DEAR U Co.,Ltd.

Quarterly Report • May 12, 2023

분기보고서 5.0 디어유 110111-6450615

분 기 보 고 서

(제 7기)

2023년 01월 01일2023년 03월 31일

사업연도	부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년 05월 12일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :

회 사 명 :	주식회사 디어유
대 표 이 사 :	안종오
본 점 소 재 지 :	서울시 강남구 삼성로 633, 4층
	(전 화) 02-6203-1220
	(홈페이지) http://dear-u.co
작 성 책 임 자 :	(직 책) CFO (성 명) 원용재
	(전 화) 02-6203-1220

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서_20230512.jpg 대표이사 등의 확인서_20230512

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

주식회사 디어유(또는 이하 "회사", "당사")는 2017년 7월 4일 모바일 노래방 서 비스 사업을 위해 설립되었으며, 이후 2019년 메신저 앱 서비스인 돈톡 및 우리은행의 위비톡을 개발한 (주)브라이니클과 합병하면서 (주)브라이니클의 기술력을 엔터테인먼트 산업에 접목시켜 "Lysn(리슨)" 이라는 아티스트 전용 팬 커뮤니티 플랫폼을 런칭 하였습니다. 2020년 2월에는 당사의 주요 서비스인 "DearU bubble(디어유 버블)" 이라는 아티스트와 프라이빗 한 메시지로 소통하는 서비스를 출시하여 팬-아티스트 커뮤니케이션 플랫폼 제공을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

가. 연결대상 종속회사 개황

당사는 4기(2020년) 중 종속기업인 EVERYSING JAPAN Co.,LTD. 지분을 처분하여, 본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 연결대상 종속회사는 없습니다.

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)---------------

| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭회사는 "주식회사 디어유"이라 하며, 한글로는 "주식회사 디어유", 영문으로는 "DEAR U Co., LTD.(약호 DEARU)"로 표기합니다. 당사는 2020년 3월 31일 정기주주총회를 통하여 (주)에브리싱 에서 (주)디어유 로 사명을 변경하였습니다. 다. 설립일자당사는 2017년 7월 4일 설립하였습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구 분	내 용
주소	서울특별시 강남구 삼성로 633, 4층 (삼성동, 삼광빌딩)
전화번호	02-6203-1220
홈페이지 주소	www.dear-u.co

마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 중소기업 등 해당 여부

미해당미해당해당

중소기업 해당 여부
	벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

사. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

아. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명당사는 모바일 어플리케이션 개발 및 운영의 플랫폼 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 주요 제품인 버블서비스는 플랫폼 기반의 팬덤 비즈니스로, 우수한 아티스트를 영입하여 프라이빗 메시징 서비스를 제공하고 있으며, 향후 플랫폼의 확장을 통해 마이홈 서비스 등 까지 사업영역을 확대 추진 중에 있습니다.

* 자세한 내용은 본 보고서『Ⅱ. 사업의 내용』부분을 참고하시기 바랍니다.당사의 정관상 주요 목적사업은 다음과 같습니다.

구분	목적사업
영위하고 있는목적사업	1. 유무선망을 통한 음악 및 영상물의 기획, 제작, 유통, 판매 및 그 관련 부대사업 2. 유무선 인터넷 콘텐츠 제작 및 판매, 유통 3. 인터넷 관련 콘텐츠 제공 사업 및 전자상거래업 5. 소프트웨어 개발 및 공급업 8. 시스템ㆍ응용 소프트웨어 개발 및 공급업 9. 컴퓨터 프로그래밍 서비스업 10. 컴퓨터시스템 통합 자문, 구축, 관리, 서비스업 11. 정보기술 및 컴퓨터 운영 관련 서비스업 15. 인터넷 광고업 16. 디지털 콘텐츠의 개발, 제작, 유통, 판매에 관한 사업 18. 부동산 및 기계, 장비 매매 및 임대업 21. 위 각호의 관련된 전자상거래업 22. 위 각호의 관련된 통신판매업 23. 소프트웨어 유통 및 유지보수 24. 부가 통신 서비스 사업 27. 위 각호에 부대되는 사업 일체
영위하고 있지 않은목적사업	4. 방송수신기 및 기타 영상, 음향기기 제조업 6. 게임 소프트웨어 개발 및 공급업 7. 온라인ㆍ모바일 게임 소프트웨어 개발 및 공급업 12. 정보서비스업 13. 자료처리, 호스팅, 포털 및 기타 인터넷 정보매개서비스업 14. 데이터베이스 및 온라인 정보 제공업 17. 전자지급결제대행업 19. 인터넷 방송업 20. 광고업 25. 하드웨어 도소매업 26. 무선통신단말기 판매 대리점업

자. 신용평가에 관한 사항당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장 상장2021.11.10이익미실현기업상장코스닥시장 상장규정제6조제1항제6호 나목에 따라 상장 적용

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등여부	특례상장 등적용법규

2. 회사의 연혁

가. 회사의 주요 연혁

일자	주요 내용
2017.07.04	(주)에브리싱 법인 설립 (서울시 강남구 삼성로 633)
2018.04.27	대표이사 변경 (김영민->김성욱)
2018.09.01	유상증자 (AVEX digital Inc. 투자)
2019.01.01	사내이사 안종오 선임
2019.01.02	(주)브라이니클 합병
2019.01.28	대표이사 변경 (김성욱->안종오)
2019.02.28	사내이사 김성욱 사임
2020.02.07	DearU bubble 서비스 런칭
2020.03.31	상호 변경 (주)에브리싱->(주)디어유
2021.02.26	유상증자-전환우선주 (SBI인베스트먼트 등 투자)
2021.03.10	전환사채의 보통주 전환
2021.05.14	최대주주 변경((주)에스엠엔터테인먼트->(주)에스엠스튜디오스)
2011.11.05	코스닥 상장을 위한 공모 신주 발행
2021.11.10	코스닥 상장
2021.11.18	전환사채 및 전환우선주 보통주 전환
2022.09.01	주식매수선택권 행사에 따른 신주 발행
2022.10.17	주식매수선택권 행사에 따른 신주 발행
2022.12.02	주식매수선택권 행사에 따른 신주 발행
2023.01.18	주식매수선택권 행사에 따른 신주 발행
2023.02.01	신주인수권 행사에 따른 신주 발행

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경

일시	변경 주소	비고
2017.07.04	서울특별시 강남구 삼성로 633, 3층 (삼성동, 삼광빌딩)	설립
2021.02.09	서울특별시 강남구 삼성로 633, 4층 (삼성동, 삼광빌딩)	변경

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동본 보고서 작성기준일 현재 당사는 사내이사 2명, 사외이사 2명, 기타비상무이사 3명, 감사 1명으로 구성되어 있습니다. 당사의 최근 5년간 경영진의 중요한 변동은 아래와 같습니다.

2018.11.29임시주총사내이사 안종오--2019.01.28-대표이사 안종오사내이사 김성욱-사내이사 안종오대표이사 김성욱2021.02.25임시주총사내이사 원용재사외이사 이정훈기타비상무이사 김영민감사 서민석-감사 남궁철2022.03.28정기주총기타비상무이사 장재호사내이사 안종오기타비상무이사 김영민2023.03.30정기주총사외이사 김상유기타비상무이사 정욱기타비상무이사 김지원--

| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |

.

라. 최대주주의 변동당사의 최대주주는 설립 당시 (주)에스엠엔터테인먼트에서 (주)에스엠스튜디오스로 다음과 같이 변경되었습니다.

변동일자	변경 전 최대주주	변경 후 최대주주	현재 보유 주식수	비고
2021.05.14	(주)에스엠엔터테인먼트	(주)에스엠스튜디오스	7,396,808주	-

주) (주)에스엠엔터테인먼트가 보유한 당사의 주식과 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 등의 주식등을 현물출자하여 (주)에스엠스튜디오스를 신설 법인으로 설립하였습니다. (주)에스엠엔터테인먼트의 2021년 5월 17일 주요사항보고서 및 2021년 5월 28일 합병등종료보고서 공시를 참고 하시기 바랍니다.

마. 상호의 변경당사는 2020년 3월 31일 정기주주총회를 통하여 (주)에브리싱 에서 (주)디어유 로 사명을 변경하였습니다.

바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖의 내용당사는 설립 이후 본 보고서 작성 기준일 현재까지 해당사항이 없습니다. 사. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

당사는 아래와 같이 2018년 11월 29일 임시주주총회의 합병계약 승인을 통해 2019년 1월 1일자(합병기일)로 (주)브라이니클을 흡수합병하였습니다.

아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생내용당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 천원, 주)

종류	구분	제7기(2023년 1분기말)	제6기(2022년말)	제5기(2021년말)
보통주	발행주식총수	23,703,046	23,584,631	21,977,166
액면금액	500	500	500
자본금	11,851,523	11,792,315	10,988,583
우선주	발행주식총수	-	-	-
액면금액	-	-	-
자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
액면금액	-	-	-
자본금	-	-	-
합계	자본금	11,851,523	11,792,315	10,988,583

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황 당기 1분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 200,000,000주, 23,703,046주 및 500원입니다.

2023.03.31(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주종류주식200,000,000-200,000,000-23,703,046-23,703,046---------------------23,703,046-23,703,046-----23,703,046-23,703,046-

| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |

주) 당사의 정관 제8조에 근거하여 종류주식을 발행 할 수 있습니다. 나. 자기주식 취득 및 처분 현황본 보고서 작성 기준일 현재 자기주식이 없으므로 기재를 생략합니다. 다. 다양한 종류의 주식 발행 현황본 보고서 작성 기준일 현재 종류주식이 없으므로 기재를 생략합니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 개정일 : 2023.03.30

나. 정관 변경 이력

2017.07.04제1기 발기인총회최초 정관 승인최초 정관 승인2020.03.31제4기정기주주총회제1조 상호변경제4조 공고방법변경제9조의 3 주식매수선택권 내용 일부 변경제20조 사채모집 삭제제22조 전환사채 등 발행한도 삭제제23조 신주인수권부사채 발행한도 삭제영위 사업의 방향성전자적 공고 방법 추가상법 등 법령에 맞게 수정상법 등 법령에 맞게 수정상법 등 법령에 맞게 수정상법 등 법령에 맞게 수정2020.08.31제4기임시주주총회제9조의 3 주식매수선택권 내용 일부 변경배정한도 내용 삭제2021.02.05제5기임시주주총회제5조 발행 주식수 증가제8조 주식 및 주권의 종류 종류주식 내용 추가제8조의 2 주식 등의 전자등록 내용 신설전면 개정액면분할 및 코스닥 상장 준비종류주식 발행전자주권 등록상법 및 표준정관 반영2021.02.25제5기임시주주총회제8조 주식 및 주권의 종류 내용 일부 변경제12조 주주 등의 신고 내용 일부 변경제37조의 2 이사의 회사에 대한 책임감경 삭제부칙 제2조 시행일 적용 내용 일부 변경전자등록 법률 개정 용어 삭제전자등록 법률 개정 용어 삭제표준 정관 권고 사항 반영전자등록 법률 개정 용어 삭제2023.03.30제6기정기주주총회제10조 신주의 동등배당 삭제제13조 주주명부의 폐쇄 및 기준일 일부 변경제42조 이사의 책임감경 신설제53조 이익배당 내용 일부 변경부칙 제2조 시행일 적용 내용 일부 변경표준 정관 준용하여 삭제표준 정관 준용하여 수정신설배당기준일 수정개정 시행일 추가

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

주) 정관변경일은 주주총회에서 승인된 일자입니다.

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요

가. 회사 개요

당사는 2017년 7월 4일 'everysing(에브리싱)'이라는 모바일 노래방 서비스 사업으로 시작하였고, 이후 2019년 메신저 서비스 앱 돈톡 및 우리은행의 위비톡을 개발한 ㈜브라이니클과 합병하면서 ㈜브라이니클의 메신저 기술력을 엔터테인먼트 산업에 접목시켜 'Lysn(리슨)'이라는 아티스트 전용 팬 커뮤니티 플랫폼을 런칭하였습니다. 이후 2020년 2월 자사의 기술 및 서비스 운영 노하우에서 기회를 창출하여 당사의 주요 서비스인 'DearU bubble(디어유 버블)'이라는 '팬 커뮤니케이션 플랫폼'을 출시하였습니다. 'DearU bubble(디어유 버블)' 서비스는 아티스트와 팬이 1:1 프라이빗 메시지로 직접 소통하는 서비스로써 기존 K-POP 엔터테인먼트 시장에는 없었던 차별화된 팬 플랫폼 기능을 제공하며 안정적으로 사업을 영위하고 있습니다. 또한 "Global No.1 fan communication platform"을 지향하며 글로벌 시장의 다양한 아티스트와 팬들을 대상 고객으로 하는 글로벌 팬 플랫폼 서비스 기업으로서의 경쟁력을 강화해 나가고 있습니다.

나. 산업의 특성

(1) 엔터테인먼트 시장의 특성

당사가 속한 산업군은 음악, 드라마, 영화, 방송 프로그램 등 문화ㆍ콘텐츠 관련 서비스를 제공하는 엔터테인먼트 산업으로 분류할 수 있습니다. 엔터테인먼트 산업은 이 외에도 게임, 출판, 광고, 스포츠 등을 포괄하는 매우 광범위한 산업입니다.

자원이나 국가 경계의 제약이 없어 부가가치가 높으며, 특히 우리나라는 한류 콘텐츠, K-POP(케이팝)을 필두로 경제 성장의 원동력으로써 중요한 산업으로 자리잡은 것이 특징입니다.엔터테인먼트 시장은 인터넷 연결을 통해 글로벌화가 가속화되어 국경, 지역, 문화를 넘나들며 더욱 다양하고 거대한 규모의 소비 시장으로 형성되고 있습니다. 또한 모바일 기기의 보급, 디지털망과 기술을 통해 글로벌 플랫폼과 디지털 콘텐츠 기반의 시장으로 빠르게 변화되었습니다.

(가) K-POP 문화 글로벌 확산

스페이스 오디티&틱톡이 공개한 「2021 틱톡 케이팝 인포그래픽」에 따르면 지난 3년간 틱톡의 K-POP 콘텐츠가 전세계적에서 폭발적인 증가세를 보였고 2019년 3,350만건에 이르던 영상수가 2021년 9,787건으로 3배 가량 늘었습니다. 이는 K-POP 소비가 SNS 및 유튜브 등 글로벌 신규 미디어 플랫폼의 활용을 통해 음원을 듣거나 영상을 시청하는 소극적 행위에 그치지 않고, K-POP을 주제로 한 다양한 장르의 2차 콘텐츠까지 소비하는 적극적 팬덤 문화를 창출하는 트렌드에 의한 것으로 보고 있습니다.

이러한 적극적인 팬덤 문화의 변화를 통해 아티스트와의 커뮤니케이션을 통해 매일 새로운 콘텐츠를 소비하고 이용자 스스로가 생산할 수 있는 'DearU bubble' 서비스에 대한 수요의 확대를 기대해볼 수 있습니다.

사업보고서6.jpg [출처 : 2021 틱톡 케이팝 인포그래픽, 스페이스오디티 & 틱톡]

(나) 팬덤의 산업화 (Fandustry: Fan+ Industry)

수십 년에 걸쳐 대중음악산업과 함께 무르익은 팬덤 문화는 팬레터를 쓰는 초기 형태를 거쳐 디지털화 되었고 글로벌 미디어 플랫폼과 소셜미디어의 등장으로 콘텐츠 소비에 있어 국가간 경계가 허물어지고 콘텐츠가 향유되는 지역적 범위가 넓어짐에 따라, 팬덤 문화는 '산업'이라는 이름아래 재정의 되고 구조화되기 시작했습니다. 이러한 생태계 변화는 당사 비즈니스 성장의 원동력이 되고 있으며, 디지털을 통해 경계가 허물어진 전세계 엔터테인먼트 시장은 'DearU bubble' 서비스 성장의 기회가 되고 있습니다.

(2) IT 서비스 시장의 특성

당사가 속한 산업군은 소프트웨어 산업의 IT서비스 산업으로 고객이 필요로 하는 정보시스템에 관한 기획에서부터 시스템 구현 및 기획, 운영 등 모든 과정상의 서비스를 제공하는 산업인 IT서비스 산업으로 분류할 수 있습니다.

IT서비스는 모바일 중심의 5G 통신 환경을 기반으로 금융, 유통, 교육, 엔터테인먼트 등 산업 간 경계를 초월한 새로운 제품과 서비스를 창출하고 있으며, 모든 산업을 전방위로 변화시키고 있습니다.

IT서비스는 디지털 망을 통해 디지털 플랫폼 상에서 제공되는 만큼 IT 기술과 더불어 디지털 플랫폼 역시 IT서비스 산업의 핵심 요소입니다. 디지털 플랫폼 상에서 생산, 유통, 소비가 이루어지고, 이를 통해 축적된 데이터는 관련 기술 및 비즈니스 성장에 기여합니다. 또한 플랫폼을 통해 제공되는 서비스가 지역, 국가를 초월한 글로벌 서비스로 확대됨에 따라 디지털 플랫폼 역시 글로벌화가 빠르게 이루어지고 있습니다. 즉, IT서비스 및 플랫폼은 세계 각국의 글로벌 이용자를 대상으로 기술ㆍ서비스를 제공하는 글로벌 서비스로서의 기능이 필수적으로 요구되고 있는 것이 특징입니다.

(3) 구독 경제 시장의 특성

구독서비스는 정기적으로 일정 비용을 지불하고 유ㆍ무형 상품이나 서비스를 이용할 수 있는 서비스를 의미합니다. 최근 소비 트렌드의 변화와 함께 상품 및 서비스에 대한 소유 보다는 이용의 가치가 중요시 여겨지면서 산업 분야에 관계없이 구독형 콘텐츠 시장이 부상하고 있습니다.

구독 서비스는 소비자들이 한 번의 신청절차만으로 원하는 상품, 서비스를 정한 요금과 주기로 정기적으로 이용할 수 있다는 편리함을 강점으로 이용자 확보의 주요 수단으로 자리 잡았습니다. 고객들은 이러한 긍정적인 경험을 통해 서비스에 집중할 수 있으며, 동시에 서비스에 대한 신뢰를 쌓아 기업과 장기적인 관계 형성이 가능하고 예측 가능한 수익 흐름을 기대할 수 있다는 이점이 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품, 서비스 등의 현황(1) 주요 제품, 서비스 등의 매출 비중

(단위 : 천원, %)

구분	제7기(2023년 1분기)		제6기(2022년)		제5기(2021년)
매출액	비중	매출액	비중	매출액	비중
---	---	---	---	---	---	---
DearU bubble	16,050,690	98.15	47,765,555	97.10	37,596,556	93.99
기타	302,227	1.85	1,428,306	2.90	2,404,211	6.01
합계	16,352,917	100.00	49,193,861	100.00	40,000,767	100.00

주1)	매출액은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 수익 기준상 순액법으로 인식하고 있으며, 재무제표의 영업수익으로 표시되어 있습니다.
주2)	기타 매출은 everysing, 팬클럽 커뮤니티 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 주요 제품, 서비스 등의 가격변동 추이당사가 서비스 중인 제품의 경우 대부분 정기 구독 서비스 과금방식을 사용하고 있으며, 그 외 소액결제 방식으로 서비스되는 아이템도 있습니다.공시 대상 기간 중 당사 서비스에 중요한 영향을 미치는 서비스의 판매가격 변동은 존재하지 않습니다.

나. 회사의 주요 사업 및 서비스 (1) DearU bubble

당사의 'DearU bubble' 서비스는 아티스트의 메시지를 1:1 채팅방으로 수신하고 해당 메시지에 답장을 보낼 수 있는 구독형 서비스를 제공하고 있습니다. K-POP으로 글로벌 음악 시장을 리드하고 있는 국내 대표 엔터테인먼트사들과의 긴밀한 협업을 통해 글로벌 엔터테인먼트 소비 트렌드를 이끌어가는 '팬덤'을 최우선 고객으로 사업을 영위하고 있습니다. 주요 고객층은 K-POP을 중심으로 미디어&엔터테인먼트에 관심이 있는 글로벌 MZ세대의 여성으로 해외 이용 비중이 75% 이상, 10대~20대 80% 이상, 여성 이용자 비율이 95%이상입니다. 트렌드에 민감한 고객층의 성향을 분석하며 서비스 고도화 등 지속적인 업데이트를 통해 글로벌 수준의 이용자에게 높은 만족도를 제공하고 있습니다.

'DearU bubble' 서비스는 2020년 론칭 직후 K-POP 아티스트 IP 확보에 집중하였고 2022년에는 스포츠 스타 ('bubble for SPORTS'), 크리에이터 및 인플루언서 ('bubble for Treasure Hunter'), 배우 ('bubble for Actors') 영역으로 IP의 카테고리를 확장하며 신규 시장의 진출, 다양한 분야의 고객 유치하였습니다. 이에 'DearU bubble' 서비스는 2023년 1분기 현재 80개사 이상의 소속사, 152개 팀 이상, 469명 이상의 IP들이 참여하면서 분기평균 205만 이상의 구독수를 달성하였습니다.

2022년으로 들어서면서 엔데믹으로 인해 엔터테인먼트 산업은 Re-Opening을 맞이하며 음악 시장에서는 오프라인 콘서트 재개, 실물 앨범 판매 등 시장 활성화에 대한 기대감이 고조되었습니다. 디지털 플랫폼 산업에서는 오프라인과 실물에 강세를 보이면서 디지털 및 팬 플랫폼 이용이 축소될 것으로 우려된다는 의견이 있었음에도 불구하고 오히려 엔터테인먼트 시장의 활성화와 아티스트 활동이 활발해짐에 따라 팬덤 플랫폼의 이용 빈도는 더욱 늘어나는 추세이며 당사의 경우 IP 확보와 구독자 증가세를 계속 유지하고 있습니다.

2022년 글로벌 시장에서 K-POP은 물론, 한국의 드라마, 영화 등 'K-콘텐츠'의 흥행이 두드러지면서 2017년 이후 한한령(한류제한령)으로 인해 시장 진입이 자유롭지 못했던 중국에서 K-콘텐츠 열기가 포착되었고, 최근 한한령 해제의 움직임까지 보이고 있어 중국이 글로벌 K-콘텐츠의 주요 시장으로서 다시 급부상할 것이라는 기대감이 형성되고 있습니다. 당사는 중국 현지 사정에 맞추어 외부 간편결제 도입 등 중국 내 구글 안드로이드 OS 이용자를 위한 서비스 제공을 준비하는 등 중국 유입 확대 전략을 추진해온 만큼 향후 중국 유입이 더욱 확대되어 구독수 증가에 기여할 수 있을 것으로 전망하고 있습니다.

(2) everysing

everysing은 전 세계에서 700만명이 10억회 이상 노래를 부른 글로벌 경쟁력을가진 스마트 노래방 앱입니다. 매일 다양한 장르의 최신 반주음이 업데이트 되고, 다양한 구독자의 포스팅을 감상할 수 있습니다. everysing은 모든 반주곡을 기존의 음원을 사용하지 않고, 가상 악기나 실제 악기로 연주해 녹음한 반주로 수록하기 때문에 반주의 퀄리티가 높습니다. 또한 당사가 직접 반주 및 녹음하여 제작한 음원으로 제작비용은 있으나 장기적으로 음원에 대한 라이선스 비용이 높지 않고, 향후 음원에 대한 권리가 사라질 리스크가 적다는 장점이 있습니다.

다양한 가창 옵션 제공하여 솔로 또는 듀엣, 녹음 또는 녹화로 원하는 옵션으로 가창할 수 있습니다. 하이라이트 구간 가창 기능을 통해 최신 인기곡의 하이라이트 구간 가창 기능을 제공하며 에코 리버브 효과와 키 조절 기능도 함께 지원됩니다.everysing은 앱서비스 특성상 내가 부른 노래를 녹음 또는 녹화한 후 다른 사용자들과 함께 공유하고 즐길 수 있는 플랫폼인 Town이란 커뮤니티 공간이 제공됩니다. 가창이란 취미를 공유하는 구독자들과 클럽을 만들어 멤버들과 함께 본인의 녹음 또는 녹화한 곡을 통해 노래실력을 공유하고 소통하며 즐거움을 얻을 수 있는 플랫폼입니다. 개성 있는 영상은 다른 구독자들과 공유할 수 있고, 팔로우 하는 구독자의 포스팅, 베스트 포스팅을 한눈에 볼 수 있는 피드가 제공됩니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료당사가 서비스 중인 제품의 경우 일반 제조업과 달리 원재료, 부재료, 저장품 등의 매입이 존재하지 않습니다. 다만, 구글 플레이스토어 및 애플 앱스토어 등에 지급하는 결제수수료, 엔터테인먼트 회사와의 계약에 따른 엔터테인먼트 수수료 등이 당사의 영업비용의 지급수수료 계정으로 구성하고 있습니다. 다만, 엔터테인먼트 수수료의 경우 매출 인식에 있어 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 수익 기준상 순액법으로 인식하여 매출액(영업수익)과 지급수수료에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 당사의 지급수수료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

영업비용	구분	제7기(2023년 1분기)	제6기(2022년)	제5기(2021년)
지급수수료	결제수수료	6,404,960	18,106,952	15,827,939
기타	1,517,886	4,618,835	4,203,216
합계		7,922,846	22,725,787	20,031,155

나. 생산 및 설비

당사는 서비스 중인 제품 특성상 소프트웨어 개발 및 공급이 주된 사업으로 일반 제조업과 달리 생산 라인 및 생산설비 등을 구비하고 있지 않습니다.현재 당사는 개발 등을 위해 컴퓨터 등 유형자산을 다음과 같이 보유하고 있습니다.

(단위 : 천원)

자산별	소재지	기초장부가액	당기증감		당기상각비	당기 1분기말장부가액	비고
증가	감소
---	---	---	---	---	---	---	---
시설장치	본사	105,213	-	-	(9,405)	95,808	-
비품	본사	111,160	34,497	-	(12,678)	132,979	-
합계		216,373	34,497	-	(22,083)	228,787	-

4. 매출 및 수주상황

가. 매출(영업수익)(1) 매출 실적

(단위: 천원)

품목		제7기(2023년 1분기)	제6기(2022년)	제5기(2021년)
DearU bubble	수출	12,436,144	35,839,220	25,518,783
내수	3,614,546	11,926,335	12,077,773
소계	16,050,690	47,765,555	37,596,556
기타	수출	26,484	107,063	292,945
내수	275,743	1,321,243	2,111,266
소계	302,227	1,428,306	2,404,211
합계	수출	12,462,628	35,946,283	25,811,729
내수	3,890,289	13,247,578	14,189,038
합계	16,352,917	49,193,861	40,000,767

주)	매출액은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 수익 기준상 순액법으로 인식하고 있으며, 재무제표의 영업수익으로 표시되어 있습니다.

(2) 판매경로 및 판매방법당사의 주된 서비스 플랫폼인 DearU bubble 및 everysing 등은 이용자가 구글 플레이스토어, 애플 앱스토어를 사용하여 당사의 앱을 다운 받아 구독권 및 이용권 등을 구매하는 것으로 수익을 창출하고 있으며, 2023년 당기 1분기 기준 구글 플레이스토어, 애플 앱스토어 등의 판매 비중은 전체 매출액의 98.84%입니다. 판매경로별 매출액(영업수익)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

판매경로별 매출액	제7기(2023년 1분기)	제6기(2022년)	제5기(2021년)
구글 및 애플 등	16,164,567	48,348,321	38,402,263
기타	188,349	845,540	1,598,504
합계	16,352,917	49,193,861	40,000,767

주) 매출액은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 수익 기준상 순액법으로 인식하고 있으며, 재무제표의 영업수익으로 표시되어 있습니다. 주) 구글 및 애플 등에는 신규 PG사 위챗페이가 추가되어 있습니다.

(3) 판매전략당사는 엔터테인먼트 업계에서 영향력이 있는 당사의 최상위기업인 (주)에스엠엔터테인먼트과 당사의 주요주주인 (주)제이와이피엔터테인먼트를 필두로 서비스를 시작하여 다양한 분야의 엔터테인먼트, 아티스트와 함께 팬들의 기대와 관심을 받으며 사업을 확대해 가고 있습니다. 당사의 판매 목표는 국내 엔터테인먼트 시장에서 그치지 않고 해외 엔터테인먼트 회사와 DearU bubble 의 서비스를 확대하여 글로벌 시장으로 진출할 계획을 가지고 있습니다. (4) 주요 거래처당사의 주된 서비스 플랫폼인 DearU bubble 및 everysing 등의 매출처는 앱을 다운 받아 구독권 및 이용권 등을 구매하는 개인 이용자가 매출처입니다. 다만, 이용자가 구독권 및 이용권 등을 구매하기 위해서는 구글 플레이스토어, 애플 앱스토어 등을 이용하여 인앱결제를 하고 있으며, 구독권 및 이용권의 결제를 구글 플레이스토어, 애플 앱스토어 등에서 대행하여 당사에 지급하고 있기에 거래처를 구글 플레이스토어, 애플 앱스토어 등으로 표시하고 있습니다.

나. 수주상황당사의 주된 서비스 플랫폼인 DearU bubble 및 everysing 등은 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장 위험 (1) 이자율(금리) 위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당사의 당기 1분기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금 및 예금을 보유하고 있지 않습니다. (2) 가격 위험가격위험은 이자율위험이나 환율위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 가격위험과 관련하여 중대하게 노출된 위험이 없어 기재를 생략합니다. (3) 외화(환율) 위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산, 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

당기 1분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

과목	통화	당기 1분기말		전기말
외화	원화환산액	외화	원화환산액
---	---	---	---	---	---
자산	USD	26,893	35,179,937	36,605	46,389,078
JPY	1,600	15,703	800	7,625
합 계	-	35,195,640	-	46,396,703
부채	USD	-	-	-	-
JPY	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-

당기 1분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세전 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기 1분기말		전기말
10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
---	---	---	---	---
USD	3,517,994	(3,517,994)	4,638,908	(4,638,908)
JPY	1,570	(1,570)	763	(763)

나. 자본위험 관리자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익율을 감독하고 있습니다.당사는 부채를 자본으로 나눈 부채비율을 사용하고 있으며, 당기 1분기말 및 전기말 현재 부채 및 자본, 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말
부채	13,470,757	11,315,793
자본	153,355,795	141,225,483
부채비율	8.78%	8.01%

다. 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 영업활동 현금흐름 창출을 통하여 회사가 투자 지출 또는 경영 자금 운용등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황은 포함되어 있지 않습니다.

<당기 1분기말>

(단위: 천원)

구분	장부가액	합계	3개월 이하	3개월 초과~1년 이하	1년 초과~5년 이하	5년 초과
매입채무및기타채무	9,274,701	9,274,701	9,181,160	93,541	-	-
리스부채	585,110	727,832	84,021	246,784	397,027	-
합계	9,859,811	10,002,533	9,265,181	340,325	397,027	-

<전기말>

(단위: 천원)

구분	장부가액	합계	3개월 이하	3개월 초과~1년 이하	1년 초과~5년 이하	5년 초과
매입채무및기타채무	7,987,089	7,987,089	7,893,548	93,541	-	-
리스부채	259,262	284,993	51,021	112,945	121,027	-
합계	8,246,351	8,272,082	7,944,569	206,486	121,027	-

라. 신용 위험 관리

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다.

당사가 매출채권 및 기타채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다.

당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

당기 1분기말, 전기말 및 전전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제7기 (2023년 1분기)	제6기 (2022년)	제5기 (2021년)
현금및현금성자산	30,813,905	84,108,438	26,825,044
단기금융상품	74,308,712	31,551,057	60,000,000
매출채권	6,169,887	3,622,175	3,302,481
기타채권	14,563,139	13,646,294	15,266,746
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,421,329	-	-
기타비유동금융자산	317,600	317,600	291,200
합계	131,594,572	133,245,564	105,685,471

마. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약이 없습니다. 나. 연구개발활동

(1) 연구개발활동의 개요당사의 연구개발조직은 본 보고서 제출일 현재 R&D본부 산하 클라이언트개발실과 서버개발실, SRE팀으로 구성되어 있으며, 재직중인 연구개발 관련 임직원은 25명으로 전체 임직원의 약 27%의 비중을 차지하고 있습니다.

(2) 연구개발 담당조직

연구개발 조직도 (23.03.31기준).jpg 연구개발 조직도 (23.03.31기준)

(3) 팀별 업무 분장

팀명	업무내용
R&D본부	R&D본부 전반 관리 개인정보 총괄 책임
클라이언트개발실	DearU bubble Android 및 iOS 프론트 개발 및 관리 everysing Android 및 iOS 프론트 개발 및 관리
Android개발팀	DearU bubble Android 프론트 개발 everysing Android 프론트 개발
iOS개발팀	DearU bubble iOS 프론트 개발 everysing iOS 프론트 개발
서버개발실	DearU bubble 백엔드 서버 개발 everysing 백엔드 서버 개발
Backend 개발팀	DearU bubble 백엔드 서버 개발 everysing 백엔드 서버 개발
Messaging 개발팀	DearU bubble 백엔드 서버 개발 everysing 백엔드 서버 개발
Payment 개발팀	DearU bubble 백엔드 서버 개발 everysing 백엔드 서버 개발
Account 개발팀	DearU bubble 백엔드 서버 개발 everysing 백엔드 서버 개발
SRE팀	플랫폼 구축 운영서버/네트워크 관리

(4) 연구개발 비용당사의 연구개발 비용은 영업비용의 직접 계정(급여, 지급수수료 등)으로 회계처리 하고 있으며, 별도의 경상연구개발비 비용처리 및 개발비의 자산화 처리는 하고 있지 않습니다.

구분		제7기 (2023년 1분기)	제6기 (2022년)	제5기 (2021년)
자산처리	원재료비	-	-	-
인건비	-	-	-
감가상각비	-	-	-
위탁용역비	-	-	-
기타 경비	-	-	-
소 계	-	-	-
비용 처리	제조원가	-	-	-
판관비	-	-	-
합 계 (매출액 대비 비율)		-	-	-

(5) 연구개발실적

(가) 모바일 노래방 everysing APP 개발

연구과제	모바일 노래방 everysing APP 개발
연구기관	자체개발
연구결과 및 기대효과	모바일 및 IPTV 기기에서 노래방 기능을 구현하여 가창하고 녹음 또는 녹화, 다양한 영상 효과를 구현 할 수 있는 엔터테인먼트 APP 개발 언제 어디서나 남녀노소 함께 할 수 있는 노래방 APP
상용화	상용화하여 매출 발생

(나) 모바일 노래방 everysing APP 컨테스트 기능 개발

연구과제	everysing APP 컨테스트 기능 개발
연구기관	자체개발
연구결과 및 기대효과	모바일 노래방 everysing APP에 노래자랑 컨테스트 기능(탬버린 후원 및 추천수 등을 통한 순위 선정) 개발 구현하여 엔터테인먼트 요소 추가 기능 제휴 프로모션을 통한 광고 이벤트 진행
상용화	상용화하여 매출 발생(이벤트 광고 등)

(다) 모바일 노래방 everysing APP 가창 유료화 기능 개발

연구과제	everysing APP 가창 유료화 기능 개발
연구기관	자체개발
연구결과 및 기대효과	모바일 노래방 everysing APP에 정기 결제권(7일권, 1개월권, 1년권) 구독 서비스 기능을 추가하여 결제권에 따라 무제한 가창 할 수 있는 기능 개발
상용화	상용화하여 매출 발생

(라) 팬클럽 커뮤니티 플랫폼 Lysn APP 개발

연구과제	팬클럽 커뮤니티 플랫폼 Lysn APP 개발
연구기관	자체개발
연구결과 및 기대효과	다양한 분야의 셀럽 및 아티스트를 대상으로 팬 관리 및 소통할 수 있는 커뮤니티 및 채팅 기능의 플랫폼 APP 개발 팬 회원관리 및 스케줄 공유 등을 통한 엔터테인먼트 소통 창구 마련
상용화	상용화하여 매출 발생

(마) Lysn APP 내 bubble 기능 개발

연구과제	bubble 기능 개발
연구기관	자체개발
연구결과 및 기대효과	아티스트와 팬간의 프라이빗 메시지를 통한 소통 할 수 있는 기능 구현 APP 개발, 구독자의 이름을 직접 받을 수 있는 기능 등을 통해 아티스트와 직접 소통을 할 수 있는 소통 창구 마련
상용화	상용화하여 매출 발생

(바) bubble 포크 버전 개발

연구과제	bubble 포크 버전 개발
연구기관	자체개발
연구결과 및 기대효과	다양한 엔터테인먼트 회사의 요구사항에 맞게 기능을 구현하여 아티스트와 직접 소통을 할 수 있는 소통 창구 마련
상용화	상용화하여 매출 발생

(사) bubble LIVE 기능 개발

연구과제	bubble LIVE 기능 개발
연구기관	자체개발
연구결과 및 기대효과	실시간 영상 및 음성 라이브 스트리밍 기능을 제공함으로써 현장감이 느껴지는 소통 경험을 할 수 있는 소통 창구 마련
상용화	상용화하여 매출 발생

7. 기타 참고사항

가. 산업의 내용 (1) 시장의 성장성

(가) 엔터테인먼트 시장

세계 엔터테인먼트 산업 규모는 지속적으로 성장하고 있는 가운데 산업의 글로벌화 및 디지털화가 시장의 성장을 급속도로 견인하고 있습니다. 이는 Covid-19의 영향으로 기존의 대면 콘서트, 공연을 통한 음반 판매 등 오랜 비즈니스 모델이 무너지고, 기존 트렌드가 증폭되어 비대면 엔터테인먼트 활동으로 시장이 이동하면서 산업 구조가 빠르게 변화하면서 새로운 소비 시장이 형성된 것으로 볼 수 있습니다.

또한 글로벌 엔터테인먼트 시장에서는 그동안 비주류로 인식되던 K-POP(케이팝)이 전세계적인 인지도를 확립하고 인기를 얻음으로써 전체 글로벌 시장의 성장에 기여하고 있는 것으로 평가받고 있습니다. 팬덤의 규모가 세계적 수준으로 커졌을 뿐만 아니라 수익성이 동시에 증가하며 입체적 성장을 이뤄낸 것으로 보고 있습니다.

① 글로벌 엔터테인먼트 시장

PwC에서 발간한 「Global Entertainment & Media Outlook 2020-2024」보고서에 따르면 Covid-19로 인한 오프라인 활동의 제약으로 단기적인 수익 부진이 있던 2020년 이후, 2021년 글로벌 엔터테인먼트&미디어 시장 규모는 2.3조 달러로 전년 대비 10.4%로 크게 성장하며 다시 성장 추세가 재개된 것으로 보고 있습니다.

해당 보고서는 글로벌 엔터테인먼트&미디어 시장 성장률은 연평균 4.6%로 전망됨에 따라 2022년 2.51조 달러, 2023년 2.64조 달러로 지속적인 성장을 예측하고 있습니다.

스크린샷 2023-03-03 155825.jpg [출처: PwC글로벌 엔터테인먼트 및 미디어 전망 2022-2026]

특히 최근 K-POP의 성장과 영향력에 주목하고 있는 글로벌 음악 시장 역시 지속적인 성장을 전망하고 있습니다. 국제 음반 산업 협회(International Federation of the Phonographic Industry, 이하 IFPI)가 발표한 「Global Music Report 2022」에 따르면 2021년 세계 음악시장 규모는 전년 동기대비 18.5% 성장하며 약 259억 달러의 매출을 기록한 것으로 나타납니다. 음반 산업의 성장은 스트리밍 서비스, 특히 유료 구독 스트리밍 서비스의 매출 증가가 주요 원동력이라고 평가하고 있으며, 실물 음반 판매의 회복세, 공연 관련 매출도 전년 대비 성장함에 따라 향후 추가적인 발전 가능성을 시사하고 있습니다.

스크린샷 2023-03-03 155745.jpg 출처: IFPI 「Global Music Report 2022」

② 국내 엔터테인먼트 시장

국내 엔터테인먼트 시장은 K-POP의 글로벌 확산에 따라 특히 음악시장을 중심으로 비약적인 성장이 두드러지고 있습니다. IFPI가 발표한 「Global Music Report 2022」에 따르면 한국의 음악 산업 규모는 2021년 기준 미국, 일본, 영국 등에 이어 7위를 차지하고 있으며, 한국콘텐츠진흥원이 발간한 「2021년 하반기 콘텐츠 산업 동향분석 보고서」에 따르면 2021년 국내 음악산업의 매출액은 6조 356억원, 국내 음악산업 수출액은 9억 4,135만 달러 규모입니다.

(단위: 천 달러)

연도	2019	2020	2021
음악산업수출액	756,198	679,633	941,354

[출처: 한국콘텐츠진흥원, 2021년 하반기 콘텐츠 산업 동향분석 보고서]

2022년은 엔데믹 시대로 전환하면서 아티스트의 오프라인 활동이 재개되었고 대형 엔터사 아티스트들 중심으로 글로벌 팬덤의 확대, 대형 신인 아티스트들의 활약 등으로 국내 음악 시장이 사상 최대 규모로 성장한 한 해로 평가받았으며 2022년 말 써클차트에 따르면 국내 연간 실물 음반 판매량이 8천만장을 넘어설 것으로 예측되고 있습니다.

관세청 수출입 통계자료에 따르면 2022년 음반 수출액 또한 사상 최고치를 기록하여 2억 3,311만 달러로 전년대비 5.6% 늘었습니다. 우리나라 음반 수출액은 매년 성장을 거듭해 전년도인 2021년에는 5년 전에 비해 2억 2,098만 달러로 5배 이상 늘어나며 2억 달러를 돌파했습니다. 세계적으로 실물 음반 매출은 줄어드는 추세인 반면에 K-POP은 이런 흐름을 거슬러 독보적인 판매량과 글로벌로 팬덤 확장이 지속되고 있음을 보여주고 있습니다.

수출비중이 높은 국가는 일본(8574만 9000달러), 중국(5132만 6000달러), 미국(3887만 7000달러)로 미국이 전년(3789만 7000달러) 대비 2.5% 상승하였습니다. K-POP 음반 수출국은 2017년 92.6% 아시아 마켓이 중심이던 것에 비해 최근 북미, 유럽 비중이 급격하게 늘어났는데 한류의 불모지였던 북미, 유럽 시장이 개척되고 팬 경험의 디지털화를 통해 새로운 수익구조를 역시 증가하고 있는 것이 K-POP의 입체적 성장의 요인으로 보고 있습니다. 향후 글로벌 팬덤을 기반으로 월드투어 등 해외 활동의 빈도와 규모가 더욱 커질 것으로 예상됨에 따라 이에 따른 매출 및 부가적으로 동반되는 매출이 엔터테인먼트 시장 규모의 성장을 견인할 것으로 예측됩니다.

(나) IT 플랫폼 시장

한국IDC가 발표한 「국내 IT 서비스 시장 동향 및 전망」보고서에 따르면 2022년 국내 IT 서비스 시장이 전년대비 3.3% 성장하며 9조 7,856억 원의 시장 규모를 형성할 것이라고 예측하고 있습니다. 해당 시장은 5년간 연평균 성장률 2.5%로 2026년까지 10조 7,914억 원의 시장 규모를 기록할 전망입니다. 보고서에서는 대내외적 경기 불안과 글로벌 인플레이션 심화에도 불구하고 IT 자산과 리소스를 효율적으로 관리하기 위한 기업 워크로드의 디지털화 움직임이 확산되면서 해당 시장의 성장을 견인한 것으로 보고 있습니다.

스크린샷 2023-03-03 155703.jpg 출처: 한국IDC ,국내 IT 서비스 시장 동향 및 전망

IT 서비스 플랫폼은 모바일 중심의 5G 통신 환경을 기반으로 산업 간 경계를 초월한 새로운 제품과 서비스를 창출하고 있으며 전방위로 변화하고 있습니다. 특히 공급자와 수요자 등 다수의 참여자가 상호작용하는 생태계를 기반한 모바일 플랫폼 비즈니스에서는 다양한 비즈니스로 확대해 나아갈 수 있을 것으로 예상하고 있습니다.

특히 당사의 사업과 관련된 디지털 콘텐츠 플랫폼의 글로벌화가 빠르게 이루어지고 있으며 많은 디지털 플랫폼 기업들이 글로벌 콘텐츠 시장 개척 전면에 나서고 있습니다. 이에 따라 글로벌 플랫폼이 다양화되기도 하며, 시장 경쟁력을 갖추기 위해서 사업다각화 전략을 통해 서비스 다양화를 추진하고 있어 이에 따른 플랫폼 시장 규모의 성장이 전망됩니다.

(다) 구독경제 시장

글로벌 투자은행 크레디트스위스(Credit Suisse) 발표에 따르면 세계 구독 경제 산업의 규모가 2015년 4,200억 달러(약 501조 원), 2020년 5,300억 달러(약 632조 원)로 성장했다고 보고 있습니다.

KT경제경영연구소는 국내 구독 경제 산업 규모가 2016년 25조 9천억 원에서 2020년 40조 1천억원으로 54.8% 성장한 것으로 분석하였으며, 2025년에는 국내 구독 경제 산업 규모가 100조원대까지 성장할 것으로 내다봤습니다.

특히 구독경제를 이끌고 있는 디지털 플랫폼 기업들이 구독 및 스트리밍 서비스를 통해 가입자를 점진적으로 확대하는 전략을 계속해서 추진하고 있는 등 구독경제는 디지털 플랫폼 사업의 필수적인 비즈니스 모델로서 자리잡고 있습니다. 향후에는 정기적으로 반복되는 서비스에서 ICT가 접목된 맞춤형 서비스로 진화하며 취향에 맞는 개인화된 경험과 편리함을 제공하면서 주류 비즈니스로 부상할 것으로 기대하고 있습니다.

스크린샷 2023-03-03 155609.jpg 출처: KT경제연구소, 「연도별 국내 구독경제시장규모 2021」

(2) 경기변동의 특성

과거 엔터테인먼트 산업은 기초 생활을 유지하기 위한 필수재가 아닌 생활의 질을 향상시키는 사치재로 인식되어 수요자의 소득 상황에 따른 수요 변동이 크고 이에 따라 경기변동에 대한 시장 반응도 민감하게 나타나는 특성을 보였습니다.그러나 ICT 생태계의 발달로 인해 소비 시장이 디지털 중심으로 이동했고 물리적인 욕구 보다 가치를 소비하는 경향을 지닌 '팬덤' 중심의 시장으로 변화함에 따라 현재는 경기변동에 대한 민감도가 높지 않은 편입니다.

디지털 플랫폼 서비스의 경우 이용자들이 시공간의 제약없이 이용할 수 있어 계절성과 경기변동과의 연계성이 없는 사업으로 볼 수 있습니다. 또한 유료결제 비용이 낮고 인앱 결제 등 결제 방식이 간편하며 위험요소가 적어 구매 진입 장벽이 상당히 낮은 상품이기 때문에 경기변동 변화에도 매출의 영향은 거의 없다고 할 수 있습니다.

당사의 주요 사업인 'DearU bubble' 서비스의 경우 전세계 K-Contents 팬들이 외부 환경과 시공간의 제약없이 이용하고 있는 모바일 어플리케이션 서비스입니다. 엔터테인먼트 산업과 K-POP 산업은 지난 팬데믹에 따라 다소 제약이 있는 환경에서도 매출 성장세를 기록하였습니다. 팬데믹 완화에 따른 아티스트의 활동 증가에 따라 이전 대비 신규 이용자 유입과 함께 서비스 구독수 및 매출이 더욱 증가할 것으로 예상됩니다.

(3) 경쟁요소

당사의 주요 사업인 'DearU bubble' 서비스는 K-POP 시장을 대표하는 플랫폼 기업으로 평가받고 있으며 '아티스트와 팬이 1:1 채팅으로 소통하는 메신저 기반의 팬 커뮤니케이션 플랫폼'이라는 기능 서비스 측면에서 독보적인 포지셔닝을 갖고 있습니다.

기존 플랫폼 서비스는 글로벌 테크 기업들을 중심으로 시작하는 것에 반해 팬덤 플랫폼은 아티스트의 음반, 공연을 소비하는 데에 그치지 않고 아티스트와 유대 관계를 형성하는 K-POP의 독특한 팬덤 문화와 관련 소비 시장의 디지털화라는 결실로 생겨난 것으로써 글로벌 시장에서도 찾아보기 힘든 비즈니스 모델입니다.

당사가 제공하는 'DearU bubble' 서비스는 팬이 아티스트의 메시지를 1:1 채팅방으로 수신하고 해당 메시지에 직접 답장을 보낼 수 있는 구독형 모바일 어플리케이션 서비스입니다. 시장에서 경쟁 서비스로 언급되는 타 팬덤 플랫폼 서비스들은 주로 소속사의 공식 팬클럽 및 아티스트 콘텐츠 중심의 서비스를 제공하는 형태인데 비해 당사는 메신저 기반의 소통 기능에 집중한 서비스를 제공하고 있으며 서비스 출시 선두주자이자 유일한 상장사로서 차별화된 입지를 구축하고 있습니다.

팬덤 플랫폼 사업은 자본력이나 기술력을 앞세워 시장에 신규 진입하는 것은 가능하지만 자체 기술ㆍ개발 노하우와 엔터테인먼트와 팬덤 산업 특수성에 대한 이해도, IP 확보 능력에 따라 시장 진입의 성공 여부가 결정되기 때문에 진입 장벽이 높은 사업이라고 볼 수 있습니다. 이런 가운데 당사는 메신저 플랫폼의 자체 개발 노하우 및 다수의 관련 특허 기술 보유(특허 출원번호 10-2020-0130822 등), K-POP 최상위 엔터사 (주)에스엠엔터테인먼트, (주)제이와이피엔터테인먼트의 지분 참여 및 460여명 이상의 IP를 확보하고 있는 점, 'DearU bubble' 서비스와 유사한 기능을 탑재한 후발주자가 시장에 안착하기 쉽지 않은 점 등으로 보아 경쟁우위에 있다고 평가하고 있습니다.

당사가 속해 있는 산업별 경쟁 요소는 다음과 같습니다.

(가) 엔터테인먼트 산업

당사가 제공하는 'DearU bubble' 서비스는 팬과 아티스트 소통 플랫폼을 지향하며 더욱 풍부한 팬 경험을 제공하기 위해 론칭 되었습니다. 엔터테인먼트 산업에서 메신저 기반으로 아티스트와 1:1 소통을 하는 플랫폼으로는 가장 빨리 시장에 진입하여 초기 우위를 선점할 수 있었습니다.

팬과 아티스트 간의 소통은 팬들의 결집력, 지속력을 확대하는 긍정적 효과를 이끌어 낼 수 있습니다. 'DearU bubble' 서비스는 이러한 정성적인 역할 외에도 라이브 스트리밍 서비스(bubble LIVE), 유료 아이템 등을 통해 소속사와 아티스트들의 매출증대에 기여하며 시장에서 영향력 있는 입지를 확보하고 있습니다.

또한 엔터테인먼트 산업의 급격한 글로벌화에 맞춰 서비스 내에 국가별 번역서비스를 제공하고 있으며, 이는 전세계 이용자들에게 언어 장벽을 낮추어 서비스 이용을 가능하게 하는 중요 요소로 작용하고 있습니다. 글로벌 음악시장을 리드하는 국내 엔터사 4사 중 상위 2사인 (주)에스엠엔터테인먼트, (주)제이와이피엔터테인먼트가 지분 참여 및 서비스 입점 중이며, 그 외 K-POP 대표 엔터사와 아티스트 IP 최다 입점이라는 큰 경쟁력을 확보하고 있습니다.

(나) IT 플랫폼 산업

IT서비스 산업에서는 SNS 및 콘텐츠 플랫폼 등 플랫폼 비즈니스 확산과 함께 플랫폼 기업들의 성장이 두드러지고 있으며 해당 기업들이 IT 서비스 생태계를 이끄는데 주도적인 역할을 담당하면서 점차 플랫폼 산업에 대한 관심도가 집중되고 있습니다. 당사는 IT 플랫폼 산업에서도 특수 산업인 엔터테인먼트 산업을 선택하여 차별화된 시장에 발빠르게 진입하였으며, IT 플랫폼 산업은 물론 엔터테인먼트 산업의 급격한 성장세를 맞이하며 팬덤 플랫폼 산업에서 선두주자로 자리매김하고 있습니다.

(다) 구독 경제 산업

구독서비스는 정기적으로 일정 비용을 지불하고 해당 기간 동안 유ㆍ무형 상품이나 서비스를 이용할 수 있는 서비스입니다. 최근 소비 트렌드 변화로 인해 이용의 가치와 효율성을 중점에 두는 세대가 소비 주체로 자리잡으면서 고객의 서비스 이용 유지를 위한 중요한 비즈니스 모델로서 더욱 각광받고 있습니다.

당사의 'DearU bubble' 서비스 월 구독료는 '커피 한 잔 값' 으로 얻을 수 있는 금액으로 포지셔닝 하여 초기 오픈부터 현재까지 가격 경쟁력을 갖추고 있습니다. 또한 여러 명의 아티스트 버블 이용권을 구매할 시 할인된 가격으로 이용할 수 있다는 점에서 심리적 부담을 낮춤으로써 더 많은 구독을 유도하고 높은 고객 유지율을 확보할 수 있었습니다.

구독 경제 산업에서는 결국 구독자 이탈을 최소화하는 것이 핵심 전략인데 당사는 팬덤의 성향에 맞춘 기능으로써 'DearU bubble' 서비스의 구독일수 표시 기능을 제공하는 등 정기 구독을 유도하는 기능적 장치를 마련하고 있습니다. (4) 자금조달상의 특성

당사가 영위하고 있는 플랫폼 사업의 특성상 대규모의 자본 투자가 필요로 하지 않는 Asset Lite한 사업형태이기 때문에, 투자 자금마련을 위한 차입등의 재무활동이 빈번하게 발생하지 않고 있습니다.

그리고 당사가 제공하는 'DearU bubble' 서비스 및 'everysing' 서비스는 모바일 어플리케이션 플랫폼으로 인앱결제 상품을 제공하고 있습니다. 당사는 현재 Google Play Store 및 Apple App Store와 앱 상품 판매 서비스 수수료 약정이 체결되어 있으며 이에 따라 각 서비스의 앱 내 상품이 판매될 시 해당 결제금액(월 구독 요금)에서 Google Play Store 및 Apple App Store 등으로부터 각각의 앱마켓 수수료를 먼저 지불하고 남은 금액을 정산 받고 있습니다. 따라서 해당 자금은 Google Play Store 및 Apple App Store 등 각 사가 정한 수수료 정책에 영향을 받고 있습니다.

나. 회사의 현황 및 신규사업등의 내용과 전망(1) 회사의 현황

당사가 제공하는 'DearU bubble' 서비스는 주요 경쟁사와 비교 시 메신저 기반의 소통 기능에 집중한 유료 서비스이자 팬덤 플랫폼 선두두자로 시장에 진출하며 최다 IP수를 확보하고 있는 등 차별화된 입지를 구축하고 있습니다.

당사의 'DearU bubble' 서비스는 유료 회원 이용률 100%, 매출 대비 이익이 높아 영업 레버리지 효과가 발생하는 사업입니다. 향후 서비스 현지화 전략을 통한 해외 진출, 다양한 분야의 IP 카테고리 확장, 차별화된 기능 고도화 등을 통해 당사의 점유율이 더욱 상승할 것으로 예상됩니다.

(2) 신규사업 등의 내용과 전망

(가) 신규 IP 확장

현재 'DearU bubble' 서비스는 글로벌 팬덤이 확보 되어있는 K-POP 아티스트 중심으로 대부분 구성되어 있으나, 2022년 이후에는 스포츠 스타, 크리에이터 및 인플루언서, 배우 등 IP 카테고리를 확대하며 신규 시장 진출 및 보다 다양한 영역의 구독자를 확보하고 있습니다.

2023년에는 ㈜엔씨소프트로부터 '유니버스' 사업의 IP계약권 일체를 인수하는 자산양수도 계약을 체결을 통해 기존에 '유니버스' 서비스에 입점 중이던 K-POP, 배우 등의 IP 영입이 가능해짐에 따라 단기간에 입점 IP 확대를 달성할 예정이며 팬덤 플랫폼 중 최다 IP 보유라는 경쟁력을 유지할 수 있을 것으로 보고 있습니다.

(나) 중국 지역 내 간편결제 도입

'DearU bubble'의 사용자는 해외 이용이 약 80%를 차지하고 있습니다. 특히 국내를 포함하여 가장 큰 이용 비중을 차지하고 있는 중국 지역의 이용자를 위한 간편결제 시스템의 도입을 추진하였습니다. 그 동안 중국 지역 내 안드로이드 기반 이용자들의 경우 버블 이용이 어려워 일부 유저들은 가상사설망(VPN) 등의 우회로를 통해 결제를 시도하고 있는 것으로 파악되기도 했습니다. 중국 간편결제 수단 도입을 통해 중국 유저들이 보다 손쉽게 이용권을 구매할 수 있게 됨에 따라 중국의 신규 유입 증가를 기대할 수 있습니다.

(다) 글로벌 IP 확장 및 글로벌 사업 진출

당사는 2023년 일본 최대 엔터테인먼먼트 팬 플랫폼 기업인 '엠업 홀딩스(m-up holdings,Inc.)'와 일본 아티스트와 팬들을 위한 '버블 서비스' 공동 운영 JV 설립 계약을 체결하고 일본 사업 진출에 착수할 예정입니다. 엠업 홀딩스는 일본 엔터테인먼트 기반의 다양한 콘텐츠ㆍ플랫폼 사업을 운영하는 상장사로 공식 팬클럽 플랫폼 300개 이상, 유료회원 200만 이상을 보유하고 있는 최대 규모의 플랫폼 운영사입니다.

이번 일본 JV 설립을 통해 세계 2위 음악 시장인 일본에서 다양한 아티스트 Pool을 확보하게 되었으며, 최대 규모의 팬덤 사업을 운영하고 있는 일본 대표 기업과의 협업을 통해 당사는 현지화된 버블 서비스를 전개하며 매우 빠르게 일본 사업을 안착시킬 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 이를 시작으로 미국 시장은 물론 기타 아시아 시장까지 현지화 전략으로 글로벌 사업을 본격적으로 확대해 나갈 예정입니다.

(라) 라이브 기능 및 디지털 스토어 고도화

당사가 제공하는 'DearU bubble' 서비스는 2022년 3분기 라이브 스트리밍 기능과 해당 기능에 사용할 수 있는 유료 디지털 아이템을 도입하며 기능 고도화를 진행하였습니다.

그동안 아티스트와 팬이 텍스트 메시지 중심으로 소통하던 서비스에서 실시간 영상 스트리밍이라는 소통 수단을 도입함에 따라 새로운 서비스 경험을 추가적으로 제공하게 되었습니다. 라이브 스트리밍 기능은 영상, 음성 스트리밍을 모두 제공하며 선택적으로 송출할 수 있도록 지원함으로써 아티스트가 상황에 따라 어려움 없이 이용할 수 있어 서비스 이용 빈도를 더욱 확대시켰습니다. 이로써 장기 구독자는 물론 라이브 콘텐츠를 선호하는 신규 구독자 유치 등 이용자 유입 확대 효과를 기대할 수 있습니다. 또한 기존의 아티스트 라이브 콘텐츠는 누구나 볼 수 있는 무료 콘텐츠 위주로 제공되고 있었던 반면에 'DearU bubble'의 라이브 서비스는 유료 이용자 한정으로 제공하며 별도의 아카이빙 기능이 없는 희소성이 높은 콘텐츠인 만큼 구독자 확대에 크게 기여할 수 있을 것으로 보입니다.

라이브 스트리밍 기능과 동시에 오픈한 라이브 전용 유료 아이템은 아티스트 IP와 특수 효과를 적용하여 라이브 서비스 이용에 재미 요소를 더하였고, 추후 라이브 기능 고도화를 통해 목표 하트수 달성 시 리워드 등을 제공함으로써 구매를 확대시켜 'DearU bubble'의 신규 비즈니스 모델로 자리잡을 수 있게 할 예정입니다.

당사는 이용자 유지 및 추가 확보를 위해 라이브 기능은 물론 디지털스토어 고도화 전략을 추진하며 아티스트 손 글씨를 활용한 폰트 아이템, 각종 꾸미기 아이템 등 다양한 유료 디지털 아이템들을 업데이트 진행 할 계획입니다.

(마) 마이홈

팬데믹 이후 다양한 산업의 생태계가 디지털 플랫폼으로 급격하게 이동하였고 엔데믹 시대로 접어들면서 오프라인과 디지털 영역이 공존하는 형태로 한층 고도화된 플랫폼 시장이 예고 되고 있습니다. 'DearU bubble'은 기존 'DearU bubble' 채팅방에서만 이루어지던 아티스트-팬 간의 소통 방식을 확장하여 가상현실 속에서 아티스트와 교류할 수 있는 3D 미니홈피 공간인 '마이홈'을 제공할 예정입니다. 이를 통해 이용자(팬)에게 'DearU bubble' 서비스를 통해서 오프라인과 디지털 공간을 넘나들며 팬덤 활동이 가능한 새로운 경험을 제공할 수 있을 것입니다. 나아가 유저들이 자신만의 디지털 공간인 '마이홈' 서비스 구현할 수 있도록 다양한 디지털 아이템들을 직접 제작할 수 있는 UGC(User Generated Contents) 생태계를 구축하는 등 새로운 디지털 플랫폼 서비스로 진화시킬 예정입니다.

다. 지식재산권 현황당사가 보유한 지적재산권은 특허권, 상표권 등이 있습니다. 당사는 개인화 메시지 서비스 등의 국내외 사업을 영위하고 있습니다. 향후 직접 개발한 서비스와 기능의 국내외 시장에서의 성공적인 서비스를 목표로 하고 있어 지적재산권 등록 및 관리를 위해 노력하고 있습니다. (1) 특허권 (가) 국내

내용	권리자	출원일	등록일
디스플레이 장치가 일체로 구비된 박형 노래 반주기	디어유	2006.03.17	2006.12.07
스마트단말 홈스크린 원격 직접제어를 이용한 유통매장 쇼핑서비스 제공방법, 기록매체	디어유	2012.03.22	2013.09.24
이동 단말기를 이용한 쇼핑정보 제공방법, 사용자 인터페이스	디어유	2013.01.21	2013.09.26
스마트단말 홈스크린 원격 직접제어를 통한 집단적 구매성향 기반의 광고/쿠폰 서비스 제공방법, 기록매체	디어유	2012.05.15	2014.01.16
스마트단말 홈스크린 원격 직접제어를 통한 구매성향 기반의 프레스티지 서비스 제공방법, 기록매체	디어유	2012.05.14	2014.05.29
스마트단말 홈스크린 원격 직접제어를 통한 개인화 유통매장 자동인식 쇼핑결제 서비스 제공 방법, 기록매체	디어유	2012.05.14	2014.05.29
스마트단말을 이용한 하이브리드 전자상거래 제공방법, 기록매체	디어유	2012.04.19	2014.06.09
스마트단말 홈스크린 원격 직접제어를 통한 집단적 구매성향 기반의 광고/쿠폰 서비스 제공방법, 기록매체	디어유	2013.08.22	2014.06.17
스마트단말 홈스크린 원격 직접제어를 이용한 디지털 콘텐츠 쇼핑서비스 방법, 기록매체	디어유	2012.06.18	2014.06.30
스마트단말 홈스크린 원격 직접제어를 통한 개인화 핑서비스 제공 방법, 기록매체	디어유	2012.06.12	2014.06.30
스마트단말 홈스크린 원격 직접제어를 통한 구매희망 아이템 공동구매 서비스 제공 방법, 기록매체	디어유	2012.05.14	2014.06.30
스마트단말 홈스크린을 이용한 모바일 홈쇼핑 서비스 제공 방법, 기록매체	디어유	2012.05.14	2014.06.30
스마트단말 메인스크린 원격 직접제어를 이용한 유통매장 쇼핑서비스 제공 방법, 기록매체	디어유	2012.06.18	2014.07.02
쇼핑정보 제공방법 및 사용자 인터페이스	디어유	2013.04.18	2014.11.20
개인화 메시징 서비스 시스템 및 개인화 메시징 서비스 방법	디어유	2020.10.12	2021.10.07
노래 반주 시스템	디어유	2021.01.04	2021.08.11
개인화 메시징 서비스 시스템 및 개인화 메시징 서비스 방법	디어유	2021.05.27	2021.12.09
개인화 메시징 서비스 시스템 및 개인화 메시징 서비스 방법	디어유	2021.05.27	2021.12.09
개인화 메시징 서비스 시스템 및 개인화 메시징 서비스 방법	디어유	2021.05.27	2021.12.09
개인화 메시징 서비스 시스템 및 개인화 메시징 서비스 방법	디어유	2021.05.27	2021.12.09
개인화 메시징 서비스 시스템 및 개인화 메시징 서비스 방법	디어유	2021.05.27	2021.12.10
개인화 메시징 서비스 시스템 및 개인화 메시징 서비스 방법	디어유	2021.05.27	2022.01.04
개인화 메시징 서비스 관련 부정 메시지 필터링 시스템 및 방법	디어유	2021.05.27	2022.01.04
개인화 메시징 서비스 시스템 및 개인화 메시징 서비스 방법	디어유	2021.05.27	2022.01.19
개인화 메시징 서비스 시스템 및 개인화 메시징 서비스 방법	디어유	2021.05.27	2022.01.19
인스턴트 메시지 기반의 맞춤형 광고 제공 방법 및 시스템	디어유	2021.05.27	심사중
개인화 메시징 서비스 시스템 및 개인화 메시징 서비스 방법	디어유	2021.10.07	심사중
개인화 메시징 서비스 시스템 및 개인화 메시징 서비스 방법	디어유	2022.01.19	2022.07.20

(나) 해외

내용	권리자	출원일	등록일
[USA] 개인화 메시징 서비스 시스템 및 개인화 메시징 서비스 방법	디어유	2023.03.23	심사중
[JAPAN] 개인화 메시징 서비스 시스템 및 개인화 메시징 서비스 방법	디어유	2023.03.31	심사중

(2) 상표권

내용	권리자	출원일	등록일
eVERY SiNG 제35,38,41류	디어유	2008.03.17	2009.09.23
eVERYSiNG 제25,28류	디어유	2010.01.06	2011.05.23
eVERYSiNG 제16류	디어유	2010.01.06	2011.07.18
B 제09류 등 6개류 내려받기 가능한 컴퓨터 프로그램 등 116건	디어유	2012.09.05	2013.10.16
BRINICLE 제09류 등 6개류 내려받기 가능한 컴퓨터 프로그램 등 649건	디어유	2012.09.05	2013.10.16
DONTALK 제09류 등 2개류 내려받기 가능한 컴퓨터 프로그램 등 40건	디어유	2013.06.27	2014.05.13
돈톡 제09류 등 2개류 내려받기 가능한 컴퓨터 프로그램 등 40건	디어유	2013.06.27	2014.05.13
브리니클 제09류 등 6개류 내려받기 가능한 컴퓨터 프로그램 등 125건	디어유	2013.04.25	2014.07.14
브라이니클 제09류 등 6개류 내려받기 가능한 컴퓨터 프로그램 등 658건	디어유	2013.04.25	2014.07.14
eVERY sing 제42류 네트워크 설계 및 개발업 등 20건	디어유	2017.07.18	2018.03.28
Sing everysing 제35류 광고업등 13건	디어유	2019.07.18	2020.09.16
Sing everysing 제09, 16, 38, 41, 42, 45류	디어유	2019.07.18	2020.10.04
DearU 제09,16,25,28,35,38,41,42,45류	디어유	2020.03.04	2021.03.09
DearU bubble 제09,16,35,38,41,42,45류	디어유	2020.03.04	2021.03.09
bubble DearU 제09,16,35,38,41,42,45류	디어유	2020.03.04	2021.03.09
DearU letter 제09,16,35,38,41,42,45류	디어유	2020.03.04	2021.03.09
letter DearU 제09,16,35,38,41,42,45류	디어유	2020.03.04	2021.03.09

라. 규제사항 당사 영업에 영향을 미칠 수 있는 주요 관련 법령은 크게 플랫폼 관련 사업의 기본법인 '정보통신망법', '전기통신사업법'과 지원법인 '청소년보호법' 등이 있습니다.

구분	내용
저작권법대중문화예술산업발전법콘텐츠산업진흥법	ㆍ저작자의 권리를 보호하고 저작물의 공정한 이용을 도모함으로써 관련산업 발전에 이바지함ㆍ청소년 대중문화예술인에 대한 용역 제공 가능 시간 제한 등
정보통신망법전기통신사업법	ㆍ정보통신 서비스를 이용하는자의 개인정보 보호 및 건전하고 안전하게 이용할 수 있는 환경 조성ㆍ불법 촬영물 유통 방지를 위한 기술,관리적 조치 등
청소년보호법개인정보보호법	ㆍ청소년 유해매체물에 대한 이용제한 등ㆍ개인정보와 관련 동의 없는 수집 및 제3자 제공 금지 등

상기에 열거한 법을 포함하여 법령 및 규정 등에 의한 규제를 받고 있으며, 동사는 관련 법규 준수를 위해 노력하고 있습니다. 이와 같은 법령 및 규정 등 규제환경이 변화할 경우 동사의 영업에 직간접적으로 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 동사가 예상하지 못한 방향 및 속도로 규제가 급격하게 강화되거나 관련 법규에 대한 미준수로 인해 감독기관으로부터 제재를 받을 경우 동사의 재무상태 및 영업 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약재무정보

(단위: 원)

과 목	제7기 (2023년 1분기말)	제6기 (2022년말)	제5기 (2021년말)
Ⅰ.유동자산	139,899,864,144	134,888,840,345	106,042,325,349
현금및현금성자산	30,813,905,349	84,108,438,276	26,825,043,614
단기금융상품	74,308,712,196	31,551,057,397	60,000,000,000
매출채권	6,169,886,495	3,622,174,746	3,302,480,967
기타채권	14,563,138,459	13,646,293,596	15,266,746,276
기타유동자산	12,710,922,905	834,460,330	648,054,492
당기법인세자산	1,333,298,740	1,126,416,000	-
Ⅱ.비유동자산	26,926,687,765	17,652,435,809	27,513,658,146
기타포괄손익-공정가치금융자산	5,421,329,303	-	-
유형자산	228,787,267	216,373,161	166,689,553
무형자산	10,931,162,371	7,270,921,298	7,324,377,745
사용권자산	579,831,761	260,397,635	294,325,429
기타비유동자산	475,652,884	614,819,536	291,200,000
이연법인세자산	9,289,924,179	9,289,924,179	19,437,065,419
자산총계	166,826,551,909	152,541,276,154	133,555,983,495
Ⅰ.유동부채	13,020,704,515	11,048,726,578	9,256,568,608
Ⅱ.비유동부채	450,052,084	267,066,892	723,777,962
부채총계	13,470,756,599	11,315,793,470	9,980,346,570
Ⅰ.자본금	11,851,523,000	11,792,315,500	10,988,583,000
Ⅱ.자본잉여금	162,101,639,724	159,005,029,718	150,740,111,086
Ⅲ.기타자본항목	10,693,304,032	11,161,110,688	19,205,234,012
Ⅳ.기타포괄손익누계액	482,458,281	-	-
Ⅴ.미처리결손금	(31,773,129,727)	(40,732,973,222)	(57,358,291,173)
자본총계	153,355,795,310	141,225,482,684	123,575,636,925

과 목	제7기 (2023년 1분기)	제6기 (2022년)	제5기 (2021년)
영업수익	16,352,916,504	49,193,860,961	40,000,767,156
영업비용	10,612,196,690	32,908,247,372	26,759,974,104
영업이익	5,740,719,814	16,285,613,589	13,240,793,052
당기순이익(손실)	8,959,843,495	16,396,183,704	(25,232,229,502)
기본주당이익(손실)	379	732	(-)1,436

주1)	2021년 2월 5일 개최된 임시주주총회에서 1주당 금액이 5,000원에서 500원으로 액면분할의결하였고, 분할기준일은 2021년 3월 6일이며, 기본주당이익은 액면분할 효과를 반영하여 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

당사는 본 분기보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

3. 연결재무제표 주석

당사는 본 분기보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

4. 재무제표

재무상태표
제 7 기 1분기말 2023.03.31 현재
제 6 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 7 기 1분기말	제 6 기말
자산
유동자산	139,899,864,144	134,888,840,345
현금및현금성자산 (주5,34,35)	30,813,905,349	84,108,438,276
단기금융상품 (주6,34,35)	74,308,712,196	31,551,057,397
매출채권 (주7,34,35)	6,169,886,495	3,622,174,746
기타채권 (주8,32,34,35)	14,563,138,459	13,646,293,596
기타유동자산 (주10)	12,710,922,905	834,460,330
당기법인세자산 (주29)	1,333,298,740	1,126,416,000
비유동자산	26,926,687,765	17,652,435,809
기타포괄손익-공정가치금융자산 (주35)	5,421,329,303
관계기업투자 (주11)
유형자산 (주12)	228,787,267	216,373,161
무형자산 (주13)	10,931,162,371	7,270,921,298
사용권자산 (주14)	579,831,761	260,397,635
순확정급여자산 (주18)	158,052,884	297,219,536
기타비유동금융자산 (주9,34,35)	317,600,000	317,600,000
이연법인세자산 (주29)	9,289,924,179	9,289,924,179
자산총계	166,826,551,909	152,541,276,154
부채
유동부채	13,020,704,515	11,048,726,578
기타채무 (주15,34,35)	9,444,986,365	8,174,339,307
유동리스부채 (주14,16,34,35)	287,680,994	151,325,445
기타유동부채 (주17)	3,288,037,156	2,723,061,826
비유동부채	450,052,084	267,066,892
비유동리스부채 (주14,16,34,35)	297,428,793	107,936,328
장기종업원급여부채	111,423,291	117,930,564
복구충당부채 (주19)	41,200,000	41,200,000
부채총계	13,470,756,599	11,315,793,470
자본
자본금 (주1,20)	11,851,523,000	11,792,315,500
자본잉여금 (주20)	162,101,639,724	159,005,029,718
기타자본항목 (주21,23)	10,693,304,032	11,161,110,688
기타포괄손익누계액 (주22)	482,458,281
미처리결손금 (주24)	(31,773,129,727)	(40,732,973,222)
자본총계	153,355,795,310	141,225,482,684
부채 및 자본총계	166,826,551,909	152,541,276,154

포괄손익계산서
제 7 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 6 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

	제 7 기 1분기		제 6 기 1분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
영업수익 (주25,32)	16,352,916,504	16,352,916,504	11,705,785,587	11,705,785,587
영업비용 (주26,32)	10,612,196,690	10,612,196,690	7,195,853,331	7,195,853,331
영업이익	5,740,719,814	5,740,719,814	4,509,932,256	4,509,932,256
금융수익 (주27,32)	2,901,207,835	2,901,207,835	484,469,211	484,469,211
금융비용 (주27)	28,189,388	28,189,388	2,016,231	2,016,231
기타수익 (주28)	378,319,853	378,319,853	56,354,209	56,354,209
기타비용 (주28)	32,214,619	32,214,619	26,997,537	26,997,537
법인세비용차감전순이익	8,959,843,495	8,959,843,495	5,021,741,908	5,021,741,908
법인세비용 (주29)			930,488,282	930,488,282
분기순이익	8,959,843,495	8,959,843,495	4,091,253,626	4,091,253,626
기타포괄손익	482,458,281	482,458,281
당기손익으로 재분류되는 항목
당기손익으로 재분류되지 않는 항목	482,458,281	482,458,281
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (주22)	482,458,281	482,458,281
분기총포괄이익	9,442,301,776	9,442,301,776	4,091,253,626	4,091,253,626
주당손익 (주30)
기본주당이익 (단위 : 원)	379	379	186	186
희석주당이익 (단위 : 원)	378	378	174	174

자본변동표
제 7 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 6 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

	자본
자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---
2022.01.01 (기초자본)	10,988,583,000	150,740,111,086	19,205,234,012		(57,358,291,173)	123,575,636,925
분기순이익					4,091,253,626	4,091,253,626
기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익
주식매수선택권의 행사
신주인수권의행사
주식보상비용			135,207,210			135,207,210
2022.03.31 (기말자본)	10,988,583,000	150,740,111,086	19,340,441,222		(53,267,037,547)	127,802,097,761
2023.01.01 (기초자본)	11,792,315,500	159,005,029,718	11,161,110,688		(40,732,973,222)	141,225,482,684
분기순이익					8,959,843,495	8,959,843,495
기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익				482,458,281		482,458,281
주식매수선택권의 행사	9,207,500	94,272,756	12,006,656			91,473,600
신주인수권의행사	50,000,000	3,002,337,250	455,800,000			2,596,537,250
주식보상비용
2023.03.31 (기말자본)	11,851,523,000	162,101,639,724	10,693,304,032	482,458,281	(31,773,129,727)	153,355,795,310

현금흐름표
제 7 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 6 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

	제 7 기 1분기	제 6 기 1분기
영업활동으로 인한 현금흐름	(6,473,717,433)	3,740,347,493
영업으로부터 창출된 현금	(7,578,741,862)	4,512,977,079
분기순이익	8,959,843,495	4,091,253,626
비현금항목의 조정 (주33)	(1,202,416,117)	866,132,832
영업활동으로인한자산부채의변동 (주33)	(15,336,169,240)	(444,409,379)
이자의수취	1,325,914,798	35,597,362
이자의지급	(14,007,629)	(2,016,231)
법인세의납부	(206,882,740)	(806,210,717)
투자활동으로 인한 현금흐름	(49,642,621,278)	36,951,990,974
단기금융상품의 감소	31,551,057,397	37,000,000,000
단기금융상품의 증가	(73,901,712,196)
단기대여금의 감소	1,684,202,000	51,870,000
무형자산의 처분		75,000,000
유형자산의 취득	(34,497,457)	(103,430,726)
무형자산의 취득	(4,002,800,000)	(21,448,300)
보증금의 증가		(50,000,000)
기타포괄손익－공정가치금융자산의취득	(4,938,871,022)
재무활동으로 인한 현금흐름 (주33)	2,617,997,152	(76,367,769)
주식매수선택권의 행사	91,473,600
신주인수권의 행사	2,596,537,250
리스부채의 지급	(70,013,698)	(76,367,769)
현금및현금성자산의 증가(감소)	(53,498,341,559)	40,615,970,698
기초현금및현금성자산	84,108,438,276	26,825,043,614
현금및현금성자산의 환율변동효과	203,808,632	144,835,948
분기말현금및현금성자산	30,813,905,349	67,585,850,260

5. 재무제표 주석

제7기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일
제6기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일
주식회사 디어유

1. 당사의 개요주식회사 디어유(이하 '당사')는 2017년 7월 4일 자본금 6,000백만원으로 설립되었으며, 서울특별시 강남구 삼성로 633에 본사를 두고 있습니다. 유무선망을 통한 모바일 메신저, 어플리케이션 개발 등을 주요업종으로 하고 있으며, 2019년 1월 1일 소프트웨어 개발 및 공급업을 주 사업목적으로 하는 주식회사 브라이니클을 흡수합병하였습니다. 2021년 11월 10일에 주식을 코스닥시장에 상장(종목코드 376300) 하였습니다.

당기 1분기말 현재 당사의 자본금은 11,852백만원이며, 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
주 주 명	소유주식수	지분율
(주)에스엠스튜디오스	7,396,808	31.21%
(주)제이와이피엔터테인먼트	4,285,192	18.08%
안종오	1,540,700	6.50%
우리사주조합	342,005	1.44%
기타	10,138,341	42.77%
합 계	23,703,046	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차 재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.

2) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서의 제ㆍ개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류- 기업회계기준서 제1117호 '보험 계약' 제정- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'공시- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 추정의 변경과 오류' 개정 - '회계추정'의 정의- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

4. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 주석3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다.

5. 현금및현금성자산당기 1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기 1분기말	전기말
보통예금(*)	30,813,905	84,108,438

(*) 당사의 현금및현금성자산 중 사용이 제한된 예금은 없습니다.6. 단기금융상품당기 1분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내 역	당기 1분기말	전기말
정기예적금(*)	74,308,712	31,551,057

(*) 당사의 단기금융상품 중 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

7. 매출채권(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기 1분기말			전기말
총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액
매출채권	6,170,920	(1,034)	6,169,886	3,623,209	(1,034)	3,622,175

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

매출채권에 대한 기대신용손실은 매출채권의 과거 신용손실 경험 및 고객의 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가 등을 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정합니다.

(2) 당기 1분기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다

(단위: 천원)
구 분	당기 1분기말		전기말
채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액
연체되지 않은 채권(*)	6,169,886	-	3,622,175	-
120일 초과 연체	1,034	(1,034)	1,034	(1,034)
합 계	6,170,920	(1,034)	3,623,209	(1,034)

(*) 당사의 매출채권은 통상적으로 30일 이내에 회수되고 있습니다.

(3) 당기 1분기 및 전기 1분기 중 매출채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기 1분기	전기 1분기
기초금액	1,034	968
대손상각비	-	-
기말금액	1,034	968

8. 기타채권(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기 1분기말			전기말
총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액
미수금	5,288,881	-	5,288,881	2,444,465	-	2,444,465
미수수익	462,210	(23,214)	438,996	705,579	(23,214)	682,365
단기대여금	9,135,262	(300,000)	8,835,262	10,819,464	(300,000)	10,519,464
합 계	14,886,353	(323,214)	14,563,139	13,969,508	(323,214)	13,646,294

(2) 당기 1분기말 및 전기말의 기타채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다

(단위: 천원)
구 분	당기 1분기말		전기말
채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액
연체되지 않은 채권	14,563,139	-	13,646,294	-
120일 초과 연체	323,214	(323,214)	323,214	(323,214)
합 계	14,886,353	(323,214)	13,969,508	(323,214)

(3) 당기 1분기 및 전기 1분기 중 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기 1분기	전기 1분기
기초금액	323,214	323,214
대손상각비	-	-
기말금액	323,214	323,214

9. 기타금융자산당기 1분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기 1분기말	전기말
비유동자산:
임차보증금	300,000	300,000
기타보증금	17,600	17,600
합 계	317,600	317,600

10. 기타유동자산

당기 1분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기 1분기말	전기말
선급금	244,617	49,079
선급비용	11,766,711	534,263
부가세대급금	699,595	251,118
합 계	12,710,923	834,460

11. 관계기업투자(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
기업명	소재지	결산월	주요영업활동	당기 1분기말			전기말
소유지분율	취득금액	장부금액	소유지분율	취득금액	장부금액
<관계기업>
스타십벤딩머신(주)	대한민국	12월	소프트웨어 개발및 공급업	29.20%	1,499,948	-	29.20%	1,499,948	-

(2) 당기 1분기 및 전기 1분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 없습니다. 12. 유형자산(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기 1분기말				전기말
취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
시설장치	216,680	(120,872)	-	95,808	216,680	(111,467)	-	105,213
비품	526,784	(370,503)	(23,302)	132,979	492,286	(357,824)	(23,302)	111,160
합 계	743,464	(491,375)	(23,302)	228,787	708,966	(469,291)	(23,302)	216,373

(2) 당기 1분기 및 전기 1분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 1분기

(단위: 천원)
구 분	기 초	취 득	처 분/폐 기	감가상각비	기 말
시설장치	105,213	-	-	(9,405)	95,808
비품	111,160	34,497	-	(12,678)	132,979
합 계	216,373	34,497	-	(22,083)	228,787

② 전기 1분기

(단위: 천원)
구 분	기 초	취 득	처 분/폐 기	감가상각비	기 말
시설장치	83,747	73,280	-	(12,016)	145,011
비품	82,943	30,151	-	(8,820)	104,274
합 계	166,690	103,431	-	(20,836)	249,285

13. 무형자산(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기 1분기말				전기말
취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
영업권	20,351,194	-	(13,218,386)	7,132,808	20,351,194	-	(13,218,386)	7,132,808
특허권	65,165	(16,910)	(4,716)	43,539	65,165	(15,009)	(4,716)	45,440
상표권	181,603	(118,605)	(54,146)	8,852	181,603	(117,920)	(54,146)	9,537
저작권	28	(28)	-	-	28	(28)	-	-
소프트웨어	183,327	(92,781)	(11,250)	79,296	180,527	(86,141)	(11,250)	83,136
기술력	351,508	(351,508)	-	-	351,508	(351,508)	-	-
기타무형자산	100,000	-	(100,000)	-	100,000	-	(100,000)	-
계약권자산(*)	4,000,000	(333,333)	-	3,666,667	-	-	-	-
합 계	25,232,825	(913,165)	(13,388,498)	10,931,162	21,230,025	(570,606)	(13,388,498)	7,270,921

(*) 계약권 자산은 당기 1분기에 취득한 주식회사 엔씨소프트의 팬서비스 플랫폼 'Universe'가 보유한 아티스트 입점 계약권입니다.(2) 당기 1분기 및 전기 1분기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기 1분기

(단위: 천원)
구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	기 말
영업권	7,132,808	-	-	-	7,132,808
특허권	45,440	-	-	(1,901)	43,539
상표권	9,537	-	-	(685)	8,852
소프트웨어	83,136	2,800	-	(6,640)	79,296
계약권자산	-	4,000,000	-	(333,333)	3,666,667
합 계	7,270,921	4,002,800	-	(342,559)	10,931,162

② 전기 1분기

(단위: 천원)
구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	기 말
영업권	7,132,808	-	-	-	7,132,808
특허권	31,579	18,968	-	(1,901)	48,646
상표권	12,276	-	-	(685)	11,591
소프트웨어	2,413	2,480	-	(362)	4,531
기술력	68,632	-	-	(29,263)	39,369
기타무형자산	76,670	-	(76,670)	-	-
합 계	7,324,378	21,448	(76,670)	(32,211)	7,236,945

14. 리스(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기 1분기말			전기말
취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액
부동산	1,235,524	(791,134)	444,390	839,663	(727,650)	112,013
차량운반구	201,745	(66,303)	135,442	201,745	(53,360)	148,385
합 계	1,437,269	(857,437)	579,832	1,041,408	(781,010)	260,398

(2) 당기 1분기 및 전기 1분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 1분기

(단위: 천원)
구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말
부동산	112,013	395,862	-	(63,485)	444,390
차량운반구	148,385	-	-	(12,943)	135,442
합 계	260,398	395,862	-	(76,428)	579,832

② 전기 1분기

(단위: 천원)
구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말
부동산	253,891	149,359	-	(72,809)	330,441
차량운반구	40,434	-	-	(8,853)	31,581
합 계	294,325	149,359	-	(81,662)	362,022

(3) 당기 1분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기 1분기말		전기말
최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치
1년 이내	328,165	287,681	163,966	151,326
1년 초과 5년 이내	315,646	297,429	121,027	107,936
합 계	643,811	585,110	284,993	259,262

(4) 당기 1분기 및 전기 1분기 중 리스계약과 관련된 부채의 변동금액은 다음과 같습니다.① 당기 1분기

(단위: 천원)
구 분	기 초	증 가	감 소	해 지	이자비용	기 말
리스부채	259,262	395,861	(84,021)	-	14,008	585,110

② 전기 1분기

(단위: 천원)
구 분	기 초	증 가	감 소	해 지	이자비용	기 말
리스부채	280,910	140,659	(78,383)	-	2,016	345,202

(5) 당기 1분기 및 전기 1분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기 1분기	전기 1분기
사용권자산의 감가상각비	76,428	81,662
리스부채의 이자비용	14,008	2,016
리스료 - 단기 및 소액리스	10,072	6,287
합 계	100,508	89,965

(6) 당기 1분기 및 전기 1분기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기 1분기	전기 1분기
---	---	---
리스의 총 현금유출	94,093	84,670

15. 매입채무와 기타채무당기 1분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기 1분기말	전기말
매입채무	-	-
기타채무:
미지급금	9,274,701	7,987,089
미지급비용	170,285	187,250
합 계	9,444,986	8,174,339

16. 기타금융부채당기 1분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기 1분기말	전기말
유동:
리스부채	287,681	151,326
비유동:
리스부채	297,429	107,936

17. 기타유동부채당기 1분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기 1분기말	전기말
예수금	48,324	40,792
선수수익(*)	3,239,713	2,682,270
합 계	3,288,037	2,723,062

(*) 선수수익에 계약부채가 포함되어 있습니다.

18. 순확정급여부채(자산)당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기 1분기말	전기말
확정급여채무 현재가치	1,532,197	1,366,386
사외적립자산 공정가치	(1,690,250)	(1,663,606)
합 계	(158,053)	(297,220)

(2) 확정급여채무

당기 1분기 및 전기 1분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기 1분기	전기 1분기
기초금액	1,366,386	1,056,074
근무원가	143,015	143,027
이자원가	16,801	6,732
관계사전출입	5,995
기말금액	1,532,197	1,205,833

(3) 사외적립자산① 당기 1분기 및 전기 1분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기 1분기	전기 1분기
기초금액	1,663,606	407,006
이자수익	20,649	2,574
기여금	-	178,274
관계사전출입	5,995	-
기말금액	1,690,250	587,854

② 당기 1분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기 1분기말	전기말
정기예금 등	1,690,250	1,663,606

(4) 손익으로 인식된 비용확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기 1분기	전기 1분기
당기근무원가	143,015	143,027
순이자손익	(3,848)	4,158
합 계	139,167	147,185

19. 충당부채(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기 1분기말	전기말
비유동:
복구충당부채(*)	41,200	41,200

(*) 당사는 임차 사무실에 대한 복구충당부채를 설정하고 있습니다.

(2) 당기 1분기 및 전기 1분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 1분기

(단위: 천원)
구 분	기 초	증 가	사 용	기 말
복구충당부채	41,200	-	-	41,200

② 전기 1분기

(단위: 천원)
구 분	기 초	증 가	사 용	기 말
복구충당부채	32,500	8,700	-	32,500

20. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기 1분기말	전기말
발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주
1주당 액면금액	500	500
발행한 주식의 수: 보통주	23,703,046주	23,584,631주
자본금	11,851,523	11,792,316

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기 1분기말	전기말
주식발행초과금	162,101,640	159,005,030

(3) 당기 1분기 및 전기 1분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)
구 분	일 자	발행주식수	보통주자본금	주식발행초과금
전기초	2022-01-01	21,977,166	10,988,583	150,740,111
전기 1분기말	2022-03-31	21,977,166	10,988,583	150,740,111
당기초	2023-01-01	23,584,631	11,792,316	159,005,030
주식선택권의 행사	2023-01-18	18,415	9,208	94,273
신주인수권의 행사	2023-01-31	100,000	50,000	3,002,337
당기 1분기말	2023-03-31	23,703,046	11,851,524	162,101,640

21. 기타자본당기 1분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기 1분기말	전기말
주식매수선택권	23,054	35,061
신주인수권	-	455,800
기타자본(*)	10,670,250	10,670,250
합 계	10,693,304	11,161,111

(*) 주식매수선택권 행사시 세무상 공제의 추정액과 관련된 차감할일시적차이 중 누적보상비용을 초과하는 금액에 대한 이연법인세자산을 자본항목에 인식하였습니다.

22. 기타포괄손익누계액당기 1분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기 1분기말	전기말
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	482,458	-
합 계	482,458	-

23. 주식기준보상(1) 당사는 임직원과 상장주관사에 주식결제형 주식매수선택권 및 신주인수권을 부여하였으며, 이를 부여하고 제공받는 용역의 공정가치를 이항모형으로 측정한 주식매수선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.

구 분	부여대상	부여일	가득조건	부여수량	행사가격	행사가능기간
1차 주식매수선택권	임직원	2020년 8월 31일	용역제공조건: 2년	1,669,740주	5,000원	2022년 8월 31일부터 2025년 8월 30일까지
신주인수권(*)	상장주관사	2021년 9월 28일	상장주관용역의 제공	100,000주	26,000원	2022년 2월 10일부터 2023년 5월 10일까지

(*) 신주인수권은 당기 1분기 중 모두 행사되어 보통주로 전환되었습니다.(2) 주식매수선택권 및 신주인수권의 부여로 인하여 당기 1분기중 인식된 보상원가 및 당기 1분기말 이후에 인식될 잔여보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	1차 주식매수선택권	신주인수권
전기까지 인식된 보상원가	1,083,136	455,800
당기 1분기 보상원가	-	-
잔여보상원가	-	-
총보상원가	1,083,136	455,800

(3) 당사는 주식매수선택권 및 신주인수권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: %, 원)
구 분	1차 주식매수선택권	신주인수권
기대주가변동성(*1)	40.71%	33.07%
기대존속기간	5년	1.6년
기대배당수익률	0.00%	0.00%
무위험이자율(*2)	1.22%	1.35%
행사가격	5,000	26,000
주당 공정가치	652	4,558

(*1) 기대주가변동성은 대용기업의 과거 주가변동성을 이용하여 산정되었습니다.

(*2) 무위험이자율은 기대행사기간과 가장 유사한 만기의 국공채유통수익률입니다.

(4) 당기 1분기 중 주식매수선택권 및 신주인수권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분	1차 주식매수선택권	신주인수권
최초 부여수량	1,669,740	100,000
전기말 누적 소멸수량	(8,500)	-
전기말 누적 행사수량	(1,607,465)	-
당기 1분기 중 행사수량	(18,415)	(100,000)
당기 1분기 중 소멸수량	-	-
당기 1분기말 행사가능수량	35,360	-

24. 미처리결손금당기 1분기말과 전기말 현재 미처리결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기 1분기말	전기말
미처리결손금	(31,689,424)	(40,649,268)
확정급여채무의 재측정요소	(83,705)	(83,705)
합 계	(31,773,129)	(40,732,973)

25. 영업부문 및 수익(1) 당사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.당사는 주된 영업부문으로 아티스트와 고객간의 온라인 커뮤니케이션 기반 서비스인버블부문 및 노래방 어플리케이션 서비스인 에브리싱부문을 영위하고 있습니다.

(2) 당기 1분기 및 전기 1분기 중 인식한 수익은 모두 고객과의 계약에서 생기는 수익으로, 영업부문별 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기 1분기	전기 1분기
버블	16,212,362	11,508,861
에브리싱	140,555	196,924
합 계	16,352,917	11,705,785

(3) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익은 주요 지리적 시장과 서비스 형태 및 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기 1분기	전기 1분기
주요 지리적 시장
국내	3,890,289	3,727,348
해외	12,462,628	7,978,437
합 계	16,352,917	11,705,785
주요 제품과 서비스 계열
팬서비스	16,050,690	11,255,986
콘텐츠	120,813	174,461
기타	181,414	275,338
합 계	16,352,917	11,705,785
수익인식 시기
한 시점에 이행	9,640	12,015
기간에 걸쳐 이행	16,343,277	11,693,770
합 계	16,352,917	11,705,785

(4) 당기 1분기 및 전기 1분기중 당사 전체 매출의 10%를 초과하는 고객은 없습니다.

(5) 계약 잔액당기 1분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기 1분기말	전기말
계약부채 - 팬서비스 및 콘텐츠 선수수익(*)	3,239,713	2,682,270

(*) 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 팬서비스 및 콘텐츠 서비스 제공 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.

(6) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당기 1분기 및 전기 1분기 중에 인식한 수익 중 이월된 계약부채 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기 1분기	전기 1분기
팬서비스 및 콘텐츠 선수수익	2,682,270	1,742,462

26. 영업비용당기 1분기 및 전기 1분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기 1분기	전기 1분기
급여	1,739,579	1,299,874
퇴직급여	139,166	147,185
복리후생비	184,295	108,187
여비교통비	29,654	11,008
접대비	46,140	49,192
통신비	4,441	3,493
전력비	12,545	8,198
세금과공과	11,536	6,796
감가상각비	22,083	20,836
사용권자산상각비	76,428	81,662
보험료	12,195	10,656
지급수수료	7,922,847	5,186,314
무형자산상각비	342,558	32,211
주식보상비용	-	135,207
기타비용	68,730	95,034
합 계	10,612,197	7,195,853

27. 금융수익 및 금융비용

당기 1분기 및 전기 1분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기 1분기	전기 1분기
금융수익:
이자수익	1,082,546	339,633
외환차익	1,206,137	-
외화환산이익	612,525	144,836
합 계	2,901,208	484,469
금융비용:
리스부채이자비용	14,008	2,016
외환차손	12,465	-
외화환산손실	1,716	-
합 계	28,189	2,016

28. 기타수익 및 기타비용

당기 1분기 및 전기 1분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기 1분기	전기 1분기
기타수익:
외환차익	274,717	55,589
외화환산이익	103,536	755
잡이익	67	10
합 계	378,320	56,354
기타비용:
외환차손	31,966	20,927
외화환산손실	230	81
무형자산처분손실	-	1,670
잡손실	19	4,320
합 계	32,215	26,998

29. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 이에따라 산출된 당기 1분기 법인세비용은 없습니다.(전기 1분기: 930,488천원)

30. 주당이익

(1) 기본주당이익당기 1분기 및 전기 1분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구 분	당기 1분기	전기 1분기
분기순이익	8,959,843,495	4,091,253,626
가중평균유통보통주식수(*)	23,666,234	21,977,166
기본주당이익	379	186

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구 분	당기 1분기	전기 1분기
기초 발행보통주식수	23,584,631	21,977,166
주식선택권의 행사	14,936	-
신주인수권의 행사	66,667	-
가중평균유통보통주식수	23,666,234	21,977,166

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매수선택권이 있습니다.

(단위: 주, 원)
구 분	당기 1분기	전기 1분기
분기순이익	8,959,843,495	4,091,253,626
조정내역:
희석주당이익 산정 위한 순이익	8,959,843,495	4,091,253,626
발행된 가중평균유통보통주식수	23,666,234	21,977,166
조정내역:
주식매수선택권	31,096	1,508,826
신주인수권	-	53,555
희석주당이익 산정 위한 가중평균유통보통주식수	23,697,330	23,539,547
희석보통주당순이익	378	174

31. 우발부채 및 약정사항

(1) 당기 1분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	보증금액	내역
서울보증보험	15,000	계약이행보증 등

(2) 당기 1분기말 현재 당사는 구글플레이 및 APPLE APP STORE와 앱 상품 판매 서비스수수료 약정이 체결되어 있으며, (주)에스엠엔터테인먼트 등과 'DEAR U BUBBLE' 콘텐츠 공급 계약 등이 체결되어 있습니다.

32. 특수관계자(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기 1분기말	전기말	비고
유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)에스엠스튜디오스	(주)에스엠스튜디오스	-
(주)제이와이피엔터테인먼트	(주)제이와이피엔터테인먼트	-
관계기업	스타십벤딩머신(주)	스타십벤딩머신(주)	-
기타	(주)에스엠엔터테인먼트	(주)에스엠엔터테인먼트	(주)에스엠스튜디오스의 지배기업
(주)에스엠엔터테인먼트의 종속기업 및 관계기업	(주)에스엠엔터테인먼트의 종속기업 및 관계기업	-
주요경영진 및 임직원	주요경영진 및 임직원	-

(2) 당기 1분기 및 전기 1분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	특수관계자명	영업수익		금융수익		영업비용
---	---	---	---	---	---	---	---
당기 1분기	전기 1분기	당기 1분기	전기 1분기	당기 1분기	전기 1분기
---	---	---	---	---	---	---	---
유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)제이와이피엔터테인먼트(*1)	147,438	-	-	-	20,362	20,362
기타	(주)에스엠엔터테인먼트(*1)	3,351	313,522	-	-	100,479	81,891
EVERYSING JAPAN CO., LTD.	23,128	24,616	-	-	-	49,130
DREAMMAKER Entertainment Ltd.	342	321	-	-	-	-
(주)에스엠컬처앤콘텐츠	2,371	2,183	-	-	-	-
(주)에스엠브랜드마케팅	393	361	-	-	-	-
(주)드림위더스	230	66	-	-	-	-
(주)에스엠타운플래너	46	61	-	-	-	-
(주)키이스트	301	286	-	-	-	-
주식회사 에스엠라이프디자인그룹	122	133	-	-	-	-
(주)모아엘앤비인터내셔널	10	10	-	-	-	-
(주)미스틱스토리	1,260	1,260	-	-	-	-
비컨홀딩스(주)	158	296	-	-	113	133
(주)에스엠유니버스	51	51	-	-	-	-
(주)에스엠컬처파트너스	26	-	-	-	-	-
주요경영진 및 임직원	-	-	24,579	31,750	-	-
합 계		179,227	343,166	24,579	31,750	120,954	151,516

(*1) 당사는 버블 매출과 관련하여 고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 정해진 재화나 용역을 통제하지 못해 '대리인'에 해당하는 것으로 판단하여 순액으로 수익을 인식하였으며, 당기 1분기 및 전기 1분기 중 상계된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계자명	당기 1분기			전기 1분기
총 액	상 계	순 액	총 액	상 계	순 액
(주)제이와이피엔터테인먼트	2,403,482	2,383,120	20,362	1,237,891	1,217,529	20,362
(주)에스엠엔터테인먼트	4,330,435	4,229,956	100,479	3,208,407	3,126,516	81,891

(3) 당기 1분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	특수관계자명	채권 등		채무 등
---	---	---	---	---	---
당기 1분기말	전기말	당기 1분기말	전기말
---	---	---	---	---	---
유의적인 영향력을 행사하는기업	(주)제이와이피엔터테인먼트	185,133	627,777	2,869,504	2,553,253
관계기업	스타십벤딩머신(주)(*1)	323,214	323,214	-	-
기타	(주)에스엠엔터테인먼트	-	-	4,723,943	3,909,208
EVERYSING JAPAN CO., LTD.	15,704	7,626	1,664	1,741
DREAMMAKER Entertainment Ltd.	-	-	342	683
(주)에스엠컬처앤콘텐츠	-	-	2,371	4,743
(주)에스엠브랜드마케팅	-	-	393	785
(주)드림위더스	-	-	76	-
(주)에스엠타운플래너	-	-	46	92
(주)키이스트	-	-	301	602
주식회사 에스엠라이프디자인그룹	-	-	122	245
(주)모아엘앤비인터내셔널	-	-	10	20
(주)미스틱스토리	462	462	51,877	42,718
비컨홀딩스(주)	-	-	202	316
(주)에스엠유니버스	-	-	51	102
(주)에스팀	-	-	2,729	3,446
(주)에스엠컬처파트너스	-	-	26	51
주요경영진 및 임직원(*2)	8,961,222	10,643,103	-	-
합 계		9,485,735	11,602,182	7,653,657	6,518,005

(*1) 당기 1분기말과 전기말 현재 관계기업 스타십벤딩머신(주)에 대한 대여금 및 미수수익에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기 및 전기 중 인식한 대손상각비는 없습니다.(*2) 당기 1분기말과 전기말 현재 우리사주조합 참여 임직원 대여금 각각 8,835,262천원, 10,519,464천원이 포함되어 있습니다.

(4) 당기 1분기 및 전기 1분기 중 특수관계자와의 자금 거래은 다음과 같습니다.① 당기 1분기

(단위: 천원)
구 분	특수관계자명	계정과목	기 초	대 여	회 수	기 말
기타	주요경영진 및 임직원	단기대여금	10,519,464	-	(1,684,202)	8,835,262

② 전기 1분기

(단위: 천원)
구 분	특수관계자명	계정과목	기 초	대 여	회 수	기 말
기타	주요경영진 및 임직원	단기대여금	12,813,132	-	(51,870)	12,761,262

(5) 당기 1분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하거나, 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

(6) 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원(등기 및 비등기 임원, 감사)을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기 1분기	전기 1분기
급여	509,402	408,050
퇴직급여	72,132	57,740
주식기준보상	-	118,246
합 계	581,534	584,036

33. 현금흐름표(1) 당기 1분기 및 전기 1분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기 1분기	전기 1분기
퇴직급여	139,167	147,185
감가상각비	22,083	20,836
사용권자산상각비	76,428	81,662
무형자산상각비	342,559	32,211
주식보상비용	-	135,207
이자비용	14,008	2,016
법인세비용	-	930,488
무형자산처분손실	-	1,670
외화환산손실	1,946	81
이자수익	(1,082,546)	(339,633)
외화환산이익	(716,061)	(145,591)
합 계	(1,202,416)	866,132

(2) 당기 1분기 및 전기 1분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기 1분기	전기 1분기
매출채권의 감소(증가)	(2,493,427)	(481,339)
미수금의 감소(증가)	(2,795,395)	(481,023)
선급금의 감소(증가)	(195,538)	(47,581)
선급비용의 감소(증가)	(11,232,447)	(218,283)
부가세대급금의 감소(증가)	(448,477)	(41,340)
매입채무의 증가(감소)	-	(274)
미지급금의 증가(감소)	1,287,612	1,023,850
미지급비용의 증가(감소)	(16,965)	(33,656)
예수금의 증가(감소)	7,532	31
선수수익의 증가(감소)	557,443	13,480
사외적립자산의 감소(증가)	-	(178,274)
장기종업원급여부채의 증가(감소)	(6,507)	-
합 계	(15,336,169)	(444,409)

(3) 당기 1분기 및 전기 1분기 중 현재 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 1분기

(단위: 천원)
구 분	기 초	재무활동현금흐름	증 가	기 타	기 말
리스부채	259,262	(70,014)	395,862	-	585,110

② 전기 1분기

(단위: 천원)
구 분	기 초	재무활동현금흐름	증 가	기 타	기 말
리스부채	280,910	(76,368)	140,659	-	345,201

(4) 당기 1분기 및 전기 1분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내 역	당기 1분기	전기 1분기
사용권자산, 리스부채	395,862	149,359
기타포괄손익-공정가치금융자산의 평가	(482,458)	-

34. 금융상품의 범주별 분류(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기 1분기말

(단위: 천원)
금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	합 계
현금및현금성자산	30,813,905	-	30,813,905
단기금융상품	74,308,712	-	74,308,712
매출채권	6,169,886	-	6,169,886
기타채권	14,563,139	-	14,563,139
기타포괄손익-공정가치금융자산	-	5,421,329	5,421,329
기타비유동금융자산	317,600	-	317,600
합 계	126,173,242	5,421,329	131,594,571

(단위: 천원)
금융부채	상각후원가 측정 금융부채
매입채무및기타채무(*)	9,274,701
리스부채	287,681
비유동리스부채	297,429
합 계	9,859,811

(*) 종업원급여 관련 미지급비용은 제외한 금액입니다. ② 전기말

(단위: 천원)
금융자산	상각후원가 측정금융자산
현금및현금성자산	84,108,438
단기금융상품	31,551,057
매출채권	3,622,175
기타채권	13,646,294
기타비유동금융자산	317,600
합 계	133,245,564

(단위: 천원)
금융부채	상각후원가 측정 금융부채
매입채무및기타채무(*)	7,987,089
리스부채	151,326
비유동리스부채	107,936
합 계	8,246,351

(*) 종업원급여 관련 미지급비용은 제외한 금액입니다.

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 유사합니다.

35. 위험관리(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당기 1분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기 1분기말	전기말
부채	13,470,757	11,315,793
자본	153,355,795	141,225,483
부채비율	8.78%	8.01%

(2) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율변동위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

2) 이자율위험당사의 이자율위험은 미래시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있으며 동 사항이 당사의 손익에 미치는 영향은 적은 것으로 판단됩니다.

3) 환율변동위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다.당기 1분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	자 산		부 채
당기 1분기말	전기말	당기 1분기말	전기말
USD	35,179,937	46,389,078	-	-
JPY	15,703	7,625	-	-
합 계	35,195,640	46,396,703	-	-

당기 1분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	10% 상승시	10% 하락시
USD	3,517,994	(3,517,994)
JPY	1,570	(1,570)
합 계	3,519,564	(3,519,564)

4) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 일관된 신용정책을 운영하고 있습니다. 신용정책은 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 운영되고 있으며, 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 이러한 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 신용여신의 적정 한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다.

당기 1분기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출될 수 있는 금융자산 최대금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기 1분기말	전기말
현금및현금성자산	30,813,905	84,108,438
단기금융상품	74,308,712	31,551,057
매출채권	6,169,887	3,622,175
기타채권	14,563,139	13,646,294
기타포괄손익-공정가치금융자산	5,421,329	-
기타비유동금융자산	317,600	317,600
합 계	131,594,572	133,245,564

5) 유동성위험

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당기 1분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다.① 당기 1분기말

(단위: 천원)
구 분	장부금액	계약상 현금흐름
3개월 이하	3개월 초과~1년 이하	1년 초과~5년 이하	5년 초과
매입채무및기타채무(*)	9,274,701	9,181,160	93,541	-	-
리스부채	585,110	84,021	246,784	397,027	-
합 계	9,859,811	9,265,181	340,325	397,027	-

(*) 종업원급여 관련 미지급비용은 제외한 금액입니다.② 전기말

(단위: 천원)
구 분	장부금액	계약상 현금흐름
3개월 이하	3개월 초과~1년 이하	1년 초과~5년 이하	5년 초과
매입채무및기타채무(*)	7,987,089	7,893,548	93,541	-	-
리스부채	259,262	51,021	112,945	121,027	-
합 계	8,246,351	7,944,569	206,486	121,027	-

(*) 종업원급여 관련 미지급비용은 제외한 금액입니다.상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(3) 금융상품 공정가치보고기간종료일 현재 회사의 금융상품 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당기 1분기말

(단위: 천원)
구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산 :
기타포괄손익-공정가치금융자산(*)	5,421,329	-	-	5,421,329

(*) 당기 1분기 중 일본 콘텐츠 회사인 m-up holdings,Inc. (일본 도쿄거래소 상장기업)의 주식 485,400주를 취득하였습니다.② 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

(4) 금융자산과 금융부채의 상계당기 1분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채 및 향후 실행가능한 상계약정 등은 없습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항

당사는 본 보고서 제출일 현재까지 배당을 결의 및 지급한 이력은 없습니다. 당사의 배당에 관한 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 다음과 같이 당사 정관에서 규정하고 있으며, 향후 배당가능이익 범위내에서 회사의 지속성장을 위한 투자, 주주가치 제고 및 경영 환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 결정할 예정입니다.

제10조 (신주의 동등배당)

①회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.

②제1항의 규정에도 불구하고 배당기준일을 정하는 이사회 결의일로부터 그 배당기준일까지 발행한 신주에 대하여는 배당을 하지 아니한다.

제52조 (이익잉여금의 처분)

회사는 매사업년도말의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금

2. 기타의 법정준비금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금처분

제53조 (이익배당)

①이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

②제1항의 배당은 이사회의 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

③이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다.

④이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조5항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제54조 (배당금지급청구권의 소멸시효)

①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

*주요배당지표

500500500---8,96016,396-25,232--------------------------------------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제7기 1분기	제6기	제5기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 지분증권의 발행 등에 관한 사항

2023.03.31(단위 : 천원, 주)

(기준일 :	)

2017.07.04-보통주1,200,0005,0005,0002018.09.01유상증자(일반공모)보통주100,0005,00050,0002019.01.02-보통주369,9805,00050,0002021.02.27유상증자(일반공모)우선주160,0005,00050,0002021.03.06주식분할보통주15,029,820500-2021.03.06주식분할우선주1,440,000500-2021.03.10전환권행사보통주112,9695004,4262021.11.05유상증자(일반공모)보통주3,300,00050026,0002022.11.05유상증자(제3자배정)보통주38,46150026,0002021.11.18전환권행사보통주225,9365004,4262021.11.18전환권행사보통주1,600,0005005,0002022.09.01주식매수선택권행사보통주1,153,0405005,0002022.10.17주식매수선택권행사보통주 16,6655005,0002022.12.02주식매수선택권행사보통주437,7605005,0002023.01.18주식매수선택권행사보통주18,4155005,0002023.02.01신주인수권행사보통주100,00050026,000

| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인설립 |
| - |
| 합병신주 |
| 전환우선주 |
| 액면분할 |
| 액면분할 |
| 전환사채 |
| 코스닥 상장 |
| 상장주선인 |
| 전환사채 |
| 전환우선주 |
| 주식매수선택권 |
| 주식매수선택권 |
| 주식매수선택권 |
| 주식매수선택권 |
| 신주인수권 |

나. 향후 지분증권으로 변경될 가능성이 있는 채무증권(1) 미상환 전환사채 발행현황당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 미상환 신주인수권부사채당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. (3) 미상환 전환형 조건부자본증권당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

다. 채무증권의 발행 등에 관한 사항당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

(1) 채무증권 발행실적

2023.03.31(단위 : 천원, %)

(기준일 :	)

-------------------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 기업어음증권 미상환 잔액

2023.03.31(단위 : 천원)

(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. (3) 단기사채 미상환 잔액

2023.03.31(단위 : 천원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. (4) 회사채 미상환 잔액

2023.03.31(단위 : 천원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. (5) 신종자본증권 미상환 잔액

2023.03.31(단위 : 천원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. (6) 조건부자본증권 미상환 잔액

2023.03.31(단위 : 천원)

(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

2023.03.31(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

유상증자-2021.11.101) 시설자금2) 운영자금3) 기타83,5821) 시설자금2) 운영자금3) 기타-미사용

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

나. 사모자금의 사용내역

2023.03.31(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

유상증자-2018.09.01운영자금5,000운영자금5,000-유상증자(전환우선주)-2021.02.27운영자금8,000운영자금8,000-

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

주) 상기 전환우선주는 모두 보통주로 전환되었으며, 본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 총발행주식 중 우선주는 없습니다.

다. 미사용자금의 운용내역

2023.03.31(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

예ㆍ적금보통예금7,097--예ㆍ적금정기예금5,2152023.03 ~ 2023.063개월예ㆍ적금정기예금10,0002023.03 ~ 2023.063개월예ㆍ적금정기예금10,0002023.03 ~ 2023.096개월예ㆍ적금정기예금10,2182023.03 ~ 2023.096개월예ㆍ적금정기예금20,5362023.03 ~ 2024.0312개월예ㆍ적금정기예금20,5162023.03 ~ 2024.0312개월83,582

종류	금융상품명	운용금액	계약기간	실투자기간
계		-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 유의사항당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 본 보고서 작성 기준일 최근 3사업연도 현재 해당사항 없습니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당기 1분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 15,000천원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 천원, %)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정율
제7기(2023년 1분기)	매출채권	6,170,920	1,034	0.02
단기대여금	9,135,262	300,000	3.28
미수수익	462,210	23,214	5.02
미수금	5,288,881	-	0.00
합 계	21,057,273	324,248	1.54
제6기(2022년)	매출채권	3,623,208	1,034	0.03
단기대여금	10,819,464	300,000	2.77
미수수익	705,579	23,214	3.29
미수금	2,444,465	-	0.00
합 계	17,592,716	324,248	1.84
제5기(2021년)	매출채권	3,303,449	968	0.03
단기대여금	13,113,132	300,000	2.29
미수수익	139,695	23,214	16.62
미수금	2,337,134	-	0.00
합 계	18,893,409	324,182	1.72

(2) 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분	제7기 (2023년 1분기)	제6기 (2022년)	제5기 (2021년)
1. 기초 대손충당금 잔액합계	324,248	324,182	324,182
2. 순대손처리액(①－②±③)	-		-
① 대손처리액(상각채권액)	-		-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	-	66	-
4. 기말 대손충당금 잔액합계	324,248	324,248	324,182

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위하여 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 과거 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. (4) 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원, %)

구분/경과기간		6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계
금액	일반	6,017,004	-	66	968	6,018,038
특수관계자	152,882	-	-	-	152,882
계	6,169,886	-	66	968	6,170,920
구성비율		99.9	-	0.0	0.1	100.0

주) 2023년 3월말 기준 현황입니다. 다. 재고자산 현황

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

(2) 재고자산의 실사 내용당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 수주계약 현황당사는 DearU bubble 서비스를 주력 사업으로 영위하고 있으며, 사업의 특성상 별도의 수주계약이 존재하지 않습니다. 마. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품 공정가치

보고기간종료일 현재 회사의 금융상품 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당기 1분기말

(단위: 천원)
구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산 :
기타포괄손익-공정가치금융자산(*)	5,421,329	-	-	5,421,329

(*) 당기 1분기 중 일본 콘텐츠 회사인 m-up holdings,Inc. (일본 도쿄거래소 상장기업)의 주식 485,400주를 취득하였습니다.② 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다. (2) 유형자산 공정가치 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제7기 (2023년 1분기)인덕회계법인---제6기 (2022년)인덕회계법인적정해당사항 없음주1)제5기 (2021년)삼일회계법인적정해당사항 없음해당사항 없음

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

주1) 핵심감사사항

핵심감사사항	감사인의 대응
어플리케이션 매출의 수익인식	핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. - 회사의 수익인식 회계정책 및 회계처리의 적정성 검토 - 수익 유형별 내부통제에 대한 이해와 평가 - 보고기간 중 수익으로 기록된 거래를 표본추출하여 거래원천증빙과 비교 대사 - 매출의 상대계정 분석을 통한 비경상적 분개를 식별하고 식별한 분개에 대한 적정성 평가 - 수익인식에 대응되는 매출채권에 대해 표본추출방식을 이용한 현금회수내역 확인

나. 감사용역 체결현황

제7기 (2023년 1분기)인덕회계법인기말재무제표 감사130,0001,339--제6기 (2022년)인덕회계법인기말재무제표 감사100,0001,231100,0001,280제5기 (2021년)삼일회계법인기말재무제표 감사170,0001,200170,0001,104

| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제7기 (2023년 1분기)-----제6기 (2022년)-----제5기 (2021년)

2021년 8월 20일2021년 9월 10일

2020년 세무조정감사인 확인서한

2021년7월 ~ 2022년3월2021년 9월 10일

8,00020,000

삼일회계법인

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재합니다.

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2022년 12월 28일	감사 1인 업무수행이사와 업무팀원 1인	서면보고	감사계획보고
2	2023년 03월 07일	감사 1인 업무수행이사와 업무팀원 1인	서면보고	기말감사 진행 현황 및 결과보고

마. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치정보본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 회계감사인의 변경당사는 외부감사에 관한 법률 제10조에 의하여 제6기(2022년)부터 연속하는 3개 사업연도 (2022년~2024년)의 신규 감사인으로 인덕회계법인을 선임하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 회계감사인의 내부회계 관리제도 검토의견

사업연도	회계감사인	검토(감사)의견	지적사항
제7기 (2023년 1분기)	인덕회계법인	-	-
제6기 (2022년)	인덕회계법인	회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	해당사항 없음
제5기 (2021년)	삼일회계법인	경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 검토결과, 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	해당사항 없음

나. 내부통제구조의 평가본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성 (1) 이사회 구성 개요당사의 이사회는 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성됩니다. 당기 1분기말 기준 현재 당사의 이사회는 사내이사 2인, 사외이사 2인, 기타비상무이사 3인 등 총 7인의 이사로 구성되어 있으며, 법령 또는 정관에 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다.본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사의 수, 사외이사의 수 및 사외이사의 변동현황은 다음과 같습니다.

(2) 사외이사 및 그 변동현황

	(단위 : 명)

72100

| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |

각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '임원의 현황' 내용을 참조하시기 바랍니다.

(3) 이사회의 권한 내용당사는 상법 제393조 및 정관에 근거하여 이사회 규정을 제정하여 운영하고 있으며, 이사회 규정에서 정하고 있는 이사회의 권한은 다음과 같습니다.

구분	조항
권한	제 2 조 [적용범위] 이사회에 관한 사항은 법령 또는 정관에 정하여진 것 이외에는 이 규정이 정하는 바에 의한다. 제 3 조 [권한] 1. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. 2. 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다.
결의방법	제 8 조 [결의방법]1. 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는, 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 단, 이해관계자와의 거래와 관련하여서는 당사의 이해관계자와의 거래 통제 규정에 의거, 감사가 반드시 출석하여야 하며, 이사 전원이 참석하고 참석한 이사 전원의 찬성이 있어야 한다. 2. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 이사회에 출석하여 의견은 진술할 수 있으나 의결권을 행사하지 못한다. 4. 제 3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니 한다.
결의사항	제 10 조 [결의사항] 이사회에서 결의할 사항은 다음 각 호와 같다. 가. 주주총회에 관한 사항 1) 주주총회의 소집 2) 재무제표 및 영업보고서의 승인 3) 정관의 변경 4) 자본의 감소 5) 회사의 해산, 합병, 분할, 분할합병, 회사의 계속 6) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 7) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준하는 계약의 체결이나 변경 또는 해약 8) 이사의 선ㆍ해임 및 이사의 회사에 대한 책임의 면제 9) 주식의 액면미달발행 10) 주식배당 결정 11) 주식매수선택권의 부여 12) 이사의 보수 13) 주주제안의 채택 14) 기타 주주총회에 부의 할 의안 등 나. 이사회운영 등에 관한 사항 1) 대표이사의 선임 및 해임 2) 회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 3) 이사회 내에 각종의 위원회 [이하‘위원회’라 함]의 설치, 운영 및 폐지 4) 위원회 위원의 선임 및 해임 [감사위원회의 사외이사가 아닌 감사위원의 선임 및 해임은 주주총회 결의사항] 5) 이사회규정 및 이사회 내 각 위원회규정의 제ㆍ개정 및 폐지 6) 위원회의 결의사항에 대한 재결의 7) 이사의 겸업, 겸직 및 회사와의 거래에 대한 승인 다. 주식매수선택권 부여의 취소 등과 같은 정관에서 정한 사항 라. 기타 1) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 2) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 의장 또는 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 3) 위원회에게 위임할 사항의 결정 4) 위원회가 그 결의를 통하여 특별히 부의 하는 사항

나. 이사회의 주요 의결사항

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	이사의 성명
안종오(출석률100%)	원용재(출석률100%)	이정훈(출석률100%)	장재호(출석률33%)	김상유(출석률0%)	정욱(출석률0%)	김지원(출석률0%)
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
찬반여부
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
2023-1회	2023.01.11	제1호 의안: (주)엔씨소프트의 Universe 사업 계약권 자산양수도의 건제2호 의안: (주)스타쉽엔터테인먼트와의 "DEAR U BUBBLE" 거래 계약의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	-	-	-
2023-2회	2023.02.14	제1호 의안: 재무제표 및 영업보고서 승인의 건제2호 의안: 일본 합작사 신설 법인 설립 승인의 건제3호 의안: 타법인지분투자 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	-	-	-
2023-3회	2023.03.15	제1호 의안: 정기주주총회 소집 및 의안 확정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	-

주) 2023년 3월 30일 정기주주총회를 통해 사외이사 김상유, 기타비상무이사 정욱, 김지원이 선임되었습니다. 다. 이사회 내의 위원회 구성본 보고서 작성 기준일 현재 이사회 내 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성(1) 이사선출에 대한 독립성 기준 등당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하며, 대표이사가 정관에 의거하여 의장을 맡습니다. 이사회는 필요시 수시로 개최 되며, 과반수 출석과 출석이사 과반수 찬성이 충족 시 결의됩니다. 또한, 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 주주의 이익침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있으며, 의사록에 의사의 경과요령과 그 결과를 기재하고 기명날인하여 본사에 비치하고 있습니다. (2) 이사의 선임배경, 추천인 등(기준일: 2023.03.31 현재)

구 분	성 명	담당분야	추천인	회사와의거래	최대주주와의이해관계	임기	연임여부 및 회수	결격사유
대표이사	안종오	경영총괄	이사회	없음	없음	3년	연임	해당사항 없음
사내이사	원용재	재무총괄	이사회	없음	없음	3년	-	해당사항 없음
사외이사	이정훈	경영자문	이사회	없음	없음	3년	-	해당사항 없음
기타비상무이사	장재호	경영자문	이사회	없음	(주)에스엠엔터테인먼트의 CSO	3년	-	해당사항 없음
사외이사	김상유	경영자문	이사회	없음	없음	3년	-	해당사항 없음
기타비상무이사	정욱	경영자문	이사회	없음	없음	3년	-	해당사항 없음
기타비상무이사	김지원	경영자문	이사회	없음	(주)에스엠엔터테인먼트사내이사	3년	-	해당사항 없음

(3) 사외이사후보 추천 위원회 현황당사는 상법 제542조의 8 및 동법시행령 제34조에 따라 본 보고서 작성기준일 현재 사외이사 후보추천위원회가 설치되어 있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.또한, 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. (1) 사외이사 교육 미실시 내역

당사 경영 감독과 자문을 위해 필요한 관련 분야 전문성을 이미 보유하고 있습니다. 또한 필요시 추가 교육을 실시할예정입니다

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

(2) 사외이사 지원조직

(기준일: 2023.03.31)

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
재무회계팀	5	팀장 1명(10년 8개월)팀원 4명(1년 5개월)	내부회계관리제도 운영실태평가 지원외부감사인과 업무협의 지원 등
IR팀	2	이사 1명(1년 5개월)팀원 1명(2년 3개월)	이사회 참여 지원의안 검토를 위한 관련 정보 제공

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치 여부 및 구성방법 등당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.

나. 감사 (1) 감사의 인적사항

성 명	주요 경력	결격요건 여부	비 고
서민석	제33회사법시험 합격제23기사법연수원 수료 판사 재임('94~'17/02) 법무법인 케이에스앤피 변호사('17/09~'21/03) 법무법인 해광 대표변호사('21/03~현재) 디어유 감사('21/02~현재)	결격사유 없음	상근

(2) 감사의 독립성

감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와관련하여 관련 장부 및 관계 서류의 제출을 해당 부서에 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 당사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

구분

내용

정관 제47조 (감사의 직무 등)

①감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ②감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④감사에 대해서는 제37조 제3항 및 제37조의2의 규정을 준용한다. ⑤감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

(3) 감사의 주요 활동내용

회차	개최일자	의 안 내 용	가결 여부	참석감사
2023-1회	2023.01.11	제1호 의안: (주)엔씨소프트의 Universe 사업 계약권 자산양수도의 건제2호 의안: (주)스타쉽엔터테인먼트와의 "DEAR U BUBBLE" 거래 계약의 건	가결	-
2023-2회	2023.02.14	제1호 의안: 재무제표 및 영업보고서 승인의 건제2호 의안: 일본 합작사 신설 법인 설립 승인의 건제3호 의안: 타법인지분투자 승인의 건	가결	서민석
2023-3회	2023.03.15	제1호 의안: 정기주주총회 소집 및 의안 확정의 건	가결	-

(4) 감사 교육 미실시 내역

- 보고서 제출기준일 현재 당사의 감사는 관련분야의 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있습니다.- 추후 필요 시, 교육을 실시할 예정입니다.

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

(5) 감사 교육 실시 계획당사는 감사의 책임과 역할을 명확히 인지하고 관련 법령 등 지침에 따른 감사 업무의 전문성을 확보하고자 합니다. 이에 따라 감사를 대상으로 내부회계관리 규정 등 관련 자료 제공 및 실효성 있는 교육 실시 계획을 수립하고자 합니다. (6) 감사 지원조직 현황

(기준일: 2023.03.31)재무회계팀5팀장 1명(10년 8개월)팀원 4명(1년 5개월)내부회계관리제도 운영실태평가 지원외부감사인과 업무협의 지원 등IR팀2이사 1명(1년 5개월)팀원 1명(2년 3개월)이사회 참여 지원의안 검토를 위한 관련 정보 제공

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

다. 준법지원인 등에 관한 사항당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도

2023.03.31

(기준일 :	)

배제미도입미도입---

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

나. 소수주주권의 행사여부당사는 설립 이후 본 보고서 작성 기준일 현재까지 소수주주권의 행사 사실이 존재하지 않습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 설립 이후 본 보고서 작성 기준일 현재까지 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황

2023.03.31(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주23,703,046----------------------------보통주23,703,046----

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

마. 주식사무본 보고서 기준일 현재 정관상 주식사무와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

정관상 신주인수권의 내용 등	제9조 (신주인수권) ①회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3.상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4.발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관련 법령의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5.발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6.발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 긴급한 자금 조달 및 사업 확장, 전략적제휴, 재무구조 개선 등을 포함한 경영상 필요로 국내외 금융기관, 법률에 근거하여 결성된 투자조합, 기타법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우 7.회사가 경영전략상 필요에 의해 국내외 타 회사를 인수하거나 국내외 타 회사에 투자할 때 그 대가로 신주를 발행하는 경우 8.회사가 기술 도입을 필요로 그 제휴회사 및 그 관계회사에 신주를 발행하는 경우 9.주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 10.상장 시 대표주관사에게 신주인수권을 부여하는 경우 ③제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 신주의 종류와 수, 신주의 발행가액과 납입기일, 신주의 인수 방법 등 상법에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ⑤주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	매 사업연도 종료 후 3월 이내에 소집
주주명부폐쇄시기	제13조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)①회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ②회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회결의로 정한 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.
주권의 종류	제8조 (주식 및 주권의 종류) ①회사가 발행할 주식의 종류는 보통주식과 종류주식으로 한다. ②회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. ③회사가 발행할 주권은 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다. 다만, 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 본 항은 적용하지 아니한다.
명의개서대리인	KB국민은행 증권대행부
주주의 특전	해당사항 없음
공고방법(공고게재신문)	제4조 (공고방법) 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.dear-u.co)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고할 수 없을 때는 서울특별시에서 발행하는 매일경제신문에 한다.

바. 주주총회 의사록 요약

개최일자	구분	의안내용	가결여부
2021.02.25	임시주주총회	제1호 의안 : 이사변경의 건제2호 의안 : 감사변경의 건제3호 의안 : 정관변경의 건	원안가결
2021.03.30	정기주주총회	제1호 의안 : 결산보고서 승인의 건제2호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건제3호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건	원안가결
2022.03.28	정기주주총회	제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건제4호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건	원안가결
2023.03.30	정기주주총회	제1호 의안: 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건제3-1호 의안: 사외이사 김상유 선임의 건제3-2호 의안: 기타비상무이사 정욱 선임의 건제3-3호 의안: 기타비상무이사 김지원 선임의 건제4호 의안: 비상근감사의 상근 전환에 관한 건제5호 의안: 이사보수한도 승인의 건제6호 의안: 감사보수한도 승인의 건	원안가결

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2023.03.31(단위 : 주, %)

(기준일 :	)

(주)에스엠스튜디오스

최대주주

보통주

7,396,808

31.36

7,396,808

31.21

-

(주)제이와이피엔터테인먼트

특수관계인

보통주

4,285,192

18.17

4,285,192

18.08-

안종오

대표이사

보통주

1,540,7006.53 1,540,7006.50-

이학희

임원

보통주

209,6600.89209,6600.88-김영민임원보통주384,4901.63 384,4901.62-장성민임원보통주61,8900.2661,8900.26-원용재임원보통주23,4900.1023,4900.10-

EVERYSING JAPAN Co., Ltd.

최대주주 관계회사

보통주

600,000

2.54

600,000

2.53-관계회사 임원관계회사 임원보통주331,4211.41304,3781.28-보통주14,833,65162.9014,806,60862.47-------

| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

주1) 기초 수치는 2022년 12월 31일 기준이며, 기말 수치는 2023년 3월 31일 기준입니다.

나. 최대주주의 주요 경력 및 개요

당사 최대주주는 (주)에스엠스튜디오스이며, 그 지분은 7,396,808주(31.21%)이고, 특수관계인을 포함하여 14,806,608주(62.47%) 입니다.2021년 5월 (주)에스엠엔터테인먼트가 보유한 당사의 보통주식 전부가 (주)에스엠스튜티오스에 현물출자 양식으로 양도되어 지배기업이 변경되었습니다.

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)에스엠스튜디오스1이성수0.00--(주)에스엠엔터테인먼트100.00------

| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

	(단위 : 백만원)

(주)에스엠스튜디오스628,634194,541434,09349,155-4,647-1,090

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

주) 2023년 1분기말 기준 연결재무제표 재무 현황입니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사의 최대주주인 (주)에스엠스튜디오스로부터 정관 변경 요구, 합병 제안, 자산 매각 제안, 또는 기타 주요 거래 등에 대한 투표 결과 통제 등 주요한 영향력이 발휘될 수 있어, 이는 당사의 투자자의 이해관계와 상충될 수 있습니다. 이러한 이해상충은 당사에 대한 투자자나 다른 주주들의 이해관계에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.또한 당사의 최대주주인 (주)에스엠스튜디오스는 (주)에스엠엔터테인먼트가 100% 지분을 보유한 자회사이자 기업집단에 속하므로 이후 (주)에스엠엔터테인먼트의 경영관련 결정 사안이 손자회사인 당사에게도 주요한 영향력을 행사할 수 있음을 투자자께서는 반드시 유의하여 주시기 바랍니다.

(4) 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

(5) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

(6) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)에스엠엔터테인먼트37,206장철혁---(주)카카오20.76------

| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

주) 2023년 3월말 기준으로 작성되었습니다.

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

	(단위 : 백만원)

(주)에스엠엔터테인먼트1,463,023576,891886,132850,76991,00882,029

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

주) 2022년말 기준 연결재무제표 금액입니다.

라. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 유무당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 최대주주 변동 현황

2023.03.31(단위 : 주, %)

(기준일 :	)

2017.07.04(주)에스엠엔터테인먼트1,200,000100.00법인설립-2018.09.01(주)에스엠엔터테인먼트1,200,00092.31유상증자보통주2019.01.02(주)에스엠엔터테인먼트1,200,00071.86합병신주보통주2021.02.27(주)에스엠엔터테인먼트1,200,00065.57유상증자우선주2021.03.06(주)에스엠엔터테인먼트12,000,00065.57액면분할-2021.03.10(주)에스엠엔터테인먼트12,000,00065.17전환사채 전환보통주2021.05.14(주)에스엠스튜디오스12,000,00065.17현물출자-2021.05.26(주)에스엠스튜디오스10,000,00054.31주식양도-2021.06.04(주)에스엠스튜디오스7,396,80840.17주식양도-2021.11.05(주)에스엠스튜디오스7,396,80834.01코스닥상장-2021.11.18(주)에스엠스튜디오스7,396,80833.66전환사채,전환우선주 전환보통주2022.09.01(주)에스엠스튜디오스7,396,80831.98주식매수선택권 행사보통주2022.10.17(주)에스엠스튜디오스7,396,80831.96주식매수선택권 행사보통주2022.12.02(주)에스엠스튜디오스7,396,80831.36주식매수선택권 행사보통주2023.01.18(주)에스엠스튜디오스7,396,80831.34주식매수선택권 행사보통주2023.02.01(주)에스엠스튜디오스7,396,80831.21신주인수권 행사보통주

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

주) 당사의 최대주주 (주)에스엠스튜디오스는 (주)에스엠엔터테인먼트가 당사의 주식과 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 등의 주식을 현물 출자하여 2021년 5월 14일 설립한 (주)에스엠엔터테인먼트의 100% 자회사 입니다.* (주)에스엠엔터테인먼트의 2021년 5월 17일 주요사항보고서 및 2021년 5월 28일 합병등종료보고서 공시를 참고 하시기 바랍니다.

3. 주식의 분포

가. 주식 소유현황

2023.03.31(단위 : 주)

(기준일 :	)

(주)에스엠스튜디오스7,396,80831.21(주)제이와이피엔터테인먼트4,285,19218.08안종오1,540,7006.50342,005 1.44

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	-
-
-
우리사주조합		-

나. 소액주주현황

2023.03.31(단위 : 주)

(기준일 :	)

52,44352,45399.987,568,45023,703,04631.93-

| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |

주) 소액주주는 본 보고서 기준일 현재 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주입니다. 4. 주가 및 주식거래실적

가. 국내증권시장

			(단위 : 원, 주)

종 류			2022년 10월	2022년 11월	2022년 12월	2023년 1월	2023년 2월	2023년 3월
보통주	주가	최고	27,700	32,200	34,750	42,200	51,200	47,150
최저	22,950	24,450	28,800	27,250	41,250	37,550
평균	25,771	27,880	31,950	34,583	47,165	42,593
거래량	최고(일)	198,310	307,466	411,560	2,567,895	5,686,442	1,505,710
최저(일)	49,362	51,172	98,732	65,709	326,333	138,989
월간	2,110,092	2,977,096	3,760,731	13,692,215	22,912,813	10,946,212

주) 최고ㆍ최저 주가 및 거래량은 해당일자의 종가 및 일 거래량을 기준으로 하였습니다.

나. 해외증권시장당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2023.03.31(단위 : 주)

(기준일 :	)

안종오남1973.12대표이사사내이사상근경영총괄

브라이니클 사장('12/07~'18/12)

미스틱스토리 기타비상무이사('13/03~현재)

1,540,700-계열회사 임원10년9개월2025.03.27이학희남1969.05부사장미등기상근사업총괄

미스틱스토리 부사장('13/04~'16/06, '20/10~'21/02)

브라이니클 부사장('12/07~'18/12)

209,660--10년9개월2024.02.29장성민남1971.05전무미등기상근개발총괄

SMMC 뮤직본부장('16/01~'17/09)

드림어스컴퍼니 뮤직그룹 상무('17/10~'18/12)

61,890--4년2개월2024.02.29원용재남1975.07상무사내이사상근재무총괄

인프라웨어 부장('09/07~'15/10)

토박스코리아 이사('15/10~'18/09)

23,490--3년10개월2024.02.28김영민남1970.04이사미등기상근해외영업담당

에스엠스튜디오스 대표이사('21/04~'21.12)에스엠엔터테인먼트 USA 사내이사 ('20/08~현재)

384,490--5년8개월2026.03.27김명희여1976.09이사미등기상근IR/전략

하이닉스반도체 전략기획실('03/02~'10/05)

LX세미콘 IR팀장('10/06~'21/11)

---1년4개월2024.11.10예승철남1975.09이사미등기상근사업/기획레노버 Japan Product Manager ('19/01~'20.06)스튜디오바이블 이사 ('21/04~'22.04)---11개월2025.05.02이정훈남1977.03사외이사사외이사비상근경영자문

한성대 사회과학부 교수('18/03~현재)

---2년1개월2024.02.28장재호남1979.07기타비상무이사기타비상무이사비상근경영자문에스엠엔터테인먼트 CSO('21/05~'23/01)에스엠브랜드마케팅 사내이사('21/06~'22/12)--계열회사 임원1년2025.03.27서민석남1966.06감사감사상근감사

법무법인 해광 대표변호사('21/03~현재)

---2년1개월2024.02.28김상유남1976.03이사사외이사비상근경영자문명지대학교 스포츠학부 교수('20/07~현재)---0개월2026.03.30정욱남1971.09이사기타비상무이사비상근경영자문(주)제이와이피엔터테인먼트 대표이사('11/02~현재)50,000-계열회사 임원0개월2026.03.30김지원여1976.04이사기타비상무이사비상근경영자문(주)에스엠엔터테인먼트 사내이사('23/03~현재)--계열회사 임원0개월2026.03.30

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

주1) 재직기간은 피합병법인인 (주)브라이니클의 재직기간을 포함하였습니다.주2) 임기만료일은 등기임원은 선임된 일자를 기준으로 작성하였으며, 미등기임원은 임원 발령일자를 기준으로 작성하였습니다.주3) 2023년 3월 30일 정기주주총회를 통해 사외이사 김상유, 기타비상무이사 정욱, 김지원이 선임되었습니다.

나. 임원의 겸직 현황(기준일: 2023년 3월 31일)

성 명	당사직책	겸직회사명	겸직회사 직책명	담당업무	재직기간	비 고
안종오	대표이사	(주)미스틱스토리	기타비상무이사	-	2021.03~현재	국내
김영민	이사	SM Entertainment USA	사내이사	-	2008.04~현재	해외
Stream Media Corporation	사내이사	-	2017.03~현재	해외
Dream Maker Entertainment USA	사내이사	-	2020.08~현재	해외
이정훈	사외이사	한성대학교	교수	교수	2018.03~현재	국내
장재호	기타비상무이사	(주)에스엠유니버스	대표이사	-	2022.03~현재	국내
(주)에스엠컬쳐파트너스	기타비상무이사	-	2022.03~현재	국내
(주)피트니스캔디	기타비상무이사	-	2022.05~현재	국내
서민석	감사	법무법인 해광	대표변호사	변호사	2021.03~현재	국내
김상유	사외이사	명지대학교 스포츠학부	교수	교수	2007.01~현재	국내
정욱	기타비상무이사	(주)제이와이피엔터테인먼트 대표이사	대표이사	-	2011.02~현재	국내
(주)제이와이피퍼블리싱	사내이사	-	2020.04~현재	국내
JYP Entertainment Japan Inc.	사내이사	-	2015.01~현재	해외
김지원	기타비상무이사	(주)에스엠엔터테인먼트 사내이사	사내이사	-	2023.03~현재	국내

주) 재직기간은 등기 기준 일자이며 2023년 3월 31일 기준입니다.

다. 직원 등 현황

2023.03.31(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

관리직남24---244년4개월75531----관리직여37---372년9개월63617-개발직남19---193년8개월62332-개발직여5---53년3개월8316-85---853년6개월2,09724-

| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

주) 주식매수선택권 행사에 따른 행사이익을 포함하여 작성하였습니다.

라. 미등기임원 보수 현황

2023.03.31(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

528858-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

주1) 연간급여총액은 2023년 1월부터 3월까지의 급여총액입니다.주2) 평균급여액은 2023년 1월부터 3월까지의 급여총액에서 인원수로 나눈 금액입니다.

2. 임원의 보수 등

가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

(1) 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 등기이사 (기타비상무이사 포함)73,000-감사1100-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

(2) 보수지급금액

(가) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 822127-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

주1) 보수총액은 2023년 1월부터 3월까지의 보수총액입니다.주2) 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 단순평균하여 산출하였습니다.

(나) 유형별

(단위 : 백만원) 5203203-266-----11212-

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

주1) 보수총액은 2023년 1월부터 3월까지의 보수총액입니다.주2) 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 단순평균하여 산출하였습니다.

(3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준

구분	보수의 종류	지급기준
사내이사	급여	임원관리규정에 따라 주주총회에서 승인 받은 이사보수 한도내에서 당사 임원보수 Table을 기초로 임원 기준 인상률, 동종업체 수준 등을 종합적으로 고려하여 지급
성과급 등	임원관리규정에 따라 주주총회에서 승인 받은 이사보수 한도내에서 매출액 및 영업이익 등 사업실적(계량지표), 경영실적 달성을 위한 리더십과 업무수행 전문성 및 책임 등(비계량지표)을 종합적으로 고려하여 지급
사외이사	급여	주주총회에서 승인받은 이사보수 한도내에서 독립성 및 투명성을 보장하기 위하여 고정 보수로 지급
성과급 등	경영성과에 연동되는 별도의 성과급은 지급하지 아니함
감사	급여	주주총회에서 승인받은 감사보수 한도내에서 독립성 및 투명성을 보장하기 위하여 고정 보수로 지급
성과급 등	임원관리규정에 따라 주주총회에서 승인받은 감사보수 한도내에서 직책 및 성과 등을 고려한 기여도를 평가하여 지급

<보수지급금액 5억원 이상인 이사, 감사의 개인별 보수현황> 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

(1) 임원에게 부여한 주식매수선택권의 공정가치

(단위 : 백만원) ---------------

구 분	부여받은인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원 또는 감사
업무집행지시자 등
계

주) 미등기임원 관련 사항은 아래 표를 참조하시기 바랍니다.

(2) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

2023.03.31(단위 : 원, 주)

(기준일 :	)

안종오등기임원2020.08.31신주교부보통주500,990-- 500,990--

2022.08.31~2025.08.30

5,000O-원용재등기임원2020.08.31신주교부보통주83,490-- 83,490--

2022.08.31~2025.08.30

5,000X-김영민미등기임원2020.08.31신주교부보통주584,490-- 584,490--

2022.08.31~2025.08.30

5,000O-이학희미등기임원2020.08.31신주교부보통주166,990--166,990--

2022.08.31~2025.08.30

5,000X-장성민미등기임원2020.08.31신주교부보통주116,890-- 116,890--

2022.08.31~2025.08.30

5,000X-직원 35명직원2020.08.31신주교부보통주216,890 18,415- 173,0308,50035,360

2022.08.31~2025.08.30

5,000X-합계----1,669,740 18,415-1,625,8808,50035,360--X-

| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

※ 공시서류작성기준일 (2023년 3월 31일) 현재 종가: 46,000원

주1) 총 변동수량의 취소는 직원 퇴사로 인하여 발생한 부여취소 수량입니다.주2) 2021년 3월 6일 액면분할(5,000원에서 500원)이 반영된 행사가격과 행사수량 기준으로 작성되었습니다.주3) 당사는 코스닥 상장시 한국거래소와의 협의에 따라 부여된 주식매수선택권의 일부 수량에 대해 아래와 같이 대표이사를 포함한 임원 2인의 주식매수선택권 행사 가능수량 488,465주에 대해 상장일로부터 1년간 의무보유를 확약하였습니다.

부여받은자	부여수량	의무보유수량	의무보유여부	의무보유기간
안종오	500,990주	225,445주	O	2021.11.10~2022.11.10
김영민	584,490주	263,020주	O	2021.11.10~2022.11.10
합계	1,085,480주	488,465주	-	-

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약) 가. 계열회사 현황당사가 본 보고서 작성 기준일 현재 속해 있는 기업집단은 최상위기업인 (주)에스엠엔터테인먼트로 동 기업집단에는 당사를 포함하여 총 40개의 기업집단 계열회사가 있습니다. 당사의 최대주주는 당사의 지분 31.21%를 보유한 (주)에스엠스튜디오스로 (주)에스엠스튜디오스는 (주)에스엠엔터테인먼트가 당사의 주식과 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 등의 주식을 현물 출자하여 2021년 5월 14일 설립한 (주)에스엠엔터테인먼트의 100% 자회사 입니다.

2023.03.31

(기준일 :	)	(단위 : 사)

(주)에스엠엔터테인먼트63440

| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

주) 본 보고서 작성 기준일 이후인 2023.05.01자로 카카오에 계열 편입 되었습니다.

나. 계열회사 계통도

(기준일 :	2023.03.31	)	(단위 : %)

구 분		출자 회사별 현황									소계
출자 회사명		㈜에스엠 엔터테인먼트	㈜에스엠 스튜디오스	㈜에스엠 컬처앤콘텐츠	S.M.ENTERTAINMENT JAPAN, Inc.	㈜키이스트	DREAM MAKER Entertainment Ltd.	everysing Japan Co., Ltd.	Stream Media Corporation	㈜에스엠 브랜드마케팅
피출자 회사	㈜에스엠엔터테인먼트	0.67	-	-	-	-	-	-	-	-	0.67
S.M.ENTERTAINMENT JAPAN, Inc.	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-	100.00
㈜에스엠스튜디오스	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-	100.00
㈜에스엠컬처앤콘텐츠	-	29.56	0.78	-	-	2.12	-	-	-	32.46
㈜키이스트	-	28.38	-	5.33	0.04	-	-	-	-	33.75
㈜에스엠라이프디자인그룹	-	29.49	-	-	-	-	-	-	-	29.49
㈜디어유	-	31.98	-	-	-	-	2.59		-	34.57
S.M. ENTERTAINMENT USA, Inc.	100.00	-	-	-	-	-	-		-	100.00
DREAM MAKER Entertainment Ltd.	59.93	-	-	-	-	-	-		-	59.93
㈜에스엠타운플래너	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-	100.00
Stream Media Corporation	-	-	-	77.65	7.14	-	-	0.01	-	84.80
애사애몽(북경)문화전매유한공사(S.M.(BEIJING) ENTERTAINMENTMEDIA CO.,LTD)	-	-	-	-	-	100.00	-		-	100.00
㈜드림위더스	-	-	-	-	-	100.00	-	-	-	100.00
DREAM MAKER ENTERTAINMENT U.S.A. INC.	-	-	-	-	-	100.00	-	-	-	100.00
㈜에스엠브랜드마케팅	42.04	-	-	-	-	-	-	-	-	42.04
SMEJ Plus, INC.	-	-	-	69.93	-	-	-	-	-	69.93
Beyond Live Corporation	-	-	-	-	-	56.50	-	5.00	-	61.50
everysing Japan Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-	-	59.53	-	59.53
SM BRAND MARKETINGSE ASIA HOLDINGS PTE. LTD.	-	-	-	-	-	-	-	-	100.00	100.00
㈜에스엠프렌즈	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-	100.00
㈜에스엠유니버스	35.98	-	-	-	-	-	-	-	-	35.98
㈜스튜디오플로우	-	-	-	-	31.58	-	-	-	-	31.58
㈜에스엠컬처파트너스	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-	100.00
㈜스튜디오광야	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-	100.00
㈜하늘을담다	-	-	60.00	-	-	-	-	-	-	60.00
URBAN COCONUT	-	-	-	-	-	-	-	-	100.00	100.00

주) 지분율은 발행주식총수 기준입니다.

(기준일 :	2023.03.31	)	(단위 : %)

구분		출자 회사별 현황									소계
출자 회사명		S.M. ENTERTAINMENTUSA, Inc.	S.M. Innovative Holdings, LLC	Creative Space Entertainment, Inc.	㈜에스엠 라이프디자인그룹	Beyond Live Corporation	㈜에스엠 유니버스	SM BRAND MARKETING SE ASIA Holdings PTE. LTD.	㈜스튜디오플로우.	㈜스튜디오광야
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
피출자 회사	S.M. Innovative Holdings, LLC	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-	100.00
S.M. Innovative Amusement, LLC	-	100.00	-	-	-	-	-	-	-	100.00
Creative Space Development, LLC	-	100.00	-	-	-	-	-	-	-	100.00
Creative Space Development Property, LLC	-	100.00	-	-	-	-	-	-	-	100.00
Creative Space Entertainment, Inc.	-	50.00	-	-	-	-	-	-	-	100.00
Creative Space Innovation, LLC	-	-	100.00	-	-	-	-	-	-	100.00
㈜모아엘앤비인터내셔널	-	-	-	100.00	-	-	-	-	-	100.00
비컨홀딩스㈜	-	-	-	100.00	-	-	-	-	-	100.00
Beyond Live Japan	-	-	-	-	51.00	-	-	-	-	100.00
SM INSTITUTE	-	-	-	-	-	100.00	-	-	-	100.00
SM LIFESTYLE LIMITED	-	-	-	-	-	-	100.00	-	-	100.00
PT. SMBM INDONESIA CORPORA							100.00		-	100.00
호두앤유픽쳐스㈜	-	-	-	-	-	-	-	100.00	-	100.00
㈜스튜디오에이	-	-	-	-	-	-	-	-	51.00	100.00

주) 지분율은 발행주식총수 기준입니다.

다. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.라. 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경우에는그 회사명과 내용 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

마. 회사와 계열회사 간 임원 겸직현황

(기준일 :	2023.03.31	)

성명	직위	겸직현황
겸직회사명	겸직회사 직위	상근여부
---	---	---	---	---
안종오	대표이사	(주)미스틱스토리	기타비상무이사	비상근
장재호	기타비상무이사	(주)에스엠유니버스	대표이사	상근
(주)에스엠컬처파트너스	기타비상무이사	상근
(주)피트니스캔디	기타비상무이사	상근
김지원	기타비상무이사	(주)에스엠엔터테인먼트	사내이사	상근

주) 2023년 3월 31일 기준 등기이사에 대한 겸직현황입니다.

2. 타법인 출자현황

가. 타법인출자 현황(요약)

2023.03.31(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

--------------11204,9394825,42111204,9394825,421

| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

주1) 2019년 완전자본잠식 상태로 2019년도말 장부금액 전액을 손상 처리하여 기초잔액 및 기말잔액의 장부가액은 0원 입니다. 주2) 당기 1분기 중 일본 콘텐츠 회사인 m-up holdings,Inc. (일본 도쿄거래소 상장기업)의 주식 485,400주를 취득하였습니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여등당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 대주주(그 특수관계인을 포함)를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 가지급, 대여(증권의 대여를 포함), 담보제공, 보증, 배서, 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행약속 등 거래상의 신용위험을 수반하는 직ㆍ간접적 거래("신용공여등")에 대한 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당사의 대주주 ㈜에스엠스튜디오스의 지배기업인 ㈜에스엠엔터테인먼트와의 주요 영업 거래 내역은 다음과 같습니다.

회사명	거래종류	거래일자	거래내용	거래금액
(주)에스엠엔터테인먼트	일반계약	2020.02.01~2023.03.31	디어유 버블 서비스 계약	매월 발생금액

주) 자세한 내역은 'III. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석' 중 '30. 특수관계자'를 참조하시기 바랍니다. 4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래아래 사항 이외에 대주주이외의 이해관계자와의 거래에 대한 자세한 내역은 'III. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석' 중 '30. 특수관계자'를 참조하시기 바랍니다.

가. 당기 1분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황

(기준일 :	2023.03.31	)

구분	당기 1분기말	전기말	비고
유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)에스엠스튜디오스	(주)에스엠스튜디오스	-
(주)제이와이피엔터테인먼트	(주)제이와이피엔터테인먼트	-
관계기업	스타십벤딩머신(주)	스타십벤딩머신(주)	-
기타	(주)에스엠엔터테인먼트	(주)에스엠엔터테인먼트	(주)에스엠스튜디오스의 지배기업
(주)에스엠엔터테인먼트의 종속기업 및 관계기업	(주)에스엠엔터테인먼트의 종속기업 및 관계기업	-
주요 경영진 및 임직원	주요 경영진 및 임직원	-

나. 당기 1분기와 전기 1분기 중 특수관계자와의 거래 내역

(기준일 :	2023.03.31	)	(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	영업수익		금융수익		영업비용
당기 1분기	전기 1분기	당기 1분기	전기 1분기	당기 1분기	전기 1분기
---	---	---	---	---	---	---	---
유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)제이와이피엔터테인먼트(*)	147,438	-	-	-	20,362	20,362
기타	(주)에스엠엔터테인먼트(*)	3,351	313,522	-	-	100,479	81,891
EVERYSING JAPAN CO., LTD.	23,128	24,616	-	-	-	49,130
DREAMMAKER Entertainment Ltd.	342	321	-	-	-	-
(주)에스엠컬처앤콘텐츠	2,371	2,183	-	-	-	-
(주)에스엠브랜드마케팅	393	361	-	-	-	-
(주)드림위더스	230	66	-	-	-	-
(주)에스엠타운플래너	46	61	-	-	-	-
(주)키이스트	301	286	-	-	-	-
주식회사 에스엠라이프디자인그룹	122	133	-	-	-	-
(주)모아엘앤비인터내셔널	10	10	-	-	-	-
(주)미스틱스토리	1,260	1,260	-	-	-	-
비컨홀딩스	158	296	-	-	113	113
(주)에스엠유니버스(구, (주)에스엠인스티튜트)	51	51	-	-	-	-
㈜에스엠컬처파트너스	26	-	-	-	-	-
주요경영진 및 임직원	-	-	24,579	31,750	-	-
합 계		179,227	343,166	24,579	31,750	120,954	151,516

(*) 당사는 버블 매출과 관련하여 고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 정해진 재화나 용역을 통제하지 못해 '대리인'에 해당하는 것으로 판단하여 순액으로 수익을 인식하였으며, 당기 1분기 및 전기 1분기 중 상계된 금액은 다음과 같습니다.

(기준일 :	2023.03.31	)	(단위 : 천원)

특수관계자명	당기 1분기			전기 1분기
총 액	상 계	순 액	총 액	상 계	순 액
(주)제이와이피엔터테인먼트	2,403,482	2,383,120	20,362	1,237,891	1,217,529	20,362
(주)에스엠엔터테인먼트	4,330,435	4,229,956	100,479	3,208,407	3,126,516	81,891

다. 당기 1분기말, 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역

(기준일 :	2023.03.31	)	(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	채권 등		채무 등
당기 1분기말	전기말	당기 1분기말	전기말
---	---	---	---	---	---
유의적인 영향력을 행사하는기업	(주)제이와이피엔터테인먼트	185,133	627,777	2,869,504	2,553,253
관계기업	스타십벤딩머신(주)(*1)	323,214	323,214	-	-
기타	(주)에스엠엔터테인먼트	-	-	4,723,943	3,909,208
EVERYSING JAPAN CO., LTD.	15,704	7,626	1,664	1,741
DREAMMAKER Entertainment Ltd.	-	-	342	683
(주)에스엠컬처앤콘텐츠	-	-	2,371	4,743
(주)에스엠브랜드마케팅	-	-	393	785
(주)드림위더스	-	-	76	-
(주)에스엠타운플래너	-	-	46	92
(주)키이스트	-	-	301	602
주식회사 에스엠라이프디자인그룹	-	-	122	245
(주)모아엘앤비인터내셔널	-	-	10	20
(주)미스틱스토리	462	462	51,877	42,718
비컨홀딩스	-	-	202	316
(주)에스엠유니버스	-	-	51	102
㈜에스팀	-	-	2,729	3,446
㈜에스엠컬처파트너스	-	-	26	51
주요경영진 및 임직원(*2)	8,961,222	10,643,103	-	-
합계		9,485,735	11,602,182	7,653,657	6,518,005

(*1) 전액 대손 설정되었습니다.

(*2) 당기 1분기말과 전기말 현재 우리사주조합 참여 임직원 대여금 각각 8,835,262천원, 10,519,464천원이 포함되어 있습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 서울보증보험으로부터 15,000천원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황당사 또는 당사의 임직원이 공시대상기간에 회사의 업무수행과 관련하여 상법, 자본시장법, 외감법, 공정거래법 등 국내외의 금융 및 조세 관련 법령상 의무를 위반한 경우는 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성 기준일 이후 발생한 주요사항당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표당사는 「중소기업기본법」제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.

다. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.라. 법적위험 변동사항 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

아. 합병등의 사후정보

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

자. 녹색경영당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유등의 변동현황당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 타. 보호예수 현황당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

파. 특례상장기업의 재무사항 비교표당사는 2021년 11월 10일 이익미실현기업으로 코스닥시장 상장을 진행하였으며, 증권신고서 및 투자설명서(2021년 10월 28일 공시)에 매출액, 영업이익, 당기순이익 등의 예측치를 추정하지 않은바, 아래 사항의 기재는 생략합니다.

2021.11.10한국투자증권(주(단위 : 천원)

(상장일 :	, 인수인 :	)

2021년---------2022년---------2023년---------

추정대상	계정과목	예측치	실적치	괴리율
매출액
영업이익
당기순이익
매출액
영업이익
당기순이익
매출액
영업이익
당기순이익

하. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황

2022.12.31(단위 : 백만원, %)

(기준일 :	)

202249,194미해당미해당2026.12.31202216,286미해당미해당-202113,2412020-3702019-7,837202211.97미해당미해당2025.12.312021-19.732020-

| 관리종목 지정요건 | 요건별 회사 현황 | | | 관리종목지정요건해당여부 | 관리종목지정유예 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 항목 | 사업연도 | 금액/비율 | 해당여부 | 종료시점 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 최근 사업연도말매출액 30억원 미만 | 최근 사업연도말 매출액(별도) |
| 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 | 최근 4사업연도 각 영업손익(별도) |
| 자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 | 최근 3사업연도각 자기자본대비 법인세차감전계속사업손익비율(연결) |

주) 2020년은 자기자본과 법인세차감전계속사업손익이 마이너스이기에 별도 표시하지 않음.

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동(단위 : 천원) -------

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동2023.03.31

(기준일 :	)	(단위 : 사)

6

㈜에스엠엔터테인먼트

110111-1128340

㈜에스엠컬처앤콘텐츠

110111-0275134

㈜키이스트

110111-1327869

㈜에스엠라이프디자인그룹

110111-1626063

Stream Media Corporation

6010401036776

㈜디어유

110111-6450615

34

S.M.ENTERTAINMENT JAPAN, Inc.

8010401060106

S.M. ENTERTAINMENT USA, Inc.

C3156064

S.M. Innovative Holdings, LLC

201105910049

S.M. Innovative Amusement, LLC

201104610025

Creative Space Development, LLC

201233610307

Creative Space Development Property, LLC

201311610488

Creative Space Entertainment, Inc.

C3392813

Creative Space Innovation, LLC

201120610221

DREAM MAKER Entertainment Ltd.

37044667

애사애몽(북경)문화전매유한공사(S.M.(BEIJING) ENTERTAINMENT MEDIA CO.,LTD)

91110000MA001HPP2L

㈜드림위더스

110111-6516160

㈜에스엠타운플래너

110111-6363917

everysing Japan Co., Ltd.

6010401111760

오보이프로젝트㈜

110111-4564872

㈜모아엘앤비인터내셔널

134511-0167426

비컨홀딩스㈜

110111-2828080

㈜에스엠브랜드마케팅

110111-3954199

DREAM MAKER ENTERTAINMENT U.S.A. INC.

C4546667

SMEJ Plus, INC.

3010401152106

Beyond Live Corporation

7010401152449

SM BRAND MARKETING SE ASIA Holdings PTE. LTD.

201811806H

Beyond Live Japan

2010401155571

㈜에스엠프렌즈

110111-7683760

㈜에스엠유니버스

110111-7489209

㈜에스엠스튜디오스

110111-7888956

SM INSTITUTE

C4676310

SM LIFESTYLE LIMITED

0316959201

PT. SMBM INDONESIA CORPORA

2307220018845

㈜스튜디오플로우

110111-7950466

㈜컬처파트너스

110111-8229860

㈜스튜디오광야

110111-8343173

㈜스튜디오에이

110111-8391859

㈜하늘을담다

110111-6645399

호두앤유픽쳐스㈜

110111-6444329

URBAN COCONUT

3750690

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
비상장

주) 계열회사 중 상장사 현황은 아래와 같습니다.

① ㈜에스엠엔터테인먼트(국내): 종목코드 041510

② ㈜에스엠컬처앤콘텐츠(국내): 종목코드 048550

③ ㈜키이스트(국내): 종목코드 054780

④ ㈜에스엠라이프디자인그룹(국내): 종목코드 063440

⑤ Stream Media Corporation(일본): 종목코드 JP4772

⑥ ㈜디어유(국내): 종목코드 376300

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동2023.03.31(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 :	)

스타십벤딩머신(주)비상장2018.05.10사업 다각화1,50032,99229.2000032,99229.201,469-689m-up holdings,Inc.상장2023.03.15단순투자000.00485,4004,939482485,4001.35,421139,2269,58332,992-0485,4004,939482518,392-5,421140,6958,894

| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |

주1) 상기 지분율은 총 보유 주식수에 대한 지분율입니다.주2) 최근 사업연도 재무 현황 자료의 확보가 현실적으로 곤란하여 가장 최근 확보한 2020년 6월말 기준 재무현황으로 기재하였습니다.주3) 2019년 완전자본잠식 상태로 2019년도말 장부금액 전액을 손상 처리하여 기초잔액 및 기말잔액의 장부가액은 0원 입니다.주4) m-up holdings,Inc. 최근사업연도 2022년 3월말의 재무현황으로 본 보고서 작성일 기준인 2023년 3월 31일 엔화 환율 9.8144로 환산한 금액입니다.

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.