CHD
Audit - Hauts de France

DBT-CEV

S.a.s. au Capital de 1.290.000 €.
R c s Arras 522 613 041

Siège social : Parc HORIZON
62117 BREBIERES

RAPPORT DU COMMISSAIRE AUX COMPTES SUR LES COMPTES ANNUELS
Exercice clos le 30 Juin 2017

c
commissaire
aux comptes

SOCIÉTÉ ANONYME AU CAPITAL DE 120 000 €
Adresse de correspondance ARTEPARC LESQUIN - BAT A - 2 RUE DES PEUPLIERS - 59810 LESQUIN
Société d'expertise comptable et de commissariat aux comptes inscrite au Tableau de l'Ordre des experts comptables
de la région Picardie Ardennes et à la Compagnie Régionale des Commissaires aux Comptes d'Amiens
SIÈGE SOCIAL : 14 rue Ernest Lavisse - 02200 SOISSONS - 325 366 441 RCS Soissons - Tél. 03 23 59 85 00 - Fax : 03 23 59 85 85 - www.groupechd.fr

C H D AUDIT Hauts de France
Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels -

Monsieur Le Président,

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale ordinaire, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 30 Juin 2017, sur :

Le contrôle des comptes annuels de la société DBT-CEV tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
La justification des appréciations ;
Les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.

Les comptes annuels ont été arrêtés par le Président.

Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

I - OPINION SUR LES COMPTES ANNUELS

Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble.

Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.

Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.

Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les règles et méthodes comptables de l'annexe qui expose la situation financière de la société DBT CEV au 30 juin 2017 ainsi que les mesures prises par la direction permettant à la société de couvrir ses besoins de trésorerie.

CHD AUDIT Hauts de France
Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels -

II - JUSTIFICATION DES APPRECIATIONS

En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce, les appréciations auxquelles nous avons procédé ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués ainsi que sur le caractère raisonnable des estimations significatives retenues.

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion sans réserve, exprimée dans la première partie de ce rapport.

III - VERIFICATIONS ET INFORMATIONS SPECIFIQUES

Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du président et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.

Lesquin, le 30 octobre 2017

Le commissaire aux comptes

Pour CHD AUDIT Hauts de France
Guillaume MAILLARD
Associé

PARC HORIZON 2000
62117 BREBIERES

Comptes annuels

30/06/2017

Index

Bilan... 2
Bilan Actif... 3
Bilan Passif... 4

Compte de résultat... 5
Compte de résultat - Première partie... 6
Compte de résultat - Seconde partie... 7

Annexe... 8
Règles et méthodes comptables... 9
Immobilisations... 13
Amortissements... 14
Provisions inscrites au bilan... 15
Etat échéances créances dettes... 16
Charges à payer... 17
Produits à recevoir... 18
Charges et Produits constatés d'avance... 19
Composition du capital social... 20
Éléments relevant de plusieurs postes du bilan... 21
Identité des sociétés mères consolidant les comptes de la société... 22
Engagements financiers... 23
Ventilation du chiffre d'affaires... 24
Effectif moyen... 25
Détail des transferts de charges... 26
Rémuneration globale et par catégorie des dirigeants... 27
Détails des produits et charges exceptionnels... 28
Ventilation impôts sur les sociétés... 29

Index

Eléments fongibles... 30
Tableau de variation des capitaux propres... 31
Liste des filiales... 32

Bilan

Periode du 01/07/16 au 30/08/17

BT CEV

RUBRIQUES	BRUT	Amortissements	Net (N) 30/06/2017	Net (N-1) 30/06/2016
CAPITAL SOUSCRIT NON APPELÉ
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Frais d'établissement	982 044	476 843	505 201	593 898
Frais de développement	57 569	45 456	12 113	1 297
Concession, brevets et droits similaires
Fonds commercial
Autres immobilisations incorporelles	1 796 938		1 796 938	645 466
Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles
TOTAL immobilisations incorporelles :	2 836 551	522 299	2 314 252	1 240 661
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Terrains
Constructions
Installations techniques, matériel et outillage industriel	270 812	238 340	32 472	69 838
Autres immobilisations corporelles	57 603	27 418	30 185	35 652
Immobilisations en cours
Avances et acomptes
TOTAL immobilisations corporelles :	328 415	265 759	62 656	105 490
IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES
Participations évaluées par mise en équivalence
Autres participations	85 172		85 172	85 172
Créances rattachées à des participations
Autres titres immobilisés
Prêts
Autres immobilisations financières	275 276		275 276	188 082
TOTAL immobilisations financières :	360 448		360 448	273 253
ACTIF IMMOBILISÉ	3 525 414	788 057	2 737 356	1 619 404
STOCKS ET EN-COURS
Matières premières et approvisionnement	3 761 217	53 892	3 707 325	6 409 821
Stocks d'en-cours de production de biens
Stocks d'en-cours production de services
Stocks produits intermédiaires et finis	1 743 535		1 743 535	855 077
Stocks de marchandises
TOTAL stocks et en-cours :	5 504 752	53 892	5 450 860	7 264 898
CRÉANCES
Avances, acomptes versés sur commandes	53 865		53 865	58 905
Créances clients et comptes rattachés	1 147 272	131 337	1 015 935	2 513 194
Autres créances	1 247 319		1 247 319	2 225 325
Capital souscrit et appelé, non versé
TOTAL créances :	2 448 456	131 337	2 317 119	4 797 423
DISPONIBILITÉS ET DIVERS
Valeurs mobilières de placement
Disponibilités	112 865		112 865	56 006
Charges constatées d'avance	99 065		99 065	1 303
TOTAL disponibilités et divers :	211 930		211 930	57 309
ACTIF CIRCULANT	8 165 139	185 229	7 979 909	12 119 631

Frais d'émission d'emprunts à étaler

Primes remboursement des obligations

Écarts de conversion actif

TOTAL GÉNÉRAL	11 690 552	973 287	10 717 266	13 739 035

Periodé du 01/07/16 au 30/06/17

BT CEV

| RUBRIQUES | | Net (N)
30/06/2017 | Net (N-1)
30/06/2016 |
| --- | --- | --- | --- |
| SITUATION NETTE | | | |
| Capital social ou individuel | dont versé
1 290 000 | 1 290 000 | 1 290 000 |
| Primes d'émission, de fusion, d'apport, ... | | 5 510 000 | 5 510 000 |
| Écarts de réévaluation | dont écart d'équivalence | | |
| Réserve légale | | 71 580 | 71 580 |
| Réserves statutaires ou contractuelles | | | |
| Réserves réglementées | | 350 521 | 350 521 |
| Autres réserves | | | |
| Report à nouveau | | (4 152 391) | 1 359 992 |
| Résultat de l'exercice | | (2 919 439) | (5 512 383) |
| TOTAL situation nette : | | 150 270 | 3 069 710 |
| SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT | | | |
| PROVISIONS RÉGLEMENTÉES | | | |
| CAPITAUX PROPRES | | 150 270 | 3 069 710 |
| Produits des émissions de titres participatifs | | | |
| Avances conditionnées | | | |
| AUTRES FONDS PROPRES | | | |
| Provisions pour risques | | | |
| Provisions pour charges | | | |
| PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES | | | |
| DETTES FINANCIÈRES | | | |
| Emprunts obligataires convertibles | | | |
| Autres emprunts obligataires | | | |
| Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | | 3 639 568 | 2 571 139 |
| Emprunts et dettes financières divers | | 994 755 | 92 113 |
| TOTAL dettes financières : | | 4 634 322 | 2 663 252 |
| AVANCES ET ACOMPTES RECUS SUR COMMANDES EN COURS | | 39 111 | 36 396 |
| DETTES DIVERSES | | | |
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | | 5 201 217 | 6 288 168 |
| Dettes fiscales et sociales | | 643 048 | 343 832 |
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | | | |
| Autres dettes | | 49 297 | 155 177 |
| TOTAL dettes diverses : | | 5 893 562 | 6 787 177 |
| PRODUITS CONSTATÉS D'AVANCE | | | 1 182 500 |
| DETTES | | 10 566 995 | 10 669 325 |
| Écarts de conversion passif | | | |

TOTAL GÉNÉRAL 10 717 266 13 729 035

Compte de Résultat

JOMPTE DE RESULTAT (1 FERMIER) - ARTICJ
BT CEV
Période du 01/07/16 au 30/06/17

| RUBRIQUES | France | Export | Net (N)
30/06/2017 | Net (N-1)
30/06/2016 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ventes de marchandises | | | | 37 468 |
| Production vendue de biens | 2 583 048 | 3 259 787 | 5 842 835 | 5 247 749 |
| Production vendue de services | 224 272 | 650 112 | 874 384 | 1 965 632 |
| Chiffres d'affaires nets | 2 807 319 | 3 909 899 | 6 717 218 | 7 250 849 |
| Production stockée | | | 888 458 | (855 030) |
| Production immobilisée | | | 1 151 471 | 645 466 |
| Subventions d'exploitation | | | 124 745 | 3 296 |
| Reprises sur amortissements et provisions, transfert de charges | | | 406 473 | 122 591 |
| Autres produits | | | 144 | 414 |
| PRODUITS D'EXPLOITATION | | | 9 288 510 | 7 167 586 |
| CHARGES EXTERNES | | | | |
| Achats de marchandises [et droits de douane] | | | 4 280 | 61 067 |
| Variation de stock de marchandises | | | | |
| Achats de matières premières et autres approvisionnement | | | 3 684 047 | 7 243 508 |
| Variation de stock [matières premières et approvisionnement] | | | 2 867 691 | (2 370 089) |
| Autres achats et charges externes | | | 2 828 896 | 4 824 857 |
| TOTAL charges externes : | | | 9 384 914 | 9 759 344 |
| IMPOTS, TAXES ET VERSEMENTS ASSIMILÉS | | | 73 961 | 97 527 |
| CHARGES DE PERSONNEL | | | | |
| Salaires et traitements | | | 1 864 588 | 1 572 881 |
| Charges sociales | | | 689 947 | 601 010 |
| TOTAL charges de personnel : | | | 2 554 535 | 2 173 891 |
| DOTATIONS D'EXPLOITATION | | | | |
| Dotations aux amortissements sur immobilisations | | | 135 227 | 157 146 |
| Dotations aux provisions sur immobilisations | | | | |
| Dotations aux provisions sur actif circulant | | | 44 656 | 219 086 |
| Dotations aux provisions pour risques et charges | | | | |
| TOTAL dotations d'exploitation : | | | 179 882 | 376 232 |
| AUTRES CHARGES D'EXPLOITATION | | | 21 | (15 617) |
| CHARGES D'EXPLOITATION | | | 12 193 313 | 12 391 376 |
| RÉSULTAT D'EXPLOITATION | | | (2 904 803) | (5 223 790) |

compte de résultat (Gestionnaire Partiel)
BT CEV
Période du 01/07/16 au 30/06/17

| RUBRIQUES | Net (N)
30/06/2017 | Net (N-1)
30/06/2016 |
| --- | --- | --- |
| RÉSULTAT D'EXPLOITATION | (2 904 803) | (5 223 790) |
| Bénéfice attribué ou perte transférée
Perte supportée ou bénéfice transféré | | |
| PRODUITS FINANCIERS | | |
| Produits financiers de participation | 5 843 | |
| Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé | | |
| Autres intérêts et produits assimilés | 99 | |
| Reprises sur provisions et transferts de charges | | |
| Différences positives de change | 1 565 | 11 942 |
| Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement | | |
| | 7 507 | 11 942 |
| CHARGES FINANCIÈRES | | |
| Dotations financières aux amortissements et provisions | | |
| Intérêts et charges assimilées | 100 283 | 161 567 |
| Différences négatives de change | 4 877 | 33 534 |
| Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement | | |
| | 105 160 | 195 101 |
| RÉSULTAT FINANCIER | (97 653) | (183 159) |
| RÉSULTAT COURANT AVANT IMPOTS | (3 002 456) | (5 406 949) |
| PRODUITS EXCEPTIONNELS | | |
| Produits exceptionnels sur opérations de gestion | 17 225 | 0 |
| Produits exceptionnels sur opérations en capital | | |
| Reprises sur provisions et transferts de charges | | |
| | 17 225 | 0 |
| CHARGES EXCEPTIONNELLES | | |
| Charges exceptionnelles sur opérations de gestion | 17 209 | 105 434 |
| Charges exceptionnelles sur opérations en capital | | |
| Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions | | |
| | 17 209 | 105 434 |
| RÉSULTAT EXCEPTIONNEL | 16 | (105 434) |
| Participation des salariés aux résultats de l'entreprise | | |
| Impôts sur les bénéfices | (83 000) | |
| TOTAL DES PRODUITS | 9 313 242 | 7 179 528 |
| TOTAL DES CHARGES | 12 232 682 | 12 691 911 |
| BÉNÉFICE OU PERTE | (2 919 430) | (5 512 393) |
| --- | --- | --- |

Annexe

Règles et méthodes comptables

DBT-CEV

Période du 01/07/2016 au 30/06/2017

RÈGLES ET MÉTHODES COMPTABLES

(Code du Commerce Art. R 123-196 ; PCG Art 831-1)

Les conventions générales comptables ont été appliquées en conformité avec le Plan Comptable Général, dans le respect du principe de prudence, et suivant les hypothèses de base suivantes :
- Continuité de l'exploitation,
- Indépendance des exercices,
- Permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,

et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.

L'hypothèse de la continuité d'exploitation a été retenue par le Président compte tenu de la capacité financière du Groupe au regard de ses besoins de financement des 12 prochains mois, soit jusqu'au 30 juin 2018.

Le Président avait notamment mis en place lors de l'exercice précédent un plan d'actions pour la recherche de nouveaux investisseurs dans le cadre d'un placement privé et envisage de renégocier des termes de paiement échelonnés avec ses principaux fournisseurs et de reporter dans le temps le plan de développement envisagé. Cette recherche de financement s'est concrétisée lors de cet exercice, par l'entrée au capital d'un nouveau partenaire.

La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.

De même, les comptes ont été établis en conformité avec les dispositions du Code de commerce ainsi que celles du PCG 2014 tel qu'il résulte du règlement ANC 2014-03.

Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :

Immobilisations incorporelles & corporelles

(Code du Commerce Art. R 123-196 ; PCG Art. 83262/2)

Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires, hors frais d'acquisition des immobilisations).

Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire ou dégressif en fonction de la durée de vie prévue.

L'amortissement dérogatoire correspond à la différence entre le mode linéaire retenu sur le plan comptable et le mode dégressif retenu sur le plan fiscal.

Les durées d'amortissements sont quant à elles identiques, quel que soit le mode d'amortissement.

La société applique au titre de l'exercice le règlement ANC-2014-03 relatif à l'amortissement et à la dépréciation des actifs.

Les biens non décomposables sont amortis sur les durées d'usage antérieurement retenues.

Les durées les plus fréquemment utilisées sont :

• Frais de recherche et développement	Linéaire	4 ans
• Agencements et aménagements	Linéaire	5 ans
• Matériel et outillage industriels	Linéaire	2 ans
• Matériel de transport	Linéaire	5 ans
• Matériel d'exposition	Linéaire	2 ans

Règles et méthodes comptables

DBT-CEV

Période du 01/07/2016 au 30/06/2017

Provisions pour risques et charges

(Code du Commerce Art. R 123-196 ; PCG Art. 831-2/4)

Les provisions pour risques et charges sont évaluées au cas par cas en fonction des risques et charges estimés par l'entreprise.

Titres immobilisés

(Code du Commerce Art. R 123-196 et R 123-197 ; PCG Art. 831-2/2)

Les titres de participation, ainsi que les autres titres immobilisés, ont été évalués au prix pour lequel ils ont été acquis, à l'exclusion des frais engagés pour leur acquisition.

En cas de cession portant sur un ensemble de titres de même nature conférant les mêmes droits, la valeur d'entrée des titres cédés a été estimée au prix d'achat moyen pondéré.

Les titres immobilisés ont le cas échéant été dépréciés par voie de provision pour tenir compte de leur valeur actuelle à la clôture de l'exercice.

Créances immobilisées

(Code du Commerce Art. R 123-196; PCG Art. 831-2/2)

Les prêts, dépôts et autres créances ont été évalués à leur valeur nominale.

Les créances immobilisées ont le cas échéant été dépréciées par voie de provision pour tenir compte de leur valeur actuelle à la clôture de l'exercice.

Évaluation des stocks des matières et marchandises

(Code du Commerce Art. R 123-196 ; PCG Art. 831-2/6)

La valeur brute des marchandises et des approvisionnements comprend le prix d'achat et les frais accessoires.

Les produits fabriqués sont valorisés au coût de production comprenant les consommations, les charges directes et indirectes de production, les amortissements des biens concourant à la production.

Dépréciation des stocks

(Code du Commerce Art. R 123-196 ; PCG 831-2/6)

Une provision pour dépréciation des stocks égale à la différence entre la valeur brute déterminée suivant les modalités indiquées ci-dessus et le cours du jour ou la valeur de réalisation déduction faite des frais proportionnels de vente, est effectuée lorsque cette valeur brute est supérieure à l'autre terme énoncé.

Évaluation des créances et des dettes

(Code du Commerce Art. R 123-196 ; PCG Art. 833-8/3)

Les créances sont valorisées à leur valeur nominale.

Dépréciation des créances

(Code du Commerce Art. R123-196 ; PCG Art. 831-2/3)

Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable.

Règles et méthodes comptables

DBT-CEV

Période du 01/07/2016 au 30/06/2017

COMPLÉMENTS D'INFORMATION RELATIFS AU BILAN ET AU COMPTE DE RÉSULTAT

Honoraires du commissaire aux comptes

Au 30 juin 2017, le montant des honoraires du commissaire aux comptes figurant au compte de résultat atteint 12.000 €

Droit individuel à la formation

À compter du 1er janvier 2015, le Compte Professionnel de Formation (CPF) s'est substitué au DIF. Les heures de DIF acquises au 31 décembre 2014 devront être utilisées avant le 31 décembre 2020 de la même façon que s'il s'agissait d'heures acquises dans le cadre du CPF.

Valeurs mobilières de placement.

(PCG Art. 833-7)

Les valeurs mobilières de placement sont comptabilisées à leur coût d'acquisition.

Une provision est constituée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable.

À la clôture de l'exercice, il n'existe pas de différences significatives entre la valeur d'inventaire et la valeur vénale des valeurs mobilières de placement.

Engagement en matière de pension et retraite

(Code du Commerce Art. L 123-13 et R 123-197; PCG Art. 831-4/1 et 832-13)

Les indemnités qui sont dues lors du départ en retraite du personnel ne feront l'objet d'aucune provision comptable, ainsi que le permet l'article L. 123-13 alinéa 3 du Code de Commerce.

L'évaluation des indemnités de départ en retraite, non comptabilisée, s'élève à 66.838 euros au 30 juin 2017.

CICE

Conformément à la note d'information de l'ANC en date du 28 février 2013, le Crédit d'Impôt pour la Compétitivité et l'Emploi (CICE) est comptabilisé en diminution des charges de personnel.

Au titre de l'exercice clos le 30 juin 2017, la société a comptabilisé un CICE de 72 421 € en diminution des charges de personnel.

Le CICE a permis de réaliser, au cours de l'exercice clos le 30 juin 2017, un certain nombre de dépenses permettant à la société d'améliorer sa compétitivité et de maintenir une situation financière forte. En particulier, les actions suivantes ont été réalisées par la société au cours de l'exercice :

de la prospection de nouveaux marchés 72 421 €

Abandon de créance

Au 30 juin 2011, un abandon de créance avec clause de retour à meilleure fortune a été consenti par la société Douaisienne de Basse Tension au profit de sa filiale DBT CEV pour 719 900 euros.

Au 30 juin 2012, les états financiers de DBT-CEV ne permettaient pas le remboursement de cette créance.

Règles et méthodes comptables

DBT-CEV

Période du 01/07/2016 au 30/06/2017

Au cours de l'exercice 2013, un avenant à la convention d'abandon de créance du 30 juin 2011 dont l'objet est d'augmenter le montant des fonds propres nécessaires au déclenchement de la clause de retour à meilleure fortune a été conclu entre DBT et DBT-CEV.

Au 30 juin 2017, conformément à l'avenant conclu entre les deux sociétés, les états financiers de DBT-CEV ne permettent pas le remboursement de cette créance.

Immobilisations en cours

Un montant de 1.151.471 € d'immobilisations en cours a été comptabilisé sur l'exercice 2017, celui-ci se décompose de la sorte :

Projet QCNG
Le montant total des coûts engagés sur l'exercice clos 30/06/2017 est de 1.044.617 €
Projet BAONG
Le montant total des coûts engagés sur l'exercice clos 30/06/2017 est de 15.598 €
Projet IoTecha
Le montant total des coûts engagés sur l'exercice clos 30/06/2017 est de 91.256 €

Opérations en devises

Les opérations en monnaies étrangères sont initialement enregistrées dans la monnaie fonctionnelle de l'entité au taux de change en vigueur à la date d'opération. À la date de clôture, les actifs et passifs monétaires libellés en monnaies étrangères sont convertis dans la monnaie fonctionnelle des entités aux taux en vigueur à la date de clôture. Tous les écarts sont enregistrés en résultat de la période.

Chiffre d'affaires

Les principes de reconnaissance du chiffre d'affaires sont les suivants :

Ventes de biens : Les ventes de biens physiques (bornes, transformateurs...) sont comptabilisées à la date de transfert de propriété aux clients intervenant à la livraison (hors installation), net des remises, ristournes et commissions accordées.

Les livraisons non réalisées à la clôture d'un exercice ayant donné lieu à facturation sont comptabilisées en produits constatés d'avance.

Prestations de services : le revenu des activités de service (principalement maintenance, service après-vente, extension de garantie...) est reconnu lorsque le service a été rendu.

La quote-part du contrat de service non afférent à l'exercice en cours ou des prestations de service non effectuées à la clôture d'un exercice mais ayant donné lieu à facturation sont comptabilisées en produits constatés d'avance.

La société DBT CEV accorde en outre, une extension de garantie d'une seconde année à chaque vente d'équipement.

IMMOBILISATIONS

PT CEV

Période du 01/07/16 au 30/06/17

RUBRIQUES	Valeur brute début exercice	Augmentations par réévaluation	Acquisitions apports, création virements
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Frais d'établissement et de développement	982 044
Autres immobilisations incorporelles	689 522		1 164 984
TOTAL immobilisations incorporelles :	1 671 566		1 164 984
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Terrains
Constructions sur sol propre
Constructions sur sol d'autrui
Constructions installations générales
Installations techniques et outillage industriel	270 812
Installations générales, agencements et divers	50 391
Matériel de transport	1 682
Matériel de bureau, informatique et mobilier	4 530		1 000
Emballages récupérables et divers
Immobilisations corporelles en cours
Avances et acomptes
TOTAL immobilisations corporelles :	327 415		1 000
IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES
Participations évaluées par mises en équivalence
Autres participations	85 172
Autres titres immobilisés
Prêts et autres immobilisations financières	188 082		87 194
TOTAL immobilisations financières :	273 253		87 194
TOTAL GÉNÉRAL	2 272 235	1 253 179
---	---	---
RUBRIQUES	Diminutions par virement	Diminutions par cessions mises hors service	Valeur brute fin d'exercice
---	---	---	---
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Frais d'étab. et de développement			982 044
Autres immobilisations incorporelles			1 854 507
TOTAL immobilisations incorporelles :			2 836 551
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Terrains
Constructions sur sol propre
Constructions sur sol d'autrui
Constructions installations générales
Install. techn., matériel et out. industriels			270 812
Inst. générales, agencements et divers			50 391
Matériel de transport			1 682
Mat. de bureau, informatique et mobil.			5 530
Emballages récupérables et divers
Immobilisations corporelles en cours
Avances et acomptes
TOTAL immobilisations corporelles :			328 415
IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES
Participations mises en équivalence
Autres participations			85 172
Autres titres immobilisés
Prêts et autres immo. financières			275 276
TOTAL immobilisations financières :			360 448
TOTAL GÉNÉRAL	3 525 414
---	---

amortissements

BT CEV

Période du 01/07/16 au 30/06/17

SITUATIONS ET MOUVEMENTS DE L'EXERCICE
IMMOBILISATIONS AMORTISSABLES	Montant début exercice	Augmentations dotations	Diminutions reprises	Montant fin exercice
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Frais d'étab. et de développement.	388 147	88 697		476 843
Autres immobilisations incorporelles	42 759	2 697		45 456
TOTAL immobilisations incorporelles :	430 905	91 393		522 299
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Terrains
Constructions sur sol propre
Constructions sur sol d'autrui
Constructions installations générales
Installations techn. et outillage industriel	200 974	37 366		238 340
Inst. générales, agencements et divers	18 549	5 039		23 588
Matériel de transport	1 630	26		1 656
Mat. de bureau, informatique et mobil.	772	1 402		2 174
Emballages récupérables et divers
TOTAL immobilisations corporelles :	221 925	43 833		265 759
TOTAL GÉNÉRAL	652 831	135 227		788 057
VENTILATIONS DES DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS DE L'EXERCICE
---	---	---	---
IMMOBILISATIONS AMORTISSABLES	Amortissements linéaires	Amortissements dégressifs	Amortissements exceptionnels
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Frais d'établissement et de développement	88 697
Autres immobilisations incorporelles	2 697
TOTAL immobilisations incorporelles :	91 393
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Terrains
Constructions sur sol propre
Constructions sur sol d'autrui
Constructions installations générales
Installations techniques et outillage industriel	37 366
Installations générales, agencements et divers	5 039
Matériel de transport	26
Matériel de bureau, informatique et mobilier	1 402
Emballages récupérables et divers
TOTAL immobilisations corporelles :	43 833
Frais d'acquisition de titres de participations

TOTAL GÉNÉRAL 135 227

TOVISIONS INSCRIBES AU BILIAN
BT CEV
Période du 01/07/16 au 30/06/17

RUBRIQUES	Montant début exercice	Augmentations dotations	Diminutions reprises	Montant fin exercice
Prov. pour reconstitution des gisements
Provisions pour investissement
Provisions pour hausse des prix
Amortissements dérogatoires
Dont majorations exceptionnelles de 30%
Provisions pour prêts d'installation
Autres provisions réglementées
PROVISIONS RÉGLEMENTÉES
Provisions pour litiges
Prov. pour garant. données aux clients
Prov. pour pertes sur marchés à terme
Provisions pour amendes et pénalités
Provisions pour pertes de change
Prov. pour pensions et obligat. simil.
Provisions pour impôts
Prov. pour renouvellement des immo.
Provisions pour gros entretien et grandes révisions
Provisions pour charges sociales et fiscales sur congés à payer
Autres prov. pour risques et charges
PROV. POUR RISQUES ET CHARGES
Prov. sur immobilisations incorporelles
Prov. sur immobilisations corporelles
Prov. sur immo. titres mis en équival.
Prov. sur immo. titres de participation
Prov. sur autres immo. financières
Provisions sur stocks et en cours	219 086		165 194	53 892
Provisions sur comptes clients	86 682	44 656		131 337
Autres provisions pour dépréciation
PROVISIONS POUR DÉPRÉCIATION	305 768	44 656	165 194	185 229
TOTAL GÉNÉRAL	305 768	44 656	165 194	185 229
---	---	---	---	---

:tat des Echéances des Créances et Dettes
Periodé du 01/07/16 au 30/06/17
BT CEV

ÉTAT DES CRÉANCES	Montant brut	A 1 an au plus	A plus d'1 an
DE L'ACTIF IMMOBILISÉ
Créances rattachées à des participations
Prêts
Autres immobilisations financières	275 276		275 276
TOTAL de l'actif immobilisé :	275 276		275 276
DE L'ACTIF CIRCULANT
Clients douteux ou litigieux	134 303		134 303
Autres créances clients	1 012 969	1 012 969
Créance représent. de titres prêtés ou remis en garantie
Personnel et comptes rattachés
Sécurité sociale et autres organismes sociaux
État - Impôts sur les bénéfices	154 667	154 667
État - Taxe sur la valeur ajoutée	388 599	388 599
État - Autres impôts, taxes et versements assimilés	35 176	35 176
État - Divers	41 950	41 950
Groupe et associés	584 140	584 140
Débiteurs divers	96 653	96 653
TOTAL de l'actif circulant :	2 448 457	2 314 154	134 303
CHARGES CONSTATÉES D'AVANCE	99 065	99 065
TOTAL GÉNÉRAL	2 822 788	2 413 219	409 575
---	---	---	---
ÉTAT DES DETTES	Montant brut	A 1 an au plus	A plus d'1 an et 5 ans au plus
---	---	---	---
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
Auprès des établissements de crédit :
- à 1 an maximum à l'origine	328 748	328 748
- à plus d' 1 an à l'origine	3 310 820	496 300	2 814 520
Emprunts et dettes financières divers
Fournisseurs et comptes rattachés	5 201 217	5 201 217
Personnel et comptes rattachés	167 758	167 758
Sécurité sociale et autres organismes	404 243	404 243
Impôts sur les bénéfices
Taxe sur la valeur ajoutée	45 203	45 203
Obligations cautionnées
Autres impôts, taxes et assimilés	25 843	25 843
Dettes sur immo. et comptes rattachés
Groupe et associés	994 755	994 755
Autres dettes	88 408	88 408
Dette représentat. de titres empruntés
Produits constatés d'avance
TOTAL GÉNÉRAL	10 566 995	7 752 475	2 814 520
---	---	---	---

Charges a Payer
BT CEV
Période du 01/07/16 au 30/06/17

MONTANT DES CHARGES À PAYER INCLUS DANS LES POSTES SUIVANTS DU BILAN	Montant
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit
Emprunts et dettes financières divers
Dettes fournisseurs et comptes rattachés	560 899
Dettes fiscales et sociales	268 021
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Disponibilités, charges à payer
Autres dettes
TOTAL	828 920

rroduits a Recevoir
BT CEV
Période du 01/07/16 au 30/06/17

| MONTANT DES PRODUITS À RECEVOIR
INCLUS DANS LES POSTES SUIVANTS DU BILAN | Montant |
| --- | --- |
| Immobilisations financières | |
| Créances rattachées à des participations | |
| Autres immobilisations financières | |
| Créances | |
| Créances clients et comptes rattachés | 271 219 |
| Personnel | |
| Organismes sociaux | |
| État | 77 126 |
| Divers, produits à recevoir | |
| Autres créances | 24 955 |
| Valeurs Mobilières de Placement | |
| Disponibilités | |
| TOTAL | 373 386 |

Charges et Produits Constatés d'Avance
BT CEV
Période du 01/07/16 au 30/06/17

RUBRIQUES	Charges	Produits
Charges ou produits d'exploitation	99 065
Charges ou produits financiers
Charges ou produits exceptionnels
TOTAL	99 065

Composition du Capital Social

BT CEV

Période du 01/07/16 au 30/06/17

CATEGORIES DE TITRES	Nombre	Valeur nominale
1 - Actions ou parts sociales composant le capital soc. au début de l'exercice	1290000	1,00
2 - Actions ou parts sociales émises pendant l'exercice
3 - Actions ou parts sociales remboursées pendant l'exercice
4 - Actions ou parts sociales composant le capital social en fin d'exercice	1290000	1,00

:ements Relevant de Plusieurs Postes du Bilan

BT CEV

Période du 01/07/16 au 30/06/17

POSTES DU BILAN	Montant concernant les entreprises
	Liées	Avec lesquelles la société à un lien de participation
Capital souscrit non appelé
Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles
Avances et acomptes sur immobilisations corporelles
Participations	85 172
Créances rattachées à des participations
Prêts
Autres titres immobilisés
Autres immobilisations financières
Avances et acomptes versés sur commandes
Créances clients et comptes rattachés	271 219
Autres créances	584 140
Capital souscrit appelé, non versé
Valeurs mobilières de placement
Disponibilités
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit
Emprunts et dettes financières divers
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours
Dettes fournisseurs et comptes rattachés	920 595
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Autres dettes	989 659

Dentite des Societes Meres Consolidant les Comptes de la Societe

BTC EV

Période du 01/07/16 au 30/06/17

DÉNOMINATION SOCIALE	Forme	Au capital de	Ayant son siège social à
DOUAISIENNE DE BASSE TENSION	SAS	470 657	PARC HORIZON 2000
62 117 BREBIERES

:ngagements Financiers
BT CEV
Période du 01/07/16 au 30/06/17

ENGAGEMENTS DONNÉS	Montant
Effets escomptés non échus
Avals et cautions
Engagements en matière de pensions, retraites et indemnités
Autres engagements donnés :	66 838
TOTAL	66 838
---	---
ENGAGEMENTS RECUS	Montant
---	---
Avals et cautions et garanties
Autres engagements reçus :
ABANDON DE CREANCE AVEC CLAUSE DE RETOUR A MEILLEURE FORTUNE
719 900
CONSENTIE PAR LA SOCIETE DOUAISIENNE DE BASSE TENSION
A LA SOCIETE DBT-CEV	719 900
TOTAL	719 900
---	---

Ventilation du Chiffre d'Affaires Net
BT CEV
Période du 01/07/16 au 30/06/17

RÉPARTITION PAR SECTEUR D'ACTIVITÉ	Montant
Production de biens vendue	5 842 835
Productions de services vendue	874 384
TOTAL	6 717 219
RÉPARTITION PAR MARCHÉ GÉOGRAPHIQUE	Montant
---	---
Ventes en France	2 807 319
Ventes à l'étranger	3 909 900
TOTAL	6 717 219

:ffectif Moyen
BT CEV
Période du 01/07/16 au 30/06/17

EFFECTIFS	Personnel salarié	Personnel mis à disposition de l'entreprise
Cadres	14
Agents de maîtrise et techniciens
Employés	12
Ouvriers	31
TOTAL	57

Detail des Transferts de Charges

BT CEV

Période du 01/07/16 au 30/06/17

NATURE	Montant
Transfert de charges d'exploitation	216 559
Transfert de charges administratives	4 520
Transfert de charges commerciaux	4 005
Transfert de charges production	14 844
Transfert de charges SAV	1 350
TOTAL	241 278

remuneration Globale et par Catégorie des Dirigeants

BT CEV

Période du 01/07/16 au 30/06/17

RÉMUNÉRATION DES DIRIGEANTS	Montant
Des organes d'administration	227 500
Des organes de direction et de surveillance
TOTAL	227 500

Retail des Produits Exceptionnels et Charges Exceptionnelles

Periodé du 01/07/16 au 30/06/17

BT CEV

PRODUITS EXCEPTIONNELS	Montant	Imputé au compte
PRODUITS SUR EXERCICES ANTERIEURS	17 225	772000
TOTAL	17 225
CHARGES EXCEPTIONNELLES	Montant	Imputé au compte
---	---	---
PENALITES ET AMENDES	306	671291
CHARGES SUR EXERCICES ANTERIEURS	16 903	672000
TOTAL	17 209

Différence d'évaluation sur éléments fongibles de l'actif circulant

DBT-CEV SAS

Période du 01/07/2016 au 30/06/2017

Nature des éléments d'actif circulant	Évaluation	Évaluation au dernier prix de marché
Stocks de matières premières	3 761 217	3 761 217
Stock de produit finis	1 743 535	1 689 643

Ventilation de l'impôt sur les Bénéfices

BT CEV

Période du 01/07/16 au 30/06/17

RÉPARTITION	Résultats avant impôts	Impôts
Résultat courant	(3 002 456)
Résultat exceptionnel (hors participation)	16
Résultat comptable (hors participation)	(3 002 439)

Tableau des capitaux propres

DBT-CEV

Période du 01/07/2016 au 30/06/2017

TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES	Montant au 30/06/2016	Augmentation	Diminution	Montant au 30/06/2017
Capital	1 290 000			1 290 000
Prime d'émission	5 510 000			5 510 000
Réserves légales	71 850			71 850
Autres réserves	350 521			350 521
Résultat	(5 512 383)	(2 919 439)	(5 512 383)	(2 919 439)
Report à nouveau	1 359 992	(5 512 383)		(4 512 391)
TOTAL	3 069 710	(6 431 822)	(5 512 383)	150 271
---	---	---	---	---

Liste des filiales et des participations

DBT-CEV SAS

Période du 01/07/2016 au 30/06/2017

Filiales et participations	Capitaux propres	Quote-part du capital détenu en pourcentage	Résultat du dernier exercice clos	Valeur brute comptable des titres détenus	Valeur nette comptable des titres détenus	Chiffres d'affaires hors taxes du dernier exercice écoulé	Dividendes encaissés
A. Renseignements détaillés concernant les filiales et participations
1. Filiales (plus 50 % du capital détenu)
DBT USA
70 West Madison Street
60602 CHICAGO
ILLINOIS - USA	N /C	100 %	NC	690	690	Néant	Néant
2. Participations (10 à 50 % du capital détenu)
B. Renseignements globaux concernant les autres filiales et participations
1. Filiales non reprises en A. :
a) françaises
COM'Publics
10 Rue de Seze
75009 PARIS
Données financières au 30 juin 2017 non communiquées	NC	NC	NC	4 482	4 482	NC	Néant
b) étrangères
TURNING POINT
Vastra Frolunda – SUEDE
Données financières au 30 juin 2017 non communiquées	NC	NC	NC	80 000	80 000	NC	Néant
2. Participations non reprises en A. :
a) françaises
b) étrangères

AI assistant

DBT Audit Report / Information 2017

1247_10-k_2017-10-30_bc2ae8fe-e2bf-490a-977c-c4f5fd9f5404.pdf

DBT-CEV

I - OPINION SUR LES COMPTES ANNUELS

II - JUSTIFICATION DES APPRECIATIONS

III - VERIFICATIONS ET INFORMATIONS SPECIFIQUES

Comptes annuels

Index

Index

Bilan

Compte de Résultat

Annexe

RÈGLES ET MÉTHODES COMPTABLES

Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :

Immobilisations incorporelles & corporelles

Provisions pour risques et charges

Titres immobilisés

Créances immobilisées

Évaluation des stocks des matières et marchandises

Dépréciation des stocks

Évaluation des créances et des dettes

Dépréciation des créances

COMPLÉMENTS D'INFORMATION RELATIFS AU BILAN ET AU COMPTE DE RÉSULTAT

Honoraires du commissaire aux comptes

Droit individuel à la formation

Valeurs mobilières de placement.

Engagement en matière de pension et retraite

CICE

Abandon de créance

Immobilisations en cours

Opérations en devises

Chiffre d'affaires

IMMOBILISATIONS

AI assistant

DBT — Audit Report / Information 2017

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DBT-CEV

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II - JUSTIFICATION DES APPRECIATIONS

III - VERIFICATIONS ET INFORMATIONS SPECIFIQUES

Comptes annuels

Index

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Bilan

Compte de Résultat

Annexe

RÈGLES ET MÉTHODES COMPTABLES

Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :

Immobilisations incorporelles & corporelles

Provisions pour risques et charges

Titres immobilisés

Créances immobilisées

Évaluation des stocks des matières et marchandises

Dépréciation des stocks

Évaluation des créances et des dettes

Dépréciation des créances

COMPLÉMENTS D'INFORMATION RELATIFS AU BILAN ET AU COMPTE DE RÉSULTAT

Honoraires du commissaire aux comptes

Droit individuel à la formation

Valeurs mobilières de placement.

Engagement en matière de pension et retraite

CICE

Abandon de créance

Immobilisations en cours

Opérations en devises

Chiffre d'affaires

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