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DBT Audit Report / Information 2017
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Audit Report / Information
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CHD
Audi - Hauts de France
DBT
S.A. au Capital de 470.656,80 €.
R c s Arras 379 365 208
Siège social : Parc HORIZON
62117 BREBIERES
RAPPORT DU COMMISSAIRE AUX COMPTES SUR LES COMPTES ANNUELS
Exercice clos le 30 JUIN 2017
Commissaire
aux comptes
SOCIÉTÉ ANONYME AU CAPITAL DE 130 000 €
Adresse de correspondance ARTEFARC LESQUIN - BAT A - 2 RUE DES PEUPLIERS - 59810 LESQUIN
Société d'expertise comptable et de commissariat aux comptes inscrite au Tableau de l'Ordre des experts comptables
de la région Picardie Ardennes et à la Compagnie Régionale des Commissaires aux Comptes d'Amiens
SIÈGE SOCIAL : 14 rue Ernest Lavisse - 02200 SOISSONS - 325 366 441 RCS Soissons - Tél. 03 23 59 85 00 - Fax : 03 23 59 85 85 - www.groupechd.fr
C H D AUDIT Hauts De France
Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels -
Mesdames, Messieurs,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale ordinaire, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 30 Juin 2017, sur :
- Le contrôle des comptes annuels de la société DBT tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
- La justification des appréciations ;
- Les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le Président.
Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
I - OPINION SUR LES COMPTES ANNUELS
Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble.
Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les règles et méthodes comptables de l'annexe qui expose la situation financière de la société DBT au 30 juin 2017 ainsi que les mesures prises par la direction permettant à la société de couvrir ses besoins de trésorerie.
C H D AUDIT Hauts De France
Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels -
II - JUSTIFICATION DES APPRECIATIONS
En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce, relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations auxquelles nous avons procédé ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués ainsi que sur le caractère raisonnable des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes.
Nos contrôles ont notamment consisté à nous assurer que la valeur d'utilité des titres détenus par votre société était au moins égale à la valeur en comptabilité et qu'il n'y avait pas lieu de constater de provisions pour dépréciation.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion sans réserve, exprimée dans la première partie de ce rapport.
III - VERIFICATIONS ET INFORMATIONS SPECIFIQUES
Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du président et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Lesquin, le 30 octobre 2017
Le commissaire aux comptes
Pour CHA
Guillaume MAILLARD
Associé
PARC HORIZON 2000
62117 BREBIERES
Comptes annuels
30/06/2017
6
Sommaire
Bilan
Bilan Actif... 3
Bilan Passif... 4
Compte de résultat
Compte de résultat Première Partie... 6
Compte de résultat Seconde Partie... 7
Annexe
Règles et méthodes comptables... 9
Immobilisations... 14
Amortissements... 15
Provisions inscrites au bilan... 16
Etat échéances créances dettes... 17
Éléments relevant de plusieurs postes du bilan... 18
Produits à recevoir... 19
Charges à payer... 20
Charges et Produits constatés d'avance... 21
Composition du capital social... 22
Ventilation du chiffre d'affaires... 23
Accroissement et allègements dettes future d'impôts... 24
Détail des transferts de charges... 25
Ventilation impôts sur les sociétés... 26
Identité des sociétés mères consolidant les comptes de la société... 27
Engagements financiers... 28
Détails des produits exceptionnels et charges exceptionnelles... 29
Éléments fondables... 30
Sommaire
Liste des filiales... 31
Tableau de variation des capitaux propres... 32
Bilan
+
B
PEN008 00 01/07/16 au 30/06/17
| RUBRIQUES | BRUT | Amortissements | Net (N)30/06/2017 | Net (N-1)30/06/2016 |
|---|---|---|---|---|
| CAPITAL SOUSCRIT NON APPELÉ | ||||
| IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | ||||
| Frais d'établissement | ||||
| Frais de développement | ||||
| Concession, brevets et droits similaires | 5 086 | 1 006 | 4 080 | |
| Fonds commercial | ||||
| Autres immobilisations incorporelles | ||||
| Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles | ||||
| TOTAL immobilisations incorporelles : | 5 086 | 1 006 | 4 080 | |
| IMMOBILISATIONS CORPORELLES | ||||
| Terrains | ||||
| Constructions | ||||
| Installations techniques, matériel et outillage industriel | ||||
| Autres immobilisations corporelles | ||||
| Immobilisations en cours | ||||
| Avances et acomptes | ||||
| TOTAL immobilisations corporelles : | ||||
| IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES | ||||
| Participations évaluées par mise en équivalence | ||||
| Autres participations | 10 638 909 | 10 638 909 | 10 636 909 | |
| Créances rattachées à des participations | ||||
| Autres titres immobilisés | ||||
| Prêts | ||||
| Autres immobilisations financières | 123 101 | 2 397 | 120 704 | 170 173 |
| TOTAL immobilisations financières : | 10 762 009 | 2 397 | 10 759 612 | 10 807 082 |
| ACTIF IMMOBILISÉ | 10 767 095 | 3 403 | 10 763 692 | 10 807 082 |
| STOCKS ET EN-COURS | ||||
| Matières premières et approvisionnement | ||||
| Stocks d'en-cours de production de biens | ||||
| Stocks d'en-cours production de services | ||||
| Stocks produits intermédiaires et finis | ||||
| Stocks de marchandises | ||||
| TOTAL stocks et en-cours : | ||||
| CRÉANCES | ||||
| Avances, acomptes versés sur commandes | ||||
| Créances clients et comptes rattachés | 229 042 | 229 042 | 434 877 | |
| Autres créances | 1 281 567 | 1 281 567 | 347 773 | |
| Capital souscrit et appelé, non versé | ||||
| TOTAL créances : | 1 510 609 | 1 510 609 | 782 650 | |
| DISPONIBILITÉS ET DIVERS | ||||
| Valeurs mobilières de placement | 298 785 | 298 785 | 318 817 | |
| Disponibilités | 110 935 | 110 935 | 26 589 | |
| Charges constatées d'avance | 334 | 334 | 4 543 | |
| TOTAL disponibilités et divers : | 410 053 | 410 053 | 349 949 | |
| ACTIF CIRCULANT | 1 920 662 | 1 920 662 | 1 132 599 | |
| Frais d'émission d'emprunts à étaler | ||||
| Primes remboursement des obligations | ||||
| Écarts de conversion actif |
3
BT
PENQUE DU 01/07/10 au 30/06/17
| RUBRIQUES | Net (N)30/06/2017 | Net (N-1)30/06/2016 | |
|---|---|---|---|
| SITUATION NETTE | |||
| Capital social ou individuel | dont versé | 470 657 | 412 732 |
| Primes d'émission, de fusion, d'apport, ... | 10 493 946 | 9 465 736 | |
| Écarts de réévaluation | dont écart d'équivalence | ||
| Réserve légale | 26 957 | 26 957 | |
| Réserves statutaires ou contractuelles | |||
| Réserves réglementées | 556 073 | 556 073 | |
| Autres réserves | |||
| Report à nouveau | (809 040) | (426 003) | |
| Résultat de l'exercice | (658 385) | (383 037) | |
| TOTAL situation nette : | 10 080 207 | 9 652 458 | |
| SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT | 2 610 | 6 090 | |
| PROVISIONS RÉGLEMENTÉES | |||
| CAPITAUX PROPRES | 10 082 817 | 9 658 548 | |
| Produits des émissions de titres participatifs | |||
| Avances conditionnées | |||
| AUTRES FONDS PROPRES | |||
| Provisions pour risques | |||
| Provisions pour charges | |||
| PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES | |||
| DETTES FINANCIÈRES | |||
| Emprunts obligataires convertibles | 200 000 | ||
| Autres emprunts obligataires | |||
| Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | 820 369 | 905 196 | |
| Emprunts et dettes financières divers | 344 847 | 554 167 | |
| TOTAL dettes financières : | 1 365 217 | 1 459 362 | |
| AVANCES ET ACOMPTES RECUS SUR COMMANDES EN COURS | |||
| DETTES DIVERSES | |||
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 941 913 | 611 941 | |
| Dettes fiscales et sociales | 192 785 | 180 658 | |
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | |||
| Autres dettes | 102 154 | 29 664 | |
| TOTAL dettes diverses : | 1 236 853 | 822 263 | |
| PRODUITS CONSTATÉS D'AVANCE | |||
| DETTES | 2 602 069 | 2 281 626 | |
| Écarts de conversion passif | (531) | (492) | |
| TOTAL GÉNÉRAL | 12 684 355 | 11 939 681 |
Compte de Résultat
B7
Pénode du 01/07/16 au 30/06/17
| RUBRIQUES | France | Export | Net (N)
30/06/2017 | Net (N-1)
30/06/2016 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ventes de marchandises | | | | |
| Production vendue de biens | | | | |
| Production vendue de services | 165 480 | | 165 480 | 554 997 |
| Chiffres d'affaires nets | 165 480 | | 165 480 | 554 997 |
| Production stockée | | | | |
| Production immobilisée | | | | |
| Subventions d'exploitation | | | | 500 |
| Reprises sur amortissements et provisions, transfert de charges | | | 39 363 | 32 712 |
| Autres produits | | | 105 | 2 125 |
| PRODUITS D'EXPLOITATION | | | 204 949 | 590 334 |
| CHARGES EXTERNES | | | | |
| Achats de marchandises [et droits de douane] | | | | |
| Variation de stock de marchandises | | | | |
| Achats de matières premières et autres approvisionnement | | | | |
| Variation de stock [matières premières et approvisionnement] | | | | |
| Autres achats et charges externes | | | 717 875 | 718 738 |
| TOTAL charges externes : | | | 717 875 | 718 738 |
| IMPOTS, TAXES ET VERSEMENTS ASSIMILÉS | | | 46 068 | 43 319 |
| CHARGES DE PERSONNEL | | | | |
| Salaires et traitements | | | | 108 943 |
| Charges sociales | | | 1 490 | 40 174 |
| TOTAL charges de personnel : | | | 1 490 | 149 117 |
| DOTATIONS D'EXPLOITATION | | | | |
| Dotations aux amortissements sur immobilisations | | | 1 006 | |
| Dotations aux provisions sur immobilisations | | | | |
| Dotations aux provisions sur actif circulant | | | | |
| Dotations aux provisions pour risques et charges | | | | |
| TOTAL dotations d'exploitation : | | | 1 006 | |
| AUTRES CHARGES D'EXPLOITATION | | | 5 | 3 |
| CHARGES D'EXPLOITATION | | | 766 445 | 911 177 |
| RÉSULTAT D'EXPLOITATION | | | (561 497) | (320 843) |
6
B
Période du 01/07/16 au 30/06/17
| RUBRIQUES | Net (N)30/06/2017 | Net (N-1)30/06/2016 |
|---|---|---|
| RÉSULTAT D'EXPLOITATION | (561 497) | (320 843) |
| Bénéfice attribué ou perte transférée | ||
| Perte supportée ou bénéfice transféré | ||
| PRODUITS FINANCIERS | ||
| Produits financiers de participation | 748 | 37 913 |
| Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé | 3 730 | 25 492 |
| Autres intérêts et produits assimilés | 41 000 | |
| Reprises sur provisions et transferts de charges | 4 710 | |
| Différences positives de change | ||
| Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement | 5 381 | 0 |
| 55 569 | 63 405 | |
| CHARGES FINANCIÈRES | ||
| Dotations financières aux amortissements et provisions | 7 107 | |
| Intérêts et charges assimilées | 56 689 | 101 380 |
| Différences négatives de change | ||
| Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement | ||
| 56 689 | 108 487 | |
| RÉSULTAT FINANCIER | (1 121) | (45 082) |
| RÉSULTAT COURANT AVANT IMPOTS | (562 618) | (365 925) |
| PRODUITS EXCEPTIONNELS | ||
| Produits exceptionnels sur opérations de gestion | 10 001 | |
| Produits exceptionnels sur opérations en capital | 3 480 | 3 480 |
| Reprises sur provisions et transferts de charges | ||
| 13 481 | 3 480 | |
| CHARGES EXCEPTIONNELLES | ||
| Charges exceptionnelles sur opérations de gestion | 7 872 | |
| Charges exceptionnelles sur opérations en capital | 109 249 | 12 720 |
| Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions | ||
| 109 249 | 20 592 | |
| RÉSULTAT EXCEPTIONNEL | (95 768) | (17 112) |
| Participation des salariés aux résultats de l'entreprise | ||
| Impôts sur les bénéfices | ||
| TOTAL DES PRODUITS | 273 999 | 657 219 |
| TOTAL DES CHARGES | 932 384 | 1 040 256 |
| BÉNÉFICE OU PERTE | (658 385) | (383 037) |
Annexe
Règles et méthodes comptables
DBT
Période du 01/07/2016 au 30/06/2017
RÈGLES ET MÉTHODES COMPTABLES
(Code du Commerce Art. R 123-196 ; PCG Art 831-1)
Les conventions comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
- continuité de l'exploitation ;
- permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre ;
- indépendance des exercices ;
et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.
L'hypothèse de la continuité d'exploitation a été retenue par le Président compte tenu de la capacité financière du Groupe au regard de ses besoins de financement des 12 prochains mois, soit jusqu'au 30 juin 2018.
Le Président avait notamment mis en place lors de l'exercice précédent un plan d'actions pour la recherche de nouveaux investisseurs dans le cadre d'un placement privé et envisage de renégocier des termes de paiement échelonnés avec ses principaux fournisseurs et de reporter dans le temps le plan de développement envisagé. Cette recherche de financement s'est concrétisée lors de cet exercice, par l'entrée au capital d'un nouveau partenaire.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
De même, les comptes ont été établis en conformité avec les dispositions du Code de commerce ainsi que celles du PCG 2014 tel qu'il résulte du règlement ANC 2014-03 modifié par le règlement ANC 2015-06 du 23 novembre 2015 relatif au Plan Comptable Général.
Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :
Immobilisations incorporelles & corporelles
(Code du Commerce Art. R 123-196 ; PCG Art 832-2/2)
Les immobilisations corporelles et incorporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires, hors frais d'acquisition des immobilisations).
Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire ou dégressif en fonction de la durée de vie prévue.
L'amortissement dérogatoire correspond à la différence entre le mode linéaire retenu sur le plan comptable et le mode dégressif retenu sur le plan fiscal.
Les durées d'amortissements sont quant à elles identiques, quel que soit le mode d'amortissement.
La société applique au titre de l'exercice le règlement ANC-2014-03 relatif à l'amortissement et à la dépréciation des actifs.
Les biens non décomposables sont amortis sur les durées d'usage antérieurement retenues.
Les durées les plus fréquemment utilisées sont :
| Frais de recherche et développement | Linéaire | 4 ans |
|---|---|---|
| Agencements et aménagements | Linéaire | 5 ans |
| Matériel et outillage industriels | Linéaire | 2 ans |
| Matériel de transport | Linéaire | 5 ans |
| Matériel d'exposition | Linéaire | 2 ans |
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Règles et méthodes comptables
DBT
Période du 01/07/2016 au 30/06/2017
COMPLÉMENTS D'INFORMATION RELATIFS AU BILAN ET AU COMPTE DE RÉSULTAT
Provisions pour risques et charges
(Code du Commerce Art. R 123-196 ; PCG Art. 831-2/4)
Les provisions pour risques et charges sont évaluées au cas par cas en fonction des risques et charges estimés par l'entreprise.
Titres immobilisés
(Code du Commerce Art. R 123-196 et R 123-197 ; PCG Art. 831-2/2)
Les titres de participation, ainsi que les autres titres immobilisés, ont été évalués au prix pour lequel ils ont été acquis, à l'exclusion des frais engagés pour leur acquisition.
En cas de cession portant sur un ensemble de titres de même nature conférant les mêmes droits, la valeur d'entrée des titres cédés a été estimée au prix d'achat moyen pondéré.
Les titres immobilisés ont le cas échéant été dépréciés par voie de provision pour tenir compte de leur valeur actuelle à la clôture de l'exercice.
Créances immobilisées
(Code du Commerce Art. R 123-196; PCG Art. 831-2/2)
Les prêts, dépôts et autres créances ont été évalués à leur valeur nominale.
Les créances immobilisées ont le cas échéant été dépréciées par voie de provision pour tenir compte de leur valeur actuelle à la clôture de l'exercice.
Évaluation des stocks des matières et marchandises
(Code du Commerce Art. R 123-196 ; PCG Art 831-2/6)
La valeur brute des marchandises et des approvisionnements comprend le prix d'achat et les frais accessoires.
Les produits fabriqués sont valorisés au coût de production comprenant les consommations, les charges directes et indirectes de production, les amortissements des biens concourant à la production.
Dépréciation des stocks
(Code du Commerce Art. R 123-196 ; PCG Art 831-2/6)
Une provision pour dépréciation des stocks égale à la différence entre la valeur brute déterminée suivant les modalités indiquées ci-dessus et le cours du jour ou la valeur de réalisation déduction faite des frais proportionnels de vente, est effectuée lorsque cette valeur brute est supérieure à l'autre terme énoncé.
Évaluation des créances et des dettes
(Code du Commerce Art. R 123-196 ; PCG Art 831-2/7)
Les créances et dettes ont été évaluées pour leur valeur nominale.
Dépréciation des créances
(Code du Commerce Art. R123-196 ; PCG Art.831-2/3)
Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable.
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Kegles et méthodes comptables
DBT
Période du 01/07/2016 au 30/06/2017
COMPLÉMENTS D'INFORMATION RELATIFS AU BILAN ET AU COMPTE DE RÉSULTAT
Engagement en matière de pension et retraite
(Code du Commerce Art. L 123-13 et R 123-197; PCG Art. 831-4/1 et 832-13)
Les indemnités qui sont dues lors du départ en retraite du personnel ne feront l'objet d'aucune provision comptable, ainsi que le permet l'article L. 123-13 alinéa 3 du Code de Commerce.
Abandon de créance
Au 30 juin 2011, un abandon de créance avec clause de retour à meilleure fortune a été consentie par la société Douaisienne de Basse Tension au profit de sa filiale DBT CEV pour 719 900 euros.
Au 30 juin 2012, les états financiers de DBT-CEV ne permettaient pas le remboursement de cette créance.
Au cours de l'exercice 2013, un avenant à la convention d'abandon de créance du 30 juin 2011 dont l'objet est d'augmenter le montant des fonds propres nécessaire au déclenchement de la clause de retour à meilleure fortune a été conclue entre DBT et DBT-CEV.
Au 30 juin 2017, conformément à l'avenant conclu entre les deux sociétés, les états financiers de DBT-CEV ne permettent pas le remboursement de cette créance.
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Kegles et méthodes comptables
DBT
Période du 01/07/2016 au 30/06/2017
FAITS MAJEURS DE L'EXERCICE
Accord avec Nissan
Le Groupe DBT a poursuivi ses négociations avec son partenaire historique Nissan lesquelles ont abouti à la signature le 5 juillet 2017 d'un nouveau contrat portant sur l'adaptation de l'ensemble du parc de chargeurs rapides, soit environ 2.100 chargeurs rapides répartis dans 36 pays, afin d'accueillir les véhicules de nouvelle génération.
L'accord porte sur une garantie de fourniture de pièces détachées d'origine ainsi qu'un programme majeur de maintenance.
Dans le cadre de l'amélioration continue des produits DBT, ce programme permettra à tous les chargeurs installés de recevoir une mise à jour technique.
Les nouveaux véhicules ayant des capacités de recharge supérieures aux véhicules actuels, ils créeront un stress supérieur de consommation et d'utilisation sur les chargeurs. Les chargeurs DBT seront adaptés, afin de les rendre plus robustes et de prolonger leur durée de vie.
Parallèlement, le contrat d'assistance technique avec Nissan Europe a été prolongé pour une durée de 4 ans.
Financement obligataire avec la société Nice & Green
DBT a émis un emprunt obligataire d'un montant nominal de 3 millions d'euros avec suppression du droit préférentiel de souscription au profit de Nice & Green. Ce financement est venu en complément du plan de réduction des coûts d'exploitation pour permettre à notre société de poursuivre sereinement le lancement de sa nouvelle génération de chargeurs rapides 150 KW.
Le contrat d'émission a été conclu le 28 mars 2017 et visait à l'émission de 150 obligations convertibles en actions d'une valeur nominale de 20 000 euros chacune à libérer en 9 tranches à dates fixes selon un calendrier prédéfini auxquelles était attaché un bon de souscription d'actions avec suppression du droit préférentiel de souscription au profit de Nice & Green.
Le 04 mai 2017, sans modifier le montant global de l'émission de 3 millions d'euros, un avenant a été conclu avec la société Nice & Green afin de modifier le calendrier et de l'adapter aux besoins de développement de la société. Cet aménagement a permis d'accélérer la phase d'industrialisation de la nouvelle gamme de chargeurs rapides.
Eu égard à la signature du contrat Nissan et à l'enregistrement de commandes importantes, DBT a pu, dans ce contexte favorable, négocier une augmentation de la ligne de financement accordée par Nice & Green pour répondre à l'augmentation implicite du besoin en fonds de roulement.
C'est ainsi que le contrat d'émission a été modifié le 4 juillet 2017 comme suit :
Le montant de l'emprunt a été porté de 3 millions à 5,2 millions d'euros,
DBT dispose d'une faculté d'ajustement de chacune des tranches à la hausse comme à la baisse afin d'adapter le montant aux besoins de trésorerie,
Nice & Green a accepté de renoncer au bon de souscription d'actions dont elle bénéficiait.
A la date de la clôture, 80 obligations ont été émises en 3 tranches pour un montant global d'1,6 millions d'euros. A la clôture 70 obligations ont été converties à hauteur d'un montant de 1,4 millions d'euros et ont donné lieu à la création de 579 245 actions nouvelles.
Depuis le 1er juillet 2017, 60 nouvelles obligations ont été émises en 5 tranches pour un montant de 1,2 millions d'euros. Au 23 octobre 2017, 55 obligations supplémentaires ont été converties à hauteur d'un montant de 1,1 millions d'euros et ont donné lieu à la création de 539 952 actions nouvelles.
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Kegles et méthodes comptables
DBT
Période du 01/07/2016 au 30/06/2017
Développement de la nouvelle génération de chargeurs rapides
Lancement de la commercialisation de notre chargeur rapide nouvelle génération lequel développe une puissance de 150 kW, extensible jusqu'à 350 kW. Ce nouveau chargeur multi standard est capable de recharger 3 véhicules en simultané.
La commercialisation du nouveau chargeur a démarré et les salons nous ont permis de confirmer l'intérêt initial pour ce produit. Les premières livraisons commenceront en novembre 2017.
Les commandes fermes qui seront livrées au cours de l'exercice s'élèvent à plus de 7 millions d'euros. Pour rappel le chiffre d'affaires de l'activité bornes de l'exercice clos s'élève à 6,6 millions d'euros et le chiffre d'affaires consolidé s'élève à 8,9 millions d'euros.
L'activité services, maintenance, diagnostic et monitoring devrait apporter une contribution majeure à l'évolution du groupe.
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B
Pénodé du 01/07/16 au 30/06/17
| RUBRIQUES | Valeur brute début exercice | Augmentations par réévaluation | Acquisitions apports, création virements |
|---|---|---|---|
| IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | |||
| Frais d'établissement et de développement | |||
| Autres immobilisations incorporelles | 5 086 | ||
| TOTAL immobilisations incorporelles : | 5 086 | ||
| IMMOBILISATIONS CORPORELLES | |||
| Terrains | |||
| Constructions sur sol propre | |||
| Constructions sur sol d'autrui | |||
| Constructions installations générales | |||
| Installations techniques et outillage industriel | |||
| Installations générales, agencements et divers | |||
| Matériel de transport | |||
| Matériel de bureau, informatique et mobilier | |||
| Emballages récupérables et divers | |||
| Immobilisations corporelles en cours | |||
| Avances et acomptes | |||
| TOTAL immobilisations corporelles : | |||
| IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES | |||
| Participations évaluées par mises en équivalence | |||
| Autres participations | 10 636 909 | 2 000 | |
| Autres titres immobilisés | |||
| Prêts et autres immobilisations financières | 177 280 | 5 059 | |
| TOTAL immobilisations financières : | 10 814 189 | 7 059 | |
| TOTAL GÉNÉRAL | 10 814 189 | 12 145 | |
| --- | --- | --- | |
| RUBRIQUES | Diminutions par virement | Diminutions par cessions mises hors service | Valeur brute fin d'exercice |
| --- | --- | --- | --- |
| IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | |||
| Frais d'état. et de développement | |||
| Autres immobilisations incorporelles | 5 086 | ||
| TOTAL immobilisations incorporelles : | 5 086 | ||
| IMMOBILISATIONS CORPORELLES | |||
| Terrains | |||
| Constructions sur sol propre | |||
| Constructions sur sol d'autrui | |||
| Constructions installations générales | |||
| Install. techn., matériel et out. industriels | |||
| Inst. générales, agencements et divers | |||
| Matériel de transport | |||
| Mat. de bureau, informatique et mobil. | |||
| Emballages récupérables et divers | |||
| Immobilisations corporelles en cours | |||
| Avances et acomptes | |||
| TOTAL immobilisations corporelles : | |||
| IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES | |||
| Participations mises en équivalence | |||
| Autres participations | 10 638 909 | ||
| Autres titres immobilisés | |||
| Prêts et autres immo. financières | 59 238 | 123 101 | |
| TOTAL immobilisations financières : | 59 238 | 10 762 009 | |
| TOTAL GÉNÉRAL | 59 238 | 10 767 095 | |
| --- | --- | --- |
B
Pénode du 01/07/16 au 30/06/17
| SITUATIONS ET MOUVEMENTS DE L'EXERCICE | ||||
|---|---|---|---|---|
| IMMOBILISATIONS AMORTISSABLES | Montant début exercice | Augmentations dotations | Diminutions reprises | Montant fin exercice |
| IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | ||||
| Frais d'étab. et de développement. | ||||
| Autres immobilisations incorporelles | 1 006 | 1 006 | ||
| TOTAL immobilisations incorporelles : | 1 006 | 1 006 | ||
| IMMOBILISATIONS CORPORELLES | ||||
| Terrains | ||||
| Constructions sur sol propre | ||||
| Constructions sur sol d'autrui | ||||
| Constructions installations générales | ||||
| Installations techn. et outillage industriel | ||||
| Inst. générales, agencements et divers | ||||
| Matériel de transport | ||||
| Mat. de bureau, informatique et mobil. | ||||
| Emballages récupérables et divers | ||||
| TOTAL immobilisations corporelles : | ||||
| TOTAL GÉNÉRAL | 1 006 | 1 006 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| VENTILATIONS DES DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS DE L'EXERCICE | ||||
| --- | --- | --- | --- | |
| IMMOBILISATIONS AMORTISSABLES | Amortissements linéaires | Amortissements dégressifs | Amortissements exceptionnels | |
| IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | ||||
| Frais d'établissement et de développement | ||||
| Autres immobilisations incorporelles | 1 006 | |||
| TOTAL immobilisations incorporelles : | 1 006 | |||
| IMMOBILISATIONS CORPORELLES | ||||
| Terrains | ||||
| Constructions sur sol propre | ||||
| Constructions sur sol d'autrui | ||||
| Constructions installations générales | ||||
| Installations techniques et outillage industriel | ||||
| Installations générales, agencements et divers | ||||
| Matériel de transport | ||||
| Matériel de bureau, informatique et mobilier | ||||
| Emballages récupérables et divers | ||||
| TOTAL immobilisations corporelles : | ||||
| Frais d'acquisition de titres de participations | ||||
| TOTAL GÉNÉRAL | 1 006 | |||
| --- | --- |
B
Période du
01/07/16
au 30/06/17
| RUBRIQUES | Montant début exercice | Augmentations dotations | Diminutions reprises | Montant fin exercice |
|---|---|---|---|---|
| Prov. pour reconstitution des gisements | ||||
| Provisions pour investissement | ||||
| Provisions pour hausse des prix | ||||
| Amortissements dérogatoires | ||||
| Dont majorations exceptionnelles de 30% | ||||
| Provisions pour prêts d'installation | ||||
| Autres provisions réglementées | ||||
| PROVISIONS RÉGLEMENTÉES | ||||
| Provisions pour litiges | ||||
| Prov. pour garant, données aux clients | ||||
| Prov. pour pertes sur marchés à terme | ||||
| Provisions pour amendes et pénalités | ||||
| Provisions pour pertes de change | ||||
| Prov. pour pensions et obligat. simil. | ||||
| Provisions pour impôts | ||||
| Prov. pour renouvellement des immo. | ||||
| Provisions pour gros entretien et grandes révisions | ||||
| Provisions pour charges sociales et fiscales sur congés à payer | ||||
| Autres prov. pour risques et charges | ||||
| PROV. POUR RISQUES ET CHARGES | ||||
| Prov. sur immobilisations incorporelles | ||||
| Prov. sur immobilisations corporelles | ||||
| Prov. sur immo. titres mis en équival. | ||||
| Prov. sur immo. titres de participation | ||||
| Prov. sur autres immo. financières | 7 107 | 4 710 | 2 397 | |
| Provisions sur stocks et en cours | ||||
| Provisions sur comptes clients | ||||
| Autres provisions pour dépréciation | ||||
| PROVISIONS POUR DÉPRÉCIATION | 7 107 | 4 710 | 2 397 | |
| TOTAL GÉNÉRAL | 7 107 | 4 710 | 2 397 | |
| --- | --- | --- | --- |
B
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Période du 01/07/16 au 30/06/17
| ÉTAT DES CRÉANCES | Montant brut | A 1 an au plus | A plus d'1 an |
|---|---|---|---|
| DE L'ACTIF IMMOBILISÉ | |||
| Créances rattachées à des participations | |||
| Prêts | |||
| Autres immobilisations financières | 123 101 | 123 101 | |
| TOTAL de l'actif immobilisé : | 123 101 | 123 101 | |
| DE L'ACTIF CIRCULANT | |||
| Clients douteux ou litigieux | |||
| Autres créances clients | 229 042 | 229 042 | |
| Créance représent. de titres prêtés ou remis en garantie | |||
| Personnel et comptes rattachés | |||
| Sécurité sociale et autres organismes sociaux | |||
| État - Impôts sur les bénéfices | |||
| État - Taxe sur la valeur ajoutée | 177 056 | 177 056 | |
| État - Autres impôts, taxes et versements assimilés | 2 162 | 2 162 | |
| État - Divers | |||
| Groupe et associés | 1 069 948 | 1 069 948 | |
| Débiteurs divers | 32 400 | 32 400 | |
| TOTAL de l'actif circulant : | 1 510 609 | 1 510 609 | |
| CHARGES CONSTATÉES D'AVANCE | 334 | 334 | |
| TOTAL DÉNÉRAL | 1 534 043 | 1 510 942 | 123 101 |
| --- | --- | --- | --- |
| ÉTAT DES DETTES | Montant brut | A 1 an au plus | A plus d'1 an et 5 ans au plus |
| --- | --- | --- | --- |
| Emprunts obligataires convertibles | 200 000 | 200 000 | |
| Autres emprunts obligataires | |||
| Auprès des établissements de crédit : | |||
| - à 1 an maximum à l'origine | 55 369 | 55 369 | |
| - à plus d' 1 an à l'origine | 765 000 | 315 000 | 450 000 |
| Emprunts et dettes financières divers | 155 899 | 155 899 | |
| Fournisseurs et comptes rattachés | 941 913 | 941 913 | |
| Personnel et comptes rattachés | |||
| Sécurité sociale et autres organismes | |||
| Impôts sur les bénéfices | |||
| Taxe sur la valeur ajoutée | 24 195 | 24 195 | |
| Obligations cautionnées | |||
| Autres impôts, taxes et assimilés | 591 | 591 | |
| Dettes sur imm. et comptes rattachés | |||
| Groupe et associés | 356 948 | 356 948 | |
| Autres dettes | 102 154 | 102 154 | |
| Dette représentant. de titres empruntés | |||
| Produits constatés d'avance | |||
| TOTAL DÉNÉRAL | 2 602 069 | 2 152 069 | 450 000 |
| --- | --- | --- | --- |
BTS - BTS - BTS 13 - BTS 18 - BTS 23 - BTS 28 - BTS 31
Période du 01/07/16 au 30/06/17
| POSTES DU BILAN | Montant concernant les entreprises | Montant des dettes ou créances représentées par effets de commerce | |
|---|---|---|---|
| Liées | Avec lesquelles la société à un lien de participation | ||
| Capital souscrit non appelé | |||
| Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles | |||
| Avances et acomptes sur immobilisations corporelles | |||
| Participations | 10 638 909 | ||
| Créances rattachées à des participations | |||
| Prêts | |||
| Autres titres immobilisés | |||
| Autres immobilisations financières | |||
| Avances et acomptes versés sur commandes | |||
| Créances clients et comptes rattachés | 185 832 | ||
| Autres créances | 1 070 696 | ||
| Capital souscrit appelé, non versé | |||
| Valeurs mobilières de placement | |||
| Disponibilités | |||
| Emprunts obligataires convertibles | |||
| Autres emprunts obligataires | |||
| Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | |||
| Emprunts et dettes financières divers | |||
| Avances et acomptes reçus sur commandes en cours | |||
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 121 288 | ||
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | |||
| Autres dettes | 189 696 |
18
B7
Période du 01/07/16 au 30/06/17
| MONTANT DES PRODUITS À RECEVOIR
INCLUS DANS LES POSTES SUIVANTS DU BILAN | Montant |
| --- | --- |
| Immobilisations financières | |
| Créances rattachées à des participations | |
| Autres immobilisations financières | |
| Créances | |
| Créances clients et comptes rattachés | 72 478 |
| Personnel | |
| Organismes sociaux | |
| État | 2 162 |
| Divers, produits à recevoir | |
| Autres créances | 32 400 |
| Valeurs Mobilières de Placement | |
| Disponibilités | |
| TOTAL | 187 848 |
19
BT
Période du 01/07/16 au 30/06/17
| MONTANT DES CHARGES À PAYER INCLUS DANS LES POSTES SUIVANTS DU BILAN | Montant |
|---|---|
| Emprunts obligataires convertibles | |
| Autres emprunts obligataires | |
| Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | |
| Emprunts et dettes financières divers | |
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 131 585 |
| Dettes fiscales et sociales | 591 |
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | |
| Disponibilités, charges à payer | |
| Autres dettes | |
| TOTAL | 132 176 |
20
BT
Période du 01/07/16 au 30/06/17
| RUBRIQUES | Charges | Produits |
|---|---|---|
| Charges ou produits d'exploitation | 334 | |
| Charges ou produits financiers | ||
| Charges ou produits exceptionnels | ||
| TOTAL | 334 |
21
BT
Période du 01/07/16 au 30/06/17
| CATEGORIES DE TITRES | Nombre | Valeur nominale |
|---|---|---|
| 1 - Actions ou parts sociales composant le capital soc. au début de l'exercice | 4127323 | 0,10 |
| 2 - Actions ou parts sociales émises pendant l'exercice | 579245 | 0,10 |
| 3 - Actions ou parts sociales remboursées pendant l'exercice | ||
| 4 - Actions ou parts sociales composant le capital social en fin d'exercice | 4706568 | 0,10 |
22
BT
Période du 01/07/16 au 30/06/17
| RÉPARTITION PAR SECTEUR D'ACTIVITÉ | Montant |
|---|---|
| FACTURATION LOYERS BATIMENT | 165 480 |
| TOTAL | 165 480 |
| RÉPARTITION PAR MARCHÉ GÉOGRAPHIQUE | Montant |
| --- | --- |
| VENTES EN FRANCE | 165 480 |
| TOTAL | 165 480 |
23
BTT
Période du 01/07/16 au 30/06/17
| NATURE DES DIFFÉRENCES TEMPORAIRES | Montant |
|---|---|
| Accroissements | |
| Provisions réglementées : | |
| - amortissements dérogatoires | |
| - provisions pour hausse des prix | |
| - provisions pour fluctuation des cours | |
| Autres : |
TOTAL DES ACCROISSEMENTS
Allègements
Provisions non déductibles l'année de leur comptabilisation :
- pour congés payés
- participation des salariés
Autres :
TOTAL DES ALLÈGEMENTS
Déficits reportables
Moins-values à long terme
24
BT
Période du 01/07/16 au 30/06/17
| NATURE | Montant |
|---|---|
| REFACTURATION TAXE FONCIERE | 39 363 |
| TOTAL | 39 363 |
25
B.T
Période du 01/07/16 au 30/06/17
| RÉPARTITION | Résultats avant impôts | Impôts |
|---|---|---|
| Résultat courant | (562 618) | |
| Résultat exceptionnel (hors participation) | (95 768) | |
| Résultat comptable (hors participation) | (658 385) |
26
B7
Période du 01/07/16 au 30/06/17
| DÉNOMINATION SOCIALE | Forme | Au capital de | Ayant son siège social à |
|---|---|---|---|
| LA SOCIETE DOUAISIENNE DE BASSE | |||
| TENSION EST LA SOCIETE MERE | |||
| CONSOLIDANT LES COMPTES DU | |||
| GROUPE |
27
B
Période du 01/07/16 au 30/06/17
| ENGAGEMENTS DONNÉS | Montant |
|---|---|
| Effets escomptés non échus | |
| Avals et cautions | |
| Engagements en matière de pensions, retraites et indemnités | |
| Autres engagements donnés : | |
| ABANDON DE CREANCE AVEC CLAUSE DE RETOUR A MEILLEURE | |
| FORTUNE CONSENTIE PAR LA SOCIETE DOUAISIENNE DE BASSE | |
| TENSION A LA SOCIETE DBT CEV | 719 900 |
TOTAL
719 900
| ENGAGEMENTS RECUS | Montant |
|---|---|
| Avals et cautions et garanties | |
| Autres engagements reçus : |
TOTAL
6
B7
Période du 01/07/16 au 30/09/17
| PRODUITS EXCEPTIONNELS | Montant | Imputé au compte |
|---|---|---|
| QUOTE PART DES SUBVENTIONS VIREE AU COMPTE DE RESULTAT | 13 481 | 777000 |
| TOTAL | 13 481 | |
| --- | --- | --- |
| CHARGES EXCEPTIONNELLES | Montant | Imputé au compte |
| --- | --- | --- |
| MALI PROVENANT DU RACHAT ACTIONS PROPRES | 54 179 | 678300 |
| CHARGES EXCEPTIONNELLES DIVERSES | 55 070 | 678800 |
| TOTAL | 109 249 | |
| --- | --- | --- |
29
Dittérence d'évaluation sur éléments tongiblés de l'actif circulant
Douaisienne de basse tension
Période du 01/07/2016 au 30/06/2017
| Nature des éléments d'actif circulant | Évaluation | Évaluation au dernier prix de marché |
|---|---|---|
| Stocks de matières premières | ||
| Stocks de produits en cours | ||
| Stocks de produits finis | ||
| VMP | 298 785 | 298 785 |
| Compte |
30
Liste des filiales et des participations
Douaisienne de basse tension
Période du 01/07/2016 au 30/06/2017
| Filiales et participations | Capitaux propres | Quote-part du capital détenue en pourcentage | Résultat du dernier exercice clos | Valeur brute comptable des titres détenus | Valeur nette comptable des titres détenus | Chiffres d'affaires hors taxes du dernier exercice écoulé | Dividend es encaissés |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A. Renseignements détaillés concernant les filiales et participations | |||||||
| 1. Filiales (plus 50 % du capital détenu) | |||||||
| SAS DBT CEV | |||||||
| (Siren : 522613041, Parc Horizon 2000 62117 BREBIERES) | |||||||
| Donnée au 30/06/2014 | 150 270 | 100 % | (2 919 439) | 8 586 910 | 8 586 910 | 6 717 218 | 0 |
| SAS DBT INGEMERIE | |||||||
| (Siren : 797630050, Parc Horizon 2000 62117 BREBIERES) | |||||||
| Donnée au 30/06/2015 | 229 965 | 100% | (34 768) | 2 049 999 | 2 049 999 | 2 277 748 | 0 |
| 2. Participations (10 à 50 % du capital détenu) | |||||||
| B. Renseignements globaux concernant les autres filiales et participations | |||||||
| 1. Filiales non reprises en A. : | |||||||
| a) françaises | |||||||
| b) étrangères | |||||||
| 2. Participations non reprises en A. : | |||||||
| a) françaises | |||||||
| b) étrangères |
Tableau des capitaux propres
Douaisienne de basse tension
Période du 01/07/2016 au 30/06/2017
| TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES | Montant au 30/06/2016 | Augmentation | Diminution | Montant au 30/06/2017 |
|---|---|---|---|---|
| Capital | 412 732 | 57 925 | 470 657 | |
| Prime d'émission | 9 465 736 | 1 028 210 | 10 493 946 | |
| Réserves légales | 26 957 | 26 957 | ||
| Autres réserves | 556 073 | 556 073 | ||
| Report à nouveau | (426 003) | (383 037) | (809 040) | |
| Résultat | (383 037) | (658 385) | (383 037) | (658 385) |
| Subventions d'investissement | 6 090 | 3 480 | 2 610 | |
| TOTAL | 9 658 547 | 44 713 | (379 357) | 16 882 817 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
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