -146 tys. zł. Łączna wycena wyżej wymienionych transakcji IRS na dzień 31.12.2023 wyniosła -105 tys. zł. Natomiast łączna wartość po wycenie dla CAP wyniosła -286 tys. zł. . 6.Zapasy 6.1.Struktura zapasów Opis 31.12.2023 31.12.2022 Materiały wartość bilansowa 27 604 40 205 Towary wartość bilansowa 11 554 4 197 Wyroby gotowe wartość bilansowa 8 229 10 729 Półprodukty i produkcja w toku wartość bilansowa 9 844 10 540 50 50 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpolza okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Lokale w trakcie budowy wartość bilansowa 207 851 272 507 Ukończone lokale wartość bilansowa 128 614 61 518 Zapasy 393 695 399 696 1.2.Odpisy aktualizujące zapasy Opis 31.12.2023 31.12.2022 Odpisy aktualizujące zapasy na początek okresu 2 187 2 455 Odpisy aktualizujące zapasy utworzenie w okresie 3 574 1 067 Odpisy aktualizujące zapasy odwrócenie w okresie (-) 683 285 Odpisy aktualizujące zapasy inne zmiany 0 -1 050 Odpisy aktualizujące zapasy na koniec okresu 5 078 2 187 7.Należności 7.1.Należności długoterminowe Opis 31.12.2023 31.12.2022 Kaucje z tytułu usług budowlanych 6 326 17 174 Kaucje wpłacone z innych tytułów 510 264 Pozostałe należności 0 0 Odpisy aktualizujące wartość należności (-) 0 0 Należności długoterminowe 6 836 17 437 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0 145 Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe 6 836 17 583 Stopa procentowa zastosowana do dyskontowania należności długoterminowej wynosi 7,82%. 7.2.Odpisy aktualizujące należności długoterminowe Opis 31.12.2023 31.12.2022 Stan na początek okresu 0 0 Odpisy ujęte jako koszt w okresie 0 0 Odpisy wykorzystane (-) 0 0 Odpisy rozwiązane ujęte jako przychód w okresie (-) 0 0 Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) 0 0 Stan na koniec okresu 0 0 51 51 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpolza okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol 7.3.Należności krótkoterminowe Opis 31.12.2023 31.12.2022 Należności handlowe netto 392 112 324 437 Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 30 321 37 914 Kaucje z tytułu usług budowlanych wartość bilansowa 29 284 47 432 Kaucje z innych tytułów 342 358 Przedpłaty i zaliczki wartość bilansowa 57 860 41 117 Inne należności wartość bilansowa 753 735 Należności z tytułu dywidendy - krótkoterminowe 0 0 Należności handlowe oraz pozostałe należności 510 673 451 992 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 9 209 7 998 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe 519 882 459 990 7.4.Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe Opis 31.12.2023 31.12.2022 Stan na początek okresu 17 633 16 081 Odpisy rozwiązane ujęte jako przychód w okresie (-) -5 593 -4 535 Odpisy wykorzystane (-) -808 -2 086 Odpisy ujęte jako koszt w okresie 5 278 8 127 Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) 0 46 Stan na koniec okresu 16 510 17 633 Odpis obejmuje ryzyko oczekiwanych strat kredytowych ustalone na podstawie modelu uproszczonego zgodnie z MSSF9 (7.958 tys. zł) oraz dodatkowe odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych utworzone dla wybranych kontrahentów, dla których rozpoznano znaczący wzrost ryzyka kredytowego. Odpis obejmuje standardowe ryzyko ustalone na podstawie danych historycznych zgodnie z MSSF9 oraz dodatkowe odpisy utworzone dla wybranych kontrahentów. Ekspozycja Grupy na ryzyko kredytowe zgodnie z modelem uproszczonym MSSF 9 na dzień bilansowy 31 grudnia 2023 roku dla należności handlowych narażonych na ryzyko: Generalne wykonawstwo Produkcja Pozostałe Razem Straty kredytowe w terminie W terminie 707 39 0 746 Od 1 do 30 dni 110 8 1 119 Od 31 do 60 dni 250 44 0 294 Od 61 do 90 dni 490 10 0 500 Od 91 do 180 dni 106 209 11 326 Od 181 do 1 roku 216 33 1 250 Powyżej roku 5 148 322 253 5 723 52 52 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpolza okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Razem wartość odpisu 7 027 665 266 7 958 7.5.Struktura wymagalności w okresie sprawozdawczym Opis Przeterminowane Do 1 miesiąca Od 1 do 3 miesięcy Od 3 do 6 miesięcy Od 6 miesięcy do 1 roku Od 1 roku do 2 lat Od 2 lat do 5 lat powyżej 5 lat Razem Należności długoterminowe 0 0 0 0 4 712 5 831 290 6 836 Należności handlowe 138 885 141 379 111 124 724 0 0 0 0 392 112 Przedpłaty i zaliczki 0 55 446 2 414 0 0 0 0 0 57 860 Kaucje z tytułu usług budowlanych 28 774 510 0 0 0 0 0 0 29 284 Kaucje z innych tytułów 189 99 0 11 44 0 0 0 342 Należności z tytułu pozostałych podatków 0 30 285 37 0 0 0 0 0 30 321 Inne należności 143 229 380 0 0 0 0 0 753 Należności razem 167 990 227 949 114 747 775 47 712 5 831 290 518 341 7.6.Struktura wymagalności w poprzednim okresie sprawozdawczym Opis Przeterminowane Do 1 miesiąca Od 1 do 3 miesięcy Od 3 do 6 miesięcy Od 6 miesięcy do 1 roku Od 1 roku do 2 lat Od 2 lat do 5 lat powyżej 5 lat Razem Należności długoterminowe 7 784 0 0 0 0 630 7 627 1 542 17 583 Należności handlowe 115 105 190 136 19 196 0 0 0 0 0 324 437 Przedpłaty i zaliczki 0 41 060 57 0 0 0 0 0 41 117 Kaucje z tytułu usług budowlanych 39 678 4 512 2 373 427 442 0 0 0 47 432 Kaucje z innych tytułów 278 80 0 0 0 0 0 0 358 Należności z tytułu pozostałych podatków 0 36 933 981 0 0 0 0 0 37 914 Inne należności 217 512 0 6 0 0 0 0 735 Należności razem 163 062 273 233 22 607 433 442 630 7 627 1 542 469 576 7.7.Struktura przeterminowania należności w okresie sprawozdawczym Opis Nieprzeterminowane do 1 miesiąca od 1 do 3 miesięcy od 3 do 6 miesięcy od 6 do 1 roku powyżej 1 roku Razem Należności handlowe 253 320 31 914 86 220 7 888 6 383 6 386 392 112 Przedpłaty i zaliczki 57 860 0 0 0 0 0 57 860 Kaucje z tytułu usług budowlanych 510 606 1 016 436 14 048 12 668 29 284 Kaucje z innych tytułów 141 0 39 24 0 139 342 Należności z tytułu pozostałych podatków 29 564 757 0 0 0 0 30 321 53 53 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpolza okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Inne należności 610 101 31 16 -5 0 753 Należności przeterminowane 342 838 33 378 87 306 8 365 20 425 19 193 511 505 7.8.Struktura przeterminowania należności w poprzednim okresie sprawozdawczym Opis Nieprzeterminowane do 1 miesiąca od 1 do 3 miesięcy od 3 do 6 miesięcy od 6 do 1 roku powyżej 1 roku Razem Należności handlowe 209 332 56 916 41 780 5 582 8 889 1 938 324 437 Przedpłaty i zaliczki 41 117 0 0 0 0 0 41 117 Kaucje z tytułu usług budowlanych 7 754 4 427 6 291 6 494 8 858 13 608 47 432 Kaucje z innych tytułów 80 9 14 0 128 127 358 Należności z tytułu pozostałych podatków 37 914 0 0 0 0 0 37 914 Inne należności 518 96 0 121 0 0 735 Należności przeterminowane 296 715 61 448 48 085 12 197 17 875 15 673 451 993 7.9.Rozliczenia międzyokresowe aktywne Opis 31.12.2023 31.12.2022 Ubezpieczenia 2 566 692 Gwarancje 1 597 347 Prowizje od sprzedaży lokali 2 415 3 777 Koszty realizacji kontraktów 1 426 1 199 Pozostałe 1 205 1 983 Rozliczenia międzyokresowe razem 9 209 7 998 Pozycja „Pozostałe” obejmuje opłatę za licencję Microsoft 365 wartość 682 tys. zł. 8. Środki pieniężne 8.1. Specyfikacja środków pieniężnych Opis 31.12.2023 31.12.2022 Rachunki bankowe 64 218 146 533 w tym o ograniczonej możliwości dysponowania 46 092 13 625 Gotówka w kasie 1 2 Depozyty krótkoterminowe 228 566 80 493 Pozostałe środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 31 2 430 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 292 817 229 458 54 54 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpolza okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania obejmują środki pieniężne zgromadzone na dzień bilansowy na rachunkach powierniczych oraz środki na rachunkach podzielonej płatności. Uwalnianie środków z rachunków powierniczych, przez nadzorujące je banki, jest ściśle powiązane z harmonogramami realizacji inwestycji deweloperskich. 9.Kapitały 9.1.Kapitał podstawowy Opis 31.12.2023 31.12.2022 Liczba akcji 8 363 8 363 Wartość nominalna akcji (PLN) 1 000 1 000 Kapitał podstawowy 8 363 8 363 Kapitał własny Ilość wyemitowanych akcji na dzień 31.12.2023 Ilość wyemitowanych akcji na dzień 31.12.2022 Ilość akcji zatwierdzonych do emisji na dzień 31.12.2023 Ilość akcji zatwierdzonych do emisji na dzień 31.12.2022 Seria A 6 410 000 6 410 000 0 0 Seria B 1 952 549 1 952 549 0 0 Razem: 8 362 549 8 362 549 0 0 9.2.Zmiana liczby akcji Najwięksi akcjonariusze Liczba akcji/Liczba głosów Udział w kapitale zakładowym/ogólnej liczbie głosów Mariusz Tuchlin 6 466 845 77,33% Familiar S.A. SICAV-SIF 679 583 8,13% Pozostali akcjonariusze 1 216 121 14,54% Razem: 8 362 549 100% * na podstawie liczby akcji zarejestrowanych na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Spółki zwołanym na dzień 28 czerwca 2019 r. 10. Rezerwy 10.1.Specyfikacja rezerw Opis 31.12.2023 31.12.2022 Rezerwy na odprawy emerytalne - krótkoterminowe 1 070 46 Rezerwy na świadczenia pracownicze - krótkoterminowe 1 070 46 Rezerwy na odprawy emerytalne- długoterminowe 422 334 Rezerwy na świadczenia pracownicze - długoterminowe 422 334 55 55 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpolza okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Pozostałe rezerwy długoterminowe 0 0 Rezerwy na niewykorzystane urlopy 2 982 3 056 Rezerwy na sprawy sądowe 999 1 726 Rezerwy na straty z umów budowlanych 0 0 Rezerwy na naprawy gwarancyjne 8 006 7 252 Rezerwy na koszty kontraktów 74 695 32 227 Rezerwy na premie pracownicze 2 991 4 257 Inne rezerwy 10 765 2 939 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 100 439 51 458 Rezerwy 101 930 51 838 Wycena rezerw na świadczenia pracownicze została przeprowadzona w oparciu o raport niezależnego eksperta (aktuariusza) Metodologia wyliczeń Do wyznaczania zobowiązań wykorzystano metodę wymaganą przez Międzynarodowy Standard Rachunkowości nr 19, tzw. metodę prognozowanych świadczeń jednostkowych (ang. Project Unit Method), zwaną także metodą świadczeń narosłych w stosunku do stażu pracy. Metodologia ta jest spójna z metodologią zalecaną przez Krajowy Standard Rachunkowości (KSR 6) oraz Krajowy Standard Aktuarialny (KSA 1) „Wycena zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych. Istota tej metody polega na postrzeganiu każdego okresu zatrudnienia jako powodującego powstanie dodatkowej jednostki uprawnienia do świadczenia pozapłacowego. W świetle powyższej definicji wartość przyszłych zobowiązań obliczana jest jako nagromadzona część przyszłych świadczeń z uwzględnieniem prognozowanego wzrostu wynagrodzenia stanowiącego podstawę wymiaru przyszłych świadczeń. Wyceny dokonano metodą indywidualną, osobno dla każdego uprawnionego. Przy wyznaczaniu zobowiązań zostały również uwzględnione prawdopodobieństwa osiągnięcia uprawnień do poszczególnych świadczeń. Przez prawdopodobieństwo osiągnięcia uprawnień do poszczególnych świadczeń rozumie się prawdopodobieństwo osiągnięcia odpowiedniego stażu pracy lub dożycie przez pracownika odpowiedniego wieku, pod warunkiem pozostanie w stosunku pracy z obecnym pracodawcą. Przyjęte założenia Wartość rezerw na świadczenia pracownicze w Jednostce została obliczona na dzień bilansowy 31 grudnia 2023 roku, zgodnie z przesłanymi danymi wg stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku. Rezerwa na świadczenia pracownicze dotyczy jedynie pracowników zatrudnionych w Jednostce na dany dzień i nie uwzględnia pracowników, którzy dopiero zostaną zatrudnieni. Poniższe tabele przedstawiają przyjętą do wyceny stopę procentową oraz przyjęte po konsultacji z przedstawicielami Jednostki nominalne stopy wzrostu podstaw świadczeń w kolejnych okresach. Stopa wzrostu podstawy (w okresie) Wynagrodzenie w firmie 01.01.2024-31.12.2024 4,5% 01.01.2025-31.12.2025 4,5% 01.01.2026-31.12.2026 4,5% 01.01.2027 i dalej (w każdym roku) 4,5% Informacja: powyższe stopy wzrostu podane są w ujęciu nominalnym (tzn. faktyczny wzrost, a nie ponad inflację) 56 56 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpolza okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Stopa dyskonta (w okresie) Stopa wolna od ryzyka 01.01.2024 i dalej (w każdym roku) 5,10 % Prawdopodobieństwo zgonu qx dla osoby w wieku x zostało ustalone na bazie Polskich Tablic Trwania Życia 2022 opublikowanych przez Główny Urząd Statystyczny. Prawdopodobieństwo przejścia na rentę inwalidzką przyjęte zostało na poziomie 0,2%. W celu oszacowania prawdopodobieństwa rezygnacji z zatrudnienia w Jednostce dokonano analizy danych za lata ubiegłe (uwzględniającej m.in. wiek, płeć, staż pracy, formę zatrudnienia) oraz dodatkowo przeanalizowano informacje dotyczące rynku pracy w Polsce i danej branży. Prawdopodobieństwo opisane zostało funkcją zależną od wieku, płci i formy zatrudniania (jeśli dostępnych było dostatecznie dużo danych); w tabeli poniżej przedstawiono wartości dla punktów bazowych. 10.2.Zmiana stanu rezerw w okresie sprawozdawczym Opis Na odprawy emerytalne Na niewykorzystane urlopy Na sprawy sądowe Na naprawy gwarancyjne Na straty z kontraktów Na koszty kontraktów Na premie pracownicze Pozostałe Razem Stan na początek okresu 470 3 056 1 726 7 252 0 32 227 3 311 3 795 51 838 Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie 1 163 1 616 470 1 335 0 46 485 446 7 670 59 185 Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) -141 0 -1 197 0 0 0 0 -149 -1 487 Wykorzystanie rezerw (-) 0 -1 690 0 -580 0 -4 017 -767 -551 -7 605 Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Reklasyfikacje i pozostałe zmiany 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Stan na koniec okresu 1 492 2 982 999 8 006 0 74 695 2 991 10 765 101 930 10.3.Zmiana stanu rezerw w poprzednim okresie sprawozdawczym Opis Na odprawy emerytalne Na niewykorzystane urlopy Na sprawy sądowe Na naprawy gwarancyjne Na straty z kontraktów Na koszty kontraktów Na premie pracownicze Pozostałe Razem Stan na początek okresu 436 3 383 1 253 5 719 0 44 227 2 099 11 452 68 570 Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie 352 2 366 480 1 578 0 27 904 2 407 3 584 38 671 Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) -180 -930 -7 0 0 -39 897 -1 195 -534 -42 743 Wykorzystanie rezerw (-) -139 -1 763 0 -46 0 -7 0 -10 707 -12 661 Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Reklasyfikacje i pozostałe zmiany 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Stan na koniec okresu 470 3 056 1 726 7 252 0 32 227 3 311 3 795 51 838 11.Zobowiązania finansowe 57 57 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpolza okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol 11.1.Specyfikacja zobowiązań finansowych Opis 31.12.2023 31.12.2022 Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe 0 0 Kredyty, pożyczki i instrumenty dłużne długoterminowe 203 235 184 922 Zobowiązania z tytułu leasingu długoterminowe 23 843 19 689 Zobowiązania finansowe długoterminowe 227 077 204 611 Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe 1 112 0 Kredyty, pożyczki i instrumenty dłużne krótkoterminowe 113 976 123 443 Zobowiązania z tytułu leasingu krótkoterminowe 7 228 6 560 Zobowiązania finansowe krótkoterminowe 122 316 130 004 Zobowiązania odsetkowe razem 349 393 334 615 11.2.Warunki zobowiązań finansowych Z tytułu pożyczek i kredytów (w wartości nominalnej) Kredyty i pożyczki na dzień 31.12.2023 Spółka Wartość kredytu Saldo Waluta Stopa procentowa Umowna data spłaty Długoterminowe: PKO BP, kredyt inwestycyjny umowa numer 69 1020 1462 0000 7396 0169 Dekpol Steel Sp. z o.o. 1 643 1 605 EUR EURIBOR 3M+marża 2032-01-26 mBank S.A., kredyt obrotowy umowa numer 10/070/23/Z/OB2 Dekpol Inwestycja Sp. z o.o. Pastelowa sp.k 30 400 14 675 PLN WIBOR 1M+marża 2025-05-30 PKO BP kredyt inwestycyjny numer 54 1020 1462 0000 7396 0134 7483 Dekpol S.A. 1 175 378 EUR EURIBOR 1M+marża 2026-07-16 PKO BP kredyt inwestycyjny numer 82 1020 1462 0000 7896 0154 4808 Dekpol S.A. 2 317 2 204 EUR EURIBOR 1M+marża 2030-08-24 Pozostałe - - - - - - RAZEM długoterminowe 5 135 4 187 EUR - - 30 400 14 675 PLN - - Krótkoterminowe: PKO BP, kredyt inwestycyjny umowa numer 69 1020 1462 0000 7396 0169 Dekpol Steel Sp. z o.o. 224 418 EUR EURIBOR 3M+marża 2032-01-26 PKO BP kredyt inwestycyjny numer 54 1020 1462 0000 7396 0134 7483 Dekpol S.A. 239 262 EUR EURIBOR 1M+marża 2026-07-16 PKO BP kredyt inwestycyjny numer 82 1020 1462 0000 7896 0154 4808 Dekpol S.A. 387 387 EUR EURIBOR 1M+marża 2030-08-24 58 58 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpolza okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol mBank, kredyt obrotowy, umowa numer 10/034/19/Z/LF Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 15 000 0 PLN WIBOR 1M+marża 2024-06-28 mBank, kredyt w rachunku bieżącym umowa numer 10/033/19/V/VV1 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 10 000 33 PLN WIBOR O/N / ESTR O/N+marża 2024-06-28 Santander, kredyt w rachunku bieżącym, umowa numer K00029/231,3 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 10 000 0 PLN WIBOR 1M/EURIBOR 1M+marża 2024-02-14 PKO BP kredyt w rachunku bieżącym, umowa LKW numer 13 1020 1462 0000 7202 0402 45511 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 6 000 0 PLN WIBOR 3M/EURIBOR 3M+marża 2026-12-15 PKO BP kredyt obrotowy odnawialny, umowa LKW numer 13 1020 1462 0000 7202 0402 45511 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 55 000 18 000 PLN WIBOR 3M/EURIBOR 3M+marża 2026-12-15 PKO BP kredyt obrotowy odnawialny, umowa LKW 11 1020 1462 0000 7902 0401 1631 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 13 000 0 PLN WIBOR 1M/EURIBOR 1M+marża 2024-06-27 BNP Paribas, kredyt w rachunku bieżącym, umowa wielocelowej linii kredytowej premium numer WAR/8803/21/497/CB1,4 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o 3 000 0 PLN WIBOR 1M/EURIBOR 1M+marża 2024-01-16 mBank S.A., kredyt odnawialny, umowa numer 10/003/22/Z/LF1 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o 20 000 0 PLN WIBOR 1M/EURIBOR 1M+marża 2024-06-27 mBank S.A., kredyt odnawialny, umowa numer 10/013/22/Z/PX1 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o 30 000 0 PLN WIBOR 1M/EURIBOR 1M+marża 2024-07-31 SGB-Bank S.A., kredyt rewolwingowy, umowa numer 118/UK05/2000251/22 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o 20 000 0 PLN WIBOR 3M+marża 2025-07-14 SGB- Bank S.A, kredyt w rachunku bieżącym, umowa numer 119/UK01/2000251/22 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 15 000 0 PLN WIBOR 3M+marża 2025-07-14 Bank Ochrony Środowiska, kredyt obrotowy odnawialny, umowa numer S/53/07/2022/1098/K/LKW Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 20 000 0 PLN WIBOR 3M+marża 2024-09-30 PKO Faktoring Sp. z o.o., umowa numer 2464/08/2021 Dekpol Budownictwo sp. z o.o. 30 000 0 PLN WIBOR 1M/EURIBOR 1M+marża Bezterminowo PKO BP, kredyt w rachunku bieżącym, umowa LKW numer 40 1020 1462 0000 7102 0389 19001 Dekpol Steel Sp. z o.o. 20 000 16 514 PLN WIBOR 3M/EURIBOR 3M+marża 2026-11-14 Santander Factoring Sp. z o.o., umowa numer 3673/5447/20191,5 Dekpol Steel Sp. z o.o. 9 800 2 109 PLN WIBOR 1M/EURIBOR 1M+marża 2024-01-26 Santander Factoring Sp. z o.o., umowa numer 405/7131/20221,5 Dekpol Steel Sp. z o.o. 26 000 8 213 PLN WIBOR 1M/EURIBOR 1M+marża 2024-01-26 59 59 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpolza okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol PKO BP kredyt w rachunku bieżącym, umowa numer 23 1020 1462 0000 7802 0416 5015 Betpref Sp. z o.o. 5 000 0 PLN WIBOR 3M+marża 2025-04-19 PKO BP, kredyt w rachunku bieżącym, umowa LKW numer 79 1020 1462 0000 7402 0392 18971,6 Intek Sp. z o.o. 7 000 5 492 PLN WIBOR 3M/EURIBOR 3M+marża 2024-04-27 PKO BP S.A., kredyt w rachunku bieżącym, umowa LKW numer 65 1020 1462 0000 7102 0405 16941 Kombet Działdowo Sp. z o.o. 3 000 0 PLN WIBOR 1M/EURIBOR 1M+marża 2025-09-13 Pozostałe - 11 PLN - - RAZEM krótkoterminowe 850 1 067 EUR - - 317 800 50 372 PLN 1 Limit dwuwalutowy z możliwością wykorzystania w walucie PLN oraz EUR. 2Wg stanu na dzień publikacji umowa została zakończona na wniosek Kredytobiorcy. 3Wg stanu na dzień publikacji umowa została zmieniona w zakresie wysokości dostępnego limitu oraz terminu obowiązywania. Obecnie umowa obowiązuje do lutego 2025 roku. 4 Wg stanu na dzień publikacji umowa została zmieniona w zakresie wysokości dostępnego limitu oraz terminu obowiązywania. Obecnie umowa obowiązuje do stycznia 2025 roku. 5Wg stanu na dzień publikacji umowa została przedłużona do stycznia 2025 roku. 6Wg stanu na dzień publikacji umowa została przedłużona do kwietnia 2025 roku Kredyty na dzień 31.12.2023 Spółka Zabezpieczenie PKO BP, kredyt inwestycyjny umowa numer 69 1020 1462 0000 7396 0169 Dekpol Steel Sp. z o.o. Hipoteka na nieruchomości, cesja praw z umowy ubezpieczeniowej zabezpieczonej nieruchomości, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC mBank S.A., kredyt obrotowy umowa numer 10/070/23/Z/OB. Dekpol Inwestycje sp. z o.o. Pastelowa Sp.k oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy , hipoteka na nieruchomości, cesja praw z umowy ubez0pieczeniowej nieruchomości zabezpieczonej, cesja z kontraktu, podporządkowanie pożyczki, umowa wsparcia Dekpol Deweloper PKO BP kredyt inwestycyjny numer 54 1020 1462 0000 7396 0134 7483 Dekpol S.A. Hipoteka, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomości, weksel, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy PKO BP kredyt inwestycyjny numer 82 1020 1462 0000 7896 0154 4808 Dekpol S.A. Hipoteka, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomości, weksel, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy mBank, kredyt obrotowy, umowa numer 10/034/19/Z/LF Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. Hipoteka na nieruchomości, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomości oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KCP, poręczenie mBank, kredyt w rachunku bieżącym umowa numer 10/033/19/V/VV Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. Hipoteka na nieruchomości, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomości, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KCP, poręczenie Santander, kredyt w rachunku bieżącym, umowa numer K00029/23 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KCP, poręczenie, cesja z kontraktów PKO BP kredyt w rachunku bieżącym oraz kredyt obrotowy odnawialny, umowa LKW numer 13 1020 1462 0000 7202 0402 4551 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. Hipoteka na nieruchomości, cesja praw z umowy ubezpieczeniowej zabezpieczonej nieruchomości, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KCP, cesja z kontraktów, gwarancja BGK, weksel na rzecz BGK PKO BP kredyt obrotowy odnawialny, umowaLKW 11 1020 1462 0000 7902 0401 1631 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. Hipoteka na nieruchomości, cesja praw z umowy ubezpieczeniowej zabezpieczonej nieruchomości, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KCP, cesja z kontraktów, gwarancja BGK, weksel na rzecz BGK 60 60 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpolza okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol BNP Paribas, kredyt w rachunku bieżącym, umowa wielocelowej linii kredytowej premium numer WAR/8803/21/497/CB Dekpol Budownictwo Sp. z o.o Weksel in blanco, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KCP, poręczenie, hipoteka na nieruchomości mBank S.A., kredyt odnawialny, umowa numer 10/003/22/Z/LF Dekpol Budownictwo Sp. z o.o Hipoteka na nieruchomości, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomości, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KCP, poręczenie mBank S.A., kredyt odnawialny, umowa numer 10/013/22/Z/PX Dekpol Budownictwo Sp. z o.o Hipoteka na nieruchomości, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomości, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KCP, poręczenie SGB-Bank S.A., kredyt rewolwingowy, umowa numer 118/UK05/2000251/22 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KCP, cesja z kontraktów, weksel in blanco SGB- Bank S.A, kredyt w rachunku bieżącym, umowa numer 119/UK01/2000251/22 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KCP, hipoteka na nieruchomości, weksel in blanco Bank Ochrony Środowiska, kredyt obrotowy odnawialny, umowa numer S/53/07/2022/1098/K/LKW Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KCP, hipoteka na nieruchomości, weksel in blanco, zabezpieczenie na ruchomościach, gwarancja BKG, weksel na rzecz BGK, cesja z kontraktów PKO Faktoring Sp. z o.o., umowa numer 2464/08/2021 Dekpol Budownictwo sp. z o.o. Poręczenie PKO BP, kredyt w rachunku bieżącym, umowa LKW numer 40 1020 1462 0000 7102 0389 1900 Dekpol Steel Sp. z o.o. Gwarancja BGK, weksel na rzecz BGK, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Santander Factoring Sp. z o.o., umowa numer 3673/5447/2019 Dekpol Steel Sp. z o.o. Weksel in blanco, pełnomocnictwo do rachunku bankowego Santander Factoring Sp. z o.o., umowa numer 405/7131/2022 Dekpol Steel Sp. z o.o. Gwarancja BGK, weksel in blanco na rzecz BGK, weksel in blanco, pełnomocnictwo do rachunku bankowego PKO BP kredyt w rachunku bieżącym, umowa numer 23 1020 1462 0000 7802 0416 5015 Betpref Sp. z o.o. Hipoteka na nieruchomości, cesja praw z umowy ubezpieczeniowej zabezpieczonej nieruchomości, poręczenie, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC PKO BP, kredyt w rachunku bieżącym, umowa LKW numer 79 1020 1462 0000 7402 0392 1897 Intek Sp. z o.o. Hipoteka na nieruchomości, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomości weksel in blanco, przystąpienie do długu Dekpol Steel, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC PKO BP S.A., kredyt w rachunku bieżącym, umowa LKW numer 65 1020 1462 0000 7102 0405 1694 Kombet Działdowo Sp. z o.o. Hipoteka na nieruchomości, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomości, poręczenie, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Poręczenie zostanie zwolnione pod warunkiem otrzymania tożsamych deklaracji o zwolnieniu zabezpieczenia ze strony pozostałych banków finansujących Kredyty i pożyczki na dzień 31.12.2022 r. Spółka Wartość kredytu Saldo Waluta Stopa procentowa Data spłaty Długoterminowe 61 61 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpolza okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol PKO BP kredyt inwestycyjny 54 1020 1462 0000 7396 0134 74831 Dekpol S.A. 617 617 EUR EURIBOR 1M +marża 16.07.2026 PKO BP kredyt inwestycyjny 82 1020 1462 0000 7896 0154 48082 Dekpol S.A. 2 577 2 577 EUR EURIBOR 1M +marża 24.08.2030 PKO BP, kredyt inwestycyjny umowa numer 69 1020 1462 0000 7396 0169 44593 Dekpol Steel Sp. z o.o. 1 811 1 811 EUR EURIBOR 3M +marża 26.10.2032 Pozostałe - - - - - - Razem kredyty i pożyczki długoterminowe 0 0 PLN - - 5 005 5 005 EUR - - Krótkoterminowe PKO BP kredyt inwestycyjny 54 1020 1462 0000 7396 0134 74831 Dekpol S.A 259 259 EUR EURIBOR 1 M +marża 16.07.2026 PKO BP kredyt inwestycyjny 82 1020 1462 0000 7896 0154 48082 Dekpol S.A. 161 161 EUR EURIBOR 1 M +marża 24.08.2030 PKO BP, kredyt inwestycyjny umowa numer 69 1020 1462 0000 7396 0169 44593 Dekpol Steel Sp. z o.o. 224 224 EUR EURIBOR 3 M+marża 26.10.2032 PKO BP, kredyt obrotowy w ramach umowy linii wielocelowej umowa numer LKW 11 1020 1462 0000 7902 0401 16314 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 25 000 24 745 PLN WIBOR 1M/EURIBOR 1M+marża 27.06.2024 ING- ALEO umowa dyskonta numer 891/2020/00001802/00 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 2 500 1 475 PLN WIBOR 1M +marża 31.12.2022 mBank, kredyt obrotowy, umowa numer 10/034/19/Z/LF Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 15 000 6 080 PLN WIBOR 1M +marża 30.06.2023 mBank, kredyt w rachunku bieżącym, umowa numer 10/033/19/Z/VV4 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 10 000 0 PLN WIBOR O/N / ESTR O/N+marża 30.06.2023 Santander, kredyt w rachunku bieżącym, umowa numer K01263/174,5 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 10 000 2 PLN WIBOR 1M/EURIBOR 1M+marża 22.02.2023 PKO BP kredyt obrotowy odnawialny, umowa LKW numer 13 1020 1462 0000 7202 0402 45514 Dekpol Budownictwo sp. z o.o. 18 000 1 954 PLN WIBOR 3M +marża 15.11.2023 PKO BP kredyt w rachunku bieżącym, umowa LKW numer 13 1020 1462 0000 7202 0402 45514 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 6 000 0 PLN WIBOR 3M/EURIBOR 3M+marża 15.11.2023 BNP Paribas, kredyt w rachunku bieżącym, umowa wielocelowej linii kredytowej premium numerWAR/8803/21/497/CB4,6 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 3 000 0 PLN WIBOR 1M/EURIBOR 1M+marża 15.01.2023 62 62 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpolza okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol mBank S.A., kredyt odnawialny, umowa numer 10/003/22/Z/LF4 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 20 000 0 PLN WIBOR 1M/EURIBOR 1M+marża 30.06.2023 mBank S.A., kredyt odnawialny, umowa numer 10/003/22/Z/PX4,7 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 30 000 0 PLN WIBOR 1M/EURIBOR 1M+marża 30.06.2023 SGB-Bank S.A, kredyt rewolwingowy, umowa numer 118/UK05/2000251/22 Dekpol Budownicwo Sp. z o.o. 20 000 13 PLN WIBOR 3M +marża 14.07.2025 SGB-Bank S.A, kredyt w rachunku bieżącym, umowa numer 119/UK05/2000251/22 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 15 000 0 PLN WIBOR 3M +marża 14.07.2025 Bank Ochrony Środowiska, kredyt obrotowy odnawialny, umowa numer S/53/07/2022/1098/K/LKW Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 20 000 0 PLN WIBOR 3M +marża 30.09.2024 PKO Faktoring Sp. z o.o., umowa numer 2464/08/20218 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 2 000 0 EUR WIBOR 1M/EURIBOR 1M+marża bezterminowo PKO BP S.A., kredyt w rachunku bieżącym, umowa LKW numer 40 1020 1462 0000 7102 0389 19004 Dekpol Steel Sp. z o.o. 20 000 11 123 PLN WIBOR 3M/EURIBOR 3M+marża 15.11.2023 CITI Bank Handlowy S.A., kredyt handlowy, umowa ramowa RWK/URHK/DS./04/20224 Dekpol Steel Sp. z o.o. 5 000 0 PLN WIBOR 3M/EURIBOR 3M+marża bezterminowo Santander Factoring Sp. z o.o., umowa numer 3673/5447/20194,9 Dekpol Steel Sp. z o.o. 12 000 2 618 PLN WIBOR 1M/EURIBOR 1M+marża 31.10.2023 Santander Factoring Sp. z o.o., umowa numer 4305/7131/20224 Dekpol Steel Sp. z o.o. 33 000 9 137 PLN WIBOR 1M/EURIBOR 1M+marża 27.12.2023 PKO BP kredyt w rachunku bieżącym, umowa numer 18 1020 1462 0000 7402 0378 6613 Betpref Sp. z o.o. 3 000 0 PLN WIBOR 3M +marża 19.04.2023 PKO BP S.A., kredyt w rachunku bieżącym, umowa LKW numer 79 1020 1462 0000 7402 0392 18974,10 Intek Sp. z o.o. 7 000 6 908 PLN WIBOR 1M/EURIBOR 1M+marża 26.01.2023 PKO BP S.A., kredyt w rachunku bieżącym, umowa numer 65 1020 1462 0000 7102 0405 16944 Kombet Działdowo Sp. z o.o. 3 000 0 PLN WIBOR 1M/EURIBOR 1M+marża 13.09.2025 Pozostałe 72 PLN Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe 277 500 64 127 PLN - - 2 644 3 288 EUR 1Pierwotna kwota kredytu wynosiła dla części długoterminowej oraz krótkoterminowej 1 055 tys. EUR ( po przewalutowaniu z PLN) 2Pierwotna kwota kredytu wynosiła dla części długoterminowej oraz krótkoterminowej 2 738 tys. EUR 3Pierwotna kwota kredytu wynosiła dla części długoterminowej oraz krótkoterminowej wynosiła 2 035 tys. EUR. 4Limit dwuwalutowy z możliwością wykorzystania w walucie PLN oraz EUR 5Wg stanu na dzień publikacji umowa została zamieniona na umowę multilinii, a termin jej obowiązywania to 14 luty 2024 roku. 63 63 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpolza okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol 6Wg stanu na dzień publikacji umowa linii wielocelowej została przedłużona do dnia 16 stycznia 2024 roku. Limit na kredyt w rachunku bieżącym nie uległ zmianie. 7Wg stanu na dzień publikacji umowa została zmieniona na umowę ramową w ramach, której spółka może korzystać z limitu 50 mln PLN (do 50 mln PLN na kredyt obrotowy oraz do 20 mln PLN z przeznaczeniem na gwarancje bankowe). Umowa została przedłużona do dnia 29 grudnia 2023 roku. 8Wg stanu na dzień publikacji umowa została zmieniona w zakresie wysokości limitu. Limit wynosi obecnie 18 mln PLN 9Wg stanu na dzień publikacji umowa została zmieniona wysokości limitu. Limit obecnie wynosi 9,8mln PLN 10Wg stanu na dzień publikacji umowa została przedłużona do dnia 27 kwietnia 2023 roku Kredyty i pożyczki na dzień 31.12.2022 r. Zabezpieczenie PKO BP kredyt inwestycyjny 54 1020 1462 0000 7396 0134 7483 hipoteka, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomości, weksel, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy PKO BP kredyt inwestycyjny 82 1020 1462 0000 7896 0154 4808 hipoteka, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomości, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy PKO BP kredyt inwestycyjny umowa numer 69 1020 1462 0000 7396 0169 4459 hipoteka na nieruchomości, cesja praw z umowy ubezpieczeniowej zabezpieczonej nieruchomości, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC PKO BP, kredyt obrotowy w ramach umowy linii wielocelowej umowa numer LKW 11 1020 1462 0000 7902 0401 1631 Hipoteka na nieruchomości, cesja praw z umowy ubezpieczeniowej zabezpieczonej nieruchomości, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KCP, cesja z kontraktów, gwarancja płynnościowa BGK, weksel in blanco na rzecz BGK ING- ALEO umowa dyskonta numer 891/2020/00001802/00 Poręczenie, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy i Poręczyciela mBank, kredyt obrotowy, umowa numer 10/034/19/Z/LF Hipoteka na nieruchomości, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomości oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KCP, poręczenie mBank, kredyt w rachunku bieżącym, umowa numer 10/033/19/Z/VV Hipoteka na nieruchomości, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomości, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KCP, poręczenie Santander, kredyt w rachunku bieżącym, umowa numer K01263/1 oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KCP, poręczenie, cesja z kontraktów PKO BP kredyt w rachunku bieżącym i kredyt odnawialny, umowa LKW numer 13 1020 1462 0000 7202 0402 4551 Hipoteka na nieruchomości, cesja praw z umowy ubezpieczeniowej zabezpieczonej nieruchomości, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KCP, cesja z kontraktów, gwarancja płynnościowa BGK, weksel in blanco na rzecz BGK BNP Paribas, kredyt w rachunku bieżącym, umowa wielocelowej linii kredytowej premium numer WAR/8803/21/497/CB Weksel in blanco, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KCP, poręczenie, hipoteka na nieruchomości mBank S.A., kredyt odnawialny, umowa numer 10/003/22/Z/LF Hipoteka na nieruchomości, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomości, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KCP, poręczenie mBank S.A., kredyt odnawialny, umowa numer 10/003/22/Z/PX Hipoteka na nieruchomości, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomości, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KCP, poręczenie SGB-Bank S.A, kredyt rewolwingowy, umowa numer 118/UK05/2000251/22 oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KCP, cesja z kontraktów, weksel in blanco 64 64 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpolza okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol SGB-Bank S.A, kredyt w rachunku bieżącym, umowa numer 119/UK05/2000251/22 oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KCP, hipoteka na nieruchomości, weksel in blanco Bank Ochrony Środowiska, kredyt obrotowy odnawialny, umowa numer S/53/07/2022/1098/K/LKW oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KCP, hipoteka na nieruchomości, weksel in blanco, zabezpieczenie na ruchomościach, gwarancja BKG, cesja z kontraktów PKO Faktoring Sp. z o.o., umowa numer 2464/08/2021 Poręczenie kredyt w rachunku bieżącym w PKO BP S.A. umowa nr 40 1020 1462 0000 7102 0389 01900 gwarancja BGK, weksel in blanco na rzecz BGK, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredyt handlowy w Bank Handlowy CITI w Warszawie S.A. umowa nr BWH/URHK/DS./04/2022 Weksel in blanco, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Umowa faktoringowa w Santander Factoring Sp. z o.o. –umowa nr 3673/5447/2019 Weksel in blanco, pełnomocnictwo do rachunku bankowego Umowa faktoringowa w Santander Factoring Sp. z o.o. umowa nr 4305/7131/2022 Gwarancja BGK, weksel in blanco na rzecz BGK, weksel in blanco, pełnomocnictwo do rachunku bankowego Kredyt w rachunku bieżącym, PKO BP S.A. umowa numer 18 1020 462 0000 7402 0378 6613 hipoteka na nieruchomości, cesja praw z umowy ubezpieczeniowej zabezpieczonej nieruchomości, poręczenie, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC PKO BP S.A., kredyt w rachunku bieżącym, umowa LKW numer 79 1020 1462 0000 7402 0392 1897 Hipoteka na nieruchomości, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomości weksel in blanco, przystąpienie do długu Dekpol Steel, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC PKO BP S.A., kredyt w rachunku bieżącym, umowa numer 65 1020 1462 0000 7102 0405 1694 Hipoteka na nieruchomości, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomości, poręczenie, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Z tytułu obligacji Obligacje na dzień 31.12.2023 r. Spółka Wartość nominalna Saldo Waluta Stopa procentowa Data spłaty Długoterminowe: Obligacje serii P2021A Dekpol S.A. 25 000 25 000 PLN WIBOR 3M+marża 2025-02-13 Obligacje serii P2021B Dekpol S.A. 12 102 12 102 PLN WIBOR 3M+marża 2025-09-22 Obligacje serii 2022AC Dekpol S.A. 2 400 2 400 EUR EURIBOR 6M+marża 2027-03-29 Obligacje serii 2022BC2 Dekpol S.A. 3 800 3 800 EUR EURIBOR 6M+marża 2027-03-29 Obligacje serii P2023A Dekpol S.A. 40 000 40 000 PLN WIBOR 3M+marża 2026-06-27 65 65 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpolza okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Obligacje serii P2023B Dekpol S.A. 30 000 30 000 PLN WIBOR 3M+marża 2026-06-27 Obligacje serii A Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 15 000 15 000 PLN WIBOR 6M+marża 2025-04-30 Obligacje serii B Dekpol Budownictwo SP. z o.o. 20 000 20 000 PLN WIBOR 6M+marża 2025-10-30 RAZEM długoterminowe 6 200 6 200 EUR 142 102 142 102 PLN - - Krótkoterminowe: Obligacje serii J Dekpol S.A. 11 000 11 000 PLN WIBOR 6M+marża 2024-06-22 Obligacje serii K1 Dekpol S.A. 39 150 39 150 PLN WIBOR 6M+marża 2024-08-23 Obligacje serii B Dekpol Deweloper Sp. z o.o. 10 000 10 000 PLN WIBOR 6M+marża 2024-08-01 RAZEM krótkoterminowe 60 150 60 150 PLN 1W dniu 08.09.2021 nastąpiła asymilacja serii K i L i aktualnie obie występuję pod nazwą i kodem ISIN serii K 2Wg stanu na dzień publikacji seria 2022BC została wykupiona na wniosek Emitenta Obligacje na dzień 31.12.2023 r. Zabezpieczenie Obligacje serii P2021A Brak Obligacje serii P2021B Brak Obligacje serii 2022AC Przelew wierzytelności z pożyczek Obligacje serii 2022BC Przelew wierzytelności z pożyczek Obligacje serii P2023A Brak Obligacje serii P2023B Brak Obligacje serii A (Dekpol Budownictwo Sp. z o.o.) hipoteka na nieruchomości, cesja wierzytelności z polisy ubezpieczeniowej dotyczącej w/w nieruchomości, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Emitenta i dłużnika hipotecznego Obligacje sserii B (Dekpol Budownictwo Sp. z o.o.) hipoteka na nieruchomości, cesja wierzytelności z polisy ubezpieczeniowej dotyczącej w/w nieruchomości, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Emitenta i dłużnika hipotecznego Obligacje serii J Brak Obligacje serii K Brak Obligacje serii B (Dekpol Deweloper Sp. Z o.o.) Poręczenie oraz oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC poręczyciela Obligacje na koniec okresu sprawozdawczego 31.12.2022 r. Spółka Wartość Saldo Waluta Stopa procentowa Data spłaty Długoterminowe Obligacje serii J Dekpol S.A. 11 000 11 000 PLN WIBOR 6M+marża 2024-06-22 Obligacje serii K1 Dekpol S.A. 39 150 39 150 PLN WIBOR 6M+marża 2024-08-23 Obligacje serii P2021A Dekpol S.A. 25 000 25 000 PLN WIBOR 6M+marża 2025-02-13 66 66 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpolza okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Obligacje serii P2021B Dekpol S.A. 12 102 12 102 PLN WIBOR 6M+marża 2025-09-22 Obligacje serii 2022AC Dekpol S.A. 2 400 2 400 EUR EURIBOR 6M+marża 2027-03-29 Obligacje serii 2022BC Dekpol S.A. 3 800 3 800 EUR EURIBOR 6M+marża 2027-03-29 Obligacje serii B Dekpol Deweloper Sp. z o.o. 10 000 10 000 PLN WIBOR 6M+marża 2024-08-01 Obligacje serii A Dekpol Budownictwo Sp. Z o.o. 15 000 15 000 PLN WIBOR 6M+marża 2025-04-30 Obligacje serii B Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 20 000 20 000 PLN WIBOR 6M+marża 2025-10-30 Razem obligacje długoterminowe 132 252 132 252 PLN - 6 200 6 200 EUR Krótkoterminowe Obligacje serii I Dekpol S.A. 50 000 50 000 PLN WIBOR 6M+marża 2023-10-28 Razem obligacje krótkoterminowe 50 000 50 000 PLN 1 W dniu 08.09.2021 nastąpiła asymilacja serii K i L i aktualnie obie występuję pod nazwą i kodem ISIN serii K Obligacje na dzień 31.12.2022 r. Zabezpieczenie Obligacje serii P2021A Brak Obligacje serii P2021B Brak Obligacje serii 2022AC Przelew wierzytelności z pożyczek Obligacje serii 2022BC Przelew wierzytelności z pożyczek Obligacje serii A (Dekpol Budownictwo Sp. z o.o.) hipoteka na nieruchomości, cesja wierzytelności z polisy ubezpieczeniowej dotyczącej w/w nieruchomości, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Emitenta i Dłużnika hipotecznego Obligacje sserii B (Dekpol Budownictwo Sp. z o.o.) hipoteka na nieruchomości, cesja wierzytelności z polisy ubezpieczeniowej dotyczącej w/w nieruchomości, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Emitenta i Dłużnika hipotecznego Obligacje serii J Brak Obligacje serii K Brak Obligacje serii B (Dekpol Deweloper Sp. Z o.o.) Poręczenie oraz oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC poręczyciela Obligacje serii I Hipot4eka na nieruchomości oraz oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Dłużnika hipotecznego Wartość skapitalizowanych odsetek na dzień bilansowy wynosi 1.812 tys. zł. Jednostka dominująca II Program Emisji Obligacji W dniu 24 kwietnia 2023 roku Komisja Nadzoru Finansowego (KNF) zatwierdziła prospekt podstawowy II Programu Emisji Obligacji Dekpol S.A., w związku z czym wszedł w życie ustanowiony uchwałą Zarządu Spółki z grudnia 2022 roku II 67 67 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpolza okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Program Emisji Obligacji (PEO II). W ramach PEO II Spółka mogła emitować obligacje w trybie określonym w art. 33 pkt. 1 ustawy z dnia 15 stycznia 2015 roku o obligacjach. Łącznie wyemitowane mogły zostać obligacje o łącznej wartości nominalnej nie wyższej niż 150 mln zł, w jednej lub więcej seriach obligacji, w terminie do 12 miesięcy od dnia zatwierdzenia przez KNF prospektu. Obligacje mogły być emitowane zarówno jako obligacje niezabezpieczone jak i zabezpieczone. Oprocentowanie obligacji mogło być zmienne lub stałe, a świadczenia z obligacji mogły mieć charakter wyłącznie pieniężny. Emisje kolejnych serii obligacji miały być dokonywane każdorazowo na mocy uchwały Zarządu Spółki określającej ostateczne warunki emisji danej serii, w tym w szczególności waluta obligacji danej serii, cena emisyjna, jednostkowa oraz łączna wartość nominalna obligacji danej serii, termin wykupu, oprocentowanie, okresy odsetkowe oraz zasady ubiegania się o wprowadzenie obligacji danej serii do obrotu na wybranym dla tej serii rynku regulowanym lub alternatywnym systemie obrotu Catalyst. O II Programie Emisji Obligacji Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 13/2023 z dnia 24 kwietnia 2023 roku. Emisja obligacji serii P2023A w ramach II Programu Emisji Obligacji W dniu 2 czerwca 2023 roku Zarząd Dekpol S.A. podjął uchwałę w sprawie emisji w ramach PEO II do 40.000 obligacji na okaziciela serii P2023A o wartości nominalnej 1.000 zł każda i łącznej wartości nominalnej do 40.000.000 zł. Emisja obligacji została przeprowadzona na podstawie prospektu w trybie oferty publicznej w rozumieniu przepisów ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej (...). Subskrypcja obligacji miała miejsce w dniach 5-19 czerwca 2023 roku. W dniu 20 czerwca 2023 roku Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) wydał oświadczenie o zawarciu ze Spółką umowy o rejestrację w depozycie papierów wartościowych pod kodem ISIN PLDEKPL00149, do 40.000 obligacji serii P2023A Spółki. Warunkiem rejestracji obligacji było ich dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym. W dniu 22 czerwca 2023 roku Zarząd Dekpol S.A. podjął uchwałę o dokonaniu wstępnej alokacji 40.000 obligacji na okaziciela serii P2023A o wartości nominalnej 1.000 zł każda i łącznej wartości nominalnej 40.000.000 zł. Obligacje serii P2023A zostały przydzielone pod warunkiem zawieszającym dokonania ostatecznego rozrachunku transakcji nabycia obligacji w ramach emisji w systemie KDPW. Obligacje zostały wyemitowane na podstawie art. 33 pkt 1 ustawy o obligacjach. Obligacje były emitowane po cenie emisyjnej równej 996 zł (w przypadku złożenia zapisu do dnia 11 czerwca br.) za jedną obligację i 998 zł (w przypadku złożenia zapisu po tym terminie) za jedną obligację. Wartość emisyjna przydzielonych obligacji wyniosła ok. 39,9 mln zł. Stopa redukcji zapisów wyniosła 11,2 %. Obligacje przydzielono 709 inwestorom. Oprocentowanie obligacji jest zmienne i wynosi 5,50% + WIBOR 3M w ujęciu rocznym. Odsetki od obligacji są płatne w okresach 3 miesięcznych. Obligacje nie są zabezpieczone. Wykup obligacji nastąpi w dniu 27 czerwca 2026 roku. Obligatariuszowi przysługuje prawo do żądania wcześniejszego wykupu obligacji w standardowych przypadkach określonych w warunkach emisji obligacji, w tym m.in. w przypadku przekroczenia przez Grupę Kapitałową Dekpol określonych wskaźników zadłużenia. Spółka może żądać wcześniejszego wykupu obligacji w każdym z dni płatności odsetek, wypłacając premię w wysokości 0-1% wartości nominalnej obligacji będących przedmiotem wykupu, w zależności od daty złożenia żądania. W dniu 23 czerwca 2023 roku Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. (GPW) podjął uchwałę w sprawie dopuszczenia do 40.000 obligacji Spółki serii P2023A do obrotu giełdowego na rynku podstawowym Catalyst, z dniem rejestracji tych obligacji przez KDPW. Podjęcie ww. uchwały stanowiło spełnienie warunku do zarejestrowania obligacji w KDPW. W dniu 27 czerwca 2023 roku Spółka powzięła informację o dokonaniu przez KDPW ostatecznego rozrachunku obligacji, tym samym emisja obligacji serii P2023A doszła do skutku. W dniu 28 czerwca 2023 roku Zarząd GPW podjął uchwałę, w której postanowił wprowadzić z dniem 30 czerwca 2023 roku do obrotu giełdowego na rynku podstawowym 40.000 obligacji Spółki serii P2023A, oznaczonych przez KDPW kodem "PLDEKPL00149" oraz notować ww. obligacje w systemie notowań ciągłych pod nazwą skróconą "DEK0626". Ponadto Zarząd GPW wyznaczył datę ostatniego notowania ww. obligacji na dzień 22 czerwca 2026 roku. Środki z emisji obligacji zostaną przeznaczone na finansowanie bieżącej działalności Grupy Kapitałowej Dekpol. O zdarzeniach związanych z emisją obligacji serii P2023A Spółka informowała w raportach bieżących nr 16/2023 z dnia 2 czerwca 2023 roku, nr 18/2023 z dnia 20 czerwca 2023 roku, nr 19/2023 z dnia 22 czerwca 2023 roku, nr 20/2023 z dnia 23 czerwca 2023 roku, nr 23/2023 i 24/2023 z dnia 27 czerwca 2023 roku oraz nr 27/2023 z dnia 30 czerwca 2023 roku. Emisja obligacji serii P2023B w ramach II Programu Emisji Obligacji 68 68 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpolza okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol W dniu 4 lipca 2023 roku Zarząd Dekpol S.A. podjął uchwałę w sprawie emisji do 30.000 obligacji na okaziciela serii P2023B o wartości nominalnej 1.000 zł każda i łącznej wartości nominalnej do 30.000.000 zł. Emisja obligacji została przeprowadzona w ramach II PEO, na podstawie prospektu w trybie oferty publicznej w rozumieniu przepisów ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej (...). Subskrypcja obligacji miała miejsce w dniach 5-14 lipca 2023 roku. W dniu 12 lipca 2023 roku KDPW wydał oświadczenie o zawarciu ze Spółką umowy o rejestrację w depozycie papierów wartościowych pod kodem ISIN PLDEKPL00156, do 30.000 obligacji na okaziciela serii P2023B Spółki. Warunkiem rejestracji obligacji było ich dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym. W dniu 19 lipca 2023 roku Zarząd Dekpol S.A. podjął uchwałę o dokonaniu wstępnej alokacji 30.000 obligacji na okaziciela serii P2023B o wartości nominalnej 1.000 zł każda i łącznej wartości nominalnej 30.000.000 zł. Obligacje serii P2023B zostały przydzielone pod warunkiem zawieszającym dokonania ostatecznego rozrachunku transakcji nabycia obligacji w ramach emisji w systemie KDPW. Obligacje zostały wyemitowane na podstawie art. 33 pkt 1 ustawy o obligacjach. Obligacje były emitowane po cenie emisyjnej równej wartości nominalnej. Stopa redukcji zapisów wyniosła 23,45%. Obligacje przydzielono 485 inwestorom. Oprocentowanie obligacji jest zmienne i wynosi 5,50% + WIBOR 3M w ujęciu rocznym. Odsetki od obligacji są płatne w okresach 3 miesięcznych. Obligacje nie są zabezpieczone. Wykup obligacji nastąpi w dniu 27 czerwca 2026 roku. Obligatariuszowi przysługuje prawo do żądania wcześniejszego wykupu obligacji w standardowych przypadkach określonych w warunkach emisji obligacji, w tym m.in. w przypadku przekroczenia przez Grupę Kapitałową Dekpol określonych wskaźników zadłużenia. Spółka może żądać wcześniejszego wykupu obligacji w każdym z dni płatności odsetek, wypłacając premię w wysokości 0-1% wartości nominalnej obligacji będących przedmiotem wykupu, w zależności od daty złożenia żądania. W dniu 21 lipca 2023 roku Zarząd GPW podjął uchwałę w sprawie dopuszczenia do 30.000 obligacji serii P2023B Spółki do obrotu giełdowego na rynku podstawowym Catalyst, z dniem rejestracji tych obligacji przez KDPW. Podjęcie ww. uchwały stanowiło spełnienie warunku do zarejestrowania obligacji w KDPW. W dniu 24 lipca 2023 roku KDPW dokonał ostatecznego rozrachunku obligacji, tym samym emisja obligacji serii P2023B doszła do skutku. W dniu 26 lipca 2023 roku Zarząd GPW podjął uchwałę, w której postanowił wprowadzić z dniem 28 lipca 2023 roku do obrotu giełdowego na rynku podstawowym 30.000 obligacji serii P2023B Spółki, oznaczonych przez KDPW kodem PLDEKPL00156 oraz notować ww. obligacje w systemie notowań ciągłych pod nazwą skróconą DKP626. Ponadto Zarząd GPW wyznaczył datę ostatniego notowania ww. obligacji na dzień 22 czerwca 2026 roku. Środki z emisji obligacji zostaną przeznaczone na finansowanie bieżącej działalności Grupy Kapitałowej Dekpol. O zdarzeniach związanych z emisją obligacji serii P2023B Spółka informowała w raportach bieżących nr 28/2023 z dnia 4 lipca 2023 roku, nr 31/2023 z dnia 18 lipca 2023 roku, nr 32/2023 z dnia 19 lipca 2023 roku, nr 34/2023 z dnia 21 lipca 2023 roku, nr 35/2023 i 36/2023 z dnia 24 lipca 2023 roku oraz nr 37/2023 z dnia 27 lipca 2023 roku. Uruchomienie programu emisji obligacji W dniu 20 marca 2024 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) Zarząd Dekpol S.A. podjął uchwałę w sprawie uruchomienia programu emisji obligacji o łącznej wartości nominalnej nie wyższej niż 400 mln zł. Wartość nominalna jednej obligacji wynosić będzie 1.000 zł. Obligacje będą emitowane w jednej lub wielu seriach. Ostatnia emisja obligacji w ramach programu może zostać przeprowadzona najpóźniej w terminie do 31 grudnia 2026 r. Obligacje będą emitowane w trybie określonym w art. 33 pkt 1 ustawy z dnia 15 stycznia 2015 r. o obligacjach, przy czym zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa nie będzie wymagane sporządzenie prospektu ani memorandum informacyjnego. Uchwała Zarządu Spółki w sprawie uruchomienia programu emisji obligacji przewiduje, iż obligacje będą emitowane jako obligacje niezabezpieczone, oprocentowanie obligacji będzie zmienne lub stałe, a świadczenia z obligacji będą miały charakter wyłącznie pieniężny. Obligacje będą wprowadzane do alternatywnego systemu obrotu organizowanego przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. w ramach rynku Catalyst. Emisje poszczególnych serii obligacji będą dokonywane każdorazowo na mocy odrębnych uchwał Zarządu Spółki, w których zostaną określone szczegółowe parametry danej emisji obligacji. Spółka jest uprawniona do dokonywania wielokrotnych emisji w ramach programu do łącznej kwoty wyemitowanych i niewykupionych obligacji równej 400 mln zł wraz z dokonywaniem ich wykupu bez względu na ich ilość i wielkość pod warunkiem, iż łączna wartość nominalna obligacji niewykupionych oraz dla których zostało złożone zlecenie emisji nie przekroczy 400 mln zł. O uruchomieniu programu emisji obligacji Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 11/2024 z dnia 20 marca 2024 r. 69 69 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpolza okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Spółki zależne Aneksy do umowy wielocelowej linii kredytowej premium spółki zależnej z BNP Paribas Bank PolskaS.A. W dniu 16 stycznia 2023 roku Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. zawarła aneks do umowy z września 2021 roku wielocelowej linii kredytowej premium z bankiem BNP Paribas Bank Polska S.A., na podstawie którego została uprawniona do korzystania z linii wielocelowej w wysokości 40 mln zł (poprzednio 30 mln zł), dostępnej do dnia 16 stycznia 2024 roku. Następnie w dniu 8 lutego 2024 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) zawarty został kolejny aneks do ww. umowy, na mocy którego wysokość limitu wielocelowej linii kredytowej została podwyższona do kwoty 50 mln zł, a okres udostępnienia linii kredytowej został przedłużony do stycznia 2025 roku. Zgodnie z zawartym aneksem w ramach wielocelowej linii kredytowej Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. może korzystać z kredytu w rachunku bieżącym w PLN lub EUR, linii gwarancji w PLN oraz linii akredytyw w PLN. Oprocentowanie kredytu udzielanego w ramach linii wielocelowej jest ustalane według zmiennej stopy procentowej równej stawce WIBOR/EURIBOR 1M powiększonej o marżę banku. W ramach linii gwarancji mogą być wystawiane gwarancje: przetargowa, wykonania umowy, usunięcia wad i usterek, płatności, wykonania umowy najmu oraz zwrotu zaliczki. Zabezpieczenie wszelkich zobowiązań Dekpol Budownictwo wynikających z umowy stanowią m.in. poręczenie Emitenta, hipoteka ustanowiona na nieruchomościach gruntowych Emitenta oraz inne zabezpieczenia typowe dla umów kredytowych. Umowa określa zobowiązania w okresie jej obowiązywania m.in. do utrzymywania wskaźników zadłużenia Grupy Kapitałowej Emitenta na określonych poziomach. Aneks zawiera warunki formalno-prawne, których spełnienie było niezbędne do podwyższenia limitu w ramach Umowy. O zawarciu aneksu do umowy wielocelowej linii kredytowej Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 6/2024 z dnia 8 lutego 2024 roku. Umowa faktoringowa spółki zależnej z Santander Faktoring Sp. z o.o. W dniu 26 stycznia 2023 roku Dekpol Steel Sp. z o.o. zawarła z Santander Faktoring Sp. z o.o. umowę faktoringową, na podstawie której może korzystać z limitu faktoringowego w wysokości 2,2 mln zł. Pierwotnie spółka uprawniona była do korzystania z limitu do dnia 31 października 2023 roku. W październiku 2023 roku umowa została przedłużona do grudnia 2023 roku, następnie termin obowiązywania umowy był kilkukrotnie przedłużany (w grudniu 2023 roku, w styczniu oraz w lutym 2024 roku), wskutek czego według stanu na dzień publikacji niniejszego sprawozdania umowa obowiązuje do 31 stycznia 2025 roku. Umowa o multilinię i aneks do umowy spółki zależnej z Santander Bank Polska S.A. W dniu 28 lutego 2023 roku Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. zawarła umowę o multilinię z Santander Bank Polska S.A. Na podstawie umowy spółka zależna została uprawniona do korzystania, w ramach limitu w wysokości 55 mln zł, z kredytu w rachunku bieżącym oraz linii gwarancyjnej, dostępnych w okresie do dnia 14 lutego 2024 roku. Następnie w dniu 14 lutego 2024 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) zawarty został aneks do ww. umowy, na mocy którego wysokość limitu multilinii została podwyższona do kwoty 85 mln zł, a okres jej dostępności został przedłużony do lutego 2025 roku. Zgodnie z zawartym aneksem w ramach multilinii Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. może korzystać z kredytu w rachunku bieżącym oraz linii gwarancyjnej, w PLN lub EUR. Oprocentowanie kredytu udzielanego w ramach multilinii jest ustalane według zmiennej stopy procentowej równej stawce WIBOR/EURIBOR 1M powiększonej o marżę banku. W ramach linii gwarancji mogą być wystawiane gwarancje: dobrego wykonania umowy, rękojmi, wadialne, zapłaty i zwrotu zaliczki. Zabezpieczenie wszelkich zobowiązań wynikających z umowy stanowi poręczenie Emitenta, gwarancja KUKE S.A., kaucja generalna środków pieniężnych oraz inne zabezpieczenia typowe dla umów kredytowych. Umowa określa zobowiązania w okresie jej obowiązywania m.in. do utrzymywania wskaźników zadłużenia Grupy Kapitałowej Emitenta na określonych poziomach. O zawarciu aneksu do umowy o multilinię Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 7/2024 z dnia 14 lutego 2024 roku. Aneksy do umowy ramowej spółki zależnej z mBank S.A. W dniu 7 marca 2023 roku Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. zawarła z mBank S.A. aneks do umowy ramowej z marca 2022 roku, w wyniku którego wysokość limitu linii na finansowanie bieżącej działalności Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. została podwyższona do kwoty 50 mln zł (dotychczas: 30 mln zł). Zgodnie z zawartym aneksem Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 70 70 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpolza okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol mogła korzystać z kredytów odnawialnych (sublimit do kwoty 50 mln zł) oraz gwarancji kontraktowych (sublimit do kwoty 20 mln zł), w walucie PLN i EUR, w ramach linii udostępnionej na okres do grudnia 2023 roku (termin ważności linii stanowiący również termin spłaty kredytów). W dniu 7 sierpnia 2023 roku zawarty został kolejny aneks do ww. umowy ramowej, na mocy którego okres udostępnienia linii został przedłużony do lipca 2024 roku. W ramach ww. linii Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. może korzystać z kredytów odnawialnych (sublimit do kwoty 50 mln zł) oraz gwarancji kontraktowych (sublimit do kwoty 30 mln zł), w walucie PLN i EUR. Wysokość oprocentowania dla kredytów obrotowych jest równa stawce WIBOR/EURIBOR 1M powiększonej o marżę banku. Umowa zawiera warunki formalno-prawne, których spełnienie było niezbędne do podwyższenia wysokości limitu, a także zobowiązania w okresie obowiązywania umowy m.in. do utrzymywania wskaźników zadłużenia na określonych poziomach. Zabezpieczenie wierzytelności banku wynikających z umowy stanowi m.in. hipoteka umowna łączna na nieruchomościach gruntowych oraz inne zabezpieczenia typowe dla umów kredytowych. O zawarciu aneksów do umowy Spółka informowała w raportach bieżących nr 7/2023 z dnia 7 marca 2023 roku oraz nr 39/2023 z dnia 7 sierpnia 2023 roku. Aneks do umowy o kredyt w rachunku bieżącym spółki zależnej z PKO BP S.A. W dniu 18 kwietnia 2023 roku Intek Sp. z o.o. zawarła aneks do umowy z 2022 roku limitu kredytowego wielocelowego z bankiem Powszechna Kasa Opieki Bank Polski S.A. Na podstawie aneksu do umowy spółka zależna uprawniona jest do korzystania z kredytu w rachunku bieżącym do wysokości 7 mln zł oraz do udzielania gwarancji bankowych. Limit dostępny jest do dnia 27 kwietnia 2024 roku. Następnie w dniu 25 kwietnia 2024 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) spółka Intek zawarła kolejny aneks do ww umowy z bankiem PKO BP S.A Na podstawie aneksu wprowadzono zmianę terminu obowiązywania umowy. Limit dostępny jest do dnia 27 kwietnia 2025 roku. Aneks do umowy o kredyt w rachunku bieżącym spółki zależnej z PKO BP S.A. W dniu 18 kwietnia 2023 roku Betpref Sp. z o.o. zawarła aneks do umowy z 2021 roku o kredyt w rachunku bieżącym z bankiem Powszechna Kasa Opieki Bank Polski S.A. Na podstawie aneksu do umowy spółka zależna uprawniona jest do korzystania z kredytu w rachunku bieżącym w wysokości 5 mln zł. Limit dostępny jest do dnia 19 kwietnia 2025 roku. Aneks do umowy o limit faktoringowy spółki zależnej z PKO Faktoring S.A. W dniu 21 lipca 2023 roku Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. zawarła z PKO Faktoring S.A. aneks do umowy o limit faktoringowy. Aneks zwiększył dostępny limit z 18 mln zł na 30 mln zł. Limit jest dostępny na czas nieoznaczony. Umowa o kredyt obrotowy spółki zależnej z mBank S.A. W dniu 25 lipca 2023 roku Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Pastelowa sp.k. zawarła z mBank S.A. umowę o kredyt obrotowy, na finansowanie i refinansowanie wydatków związanych z realizacją projektu deweloperskiego pod nazwą „Pastelowe – etap 2b” w Gdańsku przy ul. Pastelowej. Kredyt został udzielony w wysokości 30,4 mln zł z terminem spłaty kredytu ustalonym na dzień 30 maja 2025 roku. Następnie w dniu 18 marca 2024 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) zadłużenie zostało spłacone, a umowa została zakończona na wniosek kredytobiorcy. Zawarcie przez spółkę zależną aneksu do umowy z PKO BP S.A. W dniu 14 listopada 2023 roku Dekpol Steel Sp. z o.o. zawarła aneks do umowy o limit kredytowy wielocelowy z listopada 2021 roku z bankiem Powszechna Kasa Opieki Bank Polski S.A. Na podstawie aneksu do umowy spółka uprawniona jest do korzystania z limitu do dnia 16 listopada 2026 roku (poprzednio listopad 2023), a wysokość dostępnego wynosi 20 mln zł i nie uległa zmianie. Aneksy do umów limitów kredytowych wielocelowych spółki zależnej z PKO BP S.A. 71 71 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpolza okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol W dniu 15 grudnia 2023 roku Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. zawarła z Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. aneks do umowy kredytu wielocelowego z kwietnia 2019 roku, wskutek którego limit kredytowy udostępniony w ramach umowy został podwyższony o kwotę 72 mln zł, tj. do kwoty 90 mln zł. W ramach udostępnionego limitu kredytowego zostały udzielone sublimity na kredyt w rachunku bieżącym do kwoty 6 mln zł na finansowanie bieżących zobowiązań, kredyt obrotowy odnawialny do kwoty 55 mln zł na finansowanie kontraktów generalnego wykonawstwa oraz gwarancje bankowe wystawiane na zabezpieczenie zobowiązań i kredyt odnawialny na spłatę wypłat z gwarancji do kwoty 55 mln zł. Limit może zostać wykorzystany w walutach PLN lub EUR. Limit kredytowy został udzielony na okres do listopada 2026 roku. Oprocentowanie kredytu jest ustalane według zmiennej stopy procentowej równej wysokości stawki WIBOR/EURIBOR 3M, powiększonej o marżę banku. Zabezpieczenie wierzytelności banku wynikających z Umowy stanowi m.in. hipoteka umowna łączna na nieruchomości gruntowej, gwarancja udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego oraz inne zabezpieczenia typowe dla umów kredytowych. Umowa zawiera warunki formalno-prawne, których spełnienie było niezbędne do podwyższenia wysokości limitu, a także zobowiązania w okresie obowiązywania Umowy m.in. do utrzymywania wskaźników zadłużenia na określonych poziomach. W związku ze zwiększeniem limitu, o którym mowa powyżej, strony podpisały aneks do umowy limitu kredytowego wielocelowego w kwocie 50 mln zł, zawartej w czerwcu 2022 roku z terminem dostępności do czerwca 2024 roku. Na mocy aneksu limit kredytowy wynikający z tej umowy został zmniejszony o kwotę 37 mln zł, tj. do kwoty 13 mln zł. O zawarciu aneksów Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 47/2023 z dnia 15 grudnia 2023 roku. Umowa o kredyt obrotowy spółki zależnej z konsorcjum banków W dniu 26 kwietnia 2024 roku Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Rokitki sp.k. zawarła z konsorcjum banków: Bank Spółdzielczy w Sztumie, Bank Spółdzielczy w Malborku, Bank Rumia Spółdzielczy i Bank Spółdzielczy w Białogardzie, umowę o kredyt obrotowy, na finansowanie i częściowe refinansowanie pokrycia kosztów związanych z realizacją budowy nieruchomości na sprzedaż - realizacja przedsięwzięcia deweloperskiego pod nazwą „Osiedle Kociewskie – etap III” w Rokitkach. Kredyt został udzielony w wysokości ok. 25,9 mln zł z terminem spłaty kredytu ustalonym na dzień 30 czerwca 2025 roku. 11.3.Wymagalność zobowiązań finansowych w okresie sprawozdawczym Opis Przeterminowane do 1 m-ca 1-3 mcy powyżej 3 m-cy do 1 roku od 1 roku do 2 lat od 2 do 5 lat powyżej 5 lat Razem Zobowiązania pochodne długoterminowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Obligacje długoterminowe 0 0 0 0 85 984 105 281 0 191 265 Pożyczki długoterminowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Kredyty długoterminowe 0 95 191 858 19 068 8 976 5 901 35 090 Leasingi długoterminowe 0 0 363 0 6 349 6 535 42 364 55 612 Zobowiązania pochodne krótkoterminowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Leasingi krótkoterminowe 0 585 1 312 5 063 0 0 0 6 960 Obligacje krótkoterminowe 0 0 5 251 74 570 0 0 0 79 821 72 72 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpolza okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Pożyczki krótkoterminowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Kredyty krótkoterminowe 0 917 1 161 56 099 0 0 0 58 176 Zobowiązania finansowe - wymagalność 0 1 597 8 277 136 590 111 401 120 792 48 265 426 924 W roku 2023 wymagalność zobowiązań finansowych, jako miara ryzyka płynności, została przygotowana na bazie niezdyskontowanych umownych przepływów pieniężnych i obejmuje płatności kapitału jak i odsetek. Kwoty w walucie zostały przeliczone na złote wg kursu NBP na koniec okresu, a płatności odsetek zostały skalkulowane w oparciu o stopę procentową obowiązującą w ostatnim okresie odsetkowym przed 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku. Wartość odsetek wymagalnych na dzień bilansowy wyniosła 78.643 tys. zł. 11.4. Wymagalność zobowiązań finansowych w poprzednim okresie sprawozdawczym Opis Przeterminowane do 1 m-ca 1-3 mcy powyżej 3 m-cy do 1 roku od 1 roku do 2 lat od 2 do 5 lat powyżej 5 lat Razem Zobowiązania pochodne długoterminowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Obligacje długoterminowe 0 0 0 0 98 135 63 220 0 161 355 Pożyczki długoterminowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Kredyty długoterminowe 0 0 0 0 2 171 5 020 17 132 24 323 Leasingi długoterminowe 351 0 0 0 7 011 3 371 1 049 11 782 Zobowiązania pochodne krótkoterminowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Leasingi krótkoterminowe 244 481 930 4 934 0 0 0 6 589 Obligacje krótkoterminowe 0 0 525 50 751 0 0 0 51 276 Pożyczki krótkoterminowe 0 0 4 006 0 0 0 0 4 006 Kredyty krótkoterminowe 0 8 663 12 116 48 585 0 0 0 69 364 Zobowiązania finansowe - wymagalność 595 9 144 17 577 104 270 107 317 71 611 18 181 328 695 12.Zobowiązania 12.1.Zobowiązania długoterminowe Opis 31.12.2023 31.12.2022 Kaucje otrzymane 30 542 43 560 Inne zobowiązania (długoterminowe) 0 0 Pozostałe zobowiązania długoterminowe 30 542 43 560 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2 967 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe 33 509 43 560 73 73 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpolza okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol 12.2.Zobowiązania krótkoterminowe Opis 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 253 148 204 593 Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy 69 659 171 585 Kaucje otrzymane krótkoterminowe 43 424 25 086 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 4 984 4 859 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 339 303 Zobowiązania z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 8 403 15 753 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 379 957 422 179 Przychody przyszłych okresów 2 830 3 645 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 382 786 425 824 12.3.Wymagalność zobowiązań w okresie sprawozdawczym Opis Przeterminowane Do 1 miesiąca Od 1 do 3 miesięcy Od 3 do 6 miesięcy Od 6 miesięcy do 1 roku Od 1 roku do 2 lat Od 2 lat do 5 lat powyżej 5 lat Razem Kaucje otrzymane długoterminowe 0 0 0 0 2 2 982 23 150 4 408 30 542 Pozostałe zobowiązania długoterminowe - inne tytuły 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Zobowiązania długoterminowe 0 0 0 0 2 2 982 23 150 4 408 30 542 Zobowiązania handlowe 88 148 138 485 25 088 684 405 338 0 0 253 148 Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy 0 61 352 8 279 28 0 0 0 0 69 659 Krótkoterminowe kaucje otrzymane 16 363 1 814 2 126 7 510 15 612 0 0 0 43 424 Zobowiązania z tytułu innych podatków 0 7 412 991 0 0 0 0 0 8 403 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 0 4 984 0 0 0 0 0 0 4 984 Inne zobowiązania krótkoterminowe 80 258 0 0 0 0 0 0 339 Zobowiązania krótkoterminowe 104 591 214 305 36 484 8 221 16 018 338 0 0 379 957 74 74 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpolza okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol 12.4.Wymagalność zobowiązań w poprzednim okresie sprawozdawczym Opis Przeterminowane Do 1 miesiąca Od 1 do 3 miesięcy Od 3 do 6 miesięcy Od 6 miesięcy do 1 roku Od 1 roku do 2 lat Od 2 lat do 5 lat powyżej 5 lat Razem Kaucje otrzymane długoterminowe 0 300 564 486 894 29 163 828 11 325 43 560 Pozostałe zobowiązania długoterminowe - inne tytuły 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Zobowiązania długoterminowe 0 300 564 486 894 29 163 828 11 325 43 560 Zobowiązania handlowe 85 705 76 588 42 300 0 0 0 0 0 204 593 Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy 76 130 612 218 40 679 0 0 0 0 171 585 Krótkoterminowe kaucje otrzymane 16 896 757 3 808 2 664 961 0 0 0 25 086 Zobowiązania z tytułu innych podatków 718 13 641 702 417 275 0 0 0 15 753 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 464 4 395 0 0 0 0 0 0 4 859 Inne zobowiązania krótkoterminowe 66 228 0 0 9 0 0 0 303 Zobowiązania krótkoterminowe 103 925 226 221 47 028 43 760 1 245 0 0 0 422 179 12.5.Przeterminowanie zobowiązań w okresie sprawozdawczym Opis Nieprzeterminowane do 1 miesiąca od 1 do 3 miesięcy od 3 do 6 miesięcy od 6 do 1 roku powyżej 1 roku Razem Zobowiązania handlowe 165 168 83 983 2 941 527 234 294 253 148 Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy 69 659 0 0 0 0 0 69 659 Krótkoterminowe kaucje otrzymane 27 062 603 2 041 1 542 4 120 8 058 43 424 Zobowiązania z tytułu innych podatków 8 403 0 0 0 0 0 8 403 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 4 984 0 0 0 0 0 4 984 Inne zobowiązania krótkoterminowe 339 0 0 0 0 0 339 Zobowiązania krótkoterminowe 275 614 84 586 4 982 2 069 4 354 8 352 379 957 12.6.Przeterminowanie zobowiązań w poprzednim okresie sprawozdawczym Opis Nieprzeterminowane do 1 miesiąca od 1 do 3 miesięcy od 3 do 6 miesięcy od 6 do 1 roku powyżej 1 roku Razem Zobowiązania handlowe 118 888 62 290 16 731 1 204 4 770 710 204 593 Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy 171 509 76 0 0 0 0 171 585 Krótkoterminowe kaucje otrzymane 8 190 838 1 580 2 181 3 493 8 804 25 086 75 75 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpolza okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Zobowiązania z tytułu innych podatków 15 035 718 0 0 0 0 15 753 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 4 395 464 0 0 0 0 4 859 Inne zobowiązania krótkoterminowe 237 62 4 0 0 0 303 Zobowiązania krótkoterminowe 318 254 64 448 18 315 3 385 8 263 9 514 422 179 12.7.Specyfikacja rozliczeń międzyokresowych w okresie sprawozdawczym Opis krótkoterminowe długoterminowe Razem Dotacje otrzymane 312 2 967 3 279 Przychody przyszłych okresów 2 234 283 2 518 Inne rozliczenia 0 0 0 Pasywa - rozliczenia międzyokresowe razem 2 547 3 250 5 797 Przychody przyszłych okresów dotyczą m.in. rozliczenia w czasie zysku ze sprzedaży dla leasingu zwrotnego. 12.8.Specyfikacja rozliczeń międzyokresowych w poprzednim okresie sprawozdawczym Opis krótkoterminowe długoterminowe Razem Dotacje otrzymane 357 3 279 3 636 Przychody przyszłych okresów 0 9 9 Inne rozliczenia 0 0 0 Pasywa - rozliczenia międzyokresowe razem 357 3 288 3 645 13.Leasing 13.1. Leasingi – Spółka jako leasingodawca Grupa występuje jako leasingodawca w zakresie umów wynajmu nieruchomości, w szczególności nieruchomości hotelu Almond. Leasing tej nieruchomości ma charakter operacyjny. W odniesieniu do nieruchomości będących przedmiotem umów leasingu operacyjnego Spółka zachowuje pełne prawa własności, oddając prawo do użytkowania nieruchomości najemcom na warunkach określonych w umowach. Ponadto Spółka posiada nieruchomości inwestycyjne nie będące przedmiotem umów leasingu operacyjnego, prezentowane jako „grunty nie oddane w najem”. Spółka nie jest leasingodawcą w ramach umów leasingu finansowego. Specyfikacja przychodów z umów leasingu operacyjnego Dane w tys. zł 2023 2022 Przychody z tytułu leasingu operacyjnego 2 922 2 045 - w tym zmienne opłaty leasingowe, które nie są zależne od indeksu lub stopy 0 0 Specyfikacja przyszłych, stałych opłat leasingowych wynikających z zawartych umów leasingu operacyjnego (bez opłat zmiennych) – wynikające z umowy wynajmu hotelu Almond 76 76 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpolza okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Dane w tys. zł 2024 2025 2026 2027 2028 2029 Kolejne lata do 2033 r. Niezdyskontowane opłaty leasingowe do otrzymania w kolejnych latach 3 737 3 830 3 926 4 024 4 125 4 228 14 201 13.2. Leasingi – Spółka jako leasingobiorca Aktywa będące przedmiotem umów leasingu wykorzystywane są w działalności operacyjnej Spółki. Spółka stosuje uproszczenia w odniesieniu do umów leasingu krótkoterminowego (do 12 miesięcy) oraz leasingów o niskiej wartości (wartość przedmiotu leasingu poniżej 40 tys. zł), nie ujmując ich jako prawa do użytkowania aktywów. Leasingi tego rodzaju nie są istotne w działalności Spółki. Spółka nie była w okresie objętym danymi historycznymi stroną umowy leasingu zwrotnego, subleasingu, nie występowały zmienne opłaty leasingowe. Umowy leasingu nie zawierają opcji przedłużenia lub wypowiedzenia, gwarancji wartości końcowej ani kowenantów. Wystąpiła jedna nierozpoczęta umowa leasingu, do której Spółka byłaby zobowiązana jako leasingobiorca. Dodatkowe ujawnienia dotyczące prawa do użytkowania aktywów zostały przedstawione poniżej Dane w tys. zł 2023 2022 Maszyny i urządzenia (netto) 9 491 4 761 Pozostałe środki trwałe (netto) 3 003 708 Środki transportu (netto) 11 248 7 460 Amortyzacja praw do użytkowania aktywów 6 665 2 441 Zwiększenia praw do użytkowania aktywów w okresie 7 601 9 009 Koszty odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu 1 519 678 Na dzień bilansowy Grupa posiada salda dla leasingu krótkoterminowego na kwotę 7 228 tys. zł oraz dla długoterminowego na kwotę 23 843 tys. zł. 14.Przychody i koszty operacyjne 14.1.Przychody ze sprzedaży Opis 01.01.-31.12.2023 01.01.-31.12.2022 Przychody ze sprzedaży produktów 1 492 249 1 307 680 Przychody ze sprzedaży usług 17 799 8 609 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 58 781 70 560 Przychody ze sprzedaży 1 568 829 1 386 848 14.2.Koszty według rodzaju Opis 01.01.-31.12.2023 01.01.-31.12.2022 77 77 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpolza okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Koszt sprzedanych towarów i materiałów 54 425 63 823 Koszty wynagrodzeń 82 925 78 819 Amortyzacja 16 202 15 519 Świadczenia pracownicze 20 746 18 561 Zużycie materiałów i energii 402 810 482 051 Usługi obce 861 670 683 775 Podatki i opłaty 5 471 5 516 Pozostałe koszty rodzajowe 13 411 14 102 Koszty rodzajowe 1 457 661 1 362 167 Koszty zarządu -46 941 -38 752 Koszty sprzedaży -51 096 -45 272 Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby -1 043 1 689 Zmiana stanu produktów -15 568 -97 445 Koszt własny sprzedaży 1 343 012 1 182 386 14.3.Koszt własny sprzedaży Opis 01.01.-31.12.2023 01.01.-31.12.2022 Koszt sprzedanych produktów 1 281 664 1 104 108 Koszt sprzedanych usług 6 924 14 454 Koszt sprzedanych towarów i materiałów 54 425 63 823 Koszt własny sprzedaży 1 343 012 1 182 386 14.4.Pozostałe przychody operacyjne Opis 01.01.-31.12.2023 01.01.-31.12.2022 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 201 770 Przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - korekta ręczna 0 0 Refaktury 0 0 Wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej 593 510 Rozwiązanie rezerw 2 7 Kary i odszkodowania 10 163 4 203 Dotacje 404 705 Przedawnione zobowiązania 0 0 Uzysk złomu 0 0 Bonusy od obrotu 0 0 Nadwyżki inwentaryzacyjne 541 127 Odpisy aktualizujące zapasy odwrócenie w okresie (-) 683 285 Odpisy aktualizujące należności odwrócenie w okresie (-) 5 578 4 599 Zysk z okazyjnego nabycia 0 7 076 Inne tytuły 1 880 1 334 78 78 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpolza okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Pozostałe przychody operacyjne 20 044 19 616 14.5.Pozostałe koszty operacyjne Opis 01.01.-31.12.2023 01.01.-31.12.2022 Odpisy aktualizujące zapasy utworzenie w okresie 3 574 1 067 Wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej 0 0 Utworzenie rezerw 1 070 1 941 Koszty związane z nabyciem jednostki zależnej 0 0 Koszty związane z usunięciem szkody 75 221 Darowizny 587 411 Przekazanie inwestycji drogowej 0 990 Niedobory inwentaryzacyjne 555 715 Spisane należności 13 20 Kary umowne 21 188 Szkody majątkowe 57 2 Koszty sądowe 230 0 Koszty refaktur 0 0 Odszkodowania 14 129 3 576 Odpisy aktualizujące należności utworzenie w okresie 5 232 8 018 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 83 86 Inne tytuły 6 320 2 740 tym rezerwa na koszty kontraktów 4 000 0 Pozostałe koszty operacyjne 31 947 19 977 15.Przychody i koszty finansowe 15.1.Przychody finansowe Opis 01.01.-31.12.2023 01.01.-31.12.2022 Odsetki 5 112 809 Zysk ze zbycia aktywów finansowych 20 0 Dywidendy 0 0 Odwrócenie odpisów aktualizujących 0 0 Pozostałe przychody finansowe 8 424 4 297 w tym dyskonto kaucji umów o budowę 8 424 0 Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi 4 248 4 122 Wycena instrumentów finansowych do wartości godziwej 17 481 4 369 Przychody finansowe 35 285 13 597 79 79 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpolza okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol 15.2.Koszty finansowe Opis 01.01.-31.12.2023 01.01.-31.12.2022 Pozostałe koszty finansowe 1 921 8 651 Odsetki 22 747 25 728 Odpisy aktualizujące 0 0 Strata ze zbycia aktywów finansowych 22 0 Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi 8 717 1 136 Wycena instrumentów finansowych do wartości godziwej 858 245 Koszty finansowe 34 264 35 760 16.Podatek dochodowy 16.1.Podatek dochodowy Opis 01.01.-31.12.2023 01.01.-31.12.2022 Bieżący podatek dochodowy 36 873 34 970 Odroczony podatek dochodowy -10 342 -15 992 Podatek dochodowy 26 531 18 978 16.2.Efektywna stopa opodatkowania Opis 01.01.-31.12.2023 01.01.-31.12.2022 Podatek dochodowy bieżący za poprzednie okresy ujęty w wyniku finansowym 319 -28 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 116 897 90 838 Teoretyczny podatek dochodowy 22 210 16 179 Opłaty na rzecz PFRON 111 16 Dywidendy 0 0 Koszty reprezentacji 110 284 Koszty kar i mandatów 904 407 Pozostałe koszty 3 880 1 254 Uzgodnienie różnic trwale niestanowiących kosztów uzyskania przychodów 5 004 1 961 Podatek dochodowy nie ujęte aktywa i rezerwy na ODPD - 903 -5 330 Odliczenia od podatku dochodowego -99 6 196 Podatek dochodowy wykazany w wyniku finansowym 26 531 18 978 17.Odroczony podatek dochodowy 80 80 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpolza okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol 17.1.Podatek odroczony Opis 01.01.-31.12.2023 01.01.-31.12.2022 Aktywa i rezerwy z tyt. ODPD per saldo na początek okresu 4 576 14 219 Inne całkowite dochody (+/-) 2 507 1 787 Rozliczenie połączenia jednostek gospodarczych 0 0 Wynik finansowy (+/-) -10 342 -15 992 Pozostałe (w tym różnice kursowe netto z przeliczenia) -73 4 562 Aktywa i rezerwy z tyt. ODPD per saldo na koniec okresu -3 332 4 576 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 35 183 24 055 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31 851 28 631 17.2.Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie sprawozdawczym Opis saldo na początek okresu wynik finansowy inne dochody całkowite rozliczenie połączenia inne zmiany Razem Wycena zobowiązań w skorygowanej cenie nabycia 237 -138 0 0 100 198 Odpisy aktualizujące aktywa 2 827 371 0 0 0 3 199 Pozostałe tytuły będące podstawą utworzenia aktywów na odroczony podatek 4 390 2 072 16 0 -100 6 378 Rezerwy na świadczenia pracownicze 1 163 81 0 0 0 1 244 Pozostałe rezerwy 15 437 8 683 0 0 43 24 163 Inne zobowiązania 0 0 0 0 0 0 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 24 055 11 070 16 0 43 35 183 17.3Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w poprzednim okresie sprawozdawczym Opis saldo na początek okresu wynik finansowy inne dochody całkowite rozliczenie połączenia inne zmiany Razem Wycena zobowiązań w skorygowanej cenie nabycia 10 -10 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące aktywa 2 648 422 0 0 0 3 070 Pozostałe tytuły będące podstawą utworzenia aktywów na odroczony podatek 4 930 -371 -518 0 0 4 041 Rezerwy na świadczenia pracownicze 683 454 0 0 0 1 136 Pozostałe rezerwy 14 704 1 102 0 0 0 15 807 Inne zobowiązania 0 0 0 0 0 0 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 22 974 1 598 -518 0 0 24 055 81 81 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpolza okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol 17.4.Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie sprawozdawczym Opis saldo na początek okresu wynik finansowy inne dochody całkowite rozliczenie połączenia inne zmiany Razem Podatek odroczony od wyceny nieruchomości inwestycyjnej 6 076 -13 0 0 0 6 063 Amortyzowane aktywa trwałe 4 294 1 578 0 0 127 5 999 Zapasy 0 0 0 0 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług 121 -251 0 0 641 511 Kontrakty budowlane 0 0 0 0 0 0 Pozostałe tytuły będące podstawą utworzenia rezerwy na odroczony podatek 2 803 -5 854 0 -59 2 585 -525 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 1 042 0 0 0 0 1 042 Rezerwy na świadczenia pracownicze 83 0 0 0 0 83 Pozostałe rezerwy 11 548 0 0 0 0 11 548 Wycena zobowiązań w skorygowanej cenie nabycia 680 1 816 0 0 0 2 496 Przeszacowanie aktywów finansowych (różnica dodatnia) 1 984 2 650 0 0 0 4 634 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 28 631 -74 0 -59 3 353 31 851 17.5.Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w poprzednim okresie sprawozdawczym Opis saldo na początek okresu wynik finansowy inne dochody całkowite rozliczenie połączenia inne zmiany Razem Podatek odroczony od wyceny nieruchomości inwestycyjnej 5 842 235 0 0 0 6 076 Amortyzowane aktywa trwałe 1 237 -502 0 3 559 0 4 294 Zapasy 0 0 0 0 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług 245 -124 0 0 0 121 Kontrakty budowlane 6 923 -8 502 0 0 1 579 0 Pozostałe tytuły będące podstawą utworzenia rezerwy na odroczony podatek 9 695 -10 849 0 0 3 957 2 803 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 1 042 0 0 0 0 1 042 Rezerwy na świadczenia pracownicze 83 0 0 0 0 83 Pozostałe rezerwy 11 548 0 0 0 0 11 548 Wycena zobowiązań w skorygowanej cenie nabycia 496 184 0 0 0 680 Przeszacowanie aktywów finansowych (różnica dodatnia) 374 -26 1 636 0 0 1 984 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 37 483 -19 584 1 636 3 559 5 536 28 631 18.Instrumenty finansowe 82 82 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpolza okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol 18.1.Instrumenty finansowe – aktywa Opis 31.12.2023 31.12.2022 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 0 0 Instrumenty finansowe zabezpieczające 23 128 13 606 Aktywa finansowe wyłączone z zakresu klasyfikacji MSSF 9 5 746 40 Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 744 091 669 798 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 292 817 229 458 Należności handlowe oraz inne należności 446 492 431 515 Pożyczki i należności 0 4 544 Pozostałe aktywa finansowe 4 782 4 281 Aktywa finansowe 772 965 683 445 18.2.Instrumenty finansowe – zobowiązania Opis 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 0 0 Instrumenty finansowe zabezpieczające 1 112 0 Wyłączone z zakresu klasyfikacji MSSF 9 31 071 26 249 Leasing 31 071 26 249 Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 644 324 581 605 Obligacje 230 019 212 631 Kredyty 87 192 93 687 Pożyczki otrzymane 0 2 048 Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania 327 113 273 239 Pozostałe zobowiązania finansowe 0 0 Zobowiązania finansowe 676 507 607 854 19.Ryzyka instrumentów finansowych 19.1.Ekspozycja na ryzyko walutowe w okresie sprawozdawczym Opis PLN EUR Inne Razem Akcje i udziały 5 746 0 0 5 746 Pożyczki udzielone 0 0 0 0 Należności handlowe oraz inne należności 295 226 151 204 62 446 492 Pozostałe aktywa finansowe 4 782 0 0 4 782 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 227 182 65 633 2 292 817 83 83 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpolza okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Pochodne instrumenty finansowe 23 128 0 0 23 128 Aktywa finansowe (+): 556 064 216 837 64 772 965 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 242 199 75 012 0 317 211 Leasing finansowy 25 752 4 205 0 29 957 Zobowiązania handlowe oraz inne 314 292 13 911 24 328 227 Pochodne instrumenty finansowe 1 112 0 0 1 112 Pozostałe zobowiązania finansowe 0 0 0 0 Zobowiązania finansowe (-): 583 353 93 129 24 676 507 Gdyby na dzień 31 grudnia 2023 roku kurs EUR był wyższy lub niższy o 3%, wówczas aktywa finansowe byłby wyższe lub niższe o 6 505 tys. zł, a zobowiązania finansowe wyższe lub niższe 2 794 tys. zł - w wyniku ujemnych lub dodatnich różnic kursowych wynikających z przeliczenia należności, udzielonej pożyczki, środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach bankowych oraz zobowiązań handlowych. W celu ograniczenia ryzyka wahań kursów walutowych, w rozliczeniach walutowych związanych ze sprzedażą eksportową i zakupami z importu. 19.2.Ekspozycja na ryzyko walutowe w poprzednim okresie sprawozdawczym Opis PLN EUR Inne Razem Akcje i udziały 40 0 0 40 Pożyczki udzielone 4 544 0 0 4 544 Należności handlowe oraz inne należności 195 802 235 713 0 431 515 Pozostałe aktywa finansowe 4 281 0 0 4 281 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 153 898 75 555 5 229 458 Pochodne instrumenty finansowe 13 606 0 0 13 606 Aktywa finansowe (+): 372 172 311 268 5 683 445 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 243 365 65 001 0 308 366 Leasing finansowy 21 966 4 283 0 26 249 Zobowiązania handlowe oraz inne 446 658 19 035 46 465 739 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 Pozostałe zobowiązania finansowe 0 0 0 0 Zobowiązania finansowe (-): 711 990 88 318 46 800 354 19.3.Ekspozycja na ryzyko stopy procentowej w okresie sprawozdawczym Opis zmienna stopa procentowa stała stopa procentowa Razem Zobowiązania finansowe długoterminowe (wyceniane w SCN) 190 878 34 921 225 799 Zobowiązania finansowe krótkoterminowe (wyceniane w SCN) 118 243 4 293 122 535 Pożyczki i należności własne (wyceniane w SCN) 0 0 0 Zwiększenie zmiennej stopy bazowej o 0,5 p.p., spowodowałoby wzrost kosztów finansowych o ok. 1 5456 tys. zł, przy założeniu, że saldo zobowiązań opartych na zmiennej stopie procentowej pozostałoby nie zmienione przez cały rok obrotowy. 84 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpolza okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol 19.4.Ekspozycja na ryzyko stopy procentowej w poprzednim okresie sprawozdawczym Opis zmienna stopa procentowa stała stopa procentowa Razem Zobowiązania finansowe długoterminowe (wyceniane w SCN) 161 666 42 945 204 611 Zobowiązania finansowe krótkoterminowe (wyceniane w SCN) 127 005 2 998 130 004 Pożyczki i należności własne (wyceniane w SCN) -12 712 17 256 4 544 19.5.Rezultat zastosowania polityki zabezpieczeń Spółka w okresie sprawozdawczym stosowała rachunkowość zabezpieczeń. W wyniku pomiaru efektywności zabezpieczenia rozpoznano część efektywną o wartości 20.700 tys. zł brutto prezentowanej na kapitale z aktualizacji wyceny w wartości netto 17.390 tys. zł. 31.12.2023 31.12.2022 Kapitał własny 577 863 479 325 Kapitał podstawowy 8 363 8 363 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 26 309 26 309 Pozostałe kapitały rezerwowe z wyceny /instrumenty pochodne 17 390 7 577 Akcje własne (-) 0 0 Różnice kursowe z przeliczenia -5 -5 Udziały nie dające kontroli 19 958 18 924 Kapitał rezerwowy 0 0 Zyski zatrzymane: 505 843 418 157 20.Segmenty operacyjne 20.1. Przychody, wynik i inne w okresie sprawozdawczym Opis Generalne wykonawstwo Działalność deweloperska Produkcja osprzętu do maszyn budowlanych Pozostałe Razem Przychody ze sprzedaży ogółem 1 072 839 320 495 139 552 35 943 1 568 829 Koszty operacyjne ogółem 990 061 249 276 136 590 65 122 1 441 049 Pozostałe przychody operacyjne 0 0 20 044 20 044 Pozostałe koszty operacyjne 0 0 31 947 31 947 Wynik operacyjny 82 778 71 218 2 962 -41 082 115 877 Przychody Finansowe 0 0 35 285 35 285 Koszty Finansowe 0 0 34 264 34 264 Podatek dochodowy 0 0 26 531 26 531 Wynik netto 82 778 71 218 2 962 -66 592 90 366 85 85 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpolza okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol 20.2. Przychody, wynik i inne w poprzednim okresie sprawozdawczym Opis Generalne wykonawstwo Działalność deweloperska Produkcja osprzętu do maszyn budowlanych Pozostałe Razem Przychody ze sprzedaży ogółem 1 001 546 183 802 157 404 44 096 1 386 848 Koszty operacyjne ogółem 929 930 142 978 147 635 45 895 1 266 438 Pozostałe przychody operacyjne 0 0 0 19 616 19 616 Pozostałe koszty operacyjne 0 0 0 19 977 19 977 Wynik operacyjny 71 616 40 824 9 769 -2 160 120 049 Przychody Finansowe 0 0 0 13 597 13 597 Koszty Finansowe 0 0 0 35 760 35 760 Podatek dochodowy 0 0 0 18 978 18 978 Wynik netto 71 616 40 824 9 769 -43 301 78 908 Grupa nie prezentuje sumy aktywów i sumy zobowiązań dla każdego segmentu sprawozdawczego, ponieważ kwoty te nie są regularnie przedstawiane Zarządowi. Przychody z tytułu transakcji sprzedaży z jednym zewnętrznym klientem (Klient 1) stanowi ok. 18 proc. łącznych przychodów w grupie. Przychód ten dotyczy segmentu generalnego wykonawstwa. 20.3.Struktura geograficzna Opis 31.12.2023 31.12.2022 Polska 1 483 275 1 129 528 Unia Europejska 56 942 219 217 Pozostałe kraje 28 612 38 103 Przychody ze sprzedaży 1 568 829 1 386 848 Polska 1 527 342 1 383 473 Unia Europejska 9 429 8 058 Pozostałe kraje 6 027 6 677 Aktywa 1 542 797 1 398 208 21.Umowy na usługi budowlane 21.1.Umowy na usługi budowlane Opis 31.12.2023 31.12.2022 Przychody z umów o budowę ujęte w okresie 1 072 839 1 001 546 Poniesione koszty umów o budowę w okresie 990 061 929 930 86 86 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpolza okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Koszty z tytułu rezerw na straty 0 0 Wynik ustalony na umowach o budowę w okresie 82 778 71 616 Kaucje zatrzymane przez kontrahentów 37 210 57 353 Zaliczki otrzymane z tytułu umów o budowę 12 999 40 679 Należności z tytułu umów z klientami 17 918 14 770 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 41 690 27 565 Kontrakty budowlane są finansowo rozliczane z inwestorami w następujący sposób: w trakcie realizacji prac - częściowo zgodnie z postępem robót, w oparciu o dokumenty rozliczeniowe potwierdzające wykonanie określonych robót oraz innych zobowiązań umownych m.in. przejściowe świadectwa płatności, protokoły odbiorów częściowych – faktura częściowa oraz po zakończeniu realizacji prac - na podstawie dokumentów końcowych jak protokół odbioru końcowego, potwierdzających zakończenie realizacji prac oraz wypełnienie zobowiązań kontraktowych wymaganych do rozliczenia końcowego – faktura końcowa. Terminy płatności za wykonane przez Spółkę usługi budowlane wynoszą najczęściej 30 dni, z tym zastrzeżeniem, że na niektórych kontraktach Spółka uzyskuje finansowanie przed rozpoczęciem prac w formie zaliczek, które są rozliczane sukcesywnie fakturami częściowymi oraz fakturą końcową. Kaucje zatrzymane przez kontrahentów 01.01.-31.12.2023 01.01.-31.12.2022 Zatrzymane przez odbiorców- do zwrotu po upływie 12 miesięcy 7 820 16 262 Zatrzymane przez odbiorców- do zwrotu w ciągu 12 miesięcy 29 390 46 084 Ogółem kaucje zatrzymane przez kontrahentów 37 210 62 346 Kaucje otrzymane od kontrahentów 01.01.-31.12.2023 01.01.-31.12.2022 Zatrzymane dostawcom- do zwrotu po upływie 12 miesięcy 40 032 42 710 Zatrzymane dostawcom- do zwrotu w ciągu 12 miesięcy 43 367 24 070 Ogółem kaucje zatrzymane przez kontrahentów 83 399 66 780 Kaucje z tytułu umów o budowę o okresie zapłaty powyżej jednego roku w okresie sprawozdawczym podlegały dyskontowaniu i są wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości bieżącej. Poniższe zestawienie pokazuje skutki dyskonta ujęte w bilansie oraz rachunku zysków i strat: 01.01.-31.12.2023 Dyskonto kaucji zatrzymanych przez odbiorców- do zwrotu po upływie 12 miesięcy 1 637 Dyskonto kaucji zatrzymanych dostawcom- do zwrotu po upływie 12 miesięcy -10 061 Dyskonto ujęte w rachunku wyników – pozostałe przychody finansowe 8 424 Stopa procentowa zastosowana do dyskontowania kaucji długoterminowych wynosiła 7,82%. Aktywne umowy narastająco do dnia bilansowego Aktywa z tytułu umów o usługę budowlaną 01.01.-31.12.2023 01.01.-31.12.2022 87 87 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpolza okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Stan na początek okresu 78 252 81 447 Utrata wartości 0 0 Korekty wyceny 0 0 Przeniesienie do należności (zafakturowanie) -60 334 -81 447 Wycena na koniec okresu 17 918 14 770 Stan na koniec okresu 17 918 14 770 Zobowiązania z tytułu umów o usługę budowlaną 01.01.-31.12.2023 01.01.-31.12.2022 Stan na początek okresu 91 047 0 Korekty wyceny 0 0 Przeniesienie do przychodów (wykonanie) -91 047 0 Wycena na koniec okresu 41 690 27 565 Stan na koniec okresu 41 690 27 565 Inne zobowiązania z tyt. umów z klientami 01.01.-31.12.2023 01.01.-31.12.2022 Stan na początek okresu 173 892 111 443 Wpłacone zaliczki 258 653 387 421 Przeniesienie do przychodów (wykonanie) -362 886 -324 971 Wycena na koniec okresu 0 0 Stan na koniec okresu 69 659 173 892 Łączna cena transakcyjna przypisana do świadczeń, które nie zostały spełnione 01.01.-31.12.2023 01.01.-31.12.2022 Inne 0 0 Sprzedaż lokali 174 690 192 363 Umowy o usługę budowlaną 543 239 662 998 Spółka ocenia, iż wszystkie kontrakty zawarte w 2023 roku rozliczą się najpóźniej w latach 2024 - 2026 r. 22.Transakcje z jednostkami powiązanymi 22.1.Powiązania osobowe Powiązania osobowe z innymi spółkami, w których pan Mariusz Tuchlin (pełniący funkcje Prezesa Zarządu Emitenta i głównego udziałowca) jest znacznym udziałowcem wg stanu na dzień publikacji niniejszego sprawozdania: Nazwa Spółki KRS Charakter powiązania Informacje o Spółce City Apart Management Sp. z o.o. 0000300191 -98% udziałów i głosów należy do Grano Group Sp. z o.o., 2 % udziałów i głosów należy do City Apart Management Sol Marina Sp. z o.o. Spółka prowadzi działalność w branży hotelarskiej 88 88 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpolza okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Grano Group Sp. z o.o. 0000629533 - 95% udziałów i głowsów należy do Mariusza Tuchlina Spółka prowadził działalność firm centralnych i holdingów z wyłączeniem holdingów finansowych – podmiot skupiający takže udziały spółek prowadzących działalność w branży hotelarskiej OMT Serwis Mariusz Tuchlin Sp. j. 0000893460 - Mariusz Tuchlin posiada 90% udział w zyskach i stratach Spółki, jest także wspólnikiem uprawnionym do jej reprezentacji Spółka prowadzi działalność w branży wynajmu pojazdu osobowych i dostawczych oraz maszyn i urządzeń budowlanych City Apart Management Sol Marina Sp. z o.o. 0000711010 - 100% udziałów i głosów należy do Grano Group Sp. z o.o., Spółka będzie prowadzić działalność w branży hotelarskiej City Hotel Management Sp. z o.o. 0000589930 - 100 % udziałów należy do Grano Group Sp. z o.o. Spółka prowadzi działalność w branży hotelarskiej OMT Holding Sp. z o.o. 0000852695 - 95% udziałów i głosów należy do Mariusza Tuchlina (Prezes Zarządu w Spółce) Spółka prowadzi działalność firm centralnych i holdingów z wyłączeniem holdingów finansowych OMT Nieruchomości Sp. z o.o. 0000849933 - 90% udziałów i głosów należy do Mariusza Tuchlina (Prezes Zarządu w Spółce) Spółka prowadzi działalność firm centralnych i holdingów z wyłączeniem holdingów finansowych City Apart Management Pszenna Sp. z o.o. 0000710859 - 90% udziałów i głosów należy do Mariusza Tuchlina (prokurent w Spółce), 90% głosów Spółka prowadzi działalność firm centralnych i holdingów z wyłączeniem holdingów finansowych CAM Pszenna Sp. z o.o. 0001004553 - 99,6 % udziałów i głosów należy do Grano Group Sp. z o.o. Spółka prowadzi działalność w branży hotelarskiej HLM Sp. z o.o. 0000750704 100% udziałów i głosów należy do Grano Group Sp. Z o.o. Spółka prowadzi działalność firm centralnych i holdingów z wyłączeniem holdingów finansowych OMT Nieruchomości Sp. z o.o. 1 sp.k 0000850379 Mariusz Tuchlin komandytariuszem z wkładem 5 000zł; OMT Nieruchomości Sp. Z o.o. komplementariusz z wkładem 200 zł, udział w zyskach komplementariusz Mariusz Tuchlin 99% Spółka prowadzi działalność w zakresie zarządzania nieruchomościami wykonywanymi i na zlecenie: hoteli i podobnych obiektów zakwaterowania, restauracji i pozostałych placówek gastronomicznych 22.2. Świadczenia dla personelu kierowniczego Opis 31.12.2023 31.12.2022 89 89 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpolza okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 609 1 090 Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy 0 0 Płatności w formie akcji własnych 0 0 Pozostałe świadczenia 15 23 Świadczenia na rzecz personelu kierowniczego 624 1 113 22.3.Transakcje i salda z jednostkami powiązanymi w okresie sprawozdawczym Opis Objęte konsolidacją Zależne nie konsolidowane Stowarzyszone i Współzależne Inne powiązane Razem Sprzedaż netto (bez PTiU) 0 0 0 3 777 3 777 Przychody z tytułu odsetek 0 0 0 0 0 Zakupy netto (bez PTiU) 0 0 0 8 322 8 322 Koszty z tytułu odsetek 0 0 0 0 0 Pożyczki otrzymane 0 0 0 0 0 Pożyczki udzielone 0 0 0 0 0 Należności krótkoterminowe 0 0 0 4 957 4 957 Należności długoterminowe 0 0 0 0 5 446 Zobowiązania krótkoterminowe 0 0 0 725 725 Zobowiązania długoterminowe 0 0 0 0 0 Dywidendy otrzymane 0 0 0 0 0 Dywidendy wypłacone 0 0 0 0 0 Przychody z tytułu poręczeń 0 0 0 0 0 Koszty z tytułu poręczeń 0 0 0 0 0 22.4.Transakcje i salda z jednostkami powiązanymi w poprzednim okresie sprawozdawczy Opis Objęte konsolidacją Zależne nie konsolidowane Stowarzyszone i Współzależne Inne powiązane Razem Sprzedaż netto (bez PTiU) 0 0 0 3 3 Przychody z tytułu odsetek 0 0 0 328 328 Zakupy netto (bez PTiU) 0 0 0 1 185 1 185 Koszty z tytułu odsetek 0 0 0 815 815 Pożyczki otrzymane 0 0 0 2 048 2 048 Pożyczki udzielone 0 0 0 4 544 4 544 Należności krótkoterminowe 0 0 0 117 117 Należności długoterminowe 0 0 0 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe 0 0 0 649 649 Zobowiązania długoterminowe 0 0 0 0 0 Dywidendy otrzymane 0 0 0 0 0 Dywidendy wypłacone 0 0 0 0 0 90 90 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpolza okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Przychody z tytułu poręczeń 0 0 0 0 0 Koszty z tytułu poręczeń 0 0 0 0 0 23.Inne informacje 23.1.Przeciętne zatrudnienie Opis 31.12.2023 31.12.2022 Pracownicy umysłowi 478 459 Pracownicy fizyczni 401 480 Przeciętne zatrudnienie 879 938 Emitent ponadto informuje, iż na dzień 31 grudnia 2023 roku w Dekpol S.A. i w spółkach zależnych pośrednio i bezpośrednio Emitentowi stan zatrudnienia wynosił: Dekpol S.A. – 111 osób, Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. - 377 osób, Dekpol Deweloper Sp. z o.o. – 71 osoby, Dekpol Steel Sp. z o.o. – 189 osób, Betpref Sp. z o.o. – 122osoby, Intek Sp. z o.o. – 153 osoby, Kombet Działdowo Sp. z o.o. - 93 osoby. 23.2.Wynagrodzenie audytora Opis 31.12.2023 31.12.2022 Badanie rocznych sprawozdań finansowych 503 546 Przegląd sprawozdań finansowych 155 42 Doradztwo podatkowe 0 0 Pozostałe usługi 0 0 Razem wynagrodzenie audytora 659 588 Wynagrodzenie audytora obejmuje wynagrodzenie audytora Grupy firmy UHY ECA Audyt Sp. z o.o. oraz audytora komponentu Grupy Deweloper – HLB M2 AUDIT PIE Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. 24.Ujawnienie kwestii związanych z klimatem Ryzyko klimatyczne staje się coraz bardziej znaczącym czynnikiem, szczególnie w działalności budowlanej ale także działalnościach produkcyjnych. Istotny jest zarówno wpływ tego ryzyka na te segmenty działalności, jak również i wpływ działalności budowlanej i produkcyjnej na zmiany zachodzące w klimacie. Nagłe i gwałtowne zmiany warunków 91 91 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpolza okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol klimatycznych wymagają dogłębnej analizy na etapie projektowania inwestycji pod kątem chociażby materiałów jakie można w danej lokalizacji zastosować oraz dodatkowych elementów zabezpieczających. Dlatego też podmioty w ramach GK Dekpol stale poszukują nowych, ekologicznych rozwiązań które proponują klientom i inwestorom. Równocześnie zmieniamy i modernizujemy własny park maszynowy i flotę samochodową na nowocześniejsze i charakteryzujące się niższą emisyjnością. Stopniowo przechodzimy z umowami na zakup energii na dostawcę produkującą ją w 100% ze źródeł odnawialnych. Rozważamy budowę farmy fotowoltaicznej zasilającej całą Grupę. Nie zapominamy też o, tak ważnej, gospodarce obiegu zamkniętego: dbamy o minimalizację odpadów oraz możliwość przygotowania ich do ponownego użycia poprzez właściwą segregację i wybór odpowiedzialnych firm do ich odbioru i zagospodarowania. Wykorzystujemy materiały z certyfikatem EPD. Dbamy o minimalizację zużycia wody na budowach. Nie zapominamy też o dbałości o bioróżnorodność. Wszelkie działania całej GK Dekpol na rzecz przeciwdziałania zmianom klimatu zostały szczegółowo opisane w raporcie niefinansowym. GK Dekpol zawiera umowy na zakup energii dla poszczególnych segmentów swojej działalności: Zakładów produkcyjnych Inwestycji budowlano-deweloperskich. Zakłady produkcyjne Dla potrzeb zakładów produkcyjnych GK Dekpol zawierane są umowy z dostawcą energii na czas określony. Pod koniec 2022 roku, dla większości zakładów zostały zawarte umowy z Axpo Polska sp. Z o.o. - podmiotem dysponującym certyfikatem potwierdzającym, że 100% dostarczanej do naszych zakładów energii zostało pokryte gwarancjami pochodzenia lub innymi certyfikatami poświadczającymi wytworzenie energii z odnawialnych źródeł oraz potwierdzającym dołączenie do grona świadomych i odpowiedzialnych odbiorców energii. Począwszy od 2023 roku umowy na wskazany wyżej zakup energii pochodzącej ze źródeł odnawialnych zawarły zakłady Dekpol Steel sp. Z o.o. i Betpref sp. Z o.o. Kolejne podmioty mają już zawarte takie umowy – Intek sp. Z o.o. począwszy od 2025 roku, Kombet – Działdowo sp. Z o.o. począwszy od 2024 roku. Na 31-12-2023 zawarto umowy ze wszystkimi spółkami produkcyjnymi na okres obowiązywania do końca 2028 roku. W 2024 roku w trakcie zawierania są umowy na rok 2029. Zapisy umów zawierają gwarantowane stałe ceny w poszczególnych latach ich obowiązywania. Ceny te są negocjowane wraz z każdą kolejną umową. Choć w umowach określona jest prognoza rocznego zużycia energii przez dany zakład, zapisy umowy nie przewidują naliczenia żadnych kar z tytułu ich przekroczenia bądź niewykorzystania. Umowy przewidują naliczenie kar umownych przez sprzedawcę tylko w przypadku wypowiedzenia umowy przed upływem okresu na jaki została ona zawarta. Niezależnie od umów zawartych ze sprzedawcą energii, spółki produkcyjne GK Dekpol mają zawarte umowy dystrybucyjne z Energa - Operator S.A. Ceny naliczanych według tych umów opłat regulowane są przez Urząd Regulacji Energetyki. Inwestycje budowlano-deweloperskie Dekpol Budownictwo sp. Z o.o. i Dekpol Deweloper sp. Z o.o. zajmują się odpowiednio działalnością w zakresie generalnego wykonawstwa oraz deweloperską. Umowy na zakup energii dla inwestycji deweloperskich Dekpol Deweloper sp. Z o.o. zawierane są na Dekpol Budownictwo sp. Z o.o., który to podmiot jest generalnym wykonawcą tych inwestycji, do czasu zakończenia ich realizacji. Są one zawierane na czas określony, zwykle na przewidywany czas realizacji budowy, z możliwością jednakże ich wcześniejszego wypowiedzenia (zwykle 1 miesiąc). Podobnie jak w przypadku zakładów produkcyjnych, tak i tu w miarę możliwości zawierane są umowy o sprzedaż energii z Axpo Polska sp. Z o.o. (spośród 13 umów o zakup energii obowiązujących w 2023 roku, 10 zawartych zostało z Axpo Polska sp. Z o.o.). Równolegle zawierane są umowy dystrybucyjne z Energa – Operator S.A., Energa – Obrót S.A., Tauron Polska Energia S.A., Stoen Operator sp. Z o.o. 92 92 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpolza okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Umowy na zakup energii zawarte z Axpo Polska sp. Z o.o. zawierają prognozę rocznego zużycia ale nie przewidują kar umownych z tytułu jej przekroczenia bądź niewykorzystania. Umowy przewidują naliczenie kar umownych przez sprzedawcę tylko w przypadku wypowiedzenia umowy przed upływem okresu na jaki została ona zawarta lub bez zachowania ustalonego okresu wypowiedzenia. Warunki cenowe tych umów oparte są na notowaniach cen energii Rynku Dnia Następnego Towarowej Giełdy Energii S.A. (zwanej TGE) – są to więc ceny zmienne. Pozostałe trzy umowy na zakup energii z Energa – Obrót S.A. zawierają deklarację zakupu określonych ilości energii rocznie i przewidują kary z tytułu niewykorzystania tych ilości, jak również kary za wypowiedzenia umowy przed upływem okresu na jaki została ona zawarta lub bez zachowania ustalonego okresu wypowiedzenia, jednakże jak dotąd nie zostaliśmy obciążeni żadnymi karami umownymi – zwykle w takich przypadkach negocjowane są warunki umowy i dana zakończona umowa zostaje zastąpiona inną, na nową inwestycję. Ceny zakupu energii są stałe – zgodnie z uzgodnionym w ramach umów cennikiem. Jeżeli chodzi o pozostałe inwestycje budowlane realizowane w ramach Dekpol Budownictwo sp. Z o.o. na rzecz zewnętrznych, niepowiązanych inwestorów, większość umów na zakup energii zawierają sami inwestorzy i refakturują koszty z tych umów na generalnego wykonawcę. Dekpol Budownictwo sp. Z o.o. nie ma więc wpływu na warunki tych umów ani na wybór dostawcy energii. Dla pozostałych inwestycji zawierane są umowy na takich samych zasadach jak w przypadku inwestycji deweloperskich. Poniższa tabela prezentuje stosunek umów na zakup energii zawartych przez Dekpol Budownictwo sp. Z o.o. oraz zewnętrznych inwestorów: Rodzaj umowy Ilość projektów Suma faktur za energię Stosunek umowa zawarta przez Inwestora zewnętrznego 27 1 512 65,2% umowa zawarta przez Budownictwo 9 808 34,8% Razem 36 2 320 100,0% 25. Zdarzenia po dniu bilansowym Zawarcie listu intencyjnego dotyczącego generalnego wykonawstwa inwestycji w woj. pomorskim W dniu 8 stycznia 2024 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. podpisała z podmiotem trzecim (Zamawiający) list intencyjny potwierdzający zainteresowanie stron zawarciem umowy o generalne wykonawstwo budynku zawierającego pomieszczenia magazynowe, produkcyjne, techniczne i biurowo-socjalne, w woj. pomorskim. W przypadku zawarcia umowy generalnego wykonawstwa termin zakończenia realizacji inwestycji został określony w liście intencyjnym na I kwartał 2025 roku. Za wykonanie prac ustalono w liście intencyjnym wynagrodzenie netto o równowartości ok. 5% przychodów ze sprzedaży Grupy Kapitałowej Dekpol za rok 2023. List intencyjny nie stanowi umowy ani nie ma charakteru wiążącego. Strony dążą w dobrej wierze do zawarcia umowy o generalne wykonawstwo inwestycji określającej ostateczne warunki jej realizacji do końca maja 2024 r. Warunkiem zawarcia umowy jest nabycie przez Zamawiającego lub podmiot przez niego wskazany gruntu pod budowę inwestycji oraz uzyskanie pozwolenia na budowę. O zawarciu listu intencyjnego Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 2/2024 z dnia 8 stycznia 2024 roku. Zawarcie umowy o wykonanie robót budowlanych dotyczących realizacji inwestycji w województwie opolskim W dniu 11 marca 2024 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. (Wykonawca) zawarła z podmiotem trzecim (Zamawiający) umowę o wykonanie robót budowlanych dotyczących realizacji inwestycji obejmującej wykonanie obiektu przemysłowego w województwie opolskim. W ramach umowy Wykonawca wykona prace budowlane oraz projekty wykonawcze obejmujące budowę zakładu produkcyjno-magazynowego wraz z zapleczem socjalnobiurowym, zagospodarowaniem terenu oraz infrastrukturą techniczną. Wartość ryczałtowego wynagrodzenia netto dla Wykonawcy z tytułu realizacji przedmiotu umowy stanowi równowartość ok. 8% przychodów ze sprzedaży Grupy 93 93 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpolza okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Kapitałowej Dekpol za rok 2023. Zamawiający ma prawo do wyłączenia z realizacji części robót, jak również do powierzenia Wykonawcy wykonania robót dodatkowych. Inwestycja zostanie zrealizowana do końca I półrocza 2025 roku. Umowa zawiera zapisy dotyczące kar umownych m.in. w przypadku opóźnień z winy Wykonawcy w realizacji całości lub kluczowych etapów Inwestycji, opóźnień w usuwaniu wad, odstąpienia od Umowy przez Zamawiającego z przyczyn zależnych od Wykonawcy. Łączna wysokość kar umownych nie może przekroczyć 12% wartości wynagrodzenia. Zamawiający uprawniony jest do dochodzenia na zasadach ogólnych odszkodowania uzupełniającego, przekraczającego wysokość kar umownych, do wysokości rzeczywiście poniesionej szkody, a także z tytułu utraconych zysków będących skutkiem niedotrzymania przez Wykonawcę z jego winy terminów realizacji inwestycji Umowa została zawarta w wyniku podpisania przez strony w dniu 4 marca 2024 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) listu intencyjnego. List intencyjny potwierdzał wolę zawarcia przez strony umowy, przy czym warunkiem zawarcia umowy było uprzednie uzyskanie przez Zamawiającego zgody zarządu jednostki dominującej Zamawiającego. O podpisaniu listu intencyjnego, a następnie zawarciu umowy Spółka informowała w raportach bieżących nr 8/2024 z dnia 5 marca 2024 roku oraz nr 9/2024 z dnia 11 marca 2024 roku. Uzgodnienie kluczowych warunków kontraktu na wykonanie robót budowlanych hali magazynowo- produkcyjnej w województwie pomorskim W dniu 12 marca 2024 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. uzgodniła z podmiotem trzecim (Zamawiający) kluczowe warunki kontraktu na wykonanie w charakterze generalnego wykonawcy robót budowlanych obejmujących budowę hali magazynowo-produkcyjnej z zapleczem socjalno-biurowym wraz z infrastrukturą towarzyszącą w województwie pomorskim. Inwestycja będzie realizowana w dwóch etapach. Zakończenie realizacji pierwszej części hali ma nastąpić w III kwartale 2024 roku, natomiast realizacja drugiej części hali jest opcjonalna, a potwierdzenie jej realizacji ma nastąpić do końca czerwca br. Wartość wynagrodzenia netto za wykonanie inwestycji została ustalona na poziomie ok. 5% przychodów ze sprzedaży Grupy Kapitałowej Emitenta za 2023 r., z czego drugi etap odpowiada za ok. 56% wartości umowy (przeliczone wg kursu euro z dnia 12 marca 2024 roku). Strony uzgodniły, iż Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. przystąpi do realizacji inwestycji na podstawie powyższych uzgodnień i podpisanego w dniu 12 marca 2024 roku protokołu przekazania terenu budowy. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania trwają uzgodnienia między stronami dotyczące ostatecznej treści umowy o wykonanie robót budowlanych. O uzgodnieniu kluczowych warunków kontraktu Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 10/2024 z dnia 12 marca 2024 roku. Zawarcie umowy o roboty budowlane dotyczące wykonania budynku magazynowego w województwie kujawsko- pomorskim W dniu 28 marca 2024 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. (Wykonawca) zawarła z podmiotem trzecim (Zamawiający) umowę o wykonanie w charakterze generalnego wykonawcy robót budowlanych obejmujących budowę budynku magazynowego z zapleczem socjalno-biurowym, wraz z zagospodarowaniem terenu i niezbędną infrastrukturą, w woj. kujawsko-pomorskim. Przedmiot Umowy obejmuje kompleksowe wykonanie inwestycji, w tym wykonanie robót budowlano-montażowych, projektów wykonawczych i wszelkiej niezbędnej dokumentacji oraz uzyskanie pozwolenia na użytkowanie inwestycji. Wynagrodzenie ryczałtowe netto dla Wykonawcy za wykonanie inwestycji stanowi równowartość ok. 10% przychodów ze sprzedaży Grupy Kapitałowej Dekpol za rok 2023. Zamawiający ma prawo do wyłączenia z realizacji części robót, jak również do powierzenia Wykonawcy wykonania robót dodatkowych. Inwestycja zostanie zrealizowana w czwartym kwartale 2024 roku. Umowa zawiera zapisy dotyczące kar umownych m.in. w przypadku opóźnień z przyczyn leżących po stronie Wykonawcy w wykonaniu Inwestycji lub jej etapów oraz usuwaniu wad lub usterek. W przypadku rozwiązania Umowy lub odstąpienia od Umowy przez Zamawiającego z przyczyn leżących po stronie Wykonawcy kara umowna stanowi równowartość 10% wynagrodzenia ryczałtowego. Łączna wysokość kar umownych przysługujących każdej ze stron z wszystkich tytułów nie może przekroczyć 10% wartości wynagrodzenia umownego. Zamawiającemu przysługuje prawo dochodzenia odszkodowań przekraczających wysokość kar umownych. 94 94 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpolza okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Umowa została zawarta w wyniku podpisania przez strony w dniu 22 marca 2024 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) listu intencyjnego. List intencyjny potwierdzał wolę zawarcia przez strony umowy i zawierał podstawowe warunki realizacji inwestycji, które zostały uzgodnione przez strony w toku prowadzonych negocjacji. O podpisaniu listu intencyjnego, a następnie zawarciu umowy Spółka informowała w raportach bieżących nr 12/2024 z dnia 22 marca 2024 roku oraz nr 13/2024 z dnia 28 marca 2024 roku. Informacja o sprzedaży lokali w I kwartale 2024 roku Wstępne informacje dotyczące działalności Grupy Kapitałowej Dekpol w segmencie deweloperskim w I kwartale 2024 roku (okres po dniu bilansowym): - liczba sprzedanych lokali: 115 lokali wobec 93 lokali sprzedanych w I kwartale 2023 roku (na podstawie zawartych umów rezerwacyjnych, deweloperskich i przedwstępnych), - liczba lokali, które zostaną rozpoznane w wyniku finansowym Grupy: 104 lokale wobec 108 lokali rozpoznanych w I kwartale 2023 roku. Na dzień 31 marca 2024 r. łączna liczba lokali oferowanych przez Grupę do sprzedaży wynosiła 625 lokali. W I kwartale 2024 roku Grupa prowadziła w głównej mierze sprzedaż następujących inwestycji: - Grano Marina Hotel - budynek o łącznej liczbie lokali usługowych 130, zlokalizowany w Wiślince k. Wyspy Sobieszewskiej, wchodzący w skład inwestycji "Sol Marina etap I" - Sol Marina etap II - zespół 15 budynków apartamentowych o łącznej liczbie lokali usługowych 127, zlokalizowany w Wiślince k. Wyspy Sobieszewskiej, - Sol Marina etap III - zespół 16 budynków apartamentowych o łącznej liczbie lokali usługowych 140, zlokalizowany w Wiślince k. Wyspy Sobieszewskiej, - Baltic Line - budynek apartamentowy o łącznej liczbie lokali usługowych 60, zlokalizowany na Wyspie Sobieszewskiej, - Baltic Porto - budynek apartamentowy o łącznej liczbie lokali usługowych 72, zlokalizowany na Wyspie Sobieszewskiej, - Osiedle Pastelowe etap IIb - 2 budynki mieszkalne o łącznej liczbie lokali mieszkalnych 125, zlokalizowane w Gdańsku, - Osiedle Pastelowe etap III - 1 budynek mieszkalny o łącznej liczbie lokali mieszkalnych 78, zlokalizowany w Gdańsku, - Neo Jasień etap II - 2 budynki mieszkalne o łącznej liczbie lokali mieszkalnych 98, zlokalizowane w Gdańsku, - Trimare etap I - 9 budynków mieszkalnych o łącznej liczbie lokali mieszkalnych 189, zlokalizowanych w Sztutowie, - Osiedle Kociewskie etap III - 3 budynki mieszkalne o łącznej liczbie lokali mieszkalnych 141, zlokalizowane w Rokitkach koło Tczewa, - Granaria - 1 budynek apartamentowy z lokalami mieszkalnymi i usługowymi o łącznej liczbie lokali mieszkalnych 126, zlokalizowany w Gdańsku, - Pino Resort etap I - 2 budynki apartamentowe o łącznej liczbie lokali usługowych 61, zlokalizowany na Wyspie Sobieszewskiej. W I kwartale 2024 roku wydane zostały ostateczne decyzje pozwolenia na użytkowanie dwóch budynków mieszkalnych, wielorodzinnych, składających się z 125 lokali wchodzących w skład inwestycji "Osiedle Pastelowe etap IIB" w Gdańsku (na dzień 31 marca 2024 r. ok. 94% lokali zostało sprzedanych). O wynikach sprzedaży lokali w I kwartale 2024 roku Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 14/2024 z dnia 11 kwietnia 2024 roku. 95 95 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpolza okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Otrzymanie pozwolenia na użytkowanie II etapu inwestycji pod nazwą ”Osiedle Pastelowe” W dniu 19 lutego 2024 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Pastelowa Sp. k. otrzymała wydane przez Powiatowego Inspektora Nadzoru Budowlanego dla miasta na prawach powiatu Gdańsk pozwolenie na użytkowanie dwóch budynków realizowanych w ramach Osiedla Pastelowego etap II zlokalizowanych w Gdańsku przy ulicy Pastelowej. Umowa zlecenia w zakresie udzielania gwarancji ubezpieczeniowych z Powszechnym Zakładem Ubezpieczeń S.A. W lutym 2024 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) spółka Dekpol S.A. zawarła umowę z Powszechnym Zakładem Ubezpieczeń S.A. o okresowe udzielanie gwarancji ubezpieczeniowych kontraktowych. Zgodnie z zawartą umową udostępniony limit wynosi 40 mln zł. W ramach udostępnionego limitu Emitent oraz Spółka zależna od Emitenta Dekpol Budownictwo może wystawiać gwarancje ubezpieczeniowe zapłaty wadium, gwarancje należytego wykonania umowy, gwarancje należytego usunięcia wad i usterek oraz gwarancje zwrotu zaliczki. Umowa jest ważna do lutego 2025 roku. Umowa w zakresie udzielania gwarancji ubezpieczeniowych z Tokio Marine Europe S.A. W kwietniu 2024 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) spółka Dekpol S.A. zawarła umowę z Tokio Marine Europe S.A. w zakresie udzielania gwarancji ubezpieczeniowych. Zgodnie z zawartą umową udostępniony limit wynosi 45 mln zł. . W ramach udostępnionego limitu Dekpol S.A. oraz Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. może wystawiać gwarancje ubezpieczeniowe zapłaty wadium, gwarancje należytego wykonania umowy, gwarancje należytego usunięcia wad i usterek oraz gwarancje zwrotu zaliczki oraz inne typy gwarancji zaakceptowane przez gwaranta. Limit ma charakter odnawialny, a czas trwania umowy jest nieokreślony. Zawarcie przyrzeczonej umowy przeniesienia praw do nieruchomości we Wrocławiu W dniu 12 kwietnia 2024 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) Dekpol Inwestycje sp. z o.o. Braniborska sp.k (Sprzedający) zawarła z inwestorem instytucjonalnym (Kupujący) przyrzeczoną umowę sprzedaży, zgodnie z którą Sprzedający sprzedał a Kupujący kupił nieruchomość położoną we Wrocławiu przy ul. Braniborskiej wraz z zakończoną inwestycją, co do której strony podpisały protokół odbioru końcowego, stanowiącą wielopoziomowy budynek mieszkalny o łącznej powierzchni ok. 18 tys. m2 wraz z infrastrukturą towarzyszącą za łączną cenę netto stanowiącą równowartość ok. 11% przychodów ze sprzedaży Grupy Kapitałowej Dekpol za rok 2023. Zgodnie z umową przedwstępną ponad 90% ceny zostało zapłacone przez Kupującego w formie zaliczek przed dniem zawarcia umowy przyrzeczonej. Umowa przedwstępna na realizację i sprzedaż projektu mieszkaniowego we Wrocławiu została zawarta w 2021 roku. Realizacja powyższego projektu została zakończona. O zawarciu umowy przedwstępnej Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 11/2021 z dnia 9 marca 2021 r., natomiast o zawarciu umowy przyrzeczonej Spółka poinformowała w raporcie bieżącym nr 15/2024 z dnia 12 kwietnia 2024 roku. Rozpoczęcie realizacji inwestycji deweloperskiej w Warszawie przy ul. Prądzyńskiego W dniu 19 kwietnia 2024 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) spółka Dekpol Inwestycje sp. z o.o. WBH s. k., rozpoczęła realizację inwestycji deweloperskiej na nieruchomości położonej przy ul. Prądzyńskiego w Warszawie. Inwestycja obejmuje budowę budynku zamieszkania zbiorowego z usługami w parterze, wraz z niezbędną infrastrukturą towarzyszącą. W ramach inwestycji planowana jest budowa 369 lokali apartamentowych o łącznej powierzchni użytkowej ok. 11,5 tys. m2 oraz 6 lokali usługowych o łącznej powierzchni użytkowej ok. 730 m2. Szacowana wartość przychodów oczekiwanych z realizacji inwestycji stanowi równowartość ok. 15% przychodów ze sprzedaży Grupy Kapitałowej Dekpol za rok 2023. Oddanie pierwszych lokali jak i realizacja całej inwestycji zostanie zakończona w IV kwartale 2025 roku. Generalnym wykonawcą inwestycji jest spółka Dekpol Budownictwo Sp. z o.o., która na podstawie podpisanego w dniu 19 kwietnia 2024 roku protokołu przekazania placu budowy, rozpoczęła realizację Inwestycji. O nabyciu prawa użytkowania wieczystego ww. nieruchomości Emitent informował w raporcie bieżącym nr 16/2018 z dnia 20 marca 2018 r., natomiast o uzyskaniu pozwolenia na budowę w raporcie bieżącym nr 30/2019 z dnia 9 października 2019 roku, przy czym pozwolenie to następnie ulegało zmianom mającym na celu dostosowanie do zmieniających 96 96 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpolza okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol się warunków rynkowych i planowanych działań Emitenta. Obecnie posiadane pozwolenie na budowę zezwala na realizację inwestycji o wskazanych powyżej parametrach. O rozpoczęciu realizacji inwestycji Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 16/2024 z dnia 19 kwietnia 2024 roku. Aneks do umowy linii gwarancyjnej z Zurich Insurance plc W dniu 22 kwietnia 2024 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) do Dekpol S.A. wpłynął obustronnie podpisany aneks do umowy linii gwarancyjnej zawartej w grudniu 2020 roku przez Dekpol S.A. i Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. z Zurich Insurance plc Niederlassung für Deutschland z siedzibą we Frankfurcie nad Menem. Na mocy aneksu wysokość limitu gwarancyjnego udostępnionego w ramach umowy została podwyższona do kwoty 12,5 mln EUR (dotychczas 8,25 mln EUR). Zgodnie z umową w ramach odnawialnej linii gwarancyjnej mogą być udzielane gwarancje przetargowe, zwrotu zaliczki, należytego wykonania kontraktu, usunięcia wad lub usterek oraz regwarancje i inne zaakceptowane rodzaje gwarancji. Gwarancje wystawiane w ramach umowy są ważne przez okres nie dłuższy niż 72 miesiące od daty ich wystawienia. Zabezpieczenie roszczeń związanych z umową stanowią weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową oraz oświadczenie o poddaniu się egzekucji. Umowa określa zobowiązania zleceniodawcy m.in. do utrzymywania sytuacji ekonomiczno-finansowej na określonym poziomie. Umowa została zawarta na czas nieokreślony z trzydziestodniowym okresem wypowiedzenia. O zawarciu aneksu Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 17/2024 z dnia 22 kwietnia 2024 roku.. Czynniki i zdarzenia, w tym o nietypowym charakterze, wpływające na działalność i sprawozdanie finansowe Konflikt zbrojny w Ukrainie i jego potencjalny wpływ na sytuację polityczno-gospodarczą Konflikt zbrojny między Rosją a Ukrainą ma istotny wpływ na sytuację na rynku budowlanym i produkcyjnym w Polsce. Zdaniem wielu specjalistów trudności wydają się większe niż konsekwencje ekonomiczne spowodowane pandemią COVID-19. Sytuacja na wschodzie jest bardzo dynamiczna, większość przedsiębiorstw analizuje jaki będzie wpływ na ich działalność w bliższej i dalszej perspektywie. W ocenie Spółki głównymi obszarami, na które obecna sytuacja może mieć pośrednio wpływ, są przede wszystkim obszary: 1) dostępność siły roboczej, 2) surowców, ich ceny i dostępności, 3) fluktuacji na rynku walutowym, 4) sytuacji na rynku bankowym i finansowym. Wojna za wschodnią granicą znacząco wpłynęła na polską gospodarkę. Gospodarka istotnie wyhamowała, a wiele łań cuchów dostaw zostało przerwanych. W obszarze siły roboczej nastąpił znaczny odpływ pracowników z Ukrainy, którzy powrócili do ojczystego kraju. Wśród podmiotów gospodarczych wzrosła niepewność w podejmowaniu decyzji. Mimo, że sytuacja gospodarcza uległa obecnie pewnej stabilizacji, należy mieć na względzie, że jest to element bardzo mocno skorelowany z dalszym przebiegiem inwazji Rosji na Ukrainę. W wyniku trwającego konfliktu w Ukrainie jak i działań podejmowanych przez agresora, opisane powyżej czynniki mogą mieć wpływ na perspektywy rozwoju, osiągane wyniki i sytuację finansową Grupy. W związku z dużą zmiennością i niepewnością sytuacji, na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, Zarząd Spółki nie jest w stanie oszacować skali wpływu wojny na działalność Grupy, zależnej w dużej mierze od czasu trwania konfliktu i dalszego rozwoju sytuacji w Ukrainie oraz w Europie Środkowo-Wschodniej. Mimo to, Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie i w Rosji na swoją działalność. Grupa na bieżąco uwzględnia ryzyko wzrostu cen, w szczególności cen materiałów i robocizny w przygotowywanych kalkulacjach. Ponadto dywersyfikacja działalności Grupy pod kątem segmentowym, dodatkowo sprzyja zmniejszaniu negatywnego wpływu w zmiennej sytuacji rynkowej i geopolitycznej. Wpływ związany z wysokim poziomem stóp procentowych 97 97 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpolza okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol W ramach prowadzonej działalności Grupa narażona jest na ryzyko stopy procentowej. Pozytywny dla rynku niski koszt kapitału (związany z niskim poziomem stóp procentowych) obserwowany w ostatnich latach ustąpił miejsca wyższym stopom procentowym. Cykl podwyżek ogłoszonych przez RPP doprowadził stopę referencyjną do poziomu 6,84% na koniec 2022 roku, natomiast zmiany wprowadzone przez Radę Polityki Pieniężnej (RPP) w 2023 roku doprowadziły do obniżenia stóp procentowych do wysokości 5,75% na koniec grudnia 2023 roku. Stan polskiej gospodarki, podobnie jak i światowych rynków, uzależniony jest w głównej mierze od trzech wzajemnie wpływających na siebie elementów, jakimi są poziomy wzrostu gospodarczego, stóp procentowych oraz inflacji. Dodatkowo, ograniczanie ilości pieniądza na rynku przekłada się na warunki kredytów dla przedsiębiorstw, a co za tym idzie konieczność wnikliwego analizowania płynności. Tym samym brak możliwości zaciągania nowych zobowiązań przyczyni się do ograniczenia aktywności inwestycyjnej, gdyż niewiele przedsiębiorstw jest w stanie sfinansować z własnych środków istotne inwestycje oraz nakłady rozwojowe. Banki będą znacznie bardziej rygorystycznie podchodzić do oceny wniosków kredytowych, co spowoduje że tylko przedsiębiorstwa, które będą najlepiej przygotowane będą miały szanse na realizację swoich inwestycji. 26.Zobowiązania i aktywa warunkowe 26.1.Specyfikacja zobowiązań i aktywów warunkowych Opis 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania warunkowe wobec jednostek powiązanych - gwarancje należytego wykonania umów 0 0 Zobowiązania warunkowe wobec jednostek powiązanych - gwarancje i poręczenia spłaty zobowiązań finansowych 0 0 Inne zobowiązania warunkowe wobec jednostek powiązanych 0 0 Zobowiązania warunkowe wobec jednostek powiązanych 0 0 Udzielone gwarancje należytego wykonania umów - ubezpieczeniowe 225 351 157 848 Udzielone gwarancje należytego wykonania umów - bankowe 92 784 64 471 Udzielone gwarancje i poręczenia spłaty zobowiązań finansowych 126 126 Sprawy sądowe 0 0 Inne zobowiązania warunkowe 22 639 14 532 Zobowiązania warunkowe wobec jednostek niepowiązanych 318 261 236 976 Zobowiązania warunkowe 318 261 236 976 Otrzymane gwarancje i poręczenia należytego wykonania umów od j. powiązanych 0 0 Otrzymane gwarancje i poręczenia spłaty zobowiązań finansowych od j. powiązanych 0 0 Inne aktywa warunkowe od jednostek powiązanych 0 0 Aktywa warunkowe od jednostek powiązanych 0 0 Otrzymane gwarancje należytego wykonania umów od j. niepowiązanych - ubezpieczeniowe 23 157 5 680 Otrzymane gwarancje należytego wykonania umów od j. niepowiązanych - bankowe 15 417 6 715 Otrzymane gwarancje i poręczenia spłaty zobowiązań od j. niepowiązanych 112 300 96 800 Należności warunkowe - sprawy sądowe 0 0 Inne aktywa warunkowe od j. niepowiązanych 0 0 Aktywa warunkowe od j. niepowiązanych 150 874 109 195 Aktywa warunkowe 150 874 109 195 Grupa udziela też gwarancji na wykonane prace. W dużej części odpowiedzialność z tego tytułu spoczywa na podwykonawcach. 98 98 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpolza okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Postępowanie podatkowe z udziałem Dekpol S.A. po kontroli celno-skarbowej W dniu 16 czerwca 2023 roku Dekpol S.A. otrzymała wynik kontroli, sporządzony na podstawie art. 54 ust. 1 pkt 1 oraz art. 82 ust. 1 i 2 ustawy z dnia 16 listopada 2016 roku o Krajowej Administracji Skarbowej, z czynności kontrolnych dokonanych w toku kontroli celno-skarbowej prowadzonej w Spółce przez Pomorski Urząd Celno-Skarbowy w Gdyni (Organ), w zakresie rzetelności deklarowanych podstaw opodatkowania oraz prawidłowości obliczania i wpłacania podatku dochodowego od osób prawnych za rok 2019. W piśmie wskazano, iż różnica pomiędzy wyliczonym przez Organ podatkiem dochodowym od osób prawnych należnym za rok 2019 i wartością wskazaną przez Spółkę w deklaracji CIT 8 wynosi 22,8 mln zł, na co składa się w szczególności podatek z tytułu objęcia udziałów przez Dekpol S.A. w zamian za wkład niepieniężny w Dekpol Deweloper Sp. z o.o. w wysokości 22,6 mln zł. W ocenie Organu wniesiony aport nie stanowił bowiem zorganizowanej części przedsiębiorstwa (ZCP) Dekpol S.A. Spółka stanowczo nie zgadza się z dokonaną oceną. Przedstawiony w protokole sposób interpretacji przepisów prawa podatkowego w zakresie zaistniałego stanu faktycznego nie znajduje uzasadnienia w świetle przepisów obowiązującego prawa, a także orzecznictwa sądów administracyjnych dotyczącego spraw o zbliżonym stanie faktycznym i prawnym. Co więcej, w dniu 27 grudnia 2018 roku Spółka uzyskała interpretację indywidualną wydaną przez Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej na gruncie przepisów o podatku od towarów i usług w tym samym stanie faktycznym, z której jednoznacznie wynika, że wniesiony aport stanowi ZCP. Dowody na wyodrębnienie części przedsiębiorstwa wynikają zarówno ze składanych sprawozdań finansowych, jak i informacji przekazywanych w raportach bieżących. Wydzielenie organizacyjne działalności deweloperskiej ewidentnie wynikało ze struktury Spółki, która na wiele lat przed wniesieniem aportu na to wskazywała, a odrębność finansowa była wielokrotnie komunikowana zarówno publicznie, jak i organom podatkowym. W dniu 3 sierpnia 2023 roku postanowieniem Naczelnika Pomorskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Gdyni wszczęte zostało postępowanie podatkowe z udziałem Spółki, będące następstwem kontroli, o której mowa powyżej. Przedmiotem postępowania jest kontrola rzetelności deklarowanych podstaw opodatkowania oraz prawidłowości obliczania i wpłacania podatku dochodowego od osób prawnych za 2019 roku, w kontekście transakcji wniesienia aportem ZCP Dekpol S.A. i objęcia nowoutworzonych udziałów w Dekpol Deweloper Sp. z o.o. Spółka, w dalszym ciągu, całkowicie nie podziela stanowiska Organu co do niespełnienia przez zespół składników majątku wniesionych aportem do Dekpol Deweloper Sp. z o.o. cech ZCP. W ocenie Spółki zostały spełnione wszystkie kryteria zapewniające neutralność transakcji wniesienia aportu pod względem podatkowym, w szczególności, wnoszony zespół składników majątku stanowił pod względem finansowym, organizacyjnym i funkcjonalnym zorganizowaną część przedsiębiorstwa Dekpol S.A. Spółka w pismach procesowych składanych do organu przedstawia dodatkową argumentację oraz dowody potwierdzające zasadność jej stanowiska. Jednocześnie Spółka kwestionuje słuszność motywów, na które powołał się Organ formułując finalne konkluzje w wyniku kontroli. O otrzymaniu informacji o wyniku kontroli Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 17/2023 z dnia 16 czerwca 2023 roku. Wynik kontroli nie stanowi wiążącego dla Spółki i Organu rozstrzygnięcia sprawy podatkowej. Przed uzyskaniem wiążących rozstrzygnięć zdarzenie pozostaje bez wpływu na sytuację finansową Grupy. Spółka będzie na bieżąco informowała o postępach w sprawie w kolejnych raportach. Jednocześnie należy mieć na uwadze, iż specyfiką prowadzonej przez Grupę Kapitałową Dekpol działalności jest mnogość postępowań związanych z dochodzeniem roszczeń z tytułu zrealizowanych przedsięwzięć. Zdarzają się przypadki, kiedy spółki z Grupy Kapitałowej Dekpol występują w roli strony pozwanej – zwykle jest to powiązane z inwestycjami realizowanymi w ramach działalności deweloperskiej lub działalności generalnego wykonawstwa. W działalności Grupy występują również postępowania wszczęte przez spółki z Grupy Kapitałowej Dekpol jako powoda. Postępowanie UOKiK Zgodnie z postanowieniem Prezes Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów wszczął postępowanie antymonopolowe w sprawie nałożenia kary pieniężnej z tytułu dokonania koncentracji, polegającej na utworzeniu przez Dekpol Deweloper Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje – Puck Sp. z o.o., wspólnego przedsiębiorcy, bez uzyskania zgody Prezesa UOKiK. W przedmiotowej sprawie niezwykle istotne jest to, iż przedsiębiorcy sami na skutek przeprowadzenia czynności sprawdzających ustalili, że przeprowadzona koncentracja wymagała zgody Prezesa UOKiK i zgłosili to Prezesowi UOKiK. Kara ewentualna będzie na niskim poziomie, gdyż wynika to z faktu, że : 99 99 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpolza okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol 1.Przedsiębiorcy sami zgłosili do Prezesa UOKiK (czynny żal); 2.Rynki, na których miała miejsce koncentracja są rynkami bardzo konkurencyjnymi, a przedsiębiorcy mają na nich same udziały; 3.Koncentracja nie stanowi żadnego zagrożenia dla stanu koncentracji; 4.Dotychczasowe orzecznictwo organu potwierdza, że w podobnych przypadkach nakładane kary były na niskim poziomie. 27.Zysk na akcję Opis 01.01.-31.12.2023 01.01.-31.12.2022 Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 99 150 88 671 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tys. szt.) 8 363 8 363 Podstawowy zysk na akcję (w zł) 11,86 10,60 Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 90 150 88 671 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w tys. szt.) 8 363 8 363 Rozwodniony zysk na akcję (w zł) 11,86 10,60 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 11,86 10,60 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tys. szt.) 8 363 8 363 Podstawowy zysk na akcję z działalności kontynuowanej (w zł) 11,86 10,60 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 90 150 88 671 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w tys. szt.) 8 363 8 363 Rozwodniony zysk na akcję z działalności kontynuowanej (w zł) 11,86 10,60 100 100 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpolza okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Podpisy Członków Zarządu: Mariusz Tuchlin Prezes Zarządu Dekpol S.A. Katarzyna Szymczak-Dampc Wiceprezes Zarządu Dekpol S.A. Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych: Anna Miksza Główna Księgowa Dekpol S.A. 101 101 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpolza okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Grupa Kapitałowa Dekpol S.A. ul. Gajowa 31, Pinczyn +48 58 560 10 60 [email protected] dekpol.pl NIP: 592-21-37-980 REGON: 220341682 KRS: 0000505979 BDO: 000002512

AI Terminal

More from Dekpol S.A.

Talk to a Data Expert