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DBT
Interim / Quarterly Report • Apr 27, 2017
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Interim / Quarterly Report
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RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL AU 31 DÉCEMBRE 2016
RAPPORT SEMESTRIEL D'ACTIVITÉ AU 31 DÉCEMBRE 2016
Rapport d'activité semestriel pour la période du 1er juillet 2016 au 31 décembre 2016
La société DBT est une société anonyme au capital de 438 883,20 euros, dont le siège social est situé à Brebières (62117), Parc Horizon 2000, rue Jean Monnet, immatriculée au registre du commerce et des sociétés d'Arras sous le numéro 379 365 208.
Au 31 décembre 2016, le Groupe DBT est constitué de la société DBT et de ses filiales (hors participations minoritaires), les sociétés DBT-CEV, DBT Ingénierie et DBT USA, détenues à 100%.
Le Groupe DBT est un groupe diversifié comptant quatre marchés de débouchés et organisé en deux pôles d'activité :
- o le pôle historique regroupant la mesure électrique, le contrôle d'accès et la distribution d'énergie ; et
- o le pôle dédié aux bornes de recharge pour véhicules électriques et hybrides rechargeables devenu l'axe de développement prioritaire du Groupe DBT.
ACTIVITÉ DU 1er SEMESTRE DE L'EXERCICE 2016-2017
Faits marquants du 1er semestre de l'exercice 2016-2017
Après 2 années de baisse du chiffre d'affaires, le Groupe DBT est parvenu à stabiliser ses revenus au 1er semestre de l'exercice 2016-2017 (5,2 M€) grâce au retour à la croissance de l'activité dédiée aux bornes de recharge pour véhicules électriques (4,0 M€ soit 77% du chiffre d'affaires contre 3,8 M€ et 72% un an plus tôt).
L'activité historique de vente de transformateurs et de mobilier urbain (bornes de contrôle d'accès, de distribution d'énergie) reste pour l'heure pénalisée par une forte baisse des volumes avant le renouvellement, désormais finalisé, d'un contrat majeur de fourniture de transformateurs électriques professionnels en France.
Sur le premier semestre de l'exercice 2016-2017, le groupe DBT a livré un total de 480 chargeurs dont :
- 173 chargeurs rapides QC, pour un chiffre d'affaires de 2,4 M€ ; 180 chargeurs supplémentaires devraient être livrés d'ici fin juin 2017. Ces ventes représentent les 2/3 du marché étranger.
- 294 bornes de recharge normale et semi-rapide (VDK), générant un chiffre d'affaires de 1,1 M€ ; 400 bornes supplémentaires devraient être livrées d'ici fin juin 2017. Ces ventes représentent 40 % du marché français.
En parallèle de cette stabilisation des revenus, le Groupe a mis en place un plan énergique de réduction de ses coûts d'exploitation, qui a commencé à se traduire dans les résultats à fin décembre tout en poursuivant le développement de sa nouvelle gamme de chargeurs 150 kW.
Le marché est en attente de la sortie de la « borne super rapide ».
Le Groupe souhaitant mettre l'accent sur la qualité des services délivrés au client, une nouvelle filiale Educare by BDT a été créée. Elle délivrera des attestations de formation pour toutes formations réalisées. Cette filiale est en cours d'obtention d'agrément.
Résultats du 1er semestre 2016-2017
Le Groupe DBT a généré, au 1er semestre de l'exercice 2016-2017, un chiffre d'affaires de 5,2 M€ (contre 5,4 M€ au 1er semestre de l'exercice précédent).
Le chiffre d'affaires réalisé sur l'activité historique s'élève à 1,2 M€, le chiffre d'affaires sur l'activité Bornes de recharge s'élève quant à lui à 4 M€. Cette activité correspond à la vente de 173 chargeurs rapides et de 294 bornes normales et semi rapides.
L'EBITDA ressort à (-1,4) M€ et le résultat d'exploitation à (-1.4) M€ du fait de la hausse des ressources engagées dans les programmes d'optimisation des bornes et d'une activité traditionnellement plus faible sur le 1er semestre (site de production partiellement fermé en août et décembre). Après comptabilisation du résultat financier (-0,04) M€, le résultat net part du Groupe s'établit à (-1,250) M€.
Les principales données consolidées au titre du 1er semestre de l'exercice 2016-2017 sont les suivantes :
COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE
| En milliers d'euros | 31/12/2016 Note |
31/12/2015 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 3.13 | 5 235 | 100% | 5 432 | 100% |
| Coût des ventes | 4 652 | 5 178 | |||
| Marge brute | 583 | 11% | 254 | 5% | |
| Frais de recherche & développement | 3.16 | 578 | 364 | ||
| Frais de marketing et de commercialisation | 3.17 | 540 | 442 | ||
| Frais généraux et administratifs | 3.18 | 983 | 1 056 | ||
| Autres produits d'exploitation | 83 | 18 | |||
| Résultat d'exploitation | 1 435 | -27% | 1 590 | -29% | |
| Résultat financier | 3.21 | 39 | -1% - | વે રે | -2% |
| Résultat courant des sociétés intégrées | 1 474 | -28% | 1 685 | -31% | |
| Résultat exceptionnel | 3.22 | 21 | 0% - | 1 | 0% |
| Impôts sur les résultats | 3.23 | 203 | 2 | ||
| Résultat net avant amortissement et écart d'acquisition | 1 250 | -24% - | 1 684 | -31% | |
| Quote part de résultat des sociétés mises en équivalence | |||||
| Dotations aux amortissements des écarts d'acquisitions | |||||
| Résultat net de l'ensemble consolidé | 1 250 | -24% - | 1 684 | -31% | |
| Intérêts minoritaires | |||||
| Résultat net (part du groupe) | 1 250 | -24% - | 1 684 | -31% | |
| Résultat par action en euros | -0,31 | -6,25 | |||
| Résultat dilué par action en euros | -0.31 | -6,25 |
BILAN CONSOLIDE
| En milliers d'euros | 31-dec-16 | 30-juin-16 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Note | Valeurs brutes | Amort. Prov. | Valeurs nettes | Valeurs nettes | |
| Capital souscrit non appelé | |||||
| Immobilisations incorporelles | 3.1 | 2 692 | - 1 169 | 1 523 | 1 279 |
| Ecarts d'acquisition | |||||
| Immobilisations corporelles | 3.2 | 816 | - 696 | 119 | 181 |
| Immobilisations financières | 3.3 | 558 | 558 | 477 | |
| Titres mis en équivalence | |||||
| Total Actif Immobilisé | 4 065 | - 1 866 | 2 200 | 1 937 | |
| Stocks et en-cours | 3.4 | 7 172 | - 141 | 7 032 | 7 964 |
| Clients et comptes rattachés | 3.5 | 3 183 | - 133 | 3 050 | 2 408 |
| Autres créances et comptes de régularisation | 3.5 | 2 195 | 2 195 | 2 416 | |
| Valeurs mobilières de placement | 3.6 | 319 | 319 | 319 | |
| Disponibilités | 3.6 | 450 | 450 | 66 | |
| Total Actif | 17 385 | - 2 139 | 15 245 | 15 110 | |
| Capital | 413 | 413 | |||
| Primes liées au capital | 9 466 | 9 466 | |||
| Ecart de réévaluation | |||||
| Réserves | - 7 595 | - 1 296 | |||
| Réserves de conversion groupe | |||||
| Résultat de l'exercic e | - 1 250 | -6 299 | |||
| Autres | - 112 | - 112 | |||
| Total Capitaux Propres | 3.7 | 922 | 2 172 | ||
| Autres fonds propres | |||||
| Provisions | 3.8 | 112 | 116 | ||
| Emprunts et dettes financières | 3.10 | 5 477 | 4 351 | ||
| Foumisseurs et comptes rattachés | 3.11 | 7 106 | 6 524 | ||
| Autres dettes et comptes de régularisation | 3.11 | 1 628 | 1 947 | ||
| Total Passif | 15 245 | 15 110 |
Au 31 décembre 2016, les capitaux propres du Groupe DBT s'établissaient à 922 K€ contre 2.172 K€ au 30 juin 2016. La trésorerie nette s'élevait à 229 K€ et la dette brute à 5 477 K€.
ÉVÈNEMENTS POSTÉRIEURS À LA CLÔTURE
Le Groupe DBT a annoncé, le 28 mars dernier, la mise en place d'un financement par émission de 150 obligations convertibles en actions (« OCA ») à souscrire en huit tranches, permettant une levée de fonds d'un montant nominal de 3 M€, et assorties d'un bon de souscription d'actions unique émis lors de la souscription de la première tranche d'OCA n°1 à n°30 (« BSA »).
Ce financement, destiné à renforcer la situation financière de DBT a fait l'objet d'un contrat d'émission signé le 28 mars 2017 dont les principales caractéristiques figurent dans le communiqué du 28 mars 2017.
Le président directeur général, usant de la subdélégation de compétence qui lui a été consentie par le conseil d'administration de DBT lors de sa réunion du 23 mars 2017, a décidé le 28 mars 2017, d'émettre 150 OCA assorties d'un bon de souscription d'actions unique émis lors de la souscription des 30 premières OCA souscrites.
La souscription des 150 OCA a été réservée à la société NICE & GREEN,société spécialisée dans la fourniture de solutions de financements adaptés aux sociétés cotées, dans le cadre d'une émission réservée à une catégorie de personnes.
30 OCA ont été immédiatement souscrites par NICE & GREEN donnant ainsi lieu à une souscription d'un montant nominal total de 600.000 €.
Cette première tranche de 30 OCA a été convertie le 29 mars 2017, donnant lieu à la création de 261.509 actions. Le capital social est désormais fixé au montant de 438.883,20 euros.
Compte tenu des 120 OCA restantes, l'émission obligataire sera ainsi susceptible de se traduire par un apport en fonds propres total de 3 M€ correspondant à la souscription de la totalité des OCA par NICE & GREEN.
La mise en place de cette nouvelle ligne de financement vient en complément du plan énergique de réduction des coûts d'exploitation mis en œuvre en 2016 et doit permettre à DBT de poursuivre sereinement le lancement de sa nouvelle génération de chargeurs 150 kW (NG150).
La NG150, présentée à l'automne 2016 au Mondial de l'Automobile de Paris ainsi qu'au Salon eCarTech en Allemagne, doit être commercialisée avant l'été pour des premières livraisons au cours de l'exercice 2017- 2018.
La phase de test devrait démarrer dès le mois prochain.
GROUPE DBT ETATS FINANCIERS CONSOLIDES AU 31 DECEMBRE 2016
Bilan Consolidé
| 31-déc-16 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| En milliers d'euros | Note | Valeurs brutes | Amort. Prov. | Valeurs nettes | Valeurs nettes | |
| Capital souscrit non appelé | - | - | - | - | ||
| Immobilisations incorporelles | 3.1 | 2 692 | - 1 169 | 1 523 | 1 279 | |
| Ecarts d'acquisition | - | - | - | - | ||
| Immobilisations corporelles | 3.2 | 816 | - 696 | 119 | 181 | |
| Immobilisations financières | 3.3 | 558 | - | 558 | 477 | |
| Titres mis en équivalence | - | - | ||||
| Total Actif Immobilisé | 4 065 | - 1 866 | 2 200 | 1 937 | ||
| Stocks et en-cours | 3.4 | 7 172 | - 141 | 7 032 | 7 964 | |
| Clients et comptes rattachés | 3.5 | 3 183 | - 133 | 3 050 | 2 408 | |
| Autres créances et comptes de régularisation | 3.5 | 2 195 | 2 195 | 2 416 | ||
| Valeurs mobilières de placement | 3.6 | 319 | 319 | 319 | ||
| Disponibilités | 3.6 | 450 | 450 | 66 | ||
| Total Actif | 17 385 | - 2 139 | 15 245 | 15 110 | ||
| Capital | 413 | 413 | ||||
| Primes liées au capital | 9 466 | 9 466 | ||||
| Ecart de réévaluation | - | - | ||||
| Réserves | - 7 595 | - 1 296 | ||||
| Réserves de conversion groupe | - | - | ||||
| Résultat de l'exercice | - 1 250 | - 6 299 | ||||
| Autres | - 112 | - 112 | ||||
| Total Capitaux Propres | 3.7 | - | - | 922 | 2 172 | |
| Autres fonds propres | - | - | ||||
| Provisions | 3.8 | 112 | 116 | |||
| Emprunts et dettes financières | 3.10 | 5 477 | 4 351 | |||
| Fournisseurs et comptes rattachés | 3.11 | 7 106 | 6 524 | |||
| Autres dettes et comptes de régularisation | 3.11 | 1 628 | 1 947 | |||
| Total Passif | - | - | 15 245 | 15 110 |
Compte de résultat consolidé
| En milliers d'euros | Note | 31/12/2016 | 31/12/2015 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 3.13 | 5 235 | 100% | 5 432 | 100% |
| Coût des ventes | - 4 652 |
- 5 178 |
|||
| Marge brute | 583 | 11% | 254 | 5% | |
| Frais de recherche & développement | 3.16 | - 578 |
- 364 |
||
| Frais de marketing et de commercialisation | 3.17 | - 540 |
- 442 |
||
| Frais généraux et administratifs | 3.18 | - 983 |
- 1 056 |
||
| Autres produits d'exploitation | 83 | 18 | |||
| Résultat d'exploitation | - 1 435 |
-27% - | 1 590 | -29% | |
| Résultat financier | 3.21 | - 39 |
-1% - | 95 | -2% |
| Résultat courant des sociétés intégrées | - 1 474 |
-28% - | 1 685 | -31% | |
| Résultat exceptionnel | 3.22 | 21 | 0% - | 1 | 0% |
| Impôts sur les résultats | 3.23 | 203 | 2 | ||
| Résultat net avant amortissement et écart d'acquisition | - 1 250 |
-24% - | 1 684 | -31% | |
| Quote part de résultat des sociétés mises en équivalence | - | - | |||
| Dotations aux amortissements des écarts d'acquisitions | - | - | |||
| Résultat net de l'ensemble consolidé | - 1 250 |
-24% - | 1 684 | -31% | |
| Intérêts minoritaires | - | - | |||
| Résultat net (part du groupe) | - 1 250 |
-24% - | 1 684 | -31% | |
| Résultat par action en euros | -0,31 | -6,25 | |||
| Résultat dilué par action en euros | -0,31 | -6,25 |
Tableau de flux de trésorerie consolidé
| En milliers d'euros | 31-déc.-16 | 31-déc.-15 | |
|---|---|---|---|
| Résultat net total des sociétés consolidées | - 1 250 | - 1 684 | |
| Elimintation des amortissements et provisions | 102 | 120 | |
| Elimination de la variation des impôts différés | 1 | - 40 | |
| Elimination des plus ou moins values de cession | - 19 | - | |
| Total marge brute d'autofinancement | - 1 165 | - 1 604 | |
| Variation des stocks liée à l'activité | 932 | - 138 | |
| Variation des créances liées à l'activité | - 422 | 1 736 | |
| Variation des dettes liées à l'activité | 264 | - 194 | |
| Flux net généré par (affecté à) l'activité | - 390 | - 200 | |
| Acquisition d'immobilisations | - 370 | - 53 | |
| Cession d'immobilisations | 19 | 66 | |
| Total flux net provenant des (affecté aux) investissements | - 351 | 13 | |
| Dividendes versés par la société mère | - | - | |
| Augmentation (réductions) de capital | - | 7 331 | |
| Actions propres | - | - | |
| Emissions d'emprunts | 704 | 841 | |
| Remboursements d'emprunts | - 80 | - 3 344 | |
| Flux net provenant du (affecté au) financement | 623 | 4 828 | |
| Incidence de la variation des taux de change | - | - | |
| Incidence des changements de principes comptables | - | - | |
| Variation de trésorerie | - 118 | 4 641 | |
| Trésorerie d'ouverture | 347 | 511 | |
| Trésorerie de clôture | 229 | 5 152 |
La trésorerie brute et nette est présentée en note 3.7
Tableau de variation des capitaux propres
| En milliers d'euros | Capital | Primes liées au capital |
Réserves | Résultat de l'exercice |
Titres d'auto contrôle |
Capitaux propres part du groupe |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Situation au 30.06.2014 | 270 | 1 670 | 37 | - 1 033 | - | 944 |
| Affectation résultat N-1 | - | - | - 1 033 | 1 033 | - | - |
| Augmentation de capital | - | - | - | - | - | - |
| Part du groupe dans le résultat | - | - | - | - 300 | - | - 300 |
| Autres mouvements | - | - | - | - | - | - |
| Situation au 30.06.2015 | 270 | 1 670 | - 996 | - 300 | - | 644 |
| Affectation résultat N-1 | - | - | - 300 | 300 | - | - |
| Augmentation de capital | 143 | 7 796 | - | - | - | 7 939 |
| Part du groupe dans le résultat | - | - | - | - 6 299 | - | - 6 299 |
| Autres mouvements | - | - | - | - | - 112 | - 112 |
| Situation au 30.06.2016 | 413 | 9 466 | - 1 296 | - 6 299 | - 112 | 2 172 |
| Capital | Primes liées au capital |
Réserves | Résultat de l'exercice |
Titres d'auto contrôle |
Capitaux propres part du groupe |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| En milliers d'euros | ||||||
| Situation au 01.07.2016 | 413 | 9 466 | - 1 296 | - 6 299 | - 112 | 2 172 |
| Affectation résultat N-1 | - | - | - 6 299 | 6 299 | - | 0 |
| Augmentation de capital | - | - | - | - | - | - |
| Part du groupe dans le résultat | - | - | - | - 1 250 | - | - 1 250 |
| Autres mouvements | - | - | - | - | - | - |
| Situation au 31.12.2016 | 413 | 9 466 | - 7 595 | - 1 250 | - 112 | 923 |
ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDES VOLONTAIRES POUR LA SITUATION INTERMEDIAIRE AU 31 DECEMBRE 2015
A/ Présentation du groupe
Créée en 1990, DBT (Douaisienne de Basse Tension) est spécialisée dans les solutions de recharge pour véhicules électriques (bornes lentes, normales, semi rapides et rapides), les bornes escamotables de contrôle d'accès et de dissuasion, les bornes de distribution d'énergie et les transformateurs de courant.
La Société est une société anonyme. Son siège social se situe Parc Horizon 2000 – rue Jean Monnet, 62117 BREBIERES, France. Elle est immatriculée au Registre du Commerce et des Sociétés sous le numéro 379 365 208.
B/ Arrêté des comptes
Suite à son introduction en bourse sur le marché Alternext d'Euronext Paris, le groupe DBT doit publier des comptes consolidés semestriels.
Ces comptes consolidés volontaires relatifs à la situation intermédiaire au 31/12/2016 ont été arrêtés en date du 25/04/2016 par le Conseil d'Administration.
1. PRINCIPES ET METHODES COMPTABLES
1.1. Référentiel comptable
Les présents comptes consolidés sont établis sur une base volontaire conformément aux dispositions du Règlement 99.02 du Comité de règlementation comptable sur les comptes consolidés.
Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
- Continuité d'exploitation
- Permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre
- Indépendance des exercices
Et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes consolidés, sauf indication contraire, les chiffres sont présentés en milliers d'euros.
1.2. Evènements significatifs de l'exercice intermédiaire clos le 31 décembre 2016
Après 2 années de baisse du chiffre d'affaires, le Groupe DBT est parvenu à stabiliser ses revenus au 1er semestre de l'exercice 2016-2017 (5,3 M€) grâce au retour à la croissance de l'activité dédiée aux bornes de recharge pour véhicules électriques (4,0 M€ soit 75% du chiffre d'affaires contre 3,8 M€ et 72% un an plus tôt).
L'activité historique de vente de transformateurs et de mobilier urbain (bornes de contrôle d'accès, de distribution d'énergie) reste pour l'heure pénalisée par une forte baisse des volumes avant le renouvellement, désormais finalisé, d'un contrat majeur de fourniture de transformateurs électriques professionnels en France.
Sur le premier semestre de l'exercice 2016-2017, le groupe DBT a livré un total de 480 chargeurs dont :
- 173 chargeurs rapides QC, pour un chiffre d'affaires de 2,4 M€ ; 180 chargeurs supplémentaires devraient être livrés d'ici fin juin 2017. Ces ventes représentent les 2/3 du marché étranger.
- 294 bornes de recharge normale et semi-rapide (VDK), générant un chiffre d'affaires de 1,1 M€ ; 400 bornes supplémentaires devraient être livrées d'ici fin juin 2017. Ces ventes représentent 40 % du marché français.
En parallèle de cette stabilisation des revenus, le Groupe a mis en place un plan énergique de réduction de ses coûts d'exploitation, qui a commencé à se traduire dans les résultats à fin décembre tout en poursuivant le développement de sa nouvelle gamme de chargeurs 150 kW.
Le marché est en attente de la sortie de la « borne super rapide ».
1.3. Evènements postérieurs au 31 décembre 2016
Dans le cadre de l'opération d'introduction en bourse, le conseil d'administration du 25 janvier 2016 a constaté l'exercice partiel de l'option de sur-allocation et la réalisation définitive d'une augmentation de capital complémentaire de 115 266 actions en numéraire d'un montant total (prime d'émission incluse) de 744 K€, au nominal de 0,10€ par action.
Groupe DBT a annoncé, le 28 mars dernier, la mise en place d'un financement par émission de 150 obligations convertibles en actions (« OCA ») à souscrire en huit tranches, permettant une levée de fonds d'un montant nominal de 3 M€, et assorties d'un bon de souscription d'actions unique émis lors de la souscription de la première tranche d'OCA n°1 à n°30 (« BSA »).
Ce financement, destiné à renforcer la situation financière de DBT a fait l'objet d'un contrat d'émission signé le 28 mars 2017 dont les principales caractéristiques figurent dans le communiqué du 28 mars 2017.
Le président directeur général, usant de la subdélégation de compétence qui lui a été consentie par le conseil d'administration de DBT lors de sa réunion du 23 mars 2017, a décidé le 28 mars 2017, d'émettre 150 OCA assorties d'un bon de souscription d'actions unique émis lors de la souscription des 30 premières OCA souscrites.
La souscription des 150 OCA a été réservée à la société NICE & GREEN, société spécialisée dans la fourniture de solutions de financements adaptés aux sociétés cotées, dans le cadre d'une émission réservée à une catégorie de personnes.
30 OCA ont été immédiatement souscrites par NICE & GREEN donnant ainsi lieu à une souscription d'un montant nominal total de 600.000 €.
Cette première tranche de 30 OCA a été convertie le 29 mars 2017, donnant lieu à la création de 261.509 actions. Le capital social est désormais fixé au montant de 438.883,20 euros.
Compte tenu des 120 OCA restantes, l'émission obligataire sera ainsi susceptible de se traduire par un apport en fonds propres total de 3 M€ correspondant à la souscription de la totalité des OCA par NICE & GREEN.
La mise en place de cette nouvelle ligne de financement vient en complément du plan énergique de réduction des coûts d'exploitation mis en œuvre en 2016 et doit permettre à DBT de poursuivre sereinement le lancement de sa nouvelle génération de chargeurs 150 kW (NG150).
La NG150, présentée à l'automne 2016 au Mondial de l'Automobile de Paris ainsi qu'au Salon eCarTech en Allemagne, doit être commercialisée avant l'été pour des premières livraisons au cours de l'exercice 2017-2018.
Grâce à cette opération, la société estime disposer des ressources nécessaires pour faire face à ses besoins de trésorerie à plus d'un an. D'autres initiatives ont également été engagées et pourraient donner lieu à des annonces au cours des prochains mois. Le Groupe informera le marché de toutes avancées significatives.
1.4. Utilisation d'estimations
La préparation des états financiers nécessite l'utilisation d'estimations et d'hypothèses qui peuvent avoir un impact sur la valeur comptable de certains éléments du bilan ou du compte de résultat, ainsi que sur les informations données dans certaines notes de l'annexe.
Le Groupe revoit ces estimations et appréciations de manière régulière pour prendre en compte l'expérience passée et les autres facteurs jugés pertinents au regard des conditions économiques.
Ces estimations, hypothèses ou appréciations sont établies sur la base d'informations ou situations existantes à la date d'établissement des comptes, qui peuvent se révéler, dans le futur, différentes de la réalité.
L'utilisation d'estimations est particulièrement sensible en matière de provisions pour risques et d'engagements retraite.
1.5. Immobilisations incorporelles et corporelles
Les immobilisations sont évaluées à leur coût d'acquisition, frais accessoires directement attribuables inclus.
L'amortissement est calculé en fonction de la durée d'utilisation estimée des différentes catégories d'immobilisations.
Les principales durées d'utilisations retenues sont les suivantes :
| Catégories d'immobilisation | Mode retenue | Durée retenue | ||
|---|---|---|---|---|
| Frais de recherche et développement | Linéaire | 4 à 5 ans | ||
| Logiciel | Linéaire | 1 à 3 ans | ||
| Matériel et outillage | Linéaire | 4 à 5 ans | ||
| Agencements | Linéaire | 3 à 10 ans | ||
| Matériel de transport | Linéaire | 4 à 5 ans | ||
| Matériel de bureau et informatique | Linéaire | 3 à 4 ans | ||
| Mobilier de bureau | Linéaire | 5 ans |
Il est à noter que les frais directs internes et externes engagés pour la recherche et le développement sont capitalisés lorsque, notamment, la faisabilité technique du projet et sa rentabilité peuvent être raisonnablement considérées comme assurées.
La faisabilité technique est déterminée projet par projet. Les montants afférents au développement qui ne sont pas capitalisés sont immédiatement comptabilisés en résultat, en frais de recherche et développement.
Les frais de recherche et développement activés concernent principalement le projet de développement d'une borne de charge rapide.
1.6. Immobilisations financières
Les immobilisations financières comprennent notamment les titres de participation non consolidés, les dépôts et cautionnements liés aux baux en-cours et les dépôts de garantie liés au contrat d'affacturage.
Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence.
1.7. Stocks
Note sur le stock de matières premières
La valeur brute des marchandises et des approvisionnements comprend le prix d'achat et les frais accessoires.
Le cas échéant, une provision pour dépréciation est comptabilisée si la valeur de réalisation est inférieure à la valeur comptable.
Note sur le stock de produits finis et d'en-cours
Les stocks de produits finis et d'en-cours sont principalement valorisés au coût de production comprenant les consommations matières, les charges directes ou indirectes de production les amortissements des biens concourant à la production. Les frais financiers sont exclus.
Le cas échéant, une provision pour dépréciation est comptabilisée si la valeur de réalisation est inférieure à la valeur comptable.
1.8. Créances et autres créances
Les créances client sont valorisées à la valeur nominale. Une provision pour dépréciation est comptabilisée lorsque la valeur d'inventaire des créances présente un risque de recouvrabilité. La valeur d'inventaire est appréciée au cas par cas en fonction de l'ancienneté de la créance et de la situation dans laquelle se trouve le client.
Les autres créances sont composées majoritairement de créances fiscales et des créances liées au contrat d'affacturage.
Le Groupe a contracté auprès de HSBC Factoring et Eurofactor des contrats de cession de créances. La cession de créances au factor est comptabilisée en autres créances. Les retenues de garanties sont enregistrées en immobilisations financières (dépôts et cautionnements).
1.9. Opérations en devises
Les opérations en monnaies étrangères sont initialement enregistrées dans la monnaie fonctionnelle de l'entité au taux de change en vigueur à la date d'opération. A la date de clôture, les actifs et passifs monétaires libellés en monnaies étrangères sont convertis dans la monnaie fonctionnelle des entités aux taux en vigueur à la date de clôture. Tous les écarts sont enregistrés en résultat de la période.
1.10. Valeurs mobilières de placement
Les valeurs mobilières de placement sont enregistrées à leur coût d'acquisition. A chaque clôture, la valeur comptable est comparée à la valeur de marché de la valeur mobilière de placement. En cas de moins-value latente, une dépréciation est constatée.
1.11. Provisions pour risques
Les provisions sont évaluées par la Direction pour faire face aux obligations actuelles du groupe (juridiques ou implicites), en respect des principes comptables français conformément aux dispositions du règlement CRC 2000- 06.
L'évaluation des litiges est effectuée sur la base des demandes reçues des tiers, révisées le cas échéant en fonction des actions en défense de la société.
Le Groupe accorde à ses clients une garantie de deux ans sur les bornes QC. Le Groupe ne comptabilise aucune provision pour garantie puisqu'il ne dispose d'aucune statistique permettant de calculer une provision avec une fiabilité suffisante admise par les normes comptables et fiscales en vigueur.
1.12. Provisions pour charges
La provision pour charges concerne uniquement les engagements de retraite.
Les salariés français de la Société bénéficient des prestations de retraite prévues par la loi en France :
- obtention d'une indemnité de départ à la retraite, versée par la Société, lors de leur départ en retraite (régime à prestations définies) ;
- versement de pensions de retraite par les organismes de Sécurité Sociale, lesquelles sont financées par les cotisations des entreprises et des salariés (régime à cotisations définies).
Les régimes de retraite, les indemnités assimilées et autres avantages sociaux qui sont analysés comme des régimes à prestations définies (régime dans lequel la Société s'engage à garantir un montant ou un niveau de prestation définie) sont comptabilisés au bilan sur la base d'une évaluation actuarielle des engagements à la date de clôture, diminués de la juste valeur des actifs du régime y afférent, qui leur sont dédiés.
Cette évaluation repose notamment sur des hypothèses concernant l'évolution des salaires, l'âge de départ à la retraite et l'utilisation de la méthode des unités de crédit projetées, prenant en compte la rotation du personnel et des probabilités de mortalité. Les engagements de retraite sont calculés selon les hypothèses suivantes :
- La provision est calculée selon la méthode rétrospective (en fonction des droits acquis par les salariés à la fin de l'exercice comptable).
- Le taux de progression des salaires retenu est de 1,80 %.
- Le taux d'actualisation est de 1,80 %.
- Les droits ont été établis conformément à la loi ou aux conventions collectives dont dépend la société.
- Le départ à la retraite est à l'initiative de l'employé.
- L'âge de départ à la retraite est fixé à 62 ans.
- Les charges sociales sont comprises dans la provision.
1.13. Chiffre d'affaires
Les principes de reconnaissance du chiffre d'affaires sont les suivants :
Ventes de biens : Les ventes de biens physiques (bornes, transformateurs…) sont comptabilisées à la date de transfert de propriété aux clients intervenant à la livraison (hors installation), net des remises, ristournes et commissions accordées.
Les livraisons non réalisées à la clôture d'un exercice ayant donné lieu à facturation sont comptabilisées en produits constatés d'avance.
Prestations de services : le revenu des activités de service (principalement maintenance, service-après-vente, extension de garantie…) est reconnu lorsque le service a été rendu.
La quote-part du contrat de service non afférent à l'exercice en cours ou des prestations de service non effectuées à la clôture d'un exercice mais ayant donné lieu à facturation sont comptabilisées en produits constatés d'avance.
Une garantie est attachée à chaque vente d'équipement.
1.14. Coûts des ventes
Le coût des ventes comprend les coûts externes suivants :
- Les achats de composants et modules électriques et électroniques et autres produits nécessaires à la production des biens vendus,
- Le coût de production des produits vendus incluant les salaires et charges des équipes de production et de maintenance des biens vendus, ainsi que les coûts des prestations de services des tiers pour la fabrication, l'assemblage et la maintenance des biens vendus,
- Les provisions sur stocks,
- Les droits de douane, coûts de transports et autres taxes directement attribuables aux achats de composants,
1.15. Frais de recherche et de développement
Les montants afférents au développement qui ne sont pas capitalisés sont immédiatement comptabilisés en résultat, en frais de recherche et développement.
Cette rubrique du compte de résultat intègre toutes les dépenses afférentes à la recherche et au développement, y compris les salaires et charges des équipes dédiées.
1.16. Frais de marketing et de commercialisation
Cette rubrique du compte de résultat comprend toutes les dépenses de marketing et de commercialisation, y compris les salaires, charges et frais accessoires des équipes dédiées, les divers coûts externes engagés dans le cadre des opérations de marketing et de commercialisation des produits ainsi que les provisions pour créances douteuses.
1.17. Frais généraux et administratifs
Cette rubrique comprend toutes les dépenses administratives et de frais généraux, y compris les salaires et charges des équipes dédiées ainsi que toutes les autres charges non affectées au coût des ventes, aux coûts de production, aux frais de recherche et développement au coût de marketing et de commercialisation.
1.18. Autres produits d'exploitation
Cette rubrique regroupe les subventions d'exploitation obtenues par le groupe sur la période.
1.19. Information sectorielle
Le groupe est organisé en deux pôles d'activités : le pôle historique regroupant la mesure électrique, le contrôle d'accès et la distribution d'énergie et le pôle dédié aux bornes de recharge pour véhicules électriques.
1.20. Résultat financier
Le résultat financier comprend les produits et charges liés à la trésorerie et les flux bancaires, les charges d'intérêts sur les emprunts et les gains et pertes de change.
1.21. Distinction entre résultat exceptionnel et résultat courant
Le résultat courant est celui provenant des activités dans lesquelles le groupe est engagé dans le cadre de ses affaires ainsi que les activités annexes qu'il assume à titre accessoire ou dans le prolongement de ses activités normales.
Le résultat exceptionnel résulte des évènements ou opérations inhabituels distincts de l'activité et qui ne sont pas censés se reproduire de manière fréquente et régulière.
1.22. Impôt et crédits d'impôt
L'impôt sur les résultats correspond au cumul, corrigé éventuellement de la fiscalité différée, des impôts sur les bénéfices des différentes sociétés du Groupe.
Le CIR (crédit d'impôt recherche) est imputé sur l'impôt sur les sociétés.
En revanche, le CICE (crédit d'impôt pour la compétitivité et l'emploi) est comptabilisé en déduction des « charges de personnel ».
1.23. Résultat par action
Le résultat par action correspond au résultat net consolidé -part du groupe- se rapportant au nombre moyen pondéré d'actions de la société mère Douaisienne de Basse Tension, en circulation au cours de l'exercice.
Conformément à l'avis OEC n°27 § 3, lorsque le résultat net de base par action est négatif, le résultat dilué par action est identique au résultat de base par action.
2. PRINCIPES ET METHODES DE CONSOLIDATION
2.1. Modalités de consolidation
L'intégration globale est pratiquée pour toutes les filiales dont le Groupe détient directement et indirectement le contrôle exclusif.
Les entreprises sont consolidées sur la base de leurs comptes sociaux retraités pour être mis en conformité avec les principes comptables retenus par le Groupe.
Toutes les transactions significatives entre les Sociétés consolidées ainsi que les profits internes non réalisés, sont éliminés.
Le compte de résultat consolidé intègre les comptes de résultat des sociétés acquises à compter de leur date d'acquisition ou de création.
Les filiales sont des entreprises contrôlées par le Groupe. Le contrôle existe lorsque le Groupe détient le pouvoir de diriger, directement ou indirectement, les politiques financières et opérationnelles de l'entreprise de manière à obtenir des avantages des activités de celle-ci. Le contrôle est généralement présumé exister si le Groupe détient plus de la moitié des droits de vote de l'entreprise contrôlée.
Les sociétés contrôlées de manière exclusive, directement ou indirectement, sont consolidées selon la méthode de l'intégration globale. Les états financiers des filiales significatives sont inclus dans les états financiers consolidés à compter de la date du transfert du contrôle effectif jusqu'à la date où le contrôle cesse d'exister.
Après identification des opérations intragroupes, l'ensemble des créances et dettes ainsi que des charges et des produits relatifs à ces opérations ont été éliminés des comptes consolidés.
2.2. Périmètre
| Clôture | Ouverture | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Unités | Taux | Taux de | Méthode de | Taux | Taux de | Méthode de |
| d'intérêt | contrôle | conso. | d'intérêt | contrôle | conso. | |
| Douaisienne de Basse Tension | 100,00 % | 100,00 % | IG | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Douaisienne de Basse Tension - CEV | 100,00 % | 100,00 % | IG | 100,00 % | 100,00 % | IG |
| Douaisienne de Basse Tension - INGENIERIE | 99,00 % | 99,00 % | IG | 99,00 % | 99,00 % | IG |
IG : Intégration Globale
Sociétés non consolidées :
Plusieurs entités n'ont pas été intégrées dans le périmètre de consolidation compte tenu de la non-matérialité de leur activité.
Valeur des titres Turning Point : 80 000 €
Valeur des Titres DBT-USA : 690 €
Valeur des titres COM'Publics : 4 482 €
Valeur des titres Educare : 2 000 euros
Soit un montant total au 31 décembre 2016 de 87 172 euros.
2.3. Date de clôture des comptes
La société consolidante clôture ses comptes au 30 juin. Il en est de même pour l'ensemble des autres sociétés comprises dans le périmètre de consolidation.
2.4. Opérations de crédit-bail
Les biens acquis en crédit-bail, et dont la valeur est significative, sont comptabilisés comme des biens acquis en toute propriétés et amortis. Le retraitement, dans le cas des sociétés utilisatrices (preneurs) de biens consiste à inscrire le prix d'achat des biens en immobilisations corporelles et à constater une dette financière. Les redevances payées sont annulées, une dotation aux amortissements et une charge financière sont constatées comme pour une immobilisation acquise à crédit.
2.5. Impôts différés
Le groupe comptabilise des impôts différés en cas :
- de différences temporaires entre les valeurs fiscales et comptables des actifs et passifs au bilan consolidé,
- de crédits d'impôts et de reports déficitaires.
Les impôts différés sont calculés selon la méthode du report variable, en appliquant le dernier taux d'impôt en vigueur pour chaque société.
Les actifs d'impôts différés ne sont pris en compte que :
- si leur récupération ne dépend pas des résultats futurs,
- ou si leur récupération est probable par suite de l'existence d'un bénéfice imposable attendu au cours de leur période de dénouement.
3. DETAIL DES POSTES DU BILAN ET DU COMPTE DE RESULTAT
3.1. Immobilisations incorporelles
| 30.06.2015 | Acquisitions | Dotations de l'exercice |
30.06.2016 | |
|---|---|---|---|---|
| Frais de recherche | 1 436 | - | - | 1 436 |
| Concessions, brevets & droits similaires | 282 | - | - | 282 |
| Fonds commercial | 38 | - | - | 38 |
| Immobilisations en-cours | 645 | 645 | ||
| Immobilisations incorporelles | 1 756 | 645 | - | 2 402 |
| Amt/Dép. frais de rech. | - 753 | - | - 89 | - 842 |
| Amt/Dép. conc, brevets & dts similaires | - 278 | - | - 3 | - 281 |
| Amt/dép. immobilisations incorporelles | - 1 031 | - | - 92 | - 1 123 |
| Total valeur nette | 725 | 645 | - 92 | 1 279 |
| 30.06.2016 | Acquisitions | Dotations de l'exercice |
31.12.2016 | |
|---|---|---|---|---|
| Frais de recherche | 1 436 | 1 436 | ||
| Concessions, brevets & droits similaires | 282 | 7 | 289 | |
| Fonds commercial | 38 | 38 | ||
| Immobilisations en-cours | 645 | 282 | 927 | |
| Immobilisations incorporelles | 2 401 | 290 | - | 2 692 |
| Amt / Dép. frais de rech. | - 842 | - 45 | - 887 | |
| Amt/Dép. Conc, brevets & dts similaires | - 281 | - 1 | - 282 | |
| Amt/dép. immobilisations incorporelles | - 1 123 | - | - 46 | - 1 169 |
| Total valeur nette | 1 279 | 290 | - 46 | 1 523 |
Les concessions, brevets et droits similaires intègrent principalement des achats de progiciels et de licences informatiques.
Le fonds commercial (SATEM) est relatif à l'activité historique du Groupe (transformateurs), il a été acquis en 1999 et ne fait pas l'objet d'amortissement.
Un montant de 282 K€ a été comptabilisé en immobilisations en-cours et correspond aux dépenses de recherche engagés sur le semestre pour les nouveaux projets industriels du groupe: développement d'une nouvelle borne lente et d'une nouvelle borne rapide « quick charger new generation »
3.2. Immobilisations corporelles
| 30.06.2015 | Acquisitions | Cessions | Dotations de l'exercice |
30.06.2016 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Installations tech, matériel & outillage | 742 | 35 | - | - | 777 |
| Matériel de transport | 8 | - | - | - | 8 |
| Matériel informatique | 11 | 4 | - | - | 15 |
| Autres immobilisations corporelles | 70 | - | - | - | 70 |
| Immobilisations corporelles | 831 | 39 | - | - | 870 |
| Amt/Prov. Matériel de transport | - 4 | - | - | - 2 | - 6 |
| Amt/Prov. Matériel de bureau et matériel informatique | - 11 | - | - | - 1 | - 12 |
| Amt/Dép. install tech, matériel & outil. | - 523 | - | - | - 100 | - 623 |
| Amt/Dép. autres immobilisations corp. | - 41 | - | - | - 8 | - 49 |
| Amt/dép. immobilisations corporelles | - 579 | - | - | - 110 | - 690 |
| Total valeur nette | 252 | 39 | - | - 111 | 180 |
| 30.06.2016 | Acquisitions | Cessions | Dotations de l'exercice |
31.12.2016 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Installations tech, matériel & outillage | 777 | 777 | |||
| Matériel de transport | 8 | 8 | |||
| Matériel informatique | 15 | 15 | |||
| Autres immobilisations corporelles | 70 | - 55 | 15 | ||
| Immobilisations corporelles | 870 | - | - 55 | - | 816 |
| Amt/Prov Matériel de transport | - 6 | - 1 | - 7 | ||
| Amt/Prov Matériel de bureau et matériel informatique | - 12 | - 1 | - 13 | ||
| Amt/Dép. install tech, matériel & outil | - 623 | - 41 | - 664 | ||
| Amt/dép. autres immobilisations corp. | - 49 | 55 | - 19 | - 13 | |
| - 690 | - | 55 | - 62 | - 697 | |
| Total valeur nette | 180 | - | - | - 62 | 119 |
Les immobilisations corporelles sont composées principalement de matériel & outillage pour l'atelier et de travaux d'agencement dans les locaux.
Les investissements réalisés au moyen d'un contrat de location financement dont la valeur d'origine est jugée significative, sont retraitées selon des modalités identiques à une acquisition à crédit pour leur valeur d'origine au contrat.
Au 31 décembre 2016, les biens en crédit-bail ont une valeur brute de 37 K€ et sont amortis à hauteur de 23 K€. L'impact en valeur nette de ce retraitement est de 14 K€ sur le poste immobilisations corporelles. Dans le cadre de ce retraitement, un emprunt de 15 K€ a été enregistré dans les comptes consolidés.
3.3. Immobilisations financières
| 30/06/2015 | Acquisitions | Cessions | Dotations de r l'exercice i |
V I a n 30/06/2016 c i |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Titres de participation | 85 | - | - | - | 85 |
| Prêts, cautionn. & aut. créances - courants | 547 | 50 | - 205 | - | 392 |
| Immobilisations financières | 632 | 50 | - 205 | - | 477 |
| Dépréciations des titres | - | - | - | - | - |
| Dép. immobilisations financières | - | - | - | - | - |
| Total valeur nette | 632 | 50 | - 205 | - | 477 |
| 30-juin-16 | Acquisitions | Cessions | 31-déc-16 | |
|---|---|---|---|---|
| Titres de participation | 85 | 2 | - | 87 |
| Prêts, caution & aut créances - courants | 392 | 79 | - | 471 |
| Immobilisations financières | 477 | 81 | - | 558 |
| Dépréciations des titres | - | - | - | - |
| Dép. immobilisations financières | - | - | - | |
| Total valeur nette | 477 | 81 | - | 558 |
Les mouvements enregistrés sur le poste dépôts et cautionnement sont principalement liés à l'évolution des dépôts de garantie affacturage.
Au 31 décembre 2016, les dépôts de garantie affacturage s'élèvent à 215 K€.
Le poste dépôts et cautionnement intègre également 50 K€ de dépôt de garantie vis-à-vis de BPI France, 115 K€ de dépôts de garantie vis-à-vis d'OSEO et 24 K€ de dépôt de garantie pour la location des bâtiments.
3.4. Stock
| 30.06.2016 | 30.06.2015 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Brut | Provision | Net | Brut | Provision | Net | |
| Stocks MP, fournitures et aut. appro. | 7 274 | - 250 | 7 025 | 4 936 | - 117 | 4 819 |
| Stocks -pdts finis et intermédiaires | 940 | - | 940 | 1 748 | - | 1 748 |
| Total des stocks | 8 214 | - 250 | 7 964 | 6 684 | - 117 | 6 567 |
| 31.12.2016 | 30.06.2016 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Brut | Provision | Net | Brut | Provision | Net | |
| Stocks MP, fournitures et aut. Appro. | 5 358 | - 141 | 5 218 | 7 274 | - 250 | 7 025 |
| Stocks pdts finis et intérmédiaires | 1 814 | 1 814 | 940 | - | 940 | |
| Total des stocks | 7 172 | - 141 | 7 032 | 8 214 | - 250 | 7 964 |
3.5. Créances clients et comptes rattachés
| 30.06.2016 | 30.06.2015 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Brut | Provision | Net | Brut | Provision | Net | |
| Clients et comptes rattachés | 2 522 | - 114 | 2 408 | 3 002 | - 114 | 2 888 |
| Total Clients et comptes rattachés | 2 522 | - 114 | 2 408 | 3 002 | - 114 | 2 888 |
| 31.12.2016 | 30.06.2016 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Brut | Provision | Net | Brut | Provision | Net | |
| Clients et comptes rattachés | 3 183 | - 133 | 3 050 | 2 522 | - 114 | 2 408 |
| Total Clients et comptes rattachés | 3 183 | - 133 | 3 050 | 2 522 | - 114 | 2 408 |
Les créances clients ont une échéance inférieure à un an. Au 31 décembre 2016, la provision pour créances douteuses s'élève à 133 K€ et représente 4% des créances.
3.6. Autres créances
| 31-déc.-16 | Moins de 1 an | De 1 à 5 ans | > 5 ans | |
|---|---|---|---|---|
| Prêts, cautionn. & aut. Créances - courants | 471 | 471 | ||
| Total Immobilisations financières | ||||
| Clients et comptes rattachés | 3 183 | 3 183 | ||
| Total clients et comptes rattachés | ||||
| Créances sur personnel & org. Sociaux | 21 | 21 | ||
| Fournisseurs - Avances et acomptes versés | 54 | 54 | ||
| Créances fiscales - Hors IS - courant | 1 094 | 1 094 | ||
| Etat - impôt sur les bénéfices | 56 | 56 | ||
| Impôts différés - actif | 44 | 44 | ||
| Comptes courants - actif - courant | 371 | 371 | ||
| Autres créances - courant | 537 | 537 | ||
| Charges constatées d'avance | 3 | 3 | ||
| Fournisseurs débiteurs (RRR et autres avoirs) | 14 | 14 | ||
| Total Autres créances | 2 195 | 2 195 | ||
| Total Créances | 5 849 | 5 849 | - - |
- |
Les créances fiscales hors IS sont constituées de crédits de TVA et de la TVA sur les factures non parvenues.
Les autres créances intègrent principalement les actifs liés aux contrats d'affacturages (créances en-cours de cession). Au 31 décembre 2016, le poste créances factor s'élève à 472 K€ contre 346 K€ au 30 juin 2016.
Au 31 décembre 2016 le poste comptes courants de 371 K€ concerne la société DBT USA pour 296 K€, la société Holding HFZ pour 71 K€ et la société Educare pour 4 K€.
Les charges constatées d'avance concernent uniquement des charges d'exploitation.
3.7. Trésorerie nette
| 31/12/2016 | 30/06/2016 | |
|---|---|---|
| Valeurs mobilières de placement | 319 | 319 |
| Disponibilités | 450 | 66 |
| Trésorerie brute | 769 | 385 |
| Découverts bancaires | - 540 |
- 37 |
| Trésorerie nette | 229 | 347 |
3.8. Capital social
Note : Les données présentées dans cette partie sont exprimées en euros.
| Clotûre | Ouverture | |
|---|---|---|
| Capital social (euros) | 412 732 | 412 732 |
| Nombre de titres | 4 012 097 | 4 012 097 |
| Nominal (euros) | 0,10 | 0,10 |
Le capital de la Société est désormais de 412 732 € divisé en 4 127 323 actions de 0,10€ de nominal.
3.9. Provision pour risques et charges
| 30-juin-16 | Dotations de l'exercice |
Reprise (prov. utilisée) |
31-déc.-16 | |
|---|---|---|---|---|
| Autres provisions pour risques - non courant | - | - | - | - |
| Total Provisions pour risques | - | - | - | - |
| Provisions pour pensions et retraites | 116 | - | - 4 | 112 |
| Total Provisions pour charges | 116 | - | - 4 | 112 |
3.10. Impôts différés
| 30-juin-16 | Incidence résultat |
31-déc.-16 | |
|---|---|---|---|
| Impôts différés - actif | 45 | - 1 | - 44 |
| Impôts différés - passif | - | - | - |
| Solde net d'impôt différé | 45 | - 1 | 44 |
| Ventilation de l'impôt différé par nature | |||
| Données de liasse | - | - | - |
| ID / différences temporaires | 5 | - | 5 |
| ID / Retraitement des engagements de retraite | 38 | - 1 | 37 |
| ID / Retraitement du crédit-bail locataire | 1 | - 0 | 1 |
| Solde net d'impôt différé par nature | 45 | - 1 | 44 |
| 30-juin-16 | Augm. | Remb. | Autres | 31-déc.-16 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Emprunts obligataires - courant | - | - | - | - | - |
| Emprunts auprès établiss. De crédit - non courant | 3 174 | 704 | - 24 | 899 | 4 753 |
| Emprunts auprès établiss. De crédit - courant | 927 | - | - 24 | - 899 | 4 |
| Autres emprunts et dettes assimilées - courant | 213 | - | - 32 | - | 181 |
| Intérêts courus sur emprunts - courant | - | - | - | - | - |
| Total Dettes Financières MLT | 4 314 | 704 | - 80 | - | 4 938 |
| Dont Crédit-Bail | 40 | - | - 24 | - | 16 |
| Concours bancaires (trésorerie passive) | 37 | 503 | - | - | 540 |
| Total des dettes financières court terme | 37 | 503 | - | - | 540 |
| Total Emprunts et dettes financières | 4 351 | 1 206 | - 80 | - | 5 477 |
3.11. Emprunts et dettes financières
Le poste emprunts et dettes financières intègre 4 742 K€ d'emprunts bancaires et l'emprunt crédit-bail (15 K€).
Le poste autres emprunts et dettes assimilées est principalement constitué d'une avance Prospection Coface pour 155 K€.
Les emprunts bancaires représentent donc 4 742 K€ selon la répartition suivante :
| Emprunts | Date de Montant Durée Taux souscription |
Capital restant dû | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Clôture | Ouverture | |||||
| Bpifrance (Renf.struct.financière) | 11/06/2014 | 1 000 | 7 ans | 4,60% | 1 000 | 1 000 |
| OSEO 1500KE (Dévelop.Participatif) | 08/12/2011 | 1 500 | 7 ans | 3,25% | 750 | 750 |
| OSEO 800k€ (Dévelop.Innovation) | 25/06/2013 | 800 | 7 ans | 3,43% | 640 | 640 |
| OSEO (Dévelop.Innovation) | 31/12/2015 | 500 | 7 ans | 5,22% | 500 | 500 |
| HSBC 500k€ (FDR) | 07/05/2014 | 500 | 7 ans | 2,65% | 344 | 361 |
| SG 500K€ (FDR) | 16/04/2014 | 500 | 7 ans | 2,55% | 332 | 361 |
| Bpifrance NGQC 350 K€ | 27/05/2016 | 350 | 7 ans | 0,00% | 350 | 350 |
| BNP 300 K€ NQC | 16/07/2016 | 300 | 5 ans | 2,00% | 291 | |
| SG 500 K€ NQC | 19/07/2016 | 500 | 5 ans | 1,00% | 459 | |
| BNP 300KE (Reconst.Fds roulement) | 02/07/2010 | 300 | 7 ans | 3,10% | 54 | 54 |
| OSEO 300KE (Dévelop.International) | 05/10/2010 | 300 | 6 ans | 3,53% | 15 | 30 |
| CA 300KE (Investiss.) | 06/10/2010 | 300 | 6 ans | 2,85% | 7 | 16 |
| - |
Concernant les taux des emprunts :
- L'emprunt Crédit Agricole d'un montant de 300 K€ est à taux variable (1,967% par an + Euribor 3 mois), plafonné à 3,85% ;
- Les autres emprunts bancaires sont à taux fixe.
3.12. Ventilations des dettes par échéance
| 31-déc.-16 | Moins de 1 an | De 1 à 5 ans | > 5 ans | |
|---|---|---|---|---|
| Emprunts auprès établiss. De crédit - non courant | 4 753 | - | 4 753 | - |
| Emprunts auprès établiss. De crédit - courant | 4 | 4 | - | - |
| Autres emprunts et dettes assimilées - courant | 181 | 181 | - | - |
| Intérêts courus sur emprunts - courant | - | - | - | - |
| Concours bancaires (trésorerie passive) | 540 | 540 | - | - |
| Total dettes financières | 5 477 | 725 | 4 753 | - |
| Dettes fournisseurs | 7 106 | 7 106 | - - |
- |
| Total dettes fournisseurs | 7 106 | 7 106 | - | - |
| - | ||||
| Dettes sociales - courant | 525 | 525 | - | - |
| Dettes fiscales (hors IS et CVAE)- courant | 144 | 144 | - | - |
| Dette provisionnées Participation des salariés | 1 | 1 | - | - |
| Clients - Avances et acomptes reçus | 119 | 119 | - | - |
| Dividendes à payer | 168 | 168 | - | - |
| Autres dettes - courant | 108 | 108 | - | - |
| Charges à payer (Quote part pertes SNC) | 64 | 64 | ||
| Prod. constatés d'avance & aut. cptes de régul. | 498 | 498 | - | - |
| Total autres dettes | 1 628 | 1 628 | - | - |
| Total dettes | 14 211 | 9 459 | - 4 753 |
- |
Les produits constatés d'avance sont essentiellement composés des facturations d'avance aux clients relatives aux matériels non livrés (principalement bornes de charges rapides).
3.13. Ventilation du Chiffre d'affaires
Répartition des ventes par zone géographique :
| 31/12/2016 | 31/12/2015 | |
|---|---|---|
| France | 2 438 | 2 269 |
| Etranger | 2 797 | 3 163 |
| Chiffre d'affaires | 5 235 | 5 432 |
Répartition des ventes par activité :
| 31/12/2016 | 31/12/2015 | |
|---|---|---|
| Activité historique | 1 186 | 1 532 |
| dont services | 13 | 10 |
| Bornes de recharge | 4 049 | 3 900 |
| dont services | 451 | 727 |
| Chiffre d'affaires | 5 235 | 5 432 |
3.14. Frais de personnel
Les tableaux ci-dessous présentent les frais de personnel lié à l'effectif salarié. Le groupe a recours également à des intérimaires.
| 31/12/2016 31/12/2015 | ||
|---|---|---|
| Rémunérations du personnel | -1 132 - | 910 |
| Charges de sécurité soc. et de prévoy. | -453 - | 361 |
| Autres charges de personnel (dont intéressement) | 32 | 36 |
| Charges de personnel | -1 553 - | 1 236 |
| 31/12/2016 | 31/12/2015 | ||
|---|---|---|---|
| Frais de personnel - Coût des ventes | -895 | -705 | |
| Frais de personnel - Frais de R&D | -363 | -181 | |
| Frais de personnel - Frais d Marketing et commercialisation | -179 | -190 | |
| Frais de personnel - Frais généraux et administratifs | -116 | -160 | |
| Total frais de personnel | -1 553 | -1 236 |
3.15. Information sectorielle
La contribution consolidée des deux activités aux comptes du Groupe est la suivante
Du 1er juillet au 31 décembre 2015
| Activités | Activités historiques |
Bornes de recharge |
Total consolidé |
|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 1 532 | 3 900 | 5 432 |
| ventes de biens Dont « » |
1 522 | 3 173 | 4 695 |
| Dont « services » |
10 | 727 | 737 |
| Marge brute | (29) | 283 | 254 |
| Résultat d'exploitation | (115) | (1 475) | (1 590) |
| Dont dotations aux amortissements et provisions |
29 | 98 | 127 |
Du 1er juillet au 31 décembre 2016
| Activités | Activités | Bornes de | Total consolidé |
|---|---|---|---|
| historiques | recharge | ||
| Chiffre d'affaires | 1 186 | 4 049 | 5 235 |
| Dont « ventes de biens » |
1 173 | 3 598 | 4 771 |
| Dont « services » |
13 | 451 | 464 |
| Marge brute | 130 | 453 | 583 |
| Résultat d'exploitation | (21) | (1 414) | (1 435) |
| Dont dotations aux amortissements et provisions |
4 | 10 | 14 |
3.16. Frais de recherche et développement
| 31/12/2016 | 31/12/2015 | |||
|---|---|---|---|---|
| Sous-traitance générale | - | 425 | - | 150 |
| Frais de personnel | - | 363 | - | 181 |
| Personnel interimaire | - | 4 | - | 9 |
| Autres impôts et taxes | - | - | ||
| Déplacements - missions | - | 16 | - | 16 |
| Production immobilisée | 282 | - | ||
| Honoraires | - | - | ||
| Autres charges | - | - | ||
| Dotation amort. & provision | - | 52 | - | 8 |
| Total Frais de Recherche & Développement | - | 578 | - | 364 |
3.17. Frais de marketing et de commercialisation
| 31/12/2016 | 31/12/2015 | |
|---|---|---|
| Charges externes | - 15 |
- 30 |
| Locations et charges locatives | - | - |
| Honoraires | - 136 |
- 110 |
| Publicité | - 67 |
- 79 |
| Autres Impôts & taxes | - | - |
| Frais de personnel | - 179 |
- 190 |
| Personnel interimaire | - 35 |
- |
| Déplacements - missions | - 83 |
- 28 |
| Autres charges | - | - |
| Dotation amort. & provision | - 25 |
- 6 |
| Total frais de marketing et de commercialisation | - 540 |
- 442 |
3.18. Frais généraux et administratifs
| 31/12/2016 | 31/12/2015 | |
|---|---|---|
| Locations et charges locatives | - 230 |
- 218 |
| Honoraires | - 483 |
- 395 |
| Déplacements - missions | - | - 8 |
| Autres impôts et taxes | - 50 |
- 79 |
| Frais de personnel | - 116 |
- 160 |
| Personnel intérimaire | - | - |
| Autres charges | - 101 |
- 135 |
| Dotation amort. & provision | - 3 |
- 60 |
| Total Frais Généraux et administratif | - 983 |
- 1 056 |
Le poste honoraires intègre un montant d'honoraires de 100 K€ pour la recherche de financement.
3.19. Variation nette des amortissements et provisions par nature
| 31/12/2016 | 31/12/2015 | |
|---|---|---|
| Dotation aux amort/ dep. Immos | - 108 | - 98 |
| Var. nette des dep. Actifs circulants | 90 | - 7 |
| Var. nette des provisions | 4 | - 22 |
| Total des variations nettes des amort. / dép. | - 14 | - 127 |
3.20. Variation nette des amortissements et provisions par destination
| 31/12/2016 | 31/12/2015 | |
|---|---|---|
| Coût des ventes | 63 | - 53 |
| Recherche & Développement | - 26 | - 6 |
| Marketing & Commercialisation | - 52 | - 8 |
| Frais généraux et adminsitratifs | 1 | - 60 |
| Total | - 14 | - 127 |
3.21. Résultat financier
| 31/12/2016 | 31/12/2015 | |
|---|---|---|
| Charges d'intérêts sur emprunt | - 35 |
- 101 |
| Pertes de change | - 0 |
- 30 |
| Autres charges financières | - 13 |
- 25 |
| Total Charges financières | - 48 |
- 156 |
| Revenus actifs financ. hors équiv. de trésorerie | 8 | 43 |
| Gains de change | 1 | 18 |
| Produits financiers | 9 | 61 |
| Dot./dép des actifs financiers | - | - |
| Rep./dép. des actifs financiers | - | - |
| Variation nette des dép. et prov. financières | - | - |
| Total Résultat financier | - 39 |
- 95 |
3.22. Résultat exceptionnel
| 31/12/2016 | 31/12/2015 | |
|---|---|---|
| Produit de cession immos corp. | 19 | - |
| Sub. Invest. virées au résultat de l'ex. | 2 | 2 |
| Total produits exceptionnels | 21 | 2 |
| Autres charges exceptionnelles VNC des immos copr. cédées |
- - |
- 3 - |
| Total charges exceptionnelles | - | - 3 |
| - | - | |
| Total variation nette des dép. et prov. exceptionnelles | - | - |
| Total charges et produits exceptionnels | 21 | - 1 |
3.23. Détail de la charge d'impôt
| 31/12/2016 | 31/12/2015 | |
|---|---|---|
| Impôt différés | 0 | 2 |
| Crédit d'impôt | 203 | 0 |
| Impôt sur les bénéfices | 203 | 2 |
3.24. Effectif
| 31/12/2016 | 30/06/2016 | |
|---|---|---|
| Atelier - Production | 48 | 53 |
| Recherche & Développement | 9 | 8 |
| Marketing & Commercialisation | 8 | 10 |
| Frais généraux et administratifs | 6 | 5 |
| SAV/Formation | 8 | 8 |
| Effectif moyen | 79 | 84 |
4. AUTRES INFORMATIONS
4.1. Engagements donnés
Dettes bancaires
Aucun des emprunts bancaires n'est assorti de garanties bancaires ou covenants.
4.2. Engagements reçus
Néant.
4.3. Honoraires des commissaires aux comptes
Les honoraires du commissaire aux comptes s'élèvent à 96 000 euros hors taxes pour l'exercice clos au 30 juin 2016.
Les honoraires des commissaires aux comptes s'élèvent à 14 000 euros hors taxes pour le semestre clos au 31 décembre 2016.
4.4. Transactions avec les parties liées
| 31/12/2016 | 31/12/2015 | |
|---|---|---|
| Honoraires (rémunérations de la présidence) (1) | 158 | 175 |
| Honoraires (convention de prestations de services administratifs) (2) | 32 | 32 |
| Refacturation de loyers (3) | 165 | 165 |
| TOTAL | 355 | 372 |
- (1) DBT est présidée par Holding HFZ, détenue majoritairement par Hervé Borgoltz qui en est également le gérant Une convention de prestation de services est en place entre les entités du groupe DBT et la société Holding HFZ au titre de laquelle une refacturation des frais de présidence est effectuée ;
- (2) Holding HFZ, contrôlée par Hervé Borgoltz, assure des fonctions de supports (comptabilité, informatique….) pour le compte des sociétés du groupe. Ces prestations font l'objet de refacturations. La baisse s'explique par le transfert de 4 salariés de Holding HFZ vers DBT CEV ;
- (3) Le Groupe exerce son activité dans des locaux situés à Brebières, loués à une SCI qui est contrôlée par Monsieur Borgoltz.