DB Securities Co.,Ltd — Audit Report / Information 2023

Mar 18, 2024

감사보고서 4.1 DB금융투자(주) 00260295 100000000000 20240326 1101110339956 000 7421243 6509364 987476 788 N N Y Y N P Y 1 Y

DB금융투자(주)

재무제표 및 내부회계관리제도에 대한

감 사 보 고 서

2023년 01월 01일2023년 12월 31일

제 42 기
부터
까지

제 41 기
2022년 01월 01일	부터
2022년 12월 31일	까지

삼일회계법인

목 차

	페 이 지
독립된 감사인의 감사보고서..............................................................	1 - 5
재 무 제 표.....................................................................................	6
재 무 상 태 표...............................................................................	7
포 괄 손 익 계 산 서.......................................................................	8
자 본 변 동 표...............................................................................	9
현 금 흐 름 표...............................................................................	10 - 11
주석............................................................................................	12 - 168
내부회계관리제도 감사의견...............................................................	169
독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서.....................................	170 - 172
회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서............................................	173
외부감사 실시내용...........................................................................	174 - 175

독립된 감사인의 감사보고서

DB금융투자㈜
주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 DB금융투자(주)(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라 , 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』 에 근거한 회사의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며 , 2024년 3월 18일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다 . 감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다 . 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다 . 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 , 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다 . 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다 . 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다 . 해당 사 항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며 , 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 장외파생상품 및 파생결합증권에 대한 공정가치평가

핵심감사사항으로 결정된 이유

재무제표에 대한 주석 10에서 기술되어 있는 바와 같이 회사는 금융상품 공정가치 측정 시 사용한 투입 변수의 관측가능성에 기초하여 공정가치 수준을 1, 2 또는 3으로 분류하고 있으 며 , 공정가치 측정 시 하나 이상의 유의적인 투입 변수가 관측 가능한 시장 정보에 기초한 것 이 아니라면 해당 금융상품은 수준 3으로 분류하고 있습니다 .

2023 년 12월 31일 현재 시장에서 관측불가능한 투입 변수를 이용하여 측정되어 공정가치 수준 3으로 분류되는 파생상품 및 파생결합증권은 1,428,128백만원(금융자산 62,461백만원, 금융부채 1,365,667백만원) 입니다 . 공정가치 수준 3으로 분류한 금융상품의 공정가치 측정에는 다양한 평가 기법과 변수들이 사용됩니다 . 이 때 경영진이 평가 기법 및 관측가능하지 않은 투입 변수를 어떻게 결정하는 지에 따라 측정결과가 유의적으로 변동하게 되므로 회계추정의 불확실성이 존재합니다 . 우 리는 공정가치 수준 3 파생상품 및 파생결합증권의 규모와 적용 가능한 평가 기법의 채택 및 관측가능하지 않은 투입 변수의 영향을 고려하여 공정가치 수준 3으로 분류된 파생상품 및 파생결합증권에 대한 공정가치 평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다 .

핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법

핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다 .

ㆍ 회사 경영진의 외부전문가 활용을 포함한 공정가치 측정프로세스와 관련된 내부통제에 대한 이해 및 평가

ㆍ 회사가 고용한 외부전문가의 적격성 , 독립성 검토

ㆍ 통제테스트 : 외부평가값 인터페이스의 정확성 , 공정가치 산출 결과에 대한 회사 경영진의 검토 통제

ㆍ 외부평가값과 회계처리 내역 대사확인

ㆍ 공정가치 측정시 사용된 발행정보를 샘플링하여 계약서상 발행정보와 일치하는지 대사 확인

ㆍ 내부전문가를 활용하여 회사가 보유하고 있는 금융상품을 유형별로 샘플링 하여 독립적 으로 재계산하고 차이내역 검토

ㆍ 금융상품의 공정가치 서열체계 구분이 공정가치 측정시 이용되는 투입변수의 특성에 맞 게 이루어졌는지 평가 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준 에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 , 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다 . 경영진은 재무제표를 작성할 때 , 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우 , 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다 . 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한 , 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다 .지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다 . 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나 , 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다 . 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며 , 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면 , 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다 .

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다 . 또한 , 우리는 :

ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다 . 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다 . 부정은 공모 , 위조 , 의도적인 누락 , 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다 .

ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다 .

ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다 .

ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과 , 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다 . 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우 , 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고 , 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다 . 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나 , 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다 .

ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고 , 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다 .

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다 .

또한 , 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고 , 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다 .

우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다 . 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나 , 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한 , 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다 .

이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 정민수 입니다.

서울특별시 용산구 한강대로 100
삼 일 회 계 법 인
대 표 이 사 윤 훈 수
2024년 3월 18일

이 감사보고서는 감사보고서 일 (2024년 3월 18일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

DB금융투자(주)

2023년 01월 01일2023년 12월 31일

제 42 기
부터
까지

제 41 기
2022년 01월 01일	부터
2022년 12월 31일	까지

"별첨 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
DB금융투자(주) 대표이사 곽봉석

본점 소재지 :	(도로명주소)	서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 32 DB금융투자빌딩
(전 화)	02-369-3000

재 무 상 태 표
제 42 기 2023년 12월 31일 현재
제 41 기 2022년 12월 31일 현재
DB금융투자(주)	(단위: 원)

과 목	주석	제42기 기말		제41기 기말
자 산
현금및현금성자산	5, 10, 36	578,856,112,075		575,654,420,485
당기손익-공정가치측정금융자산	5, 6, 7, 10, 16	4,967,547,094,796		4,611,375,555,286
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5, 8, 10, 16	216,534,575,397		148,367,544,072
상각후원가측정금융자산	5, 6, 9, 10	1,400,621,675,507		1,579,765,001,293
관계기업투자자산	11	5,853,233,548		9,336,449,939
종속기업투자자산	11	77,801,887,122		74,538,420,775
유형자산	12	107,224,660,404		26,367,923,171
무형자산	13	32,089,054,256		33,356,652,351
사용권자산	14	3,856,157,106		3,923,643,240
순확정급여자산	20	4,989,895,405		7,450,953,573
당기법인세자산	33	17,071,812,690		13,839,503,653
기타자산	15	8,796,815,537		12,073,305,446
자 산 총 계			7,421,242,973,843		7,096,049,373,284
부 채
예수부채	5, 10, 17	764,087,742,560		842,874,877,303
당기손익-공정가치측정금융부채	5, 7, 10	1,700,648,602,918		1,650,890,530,430
차입부채	5, 10, 18, 36	3,120,554,535,618		3,213,029,704,302
발행사채	5, 10, 19, 36	402,100,000,000		231,000,000,000
충당부채	21	20,685,818,807		7,219,130,170
기타금융부채	5, 10, 22, 36	392,509,991,705		236,458,692,089
기타부채	22	61,813,404,502		54,565,775,469
이연법인세부채	33	46,963,427,372		22,622,527,679
부 채 총 계			6,509,363,523,482		6,258,661,237,442
자 본
자본금	23	212,231,945,000		212,231,945,000
자본잉여금	23	118,924,276,364		118,924,276,364
자본조정	23	(11,842,082,310)		(11,842,082,310)
기타포괄손익누계액	23	180,951,783,769		110,680,313,991
이익잉여금	23	411,613,527,538		407,393,682,797
(대손준비금 적립액)	24	8,304,984,340		5,168,666,356
(대손준비금 적립(환입)예정금액)	24	(8,304,984,340)		3,136,317,984
자 본 총 계			911,879,450,361		837,388,135,842
부 채 및 자 본 총 계			7,421,242,973,843		7,096,049,373,284

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서
제 42 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제 41 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
DB금융투자(주)	(단위: 원)

과 목	주석	제42(당)기		제41(전)기
영업수익			987,476,000,172		1,080,600,666,479
1. 수수료수익	25	176,200,798,414		207,837,027,287
2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익	26	557,989,673,812		677,392,954,973
3. 이자수익	27	218,768,860,056		161,178,446,906
4. 대출채권평가및처분이익	28	-		51,457,059
5. 외환거래이익	29	23,326,886,149		22,818,181,843
6. 기타의영업수익	31	11,189,781,741		11,322,598,411
영업비용			967,823,855,367		1,069,366,543,396
1. 수수료비용	25	23,377,692,376		33,062,436,366
2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실	26	525,542,726,083		740,933,428,340
3. 이자비용	27	145,040,853,011		87,037,441,311
4. 대출채권평가및처분손실	28	26,704,130,070		7,355,000,000
5. 외환거래손실	29	21,228,268,568		16,424,802,685
6. 판매관리비	30	190,478,364,804		179,105,214,823
7. 기타의영업비용	31	35,451,820,455		5,448,219,871
영업이익			19,652,144,805		11,234,123,083
영업외수익	32	2,334,401,586		378,650,473
영업외비용	32	11,385,816,418		7,245,899,452
법인세비용차감전순이익			10,600,729,973		4,366,874,104
법인세비용(수익)	33		(551,525,898)		2,991,067,964
당기순이익			11,152,255,871		1,375,806,140
(대손준비금 반영후 조정이익(손실) 당기 : 19,457,240,211원 전기 : (1,760,511,844)원)	24
기타포괄손익			70,271,469,778		14,320,218,040
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목		631,126,378		-
1. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익		631,126,378		-
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목		69,640,343,400		14,320,218,040
1. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	8,23	5,943,733,781		12,015,127,021
2. 당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동효과	23	120,736,972		553,346,944
3. 확정급여제도의 재측정요소		299,531,894		1,751,744,075
4. 재평가잉여금		63,276,340,753		-
총포괄이익			81,423,725,649		15,696,024,180
주당순이익	34
기본및희석주당순이익			273		34

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표
제 42 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제 41 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
DB금융투자(주)	(단위: 원)

과 목	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	총 계
2022. 1. 1(전기 초)	212,231,945,000	118,924,276,364	(7,547,101,300)	96,360,095,951	426,732,321,157	846,701,537,172
총포괄손익:
당기순이익	-	-	-	-	1,375,806,140	1,375,806,140
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	-	12,015,127,021	-	12,015,127,021
당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동효과	-	-	-	553,346,944	-	553,346,944
확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	1,751,744,075	-	1,751,744,075
총포괄손익 소계	-	-	-	14,320,218,040	1,375,806,140	15,696,024,180
소유주와의 거래등:
연차배당	-	-	-	-	(20,714,444,500)	(20,714,444,500)
자기주식의 증가	-	-	(4,294,981,010)	-	-	(4,294,981,010)
2022. 12. 31(전기 말)	212,231,945,000	118,924,276,364	(11,842,082,310)	110,680,313,991	407,393,682,797	837,388,135,842
2023. 1. 1(당기 초)	212,231,945,000	118,924,276,364	(11,842,082,310)	110,680,313,991	407,393,682,797	837,388,135,842
총포괄손익:
당기순이익	-	-	-	-	11,152,255,871	11,152,255,871
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	-	6,574,860,159	-	6,574,860,159
당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동효과	-	-	-	120,736,972	-	120,736,972
확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	299,531,894	-	299,531,894
토지재평가	-	-	-	63,276,340,753	-	63,276,340,753
총포괄손익 소계	-	-	-	70,271,469,778	11,152,255,871	81,423,725,649
소유주와의 거래등:
연차배당	-	-	-	-	(6,932,411,130)	(6,932,411,130)
2023. 12. 31(당기 말)	212,231,945,000	118,924,276,364	(11,842,082,310)	180,951,783,769	411,613,527,538	911,879,450,361

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표
제 42 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제 41 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
DB금융투자(주)	(단위: 원)

과 목	제42(당)기		제41(전)기
Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름		(1,619,611,310)		113,147,682,622
1. 법인세비용차감전순손익	10,600,729,973		4,366,874,104
2. 조정	(68,542,157,835)		(83,913,272,617)
이자수익	(218,768,860,056)		(161,178,446,906)
이자비용	145,040,853,011		87,037,441,311
배당금및분배금수익	(12,361,925,173)		(13,456,022,970)
당기손익-공정가치측정금융자산평가및Day1이익	(119,827,996,362)		(14,810,044,898)
당기손익-공정가치측정금융자산평가및Day1손실	21,437,669,041		152,579,499,802
당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	(2,685,715,530)		(67,236,990,309)
당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	19,749,733,770		5,056,700,809
당기손익-공정가치측정지정금융부채평가및Day1이익	(1,665,732,135)		(17,343,743,940)
당기손익-공정가치측정지정금융부채평가및Day1손실	20,016,949,210		4,134,055,509
별도예치금평가이익	(14,217,574,175)		(8,538,619,086)
파생상품평가이익	(60,921,742,636)		(125,630,522,807)
파생상품평가손실	86,210,007,583		66,789,442,793
리스해지이익	(786,988)		(6,585,687)
리스해지손실	2		5,852,121
유형자산폐기손실	867,000		679,000
무형자산처분손실	-		14,345,508
퇴직급여	2,985,550,127		3,724,395,144
유형자산감가상각비	4,009,625,004		3,459,727,191
사용권자산감가상각비	3,019,767,560		2,475,928,371
대손상각비	26,704,130,070		7,355,000,000
무형자산상각비	5,853,608,216		4,683,626,910
기타의대손상각비	21,519,392,448		198,069,038
배상손실	1,053,000,000		-
손실충당금환입	-		(51,457,059)
기타의손실충당금환입	-		(20,751)
복구충당부채전입	45,075,628		11,196,152
복구충당부채환입	(169,641,446)		(67,543,420)
소송충당부채전입	-		500,000,000
기타충당부채전입	13,850,754,379		4,703,922,181
무형자산손상차손	1,750,000		11,754,541
무형자산손상차손환입	(10,754,541)		(255,500,000)
채무보증수수료	(11,593,766,388)		(17,880,219,838)
외화환산이익	(1,833,527,420)		(3,568,132,624)
외화환산손실	4,017,131,966		3,368,941,297
3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(29,405,070,054)		160,127,159,173
당기손익-공정가치측정금융자산	(265,832,403,006)		(127,255,872,952)
상각후원가측정금융자산	149,384,008,529		335,794,881,537
기타자산	1,620,326,814		(1,145,480,330)
예수부채	(80,169,875,739)		(192,385,120,716)
당기손익-공정가치측정금융부채	14,498,591,569		379,344,490,564
퇴직금의 지급	(3,058,172,050)		(4,009,597,370)
사외적립자산	2,923,188,406		(3,694,449,491)
충당부채	(500,000,000)		-
기타금융부채	150,905,023,580		(210,177,626,586)
기타부채	824,241,843		(16,344,065,483)
4. 이자수익의 수취	217,536,495,868		155,193,679,093
5. 배당수익의 수취	11,792,062,203		17,129,172,400
6. 이자비용의 지급	(144,536,747,289)		(87,058,065,081)
7. 법인세의 납부	935,075,824		(52,697,864,450)
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름		(64,097,399,004)		(18,433,021,004)
유형자산의 취득	(878,809,080)		(3,344,896,706)
무형자산의 취득	(2,778,916,670)		(8,381,539,774)
무형자산의 처분	-		39,800,000
보증금의 증가	(35,000,000)		(531,384,524)
보증금의 감소	363,731,400		285,000,000
종속기업투자주식의 취득	(6,000,000,000)		(3,000,000,000)
종속기업투자주식의 처분	2,736,533,653		-
관계기업자산의 취득	(1,015,000,000)		(1,000,000,000)
관계기업자산의 처분	3,509,773,378		-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득	(59,999,711,685)		(2,500,000,000)
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름(주석37)		68,707,337,485		1,308,900,571
콜머니의 순증감	100,000,000,000		(40,000,000,000)
차입금의 순증감	153,099,126,137		5,279,681,901
환매조건부채권매도의 순증감	(346,339,101,398)		207,054,558,927
발행사채의 순증감	171,100,000,000		(144,000,000,000)
자기주식의 증가	-		(4,294,981,010)
리스부채의 상환	(2,220,904,374)		(2,017,753,487)
배당금의 지급	(6,931,782,880)		(20,712,605,760)
Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(〓Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)		2,990,327,171		96,023,562,189
Ⅴ. 기초현금및현금성자산		575,654,420,485		480,242,445,713
Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과		211,364,419		(611,587,417)
Ⅶ. 기말현금및현금성자산(주석37)		578,856,112,075		575,654,420,485

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제42기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
제41기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
DB금융투자㈜

1. 회사의 개요

DB금융투자㈜(이하 "회사")는 1982년 12월 20일 단기금융법에 따라 국민투자금융주식회사로 설립되어 1988년 8월 26일자로 동부투자금융주식회사로 상호를 변경하였으며, 1988년 6월 27일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.

회사는 1991년 6월 24일자로 증권업으로 업종을 전환하였고 동부증권주식회사로 상호를 변경하였으며 2017년 11월 1일자로 DB금융투자㈜로 상호를 변경하였습니다.

1991년 7월 1일부터 유가증권 매매 등의 증권업을 개시하여 2023년 12월 31일 현재국내에 19개 지점을 설치 운영하고 있습니다.

회사는 설립이래 수차례의 유ㆍ무상증자 및 주식배당 등을 거쳐 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 212,232백만원이며, 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)
DB손해보험㈜	10,643,969	25.08
김남호	399,468	0.94
김준기	2,288,479	5.39
DB김준기문화재단	794,902	1.87
우리사주조합	43,680	0.1
기타	28,275,891	66.62
합 계	42,446,389	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세’ - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채"

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고있습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시 하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 외화환산

재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 회사의 경영성과와 재무상태는 회사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

회사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

- 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자

비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이

- 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이

- 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성

도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서

발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부

나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산

회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(4) 금융자산

1) 금융자산의 최초 인식과 측정

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 회사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

2) 후속 측정

후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.

- 상각후원가측정금융자산 (채무상품)

- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (채무상품)

- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (지분상품)

- 당기손익-공정가치측정금융자산

2)-1 상각후원가측정금융자산 (채무상품)

회사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에는 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

상각후원가측정금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

2)-2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (채무상품)

회사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

기타포괄손익-공정가치측정채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가측정금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기 손익으로 재순환됩니다.

2)-3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (지분상품)

최초 인식 시점에, 회사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우를 나타내지 않는다면 그러한 배당은 받을권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우에 해당한다면 그러한 배당은 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

2)-4 당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 지분 상품을 포함합니다. 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. 주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체의 현금흐름과 사업모형을 고려하여 요건 충족시 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

3) 제거

금융자산(또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)은 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.

- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나

- 회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 회사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전합니다.

회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 회사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 회사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 회사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

4) 금융자산의 손상

회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL) 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 회사가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 세 개의 stage로 나누어 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는(stage1) 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있거나(stage2) 채무불이행 사건이 발생한(stage3) 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다.

(5) 금융부채

금융부채는 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채, 상각후원가측정금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하며 기타금융부채의 경우 발행과 직접 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다.

1) 당기손익-공정가치측정금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간내 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단이나 금융보증계약으로 지정되지 않는 한 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 후속 측정시 공정가치로평가하며 관련 공정가치 변동액을 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 회사는 회사가 판매한 매도파생결합증권 등을 당기손익인식금융부채로 지정하였습니다.

2) 상각후원가측정금융부채

차입부채는 최초 발행비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 이자비용으로 인식하고 있습니다.

차입약정의 체결에 따라 지급되는 수수료는 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높은 경우 차입부채에 대한 거래원가로 인식하며, 차입부채가 인출될 때까지 해당 금액은 비용인식이 이연됩니다. 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어 질 가능성이 높다는 증거가 없는 경우, 지급금액은 유동성서비스에 대한 선급비용으로 계상하고 해당 약정 기간 동안 상각합니다.

3) 금융부채의 제거

금융부채는 그 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.

4) 기타금융부채

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

5) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

(가)	금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(나)	최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다.

(6) 종속기업 및 관계기업투자

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 유형자산

토지를 제외한 유형자산은 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.유형자산 중 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 후속적 지출에 의해 유형자산의일부가 대체되는 부분의 장부금액은 제거하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	내용연수
건 물	40년
구 축 물	40년
기구비품 등	5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 무형자산

1) 개별취득하는 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 5년의 내용연수를 적용하여 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

2) 무형자산의 제거

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 리스

회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

1) 사용권자산

회사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 회사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.회사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.

2) 리스부채

회사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 회사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 회사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 회사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.

3) 소액자산리스

회사는 가치가 낮은 사무용 장비(10백만원 이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

4) 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단

회사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 일부 리스에 대해 1년 또는 2년의 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 회사는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성 (또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 회사는 리스 기간을 재평가 합니다. 회사는 차량운반구에 대해서는 3년 이하의 기간동안 임차하는 정책을 가지고 있기 때문에 연장선택권을 행사하지 않을 것으로 보아, 차량운반구 리스에대해서는 연장선택권 대상기간을 리스기간에 포함하지 않습니다.

(11) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(12) 이자수익 및 이자비용의 인식

회사는 상각후원가로 표시되는 금융자산 및 금융부채에 대한 이자수익 및 이자비용을 발생주의 원칙에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 기업은 채권금액의 장부금액을 회수가능액 까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

(13) 수수료수익 인식

회사는 거래상대방에게 제공된 다양한 범위의 용역제공으로부터 수수료수익이 발생합니다. 금융용역수수료의 수익인식은 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

1) 자산관리수수료 및 업무수탁수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다.

2) 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다.

3) 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다.

(14) 배당금

배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

(15) 종업원급여

1) 단기종업원급여

회사는 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다.

또한, 누적유급휴가에 대해서 종업원이 미래 유급휴가 권리를 증가시키는 근무용역을 제공하는 때에 관련 비용과 부채를 인식하였으며, 법적의무가 없으나 관행적으로 상여금을 지급하는 경우에도 의제의무를 부담한다고 보아 근무용역을 제공하는 때에비용과 부채를 인식하였습니다.

2) 퇴직급여비용과 해고급여

확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다.

보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하 며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.

회사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

해고급여에 대한 부채는 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 회사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른 날에 인식하고 있습니다.

종업원이나 제 3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제 3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다.

만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다.

만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 회사는 총급여에 대해 기업회계기준서 제 1019호 문단 70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 회사는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다.

(16) 법인세회계

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(17) 대출부대수익과 대출부대비용

회사는 대출채권의 유효수익의 일부인 수수료는 이연대출부대수익으로, 취득 또는 처분과 관련된 증분원가는 이연대출부대비용으로 계상하고 유효이자율법에 따라 이를 상각하여 대출이자수익에 가감하고 있습니다.

(18) 대출채권의 처분에 대한 회계처리

회사는 독립된 전문평가기관 등에 의하여 객관적이고 합리적인 평가방법에 의해서 산출된 가액으로 대출채권을 처분하는 경우 장부가액과 처분대가의 차이를 처분손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 파생상품은 위험회피회계 적용 유무에 따라 회계처리가 달라지므로 매매목적 파생상품과 위험회피목적 파생상품으로 분류할 수 있습니다. 위험회피회계가 적용되는 위험회피목적 파생상품 거래시 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가액 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가액위험회피회계를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상 거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우현금흐름위험회피회계를 적용합니다. 매매목적 파생상품 거래의 경우 공정가액의 변동분을 당기손익에 반영합니다.

회사는 위험회피거래 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략에 대하여 문서화하고 있으며, 위험회피관계가 지정된 위험회피 개시시점부터 재무보고기간 전체에 걸쳐서 회피대상위험으로 인한 공정가액이나 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 있어 높은 위험회피효과를 기대할 수 있고 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 평가하여 문서화하고 있습니다.

1) 공정가액위험회피회계

공정가액위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가액 변동이 위험회피수단의 공정가액 변동과 상쇄되도록 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 평가손익과 위험회피수단의 평가손익을 동일기간에 대칭적으로 인식하여 당기손익에 반영합니다. 공정가액위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 등 공정가액위험회피회계 중단요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 위험회피대상의 장부가액 조정분을 유효이자율법을 사용하여 만기까지 상각하여 당기손익에 반영합니다.

2) 현금흐름위험회피회계

현금흐름위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 현금흐름 변동이 위험회피수단의 현금흐름 변동과 상쇄되도록 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 계상한 후 기타포괄손익으로 계상된 위험회피수단의 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 시점에 당기손익에 반영합니다. 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 등 현금흐름위험회피회계 중단요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 기타포괄손익으로 계상된 위험회피수단의 누적손익은 향후 예상거래가 발생하는 시점에 손익에 반영합니다.

3) 내재파생상품

복합계약이 금융자산이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

(20) 주당이익 산정기준

기본주당이익은 보통주 1주에 대한 계속사업이익 및 당기순이익을 계산한 것으로서,당기 및 전기 포괄손익계산서의 계속사업이익 및 당기순이익에서 당기 및 전기의 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수로 나누어 산정하고 있으며, 희석주당이익은모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 기본주당이익의 계산에 사용된 계속사업이익, 당기순이익, 유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(21) 신탁계정

회사는 신탁재산을 회사의 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 영업수익에 계상하고 있습니다.

(22) 공정가치

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 중요한 회계추정 및 가정

중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 다음 회계기간에 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정과 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

회사는 보고기간말 현재까지 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 한편, 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

회사는 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치결정에 평가기법을 사용하고 있는 바, 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

회사는 금융자산의 손상발생의 증거를 검토하여 개별적으로 손상을 인식하거나,유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 대해 손상을 검토하고 있습니다. 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정되며, 미래현금흐름 등의 계산은 일정수준의 회계적 추정에 근거하여 이루어집니다.(4) 유형자산 중 토지 재평가회사는 유형자산의 후속측정과 관련하여 토지에 대해서는 재평가모형을 적용하는 것이 토지의 공정가치에 대해 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공한다고 판단하였으며, 이러한 사항은 주석 12에서 기술하고 있습니다.

4. 위험관리

회사의 영업활동은 다양한 재무위험에 노출되어 있으므로 복합적인 위험들의 정도를분석, 평가하고 수용할 위험의 수준을 결정하거나 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다. 위험관리 절차는 위험의 발생 원천과 규모를 파악하여 위험을 회피 또는 경감하기 위한 의사결정을 내림으로써 투자자산 및 보유자산의 건전성을 향상하는 것을 목적으로 합니다.

금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있으며, 이를 위해 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있습니다.

회사는 매년 경영전략 및 업무계획 등을 반영하여 리스크부문별, 사업본부별, 부서별로 위험자본 사용액을 예측하고 리스크관리위원회와 이사회의 결의를 거쳐 위험자본을 리스크부문별로 배분하고 있습니다. 또한 시장 및 환경 변화를 신속히 반영하는 효율적 한도관리를 위하여 분기단위 및 수시로 실무위원회 등을 통해 한도를 재배정을 하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험은 신용거래의 상대방이 계약에 의하여 정해진 기간에 이행해야 할 거래를 거절하거나, 이행능력을 상실함으로 인해 회사가 입게 될 재무손실을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험의 원천을 회사가 감내할 수 있는 수준으로 유지하고 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다.

1) 신용위험의 관리

① 유의적인 신용위험의 증가

회사는 상각후원가측정금융자산, 난외계정(대출약정 및 금융보증계약)에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식 시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

<상각후원가측정금융자산>

- 예치금: 공신력 있는 외부신용평가기관이 평가한 외부신용등급이 투자적격등급내에 해당하는 금융기관예치금의 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단합니다. 또한, 금융자산의 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

- 신용공여금: 최초 실행 시 정상적인 채권 회수를 위한 충분한 비율의 담보권을 설정하고 있으므로 보고기간종료일 현재 담보유지비율을 충족하는 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 담보유지비율이 140%~170%에 미달하여 반대매매 대상이 된 채권의 경우 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

- 위탁자미수금: 정상적인 위탁자미수금의 경우 최초 실행 시 정상적인 채권 회수를 위한 충분한 비율의 담보권을 설정하고 있으므로 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 유가증권 매매대금 결제일에 고객계좌에 결제대금이 부족하여 반대매매의 대상이 된 위탁자미수금의 경우 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

- 기타금융자산: 금융자산의 원금 또는 이자의 연체가 발생하지 않는 채권의 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

< 난외계정(대출약정 및 금융보증계약)>

대출약정 및 금융보증계약의 경우 관련된 금융자산의 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 또한, 금융투자업규정 자산건전성 분류 기준이 요주의 등급에 해당하는 대출약정 및 금융보증계약에 대하여 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 관련된 금융자산의 원금 또는 이자의 연체가 발생하지 않은 경우와 금융투자업규정 자산건전성 분류 기준상 정상의 등급에 해당하는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

② 채무불이행의 정의 및 신용이 손상된 금융자산

회사는 금융자산의 최초 취득 이후 신뢰성 있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다.

- 원리금 연체가 지속되어 채무불이행이 예상될 경우(예: 반증할 수 없는 90일 이상의 연체)

- 당좌거래가 정지되는 등 신용상태의 악화

- 채무자의 파산이나 부도

- 채무자의 존폐여부가 달린 중대한 소송이나 배상청구의 발생

- 사업의 성사여부가 달린 중요한 요인에 의해 사업일정이 지연되어 사업자체가 폐지될 위기에 있으며, 채무자의 자금상황이 좋지 않은 경우

- 기타 해당 차주의 회수가능성에 대한 중대한 영향을 미칠 만한 사건의 발생

- 신용공여금의 경우 보고기간종료일 현재 담보유지비율 90% 미만인 경우

- 신용공여금 및 위탁자미수금의 경우 반대매매 실행 후 미회수잔액이 존재하는 경우

- 공신력 있는 외부신용평가기관이 평가한 외부신용등급이 현저하게 하락한 경우

또한, 채무불이행의 정의를 규제자본 관리 정책 상 부도(손상)와 동일하게 정의하고 있으므로 금융자산의 손상 측정에 최선의 추정치를 인식 할 수 있을 것으로 판단합니다.

③ 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입된 변수

신용위험측정요소는 회사가 외부적으로 제공받은 신용등급과 내부적으로 개발한 통계적 기법 및 과거 경험 데이터로부터 추정되었으며, 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다.

개별평가대상 금융자산의 경우 개별자산의 미래현금흐름 추정치와 담보나 기타 신용보강을 고려하여 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 집합평가대상 금융자산의 경우신용공여금과 위탁자미수금의 경우 과거 누적회수율을 고려하여 기대신용손실을 산출하고 있습니다.

한편, 기대신용손실 측정시 바젤의 예상손실 산출방법론을 적용하는 경우 신용위험측정요소는 다음과 같이 적용하고 있습니다.

- 부도율(PD)

회사는 공신력 있는 외부신용평가기관으로부터 입수한 부도율을 적용합니다. 해당 부도율은 통계적 모형에 기반하여 거래상대방과 익스포저의 특성을 반영하여 추정되었습니다.

- 부도 시 손실률(LGD)

부도 시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 회사는 바젤 표준 신용 LGD 45%의 손실률을 적용하고 있습니다.

- 부도 시 익스포저(EAD)

부도 시 익스포저는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포저를 의미합니다. 금융자산의 부도 시 익스포저는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익스포저는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다.

- 만기

회사는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상 기간을 반영합니다.

- 미래전망정보의 반영

회사는 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 회사는 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다.

회사는 기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고, 거시경제변수와 측정요소 간의 관계를 도출하여 측정요소에 반영하고 있습니다.

회사는 보유중인 포트폴리오의 신용위험특성에 따라 유의적인 영향을 미치는 거시경제변수(*)를 도출하였으며, 발생가능한 시나리오(불황/중립/호황)와 시나리오별 발생확률을 활용하여 2023년 기말 시점 예측부도율을 추정하였습니다.

(*) 경제성장률, 신용스프레드, 주식시장변동성 등

④ 기대신용손실 측정시 집합의 구성방법

회사는 신용위험의 유의적인 증가에 따라 기대신용손실 측정대상 자산 들의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로손실충당금을 산출합니다. 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다. 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로 구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험관리지표에 따라 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제각

회사는 현실적으로 원리금의 회수 가능성이 없다고 판단된 대출상품 또는 채무증권의 부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각여부의 판단은 회사의 내부규정에 따라 결정되나 필요한 경우 외부기관으로부터의 승인을 득하여 실행됩니다. 회사는 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 포괄손익계산서상 기대신용손실을 차감합니다.

2) 위험한도의 관리

회사는 신용위험의 한도관리를 위하여 여러 수준의 한도를 운영하고 있습니다. 회사는 거래상대방별, 신용등급별, 그룹별, 산업별, 국가별로 익스포져를 관리하고 한도를 운영하여, 특정 분야에 신용대상자산이 집중되지 않도록 포트폴리오 관리를 하고 있습니다. 또한 위험자산의 비중을 다각도로 관리함으로써 회사의 위험정책이 일관적으로 유지될 수 있도록 하고 있습니다.

3) 신용위험의 측정

신용위험의 위험량은 BASEL II 기준에서 인정하고 있는 방법론을 적용하여 산출하고 있으며, 장외파생상품은 만기까지의 시장가치 변동으로 인하여 익스포져가 변동함에 따라 이를 반영한 잠재 익스포져를 산출하여 기존 장외파생상품의 공정가치에 가산하는 Current 익스포져 방식을 이용하여 신용위험의 위험량을 산출하고 있습니다. 또한, 여러 형태의 신용평가 모형을 통하여 거래상대방의 신용도 및 투자에 대한 위험을 등급화하고 있으며, 이를 통하여 자산의 건전성을 심사하고 있습니다.

4) 최대노출액

금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다.

당기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
난내항목
당기손익-공정가치측정금융자산(주1) (파생상품자산제외)	4,286,544,937	4,081,571,242
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	60,616,979	-
매매목적파생상품자산(주2)	88,931,359	67,607,666
예치금(주3)	381,153,300	637,486,969
대출채권(주3)	643,182,300	675,461,929
기타수취채권(주3)	376,286,077	266,816,103
난내소계	5,836,714,952	5,728,943,909
난외항목
기업어음 등 매입확약약정(주4)	393,553,422	615,980,223
난외소계	393,553,422	615,980,223
합 계	6,230,268,374	6,344,924,132

(주1)	채무증권 및 기업어음증권이 포함되어 있습니다.
(주2)	장내파생상품은 거래소에 의해 결제 및 청산이 담보되는 Default Risk가 없는 상품이므로 신용위험 노출대상에서 제외 하였습니다.
(주3)	손실충당금 차감 후 금액입니다.
(주4)	손실충당금 차감 전 금액입니다.

5) 채무증권(기업어음증권 포함)의 신용건전성

당기말 및 전기말 현재 연체되지도 않고 손상되지도 않은 채무증권의 신용건전성은 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위: 천원)

구 분	신용건전성
AAA	AA+	AA	AA-	A+	A	A-	BBB+ 이하	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산	2,132,896,223	676,775,863	341,861,276	508,976,723	196,912,861	70,742,811	118,233	358,260,946	4,286,544,936
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	40,302,661	20,314,318	-	-	-	-	-	-	60,616,979
합계	2,173,198,884	697,090,181	341,861,276	508,976,723	196,912,861	70,742,811	118,233	358,260,946	4,347,161,915

(전기말)	(단위: 천원)

구 분	신용건전성
AAA	AA+	AA	AA-	A+	A	A-	BBB+ 이하	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산	2,261,083,760	464,406,608	312,191,165	508,223,232	116,612,025	22,738,835	51,481,183	344,834,433	4,081,571,241

회사는 채무증권에 대하여 외부평가기관에 의해 평가된 신용등급에 따라 다음과 같이 등급을 구분하고 있습니다.

국내평가사	국외 평가사
Moody's	S&P	Fitch
---	---	---	---
AAA	Aaa ~ Aa3	AAA ~ AA-	AAA ~ AA-
AA+ ~ AA-	A1 ~ A3	A+ ~ A-	A+ ~ A-
A+ ~ A	Baa1 ~ Baa2	BBB+ ~ BBB	BBB+ ~ BBB

국내 채무증권은 국내신용평가사의 신용등급으로 신용건전성을 분류하였으며, 국외 채무증권의 경우에는 상기 3개 국외 신용평가사에서 부여받은 등급을 상기의 국내신용평가사의 신용등급으로 환산하여 분류하였습니다.

6) 상각후원가측정금융자산(대출채권 및 수취채권)의 신용위험

회사는 신용위험을 수반하고 있는 상각후원가측정금융자산(대출채권 및 수취채권)에대하여 신용위험을 관리하기 위한 목적으로 손실충당금을 설정 및 관리합니다.

① 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산(대출채권 및 수취채권) 및 난외항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위: 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정		합 계	손실충당금	합 계
신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산
---	---	---	---	---	---	---
난내항목
예치금	381,156,424	-	-	381,156,424	(3,124)	381,153,300
대출채권
신용공여금	601,897,562	26,612	3,628,179	605,552,353	(119,072)	605,433,281
대여금	-	-	59,852	59,852	(59,852)	-
대출금	-	12,482,000	44,000,000	56,482,000	(18,759,662)	37,722,338
대지급금	26,681	524	1,451,164	1,478,369	(1,451,688)	26,681
부도채권	-	-	21,100,000	21,100,000	(21,100,000)	-
소 계	601,924,243	12,509,136	70,239,195	684,672,574	(41,490,274)	643,182,300
기타수취채권
미수금	309,804,578	5	29,127,189	338,931,772	(23,016,724)	315,915,048
미수수익	38,223,153	2,711,417	17,861,375	58,795,945	(15,797,314)	42,998,631
보증금	11,210,039	-	963,000	12,173,039	(453,000)	11,720,039
선급금(경과이자)	5,652,359	-	322	5,652,681	(322)	5,652,359
소 계	364,890,129	2,711,422	47,951,886	415,553,437	(39,267,360)	376,286,077
난내소계	1,347,970,796	15,220,558	118,191,081	1,481,382,435	(80,760,758)	1,400,621,677
난외항목
기업어음 등 매입확약약정	133,053,422	216,000,000	44,500,000	393,553,422	(18,824,941)	374,728,481
난외소계	133,053,422	216,000,000	44,500,000	393,553,422	(18,824,941)	374,728,481
합 계	1,481,024,218	231,220,558	162,691,081	1,874,935,857	(99,585,699)	1,775,350,158

(전기말)	(단위: 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정		합 계	손실충당금	합 계
신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산
---	---	---	---	---	---	---
난내항목
예치금	637,489,960	-	-	637,489,960	(2,991)	637,486,969
대출채권
신용공여금	670,971,330	-	11,532	670,982,862	(11,532)	670,971,330
대여금	-	-	64,104	64,104	(64,104)	-
대출금	-	-	10,000,000	10,000,000	(7,355,000)	2,645,000
대지급금	26,681	207,829	1,245,248	1,479,758	(1,255,640)	224,118
부도채권	-	-	22,721,481	22,721,481	(21,100,000)	1,621,481
소 계	670,998,011	207,829	34,042,365	705,248,205	(29,786,276)	675,461,929
기타수취채권
미수금	214,938,468	5	2,714,019	217,652,492	(2,714,242)	214,938,250
미수수익	34,972,946	-	15,787,230	50,760,176	(15,787,259)	34,972,917
보증금	12,594,327	-	-	12,594,327	-	12,594,327
선급금(경과이자)	4,310,609	-	322	4,310,931	(322)	4,310,609
소 계	266,816,350	5	18,501,571	285,317,926	(18,501,823)	266,816,103
난내소계	1,575,304,321	207,834	52,543,936	1,628,056,091	(48,291,090)	1,579,765,001
난외항목
기업어음 등 매입확약약정	492,480,223	123,500,000	-	615,980,223	(4,974,187)	611,006,036
난외소계	492,480,223	123,500,000	-	615,980,223	(4,974,187)	611,006,036
합 계	2,067,784,544	123,707,834	52,543,936	2,244,036,314	(53,265,277)	2,190,771,037

② 당기말 및 전기말 현재 손실충당금 측정 방법에 따른 내부신용등급별 상각후원가측정금융자산 및 난외항목의 총 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위: 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정		합 계
신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산
---	---	---	---	---
예치금
등급1	381,156,424	-	-	381,156,424
등급2	-	-	-	-
등급3	-	-	-	-
소 계	381,156,424	-	-	381,156,424
대출채권
등급1	601,924,242	-	-	601,924,242
등급2	-	12,509,136	-	12,509,136
등급3	-	-	70,239,196	70,239,196
소 계	601,924,242	12,509,136	70,239,196	684,672,574
기타수취채권
등급1	364,890,129	-	-	364,890,129
등급2	-	2,711,422	-	2,711,422
등급3	-	-	47,951,886	47,951,886
소 계	364,890,129	2,711,422	47,951,886	415,553,437
난외항목
등급1	133,053,422	-	-	133,053,422
등급2	-	216,000,000	-	216,000,000
등급3	-	-	44,500,000	44,500,000
소 계	133,053,422	216,000,000	44,500,000	393,553,422
합 계	1,481,024,217	231,220,558	162,691,082	1,874,935,857

(전기말)	(단위: 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정		합 계
신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산
---	---	---	---	---
예치금
등급1	637,489,960	-	-	637,489,960
등급2	-	-	-	-
등급3	-	-	-	-
소 계	637,489,960	-	-	637,489,960
대출채권
등급1	670,998,011	-	-	670,998,011
등급2	-	207,828	-	207,828
등급3	-	-	34,042,366	34,042,366
소 계	670,998,011	207,828	34,042,366	705,248,205
기타수취채권
등급1	266,816,350	-	-	266,816,350
등급2	-	5	-	5
등급3	-	-	18,501,571	18,501,571
소 계	266,816,350	5	18,501,571	285,317,926
난외항목
등급1	492,480,223	-	-	492,480,223
등급2	-	123,500,000	-	123,500,000
등급3	-	-	-	-
소 계	492,480,223	123,500,000	-	615,980,223
합 계	2,067,784,544	123,707,833	52,543,937	2,244,036,314

(주) 회사는 연체되지도 손상되지도 않은 상각후원가측정금융자산의 투자등급을 내부적으로 산정하고 있으며 적정한 수준의 담보 및 신용보강을 보유하고 있는 경우에는 적정신용등급으로, 후순위이면서 담보 및 신용보강을 보유하고 있지 않은 경우에는 제한적 신용등급으로 분류하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 상각후원가금융자산 및 난외항목의 신용건전성은 내부신용등급에 의해 다음과 같이 분류하였습니다.

등급구간	예치금	대출채권	기타수취채권	난외항목
등급 1	연체 30일 이하	연체 30일 이하자산건전성 분류상 정상	연체 30일 이하자산건전성 분류상 정상	자산건전성 분류상 정상
등급 2	연체 30일 초과~90일 미만	연체 30일초과~90일 미만자산건전성 분류상 요주의	연체 30일 초과~90일 미만자산건전성 분류상 요주의	자산건전성 분류상 요주의
등급 3	연체 90일 이상	연체 90일 이상자산건전성 분류상 고정이하	연체 90일 이상자산건전성 분류상 고정이하	자산건전성 분류상 고정이하

(2) 시장위험

시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장의 가격 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다.

1) 시장위험의 관리

시장위험 관리의 목적은 주가, 금리, 환율 등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산과 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담가능한 범위내로 관리함으로써수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 회사의 시장위험 관리 대상은 유가증권,장내파생상품, 장외파생상품 등의 시장위험이 내재된 자산, 부채 및 난외거래 등입니다.

회사는 시장위험 관리를 위하여 정기적으로 위험량을 측정 및 모니터링하고 있으며, 한도를 설정하여 준수함으로써 시장의 변화에 따른 위험량을 적정한 수준에서 관리 및 통제하고 있습니다. 회사는 시장위험 관리현황을 일별 및 월별 주기로 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다.

2) 시장위험의 측정

회사의 시장위험 측정방법은 내부모형을 원칙으로 하며 표준모형을 보조적으로 사용하고 있습니다. 내부모형의 주요 방법론은 위험기준가치평가(Value at risk, 이하 VaR)이며 내부 위험관리 및 위험자본배분 수단으로 사용되고 있습니다. 표준모형은 금융투자업규정의 '표준방법에 따른 총위험액의 산정'에 명시된 방법에 따라 산출되어 규제자본 관리에 사용되고 있습니다.

가) 위험기준가치평가(VaR)

시장위험 노출을 관리하고 측정하는 주요 내부모형 방법론은 위험기준가치평가(Va R)로, VaR는 보유기간동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법에 기반하여 추정하는 방법입니다. 회사는 신뢰수준 99%, 보유기간 1일 기준 Delta-Gamma Method에 의한 Parametric VaR를 주지표로 사용하고 있으며, 정규분포 가정에 따른 VaR의 한계를 보완하기 위하여 극단적 상황 발생시 손실발생 규모를 측정하는 Stress test를 실시하고 있습니다.

나) 사후검증(Back test)

VaR모형의 적정성은 사후검증을 통해 지속적으로 모니터링하고 있습니다. 사후검증은 일손익이 VaR 측정치를 초과한 일수를 관리하는 방식으로 수행되며, 사후검증 결과는 월별로 리스크관리위원회에 보고되고 있습니다. 사후검증의 초과사항이 발생하면 회사는 그 발생원인에 대해 원인분석을 실시하고, 누적 초과회수가 부적합영업에 속할 경우에는 모델의 정확성 및 전제조건에 대해 종합적으로 검토하고, 그 결과 및 필요조치사항을 리스크관리위원회에 보고합니다.

3) 위험한도의 관리

리스크관리위원회는 시장위험에 대해 위험자본을 배분하고 있습니다. 리스크관리본부는 목적(Book)별로 부여된 VaR한도, 손실한도, Stress Test한도, 민감도 한도 등을 일별로 측정하고 있으며, 리스크관리위원회에 정기적으로 보고하고 있습니다. 회사는 시장위험 한도초과 시 조치사항을 사규로 명문화하여 준수하고 있으며, 한도초과 내역 및 조치사항을 정기적으로 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다.

4) 위험한도의 측정

회사는 시장조건의 다양한 변동에 대한 가정을 기초로 보유포지션의 시장위험과 예상되는 최대손실을 예측하기 위하여 위험기준가치평가방법(VaR)으로 시장위험을 관리 및 측정하고 있습니다.

(단위: 천원)

민감도	당기				전기
당기말	평균	최대	최소	전기말	평균	최대	최소
---	---	---	---	---	---	---	---	---
주가위험	1,876,438	7,644,850	17,870,310	1,691,494	4,741,622	5,900,402	20,378,021	958,358
금리위험	4,774,050	13,163,115	29,704,884	2,805,792	9,849,057	11,979,137	22,247,102	4,434,525
외환위험	143,792	6,407,111	18,486,882	92,066	5,619,613	5,081,758	12,876,379	1,847,615
분산효과차감	(1,048,840)	(10,932,605)	(34,346,353)	(70,203)	(4,789,800)	(7,626,665)	(22,744,497)	(552,022)
총 VaR	5,745,440	16,282,471	31,715,723	4,519,149	15,420,492	15,334,632	32,757,005	6,688,476

5) 외화위험관리

회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화스왑계약 등을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채의 외화위험에 노출된 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 외화 1단위, 천원)

구 분			당기말		전기말
외화	원화	외화	원화
---	---	---	---	---	---	---
자산	현금및현금성자산	USD	6,526,019	8,414,649	9,578,732	12,139,127
EUR	188	268	-	-
JPY	-	-	500,000	4,766
당기손익-공정가치측정금융자산	USD	98,765,549	127,348,299	31,692,385	40,163,760
EUR	6,771	9,659	6,712	9,069
GBP	8,799,024	14,446,150	8,799,024	13,442,005
상각후원가측정금융자산	USD	42,478,488	54,771,762	77,891,044	98,711,320
HKD	4,243,538	700,438	5,357,846	870,918
EUR	172,048	245,442	170,583	230,492
JPY	64,966,754	592,926	22,132,687	210,964
CNY	868,303	157,024	2,480,136	449,996
합 계	USD	147,770,056	206,686,617	119,162,161	166,232,417
HKD	4,243,538	5,357,846
EUR	179,007	177,295
JPY	64,966,754	22,632,687
GBP	8,799,024	8,799,024
CNY	868,303	2,480,136
부채	외화예수금	USD	39,047,544	50,347,903	71,376,431	90,455,350
EUR	140,659	200,663	169,412	228,910
HKD	3,753,751	619,594	4,182,946	679,938
CNY	153,101	27,687	160,074	29,044
JPY	64,828,257	591,662	21,772,621	207,532
환매조건부채권매도	USD	35,049,473	45,192,790	44,076,266	55,857,852
기타부채	USD	474,931	612,377	71,194	90,224
합 계	USD	74,571,948	97,592,676	115,523,891	147,548,850
HKD	3,753,751	4,182,946
EUR	140,659	169,412
JPY	64,828,257	21,772,621
CNY	153,101	160,074

(3) 유동성위험

유동성위험은 회사가 보유한 금융부채에 대해 만기에 지급의무를 부담하지 못할 위험을 의미합니다.

1) 유동성위험의 관리

유동성위험의 관리는 자산ㆍ부채의 만기불일치 또는 예상치 않은 자금의 유출 등으로 발생할 수 있는 유동성 부족상태를 효과적으로 관리함으로써 자금부족으로 인해 입을 수 있는 손실을 예방하기 위한 위험관리를 말합니다. 재무상태표상의 금융부채 중 유동성위험과 관련이 있는 상품 등이 유동성위험 관리 대상이 됩니다.

2) 비파생금융부채의 잔존만기분석

당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융상품분류	3개월이내	3~6개월	6~9개월	9~12개월	1~5년	5년초과	합 계
당기말	당기손익-공정가치측정금융부채	295,507,319	-	-	-	-	-	295,507,319
예수부채	765,039,485	-	-	-	-	-	765,039,485
차입부채	2,868,257,202	256,819,881	10,474,696	-	-	-	3,135,551,779
발행사채	402,100,000	-	-	-	-	-	402,100,000
기타금융부채(리스부채제외)	389,374,480	-	-	-	-	-	389,374,480
리스부채	585,259	502,172	343,023	258,569	1,446,488	-	3,135,511
합계	4,720,863,745	257,322,053	10,817,719	258,569	1,446,488	-	4,990,708,574
전기말	당기손익-공정가치측정금융부채	466,878,171	-	-	-	-	-	466,878,171
예수부채	843,345,362	-	-	-	-	-	843,345,362
차입부채	3,110,261,441	15,506,701	57,317,975	42,917,984	-	-	3,226,004,101
발행사채	231,000,000	-	-	-	-	-	231,000,000
기타금융부채(리스부채제외)	233,620,344	-	-	-	-	-	233,620,344
리스부채	526,713	476,745	324,123	247,668	1,387,913	7,500	2,970,662
합계	4,885,632,031	15,983,446	57,642,098	43,165,652	1,387,913	7,500	5,003,818,640

상기 만기분석은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

3) 파생금융부채의 만기분석

당기말 및 전기말 현재 파생금융부채의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융상품분류	3개월이내	3~6개월	6~9개월	9~12개월	1~5년	5년초과	합 계
당기말	당기손익-공정가치측정금융부채(주1)	222,795,565	142,412,897	116,762,061	779,627,238	100,903,881	42,639,642	1,405,141,284
전기말	당기손익-공정가치측정금융부채(주1)	49,174,087	80,628,322	198,421,950	764,523,607	50,036,250	41,228,144	1,184,012,360

(주1)	당기손익-공정가치측정금융부채 중 파생결합증권은 채권과 파생상품이 결합된 복합상품으로 특정 상황에 따라 만기는 변동될 수 있습니다.

4) 난외계정의 잔존만기구조

당기말 및 전기말 현재 난외계정의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융상품분류	3개월이내	3~6개월	6~9개월	9~12개월	1~5년	5년초과	합 계
당기말	난외계정(주1,2)	393,553,422	-	-	-	-	-	393,553,422
전기말	난외계정(주1,2)	615,980,223	-	-	-	-	-	615,980,223

(주1)	기업어음 등 매입보장약정 및 이자지급보증약정 금액을 포함하고 있습니다.
(주2)	유동성위험에 노출될 가능성이 있는 매입확약 등에 대한 노출액을 지급 등을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내 만기로 구분하였습니다.

(4) 자본관리

금융투자업자에 대한 자기자본 규제는 '금융투자업규정'에서 정하고 있으며 동 규정에 따라 회사는 순자본비율을 100% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다. 회사는 금융감독원에 순자본비율 준수 여부를 분기별로 보고하고 있습니다.

순자본비율은 영업용순자본에서 위험총액을 차감한 금액을 업무 단위별 필요유지자기자본으로 나누어 산출합니다. 영업용순자본은 재무상태표 상 자산에서 부채를 차감한 순자산에서 현금화곤란 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산출하며, 위험총액은 시장위험액, 신용위험액 및 운영위험액을 합산하여 산출합니다.

(5) 금융자산과 금융부채의 상계

당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위: 천원)

구 분	인식된금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액	재무상태표에 상계되지 않은 관련금액		순액
금융상품	수취한 현금담보
---	---	---	---	---	---	---
매매목적파생상품자산 및 파생결합증권	104,912,749	-	104,912,749	34,381,310	44,243,382	26,288,057
미수금	565,709,068	273,100,949	292,608,119	280,091,538	-	12,516,581
합 계	670,621,817	273,100,949	397,520,868	314,472,848	44,243,382	38,804,638

(전기말)	(단위: 천원)

구 분	인식된금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액	재무상태표에 상계되지 않은 관련금액		순액
금융상품	수취한 현금담보
---	---	---	---	---	---	---
매매목적파생상품자산 및 파생결합증권	74,773,111	-	74,773,111	16,836,861	23,247,495	34,688,755
미수금	361,615,292	143,875,952	217,739,340	5,377,968	-	212,361,372
합 계	436,388,403	143,875,952	292,512,451	22,214,829	23,247,495	247,050,127

당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위: 천원)

구 분	인식된금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액	재무상태표에 상계되지 않은 관련금액		순액
금융상품	제공한 현금담보
---	---	---	---	---	---	---
매매목적파생상품부채 및 매도파생결합증권	1,405,141,284	-	1,405,141,284	34,381,310	-	1,370,759,974
매도유가증권	292,157,744	-	292,157,744	-	292,157,744	-
환매조건부채권매도	1,892,958,661	-	1,892,958,661	-	1,892,958,661	-
미지급금	562,726,135	273,100,949	289,625,186	280,091,538	-	9,533,647
합 계	4,152,983,824	273,100,949	3,879,882,876	314,472,848	2,185,116,406	1,380,293,622

(전기말)	(단위: 천원)

구 분	인식된금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액	재무상태표에 상계되지 않은 관련금액		순액
금융상품	제공한 현금담보
---	---	---	---	---	---	---
매매목적파생상품부채 및 매도파생결합증권	1,184,012,360	-	1,184,012,360	16,836,861	9,896,826	1,157,278,673
매도유가증권	463,607,696	-	463,607,696	-	463,607,696	-
환매조건부채권매도	2,238,532,956	-	2,238,532,956	-	2,238,532,956	-
미지급금	358,251,162	143,875,952	214,375,210	5,377,968	-	208,997,242
합 계	4,244,404,174	143,875,952	4,100,528,222	22,214,829	2,712,037,478	1,366,275,915

(6) 신용위험의 경감

당기말 및 전기말 현재 각 금융자산에 설정되어 있는 담보로 인해 완화되는 신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위: 천원)

구분	담보 유형	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정		기대신용미산출대상	합 계
신용위험의유의적인 증가	신용이 손상된금융자산
---	---	---	---	---	---	---
난내항목
당기손익-공정가치측정금융자산
파생상품자산 및 파생결합증권	현금성자산	-	-	-	63,940,176	63,940,176
유가증권	-	-	-	31,627,590	31,627,590
상각후원가측정금융자산
신용공여금(주1)	유가증권	554,933,623	26,610	339,631	-	555,299,864
현금성자산	46,963,939	2	53	-	46,963,994
난외항목
매입확약약정 등	부동산	41,000,000	13,000,000	-	-	54,000,000
유가증권	7,200,000	67,000,000	-	-	74,200,000
신탁수익권	84,200,000	134,000,000	44,500,000	-	262,700,000
지급보증 등	-	2,000,000	-	-	2,000,000
합 계		734,297,562	216,026,612	44,839,684	95,567,766	1,090,731,624

(주1)	유통금융융자금 관련하여 한국증권금융㈜에 담보로 제공된 유가증권이 포함되어있습니다.

(전기말)	(단위: 천원)

구분	담보 유형	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정		기대신용미산출대상	합 계
신용위험의유의적인 증가	신용이 손상된금융자산
---	---	---	---	---	---	---
난내항목
당기손익-공정가치측정금융자산
파생상품자산 및 파생결합증권	현금성자산	-	-	-	20,151,539	20,151,539
유가증권	-	-	-	3,095,956	3,095,956
상각후원가측정금융자산
신용공여금(주1)	유가증권	613,734,803	-	7,881	-	613,742,684
현금성자산	57,236,527	-	3,651	-	57,240,178
난외항목
매입확약약정 등	부동산	87,500,000	23,500,000	-	-	111,000,000
유가증권	82,900,000	26,000,000	-	-	108,900,000
현금성자산	3,000,000	-	-	-	3,000,000
신탁수익권	290,000,000	70,000,000	-	-	360,000,000
지급보증 등	21,600,000	4,000,000	-	-	25,600,000
합 계		1,155,971,330	123,500,000	11,532	23,247,495	1,302,730,357

(주1)	유통금융융자금 관련하여 한국증권금융㈜에 담보로 제공된 유가증권이 포함되어있습니다.

(7) 신용위험의 집중

1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 거래 상대방별 구성비율은 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위: 천원)

구분	채권가액	비율	손실충당금	장부가액
개인	605,823,158	88.5%	(789,306)	605,033,851
기업	78,008,110	11.4%	(39,859,662)	38,148,449
기타	841,307	0.1%	(841,306)	-
합계	684,672,574	100.0%	(41,490,274)	643,182,300

(전기말)	(단위: 천원)

구분	채권가액	비율	손실충당금	장부가액
개인	603,153,824	85.50%	(487,385)	602,666,439
기업	101,200,490	14.30%	(28,455,000)	72,745,490
기타	893,891	0.10%	(843,891)	50,000
합계	705,248,205	100.00%	(29,786,276)	675,461,929

2) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 산업별 분류는 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위: 천원)

구분	채권가액	비율	손실충당금	장부가액
금융업	56,482,000	8.2%	(18,759,662)	37,722,338
전자상거래업	21,100,000	3.1%	(21,100,000)	-
기타(주1)	607,090,574	88.7%	(1,630,613)	605,459,961
합계	684,672,574	100.0%	(41,490,274)	643,182,300

(주1)	개인은 기타에 분류하였습니다.

(전기말)	(단위: 천원)

구분	채권가액	비율	손실충당금	장부가액
금융업	17,226,880	2.40%	(1,050,000)	16,176,880
전자상거래업	21,100,000	3.00%	(21,100,000)	-
선박업	1,621,481	0.20%	-	1,621,481
기타(주1)	665,299,844	94.30%	(7,636,276)	657,663,568
합계	705,248,205	100.00%	(29,786,276)	675,461,929

(주1)	개인은 기타에 분류하였습니다.

3) 당기말과 전기말 현재 채무증권의 산업별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말		전기말
금액	비율	금액	비율
---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산
정부 등	976,993,460	22.79%	883,824,751	21.65%
금융업	791,324,055	18.46%	632,081,231	15.49%
기타	2,518,227,422	58.75%	2,565,665,260	62.86%
소 계	4,286,544,937	100.00%	4,081,571,242	100.00%
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
금융업	40,383,615	66.62%	-	-
기타	20,233,365	33.38%	-	-
소 계	60,616,980	100.00%	-	-
합 계	4,347,161,917		4,081,571,242

4) 당기말과 전기말 현재 채무증권의 국가별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말		전기말
금액	비율	금액	비율
---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산
국내	4,164,071,723	97.14%	4,019,258,841	98.47%
해외	122,473,214	2.86%	62,312,401	1.53%
소 계	4,286,544,937	100.00%	4,081,571,242	100.00%
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
국내	60,616,980	100.00%	-	0.00%
소 계	60,616,980	100.00%	-	0.00%
합 계	4,347,161,917		4,081,571,242

(8) 신용공여금

회사는 신용거래고객을 위하여 주식매수자금을 융자하고 있습니다. 동 융자금은 한국증권금융(주)로부터의 유통금융차입금과 회사 자체자금으로 조달되며, 이자율은 연 5.76%~9.90%(연체이율은 연 12.0%)입니다. 회사는 이를 신용거래융자금으로 계상하고 있습니다.

회사는 증권담보대출업무를 하며 이자율은 연 7.19%~9.69%(연체이율은 연 약정이자율+3%, 연 12.0%중 작은금액)이고, 시장상황에 따라 기준금리를 재산정합니다.

신용융자금에 대하여는 융자금의 140~170%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어 있는바, 일차적으로 고객이 해당 융자금으로 매수한 주식을 담보로 취득합니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정		기타포괄손익-공정가치측정		상각후원가측정	합 계
의무분류	지정	의무분류	지정(주1)
---	---	---	---	---	---	---
현금및현금성자산	-	-	-	-	578,856,112	578,856,112
당기손익-공정가치측정금융자산	4,967,547,095	-	-	-	-	4,967,547,095
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	60,616,979	155,917,596	-	216,534,575
상각후원가측정금융자산	-	-	-	-	1,400,621,677	1,400,621,677
합 계	4,967,547,095	-	60,616,979	155,917,596	1,979,477,789	7,163,559,459

(주1) 사업상 유관기업의 주식 및 출자전환으로 인한 취득으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정		금융보증부채	상각후원가측정	합 계
의무분류	지정
---	---	---	---	---	---
예수부채	-	-	-	764,087,743	764,087,743
당기손익-공정가치측정금융부채	340,369,469	1,360,279,134	-	-	1,700,648,603
차입부채	-	-	-	3,120,554,536	3,120,554,536
발행사채	-	-	-	402,100,000	402,100,000
충당부채	-	-	18,824,941	-	18,824,941
기타금융부채(주1)	-	-	6,990,590	385,519,402	392,509,992
합 계	340,369,469	1,360,279,134	25,815,531	4,672,261,681	6,398,725,815

(주1) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 등을 포함하고 있습니다.

2) 전기말

① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정		기타포괄손익-공정가치측정		상각후원가측정	합 계
의무분류	지정	의무분류	지정
---	---	---	---	---	---	---
현금및현금성자산	-	-	-	-	575,654,420	575,654,420
당기손익-공정가치측정금융자산	4,611,375,555	-	-	-	-	4,611,375,555
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)	-	-	-	148,367,544	-	148,367,544
상각후원가측정금융자산	-	-	-	-	1,579,765,001	1,579,765,001
합 계	4,611,375,555	-	-	148,367,544	2,155,419,421	6,915,162,520

(주1) 사업상 유관기업의 주식 및 출자전환으로 인한 취득으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정		금융보증부채	상각후원가측정	합 계
의무분류	지정
---	---	---	---	---	---
예수부채	-	-	-	842,874,877	842,874,877
당기손익-공정가치측정금융부채	498,477,122	1,152,413,409	-	-	1,650,890,531
차입부채	-	-	-	3,213,029,704	3,213,029,704
발행사채	-	-	-	231,000,000	231,000,000
충당부채	-	-	4,974,187	-	4,974,187
기타금융부채(주1)	-	-	5,377,968	231,080,724	236,458,692
합 계	498,477,122	1,152,413,409	10,352,155	4,517,985,305	6,179,227,991

(주1) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 등을 포함하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위: 천원)

구 분	배당금수익및분배금수익	이자수익	이자비용	평가이익	평가손실	처분및상환이익	처분및상환손실	신용손실충당금환입	신용손실충당금전입
금융자산
현금및현금성자산	-	44,211,967	-	-	-	-	-	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품제외)	8,936,645	105,984,863	-	134,045,570	(21,437,669)	153,652,893	(153,989,977)	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,927,280	-	-	-	-	-	-	-	-
상각후원가측정금융자산	-	68,572,031	-	-	-	-	-	-	(48,223,523)
소 계	11,863,925	218,768,861	-	134,045,570	(21,437,669)	153,652,893	(153,989,977)	-	(48,223,523)
금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채 (파생상품제외)	-	-	-	4,351,448	(39,766,684)	7,468,337	(72,527,219)	-	-
예수부채	-	-	(4,722,776)	-	-	-	-	-	-
차입부채	-	-	(123,694,015)	-	-	-	-	-	-
발행사채	-	-	(12,863,035)	-	-	-	-	-	-
충당부채	-	-	-	-	-	-	-	-	(13,850,754)
기타금융부채	-	-	(3,761,027)	-	-	-	-	-	-
소 계	-	-	(145,040,853)	4,351,448	(39,766,684)	7,468,337	(72,527,219)	-	(13,850,754)
파생상품(주1)	-	-	-	60,921,742	(86,210,008)	196,207,897	(151,611,170)	-	-
합 계	11,863,925	218,768,861	(145,040,853)	199,318,760	(147,414,361)	357,329,127	(378,128,366)	-	(62,074,277)

(주1) 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.

(전기)	(단위: 천원)

구 분	배당금수익및분배금수익	이자수익	이자비용	평가이익	평가손실	처분및상환이익	처분및상환손실	신용손실충당금환입	신용손실충당금전입
금융자산
현금및현금성자산	-	14,876,794	-	-	-	-	-	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품제외)	9,863,140	90,231,233	-	23,348,664	(152,579,500)	188,650,265	(218,280,780)	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,928,883	-	-	-	-	-	-	-	-
상각후원가측정금융자산	-	56,070,420	-	-	-	-	-	51,478	(7,553,069)
소 계	12,792,023	161,178,447	-	23,348,664	(152,579,500)	188,650,265	(218,280,780)	51,478	(7,553,069)
금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채 (파생상품제외)	-	-	(161,231)	84,580,734	(9,190,756)	11,943,407	(33,253,197)	-	-
예수부채	-	-	(1,884,215)	-	-	-	-	-	-
차입부채	-	-	(69,803,684)	-	-	-	-	-	-
발행사채	-	-	(8,018,256)	-	-	-	-	-	-
충당부채	-	-	-	-	-	-	-	-	(4,703,922)
기타금융부채	-	-	(7,170,055)	-	-	-	-	-	-
소 계	-	-	(87,037,441)	84,580,734	(9,190,756)	11,943,407	(33,253,197)	-	(4,703,922)
파생상품(주1)	-	-	-	125,630,524	(66,789,443)	241,038,372	(260,839,753)	-	-
합 계	12,792,023	161,178,447	(87,037,441)	233,559,922	(228,559,699)	441,632,044	(512,373,730)	51,478	(12,256,991)

(주1) 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.

6. 사용이 제한된 예금 등

당기말 및 전기말 현재 회사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위: 천원)

구 분	예 치 처	당기말	사용제한사유
상각후원가측정금융자산 :
청약예치금	㈜신한은행 외	1,308,196	관계법규에 의한 제한
투자자예탁금별도예치금(예금)	한국증권금융㈜	96,932,800	관계법규에 의한 제한
대차거래이행보증금	㈜한국예탁결제원 외	140,000,000	관계법규에 의한 제한
파생상품매매증거금	㈜한국거래소 외	52,404,529	관계법규에 의한 제한
증권시장거래증거금	㈜한국거래소	9,000,000	관계법규에 의한 제한
유통금융차주담보금	한국증권금융㈜	47,265	관계법규에 의한 제한
유통금융담보금	한국증권금융㈜	49,000,000	관계법규에 의한 제한
장기성예금	㈜신한은행 외	15,200,000	당좌, 일중차월 담보 등
기타예치금	㈜신한은행 외	17,139,197	당좌개설보증금,장외파생상품 담보
거래소신원보증금	㈜한국거래소	1,000	관계법규에 의한 제한
소 계		381,032,987
당기손익-공정가치측정금융자산 :
투자자예탁금별도예치금(신탁)	한국증권금융㈜	437,110,761	관계법규에 의한 제한
증권시장공동기금	㈜한국거래소	4,424,461	관계법규에 의한 제한
파생상품시장공동기금	㈜한국거래소	17,954,593	관계법규에 의한 제한
주식기관결제공동기금	㈜한국예탁결제원	400,312	관계법규에 의한 제한
소 계		459,890,127
합 계		840,923,114

(전기말)	(단위: 천원)

구 분	예 치 처	전기말	사용제한사유
상각후원가측정금융자산 :
투자자예탁금별도예치금(예금)	한국증권금융㈜	110,910,330	관계법규에 의한 제한
대차거래이행보증금	㈜한국예탁결제원 외	360,500,000	관계법규에 의한 제한
파생상품매매증거금	㈜한국거래소 외	92,473,954	관계법규에 의한 제한
증권시장거래증거금	㈜한국거래소	9,000,000	관계법규에 의한 제한
유통금융차주담보금	한국증권금융㈜	299,678	관계법규에 의한 제한
유통금융담보금	한국증권금융㈜	35,000,000	관계법규에 의한 제한
장기성예금	㈜신한은행 외	15,200,000	당좌, 일중차월 담보 등
기타예치금	㈜신한은행 외	13,828,249	당좌개설보증금,장외파생상품 담보
거래소신원보증금	㈜한국거래소	1,000	관계법규에 의한 제한
소 계		637,213,211
당기손익-공정가치측정금융자산 :
투자자예탁금별도예치금(신탁)	한국증권금융㈜	397,295,125	관계법규에 의한 제한
증권시장공동기금	㈜한국거래소	4,424,461	관계법규에 의한 제한
파생상품시장공동기금	㈜한국거래소	17,218,314	관계법규에 의한 제한
주식기관결제공동기금	㈜한국예탁결제원	200,362	관계법규에 의한 제한
소 계		419,138,262
합 계		1,056,351,473

청약예치금은 '금융투자업규정 제4-44조'에 따라 투자자 및 자기의 청약증거금을 납입기일 전까지 ㈜신한은행에 별도 예치한 것이며, 투자자예탁금별도예치금은 '자본시장과금융투자업에 관한 법률 제74조' 및 '금융투자업규정 제4-39조'에 따라 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정 금액을 한국증권금융㈜에 예치 또는 신탁한 것입니다.

대차거래이행보증금은 '증권대차거래의 중개 등에 관한 규정 제22조'에 따라 ㈜한국예탁결제원 등으로부터 채권을 차입하기 위하여 담보로 납입한 것이며, 파생상품매매증거금은 '파생상품시장업무규정 제88조'에 따라 장내파생상품의 자기매매 및 위탁매매와 관련하여 일정 금액을 ㈜한국거래소 등에 예치한것입니다. 또한, 유통금융차주담보금 및 유통금융담보금은 '증권유통금융대출약정'에 따라 일정 금액을 한국증권금융㈜에 예치한 것입니다.

한편, 증권시장거래증거금은 '유가증권시장업무규정 제72조-2'에 따라 상장주식 및 증권상품의 자기매매 및 위탁매매와 관련하여 일정금액을 ㈜한국거래소에 예치한 것입니다.

증권시장공동기금 및 파생상품시장공동기금은 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조'에 따라 유가증권시장(코스닥시장 포함)에서의 매매거래의 위약 또는 선물시장에서의 선물거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 증권회사가공동으로 배상하기 위하여 ㈜한국거래소의 회원관리규정에 따라 일정금액을 ㈜한국거래소에 적립한 것입니다. 한편, 주식기관결제공동기금은 주식기관 투자자 결제에서의 대금불이행으로 인하여 발생하는 손해를 주식기관 투자자 결제회원이 공동으로배상하기 위하여 ㈜한국예탁결제원의 '증권 등 결제업무규정 제56조'에 따라 일정 금액을 ㈜한국예탁결제원에 적립한 것입니다.

거래소신원보증금은 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제395조'에 따라 장래 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래와 관련하여 발생할 수 있는 채무의 이행을 보증하기 위하여 거래소에 회원보증금을 예치한 것입니다.

7. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 매매목적파생상품을 제외한 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위: 천원)

구 분	공정가액(장부가액)
당기손익-공정가치측정금융자산 :
의무분류
주식	469,081,927
신주인수권	444,615
국채및지방채	539,882,699
특수채	791,324,055
회사채	1,779,248,517
전자단기사채	201,379,061
집합투자증권	73,035,495
기업어음증권	150,592,282
외화증권	122,473,214
파생결합증권	15,711,283
출자금	7,086,213
투자자예탁금별도예치금	437,110,761
대출채권	8,266,058
손해배상공동기금	22,779,366
기타공정가치측정금융자산	256,268,289
파생결합증권평가조정	(9,538)
거래일손익이연	3,886,739
합 계	4,878,561,036
당기손익-공정가치측정금융부채 :
의무분류
주식	150,543,990
국채및지방채	141,613,755
소 계	292,157,745
지정
매도파생결합증권	1,358,181,441
기타당기손익-공정가치측정지정금융부채	3,349,574
신용위험평가조정	(1,667,710)
거래일손익이연	415,829
소 계	1,360,279,134
합 계	1,652,436,879

당기말 현재 회사의 당기손익-공정가치측정금융자산 중 채권 1,183,193,884천원 및주식 211,923,980천원, CD 256,268,289천원은 파생상품 및 유가증권대차거래 등과관련하여 ㈜한국거래소 등에 담보로 제공되어 있습니다.(주석16 참조).

(전기말)	(단위: 천원)

구 분	공정가액(장부가액)
당기손익-공정가치측정금융자산 :
의무분류
주식	350,329,349
신주인수권	119,500
국채및지방채	486,529,625
특수채	868,532,221
회사채	1,681,055,668
전자단기사채	146,568,362
집합투자증권	80,984,667
기업어음증권	20,016,411
외화증권	62,312,401
출자금	1,754,550
투자자예탁금별도예치금	397,295,126
대출채권	6,070,000
손해배상공동기금	21,843,137
기타공정가치측정금융자산	413,191,427
거래일손익이연	5,680,805
합 계	4,542,283,249
당기손익-공정가치측정금융부채 :
의무분류
주식	355,014,296
국채및지방채	108,593,400
소 계	463,607,696
지정
매도파생결합증권	1,149,191,746
기타당기손익-공정가치측정지정금융부채	3,270,475
신용위험평가조정	(1,511,956)
거래일손익이연	1,463,144
소 계	1,152,413,409
합 계	1,616,021,105

전기말 현재 회사의 당기손익-공정가치측정금융자산 중 채권 1,135,916,202천원 및주식 306,743,677천원, CD 413,191,427천원은 파생상품 및 유가증권대차거래 등과관련하여 ㈜한국거래소 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).

(2) 당기말 및 전기말 현재 매매목적파생상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래내용	당기말			전기말
계약금액	자산	부채	계약금액	자산	부채
---	---	---	---	---	---	---	---
이자율관련	이자율선물(매수)	20,822,650	-	-	17,024,060	-	-
이자율선물(매도)	311,490,898	-	-	332,395,635	-	-
이자율스왑	2,210,000,000	-	-	2,992,600,000	139,687	133,598
소 계	2,542,313,548	-	-	3,342,019,695	139,687	133,598
주식관련	주가지수선물(매수)	14,841,799	-	-	255,054,480	-	-
주가지수선물(매도)	167,426,222	-	-	17,280,447	-	-
주가지수옵션(매수)	21,720,710	86,568	-	82,737,875	1,839,099	-
주가지수옵션(매도)	20,584,425	-	325,543	56,473,400	-	1,307,420
개별지수선물(매수)	1,437,111	-	-	17,041,102	-	-
개별지수선물(매도)	13,560,682	-	-	17,203,465	-	-
개별지수옵션(매수)	-	-	-	-	6,390	-
개별지수옵션(매도)	-	-	-	-	-	1,769
주식스왑	9,817,922	1,666,973	1,666,973	9,817,922	1,948,070	1,948,070
주식옵션	8,088,660	3,778,588	-	2,034,664	996,296	-
거래일손익이연	-	1,099	-	-	20,181	-
소 계	257,477,531	5,533,228	1,992,516	457,643,355	4,810,036	3,257,259
통화관련	통화선도	1,885,707,117	38,318,448	37,122,928	1,018,167,527	13,894,294	14,114,630
통화선물(매도)	8,486,645	-	-	8,872,147	-	-
통화스왑	-	-	-	122,493,347	-	4,200,561
소 계	1,894,193,762	38,318,448	37,122,928	1,149,533,021	13,894,294	18,315,191
신용관련	신용스왑	324,311,948	2,468,206	372,210	689,904,627	10,678,690	3,541,154
상품관련	상품선물(매도)	87,866	-	-	-	-	-
기타관련	기타스왑	76,015,765	42,735,214	8,743,782	80,954,033	39,676,093	9,681,102
신용위험평가조정		-	(69,036)	(19,712)	-	(106,493)	(58,878)
합 계		5,094,400,420	88,986,060	48,211,724	5,720,054,731	69,092,307	34,869,426

(3) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 신용위험은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
당기손익-공정가치측정지정금융부채	1,356,929,560	1,149,142,934
신용위험의 변화로 인한 공정가치의 기중 변동분	564,701	876,012
신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동 누계	1,276,418	1,155,681
제거로 실현되어 기타포괄손익에 표시한 금액	(408,946)	(158,692)

(4) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 장부금액과 만기상환금액의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
만기 상환금액	1,353,353,648	1,161,850,967
장부금액	1,356,929,560	1,149,142,934
차이	(3,575,912)	12,708,033

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위: 천원)

구 분	취득원가	평가누계액	장부가액
주식	10,623,698	144,093,898	154,717,596
금융투자협회가입비	-	1,200,000	1,200,000
특수채	20,000,000	233,365	20,233,365
회사채	39,999,712	383,903	40,383,615
합 계	70,623,410	145,911,166	216,534,576

(전기말)	(단위: 천원)

구 분	취득원가	평가누계액	장부가액
주식	10,623,698	136,543,846	147,167,544
금융투자협회가입비	-	1,200,000	1,200,000
합 계	10,623,698	137,743,846	148,367,544

회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 당기말 및 전기말 현재 각각 주식 148,049,912천원 및 140,410,650천원은 유가증권대차거래 등과 관련하여 한국증권금융㈜에 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위 : 천원)

종목명	취득금액	장부금액	공정가치
주식	10,623,698	154,717,596	154,717,596
금융투자협회가입비	-	1,200,000	1,200,000
합 계	10,623,698	155,917,596	155,917,596

(전기말)	(단위 : 천원)

종목명	취득금액	장부금액	공정가치
주식	10,623,698	147,167,544	147,167,544
금융투자협회가입비	-	1,200,000	1,200,000
합 계	10,623,698	148,367,544	148,367,544

회사는 단기매매목적이 아닌 금융투자업 유지목적의 유관기관주식 및 출자전환 등으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 미실현보유손익의 변동 내역

당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위: 천원)

구 분	기초	평가로 인한 증감	세율변경으로인한 증감	당기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
주식	136,543,846	7,550,052	-	144,093,898
금융투자협회가입비	1,200,000	-	-	1,200,000
특수채	-	237,241	-	237,241
회사채		393,885	-	393,885
소 계	137,743,846	8,181,178	-	145,925,024
법인세효과	(31,956,572)	(1,744,062)	137,744	(33,562,890)
법인세효과 반영후 금액	105,787,274	6,437,116	137,744	112,362,134

(전기)	(단위: 천원)

구 분	기초	평가로 인한 증감	세율변경으로인한 증감	당기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
주식	122,509,956	14,033,890	-	136,543,846
금융투자협회가입비	1,200,000	-	-	1,200,000
소 계	123,709,956	14,033,890	-	137,743,846
법인세효과	(29,937,809)	(3,255,862)	1,237,099	(31,956,572)
법인세효과 반영후 금액	93,772,147	10,778,028	1,237,099	105,787,274

(3) 당기 및 전기 중 제거한 지분상품으로 인한 배당금 인식액은 없으며, 당기말과 전기말현재 보유하고 있는 지분상품과 관련된 배당금 인식액은 각각 2,927백만원과 2,929백만원 입니다.

(4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 선택한 지분상품의 처분내역은 없으며, 기타포괄손익에서 이익잉여금으로 대체된 금액도 없습니다.

9. 상각후원가측정금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당기말	전기말
예치금	381,156,424	637,489,960
손실충당금	(3,124)	(2,991)
소 계	381,153,300	637,486,969
대출채권	684,672,573	705,248,205
손실충당금	(41,490,273)	(29,786,276)
소 계	643,182,300	675,461,929
기타수취채권	415,553,437	285,317,926
손실충당금	(39,267,360)	(18,501,823)
소 계	376,286,077	266,816,103
합 계	1,400,621,677	1,579,765,001

(2) 당기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당기말	전기말
청약예치금	1,308,196	-
투자자예탁금별도예치금(예금)	96,932,800	110,910,329
대차거래이행보증금	140,000,000	360,500,000
파생상품매매증거금	52,404,529	92,473,954
증권시장거래증거금	9,000,000	9,000,000
유통금융차주담보금	47,265	299,678
유통금융담보금	49,000,000	35,000,000
장기성예금	15,300,000	15,450,000
기타예치금	17,163,634	13,855,999
소 계	381,156,424	637,489,960
손실충당금	(3,124)	(2,991)
합 계	381,153,300	637,486,969

(3) 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당기말	전기말
신용공여금	605,552,352	670,982,862
대여금	59,852	64,104
대출금	56,482,000	10,000,000
대지급금	1,478,369	1,479,758
부도채권	21,100,000	22,721,481
소 계	684,672,573	705,248,205
손실충당금	(41,490,273)	(29,786,276)
합 계	643,182,300	675,461,929

(4) 당기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당기말	전기말
미수금
자기매매미수금	12,592,441	15,788,613
위탁매매미수금	314,831,175	189,957,871
기타미수금	11,645,774	11,992,856
소 계	339,069,390	217,739,340
미수수익	58,795,945	50,760,176
보증금	12,666,674	12,995,406
선급금	5,652,682	4,310,931
합 계	416,184,691	285,805,853
손실충당금	(39,267,360)	(18,501,823)
현재가치할인차금	(631,254)	(487,927)
차감계	376,286,077	266,816,103

(5) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위: 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정		합 계
신용위험의유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산
---	---	---	---	---
기초	1,135,501	5,022	47,150,567	48,291,090
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
신용위험이 유의적으로 증가한 금융자산으로 대체	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로대체	(1,132,207)	-	1,132,207	-
충당금 전입(환입)	132	789,737	47,433,654	48,223,523
제각	-	-	(15,753,856)	(15,753,856)
당기말	3,426	794,759	79,962,572	80,760,757

(전기)	(단위: 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정		합 계
신용위험의유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산
---	---	---	---	---
기초	1,538,356	4,976	39,246,167	40,789,499
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
신용위험이 유의적으로증가한 금융자산으로 대체	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로대체	(194,538)	-	194,538	-
충당금 전입(환입)	(208,317)	46	7,709,862	7,501,591
전기말	1,135,501	5,022	47,150,567	48,291,090

(6) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 총장부금액 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위: 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정		합 계
신용위험의유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산
---	---	---	---	---
기초	1,575,304,321	207,833	52,543,937	1,628,056,091
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
신용위험이 유의적으로 증가한 금융자산으로 대체	(15,220,079)	15,220,079	-	-
신용이 손상된 금융자산으로대체	(82,851,962)	(205,915)	83,057,877	-
실행 및 회수	(129,261,484)	(1,440)	(1,656,878)	(130,919,802)
제각	-	-	(15,753,855)	(15,753,855)
당기말	1,347,970,796	15,220,557	118,191,081	1,481,382,434

(전기)	(단위: 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정		합 계
신용위험의유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산
---	---	---	---	---
기초	1,928,337,319	205,920	45,840,617	1,974,383,856
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
신용위험이 유의적으로 증가한 금융자산으로 대체	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로대체	(10,480,120)	-	10,480,120	-
실행 및 회수	(342,552,878)	1,914	(3,776,801)	(346,327,765)
전기말	1,575,304,321	207,834	52,543,936	1,628,056,091

10. 금융자산 및 금융부채의 공정가치

(1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
공정가치	장부금액	공정가치	장부금액
---	---	---	---	---
금융자산 :
예치금(주1)	381,153,300	381,153,300	637,486,969	637,486,969
대출채권(주2)	639,506,449	643,182,300	674,517,141	675,461,929
기타수취채권(주1)	376,286,077	376,286,077	266,816,103	266,816,103
합 계	1,396,945,826	1,400,621,677	1,578,820,213	1,579,765,001
금융부채 :
예수부채(주1)	764,087,743	764,087,743	842,874,877	842,874,877
차입부채(주1)	3,120,554,536	3,120,554,536	3,213,029,704	3,213,029,704
발행사채(주1)	402,100,000	402,100,000	231,000,000	231,000,000
기타금융부채(주1)	392,509,992	392,509,992	236,458,692	236,458,692
합 계	4,679,252,271	4,679,252,271	4,523,363,273	4,523,363,273

(주1)	장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.
(주2)	공정가치와 장부금액의 차이는 결산일 현재의 시장이자율로 공정가치를 측정함에 따른 것입니다.

(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 금액을 의미합니다.

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

-	유가증권의 공정가치는 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 시장가격을 참고하여 결정하며, 관측가능한 시장가격이 없는 경우 외부평가전문기관에 의해 산출된 공정가치로 표시하고 있습니다. 외부평가전문기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), FCFE모형(Free Cash Flow to Equity Model), DCDCF모형(Daily Compounding & Discounted Cash Flow Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.
-	파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었으며, 공시된 가격을 이용하지 않는 상품에 대해서는 자체평가를 하고 있습니다. 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하며, 기초자산이 주식인 옵션의 경우에는 블랙숄즈옵션가격결정모형을 사용하고, 기타 통화, 상품인 경우 변형된 형태의 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 공정가치를 측정함에 있어 시장상황을 효과적으로 반영하기 위하여, KOSPI200및 HSCEI 을 기초자산으로 하는 상품의 경우 블룸버그 볼서피스 변동성을 사용하고 있으며, 그 외 EuroStoxx50, S&P500의 경우는 변동성지수 선물로 대체하고 있고, 개별종목을 기초자산으로 하는 상품의 경우는 EWMA(Exponentially Weighted Moving Average)를 사용하고 있습니다. 또한, 2015년부터 배당의 영향을 효과적으로 반영하기 위하여 기대배당률을 고려하고, 이를 회계 추정의 변경으로 보아 전진 적용 하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였으며, 주식스왑은 옵션가격결정모형에 의해 산출된 주식의 미래현금흐름과 변동금리채권의 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하였습니다.
-	(상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

(3) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2)	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

① 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당기말)	(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산제외)	710,645,591	3,969,097,661	198,817,783	4,878,561,035
매매목적파생상품자산	54,700	42,396,994	46,534,366	88,986,060
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	60,616,979	155,917,596	216,534,575
합 계	710,700,291	4,072,111,634	401,269,745	5,184,081,670
금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채 (파생상품부채제외)	292,157,744	-	-	292,157,744
매매목적파생상품부채	325,543	39,148,945	8,737,237	48,211,725
당기손익-공정가치측정지정금융부채	-	-	1,360,279,134	1,360,279,134
합 계	292,483,287	39,148,945	1,369,016,371	1,700,648,603

(전기말)	(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산제외)	517,956,443	3,841,071,456	183,255,350	4,542,283,249
매매목적파생상품자산	1,484,640	26,587,556	41,020,111	69,092,307
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	148,367,544	148,367,544
합 계	519,441,083	3,867,659,012	372,643,005	4,759,743,100
금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채 (파생상품부채제외)	463,607,696	-	-	463,607,696
매매목적파생상품부채	1,309,189	23,886,449	9,673,787	34,869,425
당기손익-공정가치측정지정금융부채	-	-	1,152,413,409	1,152,413,409
합 계	464,916,885	23,886,449	1,162,087,196	1,650,890,530

② 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
예치금	-	-	381,153,300	381,153,300
대출채권	-	-	639,506,449	639,506,449
기타수취채권	-	-	376,286,077	376,286,077
합 계	-	-	1,396,945,826	1,396,945,826

(전기말)	(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
예치금	-	-	637,486,969	637,486,969
대출채권	-	-	674,517,141	674,517,141
기타수취채권	-	-	266,816,103	266,816,103
합 계	-	-	1,578,820,213	1,578,820,213

③ 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위: 천원)

구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	매수/발행	매도/결제	대체	당기말
금융자산 :
당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산 제외)	183,255,350	(21,650,798)	-	59,767,904	(13,879,542)	(8,675,131)	198,817,783
매매목적파생상품자산	41,020,110	19,665,731	-	-	(14,151,475)	-	46,534,366
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	148,367,544	-	7,550,052	-	-	-	155,917,596
합 계	372,643,004	(1,985,067)	7,550,052	59,767,904	(28,031,017)	(8,675,131)	401,269,745
금융부채 :
당기손익-공정가치측정금융부채
매매목적파생상품부채	9,673,787	3,433,974	-	-	(4,370,524)	-	8,737,237
당기손익-공정가치측정지정금융부채	1,152,413,409	17,983,098	(155,754)	1,934,620,177	(1,744,581,796)	-	1,360,279,134
합 계	1,162,087,196	21,417,072	(155,754)	1,934,620,177	(1,748,952,320)	-	1,369,016,371

(전기)	(단위: 천원)

구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	매수/발행	매도/결제	대체	전기말
금융자산 :
당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산 제외)	273,880,370	(13,180,167)	-	41,879,735	(94,435,161)	(24,889,427)	183,255,350
매매목적파생상품자산	28,202,513	33,095,383	-	482,752	(20,760,537)	-	41,020,111
당기손익-공정가치측정지정금융자산	-	(9,639,427)	-	-	-	9,639,427	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	131,833,654	-	14,033,890	2,500,000	-	-	148,367,544
합 계	433,916,537	10,275,789	14,033,890	44,862,487	(115,195,698)	(15,250,000)	372,643,005
금융부채 :
당기손익-공정가치측정금융부채
매매목적파생상품부채	1,428,240	13,726,967	-	-	(5,481,420)	-	9,673,787
당기손익-공정가치측정지정금융부채	1,059,364,194	(11,461,670)	(717,320)	1,408,887,957	(1,288,659,752)	(15,000,000)	1,152,413,409
합 계	1,060,792,434	2,265,297	(717,320)	1,408,887,957	(1,294,141,172)	(15,000,000)	1,162,087,196

(4) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산	3,969,097,661	DCF모형, CDS모형,NAV, Forward Curve모형DCDCF모형	할인율, 주가, 환율,금리, CDS premium 등
매매목적파생상품자산	42,396,993
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	60,616,979
합 계	4,072,111,633
매매목적파생상품부채	39,148,945	DCF모형, CDS모형,NAV, Forward Curve모형DCDCF모형	할인율, 주가, 환율,금리, CDS premium 등

(전기말)	(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산	3,841,071,456	DCF모형, CDS모형,NAV, Forward Curve모형DCDCF모형	할인율, 주가, 환율,금리, CDS premium 등
매매목적파생상품자산	26,587,556
합 계	3,867,659,012
매매목적파생상품부채	23,886,449	DCF모형, CDS모형,NAV, Forward Curve모형 DCDCF모형	할인율, 주가, 환율,금리, CDS premium 등

(5) 당기말 및 전기말 현재 다음 표는 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

(당기말)	(단위: 천원)

구 분	당기말공정가치(단위: 천원)	가치평가기법	종류	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산 및 매매목적파생상품자산	245,352,149	Black-Scholes 모형Hull-White 모형Hull-White(Credit) 모형(주1)	주식관련	기초자산의 변동성	0.45%~124.04%	주가변동성과 주가상관계수가 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가
상관계수	-0.07~0.83
이자율관련	기초자산의 변동성	0.31%~2.3%	이자율변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가
회귀계수	1%~10%
통화관련	기초자산의 변동성	4.67%~37.38%	환율의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가
상품관련	기초자산의 변동성	13.42%~35.82%	상품의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가
상관계수	0.02~0.94
회수율	0%~40%
DCF모형위험조정할인율 모형	지분증권 등	성장율	0%~2%	성장율이 증가할수록 할인율이감소할수록 공정가치 증가
할인율	11.06%~16.06%
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	155,917,596	DCF모형위험조정할인율 모형	지분증권 등	성장율	0%~2%	성장율이 증가할수록 할인율이감소할수록 공정가치 증가
할인율	11.74%~13.74%
금융부채
당기손익-공정가치측정지정금융부채 및 매매목적파생상품부채	1,369,016,371	Black-Scholes 모형Hull-White 모형Hull-White(Credit) 모형(주1)	주식관련	기초자산의 변동성	0.45%~124.04%	주가변동성과 주가상관계수가 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가
상관계수	-0.07~0.83
이자율관련	기초자산의 변동성	0.31%~2.3%	이자율변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가
회귀계수	1%~10%
통화관련	기초자산의 변동성	4.67%~37.38%	환율의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가
상품관련	기초자산의 변동성	13.42%~35.82%	상품의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가
상관계수	0.02~0.94
회수율	0%~40%

(주1)	옵션모형의 적용시에는 상품 유형에 따라, Closed-Form, Monte Carlo simulation, 또는 유한차분법(FDM) 등의 방법을 적용하고 있습니다.

(전기말)	(단위: 천원)

구 분	전기말공정가치(단위: 천원)	가치평가기법	종류	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산 및 매매목적파생상품자산	224,275,461	Black-Scholes 모형Hull-White 모형Hull-White(Credit) 모형(주1)	주식관련	기초자산의 변동성	5.34%~106.22%	주가변동성과 주가상관계수가 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가
상관계수	-0.02~0.87
이자율관련	기초자산의 변동성	0.42%~2.39%	이자율변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가
회귀계수	1%~10%
통화관련	기초자산의 변동성	7.99%~41.31%	환율의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가
상품관련	기초자산의 변동성	13.22%~41.93%	상품의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가
상관계수	-0.01~0.85
회수율	0%~40%
DCF모형위험조정할인율 모형	지분증권 등	성장율	0%~2%	성장율이 증가할수록 할인율이감소할수록 공정가치 증가
할인율	11.17%~18.2%
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	148,367,544	DCF모형위험조정할인율 모형	지분증권 등	성장율	0%~2%	성장율이 증가할수록 할인율이감소할수록 공정가치 증가
할인율	10.26%~12.26%
금융부채
당기손익-공정가치측정지정금융부채 및 매매목적파생상품부채	1,162,087,196	Black-Scholes 모형Hull-White 모형Hull-White(Credit) 모형(주1)	주식관련	기초자산의 변동성	5.34%~106.22%	주가변동성과 주가상관계수가 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가
상관계수	-0.02~0.87
이자율관련	기초자산의 변동성	0.42%~2.39%	이자율변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가
회귀계수	1%~10%
통화관련	기초자산의 변동성	7.99%~41.31%	환율의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가
상품관련	기초자산의 변동성	13.22%~41.93%	상품의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가
상관계수	-0.01~0.85
회수율	0%~40%

(주1)	옵션모형의 적용시에는 상품 유형에 따라, Closed-Form, Monte Carlo simulation, 또는 유한차분법(FDM) 등의 방법을 적용하고 있습니다.

(6) 당기 및 전기 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3 금융상품의 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위: 천원)

구 분	공 정 가 치	당기손익		기타포괄손익
유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
---	---	---	---	---	---
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산제외)(주2)	198,817,783	4,151,119	(813,929)	-	-
매매목적파생상품자산(주1)	46,534,366	28,491	(28,491)	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주2)	155,917,596	-	-	7,467,666	(5,324,829)
합 계	401,269,745	4,179,610	(842,420)	7,467,666	(5,324,829)
금융부채
매매목적파생상품부채(주1)	8,737,237	-	-	-	-
당기손익-공정가치측정지정금융부채(주1)	1,360,279,134	271,915	(271,915)	-	-
합 계	1,369,016,371	271,915	(271,915)	-	-

(주1)	주식 및 주가지수 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가수익률 상관계수 및 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있으며, 이자율관련 파생상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 금리간 상관계수 혹은 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 신용 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 CDS프리미엄과 상관계수를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
(주2)	지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률이 1% 증가 및 할인율이 1% 감소 또는 성장률이 1% 감소 및 할인율이 1% 증가시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(전기)	(단위: 천원)

구 분	공 정 가 치	당기손익		기타포괄손익
유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
---	---	---	---	---	---
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산제외)(주2)	183,255,350	1,786,428	(999,547)	-	-
매매목적파생상품자산(주1)	41,020,110	5,109	(5,109)	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주2)	148,367,544	-	-	7,378,411	(4,994,215)
합 계	372,643,004	1,791,537	(1,004,656)	7,378,411	(4,994,215)
금융부채
매매목적파생상품부채(주1)	9,673,787	-	-	-	-
당기손익-공정가치측정지정금융부채(주1)	1,152,413,409	92,708	(92,708)	-	-
합 계	1,162,087,196	92,708	(92,708)	-	-

(주1)	주식 및 주가지수 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가수익률 상관계수 및 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있으며, 이자율관련 파생상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 금리간 상관계수 혹은 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 신용 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 CDS프리미엄과 상관계수를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
(주2)	지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률이 1% 증가 및 할인율이 1% 감소 또는 성장률이 1% 감소 및 할인율이 1% 증가시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(7) 당기 및 전기 중 거래일손익이연인식조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기		전기
자산	부채	자산	부채
---	---	---	---	---
기초 거래일손익이연인식조정	5,700,985	1,463,144	101,582	1,445,262
신규 발생 거래일손익이연인식조정	312,379	166,279	10,055,268	1,383,853
상각으로 인한 거래일손익이연인식조정	(2,509,819)	(1,359,379)	(4,663,316)	(2,172,214)
기타증감액(만기도래, 청산 등)	384,293	145,785	207,452	806,243
당기말 거래일손익이연인식조정	3,887,838	415,829	5,700,986	1,463,144

회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

(8) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

11. 종속 및 관계기업 투자자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산일	당기말			전기말
지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
DB자산운용㈜	증권투자신탁운용	대한민국	12월 31일	55.33	21,315,307	21,315,307	55.33	21,315,307	21,315,307
㈜DB저축은행(주7)	상호저축은행	대한민국	12월 31일	49.98	47,390,994	47,390,994	49.98	47,390,994	47,390,994
그레이트챌린지제이십차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-
디아이에프삼덕㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-
라이너즈파트너스㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-
유제이비제이차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-
에스제이강북제삼차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-
디비이천중리(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-
비케이퍼스트제일차(주2)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-
디아이에프도농파크㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-
에이치비피제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-
스카이원제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-
해피문제이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-
히트하우스제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-
에어라인제팔차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-
레드독제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-
비케이퍼스트제삼차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-
디아이에프안흥에이원㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-
디아이에프안흥비원㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-
해피돌제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-
디아이에프안흥에이투㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-
디아이에프안흥비투㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-
빅토리디비제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-
디케이제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-
디케이제이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-
나탈리원창㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-
빅토리디비제이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-
드래곤밸리제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-
컴브리아제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-
디비에스피동탄제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-
디아이에프안흥케이㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-
지오티제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-
지오티제이차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-
디비유퍼스트제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-
에이티디레드㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-
에이티디블루㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-
히어로즈더블유㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-
에스비디제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-
드림빅제사차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-
케이에이치에스와이제육차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주10)	-	-	-	-	-	-
뉴타이거제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-
뉴타이거제이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-
디아이에프대흥㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-
에스와이디비제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-
하모니제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-
캠프로데오더퍼스트㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-
더뉴스페이스㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-
에코베어㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-
디비유세종제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-
스펠바인드제십육차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-
뉴웨이브제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-
블랙홀제사차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-
디비벨유천제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-
미래제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-
디아이에프리브옥정㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-
드림비엔김포㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-
블랙홀제오차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-
디비에스피의정부제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주4)	-	-	-	-	-	-
모빌리티베스트제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주10)	-	-	-	-	-	-
디비벨신정제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-
디비벨신정제이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-
에어라인제십이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-
골드박스제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-
카인텍디비제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-
에스제이강북제이차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-
디와이더블유제삼차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-
와이그로쓰디비제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-
이디에이치제이차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-
뉴라이징옐로우㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주5)	-	-	-	-	-	-
캐슈넛레드㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-
실버스퀘어제일차㈜(주1)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-
디비그린파워제일차㈜(주2)	자산유동화업	대한민국	(주3)	-	-	-	-	-	-
유진DEC사모투자신탁	수익증권	대한민국	(주6)	71.59	-	-	71.59	-	-
DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호(주9)	수익증권	대한민국	(주8)	35.29	95,586	95,586	35.29	2,832,120	2,832,120
DBOCIO자산배분안정형증권투자신탁[혼합-재간접형](주9)	수익증권	대한민국	(주11)	30.02	3,000,000	3,000,000	30.03	3,000,000	3,000,000
DBOCIO자산배분성장형증권투자신탁[혼합-재간접형](주9)	수익증권	대한민국	(주14)	31.15	2,500,000	2,500,000	-	-	-
DBOCIO자산배분중립형증권투자신탁[혼합-재간접형](주9)	수익증권	대한민국	(주14)	25.02	2,500,000	2,500,000	-	-	-
케이클라비스-메타 하이브리드 세컨더리 제1호(주9)	투자조합	대한민국	(주13)	32.63	1,000,000	1,000,000	-	-	-
합 계					77,801,887	77,801,887		74,538,421	74,538,421

(주1)	자산유동화를 위한 구조화기업으로 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(주2)	당기말 현재 매입확약제공 및 청산절차가 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.
(주3)	상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 3월31일, 6월30일, 9월30일, 12월31일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주4)	상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 5월31일, 8월31일, 11월30일, 2월28일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주5)	상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 4월30일, 7월31일, 10월31일, 1월31일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주6)	상기 수익증권은 6개월 회계기간으로 6월15일, 12월15일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주7)	DB저축은행에 대한 회사의 유효 지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 비교적 낮고 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 고려하여 사실상 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(주8)	상기 수익증권의 결산일은 11월 19일을 결산일로 규정하고 있습니다.
(주9)	수익증권의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 종속기업에 포함시켰습니다.
(주10)	상기 유동화전문회사는 12개월 회계기간으로 12월31일을 결산일로 규정하고 있습니다.
(주11)	상기 수익증권의 결산일은 11월 1일을 결산일로 규정하고 있습니다.
(주12)	이 외 기타파생결합증권 발행으로 인한 디비닉스제이십사차 외 9개가 있습니다.
(주13)	상기 투자조합은 12개월 회계기간으로 12월31일을 결산일로 규정하고 있습니다.
(주14)	상기 수익증권의 결산일은 매년 8월 23일을 결산일로 규정하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산일	당기말		전기말
지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---
디비금융제8호기업인수목적㈜(주3)	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	-	-	0.83	50,000
디비금융제9호기업인수목적㈜(주4)	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	-	-	0.83	40,000
디비금융제10호기업인수목적㈜(주5)	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	-	-	0.68	40,000
디비금융제11호기업인수목적㈜(주1)	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	0.28	15,000	-	-
블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	21.43	3,000,000	21.43	3,000,000
블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호(주1)	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	10.00	500,000	10.00	500,000
마이다스글로벌블루칩배당인컴혼합(UH)CF(주2)	금융지원서비스업	대한민국	11월 06일	-	-	35.40	3,310,011
누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS	금융지원서비스업	대한민국	06월 18일	28.98	1,088,234	38.35	1,146,438
디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호(주1)	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	16.13	1,000,000	16.13	1,000,000
케이클라비스용인덕성피에프브이제25호(주1)	금융지원서비스업	대한민국	12월 31일	5.00	250,000	5.00	250,000
합 계					5,853,234		9,336,449

(주1)	피투자회사에 대한 회사의 지분율은 20% 미만이나, 피투자회사 이사회의 참석, 경영진의 인사교류 등과 같은 당해 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여하는 등 회사가 사실상 피투자회사에 유의한 영향력을 행사하고 있어 지분법을 적용하여 평가하였습니다.
(주2)	2023년 9월 15일 전액환매로 관계기업 투자자산에서 제외하였습니다.
(주3)	2023년 10월 31일 청산으로 관계기업에서 제외하였습니다.
(주4)	2023년 11월 08일에 디비금융제9호기업인수목적㈜이 ㈜제이엔비를 흡수합병하여 더 이상 유의한 영향력을 행사하지 못하여 관계기업에서 제외하였습니다.
(주5)	2023년 12월 12일 디비금융제10호기업인수목적㈜이 한빛레이저를 흡수합병하여 더 이상 유의한 영향력을 행사하지 못하여 관계기업에서 제외하였습니다.

(3) 당기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유
디와이더블유제삼차㈜	자산유동화를 위한 구조화기업으로 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출','변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 종속기업에 포함시켰습니다.
와이그로쓰디비제일차㈜
이디에이치제이차㈜
뉴라이징옐로우㈜
캐슈넛레드㈜
실버스퀘어제일차㈜
디비그린파워제일차㈜
케이클라비스-메타 하이브리드 세컨더리 제1호	투자조합의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출','변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 종속기업에 포함시켰습니다.
DBOCIO자산배분성장형증권투자신탁[혼합-재간접형]	수익증권의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출','변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 종속기업에 포함시켰습니다.
DBOCIO자산배분중립형증권투자신탁[혼합-재간접형]

(4) 당기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유
디비이천중리㈜	당기 중 매입확약의무 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.
드래곤밸리제일차㈜
히어로즈더블유㈜
뉴타이거제일차㈜
골드박스제일차㈜
카인텍디비제일차㈜
유제이비제이차㈜
디와이더블유제삼차㈜
와이그로쓰디비제일차㈜
이디에이치제이차㈜
디아이에프삼덕㈜
레드독제일차㈜
지오티제일차㈜
지오티제이차㈜
드림빅제사차㈜
디비에스피의정부제일차㈜
모빌리티베스트제일차㈜
비케이퍼스트제일차㈜
디비그린파워제일차㈜

(5) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자지분의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	대체	당기말
(종속기업)
㈜DB저축은행	47,390,994	-	-	-	47,390,994
DB자산운용㈜	21,315,307	-	-	-	21,315,307
DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호	2,832,120	-	(2,736,534)	-	95,586
DBOCIO자산배분안정형증권투자신탁[혼합-재간접형]	3,000,000	-	-	-	3,000,000
DBOCIO자산배분성장형증권투자신탁[혼합-재간접형]	-	2,500,000	-	-	2,500,000
DBOCIO자산배분중립형증권투자신탁[혼합-재간접형]	-	2,500,000	-	-	2,500,000
케이클라비스-메타 하이브리드 세컨더리 제1호	-	1,000,000	-	-	1,000,000
종속기업 계	74,538,421	6,000,000	(2,736,534)	-	77,801,887
(관계기업)
디비금융제8호기업인수목적㈜	50,000	-	-	(50,000)	-
디비금융제9호기업인수목적㈜	40,000	-	-	(40,000)	-
디비금융제10호기업인수목적㈜	40,000	-	-	(40,000)	-
디비금융제11호기업인수목적㈜	-	15,000	-	-	15,000
블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호	3,000,000	-	-	-	3,000,000
블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호	500,000	-	-	-	500,000
마이다스글로벌블루칩배당인컴혼합(UH)CF	3,310,011	-	(3,310,011)	-	-
누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS	1,146,439	-	(99,762)	41,557	1,088,234
디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호	1,000,000	-	-	-	1,000,000
케이클라비스용인덕성피에프브이제25호	250,000	-	-	-	250,000
디비시너지벨류업 신기술사업투자조합 제1호	-	1,000,000	(100,000)	(900,000)	-
관계기업 계	9,336,450	1,015,000	(3,509,773)	(988,443)	5,853,234

(전기)	(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	대체	전기말
(종속기업)
㈜DB저축은행	47,390,994	-	-	-	47,390,994
DB자산운용㈜	21,315,307	-	-	-	21,315,307
DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호	2,832,120	-	-	-	2,832,120
DBOCIO자산배분안정형증권투자신탁[혼합-재간접형]	-	3,000,000	-	-	3,000,000
종속기업 계	71,538,421	3,000,000	-	-	74,538,421
(관계기업)
디비금융제8호기업인수목적㈜	50,000	-	-	-	50,000
디비금융제9호기업인수목적㈜	40,000	-	-	-	40,000
디비금융제10호기업인수목적㈜	40,000	-	-	-	40,000
블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호	3,000,000	-	-	-	3,000,000
블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호	500,000	-	-	-	500,000
마이다스글로벌블루칩배당인컴혼합(UH)CF	3,310,011	-	-	-	3,310,011
누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS	1,146,438	-	-	-	1,146,438
디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호	-	1,000,000	-	-	1,000,000
케이클라비스용인덕성피에프브이제25호	-	-	-	250,000	250,000
관계기업 계	8,086,449	1,000,000	-	250,000	9,336,449

(6) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다

(당기말)	(단위: 천원)

구 분	회사명	자산총액	부채총액	영업수익	당기순손익
종속기업	㈜DB저축은행(주1)	2,417,787,406	2,125,262,658	158,546,766	11,731,204
DB자산운용㈜	70,730,855	7,018,550	19,848,921	1,424,194
그레이트챌린지제이십차㈜	1,556,438	1,556,437	472,235	-
라이너즈파트너스㈜	4,053,571	4,053,272	246,025	(25,148)
디아이에프도농파크㈜	20,208,136	20,208,135	1,399,810	-
에이치비피제일차㈜	10,789,291	10,789,290	841,784	-
스카이원제일차㈜	5,105,468	5,127,128	399,778	(21,660)
해피문제이차㈜	15,367,711	15,367,710	1,200,000	-
히트하우스제일차㈜	13,497,424	13,497,069	1,123,087	-
비케이퍼스트제삼차㈜	4,037,826	4,042,561	288,830	10,753
디아이에프안흥에이원㈜	6,126,482	6,126,481	360,000	-
디아이에프안흥비원㈜	6,125,662	6,125,661	360,000	-
해피돌제일차㈜	3,126,664	3,126,663	240,000	-
디아이에프안흥에이투㈜	5,658,096	5,658,094	396,000	-
디아이에프안흥비투㈜	5,658,095	5,658,094	396,000	-
디케이제일차㈜	4,183,753	4,183,752	280,000	-
디케이제이차㈜	4,321,142	4,321,141	400,000	-
나탈리원창㈜	8,033,241	8,110,108	599,900	3,155
빅토리디비제이차㈜	7,078,367	7,078,365	560,000	-
컴브리아제일차㈜	8,370,815	8,255,611	636,932	73,704
디비에스피동탄제일차㈜	6,833,536	6,748,128	536,000	50,580
디아이에프안흥케이㈜	11,288,901	11,304,797	1,393,820	95,606
디비유퍼스트제일차㈜	5,240,864	5,240,863	420,000	-
에이티디레드㈜	5,518,320	5,518,318	434,971	-
에이티디블루㈜	3,825,331	3,825,330	339,480	-
에스비디제일차㈜	5,281,440	5,281,439	400,000	-
케이에이치에스와이제육차㈜	8,738,318	8,738,317	1,094,529	-
뉴타이거제이차㈜	10,605,005	10,605,004	1,608,631	-
디아이에프대흥㈜	5,000,843	5,088,849	24,932	(89,577)
에스와이디비제일차㈜	10,124,102	10,135,866	699,995	(56,310)
하모니제일차㈜	11,725,488	11,624,649	1,046,185	81,928
캠프로데오더퍼스트㈜	2,097,212	2,097,211	153,315	-
더뉴스페이스㈜	10,546,508	10,546,506	850,000	-
에코베어㈜	25,520,822	25,445,395	1,181,218	(20,104)
디비유세종제일차㈜	27,450,508	27,450,507	2,284,808	-
스펠바인드제십육차㈜	36,854,852	40,480,206	808,892	(2,192,529)
뉴웨이브제일차㈜	10,591,599	10,591,598	603,300	(54)
블랙홀제사차㈜	2,014,752	2,014,750	36,164	-
디비벨유천제일차㈜	9,857,981	9,857,980	842,322	-
미래제일차㈜	10,146,679	10,151,507	650,000	2,250
디아이에프리브옥정㈜	12,081,461	12,269,092	1,182,588	(32,583)
드림비엔김포㈜	14,258,494	14,256,179	1,045,918	5,133
블랙홀제오차㈜	4,244,645	4,244,644	358,860	-
디비벨신정제일차㈜	5,360,257	5,360,256	1,051,230	-
디비벨신정제이차㈜	5,448,363	5,448,362	1,271,230	24,355
에어라인제십이차㈜	23,195,979	23,195,978	2,215,140	-
에스제이강북제이차㈜	4,085,819	4,085,818	643,365	-
에스제이강북제삼차㈜	5,120,529	5,120,528	736,538	-
에어라인제팔차㈜	4,055,467	4,055,466	519,075	-
빅토리디비제일차㈜	7,711,410	7,841,724	1,209,786	-
뉴라이징옐로우㈜	20,298,528	20,298,527	2,638,241	-
캐슈넛레드㈜	4,085,350	4,085,349	437,699	-
실버스퀘어제일차㈜	7,325,174	7,267,187	476,969	57,986
유진DEC사모투자신탁	3,259	10,647,846	6,673,299	(18,525,407)
DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호	668,714	844	2,236,097	965,413
DBOCIO자산배분안정형증권투자신탁[혼합-재간접형]	10,443,952	7,496	2,554,776	533,747
DBOCIO자산배분성장형증권투자신탁[혼합-재간접형]	8,454,137	4,073	681,814	433,007
DBOCIO자산배분중립형증권투자신탁[혼합-재간접형]	10,446,719	4,461	774,191	452,027
케이클라비스-메타 하이브리드 세컨더리 제1호	2,963,070	-	3,725	(101,930)
관계기업	디비금융제11호기업인수목적㈜	11,780,124	1,446,930	-	(60,334)
블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호	13,098,525	105,000	9,563	(427,377)
블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호	4,707,958	37,500	1,964	(161,815)
누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS	2,047,149	28	311,258	301,741
디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호	5,990,120	59,079	-	(170,773)
케이클라비스용인덕성피에프브이제25호	39,127,172	39,176,800	-	(2,205,610)

(주1)	중간지배회사의 연결기준 금액입니다.

(전기말)	(단위: 천원)

구 분	회사명	자산총액	부채총액	영업수익	당기순손익
종속기업	㈜DB저축은행(주1)	2,161,085,861	1,933,651,129	129,104,047	20,999,548
DB자산운용㈜	65,977,477	2,787,830	19,049,293	974,988
그레이트챌린지제이십차㈜	2,886,476	2,886,475	444,671	-
디아이에프삼덕㈜	20,502,483	20,502,481	1,734,955	-
라이너즈파트너스㈜	4,083,527	4,058,080	409,384	72,506
유제이비제이차㈜	5,172,409	5,172,409	425,000	-
디비이천중리㈜	8,224,422	8,224,421	1,398,631	-
비케이퍼스트제일차㈜	10,235,533	10,501,093	750,000	73,885
디아이에프도농파크㈜	20,231,843	20,231,842	1,400,000	-
에이치비피제일차㈜	10,895,113	10,895,112	840,000	-
스카이원제일차㈜	5,128,978	5,128,978	400,000	52,893
해피문제이차㈜	15,302,321	15,302,320	1,050,000	-
히트하우스제일차㈜	13,064,479	13,064,123	1,306,567	5,099
레드독제일차㈜	7,757,342	7,757,340	603,493	-
비케이퍼스트제삼차㈜	4,041,010	4,056,497	331,101	8,632
디아이에프안흥에이원㈜	6,127,213	6,127,212	404,000	-
디아이에프안흥비원㈜	6,127,738	6,127,737	404,000	-
해피돌제일차㈜	3,048,590	3,048,589	240,000	-
디아이에프안흥에이투㈜	5,656,405	5,656,404	467,500	-
디아이에프안흥비투㈜	5,656,405	5,656,404	467,500	-
디케이제일차㈜	4,111,271	4,111,270	454,000	-
디케이제이차㈜	4,139,184	4,139,183	594,000	-
나탈리원창㈜	8,031,804	8,111,827	600,000	(11)
빅토리디비제이차㈜	7,078,479	7,078,478	560,000	-
드래곤밸리제일차㈜	4,181,724	4,181,723	280,000	-
컴브리아제일차㈜	8,147,631	8,106,131	968,493	41,506
디비에스피동탄제일차㈜	6,782,955	6,748,128	536,000	34,381
디아이에프안흥케이㈜	11,104,949	11,216,451	1,734,424	40,968
지오티제일차㈜	5,101,105	5,101,104	350,000	-
지오티제이차㈜	5,171,447	5,171,446	450,000	-
디비유퍼스트제일차㈜	5,088,079	5,088,078	420,000	-
에이티디레드㈜	5,348,451	5,348,450	1,899,011	-
에이티디블루㈜	3,671,567	3,671,566	831,976	-
히어로즈더블유㈜	21,077,547	21,077,546	1,200,000	-
에스비디제일차㈜	5,151,040	5,151,039	400,000	-
드림빅제사차㈜	15,092,093	15,266,097	814,875	(140,504)
케이에이치에스와이제육차㈜	8,321,709	8,321,707	1,507,264	-
뉴타이거제일차㈜	3,015,334	3,015,333	398,884	-
뉴타이거제이차㈜	11,140,351	11,140,350	1,994,440	-
디아이에프대흥㈜	5,099,653	5,098,082	725,068	1,570
에스와이디비제일차㈜	10,124,014	10,079,466	898,219	44,546
하모니제일차㈜	11,748,177	11,729,266	714,575	18,901
캠프로데오더퍼스트㈜	2,036,402	2,036,401	84,603	-
더뉴스페이스㈜	10,265,470	10,265,469	1,527,674	-
에코베어㈜	25,586,470	25,490,939	912,442	95,531
디비유세종제일차㈜	27,233,101	27,233,100	1,242,740	-
스펠바인드제십육차㈜	36,904,948	38,337,773	1,276,831	(1,432,826)
뉴웨이브제일차㈜	10,238,173	10,238,172	1,410,959	-
블랙홀제사차㈜	2,025,701	2,025,699	115,336	-
디비벨유천제일차㈜	9,730,822	9,730,820	875,651	-
미래제일차㈜	10,156,526	10,163,604	390,000	(7,088)
디아이에프리브옥정㈜	12,098,563	12,253,611	1,457,246	(155,049)
드림비엔김포㈜	10,190,304	10,193,122	1,167,671	(2,819)
블랙홀제오차㈜	4,112,000	4,111,999	625,192	-
디비에스피의정부제일차㈜	1,806,762	1,818,254	50,893	(11,495)
모빌리티베스트제일차㈜	25,166,981	25,218,906	823,500	(51,927)
디비벨신정제일차㈜	5,128,258	5,128,257	179,013	-
디비벨신정제이차㈜	5,143,260	5,167,613	199,013	(24,355)
에어라인제십이차㈜	23,225,957	23,225,956	4,370,119	-
골드박스제일차㈜	39,547,228	39,547,227	1,004,192	-
카인텍디비제일차㈜	3,033,560	3,033,559	65,110	-
에스제이강북제이차㈜	5,221,660	5,221,659	379,435	-
에스제이강북제삼차㈜	5,272,903	5,272,902	474,540	-
에어라인제팔차㈜	3,663,199	3,663,198	326,514	-
빅토리디비제일차㈜	6,527,005	6,657,319	299,042	(130,315)
유진DEC사모투자신탁	29,122,449	21,241,629	76	(20,499)
DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호	8,121,387	618,930	7,025,291	(1,284,847)
DBOCIO자산배분안정형증권투자신탁[혼합-재간접형]	9,905,194	7,292	370,083	(93,105)
관계기업	디비금융제8호기업인수목적㈜	11,997,448	916,420	-	125,959
디비금융제9호기업인수목적㈜	9,971,951	1,135,895	-	78,720
디비금융제10호기업인수목적㈜	11,923,143	970,438	-	51,415
블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호	13,529,783	108,882	25,262	(409,148)
블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호	4,869,772	37,500	10,662	(149,599)
마이다스글로벌블루칩배당인컴혼합(UH)CF	7,722,211	3,962	1,219,237	441,550
누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS	3,001,615	19	169,687	20,751
디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호	6,102,113	300	-	(98,187)
케이클라비스용인덕성피에프브이제25호	39,594,143	36,977,909	-	(2,188,033)

(주1)	중간지배회사의 연결기준 금액입니다.

12. 유형자산

(1) 유형자산 장부금액의 구성내역

당기말 및 전기말 현재 유형자산의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당기말				전기말
취득원가	감가상각누계액	재평가누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액
---	---	---	---	---	---	---	---
토지	9,236,072	-	82,283,928	91,520,000	9,236,072	-	9,236,072
건물	13,180,810	(6,982,462)	-	6,198,348	13,180,810	(6,633,134)	6,547,676
구축물	92,750	(51,592)	-	41,158	92,750	(49,273)	43,477
기구비품	23,694,608	(17,160,773)	-	6,533,835	23,388,706	(15,354,754)	8,033,952
기타유형자산	9,757,792	(6,826,473)	-	2,931,319	8,475,154	(5,968,408)	2,506,746
합 계	55,962,032	(31,021,300)	82,283,928	107,224,660	54,373,492	(28,005,569)	26,367,923

(2) 유형자산 장부가액의 변동내용

당기 및 전기 중 회사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위: 천원)

구 분	기초	취득	재평가	처분 및 폐기	대체(주1)	감가상각비	당기말
토지	9,236,072	-	82,283,928	-	-	-	91,520,000
건물	6,547,676	-	-	-	-	(349,328)	6,198,348
구축물	43,477	-	-	-	-	(2,319)	41,158
기구비품	8,033,952	562,542	-	(867)	738,120	(2,799,912)	6,533,835
기타유형자산	2,506,746	291,539	-	-	991,100	(858,066)	2,931,319
합 계	26,367,923	854,081	82,283,928	(867)	1,729,220	(4,009,625)	107,224,660

(주1)	선급금에서 대체되었습니다.

(전기)	(단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체(주1)	감가상각비	당기말
토지	9,236,072	-	-	-	9,236,072
건물	6,897,005	-	-	(349,329)	6,547,676
구축물	45,795	-	-	(2,318)	43,477
기구비품	8,203,647	2,332,426	(679)	(2,501,442)	8,033,952
기타유형자산	2,201,014	912,371	-	(606,639)	2,506,746
합 계	26,583,533	3,244,797	(679)	(3,459,728)	26,367,923

(주1)	선급금에서 대체되었습니다.

(3) 당기 중 유형자산으로 분류된 토지의 후속측정과 관련된 세부내용은 다음과 같습니다.

(당기)

구분	내용
평가법인	㈜명문감정평가법인
평가기준 및 방법	공시지가기준법, 거래사례비교법

당기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 독립적인 평가법인이 2023년 12월31일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 토지의 공정가치는 대상토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 산정하는 “공시지가기준법”으로 평가하되, 대상물건과 가치형성요인이 같거나 비슷한 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성 요인 비교 등의 과정을 거쳐 대상물건의 가액을 산정하는 “거래사례비교법”에 의하여 산출된 시산가액과 비교하여 그 합리성을 검토하였습니다.

(4) 재평가된 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말
재평가모형	원가모형
---	---	---
토지	91,520,000	9,236,072

(5) 당기 중 재평가 관련 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	기초	재평가차액	법인세효과	기말
재평가잉여금(*)	-	82,283,928	(19,007,587)	63,276,341

(*) 자산재평가로 인한 재평가잉여금은 주주배당에 제한이 있습니다.(6) 당기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
토지	-	-	91,520,000	91,520,000

(7) 유형자산의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법과 공정가치측정에 유의적인 관측 가능하지 않는 투입변수는 다음과 같습니다.

가치평가기법	관측가능하지 않은유의적인 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성
공시지가기준법감정평가의 대상이 된 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 산정	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)
지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)
개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)
그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)
거래사례 비교법시장성에 근거하여 대상물건과 유사성있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인을 비교하여 공정가치를 측정	사정보정	사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)
시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)
지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

13. 무형자산

(1) 무형자산 장부가액의 구성내역

당기말 및 전기말 현재 회사의 무형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위: 천원)

과 목	취득원가	손상차손누계액	상각누계액	장부가액
회원권	2,453,572	(63,185)	-	2,390,387
기타의 무형자산	59,691,471	-	(29,992,804)	29,698,667
합 계	62,145,043	(63,185)	(29,992,804)	32,089,054

(전기말)	(단위: 천원)

과 목	취득원가	손상차손누계액	상각누계액	장부가액
회원권	2,453,572	(72,190)	-	2,381,382
기타의 무형자산	55,114,465	-	(24,139,195)	30,975,270
합 계	57,568,037	(72,190)	(24,139,195)	33,356,652

(2) 무형자산 장부가액 변동내역

당기 및 전기 중 회사의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체(주3)	손상	환입	상각	당기말
회원권(주1)	2,381,382	-	-	(1,750)	10,755	-	2,390,387
기타의 무형자산(주2)	30,975,270	2,624,037	1,952,969	-	-	(5,853,609)	29,698,667
합 계	33,356,652	2,624,037	1,952,969	(1,750)	10,755	(5,853,609)	32,089,054

(주1)	회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.
(주2)	기타의 무형자산 중 소액결제시스템은 비한정 내용연수로 상각하지 않습니다.
(주3)	선급금에서 무형자산으로 대체되었습니다.

(전기)	(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(주3)	손상	환입	상각	당기말
회원권(주1)	2,191,782	-	(54,146)	-	(11,754)	255,500	-	2,381,382
기타의 무형자산(주2)	25,999,752	5,679,141	-	3,980,005	-	-	(4,683,628)	30,975,270
합 계	28,191,534	5,679,141	(54,146)	3,980,005	(11,754)	255,500	(4,683,628)	33,356,652

(주1)	회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.
(주2)	기타의 무형자산 중 소액결제시스템은 비한정 내용연수로 상각하지 않습니다.
(주3)	선급금에서 무형자산으로 대체되었습니다.

14. 사용권자산

(1) 사용권자산 장부가액의 구성내역

당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위: 천원)

과 목	취득원가	상각누계액	장부가액
부동산	12,361,231	(9,039,554)	3,321,677
차량	1,167,334	(632,854)	534,480
합 계	13,528,565	(9,672,408)	3,856,157

(전기말)	(단위: 천원)

과 목	취득원가	상각누계액	장부가액
부동산	10,189,513	(6,720,848)	3,468,665
차량	1,191,522	(736,544)	454,978
합 계	11,381,035	(7,457,392)	3,923,643

(2) 사용권자산 장부가액 변동내역

당기 및 전기 중 사용권자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위: 천원)

구 분	기초	증감	상각	당기말
부동산	3,468,665	2,486,636	(2,633,624)	3,321,677
차량	454,978	465,646	(386,144)	534,480
합 계	3,923,643	2,952,282	(3,019,768)	3,856,157

(전기)	(단위: 천원)

구 분	기초	증감	상각	당기말
부동산	3,586,017	1,966,106	(2,083,458)	3,468,665
차량	638,307	209,141	(392,470)	454,978
합 계	4,224,324	2,175,247	(2,475,928)	3,923,643

(3) 손익계산서에 인식한 금액

당기 및 전기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
사용권자산의 감가상각비	3,019,768	2,475,928
리스부채의 이자비용	130,602	96,889
리스부채 해지이익	787	6,586
리스부채 해지손실	-	5,852
소액리스 관련 비용	166,432	168,615

회사는 기초자산의 공정가치가 10백만원 미만인 소액 기초자산 리스에 대해 사용권자산과 리스부채를 인식하는 회계처리를 하지 않기로 선택하였습니다. 또한, 회사는 해당 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식하고 있습니다.

15. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
선급금	769,037	2,994,958
선급비용	7,332,008	8,382,610
기타	695,770	695,737
합 계	8,796,815	12,073,305

16. 담보로 제공하거나 제공받은 자산의 내용

(1) 당기말 및 전기말 현재 예금과 예치금 이외에 파생상품거래 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당기말	전기말	제 공 처	제 공 내 역
주 식	당기손익-공정가치측정금융자산	211,923,980	306,743,677	㈜한국예탁결제원	대차거래담보
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	148,049,912	140,410,650	한국증권금융㈜	대차거래담보
소 계		359,973,892	447,154,327
채 권	당기손익-공정가치측정금융자산	107,903,702	157,690,615	㈜한국거래소	선물거래매매증거금장외파생증거금
1,019,273,985	901,975,893	㈜한국예탁결제원 외	대차거래담보
56,016,197	76,249,694	㈜SC제일은행 외	장외파생상품 담보선물거래매매증거금
소 계		1,183,193,884	1,135,916,202
CD		256,268,289	413,191,427	㈜한국예탁결제원	대차거래담보
합 계		1,799,436,065	1,996,261,956

(2) 당기말 및 전기말 현재 예금과 예치금 이외에 파생상품거래 등과 관련하여 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	제 공 처	제 공 내 역
채권 외	196,621,558	122,431,923	포트코리아자산운용㈜ 외	장외파생상품담보(CDS 등)

(3) 당기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도 중 재매입조건으로 매도하여 제거조건이 충족되지 않은 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당기말	전기말
양도자산	당기손익-공정가치측정금융자산(주1)	2,535,249,763	2,953,185,187
관련부채	환매조건부채권매도	1,892,958,661	2,238,532,956

(주1)	상기 금융상품 중에는 차입한 유가증권 등이 포함되어 있습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 회사는 고객 소유의 유가증권을 영업거래상 담보ㆍ보관등의 목적으로 보유하고 있는 바 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 용	당기말	전기말
위탁자증권	13,449,217,077	11,499,980,830
저축자증권	4,889,594	5,284,632
수익자증권	26,532,080,091	24,000,839,773
합 계	39,986,186,762	35,506,105,235

17. 예수부채

당기말 및 전기말 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
위탁자예수금	446,437,628	395,617,728
장내파생상품거래예수금	142,551,690	174,062,586
저축자예수금	352,892	907,021
집합투자증권투자자예수금	94,373,098	108,484,582
기타예수금	80,372,434	163,802,960
합 계	764,087,742	842,874,877

18. 차입부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
콜머니	100,000,000	-
차입금	1,127,595,874	974,496,748
환매조건부채권매도	1,892,958,661	2,238,532,956
합 계	3,120,554,535	3,213,029,704

(2) 당기말 및 전기말 현재 콜머니의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	차 입 처	연이자율(%)	금 액
당기말	전기말
---	---	---	---	---
콜머니	삼성자산운용	3.8	100,000,000	-

(3) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	차 입 처	연이자율(%)	금 액
당기말	전기말
---	---	---	---	---
운영자금차입금	한국증권금융㈜	4.43 ~ 4.78	60,000,000	60,000,000
유통금융차입금	한국증권금융㈜	4.33	154,595,874	179,496,748
담보금융지원차입금	한국증권금융㈜	4.23 ~ 4.97	400,000,000	400,000,000
증금차입금	한국증권금융㈜	3.95	50,000,000	40,000,000
기타차입금(CP)	하이투자증권 외	4.37 ~ 6.11	463,000,000	295,000,000
합 계			1,127,595,874	974,496,748

(4) 당기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	차 입 처	연이자율(%)	금 액
당기말	전기말
---	---	---	---	---
환매조건부채권매도	개인 및 법인	3.62 ~ 3.85	1,892,958,661	2,238,532,956

19. 발행사채

당기말 및 전기말 현재 발행사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 목	발행일	상환일	연이자율(%)	당기말	전기말
전자단기사채 20221004-92-1(E)	2022-10-04	2023-01-04	4.31	-	10,000,000
전자단기사채 20221209-31-8(E)	2022-12-09	2023-01-09	6.06	-	40,000,000
전자단기사채 20221213-58-9(E)	2022-12-13	2023-02-09	6.40	-	30,000,000
전자단기사채 20221214-70-11(E)	2022-12-14	2023-02-22	6.21	-	20,000,000
전자단기사채 20221216-90-14(E)	2022-12-16	2023-03-16	5.61	-	10,000,000
전자단기사채 20221223-33-15(E)	2022-12-23	2023-01-25	5.01	-	30,000,000
전자단기사채 20221223-11-16(E)	2022-12-23	2023-01-03	4.50	-	10,000,000
전자단기사채 20221226-9-17(E)	2022-12-26	2023-01-04	4.50	-	10,000,000
전자단기사채 20221227-90-22(E)	2022-12-27	2023-03-27	5.51	-	20,000,000
전자단기사채 20221227-90-20(E)	2022-12-27	2023-03-27	5.51	-	5,000,000
전자단기사채 20221227-9-18(E)	2022-12-27	2023-01-05	4.50	-	10,000,000
전자단기사채 20221227-90-21(E)	2022-12-27	2023-03-27	5.51	-	10,000,000
전자단기사채 20221227-90-19(E)	2022-12-27	2023-03-27	5.51	-	21,000,000
전자단기사채 20221228-90-23(E)	2022-12-28	2023-03-28	5.51	-	5,000,000
전자단기사채 20231006-91-1(단)	2023-10-06	2024-01-05	4.76	50,000,000	-
전자단기사채 20231012-92-2(단)	2023-10-12	2024-01-12	4.79	50,000,000	-
전자단기사채 20231013-91-3(단)	2023-10-13	2024-01-12	4.72	5,000,000	-
전자단기사채 20231016-88-5(단)	2023-10-16	2024-01-12	4.78	20,000,000	-
전자단기사채 20231024-92-11(단)	2023-10-24	2024-01-24	4.79	10,000,000	-
전자단기사채 20231024-92-10(단)	2023-10-24	2024-01-24	4.76	16,000,000	-
전자단기사채 20231031-92-12(단)	2023-10-31	2024-01-31	4.72	1,100,000	-
전자단기사채 20231110-90-1(단)	2023-11-10	2024-02-08	4.95	20,000,000	-
전자단기사채 20231115-91-2(단)	2023-11-15	2024-02-14	4.92	20,000,000	-
전자단기사채 20231116-84-5(단)	2023-11-16	2024-02-08	4.87	20,000,000	-
전자단기사채 20231117-91-6(단)	2023-11-17	2024-02-16	4.82	30,000,000	-
전자단기사채 20231121-92-10(단)	2023-11-21	2024-02-21	4.72	20,000,000	-
전자단기사채 20231204-91-2(단)	2023-12-04	2024-03-04	4.61	10,000,000	-
전자단기사채 20231204-91-3(단)	2023-12-04	2024-03-04	4.61	10,000,000	-
전자단기사채 20231204-29-4(단)	2023-12-04	2024-01-02	4.40	10,000,000	-
전자단기사채 20231205-91-5(단)	2023-12-05	2024-03-05	4.61	10,000,000	-
전자단기사채 20231215-31-7(단)	2023-12-15	2024-01-15	4.46	50,000,000	-
전자단기사채 20231215-31-6(단)	2023-12-15	2024-01-15	4.47	30,000,000	-
전자단기사채 20231228-29-8(단)	2023-12-28	2024-01-26	4.30	10,000,000	-
전자단기사채 20231229-31-9(단)	2023-12-29	2024-01-29	4.30	10,000,000	-
합 계				402,100,000	231,000,000

20. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형퇴직급여제도

회사는 일부 종업원을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 회사는 확정기여형 퇴직급여를 당기 및 전기에 각각 1,659,776천원 및 1,634,921천원 판매비와관리비로 인식하였습니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도

회사는 일부 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 퇴직금지급규정에 따라 산정한 퇴직금을 지급하도록 되어 있습니다.

1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	27,781,950	26,513,149
사외적립자산의 공정가치	(32,771,845)	(33,964,103)
순확정급여부채(자산)금액	(4,989,895)	(7,450,954)

2) 당기 및 전기 중 확정급여부채(자산)의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)
기초	26,513,149	(33,964,103)	(7,450,954)
당기손익으로 인식되는 금액
당기근무원가	3,475,065	-	3,475,065
이자비용(이자수익)	1,286,808	(1,776,323)	(489,515)
소 계	4,761,873	(1,776,323)	2,985,550
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소
사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	45,392	45,392
인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	35,755	-	35,755
재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	779,114	-	779,114
경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(1,249,769)	-	(1,249,769)
소 계	(434,900)	45,392	(389,508)
제도에서 지급한 금액
지급액	(3,058,172)	2,923,189	(134,983)
기말	27,781,950	(32,771,845)	(4,989,895)

(전기)	(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)
기초	28,594,609	(29,820,026)	(1,225,417)
당기손익으로 인식되는 금액
당기근무원가	3,794,974	-	3,794,974
이자비용(이자수익)	713,688	(784,267)	(70,579)
소 계	4,508,662	(784,267)	3,724,395
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소
사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	334,640	334,640
인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(454,220)	-	(454,220)
재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(3,386,472)	-	(3,386,472)
경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	1,260,167	-	1,260,167
소 계	(2,580,525)	334,640	(2,245,885)
기여금
기업이 납부한 기여금	-	(7,500,000)	(7,500,000)
제도에서 지급한 금액
지급액	(4,009,597)	3,805,550	(204,047)
기말	26,513,149	(33,964,103)	(7,450,954)

한편, 당기 및 전기 중 손익인식액은 포괄손익계산서의 판매관리비에 포함되어 있습니다.

3) 당기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당기말	전기말
인구통계적 가정
사망률(*1)	연령별 예정사망률	연령별 예정사망률
퇴직률(*2)	연령별 예정퇴직률	연령별 예정퇴직률
재무적 가정
미래임금상승률(물가상승률포함)	1.78%	2.38%
할인률(*3)	3.96%	5.23%

(*1) 예정사망률은 보험개발원의 퇴직연금 표준사망률(2023)을 기초로 산출하였습니다.

(*2) 예정퇴직률은 직전 3개년 연령별 경험퇴직률을 기초로 산출하였습니다.

(*3) 할인율은 결산일 현재 확정급여부채의 예상지급시기를 참조하여 만기가 유사한 우량회사채(AA+)의 시장수익률로 결정하였습니다.

4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당기말	전기말
예금	2.9	2.0
정기예금	68.6	63.5
채권	15.5	20.9
기타	13.0	13.5
합 계	100.0	100.0

당기 중 사외적립자산의 실제 수익은 1,730,931천원(전기: 449,627천원)입니다.

5) 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기		전 기
증 가	감 소	증 가	감 소
---	---	---	---	---
할인율의 100 basis point (bp) 변동	(1,304,835)	1,434,777	(1,312,091)	1,445,456
기대임금상승률의 1% 변동	1,454,809	(1,346,024)	1,475,666	(1,361,742)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

6) 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 5.70년(전기말 6.30년) 입니다.

7) 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무 지급시기의 분포에 대한 예상정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
1년미만	4,080,755	3,675,586
1년 ~ 2년미만	4,352,605	3,969,587
2년 ~ 5년미만	12,645,825	12,474,020
5년 ~ 10년미만	17,146,022	18,898,312
10년이상	19,214,335	25,688,202
합 계	57,439,542	64,705,707

8) 회사가 확정급여제도와 관련하여 차기에 납부할 것으로 예상되는 기여금은 없습니다.

21. 충당부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
복구충당부채	1,800,412	1,684,477
기타충당부채	18,824,941	4,974,187
소송충당부채	60,466	560,466
합 계	20,685,819	7,219,130

(2) 당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	1,684,477	1,147,514
추가발생액	-	301,189
전입액	45,076	11,195
환입액	(169,641)	(67,543)
기타	240,500	292,122
기말금액	1,800,412	1,684,477

회사는 단위당 복구비용, 물가상승률, 할인율, 기대만기 등 복구충당부채에 영향을 미치는 요소의 변동을 반영하기 위해 1년에 한번 결산기말에 재추정 하고 있습니다.

복구충당부채는 당기말 및 전기말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거의 계약기간이 계속되거나 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 기타충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위: 천원)

구 분	12개월 기대신용손실측정	전체기간 기대신용손실 측정		합계
신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산
---	---	---	---	---
당기초 기대신용손실액	2,120,605	2,853,582	-	4,974,187
발행 또는 매입한 새로운 금융계약	-	-	-	-
신용위험이 유의적으로증가한 금융자산으로 대체	(522,494)	522,494	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(51,618)	(569,334)	620,952	-
기대신용손실 증가(감소)	(324,519)	5,925,736	9,579,048	15,180,265
제거된 금융자산	(1,217,427)	(112,084)	-	(1,329,511)
당기말 기대신용손실액	4,547	8,620,394	10,200,000	18,824,941

(전기)	(단위: 천원)

구 분	12개월 기대신용손실측정	전체기간 기대신용손실 측정		합계
신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산
---	---	---	---	---
전기초 기대신용손실액	204,613	65,652	-	270,265
발행 또는 매입한 새로운 금융계약	2,854,632	-	-	2,854,632
신용위험이 유의적으로증가한 금융자산으로 대체	(1,456,667)	1,456,667	-	-
기대신용손실 증가(감소)	606,918	1,396,915	-	2,003,833
제거된 금융자산	(88,891)	(65,652)	-	(154,543)
전기말 기대신용손실액	2,120,605	2,853,582	-	4,974,187

(4) 당기 및 전기 중 소송충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	560,466	60,466
전입액	-	500,000
지급액(주1)	(500,000)	-
기말금액	60,466	560,466

(주1)3심 최종판결되어 지급되었습니다.

(5) 당기 및 전기 중 난외약정금액의 약정금액 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위: 천원)

구 분	12개월 기대신용손실측정	전체기간 기대신용손실 측정		합 계
신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산
---	---	---	---	---
당기초 총 약정금액	492,480,223	123,500,000	-	615,980,223
발행 또는 매입한 새로운 금융계약	30,200,000	-	-	30,200,000
신용위험이 유의적으로 증가한 금융자산으로 대체	(120,000,000)	120,000,000	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(29,500,000)	(15,000,000)	44,500,000	-
제거된 금융자산	(234,818,500)	(12,500,000)	-	(247,318,500)
기타변동	(5,308,301)	-	-	(5,308,301)
당기말 총 약정금액	133,053,422	216,000,000	44,500,000	393,553,422

(전기)	(단위: 천원)

구 분	12개월 기대신용손실측정	전체기간 기대신용손실 측정		합 계
신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산
---	---	---	---	---
당기초 총 약정금액	498,230,316	5,600,000	-	503,830,316
발행 또는 매입한 새로운 금융계약	335,436,500	-	-	335,436,500
신용위험이 유의적으로 증가한 금융자산으로 대체	(83,500,000)	83,500,000	-	-
제거된 금융자산	(205,235,680)	(5,600,000)	-	(210,835,680)
기타변동	(52,450,913)	40,000,000	-	(12,450,913)
전기말 총 약정금액	492,480,223	123,500,000	-	615,980,223

22. 기타금융부채 및 기타부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
미지급비용	23,575,612	19,200,418
미지급금	365,920,555	214,375,209
기타예수금	7,493	6,863
미지급배당금	38,481	37,854
리스부채	2,967,851	2,838,348
합 계	392,509,992	236,458,692

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
선수금	127,323	514,089
선수수익	8,384,912	2,107,922
제세금예수금	6,967,345	7,534,314
종업원급여(주1)	45,363,087	43,342,291
기타	970,737	1,067,159
합 계	61,813,404	54,565,775

(주1)	종업원급여 관련 기타부채는 발생된 연차휴가와 종업원의 보상청구액 등을 포함하고 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위: 천원)

구 분	기초	증가	상각	감소(주1)	당기말
부동산	2,376,481	1,910,838	111,220	(1,973,829)	2,424,710
차량	461,867	496,984	19,382	(435,093)	543,140
합 계	2,838,348	2,407,822	130,602	(2,408,922)	2,967,850

(주1) 당기 중 리스 관련 총 현금유출액은 2,220,904천원입니다.

(전기)	(단위: 천원)

구 분	기초	증가	상각	감소(주1)	전기말
부동산	2,762,184	1,409,140	83,506	(1,878,349)	2,376,481
차량	644,467	209,142	13,383	(405,125)	461,867
합 계	3,406,651	1,618,282	96,889	(2,283,474)	2,838,348

(주1) 전기 중 리스 관련 총 현금유출액은 2,017,753천원입니다.

23. 자본

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
자본금	212,231,945	212,231,945
자본잉여금
주식발행초과금	118,190,610	118,190,610
자기주식처분이익	193,981	193,981
전환권대가	539,685	539,685
소 계	118,924,276	118,924,276
자본조정
자기주식	(11,842,082)	(11,842,082)
기타포괄손익누계액	180,951,783	110,680,314
이익잉여금	411,613,528	407,393,683
합 계	911,879,450	837,388,136

(2) 당기말 및 전기말 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말
발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주
1주당 액면금액	5,000	5,000
발행한 주식의 총수	42,446,389주	42,446,389주
보통주 자본금	212,231,945,000	212,231,945,000

(3) 자기주식

당기말 현재 회사는 주식가격의 안정을 위하여 총 1,423,990주의 자사주를 취득하여자기주식의 과목으로 기타불입자본에 계상하고 있으며 주식가격이 안정된 경우에는 ㈜한국거래소의 업무규정 및 수탁준칙에 따라 처분할 계획입니다. 이외에 회사가 가입한 자사주펀드가 보유하고 있는 자기주식 243,510주를 자기주식으로 계상하고 있습니다. 따라서 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식 총수는 1,667,500주 입니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	112,362,134	105,787,274
당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동효과	1,276,418	1,155,681
확정급여제도의 재측정요소	4,036,890	3,737,359
토지재평가	63,276,341	-
합 계	180,951,783	110,680,314

(5) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
법정적립금	23,600,916	19,771,357
임의적립금	376,789,944	386,189,944
미처분이익잉여금	11,222,668	1,432,382
합 계	411,613,528	407,393,683

(6) 당기말 및 전기말 현재 법정적립금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
이익준비금(주1)	14,295,932	13,602,691
전자금융사고배상준비금(주2)	1,000,000	1,000,000
대손준비금(주3)	8,304,984	5,168,666
합 계	23,600,916	19,771,357

(주1)	회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(주2)	회사는 '전자금융거래법 제9조' 및 '전자금융감독규정 제5조'의 규정에 따라 전자금융거래 이용자에게 손해배상책임을 이행하기 위하여 처분가능이익잉여금을 준비금으로 적립하고 있습니다.
(주3)	대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 한국채택국제회계기준과 금융투자업규정에 의해 산출된 손실충당금의 차이를 적립하고 있습니다.

(7) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	407,393,683	426,732,321
당기순이익	11,152,256	1,375,806
연차배당	(6,932,411)	(20,714,445)
기말금액	411,613,528	407,393,682

(8) 당기 및 전기 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위: 주, 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당배당금(주1)	배당금합계
보통주	42,446,389	1,667,500	40,778,889	200	8,155,777,800

(주1) 배당확정시 변동가능합니다.

(전기)	(단위: 주, 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계
보통주	42,446,389	1,667,500	40,778,889	170	6,932,411,130

(9) 이익잉여금처분계산서(안)

회사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서(안)의 내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서(안)〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓
제42기	2023년 01월 01일부터2023년 12월 31일까지	제41기	2022년 01월 01일부터2022년 12월 31일까지
처분예정일	2024-03-26	처분확정일	2023-03-29

DB금융투자㈜	(단위: 원)

구 분	당기		전기
I. 미처분이익잉여금		11,222,667,875		1,432,382,231
전기이월미처분이익잉여금	70,412,004		56,576,091
당기순이익	11,152,255,871		1,375,806,140
II. 임의적립금등의 이입액		8,304,984,340		9,400,000,000
임의적립금	-		9,400,000,000
대손준비금	8,304,984,340		-
III. 이익잉여금처분액		19,471,355,580		10,761,970,227
이익준비금	815,577,780		693,241,113
대손준비금	-		3,136,317,984
배당예정액(당기 : 200원, 전기 : 170원)	8,155,777,800		6,932,411,130
임의적립금	10,500,000,000		-
Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금		56,296,635		70,412,004

24. 대손준비금

대손준비금은 '금융투자업규정 제3-8조'에 따라 산출 및 공시되는 사항으로 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
대손준비금 기초 적립액	8,304,984	5,168,666
대손준비금 적립(환입)예정금액	(8,304,984)	3,136,318
대손준비금 잔액	-	8,304,984

(2) 당기 및 전기 중 대손준비금 전입(환입)액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
당기순이익	11,152,256	1,375,806
대손준비금 전입(환입) 필요액	8,304,984	(3,136,318)
대손준비금 반영 후 조정이익(손실)	19,457,240	(1,760,512)
대손준비금 반영 후 주당 조정이익(손실)	477	(43)

25. 수수료수익 및 수수료비용

(1) 당기 및 전기 중 수수료수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당기	전기
수탁수수료	63,054,836	63,277,203
인수 및 주선수수료	31,867,658	23,719,980
집합투자증권취급수수료	9,446,476	9,267,091
자산관리수수료	1,362,264	3,096,403
신탁보수	2,549,688	5,105,440
기타수입수수료	67,919,877	103,370,910
합 계	176,200,799	207,837,027

(2) 당기 및 전기 중 수수료비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당기	전기
매매수수료	10,789,379	16,325,439
기타수수료비용	12,588,313	16,736,997
합 계	23,377,692	33,062,436

26. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익

(1) 당기 및 전기 중 파생상품평가및거래이익을 제외한 당기손익-공정가치측정금융상품평가및처분이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당기	전기
당기손익-공정가치측정금융상품(주1)
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	119,827,996	14,810,045
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	153,652,893	188,650,265
당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	2,685,716	67,236,990
당기손익-공정가치측정금융부채처분이익	6,966,168	11,700,288
당기손익-공정가치측정지정금융부채평가이익	306,353	15,171,530
당기손익-공정가치측정지정금융부채처분이익	502,169	243,119
당기손익-공정가치측정지정금융부채Day1이익	1,359,379	2,172,214
지분증권분배금	1,341,785	2,200,989
별도예치금평가이익	14,217,574	8,538,619
합 계	300,860,033	310,724,059

(주1)	파생상품관련이익은 제외된 금액입니다.

(2) 당기 및 전기 중 파생상품평가및거래손실을 제외한 당기손익-공정가치측정금융상품평가및처분손실의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당기	전기
당기손익-공정가치측정금융상품(주1)
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	19,627,115	148,408,023
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	153,989,977	218,280,780
당기손익-공정가치측정금융자산Day1손실	1,810,554	4,171,477
당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	19,749,734	5,056,701
당기손익-공정가치측정금융부채처분손실	6,210,953	2,345,091
당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손실	19,336,767	3,691,979
당기손익-공정가치측정지정금융부채처분손실	66,316,266	30,908,106
당기손익-공정가치측정지정금융부채Day1손실	680,183	442,076
합 계	287,721,549	413,304,233

(주1)	파생상품관련손실은 제외된 금액입니다.

(3) 당기 및 전기 중 파생상품평가및거래이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당기	전기
장내파생상품
선물매매이익	120,829,459	158,411,918
선물정산이익	1,058,227	5,463,396
옵션매매이익	5,472,891	60,175,753
옵션평가이익	20,050	951,999
소 계	127,380,627	225,003,066
장외파생상품
장외파생상품매매이익	69,905,547	22,450,701
장외파생상품평가이익	59,843,465	119,215,129
소 계	129,749,012	141,665,830
합 계	257,129,639	366,668,896

(4) 당기 및 전기 중 파생상품평가및거래손실의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당기	전기
장내파생상품
선물매매손실	90,360,872	173,487,038
선물정산손실	10,372,090	10,900,061
옵션매매손실	5,401,621	55,621,918
옵션평가손실	237,900	857,165
소 계	106,372,483	240,866,182
장외파생상품
장외파생상품매매손실	55,848,677	31,730,797
장외파생상품평가손실	75,580,936	54,982,455
장외파생상품Day1손실	19,082	49,762
소 계	131,448,695	86,763,014
합 계	237,821,178	327,629,196

27. 이자수익 및 이자비용

(1) 당기 및 전기 중 이자수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당기	전기
현금및예치금	44,211,967	14,876,794
당기손익-공정가치측정금융자산	105,984,863	90,231,233
대출채권	46,634,357	39,820,294
기타	21,937,674	16,250,126
합 계	218,768,861	161,178,447

(2) 당기 및 전기 중 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당기	전기
예수부채	4,722,776	1,884,215
차입부채	123,694,015	69,803,684
발행사채	12,863,035	8,018,256
기타부채	3,761,027	7,331,286
합 계	145,040,853	87,037,441

28. 대출채권 평가 및 처분손익

당기 및 전기 중 인식한 대출채권평가 및 처분손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
대출채권평가이익 및 처분이익
손실충당금환입	-	51,457
대출채권평가손실 및 처분손실
대손상각비	26,704,130	7,355,000

29. 외환거래손익

(1) 당기 및 전기 중 외환거래이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
외환차익	21,493,359	19,250,049
외화환산이익	1,833,527	3,568,133
합 계	23,326,886	22,818,182

(2) 당기 및 전기 중 외환거래손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
외환차손	17,211,137	13,055,861
외화환산손실	4,017,132	3,368,942
합 계	21,228,269	16,424,803

30. 판매관리비

당기 및 전기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
급여	92,667,709	82,541,217
퇴직급여	5,939,077	5,612,814
복리후생비	17,888,514	19,934,870
전산운용비	23,672,453	21,517,416
임차료(주1)	1,898,733	1,883,747
지급수수료	14,031,619	13,314,907
접대비	5,296,439	5,870,353
광고선전비	2,247,942	3,121,433
유형자산및사용권자산감가상각비	7,029,393	5,935,656
연수비	449,069	554,597
무형자산상각비	5,853,608	4,683,627
세금과공과	8,019,784	8,449,551
기타	5,484,025	5,685,027
합 계	190,478,365	179,105,215

(주1) 당기 및 전기 중 소액리스료에 관련되는 비용 각각 166,432천원, 168,615천원이 포함되어 있습니다.

31. 기타의영업수익 및 기타의영업비용

(1) 당기 및 전기 중 기타의영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
배당금수익	11,020,140	11,255,034
기타의손실충당금환입	-	21
기타	169,641	67,543
합 계	11,189,781	11,322,598

(2) 당기 및 전기 중 기타의영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기타의대손상각비	21,519,392	198,069
기타	13,932,428	5,250,151
합 계	35,451,820	5,448,220

32. 영업외수익 및 영업외비용

(1) 당기 및 전기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
무형자산손상차손환입	10,755	255,500
잡이익 등	2,323,647	123,150
합 계	2,334,402	378,650

(2) 당기 및 전기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
유형자산폐기손실	867	679
무형자산처분손실	-	14,346
무형자산손상차손	1,750	11,755
잡손실 등	11,383,199	7,219,119
합 계	11,385,816	7,245,899

33. 법인세비용

(1) 회사의 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 성 내 역	당기	전기
법인세부담액
당기법인세	-	5,901,676
과거법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(4,153,527)	1,935
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	24,340,900	(235,666)
자본에 직접 반영된 법인세비용	(20,738,900)	(2,676,877)
법인세비용	(551,527)	2,991,068
일시적차이로 인한 기말 순이연법인세부채	(46,963,427)	(22,622,528)
일시적차이로 인한 기초 순이연법인세부채	(22,622,528)	(22,858,194)
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(24,340,899)	235,666

(2) 회사의 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
법인세비용차감전순이익	10,600,730	4,366,874
적용세율에 따른 법인세비용	2,193,550	938,712
조정사항
비과세수익으로 인한 효과	(31,240)	(233,893)
비공제비용으로 인한 효과	1,297,672	1,412,852
과거법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(4,153,526)	-
기타	142,017	873,397
소 계	(2,745,077)	2,052,356
법인세비용	(551,527)	2,991,068
유효세율(법인세비용/ 세전이익)	-5.20%	68.49%

(3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(1,606,318)	(2,018,763)
당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동효과	(35,018)	(163,973)
확정급여제도의 재측정요소	(89,976)	(494,141)
유형자산 재평가이익	(19,007,588)	-
합 계	(20,738,900)	(2,676,877)

(4) 당기 및 전기 중 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위: 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말
(차감할 일시적차이)
퇴직급여충당부채	26,513,149	1,268,801	27,781,950
유가증권손상차손	8,446,030	-	8,446,030
종속기업투자	2,047,197	-	2,047,197
투자유가증권(자사주펀드)	1,394,121	2,604	1,396,725
대손금	27,498	-	27,498
유형자산	52,356	9,199	61,555
장외파생상품평가등	1,230,108	4,937,310	6,167,418
가지급금	134,265	-	134,265
구상채권	1,253,727	-	1,253,727
대손충당금	16,375,783	(7,022,909)	9,352,874
종속기업손상차손	33,276,380	-	33,276,380
미확정비용	5,451,424	273,390	5,724,814
금융보증부채	4,974,187	13,850,754	18,824,941
리스부채	8,216,316	1,742,124	9,958,440
기타	6,738,564	4,896,181	11,634,745
소 계	116,131,105	19,957,454	136,088,559
(가산할 일시적차이)
미수이자	(32,137,162)	(5,092,466)	(37,229,628)
위약손해배상기금	(19,701)	-	(19,701)
종속기업투자	(31,716,760)	-	(31,716,760)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(135,869,823)	(7,550,052)	(143,419,875)
장외파생상품평가등	(1,464,341)	(144,509)	(1,608,850)
퇴직연금운용자산	(27,003,315)	(477,292)	(27,480,607)
비한정 무형자산 상각	(12,836,424)	-	(12,836,424)
유가증권평가손익	9,660,679	(42,704,303)	(33,043,624)
유형자산재평가잉여금	-	(82,283,928)	(82,283,928)
사용권자산	(7,799,442)	(1,300,336)	(9,099,778)
기타	(4,125,274)	1,081,538	(3,043,736)
소 계	(243,311,563)	(138,471,348)	(381,782,911)
일시적차이 합계	(127,180,458)	(118,513,894)	(245,694,352)
이연법인세 인식제외 금액	(29,669,562)	-	(29,669,562)
이연법인세 인식대상 금액	(97,510,895)	-	(216,024,790)
이연법인세자산(부채)	(22,622,528)	-	(49,901,726)
미사용세무상결손금 및 세액공제에 대한 이연법인세
세무상결손금	-	2,938,299	2,938,299
이연법인세자산(부채)	(22,622,528)	-	(46,963,427)

(전기)	(단위: 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말
(차감할 일시적차이)
퇴직급여충당부채	28,594,609	(2,081,460)	26,513,149
유가증권평가손익	(7,526,615)	17,187,294	9,660,679
유가증권손상차손	8,446,030	-	8,446,030
종속기업투자	2,047,197	-	2,047,197
투자유가증권(자사주펀드)	1,394,121	-	1,394,121
대손금	27,498	-	27,498
유형자산	43,157	9,199	52,356
장외파생상품평가등	1,343,680	(113,572)	1,230,108
가지급금	134,265	-	134,265
구상채권	1,253,727	-	1,253,727
기타	92,108,290	(16,441,595)	75,666,695
소 계	127,865,959	(1,440,134)	126,425,825
(가산할 일시적차이)
미수이자	(28,426,126)	(3,711,033)	(32,137,159)
위약손해배상기금	(19,701)	-	(19,701)
종속기업투자	(31,716,760)	-	(31,716,760)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(121,835,933)	(14,033,890)	(135,869,823)
장외파생상품평가등	(767,098)	(697,242)	(1,464,340)
퇴직연금운용자산	(25,799,865)	(1,203,450)	(27,003,315)
비한정 무형자산 상각	(12,836,424)	-	(12,836,424)
기타	(30,588,961)	18,030,202	(12,558,759)
소 계	(251,990,868)	(1,615,413)	(253,606,281)
일시적차이 합계	(124,124,909)	(3,055,547)	(127,180,456)
이연법인세 인식제외 금액	(29,669,563)	-	(29,669,563)
이연법인세 인식대상 금액	(94,455,346)	-	(97,510,893)
이연법인세자산(부채)	(22,858,194)	-	(22,622,528)

(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 종속기업에 대한 투자자산과 관련한 실현불가능한 일시적 차이 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
차감할 일시적차이	2,047,198	2,047,197
가산할 일시적차이	(31,716,760)	(31,716,760)
합 계	(29,669,562)	(29,669,563)

34. 주당이익

(1) 주당순이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당순이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당순이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당기	전기
당기순이익	11,152,255,871	1,375,806,140
유통보통주식수	40,778,889	40,970,150
기본주당이익	273	34

(2) 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위: 주)

구 분	일 자	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수
기초	1/1/2023~12/31/2023	42,446,389	365	42,446,389
자기주식	1/1/2023~12/31/2023	(1,667,500)	365	(1,667,500)
합 계		40,778,889		40,778,889

(전기)	(단위: 주)

구 분	일 자	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수
기초	1/1/2022~12/31/2022	42,446,389	365	42,446,389
자기주식	1/1/2022~12/31/2022	(1,017,500)	365	(1,017,500)
자기주식	3/31/2022~12/31/2022	(260,000)	275	(195,890)
자기주식	4/29/2022~12/31/2022	(390,000)	246	(262,849)
합 계		40,778,889		40,970,150

(3) 당기 및 전기 중 희석주당순이익은 희석성 잠재적보통주가 없어 기본주당순이익과 동일합니다.

35. 특수관계자와의 주요 거래 등

회사의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(1) 지배ㆍ종속회사간의 특수관계자 등

구 분	지배ㆍ종속기업 등의 명칭
회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	DB손해보험㈜
종속기업	DB자산운용㈜, ㈜DB저축은행, 유진DEC사모투자신탁, DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호, DBOCIO자산배분안정형증권투자신탁[혼합-재간접형], DBOCIO자산배분성장형증권투자신탁[혼합-재간접형], DBOCIO자산배분중립형증권투자신탁[혼합-재간접형], 케이클라비스-메타 하이브리드 세컨더리 제1호, 그레이트챌린지제이십차㈜, 디아이에프삼덕㈜(주1), 라이너즈파트너스㈜, 유제이비제이차㈜(주1), 에스제이강북제삼차㈜, 디비이천중리㈜(주1), 비케이퍼스트제일차㈜(주1), 디아이에프도농파크㈜, 에이치비피제일차㈜, 스카이원제일차㈜, 해피문제이차㈜, 히트하우스제일차㈜, 에어라인제팔차㈜, 레드독제일차㈜(주1), 비케이퍼스트제삼차㈜, 디아이에프안흥에이원㈜, 디아이에프안흥비원㈜, 해피돌제일차㈜, 디아이에프안흥에이투㈜, 디아이에프안흥비투㈜, 빅토리디비제일차㈜, 디케이제일차㈜, 디케이제이차㈜, 나탈리원창㈜, 빅토리디비제이차㈜, 드래곤밸리제일차㈜(주1), 컴브리아제일차㈜, 디비에스피동탄제일차㈜, 디아이에프안흥케이㈜, 지오티제일차㈜(주1), 지오티제이차㈜(주1), 디비유퍼스트제일차㈜, 에이티디레드㈜, 에이티디블루㈜, 히어로즈더블유㈜(주1), 에스비디제일차㈜, 드림빅제사차㈜(주1), 케이에이치에스와이제육차㈜, 뉴타이거제일차㈜(주1), 뉴타이거제이차㈜, 디아이에프대흥㈜, 에스와이디비제일차㈜, 하모니제일차㈜, 캠프로데오더퍼스트㈜, 더뉴스페이스㈜, 에코베어㈜, 디비유세종제일차㈜, 스펠바인드제십육차㈜, 뉴웨이브제일차㈜, 블랙홀제사차㈜, 디비벨유천제일차㈜, 미래제일차㈜, 디아이에프리브옥정㈜, 드림비엔김포㈜, 블랙홀제오차㈜, 디비에스피의정부제일차㈜(주1), 모빌리티베스트제일차㈜(주1), 디비벨신정제일차㈜, 디비벨신정제이차㈜, 에어라인제십이차㈜, 골드박스제일차㈜(주1), 카인텍디비제일차㈜(주1), 에스제이강북제이차㈜, 디와이더블유제삼차㈜(주1), 와이그로쓰디비제일차㈜(주1), 이디에이치제이차㈜(주1), 뉴라이징옐로우㈜, 캐슈넛레드㈜, 실버스퀘어제일차㈜, 디비그린파워제일차㈜(주1)
종속기업의 종속기업	키움장대트리플플러스사모증권투자신탁6호, 키움사모증권투자신탁3호
관계기업	디비금융제8호기업인수목적㈜(주6), 디비금융제9호기업인수목적㈜(주7), 디비금융제10호기업인수목적㈜(주8), 디비금융제11호기업인수목적㈜, 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호, 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호, 마이다스글로벌블루칩배당인컴혼합(UH)CF(주5), 누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS, 디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호, 케이클라비스용인덕성피에프브이제25호㈜, ㈜인천송도엠투피에프브이(주3), ㈜이천중리제일차피에프브이(주3), 디비시너지벨류업 신기술사업투자조합 제1호(주4)
기타 특수관계자	DB생명보험㈜등 DB손해보험의 종속기업
대규모기업집단계열회사 등(주2)	(재)DB김준기문화재단, DB Inc. 등

(주1)	당기말 현재 매입확약제공 및 청산절차가 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.
(주2)	동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9호에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제 1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.
(주3)	이사선임권이 존재하여 당기말 현재 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
(주4)	2023년 6월 29일 공동업무집행조합원을 DB금융투자에서 씨와이인베스트먼트㈜로 변경함으로써 당사는 더이상 유의한 영향력을 행사하지 못하여 관계기업 투자자산에서 제외하였습니다.
(주5)	2023년 9월 15일 전액환매로 관계기업 투자자산에서 제외하였습니다.
(주6)	2023년 10월 31일 청산으로 관계기업에서 제외하였습니다.
(주7)	2023년 11월 08일에 디비금융제9호기업인수목적㈜이 ㈜제이엔비를 흡수합병하여 더 이상 유의한 영향력을 행사하지 못하여 관계기업에서 제외하였습니다.
(주8)	2023년 12월 12일 디비금융제10호기업인수목적㈜이 한빛레이저를 흡수합병하여 더 이상 유의한 영향력을 행사하지 못하여 관계기업에서 제외하였습니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	거래내역		당기	전기
(회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사)
DB손해보험㈜	수익	수탁수수료	363,855	-
비용	영업비용 등	-	328,636
판매비와 관리비	1,352,322	1,346,144
채권 등 매수액(주1)		746,083,720	1,144,441,495
채권 등 매도액(주1)		1,084,418,532	1,254,155,606
(종속기업)
DB자산운용㈜	수익	배당금수익	498,000	664,000
비용	판매비와 관리비	13,636	10,199
채권 등 매수액(주1)		344,863,275	220,163,365
채권 등 매도액(주1)		790,110,018	307,460,326
㈜DB저축은행	채권 등 매수액(주1)		1,402,325	-
채권 등 매도액(주1)		-	2,000,000
그레이트첼린지제이십차㈜ 등 SPC	수익	인수 및 기타수입수수료 등	16,082,953	38,131,521
수익	영업수익	-	613,520
(관계기업)
디비금융제9호기업인수목적㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	350,000	-
디비금융제10호기업인수목적㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	575,000	175,000
디비금융제11호기업인수목적㈜	수익	인수 및 기타수입수수료 등	176,000	-
(기타 특수관계자)
DB생명보험㈜ 등	수익	인수 및 기타수입수수료 등	98,628	17,318
비용	판매비와 관리비	-	2,160
채권 등 매수액(주1)		56,529,786	85,583,856
채권 등 매도액(주1)		79,704,868	134,139,323
(대규모기업집단계열회사)
DB Inc.㈜ 등	비용	판매비와관리비	16,451,084	15,757,813
유무형자산취득		2,923,801	6,289,623
채권 등 매수액(주1)		4,000,000	995,705
채권 등 매도액(주1)		10,011,285	37,195,500

(주1) 계열사간 운용 및 신탁 계약이 포함된 유가증권 매입/매도 거래 입니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권				채 무
임차보증금		기타채권 등(주1)		미지급비용 등
---	---	---	---	---	---	---
당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말
---	---	---	---	---	---	---
(회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사)
DB손해보험㈜	1,228,557	1,252,288	550,110	553,482	1,208,917	1,225,110
(종속기업)
㈜DB저축은행	489,394	489,394	-	-	96,707	87,915
그레이트챌린지제이십차㈜ 등 SPC	-	-	62,616,620	119,997,665	6,990,590	6,033,993
(관계기업)
디비금융제8호기업인수목적㈜	-	-	-	950,000	-	-
디비금융제9호기업인수목적㈜	-	-	-	960,000	-	-
디비금융제10호기업인수목적㈜	-	-	-	960,000	-	-
디비금융제11호기업인수목적㈜	-	-	985,000	-	-	-
(기타특수관계자)
DB생명보험㈜	-	-	16,576,449	19,290,722	-	-
(대규모기업집단계열회사)
(재)DB김준기문화재단, DB Inc㈜ 등	-	-	-	-	255,554	179,324
합 계	1,717,951	1,741,682	80,728,179	142,711,869	8,551,768	7,526,342

(주1)	기타채권 등에는 회사채 및 퇴직연금 사외적립자산등이 포함되어 있습니다.

(4) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자에 대한 미지급배당금(2,401백만원)이 2023년 4월 13일에 지급되었습니다.

(5) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	당기말
그레이트챌린지제이십차㈜ 등 SPC	전자단기사채	104,970,000	-	104,970,000	-
그레이트챌린지제이십차㈜ 등 SPC	대출금	10,000,000	46,400,000	-	56,400,000
합계		114,970,000	46,400,000	104,970,000	56,400,000

(전기)	(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	전기말
DB손해보험㈜	후순위사채	28,000,000	-	28,000,000	-
그레이트챌린지제이십차㈜ 등 SPC	전자단기사채	-	104,970,000	-	104,970,000
빅토리디비제일차㈜ 등 SPC	대출금	-	10,000,000	-	10,000,000
합계		28,000,000	114,970,000	28,000,000	114,970,000

(6) 당기말 현재 특수관계자인 SPC (이하'매도자')가 보유한 채권 등을 매도자의 청구시 매입하는 약정을 체결하고 있으며, DB자산운용㈜과 수익증권 판매계약을 체결하여 수익증권의 모집, 매출, 판매 그리고 이익분배금의 지급업무를 위탁받고 있습니다. (주석 37 참고).

(7) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
급여	3,920,500	4,670,074
퇴직급여	336,174	327,698
합 계	4,256,674	4,997,772

36. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.

(2) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	8,181,178	14,033,890
당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동효과	155,755	717,320
확정급여채무의 재측정요소	389,508	2,245,885
유형자산과 복구충당부채의 발생	240,500	292,122
리스계약의 변동	2,350,406	1,449,450
선급금에서 유무형자산으로 대체	3,682,189	3,980,005
금융보증계약자산부채의 증가	11,540,872	9,354,698
상각후원가측정금융자산의 제각	15,753,855	-
토지의 재평가이익	82,283,928	-
관계기업에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 대체 및 기타	988,443	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	환율변동효과	기타(주1)	당기말
콜머니	-	100,000,000	-	-	100,000,000
차입금	974,496,748	153,099,126	-	-	1,127,595,874
환매조건부채권매도	2,238,532,956	(346,339,101)	764,807	-	1,892,958,662
발행사채	231,000,000	171,100,000	-	-	402,100,000
리스부채	2,838,348	(2,220,904)	-	2,350,406	2,967,850
합 계	3,446,868,052	75,639,121	764,807	2,350,406	3,525,622,386

(주1)	리스부채의 증가분과 이자비용입니다.

(전기)	(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	환율변동효과	기타(주1)	전기말
콜머니	40,000,000	(40,000,000)	-	-	-
차입금	969,217,066	5,279,682	-	-	974,496,748
환매조건부채권매도	2,030,538,254	207,054,559	940,143	-	2,238,532,956
발행사채	375,000,000	(144,000,000)	-	-	231,000,000
리스부채	3,406,652	(2,017,754)	-	1,449,450	2,838,348
합 계	3,418,161,972	26,316,487	940,143	1,449,450	3,446,868,052

(주1)	리스부채의 증가분과 이자비용입니다.

37. 우발채무 및 주요 약정사항

(1) 금융기관과의 약정사항

당기말 및 전기말 현재 금융기관과의 일중, 당좌차월거래 및 차입 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

| 금융기관명 | 구분/용도 | | | 당기말 | 전기말 | 담보제공 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜국민은행 | 당좌차월 | | | 5,000 | 5,000 | 해당없음 |
| ㈜우리은행 | 일중, 당좌일괄여신 | | | 20,000 | 20,000 | 예금담보 |
| ㈜신한은행 | 일중차월 | | | 20,000 | 20,000 |
| ㈜하나은행 | 당좌차월 | | | 5,000 | 5,000 |
| 일중차월 | | | 31,000 | 31,000 | 신탁수익권 및 예금담보 |
| 한국증권금융㈜ | 채권딜러금융 | 통합한도 | | 400,000 | 570,000 | 해당없음 |
| 채권인수금융 | 국공채인수 | 인수, 모집 또는 매출액의 100%이내 | 인수, 모집 또는 매출액의 100%이내 |
| 사채인수 | 인수, 모집 또는 매출액의AA등급이상 90%이내,A등급 이상 80%이내,BBB등급이상 50%이내 | 인수, 모집 또는 매출액의AA등급이상 90%이내,A등급 이상 80%이내,BBB등급이상 50%이내 |
| 채권유통금융 | 국공채유통 | 대상증권 매수결제 필요 자금의100%이내 | 대상증권 매수결제 필요 자금의100%이내 |
| 사채유통 |
| 기관운영 자금대출 | | 증금일반자금재원 | 180,000 | 180,000 | 주식담보 |
| 예탁금재원 | 고객예탁금 예치금액 범위내 | 고객예탁금 예치금액 범위내 |
| 담보금융지원대출 | | | 400,000 | 400,000 | 위탁자증권 |
| 증금할인어음매입 | | 일반한도 | 100,000 | 100,000 | 해당없음 |
| 청약한도 | 청약증거금 예치금액 범위내 | 청약증거금 예치금액 범위내 |
| 증권유통금융대출 | | 일반한도 | 350,000 | 350,000 | 현금담보 및위탁자증권 |
| 예탁금재원 | 고객예탁금 예치금액 범위내 | 고객예탁금 예치금액 범위내 |
| 일중자금거래 | | | 200,000 | 200,000 | 해당없음 |

(2) 계류 중인 주요 소송사건

당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소송의 내용	원 고	소송가액	진행현황
손해배상청구 외(총 4건)	다수의 개인 및 기업	424,164	1심, 항소심 계류중

회사의 경영진은 상기 소송들의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 최종결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 기업어음 등 매입확약약정

회사는 당기말 및 전기말 현재 SPC (이하'매도자')이 보유한 채권 등을 매도자의 청구시 매입하는 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
기업어음 등 매입확약약정금액	393,553,422	615,980,223
매입액	56,482,000	10,000,000

(4) 당기말 현재 회사는 서울보증보험(주)로부터 공탁보증 5,002백만원 및 기타 2백만원을 제공받고 있습니다.

(5) 차입증권

당기말 및 전기말 현재 차입유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차 입 처	당기말	전기말
주식	㈜한국예탁결제원 외	326,335,080	137,232,880
국공채	한국증권금융㈜ 외	137,234,560	107,381,635
합 계		463,569,640	244,614,515

상기의 금액은 차입유가증권 중 매도하지 않은 내역입니다.

(6) 대여증권

당기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	대 여 처	당기말	전기말
주식	-	-	29,488,305

(7) 수익증권 판매계약 체결

당기말 현재 회사는 종속기업인 DB자산운용㈜과 수익증권 판매계약을 체결하고 있습니다.

38. 신탁계정

당기말 및 전기말 현재 감사 또는 검토받지 않은 신탁형태별 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
정기예금	18,350,000	42,500,000
MMDA	24,376,545	27,130,198
기업어음	480,000,000	1,195,000,000
환매조건부채권매수	902,589	988,385
주식	173,377,914	193,641,520
채권	2,160,561,808	2,080,369,646
발행어음	24,459,047	85,113,222
파생결합증권	7,000,000	7,200,000
기타자산	37,829,407	82,414,640
자산총계	2,926,857,310	3,714,357,611
선수수익	9,547,600	44,882,244
기타부채	6,774,452	4,141,570
부채총계	16,322,052	49,023,814
신탁원본	2,910,535,258	3,665,333,797
자본총계	2,910,535,258	3,665,333,797
부채와 신탁원본 계	2,926,857,310	3,714,357,611

한편, 당기 중 회사는 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 2,549,688천원(전기: 5,105,440천원)의 신탁보수를 취득하고 수수료수익에 계상하였습니다.

39. 금융자산의 양도

(1) 당기말 및 전기말 현재 회사가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분		당기말	전기말
양도자산	당기손익-공정가치측정금융자산	2,243,092,019	2,489,577,491
차입유가증권	292,157,744	463,607,696
합 계	2,535,249,763	2,953,185,187
관련부채	환매조건부매도	1,892,958,661	2,238,532,956

(2) 유가증권 대차거래

회사가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간이 끝난 때 해당 유가증권을 반환하여야 하므로, 회사는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 주석 37에 공시하였습니다.

40. 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관

회사의 재무제표는 2024년 3월 11일 이사회에서 사실상 확정되었으며, 2024년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

내부회계관리제도 감사 또는 검토의견

DB금융투자(주)독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 DB금융투자(주)의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 보고서

독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서

DB금융투자㈜
주주 및 이사회 귀중

내부회계관리제도에 대한 감사의견우리는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 DB금융투자(주) (이하 "회사 ")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다 .우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라 , 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표 , 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서 , 자본변동표 , 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며 , 2024년 3월 18일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다 . 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다 . 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 , 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다 . 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계 , 실행 및 유지할 책임이 있으며 , 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다 . 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다 . 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다 . 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다 . 감사는 내부회계관리제도에 대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진 , 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며 , 한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다 . 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고 , 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득 , 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다.

내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다 . 또한 , 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 정민수 입니다.

서울특별시 용산구 한강대로 100
삼 일 회 계 법 인
대 표 이 사 윤 훈 수
2024년 3월 18일

이 감사보고서는 감사보고 서일 (2024년 3월 18일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

제42기(2023년) 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 제42기(2023년) 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 DB금융투자(주)2023년 01월 01일2023년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

8911139341914--4437342074731,6921,654252442----2,0522,189106331391282,8642,973808749574711--4,4914,594140532132014,5564,6271,0601,191574711--6,5436,783

감사참여자 ＼ 인원수 및 시간		품질관리검토자(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가		건설계약 등수주산업전문가
담당이사(업무수행이사)		등록공인회계사		수습공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2023.9.21 ~ 2023.9.275감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2023.08.16 ~ 2023.08.258101내부회계관리제도의 이해, 설계 및 운영평가2023.12.07 ~ 2023.12.15691조기입증절차 등 (연중감사), 내부회계관리제도 감사 및 자동 내부통제 감사2024.1.26 ~ 2024.2.081091중요 계정잔액 및 공시사항에 대한 질문, 분석적 절차, 표본 점검(문서검증, 재계산 등), 감사종결절차 수행----2024.1.21DB금융투자 본사현금, 보관 유가증권, 회원권OOO-22023.10.24, 2024. 2.27부동산 감정평가2023.12.07 ~ 2024.01.22,2024.01.08 ~ 2024.01.29,2024.03.04 ~ 2024.03.1117

구 분	내 역
전반감사계획(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
일	명	명
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12023년 10월 24일회사측 : 감사위원회 3인감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인대면회의재무제표에 대한 감사계획, 핵심감사사항 예비적 선정결과 논의 등22024년 02월 27일회사측 : 감사위원회 3인감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인대면회의내부회계관리 제도 감사 결과 보고, 핵심감사사항, 감사인의 독립성 등 감사종결보고

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용