Dekpol S.A.

dekpol_2022-12-31_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400GG96T088V4UG602021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400GG96T088V4UG602021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400GG96T088V4UG602021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400GG96T088V4UG602021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400GG96T088V4UG602021-01-012021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400GG96T088V4UG602021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400GG96T088V4UG602021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400GG96T088V4UG602021-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400GG96T088V4UG602021-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400GG96T088V4UG602021-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400GG96T088V4UG602021-01-01ifrs-full:OtherReservesMember259400GG96T088V4UG602021-01-01ifrs-full:TreasurySharesMember259400GG96T088V4UG602021-01-01ifrs-full:SharePremiumMember259400GG96T088V4UG602021-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400GG96T088V4UG602021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400GG96T088V4UG602021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400GG96T088V4UG602021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400GG96T088V4UG602021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400GG96T088V4UG602021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400GG96T088V4UG602021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400GG96T088V4UG602021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400GG96T088V4UG602021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400GG96T088V4UG602021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400GG96T088V4UG602021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400GG96T088V4UG602021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400GG96T088V4UG602021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400GG96T088V4UG602021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember259400GG96T088V4UG602021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400GG96T088V4UG602021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400GG96T088V4UG602021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400GG96T088V4UG602022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400GG96T088V4UG602022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400GG96T088V4UG602022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400GG96T088V4UG602022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400GG96T088V4UG602022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400GG96T088V4UG602022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400GG96T088V4UG602022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400GG96T088V4UG602022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400GG96T088V4UG602022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400GG96T088V4UG602022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400GG96T088V4UG602022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400GG96T088V4UG602022-01-012022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400GG96T088V4UG602022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400GG96T088V4UG602022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400GG96T088V4UG602021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400GG96T088V4UG602021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400GG96T088V4UG602021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400GG96T088V4UG602021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400GG96T088V4UG602021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400GG96T088V4UG602021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400GG96T088V4UG602021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400GG96T088V4UG602021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400GG96T088V4UG602021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400GG96T088V4UG602021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400GG96T088V4UG602021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400GG96T088V4UG602021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400GG96T088V4UG602021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400GG96T088V4UG602021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400GG96T088V4UG602021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400GG96T088V4UG602021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400GG96T088V4UG602021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400GG96T088V4UG602021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400GG96T088V4UG602021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400GG96T088V4UG602021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember259400GG96T088V4UG602021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400GG96T088V4UG602021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400GG96T088V4UG602021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400GG96T088V4UG602021-01-01259400GG96T088V4UG602021-01-012021-12-31259400GG96T088V4UG602022-01-012022-12-31259400GG96T088V4UG602021-12-31259400GG96T088V4UG602022-12-31 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 1 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 2 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) Spis treści WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO8 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ53 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ54 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW55 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM59 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM W POPRZEDNIM OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM60 DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE61 1.Rzeczowe aktywa trwałe61 1.1.Rzeczowe aktywa trwałe61 1.2.Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym62 1.3.Rzeczowe aktywa trwałe w poprzednim okresie sprawozdawczym63 2.Nieruchomości inwestycyjne64 2.1.Nieruchomości inwestycyjne64 2.2.Nieruchomości inwestycyjne w okresie sprawozdawczym65 2.3.Nieruchomości inwestycyjne w poprzednim okresie sprawozdawczym65 3.Wartość firmy i pozostałe wartości niematerialne66 3.1.Wartości niematerialne66 3.2.Wartości niematerialne w okresie sprawozdawczym66 3.3.Wartości niematerialne w poprzednim okresie sprawozdawczym67 4.Udziały i akcje68 5.Pozostałe aktywa finansowe68 5.1.Pozostałe aktywa finansowe68 6.Zapasy70 6.1.Struktura zapasów70 6.2.Odpisy aktualizujące zapasy70 7.Należności71 7.1.Należności długoterminowe71 7.2.Odpisy aktualizujące należności długoterminowe71 7.3.Należności krótkoterminowe71 7.4.Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe72 3 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 7.5.Struktura wymagalności w okresie sprawozdawczym73 7.6.Struktura wymagalności w poprzednim okresie sprawozdawczym73 7.7.Struktura przeterminowania należności w okresie sprawozdawczym74 7.8.Struktura przeterminowania należności w poprzednim okresie sprawozdawczym74 7.9.Rozliczenia międzyokresowe aktywne75 8. Środki pieniężne75 8.1. Specyfikacja środków pieniężnych75 9.Kapitały75 9.1.Kapitał podstawowy75 9.2.Zmiana liczby akcji76 10. Rezerwy76 10.1.Specyfikacja rezerw76 10.2.Zmiana stanu rezerw w okresie sprawozdawczym77 10.3.Zmiana stanu rezerw w poprzednim okresie sprawozdawczym77 11.Zobowiązania ODSETKOWE78 11.1. Specyfikacja zobowiązań odsetkowych78 11.2.warunki zobowiązań odsetkowych78 11.3.Wymagalność zobowiązań odsetkowych w okresie sprawozdawczym100 11.4. Wymagalność zobowiązań odsetkowych w POPRZEDNIM okresie sprawozdawczym101 12.Zobowiązania102 12.1.Zobowiązania długoterminowe102 12.2.Zobowiązania krótkoterminowe102 12.3.Wymagalność zobowiązań w okresie sprawozdawczym103 12.4.Wymagalność zobowiązań w poprzednim okresie sprawozdawczym104 12.5.Przeterminowanie zobowiązań w okresie sprawozdawczym105 12.6.Przeterminowanie zobowiązań w poprzednim okresie sprawozdawczym105 12.7.Specyfikacja rozliczeń międzyokresowych w okresie sprawozdawczym106 12.8.Specyfikacja rozliczeń międzyokresowych w poprzednim okresie sprawozdawczym106 13.Leasing106 14.Przychody i koszty operacyjne108 14.1.Przychody ze sprzedaży108 14.2. Koszty według rodzaju108 14.3. Koszt własny sprzedaży109 14.4. Pozostałe przychody operacyjne109 14.5. Pozostałe koszty operacyjne109 4 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 15.Przychody i koszty finansowe110 15.1.Przychody finansowe110 15.2.Koszty finansowe110 16.Podatek dochodowy111 16.1.Podatek dochodowy111 16.2.Efektywna stopa opodatkowania112 17.Odroczony podatek dochodowy112 17.1.Podatek odroczony112 17.2.Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie sprawozdawczym113 17.3Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w poprzednim okresie sprawozdawczym113 17.4.Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie sprawozdawczym114 17.5.Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w poprzednim okresie sprawozdawczym115 18.Instrumenty finansowe116 18.1.Instrumenty finansowe – aktywa116 18.2.Instrumenty finansowe – zobowiązania116 19.Ryzyka instrumentów finansowych116 19.1.Ekspozycja na ryzyko walutowe w okresie sprawozdawczym116 19.2.Ekspozycja na ryzyko walutowe w poprzednim okresie sprawozdawczym117 19.3.Ekspozycja na ryzyko stopy procentowej w okresie sprawozdawczym118 19.4.Ekspozycja na ryzyko stopy procentowej w poprzednim okresie sprawozdawczym118 19.5.Rezultat zastosowania polityki zabezpieczeń118 20.Segmenty operacyjne119 20.1. Przychody, wynik i inne w okresie sprawozdawczym119 20.2.Przychody, wynik i inne w poprzednim okresie sprawozdawczym120 20.3.Struktura geograficzna120 21.Umowy na usługi budowlane121 21.1.Umowy na usługi budowlane121 22.Transakcje z jednostkami powiązanymi122 22.1.POWIĄZANIA OSOBOWE122 22.2.Świadczenia dla personelu kierowniczego124 22.3.Transakcje i salda z jednostkami powiązanymi w okresie sprawozdawczym124 22.4.Transakcje i salda z jednostkami powiązanymi w poprzednim okresie sprawozdawczym125 23.Inne informacje126 23.1.Przeciętne zatrudnienie126 5 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 23.2.Wynagrodzenie audytora126 24.Zdarzenia po dniu bilansowym127 25.Zobowiązania i aktywa warunkowe135 25.1.Specyfikacja zobowiązań i aktywów warunkowych135 26.Zysk na akcję136 6 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) WYBRANE DANE FINANSOWE Wybrane dane finansowe skonsolidowane tys. PLN tys. EUR 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 1 386 848 1 255 783 295 810 274 338 II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 120 050 112 988 25 606 24 683 III. Zysk (strata) brutto 97 887 89 638 20 879 19 582 IV. Zysk (strata) netto 78 909 75 726 16 831 16 543 V. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 9,44 9,06 2,01 1,98 VI. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 102 781 55 819 21 923 12 194 VII. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (34 381) (15 718) (7 333) (3 434) VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (28 900) (6 967) (6 164) (1 522) IX. Przepływy pieniężne netto, razem 39 500 33 134 8 425 7 238 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 X. Aktywa razem 1 386 779 1 357 149 295 695 295 071 XI. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 909 818 969 881 193 995 210 871 XII. Zobowiązania długoterminowe 269 261 282 261 57 413 61 369 XIII. Zobowiązania krótkoterminowe 640 557 687 620 136 582 149 502 XIV. Kapitał własny 476 961 387 268 101 700 84 200 XV. Kapitał zakładowy 8 363 8 363 1 783 1 818 XVI. Liczba akcji na koniec okresu 8 362 549 8 362 549 8 362 549 8 362 549 XVII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 57 46 12 10 Powyższe dane finansowe za rok 2022 i analogiczny okres 2021 roku zostały przeliczone na EUR według następujących zasad: - poszczególne pozycje aktywów i pasywów – według średniego kursu ogłoszonego na dzień: 31 grudnia 2022 roku – 4,6899 PLN / EUR 31 grudnia 2021 roku – 4,5994 PLN / EUR - poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca okresu obrotowego: od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku – 4,6883 PLN / EUR od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku – 4,5775 PLN / EUR. 7 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO INFORMACJE OGÓLNE Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne:Dekpol S.A. Siedziba jednostki: Ul. Gajowa 31, 83-251 Pinczyn, Polska Forma prawna: spółka akcyjna Państwo rejestracji: Polska Adres zarejestrowanego biura jednostki: Ul. Gajowa 31, 83-251 Pinczyn Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Pinczyn Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności jednostki: Obszary działalności Grupy Dekpol to działalność generalnego wykonawstwa, deweloperska i produkcyjna. Nazwa jednostki dominującej: Dekpol S.A. Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: Dekpol S.A. Nazwa i siedziba sporządzającego sprawozdanie finansowe (jednostki dominującej): DEKPOL S.A. Ul. Gajowa 31, 83-251 Pinczyn Sąd Rejestrowy, nr rejestru: Sąd Rejonowy Gdańsk-Północ w Gdańsku VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000505979. Głównym akcjonariuszem Spółki (77,33% kapitału zakładowego) jest Pan Mariusz Tuchlin, który wszedł w posiadanie akcji (wcześniej udziałów) Spółki w dniu 18 grudnia 2006 roku, w wyniku przekształcenia prowadzonej przez niego od 1993 roku działalności gospodarczej pod firmą Zakład Produkcyjno-Usługowy „DEKPOL” – Mariusz Tuchlin w spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością. Dekpol Spółka Akcyjna z siedzibą w Pinczynie powstała w wyniku przekształcenia spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną, zgodnie z Uchwałą Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Dekpol Sp. z o.o. z dnia 1 kwietnia 2014 roku, zaprotokołowanej Aktem Notarialnym przez notariusza Janinę Ciechanowską w Kancelarii Notarialnej w Starogardzie Gd., Repertorium A Numer 3829/2014. 8 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) Przekształcona Spółka została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy Gdańsk-Północ w Gdańsku VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 505979. Spółka została zarejestrowana w dniu 11 kwietnia 2014 roku. Spółka posiada numer identyfikacji podatkowej NIP 592-21-37-980 oraz numer REGON 220341682. Od 8 stycznia 2015 roku akcje Spółki są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. Czas trwania Spółki: Czas trwania Spółki nie jest oznaczony. Podstawowy przedmiot działalności: Podstawowym przedmiotem działalności Spółki wg KRS są: Nazwa PKD Produkcja maszyn dla górnictwa i do wydobywania oraz budownictwa PKD – 28.92.Z Realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków PKD – 41.1.Z Roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych PKD – 41.20.Z Roboty związane z budową pozostałych obiektów inżynierii lądowej i wodnej PKD – 42.9.Z Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek PKD – 68.10.Z Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi PKD – 68.20.Z Sprzedaż detaliczna paliw do pojazdów silnikowych na stacjach paliw PKD – 47.30.Z Wydobywanie żwiru i piasku; wydobywanie gliny i kaolinu PKD – 08.12.Z Produkcja konstrukcji metalowych i ich części PKD – 25.11.Z Prezentowane okresy sprawozdawcze: Sprawozdanie finansowe jest prezentowane za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku porównawcze dane finansowe są prezentowane za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku. Spółka Dekpol S.A. sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. 9 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 1.Skład osobowy zarządu i rady nadzorczej Emitenta Zarząd Emitenta składa się z jednego albo większej liczby członków. Jednemu z członków Zarządu Rada Nadzorcza powierza funkcję Prezesa Zarządu, jest ponadto możliwe powierzenie innym członkom funkcji wiceprezesów Zarządu. Kadencja członków Zarządu trwa pięć lat i nie jest wspólna. Skład Zarządu Dekpol S.A. na dzień publikacji niniejszego sprawozdania: Imię i nazwisko Pełniona funkcja Mariusz Tuchlin Prezes Zarządu Katarzyna Szymczak-Dampc Wiceprezes Zarządu Nie nastąpiły żadne zmiany w składzie Zarządu Dekpol S.A. w 2022 roku oraz do dnia publikacji sprawozdania. Statut Dekpol S.A. przewiduje, iż Rada Nadzorcza składa się z trzech do pięciu członków, natomiast w przypadku uzyskania przez Emitenta statusu spółki publicznej z pięciu do siedmiu członków. Powołanie, jak również odwołanie, członków Rady Nadzorczej następuje w drodze uchwały Walnego Zgromadzenia. Organ ten dokonuje wyboru Przewodniczącego Rady Nadzorczej, może również powierzyć funkcję Wiceprzewodniczącego innemu członkowi. Kadencja członków Rady Nadzorczej trwa pięć lat i nie jest wspólna. Skład Rady Nadzorczej Dekpol S.A. na dzień publikacji niniejszego sprawozdania: Imię i nazwisko Pełniona funkcja Roman Suszek Przewodniczący Rady Nadzorczej Jacek Grzywacz Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Jacek Kędzierski Członek Rady Nadzorczej Grzegorz Wąsacz Członek Rady Nadzorczej Wojciech Sobczak Członek Rady Nadzorczej W 2022 roku skład Rady Nadzorczej Dekpol S.A. nie uległ zmianie. 10 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 2.Skład Grupy Kapitałowej i jednostki powiązane: Według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku w skład Grupy Kapitałowej Dekpol wchodził Dekpol S.A. jako podmiot dominujący oraz spółki bezpośrednio lub pośrednio zależne od Dekpol S.A. Strukturę organizacyjną Grupy Kapitałowej Dekpol na 31 grudnia 2022 roku przedstawiono na poniższym schemacie: Wszystkie spółki zaprezentowane na powyższym schemacie podlegają konsolidacji metodą pełną. Inne podmioty, w których uczestniczą podmioty z Grupy Kapitałowej Dekpol Podmioty z Grupy Kapitałowej Dekpol uczestniczą również w charakterze wspólników następujących podmiotów, nie należących do Grupy Dekpol (spółki stowarzyszone): 1)Mineral Group Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – podmiot powołany w celu prowadzenia działalności związanej z poszukiwaniem i wydobywaniem surowców mineralnych. Deweloper Sp. z o.o. posiada 50 spośród 101 udziałów w kapitale zakładowym tej spółki (wynoszącym 5.000 złotych). 11 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 2)Dekpol SPV 1 Sp. z o.o.– podmiot powołany w celu realizacji projektów inwestycyjnych wraz z podmiotem zależnym Prezesa Zarządu Emitenta, OMT Holding Spółką z ograniczoną odpowiedzialnością. Dekpol S.A. posiada 324 spośród 1.200 udziałów w kapitale zakładowym tej spółki (wynoszącym 60.000 PLN złotych). Spółki bezpośrednio zależne od Dekpol S.A.: 1)Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. – spółka prowadząca działalność w zakresie generalnego wykonawstwa robót budowlanych; z dniem 1 stycznia 2021 roku nabyła zorganizowaną część przedsiębiorstwa Dekpol S.A. obejmującą generalne wykonawstwo; 2)Dekpol Deweloper Sp. z o.o. – spółka konsolidująca działalność deweloperską Grupy; z dniem 1 stycznia 2019 roku nabyła zorganizowaną część przedsiębiorstwa Dekpol S.A. obejmującą działalność deweloperską; 3)Dekpol Steel Sp. z o.o. - spółka prowadząca działalność w zakresie produkcji osprzętu do maszyn budowlanych; z dniem 1 stycznia 2020 roku nabyła zorganizowaną część przedsiębiorstwa Dekpol S.A. obejmującą produkcję osprzętu do maszyn budowlanych; 4)Betpref Sp. z o.o. - spółka powołana do zapewnienia ciągłości dostaw prefabrykatów betonowych i konstrukcji stalowych wykorzystywanych przy realizacji kontraktów w generalnym wykonawstwie; 5)UAB DEK LT Statyba - spółka powołana do wsparcia działalności Spółki na Litwie, a także w celu zarządzania przyszłymi kontraktami w generalnym wykonawstwie realizowanymi na Litwie; 6)Kombet Działdowo Sp. z o.o. - spółka, której 100 % udziałów zostało zakupionych przez Dekpol S.A. w sierpniu 2022 roku. Przedmiotem działalności spółki jest produkcja prefabrykatów betonowych. Spółki pośrednio zależne od Dekpol S.A. (poprzez Dekpol Deweloper Sp. z o.o.): 1)Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. – komplementariusz spółek celowych realizujących poszczególne inwestycje deweloperskie w Grupie Kapitałowej Dekpol: Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Pastelowa Sp.k.; Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Rokitki Sp.k.; Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Development Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Braniborska Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Myśliwska Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. WBH Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Neo Jasień Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Grano Resort Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Sol Marina Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Sobieszewo Development Sp. k.; 2)Dekpol Pszenna Sp. z o.o. – komplementariusz spółki celowej do realizacji inwestycji deweloperskiej na ul. Pszennej w Gdańsku; 12 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 3)Nordic Milan Sp. z o.o. - spółka prowadzi działalność w branży deweloperskiej; posiadała nieruchomość gruntową w Milanówku, na której zrealizowała inwestycję deweloperską Eco Milan; 4)Smartex Sp. z o.o. – komandytariusz spółki celowej powołanej do realizacji inwestycji deweloperskiej we Wrocławiu przy ul. Braniborskiej - Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Braniborska Sp. k.; 5)Almond Sp. z o.o. - spółka będąca właścicielem nieruchomości w Gdańsku przy ul. Toruńskiej 12 (Hotel Almond). Spółka pośrednio zależna od Dekpol S.A. (poprzez Dekpol Deweloper Sp. z o.o. oraz Dekpol Pszenna Sp. z o.o.): 1)Dekpol Pszenna Sp. z o.o. Sp.k. – spółka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej pod nazwą Grano Residence oraz Grano Hotel w Gdańsku przy ul. Pszennej. Spółki pośrednio zależne od Dekpol S.A. (poprzez Dekpol Deweloper Sp. z o.o. oraz Dekpol Inwestycje Sp. z o.o.): 1)Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Pastelowa Sp.k. – spółka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej pod nazwą Pastelowa w Gdańsku; 2)Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Rokitki Sp.k. – spółka celowa do realizacji inwestycji deweloperskich w Rokitkach i Śliwinach koło Tczewa; 3)Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Development Sp. k. – spółka celowa do realizacji mniejszych inwestycji deweloperskich, w tym m.in. w Juracie, Helu i Gdańsku; 4)Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Myśliwska Sp. k. – spółka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej pod nazwą Foresta w Gdańsku; 5)Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Grano Resort Sp. k. - spółka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej w Gdańsku na Wyspie Sobieszewskiej; 6)Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. WBH Sp. k. - spółka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej w Warszawie; 7)Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Neo Jasień Sp. k. - spółka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej pod nazwą Neo Jasień w Gdańsku; 8)Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Sol Marina Sp. k. spółka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej w Wiślince; 9)Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Sobieszewo Development Sp. k. - spółka celowa do realizacji mniejszych inwestycji deweloperskich w Gdańsku na Wyspie Sobieszewskiej (np. Villa Neptun); 10)Dekpol Inwestycje – Trimare Sp. z o.o. - spółka celowa powołana do realizacji inwestycji deweloperskiej w Sztutowie; 13 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 11)Dekpol Inwestycje – Warszawa 1 Sp. z o.o. – spółka celowa powołana do realizacji inwestycji deweloperskich w Warszawie i okolicach; 12)Dekpol Inwestycje Warszawa Sp. z o.o. – spółka celowa powołana do realizacji inwestycji deweloperskich w Warszawie i okolicach; 13)Dekpol Inwestycje Starogard Sp. z o. o. - celowa będąca stroną umów przedwstępnych nabycia lokali w ramach realizowanej przez podmiot zewnętrzny inwestycji w Gdańsku mających na celu wprowadzenia lokali do oferty sprzedażowej Grupy Dekpol,; 14)Dekpol Inwestycje – Turystyczna Sp. z o.o. – spółka celowa powołana do realizacji inwestycji w Gdańsku na Wyspie Sobieszewskiej przy ul. Turystycznej; 15)Dekpol Inwestycje – Puck Sp. z o.o. – komplementariusz spółki celowej powołanej do realizacji inwestycji w Pucku; 16)Dekpol Inwestycje Gdańsk Sp. z o. o. - spółka celowa powołana do realizacji inwestycji deweloperskich w województwie pomorskim (spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 25 marca 2022 roku, przed zmianą nazwy, zarejestrowaną 13 września 2022 roku: Dekpol Granaria Sp. z o.o.); 17)Dekpol Inwestycje Starogard Korytybska Sp. z o.o. - spółka celowa powołana do realizacji inwestycji deweloperskiej w Starogardzie Gdańskim przy ul. Korytybskiej (spółka wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 5 maja 2022 roku). 18)Dekpol Inwestycje – Sol Marina II Sp. z o.o. - spółka celowa powołana do realizacji inwestycji w Wiślince (spółka zawiązana 30 grudnia 2022 roku, wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 2 stycznia 2023 roku); 19)Dekpol Inwestycje Sopocka Sp. z o.o. - spółka celowa powołana do realizacji inwestycji w Sopocie (spółka zawiązana 30 grudnia 2022 roku, wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 2 stycznia 2023 roku). Spółki pośrednio zależne od Dekpol S.A. (poprzez Dekpol Deweloper Sp. z o.o. oraz Dekpol Inwestycje – Puck Sp. z o.o.): 1)Dekpol Inwestycje – Puck Sp. z o.o. Sp. k. – spółka celowa powołana do realizacji inwestycji w Pucku. Spółki pośrednio zależne od Dekpol S.A. (poprzez Smartex Sp. z o.o. oraz Dekpol Inwestycje Sp. z o.o.): 1)Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Braniborska Sp. k. – spółka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej we Wrocławiu. Dekpol S.A. posiada 100% udziałów w: Kombet Działdowo Sp. z o.o., UAB DEK LT Statyba, Betpref Sp. z o.o., Dekpol Deweloper Sp. z o.o., Dekpol Steel Sp. z o.o., Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 14 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) Według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku Dekpol Deweloper Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością była komandytariuszem spółek: Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Pastelowa Sp.k.; Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Rokitki Sp.k.; Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Development Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Myśliwska Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Neo Jasień Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Grano Resort Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Sol Marina Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Sobieszewo Development Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. WBH Sp. k., posiadając w tych spółkach 99,5% udziałów w zyskach, a 0,5% udziału w zyskach posiada Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. będący komplementariuszem tych spółek. Dekpol Deweloper Sp. z o.o. do 21 grudnia 2020 roku był komandytariuszem spółki Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Braniborska Sp. k. posiadając w tej spółce 49,9% udziału w zyskach i stratach, a 0,1% udziału w zyskach i stratach posiadał Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. będący komplementariuszem tej spółki. Aktualnie komandytariuszem Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Braniborska Sp. k. (udział w zyskach i stratach 89,4%) jest Smartex Sp. z o.o. – jednoosobowa spółka zależna Dekpol Deweloper Sp. z o.o. Dekpol Deweloper Sp. z o.o. jest komandytariuszem spółki Dekpol Pszenna Sp. z o.o. Sp.k. posiadając w tej spółce 99,5% udziału w zyskach, natomiast Dekpol Pszenna Sp. z o.o. będący komplementariuszem tej spółki posiada 0,5% udziału w zyskach. Dekpol Deweloper Sp. z o.o. posiada 100% udziałów w spółkach Nordic Milan Dekpol Deweloper Sp. z o.o. jest również wspólnikiem spółek Dekpol Inwestycje – Trimare Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje – Puck Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje – Starogard Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje – Warszawa Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje – Warszawa 1 Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje – Turystyczna Sp. z o.o., w których posiada 99% udziałów, a Dekpol Inwestycje Sp. z o.o posiada w nich udział wynoszący 1%. W październiku 2021 roku Dekpol Deweloper Sp. z o.o. jako komandytariusz i Dekpol Inwestycje - Puck Sp. z o.o. jako komplementariusz zawiązały spółkę Dekpol Inwestycje – Puck Sp. z o.o. Sp. k. W październiku 2021 dołączył do spółki kolejny komandytariusz – Olewnik Sp. z o.o. W spółce tej Dekpol Deweloper posiada wkład w wysokości 100.000 PLN, Olewnik Sp. z o.o. posiada wkład w wysokości 16.750.000 PLN, Dekpol Inwestycje – Puck Sp. z o.o. posiada wkład w wysokości 500 PLN. Wspólnicy uczestniczą w zyskach i stratach spółki w następujący sposób: Dekpol Inwestycje – Puck Sp. z o.o. 0,5%, Dekpol Deweloper Sp. z o.o. 69,5%, Olewnik Sp. z o.o. 30%. W 2022 roku zawiązane zostały nowe spółki deweloperskie: Dekpol Inwestycje Gdańsk Sp. z o.o. (uprzednio Dekpol Granaria Sp. z o.o.), Dekpol Inwestycje – Starogard Korytybska Sp. z o.o. oraz Dekpol Inwestycje Sol Marina II Sp. z o.o. i Dekpol Inwestycje Sopocka Sp. z o.o. (Dekpol Inwestycje Sol Marina II Sp. z o.o. i Dekpol Inwestycje Sopocka Sp. z o.o. zostały wpisane do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego 2 stycznia 2023 roku – zdarzenie po dniu bilansowym). We wszystkich 15 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) powyższych spółkach Dekpol Deweloper Sp. z o.o. posiada 99% udziałów, a Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. 1%. W dniu 30 czerwca 2022 roku Dekpol Deweloper Sp. z o.o. przejął spółki Dekpol 1 Sp. z o.o., Dekpol 1 Sp. z o.o. SKA, Dekpol Royalties Sp. z o.o. W konsekwencji połączenia Dekpol Deweloper Sp. z o.o. stał się jedynym wspólnikiem Almond Sp. z o.o. Dnia 6 października 2022 roku Dekpol Deweloper Sp. z o.o. (99% udziałów) i Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. (1%) zawiązały Dekpol Inwestycje Sopot Sp. z o.o. Dotychczas spółka nie została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego. Spółki pośrednio zależne od Dekpol S.A. (poprzez Dekpol Steel Sp. z o.o.): 1)„Intek’ sp. z o.o. –spółka prowadzi zakład produkcji wyrobów stalowych w Lubawie. Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej - proces reorganizacji Grupy Kapitałowej Dekpol W dniu 17 lutego 2022 roku odpowiednio walne zgromadzenie i zgromadzenia wspólników spółek: Dekpol 1 Sp. z o.o., Dekpol 1 Sp. z o.o. s.k.a., Dekpol Royalties Sp. z o.o. (łącznie jako Spółki Przejmowane) oraz Dekpol Deweloper Sp. z o.o. (Spółka Przejmująca) podjęły uchwały w sprawie wyrażenia zgody i połączenia ww. spółek. Uchwały organów zostały podjęte w związku z uzgodnieniem przez zarządy tych spółek w dniu 31 marca 2021 roku planu połączenia spółek w trybie art. 492 § 1 pkt 1 Kodeksu spółek handlowych, tj. poprzez przeniesienie całego majątku Spółek Przejmowanych na Spółkę Przejmującą i podwyższenie kapitału zakładowego Spółki Przejmującej. Dekpol Royalties Sp. z o.o. była to spółka powołana celem zarządzania wartościami niematerialnymi i prawnymi Grupy Dekpol. Dekpol 1 Sp. z o.o. s.k.a. był to podmiot będący właścicielem 100% udziałów spółek Almond Sp. z o.o. i Dekpol Royalties Sp. z o.o. oraz innych praw majątkowych. Dekpol 1 Sp. z o.o. był komplementariuszem spółki Dekpol 1 Sp. z o.o. s.k.a. (100% udziałów spółki posiadał Dekpol S.A.). W wyniku połączenia kapitał zakładowy spółki Dekpol Deweloper Sp. z o.o. został podwyższony poprzez utworzenie 1.278.715 udziałów o wartości nominalnej 50 zł każdy i łącznej wartości nominalnej 63.935.750 zł, które to udziały zostały przyznane Dekpol S.A. w zamian wkładu w postaci całego majątku Spółek Przejmowanych. W efekcie połączenia Spółki Przejmowane zostały rozwiązane bez przeprowadzania likwidacji, zaś wszelkie przysługujące im prawa i obowiązki zostały przejęte w drodze sukcesji uniwersalnej przez Spółkę Przejmującą. W efekcie powyższego właścicielem udziałów spółki Almond Sp. z o.o. został Dekpol Deweloper Sp. z o.o. Połączenie spółek oraz podwyższenie kapitału zakładowego Dekpol 16 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) Deweloper Sp. z o.o. zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 30 czerwca 2022 roku. W dniu 17 lutego 2022 roku zgromadzenie wspólników Dekpol Deweloper Sp. z o.o. wyraziło zgodę na zbycie udziałów przez Dekpol S.A. na rzecz Dekpol Deweloper Sp. z o. o. w celu dobrowolnego umorzenia udziałów, w wyniku czego zawarta została w tym dniu umowa nabycia przez Dekpol Deweloper Sp. z o. o. od Dekpol S.A. 1.278.715 udziałów Dekpol Deweloper Sp. z o.o. o wartości nominalnej 50 zł każdy i o łącznej wartości nominalnej 63.935.750 zł, reprezentujących 47,4% kapitału zakładowego spółki, w celu ich umorzenia. Udziały zostały nabyte za wynagrodzeniem równym wartości nominalnej udziałów. Własność udziałów została przeniesiona z chwilą zawarcia umowy. W dniu 17 lutego 2022 roku zgromadzenie wspólników Dekpol Deweloper Sp. z o.o. podjęło uchwałę w sprawie umorzenia wszystkich ww. udziałów i wskutek powyższego jednoczesnego obniżenia kapitału zakładowego spółki. W dniu 7 marca 2022 roku w Monitorze Sądowym i Gospodarczym opublikowane zostało ogłoszenie o podjęciu uchwały w przedmiocie obniżenia kapitału zakładowego Dekpol Deweloper Sp. z o.o., w którym wezwano wierzycieli Spółki do zgłaszania roszczeń w terminie 3 miesięcy licząc od dnia publikacji. W dniu 7 czerwca 2022 roku upłynął okres postępowania konwokacyjnego. Obniżenie kapitału zakładowego Dekpol Deweloper Sp. z o.o. w wyniku umorzenia ww. udziałów zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 30 czerwca 2022 roku jednocześnie z wyżej wskazanym połączeniem. Powyższe zdarzenia były elementem działań związanych z reorganizacją i optymalizacją działalności Grupy Kapitałowej Dekpol, mających na celu uporządkowanie struktury Grupy oraz wprowadzenie systemu zarządzania dopasowanego do zwiększającej się skali działalności, jak też dalszych planów rozwojowych. W dniu 9 marca 2022 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Betpref Sp. z o.o. podjęło decyzję o podwyższeniu kapitału zakładowego w drodze ustanowienia 9.500 nowych udziałów o wartości nominalnej 100,00 zł każdy. Nowe udziały zostały objęte w całości przez dotychczasowego jedynego wspólnika, tj. Dekpol S.A. Nowe udziały zostały pokryte wkładem niepieniężnym w postaci wierzytelności Spółki względem Betpref. W dniu 28 marca 2022 roku podwyższenie kapitału zakładowego Betpref Sp. z o.o. zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym. W dniu 25 marca 2022 roku została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego spółka celowa Dekpol Granaria Sp. z o. o., powołana do realizacji inwestycji deweloperskich w województwie pomorskim. W dniu 13 września 2022 roku zarejestrowano w Krajowym Rejestrze Sądowym zmianę nazwy tej spółki, na Dekpol Inwestycje Gdańsk Sp. z o.o. 17 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) W marcu 2022 roku w wyniku pojawienia się nowych możliwości inwestycyjnych zadecydowano o zmianie przeznaczenia spółki celowej Dekpol Inwestycje – Starogard Sp. z o.o. Spółka posłuży do wprowadzenia do oferty sprzedażowej Grupy Dekpol inwestycji zlokalizowanej w Gdańsku, obejmującej ponad 100 lokali mieszkalnych i użytkowych od podmiotu zewnętrznego realizującego tę inwestycję, zgodnie z zawartymi umowami przedwstępnymi. Docelowo Grupa przewiduje zmianę nazwy spółki na korespondującą z lokalizacją inwestycji. W dniu 5 maja 2022 roku wpisana została do Krajowego Rejestru Sądowego spółka celowa Dekpol Inwestycje - Starogard Korytybska Sp. z o.o. - powołana do realizacji inwestycji deweloperskiej w Starogardzie Gdańskim przy ul. Korytybskiej. W dniu 6 października 2022 roku Dekpol Deweloper Sp. z o.o. (99% udziałów) i Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. (1%) zawiązały Dekpol Inwestycje Sopot Sp. z o.o. Dotychczas spółka nie została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego. W dniu 2 stycznia 2023 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) zostały wpisane do Krajowego Rejestru Sądowego spółki celowe: Dekpol Inwestycje Sol Marina II Sp. z o.o. oraz Dekpol Inwestycje Sopocka Sp. z o.o. powołane do realizacji inwestycji deweloperskich na terenie aglomeracji trójmiejskiej. Spółki zostały zawiązane 30 grudnia 2022 roku. Nabycie udziałów w "Kombet Działdowo" Sp. z o.o. W dniu 5 sierpnia 2022 roku Dekpol S.A. zawarła z osobami fizycznymi umowę przeniesienia własności 100% udziałów w spółce Kombet Działdowo Sp. z o.o. z siedzibą w Komornikach (Kombet). Cena nabycia udziałów nie stanowiła wartości istotnej z perspektywy sytuacji i wyników finansowych Grupy Kapitałowej Dekpol. Przedmiotem działalności Kombet jest produkcja prefabrykatów betonowych. W wyniku transakcji Grupa pozyskała zakład produkcyjny wraz z gruntami umożliwiającymi w przyszłości rozbudowę, stosowną do potrzeb. Kombet jest także zakładem pracy zatrudniającym ponad 70 wykwalifikowanych i doświadczonych pracowników. Transakcja nabycia udziałów w Kombet miała na celu zwiększenie skali działalności segmentu w zakresie produkcji prefabrykatów. Zarząd Dekpol S.A. uważa, iż budownictwo przemysłowe, logistyczne jak i deweloperskie w kolejnych latach będzie wymagało optymalizacji za sprawą rosnących kosztów materiałów i siły roboczej. Wartość godziwa na dzień objęcia udziałów spółki Kombet wynosiła 23.076 tys. PLN, natomiast cena zakupu 16.000 tys. PLN, stąd zysk osiągnięty z tytułu okazyjnego nabycia o wartości 7.076 tys. PLN. Wartość środków pieniężnych na dzień objęcia wynosiła 1.573 tys. PLN, natomiast wartość należności jest wartością godziwą zaprezentowaną w aktywach poniżej o wartości 1.735 tys. PLN. 18 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) Zysk osiągnięty na korzystnym nabyciu jednostki o wartości 7.076 tys. PLN został ujęty na dzień bilansowy w kapitale własnym poprzez wynik roku bieżącego. Spółka Dekpol S.A. osiągnęła zysk na nabyciu jednostki, ponieważ dotychczasowy właściciel spółki Kombet wyrażał chęć szybkiego zawarcia transakcji, ze względu na względy osobiste. Dane finansowe jednostki przejmowanej od dnia przejęcia, uwzględnione w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów za okres sprawozdawczy Przychody 6 525 Strata -232 Dane finansowe nabytej jednostki na dzień przejęcia (w tys. zł): Aktywa Aktywa trwałe 20 969 Rzeczowe aktywa trwałe 20 969 Wartości niematerialne 0 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0 Aktywa obrotowe 7 466 Zapasy 2 135 Należności handlowe oraz pozostałe należności 1 735 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 573 Aktywa razem 28 435 Pasywa Kapitał własny 23 076 Kapitał podstawowy 80 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 0,00 Pozostałe kapitały 16 761 Zyski zatrzymane: 6 235 Zysk (strata) z lat ubiegłych 5 141 Wynik roku bieżącego 1 094 Zobowiązania 5 359 Zobowiązania długoterminowe 0 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 626 Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 0 Zobowiązania krótkoterminowe 1 733 Kredyty, pożyczki i instrumenty dłużne krótkoterminowe 149 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 1 584 Przychody przyszłych okresów 0 Pasywa razem 28 435 19 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) Rachunek zysków i strat Przychody ze sprzedaży 13 262 Koszty operacyjne 10 454 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 2 808 Pozostałe przychody operacyjne 155 Pozostałe koszty operacyjne 22 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 1 364 Przychody finansowe 9 Koszty finansowe 5 Zysk (strata) netto 1 094 Pozostałe zmiany w strukturze Dekpol: Objęcie udziałów w podwyższonym kapitale zakładowym spółki zależnej Emitenta W dniu 9 marca 2022 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Betpref Sp. z o.o. podjęło decyzję o podwyższeniu kapitału zakładowego w drodze ustanowienia 9.500 nowych udziałów o wartości nominalnej 100,00 zł każdy. Nowe udziały zostały objęte w całości przez dotychczasowego jedynego wspólnika, tj. Dekpol S.A. Nowe udziały zostały pokryte wkładem niepieniężnym w postaci wierzytelności Spółki względem Betpref. W dniu 28 marca 2022 roku podwyższenie kapitału zakładowego Betpref Sp. z o.o. zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym. 3.Podstawa prawna sporządzenia sprawozdania finansowego Sprawozdania finansowe sporządzane są przy zastosowaniu zasad zdefiniowanych w ust. § 25-28 MSR 1: Kontynuacji działalności - Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu, że Spółka będzie kontynuować działalność gospodarczą w dającej się przewidzieć przyszłości oraz, że nie zamierza ani nie musi zaniechać działalności lub istotnie zmniejszyć jej zakresu. Zgodnie z wiedzą Zarządu Spółki nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności, Memoriału, Ciągłości prezentacji. Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym a rachunek przepływów pieniężnych – metodą pośrednią. 20 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 4.Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej 4.1.Oświadczenie o zgodności Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie Rozporządzeń Komisji Europejskiej zwanymi dalej MSSF. 4.2.Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące zastosowane po raz pierwszy Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) wchodzą w życie po raz pierwszy od 01 stycznia 2022r. ·Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” Zmiana doprecyzowuje odniesienia do definicji zobowiązań zawartych w założeniach koncepcyjnych i definicji zobowiązań warunkowych z MSR 37. Dodatkowo wyraźne wnosi stwierdzenie, że jednostka przejmująca nie ujmuje aktywów warunkowych nabytych w ramach połączenia jednostek. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. ·Zmiana MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” Rada MSR dokonała zmiany wytycznych odnośnie do ujmowania kosztów i przychodów z produkcji w ramach testów środka trwałego przed rozpoczęciem użytkowania. Po zmianie przychody i odpowiadające im koszty związane z produkcją testową ujmowane są w wyniku finansowym. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. ·Zmiana MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” Zmiana standardu wnosi dodatkowe wyjaśnienia dotyczące struktury kosztów wykonania usługi. Zgodnie ze zmianą koszty te obejmują koszty krańcowe (np. koszty pracy, materiałów) i alokowaną część innych kosztów bezpośrednio związanych z kosztem wypełnienia, np. amortyzację. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. 21 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) ·Zmiany do różnych standardów wynikające z corocznego przeglądu Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (Annual Improvements 2018-2020) MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy” – nowe uproszenie stosowania MSSF 1 dotyczące stosowania skumulowanych różnic kursowych w konsolidacji; MSSF 9 „Instrumenty finansowe” - przy „teście 10%” dokonywanym w celu stwierdzenia, czy modyfikacja powinna skutkować usunięciem zobowiązania, należy uwzględnić tylko opłaty, które są wymieniane między dłużnikiem a wierzycielem; opłaty poniesione w przypadku usunięcia zobowiązania powinny zostać ujęte w wyniku, a w przypadku, gdy zobowiązanie nie jest usunięte, należy je ująć w wartość zobowiązania MSSF 16 „Leasing” z przykładu 13 usunięto fragment dotyczący zwrotu od leasingodawcy kosztów z tytułu ulepszeń w obcych środkach trwałych będących przedmiotem umowy leasingowej. MSR 41 „Rolnictwo” wykreślono zakaz ujmowania przepływów pieniężnych z opodatkowania przy wycenie wartości godziwej. Poprawka dostosowuje wymogi wyceny wartości godziwej w MSR 41 do wymogów MSSF 13” Ustalanie wartości godziwej”. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku. Zmiana ta nie wpłynęła na sprawozdania finansowe Grupy. 4.3.Wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji Spółka nie zastosowała żadnych standardów i interpretacji przed wejściem w życie. 4.4.Wprowadzenie nowych MSSF Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, częściowo weszły w życie na dzień bilansowy: ·Nowy standard MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” Umowy ubezpieczeniowe zastąpi obecnie obowiązujący MSSF 4, który zezwala na różnorodną praktykę w zakresie rozliczania umów ubezpieczeniowych. MSSF 17 zasadniczo zmieni rachunkowość wszystkich podmiotów, które zajmują się umowami ubezpieczeniowymi i umowami inwestycyjnymi. Standard nie jest ograniczony tylko do firm ubezpieczeniowych i każdy podmiot musi rozważyć, czy zawarte przez niego umowy zawierają elementy spełniające definicję umowy ubezpieczeniowej zdefiniowanej w MSSF 17. 22 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) Standard ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. ·Zamiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityki rachunkowości w praktyce Zmiany do MSR 1 wymagają, aby spółki ujawniały informacje dotyczących istotnych zasad rachunkowości. Zmiana obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie. ·Zmiana do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości” Zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów – definicja szacunków księgowych. Zmiana obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie. ·Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji. Rada wprowadziła wymóg, że jeśli w wyniku transakcji powstają równocześnie dodatnie i ujemne różnice przejściowe w tej samej kwocie, należy ująć aktywa i rezerwę na odroczony podatek dochodowy nawet wówczas, gdy transakcja nie wynika z połączenia, ani nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy. Oznacza to konieczność ujmowania aktywów i rezerwy na podatek odroczony np. gdy różnice przejściowe w równych kwotach występują w przypadku leasingu (odrębna różnica przejściowa od zobowiązania i od prawa do użytkowania) lub w przypadku zobowiązań z tytułu wycofania z eksploatacji. Zmiana obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie. ·Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe – zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 po raz pierwszy – dane porównawcze Zmiana obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie. ·Zmiany do MSSF 16 „Leasing” Zmiany dot. zobowiązania leasingowego w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego. 23 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) Zmiana zatwierdzona przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r. lub po tej dacie (nieprzyjęta przez UE). ·Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” Zmiana dot. doprecyzowania kryteriów klasyfikacji zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe oraz doprecyzowuje definicję „rozliczenia” zobowiązania. Zmiana zatwierdzona przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości do okresów rocznych rozpoczynających się po 1 stycznia 2024 r. (nieprzyjęta przez UE). ·MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe” Przejściowy standard dotyczący rachunkowości sald wynikających z działalności opartej na cenach regulowanych. Data wejścia w życie standardu to okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2016 r. lub później. Decyzją UE standard nie zostanie zatwierdzony. ·Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem Prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony. 5.Data zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji Sprawozdanie finansowe zatwierdzono do publikacji w dniu 28 kwietnia 2023 roku. 6.Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza Walutą funkcjonalną Spółki jest złoty polski (PLN). Spółka sporządza sprawozdania finansowe w walucie funkcjonalnej. Sprawozdanie finansowe sporządza się w tysiącach złotych. 24 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 7.Zasady konsolidacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera sprawozdanie finansowe Jednostki Dominującej oraz sprawozdania jednostek kontrolowanych przez Jednostkę Dominującą sporządzone na dzień bilansowy. Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Zaprzestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Całkowite dochody jednostek zależnych są przypisywane do właścicieli Jednostki Dominującej oraz do udziałów niedających kontroli, nawet jeśli skutkiem tego przypisania będzie ujemne saldo udziałów niedających kontroli. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie Jednostki Dominującej, przy wykorzystaniu tych samych zasad rachunkowości. Konsolidacja metodą pełną jednostek zależnych została dokonana jak poniżej, bez względu na to, w jakiej części Jednostka Dominująca jest właścicielem jednostki zależnej ·wszystkie odpowiednie pozycje aktywów i zobowiązań jednostek zależnych i Jednostki Dominującej zostały zsumowane w pełnej wysokości, ·wszystkie odpowiednie pozycje przychodów i kosztów jednostek zależnych i Jednostki Dominującej zostały zsumowane w pełnej wysokości, ·po zsumowaniu dokonano korekt i wyłączeń konsolidacyjnych. Wyłączono ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego, poniższe pozycje: ·wartość udziałów posiadanych przez Jednostkę Dominującą i inne jednostki objęte konsolidacją w jednostkach zależnych, ·wzajemne należności i zobowiązania oraz inne rozrachunki o podobnym charakterze jednostek objętych konsolidacją, ·przychody i koszty dotyczące operacji gospodarczych dokonywanych między jednostkami objętymi konsolidacją, ·przychody i koszty finansowe dokonywane pomiędzy jednostkami zależnymi, ·niezrealizowane zyski i straty powstałe na operacjach dokonywanych między jednostkami objętymi konsolidacją, ·dywidendy naliczone lub wypłacone przez jednostki zależne Jednostce Dominującej i innym jednostkom zależnym. 25 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 8.Zasady wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego, przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Ilekroć poniżej wskazano Spółkę, dotyczy całej Grupy Kapitałowej DEKPOL Środki trwałe ·Rzeczowe aktywa trwałe podlegają początkowemu ujęciu według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. ·Cena nabycia lub koszty wytworzenia podlegają powiększeniu o koszty demontażu i usunięcia składnika aktywów trwałych oraz renowacji miejsca używania aktywów trwałych, jeżeli Spółka jest do tego zobowiązana. ·Cena nabycia lub koszty wytworzenia nie podlegają skorygowaniu o różnice kursowe dotyczące zobowiązań finansujących nabycie składnika aktywów naliczone do dnia przekazania składnika aktywów do używania, chyba, że wynika to z przyjętej polityki w zakresie rachunkowości zabezpieczeń. ·Cena nabycia lub koszty wytworzenia podlegają powiększeniu o koszty odsetek od zobowiązań finansujących nabycie składnika aktywów naliczone do dnia, gdy składnik jest gotowy do użycia. ·Po początkowym ujęciu Spółka wycenia rzeczowe aktywa trwałe według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o dokonane odpisy umorzeniowe (model ceny nabycia lub kosztu wytworzenia). ·W odniesieniu do każdego składnika rzeczowych aktywów trwałych Spółka ustala okres ekonomicznej użyteczności. Jeżeli w odniesieniu do istotnych części składowych środka trwałego uzasadnione jest zastosowanie różnych okresów ekonomicznej użyteczności i stawek/metod amortyzacji Spółka stosuje różne stawki/metody amortyzacji w odniesieniu do każdej istotnej części składowej. ·Rzeczowe aktywa trwałe podlegają amortyzacji w okresie ekonomicznej użyteczności od dnia, gdy składnik jest gotowy do użycia do dnia wyłączenia z ujmowania lub dnia przeznaczenia do sprzedaży. ·Spółka przyjmuje, że wartość końcowa (rezydualna) używanych rzeczowych składników trwałych zwykle nie jest istotna i nie będzie ustalana, chyba, że w odniesieniu do danego składnika aktywów wartość rezydualna będzie istotna. Za istotną uznaje się wartość rezydualną stanowiącą, co najmniej 20,0% wartości początkowej środka trwałego. ·Jednostka stosuje liniową metodę amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych, chyba, że inne metody (degresywna, oparta o jednostki produkcji) lepiej odzwierciedlają konsumpcję korzyści ekonomicznych. Spółka może stosować inne metody i stawki dla celów ustalenia dochodu podatkowego. ·Okres amortyzacji, metoda amortyzacji oraz wartość rezydualna (o ile została ustalona) podlegają okresowej weryfikacji, co najmniej na koniec każdego 26 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) roku obrotowego. W przypadku stwierdzenia znaczącej zmiany względem poprzednich szacunków, jednostka dokonuje zmiany stawek i/lub metody amortyzacji począwszy od pierwszego dnia okresu sprawozdawczego. ·Środki trwałe o wartości początkowej nie przekraczającej 3.000,00 zł są ujmowane do ewidencji pozabilansowej i są odpisywane jednorazowo w ciężar kosztów zużycia materiałów. ·Koszty ulepszenia rzeczowych aktywów trwałych powiększają ich wartość początkową, pod warunkiem, że ulepszenie polega na wydłużeniu okresu ekonomicznej użyteczności, lub poprawy parametrów rzeczowych aktywów trwałych mierzonych kosztami eksploatacji, wydajnością, jakością wytwarzanych wyrobów bądź zakresem funkcjonalności. ·Koszty bieżących remontów i przeglądów rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane jako koszty okresu, w którym je poniesiono, chyba, że prowadzą do wydłużenia okresu ekonomicznej użyteczności względem pierwotnie zakładanego. ·W przypadku wyłączenia rzeczowych aktywów trwałych z używania, Spółka nie zaprzestaje amortyzacji, chyba, że środek trwały jest przeznaczony do zbycia w ciągu 12 miesięcy. W takiej sytuacji środki trwałe wyceniane są według wartości początkowej pomniejszonej o odpisy aktualizujące lub w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży, w zależności od tego, która z nich jest niższa i nie podlegają amortyzacji – zgodnie z MSSF 5 „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana”. Środki trwałe i wartości niematerialne amortyzowane są w następujących okresach: Grupa Okres Stawka amortyzacji rocznej Budynki i budowle 40 lat 2,5% Maszyny i urządzenia 2 - 10 lat 10-50% Środki transportu 3 - 7 lat 14-33% Pozostałe środki trwałe 1 - 10 lat 10-100% Licencje i oprogramowanie komputerowe 2 - 5 lat 20-50% Pozostałe wartości niematerialne 5 lat 20% Leasing Spółka ujmuje zobowiązanie z tytułu zawartej umowy leasingowej w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, jeżeli 27 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) stopę tę można z łatwością ustalić. W przeciwnym razie leasingobiorca stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Do wyceny prawa do użytkowania składnika aktywów Spółka stosuje model kosztu, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych, wycenianych w wartości godziwej. Spółka ujmuje zdyskontowaną wartość zobowiązania w podziale na zobowiązania długo- i krótkoterminowe. Wartość zobowiązania podlega aktualizacji, jeżeli zmienia się okres leasingu lub zmianie ulegają szacunki odnośnie skorzystania z opcji zakupu przedmiotu leasingu (aktualizacja z zastosowaniem nowej stopy dyskonta) lub zmienia się szacunkowa wartość opłat leasingowych w wyniku innych zdarzeń niż zmiana stopy procentowej (aktualizacja z zastosowaniem dotychczasowej stopy dyskonta). Zmiana wartości zobowiązań jest ujmowana w korespondencji ze zmianą wartości praw do korzystania ze składnika aktywów. Spółka prezentuje w sprawozdaniu finansowym prawa do użytkowania aktywów w pozycjach właściwych w przypadku, gdyby przedmiot leasingu stanowił własność spółki. Zobowiązania z tytułu umów leasingu ujmowane są jako pozostałe zobowiązania finansowe. Stosowne informacje wymagane przez MSSF 16 ujawniane są w dodatkowych notach objaśniających. Spółka korzysta z dopuszczonych przez MSSF 16 zwolnień, tj. nie ujawnia prawa do użytkowania i zobowiązań a ujmuje jedynie koszty bieżących opłat leasingowych) w odniesieniu do: −krótkoterminowych umów leasingu (zawartych na okres krótszy niż 1 rok), lub −gdzie wartość przedmiotu leasingu nie przekracza 4.000,00 zł. W przypadku, gdy Spółka jest leasingodawcą, kwalifikuje leasing jako leasing operacyjny lub finansowy. Leasing jest zaliczany do leasingu finansowego, jeżeli następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania bazowego składnika aktywów. Leasing jest zaliczany do leasingu operacyjnego, jeżeli nie następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania bazowego składnika aktywów. W przypadku leasingu operacyjnego Spółka ujmuje składnik będący przedmiotem leasingu w aktywach a przychody rozpoznaje metodą liniową w okresie trwania leasingu (ewentualne zachęty promocyjne rozkładane są w czasie). W przypadku leasingu finansowego Spółka ujmuje inwestycję leasingową netto, ustaloną w wysokości kwalifikujących się opłat leasingowych zdyskontowanych z użyciem stopy procentowej leasingu. W przypadku oddania w leasing finansowy własnych produktów, wartość godziwa produktu lub niższa od niej wartość zdyskontowanych opłat leasingowych ujmowana jest 28 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) tak, jak przychody ze sprzedaży. W przypadku gdy stopa procentowa leasingu jest zaniżona względem stopy rynkowej, wartość zdyskontowanych opłat leasingowych ustalana jest za zastosowaniem stopy rynkowej. Jeżeli Spółka dokona transakcji leasingu zwrotnego, transakcja rozliczana jest zgodnie w zależności od tego, czy przeniesienie składnika aktywów kwalifikuje się jako sprzedaż. Ewentualny zysk z tytułu zbycia składnika aktywów do leasingodawcy ujmowany jest w wyniku proporcjonalnie do wartości praw przeniesionych na leasingodawcę, o ile następuje przeniesienie składnika aktywów kwalifikujące się jako sprzedaż. W przypadku braku takiego przeniesienia, nie jest rozpoznawany zysk, aktywa nie są wyłączone a otrzymana zapłata ujmowana jest jako zobowiązanie finansowe. Wartości niematerialne (WN) Spółka ujmuje początkowo WN nabyte w odrębnych transakcjach według cen nabycia, zaś WN wytworzone we własnym zakresie według kosztu wytworzenia  W przypadku nabycia licencji na oprogramowania lub podobnych składników majątkowych, do wartości początkowej WN zalicza się koszty wdrożenia oprogramowania poniesione do dnia doprowadzenia oprogramowania do założonej użyteczności określonej przez Zarząd Spółki. Do kosztów wdrożenia nie zalicza się kosztów szkoleń pracowników, obciążających wynik w dacie poniesienia. Do WN wytworzonych we własnym zakresie kwalifikuje się wyłącznie WN spełniające kryteria określone dla prac rozwojowych. Nie kwalifikuje się do WN wartości firmy, znaków firmowych, towarowych itp. o ile zostały wytworzone we własnym zakresie. Po początkowym ujęciu Spółka wycenia WN według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o dokonane odpisy umorzeniowe, zgodnie z modelem ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. W odniesieniu do każdej WN Spółka ustala okres ekonomicznej użyteczności. Okres ekonomicznej użyteczności może być nieograniczony. Okres ekonomicznej użyteczności wynikający z tytułów prawnych nie może być dłuższy niż okres obowiązywania tych tytułów. WN podlegają amortyzacji w okresie ekonomicznej użyteczności od dnia, gdy składnik jest gotowy do użycia do dnia wyłączenia z ujmowania lub dnia przeznaczenia do sprzedaży. Spółka stosuje liniową metodę amortyzacji WN, chyba, że inne metody (degresywna, oparta o jednostki produkcji) lepiej odzwierciedlają konsumpcję korzyści ekonomicznych. Spółka może stosować inne metody i stawki dla celów ustalenia dochodu podatkowego. Okres amortyzacji oraz metoda amortyzacji podlegają periodycznej weryfikacji, co najmniej na koniec każdego roku obrotowego. W przypadku 29 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) stwierdzenia znaczącej zmiany względem poprzednich szacunków, jednostka dokonuje zmiany stawek i/lub metody amortyzacji począwszy od pierwszego dnia okresu sprawozdawczego. WN o nieokreślonym okresie ekonomicznej użyteczności oraz wartość firmy nie podlegają amortyzacji, są jednak poddawane testom z tytułu trwałej utraty wartości na koniec każdego roku obrotowego oraz gdy występują przesłanki, że wystąpiła trwała utrata wartości WN. Ponadto corocznie weryfikowana jest poprawność założenia, że WN ma nieokreślony okres ekonomicznej użyteczności i – w razie potrzeby – WN podlega przekwalifikowaniu do WN amortyzowanych. Przekwalifikowaniu nie podlega wartość firmy. WN o wartości początkowej nie przekraczającej 3000,00 zł są odpisywane jednorazowo w ciężar kosztów. WN o wartości początkowej od 3.000,00 zł ujmowane są w ewidencji analitycznej WN i amortyzowane w okresie ekonomicznej użyteczności zgodnie z wyżej wskazanymi zasadami. W okresie sprawozdawczym nie wytworzono we własnym zakresie WN. Nieruchomości inwestycyjne Spółka zalicza do nieruchomości inwestycyjnych nieruchomości utrzymywane w celu uzyskiwania przychodów z czynszów lub wzrostu wartości rynkowej. Jeżeli nieruchomość jest wykorzystywana również na własne potrzeby Spółki, a część odrębnie wykorzystywana nie może stanowić odrębnego przedmiotu własności, nieruchomość traktowana jest jako środek trwały, jeżeli dominuje jej wykorzystanie na własne potrzeby lub jako inwestycja w nieruchomości, jeżeli przeważa charakter inwestycyjny. Spółka wycenia nieruchomości w wartościach godziwych. Ze względu na zasadę istotności Spółka przyjmuje, że wyceny, o których mowa w punkcie poprzednim, dokonane do 3. miesięcy przed lub po dacie, na którą dokonywana jest dana wycena, spełniają warunki wyceny na ten dzień, jeśli w tym czasie nie zaszły istotnie duże zmiany w otoczeniu zewnętrznym wpływające na wartość danej nieruchomości. Jednocześnie w przypadku nieruchomości zakupionej na wolnym rynku na 6 miesięcy przed dniem bilansowym nie jest wymagana aktualizacja wyceny nieruchomości, jeśli nie zaszły istotnie duże zmiany w otoczeniu zewnętrznym. Wycenaudziałów w jednostkach zależnych i stowarzyszonych Spółka wycenia inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych początkowo w cenie ich nabycia, a następnie po dniu nabycia jej wartość jest korygowana odpowiednio o zmianę udziałów inwestora w aktywach netto jednostki, w której dokonano inwestycji. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, jednostki zależne są 30 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) konsolidowane metodą pełną a jednostki stowarzyszone podlegają wycenie metodą praw własności. Połączenia jednostek lub przedsięwzięć znajdujących się pod wspólną kontrolą Zgodnie z MSSF 3 paragraf 2 podpunkt c), połączenia jednostek lub przedsięwzięć znajdujących się pod wspólną kontrolą są wyłączone z zakresu przedmiotowego MSSF 3. W takim przypadku zastosowanie mają przepisy MSR 8 paragrafy 10-12, według których w przypadku braku specyficznego uregulowania danej transakcji w MSSF decyzję o wyborze odpowiedniej polityki rachunkowości podejmuje Zarząd jednostki. Raz wybrane zasady (polityka) rachunkowości powinny być stosowane konsekwentnie w przyszłości. Wybrane zasady (polityka) rachunkowości powinny się charakteryzować następującymi cechami: dostarczanie odpowiednich informacji osobom podejmującym decyzje, rzetelna prezentacja sytuacji finansowej, wyniku finansowego oraz przepływów pieniężnych jednostki, odzwierciedlenie ekonomicznego sensu transakcji, wolność od nadużyć, zgodność z zasadą ostrożności, zapewnienie kompletności we wszystkich istotnych aspektach. Przy wyborze odpowiedniej polityki rachunkowości brane pod uwagę są: przepisy MSSF, które dotyczą podobnych i powiązanych kwestii, definicje, kryteria rozpoznawania oraz koncepcje wyceny aktywów, pasywów, przychodów i kosztów zgodnie z założeniami koncepcyjnymi sporządzania i prezentacji sprawozdań finansowych. Zarząd jednostki może również rozważyć zastosowanie: oinnych standardów rachunkowości (np. polskie przepisy o rachunkowości, amerykańskie standardy rachunkowości, itp.), oakceptowanych praktyk rynkowych. Jednakże zastosowane standardy nie mogą być w sprzeczności z MSSF oraz założeniami koncepcyjnymi Nabycie udziałów niekontrolujących Zgodnie z MSSF3 niekontrolujące udziały niedające posiadaczowi prawa do proporcjonalnego udziału w aktywach netto jednostki zależnej wyceniany jest 31 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) w wartości godziwej na dzień nabycia. Na kolejne daty bilansowa wartość udziałów niekontrolujących jest aktualizowana o wartość całkowitych dochodów należnych udziałowcom niekontrolującym. Transakcje z innym podmiotami powiązanymi Inne spółki powiązane to podmioty kontrolowane niekonsolidowane, współkontrolowane lub podmioty, na które znacząco wpływa lub posiada w nich znaczącą ilość głosów członek kluczowego personelu kierowniczego Jednostki Dominującej lub spółki zależnej Grupy albo jego bliski członek rodziny. Instrumenty finansowe Klasyfikacja i wycena Aktywem finansowym jest dowolny składnik aktywów, który należy do poniższych kategorii: środki pieniężne i ich ekwiwalenty, instrumenty kapitałowe innych jednostek, umowne prawo do: otrzymywania środków pieniężnych lub innych aktywów finansowych od innej jednostki lub wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną jednostką na warunkach potencjalnie korzystnych kontrakt, który będzie rozliczony lub może być rozliczony we własnych instrumentach jednostki i jest: instrumentem niepochodnym, z którego wynika lub może wynikać obowiązek przyjęcia przez jednostkę zmiennej liczby własnych instrumentów kapitałowych, lub -instrumentem pochodnym, który będzie rozliczony lub może być rozliczony w inny sposób niż przez wymianę ustalonej kwoty środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych na ustaloną liczbę własnych instrumentów kapitałowych jednostki. Zobowiązanie finansowe to każde zobowiązanie będące: wynikającym z umowy obowiązkiem: 32 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) - wydania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych innej jednostce lub - wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną jednostką na potencjalnie niekorzystnych warunkach lub kontraktem, który będzie rozliczony lub może być rozliczony we własnych instrumentach kapitałowych jednostki i jest: - instrumentem niepochodnym, z którego wynika lub może wynikać obowiązek przyjęcia przez spółkę zmiennej liczby własnych instrumentów kapitałowych lub - instrumentem pochodnym, który będzie rozliczony lub może być rozliczony w inny sposób niż przez wymianę ustalonej kwoty środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych na ustaloną liczbę własnych instrumentów kapitałowych Spółki. Aktywa i zobowiązania finansowe są ujmowane w momencie, gdy Spółka staje się stroną wiążącej umowy. Początkowo aktywa finansowe wycenia się według wartości godziwej (w przypadku aktywów/zobowiązań finansowych wycenianych później według zamortyzowanego kosztu wartość początkowa korygowana jest o koszty transakcyjne). Należności z tytułu dostaw i usług, które nie zawierają istotnego składnika finansowania (rozumianego zgodnie z MSSF 15) ujmowane są początkowo według ich ceny transakcyjnej. Klasyfikacja aktywów finansowych opiera się na modelu biznesowym spółek Grupy w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz na charakterystyce wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla tego składnika aktywów. W okresach następnych po początkowym ujęciu aktywa finansowe wycenia się w: •zamortyzowanym koszcie, •wartości godziwej przez rachunek innych całkowitych dochodów, •wartości godziwej przez rachunek zysków i strat. Składnik aktywów finansowych wyceniany jest w zamortyzowanym koszcie, jeśli: •składnik aktywów finansowych utrzymywany jest zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest uzyskanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy oraz •warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. 33 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) Składnik aktywów finansowych wyceniany jest w wartości godziwej przez rachunek innych całkowitych dochodów, jeśli: •składnik aktywów finansowych utrzymywany jest zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno uzyskanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych oraz •warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Ponadto spółka ma prawo do nieodwołalnego wyznaczenia nieprzeznaczonej do obrotu inwestycji w instrumenty kapitałowe, która na moment początkowego ujęcia została wyznaczona jako wyceniana w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (w przeciwnym wypadku taka inwestycja wyceniana byłaby w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat). Kwot skumulowanych w innych całkowitych dochodach nie można reklasyfikować do rachunku zysków i strat, nawet w momencie usunięcia ze sprawozdania z sytuacji finansowej. Inwestycja taka jest pozycją niepieniężną. Jeśli pozycja jest denominowana w walucie obcej, różnice kursowe ujmowane są w innych całkowitych dochodach. Dywidendy z kolei ujmuje się w rachunku zysków i strat. Składnik aktywów finansowych wyceniany jest w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat we wszystkich pozostałych przypadkach. Należności z tytułu dostaw i usług dotyczące realizowanych kontraktów budowlanych oraz z tytułu udzielonych zaliczek (niezaliczanych jednak do instrumentów finansowych) klasyfikowane są jako należności krótkoterminowe, gdyż oczekuje się, że zostaną uregulowane w toku normalnego cyklu operacyjnego jednostki. Należności z tytułu kaucji gwarancyjnych oraz pożyczki, których termin wymagalności jest krótszy niż 12 miesięcy ujmowane są jako aktywa obrotowe. Długoterminowe należności z tytułu kaucji gwarancyjnych podlegają dyskontowaniu do wartości bieżącej według efektywnych stóp procentowych. Aktywa wyłącza się z ksiąg rachunkowych, gdy prawa do uzyskiwania przepływów pieniężnych z ich tytułu wygasły lub zostały przeniesione i dokonano przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności. Przychody z tytułu odsetek od aktywów finansowych (wycenianych odpowiednio: w zamortyzowanym koszcie, w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat lub w wartości godziwej przez rachunek innych całkowitych dochodów) ujmowane są w przychodach finansowych 34 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) Zobowiązania finansowe po początkowym ujęciu klasyfikowane są jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie, za wyjątkiem zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat (spełniających definicję przeznaczonych do obrotu) – instrumenty te wycenia się po początkowym ujęciu w wartości godziwej. W przypadku zobowiązania finansowego z tytuły obligacji Spółka zastosowała uproszczenie nie mające istotnego wpływu na wycenę tego zobowiązania i ujęła koszt emisji liniowo poprzez RMK czynne a nie z wykorzystaniem ESP. Utrata wartości aktywów Utrata wartości aktywów finansowych z tytułu oczekiwanych strat kredytowych Oczekiwane straty kredytowe są to straty kredytowe ważone prawdopodobieństwem wystąpienia niewykonania zobowiązania. Spółka stosuje następujące modele wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości: model ogólny (podstawowy) – dla pozostałych aktywów finansowych. model uproszczony – dla należności od odbiorców, W modelu ogólnym Spółka monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego związanego z danym składnikiem aktywów finansowych oraz klasyfikuje aktywa finansowe do jednego z trzech etapów wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości – w oparciu o obserwację zmiany poziomu ryzyka kredytowego w stosunku do początkowego ujęcia instrumentu. W szczególności monitorowaniu podlega: okres przeterminowania płatności, rating kredytowy oraz sytuacja finansowa kontrahenta. W zależności od zaklasyfikowania do poszczególnych etapów, odpis z tytułu utraty wartości jest szacowany w horyzoncie 12-miesięcy (etap 1) lub w horyzoncie życia instrumentu (etap 2 oraz etap 3). Bezwzględną przesłanką na określenie wystąpienia stanu niewypłacalności (default) jest przeterminowanie płatności o ponad 90 dni. W modelu uproszczonym Spółka monitoruje poziom zmian ryzyka kredytowego w trakcie życia instrumentu oraz szacuje oczekiwaną stratę kredytową w horyzoncie do terminu zapadalności instrumentu w oparciu o historyczne dane dotyczące spłacalności należności od odbiorców. W przypadku aktywów finansowych nieobjętych zakresem MSSF 15 (czyli inwestycji w instrumenty kapitałowe, pożyczek udzielonych oraz pozostałych aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej) straty kredytowe szacuje się dla całego oczekiwanego okresu życia danego składnika aktywów finansowych, jeśli ryzyko kredytowe związane z danym składnikiem aktywów znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia. Jeśli ryzyko kredytowe nie wzrosło znacząco od 35 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) momentu początkowego ujęcia, odpis ujmuje się w wysokości 12-miesięcznych oczekiwanych strat kredytowych. Instrumenty pochodne i rachunkowość zabezpieczeń Spółka jest stroną transakcji pochodnych Forward/SWAP na waluty. Celem zawierania transakcji Forward jest zabezpieczenie kursu terminowego przyszłych transakcji operacyjnych wynikających z zawartych lub prawdopodobnych kontraktów o usługi budowlane, których przychody denominowane są w walucie innej niż waluta funkcjonalna Spółki. Zabezpieczenie pozwala zredukować wpływ zmian kursów walut na przewidywane przychody wyrażone w walucie funkcjonalnej, a w konsekwencji ograniczyć ryzyko związane z oczekiwaną marżą na kontrakcie. Spółka jest stroną transakcji pochodnych IRS, która umożliwia zarządzanie ryzykiem stóp procentowych, pozwalając na zmianę stopy procentowej kredytu lub inwestycji ze zmiennej na stałą lub inną zmienną, albo ze stopy stałej na zmienną. IRS daje możliwość zabezpieczenia przed wzrostem kosztu kredytu lub obniżeniem stopy zwrotu z inwestycji. Transakcje te są objęte rachunkowością zabezpieczeń. Spółka jest także stroną transakcji pochodnych CAP, gdzie zabezpiecza się przed wzrostem stopy procentowej i jednocześnie ogranicza koszty transakcji do wysokości premii należnej wystawcy. Spółka stosuje rachunkowość zabezpieczeń, jeśli spodziewa się, że przyszła transakcja spełnia kryteria wysokiego prawdopodobieństwa a powiązanie zabezpieczające będzie efektywne. Stosując rachunkowość zabezpieczeń zgodnie z wymogami MSSF 9, spółka ustanawia powiązania zabezpieczające między instrumentami zabezpieczającymi a przyszłymi, wysoce prawdopodobnymi transakcjami. Powiązanie zabezpieczające może obejmować tylko część przepływów z instrumentu zabezpieczanego i zabezpieczającego. Co najmniej na dzień bilansowy dokonuje pomiaru efektywności powiązania. Główne czynniki nieefektywności powiązań to: 1.Niedopasowanie terminów realizacji przepływów z instrumentu zabezpieczanego i zabezpieczającego, 2.Nieliniowość punktów SWAP wynikająca z rolowania instrumentów pochodnych. Skutki wyceny instrumentów zabezpieczających przyszłe przepływy pieniężne wynikające z planowanych transakcji w części stanowiącej efektywne 36 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) zabezpieczenie odnoszone są, do czasu realizacji transakcji, w inne całkowite dochody (i prezentowane w pozycji kapitał z aktualizacji wyceny) a w części stanowiącej nieefektywne zabezpieczenie, w wynik okresu (jako zyski lub straty w działalności finansowej). W dacie realizacji transakcji część efektywna ustanowionego zabezpieczenia koryguje wynik na transakcji. W przypadku unieważnienia powiązania zabezpieczającego wskutek np.: utraty przez planowany zabezpieczany przepływ kryterium wysokiego prawdopodobieństwa lub decyzji Spółki wynikającej ze zmiany apetytu na ryzyko kursowe, skutki wyceny instrumentu zabezpieczającego odnoszone są w całości w wynik okresu w dacie unieważnienia. Zapasy Zapasy są wyceniane w cenach nabycia lub kosztach wytworzenia, nie wyższych niż wartość netto możliwa do uzyskania. Do kosztu wytworzenia produkcji w toku lub wyrobów gotowych Spółka zalicza wszystkie koszty bezpośrednie oraz zmienne koszty pośrednie wytworzenia składnika zapasów oraz tę część stałych kosztów pośrednich, która została poniesiona w ramach wykorzystania normalnych zdolności produkcyjnych. Spółka corocznie ustala plan produkcyjny dla każdego miesiąca dla wydziału produkcyjnego (ilościowo – masa wyprodukowanych wyrobów gotowych). Jeżeli realizacja planu nie przekroczy 90%, proporcjonalną do niezrealizowanego planu część stałych pośrednich kosztów produkcji nie zalicza się do kosztów wytworzenia zapasów. Ponadto do kosztu wytworzenia zapasów nie są kwalifikowane stałe pośrednie koszty produkcyjne za okres przestoju zakładu lub wydziałów, jeżeli przestój przekroczy jeden dzień roboczy. Koszty niewykorzystanych zdolności produkcyjnych odnoszone są w koszty podstawowej działalności operacyjnej w miesiącu poniesienia. Do kosztu wytworzenia zapasów nie są wliczane różnice kursowe lub odsetki dotyczące zobowiązań finansujących zapasy. Koszty zakupu odnoszone są w zwiększenie wartości materiałów, o ile jest możliwe ich bezpośrednie przyporządkowanie. Rozchód zapasów wyceniany jest według metody pierwsze przyszło – pierwsze wyszło (FIFO). Zapas produktów gotowych produkcji wydziału konstrukcji stalowych i osprzętu wyceniany jest w cenach ewidencyjnych odpowiadających planowanym kosztom wytworzenia. Różnice rzeczywistego kosztu wytworzenia do kosztu w cenach ewidencyjnych odnosi się jako odchylenia i rozlicza się je w wynik finansowy okresu proporcjonalnie do wartości wyrobów gotowych odniesionych w wynik okresu w cenach ewidencyjnych. Na koniec okresu sprawozdawczego Spółka porównuje wycenę zapasów według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia do wartości netto możliwej do uzyskania. 37 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) Dla pozycji, dla których wartość netto możliwa do uzyskania jest niższa od wartości bilansowej Spółka dokonuje odpisu do wartości netto możliwej do uzyskania. Spółka ustala zaawansowanie prac kontraktów o usługę budowlaną udziałem kosztów poniesionych na kontrakcie w kosztach planowanych kontraktu. Do pomiaru zaawansowania prac nie uwzględnia się poniesionych kosztów nie objętych planem. Do kosztów poniesionych zalicza się koszty materiałowe, o ile dotyczą one materiałów wbudowanych zgodnie z planem. Materiały niewbudowane zalicza się do zapasu materiałów. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej. Wykazana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych pozycja „Środki pieniężne i ich ekwiwalenty” składa się z depozytów płatnych na żądanie oraz tych lokat, które są łatwo wymienialne na określoną kwotę środków pieniężnych oraz które są narażone na nieznaczne ryzyko zmiany wartości (o zapadalności do 12 miesięcy). Do środków pieniężnych o ograniczonej możliwości dysponowania Grupa zalicza środki: stanowiące zabezpieczenie gwarancji bankowych, zgromadzone na otwartych mieszkaniowych rachunkach powierniczych Kapitały własne Spółka zalicza do kapitałów własnych: −Równowartość wyemitowanych instrumentów kapitałowych (akcje, opcje na akcje itp.). Instrumenty kapitałowe Spółka odróżnia od zobowiązań zgodnie z wymaganiami MSR 32 „Instrumenty finansowe – prezentacja”, tj. do instrumentów kapitałowych zaliczane są wyłącznie instrumenty, z których nie wynika umowny obowiązek wydania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych innej jednostce, lub wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną jednostką na warunkach potencjalnie niekorzystnych. W zależności od regulacji prawnych kapitałypodlegają ujęciu jako kapitał podstawowy, zapasowy lub rezerwowy. −W przypadku emisji instrumentów złożonych, składających się z instrumentu kapitałowego i zobowiązania finansowego (np. obligacje zamienne na akcje) Spółka wyodrębnia i wycenia instrument kapitałowy prezentując jego wartość jako kapitały własne. −Zyski zatrzymane – w zależności od decyzji akcjonariuszy prezentowane jako kapitały zapasowe lub kapitały rezerwowe. Wyceniane są w wartości nominalnej. 38 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) −Skutki wyceny aktywów i pasywów odnoszone bezpośrednio w kapitały własne – prezentowane jako kapitały rezerwowe. Wyceniane są w wartości nominalnej. −Niepodzielony wynik z lat poprzednich. Wyceniany jest w wartości nominalnej. Kapitały własne nie podlegają przeszacowaniom, z wyjątkiem wystąpienia hiperinflacji. Rezerwy Spółka tworzy rezerwy na następujące świadczenia pracownicze: −Odprawy emerytalne i rentowe – przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Wartość rezerw jest szacowna na dzień bilansowy przez niezależnego aktuariusza. Naliczone rezerwy są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Spółka stosuje uproszczenie praktyczne, całość zmian wartości wyceny zobowiązania z tytułu odpraw na świadczenia emerytalne i rentowe (łącznie z zyskami /stratami aktuarialnymi) ujmowana jest jako zysk lub strata w okresie. −Niewykorzystane urlopy pracownicze – są szacowane jako iloczyn średniego wynagrodzenia w Spółce stanowiącego na dzień bilansowy podstawę do wypłaty ekwiwalentu za niewykorzystany urlop (z uwzględnieniem narzutów obciążających koszty pracodawcy) i liczby dni niewykorzystanego urlopu; −Inne krótkoterminowe świadczenia pracownicze dotyczące okresu sprawozdawczego – premie, wynagrodzenia itp. – traktowane są jako zobowiązania, jeżeli ich wartość jest określona i bezwarunkowa. W innym wypadku ujmowane są jako rezerwy. Spółka tworzy następujące rezerwy na inne tytuły: −Na skutki sporów prawnych – w wysokości pełnej wartości przedmiotu sporu i przewidywanych kosztów związanych ze sporem, jeżeli z oceny prawnej wynika średnie lub wysokie prawdopodobieństwo przegranej; −Na naprawy gwarancyjne i koszty reklamacji – tworzone na podstawie historycznej relacji kosztów napraw poniesionych do przychodów ze sprzedaży objętych gwarancją produktów; −Na przyszłe straty z operacji gospodarczych w toku – tworzone, jeżeli umowa, której stroną jest Spółka rodzi obciążenia, np. podpisano kontrakt, który przyniesie straty, nie wywiązano się z warunków kontraktu, co spowoduje obowiązek wypłaty odszkodowań; −Na koszty restrukturyzacji – jeżeli warunki przeprowadzenia restrukturyzacji zostały ustalone i upublicznione przed zakończeniem roku obrotowego. Rozliczenia międzyokresowe kosztów 39 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) Spółka rozlicza w czasie koszty poniesione, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych. W szczególności rozliczeniu proporcjonalnie do upływu czasu podlegają: −Koszty ubezpieczeń; −Koszty prenumerat i abonamentów; - Z góry opłacone koszty dostarczanych mediów, najmu itp. Rozliczenia międzyokresowe przychodów Dotacje i pomoc państwa Dotacje do kosztów lub przychodów poniesionych lub uzyskanych w przeszłości ujmuje się jako przychód w okresie, w którym stały się należne. Dotacje prezentuje się jako odrębną pozycję przychodów z podstawowej działalności operacyjnej, chyba, że dotyczą kosztów lub przychodów pozostałej działalności operacyjnej – wtedy prezentuje się je jako pozostałe przychody operacyjne. Dotacje do aktywów ujmuje się jako przychody przyszłych okresów i rozlicza w przychody proporcjonalnie do wartości dotowanego aktywa odpisanego w koszty. Rozliczoną część dotacji prezentuje się jako przychód na tym samym poziomie rachunku zysków i strat, na którym ujmowane są koszty dotyczące dotowanego składnika aktywów. Podatek dochodowy Dochód do opodatkowania (strata podatkowa) Spółki stanowi dochód (strata) za dany okres, ustalony zgodnie z zasadami ustanowionymi przez polskie władze podatkowe, na podstawie których podatek dochodowy podlega zapłacie (zwrotowi). Podatek bieżący jest to kwota podatku dochodowego podlegającego zapłacie (zwrotowi) od dochodu do opodatkowania (straty podatkowej) za dany okres. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego stanowią kwoty przewidziane w przyszłych okresach do odliczenia od podatku dochodowego ze względu na: −Ujemne różnice przejściowe, −Przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych oraz −Przeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych. Obciążenie podatkowe (przychód podatkowy) składa się z bieżącego obciążenia podatkowego (bieżącego przychodu podatkowego) oraz odroczonego obciążenia podatkowego (odroczonego przychodu podatkowego). Spółka tworzy rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego (ujmuje składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego), we wszystkich tych przypadkach, w których realizacja lub rozliczenie wartości bilansowej składnika aktywów lub pasywów spowoduje zwiększenie (zmniejszenie) kwoty 40 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) przyszłych płatności podatkowych w porównaniu do kwoty, która byłaby właściwa, gdyby ta realizacja lub rozliczenie nie wywoływałaby skutków podatkowych. Bieżącej wyceny należności i zobowiązań podatkowych należy dokonywać kwotach wymagających zapłaty według stawek obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy. Na podstawie sporządzanych prognoz wyników finansowych w latach następnych należy ocenić, czy istnieją przesłanki (planowany dochód do opodatkowania) do tworzenia aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub dokonania korekty jego wartości. Spółka nie dyskontuje aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego. Aktywa i rezerwy od różnic przejściowych, których skutki odniesiono bezpośrednio na kapitał własny, zostaną odniesione na kapitał własny a nie w wynik okresu. Należności i zobowiązania podatkowe podlegają odrębnemu ujawnieniu w sprawozdaniu finansowym, podobnie jak aktywa i rezerwy z tytułu ODPD. Nie należy kompensować zobowiązań i należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego. Kompensata jest dopuszczona jedynie wtedy, gdy Spółka: −Posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat ujmowanych kwot, −Ma zamiar zapłacić podatek w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć zobowiązanie. Nie należy kompensować aktywów i rezerw z tytułu ODPD. Kompensata jest dopuszczona jedynie wtedy, gdy Spółka: −Posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat ujmowanych kwot, −Aktywa i rezerwy dotyczą podatku dochodowego nałożonego na jednego podatnika lub wielu podatników pod kilkoma warunkami. Spory z organami skarbowymi skutkują ujęciem zobowiązań warunkowych. Jeżeli prawdopodobieństwo niekorzystnego rozstrzygnięcia jest wysokie, Spółka ujmuje rezerwy zgodnie z MSR 37 „Rezerwy”. Transakcje w walutach obcych Walutą funkcjonalną Spółki jest złoty polski (PLN). Spółka sporządza sprawozdania finansowe w walucie funkcjonalnej. Spółka wycenia transakcje w walutach obcych według kursu natychmiastowej wymiany na dzień transakcji. Przyjmuje się, że kursem natychmiastowej wymiany na dzień transakcji jest kurs średni NBP z dnia poprzedzającego transakcję. Spółka wycenia na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach obcych: −Pieniężne (waluty oraz należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych) – wg kursu natychmiastowej wymagalności na dzień bilansowy, tj. wg kursu średniego NBP na dzień bilansowy, 41 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) −Pozycje niepieniężne wyceniane wg kosztu historycznego – wg kursu z dnia transakcji, tzn. nie podlegają przeszacowaniu na dzień bilansowy, −Pozycje niepieniężne wyceniane wg wartości godziwej – przy zastosowaniu kursów wymiany, które obowiązywały w dniu, na który ustalono wartość godziwą, tj. kursu średniego NBP na ten dzień. Jeżeli skutki wyceny pozycji niepieniężnej w wartości godziwej odnoszone są w kapitały własne, w ten sam sposób ujmowane są różnice kursowe z wyceny. W innym wypadku różnice kursowe ujmowane są w wyniku okresu. Przychody Przychód wycenia się w wartości godziwej zapłaty. Jeżeli termin płatności jest odroczony, przychody należy ująć w dacie powstania w kwocie zdyskontowanej. Wartość dyskonta stanowi przychód odsetkowy (finansowy) ujmowany zgodnie z efektywną stopą procentową w okresie odroczonego terminu płatności. Nie dyskontuje się przychodów, jeżeli termin płatności nie przekracza 180 dni. Tym samym, Spółka ujmuje przychody z umów z klientami, tylko gdy zostały spełnione wszystkie poniższe warunki: −strony umowy zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków, −jednostka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; −jednostka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; −umowa ma treść ekonomiczną oraz −jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Przychód należy rozpoznawać w momencie, kiedy spełnione zostaje zobowiązanie do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego towaru lub usługi klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Ponadto przychód uznaje się za osiągnięty, jeżeli kwotę przychodów można wiarygodnie oszacować i istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji oraz jeżeli poniesione koszty można wycenić w sposób wiarygodny. Przychody ze sprzedaży produkcji deweloperskiej rozpoznawane są w momencie przekazania na finalnego odbiorcę kontroli nad nabywaną nieruchomością. Przesłanką wskazującą na przeniesienie kontroli jest 42 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) przeniesienie wszystkich znaczących ryzyk oraz korzyści wynikających z posiadania nieruchomości. Spółka uznaje, że transfer ryzyk i korzyści następuje po spełnieniu następujących warunków: a)zakończenia budowy, b)wcześniejszego z dwóch zdarzeń: odbioru lokalu protokołem przekazania lub w sprzedaży w formie aktu. Przy ustalaniu momentu osiągnięcia przychodów stosuje się Międzynarodowe Warunki Handlu – „Incoterms”. (International Commercial Terms), opracowane przez Międzynarodową Izbę Handlową w Paryżu, zwaną MIH. Zgodnie ze wskazaniami standardu przychody ze sprzedaży ujmuje się w momencie oraz w stopniu odzwierciedlającym spełnienie przez Jednostkę zobowiązania do wykonania świadczenia lub dostawy towaru. Spełnienie zobowiązania następuje w momencie uzyskania przez klienta kontroli nad przekazanym składnikiem aktywów. Przychody ze sprzedaży ujmuje się w wysokości ceny transakcyjnej, tj. w wysokości, co do której oczekuje się zapłaty. W przypadku, gdy wysokość przychodu jest zmienna, zgodnie z nowym standardem kwoty zmienne są zaliczane do przychodów, o ile istnieje duże prawdopodobieństwo, że w przyszłości nie nastąpi odwrócenie ujęcia przychodu w wyniku przeszacowania wartości. Spółka przenosi kontrolę nad dobrem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeśli spełniony jest jeden z następujących warunków: −klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia w miarę jego wykonywania, −w wyniku wykonania świadczenia powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad tym składnikiem aktywów – w miarę jego powstawania lub ulepszania – sprawuje klient, −w wyniku wykonania świadczenia nie powstaje składnik o alternatywnym zastosowaniu dla Spółki, a przysługuje jej egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie. W przypadku kontraktów generalnego wykonawstwa spełniają niniejsze kryterium. Zarówno w przypadku świadczenia przez Spółkę usług budowlanych jak i dostawy osprzętu do maszyn budowlanych zasadniczo powstaje jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia. Tym samym kwestia przypisania ceny transakcyjnej do zobowiązania do wykonania świadczenia nie wymaga szacowania. W przypadku umów o usługę budowlaną szacunku wymaga stopień zaawansowania prac oraz oczekiwanej marży. W przypadku, gdy cena zależna jest od zdarzeń przyszłych lub jeżeli istnieje zamiar udzielenia rabatu na koniec trwania umowy Spółka szacuje cenę za wykonanie 43 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) zobowiązania i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie. Koszty prowizji ze sprzedaży rozliczane są w momencie sprzedaży lokalu. Spółka nie identyfikuje komponentu finansującego w umowach w odniesieniu do kaucji zatrzymanych, w których kwota zatrzymana stanowi zabezpieczenie dobrego wykonania kontraktu ze względu na niewielką istotność. Dla każdego zobowiązania do wykonania świadczenia spełnianego w miarę upływu czasu Spółka ujmuje przychody w oparciu o metody pomiaru oparte na nakładach (metoda udziału kosztów poniesionych do dnia ustalenia przychodów w całkowitych kosztach świadczenia). Przychody finansowe Przychody i koszty uzyskane ze sprzedaży instrumentów finansowych wykazuje się w dacie wyłączenia zbywanego instrumentu finansowego z bilansu zgodnie z MSSF 9. Dywidendy należy ujmować w momencie ustalenia praw udziałowców do ich otrzymania. Przychody z tytułu odsetek od aktywów finansowych (wycenianych odpowiednio: w zamortyzowanym koszcie, w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat lub w wartości godziwej przez rachunek innych całkowitych dochodów) ujmowane są w przychodach finansowych. Koszty Koszty ujmowane są w ciężar wyniku w dacie ich poniesienia, tzn. w dacie wyłączenia aktywów lub ujęcia zobowiązań, którym odpowiadają. Koszty świadczeń pracowniczych ujmowane są w okresie, w którym pracownicy świadczyli dotyczącą ich pracę. Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty okresu, w którym je poniesiono, z wyjątkiem kosztów, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów. Należy je wówczas aktywować jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. 44 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) Zasady rozliczania umów o budowę Dla realizowanych umów o budowę niestanowiącą działalności deweloperskiej, dla których zobowiązania do wykonania świadczenia na rzecz Klienta spełniane są w czasie Spółka ujmuje przychody w miarę upływu czasu, mierząc stopień całkowitego spełnienia tego zobowiązania do wykonania świadczenia na podstawie zaawansowania prac. Zaawansowanie prac, jeśli jest to możliwe, ustalane jest na podstawie udziału kosztów poniesionych do kosztów budżetowanych dla projektu. Do kosztów poniesionych nie uwzględnia się wartości materiałów przekazanych na budowę, ale niewbudowanych zgodnie z przeznaczeniem. Marża rozpoznawana jest na podstawie porównania wartości kontraktu do planowanych kosztów (budżetu). Łączną różnicę między przychodami oszacowanymi a przychodami zafakturowanymi ujmuje się jako należności z tytułu umów o budowę (różnica dodatnia) lub zobowiązania z tytułu umów o budowę (różnica ujemna). Rozliczanie kosztów działalności deweloperskiej Do kosztu wytworzenia obiektów w ramach prowadzonej działalności deweloperskiej, ujmuje się koszty spełniające kryteria technicznego kosztu wytworzenia, obejmujące: −Bezpośrednie koszty wytworzenia, −Pośrednie koszty związane w wytworzeniem obiektów, w szczególności: oKoszty wydziałowe logistyki (paliwo, utrzymanie samochodów, zarządzanie logistyką, wynagrodzenia kierowców w sytuacji, gdy samochody wykorzystywane są na różnych projektach) – rozliczane na projekty deweloperskie oraz generalne wykonawstwo według klucza bezpośrednich kosztów wytworzenia. oKoszty działu zaopatrzenia generalnego wykonawstwa i działalności deweloperskiej - rozliczane na projekty deweloperskie oraz generalne wykonawstwo według klucza bezpośrednich kosztów wytworzenia. Spółka wyodrębnia urządzenia księgowe (konta) dla każdego projektu deweloperskiego (Zlecenie). Kryterium wyodrębnienia Zlecenia jest przewidywany czas ukończenia budowy wszystkich obiektów (budynków i budowli) objętych danym zleceniem oraz podobieństwo obiektów objętych Zleceniem. W ramach jednego zlecenia nie należy ujmować nakładów na wytworzenie obiektów, których planowane ukończenie używania różni się o więcej niż 6 miesięcy (tj. najwcześniej ukończony w ramach zlecenia obiekt zostanie ukończony wcześniej niż 6 miesięcy przed ostatnim ukończonym w ramach zlecenia obiektem). W ramach jednego zlecenia nie należy ujmować obiektów, dla których przewidywany koszt wytworzenia PU (powierzchni użytkowej lokalu) różni się 45 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) bardziej niż o 20%. Po ukończeniu zlecenia, koszty są rozliczane na metr kwadratowy PU według następującego algorytmu: −TKW 1m2 PU = [(PKZR) – (POPS)(CPOPS)]/(PUO) −Gdzie: −TKW – techniczny koszt wytworzenia PKZR – poniesione koszty zlecenia razem POPS – powierzchnia obiektów pomocniczych podlegających sprzedaży (garaże, piwnice) CPOPS – oczekiwana cena sprzedaży metra kwadratowego obiektów pomocniczych PUO – powierzchnia użytkowa lokali ogółem Powyższy algorytm zakłada, że powierzchnie pomocnicze podlegają wycenie według spodziewanych przychodów ze sprzedaży, analogicznie jak produkcja pomocnicza. Koszty obiektów wspólnych rozliczane są proporcjonalnie na metr kwadratowy PU. W przypadku, gdy dane w ramach danego zlecenia obiekt został ukończony i podlega sprzedaży lub oddaniu do używania przed ukończeniem innych obiektów (o ile inne obiekty planowane są do ukończenia nie później niż w ciągu 6 miesięcy od ukończenia pierwszego obiektu w ramach zlecenia), wówczas koszty rozliczane są na metr kwadratowy PU ukończonego obiektu według następującego algorytmu: −FTKW 1m2 PU = [(PKZR) + (FKZR) – (POPS)(CPOPS)]/(PUO) −Gdzie: −TKW – szacowany techniczny koszty wytworzenia −FKZR – Szacowane przyszłe koszty niezbędne do ukończenia zlecenia Po ukończeniu zlecenia (nie dalej niż w ciągu 6 miesięcy) koszty ustalane są ostatecznie i FTKW jest korygowany do TKW. W przypadku, gdy pierwotne założenie, że wszystkie obiekty w ramach zlecenia zostaną zakończone w ciągu 6 miesięcy a wartość kosztu wytworzenia 1 m2 PU realizowanych obiektów nie będzie się różnić bardziej niż o 20% nie znajdzie potwierdzenia, spółka rozdziela zlecenia zgodnie z obowiązującymi kryteriami i wszystkie wcześniej poniesione w ramach zlecenia koszty podlegają ponownej dekretacji w podziale na nowe zlecenia. Jeżeli spółka ponosi istotne nakłady na części wspólne dotyczące wielu zleceń, nakłady te podlegają podziałowi na zlecenia proporcjonalnie do PU, przy czym rozliczenia dokonuje się wyłącznie w odniesieniu do zleceń otwartych lub planowanych do otwarcia w ciągu 12 miesięcy od dnia poniesienia tych nakładów. 46 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) Segmenty Kierownictwo Grupy Dekpol zdecydowało o zorganizowaniu Grupy w oparciu o kryterium zróżnicowanych produktów i usług. Nie wyodrębnia się segmentu, jeżeli przychody lub zyski/straty lub aktywa segmentu stanowią mniej niż 10% odpowiednio przychodów, zysków/strat lub aktywów wszystkich segmentów, przy czym w podziale na segmenty prezentuje się co najmniej 75% skonsolidowanych przychodów, zysków i aktywów z MSSF 8 „Segmenty operacyjne”. W dniu zatwierdzenia polityki Grupa zidentyfikowała następujące segmenty branżowe: Generalne wykonawstwo, Działalność deweloperska, Produkcja łyżek i osprzętu do maszyn i urządzeń. Grupa ustala segmenty geograficzne jako uzupełniający wzór sprawozdawczy. Noty objaśniające zawierają wyłącznie dane o przychodach do zewnętrznych klientów uzgadniające się do przychodów skonsolidowanych (czyli po uwzględnieniu wyłączeń konsolidacyjnych). Przychody ze sprzedaży między segmentami nie są włączone do wartości zysku lub straty segmentu poddawanej przeglądowi przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych ani w inny sposób są regularnie przedstawiane temu organowi. Podział na segmenty odpowiada podziałowi na podobne produkty lub usługi. Ujawnienia dotyczące wartości godziwej aktywów i zobowiązań Grupa wycenia w wartości godziwej wyłącznie inwestycje w nieruchomości oraz instrumenty pochodne. Stosowne wyceny zamieszczane są w sprawozdaniach finansowych, przy czym wycena nieruchomości inwestycyjnych jest dokonywana, stosowanie do polityki rachunkowości, raz do roku. Pozostałe aktywa finansowe (wycena instrumentów pochodnych) wyceniane są z zastosowaniem metody z poziomu 2. Przyjęte metody oszacowania wartości godziwej ujawniono w dodatkowej nocie objaśniającej do sprawozdania finansowego. W szczególności nieruchomość hotelu Almond wyceniana jest z zastosowaniem metody z poziomu 3 hierarchii wartości godziwej (metoda dochodowa), ze względu na podpisaną umowę wynajmu. Pozostałe nieruchomości wyceniane są z zastosowaniem metod z poziomu 2 hierarchii wartości godziwej (metody porównawcze, pozostałościowe itp.). Instrumenty pochodne wyceniane są z zastosowaniem wyceny do wartości godziwej 47 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) przygotowanej przez profesjonalny podmiot z zastosowaniem metod z 2 poziomu hierarchii wartości godziwej. W okresie objętym historycznymi danymi finansowymi nie wystąpiły przeniesienia między poziomem 1 a 2 hierarchii wartości godziwej. Ze względu na charakter aktywów i zobowiązań finansowych Grupa nie identyfikuje przesłanek, dla których miałaby występować istotna różnica między ich wartością bilansową a wartością godziwą. W szczególności istotne zobowiązania finansowe oprocentowane są na zasadach rynkowych, z zastosowaniem zmiennej stopy procentowej. W zakresie aktywów finansowych występują głównie należności wymagalne w terminie do 1 roku oraz środki pieniężne. Grupa nie przygotowuje wycen wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych dla celów zarządczych. Zysk przypadający na jedną akcję Zgodnie z MSR 33 podstawowy zysk przypadający na jedną akcję przedstawiony jest jako iloraz zysku lub straty, która przypada na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej do średniej ważonej liczby akcji zwykłych występujących w ciągu danego okresu. Do wyliczenia zysku przypadającego na zwykłych akcjonariuszy jednostka bierze pod uwagę zysk lub stratę z działalności kontynuowanej przypadającej na jednostkę oraz zysku lub straty przypadającej na jednostkę dominującą. Powyższe kwoty korygowane są o wartość dywidend uprzywilejowanych po opodatkowaniu, różnice z tytułu rozliczenia akcji uprzywilejowanych oraz o inne podobne wpływy akcji uprzywilejowanych, zaklasyfikowanych jako instrumenty kapitałowe. Zarządzanie ryzykiem finansowym W działalności Grupy Dekpol istotne są poniższe rodzaje ryzyk finansowych: ryzyko stopy procentowej – w ramach prowadzonej działalności spółki z Grupy Kapitałowej Dekpol narażone są na ryzyko stopy procentowej. Spółki posiadają zobowiązania finansowe, których koszt finansowy liczony jest przede wszystkim w oparciu o zmienną bazową stopę procentową WIBOR i stałą marżę lub stopę procentową EURIBOR i stałą marżę, oprócz tego spółki posiadają również zobowiązania finansowe, których koszt finansowy liczony jest w oparciu o stałą stopę procentową. ryzyko kursowe – ze względu na dalszy wzrost skali operacji w walutach obcych spółki z Grupy Kapitałowej Dekpol narażone są na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż waluta krajowa. W Spółce w dużej mierze wykorzystuje się naturalny hedging, skutkujący zrównoważeniem przepływów walutowych. 48 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) ryzyko kredytowe – Spółka jest narażona na ryzyko kredytowe rozumiane jako ryzyko, że dłużnicy nie wywiążą się ze swoich zobowiązań i tym samym spowodują poniesienie strat przez Spółkę. Dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności oraz podejmowaniu działań windykacyjnych, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest ograniczone. W zakresie sprzedaży lokali mieszkalnych, usługowych ryzyko nieściągalnych należności nie występuje, gdyż ich sprzedaż dokonywana jest zaliczkowo. Natomiast w przypadku usług budowalnych, Spółka otrzymuje częściowe zaliczki na poczet wykonanych usług oraz rozlicza etapami zgodnie z harmonogramem roboty budowalne. Ryzyko kredytowe rozumiane jest jako możliwość niewywiązania się dłużników Grupy z zobowiązań i jest związane z trzema głównymi obszarami: wiarygodnością kredytową klientów, z którymi zawiera się transakcje sprzedaży, wiarygodnością kredytową instytucji finansowych, z którymi zawiera się transakcje zabezpieczające lub które pośredniczą w ich zawieraniu, a także tych w których lokowane są wolne środki pieniężne, kondycją finansową spółek zależnych – pożyczkobiorców. W ujęciu szczegółowym źródła ekspozycji na ryzyko kredytowe stanowią: środki pieniężne i lokaty bankowe, instrumenty pochodne, należności handlowe, należności z tytułu umów z klientami, udzielone pożyczki, udzielone gwarancje i poręczenia pozostałe aktywa finansowe. Odpis na oczekiwane straty kredytowe wycenia się w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia należności. Na potrzeby estymacji wyodrębniono 7 grup ryzyka w oparciu o kryterium dni opóźnienia w terminie płatności, zgodnie z przedziałami przedstawionymi poniżej. Współczynniki niewypełnienia zobowiązania oblicza się dla następujących przedziałów: 1.należności nieprzeterminowane 2.należności przeterminowane od 1 do 30 dni 3.należności przeterminowane od 31 do 60 dni 4.należności przeterminowane od 61 do 90 dni 5.należności przeterminowane od 91 do 180 dni 6.należności przeterminowane od 180 do 1 roku 7.powyżej 1 roku 49 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) Spółka zgodnie z MSSF 9 stosuje model uproszczony (przy wykorzystaniu matrycy rezerw) w oparciu o wiedzę ekspercką w którym odpisy oblicza się dla należności handlowych zaliczanych do różnych przedziałów wiekowych (okresów przeterminowania), przy zastosowaniu współczynnika niewypełnienia zobowiązania. Współczynnik niewypełnienia zobowiązania ustala się w oparciu o dane historyczne (wyliczone na bazie ostatnich 2 lat) skorygowane o wpływ przyszłych czynników. Model uwzględnia wpływ czynników makroekonomicznych. W ramach należności z tytułu dostaw i usług, stanowiących najistotniejszą klasę aktywów narażonych na ryzyko kredytowe, a także w przypadku aktywów z tytułu umów z Klientami, w ocenie Zarządu Spółka nie jest narażona na nadmierne ryzyko kredytowe w związku z udziałem znaczącego kontrahenta. W Grupie występuje niski stopień koncentracji ryzyka kredytowego i sald należności z tytułu dostaw i usług, umów. Spółki z Grupy Kapitałowej Dekpol współpracują z wieloma dostawcami i odbiorcami, a obroty z nimi są zróżnicowane i z żadnym z nich nie przekroczyły w 2022 roku 20% wartości przychodów ze sprzedaży Grupy Kapitałowej Dekpol i na tym poziomie nie jest identyfikowane uzależnienie od pojedynczych zewnętrznych odbiorców lub dostawców. W konsekwencji szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. . ryzyko płynności – Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności rozumiane jako ryzyko utraty zdolności do regulowania zobowiązań w określonych terminach. Ryzyko wynika z potencjalnego ograniczenia dostępu do rynków finansowych, co może skutkować brakiem możliwości pozyskania nowego finansowania lub refinansowania swojego zadłużenia. Ponadto ryzyko dotyczy sytuacji potencjalnego naruszenia kowenantów umów kredytowych lub zawartych w warunkach emisji obligacji, które mogą skutkować postawieniem zobowiązań w stan natychmiastowej wymagalności. Spółka zawiera umowy kredytowe w celu finansowania inwestycji z różnymi bankami. Terminy spłat kolejnych rat dostosowywane są do przewidywanych wpływów ze sprzedaży poszczególnych inwestycji. Ponadto Spółka emituje obligacje. Spółka zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach kwartalnych. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków (w tym zwłaszcza poprzez ocenę zdolności pozyskania finansowania w postaci kredytów i obligacji, możliwością zwolnienia środków z 50 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) rachunków powierniczych). Terminy wymagalności istotnych aktywów i zobowiązań zaprezentowano w dodatkowych notach objaśniających do rocznych sprawozdań finansowych. Zamieszczono tam też szczegółową specyfikację wartości istotnych składników zobowiązań finansowych. ·ryzyko związane ze zmianami tendencji rynkowych - jednym z poważniejszych ryzyk jest możliwość zaistnienia zmian tendencji rynkowych. Na popyt na dobra inwestycyjne wpływa wiele zmiennych niezależnych od Spółki. Natomiast na przychody uzyskiwane z prowadzonej działalności bezpośredni wpływ mają popyt i podaż na usługi budowlane. Istnieje ryzyko pogorszenia się sytuacji na rynku budowlanym poprzez ograniczenie ilości inwestycji, co może się przełożyć na wysokość marży, a co za tym idzie – rentowność Spółki. Ponadto przychody Spółki zależą w dużej mierze od aktywności inwestorów w regionie. Zmniejszenie poziomu inwestycji może mieć niekorzystny wpływ na jego wynik finansowy oraz perspektywy rozwoju. Aby zniwelować to ryzyko, Spółka poszukuje nowych kontraktów na szerszym rynku. Służy to minimalizacji ryzyka koncentracji działalności tylko na rynku lokalnym. Ponadto Zarząd w przypadku niekorzystnych zmian rynkowych będzie wdrażał działania mające na celu dostosowanie jej do zmieniających się realiów rynkowych np. poprzez działania mające na celu ograniczanie kosztów. Pozostałe ryzyka wpływające na działalność Spółki zostały szerzej opisane w Sprawozdaniu Zarządu z działalności. 10.Zarządzanie kapitałem Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest zapewnienie zdolności do kontynuowania działalności, utrzymanie bezpiecznych wskaźników kapitałowych oraz dobrego ratingu kredytowego. Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Grupa wlicza kredyty, pożyczki, zobowiązania z tytułu emisji papierów dłużnych, zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje kapitał własny należny akcjonariuszom Jednostki Dominującej. 11.Ważne oszacowania i osądy Szacunki Zarządu DEKPOL S.A., wpływające na wartości wykazane w sprawozdaniu finansowym, dotyczą głównie: 51 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych, odpisów aktualizujących składniki aktywów, w tym m.in.: aktywów przeznaczonych do sprzedaży, zaawansowania prac ustalanego dla celów rozliczenia kontraktów o usługę budowlaną wraz z określeniem planowanej marży realizowanej na kontrakcie, dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodzeń oraz założeń aktuarialnych używanych przy obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne i rentowe, wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych, przyszłych wyników podatkowych, uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony podatek dochodowy. Stosowana metodologia ustalania wartości szacunkowych opiera się na najlepszej wiedzy Zarządu Spółki i jest zgodna z wymogami MSSF. Metodologia ustalania wartości szacunkowych jest stosowana w sposób ciągły względem ostatniego okresu sprawozdawczego, z wyjątkiem metodologii szacowania odpisów aktualizujących na straty kredytowe dotyczące należności handlowych, zgodnie z metodologią określoną w MSSF 15 „Przychody z umów z klientami”. W ocenie Zarządu zastosowanie nowej metodologii szacowania odpisów aktualizujących należności nie wpłynęłoby istotnie na dane porównawcze. Zmiany odpisów aktualizujących przedstawiono w dalszej części informacji, w dodatkowych notach objaśniających do poszczególnych pozycji aktywów. 12.Zmiany polityki rachunkowości i stwierdzone błędy dotyczące lat poprzednich i ich wpływ na wynik finansowy i kapitał własny Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku, z wyjątkiem niewielkich zmian (które nie mają istotnego wpływu na dane sprawozdawcze) oraz zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku i później. W okresie sprawozdawczym nie stwierdzono błędów dotyczących lat poprzednich w dotychczas publikowanych sprawozdaniach finansowych, które miałyby istotny wpływ na wynik finansowy lub/ i kapitał własny. Sprawozdanie finansowe roku 2021 stworzone jest z zastosowaniem nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku i później. 52 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Opis Nota 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa trwałe 282 275 279 532 Rzeczowe aktywa trwałe 1. 148 754 122 387 Wartości niematerialne 6 745 5 750 Wartość firmy 3. 0 0 Nieruchomości inwestycyjne 2. 80 817 98 022 Akcje i udziały 4. 40 40 Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe 7. 17 583 13 079 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 5. 4 281 8 497 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 24 055 31 757 Aktywa obrotowe 1 104 504 1 077 617 Zapasy 6. 396 497 263 187 Należności z tytułu umów z klientami 0 110 006 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe 7. 459 990 513 797 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 409 0 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 5. 18 150 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 8. 229 458 190 627 w tym środki pieniężne na rachunkach powierniczych 12 724 17 383 Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe lub grupy do zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 1 104 504 1 077 617 Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 0 0 Aktywa razem 1 386 779 1 357 149 53 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Opis Nota 31.12.2022 31.12.2021 Kapitał własny 10. 476 961 387 268 Kapitał podstawowy 8 363 8 363 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 26 309 26 309 Akcje własne (-) 0 0 Pozostałe kapitały rezerwowe z wyceny 7 572 -2 308 Zyski zatrzymane: 415 793 336 225 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 458 037 368 589 Udziały niedające kontroli 18 924 18 679 Zobowiązania 12. 909 818 969 881 Zobowiązania długoterminowe 12. 269 261 282 261 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 28 631 45 975 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 10. 334 337 Pozostałe rezerwy długoterminowe 0 0 Kredyty, pożyczki i instrumenty dłużne długoterminowe 11. 184 922 200 316 Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe 11. 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu długoterminowe 11 814 5 824 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe 43 560 29 809 Zobowiązania krótkoterminowe 12. 640 557 687 620 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 368 100 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 10. 51 267 68 377 Kredyty, pożyczki i instrumenty dłużne krótkoterminowe 123 443 113 786 Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe 0 7 214 Zobowiązania z tytułu leasingu krótkoterminowe 6 557 4 537 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 12 795 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 425 825 489 662 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 20 302 3 944 Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 640 557 687 620 Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 0 0 Pasywa razem 1 386 779 1 357 149 54 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW WARIANT KALKULACYJNY Opis Nota 01.01.-31.12.2022 01.01.-31.12.2021 Przychody ze sprzedaży 14.1 1 386 848 1 255 783 Koszt własny sprzedaży 14.2. 1 182 208 1 090 125 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 204 640 165 658 Koszty sprzedaży 45 272 33 913 Koszty ogólnego zarządu 38 958 31 308 Pozostałe przychody operacyjne 14.4 19 616 30 305 Zysk z okazyjnego nabycia 7 076 20 229 Pozostałe koszty operacyjne 14.5. 19 976 17 754 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 120 050 112 988 Przychody finansowe 15.1 13 597 2 532 Koszty finansowe 15.2. 35 760 25 882 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 97 887 89 638 Podatek dochodowy 16.1. 18 978 13 912 Zysk (strata) z działalności kontynuowanej 78 909 75 726 Zysk (strata) z działalności zaniechanej 0 0 Zysk (strata) netto 78 909 75 726 Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom niekontrolującym 118 -72 Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 78 791 75 798 55 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) Opis 01.01.-31.12.2022 01.01.-31.12.2021 Zysk (strata) netto 78 909 75 726 Inne całkowite dochody, które nie mogą być przeniesione do wyniku 0 0 Inne całkowite dochody, które mogą być przeniesione do wyniku 9 857 1 313 Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne 9 859 1 313 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych -2 0 Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem 9 857 1 313 Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów, które nie mogą być przeniesione do wyniku -23 0 Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów, które mogą być przeniesione do wyniku 0 0 Inne całkowite dochody netto 9 880 1 313 Całkowite dochody 88 789 77 039 Całkowite dochody przypadające akcjonariuszom niekontrolującym 118 -72 Całkowite dochody przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej 88 671 77 111 Zysk na akcję Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 10,60 9,22 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej 0 0 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą 10,60 9,22 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 10,60 9,22 Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej 0 0 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą 10,60 9,22 56 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia) Opis 01.01.-31.12.2022 01.01.-31.12.2021 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 97 887 89 638 Korekty: 20 549 -26 415 Amortyzacja 15 519 11 991 Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych -510 408 Odpisy aktualizujące ujęte w wyniku finansowym 0 0 Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów trwałych -419 -1 862 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -5 426 1 667 Koszty z tytułu odsetek 32 750 14 701 Przychody z odsetek -358 -242 Przychody z dywidend 0 0 Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem -747 13 912 Inne korekty 593 0 Zmiana stanu zapasów -133 310 25 968 Zmiana stanu należności 167 713 -317 385 Zmiana stanu zobowiązań -21 066 177 951 Zmiana stanu rezerw -34 190 46 476 Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności) 118 436 63 223 Zapłacony podatek dochodowy -15 655 -7 404 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 102 781 55 819 Wydatki na nabycie wartości niematerialnych -1 468 -1 168 Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych 0 0 Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych -6 627 -2 969 Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 2 397 1 081 Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych -12 507 0 Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych 0 0 Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych -16 206 -9 712 Pożyczki udzielone 0 -4 613 Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych 0 3 150 Otrzymane odsetki 30 11 Inne wpływy (wydatki) z działalności inwestycyjnej 0 -1 498 57 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL_ za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -34 381 -15 718 Wpływy netto z tytułu emisji akcji 0 16 750 Nabycie akcji własnych 0 0 Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 29 835 91 033 Wykup dłużnych papierów wartościowych -25 622 -67 451 Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 51 437 48 015 Spłaty kredytów i pożyczek -48 829 -75 116 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego -6 987 -5 001 Odsetki zapłacone -27 332 -15 197 Dywidendy wypłacone 0 0 Wpływy z otrzymanych dotacji 0 0 Inne wpływy (wydatki) z działalności finansowej -1 402 0 Środki pieniężne netto z działalności finansowej -28 900 -6 967 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów bez różnic kursowych 39 500 33 134 Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych -669 0 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 38 831 33 134 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 190 627 157 493 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 229 458 190 627 w tym o ograniczonej możliwości dysponowania 13 625 17 383 58 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL-za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Opis Kapitał podstawowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Akcje własne (-) Pozostałe kapitały rezerwowe z wyceny Zyski zatrzymane Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały niedające kontroli Razem Saldo na początek okresu 8 363 26 309 0 -2 308 336 225 368 589 18 679 387 268 Korekty błędów lat poprzednich 0 0 0 0 0 0 0 0 Saldo na początek okresu po zmianach 8 363 26 309 0 -2 308 336 225 368 589 18 679 387 268 Zysk (strata) netto 0 0 0 0 78 791 78 791 118 78 909 Inne całkowite dochody netto 0 0 0 9 880 0 9 880 0 9 880 Całkowite dochody 0 0 0 9 880 78 791 88 671 118 88 789 Emisja akcji 0 0 0 0 0 0 0 0 Dywidendy 0 0 0 0 0 0 0 0 Inne zmiany 0 0 0 0 777 777 127 904 Razem zmiany w kapitale własnym 0 0 0 9 880 79 568 89 448 245 89 693 Saldo na koniec okresu 8 363 26 309 0 7 572 415 793 458 037 18 924 476 961 59 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL-za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM W POPRZEDNIM OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Opis Kapitał podstawowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Akcje własne (-) Pozostałe kapitały rezerwowe z wyceny Zyski zatrzymane Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały niedające kontroli Razem Saldo na początek okresu 8 363 26 309 0 -3 621 260 427 291 478 2 002 293 479 Korekty błędów lat poprzednich 0 0 0 0 0 0 0 0 Saldo na początek okresu po zmianach 8 363 26 309 0 -3 621 260 427 291 478 2 002 293 479 Zysk (strata) netto 0 0 0 0 75 798 75 798 -72 75 726 Inne całkowite dochody netto 0 0 0 1 313 0 1 313 0 1 313 Całkowite dochody 0 0 0 1 313 75 798 77 111 -72 77 039 Emisja akcji 0 0 0 0 0 0 16 750 16 750 Dywidendy 0 0 0 0 0 0 0 0 Inne zmiany 0 0 0 0 0 0 0 0 Razem zmiany w kapitale własnym 0 0 0 1 313 75 798 77 111 16 678 93 789 Saldo na koniec okresu 8 363 26 309 0 -2 308 336 225 368 589 18 679 387 268 60 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL-za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 1.Rzeczowe aktywa trwałe 1.1.Rzeczowe aktywa trwałe Opis 31.12.2022 31.12.2021 Grunty 19 061 10 899 Budynki i budowle 59 249 51 951 Maszyny i urządzenia 45 367 39 986 Środki transportu 17 020 14 208 Pozostałe środki trwałe 3 985 2 787 Środki trwałe w budowie 3 901 2 086 Zaliczki na środki trwałe 171 470 Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych 148 754 122 387 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych została ujęta w następujących pozycjach rachunku zysków i strat: Opis 31.12.2022 31.12.2021 Grunty 32 86 Budynki i budowle 2 851 1 186 Maszyny i urządzenia 6 731 7 136 Środki transportu 4 790 3 082 Pozostałe środki trwałe 786 232 Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych 15 189 11 721 61 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL-za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 1.2.Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym Opis Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe Razem Wartość bilansowa brutto na początek okresu 12 154 54 360 59 409 25 697 4 406 2 086 470 158 582 Nabycia bezpośrednie 1 416 1 225 9 148 6 962 541 2 132 -299 21 124 Przyjęcia ze środków trwałych w budowie 0 0 338 14 190 -196 0 345 Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek gospodarczych 6 777 8 944 3 849 248 1 346 0 0 21 164 Reklasyfikacje 0 -37 8 0 37 -120 0 -112 Zmniejszenie/zwiększenie z tytułu aportu ZCP 0 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży 0 -551 -1 481 -1 036 -52 0 0 -3 120 Zmniejszenia z tytułu likwidacji 0 0 -334 -187 -53 0 0 -574 Inne korekty 0 0 219 -121 -88 0 0 10 Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 20 348 63 941 71 156 31 576 6 327 3 901 171 197 420 Wartość umorzenia na początek okresu -1 255 -2 409 -19 423 -11 489 -1 619 0 0 -36 195 Zwiększenie amortyzacji za okres -32 -2 851 -6 731 -4 790 -786 0 0 -15 189 Reklasyfikacje 0 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenie/zwiększenie z tytułu aportu ZCP 0 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży 0 9 918 519 0 0 0 1 445 Zmniejszenia z tytułu likwidacji 0 0 101 88 30 0 0 219 Inne korekty 0 0 -416 126 0 0 0 -289 Wartość umorzenia na koniec okresu -1 287 -4 692 -25 790 -14 556 -2 342 0 0 -48 666 Wartość odpisów aktualizujących na początek okresu 0 0 0 0 0 0 0 0 Zwiększenia w ciągu okresu 0 0 0 0 0 0 0 0 Wartość odpisów aktualizujących na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 0 0 Wartość netto na koniec okresu 19 061 59 249 45 367 17 020 3 985 3 901 171 148 754 62 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL-za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 1.3.Rzeczowe aktywa trwałe w poprzednim okresie sprawozdawczym Opis Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe Razem Wartość bilansowa brutto na początek okresu 7 381 34 833 36 427 18 737 3 392 6 011 163 106 944 Nabycia bezpośrednie 0 0 4 292 4 908 1 014 2 833 452 13 499 Przyjęcia ze środków trwałych w budowie 0 85 83 0 0 0 0 169 Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek gospodarczych 0 0 0 0 0 0 0 0 Reklasyfikacje 0 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenie/zwiększenie z tytułu aportu ZCP 0 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży 0 0 -449 -519 0 -53 0 -1 021 Zmniejszenia z tytułu likwidacji 0 0 -2 0 -1 0 0 -2 Inne korekty 4 773 19 442 19 057 2 571 0 -105 0 45 737 Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 12 154 54 360 59 409 25 697 4 406 8 686 614 165 326 Wartość umorzenia na początek okresu -1 169 -1 224 -12 553 -8 813 -1 388 0 0 -25 146 Zwiększenie amortyzacji za okres -86 -1 186 -7 136 -3 082 -232 0 0 -11 721 Reklasyfikacje 0 0 0 0 0 -6 600 -145 -6 744 Zmniejszenie/zwiększenie z tytułu aportu ZCP 0 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży 0 0 190 377 0 0 0 567 Zmniejszenia z tytułu likwidacji 0 0 2 0 1 0 0 2 Inne korekty 0 0 74 29 0 0 0 103 Wartość umorzenia na koniec okresu -1 255 -2 409 -19 423 -11 489 -1 619 -6 600 -145 -42 939 Wartość odpisów aktualizujących na początek okresu 0 0 0 0 0 0 0 0 Zwiększenia w ciągu okresu 0 0 0 0 0 0 0 0 Wartość odpisów aktualizujących na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 0 0 Wartość netto na koniec okresu 10 899 51 951 39 986 14 208 2 787 2 086 470 122 387 63 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL--za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 2.Nieruchomości inwestycyjne 2.1.Nieruchomości inwestycyjne 12 31.12.2022 31.12.2021 Grunty nie oddane w najem 13 017 30 222 Nieruchomości oddane w najem 67 800 67 800 Zaliczki na nieruchomości inwestycyjne 0 0 Wartość bilansowa netto 80 817 98 022 Na nieruchomości oddane w najem składa się nieruchomość hotelu Almond położona przy ul. Toruńskiej 12 wyceniona do wartości godziwej z zastosowanie m poziomu hierarchii 3, przez niezależnego rzeczoznawcę. Wyceniający posłużył się podejściem dochodowym, metodą zysków, techniką dyskontowania strumieni dochodów. Wycenę nieruchomości oparto na analizie danych historycznych hotelu, obserwacji rynku oraz analizach rynkowych dla podobnych obiektów. Przyjęto również projekcję 5 -letnią z uwagi na powolne wychodzenie branży hotelarskiej z kryzysu. Stopa dyskontowa została przyjęta na poziomie 7,5 proc. Hotel jest przedmiotem dzierżawy na podstawie umowy zawartej pomiędzy Almond Sp. z o.o., właścicielem obiektu, a City Hotel Management Sp. z o.o. od 01 kwietnia 2022 roku do 31 marca 2033 roku. Przychód w Spółce Almond w 2022 r. z tytułu czynszu hotelu wynosił 2.045 tys. zł. Jednocześnie koszty poniesione w bieżącym roku to m.in.: - podatek od nieruchomości na kwotę 187 tys. PLN - opłata za użytkowanie wieczyste na kwotę 75 tys. PLN - pozostałe koszty 3 tys. PLN Grunty nie oddane w najem to zakupiony grunt w Spółce Dekpol Deweloper sp. z o.o. o wartości 12.507 tys. PLN. 64 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOLza okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 2.2.Nieruchomości inwestycyjne w okresie sprawozdawczym Opis Grunty nie oddane w najem Nieruchomości inwestycyjne oddane w najem Zaliczki na nieruchomości inwestycyjne Razem Nieruchomości inwestycyjne na początek okresu 30 222 67 800 0 98 022 Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek 0 0 0 0 Nabycie nieruchomości 12 507 0 0 12 507 Inne zmiany (reklasyfikacje, przeniesienia itp.) (+/-) -30 222 0 0 -30 222 Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) 510 0 0 510 Nieruchomości inwestycyjne na koniec okresu 13 017 67 800 0 80 817 2.3.Nieruchomości inwestycyjne w poprzednim okresie sprawozdawczym Opis Grunty nie oddane w najem Nieruchomości inwestycyjne oddane w najem Zaliczki na nieruchomości inwestycyjne Razem Nieruchomości inwestycyjne na początek okresu 0 97 634 0 97 634 Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek 0 0 0 0 Nabycie nieruchomości 29 830 0 0 29 830 Inne zmiany (reklasyfikacje, przeniesienia itp.) (+/-) 0 -31 129 0 -31 129 Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) 392 1 680 0 2 072 Nieruchomości inwestycyjne na koniec okresu 30 222 67 800 0 98 022 65 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOLza okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 3.Wartość firmy i pozostałe wartości niematerialne 3.1.Wartości niematerialne Opis 31.12.2022 31.12.2021 Wartość firmy 0 0 Patenty i licencje 213 223 Koszty prac rozwojowych 0 119 Pozostałe wartości niematerialne 6 533 5 408 Wartości niematerialne netto 6 746 5 750 Pozostała wartość niematerialna to system ERP, który jest na etapie wdrożenia. Rok 2021 był okresem wprowadzania i testowania nowego systemu ERP, natomiast rok 2022 to adaptacja systemu. 3.2.Wartości niematerialne w okresie sprawozdawczym Amortyzacja wartości niematerialnych została ujęta w następujących pozycjach rachunku zysków i strat: Opis 31.12.2022 31.12.2021 Wartość firmy 0 0 Patenty i licencje 150 82 Koszt prac rozwojowych 0 84 Pozostałe wartości niematerialne 180 0 Wartość netto 330 166 66 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOLza okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) Opis Wartość Firmy Patenty i licencje Koszty prac rozwojowych Pozostałe wartości niematerialne Razem Wartość bilansowa brutto na początek okresu 1 141 1 956 224 5 678 8 999 Nabycie 0 269 0 137 406 Zmniejszenie/zwiększenie z tytułu aportu ZCP 0 0 0 0 0 Zmniejszenia z tytułu likwidacji 0 0 0 -13 -13 Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 1 141 2 221 224 6 864 10 451 Wartość umorzenia na początek okresu -1 141 -1 652 -224 -152 -3 169 Zmniejszenie/zwiększenie z tytułu aportu ZCP 0 0 0 0 0 Zwiększenie amortyzacji za okres 0 -150 0 -180 -330 Zmniejszenia z tytułu likwidacji 0 0 0 0 0 Wartość umorzenia na koniec okresu -1 141 -1 802 -224 -332 -3 499 Wartość odpisów aktualizujących na początek okresu 0 -82 0 0 -82 Wartość odpisów aktualizujących na koniec okresu 0 -206 0 0 -206 Wartość netto na koniec okresu 0 213 0 6 533 6 746 3.3.Wartości niematerialne w poprzednim okresie sprawozdawczym Opis Wartość Firmy Patenty i licencje Koszty prac rozwojowych Pozostałe wartości niematerialne Razem Wartość bilansowa brutto na początek okresu 1 259 1 528 203 229 3 218 Nabycie 0 254 0 86 340 Zmniejszenie/zwiększenie z tytułu aportu ZCP -118 174 0 -224 -167 Zmniejszenia z tytułu likwidacji 0 0 0 0 0 Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 1 141 1 956 203 5 665 8 965 Wartość umorzenia na początek okresu -1 141 -1 231 0 -458 -2 830 Zmniejszenie/zwiększenie z tytułu aportu ZCP 0 -174 0 224 49 Zwiększenie amortyzacji za okres 0 -247 0 -22 -269 67 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOLza okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) Zmniejszenia z tytułu likwidacji 0 0 0 0 0 Wartość umorzenia na koniec okresu -1 141 -1 652 0 -256 -3 050 Wartość odpisów aktualizujących na początek okresu 0 -82 -84 0 -166 Wartość odpisów aktualizujących na koniec okresu 0 -82 -84 0 -166 Wartość netto na koniec okresu 0 223 119 5 408 5 750 4.Udziały i akcje Na dzień bilansowy występują udziały w spółach stowarzyszonych o łącznej wartości 40.200 zł. Dekpol SA posiada udziały w Dekpol SPV1 sp. z o.o. o wartości 16.200 zł oraz Dekpol Deweloper Sp. z o.o. posiada udziały w Mineral Group Sp. z o.o. o wartości 24.000 zł. Dnia 12 stycznia 2022 roku zarejestrowano w KRS zmianę udziałów w Spółce Dekpol SPV1 Sp. z o.o. do wartości 16.200 zł. 5.Pozostałe aktywa finansowe 5.1.Pozostałe aktywa finansowe Opis 31.12.2022 31.12.2021 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 Pozostałe aktywa finansowe długoterminowe 4 281 4 281 Pożyczki udzielone długoterminowe 0 4 216 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 4 281 8 497 Pożyczki krótkoterminowe 4 544 0 Jednostki uczestnictwa w FIO 0 0 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 13 606 0 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 18 150 0 Pozostałe aktywa finansowe długoterminowe o wartości 4,3 mln to depozyty długoterminowe będące m.in. zabezpieczeniem gwarancji z tytułu kontraktów budowlanych. Natomiast pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe to 68 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOLza okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) instrumenty pochodne wycenione w wartości godziwej (poziom 2) w poniższych Spółkach: Dekpol Budownictwo sp. z o.o. w celu zabezpieczenie kursu terminowego przyszłych transakcji operacyjnych wynikających z zawartych lub prawdopodobnych kontraktów o usługi budowlane, których przychody denominowane są w walucie innej niż waluta funkcjonalna Spółki, jest stroną transakcji pochodnych Forward/SWAP na waluty. W wyniku pomiaru efektywności zabezpieczenie w bieżącym okresie rozpoznano część efektywną o wartości brutto 8.574 tys. zł. Spółka Dekpol Deweloper w celu ograniczenia ryzyka wzrostu stopy procentowej związanego ze zobowiązaniami finansowymi spółki, zawarła w dniu 5 maja 2022 roku transakcje CAP na kwotę 20 mln PLN. Wycenę opcji CAP w wartości godziwej ujawniono w pozycji pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe. Opcja obejmuje okres od 23.05.2022 roku do 23.08.2024 roku. Właściciel opcji otrzymuje odsetki w wysokości dodatniej różnicy między WIBOR 6M a stopą 3,5%. Wycena opcji w części stanowiącej efektywne zabezpieczenie odnoszona jest na pozostałe aktywa finansowe o wartości 1.166 tys. zł Spółka DEKPOL S.A. w celu ograniczenia ryzyka wzrostu stopy procentowej związanego ze zobowiązaniami finansowymi spółki (obligacje) , zawarła w dniu 5 maja 2022 roku transakcje CAP na kwotę 12,9 mln PLN. Wycenę opcji CAP w wartości godziwej ujawniono w pozycji pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe. Opcja obejmuje okres od 23.05.2022 roku do 23.08.2024 roku. Właściciel opcji otrzymuje odsetki w wysokości dodatniej różnicy między WIBOR 6M a stopą 3,5%. Wycena opcji w części stanowiącej efektywne zabezpieczenie odnoszona jest kapitał z aktualizacji wyceny (jak opisano powyżej). Jednocześnie w celu ograniczenia ryzyka wzrostu stopy procentowej związanego zobowiązaniami finansowymi spółki (kredyt) , Spółka zawarła w dniach 11 i 14 marca 2022 roku dwie transakcje IRS na sumę 1,055 mln EUR. Wycenę IRS w wartości godziwej ujawniono w pozycji pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe. transakcja IRS obejmuje okres od 15.03.2022 roku do 16.07.2026 roku. W wyniku zawarcia powyższej transakcji Spółka otrzymuje stopę stałą w wysokości 0,7%. Wycena na dzień 30.12.2022 wyniosła 41 tys. zł. Następnie Spółka DEKPOL S.A. w celu ograniczenia ryzyka wzrostu stopy procentowej związanego zobowiązaniami finansowymi spółki (kredyt) , zawarła w dniu 30 sierpnia 2022 roku transakcje IRS na kwotę 2,738 mln EUR. Wycenę IRSa w wartości godziwej ujawniono w pozycji pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe. transakcja IRS obejmuje okres od 30.08.2022 roku do 31.08.2029 roku. W wyniku zawarcia powyższej transakcji Spółka otrzymuje 69 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOLza okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) stopę stałą w wysokości 2,45%. Wycena na dzień 30.12.2022 wyniosła 125 tys. zł. Następnie Spółka DEKPOL S.A. w celu ograniczenia ryzyka wzrostu stopy procentowej związanego zobowiązaniami finansowymi spółki (obligacje) , zawarła w dniu 30 września 2022 roku transakcje IRS na kwotę 2,4 mln EUR. Wycenę IRSa w wartości godziwej ujawniono w pozycji pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe. transakcja IRS obejmuje okres od 30.09.2022 roku do 29.03.2027 roku. W wyniku zawarcia powyższej transakcji Spółka otrzymuje stopę stałą w wysokości 3,11%. Wycena na dzień 30.12.2022 wyniosła 271 tys. zł. Łączna wycena ww. transakcji IRS na dzień 30.12.2022 wyniosła 399 tys. zł. Wycena łączna dla obu opcji stanowi wartość 2.923 tys. zł. 6.Zapasy 6.1.Struktura zapasów Opis 31.12.2022 31.12.2021 Materiały wartość bilansowa 40 205 23 370 Towary wartość bilansowa 4 197 911 Wyroby gotowe wartość bilansowa 10 729 6 098 Półprodukty i produkcja w toku wartość bilansowa 10 540 11 336 Lokale w trakcie budowy wartość bilansowa 269 308 185 405 Ukończone lokale wartość bilansowa 61 518 36 067 Zapasy 396 497 263 187 6.2.Odpisy aktualizujące zapasy Opis 31.12.2022 31.12.2021 Odpisy aktualizujące zapasy na początek okresu 2 455 922 Odpisy aktualizujące zapasy utworzenie w okresie 1 067 173 Odpisy aktualizujące zapasy odwrócenie w okresie (-) 285 0 Odpisy aktualizujące zapasy inne zmiany -1 050 0 Odpisy aktualizujące zapasy na koniec okresu 2 187 1 095 70 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOLza okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 7.Należności 7.1.Należności długoterminowe Opis 31.12.2022 31.12.2021 Kaucje z tytułu usług budowlanych 14 001 12 785 Kaucje wpłacone z innych tytułów 264 295 Pozostałe należności 0 1 Odpisy aktualizujące wartość należności (-) 0 0 Należności długoterminowe 14 265 13 080 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 145 0 Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe 14 410 13 080 7.2.Odpisy aktualizujące należności długoterminowe Opis 31.12.2022 31.12.2021 Stan na początek okresu 0 0 Odpisy ujęte jako koszt w okresie 0 0 Odpisy wykorzystane (-) 0 0 Odpisy rozwiązane ujęte jako przychód w okresie (-) 0 0 Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) 0 0 Stan na koniec okresu 0 0 7.3.Należności krótkoterminowe Opis 31.12.2022 31.12.2021 Należności handlowe netto 324 437 408 832 Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 37 914 41 318 Kaucje z tytułu usług budowlanych wartość bilansowa 47 432 26 453 Kaucje z innych tytułów 358 309 Przedpłaty i zaliczki wartość bilansowa 41 117 30 747 Inne należności wartość bilansowa 735 521 Należności z tytułu dywidendy - krótkoterminowe 0 0 Należności handlowe oraz pozostałe należności 451 992 508 180 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 7 998 5 617 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe 459 990 513 797 71 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOLza okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 7.4.Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe Opis 31.12.2022 31.12.2021 Stan na początek okresu 14 627 9 567 Odpisy rozwiązane ujęte jako przychód w okresie (-) -4 535 -2 565 Odpisy wykorzystane (-) - 9 381 -277 Odpisy ujęte jako koszt w okresie 8 127 7 902 Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) 46 0 Stan na koniec okresu 8 884 14 627 Oczekiwane straty kredytowe zgodnie z modelem uproszczonym MSSF 9 na dzień bilansowy 31.12.2022 r. Generalne wykonawstwo Produkcja Pozostałe Razem Straty kredytowe w terminie W terminie 298 160 18 476 Od 1 do 30 dni 204 77 85 366 Od 31 do 60 dni 141 95 25 261 Od 61 do 90 dni 674 83 10 767 Od 91 do 180 dni 596 44 27 667 Od 181 do 1 roku 1 918 135 101 2 154 Powyżej roku 2 289 914 990 4 193 Razem wartość odpisu 6 120 1 508 1 256 8 884 72 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL-za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 7.5.Struktura wymagalności w okresie sprawozdawczym Opis Przeterminowane Do 1 miesiąca Od 1 do 3 miesięcy Od 3 do 6 miesięcy Od 6 miesięcy do 1 roku Od 1 roku do 2 lat Od 2 lat do 5 lat powyżej 5 lat Razem Należności długoterminowe 7 784 0 0 0 0 630 7 627 1 542 17 583 Należności handlowe 115 105 190 136 19 196 0 0 0 0 0 324 437 Przedpłaty i zaliczki 0 41 060 57 0 0 0 0 0 41 117 Kaucje z tytułu usług budowlanych 39 678 4 512 2373 427 442 0 0 0 47 432 Kaucje z innych tytułów 278 80 0 0 0 0 0 0 358 Należności z tytułu pozostałych podatków 0 36 933 981 0 0 0 0 0 37 914 Inne należności 217 512 0 6 0 0 0 0 735 Należności razem 163 062 273 233 22 607 433 442 630 7 627 1 542 469 576 7.6.Struktura wymagalności w poprzednim okresie sprawozdawczym Opis Przeterminowane Do 1 miesiąca Od 1 do 3 miesięcy Od 3 do 6 miesięcy Od 6 miesięcy do 1 roku Od 1 roku do 2 lat Od 2 lat do 5 lat powyżej 5 lat Razem Należności długoterminowe 0 0 0 0 0 618 9 950 2 513 13 080 Należności handlowe 150 800 112 684 98 312 41 092 5 945 0 0 0 408 832 Przedpłaty i zaliczki 9 29 839 900 0 0 0 0 0 30 747 Kaucje z tytułu usług budowlanych 15 250 671 4 935 2 226 3 369 2 0 0 26 453 Kaucje z innych tytułów 146 7 156 0 0 0 0 0 309 Należności z tytułu pozostałych podatków 0 40 387 931 0 0 0 0 0 41 318 Inne należności 4 495 19 3 0 0 0 0 521 Należności razem 166 208 184 082 105 253 43 321 9 314 620 9 950 2 513 521 260 73 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL-za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 7.7.Struktura przeterminowania należności w okresie sprawozdawczym Opis Nieprzeterminowane do 1 miesiąca od 1 do 3 miesięcy od 3 do 6 miesięcy od 6 do 1 roku powyżej 1 roku Razem Należności handlowe 209 332 56 916 41 780 5 582 8 889 1 938 324 437 Przedpłaty i zaliczki 41 117 0 0 0 0 0 41117 Kaucje z tytułu usług budowlanych 7 754 4 427 6 291 6 494 8 858 13 608 47 432 Kaucje z innych tytułów 80 9 14 0 128 127 358 Należności z tytułu pozostałych podatków 37 914 0 0 0 0 0 37914 Inne należności 518 96 0 121 0 0 735 Należności przeterminowane 296 715 61 448 48 085 12 197 17 875 15 673 451 993 7.8.Struktura przeterminowania należności w poprzednim okresie sprawozdawczym Opis Nieprzeterminowane do 1 miesiąca od 1 do 3 miesięcy od 3 do 6 miesięcy od 6 do 1 roku powyżej 1 roku Razem Należności handlowe 256 378 67 285 31 421 15 135 28 635 9 978 408 832 Przedpłaty i zaliczki 30 282 457 0 0 9 0 30 747 Kaucje z tytułu usług budowlanych 11 203 3 692 858 405 7 124 3 171 26 453 Kaucje z innych tytułów 163 14 18 102 4 8 309 Należności z tytułu pozostałych podatków 41 318 0 0 0 0 0 41 318 Inne należności 517 4 0 0 0 0 521 Należności przeterminowane 339 861 71 451 32 297 15 642 35 771 13 157 508 180 74 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL-za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 7.9.Rozliczenia międzyokresowe aktywne Opis 31.12.2022 31.12.2021 Ubezpieczenia 692 790 Gwarancje 347 452 Prowizje od sprzedaży lokali 3 777 2 221 Koszty realizacji kontraktów 1 199 3 969 Pozostałe 1 983 2 154 Rozliczenia międzyokresowe razem 7 998 5 617 8. Środki pieniężne 8.1.Specyfikacja środków pieniężnych Opis 31.12.2022 31.12.2021 Rachunki bankowe 146 533 188 923 w tym o ograniczonej możliwości dysponowania 13 625 17 383 Gotówka w kasie 2 318 Depozyty krótkoterminowe 80 493 10 Pozostałe środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 2 430 1 376 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 229 458 190 627 Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania obejmują środki pieniężne zgromadzone na dzień bilansowy na rachunkach powierniczych. Uwalnianie środków z rachunków powierniczych, przez nadzorujące je banki, jest ściśle powiązane z harmonogramami realizacji inwestycji deweloperskich. 9.Kapitały 9.1.Kapitał podstawowy Opis 31.12.2022 31.12.2021 Liczba akcji 8 363 8 363 Wartość nominalna akcji (PLN) 1 000 1 000 Kapitał podstawowy 8 363 8 363 75 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL-za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) Kapitał własny Ilość wyemitowanych akcji na dzień 31.12.2022 Ilość wyemitowanych akcji na dzień 31.12.2021 Ilość akcji zatwierdzonych do emisji na dzień 31.12.2022 Ilość akcji zatwierdzonych do emisji na dzień 31.12.2021 Seria A 6 410 000 6 410 000 0 0 Seria B 1 952 549 1 952 549 0 0 Razem: 8 326 549 8 326 549 0 0 9.2.Zmiana liczby akcji Najwięksi akcjonariusze Liczba akcji/Liczba głosów Udział w kapitale zakładowym/ogólnej liczbie głosów Mariusz Tuchlin 6 466 845 77,33% Familiar S.A. SICAV-SIF 679 583 8,13% Pozostali akcjonariusze 1 216 121 14,54% Razem: 8 362 549 100% * na podstawie liczby akcji zarejestrowanych na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Spółki zwołanym na dzień 28 czerwca 2019 r. 10. Rezerwy 10.1.Specyfikacja rezerw Opis 31.12.2022 31.12.2021 Rezerwy na odprawy emerytalne - krótkoterminowe 46 46 Rezerwy na świadczenia pracownicze - krótkoterminowe 46 46 Rezerwy na odprawy emerytalne- długoterminowe 334 147 Rezerwy na świadczenia pracownicze - długoterminowe 334 147 Pozostałe rezerwy długoterminowe 0 0 Rezerwy na niewykorzystane urlopy 3 056 3 384 Rezerwy na sprawy sądowe 1 726 1 253 Rezerwy na straty z umów budowlanych 0 0 Rezerwy na naprawy gwarancyjne 7 252 5 719 Rezerwy na koszty kontraktów 32 227 44 227 Rezerwy na premie pracownicze 4 257 2 099 Inne rezerwy 2 939 11 695 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 51 458 68 377 Rezerwy 51 838 68 570 Przyjęta przez aktuariusza stopa dyskontowa wynosiła 6,7%,a wskaźnik wzrostu wynagrodzeń 4,4-4,5%. 76 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL-za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 10.2.Zmiana stanu rezerw w okresie sprawozdawczym Opis Na odprawy emerytalne Na niewykorzystane urlopy Na sprawy sądowe Na naprawy gwarancyjne Na straty z kontraktów Na koszty kontraktów Na premie pracownicze Pozostałe Razem Stan na początek okresu 436 3 383 1 253 5 719 0 44 227 2 099 11 452 68 570 Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie 352 2 366 480 1 578 0 27 904 2 407 3 584 38 671 Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) -180 -930 -7 0 0 -39 897 -1 195 -534 -42 743 Wykorzystanie rezerw (-) -139 -1 763 0 -46 0 -7 0 -10 707 -12 661 Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Reklasyfikacje i pozostałe zmiany 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Stan na koniec okresu 470 3 056 1 726 7 252 0 32 227 3 311 3 795 51 838 10.3.Zmiana stanu rezerw w poprzednim okresie sprawozdawczym Opis Na odprawy emerytalne Na niewykorzystane urlopy Na sprawy sądowe Na naprawy gwarancyjne Na straty z kontraktów Na koszty kontraktów Na premie pracownicze Pozostałe Razem Stan na początek okresu 196 2 271 906 5 058 0 52 433 3 091 487 64 441 Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie 241 1 142 424 661 0 44 227 0 11 685 58 380 Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) 0 -30 -77 0 0 0 -161 -402 -669 Wykorzystanie rezerw (-) 0 0 0 0 0 -52 433 -831 -317 -53 581 Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Reklasyfikacje i pozostałe zmiany 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Stan na koniec okresu 436 3 383 1 253 5 719 0 44 227 2 099 11 452 68 570 77 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 11.Zobowiązania ODSETKOWE 11.1.Specyfikacja zobowiązań odsetkowych Opis 31.12.2022 31.12.2021 Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe 0 0 Kredyty, pożyczki i instrumenty dłużne długoterminowe 184 922 200 315 Zobowiązania z tytułu leasingu długoterminowe 11 814 5 824 Zobowiązania finansowe długoterminowe 196 736 206 139 Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe 0 7 214 Kredyty, pożyczki i instrumenty dłużne krótkoterminowe 123 443 113 786 Zobowiązania z tytułu leasingu krótkoterminowe 6 557 4 537 Zobowiązania finansowe krótkoterminowe 130 001 125 537 Zobowiązania finansowe razem 326 737 331 676 11.2.warunki zobowiązań odsetkowych Z tytułu pożyczek i kredytów Kredyty i pożyczki na dzień: 31.12.2022 Spółka Wartość kredytu Saldo Waluta Stopa procentowa Umowna data spłaty Długoterminowe: PKO BP kredyt inwestycyjny 54 1020 1462 0000 7396 0134 74831 Dekpol S.A. 617 617 EUR EURIBOR 1M +marża 16.07.2026 PKO BP kredyt inwestycyjny 82 1020 1462 0000 7896 0154 48082 Dekpol S.A. 2 577 2 577 EUR EURIBOR 1M +marża 24.08.2030 PKO BP, kredyt inwestycyjny umowa numer 69 1020 1462 0000 7396 0169 44593 Dekpol Steel Sp. z o.o. 1 811 1 811 EUR EURIBOR 3M +marża 26.10.2032 Pozostałe 0 PLN RAZEM długoterminowe 0 0 PLN - - 5 005 5 005 EUR Krótkoterminowe: PKO BP kredyt inwestycyjny 54 1020 1462 0000 7396 0134 74831 Dekpol S.A 259 259 EUR EURIBOR 1 M +marża 16.07.2026 78 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) PKO BP kredyt inwestycyjny 82 1020 1462 0000 7896 0154 48082 Dekpol S.A. 161 161 EUR EURIBOR 1 M +marża 24.08.2030 PKO BP, kredyt inwestycyjny umowa numer 69 1020 1462 0000 7396 0169 44593 Dekpol Steel Sp. z o.o. 224 224 EUR EURIBOR 3 M+marża 26.10.2032 PKO BP, kredyt obrotowy w ramach umowy linii wielocelowej umowa numer LKW 11 1020 1462 0000 7902 0401 16314 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 25 000 24 745 PLN WIBOR 1M/EURIBOR 1M+marża 27.06.2024 ING- ALEO umowa dyskonta numer 891/2020/00001802/00 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 2 500 1 475 PLN WIBOR 1M +marża 31.12.2022 mBank, kredyt obrotowy, umowa numer 10/034/19/Z/LF Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 15 000 6 080 PLN WIBOR 1M +marża 30.06.2023 mBank, kredyt w rachunku bieżącym, umowa numer 10/033/19/Z/VV4 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 10 000 0 PLN WIBOR O/N / ESTR O/N+marża 30.06.2023 Santander, kredyt w rachunku bieżącym, umowa numer K01263/174,5 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 10 000 2 PLN WIBOR 1M/EURIBOR 1M+marża 22.02.2023 PKO BP kredyt obrotowy odnawialny, umowa LKW numer 13 1020 1462 0000 7202 0402 45514 Dekpol Budownictwo sp. z o.o. 18 000 1 954 PLN WIBOR 3M +marża 15.11.2023 PKO BP kredyt w rachunku bieżącym, umowa LKW numer 13 1020 1462 0000 7202 0402 45514 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 6 000 0 PLN WIBOR 3M/EURIBOR 3M+marża 15.11.2023 BNP Paribas, kredyt w rachunku bieżącym, umowa wielocelowej linii kredytowej premium numer WAR/8803/21/497/CB4,6 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 3 000 0 PLN WIBOR 1M/EURIBOR 1M+marża 15.01.2023 mBank S.A., kredyt odnawialny, umowa numer 10/003/22/Z/LF4 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 20 000 0 PLN WIBOR 1M/EURIBOR 1M+marża 30.06.2023 79 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) mBank S.A., kredyt odnawialny, umowa numer 10/003/22/Z/PX4,7 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 30 000 0 PLN WIBOR 1M/EURIBOR 1M+marża 30.06.2023 SGB-Bank S.A, kredyt rewolwingowy, umowa numer 118/UK05/2000251/22 Dekpol Budownicwo Sp. z o.o. 20 000 13 PLN WIBOR 3M +marża 14.07.2025 SGB-Bank S.A, kredyt w rachunku bieżącym, umowa numer 119/UK05/2000251/22 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 15 000 0 PLN WIBOR 3M +marża 14.07.2025 Bank Ochrony Środowiska, kredyt obrotowy odnawialny, umowa numer S/53/07/2022/1098/K/LKW Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 20 000 0 PLN WIBOR 3M +marża 30.09.2024 PKO Faktoring Sp. z o.o., umowa numer 2464/08/20218 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 2 000 0 EUR WIBOR 1M/EURIBOR 1M+marża bezterminowo PKO BP S.A., kredyt w rachunku bieżącym, umowa LKW numer 40 1020 1462 0000 7102 0389 19004 Dekpol Steel Sp. z o.o. 20 000 11 123 PLN WIBOR 3M/EURIBOR 3M+marża 15.11.2023 CITI Bank Handlowy S.A., kredyt handlowy, umowa ramowa RWK/URHK/DS./04/20224 Dekpol Steel Sp. z o.o. 5 000 0 PLN WIBOR 3M/EURIBOR 3M+marża bezterminowo Santander Factoring Sp. z o.o., umowa numer 3673/5447/20194,9 Dekpol Steel Sp. z o.o. 12 000 2 618 PLN WIBOR 1M/EURIBOR 1M+marża 31.10.2023 Santander Factoring Sp. z o.o., umowa numer 4305/7131/20224 Dekpol Steel Sp. z o.o. 33 000 9 137 PLN WIBOR 1M/EURIBOR 1M+marża 27.12.2023 PKO BP kredyt w rachunku bieżącym, umowa numer 18 1020 1462 0000 7402 0378 6613 Betpref Sp. z o.o. 3 000 0 PLN WIBOR 3M +marża 19.04.2023 PKO BP S.A., kredyt w rachunku bieżącym, umowa LKW numer 79 1020 1462 0000 7402 0392 18974,10 Intek Sp. z o.o. 7 000 6 908 PLN WIBOR 1M/EURIBOR 1M+marża 26.01.2023 80 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) PKO BP S.A., kredyt w rachunku bieżącym, umowa numer 65 1020 1462 0000 7102 0405 16944 Kombet Działdowo Sp. z o.o. 3 000 0 PLN WIBOR 1M/EURIBOR 1M+marża 13.09.2025 Pozostałe 72 PLN RAZEM krótkoterminowe 277 500 64 127 PLN - - 2 644 3 288 EUR - - 1Pierwotna kwota kredytu wynosiła dla części długoterminowej oraz krótkoterminowej 1 055 tys. EUR ( po przewalutowaniu z PLN) 2Pierwotna kwota kredytu wynosiła dla części długoterminowej oraz krótkoterminowej 2 738 tys. EUR 3Pierwotna kwota kredytu wynosiła dla części długoterminowej oraz krótkoterminowej wynosiła 2 035 tys. EUR. 4Limit dwuwalutowy z możliwością wykorzystania w walucie PLN oraz EUR 5Wg stanu na dzień publikacji umowa została zamieniona na umowę multilinii, a termin jej obowiązywania to 14 luty 2024 roku. 6Wg stanu na dzień publikacji umowa linii wielocelowej została przedłużona do dnia 16 stycznia 2024 roku. Limit na kredyt w rachunku bieżącym nie uległ zmianie. 7Wg stanu na dzień publikacji umowa została zmieniona na umowę ramową w ramach, której spółka może korzystać z limitu 50 mln PLN (do 50 mln PLN na kredyt obrotowy oraz do 20 mln PLN z przeznaczeniem na gwarancje bankowe). Umowa została przedłużona do dnia 29 grudnia 2023 roku. 8Wg stanu na dzień publikacji umowa została zmieniona w zakresie wysokości limitu. Limit wynosi obecnie 18 mln PLN 9Wg stanu na dzień publikacji umowa została zmieniona wysokości limitu. Limit obecnie wynosi 9,8mln PLN10Wg stanu na dzień publikacji umowa została przedłużona do dnia 27 kwietnia 2023 roku Kredyty na dzień 31.12.2022 Spółka Zabezpieczenie PKO BP kredyt inwestycyjny 54 1020 1462 0000 7396 0134 7483 Dekpol S.A. hipoteka, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomości, weksel, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy PKO BP kredyt inwestycyjny 82 1020 1462 0000 7896 0154 4808 Dekpol S.A. hipoteka, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomości, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy kredyt inwestycyjny w PKO BP umowa numer 69 1020 1462 0000 7396 0169 4459 Dekpol Steel Sp. z o.o. hipoteka na nieruchomości, cesja praw z umowy ubezpieczeniowej zabezpieczonej nieruchomości, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC PKO BP, kredyt obrotowy w ramach umowy linii wielocelowej umowa numer LKW 11 1020 1462 0000 7902 0401 1631 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. Hipoteka na nieruchomości, cesja praw z umowy ubezpieczeniowej zabezpieczonej nieruchomości, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KCP, cesja z kontraktów, gwarancja płynnościowa BGK, weksel in blanco na rzecz BGK ING- ALEO umowa dyskonta numer 891/2020/00001802/00 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. Poręczenie, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy i Poręczyciela mBank, kredyt obrotowy, umowa numer 10/034/19/Z/LF Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. Hipoteka na nieruchomości, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomości oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KCP, poręczenie 81 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) mBank, kredyt w rachunku bieżącym, umowa numer 10/033/19/Z/VV Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. Hipoteka na nieruchomości, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomości, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KCP, poręczenie Santander, kredyt w rachunku bieżącym, umowa numer K01263/1 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KCP, poręczenie, cesja z kontraktów PKO BP kredyt w rachunku bieżącym i kredyt odnawialny, umowa LKW numer 13 1020 1462 0000 7202 0402 4551 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. Hipoteka na nieruchomości, cesja praw z umowy ubezpieczeniowej zabezpieczonej nieruchomości, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KCP, cesja z kontraktów, gwarancja płynnościowa BGK, weksel in blanco na rzecz BGK BNP Paribas, kredyt w rachunku bieżącym, umowa wielocelowej linii kredytowej premium numer WAR/8803/21/497/CB Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. Weksel in blanco, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KCP, poręczenie, hipoteka na nieruchomości mBank S.A., kredyt odnawialny, umowa numer 10/003/22/Z/LF Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. Hipoteka na nieruchomości, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomości, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KCP, poręczenie mBank S.A., kredyt odnawialny, umowa numer 10/003/22/Z/PX Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. Hipoteka na nieruchomości, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomości, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KCP, poręczenie SGB-Bank S.A, kredyt rewolwingowy, umowa numer 118/UK05/2000251/22 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KCP, cesja z kontraktów, weksel in blanco SGB-Bank S.A, kredyt w rachunku bieżącym, umowa numer 119/UK05/2000251/22 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KCP, hipoteka na nieruchomości, weksel in blanco Bank Ochrony Środowiska, kredyt obrotowy odnawialny, umowa numer S/53/07/2022/1098/K/LKW Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KCP, hipoteka na nieruchomości, weksel in blanco, zabezpieczenie na ruchomościach, gwarancja BKG, cesja z kontraktów PKO Faktoring Sp. z o.o., umowa numer 2464/08/2021 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. Poręczenie kredyt w rachunku bieżącym w PKO BP S.A. umowa nr 40 1020 1462 0000 7102 0389 01900 Dekpol Steel Sp. z o.o. gwarancja BGK, weksel in blanco na rzecz BGK, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredyt handlowy w Bank Handlowy CITI w Warszawie S.A. umowa nr BWH/URHK/DS./04/2022 Dekpol Steel Sp. z o.o. Weksel in blanco, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Umowa faktoringowa w Santander Factoring Sp.z o.o. –umowa nr 3673/5447/2019 Dekpol Steel Sp. z o.o. Weksel in blanco, pełnomocnictwo do rachunku bankowego 82 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) Umowa faktoringowa w Santander Factoring Sp. z o.o. umowa nr 4305/7131/2022 Dekpol Steel Sp. z o.o. Gwarancja BGK, weksel in blanco na rzecz BGK, weksel in blanco, pełnomocnictwo do rachunku bankowego Kredyt w rachunku bieżącym, PKO BP S.A. umowa numer 18 1020 462 0000 7402 0378 6613 Betpref Sp. z o.o. hipoteka na nieruchomości, cesja praw z umowy ubezpieczeniowej zabezpieczonej nieruchomości, poręczenie, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC PKO BP S.A., kredyt w rachunku bieżącym, umowa LKW numer 79 1020 1462 0000 7402 0392 1897 Intek Sp. z o.o. Hipoteka na nieruchomości, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomości weksel in blanco, przystąpienie do długu Dekpol Steel, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC PKO BP S.A., kredyt w rachunku bieżącym, umowa numer 65 1020 1462 0000 7102 0405 1694 Kombet Działdowo Sp. z o.o. Hipoteka na nieruchomości, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomości, poręczenie, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredyty i pożyczki na dzień 31.12.2021 r. Spółka Wartość kredytu Saldo Waluta Stopa procentowa Data spłaty Długoterminowe PKO BP kredyt inwestycyjny 54 1020 1462 0000 7396 0134 74831 Dekpol S.A. 5 817 4 240 PLN WIBOR1M+marża 16.07.2026 Razem kredyty i pożyczki długoterminowe 5 817 4 240 PLN - - Krótkoterminowe SGB-Bank S.A. kredyt rewolwingowy, umowa nr REW/2200155/2020/2 Dekpol S.A. 30 000 18 715 PLN WIBOR 3M + marża 14.07.2022 SGB-Bank S.A. kredyt w rachunku bieżącym, umowa nr KRB/2200155/2020/1 Dekpol S.A. 15 000 0 PLN WIBOR 3M + marża 14.07.2022 PKO BP kredyt w rachunku bieżącym, umowa LKW 38 1020 1462 0000 7102 0368 2028 Dekpol S.A. 3 000 0 PLN WIBOR 1M + marża 15.07.2022 PKO BP kredyt obrotowy, umowa LKW 38 1020 1462 0000 7102 0368 2028 Dekpol S.A. 22 000 19 795 PLN WIBOR 1M + marża 15.07.2022 PKO BP kredyt inwestycyjny 54 1020 1462 0000 7396 0134 74831 Dekpol S.A. 1 183 1 183 PLN WIBOR 1M + marża 16.07.2026 83 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) ING - ALEO umowa dyskonta Nr 891/2020/00001802/00 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 2 500 1 759 PLN WIBOR 1M+marża 2021-12-312 mBank kredyt obrotowy, umowa 10/034/19/Z/LF Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 25 0003 8 418 PLN WIBOR 1M+marża 2022-06-30 mBank kredyt w rachunku bieżącym, umowa 10/033/19/Z/VV Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 10 000 0 PLN WIBOR O/N+ marża 2022-06-30 Santander kredyt w rachunku bieżącym, umowa nr K01263/17 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 10 000 599 PLN WIBOR 1M/EURIBOR 1M+marża 2022-12-22 PKO BP kredyt w rachunku bieżącym, umowa LKW32 1020 1462 0000 7502 0388 9326 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 3 000 0 PLN WIBOR 3M+marża 2023-11-15 PKO BP kredyt obrotowy odnawialny, umowa LKW32 1020 1462 0000 7502 0388 9326 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 15 000 15 000 PLN WIBOR 3M+marża 2023-11-15 BNP Paribas kredyt w rachunku bieżącym, umowa wielocelowej linii kredytowej premium nr WAR/8803/21/497/CB Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 3 000 0 PLN WIBOR 1M/EURIBOR 1M + marża 2022-09-22 BPS Faktor S.A. faktoring umowa nr 377/377/2020 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 15 000 1 960 PLN WIBOR 1M/ EURIBOR 1M + marża 2022-06-29 PKO Factoring Sp. z o.o. Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 2 000 0 EUR EURIBOR 1M /WIBOR 1M + marża bezterminowo Santander Faktoring Sp. z o.o. Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 7 000 0 PLN WIBOR 1M/ EURIBOR 1M +marża 2022-01-15 PKO BP S.A. kredyt w rachunku bieżącym umowa LKW 40 1020 1462 0000 7102 0389 1900 Dekpol Steel Sp. z o.o. 20 000 15 907 PLN WIBOR 3M /EURIBOR 3M+marża 2023-11-15 Santander Factoring sp. z o.o. faktoring umowa nr 3673/5447/2019 Dekpol Steel Sp. z o.o. 27 0004 19 695 PLN WIBOR 1M/ EURIBOR 1M + marża 2022-10-31 PKO BP kredyt w rachunku bieżącym,umowa 18 1020 1462 0000 7402 0378 6613 Betpref Sp. z o.o. 3 000 0 PLN WIBOR 3M+marża 2022-04-195 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) mBank S.A. kredyt obrotowy, umowa numer 10/073/21/Z/OB Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Neo Jasień sp. k 22 806 0 PLN WIBOR 1M+ marża 2023-08-31 mBank S.A. kredyt w rachunku bieżącym, umowa ramowa numer 05/014/19/Z/PX5 Intek Sp. z o.o. 860 294 PLN WIBOR O/N+ marża 2022-02-05 mBank S.A. kredyt odnawialny, umowa numer 05/004/19/Z/LI6 Intek Sp. z o.o. 800 800 PLN WIBOR 1M+ marża 2022-02-21 pożyczki Intek Sp. z o.o 600 600 PLN stałe 2022-11-10 pozostałe 18 PLN Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe 236 749 104 743 PLN - - 2 000 0 EUR 1na dzień publikacji niniejszego sprawozdania nastąpiła zmiana w zakresie waluty kredytu z PLN na EUR i stawki bazowej na EURIBOR 1M 2wg stanu na dzień publikacji raportu umowa została zmieniona w zakresie terminu obowiązywania (przedłużenie do 31.12.2022r.) 3 wg stanu na dzień publikacji raportu umowa została zmieniona w zakresie wysokości limitu (obniżenie na wniosek Kredytobiorcy do 15 000 tys. PLN) 4 wg stanu na dzień publikacji raportu umowa została zmieniona w zakresie wysokości limitu (zwiększenie do kwoty 35.450 tys. PLN) 5wg stanu na dzień publikacji raportu umowa została zmieniona w zakresie terminu obowiązywania (przedłużenie do 19.04.2023r.) 6 wg stanu na dzień publikacji raportu umowy zostały rozwiązane na wniosek Kredytobiorcy. Kredyty i pożyczki na dzień 31.12.2021 Zabezpieczenie Dekpol S.A. PKO BP kredyt inwestycyjny 54 1020 1462 0000 7396 0134 7483 hipoteka (łącznie z kredytem w rachunku bieżącym oraz kredytem obrotowym w ramach LKW numer 38 1020 1462 0000 7102 0368 2028) na nieruchomościach, cesja wierzytelności z polisy ubezpieczeniowej, weksel, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy Dekpol S.A. SGB-Bank S.A. kredyt rewolwingowy, umowa numer REW/2200155/2020/2 cesja wierzytelności z kontraktów GW, weksel, gwarancja PLG-FGP BGK, przystąpienie do długu Dekpol Budownictwo Sp. z o.o.oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy i Przystępującego do długu Dekpol S.A. SGB-Bank S.A. kredyt w rachunku bieżącym, umowa nr KRB/2200155/2020/1 hipoteka na nieruchomości, weksel, gwarancja PLG-FGP BGK, przystąpienie do długu Dekpol Budownictwo Sp. z o.o oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy , Przystępującego do długu i Dłużnika hipotecznego Dekpol S.A. PKO BP, umowa Linii Wielocelowej Kredytowej 38 1020 1462 0000 7102 0368 2028 (w jej ramach kredyt w rachunku bieżącym i kredyt obrotowy) hipoteka na nieruchomości, cesja wierzytelności z polisy ubezpieczeniowej, cesja wierzytelności z kontraktów GW, weksel, gwarancja PLG-FGP BGK, przystąpienie do długu spółki Dekpol Budownictwo Sp. z o.o., oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy i Przystępującego do długu 85 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. ING- Aleo- umowa dyskonta numer 891/2020/00001802/00 poręczenie, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy i Poręczyciela Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. mBank -Umowa ramowa nr 10/031/19/Z/PX (w jej ramach kr obrotowy umowa 10/034/19/Z/LF oraz kredyt w rachunku bieżącym umowa 10/033/19/Z/V) hipoteka (łącznie z kredytem obrotowym umowa numer 10/033/19/Z/LF) na nieruchomości, poręczenie, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy , Poręczyciela i Dłużnika hipotecznego, Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. Santander- kredyt w rachunku bieżącym umowa numer K01263/17 poręczenie, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy i Poręczyciela, cesja wierzytelności z kontraktów GW Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. PKO BP S.A.-, umowa Linii Wielocelowej Kredytowej 32 1020 1462 0000 7502 0388 9326 hipoteka na nieruchomościach, cesja wierzytelności z polisy ubezpieczeniowej, poręczenie spółki Dekpol S.A., oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy i Poręczyciela, gwarancja PLG-FGP BGK, cesja wierzytelności z kontraktów GW Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. BNP- umowa wielocelowej linii kredytowej premium nr WAR/8803/21/497/CB hipoteka łączna na nieruchomościach, poręczenie, cesja wierzytelności z polisy ubezpieczeniowej ,oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy , weksel, cesja wierzytelności z kontraktów GW, przejęcie kwoty na zabezpieczenie(kaucja w kwocie 1 752 292,15 PLN oraz 182 281,96 EUR) Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. BPS Faktor S.A. faktoring umowa nr 377/377/2020 weksel, pełnomocnictwo do rachunku, cesja wierzytelności z kontraktów zgłoszonych do faktora, poręczenie Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. PKO Faktoring umowa nr 2464/08/2021 weksel, pełnomocnictwo do rachunku, cesja wierzytelności, poręczenie Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. Santander Factoring Sp. z o.o factoring umowa nr 4089/6703/2021 weksel, pełnomocnictwo do rachunku, cesja wierzytelności, poręczenie Dekpol Steel Sp. z o.o. PKO BP S.A.- kredyt w rachunku bieżącym, umowa LKW 40 1020 1462 0000 7102 0389 400 gwarancja PLG-FGP BGK, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy Dekpol Steel Sp. z o.o. Santander Factoring sp. z o.o.faktoring umowa nr 3673/5447/2019 weksel, pełnomocnictwo do rachunku, cesja wierzytelności 86 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) Betpref Sp. z o.o. PKO BP S.A.- kredyt w rachunku bieżącym umowa 18 1020 1462 0000 7402 0378 6613 hipoteka na nieruchomościach, cesja wierzytelności z polisy ubezpieczeniowej, poręczenie spółki Dekpol S.A., oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Neo Jasień Sp.k mBank S.A.- kredyt obrotowy, umowa numer 10/073/21/Z/OB. hipoteka na nieruchomości, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy, cesja z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości, cesja z wierzytelności od nabywców lokali, cesja wierzytelności od generalnego wykonawcy, zastaw finansowy z pierwszeństwem zaspokojenia na rachunkach bankowych Kredytobiorcy, podporządkowanie pożyczek, umowa wsparcia z Dekpol Deweloper Sp. z o.o. Intek Sp. z o.o. mBank S.A.- kredyt w rachunku bieżącym, umowa ramowa nr 05/014/19/Z/PX1 hipoteka umowna na nieruchomości, cesja wierzytelności z polisy ubezpieczeniowej, weksle Intek Sp. z o.o. mBank S.A.- kredyt odnawialny, umowa numer 05/004/19/Z/LI2 weksel Z tytułu obligacji Obligacje na dzień: 31.12.2022 Spółka Wartość nominalna Saldo Waluta Stopa procentowa Data spłaty Długoterminowe: Obligacje serii J Dekpol S.A. 11 000 11 000 PLN WIBOR 6M+marża 22.06.2024 Obligacje serii K1 Dekpol S.A. 39 150 39 150 PLN WIBOR 6M+marża 23.08.2024 Obligacje serii P2021A Dekpol S.A. 25 000 25 000 PLN WIBOR 6M+marża 13.02.2025 Obligacje serii P2021B Dekpol S.A. 12 102 12 102 PLN WIBOR 6M+marża 22.09.2025 Obligacje serii 2022AC2 Dekpol S.A. 2 400 2 400 EUR EURIBOR 6M+marża 29.03.2027 Obligacje serii 2022BC3 Dekpol S.A. 3 800 3 800 EUR EURIBOR 6M+marża 29.03.2027 Obligacje serii B Dekpol Deweloper Sp. z o.o. 10 000 10 000 PLN WIBOR 6M+marża 01.08.2024 Obligacje serii A Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 15 000 15 000 PLN WIBOR 6M+marża 30.04.2025 87 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) Obligacje serii B Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 20 000 20 000 PLN WIBOR 6M+marża 30.10.2025 RAZEM obligacje długoterm. 132 252 132 252 PLN - - 6 200 6 200 EUR Krótkoterminowe: Obligacje serii I Dekpol S.A. 50 000 50 000 PLN WIBOR 6M+marża 28.10.2023 Razem obligacje krótkoterm. 50 000 50 000 PLN - - 1W dniu 08.09.2021 nastąpiła asymilacja serii K i L i aktualnie obie występuję pod nazwą i kodem ISIN serii K 2Obligacje serii 2022AC podlegają częściowej amortyzacji w dniu 29.03.2022 (0,36 mln EUR) oraz w dniu 29.09.2026 (0,36 mln EUR) 3Obligacje serii 2022BC podlegają częściowej amortyzacji w dniu 29.03.2026 (0,57 mln EUR) oraz w dniu 29.03.2026 (0,57mln EUR).. Obligacje na dzień 31.12.2022 Zabezpieczenie Obligacje serii I hipoteka na nieruchomości oraz oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Dłużnika hipotecznego Obligacje serii J brak Obligacje serii K brak Obligacje serii P2021A brak Obligacje serii P2021B brak Obligacje serii 2022AC Przelew wierzytelności z pożyczek Obligacje serii 2022BC Przelew wierzytelności z pożyczek Obligacje serii A i B (Dekpol Budownictwo Sp. z o.o.) hipoteka na nieruchomości, cesja wierzytelności z polisy ubezpieczeniowej dotyczącej w/w nieruchomości, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Emitenta i Dłużnika hipotecznego Obligacje serii B (Dekpol Budownictwo Sp. z o.o.) Poręczenie oraz oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC poręczyciela Obligacje na koniec okresu sprawozdawczego 31.12.2021 Wartość Saldo Waluta Stopa procentowa Data spłaty Długoterminowe obligacje serii I 50 000 50 000 PLN WIBOR 6M+ marża 28.10.2023 obligacje serii J 11 000 11 000 PLN WIBOR 6M+ marża 22.06.2024 obligacje serii K 39 150 39 150 PLN WIBOR 6M+ marża 23.08.2024 obligacje serii P2021A 25 000 25 000 PLN WIBOR 3M+ marża 13.02.2025 obligacje serii A (Dekpol Deweloper Sp. z o.o.) 12 500 12 500 PLN WIBOR 6M+ marża 30.08.2023 obligacje serii B (Dekpol Deweloper sp. z o.o.) 10 000 10 000 PLN WIBOR 6M+ marża 01.08.2024 obligacje serii C (Dekpol Deweloper Sp. z o.o.) 15 650 15 650 PLN stała 24.06.2025 obligacje serii A (Dekpol Budownictwo Sp. z o.o.) 15 000 15 000 PLN WIBOR 6M+ marża 30.04.2025 obligacje serii B (Dekpol Budownictwo Sp. z o.o.) 20 000 20 000 PLN WIBOR 6M+ marża 30.10.2025 Razem obligacje długoterminowe 198 300 198 300 PLN - - Krótkoterminowe 88 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) obligacje serii A (Dekpol Deweloper Sp. z o.o.) 9 000 9 000 PLN WIBOR 6M+ marża 19.06.2022 Razem obligacje krótkoterminowe 9 000 9 000 PLN - - od 19.06.2022 r. zmiana oprocentowania na stałe Zabezpieczenie Obligacje serii I hipoteka na nieruchomości oraz oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Dłużnika hipotecznego Obligacje serii J brak Obligacje serii K brak Obligacje serii P2021A brak Obligacje serii A (Dekpol Deweloper sp. z o.o.) Poręczenie Dekpol S.A., Dekpol Budownictwo sp. z o.o. oraz Dekpol Steel sp. z o.o. oraz oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Poręczycieli Obligacje serii B (Dekpol Deweloper sp. z o.o.) Poręczenie oraz oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Poręczycieli Obligacje serii C (Dekpol Deweloper sp. z o.o.) Poręczenie, przelew wierzytelności z pożyczek oraz oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC poręczyciela i pożyczkobiorców Obligacje serii A i B (Dekpol Budownictwo Sp. z o.o.) hipoteka na nieruchomości, cesja wierzytelności z polisy ubezpieczeniowej dotyczącej w/w nieruchomości, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Emitenta i Dłużnika hipotecznego Wartość skapitalizowanych odsetek na dzień bilansowy wynosi 1.812 tys. zł. Jednostka dominująca Emisja obligacji serii P2021B w ramach programu emisji obligacji W dniu 24 lutego 2022 roku Zarząd Dekpol S.A. podjął uchwałę w sprawie emisji do 50.000 obligacji na okaziciela serii P2021B o cenie emisyjnej równej wartości nominalnej wynoszącej 1.000 zł każda i łącznej wartości nominalnej do 50 mln zł („Obligacje”). Następnie w dniu 18 marca 2022 roku weszła w życie uchwała Zarządu Spółki w przedmiocie zmiany uchwały z dnia 24 lutego 2022 roku w sprawie emisji Obligacji. Zgodnie z dokonaną zmianą wielkość emisji obligacji serii P2021B została obniżona do 15.000 szt. Obligacji o cenie emisyjnej równej wartości nominalnej wynoszącej 1.000 zł każda i o łącznej wartości nominalnej do 15 mln zł, a przeznaczenie środków z emisji Obligacji zostało określone na bieżącą działalność Grupy Kapitałowej Emitenta. Uchwała Zarządu Spółki weszła w życie w związku z zatwierdzeniem w dniu 18 marca 2022 roku przez Komisję Nadzoru Finansowego suplementu do prospektu zawierającego ww. zmiany. Zmiana parametrów emisji Obligacji związana była z aktualną sytuacją na rynku finansowym, determinowaną głównie trwającą agresją Rosji na Ukrainę. Pierwotnie przeznaczeniem środków z emisji Obligacji miał być wcześniejszy wykup obligacji serii I na żądanie Emitenta w terminie do 89 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) dnia płatności odsetek za III okres odsetkowy zgodnie z warunkami emisji obligacji serii I, a ewentualna nadwyżka miała zostać przeznaczona na bieżącą działalność Grupy. Mając na uwadze ryzyko nieuzyskania pełnych zakładanych pierwotnie wpływów z emisji, Emitent postanowił o odstąpieniu od zamiaru wcześniejszego wykupu obligacji serii I i przeprowadzeniu jedynie emisji Obligacji o niższej wartości zaspokajającej z jednej strony popyt zgłaszany przez inwestorów, ale nie generującej jednocześnie znacznego zwiększenia zadłużenia Grupy. Emisja Obligacji została przeprowadzona na podstawie prospektu zatwierdzonego przez Komisję Nadzoru Finansowego w dniu 21 kwietnia 2021 roku w trybie oferty publicznej w rozumieniu przepisów ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej (…). Obligacje zostały wyemitowane na podstawie art. 33 pkt 1 ustawy o obligacjach, w ramach przyjętego w 2020 roku programu emisji obligacji. Zgodnie z przyjętymi Ostatecznymi Warunkami Emisji Obligacji oprocentowanie Obligacji jest zmienne i wynosi marża + WIBOR 3M w ujęciu rocznym. Odsetki od Obligacji są płatne w okresach 3 miesięcznych. Obligacje nie są zabezpieczone. Wykup Obligacji nastąpi w dniu 22 września 2025 roku Obligatariuszowi przysługuje prawo do żądania wcześniejszego wykupu Obligacji w standardowych przypadkach określonych w warunkach emisji obligacji, w tym m.in. w przypadku przekroczenia przez Grupę określonych wskaźników zadłużenia. Spółka może żądać wcześniejszego wykupu Obligacji w każdym z dni płatności odsetek, wypłacając premię w wysokości 0-1,25% wartości nominalnej Obligacji będących przedmiotem wykupu, w zależności od daty złożenia żądania. W dniu 24 marca 2022 roku Zarząd Dekpol S.A. podjął uchwałę o dokonaniu wstępnej alokacji 12 102 obligacji na okaziciela serii P2021B o wartości nominalnej 1.000 zł każda i łącznej wartości nominalnej 12.102.000 zł. Obligacje serii P2021B zostały przydzielone pod warunkiem zawieszającym dokonania ostatecznego rozrachunku transakcji nabycia Obligacji w ramach emisji przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. W dniu 29 marca 2022 roku Spółka powzięła informację o dokonaniu przez KDPW ostatecznego rozrachunku Obligacji. Tym samym emisja obligacji serii P2021B doszła do skutku. W dniu 9 marca 2022 roku KDPW wydał oświadczenie w przedmiocie rejestracji w depozycie papierów wartościowych do 50.000 obligacji serii P2021B Spółki. Rejestracja Obligacji miała nastąpić na podstawie zleceń rozrachunku, składanych po podjęciu uchwały o dopuszczeniu Obligacji do obrotu na rynku regulowanym. Warunkiem rejestracji Obligacji było ich dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym. Następnie, w związku z uchwałą Zarządu Emitenta w przedmiocie zmiany parametrów emisji, w dniu 25 marca 2022 roku KDPW 90 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) wydał oświadczenie o zmianie liczby obligacji podlegających rejestracji do 15.000 (poprzednio 50.000). W dniu 25 marca 2022 roku Zarząd GPW podjął uchwałę w sprawie dopuszczenia 12.102 obligacji serii P2021B Spółki do obrotu giełdowego na rynku podstawowym Catalyst, z dniem rejestracji Obligacji przez KDPW. W dniu 30 marca 2022 roku Zarząd GPW podjął uchwałę, w której postanowił wprowadzić 12.102 obligacji na okaziciela serii P2021B Spółki z dniem 4 kwietnia 2022 roku do obrotu giełdowego na rynku podstawowym Catalyst. Ponadto Zarząd GPW wyznaczył datę ostatniego notowania Obligacji na dzień 11 września 2025 roku. O powyższych zdarzeniach Spółka informowała w raportach bieżących nr 9/2022 z dnia 24 lutego 2022 roku, nr 10/2022 z dnia 9 marca 2022 roku, nr 12/2022 z dnia 18 marca 2022 roku, nr 13/2022 z dnia 24 marca 2022 roku, nr 14/2022 z dnia 25 marca 2022 roku, nr 15/2022 z dnia 28 marca 2022 roku, nr 16/2022 i 17/2022 z dnia 29 marca 2022 roku oraz nr 19/2022 z dnia 31 marca 2022 roku. Aneks do Umowy kredytu inwestycyjnego Spółki z PKO BP W dniu 7 marca 2022 roku Dekpol S.A. zawarła z PKO BP aneks do umowy kredytu inwestycyjnego z dnia 17 lipca 2020 roku. Na podstawie aneksu PKO BP dokonał przewalutowania kwoty zadłużenia z tytułu kredytu z waluty PLN na walutę EUR. W związku ze zmianą waluty kredytu kwota zadłużenia wyniosła na dzień zawarcia aneksu 1,05 mln EUR. Zmianie uległa również stawka referencyjna z WIBOR1M na EURIBOR1M. Pozostałe warunki umowy nie uległy zmianie. Umowa obowiązuje do 16 lipca 2026 roku. Ponadto w dniach 11 i 14 marca 2022 roku Dekpol S.A. zawarła z PKO BP transakcje typu swap procentowy (IRS), celem ograniczenia, niekorzystnego wpływu zmian rynkowych stóp procentowych na przepływy pieniężne oraz celem minimalizacji kosztów finansowych. Transakcje Opcji CAP W dniu 5 maja 2022 roku Dekpol S.A. zawarł w BNP Paribas Bank Polska S.A. dwie transakcje CAP na kwotę odpowiednio 19,15 mln zł oraz 11 mln zł. Celem zawarcia transakcji CAP jest ograniczenie ryzyka wzrostu stopy procentowej związanego ze zobowiązaniami finansowymi spółki. Umowa o kredyt inwestycyjny Spółki z PKO BP W dniu 25 sierpnia 2022 roku Dekpol S.A. zawarła umowę o kredyt inwestycyjny z bankiem PKO BP w wysokości 2,74 mln EUR. Kredyt został udzielony na 91 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) refinansowanie wydatków związanych z zakupem udziałów w spółce Kombet Działdowo Sp. z o.o. Termin spłaty kredytu przypada na dzień 30 sierpnia 2030 roku. Ponadto w dniu 30 sierpnia 2022 roku Dekpol S.A. zawarła z PKO BP transakcje typu SWAP procentowy (IRS), celem ograniczenia niekorzystnego wpływu zmian rynkowych stóp procentowych na przepływy pieniężne oraz minimalizacji kosztów finansowych. Emisja obligacji serii 2022AC W dniu 29 września 2022 roku Dekpol S.A. wyemitował obligacje serii 2022 AC na kwotę 2,4 mln EUR z ostatecznym terminem wykupu w dniu 29 marca 2027 roku. Wyemitowane obligacje będą podlegały częściowemu wykupowi w wysokości 360 tys. EUR w dniu 29 marca 2026 roku oraz w wysokości 360 tys. EUR w dniu 29 września 2026 roku. Obligacje są zabezpieczone i oprocentowane według stopy procentowej EURIBOR6M powiększonej o marżę. Środki z emisji obligacji zostały przeznaczone na udzielenie pożyczki wewnątrzgrupowej spółce zależnej Dekpol Deweloper Sp. z o.o. w celu dokonania częściowego przedterminowego wykupu obligacji serii C tej spółki. Obligacje serii 2022AC nie będą przedmiotem obrotu na rynku zorganizowanym. Ponadto w dniu 30 września 2022 roku Spółka zawarła z PKO BP S.A. transakcje typu SWAP procentowy (IRS), celem ograniczenia niekorzystnego wpływu zmian rynkowych stóp procentowych na przepływy pieniężne oraz minimalizacji kosztów finansowych. Emisja obligacji serii 2022 BC W dniu 6 października 2022 roku Dekpol S.A. wyemitował obligacje serii 2022BC na kwotę 3,8 mln EUR z ostatecznym terminem wykupu w dniu 29 marca 2027 roku. Wyemitowane obligacje będą podlegały częściowemu wykupowi w wysokości 570 tys. EUR w dniu 29 marca 2026 roku oraz w wysokości 570 tys. EUR w dniu 29 września 2026 roku. Obligacje są zabezpieczone i oprocentowane według stopy procentowej EURIBOR 6M powiększonej o marżę. Środki z emisji obligacji zostały przeznaczone na udzielenie pożyczki wewnątrzgrupowej spółce zależnej Dekpol Deweloper Sp. z o.o. w celu finansowania działalności operacyjnej spółki. Obligacje serii 2022BC nie będą przedmiotem obrotu na rynku zorganizowanym. II Program Emisji Obligacji W dniu 7 grudnia 2022 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) Zarząd Dekpol S.A. podjął uchwałę w sprawie II Programu Emisji Obligacji o łącznej wartości nominalnej nie wyższej niż 150 mln zł (PEO II). Ustanowiony uchwałą Zarządu 92 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) PEO II wszedł w życie wraz z zatwierdzeniem w dniu 24 kwietnia 2023 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) przez Komisję Nadzoru Finansowego (KNF) prospektu podstawowego II Programu Emisji Obligacji Dekpol S.A. W ramach PEO II Spółka może emitować obligacje w trybie określonym w art. 33 pkt. 1 ustawy z dnia 15 stycznia 2015 r. o obligacjach. Łącznie może zostać wyemitowanych obligacji o łącznej wartości nominalnej nie wyższej niż 150 mln zł. Jednocześnie Spółka może emitować jedną lub więcej serii obligacji w terminie do 12 miesięcy od dnia zatwierdzenia przez KNF prospektu. Obligacje mogą być emitowane zarówno jako obligacje niezabezpieczone jak i zabezpieczone. Oprocentowanie obligacji będzie zmienne lub stałe. Świadczenia z obligacji będą miały charakter wyłącznie pieniężny. Emisje kolejnych serii obligacji będą dokonywane każdorazowo na mocy uchwały Zarządu Spółki, w której określone zostaną ostateczne warunki emisji danej serii, w tym w szczególności waluta obligacji danej serii, cena emisyjna, jednostkowa oraz łączna wartość nominalna obligacji danej serii, termin wykupu, oprocentowanie, okresy odsetkowe oraz zasady ubiegania się o wprowadzenie obligacji danej serii do obrotu na wybranym dla tej serii rynku regulowanym lub alternatywnym systemie obrotu Catalyst. Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie miały miejsca emisje obligacji w ramach PEO II. Spółki zależne Umowa kredytu inwestycyjnego spółki zależnej z PKO BP W dniu 26 stycznia 2022 roku Dekpol Steel Sp. z o.o. zawarła z PKO Bank Polski S.A. (dalej: PKO BP) umowę kredytu inwestycyjnego w walucie wymienialnej w wysokości 2,03 mln EUR, Przeznaczeniem kredytu było finansowanie i refinansowanie związane z zakupem 100% udziałów w spółce Intek Sp. z o.o. Kredyt został udzielony na okres do dnia 26 stycznia 2032 roku. Kredyt jest wypłacany w transzach. Ponadto w dniu 31 stycznia 2022 roku. Dekpol Steel Sp. z o.o. zawarła z PKO BP transakcje typu swap procentowy (IRS), celem ograniczenia niekorzystnego wpływu zmian rynkowych stóp procentowych na przepływy pieniężne oraz minimalizacji kosztów finansowych. Umowa limitu kredytowego wielocelowego spółki zależnej z PKO BP W dniu 27 stycznia 2022 roku spółka Intek Sp. z o.o. zawarła z PKO BP umowę limitu kredytowego wielocelowego w wysokości 7 mln zł, w tym kredyt w rachunku bieżącym do maksymalnej wysokości 7 mln zł, który mógł być wykorzystany w walutach PLN i EUR oraz gwarancje bankowe do maksymalnej wysokości 1 mln zł. Przeznaczeniem udzielonej linii jest finansowanie bieżących zobowiązań wynikających z wykonywanej działalności oraz wystawianie gwarancji bankowych. Spółka Intek Sp. z o.o. była uprawniona do korzystania 93 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) z limitu przez okres 12 miesięcy od dnia zawarcia umowy. Następnie przedłużono dostępny limit do dnia 27 kwietnia 2023 roku. Umowa o kredyt odnawialny i aneksy do umów spółki zależnej z mBank SA W dniu 16 lutego 2022 roku Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. zawarła z mBank S.A. umowę o kredyt odnawialny wielowalutowy na wykup faktur w wysokości 20 mln zł. Przeznaczeniem kredytu jest finansowanie bieżącej działalności spółki. Pierwotnie Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. była uprawniona do korzystania z kredytu do 30 września 2022 roku. W dniu 27 września 2022 roku strony zawarły aneks, na podstawie którego Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. jest uprawniony do korzystania z kredytu do 30 czerwca 2023 roku, zaś ostateczny termin spłaty zadłużenia to 29 września 2023 roku. Jednocześnie w dniu16 lutego 2022 roku Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. zawarła z mBank S.A. aneks do umowy ramowej z dnia 26 czerwca 2019 roku wraz z późn.zm. Na podstawie aneksu zmniejszeniu uległa wartość limitu z 35 mln PLN do 25 mln zł i udzielonego w ramach tego limitu kredytu odnawialnego na wykup faktur z kwoty 25 mln zł do 15 mln zł. Kwota udzielonego w ramach Limitu kredytu w rachunku bieżącym pozostała na niezmienionym poziomie tj. 10 mln zł. Ponadto w dniu 30 czerwca 2022 roku Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. zawarta z mBank S.A. aneks do ww. umowy ramowej przedłużający dostępność linii do dnia 30 czerwca 2023 roku. Umowa oraz aneksy do umowy o kredyt odnawialny spółki zależnej z mBank S.A. W dniu 21 marca 2022 roku Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. zawarła z mBank S.A. umowę ramową w wysokości 30 mln zł, która określa zasady korzystania z linii na finansowanie bieżącej działalności. W ramach linii mBank S.A. może udzielać kredytów odnawialnych w walucie PLN i EUR. Pierwotnie Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. była uprawniona do korzystania z kredytu do 30 września 2022 roku, zaś termin ważności linii przypadał do 31 marca 2023 roku W dniu 27 września 2022 roku strony zawarły aneks, na podstawie którego Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. jest uprawniony do korzystania z linii do 30 czerwca 2023 roku, zaś termin ważności linii to 29 grudnia 2023 roku. Następnie w dniu 7 marca 2023 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) strony zawarły aneks, w wyniku którego wysokość limitu linii została podwyższona do kwoty 50 mln zł, przy czym w ramach linii Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. może korzystać z kredytów odnawialnych (sublimit do kwoty 50 mln zł) oraz gwarancji kontraktowych (sublimit do kwoty 20 mln zł). Wysokość oprocentowania dla kredytów obrotowych jest równa stawce WIBOR/EURIBOR 1M powiększonej o marżę banku. Umowa zawiera zobowiązania w okresie obowiązywania Umowy 94 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) m.in. do utrzymywania wskaźników zadłużenia na określonych poziomach. Zabezpieczenie wierzytelności banku wynikających z Umowy stanowi m.in. hipoteka umowna łączna na nieruchomościach gruntowych oraz inne zabezpieczenia typowe dla umów kredytowych. O zawarciu aneksu do umowy Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 7/2023 z dnia 7 marca 2023 roku. Umowa o kredyt obrotowy spółki zależnej z mBank S.A. W dniu 6 kwietnia 2022 roku Dekpol Inwestycje Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Pastelowa sp.k zawarła z mBank S.A. umowę o kredyt obrotowy w wysokości 39,06 mln zł. Kredyt został udzielony na finansowanie i refinansowanie wydatków związanych z realizacją projektu deweloperskiego pod nazwą Osiedle Pastelowe – Etap 2 w Gdańsku. Kredyt zostanie wypłacony w transzach, natomiast termin spłaty kredytu przypada na dzień 30 listopada 2023 roku. Następnie w dniu 13 grudnia 2022 roku umowa została zakończona na wniosek kredytobiorcy. Transakcje Opcji CAP W dniu 5 maja 2022 roku Dekpol Deweloper Sp. z o.o. zawarła w Santander Bank Polska S.A. transakcję CAP na kwotę 20 mln zł. Celem zawarcia transakcji CAP jest ograniczenie ryzyka wzrostu stopy procentowej związanego ze zobowiązaniami finansowymi spółki. Umowa kredytowa spółki zależnej z PKO BP W dniu 28 czerwca 2022 roku Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. zawarła z PKO BP umowę limitu kredytowego wielocelowego w kwocie 50 mln zł. W ramach limitu udzielone zostały sublimity na kredyt obrotowy odnawialny do kwoty 30 mln zł oraz na kredyt obrotowy nieodnawialny do kwoty 30 mln zł, które to kredyty mogą zostać wykorzystane na finansowanie zobowiązań powstałych w wyniku realizacji kontraktów z zakresu generalnego wykonawstwa, a także sublimit na gwarancje bankowe wystawiane na zabezpieczenie zobowiązań Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. do kwoty 25 mln zł. Limit został udzielony na okres do czerwca 2024 roku (okres kredytowania i wykorzystania limitu). Limit kredytowy może być wykorzystany w walucie PLN oraz EUR. Oprocentowanie kredytów udzielanych w ramach limitu jest ustalane według zmiennej stopy procentowej równej wysokości stawki WIBOR1M/EURIBOR1M, powiększonej o marżę banku. Zabezpieczenie wszelkich zobowiązań Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. wynikających z umowy stanowią między innymi hipoteka umowna łączna ustanowiona na nieruchomości położonej w Toruniu oraz cesja wierzytelności z 95 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) tytułu kontraktów gospodarczych. Umowa zawiera zobowiązania m.in. do utrzymywania wskaźników zadłużenia na określonych poziomach. O zdarzeniu Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 30/2022 z dnia 28 czerwca 2022 roku. Aneks do umowy faktoringowej oraz nowa umowa faktoringowa spółki zależnej z Santander Faktoring Sp. z o.o. W dniu 28 czerwca 2022 roku Dekpol Steel Sp. z o.o. zawarła aneks do umowy faktoringowej z Santander Faktoring Sp. z o.o. Na podstawie aneksu zmianie uległa wysokość dostępnego limitu faktoringowego z 34,45 mln zł na 12 mln zł. Limit obowiązywał do dnia 31 października 2022 roku. Jednocześnie w dniu 28 czerwca 2022 roku Dekpol Steel Sp. z o.o. zawarła nową umowę faktoringu z Santander Faktoring Sp. z o.o. Wysokość dostępnego limitu faktoringowego wynosi 33 mln zł, a termin obowiązania umowy to 27 grudnia 2023 roku. Umowa o kredyt rewolwingowy oraz kredyt w rachunku bieżącym spółki zależnej z SGB Bank S.A. W dniu 15 lipca 2022 roku Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. zawarła z SGB Bank S.A. umowę o kredyt rewolwingowy w wysokości 20 mln zł oraz umowę o kredyt w rachunku bieżącym w wysokości 15 mln zł. Kredyt rewolwingowy udzielony został na finansowanie wydatków związanych z realizacją kontraktów generalnego wykonawstwa, natomiast kredyt w rachunku bieżącym został udzielony na bieżące finansowanie działalności spółki. Spółka uprawniona jest do korzystania z kredytu rewolwingowego oraz kredytu w rachunku bieżącym do dnia 14 lipca 2025 roku. Umowa ramowa o udzielanie kredytów handlowych spółce zależnej z Bankiem Handlowym S.A. w Warszawie W dniu 15 lipca 2022 roku Dekpol Steel Sp. z o.o. zawarła z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A. umowę ramową o udzielanie kredytów handlowych z limitem finansowania w wysokości 5 mln zł. Kredyt został udzielony na finansowanie bieżącej działalności. Spółka zależna jest uprawniona do korzystania z limitu bezterminowo. Wcześniejszy dobrowolny wykup obligacji serii A Dekpol Deweloper Sp. z o.o. W dniu 1 sierpnia 2022 roku Dekpol Deweloper Sp. z o.o. dokonała wcześniejszego dobrowolnego wykupu 7.600 sztuk obligacji serii A za łączną kwotę ok. 7,5 mln zł. Następnie, w dniu 31 sierpnia 2022 roku nastąpił wcześniejszy dobrowolny wykup pozostałych 4.900 sztuk obligacji serii A, za łączną kwotę ok. 4,9 mln zł. Tym samym całość obligacji serii A Dekpol 96 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) Deweloper Sp. z o.o. została wykupiona przed terminem wykupu, w celu umorzenia. Obligacje zostały umorzone uchwałą zarządu spółki. Aneks do umowy limitu kredytowego wielocelowego spółki zależnej z PKO BP W dniu 11 sierpnia 2022 roku Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. zawarła z PKO BP aneks do umowy limitu kredytowego wielocelowego z dnia 19 kwietnia 2021 roku. Na podstawie aneksu spółka przedłużyła możliwość wykorzystywania przyznanego limitu kredytowego w wysokości 18 mln PLN o zarówno w walucie PLN jak i EUR. Limit jest dostępny do dnia 15 listopada 2023 roku. Aneks do umowy limitu skarbowego spółki zależnej z PKO BP W dniu 11 sierpnia 2022 roku Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. zawarła aneks do umowy o limit skarbowy z PKO BP z dnia 15 września 2020 roku zwiększający dostępny limit na realizacje transakcji skarbowych z 36,9 mln PLN na 63,9 mln PLN. Obecnie limit dostępny jest do dnia 11 sierpnia 2023 roku. Umowa kredytowa spółki zależnej z PKO BP W dniu 15 września 2022 roku Kombet Działdowo Sp. z o.o. zawarła z PKO BP umowę limitu kredytowego wielocelowego w kwocie 3,5 mln zł. W ramach limitu udzielone zostały sublimity na kredyt w rachunku bieżącym do kwoty 3 mln zł, który to kredyt może zostać wykorzystany na finansowanie bieżących zobowiązań wynikających z wykonywanej działalności, a także sublimit na gwarancje bankowe wystawiane na zabezpieczenie zobowiązań Kombet do kwoty 0,5 mln zł. Limit został udzielony na okres do 13 września 2025 roku. Limit kredytowy może być wykorzystany w walucie PLN oraz EUR. Oprocentowanie kredytów udzielanych w ramach limitu jest ustalane według zmiennej stopy procentowej równej wysokości stawki WIBOR1M/EURIBOR1M, powiększonej o marżę banku. Wcześniejszy dobrowolny wykup obligacji serii C Dekpol Deweloper Sp. z o.o. W dniu 29 września 2022 roku Dekpol Deweloper Sp. z o.o. dokonał częściowego wcześniejszego dobrowolnego wykupu obligacji serii C na łączną kwotę ok. 11,45 mln zł. Następnie w dniu 3 października 2022 roku Dekpol Deweloper Sp. z o.o. dokonała wcześniejszego dobrowolnego wykupu pozostałej części obligacji serii C za łączną kwotę około 3,81 mln zł. Tym samym całość obligacji serii C Dekpol Deweloper Sp. z o.o. została wykupiona przed terminem wykupu, a następnie umorzona uchwałą zarządu spółki. Zawarcie przez Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. umowy linii wielocelowej z Bankiem Ochrony Środowiska S.A. 97 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) W dniu 5 grudnia 2022 roku Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. zawarła z Bankiem Ochrony Środowiska S.A. umowę linii wielocelowej w kwocie 50 mln zł. Celem pozyskanego finansowania jest finansowanie bieżących potrzeb związanych z prowadzoną działalnością gospodarczą. W ramach Linii wielocelowej Dekpol Budownictwo może skorzystać z kredytu obrotowego odnawialnego w rachunku kredytowym z limitem 20 mln zł oraz limitu na gwarancje w wysokości 50 mln zł, przy czym łączna kwota wykorzystanych środków nie może przekroczyć 50 mln zł. Oprocentowanie kredytu udzielanego w ramach Linii wielocelowej będzie ustalane według zmiennej stopy procentowej równej wysokości stawki WIBOR3M powiększonej o marżę banku. Linia wielocelowa ma charakter odnawialny. Dzień ostatecznej spłaty (dzień ważności Umowy) przypada na dzień 30 września 2024 roku. Zabezpieczenie wszelkich zobowiązań Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. wynikających z Umowy stanowią między innymi gwarancja PLG FGK Banku Gospodarstwa Krajowego, hipoteka umowna łączna ustanowiona na nieruchomościach gruntowych położonych w Starogardzie Gdańskim i we Wrocławiu, zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych lub praw przedsiębiorstwa Intek Sp. z o.o., cesja wierzytelności z tytułu kontraktów gospodarczych oraz inne zabezpieczenia typowe dla umów kredytowych. Umowa zawiera zobowiązania kredytobiorcy w okresie obowiązywania Umowy m.in. do utrzymywania wskaźników zadłużenia na określonych poziomach. O zawarciu umowy Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 42/2022 z dnia 6 grudnia 2022 roku. Aneks do umowy wielocelowej linii kredytowej premium spółki zależnej z BNP Paribas W dniu 16 stycznia 2023 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) spółka Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. zawarła aneks do umowy z 2021 roku wielocelowej linii kredytowej premium z bankiem BNP Paribas Bank Polska S.A. Na podstawie aneksu do umowy spółka zależna uprawniona jest do korzystania z linii wielocelowej w wysokości 40 mln zł (poprzednio 30 mln zł) W ramach dostępnego limitu spółka może korzystać z kredytu w rachunku bieżącym, udzielać gwarancji bankowych oraz akredytyw. Limit dostępny jest do dnia 16 stycznia 2024 roku. Zawarcie umowy faktoringowej spółki zależnej z Santander Faktoring Sp. z o.o. W dniu 26 stycznia 2023 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) spółka Dekpol Steel Sp. z o.o. zawarła z bankiem Santander Faktoring Sp. z o.o. umowę faktoringową. Na podstawie umowy, spółka może korzystać z limitu faktoringowego w wysokości 2,2 mln zł. Spółka uprawniona jest do korzystania z limitu do dnia 31 październik 2023 roku. 98 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) Zawarcie umowy o multilinię spółki zależnej z Santander Bank Polska W dniu 28 lutego 2023 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) spółka Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. zawarła umowę o multilinię z bankiem Santander Bank Polska S.A. Na podstawie umowy spółka zależna uprawniona jest do korzystania, w ramach limitu w wysokości 55 mln zł, z kredytu w rachunku bieżącym oraz udzielać gwarancji bankowych. Limit dostępny jest do dnia 14 lutego 2024 roku. Aneks do umowy o kredyt w rachunku bieżącym z PKO BP S.A. W dniu 18 kwietnia 2023 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) spółka Intek Sp. z o.o. zawarła aneks do umowy z 2021 rokulimitu kredytowego wielocelowego z bankiem Powszechna Kasa Opieki Bank Polski S.A. Na podstawie aneksu do umowy spółka zależna uprawniona jest do korzystania z kredytu w rachunku bieżącym oraz do udzielania gwarancji bankowych do wysokości 7 mln zł. Limit dostępny jest do dnia 27 kwietnia 2024 roku. Aneks do umowy o kredyt w rachunku bieżącym z PKO BP S.A. W dniu 18 kwietnia 2023 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) spółka Betpref Sp. z o.o. zawarła aneks do umowy z 2022 rokuo kredyt w rachunku bieżącym z bankiem Powszechna Kasa Opieki Bank Polski S.A. Na podstawie aneksu do umowy spółka zależna uprawniona jest do korzystania z kredytu w rachunku bieżącym w wysokości 5 mln zł. Limit dostępny jest do dnia 19 kwietnia 2025 roku. 99 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 11.3.Wymagalność zobowiązań odsetkowych w okresie sprawozdawczym Opis Przeterminowane do 1 m-ca 1-3 mcy powyżej 3 m-cy do 1 roku od 1 roku do 2 lat od 2 do 5 lat powyżej 5 lat Razem Zobowiązania pochodne długoterminowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Obligacje długoterminowe 0 0 0 0 98 135 63 220 0 161 355 Pożyczki długoterminowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Kredyty długoterminowe 0 0 0 0 2 171 5 020 17 132 24 323 Leasingi długoterminowe 351 0 0 0 7 011 3 371 1 049 11 782 Zobowiązania pochodne krótkoterminowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Leasingi krótkoterminowe 244 481 930 4 934 0 0 0 6 589 Obligacje krótkoterminowe 0 0 525 50 751 0 0 0 51 276 Pożyczki krótkoterminowe 0 0 4 006 0 0 0 0 4 006 Kredyty krótkoterminowe 0 8 663 12 116 48 585 0 0 0 69 364 Zobowiązania odsetkowe - wymagalność 595 9 144 17 577 104 270 107 317 71 611 18 181 328 695 100 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 11.4. Wymagalność zobowiązań odsetkowych w POPRZEDNIM okresie sprawozdawczym Opis Przeterminowane do 1 m-ca 1-3 mcy powyżej 3 m-cy do 1 roku od 1 roku do 2 lat od 2 do 5 lat powyżej 5 lat Razem Zobowiązania pochodne długoterminowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Obligacje długoterminowe 0 0 0 0 12 500 183 576 0 196 076 Pożyczki długoterminowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Kredyty długoterminowe 0 0 0 0 4 239 0 0 4 239 Leasingi długoterminowe 0 0 0 0 2 694 3 131 0 5 824 Zobowiązania pochodne krótkoterminowe 0 0 0 7 214 0 0 0 7 214 Leasingi krótkoterminowe 0 0 0 4 537 0 0 0 4 537 Obligacje krótkoterminowe 0 0 0 9 000 0 0 0 9 000 Pożyczki krótkoterminowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Kredyty krótkoterminowe 0 0 0 104 786 0 0 0 104 786 Zobowiązania odsetkowe - wymagalność 0 0 0 125 537 19 433 186 706 0 331 676 101 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 12.Zobowiązania 12.1.Zobowiązania długoterminowe Opis 31.12.2022 31.12.2021 Kaucje otrzymane 43 560 29 809 Inne zobowiązania (długoterminowe) 0 0 Pozostałe zobowiązania długoterminowe 43 560 29 809 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe 43 560 29 809 12.2.Zobowiązania krótkoterminowe Opis 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 204 593 328 261 Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy 171 585 104 905 Kaucje otrzymane krótkoterminowe 25 086 22 323 Zobowiązania z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 15 753 22 655 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 4 859 4 070 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 303 3 296 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 422 179 485 509 Przychody przyszłych okresów 12 832 4 152 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 435 012 489 662 102 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL-za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 12.3.Wymagalność zobowiązań w okresie sprawozdawczym Opis Przeterminowane Do 1 miesiąca Od 1 do 3 miesięcy Od 3 do 6 miesięcy Od 6 miesięcy do 1 roku Od 1 roku do 2 lat Od 2 lat do 5 lat powyżej 5 lat Razem Kaucje otrzymane długoterminowe 0 300 564 486 894 29 163 828 11 325 43 560 Pozostałe zobowiązania długoterminowe - inne tytuły 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Zobowiązania długoterminowe 0 300 564 486 894 29 163 828 11 325 43 560 Zobowiązania handlowe 85 705 76 588 42 300 0 0 0 0 0 204 593 Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy 76 130 612 218 40 679 0 0 0 0 171 585 Krótkoterminowe kaucje otrzymane 16 896 757 3 808 2 664 961 0 0 0 25 086 Zobowiązania z tytułu innych podatków 718 13 641 702 417 275 0 0 0 15 753 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 464 4 395 0 0 0 0 0 0 4 859 Inne zobowiązania krótkoterminowe 66 228 0 0 9 0 0 0 303 Zobowiązania krótkoterminowe 103 925 226 221 47 028 43 760 1 245 0 0 0 422 179 103 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL-za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 12.4.Wymagalność zobowiązań w poprzednim okresie sprawozdawczym Opis Przeterminowane Do 1 miesiąca Od 1 do 3 miesięcy Od 3 do 6 miesięcy Od 6 miesięcy do 1 roku Od 1 roku do 2 lat Od 2 lat do 5 lat powyżej 5 lat Razem Kaucje otrzymane długoterminowe 7 0 0 0 0 2 222 18 312 9 267 29 809 Pozostałe zobowiązania długoterminowe - inne tytuły 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Zobowiązania długoterminowe 7 0 0 0 0 2 222 18 312 9 267 29 809 Zobowiązania handlowe 128 767 137 937 34 361 20 220 6 875 101 0 0 328 260 Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy 333 20 582 256 0 83 734 0 0 0 104 905 Krótkoterminowe kaucje otrzymane 13 914 217 2 088 3 895 2 209 0 0 0 22 323 Zobowiązania z tytułu innych podatków 0 19 982 286 429 850 1 108 0 0 22 657 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 0 4 070 0 0 0 0 0 0 4 070 Inne zobowiązania krótkoterminowe 0 2 380 177 500 239 0 0 0 3 296 Zobowiązania krótkoterminowe 143 014 185 167 37 168 25 044 93 907 1 209 0 0 485 509 104 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 12.5.Przeterminowanie zobowiązań w okresie sprawozdawczym Opis Nieprzeterminowane do 1 miesiąca od 1 do 3 miesięcy od 3 do 6 miesięcy od 6 do 1 roku powyżej 1 roku Razem Zobowiązania handlowe 118 888 62 290 16 731 1 204 4 770 710 204 593 Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy 171 509 76 0 0 0 0 171 585 Krótkoterminowe kaucje otrzymane 8 190 838 1 580 2 181 3 493 8 804 25 086 Zobowiązania z tytułu innych podatków 15 035 718 0 0 0 0 15 753 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 4 395 464 0 0 0 0 4 859 Inne zobowiązania krótkoterminowe 237 62 4 0 0 0 303 Zobowiązania krótkoterminowe 318 254 64 448 18 315 3 385 8 263 9 514 422 179 12.6.Przeterminowanie zobowiązań w poprzednim okresie sprawozdawczym Opis Nieprzeterminowane do 1 miesiąca od 1 do 3 miesięcy od 3 do 6 miesięcy od 6 do 1 roku powyżej 1 roku Razem Zobowiązania handlowe 199 494 86 498 30 873 7 769 2 791 835 328 261 Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy 104 572 0 0 0 333 0 104 905 Krótkoterminowe kaucje otrzymane 8 409 1 388 924 1 029 4 371 6 201 22 323 Zobowiązania z tytułu innych podatków 22 655 0 0 0 0 0 22 655 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 4 070 0 0 0 0 0 4 070 Inne zobowiązania krótkoterminowe 3 296 0 0 0 0 0 3 296 Zobowiązania krótkoterminowe 342 496 87 887 31 798 8 798 7 494 7 036 485 509 105 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 12.7.Specyfikacja rozliczeń międzyokresowych w okresie sprawozdawczym Opis krótkoterminowe długoterminowe Razem Dotacje otrzymane 357 3 279 3 636 Przychody przyszłych okresów 0 9 196 9 196 Inne rozliczenia 0 0 0 Pasywa - rozliczenia międzyokresowe razem 357 12 476 12 832 12.8.Specyfikacja rozliczeń międzyokresowych w poprzednim okresie sprawozdawczym Opis krótkoterminowe długoterminowe Razem Dotacje otrzymane 857 3 175 4 031 Przychody przyszłych okresów 0 0 0 Inne rozliczenia 121 0 121 Pasywa - rozliczenia międzyokresowe razem 978 3 175 4 152 13.Leasing Leasingi – Spółka jako leasingodawca Grupa występuje jako leasingodawca w zakresie umów wynajmu nieruchomości, w szczególności nieruchomości hotelu Almond. Leasing tej nieruchomości ma charakter operacyjny. W odniesieniu do nieruchomości będących przedmiotem umów leasingu operacyjnego Spółka zachowuje pełne prawa własności, oddając prawo do użytkowania nieruchomości najemcom na warunkach określonych w umowach. Ponadto Spółka posiada nieruchomości inwestycyjne nie będące przedmiotem umów leasingu operacyjnego, prezentowane jako „grunty nie oddane w najem”. Spółka nie jest leasingodawcą w ramach umów leasingu finansowego. Specyfikacja przychodów z umów leasingu operacyjnego: Dane w tys. zł 2022 r. 2021r. Przychody z tytułu leasingu operacyjnego 2 045 2 103 106 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) - w tym zmienne opłaty leasingowe, które nie są zależne od indeksu lub stopy 0 0 Specyfikacja przyszłych, stałych opłat leasingowych wynikających z zawartych umów leasingu operacyjnego (bez opłat zmiennych) – wynikające z umowy wynajmu hotelu Almond. Dane w tys. zł 2023 2024 2025 2026 2027 2028 Kolejne lata do 2033 r. Niezdyskontowane opłaty leasingowe do otrzymania w kolejnych latach 2 922 3 736 3 830 3 926 4 024 4 125 18 722 Leasingi – Spółka jako leasingobiorca Aktywa będące przedmiotem umów leasingu wykorzystywane są w działalności operacyjnej Spółki. Spółka stosuje uproszczenia w odniesieniu do umów leasingu krótkoterminowego (do 12 miesięcy) oraz leasingów o niskiej wartości (wartość przedmiotu leasingu poniżej 4 tys. zł), nie ujmując ich jako prawa do użytkowania aktywów. Leasingi tego rodzaju nie są istotne w działalności Spółki. Spółka nie była w okresie objętym danymi historycznymi stroną umowy leasingu zwrotnego, subleasingu, nie występowały zmienne opłaty leasingowe. Umowy leasingu nie zawierają opcji przedłużenia lub wypowiedzenia, gwarancji wartości końcowej ani kowenantów. Wystąpiła jedna nierozpoczęta umowa leasingu, do której Spółka byłaby zobowiązana jako leasingobiorca. Dodatkowe ujawnienia dotyczące prawa do użytkowania aktywów zostały przedstawione poniżej: Dane w tys. zł 2022 r. 2021 r. Maszyny i urządzenia (netto) 4 761 4 935 Pozostałe środki trwałe (netto) 708 1 094 Środki transportu (netto) 7 460 7 331 Amortyzacja praw do użytkowania aktywów 2 441 2 839 107 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) Zwiększenia praw do użytkowania aktywów w okresie 9 009 6 451 Koszty odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu 678 211 Na dzień bilansowy Grupa posiada salda dla leasingu krótkoterminowego na kwotę 6.557 tys. zł oraz dla długoterminowego na kwotę 11.814 tys. zł. 14.Przychody i koszty operacyjne 14.1.Przychody ze sprzedaży Opis 01.01.-31.12.2022 01.01.-31.12.2021 Przychody ze sprzedaży produktów 1 307 680 1 223 163 Przychody ze sprzedaży usług 8 609 6 934 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 70 560 25 686 Przychody ze sprzedaży 1 386 848 1 255 783 14.2.Koszty według rodzaju Opis 01.01.-31.12.2022 01.01.-31.12.2021 Koszt sprzedanych towarów i materiałów 63 823 20 116 Koszty wynagrodzeń 78 819 49 733 Amortyzacja 15 519 11 889 Świadczenia pracownicze 18 561 12 166 Zużycie materiałów i energii 482 051 393 698 Usługi obce 683 775 629 058 Podatki i opłaty 5 516 4 356 Pozostałe koszty rodzajowe 14 102 12 755 Koszty rodzajowe 1 362 167 1 133 771 Koszty zarządu -38 752 -31 308 Koszty sprzedaży -45 272 -33 913 Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby 1 689 64 192 Zmiana stanu produktów -97 445 -42 618 Koszt własny sprzedaży 1 182 386 1 090 125 108 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 14.3.Koszt własny sprzedaży Opis 01.01.-31.12.2022 01.01.-31.12.2021 Koszt sprzedanych produktów 1 104 108 1 066 728 Koszt sprzedanych usług 14 454 3 281 Koszt sprzedanych towarów i materiałów 63 823 20 116 Koszt własny sprzedaży 1 182 386 1 090 125 14.4.Pozostałe przychody operacyjne Opis 01.01.-31.12.2022 01.01.-31.12.2021 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 770 221 Refaktury 0 0 Wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej 510 392 Rozwiązanie rezerw 7 77 Kary i odszkodowania 4 203 1 974 Dotacje 705 1 735 Przedawnione zobowiązania 0 0 Uzysk złomu 0 0 Bonusy od obrotu 0 0 Nadwyżki inwentaryzacyjne 127 947 Odpisy aktualizujące zapasy odwrócenie w okresie (-) 285 0 Odpisy aktualizujące należności odwrócenie w okresie (-) 4 599 2 566 Zysk z okazyjnego nabycia 7 076 20 229 Inne tytuły 1 334 2 164 Pozostałe przychody operacyjne 19 616 30 304 14.5.Pozostałe koszty operacyjne Opis 01.01.-31.12.2022 01.01.-31.12.2021 Odpisy aktualizujące zapasy utworzenie w okresie 1 067 173 Wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej 0 800 Utworzenie rezerw 1 941 424 Koszty związane z nabyciem jednostki zależnej 0 0 Koszty związane z usunięciem szkody 221 26 Darowizny 411 471 Przekazanie inwestycji drogowej 990 2 072 Niedobory inwentaryzacyjne 715 625 109 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) Spisane należności 20 1 621 Kary umowne 188 51 Szkody majątkowe 2 15 Koszty sądowe 0 161 Koszty refaktur 0 0 Odszkodowania 3 576 643 Odpisy aktualizujące należności utworzenie w okresie 8 018 6 035 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 86 39 Inne tytuły 2 740 4 598 Pozostałe koszty operacyjne 19 977 17 754 15.Przychody i koszty finansowe 15.1.Przychody finansowe Opis 01.01.-31.12.2022 01.01.-31.12.2021 Odsetki 809 2 340 Zysk ze zbycia aktywów finansowych 0 0 Dywidendy 0 0 Odwrócenie odpisów aktualizujących 0 0 Pozostałe przychody finansowe 4 297 12 Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi 4 122 1 Wycena instrumentów finansowych do wartości godziwej 4 369 179 Przychody finansowe 13 597 2 532 15.2.Koszty finansowe Opis 01.01.-31.12.2022 01.01.-31.12.2021 Pozostałe koszty finansowe 8 651 340 Odsetki 25 728 17 692 Odpisy aktualizujące 0 1 686 Strata ze zbycia aktywów finansowych 0 0 Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi 1 136 3 433 Wycena instrumentów finansowych do wartości godziwej 245 4 419 Koszty finansowe 35 760 27 568 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 16.Podatek dochodowy 16.1.Podatek dochodowy Opis 01.01.-31.12.2022 01.01.-31.12.2021 Bieżący podatek dochodowy 34 970 11 006 Odroczony podatek dochodowy -15 992 2 906 Podatek dochodowy 18 978 13 912 111 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 16.2.Efektywna stopa opodatkowania Opis 01.01.-31.12.2022 01.01.-31.12.2021 Podatek dochodowy bieżący za poprzednie okresy ujęty w wyniku finansowym -28 0 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 90 838 89 638 Teoretyczny podatek dochodowy 16 179 17 031 Opłaty na rzecz PFRON 16 118 Dywidendy 0 -5 291 Koszty reprezentacji 284 46 Koszty kar i mandatów 407 114 Pozostałe koszty 1 254 1 894 Uzgodnienie różnic trwale niestanowiących kosztów uzyskania przychodów 1 961 -3 119 Podatek dochodowy nie ujęte aktywa i rezerwy na ODPD -5 330 0 Odliczenia od podatku dochodowego 6 196 0 Podatek dochodowy wykazany w wyniku finansowym 18 978 13 912 17.Odroczony podatek dochodowy 17.1.Podatek odroczony Opis 01.01.-31.12.2022 01.01.-31.12.2021 Aktywa i rezerwy z tyt. ODPD per saldo na początek okresu 14 219 3 618 Inne całkowite dochody (+/-) 1 787 1 143 Rozliczenie połączenia jednostek gospodarczych 0 0 Wynik finansowy (+/-) -15 992 9 457 Pozostałe (w tym różnice kursowe netto z przeliczenia) 4 562 0 Aktywa i rezerwy z tyt. ODPD per saldo na koniec okresu 4 576 14 218 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 24 055 31 757 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 28 631 45 975 112 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 17.2.Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie sprawozdawczym Opis saldo na początek okresu wynik finansowy inne dochody całkowite rozliczenie połączenia inne zmiany Razem Wycena zobowiązań w skorygowanej cenie nabycia 10 -10 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące aktywa 2 648 422 0 0 0 3 070 Pozostałe tytuły będące podstawą utworzenia aktywów na odroczony podatek 4 930 -371 -518 0 0 4 041 Rezerwy na świadczenia pracownicze 683 454 0 0 0 1 136 Pozostałe rezerwy 14 704 1 102 0 0 0 15 807 Inne zobowiązania 0 0 0 0 0 0 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 22 974 1 598 -518 0 0 24 055 17.3Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w poprzednim okresie sprawozdawczym Opis saldo na początek okresu wynik finansowy inne dochody całkowite rozliczenie połączenia inne zmiany Razem Wycena zobowiązań w skorygowanej cenie nabycia 0 8 580 0 0 0 8 580 Odpisy aktualizujące aktywa 2 072 1 458 -340 0 0 3 190 Pozostałe tytuły będące podstawą utworzenia aktywów na odroczony podatek 5 190 4 027 -1 157 -1 502 0 6 559 Rezerwy na świadczenia pracownicze 751 257 0 0 0 1 008 Pozostałe rezerwy 20 113 1 888 0 -9 582 0 12 420 Inne zobowiązania 0 0 0 0 0 0 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 28 126 16 210 -1 497 -11 083 0 31 757 113 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 17.4.Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie sprawozdawczym Opis saldo na początek okresu wynik finansowy inne dochody całkowite rozliczenie połączenia inne zmiany Razem Podatek odroczony od wyceny nieruchomości inwestycyjnej 5 842 235 0 0 0 6 076 Amortyzowane aktywa trwałe 1 237 -502 0 3 559 0 4 294 Zapasy 0 0 0 0 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług 245 -124 0 0 0 121 Kontrakty budowlane 6 923 -8 502 0 0 1 579 0 Pozostałe tytuły będące podstawą utworzenia rezerwy na odroczony podatek 9 695 -10 849 0 0 3 957 2 803 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 1 042 0 0 0 0 1 042 Rezerwy na świadczenia pracownicze 83 0 0 0 0 83 Pozostałe rezerwy 11 548 0 0 0 0 11 548 Wycena zobowiązań w skorygowanej cenie nabycia 496 184 0 0 0 680 Przeszacowanie aktywów finansowych (różnica dodatnia) 374 -26 1 636 0 0 1 984 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 37 483 -19 584 1 636 3 559 5 536 28 631 114 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL– za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 17.5.Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w poprzednim okresie sprawozdawczym Opis saldo na początek okresu wynik finansowy inne dochody całkowite rozliczenie połączenia inne zmiany Razem Podatek odroczony od wyceny nieruchomości inwestycyjnej 9 317 -3 475 0 0 0 5 842 Amortyzowane aktywa trwałe 1 405 186 -354 0 0 1 237 Należności z tytułu dostaw i usług 869 -625 0 0 0 244 Kontrakty budowlane 5 910 9 504 0 0 0 15 414 Pozostałe tytuły będące podstawą utworzenia rezerwy na odroczony podatek 1 787 7 908 0 0 0 9 695 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 0 1 042 0 0 0 1 042 Rezerwy na świadczenia pracownicze 0 83 0 0 0 83 Pozostałe rezerwy 0 11 548 0 0 0 11 548 Wycena zobowiązań w skorygowanej cenie nabycia 21 475 0 0 0 496 Przeszacowanie aktywów finansowych (różnica dodatnia) 417 -43 0 0 0 374 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 19 726 26 603 -354 0 0 45 975 115 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL – za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 18.Instrumenty finansowe 18.1.Instrumenty finansowe – aktywa Opis 31.12.2022 31.12.2021 Należności długoterminowe 17 437 73 333 Należności handlowe oraz inne należności krótkoterminowe 414 078 466 862 Pożyczki i należności 4 544 4 216 Pozostałe aktywa finansowe 17 887 4 281 - Pozostałe aktywa finansowe długoterminowe 4 281 4 281 - Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 13 606 0 Akcje i udziały w jednostkach 40 376 490 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 229 458 190 627 Aktywa finansowe 683 445 1 115 810 18.2.Instrumenty finansowe – zobowiązania Opis 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie 792 476 839 780 Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez WF 0 0 Zobowiązania finansowe 792 476 839 780 19.Ryzyka instrumentów finansowych 19.1.Ekspozycja na ryzyko walutowe w okresie sprawozdawczym Opis PLN EUR Inne Razem Akcje i udziały 40 0 0 40 Pożyczki i należności własne (wyceniane w SCN) 4 544 0 0 4 544 Należności handlowe oraz pozostałe należności finansowe 198 721 235 713 0 434 434 Pozostałe aktywa finansowe 17 887 0 0 17 887 116 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL – za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 153 898 75 555 5 229 458 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 Aktywa finansowe (+): 375 091 311 268 5 686 364 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 243 365 65 001 0 308 366 Leasing finansowy 14 089 4 283 0 18 371 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania finansowe 446 658 19 035 46 465 739 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 Zobowiązania finansowe (-): 704 112 88 318 46 792 476 Gdyby na dzień 31 grudnia 2022 roku kurs EUR był wyższy lub niższy o 3%, wówczas aktywa finansowe byłby wyższe lub niższe o 9 338 tys. PLN, a zobowiązania finansowe wyższe lub niższe o 2.650 tys. PLN - w wyniku ujemnych lub dodatnich różnic kursowych wynikających z przeliczenia należności, udzielonej pożyczki, środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach bankowych oraz zobowiązań handlowych. W celu ograniczenia ryzyka wahań kursów walutowych, w rozliczeniach walutowych związanych ze sprzedażą eksportową i zakupami z importu. 19.2.Ekspozycja na ryzyko walutowe w poprzednim okresie sprawozdawczym Opis PLN EUR Inne Razem Akcje i udziały 0 0 0 0 Pożyczki i należności własne (wyceniane w SCN) 4 216 0 0 4 216 Należności handlowe oraz pozostałe należności finansowe 177 264 336 450 83 513 797 Pozostałe aktywa finansowe 4 281 0 0 4 281 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 185 788 4 820 19 190 627 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 Aktywa finansowe (+): 371 549 341 270 102 712 921 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 314 101 0 0 314 101 Leasing finansowy 10 361 0 0 10 361 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania finansowe 467 432 21 882 348 489 662 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 Zobowiązania finansowe (-): 791 894 21 882 348 814 124 117 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL – za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 19.3.Ekspozycja na ryzyko stopy procentowej w okresie sprawozdawczym Opis zmienna stopa procentowa stała stopa procentowa Razem Zobowiązania finansowe długoterminowe (wyceniane w SCN) 161 666 35 071 196 736 Zobowiązania finansowe krótkoterminowe (wyceniane w SCN) 127 005 2 995 130 001 Pożyczki i należności własne (wyceniane w SCN) -12 712 17 256 4 544 Zwiększenie zmiennej stopy bazowej o 0,5 p.p., spowodowałoby wzrost kosztów finansowych o ok. 1 443 tys. PLN, przy założeniu, że saldo zobowiązań opartych na zmiennej stopie procentowej pozostałoby nie zmienione przez cały rok obrotowy. 19.4.Ekspozycja na ryzyko stopy procentowej w poprzednim okresie sprawozdawczym Opis zmienna stopa procentowa stała stopa procentowa Razem Zobowiązania finansowe długoterminowe (wyceniane w SCN) 190 489 16 650 206 139 Zobowiązania finansowe krótkoterminowe (wyceniane w SCN) 117 707 616 118 323 Pożyczki i należności własne (wyceniane w SCN) 8 947 0 8 497 19.5.Rezultat zastosowania polityki zabezpieczeń Spółka w okresie sprawozdawczym stosowała rachunkowość zabezpieczeń. W wyniku pomiaru efektywności zabezpieczenia rozpoznano część efektywną o wartości 9 859 tys. zł brutto prezentowanej na kapitale z aktualizacji wyceny w wartości netto 7 577 tys. PLN oraz część efektywną zabezpieczenia ujętą w poprzednim okresie na kwotę 4.368 tys. PLN rozpoznano w wyniku finansowym bieżącego okresu (przychód finansowy). 118 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL – za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 31.12.2022 31.12.2021 Kapitał własny 479 325 387 268 Kapitał podstawowy 8 363 8 363 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 26 309 26 309 Pozostałe kapitały rezerwowe z wyceny /instrumenty pochodne/ 7 577 -2 305 Akcje własne (-) 0 0 Różnice kursowe z przeliczenia -5 -3 Udziały nie dające kontroli 18 924 18 679 Kapitał rezerwowy 0 0 Zyski zatrzymane: 418 157 336 225 20.Segmenty operacyjne 20.1. Przychody, wynik i inne w okresie sprawozdawczym Opis Generalne wykonawstwo Działalność deweloperska Produkcja osprzętu do maszyn budowlanych Pozostałe Razem Przychody ze sprzedaży ogółem 1 001 546 183 802 157 404 44 096 1 386 848 Pozostałe przychody operacyjne 0 0 0 19 616 19 616 Pozostałe koszty operacyjne 0 0 0 19 977 19 977 Koszty operacyjne ogółem 929 930 142 978 147 635 45 895 1 266 438 Wynik operacyjny 71 616 40 824 9 769 -2 160 120 049 Przychody finansowe 0 0 0 13 597 13 597 Koszty finansowe 0 0 0 35 760 35 760 Podatek dochodowy 0 0 0 18 978 18 978 Wynik netto 71 616 40 824 9 769 -43 301 78 908 119 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL – za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 20.2.Przychody, wynik i inne w poprzednim okresie sprawozdawczym Opis Generalne wykonawstwo Działalność deweloperska Produkcja osprzętu do maszyn budowlanych Pozostałe Razem Przychody ze sprzedaży ogółem 849 764 253 860 120 349 31 810 1 255 783 Pozostałe przychody operacyjne 0 0 0 30 304 30 304 Pozostałe koszty operacyjne 0 0 0 17 754 17 754 Koszty operacyjne ogółem 800 115 204 581 107 729 42 921 1 155 346 Wynik operacyjny 49 648 49 279 12 620 1 440 112 988 Przychody finansowe 0 0 0 2 532 2 532 Koszty finansowe 0 0 0 25 883 25 883 Podatek dochodowy 0 0 0 13 912 13 912 Wynik netto 49 648 49 279 12 620 -35 823 75 726 Grupa nie prezentuje sumy aktywów i sumy zobowiązań dla każdego segmentu sprawozdawczego, ponieważ kwoty te nie są regularnie przedstawiane Zarządowi. Przychody z tytułu transakcji sprzedaży z jednym zewnętrznym klientem (Klient 1) stanowi ok. 13 proc. łącznych przychodów w grupie. Przychód ten dotyczy segmentu generalnego wykonawstwa. 20.3.Struktura geograficzna Opis 31.12.2022 31.12.2021 Polska 1 129 528 1 146 689 Unia Europejska 219 217 83 031 Pozostałe kraje 38 103 26 063 Przychody ze sprzedaży 1 386 848 1 255 783 Polska 1 383 473 1 316 379 Unia Europejska 8 058 32 771 Pozostałe kraje 6 677 7 999 Aktywa 1 398 208 1 357 149 120 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL – za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 21.Umowy na usługi budowlane 21.1.Umowy na usługi budowlane Opis 31.12.2022 31.12.2021 Przychody z umów o budowę ujęte w okresie 891 221 1 042 339 Poniesione koszty umów o budowę w okresie 873 924 969 261 Koszty z tytułu rezerw na straty 0 0 Wynik ustalony na umowach o budowę w okresie 17 297 73 078 Kaucje zatrzymane przez kontrahentów 57 353 40 059 Zaliczki otrzymane z tytułu umów o budowę 40 679 59 239 Należności z tytułu umów z klientami 0 126 486 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 12 795 0 Kontrakty budowlane są finansowo rozliczane z inwestorami w następujący sposób: • w trakcie realizacji prac - częściowo zgodnie z postępem robót, w oparciu o dokumenty rozliczeniowe potwierdzające wykonanie określonych robót oraz innych zobowiązań umownych m.in. przejściowe świadectwa płatności, protokoły odbiorów częściowych – faktura częściowa oraz • po zakończeniu realizacji prac - na podstawie dokumentów końcowych jak protokół odbioru końcowego, potwierdzających zakończenie realizacji prac oraz wypełnienie zobowiązań kontraktowych wymaganych do rozliczenia końcowego – faktura końcowa. Terminy płatności za wykonane przez Spółkę usługi budowlane wynoszą najczęściej 30 dni, z tym zastrzeżeniem, że na niektórych kontraktach Spółka uzyskuje finansowanie przed rozpoczęciem prac w formie zaliczek, które są rozliczane sukcesywnie fakturami częściowymi oraz fakturą końcową. Wartość zobowiązań per saldo z tytułu umów na usługi budowlane wynosi 12.795 i jest prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej – pasywa, w pozycji zobowiązania z tytułu umów z klientami. Aktywne umowy narastająco do dnia bilansowego Aktywa z tytułu umów o usługę budowlaną 01.01.-31.12.2022 01.01.-31.12.2021 Stan na początek okresu 81 447 39 517 Utrata wartości 0 0 Korekty wyceny 0 0 Przeniesienie do należności (zafakturowanie) -81 447 -39 517 121 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL – za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) Wycena na koniec okresu 78 252 81 447 Stan na koniec okresu 78 252 81 447 Zobowiązania z tytułu umów o usługę budowlaną 01.01.-31.12.2022 01.01.-31.12.2021 Stan na początek okresu 0 0 Korekty wyceny 0 0 Przeniesienie do przychodów (wykonanie) 0 0 Wycena na koniec okresu 91 047 0 Stan na koniec okresu 910 47 0 Inne zobowiązania z tyt. umów z klientami 01.01.-31.12.2022 01.01.-31.12.2021 Stan na początek okresu 111 443 81 123 Wpłacone zaliczki 387 421 144 747 Przeniesienie do przychodów (wykonanie) -324 971 -111 707 Wycena na koniec okresu 0 0 Stan na koniec okresu 173 892 114 163 Łączna cena transakcyjna przypisana do świadczeń, które nie zostały spełnione 01.01.-31.12.2022 01.01.-31.12.2021 Inne 0 0 Sprzedaż lokali 192 363 160 382 Umowy o usługę budowlaną 662 998 792 492 Spółka ocenia, iż wszystkie kontrakty zawarte w 2022 roku rozliczą się najpóźniej w latach 2023 - 2025 r. 22.Transakcje z jednostkami powiązanymi 22.1.POWIĄZANIA OSOBOWE Powiązania osobowe z innymi spółkami, w których pan Mariusz Tuchlin (pełniący funkcje Prezesa Zarządu Emitenta i głównego udziałowca) jest znacznym udziałowcem wg stanu na dzień publikacji niniejszego sprawozdania: 122 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL – za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) Nazwa Spółki KRS Charakter powiązania Informacje o Spółce City Apart Management Sp. z o.o. 0000300191 -98% udziałów i głosów należy do Grano Group Sp. z o.o., 2 % udziałów i głosów należy do City Apart Management Sol Marina Sp. z o.o. Spółka prowadzi działalność w branży hotelarskiej Grano Group Sp. z o.o. 0000629533 - 95% udziałów należy do Mariusza Tuchlina Spółka prowadził działalność firm centralnych i holdingów z wyłączeniem holdingów finansowych – podmiot skupiający takže udziały spółek prowadzących działalność w branży hotelarskiej OMT Serwis Mariusz Tuchlin Sp. j. 0000893460 - Mariusz Tuchlin posiada 90% udział w zyskach i stratach Spółki, jest także wspólnikiem uprawnionym do jej reprezentacji Spółka prowadzi działalność w branży wynajmu pojazdu osobowych i dostawczych oraz maszyn i urządzeń budowlanych City Apart Management Sol Marina Sp. z o.o. 0000711010 - 100% udziałów i głosów należy do Grano Group Sp. z o.o., Spółka będzie prowadzić działalność w branży hotelarskiej City Hotel Management Sp. z o.o. 0000589930 - 100 % udziałów należy do Grano Group Sp. z o.o. Spółka prowadzi działalność w branży hotelarskiej OMT Holding Sp. z o.o. 0000852695 - 95% udziałów i głosów należy do Mariusza Tuchlina (Prezes Zarządu w Spółce) Spółka prowadzi działalność firm centralnych i holdingów z wyłączeniem holdingów finansowych OMT Nieruchomości Sp. z o.o. 0000849933 - 90% udziałów i głosów należy do Mariusza Tuchlina (Prezes Zarządu w Spółce) Spółka prowadzi działalność firm centralnych i holdingów z wyłączeniem holdingów finansowych City Apart Management Pszenna Sp. z o.o. 0000710859 - 90% udziałów i głosów należy do Mariusza Tuchlina (prokurent w Spółce), 90% głosów Spółka prowadzi działalność firm centralnych i holdingów z wyłączeniem holdingów finansowych CAM Pszenna Sp. z o.o. (dawniej, do 1.12.2022 r: City Apart Management Pszenna Sp. z o.o. Sp. K. 0001004553 - 99,6 % udziałów i głosów należy do Grano Group Sp. z o.o. Spółka prowadzi działalność w branży hotelarskiej Flats For Rent Sp. z o.o. 0000750704 - 100% udziałów i głosów należy do Mariusza Tuchlina, Spółka prowadzi działalność firm centralnych i holdingów z wyłączeniem holdingów finansowych Flats For Rent Sp. z o.o. Sp. K. - Spółka została rozwiązana uchwałą wspólników z30.12.2021 r., wykreślenie z KRS nastąpiło w dniu 11.02.2022 r. (zdarzenie po dniu bilansowym) 0000751229 - Mariusz Tuchlin posiadał 99% udział w zyskach i stratach spółki Spółka prowadziła działalność w zakresie zarządzania nieruchomościami i wynajmu nieruchomości 123 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL – za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 22.2.Świadczenia dla personelu kierowniczego Opis 31.12.2022 31.12.2021 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 1 090 983 Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy 0 0 Płatności w formie akcji własnych 0 0 Pozostałe świadczenia 23 208 Świadczenia na rzecz personelu kierowniczego 1 113 1 191 22.3.Transakcje i salda z jednostkami powiązanymi w okresie sprawozdawczym Opis Objęte konsolidacją Zależne nie konsolidowane Stowarzyszone i Współzależne Inne powiązane Razem Sprzedaż netto (bez PTiU) 0 0 0 3 3 Przychody z tytułu odsetek 0 0 0 328 328 Zakupy netto (bez PTiU) 0 0 0 1 185 1 185 Koszty z tytułu odsetek 0 0 0 815 815 Pożyczki otrzymane 0 0 0 2 048 2 048 Pożyczki udzielone 0 0 0 4 544 4 544 Należności krótkoterminowe 0 0 0 117 117 Należności długoterminowe 0 0 0 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe 0 0 0 649 649 Zobowiązania długoterminowe 0 0 0 0 0 Dywidendy otrzymane 0 0 0 0 0 Dywidendy wypłacone 0 0 0 0 0 124 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL – za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 22.4.Transakcje i salda z jednostkami powiązanymi w poprzednim okresie sprawozdawczym Opis Objęte konsolidacją Zależne nie konsolidowane Stowarzyszone i Współzależne Inne powiązane Razem Sprzedaż netto (bez PTiU) 0 0 0 45 45 Przychody z tytułu odsetek 0 0 0 0 0 Zakupy netto (bez PTiU) 0 0 0 9 047 9 047 Koszty z tytułu odsetek 0 0 0 0 0 Pożyczki otrzymane 0 0 0 0 0 Pożyczki udzielone 0 0 4 216 0 4 216 Należności krótkoterminowe 0 0 0 174 174 Należności długoterminowe 0 0 0 5 226 5 226 Zobowiązania krótkoterminowe 0 0 0 0 0 Zobowiązania długoterminowe 0 0 0 0 0 Dywidendy otrzymane 0 0 0 0 0 Dywidendy wypłacone 0 0 0 0 0 125 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL – za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 23.Inne informacje 23.1.Przeciętne zatrudnienie Opis 31.12.2022 31.12.2021 Pracownicy umysłowi 459 354 Pracownicy fizyczni 480 432 Przeciętne zatrudnienie 938 786 zmiana wynika głównie z nabycia spółki Kombet. Emitent ponadto informuje, iż na dzień 31 grudnia 2022 roku w Dekpol S.A. i w spółkach zależnych pośrednio i bezpośrednio Emitentowi stan zatrudnienia wynosił: - Dekpol S.A. – 98 osób, - Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. - 234 osób, - Dekpol Deweloper Sp. z o.o. – 33 osoby, - Dekpol Steel Sp. z o.o. – 198 osób, - Betpref Sp. z o.o. – 88 osób, - Intek Sp. z o.o. – 171 osób, -Kombet Działdowo Sp. z o.o. - 76 osób . 23.2.Wynagrodzenie audytora Opis 31.12.2022 31.12.2021 Badanie rocznych sprawozdań finansowych 94 79 Przegląd sprawozdań finansowych 55 42 Doradztwo podatkowe 0 0 Pozostałe usługi 0 0 Razem wynagrodzenie audytora 149 121 126 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL – za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 24.Zdarzenia po dniu bilansowym Zawarcie przedwstępnej umowy nabycia nieruchomości gruntowej w miejscowości Wiślinka W dniu 13 stycznia 2023 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) Dekpol Inwestycje - Sol Marina II Sp. z o.o. (Kupujący) zawarła z podmiotem spoza Grupy Kapitałowej Dekpol (Sprzedający) przedwstępną umowę nabycia nieruchomości gruntowej o powierzchni ok. 9 ha położonej w miejscowości Wiślinka, gm. Pruszcz Gdański, wraz z dokumentacją projektową. Na mocy umowy przedwstępnej strony zobowiązały się do zawarcia umowy przyrzeczonej nabycia nieruchomości w terminie do lipca 2025 roku, przy czym strony dopuszczają nabycie częściowe nieruchomości przed ww. terminem. Sprzedający udzielił Kupującemu zgody na dysponowanie Nieruchomością na cele budowlane oraz na przeniesienie na rzecz Kupującego posiadanych decyzji i pozwoleń. Cena netto zakupu Nieruchomości wyniesie ok. 18% kapitałów własnych Emitenta na koniec roku 2022 roku. Postanowienia Umowy Przedwstępnej, w tym w zakresie prawa odstąpienia od umowy, nie odbiegają od postanowień powszechnie stosowanych w tego typu transakcjach. Nabywana Nieruchomość sąsiaduje z posiadaną przez Grupę Kapitałową Dekpol nieruchomością gruntową, na której realizowana jest inwestycja deweloperska Sol Marina (etap I-III). Celem nabycia Nieruchomości jest realizacja kolejnych etapów ww. inwestycji. O zawarciu umowy Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 2/2023 z dnia 13 stycznia 2023 roku. Zawarcie aneksu do umowy o roboty budowlane hal magazynowych w Koszalinie W dniu 20 stycznia 2023 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. (Wykonawca) otrzymała obustronnie podpisany aneks do umowy zawartej w październiku 2021 roku ze spółką z grupy Panattoni Development Europe Sp. z o.o. - Accolade PL XXV Sp. z o.o. (Zamawiający) o roboty budowlane obejmujące wykonanie hal magazynowych wraz z infrastrukturą towarzyszącą w Koszalinie. Pierwotnie umowa obejmowała wykonanie dwóch hal magazynowych o łącznej powierzchni ok. 26,4 tys. m2, za wynagrodzeniem netto o równowartości ok. 2,6% przychodów ze sprzedaży Grupy Kapitałowej Dekpol za rok 2022. Na mocy aneksu Zamawiający zlecił Wykonawcy realizację dodatkowej części jednej z ww. hal o powierzchni ok. 29,2 tys. m2 wraz z niezbędną infrastrukturą oraz realizację dodatkowych prac ulepszeniowych hal, wskutek czego wartość wynagrodzenia netto za realizację przedmiotu Umowy wzrosła do łącznie ponad 9,9% przychodów ze sprzedaży Grupy Kapitałowej Dekpol za rok 2022 (wartości przeliczone według 127 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL – za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) kursu euro z dnia zawarcia aneksu). Prace w zakresie pierwszej z hal zostały zakończone w 2022 roku, natomiast realizacja drugiej z hal wraz z pracami zleconymi aneksem zgodnie z postanowieniami aneksu powinna zostać zakończona wI kwartale 2023 roku. Obecnie strony są w trakcie procedowania aneksu do umowy zmieniającego wartość wynagrodzenia oraz przedłużającego terminy zakończenia prac. Umowa zawiera zapisy dotyczące kar umownych za opóźnienia w realizacji prac lub usunięciu wad, a także kary umownej w wysokości 10% wynagrodzenia za odstąpienie od Umowy przez Zamawiającego z winy Wykonawcy. Łączna wysokość kar umownych nie może przekroczyć 10% wynagrodzenia umownego. O zawarciu aneksu do umowy Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 5/2023 z dnia 20 stycznia 2023 roku. Zakup nieruchomości gruntowej w Sopocie W dniu 30 stycznia 2023 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) spółka Dekpol Inwestycje Sopocka Sp. z o.o. zawarła przedwstępną umowę nabycia nieruchomości gruntowej o powierzchni 0,4752 ha w Sopocie z przeznaczeniem do banku ziemi. Cena zakupu nieruchomości nie stanowi istotnej wartości z perspektywy sytuacji finansowej i wyników Grupy Dekpol. Zawarcie umowy generalnego wykonawstwa zakładu produkcyjnego w woj. pomorskim W dniu 15 lutego 2023 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. (Wykonawca) zawarła z podmiotem trzecim (Zleceniodawca) umowę generalnego wykonawstwa zakładu produkcyjnego o powierzchni ok. 15 tys. m2 wraz z niezbędną infrastrukturą towarzyszącą, w woj. pomorskim. W ramach Umowy Wykonawca przygotuje wszelką niezbędną dokumentację wykonawczą, wykona prace budowlane oraz uzyska wszystkie wymagane zezwolenia, w tym pozwolenie na użytkowanie Inwestycji. Za wykonanie prac objętych Umową ustalono wynagrodzenie netto o równowartości ok. 10% przychodów ze sprzedaży Grupy Kapitałowej Dekpol za rok 2022. Termin zakończenia realizacji przedmiotu Umowy został określony na pierwszy kwartał 2024 roku. Umowa zawiera zapisy dotyczące kar umownych m.in. w przypadku opóźnień w realizacji Inwestycji bądź odstąpienia od Umowy z przyczyn leżących po stronie Wykonawcy. Maksymalna wysokość kar umownych nie może przekroczyć 12% wynagrodzenia. Zleceniodawca ma prawo żądać odszkodowania uzupełniającego w przypadku poniesienia szkody przekraczającej wysokość kary umownej. Zleceniodawca jest uprawniony do odstąpienia od Umowy bez podawania przyczyn w okresie jej obowiązywania, jednak nie później niż do końca 2023 roku i nie później niż do dnia odbioru końcowego - w takim przypadku Wykonawca otrzyma wynagrodzenie proporcjonalne do postępu robót. 128 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL – za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) O zawarciu umowy Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 6/2023 z dnia 15 lutego 2023 roku. Umowa przedwstępna zakupu nieruchomości gruntowej w Gdańsku Sobieszewie W dniu 3 marca 2023 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) Dekpol Inwestycje – Turystyczna Sp. z o.o. (Kupujący) zawarła z podmiotem spoza Grupy Kapitałowej Dekpol (Sprzedający) przedwstępną umowę nabycia nieruchomości gruntowej o powierzchni około 3 ha położonej w Gminie Miasta Gdańsk, obręb ewidencyjny Sobieszewo. Umowa przedwstępna zawiera warunki niezbędne do spełnienia w celu zawarcia umowy przyrzeczonej. Zawarcie umowy przyrzeczonej i przeniesienie własności gruntu planowane jest według obecnych szacunków na II kwartał 2023 roku W przypadku zawarcia umowy przyrzeczonej, nabycie gruntu będzie miało na celu realizację w przyszłości w tej lokalizacji projektu deweloperskiego. Zawarcie umowy generalnego wykonawstwa obiektu handlowego w Koszalinie W dniu 21 marca 2023 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. (Wykonawca) zawarła z podmiotem trzecim (Zleceniodawca) umowy obejmujące generalne wykonawstwo obiektu handlowego o powierzchni ok. 10 tys. m2 wraz z niezbędną infrastrukturą towarzyszącą, w tym drogą dojazdową, w Koszalinie. W ramach inwestycji Wykonawca przygotuje niezbędną dokumentację wykonawczą, wykona prace budowlane oraz uzyska wymagane zezwolenia, w tym pozwolenie na użytkowanie Inwestycji. Za wykonanie wszystkich prac związanych z Inwestycją ustalono wynagrodzenie netto o równowartości łącznie ok. 4,4% przychodów ze sprzedaży Grupy Kapitałowej Dekpol za rok 2022. Termin zakończenia realizacji inwestycji został określony na pierwszy kwartał 2024 roku. Umowy dotyczące realizacji inwestycji zawierają zapisy w zakresie kar umownych m.in. w przypadku opóźnień (kary umowne za opóźnienia nie przekroczą 10% wartości wynagrodzenia) bądź odstąpienia od umowy z przyczyn leżących po stronie Wykonawcy (kara umowna w wysokości 15% wartości wynagrodzenia). Zleceniodawca ma prawo żądać odszkodowania uzupełniającego w przypadku poniesienia szkody przekraczającej wysokość kary umownej. O zawarciu umowy Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 8/2023 z dnia 21 marca 2023 roku. Zawarcie umowy o roboty budowlane w woj. śląskim - ujawnienie opóźnionej informacji poufnej W dniu 1 marca 2023 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. (Wykonawca) zawarła z podmiotem trzecim (Zamawiający) umowę o roboty budowlane obejmujące generalne wykonawstwo budynku magazynowego o 129 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL – za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) powierzchni ok. 120 tys. m2 wraz z infrastrukturą towarzyszącą, na terenie woj. śląskiego. Umowa została zawarta pod warunkiem zawieszającym nabycia przez Zamawiającego prawa do nieruchomości, na której zrealizowana ma zostać inwestycja oraz nabycia przez Zamawiającego prawa do dysponowania tą nieruchomością na cele budowlane. W dniu 22 marca 2023 roku Wykonawca otrzymał informację od Zamawiającego o spełnieniu się warunku zawieszającego umowy, wobec czego umowa weszła w życie. W ramach umowy Wykonawca przygotuje niezbędną dokumentację wykonawczą, wykona prace budowlane oraz uzyska wymagane zezwolenia, w tym pozwolenie na użytkowanie inwestycji. Za wykonanie prac objętych umową ustalono wynagrodzenie ryczałtowe netto o równowartości ok. 20,4% przychodów ze sprzedaży Grupy Kapitałowej Dekpol za rok 2022. Termin zakończenia realizacji przedmiotu umowy przypada na pierwsze półrocze 2024 roku. Umowa zawiera zapisy dotyczące kar umownych m.in. w przypadku opóźnień w realizacji Inwestycji bądź odstąpienia od umowy z przyczyn leżących po stronie Wykonawcy. Łączna wysokość kar umownych nie może przekroczyć 15% wynagrodzenia. Zamawiający ma możliwość dochodzenia odszkodowania na zasadach ogólnych kodeksu cywilnego, w zakresie, w jakim szkoda przewyższa wysokość zastrzeżonej kary umownej. O zawarciu umowy, a następnie spełnieniu warunku zawieszającego, Spółka informowała w raportach bieżących nr 9/2023 z dnia 21 marca 2023 roku oraz nr 10/2023 z dnia 22 marca 2023 roku. Informacja o sprzedaży lokali w I kwartale 2023 roku Zarząd Dekpol S.A. przedstawił wstępne informacje dotyczące działalności Grupy Kapitałowej Dekpol w segmencie deweloperskim w I kwartale 2023 roku (zdarzenie po dniu bilansowym): - liczba sprzedanych lokali: 93 lokale wobec 70 lokali sprzedanych w I kwartale 2022 roku (na podstawie zawartych umów rezerwacyjnych, deweloperskich i przedwstępnych), - liczba lokali, które zostaną rozpoznane w wyniku finansowym Grupy: 108 lokali wobec 73 lokali rozpoznanych w I kwartale 2022 roku. Na dzień 31 marca 2023 roku łączna liczba lokali oferowanych przez Grupę do sprzedaży wynosiła 714 lokali. W I kwartale 2023 roku Grupa prowadziła w głównej mierze sprzedaż następujących inwestycji: 130 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL – za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) - Grano Marina Hotel – budynek o łącznej liczbie lokali usługowych 130, zlokalizowany w Wiślince k. Wyspy Sobieszewskiej, wchodzący w skład inwestycji „Sol Marina etap I”, - Sol Marina etap II – zespół 15 budynków apartamentowych o łącznej liczbie lokali usługowych 127, zlokalizowany w Wiślince k. Wyspy Sobieszewskiej, - Sol Marina etap III – zespół 16 budynków apartamentowych o łącznej liczbie lokali usługowych 140, zlokalizowany w Wiślince k. Wyspy Sobieszewskiej, - Baltic Line – budynek apartamentowy o łącznej liczbie lokali usługowych 60, zlokalizowany na Wyspie Sobieszewskiej, - Baltic Porto - budynek apartamentowy o łącznej liczbie lokali usługowych 72, zlokalizowany na Wyspie Sobieszewskiej, - Osiedle Pastelowe etap IIa - 3 budynki mieszkalne o łącznej liczbie lokali mieszkalnych 225, zlokalizowane w Gdańsku, - Osiedle Pastelowe etap IIb - 2 budynki mieszkalne o łącznej liczbie lokali mieszkalnych 125, zlokalizowane w Gdańsku, - Neo Jasień etap I – 2 budynki mieszkalne o łącznej liczbie lokali mieszkalnych 104, zlokalizowane w Gdańsku, - Neo Jasień etap II – 2 budynki mieszkalne o łącznej liczbie lokali mieszkalnych 98, zlokalizowane w Gdańsku, - Trimare etap I – 9 budynków mieszkalnych o łącznej liczbie lokali mieszkalnych 189, zlokalizowanych w Sztutowie, - Osiedle Kociewskie etap II – 3 budynki mieszkalne o łącznej liczbie lokali mieszkalnych 129, zlokalizowane w Rokitkach koło Tczewa. Ponadto Spółka wskazuje, że w I kwartale 2023 roku wydane zostały ostateczne decyzje pozwolenia na użytkowanie: - dwóch budynków mieszkalnych wielorodzinnych składających się z 86 lokali wchodzących w skład inwestycji "Osiedle Kociewskie etap II" w Rokitkach koło Tczewa; na dzień 31 marca 2023 roku ok. 64% lokali zostało sprzedane, - 1 budynku apartamentowego składającego się z 20 lokali wchodzących w skład inwestycji "Baltic Line" w Gdańsku, na dzień 31 marca 2023 roku 65% lokali zostało sprzedane, 131 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL – za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) - 3 budynków mieszkalnych wielorodzinnych składających się z 63 lokali wchodzących w skład inwestycji "Trimare etap I" w Sztutowie, na dzień 31 marca 2023 roku ok. 51% lokali zostało sprzedane. Powyższa informacja została przekazane przez Emitenta w raporcie bieżącym nr 11/2023 z dnia 11 kwietnia 2023 roku. II Program Emisji Obligacji W dniu 7 grudnia 2022 roku Zarząd Dekpol S.A. podjął uchwałę w sprawie II Programu Emisji Obligacji o łącznej wartości nominalnej nie wyższej niż 150 mln zł (PEO II). Ustanowiony uchwałą Zarządu PEO II wszedł w życie wraz z zatwierdzeniem w dniu 24 kwietnia 2023 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) przez Komisję Nadzoru Finansowego (KNF) prospektu podstawowego II Programu Emisji Obligacji Dekpol S.A. W ramach PEO II Spółka może emitować obligacje w trybie określonym w art. 33 pkt. 1 ustawy z dnia 15 stycznia 2015 r. o obligacjach. Łącznie może zostać wyemitowanych obligacji o łącznej wartości nominalnej nie wyższej niż 150 mln zł. Jednocześnie Spółka może emitować jedną lub więcej serii obligacji w terminie do 12 miesięcy od dnia zatwierdzenia przez KNF prospektu. Obligacje mogą być emitowane zarówno jako obligacje niezabezpieczone jak i zabezpieczone. Oprocentowanie obligacji będzie zmienne lub stałe. Świadczenia z obligacji będą miały charakter wyłącznie pieniężny. Emisje kolejnych serii obligacji będą dokonywane każdorazowo na mocy uchwały Zarządu Spółki, w której określone zostaną ostateczne warunki emisji danej serii, w tym w szczególności waluta obligacji danej serii, cena emisyjna, jednostkowa oraz łączna wartość nominalna obligacji danej serii, termin wykupu, oprocentowanie, okresy odsetkowe oraz zasady ubiegania się o wprowadzenie obligacji danej serii do obrotu na wybranym dla tej serii rynku regulowanym lub alternatywnym systemie obrotu Catalyst. Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie miały miejsca emisje obligacji w ramach PEO II. Konflikt zbrojny w Ukrainie i jego potencjalny wpływ na sytuację polityczno-gospodarczą W dniu 24 lutego 2022 roku nastąpiła inwazja wojsk rosyjskich na terenie Ukrainy. Głównymi obszarami, na które obecna sytuacja może mieć pośrednio wpływ są w ocenie Spółki przede wszystkim obszary: 1) dostępność siły roboczej, 2) surowców, ich ceny i dostępności, 3) fluktuacji na rynku walutowym, 4) sytuacji na rynku bankowym i finansowym. W obszarze siły roboczej identyfikowane jest ryzyko powrotu pracujących obecnie na terenie Polski pracowników pochodzenia ukraińskiego do ojczystego kraju, co mogłoby mieć wpływ na Grupę Emitenta poprzez ryzyko zasobów ludzkich występujące głównie u podwykonawców Spółki. Wyzwanie w zakresie kadry 132 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL – za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) pracowniczej będzie w ocenie Spółki identyfikowane w większości firm budowlanych i produkcyjnych na rynku polskim. W wyniku konfliktu w Ukrainie wiele krajów na całym świecie, w tym państwa europejskie, USA, Kanada, Australia, Japonia, nałożyły sankcje finansowe i handlowe na Rosję oraz częściowo na Białoruś. Sankcje odwetowe nakładane są stopniowo również przez Federację Rosyjską. W wyniku tego wymiana handlowa z Rosją, Białorusią oraz Ukrainą, która jest w stanie wojny, może ulec załamaniu. Wg danych Eurostatu w 2021 roku udział Rosji, Ukrainy i Białorusi w polskim imporcie wyniósł odpowiednio 5,7%, 1,5% oraz 0,5%. Głównymi produktami importowanymi z tych krajów są: drewno, produkty chemiczne (Białoruś), półprodukty z żelaza i stali (Ukraina), surowce energetyczne, stal, metale przemysłowe (Rosja). W wyniku załamania stosunków gospodarczych mogą nastąpić krótkoterminowe braki tych produktów i/lub może nastąpić gwałtowny wzrost cen tych dóbr. Duża część tych produktów jest wykorzystywana zarówno w działalności produkcyjnej Grupy, jak też w branży budownictwa, w tym mieszkaniowego, co może mieć wpływ na wzrost kosztów wykonawstwa inwestycji Emitenta. Ponadto, wojna może wpływać na osłabienie złotego, podniesienie inflacji i zwiększenie presji na podwyżki stóp procentowych. Sytuacja na rynku bankowym i finansowym może mieć wpływ na pozyskiwanie finansowania przez Spółkę w przyszłych okresach, przy czym w ocenie Spółki sytuacja i nastroje na rynkach finansowych będą w dużej mierze zależały od dalszego rozwoju sytuacji w Ukrainie. Opisane powyżej czynniki mogą mieć wpływ na perspektywy rozwoju, osiągane wyniki i sytuację finansową Grupy. Na chwilę obecną nie jest jednak możliwa do przewidzenia skala tego wpływu na Grupę, zależna w dużej mierze od czasu trwania konfliktu i dalszego rozwoju sytuacji na Ukrainie oraz w Europie Środkowo-Wschodniej. Wpływ związany ze wzrostem stóp procentowych W ramach prowadzonej działalności Grupa narażona jest na ryzyko stopy procentowej. Pozytywny dla rynku budowlanego koszt kapitału (związany z niskim poziomem stóp procentowych) obserwowany w ostatnich latach ustąpił z miejsca wyższym stopom procentowym. Cykl podwyżek ogłoszonych przez RPP doprowadził stopę referencyjną do poziomu 6,75% na koniec 2022 roku. W konsekwencji ma to wpływ na znaczny spadek liczby udzielanych kredytów mieszkaniowych. Stan polskiej gospodarki podobnie jak i światowych rynków uzależniony jest w głównej mierze od trzech wzajemnie wpływających na siebie elementów jakimi są poziomy wzrostu gospodarczego, stóp procentowych oraz inflacji. Dodatkowo, ograniczanie ilości pieniądza na rynku przekłada się na warunki kredytów dla przedsiębiorstw, a co za tym idzie konieczność wnikliwego 133 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL – za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) analizowania płynności. Tym samym brak możliwości zaciągania nowych zobowiązań przyczyni się do ograniczenia aktywności inwestycyjnej, gdyż niewiele przedsiębiorstw jest w stanie sfinansować z własnych środków istotne inwestycje oraz nakłady rozwojowe. Banki będą znacznie bardziej rygorystycznie podchodzić do oceny wniosków kredytowych, co spowoduje że tylko przedsiębiorstwa, które będą najlepiej przygotowane będą miały szanse na realizację swoich inwestycji. 134 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL – za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 25.Zobowiązania i aktywa warunkowe 25.1.Specyfikacja zobowiązań i aktywów warunkowych Opis 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania warunkowe wobec jednostek powiązanych - gwarancje należytego wykonania umów 0 0 Zobowiązania warunkowe wobec jednostek powiązanych - gwarancje i poręczenia spłaty zobowiązań finansowych 0 0 Inne zobowiązania warunkowe 0 0 Zobowiązania warunkowe wobec jednostek powiązanych 0 0 Udzielone gwarancje należytego wykonania umów - ubezpieczeniowe 157 848 90 521 Udzielone gwarancje należytego wykonania umów - bankowe 64 471 28 811 Udzielone gwarancje i poręczenia spłaty zobowiązań finansowych 126 126 Sprawy sądowe 0 0 Inne zobowiązania warunkowe 14 532 14 532 Zobowiązania warunkowe wobec jednostek niepowiązanych 236 976 133 990 Zobowiązania warunkowe 236 976 133 990 Otrzymane gwarancje i poręczenia należytego wykonania umów od j. powiązanych 0 0 Otrzymane gwarancje i poręczenia spłaty zobowiązań finansowych od j. powiązanych 0 0 Inne aktywa warunkowe i i otrzymane gwarancje i poręczenia 0 0 Aktywa warunkowe i otrzymane gwarancje i poręczenia od jednostek powiązanych 0 0 Otrzymane gwarancje należytego wykonania umów od j. niepowiązanych – ubezpieczeniowe 5 680 3 208 Otrzymane gwarancje należytego wykonania umów od j. niepowiązanych - bankowe 6 715 5 446 Otrzymane gwarancje i poręczenia spłaty zobowiązań od j. niepowiązanych 96 800 86 200 Należności warunkowe - sprawy sądowe 0 0 Inne aktywa warunkowe i otrzymane gwarancje i poręczenia od j. niepowiązanych 0 0 Aktywa warunkowe i i otrzymane gwarancje i poręczenia od j. niepowiązanych 109 195 94 855 Aktywa warunkowe i i otrzymane gwarancje i poręczenia 109 195 94 855 Grupa udziela też gwarancji na wykonane prace. W dużej części odpowiedzialność z tego tytułu spoczywa na podwykonawcach. 135 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DEKPOL – za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 (dane w tys. zł) 26.Zysk na akcję Opis 01.01.-31.12.2022 01.01.-31.12.2021 Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 88 671 77 111 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tys. szt.) 8 363 8 363 Podstawowy zysk na akcję (w zł) 10,60 9,22 Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 88 671 77 111 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w tys. szt.) 8 363 8 363 Rozwodniony zysk na akcję (w zł) 10,60 9,22 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 10,60 9,22 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tys. szt.) 8 363 8 363 Podstawowy zysk na akcję z działalności kontynuowanej (w zł) 10,60 9,22 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 88 671 77 111 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w tys. szt.) 8 363 8 363 Rozwodniony zysk na akcję z działalności kontynuowanej (w zł) 10,60 9,22 Podpisy wszystkich członków Zarządu Spółki: Mariusz Tuchlin – Prezes Zarządu Katarzyna Szymczak-Dampc – Wiceprezes Zarządu Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Anna Miksza - Główny księgowy 136

AI Terminal

More from Dekpol S.A.

Talk to a Data Expert