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DBT — Interim / Quarterly Report 2017
Oct 30, 2017
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Interim / Quarterly Report
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GROUP D B T
LEADER EUROPÉEN DES BORNES DE RECHARGE RAPIDE POUR VÉHICULES ÉLECTRIQUES
+6-0
GROUPE DBT
ETATS FINANCIERS CONSOLIDES
AU 30 JUIN 2017
STOUDE
D B T
Etats financiers consolidés au 30 juin 2017
Bilan Consolidé
| En milliers d'euros | 30.06.2017 | 30.06.2016 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Note | Valeurs brutes | Amort. Prov. | Valeurs nettes | Valeurs nettes | |
| Capital souscrit non appelé | - | - | - | - | |
| Immobilisations incorporelles | 3.1 | 3 572 | - 1 215 | 2 356 | 1 279 |
| Ecarts d'acquisition | - | - | - | - | |
| Immobilisations corporelles | 3.2 | 820 | - 728 | 92 | 181 |
| Immobilisations financières | 3.3 | 600 | - | 600 | 477 |
| Titres mis en équivalence | - | - | - | - | |
| Total Actif Immobilisé | 4 991 | - 1 943 | 3 048 | 1 937 | |
| Stocks et en-cours | 3.4 | 6 114 | - 69 | 6 044 | 7 964 |
| Clients et comptes rattachés | 3.5 | 1 095 | - 133 | 962 | 2 408 |
| Autres créances et comptes de régularisation | 3.6 / 3.10 | 1 835 | - | 1 835 | 2 416 |
| Valeurs mobilières de placement | 3.7 | 299 | - | 299 | 319 |
| Disponibilités | 3.7 | 234 | - | 234 | 66 |
| Total Actif | 14 567 | - 2 146 | 12 421 | 15 110 | |
| Capital | 471 | 413 | |||
| Primes liées au capital | 10 494 | 9 466 | |||
| Ecart de réévaluation | - | - | |||
| Réserves | - 7 595 | - 1 296 | |||
| Réserves de conversion groupe | - | - | |||
| Résultat de l'exercice | - 3 607 | - 6 299 | |||
| Autres | - 53 | - 112 | |||
| Total Capitaux Propres | 3.8 | - 290 | 2 172 | ||
| Autres fonds propres | - | - | |||
| Provisions | 3.9 | 101 | 116 | ||
| Emprunts et dettes financières | 3.11 | 5 625 | 4 351 | ||
| Fournisseurs et comptes rattachés | 3.12 | 5 742 | 6 524 | ||
| Autres dettes et comptes de régularisation | 3.12 | 1 243 | 1 947 | ||
| Total Passif | 12 421 | 15 110 |
groupe
D B T
Etats financiers consolidés au 30 juin 2017
Compte de résultat consolidé
| En milliers d'euros | Note | 30.06.2017 | 30.06.2016 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 3.13 | 8 918 | 100% | 10 010 | 100% |
| Coût des ventes | - | 9 382 | - | 11 585 | |
| Marge brute | - | 464 | -5% | 1 575 | -16% |
| Frais de recherche & développement | 3.16 | 270 | - | 1 090 | |
| Frais de marketing et de commercialisation | 3.17 | 989 | - | 1 159 | |
| Frais généraux et administratifs | 3.18 | 1 912 | - | 2 118 | |
| Autres produits d'exploitation | 125 | 4 | |||
| Résultat d'exploitation | - | 3 510 | -39% | 5 938 | -59% |
| Résultat financier | 3.21 | 111 | -1% | 235 | -2% |
| Résultat courant des sociétés intégrées | - | 3 621 | -41% | 6 173 | -62% |
| Résultat exceptionnel | 3.22 | 64 | -1% | 155 | -2% |
| Impôts sur les résultats | 3.23 | 78 | 29 | ||
| Résultat net avant amortissement et écart d'acquisition | - | 3 607 | -40% | 6 299 | -63% |
| Quote part de résultat des sociétés mises en équivalence | - | - | |||
| Dotations aux amortissements des écarts d'acquisitions | - | - | |||
| Résultat net de l'ensemble consolidé | - | 3 607 | -40% | 6 299 | -63% |
| Intérêts minoritaires | - | - | |||
| Résultat net (part du groupe) | - | 3 607 | -40% | 6 299 | -63% |
| Résultat par action en euros | -0,76 | -1,53 | |||
| Résultat dilué par action en euros | -0,76 | -1,53 |
groupe D B T
Etats financiers consolidés au 30 juin 2017
Tableau de flux de trésorerie consolidé
| En milliers d'euros | 30.06.2017 | 30.06.2016 |
|---|---|---|
| Résultat net total des sociétés consolidées | - 3 607 | - 6 299 |
| Elimination des amortissements et provisions | 147 | 254 |
| Elimination de la variation des impôts différés | 5 | - 29 |
| Elimination des plus ou moins values de cession | 54 | - |
| Total marge brute d'autofinancement | - 3 400 | - 6 074 |
| Variation des stocks liée à l'activité | 1 920 | - 1 398 |
| Variation des créances liées à l'activité | 2 022 | 672 |
| Variation des dettes liées à l'activité | - 1 483 | 2 082 |
| Flux net généré par (affecté à) l'activité | - 941 | - 4 718 |
| Acquisition d'immobilisations | - 1 297 | - 735 |
| Cession d'immobilisations | 19 | 205 |
| Total flux net provenant des (affecté aux) investissements | - 1 277 | - 530 |
| Dividendes versés par la société mère | - | - |
| Augmentation (réductions) de capital | 1 086 | 7 939 |
| Actions propres | 5 | - 112 |
| Emissions d'emprunts | 1 000 | 850 |
| Remboursements d'emprunts | - 231 | - 3 594 |
| Flux net provenant du (affecté au) financement | 1 860 | 5 084 |
| Incidence de la variation des taux de change | - | - |
| Incidence des changements de principes comptables | - | - |
| Variation de trésorerie | - 358 | - 163 |
| Trésorerie d'ouverture | 348 | 511 |
| Trésorerie de clôture | - 10 | 348 |
La trésorerie brute et nette est présentée en note 3.7
groupe D B T
Etats financiers consolidés au 30 juin 2017
Tableau de variation des capitaux propres
| Capital | Primes liées au capital | Réserves | Résultat de l'exercice | Titres d'auto-contrôle | Capitaux propres part du groupe | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Capitaux propres au 30.06.2015 | 270 | 1 670 | - 996 | - 300 | - | 643 |
| Affectation résultat N-1 | - | - | - 300 | 300 | - | - |
| Augmentation de capital | 143 | 7 796 | - | - | - | 7 939 |
| Contrat de liquidité | - | - | - | - | - 112 | - 112 |
| Part du groupe dans le résultat | - | - | - | - 6 299 | - | - 6 299 |
| Autres mouvements | - | - | - | - | - | - |
| Capitaux propres au 30.06.2016 | 413 | 9 466 | - 1 296 | - 6 299 | - 112 | 2 172 |
| Capital | Primes liées au capital | Réserves | Résultat de l'exercice | Titres d'autocontrôles | Capitaux propres part du groupe | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Capitaux propres 30.06.2016 | 413 | 9 466 | - 1 296 | - 6 299 | - 112 | 2 172 |
| Affectation résultat N-1 | - | - | - 6 299 | 6 299 | - | - |
| Augmentation de capital | 58 | 1 028 | - | - | - | 1 086 |
| Contrat de liquidité | - | - | - | - | 59 | 59 |
| Part du groupe dans le résultat | - | - | - | - 3 607 | - | - 3 607 |
| Autres mouvements | - | - | 0 | - | - | 0 |
| Capitaux propres au 30.06.2017 | 471 | 10 494 | - 7 595 | - 3 607 | - 53 | - 290 |
Au 30 juin 2015, le capital social de DBT était composé de 269 565 actions ordinaires au nominal de 1 euro entièrement libérées.
Le 27 octobre 2015, l'assemblée générale de DBT a voté la division du nominal par 10 (de 1 euro à 0,10 euro) portant ainsi le nombre de titres de 269 565 à 2 695 650 et laissant le capital social inchangé.
Le 18 décembre 2015, la Société a réalisé son introduction en bourse sur le marché Alternext à Paris. A cette occasion, une augmentation de capital a été réalisée qui a permis l'émission de 1 316 447 nouvelles actions aux prix unitaire de 6,46 € y compris une prime d'émission de 6,36 € par action, le nominal étant de 0,10 €. Déduction faite des frais liés à cette augmentation de capital, la prime d'émission a été impactée à hauteur de 7 199 K€.
Au 31 décembre 2015, le capital de la Société était de 401 209,70 € divisé en 4 012 097 actions de 0,10€ de nominal.
Dans le cadre de l'opération d'introduction en Bourse, le conseil d'administration du 25 janvier 2016 a constaté l'exercice partiel de l'option de surallocation et la réalisation définitive d'une augmentation de capital complémentaire d'un montant total (prime d'émission incluse) de 744 K€ par l'émission de 115 266 actions nouvelles.
Post introduction en Bourse, le capital de la Société était de 412 732 € divisé en 4 127 323 actions de 0,10€ de nominal.
Sur l'exercice 2016-2017, dans le cadre de l'accord négocié avec Nice & Green, 70 obligations ont été converties à hauteur d'un montant de 1,4 millions d'euros et ont donné lieu à la création de 579 245 actions nouvelles. Des frais d'émission ont été imputés sur la prime d'émission pour un montant de 314 K€.
Au 30 juin 2017, le capital de la Société est désormais de 470 656 € divisé en 4 706 568 actions de 0,10€ de nominal.
Depuis l'exercice précédent, des titres d'auto-contrôle ont été rachetés dans le cadre d'un contrat de liquidité : l'impact a été enregistré en réserves dans les comptes consolidés conformément aux principes comptables français. Ce montant s'élève au 30 juin 2017 à -53 K€ correspondant aux impacts des mouvements sur les 2 derniers exercices (-112 K€ en 2015-2016 et 59 K€ en 2016-2017).
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groupe D B T
Etats financiers consolidés au 30 juin 2017
ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDES
A/ Présentation du groupe
Créée en 1990, DBT (Douaisienne de Basse Tension) est spécialisée dans les solutions de recharge pour véhicules électriques (bornes lentes, normales, semi rapides et rapides), les bornes escamotables de contrôle d'accès et de dissuasion, les bornes de distribution d'énergie et les transformateurs de courant.
La Société est une société anonyme. Son siège social se situe Parc Horizon 2000 – rue Jean Monnet, 62117 BREBIERES, France. Elle est immatriculée au Registre du Commerce et des Sociétés d'Arras sous le numéro 379 365 208.
B/ Arrêté des comptes
Suite à son introduction en bourse sur le marché Alternext d'Euronext Paris, le groupe DBT doit publier des comptes consolidés.
Le groupe a publié pour la première fois des comptes consolidés pour l'exercice de 12 mois clos au 30 juin 2015.
Les comptes consolidés relatifs aux exercices clos les 30 juin 2016 et 30 juin 2017 ont été arrêtés le 27 octobre 2017 par le Conseil d'Administration.
1. PRINCIPES ET METHODES COMPTABLES
1.1. Référentiel comptable
Les présents comptes consolidés sont établis sur une base volontaire conformément aux dispositions du Règlement 99.02 du Comité de réglementation comptable sur les comptes consolidés.
Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
- Continuité d'exploitation
- Permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre
- Indépendance des exercices
Et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes consolidés, sauf indication contraire, les chiffres sont présentés en milliers d'euros.
L'hypothèse de la continuité d'exploitation a été retenue par le Président compte tenu de la capacité financière du Groupe au regard de ses besoins de financement des 12 prochains mois, soit jusqu'au 30 juin 2018.
Le Président considère au vu des éléments développés ci-après, être en mesure de faire face aux besoins de trésorerie du Groupe.
L'analyse réalisée par le Président tient compte notamment :
- de la situation de trésorerie disponible, nette de découverts bancaires, au 30 juin 2017 qui s'établit à - 10 K€
- du carnet des commandes en-cours portant sur 7 M€
- de l'accord de financement conclu avec Nice & Green
Compte tenu des éléments développés ci-dessus, le principe de continuité d'exploitation a été considéré comme approprié et retenu pour l'arrêté des comptes du Groupe.
groupe D B T
Etats financiers consolidés au 30 juin 2017
1.2. Evénements significatifs de l'exercice clos le 30 juin 2017
Activité
Après 2 années de baisse du chiffre d'affaires, le Groupe DBT est parvenu à stabiliser ses revenus sur l'exercice 2016-2017 (8,9 M€) grâce au retour à la croissance de l'activité dédiée aux bornes de recharge pour véhicules électriques.
Ce chiffre d'affaires intègre des ventes de bornes, dont l'activité est en progression de 11% et une activité de services en décroissance de 60%. L'activité bornes de recharge a généré un chiffre d'affaires de 6.7 millions d'euros sur l'exercice, contre 7.2 millions d'euros sur l'exercice précédent. Ce chiffre d'affaires intègre des ventes de bornes, dont l'activité est en progression de 11% et une activité de services en décroissance de 60%. En effet, cette activité de services a été pénalisée par un décalage ponctuel lié à la mise en œuvre du nouveau contrat (overall agreement) avec Nissan, lequel a été signé le 5 juillet 2017.
L'activité bornes a été satisfaisante alors même que le marché était attentiste. En effet, les constructeurs automobiles ont annoncé en février 2017 une hausse de la puissance de leurs prochains modèles électriques. Cette annonce a généré un ralentissement du marché et un attentisme de la part des clients et prospects de DBT. Par conséquent Nissan et ses opérateurs ont baissé leurs commandes.
L'activité historique de vente de transformateurs et de mobilier urbain (bornes de contrôle d'accès, de distribution d'énergie) reste pour l'heure pénalisée par une forte baisse des volumes.
Accord avec Nissan
Le Groupe DBT a poursuivi ses négociations avec son partenaire historique Nissan lesquelles ont abouti à la signature le 5 juillet 2017 d'un nouveau contrat portant sur l'adaptation de l'ensemble du parc de chargeurs rapides, soit environ 2.100 chargeurs rapides répartis dans 36 pays, afin d'accueillir les véhicules de nouvelle génération.
L'accord porte sur une garantie de fourniture de pièces détachées d'origine ainsi qu'un programme majeur de maintenance.
Dans le cadre de l'amélioration continue des produits DBT, ce programme permettra à tous les chargeurs installés de recevoir une mise à jour technique.
Les nouveaux véhicules ayant des capacités de recharge supérieures aux véhicules actuels, ils créeront un stress supérieur de consommation et d'utilisation sur les chargeurs. Les chargeurs DBT seront adaptés, afin de les rendre plus robustes et de prolonger leur durée de vie.
Parallèlement, le contrat d'assistance technique avec Nissan Europe a été prolongé pour une durée de 4 ans.
Financement obligataire avec la société Nice & Green
DBT a émis un emprunt obligataire d'un montant nominal de 3 millions d'euros avec suppression du droit préférentiel de souscription au profit de Nice & Green. Ce financement est venu en complément du plan de réduction des coûts d'exploitation pour permettre à DBT de poursuivre sereinement le lancement de sa nouvelle génération de chargeurs rapides 150 KW.
groupe D B T
Etats financiers consolidés au 30 juin 2017
Le contrat d'émission a été conclu le 28 mars 2017 et visait à l'émission de 150 obligations convertibles en actions d'une valeur nominale de 20 000 euros chacune à libérer en 9 tranches à dates fixes selon un calendrier prédéfini auxquelles était attaché un bon de souscription d'actions avec suppression du droit préférentiel de souscription au profit de Nice & Green.
Le 04 mai 2017, sans modifier le montant global de l'émission de 3 millions d'euros, un avenant a été conclu avec la société Nice & Green afin de modifier le calendrier et de l'adapter aux besoins de développement de la société. Cet aménagement a permis d'accélérer la phase d'industrialisation de la nouvelle gamme de chargeurs rapides.
Eu égard à la signature du contrat Nissan et à l'enregistrement de commandes importantes, DBT a pu, dans ce contexte favorable, négocier une augmentation de la ligne de financement accordée par Nice & Green pour répondre à l'augmentation implicite du besoin en fonds de roulement.
C'est ainsi que le contrat d'émission a été modifié le 4 juillet 2017 comme suit :
- Le montant de l'emprunt a été porté de 3 millions à 5,2 millions d'euros,
- DBT dispose d'une faculté d'ajustement de chacune des tranches à la hausse comme à la baisse afin d'adapter le montant aux besoins de trésorerie,
- Nice & Green a accepté de renoncer au bon de souscription d'actions dont elle bénéficiait.
A la date de la clôture, 80 obligations ont été émises en 3 tranches pour un montant global d'1,6 millions d'euros. A la clôture 70 obligations ont été converties à hauteur d'un montant de 1,4 millions d'euros et ont donné lieu à la création de 579 245 actions nouvelles.
1.3. Evénements postérieurs au 30 juin 2017
L'événement principal concerne le lancement de la commercialisation de notre chargeur rapide nouvelle génération lequel développe une puissance de 150 kW, extensible jusqu'à 350 kW. Ce nouveau chargeur multi standard est capable de recharger 3 véhicules en simultané.
La commercialisation du nouveau chargeur a démarré et les salons nous ont permis de confirmer l'intérêt initial pour ce produit. Les premières livraisons commenceront en novembre 2017.
Les commandes fermes qui seront livrées au cours de l'exercice 2017/2018 s'élevent à plus de 7 millions d'euros. Pour rappel le chiffre d'affaires de l'activité bornes de l'exercice clos s'élève à 6,6 millions d'euros et le chiffre d'affaires consolidé s'élève à 8,9 millions d'euros.
L'activité services, maintenance, diagnostic et monitoring devrait apporter une contribution majeure à l'évolution du groupe.
Depuis le 1er juillet 2017, 60 nouvelles obligations ont été émises en 5 tranches pour un montant de 1,2 millions d'euros. Au 23 octobre 2017, 55 obligations supplémentaires ont été converties à hauteur d'un montant de 1,1 millions d'euros et ont donné lieu à la création de 539 952 actions nouvelles.
1.4. Utilisation d'estimations
La préparation des états financiers nécessite l'utilisation d'estimations et d'hypothèses qui peuvent avoir un impact sur la valeur comptable de certains éléments du bilan ou du compte de résultat, ainsi que sur les informations données dans certaines notes de l'annexe.
Le Groupe revoit ces estimations et appréciations de manière régulière pour prendre en compte l'expérience passée et les autres facteurs jugés pertinents au regard des conditions économiques.
Ces estimations, hypothèses ou appréciations sont établies sur la base d'informations ou situations existantes à la date d'établissement des comptes, qui peuvent se révéler, dans le futur, différentes de la réalité.
L'utilisation d'estimations est particulièrement sensible en matière de provisions pour risques et d'engagements retraite.
groupe D B T
Etats financiers consolidés au 30 juin 2017
1.5. Immobilisations incorporelles et corporelles
Les immobilisations sont évaluées à leur coût d'acquisition, frais accessoires directement attribuables inclus.
L'amortissement est calculé en fonction de la durée d'utilisation estimée des différentes catégories d'immobilisations.
Les principales durées d'utilisations retenues sont les suivantes :
| Catégories d'immobilisation | Mode retenue | Durée retenue |
|---|---|---|
| Frais de recherche et développement | Linéaire | 4 à 10 ans |
| Logiciel | Linéaire | 1 à 3 ans |
| Matériel et outillage | Linéaire | 4 à 5 ans |
| Agencements | Linéaire | 3 à 10 ans |
| Matériel de transport | Linéaire | 4 à 5 ans |
| Matériel de bureau et informatique | Linéaire | 3 à 4 ans |
| Mobilier de bureau | Linéaire | 5 ans |
Il est à noter que les frais directs internes et externes engagés pour la recherche et le développement sont activés lorsque, notamment, la faisabilité technique du projet et sa rentabilité peuvent être raisonnablement considérées comme assurées.
La faisabilité technique est déterminée projet par projet. Les montants afférents au développement qui ne sont pas capitalisés sont immédiatement comptabilisés en résultat, en frais de recherche et développement.
Les frais de recherche et développement activés concernent principalement le projet de développement d'une borne de charge rapide.
1.6. Immobilisations financières
Les immobilisations financières comprennent notamment les titres de participation non consolidés, les dépôts et cautionnements liés aux baux en cours et les dépôts de garantie liés au contrat d'affacturage.
Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence.
1.7. Stocks
Note sur le stock de matières premières
La valeur brute des marchandises et des approvisionnements comprend le prix d'achat et les frais accessoires.
Le cas échéant, une provision pour dépréciation est comptabilisée si la valeur de réalisation est inférieure à la valeur comptable.
Note sur le stock de produits finis et d'en-cours
Les stocks de produits finis et d'en-cours sont principalement valorisés au coût de production comprenant les consommations matières, les charges directes ou indirectes de production les amortissements des biens concourant à la production. Les frais financiers sont exclus.
Le cas échéant, une provision pour dépréciation est comptabilisée si la valeur de réalisation est inférieure à la valeur comptable.
groupe D B T
Etats financiers consolidés au 30 juin 2017
1.8. Créances et autres créances
Les créances client sont valorisées à la valeur nominale. Une provision pour dépréciation est comptabilisée lorsque la valeur d'inventaire des créances présente un risque de recouvrabilité. La valeur d'inventaire est appréciée au cas par cas en fonction de l'ancienneté de la créance et de la situation dans laquelle se trouve le client.
Les autres créances sont composées majoritairement de créances fiscales et des créances liées au contrat d'affacturage.
Le Groupe a contracté auprès de HSBC Factoring et Eurofactor des contrats de cession de créances. La cession de créances au factor est comptabilisée en autres créances. Les retenues de garanties sont enregistrées en immobilisations financières (dépôts et cautionnements).
1.9. Opérations en devises
Les opérations en monnaies étrangères sont initialement enregistrées dans la monnaie fonctionnelle de l'entité au taux de change en vigueur à la date d'opération. À la date de clôture, les actifs et passifs monétaires libellés en monnaies étrangères sont convertis dans la monnaie fonctionnelle des entités aux taux en vigueur à la date de clôture. Tous les écarts sont enregistrés en résultat de la période.
1.10. Valeurs mobilières de placement
Les valeurs mobilières de placement sont enregistrées à leur coût d'acquisition. À chaque clôture, la valeur comptable est comparée à la valeur de marché de la valeur mobilière de placement. En cas de moins-value latente, une dépréciation est constatée.
1.11. Provisions pour risques
Les provisions sont évaluées par la Direction pour faire face aux obligations actuelles du groupe (juridiques ou implicites), en respect des principes comptables français conformément aux dispositions du règlement CRC 2000-06.
L'évaluation des litiges est effectuée sur la base des demandes reçues des tiers, révisées le cas échéant en fonction des actions en défense de la société.
Le Groupe accorde à ses clients une garantie de deux ans sur les bornes QC. Le Groupe ne comptabilise aucune provision pour garantie puisqu'il ne dispose d'aucune statistique permettant de calculer une provision avec une fiabilité suffisante admise par les normes comptables et fiscales en vigueur.
1.12. Provisions pour charges
La provision pour charges concerne uniquement les engagements de retraite.
Les salariés français de la Société bénéficient des prestations de retraite prévues par la loi en France :
- obtention d'une indemnité de départ à la retraite, versée par la Société, lors de leur départ en retraite (régime à prestations définies) ;
- versement de pensions de retraite par les organismes de Sécurité Sociale, lesquelles sont financées par les cotisations des entreprises et des salariés (régime à cotisations définies).
Les régimes de retraite, les indemnités assimilées et autres avantages sociaux qui sont analysés comme des régimes à prestations définies (régime dans lequel la Société s'engage à garantir un montant ou un niveau de prestation définie) sont comptabilisés au bilan sur la base d'une évaluation actuarielle des engagements à la date de clôture, diminués de la juste valeur des actifs du régime y afférent, qui leur sont dédiés.
Cette évaluation repose notamment sur des hypothèses concernant l'évolution des salaires, l'âge de départ à la retraite et l'utilisation de la méthode des unités de crédit projetées, prenant en compte la rotation du personnel et des probabilités de mortalité. Les engagements de retraite sont calculés selon les hypothèses suivantes :
- La provision est calculée selon la méthode rétrospective (en fonction des droits acquis par les salariés à la fin de l'exercice comptable).
- Le taux de progression des salaires retenu est de $3\%$ pour les cadres et de $1\%$ pour les ouvriers et les employés.
groupe D B T
Etats financiers consolidés au 30 juin 2017
- Le taux d'actualisation est de 1,67 %.
- Les droits ont été établis conformément à la loi ou aux conventions collectives dont dépend la société.
- Le départ à la retraite est à l'initiative de l'employé.
- L'âge de départ à la retraite est fixé à 65 ans.
- Les charges sociales sont comprises dans la provision.
1.13. Chiffre d'affaires
Les principes de reconnaissance du chiffre d'affaires sont les suivants :
Ventes de biens : Les ventes de biens physiques (bornes, transformateurs...) sont comptabilisées à la date de transfert de propriété aux clients intervenant à la livraison (hors installation), net des remises, ristournes et commissions accordées.
Les livraisons non réalisées à la clôture d'un exercice ayant donné lieu à facturation sont comptabilisées en produits constatés d'avance.
Prestations de services : le revenu des activités de service (principalement maintenance, service-après-vente, extension de garantie...) est reconnu lorsque le service a été rendu.
La quote-part du contrat de service non afférent à l'exercice en cours ou des prestations de service non effectuées à la clôture d'un exercice mais ayant donné lieu à facturation sont comptabilisées en produits constatés d'avance.
Une garantie est attachée à chaque vente d'équipement.
groupe D B T
Etats financiers consolidés au 30 juin 2017
1.14. Coûts des ventes
Le coût des ventes comprend les coûts externes suivants :
- Les achats de composants et modules électriques et électroniques et autres produits nécessaires à la production des biens vendus,
- Le coût de production des produits vendus incluant les salaires et charges des équipes de production et de maintenance des biens vendus, ainsi que les coûts des prestations de services des tiers pour la fabrication, l'assemblage et la maintenance des biens vendus,
- Les provisions sur stocks, et
- Les droits de douane, coûts de transports et autres taxes directement attribuables aux achats de composants.
1.15. Frais de recherche et de développement
Les montants afférents au développement qui ne sont pas capitalisés sont immédiatement comptabilisés en résultat, en frais de recherche et développement.
Cette rubrique du compte de résultat intègre toutes les dépenses afférentes à la recherche et au développement, y compris les salaires et charges des équipes dédiées.
1.16. Frais de marketing et de commercialisation
Cette rubrique du compte de résultat comprend toutes les dépenses de marketing et de commercialisation, y compris les salaires, charges et frais accessoires des équipes dédiées, les divers coûts externes engagés dans le cadre des opérations de marketing et de commercialisation des produits ainsi que les provisions pour créances douteuses.
1.17. Frais généraux et administratifs
Cette rubrique comprend toutes les dépenses administratives et de frais généraux, y compris les salaires et charges des équipes dédiées ainsi que toutes les autres charges non affectées au coût des ventes, aux coûts de production, aux frais de recherche et développement au coût de marketing et de commercialisation.
1.18. Autres produits d'exploitation
Cette rubrique regroupe les subventions d'exploitation obtenues par le groupe sur la période ainsi que les productions immobilisées et stockées.
1.19. Information sectorielle
Le groupe est organisé en deux pôles d'activités : le pôle historique regroupant la mesure électrique, le contrôle d'accès et la distribution d'énergie et le pôle dédié aux bornes de recharge pour véhicules électriques.
1.20. Résultat financier
Le résultat financier comprend les produits et charges liés à la trésorerie et les flux bancaires, les charges d'intérêts sur les emprunts et les gains et pertes de change.
1.21. Distinction entre résultat exceptionnel et résultat courant
Le résultat courant est celui provenant des activités dans lesquelles le groupe est engagé dans le cadre de ses affaires ainsi que les activités annexes qu'il assume à titre accessoire ou dans le prolongement de ses activités normales.
Le résultat exceptionnel résulte des événements ou opérations inhabituels distincts de l'activité et qui ne sont pas censés se reproduire de manière fréquente et régulière.
groupe D B T
Etats financiers consolidés au 30 juin 2017
1.22. Impôt et crédits d'impôt
L'impôt sur les résultats correspond au cumul, corrigé éventuellement de la fiscalité différée, des impôts sur les bénéfices des différentes sociétés du Groupe.
Le CIR (crédit d'impôt recherche) est imputé sur l'impôt sur les sociétés.
En revanche, le CICE (crédit d'impôt pour la compétitivité et l'emploi) est comptabilisé en déduction des « charges de personnel ».
1.23. Résultat par action
Le résultat par action correspond au résultat net consolidé -part du groupe- se rapportant au nombre moyen pondéré d'actions de la société mère Douaisienne de Basse Tension, en circulation au cours de la période.
Conformément à l'avis OEC n°27 § 3, lorsque le résultat net de base par action est négatif, le résultat dilué par action est identique au résultat de base par action.
groupe D B T
Etats financiers consolidés au 30 juin 2017
2. PRINCIPES ET METHODES DE CONSOLIDATION
2.1. Modalités de consolidation
L'intégration globale est pratiquée pour toutes les filiales dont le Groupe détient directement et indirectement le contrôle exclusif.
Les entreprises sont consolidées sur la base de leurs comptes sociaux retraités pour être mis en conformité avec les principes comptables retenus par le Groupe.
Toutes les transactions significatives entre les Sociétés consolidées ainsi que les profits internes non réalisés, sont éliminés.
Le compte de résultat consolidé intègre les comptes de résultat des sociétés acquises à compter de leur date d'acquisition ou de création.
Les filiales sont des entreprises contrôlées par le Groupe. Le contrôle existe lorsque le Groupe détient le pouvoir de diriger, directement ou indirectement, les politiques financières et opérationnelles de l'entreprise de manière à obtenir des avantages des activités de celle-ci. Le contrôle est généralement présumé exister si le Groupe détient plus de la moitié des droits de vote de l'entreprise contrôlée.
Les sociétés contrôlées de manière exclusive, directement ou indirectement, sont consolidées selon la méthode de l'intégration globale. Les états financiers des filiales significatives sont inclus dans les états financiers consolidés à compter de la date du transfert du contrôle effectif jusqu'à la date où le contrôle cesse d'exister.
Après identification des opérations intragroupes, l'ensemble des créances et dettes ainsi que des charges et des produits relatifs à ces opérations ont été éliminés des comptes consolidés.
2.2. Périmètre
| Unités | Clôture | Ouverture | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Taux d'intérêt | Taux de contrôle | Méthode de conso. | Taux d'intérêt | Taux de contrôle | Méthode de conso. | |
| Douaisienne de Basse Tension | 100,00 % | 100,00 % | IG | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Douaisienne de Basse Tension - CEV | 100,00 % | 100,00 % | IG | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Douaisienne de Basse Tension - INGENIERIE | 100,00 % | 100,00 % | IG | 100,00 % | 100,00 % | IG |
IG : Intégration Globale
Sociétés non consolidées :
Plusieurs entités n'ont pas été intégrées dans le périmètre de consolidation compte tenu de la non-matérialité de leur activité.
- Valeur des titres Turning Point : 80 000 €
- Valeur des Titres DBT-USA : 690 €
- Valeur des titres COMPublics : 4 482 €
- Valeur des titres EDUCARE : 2 000 €
Soit un montant total au 30 juin 2016 de 87 172 euros.
L'activité de DBT USA est en sommeil.
groupe D B T
Etats financiers consolidés au 30 juin 2017
2.3. Date de clôture des comptes
La société consolidante clôture ses comptes au 30 juin. Il en est de même pour l'ensemble des autres sociétés comprises dans le périmètre de consolidation.
2.4. Opérations de crédit-bail
Les biens acquis en crédit-bail, et dont la valeur est significative, sont comptabilisés comme des biens acquis en toute propriété et amortis. Le retraitement, dans le cas des sociétés utilisatrices (preneurs) de biens consiste à inscrire le prix d'achat des biens en immobilisations corporelles et à constater une dette financière. Les redevances payées sont annulées, une dotation aux amortissements et une charge financière sont constatées comme pour une immobilisation acquise à crédit.
2.5. Impôts différés
Le groupe comptabilise des impôts différés en cas :
- de différences temporaires entre les valeurs fiscales et comptables des actifs et passifs au bilan consolidé,
- de crédits d'impôts et de reports déficitaires.
Les impôts différés sont calculés selon la méthode du report variable, en appliquant le dernier taux d'impôt en vigueur pour chaque société.
Les actifs d'impôts différés ne sont pris en compte que :
- si leur récupération ne dépend pas des résultats futurs,
- ou si leur récupération est probable par suite de l'existence d'un bénéfice imposable attendu au cours de leur période de dénouement.
groupe D B T
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3. DETAIL DES POSTES DU BILAN ET DU COMPTE DE RESULTAT
3.1. Immobilisations incorporelles
| 30.06.2016 | Acquisitions | Dotations de l'exercice | 30.06.2017 | |
|---|---|---|---|---|
| Frais de recherche | 1 436 | 1 436 | ||
| Concessions, brevets & droits similaires | 282 | 19 | 301 | |
| Fonds commercial | 38 | 38 | ||
| Immobilisations en-cours | 645 | 1 151 | 1 796 | |
| Immobilisations incorporelles | 2 402 | 1 170 | - | 3 572 |
| Amt / Dép. frais de rech. | - 842 | - 89 | - 931 | |
| Amt/Dép. Conc, brevets & dts similaires | - 281 | - 4 | - 285 | |
| Amt/dép. immobilisations incorporelles | - 1 123 | - | - 92 | - 1 215 |
| Total valeur nette | 1 279 | 1 170 | - 92 | 2 356 |
Les concessions, brevets et droits similaires intègrent principalement des achats de progiciels et de licences informatiques.
Le fonds commercial (SATEM) est relatif à l'activité historique du Groupe (transformateurs), il a été acquis en 1999 et ne fait pas l'objet d'amortissement.
Un montant de 1 151 K€ a été comptabilisé en immobilisations en-cours et correspond aux dépenses de recherche sur les nouveaux projets industriels du groupe.
PRODUC
D B T
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3.2. Immobilisations corporelles
| 30.06.2016 | Acquisitions | Cessions | Dotations de l'exercice | 30.06.2017 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Installations tech, matériel & outillage | 777 | 777 | |||
| Matériel de transport | 8 | 8 | |||
| Matériel informatique | 15 | 4 | 19 | ||
| Autres immobilisations corporelles | 70 | - 55 | 15 | ||
| Immobilisations corporelles | 870 | 4 | - 55 | - | 820 |
| Amt/Prov Matériel de transport | - 6 | - 3 | - 9 | ||
| Amt/Prov Matériel de bureau et matériel informatique | - 12 | - 1 | - 13 | ||
| Amt/Dép. install tech, matériel & outil | - 623 | - 70 | - 693 | ||
| Amt/dép. autres immobilisations corp. | - 49 | 55 | - 20 | - 14 | |
| - 690 | - | 55 | - 93 | - 728 | |
| Total valeur nette | 180 | 4 | - | - 93 | 92 |
Les immobilisations corporelles sont composées principalement de matériel & outillage pour l'atelier et de travaux d'agencement dans les locaux.
Les investissements réalisés au moyen d'un contrat de location financement dont la valeur d'origine est jugée significative, sont retraitées selon des modalités identiques à une acquisition à crédit pour leur valeur d'origine au contrat.
Au 30 juin 2017, les biens en crédit-bail ont une valeur brute de 38 K€ et sont amortis à hauteur de 29 K€.
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PROJET DE STOCK
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3.3. Immobilisations financières
| 30-juin-16 | Acquisitions | Cessions | 30-juin-17 | |
|---|---|---|---|---|
| Titres de participation | 85 | 2 | - | 87 |
| Prêts, caution & aut créances - courants | 392 | 121 | - | 513 |
| Immobilisations financières | 477 | 123 | - | 600 |
| Dépréciations des titres | - | - | - | - |
| Dép. immobilisations financières | - | - | - | |
| Total valeur nette | 477 | 123 | - | 600 |
Les mouvements enregistrés sur le poste dépôts et cautionnement sont principalement liés à l'évolution des dépôts de garantie affacturage.
Au 30 juin 2017, les dépôts de garantie affacturage s'élèvent à 252 K€.
Le poste dépôts et cautionnement intègre également 50 K€ de dépôt de garantie vis-à-vis de BPI France, 155 K€ de dépôts de garantie vis-à-vis d'OSEO et 24 K€ de dépôt de garantie pour la location des bâtiments.
3.4. Stock
| 30.06.2017 | 30.06.2016 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Brut | Provision | Net | Brut | Provision | Net | |
| Stocks MP, fournitures et aut. Appro. | 4 255 | - 69 | 4 185 | 7 274 | - 250 | 7 025 |
| Stocks pdts finis et intermédiaires | 1 859 | 1 859 | 940 | - | 940 | |
| Total des stocks | 6 114 | - 69 | 6 044 | 8 214 | - 250 | 7 964 |
3.5. Créances clients et comptes rattachés
| 30.06.2017 | 30.06.2016 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Brut | Provision | Net | Brut | Provision | Net | |
| Clients et comptes rattachés | 1 095 | - 133 | 962 | 2 522 | - 114 | 2 408 |
| Total Clients et comptes rattachés | 1 095 | - 133 | 962 | 2 522 | - 114 | 2 408 |
Les créances clients ont une échéance inférieure à un an. Au 30 juin 2017, la provision pour créances douteuses s'élève à 133 K€ et représente 12,15% des créances.
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PROJET D B T
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3.6. Autres créances
| 30.06.2017 | Moins de 1 an | De 1 à 5 ans | > 5 ans | |
|---|---|---|---|---|
| Prêts, cautionn. & aut. Créances - courants | 513 | - | 513 | |
| Total Immobilisations financières | 513 | - | 513 | |
| Clients et comptes rattachés | 1 095 | 1 095 | ||
| Total clients et comptes rattachés | 1 095 | 1 095 | ||
| Créances sur personnel & org. Sociaux | 41 | 41 | ||
| Fournisseurs - Avances et acomptes versés | 57 | 57 | ||
| Créances fiscales - Hors IS - courant | 667 | 667 | ||
| Etat - impôt sur les bénéfices | 234 | 234 | ||
| Impôts différés - actif | 40 | 40 | ||
| Comptes courants - actif - courant | 379 | 379 | ||
| Autres créances - courant | 232 | 232 | ||
| Charges constatées d'avance | 109 | 109 | ||
| Fournisseurs débiteurs (RRR et autres avoirs) | 77 | 77 | ||
| Total Autres créances | 1 835 | 1 835 | ||
| Total Créances | 3 442 | 2 930 | 513 | - |
Les créances fiscales hors IS sont constituées de crédits de TVA et de la TVA sur les factures non parvenues pour un total de 667 K€.
Les autres créances intègrent principalement les actifs liés aux contrats d'affacturages (créances en-cours de cession). Au 30 juin 2017, le poste créances factor s'élève à 123 K€ contre 346 K€ au 30 juin 2016.
Au 30 juin 2017, le poste comptes courants de 379 K€ concerne principalement la société DBT USA pour 296 K€, la société Holding HFZ pour 71 K€ et la société EDUCARE pour 4 K€.
Les charges constatées d'avance concernent uniquement des charges d'exploitation.
3.7. Trésorerie nette
| 30/06/2017 | 30/06/2016 | |
|---|---|---|
| VMP | 299 | 319 |
| Disponibilité | 234 | 66 |
| Trésorerie Brute | 532 | 385 |
| Découvert bancaire | -542 | -38 |
| Trésorerie nette | -10 | 347 |
3.8. Capital social
Note : Les données présentées dans cette partie sont exprimées en euros.
| Clotûre | Ouverture | |
|---|---|---|
| Capital social (euros) | 470 656 | 412 732 |
| Nombre de titres | 4 706 568 | 4 012 097 |
| Nominal (euros) | 0,10 | 0,10 |
groupe D B T
Etats financiers consolidés au 30 juin 2017
Au 30 juin 2015, le capital social de DBT était composé de 269 565 actions ordinaires au nominal de 1 euro entièrement libérées.
Le 27 octobre 2015, l'assemblée générale de DBT a voté la diminution du nominal par 10 (de 1 euro à 0,10 euro) portant ainsi le nombre de titres de 269 565 à 2 695 650 et laissant le capital social inchangé.
En décembre 2015, DBT a procédé à une augmentation ouverte de capital durant laquelle 1 316 447 actions ont été souscrite, portant le capital social à 401 209,70 euros pour un total de 4 012 097 actions.
Dans le cadre de l'opération d'introduction en Bourse, le conseil d'administration du 25 janvier 2016 a constaté l'exercice partiel de l'option de surallocation et la réalisation définitive d'une augmentation de capital complémentaire d'un montant total (prime d'émission incluse) de 744 K€ par l'émission de 115 266 actions nouvelles.
Post introduction en Bourse, le capital de la Société était de 412 732 € divisé en 4 127 323 actions de 0,10€ de nominal.
Sur l'exercice 2016-2017, dans le cadre de l'accord négocié avec Nice & Green, 70 obligations ont été converties à hauteur d'un montant de 1,4 millions d'euros et ont donné lieu à la création de 579 245 actions nouvelles. Des frais d'émission ont été imputées sur la prime d'émission pour un montant de 314 K€.
Au 30 juin 2017, le capital de la Société est désormais de 470 656 € divisé en 4 706 568 actions de 0,10€ de nominal.
3.9. Provision pour risques et charges
| 30.06.2016 | Dotations de l'exercice | Reprise (prov. utilisée) | 30.06.2017 | |
|---|---|---|---|---|
| Provisions pour pensions et retraites | 116 | - | - 15 | 101 |
| Total Provisions pour charges | 116 | - | - 15 | 101 |
3.10. Impôts différés
| 30.06.2016 | Incidence résultat | 30.06.2017 | |
|---|---|---|---|
| Impôts différés - actif | 45 | - 5 | 39 |
| Impôts différés - passif | - | - | - |
| Solde net d'impôt différé | 45 | - 5 | 39 |
| Ventilation de l'impôt différé par nature | |||
| Données de liasse | - | - | - |
| ID / différences temporaires | 5 | - | 5 |
| ID / Retraitement des engagements de retraite | 38 | - 5 | 33 |
| ID / Retraitement du crédit-bail locataire | 1 | 1 | |
| Solde net d'impôt différé par nature | 45 | - 5 | 39 |
Au 30 juin 2017, le groupe dispose de 10 M€ de déficits fiscaux reportables : aucun impôt différé actif n'a été comptabilisé compte tenu du caractère non probable de récupération.
PROJET
D B T
Etats financiers consolidés au 30 juin 2017
3.11. Emprunts et dettes financières
| 30.06.2016 | Augm. | Remb. | Autres | 30.06.2017 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Emprunts obligataires - non courant | - | 200 | - | - | 200 |
| Emprunts auprès établiss. De crédit - non courant | 3 174 | 800 | - 61 | 799 | 4 712 |
| Emprunts auprès établiss. De crédit - courant | 927 | - | - 114 | - 799 | 14 |
| Autres emprunts et dettes assimilées - non courant | 156 | 156 | |||
| Autres emprunts et dettes assimilées - courant | 213 | - | - 57 | - 156 | - |
| Total Dettes Financières MLT | 4 314 | 1 000 | - 232 | - | 5 082 |
| Dont Crédit-Bail | 40 | - | - 29 | - | 11 |
| Concours bancaires (trésorerie passive) | 37 | 506 | - | - | 543 |
| Total des dettes financières court terme | 37 | 506 | - | - | 543 |
| Total Emprunts et dettes financières | 4 351 | 1 506 | - 232 | - | 5 625 |
Concernant les changements significatifs de l'exercice :
- Un emprunt obligataire conclu avec Nice & Green (solde de 200 K€)
- deux nouveaux emprunts ont été souscrit par DBT-CEV auprès de la SG et BNP un montant global de 800 K€.
- DBT – CEV a bénéficié d'un emprunt à taux zéro auprès de BPI France
Les emprunts bancaires représentent donc 4 715 K€ selon la répartition suivante :
| Emprunts | Date de souscription | Montant | Durée | Taux | Capital restant dû | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Clôture | Ouverture | |||||
| Bpifrance (Renf.struct.financière) | 11/06/2014 | 1 000 | 7 ans | 4,60% | 1 000 | 1 000 |
| OSEO 1500KE (Dévelop.Participatif) | 08/12/2011 | 1 500 | 7 ans | 3,25% | 750 | 750 |
| OSEO 800k€ (Dévelop.Innovation) | 25/06/2013 | 800 | 7 ans | 3,43% | 640 | 640 |
| OSEO (Dévelop.Innovation) | 31/12/2015 | 500 | 7 ans | 5,22% | 500 | 500 |
| HSBC 500k€ (FDR) | 07/05/2014 | 500 | 7 ans | 2,65% | 344 | 361 |
| SG 500K€ (FDR) | 16/04/2014 | 500 | 7 ans | 2,55% | 343 | 361 |
| BPI France NGQC 350 K€ | 27/05/2016 | 350 | 5 ans | 0,00% | 350 | 350 |
| BNP 300KE (Reconst.Fds roulement) | 02/07/2010 | 300 | 7 ans | 3,10% | - | 54 |
| OSEO 300KE (Dévelop.International) | 05/10/2010 | 300 | 6 ans | 3,53% | 15 | 60 |
| CA 300KE (Investiss.) | 06/10/2010 | 300 | 6 ans | 2,85% | - | 30 |
| CDN 48KE | 09/11/2012 | 48 | 3 ans | 2,15% | - | 16 |
| Emprunt SG 500K€ NQC | 19/07/2016 | 500 | 5 ans | 2,55% | 483 | - |
| Emprunt BNP 300K€ NQC | 26/06/2016 | 300 | 5 ans | 2,00% | 290 | - |
Concernant les taux des emprunts :
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groupe D B T
Etats financiers consolidés au 30 juin 2017
- L'emprunt Crédit Agricole d'un montant de 300 K€ est à taux variable (1,967% par an + Euribor 3 mois), plafonné à 3,85% ;
- Les autres emprunts bancaires sont à taux fixe.
3.12. Ventilations des dettes par échéance
| 30.06.2017 | Moins de 1 an | De 1 à 5 ans | > 5 ans | |
|---|---|---|---|---|
| Emprunts auprès établiss. De crédit - non courant | 4 712 | - | 4 712 | - |
| Emprunts auprès établiss. De crédit - courant | 14 | 14 | - | - |
| Autres emprunts et dettes assimilées - courant | 156 | 156 | - | - |
| Emprunts obligataires - non courant | ||||
| Intérêts courus sur emprunts - courant | 200 | - | 200 | - |
| Concours bancaires (trésorerie passive) | 543 | 543 | - | - |
| Total dettes financières | 5 625 | 713 | 4 912 | - |
| Dettes fournisseurs | 5 742 | 5 742 | - | - |
| Total dettes fournisseurs | 5 742 | 5 742 | - | - |
| Dettes sociales - courant | 709 | 709 | - | - |
| Dettes fiscales (hors IS et CVAE)- courant | 163 | 163 | - | - |
| Dette provisionnées Participation des salariés | - | - | ||
| Clients - Avances et acomptes reçus | 39 | 39 | - | - |
| Dividendes à payer | 168 | 168 | - | - |
| Autres dettes - courant | 162 | 162 | - | - |
| Prod. constatés d'avance & aut. cptes de régul. | 3 | 3 | - | - |
| Total autres dettes | 1 243 | 1 243 | - | - |
| Total dettes | 12 610 | 7 698 | 4 912 | - |
La distribution de réserves décidée par l'assemblée générale réunie le 7 octobre 2013 d'un montant de 248 K€ n'a été versée qu'à hauteur de 80 K€ au cours de l'exercice clos le 30 juin 2015. Le solde non versé s'élève à 168 K€ au 30 juin 2017.
3.13. Ventilation du Chiffre d'affaires
Répartition des ventes par zone géographique :
| 30.06.2017 | 30.06.2016 | |
|---|---|---|
| France | 4 821 | 4 409 |
| Etranger | 4 097 | 5 601 |
| Chiffre d'affaires | 8 918 | 10 010 |
groupe D B T
Etats financiers consolidés au 30 juin 2017
Répartition des ventes par activité :
| 30/06/2017 | 30/06/2016 | |
|---|---|---|
| Activité historique | 2 278 | 2 833 |
| dont services | 18 | 29 |
| Bornes de recharge | 6 640 | 7 177 |
| dont services | 797 | 1 966 |
| Chiffre d'affaires | 8 918 | 10 010 |
3.14. Frais de personnel
Les tableaux ci-dessous présentent les frais de personnel lié à l'effectif salarié. Le groupe a recours également à des intérimaires.
| 30.06.2017 | 30.06.2016 | |
|---|---|---|
| Rémunérations du personnel | - 2 171 | - 2 134 |
| Charges de sécurité soc. et de prévoy. | - 813 | - 849 |
| Autres charges de personnel (dont intéressement) | - 48 | 64 |
| Charges de personnel | - 3 032 | - 2 919 |
| En K€ | 30/06/2016 | 30/06/2015 |
| --- | --- | --- |
| Frais de personnel - Coût des ventes | -1 346 | -1 547 |
| Frais de personnel - Frais de R&D | -425 | -350 |
| Frais de personnel - Frais de Marketing et commercialisation | -615 | -525 |
| Frais de personnel - Frais généraux et administratifs | -646 | -496 |
| Total frais de personnel | -3 032 | -2 919 |
groupe D B T
Etats financiers consolidés au 30 juin 2017
3.15. Information sectorielle
La contribution consolidée des deux activités aux comptes du Groupe est la suivante
Exercice 2015/2016
| Activités | Activités historiques | Bornes de recharge | Total consolidé |
|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 2 833 | 7 177 | 10 010 |
| Dont « ventes de biens » | 2 803 | 5 211 | 8 015 |
| Dont « services » | 29 | 1 966 | 1 995 |
| Résultat d'exploitation | (501) | (5 386) | (5 938) |
| Dont dotations aux amortissements et provisions | 80 | 342 | 422 |
Exercice 2016/2017
| Activités | Activités historiques | Bornes de recharge | Total consolidé |
|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 2 278 | 6 640 | 8 918 |
| Dont « ventes de biens » | 2 260 | 5 843 | 8 103 |
| Dont « services » | 18 | 797 | 815 |
| Résultat d'exploitation | (597) | (2 913)) | (3 510) |
| Dont dotations aux amortissements et provisions | 24 | (34) | (10) |
3.16. Frais de recherche et développement
| En K€ | 30/06/2017 | 30/06/2016 |
|---|---|---|
| Sous-traitance et prestations externes | - 879 | - 1 275 |
| Frais de personnel | - 425 | - 350 |
| Personnel Interimaire | - 4 | - 19 |
| Autres impôts et taxes | - | - |
| Déplacements - missions | - 8 | - 1 |
| Production immobilisée | 1 151 | 645 |
| Autres charges | - 3 | - 1 |
| Dotation amort. & provision | - 102 | - 89 |
| Total Frais de Recherche & Développement | - 270 | - 1 090 |
PROJEC D B T
Etats financiers consolidés au 30 juin 2017
3.17. Frais de marketing et de commercialisation
| 30/06/2017 | 30/06/2016 | |
|---|---|---|
| Charges externes | - 11 | - 16 |
| Honoraires | - 208 | - 357 |
| Publicité | - 86 | - 123 |
| Autres Impôts & taxes | - | |
| Frais de personnel | - 615 | - 525 |
| Personnel Interimaire | - 35 | - 14 |
| Déplacements - missions | - 103 | |
| Autres charges | - 6 | - 6 |
| Dotation amort. & provision | - 28 | - 15 |
| Total frais de marketing et de commercialisation | - 989 | - 1 159 |
3.18. Frais généraux et administratifs
| 30/06/2017 | 30/06/2016 | |
|---|---|---|
| Locations et charges locatives | -438 | -453 |
| Honoraires | -514 | -574 |
| Déplacements - missions | -49 | -38 |
| Autres impôts et taxes | -108 | -133 |
| Frais de personnel | -646 | -496 |
| Personnel Interimaire | 0 | -110 |
| Autres charges | -153 | -208 |
| Dotation amort. & provision | -4 | -106 |
| Total Frais Généraux et administratifs | -1 912 | -2 118 |
PROJEC D B T
Etats financiers consolidés au 30 juin 2017
3.19. Variation nette des amortissements et provisions par nature
| 30.06.2017 | 30.06.2016 | |
|---|---|---|
| Dotation aux amort/ dep. Immos | - 166 | - 202 |
| Var. nette des dep. Actifs circulants | 161 | - 133 |
| Var. nette des provisions | 15 | - 87 |
| Total des variations nettes des amort. / dép. | 10 | - 422 |
3.20. Variation nette des amortissements et provisions par destination
| 30/06/2017 | 30/06/2016 | |
|---|---|---|
| Coût des ventes | 144 | - 212 |
| Recherche & Développement | - 102 | - 89 |
| Marketing & Commercialisation | - 28 | - 15 |
| Frais généraux et adminsitratifs | - 4 | - 106 |
| Effectif | 10 | - 422 |
3.21. Résultat financier
| 30.06.2017 | 30.06.2016 | |
|---|---|---|
| Charges d'intérêts sur emprunt | - 179 | - 242 |
| Pertes de change | - 5 | - 34 |
| Autres charges financières | - 5 | - 22 |
| Total Charges financières | - 189 | - 298 |
| Revenus actifs financ. hors équiv. de trésorerie | - | 25 |
| Gains de change | 2 | 12 |
| Autres produits financiers | 56 | - |
| Transfert de charges financières | 21 | 25 |
| Produits financiers | 78 | 63 |
| Total résultat financier | - 111 | - 235 |
PROJEC D B T
Etats financiers consolidés au 30 juin 2017
3.22. Résultat exceptionnel
| 30.06.2017 | 30.06.2016 | |
|---|---|---|
| Charges excep. s/ exercices antérieurs | - | - 64 |
| VNC des immo. corp. cédées | - 19 | |
| Autres charges exceptionnelles | - 72 | - 126 |
| Mali provenant du rachat d'actions propres | - 54 | - |
| Produits excep. s/ exercices antérieurs | 59 | - |
| Produits de cession d'immo. corp. | 19 | |
| Subv. invest. virées au résult. de l'ex. | 3 | 3 |
| Autres reprises exceptionnelles | - | 32 |
| Charges et produits exceptionnels | - 64 | - 155 |
3.23. Détail de la charge d'impôt
| 30.06.2017 | 30.06.2016 | |
|---|---|---|
| Impôts différés | - 5 | 29 |
| Autres CIR non reclassables produit ou ch. d'impôts ou économies d'impôts | 83 | - |
| Impôt sur les bénéfices | 78 | 29 |
3.24. Effectif
| 30/06/2017 | 30/06/2016 | |
|---|---|---|
| Atelier - Production | 38 | 53 |
| Recherche & Développement | 10 | 8 |
| Marketing & Commercialisation | 9 | 10 |
| Frais généraux et administratifs | 9 | 5 |
| SAV/Formation | 12 | 8 |
| Effectif moyen | 78 | 84 |
groupe D B T
Etats financiers consolidés au 30 juin 2017
4. AUTRES INFORMATIONS
4.1. Engagements donnés
Dettes bancaires : Aucun des emprunts bancaires n'est assorti de garanties bancaires ou covenants.
4.2. Engagements reçus
Néant.
4.3. Honoraires des commissaires aux comptes
Les honoraires du commissaire aux comptes s'élèvent à 96 000 euros hors taxes pour l'exercice clos au 30 juin 2016. Les honoraires des commissaires aux comptes s'élèvent à 50 430 euros hors taxes pour l'exercice clos au 30 juin 2017.
4.4. Transactions avec les parties liées
| 30/06/2017 | 30/06/2016 | |
|---|---|---|
| Honoraires (rémunérations de la présidence) (1) | 333 | 333 |
| Honoraires (convention de prestations de services administratifs) (2) | 0 | 51 |
| Refacturation de loyers (3) | 331 | 496 |
| TOTAL | 664 | 880 |
(1) DBT est présidée par Holding HFZ, détenue majoritairement par Hervé Borgoltz, qui en est également le gérant. Une convention de prestation de services est en place entre les entités du groupe DBT et la société Holding HFZ au titre de laquelle une refacturation des frais de présidence est effectuée.
(2) Holding HFZ, contrôlée par Hervé Borgoltz, assure des fonctions de supports (comptabilité, informatique...) pour le compte des sociétés du groupe. Ces prestations ne font plus l'objet de refacturations. Ceci s'explique par le transfert de 4 salariés de Holding HFZ vers DBT CEV.
(3) Le Groupe exerce son activité dans des locaux situés à Brebières, loués à une société qui est contrôlée par Monsieur Borgoltz.