DB Securities Co.,Ltd — Interim / Quarterly Report 2023

Nov 14, 2023

분기보고서 5.3 DB금융투자 3 Y 110111-0339956 분 기 보 고 서 (제 42-3 기) 2023년 01월 01일2023년 09월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 11월 14일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : DB금융투자주식회사 대 표 이 사 : 곽 봉 석 본 점 소 재 지 : 서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 32 DB금융투자빌딩 (전 화) 02-369-3000 (홈페이지) https://www.db-fi.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 기획관리본부장 (성 명) 김 병 직 (전 화) 02-369-3000 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1 I. 회사의 개요 ----------------------- 2 1. 회사의 개요 ----------------------- 2 2. 회사의 연혁 ----------------------- 12 3. 자본금 변동사항 ----------------------- 16 4. 주식의 총수 등 ----------------------- 16 5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 16 II. 사업의 내용 ----------------------- 17 1. 사업의 개요 ----------------------- 17 2. 영업의 현황 ----------------------- 18 3. 파생상품거래 현황 ----------------------- 31 4. 영업설비 ----------------------- 33 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 ----------------------- 35 III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 56 1. 요약재무정보 ----------------------- 56 2. 연결재무제표 ----------------------- 59 3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 68 4. 재무제표 ----------------------- 168 5. 재무제표 주석 ----------------------- 176 6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 264 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 266 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 ----------------------- 266 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ----------------------- 279 8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 279 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 289 V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 289 1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 289 2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- 291 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 292 1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 292 2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 301 3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 308 VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 309 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 315 1. 임원 및 직원 등의 현황 ----------------------- 315 2. 임원의 보수 등 ----------------------- 318 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 319 X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 321 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 322 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 322 2. 우발부채 등에 관한 사항 ----------------------- 322 3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 323 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- 325 XII. 상세표 ----------------------- 326 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 326 2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 328 3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 330 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 331 1. 전문가의 확인 ----------------------- 331 2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 331 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인서명.jpg 대표이사등의 확인서명 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----701017631701017631 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 나. 연결대상회사의 변동내용 디와이더블유제삼차㈜신규 매입확약와이그로쓰디비제일차㈜신규 매입확약이디에이치제이차㈜신규 매입확약뉴라이징옐로우㈜신규 매입확약캐슈넛레드㈜신규 매입확약실버스퀘어제일차㈜신규 매입확약디비그린파워제일차㈜신규 매입확약케이클라비스-메타 하이브리드 세컨더리 제1호투자조합의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출','변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 종속기업에 포함시켰습니다DBOCIO자산배분성장형증권투자신탁[혼합-재간접형]수익증권의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출','변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 종속기업에 포함시켰습니다DBOCIO자산배분중립형증권투자신탁[혼합-재간접형]수익증권의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출','변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 종속기업에 포함시켰습니다디비이천중리㈜확약 의무 종결드래곤밸리제일차㈜확약 의무 종결히어로즈더블유㈜확약 의무 종결뉴타이거제일차㈜확약 의무 종결골드박스제일차㈜확약 의무 종결카인텍디비제일차㈜확약 의무 종결유제이비제이차㈜확약 의무 종결디와이더블유제삼차㈜확약 의무 종결와이그로쓰디비제일차㈜확약 의무 종결이디에이치제이차㈜확약 의무 종결디아이에프삼덕㈜확약 의무 종결레드독제일차㈜확약 의무 종결지오티제일차㈜확약 의무 종결지오티제이차㈜확약 의무 종결드림빅제사차㈜확약 의무 종결디비에스피의정부제일차㈜확약 의무 종결모빌리티베스트제일차㈜확약 의무 종결 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 다. 회사의 법적 상업적 명칭회사의 명칭은 디비금융투자 주식회사라고 표기합니다.또한 영문명으로는 DB Financial Investment Co., Ltd. 라고 표기합니다. 라. 설립일자회사는 1982년 12월 20일에 '단기금융법'에 따라 국민투자금융(주)라는 상호로 설립되었습니다. 1988년 6월 27일에 한국증권거래소에 주식을 상장하였고, 1991년 6월 24일 '금융기관의 합병 및 전환에 관한 법률'에 따라 증권회사로의 전환인가를 취득하여 1991년 7월 1일 동부증권(주)로 상호를 변경하였습니다. 이후, 2009년 2월 4일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 금융투자업을 인가받고 금융투자업을 영위하고 있으며, 2017년 11월 1일 DB금융투자(주)로 상호를 변경하였습니다. 마. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소주 소 : 서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 32 DB금융투자빌딩전화번호 : 02-369-3000홈페이지 : https://www.db-fi.com 바. 회사 사업 영위의 근거가 되는 법률(금융투자업 전반) 상법, 민법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률, 금융투자업규정, 증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 등(과 세) 소득세법, 법인세법, 농특세법, 조세특례제한법, 증권거래세법 등(국제화) 외국환거래법, 외국인투자촉진법 등(기 타) 주식회사의 외부감사에 관한 법률, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 등 사. 대한민국에 있는 대리인의 이름, 주소 및 연락처- 해당사항 없음 아. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 자. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명당사와 연결대상 종속회사가 영위하고 있는 주요 사업내용은 아래와 같습니다. 구분 내용 대상회사 [금융투자업] 투자매매업 회사가 자기계산으로 금융투자상품의 매도ㆍ매수, 증권의 발행ㆍ인수 또는 그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하는 것 DB금융투자(주) 투자중개업 고객 등 타인의 계산으로 금융투자상품의 매도ㆍ매수, 그 청약의 권유,청약, 청약의 승낙 또는 증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하는 것 DB금융투자(주) 투자자문업 금융투자상품의 가치 또는 금융투자상품에 대한 투자판단(종류, 종목,취득ㆍ처분, 취득ㆍ처분의 방법, 수량, 가격 및 시기 등에 대한 판단을 말한다)에 관한 자문에 응하는 것을 영업으로 하는 것 DB금융투자(주)DB자산운용(주) 투자일임업 투자자로부터 금융투자상품에 대한 투자판단의 전부 또는 일부를 일임받아 투자자별로 구분하여 금융투자상품을 취득ㆍ처분, 그 밖의 방법으로 운용하는 것을 영업으로 하는 것 DB금융투자(주)DB자산운용(주) 신탁업 신탁을 영업으로 하는 것 DB금융투자(주) 집합투자업 집합투자를 영업으로 하는 것 DB자산운용(주) [저축은행업] 상호저축은행법에 따라 예금 및 대출업무 등 여수신을 포함한 금융서비스 제공을 영업으로 하는 것 (주)DB저축은행 ※ 보다 상세한 내용은 본 보고서 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 차. 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부 회사는 '독점규제및공정거래에관한법률'상 DB계열에 속한 계열회사로서 보고서 작성기준일 (2023.09.30 기준) 현재 DB계열에는 당사를 포함해 국내 22개의 계열회사와 해외 9개의 계열회사가 소속되어 있으며 그 상세현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사수 상장 비상장 국내 금속 1 ㈜DB메탈 반도체IT 4 ㈜DB Inc.㈜DB하이텍 DB FIS㈜㈜DB글로벌칩※ 건설골프장 2 ㈜DB월드동부철구㈜ 농업 1 농업회사법인 대지영농㈜ 보험 8 DB손해보험㈜ DB생명보험㈜DB자동차보험손해사정㈜DB씨에이에스손해사정㈜DB씨에스아이손해사정㈜DB씨앤에스자동차손해사정㈜DB엠앤에스㈜DB금융서비스㈜ 증권은행 4 DB금융투자㈜ ㈜DB저축은행DB캐피탈㈜DB자산운용㈜ 서비스 2 DB스탁인베스트㈜DB인베스트㈜ 소계 22 4 18 해외 금속 3 DB Metal USA INCDongbu Metal Japan Co.,LtdDB Metal Europe GmbH 반도체IT 1 DB HITEK USA, Inc. 은행보험 5 Post and Telecomunication Joint Stock Insurance Corporation Post Real Estate JSCLanexang Insurance JSCDB ADVISORY AMERICA, LTD.John Mullen & Company, Inc. 소계 9 0 9 합계 31 4 27 ※ 상기 계열회사 중 유가증권시장 상장회사는 4개사로 ㈜DB Inc., ㈜DB하이텍, DB손해보험㈜, DB금융투자㈜입니다.※ ㈜DB글로벌칩(㈜DB하이텍의 완전자회사) 계열 편입 (2023.07.03)※ 기준일 이후 변동 사항 : DB커뮤니케이션즈(주) 계열 편입(2023.10.04) 카. 신용평가에 관한 사항(1) 최근 3사업연도 신용등급 [회사채] 평가일 평가대상유가증권 평가대상유가증권의신용등급 평가회사 평가구분 2021년 03월 30일 후순위회사채(제8회) A/Stable NICE신용평가(주) 정기평가 2021년 03월 23일 후순위회사채(제8회) A/안정적 한국기업평가(주) 정기평가 2021년 06월 04일 후순위회사채(제8회) A/안정적 한국신용평가(주) 정기평가 [기업어음] 평가일 평가대상유가증권 평가대상유가증권의신용등급 평가회사 평가구분 2021년 05월 28일 기업어음 A1 NICE신용평가(주) 본평가 2021년 11월 26일 기업어음 A1 NICE신용평가(주) 본평가 2022년 05년 26일 기업어음 A1 NICE신용평가(주) 본평가 2022년 12월 21일 기업어음 A1 NICE신용평가(주) 정기평가 2023년 06월 02일 기업어음 A1 NICE신용평가(주) 본평가 2023년 06월 02일 기업어음 A1 한국기업평가(주) 본평가 2021년 06월 04일 기업어음 A1 한국신용평가(주) 본평가 2021년 12월 16일 기업어음 A1 한국신용평가(주) 정기평가 2022년 06월 07일 기업어음 A1 한국신용평가(주) 본평가 2022년 12월 23일 기업어음 A1 한국신용평가(주) 정기평가 2023년 06월 07일 기업어음 A1 한국신용평가(주) 본평가 [전자단기사채] 평가일 평가대상유가증권 평가대상유가증권의신용등급 평가회사 평가구분 2021년 05월 28일 전자단기사채 A1 NICE신용평가(주) 본평가 2021년 11월 26월 전자단기사채 A1 NICE신용평가(주) 정기평가 2022년 05년 26일 전자단기사채 A1 NICE신용평가(주) 본평가 2022년 12월 21일 전자단기사채 A1 NICE신용평가(주) 정기평가 2023년 03월 15일 전자단기사채 A1 NICE신용평가(주) 수시평가 2023년 06월 02일 전자단기사채 A1 NICE신용평가(주) 본평가 2023년 06월 02일 전자단기사채 A1 한국기업평가(주) 본평가 2021년 06월 04일 전자단기사채 A1 한국신용평가(주) 본평가 2021년 12월 16일 전자단기사채 A1 한국신용평가(주) 정기평가 2022년 06월 07일 전자단기사채 A1 한국신용평가(주) 본평가 2022년 12월 23일 전자단기사채 A1 한국신용평가(주) 정기평가 2023년 03월 15일 전자단기사채 A1 한국신용평가(주) 수시평가 2023년 06월 07일 전자단기사채 A1 한국신용평가(주) 본평가 [ICR] 평가일 평가대상유가증권 평가대상유가증권의신용등급 평가회사 평가구분 2021년 03월 30일 DB금융투자(주) A+/Stable NICE신용평가(주) 정기평가 2021년 05월 28일 DB금융투자(주) A+/Stable NICE신용평가(주) 본평가 2022년 05월 26일 DB금융투자(주) A+/Stable NICE신용평가(주) 본평가 2023년 06월 02일 DB금융투자(주) A+/Stable NICE신용평가(주) 본평가 2021년 03월 23일 DB금융투자(주) A+/안정적 한국기업평가(주) 정기평가 2021년 06월 03일 DB금융투자(주) A+/안정적 한국기업평가(주) 본평가 2022년 04월 12일 DB금융투자(주) A+/안정적 한국기업평가(주) 정기평가 2022년 06월 03일 DB금융투자(주) A+/안정적 한국기업평가(주) 본평가 2023년 04월 07일 DB금융투자(주) A+/안정적 한국기업평가(주) 정기평가 2023년 06월 02일 DB금융투자(주) A+/안정적 한국기업평가(주) 본평가 2021년 06월 04일 DB금융투자(주) A+/안정적 한국신용평가(주) 본평가 2022년 06년 07일 DB금융투자(주) A+/안정적 한국신용평가(주) 본평가 2023년 06년 07일 DB금융투자(주) A+/안정적 한국신용평가(주) 본평가 ※ 신용평가등급체계 및 의미 대상 신용등급 등급의 정의 ICR AAA 전반적인 채무상환능력이 최고수준으로 투자위험도가 극히 낮으며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임. AA 전반적인 채무상환능력이 매우 높아 투자위험도가 매우 낮지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음. A 전반적인 채무상환능력이 높아 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음. BBB 전반적인 채무상환능력은 인정되지만 장래 환경변화로 전반적인 채무상환능력이 저하될 가능성이 있음. BB 전반적인 채무상환능력에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음. B 전반적인 채무상환능력이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음. CCC 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임. CC 채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음. C 채무불이행이 발생할 가능성이 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨. D 채무 지급불능 상태에 있음. 회사채 AAA 원리금 지급확실성이 최고수준으로 투자위험도가 극히 낮으며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임. AA 원리금 지급확실성이 매우 높아 투자위험도가 매우 낮지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음. A 원리금 지급확실성이 높아 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을 받을가능성이 있음. BBB 원리금 지급확실성은 인정되지만 장래 환경 변화로 지급 확실성이 저하될 가능성이 있음. BB 원리금 지급 확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성 면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음. B 원리금 지급 확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음. CCC 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임. CC 채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위 등급에 비해 불안요소가 더욱 많음 C 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨. D 원금 또는 이자가 지급불능 상태에 있음. 기업어음 A1 적기상환능력이 최고수준으로 투자위험도가 극히 낮으며, 현 단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임. A2 적기상환능력이 우수하여 투자위험도가 매우 낮지만 A1등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음. A3 적기상환능력이 양호하여 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음. B 적기상환능력은 인정되지만 투기적 요소가 내재되어 있음. C 적기상환능력이 의문시 됨. D 지급불능 상태에 있음. 전자단기사채 A1 적기상환능력이 최고수준으로 투자위험도가 극히 낮으며, 현 단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임. A2 적기상환능력이 우수하여 투자위험도가 매우 낮지만 A1등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음. A3 적기상환능력이 양호하여 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음. B 적기상환능력은 인정되지만 투기적 요소가 내재되어 있음. C 적기상환능력이 의문시 됨. D 지급불능 상태에 있음. - 출처 : NICE신용평가(주) 대상 신용등급 등급의 정의 ICR AAA 채무상환능력이 최고 수준이다. AA 채무상환능력이 매우 높지만, AAA등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있다. A 채무상환능력이 높지만, 장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있다. BBB 채무상환능력은 인정되나, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있다. BB 채무상환능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있다. B 채무상환능력이 부족하여 투기적이다. CCC 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있다. CC 채무불이행이 발생할 가능성이 높다. C 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높다. D 현재 채무불이행 상태에 있다. 회사채 AAA 원리금 지급확실성이 최고 수준이다. AA 원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있다. A 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 따라 다소의 영향을 받을 가능성이 있다. BBB 원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있다. BB 원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있다. B 원리금 지급능력이 부족하여 투기적이다. CCC 원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있다. CC 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높다. C 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높다. D 현재 채무불이행 상태에 있다. 기업어음 A1 적기상환능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 높다. A2 적기상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1등급에 비하여 다소 열등한 요소가 있다. A3 적기상환능력이 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경변화에 따라 다소의 영향을 받을 가능성이있다. B 최소한의 적기상환능력은 인정되나, 그 안정성은 환경변화로 저하될 가능성이 있어 투기적인 요소를 내포하고 있다. C 적기상환능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적 요소가 강하다. D 현재 채무불이행 상태에 있다. 전자단기사채 A1 적기상환능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 높다. A2 적기상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1등급에 비하여 다소 열등한 요소가 있다. A3 적기상환능력이 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경변화에 따라 다소의 영향을 받을 가능성이있다. B 최소한의 적기상환능력은 인정되나, 그 안정성은 환경변화로 저하될 가능성이 있어 투기적인 요소를 내포하고 있다. C 적기상환능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적 요소가 강하다. D 현재 채무불이행 상태에 있다. - 출처 : 한국기업평가(주) 대상 신용등급 등급의 정의 ICR AAA 원리금 지급능력이 최상급임. AA 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임. A 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음. BBB 원리금 지급능력이 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음. BB 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음. B 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음. CCC 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임. CC 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼. C 채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음. D 상환 불능상태임. 회사채 AAA 원리금 지급능력이 최상급임. AA 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임. A 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음. BBB 원리금 지급능력이 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음. BB 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음. B 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음. CCC 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임. CC 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼. C 채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음. D 상환 불능상태임. 기업어음 A1 적기상환능력이 최상이며 상환능력의 안정성 또한 최상임. A2 적기상환능력이 우수하나 그 안정성은 A1에 비해 다소 열위임. A3 적기상환능력이 양호하며 그 안전성도 양호하나 A2에 비해 열위임. B 적기상환능력은 적정시되나 단기적 여건변화 따라 그 안정성에 투기적인 요소가 내포되어 있음. C 적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼. D 상환불능 상태임. 전자단기사채 A1 적기상환능력이 최상이며 상환능력의 안정성 또한 최상임. A2 적기상환능력이 우수하나 그 안정성은 A1에 비해 다소 열위임. A3 적기상환능력이 양호하며 그 안전성도 양호하나 A2에 비해 열위임. B 적기상환능력은 적정시되나 단기적 여건변화 따라 그 안정성에 투기적인 요소가 내포되어 있음. C 적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼. D 상환불능 상태임. - 출처 : 한국신용평가(주) 타. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장 상장1988년 06월 27일해당없음- 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 당 분기 아래「가. 회사의 연혁」 DB금융투자(주)(지배회사)외 변동 사항 없으며, 관련 내용은 2023.08.14 제출된 2023년 반기보고서를 참고하시기 바랍니다. 가. 회사의 연혁 [DB금융투자(주)(지배회사)] 1982.12.20 창립 총회(국민투자금융(주)) 설립 등기(납입자본금 200억) 1983.01.11 단기금융업 인가 1987.06.29 본점이전(을지로 내외빌딩) 1988.02.27 10억원 무상증자(납입자본금 210억원) 06.12 90억원 유상증자(납입자본금 300억원) 06.27 한국증권거래소에 주식상장 08.26 동부투자금융(주)로 상호 변경 1991.05.18 본점 이전(대치동 샹제리제센터) 05.25 200억 유상증자(납입자본금 500억원) 06.24 증권회사로의 전환인가 취득 06.29 한국증권거래소 정회원 가입 07.01 동부증권(주)로 상호 변경 및 증권업 영업 개시 10.05 상임대리인업무 인가 취득 1992.05.01 BMF업무 개시 06.30 단자업무 종료 12.26 본점이전(대치동 섬유센터) 1995.01.21 100억원 유상증자(납입자본금 600억원) 03.21 사채지급보증 업무 인가 취득 1996.03.15 국제업무 인가 취득 03.29 주가지수에 대한 증권업 인가 취득 04.15 본점이전(여의도 동부증권 빌딩) 05.03 주가지수선물업 참여 09.06 120억원 유상증자(납입자본금 720억원) M&A 주선업무 인가 취득 1999.04.01 15억원 전환사채 보통주 전환에 따른 유상증자 (납입자본금 735억원) 2000.12.08 뮤추얼펀드 판매회사 인가 취득 2001.03.09 선물업(주가지수 선물) 영위에 대한 허가 취득 2003.09.03 방카슈랑스 업무 시작 11.04 투자일임업 등록 2004.05.31 (주)겟모어증권중개 인수합병 06.03 5억원 합병증자(납입자본금 740억원) 2005.12.20 후순위 CB 300억원 발행 2007.09.07 장외파생금융상품업무 취급 인가 12.11 1,973억원 유상증자(납입자본금 2,121억원) 2008.11.07 금융투자회사 업무재인가 승인(금융위 15차 정례회의) 2009.02.04 금융투자업 인가 및 등록 02.27 겸영업무 신고 -외국환 업무 -보험대리점 업무 03.04 겸영업무 신고 - 상임대리인 업무 - 전자자금이체 업무 - 신용공여 업무 - 자산관리자 및 유동화전문회사 업무의 수탁 업무 - 원화로 표시된 양도성 예금증서의 매매와 그 중개ㆍ주선 또는 대리업무 - 대출채권, 그 밖의 채권의 매매와 그 중개ㆍ주선 또는 대리업무 - 증권의 대차거래와 그 중개ㆍ주선 또는 대리업무 - 사채모집의 수탁업무 부수업무 신고 - 투자일임 재산을 예금으로 운용하는 업무 - 증권 및 지분평가업무 - 기업의 매수 및 합병의 중개ㆍ주선 또는 대리업무 - 부동산임대 업무 - 기업의 경영ㆍ구조조정 및 금융에 대한 상담 및 조력업무 - 정보통신망을 이용한 전자문서의 방법으로 행하는 광고대행업무 05.12 겸영업무 신고 - 대출의 중개ㆍ주선 또는 대리업무 06.17 겸영업무 신고 - 법 제71조제3호에 따른 기업금융업무, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 업무와 관련된 대출업무 09.10 겸영업무 신고 - 법 제40조제1항 후단에 따른 투자자계좌에 속한 증권ㆍ금전 등에 대한 제3자 담보권의 관리업무 10.13 겸영업무 신고 - 국가 또는 공공단체 업무의 대리 - 투자자를 위하여 그 투자자가 예탁한 투자자예탁금으로 수해하는 자금이체업무 - 신용카드 모집 대행업무 10.23 소액지급결제 서비스 시행 11.19 겸영업무 신고 - 지급보증업무(자본시장법에 새로 추가된 겸영업무) 2010.08.20 후순위사채 800억 발행 12.15 투자매매ㆍ중개업(국내 파생상품시장에서 거래되는 장내 파생상품) 인가 획득 신탁업(종합) 인가 획득 2011.03.16 부수업무 신고 - 상법에 근거해 설립된 자산유동화를 목적으로 하는 특수목적회사의 일반사무 업무수행을 위한 업무수탁 및 자산관리 - 프로젝트파이낸싱 등 업무수행시 자금관리 및 특수목적법인을 위한 사무업무 처리 04.26 겸영업무 신고 - 부동산 투자회사법에 의한 자산보관 업무 04.29 부수업무 신고 - 신탁업무 영위 및 신탁계약 이행에 필요한 금융자문서비스 - 유언서의 보관과 유언의 집행 업무 후순위사채 1,300억 발행 2012.02.10 부수업무 신고 - 증권업과 관련된 전산시스템 또는 소프트웨어 대여 판매 - 증권업과 관련된 전산개발을 위한 비즈니스 업무분석 및 설계 등의 컨설팅 서비스 제공 퇴직연금사업자(자산관리업무) 등록 04.12 홍콩소재 투자자문사 신방향투자유한공사 인수 2014.10.29 해외선물업 라이선스 획득(장내파생상품 투자매매ㆍ중개업의 국내한정 조건 취소) 2015.05.15 겸영업무 신고 - 직불전자지급수단 발행 및 관리업무 2015.06.25 RQFII(위안화 적격 외국 기관투자자) 자격 획득 2016.02.22 '동부 캐쉬백 3.1 체크카드' 출시 2016.03.14 ISA(개인종합자산관리계좌) 출시 2017.06.13 해피플러스센터, '한국의 우수 콜센터'선정 2017.11.01 DB금융투자(주)로 상호 변경 2019.01.29 부수업무 신고 - 기업인수목적회사(SPAC)의 자산관리자 업무와 공시(발행공시 제외) 등 업무 2021.04.07 부수업무 신고 - 외부사업 타당성 평가 및 감축량 인증에 관한 지침에 의한 외부사업 인증실적 거래의 중개업무(온실가스 배출권의 할당 및 거래 관련) 2021.04.19 부수업무 신고 - 투자조합의 자산보관 및 자금관리 등의 업무 대행 2021.04.09 HTS 신규버전 서비스 개시 2021.05.31 부수업무 신고 - 투자자문업자 ·투자일임업자의 수수료 및 성과보수 징수 대행 2021.09.13 해외주식매매서비스 개시 2021.11.23 업계 최초 국제표준 준법경영시스템(ISO 37301) 인증 획득(한국경영인증원) 2021.12.20 「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」 등에 의한 배출권 거래중개회사의 자기매매 업무 개시 2022.09.14 부수업무 신고 - 발간된 조사분석자료의 판매업무 2022.12.01 여성가족부 주관 가족친화기업 인증 2023.04.25 부수업무 신고 - 금융투자상품 거래의사를 자발적으로 의사표현한 고객에 대한 타사 단순 소개 2023.08.17 부수업무 신고 - 온라인 쇼핑 플랫폼을 통한 금융투자상품권 판매 ※ 최근 5년 지점, 영업소, 사무소등의 설치 또는 폐쇄 1982.12.20 회사설립 2019.02.28 청주지점 이전 2019.05.29 화기투자자문유한공사(중국 상해) 청산 2019.06.29 포항지점 폐쇄 2019.10.21 전주지점 이전 2019.11.30 천안지점 폐쇄 2019.12.29 강릉지점 폐쇄 압구정금융센터 폐쇄 2020.01.22 신방향투자유한공사(홍콩) 청산 2021.07.17 청담금융센터 폐쇄 2021.12.06 남포지점 남천지점으로 명칭 변경 2022.06.07 DB금융센터 이전(3F → 27F) 2022.06.27 양산지점 이전 2022.10.01 DB금융센터 DB Alpha+ Club으로 명칭 변경 (DB금융센터→DB Alpha+ Club) 2023.04.01 진접지점 폐쇄 화성향남지점 폐쇄 3. 자본금 변동사항 당 분기 변동 사항 없으며, 관련 내용은 2023.08.14 제출된 2023년 반기보고서를 참고하시기 바랍니다. 4. 주식의 총수 등 당 분기 변동 사항 없으며, 관련 내용은 2023.08.14 제출된 2023년 반기보고서를 참고하시기 바랍니다. 5. 정관에 관한 사항 당 분기 변동 사항 없으며, 관련 내용은 2023.08.14 제출된 2023년 반기보고서를 참고하시기 바랍니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 연결기준 2023년 3분기 세전이익은 전년동기 대비 142억원(59%) 증가한 381억원입니다. 3분기 순이익은(비지배지분 제외) 전년동기 대비 116억원(104%) 증가한 228억원입니다. 개별기준 2023년 3분기 세전이익은 전년동기 대비 130억원(95%) 증가한 267억원입니다. 3분기순이익은 전년동기 대비 108억원(114%) 증가한 203억원입니다. 아래는 별도 재무제표 기준의 사업부문별 성과를 기재하였습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 WM 기업금융 S&T 기타 합계 영업수익 111,178,230 73,499,356 549,029,532 12,746,990 746,454,108 영업비용 133,024,490 52,676,002 517,787,465 17,797,543 721,285,500 (판관비) 58,247,303 20,460,034 18,694,432 42,609,587 140,011,356 영업이익 (21,846,260) 20,823,354 31,242,067 (5,050,553) 25,168,608 (전년 동분기) (단위 : 천원) 구 분 WM 기업금융 S&T 기타 합계 영업수익 106,640,135 108,781,256 802,199,972 189,583,266 1,207,204,629 영업비용 109,719,359 55,253,974 841,796,446 179,560,569 1,186,330,348 (판관비) 60,260,568 31,299,142 14,886,328 36,823,996 143,270,034 영업이익 (3,079,224) 53,527,282 (39,596,474) 10,022,697 20,874,281 2. 영업의 현황 가. 종류별 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제42기 3분기 제41기 3분기 제40기 3분기 수수료수익 154,344 183,643 227,767 금융상품/파생상품평가 및 처분이익 425,531 881,187 648,160 이자수익 285,571 207,416 161,265 배당금및분배금수익 9,656 10,963 12,581 기타 35,885 37,733 45,350 영 업 수 익 합 계 910,987 1,320,942 1,095,123 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의한 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. 나. 연결실체의 영업부문 (단위 : 백만원) 부문 주요영업내용 대상회사 실적(순이익) [증권부문] 위탁매매업무 외 DB금융투자㈜ 20,283 자산유동화업무 등 그레이트챌린지제이십차㈜외SPC 3,740 유진DEC사모투자신탁 (7,881) DBGreen멀티스트레티지전문투자형사모투자신탁제1호 외 516 [자산운용부문] 집합투자재산 운용업무 DB자산운용㈜ 1,546 [저축은행부문] 예금업무, 대출업무 ㈜DB저축은행 및 종속회사 10,176 [연결실체] 28,380 다. 자금조달실적 (단위 : 백만원) 구 분 제42기 3분기 제41기 제40기 평균잔액 이자율 구성비 평균잔액 이자율 구성비 평균잔액 이자율 구성비 자본 자본금 212,232 - 1.79% 212,232 - 1.89% 212,232 - 1.94% 자본잉여금 118,924 - 1.00% 118,924 - 1.06% 118,924 - 1.09% 자본조정 -11,842 - -0.10% -10,728 - -0.10% -7,547 - -0.07% 기타포괄손익누계액 113,278 - 0.95% 109,620 - 0.97% 89,470 - 0.82% 이익잉여금 486,901 - 4.10% 454,198 - 4.04% 383,324 - 3.50% 예수부채 투자자예수금 707,638 0.46% 5.96% 783,607 0.24% 6.97% 952,787 0.12% 8.71% 신용대주담보금 348 - 0.00% 212 - 0.00% - - 0.00% 신용거래설정보증금 - - 0.00% - - 0.00% - - 0.00% 기타 98,601 - 0.83% 80,466 - 0.72% 112,985 - 1.03% 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 678,087 - 5.72% 626,564 - 5.57% 527,090 - 4.82% 매매목적파생상품부채 29,397 - 0.25% 14,915 - 0.13% 21,892 - 0.20% 매도파생결합증권 1,385,743 - 11.68% 1,149,565 - 10.22% 991,830 - 9.07% 차입부채 콜머니 33,626 4.31% 0.28% 41,260 2.20% 0.37% 49,578 1.15% 0.45% 차입금 1,154,552 4.69% 9.73% 1,014,301 2.74% 9.02% 982,963 1.19% 8.99% RP매도 1,929,844 3.50% 16.27% 2,029,312 2.03% 18.05% 2,215,613 1.82% 20.25% 후순위사채 - - 0.00% 16,055 5.12% 0.14% 80,000 5.10% 0.73% 사채 254,707 4.55% 2.15% 264,096 2.72% 2.35% 159,877 1.05% 1.46% 기타부채 퇴직급여충당부채 -6,487 - -0.05% -359 - 0.00% 4,132 - 0.04% 기타 4,677,635 - 39.44% 4,339,562 - 38.60% 4,043,603 - 36.97% 합 계 11,863,184 - 100.00% 11,243,802 - 100.00% 10,938,753 - 100.00% ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의한 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 라. 자금운용실적 (단위 : 백만원) 구 분 제42기 3분기 제41기 제40기 평균잔액 이자율 구성비 평균잔액 이자율 구성비 평균잔액 이자율 구성비 현ㆍ예금 현금 및 현금성 자산 1,025,892 3.76% 8.65% 546,236 2.20% 4.86% 400,256 0.61% 3.66% 예치금 816,086 0.78% 6.88% 749,732 0.38% 6.67% 799,430 0.10% 7.31% 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 4,216,985 2.32% 35.55% 4,571,928 1.97% 40.66% 4,651,305 1.47% 42.52% 매매목적파생상품자산 45,718 - 0.39% 20,267 - 0.18% 32,402 - 0.30% 당기손익-공정가치측정항목지정금융자산 621 - 0.01% - - 0.00% - - 0.00% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 152,303 - 1.28% 149,940 - 1.33% 125,947 - 1.15% 상각후원가측정유가증권 - - 0.00% - - 0.00% - - 0.00% 종속기업/관계기업투자자산 84,964 - 0.72% 79,811 - 0.71% 73,260 - 0.67% 상각후원가측정금융자산 콜론 - - 0.00% - - 0.00% - - 0.00% 신용공여금 691,380 6.46% 5.83% 719,182 5.42% 6.40% 718,966 5.39% 6.57% RP매수 68,645 3.54% 0.58% 18,184 2.12% 0.16% 13,720 0.68% 0.13% 대여금 80 - 0.00% 66 - 0.00% 42 - 0.00% 기타 -4,871 -2.69% -0.04% 30,809 1.52% 0.27% 15,699 0.14% 0.14% 유형자산 29,149 - 0.25% 28,349 - 0.25% 28,503 - 0.26% 무형자산 34,208 - 0.29% 31,918 - 0.28% 25,465 - 0.23% 기 타 4,702,024 - 39.61% 4,297,380 - 38.23% 4,053,758 - 37.06% 합 계 11,863,184 　 100.00% 11,243,802 　 100.00% 10,938,753 　 100.00% ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의한 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. [증권부문] -DB금융투자 (주)(지배회사) 가. 유가증권 자기매매업무(1) 종류별 유가증권 내역 (단위 : 백만원) 구 분 제42기 3분기 제41기 제40기 보유잔액 거래실적 보유잔액 거래실적 보유잔액 거래실적 장내 장외 장내 장외 장내 장외 주 식 403,887 2,966,356 460,677 350,329 12,121,386 994,136 159,425 22,791,660 2,463,568 채 권 국채지방채 526,019 1,403,486 25,192,118 486,530 1,053,871 36,675,650 564,538 2,612,108 46,111,125 특수채 762,962 1,174 27,036,826 868,532 17,537 29,977,074 767,858 2,483 33,545,139 회사채 1,981,395 7,662 13,042,600 1,827,624 35,355 32,512,453 1,960,809 46,401 41,807,566 외화채권 73,162 - 2,846,906 62,312 - 3,877,044 123,206 - 2,229,577 소 계 3,343,538 1,412,322 68,118,450 3,244,998 1,106,763 103,042,221 3,416,411 2,660,992 123,693,407 어 음 80,039 - 152,107,089 20,016 - 469,344,756 207,013 - 296,891,767 외화증권 - - - - - - - - - 선물 매수 307,275 20,327,495 - 289,197 38,093,112 - 89,332 37,747,182 - 매도 404,076 20,412,149 - 375,674 37,805,522 - 515,458 37,383,267 - 옵션 매수 34,769 7,759 - 84,773 223,824 - 485,319 237,098 - 매도 17,642 7,530 - 56,473 225,459 - 428,104 240,706 - 파생결합증권 매수 9,328 - 5,000 5,681 - 14,000 66 - 55,540 매도 1,474,014 - 1,095,321 1,149,143 - 1,410,489 1,041,039 - 1,381,867 기 타 81,309 21 147,370,048 81,105 3,430 182,994,534 107,903 50 86,658,491 합 계 6,155,877 45,133,632 369,156,585 5,657,389 89,579,496 757,800,136 6,450,070 101,060,955 511,144,640 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의한 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다.※ 장내거래는 유가증권시장ㆍ선물시장에서 거래된 실적이며, 장외거래는 주식의 코스닥시장 거래실적이 포함되어 있습니다.※ 기타는 집합투자증권 및 신주인수권증서 잔액ㆍ거래실적입니다. (2) 유가증권 운용내역 (가) 주 식 (단위 : 백만원) 구 분 제42기 3분기 제41기 3분기 제40기 3분기 처분차익(차손) 1,093 (2,890) 7,870 평가차익(차손) 9,882 (22,855) 1,380 배당금수익 5,698 6,603 10,348 합 계 16,673 (19,142) 19,598 (나) 채 권 (단위 : 백만원) 구 분 제42기 3분기 제41기 3분기 제40기 3분기 처분ㆍ상환차익(차손) 1,597 (26,224) (11,321) 평가차익(차손) 48,194 (127,763) (23,225) 채권이자 71,209 58,680 46,859 합 계 121,000 (95,307) 12,313 (다) 외화증권 (단위 : 백만원) 구 분 제42기 3분기 제41기 3분기 제40기 3분기 처분ㆍ상환차익(차손) (1,127) (9,057) 3,594 평가차익(차손) (230) (13,332) (4,168) 채권이자 1,261 2,120 2,778 합 계 (96) (20,269) 2,204 (라) 파생상품 운용수지 ① 장내선물거래 (단위 : 백만원) 구 분 제42기 3분기 제41기 3분기 제40기 3분기 매매차익(차손) 36,778 (18,796) 12,180 정산차익(차손) (5,345) (5,396) (1,420) 합 계 31,433 (24,192) 10,760 ② 장내옵션거래 (단위 : 백만원) 구 분 제42기 3분기 제41기 3분기 제40기 3분기 매매차익(차손) (414) 4,613 3,291 정산차익(차손) (74) 191 (410) 합 계 (488) 4,804 2,881 ③ 파생결합증권거래 (단위 : 백만원) 구 분 제42기 3분기 제41기 3분기 제40기 3분기 처분차익(차손) 164 - 46 평가차익(차손) (38,489) 52 (8,297) 상환차익(차손) (20,895) (8,172) (12,085) 합 계 (59,220) (8,120) (20,336) ※ 매수 및 매도 파생결합증권(파생결합사채 포함) 거래손익입니다. ④ 장외파생상품거래 (단위 : 백만원) 구 분 제42기 3분기 제41기 3분기 제40기 3분기 매매차익(차손) 12,353 (14,374) (9,190) 평가차익(차손) (1,850) 76,843 44,549 합 계 10,503 62,469 35,359 나. 위탁매매업무 (1) 예수금 및 매매거래 실적 (단위 : 백만원) 구 분 제42기 3분기 제41기 제40기 장내 장외 장내 장외 장내 장외 예 수 금 위탁자예수금 359,851 - 395,618 - 612,004 - 선물거래예수금 152,879 - 174,063 - 167,169 - 거래실적 주식 20,081,650 23,477,037 27,097,984 21,867,636 53,175,148 41,641,038 채권 735,400 21,109,248 1,156,765 - 1,079,411 - 어음 - 50,918,900 - - - - 외화증권 342,031 5,977 - - - - 선물 236,446,982 - 435,072,316 - 455,443,164 - 옵션 3,826,805 - 6,563,234 - 6,509,158 - 파생결합증권 138,964 46,437 240,374 - 290,142 - 기타 (3,373,552) 116,312,965 11,507 2,664 34,563 11,869 합 계 258,198,280 211,870,564 470,142,180 21,870,300 516,531,586 41,652,907 수 수 료 주식 17,841 20,102 20,525 18,122 44,153 37,580 채권 320 - 459 - 389 - 어음 - - - - - - 외화증권 780 - 371 - 56 - 선물 6,896 - 19,609 - 27,945 - 옵션 2,409 - 3,991 - 4,194 - 파생결합증권 109 - 178 - 156 - 기타 2,517 - 18 4 46 8 합 계 30,872 20,102 45,151 18,126 76,939 37,588 ※ 장내거래는 유가증권시장ㆍ선물시장에서 거래된 실적이며, 장외거래에 주식의 코스닥시장 거래실적이 포함되어 있습니다. 또한 기타에는 신주인수권증서가 포함되어 있습니다. (2) 위탁매매업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제42기 3분기 제41기 3분기 제40기 3분기 수탁수수료 50,974 50,145 92,115 매매수수료 8,710 13,068 18,360 수지차익 42,264 37,077 73,755 다. 유가증권 인수업무 (1) 유가증권 인수실적 (단위 : 백만원) 구 분 제42기 3분기 제41기 제40기 주간사실적 인수실적 인수수수료 주간사실적 인수실적 인수수수료 주간사실적 인수실적 인수수수료 기업공개 35,090 35,090 1,344 - 2,400 47 27,640 16,200 1,083 주식 - - - 13,313 - 410 35,000 - 1,271 국채지방채 - 2,604,442 - - 3,765,286 30 - 6,421,283 32 특수채 15,794,054 17,151,288 3,851 - 17,340,994 3,751 - 17,538,843 4,291 회사채 - 1,769,806 10,361 1,296,580 8,968,008 12,074 2,133,332 7,288,557 19,793 기업어음 - 2,000,210 956 10,792 106,459,999 25,984 - 93,310,178 26,052 외화증권 - - - - - - - - - 기타 - 25,562,526 11,914 - - - - - - 합 계 15,829,144 49,123,362 28,426 1,320,685 136,536,687 42,296 2,195,972 124,575,061 52,522 (2) 인수업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제42기 3분기 제41기 3분기 제40기 3분기 인수수수료 28,426 38,164 36,250 수수료비용 - - - 수지차익 28,426 38,164 36,250 라. 신용공여업무(1) 신용공여한도 및 이자율 내역 구분 한도 이자율 한도금액 비고 이자율 비고 신용융자 10억 이내 종목별 차등적용 연 5.76 ~ 9.90% 기간별 차등금리 신용대주 5억 이내 고객투자경험별 차등적용 연 5.76 ~ 9.90% 대주매각대금 이용료 :연 0.1% 예탁증권담보대출 10억 이내 종목별 차등적용 연 8.69 ~ 9.69% 종목별 차등금리,사용기간 180일 초과 시 1% 가산(1회 限) 매도증권담보대출 10억 이내 - 연 8.0% - ※ 고객등급에 따라 담보대출 이자율 0.5% ~ 1.5% 우대 적용 (2) 신용공여 현황 (단위 : 백만원) 구분 제42기 3분기 제41기 제40기 제39기 신용거래융자금 159,171 179,170 264,217 196,641 신용대주담보금 118 300 - - 증권담보대출금 454,521 488,606 459,776 416,376 마. 환매조건부채권 매매업무 (단위 : 백만원) 구 분 제42기 3분기 제41기 제40기 잔고 조건부매도 1,623,718 2,238,533 2,030,538 조건부매수 - - - 거래금액 조건부매도 369,219,361 504,844,570 499,117,114 조건부매수 24,534,000 9,698,400 6,250,600 ※ 대고객, 대기관 RP 거래실적이 포함되어 있습니다. 바. 부수업무 (1) 회사채 지급보증 업무(가) 기업규모별 보증현황 - 해당 사항 없음 (나) 대지급 발생 현황 - 해당 사항 없음 (2) 기타부수업무 (단위 : 백만원) 부수업무의 종류 수지차액 자산관리자 및 유동화전문회사 업무의 수탁업무 3,016 원화로 표시된 양도성예금증서의 매매와 그 중개, 주선 또는 대리업무 11,557 대출채권, 그 밖의 채권의 매매와 그 중개, 주선 또는 대리업무 - 사채모집의 수탁업무 194 대출의 중개, 주선 또는 대리업무 12,109 지급보증업무 14,986 상법에 근거해 설립된 자산유동화를 목적으로 하는 특수목적회사의 일반사무 업무수행을 위한 업무수탁 및 자산관리 1,836 [자산운용부문] -DB자산운용(주) 가. 집합투자재산 운용업무 (1) 집합투자재산 운용현황 (단위 : 억원) 구 분 2023.09.30 2022.12.31 2021.12.31 증권집합투자기구 주식형 5,977 4,983 5,704 주식혼합형 18 19 50 채권혼합형 1,650 1,415 2,493 채권형 20,734 22,506 41,270 재 간 접 61 77 72 단기금융집합투자기구 MMF 18,218 19,240 28,238 기타집합투자기구 파생상품 8,054 7,875 6,823 부동산 2,074 2,055 1,944 특별자산 16,770 17,603 16,382 혼합회사 11,795 12,187 9,975 투자회사 157 145 152 투자일임자산 37,331 35,224 45,426 합 계 122,839 123,329 158,529 (2) 집합투자재산 운용수지 (단위: 백만원) 구 분 2023.01.01~2023.09.30 2022.01.01~2022.09.30 2021.01.01~2021.09.30 수수료수익 : 집합투자기구운용보수 8,868 10,278 12,831 투자일임 3,043 3,693 6,139 소 계 11,911 13,971 18,970 수수료비용 708 806 1,208 (단위: 백만원) 구 분 2023.01.01~2023.09.30 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 미수수수료 : 미수위탁자보수 1,508 1,601 1,989 미수투자일임 702 616 1,064 미수투자회사운용수수료 1 1 - 소 계 2,211 2,218 3,053 미지급수수료 683 483 328 [저축은행부문] - (주)DB저축은행 가. 예금업무(1) 예금별 잔고 (단위 : 백만원) 구 분 제53기 3분기(2023.01.01~2023.09.30) 제52기(2022.01.01~2022.12.31) 제51기(2021.01.01~2021.12.31) 평균잔고 기말잔액 평균잔고 기말잔액 평균잔고 기말잔액 원화예수금 보통예금 31,584 114,146 55,196 29,509 49,870 47,197 별단예금 - - - - - - 수입부금 1 1 1 1 1 1 자유적립예금 2,838 2,097 5,629 3,758 2,846 4,738 정기예금 1,824,682 1,830,425 1,636,481 1,793,689 1,235,285 1,440,447 기업자유예금 - - - - - - 정기적금 20,730 24,043 32,887 32,825 43,930 32,725 근로자우대저축 - - - - - - 표지어음 - - - - - - 재형저축 32 - 130 42 173 176 소 계 1,879,867 1,970,712 1,730,324 1,859,824 1,332,105 1,525,284 외화예수금 - - - - - - 신탁예수금 - - - - - - 소 계 - - - - - - 합 계 1,879,867 1,970,712 1,730,324 1,859,824 1,332,105 1,525,284 (2) 국내 1점포당 평균 예금실적 (단위 : 백만원) 구 분 제53기 3분기(2023.01.01~2023.09.30) 제52기(2022.01.01~2022.12.31) 제51기(2021.01.01~2021.12.31) 예 수 금 394,142 371,965 305,057 원화예수금 372,483 371,965 305,057 (3) 직원 1인당 평균 예금실적 (단위 : 백만원) 구 분 제53기 3분기(2023.01.01~2023.09.30) 제52기(2022.01.01~2022.12.31) 제51기(2021.01.01~2021.12.31) 예 수 금 12,797 12,399 12,818 원화예수금 13,878 13,380 12,818 나. 대출업무 (1) 종류별 대출금 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 제53기 3분기(2023.01.01~2023.09.30) 제52기(2022.01.01~2022.12.31) 제51기(2021.01.01~2021.12.31) 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 원화대출금 1,726,835 1,779,978 1,580,257 1,724,480 1,218,213 1,369,834 외화대출금 - - - - - - 지급보증대지급금 - - - - - - 소 계 1,726,835 1,779,978 1,580,257 1,724,480 1,218,213 1,369,834 신탁대출금 - - - - - - 합 계 1,726,835 1,779,978 1,580,257 1,724,480 1,218,213 1,369,834 (2) 대출금의 잔존기간별 잔액 [2023.09.30 현재] (단위 : 백만원) 구 분 1년이내 2년이내 3년이내 4년이내 5년이내 5년초과 합 계 대출금 997,613 404,078 141,205 143,895 93,187 - 1,779,978 (3) 자금용도별 대출현황 (단위 : 백만원) 구 분 제53기 3분기(2023.01.01~2023.09.30) 제52기(2022.01.01~2022.12.31) 제51기(2021.01.01~2021.12.31) 잔액 구성비 잔액 구성비 잔액 구성비 기업자금대출 1,232,012 69.22% 1,333,265 77.31% 1,018,563 74.36% 가계자금대출 293,228 16.47% 391,215 22.69% 351,271 25.64% 공공및기타자금대출 254,738 14.31% - - - - 합 계 1,779,978 100.00% 1,724,480 100.00% 1,369,834 100.00% (4) 대출금의 산업별 분포 현황 (단위 : 백만원) 산업구분 제53기 3분기(2023.01.01~2023.09.30) 제52기(2022.01.01~2022.12.31) 제51기(2021.01.01~2021.12.31) 제조업 84,514 36,712 19,440 건설업 95,392 70,288 70,477 PF대출 300,483 244,623 236,949 부동산 및 임대업 344,058 358,962 224,351 도매 및 소매업 60,203 84,493 43,578 숙박 및 음식점업 15,252 16,074 5,370 운수 및 창고업 25,952 13,232 5,874 금융 및 보험업 448,207 389,451 298,443 사업서비스업 37,169 41,252 40,314 오락, 문화 및 운동관련 서비스업 33,189 32,667 36,132 기타 공공, 수리 및 개인서비스업 4,419 5,429 3,382 기타 업종 37,912 40,083 34,251 기타 대출 - - - 개인 대출 293,228 391,213 351,273 합 계 1,779,978 1,724,479 1,369,834 (5) 예대율 (단위 : 백만원) 구 분 제53기 3분기(2023.01.01~2023.09.30) 제52기(2022.01.01~2022.12.31) 제51기(2021.01.01~2021.12.31) 대출금(A) 1,736,697 1,724,480 1,369,834 예금등(B) 1,862,415 1,859,824 1,525,284 비율(A/B) 93.25% 92.72% 89.81% 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품거래현황 [증권부문 - DB금융투자(주)(지배회사)] [2023.09.30 현재] (단위 : 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 신용 기타 계 거래목적 위험회피 2,788,748 1,201,806 357,396 1,452,275 77,217 5,877,442 매매목적 - - 24,077 - - 24,077 장 소 장내거래 386,148 5,959 352,487 - - 744,594 장외거래 2,402,600 1,195,847 28,986 1,452,275 77,217 5,156,925 형 태 선 도 - 1,195,847 - - - 1,195,847 선 물 386,148 5,959 319,244 - - 711,351 스 왑 2,402,600 - 9,818 1,452,275 77,217 3,941,910 옵 션 - - 52,411 - - 52,411 ※ 기준일 시점의 미결제 약정금액이며, 파생결합증권은 포함되어 있지 않습니다. 나. 신용파생상품거래현황 [증권부문 - DB금융투자(주)(지배회사)] (1) 거래현황 [2023.09.30 현재] (단위 : 백만원) 구 분 신용매도 신용매입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap 434,048 161,376 595,424 426,516 161,376 587,892 Credit Option - - - - - - Total Return Swap 131,280 - 131,280 131,280 131,280 Credit Linked Note - - - - - - 기 타 - - - - - - 합 계 565,328 161,376 726,704 426,516 292,656 719,172 (2) 신용파생상품 상세명세 [2023.09.30 현재] (단위 : 백만원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산(준거자산) CDS DB금융투자 유안타증권 2021-07-06 2028-06-20 1,614 UBS AG JERSEY BRANCH CDS DB금융투자 유안타증권 2021-12-08 2028-12-20 1,614 UBS AG JERSEY BRANCH CDS DB금융투자 유안타증권 2022-05-13 2027-12-20 1,076 BNP 1 ½ 05/25/28 CDS DB금융투자 유안타증권 2022-06-20 2027-12-20 1,076 BNP 1 ½ 05/25/28 CDS DB금융투자 유안타증권 2022-06-21 2027-12-20 1,076 BNP 1 ½ 05/25/28 CDS 미르원제이차 주식회사 DB금융투자 2022-07-08 2027-06-20 161,376 KOREA 2 3/4 01/19/27 Corp CDS DB금융투자 KB증권 2022-07-08 2027-06-20 53,792 KOREA 2 3/4 01/19/27 Corp CDS DB금융투자 하나금융투자 2022-07-11 2027-06-20 40,344 KTB 2 1/8 06/10/27 CDS DB금융투자 하나금융투자 2022-07-12 2027-06-20 26,896 KTB 2 1/8 06/10/27 CDS DB금융투자 하나금융투자 2022-07-13 2027-06-20 40,344 KTB 2 1/8 06/10/27 CDS DB금융투자 유안타증권 2022-07-13 2028-06-20 1,076 KNFP 0.35 12/20/26€ CDS DB금융투자 DBS은행 2023-02-16 2023-12-20 213,258 T 2 1/4 08/15/27 CDS 하이메타버스서퍼제십차 주식회사 DB금융투자 2023-02-17 2023-12-20 213,258 T 2 1/4 08/15/27 CDS 하이메타버스서퍼제십차 주식회사 DB금융투자 2023-02-20 2023-12-20 213,258 T 2 1/4 08/15/27 CDS DB금융투자 SG 2023-02-20 2023-12-20 71,086 T 2 1/4 08/15/27 CDS DB금융투자 Natixis 2023-02-20 2023-12-20 142,172 T 2 1/4 08/15/27 TRS DB금융투자 포트폴리오알오케이 주식회사 2013-11-01 2023-10-23 131,280 USD Treasury BOND TRS 포트폴리오알오케이 주식회사 DB금융투자 2013-11-01 2023-10-23 131,280 대한민국 국채 4. 영업설비 가. 지점 등의 설치 현황 [증권부문 - DB금융투자(주)(지배회사)] [2023.09.30 현재] (단위 : 개) 지역 지점 출장소 사무소 계 서울 6 - - 6 부산 3 - - 3 대구 1 - - 1 인천 1 - - 1 광주 1 - - 1 대전 1 - - 1 경기 2 - - 2 경남 2 - - 2 경북 - - - - 강원 1 - - 1 충남 - - - - 충북 1 - - 1 전남 - - - - 전북 1 - - 1 계 20 - - 20 ※ 지점에는 본점이 1개 포함되어 있습니다. 2023.04.01 진접지점, 화성향남지점 폐쇄 [저축은행부문 - (주)DB저축은행] [2023.09.30 현재] (단위 : 개) 지역 지점 출장소 사무소 합계 서울 5 - - 5 계 5 - - 5 ※ 지점에는 본점이 1개 포함되어 있습니다. 나. 영업설비 등의 현황 [증권부문 - DB금융투자(주)(지배회사)] [2023.09.30 현재] (단위 : 백만원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고 본 점 9,236 6,411 15,647 구축물포함 합 계 9,236 6,411 15,647 구축물포함 [저축은행부문 - (주)DB저축은행] [2023.09.30 현재] (단위 : 백만원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고 업무용부동산 225,782 8,589 234,371 - 합 계 225,782 8,589 234,371 - ※ 기업회계기준(K-GAAP)에 의한 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다.※ 연결대상 종속회사 (주)DB저축은행은 K-GAAP에 따른 토지 재평가모형을 채택하고 있습니다. 상기 토지 장부금액 2,258억원은 2023.6.28 실시한 토지 재평가를 반영한 금액으로, 당사의 K-IFRS 원가모형에 따른 장부금액과 차이가 있습니다.※ 비업무용 자산 보유현황 [2023.09.30 현재] (단위 : 백만원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고 비업무용부동산 4,806 3,104 7,910 - 합 계 4,806 3,104 7,910 - 다. 자동화기기 설치 현황 [증권부문 - DB금융투자(주)(지배회사)] [2023.09.30 현재] 구분 제42기 3분기 제41기 제40기 CD기 - - - [저축은행부문 - (주)DB저축은행] [2023.09.30 현재] 구분 2023.09 2022.12 2021.12 2020.12 CD기 - - - - ATM기 - 1대 1대 1대 통장정리기 - - - - 기타 - - - - 라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충계획 - 해당 사항 없음 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 자본적정성 및 재무건전성 [증권부문 - DB금융투자(주)(지배회사)] (1)순자본비율 [2023.09.30 현재] (단위 : 백만원, %) 구 분 제42기 3분기 제41기 제40기 영업용순자본(A) 744,892 734,209 763,086 총위험액(B) 275,648 293,105 285,066 잉여자본(C=A-B) 469,245 441,104 478,020 필요유지자기자본(D) 134,225 134,225 134,400 순자본비율(C/D) 349.60% 328.63% 355.67% ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의한 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.※ 순자본비율= (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본 ×100※ 필요유지자기자본은 법정자본금의 70%로 산출합니다. (2) 자산부채비율 [2023.09.30 현재] (단위 : 백만원, %) 구 분 제42기 3분기 제41기 제40기 실질자산(A) 7,299,393 7,079,984 6,880,311 실질부채(B) 6,453,652 6,251,210 6,034,111 자산부채비율(A/B) 113.10% 113.26% 114.02% ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의한 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. [자산운용부문 - DB자산운용(주)] (1) 최소영업자본액 [2023.09.30 현재] (단위 : 백만원, %) 구 분 2023.09 2022.12 2021.12 최소영업자본액 15,108 15,977 16,833 ※ 금융투자업규정 개정('15.4.1 시행)에 따라 자산운용사의 적기시정조치요건인 영업용순자본비율 지표가 폐지되고 최소영업자본액 지표가 도입되었습니다. ※ 최소영업자본액은 법정최저자기자본, 고객자산운용필요자본 및 고유자산운용 필요자본의 합계로 구성됩니다. ※ 기업회계기준(K-GAAP)에 의한 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. [저축은행부문 - (주)DB저축은행] (1) BIS비율 [2023.09.30 현재] (단위 : 백만원, %) 구 분 2023.09 2022.12 2021.12 2020.12 자기자본(A) 299,577 230,208 210,632 192,190 위험가중자산(B) 2,072,542 1,813,433 1,476,218 1,227,252 자기자본비율(A/B) 14.45 12.69 14.27 15.66 ※ 기업회계기준(K-GAAP)에 의한 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 나. 수수료 현황 구 분 수탁 수수료율 현재(2023.09.30) 주식 온라인 ㅁ 코스피/코스닥/코넥스/ETF/ETN/ELW/장외단주 - 1백만원 이하 : 0.149164% + 500원 - 1백만원 초과 ~ 1천만원 이하 : 0.149164% - 1천만원 초과 ~ 5억원 이하 : 0.099164% - 5억원 초과 : 0.049164%ㅁ K-OTC : 0.25%ㅁ KSM - 1백만원 이하 : 매수 0.3% / 매도 0.3% + 2,000원 - 1백만원 초과 : 매수/매도 0.3% 오프라인 ㅁ 코스피/코스닥/코넥스/ETF/ETN/ELW/K-OTC/장외단주 - 2억원 이하 : 0.499164% - 2억원 초과 ~ 5억원 이하 : 0.449164% + 100,000원 - 5억원 초과 : 0.399164% + 350,000원 해외주식 온라인 ㅁ 미국 : 0.20%ㅁ 중국/홍콩 : 0.27% 오프라인 ㅁ 미국/중국/홍콩 : 0.45% 선물 온라인 ㅁ 코스피200/코스닥150/미니코스피200/KRX300선물 : 0.009948%ㅁ 개별주식/ETF : 0.009672% ㅁ 변동성지수선물 : 0.014% ㅁ 섹터지수/유로스톡스50지수/야간선물 : 0.010% 오프라인 ㅁ 코스피200/코스닥150/미니코스피200/KRX300선물 - 5억원 이하 : 0.044948% - 5억원 초과 ~ 10억원 이하 : 0.039948% + 25,000원 - 10억원 초과 ~ 30억원 이하 : 0.034948% + 75,000원 - 30억원 초과 : 0.029948% + 225,000원ㅁ 개별주식/ETF선물 - 5억원 이하 : 0.044672% - 5억원 초과 ~ 10억원 이하 : 0.039672% + 25,000원 - 10억원 초과 ~ 30억원 이하 : 0.034672% + 75,000원 - 30억원 초과 : 0.029672% + 225,000원ㅁ 변동성지수선물 - 5억원 이하 : 0.049% - 5억원 초과 ~ 10억원 이하 : 0.044% + 25,000원 - 10억원 초과 ~ 30억원 이하 : 0.039% + 75,000원 - 30억원 초과 : 0.034% + 225,000원ㅁ 섹터지수/유로스톡스50지수/야간선물 - 5억원 이하 : 0.045% - 5억원 초과 ~ 10억원 이하 : 0.04% + 25,000원 - 10억원 초과 ~ 30억원 이하 : 0.035% + 75,000원 - 30억원 초과 : 0.03% + 225,000원 옵션 온라인 ㅁ 코스피200옵션, 코스피200위클리옵션 - 0.42pt 미만 : 0.1% + 13원 - 0.42pt 이상 ~ 2.47pt 미만 : 0.1% - 2.47pt 이상 : 0.1% + 78원ㅁ 미니코스피200옵션 - 0.48pt 미만 : 0.1% + 3원 - 0.48pt 이상 ~ 2.53pt 미만 : 0.1% - 2.53pt 이상 : 0.1% + 16원ㅁ 코스닥150옵션 - 3.2pt 미만 : 0.1% + 4원 - 3.2pt 이상 ~ 24.5pt 미만 : 0.1% - 24.5pt 이상 : 0.1% + 31원ㅁ 개별주식옵션 - 4,000원 미만 : 0.1% + 5원 - 4,000원 이상 ~ 16,000원 미만 : 0.1% - 16,000원 이상 : 0.1% + 20원ㅁ EUREX야간옵션 : 0.15% 오프라인 ㅁ 코스피200옵션, 코스피200위클리옵션 - 0.42pt 미만 : 1.0% + 13원 - 0.42pt 이상 ~ 2.47pt 미만 : 1.0% - 2.47pt 이상 : 1.0% + 78원ㅁ 미니코스피200옵션 - 0.48pt 미만 : 1.0% + 3원 - 0.48pt 이상 ~ 2.53pt 미만 : 1.0% - 2.53pt 이상 : 1.0% + 16원ㅁ 코스닥150옵션 - 3.2pt 미만 : 1.0% + 4원 - 3.2pt 이상 ~ 24.5pt 미만 : 1.0% - 24.5pt 이상 : 1.0% + 31원ㅁ 개별주식옵션 - 4,000원 미만 : 1.0% + 5원 - 4,000원 이상 ~ 16,000원 미만 : 1.0% - 16,000원 이상 : 1.0% + 20원ㅁ EUREX야간옵션 : 1.0% 장내채권 일반채권소매채권 온라인오프라인 - 잔존기간 1개월 이상 : 0.30% - 잔존기간 1개월 미만 : - 주식관련사채(전환사채 등) 온라인 오프라인 0.30% 소액채권 온라인 오프라인 0.60% 금리선물 3년국채선물5년국채선물통안증권선물10년국채선물 온라인 - 1계약당 매매수수료 : 5,000원 - 1계약당 만기수수료 : 8,000원 * 10년국채선물은 만기수수료 8,200원 오프라인 - 1계약당 매매수수료 : 8,000원 - 1계약당 만기수수료 : 8,000원 * 10년국채선물은 만기수수료 8,200원 통화선물 미국달러선물엔선물유로선물 온라인 - 1계약당 매매수수료 : 1,000원 - 1계약당 만기수수료 : 1,800원 오프라인 - 1계약당 매매수수료 : 1,600원 - 1계약당 만기수수료 : 1,800원 상품선물 금선물돈육선물미니선물 온라인 - 1계약당 매매수수료 : (금)5,000원/(돈)5,000원/(미니금)300원 - 1계약당 만기수수료 : (금)8,200원/(돈)8,000원/(미니금)800원 오프라인 - 1계약당 매매수수료 : (금)8,000원/(돈)8,000원/(미니금)800원 - 1계약당 만기수수료 : (금)8,200원/(돈)8,000원/(미니금)800원 통화옵션 미국달러옵션 온라인 - 11.90원 미만 : 0.5% + 15원 - 11.90원 이상 ~ 23.80원 미만 : 0.5% - 23.80원 이상 : 0.5% + 30원 * 만기수수료는 1,200원 오프라인 - 11.90원 미만 : 1,015원 - 11.90원 이상 ~ 23.80원 미만 : 1,000원 - 23.80원 이상 : 1,030원 * 만기수수료는 1,200원 해외선물옵션 USDUSD(Micro)EURJPYJPY(Micro)HKD 온라인 - 1계약당 매수/매도 시 각각 $7.5 / $1.5 / €7.5 / ￥750 / HK$75 * 해외선물옵션은 상품에 따라 결제통화와 수수료가 상이 * 해외옵션 행사/배정/만기 시 계약당 $12 일괄 부과 오프라인 - 1계약당 매수/매도 시 각각 $12 / $10 / €12 / ￥1,200 / HK$120 * 해외선물옵션은 상품에 따라 결제통화와 수수료가 상이 * 해외옵션 행사/배정/만기 시 계약당 $12 일괄 부과 Wrap 본사Wrap 운용수수료 - 자문사연계Wrap : 연 2.5% 분기 후취 - 펀드Wrap : 연 1.5% 분기 후취 * 펀드별 보수 및 환매수수료 별도 - KOSPI 적립식 ETF Wrap : 연 1.0% 분기 후취 - Active ETF Wrap : 연 1.8% 분기 후취 - 증금예치Wrap : 0.05% * 상기 기준 외의 별도 수수료 적용 가능 지점Wrap 운용수수료 ㅁ 주식Wrap/장내파생Wrap 자산관리수수료 - 가형(나형/다형 제외 모든 상품) : 연 3.5% 이하 - 나형(선물옵션 100% 편입) : 연 6.0% 이하 - 다형(판매보수발생자산 100% 편입) : 연 1.0% 이하 * 유동성(CMA RP 등)을 제외한 자산 기준ㅁ 맞춤형Wrap : 상품별 상이 성과수수료 - 상대 A형 : 연 BM+0% 초과 시 초과수익의 10% 징수 - 상대 B형 : 연 BM+5% 초과 시 초과수익의 20% 징수 - 상대 C형 : 연 BM+10% 초과 시 초과수익의 30% 징수 * 고객과 회사의 협의에 따라 달리 정할 수 있음 ISA 신탁형 신탁원본 평균잔액의 연 0.1% 일임형 연 0.5% CFD 오프라인 0.225% 온라인 0.5% 다. 취급상품 등 [증권부문 - DB금융투자(주)(지배회사)] 구 분 상품명 특 징 입출금자유형상품 MMW CMARP CMA - Wrap 형태로 증권금융 예금 및 콜 등으로 운용- 자산을 수시형 RP로 운용 확정이자지급형상품 RPMMWCP채권(금융채, 회사채, 카드채) - 일정기간 후 채권을 환매수할 것을 조건으로 매도하는 상품- 신용등급 AAA이상 금융기관(한국증권금융)의 예금 및 콜 등으로 운용- 기업이 발행한 'B'등급 이상의 어음을 매매하는 상품- 필요한 자금을 조달하기 위해 발행하는 채무증권 안정수익추구형상품 채권형 펀드혼합채권형 펀드ELS(원금보장/부분보장)ELF(원금보장/부분보장) - 펀드재산의 60% 이상을 채권에 투자- 펀드재산의 50% 이하를 주식에 투자- 주식이나 지수연계 구조에 따라 수익률이 결정되는 상품- ELS를 편입한 펀드 고수익추구형상품 주식형 펀드혼합주식형 펀드인덱스형 펀드부동산 펀드특별자산 펀드ELS(원금조건부 보장)ELF(원금조건부 보장)ETF, ELW, 주식, 선물, 옵션 - 펀드재산의 60% 이상을 주식에 투자- 펀드재산의 50% 이상을 주식에 투자- 지수를 추종하면서 지수초과 수익을 추구하는 펀드- 펀드재산의 50%를 초과하여 부동산 또는 부동산 관련 자산에 투자- 펀드재산의 50%를 초과하여 특별자산에 투자- 주식이나 지수연계 구조에 따라 수익률이 결정되는 상품- ELS를 편입한 펀드- 해당자산에 직접 투자 절세형 상품 ISA(개인종합자산관리계좌)연금저축계좌 - 일반형:만 19세 이상 거주자/서민형:총급여액 5천만원 이하 근로소득자 또는 종합소득금액 3천8백만원 이하 사업자/청년형:만 15세 이상 만 19세 미만 근로소득자/ 농어민 : 종합소득금액 3천8백만원 이하 * 가입 당시 직전3개 과세기간 중 1회 이상 금융소득종합과세 대상자 제외, 소득 200만원까지 비과세, 200만원 초과 9.9% 분리과세(가입유형에 따라 비 과세 한도 상이) 의무가입기간 3년(3년 내 중도해지 시 비과세 분 소득세 추징), 연간 2천만원 (총 1억원)까지 납입 가능하며 미납입한도는 다음연도 이월 가능- 가입기간 5년이상, 만 55세부터 연금으로 수령 Wrap 주식형랩채권형랩자문형랩자산배분형랩지점운용형랩 - 주식에 직접 투자하는 일임형 서비스- 채권에 직접 투자하는 일임형 사비스- 투자자문사의 자문을 바탕으로 랩운용팀이 직접 운용 - 주식, 채권, 수익증권, ETF 등을 투자대상으로 비율을 유연하게 조절하는 전 략을 통해 운용하는 서비스-지점 운용역이 원하는 구조 및 운용방식을 적용하여 운용하는 개별 맞춤형 서비스 신탁상품 특정금전신탁 등 - 현금이나 재산을 고객의 투자성향에 따라 관리, 운영, 처분해주는 종합자산관리 서비스 상품 라. 금융투자전문인력 보유에 대한 사항 [2023.09.30 현재] (단위 : 명) 구분 인원 펀드투자권유자문인력 396 증권투자권유자문인력 416 파생상품투자권유자문인력 328 투자상담관리인력 20 투자자산운용사 159 금융투자분석사 20 재무위험관리사 6 전문인력 합계(자격증수 기준) 1,345 전문인력 합계(인원수 기준) 465 마. 예탁자산의 현황 및 보호에 관한 사항 [증권부문 - DB금융투자(지배회사)] (1) 고객예탁재산 현황(가) 고객예수금 (단위 : 백만원) 구 분 제42기 3분기 제41기 제40기 위탁자예수금 359,851 395,618 612,004 장내파생상품거래예수금 152,879 174,063 167,169 청약자예수금 192 - - 저축자예수금 303 907 552 집합투자증권투자자예수금 23,538 108,484 47,203 기 타 20,362 60,363 127,825 합 계 557,125 739,435 954,753 (나) 기타 고객예탁자산 (단위 : 백만원) 구 분 제42기 3분기 제41기 제40기 위탁자유가증권 12,742,624 11,873,418 14,127,253 저축자유가증권 4,745 5,329 5,876 수익자유가증권 26,166,631 24,997,325 15,235,696 합 계 38,914,000 36,876,072 29,368,825 (2) 예탁재산의 보호현황 (가) 고객예탁금 등 별도예치제도 (단위 : 백만원,%) 구 분 별도예치대상금액 별도예치금액 예치비율 비 고 증권금융 은행 고객예탁금 359,730 393,652 - 109.43 청약자예수금 - - - - 합 계 359,730 393,652 - 109.43 (나) 예금자 보호제도예금자보험법상 보호대상 투자자예탁금의 종류는 위탁자예수금, 집합투자증권예수금, 기타고객예수금 등이며 예금보험공사에 해당 예수금 항목에 대해 예금보험료를 납부함으로서 예금자 보호에 만전을 기하고 있습니다. 바. 업계의 현황회사와 종속회사는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따른 금융투자업과 '상호저축은행업법'에 따른 상호저축은행업 등을 영위하고 있습니다. 지배회사인 DB금융투자(주)와 종속회사인 DB자산운용(주)는 금융투자업을 영위하고 있으며, 종속회사인 (주)DB저축은행은 상호저축은행업을 영위하고 있습니다. [금융투자업]- DB금융투자(주)(지배회사) / DB자산운용(주) 1. 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성(1) 산업의 특성 금융투자업은 금융투자시장에서 자금의 수요자와 공급자를 연결시킴으로써 기업에게는 자금을 공급하고 투자자에게는 직ㆍ간접투자의 기회를 제공하는 산업입니다. 자본시장법 시행 이후 금융투자상품의 개념이 포괄주의 규율체제로 전환됨에 따라 다양한 금융투자서비스(IB, Brokerage, WM, AM 등)를 제공할 수 있게 되었고 기능별 규제를 통하여 투자자 보호의 공백을 최소화하였습니다. 또한 금융투자업은 개별 국가의 경제상황 뿐만 아니라 정치/사회/문화 등 다양한 외적변수의 영향을 받는 산업이며, 국제 금융시장의 동향에도 매우 민감하게 반응하는복합적이고 종합적인 산업입니다. (2) 산업의 성장성 (단위 : pt, 조원) 구분 2023.9월말 2023.6월말 2023.3월말 2022.12월말 2021.12월말 2020.12월말 주가지수 KOSPI 2465.07 2564.28 2476.86 2236.40 2,977.65 2,873.47 증가율(%) -3.9 3.5 10.8 -24.9 3.6 30.8 KOSDAQ 841.02 868.24 847.52 679.29 1,033.98 968.42 증가율(%) -3.1 2.4 24.8 -34.3 6.8 44.6 시가총액 KOSPI 1954.8 2034.1 1957.1 1766.5 2,201.8 1,980.5 증가율(%) -3.9 3.9 10.8 -19.8 11.2 34.2 KOSDAQ 406.1 414.7 396.4 312.6 441.7 385.6 증가율(%) -2.1 4.6 26.8 -29.2 14.6 61.5 거래대금 (월평균) KOSPI 273.2 248.5 221.9 241.7 379.5 252.1 증가율(%) 9.9 12.0 -8.2 -36.3 50.5 146.5 KOSDAQ 220.2 207.0 198.8 141.5 245.1 223.5 증가율(%) 6.4 4.1 40.5 -42.3 9.7 153.0 펀드설정액 설정액 1468.5 1446.6 1433.7 1401.0 1,325.0 1,200.6 증가율(%) 2.4 0.9 2.3 5.7 10.4 5.4 ※ 주가지수, 시가총액 및 거래대금은 KRX 정보데이터시스템 상의 수치입니다.※ 펀드설정액은 금융투자협회 종합통계포털 - 집합투자기구 등과 투자일임자산의 합입니다.(3) 경기변동의 특성, 계절성경기 상승국면에서는 기업들의 실적이 개선됨에 따라 주가가 상승하고, 사업확장에 따른 회사채 발행 등 자금조달 수요가 증가함에 따라 주식시장 및 유가증권 발행 시장이 확대되어 금융투자회사의 실적이 개선되는 경향이 있습니다. 한편 증시의 1월효과, 서머랠리, 산타랠리와 같은 이례적 현상에 대한 이론도 있지만, 계절 변화를 기준으로 한 금융투자회사의 실적 변동은 유의적이지 않은 것으로 나타나고 있습니다. 2. 국내외 시장여건(1) 시장의 안정성 및 경쟁상황금융투자업은 완전경쟁시장으로서 과거 증권사의 주수익원이었던 위탁매매시장은 HTS, MTS 거래의 확대 및 낮은 거래수수료 경쟁으로 수익성이 둔화되고 있습니다.이에 증권사들은 자산관리부문 강화, 구조화금융 및 대체투자상품 발굴 등 수익 다변화를 통한 영업수익 확보를 위해 노력하고 있으며, 인수합병 등을 통한 대형화 및 자기자본 확충으로 경쟁력을 확보하고 있습니다. 한편, 금융투자업은 어떤 산업보다도 변동성이 큰 산업으로 증권사의 실적은 주가지수, 주식시장 변동성, 채권금리, 환율 등 국내외 금융시장 변화에 민감하게 반응하는 경향이 있습니다. (2) 주요시장지표□ 국내시장 주요지표 구분 2023.09 2023.06 2023.03 2022.12 2022.09 2022.06 2022.03 KOSPI 지수 (pt) 2,465.07 2,564.28 2,476.86 2236.40 2155.49 2332.64 2757.65 주식시장 거래대금(분기, 일평균, 조원) 27.5 24.1 20.4 15.5 16.9 20.1 22.4 주식시장 개인비중 (%) 64.9 67.1 64.7 59.4 62.7 64.5 64.0 국고채 3년 (%) 3.88 3.66 3.29 3.73 4.19 3.55 2.66 ※ 상기 자료는 한국거래소/금융투자협회 통계자료를 기준으로 작성하였습니다.※ 주식시장 거래대금 및 개인비중은 KOSPI시장과 KOSDAQ시장을 합산하여 작성하였습니다. □ 해외시장 주요지표 구분 2023.09 2023.06 2023.03 2022.12 2021.12 다우존스지수 (pt) 33,507.50 34,405.99 33,274.15 33,147.25 36,385.85 NASDAQ지수 (pt) 13,219.32 13,787.92 12,221.91 10,466.48 15,722.91 니케이225지수 (pt) 31,857.62 33,189.04 28,041.48 26,094.50 28,794.24 홍콩항셍지수 (pt) 17,809.66 18,916.43 20,400.11 19,781.41 23,553.79 상해종합지수 (pt) 3,110.48 3,202.06 3,272.86 3,089.26 3,626.24 (3) 시장점유율 추이 (단위 : 천억원, %) 회사명 구 분 2023년 3분기 2022년 2021년 2020년 DB금융투자(주)(지배회사) 주식약정액 726,663 491,111 951,902 1,024,478 점유율 0.81 0.53 0.64 0.77 선물약정액 1,182,768 1,301,324 1,785,401 1,682,629 점유율 1.53 1.06 1.26 1.29 옵션약정액 73,663 82,893 79,991 86,709 점유율 3.21 2.20 2.01 2.15 DB자산운용(주)(종속회사) 설정액 116,304 120,374 144,312 160,135 점유율 0.80 0.86 1.09 1.34 ※ 지배회사인 DB금융투자(주)의 시장점유율은 DB금융투자(주)의 금융투자상품별 약정금액(투자중개)을 시장거래대금(매수, 매도)으로 나눈 수치입니다. 종속회사인 DB자산운용(주)의 시장점유율은 DB자산운용(주)의 설정액(집합투자기구, 투자일임재산 등)을 시장전체 설정액으로 나눈 수치입니다.(자료출처: 당사, 한국거래소, 금융투자협회) 3. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점(1) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인은 다음과 같습니다. - 안정적이고 다변화된 수익 구조와 차별화된 비즈니스 모델 - 고객니즈를 충족시키는 다양한 금융상품의 개발 - 정확한 투자정보, 차별화된 금융서비스의 제공 - 리스크관리에 기반한 안정적 상품운용 (2) 회사의 경쟁상의 강점과 단점 회사는 금융 계열사간 강력한 시너지를 바탕으로 한 최적의 사업구조를 구축하고 있습니다. 회사가 소속되어있는 DB금융네트워크는 증권(금융투자/자산운용), 보험(손해/생명), 은행(저축은행/캐피탈)의 금융서비스 3대 축을 모두 보유하여, 고객에게 종합적이고 체계적인 금융서비스를 One-Stop으로 제공하고 있습니다. 또한 회사는 브로커리지, 기업금융, 트레이딩 등 금융투자업 전반에 걸친 다변화된 사업 포트폴리오를 보유하고 있습니다. 2007년 장외파생상품업, 2011년 신탁업 진출 등 지속적으로 업무영역을 넓혀 왔으며, 2014년 해외선물 라이선스를 취득, 2015년 RQFII 자격 획득 등 국제영업으로까지 업무영역을 넓혔습니다. 회사의 다변화된 비즈니스는 신규 수익원 발굴 및 안정적 수익 창출에 기여할 것으로 기대하고 있습니다. 다만 회사의 외형은 대형 금융투자회사 대비 부족한 수준으로 향후 금융투자업의 다변화, 복잡화에 대비하여 확대할 필요가 있다고 볼 수 있습니다. 4. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단은 다음과 같습니다. - 신채널을 통한 고객저변의 지속적 확대 - 고객니즈에 대응하는 금융상품개발 역량 제고 - 지속성장 가능한 리스크관리 능력 확보 - 신흥시장 거점, 해외고객 등 글로벌 네트워크 확대 [저축은행업] - (주)DB저축은행 1. 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성(1) 산업의 특성 저축은행은 중소기업과 영세상공인 및 서민들을 대상으로 사업을 영위하는 서민 금융기관입니다. 영업권의 지역적 제한, 단순예대업무에 치우친 영업구조, 과도한 규제, 낮은 인지도 등 업계를 제약하는 많은 요소들에도 불구하고 서민금융기관으로서의 그 역할을 꾸준히 확대해 나가고 있습니다. (2) 산업의 성장성 금융위기 이후 부동산경기 침체, 자본시장 불안정 등 업계 전반에 걸친 리스크가 가중되는 어려움이 있었습니다. 이에 건전성 중심의 자산운용 및 채권관리를 통한 위기극복을 위한 자발적 노력을 지속하고 있으나 악화된 영업조건 영향으로 인해 업계의 수익성에 어려움을 줄 것으로 전망됩니다. 이에 현재 저축은행 업계는 규모확대보다는 건전성 유지를 위하여 우수한 전문인력을 채용하고 전문화된 리스크관리체계를 구축하는 등 경쟁력 있는 금융기관으로서의 입지를 다지는 작업을 진행하고 있습니다. 저축은행은 앞으로도 서민과 중소기업의 금융편의를 도모하는 서민금융기관으로서의 역할을 충실히 함과 동시에 금융기관으로서의 사회적 책임을 다하여 고객과 국민으로부터 신뢰받는 금융기관으로 성장해 나갈 것입니다. 구분 2022.06월말 2021.12월말 2020.12월말 2019.12월말 회사수(개) 79 79 79 79 점포수(개) 277 293 304 305 임직원수(명) 10,121 9,857 9,665 9,497 수신거래자수(명) 5,949,933 4,979,056 4,443,256 4,027,866 여신거래자수(명) 2,980,591 2,717,544 2,325,353 2,181,065 ※ 상기 자료는 저축은행중앙회 통계자료를 기준으로 작성하였습니다.(3) 경기변동의 특성, 계절성 업계의 주요 비즈니스 모델인 담보대출은 부동산 침체에 따라 낙찰률이 하락하고, 기업 및 가계의 소득 저하에 따라 연체율이 증가하는 등 경기 변화에 민감하게 영향을 받고 있으나, 계절적인 변화에는 큰 영향을 받지 않습니다. 2. 국내외 시장여건(1) 시장의 안정성 및 경쟁상황 저축은행은 과거 강도 높은 구조조정으로 인한 신인도 하락과 기준금리 인상기조에 따른 부동산 경기의 불확실성 확대로 인하여 업계 전반적으로 리스크가 증가되며 은행의 소매금융 확대 등 전통적인 서민금융시장 진입으로 인하여 입지가 약화된 상태입니다. 영업정지된 저축은행들에 대한 대형 금융지주사의 인수, 증권사의 저축은행 진출 등 향후 차별화된 서비스 제공을 통한 수익모델 개발경쟁이 치열해 질 것으로 예상됩니다. (2) 시장점유율 추이 (단위 : 억원, %) 회사명 (단위: 억원, %) 구 분 2023년 2분기 2022년 2021년 2020년 2019년 (주)DB저축은행(종속회사) 수신액 18,624 18,598 15,253 12,161 10,409 점유율 1.62 1.55 1.49 1.54 1.58 여신액 17,367 17,246 13,698 11,282 9,855 점유율 1.59 1.50 1.36 1.45 1.52 ※ (주)DB저축은행의 시장점유율은 (주)DB저축은행의 여수신 잔고를 저축은행 전체의 대출금과 예수부채 금액으로 나눈 수치입니다. (자료출처: 저축은행중앙회) 3. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점(1) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 저축은행의 경쟁요소로는 대출심사 능력, 자금(예금) 조달능력, 리스크관리 능력, 틈새 시장 개척 등의 영업능력 등이 있습니다.(2) 회사의 경쟁상의 강점과 단점 회사는 서울지역을 영업기반으로 하는 저축은행으로 우량한 고객기반을 보유하고 있습니다. 회사는 2003년 5월 세계저축은행협회(WSBI)에 가입하여 직원연수, 경영 노하우 공유, 상품개발 등 유럽 및 아시아 선진 저축은행들과 긴밀한 협력관계를 구축, 미래 성장 동력 확보에 대비하고 있습니다. 4. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단오랜 기간 축적한 경영 노하우와 최고 수준의 재무 건전성을 바탕으로 선진금융 벤치마킹과 새로운 금융서비스를 접목하여 은행업 역량을 갖춘 업계 선도 저축은행입니다. 고객이 안심하고 편안하게 거래할 수 있도록 고객만족을 최우선으로 하며, 차별화된 서비스를 제공할 수 있는 형태의 사업구조를 가지고 있습니다.당 회사는 햇살론, 주식매입자금대출 등 대출 희망자를 대상으로 다양한 신규 상품 개발을 통한 수익성 개선뿐 아니라 최고 수준 재무 건전성을 바탕으로 영업을 지속하고 있습니다. 사. 위험관리에 관한 사항 증권부문 - DB금융투자(주)(지배회사) 위험 종류별 개념 및 관리 (가) 시장리스크(시장위험) ① 개념 : 주가, 환율, 금리, 상품 등의 시장가격이 불리하게 변동함으로써 자산, 부채의 가치 또는 손익에 불리한 영향을 미칠 수 있는 위험 ② 관리 : 시장리스크관리는 리스크관리부서에서 담당한다. 시장리스크관리를 위 해서 회사는 리스크를 측정하고 관리하는 시스템을 구축하여야 한다. 관리방법 으로는 VaR측정, 스트레스테스트, 시나리오분석 등을 사용하여 리스크를 측정 하여야 하며 시장리스크의 부담을 통하여 발생할 수 있는 손실을 관리하기 위하 여 각종 리스크한도, 포지션한도, 민감도한도 및 손실한도들을 설정하여 운용하 여야 한다. 리스크관리부서는 각종 한도에 대한 점검내역을 일별로 리스크관 리실무위원 및 경영진에 보고하여야 한다. (나) 신용리스크(신용위험) ① 개념 : 채무자나 거래상대방의 경영상태 악화, 신용도 하락, 채무불이행 또는 계약불이행 등의 원인으로 회사가 입을 수 있는 손실 또는 기대이익 상실리스크, 결제위험(Settlement Risk)을 포함 ② 관리 : 신용리스크관리는 리스크관리부서에서 담당한다. 회사는 모든 거래에 서 발생하는 신용위험을 측정하기 위한 전산시스템을 구축하여야 한다. 리스크 의 측정방법으로는 Credit VaR 등 통계적 방법을 사용하는 시스템을 포함한다. 다만, 최종적인 전산시스템구축이 완료될 때까지는 금융투자업규정에서 정한 표 준적인 방법에 의하여 위험을 측정할 수 있다. 회사는 회사전체의 신용위험을 측 정하기 위하여 신용등급별, 거래상대방별, 신용익스포져를 집계하여 관리하여야 한다. 위원회는 신용익스포져를 관리하기 위하여 신용익스포져한도을 설정하여 운용할 수 있다. 리스크관리부서는 신용위험 및 신용익스포져에 대한 관리내역 을 일별, 월별로 경영진에게 보고하여야 한다.(다) 유동성리스크(유동성위험) ① 개념 : 자금의 조달, 운용기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등에 따 른 유동자금의 부족으로 일시적 자금부족상태가 발생하여 지급불능의 위험에 직면하거나 시장의 거래부족이나 장애로 보유자산을 정상적인 시장가격으로 처분하기 어려운 상황 또는 정상적인 시장가격으로 자금을 조달하기 어려운 상 황으로부터 발생하는 손실 가능성 ② 관리: 회사전체의 유동성리스크관리는 리스크관리부서에서 담당하되 회사전 체의 유동성의 관리는 자금유출입을 담당하는 재무결제팀에서 담당한다. 유 동성리스크관리는 유동성갭 및 유동성비율산출, 유동성스트레스테스트 등의 방법을 통하여 관리한다. 위원회는 회사의 적정한 자산의 유동성을 유지하기 위하여 유동성갭한도 및 유동성비율한도 등을 정하여 운용할 수 있다. 회사전체 유동성 관리담당부서는 한도준수를 위하여 불가피하게 자산운용부문 또는 영업 부문에 대하여 거래제한이 필요한 경우 리스크관리부서와 협의하여 해당 거래를 제한할 수 있다. 리스크관리부서는 한도의 일간점검내역을 경영진에게 보고하고 한도초과시 한도내 관리방안에 대하여 위원회 등에 보고하여야 한다. 리스크 관리부서는 재무담당부서로부터 월 1회 이상 회사의 중단기 유동성 현황 분석자료를 제출 받아 이를 위원회 등에 보고하여야 한다. (라) 운영리스크(운영위험) ① 개념 : 내부통제시스템의 결함 또는 업무처리오류 등의 원인으로부터 예상하 지 못한 경제적 손실이 발생할 가능성으로써 부적절한 내부절차, 직원 및 시스 템 혹은 외부요인에 의해 발생하는 손실 위험 ② 관리 : 운영리스크의 관리는 질적통제(A)와 양적통제(B)의 영역으로 구분하여 관리한다. 질적통제(A)란 사고 발생의 예방, 사고금액의 감축 또는 이를 위한 업무프로세스의 개선, 점검 등 사고발생 자체를 통제하는 일련의 업무를 말하 고, 양적통제(B)란 운영리스크의 인식, 측정, 평가, 모니터링 및 보고를 통해 운 영리스크에 대한 자본할당과 함께 운용리스크를 수용하는 경영전략상의 의사 결정을 지원하는 일련의 업무절차를 말한다. 질적통제(A)는 이사회가 별도로 정하는 내부통제기준에 따라서 준법감시팀이 주관하고, 양적통제(B)는 리스크 관리부서에서 주관한다. 적정한 운영리스크관리 전산시스템이 구축될 때까지는 운영리스크한도는 금융투자업규정에서 정한 기초위험산출방식에 따라 운영 리스크한도로 대체할 수 있다.(마) 법률리스크(법률위험) ① 개념 : 법률이나 규정에 의한 각종의 제한사항이나 법률적 요구사항의 위반 또 는 규제상의 변경과 쟁점에 대한 대비 실패로 인해 계약이 법적으로 무효화되 거나 계약내용의 일부 흠결 등에 따라 회사가 입게 되는 손실가능성 ② 관리 : 법률리스크의 관리는 컴플라이언스부서에서 담당한다. 컴플라이언스부 서는 법률리스크의 관리를 위하여 상시적인 모니터링체제 및 법률리스크에 노 출되는 각종 계약의 체결절차에 대한 기준을 마련하여야 한다. 준법감시담당부 서는 중대한 법률리스크 발생시에는 감사 및 위원회 등에 이를 즉시 보고하여 야 한다. (바) 평판리스크(평판위험) ① 개념 : 경영실적 부진, 금융사고, 중대한 소송, 부적절한 영업활동 등으로 인해 시장에서의 평판하락이나 부정적 여론으로 인하여 새로운 거래나 고객관계의 설정 또는 기존의 고객관계의 유지능력에 영향을 미침으로써 발생하는 손실 가 능성 ② 관리 : 리스크발생 요인이 시장ㆍ신용ㆍ유동성리스크 등 재무적 리스크로부터 파생될 경우에는 리스크관리부서, 운영ㆍ법률리스크 등으로부터 파생된 경우에 는 컴플라이언스부서, 기타 요인으로부터 파생된 경우에는 홍보담당부서에서 담당한다. 평판리스크의 1차적인 관리는 발생요인별 거래담당부서가 담당하되, 리스크의 발생시 주관부서에 즉시 해당내역을 보고하여야 한다. 위원회는 평판 리스크에 노출되는 각종 거래행위에 대하여 사전적 점검 및 사후적 대응방안에 관한 절차를 수립하여야 한다.(사) 시스테믹리스크 ① 개념 : 개별증권회사, 시장 또는 결제시스템의 붕괴로 인하여 한 금융기관이 다른 금융기관을 연쇄적으로 위기에 처하게 함으로써 금융시장 전체에 손실이 초래될 가능성 ② 관리 : 시스테믹리스크(Systemic Risk)는 리스크관리부서에서 담당한다. 위원회 는 동일산업 내 또는 타 산업간 상호의존성 등으로 인해 특정부문의 경영위기 가 회사의 경영에 미치는 부정적인 영향을 예방하기 위한 대책을 수립하여야 한다. 대책에는 비상시 자금조달방안, 신용보강계획, 포지션 해소방안, 시스템장 애 복구방안 등 각종 거래의 제한 등에 대한 내용을 포함하여야 한다. 위원회는 대책에 대하여 그 적정성을 연1회 이상 점검하여야 한다. (2) 위험관리 조직 및 정책(가) 리스크관리 조직 리스크관리조직(202309).jpg 리스크관리조직 (나) 리스크관리 체계 리스크관리 체계.jpg 리스크관리 체계 (다) 리스크관리 규정 리스크관리 규정.jpg 리스크관리 규정 아. 기타 투자의사결정에 필요한 사항- 해당사항 없음 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제42기 3분기 제41기 제40기 [현금및현금성자산] 749,229 625,909 544,686 [당기손익-공정가치측정금융자산] 4,837,798 4,631,161 4,649,521 [기타포괄손익-공정가치측정금융자산] 158,375 152,569 136,159 [상각후원가측정금융자산] 4,065,825 4,098,137 4,034,816 [관계기업투자자산] 5,788 8,597 8,115 [유형자산] 107,299 108,152 104,269 [투자부동산] 43,943 44,163 48,970 [무형자산] 37,005 37,429 32,128 [사용권자산] 5,164 5,425 6,249 [매각예정비유동자산] 6,949 6,949 6,949 [기타자산] 30,888 38,879 11,811 자산총계 10,048,263 9,757,370 9,583,673 [예수부채] 2,590,379 2,700,732 2,558,585 [당기손익-공정가치측정금융부채] 2,255,903 1,650,891 1,347,653 [차입부채] 3,001,333 3,218,185 3,054,241 [발행사채] 696,320 712,294 875,935 [기타부채] 431,228 427,970 698,822 부채총계 8,975,163 8,710,072 8,535,236 [자본금] 212,232 212,232 212,232 [기타불입자본] 106,189 106,189 111,377 [기타자본구성요소] 116,032 111,086 96,660 [이익잉여금] 491,730 475,894 496,687 [비지배지분] 146,917 141,897 131,481 자본총계 1,073,100 1,047,298 1,048,437 영업이익 33,553 23,824 169,597 당분기순이익(손실) 28,380 10,770 126,818 지배회사지분순이익 22,769 (77) 117,284 총포괄손익 33,305 25,300 139,346 지배회사지분총포괄손익 27,715 14,348 129,452 기본주당순이익(손실) 558 (2) 2,831 연결에 포함된 회사수 63개 70개 70개 나. 요약별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제42기 3분기 제41기 제40기 [현금및현금성자산] 631,686 575,654 480,242 [당기손익-공정가치측정금융자산] 4,721,986 4,611,376 4,567,447 [기타포괄손익-공정가치측정금융자산] 154,230 148,368 131,834 [상각후원가측정금융자산] 1,634,030 1,579,765 1,933,594 [관계기업투자자산] 5,983 9,336 8,086 [종속기업투자자산] 78,328 74,538 71,538 [유형자산] 25,714 26,368 26,584 [사용권자산] 33,150 33,357 28,192 [무형자산] 3,745 3,924 4,224 [기타자산] 25,822 33,363 8,359 자산총계 7,314,674 7,096,049 7,260,100 [예수부채] 621,667 842,875 1,035,260 [당기손익-공정가치측정금융부채] 2,255,816 1,650,891 1,362,653 [차입부채] 2,996,947 3,213,030 3,039,755 [발행사채] 280,000 231,000 375,000 [기타부채] 304,537 320,865 600,731 부채총계 6,458,967 6,258,661 6,413,399 [자본금] 212,232 212,232 212,232 [기타불입자본] 107,082 107,082 111,377 [기타자본구성요소] 115,649 110,680 96,360 [이익잉여금] 420,744 407,394 426,732 자본총계 855,707 837,388 846,701 영업이익 25,169 11,234 134,790 당분기순이익(손실) 20,283 1,376 97,649 당분기총포괄손익 25,251 15,696 109,456 기본주당순이익(손실) 497 34 2,357 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 42 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 41 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　 　현금및현금성자산 749,229,442,600 625,908,557,652 　당기손익-공정가치측정금융자산 4,837,797,767,073 4,631,160,622,195 　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 158,375,425,802 152,568,808,443 　상각후원가측정금융자산 4,065,825,108,961 4,098,137,160,247 　관계기업투자자산 5,787,804,083 8,596,906,490 　유형자산 107,299,461,616 108,151,560,340 　투자부동산 43,942,972,557 44,162,947,115 　무형자산 37,005,080,466 37,429,156,158 　사용권자산 5,164,393,002 5,425,419,654 　순확정급여자산 6,401,980,762 8,431,576,788 　매각예정자산 6,949,161,415 6,949,161,415 　당기법인세자산 10,669,265,791 15,846,585,713 　이연법인세자산 452,990,448 417,292,032 　기타자산 13,362,360,294 14,184,540,206 　자산총계 10,048,263,214,870 9,757,370,294,448 자본과 부채 　　 　부채 　　 　　예수부채 2,590,379,301,496 2,700,731,912,499 　　당기손익-공정가치측정금융부채 2,255,903,458,189 1,650,890,530,430 　　차입부채 3,001,332,604,324 3,218,184,956,148 　　발행사채 696,320,020,985 712,293,963,834 　　충당부채 2,718,830,073 2,761,677,711 　　기타금융부채 323,586,459,978 323,058,320,030 　　기타부채 61,413,538,866 62,298,057,088 　　당기법인세부채 1,884,824,645 3,202,077,154 　　이연법인세부채 41,624,352,723 36,650,610,133 　　부채총계 8,975,163,391,279 8,710,072,105,027 　자본 　　 　　지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 926,183,271,724 905,400,451,630 　　　자본금 212,231,945,000 212,231,945,000 　　　자본잉여금 118,030,876,364 118,030,876,364 　　　자본조정 (11,842,082,310) (11,842,082,310) 　　　기타포괄손익누계액 116,032,171,001 111,085,683,491 　　　이익잉여금 491,730,361,669 475,894,029,085 　　　　대손준비금 적립액 8,319,289,624 5,185,898,330 　　　　대손준비금 적립 예정금액 1,075,378,896 3,133,391,294 　　비지배지분 146,916,551,867 141,897,737,791 　　자본총계 1,073,099,823,591 1,047,298,189,421 　자본과부채총계 10,048,263,214,870 9,757,370,294,448 　 제 42 기 3분기말 제 41 기말 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 42 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 41 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 영업수익 241,335,704,037 910,987,278,970 487,076,870,181 1,320,941,906,381 수수료수익 54,577,824,900 154,344,181,024 60,474,304,177 183,642,532,677 금융상품관련수익 82,221,193,117 438,032,425,234 341,402,729,600 889,768,944,119 　당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 81,823,583,645 436,735,795,346 341,420,954,561 888,490,563,853 　대출채권평가및처분이익 397,609,472 1,296,629,888 (18,224,961) 1,278,380,266 이자수익 96,072,996,016 285,571,441,985 72,952,360,659 207,416,263,635 기타영업수익 8,463,690,004 33,039,230,727 12,247,475,745 40,114,165,950 　외환거래이익 7,140,149,191 20,964,199,875 10,481,893,852 28,342,205,945 　기타의 영업수익 1,323,540,813 12,075,030,852 1,765,581,893 11,771,960,005 영업비용 234,933,622,936 877,433,933,051 478,343,144,452 1,290,649,722,637 수수료비용 6,677,649,691 38,743,530,298 6,734,637,307 29,805,425,579 금융상품관련비용 101,720,732,588 431,326,767,402 360,447,141,665 966,205,467,376 　당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 92,243,324,131 408,890,381,329 352,275,779,748 952,483,257,604 　대출채권평가및처분손실 9,477,408,457 22,436,386,073 8,171,361,917 13,722,209,772 이자비용 62,118,765,606 188,591,218,836 38,727,633,325 95,012,788,239 기타영업비용 8,920,637,519 40,785,582,895 12,502,608,422 24,319,596,157 　외환거래손실 6,246,504,216 19,142,517,835 11,581,636,031 23,293,954,752 　기타의 영업비용 2,674,133,303 21,643,065,060 920,972,391 1,025,641,405 판매관리비 55,495,837,532 177,986,833,620 59,931,123,733 175,306,445,286 영업이익(손실) 6,402,081,101 33,553,345,919 8,733,725,729 30,292,183,744 영업외수익 3,526,711,264 5,422,760,443 600,679,660 1,778,185,650 영업외비용 390,563,340 857,425,512 7,226,909,558 8,126,983,145 법인세차감전순이익 9,538,229,025 38,118,680,850 2,107,495,831 23,943,386,249 법인세비용(수익) 1,910,860,862 9,738,632,276 362,610,120 7,055,542,110 당기순이익(손실) 7,627,368,163 28,380,048,574 1,744,885,711 16,887,844,139 기타포괄손익 (5,009,219,883) 4,924,526,726 691,313,234 28,110,087,058 　당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소 　　　　 　　지분법자본변동 0 0 411,702,550 411,702,550 　당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익 구성요소 　　　　 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (4,928,554,797) 4,602,413,445 112,839,453 27,294,410,935 　　당기손익-공정가치측정지정금융부채 자기신용위험변동효과 (80,665,086) 322,113,281 166,771,231 403,973,573 총포괄손익 2,618,148,280 33,304,575,300 2,436,198,945 44,997,931,197 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 5,872,579,969 22,768,743,714 470,063,149 11,229,651,600 대손준비금 반영후 조정이익(손실) 　 21,693,364,818 　 9,250,101,791 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 1,754,788,194 5,611,304,860 1,274,822,562 5,658,192,539 지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익 868,032,594 27,715,231,224 1,216,356,236 39,371,823,221 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 1,750,115,686 5,589,344,076 1,219,842,709 5,626,107,976 주당이익 　　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 144.0 558.0 13.0 274.0 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 144.0 558.0 13.0 274.0 　 제 42 기 3분기 제 41 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 42 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 41 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 2022.01.01 (기초자본) 212,231,945,000 118,924,276,364 (7,547,101,300) 96,660,496,742 496,685,859,517 916,955,476,323 131,481,154,531 1,048,436,630,854 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 11,229,651,600 11,229,651,600 5,658,192,539 16,887,844,139 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 27,326,495,498 0 27,326,495,498 (32,084,563) 27,294,410,935 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동효과 0 0 0 403,973,573 0 403,973,573 0 403,973,573 지분법자본변동 0 0 0 411,702,550 　 411,702,550 0 411,702,550 총기타포괄손익 0 0 0 28,142,171,621 0 28,142,171,621 (32,084,563) 28,110,087,058 총포괄손익 0 0 0 28,142,171,621 11,229,651,600 39,371,823,221 5,626,107,976 44,997,931,197 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 (20,714,444,500) (20,714,444,500) (536,040,000) (21,250,484,500) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 자기주식의 증가 0 0 (4,294,981,010) 0 0 (4,294,981,010) 0 (4,294,981,010) 종속기업의 취득으로 인한 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 0 0 소유주와의 거래 합계 0 0 (4,294,981,010) 0 (20,714,444,500) (25,009,425,510) (536,040,000) (25,545,465,510) 기타변동 기타변동 합계 0 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 (4,294,981,010) 28,142,171,621 (9,484,792,900) 14,362,397,711 5,090,067,976 19,452,465,687 2022.09.30 (기말자본) 212,231,945,000 118,924,276,364 (11,842,082,310) 124,802,668,363 487,201,066,617 931,317,874,034 136,571,222,507 1,067,889,096,541 2023.01.01 (기초자본) 212,231,945,000 118,030,876,364 (11,842,082,310) 111,085,683,491 475,894,029,085 905,400,451,630 141,897,737,791 1,047,298,189,421 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 22,768,743,714 22,768,743,714 5,611,304,860 28,380,048,574 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 4,624,374,229 0 4,624,374,229 (21,960,784) 4,602,413,445 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동효과 0 0 0 322,113,281 0 322,113,281 0 322,113,281 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 0 총기타포괄손익 0 0 0 4,946,487,510 0 4,946,487,510 (21,960,784) 4,924,526,726 총포괄손익 0 0 0 4,946,487,510 22,768,743,714 27,715,231,224 5,589,344,076 33,304,575,300 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 (6,932,411,130) (6,932,411,130) (402,030,000) (7,334,441,130) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 자기주식의 증가 0 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 취득으로 인한 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 2,065,000,000 2,065,000,000 소유주와의 거래 합계 0 0 0 0 (6,932,411,130) (6,932,411,130) 1,662,970,000 (5,269,441,130) 기타변동 기타변동 합계 0 0 0 0 0 0 (2,233,500,000) (2,233,500,000) 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 4,946,487,510 15,836,332,584 20,782,820,094 5,018,814,076 25,801,634,170 2023.09.30 (기말자본) 212,231,945,000 118,030,876,364 (11,842,082,310) 116,032,171,001 491,730,361,669 926,183,271,724 146,916,551,867 1,073,099,823,591 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 42 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 41 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 　　 　영업활동순현금흐름 203,075,113,196 275,135,487,778 　　영업에서 창출된 현금흐름 80,154,981,622 198,096,976,078 　　　당기순이익(손실) 28,380,048,574 16,887,844,139 　　　당기순이익조정을 위한 가감 합계 (30,119,821,931) (88,158,147,746) 　　　　법인세비용 9,738,632,276 7,055,542,110 　　　　이자수익 (285,571,441,985) (207,416,263,635) 　　　　이자비용 188,591,218,836 95,012,788,239 　　　　배당금및분배금수익 (10,684,764,785) (12,760,746,772) 　　　　당기손익-공정가치측정금융상품평가및Day1이익 (110,315,031,389) (107,733,065,066) 　　　　　당기손익-공정가치측정금융자산평가및Day1이익 (83,727,283,125) (17,342,277,964) 　　　　　당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (26,587,748,264) (90,390,787,102) 　　　　당기손익-공정가치측정금융상품평가및Day1손실 76,548,355,503 180,496,875,871 　　　　　당기손익-공정가치측정금융자산평가및Day1손실 14,700,830,239 177,905,168,652 　　　　　당기손익인식금융부채평가손실 61,847,525,264 2,591,707,219 　　　　당기손익-공정가치측정지정금융부채평가및Day1손익 37,692,173,667 (1,277,748,666) 　　　　　당기손익-공정가치측정지정금융부채평가및Day1이익 (1,461,771,307) (16,326,443,652) 　　　　　당기손익-공정가치측정지정금융부채평가및Day1손실 39,153,944,974 15,048,694,986 　　　　파생상품평가손익 7,373,249,189 (71,601,992,277) 　　　　　파생상품평가이익 (78,330,944,619) (377,241,253,566) 　　　　　파생상품평가손실 85,704,193,808 305,639,261,289 　　　　유형자산처분손실 867,000 679,000 　　　　무형자산처분손실 0 20,106,228 　　　　무형자산손상차손 2,500,000 0 　　　　리스해지이익 (9,191,233) (115,583) 　　　　퇴직급여 2,769,711,950 3,370,910,685 　　　　유형자산 감가상각비 3,620,327,407 2,991,518,157 　　　　투자부동산감가상각비 219,974,558 361,343,491 　　　　사용권자산감가상각비 3,092,023,775 2,477,383,900 　　　　무형자산상각비 5,094,227,170 4,072,482,942 　　　　대손상각비 20,930,701,728 13,722,209,772 　　　　기타대손상각비 21,474,168,973 198,566,045 　　　　기타대손충당금 환입 (14,741,457) (7,664,694) 　　　　충당부채전입액 168,896,087 827,075,360 　　　　　복구충당부채전입 51,293,526 10,526,505 　　　　　기타충당부채전입 117,602,561 816,548,855 　　　　충당부채환입액 (256,270,651) 0 　　　　　복구충당부채환입 (204,700,889) 0 　　　　　기타충당부채환입 (51,569,762) 0 　　　　지분법이익 (585,670,971) 0 　　　　지분법손실 0 513,362,509 　　　　외화환산이익 (3,214,171,756) (12,935,283,195) 　　　　외화환산손실 5,358,278,745 15,240,103,056 　　　　기타의 영업수익 (2,143,844,568) (786,215,223) 　　　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 81,894,754,979 269,367,279,685 　　　　당기손익-공정가치측정금융자산 (154,781,317,573) 24,764,118,704 　　　　상각후원가측정금융자산 (137,794,204,499) (263,929,779,297) 　　　　기타자산 (1,870,654,615) (2,597,733,986) 　　　　예수부채 (112,556,230,253) 25,382,142,080 　　　　당기손익-공정가치측정금융부채 532,480,395,427 494,671,734,824 　　　　퇴직금의 지급 (1,748,591,742) (2,856,065,547) 　　　　사외적립자산 1,008,475,818 2,697,111,760 　　　　기타금융부채 (41,073,638,624) (736,315,833) 　　　　기타부채 (1,769,478,960) (8,027,933,020) 　　이자수익의 수취 265,476,020,696 200,463,367,803 　　배당수익의 수취 11,597,723,879 17,160,362,326 　　이자비용의 지급 (151,463,191,744) (85,630,674,164) 　　법인세의 환급(납부) (2,690,421,257) (54,954,544,265) 투자활동현금흐름 　　 　투자활동순현금흐름 (3,300,183,744) (10,606,205,196) 　　유형자산의 취득 (1,041,765,683) (1,310,968,303) 　　무형자산의 취득 (2,723,446,861) (8,304,977,612) 　　무형자산의 처분 0 509,800,000 　　보증금의 증가 (54,046,700) (130,070,164) 　　보증금의 감소 355,571,400 183,000,000 　　관계기업투자주식의 취득 (1,015,000,000) 0 　　관계기업투자자산의 처분 3,509,773,378 0 　　연결범위변동 등으로 인한 현금 유출입 (2,331,269,278) (1,552,989,117) 재무활동현금흐름 　　 　재무활동순현금흐름 (76,894,937,699) (274,489,854,702) 　　콜머니의 순증감 100,000,000,000 (30,000,000,000) 　　차입금의 순증감 298,562,479,294 90,987,334,006 　　발행사채의 순증감 145,245,168,219 49,222,895,912 　　자기주식의 증가 0 (4,294,981,010) 　　환매조건부채권매도의 순증감 (617,535,454,510) (353,768,335,326) 　　비지배지분의 증가 2,065,000,000 0 　　임대보증금의 증가 (33,870,900) 3,000,000 　　리스부채의 상환 (2,334,353,401) (2,114,472,162) 　　배당금의 지급 (7,333,812,880) (21,248,645,760) 　　비지배지분부채의 순증감 4,469,906,479 (3,276,650,362) 현금및현금성자산의 증가 122,879,991,753 (9,960,572,120) 기초현금및현금성자산 625,908,557,652 544,685,756,338 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 　　 　현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 440,893,195 934,318,832 기말현금및현금성자산 749,229,442,600 535,659,503,050 　 제 42 기 3분기 제 41 기 3분기 3. 연결재무제표 주석 제42기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 제41기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 DB금융투자㈜와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 DB금융투자㈜ (이하 "회사")는 1982년 12월 20일 단기금융법에 따라 국민투자금융주식회사로 설립되어 1988년 8월 26일자로 동부투자금융주식회사로 상호를 변경하였으며, 1988년 6월 27일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 1991년 6월 24일자로 증권업으로 업종을 전환하였고 동부증권주식회사로 상호를 변경하였으며 2017년 11월 1일자로 DB금융투자㈜로 상호를 변경하였습니다.1991년 7월 1일부터 유가증권 매매 등의 증권업을 개시하여 2023년 9월 30일 현재국내에 20개 지점을 설치 운영하고 있습니다. 회사는 설립이래 수차례의 유ㆍ무상증자 및 주식배당 등을 거쳐 2023년 9월 30일 현재 납입자본금은 212,232백만원이며, 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) DB손해보험㈜ 10,643,969 25.08 김남호 399,468 0.94 김준기 2,288,479 5.39 DB김준기문화재단 794,902 1.87 우리사주조합 43,680 0.10 기타 28,275,891 66.62 합 계 42,446,389 100.00 (2) 종속기업의 개요 1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 연결회사 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율 비지배지분이 보유한 소유지분율 결산월 ㈜DB저축은행(주1) 상호저축은행 대한민국 49.98% 50.02% 12월말 DB자산운용㈜ 증권투자신탁운용 대한민국 55.33% 44.67% 12월말 키움장대트리플플러스사모증권투자신탁6호(주2) 수익증권 대한민국 99.98% 0.02% 12월말 키움사모증권투자신탁 3호(주2) 수익증권 대한민국 100.00% - 12월말 그레이트챌린지제이십차㈜(주3) 자산유동화업 대한민국 - 100.00% (주7) 디아이에프삼덕㈜(주4) 자산유동화업 대한민국 - 100.00% (주7) 라이너즈파트너스㈜(주3) 자산유동화업 대한민국 - 100.00% (주7) 유제이비제이차㈜(주4) 자산유동화업 대한민국 - 100.00% (주5) 에스제이강북제삼차㈜(주3) 자산유동화업 대한민국 - 100.00% (주5) 디비이천중리㈜(주4) 자산유동화업 대한민국 - 100.00% (주5) 비케이퍼스트제일차㈜(주3) 자산유동화업 대한민국 - 100.00% (주6) 디아이에프도농파크㈜(주3) 자산유동화업 대한민국 - 100.00% (주7) 에이치비피제일차㈜(주3) 자산유동화업 대한민국 - 100.00% (주5) 스카이원제일차㈜(주3) 자산유동화업 대한민국 - 100.00% (주6) 해피문제이차㈜(주3) 자산유동화업 대한민국 - 100.00% (주6) 히트하우스제일차㈜(주3) 자산유동화업 대한민국 - 100.00% (주5) 에어라인제팔차㈜(주3) 자산유동화업 대한민국 - 100.00% (주7) 레드독제일차㈜(주4) 자산유동화업 대한민국 - 100.00% (주6) 비케이퍼스트제삼차㈜(주3) 자산유동화업 대한민국 - 100.00% (주6) 디아이에프안흥에이원㈜(주3) 자산유동화업 대한민국 - 100.00% (주5) 디아이에프안흥비원㈜(주3) 자산유동화업 대한민국 - 100.00% (주5) 해피돌제일차㈜(주3) 자산유동화업 대한민국 - 100.00% (주5) 디아이에프안흥에이투㈜(주3) 자산유동화업 대한민국 - 100.00% (주5) 디아이에프안흥비투㈜(주3) 자산유동화업 대한민국 - 100.00% (주5) 빅토리디비제일차㈜(주3) 자산유동화업 대한민국 - 100.00% (주7) 디케이제일차㈜(주3) 자산유동화업 대한민국 - 100.00% (주5) 디케이제이차㈜(주3) 자산유동화업 대한민국 - 100.00% (주5) 나탈리원창㈜(주3) 자산유동화업 대한민국 - 100.00% (주7) 빅토리디비제이차㈜(주3) 자산유동화업 대한민국 - 100.00% (주5) 드래곤밸리제일차㈜(주4) 자산유동화업 대한민국 - 100.00% (주7) 컴브리아제일차㈜(주3) 자산유동화업 대한민국 - 100.00% (주5) 디비에스피동탄제일차㈜(주3) 자산유동화업 대한민국 - 100.00% (주7) 디아이에프안흥케이㈜(주3) 자산유동화업 대한민국 - 100.00% (주7) 지오티제일차㈜(주4) 자산유동화업 대한민국 - 100.00% (주6) 지오티제이차㈜(주4) 자산유동화업 대한민국 - 100.00% (주6) 디비유퍼스트제일차㈜(주3) 자산유동화업 대한민국 - 100.00% (주7) 에이티디레드㈜(주3) 자산유동화업 대한민국 - 100.00% (주7) 에이티디블루㈜(주3) 자산유동화업 대한민국 - 100.00% (주7) 히어로즈더블유㈜(주4) 자산유동화업 대한민국 - 100.00% (주7) 에스비디제일차㈜(주3) 자산유동화업 대한민국 - 100.00% (주5) 드림빅제사차㈜(주4) 자산유동화업 대한민국 - 100.00% (주5) 케이에이치에스와이제육차㈜(주3) 자산유동화업 대한민국 - 100.00% (주9) 뉴타이거제일차㈜(주4) 자산유동화업 대한민국 - 100.00% (주5) 뉴타이거제이차㈜(주3) 자산유동화업 대한민국 - 100.00% (주5) 디아이에프대흥㈜(주3) 자산유동화업 대한민국 - 100.00% (주7) 에스와이디비제일차㈜(주3) 자산유동화업 대한민국 - 100.00% (주5) 하모니제일차㈜(주3) 자산유동화업 대한민국 - 100.00% (주5) 캠프로데오더퍼스트㈜(주3) 자산유동화업 대한민국 - 100.00% (주5) 더뉴스페이스㈜(주3) 자산유동화업 대한민국 - 100.00% (주5) 에코베어㈜(주3) 자산유동화업 대한민국 - 100.00% (주7) 디비유세종제일차㈜(주3) 자산유동화업 대한민국 - 100.00% (주6) 스펠바인드제십육차㈜(주3) 자산유동화업 대한민국 - 100.00% (주6) 뉴웨이브제일차㈜(주3) 자산유동화업 대한민국 - 100.00% (주7) 블랙홀제사차㈜(주3) 자산유동화업 대한민국 - 100.00% (주7) 디비벨유천제일차㈜(주3) 자산유동화업 대한민국 - 100.00% (주7) 미래제일차㈜(주3) 자산유동화업 대한민국 - 100.00% (주5) 디아이에프리브옥정㈜(주3) 자산유동화업 대한민국 - 100.00% (주6) 드림비엔김포㈜(주3) 자산유동화업 대한민국 - 100.00% (주5) 블랙홀제오차㈜(주3) 자산유동화업 대한민국 - 100.00% (주7) 디비에스피의정부제일차㈜(주4) 자산유동화업 대한민국 - 100.00% (주6) 모빌리티베스트제일차㈜(주4) 자산유동화업 대한민국 - 100.00% (주9) 디비벨신정제일차㈜(주3) 자산유동화업 대한민국 - 100.00% (주5) 디비벨신정제이차㈜(주3) 자산유동화업 대한민국 - 100.00% (주5) 에어라인제십이차㈜(주3) 자산유동화업 대한민국 - 100.00% (주5) 골드박스제일차㈜(주4) 자산유동화업 대한민국 - 100.00% (주7) 카인텍디비제일차㈜(주4) 자산유동화업 대한민국 - 100.00% (주7) 에스제이강북제이차㈜(주3) 자산유동화업 대한민국 - 100.00% (주5) 디와이더블유제삼차㈜(주4) 자산유동화업 대한민국 - 100.00% (주5) 와이그로쓰디비제일차㈜(주4) 자산유동화업 대한민국 - 100.00% (주5) 이디에이치제이차㈜(주4) 자산유동화업 대한민국 - 100.00% (주5) 뉴라이징옐로우㈜(주3) 자산유동화업 대한민국 - 100.00% (주7) 캐슈넛레드㈜(주3) 자산유동화업 대한민국 - 100.00% (주5) 실버스퀘어제일차㈜(주3) 자산유동화업 대한민국 - 100.00% (주5) 디비그린파워제일차㈜(주3) 자산유동화업 대한민국 - 100.00% (주5) 유진DEC사모투자신탁 수익증권 대한민국 71.59% 28.41% (주8) DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호 수익증권 대한민국 51.57% 48.43% (주10) DBOCIO자산배분안정형증권투자신탁혼합-재간접형 수익증권 대한민국 41.10% 58.90% (주11) DBOCIO자산배분성장형증권투자신탁혼합-재간접형 수익증권 대한민국 48.39% 51.61% (주15) DBOCIO자산배분중립형증권투자신탁혼합-재간접형 수익증권 대한민국 38.87% 61.13% (주15) 케이클라비스-메타 하이브리드 세컨더리 제1호(주14) 투자조합 대한민국 32.63% 67.37% (주13) (주1) ㈜DB저축은행에 대한 회사의 유효 지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 비교적 낮고 넓게 분산되어 있으며,과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 고려하여 사실상 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (주2) ㈜DB저축은행의 종속기업입니다. (주3) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출','변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. (주4) 당분기말 현재 매입확약제공 및 청산절차가 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다. (주5) 상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 3월31일, 6월30일, 9월30일, 12월31일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다. (주6) 상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 5월31일, 8월31일, 11월30일, 2월28일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다. (주7) 상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 4월30일, 7월31일, 10월31일, 1월31일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다. (주8) 상기 수익증권은 6개월 회계기간으로 6월15일, 12월15일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다. (주9) 상기 유동화전문회사는 12개월 회계기간으로 12월31일을 결산일로 규정하고 있습니다. (주10) 상기 수익증권의 결산일은 11월 19일을 결산일로 규정하고 있습니다. (주11) 상기 수익증권의 결산일은 11월 1일을 결산일로 규정하고 있습니다. (주12) 이 외 기타파생결합증권 발행으로 인한 디비닉스제이십사차 외 9개가 있습니다. (주13) 상기 투자조합은 12개월 회계기간으로 12월31일을 결산일로 규정하고 있습니다. (주14) 수익증권의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 종속기업에 포함시켰습니다. (주15) 상기 수익증권의 결산일은 매년 8월 23일을 결산일로 규정하고 있습니다. 2) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 사 유 디와이더블유제삼차㈜ 자산유동화를 위한 구조화기업으로 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출','변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 종속기업에 포함시켰습니다. 와이그로쓰디비제일차㈜ 이디에이치제이차㈜ 뉴라이징옐로우㈜ 캐슈넛레드㈜ 실버스퀘어제일차㈜ 디비그린파워제일차㈜ 케이클라비스-메타 하이브리드 세컨더리 제1호 투자조합의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출','변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 종속기업에 포함시켰습니다. DBOCIO자산배분성장형증권투자신탁[혼합-재간접형] 수익증권의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출','변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 종속기업에 포함시켰습니다. DBOCIO자산배분중립형증권투자신탁[혼합-재간접형] 3) 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 사 유 디비이천중리㈜ 당분기 중 매입확약의무 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다. 드래곤밸리제일차㈜ 히어로즈더블유㈜ 뉴타이거제일차㈜ 골드박스제일차㈜ 카인텍디비제일차㈜ 유제이비제이차㈜ 디와이더블유제삼차㈜ 와이그로쓰디비제일차㈜ 이디에이치제이차㈜ 디아이에프삼덕㈜ 레드독제일차㈜ 지오티제일차㈜ 지오티제이차㈜ 드림빅제사차㈜ 디비에스피의정부제일차㈜ 모빌리티베스트제일차㈜ 4) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분(주3) ㈜DB저축은행(주1) DB자산운용㈜ 그레이트디비에스피제이차㈜외(주2) 유진DEC사모투자신탁 DBOCIO자산배분안정형증권투자신탁 DBOCIO자산배분성장형증권투자신탁 DBOCIO자산배분중립형증권투자신탁 DBGreen멀티스트레티지전문투자형 사모투자신탁 제1호 케이클라비스-메타 하이브리드 세컨더리 제1호 현금및예치금 325,828,271 46,267,625 9,083,065 3,504 253,261 120,950 140,137 1,531,809 469,132 대출채권 1,755,730,432 359,156 435,215,000 - 200,000 200,000 300,000 - - 기타의자산 236,136,407 19,407,088 42,840,208 8 9,433,112 7,589,836 9,419,953 563,492 2,512,828 자산 2,317,695,110 66,033,869 487,138,273 3,512 9,886,373 7,910,786 9,860,090 2,095,301 2,981,960 예수부채 1,970,712,178 - - - - - - - - 기타의부채 109,416,284 2,198,420 491,246,734 3,512 64,758 15,255 24,647 1,428,801 - 부채 2,080,128,462 2,198,420 491,246,734 3,512 64,758 15,255 24,647 1,428,801 - 자본 237,566,648 63,835,449 (4,108,461) - 9,821,615 7,895,531 9,835,443 666,500 2,981,960 부채와자본총계 2,317,695,110 66,033,869 487,138,273 3,512 9,886,373 7,910,786 9,860,090 2,095,301 2,981,960 (주1) ㈜DB저축은행과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다. (주2) 그레이트디비에스피제이차㈜외 구조화기업의 재무제표의 합계금액입니다. (주3) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. (전기말) (단위 : 천원) 구 분(주3) ㈜DB저축은행(주1) DB자산운용㈜ 그레이트챌린지제이십차㈜외(주2) 유진DEC사모투자신탁 DBOCIO자산배분안정형증권투자신탁 DBGreen멀티스트레티지전문투자형 사모투자신탁 제1호 현금및예치금 208,233,113 50,495,505 7,136,023 4,255 355,349 1,591,314 대출채권 1,708,449,162 162,348 532,940,000 - 2,000,000 - 기타의자산 244,403,586 15,319,624 57,893,948 29,118,194 7,549,845 6,530,073 자산 2,161,085,861 65,977,477 597,969,971 29,122,449 9,905,194 8,121,387 예수부채 1,859,857,035 - - - - - 기타의부채 73,794,094 2,787,830 599,457,973 21,241,629 7,292 618,930 부채 1,933,651,129 2,787,830 599,457,973 21,241,629 7,292 618,930 자본 227,434,732 63,189,647 (1,488,003) 7,880,820 9,897,902 7,502,457 부채와자본총계 2,161,085,861 65,977,477 597,969,970 29,122,449 9,905,194 8,121,387 (주1) ㈜DB저축은행과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다. (주2) 그레이트챌린지제이십차㈜외 구조화기업의 재무제표의 합계금액입니다. (주3) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 5) 연결구조화기업에 대한 재무지원 (단위 : 천원) 연결대상구조화기업 재무지원을 제공하는 계약상 약정 한도금액 지원을 제공하는 의도 나탈리원창㈜ 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다. 8,000,000 유동화 계획에 따른 신용보강 뉴라이징옐로우㈜ 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다. 19,000,000 유동화 계획에 따른 신용보강 뉴타이거제이차㈜ 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다. 10,000,000 유동화 계획에 따른 신용보강 더뉴스페이스㈜ 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다. 10,000,000 유동화 계획에 따른 신용보강 드림비엔김포㈜ 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다. 20,000,000 유동화 계획에 따른 신용보강 디비그린파워제일차㈜ 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다. 3,000,000 유동화 계획에 따른 신용보강 디비벨신정제이차㈜ 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다. 5,000,000 유동화 계획에 따른 신용보강 디비벨신정제일차㈜ 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다. 5,000,000 유동화 계획에 따른 신용보강 디비에스피동탄제일차㈜ 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다. 6,700,000 유동화 계획에 따른 신용보강 디비유세종제일차㈜ 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다. 27,000,000 유동화 계획에 따른 신용보강 디비유퍼스트제일차㈜ 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다. 5,000,000 유동화 계획에 따른 신용보강 디아이에프도농파크㈜ 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다. 20,000,000 유동화 계획에 따른 신용보강 디아이에프리브옥정㈜ 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다. 12,000,000 유동화 계획에 따른 신용보강 디아이에프안흥비원㈜ 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다. 6,000,000 유동화 계획에 따른 신용보강 디아이에프안흥비투㈜ 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다. 5,500,000 유동화 계획에 따른 신용보강 디아이에프안흥에이원㈜ 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다. 6,000,000 유동화 계획에 따른 신용보강 디아이에프안흥에이투㈜ 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다. 5,500,000 유동화 계획에 따른 신용보강 디케이제이차㈜ 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다. 4,000,000 유동화 계획에 따른 신용보강 디케이제일차㈜ 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다. 4,000,000 유동화 계획에 따른 신용보강 라이너즈파트너스㈜ 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다. 4,000,000 유동화 계획에 따른 신용보강 미래제일차㈜ 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다. 10,000,000 유동화 계획에 따른 신용보강 블랙홀제오차㈜ 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다. 4,000,000 유동화 계획에 따른 신용보강 비케이퍼스트제삼차㈜ 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다. 4,000,000 유동화 계획에 따른 신용보강 비케이퍼스트제일차㈜ 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다. 10,000,000 유동화 계획에 따른 신용보강 빅토리디비제이차㈜ 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다. 7,000,000 유동화 계획에 따른 신용보강 스카이원제일차㈜ 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다. 5,000,000 유동화 계획에 따른 신용보강 스펠바인드제십육차㈜ 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다. 39,500,000 유동화 계획에 따른 신용보강 실버스퀘어제일차㈜ 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다. 9,600,000 유동화 계획에 따른 신용보강 에스비디제일차㈜ 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다. 5,000,000 유동화 계획에 따른 신용보강 에스와이디비제일차㈜ 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다. 10,000,000 유동화 계획에 따른 신용보강 에스제이강북제삼차㈜ 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다. 5,000,000 유동화 계획에 따른 신용보강 에스제이강북제이차㈜ 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다. 5,000,000 유동화 계획에 따른 신용보강 에어라인제십이차㈜ 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다. 22,000,000 유동화 계획에 따른 신용보강 에이치비피제일차㈜ 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다. 10,500,000 유동화 계획에 따른 신용보강 에이티디레드㈜ 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다. 5,000,000 유동화 계획에 따른 신용보강 에이티디블루㈜ 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다. 3,500,000 유동화 계획에 따른 신용보강 에코베어㈜ 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다. 26,000,000 유동화 계획에 따른 신용보강 캐슈넛레드㈜ 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다. 4,000,000 유동화 계획에 따른 신용보강 캠프로데오더퍼스트㈜ 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다. 2,000,000 유동화 계획에 따른 신용보강 케이에이치에스와이제육차㈜ 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다. 8,000,000 유동화 계획에 따른 신용보강 하모니제일차㈜ 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다. 10,500,000 유동화 계획에 따른 신용보강 해피돌제일차㈜ 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다. 3,000,000 유동화 계획에 따른 신용보강 해피문제이차㈜ 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다. 15,000,000 유동화 계획에 따른 신용보강 히트하우스제일차㈜ 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다. 13,000,000 유동화 계획에 따른 신용보강 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 연결회사의 재무제표는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 연결회사가 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1).1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 위험관리 연결회사의 영업활동은 다양한 재무위험에 노출되어 있으므로 복합적인 위험들의 정도를 분석, 평가하고 수용할 위험의 수준을 결정하거나 위험을 관리하는 것을 필요로합니다. 위험관리 절차는 위험의 발생 원천과 규모를 파악하여 위험을 회피 또는 경감하기 위한 의사결정을 내림으로써 투자자산 및 보유자산의 건전성을 향상하는 것을 목적으로 합니다.금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있으며, 이를 위해 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있습니다. 연결회사는 매년 경영전략 및 업무계획 등을 반영하여 리스크부문별, 사업본부별, 부서별로 위험자본 사용액을 예측하고 리스크관리위원회와 이사회의 결의를 거쳐 위험자본을 리스크부문별로 배분하고 있습니다. 또한 시장 및 환경 변화를 신속히 반영하는 효율적 한도관리를 위하여 분기단위 및 수시로 실무위원회 등을 통해 한도를 재배정을 하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 5. 영업부문 연결회사는 보고부문을 식별하고 관련정보를 공시함에 있어 기업회계기준서 제1108호(영업부문)를 따르고 있으며 이는 경영자 접근법을 채택하고 있습니다.연결회사의 보고부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 구성단위로서, 자원배분에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위로 구분되고 있습니다.기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 연결회사의 보고부문은 WM, 기업금융,Sales & Trading, 자산관리업, 저축은행업, 기타 등으로 구성됩니다. 각 보고부문의 주된 영업활동의 성격은 다음과 같습니다. 구 분 주된 영업활동의 성격 WM 개인 고객 및 일반법인 대상으로 증권의 중개, 금융상품의 판매 및 각종 금융컨설팅 서비스 제공 기업금융 IPO, M&A, PF 등 기업금융과 관계된 종합금융서비스 제공 Sales & Trading 고객자금 연계운용, 고유자금운용 및 국내외 기관에 대한 위탁매매서비스 제공 자산운용업 자산운용업을 영위하면서 발생하는 성과를 보고하는 단위 저축은행업 신용부금, 소액신용대출 및 어음할인 업무 등의 서비스를 제공하면서 얻는 성과를 보고하는 단위 기타 상기 부문 이외의 본사지원단위 및 기타영업활동을 영위하는 단위 (1) 보고부문별 손익정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 WM 기업금융 S&T 자산운용업 저축은행업 기 타 합계 영업수익 111,178,230 73,499,356 549,029,532 14,691,391 117,241,631 52,757,278 918,397,418 영업비용 133,024,490 52,676,002 517,787,465 12,741,122 105,910,984 68,232,913 890,372,976 (판관비) 58,247,303 20,460,034 18,694,432 11,936,146 26,141,002 42,743,539 178,222,456 영업손익 (21,846,260) 20,823,354 31,242,067 1,950,269 11,330,647 (15,475,635) 28,024,442 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 WM 기업금융 S&T 자산운용업 저축은행업 기 타 합계 영업수익 106,640,135 108,781,256 802,199,972 15,034,208 93,132,224 236,604,094 1,362,391,889 영업비용 109,719,359 55,253,974 841,796,446 13,339,891 81,672,810 228,092,231 1,329,874,711 (판관비) 60,260,568 31,299,142 14,886,328 11,080,774 21,086,766 36,902,353 175,515,931 영업손익 (3,079,224) 53,527,282 (39,596,474) 1,694,317 11,459,414 8,511,863 32,517,178 (2) 당분기 및 전분기 중 보고부문들의 수익의 합계에서 연결회사 수익으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 보고부문 수익의 합계 918,397,418 1,362,391,889 부문간 수익 제거 (7,410,139) (41,449,983) 기업전체 수익 910,987,279 1,320,941,906 (3) 당분기 및 전분기 중 보고부문들의 당기손익 측정치 합계에서 연결회사의 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 보고부문 영업이익의 합계 28,024,442 32,517,178 영업외수익 4,796,357 1,916,694 영업외비용 (1,162,063) (7,686,708) 부문간 손익 제거 6,459,946 (2,803,778) 법인세비용차감전순이익 38,118,682 23,943,386 (4) 상품과 용역 및 주요 고객에 대한 정보 연결회사의 상품은 이자상품, 비이자상품 및 기타상품 등으로 구분할 수 있으며, 이러한 상품의 구분은 상기 영업부문별 구성내용 등에 고려되어 반영되었으므로 별도로 상품별 외부고객으로부터의 수익은 공시하지 않습니다. 당분기 및 전분기에 연결회사수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. (5) 지역에 대한 정보연결회사의 영업수익 중 대부분은 국내에서 발생하였으며 극히 일부는 해외에서 발생하였습니다. 마찬가지로 비유동자산 중 대부분은 국내에 귀속되어 있으며 극히 일부만 해외에 귀속되어 있습니다. 6. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 ① 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정 합 계 의무분류 지정 의무분류 지정 현금및현금성자산 - - - - 749,229,443 749,229,443 당기손익-공정가치측정금융자산 4,837,797,767 - - - - 4,837,797,767 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) - - - 158,375,426 - 158,375,426 상각후원가측정금융자산 - - - - 4,065,825,109 4,065,825,109 합 계 4,837,797,767 - - 158,375,426 4,815,054,552 9,811,227,745 (주1) 사업상 유관기업의 주식 및 출자전환으로 인한 취득으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다. ② 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 합 계 의무분류 지정 예수부채 - - 2,590,379,301 2,590,379,301 당기손익-공정가치측정금융부채 778,624,594 1,477,278,864 - 2,255,903,458 차입부채 - - 3,001,332,604 3,001,332,604 발행사채 - - 696,320,021 696,320,021 기타금융부채(주1) - - 323,586,460 323,586,460 합 계 778,624,594 1,477,278,864 6,611,618,386 8,867,521,844 (주1) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 등을 포함하고 있습니다. 2) 전기말 ① 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정 합 계 의무분류 지정 의무분류 지정 현금및현금성자산 - - - - 625,908,558 625,908,558 당기손익-공정가치측정금융자산 4,631,160,622 - - - - 4,631,160,622 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) - - - 152,568,808 - 152,568,808 상각후원가측정금융자산 - - - - 4,098,137,160 4,098,137,160 합 계 4,631,160,622 - - 152,568,808 4,724,045,718 9,507,775,148 (주1) 사업상 유관기업의 주식 및 출자전환으로 인한 취득으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다. ② 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 합 계 의무분류 지정 예수부채 - - 2,700,731,912 2,700,731,912 당기손익-공정가치측정금융부채 498,477,121 1,152,413,409 - 1,650,890,530 차입부채 - - 3,218,184,956 3,218,184,956 발행사채 - - 712,293,964 712,293,964 기타금융부채(주1) - - 323,058,320 323,058,320 합 계 498,477,121 1,152,413,409 6,954,269,152 8,605,159,682 (주1) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 등을 포함하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 배당금수익및분배금수익 이자수익 이자비용 평가이익 평가손실 처분및상환이익 처분및상환손실 신용손실충당금환입 신용손실충당금전입 금융자산 현금및현금성자산 - 42,902,380 - - - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품제외) 7,757,485 73,106,271 - 83,727,284 (14,700,831) 100,519,526 (95,203,322) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,927,280 - - - - - - - - 상각후원가측정금융자산 - 169,562,792 - - - 1,296,630 (1,505,684) 14,741 (42,404,871) 소 계 10,684,765 285,571,443 - 83,727,284 (14,700,831) 101,816,156 (96,709,006) 14,741 (42,404,871) 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 (파생상품제외) - - - 28,049,519 (101,001,468) 6,974,639 (25,331,162) - - 예수부채 - - (65,728,258) - - - - - - 차입부채 - - (92,212,488) - - - - - - 발행사채 - - (26,933,479) - - - - - - 기타금융부채 - - (3,716,994) - - - - - - 소 계 - - (188,591,219) 28,049,519 (101,001,468) 6,974,639 (25,331,162) - - 파생상품(주1) - - - 78,330,945 (85,704,195) 138,104,763 (86,949,402) - - 합 계 10,684,765 285,571,443 (188,591,219) 190,107,748 (201,406,494) 246,895,558 (208,989,570) 14,741 (42,404,871) (주1) 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. (전분기) (단위 : 천원) 구 분 배당금수익및분배금수익 이자수익 이자비용 평가이익 평가손실 처분및상환이익 처분및상환손실 신용손실충당금환입 신용손실충당금전입 금융자산 현금및현금성자산 - 11,368,098 - - - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품제외) 9,831,983 64,111,900 - 17,342,278 (177,905,169) 143,627,665 (182,007,723) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,928,764 - - - - - - - - 상각후원가측정금융자산 - 131,936,266 - - - 1,278,380 - 7,665 (13,920,774) 소 계 12,760,747 207,416,264 - 17,342,278 (177,905,169) 144,906,045 (182,007,723) 7,665 (13,920,774) 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 (파생상품제외) - - - 106,717,230 (17,640,401) 10,115,057 (9,485,812) - - 예수부채 - - (30,420,827) - - - - - - 차입부채 - - (43,376,347) - - - - - - 발행사채 - - (15,360,056) - - - - - - 기타금융부채 - - (5,855,558) - - - - - - 소 계 - - (95,012,788) 106,717,230 (17,640,401) 10,115,057 (9,485,812) - - 파생상품(주1) - - - 377,241,254 (305,639,262) 231,649,308 (259,804,889) - - 합 계 12,760,747 207,416,264 (95,012,788) 501,300,762 (501,184,832) 386,670,410 (451,298,424) 7,665 (13,920,774) (주1) 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 7. 사용이 제한된 예금 등 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 예 치 처 당분기말 사용제한사유 상각후원가측정금융자산 : 청약예치금 한국증권금융㈜ 외 152,389 관계법규에 의한 제한 투자자예탁금별도예치금(예금) 한국증권금융㈜ 26,530,560 관계법규에 의한 제한 대차거래이행보증금 ㈜한국예탁결제원 외 390,000,000 관계법규에 의한 제한 파생상품매매증거금 ㈜한국거래소 외 114,622,426 관계법규에 의한 제한 증권시장거래증거금 ㈜한국거래소 5,000,000 관계법규에 의한 제한 유통금융차주담보금 한국증권금융㈜ 178,660 관계법규에 의한 제한 유통금융담보금 한국증권금융㈜ 36,000,000 관계법규에 의한 제한 장기성예금 ㈜신한은행 외 15,200,000 당좌, 일중차월 담보 등 중앙회예치금 저축은행중앙회 4,000,000 내국환 담보 등 지급준비예치금 저축은행중앙회 69,973,882 지급준비예치금 기타예치금 ㈜신한은행 외 16,790,674 당좌개설보증금, 장외파생상품 담보 거래소신원보증금 ㈜한국거래소 1,000 관계법규에 의한 제한 소 계 678,449,591 당기손익-공정가치측정금융자산 : 투자자예탁금별도예치금(신탁) 한국증권금융㈜ 370,080,370 관계법규에 의한 제한 증권시장공동기금 ㈜한국거래소 4,424,461 관계법규에 의한 제한 파생상품시장공동기금 ㈜한국거래소 17,880,010 관계법규에 의한 제한 주식기관결제공동기금 한국예탁결제원 352,788 관계법규에 의한 제한 소 계 392,737,629 합 계 1,071,187,220 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 예 치 처 전기말 사용제한사유 상각후원가측정금융자산 : 청약예치금 한국증권금융㈜ 110,910,329 관계법규에 의한 제한 투자자예탁금별도예치금(예금) ㈜한국예탁결제원 외 360,500,000 관계법규에 의한 제한 대차거래이행보증금 ㈜한국거래소 외 92,473,954 관계법규에 의한 제한 파생상품매매증거금 한국증권금융㈜ 9,000,000 관계법규에 의한 제한 증권시장거래증거금 한국증권금융㈜ 299,678 관계법규에 의한 제한 유통금융담보금 한국증권금융㈜ 35,000,000 관계법규에 의한 제한 장기성예금 ㈜신한은행 외 15,200,000 당좌, 일중차월 담보 등 중앙회예치금 저축은행중앙회 2,000,000 내국환 담보 등 지급준비예치금 저축은행중앙회 70,608,030 지급준비예치금 기타예치금 ㈜신한은행 외 13,828,249 당좌개설보증금, 장외파생상품 담보 거래소신원보증금 ㈜한국거래소 1,000 관계법규에 의한 제한 소 계 709,821,240 당기손익-공정가치측정금융자산 : 투자자예탁금별도예치금(신탁) 한국증권금융㈜ 397,295,126 관계법규에 의한 제한 증권시장공동기금 ㈜한국거래소 4,424,461 관계법규에 의한 제한 파생상품시장공동기금 ㈜한국거래소 17,218,314 관계법규에 의한 제한 주식기관결제공동기금 ㈜한국예탁결제원 200,362 관계법규에 의한 제한 소 계 419,138,263 합 계 1,128,959,503 청약예치금은 '금융투자업규정 제4-44조'에 따라 투자자 및 자기의 청약증거금을 납입기일 전까지 유진투자증권㈜ 등에 별도 예치한 것이며, 투자자예탁금별도예치금은 '자본시장과금융투자업에 관한 법률 제74조' 및 '금융투자업규정 제4-39조'에 따라 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정 금액을 한국증권금융㈜에 예치 또는 신탁한 것입니다. 대차거래이행보증금은 '증권대차거래의 중개 등에 관한 규정 제22조'에 따라 ㈜한국예탁결제원 등으로부터 채권을 차입하기 위하여 담보로 납입한 것이며, 파생상품매매증거금은 '파생상품시장업무규정 제88조'에 따라 장내파생상품의 자기매매 및 위탁매매와 관련하여 일정 금액을 ㈜한국거래소 등에 예치한것입니다. 또한, 유통금융차주담보금 및 유통금융담보금은 '증권유통금융대출약정'에 따라 일정 금액을 한국증권금융㈜에 예치한 것입니다. 한편, 증권시장거래증거금은 '유가증권시장업무규정 제72조-2'에 따라 상장주식 및 증권상품의 자기매매 및 위탁매매와 관련하여 일정금액을 ㈜한국거래소에 예치한 것입니다.증권시장공동기금 및 파생상품시장공동기금은 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조'에 따라 유가증권시장(코스닥시장 포함)에서의 매매거래의 위약 또는 선물시장에서의 선물거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 증권회사가공동으로 배상하기 위하여 ㈜한국거래소의 회원관리규정에 따라 일정금액을 ㈜한국거래소에 적립한 것입니다. 한편, 주식기관결제공동기금은 주식기관 투자자 결제에서의 대금불이행으로 인하여 발생하는 손해를 주식기관 투자자 결제회원이 공동으로배상하기 위하여 ㈜한국예탁결제원의 '증권 등 결제업무규정 제 56조'에 따라 일정 금액을 ㈜한국예탁결제원에 적립한 것입니다.거래소신원보증금은 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제395조'에 따라 장래 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래와 관련하여 발생할 수 있는 채무의 이행을 보증하기 위하여 거래소에 회원보증금을 예치한 것입니다.지급준비예치금은 '상호저축은행법' 및 '상호저축은행업감독규정'에 의거 수입부금의 10%와 자기자본을 초과한 예금총액의 5%에 상당하는 금액에서 국채 및 지방채, 재정증권, 한국은행 통화안정증권 및 정부투자기관이 발행하는 채권보유액 (지급준비자산 총액의 20%이하)을 차감한 금액 이상을 상호저축은행중앙회에 지급준비자산으로 예치한 것이며, 동 상호저축은행법에 의해 사용이 제한되어 있습니다. 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매매목적파생상품을 제외한 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 공정가액(장부가액) 당기손익-공정가치측정금융자산 : 의무분류 주식 417,964,657 신주인수권 182,218 국채및지방채 526,018,737 특수채 762,961,918 회사채 1,827,973,205 전자단기사채 153,520,080 집합투자증권 164,032,573 기업어음증권 80,038,885 외화증권 91,780,791 파생결합증권 5,007,192 출자금 7,081,507 투자자예탁금별도예치금 370,080,370 대출채권 3,855,000 손해배상공동기금 22,657,259 기타공정가치측정금융자산 295,808,766 신용위험평가조정 (4,461) 거래일손익이연 4,325,446 합 계 4,733,284,143 당기손익-공정가치측정금융부채 : 의무분류 주식 535,486,658 국채및지방채 176,788,704 소 계 712,275,362 지정 매도파생결합증권 1,475,448,614 기타당기손익-공정가치측정지정금융부채 3,263,575 신용위험평가조정 (1,929,578) 거래일손익이연 496,253 소 계 1,477,278,864 합 계 2,189,554,226 당분기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산 중 채권 892,561,688천원 및 주식 369,321,987천원, CD 295,808,766천원은 파생상품 및 유가증권대차거래 등과 관련하여 ㈜한국거래소 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조). (전기말) (단위 : 천원) 구 분 공정가액(장부가액) 당기손익-공정가치측정금융자산 : 의무분류 주식 378,856,236 신주인수권 119,500 국채및지방채 493,056,845 특수채 868,532,221 회사채 1,682,369,521 전자단기사채 41,584,029 집합투자증권 163,069,111 기업어음증권 20,016,411 외화증권 68,519,613 출자금 1,754,550 투자자예탁금별도예치금 397,295,126 대출채권 6,070,000 손해배상공동기금 21,843,137 기타공정가치측정금융자산 413,191,427 거래일손익이연 5,680,805 합 계 4,561,958,532 당기손익-공정가치측정금융부채 : 의무분류 주식 355,014,296 국채및지방채 108,593,400 소 계 463,607,696 지정 매도파생결합증권 1,149,191,746 기타당기손익-공정가치측정지정금융부채 3,270,475 신용위험평가조정 (1,511,956) 거래일손익이연 1,463,144 소 계 1,152,413,409 합 계 1,616,021,105 전기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산 중 채권 1,135,916,202천원 및 주식 306,743,677천원, CD 413,191,427천원은 파생상품 및 유가증권대차거래 등과 관련하여 ㈜한국거래소 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조). (2) 당분기말 및 전기말 현재 매매목적파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래내용 당분기말 전기말 계약금액 자산 부채 계약금액 자산 부채 이자율관련 이자율선물(매수) 10,850,259 - - 17,024,060 - - 이자율선물(매도) 375,297,700 - - 332,395,635 - - 이자율스왑 2,402,600,000 20,270 18,855 2,992,600,000 139,687 133,598 소 계 2,788,747,959 20,270 18,855 3,342,019,695 139,687 133,598 주식관련 주가지수선물(매수) 294,387,930 - - 255,054,480 - - 주가지수선물(매도) 5,954,042 - - 17,280,447 - - 주가지수옵션(매수) 29,653,403 119,898 - 82,737,875 1,839,099 - 주가지수옵션(매도) 17,642,340 - 183,940 56,473,400 - 1,307,420 개별지수선물(매수) 1,242,120 - - 17,041,102 - - 개별지수선물(매도) 17,659,743 - - 17,203,465 - - 개별지수옵션(매수) - - - - 6,390 - 개별지수옵션(매도) - - - - - 1,769 주식스왑 9,817,922 1,638,632 1,638,632 9,817,922 1,948,070 1,948,070 주식옵션 5,115,508 2,243,111 - 2,034,664 996,296 - 거래일손익이연 - 3,954 - - 20,181 - 소 계 381,473,008 4,005,595 1,822,572 457,643,355 4,810,036 3,257,259 통화관련 통화선도 1,196,043,732 55,238,122 54,782,052 1,018,277,311 14,004,078 14,114,630 통화선물(매도) 5,959,415 - - 8,872,147 - - 통화스왑 - - - 122,493,347 - 4,200,561 소 계 1,202,003,147 55,238,122 54,782,052 1,149,642,805 14,004,078 18,315,191 신용관련 신용스왑 1,452,274,880 3,522,153 966,157 689,904,627 10,678,690 3,541,154 기타관련 기타스왑 77,217,152 41,840,551 8,783,169 80,954,033 39,676,093 9,681,102 신용위험평가조정 - (113,065) (23,574) - (106,493) (58,878) 합 계 5,901,716,146 104,513,626 66,349,231 5,720,164,515 69,202,091 34,869,426 (3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채 중 매도파생결합증권의 신용위험은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정지정금융부채 1,474,015,289 1,149,142,934 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 기중 변동분 12,170 876,012 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동 누계 1,477,794 1,155,681 제거로 실현되어 기타포괄손익에 표시한 금액 405,452 (158,692) (4) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채 중 매도파생결합증권의 장부금액과 만기상환금액의 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 만기 상환금액 1,449,475,131 1,161,850,967 장부금액 1,474,015,289 1,149,142,934 차이 (24,540,158) 12,708,033 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 평가누계액 장부가액 주식 14,764,978 141,993,248 156,758,226 출자금 100,000 - 100,000 금융투자협회가입비 317,200 1,200,000 1,517,200 합 계 15,182,178 143,193,248 158,375,426 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 평가누계액 장부가액 주식 14,764,978 136,186,630 150,951,608 출자금 100,000 - 100,000 금융투자협회가입비 317,200 1,200,000 1,517,200 합 계 15,182,178 137,386,630 152,568,808 연결회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 당분기말 및 전기말 현재 각각 주식 146,417,407천원 및 140,410,650천원은 유가증권대차거래 등과 관련하여 한국증권금융㈜에 담보로 제공되어 있습니다(주석18참조). (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 미실현보유손익의 변동 내역당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 평가로 인한 증감 세율변경으로인한 증감 당분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 주식 136,186,631 5,806,617 - 141,993,248 금융투자협회가입비 1,200,000 - - 1,200,000 소 계 137,386,631 5,806,617 - 143,193,248 법인세효과 (31,587,586) (1,341,948) 137,744 (32,791,790) 비지배지분효과 660,899 21,961 - 682,860 법인세효과 반영후 금액 106,459,944 4,486,630 137,744 111,084,318 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 평가로 인한 증감 전분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 주식 122,276,892 36,010,844 158,287,736 기타 1,200,000 - 1,200,000 소 계 123,476,892 36,010,844 159,487,736 법인세효과 (29,596,136) (8,716,434) (38,312,570) 비지배지분효과 612,461 32,085 644,546 법인세효과 반영후 금액 94,493,217 27,326,495 121,819,712 (3) 당분기 및 전분기 중 제거한 지분상품으로 인한 배당금 인식액은 없으며, 당분기말과 전기말현재 보유하고 있는 지분상품과 관련된 배당금 인식액은 각각 2,927백만원과 2,929백만원 입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 선택한 지분상품의 처분내역은 없으며, 기타포괄손익에서 이익잉여금으로 대체된 금액도 없습니다. 10. 상각후원가측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 예치금 870,505,015 853,132,510 손실충당금 (100,329) (84,120) 소 계 870,404,686 853,048,390 대출채권 2,893,208,749 2,958,511,012 손실충당금 (75,070,411) (57,565,455) 소 계 2,818,138,338 2,900,945,557 기타수취채권 417,212,099 362,786,000 손실충당금 (39,930,015) (18,642,787) 소 계 377,282,084 344,143,213 합 계 4,065,825,108 4,098,137,160 (2) 당분기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 청약예치금 152,389 - 투자자예탁금별도예치금(예금) 26,530,560 110,910,329 대차거래이행보증금 390,000,000 360,500,000 파생상품매매증거금 114,622,426 92,473,954 증권시장거래증거금 5,000,000 9,000,000 유통금융차주담보금 178,660 299,678 유통금융담보금 36,000,000 35,000,000 중앙회예치금 176,000,000 111,000,000 지급준비예치금 69,973,882 70,608,030 장기성예금 33,350,000 49,450,000 기타예치금 18,697,098 13,890,519 소 계 870,505,015 853,132,510 손실충당금 (100,329) (84,120) 합 계 870,404,686 853,048,390 (3) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 신용공여금 658,527,526 670,982,862 환매조건부채권매수 700,000 2,000,000 대여금 501,652 282,319 대출금 2,214,324,538 2,267,112,183 대지급금 1,479,809 1,479,758 부도채권 21,100,000 22,721,481 기타대출채권 187,489 80,548 이연대출부대손익 (3,612,265) (6,148,139) 소 계 2,893,208,749 2,958,511,012 손실충당금 (75,070,411) (57,565,455) 합 계 2,818,138,338 2,900,945,557 (4) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 미수금 자기매매미수금 63,054,893 15,852,267 위탁매매미수금 190,699,443 189,972,325 기타미수금 23,210,208 37,098,633 소 계 276,964,544 242,923,225 미수수익 81,210,841 61,395,941 보증금 14,448,000 14,749,525 미회수내국환채권 23,559,982 25,145,080 선급금 6,581,999 4,310,931 기타 14,810,613 14,694,511 합 계 417,575,979 363,219,213 손실충당금 (39,930,015) (18,642,787) 현재가치할인차금 (363,880) (433,213) 차감계 377,282,084 344,143,213 (5) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동 내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 기초 14,884,700 2,416,976 58,990,686 76,292,362 12개월 기대신용손실로 대체 495,574 (227,120) (268,454) - 신용위험이 유의적으로 증가한 금융자산으로 대체 (5,569,270) 5,620,813 (51,543) - 신용이 손상된 금융자산으로대체 (1,616,363) (609,618) 2,225,981 - 상각채권회수 - - 156,170 156,170 충당금 전입(환입) (959,572) 4,544,406 38,805,296 42,390,130 제각 - - (3,737,906) (3,737,906) 당분기말 7,235,069 11,745,457 96,120,230 115,100,756 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 기초 15,883,271 1,562,931 47,013,832 64,460,034 12개월 기대신용손실로 대체 251,992 (65,853) (186,139) - 신용위험이 유의적으로 증가한 금융자산으로 대체 (110,398) 110,398 - - 신용이 손상된 금융자산으로대체 (570,602) (151,889) 722,491 - 제각 - - (1,392,539) (1,392,539) 상각채권회수 - - 403,495 403,495 충당금 전입(환입) 8,405,147 692,373 4,815,589 13,913,109 전분기말 23,859,410 2,147,960 51,376,729 77,384,099 (6) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동 내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 기초 3,985,325,936 105,794,506 83,309,080 4,174,429,522 12개월 기대신용손실로 대체 14,580,130 (14,222,192) (357,938) - 신용위험이 유의적으로 증가한 금융자산으로 대체 (314,880,319) 314,949,043 (68,724) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (60,279,646) (4,896,623) 65,176,269 - 실행 및 회수 45,822,458 (17,295,824) (18,292,387) 10,234,247 제각 - - (3,737,906) (3,737,906) 당분기말 3,670,568,559 384,328,910 126,028,394 4,180,925,863 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 기초 3,923,123,507 107,583,642 68,569,188 4,099,276,337 12개월 기대신용손실로 대체 5,750,489 (5,502,303) (248,186) - 신용위험이 유의적으로 증가한 금융자산으로 대체 (59,009,667) 59,009,667 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (12,433,706) (9,736,016) 22,169,722 - 실행 및 회수 167,928,538 (53,163,199) (22,324,659) 92,440,680 제각 - - (1,392,539) (1,392,539) 전분기말 4,025,359,161 98,191,791 66,773,526 4,190,324,478 11. 금융자산 및 금융부채의 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 금융자산 : 예치금(주1) 870,404,686 870,404,686 853,048,389 853,048,389 대출채권(주2) 2,814,512,807 2,818,138,338 2,900,000,769 2,900,945,557 기타수취채권(주1) 377,282,084 377,282,084 344,143,214 344,143,214 합 계 4,062,199,577 4,065,825,108 4,097,192,372 4,098,137,160 금융부채 : 예수부채(주1) 2,590,379,301 2,590,379,301 2,700,731,912 2,700,731,912 차입부채(주1) 3,001,332,604 3,001,332,604 3,218,184,956 3,218,184,956 발행사채(주1) 696,320,021 696,320,021 712,293,964 712,293,964 기타금융부채(주1) 323,586,460 323,586,460 323,058,320 323,058,320 합 계 6,611,618,386 6,611,618,386 6,954,269,152 6,954,269,152 (주1) 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다. (주2) 공정가치와 장부금액의 차이는 결산일 현재의 시장이자율로 공정가치를 측정함에 따른 것입니다. (2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 금액을 의미합니다. 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 유가증권의 공정가치는 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 시장가격을 참고하여 결정하며, 관측가능한 시장가격이 없는 경우 외부평가전문기관에 의해 산출된 공정가치로 표시하고 있습니다. 외부평가전문기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), FCFE모형(Free Cash Flow to Equity Model), DCDCF모형(Daily Compounding & Discounted Cash Flow Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여공정가치를 산정하고 있습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었으며, 공시된 가격을 이용하지 않는 상품에 대해서는 자체평가를 하고 있습니다. 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하며, 기초자산이 주식인 옵션의 경우에는 블랙숄즈옵션가격결정모형을 사용하고, 기타 통화, 상품인 경우 변형된 형태의 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 공정가치를 측정함에 있어 시장상황을 효과적으로 반영하기 위하여, KOSPI200및 HSCEI 을 기초자산으로 하는 상품의 경우 블룸버그 볼서피스 변동성을 사용하고 있으며, 그 외 EuroStoxx50, S&P500의 경우는 변동성지수 선물로 대체하고 있고, 개별종목을 기초자산으로 하는 상품의 경우는 EWMA(Exponentially Weighted Moving Average)를 사용하고 있습니다. 또한, 2015년부터 배당의 영향을 효과적으로 반영하기위하여 기대배당률을 고려하고, 이를 회계 추정의 변경으로 보아 전진 적용 하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였으며, 주식스왑은 옵션가격결정모형에 의해 산출된 주식의 미래현금흐름과 변동금리채권의 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하였습니다. - (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. (3) 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 ① 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산제외) 696,181,135 3,826,069,813 211,033,195 4,733,284,143 매매목적파생상품자산 100,489 60,318,088 44,095,049 104,513,626 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 158,375,426 158,375,426 합 계 696,281,624 3,886,387,901 413,503,670 4,996,173,195 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 (파생상품자산제외) 712,275,362 - - 712,275,362 매매목적파생상품부채 183,938 57,389,557 8,775,736 66,349,231 당기손익-공정가치측정지정금융부채 - - 1,477,278,864 1,477,278,864 합 계 712,459,300 57,389,557 1,486,054,600 2,255,903,457 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산제외) 577,211,906 3,854,470,769 235,260,190 4,666,942,865 매매목적파생상품자산 1,484,640 26,697,340 41,020,111 69,202,091 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 152,568,808 152,568,808 합 계 578,696,546 3,881,168,109 428,849,109 4,888,713,764 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 (파생상품자산제외) 463,607,696 - - 463,607,696 매매목적파생상품부채 1,309,189 23,886,449 9,673,788 34,869,426 당기손익-공정가치측정지정금융부채 - - 1,152,413,409 1,152,413,409 합 계 464,916,885 23,886,449 1,162,087,197 1,650,890,531 ② 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 예치금 - - 870,404,686 870,404,686 대출채권 - - 2,814,512,807 2,814,512,807 기타수취채권 - - 377,282,083 377,282,083 합 계 - - 4,062,199,576 4,062,199,576 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 예치금 - - 853,048,389 853,048,389 대출채권 - - 2,900,000,769 2,900,000,769 기타수취채권 - - 344,143,214 344,143,214 합 계 - - 4,097,192,372 4,097,192,372 ③ 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매수/발행 매도/결제 당분기말 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산 제외) 235,260,190 (17,679,937) - 22,282,699 (28,829,757) 211,033,195 매매목적파생상품자산 41,020,111 11,996,451 - - (8,921,513) 44,095,049 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 152,568,808 - 5,806,618 - - 158,375,426 합 계 428,849,109 (5,683,486) 5,806,618 22,282,699 (37,751,270) 413,503,670 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품부채 (9,673,788) 678,641 - - 219,411 (8,775,736) 당기손익-공정가치측정지정금융부채 (1,152,413,409) (37,527,777) 417,622 (1,095,482,885) 807,727,585 (1,477,278,864) 합 계 (1,162,087,197) (36,849,136) 417,622 (1,095,482,885) 807,946,996 (1,486,054,600) (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매수/발행 매도/결제 대체 전분기말 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산 제외) 274,261,066 2,978,581 - 34,656,686 (89,296,500) (15,000,000) 207,599,833 매매목적파생상품자산 28,202,513 20,247,451 - 482,450 (15,721,708) - 33,210,706 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 136,159,070 - 36,010,844 - - - 172,169,914 합 계 438,622,649 23,226,032 36,010,844 35,139,136 (105,018,208) (15,000,000) 412,980,453 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품부채 (1,428,240) (9,873,509) - - 1,020,415 - (10,281,334) 당기손익-공정가치측정지정금융부채 (1,044,364,193) (508,660) 532,947 (528,869,812) 447,336,426 15,000,000 (1,110,873,292) 합 계 (1,045,792,433) (10,382,169) 532,947 (528,869,812) 448,356,841 15,000,000 (1,121,154,626) (4) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 3,826,069,813 DCF모형, CDS모형, NAV, Forward Curve모형 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium 등 매매목적파생상품자산 60,318,088 합 계 3,886,387,901 매매목적파생상품부채 57,389,557 DCF모형, CDS모형, NAV, Forward Curve모형 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium 등 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 3,854,470,769 DCF모형, CDS모형,NAV, Forward Curve모형 할인율, 주가, 환율,금리, CDS premium 등 매매목적파생상품자산 26,587,556 합 계 3,881,058,325 매매목적파생상품부채 23,886,449 DCF모형, CDS모형,NAV, Forward Curve모형 할인율, 주가, 환율,금리, CDS premium 등 (5) 당분기말 및 전기말 현재 다음 표는 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 당분기말 공정가치(단위: 천원) 가치평가기법 종류 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 범위(가중평균) 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 및 매매목적파생상품자산 255,128,244 Black-Scholes 모형Hull-White 모형Hull-White(Credit) 모형 (주1) 주식관련 기초자산의 변동성 0.82%~144.44% 주가변동성과 주가상관계수가 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 상관계수 -0.06~0.84 이자율관련 기초자산의 변동성 0.38%~2.48% 이자율변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 회귀계수 1%~10% 통화관련 기초자산의 변동성 4.9%~57.98% 환율의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 상품 관련 기초자산의 변동성 10.85%~38.43% 상품의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 상관계수 0.003~0.94 회수율 0%~40% DCF모형위험조정할인율 모형 지분증권 등 성장율 0%~2% 성장율이 증가할수록 할인율이 감소할수록 공정가치 증가 할인율 12.48%~17.2% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 158,375,426 DCF모형위험조정할인율 모형 지분증권 성장율 -1%~3.60% 성장율이 증가할수록 할인율이 감소할수록 공정가치 증가 할인율 11.20%~13.91% 금융부채 당기손익-공정가치측정지정금융부채 및 매매목적파생상품부채 1,486,054,600 Black-Scholes 모형Hull-White 모형Hull-White(Credit) 모형(주1) 주식관련 기초자산의 변동성 1.54%~100.18% 주가변동성과 주가상관계수가 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 상관계수 -0.07~0.84 이자율관련 기초자산의 변동성 0.25%~2.55% 이자율변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 회귀계수 1%~10% 통화관련 기초자산의 변동성 5.48%~14.25% 환율의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 상품관련 기초자산의 변동성 12.77%~38.64% 상품의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 상관계수 0.01~0.94 회수율 0%~40% (주1) 옵션모형의 적용시에는 상품 유형에 따라, Closed-Form, Monte Carlo simulation, 또는 유한차분법(FDM) 등의 방법을 적용하고 있습니다. (전기말) (단위 : 천원) 구 분 전기말 공정가치(단위: 천원) 가치평가기법 종류 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 범위(가중평균) 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 및 매매목적파생상품자산 276,280,301 Black-Scholes 모형Hull-White 모형Hull-White(Credit) 모형 (주1) 주식관련 기초자산의 변동성 5.34%~106.22% 주가변동성과 주가상관계수가 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 상관계수 -0.02~0.87 이자율관련 기초자산의 변동성 0.42%~2.39% 이자율변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 회귀계수 1%~10% 통화관련 기초자산의 변동성 7.99%~41.31% 환율의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 상품 관련 기초자산의 변동성 13.22%~41.93% 상품의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 상관계수 -0.01~0.85 회수율 0%~40% DCF모형위험조정할인율 모형 지분증권 등 성장율 0%~2% 성장율이 증가할수록 할인율이 감소할수록 공정가치 증가 할인율 11.17%~18.2% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 152,568,808 DCF모형위험조정할인율 모형 지분증권 성장율 -1%~3.96% 성장율이 증가할수록 할인율이 감소할수록 공정가치 증가 할인율 10.22%~18.20% 금융부채 당기손익-공정가치측정지정금융부채 및 매매목적파생상품부채 1,162,087,197 Black-Scholes 모형Hull-White 모형Hull-White(Credit) 모형(주1) 주식관련 기초자산의 변동성 5.34%~106.22% 주가변동성과 주가상관계수가 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 상관계수 -0.02~0.87 이자율관련 기초자산의 변동성 0.42%~2.39% 이자율변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 회귀계수 1%~10% 통화관련 기초자산의 변동성 7.99%~41.31% 환율의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 상품관련 기초자산의 변동성 13.22%~41.93% 상품의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 상관계수 -0.01~0.85 회수율 0%~40% (주1) 옵션모형의 적용시에는 상품 유형에 따라, Closed-Form, Monte Carlo simulation, 또는 유한차분법(FDM) 등의 방법을 적용하고 있습니다. (6) 당분기 및 전분기 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 공 정 가 치 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산제외)(주2) 211,033,195 1,648,227 (1,340,383) - - 매매목적파생상품자산(주1) 44,095,049 15,649 (15,649) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주2) 158,375,426 - - 8,460,971 (5,996,710) 합 계 413,503,670 1,663,876 (1,356,032) 8,460,971 (5,996,710) 금융부채 매매목적파생상품부채(주1) 8,775,736 - - - - 당기손익-공정가치측정지정금융부채(주1) 1,477,278,864 200,402 (200,402) - - 합 계 1,486,054,600 200,402 (200,402) - - (주1) 주식 및 주가지수 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가수익률 상관계수 및 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있으며, 이자율관련 파생상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 금리간 상관계수 혹은 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 신용 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 CDS프리미엄과 상관계수를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (주2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률이 1% 증가 및 할인율이 1% 감소 또는 성장률이 1% 감소 및 할인율이 1% 증가시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (전분기) (단위 : 천원) 구 분 공 정 가 치 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산제외)(주2) 207,599,833 1,786,328 (1,543,859) - - 매매목적파생상품자산(주1) 33,210,706 2,098 (2,098) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주2) 172,169,914 - - 11,452,769 (7,609,610) 합 계 412,980,453 1,788,426 (1,545,957) 11,452,769 (7,609,610) 금융부채 매매목적파생상품부채(주1) 10,281,334 - - - - 당기손익-공정가치측정지정금융부채(주1) 1,110,873,292 88,350 (88,350) - - 합 계 1,121,154,626 88,350 (88,350) - - (주1) 주식 및 주가지수 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가수익률 상관계수 및 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있으며, 이자율관련 파생상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 금리간 상관계수 혹은 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 신용 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 CDS프리미엄과 상관계수를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (주2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률이 1% 증가 및 할인율이 1% 감소 또는 성장률이 1% 감소 및 할인율이 1% 증가시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (7) 당분기 및 전분기 중 거래일손익이연인식조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 자산 부채 자산 부채 기초 거래일손익이연인식조정 5,700,985 1,463,144 101,582 1,445,262 신규 발생 거래일손익이연인식조정 365,501 146,205 336,584 1,973,327 상각으로 인한 거래일손익이연인식조정 (1,820,038) (1,248,617) (311,580) (1,351,337) 기타증감액(만기도래, 청산 등) 82,952 135,521 127,428 84,978 분기말 거래일손익이연인식조정 4,329,400 496,253 254,014 2,152,230 연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. (8) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. 12. 관계기업 투자자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 결산일 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 디비금융제8호기업인수목적㈜(주1) 금융지원서비스업 대한민국 12월 31일 0.83 50,000 93,588 0.83 50,000 91,579 디비금융제9호기업인수목적㈜(주1) 금융지원서비스업 대한민국 12월 31일 0.83 40,000 73,899 0.83 40,000 73,025 디비금융제10호기업인수목적㈜(주1) 금융지원서비스업 대한민국 12월 31일 0.68 40,000 76,217 0.68 40,000 75,019 디비금융제11호기업인수목적㈜(주1) 금융지원서비스업 대한민국 12월 31일 0.28 15,000 29,188 0.00 - - 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호 금융지원서비스업 대한민국 12월 31일 21.43 3,000,000 2,807,660 21.43 3,000,000 2,875,907 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호(주1) 금융지원서비스업 대한민국 12월 31일 10.00 500,000 471,292 10.00 500,000 483,227 마이다스글로벌블루칩배당인컴혼합(UH)CF(주2) 금융지원서비스업 대한민국 12월 31일 - - - 35.40 3,310,011 2,732,060 누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS 금융지원서비스업 대한민국 12월 31일 31.64 1,088,234 1,196,534 38.35 1,146,438 1,151,114 디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호(주1) 금융지원서비스업 대한민국 12월 31일 16.13 1,000,000 961,954 16.13 1,000,000 984,163 케이클라비스용인덕성피에프브이제25호(주1) 금융지원서비스업 대한민국 12월 31일 5.00 250,000 77,472 5.00 250,000 130,812 합 계 5,983,234 5,787,804 9,336,449 8,596,906 (주1) 피투자회사에 대한 연결회사의 지분율은 20% 미만이나, 피투자회사 이사회의 참석, 경영진의 인사교류등과 같은 당해 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여하는 등 연결회사가 사실상 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하고 있어 지분법을 적용하여 평가하였습니다. (주2) 2023년 9월 15일 전액환매로 관계기업 투자자산에서 제외하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업 투자자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 관계기업명 기초 지분법손익 취득 처분 대체 당분기말 디비금융제8호기업인수목적㈜ 91,579 2,009 - - - 93,588 디비금융제9호기업인수목적㈜ 73,025 874 - - - 73,899 디비금융제10호기업인수목적㈜ 75,019 1,198 - - - 76,217 디비금융제11호기업인수목적㈜ - 14,188 15,000 - - 29,188 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호 2,875,907 (68,247) - - - 2,807,660 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호 483,227 (11,935) - - - 471,292 마이다스글로벌블루칩배당인컴혼합(UH)CF 2,732,060 577,952 - (3,310,012) - - 누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS 1,151,114 145,181 - (99,761) - 1,196,534 디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호 984,163 (22,209) - - - 961,954 케이클라비스용인덕성피에프브이제25호 130,812 (53,340) - - - 77,472 디비시너지벨류업 신기술사업투자조합 제1호 - - 1,000,000 (100,000) (900,000) - 합 계 8,596,906 585,671 1,015,000 (3,509,773) (900,000) 5,787,804 (전분기) (단위 : 천원) 관계기업명 기초 지분법손익 지분법자본변동 당분기말 디비금융제8호기업인수목적㈜ 50,000 - - 50,000 디비금융제9호기업인수목적㈜ 40,000 - - 40,000 디비금융제10호기업인수목적㈜ 40,000 - - 40,000 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호 2,963,582 (64,634) - 2,898,948 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호 498,187 (11,094) - 487,093 마이다스글로벌블루칩배당인컴혼합(UH)CF 3,387,176 (421,727) 523,679 3,489,128 누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS 1,136,356 (15,908) 19,464 1,139,912 합 계 8,115,301 (513,363) 543,143 8,145,081 (3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 영업수익 분기순손익 디비금융제8호기업인수목적㈜ 12,317,051 992,898 - 243,125 디비금융제9호기업인수목적㈜ 10,097,038 1,155,276 - 105,705 디비금융제10호기업인수목적㈜ 12,168,194 1,040,586 - 170,639 디비금융제11호기업인수목적㈜ 11,775,984 1,433,817 - (51,361) 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호 13,207,416 105,000 7,589 (318,486) 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호 4,750,419 37,500 1,730 (119,353) 누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS 2,804,652 913,530 148,698 121,787 디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호 5,993,865 29,745 - (137,693) 케이클라비스용인덕성피에프브이제25호 39,410,018 37,860,591 - (606,555) (전기말) (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 영업수익 당기순이익 디비금융제8호기업인수목적㈜ 11,997,448 916,420 - 125,959 디비금융제9호기업인수목적㈜ 9,971,951 1,135,895 - 78,720 디비금융제10호기업인수목적㈜ 11,923,143 970,438 - 51,415 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호 13,529,783 108,882 25,262 (409,148) 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호 4,869,772 37,500 10,662 (149,599) 마이다스글로벌블루칩배당인컴혼합(UH)CF 7,722,211 3,962 1,219,237 441,550 누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS 3,001,615 19 169,687 20,751 디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호 6,102,113 300 - (98,187) 케이클라비스용인덕성피에프브이제25호 39,594,143 36,977,909 - (2,188,033) 13. 유형자산(1) 유형자산 장부금액의 구성내역 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 86,227,121 - 86,227,121 86,227,121 - 86,227,121 건물 21,007,781 (11,297,296) 9,710,485 21,007,781 (10,888,690) 10,119,091 구축물 92,750 (51,012) 41,738 92,750 (49,273) 43,477 기구비품 23,909,831 (16,827,260) 7,082,571 23,783,881 (15,708,410) 8,075,471 기타유형자산 22,194,143 (17,956,596) 4,237,547 20,545,758 (16,859,358) 3,686,400 합 계 153,431,626 (46,132,164) 107,299,462 151,657,291 (43,505,731) 108,151,560 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 폐기 대체(주1) 감가상각비 당분기말 토지 86,227,121 - - - - 86,227,121 건물 10,119,091 - - - (408,606) 9,710,485 구축물 43,477 - - - (1,739) 41,738 기구비품 8,075,471 384,481 (867) 736,230 (2,112,744) 7,082,571 기타유형자산 3,686,400 657,285 - 991,100 (1,097,238) 4,237,547 합 계 108,151,560 1,041,766 (867) 1,727,330 (3,620,327) 107,299,462 (주1) 선급금에서 대체되었습니다. (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 폐기 대체(주1) 감가상각비 전분기말 토지 82,360,750 - - 3,208,891 - 85,569,641 건물 10,016,088 - - 473,080 (267,261) 10,221,907 구축물 45,795 - - - (1,739) 44,056 기구비품 8,211,476 485,511 (679) - (1,857,070) 6,839,238 기타유형자산 3,635,352 562,251 - - (865,449) 3,332,154 합 계 104,269,461 1,047,762 (679) 3,681,971 (2,991,519) 106,006,996 (주1) 투자부동산에서 대체되었습니다. 14. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 38,779,021 - 38,779,021 38,779,021 - 38,779,021 건물 11,731,977 (6,568,025) 5,163,952 11,731,977 (6,348,051) 5,383,926 합 계 50,510,998 (6,568,025) 43,942,973 50,510,998 (6,348,051) 44,162,947 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 감가상각비 당분기말 토지 38,779,021 - 38,779,021 건물 5,383,926 (219,974) 5,163,952 합 계 44,162,947 (219,974) 43,942,973 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 감가상각비 대체(주1) 전분기말 토지 42,645,392 - (3,208,891) 39,436,501 건물 6,325,061 (361,343) (473,081) 5,490,637 합 계 48,970,453 (361,343) (3,681,972) 44,927,138 (주1) 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 1,687,808천원 및 1,673,907천원입니다.(4) 당분기말 현재 연결회사의 투자부동산 건물의 임대로 인하여 받은 수입보증금과 관련하여 근저당권 및 전세권 (설정가액 : 1,489,293천원)이 설정되어 있습니다. (5) 투자부동산 공정가치연결회사가 보유한 투자부동산은 서울특별시 중구 남대문로 및 강남구 언주로에 위치한 사옥으로 자가 사용분을 제외한 임대수익을 목적으로 하는 면적분을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 독립적인 외부감정평가법인이 수행한 평가에 근거를 바탕으로 산정한 투자부동산의 공정가치는 83,553,165천원입니다. 15. 무형자산 (1) 무형자산 장부가액의 구성내역 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 과 목 취득원가 손상차손누계액 상각누계액 장부가액 회원권 4,185,997 (74,690) - 4,111,307 기타의 무형자산 68,573,408 - (35,679,635) 32,893,773 합 계 72,759,405 (74,690) (35,679,635) 37,005,080 (전기말) (단위 : 천원) 과 목 취득원가 손상차손누계액 상각누계액 장부가액 회원권 3,879,397 (72,190) - 3,807,207 기타의 무형자산 64,216,171 - (30,594,222) 33,621,949 합 계 68,095,568 (72,190) (30,594,222) 37,429,156 (2) 무형자산 장부가액의 변동내역당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 대체(주3) 손상 상각 당분기말 회원권(주1) 3,807,207 306,600 - (2,500) - 4,111,307 기타의 무형자산(주2) 33,621,949 2,413,083 1,952,968 - (5,094,227) 32,893,773 합 계 37,429,156 2,719,683 1,952,968 (2,500) (5,094,227) 37,005,080 (주1) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다. (주2) 기타의 무형자산 중 소액결제시스템은 비한정 내용연수로 상각하지 않습니다. (주3) 선급금에서 무형자산으로 대체되었습니다. (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체(주3) 상각 전분기말 회원권(주1) 4,093,367 - (529,906) - - 3,563,461 기타의 무형자산(주2) 28,034,353 5,641,455 - 3,171,505 (4,072,484) 32,774,829 합 계 32,127,720 5,641,455 (529,906) 3,171,505 (4,072,484) 36,338,290 (주1) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다. (주2) 기타의 무형자산 중 소액결제시스템은 비한정 내용연수로 상각하지 않습니다. (주3) 선급금에서 무형자산으로 대체되었습니다. 16. 사용권자산(1) 사용권자산 장부가액의 구성내역 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 과 목 취득원가 상각누계액 장부가액 부동산 15,221,949 (11,058,705) 4,163,244 차량 1,855,761 (854,612) 1,001,149 합 계 17,077,710 (11,913,317) 5,164,393 (전기말) (단위 : 천원) 과 목 취득원가 상각누계액 장부가액 부동산 13,855,336 (9,244,593) 4,610,743 차량 1,731,247 (916,570) 814,677 합 계 15,586,583 (10,161,163) 5,425,420 (2) 사용권자산 장부가액 변동내역당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 증감 상각 당분기말 부동산 4,610,743 2,228,758 (2,676,257) 4,163,244 차량 814,677 602,239 (415,767) 1,001,149 합 계 5,425,420 2,830,997 (3,092,024) 5,164,393 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 증감 상각 전분기말 부동산 5,444,983 1,225,940 (2,094,848) 4,576,075 차량 804,095 545,281 (382,536) 966,840 합 계 6,249,078 1,771,221 (2,477,384) 5,542,915 (3) 손익계산서에 인식한 금액 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 3,092,024 2,477,384 리스부채의 이자비용 139,634 102,011 소액리스 관련 비용 246,906 118,529 리스해지이익 9,191 116 연결회사는 기초자산의 공정가치가 10백만원 미만인 소액 기초자산 리스에 대해 사용권자산과 리스부채를 인식하는 회계처리를 하지 않기로 선택하였습니다. 또한, 연결회사는 해당 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식하고 있습니다. 17. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 661,525 3,029,578 선급비용 11,956,210 10,456,957 기타 744,625 698,005 합 계 13,362,360 14,184,540 18. 담보로 제공하거나 제공받은 자산의 내용 (1) 당분기말 및 전기말 현재 예금과 예치금 이외에 파생상품거래 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 제 공 처 제 공 내 역 주 식 당기손익-공정가치측정금융자산 369,321,987 306,743,677 ㈜한국예탁결제원 대차거래담보 33,108,500 33,108,500 메이슨캐피탈㈜ 스왑거래담보(주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 146,417,407 140,410,650 한국증권금융㈜ 대차거래담보 소 계 548,847,894 480,262,827 채 권 당기손익-공정가치측정 금융자산 47,085,368 157,690,615 ㈜한국거래소 선물거래매매증거금 장외파생증거금 780,324,616 901,975,893 ㈜한국예탁결제원 외 대차거래담보 65,151,704 76,249,694 ㈜SC제일은행 외 장외파생상품 담보선물거래매매증거금 소 계 892,561,688 1,135,916,202 CD 295,808,766 413,191,427 ㈜한국예탁결제원 대차거래담보 합 계 1,737,218,348 2,029,370,456 (주1) 종속기업인 유진DEC사모펀드의 스왑거래 관련하여 펀드가 소유하고 있는 대우전자 주식 전부가 스왑뱅크인 메이슨캐피탈에 담보제공되어 있으며, 상기 금액은 원금 기준으로 표시되어 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 예금과 예치금 이외에 파생상품거래 등과 관련하여 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 제 공 처 제 공 내 역 채권 외 196,621,558 122,431,923 포트코리아자산운용㈜ 외 장외파생상품담보(CDS 등) (3) 당분기말 및 전기말 현재 제거조건이 충족되지 않은 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 양도자산 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 2,631,199,430 2,953,185,187 관련부채 환매조건부채권매도 1,623,717,878 2,238,532,956 (주1) 상기 금융상품 중에는 차입한 유가증권 등이 포함되어 있습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 고객 소유의 유가증권을 영업거래상 담보ㆍ보관 등의 목적으로 보유하고 있는 바 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 용 당분기말 전기말 위탁자증권 12,758,269,559 11,499,980,830 저축자증권 4,744,511 5,284,632 수익자증권 26,166,631,308 24,000,839,773 합 계 38,929,645,378 35,506,105,235 19. 예수부채당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 위탁자예수금 359,851,337 395,617,728 장내파생상품거래예수금 152,878,514 174,062,586 청약자예수금 191,912 - 저축자예수금 1,969,014,790 1,858,730,725 집합투자증권투자자예수금 23,537,871 108,484,582 기타예수금 84,904,877 163,836,291 합 계 2,590,379,301 2,700,731,912 20. 차입부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 콜머니 100,000,000 - 차입금 1,277,614,726 979,652,000 환매조건부채권매도 1,623,717,878 2,238,532,956 합 계 3,001,332,604 3,218,184,956 (2) 당분기말 및 전기말 현재 콜머니의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 차 입 처 연이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 콜머니 삼성자산운용㈜ 4.14 100,000,000 - (3) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 차 입 처 연이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 운영자금차입금 한국증권금융㈜ 4.41 ~ 4.61 60,000,000 60,000,000 유통금융차입금 한국증권금융㈜ 4.20 185,229,539 179,496,748 담보금융지원차입금 한국증권금융㈜ 4.1 ~ 5.34 400,000,000 400,000,000 증금차입금 한국증권금융㈜ 4.00 50,000,000 40,000,000 기타차입금(CP) 하이투자증권㈜ 외 4.21 ~ 7.35 578,000,000 295,000,000 후순위차입금 - - 4,385,187 5,155,252 합 계 1,277,614,726 979,652,000 (4) 당분기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 차 입 처 연이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 환매조건부채권매도 개인 및 법인 3.62 ~ 4.4 1,623,717,878 2,238,532,956 21. 발행사채당분기말 및 전기말 현재 발행사채의 내역은 다음과 같습니다. 종 목 발행일 상환일 연이자율(%) 당분기말 전기말 전자단기사채(20221004-92-1(E))) 2022-10-04 2023-01-04 4.31 - 10,000,000 전자단기사채(20221209-31-8(E)) 2022-12-09 2023-01-09 6.06 - 40,000,000 전자단기사채(20221213-58-9(E)) 2022-12-13 2023-02-09 6.40 - 30,000,000 전자단기사채(20221214-70-11(E)) 2022-12-14 2023-02-22 6.21 - 20,000,000 전자단기사채(20221216-90-14(E)) 2022-12-16 2023-03-16 5.61 - 10,000,000 전자단기사채(20221223-33-15(E)) 2022-12-23 2023-01-25 5.01 - 30,000,000 전자단기사채(20221223-11-16(E)) 2022-12-23 2023-01-03 4.50 - 10,000,000 전자단기사채(20221226-9-17(E)) 2022-12-26 2023-01-04 4.50 - 10,000,000 전자단기사채(20221227-90-22(E)) 2022-12-27 2023-03-27 5.51 - 20,000,000 전자단기사채(20221227-90-20(E)) 2022-12-27 2023-03-27 5.51 - 5,000,000 전자단기사채(20221227-9-18(E)) 2022-12-27 2023-01-05 4.50 - 10,000,000 전자단기사채(20221227-90-21(E)) 2022-12-27 2023-03-27 5.51 - 10,000,000 전자단기사채(20221227-90-19(E)) 2022-12-27 2023-03-27 5.51 - 21,000,000 전자단기사채(20221228-90-23(E)) 2022-12-28 2023-03-28 5.51 - 5,000,000 전자단기사채(20230704-92-1(E)) 2023-07-04 2023-10-04 4.36 10,000,000 - 전자단기사채(20230707-91-2(E)) 2023-07-07 2023-10-06 4.36 20,000,000 - 전자단기사채(20230712-92-3(E)) 2023-07-12 2023-10-12 4.36 20,000,000 - 전자단기사채(20230714-91-8(E)) 2023-07-14 2023-10-13 4.26 10,000,000 - 전자단기사채(20230721-77-10(E)) 2023-07-21 2023-10-06 4.36 30,000,000 - 전자단기사채(20230727-92-11(E)) 2023-07-27 2023-10-27 4.23 5,000,000 - 전자단기사채(20230816-86-5(E)) 2023-08-16 2023-11-10 4.33 30,000,000 - 전자단기사채(20230821-92-6(E)) 2023-08-21 2023-11-21 4.33 30,000,000 - 전자단기사채(20230822-92-7(E)) 2023-08-22 2023-11-22 4.33 20,000,000 - 전자단기사채(20230822-92-8(E)) 2023-08-22 2023-11-22 4.33 15,000,000 - 전자단기사채(20230915-31-2(E)) 2023-09-15 2023-10-16 4.26 30,000,000 - 전자단기사채(20230915-31-2(E)) 2023-09-15 2023-10-16 4.27 30,000,000 - 전자단기사채(20230922-27-4(E)) 2023-09-22 2023-10-19 4.25 10,000,000 - 전자단기사채(20230925-25-5(E)) 2023-09-25 2023-10-20 4.25 10,000,000 - 전자단기사채(20230926-27-6(E)) 2023-09-26 2023-10-23 4.25 10,000,000 - 전자단기사채(그레이트챌린지제이십차_34회) 2022-12-06 2023-01-06 8.20 - 2,800,000 전자단기사채(디아이에프삼덕_20-2회) 2022-12-21 2023-01-09 8.20 - 10,000,000 전자단기사채(디아이에프삼덕_19-1회) 2022-11-30 2023-01-20 8.60 - 10,000,000 전자단기사채(유제이비제이차_18회) 2022-12-20 2023-01-09 8.20 - 5,000,000 전자단기사채(디비이천중리_13회) 2022-12-23 2023-03-24 7.00 - 8,000,000 전자단기사채(비케이퍼스트제일차_13회) 2022-12-14 2023-02-28 7.05 - 10,000,000 전자단기사채(디아이에프도농파크_10회) 2022-11-29 2023-01-27 7.50 - 5,000,000 전자단기사채(디아이에프도농파크_9-2회) 2022-12-09 2023-01-09 7.60 - 2,000,000 전자단기사채(디아이에프도농파크_11-1회) 2022-12-15 2023-01-13 7.20 - 6,030,000 전자단기사채(에이치비피제일차_14회) 2022-12-06 2023-01-06 8.20 - 10,500,000 전자단기사채(스카이원제일차_9-1회) 2022-12-16 2023-01-16 7.95 - 5,000,000 전자단기사채(해피문제이차_9회) 2022-10-14 2023-01-13 7.00 - 4,000,000 전자단기사채(해피문제이차_11회) 2022-12-02 2023-01-13 8.60 - 8,000,000 전자단기사채(해피문제이차_12회) 2022-12-23 2023-03-09 7.95 - 1,000,000 전자단기사채(히트하우스제일차_9회) 2022-10-04 2023-01-04 4.90 - 13,000,000 전자단기사채(레드독제일차_9회) 2022-12-14 2023-02-14 8.43 - 7,500,000 전자단기사채(비케이퍼스트제삼차_13회) 2022-12-22 2023-01-25 7.05 - 4,000,000 전자단기사채(디아이에프안흥에이원_1-11회) 2022-11-04 2023-01-27 6.10 - 3,000,000 전자단기사채(디아이에프안흥에이투_12회) 2022-12-28 2023-01-27 7.10 - 5,500,000 전자단기사채(디아이에프안흥비원_2-1회) 2022-12-21 2023-01-19 7.20 - 6,000,000 전자단기사채(디아이에프안흥비투_12회) 2022-12-28 2023-01-27 7.10 - 5,500,000 전자단기사채(디케이제이차_9회) 2022-12-27 2023-01-27 8.20 - 4,000,000 전자단기사채(빅토리디비제이차_6회) 2022-10-17 2023-01-17 7.55 - 7,000,000 전자단기사채(라이너즈파트너스_7회) 2022-12-01 2023-01-02 7.05 - 4,000,000 전자단기사채(드래곤밸리제일차_5-5회) 2022-12-16 2023-01-19 8.20 - 4,000,000 전자단기사채(컴브리아제일차_5-3회) 2022-12-12 2023-01-06 8.00 - 8,000,000 전자단기사채(해피돌제일차_9회) 2022-12-20 2023-01-09 8.20 - 3,000,000 전자단기사채(디비에스피동탄제일차_15회) 2022-12-29 2023-01-30 7.60 - 6,700,000 전자단기사채(지오티제일차_7회) 2022-12-19 2023-01-19 7.85 - 5,000,000 전자단기사채(지오티제이차_6회) 2022-12-19 2023-01-19 7.85 - 5,000,000 전자단기사채(디비유퍼스트제일차_5-1회) 2022-12-09 2023-01-09 8.00 - 2,000,000 전자단기사채(디비유퍼스트제일차_5-2회) 2022-12-23 2023-01-27 8.10 - 2,000,000 전자단기사채(히어로즈더블유_12회) 2022-11-16 2023-01-30 5.50 - 1,000,000 전자단기사채(에스비디제일차_6회) 2022-11-18 2023-02-17 8.00 - 4,000,000 전자단기사채(에스비디제일차_7회) 2022-12-19 2023-01-19 7.85 - 1,000,000 전자단기사채(드림빅제사차_5회) 2022-10-21 2023-01-20 5.30 - 15,250,000 전자단기사채(케이에이치에스와이제육차_7회) 2022-12-09 2023-01-09 8.50 - 8,000,000 전자단기사채(뉴타이거제일차_5회) 2022-10-06 2023-01-06 4.95 - 3,000,000 전자단기사채(뉴타이거제이차_6회) 2022-12-19 2023-01-09 7.10 - 10,000,000 전자단기사채(에스와이디비제일차_12회) 2022-12-30 2023-01-31 7.00 - 10,000,000 전자단기사채(하모니제일차_5-2회) 2022-11-16 2023-01-06 6.50 - 1,000,000 전자단기사채(더뉴스페이스_4-5회) 2022-12-15 2023-01-13 7.99 - 10,000,000 전자단기사채(에코베어_4-1회) 2022-10-21 2023-01-20 5.30 - 4,800,000 전자단기사채(에코베어_4-4회) 2022-12-15 2023-01-20 7.20 - 6,700,000 전자단기사채(에코베어_4-5회) 2022-12-15 2023-01-20 7.20 - 14,000,000 전자단기사채(디비유세종제일차_9-1회) 2022-12-22 2023-01-09 7.99 - 27,000,000 전자단기사채(스펠바인드제십육차_1-9-1회) 2022-12-29 2023-01-30 8.10 - 38,500,000 전자단기사채(디아이에프리브옥정_3회) 2022-11-30 2023-02-28 8.60 - 12,000,000 전자단기사채(에이티디레드_3회) 2022-11-17 2023-01-17 8.50 - 5,000,000 전자단기사채(에이티디블루_3회) 2022-11-17 2023-01-17 8.50 - 3,500,000 전자단기사채(드림비엔김포_3회) 2022-12-14 2023-01-31 7.05 - 10,000,000 전자단기사채(블랙홀제오차_2회) 2022-10-04 2023-01-04 4.70 - 4,000,000 전자단기사채(디비에스피의정부제일차_5회) 2022-12-26 2023-01-16 7.50 - 1,800,000 전자단기사채(모빌리티베스트제일차_4회) 2022-11-30 2023-01-30 9.20 - 25,000,000 전자단기사채(디비벨신정제일차_2회) 2022-10-20 2023-01-20 8.00 - 5,000,000 전자단기사채(디비벨신정제이차_2회) 2022-10-20 2023-01-20 8.00 - 5,000,000 전자단기사채(에어라인제십이차_3회) 2022-12-14 2023-01-30 7.05 - 22,000,000 전자단기사채(골드박스제일차_2회) 2022-12-12 2023-02-10 8.30 - 20,000,000 전자단기사채(골드박스제일차_3회) 2022-12-12 2023-01-10 8.30 - 19,000,000 전자단기사채(카인텍디비제일차_1회) 2022-12-26 2023-01-26 7.20 - 3,000,000 전자단기사채(에스제이강북제이차_3-1회) 2022-12-29 2023-03-27 7.90 - 5,000,000 전자단기사채(에스제이강북제삼차_3-1회) 2022-12-29 2023-03-27 7.90 - 5,000,000 전자단기사채(비케이퍼스트제일차_16회) 2023-08-28 2023-11-28 5.05 10,000,000 - 전자단기사채(디아이에프도농파크_13회) 2023-07-28 2023-10-27 5.15 20,000,000 - 전자단기사채(에이치비피제일차_18회) 2023-08-21 2023-11-20 5.10 10,500,000 - 전자단기사채(스카이원제일차_12회) 2023-09-15 2023-12-15 5.10 5,000,000 - 전자단기사채(해피문제이차_16회) 2023-07-13 2023-10-13 5.20 15,000,000 - 전자단기사채(히트하우스제일차_14회) 2023-07-04 2023-10-04 5.30 13,000,000 - 전자단기사채(비케이퍼스트제삼차_22회) 2023-09-22 2023-10-23 5.05 4,000,000 - 전자단기사채(디아이에프안흥에이원_1-14회) 2023-07-28 2023-10-27 5.15 6,000,000 - 전자단기사채(디아이에프안흥에이투_16회) 2023-07-28 2023-10-27 5.15 5,500,000 - 전자단기사채(디아이에프안흥비원_1-16회) 2023-07-28 2023-10-27 5.15 6,000,000 - 전자단기사채(디아이에프안흥비투_16회) 2023-07-28 2023-10-27 5.15 5,500,000 - 전자단기사채(디케이제일차_12회) 2023-08-24 2023-11-24 5.10 4,000,000 - 전자단기사채(디케이제이차_13회) 2023-08-24 2023-11-24 5.10 4,000,000 - 전자단기사채(나탈리원창_9회) 2023-08-10 2023-11-10 5.05 8,000,000 - 전자단기사채(빅토리디비제이차_9회) 2023-07-17 2023-10-17 5.10 7,000,000 - 전자단기사채(라이너즈파트너스_11회) 2023-08-01 2023-10-02 5.05 4,000,000 - 전자단기사채(해피돌제일차_13회) 2023-07-27 2023-10-27 5.10 3,000,000 - 전자단기사채(디비에스피동탄제일차_22회) 2023-08-29 2023-10-04 5.00 6,700,000 - 전자단기사채(디비유퍼스트제일차_8회) 2023-07-27 2023-10-27 5.15 5,000,000 - 전자단기사채(뉴라이징옐로우_13회) 2023-08-29 2023-10-04 5.40 19,000,000 - 전자단기사채(에스비디제일차_9회) 2023-08-17 2023-11-17 5.10 5,000,000 - 전자단기사채(케이에이치에스와이제육차_11회) 2023-08-17 2023-11-17 5.10 8,000,000 - 전자단기사채(뉴타이거제이차_12회) 2023-07-27 2023-10-27 5.15 10,000,000 - 전자단기사채(에스와이디비제일차_21회) 2023-09-27 2023-10-31 5.05 10,000,000 전자단기사채(하모니제일차_8-1회) 2023-08-11 2023-10-11 5.00 11,500,000 전자단기사채(캠프로데오더퍼스트_7회) 2023-09-01 2023-12-01 5.10 2,000,000 - 전자단기사채(더뉴스페이스_7회) 2023-07-13 2023-10-13 5.20 10,000,000 - 전자단기사채(에코베어_7회) 2023-07-19 2023-10-19 4.50 25,500,000 - 전자단기사채(디비유세종제일차_18회) 2023-09-08 2023-10-10 5.10 27,000,000 - 전자단기사채(스펠바인드제십육차_1-12회) 2023-09-25 2023-10-19 5.11 39,500,000 - 전자단기사채(미래제일차_6-1회) 2023-08-25 2023-10-25 5.10 10,000,000 - 전자단기사채(디아이에프리브옥정_6회) 2023-08-25 2023-11-24 5.10 12,000,000 - 전자단기사채(에이티디레드_7회) 2023-08-17 2023-11-17 5.10 5,000,000 - 전자단기사채(에이티디블루_7회) 2023-08-17 2023-11-17 5.10 3,500,000 - 전자단기사채(드림비엔김포_8회) 2023-07-31 2023-10-31 5.05 14,000,000 - 전자단기사채(블랙홀제오차_5회) 2023-07-04 2023-10-04 5.30 4,000,000 - 전자단기사채(디비벨신정제일차_6회) 2023-07-20 2023-10-20 5.15 5,000,000 - 전자단기사채(디비벨신정제이차_6회) 2023-07-20 2023-10-20 5.15 5,000,000 - 전자단기사채(에어라인제십이차_9회) 2023-09-27 2023-11-30 5.05 22,000,000 - 전자단기사채(에스제이강북제이차_5-3회) 2023-09-27 2023-10-27 5.10 5,000,000 - 전자단기사채(에스제이강북제삼차_5-3회) 2023-09-27 2023-10-27 5.10 5,000,000 - 전자단기사채(캐슈넛레드_2회) 2023-07-06 2023-10-06 5.20 4,000,000 - 전자단기사채(실버스퀘어제일차_9회) 2023-09-25 2023-10-13 4.45 9,600,000 - 전자단기사채(디비그린파워제일차_1회) 2023-09-25 2023-10-25 4.50 3,000,000 - 사모사채(빅토리디비제일차_3회) 2023-04-17 2024-04-17 5.50 6,500,000 - 사모사채(에어라인제팔차_2회) 2023-09-27 2024-03-15 10.00 3,500,000 - 소 계 706,800,000 713,080,000 사채할인발행차금 (479,979) (786,036) 합 계 706,320,021 712,293,964 22. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도연결회사는 일부 종업원을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 연결회사는 확정기여형 퇴직급여를 당분기 및 전분기에 각각 2,023,875천원 및 2,075,265천원을 판매비와관리비로 인식하였습니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도연결회사는 일부 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 퇴직금지급규정에 따라 산정한 퇴직금을 지급하도록되어 있습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 33,288,233 30,729,642 사외적립자산의 공정가치 (39,690,214) (39,161,219) 순확정급여부채(자산)금액 (6,401,981) (8,431,577) 2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 당기초 30,729,642 (39,161,219) (8,431,577) 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 3,185,300 - 3,185,300 이자비용(이자수익) 1,121,883 (1,537,471) (415,588) 소 계 4,307,183 (1,537,471) 2,769,712 제도에서 지급한 금액 지급액 (1,748,592) 1,008,476 (740,116) 당분기말 33,288,233 (39,690,214) (6,401,981) (전분기) (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 전기초 32,832,184 (34,067,653) (1,235,469) 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 3,417,114 - 3,417,114 이자비용(이자수익) 613,964 (660,167) (46,203) 소 계 4,031,078 (660,167) 3,370,911 제도에서 지급한 금액 지급액 (2,856,067) 2,697,113 (158,954) 전분기말 34,007,195 (32,030,707) 1,976,488 한편, 당분기 및 전분기 중 손익인식액은 포괄손익계산서의 판매관리비에 포함되어 있습니다. 23. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 복구충당부채 1,878,854 1,987,734 기타충당부채 279,510 213,478 소송충당부채 560,466 560,466 합 계 2,718,830 2,761,678 (2) 당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,987,734 1,451,696 추가발생액 44,527 4,746 전입액 51,294 10,527 환입액 (204,701) - 분기말금액 1,878,854 1,466,969 연결회사는 단위당 복구비용, 물가상승율, 할인율, 기대만기 등 복구충당부채에 영향을 미치는 요소의 변동을 반영하기 위해 1년에 한번 결산기말에 재추정 하고 있습니다. 복구충당부채는 보고기간 종료일 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거의 계약기간이 계속되거나 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 기타충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 213,478 98,584 전입액 117,603 316,549 환입액 (51,571) - 분기말금액 279,510 415,133 (4) 당분기 및 전분기 중 소송충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 560,466 60,466 전입액 - 500,000 분기말금액 560,466 560,466 24. 기타금융부채 및 기타부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급비용 109,406,887 68,528,238 현재가치조정차금 (99,316) (67,802) 소 계 109,307,571 68,460,436 미지급금 207,847,460 248,593,043 기타예수금 347,487 169,421 미지급배당금 38,482 37,854 임대보증금 1,448,496 1,482,367 리스부채 4,596,965 4,315,199 합 계 323,586,461 323,058,320 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 139,522 532,463 선수수익 8,285,395 5,932,022 제세금예수금 9,205,253 8,882,969 종업원급여(주1) 42,768,357 45,883,444 기타 1,015,012 1,067,159 합 계 61,413,539 62,298,057 (주1) 종업원급여 관련 기타부채는 발생된 연차휴가와 종업원의 보상청구액 등을 포함하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 상각 감소(주1) 당분기말 부동산 3,489,313 2,607,977 116,490 (2,632,849) 3,580,931 차량 825,886 606,529 23,144 (439,525) 1,016,034 합 계 4,315,199 3,214,506 139,634 (3,072,374) 4,596,965 (주1) 당분기 중 리스부채 관련 총 현금유출액은 2,334,353천원입니다. (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 상각 감소(주1) 전분기말 부동산 4,638,922 1,177,986 86,343 (1,882,326) 4,020,925 차량 812,607 545,281 15,668 (396,196) 977,360 합 계 5,451,529 1,723,267 102,011 (2,278,522) 4,998,285 (주1) 전분기 중 리스부채 관련 총 현금유출액은 2,114,472천원입니다. 25. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본금 212,231,945 212,231,945 자본잉여금 : 주식발행초과금 118,190,610 118,190,610 자기주식처분이익 193,981 193,981 전환권대가 등 (353,715) (353,715) 소 계 118,030,876 118,030,876 자본조정 : 자기주식 (11,842,082) (11,842,082) 기타포괄손익누계액 116,032,171 111,085,683 이익잉여금 491,730,362 475,894,029 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 926,183,272 905,400,451 비지배지분 146,916,552 141,897,738 자본 합계 1,073,099,824 1,047,298,189 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 5,000 5,000 발행한 주식의 총수 42,446,389주 42,446,389주 보통주 자본금 212,231,945,000 212,231,945,000 (3) 자기주식 당분기말 현재 연결회사는 주식가격의 안정을 위하여 총 1,423,990주의 자사주를 취득하여 자기주식의 과목으로 기타불입자본에 계상하고 있으며 주식가격이 안정된 경우에는 ㈜한국거래소의 업무규정 및 수탁준칙에 따라 처분할 계획입니다. 이외에 지배기업이 가입한 자사주펀드가 보유하고 있는 자기주식 243,510주를 자기주식으로 계상하고 있습니다. 따라서 당분기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 자기주식 총수는 1,667,500주입니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 111,084,318 106,459,944 당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동효과 1,477,794 1,155,681 확정급여제도의 재측정요소 3,470,059 3,470,059 합 계 116,032,171 111,085,684 (5) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 27,615,222 23,788,589 임의적립금 506,448,068 500,921,239 미처분이익잉여금 (42,332,928) (48,815,799) 합 계 491,730,362 475,894,029 (6) 당분기말 및 전기말 현재 법정적립금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 14,295,932 13,602,691 전자금융사고배상준비금(주2) 5,000,000 5,000,000 대손준비금(주3) 8,319,290 5,185,898 합 계 27,615,222 23,788,589 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (주2) '전자금융거래법 제9조' 및 '전자금융감독규정 제5조'의 규정에 따라 전자금융거래 이용자에게 손해배상책임을 이행하기 위하여 처분가능이익잉여금을 준비금으로 적립하고 있습니다. (주3) 대손준비금은' 금융투자업규정 제3-8조'에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 한국채택국제회계기준과 금융투자업규정에 의해 산출된 손실충당금의 차이를 적립하고 있습니다. 26. 대손준비금대손준비금은 '금융투자업규정 제3-8조'에 따라 산출 및 공시되는 사항으로 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 대손준비금 기초 적립액 8,319,290 5,185,899 대손준비금 적립예정금액 1,075,379 3,133,391 대손준비금 잔액 9,394,669 8,319,290 (2) 당분기 및 전분기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 지배주주지분순이익 22,768,744 11,229,652 대손준비금 전입 필요액 (1,075,379) (1,979,550) 대손준비금 반영후 조정손익 21,693,365 9,250,102 대손준비금 반영후 주당 조정이익 532원 225원 27. 수수료수익 및 수수료비용 (1) 당분기 및 전분기 중 수수료수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수탁수수료 16,757,995 50,974,246 14,873,247 50,145,119 인수 및 주선수수료 9,134,768 23,762,861 5,575,734 20,564,159 집합투자증권취급수수료 2,391,909 6,988,339 2,173,793 7,072,616 자산관리수수료 1,322,464 4,196,459 2,125,888 6,240,385 신탁보수 562,682 2,134,724 1,388,955 4,243,278 기타수입수수료 24,408,007 66,287,552 34,336,687 95,376,976 합 계 54,577,825 154,344,181 60,474,304 183,642,533 (2) 당분기 및 전분기 중 수수료비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매매수수료 2,413,829 8,710,084 3,959,851 13,067,912 기타수수료비용 4,263,821 30,033,446 2,774,786 16,737,514 합 계 6,677,650 38,743,530 6,734,637 29,805,426 28. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익 (1) 당분기 및 전분기 중 파생상품평가및거래이익을 제외한 금융상품평가및처분이익의 내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 과 목 당분기 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융상품(주1) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (8,602,033) 73,551,216 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 26,937,867 100,519,526 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 8,234,442 26,587,748 당기손익-공정가치측정금융부채처분이익 975,783 6,505,069 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가이익 (27,787) 213,154 당기손익-공정가치측정지정금융부채처분이익 385,181 469,570 당기손익-공정가치측정지정금융부채Day1이익 110,888 1,248,617 채무증권분배금 43,459 1,029,121 별도예치금평가이익 3,176,178 10,176,068 합 계 31,233,978 220,300,089 (주1) 파생상품관련이익은 제외된 금액입니다. (전분기) (단위 : 천원) 과 목 전분기 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융상품(주1) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 6,018,901 11,836,047 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 50,264,854 143,627,665 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 17,423,859 90,390,786 당기손익-공정가치측정금융부채처분이익 1,518,379 10,064,264 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가이익 4,705,571 14,975,107 당기손익-공정가치측정지정금융부채처분이익 10,102 50,793 당기손익-공정가치측정지정금융부채Day1이익 238,307 1,351,337 채무증권분배금 1,738 1,797,772 별도예치금평가이익 2,325,286 5,506,231 합 계 82,506,997 279,600,002 (주1) 파생상품관련이익은 제외된 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 파생상품평가및거래손실을 제외한 금융상품평가및처분손실의 내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 과 목 당분기 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융상품(주1) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 40,574 13,343,143 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 37,286,063 95,203,322 당기손익-공정가치측정금융자산Day1손실 452,811 1,357,688 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 (15,109,136) 61,847,525 당기손익-공정가치측정금융부채처분손실 1,650,939 3,966,132 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손실 11,472,047 38,707,821 당기손익-공정가치측정지정금융부채처분손실 6,502,568 21,365,030 당기손익-공정가치측정지정금융부채Day1손실 94,925 446,122 합 계 42,390,791 236,236,783 (주1) 파생상품관련손실은 제외된 금액입니다. (전분기) (단위 : 천원) 과 목 전분기 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융상품(주1) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 38,078,098 177,905,169 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 49,232,481 182,007,723 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 (331,392) 2,591,707 당기손익-공정가치측정금융부채처분손실 573,517 1,122,041 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손실 4,503,393 14,776,798 당기손익-공정가치측정지정금융부채처분손실 3,480,865 8,363,771 당기손익-공정가치측정지정금융부채Day1손실 96,390 271,896 합 계 95,633,352 387,039,105 (주1) 파생상품관련손실은 제외된 금액입니다. (3) 당분기와 전분기 중 파생상품평가및거래이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 장내파생상품 선물매매이익 16,795,304 97,530,191 36,208,685 125,606,661 선물정산이익 520,519 1,432,751 2,219,236 3,791,400 옵션매매이익 197,187 4,207,382 16,727,095 42,024,425 옵션평가이익 31,772 34,865 6,167,148 12,045,430 소 계 17,544,782 103,205,189 61,322,164 183,467,916 장외파생상품 장외파생상품매매이익 14,203,373 36,367,189 22,764,114 64,018,222 장외파생상품평가이익 18,841,451 76,863,328 174,827,680 361,404,424 소 계 33,044,824 113,230,517 197,591,794 425,422,646 합 계 50,589,606 216,435,706 258,913,958 608,890,562 (4) 당분기와 전분기 중 파생상품평가및거래손실의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 장내파생상품 선물매매손실 17,696,900 58,067,494 62,890,536 144,001,063 선물정산손실 4,232,494 6,778,209 (7,186,074) 9,187,778 옵션매매손실 286,972 4,621,131 15,882,757 37,411,550 옵션평가손실 88,555 108,718 6,975,095 11,850,584 소 계 22,304,921 69,575,552 78,562,314 202,450,975 장외파생상품 장외파생상품매매손실 8,783,179 24,260,778 23,408,136 78,392,277 장외파생상품평가손실 18,760,465 78,801,041 154,661,338 284,561,216 장외파생상품Day1손실 3,968 16,227 10,640 39,685 소 계 27,547,612 103,078,046 178,080,114 362,993,178 합 계 49,852,533 172,653,598 256,642,428 565,444,153 29. 이자수익 및 이자비용(1) 당분기 및 전분기 중 이자수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 현금및예치금 14,481,448 42,902,380 4,778,241 11,368,098 당기손익-공정가치측정금융자산 27,460,848 73,106,271 22,468,728 64,111,900 대출채권 48,497,199 151,305,404 41,772,668 120,135,597 기타 5,633,502 18,257,388 3,932,724 11,800,669 합 계 96,072,997 285,571,443 72,952,361 207,416,264 (2) 당분기 및 전분기 중 이자비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 예수부채 23,006,659 65,728,258 12,133,961 30,420,827 차입부채 32,348,399 92,212,488 19,077,872 43,376,347 발행사채 6,060,766 26,933,479 6,077,070 15,360,056 기타부채 702,942 3,716,994 1,438,730 5,855,558 합 계 62,118,766 188,591,219 38,727,633 95,012,788 30. 대출채권 평가 및 처분손익 당분기 및 전분기 중 인식한 대출채권평가 및 처분손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대출채권 평가이익 및 처분이익 손실충당금평가및처분이익 - - - - 대출채권매각이익 397,610 1,296,630 (18,225) 1,278,381 소계 397,610 1,296,630 (18,225) 1,278,381 대출채권 평가손실 및 처분손실 대손상각비 (8,040,529) (20,930,702) (8,171,362) (13,722,210) 대출채권매각손실 (1,436,880) (1,505,684) - - 소계 (9,477,409) (22,436,386) (8,171,362) (13,722,210) 합 계 (9,079,799) (21,139,756) (8,189,587) (12,443,829) 31. 외환거래손익 (1) 당분기 및 전분기 중 외환거래이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 5,615,203 17,750,028 8,079,640 15,406,923 외화환산이익 1,524,946 3,214,172 2,402,254 12,935,283 합 계 7,140,149 20,964,200 10,481,894 28,342,206 (2) 당분기 및 전분기 중 외환거래손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 4,933,784 13,784,239 3,211,010 8,053,852 외화환산손실 1,312,720 5,358,279 8,370,626 15,240,103 합 계 6,246,504 19,142,518 11,581,636 23,293,955 32. 판매관리비 당분기 및 전분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 23,942,402 82,895,615 29,041,741 84,289,342 퇴직급여 1,591,277 5,685,087 2,073,390 5,517,016 복리후생비 5,158,439 16,311,667 5,324,933 17,757,984 전산운용비 6,295,407 18,877,431 5,622,229 17,057,664 임차료(주1) 685,858 2,022,959 725,187 1,978,240 지급수수료 3,211,272 9,631,284 3,116,288 9,695,561 접대비 1,439,154 4,139,145 1,778,651 4,756,564 광고선전비 1,188,641 2,024,675 934,412 2,408,249 유형자산및사용권자산감가상각비 2,189,436 6,712,351 1,868,227 5,468,902 연수비 142,655 381,861 199,885 507,737 무형자산상각비 1,713,014 5,094,227 1,442,330 4,072,483 세금과공과 3,021,429 9,182,275 3,162,554 8,363,965 기타 4,916,854 15,028,257 4,641,297 13,432,738 합 계 55,495,838 177,986,834 59,931,124 175,306,445 (주1) 당분기 및 전분기 중 소액리스료에 관련되는 비용 각각 246,906천원, 118,529천원이 포함되어 있습니다. 33. 기타의영업수익 및 기타의영업비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타의영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 배당금및분배금수익 922,874 9,655,644 1,193,617 10,962,975 기타의손실충당금환입 (612) 14,741 7,665 7,665 기타 401,278 2,404,645 564,300 801,319 합 계 1,323,540 12,075,030 1,765,582 11,771,959 (2) 당분기 및 전분기 중 기타의영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의 대손상각비 2,647,161 21,474,169 131,346 198,566 기타 26,972 168,896 789,626 827,075 합 계 2,674,133 21,643,065 920,972 1,025,641 34. 영업외수익 및 영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지분법이익 358,872 585,671 - - 임대료수익 605,263 1,687,808 560,166 1,673,907 잡이익 등 2,562,576 3,149,281 40,514 104,279 합 계 3,526,711 5,422,760 600,680 1,778,186 (2) 당분기 및 전분기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지분법손실 - - (75,233) 513,363 유형자산폐기손실 - 867 - 679 무형자산처분손실 - - - 20,106 무형자산손상차손 - 2,500 - - 투자부동산관련비용 73,325 219,975 83,186 361,343 잡손실 등 317,238 634,084 7,218,957 7,231,492 합 계 390,563 857,426 7,226,910 8,126,983 35. 법인세비용당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 성 내 역 당분기 전분기 법인세부담액 당기법인세 6,725,347 8,672,227 과거법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (625,045) 1,935 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1) 4,938,043 7,226,786 자본에 직접 반영된 법인세비용 (1,299,713) (8,845,406) 법인세비용 9,738,632 7,055,542 (주1) 일시적차이로 인한 분기말 순이연법인세자산(부채) (41,171,362) (43,972,151) 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채) (36,233,319) (36,745,365) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (4,938,043) (7,226,786) 36. 매각예정자산당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매각예정토지 4,805,829 4,805,829 매각예정건물 3,104,350 3,104,350 손상차손누계액 (961,018) (961,018) 합 계 6,949,161 6,949,161 37. 주당순이익 (1) 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주지분순손익 5,872,579,969 22,768,743,714 470,063,149 11,229,651,600 유통보통주식수(주) 40,778,889 40,778,889 40,778,889 41,034,603 기본주당이익 144 558 13 274 (2) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 주) 구 분 일 자 주 식 수 가 중 치 유통보통주식수 기초 1/1/2023~09/30/2023 42,446,389 273 42,446,389 자기주식 1/1/2023~09/30/2023 (1,667,500) 273 (1,667,500) 합 계 40,778,889 40,778,889 (전분기) (단위 : 주) 구 분 일 자 주 식 수 가 중 치 유통보통주식수 기초 1/1/2022~9/30/2022 42,446,389 273 42,446,389 자기주식 1/1/2022~9/30/2022 (1,017,500) 273 (1,017,500) 자기주식 3/31/2022~9/30/2022 (260,000) 183 (174,286) 자기주식 4/29/2022~9/30/2022 (390,000) 154 (220,000) 합 계 40,778,889 41,034,603 (3) 당분기 및 전분기 중 희석주당순이익은 희석성잠재적보통주가 없으므로 기본주당순이익과 동일합니다. 38. 특수관계자와의 주요 거래 연결회사의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다. (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계자 등 구 분 지배ㆍ종속기업 등의 명칭 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 DB손해보험㈜ 관계기업 디비금융제8호기업인수목적㈜, 디비금융제9호기업인수목적㈜, 디비금융제10호기업인수목적㈜, 디비금융제11호기업인수목적㈜, 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호, 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호, 마이다스글로벌블루칩배당인컴혼합(UH)CF(주4), 누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS, 디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호, 케이클라비스용인덕성피에프브이제25호㈜, ㈜인천송도엠투피에프브이(주2), ㈜이천중리제일차피에프브이(주2), 디비시너지벨류업 신기술사업투자조합 제1호(주3) 기타 특수관계자 DB생명보험㈜등 DB손해보험㈜의 종속기업 대규모기업집단계열회사 등(주1) (재)DB김준기문화재단, ㈜DB Inc. 등 (주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. (주2) 이사선임권이 존재하여 당분기말 현재 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. (주3) 2023년 6월 29일 공동업무집행조합원을 DB금융투자에서 씨와이인베스트먼트㈜로 변경함으로써 당사는 더이상 유의한 영향력을 행사하지 못하여 관계기업 투자자산에서 제외하였습니다. (주4) 2023년 9월 15일 전액환매로 관계기업 투자자산에서 제외하였습니다. (2) 지배기업과 종속기업 사이의 거래는 연결재무제표를 작성하는 과정에서 전액 제거되었으며, 당분기와 전분기의 연결회사와 특수관계자 거래 내용은 다음과 같습니다. 1) 특수관계자와의 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 거래내역 당분기 전분기 (회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사) DB손해보험㈜ 수익 수탁수수료 등 294,491 74,786 비용 영업비용 - 328,636 판매비와관리비 1,252,193 1,220,365 채권 등 매수액(주1) 428,462,875 817,293,855 채권 등 매도액(주1) 726,053,586 956,825,440 (관계기업) 디비금융제10호기업인수목적㈜ 수익 인수 및 기타수입수수료 등 - 175,000 디비금융제11호기업인수목적㈜ 수익 인수 및 기타수입수수료 등 176,000 - (기타 특수관계자) DB생명보험㈜ 등 수익 인수 및 기타수입수수료 등 650,883 483,108 비용 영업비용 26 17,550 판매비와관리비 16,097 2,160 채권 등 매수액(주1) 51,747,976 53,372,784 채권 등 매도액(주1) 72,367,127 93,000,690 (대규모기업집단계열회사) ㈜DB Inc. 등 비용 영업비용 등 2,151,171 582,184 판매비와관리비 14,176,435 13,564,345 유무형자산취득 2,208,216 - 채권 등 매수액(주1) 4,000,000 995,705 채권 등 매도액(주1) 5,389,511 30,695,500 (주1) 계열사간 운용 및 신탁 계약이 포함된 유가증권 매입/매도 거래 입니다. 2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 채 권 채 무 임차보증금 기타채권 등(주1) 미지급비용 외 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 (회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사) DB손해보험㈜ 1,230,612 1,254,313 995,850 651,075 1,312,953 1,225,110 (관계기업) 디비금융제8호기업인수목적㈜ - - 950,000 950,000 - - 디비금융제9호기업인수목적㈜ - - 960,000 960,000 - - 디비금융제10호기업인수목적㈜ - - 960,000 960,000 - - 디비금융제11호기업인수목적㈜ - - 985,000 - - - (기타특수관계자) DB생명보험㈜ - - 23,666,403 24,505,314 3,446 175,624 (대규모기업집단계열회사) (재)DB김준기문화재단, ㈜DB Inc. 등 - - 143,176 143,176 61,912,877 44,203,209 합 계 1,230,612 1,254,313 28,660,429 28,169,565 63,229,276 45,603,943 (주1) 기타채권 등에는 회사채 및 퇴직연금 사외적립자산 등이 포함되어 있습니다. (3) 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자에 대한 미지급배당금은 (2,401백만원)이 2023년 4월 13일에 지급되었습니다. (4) 당분기말 현재 특수관계자로부터의 자금거래내역은 없으며 전분기 자금거래내역은 다음과 같습니다. (전분기) (단위 : 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 전분기말 DB손해보험㈜ 후순위사채 28,000,000 - 28,000,000 - 합 계 28,000,000 - 28,000,000 - (5) 당분기말 현재 특수관계자인 DB생명보험(주)과 투자일임계약을 체결하고 있습니다(주석40 참고).(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 5,046,379 5,185,300 퇴직급여 423,043 379,497 합 계 5,469,422 5,564,797 39. 현금흐름표(1) 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산과 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래, 비현금 영업활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 5,806,617 36,010,844 당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동효과 417,622 532,947 사용권자산과 복구충당부채 44,527 - 지분법자본변동 - 543,143 기타선급금 대체 3,680,299 3,171,505 리스계약의 변동 2,616,119 1,661,227 투자부동산대체 - 3,681,971 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 대체 900,000 - (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 환율변동효과 기타(주1) 당분기말 콜머니 - 100,000,000 - - 100,000,000 차입금 979,652,000 298,562,479 - (599,753) 1,277,614,726 환매조건부채권매도 2,238,532,956 (617,535,455) 2,720,377 - 1,623,717,878 발행사채 712,293,964 145,245,168 - (161,219,111) 696,320,021 임대보증금 1,482,367 (33,871) - - 1,448,496 리스부채 4,315,199 (2,334,353) - 2,616,119 4,596,965 합 계 3,936,276,486 (76,096,032) 2,720,377 (159,202,745) 3,703,698,086 (주1) 연결범위변동 등으로 인한 차입금 및 발행사채의 감소, 리스부채의 증가분과 이자지급 등이 포함되어 있습니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 환율변동효과 기타(주1) 전분기말 콜머니 40,000,000 (30,000,000) - - 10,000,000 차입금 983,702,311 90,987,334 - (11,137,546) 1,063,552,099 환매조건부채권매도 2,030,538,254 (353,768,335) 9,475,339 - 1,686,245,258 발행사채 875,935,322 49,222,896 - (176,346,185) 748,812,033 임대보증금 1,102,335 3,000 - - 1,105,335 리스부채 5,451,530 (2,114,472) - 1,661,227 4,998,285 합 계 3,936,729,752 (245,669,577) 9,475,339 (185,822,504) 3,514,713,010 (주1) 리스부채의 증가분과 이자지급 등이 포함되어 있습니다. 40. 우발채무 및 주요 약정사항 (1) 금융기관과의 약정사항 당분기말 및 전기말 현재 금융기관과의 일중, 당좌차월거래 및 차입 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 금융기관명 구분/용도 당분기말 전기말 담보제공 ㈜국민은행 일중차월 5,000 5,000 해당없음 ㈜우리은행 일중, 당좌일괄여신 20,000 20,000 예금담보 ㈜신한은행 일중차월 20,000 20,000 ㈜하나은행 당좌차월 5,000 5,000 일중차월 31,000 31,000 신탁수익권 및 예금담보 한국증권금융㈜ 채권딜러금융 통합한도 400,000 570,000 해당없음 채권인수금융 국공채인수 인수, 모집 또는 매출액의 100%이내 인수, 모집 또는 매출액의 100%이내 사채인수 인수, 모집 또는 매출액의AA등급이상 90%이내,A등급 이상 80%이내,BBB등급이상 50%이내 인수, 모집 또는 매출액의AA등급이상 90%이내,A등급 이상 80%이내,BBB등급이상 50%이내 채권유통금융 국공채유통 대상증권 매수결제 필요 자금의100%이내 대상증권 매수결제 필요 자금의100%이내 사채유통 기관운영 자금대출 증금일반자금재원 180,000 180,000 예탁금재원 고객예탁금 예치금액 범위내 고객예탁금 예치금액 범위내 담보금융지원대출 400,000 400,000 증금할인어음매입 일반한도 100,000 100,000 청약한도 청약증거금 예치금액 범위내 청약증거금 예치금액 범위내 증권유통금융대출 일반한도 350,000 350,000 예탁금재원 고객예탁금 예치금액 범위내 고객예탁금 예치금액 범위내 일중자금거래 200,000 200,000 상기 사항이외에 상호저축은행중앙회와 지급준비예치금의 25%를 한도로 하는 단기차입약정, 지급준비예치금의 50%를 순채무한도로 하는 내국환거래약정, 지급준비예치금의 50%를 한도로 하는 콜차입 약정 및 지급준비예치금의 25%를 한도로 하는재할인어음약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 상기 약정과 관련된 잔액은 미지급내국환채무 22,144,638천원입니다. (2) 계류 중인 주요 소송사건 당분기말 현재 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소송의 내용 원 고 소송가액 진행현황 손해배상청구 외(총 7건) 다수의 개인 및 기업 4,440,457 1심, 2심 및 상고심 계류중 연결회사의 경영진은 상기 소송들의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 최종결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(3) 손해배상적립금연결회사는 전자금융감독규정 제6조(전자금융사고 책임이행을 위한 보험 등의 가입에 관한 기준) 제2항에 의거 전자금융사고 발생으로 인한 이용자 손해배상에 따른 책임을 이행하기 위하여 상호저축은행중앙회에 손해배상적립금의 분담 및 보험가입을하고 있습니다. (4) 대출미사용한도약정연결회사는 당분기말 및 전기말 현재 종합통장대출 등 한도성 여신에 대한 대출한도금액을 체결하고 있습니다. 이 중 미사용한도약정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 대출미사용한도약정금액 231,911,889 283,083,469 (5) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)로부터 공탁보증 5,793백만원을 제공받고 있습니다.(6) 차입증권당분기말 및 전기말 현재 차입증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 당분기말 전기말 주식 ㈜한국예탁결제원 외 89,256,250 137,232,880 국공채 한국증권금융 ㈜ 외 175,210,330 107,381,635 합 계 264,466,580 244,614,515 상기의 금액은 차입유가증권 중 매도하지 않은 내역입니다 . (7) 대여증권 당분기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대 여 처 당분기말 전기말 주식 하나금융투자(주) 742,054 29,488,305 (8) 집합투자재산의 관리업무 위탁당분기말 현재 종속기업인 DB자산운용㈜은 DB금융투자㈜외 55개사와 수익증권 판매계약을 체결하여 수익증권의 모집, 매출, 판매 그리고 이익분배금의 지급업무를 위탁하고 있습니다. 또한, ㈜신한은행 등과 기획재정부의 승인을 받은 집합투자규약에 따른 집합투자기구 약정을 체결하고 집합투자재산의 관리업무 등을 위탁하고 있습니다. (9) 투자일임계약당분기말 현재 종속기업인 DB자산운용㈜은 관계회사인 DB생명보험㈜외 11개사와 30,442억원 규모의 투자일임계약을 체결하고 있으며, 당분기까지 계약으로 인해 수수료수익으로 인식한 금액은 3,042,919천원입니다. 41. 신탁계정 당분기말 및 전기말 현재 감사 또는 검토받지 않은 신탁형태별 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 9,350,000 42,500,000 MMDA 38,231,356 27,130,198 기업어음 510,000,000 1,195,000,000 환매조건부채권매수 960,305 988,385 주식 186,343,814 193,641,520 채권 2,278,435,939 2,080,369,646 발행어음 40,648,845 85,113,222 파생결합증권 7,000,000 7,200,000 기타자산 42,689,670 82,414,640 자산총계 3,113,659,929 3,714,357,611 선수수익 11,741,466 44,882,244 기타부채 4,423,275 4,141,570 부채총계 16,164,741 49,023,814 신탁원본 3,097,495,188 3,665,333,797 자본총계 3,097,495,188 3,665,333,797 부채와 신탁원본 계 3,113,659,929 3,714,357,611 한편, 당분기 중 연결회사는 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 2,134,724천원(전분기: 4,243,278천원)의 신탁보수를 취득하고 수수료수익에 계상하였습니다. 42. 집합투자재산종속기업인 DB자산운용㈜은 기획재정부의 승인을 받아 당분기말 현재 수익증권 363개를 발행하였는 바, 발행시 수익증권 발행금액에 해당하는 자산을 수탁회사인 ㈜신한은행 등에 위탁하여 집합투자기구를 운용하고 있습니다.집합투자기구의 좌수에 상당하는 수익증권을 발행하며 이 수익증권은 신탁재산의 순자산가액을 기초로 하여 매일 산정된 기준가격으로 매출하고 수익자의 청구가 있을 때에는 매출된 수익증권을 기준가격으로 환매합니다.당분기말 및 전기말 현재 투자신탁운용 순자산 현황 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 증권집합투자기구 주식형 597,669,473 498,291,077 주식혼합형 1,758,670 1,936,871 채권혼합형 164,965,039 141,468,998 채권형 2,073,351,954 2,250,644,505 재 간 접 6,061,248 7,688,784 단기금융집합투자기구 MMF 1,821,767,003 1,924,029,479 기타집합투자기구 파생상품 805,433,924 787,493,414 부동산 207,416,099 205,529,711 특별자산 1,676,993,529 1,760,311,460 혼합자산 1,179,454,516 1,218,654,872 투자회사 15,726,091 14,473,782 투자일임자산 3,733,116,004 3,522,503,424 합 계 12,283,713,550 12,333,026,377 또한, 당분기와 전분기 중 위탁계정과의 주요 거래내용 및 채권과 영업수익의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 : 집합투자기구운용보수 2,953,505 8,867,893 3,291,885 10,278,134 투자일임 1,039,743 3,042,919 1,081,658 3,693,251 소 계 3,993,248 11,910,812 4,373,543 13,971,385 수수료비용 232,344 708,229 262,475 806,136 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미수수수료 : 미수위탁자보수 1,508,333 1,601,180 미수투자일임 702,246 616,478 미수투자회사운용수수료 1,264 1,224 소 계 2,211,843 2,218,882 미지급수수료 683,306 483,310 43. 금융자산의 양도(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 양도자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,918,924,068 2,489,577,491 차입유가증권 712,275,362 463,607,696 합 계 2,631,199,430 2,953,185,187 관련부채 환매조건부매도 1,623,717,878 2,238,532,956 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 프로젝트파이낸싱에 대한 대출채권 및 당기손익-공정가치측정금융자산을 기초자산으로 유동화사채를 발행함에 따라 금융자산의 양도로 간주되는 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 양도자산 상각후원가 측정 금융자산 등 470,910,075 532,940,000 관련부채 발행사채 426,800,000 482,080,000 (3) 유가증권 대차거래연결회사가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간이 끝난 때 해당 유가증권을 반환하여야 하므로, 연결회사는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 주석 40에 공시하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 42 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 41 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　 　현금및현금성자산 631,685,611,870 575,654,420,485 　당기손익-공정가치측정금융자산 4,721,985,644,077 4,611,375,555,286 　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 154,230,448,631 148,367,544,072 　상각후원가측정금융자산 1,634,030,088,812 1,579,765,001,293 　관계기업투자자산 5,983,233,548 9,336,449,939 　종속기업투자자산 78,328,143,598 74,538,420,775 　유형자산 25,713,958,932 26,367,923,171 　무형자산 33,150,038,187 33,356,652,351 　사용권자산 3,744,840,177 3,923,643,240 　순확정급여자산 5,314,906,389 7,450,953,573 　당기법인세자산 9,148,044,311 13,839,503,653 　기타자산 11,358,926,101 12,073,305,446 　자산총계 7,314,673,884,633 7,096,049,373,284 자본과 부채 　　 　부채 　　 　　예수부채 621,667,123,056 842,874,877,303 　　당기손익-공정가치측정금융부채 2,255,816,040,849 1,650,890,530,430 　　차입부채 2,996,947,417,054 3,213,029,704,302 　　발행사채 280,000,000,000 231,000,000,000 　　충당부채 6,807,813,228 7,219,130,170 　　기타금융부채 214,952,394,491 236,458,692,089 　　기타부채 55,037,212,313 54,565,775,469 　　이연법인세부채 27,738,761,182 22,622,527,679 　　부채총계 6,458,966,762,173 6,258,661,237,442 　자본 　　 　　자본금 212,231,945,000 212,231,945,000 　　자본잉여금 118,924,276,364 118,924,276,364 　　자본조정 (11,842,082,310) (11,842,082,310) 　　기타포괄손익누계액 115,648,744,724 110,680,313,991 　　이익잉여금 420,744,238,682 407,393,682,797 　　　대손준비금 적립액 8,304,984,340 5,168,666,356 　　　대손준비금 적립 예정금액 1,070,084,914 3,136,317,984 　　자본총계 855,707,122,460 837,388,135,842 　자본과부채총계 7,314,673,884,633 7,096,049,373,284 　 제 42 기 3분기말 제 41 기말 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 42 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 41 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 영업수익 191,252,920,781 746,454,108,953 447,670,014,670 1,207,204,629,494 수수료수익 47,287,236,515 134,160,412,441 57,866,446,062 174,130,111,715 금융상품관련수익 80,822,290,552 422,722,312,121 339,505,828,489 881,449,219,264 　당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 80,822,290,552 422,722,312,121 339,497,882,783 881,391,856,793 　대출채권평가및처분이익 0 0 7,945,706 57,362,471 이자수익 56,160,012,124 159,501,481,339 39,215,463,939 113,072,047,273 기타영업수익 6,983,381,590 30,069,903,052 11,082,276,180 38,553,251,242 　외환거래이익 6,926,522,625 20,490,409,969 10,481,893,852 28,342,205,945 　기타의 영업수익 56,858,965 9,579,493,083 600,382,328 10,211,045,297 영업비용 191,170,154,327 721,285,499,186 440,254,479,667 1,186,330,348,086 수수료비용 5,824,072,889 19,142,654,352 6,789,841,719 22,733,964,577 금융상품관련비용 98,333,016,875 415,199,972,113 350,127,591,160 939,674,582,492 　당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 91,133,488,811 403,739,887,289 350,131,858,833 939,674,582,492 　대출채권평가및처분손실 7,199,528,064 11,460,084,824 (4,267,673) 0 이자비용 36,057,273,009 106,983,027,028 22,603,545,664 55,583,314,879 판매관리비 42,288,353,290 140,011,355,222 47,881,395,017 143,270,034,031 기타영업비용 8,667,438,264 39,948,490,471 12,852,106,107 25,068,452,107 　외환거래손실 6,093,153,960 18,702,728,643 11,581,636,031 23,293,954,752 　기타의 영업비용 2,574,284,304 21,245,761,828 1,270,470,076 1,774,497,355 영업이익(손실) 82,766,454 25,168,609,767 7,415,535,003 20,874,281,408 영업외수익 1,599,706,546 2,097,759,827 426,136 2,468,290 영업외비용 312,970,375 615,246,130 7,200,814,396 7,222,818,426 법인세비용차감전순이익(손실) 1,369,502,625 26,651,123,464 215,146,743 13,653,931,272 법인세비용(수익) 769,734,810 6,368,156,449 (133,386,663) 4,181,281,304 당기순이익(손실) 599,767,815 20,282,967,015 348,533,406 9,472,649,968 대손준비금 반영후 조정이익(손실) 　 19,212,882,101 　 7,492,034,036 기타포괄손익 (4,999,878,603) 4,968,430,733 389,526,423 27,762,527,976 　당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익 구성요소 　　　　 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (4,919,213,517) 4,646,317,452 222,755,192 27,358,554,403 　　당기손익-공정가치측정지정금융부채 자기신용위험변동효과 (80,665,086) 322,113,281 166,771,231 403,973,573 총포괄손익 (4,400,110,788) 25,251,397,748 738,059,829 37,235,177,944 주당이익 　　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 14.0 497.0 9.0 231.0 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 14.0 497.0 9.0 231.0 　 제 42 기 3분기 제 41 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 42 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 41 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 2022.01.01 (기초자본) 212,231,945,000 118,924,276,364 (7,547,101,300) 96,360,095,951 426,732,321,157 846,701,537,172 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 9,472,649,968 9,472,649,968 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 27,358,554,403 0 27,358,554,403 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동효과 0 0 0 403,973,573 0 403,973,573 총기타포괄손익 0 0 0 27,762,527,976 0 27,762,527,976 총포괄손익 0 0 0 27,762,527,976 9,472,649,968 37,235,177,944 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 (20,714,444,500) (20,714,444,500) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 자기주식의 증가 0 0 (4,294,981,010) 0 0 (4,294,981,010) 소유주와의 거래 합계 0 0 (4,294,981,010) 0 (20,714,444,500) (25,009,425,510) 자본 증가(감소) 합계 0 0 (4,294,981,010) 27,762,527,976 (11,241,794,532) 12,225,752,434 2022.09.30 (기말자본) 212,231,945,000 118,924,276,364 (11,842,082,310) 124,122,623,927 415,490,526,625 858,927,289,606 2023.01.01 (기초자본) 212,231,945,000 118,924,276,364 (11,842,082,310) 110,680,313,991 407,393,682,797 837,388,135,842 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 20,282,967,015 20,282,967,015 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 4,646,317,452 0 4,646,317,452 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동효과 0 0 0 322,113,281 0 322,113,281 총기타포괄손익 0 0 0 4,968,430,733 0 4,968,430,733 총포괄손익 0 0 0 4,968,430,733 20,282,967,015 25,251,397,748 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 (6,932,411,130) (6,932,411,130) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 자기주식의 증가 0 0 0 0 0 0 소유주와의 거래 합계 0 0 0 0 (6,932,411,130) (6,932,411,130) 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 4,968,430,733 13,350,555,885 18,318,986,618 2023.09.30 (기말자본) 212,231,945,000 118,924,276,364 (11,842,082,310) 115,648,744,724 420,744,238,682 855,707,122,460 　 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 42 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 41 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 　　 　영업활동순현금흐름 237,817,398,497 514,787,301,655 　　영업에서 창출된 현금흐름 185,558,336,341 493,453,155,388 　　　당기순이익(손실) 20,282,967,015 9,472,649,968 　　　당기순이익조정을 위한 가감 합계 (209,252,499) (71,687,421,785) 　　　　법인세비용 6,368,156,449 4,181,281,304 　　　　이자수익 (159,501,481,339) (113,072,047,273) 　　　　이자비용 106,983,027,028 55,583,314,879 　　　　배당금및분배금수익 (10,193,632,607) (11,993,691,230) 　　　　당기손익-공정가치측정금융상품평가및Day1이익 (100,521,613,564) (106,693,853,595) 　　　　　당기손익-공정가치측정금융자산평가및Day1이익 (73,933,865,300) (16,303,066,493) 　　　　　당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (26,587,748,264) (90,390,787,102) 　　　　당기손익-공정가치측정금융상품평가및Day1손실 74,453,168,864 174,124,684,489 　　　　　당기손익-공정가치측정금융자산평가및Day1손실 12,605,643,600 171,532,977,270 　　　　　당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 61,847,525,264 2,591,707,219 　　　　당기손익-공정가치측정지정금융부채평가및Day1손익 37,692,173,667 (1,277,748,666) 　　　　　당기손익-공정가치측정지정금융부채평가및Day1이익 (1,461,771,307) (16,326,443,652) 　　　　　당기손익-공정가치측정지정금융부채평가및Day1손실 39,153,944,974 15,048,694,986 　　　　파생상품평가손익 7,285,831,849 (71,601,992,277) 　　　　　파생상품평가이익 (78,330,944,619) (377,241,253,566) 　　　　　파생상품평가손실 85,616,776,468 305,639,261,289 　　　　리스해지이익 (161,459) (115,583) 　　　　유형자산폐기손실 867,000 679,000 　　　　무형자산처분손실 0 14,345,508 　　　　퇴직급여 2,235,420,954 2,793,296,358 　　　　유형자산 감가상각비 3,015,733,719 2,563,325,436 　　　　사용권자산감가상각비 2,331,364,579 1,866,722,993 　　　　무형자산상각비 4,359,456,744 3,434,404,041 　　　　대손상각비 11,460,084,824 0 　　　　기타대손상각비 21,205,070,698 119,731,385 　　　　손실충당금환입 0 (57,362,471) 　　　　기타의손실충당금환입 0 (20,751) 　　　　충당부채전입액 40,691,130 1,654,765,970 　　　　　복구충당부채전입 40,691,130 9,654,575 　　　　　기타충당부채전입 0 1,645,111,395 　　　　충당부채환입액 (452,008,072) 0 　　　　　기타충당부채환입 (452,008,072) 0 　　　　무형자산손상차손 2,500,000 0 　　　　채무보증수수료 (9,121,522,211) (15,631,961,163) 　　　　외화환산이익 (3,210,616,909) (12,935,283,195) 　　　　외화환산손실 5,358,236,157 15,240,103,056 　　　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 165,484,621,825 555,667,927,205 　　　　당기손익-공정가치측정금융자산 (51,621,852,319) 16,655,122,647 　　　　상각후원가측정금융자산 (60,925,456,940) 290,133,159,552 　　　　기타자산 (1,087,553,749) (1,343,644,970) 　　　　예수부채 (223,411,373,497) (278,824,606,206) 　　　　당기손익-공정가치측정금융부채 532,391,181,910 494,671,734,824 　　　　퇴직금의 지급 (1,575,866,460) (2,643,064,640) 　　　　사외적립자산 1,476,492,690 2,492,959,396 　　　　기타금융부채 (28,256,588,026) 43,462,080,429 　　　　기타부채 (1,504,361,784) (8,935,813,827) 　　이자수익의 수취 145,549,063,668 109,659,340,813 　　배당수익의 수취 11,057,782,473 16,294,315,093 　　이자비용의 지급 (106,475,224,396) (56,302,659,333) 　　법인세의 환급(납부) 2,127,440,411 (48,316,850,306) 투자활동현금흐름 　　 　투자활동순현금흐름 (3,845,846,195) (8,313,006,065) 　　유형자산의 취득 (635,306,480) (1,081,078,110) 　　무형자산의 취득 (2,234,321,670) (7,333,052,000) 　　무형자산의 처분 0 39,800,000 　　보증금의 증가 (35,000,000) (70,070,164) 　　보증금의 감소 353,731,400 131,394,209 　　종속기업투자주식의 취득 (6,000,000,000) 0 　　종속기업투자주식의 처분 2,210,277,177 0 　　관계기업투자주식의 취득 (1,015,000,000) 0 　　관계기업투자주식의 처분 3,509,773,378 0 재무활동현금흐름 　　 　재무활동순현금흐름 (178,377,741,853) (531,516,494,287) 　　콜머니의 순증감 100,000,000,000 (30,000,000,000) 　　차입금의 순증감 298,732,790,580 88,754,571,390 　　환매조건부채권매도의 순증감 (617,535,454,510) (353,768,335,326) 　　발행사채의 순증감 49,000,000,000 (210,000,000,000) 　　자기주식의 증가 0 (4,294,981,010) 　　리스부채의 상환 (1,643,295,043) (1,495,143,581) 　　배당금의 지급 (6,931,782,880) (20,712,605,760) 현금및현금성자산의 증가 55,593,810,449 (25,042,198,697) 기초현금및현금성자산 575,654,420,485 480,242,445,713 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 　　 　외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 437,380,936 934,318,832 기말현금및현금성자산 631,685,611,870 456,134,565,848 　 제 42 기 3분기 제 41 기 3분기 5. 재무제표 주석 제42기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 제41기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 DB금융투자㈜ 1. 회사의 개요 DB금융투자㈜(이하 "회사")는 1982년 12월 20일 단기금융법에 따라 국민투자금융주식회사로 설립되어 1988년 8월 26일자로 동부투자금융주식회사로 상호를 변경하였으며, 1988년 6월 27일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 1991년 6월 24일자로 증권업으로 업종을 전환하였고 동부증권주식회사로 상호를 변경하였으며 2017년 11월 1일자로 DB금융투자㈜로 상호를 변경하였습니다.1991년 7월 1일부터 유가증권 매매 등의 증권업을 개시하여 2023년 9월 30일 현재국내에 20개 지점을 설치 운영하고 있습니다. 회사는 설립이래 수차례의 유ㆍ무상증자 및 주식배당 등을 거쳐 2023년 9월 30일 현재 납입자본금은 212,232백만원이며, 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) DB손해보험㈜ 10,643,969 25.08 김남호 399,468 0.94 김준기 2,288,479 5.39 DB김준기문화재단 794,902 1.87 우리사주조합 43,680 0.10 기타 28,275,891 66.62 합 계 42,446,389 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1).1)에서설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 위험관리 회사의 영업활동은 다양한 재무위험에 노출되어 있으므로 복합적인 위험들의 정도를분석, 평가하고 수용할 위험의 수준을 결정하거나 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다. 위험관리 절차는 위험의 발생 원천과 규모를 파악하여 위험을 회피 또는 경감하기 위한 의사결정을 내림으로써 투자자산 및 보유자산의 건전성을 향상하는 것을 목적으로 합니다. 금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있으며, 이를 위해 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있습니다. 회사는 매년 경영전략 및 업무계획 등을 반영하여 리스크부문별, 사업본부별, 부서별로 위험자본 사용액을 예측하고 리스크관리위원회와 이사회의 결의를 거쳐 위험자본을 리스크부문별로 배분하고 있습니다. 또한 시장 및 환경 변화를 신속히 반영하는 효율적 한도관리를 위하여 분기단위 및 수시로 실무위원회 등을 통해 한도를 재배정을 하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말① 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정 합 계 의무분류 지정 의무분류 지정 현금및현금성자산 - - - - 631,685,612 631,685,612 당기손익-공정가치측정금융자산 4,721,985,644 - - - - 4,721,985,644 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) - - - 154,230,449 - 154,230,449 상각후원가측정금융자산 - - - - 1,634,030,090 1,634,030,090 합 계 4,721,985,644 - - 154,230,449 2,265,715,702 7,141,931,795 (주1) 사업상 유관기업의 주식 및 출자전환으로 인한 취득으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다. ② 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융보증부채 상각후원가측정 합 계 의무분류 지정 예수부채 - - - 621,667,123 621,667,123 당기손익-공정가치측정금융부채 778,537,177 1,477,278,864 - - 2,255,816,041 차입부채 - - - 2,996,947,417 2,996,947,417 발행사채 - - - 280,000,000 280,000,000 충당부채 - - 4,522,179 - 4,522,179 기타금융부채(주1) - - 9,487,899 205,464,495 214,952,394 합 계 778,537,177 1,477,278,864 14,010,078 4,104,079,035 6,373,905,154 (주1) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 등을 포함하고 있습니다. 2) 전기말 ① 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정 합 계 의무분류 지정 의무분류 지정 현금및현금성자산 - - - - 575,654,420 575,654,420 당기손익-공정가치측정금융자산 4,611,375,555 - - - - 4,611,375,555 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) - - - 148,367,544 - 148,367,544 상각후원가측정금융자산 - - - - 1,579,765,001 1,579,765,001 합 계 4,611,375,555 - - 148,367,544 2,155,419,421 6,915,162,520 (주1) 사업상 유관기업의 주식 및 출자전환으로 인한 취득으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다. ② 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융보증부채 상각후원가측정 합 계 의무분류 지정 예수부채 - - - 842,874,877 842,874,877 당기손익-공정가치측정금융부채 498,477,122 1,152,413,409 - - 1,650,890,531 차입부채 - - - 3,213,029,704 3,213,029,704 발행사채 - - - 231,000,000 231,000,000 충당부채 - - 4,974,187 - 4,974,187 기타금융부채(주1) - - 5,377,968 231,080,724 236,458,692 합 계 498,477,122 1,152,413,409 10,352,155 4,517,985,305 6,179,227,991 (주1) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 등을 포함하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 배당금수익및분배금수익 이자수익 이자비용 평가이익 평가손실 처분및상환이익 처분및상환손실 신용손실충당금환입 신용손실충당금전입 금융자산 현금및현금성자산 - 33,564,080 - - - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품제외) 6,768,353 73,035,862 - 73,933,865 (12,605,644) 98,051,638 (94,737,064) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,927,280 - - - - - - - - 상각후원가측정금융자산 - 52,901,540 - - - - - - (32,665,156) 소 계 9,695,633 159,501,482 - 73,933,865 (12,605,644) 98,051,638 (94,737,064) - (32,665,156) 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 (파생상품제외) - - - 28,049,519 (101,001,470) 6,974,639 (25,331,162) - - 예수부채 - - (2,590,887) - - - - - - 차입부채 - - (92,212,488) - - - - - - 발행사채 - - (8,674,900) - - - - - - 충당부채 - - - - - - - 452,008 - 기타금융부채 - - (3,504,752) - - - - - - 소 계 - - (106,983,027) 28,049,519 (101,001,470) 6,974,639 (25,331,162) 452,008 - 파생상품(주1) - - - 78,330,944 (85,616,778) 136,311,027 (84,447,771) - - 합 계 9,695,633 159,501,482 (106,983,027) 180,314,328 (199,223,892) 241,337,304 (204,515,997) 452,008 (32,665,156) (주1) 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. (전분기) (단위 : 천원) 구 분 배당금수익및분배금수익 이자수익 이자비용 평가이익 평가손실 처분및상환이익 처분및상환손실 신용손실충당금환입 신용손실충당금전입 금융자산 현금및현금성자산 - 7,802,067 - - - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품제외) 8,400,927 64,265,409 - 16,303,066 (171,532,977) 142,366,557 (179,165,894) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,928,764 - - - - - - - - 상각후원가측정금융자산 - 41,004,571 - - - - - 57,383 (119,731) 소 계 11,329,691 113,072,047 - 16,303,066 (171,532,977) 142,366,557 (179,165,894) 57,383 (119,731) 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 (파생상품제외) - - (161,231) 106,717,231 (17,640,402) 10,115,057 (9,485,812) - - 예수부채 - - (1,222,248) - - - - - - 차입부채 - - (43,376,347) - - - - - - 발행사채 - - (5,109,649) - - - - - - 충당부채 - - - - - - - - (1,145,111) 기타금융부채 - - (5,713,840) - - - - - - 소 계 - - (55,583,315) 106,717,231 (17,640,402) 10,115,057 (9,485,812) - (1,145,111) 파생상품(주1) - - - 377,241,254 (305,639,261) 226,850,920 (256,210,236) - - 합 계 11,329,691 113,072,047 (55,583,315) 500,261,551 (494,812,640) 379,332,534 (444,861,942) 57,383 (1,264,842) (주1) 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 6. 사용이 제한된 예금 등 당분기말 및 전기말 현재 회사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 예 치 처 당분기말 사용제한사유 상각후원가측정금융자산 : 청약예치금 한국투자증권㈜ 외 152,389 관계법규에 의한 제한 투자자예탁금별도예치금(예금) 한국증권금융㈜ 26,530,560 관계법규에 의한 제한 대차거래이행보증금 ㈜한국예탁결제원 외 390,000,000 관계법규에 의한 제한 파생상품매매증거금 ㈜한국거래소 외 114,622,426 관계법규에 의한 제한 증권시장거래증거금 ㈜한국거래소 5,000,000 관계법규에 의한 제한 유통금융차주담보금 한국증권금융㈜ 178,660 관계법규에 의한 제한 유통금융담보금 한국증권금융㈜ 36,000,000 관계법규에 의한 제한 장기성예금 ㈜신한은행 외 15,200,000 당좌, 일중차월 담보 등 기타예치금 ㈜신한은행 외 16,784,674 당좌개설보증금,장외파생상품 담보 거래소신원보증금 ㈜한국거래소 1,000 관계법규에 의한 제한 소 계 604,469,709 당기손익-공정가치측정금융자산 : 투자자예탁금별도예치금(신탁) 한국증권금융㈜ 370,080,370 관계법규에 의한 제한 증권시장공동기금 ㈜한국거래소 4,424,461 관계법규에 의한 제한 파생상품시장공동기금 ㈜한국거래소 17,880,010 관계법규에 의한 제한 주식기관결제공동기금 ㈜한국예탁결제원 352,788 관계법규에 의한 제한 소 계 392,737,629 합 계 997,207,338 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 예 치 처 전기말 사용제한사유 상각후원가측정금융자산 : 투자자예탁금별도예치금(예금) 한국증권금융㈜ 110,910,330 관계법규에 의한 제한 대차거래이행보증금 ㈜한국예탁결제원 외 360,500,000 관계법규에 의한 제한 파생상품매매증거금 ㈜한국거래소 외 92,473,954 관계법규에 의한 제한 증권시장거래증거금 ㈜한국거래소 9,000,000 관계법규에 의한 제한 유통금융차주담보금 한국증권금융㈜ 299,678 관계법규에 의한 제한 유통금융담보금 한국증권금융㈜ 35,000,000 관계법규에 의한 제한 장기성예금 ㈜신한은행 외 15,200,000 당좌, 일중차월 담보 등 기타예치금 ㈜신한은행 외 13,828,249 당좌개설보증금,장외파생상품 담보 거래소신원보증금 ㈜한국거래소 1,000 관계법규에 의한 제한 소 계 637,213,211 당기손익-공정가치측정금융자산 : 투자자예탁금별도예치금(신탁) 한국증권금융㈜ 397,295,125 관계법규에 의한 제한 증권시장공동기금 ㈜한국거래소 4,424,461 관계법규에 의한 제한 파생상품시장공동기금 ㈜한국거래소 17,218,314 관계법규에 의한 제한 주식기관결제공동기금 ㈜한국예탁결제원 200,362 관계법규에 의한 제한 소 계 419,138,262 합 계 1,056,351,473 청약예치금은 '금융투자업규정 제4-44조'에 따라 투자자 및 자기의 청약증거금을 납입기일 전까지 유진투자증권 등에 별도 예치한 것이며, 투자자예탁금별도예치금은 '자본시장과금융투자업에 관한 법률 제74조' 및 '금융투자업규정 제4-39조'에 따라 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정 금액을 한국증권금융㈜에 예치 또는 신탁한 것입니다. 대차거래이행보증금은 '증권대차거래의 중개 등에 관한 규정 제22조'에 따라 ㈜한국예탁결제원 등으로부터 채권을 차입하기 위하여 담보로 납입한 것이며, 파생상품매매증거금은 '파생상품시장업무규정 제88조'에 따라 장내파생상품의 자기매매 및 위탁매매와 관련하여 일정 금액을 ㈜한국거래소 등에 예치한것입니다. 또한, 유통금융차주담보금 및 유통금융담보금은 '증권유통금융대출약정'에 따라 일정 금액을 한국증권금융㈜에 예치한 것입니다. 한편, 증권시장거래증거금은 '유가증권시장업무규정 제72조-2'에 따라 상장주식 및 증권상품의 자기매매 및 위탁매매와 관련하여 일정금액을 ㈜한국거래소에 예치한 것입니다.증권시장공동기금 및 파생상품시장공동기금은 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조'에 따라 유가증권시장(코스닥시장 포함)에서의 매매거래의 위약 또는 선물시장에서의 선물거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 증권회사가공동으로 배상하기 위하여 ㈜한국거래소의 회원관리규정에 따라 일정금액을 ㈜한국거래소에 적립한 것입니다. 한편, 주식기관결제공동기금은 주식기관 투자자 결제에서의 대금불이행으로 인하여 발생하는 손해를 주식기관 투자자 결제회원이 공동으로배상하기 위하여 ㈜한국예탁결제원의 '증권 등 결제업무규정 제 56조 '에 따라 일정 금액을 ㈜한국예탁결제원에 적립한 것입니다. 7. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 매매목적파생상품을 제외한 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 공정가액(장부가액) 당기손익-공정가치측정금융자산 : 의무분류 주식 403,887,291 신주인수권 182,218 국채및지방채 526,018,737 특수채 762,961,918 회사채 1,827,860,283 전자단기사채 153,534,412 집합투자증권 81,124,788 기업어음증권 80,038,885 외화증권 73,162,193 파생결합증권 5,007,192 출자금 7,081,507 투자자예탁금별도예치금 370,080,370 대출채권 3,855,000 손해배상공동기금 22,657,259 기타공정가치측정금융자산 295,808,766 파생결합증권평가조정 (4,461) 거래일손익이연 4,325,446 합 계 4,617,581,804 당기손익-공정가치측정금융부채 : 의무분류 주식 535,486,658 국채및지방채 176,788,704 소 계 712,275,362 지정 매도파생결합증권 1,475,448,614 기타당기손익-공정가치측정지정금융부채 3,263,575 신용위험평가조정 (1,929,578) 거래일손익이연 496,253 소 계 1,477,278,864 합 계 2,189,554,226 당분기말 현재 회사의 당기손익-공정가치측정금융자산 중 채권 892,561,688천원 및주식 369,321,986천원, CD 295,808,766천원은 파생상품 및 유가증권대차거래 등과 관련하여 ㈜한국거래소 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조). (전기말) (단위 : 천원) 구 분 공정가액(장부가액) 당기손익-공정가치측정금융자산 : 의무분류 주식 350,329,349 신주인수권 119,500 국채및지방채 486,529,625 특수채 868,532,221 회사채 1,681,055,668 전자단기사채 146,568,362 집합투자증권 80,984,667 기업어음증권 20,016,411 외화증권 62,312,401 출자금 1,754,550 투자자예탁금별도예치금 397,295,126 대출채권 6,070,000 손해배상공동기금 21,843,137 기타공정가치측정금융자산 413,191,427 거래일손익이연 5,680,805 합 계 4,542,283,249 당기손익-공정가치측정금융부채 : 의무분류 주식 355,014,296 국채및지방채 108,593,400 소 계 463,607,696 지정 매도파생결합증권 1,149,191,746 기타당기손익-공정가치측정지정금융부채 3,270,475 신용위험평가조정 (1,511,956) 거래일손익이연 1,463,144 소 계 1,152,413,409 합 계 1,616,021,105 전기말 현재 회사의 당기손익-공정가치측정금융자산 중 채권 1,135,916,202천원 및주식 306,743,677천원, CD 413,191,427천원은 파생상품 및 유가증권대차거래 등과 관련하여 ㈜한국거래소 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조). (2) 당분기말 및 전기말 현재 매매목적파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래내용 당분기말 전기말 계약금액 자산 부채 계약금액 자산 부채 이자율관련 이자율선물(매수) 10,850,259 - - 17,024,060 - - 이자율선물(매도) 375,297,700 - - 332,395,635 - - 이자율스왑 2,402,600,000 20,270 18,855 2,992,600,000 139,687 133,598 소 계 2,788,747,959 20,270 18,855 3,342,019,695 139,687 133,598 주식관련 주가지수선물(매수) 294,387,930 - - 255,054,480 - - 주가지수선물(매도) 5,954,042 - - 17,280,447 - - 주가지수옵션(매수) 29,653,403 119,898 - 82,737,875 1,839,099 - 주가지수옵션(매도) 17,642,340 - 183,940 56,473,400 - 1,307,420 개별지수선물(매수) 1,242,120 - - 17,041,102 - - 개별지수선물(매도) 17,659,743 - - 17,203,465 - - 개별지수옵션(매수) - - - - 6,390 - 개별지수옵션(매도) - - - - - 1,769 주식스왑 9,817,922 1,638,632 1,638,632 9,817,922 1,948,070 1,948,070 주식옵션 5,115,508 2,243,111 - 2,034,664 996,296 - 거래일손익이연 - 3,954 - - 20,181 - 소 계 381,473,008 4,005,595 1,822,572 457,643,355 4,810,036 3,257,259 통화관련 통화선도 1,195,846,531 55,128,338 54,694,635 1,018,167,527 13,894,294 14,114,630 통화선물(매도) 5,959,415 - - 8,872,147 - - 통화스왑 - - - 122,493,347 - 4,200,561 소 계 1,201,805,946 55,128,338 54,694,635 1,149,533,021 13,894,294 18,315,191 신용관련 신용스왑 1,452,274,880 3,522,153 966,157 689,904,627 10,678,690 3,541,154 기타관련 기타스왑 77,217,152 41,840,551 8,783,169 80,954,033 39,676,093 9,681,102 신용위험평가조정 - (113,065) (23,574) - (106,493) (58,878) 합 계 5,901,518,945 104,403,842 66,261,814 5,720,054,731 69,092,307 34,869,426 (3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채 중 매도파생결합증권의 신용위험은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정지정금융부채 1,474,015,289 1,149,142,934 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 기중 변동분 12,170 876,012 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동 누계 1,477,794 1,155,681 제거로 실현되어 기타포괄손익에 표시한 금액 405,452 (158,692) (4) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채 중 매도파생결합증권의 장부금액과 만기상환금액의 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 만기 상환금액 1,449,475,131 1,161,850,967 장부금액 1,474,015,289 1,149,142,934 차이 (24,540,158) 12,708,033 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 평가누계액 장부가액 주식 10,623,698 142,406,751 153,030,449 금융투자협회가입비 - 1,200,000 1,200,000 합 계 10,623,698 143,606,751 154,230,449 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 평가누계액 장부가액 주식 10,623,698 136,543,846 147,167,544 금융투자협회가입비 - 1,200,000 1,200,000 합 계 10,623,698 137,743,846 148,367,544 회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 당분기말 및 전기말 현재 각각 주식 146,417,407천원 및 140,410,650천원은 유가증권대차거래 등과 관련하여 한국증권금융㈜에 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조). (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 미실현보유손익의 변동 내역당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 평가로 인한 증감 세율변경으로인한 증감 당분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 주식 136,543,846 5,862,905 - 142,406,751 금융투자협회가입비 1,200,000 - - 1,200,000 소 계 137,743,846 5,862,905 - 143,606,751 법인세효과 (31,956,572) (1,354,331) 137,744 (33,173,159) 법인세효과 반영후 금액 105,787,274 4,508,574 137,744 110,433,592 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 평가로 인한 증감 전분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 주식 122,509,956 36,093,080 158,603,036 금융투자협회가입비 1,200,000 - 1,200,000 소 계 123,709,956 36,093,080 159,803,036 법인세효과 (29,937,809) (8,734,526) (38,672,335) 법인세효과 반영후 금액 93,772,147 27,358,554 121,130,701 (3) 당분기 및 전분기 중 제거한 지분상품으로 인한 배당금 인식액은 없으며, 당분기말과 전기말현재 보유하고 있는 지분상품과 관련된 배당금 인식액은 각각 2,927백만원과 2,929백만원 입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 선택한 지분상품의 처분내역은 없으며, 기타포괄손익에서 이익잉여금으로 대체된 금액도 없습니다. 9. 상각후원가측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 예치금 606,253,887 637,489,960 손실충당금 (3,124) (2,991) 소 계 606,250,763 637,486,969 대출채권 729,575,963 705,248,205 손실충당금 (31,246,228) (29,786,276) 소 계 698,329,735 675,461,929 기타수취채권 369,076,486 285,317,926 손실충당금 (39,626,894) (18,501,823) 소 계 329,449,592 266,816,103 합 계 1,634,030,090 1,579,765,001 (2) 당분기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 청약예치금 152,389 - 투자자예탁금별도예치금(예금) 26,530,560 110,910,329 대차거래이행보증금 390,000,000 360,500,000 파생상품매매증거금 114,622,426 92,473,954 증권시장거래증거금 5,000,000 9,000,000 유통금융차주담보금 178,660 299,678 유통금융담보금 36,000,000 35,000,000 장기성예금 15,350,000 15,450,000 기타예치금 18,419,852 13,855,999 소 계 606,253,887 637,489,960 손실충당금 (3,124) (2,991) 합 계 606,250,763 637,486,969 (3) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 신용공여금 658,527,526 670,982,862 대여금 86,628 64,104 대출금 48,382,000 10,000,000 대지급금 1,479,809 1,479,758 부도채권 21,100,000 22,721,481 소 계 729,575,963 705,248,205 손실충당금 (31,246,228) (29,786,276) 합 계 698,329,735 675,461,929 (4) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 미수금 자기매매미수금 63,039,244 15,788,613 위탁매매미수금 190,699,443 189,957,871 기타미수금 32,162,762 11,992,856 소 계 285,901,449 217,739,340 미수수익 64,461,513 50,760,176 보증금 12,676,674 12,995,406 선급금 6,581,999 4,310,931 합 계 369,621,635 285,805,853 손실충당금 (39,626,894) (18,501,823) 현재가치할인차금 (545,150) (487,927) 차감계 329,449,591 266,816,103 (5) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동 내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용위험의유의적인 증가 신용이 손상된금융자산 기초 1,135,501 5,022 47,150,567 48,291,090 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 신용위험이 유의적으로증가한 금융자산으로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로대체 (1,132,207) - 1,132,207 - 충당금 전입(환입) 132 3,022,233 29,642,791 32,665,156 제각 - - (10,080,000) (10,080,000) 당분기말 3,426 3,027,255 67,845,565 70,876,246 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용위험의유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 기초 1,538,356 4,976 39,246,167 40,789,499 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 신용위험이 유의적으로증가한 금융자산으로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로대체 (77,397) - 77,397 - 충당금 전입(환입) (99,397) 91 161,654 62,348 전분기말 1,361,562 5,067 39,485,218 40,851,847 (6) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 총장부금액 변동 내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용위험의유의적인 증가 신용이 손상된금융자산 기초 1,575,304,321 207,833 52,543,937 1,628,056,091 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 신용위험이 유의적으로증가한 금융자산으로 대체 (44,998,460) 44,998,460 - - 신용이 손상된 금융자산으로대체 (36,209,491) (205,915) 36,415,406 - 실행 및 회수 88,582,871 - (1,652,626) 86,930,245 제각 - - (10,080,000) (10,080,000) 당분기말 1,582,679,241 45,000,378 77,226,717 1,704,906,336 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용위험의유의적인 증가 신용이 손상된금융자산 기초 1,928,337,319 205,920 45,840,617 1,974,383,856 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 신용위험이 유의적으로증가한 금융자산으로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로대체 (327,743) - 327,743 - 실행 및 회수 (282,390,214) 3,743 (3,252,767) (285,639,238) 전분기말 1,645,619,362 209,663 42,915,593 1,688,744,618 10. 금융자산 및 금융부채의 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 금융자산 : 예치금(주1) 606,250,763 606,250,763 637,486,969 637,486,969 대출채권(주2) 694,704,204 698,329,735 674,517,141 675,461,929 기타수취채권(주1) 329,449,591 329,449,592 266,816,103 266,816,103 합 계 1,630,404,558 1,634,030,090 1,578,820,213 1,579,765,001 금융부채 : 예수부채(주1) 621,667,123 621,667,123 842,874,877 842,874,877 차입부채(주1) 2,996,947,417 2,996,947,417 3,213,029,704 3,213,029,704 발행사채(주1) 280,000,000 280,000,000 231,000,000 231,000,000 기타금융부채(주1) 214,952,394 214,952,394 236,458,692 236,458,692 합 계 4,113,566,934 4,113,566,934 4,523,363,273 4,523,363,273 (주1) 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다. (주2) 공정가치와 장부금액의 차이는 결산일 현재의 시장이자율로 공정가치를 측정함에 따른 것입니다. (2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 금액을 의미합니다. 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 유가증권의 공정가치는 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 시장가격을 참고하여 결정하며, 관측가능한 시장가격이 없는 경우 외부평가전문기관에 의해 산출된 공정가치로 표시하고 있습니다. 외부평가전문기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), FCFE모형(Free Cash Flow to Equity Model), DCDCF모형(Daily Compounding & Discounted Cash Flow Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여공정가치를 산정하고 있습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었으며, 공시된 가격을 이용하지 않는 상품에 대해서는 자체평가를 하고 있습니다. 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하며, 기초자산이 주식인 옵션의 경우에는 블랙숄즈옵션가격결정모형을 사용하고, 기타 통화, 상품인 경우 변형된 형태의 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 공정가치를 측정함에 있어 시장상황을 효과적으로 반영하기 위하여, KOSPI200및 HSCEI 을 기초자산으로 하는 상품의 경우 블룸버그 볼서피스 변동성을 사용하고 있으며, 그 외 EuroStoxx50, S&P500의 경우는 변동성지수 선물로 대체하고 있고, 개별종목을 기초자산으로 하는 상품의 경우는 EWMA(Exponentially Weighted Moving Average)를 사용하고 있습니다. 또한, 2015년부터 배당의 영향을 효과적으로 반영하기위하여 기대배당률을 고려하고, 이를 회계 추정의 변경으로 보아 전진 적용 하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였으며, 주식스왑은 옵션가격결정모형에 의해 산출된 주식의 미래현금흐름과 변동금리채권의 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하였습니다. - (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. (3) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 ① 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산제외) 632,714,553 3,809,977,226 174,890,024 4,617,581,803 매매목적파생상품자산 100,488 60,208,305 44,095,049 104,403,842 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 154,230,449 154,230,449 합 계 632,815,041 3,870,185,531 373,215,522 4,876,216,094 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 (파생상품부채제외) 712,275,362 - - 712,275,362 매매목적파생상품부채 183,940 57,302,139 8,775,736 66,261,815 당기손익-공정가치측정지정금융부채 - - 1,477,278,864 1,477,278,864 합 계 712,459,302 57,302,139 1,486,054,600 2,255,816,041 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산제외) 517,956,443 3,841,071,456 183,255,350 4,542,283,249 매매목적파생상품자산 1,484,640 26,587,556 41,020,111 69,092,307 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 148,367,544 148,367,544 합 계 519,441,083 3,867,659,012 372,643,005 4,759,743,100 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 (파생상품부채제외) 463,607,696 - - 463,607,696 매매목적파생상품부채 1,309,189 23,886,449 9,673,787 34,869,425 당기손익-공정가치측정지정금융부채 - - 1,152,413,409 1,152,413,409 합 계 464,916,885 23,886,449 1,162,087,196 1,650,890,530 ② 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 예치금 - - 606,250,762 606,250,762 대출채권 - - 694,704,204 694,704,204 기타수취채권 - - 329,449,591 329,449,591 합 계 - - 1,630,404,557 1,630,404,557 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 예치금 - - 637,486,969 637,486,969 대출채권 - - 674,517,141 674,517,141 기타수취채권 - - 266,816,103 266,816,103 합 계 - - 1,578,820,213 1,578,820,213 ③ 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매수/발행 매도/결제 당분기말 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산 제외) 183,255,350 (16,534,773) - 22,282,700 (14,113,253) 174,890,024 매매목적파생상품자산 41,020,110 11,996,451 - - (8,921,512) 44,095,049 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 148,367,544 - 5,862,905 - - 154,230,449 합 계 372,643,004 (4,538,322) 5,862,905 22,282,700 (23,034,765) 373,215,522 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품부채 (9,673,787) 678,640 - - 219,411 (8,775,736) 당기손익-공정가치측정지정금융부채 (1,152,413,409) (37,527,776) 417,622 (1,095,482,885) 807,727,584 (1,477,278,864) 합 계 (1,162,087,196) (36,849,136) 417,622 (1,095,482,885) 807,946,995 (1,486,054,600) (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매수/발행 매도/결제 대체 전분기말 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산 제외) 273,880,370 2,979,458 - 34,656,686 (89,296,500) (15,000,000) 207,220,014 매매목적파생상품자산 28,202,513 20,247,451 - 482,449 (15,721,707) - 33,210,706 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 131,833,654 - 36,093,080 - - - 167,926,734 합 계 433,916,537 23,226,909 36,093,080 35,139,135 (105,018,207) (15,000,000) 408,357,454 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품부채 (1,428,240) (9,873,509) - - 1,020,415 - (10,281,334) 당기손익-공정가치측정지정금융부채 (1,059,364,194) (508,660) 532,947 (528,869,812) 462,336,428 15,000,000 (1,110,873,291) 합 계 (1,060,792,434) (10,382,169) 532,947 (528,869,812) 463,356,843 15,000,000 (1,121,154,625) (4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 3,809,977,226 DCF모형, CDS모형,NAV, Forward Curve모형, DCDCF모형 할인율, 주가, 환율,금리, CDS premium 등 매매목적파생상품자산 60,208,304 합 계 3,870,185,530 매매목적파생상품부채 57,302,139 DCF모형, CDS모형, NAV, Forward Curve모형,DCDCF모형 할인율, 주가, 환율,금리, CDS premium 등 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 3,841,071,456 DCF모형, CDS모형,NAV, Forward Curve모형 할인율, 주가, 환율,금리, CDS premium 등 매매목적파생상품자산 26,587,556 합 계 3,867,659,012 매매목적파생상품부채 23,886,449 DCF모형, CDS모형,NAV, Forward Curve모형 할인율, 주가, 환율,금리, CDS premium 등 (5) 당분기말 및 전기말 현재 다음 표는 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 당분기말공정가치(단위: 천원) 가치평가기법 종류 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 범위(가중평균) 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 및 매매목적파생상품자산 218,985,073 Black-Scholes 모형Hull-White 모형Hull-White(Credit) 모형(주1) 주식관련 기초자산의 변동성 0.82%~144.44% 주가변동성과 주가상관계수가 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 상관계수 -0.06~0.84 이자율관련 기초자산의 변동성 0.38%~2.48% 이자율변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 회귀계수 1%~10% 통화관련 기초자산의 변동성 4.9%~57.98% 환율의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 상품관련 기초자산의 변동성 10.85%~38.43% 상품의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 상관계수 0.003~0.94 회수율 0%~40% DCF모형위험조정할인율 모형 지분증권 등 성장율 0%~2% 성장율이 증가할수록 할인율이감소할수록 공정가치 증가 할인율 12.48%~17.2% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 154,230,449 DCF모형위험조정할인율 모형 지분증권 등 성장율 0%~2% 성장율이 증가할수록 할인율이감소할수록 공정가치 증가 할인율 11.38%~13.38% 금융부채 당기손익-공정가치측정지정금융부채 및 매매목적파생상품부채 1,486,054,600 Black-Scholes 모형Hull-White 모형Hull-White(Credit) 모형(주1) 주식관련 기초자산의 변동성 0.82%~144.44% 주가변동성과 주가상관계수가 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 상관계수 -0.06~0.84 이자율관련 기초자산의 변동성 0.38%~2.48% 이자율변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 회귀계수 1%~10% 통화관련 기초자산의 변동성 4.9%~57.98% 환율의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 상품관련 기초자산의 변동성 10.85%~38.43% 상품의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 상관계수 0.003~0.94 회수율 0%~40% (주1) 옵션모형의 적용시에는 상품 유형에 따라, Closed-Form, Monte Carlo simulation, 또는 유한차분법(FDM) 등의 방법을 적용하고 있습니다. (전기말) (단위 : 천원) 구 분 전기말공정가치(단위: 천원) 가치평가기법 종류 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 범위(가중평균) 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 및 매매목적파생상품자산 224,275,461 Black-Scholes 모형Hull-White 모형Hull-White(Credit) 모형(주1) 주식관련 기초자산의 변동성 5.34%~106.22% 주가변동성과 주가상관계수가 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 상관계수 -0.02~0.87 이자율관련 기초자산의 변동성 0.42%~2.39% 이자율변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 회귀계수 1%~10% 통화관련 기초자산의 변동성 7.99%~41.31% 환율의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 상품관련 기초자산의 변동성 13.22%~41.93% 상품의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 상관계수 -0.01~0.85 회수율 0%~40% DCF모형위험조정할인율 모형 지분증권 등 성장율 0%~2% 성장율이 증가할수록 할인율이감소할수록 공정가치 증가 할인율 11.17%~18.2% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 148,367,544 DCF모형위험조정할인율 모형 지분증권 등 성장율 0%~2% 성장율이 증가할수록 할인율이감소할수록 공정가치 증가 할인율 10.26%~12.26% 금융부채 당기손익-공정가치측정지정금융부채 및 매매목적파생상품부채 1,162,087,196 Black-Scholes 모형Hull-White 모형Hull-White(Credit) 모형(주1) 주식관련 기초자산의 변동성 5.34%~106.22% 주가변동성과 주가상관계수가 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 상관계수 -0.02~0.87 이자율관련 기초자산의 변동성 0.42%~2.39% 이자율변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 회귀계수 1%~10% 통화관련 기초자산의 변동성 7.99%~41.31% 환율의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 상품관련 기초자산의 변동성 13.22%~41.93% 상품의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 상관계수 -0.01~0.85 회수율 0%~40% (주1) 옵션모형의 적용시에는 상품 유형에 따라, Closed-Form, Monte Carlo simulation, 또는 유한차분법(FDM) 등의 방법을 적용하고 있습니다. (6) 당분기 및 전분기 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3 금융상품의 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당분기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 공 정 가 치 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산제외)(주2) 174,890,024 1,648,227 (1,340,383) - - 매매목적파생상품자산(주1) 44,095,049 15,649 (15,649) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주2) 154,230,449 - - 8,132,828 (5,722,859) 합 계 373,215,522 1,663,876 (1,356,032) 8,132,828 (5,722,859) 금융부채 매매목적파생상품부채(주1) 8,775,736 - - - - 당기손익-공정가치측정지정금융부채(주1) 1,477,278,864 200,402 (200,402) - - 합 계 1,486,054,600 200,402 (200,402) - - (주1) 주식 및 주가지수 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가수익률 상관계수 및 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있으며, 이자율관련 파생상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 금리간 상관계수 혹은 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 신용 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 CDS프리미엄과 상관계수를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (주2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률이 1% 증가 및 할인율이 1% 감소 또는 성장률이 1% 감소 및 할인율이 1% 증가시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (전분기) (단위 : 천원) 구 분 공 정 가 치 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산제외)(주2) 207,220,014 1,786,328 (1,543,859) - - 매매목적파생상품자산(주1) 33,210,706 2,098 (2,098) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주2) 167,926,734 - - 10,967,342 (7,415,998) 합 계 408,357,454 1,788,426 (1,545,957) 10,967,342 (7,415,998) 금융부채 매매목적파생상품부채(주1) 10,281,334 - - - - 당기손익-공정가치측정지정금융부채(주1) 1,110,873,291 88,350 (88,350) - - 합 계 1,121,154,625 88,350 (88,350) - - (주1) 주식 및 주가지수 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가수익률 상관계수 및 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있으며, 이자율관련 파생상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 금리간 상관계수 혹은 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 신용 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 CDS프리미엄과 상관계수를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (주2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률이 1% 증가 및 할인율이 1% 감소 또는 성장률이 1% 감소 및 할인율이 1% 증가시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (7) 당분기 및 전분기 중 거래일손익이연인식조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 자산 부채 자산 부채 기초 거래일손익이연인식조정 5,700,985 1,463,144 101,582 1,445,262 신규 발생 거래일손익이연인식조정 365,501 146,205 336,584 1,973,327 상각으로 인한 거래일손익이연인식조정 (1,820,038) (1,248,617) (311,580) (1,351,337) 기타증감액(만기도래, 청산 등) 82,952 135,521 127,428 84,978 분기말 거래일손익이연인식조정 4,329,400 496,253 254,014 2,152,230 회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.(8) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. 11. 종속 및 관계기업 투자자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 결산일 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 DB자산운용㈜ 증권투자신탁운용 대한민국 12월 31일 55.33 21,315,307 21,315,307 55.33 21,315,307 21,315,307 ㈜DB저축은행(주7) 상호저축은행 대한민국 12월 31일 49.98 47,390,994 47,390,994 49.98 47,390,994 47,390,994 그레이트챌린지제이십차㈜(주1) 자산유동화업 대한민국 (주5) - - - - - - 디아이에프삼덕㈜(주2) 자산유동화업 대한민국 (주5) - - - - - - 라이너즈파트너스㈜(주1) 자산유동화업 대한민국 (주5) - - - - - - 유제이비제이차㈜(주2) 자산유동화업 대한민국 (주3) - - - - - - 에스제이강북제삼차㈜(주1) 자산유동화업 대한민국 (주3) - - - - - - 디비이천중리(주2) 자산유동화업 대한민국 (주3) - - - - - - 비케이퍼스트제일차(주1) 자산유동화업 대한민국 (주4) - - - - - - 디아이에프도농파크㈜(주1) 자산유동화업 대한민국 (주5) - - - - - - 에이치비피제일차㈜(주1) 자산유동화업 대한민국 (주3) - - - - - - 스카이원제일차㈜(주1) 자산유동화업 대한민국 (주4) - - - - - - 해피문제이차㈜(주1) 자산유동화업 대한민국 (주4) - - - - - - 히트하우스제일차㈜(주1) 자산유동화업 대한민국 (주3) - - - - - - 에어라인제팔차㈜(주1) 자산유동화업 대한민국 (주5) - - - - - - 레드독제일차㈜(주2) 자산유동화업 대한민국 (주4) - - - - - - 비케이퍼스트제삼차㈜(주1) 자산유동화업 대한민국 (주4) - - - - - - 디아이에프안흥에이원㈜(주1) 자산유동화업 대한민국 (주3) - - - - - - 디아이에프안흥비원㈜(주1) 자산유동화업 대한민국 (주3) - - - - - - 해피돌제일차㈜(주1) 자산유동화업 대한민국 (주3) - - - - - - 디아이에프안흥에이투㈜(주1) 자산유동화업 대한민국 (주3) - - - - - - 디아이에프안흥비투㈜(주1) 자산유동화업 대한민국 (주3) - - - - - - 빅토리디비제일차㈜(주1) 자산유동화업 대한민국 (주5) - - - - - - 디케이제일차㈜(주1) 자산유동화업 대한민국 (주3) - - - - - - 디케이제이차㈜(주1) 자산유동화업 대한민국 (주3) - - - - - - 나탈리원창㈜(주1) 자산유동화업 대한민국 (주5) - - - - - - 빅토리디비제이차㈜(주1) 자산유동화업 대한민국 (주3) - - - - - - 드래곤밸리제일차㈜(주2) 자산유동화업 대한민국 (주5) - - - - - - 컴브리아제일차㈜(주1) 자산유동화업 대한민국 (주3) - - - - - - 디비에스피동탄제일차㈜(주1) 자산유동화업 대한민국 (주5) - - - - - - 디아이에프안흥케이㈜(주1) 자산유동화업 대한민국 (주5) - - - - - - 지오티제일차㈜(주2) 자산유동화업 대한민국 (주4) - - - - - - 지오티제이차㈜(주2) 자산유동화업 대한민국 (주4) - - - - - - 디비유퍼스트제일차㈜(주1) 자산유동화업 대한민국 (주5) - - - - - - 에이티디레드㈜(주1) 자산유동화업 대한민국 (주5) - - - - - - 에이티디블루㈜(주1) 자산유동화업 대한민국 (주5) - - - - - - 히어로즈더블유㈜(주2) 자산유동화업 대한민국 (주5) - - - - - - 에스비디제일차㈜(주1) 자산유동화업 대한민국 (주3) - - - - - - 드림빅제사차㈜(주2) 자산유동화업 대한민국 (주3) - - - - - - 케이에이치에스와이제육차㈜(주1) 자산유동화업 대한민국 (주10) - - - - - - 뉴타이거제일차㈜(주2) 자산유동화업 대한민국 (주3) - - - - - - 뉴타이거제이차㈜(주1) 자산유동화업 대한민국 (주3) - - - - - - 디아이에프대흥㈜(주1) 자산유동화업 대한민국 (주5) - - - - - - 에스와이디비제일차㈜(주1) 자산유동화업 대한민국 (주3) - - - - - - 하모니제일차㈜(주1) 자산유동화업 대한민국 (주3) - - - - - - 캠프로데오더퍼스트㈜(주1) 자산유동화업 대한민국 (주3) - - - - - - 더뉴스페이스㈜(주1) 자산유동화업 대한민국 (주3) - - - - - - 에코베어㈜(주1) 자산유동화업 대한민국 (주5) - - - - - - 디비유세종제일차㈜(주1) 자산유동화업 대한민국 (주4) - - - - - - 스펠바인드제십육차㈜(주1) 자산유동화업 대한민국 (주4) - - - - - - 뉴웨이브제일차㈜(주1) 자산유동화업 대한민국 (주5) - - - - - - 블랙홀제사차㈜(주1) 자산유동화업 대한민국 (주5) - - - - - - 디비벨유천제일차㈜(주1) 자산유동화업 대한민국 (주5) - - - - - - 미래제일차㈜(주1) 자산유동화업 대한민국 (주3) - - - - - - 디아이에프리브옥정㈜(주1) 자산유동화업 대한민국 (주4) - - - - - - 드림비엔김포㈜(주1) 자산유동화업 대한민국 (주3) - - - - - - 블랙홀제오차㈜(주1) 자산유동화업 대한민국 (주5) - - - - - - 디비에스피의정부제일차㈜(주2) 자산유동화업 대한민국 (주4) - - - - - - 모빌리티베스트제일차㈜(주2) 자산유동화업 대한민국 (주10) - - - - - - 디비벨신정제일차㈜(주1) 자산유동화업 대한민국 (주3) - - - - - - 디비벨신정제이차㈜(주1) 자산유동화업 대한민국 (주3) - - - - - - 에어라인제십이차㈜(주1) 자산유동화업 대한민국 (주3) - - - - - - 골드박스제일차㈜(주2) 자산유동화업 대한민국 (주5) - - - - - - 카인텍디비제일차㈜(주2) 자산유동화업 대한민국 (주5) - - - - - - 에스제이강북제이차㈜(주1) 자산유동화업 대한민국 (주3) - - - - - - 디와이더블유제삼차㈜(주2) 자산유동화업 대한민국 (주3) - - - - - - 와이그로쓰디비제일차㈜(주2) 자산유동화업 대한민국 (주3) - - - - - - 이디에이치제이차㈜(주2) 자산유동화업 대한민국 (주3) - - - - - - 뉴라이징옐로우㈜(주1) 자산유동화업 대한민국 (주5) - - - - - - 캐슈넛레드㈜(주1) 자산유동화업 대한민국 (주3) - - - - - - 실버스퀘어제일차㈜(주1) 자산유동화업 대한민국 (주3) - - - - - - 디비그린파워제일차㈜(주1) 자산유동화업 대한민국 (주3) - - - - - - 유진DEC사모투자신탁 수익증권 대한민국 (주6) 71.59 - - 71.59 - - DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호(주9) 수익증권 대한민국 (주8) 35.29 621,843 621,843 35.29 2,832,120 2,832,120 DBOCIO자산배분안정형증권투자신탁혼합-재간접형 수익증권 대한민국 (주11) 30.02 3,000,000 3,000,000 30.03 3,000,000 3,000,000 DBOCIO자산배분성장형증권투자신탁혼합-재간접형 수익증권 대한민국 (주14) 31.15 2,500,000 2,500,000 - - - DBOCIO자산배분중립형증권투자신탁혼합-재간접형 수익증권 대한민국 (주14) 25.02 2,500,000 2,500,000 - - - 케이클라비스-메타 하이브리드 세컨더리 제1호(주9) 투자조합 대한민국 (주13) 32.63 1,000,000 1,000,000 - - - 합 계 78,328,144 78,328,144 74,538,421 74,538,421 (주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다. (주2) 당분기말 현재 매입확약제공 및 청산절차가 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다. (주3) 상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 3월31일, 6월30일, 9월30일, 12월31일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다. (주4) 상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 5월31일, 8월31일, 11월30일, 2월28일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다. (주5) 상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 4월30일, 7월31일, 10월31일, 1월31일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다. (주6) 상기 수익증권은 6개월 회계기간으로 6월15일, 12월15일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다. (주7) ㈜DB저축은행에 대한 회사의 유효 지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 비교적 낮고 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 고려하여 사실상 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (주8) 상기 수익증권의 결산일은 11월 19일을 결산일로 규정하고 있습니다. (주9) 수익증권의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 종속기업에 포함시켰습니다. (주10) 상기 유동화전문회사는 12개월 회계기간으로 12월31일을 결산일로 규정하고 있습니다. (주11) 상기 수익증권의 결산일은 11월 1일을 결산일로 규정하고 있습니다. (주12) 이 외 기타파생결합증권 발행으로 인한 디비닉스제이십사차 외 9개가 있습니다. (주13) 상기 투자조합은 12개월 회계기간으로 12월31일을 결산일로 규정하고 있습니다. (주14) 상기 수익증권의 결산일은 매년 8월 23일을 결산일로 규정하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 결산일 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 디비금융제8호기업인수목적㈜(주1) 금융지원서비스업 대한민국 12월 31일 0.83 50,000 0.83 50,000 디비금융제9호기업인수목적㈜(주1) 금융지원서비스업 대한민국 12월 31일 0.83 40,000 0.83 40,000 디비금융제10호기업인수목적㈜(주1) 금융지원서비스업 대한민국 12월 31일 0.68 40,000 0.68 40,000 디비금융제11호기업인수목적㈜(주1) 금융지원서비스업 대한민국 12월 31일 4.76 15,000 - - 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호 금융지원서비스업 대한민국 12월 31일 21.43 3,000,000 21.43 3,000,000 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호(주1) 금융지원서비스업 대한민국 12월 31일 10.00 500,000 10.00 500,000 마이다스글로벌블루칩배당인컴혼합(UH)CF 금융지원서비스업 대한민국 11월 06일 - - 35.04 3,310,011 누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS 금융지원서비스업 대한민국 06월 18일 31.64 1,088,234 38.35 1,146,438 디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호(주1) 금융지원서비스업 대한민국 12월 31일 16.13 1,000,000 16.13 1,000,000 케이클라비스용인덕성피에프브이제25호(주1) 금융지원서비스업 대한민국 12월 31일 5.00 250,000 5.00 250,000 합 계 　 5,983,234 9,336,449 (주1) 피투자회사에 대한 회사의 지분율은 20% 미만이나, 피투자회사 이사회의 참석, 경영진의 인사교류 등과 같은 당해 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여하는 등 회사가 사실상 피투자회사에 유의한 영향력을 행사하고 있어 지분법을 적용하여 평가하였습니다. (3) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 사 유 디와이더블유제삼차㈜ 자산유동화를 위한 구조화기업으로 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출','변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 종속기업에 포함시켰습니다. 와이그로쓰디비제일차㈜ 이디에이치제이차㈜ 뉴라이징옐로우㈜ 캐슈넛레드㈜ 실버스퀘어제일차㈜ 디비그린파워제일차㈜ 케이클라비스-메타 하이브리드 세컨더리 제1호 투자조합의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출','변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 종속기업에 포함시켰습니다. DBOCIO자산배분성장형증권투자신탁[혼합-재간접형] 수익증권의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출','변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 종속기업에 포함시켰습니다. DBOCIO자산배분중립형증권투자신탁[혼합-재간접형] (4) 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 사 유 디비이천중리㈜ 당분기 중 매입확약의무 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다. 드래곤밸리제일차㈜ 히어로즈더블유㈜ 뉴타이거제일차㈜ 골드박스제일차㈜ 카인텍디비제일차㈜ 유제이비제이차㈜ 디와이더블유제삼차㈜ 와이그로쓰디비제일차㈜ 이디에이치제이차㈜ 디아이에프삼덕㈜ 레드독제일차㈜ 지오티제일차㈜ 지오티제이차㈜ 드림빅제사차㈜ 디비에스피의정부제일차㈜ 모빌리티베스트제일차㈜ (5) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자지분의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 대체 당분기말 (종속기업) ㈜DB저축은행 47,390,994 - - - 47,390,994 DB자산운용㈜ 21,315,307 - - - 21,315,307 DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호 2,832,120 - (2,210,277) - 621,843 DBOCIO자산배분안정형증권투자신탁[혼합-재간접형] 3,000,000 - - - 3,000,000 DBOCIO자산배분성장형증권투자신탁[혼합-재간접형] - 2,500,000 - - 2,500,000 DBOCIO자산배분중립형증권투자신탁[혼합-재간접형] - 2,500,000 - - 2,500,000 케이클라비스-메타 하이브리드 세컨더리 제1호 - 1,000,000 - - 1,000,000 종속기업 계 74,538,421 6,000,000 (2,210,277) - 78,328,144 (관계기업) 디비금융제8호기업인수목적㈜ 50,000 - - - 50,000 디비금융제9호기업인수목적㈜ 40,000 - - - 40,000 디비금융제10호기업인수목적㈜ 40,000 - - - 40,000 디비금융제11호기업인수목적㈜ - 15,000 - - 15,000 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호 3,000,000 - - - 3,000,000 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호 500,000 - - - 500,000 마이다스글로벌블루칩배당인컴혼합(UH)CF 3,310,011 - (3,310,011) - - 누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS 1,146,439 - (99,762) 41,557 1,088,234 디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호 1,000,000 - - - 1,000,000 케이클라비스용인덕성피에프브이제25호 250,000 - - - 250,000 디비시너지벨류업 신기술사업투자조합 제1호 - 1,000,000 (100,000) (900,000) - 관계기업 계 9,336,450 1,015,000 (3,509,773) (858,443) 5,983,234 (전분기) (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 대체 전분기말 (종속기업) ㈜DB저축은행 47,390,994 - - - 47,390,994 DB자산운용㈜ 21,315,307 - - - 21,315,307 DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호 2,832,120 - - - 2,832,120 종속기업 계 71,538,421 - - - 71,538,421 (관계기업) 디비금융제8호기업인수목적㈜ 50,000 - - - 50,000 디비금융제9호기업인수목적㈜ 40,000 - - - 40,000 디비금융제10호기업인수목적㈜ 40,000 - - - 40,000 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호 3,000,000 - - - 3,000,000 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호 500,000 - - - 500,000 마이다스글로벌블루칩배당인컴혼합(UH)CF 3,310,011 - - - 3,310,011 누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS 1,146,439 - - - 1,146,439 관계기업 계 8,086,450 - - - 8,086,450 (6) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 회사명 자산총액 부채총액 영업수익 분기순손익 종속기업 ㈜DB저축은행(주1) 2,317,695,110 2,080,128,463 117,241,631 10,175,820 DB자산운용㈜ 66,033,869 2,198,420 14,691,391 1,545,802 그레이트챌린지제이십차㈜ 2,912,074 2,912,072 145,370 - 라이너즈파트너스㈜ 4,053,967 4,054,138 244,052 (25,618) 비케이퍼스트제일차㈜ 10,235,746 10,533,422 560,959 (32,116) 디아이에프도농파크㈜ 20,212,108 20,212,106 1,047,123 - 에이치비피제일차㈜ 10,896,606 10,896,605 630,058 - 스카이원제일차㈜ 5,104,673 5,128,258 299,178 (23,586) 해피문제이차㈜ 15,305,835 15,305,834 935,342 - 히트하우스제일차㈜ 13,549,760 13,549,404 841,090 - 비케이퍼스트제삼차㈜ 4,037,824 4,042,522 224,123 10,790 디아이에프안흥에이원㈜ 6,124,295 6,124,294 269,260 - 디아이에프안흥비원㈜ 6,123,674 6,123,673 269,260 - 해피돌제일차㈜ 3,106,750 3,106,749 179,507 - 디아이에프안흥에이투㈜ 5,655,919 5,655,918 296,186 - 디아이에프안흥비투㈜ 5,655,919 5,655,917 296,186 - 디케이제일차㈜ 4,166,576 4,166,575 209,425 - 디케이제이차㈜ 4,274,025 4,274,024 299,178 - 나탈리원창㈜ 8,035,566 8,111,827 448,767 3,762 빅토리디비제이차㈜ 7,078,390 7,078,388 418,849 - 컴브리아제일차㈜ 8,229,614 8,134,624 495,781 53,490 디비에스피동탄제일차㈜ 6,768,559 6,700,000 400,899 33,732 디아이에프안흥케이㈜ 11,080,934 11,166,167 1,185,875 26,269 디비유퍼스트제일차㈜ 5,203,298 5,203,297 314,137 - 에이티디레드㈜ 5,473,926 5,473,925 324,212 - 에이티디블루㈜ 3,785,539 3,785,537 253,127 - 에스비디제일차㈜ 5,247,816 5,247,814 299,178 - 케이에이치에스와이제육차㈜ 8,629,358 8,629,357 880,927 - 뉴타이거제이차㈜ 10,411,665 10,411,664 748,163 - 디아이에프대흥㈜ 5,115,979 5,091,849 111,233 22,559 에스와이디비제일차㈜ 10,124,103 10,249,193 410,411 (169,637) 하모니제일차㈜ 11,861,943 11,791,019 889,596 52,013 캠프로데오더퍼스트㈜ 2,084,027 2,084,026 112,986 - 더뉴스페이스㈜ 10,470,384 10,470,383 635,753 - 에코베어㈜ 25,578,117 25,448,979 875,982 33,607 디비유세종제일차㈜ 27,840,227 27,840,226 2,124,932 - 스펠바인드제십육차㈜ 35,699,931 39,394,824 300,444 (2,262,068) 뉴웨이브제일차㈜ 10,371,295 10,371,294 452,067 - 블랙홀제사차㈜ 2,007,278 2,014,749 36,164 (7,472) 디비벨유천제일차㈜ 9,857,908 9,857,907 842,322 - 미래제일차㈜ 10,154,305 10,151,507 486,164 9,876 디아이에프리브옥정㈜ 12,081,478 12,270,041 909,446 (33,516) 드림비엔김포㈜ 14,258,392 14,256,179 763,616 5,031 블랙홀제오차㈜ 4,210,231 4,210,230 271,165 - 디비벨신정제일차㈜ 5,303,520 5,303,519 776,244 - 디비벨신정제이차㈜ 5,391,653 5,391,652 936,244 24,355 에어라인제십이차㈜ 23,432,824 23,432,823 1,664,707 - 에스제이강북제이차㈜ 5,097,529 5,097,528 493,428 - 에스제이강북제삼차㈜ 5,122,584 5,122,583 609,120 - 에어라인제팔차㈜ 3,940,782 3,940,781 404,587 - 빅토리디비제일차㈜ 7,500,441 7,630,756 998,819 - 뉴라이징옐로우㈜ 20,123,525 20,123,524 2,111,053 - 캐슈넛레드㈜ 4,078,899 4,078,898 377,205 - 실버스퀘어제일차㈜ 9,694,438 9,621,145 290,393 73,291 디비그린파워제일차㈜ 3,002,896 3,008,115 2,795 (5,220) 유진DEC사모투자신탁 3,512 3,512 6,673,274 (7,880,820) DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호 2,095,301 1,428,802 2,231,209 964,043 DBOCIO자산배분안정형증권투자신탁[혼합-재간접형] 9,886,373 64,758 1,284,356 (79,615) DBOCIO자산배분성장형증권투자신탁[혼합-재간접형] 7,910,786 15,255 155,468 (129,830) DBOCIO자산배분중립형증권투자신탁[혼합-재간접형] 9,860,090 24,647 171,641 (154,788) 케이클라비스-메타 하이브리드 세컨더리 제1호 2,981,960 - 3,550 (83,040) 관계기업 디비금융제8호기업인수목적㈜ 12,317,051 992,898 - 243,125 디비금융제9호기업인수목적㈜ 10,097,038 1,155,276 - 105,705 디비금융제10호기업인수목적㈜ 12,168,194 1,040,586 - 170,639 디비금융제11호기업인수목적㈜ 11,775,984 1,433,817 - (51,361) 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호 13,207,416 105,000 7,589 (318,486) 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호 4,750,419 37,500 1,730 (119,353) 누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS 2,804,652 913,530 148,698 121,787 디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호 5,993,865 29,745 - (137,693) 케이클라비스용인덕성피에프브이제25호 39,410,018 37,860,591 - (606,555) (주1) 중간지배회사의 연결기준 금액입니다. (전기말) (단위 : 천원) 구 분 회사명 자산총액 부채총액 영업수익 당기순손익 종속기업 ㈜DB저축은행(주1) 2,161,085,861 1,933,651,129 129,104,047 20,999,548 DB자산운용㈜ 65,977,477 2,787,830 19,049,293 974,988 그레이트챌린지제이십차㈜ 2,886,476 2,886,475 444,671 - 디아이에프삼덕㈜ 20,502,483 20,502,481 1,734,955 - 라이너즈파트너스㈜ 4,083,527 4,058,080 409,384 72,506 유제이비제이차㈜ 5,172,409 5,172,409 425,000 - 디비이천중리㈜ 8,224,422 8,224,421 1,398,631 - 비케이퍼스트제일차㈜ 10,235,533 10,501,093 750,000 73,885 디아이에프도농파크㈜ 20,231,843 20,231,842 1,400,000 - 에이치비피제일차㈜ 10,895,113 10,895,112 840,000 - 스카이원제일차㈜ 5,128,978 5,128,978 400,000 52,893 해피문제이차㈜ 15,302,321 15,302,320 1,050,000 - 히트하우스제일차㈜ 13,064,479 13,064,123 1,306,567 5,099 레드독제일차㈜ 7,757,342 7,757,340 603,493 - 비케이퍼스트제삼차㈜ 4,041,010 4,056,497 331,101 8,632 디아이에프안흥에이원㈜ 6,127,213 6,127,212 404,000 - 디아이에프안흥비원㈜ 6,127,738 6,127,737 404,000 - 해피돌제일차㈜ 3,048,590 3,048,589 240,000 - 디아이에프안흥에이투㈜ 5,656,405 5,656,404 467,500 - 디아이에프안흥비투㈜ 5,656,405 5,656,404 467,500 - 디케이제일차㈜ 4,111,271 4,111,270 454,000 - 디케이제이차㈜ 4,139,184 4,139,183 594,000 - 나탈리원창㈜ 8,031,804 8,111,827 600,000 (11) 빅토리디비제이차㈜ 7,078,479 7,078,478 560,000 - 드래곤밸리제일차㈜ 4,181,724 4,181,723 280,000 - 컴브리아제일차㈜ 8,147,631 8,106,131 968,493 41,506 디비에스피동탄제일차㈜ 6,782,955 6,748,128 536,000 34,381 디아이에프안흥케이㈜ 11,104,949 11,216,451 1,734,424 40,968 지오티제일차㈜ 5,101,105 5,101,104 350,000 - 지오티제이차㈜ 5,171,447 5,171,446 450,000 - 디비유퍼스트제일차㈜ 5,088,079 5,088,078 420,000 - 에이티디레드㈜ 5,348,451 5,348,450 1,899,011 - 에이티디블루㈜ 3,671,567 3,671,566 831,976 - 히어로즈더블유㈜ 21,077,547 21,077,546 1,200,000 - 에스비디제일차㈜ 5,151,040 5,151,039 400,000 - 드림빅제사차㈜ 15,092,093 15,266,097 814,875 (140,504) 케이에이치에스와이제육차㈜ 8,321,709 8,321,707 1,507,264 - 뉴타이거제일차㈜ 3,015,334 3,015,333 398,884 - 뉴타이거제이차㈜ 11,140,351 11,140,350 1,994,440 - 디아이에프대흥㈜ 5,099,653 5,098,082 725,068 1,570 에스와이디비제일차㈜ 10,124,014 10,079,466 898,219 44,546 하모니제일차㈜ 11,748,177 11,729,266 714,575 18,901 캠프로데오더퍼스트㈜ 2,036,402 2,036,401 84,603 - 더뉴스페이스㈜ 10,265,470 10,265,469 1,527,674 - 에코베어㈜ 25,586,470 25,490,939 912,442 95,531 디비유세종제일차㈜ 27,233,101 27,233,100 1,242,740 - 스펠바인드제십육차㈜ 36,904,948 38,337,773 1,276,831 (1,432,826) 뉴웨이브제일차㈜ 10,238,173 10,238,172 1,410,959 - 블랙홀제사차㈜ 2,025,701 2,025,699 115,336 - 디비벨유천제일차㈜ 9,730,822 9,730,820 875,651 - 미래제일차㈜ 10,156,526 10,163,604 390,000 (7,088) 디아이에프리브옥정㈜ 12,098,563 12,253,611 1,457,246 (155,049) 드림비엔김포㈜ 10,190,304 10,193,122 1,167,671 (2,819) 블랙홀제오차㈜ 4,112,000 4,111,999 625,192 - 디비에스피의정부제일차㈜ 1,806,762 1,818,254 50,893 (11,495) 모빌리티베스트제일차㈜ 25,166,981 25,218,906 823,500 (51,927) 디비벨신정제일차㈜ 5,128,258 5,128,257 179,013 - 디비벨신정제이차㈜ 5,143,260 5,167,613 199,013 (24,355) 에어라인제십이차㈜ 23,225,957 23,225,956 4,370,119 - 골드박스제일차㈜ 39,547,228 39,547,227 1,004,192 - 카인텍디비제일차㈜ 3,033,560 3,033,559 65,110 - 에스제이강북제이차㈜ 5,221,660 5,221,659 379,435 - 에스제이강북제삼차㈜ 5,272,903 5,272,902 474,540 - 에어라인제팔차㈜ 3,663,199 3,663,198 326,514 - 빅토리디비제일차㈜ 6,527,005 6,657,319 299,042 (130,315) 유진DEC사모투자신탁 29,122,449 21,241,629 76 (20,499) DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호 8,121,387 618,930 7,025,291 (1,284,847) DBOCIO자산배분안정형증권투자신탁[혼합-재간접형] 9,905,194 7,292 370,083 (93,105) 관계기업 디비금융제8호기업인수목적㈜ 11,997,448 916,420 - 125,959 디비금융제9호기업인수목적㈜ 9,971,951 1,135,895 - 78,720 디비금융제10호기업인수목적㈜ 11,923,143 970,438 - 51,415 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호 13,529,783 108,882 25,262 (409,148) 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호 4,869,772 37,500 10,662 (149,599) 마이다스글로벌블루칩배당인컴혼합(UH)CF 7,722,211 3,962 1,219,237 441,550 누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS 3,001,615 19 169,687 20,751 디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호 6,102,113 300 - (98,187) 케이클라비스용인덕성피에프브이제25호 39,594,143 36,977,909 - (2,188,033) (주1) 중간지배회사의 연결기준 금액입니다. 12. 유형자산(1) 유형자산 장부금액의 구성내역 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 9,236,072 - 9,236,072 9,236,072 - 9,236,072 건물 13,180,810 (6,895,130) 6,285,680 13,180,810 (6,633,134) 6,547,676 구축물 92,750 (51,012) 41,738 92,750 (49,273) 43,477 기구비품 23,488,879 (16,463,047) 7,025,832 23,388,706 (15,354,754) 8,033,952 기타유형자산 9,742,856 (6,618,219) 3,124,637 8,475,154 (5,968,408) 2,506,746 합 계 55,741,367 (30,027,408) 25,713,959 54,373,492 (28,005,569) 26,367,923 (2) 유형자산 장부가액의 변동내용당분기 및 전분기 중 회사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 및 폐기 대체(주1) 감가상각비 당분기말 토지 9,236,072 - - - - 9,236,072 건물 6,547,677 - - - (261,997) 6,285,680 구축물 43,476 - - - (1,738) 41,738 기구비품 8,033,952 358,704 (867) 736,230 (2,102,187) 7,025,832 기타유형자산 2,506,746 276,603 - 991,100 (649,812) 3,124,637 합 계 26,367,923 635,307 (867) 1,727,330 (3,015,734) 25,713,959 (주1) 선급금에서 대체되었습니다. (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각비 전분기말 토지 9,236,072 - - - 9,236,072 건물 6,897,005 - - (261,996) 6,635,009 구축물 45,795 - - (1,739) 44,056 기구비품 8,203,647 485,510 (679) (1,855,062) 6,833,416 기타유형자산 2,201,014 332,361 - (444,529) 2,088,846 합 계 26,583,533 817,871 (679) (2,563,326) 24,837,399 13. 무형자산(1) 무형자산 장부가액의 구성내역 당분기말 및 전기말 현재 회사의 무형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 과 목 취득원가 손상차손누계액 상각누계액 장부가액 회원권 2,453,572 (74,690) - 2,378,882 기타의 무형자산 59,269,808 - (28,498,652) 30,771,156 합 계 61,723,380 (74,690) (28,498,652) 33,150,038 (전기말) (단위 : 천원) 과 목 취득원가 손상차손누계액 상각누계액 장부가액 회원권 2,453,572 (72,190) - 2,381,382 기타의 무형자산 55,114,465 - (24,139,195) 30,975,270 합 계 57,568,037 (72,190) (24,139,195) 33,356,652 (2) 무형자산 장부가액 변동내역당분기 및 전분기 중 회사의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 대체(주3) 손상 상각 당분기말 회원권(주1) 2,381,382 - - (2,500) - 2,378,882 기타의 무형자산(주2) 30,975,270 2,202,374 1,952,969 - (4,359,457) 30,771,156 합 계 33,356,652 2,202,374 1,952,969 (2,500) (4,359,457) 33,150,038 (주1) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다. (주2) 기타의 무형자산 중 소액결제시스템은 비한정 내용연수로 상각하지 않습니다. (주3) 선급금에서 무형자산으로 대체되었습니다. (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체(주3) 상각 전분기말 회원권(주1) 2,191,782 - (54,146) - - 2,137,636 기타의 무형자산(주2) 25,999,752 4,669,530 - 3,171,504 (3,434,404) 30,406,382 합 계 28,191,534 4,669,530 (54,146) 3,171,504 (3,434,404) 32,544,018 (주1) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다. (주2) 기타의 무형자산 중 소액결제시스템은 비한정 내용연수로 상각하지 않습니다. (주3) 선급금에서 무형자산으로 대체되었습니다. 14. 사용권자산(1) 사용권자산 장부가액의 구성내역 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 과 목 취득원가 상각누계액 장부가액 부동산 11,869,398 (8,597,460) 3,271,938 차량 1,066,350 (593,448) 472,902 합 계 12,935,748 (9,190,908) 3,744,840 (전기말) (단위 : 천원) 과 목 취득원가 상각누계액 장부가액 부동산 10,189,513 (6,720,848) 3,468,665 차량 1,191,522 (736,544) 454,978 합 계 11,381,035 (7,457,392) 3,923,643 (2) 사용권자산 장부가액 변동내역당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 증감 상각 당분기말 부동산 3,468,665 1,850,579 (2,047,306) 3,271,938 차량 454,978 301,983 (284,059) 472,902 합 계 3,923,643 2,152,562 (2,331,365) 3,744,840 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 증감 상각 전분기말 부동산 3,586,017 1,327,929 (1,573,198) 3,340,748 차량 638,307 209,142 (293,525) 553,924 합 계 4,224,324 1,537,071 (1,866,723) 3,894,672 (3) 손익계산서에 인식한 금액 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 2,331,365 1,866,723 리스부채의 이자비용 93,757 72,452 리스부채 해지이익 161 116 소액리스 관련 비용 127,417 123,033 회사는 기초자산의 공정가치가 10백만원 미만인 소액 기초자산 리스에 대해 사용권자산과 리스부채를 인식하는 회계처리를 하지 않기로 선택하였습니다. 또한, 회사는 해당 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식하고 있습니다. 15. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 657,700 2,994,958 선급비용 9,964,328 8,382,610 기타 736,898 695,737 합 계 11,358,926 12,073,305 16. 담보로 제공하거나 제공받은 자산의 내용 (1) 당분기말 및 전기말 현재 예금과 예치금 이외에 파생상품거래 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 제 공 처 제 공 내 역 주 식 당기손익-공정가치측정금융자산 369,321,987 306,743,677 ㈜한국예탁결제원 대차거래담보 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 146,417,407 140,410,650 한국증권금융㈜ 대차거래담보 소 계 515,739,394 447,154,327 채 권 당기손익-공정가치측정금융자산 47,085,368 157,690,615 ㈜한국거래소 장외파생증거금 등 780,324,616 901,975,893 ㈜한국예탁결제원 외 대차거래담보 65,151,704 76,249,694 ㈜SC제일은행 외 장외파생상품 담보선물거래매매증거금 소 계 892,561,688 1,135,916,202 CD 295,808,766 413,191,427 ㈜한국예탁결제원 대차거래담보 합 계 1,704,109,848 1,996,261,956 (2) 당분기말 및 전기말 현재 예금과 예치금 이외에 파생상품거래 등과 관련하여 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 제 공 처 제 공 내 역 채권 외 196,621,558 122,431,923 포트코리아자산운용㈜ 외 장외파생상품담보(CDS 등) (3) 당분기말 및 전기말 현재 제거조건이 충족되지 않은 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 양도자산 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 2,631,199,430 2,953,185,187 관련부채 환매조건부채권매도 1,623,717,878 2,238,532,956 (주1) 상기 금융상품 중에는 차입한 유가증권 등이 포함되어 있습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 회사는 고객 소유의 유가증권을 영업거래상 담보ㆍ보관등의 목적으로 보유하고 있는 바 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 용 당분기말 전기말 위탁자증권 12,758,269,559 11,499,980,830 저축자증권 4,744,511 5,284,632 수익자증권 26,166,631,308 24,000,839,773 합 계 38,929,645,378 35,506,105,235 17. 예수부채당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 위탁자예수금 359,851,337 395,617,728 장내파생상품거래예수금 152,878,514 174,062,586 청약자예수금 191,912 - 저축자예수금 303,204 907,021 집합투자증권투자자예수금 23,537,871 108,484,582 기타예수금 84,904,284 163,802,960 합 계 621,667,122 842,874,877 18. 차입부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 콜머니 100,000,000 - 차입금 1,273,229,539 974,496,748 환매조건부채권매도 1,623,717,878 2,238,532,956 합 계 2,996,947,417 3,213,029,704 (2) 당분기말 및 전기말 현재 콜머니의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 차 입 처 연이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 콜머니 삼성자산운용 4.14 100,000,000 - (3) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 차 입 처 연이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 운영자금차입금 한국증권금융㈜ 4.41 ~ 4.61 60,000,000 60,000,000 유통금융차입금 한국증권금융㈜ 4.20 185,229,539 179,496,748 담보금융지원차입금 한국증권금융㈜ 4.1 ~ 5.34 400,000,000 400,000,000 증금차입금 한국증권금융㈜ 4.00 50,000,000 40,000,000 기타차입금(CP) 하이투자증권㈜ 외 4.21 ~ 7.35 578,000,000 295,000,000 합 계 1,273,229,539 974,496,748 (4) 당분기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 차 입 처 연이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 환매조건부채권매도 개인 및 법인 3.62 ~ 4.4 1,623,717,878 2,238,532,956 19. 발행사채당분기말 및 전기말 현재 발행사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 발행일 상환일 연이자율(%) 당분기말 전기말 전자단기사채 20221004-92-1(E) 2022-10-04 2023-01-04 4.31 - 10,000,000 전자단기사채 20221209-31-8(E) 2022-12-09 2023-01-09 6.06 - 40,000,000 전자단기사채 20221213-58-9(E) 2022-12-13 2023-02-09 6.4 - 30,000,000 전자단기사채 20221214-70-11(E) 2022-12-14 2023-02-22 6.21 - 20,000,000 전자단기사채 20221216-90-14(E) 2022-12-16 2023-03-16 5.61 - 10,000,000 전자단기사채 20221223-33-15(E) 2022-12-23 2023-01-25 5.01 - 30,000,000 전자단기사채 20221223-11-16(E) 2022-12-23 2023-01-03 4.5 - 10,000,000 전자단기사채 20221226-9-17(E) 2022-12-26 2023-01-04 4.5 - 10,000,000 전자단기사채 20221227-90-22(E) 2022-12-27 2023-03-27 5.51 - 20,000,000 전자단기사채 20221227-90-20(E) 2022-12-27 2023-03-27 5.51 - 5,000,000 전자단기사채 20221227-9-18(E) 2022-12-27 2023-01-05 4.5 - 10,000,000 전자단기사채 20221227-90-21(E) 2022-12-27 2023-03-27 5.51 - 10,000,000 전자단기사채 20221227-90-19(E) 2022-12-27 2023-03-27 5.51 - 21,000,000 전자단기사채 20221228-90-23(E) 2022-12-28 2023-03-28 5.51 - 5,000,000 전자단기사채 20230704-92-1(E) 2023-07-04 2023-10-04 4.36 10,000,000 - 전자단기사채 20230707-91-2(E) 2023-07-07 2023-10-06 4.36 20,000,000 - 전자단기사채 20230712-92-3(E) 2023-07-12 2023-10-12 4.36 20,000,000 - 전자단기사채 20230714-91-8(E) 2023-07-14 2023-10-13 4.26 10,000,000 - 전자단기사채 20230721-77-10(E) 2023-07-21 2023-10-06 4.36 30,000,000 - 전자단기사채 20230727-92-11(E) 2023-07-27 2023-10-27 4.23 5,000,000 - 전자단기사채 20230816-86-5(E) 2023-08-16 2023-11-10 4.33 30,000,000 - 전자단기사채 20230821-92-6(E) 2023-08-21 2023-11-21 4.33 30,000,000 - 전자단기사채 20230822-92-7(E) 2023-08-22 2023-11-22 4.33 20,000,000 - 전자단기사채 20230822-92-8(E) 2023-08-22 2023-11-22 4.33 15,000,000 - 전자단기사채 20230915-31-2(E) 2023-09-15 2023-10-16 4.26 30,000,000 - 전자단기사채 20230915-31-2(E) 2023-09-15 2023-10-16 4.27 30,000,000 - 전자단기사채 20230922-27-4(E) 2023-09-22 2023-10-19 4.25 10,000,000 - 전자단기사채 20230925-25-5(E) 2023-09-25 2023-10-20 4.25 10,000,000 - 전자단기사채 20230926-27-6(E) 2023-09-26 2023-10-23 4.25 10,000,000 - 합 계 280,000,000 231,000,000 20. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도회사는 일부 종업원을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 회사는 확정기여형 퇴직급여를 당분기 및 전분기에 각각 1,262,470천원 및 1,222,248천원 판매비와관리비로 인식하였습니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도회사는 일부 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 퇴직금지급규정에 따라 산정한 퇴직금을 지급하도록 되어 있습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 28,508,687 26,513,149 사외적립자산의 공정가치 (33,823,593) (33,964,103) 순확정급여부채금액 (5,314,906) (7,450,954) 2) 당분기 및 전분기 중 확정급여부채의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 당기초 26,513,149 (33,964,103) (7,450,954) 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 2,606,299 - 2,606,299 이자비용(이자수익) 965,106 (1,335,984) (370,878) 소 계 3,571,405 (1,335,984) 2,235,421 제도에서 지급한 금액 지급액 (1,575,866) 1,476,493 (99,373) 당분기말 28,508,688 (33,823,594) (5,314,906) (전분기) (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 전기초 28,594,609 (29,820,026) (1,225,417) 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 2,846,230 - 2,846,230 이자비용(이자수익) 535,266 (588,200) (52,934) 소 계 3,381,496 (588,200) 2,793,296 제도에서 지급한 금액 지급액 (2,643,064) 2,492,959 (150,105) 전분기말 29,333,041 (27,915,267) 1,417,774 한편, 당분기 및 전분기 중 손익인식액은 포괄손익계산서의 판매관리비에 포함되어 있습니다. 21. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 복구충당부채 1,725,169 1,684,477 기타충당부채 4,522,179 4,974,187 소송충당부채 560,465 560,466 합 계 6,807,813 7,219,130 (2) 당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,684,478 1,147,514 전입액 40,691 9,654 분기말금액 1,725,169 1,157,168 회사는 단위당 복구비용, 물가상승율, 할인율, 기대만기 등 복구충당부채에 영향을 미치는 요소의 변동을 반영하기 위해 1년에 한번 결산기말에 재추정 하고 있습니다.복구충당부채는 당분기말 및 전기말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거의 계약기간이 계속되거나 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 기타충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 4,974,187 270,265 전입액 - 1,145,111 환입액 (452,008) - 분기말금액 4,522,179 1,415,376 (4) 당분기 및 전분기 중 소송충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 560,466 60,466 전입액 - 500,000 분기말금액 560,466 560,466 22. 기타금융부채 및 기타부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급비용 17,356,645 19,200,418 미지급금 194,328,994 214,375,209 기타예수금 7,552 6,863 미지급배당금 38,482 37,854 리스부채 3,220,721 2,838,348 합 계 214,952,394 236,458,692 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 121,503 514,089 선수수익 3,962,359 2,107,922 제세금예수금 8,168,725 7,534,314 종업원급여(주1) 41,769,613 43,342,291 기타 1,015,013 1,067,159 합 계 55,037,213 54,565,775 (주1) 종업원급여 관련 기타부채는 발생된 연차휴가와 종업원의 보상청구액 등을 포함하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 상각 감소(주1) 당분기말 부동산 2,376,481 1,749,136 82,390 (1,467,278) 2,740,729 차량 461,867 301,983 11,367 (295,224) 479,993 합 계 2,838,348 2,051,119 93,757 (1,762,502) 3,220,722 (주1) 당분기 중 리스부채 관련 총 현금유출액은 1,643,295천원입니다. (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 상각 감소(주1) 전분기말 부동산 2,762,184 1,293,949 62,051 (1,326,786) 2,791,398 차량 644,467 209,142 10,401 (302,964) 561,046 합 계 3,406,651 1,503,091 72,452 (1,629,750) 3,352,444 (주1) 전분기 중 리스부채 관련 총 현금유출액은 1,495,144천원입니다. 23. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자본금 212,231,945 212,231,945 자본잉여금 주식발행초과금 118,190,610 118,190,610 자기주식처분이익 193,981 193,981 전환권대가 539,685 539,685 소 계 118,924,276 118,924,276 자본조정 자기주식 (11,842,082) (11,842,082) 기타포괄손익누계액 115,648,745 110,680,314 이익잉여금 420,744,239 407,393,683 합 계 855,707,123 837,388,136 (2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 5,000 5,000 발행한 주식의 총수 42,446,389주 42,446,389주 보통주 자본금 212,231,945,000 212,231,945,000 (3) 자기주식 당분기말 현재 회사는 주식가격의 안정을 위하여 총 1,423,990주의 자사주를 취득하여 자기주식의 과목으로 기타불입자본에 계상하고 있으며 주식가격이 안정된 경우에는 ㈜한국거래소의 업무규정 및 수탁준칙에 따라 처분할 계획입니다. 이외에 회사가 가입한 자사주펀드가 보유하고 있는 자기주식 243,510주를 자기주식으로 계상하고 있습니다. 따라서 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식 총수는 1,667,500주 입니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 110,433,592 105,787,274 당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동효과 1,477,794 1,155,681 확정급여제도의 재측정요소 3,737,359 3,737,359 합 계 115,648,745 110,680,314 (5) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 23,600,916 19,771,357 임의적립금 376,789,944 386,189,944 미처분이익잉여금 20,353,379 1,432,382 합 계 420,744,239 407,393,683 (6) 당분기말 및 전기말 현재 법정적립금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 14,295,932 13,602,691 전자금융사고배상준비금(주2) 1,000,000 1,000,000 대손준비금(주3) 8,304,984 5,168,666 합 계 23,600,916 19,771,357 (주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (주2) 회사는 '전자금융거래법 제9조' 및 '전자금융감독규정 제5조'의 규정에 따라 전자금융거래 이용자에게 손해배상책임을 이행하기 위하여 처분가능이익잉여금을 준비금으로 적립하고 있습니다. (주3) 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 한국채택국제회계기준과 금융투자업규정에 의해 산출된 손실충당금의 차이를 적립하고 있습니다. 24. 대손준비금대손준비금은 '금융투자업규정 제3-8조'에 따라 산출 및 공시되는 사항으로 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 대손준비금 기초 적립액 8,304,984 5,168,666 대손준비금 전입 필요액 1,070,085 3,136,318 대손준비금 잔액 9,375,069 8,304,984 (2) 당분기 및 전분기 중 대손준비금 전입(환입)액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 20,282,967 9,472,650 대손준비금 전입 필요액 (1,070,085) (1,980,616) 대손준비금 반영 후 조정이익 19,212,882 7,492,034 대손준비금 반영 후 주당 조정이익 471(원) 183(원) 25. 수수료수익 및 수수료비용(1) 당분기 및 전분기 중 수수료수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수탁수수료 16,757,995 50,974,246 14,873,247 50,145,119 인수 및 주선수수료 9,134,768 23,762,861 5,575,734 20,564,159 집합투자증권취급수수료 2,391,909 6,988,339 2,173,793 7,072,616 자산관리수수료 265,861 1,101,853 1,021,742 2,485,134 신탁보수 562,682 2,134,724 1,388,955 4,243,278 기타수입수수료 18,174,022 49,198,390 32,832,975 89,619,806 합 계 47,287,237 134,160,413 57,866,446 174,130,112 (2) 당분기 및 전분기 중 수수료비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매매수수료 2,413,829 8,710,084 3,959,851 13,067,912 기타수수료비용 3,410,244 10,432,570 2,829,991 9,666,053 합 계 5,824,073 19,142,654 6,789,842 22,733,965 26. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익(1) 당분기 및 전분기 중 파생상품평가및거래이익을 제외한 당기손익-공정가치측정금융상품평가및처분이익의 내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 과 목 당분기 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융상품(주1) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (8,600,592) 63,757,798 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 25,935,133 98,051,638 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 8,234,442 26,587,748 당기손익-공정가치측정금융부채처분이익 975,783 6,505,069 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가이익 (27,787) 213,154 당기손익-공정가치측정지정금융부채처분이익 385,181 469,570 당기손익-공정가치측정지정금융부채Day1이익 110,888 1,248,617 채무증권분배금 43,459 1,070,678 별도예치금평가이익 3,176,176 10,176,067 합 계 30,232,683 208,080,339 (주1) 파생상품관련이익은 제외된 금액입니다. (전분기) (단위 : 천원) 과 목 전분기 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융상품(주1) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 5,236,007 10,796,835 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 49,675,333 142,366,557 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 17,423,860 90,390,787 당기손익-공정가치측정금융부채처분이익 2,419,747 10,064,264 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가이익 4,705,571 14,975,107 당기손익-공정가치측정지정금융부채처분이익 10,102 50,793 당기손익-공정가치측정지정금융부채Day1이익 238,307 1,351,337 채무증권분배금 1,738 1,797,772 별도예치금평가이익 2,325,285 5,506,231 합 계 82,035,950 277,299,683 (주1) 파생상품관련이익은 제외된 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 파생상품평가및거래손실을 제외한 당기손익-공정가치측정금융상품평가및처분손실의 내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 과 목 당분기 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융상품(주1) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (833,795) 11,247,956 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 37,232,898 94,737,064 당기손익-공정가치측정금융자산Day1손실 452,811 1,357,688 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 (15,109,136) 61,847,525 당기손익-공정가치측정금융부채처분손실 1,650,939 3,966,132 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손실 11,472,047 38,707,821 당기손익-공정가치측정지정금융부채처분손실 6,502,568 21,365,030 당기손익-공정가치측정지정금융부채Day1손실 94,925 446,124 합 계 41,463,257 233,675,340 (주1) 파생상품관련손실은 제외된 금액입니다. (전분기) (단위 : 천원) 과 목 전분기 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융상품(주1) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 37,898,058 171,532,977 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 48,519,173 179,165,894 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 (331,392) 2,591,707 당기손익-공정가치측정금융부채처분손실 573,517 1,122,041 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손실 4,503,394 14,776,799 당기손익-공정가치측정지정금융부채처분손실 3,480,865 8,363,771 당기손익-공정가치측정지정금융부채Day1손실 96,390 271,896 합 계 94,740,005 377,825,085 (주1) 파생상품관련손실은 제외된 금액입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 파생상품평가및거래이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 장내파생상품 선물매매이익 16,795,304 96,111,891 34,756,660 120,808,273 선물정산이익 520,519 1,432,751 2,219,236 3,791,400 옵션매매이익 197,187 4,207,382 16,727,095 42,024,425 옵션평가이익 31,772 34,865 6,167,148 12,045,430 소 계 17,544,782 101,786,889 59,870,139 178,669,528 장외파생상품 장외파생상품매매이익 14,203,371 35,991,754 22,764,114 64,018,222 장외파생상품평가이익 18,841,451 76,863,328 174,827,680 361,404,424 소 계 33,044,822 112,855,082 197,591,794 425,422,646 합 계 50,589,604 214,641,971 257,461,933 604,092,174 (4) 당분기 및 전분기 중 파생상품평가및거래손실의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 장내파생상품 선물매매손실 17,696,900 56,188,244 61,639,963 140,406,409 선물정산손실 4,232,494 6,778,209 (7,186,075) 9,187,777 옵션매매손실 286,972 4,621,131 15,882,756 37,411,550 옵션평가손실 88,555 108,718 6,975,095 11,850,584 소 계 22,304,921 67,696,302 77,311,739 198,856,320 장외파생상품 장외파생상품매매손실 8,598,023 23,638,396 23,408,136 78,392,277 장외파생상품평가손실 18,763,320 78,713,624 154,661,338 284,561,216 장외파생상품Day1손실 3,968 16,227 10,640 39,684 소 계 27,365,311 102,368,247 178,080,114 362,993,177 합 계 49,670,232 170,064,549 255,391,853 561,849,497 27. 이자수익 및 이자비용(1) 당분기 및 전분기 중 이자수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 현금및예치금 11,371,514 33,564,080 3,498,494 7,802,067 당기손익-공정가치측정금융자산 27,453,158 73,035,862 22,477,879 64,265,409 대출채권 11,941,243 35,314,279 9,485,020 29,559,445 기타 5,394,098 17,587,261 3,754,071 11,445,126 합 계 56,160,013 159,501,482 39,215,464 113,072,047 (2) 당분기 및 전분기 중 이자비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 예수부채 772,331 2,590,887 557,074 1,222,248 차입부채 32,348,399 92,212,488 19,077,872 43,376,347 발행사채 2,309,956 8,674,900 1,577,564 5,109,649 기타부채 626,587 3,504,752 1,391,036 5,875,071 합 계 36,057,273 106,983,027 22,603,546 55,583,315 28. 대출채권 평가 및 처분손익 당분기 및 전분기 중 인식한 대출채권평가 및 처분손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대출채권평가이익 및 처분이익 손실충당금환입 - - 7,945 57,362 대출채권평가손실 및 처분손실 대손상각비 7,199,528 11,460,085 (4,268) - 29. 외환거래손익 (1) 당분기 및 전분기 중 외환거래이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 5,402,742 17,279,793 8,079,640 15,406,923 외화환산이익 1,523,781 3,210,617 2,402,254 12,935,283 합 계 6,926,523 20,490,410 10,481,894 28,342,206 (2) 당분기 및 전분기 중 외환거래손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 4,780,472 13,344,492 3,211,010 8,053,852 외화환산손실 1,312,681 5,358,236 8,370,626 15,240,103 합 계 6,093,153 18,702,728 11,581,636 23,293,955 30. 판매관리비 당분기 및 전분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 18,668,420 67,533,925 24,292,502 70,973,993 퇴직급여 1,141,486 4,389,391 1,395,154 4,086,385 복리후생비 4,300,155 13,629,728 4,490,990 15,386,962 전산운용비 5,907,153 17,883,784 5,317,073 16,233,074 임차료(주1) 494,669 1,423,271 505,481 1,338,140 지급수수료 3,161,731 9,369,975 3,086,004 9,560,220 접대비 1,278,575 3,691,713 1,633,615 4,367,888 광고선전비 1,006,500 1,714,847 785,934 2,098,202 감가상각비 1,747,616 5,347,098 1,478,916 4,430,048 연수비 101,653 252,051 130,335 341,563 무형자산상각비 1,500,967 4,359,457 1,205,461 3,434,404 세금과공과 1,823,058 6,349,830 2,251,727 6,756,527 기타 1,156,370 4,066,285 1,308,203 4,262,628 합 계 42,288,353 140,011,355 47,881,395 143,270,034 (주1) 당분기 및 전분기 중 소액리스료에 관련되는 비용 각각 127,417천원, 123,033천원이 포함되어 있습니다. 31. 기타의영업수익 및 기타의영업비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타의영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 배당금및분배금수익 656,214 9,122,955 585,256 10,195,919 기타의손실충당금환입 (611) - 21 21 기타 (598,744) 456,538 15,105 15,105 합 계 56,859 9,579,493 600,382 10,211,045 (2) 당분기 및 전분기 중 기타의영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 2,597,439 21,205,071 66,237 119,731 기타 (23,155) 40,691 1,204,233 1,654,766 합 계 2,574,284 21,245,762 1,270,470 1,774,497 32. 영업외수익 및 영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 잡이익 등 1,599,707 2,097,760 426 2,468 (2) 당분기 및 전분기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산폐기손실 - 867 - 679 무형자산처분손실 - - - 14,346 무형자산손상차손 - 2,500 - - 잡손실 등 312,970 611,879 7,200,814 7,207,793 합 계 312,970 615,246 7,200,814 7,222,818 33. 법인세비용당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 성 내 역 당분기 전분기 법인세부담액 당기법인세 3,189,064 4,642,952 과거법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (625,045) 1,935 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 5,116,234 8,399,892 자본에 직접 반영된 법인세비용 (1,312,096) (8,863,498) 법인세비용 6,368,157 4,181,281 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세부채 (27,738,761) (31,258,086) 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세부채 (22,622,528) (22,858,194) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (5,116,233) (8,399,892) 34. 주당이익(1) 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 599,767,815 20,282,967,015 348,533,406 9,472,649,968 유통보통주식수 40,778,889 40,778,889 40,778,889 41,034,603 기본주당이익 14 497 9 231 (2) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 주) 구 분 일 자 주 식 수 가 중 치 유통보통주식수 기초 1/1/2023~9/30/2023 42,446,389 273 42,446,389 자기주식 1/1/2023~9/30/2023 (1,667,500) 273 (1,667,500) 합 계 40,778,889 40,778,889 (전분기) (단위 : 주) 구 분 일 자 주 식 수 가 중 치 유통보통주식수 기초 1/1/2022~9/30/2022 42,446,389 273 42,446,389 자기주식 1/1/2022~9/30/2022 (1,017,500) 273 (1,017,500) 자기주식 3/31/2022~9/30/2022 (260,000) 183 (174,286) 자기주식 4/29/2022~9/30/2022 (390,000) 154 (220,000) 합 계 40,778,889 41,034,603 (3) 당분기 및 전분기 중 희석주당이익은 희석성 잠재적보통주가 없어 기본주당이익과 동일합니다. 35. 특수관계자와의 주요 거래 등 회사의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다. (1) 지배ㆍ종속회사간의 특수관계자 등 구 분 지배ㆍ종속기업 등의 명칭 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 DB손해보험㈜ 종속기업 DB자산운용㈜, ㈜DB저축은행, 유진DEC사모투자신탁, DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호, DBOCIO자산배분안정형증권투자신탁[혼합-재간접형], DBOCIO자산배분성장형증권투자신탁[혼합-재간접형], DBOCIO자산배분중립형증권투자신탁[혼합-재간접형], 케이클라비스-메타 하이브리드 세컨더리 제1호, 그레이트챌린지제이십차㈜, 디아이에프삼덕㈜(주1), 라이너즈파트너스㈜, 유제이비제이차㈜(주1), 에스제이강북제삼차㈜, 디비이천중리㈜(주1), 비케이퍼스트제일차㈜, 디아이에프도농파크㈜, 에이치비피제일차㈜, 스카이원제일차㈜, 해피문제이차㈜, 히트하우스제일차㈜, 에어라인제팔차㈜, 레드독제일차㈜(주1), 비케이퍼스트제삼차㈜, 디아이에프안흥에이원㈜, 디아이에프안흥비원㈜, 해피돌제일차㈜, 디아이에프안흥에이투㈜, 디아이에프안흥비투㈜, 빅토리디비제일차㈜, 디케이제일차㈜, 디케이제이차㈜, 나탈리원창㈜, 빅토리디비제이차㈜, 드래곤밸리제일차㈜(주1), 컴브리아제일차㈜, 디비에스피동탄제일차㈜, 디아이에프안흥케이㈜, 지오티제일차㈜(주1), 지오티제이차㈜(주1), 디비유퍼스트제일차㈜, 에이티디레드㈜, 에이티디블루㈜, 히어로즈더블유㈜(주1), 에스비디제일차㈜, 드림빅제사차㈜(주1), 케이에이치에스와이제육차㈜, 뉴타이거제일차㈜(주1), 뉴타이거제이차㈜, 디아이에프대흥㈜, 에스와이디비제일차㈜, 하모니제일차㈜, 캠프로데오더퍼스트㈜, 더뉴스페이스㈜, 에코베어㈜, 디비유세종제일차㈜, 스펠바인드제십육차㈜, 뉴웨이브제일차㈜, 블랙홀제사차㈜, 디비벨유천제일차㈜, 미래제일차㈜, 디아이에프리브옥정㈜, 드림비엔김포㈜, 블랙홀제오차㈜, 디비에스피의정부제일차㈜(주1), 모빌리티베스트제일차㈜(주1), 디비벨신정제일차㈜, 디비벨신정제이차㈜, 에어라인제십이차㈜, 골드박스제일차㈜(주1), 카인텍디비제일차㈜(주1), 에스제이강북제이차㈜, 디와이더블유제삼차㈜(주1), 와이그로쓰디비제일차㈜(주1), 이디에이치제이차㈜(주1), 뉴라이징옐로우㈜, 캐슈넛레드㈜, 실버스퀘어제일차㈜, 디비그린파워제일차㈜ 종속기업의 종속기업 키움장대트리플플러스사모증권투자신탁6호, 키움사모증권투자신탁3호 관계기업 디비금융제8호기업인수목적㈜, 디비금융제9호기업인수목적㈜, 디비금융제10호기업인수목적㈜, 디비금융제11호기업인수목적㈜, 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호, 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호, 마이다스글로벌블루칩배당인컴혼합(UH)CF(주5), 누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS, 디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호, 케이클라비스용인덕성피에프브이제25호㈜, ㈜인천송도엠투피에프브이(주3), ㈜이천중리제일차피에프브이(주3), 디비시너지벨류업 신기술사업투자조합 제1호(주4) 기타 특수관계자 DB생명보험㈜등 DB손해보험의 종속기업 대규모기업집단계열회사 등(주2) (재)DB김준기문화재단, DB Inc. 등 (주1) 당분기말 현재 매입확약제공 및 청산절차가 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다. (주2) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9호에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제 1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. (주3) 이사선임권이 존재하여 당분기말 현재 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. (주4) 2023년 6월 29일 공동업무집행조합원을 DB금융투자에서 씨와이인베스트먼트㈜로 변경함으로써 당사는 더이상 유의한 영향력을 행사하지 못하여 관계기업 투자자산에서 제외하였습니다. (주5) 전액 환매로 관계기업 투자자산에서 제외하였습니다. (2) 특수관계자와의 주요 거래내역 (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 거래내역 당분기 전분기 (회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사) DB손해보험㈜ 수익 수탁수수료 246,642 - 비용 영업비용 등 - 328,636 판매비와 관리비 1,038,551 1,027,505 채권 등 매수액(주1) 428,462,875 817,293,855 채권 등 매도액(주1) 726,053,586 956,825,440 (종속기업) DB자산운용㈜ 수익 배당금수익 498,000 664,000 비용 판매비와관리비 10,199 6,762 채권 등 매수액(주1) 248,443,469 174,522,765 채권 등 매도액(주1) 549,850,618 249,355,026 ㈜DB저축은행 채권 등 매도액(주1) - 2,000,000 그레이트첼린지제이십차㈜ 등 SPC 수익 인수 및 기타수입수수료 등 12,271,494 34,180,654 수익 영업수익 456,647 - (관계기업) 디비금융제10호기업인수목적㈜ 수익 인수 및 기타수입수수료 등 - 175,000 디비금융제11호기업인수목적㈜ 수익 인수 및 기타수입수수료 등 176,000 - (기타 특수관계자) DB생명보험㈜ 등 수익 인수 및 기타수입수수료 등 60,695 27,542 비용 판매비와 관리비 - 2,160 채권 등 매수액(주1) 51,747,976 53,372,784 채권 등 매도액(주1) 72,367,127 93,000,690 (대규모기업집단계열회사) DB Inc.㈜ 등 비용 판매비와관리비 12,339,880 11,897,757 유무형자산취득 2,164,283 - 채권 등 매수액(주1) 4,000,000 995,705 채권 등 매도액(주1) 5,389,511 30,695,500 (주1) 계열사간 운용 및 신탁 계약이 포함된 유가증권 매입/매도 거래 입니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 채 권 채 무 임차보증금 기타채권 등(주1) 미지급비용 외 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 (회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사) DB손해보험㈜ 1,228,557 1,252,288 863,482 553,482 1,298,577 1,225,110 (종속기업) ㈜DB저축은행 489,394 489,394 - - 145,060 87,915 그레이트첼린지제이십차㈜ 등 SPC - - 56,899,426 119,997,665 9,487,899 6,033,993 (관계기업) 디비금융제8호기업인수목적㈜ - - 950,000 950,000 - - 디비금융제9호기업인수목적㈜ - - 960,000 960,000 - - 디비금융제10호기업인수목적㈜ - - 960,000 960,000 - - 디비금융제11호기업인수목적㈜ - - 985,000 - - - (기타특수관계자) DB생명보험㈜ - - 17,746,555 19,290,722 - - (대규모기업집단계열회사) (재)DB김준기문화재단, DB Inc㈜ 등 - - - - 191,328 179,324 합 계 1,717,951 1,741,682 79,364,463 142,711,869 11,122,864 7,526,342 (주1) 기타채권 등에는 회사채 및 퇴직연금 사외적립자산 등이 포함되어 있습니다. (4) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자에 대한 미지급배당금 (2,401백만원)이 2023년 4월 13일에 지급되었습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자로부터의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 당분기말 그레이트챌린지제이십차㈜ 등 SPC 전자단기사채 104,970,000 - 104,970,000 - 그레이트챌린지제이십차㈜ 등 SPC 대출금 10,000,000 38,300,000 - 48,300,000 합계 114,970,000 38,300,000 104,970,000 48,300,000 (전분기) (단위 : 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 전분기말 DB손해보험㈜ 후순위사채 28,000,000 - 28,000,000 - (6) 당분기말 현재 특수관계자인 SPC (이하'매도자')가 보유한 채권 등을 매도자의 청구시 매입하는 약정을 체결하고 있으며, DB자산운용㈜과 수익증권 판매계약을 체결하여 수익증권의 모집, 매출, 판매 그리고 이익분배금의 지급업무를 위탁받고 있습니다(주석 37 참고).(7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,801,667 3,229,454 퇴직급여 257,056 248,325 합 계 3,058,723 3,477,779 36. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다. (2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래, 비현금 영업활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 5,862,905 36,093,080 당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동효과 417,622 532,947 리스계약의 변동 2,025,668 1,440,937 기타선급금 대체 3,680,299 3,171,505 금융보증계약자산부채의 증가 11,890,108 4,351,361 대출채권의 제각 10,000,000 - 미수채권이자의 제각 80,000 - 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 대체 900,000 - (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 환율변동효과 기타(주1) 당분기말 콜머니 - 100,000,000 - - 100,000,000 차입금 974,496,748 298,732,791 - - 1,273,229,539 환매조건부채권매도 2,238,532,956 (617,535,455) 2,720,377 - 1,623,717,878 발행사채 231,000,000 49,000,000 - - 280,000,000 리스부채 2,838,348 (1,643,295) - 2,025,669 3,220,722 합 계 3,446,868,052 (171,445,959) 2,720,377 2,025,669 3,280,168,139 (주1) 리스부채의 증가분과 이자비용입니다. (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 환율변동효과 기타(주1) 전분기말 콜머니 40,000,000 (30,000,000) - - 10,000,000 차입금 969,217,066 88,754,571 - - 1,057,971,637 환매조건부채권매도 2,030,538,254 (353,768,335) 9,475,339 - 1,686,245,258 발행사채 375,000,000 (210,000,000) - - 165,000,000 리스부채 3,406,651 (1,495,144) - 1,440,937 3,352,444 합 계 3,418,161,971 (506,508,908) 9,475,339 1,440,937 2,922,569,339 (주1) 리스부채의 증가분과 이자비용입니다. 37. 우발채무 및 주요 약정사항 (1) 금융기관과의 약정사항당분기말 및 전기말 현재 금융기관과의 일중, 당좌차월거래 및 차입 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 금융기관명 구분/용도 당분기말 전기말 담보제공 ㈜국민은행 일중차월 5,000 5,000 해당없음 ㈜우리은행 일중, 당좌일괄여신 20,000 20,000 예금담보 ㈜신한은행 일중차월 20,000 20,000 ㈜하나은행 당좌차월 5,000 5,000 일중차월 31,000 31,000 신탁수익권 및 예금담보 한국증권금융㈜ 채권딜러금융 통합한도 400,000 570,000 해당없음 채권인수금융 국공채인수 인수, 모집 또는 매출액의 100%이내 인수, 모집 또는 매출액의 100%이내 사채인수 인수, 모집 또는 매출액의AA등급이상 90%이내,A등급 이상 80%이내,BBB등급이상 50%이내 인수, 모집 또는 매출액의AA등급이상 90%이내,A등급 이상 80%이내,BBB등급이상 50%이내 채권유통금융 국공채유통 대상증권 매수결제 필요 자금의100%이내 대상증권 매수결제 필요 자금의100%이내 사채유통 기관운영 자금대출 증금일반자금재원 180,000 180,000 예탁금재원 고객예탁금 예치금액 범위내 고객예탁금 예치금액 범위내 담보금융지원대출 400,000 400,000 증금할인어음매입 일반한도 100,000 100,000 청약한도 청약증거금 예치금액 범위내 청약증거금 예치금액 범위내 증권유통금융대출 일반한도 350,000 350,000 예탁금재원 고객예탁금 예치금액 범위내 고객예탁금 예치금액 범위내 일중자금거래 200,000 200,000 (2) 계류 중인 주요 소송사건 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소송의 내용 원 고 소송가액 진행현황 손해배상청구 외(총 4건) 다수의 개인 및 기업 1,124,164 1심, 항소심, 상고심 계류중 회사의 경영진은 상기 소송들의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 최종결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 기업어음 등 매입확약약정 회사는 당분기말 및 전기말 현재 SPC (이하'매도자')가 보유한 채권 등을 매도자의 청구시 매입하는 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기업어음 등 매입확약약정금액 423,317,989 615,980,223 매입액 48,382,000 10,000,000 (4) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험(주)로부터 공탁보증 5,121백만원을 제공받고 있습니다. (5) 차입증권당분기말 및 전기말 현재 차입유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 당분기말 전기말 주식 ㈜한국예탁결제원 외 89,256,250 137,232,880 국공채 한국증권금융㈜ 외 175,210,330 107,381,635 합 계 264,466,580 244,614,515 상기의 금액은 차입유가증권 중 매도하지 않은 내역입니다. (6) 대여증권 당분기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대 여 처 당분기말 전기말 주식 한국투자증권㈜ 742,054 29,488,305 (7) 수익증권 판매계약 체결당분기말 현재 회사는 종속기업인 DB자산운용㈜과 수익증권 판매계약을 체결하고 있습니다. 38. 신탁계정 당분기말 및 전기말 현재 감사 또는 검토받지 않은 신탁형태별 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 9,350,000 42,500,000 MMDA 38,231,356 27,130,198 기업어음 510,000,000 1,195,000,000 환매조건부채권매수 960,305 988,385 주식 186,343,814 193,641,520 채권 2,278,435,939 2,080,369,646 발행어음 40,648,845 85,113,222 파생결합증권 7,000,000 7,200,000 기타자산 42,689,670 82,414,640 자산총계 3,113,659,929 3,714,357,611 선수수익 11,741,466 44,882,244 기타부채 4,423,275 4,141,570 부채총계 16,164,741 49,023,814 신탁원본 3,097,495,188 3,665,333,797 자본총계 3,097,495,188 3,665,333,797 부채와 신탁원본 계 3,113,659,929 3,714,357,611 한편, 당분기 중 회사는 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 2,134,724천원(전분기: 4,243,278천원)의 신탁보수를 취득하고 수수료수익에 계상하였습니다. 39. 금융자산의 양도 (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 양도자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,918,924,068 2,489,577,491 차입유가증권 712,275,362 463,607,696 합 계 2,631,199,430 2,953,185,187 관련부채 환매조건부매도 1,623,717,878 2,238,532,956 (2) 유가증권 대차거래회사가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간이 끝난 때 해당 유가증권을 반환하여야 하므로, 회사는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 주석 37에 공시하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 회사는 주주가치 극대화를 위하여 회사 이익의 일정부분을 재원으로 하여 배당 및 이익소각 등의 방법으로 주주에게 환원하고 있습니다. 배당 및 이익소각 등의 규모는 회사의 당기순이익 및 배당가능이익, 그리고 향후 투자소요금액 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 배당규모 및 방법은 이사회에서 결의하고 주주총회에서 승인 절차를 거친 후 배당을 시행하고 있습니다. 당사 제41기 정기주주총회(2023.03.29)에서 승인된 정관 변경 사항은 아래와 같이 배당액을 확정한 이후에 배당을 받을 주주가 결정된다는 내용을 담고 있습니다. 변경 전 내용 변경 후 내용 제35조(이익배당금) ① 이익배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제①항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.③ 제①항의 배당은 배당 지급 개시일로부터 5년 이내에 지급의 청구가 없을 때에는 그 배당금은 청구권을 포기하는 것으로 간주하여 이를 회사의 소득으로 한다. 제35조(이익배당금)① (좌동) ② 이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.③ (좌동) - 배당에 관한 정관 규정 - 제6조(주식의 종류)① 회사가 발행할 주식은 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다.② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. 다만, 그 발행주식수의 수는 제6조의2 내지 제6조의7에서 정한 1종 내지 6종 종류주식 총수가 발행주식총수의 4분의 1 이내가 되도록 한다.제8조의2(동등배당)회사는 배당 기준일 현재 발행 전환된 경우를 포함한다 된 동종주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다.제35조(이익배당금)① 이익배당은 금전 , 주식 및 기타의 재산 으로 할 수 있다. ② 이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.③ 제①항의 배당은 배당 지급 개시일로부터 5 년 이내에 지급의 청구가 없을 때에는 그 배당금은 청구권을 포기하는 것으로 간주하여 이를 회사의 소득으로 한다.제35조의2 (분기배당)① 이 회사는 사업연도 개시일로부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165 조의 12 에 의한 분기배당을 할 수 있다 . 분기배당은 금전으로 한다.② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되 , 그 결의는 제 1항의 기준일 이후 45 일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순 자 산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익4 . 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액5 . 직전결산기까지의 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금6 . 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금7 . 당해 사업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 가. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 5,0005,0005,00028,38010,770126,81820,2831,37697,649558-22,831-6,93220,714----64.416.3보통주-3.77.4우선주---보통주---우선주---보통주-170500우선주---보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제42기 3분기 제41기 제40기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -65.85.7 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 당사는 제36기부터 제41기까지 매년 보통주 결산 배당을 실시하고 있습니다.※ 평균 배당 수익률은 2022 사업연도 배당액을 포함한 내역입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자) 현황- 해당 사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나. 채무증권 발행실적(1) 채무증권 발행실적 2023년 09월 30일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) DB금융투자기업어음증권사모2023.01.045,0005.91A1(한신평, 나신평)2023.06.28상환메리츠증권DB금융투자기업어음증권사모2023.01.045,0005.91A1(한신평, 나신평)2023.06.28상환메리츠증권DB금융투자기업어음증권사모2023.01.045,0005.91A1(한신평, 나신평)2023.06.28상환메리츠증권DB금융투자기업어음증권사모2023.01.045,0005.91A1(한신평, 나신평)2023.06.28상환메리츠증권DB금융투자기업어음증권사모2023.01.0410,0006.01A1(한신평, 나신평)2023.07.04상환BNK투자증권DB금융투자기업어음증권사모2023.01.055,0005.86A1(한신평, 나신평)2023.06.23상환부국증권DB금융투자기업어음증권사모2023.01.055,0005.86A1(한신평, 나신평)2023.06.23상환부국증권DB금융투자기업어음증권사모2023.01.055,0005.86A1(한신평, 나신평)2023.06.23상환부국증권DB금융투자기업어음증권사모2023.01.053,0005.86A1(한신평, 나신평)2023.06.23상환부국증권DB금융투자기업어음증권사모2023.01.055,0005.86A1(한신평, 나신평)2023.06.23상환부국증권DB금융투자기업어음증권사모2023.01.055,0005.86A1(한신평, 나신평)2023.06.23상환부국증권DB금융투자기업어음증권사모2023.01.052,0005.86A1(한신평, 나신평)2023.06.23상환부국증권DB금융투자기업어음증권사모2023.01.055,0006.01A1(한신평, 나신평)2023.07.05상환메리츠증권DB금융투자기업어음증권사모2023.01.055,0006.01A1(한신평, 나신평)2023.07.05상환메리츠증권DB금융투자기업어음증권사모2023.01.055,0006.01A1(한신평, 나신평)2023.07.05상환메리츠증권DB금융투자기업어음증권사모2023.01.055,0006.01A1(한신평, 나신평)2023.07.05상환메리츠증권DB금융투자기업어음증권사모2023.01.055,0006.01A1(한신평, 나신평)2023.07.05상환메리츠증권DB금융투자기업어음증권사모2023.01.055,0006.01A1(한신평, 나신평)2023.07.05상환메리츠증권DB금융투자기업어음증권사모2023.01.065,0005.95A1(한신평, 나신평)2023.07.14상환한양증권DB금융투자기업어음증권사모2023.01.065,0005.95A1(한신평, 나신평)2023.07.14상환한양증권DB금융투자기업어음증권사모2023.01.065,0005.95A1(한신평, 나신평)2023.07.14상환한양증권DB금융투자기업어음증권사모2023.01.065,0005.95A1(한신평, 나신평)2023.07.14상환한양증권DB금융투자기업어음증권사모2023.01.1110,0005.31A1(한신평, 나신평)2023.04.11상환IBK투자증권DB금융투자기업어음증권사모2023.01.125,0005.91A1(한신평, 나신평)2023.07.28상환부국증권DB금융투자기업어음증권사모2023.01.125,0005.91A1(한신평, 나신평)2023.07.28상환부국증권DB금융투자기업어음증권사모2023.01.125,0005.91A1(한신평, 나신평)2023.07.28상환부국증권DB금융투자기업어음증권사모2023.01.125,0005.91A1(한신평, 나신평)2023.07.28상환부국증권DB금융투자기업어음증권사모2023.01.125,0005.91A1(한신평, 나신평)2023.07.28상환부국증권DB금융투자기업어음증권사모2023.01.125,0005.91A1(한신평, 나신평)2023.07.28상환부국증권DB금융투자기업어음증권사모2023.01.135,0005.71A1(한신평, 나신평)2023.09.25상환한양증권DB금융투자기업어음증권사모2023.01.135,0005.71A1(한신평, 나신평)2023.09.25상환한양증권DB금융투자기업어음증권사모2023.01.135,0005.71A1(한신평, 나신평)2023.09.25상환한양증권DB금융투자기업어음증권사모2023.01.135,0005.71A1(한신평, 나신평)2023.09.25상환한양증권DB금융투자기업어음증권사모2023.04.135,0003.86A1(한신평, 나신평)2023.05.11상환한양증권DB금융투자기업어음증권사모2023.04.135,0003.86A1(한신평, 나신평)2023.05.11상환한양증권DB금융투자기업어음증권사모2023.06.2810,0004.25A1(한신평, 나신평)2023.09.26상환한국투자증권DB금융투자기업어음증권사모2023.06.2810,0004.25A1(한신평, 나신평)2023.09.26상환한국투자증권DB금융투자기업어음증권사모2023.06.2810,0004.25A1(한신평, 나신평)2023.09.26상환한국투자증권DB금융투자기업어음증권사모2022.11.305,0007.21A1(한신평, 나신평)2023.11.29미상환흥국증권DB금융투자기업어음증권사모2022.11.305,0007.21A1(한신평, 나신평)2023.11.29미상환흥국증권DB금융투자기업어음증권사모2022.12.055,0007.35A1(한신평, 나신평)2023.12.04미상환흥국증권DB금융투자기업어음증권사모2022.12.055,0007.35A1(한신평, 나신평)2023.12.04미상환흥국증권DB금융투자기업어음증권사모2022.12.055,0007.35A1(한신평, 나신평)2023.12.04미상환흥국증권DB금융투자기업어음증권사모2022.12.055,0007.35A1(한신평, 나신평)2023.12.04미상환흥국증권DB금융투자기업어음증권사모2022.12.055,0007.35A1(한신평, 나신평)2023.12.04미상환흥국증권DB금융투자기업어음증권사모2022.12.055,0007.35A1(한신평, 나신평)2023.12.04미상환흥국증권DB금융투자기업어음증권사모2023.01.065,0006.11A1(한신평, 나신평)2024.01.05미상환하이투자증권DB금융투자기업어음증권사모2023.01.065,0006.11A1(한신평, 나신평)2024.01.05미상환하이투자증권DB금융투자기업어음증권사모2023.01.065,0006.11A1(한신평, 나신평)2024.01.05미상환하이투자증권DB금융투자기업어음증권사모2023.01.065,0006.11A1(한신평, 나신평)2024.01.05미상환하이투자증권DB금융투자기업어음증권사모2023.01.135,0005.81A1(한신평, 나신평)2023.10.13미상환하이투자증권DB금융투자기업어음증권사모2023.01.135,0005.81A1(한신평, 나신평)2023.10.13미상환하이투자증권DB금융투자기업어음증권사모2023.01.135,0005.81A1(한신평, 나신평)2023.10.27미상환부국증권DB금융투자기업어음증권사모2023.01.135,0005.81A1(한신평, 나신평)2023.10.27미상환부국증권DB금융투자기업어음증권사모2023.01.135,0005.81A1(한신평, 나신평)2023.10.27미상환부국증권DB금융투자기업어음증권사모2023.01.135,0005.81A1(한신평, 나신평)2023.10.27미상환부국증권DB금융투자기업어음증권사모2023.01.265,0005.11A1(한신평, 나신평)2024.01.25미상환흥국증권DB금융투자기업어음증권사모2023.01.265,0005.11A1(한신평, 나신평)2024.01.25미상환흥국증권DB금융투자기업어음증권사모2023.01.275,0004.66A1(한신평, 나신평)2023.12.18미상환하이투자증권DB금융투자기업어음증권사모2023.01.275,0004.66A1(한신평, 나신평)2023.12.18미상환하이투자증권DB금융투자기업어음증권사모2023.01.2710,0004.86A1(한신평, 나신평)2024.01.26미상환다올투자증권DB금융투자기업어음증권사모2023.04.175,0004.22A1(한신평, 나신평)2023.10.17미상환한양증권DB금융투자기업어음증권사모2023.04.175,0004.22A1(한신평, 나신평)2023.10.17미상환한양증권DB금융투자기업어음증권사모2023.04.265,0004.21A1(한신평, 나신평)2023.10.26미상환BNK투자증권DB금융투자기업어음증권사모2023.04.265,0004.21A1(한신평, 나신평)2023.10.26미상환BNK투자증권DB금융투자기업어음증권사모2023.05.095,0004.72A1(한신평, 나신평)2024.05.07미상환다올투자증권DB금융투자기업어음증권사모2023.05.095,0004.72A1(한신평, 나신평)2024.05.07미상환다올투자증권DB금융투자기업어음증권사모2023.05.095,0004.72A1(한신평, 나신평)2024.05.07미상환다올투자증권DB금융투자기업어음증권사모2023.05.095,0004.72A1(한신평, 나신평)2024.05.07미상환다올투자증권DB금융투자기업어음증권사모2023.05.095,0004.72A1(한신평, 나신평)2024.05.07미상환다올투자증권DB금융투자기업어음증권사모2023.05.095,0004.72A1(한신평, 나신평)2024.05.07미상환다올투자증권DB금융투자기업어음증권사모2023.05.175,0004.26A1(한신평, 나신평)2023.11.03미상환부국증권DB금융투자기업어음증권사모2023.05.175,0004.26A1(한신평, 나신평)2023.11.03미상환부국증권DB금융투자기업어음증권사모2023.05.185,0004.61A1(한신평, 나신평)2024.02.19미상환부국증권DB금융투자기업어음증권사모2023.05.245,0004.72A1(한신평, 나신평)2024.05.22미상환다올투자증권DB금융투자기업어음증권사모2023.05.245,0004.72A1(한신평, 나신평)2024.05.22미상환다올투자증권DB금융투자기업어음증권사모2023.05.245,0004.72A1(한신평, 나신평)2024.05.22미상환다올투자증권DB금융투자기업어음증권사모2023.06.155,0004.37A1(한신평, 나신평)2023.12.15미상환BNK투자증권DB금융투자기업어음증권사모2023.06.205,0004.78A1(한신평, 나신평)2024.06.18미상환부국증권DB금융투자기업어음증권사모2023.06.205,0004.78A1(한신평, 나신평)2024.06.18미상환부국증권DB금융투자기업어음증권사모2023.06.235,0004.47A1(한신평, 나신평)2023.12.15미상환한양증권DB금융투자기업어음증권사모2023.06.235,0004.47A1(한신평, 나신평)2023.12.15미상환한양증권DB금융투자기업어음증권사모2023.06.235,0004.47A1(한신평, 나신평)2023.12.22미상환한양증권DB금융투자기업어음증권사모2023.06.235,0004.47A1(한신평, 나신평)2023.12.22미상환한양증권DB금융투자기업어음증권사모2023.06.235,0004.85A1(한신평, 나신평)2024.06.21미상환한양증권DB금융투자기업어음증권사모2023.06.235,0004.85A1(한신평, 나신평)2024.06.21미상환한양증권DB금융투자기업어음증권사모2023.07.045,0004.47A1(한신평, 나신평)2023.12.08미상환한양증권DB금융투자기업어음증권사모2023.07.045,0004.47A1(한신평, 나신평)2023.12.08미상환한양증권DB금융투자기업어음증권사모2023.07.045,0004.47A1(한신평, 나신평)2023.12.08미상환한양증권DB금융투자기업어음증권사모2023.07.145,0004.36A1(한신평, 나신평)2023.10.13미상환한양증권DB금융투자기업어음증권사모2023.07.145,0004.36A1(한신평, 나신평)2023.10.13미상환한양증권DB금융투자기업어음증권사모2023.07.145,0004.36A1(한신평, 나신평)2023.10.13미상환한양증권DB금융투자기업어음증권사모2023.07.145,0004.36A1(한신평, 나신평)2023.10.13미상환한양증권DB금융투자기업어음증권사모2023.07.205,0004.52A1(한신평, 나신평)2023.12.13미상환BNK투자증권DB금융투자기업어음증권사모2023.07.205,0004.52A1(한신평, 나신평)2023.12.13미상환BNK투자증권DB금융투자기업어음증권사모2023.07.205,0004.52A1(한신평, 나신평)2023.12.13미상환BNK투자증권DB금융투자기업어음증권사모2023.07.205,0004.52A1(한신평, 나신평)2023.12.13미상환BNK투자증권DB금융투자기업어음증권사모2023.07.205,0004.52A1(한신평, 나신평)2023.12.13미상환BNK투자증권DB금융투자기업어음증권사모2023.07.205,0004.52A1(한신평, 나신평)2023.12.13미상환BNK투자증권DB금융투자기업어음증권사모2023.07.205,0004.52A1(한신평, 나신평)2023.12.13미상환BNK투자증권DB금융투자기업어음증권사모2023.07.205,0004.52A1(한신평, 나신평)2023.12.13미상환BNK투자증권DB금융투자기업어음증권사모2023.07.205,0004.76A1(한신평, 나신평)2024.07.18미상환BNK투자증권DB금융투자기업어음증권사모2023.07.205,0004.76A1(한신평, 나신평)2024.07.18미상환BNK투자증권DB금융투자기업어음증권사모2023.07.275,0004.52A1(한신평, 나신평)2023.12.20미상환BNK투자증권DB금융투자기업어음증권사모2023.07.275,0004.52A1(한신평, 나신평)2023.12.20미상환BNK투자증권DB금융투자기업어음증권사모2023.07.275,0004.52A1(한신평, 나신평)2023.12.20미상환BNK투자증권DB금융투자기업어음증권사모2023.07.275,0004.52A1(한신평, 나신평)2023.12.20미상환BNK투자증권DB금융투자기업어음증권사모2023.07.275,0004.52A1(한신평, 나신평)2023.12.20미상환BNK투자증권DB금융투자기업어음증권사모2023.07.275,0004.52A1(한신평, 나신평)2023.12.20미상환BNK투자증권DB금융투자기업어음증권사모2023.07.275,0004.52A1(한신평, 나신평)2023.12.20미상환BNK투자증권DB금융투자기업어음증권사모2023.07.275,0004.52A1(한신평, 나신평)2023.12.20미상환BNK투자증권DB금융투자기업어음증권사모2023.07.275,0004.52A1(한신평, 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나신평)2023.05.17상환흥국증권에이치비피제일차_16회전자단기사채사모2023.02.2010,5004.80 A1(한신평, 나신평)2023.05.19상환BNK투자증권디케이제일차_10회전자단기사채사모2023.02.244,0004.80 A1(한신평, 나신평)2023.05.24상환BNK투자증권디케이제이차_11회전자단기사채사모2023.02.244,0004.80 A1(한신평, 나신평)2023.05.24상환BNK투자증권디비벨유천제일차_6회전자단기사채사모2023.02.249,5004.80 A1(한신평, 나신평)2023.05.15상환흥국증권미래제일차_4회전자단기사채사모2023.02.2710,0004.70 A1(한신평, 한기평)2023.05.26상환BNK투자증권비케이퍼스트제일차_14회전자단기사채사모2023.02.2810,0004.55 A1(한신평, 나신평)2023.05.26상환유안타증권디아이에프리브옥정_4회전자단기사채사모2023.02.2812,0004.80 A1(한신평, 한기평)2023.05.26상환BNK투자증권캠프로데오더퍼스트_5회전자단기사채사모2023.03.022,0004.90 A1(한신평, 나신평)2023.06.02상환SK증권해피문제이차_14회전자단기사채사모2023.03.091,0004.90 A1(한신평, 나신평)2023.04.13상환부국증권레드독제일차_11회전자단기사채사모2023.03.147,5004.80 A1(한신평, 나신평)2023.04.05상환한양증권디아이에프안흥에이원_12회전자단기사채사모2023.03.146,000 4.80 A1(한신평, 나신평)2023.04.28상환부국증권디아이에프안흥에이투_14회전자단기사채사모2023.03.145,500 4.80 A1(한신평, 나신평)2023.04.28상환부국증권디아이에프안흥비원_14회전자단기사채사모2023.03.146,000 4.80 A1(한신평, 나신평)2023.04.28상환SK증권디아이에프안흥비투_14회전자단기사채사모2023.03.145,500 4.80 A1(한신평, 나신평)2023.04.28상환부국증권히트하우스제일차_12회전자단기사채사모2023.03.1613,000 4.90 A1(한신평, 나신평)2023.04.04상환SK증권스카이원제일차_10회전자단기사채사모2023.03.175,000 4.90 A1(한신평, 나신평)2023.06.16상환흥국증권비케이퍼스트제삼차_16회전자단기사채사모2023.03.224,000 4.75 A1(한신평, 나신평)2023.04.21상환유안타증권드림빅제사차_9회전자단기사채사모2023.03.2215,200 4.53 A1(한신평, 한기평)2023.04.05상환코리아에셋투자증권디비유세종제일차_12-2회전자단기사채사모2023.03.2227,000 5.05 A1(한신평, 나신평)2023.04.10상환SK증권컴브리아제일차_6-2회전자단기사채사모2023.03.278,000 4.99 A1(한신평, 한기평)2023.04.28상환BNK투자증권뉴웨이브제일차_6회전자단기사채사모2023.03.2710,000 5.00 A1(한신평, 나신평)2023.04.25상환부국증권디비에스피의정부제일차_8회전자단기사채사모2023.03.2713,400 4.85 A1(한기평, 나신평)2023.04.25상환흥국증권디비에스피동탄제일차_18회전자단기사채사모2023.03.296,700 4.85 A1(한기평, 나신평)2023.05.01상환KB증권모빌리티베스트제일차_6회전자단기사채사모2023.03.3025,000 4.60 A1(한기평, 나신평)2023.04.28상환흥국증권에어라인제십이차_5회전자단기사채사모2023.03.3022,000 4.75 A1(한신평, 한기평)2023.06.30상환유안타증권디와이더블유제삼차_1회전자단기사채사모2023.03.307,900 4.70 A1(한신평, 한기평)2023.04.28상환다올투자증권유제이비제이차_22회전자단기사채사모2023.03.315,000 5.10 A1(한신평, 나신평)2023.04.10상환BNK투자증권디아이에프안흥케이_12회전자단기사채사모2023.03.3111,000 5.30 A1(한신평, 나신평)2023.04.28상환흥국증권지오티제일차_10회전자단기사채사모2023.03.315,000 4.80 A1(한신평, 나신평)2023.04.28상환BNK투자증권지오티제이차_9회전자단기사채사모2023.03.315,000 4.80 A1(한신평, 나신평)2023.04.28상환BNK투자증권뉴라이징옐로우_9회전자단기사채사모2023.03.3119,000 5.10 A1(한기평, 나신평)2023.05.30상환신한투자증권에스와이디비제일차_15회전자단기사채사모2023.03.3110,000 4.75 A1(한신평, 한기평)2023.04.28상환유안타증권와이그로쓰디비제일차_1회전자단기사채사모2023.03.318,000 4.30 A1(한기평, 나신평)2023.04.14상환흥국증권이디에이치제이차_1회전자단기사채사모2023.03.3140,000 4.65 A1(한기평, 나신평)2023.04.13상환다올투자증권히트하우스제일차_13회전자단기사채사모2023.04.0413,000 4.97 A1(한신평, 나신평)2023.07.04상환SK증권블랙홀제오차_4회전자단기사채사모2023.04.044,000 5.10 A1(한신평, 나신평)2023.07.04상환흥국증권해피문제이차_15회전자단기사채사모2023.04.1315,000 5.05 A1(한신평, 나신평)2023.07.13상환부국증권더뉴스페이스_6회전자단기사채사모2023.04.1310,000 5.10 A1(한신평, 나신평)2023.07.13상환SK증권빅토리디비제이차_8회전자단기사채사모2023.04.177,000 4.95 A1(한기평, 나신평)2023.07.17상환신한투자증권에코베어_6회전자단기사채사모2023.04.2025,500 4.50 A1(한신평, 한기평)2023.07.19상환하이투자증권디비벨신정제일차_4회전자단기사채사모2023.04.205,000 5.10 A1(한신평, 나신평)2023.07.20상환BNK투자증권디비벨신정제이차_4회전자단기사채사모2023.04.205,000 5.10 A1(한신평, 나신평)2023.07.20상환BNK투자증권스펠바인드제십육차_1-11회전자단기사채사모2023.04.2639,240 5.15 A1(한신평, 한기평)2023.07.25상환BNK투자증권디아이에프도농파크_12회전자단기사채사모2023.04.2720,000 4.95 A1(한신평, 한기평)2023.07.27상환SK증권해피돌제일차_12회전자단기사채사모2023.04.273,000 5.10 A1(한신평, 나신평)2023.07.27상환BNK투자증권디비유퍼스트제일차_7회전자단기사채사모2023.04.275,000 4.95 A1(한신평, 나신평)2023.07.27상환부국증권디아이에프안흥에이원_1-13회전자단기사채사모2023.04.286,000 5.05 A1(한신평, 한기평)2023.07.28상환SK증권디아이에프안흥에이투_15회전자단기사채사모2023.04.285,500 5.05 A1(한신평, 한기평)2023.07.28상환부국증권디아이에프안흥비원_1-15회전자단기사채사모2023.04.286,000 5.05 A1(한신평, 한기평)2023.07.28상환부국증권디아이에프안흥비투_15회전자단기사채사모2023.04.285,500 5.05 A1(한신평, 한기평)2023.07.28상환부국증권라이너즈파트너스_8회전자단기사채사모2023.05.024,000 4.95 A1(한신평, 한기평)2023.08.01상환유안타증권디비벨유천제일차_7회전자단기사채사모2023.05.159,500 5.10 A1(한신평, 나신평)2023.07.04상환흥국증권에스비디제일차_10회전자단기사채사모2023.05.175,000 5.00 A1(한신평, 나신평)2023.08.17상환흥국증권케이에이치에스와이제육차_10회전자단기사채사모2023.05.178,000 5.10 A1(한신평, 나신평)2023.08.17상환부국증권에이티디레드_6회전자단기사채사모2023.05.175,000 5.00 A1(한신평, 나신평)2023.08.17상환흥국증권에이티디블루_6회전자단기사채사모2023.05.173,500 5.00 A1(한신평, 나신평)2023.08.17상환흥국증권에이치비피제일차_17회전자단기사채사모2023.05.1910,500 5.20 A1(한신평, 나신평)2023.08.19상환BNK투자증권디케이제일차_11회전자단기사채사모2023.05.244,000 5.10 A1(한신평, 나신평)2023.08.24상환BNK투자증권디케이제이차_12회전자단기사채사모2023.05.244,000 5.10 A1(한신평, 나신평)2023.08.24상환BNK투자증권비케이퍼스트제일차_14회전자단기사채사모2023.05.2610,000 5.05 A1(한신평, 나신평)2023.08.28상환유안타증권디아이에프리브옥정_5회전자단기사채사모2023.05.2612,000 5.15 A1(한신평, 한기평)2023.08.25상환BNK투자증권뉴라이징옐로우_10회전자단기사채사모2023.05.3019,0005.10A1(한기평, 나신평)2023.07.31상환신한투자증권드림비엔김포_7회전자단기사채사모2023.05.3112,0005.05A1(한신평, 한기평)2023.07.31상환유안타증권캠프로데오더퍼스트_6회전자단기사채사모2023.06.022,0005.10A1(한신평, 나신평)2023.09.01상환SK증권디비유세종제일차_15회전자단기사채사모2023.06.0827,0005.05A1(한신평, 나신평)2023.07.07상환SK증권레드독제일차_14회전자단기사채사모2023.06.147,5005.10A1(한신평, 나신평)2023.07.14상환한양증권디아이에프삼덕_23회전자단기사채사모2023.06.2020,0005.20A1(한신평, 한기평)2023.07.26상환BNK투자증권비케이퍼스트제삼차_19회전자단기사채사모2023.06.224,0005.05A1(한신평, 나신평)2023.07.24상환유안타증권드림빅제사차_15회전자단기사채사모2023.06.2215,2004.33A1(한신평, 한기평)2023.07.06상환KR투자증권디비에스피의정부제일차_11회전자단기사채사모2023.06.2613,4005.10A1(한기평, 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나신평)2023.09.15상환흥국증권컴브리아제일차_9회전자단기사채사모2023.06.288,0005.40A1(한신평, 한기평)2023.07.28상환부국증권히트하우스제일차_14회전자단기사채사모2023.07.0413,0005.30A1(한신평, 나신평)2023.10.04미상환SK증권블랙홀제오차_5회전자단기사채사모2023.07.044,0005.30A1(한신평, 나신평)2023.10.04미상환흥국증권캐슈넛레드_1회전자단기사채사모2023.07.064,0005.20A1(한신평, 나신평)2023.10.06미상환신한투자증권해피문제이차_16회전자단기사채사모2023.07.1315,0005.20A1(한신평, 나신평)2023.10.13미상환부국증권더뉴스페이스_7회전자단기사채사모2023.07.1310,0005.2A1(한신평, 나신평)2023.10.13미상환SK증권빅토리디비제이차_9회전자단기사채사모2023.07.177,0005.1A1(한기평, 나신평)2023.10.17미상환신한투자증권에코베어_7회전자단기사채사모2023.07.1925,5004.5A1(한신평, 한기평)2023.10.19미상환하이투자증권디비벨신정제일차_6회전자단기사채사모2023.07.205,0005.15A1(한신평, 나신평)2023.10.20미상환리딩투자증권디비벨신정제이차_6회전자단기사채사모2023.07.205,0005.15A1(한신평, 나신평)2023.10.20미상환리딩투자증권해피돌제일차_13회전자단기사채사모2023.07.273,0005.1A1(한신평, 나신평)2023.10.27미상환리딩투자증권디비유퍼스트제일차_8회전자단기사채사모2023.07.275,0005.15A1(한신평, 나신평)2023.10.27미상환부국증권뉴타이거제이차_12회전자단기사채사모2023.07.2710,0005.15A1(한신평, 나신평)2023.10.27미상환SK증권디아이에프도농파크_13회전자단기사채사모2023.07.2820,0005.15A1(한신평, 한기평)2023.10.27미상환SK증권디아이에프안흥에이원_1-14회전자단기사채사모2023.07.286,0005.15A1(한신평, 한기평)2023.10.27미상환SK증권디아이에프안흥에이투_16회전자단기사채사모2023.07.285,5005.15A1(한신평, 한기평)2023.10.27미상환부국증권디아이에프안흥비원_1-16회전자단기사채사모2023.07.286,0005.15A1(한신평, 한기평)2023.10.27미상환부국증권디아이에프안흥비투_16회전자단기사채사모2023.07.285,5005.15A1(한신평, 한기평)2023.10.27미상환부국증권드림비엔김포_8회전자단기사채사모2023.07.3114,0005.05A1(한신평, 한기평)2023.10.31미상환유안타증권라이너즈파트너스_11회전자단기사채사모2023.08.014,0005.05A1(한신평, 한기평)2023.10.02미상환유안타증권나탈리원창_9회전자단기사채사모2023.08.108,0005.05A1(한신평, 한기평)2023.11.10미상환리딩투자증권하모니제일차_8-1회전자단기사채사모2023.08.1111,5005A1(한신평, 한기평)2023.10.11미상환리딩투자증권에스비디제일차_9회전자단기사채사모2023.08.175,0005.1A1(한신평, 나신평)2023.11.17미상환흥국증권케이에이치에스와이제육차_11회전자단기사채사모2023.08.178,0005.1A1(한신평, 나신평)2023.11.17미상환부국증권에이티디레드_7회전자단기사채사모2023.08.175,0005.1A1(한신평, 나신평)2023.11.17미상환흥국증권에이티디블루_7회전자단기사채사모2023.08.173,5005.1A1(한신평, 나신평)2023.11.17미상환흥국증권에이치비피제일차_18회전자단기사채사모2023.08.2110,5005.1A1(한기평, 나신평)2023.11.20미상환리딩투자증권디케이제일차_12회전자단기사채사모2023.08.244,0005.1A1(한신평, 나신평)2023.11.24미상환리딩투자증권디케이제이차_13회전자단기사채사모2023.08.244,0005.1A1(한신평, 나신평)2023.11.24미상환리딩투자증권미래제일차_6-1회전자단기사채사모2023.08.2510,0005.1A1(한신평, 한기평)2023.10.25미상환리딩투자증권디아이에프리브옥정_6회전자단기사채사모2023.08.2512,0005.1A1(한신평, 한기평)2023.11.24미상환리딩투자증권비케이퍼스트제일차_16회전자단기사채사모2023.08.2810,0005.05A1(한신평, 나신평)2023.11.28미상환유안타증권디비에스피동탄제일차_22회전자단기사채사모2023.08.296,7005A1(한기평, 나신평)2023.10.04미상환KB증권뉴라이징옐로우_13회전자단기사채사모2023.08.2919,0005.4A1(한기평, 나신평)2023.10.04미상환신한투자증권캠프로데오더퍼스트_7회전자단기사채사모2023.09.012,0005.1A1(한신평, 나신평)2023.12.01미상환SK증권디비유세종제일차_18회전자단기사채사모2023.09.0827,0005.1A1(한신평, 나신평)2023.10.10미상환SK증권스카이원제일차_12회전자단기사채사모2023.09.155,0005.1A1(한신평, 나신평)2023.12.15미상환리딩투자증권비케이퍼스트제삼차_22회전자단기사채사모2023.09.224,0005.05A1(한신평, 나신평)2023.10.23미상환유안타증권스펠바인드제십육차_1-12회전자단기사채사모2023.09.2539,5005.11A1(한신평, 한기평)2023.10.19미상환KR투자증권실버스퀘어제일차_9회전자단기사채사모2023.09.259,6004.45A1(한신평, 나신평)2023.10.13미상환흥국증권디비그린파워제일차_1회전자단기사채사모2023.09.253,0004.5A1(한기평, 나신평)2023.10.25미상환유진투자증권에스와이디비제일차_21회전자단기사채사모2023.09.2710,0005.05A1(한신평, 한기평)2023.10.31미상환유안타증권에어라인제십이차_9회전자단기사채사모2023.09.2722,0005.05A1(한신평, 한기평)2023.11.30미상환유안타증권에스제이강북제이차_5-3회전자단기사채사모2023.09.275,0005.1A1(한신평, 한기평)2023.10.27미상환SK증권에스제이강북제삼차_5-3회전자단기사채사모2023.09.275,0005.1A1(한신평, 한기평)2023.10.27미상환SK증권빅토리디비제일차_3회-사모2023.04.176,5005.5-2024.04.17미상환DB금융투자에어라인제팔차_2회-사모2023.09.273,50010-2024.03.15미상환DB금융투자4,012,638---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - * 빅토리디비제일차_3회 및 에어라인제팔차_2회는 연결SPC에서 발행한 사모사채로 '-'로 기재함. (2) 파생결합사채 발행실적(연결기준) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원. %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 DB금융투자 파생결합사채 공/사모 2020.04.01 ~ 2020.06.30 143,715 - - - - DB금융투자 DB금융투자 파생결합사채 공/사모 2020.07.01 ~ 2020.09.30 197,605 - - - - DB금융투자 DB금융투자 파생결합사채 공/사모 2020.10.01 ~ 2020.12.31 760,739 - - - - DB금융투자 DB금융투자 파생결합사채 공/사모 2021.01.01 ~ 2021.03.31 153,368 - - - - DB금융투자 DB금융투자 파생결합사채 공/사모 2021.04.01 ~ 2021.06.30 45,716 - - - - DB금융투자 DB금융투자 파생결합사채 공/사모 2021.07.01 ~ 2021.09.30 33,494 - - - - DB금융투자 DB금융투자 파생결합사채 공/사모 2021.10.01 ~ 2021.12.31 760,071 - - - - DB금융투자 DB금융투자 파생결합사채 공/사모 2022.01.03 ~ 2022.03.31 40,968 - - - - DB금융투자 DB금융투자 파생결합사채 공/사모 2022.04.01 ~ 2022.06.30 18,747 - - - - DB금융투자 DB금융투자 파생결합사채 공/사모 2022.07.01 ~ 2022.09.30 30,968 - - - - DB금융투자 DB금융투자 파생결합사채 공/사모 2022.10.03 ~ 2022.12.30 811,275 - - - - DB금융투자 DB금융투자 파생결합사채 공/사모 2023.01.01 ~ 2023.03.31 449,994 - - - - DB금융투자 DB금융투자 파생결합사채 공/사모 2023.04.01 ~ 2023.06.30 158,987 - - - - DB금융투자 DB금융투자 파생결합사채 공/사모 2023.07.01~2023.09.30 172,817 - - - - DB금융투자 합 계 3,778,464 - - - - - ※ 파생결합사채(원금보장형 ELS/DLS)는 '상법' 및 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 상 사채로 간주되어 최근 3개 사업연도 발행실적을 별도의 표로 기재하였으며, 발행 건별 기재가 불가능하여 분기별 발행액을 합산 기재하였습니다. (3) 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액(연결기준) 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 000000000070,000300,000123,00085,000000578,000070,000300,000123,00085,000000578,000 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 기업어음증권 미상환 잔액(개별기준) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 0 0 0 0 0 0 0 0 0 사모 0 70,000 300,000 123,000 85,000 0 0 0 578,000 합계 0 70,000 300,000 123,000 85,000 0 0 0 578,000 (4) 전자단기사채 미상환 잔액 전자단기사채 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 0 0 0 0 0 0 0 0 사모 137,700 341,100 218,000 0 0 696,800 1,016,800 320,000 합계 137,700 341,100 218,000 0 0 696,800 1,016,800 320,000 ※ 발행한도는 개별기준 발행한도 600,000백만원과 연결대상 종속회사(SPC)의 발행한도 416,800백만원의 합계입니다. 전자단기사채 미상환 잔액(개별기준) 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 0000000060,000125,00095,00000280,000600,000320,00060,000125,00095,00000280,000600,000320,000 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 (5) 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액(연결기준) 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 000000000000000000000000 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액(개별기준) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 0 0 0 0 0 0 0 0 사모 0 0 0 0 0 0 0 0 합계 0 0 0 0 0 0 0 0 (6) 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액(연결기준) 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 000000000000000000000000 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액(개별기준) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 0 0 0 0 0 0 0 0 사모 0 0 0 0 0 0 0 0 합계 0 0 0 0 0 0 0 0 (7) 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액(연결기준) 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 000000000000000000000000000000 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액(개별기준) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 사모 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 합계 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (8) 파생결합사채 미상환 잔액 파생결합사채 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 938,139 63,580 29,697 0 1,031,416 사모 107,616 0 0 50,000 157,616 합계 1,045,755 63,580 29,697 50,000 1,189,032 ※ 금액은 명목금액 기준이며 잔여만기는 조기상환을 고려하지 않은 최종만기일 기준입니다. 파생결합사채 미상환 잔액(개별기준) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 938,139 63,580 29,697 0 1,031,416 사모 107,616 0 0 50,000 157,616 합계 1,045,755 63,580 29,697 50,000 1,189,032 ※ 금액은 명목금액 기준이며 잔여만기는 조기상환을 고려하지 않은 최종만기일 기준입니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당 사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제42기 3분기 예치금 870,505 100 0.01 환매조건부채권매수 700 - - 신용공여금 658,528 122 0.02 대여금 502 87 17.33 대출금 2,214,325 35,496 1.60 대지급금 1,480 1,453 98.18 부도채권 21,100 21,100 100.00 기타대출채권 14,998 16,813 112.10 이연대출부대손익 (3,612) - - 미수금 276,599 23,295 8.42 미수수익 81,211 16,182 19.93 보증금 14,448 453 3.14 선급금(경과이자) 6,582 - - 미회수내국환채권 23,559 - - 합 계 4,180,925 115,101 2.75 제41기 예치금 853,133 84 0.01 환매조건부채권매수 2,000 - - 신용공여금 670,983 12 - 대여금 282 64 22.70 대출금 2,278,277 28,150 1.24 대지급금 1,480 1,256 84.86 부도채권 22,721 21,100 92.87 기타대출채권 14,776 6,984 47.27 이연대출부대손익 (17,313) - - 미수금 242,921 2,714 1.12 미수수익 61,396 15,928 25.94 보증금 14,316 - - 선급금(경과이자) 4,311 - - 미회수내국환채권 25,146 - - 합 계 4,174,429 76,292 1.83 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의한 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제42기 3분기 제41기 제40기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 76,292 64,460 60,033 2. 순대손처리액(①－②±③) (3,582) (1,737) (1,093) ① 대손처리액(상각채권액) (3,738) (2,357) (2,231) ② 상각채권회수액 156 620 1,138 3. 충당금 전입(환입) 42,391 13,569 5,520 4. 기말 대손충당금 잔액합계 115,101 76,292 64,460 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의한 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. (3) 대손충당금 설정방침 (가) 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금 설정 방침금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 손상사건이 발생한 결과, 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 간주합니다.금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 사용하는 기준은 다음을 포함합니다.- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의불가피한 완화- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료개별적으로 중요한 금융자산의 경우 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 중요하지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 중요성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함)하며, 대손충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식합니다.담보부금융자산의 추정미래현금흐름의 현재가치는 담보물의 유입 가능성이 높은지 여부에 관계없이 담보물의 유입으로 인해 발생할 수 있는 현금흐름에서 담보물의 획득 및 매각 부대원가를 차감하여 계산합니다.집합적인 손상검토를 위하여, 계약조건에 따라 채무금액 전부를 지급할 수 있는 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험특성에 근거하여(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험 평가 또는 신용등급 평가절차에 근거함) 금융자산을 분류합니다. 집합적으로 손상검토를 하는 금융자산 집합의 미래 현금흐름은 당해 금융자산 집합의 신용위험과 유사한 신용위험을 가진 자산의 과거 손상차손 경험에 근거하여 추정합니다. 손상차손 경험이 없거나 손상차손 경험이 충분하지 않은 경우 유사기업의 비교가능한 금융자산 집합의 경험을 사용합니다. 과거 손상차손 경험의 기간에 영향을 미치지 않았던 현재 상황의 효과를 반영하고, 과거 손상차손 경험의 기간에 있었으나현재에는 존재하지 않는 상황의 효과를 제외하기 위하여 과거 손상차손 경험을 현재의 관측가능한 자료에 기초하여 조정합니다.(나) 금융투자업규정에 따른 대손충당금 설정 방침[일반대출채권] 구분 적립비율 계정별 분류기준 신용공여금,미수금 대여금,미수수익,사모사채,대지급금,부도어음,부도채권,사채지급보증 등 정상 0.5% - 담보증권의 시가가 채권가액의 130%초과 - 금융거래내용,신용상태 및 경영내용이 양호한 거래상대방에 대한 채권 요주의 2% - 담보증권의 시가가 채권가액의 90%초과 130%이하 - 1~3월의 연체가 발생하였으나 회수가 확실시되는 채권- 금융기관의 황색거래처에 대한 채권- 고정이하 분류채권중 금융기관의 지급보증을 받은 채권- 회사정리법등에 의해 상환일정이 조정되어 원리금지급이 이루이지는 채권의 현재가치- 최근 6월이내 1차부도사실이 있는 상대채권- 기타 부실징후가 있다고 인정되는 채권 (최근3년 연속 결손발생) (최근 결산일 현재 납입자본 완전잠식업체) (일정시점의 금융기관차입금이 동 시점전 최근 1년간 매출액을 초과) (기업경영권, 상속지분 등의 문제로 기업경영상 내분 발생) (3월 이상 조업중단 등) 고정 20% - 담보증권의 시가가 채권가액의 90%이하 - 구체적인 회수조치나 관리방법을 강구할 필요가 있는 채권 중 회수예상 가액 해당채권- 3월이상 연체인 채권중 회수예상가액- 금융기관의 적색거래처인 상대방의 채권중 회수예상가액- 부도발생, 회사정리절차 진행중인 기업체의 채권중 회수예상가액- 담보권발생, 지급명령신청 등 법적 회수 절차가 진행중인 채권중 회수예 상가액- 폐업중인 기업체의 채권중 회수예상가액- 재조정된 원리금지급이 1개월이상 3개월미만 연체되는 채권의 현재가치- 정리절차등이 진행중인 회사에 대한 사채지급보증 잔액 회수의문 75% - 손실발생이 예상되나 현재손실액을 확정할 수 없는 손실분 - 고정으로 분류된 채권가액에서 손실발생이 예상되나 손실액을 현재로서는 확정할 수 없는 회수예상가액 초과 채권 추정손실 100% - 회수불능이 확실 - 고정으로 분류된 거래상대방 채권중 회수불능이 확실하여 손비처리가 불가피한 회수예상가액 초과채권- 소송패소로 담보권이 소멸되고 차주 및 보증인이 상환불가한 채권- 법적절차 완결후의 잔존채권으로서 차주 및 보증인 상환불가피한 채권- 담보하자로 소송이 계속중이고 패소가 확실하다고 판단되는 채권- 부도발생일로부터 6월이상 경과한 수표 또는 어음상의 채권- 기타 회사가 불가능하여 손비처리가 불가피하다고 판단되는 채권 [부동산관련대출채권] 구 분 적립비율 분류기준 정상 0.5% - 신용평가등급 BBB- 또는 A3- 이상 기업이 지급보증한 자산 3% - 매입대출채권으로 최초 취급 후 1년 이상 경과한 자산 2% - 그밖의 자산 요주의 7% - 관련자산이 아파트인 경우 10% - 관련자산이 아파트 이외인 경우 고정 30% - [일반대출채권]과 동일 회수의문 75% - [일반대출채권]과 동일 추정손실 100% - [일반대출채권]과 동일 (다) 대손준비금 산출방침한국채택국제회계기준 도입이후에는 한국채택국제회계기준에 따른 대손충당금이 금융투자업규정 제3-8조에 의한 대손충당금 최소적립액에 미달하는 경우, 그 미달하는 금액을 매 결산시(분기별 결산시에는 대손준비금 적립이 확정되지 않으므로, 적립예정금액을 산정) 마다 대손준비금(이익잉여금 하부 항목)으로 적립(이익잉여금 처분)하도록 하고 있습니다. 다만 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하며, 기 적립한 대손준비금이 결산일 현재 적립해야 할 금액을 초과하는 경우 초과하는 금액만큼 환입합니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 275,883 - - 1,082 276,965 특수관계자 - - - - - 합 계 275,883 - - 1,082 276,965 구성비율 99.61% 0.00% 0.00% 0.39% 100.00% ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의한 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.※ 금액은 미수금 잔액입니다. 다. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치 평가 절차 요약(가) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 및 공정가치서열체계는 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산제외) 696,181,135 3,826,069,813 211,033,195 4,733,284,143 매매목적파생상품자산 100,489 60,318,088 44,095,049 104,513,626 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 158,375,426 158,375,426 합 계 696,281,624 3,886,387,901 413,503,670 4,996,173,195 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 (파생상품자산제외) 712,275,362 - - 712,275,362 매매목적파생상품부채 183,938 57,389,557 8,775,736 66,349,231 당기손익-공정가치측정지정금융부채 - - 1,477,278,864 1,477,278,864 합 계 712,459,300 57,389,557 1,486,054,600 2,255,903,457 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산제외) 577,211,906 3,854,470,769 235,260,190 4,666,942,865 매매목적파생상품자산 1,484,640 26,697,340 41,020,111 69,202,091 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 152,568,808 152,568,808 합 계 578,696,546 3,881,168,109 428,849,109 4,888,713,764 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 (파생상품자산제외) 463,607,696 - - 463,607,696 매매목적파생상품부채 1,309,189 23,886,449 9,673,788 34,869,426 당기손익-공정가치측정지정금융부채 - - 1,152,413,409 1,152,413,409 합 계 464,916,885 23,886,449 1,162,087,197 1,650,890,531 (나) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 금액을 의미합니다. 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 유가증권의 공정가치는 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 시장가격을 참고하여 결정하며, 관측가능한 시장가격이 없는 경우 외부평가전문기관에 의해 산출된 공정가치로 표시하고 있습니다. 외부평가전문기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), FCFE모형(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여공정가치를 산정하고 있습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었으며, 공시된 가격을 이용하지 않는 상품에 대해서는 자체평가를 하고 있습니다. 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하며, 기초자산이 주식인 옵션의 경우에는 블랙숄즈옵션가격결정모형을 사용하고, 기타 통화, 상품인 경우 변형된 형태의 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 공정가치를 측정함에 있어 시장상황을 효과적으로 반영하기 위하여, KOSPI200및 HSCEI 을 기초자산으로 하는 상품의 경우 장외옵션의 내재변동성을 사용하고 있으며, 그 외 EuroStoxx50, S&P500의 경우는 변동성지수 선물로 대체하고 있고, 개별종목을 기초자산으로 하는 상품의 경우는 EWMA(Exponentially Weighted Moving Average)를 사용하고 있습니다. 또한, 배당의 영향을 효과적으로 반영하기 위하여 기대배당률을 고려하고, 이를 회계 추정의 변경으로 보아 전진 적용 하고있습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였으며, 주식스왑은 옵션가격결정모형에 의해 산출된 주식의 미래현금흐름과 변동금리채권의 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하였습니다. - (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. (다) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매수/발행 매도/결제 당분기말 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산 제외) 235,260,190 (17,679,937) - 22,282,699 (28,829,757) 211,033,195 매매목적파생상품자산 41,020,111 11,996,451 - - (8,921,513) 44,095,049 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 152,568,808 - 5,806,618 - - 158,375,426 합 계 428,849,109 (5,683,486) 5,806,618 22,282,699 (37,751,270) 413,503,670 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품부채 (9,673,788) 678,641 - - 219,411 (8,775,736) 당기손익-공정가치측정지정금융부채 (1,152,413,409) (37,527,777) 417,622 (1,095,482,885) 807,727,585 (1,477,278,864) 합 계 (1,162,087,197) (36,849,136) 417,622 (1,095,482,885) 807,946,996 (1,486,054,600) (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매수/발행 매도/결제 대체 전분기말 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산 제외) 274,261,066 2,978,581 - 34,656,686 (89,296,500) (15,000,000) 207,599,833 매매목적파생상품자산 28,202,513 20,247,451 - 482,450 (15,721,708) - 33,210,706 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 136,159,070 - 36,010,844 - - - 172,169,914 합 계 438,622,649 23,226,032 36,010,844 35,139,136 (105,018,208) (15,000,000) 412,980,453 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품부채 (1,428,240) (9,873,509) - - 1,020,415 - (10,281,334) 당기손익-공정가치측정지정금융부채 (1,044,364,193) (508,660) 532,947 (528,869,812) 447,336,426 15,000,000 (1,110,873,292) 합 계 (1,045,792,433) (10,382,169) 532,947 (528,869,812) 448,356,841 15,000,000 (1,121,154,626) (라) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 금융자산 : 예치금(주1) 870,404,686 870,404,686 853,048,389 853,048,389 대출채권(주2) 2,814,512,807 2,818,138,338 2,900,000,769 2,900,945,557 기타수취채권(주1) 377,282,084 377,282,084 344,143,214 344,143,214 합 계 4,062,199,577 4,065,825,108 4,097,192,372 4,098,137,160 금융부채 : 예수부채(주1) 2,590,379,301 2,590,379,301 2,700,731,912 2,700,731,912 차입부채(주1) 3,001,332,604 3,001,332,604 3,218,184,956 3,218,184,956 발행사채(주2) 696,320,021 696,320,021 712,293,964 712,293,964 기타금융부채(주1) 323,586,460 323,586,460 323,058,320 323,058,320 합 계 6,611,618,386 6,611,618,386 6,954,269,152 6,954,269,152 (주1) 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다. (주2) 공정가치와 장부금액의 차이는 결산일 현재의 시장이자율로 공정가치를 측정함에 따른 것입니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 'Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견'은 기업공시서식 작성기준에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우 그 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사(검토)의견 제42기 3분기(당분기) 삼일회계법인 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니함- 해당사항 없음(주2)제41기(전기) 삼일회계법인 (주1) 적정-공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 장외파생상품 및 파생결합증권에 대한 공정가치 평가제40기(전전기)한영회계법인적정-공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융상품,기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 공정가치 평가, 구조화기업에 대한 연결범위 판단 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 (주1) 외부감사인지정에 따라 제41기부터 감사인이 한영회계법인에서 삼일회계법인으로 변경되었습니다. (주2) 핵심감사사항은 분반기 검토 절차에서는 수행되지 않습니다. 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원, VAT제외) 제42기 3분기(당분기)삼일회계법인분기,반기,중간,기말 별도 및 연결재무제표감사내부회계관리제도감사영문감사보고서,순자본비율검토775,0006,300581,2503,060제41기(전기)삼일회계법인분기,반기,중간,기말 별도 및 연결재무제표감사내부회계관리제도감사영문감사보고서,순자본비율검토705,0005,879705,0006,783제40기(전전기)한영회계법인분기,반기,중간,기말 별도 및 연결재무제표감사내부회계관리제도감사영문감사보고서,순자본비율검토520,0005,417520,0005,477 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원, VAT제외) 제42기 3분기----삼일회계법인제41기2022.08법인세 세무조정업무 수임2022.08.22~2023.04.3027,000삼일회계법인제40기2021.12법인세 세무조정업무 수임2022.01.01~2022.04.3023,800한영회계법인 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12023년 02월 28일총 참석인원 5명1) 회사 - 감사위원 3명(김건섭, 김호식, 한봉희)김찬구 감사실장2) 감사인 - 삼일회계법인 정민수 파트너대면회의기말 입증감사 주요 절차 및 결과, 내부회계관리제도 감사 및 순자본비율 검토 결과, 금융감독원 선정 2022년 중점 회계이슈 및 핵심감사항목 점검,공정가치 수준3으로 분류된 파생상품 및 파생결합증권에 대한 공정가치 평가22023년 10월 24일총 참석인원 6명1) 회사 - 감사위원 3명 (이은태, 김호식, 한봉희) 김찬구 감사실장, 장현일 CFO2) 감사인 - 삼일회계법인 정민수 파트너대면회의2023 회계감사 개요, 핵심감사사항, 2023년 핵심감사사항 선정보고(공정가치 수준 3으로 분류된 파생상품 및 파생결합증권에 대한 공정가치 평가) , 연결 그룹감사, 감사위원회 커뮤니케이션 계획, 금감원 심사감리 중점항목 사전예고 등 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 마. 연결종속회사의 감사의견- 공시대상 기간 중 연결종속회사가 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 사실이 없습니다. 바. 전ㆍ당기 감사인간 의견불일치 조정협의회에 관한 사항- 해당사항 없습니다. 사. 회계 감사인의 변경- 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제1항 및 제2항, 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령 제17조 및 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제10조 및 제15조 제1항에 의거, 2022회계연도(제41기 사업연도)에 회계감사인이 한영회계법인에서 삼일회계법인으로 지정되었습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 감사위원회의 내부통제의 유효성에 대한 감사결과- 해당 사항 없음 나. 내부회계관리제도(1) 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등- 해당 사항 없음(2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사 또는 검토의견 사업연도 회계감사인 감사 또는 검토의견 제41기 삼일회계법인 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거한 내부회계관리제도 감사결과, 회사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음 제40기 한영회계법인 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거한 내부회계관리제도 감사결과, 회사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음 제39기 한영회계법인 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거한 내부회계관리제도 감사결과, 회사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음 다. 회계감사인의 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조의 평가- 해당 사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요(1) 이사회 구성에 관한 사항- 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 4명 총 7명으로 구성되어 있습니다. - 당사는 정관(제26조)에서 대표이사를 이사회 의장으로 정하고 있습니다. 이에 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제13조 제2항에 따라 사외이사를 대표하는 선임사외이사를 별도로 두고 있으며, 선임사외이사는 사외이사의 효율적인 업무 수행을 위한 지원 및 사외이사의 책임성 제고를 위한 지원 업무 등을 수행합니다. 사외이사가 아닌 자가 이사회 의장으로 선임됨에 따라 당사는 2023년 3월 이사회 에서 김호식 사외이사를 선임사외이사로 선임하였습니다. 이는 이사회 운영의 효율성 및 사외이사 재직 경력을 고려하여 결정한 것입니다.- 당사 이사회 내 위원회는 리스크관리위원회, 임원후보추천위원회, 감사위원회, 경영위원회, 보상위원회, ESG위원회를 두고 있습니다. 제41기 정기주주총회 이전 (2023.03.29 이전) 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 비고 고원종 노무라증권 이사ABN-AMRO증권 상무에스지증권 한국대표 계열사임원 - 박기호 DB금융투자 결제업무본부장DB금융투자 경영지원실장 계열사임원 주1) 김건섭 금융감독원 금융투자서비스국 국장금융감독원 금융투자담당 부원장보금융감독원 금융투자담당 부원장(現) 김앤장 법률사무소 고문 없음 - 김호식 해양수산부 장관국민연금관리공단 이사장시장경제연구원 원장에프지자산운용 대표이사 없음 - 한봉희 아주대 경영대학 학장한국회계기준원 비상임위원한국회계학회 교육개발위원장(現)아주대 경영대학 교수 없음 - 주1) 박기호 부사장 2022.12.31日字 퇴임 제41기 정기주주총회 이후 (2023.03.29 이후) 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 비고 곽봉석 DB금융투자 PF사업부장DB금융투자 IB/PF사업부장DB금융투자 경영총괄사장 계열사임원 - 고원종 노무라증권 이사ABN-AMRO증권 상무에스지증권 한국대표 계열사임원 - 장현일 DB금융투자 기획관리본부장DB금융투자 경영지원실장 계열사임원 - 김호식 해양수산부 장관국민연금관리공단 이사장시장경제연구원 원장에프지자산운용 대표이사 없음 - 한봉희 아주대 경영대학 학장한국회계기준원 비상임위원한국회계학회 교육개발위원장아주대 경영대학 교수 없음 - 전군표 국세청 청장광교세무법인 회장 없음 - 이은태 금융감독원 금융투자감독,공시담당 부원장보한국거래소 유가증권시장본부장 부이사장 없음 - ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) - 총무팀 (담당자 : 손교훈 차장 ☎ 02-369-3181) (2) 이사회 운영에 관한 사항 <이사회 운영에 관한 이사회 규정>제3조(권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다. 제4조(구성) ① 이사회는 이사 전원으로 구성한다. ② 이사회의 의장은 대표이사로 하며, 사외이사 중 1인을 선임사외이사로 선임한다. ③ 의장의 유고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 부사장, 상무이사, 대표이사가 정한 이사의 순으로 그 직무를 대행한다. 제5조 (소집) ① 이사회는 대표이사가 소집한다. 만일 대표이사가 유고시에는 제4조 제3항에서 정한 대로 직무를 대행하는 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ② 대표이사 이외의 이사는 이사회 개최를 대표이사에게 요청할 수 있다. ③ 이사회를 소집할 경우 그 1일 전에 각 이사에게 통지하여야 하되, 이는 구두로 통보할 수 있다. 이사 전원의 동의가 있을 경우 소집절차를 생략할 수 있다. 제6조(결의방법) ① 이사회의 의결은 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제3항의 규정에 의하여 행사할 수 없는 의결권의 수는 출석한 이사의 의결권의 수에 산입하지 아니한다. 나. 주요의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 및 출석률 고원종(100%) 박기호(0%) 김건섭(100%) 김호식(100%) 한봉희(100%) 1 2023.01.13 결의 업무집행책임자 해임의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 2 2023.01.31 결의 2023년 안전보건계획 수립의 건2023년 사내근로 복지기금 출연의 건 가결가결 찬성찬성 -- 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 보고 최고경영자 후보군 및 사외이사 후보군 점검현황 보고2022년 감사결과 보고 -- -- -- -- -- -- 3 2023.02.14 결의 제41기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 4. 2023.03.14 결의 단기차입금 발행 한도 증액 승인제41기 정기주주총회 개최의 건 가결가결 찬성찬성 -- 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 보고 2022년 경영실적 보고의 건2022년 4분기 이사회 및 이사회 내 위원회 개최현황 보고의 건제41기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건제41기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 ---- ---- ---- ---- ---- ---- 5 2023.03.21 보고 내부통제시스템 평가보고서감사위원회의 감사보고서내부감시장치에 대한 감사의 의견서2022년 신용정보관리·보호인 업무수행실적 보고2022년 내부통제 운영현황 ----- ----- ----- ----- ----- ----- -사내이사 박기호, 2022.12.31 일자 사임 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 및 출석률 곽봉석(100%) 고원종(100%) 장현일(100%) 김호식(100%) 한봉희(100%) 전군표(100%) 이은태(100%) 6 2023.03.29 결의 대표이사, 선임사외이사 및 이사회 內 위원회 위원(위원장) 선임 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2023.03.31 결의 업무집행책임자 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 보고 제42기 감사위원회 위원장 선임 보고 - - - - - - - - 8 2023.05.15 보고 2023년 1분기 경영실적 보고2023년 1분기 이사회 및 이사회 內 위원회 개최현황 보고신용공여 및 CFD(차액결제거래) 관련 미수채권 발생 보고리스크관리현황 이사회 정기 보고2022년 하반기 금융소비자보호 내부통제 운영현황 보고 「고난도 금융투자상품 영업행위규정 」준수 여부 점검 결과 보고 ------ ------ ------ ------ ------ ------ ------ ------ 9 2023.06.23 결의 「내부통제규정」개정 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2023.08.11 보고 2023년 2분기 경영실적 보고2023년 2분기 이사회 및 이사회 內 위원회 개최현황 보고 -- -- -- -- -- -- -- -- 11 2023.08.28 보고 2023년 하반기 전략방향 보고 - - - - - - - - 12 2023.09.19 결의 2023년 ELB·DLB 발행한도 승인 및 발행권한 대표이사 위임의 건2023년 공모 DLB 발행을 위한 일괄신고서 제출의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 보고 리스크관리현황 이사회 정기 보고의 건 - - - - - - - - ■ 기준일 이후 의결사항 - 해당 사항 없음 다. 이사회 내 위원회의 구성현황제41기 정기주주총회 이전 (2023.03.29 이전) 위원회명 구 성 소속이사명 설치목적 및 권한사항 감사위원회 사외이사3명 김건섭(위원장)김호식한봉희 회사의 전반적인 내부통제시스템의적정성과 경영성과를 평가, 개선 임원후보추천위원회 사외이사3명 김건섭(위원장)김호식한봉희 사외이사, 최고경영자, 감사위원 후보 추천 및 후보 추천을 위하여 필요한 사항 담당 경영위원회 사내이사2명 고원종(위원장)박기호 이사회에서 위임한 사항에 대한 의결 리스크관리위원회 사내이사1명사외이사2명 고원종김건섭한봉희(위원장) 전사 리스크관리시스템 점검, 개선 및전략 등의 이행사항 점검 등 보상위원회 사내이사1명사외이사2명 박기호김건섭김호식(위원장) 회사의 성과보상체계의 설계와 운영 감시 ESG위원회 사내이사1명사외이사2명 고원종김호식한봉희(위원장) 환경(Environmental), 사회(Social), 지배구조(Governance) 관련 정책 및 전략 수립 ·이행사항 관리 제41기 정기주주총회 이후 (2023.03.29 이후) 위원회명 구 성 소속이사명 설치목적 및 권한사항 감사위원회 사외이사3명 한봉희(위원장)김호식이은태 회사의 전반적인 내부통제시스템의적정성과 경영성과를 평가, 개선 임원후보추천위원회 사내이사1명사외이사2명 김호식(위원장)전군표고원종 사외이사, 최고경영자, 감사위원 후보 추천 및 후보 추천을 위하여 필요한 사항 담당 경영위원회 사내이사2명 곽봉석(위원장)장현일 이사회에서 위임한 사항에 대한 의결 리스크관리위원회 사내이사1명사외이사2명 이은태(위원장)한봉희고원종 전사 리스크관리시스템 점검, 개선 및전략 등의 이행사항 점검 등 보상위원회 사내이사1명사외이사2명 전군표(위원장)이은태장현일 회사의 성과보상체계의 설계와 운영 감시 ESG위원회 사내이사1명사외이사2명 한봉희(위원장)전군표곽봉석 환경(Environmental), 사회(Social), 지배구조(Governance) 관련 정책 및 전략 수립 ·이행사항 관리 라. 이사회 내 위원회의 활동내역(1) 감사위원회 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 및 출석률 김건섭(100%) 김호식(100%) 한봉희(100%) 1 2023.01.27 결의 2022년 감사결과 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2023.02.28 보고 22년 감사결과 커뮤니케이션22년 내부회계관리제도 운영실태 보고 -- -- -- -- 3 2023.03.03 결의 내부통제시스템 평가 보고서 가결 찬성 찬성 찬성 보고 22년 내부통제 운영 현황내부회계관리제도 성과평가 결과 보고내부회계관리제도 변화사항 보고(22년4분기) --- --- --- --- 4 2023.03.14 결의 내부회계관리제도 평가보고서(안) 승인감사위원회의 감사보고서(안) 승인내부감시장치에 대한 감사의 의견서(안) 승인 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 및 출석률 한봉희(100%) 김호식(100%) 이은태(100%) 5 2023.03.29 결의 제42기 감사위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 6 2023.04.28 보고 2023년 1분기 감사결과 보고2023년 1분기 내부회계관리제도 변화사항 보고 -- -- -- -- 7 2023.07.28 보고 23년 2분기 감사결과 보고23년 내부회계관리제도 운영 보고23년 2분기 내부회계관리제도 변화사항 보고 --- --- --- --- ■ 기준일 이후 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 및 출석률 한봉희(100%) 김호식(100%) 이은태(100%) 8 2023.10.24 보고23년 상반기 외부감사인과의 커뮤니케이션보고23년 3분기 감사결과 보고23년 내부회계관리제도 설계평가 결과 보고23년 3분기 내부회계관리제도 변화사항 보고 --- --- --- --- (2) 임원후보추천위원회 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 및 출석률 김건섭(100%) 김호식(100%) 한봉희(100%) 1 2023.02.28 결의 임원(최고경영자, 사외이사, 감사위원회 위원)후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 ■ 기준일 이후 의결사항 - 해당 사항 없음 (3) 리스크관리위원회 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 및 출석률 고원종(100%) 김건섭(100%) 한봉희(100%) 1 2023.01.31 보고 리스크관리위원회 정기보고의 건 - - - - 2 2023.02.23 결의 2023년 1H Asset allocation(안) 승인의 건2023년 1H 리스크한도관리방안 승인의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 3 2023.02.28 보고 리스크관리위원회 정기보고의 건 - - - - 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 및 출석률 고원종(100%) 이은태(100%) 한봉희(100%) 4 2023.03.31 보고 리스크관리위원회 정기보고의 건 - - - - 5 2023.04.11 결의 신탁업무리스크관리규정 개정(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 6 2023.04.27 보고 리스크관리위원회 정기보고의 건 - - - - 7 2023.05.31 보고 리스크관리위원회 정기보고의 건 - - - - 8 2023.06.30 보고 리스크관리위원회 정기보고의 건 - - - - 9 2023.07.04 결의 2023년 2H Asset allocation(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 10 2023.07.28 보고 리스크관리위원회 정기보고의 건 - - - - 11 2023.08.04 결의 2023년 2H 리스크한도관리방안 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 12 2023.08.18 결의 신용공여리스크관리지침 개정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 13 2023.08.31 보고 리스크관리위원회 정기보고의 건 - - - - 14 2023.09.27 보고 리스크관리위원회 정기보고의 건 - - - - ■ 기준일 이후 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 및 출석률 고원종(100%) 이은태(100%) 한봉희(100%) 15 2023.10.31 보고 리스크관리위원회 정기보고의 건 - - - - (4) 보상위원회 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 및 출석률 박기호(-) 김건섭(100%) 김호식(100%) 1 2023.02.28 결의 2022년 보수체계 연차보고서 의결 가결 - 찬성 찬성 -사내이사 박기호, 2022.12.31 일자 사임 ■ 기준일 이후 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 및 출석률 장현일(100%) 전군표(100%) 이은태(100%) 2 2023.10.27 결의 PF사업부 '22년 지급유보성과 조정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 (5) 경영위원회 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 및 출석률 곽봉석(100%) 장현일(100%) 1 2023.03.30 결의 지배인 변경의 건지점 주소지 변경 및 지배인을 둔 장소 변경의 건지점 폐점, 지배인 해임의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 2 2023.06.30 결의 지배인 변경의 건 가결 찬성 찬성 ■ 기준일 이후 의결사항 - 해당 사항 없음 (6) ESG위원회 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 및 출석률 한봉희(100%) 전군표(100%) 곽봉석(100%) 1 2023.04.28 결의 ESG위원회 규정 개정의 건2022년 ESG 평가결과 및 향후 추진계획 보고의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 ■ 기준일 이후 의결사항 - 해당 사항 없음 마. 이사의 독립성회사는 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제5조 및 제6조, 동법 시행령 제7조 및 제8조에 따른 임원 및 사외이사 자격요건에 의거하여 등기이사를 선임하고 있습니다. 또한 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제16조에 의거 임원후보추천위원회를 설치하여 주주총회에서 사외이사 선임시 본 임원후보추천위원회로부터 검증 및 추천 받은 후보자를 선임하고 있습니다. 본 임원후보추천위원회의 구성은 법상 요건을 충족하여 이사회에서 선임된 3인 이상의 이사로 구성하되 총위원의 2분의 1이상은 사외이사로 구성하였습니다. -임원후보추천위원회 구성현황- 위원회명 구 성 소속이사명 임원후보추천위원회 사내이사 1명사외이사 2명 김호식(사외이사, 위원장)전군표(사외이사)고원종(사내이사) 바. 사외이사의 전문성회사는 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제6조(사외이사의 자격요건) 제1항에 의거 금융회사의 사외이사로서 직무 수행에 필요한 금융, 경제, 경영, 회계 및 법률 등 관련 분야에서 충분한 실무경험이나 전문지식을 보유한 자를 사외이사 후보로 추천하고 있습니다. 회사는 임원후보추천위원회규정 제14조 제1항의 사외이사 평가기준에 사외이사 자격요건 적격성 검토는 물론 사외이사의 역량ㆍ성향, 활용실적 및 활용계획 등의 활용도를 평가하는 절차를 마련하여 매년 1회 평가하고, 그 결과를 임원후보추천위원회에 보고하고 있습니다.(1) 사외이사 지원조직 부서명 총무팀 인원구성 총 4 명 (팀장 1명, 차장 1명, 대리 1명, 주임 1명) 지원내용 사외이사 지원부서에서는 2023년 9월까지 개최된 모든 이사회에 대하여 사외이사에게 사전 안건자료 통보 및 의안 통보, 소집통지 등을 수행하였고, 이사회 자료 및 의사록 작성, 사외이사와의 연락망 유지, 기타 비정기적 자료 요구에 대한 대응을 수행하였습니다. (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 74210 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 (3) 사외이사 교육실시 현황 2023.04.03사내 사이버연수원(스마트러닝)한봉희, 김호식, 이은태-자금세탁방지교육 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원 현황 -제41기 정기주주총회(2023.03.29) 이전 김건섭예- '11년: 금융감독원 금융투자서비스국 국장- '12년: 금융감독원 금융투자담당 부원장보- '12.05~'14.01: 금융감독원 증권담당 부원장- (現) 김앤장 법률사무소 고문예4호 유형- '07년: 금융감독원 공시감독국 부국장- '09년: 금융감독원 자본시장1국 국장- '11년: 금융감독원 금융투자서비스국 국장- '12년: 금융감독원 금융투자담당 부원장보- '12.05~'14.01: 금융감독원 증권담당 부원장김호식예- '03년: 해양수산부 장관- '08년: 국민연금관리공단 이사장- '12년: 시장경제연구원 원장- '18년: 에프지자산운용 대표이사- (現) DB금융투자 사외이사예4호 유형- '99년: 대통령비서실 재정경제비서관- '01년: 관세청 청장- '08년: 국민연금관리공단 이사장- '12년: 시장경제연구원 원장- '18년: 에프지자산운용 대표이사한봉희예- '16년: 아주대 경영대학 학장- (現) 한국회계기준원 비상임위원- (現) 한국회계학회 교육개발위원장예2호 유형- 現: 아주대 경영대학 교수- 現: 한국회계학회 교육개발위원장- 現: 한국회계기준원 비상임위원 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 -제41기 정기주주총회(2023.03.29) 이후 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 한봉희 예 - '16년: 아주대 경영대학 학장- (現) 한국회계기준원 비상임위원- (現) 한국회계학회 교육개발위원장 예 2호 유형 - 現: 아주대 경영대학 교수- 現: 한국회계학회 교육개발위원장- 現: 한국회계기준원 비상임위원 김호식 예 - '03년: 해양수산부 장관- '08년: 국민연금관리공단 이사장- '12년: 시장경제연구원 원장- '18년: 에프지자산운용 대표이사- (現) DB금융투자 사외이사 예 4호 유형 - '99년: 대통령비서실 재정경제비서관- '01년: 관세청 청장- '08년: 국민연금관리공단 이사장- '12년: 시장경제연구원 원장- '18년: 에프지자산운용 대표이사 이은태 예 - 금융감독원 회계감독1국 국장- 금융감독원 금융투자감독 공시담당 부원장보- 한국거래소 유가증권시장본부장 부이사장 예 4호 유형 - 금융감독원 회계감독1국 국장- 금융감독원 금융투자감독 공시담당 부원장보- 한국거래소 유가증권시장본부장 부이사장 나. 감사위원회 위원의 독립성(1) 감사위원회의 구성- 회사는 사외이사인 감사위원 3인으로 하는 감사위원회가 구성되어 운영되고 있음.- 위원회에 결원이 생길 경우에는 그 사유 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 규정에 의한 요건에 합치되도록 함. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관계법령 등 - 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의 2 제2항 - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(사외이사 3명) - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(사외이사 한봉희, 사외이사 김호식, 사외이사 이은태) 상법 제542조의11 제2항 - 감사위원회의 대표는 사외이사 - 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의 11 제3항 (2) 감사위원회의 권한 - 원칙적으로 회사 내 모든 정보에 대한 요구권- 관계자의 출석 및 답변 요구- 창고, 금고, 장부 및 물품의 봉인- 회계관계 거래처에 대한 조사자료 징구- 기타 감사업무 수행에 필요한 사항의 요구 다. 감사위원회의 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 및 출석률 김건섭(100%) 김호식(100%) 한봉희(100%) 1 2023.01.27 결의22년 감사결과 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2023.02.28 보고 22년 감사결과 커뮤니케이션22년 내부회계관리제도 운영실태 보고 -- -- -- -- 3 2023.03.03 결의 내부통제시스테 평가 보고서 가결 찬성 찬성 찬성 보고 22년 내부통제 운영 현황내부회계관리제도 성과평가 결과 보고내부회계관리제도 변화사항 보고(22년4분기) --- --- --- --- 4 2023.03.14 결의 내부회계관리제도 평가보고서(안) 승인감사위원회의 감사보고서(안) 승인내부감시장치에 대한 감사의 의견서(안) 승인 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 및 출석률 한봉희(100%) 김호식(100%) 이은태(100%) 5 2023.03.29 결의 제42기 감사위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 6 2023.04.28 보고 23년 1분기 감사결과 보고23년 1분기 내부회계관리제도 변화사항 보고 -- -- -- -- 7 2023.07.28 보고 23년 2분기 감사결과 보고23년 내부회계관리제도 운영 보고23년 2분기 내부회계관리제도 변화사항 보고 --- --- --- --- ■ 기준일 이후 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 및 출석률 한봉희(100%) 김호식(100%) 이은태(100%) 8 2023.10.24 보고23년 상반기 외부감사인과의 커뮤니케이션보고23년 3분기 감사결과 보고23년 내부회계관리제도 설계평가 결과 보고`23년 3분기 내부회계관리제도 변화사항 보고 --- --- --- --- 라. 업무집행에 대한 감사 - 종합감사 : 총 5회 종합감사를 실시하여 문제점을 적시하고 개선방안을 제시하였습니다.- 특별(수시)감사 : 특정/수시감사 사안에 대한 총 11회 감사를 실시하였습니다. - 일상감사 : 87건의 일상업무 집행에 대하여 대표이사 결재에 앞서 감사실장이 감사를 실시하였습니다. 마. 교육 실시 계획 및 현황- 교육 이수 기간: 연단위로 운영(매년 01.01 ~12.31)- 세부 교육일정: 회사의 연간 교육 일정을 고려하여 해당 교육일정 수립- 교육 진행 방법 ·진행 방식: 집합 교육 또는 온라인 교육 ·교육 장소: 사내 또는 사외 감사위원회 교육실시 현황 2023.03.28DB금융투자김건섭, 한봉희, 김호식-자금세탁방지 교육2023.10.31DB금융투자한봉희, 김호식, 이은태-내부회계관리제도 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 감사위원회 지원조직 현황 감사실(감사팀)9감사총괄임원(10개월)감사팀장(2년9개월)부장 2명(6년2개월)차장 2명(9년5개월)과장 1명(3년3개월) 대리 1명(5년6개월) 사원 1명(1년11개월)- 감사위원회 운영에 관한 사항- 대외기관 외부검사 수검 지원- 본지점에 대한 감사 실시 및 조치, 사후관리 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 주1)근속연수는 감사위원회 지원조직 내에서 근무한 평균 근속연수를 기재하였습니다. 아. 준법감시인 등 선임현황 (1) 준법감시인 설치여부, 구성방법당사는 관계법령을 준수하고 임직원의 업무수행의 공정성 제고 및 위법 부당 행위의 사전 예방, 선량한 관리자로서 선관의무에 입각한 투자자 보호 등을 위하여 준법감시인을 두고 있습니다. 준법감시인은 대표이사의 추천을 받아 이사회에서 선임하며, 독립적인 직무 수행을 위하여 임기는 2년으로 하고 있습니다. 또한 준법감시업무가 효율적으로 수행될 수 있도록 지원하기 위한 준법감시부서가 운영되고 있습니다. (2) 준법감시인의 권한과 책임 준법감시인은 업무수행을 위한 다음의 권한과 책임을 가지고 있습니다.- 업무전반에 대한 접근 및 회사에 대한 각종 자료제출 요구권- 임직원 위법 부당행위 등과 관련 이사회, 대표이사, 감사에 대한 보고 및 시정요구- 이사회, 감사, 기타 주요 회의에 대한 참석 및 의견 진술- 내부통제 규정 준수 여부 등에 대한 정기 또는 수시 점검- 준법감시 업무의 전문성 제고를 위한 연수 프로그램의 이수- 투자자 보호 및 경영 건전성 제고 등을 위하여 업무 전반에 대한 상시 감시 체계 구축 및 운영- 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 사항 (3) 준법감시인의 인적사항 (2023.09.30 기준) 직위 성명 주요경력 비고 상무 최종천 ·2016.07 ~ 2017.04 DB금융투자 영남지역본부장·2017.05 ~ 2019.06 DB금융투자 인사팀장·2019.07 ~ 2019.12 DB금융투자 경영기획파트·2020.01 ~ 2020.12 DB금융투자 상무·2021.01 ~ DB금융투자 준법감시인 - (4) 준법감시인의 주요활동내역 조치일 주요조치내용 조치상대방 2023.01.05 조사분석업무 점검 직원 2023.01.06 AML 모니터링 내역 보고 금융투자협회 2023.01.06 채권 거래내역 점검 직원 2023.01.13 부서별 인장 사용내역 점검 직원 2023.01.13 정보교류 차단장치 통과 및 승인 내역 점검 직원 2023.01.13 불공정거래 조치내역 보고 한국거래소 2023.01.13 준법감시인 광고심의 결과 보고 금융투자협회 2023.01.13 재산상이익 제공 및 수령내역 점검 직원 2023.01.13 관리유의계좌 및 법인실제소유자 이행 점검 직원 2023.01.13 영업점 체크리스트 점검 직원 2023.01.13 자금세탁방지 제도이행 평가 결과 보고 금융정보분석원 2023.01.17 내부통제위원회 개최 - 2023.01.20 영업점 문자메시지 및 이메일 발송내역 점검 직원 2023.01.20 직원알기제도 운영 결과 직원 2023.01.25 개인신용정보 파기, 동의서 및 조회 점검 직원 2023.01.27 금융복합기업집단 내부거래 점검 직원 2023.01.27 임직원 가족 계좌 및 타사계좌 매매내역 점검 직원 2023.01.27 집합투자증권 판매내역 점검 직원 2023.02.03 블록딜 및 자사주 매매내역 점검 직원 2023.02.03 임직원 대외활동 점검 직원 2023.02.03 공매도 내역 점검 직원 2023.02.03 AML 시스템 보안 점검 직원 2023.02.13 내부통제위원회 개최 - 2023.02.17 투자권유대행인 등록계좌 점검 직원 2023.02.17 Middle부서 등 내부통제 체크리스트 점검 직원 2023.02.27 AML 모니터링 내역 보고 금융투자협회 2023.03.06 준법감시인 광고심의 결과 보고 금융투자협회 2023.03.17 개인신용정보 실태평가 제출 금융보안원 2023.03.17 이해상충 관련 임직원 가족계좌 점검 직원 2023.03.17 책임자승인 처리내역 점검 직원 2023.03.21 금융복합기업집단 내부통제협의회 - 2023.03.31 준법서약서 갱신 직원 2023.03.31 계열사 임원 신용공여 거래 등 발생여부 점검 - 2023.04.07 준법서약서 제출 직원 2023.04.07 준법감시인 광고심의 결과 보고 금융투자협회 2023.04.07 영업점 체크리스트 점검 직원 2023.04.07 자금세탁방지 교육 직원 2023.04.12 불공정거래 조치내역 보고 한국거래소 2023.04.14 Middle부서 등 내부통제 체크리스트 점검 직원 2023.04.21 금고 보관품 내역 점검 직원 2023.04.21 블록딜 및 자사주 매매내역 점검 직원 2023.04.21 개인신용정보 파기현황 점검 직원 2023.04.21 개인신용정보 동의서 징구 및 조회 점검 직원 2023.04.28 DB금융복합기업집단 내부거래 운영세칙 제정 완료 2023.04.28 DB금융복합기업집단 내부거래 점검 직원 2023.05.03 이해상충 관련 임직원 가족계좌 점검 직원 2023.05.12 준법감시인 광고심의 결과 보고 금융투자협회 2023.05.12 책임자승인 처리내역 점검 직원 2023.05.15 내부통제위원회 개최 - 2023.05.26 관리유의계좌 및 법인실제소유자 점검 직원 2023.05.26 채권거래내역 점검 직원 2023.06.02 임직원 타사계좌 관련 보유현황 및 매매내역 점검 직원 2023.06.02 임직원 계좌 신고내역 점검 직원 2023.05.31 영업점 문자메시지 및 이메일 발송내역 점검 직원 2023.06.09 개인(신용)정보처리 시스템 접속기록 점검 직원 2023.06.16 계열사 임원 신용공여 거래 등 발생여부 점검 - 2023.06.16 준법감시인 광고심의 결과 보고 금융투자협회 2023.06.30 FATCA 및 CRS 보고대상 고객 계좌정보 제출 국세청 2023.07.07 채권거래내역 점검 직원 2023.07.07 대외활동 점검 직원 2023.07.07 온라인 투자광고 점검 직원 2023.07.14 개인(신용)정보처리 시스템 접속기록 점검 직원 2023.07.14 불공정거래 조치내역 보고 한국거래소 2023.07.14 준법감시인 광고심의 결과 보고 금융투자협회 2023.07.14 영업점 체크리스트 점검 직원 2023.07.14 본사 Middle부서 체크리스트 점검 직원 2023.07.17 금고 보관품 내역 점검 직원 2023.07.18 블록딜 및 자사주 매매내역 점검 직원 2023.07.19 개인신용정보 파기현황 점검 직원 2023.07.20 정보교류 차단장치 통과 승인 점검 직원 2023.07.21 부서별 인장 사용내역 점검 직원 2023.07.21 이해상충 관련 임직원 가족계좌 점검 직원 2023.07.21 재산상이익 및 제공내역 점검 직원 2023.07.21 집합투자증권 판매현황 점검 직원 2023.07.24 개인신용정보 동의서 징구 점검 직원 2023.07.31 당사 확약 단기사채 발행 관련 가이드라인 준수 여부 점검 직원 2023.08.04 금융복합기업집단 내부거래 점검 직원 2023.08.04 개인신용정보 조회 관련 적정성 점검 직원 2023.08.07 개인(신용)정보처리 시스템 접속기록 점검 직원 2023.08.07 채권거래내역 점검 직원 2023.08.11 정보교류 차단장치 통과 승인 점검 직원 2023.08.11 준법감시인 광고심의 결과 보고 금융투자협회 2023.08.11 투자권유대행인 등록계좌 점검 직원 2023.08.14 내부통제위원회 개최 - 2023.09.01 개인정보 처리방침 개정 - 2023.09.01 임직원 계좌 신고내역 보고 직원 2023.09.07 개인(신용)정보처리 시스템 접속기록 점검 직원 2023.09.08 조사분석업무 모니터링 결과 보고 직원 2023.09.07 채권거래내역 점검 직원 2023.09.07 이해상충 관련 임직원 가족계좌 점검 - 2023.09.15 신용정보관리보호규정 개정 - 2023.09.15 개인정보보호 내부관리규정 개정 - 202.09.15 책임자승인 처리내역 점검 직원 2023.09.20 임직원의 금융투자상품 매매에 관한 규정 개정 - 2023.09.22 관리유의계좌 및 법인 실제소유자 점검 직원 (5) 준법지원인 등 지원조직 현황 준법감시팀7팀장1명, 차장1명, 과장2명,대리1명, 주임1명, 사원1명(6년)내부통제위원회 운영, 임직원매매점검, 자금세탁방지점검, 불공정거래점검, 영업점 점검법무팀4팀장1명, 변호사2명, 사원1명 (4년)법무, 소송지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 ※기준일 이후 변동사항 : 법무팀 변호사 1명 의원퇴직 3. 주주총회 등에 관한 사항 - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 중 '3. 주주총회 등에 관한 사항'은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 그 기재를 생략합니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) DB손해보험(주)최대주주보통주10,643,96925.0810,643,96925.08-김준기특수관계인보통주2,288,4795.392,288,4795.39-DB김준기문화재단특수관계인보통주794,9021.87794,9021.87-김남호특수관계인보통주399,4680.94399,4680.94-김명자특수관계인보통주25,6660.0625,6660.06-김명희특수관계인보통주4,2650.014,2650.01-김두연특수관계인보통주79,1230.1979,1230.19-고원종계열사임원보통주41,9000.1041,9000.10-곽봉석계열사임원보통주00.008,2130.02신임장현일계열사임원보통주00.003,0000.01신임김정남계열사임원보통주10,0000.0200.00퇴임보통주14,287,77233.6614,288,98533.67-우선주----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 나. 최대주주의 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 DB손해보험(주)-정종표---김남호9.01------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 2020.04.08----김남호9.012023.03.23김정남0.00----2023.03.24정종표----- 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) DB손해보험 주식회사44,226,60035,663,6228,562,9788,772,6591,209,120918,128 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 ※ 최대주주의 최근 결산기 재무현황은 공시작성일 기준 DB손해보험의 2023년 반기보고서 상 별도재무제표 기준입니다. ※ 매출액은 포괄손익계산서 상 '보험수익'과 '투자영업수익'의 합계입니다. (4) 주요 사업의 내용 DB손해보험주식회사는 1962년 '한국자동차보험공영사'로 출발하여 자동차보험을 독점판매하기 시작하였고, 1983년 동부그룹이 경영권을 인수, 1995년 10월 동부화재해상보험주식회사로 사명을 변경한 후, 2017년 11월 1일 DB손해보험주식회사로 사명을 변경하였습니다.DB손해보험은 손해보험 및 겸영가능한 보험 종목의 계약 체결과 그 계약의 보험료 거수 및 보험금 지급을 주업무로 하는 손해보험회사로서, 정관상 영위하는 목적사업은 다음과 같습니다. 1. 보험업법 및 관계법령에 의해 영위가능한 보험업2. 보험업법 및 관계법령에 의해 금지 또는 제한되는 방법을 제외한 모든 자산운용3. 보험업법 및 관계법령에 의해 허용되는 보험업외의 업무 또한, DB손해보험(주)의 주요종속회사인 DB생명보험(주)는 다음 사업을 주요사업으로 하고 있습니다. 1. 보험업법 및 관계법령에 의해 영위 가능한 보험업2. 보험업법 및 관계법령에 의해 금지 또는 제한되는 방법을 제외한 모든 자산운용3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 인가(등록)받은 금융투자업4. 보험업법 및 관계법령에 의해 허용되는 보험업 외의 업무 (5) 최근 5사업년도 주요연혁2019.06 손보업계 최초 카카오톡 가입서비스 'DB다이렉트 톡' 서비스 실시2019.07 KS-SQI(한국서비스품질지수) 자동차보험부문1위 수상2019.09 금융업계 최초 3년 연속 전국품질분임조 경진대회 대통령상 수상2019.12 민간 금융권 첫 '탈석탄 금융' 선언2019.12 2020 CCM(소비자중심경영) 인증 획득2020.02 업계 첫 질병심사 자동화2020.03 자동차보상 DB V-System(영상통화) Open2020.04 핏펫과 펫보험 서비스 활성화를 위한 MOU2020.04 "6주미만 교통사고 형사합의금 보장", 업계 최초 보장 특약 개발2020.04 업계 최초 고화질 영상통화 상담2020.09 전국품질분임조 경진대회 대통령상 수상2020.10 스마트폰 기반의 보상 콜시스템 'DB C-system' 오픈2020.11 김정남 대표이사 철탑산업훈장 수상2020.12 '소비자중심경영 명예의 전당' 수상2021.01 '이데일리 대한민국 금융소비자대상' 수상2021.02 'NEW소비자시대' 소비자보호헌장 선포2021.04 2021 국가브랜드대상(K-NBA) 손해보험부문 대상 수상2021.04 2021 대한민국 리딩금융 ESG어워드 손해보험부문 최우수상 수상2021.04 미국 하와이 John Mullen & Co., Inc. 인수2021.07 2021 한국서비스대상 '베스트프랙티스상' 수상2021.08 전국품질분임조 경진대회 5년 연속 수상2021.12 '소비자중심경영' 대통령 표창 수상 2022.04 2022 대한민국 리딩금융 ESG어워드 손해보험 부문 최우수상 수상2022.06 2022 KS-SQI 장기보험 부문 2년연속 1위 선정2022.09 전국품질분임조 경진대회 6년 연속 수상2022.09 제12회 2022 아시아투데이 금융대상 보험부문 소비자보호 최우수상 수상2022.10 대한민국 금융혁신대상 디지털혁신상 수상2022.12 제11회 한국경제신문 금융소비자보호대상 손해보험부문 최우수상(금감원장상 수상)2023.01 이데일리 대한민국 금융소비자대상 금융위원장상 수상(주관 : 이데일리)2023.04 제3회 대한민국 리딩금융 ESG 어워드, 손해보험 부문 리더 수상2023.06 서울특별시 품질분임조 경진대회 5개(서비스, 사회적가치창출, 자유형식, 연구개발, 사무간접) 분야 최우수상 수상2023.07 한국서비스품질지수(KS-SQI) 장기보험부문 3년 연속 1위(주관: 한국표준협회) (6) 주요 주주현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주, %) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김남호 6,379,520 10.62 - 김준기 4,208,500 7.01 - DB손해보험자사주 10,756,531 17.91 주3) DB김준기문화재단 3,539,070 5.89 - 국민연금공단 7,074,336 11.78 - Fidelity Management & Research Company LLC 2,907,433 4.84 주4) 우리사주조합 - - - 주1) 상기 자료는 2023년 9월 30일 기준 한국예탁결제원 자료 및 주식등의대량보유상황보고서 상 보유현황을 기준으로 작성되었음.주2) 상기 지분율은 작성기준일(2023.09.30) 기준 총 주식 수(70,800,000주) 중 의결권 없는 자기주식(10,756,531주)을 제외한 의결권 있는 발행주식총수(60,043,469주) 대비 비율임.주3) 상기 표 內 DB손해보험자사주는 작성기준일(2023.09.30) 기준 자기주식수임.주4) 'Fidelity Management & Research Company LLC'의 소유주식수 및 지분율은 'Fidelity Management & Research Company LLC'가 2023.08.10 공시한 주식등의대량보유상황보고서(약식) 기준으로 작성함. 다. 최대주주 변동내역회사의 최대주주는 DB손해보험(주)로 공시대상기간 중 변동된 바가 없습니다. 최근 5개 사업연도 중 최대주주 및 특수관계인의 소유주식수, 지분율 등 세부변동내역은아래와 같습니다. 2023년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2019.08.07DB손해보험 외16,801,87239.58%발행회사임원(대표이사)/장내매수(+5,000주)-2019.08.16DB손해보험 외16,801,87239.58%친인척 간의 증여(-51,623주)-2019.08.16DB손해보험 외16,801,87239.58%친인척 간의 수증(+51,623주)-2019.11.18DB손해보험 외16,798,47239.58%친인척/장내매도(-3,400주)-2019.11.19DB손해보험 외16,795,07239.57%친인척/장내매도(-3,400주)-2019.11.20DB손해보험 외16,791,67239.56%친인척/장내매도(-3,400주)-2019.11.21DB손해보험 외16,788,27239.55%친인척/장내매도(-3,400주)-2019.11.22DB손해보험 외16,784,87239.54%친인척/장내매도(-3,400주)-2020.03.16DB손해보험 외16,789,87239.56%발행회사임원(대표이사)/장내매수(+5,000주)-2020.03.17DB손해보험 외16,792,37239.56%발행회사임원(대표이사)/장내매수(+2,500주)-2020.03.25DB손해보험 외16,832,34239.66%발행회사임원 신규선임에 따른 소유주식분신고(경영지원실장 박기호 / +39,970주)-2020.04.10DB손해보험 외15,232,34235.89%특별관계자 김남호 부회장의 시간외매도(-1,600,000주)-2020.04.17DB손해보험 외15,212,34235.84%계열사 임원(곽제동)의 퇴임으로인한 특수관계 해소(-20,000주)-2020.05.06DB손해보험 외14,312,34233.72%특별관계자 김남호 부회장의 시간외매도(-900,000주)-2021.12.24DB손해보험 외14,312,34233.72%특별관계자 김정희의 사망으로 특수관계 해소(-359,378주)-2021.12.24DB손해보험 외14,312,34233.72%특별관계자 김정희의 상속으로 특별관계자 김남호 및 김준기 보유수량증가(+359,378주)-2022.10.24DB손해보험 외14,327,74233.75%발행회사임원(대표이사)/우리사주조합의 조합원계정주식을 개인계좌 입고(+15,400주)-2022.12.31DB손해보험 외14,287,77233.66%발행회사임원(경영지원실장 박기호)의 퇴임으로 인한 특수관계 해소(-39,970주)-2023.03.23DB손해보험 외14,277,77233.64%계열사 임원(김정남)의 퇴임으로 인한 특수관계 해소(-10,000주)-2023.03.29DB손해보험 외14,285,98533.66%발행회사임원 신규선임에 따른 소유주식분 신고(대표이사 곽봉석 / +8,213주)-2023.03.29DB손해보험 외14,288,98533.66%발행회사임원 신규선임에 따른 소유주식분 신고(경영지원실장 장현일 / +3,000주)- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 라. 5% 이상 주주 등의 주식 소유 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) DB손해보험10,643,96925.08김준기2,288,4795.3943,6800.10 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 우리사주조합 마. 소액주주현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 14,92114,94099.8720,026,33742,446,38947.18- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 ※ 주주명부 폐쇄의 곤란으로 직전 사업연도말(2022.12.31) 기준으로 작성하였습니다.※ 당사 주주 중 최대주주와 그 특수관계인 및 자사주, 1%이상 주주는 제외하고 우리사주조합은 포함하여 작성하였습니다. 바. 우리사주조합의 소유현황(1) 우리사주조합의 의결권행사기준조합원 개인별 계정에 배정된 주식의 의결권행사를 위해 조합대표자는 7일 이상의 기간을 정하여 조합원으로부터 의사표시를 받아 의결권을 행사하거나 조합원이 의결권 행사의 위임을 요청하면 조합원에게 위임하여 조합원이 의결권을 직접 행사하도록 합니다.(2) 우리사주조합 주식보유내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 계좌구분 주식의 종류 제42기 3분기 제41기 조합계좌 보통주 188 188 조합원계좌 보통주 43,680 43,680 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 곽봉석남1969.02대표이사/사장사내이사상근총괄고려대 법학대한투자증권DB금융투자 경영총괄사장8,213-계열사임원2005.08.23~2024.03.29고원종남1958.09부회장사내이사상근금융연구소총괄美루이지애나대 경영학 박사노무라증권 이사ABN-AMRO증권 상무 에스지증권 한국대표DB금융투자 대표이사41,900-계열사임원2007.04.23~2024.03.29장현일남1971.08상무사내이사상근경영지원실 총괄/CFO성균관대 사회학DB금융투자 본부장3,000-계열사임원2001.06.11~2024.03.29김호식남1949.05사외이사사외이사비상근-한국과학기술원 산업공학 석사해양수산부 장관국민연금관리공단 이사장에프지자산운용 이사---2018.03.28~2024.03.29한봉희남1958.12사외이사사외이사비상근-Univ. of Texas 회계학 박사아주대 교수---2020.03.25~2024.03.29전군표남1954.02사외이사사외이사비상근-홍익대 세무학 석사국세청 청장광교세무법인 회장---2023.03.29~2024.03.29이은태남1959.04사외이사사외이사비상근-서울대 경제학금융감독원 부원장보한국거래소 본부장/부이사장---2023.03.29~2024.03.29백숙기남1952.02사장미등기상근전략기획담당영남대 경제학삼성증권 상무(주)동부 경영지도팀 부사장동부cni 컨설팅부문 사장---2012.10.01~-강석윤남1962.12부사장미등기상근전략기획담당동국대 사회학DB금융투자 인사/기획팀장, DB금융투자 WM사업부장9,900-계열사임원2000.01.21~-강성욱남1967.06상무미등기상근S&T사업부총괄고려대 경영학현대증권DB금융투자 본부장---2009.10.12~-최종천남1969.03상무미등기상근준법감시인고려대 법학DB금융투자 본부장---1994.12.01~-이병진남1969.08상무미등기상근WM사업부총괄연세대 경영학 석사DB금융투자 지점장,본부장11,080-계열사임원1996.01.01~-황세연남1969.09상무미등기상근IB사업부 겸기업금융본부총괄한양대 증권금융학 석사아이엠투자증권DB금융투자 팀장,본부장---2015.07.13~-박재범남1970.01상무미등기상근PF사업부총괄서강대 경영학KB투자증권DB금융투자 팀장,본부장---2011.05.11~-장화탁남1972.11상무미등기상근고객지원실총괄서울대 경제학 석사DB금융투자 팀장,센터장---2001.05.01~-김병직남1972.11상무미등기상근기획관리본부총괄Michigan대 경영학 석사세종대 기후변화협동학 석사대신증권유니에코 대표이사---2021.09.01~-김태수남1970.02상무미등기상근1지역본부총괄서강대 경영학푸르덴셜투자증권DB금융투자 지점장,본부장---2005.10.08~-서형민남1971.04상무미등기상근종합금융본부총괄서강대 경영학 석사한국투자증권DB금융투자 팀장,본부장---2011.05.11~-김찬구남1968.04상무미등기상근감사실총괄고려대 법학브릿지증권DB금융투자 팀장, 본부장---2008.04.14~-허성준남1969.07상무보미등기상근2지역본부총괄부산대 법학제일투자신탁증권DB금융투자 지점장,본부장---2001.09.12~-강지훈남1975.01상무보미등기상근3지역본부총괄영남대 경영학대우증권DB금융투자 지점장---2013.01.01~-최성호남1973.06이사미등기상근WM전략본부총괄고려대 경제학DB금융투자 지점장---1999.07.01~-도형호남1972.06이사미등기상근디지털영업본부 총괄중앙대 경영학한맥투자증권DB금융투자 팀장---2013.10.07~-김대용남1976.05상무보미등기상근FAS본부총괄서울대 산업공학대우증권DB금융투자 팀장---2016.06.20~-송영재남1968.12상무보미등기상근Capital Market금융본부총괄단국대 경영학한국투자증권DB금융투자 본부장---2013.07.22~-김창호남1975.12상무보미등기상근투자금융본부총괄서강대 경영학교보증권DB금융투자 팀장---2018.10.08~-정동철남1972.04상무보미등기상근부동산금융본부총괄목포과학대코리아에셋투자증권DB금융투자 팀장---2015.12.01~-이동규남1973.09상무보미등기상근Equity영업본부 총괄경희대 행정학DB금융투자 팀장---2000.01.01~-김영창남1973.01상무보미등기상근FICC금융본부총괄전남대 회계학현대증권DB금융투자 팀장20,000-계열사임원2009.10.12~-권봉철남1969.10상무보미등기상근Trading본부총괄고려대 경제학삼성증권DB금융투자 본부장10,000-계열사임원2010.09.01~-이병건남1972.02이사미등기상근Research Center총괄서울대 서양사학신영증권DB금융투자 팀장---2009.11.23~-김영훈남1972.08이사미등기상근Product Center총괄성균관대 무역학유진투자증권DB금융투자 팀장---2009.05.18~-허윤호남1973.05상무보미등기상근고객자산운용Center 총괄성균관대 경영학 석사삼성헤지자산 대표이사DS투자증권 본부장---2022.12.01~-장석진남1973.08이사미등기상근Risk Mgt.Center총괄서울대 경영학DB금융투자 팀장---2000.12.01~-김영우남1973.01이사미등기상근재무결제본부총괄고려대 사회학DB금융투자 팀장,본부장---1999.07.01~-김명규남1969.02이사미등기상근인사본부총괄경희대 법학브릿지증권DB금융투자 팀장,본부장---2008.02.01~-문만수남1967.05상무보미등기상근IT총괄(CISO)서강대 정보통신학 석사DB금융투자 팀장---2010.04.27~-김성수남1969.03이사미등기상근금융소비자보호본부 총괄고려대 국어교육학NH투자증권DB금융투자 지점장,본부장---2006.11.20~- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 ※ 재직기간 : 최초(직원포함) 입사일로 기재※「금융회사 지배구조법」에 따른 업무집행책임자 임원 선임 내역을 포함 나. 직원 등 현황 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) WM부문남233215223813.122,833968734121-WM부문여120314-13411.07,66657-본사영업부문남119-38-1575.720,054128-본사영업부문여34-15-496.12,42049-그 외남113-16-12910.810,59382-그 외여70-12-8210.04,35953-68924100278910.167,92586- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 다. 미등기임원 보수 현황 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 316,538210- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사73,000보수총액 기준 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 71,203171- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 31,099366-11818-38528----- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 2023년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) DB42731 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 ※ ㈜DB글로벌칩(㈜DB하이텍의 완전자회사) 계열 편입 (2023.07.03)※ 기준일 이후 변동 사항 : DB커뮤니케이션즈(주) 계열 편입(2023.10.04) 2. 계열회사 계통도 주주명회사명 자본금(백만원) DB하이텍 동부철구 DB Inc. DB메탈 DB스탁인베스트 DB인베스트 DB손해보험 DB생명보험 DBMnS DB금융투자 DB캐피탈 DB자산운용 DB금융서비스 DB저축은행 지분율계(%) ㈜DB하이텍 222,556 5.99 12.42 　 0.78 19.19 ㈜DB글로벌칩 5,000 100.00 100.00 ㈜DB월드 161,454 18.35 0.41 33.97 5.62 　 　 1.63 0.89 　 1.12 0.21 0.35 0.41 0.80 63.77 동부철구㈜ 8,750 49.71 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 49.71 ㈜DB Inc. 100,587 　 　 5.04 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 5.04 ㈜DB FIS 1,000 　 　 100.00 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100.00 ㈜DB메탈 79,038 28.83 0.00 8.74 0.05 7.16 26.12 　 　 　 　 　 　 　 　 70.91 DB스탁인베스트㈜ 40,486 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 0.00 DB인베스트㈜ 322,495 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 0.00 농업회사법인 대지영농㈜ 4,600 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 0.00 DB손해보험㈜ 35,400 　 　 　 　 　 　 15.19 　 　 　 　 　 　 　 15.19 DB생명보험㈜ 253,334 　 　 　 　 　 　 82.92 16.43 　 　 　 　 　 　 99.35 DB자동차보험손해사정㈜ 1,000 　 　 　 　 　 　 100.00 　 　 　 　 　 　 　 100.00 DBCAS손해사정㈜ 300 　 　 　 　 　 　 100.00 　 　 　 　 　 　 　 100.00 DBCSI손해사정㈜ 200 　 　 　 　 　 　 100.00 　 　 　 　 　 　 　 100.00 DBCNS자동차손해사정(주) 200 　 　 　 　 　 　 100.00 　 　 　 　 　 　 　 100.00 DB MnS㈜ 23,000 　 　 　 　 　 　 100.00 　 　 　 　 　 　 　 100.00 DB캐피탈㈜ 93,264 　 　 　 　 　 　 93.57 　 　 　 　 　 　 2.14 95.71 DB금융서비스㈜ 15,001 　 　 　 　 　 　 　 100.00 　 　 　 　 　 100.00 DB금융투자㈜ 212,232 　 　 　 　 　 　 25.08 　 　 3.93 　 　 　 　 29.00 DB자산운용㈜ 30,000 　 　 　 　 　 　 　 　 　 55.33 　 　 　 　 55.33 ㈜DB저축은행 20,862 1.15 　 　 　 　 　 　 　 　 49.98 　 　 　 　 51.13 ※ 지분율은 보통주 기준(자기주식 및 자사주펀드 포함)입니다.※ ㈜DB글로벌칩(㈜DB하이텍의 완전자회사) 계열 편입 (2023.07.03)※ 기준일 이후 변동 사항 : DB커뮤니케이션즈(주) 계열 편입(2023.10.04) 3. 타법인출자 현황(요약) 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -2268,706--68,706-------13637179,8962,7828,706191,38013839248,6022,7828,706260,086 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당 사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당 사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 (단위 : 억원) 거래상대방(회사와의 관계) 거래종류 거래기간 거래금액 비율(%) DB손해보험㈜ (최대주주, 계열회사) 채권 2023.01.01 ~ 2023.09.30 1946 2.7 수익증권 2023.01.01 ~ 2023.09.30 5254 7.4 DB생명보험㈜(계열회사) 채권 2023.01.01 ~ 2023.09.30 583 0.8 수익증권 2023.01.01 ~ 2023.09.30 65 0.1 DB자산운용㈜(계열회사) 채권 2023.01.01 ~ 2023.09.30 7375 10.4 수익증권 2023.01.01 ~ 2023.09.30 50 0.1 ※ 공정거래법 제11조의2에 의한 일정규모이상의 내부거래 기준입니다. ※ 비율은 직전사업연도(2022 회계연도) 별도기준 자산총액 대비입니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당 사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행·변경상황- 해당 사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 [DB금융투자(주)(지배회사)]- 해당 사항 없음 [(주)DB저축은행]- 해당 사항 없음 [DB자산운용] - 해당 사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당 사항 없음 다. 채무보증 현황- 해당 사항 없음 라. 채무인수약정 현황- 해당 사항 없음 마. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행- 해당 사항 없음 바. 연결종속회사의 감사의견- 공시대상 기간 중 연결종속회사가 회계감사인으로부터 '적정' 의견 이외의 감사의견을 받은 사실이 없습니다. 사. 그 밖의 우발채무 등회사는 당분기말 및 전기말 현재 SPC가 보유한 채권의 이자지급보증약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기업어음 등 매입확약약정금액 423,317,989 615,980,223 매입액 48,382,000 10,000,000 아. 회계 감사인의 변경- 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제1항 및 제2항, 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령 제17조 및 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제10조 및 제15조 제1항에 의거, 2022회계연도(제41기 사업연도)에 회계감사인이 한영회계법인에서 삼일회계법인으로 지정되었습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 [DB금융투자(주)(지배회사)] [회사 제재현황] 일자 제재기관 대상자 조치내용 금전적제재 횡령·배임 등 금액 사유 및 근거법령 조치 이행사항 및 재발방지 대책 2019.06.20. 금융감독원 DB금융투자 과태료 4백만원 - 업무보고서 제출의무 위반(자본시장법 제33조 제4항,제5항) 과태료 납부 및관련 규정 준수 2020.06.24. 금융감독원 DB금융투자 기관주의과태료 50백만원 - 금융투자상품 매매관련 불건전 영업행위 금지 위반(자본시장법 제71조 제7호) 과태료 납부 및관련 규정 준수 2021.01.19. 금융감독원 DB금융투자 과태료 115백만원 - 인수증권 재매도 약정 금지 위반(자본시장법 제71조 제7호) 과태료 납부 및관련 규정 준수 2021.08.25. 한국거래소 DB금융투자 과태료 4백만원 - 소송등의 제기신청 사실의 지연공시(유가증권시장 공시규정 제33조, 제35조, 38조의2) 불성실공시법인 지정에 따른 과태료 납부 및 관련 규정 준수 2022.08.10. 서울남부지방법원 DB금융투자 1심 벌금선고 500백만원 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률특정 경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률 벌금 납부 및관련 규정 준수 2022.11.03. 공정거래위원회 DB금융투자 과태료 49백만원 - 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제11조의2 및 제69조의2 제1항 과태료 납부 및 관련 규정 준수 [임직원(이사, 업무집행지시자 및 중요한 직원) 제재현황] 일자 제재기관 조치대상 조치내용 금전적제재 횡령·배임 등 금액 사유 및 근거법령 직위 전현직 근속연수 2021.01.19. 금융감독원 부사장 현직 5년 주의 - - 인수증권 재매도 약정 금지 위반(자본시장법 제71조 제7호) 2021.01.19. 금융감독원 상무보 현직 7년7개월 견책 - - 인수증권 재매도 약정 금지 위반(자본시장법 제71조 제7호) 주1) 조치대상(직위, 전현직, 근속연수)은 제재조치일 기준으로 작성된 수치입니다. [DB자산운용(주)] 제재일자 처벌 또는 조치대상자 처벌 또는 조치내용 사유 및 근거법령 조치 이행사항 및 재발방지 대책 2020.01.21(금융감독원) DB자산운용 과태료부과(32백만원) 집합투자규약을 위반한 불건전한 집합투자재산 운용(자본시장법 제85조 제8호 및 동 법 시행령 제87조 제4항 제1호) 집합투자규약 관련 규정 준수 철저 과태료 자진납부 2020.01.21(금융감독원) DB자산운용 기관주의 특수관계인과의 거래 제한 위반(자본시장법 제34조 제1항 제3호 및 동 법 시행령 제37조 제4항 제1호) 특수관계인과의 거래시 경제적 실익 검증 절차 강화 마케팅 목적의 골프장 상품권 구입 시 사용내역 관리 강화 2022.10.12(금융위원회) DB자산운용 과징금부과(163.6백만원) 증권신고서 제출의무 위반(자본시장법 제119조 제1항 증권신고서 제출의무 위반) 펀드 설정 시 프로세스 재정비, 관련 법령교육 실시 2023.09.15(금융위원회) DB자산운용 과태료부과(24백만원) 공매도 순보유잔고 지연 보고(자본시장법 제180조의2 제1항, 제449조, 동법 시행령 제390조 자본시장조사업무규정 제26조) 업무 프로세스 재정비 [(주)DB저축은행]- 해당 사항 없음 나. 단기매매차익 미환수 현황- 해당 사항 없음 다. 예금자 보호 등에 관한 사항- 'II. 사업의 내용'-'5. 재무건전성 등 기타 참고사항'-마. 예탁자산의 현황 및 보호에 관한 사항을 참조하여 주시기 바랍니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 금융투자업자의 과거 합병 평균 괴리율 (단위 : 건, %) DB금융투자(주)3-5.2331.61-36.89-16.26 금융투자업자명 건수 매출액 영업이익 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 2. 과거 합병 건별 현황 및 합병 전후 재무사항 비교표 (단위 : 백만원, %) (주)레이크머티리얼즈2020.03.04이촌회계법인55,19746,501-15.7578,87981,5373.3711,2334,540-59.5822,55520,850-7.562020년(주)코퍼스코리아 2020.12.14이촌회계법인6,6548,22123.557,40215,949115.43,3204,49635.423,8697,765100.702020년(주)네온테크 2020.01.29이촌회계법인44,19533,816-23.4849,86937,894-24.016,453871-86.508,187-3,432-141.922020년 대상회사 합병등기일 외부평가기관 매출액 영업이익 최초추정연도 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 예측치 실적치 괴리율 예측치 실적치 괴리율 예측치 실적치 괴리율 예측치 실적치 괴리율 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) (주)DB저축은행1972년서울특별시 중구 다동 103번지저축은행업2,317,695피투자자에 대하여 지배력 즉 힘, 변동이익에 노출, 힘과 이익의 유의적 연관성의 3가지 조건 모두를 보유함 (기업회계기준서 제1110호 문단 7)O (자산총액이 지배회사 자산 10% 이상, 자산총액이 750억원 이상)DB자산운용(주)1997년서울특별시 영등포구 여의대로 24 전경련회관 43층집합투자업66,034상동-키움장대트리플플러스사모증권투자신탁6호2011년-사모펀드9상동-키움사모증권투자신탁 3호2012년-사모펀드10상동-그레이트챌린지제이십차㈜2018년-자산유동화2,912상동-나탈리원창㈜2021년-자산유동화8,036상동-뉴라이징옐로우㈜2023년-자산유동화20,124상동-뉴웨이브제일차㈜2022년-자산유동화10,371상동-뉴타이거제이차㈜2022년-자산유동화10,412상동-더뉴스페이스㈜2022년-자산유동화10,470상동-드림비엔김포㈜2022년-자산유동화14,258상동-디비그린파워제일차㈜2023년-자산유동화3,003상동-디비벨신정제이차㈜2022년-자산유동화5,392상동-디비벨신정제일차㈜2022년-자산유동화5,304상동-디비벨유천제일차㈜2022년-자산유동화9,858상동-디비에스피동탄제일차㈜2021년-자산유동화6,769상동-디비유세종제일차㈜2022년-자산유동화27,840상동-디비유퍼스트제일차㈜2021년-자산유동화5,203상동-디아이에프대흥㈜2022년-자산유동화5,116상동-디아이에프도농파크㈜2020년-자산유동화20,212상동-디아이에프리브옥정㈜2022년-자산유동화12,081상동-디아이에프안흥비원㈜2021년-자산유동화6,124상동-디아이에프안흥비투㈜2021년-자산유동화5,656상동-디아이에프안흥에이원㈜2021년-자산유동화6,124상동-디아이에프안흥에이투㈜2021년-자산유동화5,656상동-디아이에프안흥케이㈜2021년-자산유동화11,081상동-디케이제이차㈜2021년-자산유동화4,274상동-디케이제일차㈜2021년-자산유동화4,167상동-라이너즈파트너스㈜2019년-자산유동화4,054상동-미래제일차㈜2022년-자산유동화10,154상동-블랙홀제사차㈜2022년-자산유동화2,007상동-블랙홀제오차㈜2022년-자산유동화4,210상동-비케이퍼스트제삼차㈜2021년-자산유동화4,038상동-비케이퍼스트제일차㈜2020년-자산유동화10,236상동-빅토리디비제이차㈜2021년-자산유동화7,078상동-빅토리디비제일차㈜2021년-자산유동화7,500상동-스카이원제일차㈜2020년-자산유동화5,105상동-스펠바인드제십육차㈜2022년-자산유동화35,700상동-실버스퀘어제일차㈜2023년-자산유동화9,694상동-에스비디제일차㈜2021년-자산유동화5,248상동-에스와이디비제일차㈜2022년-자산유동화10,124상동-에스제이강북제삼차㈜2019년-자산유동화5,123상동-에스제이강북제이차㈜2019년-자산유동화5,098상동-에어라인제십이차㈜2022년-자산유동화23,433상동-에어라인제팔차㈜2020년-자산유동화3,941상동-에이치비피제일차㈜2020년-자산유동화10,897상동-에이티디레드㈜2021년-자산유동화5,474상동-에이티디블루㈜2021년-자산유동화3,786상동-에코베어㈜2022년-자산유동화25,578상동-캐슈넛레드㈜2023년-자산유동화4,079상동-캠프로데오더퍼스트㈜2022년-자산유동화2,084상동-컴브리아제일차㈜2021년-자산유동화8,230상동-케이에이치에스와이제육차㈜2021년-자산유동화8,629상동-하모니제일차㈜2022년-자산유동화11,862상동-해피돌제일차㈜2021년-자산유동화3,107상동-해피문제이차㈜2020년-자산유동화15,306상동-히트하우스제일차㈜2020년-자산유동화13,550상동-유진DEC사모투자신탁2013년-사모펀드4상동-DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호2017년-사모펀드2,095상동-DBOCIO자산배분안정형증권투자신탁2022년-사모펀드9,886상동-DBOCIO자산배분성장형증권투자신탁2023년-사모펀드7,911상동-DBOCIO자산배분중립형증권투자신탁2023년-사모펀드9,860상동-케이클라비스-메타 하이브리드 세컨더리 제1호2022년-투자조합2,982상동- 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 4㈜DB Inc.110111-0210859㈜DB하이텍110111-0026206DB손해보험㈜110111-0095285DB금융투자㈜110111-033995627㈜DB메탈110111-3836678DB FIS㈜110111-5576727㈜DB글로벌칩131111-0703908㈜DB월드110111-0628086동부철구㈜110111-0367212농업회사법인 대지영농㈜144511-0008660DB생명보험㈜110111-0623606DB자동차보험손해사정㈜110111-0367402DB씨에이에스손해사정㈜110111-4558940DB씨에스아이손해사정㈜110111-4558354DB씨앤에스자동차손해사정㈜110111-4558669DB엠앤에스㈜110111-5074367DB금융서비스㈜110111-5314474㈜DB저축은행110111-0135627DB캐피탈㈜110111-1220641DB자산운용㈜110111-1363160DB스탁인베스트㈜110111-4983329DB인베스트㈜110111-4220359DB Metal USA INC해외현지 법인Dongbu Metal Japan Co.,Ltd해외현지 법인DB Metal Europe GmbH해외현지 법인DB HITEK USA, Inc.해외현지 법인Post and Telecomunication Insurance Joint Stock Corporation 해외현지 법인Post Real Estate JSC해외현지 법인Lanexang Insurance JSC해외현지 법인DB ADVISORY AMERICA, LTD해외현지 법인John Mullen & Company, Inc.해외현지 법인 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 ※ ㈜DB글로벌칩(㈜DB하이텍의 완전자회사) 계열 편입 (2023.07.03)※ 기준일 이후 변동 사항 : DB커뮤니케이션즈(주) 계열 편입(2023.10.04) 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) (주)디비저축은행비상장1984.06.30경영참가19,7762,085,40849.9847,3910002,085,40849.9847,3912,147,59816,585디비자산운용(주)비상장1997.01.10경영참가17,9383,320,00055.3321,3150003,320,00055.3321,31565,892968(주)한국거래소비상장1991.06.17단순투자7,063565,0762.83140,411006,007565,0762.83146,4178,071,500301,400한국예탁결제원비상장1994.03.17단순투자11523,9370.222,543005623,9370.222,5996,405,851133,782(주)DB월드비상장2003.06.21단순투자5,328181,1031.121,71400-200181,1031.121,514218,29010,875넥스트레이드비상장2022.11.08단순투자2,500500,0001.712,500000500,0001.712,500142,550-1,560청진이삼프로젝트(주)2종비상장2014.12.24단순투자4,659599,9954.973,02800-11599,9954.973,016816,7518,827청진이삼프로젝트(주)1종비상장2014.12.24단순투자25050,0000.4124300550,0000.41247816,7518,827청진이삼자산관리(주)비상장2014.12.24단순투자31,94119.41140001,94119.4141,300151금정PFV비상장2015.10.22단순투자25025,000525000025,0005250139,553139,602트러스트스튜디오RCPS비상장2016.10.17단순투자3,000231,0004.551,413000231,0004.551,4138,80571에이피알비상장2018.08.10단순투자3,57960,6070.882,311003,32460,6070.885,635180,79313,738인천송도엠투PFV비상장2017.05.29단순투자25025,000525000025,0005250371,64734,327뷰티스킨상장2019.01.15단순투자2,00063,6001.541,82713,2000-7676,8002.171,7516,623563어퍼하우스남산PFV비상장2019.08.02단순투자25025,000525000025,000525069,71612,920더율비상장2019.09.03단순투자0761900007619049,34611,534다원메닥스비상장2019.09.06단순투자2,000100,0000.622,32900-142100,0000.622,18728,270-11,636블루포인트파트너스RCPS비상장2019.12.10단순투자1,980235,7101.92,36600265235,7101.92,631104,53114,285엠디뮨비상장2019.12.31단순투자1,000100,0001.431,11800-192100,0001.439268,988-8,848에버스핀비상장2020.09.24단순투자1,99867,1770.842,044001967,1770.842,06237,0473,820레모넥스CPS비상장2021.02.26단순투자2,00061,5350.972,00000-17261,5350.971,82812,234-7,365아이알큐더스RCPS비상장2021.05.13단순투자50066,6601.6750000066,6601.675003,988781엔켐 10우비상장2022.07.07단순투자1,00016,750-82400-35416,750-470683,16124,282한빛레이저비상장2022.12.28단순투자1,000110,8643.171,000000110,8643.171,00020,8582,209이그니스RCPS비상장2023.05.24단순투자1,0000003,0711,00003,0711.21,000--범계뫼비우스PFV비상장2017.01.16단순투자45019450000194507,524-2,304알바트로스퓨처코리아투자조합비상장2017.03.14단순투자300125.17120000125.1712012,929-1,343이천중리제일차PFV비상장2020.12.07단순투자25050,000525000050,000525093,318-39이천중리B2 PFV비상장-단순투자25000050,000250050,0005250--대신신기술투자조합제11호비상장2021.11.26단순투자1,0001,0001.72935001771,0001.721,11254,496-820디비오비트-에스디에이치 신기술사업투자조합비상장-단순투자1,0000001,000,000,000100001,000,000,0008.811,000--디비엘엑스밸류신기술사업투자조합비상장-단순투자3,0000003,000300003,0003.53,000--디비시너지밸류업신기술사업투자조합 제1호비상장2023.03.23단순투자1,000000900,000,0009000900,000,0005.59900--블루포인트디비컨티뉴이티벤처투자조합1호비상장2021.06.30단순투자3,0003,00021.423,0000003,00021.423,00013,421-409블루포인트디비컨티뉴이티벤처투자조합2호비상장2021.10.28단순투자50050010500000500105004,870-150마이다스글로벌블루칩배당인컴혼합비상장2020.04.09단순투자3,3102,202,255,11027.983,310-2,202,255,110-3,3100000--누림에이스하이일드일반사모증권제2호비상장-단순투자1,1461,135,466,92724.181,146-57,283,743-5801,078,183,18438.441,088--디비스마트시티신기술사업투자조합제1호비상장2022.03.11단순투자1,0001,000,000,00016.11,0000001,000,000,00016.11,0006,102-98케이클라비스용인덕성PFV제25호비상장2021.05.10단순투자25025,000525000025,000525039,594-2,1884,346,317,989-248,602-359,469,5822,7828,7063,986,848,407-260,08620,644,296702,787 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당 사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당 사항 없음