Quarterly Report • Feb 21, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
분기보고서 5.3 DB손해보험주식회사 3 Y 정 정 신 고 (보고) 2024년 2월 21일 1. 정정대상 공시서류 : 분기보고서 (2023.09) 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023.11.14 3. 정정사항 항 목 정정요구ㆍ명령관련 여부 정정사유 정 정 전 정 정 후 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 아니오 IFRS 17 산출가정의 변경 등으로 인한재무제표 및 유관 항목 재작성 ~한편 당사는 자산운용을 통해서도 이익을 창출하고 있으며 제57기 3분기 총자산 44조 5,600억원 중 41조 2,475억원을 운용하고 있습니다. (자산운용률 : 92.57%)~. ~한편 당사는 자산운용을 통해서도 이익을 창출하고 있으며 제57기 3분기 총자산 44조 6,170억원 중 41조 2,475억원을 운용하고 있습니다. (자산운용률 : 92.45%)~. II. 사업의 내용 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 아니오 IFRS 17 산출가정의 변경 등으로 인한재무제표 및 유관 항목 재작성 당사는 2023년 3분기 외형면에서 약 12조 6,631억원의 실적(원수보험료, IFRS4 기준)을 올렸으며, 분기순이익은 약 1조 2,624억원(별도 재무제표, IFRS17/9 기준)을 기록하였습니다. ~. 당사는 2023년 3분기 외형면에서 약 12조 6,631억원의 실적(원수보험료, IFRS4 기준)을 올렸으며, 분기순이익은 약 1조 2,757억원(별도 재무제표, IFRS17/9 기준)을 기록하였습니다. ~. II. 사업의 내용 2. 영업의 현황 다. 영업 종류별 현황 2) 자산운용 현황 가) 자산운용률 아니오 IFRS 17 산출가정의 변경 등으로 인한재무제표 및 유관 항목 재작성 주1) 주2) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 2. 연결재무제표 3. 연결재무제표 주석 4. 재무제표 5. 재무제표 주석 아니오 IFRS 17 산출가정의 변경 등으로 인한재무제표 및 유관 항목 재작성 (본문 내용 참고) (본문 내용 참고) III. 재무에 관한 사항 6. 배당에 관한 사항 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 □ 주요배당지표 아니오 IFRS 17 산출가정의 변경 등으로 인한재무제표 및 유관 항목 재작성 제57기 3분기(연결)당기순이익(백만원) : 1,393,096(별도)당기순이익(백만원) : 1,262,419(연결)주당순이익(원) : 23,201 제57기 3분기(연결)당기순이익(백만원) : 1,406,379(별도)당기순이익(백만원) : 1,275,701(연결)주당순이익(원) : 23,423 III. 재무에 관한 사항 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 아니오 IFRS 17 산출가정의 변경 등으로 인한재무제표 및 유관 항목 재작성 주3) 주4) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 연결재무제표에 대한 회계감사인 의 감사의견 등 나. 별도재무제표에 대한 회계감사인 의 감사의견 등 아니오 IFRS 17 산출가정의 변경 등으로 인한재무제표 및 유관 항목 재작성 (본문 내용 참고) (본문 내용 참고) 주1) 정정 전 (단위 : 백만원,%) 구 분 제 57기 3분기 제 56기 제 55기 총 자 산(A) 44,560,031 50,396,099 51,188,048 운 용 자 산(B) 41,247,548 40,518,127 41,649,515 자산운용률(B/A) 92.57 80.40 81.37 주1) 총자산(A) 및 운용자산(B) : 재무상태표상 금액임주2) 당기는 IFRS 17/9 기준 (전기와 전전기는 기공시 금액)주2) 정정 후 (단위 : 백만원,%) 구 분 제 57기 3분기 제 56기 제 55기 총 자 산(A) 44,616,958 50,396,099 51,188,048 운 용 자 산(B) 41,247,548 40,518,127 41,649,515 자산운용률(B/A) 92.45 80.40 81.37 주1) 총자산(A) 및 운용자산(B) : 재무상태표상 금액임주2) 당기는 IFRS 17/9 기준 (전기와 전전기는 기공시 금액) 주3) 정정 전 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 사업연도 (연결)재무제표 재작성 내용 재작성 사유 재무제표에 미치는 효과 비고 제57기 반기 1분기, 반기 및 비교표시 재무제표 재작성 금융감독원 보험회사 책임준비금 산출 및 수익인식 가이드라인 적용 하단 내용 참고 - 연결재무상태표재무제표 재작성으로 1분기, 반기 및 비교 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 제57기 반기 제57기 1분기 제56기 정정 전 정정후 정정 전 정정후 정정 전 정정후 자산총계 55,192,110 55,259,610 54,967,510 55,035,697 57,502,725 57,574,311 현금및예치금 985,598 985,598 943,970 943,970 1,307,945 1,307,945 금융자산 50,571,426 50,571,426 50,469,911 50,469,906 52,698,283 52,698,283 보험계약자산 330,201 334,309 295,750 300,135 199,769 204,326 재보험계약자산 1,231,740 1,295,118 1,231,707 1,295,509 1,277,420 1,344,449 기타자산 2,073,145 2,073,159 2,026,172 2,026,177 2,019,308 2,019,308 부채총계 44,947,369 45,497,467 45,281,406 45,809,684 45,037,712 45,513,448 보험계약부채 33,709,189 34,410,711 34,163,758 34,843,024 33,087,118 33,695,080 재보험계약부채 43,099 43,069 44,811 44,811 37,041 37,083 투자계약부채 5,897,124 5,897,124 5,830,399 5,830,399 5,487,530 5,487,530 금융부채 3,443,361 3,443,361 3,599,599 3,599,599 3,954,556 3,954,556 기타부채 1,854,596 1,703,202 1,642,839 1,491,851 2,471,467 2,339,199 자본총계 10,244,741 9,762,143 9,686,104 9,226,013 12,465,013 12,060,863 - 연결포괄손익계산서재무제표 재작성으로 1분기, 반기 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 제57기 반기 제57기 1분기 제56기 반기 제56기 1분기 정정 전 정정후 정정 전 정정후 정정 전 정정후 정정 전 정정후 보험수익 7,479,604 7,467,223 3,732,710 3,725,970 7,005,859 6,953,873 3,464,352 3,437,982 보험영업수익 7,169,914 7,160,807 3,557,578 3,552,484 6,711,651 6,663,066 3,323,186 3,298,583 재보험영업수익 309,690 306,416 175,132 173,486 294,208 290,807 141,166 139,399 보험비용 6,508,306 6,531,208 3,249,345 3,258,554 6,027,510 6,003,267 2,999,194 3,003,325 보험영업비용 6,042,215 6,062,412 3,030,306 3,037,758 5,617,556 5,589,529 2,808,306 2,810,243 재보험영업비용 395,715 398,420 184,162 185,919 347,500 351,284 161,444 163,638 기타사업비용 70,376 70,376 34,877 34,877 62,454 62,454 29,444 29,444 투자손익 337,871 346,040 193,154 196,968 328,951 319,073 184,789 180,071 투자수익 2,430,522 2,432,424 1,473,220 1,474,413 2,479,175 2,482,398 1,054,800 1,056,682 투자비용 2,092,651 2,086,384 1,280,066 1,277,445 2,150,224 2,163,325 870,011 876,611 영업이익 1,309,169 1,282,055 676,519 664,384 1,307,300 1,269,679 649,947 614,728 영업외수익 28,252 28,252 22,173 22,173 32,011 32,011 12,765 12,765 영업외비용 17,149 17,149 13,109 13,109 26,330 26,330 12,642 12,642 법인세비용 317,527 316,063 160,322 156,514 336,345 325,424 169,864 159,550 분기순이익 1,002,745 977,095 525,261 516,934 976,636 949,936 480,206 455,301 기타포괄손익 126,593 73,895 14,793 (32,724) 1,906,110 2,065,675 1,041,631 1,117,347 총포괄손익 1,129,338 1,050,990 540,054 484,210 2,882,746 3,015,611 1,521,837 1,572,648 - 당분기말 현재 금융감독원 보험회사 책임준비금 산출 및 수익인식 가이드라인을 전진 적용하였을 경우 주요 항목의 재무영향 차이는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 소급법 전진법 차 이 순재보험계약자산(잔여보장자산) (121,736) (183,612) 61,876 최선추정 (148,628) (148,628) - 위험조정 40,572 40,572 - 보험계약마진 (13,680) (75,556) 61,876 순보험계약부채(잔여보장부채) 25,258,294 24,994,433 263,861 최선추정 9,159,795 9,159,795 - 위험조정 1,753,844 1,753,844 - 보험계약마진 14,344,655 14,080,794 263,861 자본 10,225,658 10,378,329 (152,671) 이익잉여금 10,021,300 10,173,971 (152,671) 분기순이익 1,396,201 1,115,821 280,380 주4) 정정 후 가. 재무제표 재작성 등 유의사항- 당사는 금융감독원 보험회사 책임준비금 산출 및 수익인식 가이드라인과 전환일 공정가치와 이행현금흐름 추정시 사용된 주요 계리적가정의 오류 등을 수정하여 당분기 및 비교표시된 과거 (연결)재무제표를 소급하여 재작성하였습니다. 이에 따라 당분기와 비교대상 전분기 및 전기말 (연결)재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다 - 연결재무상태표 (단위: 백만원) 계정과목 제57기 3분기말 제56기말 정정 전 정정 후 정정 전 정정 후 자산총계 55,357,211 55,414,139 57,574,311 57,635,178 현금및예치금 1,004,368 1,004,368 1,307,945 1,307,945 금융자산 50,043,055 50,043,055 52,698,283 52,698,283 보험계약자산 356,804 355,839 204,326 205,094 재보험계약자산 1,763,228 1,821,121 1,344,449 1,404,548 기타자산 2,189,756 2,189,756 2,019,308 2,019,308 부채총계 45,131,554 45,112,235 45,513,448 45,510,911 보험계약부채 33,922,822 33,878,671 33,695,080 33,671,792 재보험계약부채 37,540 37,540 37,083 37,083 투자계약부채 5,971,995 5,971,995 5,487,530 5,487,530 금융부채 3,422,703 3,422,703 412,294 412,294 기타부채 1,776,494 1,801,326 5,881,461 5,902,212 자본총계 10,225,657 10,301,904 12,060,863 12,124,267 - 연결포괄손익계산서 (단위: 백만원) 계정과목 제57기 3분기 제56기 3분기 정정 전 정정 후 정정 전 정정 후 보험수익 11,709,421 11,716,346 10,749,615 10,778,150 보험영업수익 10,838,465 10,845,533 10,124,396 10,144,615 재보험영업수익 870,956 870,813 625,219 633,535 보험비용 10,334,090 10,322,978 9,336,639 9,294,033 보험영업비용 9,599,397 9,604,458 8,716,690 8,686,709 재보험영업비용 629,780 633,027 525,136 528,756 기타사업비용 104,913 85,493 94,813 78,568 투자손익 450,803 450,340 552,120 552,120 투자수익 3,445,837 3,448,554 4,617,294 4,619,151 투자비용 2,995,034 2,998,214 4,065,174 4,067,031 영업이익 1,826,134 1,843,708 1,965,096 2,036,237 영업외수익 41,364 41,364 45,821 45,821 영업외비용 28,674 28,674 48,269 48,269 법인세비용 442,623 446,915 494,863 512,690 분기순이익 1,396,201 1,409,483 1,467,785 1,521,099 기타포괄손익 118,743 118,302 2,521,856 2,538,727 총포괄손익 1,514,944 1,527,785 3,989,641 4,059,826 주당이익(원) 23,201 23,423 24,372 25,260 - 재무상태표 (단위: 백만원) 계정과목 제57기 3분기말 제56기말 정정 전 정정 후 정정 전 정정 후 자산총계 44,560,030 44,616,958 45,051,871 45,112,738 현금및예치금 529,744 529,744 734,805 734,805 금융자산 40,259,078 40,259,078 41,296,373 41,296,373 보험계약자산 356,804 355,839 204,326 205,094 재보험계약자산 1,763,228 1,821,121 1,344,449 1,404,548 기타자산 1,651,176 1,651,176 1,471,918 1,471,918 부채총계 36,098,784 36,079,466 35,891,853 35,889,315 보험계약부채 27,538,063 27,493,913 27,267,148 27,243,860 재보험계약부채 - - 1,418 1,418 투자계약부채 5,555,425 5,555,425 5,057,355 5,057,355 금융부채 1,649,449 1,649,449 235,675 235,675 기타부채 1,355,847 1,380,679 3,330,257 3,351,007 자본총계 8,461,246 8,537,492 9,160,018 9,223,423 - 포괄손익계산서 (단위: 백만원) 계정과목 제57기 3분기 제56기 3분기 정정 전 정정 후 정정 전 정정 후 보험수익 11,211,727 11,218,652 10,316,015 10,344,550 보험영업수익 10,372,860 10,379,928 9,720,752 9,740,970 재보험영업수익 838,867 838,724 595,263 603,580 보험비용 9,922,005 9,910,894 8,976,318 8,933,711 보험영업비용 9,225,155 9,230,216 8,392,113 8,362,132 재보험영업비용 597,388 600,636 494,401 498,021 기타사업비용 99,462 80,042 89,804 73,558 투자손익 374,703 374,240 501,889 501,888 투자수익 2,296,727 2,299,443 2,929,558 2,931,415 투자비용 1,922,024 1,925,203 2,427,669 2,429,527 영업이익 1,664,425 1,681,998 1,841,586 1,912,727 영업외수익 31,074 31,074 30,298 30,298 영업외비용 25,553 25,553 31,452 31,452 법인세비용 407,527 411,818 464,974 482,801 분기순이익 1,262,419 1,275,701 1,375,458 1,428,772 기타포괄손익 87,218 86,777 1,236,554 1,253,425 총포괄손익 1,349,637 1,362,478 2,612,012 2,682,197 주당이익(원) 21,025 21,246 22,908 23,796 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사확인서_2023.3q.jpg 대표이사 등의 확인 및 서명_20240221 분 기 보 고 서 (제 57 기 3분기) 2023년 01월 01일2023년 09월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 11월 14일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : DB손해보험(주) 대 표 이 사 : 정 종 표 본 점 소 재 지 : 서울특별시 강남구 테헤란로 432 DB금융센터 (전 화) 1588-0100 (홈페이지) https://www.idbins.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 총무파트장 (성 명) 정영록 (전 화) 02-3011-3347 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사서명_3분기보고서.jpg 대표이사 등의 확인 및 서명 I. 회사의 개요 * 기업공시서식 작성기준 별지서식 작성 지침에 따라 2023년 3분기 유의미한 변동이있는 경우 이외에는 작성을 생략합니다. 생략된 내용 관련해서는 2023년 8월 31일 공시한 당사 [기재정정]사업보고서 (2022.12) 또는 2023년 9월 27일 공시한 당사 [기재정정]반기보고서 (2023.06)를 참고하시기 바랍니다. 1. 회사의 개요 * 기업공시서식 작성기준 별지서식 작성 지침에 따라 작성을 생략합니다. 2. 회사의 연혁 * 기업공시서식 작성기준 별지서식 작성 지침에 따라 작성을 생략합니다. 3. 자본금 변동사항 * 기업공시서식 작성기준 별지서식 작성 지침에 따라 작성을 생략합니다. 4. 주식의 총수 등 * 기업공시서식 작성기준 별지서식 작성 지침에 따라 작성을 생략합니다. 5. 정관에 관한 사항 * 기업공시서식 작성기준 별지서식 작성 지침에 따라 작성을 생략합니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 주요 영위업종은 손해보험업이며 보험상품 판매를 통한 보험료 수입으로보험금, 사업비, 운용자금 등의 필요한 재원을 충당하고 있습니다.우선 회사의 원천이익인 보험료 수입 12조 5,481억 중 제57기 3분기 주요 수입보험료는 장기보험 및 자동차보험의 수입보험료이며 각각 7조 5,812억원 (수입보험료의 60.4%) 과 3조 2,350억원 (수입보험료의 25.8%) 에 해당됩니다. (회계 기준 : IFRS4)회사의 주요 비용 항목인 보험금과 순사업비의 경우도 보험료 수입과 마찬가지로 장기보험 및 자동차보험에서 지급되는 금액이 큰 비중을 차지하고 있습니다.먼저 보험금의 경우 제57기 3분기 전체 지급 보험금 5조 5,546억원 중 장기보험 지급 보험금은 2조 7,389억원 (보험금 중 49.3%)이며 자동차보험 지급 보험금은 2조 2,860억원 (보험금 중 41.2%) 입니다. (회계 기준 : IFRS4)제57기 3분기 전체 순사업비 2조 5,802억원 중 장기보험에서 1조 8,378억원 (순사업비율 25.2%), 자동차보험에서 4,766억원 (순사업비율 14.8%) 이 지급되고 있습니다. (회계 기준 : IFRS4)한편 당사는 자산운용을 통해서도 이익을 창출하고 있으며 제57기 3분기 총자산 44조 6,170억원 중 41조 2,475억원을 운용하고 있습니다. (자산운용률 : 92.45%)이 중 유가증권 운용과 대출을 통한 수익 창출이 큰 비중을 차지하고 있습니다. (유가증권 운용 수익 : 6,304억원, 대출 수익 : 3,349억원) (회계 기준 : IFRS 17/9)유가증권의 경우 국내에는 22조 3,165억원을 투자하였고 해외에는 7조 167억원을 투자하였습니다. 대출은 개인에 대한 대출이 1조 4,260억원, 대기업에 대한 대출은 2조 7,528억원, 중소기업에 대한 대출은 6조 207억원입니다. (회계 기준 : IFRS 17/9) 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황당사는 2023년 3분기 외형면에서 약 12조 6,631억원의 실적(원수보험료, IFRS4 기준)을 올렸으며, 분기순이익은 약 1조 2,757억원(별도 재무제표, IFRS17/9 기준)을 기록하였습니다. 또한 당사는 글로벌 초우량 보험회사로 발돋움하기 위하여 세계 금융의 중심지인미국을 해외 거점시장으로 집중 공략함과 동시에 중국, 인도네시아, 미얀마 등지에 사무소 개설과 현지보험사 지분투자 등을 통해 글로벌화를 위한 발판을 마련해 놓았습니다.급속도로 증가하고 있는 장기보상과 고객콜서비스 업무의 품질과 효율성을 제고하고, 급격하게 변화하고 있는 보험채널 환경변화에 대응하기 위해 자회사 및 손자회사를 출범하였으며 금융소비자 보호 법규정 등이 지속적으로 강화되고 있는 추세에 대응하여 회사에서도 완전판매 실천을 통한 고객만족도 제고를 최우선 전략과제로 추진해오고 있습니다. 앞으로도 DB손해보험은 선제적인 대응과 혁신을 거듭하여 지속가능경영의 기틀을 다져가겠습니다. 나. 자금조달 및 운용 당사는 보험업을 영위하는 회사로서 보험상품 판매를 통한 보험료 수입으로 보험금, 사업비, 운용자금 등의 필요한 재원을 충당하고 있습니다. 1) 보험종목별 수입보험료 내역 (단위 : 억원, % ) 구 분 제 57기 3분기 제 56기 제 55기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 손해보험 화 재 334 0.3 504 0.3 484 0.3 해 상 1,289 1.0 1,430 0.9 1,267 0.9 자동차 32,350 25.8 42,143 26.5 40,821 27.4 보증 1 - 1 - 1 - 특종 9,600 7.7 11,625 7.3 10,079 6.8 해외원 3,999 3.2 4,440 2.8 3,317 2.2 해외수재 822 0.7 908 0.6 814 0.5 장기 75,812 60.4 95,772 60.2 89,910 60.2 개인연금 1,274 1.0 2,158 1.4 2,564 1.7 합 계 125,481 100.0 158,981 100.0 149,257 100.0 주1) 수입보험료는 원수보험료+수재보험료-해약환급금 기준임주2) 부수사업은 (재공제) 특종보험에 포함됨주3) 해당 표는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 기준으로 작성함 2) 보험종목별 보험금 내역 (단위 : 억원, %) 구 분 제 57기 3분기 제 56기 제 55기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 손해보험 화 재 181 0.3 257 0.4 158 0.2 해 상 151 0.3 140 0.2 104 0.2 자동차 22,860 41.2 29,265 43.1 27,467 43.4 보증 (1) - (1) - (1) - 특종 2,763 5.0 3,628 5.3 3,285 5.2 해외원 1,756 3.2 1,308 1.9 894 1.4 외국수재 439 0.8 586 0.9 386 0.6 장기 27,389 49.3 32,705 48.2 31,049 49.0 개인연금 8 - 11 - 14 - 합 계 55,546 100.0 67,899 100.0 63,356 100.0 주1) 순보험금(지급보험금-수입보험금-구상이익) 기준임주2) 부수사업은 (재공제) 특종보험에 포함됨 주3) 해당 표는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 기준으로 작성함3) 보험종목별 순사업비 현황 (단위 : 억원, % ) 구 분 제 57기 3분기 제 56기 제 55기 보유보험료 순사업비 비 율 보유보험료 순사업비 비 율 보유보험료 순사업비 비 율 손해보험 화 재 151 112 74.2 293 166 56.7 338 154 45.6 해 상 256 37 14.5 294 68 23.1 273 61 22.3 자동차 32,294 4,766 14.8 42,089 6,158 14.6 40,543 5,888 14.5 보증 - - - - - - - - - 특종 5,441 1,162 21.4 6,656 1,427 21.4 5,962 1,109 18.6 해외원 2,669 1,105 41.4 3,414 1,230 36.0 2,581 897 34.8 외국수재 804 196 24.4 891 242 27.2 800 228 28.5 장기 73,030 18,378 25.2 92,080 21,038 22.8 86,717 18,634 21.5 개인연금 1,274 46 3.6 2,157 72 3.3 2,563 90 3.5 합 계 115,919 25,802 22.3 147,874 30,401 20.6 139,777 27,061 19.4 주1) 부수사업은 (재공제) 특종보험에 포함됨주2) 해당 표는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 기준으로 작성함 4) 운용자산 현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 제 57기 3분기 제 56기 제 55기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 운용자산 대 출 기말잔액 10,199,540 24.73 12,759,380 31.49 12,587,107 30.22 운용수익 334,899 33.85 525,922 35.95 489,661 36.77 유가증권 기말잔액 29,333,200 71.12 25,848,411 63.79 27,490,900 66.01 운용수익 630,378 63.72 923,298 63.11 807,458 60.63 현ㆍ예금 및 신탁 기말잔액 529,744 1.28 730,495 1.80 428,284 1.03 운용수익 11,368 1.15 2,750 0.19 21,294 1.60 기 타 기말잔액 1,185,064 2.87 1,179,841 2.91 1,143,224 2.74 운용수익 12,691 1.28 11,044 0.75 13,333 1.00 계 기말잔액 41,247,548 100.00 40,518,127 100.00 41,649,515 100.00 운용수익 989,336 100.00 1,463,014 100.00 1,331,746 100.00 주1) 운용수익 : 운용수익은 보험업감독업무시행세칙상의 투자영업수익에서 투자영 업비용을 차감한 투자영업이익 기준임주2) 유가증권 : 외환손익 및 파생상품 거래/평가손익 포함 주3) 대출 : 대손충당금 차감후 기준주4) 당기는 IFRS 17/9 기준 (전기와 전전기는 기공시 금액) 다. 영업 종류별 현황 1) 영업규모 및 실적- 모집형태별 원수보험료(요약) (단위 : 백만원, %) 구 분 제 57기 3분기 제 56기 제 55기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 손해보험 화 재 33,849 0.3 50,877 0.3 48,729 0.3 해상 126,445 1.0 140,215 0.9 124,145 0.8 자동차 3,433,439 27.1 4,455,320 27.8 4,311,243 28.6 보증 55 - 78 - 58 - 특종 943,475 7.5 1,141,335 7.1 992,932 6.6 해외원 417,197 3.3 460,777 2.9 350,161 2.3 해외수재 - - - - - - 장기 7,581,195 59.9 9,577,180 59.7 8,991,026 59.7 개인 연금 127,409 1.0 215,758 1.3 256,374 1.7 합계 12,663,064 100.0 16,041,540 100.0 15,074,668 100.0 주1) 퇴직보험 특별계정 제외됨주2) 원수보험료에는 투자계약이 포함되어 있음주3) 해당 표는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 기준으로 작성함 주4) 세부 내역은 XII. 상세표의 4. 모집형태별 원수보험료(상세)에서 확인 가능함 ※상세 현황은 '상세표-4. 모집형태별 원수보험료(상세)' 참조 2) 자산운용 현황 가) 자산운용률 (단위 : 백만원,%) 구 분 제 57기 3분기 제 56기 제 55기 총 자 산(A) 44,616,958 50,396,099 51,188,048 운 용 자 산(B) 41,247,548 40,518,127 41,649,515 자산운용률(B/A) 92.45 80.40 81.37 주1) 총자산(A) 및 운용자산(B) : 재무상태표상 금액임주2) 당기는 IFRS 17/9 기준 (전기와 전전기는 기공시 금액) 나) 운용내역별 수익현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 제 57기 3분기 제 56기 제 55기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 운용자산 대 출 기말잔액 10,199,540 24.73 12,759,380 31.49 12,587,107 30.22 운용수익 334,899 33.85 525,922 35.95 489,661 36.77 유가증권 기말잔액 29,333,200 71.12 25,848,411 63.79 27,490,900 66.01 운용수익 630,378 63.72 923,298 63.11 807,458 60.63 현ㆍ예금 및 신탁 기말잔액 529,744 1.28 730,495 1.80 428,284 1.03 운용수익 11,368 1.15 2,750 0.19 21,294 1.60 기 타 기말잔액 1,185,064 2.87 1,179,841 2.91 1,143,224 2.74 운용수익 12,691 1.28 11,044 0.75 13,333 1.00 계 기말잔액 41,247,548 100.00 40,518,127 100.00 41,649,515 100.00 운용수익 989,336 100.00 1,463,014 100.00 1,331,746 100.00 주1) 운용수익 : 보험업감독업무시행세칙상의 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 투자영업이익 기준임주2) 유가증권 : 외환손익 및 파생상품 거래/평가손익 포함 주3) 대출 : 대손충당금 차감후 기준주4) 당기는 IFRS 17/9 기준 (전기와 전전기는 기공시 금액) 다) 항목별 운용내역 다-1) 대출 - 대출금 운용내역 (단위 : 백만원,%) 종 류 제 57기 3분기 제 56기 제 55기 금 액 수익률 금 액 수익률 금 액 수익률 개 인 1,426,003 2.72 4,981,278 4.31 5,018,736 4.18 기 업 대기업 2,752,808 4.68 2,291,512 3.76 2,436,125 3.51 중소기업 6,020,729 5.73 5,486,589 4.95 5,132,246 4.25 합 계 10,199,540 4.65 12,759,380 4.47 12,587,107 4.06 주1) 대손충당금, 현재가치할인차금,이연대출부대수익, 이연대출부대비용 "반영 후" 금액임.주2) 당기는 IFRS 17/9 기준 (전기와 전전기는 기공시 금액)- 대출금의 잔존기간별 잔액 (단위 : 백만원) 1년이하 1년초과 ~3년이하 3년초과 ~5년이하 5년초과 합 계 2,485,495 3,251,335 1,901,227 2,605,271 10,243,329 주1) 보험계약대출, 현재가치할인차금, 이연대출부대수익, 이연대출부대비용 "반영 전" 금액임. 다-2) 유가증권 투자 - 유가증권 운용내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 제 57기 3분기 제 56기 제 55기 기말잔액 이익률 기말잔액 이익률 기말잔액 이익률 국내 국ㆍ공채 5,598,581 1.82 4,631,741 1.20 4,183,977 1.79 특 수 채 2,055,099 2.39 2,294,456 1.73 2,363,908 2.36 금 융 채 830,681 3.58 508,942 2.48 689,817 3.29 회 사 채 3,593,718 3.30 2,293,186 1.85 2,317,426 2.25 수익증권 8,607,445 4.39 8,130,343 4.02 8,198,088 4.15 주 식 1,219,607 2.43 1,211,125 1.83 1,163,922 4.62 기 타 411,367 5.98 41,544 1.13 134,584 1.54 소 계 22,316,498 3.26 19,111,337 2.62 19,051,722 3.16 해외 외화증권 7,016,702 2.54 6,737,074 2.99 8,439,178 2.94 소 계 7,016,702 2.54 6,737,074 2.99 8,439,178 2.94 합 계 29,333,200 3.08 25,848,411 2.72 27,490,900 3.09 주1) 이익률 : 보험업감독업무시행세칙상의 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감 한 투자영업이익 기준임주2) 주식 : 출자금 포함주3) 당기는 IFRS 17/9 기준 (전기와 전전기는 기공시 금액) - 유가증권 시가정보 (2023. 09. 30 현재) (단위 : 백만원) 구 분 장부가액(A) 시가(B) 평가손익(B-A) 충당금 잔액 국 내 상장주식 55,565 59,157 3,592 - 비상장주식 1,154,048 1,160,450 6,402 - 합 계 1,209,613 1,219,607 9,994 - 주) 장부가액 : 당기말 공정가액으로 평가하기 직전의 장부가액 임 다-3) 현ㆍ예금 및 신탁자산 운용내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 제 57기 3분기 제 56기 제 55기 기말잔액 이익률 기말잔액 이익률 기말잔액 이익률 현ㆍ예금 529,744 2.43 730,495 0.48 428,284 6.06 주1) 당기는 IFRS 17/9 기준 (전기와 전전기는 기공시 금액)3) 주요 상품ㆍ서비스 내용 가) 보험상품 상 품 명 개요 무배당 프로미라이프 참좋은행복더블플러스종합보험 주요질병 보장 및 질병진단시 납입면제 기능이 강화된 인보장 전용보험 무배당 프로미라이프 참좋은훼밀리더블플러스종합보험 상해, 질병의 인보장 부터 배상책임까지 종합보장이 가능한 보험 무배당 프로미라이프 아이(I)러브(LOVE)플러스건강보험 태아부터 30세까지 자녀들에게 발생할 수 있는 질병 및 상해 등 각종 위험보장 무배당 프로미라이프 참좋은치아사랑보험 다양한 치과치료를 단계별로 보장하는 치아 전용 보험 무배당 프로미라이프 New I'mOK암보험 부위별 암진단 강화한 암 전용 보험 무배당 프로미라이프 브라보단체보험 질병, 상해, 생활리스크 등 단체의 니즈에 맞는 보장 연금저축손해보험 스마트연금보험 풍요롭고 여유로운 노후설계를 위한 연금 플랜 무배당 프로미라이프 참좋은화재든든보장보험 주택 및 사업장의 화재 뿐만 아니라 배상책임까지 보장이 가능한 재물보험 무배당 프로미라이프 참좋은3.2.5간편건강보험 유병자도 간편하게 가입할 수 있는 보험 무배당 프로미라이프 간편한가족사랑간병치매보험 유병자와 고령자를 위해 중증치매부터 경증치매, 간병 등 장기 요양이 필요한 질병을 보장 무배당 프로미라이프 1Q초간편건강보험 5년이내 암, 뇌혈관, 심장질환, 간경화 치료이력이 없는 경우 등 유병자도 가입가능한 건강보험 무배당 프로미라이프 참착한新3.3.5간편건강보험 입원/수술력이 존재하더라도 경증인 경우 합리적인 보험료로 가입가능한 新경증 간편건강보험 무배당 프로미라이프 나에게맞춘간편건강보험 가입 후 무사고시 계약 전환을 통해 고객 병력별 맞춤형 상품을 제공하는 간편건강보험 무배당 프로미라이프 나에게맞춘생활종합보험 홈케어, 일상건강케어 등 생활리스크를 보장 무배당 프로미라이프 나에게맞춘플러스종합보험 상해 및 질병 등을 보장하는 고객 건강에 맞춘 종합보험 무배당 프로미라이프 아이와함께하는건강보험 자녀와 부양자 동시가입이 가능한 가족결합형 보험 무배당 프로미라이프 나에게맞춘2Q간편건강보험 5년이내 6대질병(암, 협심증, 심근경색증, 뇌졸중증, 간경화, 심장판막증) 유병자도 가입가능한 건강보험 무배당 프로미라이프 요양실손보장보험 간병서비스 및 요양서비스 집중보장형 보험 무배당 프로미라이프 청춘어람 종합보험 2030세대를 위한 종합보험 무배당 프로미라이프 참좋은운전자상해보험 운전자 중과실 사고, 벌금 등 운전자비용 부터 일반상해까지 보장이 가능한 보험 무배당 프로미라이프 참좋은라이더+보험 이륜차 운전자의 중과실 사고, 벌금 등 비용 담보부터 운전 중 상해까지 보장이 가능한 보험 무배당 프로미라이프 실손의료비보험 실손의료비 보장을 원하는 고객을 위한 실속형 단독실손의료비보험 무배당 프로미라이프 노후실손의료비보험 최대 75세까지 고연령 부모세대까지 가입 가능한 의료비 보장보험 무배당 프로미라이프 간편실손의료비보험(유병력자용) 사전고지를 간소화하여 유병력자도 가입이 가능한 의료비 보장보험 무배당 프로미라이프 펫블리 반려견보험 반려견의 의료비 실손보장 및 상해로 인한 견주 보장이 가능한 보험 프로미카개인용자동차보험프로미카다이렉트(TM)개인용자동차보험프로미카다이렉트개인용자동차보험 10인승 이하 개인소유 자가용승용차를 가입대상으로 하는 상품 프로미카업무용자동차보험프로미카다이렉트(TM)업무용자동차보험프로미카다이렉트업무용자동차보험 10인승 이하 개인소유 자가용승용차를 제외한 모든 비사업용 자동차를 가입대상으로 하는 상품 (단, 이륜자동차는 제외) 프로미카영업용자동차보험프로미카다이렉트(TM)영업용자동차보험 사업용자동차를 가입대상으로 하는 상품 화재보험 화재로 인한 재물손해와 비용손해를 보상 기술보험 공사장 내 공사물건 손해 및 배상책임손해를 보상 근재보험 근로자가 업무상 재해를 입게 될 경우의 손해 혹은 사용자의 손해배상책임에 따른 경제적 손해를 보상 책임보험 법률상 손해배상금,소송비용, 변호사보수, 중재 또는 화해비용, 응급비용, 호송 또는 긴급조치에소요된비용을 보상 상해보험 급격, 우연한 외래사고로 입은 상해 손해 및 법률상 배상책임 손해를 보상 종합보험 화재에 따른 직접, 소방, 피난손해 및 그로 인한 기업 휴지 손해, 영업배상책임으로 인한 손해,기계에 발생한 물적손해를 보상 적하보험 수출입 화물에 대한 손해를 보상 선박보험 선박에 대한 손해를 보상 항공보험 항공기에 대한 손해를 보상 보증보험 채무불이행으로 채권자가 입게 되는 손해를 보상 권리보험 동산, 부동산에 대한 권리상의 하자로 인한 손해를 보상 기타보험 상기항목으로 분류되지 않는 기타 새로운 형태의 손해를 보상 무배당 프로미 퇴직연금이율보증형보험 납입된 적립금의 금리가 만기 시점까지 확정되어 있는 원리금보장형 보험 무배당 프로미 퇴직연금금리연동형 보험 납입된 적립금의 금리가 매월 공시되는 금리로 변동이 되는 원리금보장형 보험 무배당 프로미 퇴직연금실적배당형 보험 일임된 상품의 운용실적에 따라 적립금 평가액이 변동되는 실적배당형 보험 나) 대출 상품 구분 내용 보험계약대출 대상 보험계약대출 가능금액 5만원 이상인 장기보험가입 고객 금리 3.20~9.50% 기간 및 상환방법 보험계약 만기일까지 원리금 자유 상환 신용대출 대상 당사 보험계약 유지중인 고객(만 26세 이상, 유지기간 1년) 또는 당사 개인신용대출 심사기준 적격자 금리 6.61%~16.79%(고정금리) 기간 및 상환방법 1년, 2년, 3년, 4년, 5년 (원금분할상환) 다) 서비스 구분 내용 긴급출동 서비스 전국 465여 프로미 긴급출동 네트워크를 통해, 24시간 365일 신속, 정확한 서비스 제공 현장출동 서비스 전국 270여개 현장출동 네트워크가 24시간 365일 신속한 사고현장지원 서비스 제공 오토케어 서비스 전국 277여개 프로미카월드를 통해 25개 항목의 차량점검 서비스, 수리차량운반 서비스, 차량실내 살균·탈취 서비스, 차량검사/등록 대행 예약 서비스 제공 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 계약 현황당사는 환율 및 이자율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도, 통화스왑 계약 등을 체결하고 있습니다. 기업회계기준에 따라, 위험회피목적의 파생상품계약에서 발생한 손익은 당기순이익 또는 기타포괄손익으로 구분하여 인식하였으며, 매매목적의 파생상품계약에서 발생된 손익은 당기순이익으로 인식하였습니다. 파생상품의 공정가액은 외부평가기관(KIS채권평가, 나이스피앤아이)이 제공하는 평가값을 이용하였습니다.당기말 파생상품 계약현황 및 평가손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 잔 액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피목적 통화관련 통화선도 5,623,018 31,886 95,418 통화스왑 3,783,533 43,132 115,869 이자관련 채권선도 608,677 282 82,947 소계 10,015,228 75,300 294,234 매매목적 통화관련 통화선도 0 0 0 이자관련 매입옵션 0 0 0 채권선물 94,200 0 0 주식관련 매입옵션 0 0 0 매도옵션 0 0 0 신용관련 신용스왑 0 0 0 소계 94,200 0 0 총 계 10,109,428 75,300 294,234 나. 신용파생상품 현황1) 신용파생상품 거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 신용매도 신용매입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap - - - - - - 계 - - - - - - 2) 신용파생상품 상세명세 (단위 : 백만원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 평가금액 기초자산(준거자산) Credit Default Swap - - - - - - - 계 - - - - - - - 4. 영업설비 가. 사업단의 현황 - 당사의 2023년 9월 30일 기준 사업단 등 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 개) 구분 사업단 지점 영업소 계 강북사업본부 7 52 2 61 강남사업본부 10 51 5 66 경인사업본부 7 42 7 56 부산사업본부 8 50 3 61 대구사업본부 6 38 2 46 충청사업본부 5 32 3 40 호남사업본부 6 39 1 46 전략사업본부 12 82 0 94 계 61 386 23 470 주) 본점은 사업단 수에서 제외※ 당사는 영업조직 외 ①자동차보상부를 서울 5개, 인천, 경기, 부산(경남), 대구(경북), 대전(충청), 광주(호남) 등에 각 1개 등 총 11개를 두고 있으며 ②장기보상부를 수도권 1개, 지방(충청) 1개 등 총 2개를 두고 있습니다.※ 당사는 해외지점 4개(괌,하와이,캘리포니아,뉴욕), 해외사무소 3개(북경,자카르타,양곤)를두고 있습니다. 나. 부동산의 현황 (2023.9.30 현재) (단위 : 백만원) 구 분 토 지 건물과 구축물 합 계 본 사 203,615 62,331 265,946 본사外 952,742 135,157 1,087,899 합 계 1,156,357 197,488 1,353,845 註) 부동산 현황은 K-IFRS 연결 기준임. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 산업의 특성 보험업은 사람의 생사에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하거나 우연한 사고로 인하여 발생하는 손해의 보상을 약속하고 금전을 수수하는 것 등을 업으로 행하는 것으로, 생명보험업, 손해보험업, 제3보험업으로 구분합니다. 손해보험은 다시 일반손해보험과 장기손해보험으로, 일반손해보험은 자동차보험, 화재보험, 해상보험, 보증보험 등으로 구분합니다. 당사가 주력으로 하고 있는 손해보험업은 가계성 보험상품의 비중이 높아 주로 국내시장에 의존하는 내수산업으로서의 성격을 지니고 있습니다. 또한 주요 수익창출원인 자산운용부문의 성과와 수입보험료의 상당부분을 차지하는 장기보험의 수익이 금리와 시장 동향에 상당부분 영향을 받습니다. 보험산업은 경기흐름을 뒤따라가는 경기후행적 특성이 강하며, 보험영업 자체가 계절성을 가진다기 보다는 회사의 이익에 영향을 미치는 손해율이 계절성을 갖는 경향이 있습니다. 나. 시장규모 및 성장성 국내 손보시장에는 16개 국내 손해보험사와 15개 외국계 손해보험사 등 모두 31개의 보험사가 진입하여 사업을 영위하고 있습니다. 국내 손해보험사는 14개의 종합손해보험사, 1개의 재보험사, 1개의 보증보험 전업사로 구성되어 있습니다.(손해보험협회 분류기준) 2022년2분기('22.1.1~'22.6.30) 기준 손해보험업계는 원수보험료 47.1조원을 거수하였으며, 보종별로는 장기보험 31.2조원, 일반보험 5.4조원, 자동차보험은 10.4조원을 시현하였습니다. 반면, 2023년2분기('23.1.1~'23.6.30)에는 보험료 기준 총 56.8조원을 거수하였고, 보종별로는 장기보험 40.1조원, 일반보험 6.0조원, 자동차보험은 10.7조원을 시현하였습니다. 보험종목별 비중을 보면, 일반보험 10.6%, 자동차보험 18.8%, 장기보험 70.6%를 차지하고 있습니다.(손해보험협회 자료, 15개 손해보험사 기준)- 시장점유율 추이최근 3년간 국내 주요 손해보험사의 보험종목별 시장점유율은 아래와 같습니다. (단위 : %) 구분 2023년2분기 2022년 2021년 자동차 장기 일반 합계 자동차 장기 일반 합계 자동차 장기 일반 합계 당사 21.5 15.5 17.1 16.8 21.4 15.5 17.5 17.0 21.2 15.3 16.6 16.7 삼성 28.3 21.6 16.7 22.3 28.4 19.2 19.3 21.3 29.0 20.0 18.3 21.8 현대 21.3 14.3 16.3 15.8 21.3 16.1 17.0 17.3 21.1 15.9 16.2 17.1 KB 13.7 11.3 11.8 11.8 13.5 12.9 12.6 13.0 13.1 12.7 12.7 12.8 주) 손해보험협회 자료, 15개 손해보험사 기준('22년 이전 '원수보험료', '23년 이후 '보험료' 기준) 다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단(전략 작성) 1) 수익성 기반의 성장확대를 통한 경영성과 극대화 당사는 수익과 성장이 균형을 이룬 외형 확대를 도모함과 동시에 손해율 안정을 위해 U/W 역량을 지속적으로 강화해 나가고 있습니다. 또한, 수익성 증대 차원에서 당사의 경쟁력이라고 할 수 있는 채널별 강한 조직력과 영업경쟁력을 앞세워 판매채널 다각화에도 힘쓰고 있습니다. 특히 설계사 중심의 전통 채널 영업 외에도 독립법인대리점(GA)ㆍ방카슈랑스ㆍ홈쇼핑 등 멀티채널 제휴를 확대하고 신규 사업모델을 창출해 각 부문의 시장점유율을 높여 나가고자 합니다. 그리고, 자동차보험 손익개선을 통한 영업이익 시현, 장기보험 위험률차익 확대, 재무성과와 연계한 효과적 사업비 집행, 자산건전성 강화를 통한 안정적 운용수익 확보를 통해 경영성과 극대화에 주력해 나가겠습니다. 2) 해외시장 진출 확대 및 미주지역 등 기진출 지역의 손익관리 강화 글로벌 초우량 보험회사로 발돋움하기 위하여 세계 금융의 중심지인 미국을 해외 거점시장으로 집중 공략함과 동시에 중국, 인도네시아, 베트남, 미얀마 등지에 사무소 및 법인 개설과 현지보험사 지분투자 등을 통해 글로벌화를 위한 발판을 마련해 놓았습니다. 향후 미주지역에 대한 손익관리를 더욱 강화함과 동시에 旣사무소 진출지역의 사업모델을 구체화하고 동남아시아 국가에 대한 추가 진출도 추진해 나갈 계획입니다. 3) 사업전문화추진 2011.4월 업무 효율과 전문성 제고를 위해 보상 및 대고객 서비스 3개 기능을 분사하여 3개의 자회사를 출범하였습니다. 이는 장기손해사정을 주업무로 하는 DB씨에이에스손해사정㈜, 장기손해사정과 관련된 사고조사를 주업무로 하는 DB씨에스아이손해사정㈜, 고객콜서비스와 자동차 보상관련 현장출동 협력업체 관리를 주업무로 하는 DB씨엔에스자동차손해사정㈜ 입니다. 또한, 2013.2월 TM사업 구조를 개선하고 영업 전문성을 강화하기 위해 TM조직 일부를 분사하여 보험판매자회사인 DB엠앤에스㈜를 출범하였으며, 2014년 5월 종합금융서비스형 손자회사인 DB금융서비스(주)의 출범식을 가졌습니다. 이러한 자회사 및 손자회사를 통해 급속도로 증가하고 있는 장기보상과 고객콜서비스 업무의 품질과 효율성을 제고해 나가며, 급격하게 변화하고 있는 보험채널 환경변화에 대응해 나갈 계획입니다. 4) 완전판매 정착을 통한 고객만족도 제고 금융소비자 보호 법규정 등이 지속적으로 강화되고 있는 추세에 대응하여 회사에서도 완전판매 실천을 통한 고객만족도 제고를 최우선 전략과제로 추진해오고 있습니다. 또한 '서비스 스탠다드’를 제정하여 고객응대/보험가입/고객관리/긴급출동/불만처리 등의 항목에서 임직원들이 반드시 지켜야 할 미션과 활동지침을 매뉴얼화했습니다. 한편 이미 시행하고 있는 불완전판매 점검 활동과 부진조직에 대한 컨설팅, 불완전 판매 유발 임직원, 모집자에 대한 삼진아웃 등 완전판매 정착을 위한 활동들을 지속적으로 강화해 나가고 있습니다. 5) 지속가능경영 강화 DB손해보험은 '고객과 함께 행복한 사회를 추구하는 글로벌 보험그룹'이라는 비전을 수립하고, 지속가능한 사회를 위한 ESG경영 체계 구축을 목표로 중장기 로드맵을 구축하여 이행하고 있습니다. 환경, 사회, 거버넌스 영역별로 전사 환경경영 체계 구축(E), 이해관계자를 위한 사회적 가치 창출(S), 글로벌 수준의 지배 구조 체계 구축(G)을 ESG경영 추진방향으로 설정하였으며, 이에 따른 세부 전략을 추진하고 있습니다. 라. 위험기준 지급여력비율 지급여력비율이란 지급여력금액을 지급여력기준금액으로 나눈 비율이며, 보험회사 자기자본의 건전성을 나타내는 지표입니다. 지급여력금액은 보험회사에 예상치 못한 손실 발생 시 이를 보전하여 지급능력을 유지할 수 있도록 하는 리스크 버퍼(Risk Buffer)이며, 지급여력기준금액은 보험회사에 내재된 생명장기손해보험위험액, 일반손해보험위험액, 시장위험액(금리위험 포함), 신용위험액 등의 규모를 측정하여 산출된 필요 자기자본을 말합니다. 보험업감독규정에서는 지급여력비율을 100% 이상 유지할 것을 의무화하고 있으므로, 회사는 우수한 자본 건전성을 유지하고 있습니다. (단위 : 백만원, %) 구분 제57(당)기 3분기 말 제56(전)기 말 제55(전전)기 말 지급여력금액(A) 19,260,751 7,398,312 7,794,908 지급여력기준금액(B) 8,978,027 4,332,508 3,837,874 지급여력비율(A/B) 214.5 170.8 203.1 주1) 전기 및 전전기말은 RBC 방식으로 산출하였으며, 제57(당)기부터 K-ICS방식으로 산출하였습니다.주2) RBC와 K-ICS 방식의 주된 차이는 보험부채의 평가 기준이 원가평가에서 시가평가로 변경되었으며, 요구자본 측정 신뢰수준을 기존 99%에서 99.5%로 상향하고, 위험계수 방식에서 충격 시나리오 방식으로 변경된 점 등이 있습니다. 마.신용등급현황 - 2023년 8월 14일 공시한 당사 반기보고서 내 I. 회사의 개요, 1. 회사의 개요 중 "자. 신용평가에 관한 사항"을 참조 바랍니다. [주요종속회사인 DB생명보험(주) 관련사항] 1. 사업의 개요 가. 사업의 개요 요약DB생명보험은 보험업에 따른 생명보험업, 제3보험업 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 1989년 4월 14일 창립한 이래로 고객으로부터 더욱 사랑 받는 생명보험사가 되기 위해 끊임없이 노력하고 있습니다.임직원,설계사, 대리점, 방카슈랑스의 판매채널로 영업활동을 수행하고 있으며 이중 현재 대리점을 통한 수입보험료가 가장 큰 비중을 차지하고 있고 보험종목별 수입보험료 내역을 보면 생존보험,사망보험,생사혼합보험,단체보험,특별계정 중 사망을 보장하는 사망보험이 전체 82.1%로 가장 큰 비중을 차치하고 있습니다.보험종목별 보험금지급 또한 사망보험과 생사혼합보험이 각각 56.9% , 17.7%로 가장 큰 비중을 차지하고 있고 전체 보험계약 건수는 1,553,934 건을 보유하고 있으며 전체 누적기준 준비금 평잔은 11조 9,445억 규모에 있습니다.총자산 중 운용자산(특별계정자산 제외)은 8조 205억규모로 자산운용율은 96.38%이며 자산별 운용자산 비율을 살펴보면 전기대비 유가증권의 비율은 증가하고 대출자산의 비율이 감소하고 있으며 전체 운용자산수익율은 전기 3.23%에서 3.85%로 증가하였습니다.나. 조직도당사 조직은 2실, 2부문, 4사업본부, 8담당, 13사업단, 39팀, 1파트, 1TFT로 구성되어 있습니다. 조직도.jpg DB생명보험 조직도 2. 영업의 현황 2-1. 영업의 현황 가. 자금조달 실적(1) 보험종류별 책임준비금 현황 (단위 : 백만원, %) 구분 제 35 기 3분기 제 34 기 제 33 기 준비금 부리이율(%) 비중(%) 준비금 부리이율(%) 비중(%) 준비금 부리이율(%) 비중(%) 생존 1,148,496 3.81 9.62 1,171,191 4.05 10.18 1,207,186 3.36 10.49 사망 8,135,549 3.86 68.11 7,570,805 3.94 65.79 6,837,269 3.97 59.39 생사혼합 596,208 3.38 4.99 666,994 3.45 5.80 1,113,042 3.38 9.67 단체 17,213 5.24 0.14 17,405 5.24 0.15 17,960 5.24 0.16 기타 2,047,099 - 17.14 2,081,636 - 18.09 2,336,516 - 20.30 합계 11,944,565 3.83 100.00 11,508,031 3.92 100.00 11,511,974 3.82 100.00 주1) 기타=(특별계정)책임준비금 + (전사)지급준비금 + 보증준비금 +계약자이익배당준비금 + 배당손실보전준비금주2) 준비금 평잔 = 순보식보험료적립금 + 미경과보험료 + 계약자배당준비금의 월평균잔액주3) 종전 K-IFRS 제 1104호에 따른 업무보고서 작성 기준임 나. 자금운용실적(1) 자산운용률 (단위 : 백만원) 구 분 제 35 기 3분기 제 34 기 제 33 기 총자산(A) 8,321,378 11,222,373 10,787,091 운용자산(B) 8,020,509 10,387,576 10,083,980 자산운용률(B/A) 96.38% 92.56% 93.48% 주1) 총자산은 금감원 업무보고 별도재무제표 기준으로 특별계정자산 제외주2) 운용자산은 총자산에서 보험업감독업무시행세칙에서 정한 비운용자산 제외주3) 제35기3분기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준으로 작성됨주4) 제34기 제33기는 종전 K-IFRS 제 1104호 및 제1039 기준으로 작성됨 (2) 운용내역별 이익현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제 35 기 3분기 제 34 기 제 33 기 금 액 비율/이익률 금 액 비율/이익률 금 액 비율/이익률 운용자산 대 출 기말잔액 2,760,687 34.42 4,259,167 41.00 4,324,638 42.89 운용수익 86,251 4.15 147,580 3.50 216,874 5.66 유가증권 기말잔액 4,939,890 61.59 5,635,040 54.25 5,429,051 53.84 운용수익 145,754 4.02 176,276 3.24 112,746 2.06 현ㆍ예금 및 신탁 기말잔액 96,263 1.20 269,373 2.59 106,782 1.06 운용수익 1,906 1.33 1,780 0.95 1,302 1.30 부동산및 기타 기말잔액 223,669 2.79 223,996 2.16 223,509 2.22 운용수익 -2,134 -1.27 -143 -0.06 -343 -0.16 계 기말잔액 8,020,509 100.00 10,387,576 100.00 10,083,980 100.00 운용수익 231,777 3.85 325,493 3.23 330,579 3.44 주1) 운용수익은 보험업감독업무시행세칙기준상의 투자영업수익 기준임주2) 대출은 대손충당금 공제후 기준임주3) 별도재무제표 업무보고서 기준으로 작성됨주4) 제35기3분기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준으로 작성됨주5) 제34기 제33기는 종전 K-IFRS 제 1104호 및 제1039 기준으로 작성됨 (3) 대출금 운용내역 (단위 : 백만원) 종 류 제 35 기 3분기 제 34 기 제 33 기 개 인 35 113 264 기 업 대기업 1,506,929 2,050,178 2,127,877 중소기업 1,258,193 1,406,648 1,435,556 합 계 2,765,158 3,456,938 3,563,697 주1) 제35기3분기는 K-IFRS 제 1109호 기준 장부가, 특별계정Ⅰ 포함주2) 제34기 제33기는 종전 K-IFRS 제1039 기준으로 작성됨주3) 별도재무제표 업무보고서 기준으로 작성됨주4) 변액 환매채(RP) 28,000 백만원 제외 (4) 대출금의 잔존기간별 잔액 (기준일 : 2023.09.30) (단위 : 백만원) 1년이하 1년초과 ~3년이하 3년초과 ~5년이하 5년초과 합 계 291,155 632,133 267,585 1,574,285 2,765,158 주1) 제35기3분기는 K-IFRS 제 1109호 기준 장부가주2) 제34기 제33기는 종전 K-IFRS 제1039 기준으로 작성됨주3) 별도재무제표 업무보고서 기준으로 작성됨주4) 변액 환매채(RP) 28,000 백만원 제외 (5) 유가증권 운용내역 (기준일 : 2023.09.30) (단위 : 백만원, %) 구 분 제 35 기 3분기 제 34 기 제 33 기 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 국내 국 공 채 870,458 2.61 1,103,708 2.25 1,019,958 1.63 특 수 채 345,213 2.59 509,574 1.72 464,645 1.14 금 융 채 131,866 5.00 124,023 3.48 181,723 4.33 회 사 채 819,245 3.40 689,960 2.90 561,368 2.39 주 식 103,483 7.05 77,094 1.70 123,365 11.64 기 타 1,594,351 5.73 1,733,672 3.86 1,693,667 3.05 소 계 3,864,616 4.27 4,238,031 2.98 4,044,726 2.64 해외 외 화 증 권 1,075,276 3.09 1,397,008 4.01 1,384,326 0.25 소 계 1,075,276 3.09 1,397,008 4.01 1,384,326 0.25 합 계 4,939,892 4.02 5,635,039 3.24 5,429,052 2.06 주1) 수익율은 보험업감독업무시행세칙상의 투자영업수익을 의미함주2) 별도재무제표 업무보고서 기준으로 작성됨주3) 제35기3분기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준으로 작성됨주4) 제34기 제33기는 K-IFRS 제1039 기준으로 작성됨 (6) 유가증권 시가정보 (기준일 : 2023.09.30) (단위 : 백만원) 구 분 취득가(A) 장부가(B) 평가손익(B-A) 충당금 잔액 국내주식 상장주식 26,192 36,079 9,887 - 비상장주식 7,131 4,343 -2,788 - 기타주식 70,000 63,060 -6,940 - 합 계 103,323 103,483 159 - 주1) 제35기3분기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준으로 작성됨(7) 현ㆍ예금 및 신탁자산 운용내역 (기준일 : 2023.09.30) (단위 : 백만원, %) 구 분 제 35 기 3분기 제 34 기 제 33 기 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 현ㆍ예금 96,263 1.33 269,373 0.95 106,782 1.30 주1) 제35기3분기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준으로 작성됨주2) 제34기 제33기는 K-IFRS 제1039 기준으로 작성됨2-2. 영업종류별 현황 가. 보험계약 현황 (기준일 : 2023.09.30) (단위 : 건, 억원) 구분 생존보험 사망보험 생사혼합보험 단체보험 특별계정 합계 생명보험 건수 48,049 1,406,539 29,287 2,508 67,551 1,553,934 금액 15,406 421,726 5,113 594 4,157 446,997 구성비 3 94 1 0 1 100 나. 보험종목별 수입보험료 및 보험금 내역(1) 보험종목별 수입보험료 내역 (단위 : 백만원, %) 구분 제 35기 3분기 제 34 기 제 33 기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 생명보험 생존 25,042 1.8 50,533 2.7 58,132 3.2 사망 1,133,134 82.1 1,407,523 75.5 1,339,178 73.9 생사혼합 22,413 1.6 45,124 2.4 68,586 3.8 단체 56 0.0 254 0.0 347 0.0 특별계정 199,842 14.5 360,342 19.3 344,959 19.0 합계 1,380,487 100.0 1,863,775 100.0 1,811,201 100.0 주1) 특별계정 수입보험료에는 회계기준에 따라 투자계약부채로 분류되는 상품의 수입보험료가 포함되어 있음주2) 종전 K-IFRS 제 1104호 및 제1039 기준 업무보고서 작성기준으로 작성됨 (2) 보험종목별 보험금 내역 (단위 : 백만원, %) 구분 제 35 기 3분기 제 34 기 제 33 기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 생명보험 생존 80,137 8.9 127,058 8.2 118,017 9.3 사망 513,484 56.9 597,967 38.5 505,833 39.7 생사혼합 160,073 17.7 515,665 33.2 356,148 28.0 단체 1,752 0.2 3,760 0.2 5,833 0.5 특별계정 146,773 16.3 310,726 20.0 288,164 22.6 합계 902,219 100.0 1,555,177 100.0 1,273,995 100.0 주1) 특별계정 지급보험금에는 회계기준에 따라 투자계약부채로 분류되는 상품의 지급보험금이 포함되어 있음주2) 종전 K-IFRS 제 1104호 및 제1039 기준 업무보고서 작성기준으로 작성됨 다. 모집형태별 영업현황(1) 보험모집별 모집경로 및 모집형태 구분 모집경로 수납형태 개인 임직원, 설계사, 대리점, 방카슈랑스 지로, 신용카드, 자동이체, 방문, 기타 단체 임직원, 설계사, 대리점 지로, 신용카드, 자동이체, 방문, 기타 (2) 모집형태별 원수보험료 및 수입보험료 (단위 : 백만원, %) 구분 모집형태 제 35 기 3분기 제 34 기 제 33 기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 생명보험 생존 임직원 5,394 0.4 6,754 0.4 8,475 0.5 설계사 4,740 0.3 9,710 0.5 16,828 0.9 대리점 13,051 0.9 21,947 1.2 27,493 1.5 방카슈랑스 1,856 0.1 12,122 0.7 5,336 0.3 합계 25,042 1.8 50,533 2.7 58,132 3.2 사망 임직원 63,192 4.6 78,229 4.2 62,751 3.5 설계사 196,692 14.2 272,108 14.6 296,437 16.4 대리점 832,079 60.3 1,003,085 53.8 928,002 51.2 방카슈랑스 41,171 3.0 54,101 2.9 51,988 2.9 합계 1,133,134 82.1 1,407,523 75.5 1,339,178 73.9 생사혼합 임직원 241 0.0 371 0.0 434 0.0 설계사 5,435 0.4 8,120 0.4 10,008 0.6 대리점 585 0.0 969 0.1 1,295 0.1 방카슈랑스 16,152 1.2 35,665 1.9 56,849 3.1 합계 22,413 1.6 45,124 2.4 68,586 3.8 단체 임직원 52 0.0 202 0.0 195 0.0 설계사 3 0.0 12 0.0 83 0.0 대리점 1 0.0 40 0.0 69 0.0 합계 56 0.0 254 0.0 347 0.0 특별계정 임직원 64,103 4.6 156,148 8.4 109,919 6.1 설계사 20,728 1.5 33,896 1.8 43,661 2.4 대리점 114,993 8.3 170,221 9.1 191,351 10.6 방카슈랑스 18 0.0 76 0.0 28 0.0 합계 199,842 14.5 360,342 19.3 344,959 19.0 합계 1,380,487 100.0 1,863,775 100.0 1,811,201 100.0 주1) 특별계정 수입보험료에는 회계기준에 따라 투자계약부채로 분류되는 상품의 수입보험료가 포함되어 있음주2) 종전 K-IFRS 제 1104호 및 제1039 기준 업무보고서 작성기준으로 작성됨 라. 보험종목별 순사업비 현황 (단위 : 백만원) 구분 제 35 기 3분기 제 34 기 제 33 기 생존 2,750 4,677 4,997 사망 410,373 403,473 347,596 생사혼합 1,771 3,067 3,861 단체 2,104 3,346 3,536 합계 416,998 414,564 359,990 주1) 신계약비 이연전 금액임주2) 종전 K-IFRS 제 1104호 및 제1039 기준 업무보고서 작성기준으로 작성됨 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 계약 현황당사는 환율 및 이자율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도, 통화스왑, 이자율스왑 계약 등을 체결하고 있습니다. 기업회계기준에 따라, 위험회피목적의 파생상품계약에서 발생한 손익은 당기순손익 또는 기타포괄손익으로 구분하여 인식하였으며, 매매목적의 파생상품계약에서 발생된 손익은 당기순손익으로 인식하였습니다.파생상품의 공정가액은 외부평가기관(KIS채권평가, KAP채권평가, FN자산평가)이 제공하는 평가값을 이용하였습니다.당기말 현재 파생상품 계약현황 및 자산,부채는 다음과 같습니다. (기준일 : 2023.09.30) (단위 : 백만원) 구 분 계약금액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피목적 통화관련 통화선도 533,955 8,507 4,905 통화스왑 2,453,363 15,081 85,641 이자관련 이자율스왑 - - - 이자율선도 345,026 - 44,660 선 물 - - - 합계 3,332,344 23,588 135,206 매매목적 이자관련 매입옵션 - - - 선물 39,283 - - 주식관련 선물 11,578 - - 통화관련 선물 18,009 - - 합계 68,870 - - 총 계 3,401,214 23,588 135,206 주1) 신용위험 평가조정 반영 전 금액임주2) 매매목적파생상품은 모두 내재파생임나. 신용파생상품 현황 - 해당사항 없음 4. 영업설비 가. 점포현황 (기준일 : 2023. 09. 30) (단위 : 개) 구분 개인사업본부 GA사업본부 신사업본부 합계 사업단 지점 계 사업단 지점 계 사업단 지점 계 서울 2 8 10 2 12 14 2 9 11 35 부산 1 2 3 1 3 4 0 0 0 7 대구 0 1 1 0 3 3 0 0 0 4 인천 0 2 2 0 2 2 0 1 1 5 광주 1 2 3 1 2 3 0 0 0 6 대전 1 3 4 0 2 2 0 0 0 6 울산 0 1 1 0 1 1 0 0 0 2 세종 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 경기 0 1 1 0 0 0 0 0 0 1 강원 1 4 5 0 0 0 0 0 0 5 충북 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 충남 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 전북 1 3 4 0 1 1 0 0 0 5 전남 0 1 1 0 0 0 0 0 0 1 경북 0 1 1 0 0 0 0 0 0 1 경남 0 0 0 0 1 1 0 0 0 1 제주 0 1 1 0 0 0 0 0 0 1 합 계 7 30 37 4 27 31 2 10 12 80 나. 영업용부동산 및 지점 내역 - 해당사항없음 다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 - 해당사항없음 라. 기타 부동산 내역 (기준일 : 2023. 09. 30) (단위 : 백만원) 매입일 목적물 매입금액 소재지 2011.01.31 토지 및 부속건물 133,347 서울특별시 용산구 동자동 15-1외 36필지 2014.09.29 토지 4,096 서울특별시 용산구 동자동 14-222 2014.12.05 토지 및 부속건물 20,858 경기도 화성시 정남면 보통리 184-1외 11필지 2015.11.10 토지 4,382 경기도 화성시 정남면 보통리 184-7 외11필지 2019.12.12 토지 35,053 서울특별시 용산구 동자동 14-9외 6필지 2019.12.19 토지 및 부속건물 1,583 서울특별시 용산구 동자동 14-81외 1필지의 35% 2021.01.28 부속건물 140 서울특별시 용산구 동자동 17-4외 4필지 위 지상건축물 2021.09.10 토지 8,118 서울특별시 용산구 동자동 17-4외 4필지 2021.09.10 토지 및 부속건물 2,964 서울특별시 용산구 동자동 14-81외 1필지의 55% 2022.02.01 토지 95 서울특별시 용산구 동자동 17-4외 4필지 2022.09.30 토지 817 서울특별시 용산구 동자동 17-4외 4필지 2022.11.24 토지 33 서울특별시 용산구 동자동 14-72 2023.05.31 토지 12 서울특별시 용산구 동자동 14-72 2023.08.21 토지 4 서울특별시 용산구 동자동 14-72 2023.09.30 토지 1 서울특별시 용산구 동자동 14-72 주1) 매입일은 계약체결일 기준임주2) 매입금액은 취득에 따른 부대비용(취득세 등) 포함주3) 매입 외 부동산 장부가 변동내역은 미포함 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 지급여력비율 (단위: 백만원, %) 구 분 제 35 기 3분기(K-ICS 기준) 제 34기(RBC 기준) 제 33기(RBC 기준) 가용자본(지급여력금액) (A) 2,875,921 800,535 831,165 요구자본(지급여력기준금액) (B) 720,864 563,994 527,119 지급여력비율 (A/B) 398.95 141.94 157.68 주1) 지급여력비율 = 지급여력(A)/지급여력기준(B) ×100주2) 연결 재무제표 기준임주3) 제 35(당)기 3분기 수치는 경과조치 후이며, 경과조치 전 지급여력비율은 200.81%(지급여력 2,875,921백만원, 지급여력기준 1,432,135백만원)입니다.주4) 전기 및 전전기말은 RBC 방식으로 산출하였으며, 제 35(당)기부터 K-ICS 방식으로 산출한 수치입니다.K-ICS와 RBC제도의 주된 차이는 보험부채 평가 기준이 원가평가에서 시가평가로 변경된 점,요구자본 측정 신뢰수준을 기존 99%에서 99.5%로 상향하고, 위험계수 방식에서 시나리오 방식으로 변경된 점 등이 있습니다. 나. 기타 참고사항 (1) 산업전반의 현황 2023년 3분기에도 시장 금리 상승과 그에 따른 경기침체 우려가 지속됨에 따라 자산가격 변동성 심화, 가계 및 기업 대출 부실화 우려 증가 등의 현상이 나타났습니다. 이러한 기조는 올 하반기까지 지속될 것으로 예상됩니다. 이러한 대외환경은 소비심리 위축을 유발하며 소비자의 보험 구매력 악화 요인으로 작용할 것으로 우려됩니다. 또한 금융 당국의 보장성 상품 감독행정이 지난 9월부터 시행됨에 따라 단기납 종신 상품 시장의 규모가 감소세로 전환되었습니다. 이에 보험업계는 금융 시장 변동성 대응을 위해 선제적 자본 관리 강화를 통한 리스크 관리와 투자전략 재검토를 통한 손익관리 방안 마련에 집중하고, 시장 규모 확보를 위해 모집 채널 다각화 및 채널 운영 전략 변화에 힘쓰는 등의 중장기적 가치 경영을 통해 현 상황을 풀어나갈 것으로 예상됩니다. 이러한 흐름에 맞춰 저희 DB 생명보험 또한 고객 니즈를 반영한 신상품 출시와 더불어 판매채널 경쟁력 제고를 통해 수요를 지속 발굴하고, 투자 타당성 검토 기준 강화 등으로 금융시장 변화에 적극 대응할 것입니다. 이러한 전략 방안을 통해 안정적 경영구조 확보하고 체계적 경영을 바탕으로 고객과 함께 지속성장하는 DB 생명보험이 되겠습니다. (2) 회사의 현황 DB생명보험은 보험업에 따른 생명보험업, 제3보험업 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 1989년 4월 14일 창립한 이래로 고객으로부터 더욱 사랑 받는 생명보험사가 되기 위해 끊임없이 노력하고 있습니다. 당사는 IFRS17/9, KICS등 새로운 제도 도입, 시장 경쟁 심화 및 디지털 전환 가속화와 같은 보험 시장 환경 변화에 대응하고 회사의 중장기적 가치를 제고하기 위해 “외형 성장 및 미래 대응 투자 확대” 라는 경영 목표를 설정하였습니다. 이를 달성하기 위해 신상품출시, 판매채널별 지속 성장 구조 구축, 신제도 대응 경영관리체계 선진화, 디지털전환 가속화, 소비자보호 강화 및 회사 이미지 제고, 도전하는 기업문화 구축 등의 핵심 전략 과제를 수립하여 추진하고 있습니다. 당사는 전 임직원 및 영업조직의 헌신과 열정으로 회사가치를 지속적으로 성장시킬 것이며, 튼실하고 견고한 기반을 바탕으로 고객에게 신뢰받는 회사가 되도록 노력하겠습니다. [주요종속회사인 DB캐피탈(주) 관련사항] 1. 사업의 개요 가. 여신전문금융업여신전문금융업은 수신 기능 없이 여신업무만을 취급하는 금융회사로서 직·간접적 형태로 자금을 조달하므로 유동성 리스크 관리가 중요합니다. 당사는 신용카드업을 제외한 시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업을 금융위에등록하여 여신전문금융업법에서 정한 업무를 영위하고 있습니다.나. 주요 현황2023년 3분기 영업자산은 4,007억원이며 대출채권 95.8%, 할부금융 0.3%, 리스금융 3.9%로 구성되어 있습니다. 영업자산의 대부분을 차지하고 있는 대출채권의 이자수익 및 수수료수익을 통해 수익을 시현 하고 있습니다. 자금조달실적은 3,532억원으 로 회사채 발행 48.8%, 금융기관 차입금 51.2%의 비중을 차지하고 있습니다.영업수익은 311억이며, 영업자산 이자수익 226억원(72.8%), 수수료수익 42억원(13.5%), 유가증권 투자수익 20억원(6.3%), 기타수익 23억원(7.4%)으로 구성되어 있습니다. 2. 영업의 현황 가. 영업실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제29기 3분기 제28기 제27기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 할부금융수익 184 0.6 581 1.4 942 2.8 금융리스수익 712 2.3 390 1.0 29 0.1 대출채권수익 21,748 69.9 27,655 68.7 23,872 71.2 신기술금융수익 481 1.5 131 0.3 56 0.2 배당금수익 948 3.0 862 2.1 407 1.2 기타수익 2,288 7.4 2,175 5.5 476 1.4 유가증권평가 및 처분이익 561 1.8 645 1.6 1,210 3.6 수수료수익 4,191 13.5 7,830 19.4 6,524 19.5 총 계 31,113 100.0 40,269 100.0 33,516 100.0 나. 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제29기 3분기 제28기 제27기 평잔 이자비용 구성비 평잔 이자비용 구성비 평잔 이자비용 구성비 원화자금 차입금 180,701 7,926 51.2 168,567 6,365 40.7 192,605 6,238 54.9 사채 172,452 5,954 48.8 245,431 7,082 59.3 158,414 4,065 45.1 합 계 353,153 13,880 100.0 413,998 13,447 100.0 351,019 10,303 100.0 (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제29기 3분기 제28기 제27기 평잔 이자수익 구성비 평잔 이자수익 구성비 평잔 이자수익 구성비 할부금융자산 1,896 184 0.9 4,773 581 2.0 8,055 943 2.0 리스채권 13,182 712 3.1 6,567 389 1.4 559 29 0.1 대출채권 410,782 21,749 96.0 460,428 27,655 96.6 391,246 23,872 97.9 합 계 425,860 22,645 100.0 471,768 28,625 100.0 399,860 24,844 100.0 다. 종류별 대출금 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 제29기 제28기 제27기 3분기 기말잔액 기말잔액 할부금융자산 1,137 2,687 7,251 리스채권 15,762 11,171 1,899 대출채권 383,759 446,061 421,503 합 계 400,658 459,919 430,653 주) 대출금잔액은 대손충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용 등을 반영하지 않은 채권액 기준 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품거래 현황 (단위 : 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 10,620 - - - - 10,620 매매목적 - - - - - - 거래장소 장내거래 - - - - - - 장외거래 10,620 - - - - 10,620 거래형태 선 도 - - - - - - 선 물 - - - - - 스 왑 10,620 - - - - 10,620 옵 션 - - - - - - 나. 신용파생상품거래 현황 - 해당사항 없음 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 (기준일 : 2023.09.30) 지 역 본 점 지 점 출장소/사무소 합 계 서울특별시 1 - - 1 계 1 - - 1 주) 지점에는 본점이 1개 지점으로 포함됨 나. 영업설비 등 현황 - 해당사항 없음 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 자본적정성 및 건전성 관련지표 (1) 조정자기자본 비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제29기 3분기 제28기 제27기 조정자기자본(A) 184,412 180,238 114,074 조정총자산(B) 432,904 491,680 451,587 조정자기자본비율(A/B) 42.60 36.66 25.26 주) 당사는 여신전문금융업법을 영위하는 회사로 여신전문금융업감독규정 내 조정자기자본 비율임 (2) 무수익여신 등 현황 (단위 : 백만원, %,%p) 제29기 3분기 제28기 제27기 증 감(전년말대비) 무수익여신잔액 비율 무수익여신잔액 비율 무수익여신잔액 비율 무수익여신잔액 비율 14,196 3.54 4,845 1.05 8,261 1.92 9,351 2.49 주) 무수익여신 : 자산건전성분류에 따른 고정이하 채권 (3) 대손충당금 현황 (단위 : 백만원) 구분 할부금융자산 리스채권 대출채권 계 제29기 3분기 11 80 16,596 16,687 제28기 13 56 9,279 9,348 제27기 43 9 8,219 8,271 나. 여신건전성 및 연체현황 (1) 총여신 및 건전성 분류 현황 (단위 : 백만원,%) 구분 제29기 3분기 제28기 제27기 여신현황 총계 400,657 459,919 430,653 카드 - - - 할부금융 1,137 2,687 7,251 리스금융 15,761 11,171 1,899 신기술금융 - - - 일반대출 383,759 446,061 421,503 기타 - - - 건전성분류 정상 376,117 450,074 395,270 충당금적립액 7,901 7,094 5,221 적립률 2.10 1.58 1.32 요주의 10,344 5,000 27,122 충당금적립액 1,504 800 421 적립률 14.54 16.01 1.55 고정 9,872 4,845 8,261 충당금적립액 2,958 1,454 2,629 적립률 29.96 30.03 31.82 회수의문 - - - 충당금적립액 - - - 적립률 - - - 추정손실 4,324 - - 충당금적립액 4,324 - - 적립률 100.00 - - 합계 400,657 459,919 430,653 충당금적립액 16,687 9,348 8,271 적립률 4.16 2.03 1.92 연체현황 연체채권원금 17,128 9,845 8,261 1개월 미만 588 5,000 - 1개월 이상 16,540 4,845 8,261 연체채권율 4.27 2.14 1.92 1개월 미만 0.14 1.09 - 1개월 이상 4.13 1.05 1.92 주) 건전성분류는 여신전문금융업감독규정의 자산건전성 분류기준을 준용 다. 업계의 현황 (1) 산업의 특성여신전문금융업은 수신기능이 없으며, 채권 또는 어음의 발행(CP), 금융기관 차입 등을 통해 자금을 조달하여 여신행위를 주 업무로 영위하는 업종입니다. 수신기능이 없어 건전성 확보를 위한 진입규제의 필요성이 크지 않아 대주주 및 자본금 요건만 구비되면 금융위원회 등록(신용카드업은 허가제)으로 시장 진출입이 자유로우며, 타금융업 대비 비교적 소자본으로 다양한 형태의 여신 및 투자활동이 가능합니다. 반면 자금조달을 시장에 의존하기 때문에 조달비용 절감, 유동성 유지, 각 상품별 자산부채 만기구조의 matching이 매우 중요한 관리요소가 됩니다. [관계법령 또는 정부의 규제 및 지원] 구분 내 역 설 립 근 거 ㅇ 여신전문금융업법 관 할 기 관 ㅇ 금융위원회 설 립 요 건 ㅇ 등록사항 - 납입자본금 200억원 이상 자금조달방법 ㅇ 정부 및 각종기금으로부터의 차입 ㅇ 금융기관 차입 ㅇ 어음의 발행 ㅇ 보유하고 있는 유가증권 및 대출채권의 양도 ㅇ 업무관련 보유 채권을 근거로 한 유가증권의 발행 행 위 제 한 ㅇ 부동산의 취득제한 : 자기자본의 100% ㅇ 계열사에 대한 여신한도 : 자기자본의 50% ㅇ 계열사에 대한 주식 소유한도 : 자기자본의 150% [영업의 종류] 구 분 업무 영역 1. 시설대여업(리스) 이용자가 선정한 특정물건을 구입 후 임대(리스)하고 일정기간에 걸쳐 사용료를 받는 임대차형식의 물건을 매개로 한 물적금융 2. 할부금융 재화 및 용역의 매매계약에 대하여 매도인 및 매수인과 각각 약정을 체결하여 매수인에게 융자한 재화 및 용역의 구매자금을 매도인에게 지급하고 매수인으로부터 그 원리금을 분할하여 상환받는 방식의 금융 3. 신기술사업금융 신기술사업자에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술의 지도와 신기술투자조합의 설립과 자금의 관리, 운용 등을 영위하는 금융사업 4. 팩토링 기업이 물품 및 용역의 공급에 의하여 취득한 매출채권을 양수하여 관리, 회수하는 업무 5. 일반대출 기업/개인을 상대로 한 대출업무 (운전자금, 주택자금, 가계자금 대출, 부동산 PF 등) (2) 부문별 특성 및 산업의 성장성1) 리스금융부문리스란 시설임대를 전문으로 하는 사업주체가 일정한 설비를 구입하여 그 이용자에게 일정기간 대여하고 그 사용료(리스료)를 받는 것을 목적으로 하는 물적금융행위를 말합니다. 여전법상으로는 특정물건을 새로이 취득하거나 대여받아 거래상대방에게 일정 기간 이상 사용하게 하고, 그 기간에 걸쳐 일정대가를 정기적으로 분할하여 지급받으며, 그 기간 종료후의 물건의 처분에 대하여는 당사자간의 약정으로 정하는 방식의 금융을 정의하고 있습니다.우리나라는 1970년대 초 도입된 이래, 1980~90년대 기업의 설비투자를 지원하면서 경제성장의 밑거름을 제공해 왔으며, 선박, 항공기, 건설장비 등 일부 전문성을 필요로 하는 영역에서 자금을 원활하게 공급하는 역할을 하고 있습니다.외환위기를 전후하여 기업의 설비투자 감소와 저금리 기조 유지, 리스회계기준 강화등의 이유로 기업의 리스 수요가 감소하면서 리스의 품목이 자동차 등의 내구재로 전환되는 모습을 보였으나, 최근에는 대형 크레인과 같은 건설기계 장비, 대형병원의 고가 의료장비 등을 리스를 통하여 공급하는 사례가 증가하고 있습니다.이와 같이 동산 설비 및 장비의 공급을 원활하게 하여 산업발전에 기여해 온 리스금융은 앞으로 지속적인 수요 창출과 수익원 개발을 위해 부동산리스를 비롯한 새로운 업무를 발굴해 나갈 것으로 예상됩니다. [연도별/품목별 리스 실행 실적] (단위: 억원, %) 구분 산업기계 운수운반 의료 교육과학 통신 유통용 기타 총계 2018년 14,305 102,981 10,199 4,804 160 5 3,237 135,695 2019년 12,065 104,453 10,991 6,643 55 2 3,687 137,896 2020년 10,430 124,589 10,864 6,717 420 113 3,237 156,370 2021년 10,926 139,012 11,444 6,335 595 64 6,289 174,665 2022년 13,101 147,951 10,621 5,921 54 - 7,688 185,336 출처 : 여신금융협회 통계 자료실2) 할부금융부문할부금융은 소비자가 일시불로 구입하기 어려운 고가의 내구소비재(자동차, 가전제품 등)나 주택을 구입하고자 할 때, 할부금융회사가 신용에 특별한 이상이 없는 소비자를 대상으로 그 구입자금을 할부금융기관 및 판매자와의 계약에 의하여 판매를 조건으로 필요한 자금을 대여해주고, 소비자는 할부금융회사에 원금과 이자를 분할상환하는 금융제도입니다. 할부금융은 고객에게 여신 제공시 그 사용목적이 분명하고, 통상 대상물건에 대해 담보를 설정하기 때문에 신용대출 대비 자산건전성이 양호하나, 신용을 조건으로 하는 점이 동일하여 채권관리가 중요시되는 사업입니다.국내 할부금융업은 자동차금융 위주로 활성화되어 있는 상황이며 2022년 취급 실적 기준으로 자동차 할부금융이 약 95.9%를 차지하고 있습니다. [연도별/품목별 할부금융 취급실적] (단위: 억원, %) 구분 내구재 주택 기계 기타 총계 자동차 가전 기타 계 2018년 195,768 248 3,441 199,457 2,844 3,136 5,393 210,830 2019년 210,951 248 3,397 214,596 1,866 2,530 4,265 223,257 2020년 220,891 258 3,135 224,284 961 2,351 5,747 233,343 2021년 208,540 235 2,456 211,231 - 3,079 3,521 217,831 2022년 229,612 223 2,077 231,911 - 3,798 3,795 239,504 출처 : 여신금융협회 통계 자료실 3) 신기술사업금융부문ⅰ. 개요신기술사업금융업은 상대적으로 위험이 높아 투자가 잘 이루어지지 않는 분야를 전문적인 안목으로 발굴하여 지분투자를 중심으로 장기자금을 지원하고, 경영 및 기술지도 등으로 투자기업의 부가가치를 높여 높은 투자이익을 추구하는 금융활동을 근간으로 하고 있으며 업종특성상 증시상황에 따른 이익변동폭이 비교적 큰 편에 속합니다. 국내 금융시장의 경우 IPO를 제외한 투자자산 회수 방안이 다소 제한적이나, 전환상환우선주, 전환사채, 신주인수권부사채 등으로 상품을 다변화하여 회수리스크를 최소화하고 있습니다. 중소벤처기업 장려 정책 기조 하에 다양한 투자기회가 기대되며 성장가능 업종에 대한 벤처투자가 꾸준히 집행될 예정입니다. 유망 중소벤처기업 발굴 지원, 성장단계별, 사업분야별 다양한 투자조합 설립을 활성화하고, 이와 병행하여 M&A 등 기업구조조정업무을 활성화하여 신기술금융 투자를 꾸준히 실행할 것으로 예상됩니다.ⅱ. 산업의 성장성신기술금융업의 신규 투자는 2000년대 초반까지 가파른 성장세를 보였으나, 닷컴버블 등으로 인해 신기술 창업이 줄어듦에 따라 2000년대 후반까지 경기변동에 따른 등락세를 겪었습니다. 하지만 2008년 경제위기 이후 성장세를 보이며 투자 잔액은 꾸준히 증가하며, 성장세를 이어가는 모습입니다. [연도별 신기술금융 투자실적] (단위: 개, 억원) 구 분 2022년 2021년 2020년 신규 투자업체 수 1,528 2,151 1,652 투자금액 회사분 4,323 6,938 4,196 조합분 52,743 75,631 33,721 합 계 57,066 82,569 37,917 잔액 투자업체 수 5,497 4,689 3,665 투자금액 회사분 16,144 13,627 9,457 조합분 161,943 126,284 79,109 합 계 178,087 139,911 88,566 출처 : 여신금융협회 통계 자료실 (3) 경기변동의 특성여신전문금융업은 높은 외형 성장세를 이루고 있으나 수신 기능이 없는 자금조달구조의 특성상 2008년 글로벌 금융위기 같은 체계적 위험에 민감하게 반응합니다. 경기활황 시 대출 수요의 증가로 인한 자산규모 및 수익이 제고되고, 경기 침체 시 대출 수요의 감소 및 자산가치의 하락으로 인한 수익성 및 자산건전성 리스크가 증대됩니다.(4) 자원조달상의 특성자금조달의 방법은 자본금의 증자, 투자조합 결성, 회사채 발행, 정책자금 차입, 해외자본의 도입 등 다양한 자금조달원을 갖고 있습니다.(5) 국내외 시장여건여신전문금융회사는 은행, 보험사 및 신용카드사 등 다른 금융권에 비해서는 진입장벽이 낮은 수준으로 외국계 및 대기업 계열 국내사의 신규 시장 진입이 이루어지고 있습니다. Captive market을 보유한 일부 여전사를 제외하면, 국내 할부, 리스 시장의규모는 협소한 가운데 진입장벽 또한 낮아 군소 시장 참여자 수가 과다하고 경쟁 강도가 높은 것으로 판단됩니다. 따라서 안정적이고 지속적인 성장을 위한 여신전문금융회사로서의 전제조건은 각 상품별 자산 부채 만기구조의 적정 matching, 심사 및 리스크관리능력, 안정적인 자금조달능력이라고 할 수 있습니다.현재 글로벌 금융시장은 경기불황 및 산업 전반의 부정적 전망으로 인하여 긴장감이 유지되고 있습니다. 특히 그 영향이 장기화 되고있어 그 어느때보다도 리스크 관리 능력 및 안정적인 자금조달능력이 중요해진 상황입니다. 라. 회사의 현황 (1) 영업개황 당사는 DB그룹계열의 여신전문금융기관으로 1995년 12월 8일에 설립되어 수도권을 주 영업기반으로 하여 영업을 개시하였고, 설립 초기 주택할부금융분야에 경영자원을 집중하여 서민들의 내집마련의 기회를 넓혀온 한편, 차별화된 영업전략과 안정적인 리스크관리를 전개하여 수익성과 건전성을 갖춘 여신전문 금융회사로 성장 해왔습니다. 당사는 금융시장 변동성에 대응하기 위하여 기업금융 분야로 사업방향을 새롭게 설정하고 관계사와의 업무연계를 통해 시장 영역을 확대해 가고 있습니다.(2) 공시대상 사업부문의 구분- 할부금융업- 시설대여업- 신기술사업금융업(3) 취급 업무 및 상품ㆍ서비스 개요 - 할부금융 (기계할부, 내구재할부금융 등)- 일반대출, 신용대출 (담보대출)- 어음할인, 팩토링- 시설대여업 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 57기 3분기 제 56기 제 55기 자 산 1. 현금및예치금 1,004,368 1,307,945 818,534 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 10,220,490 - - 3. 당기손익인식금융자산 - 1,905,872 1,245,936 4. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 24,120,841 - - 5. 매도가능금융자산 - 19,859,010 19,624,038 6. 상각후원가측정금융자산 15,252,235 - - 상각후원가측정유가증권 1,304,598 - - 상각후원가측정대출채권 12,980,451 - - 상각후원가측정기타수취채권 967,186 - - 7. 만기보유금융자산 - 11,870,957 8,550,223 8. 대여금 및 수취채권 - 18,136,110 21,370,029 9. 파생상품자산 111,997 598,160 38,969 매매목적파생금융자산 94 2,959 434 위험회피목적파생상품자산 111,903 595,201 38,535 10. 관계종속기업투자주식 337,493 328,174 343,699 11. 유형자산 503,587 504,394 457,118 12. 투자부동산 1,138,921 1,127,629 1,185,026 13. 무형자산 137,277 140,884 213,387 14. 보험계약자산 355,839 205,094 - 15. 재보험계약자산 1,821,121 1,404,548 - 16. 재보험자산 - - 1,005,568 17. 확정급여자산 128,815 124,286 - 18. 기타자산 254,958 67,253 2,332,286 19. 이연법인세자산 4,537 10,409 55,466 20. 당기법인세자산 21,661 44,453 19,648 21. 특별계정자산 - - 7,491,676 자 산 총 계 55,414,140 57,635,178 64,751,603 부 채 1. 보험계약부채 33,878,671 33,671,792 45,973,062 2. 재보험계약부채 37,540 37,083 - 3. 투자계약부채 5,971,995 5,487,530 - 4. 계약자지분조정 - - 1,328 5. 상각후원가측정금융부채 2,801,024 - - 6. 파생상품부채 621,679 412,294 419,089 매매목적파생상품부채 5,009 594 10,592 위험회피목적파생상품부채 616,670 411,700 408,497 7. 확정급여부채 71 - 6,185 8. 기타부채 215,947 3,760,485 3,239,005 9. 이연법인세부채 1,517,660 2,133,918 548,118 10. 당기법인세부채 67,649 7,809 155,940 11. 특별계정부채 - - 7,676,407 부 채 총 계 45,112,236 45,510,911 58,019,134 자 본 1. 자본금 35,400 35,400 35,400 2. 자본잉여금 85,979 85,979 84,885 3. 자본조정 △152,626 △152,492 △152,492 4. 기타포괄손익누계액 182,656 3,040,120 728,451 5. 이익잉여금 10,082,400 9,007,242 5,944,890 (대손준비금 적립액) △94,673 △100,444 △87,982 (비상위험준비금 적립액) △1,378,571 △1,248,820 △1,130,757 (대손준비금 적립(환입)예정금액) 44,341 5,770 △12,462 (비상위험준비금 적립예정금액) △102,313 △129,751 △118,062 (해약환급금준비금 적립예정금액) △3,963,906 - - 지배주주지분 10,233,809 12,016,249 6,641,134 비지배지분 68,095 108,018 91,335 자 본 총 계 10,301,904 12,124,267 6,732,469 부 채 및 자 본 총 계 55,414,140 57,635,178 64,751,603 관계기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 영업수익 15,164,899 18,931,973 20,880,588 영업비용 13,321,192 16,205,926 19,772,187 영업이익 1,843,707 2,726,047 1,108,401 관계기업투자자산평가손익 8,658 - - 영업외수익 32,258 66,044 83,103 영업외비용 28,225 92,516 15,985 법인세비용차감전순이익 1,856,398 2,699,575 1,175,519 법인세비용 446,915 660,093 302,599 분기순이익 1,409,483 2,039,482 872,920 지배주주지분 분기순이익 1,406,379 2,033,901 869,523 비지배주주지분 분기순이익 3,104 5,581 3,397 기타포괄이익(손실) 118,302 2,194,938 △499,815 총포괄손실 1,527,785 4,234,420 373,105 지배주주지분 총포괄손실 1,524,479 4,220,827 370,111 비지배주주지분 총포괄이익 3,306 13,593 2,994 지배주주기본 및 희석주당이익 23,423 33,874 14,482 연결에 포함된 회사수 102 103 102 주1) 제57기 3분기는 기업회계기준서 1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성함주2) 제56기는 기업회계기준서 1117호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성함주3) 제55기는 기업회계기준서 1104호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성함주4) Δ는 부(-)의 수치임 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 57기 3분기 제 56기 제 55기 자 산 1. 현금및예치금 529,744 734,805 428,284 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 10,401,201 - - 3. 당기손익인식금융자산 - 756,757 990,727 4. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 18,071,506 - - 5. 매도가능금융자산 - 19,859,354 19,600,960 6. 상각후원가측정금융자산 10,850,579 - - 상각후원가측정대출채권 10,199,540 - - 상각후원가측정기타수취채권 651,039 - - 7. 만기보유금융자산 - 8,701,351 6,092,280 8. 대여금 및 수취채권 - 10,815,081 13,377,864 9. 파생상품자산 75,299 303,338 23,334 위험회피목적파생상품자산 75,299 303,338 23,334 10. 종속기업 및 관계기업투자주식 860,493 860,493 807,293 11. 유형자산 454,042 453,153 403,258 12. 투자부동산 755,926 749,786 767,174 13. 무형자산 96,220 99,810 108,282 14. 보험계약자산 355,839 205,094 - 15. 재보험계약자산 1,821,121 1,404,548 - 16. 재보험자산 - - 992,999 17. 확정급여자산 106,522 95,098 - 18. 기타자산 238,466 55,617 1,879,225 19. 당기법인세자산 - 18,454 - 20. 특별계정자산 - - 5,716,368 자 산 총 계 44,616,958 45,112,739 51,188,048 부 채 1. 보험계약부채 27,493,913 27,243,860 36,265,107 2. 재보험계약부채 - 1,418 - 3. 투자계약부채 5,555,425 5,057,355 - 4. 상각후원가측정금융부채 1,355,215 - - 5. 파생상품부채 294,234 235,675 248,955 위험회피목적파생상품부채 294,234 235,675 248,955 6. 확정급여부채 - - 5,331 7. 기타부채 170,856 1,930,217 1,900,723 8. 이연법인세부채 1,144,175 1,420,790 518,011 9. 당기법인세부채 65,648 - 146,451 10. 특별계정부채 - - 5,854,817 부 채 총 계 36,079,466 35,889,315 44,939,395 자 본 1. 자본금 35,400 35,400 35,400 2. 자본잉여금 37,913 37,913 37,913 3. 자본조정 △152,492 △152,492 △152,492 4. 기타포괄손익누계액 227,081 1,867,440 740,068 5. 이익잉여금 8,389,590 7,435,163 5,587,764 (대손준비금 적립액) △62,242 △74,201 △66,960 (비상위험준비금 적립액) △1,378,571 △1,248,820 △1,130,757 (대손준비금 환입(적립)예정금액) 34,870 11,959 △7,241 (비상위험준비금 적립예정금액) △102,313 △129,751 △118,062 (해약환급금준비금 적립예정금액) △2,373,499 - - 자 본 총 계 8,537,492 9,223,424 6,248,653 부 채 및 자 본 총 계 44,616,958 45,112,739 51,188,048 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 영업수익 13,518,095 16,915,074 18,142,359 영업비용 11,836,097 14,335,720 17,081,720 영업이익 1,681,998 2,579,354 1,060,639 영업외수익 31,074 36,808 12,168 영업외비용 25,553 38,695 8,189 법인세비용차감전순이익 1,687,519 2,577,467 1,064,618 법인세비용 411,818 630,524 287,740 분기순이익 1,275,701 1,946,943 776,878 기타포괄손익 86,777 1,061,298 △460,210 총포괄손익 1,362,478 3,008,241 316,668 기본및희석주당이익 21,246 32,426 12,939 주1) 제57기 3분기는 기업회계기준서 1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성함주2) 제56기는 기업회계기준서 1117호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성함주3) 제55기는 기업회계기준서 1104호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성함주4) Δ는 부(-)의 수치임 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 57 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 56 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 현금및예치금 1,004,368,123,381 1,307,945,025,329 당기손익-공정가치측정금융자산 10,220,489,526,932 0 당기손익인식금융자산 0 1,905,871,718,540 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 24,120,841,136,642 0 매도가능금융자산 0 19,859,009,699,890 상각후원가측정금융자산 15,252,234,608,235 0 상각후원가측정유가증권 1,304,598,187,258 0 상각후원가측정대출채권 12,980,450,643,128 0 상각후원가측정기타금융자산 967,185,777,849 0 만기보유금융자산 0 11,870,956,593,582 대출채권및수취채권 0 18,136,109,701,691 파생상품자산 111,996,683,345 598,160,499,031 단기매매 파생금융자산 94,072,351 2,959,305,051 위험회피목적파생상품자산 111,902,610,994 595,201,193,980 관계종속기업투자자산-지분법 337,492,739,433 328,174,473,891 유형자산 503,586,967,193 504,393,634,032 투자부동산 1,138,921,141,271 1,127,628,884,020 무형자산 137,277,428,473 140,883,757,420 보험계약자산 355,839,340,956 205,094,333,463 재보험계약자산 1,821,121,079,771 1,404,548,066,915 순확정급여자산 128,815,338,428 124,286,519,607 기타자산 254,958,303,323 67,253,060,729 이연법인세자산 4,536,711,572 10,408,754,291 당기법인세자산 21,660,572,316 44,453,578,297 자산총계 55,414,139,701,271 57,635,178,300,728 자본과 부채 부채 보험계약부채 33,878,671,363,396 33,671,792,296,874 재보험계약부채 37,539,740,986 37,083,321,612 투자계약부채 5,971,995,190,888 5,487,530,374,407 상각후원가측정금융부채 2,801,023,784,658 0 파생상품부채 621,679,162,921 412,294,219,323 단기매매 파생금융부채 5,009,491,532 594,501,000 위험회피목적파생상품부채 616,669,671,389 411,699,718,323 순확정급여부채 70,933,560 0 기타부채 215,946,678,108 3,760,484,727,222 이연법인세부채 1,517,659,983,619 2,133,917,780,808 당기법인세부채 67,648,616,256 7,809,046,226 부채총계 45,112,235,454,392 45,510,911,766,472 자본 지배주주지분 10,233,808,952,186 12,016,248,375,002 자본금 35,400,000,000 35,400,000,000 자본잉여금 85,979,024,641 85,979,024,641 자본조정 (152,626,300,193) (152,492,009,860) 기타포괄손익누계액 182,655,993,223 3,040,119,600,372 이익잉여금(결손금) 10,082,400,234,515 9,007,241,759,849 대손준비금 기적립액 (94,673,375,012) (100,443,630,129) 대손준비금 적립예정금액 44,340,876,751 5,770,255,117 비상위험준비금 적립액 (1,378,570,528,290) (1,248,819,600,630) 비상위험준비금 적립예정금액 (102,312,954,184) (129,750,927,660) 해약환급금준비금 적립예정액 (3,963,905,990,669) 0 비지배지분 68,095,294,693 108,018,159,254 자본총계 10,301,904,246,879 12,124,266,534,256 자본과부채총계 55,414,139,701,271 57,635,178,300,728 제 57 기 3분기말 제 56 기말 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 56 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 보험손익 430,611,724,605 1,393,367,291,768 496,181,148,855 1,484,117,493,466 보험영업수익 4,244,107,954,252 11,716,345,690,269 3,816,011,886,009 10,778,150,057,625 보험수익 3,679,429,400,801 10,845,532,982,029 3,469,905,388,585 10,144,614,700,677 재보험수익 564,678,553,451 870,812,708,240 346,106,497,424 633,535,356,948 보험서비스비용 (3,813,496,229,647) (10,322,978,398,501) (3,319,830,737,154) (9,294,032,564,159) 보험비용 (3,553,336,182,000) (9,604,457,952,388) (3,117,673,984,575) (8,686,709,037,538) 재보험비용 (232,542,734,391) (633,027,256,987) (175,772,887,111) (528,755,561,679) 기타사업비용 (27,617,313,256) (85,493,189,126) (26,383,865,468) (78,567,964,942) 투자손익 104,890,361,316 450,339,990,946 233,000,665,728 552,120,760,250 투자영업수익 1,014,348,295,170 3,448,553,593,039 2,135,486,767,227 4,619,151,469,674 보험금융수익 53,386,080,041 125,320,688,249 63,228,691,563 218,923,234,746 이자수익 443,363,406,629 1,290,753,371,017 406,473,334,422 1,159,227,703,705 유효이자율법 적용 이자수익 429,373,547,931 1,246,401,272,076 0 0 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 이자수익 12,471,901,123 39,839,045,186 0 0 당기손익인식금융자산의 이자수익 0 0 6,018,789,046 14,670,910,623 투자유가증권과 대출채권및수취채권의 이자수익 0 0 398,879,838,686 1,137,801,222,422 기타이자수익 1,517,957,575 4,513,053,755 1,574,706,690 6,755,570,660 배당금수익 113,717,221,647 281,580,157,102 111,878,940,366 283,220,645,997 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 13,779,826,209 354,055,440,370 0 0 당기손익인식금융상품관련이익 0 0 13,583,426,500 35,696,862,625 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익 2,713,680 2,838,284,263 0 0 매도가능금융상품관련이익 0 0 11,813,156,754 66,547,813,068 상각후원가측정금융상품제거이익 112,596,088 2,647,194,300 0 0 대출채권처분이익 0 0 0 7,569,169,352 파생상품관련수익 75,339,456,586 365,280,842,040 112,640,193,264 306,320,120,859 외화거래이익 275,389,805,114 923,004,728,359 1,393,619,828,602 2,476,216,370,055 신용손실충당금 환입액 5,999,271,481 13,114,159,660 0 0 대손충당금환입액 0 0 33,459,463 848,912,853 기타투자수익 33,257,917,695 89,958,727,679 22,215,736,293 64,580,636,414 투자영업비용 (909,457,933,854) (2,998,213,602,093) (1,902,486,101,499) (4,067,030,709,424) 보험금융비용 (293,295,455,998) (920,457,447,148) (288,250,003,776) (782,864,841,885) 금융부채의 이자비용 (98,898,818,595) (284,319,252,429) (72,184,165,472) (182,814,850,155) 재산관리비 (24,399,575,926) (60,824,871,551) (21,334,876,368) (57,657,073,911) 부동산관리비 (8,133,288,151) (15,495,123,621) (7,851,652,796) (13,929,478,871) 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 (81,792,857,409) (185,745,683,946) 0 0 당기손익인식금융상품관련손실 0 0 (60,763,496,949) (232,790,171,884) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실 (4,014,241,521) (26,013,960,901) 0 0 매도가능금융상품관련손실 0 0 (20,409,851,101) (68,521,482,604) 상각후원가측정금융상품제거손실 (49,157,497) (5,112,107,776) 0 0 만기보유금융상품관련손실 0 0 (540,481) (1,112,901) 대출채권처분손실 0 0 0 (25,021) 파생상품관련비용 (372,695,111,760) (1,300,915,508,730) (1,423,750,896,133) (2,547,541,469,853) 외화거래손실 (25,729,317,529) (101,508,806,193) (4,654,740,256) (122,871,000,346) 신용손실충당금 전입액 (5,443,663,607) (48,331,859,539) 대손상각비 (8,257,471,700) (14,872,666,143) 기타투자영업비용 (4,993,554,139) 49,488,980,259 (4,971,593,533) 43,166,535,850 영업이익 535,502,085,921 1,843,707,282,714 729,181,814,583 2,036,238,253,716 영업외손익 1,586,709,219 12,690,349,440 (8,128,988,553) (2,448,101,614) 관계기업투자자산평가손익 1,962,572,702 8,657,726,080 (5,313,583,825) (8,792,406,426) 영업외수익 10,700,506,519 32,257,633,116 13,691,939,568 42,872,155,701 영업외비용 (11,076,370,002) (28,225,009,756) (16,507,344,296) (36,527,850,889) 법인세차감전순이익 537,088,795,140 1,856,397,632,154 721,052,826,030 2,033,790,152,102 법인세비용 (124,466,682,132) (446,914,640,754) (177,955,268,879) (512,691,030,086) 당기순이익 412,622,113,008 1,409,482,991,400 543,097,557,151 1,521,099,122,016 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익 411,982,008,792 1,406,378,528,033 541,649,196,716 1,516,670,159,444 비지배지분에 귀속되는 당기순이익 640,104,216 3,104,463,367 1,448,360,435 4,428,962,572 기타포괄손익 46,186,297,430 118,302,268,113 452,496,857,410 2,538,726,865,059 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소 54,044,118,296 111,986,733,370 452,741,245,973 2,540,300,199,165 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손실 (688,670,984,383) (486,442,126,824) 0 0 매도가능금융상품평가손실 0 0 (603,185,855,979) (2,047,456,849,443) 만기보유금융상품평가손실 0 0 (288,061,357) (147,308,409,642) 관계기업 기타포괄손익지분 (1,144,315,961) 2,236,586,240 3,480,155,782 14,571,024,734 현금흐름위험회피파생상품평가손실 (50,189,599,876) (41,387,409,545) (112,365,990,665) (215,144,976,568) 해외사업환산이익 24,168,339,205 58,526,369,831 150,564,584,425 277,563,205,852 보험계약자산(부채)순금융이익 771,462,301,668 578,843,584,360 1,017,631,855,463 4,666,337,204,532 재보험계약자산(부채)순금융손익 (1,581,622,357) 209,729,308 (3,095,441,696) (8,261,000,300) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익의 구성요소 (7,857,820,866) 6,315,534,743 (244,388,563) (1,573,334,106) 기타포괄손익-공정가치측정유가증권평가손익 (6,649,084,089) 9,812,780,379 0 0 확정급여제도의재측정요소 (1,208,736,777) (4,393,090,712) (244,388,563) (1,094,644,651) 자산재평가손익 0 895,845,076 0 (478,689,455) 총포괄손익 458,808,410,438 1,527,785,259,513 995,594,414,561 4,059,825,987,075 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄이익 457,909,771,106 1,524,479,199,352 992,157,872,837 4,045,861,268,885 비지배지분에 귀속되는 총포괄이익 898,639,332 3,306,060,161 3,436,541,724 13,964,718,190 주당이익 보통주기본주당이익 (단위 : 원) 6,861.0 23,423.0 9,021.0 25,260.0 제 57 기 3분기 제 56 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 56 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 2022.01.01 (기초자본) 35,400,000,000 84,884,742,115 (152,492,009,860) 728,450,888,489 5,944,889,555,398 6,641,133,176,142 91,335,488,079 6,732,468,664,221 기업회계기준서 제1117호 최초 적용에 따른 조정 124,742,047,193 1,238,570,159,870 1,363,312,207,063 10,862,351,247 1,374,174,558,310 조정 후 기초자본 35,400,000,000 84,884,742,115 (152,492,009,860) 853,192,935,682 7,183,459,715,268 8,004,445,383,205 102,197,839,326 8,106,643,222,531 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 1,516,670,159,444 1,516,670,159,444 4,428,962,572 1,521,099,122,016 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손실 매도가능금융자산평가손실 (2,046,491,750,003) (2,046,491,750,003) (965,099,440) (2,047,456,849,443) 만기보유금융자산평가손실 (146,948,274,806) (146,948,274,806) (360,134,836) (147,308,409,642) 지분법자본변동 14,571,024,734 14,571,024,734 14,571,024,734 현금흐름위험회피 (215,113,819,815) (215,113,819,815) (31,156,753) (215,144,976,568) 해외사업장환산 277,563,205,852 277,563,205,852 277,563,205,852 보험계약자산(부채)순금융이익 - 후속적으로 재분류 되는 항목 4,655,609,920,433 4,655,609,920,433 10,727,284,099 4,666,337,204,532 재보험계약자산(부채)순금융손익 (8,420,677,719) (8,420,677,719) 159,677,419 (8,261,000,300) 확정급여제도의재측정요소 (1,093,026,899) (1,093,026,899) (1,617,752) (1,094,644,651) 유형자산재평가잉여금 (478,689,455) (478,689,455) (478,689,455) 총기타포괄이익 0 0 0 2,529,197,912,322 0 2,529,197,912,322 9,528,952,737 2,538,726,865,059 총포괄손익 0 0 0 2,529,197,912,322 1,516,670,159,444 4,045,868,071,766 13,957,915,309 4,059,825,987,075 소유주와의 거래 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) 535,393,252 (6,802,881) 6,802,881 535,393,252 535,393,252 신종자본증권상환 연차배당 (209,272,226,169) (209,272,226,169) (3,995,308,582) (213,267,534,751) 소유주와의 거래 합계 0 535,393,252 0 (6,802,881) (209,265,423,288) (208,736,832,917) (3,995,308,582) (212,732,141,499) 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 처분에 따른 대체 자본 증가(감소) 합계 0 535,393,252 0 2,529,191,109,441 1,307,404,736,156 3,837,131,238,849 9,962,606,727 3,847,093,845,576 2022.09.30 (기말자본) 35,400,000,000 85,420,135,367 (152,492,009,860) 3,382,384,045,123 8,490,864,451,424 11,841,576,622,054 112,160,446,053 11,953,737,068,107 2023.01.01 (기초자본) 35,400,000,000 85,979,024,641 (152,492,009,860) 3,040,119,600,372 9,007,241,759,849 12,016,248,375,002 108,018,159,254 12,124,266,534,256 기업회계기준서 제1117호 최초 적용에 따른 조정 (2,976,027,457,041) (56,072,816,805) (3,032,100,273,846) (9,908,247,150) (3,042,008,520,996) 조정 후 기초자본 35,400,000,000 85,979,024,641 (152,492,009,860) 64,092,143,331 8,951,168,943,044 8,984,148,101,156 98,109,912,104 9,082,258,013,260 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 1,406,378,528,033 1,406,378,528,033 3,104,463,367 1,409,482,991,400 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손실 (475,376,707,941) (475,376,707,941) (1,252,638,504) (476,629,346,445) 매도가능금융자산평가손실 만기보유금융자산평가손실 지분법자본변동 2,236,586,240 2,236,586,240 2,236,586,240 현금흐름위험회피 (41,347,690,230) (41,347,690,230) (39,719,315) (41,387,409,545) 해외사업장환산 58,526,369,831 58,526,369,831 58,526,369,831 보험계약자산(부채)순금융이익 - 후속적으로 재분류 되는 항목 577,352,104,538 577,352,104,538 1,491,479,822 578,843,584,360 재보험계약자산(부채)순금융손익 201,269,657 201,269,657 8,459,651 209,729,308 확정급여제도의재측정요소 (4,387,105,852) (4,387,105,852) (5,984,860) (4,393,090,712) 유형자산재평가잉여금 895,845,076 895,845,076 895,845,076 총기타포괄이익 0 0 0 118,100,671,319 0 118,100,671,319 201,596,794 118,302,268,113 총포괄손익 0 0 0 118,100,671,319 1,406,378,528,033 1,524,479,199,352 3,306,060,161 1,527,785,259,513 소유주와의 거래 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) 신종자본증권상환 (134,290,333) (134,290,333) (29,865,709,667) (30,000,000,000) 연차배당 (274,684,057,989) (274,684,057,989) (3,454,967,905) (278,139,025,894) 소유주와의 거래 합계 0 0 (134,290,333) 0 (274,684,057,989) (274,818,348,322) (33,320,677,572) (308,139,025,894) 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 처분에 따른 대체 463,178,573 (463,178,573) 자본 증가(감소) 합계 0 0 (134,290,333) 118,563,849,892 1,131,231,291,471 1,249,660,851,030 (30,014,617,411) 1,219,646,233,619 2023.09.30 (기말자본) 35,400,000,000 85,979,024,641 (152,626,300,193) 182,655,993,223 10,082,400,234,515 10,233,808,952,186 68,095,294,693 10,301,904,246,879 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누적액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 56 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 영업활동순현금흐름 3,014,305,191,302 2,429,701,658,168 영업에서 창출된 현금흐름 1,692,031,594,918 1,340,946,344,162 법인세비용차감전순이익 1,856,397,632,154 2,033,790,152,102 수익 및 비용의 조정 (9,254,182,917,648) (9,117,175,970,463) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 9,089,816,880,412 8,424,332,162,523 이자수취 1,147,485,749,353 1,132,922,423,694 이자지급 (57,987,546,051) (50,550,350,016) 배당금수취 288,889,064,889 294,199,986,697 법인세납부 (56,113,671,807) (287,816,746,369) 투자활동현금흐름 투자활동순현금흐름 (2,399,626,664,996) (2,556,736,167,162) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (960,807,028,972) 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 770,190,661,906 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 (3,041,857,536,364) 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 1,418,382,145,160 0 매도가능금융자산의 취득 0 (5,685,510,798,065) 매도가능금융자산의 처분 0 3,851,550,365,969 상각후원가측정금융자산의취득 - 투자활동 (202,263,547,068) 0 상각후원가측정금융자산의처분 - 투자활동 0 0 만기보유금융자산의 취득 0 (261,476,047,600) 만기보유금융자산의 상환 0 126,377,858,163 선물계약, 선도계약, 옵션계약, 스왑계약에 따른 현금지급 (421,536,146,160) (2,341,174,217,444) 선물계약, 선도계약, 옵션계약, 스왑계약에 따른 현금수취 127,929,890,674 1,469,193,576,205 보증금의 증가 (5,565,129,147) (7,055,320,429) 임차보증금의 감소 5,865,002,710 7,027,107,672 유형자산의 취득 (25,037,850,681) (25,288,210,561) 유형자산의 처분 14,888,676 148,999,771 투자부동산의 취득 (16,811,300) (912,289,764) 투자부동산의 처분 0 20,598,918,299 무형자산의 취득 (23,321,140,121) (11,060,869,159) 무형자산의 처분 661,000,000 404,860,000 제3자에 대한 선급금 및 대여금 (7,994,098,000) (3,763,077,800) 연결범위변동 등 (34,270,966,309) 304,202,977,581 재무활동현금흐름 재무활동순현금흐름 (947,855,459,291) (360,432,849,226) 임대보증금의 증가 5,796,562,074 1,583,979,550 임대보증금의 감소 (453,558,204) (1,439,523,010) 배당금지급 (278,139,025,894) (213,267,534,751) 리스부채의 지급 (32,059,742,478) (30,632,485,819) 환매조건부채권매도의 증가 2,896,400,000,000 211,000,000,000 환매조건부채권매도의 감소 (3,408,200,000,000) (240,900,000,000) 차입금의 증가 0 3,249,758,918 차입금의 감소 (16,979,295,186) 0 후순위부채의 발행 95,256,820,994 112,437,562,634 후순위부채의 상환 (179,477,220,597) (203,000,000,000) 신종자본증권의 상환 (30,000,000,000) 0 비지배지분의 감소 0 535,393,252 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (333,176,932,985) (487,467,358,220) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 3,955,251,053 60,110,081,740 현금및현금성자산의순증가(감소) (329,221,681,932) (427,357,276,480) 기초현금및현금성자산 1,034,853,974,719 1,044,330,852,558 기말현금및현금성자산 705,632,292,787 616,973,576,078 제 57 기 3분기 제 56 기 3분기 3. 연결재무제표 주석 제 57(당)기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 제 56(전)기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 DB손해보험주식회사 및 그 종속기업 1. 지배기업의 개요 DB손해보험주식회사(이하 "지배기업")는 자동차보험업을 목적으로 1968년 11월 1일 설립되었으며 지속적인 업무영역확대를 통해 현재는 자동차보험 뿐만 아니라 화재, 해상, 특종, 장기 및 개인연금보험 등의 사업을 영위하고 있으며 보고기간종료일 현재 전국에 지역본부 9개, 사업단 59개, 보상사무소 13개, 지점 383개의 영업조직을운영하고 있습니다. 한편, 지배기업은 1973년 6월 28일 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권 시장에 상장하였으며 수차례 증자를 거쳐 보고기간종료일현재 지배기업의 자본금은 35,400백만원이며 서울특별시 강남구 테헤란로 432에 본사를 두고 있습니다.보고기간종료일 현재 납입자본금의 내역 및 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 자본금(백만원) 지분율(%) 자본금(백만원) 지분율(%) 김남호 3,190 9.01 3,190 9.01 김준기 2,104 5.94 2,104 5.94 김주원 1,115 3.15 1,115 3.15 DB김준기문화재단 1,770 5.00 1,770 5.00 자기주식 5,378 15.19 5,378 15.19 소액주주 21,843 61.71 21,843 61.71 합 계 35,400 100 35,400 100 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1 연결재무제표의 작성기준DB손해보험주식회사 및 그 종속기업(이하 "연결회사")의 요약분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2-2 연결기준 연결재무제표는 매 보고기간종료일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결회사가 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. - 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하 는 현존 권리) - 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 - 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결회사는 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 - 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 연결회사의 의결권 및 잠재적 의결권 연결회사는 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결회사가 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결회사가 지배력을 획득한 날부터 연결회사가 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결회사와 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결회사간의 거래로 인해 발생한 모든 연결회사의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. 2-2-1 종속기업 종속기업은 지배기업에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 연결회사는 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업의 지분을 제거함에 있어 취득법을 적용하고 있습니다. 취득법을 적용함에 있어 각 종속기업에 대한 지배권 획득일 현재 각 종속기업의 순자산의 공정가치보다 이전대가인 투자자산의 장부금액이 큰 경우 그 차액을 영업권으로 인식한 후 매 보고기간말마다 손상여부를 검토하고 있습니다. 한편, 종속기업의 재무제표는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 지배기업과 동일한 회계정책을 적용하여 동일한 보고기간에 대하여 작성되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. - DB생명보험주식회사의 개요DB생명보험주식회사는 1989년 4월 14일 설립되었으며 인보험 및 인보험에 대한 재보험계약 및 이와 관련된 자산운용업을 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울시 강남구 테헤란로에 위치하고 있으며, 동사의 자본금은 보통주자본금 252,992백만원 및 우선주자본금 341백만원으로 구성되어 있습니다.- DB캐피탈주식회사의 개요DB캐피탈주식회사는 1995년 12월 8일 설립되었으며 할부금융업을 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울시 중구 남대문로에 위치하고 있으며, 동사의 자본금은 보통주자본금 93,264백만원으로 구성되어 있습니다.- DB자동차보험손해사정주식회사의 개요DB자동차보험손해사정주식회사는 지배기업이 전액 출자한 종속기업으로서 1984년2월 29일 설립되었으며 자동차보험 손해발생사실확인업을 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울시 강남구 테헤란로에 위치하고 있으며, 동사의 자본금은 보통주자본금 70천원 및 우선주자본금 999,930천원으로 구성되어 있습니다. - DBCSI손해사정주식회사의 개요 DBCSI손해사정주식회사는 지배기업이 전액 출자한 종속기업으로서 2011년 3월 17일 설립되었으며 제3보험 및 기타보험 손해발생사실확인업을 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울시 강남구 테헤란로에 위치하고 있으며, 동사의자본금은 보통주자본금 200백만원으로 구성되어 있습니다. - DBCAS손해사정주식회사의 개요 DBCAS손해사정주식회사는 지배기업이 전액 출자한 종속기업으로서 2011년 3월 17일 설립되었으며 보험관련 손해발생사실확인업을 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울시 용산구 후암로에 위치하고 있으며, 동사의 자본금은 보통주자본금 300백만원으로 구성되어 있습니다. - DBCNS자동차손해사정주식회사의 개요 DBCNS자동차손해사정주식회사는 지배기업이 전액 출자한 종속기업으로서 2011년3월 17일 설립되었으며 콜센터 텔레마케팅 서비스 및 보험 손해사정업을 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울시 중구 마른내로에 위치하고 있으며, 동사의 자본금은 보통주자본금 200백만원으로 구성되어 있습니다. - DB MnS주식회사의 개요DB MnS주식회사는 지배기업이 전액 출자한 종속기업으로서 2013년 2월 22일 설립되었으며 보험대리점으로서의 보험상품 안내 및 판매를 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울시 중구 마른내로에 위치하고 있으며, 동사의 자본금은 보통주자본금 23,000백만원으로 구성되어 있습니다.- DB금융서비스주식회사의 개요DB금융서비스주식회사는 지배기업의 종속기업인 DB MnS주식회사가 전액 출자한 종속기업으로서 2014년 1월 20일 설립되었으며 보험대리점으로서의 보험상품 안내 및 판매를 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울시 강남구 테헤란로에 위치하고 있으며, 동사의 자본금은 보통주자본금 15,001백만원으로 구성되어 있습니다. - DB Advisory America, Ltd.의 개요DB Advisory America, Ltd.는 지배기업이 전액 출자한 종속기업으로서 2020년 7월23일 설립되었으며 투자자문을 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 미국 뉴욕주에 위치하고 있으며, 동사의 자본금은 보통주자본금 678백만원으로 구성되어 있습니다.- John Mullen & Co., Inc.의 개요John Mullen & Co., Inc.는 지배기업이 전액 출자한 종속기업으로서 1959년 10월 1일 설립되었으며 재물, 책임보험 등 손해보험 전보종 보상처리를 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 미국 하와이에 위치하고 있으며, 동사의 자본금은보통주자본금 113백만원으로 구성되어 있습니다. 2-2-2 특수목적기업 연결회사는 거래 및 투자를 목적으로 다수의 특수목적기업을 설립하였습니다. 특수목적기업의 위험과 효익 및 연결회사와의 실질적인 관계에 대한 평가를 고려할 때, 연결회사가 해당 특수목적기업을 지배하고 있다고 판단되는 경우에는 연결대상에 포함하고 있습니다. 연결회사가 지배하고 있는 특수목적기업은 운영에 대한 의사결정능력이 엄격하게 제한되어, 특수목적기업의 영업 및 순자산과 관련된 대부분의 효익을 연결회사가 획득하게 되고, 연결회사가 특수목적기업의 활동으로 발생할 수 있는 위험에 노출되어 있으며 특수목적기업 또는 특수목적기업의 자산과 관련한 소유위험이나 잔여지분의 대부분을 보유하는 조건으로 설립되었습니다. 보고기간종료일 현재 연결대상에 포함되는 특수목적기업은 92개입니다(주석44참조) . 2-2-3 관계기업 관계기업은 연결회사의 종속기업 혹은 공동지배기업이 아니면서 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 기업으로서 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 관계기업에 대해서는 최초 취득시점에는 원가로 인식하고, 취득일 이후에 발생한 관계기업의 순자산 변동 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 장부금액에 가감하여 연결재무제표상 관계기업투자주식으로 표시하고 있습니다. 관계기업의 순자산 변동이 당기순이익(손실)로 인하여 발생한 경우에는 연결회사의 지분에 해당하는 금액을 지분법이익(손실)로 하여 연결손익계산서에 직접 반영하고, 순자산 변동이자본에서 발생한 경우에는 연결회사의 자본에 직접 반영하고 있습니다. 한편, 관계기업과 관련된 영업권은 연결회사 투자지분의 장부금액에 포함하되 상각 또는 개별적으로 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다. 관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결회사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우 관계기업의 회계정책을 연결회사의 회계정책과일관되도록 관계기업의 재무제표를 조정하여 지분법을 적용하고 있습니다. 연결회사는 지분법을 적용할 때, 관계기업 투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고 있습니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 연결손익계산서에 인식하고 있습니다. 연결회사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 적용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업 투자지분의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. 2-2-4 내부거래제거연결회사와 관계기업간 거래 및 이와 관련된 잔액과 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 다만, 연결회사와 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결회사의 지분 해당분만큼 제거하고 있습니다. 2-3 중요한 회계정책 요약분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 연결회사의 중간재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)연결회사는 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2023년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하였습니다.기업회계기준서 제1109호는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다.기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정연결사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다.(취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다.(취소 불가) 2) 금융부채의 분류 및 측정연결회사는 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.3) 금융자산의 손상연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 대출약정 및 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손실충당금을 인식하며, 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 4) 위험회피회계기업회계기준서 제1109호에서는 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 실제로 높은 위험회피효과가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계적용요건을 완화하였습니다. (6) 기업회계기준서 제1117호'보험계약' (제정) 2021년 4월 23일 제정된 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 1) 적용 범위연결회사는 발행한 보험계약과 재보험계약, 출재보험계약, 보험계약을 발행한 기업이 발행한 재량적 참가특성이 있는 투자계약에 대해 기업회계기준서 제 1117호 '보험계약'을 적용합니다. 또한, 기업회계기준서 제1117호는 적용 범위에 포함되는 계약을 식별할 때, 계약 세트 또는 일련의 계약을 단일의 계약으로 간주되어야 하는지를 판단 합니다. 또한 내재파생상품, 투자 요소, 재화와 서비스 요소를 분리하여 다른 기준서에 따라 회계처리해야 하는지를 판단해야 합니다. 2) 통합 수준기업회계기준서 제1117호에서 보험계약과 재량적 참가특성이 있는 투자계약은 측정목적 상 집합으로 통합됩니다. 계약의 집합을 결정하기 위해 먼저 계약의 포트폴리오를 식별하며, 포트폴리오는 유사한 위험에 노출되어 있고 함께 관리되는 계약으로 구성됩니다. 각 포트폴리오 내 계약집합은 같은 집합 내에 발행시점의 차이가 1년을 초과하는 계약을 포함하지 않습니다. 각 발행연도의 계약집합은 다음 세 집합으로 나뉩니다. ㆍ 최초 인식 시점에 손실을 부담하는 계약집합 ㆍ 최초 인식 시점에 후속적으로 손실을 부담하게 될 유의적인 가능성이 없는 계약집합 ㆍ 발행연도에 남아있는 계약집합 3) 계약의 경계현금흐름 추정치에는 보유계약의 경계 내에 있는 모든 미래현금흐름을 보험계약집합의 측정에 포함해야 하며, 그 밖의 현금흐름은 제외하며, 상업적 실질이 없는 조건은 고려하지 않습니다. 보험계약자에게 보험료를 납부하도록 강제할 수 있거나 보험계약자에게 보험계약서비스를 제공해야 할 실질적인 의무가 보고기간 동안 존재하는 실질적인 권리와 의무로부터 발생한다면 그 현금흐름은 보험계약의 경계 내에 있다. 이 실질적인 의무는 다음 중 어느 하나의 경우에 종료됩니다. ㆍ 특정 보험계약자의 위험을 재평가할 '실제 능력'이 있어서, 그 결과 그러한 위험을 모두 반영한 가격이나 급부의 수준을 정할 수 있는 경우 ㆍ 보험계약이 포함된 보험계약 포트폴리오의 위험을 재평가할 실제 능력이 있어서,그 결과 포트폴리오의 위험을 모두 반영한 가격이나 급부금의 수준을 정할 수 있으며위험을 재평가하는 시점까지 보험료의 가격을 산정할 때 재평가일 이후의 기간과 관련된 위험은 고려하지 않는 경우 4) 측정: 일반 및 변동수수료모형연결회사는 최초 인식 시점에 보험계약집합은 미래현금흐름에 대한 추정치와 비금융위험에 대한 위험조정으로 구성되는 이행현금흐름과 보험계약마진의 합계로 측정합니다. 비금융위험에 대한 위험조정은 비금융위험에서 생기는 현금흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성을 부담하는 것에 대하여 연결회사가 요구하는 보상으로, 비금융위험으로 인해 발생하는 가능한 결과의 범위를 지닌 부채의 이행과 보험계약과 기대현재가치가 동일한 고정현금흐름을 발생시키는 부채의 이행이 무차별하도록 연결회사가 요구할 보상으로 측정합니다. 보험계약마진은 보험계약의 집합을 최초로 인식할 때 측정하며 손실부담계약 또는 보험취득 현금흐름 이외의 현금흐름에 대한 자산을 제거하는 경우를 제외하고 다음으로부터 수익이나 비용이 생기지 않도록 하는 금액으로 측정합니다. ㆍ 이행현금흐름의 최초인식 금액 ㆍ 최초 인식시점에 집합 내 계약에서 생기는 모든 현금흐름 ㆍ 보험계약집합을 인식하기 전에 지급한 보험취득 현금흐름에 대해 인식한 자산과 계약집합과 관련된 보험취득 현금흐름 이외의 현금흐름에 대해 이전에 인식한 그 밖의 자산 또는 부채의 제거 보험계약에 배분된 이행현금흐름, 이전에 인식한 보험취득현금흐름 및 최초 인식시점에 계약에서 생기는 현금흐름의 총계가 순유출인 경우 최초 인식시점에 그 보험계약은 손실부담계약입니다. 손실요소는 후속적으로 손실부담계약집합의 손실환입액으로 손익계산서에 표시되며, 보험수익에서 제외됩니다. 매 보고기간말의 보험계약집합의 장부금액은 다음의 합계로 구성됩니다. ㆍ 잔여보장부채 : 보고기간말 시점에 집합에 배분된 미래 서비스와 관련된 이행현금흐름과 보험계약마진 ㆍ 보고기간말 시점에 집합에 배분된 과거 서비스와 관련된 이행현금으로 구성되는 발생사고부채 보험계약집합의 이행현금흐름은 미래현금흐름에 대한 현행 추정치, 현행할인율 및 비금융위험에 대한 위험조정의 현행 추정치를 이용하여 보고일에 측정되며, 이행현금흐름의 변동은 다음과 같이 인식됩니다. ㆍ미래 서비스와 관련된 변동 : 보험계약마진을 조정(만약 집합이 손실부담계약인 경우 보험서비스결과로 당기손익에 인식) ㆍ현재 또는 과거 서비스와 관련된 변동 : 보험서비스결과로 당기손익에 인식 ㆍ일반모형의 화폐의 시간가치효과, 금융위험 및 그 변동효과 : 보험금융손익으로 인식 ㆍ변동수수료모형의 화폐의 시간가치효과, 금융위험 및 그 변동효과 : 보험계약마진을 조정(만약 집합이 손실부담계약인 경우 보험서비스결과로 당기손익에 인식) 연결회사는 금융위험에 대한 위험조정의 변동은 비금융위험과 관련된 변동과 화폐의시간가치 효과 및 그 변동의 효과로 구분하여 산출하고 있지 않습니다. 5) 측정: 보험료배분접근법연결회사는 일반보험, 자동차보험 및 장기비비례출재계약에 대해 계약집합의 개시 시점에 계약집합 내 각 계약의 보장기간(계약의 경계 내에 있는 보험계약서비스를 포함)이 1년 이하이거나 보험료배분접근법을 사용하더라도 일반모형 요구사항을 적용해 측정한 것과 중요한 차이 없이 집합에 대한 잔여보장부채를 측정할 것으로 합리적으로 기대하는 경우, 보험료배분접근법를 적용하여 보험계약집합의 측정을 간소화하여 적용하고 있습니다. 각 계약집합의 최초인식시점의 잔여보장부채의 장부금액은 최초인식시점의 보험료 수취액에서 취득일에 집합에 배분된 보험취득현금흐름을 차감하고 계약집합과 관련된 현금흐름에 대해 종전에 인식한 자산 또는 부채를 최초 인식시점에 제거하여 생기는 금액을 가감하여 측정합니다. 후속적으로 잔여보장부채의 장부금액은 보험료의 수취 및 보험취득현금흐름의 상각에 따라 증가하며 서비스 제공에 따라 보험수익으로 인식하는 금액에 따라 감소합니다. 보장기간 중 어느 때라도 사실과 상황이 보험계약집합이 손실부담계약이라는 것을 나타낸다면 잔여보장부채의 장부금액과 관련된 이행현금흐름의 현행 추정치와의 차이를 산정하여 잔여보장부채에 가산하고 당기손익에 손실을 인식합니다. 연결회사는 보유하고 있는 보험료배분접근법 적용대상의 잔여보장부채가 유의적인 금융요소를 가지고 있지 않다고 판단하여 화폐의 시간가치와 금융위험의 효과를 반영하기 위해 잔여보장부채의 장부금액을 조정하지 않습니다. 6) 출재보험계약연결회사는 출재보험계약집합을 측정하기 위해 다음 내용 외에는 보험계약의 측정과동일한 회계정책을 적용할 것입니다. 출재보험계약집합에 대한 미래현금흐름의 현재가치 추정치를 측정할 때와 원수보험계약집합에 대한 미래현금흐름의 현재가치 추정치를 측정할 때 일관된 가정을 사용하며, 재보험자의 불이행위험과 관련된 효과를 매 보고기간말에 평가하여 변동효과를 당기손익으로 인식합니다. 비금융위험에 대한 위험조정은 연결회사가 출재보험계약의 발행자에게 이전하는 위험의 양으로 결정됩니다. 7) 표시보험계약과 재량적 참가특성을 가진 투자계약의 포트폴리오 및 재보험계약의 포트폴리오는 자산인 포트폴리오와 부채인 포트폴리오를 구분하여 재무상태표에 별도로 표시합니다. 계약의 포트폴리오에서 생기는 모든 권리와 의무는 순액 기준으로 표시됩니다. 포괄손익계산서에 인식된 금액은 보험서비스결과 (보험서비스수익과 보험서비스비용으 로 구성)와 보험금융손익으로 구분됩니다. 재보험계약에서 인식되는 금액은 별도로 표시됩니다 8) 경과규정 연결회사는 전환일(2022년 1월 1일, 최초 적용일 직전 연차보고기간의 기초시점) 전 발행된 보험계약집합에 대해 완전소급법, 수정소급법 또는 공정가치법을 적용하여 기존 원가기준 평가액을 현행가치 평가액으로 조정합니다. 연결회사는 전환일 이전에도 기업회계기준서 제1117호를 계속 적용해 온 것처럼 보험계약집합을 식별ㆍ인식ㆍ측정(완전소급법)하여야 하지만, 동 방법이 실무적으로 불가능한 경우 수정소급법 또는 공정가치법 중 하나의 방법을 선택하여 적용하고 있습니다. 한편, 수정소급법은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 완전소급법과 매우 근접한 결과를 얻기 위한 방법이며, 공정가치법은 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'에 따른 공정가치 평가액 등을활용하여 보험계약집합을 평가하는 방법입니다. 공정가치법 적용시 잔여보장부채에 대한 보험계약마진 등은 전환일의 보험계약집합 공정가치와 이행현금흐름의 차이로 산정합니다. 9) 연결회사는 당분기 중 금융감독원 보험회사의 책임준비금 산출 및 수익인식 가이드라인에 근거하여 보험계약마진 수익인식 기준을 변경하였습니다. 2-4 영업부문 정보 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하게 되어 있습니다. 이에 따라 연결회사의 영업부문은 DB손해보험주식회사와 DB자동차보험손해사정주식회사 외 5개 일반종속기업, DB Advisory America, Ltd., John Mullen & Co., Inc. 및 92개 특수목적기업을 손해보험부문으로, DB생명보험주식회사 및 DB캐피탈주식회사를 각각 생명보험부문 및 할부금융부문으로 구분하였습니다. 2-4-1 당분기 및 전분기 중 영업부문별 순이익의 내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 손해보험부문 생명보험부문 할부금융부문 조 정 합 계 영업수익: 14,601,947 1,189,937 31,334 (658,319) 15,164,899 보험관련수익 11,281,735 562,185 - (2,255) 11,841,665 금융상품관련수익 3,006,272 626,329 30,847 (363,230) 3,300,218 기타수익 313,940 1,423 487 (292,834) 23,016 영업비용: 12,642,629 1,041,515 25,846 (388,798) 13,321,192 보험관련비용 10,568,258 678,712 - (3,534) 11,243,436 금융상품관련비용 1,729,451 356,995 25,374 (83,717) 2,028,103 기타비용 344,920 5,808 472 (301,547) 49,653 영업손익 1,959,318 148,422 5,488 (269,521) 1,843,707 영업외손익 6,098 (2,111) 45 8,658 12,690 법인세비용 411,374 30,689 1,228 3,623 446,914 부문순이익 1,554,042 115,622 4,305 (264,486) 1,409,483 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 손해보험부문 생명보험부문 할부금융부문 조 정 합 계 영업수익: 14,606,659 1,414,627 31,168 (656,001) 15,396,453 보험관련수익 10,398,907 600,365 - (2,199) 10,997,073 금융상품관련수익 3,868,869 812,599 31,064 (377,635) 4,334,897 기타수익 338,883 1,663 104 (276,167) 64,483 영업비용: 12,416,703 1,297,500 13,346 (367,335) 13,360,214 보험관련비용 9,554,257 526,033 - (3,393) 10,076,897 금융상품관련비용 2,547,644 769,729 12,810 (89,803) 3,240,380 기타비용 314,802 1,738 536 (274,139) 42,937 영업손익 2,189,956 117,127 17,822 (288,666) 2,036,239 영업외손익 9,589 (3,247) 2 (8,793) (2,449) 법인세비용 485,031 25,421 3,977 (1,738) 512,691 부문순이익 1,714,514 88,459 13,847 (295,721) 1,521,099 2-4-2 당분기 및 전분기 중 영업부문별 외부고객 및 부문간 거래로부터의 수익내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 손해보험부문 생명보험부문 할부금융부문 조 정 합 계 외부고객으로부터의 수익 14,597,489 1,189,937 31,334 (653,861) 15,164,899 부문간거래로부터의 수익 4,458 - - (4,458) - 합 계 14,601,947 1,189,937 31,334 (658,319) 15,164,899 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 손해보험부문 생명보험부문 할부금융부문 조 정 합 계 외부고객으로부터의 수익 14,603,210 1,414,627 31,168 (652,552) 15,396,453 부문간거래로부터의 수익 3,449 - - (3,449) - 합 계 14,606,659 1,414,627 31,168 (656,001) 15,396,453 2-4-3 당분기 및 전분기 중 부문영업이익에 포함된 중요한 비현금항목은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 손해보험부문 생명보험부문 할부금융부문 합 계 지분법관련이익 (8,658) - - (8,658) 감가상각비와 무형자산상각비 78,475 14,160 109 92,744 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 손해보험부문 생명보험부문 할부금융부문 합 계 지분법관련손실 8,792 - - 8,792 감가상각비와 무형자산상각비 80,253 8,091 95 88,439 3. 중요한 회계추정 및 판단 중간재무제표를 작성함에 있어, 연결회사의 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채 금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표의 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래언급된 사항을 제외하고 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.(1) 보험계약 측정에 대한 판단 및 추정 불확실성 - 미래현금흐름의 추정미래현금흐름을 측정할 때, 연결회사는 보고일 현재 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성에 관하여 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수있는 모든 정보를 중립적으로 포함합니다. 이러한 정보에는 보험금 청구와 기타 경험에 대한 내부 및 외부 역사적 데이터가 포함되며, 미래 사건에 대한 현재 기대를 반영하기 위 해 조정됩니다. 미래현금흐름 추정 시, 관련 시장 변수에 대한 추정치가 그러한 변수에 대한 관측가능한 시장가격과 일관된다면 기업의 관점을 반영하며, 현금흐름에 영향을 미칠 수 있는 미래사건에 대한 현재의 기대를 고려합니다. 보험계약의 경계 내에 있는 현금흐름은 계약의 이행과 직접적으로 관련이 있는 현금흐름으로서, 연결회사가 금액 또는 시기에 대해 재량을 가지는 현금흐름을 포함합니다. 계약의 경계 내에 있는 현금흐름에는 보험계약자에게(또는 보험계약자를 대신하여) 지급하는 금액, 보험취득 현금흐름과 계약 이행을 위해 발생한 기타 원가가 포함됩니다. - 할인율금융위험이 현금흐름의 추정치에 포함되어 있지 않다면 현금흐름과 관련된 화폐의 시간가치와 금융위험이 반영되도록 미래현금흐름의 추정치를 조정합니다. 연결회사는 시장관측 할인율에 보험계약의 유동성 특성 간 차이를 유동성 무위험수익률곡선에 반영하여 조정하여 산출된 할인율을 적용하고 있습니다. - 비금융위험에 대한 위험조정비금융위험에 대한 위험조정은 현금흐름의 금액과 시기의 불확실성에서 발생하는 비금융위험을 감수하기 위해 연결회사가 요구할 보상을 반영하여 결정되며 계약집합의위험 분석에 기반하여 계약집합에 배부됩니다. 비금융위험에 대한 위험조정은 신뢰수준기법을 통해 결정됩니다. 신뢰수준기법을 적용한 비금융위험에 대한 위험조정을산정시 75%의 신뢰수준을 적용하였습니다.재보험계약에 대한 비금융위험에 대한 위험조정을 결정하기 위해 연결회사는 이러한기법을 재보험에 의한 위험 경감이 이루어지기 전과 이루어진 후 모두에 대해 적용하여 위험이 재보험자에게 이전된 정도를 측정합니다.- 보험계약마진당기 보험계약서비스 제공에 따라 당기손익으로 인식하는 보험계약마진에 대한 산정시, 보험보장의 제공과 관련된 보장단위는 가입금액, 투자수익서비스의 제공과 관련된 보장단위는 적립금 금액을 기준으로 산정하였습니다. 4. 공표되었으나 시행되지 않은 중요한 회계기준 2023년 9월 30일 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 중요한 새로운 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히 하기 위하여 2020년에공표되었습니다. 2020년 개정사항 일부가 2023년 개정에서 수정되었으며, 부채의 유동성 분류에 대한 기업회계기준서 제1001호 개정사항은 2024년 1월 1일 이후로 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 가능합니다. 연결회사는 동 개정사항을 조기적용하지 않았습니다. 5. 대손준비금 및 비상위험준비금, 해약환급금준비금 대손준비금 및 비상위험준비금, 해약환급금준비금은 보험업감독규정 등에 따라 산출및 공시되는 사항이며, 지배기업 및 종속기업의 영향을 합산한 금액입니다. 5-1 보고기간종료일 현재 적립예정인 대손준비금 및 비상위험준비금, 해약환급금준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 대손준비금 비상위험준비금 해약환급금준비금 합 계 대손준비금 비상위험준비금 합 계 기초적립액 94,674 1,378,570 - 1,473,244 100,444 1,248,819 1,349,263 추가적립(환입)예정금액 (44,341) 102,313 3,963,906 4,021,878 (5,771) 129,751 123,980 분기말적립예정잔액 50,333 1,480,883 3,963,906 5,495,122 94,673 1,378,570 1,473,243 5-2 당분기 및 전분기 중 대손준비금, 비상위험준비금 예정전입액 및 동 준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 대손준비금 비상위험준비금 해약환급금준비금 준비금총영향 대손준비금 비상위험준비금 준비금총영향 지배주주지분 분기순이익 1,406,379 1,406,379 1,406,379 1,406,379 1,516,670 1,516,670 1,516,670 준비금 전입예정액 44,341 (102,313) (3,963,906) (4,021,878) (4,950) (94,815) (99,765) 준비금 반영후 조정이익 1,450,720 1,304,066 (2,557,527) (2,615,499) 1,511,720 1,421,855 1,416,905 준비금 반영후 기본주당 조정이익 24,161 21,719 (42,595) (43,560) 25,177 23,680 23,598 6. 보험수익 및 비용과 재보험수익 및 비용6-1 당분기 및 전분기의 발행한 보험계약의 보험수익은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 생 명 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 <원수> 예상보험금 1,129,863 3,327,267 - - - - 58,793 172,819 1,188,656 3,500,086 보험취득현금흐름상각 349,206 1,074,907 - - - - 38,879 115,860 388,085 1,190,767 예상유지비 93,739 275,267 - - - - 19,666 57,824 113,405 333,091 예상손해조사비 45,308 133,456 - - - - 238 699 45,546 134,155 예상투자관리비 10,095 29,978 - - - - 2,980 8,794 13,075 38,772 비금융위험에 대한 위험조정상각 26,224 87,760 - - - - 5,552 11,007 31,776 98,767 보험계약마진상각 316,446 935,789 - - - - 34,350 102,186 350,796 1,037,975 손실요소배분 (24,489) (72,049) - - - - (387) (1,371) (24,876) (73,420) 보험료배분접근법적용계약 발생수익 - - 464,419 1,341,559 1,078,160 3,169,222 - - 1,542,579 4,510,781 기타 - - - - - - 14 42 14 42 소 계 1,946,392 5,792,375 464,419 1,341,559 1,078,160 3,169,222 160,085 467,860 3,649,056 10,771,016 <수재> 보험료배분접근법적용계약 발생수익 - - 30,373 74,517 - - - - 30,373 74,517 합 계 1,946,392 5,792,375 494,792 1,416,076 1,078,160 3,169,222 160,085 467,860 3,679,429 10,845,533 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 생 명 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 <원수> 예상보험금 1,029,671 3,035,542 - - - - 53,207 155,623 1,082,878 3,191,165 보험취득현금흐름상각 353,947 1,091,045 - - - - 29,636 88,087 383,583 1,179,132 예상유지비 81,982 241,447 - - - - 18,357 54,890 100,339 296,337 예상손해조사비 44,127 130,125 - - - - 278 814 44,405 130,939 예상투자관리비 9,896 29,464 - - - - 2,849 8,453 12,745 37,917 비금융위험에 대한 위험조정상각 33,969 101,413 - - - - 7,382 21,358 41,350 122,771 보험계약마진상각 295,182 837,784 - - - - 28,924 78,416 324,106 916,200 손실요소배분 (20,876) (65,182) - - - - (647) (1,846) (21,523) (67,028) 보험료배분접근법적용계약 발생수익 - - 428,338 1,202,214 1,046,009 3,072,156 - - 1,474,347 4,274,370 기타 - - - - - - 13 49 13 49 소 계 1,827,898 5,401,638 428,338 1,202,214 1,046,009 3,072,156 139,999 405,844 3,442,243 10,081,852 <수재> 보험료배분접근법적용계약 발생수익 - - 27,662 62,763 - - - - 27,662 62,763 합 계 1,827,898 5,401,638 456,000 1,264,977 1,046,009 3,072,156 139,999 405,844 3,469,905 10,144,615 6-2 당분기 및 전분기의 발행한 보험계약의 보험비용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 생 명 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 <원수> 발생보험금 1,097,338 3,241,093 442,018 1,132,047 840,425 2,398,442 69,654 212,961 2,449,435 6,984,543 보험취득현금흐름상각 349,206 1,074,907 77,732 233,738 - - 38,879 115,860 465,817 1,424,505 보험인수현금흐름비용 - - 978 3,811 101,482 316,696 - - 102,460 320,507 발생직접유지비 86,826 266,232 14,083 53,571 38,904 122,216 19,880 59,769 159,693 501,788 손해조사비 43,338 131,349 45,461 113,724 69,000 213,031 274 912 158,073 459,016 투자관리비 10,226 31,884 - - - - 3,354 10,054 13,580 41,938 손실부담계약의 손실인식(환입) 23,688 77,323 (428) (112) - (276) 2,861 (3,407) 26,121 73,528 발생사고부채 조정 (16,921) (80,929) 280,037 104,846 (69,675) (174,543) (5,579) (24,369) 187,862 (174,995) 손실요소배분 (24,489) (72,049) - - - - (387) (1,371) (24,876) (73,420) 신계약비 경험조정 (13,701) (17,276) - - - - - - (13,701) (17,276) 기타 - - - - - - 3,559 3,833 3,559 3,833 소 계 1,555,511 4,652,534 859,881 1,641,625 980,136 2,875,566 132,495 374,242 3,528,023 9,543,967 <수재> 발생수재보험금 - - 84,850 226,192 - - - - 84,850 226,192 수재손해조사비 - - (885) (215) - - - - (885) (215) 수재이익수수료 - - 193 381 - - - - 193 381 수재유지비 - - 56 132 - - - - 56 132 손실부담계약의 손실인식(환입) - - 284 161 - - - - 284 161 발생사고부채 조정 - - (59,185) (166,160) - - - - (59,185) (166,160) 소 계 - - 25,313 60,491 - - - - 25,313 60,491 합 계 1,555,511 4,652,534 885,194 1,702,116 980,136 2,875,566 132,495 374,242 3,553,336 9,604,458 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 생 명 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 <원수> 발생보험금 976,776 2,921,456 473,316 1,012,144 831,066 2,273,635 67,816 188,035 2,348,973 6,395,270 보험취득현금흐름상각 353,947 1,091,045 66,191 203,942 - - 29,636 88,087 449,774 1,383,074 보험인수현금흐름비용 - - 501 2,149 111,285 319,635 - - 111,786 321,784 발생직접유지비 84,397 241,905 10,422 43,455 40,495 108,504 16,693 50,805 152,007 444,669 손해조사비 39,528 110,326 33,392 87,596 75,054 206,862 313 865 148,287 405,649 투자관리비 10,110 29,129 - - - - 3,175 9,610 13,285 38,739 손실부담계약의 손실인식(환입) (5,331) 5,517 (272) (441) - (238) 1,436 6,030 (4,167) 10,868 발생사고부채 조정 (45,897) (186,005) (5,783) (43,088) (47,618) (92,774) (8,378) (20,997) (107,676) (342,864) 손실요소배분 (20,876) (65,182) - - - - (647) (1,846) (21,523) (67,028) 신계약비 경험조정 16,598 52,973 - - - - - - 16,598 52,973 기타 - - - - - - 947 3,988 947 3,988 소 계 1,409,252 4,201,164 577,767 1,305,757 1,010,282 2,815,624 110,991 324,577 3,108,291 8,647,122 <수재> 발생수재보험금 - - 72,780 200,392 - - - - 72,780 200,392 수재손해조사비 - - 787 2,582 - - - - 787 2,582 수재이익수수료 - - 171 493 - - - - 171 493 수재유지비 - - 78 135 - - - - 78 135 손실부담계약의 손실인식(환입) - - (175) (64) - - - - (175) (64) 발생사고부채 조정 - - (64,258) (163,951) - - - - (64,258) (163,951) 소 계 - - 9,383 39,587 - - - - 9,383 39,587 합 계 1,409,252 4,201,164 587,150 1,345,344 1,010,282 2,815,624 110,991 324,577 3,117,674 8,686,709 6-3 당분기 및 전분기의 보유한 재보험계약의 재보험수익은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 생 명 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 발생출재보험금 83,772 252,943 484,273 832,899 43 (188) 11,068 34,980 579,156 1,120,634 출재이익수수료 (53,003) (164,430) - 48 - - - - (53,003) (164,382) 출재손해조사비 3,103 9,868 5,216 20,821 - - - - 8,319 30,689 손실회수요소 인식(환입) 377 2,749 (64) 205 - - 395 (936) 708 2,018 발생사고자산 조정 321 3,325 26,952 (126,032) 186 1,845 (513) (1,756) 26,946 (122,618) 손실회수요소배분 (2,206) (9,186) - - - - (52) (199) (2,258) (9,385) 기타재보험수익 4,811 13,857 - - - - - - 4,811 13,857 합 계 37,175 109,126 516,377 727,941 229 1,657 10,898 32,089 564,679 870,813 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 생 명 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 발생출재보험금 86,699 231,508 319,221 586,972 8,205 16,091 12,146 32,205 426,271 866,776 출재이익수수료 (55,452) (161,867) - - - - - - (55,452) (161,867) 출재손해조사비 2,547 7,688 9,807 20,912 - - - - 12,354 28,600 손실회수요소 인식(환입) 1,453 4,430 (48) (20) - - 472 36 1,877 4,446 발생사고자산 조정 1,859 13,010 (54,747) (142,815) 12,490 14,186 (811) (2,016) (41,209) (117,635) 손실회수요소 배분 (2,830) (7,921) - - - - (97) (270) (2,927) (8,191) 기타재보험수익 5,192 21,406 - - - - - - 5,192 21,406 합 계 39,468 108,254 274,233 465,049 20,695 30,277 11,710 29,955 346,106 633,535 6-4 당분기 및 전분기의 보유한 재보험계약의 재보험비용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 생 명 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 예상출재보험금 93,642 296,298 - - - - 9,633 28,870 103,275 325,168 예상출재손해조사비 3,719 11,792 - - - - - - 3,719 11,792 예상출재이익수수료 (56,581) (185,409) - - - - - - (56,581) (185,409) 비금융위험에 대한 위험조정상각 909 2,039 - - - - 46 201 955 2,240 보험계약마진상각 (441) (1,075) - - - - 1,130 3,508 689 2,433 손실회수요소배분 (2,206) (9,186) - - - - (52) (199) (2,258) (9,385) 보험료배분접근법적용계약 발생비용 - - 175,863 467,754 2,077 5,509 - - 177,940 473,263 기타재보험비용 4,817 12,914 - - - - (13) 11 4,804 12,925 합 계 43,859 127,373 175,863 467,754 2,077 5,509 10,744 32,391 232,543 633,027 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 생 명 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 예상출재보험금 91,928 267,506 - - - - 9,238 27,425 101,166 294,931 예상출재손해조사비 3,871 11,301 - - - - - - 3,871 11,301 예상출재이익수수료 (57,968) (169,404) - - - - - - (57,968) (169,404) 비금융위험에 대한 위험조정상각 632 1,911 - - - - (56) 43 576 1,954 보험계약마진상각 (13,454) (7,863) - - - - 1,160 3,346 (12,294) (4,517) 손실회수요소배분 (2,830) (7,921) - - - - (96) (270) (2,926) (8,191) 보험료배분접근법적용계약 발생비용 - - 135,328 371,208 3,251 14,491 - - 138,579 385,699 기타재보험비용 4,724 16,792 - - - - 45 191 4,769 16,983 합 계 26,903 112,322 135,328 371,208 3,251 14,491 10,291 30,735 175,773 528,756 7. 보험금융손익 및 투자손익당분기 및 전분기의 투자손익과 보험금융손익 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익으로 인식된 투자손익 344,800 1,245,476 458,022 1,116,063 순이자수익(비용) 344,465 1,006,434 334,289 976,413 배당금수익 113,717 281,580 111,879 283,221 금융상품투자수익(비용) (119,656) 28,530 22,077 (79,375) 기타수익(비용) 6,274 (71,068) (10,223) (64,196) 기타포괄손익으로 인식된 투자손익 (745,510) (518,017) (715,840) (2,409,910) 보험계약에서 발생하는 보험금융수익(비용) 당기손익으로 인식된 보험금융손익 (243,624) (814,822) (233,958) (581,775) 시간가치 효과 (259,734) (777,992) (240,649) (674,298) 할인율조정 효과 21,186 (24,985) 27,399 128,840 환율변동 효과 (5,085) (11,810) (20,688) (36,244) 기타 9 (35) (20) (73) 기타포괄손익으로 인식된 보험금융손익 1,010,071 739,480 1,345,940 6,169,334 재보험계약에서 발생하는 보험금융수익(비용) 당기손익으로 인식된 보험금융손익 3,715 19,685 8,937 17,833 시간가치 효과 6,734 19,433 3,926 11,112 가정변경 효과 353 1,216 334 1,180 발행자 불이행위험 변동효과 (5,243) (5,367) (3,272) (7,851) 환율변동 효과 1,847 4,320 7,912 13,305 기타 24 83 37 87 기타포괄손익으로 인식된 보험금융손익 (2,212) 271 (4,396) (12,114) 포괄손익계산서에 미치는 효과 367,240 672,073 858,705 4,299,431 8. 순이자수익 8-1 당분기 및 전분기의 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 예치금이자 5,406 15,414 3,823 8,424 당기손익-공정가치측정금융자산이자 12,471 39,839 - - 단기매매금융자산이자 - - 6,019 14,671 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자 189,894 541,279 - - 매도가능금융자산이자 - - 121,424 355,637 상각후원가측정유가증권이자 14,571 35,678 - - 만기보유금융자산이자 - - 71,598 197,189 상각후원가측정대출채권이자(주1) 219,503 654,030 - - 대출채권이자(주1) - - 202,034 576,551 기타(주1) 1,518 4,513 1,575 6,756 합 계 443,363 1,290,753 406,473 1,159,228 (주1) 손상된 채권으로부터 발생한 이자수익이 당분기 및 전분기 각각 60백만원 및 396백만원 포함되어 있습니다. 8-2 당분기 및 전분기의 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 차입부채이자 13,910 42,415 13,903 41,802 요구불상환증권이자(주1) 12,240 38,602 16,589 30,686 리스부채상각이자 373 1,105 196 517 투자계약부채이자 64,955 185,253 35,966 99,602 기타 7,421 16,944 5,530 10,208 합 계 98,899 284,319 72,184 182,815 (주1) 연결회사는 상환청구권이 있는 비지배지분의 변동액을 이자비용으로 회계처리하고 있습니다. 9. 배당금수익당분기 및 전분기의 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산 109,229 269,413 - - 당기손익인식금융자산 - - 1,708 5,117 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,226 11,905 - - 매도가능금융자산 - - 110,171 278,104 기타 262 262 - - 합 계 113,717 281,580 111,879 283,221 10. 금융상품투자수익 및 금융상품투자비용10-1 당분기 및 전분기의 금융상품투자수익의 내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 금 액 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융상품 처분이익 36,876 103,659 평가이익(주1) (23,096) 250,397 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 처분이익 2 2,838 상각후원가측정금융상품 처분이익 113 2,647 매매목적파생상품 처분이익 6,924 16,739 정산이익 60 76 평가이익 6,243 19,858 위험회피목적파생상품 처분이익 69,604 294,278 평가이익 (7,492) 34,329 외화거래 외환차익 34,411 97,232 외화환산이익 240,979 825,773 합 계 364,624 1,647,826 (주1) 채권형 수익증권 관련 평가이익은 당분기 21,095백만원입니다. <전분기> (단위: 백만원) 구 분 금 액 3개월 누적 당기손익인식금융상품 처분이익 10,487 20,208 평가이익 2,968 14,889 당기손익인식지정금융상품 평가이익 128 600 매도가능금융상품 처분이익 11,499 65,345 평가이익(주1) - 260 손상차손환입 315 944 대출채권 처분이익 - 7,569 매매목적파생상품 처분이익 8,229 13,823 정산이익 1,325 1,325 평가이익 5,218 16,827 위험회피목적파생상품 처분이익 96,756 248,588 평가이익 1,113 25,756 외화거래 외환차익 39,746 77,889 외화환산이익 1,353,873 2,398,327 합 계 1,531,657 2,892,350 (주1) 공정가치위험회피회계를 적용하여 할인율 변동에 따른 공정가치 변동을 당기손익으로 인식하였습니다. 10-2 당분기 및 전분기의 금융상품투자비용의 내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 금 액 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융상품 처분손실 14,958 35,428 평가손실(주1) 66,834 150,317 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 처분손실 4,014 26,014 상각후원가측정금융상품 처분손실 50 5,113 매매목적파생상품 처분손실 12,415 22,763 정산손실 (55) 47 평가손실 7,305 23,772 위험회피목적파생상품 처분손실 257,985 681,374 평가손실 95,046 572,959 외화거래 외환차손 11,461 52,245 외화환산손실 14,268 49,264 합 계 484,281 1,619,296 (주1) 채권형 수익증권 관련 평가손실은 당분기 2,378백만원입니다. <전분기> (단위: 백만원) 구 분 금 액 3개월 누적 당기손익인식금융상품 처분손실 19,209 44,423 평가손실 41,211 187,361 당기손익인식지정금융상품 평가손실 343 1,006 매도가능금융상품 처분손실 9,329 31,372 평가손실(주1) 187 338 손상차손 10,893 36,811 만기보유금융상품 처분손실 1 1 매매목적파생상품 처분손실 9,609 13,417 정산손실 385 619 평가손실 11,462 31,513 위험회피목적파생상품 처분손실 543,147 820,219 평가손실 859,149 1,681,774 외화거래 외환차손 53,667 89,966 외화환산손실 (49,012) 32,905 합 계 1,509,580 2,971,725 (주1) 공정가치위험회피회계를 적용하여 할인율 변동에 따른 공정가치 변동을 당기손익으로 인식하였습니다. 11. 기타투자영업수익 및 기타투자영업비용11-1 당분기 및 전분기의 기타투자영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 35,725 66,943 16,588 46,523 수수료수익 1,525 7,664 2,160 7,481 기타 (3,992) 15,352 3,468 10,577 합 계 33,258 89,959 22,216 64,581 11-2 당분기 및 전분기의 기타투자영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 부동산감가상각비 2,651 7,825 4,683 13,662 무형자산상각비 10,675 31,392 8,571 25,496 기타 (18,320) 10,272 (18,226) 4,009 합 계 (4,994) 49,489 (4,972) 43,167 12. 재산관리비당분기 및 전분기의 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,436 4,589 1,503 4,278 퇴직급여 72 244 83 501 복리후생비 122 409 102 337 세금과공과 5,934 13,336 5,802 14,168 수수료 15,347 38,308 12,653 36,053 기타 1,489 3,939 1,192 2,320 합 계 24,400 60,825 21,335 57,657 13. 영업외수익 및 영업외비용13-1 당분기 및 전분기의 관계기업투자자산관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 관계기업투자주식지분법이익 2,412 9,107 118 2,949 관계기업투자주식지분법손실 449 449 5,432 11,741 순이익(손실) 1,963 8,658 (5,314) (8,792) 13-2 당분기 및 전분기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 4 4 - 134 투자부동산처분이익 - - - 10,630 외환차익 7,922 15,661 - - 외화환산이익 254 4,411 - - 잡이익 2,521 12,182 13,692 32,108 합 계 10,701 32,258 13,692 42,872 13-3 당분기 및 전분기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 9 28 19 1,274 기부금 4,213 5,396 704 4,065 외환차손 5,446 13,010 - - 외화환산손실 708 4,792 - - 잡손실 700 4,999 15,784 31,189 합 계 11,076 28,225 16,507 36,528 14. 법인세비용 연결회사의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율을 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2023년 9월 30일로 종료하는 예상평균 연간법인세율은 24.07% (전기: 25.21%)입니다. 15. 주당이익 15-1 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 지배주주지분 분기순이익 411,982,008,792 1,406,378,528,033 541,649,196,716 1,516,670,159,444 가중평균유통보통주식수(주1) 60,043,469 60,043,469 60,043,469 60,043,469 기본주당이익 6,861 23,423 9,021 25,260 (주1) 가중평균유통보통주식수 산정 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 가중평균 총발행 주식수 70,800,000 70,800,000 70,800,000 70,800,000 Ⅱ. 가중평균 자기주식수 10,756,531 10,756,531 10,756,531 10,756,531 Ⅲ. 가중평균 유통보통주식수(Ⅰ- Ⅱ) 60,043,469 60,043,469 60,043,469 60,043,469 15-2 보고기간종료일 현재 희석성잠재적 보통주가 존재하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 16. 현금및예치금 16-1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당분기말 전기말 현금및보통예금 등 211,948 185,076 기타예금 264,091 710,916 외화예금 229,593 138,862 합 계 705,632 1,034,854 16-2 보고기간종료일 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 내 용 당분기말 전기말 원화예치금 보통예금 1,395 1,356 정기예금 208,070 235,103 기타예금-기타 1,022 1,083 기타예금-별단예금 26 28 선물거래예치금 593 1,449 소 계 211,106 239,019 외화예치금 해외제예금 87,254 32,204 기타예금-기타 1 1,868 선물거래예치금 375 - 소 계 87,630 34,072 합 계 298,736 273,091 16-3 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 사용제한사유 보통예금 신한은행 외 1,395 1,356 소송관련 압류 기타예금 하나은행 외 26 28 당좌개설보증금 해외제예금 Bank of Hawaii 외 84,160 32,204 해외지점 영업보증금 등 정기예금 KB국민은행 외 9,822 9,840 당좌차월 담보 등 선물거래예치금 한화증권 외 969 1,448 선물거래예치금 합 계 96,372 44,876 17. 당기손익-공정가치측정금융자산 17-1 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 예치금 25,814 주식 578,486 출자금 231,886 수익증권 5,351,486 국공채 344,660 특수채 155,455 금융채 215,651 회사채 233,527 외화유가증권 2,597,992 기타유가증권 121,333 대출채권 364,200 합 계 10,220,490 17-2 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 취득가액 공정가치(주1) 장부가액 예치금 30,000 25,814 25,814 주식 152,080 146,692 146,692 출자금 218,598 231,886 231,886 수익증권 5,332,771 5,351,486 5,351,486 국공채 348,069 344,660 344,660 특수채 160,068 155,455 155,455 금융채 235,712 215,651 215,651 회사채 252,583 233,527 233,527 외화유가증권 2,311,096 2,597,323 2,597,323 기타유가증권 144,690 121,333 121,333 대출채권 327,451 364,200 364,200 합 계 9,513,118 9,788,027 9,788,027 (주1) 공정가치는 독립된 외부 전문평가기관들이 산정한 결과를 이용하였습니다. 18. 당기손익인식금융자산 18-1 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 내 용 금 액 단기매매금융자산 주식 303,761 국공채 470,377 특수채 119,129 회사채 227,416 수익증권 746,444 외화유가증권 20,190 소 계 1,887,317 당기손익인식지정금융자산 기타유가증권(주1) 18,555 합 계 1,905,872 (주1) 동일 포트폴리오 내 파생상품 평가로 인한 측정상의 불일치를 유의적으로 감소시키기 위해 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. 18-2 전기말 현재 당기손익인식금융자산 중 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 취득가액 공정가치(주1) 장부가액 국공채 474,289 470,377 470,377 특수채 119,221 119,129 119,129 회사채 225,969 227,416 227,416 외화유가증권 937 937 937 합 계 820,416 817,859 817,859 (주1) 공정가치는 독립된 외부 전문평가기관들이 산정한 결과를 산술평균하여 산출하였습니다. 19. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 19-1 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 취득가액(주2) 장부가액(주2) 기대신용손실누계액 지분증권(주3) 주식(주1) 408,573 379,879 - 외화유가증권 514 553 - 채무증권 국공채 7,975,132 6,412,015 - 특수채 2,996,042 2,379,527 - 금융채 777,694 764,212 549 회사채 5,135,632 4,303,183 3,617 외화유가증권 8,688,236 6,965,090 10,299 기타유가증권 4,957 4,966 2 대출채권 3,461,246 2,911,416 4,417 합 계 29,448,026 24,120,841 18,884 (주1) 연결회사는 IBK투자증권 등 비상장주식에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관은 공정가치산정시 추정재무제표를 기초로 한 미래현금흐름, 예상배당현금흐름 혹은 유사기업의 평균주가수준 및 재무비율 등을 기초로 하여 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE모형(Discounted Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 주식의 공정가치산정시 평가기준일까지 이용가능한 자료나 정보만을 사용하여 평가대상회사의 사업내용, 향후전망 및 거시경제와 산업환경이 평가대상 회사에 미치는 영향을 고려하였으며, 추정기간동안 평가대상회사의 주요사업구조는 변화하지 않는 것으로 가정하였습니다. (주2) 채무상품은 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득가액에 조정되었습니다. 또한, 채무상품의 공정가치는 시장성이 있는 경우에는 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)를 적용한 금액이며,시장성이 없는 경우에는 미래현금흐름을 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한신용등급(또는 채무상품의 발행기업과 유사한 특성을 가진 기업의 신용등급)을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가하였습니다.(주3) 성과의 배분과 무관하게 중장기 및 안정적 자산운용 목적으로 취득한 발행자 입장에서 자본으로 분류되는 신종자본증권과 부실여신 관리 및 경영정상화를 통한 채권회수 목적의 출자전환주식 등은 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 지정하였습니다. 19-2 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 채무상품의 만기별 구조는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 만 기 국공채 특수채 금융채 회사채 외화유가증권 기타유가증권 대출채권 합 계 1년 이내 9,837 59,835 129,021 217,932 218,612 4,966 290,676 930,879 1~5년 이내 561,545 348,272 607,704 1,998,046 717,156 - 896,481 5,129,204 5년 초과 5,840,633 1,971,420 27,487 2,087,205 6,029,322 - 1,724,259 17,680,326 합 계 6,412,015 2,379,527 764,212 4,303,183 6,965,090 4,966 2,911,416 23,740,409 19-3 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기초 평가(손)익 실현(손)익 당분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (5,927,343) (656,765) 47,160 (6,536,948) 계약자지분조정 150 237 법인세효과 1,419,540 1,549,144 비지배지분 11,894 12,763 차감후 잔액 (4,495,759) (4,974,804) 19-4 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 기대신용손실 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 9,978 4,384 391 14,753 12개월 기대신용손실로 대체 979 (979) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (11) 11 - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 기대신용손실 전입(환입) (325) 4,673 (391) 3,957 기타변동 153 21 - 174 당분기말 10,774 8,110 - 18,884 19-5 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 22,263,033 165,816 1,608 22,430,457 12개월 기대신용손실로 대체 18,130 (18,130) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (20,305) 20,305 - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 실행 및 회수 1,456,391 (12,094) (1,648) 1,442,649 외화환산 및 기타변동 (121,189) (11,548) 40 (132,697) 당분기말 23,596,060 144,349 - 23,740,409 19-6 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품 관련 손익1) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품으로 지정한 지분상품과 관련된 배당금 인식액은 11,905백만원입니다.2) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품으로 지정한 지분상품의 처분 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 처분금액 처분시점 누적순손익 신종자본증권() 30,000 (463) () 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 처분 사유는 콜행사에 따른 조기상환 입니다. 20. 매도가능금융자산 20-1 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 취득가액(주3) 장부가액(주3) 주식(주1) 283,253 304,703 출자금(주2) 243,083 221,242 국공채 1,729,554 1,596,304 특수채 1,096,754 978,419 금융채 1,314,198 1,231,199 회사채 3,136,563 2,813,594 수익증권 4,177,201 4,162,378 외화유가증권 9,301,300 8,410,420 기타유가증권 160,861 140,751 합 계 21,442,767 19,859,010 (주1) 연결회사는 발해인프라투융자 등 비상장주식에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관은 공정가치산정시 추정재무제표를 기초로 한 미래현금흐름, 예상배당현금흐름 혹은 유사기업의 평균주가수준 및 재무비율 등을 기초로 하여 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE모형(Discounted Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 주식의 공정가치산정시 평가기준일까지 이용가능한 자료나 정보만을 사용하여 평가대상회사의 사업내용, 향후전망 및 거시경제와 산업환경이 평가대상 회사에 미치는 영향을 고려하였으며, 추정기간동안 평가대상회사의 주요사업구조는 변화하지 않는 것으로 가정하였습니다.(주2) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 출자금은 취득원가로 평가하였습니다. (주3) 채무상품은 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득가액에 조정되었습니다. 또한, 채무상품의 공정가치는 시장성이 있는 경우에는 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)를 적용한 금액이며,시장성이 없는 경우에는 미래현금흐름을 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한신용등급(또는 채무상품의 발행기업과 유사한 특성을 가진 기업의 신용등급)을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가하였습니다. 20-2 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무상품의 만기별 구조는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 만 기 국공채 특수채 금융채 회사채 외화유가증권 기타유가증권 합 계 1년 이내 51,682 124,297 90,149 143,878 60,952 - 470,958 1~5년 이내 668,950 411,640 954,827 1,926,341 774,505 - 4,736,263 5년 초과 875,672 442,482 186,223 743,375 5,543,280 88,200 7,879,232 합 계 1,596,304 978,419 1,231,199 2,813,594 6,378,737 88,200 13,086,453 20-3 전분기 중 매도가능금융자산평가손익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 전기초 평가(손)익 대체 실현(손)익 전분기말 매도가능금융자산평가손익 517,706 (2,863,997) 189,241 (58,389) (2,215,439) 계약자지분조정 293 (49) 법인세효과 (128,206) 558,656 비지배지분 (4,057) (3,889) 차감후 잔액 385,736 (1,660,721) 21. 상각후원가측정유가증권21-1 당분기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 액면가 기대신용손실충당금 장부금액 국공채 4,435 - 4,435 특수채 87,837 - 87,837 외화유가증권 1,215,391 (3,066) 1,212,326 합 계 1,307,663 (3,066) 1,304,598 21-2 당분기말 현재 상각후원가측정유가증권의 만기별 구조는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 만 기 국공채 특수채 외화유가증권 합 계 1년 이내 1,494 19,619 - 21,113 1~5년 이내 2,941 68,218 127,307 198,466 5년 초과 - - 1,088,084 1,088,084 합 계 4,435 87,837 1,215,391 1,307,663 21-3 당분기 중 상각후원가측정유가증권에 대한 기대신용손실 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 2,000 - - 2,000 기대신용손실 전입 1,066 - - 1,066 당분기말 3,066 - - 3,066 21-4 당분기 중 상각후원가측정유가증권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 965,877 - - 965,877 취득 및 회수 289,826 - - 289,826 외화환산 및 기타변동 51,960 - - 51,960 당분기말 1,307,663 - - 1,307,663 22. 만기보유금융자산22-1 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 액면가 취득원가 장부금액 국공채 6,290,834 5,255,186 5,230,990 특수채 2,305,650 2,325,683 2,424,089 금융채 100,000 99,792 98,214 회사채 1,820,000 1,822,427 1,827,447 외화유가증권 2,162,316 2,122,892 2,290,217 합 계 12,678,800 11,625,980 11,870,957 22-2 전기말 현재 만기보유금융자산의 만기별 구조는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 만 기 국공채 특수채 금융채 회사채 외화유가증권 합 계 1년 이내 32,125 10,133 20,015 - 25,978 88,251 1~5년 이내 14,501 82,917 20,262 90,674 138,531 346,885 5년 초과 5,184,364 2,331,039 57,937 1,736,773 2,125,708 11,435,821 합 계 5,230,990 2,424,089 98,214 1,827,447 2,290,217 11,870,957 22-3 전분기 중 만기보유금융자산평가손익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 전기초 대체(주1) 실현(손)익 전분기말 만기보유금융자산평가손익 216,377 (189,273) (5,385) 21,719 계약자지분조정 1,280 198 법인세효과 (54,856) (6,410) 비지배지분 185 531 차감후 잔액 162,986 16,038 (주1) 연결회사는 전분기 중 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로 계정재분류 하였습니다. 만기보유금융자산으로 재분류 된 자산의 장부금액과 만기금액의 차이는 잔여기간 동안 유효이자율법을 사용하여 상각하며, 재분류시점의 매도가능금융자산평가손익 189,273백만원은 만기보유금융자산평가손익으로 재분류 하였습니다. 23. 담보제공자산보고기간종료일 현재 담보로 제공된 유가증권, 대출채권 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공자산 담보제공처 사 유 장부가액 당분기말 전기말 예치금 국민은행 외 차입부채 5,040 5,040 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 한국예탁결제원 외 유가증권대차, 유가증권대용, 질권설정 2,126,318 - 매도가능금융자산 한국예탁결제원 외 유가증권대차, 유가증권대용, 질권설정 - 987,605 만기보유금융자산 신한은행 외 유가증권대차,파생상품담보 - 277,076 상각후원가측정대출채권 산은캐피탈 차입금 담보 7,419 - 대출채권 산은캐피탈 외 차입부채 - 12,000 투자부동산(주1) 신한은행 외 임대보증금관련 근저당 및 전세권 619,190 702,343 투자부동산 DVB bank 외 차입부채 61,040 136,616 합 계 2,819,007 2,120,680 (주1) 당분기말 현재 임대보증금 관련 근저당 및 전세권에 대한 채권최고액은 18,718백만원입니다. 24. 상각후원가측정대출채권24-1 당분기말 현재 상각후원가측정대출채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 콜론 12,201 유가증권담보대출금 117,739 부동산담보대출금 3,291,212 신용대출금 6,512,873 지급보증대출금 4,223 기타대출금 3,218,176 소 계 13,156,424 현재가치할인차금 (7,444) 이연대출부대수익 (42,618) 기대신용손실충당금 (125,911) 합 계 12,980,451 24-2 당분기 중 상각후원가측정대출채권에 대한 기대신용손실 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 46,838 55,735 6,154 108,727 12개월 기대신용손실로 대체 539 (523) (16) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (2,493) 2,698 (205) - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (1,732) (3,287) 5,019 - 대손상각 - - (4,977) (4,977) 매각 (268) (156) (130) (554) 기대신용손실 전입 10,123 (3,312) 15,843 22,654 기타변동 47 4 10 61 당분기말 53,054 51,159 21,698 125,911 24-3 당분기 중 상각후원가측정대출채권 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 11,802,317 1,642,012 11,676 13,456,005 12개월 기대신용손실로 대체 25,899 (25,863) (36) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (258,785) 259,254 (469) - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (158,353) (6,877) 165,230 - 대손상각 - - (6,392) (6,392) 매각 (351) (208) (146) (705) 실행 및 회수 (186,235) (238) (2,792) (189,265) 외화환산 및 기타변동 (172,637) 18,220 1,136 (153,281) 당분기말 11,051,855 1,886,300 168,207 13,106,362 24-4 당분기 중 이연대출부대수익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 당기초 (50,453) 신규발생 (20,367) 상각액 28,161 매각 (2) 환산손익 43 당분기말 (42,618) 25. 상각후원가측정기타수취채권25-1 당분기말 현재 상각후원가측정기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 미수금 임차보증금 미수수익 공탁금 받을어음 합 계 채권가액 344,244 69,209 562,981 3,558 394 980,386 현재가치할인차금 - (2,036) - - - (2,036) 대손충당금 (9,546) (419) (1,197) - (2) (11,164) 합 계 334,698 66,754 561,784 3,558 392 967,186 25-2 당분기 중 상각후원가측정기타수취채권에 대한 기대신용손실 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 9,352 166 123 9,641 12개월 기대신용손실로 대체 13 (13) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (35) 38 (3) - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (3) (12) 15 - 회수 - - 71 71 매각 (8) (4) (4) (16) 기대신용손실 전입(환입) 1,265 107 125 1,497 기타변동 (29) - - (29) 당분기말 10,555 282 327 11,164 25-3 당분기 중 상각후원가측정기타수취채권 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 866,949 3,685 148 870,782 12개월 기대신용손실로 대체 345 (345) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (3,756) 3,761 (5) - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (230) (32) 262 - 매각 (8) (5) (5) (18) 실행 및 회수 92,119 1,611 161 93,891 외화환산 및 기타변동 13,512 183 - 13,695 당분기말 968,931 8,858 561 978,350 26. 대여금 및 수취채권26-1 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 대출채권 17,272,486 수취채권 미수금 342,221 임차보증금 67,635 미수수익 449,111 공탁금 3,697 받을어음 960 소 계 863,624 합 계 18,136,110 26-2 전기말 현재 대출채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 콜론 834 유가증권담보대출금 103,229 부동산담보대출금 3,672,641 신용대출금 7,052,354 지급보증대출금 13,228 기타대출금 6,559,240 소 계 17,401,526 현재가치할인차금 (1) 이연대출부대수익 (55,878) 대손충당금 (73,161) 합 계 17,272,486 대손충당금설정비율 0.42% 26-3 전기말 현재 수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 미수금 임차보증금 미수수익 공탁금 받을어음 합 계 채권가액 350,842 69,505 453,361 3,697 965 878,370 현재가치할인차금 - (1,452) - - - (1,452) 대손충당금 (8,621) (418) (4,250) - (5) (13,294) 합 계 342,221 67,635 449,111 3,697 960 863,624 26-4 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 대출채권 수취채권 합 계 전기초 54,086 9,831 63,917 증가 : 대손상각비 14,644 2,025 16,669 제각된 금액 중 당기 회수된 금액 1,538 102 1,640 기타(외화환산 효과 등) 114 1 115 소 계 16,296 2,128 18,424 감소 : 매각 및 제각 (6,729) (18) (6,747) 충당금환입액 (621) (1,000) (1,621) 손상후이자수익 (394) (2) (396) 기타(외화환산 효과 등) - - - 소 계 (7,744) (1,020) (8,764) 전분기말 62,638 10,939 73,577 상기 대손상각비 외 기타자산의 대손충당금환입액은 전분기 (-)7백만원입니다. 26-5 전분기 중 이연대출부대수익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 전기초 (47,614) 신규발생 (30,552) 상각액 23,602 환산손익 171 전분기말 (54,393) 27. 관계기업투자주식27-1 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 관계기업명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 DB금융투자㈜ 대한민국 증권업 25.08 132,284 25.08 127,183 안청재산보험주식유한공사(주1) 중국 보험업 15.01 142,153 15.01 141,531 PTI 베트남 보험업 37.32 63,056 37.32 59,460 합 계 337,493 328,174 (주1) 피투자회사에 대한 연결회사의 지분율은 20% 미만이나, 피투자회사 이사회의 참석, 경영진의 인사교류 및 주요자산의 매각과 인수거래 등과 같은 당해 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여하는 등 연결회사가 사실상 피투자회사에 유의한 영향력을 행사하고 있어 지분법을 적용하여 평가하였습니다. 27-2 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. <당분기말 및 당분기> (단위: 백만원) 회사명 자산총액 부채총액 지배주주지분분기순이익 DB금융투자㈜ 10,055,567 8,983,887 21,325 안청재산보험주식유한공사 1,635,319 844,590 (2,990) PTI 476,631 369,973 6,838 <전기말 및 전분기> (단위: 백만원) 회사명 자산총액 부채총액 지배주주지분분기순이익(손실) DB금융투자㈜ 9,859,297 8,812,405 11,230 안청재산보험주식유한공사 1,532,696 746,106 (26,100) PTI 450,281 353,263 (19,102) 27-3 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 관계기업명 당기초 관계기업의순손익에대한 지분 관계기업의기타포괄손익에대한 지분 배 당 당분기말 DB금융투자㈜ 127,183 6,458 452 (1,809) 132,284 안청재산보험주식유한공사 141,531 (449) 1,071 - 142,153 PTI 59,460 2,649 947 - 63,056 합 계 328,174 8,658 2,470 (1,809) 337,493 <전분기> (단위: 백만원) 관계기업명 전기초 관계기업의순손익에대한 지분 관계기업의기타포괄손익에대한 지분 배 당 전분기말 DB금융투자㈜ 130,201 2,949 6,013 (5,322) 133,841 안청재산보험주식유한공사 147,620 (3,929) 4,168 - 147,859 PTI 65,878 (7,812) 5,860 - 63,926 합 계 343,699 (8,792) 16,041 (5,322) 345,626 27-4 보고기간종료일 현재 시장성있는 관계기업투자주식의 시장가격(주당가액)에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 DB금융투자㈜ 3,915 4,100 28. 유형자산28-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 278,505 - 278,505 283,707 - 283,707 건물과 구축물 191,640 (69,450) 122,190 195,843 (66,698) 129,145 공기구비품 274,574 (242,662) 31,912 259,825 (230,269) 29,556 사용권자산(부동산) 93,751 (53,798) 39,953 87,856 (51,858) 35,998 사용권자산(기타) 9,328 (7,236) 2,092 9,024 (5,895) 3,129 기타의 유형자산 31,443 (2,508) 28,935 25,093 (2,234) 22,859 합 계 879,241 (375,654) 503,587 861,348 (356,954) 504,394 28-2 당분기 및 전분기 중 리스 사용권자산을 제외한 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 당기초 취 득 처 분 대체(주1) 상 각 환산손익 당분기말 토지 283,708 - (10) (5,193) - - 278,505 건물과 구축물 129,145 - - (741) (6,214) - 122,190 공기구비품 29,555 18,498 (23) - (16,126) 8 31,912 기타의 유형자산 22,858 6,224 (6) 214 (355) - 28,935 합 계 465,266 24,722 (39) (5,720) (22,695) 8 461,542 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 전기초 취 득 처 분 대체(주1) 상 각 환산손익 전분기말 토지 279,045 1,994 - 7,620 - - 288,659 건물과 구축물 109,554 - (1,220) 31,705 (5,910) - 134,129 공기구비품 27,180 12,994 (17) - (14,236) 35 25,956 기타의 유형자산 1,313 9,355 (52) 204 (277) 2 10,545 합 계 417,092 24,343 (1,289) 39,529 (20,423) 37 459,289 (주1) 투자부동산과의 대체 및 건설중인자산의 본계정대체로 인한 대체입니다. 28-3 당분기 및 전분기 중 리스사용권자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 당기초 증 가(주1) 감 소 상 각 환산손익 당분기말 사용권자산(부동산) 35,998 35,978 (1,007) (31,093) 77 39,953 사용권자산(기타) 3,129 748 (83) (1,706) 4 2,092 합 계 39,127 36,726 (1,090) (32,799) 81 42,045 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 전기초 증 가(주1) 감 소 상 각 환산손익 전분기말 사용권자산(부동산) 35,059 27,532 (1,992) (29,331) 457 31,725 사용권자산(기타) 4,967 350 (31) (1,650) 14 3,650 합 계 40,026 27,882 (2,023) (30,981) 471 35,375 (주1) 리스부채 및 복구충당부채의 신규발생으로 인한 금액이 포함되어 있습니다. 28-4 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 계상된 관련 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 리스료 - 단기 리스 - 1 리스료 - 소액 기초자산 리스 800 800 29. 투자부동산29-1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 등 장부금액 취득가액 감가상각누계액 등 장부금액 토지 877,852 - 877,852 872,643 - 872,643 건물과 구축물 120,122 (44,824) 75,298 115,566 (41,099) 74,467 선박 170,747 (65,118) 105,629 160,907 (57,021) 103,886 항공기 215,168 (135,026) 80,142 202,768 (126,135) 76,633 합 계(주1) 1,383,889 (244,968) 1,138,921 1,351,884 (224,255) 1,127,629 (주1) 투자부동산 중 일부는 해외에 소재하고 있습니다. 29-2 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 당기초 취 득 처 분 대 체(주1) 상 각 환산손익 당분기말 토지 872,643 17 - 5,192 - - 877,852 건물과 구축물 74,467 - - 1,094 (263) - 75,298 선박 103,886 - - - (4,457) 6,200 105,629 항공기 76,633 - - - (1,138) 4,647 80,142 합 계 1,127,629 17 - 6,286 (5,858) 10,847 1,138,921 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 전기초 취 득 처 분 대 체(주1) 상 각 환산손익 전분기말 토지 874,329 913 - (7,620) - - 867,622 건물과 구축물 78,239 - - (7,359) (147) - 70,733 선박 122,264 - (9,969) - (4,866) 22,961 130,390 항공기 110,194 - - - (6,527) 22,317 125,984 합 계 1,185,026 913 (9,969) (14,979) (11,540) 45,278 1,194,729 (주1) 유형자산과의 대체입니다. 29-3 투자부동산 중 건물, 선박, 항공기의 감가상각방법은 정액법이고 내용연수는 각각 40년, 15~25년, 12년입니다. 보고기간종료일 현재 외부 감정평가기관 등이 독립적으로 수행한 평가를 바탕으로 한 투자부동산의 공정가치는 당분기말 및 전기말 현재 각각 1,694,430백만원 및 1,690,940백만원입니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다. 투자부동산의 가치평가기법 및 공정가치 측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 공정가치 측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수 토지 비교표준공시지가 기준평가방식으로 토지용도, 지역, 이용상황, 유사인근지역의 표준지 공시지가 기준의 지가변동율 등을 고려하여 산정 비교표준지 지가변동률, 생산자물가지수, 표준지 공시지가, 주변요인에 따른 보정률 건물 재조달원가 산출방식으로 구조, 용재, 현상, 시공상태, 관리및 이용상태, 유용성, 부대설비, 경과연수 등 제반현상을 종합적으로 참작한 원가산출방식으로 평가 건축신축단가표상 표준단가, 면적, 보정단가 선박 및 항공기 수익환원법(DCF) 방식으로 대상 선박 및 항공기가 장래 산출할 것으로 기대되는 순수익의 현재가치합계를 구함으로써 대상 부동산의 공정가치를 산출하는 방법 예상임대수익, 자본환원율 29-4 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 계상된 관련 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 56,935 37,554 임대수익과 관련된 영업비용 17,192 19,330 30. 무형자산30-1 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 상각누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 장부금액 소프트웨어 580,110 (498,208) 81,902 555,195 (470,627) 84,568 개발비 69,698 (44,111) 25,587 65,588 (38,434) 27,154 회원권(주1) 25,928 (3,036) 22,892 25,400 (3,036) 22,364 기타의 무형자산 251 (2) 249 151 - 151 영업권(주2) 6,647 6,647 6,647 - 6,647 합 계 682,634 (545,357) 137,277 652,981 (512,097) 140,884 (주1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였으며, 회원권의 상각누계액은 보고기간종료일까지 인식한 손상차손 누계액입니다.(주2) John Mullen & Co., Inc.의 지분 취득에 따른 이전대가가 취득일의 순자산 공정가치 합계액을 초과하는 금액으로 인식하였습니다. 30-2 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 당기초 취 득 처 분 대체(주1) 상 각 손상환입 환산손익 당분기말 소프트웨어 84,568 19,063 (17) 5,102 (26,823) - 9 81,902 개발비 27,155 2,999 - - (4,567) - - 25,587 회원권 22,363 1,159 (644) - - 14 - 22,892 기타의무형자산 151 100 - - (2) - - 249 영업권 6,647 - - - - - - 6,647 합 계 140,884 23,321 (661) 5,102 (31,392) 14 9 137,277 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 전기초 취 득 처 분 대체(주1) 상 각 손상환입 환산손익 전분기말 소프트웨어 94,165 9,868 (17) 5,414 (24,374) - 29 85,085 개발비 9,076 1,192 - - (1,122) - - 9,146 회원권 19,210 - (388) - - - - 18,822 기타의무형자산 150 - - - - - - 150 영업권 6,647 - - - - - - 6,647 합 계 129,248 11,060 (405) 5,414 (25,496) - 29 119,850 (주1) 취득이 완료되어 선급금에서 대체된 금액입니다. 31. 보유한 재보험계약자산및부채31-1 보고기간종료일 현재 재보험계약자산및부채의 세부내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 생 명 합 계 재보험계약자산 249,310 1,560,067 11,744 - 1,821,121 재보험계약부채 - - - 37,540 37,540 순재보험계약자산 249,310 1,560,067 11,744 (37,540) 1,783,581 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 생 명 합 계 재보험계약자산 270,508 1,116,770 17,270 - 1,404,548 재보험계약부채 275 1,143 - 35,665 37,083 순재보험계약자산 270,233 1,115,627 17,270 (35,665) 1,367,465 31-2 당분기 및 전분기 중 출재 잔여보장자산 및 발생사고자산의 변동내역은 다음과 같습니다.31-2-1 장기 <당분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합 계 손실회수요소 제외 손실회수요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 (154,300) 98,310 319,813 6,410 270,233 기초재보험계약자산 (153,396) 98,310 319,184 6,410 270,508 기초재보험계약부채 904 - (629) - 275 재보험수익 - (6,437) 116,304 (741) 109,126 발생출재보험금 - - 252,240 703 252,943 출재이익수수료 - - (164,430) - (164,430) 출재손해조사비 - - 9,868 - 9,868 손실회수요소 인식 - 2,749 - - 2,749 발생사고자산 조정 - - 4,769 (1,444) 3,325 손실회수요소배분 - (9,186) - - (9,186) 기타재보험수익 - - 13,857 - 13,857 재보험비용 (127,373) - - - (127,373) 수정소급법 적용계약 재보험비용 보험서비스수익 (88,800) - - - (88,800) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (1,403) - - - (1,403) 손실회수요소배분 6,961 - - - 6,961 보험계약마진상각 3 - - - 3 공정가치법 적용계약 재보험비용 보험서비스수익 (26,618) - - - (26,618) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (364) - - - (364) 손실회수요소배분 686 - - - 686 보험계약마진상각 1,367 - - - 1,367 이외 계약 재보험비용 보험서비스수익 (20,177) - - - (20,177) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (272) - - - (272) 손실회수요소배분 1,539 - - - 1,539 보험계약마진상각 (295) - - - (295) 투자요소 (164,401) - 164,401 - - 재보험서비스결과 (291,774) (6,437) 280,705 (741) (18,247) 보험금융수익 924 111 3,442 - 4,477 당기손익인식 보험금융수익 4,769 111 3,030 - 7,910 기타포괄손익인식 보험금융수익 (3,845) - 412 - (3,433) 발행자 불이행위험 변동효과 159 - 8 - 167 포괄손익계산서에 미치는 효과 (290,691) (6,326) 284,155 (741) (13,603) 현금흐름 재보험료지급액 292,776 - - - 292,776 재보험금수취액 및 기타보험서비스 - - (125,479) - (125,479) 투자요소 및 기타 - - (174,617) - (174,617) 현금흐름합계 292,776 - (300,096) - (7,320) 분기말순재보험계약자산 (152,215) 91,984 303,872 5,669 249,310 분기말재보험계약자산 (152,215) 91,984 303,872 5,669 249,310 분기말재보험계약부채 - - - - - <전분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합 계 손실회수요소 제외 손실회수요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 (16,889) 103,881 185,743 4,651 277,386 기초재보험계약자산 (16,889) 103,881 185,743 4,651 277,386 기초재보험계약부채 - - - - - 재보험수익 - (3,491) 111,478 267 108,254 발생출재보험금 - - 230,503 1,005 231,508 출재이익수수료 - - (161,867) - (161,867) 출재손해조사비 - - 7,688 - 7,688 손실회수요소 인식 - 4,430 - - 4,430 발생사고자산 조정 - - 13,748 (738) 13,010 손실회수요소배분 - (7,921) - - (7,921) 기타재보험수익 - - 21,406 - 21,406 재보험비용 (112,322) - - - (112,322) 수정소급법 적용계약 재보험비용 보험서비스수익 (94,186) - - - (94,186) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (1,554) - - - (1,554) 손실회수요소배분 6,446 - - - 6,446 보험계약마진상각 8,515 - - - 8,515 공정가치법 적용계약 재보험비용 보험서비스수익 (26,299) - - - (26,299) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (278) - - - (278) 손실회수요소배분 761 - - - 761 보험계약마진상각 (948) - - - (948) 이외 계약 재보험비용 보험서비스수익 (5,710) - - - (5,710) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (79) - - - (79) 손실회수요소배분 714 - - - 714 보험계약마진상각 296 - - - 296 투자요소 (162,200) - 162,200 - - 재보험서비스결과 (274,522) (3,491) 273,678 267 (4,068) 보험금융수익 (19,199) 97 (1,110) - (20,212) 당기손익인식 보험금융수익 4,690 97 1,904 - 6,691 기타포괄손익인식 보험금융수익 (23,889) - (3,014) - (26,903) 발행자 불이행위험 변동효과 273 - (2) - 271 포괄손익계산서에 미치는 효과 (293,448) (3,394) 272,566 267 (24,009) 현금흐름 재보험료지급액 71,579 - - - 71,579 재보험금수취액 및 기타보험서비스 - - 64,878 - 64,878 투자요소 및 기타 - - (168,688) - (168,688) 현금흐름합계 71,579 - (103,810) - (32,231) 분기말순재보험계약자산 (238,758) 100,487 354,499 4,918 221,146 분기말재보험계약자산 (238,758) 100,487 354,499 4,918 221,146 분기말재보험계약부채 - - - - - 31-2-2 일반 <당분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합 계 손실회수요소제외 손실회수요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 75,895 796 963,705 75,231 1,115,627 기초재보험계약자산 81,781 790 959,010 75,189 1,116,770 기초재보험계약부채 5,886 (6) (4,695) (42) 1,143 재보험수익 - 205 695,188 32,548 727,941 출재보험금 및 기타서비스수익 - - 805,543 48,225 853,768 손실회수요소 인식(환입) - 205 - - 205 발생사고자산 조정 - - (110,355) (15,677) (126,032) 재보험비용 (467,754) - - - (467,754) 투자요소 (32,589) - 32,589 - - 재보험서비스결과 (500,343) 205 727,777 32,548 260,187 보험금융수익 - - 16,401 - 16,401 당기손익인식 보험금융수익 - - 14,059 - 14,059 기타포괄손익인식 보험금융수익 - - 2,342 - 2,342 발행자 불이행위험 변동효과 - - (5,563) - (5,563) 환율변동효과 1,976 14 18,674 2,014 22,678 당기손익인식 환율변동효과 - - 3,853 467 4,320 기타포괄손익인식 환율변동효과 1,976 14 14,821 1,547 18,358 포괄손익계산서에 미치는 효과 (498,367) 219 757,289 34,562 293,703 현금흐름 재보험료지급액 533,603 - - - 533,603 출재수수료 (81,356) - - - (81,356) 재보험금수취액 및 기타보험서비스 - - (300,034) - (300,034) 투자요소 및 기타 - - (1,476) - (1,476) 현금흐름합계 452,247 - (301,510) - 150,737 분기말순재보험계약자산 29,775 1,015 1,419,484 109,793 1,560,067 분기말재보험계약자산 29,775 1,015 1,419,484 109,793 1,560,067 분기말재보험계약부채 - - - - - <전분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합 계 손실회수요소제외 손실회수요소 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 46,572 620 664,368 51,953 763,513 기초재보험계약자산 52,281 620 663,540 51,933 768,374 기초재보험계약부채 5,709 - (828) (20) 4,861 재보험수익 - (20) 437,553 27,516 465,049 출재보험금 및 기타서비스수익 - - 567,519 40,365 607,884 손실회수요소 인식(환입) - (20) - - (20) 발생사고자산 조정 - - (129,966) (12,849) (142,815) 재보험비용 (371,208) - - - (371,208) 투자요소 (30,010) - 30,010 - - 재보험서비스결과 (401,218) (20) 467,563 27,516 93,841 보험금융수익 - - (4,783) - (4,783) 당기손익인식 보험금융수익 - - 6,480 - 6,480 기타포괄손익인식 보험금융수익 - - (11,263) - (11,263) 발행자 불이행위험 변동효과 - - (8,097) - (8,097) 환율변동효과 5,857 3 19,850 2,014 27,724 당기손익인식 환율변동효과 - - 11,985 1,320 13,305 기타포괄손익인식 환율변동효과 5,857 3 7,865 694 14,419 포괄손익계산서에 미치는 효과 (395,361) (17) 474,533 29,530 108,685 현금흐름 재보험료지급액 500,597 - - - 500,597 출재수수료 (80,599) - - - (80,599) 재보험금수취액 및 기타보험서비스 - - (201,657) - (201,657) 투자요소 및 기타 - - 3,426 - 3,426 현금흐름합계 419,998 - (198,231) - 221,767 분기말순재보험계약자산 71,209 603 940,670 81,483 1,093,965 분기말재보험계약자산 77,460 603 937,644 81,458 1,097,165 분기말재보험계약부채 6,251 - (3,026) (25) 3,200 31-2-3 자동차 <당분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합 계 손실회수요소제외 손실회수요소 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 1,948 - 14,909 413 17,270 기초재보험계약자산 1,948 - 14,909 413 17,270 기초재보험계약부채 - - - - - 재보험수익 - - 1,733 (76) 1,657 출재보험금 및 기타서비스수익 - - (189) 1 (188) 발생사고자산 조정 - - 1,922 (77) 1,845 재보험비용 (5,509) - - - (5,509) 재보험서비스결과 (5,509) - 1,733 (76) (3,852) 보험금융수익 - - 237 - 237 당기손익인식 보험금융수익 - - 144 - 144 기타포괄손익인식 보험금융수익 - - 93 - 93 발행자 불이행위험 변동효과 - - 15 - 15 포괄손익계산서에 미치는 효과 (5,509) - 1,985 (76) (3,600) 현금흐름 재보험료지급액 1,850 - - - 1,850 재보험금수취액 및 기타보험서비스 - - (3,776) - (3,776) 현금흐름합계 1,850 - (3,776) - (1,926) 분기말순재보험계약자산 (1,711) - 13,118 337 11,744 분기말재보험계약자산 (1,711) - 13,118 337 11,744 분기말재보험계약부채 - - - - - <전분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합 계 손실회수요소제외 손실회수요소 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 6,231 - 16,369 361 22,961 기초재보험계약자산 6,231 - 16,369 361 22,961 기초재보험계약부채 - - - - - 재보험수익 - - 29,687 590 30,277 출재보험금 및 기타서비스수익 - - 15,781 310 16,091 발생사고자산 조정 - - 13,906 280 14,186 재보험비용 (14,491) - - - (14,491) 재보험서비스결과 (14,491) - 29,687 590 15,786 보험금융수익 - - (95) - (95) 당기손익인식 보험금융수익 - - 153 - 153 기타포괄손익인식 보험금융수익 - - (248) - (248) 발행자 불이행위험 변동효과 - - (24) - (24) 포괄손익계산서에 미치는 효과 (14,491) - 29,568 590 15,667 현금흐름 재보험료지급액 9,106 - - - 9,106 출재수수료 21 - - - 21 재보험금수취액 및 기타보험서비스 - - (12,951) - (12,951) 현금흐름합계 9,127 - (12,951) - (3,824) 분기말순재보험계약자산 867 - 32,986 951 34,804 분기말재보험계약자산 867 - 32,986 951 34,804 분기말재보험계약부채 - - - - - 31-2-4 생명 <당분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합 계 손실회수요소 제외 손실회수요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 (67,590) 5,031 26,651 243 (35,665) 기초재보험계약자산 - - - - - 기초재보험계약부채 67,590 (5,031) (26,651) (243) 35,665 재보험수익 - (1,135) 33,136 88 32,089 발생출재보험금 - - 34,979 1 34,980 손실회수요소 인식(환입) - (936) - - (936) 발생사고자산 조정 - - (1,843) 87 (1,756) 손실회수요소배분 - (199) - - (199) 재보험비용 (32,391) - - - (32,391) 완전소급법 적용계약 재보험비용 보험서비스수익 (5,586) - - - (5,586) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (63) - - - (63) 손실회수요소배분 6 - - - 6 보험계약마진상각 (1,871) - - - (1,871) 기타 (201) - - - (201) 공정가치법 적용계약 재보험비용 보험서비스수익 (22,780) - - - (22,780) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (136) - - - (136) 손실회수요소배분 193 - - - 193 보험계약마진상각 (1,399) - - - (1,399) 기타 300 - - - 300 이외 계약 재보험비용 보험서비스수익 (504) - - - (504) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (2) - - - (2) 손실회수요소배분 - - - - - 보험계약마진상각 (238) - - - (238) 기타 (110) - - - (110) 재보험서비스결과 (32,391) (1,135) 33,136 88 (302) 보험금융수익 (322) 83 175 - (64) 당기손익인식 보험금융수익 (1,623) 83 160 - (1,380) 기타포괄손익인식 보험금융수익 1,301 - 15 - 1,316 발행자 불이행위험 변동효과 - - 14 - 14 포괄손익계산서에 미치는 효과 (32,713) (1,052) 33,325 88 (352) 현금흐름 재보험료지급액 39,648 - - - 39,648 재보험금수취액 및 기타보험서비스 - - (33,801) - (33,801) 투자요소 및 기타 2,293 - (9,663) - (7,370) 현금흐름합계 41,941 - (43,464) - (1,523) 분기말순재보험계약자산 (58,362) 3,979 16,512 331 (37,540) 분기말재보험계약자산 - - - - - 분기말재보험계약부채 58,362 (3,979) (16,512) (331) 37,540 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합 계 손실회수요소 제외 손실회수요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 (85,165) 6,729 19,516 261 (58,659) 기초재보험계약자산 - - - - - 기초재보험계약부채 85,165 (6,729) (19,516) (261) 58,659 재보험수익 - (234) 30,191 (1) 29,956 발생출재보험금 - - 32,205 1 32,206 손실회수요소 인식(환입) - 36 - - 36 발생사고자산 조정 - - (2,014) (2) (2,016) 손실회수요소배분 - (270) - - (270) 재보험비용 (30,735) - - - (30,735) 완전소급법 적용계약 재보험비용 보험서비스수익 (4,699) - - - (4,699) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (56) - - - (56) 손실회수요소배분 5 - - - 5 보험계약마진상각 (1,912) - - - (1,912) 기타 (429) - - - (429) 공정가치법 적용계약 재보험비용 보험서비스수익 (22,668) - - - (22,668) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (79) - - - (79) 손실회수요소배분 265 - - - 265 보험계약마진상각 (1,413) - - - (1,413) 기타 253 - - - 253 이외 계약 재보험비용 보험서비스수익 (58) - - - (58) 비금융위험에 대한 위험조정상각 92 - - - 92 손실회수요소배분 - - - - - 보험계약마진상각 (21) - - - (21) 기타 (15) - - - (15) 재보험서비스결과 (30,735) (234) 30,191 (1) (779) 보험금융수익 25,639 87 (67) - 25,659 당기손익인식 보험금융수익 (1,160) 87 127 - (946) 기타포괄손익인식 보험금융수익 26,799 - (194) - 26,605 발행자 불이행위험 변동효과 - - (1) - (1) 포괄손익계산서에 미치는 효과 (5,096) (147) 30,123 (1) 24,879 현금흐름 재보험료지급액 38,248 - - - 38,248 재보험금수취액 및 기타보험서비스 - - (29,133) - (29,133) 투자요소 및 기타 (7,926) - 6,732 - (1,194) 현금흐름합계 30,322 - (22,401) - 7,921 분기말순재보험계약자산 (59,939) 6,582 27,238 260 (25,859) 분기말재보험계약자산 - - - - - 분기말재보험계약부채 59,939 (6,582) (27,238) (260) 25,859 31-3 당분기 및 전분기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않는 출재 재보험계약자산 구성요소별 변동내역은 다음과 같습니다. 31-3-1 장기 <당분기> (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 합 계 수정소급법적용계약 공정가치법적용계약 이외 계약 기초순재보험계약자산 264,654 40,790 (7,100) 10,684 (38,795) 270,233 기초재보험계약자산 264,929 40,790 (7,100) 10,684 (38,795) 270,508 기초재보험계약부채 275 - - - - 275 현행서비스와 관련된 변동 (25,002) (1,337) 3 1,367 (295) (25,264) 보험계약마진상각 - - 3 1,367 (295) 1,075 비금융위험에 대한 위험조정상각 - (2,039) - - - (2,039) 경험조정 (25,002) 702 - - - (24,300) 미래서비스와 관련된 변동 21,428 2,184 16,064 (11,077) (25,851) 2,748 최초인식계약 30,327 18,659 - - (42,913) 6,073 보험계약마진에 반영된 추정치 변동 (5,574) (16,475) 16,064 (11,077) 17,062 - 손실회수요소에 반영된 추정치 변동 (3,325) - - - - (3,325) 과거서비스와 관련된 변동 5,712 (1,443) - - - 4,269 재보험서비스결과 2,138 (596) 16,067 (9,710) (26,146) (18,247) 보험금융수익 3,512 - 1,699 595 (1,329) 4,477 당기손익인식 보험금융수익 6,945 - 1,699 595 (1,329) 7,910 기타포괄손익인식 보험금융수익 (3,433) - - - - (3,433) 발행자 불이행위험 변동효과 167 - - - - 167 포괄손익계산서에 미치는 효과 5,817 (596) 17,766 (9,115) (27,475) (13,603) 현금흐름 재보험료지급액 292,776 - - - - 292,776 재보험금수취액 및 기타보험서비스 (125,479) - - - - (125,479) 투자요소 및 기타 (174,617) - - - - (174,617) 현금흐름합계 (7,320) - - - - (7,320) 분기말순재보험계약자산 263,151 40,194 10,666 1,569 (66,270) 249,310 분기말재보험계약자산 263,151 40,194 10,666 1,569 (66,270) 249,310 분기말재보험계약부채 - - - - - - <전분기> (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 합 계 수정소급법적용계약 공정가치법적용계약 이외 계약 기초순재보험계약자산 200,706 33,681 31,912 11,087 - 277,386 기초재보험계약자산 200,706 33,681 31,912 11,087 - 277,386 기초재보험계약부채 - - - - - - 현행서비스와 관련된 변동 (33,078) (906) 8,515 (948) 296 (26,121) 보험계약마진상각 - - 8,515 (948) 296 7,863 비금융위험에 대한 위험조정상각 - (1,911) - - - (1,911) 경험조정 (33,078) 1,005 - - - (32,073) 미래서비스와 관련된 변동 77,997 2,162 (47,210) (1,431) (27,087) 4,431 최초인식계약 39,379 15,802 - - (48,157) 7,024 보험계약마진에 반영된 추정치 변동 41,211 (13,640) (47,210) (1,431) 21,070 - 손실회수요소에 반영된 추정치 변동 (2,593) - - - - (2,593) 과거서비스와 관련된 변동 18,360 (738) - - - 17,622 재보험서비스결과 63,279 518 (38,695) (2,379) (26,791) (4,068) 보험금융수익 (22,930) - 2,136 889 (307) (20,212) 당기손익인식 보험금융수익 3,973 - 2,136 889 (307) 6,691 기타포괄손익인식 보험금융수익 (26,903) - - - - (26,903) 발행자 불이행위험 변동효과 271 - - - - 271 포괄손익계산서에 미치는 효과 40,620 518 (36,559) (1,490) (27,098) (24,009) 현금흐름 재보험료지급액 71,579 - - - - 71,579 재보험금수취액 및 기타보험서비스 64,878 - - - - 64,878 투자요소 및 기타 (168,688) - - - - (168,688) 현금흐름합계 (32,231) - - - - (32,231) 분기말순재보험계약자산 209,095 34,199 (4,647) 9,597 (27,098) 221,146 분기말재보험계약자산 209,095 34,199 (4,647) 9,597 (27,098) 221,146 분기말재보험계약부채 - - - - - - 31-3-2 생명 <당분기> (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 합 계 완전소급법적용계약 공정가치법적용계약 이외 계약 기초순재보험계약자산 (88,500) 6,349 20,335 22,588 3,563 (35,665) 기초재보험계약자산 - - - - - - 기초재보험계약부채 88,500 (6,349) (20,335) (22,588) (3,563) 35,665 현행서비스와 관련된 변동 6,099 (201) (1,871) (1,399) (238) 2,390 보험계약마진상각 - - (1,871) (1,399) (238) (3,508) 비금융위험에 대한 위험조정상각 - (201) - - - (201) 경험조정 6,099 - - - - 6,099 미래서비스와 관련된 변동 (4,180) (86) (127) 1,802 1,655 (936) 최초인식계약 (24) 4 - - 20 - 보험계약마진에 반영된 추정치 변동 (3,220) (90) (127) 1,802 1,635 - 손실회수요소에 반영된 추정치 변동 (936) - - - - (936) 과거서비스와 관련된 변동 (1,843) 87 - - - (1,756) 재보험서비스결과 76 (200) (1,998) 403 1,417 (302) 보험금융수익 (944) - 349 448 83 (64) 당기손익인식 보험금융수익 (2,260) - 349 448 83 (1,380) 기타포괄손익인식 보험금융수익 1,316 - - - - 1,316 발행자 불이행위험 변동효과 14 - - - - 14 포괄손익계산서에 미치는 효과 (854) (200) (1,649) 851 1,500 (352) 현금흐름 재보험료지급액 39,648 - - - - 39,648 재보험금수취액 및 기타보험서비스 (33,801) - - - - (33,801) 투자요소 및 기타 (7,370) - - - - (7,370) 현금흐름합계 (1,523) - - - - (1,523) 분기말순재보험계약자산 (90,877) 6,149 18,686 23,439 5,063 (37,540) 분기말재보험계약자산 - - - - - - 분기말재보험계약부채 90,877 (6,149) (18,686) (23,439) (5,063) 37,540 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 합 계 완전소급법적용계약 공정가치법적용계약 이외 계약 기초순재보험계약자산 (111,893) 7,959 21,323 23,952 - (58,659) 기초재보험계약자산 - - - - - - 기초재보험계약부채 111,893 (7,959) (21,323) (23,952) - 58,659 현행서비스와 관련된 변동 4,589 (42) (1,912) (1,413) (21) 1,201 보험계약마진상각 - - (1,912) (1,413) (21) (3,346) 비금융위험에 대한 위험조정상각 - (43) - - - (43) 경험조정 4,589 1 - - - 4,590 미래서비스와 관련된 변동 638 (2,063) 918 12 531 36 최초인식계약 (1,387) 143 - - 1,244 - 보험계약마진에 반영된 추정치 변동 1,989 (2,206) 918 12 (713) - 손실회수요소에 반영된 추정치 변동 36 - - - - 36 과거서비스와 관련된 변동 (2,014) (2) - - - (2,016) 재보험서비스결과 3,213 (2,107) (994) (1,401) 510 (779) 보험금융수익 25,003 - 341 304 11 25,659 당기손익인식 보험금융수익 (1,602) - 341 304 11 (946) 기타포괄손익인식 보험금융수익 26,605 - - - - 26,605 발행자 불이행위험 변동효과 (1) - - - - (1) 포괄손익계산서에 미치는 효과 28,215 (2,107) (653) (1,097) 521 24,879 현금흐름 재보험료지급액 38,248 - - - - 38,248 재보험금수취액 및 기타보험서비스 (29,133) - - - - (29,133) 투자요소 및 기타 (1,194) - - - - (1,194) 현금흐름합계 7,921 - - - - 7,921 분기말순재보험계약자산 (75,757) 5,852 20,670 22,855 521 (25,859) 분기말재보험계약자산 - - - - - - 분기말재보험계약부채 75,757 (5,852) (20,670) (22,855) (521) 25,859 31-4 당분기 및 전분기 중 출재 신규계약의 구성요소별 최초인식금액 내역은 다음과같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 최초인식시 손실회수요소 미포함 계약 최초인식시 손실회수요소 포함 계약 합 계 미래현금유입액의 추정 현재가치 6,510 1,274,993 1,281,503 미래현금유출액의 추정 현재가치 (6,855) (1,244,345) (1,251,200) 비금융위험에 대한 위험조정 99 18,564 18,663 보험계약마진 246 (43,139) (42,893) 최초인식 이익 - 6,073 6,073 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 최초인식시 손실회수요소 미포함 계약 최초인식시 손실회수요소 포함 계약 합 계 미래현금유입액의 추정 현재가치 26,124 1,321,452 1,347,576 미래현금유출액의 추정 현재가치 (27,739) (1,281,845) (1,309,584) 비금융위험에 대한 위험조정 273 15,672 15,945 보험계약마진 1,342 (48,256) (46,914) 최초인식 이익 - 7,023 7,023 31-5 보고기간종료일 현재 보험료배분접근법을 적용하지 않는 재보험계약 보험계약마진의 연도별 인식시기는 다음과 같습니다. (단위: 백만원 구 분 당분기말 전기말 장 기 생 명 장 기 생 명 보험계약마진 잔액 (54,035) 47,188 (35,211) 46,486 1년미만 (10,357) 4,225 (1,722) 4,518 1년이상 2년미만 (9,734) 3,815 (2,251) 4,072 2년이상 3년미만 (7,465) 3,426 (2,450) 3,627 3년이상 4년미만 (5,737) 3,104 (2,533) 3,265 4년이상 5년미만 (4,676) 2,794 (2,676) 2,935 5년이상 10년미만 (8,496) 10,649 (7,697) 10,859 10년이상 20년미만 (4,842) 12,108 (7,955) 11,361 20년이상 30년미만 (2,037) 5,070 (4,606) 4,303 30년이상 (691) 1,997 (3,321) 1,546 32. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 선급비용 37,070 33,281 선급금 217,707 33,242 그밖의기타자산 181 730 합 계 254,958 67,253 33. 외화표시 자산, 부채 보고기간종료일 현재 외화표시 자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천US$, 백만원) 계정과목 외화금액 원화환산액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 외화자산: 현금및예치금 US$ 235,897 US$ 136,461 317,223 172,937 외화유가증권 7,923,063 8,472,220 10,654,936 10,736,844 외화대출채권 2,972,556 3,642,772 3,997,493 4,616,485 임차보증금 82 75 110 96 기타 3,896,167 72,064 5,239,565 91,327 합 계 US$ 15,027,765 US$ 12,323,592 20,209,327 15,617,689 외화부채: 차입부채 US$ 5,569 US$ 22,326 7,489 28,293 기타 14,434 45,933 19,410 58,211 합 계 US$ 20,003 US$ 68,259 26,899 86,504 34. 발행한 보험계약자산및부채 34-1 보고기간종료일 현재 보험계약자산및부채의 세부내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 생 명 합 계 보험계약자산 355,839 - - - 355,839 보험계약부채 21,299,378 2,800,710 3,393,824 6,384,759 33,878,671 순보험계약부채 20,943,539 2,800,710 3,393,824 6,384,759 33,522,832 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 생 명 합 계 보험계약자산 191,171 13,923 - - 205,094 보험계약부채 21,781,000 2,131,220 3,331,640 6,427,932 33,671,792 순보험계약부채 21,589,829 2,117,297 3,331,640 6,427,932 33,466,698 34-2 당분기 및 전분기 중 보험계약자산 및 부채의 변동내역은 다음과같습니다.34-2-1 장기 <당분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소 제외 손실요소 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순보험계약부채 18,381,911 1,342,259 1,815,869 49,790 21,589,829 기초보험계약자산 553,519 (32,390) (319,565) (10,393) 191,171 기초보험계약부채 18,935,430 1,309,869 1,496,304 39,397 21,781,000 보험수익 (5,792,375) - - - (5,792,375) 수정소급법 적용계약 보험수익 보험서비스비용 (1,158,265) - - - (1,158,265) 보험취득현금흐름상각 (832,168) - - - (832,168) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (29,686) - - - (29,686) 손실요소배분 53,753 - - - 53,753 보험계약마진상각 (447,116) - - - (447,116) 공정가치법 적용계약 보험수익 보험서비스비용 (2,113,320) - - - (2,113,320) 보험취득현금흐름상각 11,546 - - - 11,546 비금융위험에 대한 위험조정상각 (17,567) - - - (17,567) 손실요소배분 8,088 - - - 8,088 보험계약마진상각 (150,690) - - - (150,690) 이외 계약 보험수익 보험서비스비용 (494,383) - - - (494,383) 보험취득현금흐름상각 (254,285) - - - (254,285) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (40,507) - - - (40,507) 손실요소배분 10,208 - - - 10,208 보험계약마진상각 (337,983) - - - (337,983) 보험비용 1,057,631 5,274 3,590,266 (637) 4,652,534 발생보험금 - - 3,233,148 7,945 3,241,093 보험취득현금흐름상각 1,074,907 - - - 1,074,907 기타사업비용 - - 429,465 - 429,465 손실부담계약의 손실인식 - 77,323 - - 77,323 발생사고부채 조정 - - (72,347) (8,582) (80,929) 손실요소배분 - (72,049) - - (72,049) 신계약비 경험조정 (17,276) - - - (17,276) 투자요소 (2,169,349) - 2,169,349 - - 보험서비스결과 (6,904,093) 5,274 5,759,615 (637) (1,139,841) 보험금융비용 998 4,807 36,791 - 42,596 당기손익인식 보험금융비용 510,340 4,807 35,026 - 550,173 기타포괄손익인식 보험금융비용 (509,342) - 1,765 - (507,577) 포괄손익계산서에 미치는 효과 (6,903,095) 10,081 5,796,406 (637) (1,097,245) 현금흐름 보험료수입 7,731,826 - - - 7,731,826 지급보험금 및 기타보험서비스비용 - - (3,477,942) - (3,477,942) 보험취득현금흐름 (1,631,726) - - - (1,631,726) 투자요소 및 기타 - - (2,171,203) - (2,171,203) 현금흐름합계 6,100,100 - (5,649,145) - 450,955 분기말순보험계약부채 17,578,916 1,352,340 1,963,130 49,153 20,943,539 분기말보험계약자산 641,961 (8,490) (269,693) (7,939) 355,839 분기말보험계약부채 18,220,877 1,343,850 1,693,437 41,214 21,299,378 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소 제외 손실요소 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순보험계약부채 22,912,453 1,532,142 1,811,959 39,724 26,296,278 기초보험계약자산 325,241 (3,128) (268,337) (6,986) 46,790 기초보험계약부채 23,237,694 1,529,014 1,543,622 32,738 26,343,068 보험수익 (5,401,638) - - - (5,401,638) 수정소급법 적용계약 보험수익 보험서비스비용 (1,250,525) - - - (1,250,525) 보험취득현금흐름상각 (1,065,800) - - - (1,065,800) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (59,600) - - - (59,600) 손실요소배분 44,400 - - - 44,400 보험계약마진상각 (586,134) - - - (586,134) 공정가치법 적용계약 보험수익 보험서비스비용 (2,063,382) - - - (2,063,382) 보험취득현금흐름상각 15,876 - - - 15,876 비금융위험에 대한 위험조정상각 (15,578) - - - (15,578) 손실요소배분 17,024 - - - 17,024 보험계약마진상각 (146,043) - - - (146,043) 이외 계약 보험수익 보험서비스비용 (122,671) - - - (122,671) 보험취득현금흐름상각 (41,121) - - - (41,121) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (26,235) - - - (26,235) 손실요소배분 3,758 - - - 3,758 보험계약마진상각 (105,607) - - - (105,607) 보험비용 1,144,018 (59,665) 3,116,602 209 4,201,164 발생보험금 - - 2,915,312 6,144 2,921,456 보험취득현금흐름상각 1,091,045 - - - 1,091,045 기타사업비용 - - 381,360 - 381,360 손실부담계약의 손실인식 - 5,517 - - 5,517 발생사고부채 조정 - - (180,070) (5,935) (186,005) 손실요소배분 - (65,182) - - (65,182) 신계약비 경험조정 52,973 - - - 52,973 투자요소 (2,505,861) - 2,505,861 - - 보험서비스결과 (6,763,481) (59,665) 5,622,463 209 (1,200,474) 보험금융비용 (3,838,526) 4,582 4,910 - (3,829,034) 당기손익인식 보험금융비용 486,663 4,582 29,046 - 520,291 기타포괄손익인식 보험금융비용 (4,325,189) - (24,136) - (4,349,325) 포괄손익계산서에 미치는 효과 (10,602,007) (55,083) 5,627,373 209 (5,029,508) 현금흐름 보험료수입 7,302,543 - - - 7,302,543 지급보험금 및 기타보험서비스비용 - - (3,076,463) - (3,076,463) 보험취득현금흐름 (1,387,876) - - - (1,387,876) 투자요소 및 기타 - - (2,504,546) - (2,504,546) 현금흐름합계 5,914,667 - (5,581,009) - 333,658 분기말순보험계약부채 18,225,113 1,477,059 1,858,323 39,933 21,600,428 분기말보험계약자산 455,628 (30,191) (338,992) (8,741) 77,704 분기말보험계약부채 18,680,741 1,446,868 1,519,331 31,192 21,678,132 34-2-2 일반 <당분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소 제외 손실요소 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순보험계약부채 501,674 4,283 1,480,594 130,746 2,117,297 기초보험계약자산 33,894 - (19,959) (12) 13,923 기초보험계약부채 535,568 4,283 1,460,635 130,734 2,131,220 보험수익 (1,416,076) - - - (1,416,076) 보험비용 237,549 49 1,424,713 39,805 1,702,116 보험금비용 및 기타보험서비스비용 233,738 - 1,447,137 78,695 1,759,570 보험취득현금흐름 비용 3,811 - - - 3,811 손실부담계약의 손실인식(환입) - 49 - - 49 발생사고부채 조정 - - (22,424) (38,890) (61,314) 보험서비스결과 (1,178,527) 49 1,424,713 39,805 286,040 보험금융비용 - - 37,390 - 37,390 당기손익인식 보험금융비용 - - 32,992 - 32,992 기타포괄손익인식 보험금융비용 - - 4,398 - 4,398 환율변동효과 14,590 110 30,969 2,872 48,541 당기손익인식 환율변동효과 1,853 11 9,112 834 11,810 기타포괄손익인식 환율변동효과 12,737 99 21,857 2,038 36,731 포괄손익계산서에 미치는 효과 (1,163,937) 159 1,493,072 42,677 371,971 현금흐름 보험료수입 1,548,505 - - - 1,548,505 지급보험금 및 기타보험서비스비용 - - (878,214) - (878,214) 보험취득현금흐름 (252,110) - - - (252,110) 투자요소 및 기타 (20,661) - (83,542) (2,536) (106,739) 현금흐름합계 1,275,734 - (961,756) (2,536) 311,442 분기말순보험계약부채 613,471 4,442 2,011,910 170,887 2,800,710 분기말보험계약자산 - - - - - 분기말보험계약부채 613,471 4,442 2,011,910 170,887 2,800,710 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소 제외 손실요소 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순보험계약부채 454,257 3,579 1,149,737 99,766 1,707,339 기초보험계약자산 34,801 - (17,260) (31) 17,510 기초보험계약부채 489,058 3,579 1,132,477 99,735 1,724,849 보험수익 (1,264,977) - - - (1,264,977) 보험비용 206,091 (505) 1,101,048 38,710 1,345,344 보험금비용 및 기타보험서비스비용 203,942 - 1,262,057 84,740 1,550,739 보험취득현금흐름 비용 2,149 - - - 2,149 손실부담계약의 손실인식(환입) - (505) - - (505) 발생사고부채 조정 - - (161,009) (46,030) (207,039) 보험서비스결과 (1,058,886) (505) 1,101,048 38,710 80,367 보험금융비용 - - (2,674) - (2,674) 당기손익인식 보험금융비용 - - 16,270 - 16,270 기타포괄손익인식 보험금융비용 - - (18,944) - (18,944) 환율변동효과 39,303 77 56,602 5,190 101,172 당기손익인식 환율변동효과 5,376 57 28,073 2,738 36,244 기타포괄손익인식 환율변동효과 33,927 20 28,529 2,452 64,928 포괄손익계산서에 미치는 효과 (1,019,583) (428) 1,154,976 43,900 178,865 현금흐름 보험료수입 1,378,483 - - - 1,378,483 지급보험금 및 기타보험서비스비용 - - (674,135) - (674,135) 보험취득현금흐름 (223,024) - - - (223,024) 투자요소 및 기타 (44,493) - - - (44,493) 현금흐름합계 1,110,966 - (674,135) - 436,831 분기말순보험계약부채 545,640 3,151 1,630,578 143,666 2,323,035 분기말보험계약자산 37,219 - (21,375) (4) 15,840 분기말보험계약부채 582,859 3,151 1,609,203 143,662 2,338,875 34-2-3 자동차 <당분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소 제외 손실요소 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순보험계약부채 2,344,528 276 954,671 32,165 3,331,640 기초보험계약자산 - - - - - 기초보험계약부채 2,344,528 276 954,671 32,165 3,331,640 보험수익 (3,169,222) - - - (3,169,222) 보험비용 316,696 (276) 2,559,554 (408) 2,875,566 보험금비용 및 기타보험서비스비용 - - 2,694,894 38,795 2,733,689 보험취득현금흐름 비용 316,696 - - - 316,696 손실부담계약의 손실인식(환입) - (276) - - (276) 발생사고부채 조정 - - (135,340) (39,203) (174,543) 보험서비스결과 (2,852,526) (276) 2,559,554 (408) (293,656) 보험금융비용 - - 26,710 - 26,710 당기손익인식 보험금융비용 - - 22,061 - 22,061 기타포괄손익인식 보험금융비용 - - 4,649 - 4,649 포괄손익계산서에 미치는 효과 (2,852,526) (276) 2,586,264 (408) (266,946) 현금흐름 보험료수입 3,243,738 - - - 3,243,738 지급보험금 및 기타보험서비스비용 - - (2,597,912) - (2,597,912) 보험취득현금흐름 (316,696) - - - (316,696) 현금흐름합계 2,927,042 - (2,597,912) - 329,130 분기말순보험계약부채 2,419,044 - 943,023 31,757 3,393,824 분기말보험계약자산 - - - - - 분기말보험계약부채 2,419,044 - 943,023 31,757 3,393,824 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소 제외 손실요소 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순보험계약부채 2,253,025 238 905,958 27,908 3,187,129 기초보험계약자산 - - - - - 기초보험계약부채 2,253,025 238 905,958 27,908 3,187,129 보험수익 (3,072,156) - - - (3,072,156) 보험비용 319,635 (238) 2,494,460 1,767 2,815,624 보험금비용 및 기타보험서비스비용 - - 2,555,951 33,050 2,589,001 보험취득현금흐름 비용 319,635 - - - 319,635 손실부담계약의 손실인식(환입) - (238) - - (238) 발생사고부채 조정 - - (61,491) (31,283) (92,774) 보험서비스결과 (2,752,521) (238) 2,494,460 1,767 (256,532) 보험금융비용 - - (1,121) - (1,121) 당기손익인식 보험금융비용 - - 12,164 - 12,164 기타포괄손익인식 보험금융비용 - - (13,285) - (13,285) 포괄손익계산서에 미치는 효과 (2,752,521) (238) 2,493,339 1,767 (257,653) 현금흐름 보험료수입 3,163,285 - - - 3,163,285 지급보험금 및 기타보험서비스비용 - - (2,438,712) - (2,438,712) 보험취득현금흐름 (319,635) - - - (319,635) 현금흐름합계 2,843,650 - (2,438,712) - 404,938 분기말순보험계약부채 2,344,154 - 960,585 29,675 3,334,414 분기말보험계약자산 - - - - - 분기말보험계약부채 2,344,154 - 960,585 29,675 3,334,414 34-2-4 생명 <당분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소 제외 손실요소 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순보험계약부채 6,147,299 55,798 223,355 1,480 6,427,932 기초보험계약자산 - - - - - 기초보험계약부채 6,147,299 55,798 223,355 1,480 6,427,932 보험수익 (467,860) - - - (467,860) 완전소급법 적용계약 보험수익 보험서비스비용 (42,656) - - - (42,656) 보험취득현금흐름상각 (72,971) - - - (72,971) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (2,083) - - - (2,083) 손실요소배분 58 - - - 58 보험계약마진상각 (44,159) - - - (44,159) 기타 (6) - - - (6) 공정가치법 적용계약 보험수익 보험서비스비용 (176,133) - - - (176,133) 보험취득현금흐름상각 (54) - - - (54) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (5,866) - - - (5,866) 손실요소배분 1,231 - - - 1,231 보험계약마진상각 (20,381) - - - (20,381) 기타 (17) - - - (17) 이외 계약 보험수익 보험서비스비용 (21,347) - - - (21,347) 보험취득현금흐름상각 (42,835) - - - (42,835) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (3,058) - - - (3,058) 손실요소배분 82 - - - 82 보험계약마진상각 (37,646) - - - (37,646) 기타 (19) - - - (19) 보험비용 120,494 (4,778) 258,058 468 374,242 발생보험금 - - 212,904 57 212,961 보험취득현금흐름상각 115,860 - - - 115,860 기타사업비용 - - 70,735 - 70,735 손실부담계약의 손실인식 - (3,407) - - (3,407) 발생사고부채 조정 - - (24,780) 411 (24,369) 손실요소배분 - (1,371) - - (1,371) 기타 4,634 - (801) - 3,833 투자요소 (598,569) - 598,569 - - 보험서비스결과 (945,935) (4,778) 856,627 468 (93,618) 보험금융비용 (47,124) 1,037 2,989 - (43,098) 당기손익인식 보험금융비용 195,493 1,037 2,961 - 199,491 기타포괄손익인식 보험금융비용 (242,617) - 28 - (242,589) 포괄손익계산서에 미치는 효과 (993,059) (3,741) 859,616 468 (136,716) 현금흐름 보험료수입 1,347,688 - - - 1,347,688 지급보험금 및 기타보험서비스비용 - - (276,891) - (276,891) 보험취득현금흐름 (346,940) - - - (346,940) 투자요소 및 기타 612 - (630,926) - (630,314) 현금흐름합계 1,001,360 - (907,817) - 93,543 분기말순보험계약부채 6,155,600 52,057 175,154 1,948 6,384,759 분기말보험계약자산 - - - - - 분기말보험계약부채 6,155,600 52,057 175,154 1,948 6,384,759 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소 제외 손실요소 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순보험계약부채 7,731,466 51,158 223,873 1,469 8,007,966 기초보험계약자산 - - - - - 기초보험계약부채 7,731,466 51,158 223,873 1,469 8,007,966 보험수익 (405,844) - - - (405,844) 완전소급법 적용계약 보험수익 보험서비스비용 (39,667) - - - (39,667) 보험취득현금흐름상각 (79,426) - - - (79,426) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (8,794) - - - (8,794) 손실요소배분 72 - - - 72 보험계약마진상각 (48,262) - - - (48,262) 기타 (22) - - - (22) 공정가치법 적용계약 보험수익 보험서비스비용 (174,920) - - - (174,920) 보험취득현금흐름상각 (2) - - - (2) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (11,323) - - - (11,323) 손실요소배분 1,759 - - - 1,759 보험계약마진상각 (20,510) - - - (20,510) 기타 (8) - - - (8) 이외 계약 보험수익 보험서비스비용 (5,193) - - - (5,193) 보험취득현금흐름상각 (8,659) - - - (8,659) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (1,241) - - - (1,241) 손실요소배분 15 - - - 15 보험계약마진상각 (9,644) - - - (9,644) 기타 (19) - - - (19) 보험비용 95,770 4,184 224,545 78 324,577 발생보험금 - - 187,973 62 188,035 보험취득현금흐름상각 88,087 - - - 88,087 기타사업비용 - - 61,280 - 61,280 손실부담계약의 손실인식 - 6,030 - - 6,030 발생사고부채 조정 - - (21,013) 16 (20,997) 손실요소배분 - (1,846) - - (1,846) 기타 7,683 - (3,695) - 3,988 투자요소 (678,396) - 678,396 - - 보험서비스결과 (988,470) 4,184 902,941 78 (81,267) 보험금융비용 (1,791,793) 812 389 - (1,790,592) 당기손익인식 보험금융비용 (5,745) 812 1,740 - (3,193) 기타포괄손익인식 보험금융비용 (1,786,048) - (1,351) - (1,787,399) 포괄손익계산서에 미치는 효과 (2,780,263) 4,996 903,330 78 (1,871,859) 현금흐름 보험료수입 1,311,600 - - - 1,311,600 지급보험금 및 기타보험서비스비용 - - (237,171) - (237,171) 보험취득현금흐름 (242,595) - - - (242,595) 투자요소 및 기타 (1,198) - (664,540) - (665,738) 현금흐름합계 1,067,807 - (901,711) - 166,096 분기말순보험계약부채 6,019,010 56,154 225,492 1,547 6,302,203 분기말보험계약자산 - - - - - 분기말보험계약부채 6,019,010 56,154 225,492 1,547 6,302,203 34-3 당분기 및 전분기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않는 발행한 보험계약의 보험계약부채 구성요소별 변동내역은 다음과 같습니다. 34-3-1 장기 <당분기> (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 합 계 수정소급법적용계약 공정가치법적용계약 이외 계약 기초순보험계약부채 8,448,043 1,498,295 6,379,228 2,812,702 2,451,561 21,589,829 기초보험계약자산 3,353,572 (312,047) (1,786,301) (55,144) (1,008,909) 191,171 기초보험계약부채 11,801,615 1,186,248 4,592,927 2,757,558 1,442,652 21,781,000 현행서비스와 관련된 변동 (120,631) (79,815) (447,116) (150,690) (337,983) (1,136,235) 보험계약마진상각 - - (447,116) (150,690) (337,983) (935,789) 비금융위험에 대한 위험조정상각 - (87,760) - - - (87,760) 경험조정 (120,631) 7,945 - - - (112,686) 미래서비스와 관련된 변동 (1,538,685) 135,316 (432,312) (231,673) 2,144,677 77,323 최초인식계약 (2,228,644) 200,324 - - 2,106,011 77,691 보험계약마진에 반영된 추정치 변동 683,976 (58,657) (432,312) (231,673) 38,666 - 손실부담요소에 반영된 추정치 변동 5,983 (6,351) - - - (368) 과거서비스와 관련된 변동 (72,347) (8,582) - - - (80,929) 보험서비스결과 (1,731,663) 46,919 (879,428) (382,363) 1,806,694 (1,139,841) 보험금융비용 (222,312) - 107,773 52,416 104,719 42,596 당기손익인식 보험금융비용 285,265 - 107,773 52,416 104,719 550,173 기타포괄손익인식 보험금융비용 (507,577) - - - - (507,577) 포괄손익계산서에 미치는 효과 (1,953,975) 46,919 (771,655) (329,947) 1,911,413 (1,097,245) 현금흐름 보험료수입 7,731,826 - - - - 7,731,826 지급보험금 및 기타보험서비스비용 (3,477,942) - - - - (3,477,942) 보험취득현금흐름 (1,631,726) - - - - (1,631,726) 투자요소 및 기타 (2,171,203) - - - - (2,171,203) 현금흐름합계 450,955 - - - - 450,955 분기말순보험계약부채 6,945,023 1,545,214 5,607,573 2,482,755 4,362,974 20,943,539 분기말보험계약자산 1,555,805 (188,723) (493,968) (14,429) (502,846) 355,839 분기말보험계약부채 8,500,828 1,356,491 5,113,605 2,468,326 3,860,128 21,299,378 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 합 계 수정소급법적용계약 공정가치법적용계약 이외 계약 기초순보험계약부채 14,936,221 1,641,485 7,452,321 2,266,251 - 26,296,278 기초보험계약자산 1,309,691 (179,258) (1,033,950) (49,693) - 46,790 기초보험계약부채 16,245,912 1,462,227 6,418,371 2,216,558 - 26,343,068 현행서비스와 관련된 변동 (86,933) (95,269) (586,134) (146,043) (105,607) (1,019,986) 보험계약마진상각 - - (586,134) (146,043) (105,607) (837,784) 비금융위험에 대한 위험조정상각 - (101,413) - - - (101,413) 경험조정 (86,933) 6,144 - - - (80,789) 미래서비스와 관련된 변동 (2,267,531) (108,282) 131,549 210,339 2,039,442 5,517 최초인식계약 (2,221,948) 190,166 - - 2,088,436 56,654 보험계약마진에 반영된 추정치 변동 (63,105) (229,789) 131,549 210,339 (48,994) - 손실부담요소에 반영된 추정치 변동 17,522 (68,659) - - - (51,137) 과거서비스와 관련된 변동 (180,070) (5,935) - - - (186,005) 보험서비스결과 (2,534,534) (209,486) (454,585) 64,296 1,933,835 (1,200,474) 보험금융비용 (3,999,671) - 121,378 32,092 17,167 (3,829,034) 당기손익인식 보험금융비용 349,654 - 121,378 32,092 17,167 520,291 기타포괄손익인식 보험금융비용 (4,349,325) - - - - (4,349,325) 포괄손익계산서에 미치는 효과 (6,534,205) (209,486) (333,207) 96,388 1,951,002 (5,029,508) 현금흐름 보험료수입 7,302,543 - - - - 7,302,543 지급보험금 및 기타보험서비스비용 (3,076,463) - - - - (3,076,463) 보험취득현금흐름 (1,387,876) - - - - (1,387,876) 투자요소 및 기타 (2,504,546) - - - - (2,504,546) 현금흐름합계 333,658 - - - - 333,658 분기말순보험계약부채 8,735,674 1,431,999 7,119,114 2,362,639 1,951,002 21,600,428 분기말보험계약자산 3,245,783 (290,896) (2,083,508) (41,971) (751,704) 77,704 분기말보험계약부채 11,981,457 1,141,103 5,035,606 2,320,668 1,199,298 21,678,132 34-3-2 생명 <당분기> (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 합 계 완전소급법적용계약 공정가치법적용계약 이외 계약 기초순보험계약부채 4,628,272 247,303 758,714 369,926 423,717 6,427,932 기초보험계약자산 - - - - - - 기초보험계약부채 4,628,272 247,303 758,714 369,926 423,717 6,427,932 현행서비스와 관련된 변동 55,595 (10,950) (44,159) (20,381) (37,646) (57,541) 보험계약마진상각 - - (44,159) (20,381) (37,646) (102,186) 비금융위험에 대한 위험조정상각 - (11,007) - - - (11,007) 경험조정 55,595 57 - - - 55,652 미래서비스와 관련된 변동 (303,502) 29,650 (51,041) (74,041) 395,528 (3,406) 최초인식계약 (442,289) 34,086 - - 408,602 399 보험계약마진에 반영된 추정치 변동 142,221 (4,065) (51,041) (74,041) (13,074) - 손실부담요소에 반영된 추정치 변동 (3,434) (371) - - - (3,805) 과거서비스와 관련된 변동 (33,082) 411 - - - (32,671) 보험서비스결과 (280,989) 19,111 (95,200) (94,422) 357,882 (93,618) 보험금융비용 (83,847) - 13,687 8,604 18,458 (43,098) 당기손익인식 보험금융비용 158,742 - 13,687 8,604 18,458 199,491 기타포괄손익인식 보험금융비용 (242,589) - - - - (242,589) 포괄손익계산서에 미치는 효과 (364,836) 19,111 (81,513) (85,818) 376,340 (136,716) 현금흐름 보험료수입 1,347,688 - - - - 1,347,688 지급보험금 및 기타보험서비스비용 (276,891) - - - - (276,891) 보험취득현금흐름 (346,940) - - - - (346,940) 투자요소 및 기타 (630,314) - - - - (630,314) 현금흐름합계 93,543 - - - - 93,543 분기말순보험계약부채 4,356,979 266,414 677,201 284,108 800,057 6,384,759 분기말보험계약자산 - - - - - - 분기말보험계약부채 4,356,979 266,414 677,201 284,108 800,057 6,384,759 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 합 계 완전소급법적용계약 공정가치법적용계약 이외 계약 기초순보험계약부채 6,579,980 249,241 828,180 350,565 - 8,007,966 기초보험계약자산 - - - - - - 기초보험계약부채 6,579,980 249,241 828,180 350,565 - 8,007,966 현행서비스와 관련된 변동 41,725 (21,297) (48,262) (20,511) (9,643) (57,988) 보험계약마진상각 - - (48,262) (20,511) (9,643) (78,416) 비금융위험에 대한 위험조정상각 - (21,358) - - - (21,358) 경험조정 41,725 61 - - - 41,786 미래서비스와 관련된 변동 (387,037) 18,944 (2,525) 27,484 349,165 6,031 최초인식계약 (375,061) 27,552 - - 347,819 310 보험계약마진에 반영된 추정치 변동 (17,846) (8,459) (2,525) 27,484 1,346 - 손실부담요소에 반영된 추정치 변동 5,870 (149) - - - 5,721 과거서비스와 관련된 변동 (29,327) 17 - - - (29,310) 보험서비스결과 (374,639) (2,336) (50,787) 6,973 339,522 (81,267) 보험금융비용 (1,815,223) - 13,615 7,642 3,374 (1,790,592) 당기손익인식 보험금융비용 (27,824) - 13,615 7,642 3,374 (3,193) 기타포괄손익인식 보험금융비용 (1,787,399) - - - - (1,787,399) 포괄손익계산서에 미치는 효과 (2,189,862) (2,336) (37,172) 14,615 342,896 (1,871,859) 현금흐름 보험료수입 1,311,600 - - - - 1,311,600 지급보험금 및 기타보험서비스비용 (237,171) - - - - (237,171) 보험취득현금흐름 (242,595) - - - - (242,595) 투자요소 및 기타 (665,738) - - - - (665,738) 현금흐름합계 166,096 - - - - 166,096 분기말순보험계약부채 4,556,214 246,905 791,008 365,180 342,896 6,302,203 분기말보험계약자산 - - - - - - 분기말보험계약부채 4,556,214 246,905 791,008 365,180 342,896 6,302,203 34-4 당분기 및 전분기 중 발행한 보험계약의 신규계약 구성요소별 최초인식금액 내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 최초인식시 손실요소 미포함 계약 최초인식시 손실요소 포함 계약 합 계 미래현금유입액의 추정 현재가치 (10,748,084) (657,269) (11,405,353) 미래현금유출액의 추정 현재가치(신계약비) 2,033,710 146,785 2,180,495 미래현금유출액의 추정 현재가치(기타) 5,983,321 570,604 6,553,925 비금융위험에 대한 위험조정 216,440 17,970 234,410 최초인식 손실 - 78,090 78,090 보험계약마진 2,514,613 - 2,514,613 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 최초인식시 손실요소 미포함 계약 최초인식시 손실요소 포함 계약 합 계 미래현금유입액의 추정 현재가치 (9,793,424) (437,424) (10,230,848) 미래현금유출액의 추정 현재가치(신계약비) 1,636,024 75,310 1,711,334 미래현금유출액의 추정 현재가치(기타) 5,514,069 408,434 5,922,503 비금융위험에 대한 위험조정 207,066 10,653 217,719 최초인식 손실 - 56,973 56,973 보험계약마진 2,436,265 - 2,436,265 34-5 보고기간종료일 현재 보험료배분접근법을 적용하지 않는 발행한 보험계약의 보험계약마진 연도별 인식시기는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 장 기 생 명 장 기 생 명 보험계약마진 잔액 12,453,302 1,761,366 11,643,492 1,552,356 1년미만 1,079,171 129,348 1,174,035 114,803 1년이상 2년미만 942,830 114,699 1,003,015 104,775 2년이상 3년미만 832,843 101,383 865,951 93,923 3년이상 4년미만 744,917 92,226 755,175 84,781 4년이상 5년미만 673,555 85,204 663,814 77,578 5년이상 10년미만 2,613,681 354,197 2,458,654 314,317 10년이상 20년미만 3,082,496 474,260 2,650,193 407,564 20년이상 30년미만 1,476,314 246,217 1,229,239 211,070 30년이상 1,007,495 163,832 843,416 143,545 34-6 보고기간 종료일 현재 변동수수료접근법을 적용하는 보험계약에 대해 보유하고 있는 기초항목의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 현금및예치금 22,964 24,242 금융상품 388,482 393,100 기타수취채권 5,814 3,962 합계 417,260 421,304 35. 상각후원가측정금융부채35-1 당분기말 현재 상각후원가측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 차입부채 1,373,051 미지급금 177,853 미지급비용 323,464 임대보증금 15,161 임대보증금현재가치할인차금 (676) 기타보증금 4,530 상환청구권이있는비지배지분 865,182 그밖의기타부채(주1) 42,459 합 계 2,801,024 (주1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따라 계상된 리스부채가 포함되어 있습니다. 35-2 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 명목금액 현재가치할인차금 장부금액 리스부채-부동산 41,578 (1,495) 40,083 리스부채-기타 2,209 (79) 2,130 합 계 43,787 (1,574) 42,213 35-2-1 당분기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기초 증 가 해 지 이자비용 환 산 원금 지급 당분기말 리스부채-부동산 35,894 34,346 (1,017) 1,062 86 (30,288) 40,083 리스부채-기타 3,190 748 (84) 43 5 (1,772) 2,130 합 계 39,084 35,094 (1,101) 1,105 91 (32,060) 42,213 리스에 대하여 당분기 중 총 32,861백만원의 현금유출이 있었습니다. 35-2-2 당분기말 현재 리스부채의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1년 미만 1년 이상~ 2년 미만 2년 이상~ 5년 미만 5년 이상 합 계 리스부채-부동산 22,023 10,902 8,366 287 41,578 리스부채-기타 1,227 316 666 - 2,209 합 계 23,250 11,218 9,032 287 43,787 35-3 당분기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 통화 연이자율 금 액 부동산구입자금 USD LIBOR+2.24% 7,363 운용자금 KRW 2.5% ~ 8.9% 345,490 RP매도 KRW - 60,100 후순위사채 KRW 3.37% ~ 5.00% 962,000 사채발행할인차금 (1,902) 합 계 1,373,051 35-3-1 당분기말 현재 차입부채의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 1년 이하 1년 초과~ 2년 이하 2년 초과~ 4년 이하 4년 초과 합 계 부동산구입자금 4,208 3,156 - - 7,364 운용자금 125 192,751 152,614 - 345,490 RP매도 60,100 - - - 60,100 후순위사채 202,000 - 170,000 590,000 962,000 합 계 266,433 195,907 322,614 590,000 1,374,954 35-3-2 당분기말 현재 차입부채와 관련된 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 담보제공처 담보제공자산 금 액 부동산구입자금 DVB bank 외 투자부동산 61,040 운용자금 전북은행 외 예금 5,040 운용자금 산은캐피탈 외 대출채권 등 7,419 합 계 73,499 36. 파생상품 36-1 연결회사는 보고기간종료일 현재 외화유가증권의 환율변동위험과 이자율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도계약과 통화스왑계약 등을 체결하고 있습니다. 36-2 연결회사는 상기 파생상품 계약 중에 위험회피회계의 요건을 충족하고 있는 거래에 대해서는 공정가치위험회피회계와 현금흐름위험회피회계 및 해외사업장순투자위험회피회계를 적용하고 있으며, 위험회피유형에 대한 정보는 다음과 같습니다. 유형 위험회피대상항목 위험회피수단 회피대상위험 공정가치위험회피 외화예치금, 외화당기손익인식금융자산, 외화당기손익-공정가치측정금융자산외화매도가능금융자산, 외화기타포괄손익-공정가치측정금융자산,외화상각후원가측정금융자산외화만기보유금융자산,외화대출채권, 외화차입부채 통화선도, 통화스왑 환율 원화기타포괄손익-공정가치측정금융자산원화매도가능금융자산 이자율스왑 이자율 현금흐름위험회피 외화예치금, 외화매도가능금융자산,외화기타포괄손익-공정가치측정금융자산,외화상각후원가측정금융자산외화만기보유금융자산, 예상매도가능금융자산,예상기타포괄손익-공정가치측정금융자산 통화스왑, 채권선도 환율, 이자율 외화대출채권 통화스왑, 이자율스왑 환율, 이자율 해외사업장순투자위험회피 해외투자목적 투자신탁 통화선도 환율 36-3 보고기간종료일 현재 파생상품 계약의 평가내역은 다음과 같습니다. <당분기말 및 당분기> (단위: 백만원) 구 분 미결제약정금액 연결재무상태표 연결포괄손익계산서 자 산 부 채 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 매매목적 : 이자율스왑 10,620 56 - - - - 96 이자율선물 133,483 - - - - 3,399 2,998 주식선물 11,578 - - - - 9,851 9,038 통화선물 212,264 38 5,009 - - 6,685 11,687 소 계 367,945 94 5,009 - - 19,935 23,819 공정가치위험회피목적 : 통화선도 11,107,657 53,413 279,878 - - 20,617 380,865 현금흐름위험회피목적 : 통화스왑 6,347,641 58,234 212,542 75,657 15,444 39,942 219,024 채권선도 953,703 282 127,608 282 129,648 36,354 32,809 소 계 7,301,344 58,516 340,150 75,939 145,092 76,296 251,833 해외사업장순투자위험회피목적 : 통화선도 419,665 - 1,040 - 111,664 11,066 - 기타 : 신용위험조정 - (26) (4,398) - - 2,635 - 합 계 19,196,611 111,997 621,679 75,939 256,756 130,549 656,517 <전기말 및 전분기> (단위: 백만원) 구 분 미결제약정금액 연결재무상태표 연결포괄손익계산서 자 산 부 채 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 매매목적 : 이자율옵션 - - - - - 1,325 619 이자율스왑 11,790 153 - - - 236 - 이자율선물 17,310 - - - - 2,465 2,434 주식선물 9,167 - - - - 9,151 12,539 통화선물 15,105 - - - - 3,746 6,195 통화선도 66,464 2,806 - - - 37 10,345 기타 - - 595 - - 1,192 - 소 계 119,836 2,959 595 - - 18,152 32,132 공정가치위험회피목적 : 통화선도 10,631,857 475,113 76,232 - - 6,641 946,120 이자율선물 - - - - - 165 - 소 계 10,631,857 475,113 76,232 - - 6,806 946,120 현금흐름위험회피목적 : 통화스왑 5,722,244 106,019 201,080 77,432 30,617 27,366 705,378 채권선도 1,154,096 3,224 136,336 3,823 185,019 212 176,097 이자율스왑 20,338 - 57 - 57 - 198,004 소 계 6,896,678 109,243 337,473 81,255 215,693 27,578 1,079,479 해외사업장순투자위험회피목적 : 통화선도 1,361,995 11,172 - - 104,435 3,601 (38,926) 기타 : 신용위험조정 - (327) (2,006) - - 4,105 - 합 계 19,010,366 598,160 412,294 81,255 320,128 60,242 2,018,805 36-4 위험회피목적 관련 손익36-4-1 당분기 중 공정가치위험회피에서 위험회피의 비효과적인 부분으로 인하여 당기손익으로 인식한 금액 및 계정과목은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 공정가치 위험회피지정관련손익 (헤지대상)(주2) 공정가치 위험회피지정관련손익 (헤지수단) 당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분(주1) 공정가치위험회피 환위험 458,438 (197,106) - (주1) 관련 계정과목은 금융상품투자수익, 금융상품투자비용으로 표시되어 있습니다(주2) 보고기간말 현재 보유하고 있는 위험회피대상 관련하여 당분기 전체 기간동안 인식한 손익입니다. 36-4-2 당분기 중 현금흐름위험회피에서 위험회피의 비효과적인 부분으로 인하여 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 금액 및 계정과목은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기타포괄손익으로 인식한 보고기간의 위험회피손익 당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분(주1) 현금흐름위험회피적립금에서 당기손익으로 재분류한 금액(주1) 현금흐름위험회피 이자율위험 3,706 (162) (15) 환위험 (46,194) 1,905 (243,775) 합 계 (42,488) 1,743 (243,790) (주1) 관련 계정과목은 금융상품투자수익, 금융상품투자비용으로 표시되어 있습니다. 36-4-3 미래현금흐름의 금액, 시기, 불확실성당분기 중 위험회피수단의 시기별 명목금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 3년이내 3년초과 4년 이내 4년초과 5년 이내 5년 초과 합 계 이자율위험 명목금액 447,579 420,934 75,134 18,277 - - 961,924 환위험 명목금액 13,683,681 2,022,583 1,674,786 275,370 82,142 128,180 17,866,742 37. 확정급여자산 37-1 보고기간종료일 현재 확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 401,449 398,417 사외적립자산의 공정가치(주1) (530,193) (522,704) 순확정급여자산잔액 (128,744) (124,287) (주1) 연결회사의 사외적립자산은 DB생명보험㈜ 등에 예치된 정기예금 등으로 구성되어 있으며, 일부는 국민연금법의 규정에 의해 납부한 국민연금전환금입니다. 37-2 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기초 확정급여채무 398,417 428,357 기중 변동내역 : 당기근무원가 25,017 29,101 이자비용 14,735 7,993 확정급여제도의 재측정요소 1 - 지급액 (35,858) (26,647) 기타 (863) - 분기말 확정급여채무 401,449 438,804 37-3 당분기 및 전분기 중 확정급여제도에 따라 총포괄손익에 인식한 비용은 다음과같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기손익: 당기근무원가 25,017 29,101 순이자비용 (4,803) 95 소 계 20,214 29,196 기타포괄손익: 확정급여제도의 재측정요소 5,708 1,546 합 계 25,922 30,742 37-4 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기초 사외적립자산 522,704 422,172 기중 변동내역 : 사용자 기여금 32,606 10,596 이자수익 19,538 7,898 확정급여제도의 재측정요소 (5,707) (1,546) 지급액 (38,086) (24,453) 기타 (862) - 분기말 사외적립자산 530,193 414,667 38. 기타부채 38-1 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 사채 1,214,331 기타차입금 770,892 미지급금 227,133 미지급비용 456,063 임대보증금 9,818 임대보증금현재가치할인차금 (414) 그밖의기타금융부채(주1) 864,439 합 계 3,542,262 (주1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따라 계상된 리스부채가 포함되어 있습니다. 38-1-2 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 명목금액 현재가치할인차금 장부금액 리스부채-부동산 37,094 (1,200) 35,894 리스부채-기타 3,256 (65) 3,191 합 계 40,350 (1,265) 39,085 38-1-2 전분기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 전기초 증 가 해 지 이자비용 환 산 원금 지급 전분기말 리스부채-부동산 34,955 26,646 (1,956) 459 474 (28,924) 31,654 리스부채-기타 5,033 351 (31) 58 15 (1,708) 3,718 합 계 39,988 26,997 (1,987) 517 489 (30,632) 35,372 리스에 대하여 전분기 중 총 31,434백만원의 현금유출이 있었습니다. 38-1-3 전기말 현재 리스부채의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1년 미만 1년 이상~ 2년 미만 2년 이상~ 5년 미만 5년 이상 합 계 리스부채-부동산 20,470 9,327 6,042 1,255 37,094 리스부채-기타 221 2,473 561 1 3,256 합 계 20,691 11,800 6,603 1,256 40,350 38-1-4 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 통화 연이자율 장부금액 부동산구입자금 USD US Libor+1.325% 17,893 부동산구입자금 USD US Libor+2.85% 9,913 운용자금 KRW 1.95% ~ 7.9% 355,686 RP매도 KRW - 571,900 후순위사채 KRW 3.37% ~ 5.20% 1,032,000 사채발행할인차금 (2,169) 합 계 1,985,223 38-1-5 전기말 현재 차입부채의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 1년 이하 1년 초과 ~ 2년 이하 2년 초과 ~ 4년 이하 4년 초과 합 계 부동산구입자금 15,848 9,976 1,983 - 27,807 운용자금 185,382 121,558 48,746 - 355,686 RP매도 571,900 - - - 571,900 후순위사채 - 202,000 - 830,000 1,032,000 합 계 773,130 333,534 50,729 830,000 1,987,393 38-1-6 전기말 현재 차입부채와 관련된 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 담보제공처 담보제공자산 장부금액 부동산구입자금 DVB bank 외 투자부동산 136,616 운용자금 전북은행 외 예금 5,040 운용자금 산은캐피탈 외 대출채권 등 12,000 합 계 153,656 38-2 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 29,503 32,292 선수수익 23,563 26,397 미지급부가세 1,153 712 예수금 21,197 26,877 복구충당부채 10,714 9,419 휴면보험금충당부채 35,109 34,600 카드슈랑스충당부채 254 319 미사용약정충당부채 5,702 27 기타장기종업원급여 22,156 20,820 그밖의기타부채 66,596 66,760 합 계 215,947 218,223 38-2-1 당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기 초 9,419 8,359 사용액 (650) (412) 신규 발생 및 재추정 1,368 747 순전입액 577 139 분기말 10,714 8,833 38-2-2 당분기 및 전분기 중 휴면보험금충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기 초 34,599 32,439 증 가 2,253 4,507 감 소 (1,743) (1,093) 분기말 35,109 35,853 38-2-3 당분기 및 전분기 중 카드슈랑스충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기 초 319 421 증 가 - - 감 소 (65) (79) 분기말 254 342 38-2-4 당분기 및 전분기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 28 - - 28 미사용약정충당부채 전입 3,515 2,159 - 5,674 당분기말 3,543 2,159 - 5,702 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 전분기 전기초 6 증가 17 감소 (1) 전분기말 22 39. 우발채무와 약정사항 39-1 보고기간종료일 현재 연결회사와 관련되어 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 건, 백만원) 구 분 소송건수 소송금액 내 용 당분기말 전기말 당분기말 전기말 제 소 409 373 47,954 48,572 구상금 등 피 소 2,047 1,899 330,593 365,374 손해배상 등 39-2 연결회사의 보고기간종료일 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 업체명 분류 약정금액 미사용한도 현대카드 전자단기 사채 외 원화대출약정 6,428,599 2,588,422 IMM 세컨더리 벤처펀드 5호 외 Capital Call 방식 출자약정 5,937,753 2,202,920 합 계 12,366,352 4,791,342 39-3 연결회사는 보고기간종료일 현재 국내의 금융기관보험대리점(손해보험부문 48개 및 생명보험부문 18개)과 방카슈랑스보험상품 판매제휴계약을 체결하고 있습니다. 이에 따라 상기 금융기관보험대리점은 연결회사의 보험대리점으로서 연결회사를대리하여 관련법규에서 규정하고 있는 보험상품에 대한 보험계약의 체결(청약에 대한 승낙제외), 보험료의 수령 등의 업무를 수행하고 있습니다. 또한 연결회사는 상기 계약에 따라 금융기관보험대리점이 모집한 보험계약에 대하여 일정률의 수수료를 지급하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 각각 7,900백만원 및 9,655백만원의 수수료를 사업비로 계상하였습니다. 39-4 보고기간종료일 현재 연결회사의 손해보험부문은 신한은행과 한도 20억원의 당좌차월 약정을 체결하고 있으며, 하나은행과 한도 100억원, 신한은행 및 씨티은행과 각각 한도 200억원의 일중당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 생명보험부문은 KB국민은행과 한도 10억원의 당좌차월 약정과 한도 15억원의 일중당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 39-5 보고기간종료일 현재 연결회사의 할부금융부문에서 발행한 사모사채 5,000백만원에 대하여 KB국민은행으로부터 5,040백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 서울보증보험으로부터 424백만원의 공탁보증을 제공받고 있습니다. 40. 자본40-1 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 500원과 70,800,000주이며 최근 2년간 자본금의 변동내역은 없습니다. 40-2 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 25,978 25,978 자산재평가적립금(주1) 11,935 11,935 기타자본잉여금 48,066 48,066 합 계 85,979 85,979 (주1) 자산재평가법에 따른 재평가적립금으로 재평가세의 납부, 자본에의 전입, 재평가일 이후 발생한 이월결손금의 보전, 환율조정 계정상의 금액과 상계 이외에는 처분이 제한되어 있습니다.40-3 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (152,492) (152,492) 기타자본조정 (134) - 합 계 (152,626) (152,492) 40-4 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 평가손익 등 계약자지분(주1) 법인세효과 비지배지분(주1) 잔 액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (6,518,064) 237 1,549,144 12,763 (4,955,920) 위험회피파생상품평가손익 (254,095) - 61,626 174 (192,295) 관계기업 기타포괄손익항목에 대한 지분변동 15,157 - (727) - 14,430 해외사업환산손익 189,135 - (45,999) (2,041) 141,095 확정급여부채의 재측정요소 (34,383) - 8,528 8 (25,847) 유형자산재평가잉여금 369,033 - (90,099) - 278,934 보험계약자산(부채)순금융손익 6,478,968 - (1,537,343) (11,092) 4,930,533 재보험계약자산(부채)순금융손익 (11,643) - 3,544 (175) (8,274) 합 계 234,108 237 (51,326) (363) 182,656 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 평가손익 등 계약자지분(주1) 법인세효과 비지배지분(주1) 잔 액 매도가능금융자산평가손익 (2,015,002) (55) 494,543 219 (1,520,295) 만기보유금융자산평가손익 18,267 197 (6,566) 540 12,438 위험회피파생상품평가손익 (238,873) - 58,772 138 (179,963) 관계기업 기타포괄손익항목에 대한 지분변동 12,686 - (493) - 12,193 해외사업환산손익 151,467 - (37,468) 475 114,474 확정급여부채의 재측정요소 (28,668) - 7,191 6 (21,471) 유형자산재평가잉여금 369,034 - (90,995) - 278,039 보험계약자산(부채)순금융손익 5,739,488 - (1,376,707) (9,601) 4,353,180 재보험계약자산(부채)순금융손익 (11,914) - 3,606 (167) (8,475) 합 계 3,996,485 142 (948,117) (8,390) 3,040,120 (주1) 계약자지분에는 사업결합시 공정가치 배분효과가 포함되어 있으며, 비지배지분에는 상환청구권이 있는 비지배지분에 대한 효과가 포함되어 있습니다. 40-5 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 23,109 23,109 기타법정적립금 4,480 4,480 임의적립금 4,594,265 4,014,265 대손준비금 94,673 100,444 비상위험준비금 1,378,571 1,248,820 미처분이익잉여금 3,987,302 3,616,124 합 계 10,082,400 9,007,242 41. 현금흐름표 41-1 현금흐름표의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산이며, 영업활동으로 인한 현금흐름은 간접법으로 표시하고 있습니다. 41-2 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출시 반영된 수익 및 비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당분기 전분기 보험비용 1,209,055 943,971 재보험비용 620,102 511,772 보험금융비용 912,582 772,954 재보험금융비용 7,876 9,911 신용손실충당금전입 46,698 - 대손상각비 - 21,234 퇴직급여 20,213 29,196 감가상각비 61,352 62,944 무형자산상각비 31,392 25,496 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 150,317 - 당기손익-공정가치측정금융상품처분손실 17,836 - 기타포괄손익-공정가치측정금융상품처분손실 26,014 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손 5,399 - 상각후원가유가증권처분손실 27 - 단기매매금융자산평가손실 - 187,361 당기손익인식지정금융상품평가손실 - 1,006 매도가능금융자산처분손실 - 31,372 매도가능금융자산평가손실 - 338 매도가능금융자산손상차손 - 36,811 만기보유금융자산상환손실 - 1 관계기업투자주식관련손실 449 11,740 매매목적파생상품평가손실 23,772 31,513 위험회피목적파생상품처분손실 681,374 820,219 위험회피목적파생상품평가손실 572,959 1,681,774 이자비용 284,319 182,815 외화환산손실 54,057 42,396 외환차손 5,735 - 유형자산처분손실 28 1,274 복구충당부채전입 797 406 임차료비용 1,664 490 리스해지손실 7 57 기타비용 164 - 보험수익 (10,847,746) (10,144,566) 재보험수익 81,053 79,589 보험금융수익 (97,759) (191,179) 재보험금융수익 (27,562) (27,744) 신용손실충당금환입 (11,660) - 대손충당금환입 - (2,239) 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 (250,397) - 당기손익-공정가치측정금융상품처분이익 (60,362) - 기타포괄손익-공정가치측정금융상품처분이익 (2,838) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손환입 (1,439) - 상각후원가유가증권처분이익 (352) - 단기매매금융자산평가이익 - (15,489) 매도가능금융자산처분이익 - (65,345) 매도가능금융자산평가이익 - (260) 매도가능금융자산손상차손환입 - (944) 관계기업투자주식관련이익 (9,107) (2,948) 매매목적파생상품평가이익 (19,858) (16,827) 위험회피목적파생상품처분이익 (294,278) (248,588) 위험회피목적파생상품평가이익 (34,329) (25,756) 이자수익 (1,290,753) (1,159,228) 배당금수익 (281,580) (283,221) 외화환산이익 (830,183) (2,406,974) 외환차익 (6,662) - 유형자산처분이익 (4) (134) 투자부동산처분이익 - (10,630) 무형자산손상차손환입 (14) - 복구충당부채환입 (220) (267) 임대료수익 (2,302) (1,445) 리스해지이익 (19) (32) 합 계 (9,254,183) (9,117,176) 41-3 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출시 반영된 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당분기 전분기 예치금 (55,542) (112,052) 당기손익-공정가치측정금융자산 400,391 - 당기손익인식금융자산 - 42,984 대출채권 330,853 312,601 이연대출부대손익 16,709 28,536 보험계약자산부채 9,605,614 9,112,361 재보험계약자산부채 (1,097,683) (905,777) 투자계약부채 298,555 (174,572) 미수금 (1,114) (45,363) 미수수익 (15,498) (11,268) 공탁금 139 (360) 받을어음 571 (316) 선급비용 (3,267) 2,196 선급금 (182,855) (13,865) 그밖의 기타자산 550 (79) 당기손익-공정가치측정금융부채 5,009 - 당기손익인식금융부채 - (2,407) 미지급금 (47,835) 42,829 미지급비용 (133,454) 25,938 복구충당부채 (650) (755) 그밖의 기타부채 (298) 136,490 퇴직금의 지급 (30,378) (12,789) 합 계 9,089,817 8,424,332 41-4 당분기 및 전분기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 대출채권및수취채권의 제각 (4,978) (6,747) 유형자산과 투자부동산 간의 대체 (6,286) (14,979) 리스 사용권자산의 증가 (36,726) (27,882) 복구충당부채로 인한 유형자산 증가 1,369 1,090 선급금의 무형자산 대체 5,102 5,414 선급금의 유형자산 대체 352 24,346 유형자산 취득대금과 미지급금의 조정 - (945) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 (476,629) - 매도가능금융자산평가이익(손실) - (2,047,457) 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산 재분류 - (3,203,220) 만기보유금융자산평가손실 - (147,308) 관계기업 기타포괄에 대한 지분변동의 증가 2,237 14,571 위험회피목적파생상품평가손실 (41,387) (215,145) 해외사업환산이익 58,526 277,563 보험계약관련 금융손익 578,844 4,666,337 재보험계약관련 금융손익 210 (8,261) 확정급여부채 재측정요소의 변동 (4,393) (1,095) 41-5 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 기 타 당분기말 임대보증금 9,404 5,343 (262) 14,485 차입부채 1,985,223 (613,000) 828 1,373,051 리스부채 39,082 (32,060) 35,191 42,213 합 계 2,033,709 (639,717) 35,757 1,429,749 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 전기초 재무활동현금흐름 기 타 전분기말 임대보증금 22,424 144 (498) 22,070 차입부채 1,602,253 (117,213) 6,746 1,491,786 리스부채 39,988 (30,632) 26,016 35,372 합 계 1,664,665 (147,701) 32,264 1,549,228 42. 특수관계자와의 거래 42-1 보고기간 종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.42-1-1 보고기간종료일 현재 일반종속기업현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기업명(주1) 소재지 자 산 부 채 자 본 영업수익 분기순손익 총포괄손익 지분율(%) DB생명보험㈜(주2) 대한민국 9,538,568 7,570,326 1,968,242 1,189,937 115,622 44,040 82.95 DB캐피탈㈜ 대한민국 542,653 363,081 179,572 31,334 4,305 4,075 93.57 DB자동차보험손해사정㈜ 대한민국 18,376 2,065 16,311 82,786 (5,066) (7,046) 100.00 DBCSI손해사정㈜ 대한민국 15,284 1,578 13,706 38,019 2,725 2,230 100.00 DBCAS손해사정㈜ 대한민국 20,671 989 19,682 33,924 (1,248) (3,856) 100.00 DBCNS자동차손해사정㈜ 대한민국 10,825 2,935 7,890 40,339 (1,009) (100) 100.00 DB MnS㈜(주2) 대한민국 30,306 11,692 18,614 79,942 512 404 100.00 DB금융서비스㈜(주2) 대한민국 7,326 2,971 4,355 17,418 (155) (196) 100.00 DB Advisory America, Ltd.(주3) 미국 1,477 694 783 755 118 189 100.00 John Mullen & Co., Inc.(주3) 미국 8,550 1,644 6,906 12,530 4,024 4,466 100.00 합 계 10,194,036 7,957,975 2,236,061 1,526,984 119,828 44,206 (주1) 재무제표 사용일은 2023년 9월 30일입니다. 일반종속기업의 재무성과는 한국채택국제회계기준으로 전환된 금액입니다.(주2) DB생명보험㈜의 재무제표는 연결재무제표 기준이며, DB금융서비스㈜는 연결회사의 종속기업인 DB MnS㈜의 종속기업입니다.(주3) DB Advisory America, Ltd., John Mullen & Co., Inc.는 해외 소재 종속기업으로 재무성과는 원화로 환산된 금액입니다. 42-1-2 보고기간종료일 현재 특수목적기업(수익증권)현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기업명(주1) 자 산 부 채 자 본 영업수익 분기순손익 지분율(%) 한화 글로벌코러스 사모증권투자신탁1호(주식혼합-재간접형) 52,052 2,686 49,366 3,909 (403) 100.00 유진Promy사모특별자산투자신탁5호(수익권) 39,513 458 39,055 5,791 1,691 99.98 유진파이오니아사모부동산투자신탁4호 1,716 96 1,620 9 (123) 99.99 DB일반사모특별자산투자신탁 제7호[수익권] 61,239 8,409 52,830 7,284 2,205 99.98 유진Promy사모특별자산투자신탁6호(수익권) 86,738 1,652 85,086 8,415 1,165 99.99 현대AVIATION사모특별자산투자신탁1호[항공기] 92,389 2,866 89,523 38,973 31,288 99.99 GB GLOBAL OPPORTUNITY 일반사모투자신탁1호[채권-재간접형] 198,067 4,075 193,992 22,122 5,773 100.00 유진천연자원사모증권1호 44,773 792 43,981 2,964 (634) 100.00 DB사모특별자산투자신탁10호 9,522 6 9,516 872 400 100.00 DB일반사모특별자산투자신탁 제11호[항공기] 41,416 27,486 13,930 1,328 79 100.00 DB일반사모특별자산투자신탁 제14호[항공기] 18,171 1,713 16,458 3,087 633 99.99 현대파워사모특별자산투자신탁2호[대출채권] 64,127 1,732 62,395 6,055 978 99.99 DB일반사모부동산투자신탁 제12호 66,590 1,051 65,539 5,963 4,324 99.99 DB일반사모특별자산투자신탁 제18호[인프라] 60,345 754 59,591 6,915 259 99.99 신한해외일반사모부동산투자신탁제1호 427,027 18,300 408,727 54,690 17,175 99.99 현대Star사모부동산투자신탁2호 41,343 822 40,521 4,525 604 99.99 현대유퍼스트사모부동산투자신탁18-2호 141,506 16,226 125,280 13,462 2,459 74.13 DB일반사모특별자산투자신탁 제19호[인프라] 220,045 4,988 215,057 22,947 (384) 100.00 신한글로벌일반사모부동산투자신탁제3호 317,028 13,981 303,047 35,615 8,979 100.00 현대star일반사모부동산투자신탁4호 66,792 4,167 62,625 7,497 821 99.82 하나구겐하임CLO전문투자형사모특별자산투자신탁 9호[CLO] 55,281 3,014 52,267 7,642 1,877 99.83 DB일반사모특별자산투자신탁 제25호[인프라] 102,356 4,354 98,002 11,346 1,319 100.00 현대Star일반사모부동산투자신탁7호 58,548 752 57,796 6,837 574 99.82 키움아트리움일반사모투자신탁[재간접형] 21,765 586 21,179 7,280 2,123 66.67 DBHancock일반사모증권투자신탁 제1호[재간접형] 42,150 46 42,104 2,432 (246) 99.98 DB글로벌인프라일반사모투자신탁 제1호 146,353 4,315 142,038 17,848 5,211 100.00 DB일반사모부동산투자신탁 제18호 66,978 650 66,328 7,595 1,167 100.00 키움인티모일반사모투자신탁[재간접형] 47,394 525 46,869 5,616 2,386 99.87 DB일반사모특별자산투자신탁 제30호[항공기] 67,397 4,915 62,482 7,873 1,244 60.00 한화 Debt Strategy 일반 사모부동산투자신탁10호 46,265 1,464 44,801 7,189 2,578 99.76 DB일반사모특별자산투자신탁 제31호[인프라] 79,913 530 79,383 3,459 2,100 100.00 보고 북미파워 일반사모특별자산투자신탁 2호 26,603 16 26,587 3,131 1,149 99.96 DB Asia Private Credit 일반사모투자신탁 제1호 17,343 308 17,035 1,552 (1,928) 66.67 DB Channelview 발전소 일반사모특별자산투자신탁 제32호 11,197 4 11,193 1,418 602 100.00 한국투자괌메디컬센터일반사모부동산투자신탁1호(파생형) 2종 40,350 553 39,797 10,443 6,261 99.91 하나대체투자전문투자형사모특별자산투자신탁93호 31,720 1,371 30,349 3,122 1,368 99.72 현대인베스트US Mezzanine일반사모투자신탁1호(재간접) 96,473 2,258 94,215 14,769 7,628 55.56 DB Mirai Creation 일반사모투자신탁 제1호 14,569 4 14,565 2,258 1,124 99.94 DB뉴잉글랜드발전소일반사모특별자산투자신탁 제 36호[대출채권] 4,298 161 4,137 571 200 99.87 DB뉴잉글랜드발전소일반사모특별자산투자신탁 제 35호[대출채권] 47,743 1,837 45,906 6,566 2,303 100.00 DB스톡홀름일반사모투자신탁 제1호 46,513 226 46,287 4,335 2,839 99.98 DB 유럽 Private Loan 전문투자형사모투자신탁 제1호[EUR] 57,881 524 57,357 4,478 4,283 99.98 신한AIM크레딧전문투자형사모투자신탁제3-C호 234,969 77 234,892 16,382 16,148 99.93 DB Guernsey발전소전문투자형사모특별자산투자신탁 제38호(USD) 239,015 33 238,982 14,775 14,423 100.00 DB 글로벌 AMP 인프라일반사모투자신탁 제1호 143,799 7,027 136,772 18,807 1,887 100.00 신한AIM부동산일반사모투자신탁제16호 97,154 10,528 86,626 9,051 3,548 98.93 엠플러스스카이전문투자형사모투자신탁5호[USD] 22,899 4 22,895 930 905 99.97 NH-Amundi 글로벌인프라 일반 사모 특별자산 투자신탁 20호(전문) 66,317 805 65,512 4,670 1,907 62.89 KB 해외투자 일반 사모 부동산 투자신탁 제5호(재간접형) 92,837 2,400 90,437 11,800 6,215 52.38 신한글로벌일반사모부동산투자신탁제16호(H)[재간접형] 44,788 575 44,213 4,084 (212) 99.85 NH-Amundi 일반 사모부동산투자신탁11호(전문) 36,025 793 35,232 4,161 (2,112) 57.14 신한AIM크레딧전문투자형사모투자신탁제4-A호 220,982 17,062 203,920 40,672 19,512 54.55 유진TRITON전문투자형사모투자신탁1호(USD) 5,786 1 5,785 706 437 99.91 KB 유럽 ICG PDF 일반 사모 특별자산 투자신탁 제2호(재간접형)(전문) 75,089 46 75,043 11,110 1,534 50.72 멀티에셋 금리연계 일반 사모증권투자신탁제20-1호[채권] 17,418 9 17,409 683 373 99.50 DB미국LNG터미널 일반사모특별자산투자신탁 제1호[대출채권] 18,642 722 17,920 2,878 892 100.00 DB KKR 일반사모특별자산투자신탁 제1호 338,716 20,228 318,488 40,874 8,913 56.00 헤리티지 대구만촌PF 전문투자형사모부동산투자신탁 14,289 18 14,271 1,176 1,149 54.05 메리츠전문투자형사모부동산투자신탁24호 20,403 528 19,875 2,470 915 100.00 DB린덴발전소전문투자형사모특별자산투자신탁 제39호(USD) 104,321 42 104,279 6,526 6,354 100.00 우리G GS West Street Strategic Solutions 일반사모특별자산 투자신탁3호 53,039 2,056 50,983 6,027 745 100.00 신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제25-B호 173,059 12,378 160,681 21,881 3,411 76.92 DB IFM인프라일반사모투자신탁 제1호 121,031 3,926 117,105 14,909 4,752 100.00 DB블랙록인프라일반사모투자신탁 제1호 63,757 1,506 62,251 6,691 1,127 100.00 파인스트리트글로벌기업금융전문투자형사모투자신탁3호 23,184 98 23,086 2,358 994 99.96 NH-Amundi 일반 사모부동산투자신탁15호(전문) 51,429 1,381 50,048 5,534 (3,040) 60.00 신한미국기업대출채권일반사모특별자산투자신탁제2호(H)[대출채권-재간접형] 59,503 594 58,909 9,467 4,573 100.00 헤리티지 마곡마이스본PF 전문투자형사모부동산투자신탁 제1호 173,822 338 173,484 6,673 6,345 68.57 신한Pinnacle일반사모투자신탁제1호(H) 55,578 489 55,089 7,819 4,563 80.00 파인스트리트글로벌기업금융전문투자형사모투자신탁9-2호 66,137 42 66,095 6,383 3,248 100.00 DBManulife일반사모투자신탁 제2호 67,693 1,007 66,686 7,523 3,293 99.98 NH-Amundi 호주 PPP 일반 사모특별자산투자신탁 1호(전문) 43,335 118 43,217 1,604 1,163 100.00 타이거대체일반사모특별자산투자신탁49호 47,744 782 46,962 6,378 2,946 66.67 이지스미국인프라일반사모투자신탁449호 76,859 2,108 74,751 11,537 4,131 100.00 현대가디언디딤돌일반사모투자신탁1호 14,925 7 14,918 7,233 5,607 90.12 이지스미국일반사모부동산투자신탁448-3호 54,138 11,365 42,773 1,852 (1,662) 55.56 이지스미국일반사모부동산투자신탁448-4호 26,699 5,493 21,206 4,445 1,772 55.56 KB 해외투자 일반 사모 부동산 투자신탁 제17호(재간접형) 46,679 806 45,873 6,105 (371) 62.50 CBRE ILC일반사모부동산자투자신탁제2호 15,925 21 15,904 7 (120) 100.00 타이거대체일반사모특별자산투자신탁57호 73,309 3,161 70,148 6,492 2,054 55.56 신한AIM부동산일반사모투자신탁제26호 24,661 944 23,717 2,488 1,206 84.75 KB AMP 인프라 일반 사모 특별자산 투자신탁 제1호(대출채권-재간접형)(전문) 64,954 19 64,935 16,288 9,452 58.33 하나대체투자Ares SME 일반사모투자신탁재간접 18,347 457 17,890 1,886 551 85.71 VIP High Quality Value 일반 사모증권투자신탁 60,462 21,182 39,280 12,353 5,255 82.33 한화 글로벌 메자닌 일반 사모투자신탁5호 34,682 379 34,303 4,584 2,272 52.63 DB Manulife Secondary 일반사모투자신탁 제1호 43,869 741 43,128 10,113 6,888 94.34 미래에셋 Ardian 일반사모투자신탁 1-2호 1,280 2 1,278 2 (4) 81.07 DB마이티26-09특수채(AAA)액티브증권상장지수투자신탁[채권] 96,487 23,412 73,075 128 75 68.49 이지스아폴로유럽디스트레스일반사모투자신탁487호 6,645 36 6,609 70 (489) 99.34 현대가디언디딤돌일반사모투자신탁2호 22,725 37 22,688 207 (412) 86.58 키움인티모일반사모투자신탁제2호[재간접형] 11,987 3 11,984 225 (839) 99.83 DB GS RECP Ⅳ 일반사모투자신탁 제1호 12,973 287 12,686 218 (553) 62.50 합 계 6,679,855 296,746 6,383,109 771,418 275,172 (주1) 당분기 중 특수목적기업 7개를 취득하였으며, 8개를 처분하였습니다. 모든 특수목적기업의 영업소재지는 대한민국이고, 재무제표사용일은 2023년 9월 30일입니다. 42-2 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업은 다음과 같습니다. 기업명 영업소재지 재무제표 사용일 지분율(%) 당분기말 전기말 DB금융투자㈜ 대한민국 2023.09.30 25.08 25.08 안청재산보험주식유한공사 중국 2023.09.30 15.01 15.01 PTI 베트남 2023.09.30 37.32 37.32 42-3 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 기업명 종속기업의 종속기업 동부다같이장기채권증권투자신탁(채권), DB글로벌론전문투자형사모투자신탁제1호, KB터키차나칼레도로연계전문사모투자신탁, DB인프라TCR전문투자형사모투자제1호, DBPFP전문투자형사모증권투자신탁1호, 현대라이징스타일반사모증권투자신탁1호 외 관계기업의 종속기업 ㈜DB저축은행, DB자산운용㈜ 외 기타 특수관계자(주1) DB스탁인베스트㈜, ㈜DB Inc., DB인베스트㈜, 동부철구㈜, ㈜DB메탈, ㈜DB월드, ㈜DB하이텍, DB FIS㈜, DB김준기문화재단 외 42-4 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 16,785 18,739 퇴직 후 급여 941 1,305 합 계 17,726 20,044 42-5 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 특수관계자명 특수관계자명 수 익 비 용 유ㆍ무형자산 취득(주1) 관계기업 DB금융투자㈜ 1,704 536 - 안청재산보험주식 유한공사 539 - - PTI 2,457 - - 기타 특수관계자 ㈜DB Inc. 4,010 33,305 24,568 ㈜DB메탈 665 - - ㈜DB월드 333 430 - ㈜DB하이텍 1,788 - - ㈜DB저축은행 124 203 - DB FIS㈜ 49 42,686 - DB김준기문화재단 123 2,000 - DB자산운용㈜ 113 132 - DB인베스트㈜ 6 - - ㈜DB글로벌칩 6 - - 합 계 11,917 79,292 24,568 <전분기> (단위: 백만원) 특수관계자명 특수관계자명 수 익 비 용 유ㆍ무형자산 취득(주1) 관계기업 DB금융투자㈜ 2,130 - - 안청재산보험주식 유한공사 473 - - PTI 676 - - 기타 특수관계자 ㈜DB Inc. 3,312 26,915 5,226 ㈜DB메탈 665 - 10,007 ㈜DB월드 155 507 - ㈜DB하이텍 1,864 - - ㈜DB저축은행 164 277 - DB FIS㈜ 54 35,295 - DB김준기문화재단 95 2,065 - DB자산운용㈜ 136 - - DB인베스트㈜ 6 - - 합 계 9,730 65,059 15,233 (주1) ㈜DB Inc.로부터 취득한 무형자산 중 일부는 취득이 완료되지 않아 선급금으로계상하고 있습니다. 42-6 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 자 산 부 채 예치금 미수금 등 최선추정부채 투자계약부채 차입부채 임대보증금 미지급금 관계기업 DB금융투자㈜ 1,001 - - 17,747 10,900 1,229 - 기타 특수관계자 ㈜DB Inc. - 17,790 (1) 6,313 - 626 18,511 ㈜DB메탈 - 28 (3) 2,872 - 260 - ㈜DB월드 - - - 373 - 132 39 ㈜DB하이텍 - 27 - 29,403 - 151 - ㈜DB저축은행 3 - - 6,740 - 2 - DB자산운용㈜ - - - - - 14 - DB FIS㈜ - - - 5,143 - - 3,791 DB김준기문화재단 - - - - - 92 - DB인베스트㈜ - - - - - 141 - ㈜DB글로벌칩 - - - 5,884 - - - 합 계 1,004 17,845 (4) 74,475 10,900 2,647 22,341 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 자 산 부 채 예치금 미수금 등 최선추정부채 투자계약부채 차입부채 임대보증금 미지급금 관계기업 DB금융투자㈜ 1,000 - - 19,291 - 1,252 - 기타 특수관계자 ㈜DB Inc. - 5,970 - 7,428 - 588 1,337 ㈜DB메탈 - 2 - 2,096 - 222 - ㈜DB월드 - - - 431 - 108 38 ㈜DB하이텍 - 21 - 30,730 - 117 - ㈜DB저축은행 3 172 - 6,032 - 2 - DB FIS㈜ - - - 4,858 - - 3,302 DB김준기문화재단 - - - - - 71 - DB인베스트㈜ - - - - - 141 - 합 계 1,003 6,165 - 70,866 - 2,501 4,677 42-7 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래(주1) 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 출자 회수 관계기업 DB금융투자㈜ - - 10,900 - - - <전분기> (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래(주1) 자금차입 거래 현금출자 대 여 회 수 차 입 상 환 출 자 회 수 관계기업 DB금융투자㈜ - 28,000 - - - - 기타 특수관계자 DB김준기문화재단 - - - 10,000 - - 합 계 - 28,000 - 10,000 - - (주1) 예치금에 대한 자금거래내역은 제외하였습니다. 42-8 당분기 및 전분기 중 연결회사의 주요 특수관계자를 통하여 채권 등을 매매한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 당분기 전분기 매 도 매 수 매 도 매 수 DB금융투자(주) 626,545 756,800 890,250 1,057,081 43. 금융자산과 금융부채의 공정가치43-1 보고기간종료일 현재 공정가치 산정방법은 다음과 같습니다.가. 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다.나. 파생상품을 제외한 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거 래로부터의 가격과 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.다. 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용할 수 없는 경우에는 (보고일 현재 관찰 가능한 시장이자율을 통해 추정한) 수익률곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를 추정하였습니다.라. 재무상태표에 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 활 성시장이 존재하는 경우 활성시장 공시가격을 사용합니다. 활성시장이 없는 경 우에는 유사한 금융상품의 시장이자율로 예상미래현금을 할인하여 산출합니다. 명시된 이자율이 없는 단기수취채권 및 단기지급채무와 만기가 1년 이내이거나 변동금리부인 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므 로 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용 할 수 없는 경우 (보고기간종료일 현재 관찰 가능한 시장이자율을 통해 추정한) 수익률 곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를 추정하였습니다. 43-2 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및예치금 1,004,368 1,004,368 당기손익-공정가치측정금융자산 예치금 25,814 25,814 지분상품 432,464 432,464 채무상품 9,398,012 9,398,012 대출채권 364,200 364,200 매매목적파생상품자산 94 94 소 계 10,220,584 10,220,584 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 380,432 380,432 채무상품 20,828,993 20,828,993 대출채권 2,911,416 2,911,416 소 계 24,120,841 24,120,841 상각후원가측정유가증권 1,304,598 1,304,598 상각후원가측정대출채권 12,980,451 12,566,293 상각후원가측정기타수취채권 967,186 966,708 소 계 15,252,235 14,837,599 위험회피목적파생상품자산 111,903 111,903 합 계 50,709,931 50,295,295 금융부채 : 투자계약부채 5,971,995 5,971,995 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품부채 5,009 5,009 위험회피목적파생상품부채 616,670 616,670 상각후원가측정금융부채 2,758,565 2,758,512 합 계 9,352,239 9,352,186 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및예치금 1,307,945 1,307,945 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산 지분상품 1,069,458 1,069,458 채무상품 817,859 817,859 매매목적파생상품자산 2,959 2,959 소 계 1,890,276 1,890,276 당기손익인식지정금융자산 지분상품 18,555 18,555 매도가능금융자산 지분상품 6,772,556 6,772,556 채무상품 13,086,454 13,086,454 소 계 19,859,010 19,859,010 만기보유금융자산 채무상품 11,870,957 8,626,262 대여금및수취채권 18,136,110 16,156,260 위험회피목적파생상품자산 595,201 595,201 합 계 53,678,054 48,453,509 금융부채 : 투자계약부채 5,487,530 5,487,530 당기손익인식금융부채 매매목적파생상품부채 595 595 위험회피목적파생상품부채 411,700 411,700 기타금융부채 3,503,178 3,503,757 합 계 9,403,003 9,403,582 43-3 금융상품의 공정가치 체계금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 구분하고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치 수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) 43-3-1 보고기간종료일 현재 공정가치 평가대상 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치 체계로 분류하고 있습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 예치금 - 25,814 - 25,814 지분상품 431,058 - 1,406 432,464 채무상품 522,478 3,955,556 4,919,978 9,398,012 대출채권 28,000 336,200 - 364,200 매매목적파생상품자산 - 94 - 94 소 계 981,536 4,317,664 4,921,384 10,220,584 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품(주1) 16,836 358,280 5,316 380,432 채무상품 7,704,674 12,859,998 264,321 20,828,993 대출채권 - 1,627,851 1,283,565 2,911,416 소 계 7,721,510 14,846,129 1,553,202 24,120,841 위험회피목적파생상품자산 - 111,903 - 111,903 합 계 8,703,046 19,275,696 6,474,586 34,453,328 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품부채 - 5,009 - 5,009 위험회피목적파생상품부채 - 616,670 - 616,670 합 계 - 621,679 - 621,679 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 지분상품 중 공정가치 서열체계 수준 3의 금액은 비시장성지분상품 중 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하여 평가한 것입니다. <전기말> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산 지분상품 514,491 554,967 - 1,069,458 채무상품 678,211 139,648 - 817,859 매매목적파생상품자산 - 2,959 - 2,959 소 계 1,192,702 697,574 - 1,890,276 당기손익인식지정금융자산 지분상품 - 18,555 - 18,555 매도가능금융자산 지분상품(주1) 154,578 2,417,796 4,200,182 6,772,556 채무상품 2,505,101 10,339,290 242,063 13,086,454 소 계 2,659,679 12,757,086 4,442,245 19,859,010 위험회피목적파생상품자산 - 595,201 - 595,201 합 계 3,852,381 14,068,416 4,442,245 22,363,042 금융부채: 당기손익인식금융부채 매매목적파생상품부채 - 595 - 595 위험회피목적파생상품부채 - 411,700 - 411,700 합 계 - 412,295 - 412,295 (주1) 매도가능금융자산의 지분상품 중 공정가치서열체계 수준 3의 금액은 비시장성지분상품 중 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하여 평가한 것입니다. 다만, 비시장성 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가한 금액은 전기말 현재 6,706백만원입니다. 43-3-2 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 예치금 25,814 Hull & White 이자율모형 할인율, 기준금리 커브, 기준금리 변동성 채무상품 3,955,556 순자산접근법, DCF모형,Hull & White 이자율모형 순자산가격, 할인율, 할인율, 기준금리 커브, 기준금리 변동성 매매목적파생상품자산 94 DCF모형 환율, 금리커브 소 계 3,981,464 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 358,280 기준가격, 자산가치법 기준가격, 자산가치 채무상품 12,859,998 DCF모형, Hull and White 이자율모형 등 할인율, 기준금리 커브, 기준금리 변동성, 변동성, YTM 등 소 계 13,218,278 위험회피목적파생상품자산 111,903 DCF모형 환율, 금리커브 합 계 17,311,645 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품부채 5,009 DCF모형 환율, 금리커브 위험회피목적파생상품부채 616,670 DCF모형 환율, 금리커브 합 계 621,679 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산 지분상품 554,967 기준가격 기준가격 채무상품 139,648 DCF모형 할인율 매매목적파생상품자산 2,959 Hull and White 이자율 모형 할인율, 기준금리 커브, 기준금리 변동성 소 계 697,574 당기손익인식지정금융자산 지분상품 18,555 DCF모형 할인율, 발행이자율, 잔존만기,신용등급 매도가능금융자산 지분상품 2,417,796 기준가격, 자산가치법 기준가격, 자산가치 채무상품 10,339,290 DCF모형, Hull and White 이자율모형 등 할인율, 기준금리 커브, 기준금리 변동성, 변동성, YTM 등 소 계 12,757,086 위험회피목적파생상품자산 595,201 DCF모형 환율, 금리커브 합 계 14,068,416 금융부채: 당기손익인식금융부채 매매목적파생상품부채 595 DCF모형 환율, 금리커브 위험회피목적파생상품부채 411,700 DCF모형 환율, 금리커브 합 계 412,295 연결회사는 할인율 측정시 사용되는 파라미터가 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 산출할 경우 수준2로 분류하였습니다. 43-3-3 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측불가능 투입변수 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 금융자산: 당기손익-공정가치측정유가증권 지분상품 1,406 순자산가치접근법 순자산가치 순자산가치 순자산가치 상승에 따라공정가치 상승 채무상품 4,919,978 순자산가치접근법 순자산가치 순자산가치 순자산가치 상승에 따라공정가치 상승 소 계 4,921,384 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 5,316 기준가격,순자산가치접근법 기준가격 기준가격, 순자산가치 기준가격, 순자산가치 상승에 따라 공정가치 상승 채무상품 264,321 Loss Bucketing,Waterfall 구조분석,담보자산 현금흐름분석 개별 CDS, 개별 CDS 회수율, 기초자산 현금흐름, 할인율 부도상관계수 부도상관계수 하락에따라 공정가치 상승 소 계 269,637 합 계 5,191,021 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측불가능 투입변수 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 금융자산: 매도가능금융자산 지분상품 4,200,182 기준가격,순자산가치접근법 기준가격 기준가격, 순자산가치 기준가격, 순자산가치 상승에 따라 공정가치 상승 채무상품 242,063 Loss Bucketing,Waterfall 구조분석,담보자산 현금흐름분석 개별 CDS, 개별 CDS 회수율, 기초자산 현금흐름, 할인율 부도상관계수 부도상관계수 하락에따라 공정가치 상승 합 계 4,442,245 43-3-4 보고기간종료일 현재 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융자산 및 부채이며, 공정가치 변동이 당기손익 또는 기타포괄손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 분석대상공정가치 당기손익인식 기타포괄손익인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무상품(주1) 1,313,738 7,444 (40,256) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 3,424 - - 428 (190) 채무상품(주1) 264,321 - - 2,650 (1,381) 대출채권 1,283,565 - - 34,220 (31,818) 소 계 1,551,310 - - 37,298 (33,389) 합 계 2,865,048 7,444 (40,256) 37,298 (33,389) (주1) 부도상관관계를 상승 또는 하락시킴으로써 공정가치 변동을 산출기준가격을 사용하는 등 실무적으로 민감도 분석이 불가능한경우는 민감도 분석대상에서 제외하였습니다. 43-3-5 당분기 및 전분기 중 연결재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채의 공정가치체계 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 당기초 당기손익 포괄손익 취 득 처 분 수준3으로의 이동 당분기말 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산: 지분상품 1,479 (73) - - - - 1,406 채무상품 4,159,012 25,803 - 494,190 (287,322) 528,295 4,919,978 소 계 4,160,491 25,730 - 494,190 (287,322) 528,295 4,921,384 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분상품 5,698 - (382) - - - 5,316 채무상품 242,063 15,341 6,917 - - - 264,321 대출채권 1,370,379 1,754 15,637 182,993 (287,198) - 1,283,565 소 계 1,618,140 17,095 22,172 182,993 (287,198) - 1,553,202 합 계 5,778,631 42,825 22,172 677,183 (574,520) 528,295 6,474,586 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 전기초 당기손익 포괄손익 취 득 처 분 수준3으로의 이동 전분기말 금융자산: 매도가능금융자산: 지분상품 4,075,750 31,401 24,341 465,940 (380,661) - 4,216,771 채무상품 274,658 20,709 (38,289) 111,832 (104,797) - 264,113 합 계 4,350,408 52,110 (13,948) 577,772 (485,458) - 4,480,884 43-3-6 당분기 및 전분기의 공정가치 수준 3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 자산 및 부채에 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 총손익 중당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련당기손익 인식액 총손익 중당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산 18,005 16,662 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 15,341 15,341 - - 매도가능금융자산 기타손익 - - 86,861 64,231 매도가능금융자산 손상차손 - - (12,121) (12,121) 합 계 33,346 32,003 74,740 52,110 43-3-7 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치 체계로 분류하고 있습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 현금및예치금 13 1,004,355 - 1,004,368 상각후원가측정유가증권 - 1,304,598 - 1,304,598 상각후원가측정대출채권 - 2,403,738 10,162,555 12,566,293 상각후원가측정기타수취채권 - - 966,708 966,708 합 계 13 4,712,691 11,129,263 15,841,967 금융부채: 상각후원가측정금융부채 - 997,168 1,761,344 2,758,512 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 현금및예치금 4 1,307,941 - 1,307,945 만기보유금융자산 4,415,749 4,210,513 - 8,626,262 대여금및수취채권 - - 16,156,260 16,156,260 합 계 4,415,753 5,518,454 16,156,260 26,090,467 금융부채: 기타금융부채 - 1,601,981 1,901,776 3,503,757 43-3-8 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 현금및예치금 1,004,355 DCF모형 할인율 상각후원가측정유가증권 1,304,598 DCF모형 할인율 상각후원가측정대출채권 2,403,738 DCF모형 할인율 합 계 4,712,691 금융부채: 상각후원가측정금융부채 997,168 DCF모형 할인율 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 현금및예치금 1,307,941 DCF모형 할인율 만기보유금융자산 4,210,513 DCF모형 할인율 합 계 5,518,454 금융부채: 기타금융부채 1,601,981 DCF모형 할인율 현금및예치금과 차입부채는 장부금액이 공정가치를 가장 잘 나타내고 있어 장부금액으로 측정하였습니다. 43-3-9 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측불가능 투입변수 금융자산: 상각후원가측정대출채권 10,162,555 DCF모형 할인율, 조기상환율 할인율(신용스프레드, 기타스프레드),조기상환율 상각후원가측정기타수취채권 966,708 DCF모형 할인율 할인율(기타스프레드) 합 계 11,129,263 금융부채: 상각후원가측정금융부채 1,761,344 DCF모형 할인율 할인율(기타스프레드) <전기말> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측불가능 투입변수 금융자산: 대여금및수취채권 16,156,260 DCF모형 할인율, 조기상환율 할인율(신용스프레드, 기타스프레드),조기상환율 금융부채: 기타금융부채 1,901,776 DCF모형 할인율 할인율(기타스프레드) 44. 금융자산과 금융부채의 상계 44-1 보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 인식된금융자산 총액 상계되는 인식된금융부채 총액 재무제표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 금융담보 파생상품 111,929 - 111,929 100,477 - 11,452 환매조건부채권매수 256,000 - 256,000 - 256,000 - 합 계 367,929 - 367,929 100,477 256,000 11,452 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 인식된금융자산 총액 상계되는 인식된금융부채 총액 재무제표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 금융담보 파생상품 595,528 - 595,528 257,954 166,223 171,351 환매조건부채권매수 420,200 - 420,200 - 420,200 - 합 계 1,015,728 - 1,015,728 257,954 586,423 171,351 44-2 보고기간종료일 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 인식된금융부채 총액 상계되는 인식된금융자산 총액 재무제표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 금융담보 파생상품 621,068 - 621,068 100,477 305,637 214,954 환매조건부채권매도 60,100 - 60,100 - 60,100 - 합 계 681,168 - 681,168 100,477 365,737 214,954 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 인식된금융부채 총액 상계되는 인식된금융자산 총액 재무제표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 금융담보 파생상품 405,857 - 405,857 257,954 133,625 14,278 환매조건부채권매도 571,900 - 571,900 - 571,900 - 합 계 977,757 - 977,757 257,954 705,525 14,278 45. 금융상품의 범주별 장부금액 보고기간종료일 현재 각 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융상품 당기손익-공정가치측정지정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 상각후원가측정금융상품 위험회피파생상품 합 계 금융자산 : 현금및예치금 - - - 1,004,368 - 1,004,368 당기손익-공정가치측정금융자산 10,220,584 - - - - 10,220,584 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 24,120,841 - - 24,120,841 상각후원가측정유가증권 - - - 1,304,598 - 1,304,598 상각후원가측정대출채권 - - - 12,980,451 - 12,980,451 상각후원가측정기타수취채권 - - - 967,186 - 967,186 위험회피목적파생상품자산 - - - - 111,903 111,903 합 계 10,220,584 - 24,120,841 16,256,603 111,903 50,709,931 금융부채 : 투자계약부채 - - - 5,971,995 - 5,971,995 당기손익-공정가치측정금융부채 5,009 - - - - 5,009 상각후원가측정금융부채 - - - 2,801,024 - 2,801,024 위험회피목적파생상품부채 - - - - 616,670 616,670 합 계 5,009 - - 8,773,019 616,670 9,394,698 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 당기손익인식금융상품 매도가능금융상품 만기보유금융상품 상각후원가측정 금융상품 위험회피파생상품 합 계 금융자산 : 현금및예치금 - - - 1,307,945 - 1,307,945 단기매매금융자산 1,890,276 - - - - 1,890,276 당기손익인식지정금융자산 18,555 - - - - 18,555 매도가능금융자산 - 19,859,010 - - - 19,859,010 만기보유금융자산 - - 11,870,957 - - 11,870,957 대여금및수취채권 - - - 18,136,110 - 18,136,110 위험회피목적파생상품자산 - - - - 595,201 595,201 합 계 1,908,831 19,859,010 11,870,957 19,444,055 595,201 53,678,054 금융부채 : 투자계약부채 - - - 5,487,530 - 5,487,530 당기손익인식금융부채 595 - - - - 595 위험회피목적파생상품부채 - - - - 411,700 411,700 차입부채 - - - 1,985,223 - 1,985,223 기타금융부채 - - - 1,557,039 - 1,557,039 합 계 595 - - 9,029,792 411,700 9,442,087 46. 금융자산의 양도연결회사는 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표상 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.보고기간종료일 현재 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 양도된 자산의 장부금액 관련 부채의 장부금액 대여처 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 국공채 374,953 - - 한국증권금융 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 양도된 자산의 장부금액 관련 부채의 장부금액 대여처 매도가능금융자산 만기보유금융자산 국공채 460,180 93,221 - 한국증권금융 47. 위험관리 연결회사는 보유한 보험계약 및 금융상품으로 인해 생명장기손해보험위험, 일반손해보험위험, 시장위험(금리위험 포함), 신용위험 및 운영위험 등과 같은 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 위험관리를 통하여 위험발생 원천을 파악하여 그 규모를 측정하고, 적정성 여부를 평가하여 위험을회피, 부담 또는 경감하기 위한 의사결정을 하고 있습니다.연결회사의 위험관리는 "위험관리위원회", "위험관리실무위원회", "위험관리전담조 직", "위험관리담당조직"에서 수행합니다. 위험관리 업무를 수행함에 있어 기본적인 절차와 기준을 위험관리규정, 위험관리위원회규정, 위험관리실무위원회운영지침으로 구성하고 있으며, 위험관리 조직의 역할, 위험전략, 부문별 위험측정, 한도관리, 위기상황 분석 및 보고 등 위험관리 업무 및 위원회에 관한 전반적인 사항을 규정하여 관리하고 있습니다.연결회사는 보험회사 위험기준 자기자본의 건전성을 나타내는 지표로 감독기관에서 규정하고 있는 지급여력제도기준에 따라 지급여력비율을 산출하고 있으며, 제도에 따른 요구자본을 기준으로 개별 리스크별로 요구자본을 배분하고, 할당된 요구자본 내 관리를 위한 한도를 설정하여 안정적 자본관리를 위해 노력하고 있습니다. 이에 대한 요구자본 할당 및 한도기준에 대해서는 위험관리위원회 승인을 받아 운영하고, 관련 사항에 대해서는 정기적인 모니터링을 통해 통제 및 관리하고 있으며, 위원회 및 경영진에게 정기적으로 보고하고 있습니다.연결회사는 생명장기손해보험위험, 일반손해보험위험, 시장위험(금리위험 포함), 신용위험에 대한 각 위험별 위험관리시스템을 구축하여 개별 위험액 산출 및 스트레스 테스트 등을 수행하고 있으며, 산출된 위험액으로 한도관리를 하는 등 위험관리에 활용하고 있습니다.요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고여야 합니다. 48. 회계정책의 변경으로 인한 전환효과48-1. 기업회계기준서 제1117호 최초 적용에 따른 영향 연결회사는 기업회계기준서 제1117호'보험계약'을 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있으며, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1117호 시행으로 부채의 평가방법, 수익인식방법 등이 변경됨에 따라 전기초 및 전기말 재무제표에 변동이 발생하였습니다.48-1-1. 재무상태표 <전기초> (단위: 백만원) 계정과목 기업회계기준서제1104호(1) 계정과목 기업회계기준서제1117호(2) 증 감 자산총계 64,751,603 자산총계 58,318,421 (6,433,182) 현금및예치금 818,534 현금및예치금 1,262,112 금융자산 51,172,895 금융자산 54,013,772 재보험자산 1,005,568 보험계약자산 64,299 신계약비 2,144,411 재보험계약자산 1,068,721 기타자산 2,118,519 기타자산 1,909,517 특별계정자산 7,491,676 부채총계 58,019,134 부채총계 50,211,778 (7,807,356) 보험계약부채 45,974,390 보험계약부채 39,263,012 금융부채 3,484,277 재보험계약부채 63,522 기타부채 884,060 투자계약부채 6,350,213 특별계정부채 7,676,407 금융부채 3,225,356 기타부채 1,309,675 자본총계 6,732,469 자본총계 8,106,643 1,374,174 (1) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용한 금액 (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용한 금액 <전기말> (단위: 백만원) 계정과목 기업회계기준서제1104호(1) 계정과목 기업회계기준서제1117호(2) 증 감 자산총계 64,496,565 자산총계 57,635,178 (6,861,387) 현금및예치금 1,221,133 현금및예치금 1,307,945 금융자산 50,993,884 금융자산 52,698,283 재보험자산 1,224,678 보험계약자산 205,094 신계약비 2,296,752 재보험계약자산 1,404,548 기타자산 2,272,655 기타자산 2,019,308 특별계정자산 6,487,463 부채총계 59,034,909 부채총계 45,510,911 (13,523,998) 보험계약부채 47,720,292 보험계약부채 33,671,792 금융부채 3,991,402 재보험계약부채 37,083 기타부채 352,492 투자계약부채 5,487,530 특별계정부채 6,970,723 금융부채 3,954,557 기타부채 2,359,949 자본총계 5,461,656 자본총계 12,124,267 6,662,611 (1) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용한 금액 (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용한 금액 48-1-2. 포괄손익계산서 <전분기> (단위: 백만원) 계정과목 기업회계기준서제1104호(1) 계정과목 기업회계기준서제1117호(2) 증 감 영업수익 18,134,898 보험수익 10,778,150 보험료수익 12,934,783 보험영업수익 10,144,615 재보험수익 483,416 재보험영업수익 633,535 투자수익 4,254,944 기타수익 286,600 특별계정수익 175,155 영업비용 16,987,953 보험비용 9,294,033 보험계약부채전입액 1,386,055 보험영업비용 8,686,709 보험금비용 5,705,408 재보험영업비용 528,756 환급금및배당금비용 2,994,508 기타사업비용 78,568 재보험비용 862,780 사업비 1,477,649 손해조사비 134,824 신계약비상각비 1,024,294 투자손익 552,121 투자비용 2,906,689 투자수익 4,619,151 기타비용 320,591 투자비용 4,067,030 특별계정비용 175,155 영업이익 1,146,945 영업이익 2,036,238 영업외수익 29,239 영업외수익 45,821 영업외비용 28,380 영업외비용 48,269 법인세비용 291,336 법인세비용 512,691 당기순이익 856,468 당기순이익 1,521,099 664,631 기타포괄손익 (2,139,809) 기타포괄손익 2,538,727 4,678,536 총포괄손익 (1,283,341) 총포괄손익 4,059,826 5,343,167 (1) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용한 금액 (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용한 금액 48-1-3. 기업회계기준서 제1117호로의 전환방법에 따른 재무영향 연결회사는 전환일(2022년 1월 1일) 기준 직전 5년 이내(2017년~2021년) 발행된 장기보험계약집합과 전환일(2022년 1월 1일) 기준 직전 3년 이내(2019년~2021년) 발행된 생명보험계약집합에 대해 각각 수정소급법과 완전소급법을, 장기보험계약집합의 경우 전환일 기준 5년 전(2016년 이전) 발행된 보험계약집합에 대해서는 공정가치법을 적용하였으며, 생명보험계약집합의 경우 전환일 기준 3년 전(2018년 이전) 발행된 보험계약집합에 대해서는 공정가치법을 적용하여 보험계약부채의 평가액을 원가에서 현행가치로 조정하였습니다. 또한 전환일(2022년 1월 1일) 기준 직전 4년 이내(2018년~2021년) 구입한 장기재보험계약집합에 대해 수정소급법을, 전환일 기준 4년 전(2017년 이전) 구입한 재보험계약집합에 대해서는 공정가치법을 적용하여 재보험계약자산의 평가액을 원가에서 현행가치로 조정하였습니다. 공정가치법 적용시 보험계약의 공정가치(기업회계기준서 제1113호)는 신지급여력제도(K-ICS)에 의해 산출되는 보험계약부채 평가액을 토대로 일부 조정사항 등을 반영하여 산정하였습니다. 전환일 기준 전환방법이 보험계약부채 평가액 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. <전기초> (단위: 백만원) 구 분 전환방법 대상 연도 보험계약(발행한 재보험계약 포함) 보유한 재보험계약 보험계약자산 보험계약부채 보험계약마진 보험계약자산 보험계약부채 보험계약마진 장기보험 수정소급법 2017년 ~ 2021년(1) (413,245) 1,949,822 7,452,321 (208,121) - (31,912) 공정가치법 2016년 이전(1) 366,455 24,393,246 2,266,251 (69,264) - (11,087) 일반/자동차보험 완전소급법 2021년 이전 (17,509) 4,911,978 - (791,336) 4,862 - 생명보험 완전소급법 2019년 ~ 2021년 - 109,066 828,180 - (1,324) (21,323) 공정가치법 2018년 이전 - 7,898,900 350,565 - 59,984 (23,952) 합 계 (64,299) 39,263,012 10,897,317 (1,068,721) 63,522 (88,274) (1) 보유한 재보험계약은 전환일 기준 직전 4년 이내(2018년~2021년) 구입한 재보험계약집합에 대해 수정소급법을, 전환일 기준 4년 전(2017년 이전) 구입한 재보험계약집합에 대해 공정가치법을 적용하였습니다. 48-1-4. 보험계약부채 관련 재무영향보험계약자산 및 부채의 구성은 다음과 같습니다. <전기초> (단위: 백만원) 기업회계기준서 제1117호 적용 자산 기업회계기준서 제1117호 적용 부채 보험계약자산(A)(1) (64,299) 보험계약부채(C) 39,263,012 - 보험계약마진(2) 1,083,644 - 보험계약마진 9,813,674 재보험계약자산(B)(1) (1,068,721) 재보험계약부채(D) 63,522 - 보험계약마진(2) (42,999) - 보험계약마진 (45,275) 합 계 (A+B) (1,133,020) 합 계 (C+D) 39,326,534 (1) 보험(재보험)계약자산, 보험(재보험)계약부채는 모든 구성요소를 포함하여 전체 금액 (2) 보험(재보험)계약자산, 보험(재보험)계약부채에 포함되어 있는 보험계약마진은 구분하여 표시하였습니다. 48-2. 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 영향연결회사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 이 기준서는 2018년 1월 1일 이후부터 적용 예정이었으나, 연결회사는 2017년 3월 개정된 기업회계기준서 1104호에 따라 보험과 관련된 활동이 유의적으로 판단하여 2023년 1월 1일 이전에 개시하는 회계연도까지 기업회계기준서 제1109호 적용을 한시적으로 면제받았습니다. 이 기준서의 비교정보 재작성을 면제하는 예외조항에 따라 전기재무제표는 재작성하지 아니하였습니다. 48-2-1. 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융상품의 측정 범주 조정 내역 (단위: 백만원) 기업회계기준서제1039호에 따른 분류 기업회계기준서제1109호에 따른 분류 기업회계기준서제1039호에 따른 금액 재분류 재측정 기업회계기준서 제1109호에 따른 금액 현금및예치금 상각후원가 측정 금융자산 1,307,945 (30,000) - 1,277,945 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 30,000 (3,281) 26,719 소 계 1,307,945 - (3,281) 1,304,664 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,905,872 (18,554) - 1,887,318 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 18,554 - 18,554 소 계 1,905,872 - - 1,905,872 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 19,859,010 (8,701,144) (594) 11,157,272 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 7,749,161 (15,808) 7,733,353 상각후원가 측정 금융자산 - 984,154 (20,276) 963,878 소 계 19,859,010 32,171 (36,678) 19,854,503 만기보유금융자산 상각후원가 측정 금융자산 11,870,957 (11,870,957) - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 218,442 (60,273) 158,169 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 11,652,515 (3,184,422) 8,468,093 소 계 11,870,957 - (3,244,695) 8,626,262 대여금 및 수취채권 대출채권 상각후원가 측정 금융자산 17,272,486 (3,885,752) (39,457) 13,347,277 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 91,753 (22,488) 69,265 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 3,760,998 (648,736) 3,112,262 기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 863,623 (6,060) 3,653 861,216 소 계 18,136,109 (39,061) (707,028) 17,390,020 합 계 53,079,893 (6,890) (3,991,682) 49,081,321 48-2-2. 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1109호에 따른 손실충당금(충당부채) 조정 내역 (단위: 백만원) 기업회계기준서 제1039호에 따른 분류 기업회계기준서 제1109호에 따른 분류 기업회계기준서제1039호에 따른손실충당금 재분류 재측정 기업회계기준서제1109호에 따른손실충당금 대여금 및 수취채권 대출채권 상각후원가 측정 금융자산 73,161 (4,049) 39,616 108,728 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 12 (12) - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 3,879 1,022 4,901 기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 13,294 - (3,653) 9,641 소 계 86,455 (158) 36,973 123,270 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 9,128 9,128 상각후원가 측정 금융자산 - - 1,999 1,999 소 계 - - 11,127 11,127 만기보유금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 723 723 손실충당금 합계 86,455 (158) 48,823 135,120 지급보증, 미사용약정 및 금융보증 미사용약정 미사용약정 27 - 1 28 충당부채 소계 27 - 1 28 48-2-3. 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1109호로 인한 자본항목 영향 (단위: 백만원) 구 분 기타포괄손익누계액 이익잉여금 기초 금액 - 변경전 3,040,120 9,007,242 전환 효과 (3,823,269) (71,670) 법인세 효과 847,241 15,597 기초 금액 - 변경후 64,092 8,951,169 49. 재무제표 재작성 연결회사는 전환일 공정가치와 이행현금흐름 추정시 사용된 주요 계리적가정의 오류등을 수정하여 당분기 및 비교표시된 과거 재무제표를 소급하여 재작성하였습니다. 이에 따라 당분기와 비교대상 전분기 및 전기말 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 49-1. 연결재무상태표 (단위: 백만원) 계정과목 제57기 3분기말 제56기말 정정 전 정정 후 정정 전 정정 후 자산총계 55,357,211 55,414,139 57,574,311 57,635,178 현금및예치금 1,004,368 1,004,368 1,307,945 1,307,945 금융자산 50,043,055 50,043,055 52,698,283 52,698,283 보험계약자산 356,804 355,839 204,326 205,094 재보험계약자산 1,763,228 1,821,121 1,344,449 1,404,548 기타자산 2,189,756 2,189,756 2,019,308 2,019,308 부채총계 45,131,554 45,112,235 45,513,448 45,510,911 보험계약부채 33,922,822 33,878,671 33,695,080 33,671,792 재보험계약부채 37,540 37,540 37,083 37,083 투자계약부채 5,971,995 5,971,995 5,487,530 5,487,530 금융부채 3,422,703 3,422,703 412,294 412,294 기타부채 1,776,494 1,801,326 5,881,461 5,902,212 자본총계 10,225,657 10,301,904 12,060,863 12,124,267 49-2. 연결포괄손익계산서 (단위: 백만원) 계정과목 제57기 3분기 제56기 3분기 정정 전 정정 후 정정 전 정정 후 보험수익 11,709,421 11,716,346 10,749,615 10,778,150 보험영업수익 10,838,465 10,845,533 10,124,396 10,144,615 재보험영업수익 870,956 870,813 625,219 633,535 보험비용 10,334,090 10,322,978 9,336,639 9,294,033 보험영업비용 9,599,397 9,604,458 8,716,690 8,686,709 재보험영업비용 629,780 633,027 525,136 528,756 기타사업비용 104,913 85,493 94,813 78,568 투자손익 450,803 450,340 552,120 552,120 투자수익 3,445,837 3,448,554 4,617,294 4,619,151 투자비용 2,995,034 2,998,214 4,065,174 4,067,031 영업이익 1,826,134 1,843,708 1,965,096 2,036,237 영업외수익 41,364 41,364 45,821 45,821 영업외비용 28,674 28,674 48,269 48,269 법인세비용 442,623 446,915 494,863 512,690 분기순이익 1,396,201 1,409,483 1,467,785 1,521,099 기타포괄손익 118,743 118,302 2,521,856 2,538,727 총포괄손익 1,514,944 1,527,785 3,989,641 4,059,826 주당이익(원) 23,201 23,423 24,372 25,260 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 57 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 56 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 현금및예치금 529,743,566,114 734,805,218,434 당기손익-공정가치측정금융자산 10,401,201,034,300 0 당기손익인식금융자산 0 756,756,400,935 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 18,071,506,053,588 0 매도가능금융자산 0 19,859,353,480,295 상각후원가측정금융자산 10,850,579,488,978 0 상각후원가측정대출채권 10,199,540,390,105 0 상각후원가측정기타금융자산 651,039,098,873 0 만기보유금융자산 0 8,701,350,471,925 대출채권및기타수취채권 0 10,815,080,959,006 파생상품자산 75,298,782,687 303,338,421,764 위험회피목적파생상품자산 75,298,782,687 303,338,421,764 관계종속기업투자자산-지분법 860,493,081,155 860,493,081,155 유형자산 454,041,823,960 453,152,793,144 투자부동산 755,926,371,951 749,785,781,453 무형자산 96,220,408,580 99,810,346,205 보험계약자산 355,839,340,956 205,094,333,463 재보험계약자산 1,821,121,079,771 1,404,548,066,915 순확정급여자산 106,521,999,768 95,098,342,488 당기법인세자산 0 18,453,866,677 기타자산 238,465,447,654 55,617,349,251 자산총계 44,616,958,479,462 45,112,738,913,110 자본과 부채 부채 보험계약부채 27,493,912,813,816 27,243,860,455,437 재보험계약부채 0 1,417,747,991 투자계약부채 5,555,425,317,787 5,057,354,556,269 상각후원가측정금융부채 1,355,215,446,310 0 파생상품부채 294,233,843,347 235,674,833,192 위험회피목적파생상품부채 294,233,843,347 235,674,833,192 이연법인세부채 1,144,175,210,779 1,420,790,396,168 당기법인세부채 65,647,887,083 0 기타부채 170,856,000,175 1,930,217,024,276 부채총계 36,079,466,519,297 35,889,315,013,333 자본 자본금 35,400,000,000 35,400,000,000 자본잉여금 37,912,781,518 37,912,781,518 자본조정 (152,492,009,860) (152,492,009,860) 기타포괄손익누계액 227,081,256,382 1,867,440,203,082 이익잉여금(결손금) 8,389,589,932,125 7,435,162,925,037 대손준비금 기적립액 (62,241,689,934) (74,200,962,855) 대손준비금 적립(환입)예정액 34,869,785,436 11,959,272,921 비상위험준비금 적립액 (1,378,570,528,290) (1,248,819,600,630) 비상위험준비금 적립예정금액 (102,312,954,184) (129,750,927,660) 해약환급금준비금 적립(환입)예정액 (2,373,498,958,469) 0 자본총계 8,537,491,960,165 9,223,423,899,777 자본과부채총계 44,616,958,479,462 45,112,738,913,110 제 57 기 3분기말 제 56 기말 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 56 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 보험손익 405,003,381,720 1,307,758,639,400 467,477,870,199 1,410,838,604,410 보험영업수익 4,073,315,269,437 11,218,652,194,749 3,664,493,457,732 10,344,550,089,439 보험수익 3,519,533,822,353 10,379,927,976,575 3,330,097,976,469 9,740,970,414,474 재보험수익 553,781,447,084 838,724,218,174 334,395,481,263 603,579,674,965 보험서비스비용 (3,668,311,887,717) (9,910,893,555,349) (3,197,015,587,533) (8,933,711,485,029) 보험비용 (3,420,842,072,981) (9,230,215,954,773) (3,006,682,536,612) (8,362,132,116,824) 재보험비용 (221,797,802,747) (600,635,945,966) (165,481,794,174) (498,020,905,097) 기타사업비용 (25,672,011,989) (80,041,654,610) (24,851,256,747) (73,558,463,108) 투자손익 68,838,709,110 374,239,793,436 186,797,836,988 501,888,290,162 투자영업수익 675,805,414,346 2,299,443,241,275 1,362,203,364,247 2,931,415,234,545 보험금융수익 19,943,011,421 63,083,936,012 21,326,938,417 54,356,702,696 이자수익 303,137,830,601 872,642,734,361 270,593,267,902 771,837,392,087 유효이자율법 적용 이자수익 298,566,492,824 856,970,783,228 0 0 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 이자수익 4,119,009,831 14,348,832,060 0 0 당기손익인식금융자산의 이자수익 0 0 2,505,227,543 5,217,418,420 투자유가증권과 대출채권및수취채권의 이자수익 0 0 267,833,042,741 765,941,431,553 기타이자수익 452,327,946 1,323,119,073 254,997,618 678,542,114 배당금수익 129,871,593,466 345,102,155,134 156,516,811,824 381,005,848,111 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 12,992,495,424 212,986,052,588 당기손익인식금융상품관련이익 8,790,610,908 18,322,153,127 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익 150,299 911,238,104 매도가능금융상품관련이익 12,874,876,177 61,805,388,940 상각후원가측정금융상품제거이익 58,663,690 191,660,152 대출채권처분이익 5,056,309,352 파생상품관련수익 61,944,015,413 292,639,504,873 85,408,444,225 247,059,215,096 외화거래이익 133,236,141,956 467,995,773,200 796,287,870,265 1,359,172,509,812 신용손실충당금 환입액 3,614,310,214 9,749,293,897 대손충당금 환입액 0 0 (40,925,472) 675,548,883 기타투자수익 11,007,201,862 34,140,892,954 10,445,470,001 32,124,166,441 투자영업비용 (606,966,705,236) (1,925,203,447,839) (1,175,405,527,259) (2,429,526,944,383) 보험금융비용 (221,761,683,523) (657,364,303,619) (229,315,028,493) (620,545,355,833) 금융부채의 이자비용 (68,505,246,819) (196,195,470,891) (41,353,044,471) (116,041,880,841) 재산관리비 (12,713,333,511) (33,465,137,696) (12,934,723,020) (34,048,613,256) 부동산관리비 (6,731,381,718) (12,955,088,508) (6,465,362,466) (11,735,358,368) 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 (65,982,211,912) (148,856,101,466) 0 0 당기손익인식금융상품관련손실 0 0 (10,750,453,979) (21,408,649,238) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실 (105,687,572) (15,760,666,083) 0 0 매도가능금융상품관련손실 0 0 (13,233,665,706) (40,244,525,643) 상각후원가측정금융상품제거손실 (12,972,981) (62,677,429) 0 0 대출채권처분손실 0 0 0 (25,021) 파생상품관련비용 (205,941,177,563) (758,339,167,417) (837,671,125,708) (1,520,094,231,690) 외화거래손실 (14,321,963,441) (37,680,587,675) (8,552,504,216) (25,937,339,348) 신용손실충당금 전입액 (438,379,865) (33,486,100,233) 대손상각비 (5,932,893,573) (11,892,350,346) 기타투자비용 (10,452,666,331) (31,038,146,822) (9,196,725,628) (27,578,614,800) 영업이익 473,842,090,830 1,681,998,432,836 654,275,707,187 1,912,726,894,572 영업외손익 (295,053,647) 5,520,833,133 (2,464,810,868) (1,153,380,621) 영업외수익 10,415,013,770 31,073,921,169 12,308,262,794 30,298,407,279 영업외비용 (10,710,067,417) (25,553,088,036) (14,773,073,662) (31,451,787,900) 법인세차감전순이익 473,547,037,183 1,687,519,265,969 651,810,896,319 1,911,573,513,951 법인세비용 (110,089,641,338) (411,817,782,790) (161,364,756,899) (482,801,347,947) 당기순이익 363,457,395,845 1,275,701,483,179 490,446,139,420 1,428,772,166,004 기타포괄이익 12,260,374,871 86,776,741,664 162,535,425,226 1,253,424,902,641 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손실 (480,579,052,016) (318,244,033,208) 0 0 매도가능금융상품평가손실 0 0 (565,761,434,226) (1,907,872,273,097) 만기보유금융상품평가손실 0 0 (900,468,494) (102,386,625,995) 현금흐름위험회피파생상품평가손실 (23,641,143,814) (1,845,331,496) (25,914,986,471) (62,874,770,965) 해외사업환산이익 9,492,197,856 19,921,069,699 37,571,705,465 79,935,938,391 보험계약자산(부채)순금융이익 513,084,166,666 385,624,698,718 725,744,607,157 3,276,634,273,666 재보험계약자산(부채)순금융손익 (4,501,461,523) (886,205,252) (8,104,481,358) (28,946,960,915) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익의 구성요소 기타포괄손익-공정가치측정유가증권평가손익 (986,473,100) 3,892,052,036 0 0 확정급여제도의재측정요소 (607,859,198) (2,581,353,909) (99,516,847) (585,988,989) 자산재평가손익 0 895,845,076 0 (478,689,455) 총포괄손익 375,717,770,716 1,362,478,224,843 652,981,564,646 2,682,197,068,645 주당이익 보통주기본주당이익 (단위 : 원) 6,053.0 21,246.0 8,168.0 23,796.0 제 57 기 3분기 제 56 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 56 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 2022.01.01 (기초자본) 35,400,000,000 37,912,781,518 (152,492,009,860) 740,067,915,934 5,587,763,904,668 6,248,652,592,260 기업회계기준서 제1117호 최초 적용에 따른 조정 66,073,795,183 110,608,323,714 176,682,118,897 조정 후 기초자본 35,400,000,000 37,912,781,518 (152,492,009,860) 806,141,711,117 5,698,372,228,382 6,425,334,711,157 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 1,428,772,166,004 1,428,772,166,004 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 매도가능금융상품평가손실 (1,907,872,273,097) (1,907,872,273,097) 만기보유금융상품평가손실 (102,386,625,995) (102,386,625,995) 현금흐름위험회피 (62,874,770,965) (62,874,770,965) 해외사업장환산 79,935,938,391 79,935,938,391 보험계약자산(부채)순금융이익 - 후속적으로 재분류 되는 항목 3,276,634,273,666 3,276,634,273,666 재보험계약자산(부채)순금융손익 0 0 0 (28,946,960,915) (28,946,960,915) 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 (585,988,989) (585,988,989) 유형자산재평가잉여금 0 0 0 (478,689,455) (478,689,455) 총기타포괄이익 0 0 0 1,253,424,902,641 1,253,424,902,641 총포괄손익 0 0 0 1,253,424,902,641 1,428,772,166,004 2,682,197,068,645 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 (210,152,141,500) (210,152,141,500) 소유주와의 거래 합계 0 0 0 0 (210,152,141,500) (210,152,141,500) 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 처분에 따른 대체 2022.09.30 (기말자본) 35,400,000,000 37,912,781,518 (152,492,009,860) 2,059,566,613,758 6,916,992,252,886 8,897,379,638,302 2023.01.01 (기초자본) 35,400,000,000 37,912,781,518 (152,492,009,860) 1,867,440,203,082 7,435,162,925,037 9,223,423,899,777 기업회계기준서 제1117호 최초 적용에 따른 조정 0 0 0 (1,727,598,866,936) (44,611,340,119) (1,772,210,207,055) 조정 후 기초자본 35,400,000,000 37,912,781,518 (152,492,009,860) 139,841,336,146 7,390,551,584,918 7,451,213,692,722 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,275,701,483,179 1,275,701,483,179 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 0 0 0 (314,351,981,172) (314,351,981,172) 매도가능금융상품평가손실 0 0 0 0 0 0 만기보유금융상품평가손실 0 0 0 0 0 0 현금흐름위험회피 0 0 0 (1,845,331,496) (1,845,331,496) 해외사업장환산 0 0 0 19,921,069,699 19,921,069,699 보험계약자산(부채)순금융이익 - 후속적으로 재분류 되는 항목 0 0 0 385,624,698,718 385,624,698,718 재보험계약자산(부채)순금융손익 0 0 0 (886,205,252) (886,205,252) 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 (2,581,353,909) (2,581,353,909) 유형자산재평가잉여금 0 0 0 895,845,076 895,845,076 총기타포괄이익 0 0 0 86,776,741,664 86,776,741,664 총포괄손익 0 0 0 86,776,741,664 1,275,701,483,179 1,362,478,224,843 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 (276,199,957,400) (276,199,957,400) 소유주와의 거래 합계 0 0 0 0 (276,199,957,400) (276,199,957,400) 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 처분에 따른 대체 0 0 0 463,178,572 (463,178,572) 0 2023.09.30 (기말자본) 35,400,000,000 37,912,781,518 (152,492,009,860) 227,081,256,382 8,389,589,932,125 8,537,491,960,165 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누적액 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 56 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 영업활동순현금흐름 1,871,945,953,360 1,906,240,660,758 영업에서 창출된 현금흐름 805,182,767,337 1,028,110,798,605 법인세비용차감전순이익 1,687,519,265,968 1,911,573,513,951 수익 및 비용의 조정 (8,915,156,610,585) (8,723,929,596,982) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 8,032,820,111,954 7,840,466,881,636 이자수취 794,419,619,028 794,825,095,341 이자지급 (23,229,255,878) (24,583,964,247) 배당금수취 345,097,143,683 381,031,283,943 법인세납부 (49,524,320,810) (273,142,552,884) 투자활동현금흐름 투자활동순현금흐름 (1,486,649,354,871) (1,931,682,365,653) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (1,014,000,366,428) 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 1,208,519,072,561 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 (2,512,519,539,122) 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 1,061,677,283,398 0 매도가능금융자산의 취득 0 (3,745,927,820,506) 매도가능금융자산의 처분 0 2,351,632,428,562 만기보유금융자산의 처분 0 85,952,409,335 선물계약, 선도계약, 옵션계약, 스왑계약에 따른 현금지급 (184,863,695,538) (537,093,509,055) 보증금의 증가 (3,837,863,414) (4,538,541,962) 임차보증금의 감소 4,132,841,980 4,838,903,734 유형자산의 취득 (21,218,956,695) (21,165,916,123) 유형자산의 처분 10,258,900 135,483,571 무형자산의 취득 (17,198,792,513) (9,533,677,409) 무형자산의 처분 644,500,000 388,360,000 제3자에 대한 선급금 및 대여금 (7,994,098,000) (3,763,077,800) 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 0 (52,607,408,000) 재무활동현금흐름 재무활동순현금흐름 (618,812,959,958) (363,629,011,595) 임대보증금의 증가 5,534,787,854 1,399,292,310 임대보증금의 감소 (453,558,204) (1,439,523,010) 배당금지급 (276,199,957,400) (210,152,141,500) 리스부채의 지급 (27,694,232,208) (26,436,639,395) 환매조건부채권매도의 증가 2,873,000,000,000 211,000,000,000 환매조건부채권매도의 감소 (3,193,000,000,000) (211,000,000,000) 후순위부채의 상환 0 (127,000,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (233,516,361,469) (389,070,716,490) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 3,862,130,210 5,352,457,916 현금및현금성자산의순증가(감소) (229,654,231,259) (383,718,258,574) 기초현금및현금성자산 534,410,464,621 647,128,244,554 기말현금및현금성자산 304,756,233,362 263,409,985,980 제 57 기 3분기 제 56 기 3분기 5. 재무제표 주석 제 57 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 제 56 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 DB손해보험주식회사 1. 회사의 개요DB손해보험주식회사(이하 "당사")는 자동차보험업을 목적으로 1968년 11월 1일 설립되었으며 지속적인 업무영역확대를 통해 현재는 자동차보험 뿐만 아니라 화재, 해상, 특종, 장기 및 개인연금보험 등의 사업을 영위하고 있으며 보고기간종료일 현재 전국에 지역본부 9개, 사업단 59개, 보상사무소 13개, 지점 383개의 영업조직을 운영하고 있습니다. 한편 당사는 1973년 6월 28일 당사의 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권 시장에 상장하였으며 수차례 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 35,400백만원이며 서울특별시 강남구 테헤란로 432에 본사를 두고 있습니다. 보고기간종료일 현재 납입자본금의 내역 및 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 자본금(백만원) 지분율(%) 자본금(백만원) 지분율(%) 김남호 3,190 9.01 3,190 9.01 김준기 2,104 5.94 2,104 5.94 김주원 1,115 3.15 1,115 3.15 DB김준기문화재단 1,770 5.00 1,770 5.00 자기주식 5,378 15.19 5,378 15.19 소액주주 21,843 61.71 21,843 61.71 합 계 35,400 100.00 35,400 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준당사의 요약분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 중요한 회계정책 요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)당사는 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2023년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하였습니다.기업회계기준서 제1109호는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다.기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다.(취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다.(취소 불가)2) 금융부채의 분류 및 측정당사는 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.3) 금융자산의 손상당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 대출약정 및 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손실충당금을 인식하며, 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.4) 위험회피회계기업회계기준서 제1109호에서는 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 실제로 높은 위험회피효과가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계적용요건을 완화하였습니다. (6) 기업회계기준서 제1117호'보험계약' (제정) 2021년 4월 23일 제정된 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 1) 적용 범위당사는 발행한 보험계약과 재보험계약, 출재보험계약, 보험계약을 발행한 기업이 발행한 재량적 참가특성이 있는 투자계약에 대해 기업회계기준서 제 1117호 '보험계약'을 적용합니다. 또한, 기업회계기준서 제1117호는 적용 범위에 포함되는 계약을 식별할 때, 계약 세트 또는 일련의 계약을 단일의 계약으로 간주되어야 하는지를 판단 합니다. 또한 내재파생상품, 투자 요소, 재화와 서비스 요소를 분리하여 다른 기준서에 따라 회계처리해야 하는지를 판단해야 합니다. 2) 통합 수준기업회계기준서 제1117호에서 보험계약과 재량적 참가특성이 있는 투자계약은 측정목적 상 집합으로 통합됩니다. 계약의 집합을 결정하기 위해 먼저 계약의 포트폴리오를 식별하며, 포트폴리오는 유사한 위험에 노출되어 있고 함께 관리되는 계약으로 구성됩니다. 각 포트폴리오 내 계약집합은 같은 집합 내에 발행시점의 차이가 1년을 초과하는 계약을 포함하지 않습니다. 각 발행연도의 계약집합은 다음 세 집합으로 나뉩니다. ㆍ 최초 인식 시점에 손실을 부담하는 계약집합 ㆍ 최초 인식 시점에 후속적으로 손실을 부담하게 될 유의적인 가능성이 없는 계약집합 ㆍ 발행연도에 남아있는 계약집합 3) 계약의 경계현금흐름 추정치에는 보유계약의 경계 내에 있는 모든 미래현금흐름을 보험계약집합의 측정에 포함해야 하며, 그 밖의 현금흐름은 제외하며, 상업적 실질이 없는 조건은 고려하지 않습니다. 보험계약자에게 보험료를 납부하도록 강제할 수 있거나 보험계약자에게 보험계약서비스를 제공해야 할 실질적인 의무가 보고기간 동안 존재하는 실질적인 권리와 의무로부터 발생한다면 그 현금흐름은 보험계약의 경계 내에 있다. 이 실질적인 의무는 다음 중 어느 하나의 경우에 종료됩니다. ㆍ 특정 보험계약자의 위험을 재평가할 '실제 능력'이 있어서, 그 결과 그러한 위험을 모두 반영한 가격이나 급부의 수준을 정할 수 있는 경우 ㆍ 보험계약이 포함된 보험계약 포트폴리오의 위험을 재평가할 실제 능력이 있어서,그 결과 포트폴리오의 위험을 모두 반영한 가격이나 급부금의 수준을 정할 수 있으며위험을 재평가하는 시점까지 보험료의 가격을 산정할 때 재평가일 이후의 기간과 관련된 위험은 고려하지 않는 경우 4) 측정: 일반모형당사는 최초 인식 시점에 보험계약집합은 미래현금흐름에 대한 추정치와 비금융위험에 대한 위험조정으로 구성되는 이행현금흐름과 보험계약마진의 합계로 측정합니다. 비금융위험에 대한 위험조정은 비금융위험에서 생기는 현금흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성을 부담하는 것에 대하여 당사가 요구하는 보상으로, 비금융위험으로 인해 발생하는 가능한 결과의 범위를 지닌 부채의 이행과 보험계약과 기대현재가치가 동일한 고정현금흐름을 발생시키는 부채의 이행이 무차별하도록 당사가 요구할 보상으로 측정합니다. 보험계약마진은 보험계약의 집합을 최초로 인식할 때 측정하며 손실부담계약 또는 보험취득 현금흐름 이외의 현금흐름에 대한 자산을 제거하는 경우를 제외하고 다음으로부터 수익이나 비용이 생기지 않도록 하는 금액으로 측정합니다. ㆍ 이행현금흐름의 최초인식 금액 ㆍ 최초 인식시점에 집합 내 계약에서 생기는 모든 현금흐름 ㆍ 보험계약집합을 인식하기 전에 지급한 보험취득 현금흐름에 대해 인식한 자산과 계약집합과 관련된 보험취득 현금흐름 이외의 현금흐름에 대해 이전에 인식한 그 밖의 자산 또는 부채의 제거 보험계약에 배분된 이행현금흐름, 이전에 인식한 보험취득현금흐름 및 최초 인식시점에 계약에서 생기는 현금흐름의 총계가 순유출인 경우 최초 인식시점에 그 보험계약은 손실부담계약입니다. 손실요소는 후속적으로 손실부담계약집합의 손실환입액으로 손익계산서에 표시되며, 보험수익에서 제외됩니다. 매 보고기간말의 보험계약집합의 장부금액은 다음의 합계로 구성됩니다. ㆍ 잔여보장부채 : 보고기간말 시점에 집합에 배분된 미래 서비스와 관련된 이행현금흐름과 보험계약마진 ㆍ 보고기간말 시점에 집합에 배분된 과거 서비스와 관련된 이행현금으로 구성되는 발생사고부채 보험계약집합의 이행현금흐름은 미래현금흐름에 대한 현행 추정치, 현행할인율 및 비금융위험에 대한 위험조정의 현행 추정치를 이용하여 보고일에 측정되며, 이행현금흐름의 변동은 다음과 같이 인식됩니다. ㆍ미래 서비스와 관련된 변동 : 보험계약마진을 조정(만약 집합이 손실부담계약인 경우 보험서비스결과로 당기손익에 인식) ㆍ현재 또는 과거 서비스와 관련된 변동 : 보험서비스결과로 당기손익에 인식 ㆍ화폐의 시간가치효과, 금융위험 및 그 변동효과 : 보험금융손익으로 인식 당사는 금융위험에 대한 위험조정의 변동은 비금융위험과 관련된 변동과 화폐의 시간가치 효과 및 그 변동의 효과로 구분하여 산출하고 있지 않습니다. 5) 측정: 보험료배분접근법당사는 일반보험, 자동차보험 및 장기비비례출재계약에 대해 계약집합의 개시 시점에 계약집합 내 각 계약의 보장기간(계약의 경계 내에 있는 보험계약서비스를 포함)이 1년 이하이거나 보험료배분접근법을 사용하더라도 일반모형 요구사항을 적용해 측정한 것과 중요한 차이 없이 집합에 대한 잔여보장부채를 측정할 것으로 합리적으로 기대하는 경우, 보험료배분접근법를 적용하여 보험계약집합의 측정을 간소화하여적용하고 있습니다. 각 계약집합의 최초인식시점의 잔여보장부채의 장부금액은 최초인식시점의 보험료 수취액에서 취득일에 집합에 배분된 보험취득현금흐름을 차감하고 계약집합과 관련된 현금흐름에 대해 종전에 인식한 자산 또는 부채를 최초 인식시점에 제거하여 생기는 금액을 가감하여 측정합니다. 후속적으로 잔여보장부채의 장부금액은 보험료의 수취 및 보험취득현금흐름의 상각에 따라 증가하며 서비스 제공에 따라 보험수익으로 인식하는 금액에 따라 감소합니다. 보장기간 중 어느 때라도 사실과 상황이 보험계약집합이 손실부담계약이라는 것을 나타낸다면 잔여보장부채의 장부금액과 관련된 이행현금흐름의 현행 추정치와의 차이를 산정하여 잔여보장부채에 가산하고 당기손익에 손실을 인식합니다. 당사는 보유하고 있는 보험료배분접근법 적용대상의 잔여보장부채가 유의적인 금융요소를 가지고 있지 않다고 판단하여 화폐의 시간가치와 금융위험의 효과를 반영하기 위해 잔여보장부채의 장부금액을 조정하지 않습니다. 6) 출재보험계약당사는 출재보험계약집합을 측정하기 위해 다음 내용 외에는 보험계약의 측정과 동일한 회계정책을 적용할 것입니다. 출재보험계약집합에 대한 미래현금흐름의 현재가치 추정치를 측정할 때와 원수보험계약집합에 대한 미래현금흐름의 현재가치 추정치를 측정할 때 일관된 가정을 사용하며, 재보험자의 불이행위험과 관련된 효과를 매 보고기간말에 평가하여 변동효과를 당기손익으로 인식합니다. 비금융위험에 대한 위험조정은 당사가 출재보험계약의 발행자에게 이전하는 위험의 양으로 결정됩니다. 7) 표시보험계약과 재량적 참가특성을 가진 투자계약의 포트폴리오 및 재보험계약의 포트폴리오는 자산인 포트폴리오와 부채인 포트폴리오를 구분하여 재무상태표에 별도로 표시합니다. 계약의 포트폴리오에서 생기는 모든 권리와 의무는 순액 기준으로 표시됩니다. 포괄손익계산서에 인식된 금액은 보험서비스결과 (보험서비스수익과 보험서비스비용으 로 구성)와 보험금융손익으로 구분됩니다. 재보험계약에서 인식되는 금액은 별도로 표시됩니다 8) 경과규정 당사는 전환일(2022년 1월 1일, 최초 적용일 직전 연차보고기간의 기초시점) 전 발행된 보험계약집합에 대해 완전소급법, 수정소급법 또는 공정가치법을 적용하여 기존 원가기준 평가액을 현행가치 평가액으로 조정합니다. 당사는 전환일 이전에도 기업회계기준서 제1117호를 계속 적용해 온 것처럼 보험계약집합을 식별ㆍ인식ㆍ측정(완전소급법)하여야 하지만, 동 방법이 실무적으로 불가능한 경우 수정소급법 또는 공정가치법 중 하나의 방법을 선택하여 적용하고 있습니다. 한편, 수정소급법은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 완전소급법과 매우 근접한 결과를 얻기 위한 방법이며, 공정가치법은 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'에 따른 공정가치 평가액 등을활용하여 보험계약집합을 평가하는 방법입니다. 공정가치법 적용시 잔여보장부채에 대한 보험계약마진 등은 전환일의 보험계약집합 공정가치와 이행현금흐름의 차이로 산정합니다. 9) 당사는 당분기 중 금융감독원 보험회사의 책임준비금 산출 및 수익인식 가이드라인에 근거하여 보험계약마진 수익인식 기준을 변경하였습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 중간재무제표를 작성함에 있어, 당사의 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채 금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래 언급된 사항을 제외하고 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.(1) 보험계약 측정에 대한 판단 및 추정 불확실성 - 미래현금흐름의 추정미래현금흐름을 측정할 때, 당사는 보고일 현재 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성에 관하여 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 중립적으로 포함합니다. 이러한 정보에는 보험금 청구와 기타 경험에대한 내부 및 외부 역사적 데이터가 포함되며, 미래 사건에 대한 현재 기대를 반영하기 위해 조정됩니다. 미래현금흐름 추정 시, 관련 시장 변수에 대한 추정치가 그러한변수에 대한 관측가능한 시장가격과 일관된다면 기업의 관점을 반영하며, 현금흐름에 영향을 미칠 수 있는 미래사건에 대한 현재의 기대를 고려합니다. 보험계약의 경계 내에 있는 현금흐름은 계약의 이행과 직접적으로 관련이 있는 현금흐름으로서, 당사가 금액 또는 시기에 대해 재량을 가지는 현금흐름을 포함합니다. 계약의 경계 내에 있는 현금흐름에는 보험계약자에게(또는 보험계약자를 대신하여) 지급하는 금액, 보험취득 현금흐름과 계약 이행을 위해 발생한 기타 원가가 포함됩니다. - 할인율금융위험이 현금흐름의 추정치에 포함되어 있지 않다면 현금흐름과 관련된 화폐의 시간가치와 금융위험이 반영되도록 미래현금흐름의 추정치를 조정합니다. 당사는 시장관측 할인율에 보험계약의 유동성 특성 간 차이를 유동성 무위험수익률곡선에 반영하여 조정하여 산출된 할인율을 적용하고 있습니다. - 비금융위험에 대한 위험조정비금융위험에 대한 위험조정은 현금흐름의 금액과 시기의 불확실성에서 발생하는 비금융위험을 감수하기 위해 당사가 요구할 보상을 반영하여 결정되며 계약집합의 위험 분석에 기반하여 계약집합에 배부됩니다. 비금융위험에 대한 위험조정은 신뢰수준기법을 통해 결정됩니다. 신뢰수준기법을 적용한 비금융위험에 대한 위험조정을 산정시 75%의 신뢰수준을 적용하였습니다.재보험계약에 대한 비금융위험에 대한 위험조정을 결정하기 위해 당사는 이러한 기법을 재보험에 의한 위험 경감이 이루어지기 전과 이루어진 후 모두에 대해 적용하여위험이 재보험자에게 이전된 정도를 측정합니다.- 보험계약마진당기 보험계약서비스 제공에 따라 당기손익으로 인식하는 보험계약마진에 대한 산정시, 보험보장의 제공과 관련된 보장단위는 가입금액, 투자수익서비스의 제공과 관련된 보장단위는 적립금 금액을 기준으로 산정하였습니다. 4. 공표되었으나 시행되지 않은 중요한 회계기준 2023년 9월 30일 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 중요한 새로운 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히 하기 위하여 2020년에공표되었습니다. 2020년 개정사항 일부가 2023년 개정에서 수정되었으며, 부채의 유동성 분류에 대한 기업회계기준서 제1001호 개정사항은 2024년 1월 1일 이후로 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 개정사항을 조기적용하지 않았습니다. 5. 대손준비금, 비상위험준비금 및 해약환급금준비금대손준비금, 비상위험준비금 및 해약환급금준비금은 보험업감독규정 등에 따라 산출및 공시되는 사항입니다. 5-1 보고기간종료일 현재 적립예정인 대손준비금, 비상위험준비금 및 해약환급금준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 대손준비금 비상위험준비금 해약환급금준비금 합 계 대손준비금 비상위험준비금 합 계 기초적립액 62,242 1,378,570 - 1,440,812 74,201 1,248,820 1,323,021 추가적립(환입)예정금액 (34,870) 102,313 2,373,499 2,440,942 (11,959) 129,751 117,792 기말적립예정잔액 27,372 1,480,883 2,373,499 3,881,754 62,242 1,378,571 1,440,813 5-2 당분기 및 전분기 중 대손준비금, 비상위험준비금, 해약환급금준비금 전입예정액 및 동 준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 대손준비금 비상위험준비금 해약환급금준비금 준비금 총영향 대손준비금 비상위험준비금 준비금 총영향 분기순이익 1,275,701 1,275,701 1,275,701 1,275,701 1,428,772 1,428,772 1,428,772 준비금 환입(전입)예정액 34,870 (102,313) (2,373,499) (2,440,942) 1,780 (94,814) (93,034) 준비금 반영후 조정이익(손실) 1,310,571 1,173,388 (1,097,798) (1,165,241) 1,430,552 1,333,958 1,335,738 준비금 반영후 기본주당 조정이익(손실) 21,827 19,542 (18,283) (19,407) 23,825 22,217 22,246 6. 보험수익 및 비용과 재보험수익 및 비용6-1 당분기 및 전분기 중 발행한 보험계약의 보험수익은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 <원수> 예상보험금 1,129,863 3,327,267 - - - - 1,129,863 3,327,267 보험취득현금흐름상각 349,206 1,074,907 - - - - 349,206 1,074,907 예상유지비 93,740 275,267 - - - - 93,740 275,267 예상손해조사비 45,308 133,456 - - - - 45,308 133,456 예상투자관리비 10,094 29,978 - - - - 10,094 29,978 비금융위험에 대한 위험조정상각 26,223 87,760 - - - - 26,223 87,760 보험계약마진상각 316,446 935,789 - - - - 316,446 935,789 손실요소배분 (24,489) (72,049) - - - - (24,489) (72,049) 보험료배분접근법적용계약 발생수익 - - 464,610 1,343,814 1,078,160 3,169,222 1,542,770 4,513,036 소 계 1,946,391 5,792,375 464,610 1,343,814 1,078,160 3,169,222 3,489,161 10,305,411 <수재> 보험료배분접근법적용계약 발생수익 - - 30,373 74,517 - - 30,373 74,517 합 계 1,946,391 5,792,375 494,983 1,418,331 1,078,160 3,169,222 3,519,534 10,379,928 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 <원수> 예상보험금 1,029,671 3,035,542 - - - - 1,029,671 3,035,542 보험취득현금흐름상각 353,947 1,091,045 - - - - 353,947 1,091,045 예상유지비 81,982 241,447 - - - - 81,982 241,447 예상손해조사비 44,127 130,125 - - - - 44,127 130,125 예상투자관리비 9,896 29,464 - - - - 9,896 29,464 비금융위험에 대한 위험조정상각 33,968 101,413 - - - - 33,968 101,413 보험계약마진상각 295,182 837,784 - - - - 295,182 837,784 손실요소배분 (20,876) (65,182) - - - - (20,876) (65,182) 보험료배분접근법적용계약 발생수익 - - 428,529 1,204,413 1,046,010 3,072,156 1,474,539 4,276,569 소 계 1,827,897 5,401,638 428,529 1,204,413 1,046,010 3,072,156 3,302,436 9,678,207 <수재> 보험료배분접근법적용계약 발생수익 - - 27,662 62,763 - - 27,662 62,763 합 계 1,827,897 5,401,638 456,191 1,267,176 1,046,010 3,072,156 3,330,098 9,740,970 6-2 당분기 및 전분기의 발행한 보험계약의 보험비용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 <원수> 발생보험금 1,097,338 3,241,093 442,018 1,132,047 840,424 2,398,442 2,379,780 6,771,582 보험취득현금흐름상각 349,206 1,074,907 77,732 233,738 - - 426,938 1,308,645 보험취득현금흐름비용 - - 977 3,810 101,482 316,696 102,459 320,506 발생직접유지비 86,826 266,232 14,083 53,571 38,904 122,216 139,813 442,019 손해조사비 43,338 131,349 45,461 113,724 69,000 213,031 157,799 458,104 투자관리비 10,227 31,884 - - - - 10,227 31,884 손실부담계약의 손실인식(환입) 23,688 77,323 (428) (112) - (276) 23,260 76,935 발생사고부채 조정 (16,921) (80,929) 280,038 104,847 (69,675) (174,543) 193,442 (150,625) 손실요소배분 (24,489) (72,049) - - - - (24,489) (72,049) 신계약비 경험조정 (13,700) (17,276) - - - - (13,700) (17,276) 소 계 1,555,513 4,652,534 859,881 1,641,625 980,135 2,875,566 3,395,529 9,169,725 <수재> 발생수재보험금 - - 84,850 226,192 - - 84,850 226,192 수재손해조사비 - - (885) (215) - - (885) (215) 수재이익수수료 - - 193 381 - - 193 381 수재유지비 - - 56 132 - - 56 132 손실부담계약의 손실인식(환입) - - 284 161 - - 284 161 발생사고부채 조정 - - (59,185) (166,160) - - (59,185) (166,160) 소 계 - - 25,313 60,491 - - 25,313 60,491 합 계 1,555,513 4,652,534 885,194 1,702,116 980,135 2,875,566 3,420,842 9,230,216 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 <원수> 발생보험금 976,775 2,921,456 473,316 1,012,144 831,065 2,273,634 2,281,156 6,207,234 보험취득현금흐름상각 353,947 1,091,045 66,191 203,942 - - 420,138 1,294,987 보험취득현금흐름비용 - - 501 2,149 111,285 319,635 111,786 321,784 발생직접유지비 84,397 241,905 10,422 43,455 40,495 108,504 135,314 393,864 손해조사비 39,528 110,326 33,392 87,596 75,054 206,862 147,974 404,784 투자관리비 10,111 29,129 - - - - 10,111 29,129 손실부담계약의 손실인식(환입) (5,331) 5,517 (272) (441) - (238) (5,603) 4,838 발생사고부채 조정 (45,897) (186,005) (5,783) (43,088) (47,617) (92,773) (99,297) (321,866) 손실요소배분 (20,876) (65,182) - - - - (20,876) (65,182) 신계약비 경험조정 16,597 52,973 - - - - 16,597 52,973 소 계 1,409,251 4,201,164 577,767 1,305,757 1,010,282 2,815,624 2,997,300 8,322,545 <수재> 발생수재보험금 - - 72,780 200,392 - - 72,780 200,392 수재손해조사비 - - 787 2,582 - - 787 2,582 수재이익수수료 - - 171 493 - - 171 493 수재유지비 - - 78 135 - - 78 135 손실부담계약의 손실인식(환입) - - (175) (64) - - (175) (64) 발생사고부채 조정 - - (64,258) (163,951) - - (64,258) (163,951) 소 계 - - 9,383 39,587 - - 9,383 39,587 합 계 1,409,251 4,201,164 587,150 1,345,344 1,010,282 2,815,624 3,006,683 8,362,132 6-3 당분기 및 전분기의 보유한 재보험계약의 재보험수익은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 발생출재보험금 83,772 252,943 484,273 832,899 43 (188) 568,088 1,085,654 출재이익수수료 (53,003) (164,430) - 48 - - (53,003) (164,382) 출재손해조사비 3,103 9,868 5,216 20,821 - - 8,319 30,689 손실회수요소 인식 377 2,749 (64) 205 - - 313 2,954 발생사고자산 조정 321 3,325 26,952 (126,032) 186 1,845 27,459 (120,862) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (2,206) (9,186) - - - - (2,206) (9,186) 기타재보험수익 4,811 13,857 - - - - 4,811 13,857 합 계 37,175 109,126 516,377 727,941 229 1,657 553,781 838,724 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 발생출재보험금 86,699 231,508 319,221 586,972 8,205 16,091 414,125 834,571 출재이익수수료 (55,452) (161,867) - - - - (55,452) (161,867) 출재손해조사비 2,547 7,688 9,807 20,912 - - 12,354 28,600 손실회수요소 인식 1,453 4,430 (48) (20) - - 1,405 4,410 발생사고자산 조정 1,859 13,010 (54,747) (142,815) 12,490 14,186 (40,398) (115,619) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (2,830) (7,921) - - - - (2,830) (7,921) 기타재보험수익 5,191 21,406 - - - - 5,191 21,406 합 계 39,467 108,254 274,233 465,049 20,695 30,277 334,395 603,580 6-4 당분기 및 전분기의 보유한 재보험계약의 재보험비용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 예상출재보험금 93,641 296,298 - - - - 93,641 296,298 예상출재손해조사비 3,718 11,792 - - - - 3,718 11,792 예상출재이익수수료 (56,581) (185,409) - - - - (56,581) (185,409) 비금융위험에 대한 위험조정상각 908 2,039 - - - - 908 2,039 보험계약마진상각 (440) (1,075) - - - - (440) (1,075) 손실회수요소배분 (2,206) (9,186) - - - - (2,206) (9,186) 보험료배분접근법적용계약 발생비용 - - 175,863 467,754 2,077 5,509 177,940 473,263 기타재보험비용 4,817 12,914 - - - - 4,818 12,914 합 계 43,857 127,373 175,863 467,754 2,077 5,509 221,798 600,636 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 예상출재보험금 91,928 267,506 - - - - 91,928 267,506 예상출재손해조사비 3,871 11,301 - - - - 3,871 11,301 예상출재이익수수료 (57,968) (169,404) - - - - (57,968) (169,404) 비금융위험에 대한 위험조정상각 632 1,911 - - - - 632 1,911 보험계약마진상각 (13,454) (7,863) - - - - (13,454) (7,863) 손실회수요소배분 (2,830) (7,921) - - - - (2,830) (7,921) 보험료배분접근법적용계약 발생비용 - - 135,328 371,208 3,251 14,491 138,579 385,699 기타재보험비용 4,724 16,792 - - - - 4,724 16,792 합 계 26,903 112,322 135,328 371,208 3,251 14,491 165,482 498,021 7. 보험금융손익 및 투자손익당분기 및 전분기의 투자손익과 보험금융손익 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익으로 인식된 투자손익 270,657 968,520 394,787 1,068,078 순이자수익(비용) 234,632 676,447 229,241 655,796 배당금수익 129,871 345,102 156,517 381,006 금융상품투자수익(비용) (74,957) (9,712) 27,180 72,514 기타수익(비용) (18,889) (43,317) (18,151) (41,238) 기타포괄손익으로 인식된 투자손익 (505,206) (315,733) (592,578) (2,073,135) 보험계약에서 발생하는 보험금융수익(비용) 당기손익으로 인식된 보험금융손익 (206,004) (615,332) (217,260) (584,969) 시간가치 효과 (203,256) (608,576) (190,562) (534,694) 할인율변동 효과 2,337 5,054 (6,010) (14,031) 환율변동효과 (5,085) (11,810) (20,688) (36,244) 기타포괄손익으로 인식된 보험금융손익 678,816 496,890 970,523 4,381,935 할인율변동 효과 678,780 496,826 970,322 4,381,554 환율변동효과 36 64 201 381 재보험계약에서 발생하는 보험금융수익(비용) 당기손익으로 인식된 보험금융손익 4,185 21,051 9,270 18,780 시간가치 효과 7,217 20,896 4,296 12,145 할인율변동 효과 353 1,216 333 1,180 발행자 불이행위험 변동효과 (5,232) (5,381) (3,271) (7,850) 환율변동효과 1,847 4,320 7,912 13,305 기타포괄손익으로 인식된 보험금융손익 (5,955) (1,045) (10,837) (38,719) 할인율조정 효과 (5,913) (997) (10,644) (38,414) 환율변동효과 (42) (48) (193) (305) 포괄손익계산서에 미치는 효과 236,030 553,888 553,905 2,771,970 8. 순이자수익 8-1 당분기 및 전분기의 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 예치금이자 2,650 7,505 1,750 3,748 당기손익-공정가치측정금융자산이자 4,119 14,349 - - 단기매매금융자산이자 - - 2,505 5,217 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자 160,238 455,633 - - 매도가능금융자산이자 - - 98,704 290,647 만기보유금융자산이자 - - 52,135 142,985 대출채권이자(주1) 135,679 393,833 115,244 328,561 기타(주1) 452 1,323 255 679 합 계 303,138 872,643 270,593 771,837 (주1) 손상된 채권으로부터 발생한 이자수익이 당분기 및 전분기 각각 60백만원 및 396백만원 포함되어 있습니다. 8-2 당분기 및 전분기의 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 차입부채이자 7,692 23,429 7,702 25,035 임대보증금상각이자 329 1,090 253 514 리스부채상각이자 308 895 165 453 투자계약부채이자 60,176 170,781 33,233 90,040 합 계 68,505 196,195 41,353 116,042 9. 배당금수익당분기 및 전분기의 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산 124,969 332,243 - - 당기손익인식금융자산 - - 1 8 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,552 9,698 - - 매도가능금융자산 - - 154,744 373,904 관계기업투자주식 1,351 3,161 1,772 7,094 합 계 129,872 345,102 156,517 381,006 10. 금융상품투자수익 및 금융상품투자비용10-1 당분기 및 전분기의 금융상품투자수익의 내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 금 액 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융상품 처분이익 16,264 51,138 평가이익(주1) (3,272) 161,848 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 처분이익 - 911 상각후원가측정금융상품 처분이익 59 192 매매목적파생상품 처분이익 4,550 9,187 정산이익 60 76 위험회피목적파생상품 처분이익 63,067 272,412 평가이익 (5,733) 10,964 외화거래 외환차익 5,771 10,199 외화환산이익 127,465 457,797 합 계 208,231 974,724 (주1) 채권형 수익증권 관련 평가이익은 당분기 19,142백만원입니다. <전분기> (단위: 백만원) 구 분 금 액 3개월 누적 당기손익인식금융상품 처분이익 6,983 12,371 평가이익 1,680 5,351 당기손익인식지정금융상품 평가이익 128 600 매도가능금융상품 처분이익 12,561 60,862 손상차손환입 315 944 대출채권 처분이익 - 5,056 매매목적파생상품 처분이익 4,216 7,378 정산이익 1,325 1,325 위험회피목적파생상품 처분이익 82,620 228,953 평가이익 (2,753) 9,404 외화거래 외환차익 17,442 30,605 외화환산이익 778,845 1,328,567 합 계 903,362 1,691,416 10-2 당분기 및 전분기의 금융상품투자비용의 내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 금 액 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융상품 처분손실 10,212 25,108 평가손실(주1) 55,205 122,921 당기손익-공정가치측정지정금융상품 평가손실 565 826 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 처분손실 106 15,761 상각후원가측정금융상품 처분손실 13 63 매매목적파생상품 처분손실 2,721 7,419 정산손실 (55) 47 위험회피목적파생상품 처분손실 153,371 463,490 평가손실 49,903 287,383 외화거래 외환차손 655 3,556 외화환산손실 13,668 34,125 합 계 286,364 960,699 (주1) 채권형 수익증권 관련 평가손실은 당분기 2,378백만원입니다. <전분기> (단위: 백만원) 구 분 금 액 3개월 누적 당기손익인식금융상품 처분손실 7,160 12,582 평가손실 3,591 8,827 매도가능금융상품 처분손실 10,262 23,967 평가손실 2,972 16,278 매매목적파생상품 처분손실 2,561 4,016 정산손실 385 619 위험회피목적파생상품 처분손실 410,944 640,718 평가손실 423,781 874,741 외화거래 외환차손 1,950 3,788 외화환산손실 6,602 22,149 합 계 870,208 1,607,685 11. 기타투자영업수익 및 기타투자영업이용11-1 당분기 및 전분기의 기타투자영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 9,584 27,643 8,905 26,164 수수료수익 1,423 6,498 1,541 5,956 투자영업잡이익 - - (1) 4 합 계 11,007 34,141 10,445 32,124 11-2 당분기 및 전분기의 기타투자영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 부동산감가상각비 771 2,230 738 2,269 무형자산상각비 8,597 25,269 7,897 23,352 투자영업잡손실 1,085 3,539 562 1,958 합 계 10,453 31,038 9,197 27,579 12. 재산관리비 당분기 및 전분기의 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 567 1,971 729 2,114 퇴직급여 24 103 36 201 복리후생비 53 214 49 159 세금과공과 5,778 12,869 5,655 13,641 수수료 5,348 15,766 5,411 16,044 기타 943 2,542 1,055 1,890 합 계 12,713 33,465 12,935 34,049 13. 영업외수익 및 영업외비용 13-1 당분기 및 전분기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - - 130 무형자산처분이익 - - 136 262 무형자산손상차손환입 15 15 (136) - 외환차익 7,922 15,661 5,391 9,587 외화환산이익 254 4,411 4,319 8,647 영업외잡이익 2,224 10,987 2,598 11,672 합 계 10,415 31,074 12,308 30,298 13-2 당분기 및 전분기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 3 8 4 1,224 무형자산처분손실 - - 2 4 무형자산손상차손 1 1 (2) - 기부금 4,205 5,388 703 4,062 외환차손 5,444 13,008 7,284 13,649 외화환산손실 707 4,792 4,892 9,491 영업외잡손실 350 2,356 1,890 3,022 합 계 10,710 25,553 14,773 31,452 14. 법인세비용회사의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율을 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2023년 9월 30일로 종료하는 예상평균 연간법인세율은 24.40% (전기 : 25.26%)입니다. 15. 주당이익 15-1 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익 363,457,395,845 1,275,701,483,179 490,446,139,420 1,428,772,166,004 가중평균유통보통주식수 (주1) 60,043,469 60,043,469 60,043,469 60,043,469 기본주당이익 6,053 21,246 8,168 23,796 (주1) 가중평균유통주식수 산정 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 가중평균 총발행 주식수 70,800,000 70,800,000 70,800,000 70,800,000 Ⅱ. 가중평균 자기주식수 10,756,531 10,756,531 10,756,531 10,756,531 Ⅲ. 가중평균 유통주식수(Ⅰ- Ⅱ) 60,043,469 60,043,469 60,043,469 60,043,469 15-2 보고기간종료일 현재 희석성잠재적 보통주가 존재하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 16. 현금및예치금16-1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 현금및보통예금 등 27,282 28,852 기타예금 95,268 402,739 외화예금 182,206 102,819 합 계 304,756 534,410 16-2 보고기간종료일 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 내 용 당분기말 전기말 원화예치금 보통예금 1,395 1,356 정기예금 139,427 166,827 기타예금-별단예금 4 6 기타예치금 1 1 소 계 140,827 168,190 외화예치금 해외제예금 84,160 32,204 기타예치금 1 1 소 계 84,161 32,205 합 계 224,988 200,395 16-3 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 사용제한사유 보통예금 신한은행 외 1,395 1,356 소송관련 압류 기타예금 하나은행 외 4 6 당좌개설보증금 해외제예금 Bank of Hawaii 외 84,160 32,204 해외지점 영업보증금 등 합 계 85,559 33,566 17. 당기손익-공정가치측정금융자산17-1 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 예치금 25,814 주식 141,585 출자금 213,993 수익증권 8,607,445 국공채 88,399 특수채 41,278 금융채 154,076 회사채 109,780 외화유가증권 928,498 기타유가증권 90,333 합 계 10,401,201 17-2 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 취득가액 공정가액(주1) 장부가액 예치금 30,000 25,814 25,814 주식 138,109 133,957 133,957 출자금 200,725 213,993 213,993 수익증권 8,629,490 8,607,445 8,607,445 국공채 88,449 88,399 88,399 특수채 43,126 41,278 41,278 금융채 165,712 154,076 154,076 회사채 130,000 109,780 109,780 외화채무증권 801,564 928,498 928,498 기타유가증권 110,000 90,333 90,333 합 계 10,337,175 10,393,573 10,393,573 (주1) 공정가치는 독립된 외부 전문평가기관들이 산정한 결과를 이용하였습니다. 18. 당기손익인식금융자산18-1 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 주식 1,062 수익증권 413,429 국공채 202,617 특수채 39,937 회사채 99,711 합 계 756,756 18-2 전기말 현재 당기손익인식금융자산 중 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 취득가액 공정가치(주1) 장부가액 국공채 206,000 202,617 202,617 특수채 39,668 39,937 39,937 회사채 98,801 99,711 99,711 합 계 344,469 342,265 342,265 (주1) 공정가치는 독립된 외부 전문평가기관들이 산정한 결과를 산술평균하여 산출하였습니다. 19. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산19-1 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 취득원가(주2) 장부가액(주2) 기대신용손실누계액 지분증권(주3) 주식(주1) 330,223 298,756 - 외화유가증권 514 553 - 채무증권 국공채 6,688,521 5,510,182 - 특수채 2,492,201 2,013,821 - 금융채 687,994 676,605 483 회사채 4,150,062 3,483,938 2,883 외화유가증권 7,460,288 6,087,651 4,435 합 계 21,809,803 18,071,506 7,801 (주1) 당사는 IBK투자증권 등 비상장주식에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 추정재무제표를 기초로 한 미래현금흐름, 예상배당현금흐름 혹은 유사기업의 평균주가수준 및 재무비율 등을 기초로 하여 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE모형(Discounted Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 주식의 공정가치 산정시 평가기준일까지 이용가능한 자료나 정보만을 사용하여 평가대상회사의 사업내용, 향후전망 및 거시경제와 산업환경이 평가대상회사에 미치는 영향을 고려하였으며, 추정기간동안 평가대상회사의 주요사업구조는 변화하지 않는 것으로 가정하였습니다. (주2) 채무증권의 공정가치는 시장성이 있는 경우에는 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)를 적용한 금액이며, 시장성이 없는 경우에는 미래현금흐름을 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급(또는 채무증권의 발행기업과 유사한 특성을 가진 기업의 신용등급)을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가하였습니다. (주3) 성과의 배분과 무관하게 중장기 및 안정적 자산운용 목적으로 취득한 발행자 입장에서 자본으로 분류되는 신종자본증권과 부실여신 관리 및 경영정상화를 통한 채권회수 목적의 출자전환주식 등은 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 지정하였습니다. 19-2 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 채무상품의 만기별 구조는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 만 기 국공채 특수채 금융채 회사채 외화유가증권 합 계 1년 이내 9,837 39,928 89,182 208,130 205,214 552,291 1~5년 이내 514,280 313,032 587,423 1,662,786 657,871 3,735,392 5년 초과 4,986,065 1,660,861 - 1,613,022 5,224,566 13,484,514 합 계 5,510,182 2,013,821 676,605 3,483,938 6,087,651 17,772,197 19-3 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기초 평가손익 실현손익 당분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (4,187,362) (426,959) 26,308 (4,588,013) 법인세효과 1,032,504 1,120,157 법인세효과차감후 잔액 (3,154,858) (3,467,856) 19-4 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권의 기대신용손실 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 5,304 3,013 375 8,692 12개월 기대신용손실로 대체 979 (979) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 기대신용손실 전입(환입) (321) (369) (375) (1,065) 기타변동 152 22 - 174 당분기말 6,114 1,687 - 7,801 19-5 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권의 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 16,314,813 72,396 802 16,388,011 12개월 기대신용손실로 대체 18,130 (18,130) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 실행 및 회수 1,434,398 - (802) 1,433,596 외화환산 및 기타변동 (49,246) (164) - (49,410) 당분기말 17,718,095 54,102 - 17,772,197 19-6 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품 관련 손익1) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품으로 지정한 지분상품과 관련된 배당금 인식액은 9,698백만원입니다.2) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품으로 지정한 지분상품의 처분 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 처분금액 처분시점 누적순손익 신종자본증권() 30,000 (463) () 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 처분 사유는 콜행사에 따른 조기상환 입니다. 20. 매도가능금융자산 20-1 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 전기말 취득가액(주3) 장부가액(주3) 주식(주1) 147,881 146,194 출자금(주2) 196,286 204,438 국공채 1,475,883 1,374,205 특수채 974,633 860,342 금융채 1,264,605 1,187,780 회사채 2,679,956 2,403,350 수익증권 7,826,347 7,754,632 외화유가증권 6,881,711 5,840,212 기타유가증권 110,000 88,200 합 계 21,557,302 19,859,353 (주1) 당사는 발해인프라투융자 등 비상장주식에 대하여 독립적인 외부평가기관의전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 추정재무제표를 기초로 한 미래현금흐름, 예상배당현금흐름 혹은 유사기업의 평균주가수준 및 재무비율 등을 기초로 하여 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE모형(Discounted Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 주식의 공정가치 산정시 평가기준일까지 이용가능한 자료나 정보만을 사용하여 평가대상회사의 사업내용, 향후전망 및 거시경제와 산업환경이 평가대상회사에 미치는 영향을 고려하였으며, 추정기간동안 평가대상회사의 주요사업구조는 변화하지 않는 것으로 가정하였습니다. (주2) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 출자금은 취득원가로 평가하였습니다. (주3) 채무증권의 공정가치는 시장성이 있는 경우에는 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)를 적용한 금액이며, 시장성이 없는 경우에는 미래현금흐름을 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급(또는 채무증권의 발행기업과 유사한 특성을 가진 기업의 신용등급)을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가하였습니다. 20-2 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무상품의 만기별 구조는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 만 기 국공채 특수채 금융채 회사채 외화유가증권 기타유가증권 합 계 1년 이내 51,683 44,801 90,149 133,113 58,276 - 378,022 1~5년 이내 580,965 388,165 954,827 1,650,085 647,913 - 4,221,955 5년 초과 741,557 427,376 142,804 620,152 4,281,763 88,200 6,301,852 합 계 1,374,205 860,342 1,187,780 2,403,350 4,987,952 88,200 10,901,829 20-3 전분기 중 매도가능금융자산평가(손)익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 전기초 평가(손)익 대체 실현(손)익 전분기말 매도가능금융자산평가손익 492,768 (2,576,533) 129,622 (102,519) (2,056,662) 법인세효과 (123,450) 518,108 법인세효과차감후 잔액 369,318 (1,538,554) 21. 만기보유금융자산 21-1 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 액면가액 취득가액 장부가액 국공채 4,737,583 4,223,759 4,199,481 특수채 1,870,000 1,877,320 2,000,359 회사채 1,390,000 1,391,530 1,410,415 외화유가증권 1,078,041 984,696 1,091,095 합 계 9,075,624 8,477,305 8,701,350 21-2 전기말 현재 만기보유금융자산의 만기별 구조는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 만 기 국공채 특수채 회사채 외화유가증권 합 계 1년 이내 32,125 10,133 - 25,978 68,236 1~5년 이내 9,898 82,917 60,674 52,558 206,047 5년 초과 4,157,458 1,907,309 1,349,741 1,012,559 8,427,067 합 계 4,199,481 2,000,359 1,410,415 1,091,095 8,701,350 21-3 전분기 중 만기보유금융자산평가(손)익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 전기초 대체(주1) 실현(손)익 전분기말 만기보유금융자산평가손익 244,824 (129,622) (6,872) 108,330 법인세효과 (61,430) (27,322) 법인세효과차감후 잔액 183,394 81,008 (주1) 당사는 전분기 중 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로 계정재분류 하였습니다. 만기보유금융자산으로 재분류 된 자산의 장부금액과 만기금액의 차이는 잔여기간 동안 유효이자율법을 사용하여 상각하며, 재분류시점의 매도가능금융자산평가손익 129,622백만원은 만기보유금융자산평가손익으로 재분류 하였습니다. 22. 담보제공자산보고기간종료일 현재 담보제공된 유가증권 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공자산 담보제공처 사 유 장부가액 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 한국예탁결제원 외 유가증권대용, 파생상품담보, 유가증권대차 722,318 - 매도가능금융자산 한국예탁결제원 외 유가증권대차, 유가증권대용 - 841,405 만기보유금융자산 KB국민은행 외 유가증권대차, 파생상품담보 - 277,076 투자부동산(주1) 하나은행 외 임대보증금관련 근저당 및 전세권 619,190 702,343 합 계 1,341,508 1,820,824 (주1) 보고기간종료일 현재 임대보증금 관련 근저당 및 전세권에 대한 채권최고액은 18,718백만원입니다. 23. 상각후원가측정대출채권 23-1 당분기말 현재 상각후원가측정대출채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 유가증권대출금 117,739 부동산담보대출금 2,037,346 신용대출금 6,497,781 지급보증대출금 4,203 기타대출금 1,687,270 소 계 10,344,339 현재가치할인차금 (7,445) 이연대출부대수익 (36,343) 기대신용손실충당금 (101,011) 합 계 10,199,540 23-2 당분기 중 상각후원가측정대출채권에 대한 기대신용손실의 변동내역은 다음과같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 35,430 48,265 4,969 88,664 12개월 기대신용손실로 대체 539 (523) (16) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (1,697) 1,902 (205) - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (1,674) (3,287) 4,961 - 대손상각 - - (4,978) (4,978) 매각 (268) (157) (130) (555) 기대신용손실 전입 9,921 (2,156) 10,114 17,879 기타변동 46 5 (50) 1 당분기말 42,297 44,049 14,665 101,011 23-3 당분기 상각후원가측정대출채권 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 8,668,961 1,528,366 6,815 10,204,142 12개월 기대신용손실로 대체 25,899 (25,863) (36) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (164,667) 165,136 (469) - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (147,810) (6,877) 154,687 - 대손상각 - - (6,393) (6,393) 매각 (351) (208) (146) (705) 실행 및 회수 62,760 (1,198) (1,600) 59,962 외화환산 및 기타변동 36,292 6,117 1,136 43,545 당분기말 8,481,084 1,665,473 153,994 10,300,551 23-4 당분기 중 이연대출부대수익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 당기초 (39,039) 신규 이연액 (19,944) 상각액 22,389 매각 (2) 환산 253 당분기말 (36,343) 24. 상각후원가측정기타수취채권24-1 당분기말 현재 상각후원가측정기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 미수금 임차보증금 미수수익 공탁금 받을어음 합 계 채권가액 294,042 56,875 305,738 3,466 394 660,515 현재가치할인차금 - (1,249) - - - (1,249) 기대신용손실 (7,013) (394) (819) - (1) (8,227) 합 계 287,029 55,232 304,919 3,466 393 651,039 24-2 당분기 중 상각후원가측정기타수취채권에 대한 기대신용손실의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 6,664 156 123 6,943 12개월 기대신용손실로 대체 14 (14) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (8) 11 (3) - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (2) (12) 14 - 상각후회수 - - 72 72 매각 (7) (4) (4) (15) 기대신용손실 전입 1,002 100 125 1,227 기타 2 - - 2 당분기말 7,663 237 327 8,227 24-3 당분기 중 상각후원가측정기타수취채권 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 538,113 3,366 148 541,627 12개월 기대신용손실로 대체 345 (345) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (567) 572 (5) - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (230) (32) 262 - 매각 (8) (5) (5) (18) 실행 및 회수 109,224 1,460 161 110,845 외화환산 및 기타변동 6,806 6 - 6,812 당분기말 653,683 5,022 561 659,266 25. 대여금 및 수취채권25-1 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 대출채권 10,280,276 수취채권 미수금 222,380 임차보증금 55,957 미수수익 251,903 공탁금 3,605 받을어음 960 소 계 534,805 합 계 10,815,081 25-2 전기말 현재 대출채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 전기말 유가증권대출금 103,229 부동산담보대출금 2,003,546 신용대출금 5,872,537 지급보증대출금 12,008 기타대출금 2,381,859 소 계 10,373,179 이연대출부대수익 (39,039) 대손충당금 (53,865) 합 계 10,280,275 대손충당금설정비율 0.52% 25-3 전기말 현재 수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 미수금 미수수익 임차보증금 공탁금 받을어음 합 계 채권가액 228,472 252,234 57,170 3,605 965 542,446 현재가치할인차금 - - (820) - - (820) 대손충당금 (6,092) (331) (393) - (5) (6,821) 합 계 222,380 251,903 55,957 3,605 960 534,805 25-4 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 대출채권 수취채권 합 계 전기초 33,295 5,677 38,972 증가 : 대손상각비 11,760 1,956 13,716 제각된 금액 중 전기 회수된 금액 1,538 101 1,639 기타(외화환산 효과 등) 112 1 113 소 계 13,410 2,058 15,468 감소 : 제각 및 매각 (5,821) (15) (5,836) 충당금환입액 (508) (1,000) (1,508) 손상후이자수익 (394) (1) (395) 기타(외화환산 효과 등) - - - 소 계 (6,723) (1,016) (7,739) 전분기말 39,982 6,719 46,701 전분기 중 상기 대손상각비 외 기타자산의 대손상각비는 5백만원 입니다. 25-5 전분기 중 이연대출부대수익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 전기초 (25,849) 신규 이연액 (26,305) 상각액 16,396 환산 171 전분기말 (35,587) 26. 종속기업 및 관계기업투자주식26-1 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 종속기업투자주식: DB생명보험㈜ 474,893 474,893 DB캐피탈㈜ 108,012 108,012 DB자동차보험손해사정㈜ 1,000 1,000 DBCSI손해사정㈜ 200 200 DBCAS손해사정㈜ 300 300 DBCNS자동차손해사정㈜ 200 200 DB MnS㈜ 23,000 23,000 DB Advisory America, Ltd. 678 678 John Mullen & Company, Inc 8,691 8,691 소 계 616,974 616,974 관계기업투자주식: DB금융투자㈜ 51,529 51,529 안청재산보험주식유한공사 135,213 135,213 Post and Telecommunication Joint Stock Insurance Corporation 56,777 56,777 소 계 243,519 243,519 합 계 860,493 860,493 26-2 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 당기초 증감 당분기말 종속기업투자주식(주1,2) 616,974 - 616,974 관계기업투자주식(주1) 243,519 - 243,519 합 계 860,493 - 860,493 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 전기초 증감 전분기말 종속기업투자주식(주1,2) 563,774 50,000 613,774 관계기업투자주식(주1) 243,519 - 243,519 합 계 807,293 50,000 857,293 (주1) 종속기업 및 관계기업에 대한 세부 현황은 주석 41. 특수관계자와의 거래 참조.(주2) 종속기업 중 특수목적기업(수익증권)은 투자성격을 고려하여 보고기간종료일 현재 공정가치 5,010,387백만원(전기말: 4,958,371백만원)을 당기손익-공정가치측정금융자산(전기말: 매도가능금융자산)으로 분류하고 있습니다.26-3 보고기간종료일 현재 시장성 있는 관계기업투자주식의 시장가격(주당가액)에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 DB금융투자㈜ 3,915 4,100 27. 유형자산27-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 262,554 - 262,554 267,757 - 267,757 건물과 구축물 178,776 (67,081) 111,695 182,980 (64,555) 118,425 공기구비품 216,927 (193,507) 23,420 205,108 (184,839) 20,269 사용권자산(부동산) 59,290 (31,648) 27,642 53,268 (30,715) 22,553 사용권자산(기타) 8,190 (6,706) 1,484 8,027 (5,199) 2,828 기타의 유형자산 27,452 (205) 27,247 21,526 (205) 21,321 합 계 753,189 (299,147) 454,042 738,666 (285,513) 453,153 27-2 당분기 및 전분기 중 리스사용권자산을 제외한 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 당기초 취득 처분 대체(주1) 상각 환산손익 당분기말 토지 267,757 - (10) (5,193) - - 262,554 건물과 구축물 118,425 - - (741) (5,989) - 111,695 공기구비품 20,269 14,976 (8) - (11,824) 7 23,420 기타 21,321 5,926 - - - - 27,247 합 계 427,772 20,902 (18) (5,934) (17,813) 7 424,916 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 전기초 취득 처분 대체(주1) 상각 환산손익 전분기말 토지 256,524 1,994 - 7,619 - - 266,137 건물과 구축물 93,960 - (1,220) 31,705 (5,567) - 118,878 공기구비품 22,698 11,015 (10) - (11,987) 29 21,745 기타 18 9,206 - - (18) - 9,206 합 계 373,200 22,215 (1,230) 39,324 (17,572) 29 415,966 (주1) 투자부동산과의 대체 및 건설중인자산의 본계정대체, 복구충당부채의 신규발생으로 인한 대체입니다. 27-3 당분기 및 전분기 중 리스사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 당기초 증가(주1) 감소 상각 환산손익 당분기말 사용권자산(부동산) 22,553 32,400 (933) (26,455) 77 27,642 사용권자산(기타) 2,828 279 (53) (1,575) 5 1,484 합 계 25,381 32,679 (986) (28,030) 82 29,126 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 전기초 증가(주1) 감소 상각 환산손익 전분기말 사용권자산(부동산) 25,566 22,167 (857) (24,921) 456 22,411 사용권자산(기타) 4,492 318 - (1,517) 15 3,308 합 계 30,058 22,485 (857) (26,438) 471 25,719 (주1) 리스부채 및 복구충당부채의 신규발생으로 인한 금액이 포함되어 있습니다.27-4 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 계상된 관련 비용의 내역은다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 리스료 - 소액 기초자산 리스 598 589 28. 투자부동산28-1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 684,964 - 684,964 679,771 - 679,771 건물과 구축물 114,780 (43,818) 70,962 110,224 (40,209) 70,015 합 계 799,744 (43,818) 755,926 789,995 (40,209) 749,786 28-2 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 당기초 대체(주1) 상각 당분기말 토지 679,771 5,193 - 684,964 건물과 구축물 70,015 1,093 (146) 70,962 합 계 749,786 6,286 (146) 755,926 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 전기초 대체(주1) 상각 전분기말 토지 688,973 (7,619) - 681,354 건물과 구축물 78,201 (7,359) (146) 70,696 합 계 767,174 (14,978) (146) 752,050 (주1) 유형자산과의 대체입니다. 28-3 투자부동산 중 건물의 감가상각방법은 정액법이고 내용연수는 40년입니다. 보고기간종료일 현재 외부 감정평가기관이 독립적으로 수행한 평가를 바탕으로 한 투자부동산의 공정가치는 당분기말 및 전기말 각각 1,260,270백만원 및 1,250,010백만원입니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다. 투자부동산의 가치평가기법 및 공정가치 측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 공정가치 측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수 토지 비교표준공시지가 기준평가방식으로 토지용도, 지역, 이용상황, 유사인근지역의 표준지 공시지가 기준의 지가변동율 등을 고려하여 산정 비교표준지 지가변동률, 생산자물가지수, 표준지 공시지가, 주변요인에 따른 보정률 건물 재조달원가 산출방식으로 구조, 용재, 현상, 시공상태, 관리및 이용상태, 유용성, 부대설비, 경과연수 등 제반현상을 종합적으로 참작한 원가산출방식으로 평가 건축신축단가표상 표준단가, 면적, 보정단가 28-4 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 계상된 관련 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 7,686 7,534 임대수익과 관련된 영업비용 8,185 7,485 29. 무형자산29-1 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 상각누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 장부금액 회원권(주1) 24,223 (3,036) 21,187 23,694 (3,036) 20,658 소프트웨어 540,948 (466,013) 74,935 519,185 (440,033) 79,152 기타무형자산 100 (2) 98 - - - 합 계 565,271 (469,051) 96,220 542,879 (443,069) 99,810 (주1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였으며, 회원권의 상각누계액은 보고기간종료일까지 인식한 손상차손 누계액입니다. 29-2 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 당기초 취득 처분 대체(주1) 상각 환입 환산손익 당분기말 회원권 20,658 1,160 (645) - - 14 - 21,187 소프트웨어 79,152 15,939 - 5,102 (25,267) - 9 74,935 기타무형자산 - 100 - - (2) - - 98 합 계 99,810 17,199 (645) 5,102 (25,269) 14 9 96,220 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 전기초 취득 처분 대체(주1) 상각 환입 환산손익 전분기말 회원권 17,480 - (388) - - - - 17,092 소프트웨어 90,802 9,534 - 5,414 (23,352) - 29 82,427 합 계 108,282 9,534 (388) 5,414 (23,352) - 29 99,519 (주1) 취득이 완료되어 선급금에서 대체된 금액입니다. 30. 보유한 재보험계약자산 및 부채30-1 보고기간종료일 현재 재보험계약자산 및 부채의 세부내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 합 계 재보험계약자산 249,310 1,560,067 11,744 1,821,121 재보험계약부채 - - - - 순재보험계약자산 249,310 1,560,067 11,744 1,821,121 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 합 계 재보험계약자산 270,508 1,116,770 17,270 1,404,548 재보험계약부채 275 1,143 - 1,418 순재보험계약자산 270,233 1,115,627 17,270 1,403,130 30-2 당분기 및 전분기 중 재보험계약자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.30-2-1 장기 <당분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합 계 손실회수요소 제외 손실회수요소 최선추정 위험조정 기초순재보험계약자산 (154,300) 98,310 319,813 6,410 270,233 기초재보험계약자산 (153,396) 98,310 319,184 6,410 270,508 기초재보험계약부채 904 - (629) - 275 재보험수익 - (6,437) 116,304 (741) 109,126 발생출재보험금 - - 252,240 703 252,943 출재이익수수료 - - (164,430) - (164,430) 출재손해조사비 - - 9,868 - 9,868 손실회수요소 인식 - 2,749 - - 2,749 발생사고자산 조정 - - 4,769 (1,444) 3,325 손실회수요소배분 - (9,186) - - (9,186) 기타재보험수익 - - 13,857 - 13,857 재보험비용 (127,373) - - - (127,373) 수정소급법 적용계약 재보험비용 보험서비스수익 (88,800) - - - (88,800) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (1,403) - - - (1,403) 손실회수요소배분 6,961 - - - 6,961 보험계약마진상각 3 - - - 3 공정가치법 적용계약 재보험비용 보험서비스수익 (26,618) - - - (26,618) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (364) - - - (364) 손실회수요소배분 686 - - - 686 보험계약마진상각 1,367 - - - 1,367 이외 계약 재보험비용 보험서비스수익 (20,177) - - - (20,177) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (272) - - - (272) 손실회수요소배분 1,539 - - - 1,539 보험계약마진상각 (295) - - - (295) 투자요소 (164,401) - 164,401 - - 재보험서비스결과 (291,774) (6,437) 280,705 (741) (18,247) 보험금융수익 924 111 3,442 - 4,477 당기손익인식 보험금융수익 4,769 111 3,030 - 7,910 기타포괄손익인식 보험금융수익 (3,845) - 412 - (3,433) 발행자 불이행위험 변동효과 159 - 8 - 167 포괄손익계산서에 미치는 효과 (290,691) (6,326) 284,155 (741) (13,603) 현금흐름 재보험료지급액 292,776 - - - 292,776 재보험금수취액 및 기타보험서비스 - - (125,479) - (125,479) 투자요소 및 기타 - - (174,617) - (174,617) 현금흐름합계 292,776 - (300,096) - (7,320) 분기말순재보험계약자산 (152,215) 91,984 303,872 5,669 249,310 분기말재보험계약자산 (152,215) 91,984 303,872 5,669 249,310 분기말재보험계약부채 - - - - - <전분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합 계 손실회수요소 제외 손실회수요소 최선추정 위험조정 기초순재보험계약자산 (16,889) 103,881 185,743 4,651 277,386 기초재보험계약자산 (16,889) 103,881 185,743 4,651 277,386 기초재보험계약부채 - - - - - 재보험수익 - (3,491) 111,478 267 108,254 발생출재보험금 - - 230,503 1,005 231,508 출재이익수수료 - - (161,867) - (161,867) 출재손해조사비 - - 7,688 - 7,688 손실회수요소 인식 - 4,430 - - 4,430 발생사고자산 조정 - - 13,748 (738) 13,010 손실회수요소배분 - (7,921) - - (7,921) 기타재보험수익 - - 21,406 - 21,406 재보험비용 (112,322) - - - (112,322) 수정소급법 적용계약 재보험비용 보험서비스수익 (94,185) - - - (94,185) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (1,554) - - - (1,554) 손실회수요소배분 6,446 - - - 6,446 보험계약마진상각 8,515 - - - 8,515 공정가치법 적용계약 재보험비용 보험서비스수익 (26,299) - - - (26,299) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (278) - - - (278) 손실회수요소배분 761 - - - 761 보험계약마진상각 (948) - - - (948) 이외 계약 재보험비용 보험서비스수익 (5,711) - - - (5,711) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (79) - - - (79) 손실회수요소배분 714 - - - 714 보험계약마진상각 296 - - - 296 투자요소 (162,200) - 162,200 - - 재보험서비스결과 (274,522) (3,491) 273,678 267 (4,068) 보험금융수익 (19,199) 97 (1,110) - (20,212) 당기손익인식 보험금융수익 4,690 97 1,904 - 6,691 기타포괄손익인식 보험금융수익 (23,889) - (3,014) - (26,903) 발행자 불이행위험 변동효과 273 - (2) - 271 포괄손익계산서에 미치는 효과 (293,448) (3,394) 272,566 267 (24,009) 현금흐름 재보험료지급액 71,579 - - - 71,579 재보험금수취액 및 기타보험서비스 - - 64,878 - 64,878 투자요소 및 기타 - - (168,688) - (168,688) 현금흐름합계 71,579 - (103,810) - (32,231) 분기말순재보험계약자산 (238,758) 100,487 354,499 4,918 221,146 분기말재보험계약자산 (238,758) 100,487 354,499 4,918 221,146 분기말재보험계약부채 - - - - - 30-2-2 일반 <당분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합 계 손실회수요소 제외 손실회수요소 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 75,895 796 963,705 75,231 1,115,627 기초재보험계약자산 81,781 790 959,010 75,189 1,116,770 기초재보험계약부채 5,886 (6) (4,695) (42) 1,143 재보험수익 - 205 695,188 32,548 727,941 출재보험금 및 기타서비스수익 - - 805,543 48,225 853,768 손실회수요소 인식(환입) - 205 - - 205 발생사고자산 조정 - - (110,355) (15,677) (126,032) 재보험비용 (467,754) - - - (467,754) 투자요소 (32,589) - 32,589 - - 재보험서비스결과 (500,343) 205 727,777 32,548 260,187 보험금융수익 - - 16,401 - 16,401 당기손익인식 보험금융수익 - - 14,059 - 14,059 기타포괄손익인식 보험금융수익 - - 2,342 - 2,342 발행자 불이행위험 변동효과 - - (5,563) - (5,563) 환율변동효과 1,976 15 18,674 2,014 22,679 당기손익인식 환율변동효과 - - 3,853 468 4,321 기타포괄손익인식 환율변동효과 1,976 15 14,821 1,546 18,358 포괄손익계산서에 미치는 효과 (498,367) 220 757,289 34,562 293,704 현금흐름 재보험료지급액 533,604 - - - 533,604 출재수수료 (81,357) - - - (81,357) 재보험금수취액 및 기타보험서비스 - - (300,035) - (300,035) 투자요소 및 기타 - - (1,476) - (1,476) 현금흐름합계 452,247 - (301,511) - 150,736 분기말순재보험계약자산 29,775 1,016 1,419,483 109,793 1,560,067 분기말재보험계약자산 29,775 1,016 1,419,483 109,793 1,560,067 분기말재보험계약부채 - - - - - <전분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합 계 손실회수요소 제외 손실회수요소 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 46,572 620 664,368 51,954 763,514 기초재보험계약자산 52,281 620 663,540 51,934 768,375 기초재보험계약부채 5,709 - (828) (20) 4,861 재보험수익 - (20) 437,553 27,516 465,049 출재보험금 및 기타서비스수익 - - 567,519 40,365 607,884 손실회수요소 인식 - (20) - - (20) 발생사고자산 조정 - - (129,966) (12,849) (142,815) 재보험비용 (371,208) - - - (371,208) 투자요소 (30,010) - 30,010 - - 재보험서비스결과 (401,218) (20) 467,563 27,516 93,841 보험금융수익 - - (4,783) - (4,783) 당기손익인식 보험금융수익 - - 6,480 - 6,480 기타포괄손익인식 보험금융수익 - - (11,263) - (11,263) 발행자 불이행위험 변동효과 - - (8,097) - (8,097) 환율변동효과 5,857 3 19,850 2,013 27,723 당기손익인식 환율변동효과 - - 11,985 1,320 13,305 기타포괄손익인식 환율변동효과 5,857 3 7,865 693 14,418 포괄손익계산서에 미치는 효과 (395,361) (17) 474,533 29,529 108,684 현금흐름 재보험료지급액 500,598 - - - 500,598 출재수수료 (80,599) - - - (80,599) 재보험금수취액 및 기타보험서비스 - - (201,657) - (201,657) 투자요소 및 기타 - - 3,426 - 3,426 현금흐름합계 419,999 - (198,231) - 221,768 분기말순재보험계약자산 71,210 603 940,670 81,483 1,093,966 분기말재보험계약자산 77,461 603 937,644 81,457 1,097,165 분기말재보험계약부채 6,251 - (3,026) (26) 3,199 30-2-3 자동차 <당분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합 계 손실회수요소 제외 손실회수요소 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 1,948 - 14,909 413 17,270 기초재보험계약자산 1,948 - 14,909 413 17,270 기초재보험계약부채 - - - - - 재보험수익 - - 1,733 (76) 1,657 출재보험금 및 기타서비스수익 - - (189) 1 (188) 발생사고자산 조정 - - 1,922 (77) 1,845 재보험비용 (5,509) - - - (5,509) 재보험서비스결과 (5,509) - 1,733 (76) (3,852) 보험금융수익 - - 237 - 237 당기손익인식 보험금융수익 - - 144 - 144 기타포괄손익인식 보험금융수익 - - 93 - 93 발행자 불이행위험 변동효과 - - 15 - 15 포괄손익계산서에 미치는 효과 (5,509) - 1,985 (76) (3,600) 현금흐름 재보험료지급액 1,851 - - - 1,851 재보험금수취액 및 기타보험서비스 - - (3,777) - (3,777) 현금흐름합계 1,851 - (3,777) - (1,926) 분기말순재보험계약자산 (1,710) - 13,117 337 11,744 분기말재보험계약자산 (1,710) - 13,117 337 11,744 분기말재보험계약부채 - - - - - <전분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합 계 손실회수요소 제외 손실회수요소 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 6,231 - 16,369 361 22,961 기초재보험계약자산 6,231 - 16,369 361 22,961 기초재보험계약부채 - - - - - 재보험수익 - - 29,687 590 30,277 출재보험금 및 기타서비스수익 - - 15,781 310 16,091 발생사고자산 조정 - - 13,906 280 14,186 재보험비용 (14,491) - - - (14,491) 재보험서비스결과 (14,491) - 29,687 590 15,786 보험금융수익 - - (95) - (95) 당기손익인식 보험금융수익 - - 153 - 153 기타포괄손익인식 보험금융수익 - - (248) - (248) 발행자 불이행위험 변동효과 - - (24) - (24) 포괄손익계산서에 미치는 효과 (14,491) - 29,568 590 15,667 현금흐름 재보험료지급액 9,106 - - - 9,106 출재수수료 22 - - - 22 재보험금수취액 및 기타보험서비스 - - (12,951) - (12,951) 현금흐름합계 9,128 - (12,951) - (3,823) 분기말순재보험계약자산 868 - 32,986 951 34,805 분기말재보험계약자산 868 - 32,986 951 34,805 분기말재보험계약부채 - - - - - 30-3 당분기 및 전분기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않는 보유한 재보험계약자산 및 부채의 구성요소별 변동내역은 다음과 같습니다.30-3-1 장기 <당분기> (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 합 계 수정소급법 적용계약 공정가치법적용계약 이외 계약 기초순재보험계약자산 264,654 40,790 (7,100) 10,684 (38,795) 270,233 기초재보험계약자산 264,929 40,790 (7,100) 10,684 (38,795) 270,508 기초재보험계약부채 275 - - - - 275 현행서비스와 관련된 변동 (25,002) (1,337) 3 1,367 (295) (25,264) 보험계약마진상각 - - 3 1,367 (295) 1,075 비금융위험에 대한 위험조정상각 - (2,039) - - - (2,039) 경험조정 (25,002) 702 - - - (24,300) 미래서비스와 관련된 변동 21,428 2,184 16,064 (11,077) (25,851) 2,748 최초인식계약 30,327 18,659 - - (42,913) 6,073 보험계약마진에 반영된 추정치 변동 (5,574) (16,475) 16,064 (11,077) 17,062 - 손실회수요소에 반영된 추정치 변동 (3,325) - - - - (3,325) 과거서비스와 관련된 변동 5,712 (1,443) - - - 4,269 재보험서비스결과 2,138 (596) 16,067 (9,710) (26,146) (18,247) 보험금융수익 3,512 - 1,699 595 (1,329) 4,477 당기손익인식 보험금융수익 6,945 - 1,699 595 (1,329) 7,910 기타포괄손익인식 보험금융수익 (3,433) - - - - (3,433) 발행자 불이행위험 변동효과 167 - - - - 167 포괄손익계산서에 미치는 효과 5,817 (596) 17,766 (9,115) (27,475) (13,603) 현금흐름 재보험료지급액 292,776 - - - - 292,776 재보험금수취액 및 기타보험서비스 (125,479) - - - - (125,479) 투자요소 및 기타 (174,617) - - - - (174,617) 현금흐름합계 (7,320) - - - - (7,320) 분기말순재보험계약자산 263,151 40,194 10,666 1,569 (66,270) 249,310 분기말재보험계약자산 263,151 40,194 10,666 1,569 (66,270) 249,310 분기말재보험계약부채 - - - - - - <전분기> (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 합 계 수정소급법 적용계약 공정가치법적용계약 이외 계약 기초순재보험계약자산 200,706 33,681 31,912 11,087 - 277,386 기초재보험계약자산 200,706 33,681 31,912 11,087 - 277,386 기초재보험계약부채 - - - - - - 현행서비스와 관련된 변동 (33,078) (906) 8,515 (948) 296 (26,121) 보험계약마진상각 - - 8,515 (948) 296 7,863 비금융위험에 대한 위험조정상각 - (1,911) - - - (1,911) 경험조정 (33,078) 1,005 - - - (32,073) 미래서비스와 관련된 변동 77,997 2,162 (47,210) (1,431) (27,087) 4,431 최초인식계약 39,379 15,802 - - (48,157) 7,024 보험계약마진에 반영된 추정치 변동 41,211 (13,640) (47,210) (1,431) 21,070 - 손실회수요소에 반영된 추정치 변동 (2,593) - - - - (2,593) 과거서비스와 관련된 변동 18,360 (738) - - - 17,622 재보험서비스결과 63,279 518 (38,695) (2,379) (26,791) (4,068) 보험금융수익 (22,930) - 2,136 889 (307) (20,212) 당기손익인식 보험금융수익 3,973 - 2,136 889 (307) 6,691 기타포괄손익인식 보험금융수익 (26,903) - - - - (26,903) 발행자 불이행위험 변동효과 271 - - - - 271 포괄손익계산서에 미치는 효과 40,620 518 (36,559) (1,490) (27,098) (24,009) 현금흐름 재보험료지급액 71,579 - - - - 71,579 재보험금수취액 및 기타보험서비스 64,878 - - - - 64,878 투자요소 및 기타 (168,688) - - - - (168,688) 현금흐름합계 (32,231) - - - - (32,231) 분기말순재보험계약자산 209,095 34,199 (4,647) 9,597 (27,098) 221,146 분기말재보험계약자산 209,095 34,199 (4,647) 9,597 (27,098) 221,146 분기말재보험계약부채 - - - - - - 30-4 당분기 및 전분기 중 신규 재보험계약의 구성요소별 최초 인식금액 내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 최초 인식시 손실회수요소 미포함 계약 최초 인식시 손실회수요소 포함 계약 합 계 미래현금유입액의 추정 현재가치 6,231 1,274,992 1,281,223 미래현금유출액의 추정 현재가치 (6,552) (1,244,344) (1,250,896) 비금융위험에 대한 위험조정 95 18,564 18,659 보험계약마진 226 (43,139) (42,913) 최초인식 이익 - 6,073 6,073 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 최초 인식시 손실회수요소 미포함 계약 최초 인식시 손실회수요소 포함 계약 합 계 미래현금유입액의 추정 현재가치 9,858 1,321,452 1,331,310 미래현금유출액의 추정 현재가치 (10,086) (1,281,845) (1,291,931) 비금융위험에 대한 위험조정 130 15,672 15,802 보험계약마진 98 (48,255) (48,157) 최초인식 이익 - 7,024 7,024 30-5 보고기간종료일 현재 보험료배분접근법을 적용하지 않는 재보험계약 보험계약마진의 연도별 인식시기는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 보험계약마진 잔액 (54,035) (35,211) 1년미만 (10,357) (1,722) 1년이상 2년미만 (9,734) (2,251) 2년이상 3년미만 (7,465) (2,450) 3년이상 4년미만 (5,737) (2,533) 4년이상 5년미만 (4,676) (2,676) 5년이상 10년미만 (8,496) (7,697) 10년이상 20년미만 (4,842) (7,955) 20년이상 30년미만 (2,037) (4,606) 30년이상 (691) (3,321) 31. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 보증금 129 205 선급비용 30,830 29,829 선급금 207,506 25,369 선급부가세 - 214 합 계 238,465 55,617 32. 외화표시 자산, 부채보고기간종료일 현재 외화표시 자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천US$, 백만원) 계정과목 외화금액 원화환산액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 외화자산: 현금및예치금 US$ 198,080 US$ 106,546 266,378 135,026 외화유가증권 5,367,386 5,474,973 7,218,061 6,938,433 외화대출채권 518,088 287,857 696,725 364,801 임차보증금 29 29 39 37 합 계 US$ 6,083,583 US$ 5,869,405 8,181,203 7,438,297 33. 발행한 보험계약자산 및 부채 33-1 보고기간종료일 현재 보험계약자산 및 부채의 세부내역은 다음과 같습니다.. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 합 계 보험계약자산 355,839 - - 355,839 보험계약부채 21,299,378 2,800,710 3,393,824 27,493,912 순보험계약부채 20,943,539 2,800,710 3,393,824 27,138,073 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 합 계 보험계약자산 191,171 13,923 - 205,094 보험계약부채 21,780,999 2,131,221 3,331,640 27,243,860 순보험계약부채 21,589,828 2,117,298 3,331,640 27,038,766 33-2 당분기 및 전분기 중 보험계약자산 및 부채의 변동내역은 다음과같습니다. 33-2-1 장기 <당분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소 제외 손실요소 최선추정 위험조정 기초순보험계약부채 18,381,910 1,342,259 1,815,869 49,790 21,589,828 기초보험계약자산 553,519 (32,390) (319,565) (10,393) 191,171 기초보험계약부채 18,935,429 1,309,869 1,496,304 39,397 21,780,999 보험수익 (5,792,375) - - - (5,792,375) 수정소급법 적용계약 보험수익 보험서비스비용 (1,158,265) - - - (1,158,265) 보험취득현금흐름상각 (832,168) - - - (832,168) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (29,686) - - - (29,686) 손실요소배분 53,753 - - - 53,753 보험계약마진상각 (447,116) - - - (447,116) 공정가치법 적용계약 보험수익 보험서비스비용 (2,113,320) - - - (2,113,320) 보험취득현금흐름상각 11,546 - - - 11,546 비금융위험에 대한 위험조정상각 (17,567) - - - (17,567) 손실요소배분 8,088 - - - 8,088 보험계약마진상각 (150,690) - - - (150,690) 이외 계약 보험수익 보험서비스비용 (494,383) - - - (494,383) 보험취득현금흐름상각 (254,285) - - - (254,285) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (40,507) - - - (40,507) 손실요소배분 10,208 - - - 10,208 보험계약마진상각 (337,983) - - - (337,983) 보험비용 1,057,631 5,274 3,590,266 (637) 4,652,534 발생보험금 - - 3,233,148 7,945 3,241,093 보험취득현금흐름상각 1,074,907 - - - 1,074,907 기타사업비용 - - 429,465 - 429,465 손실부담계약의 손실인식 - 77,323 - - 77,323 발생사고부채 조정 - - (72,347) (8,582) (80,929) 손실요소배분 - (72,049) - - (72,049) 신계약비경험조정 (17,276) - - - (17,276) 투자요소 (2,169,349) - 2,169,349 - - 보험서비스결과 (6,904,093) 5,274 5,759,615 (637) (1,139,841) 보험금융비용 998 4,807 36,791 - 42,596 당기손익인식 보험금융비용 510,340 4,807 35,026 - 550,173 기타포괄손익인식 보험금융비용 (509,342) - 1,765 - (507,577) 포괄손익계산서에 미치는 효과 (6,903,095) 10,081 5,796,406 (637) (1,097,245) 현금흐름 보험료수입 7,731,827 - - - 7,731,827 지급보험금 및 기타보험서비스비용 - - (3,477,942) - (3,477,942) 보험취득현금흐름 (1,631,726) - - - (1,631,726) 투자요소 및 기타 - - (2,171,203) - (2,171,203) 현금흐름합계 6,100,101 - (5,649,145) - 450,956 분기말순보험계약부채 17,578,916 1,352,340 1,963,130 49,153 20,943,539 분기말보험계약자산 641,961 (8,490) (269,693) (7,939) 355,839 분기말보험계약부채 18,220,877 1,343,850 1,693,437 41,214 21,299,378 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소 제외 손실요소 최선추정 위험조정 기초순보험계약부채 22,912,453 1,532,142 1,811,959 39,724 26,296,278 기초보험계약자산 325,241 (3,128) (268,337) (6,986) 46,790 기초보험계약부채 23,237,694 1,529,014 1,543,622 32,738 26,343,068 보험수익 (5,401,638) - - - (5,401,638) 수정소급법 적용계약 보험수익 보험서비스비용 (1,250,525) - - - (1,250,525) 보험취득현금흐름상각 (1,065,800) - - - (1,065,800) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (59,600) - - - (59,600) 손실요소배분 44,400 - - - 44,400 보험계약마진상각 (586,134) - - - (586,134) 공정가치법 적용계약 보험수익 보험서비스비용 (2,063,382) - - - (2,063,382) 보험취득현금흐름상각 15,876 - - - 15,876 비금융위험에 대한 위험조정상각 (15,578) - - - (15,578) 손실요소배분 17,024 - - - 17,024 보험계약마진상각 (146,043) - - - (146,043) 이외 계약 보험수익 보험서비스비용 (122,671) - - - (122,671) 보험취득현금흐름상각 (41,121) - - - (41,121) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (26,235) - - - (26,235) 손실요소배분 3,758 - - - 3,758 보험계약마진상각 (105,607) - - - (105,607) 보험비용 1,144,018 (59,665) 3,116,602 209 4,201,164 발생보험금 - - 2,915,312 6,144 2,921,456 보험취득현금흐름상각 1,091,045 - - - 1,091,045 기타사업비용 - - 381,360 - 381,360 손실부담계약의 손실인식(환입) - 5,517 - - 5,517 발생사고부채 조정 - - (180,070) (5,935) (186,005) 손실요소배분 - (65,182) - - (65,182) 신계약비 경험조정 52,973 - - - 52,973 투자요소 (2,505,861) - 2,505,861 - - 보험서비스결과 (6,763,481) (59,665) 5,622,463 209 (1,200,474) 보험금융비용 (3,838,526) 4,582 4,910 - (3,829,034) 당기손익인식 보험금융비용 486,663 4,582 29,046 - 520,291 기타포괄손익인식 보험금융비용 (4,325,189) - (24,136) - (4,349,325) 포괄손익계산서에 미치는 효과 (10,602,007) (55,083) 5,627,373 209 (5,029,508) 현금흐름 보험료수입 7,302,543 - - - 7,302,543 지급보험금 및 기타보험서비스비용 - - (3,076,463) - (3,076,463) 보험취득현금흐름 (1,387,876) - - - (1,387,876) 투자요소 및 기타 - - (2,504,546) - (2,504,546) 현금흐름합계 5,914,667 - (5,581,009) - 333,658 분기말순보험계약부채 18,225,113 1,477,059 1,858,323 39,933 21,600,428 분기말보험계약자산 455,628 (30,191) (338,992) (8,741) 77,704 분기말보험계약부채 18,680,741 1,446,868 1,519,331 31,192 21,678,132 33-2-2 일반 <당분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소 제외 손실요소 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순보험계약부채 501,675 4,283 1,480,595 130,745 2,117,298 기초보험계약자산 33,894 - (19,960) (11) 13,923 기초보험계약부채 535,569 4,283 1,460,635 130,734 2,131,221 보험수익 (1,418,331) - - - (1,418,331) 보험비용 237,549 49 1,424,713 39,805 1,702,116 보험금비용 및 기타보험서비스비용 233,739 - 1,447,136 78,695 1,759,570 보험취득현금흐름 비용 3,810 - - - 3,810 손실부담계약의 손실인식(환입) - 49 - - 49 발생사고부채 조정 - - (22,423) (38,890) (61,313) 보험서비스결과 (1,180,782) 49 1,424,713 39,805 283,785 보험금융비용 - - 37,389 - 37,389 당기손익인식 보험금융비용 - - 32,991 - 32,991 기타포괄손익인식 보험금융비용 - - 4,398 - 4,398 환율변동효과 14,589 110 30,970 2,872 48,541 당기손익인식 환율변동효과 1,853 10 9,113 834 11,810 기타포괄손익인식 환율변동효과 12,736 100 21,857 2,038 36,731 포괄손익계산서에 미치는 효과 (1,166,193) 159 1,493,072 42,677 369,715 현금흐름 보험료수입 1,550,759 - - - 1,550,759 지급보험금 및 기타보험서비스비용 - - (878,214) - (878,214) 보험취득현금흐름 (252,110) - - - (252,110) 투자요소 및 기타 (20,660) - (83,542) (2,536) (106,738) 현금흐름합계 1,277,989 - (961,756) (2,536) 313,697 분기말순보험계약부채 613,471 4,442 2,011,911 170,886 2,800,710 분기말보험계약자산 - - - - - 분기말보험계약부채 613,471 4,442 2,011,911 170,886 2,800,710 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소 제외 손실요소 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순보험계약부채 454,258 3,579 1,149,737 99,766 1,707,340 기초보험계약자산 34,800 - (17,260) (31) 17,509 기초보험계약부채 489,058 3,579 1,132,477 99,735 1,724,849 보험수익 (1,267,176) - - - (1,267,176) 보험비용 206,091 (505) 1,101,048 38,710 1,345,344 보험금비용 및 기타보험서비스비용 203,942 - 1,262,057 84,740 1,550,739 보험취득현금흐름 비용 2,149 - - - 2,149 손실부담계약의 손실인식(환입) - (505) - - (505) 발생사고부채 조정 - - (161,009) (46,030) (207,039) 보험서비스결과 (1,061,085) (505) 1,101,048 38,710 78,168 보험금융비용 - - (2,674) - (2,674) 당기손익인식 보험금융비용 - - 16,270 - 16,270 기타포괄손익인식 보험금융비용 - - (18,944) - (18,944) 환율변동효과 39,303 77 56,602 5,189 101,171 당기손익인식 환율변동효과 5,375 57 28,073 2,738 36,243 기타포괄손익인식 환율변동효과 33,928 20 28,529 2,451 64,928 포괄손익계산서에 미치는 효과 (1,021,782) (428) 1,154,976 43,899 176,665 현금흐름 보험료수입 1,380,682 - - - 1,380,682 지급보험금 및 기타보험서비스비용 - - (674,135) - (674,135) 보험취득현금흐름 (223,024) - - - (223,024) 투자요소 및 기타 (44,493) - - - (44,493) 현금흐름합계 1,113,165 - (674,135) - 439,030 분기말순보험계약부채 545,641 3,151 1,630,578 143,665 2,323,035 분기말보험계약자산 37,219 - (21,375) (4) 15,840 분기말보험계약부채 582,860 3,151 1,609,203 143,661 2,338,875 33-2-3 자동차 <당분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소 제외 손실요소 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순보험계약부채 2,344,528 276 954,671 32,165 3,331,640 기초보험계약자산 - - - - - 기초보험계약부채 2,344,528 276 954,671 32,165 3,331,640 보험수익 (3,169,222) - - - (3,169,222) 보험비용 316,696 (276) 2,559,554 (408) 2,875,566 보험금비용 및 기타보험서비스비용 - - 2,694,894 38,795 2,733,689 보험취득현금흐름 비용 316,696 - - - 316,696 손실부담계약의 손실인식(환입) - (276) - - (276) 발생사고부채 조정 - - (135,340) (39,203) (174,543) 보험서비스결과 (2,852,526) (276) 2,559,554 (408) (293,656) 보험금융비용 - - 26,710 - 26,710 당기손익인식 보험금융비용 - - 22,061 - 22,061 기타포괄손익인식 보험금융비용 - - 4,649 - 4,649 포괄손익계산서에 미치는 효과 (2,852,526) (276) 2,586,264 (408) (266,946) 현금흐름 보험료수입 3,243,739 - - - 3,243,739 지급보험금 및 기타보험서비스비용 - - (2,597,912) - (2,597,912) 보험취득현금흐름 (316,697) - - - (316,697) 현금흐름합계 2,927,042 - (2,597,912) - 329,130 분기말순보험계약부채 2,419,044 - 943,023 31,757 3,393,824 분기말보험계약자산 - - - - - 분기말보험계약부채 2,419,044 - 943,023 31,757 3,393,824 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소 제외 손실요소 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순보험계약부채 2,253,025 238 905,958 27,908 3,187,129 기초보험계약자산 - - - - - 기초보험계약부채 2,253,025 238 905,958 27,908 3,187,129 보험수익 (3,072,156) - - - (3,072,156) 보험비용 319,635 (238) 2,494,460 1,767 2,815,624 보험금비용 및 기타보험서비스비용 - - 2,555,950 33,050 2,589,000 보험취득현금흐름 비용 319,635 - - - 319,635 손실부담계약의 손실인식(환입) - (238) - - (238) 발생사고부채 조정 - - (61,490) (31,283) (92,773) 보험서비스결과 (2,752,521) (238) 2,494,460 1,767 (256,532) 보험금융비용 - - (1,122) - (1,122) 당기손익인식 보험금융비용 - - 12,164 - 12,164 기타포괄손익인식 보험금융비용 - - (13,286) - (13,286) 포괄손익계산서에 미치는 효과 (2,752,521) (238) 2,493,338 1,767 (257,654) 현금흐름 보험료수입 3,163,285 - - - 3,163,285 지급보험금 및 기타보험서비스비용 - - (2,438,711) - (2,438,711) 보험취득현금흐름 (319,635) - - - (319,635) 현금흐름합계 2,843,650 - (2,438,711) - 404,939 분기말순보험계약부채 2,344,154 - 960,585 29,675 3,334,414 분기말보험계약자산 - - - - - 분기말보험계약부채 2,344,154 - 960,585 29,675 3,334,414 33-3 당분기 및 전분기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않는 보험계약자산 및 부채의 구성요소별 변동내역은 다음과 같습니다.33-3-1 장기 <당분기> (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 합 계 수정소급법 적용계약 공정가치법적용계약 이외 계약 기초순보험계약부채 8,448,042 1,498,295 6,379,228 2,812,702 2,451,561 21,589,828 기초보험계약자산 3,353,572 (312,047) (1,786,301) (55,144) (1,008,909) 191,171 기초보험계약부채 11,801,614 1,186,248 4,592,927 2,757,558 1,442,652 21,780,999 현행서비스와 관련된 변동 (120,631) (79,815) (447,116) (150,690) (337,983) (1,136,235) 보험계약마진상각 - - (447,116) (150,690) (337,983) (935,789) 비금융위험에 대한 위험조정상각 - (87,760) - - - (87,760) 경험조정 (120,631) 7,945 - - - (112,686) 미래서비스와 관련된 변동 (1,538,685) 135,316 (432,312) (231,673) 2,144,677 77,323 최초인식계약 (2,228,644) 200,324 - - 2,106,011 77,691 보험계약마진에 반영된 추정치 변동 683,976 (58,657) (432,312) (231,673) 38,666 - 손실부담요소에 반영된 추정치 변동 5,983 (6,351) - - - (368) 과거서비스와 관련된 변동 (72,347) (8,582) - - - (80,929) 보험서비스결과 (1,731,663) 46,919 (879,428) (382,363) 1,806,694 (1,139,841) 보험금융비용 (222,312) - 107,773 52,416 104,719 42,596 당기손익인식 보험금융비용 285,265 - 107,773 52,416 104,719 550,173 기타포괄손익인식 보험금융비용 (507,577) - - - - (507,577) 포괄손익계산서에 미치는 효과 (1,953,975) 46,919 (771,655) (329,947) 1,911,413 (1,097,245) 현금흐름 보험료수입 7,731,827 - - - - 7,731,827 지급보험금 및 기타보험서비스비용 (3,477,942) - - - - (3,477,942) 보험취득현금흐름 (1,631,726) - - - - (1,631,726) 투자요소 및 기타 (2,171,203) - - - - (2,171,203) 현금흐름합계 450,956 - - - - 450,956 분기말순보험계약부채 6,945,023 1,545,214 5,607,573 2,482,755 4,362,974 20,943,539 분기말보험계약자산 1,555,805 (188,723) (493,968) (14,429) (502,846) 355,839 분기말보험계약부채 8,500,828 1,356,491 5,113,605 2,468,326 3,860,128 21,299,378 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 합 계 수정소급법 적용계약 공정가치법적용계약 이외 계약 기초순보험계약부채 14,936,221 1,641,485 7,452,321 2,266,251 - 26,296,278 기초보험계약자산 1,309,691 (179,258) (1,033,950) (49,693) - 46,790 기초보험계약부채 16,245,912 1,462,227 6,418,371 2,216,558 - 26,343,068 현행서비스와 관련된 변동 (86,933) (95,269) (586,134) (146,043) (105,607) (1,019,986) 보험계약마진상각 - - (586,134) (146,043) (105,607) (837,784) 비금융위험에 대한 위험조정상각 - (101,413) - - - (101,413) 경험조정 (86,933) 6,144 - - - (80,789) 미래서비스와 관련된 변동 (2,267,531) (108,282) 131,549 210,339 2,039,442 5,517 최초인식계약 (2,221,948) 190,166 - - 2,088,436 56,654 보험계약마진에 반영된 추정치 변동 (63,105) (229,789) 131,549 210,339 (48,994) - 손실부담요소에 반영된 추정치 변동 17,522 (68,659) - - - (51,137) 과거서비스와 관련된 변동 (180,070) (5,935) - - - (186,005) 보험서비스결과 (2,534,534) (209,486) (454,585) 64,296 1,933,835 (1,200,474) 보험금융비용 (3,999,671) - 121,378 32,092 17,167 (3,829,034) 당기손익인식 보험금융비용 349,654 - 121,378 32,092 17,167 520,291 기타포괄손익인식 보험금융비용 (4,349,325) - - - - (4,349,325) 포괄손익계산서에 미치는 효과 (6,534,205) (209,486) (333,207) 96,388 1,951,002 (5,029,508) 현금흐름 보험료수입 7,302,543 - - - - 7,302,543 지급보험금 및 기타보험서비스비용 (3,076,463) - - - - (3,076,463) 보험취득현금흐름 (1,387,876) - - - - (1,387,876) 투자요소 및 기타 (2,504,546) - - - - (2,504,546) 현금흐름합계 333,658 - - - - 333,658 분기말순보험계약부채 8,735,674 1,431,999 7,119,114 2,362,639 1,951,002 21,600,428 분기말보험계약자산 3,245,783 (290,896) (2,083,508) (41,971) (751,704) 77,704 분기말보험계약부채 11,981,457 1,141,103 5,035,606 2,320,668 1,199,298 21,678,132 33-4 당분기 및 전분기 중 신규 보험계약의 구성요소별 최초 인식금액 내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 최초 인식시 손실요소 미포함 계약 최초 인식시 손실요소 포함 계약 합 계 미래현금유입액의 추정 현재가치 (8,668,222) (651,385) (9,319,607) 미래현금유출액의 추정 현재가치(신계약비) 1,654,074 145,210 1,799,284 미래현금유출액의 추정 현재가치(기타) 4,725,671 566,008 5,291,679 비금융위험에 대한 위험조정 182,466 17,858 200,324 보험계약마진 2,106,011 - 2,106,011 최초인식 손실 - 77,691 77,691 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 최초 인식시 손실요소미포함 계약 최초 인식시 손실요소포함 계약 합 계 미래현금유입액의 추정 현재가치 (8,249,458) (429,603) (8,679,061) 미래현금유출액의 추정 현재가치(신계약비) 1,391,191 73,976 1,465,167 미래현금유출액의 추정 현재가치(기타) 4,590,226 401,720 4,991,946 비금융위험에 대한 위험조정 179,605 10,561 190,166 보험계약마진 2,088,436 - 2,088,436 최초인식 손실 - 56,654 56,654 33-5 보고기간종료일 현재 보험료배분접근법을 적용하지 않는 보험계약의 보험계약마진의 연도별 인식시기는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 보험계약마진 잔액 12,453,302 11,643,491 1년미만 1,079,171 1,174,034 1년이상 2년미만 942,829 1,003,015 2년이상 3년미만 832,843 865,951 3년이상 4년미만 744,917 755,175 4년이상 5년미만 673,555 663,814 5년이상 10년미만 2,613,681 2,458,654 10년이상 20년미만 3,082,496 2,650,193 20년이상 30년미만 1,476,314 1,229,239 30년이상 1,007,496 843,416 34. 상각후원가측정금융부채34-1. 당분기말 현재 상각후원가측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 사채 869,624 미지급금 142,067 미지급비용 283,784 임대보증금 30,920 임대보증금현재가치할인차금 (676) 그밖의기타부채(주1) 29,496 합 계 1,355,215 (주1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따라 계상된 리스부채가 포함되어 있습니다. 34-2 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 명목금액 현재가치할인차금 장부금액 리스부채-부동산 28,900 (928) 27,972 리스부채-기타 1,559 (36) 1,523 합 계 30,459 (964) 29,495 34-2-1 당분기말 현재 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기초 증가 해지 이자비용 환산 원금지급 당분기말 리스부채-부동산 22,747 31,282 (940) 855 86 (26,058) 27,972 리스부채-기타 2,888 279 (53) 40 5 (1,636) 1,523 합 계 25,635 31,561 (993) 895 91 (27,694) 29,495 리스에 대하여 당분기 중 총 28,292백만원의 현금유출이 있었습니다. 34-2-2 당분기말 현재 리스부채의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1년미만 1년이상~2년미만 2년이상~5년미만 5년이상 합 계 리스부채-부동산 13,601 7,630 7,432 237 28,900 리스부채-기타 961 111 487 - 1,559 합 계 14,562 7,741 7,919 237 30,459 34-3 당분기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 사채 (단위: 백만원) 구 분 발행일 만기상환일 연이자율(%) 금 액 무보증후순위사채 제1-1회 2017.05.25 2024.05.25 3.512 202,000 무보증후순위사채 제1-2회 2017.05.25 2027.05.25 3.865 170,000 무보증후순위사채 제2회 2021.06.10 2031.06.10 3.37 499,000 사채할인발행차금 (1,376) 합 계 869,624 34-3-1 당분기말 현재 차입부채의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1년이하 1년초과~2년이하 2년초과~4년이하 4년초과 합 계 후순위사채 202,000 - 170,000 499,000 871,000 34-3-2 당분기말 현재 차입부채와 관련된 담보제공내역은 없습니다. 35. 파생상품35-1 당사는 보고기간종료일 현재 외화유가증권의 환율변동위험과 이자율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도계약과 통화스왑계약 등을 체결하고 있습니다. 35-2 당사는 상기 파생상품 계약 중에 위험회피회계의 요건을 충족하고 있는 거래에대해서는 공정가치위험회피회계와 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있으며, 위험회피유형에 대한 정보는 다음과 같습니다. 유 형 위험회피대상항목 위험회피수단 회피대상위험 공정가치위험회피 외화예치금, 외화매도가능금융자산외화기타포괄손익-공정가치측정금융자산외화만기보유금융자산, 외화대출채권 통화선도 환율 현금흐름위험회피 외화매도가능금융자산,외화기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 외화만기보유금융자산,예상기타포괄손익-공정가치측정금융자산,예상매도가능금융자산 통화스왑, 채권선도 환율, 이자율 35-3 보고기간종료일 현재 파생상품 계약의 평가내역은 다음과 같습니다. <당분기말 및 당분기> (단위: 백만원) 구 분 미결제약정금액 재무상태표 포괄손익계산서 자산 부채 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 매매목적 : 금리선물 94,200 - - - - 76 47 공정가치위험회피목적 : 통화선도 5,623,018 31,890 95,418 - - 8,072 161,805 현금흐름위험회피목적 : 통화스왑 3,783,533 43,152 115,869 48,843 7,183 24,565 140,570 채권선도 608,677 282 82,947 283 82,757 36,354 20,205 소 계 4,392,210 43,434 198,816 49,126 89,940 60,919 160,775 신용위험조정 : - (25) - - - 243 - 합 계 10,109,428 75,299 294,234 49,126 89,940 69,310 322,627 <전기말 및 전분기> (단위: 백만원) 구 분 미결제약정금액 재무상태표 포괄손익계산서 자산 부채 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 매매목적 : 금리선물 10,995 - - - - 1,325 619 공정가치위험회피목적 : 통화선도 4,717,918 225,182 26,320 - - 239 396,464 현금흐름위험회피목적 : 통화스왑 3,617,489 75,260 107,306 63,003 28,194 6,680 420,837 채권선도 924,263 3,224 102,049 3,823 150,732 212 140,404 소 계 4,541,752 78,484 209,355 66,826 178,926 6,892 561,241 신용위험조정 : - (327) - - - - - 합 계 9,270,665 303,339 235,675 66,826 178,926 8,456 958,324 35-4 위험회피목적 관련 손익35-4-1 당분기 중 공정가치위험회피에서 위험회피의 비효과적인 부분으로 인하여 당기손익으로 인식한 금액 및 계정과목은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 공정가치 위험회피지정관련손익 (헤지대상)(2) 공정가치 위험회피지정관련손익 (헤지수단) 당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분(1) 공정가치위험회피 환위험 416,212 (153,733) - (1) 관련 계정과목은 금융상품투자수익, 금융상품투자비용으로 표시되어 있습니다.(2) 보고기간말 현재 보유하고 있는 위험회피대상 관련하여 당분기 전체 기간동안 인식한 손익입니다.35-4-2 당분기 중 현금흐름위험회피에서 위험회피의 비효과적인 부분으로 인하여 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 금액 및 계정과목은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기타포괄손익으로 인식한 보고기간의 위험회피손익 당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분(1) 현금흐름위험회피적립금에서 당기손익으로 재분류한 금액(1) 현금흐름위험회피 이자율위험 16,311 (162) - 환위험 6,761 49 (122,816) 합 계 23,072 (113) (122,816) (1) 관련 계정과목은 금융상품투자수익, 금융상품투자비용으로 표시되어 있습니다.35-4-3 미래현금흐름의 금액, 시기, 불확실성위험회피수단의 시기별 명목금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 3년이내 3년초과 4년이내 4년초과 5년이내 5년초과 합 계 이자율위험 명목금액 317,875 290,802 - - - - 608,677 환위험 명목금액 7,222,602 1,113,514 1,027,450 42,986 - - 9,406,552 36. 확정급여자산 36-1 보고기간종료일 현재 확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 277,386 280,111 사외적립자산의 공정가치(주1) (383,908) (375,209) 확정급여부채(자산)잔액 (106,522) (95,098) (주1) 당사의 사외적립자산은 한국투자증권㈜ 등에 예치된 정기예금 등으로 구성되어 있으며, 일부는 국민연금법의 규정에 의해 납부한 국민연금전환금입니다. 36-2 당분기 및 전분기 중 퇴직급여채무의 현재가치 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기초 확정급여채무 280,111 305,847 기중 변동내역: 당기근무원가 16,393 18,524 이자비용 10,265 5,654 지급액 (29,383) (19,052) 퇴직급여채무의 현재가치 277,386 310,973 36-3 당분기 및 전분기 중 확정급여제도에 따라 총포괄손익에 인식한 총비용은 다음과같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기손익: 당기근무원가 16,393 18,524 순이자비용 (3,673) 108 소 계 12,720 18,632 기타포괄손익: 확정급여제도의 재측정요소 3,331 868 합 계 16,051 19,500 36-4 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기초 사외적립자산 375,209 300,515 기중 변동내역: 사용자 기여금 25,101 - 이자수익 13,938 5,546 확정급여제도의 재측정요소 (3,331) (868) 지급액 (27,009) (17,231) 분기말 사외적립자산 383,908 287,962 37. 기타부채37-1. 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 사채 869,425 기타차입금 320,000 미지급금 107,741 미지급비용 413,547 임대보증금 25,839 임대보증금현재가치할인차금 (414) 그밖의기타부채(주1) 25,635 합 계 1,761,773 (주1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따라 계상된 리스부채가 포함되어 있습니다. 37-1-1. 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 명목금액 현재가치할인차금 장부금액 리스부채-부동산 23,243 (496) 22,747 리스부채-기타 2,941 (53) 2,888 합 계 26,184 (549) 25,635 37-1-2. 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 전기초 증 가 해 지 이자비용 환 산 원금지급 전분기말 리스부채-부동산 25,690 21,758 (859) 398 474 (24,865) 22,596 리스부채-기타 4,557 318 - 55 15 (1,573) 3,372 합 계 30,247 22,076 (859) 453 489 (26,438) 25,968 37-1-3. 전기말 현재 리스부채의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1년미만 1년이상~ 2년미만 2년이상~ 5년미만 5년이상 합 계 리스부채-부동산 12,000 5,956 5,288 - 23,244 리스부채-기타 9 2,412 520 - 2,941 합 계 12,009 8,368 5,808 0 26,185 37-1-4. 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 차입금 (단위: 백만원) 구 분 금 액 환매조건부채권매도 320,000 (2) 사채 (단위: 백만원) 구 분 발행일 만기상환일 연이자율(%) 금 액 무보증후순위사채 제1-1회 2017.05.25 2024.05.25 3.512 202,000 무보증후순위사채 제1-2회 2017.05.25 2027.05.25 3.865 170,000 무보증후순위사채 제2회 2021.06.10 2031.06.10 3.37 499,000 사채할인발행차금 (1,575) 합 계 869,425 37-1-5. 전기말 현재 차입부채의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1년이하 1년초과~ 2년이하 2년초과~ 4년이하 4년초과 합 계 환매조건부채권매도 320,000 - - - 320,000 후순위사채 - 202,000 - 669,000 871,000 합 계 320,000 202,000 - 669,000 1,191,000 37-1-6. 전기말 현재 차입부채와 관련하여 매도가능금융자산 320,000백만원을 담보 제공하고 있습니다. 37-2. 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 29,391 32,181 선수수익 17,296 16,595 미지급부가세 490 - 예수금 14,377 16,992 복구충당부채 7,156 5,933 휴면보험금충당부채 17,262 19,006 카드슈랑스충당부채 254 319 미사용약정충당부채 5,702 27 기타장기종업원급여 16,805 15,985 기타 62,123 61,406 합 계 170,856 168,444 37-2-1. 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 복구충당부채 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기 초 5,933 5,140 사용액 (588) (238) 신규 발생 및 재추정 1,118 409 순전입액(환입액) 693 64 분기말 7,156 5,375 (2) 휴면보험금충당부채 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기 초 19,006 19,035 감 소 (1,744) (1,093) 분기말 17,262 17,942 (3) 카드슈랑스충당부채 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기 초 319 421 감 소 (65) (79) 분기말 254 342 (4) 미사용약정충당부채 <당분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상미인식 손상인식 기초 28 - - 28 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 미사용약정충당부채 전입 3,515 2,159 - 5,674 분기말 3,543 2,159 - 5,702 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 금 액 기 초 6 증 가 16 감 소 - 분기말 22 38. 우발채무와 약정사항 38-1 보고기간종료일 현재 당사와 관련되어 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 건, 백만원) 구 분 소송건수 소송금액 내 용 당분기말 전기말 당분기말 전기말 제 소 399 367 45,713 46,606 구상금 등 피 소 2,027 1,884 327,947 362,946 손해배상 등 상기 소송건과 관련된 추정손해액 상당액은 보험계약부채에 계상되어 있습니다.(주석 33. 발행한 보험계약자산 및 부채 참조) 38-2 당사의 보고기간종료일 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 업체명 분 류 약정금액 미사용한도 현대카드 전자단기 사채 외 원화대출약정 5,502,901 1,981,649 IMM 세컨더리 벤처펀드 5호 외 Capital Call 방식 출자약정 5,190,284 1,895,603 합 계 10,693,185 3,877,252 38-3 보고기간종료일 현재 당사는 신한은행과 한도 20억원의 당좌차월 약정을 체결하고 있으며, 하나은행과 한도 100억원, 신한은행 및 씨티은행과 각각 한도 200억원의 일중당좌차월약정을 각각 체결하고 있습니다.38-4 보고기간종료일 현재 당사는 국내의 48개 금융기관보험대리점과 방카슈랑스 보험상품 판매제휴계약을 체결하고 있습니다. 이에 따라 상기 금융기관보험대리점은당사의 보험대리점으로서 당사를 대리하여 관련법규에서 규정하고 있는 보험상품에 대한 보험계약의 체결(청약에 대한 승낙제외), 보험료의 수령 등의 업무를 수행하고 있습니다. 또한, 당사는 상기 계약에 따라 금융기관보험대리점이 모집한 보험계약에 대하여 일정률의 수수료를 지급하고 있으며, 당분기 및 전분기 각각 4,207백만원 및 4,121백만원의 수수료를 사업비로 계상하였습니다. 39. 자본 39-1 보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주며 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 500원과 70,800,000주이며 최근 2년간 자본금의 변동내역은 없습니다.39-2 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 25,978 25,978 자산재평가적립금(주1) 11,935 11,935 합 계 37,913 37,913 (주1) 자산재평가법에 따른 재평가적립금으로 재평가세의 납부, 자본에의 전입, 재평가일 이후 발생한 이월 결손금의 보전, 환율조정 계정상의금액과 상계 이외에는 처분이 제한되어 있습니다.39-3 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (152,492) (152,492) 39-4 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 법인세차감전금액 법인세효과 잔 액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (4,580,212) 1,120,157 (3,460,055) 현금흐름위험회파생상품평가손익 (114,091) 27,855 (86,236) 재평가잉여금 369,033 (90,099) 278,934 해외사업환산손익 56,557 (13,808) 42,749 종업원급여재측정요소 (29,382) 7,174 (22,208) 보험계약자산(부채) 순금융손익 4,636,712 (1,132,047) 3,504,665 재보험계약자산(부채) 순금융손익 (40,706) 9,938 (30,768) 합 계 297,911 (70,830) 227,081 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 법인세차감전금액 법인세효과 잔 액 매도가능금융자산평가손익 (1,986,704) 489,467 (1,497,237) 만기보유금융자산평가손익 103,972 (25,637) 78,335 현금흐름위험회파생상품평가손익 (112,099) 28,048 (84,051) 재평가잉여금 369,033 (90,995) 278,038 해외사업환산손익 30,292 (7,469) 22,823 종업원급여재측정요소 (26,050) 6,423 (19,627) 보험계약자산(부채) 순금융손익 4,139,822 (1,020,781) 3,119,041 재보험계약자산(부채) 순금융손익 (39,661) 9,779 (29,882) 합 계 2,478,605 (611,165) 1,867,440 39-5 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당분기말 전기말 이익준비금 17,700 17,700 기업합리화적립금 2,880 2,880 임의적립금 4,014,265 4,014,265 대손준비금 62,242 74,201 비상위험준비금 1,378,571 1,248,820 미처분이익잉여금 2,913,932 2,077,297 합 계 8,389,590 7,435,163 40. 현금흐름표40-1 당사는 영업활동으로 인한 현금흐름은 간접법으로 표시하고 있습니다.40-2 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출시 반영된 수익 및 비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당분기 전분기 보험비용 1,122,341 872,697 재보험비용 587,722 481,228 보험금융비용 651,915 612,373 재보험금융비용 5,449 8,172 신용손실충당금전입 36,933 - 대손상각비 - 16,842 퇴직급여 12,720 18,632 감가상각비 45,989 44,156 외화환산손실 38,917 31,640 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 122,921 - 당기손익-공정가치측정금융상품처분손실 15,058 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손 377 - 당기손익인식금융상품평가손실 - 8,827 매도가능금융자산손상차손 - 16,278 위험회피목적파생상품평가손실 287,383 874,741 기타일반관리비(임차료-현할차상각) 1,152 488 무형자산상각비 25,269 23,352 유형자산처분손실 8 1,224 이자비용 196,195 116,042 복구충당부채전입액 783 328 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 15,761 - 매도가능금융자산처분손실 - 23,967 위험회피목적파생상품처분손실 463,490 640,718 보험수익 (10,379,928) (9,740,970) 재보험수익 78,165 77,450 보험금융수익 (36,583) (27,405) 재보험금융수익 (26,501) (26,952) 외화환산이익 (462,208) (1,337,214) 신용손실충당금환입 (8,310) - 대손충당금환입 - (676) 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 (161,848) - 당기손익-공정가치측정금융상품처분이익 (42,827) - 당기손익-공정가치측정지정금융상품평가이익 (827) - 당기손익인식금융상품평가이익 - (5,951) 위험회피목적파생상품평가이익 (10,965) (9,404) 유형자산처분이익 - (130) 이자수익 (872,643) (771,837) 배당금수익 (345,102) (381,006) 임대료수익 (1,090) (514) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손환입 (1,439) - 매도가능금융자산손상차손환입 - (944) 복구충당부채환입 (90) (264) 회원권손상차손환입 (14) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 (911) - 매도가능금융자산처분이익 - (60,862) 위험회피목적파생상품처분이익 (272,412) (228,953) 리스해지이익 (7) (3) 합 계 (8,915,157) (8,723,930) 40-3 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출시 반영된 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당분기 전분기 예치금 (54,593) (126,165) 당기손익-공정가치측정금융자산 40,123 - 당기손익인식금융자산 - (61,050) 대출채권 (74,473) 265,156 받을어음 571 (317) 재보험계약자산 및 부채 (1,064,241) (865,951) 미수금 (69,404) (10,616) 이연대출부대손익 16,076 26,305 미수수익 (4,786) (11,492) 공탁금 139 (360) 선급비용 (357) 1,551 선급금 (179,607) (15,183) 그밖의기타자산 76 - 보험계약자산 및 부채 9,224,585 8,695,211 투자계약부채 328,116 (107,304) 미지급금 32,744 18,013 미지급비용 (129,763) 39,481 퇴직금의 지급 (29,383) (19,051) 사외적립자산 1,908 17,230 복구충당부채 (588) (238) 그밖의기타부채 (4,323) (4,753) 합 계 8,032,820 7,840,467 40-4 당분기 및 전분기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당분기 전분기 대출채권 및 수취채권의 제각 (5,533) (4,283) 유형자산 취득대금 미지급금 계상 (317) (945) 유형자산과 투자부동산 간의 대체 5,934 (14,978) 선급금의 무형자산 대체 5,102 5,414 임대보증금 및 임차보증금의 현재가치 계상 229 (35) 리스 사용권자산의 증가 (30,575) (21,220) 복구충당부채로 인한 유형자산 증가 1,118 409 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 (312,998) - 매도가능금융자산의 만기보유금융자산으로 재분류 - (2,644,315) 매도가능금융자산평가손실 - (1,907,872) 위험회피목적파생상품평가이익(손실) (1,845) (62,875) 해외사업환산이익 19,921 79,936 보험계약관련 순금융이익(손실) 385,625 3,276,634 재보험계약관련 순금융이익(손실) (886) (28,947) 확정급여부채의 재측정요소의 변동 (2,581) (586) 40-5 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 기 타 당분기말 임대보증금 25,425 5,081 (261) 30,245 차입부채 1,189,425 (320,000) 199 869,624 리스부채 25,635 (27,694) 31,555 29,496 합 계 1,240,485 (342,613) 31,493 929,365 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 전기초 재무활동현금흐름 기 타 전분기말 임대보증금 38,446 (40) (500) 37,906 차입부채 995,908 (127,000) 451 869,359 리스부채 30,246 (26,437) 22,159 25,968 합 계 1,064,600 (153,477) 22,110 933,233 41. 특수관계자와의 거래 41-1 보고기간종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.41-1-1 보고기간종료일 현재 일반종속기업현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기업명(주1) 소재지 자 산 부 채 자 본 영업수익 분기순손익 총포괄손익 지분율(%) DB생명보험㈜(주2) 대한민국 9,538,568 7,570,326 1,968,242 1,189,937 115,622 44,040 82.95 DB캐피탈㈜ 대한민국 542,653 363,081 179,572 31,334 4,305 4,075 93.57 DB자동차보험손해사정㈜ 대한민국 18,376 2,065 16,311 82,786 (5,066) (7,046) 100.00 DBCSI손해사정㈜ 대한민국 15,284 1,578 13,706 38,019 2,725 2,230 100.00 DBCAS손해사정㈜ 대한민국 20,671 989 19,682 33,924 (1,248) (3,856) 100.00 DBCNS자동차손해사정㈜ 대한민국 10,825 2,935 7,890 40,339 (1,009) (100) 100.00 DB MnS㈜(주2) 대한민국 30,306 11,692 18,614 79,942 512 404 100.00 DB금융서비스㈜(주2) 대한민국 7,326 2,971 4,355 17,418 (155) (196) 100.00 DB Advisory America, Ltd.(주3) 미국 1,477 694 783 755 118 189 100.00 John Mullen & Co., Inc.(주3) 미국 8,550 1,644 6,906 12,530 4,024 4,466 100.00 합 계 10,194,036 7,957,975 2,236,061 1,526,984 119,828 44,206 (주1) 재무제표 사용일은 2023년 9월 30일입니다. 일반종속기업의 재무성과는 한국채택국제회계기준으로 전환된 금액입니다. (주2) DB생명보험㈜의 재무제표는 연결재무제표 기준이며, DB금융서비스㈜는 당사의 종속기업인 DB MnS㈜의 종속기업입니다.(주3) DB Advisory America, Ltd., John Mullen & Co., Inc.는 해외 소재 종속기업으로 재무성과는 원화로 환산된 금액입니다. 41-1-2 보고기간종료일 현재 특수목적기업(수익증권)현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기업명(주1) 자 산 부 채 자 본 영업수익 분기순손익 지분율(%) 한화 글로벌코러스 사모증권투자신탁1호(주식혼합-재간접형) 52,052 2,686 49,366 3,909 (403) 100.00 유진Promy사모특별자산투자신탁5호(수익권) 39,513 458 39,055 5,791 1,691 99.98 유진파이오니아사모부동산투자신탁4호 1,716 96 1,620 9 (123) 99.99 DB일반사모특별자산투자신탁 제7호[수익권] 61,239 8,409 52,830 7,284 2,205 99.98 유진Promy사모특별자산투자신탁6호(수익권) 86,738 1,652 85,086 8,415 1,165 99.99 현대AVIATION사모특별자산투자신탁1호[항공기] 92,389 2,866 89,523 38,973 31,288 99.99 GB GLOBAL OPPORTUNITY 일반사모투자신탁1호[채권-재간접형] 198,067 4,075 193,992 22,122 5,773 100.00 유진천연자원사모증권1호 44,773 792 43,981 2,964 (634) 100.00 DB사모특별자산투자신탁10호 9,522 6 9,516 872 400 100.00 DB일반사모특별자산투자신탁 제11호[항공기] 41,416 27,486 13,930 1,328 79 100.00 DB일반사모특별자산투자신탁 제14호[항공기] 18,171 1,713 16,458 3,087 632 99.99 현대파워사모특별자산투자신탁2호[대출채권] 64,127 1,732 62,395 6,055 978 99.99 DB일반사모부동산투자신탁 제12호 66,590 1,050 65,540 5,963 4,324 99.99 DB일반사모특별자산투자신탁 제18호[인프라] 60,345 754 59,591 6,915 259 99.99 신한해외일반사모부동산투자신탁제1호 427,027 18,300 408,727 54,691 17,175 99.99 현대Star사모부동산투자신탁2호 41,343 822 40,521 4,525 604 99.99 현대유퍼스트사모부동산투자신탁18-2호 141,506 16,226 125,280 13,462 2,459 47.99 DB일반사모특별자산투자신탁 제19호[인프라] 220,045 4,988 215,057 22,947 (384) 85.00 신한글로벌일반사모부동산투자신탁제3호 317,028 13,981 303,047 35,615 8,979 95.35 현대star일반사모부동산투자신탁4호 66,792 4,167 62,625 7,497 821 99.82 하나구겐하임CLO전문투자형사모특별자산투자신탁 9호[CLO] 55,281 3,014 52,267 7,642 1,877 99.83 DB일반사모특별자산투자신탁 제25호[인프라] 102,356 4,354 98,002 11,346 1,319 88.89 현대Star일반사모부동산투자신탁7호 58,548 752 57,796 6,837 574 99.82 키움아트리움일반사모투자신탁[재간접형] 21,765 586 21,179 7,280 2,123 66.67 DBHancock일반사모증권투자신탁 제1호[재간접형] 42,150 46 42,104 2,432 (246) 99.98 DB글로벌인프라일반사모투자신탁 제1호 146,353 4,315 142,038 17,848 5,211 100.00 DB일반사모부동산투자신탁 제18호 66,978 650 66,328 7,595 1,167 60.00 키움인티모일반사모투자신탁[재간접형] 47,394 525 46,869 5,616 2,386 99.87 DB일반사모특별자산투자신탁 제30호[항공기] 67,397 4,915 62,482 7,873 1,244 60.00 한화 Debt Strategy 일반 사모부동산투자신탁10호 46,265 1,464 44,801 7,189 2,578 99.76 DB일반사모특별자산투자신탁 제31호[인프라] 79,913 530 79,383 3,459 2,100 50.00 보고 북미파워 일반사모특별자산투자신탁 2호 26,603 16 26,587 3,131 1,149 99.96 DB Asia Private Credit 일반사모투자신탁 제1호 17,343 308 17,035 1,552 (1,928) 66.67 DB Channelview 발전소 일반사모특별자산투자신탁 제32호 11,197 4 11,193 1,418 602 84.60 한국투자괌메디컬센터일반사모부동산투자신탁1호(파생형) 2종 40,350 553 39,797 10,443 6,261 99.91 하나대체투자전문투자형사모특별자산투자신탁93호 31,720 1,371 30,349 3,122 1,368 99.72 현대인베스트US Mezzanine일반사모투자신탁1호(재간접) 96,473 2,258 94,215 14,769 7,628 55.56 DB Mirai Creation 일반사모투자신탁 제1호 14,569 4 14,565 2,258 1,124 99.94 DB뉴잉글랜드발전소일반사모특별자산투자신탁 제 36호[대출채권] 4,298 161 4,137 571 200 99.87 DB뉴잉글랜드발전소일반사모특별자산투자신탁 제 35호[대출채권] 47,743 1,837 45,906 6,566 2,303 73.09 DB스톡홀름일반사모투자신탁 제1호 46,513 226 46,287 4,336 2,838 99.98 DB 유럽 Private Loan 전문투자형사모투자신탁 제1호[EUR] 57,881 524 57,357 4,478 4,283 99.98 신한AIM크레딧전문투자형사모투자신탁제3-C호 234,969 77 234,892 16,382 16,148 99.93 DB Guernsey발전소전문투자형사모특별자산투자신탁 제38호(USD) 239,015 33 238,982 14,775 14,423 77.78 DB 글로벌 AMP 인프라일반사모투자신탁 제1호 143,799 7,027 136,772 18,807 1,887 80.00 신한AIM부동산일반사모투자신탁제16호 97,154 10,528 86,626 9,051 3,548 98.93 엠플러스스카이전문투자형사모투자신탁5호[USD] 22,899 4 22,895 930 905 99.97 NH-Amundi 글로벌인프라 일반 사모 특별자산 투자신탁 20호(전문) 66,317 805 65,512 4,670 1,907 62.89 KB 해외투자 일반 사모 부동산 투자신탁 제5호(재간접형) 92,837 2,400 90,437 11,800 6,215 52.38 신한글로벌일반사모부동산투자신탁제16호(H)[재간접형] 44,788 575 44,213 4,084 (212) 99.85 NH-Amundi 일반 사모부동산투자신탁11호(전문) 36,025 793 35,232 4,161 (2,112) 57.14 신한AIM크레딧전문투자형사모투자신탁제4-A호 220,982 17,062 203,920 40,672 19,512 42.42 유진TRITON전문투자형사모투자신탁1호(USD) 5,786 1 5,785 706 437 99.91 KB 유럽 ICG PDF 일반 사모 특별자산 투자신탁 제2호(재간접형)(전문) 75,089 46 75,043 11,110 1,534 50.72 멀티에셋 금리연계 일반 사모증권투자신탁제20-1호[채권] 17,418 9 17,409 683 373 99.50 DB미국LNG터미널 일반사모특별자산투자신탁 제1호[대출채권] 18,643 722 17,921 2,878 892 83.33 DB KKR 일반사모특별자산투자신탁 제1호 338,716 20,228 318,488 40,874 8,913 40.00 헤리티지 대구만촌PF 전문투자형사모부동산투자신탁 14,289 18 14,271 1,176 1,149 54.05 메리츠전문투자형사모부동산투자신탁24호 20,403 528 19,875 2,470 914 64.71 DB린덴발전소전문투자형사모특별자산투자신탁 제39호(USD) 104,321 42 104,279 6,526 6,354 75.00 우리G GS West Street Strategic Solutions 일반사모특별자산 투자신탁3호 53,039 2,056 50,983 6,027 745 71.43 신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제25-B호 173,059 12,378 160,681 21,881 3,411 76.92 DB IFM인프라일반사모투자신탁 제1호 121,031 3,926 117,105 14,910 4,752 83.33 DB블랙록인프라일반사모투자신탁 제1호 63,757 1,506 62,251 6,691 1,127 100.00 파인스트리트글로벌기업금융전문투자형사모투자신탁3호 23,184 98 23,086 2,358 994 99.96 NH-Amundi 일반 사모부동산투자신탁15호(전문) 51,429 1,380 50,049 5,534 (3,040) 60.00 신한미국기업대출채권일반사모특별자산투자신탁제2호(H)[대출채권-재간접형] 59,503 594 58,909 9,467 4,573 89.29 헤리티지 마곡마이스본PF 전문투자형사모부동산투자신탁 제1호 173,822 338 173,484 6,673 6,345 42.86 신한Pinnacle일반사모투자신탁제1호(H) 55,578 489 55,089 7,819 4,563 80.00 파인스트리트글로벌기업금융전문투자형사모투자신탁9-2호 66,137 42 66,095 6,383 3,248 66.67 DBManulife일반사모투자신탁 제2호 67,693 1,007 66,686 7,523 3,293 99.98 NH-Amundi 호주 PPP 일반 사모특별자산투자신탁 1호(전문) 43,335 118 43,217 1,604 1,163 50.00 타이거대체일반사모특별자산투자신탁49호 47,744 782 46,962 6,378 2,946 66.67 이지스미국인프라일반사모투자신탁449호 76,859 2,108 74,751 11,537 4,131 74.93 현대가디언디딤돌일반사모투자신탁1호 14,925 7 14,918 7,233 5,607 90.12 이지스미국일반사모부동산투자신탁448-3호 54,138 11,365 42,773 1,852 (1,662) 55.56 이지스미국일반사모부동산투자신탁448-4호 26,699 5,493 21,206 4,445 1,772 55.56 KB 해외투자 일반 사모 부동산 투자신탁 제17호(재간접형) 46,679 806 45,873 6,105 (371) 62.50 CBRE ILC일반사모부동산자투자신탁제2호 15,925 21 15,904 7 (120) 85.21 타이거대체일반사모특별자산투자신탁57호 73,309 3,160 70,149 6,492 2,054 55.56 신한AIM부동산일반사모투자신탁제26호 24,661 944 23,717 2,488 1,206 84.75 KB AMP 인프라 일반 사모 특별자산 투자신탁 제1호(대출채권-재간접형)(전문) 64,954 19 64,935 16,288 9,452 50.00 하나대체투자Ares SME 일반사모투자신탁재간접 18,347 457 17,890 1,886 551 85.71 VIP High Quality Value 일반 사모증권투자신탁 60,462 21,182 39,280 12,353 5,255 82.33 한화 글로벌 메자닌 일반 사모투자신탁5호 34,682 379 34,303 4,584 2,272 52.63 DB Manulife Secondary 일반사모투자신탁 제1호 43,869 741 43,128 10,113 6,888 94.34 미래에셋 Ardian 일반사모투자신탁 1-2호 1,280 1 1,279 2 (4) 81.07 DB마이티26-09특수채(AAA)액티브증권상장지수투자신탁[채권] 96,487 23,412 73,075 128 75 68.49 이지스아폴로유럽디스트레스일반사모투자신탁487호 6,645 36 6,609 70 (489) 99.34 현대가디언디딤돌일반사모투자신탁2호 22,725 37 22,688 207 (412) 86.58 키움인티모일반사모투자신탁제2호[재간접형] 11,987 3 11,984 225 (839) 99.83 DB GS RECP Ⅳ 일반사모투자신탁 제1호 12,973 287 12,686 218 (553) 62.50 합 계 6,679,856 296,742 6,383,114 771,421 275,169 (주1) 당분기 중 특수목적기업 7개를 취득하였으며, 8개를 처분하였습니다. 모든 특수목적기업의 영업소재지는 대한민국이고, 재무제표사용일은 2023년 9월 30일입니다. 41-2 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업은 다음과 같습니다. 기업명 영업소재지 재무제표사용일 지분율(%) 당분기말 전기말 DB금융투자㈜ 대한민국 2023.9.30 25.08 25.08 안청재산보험주식유한공사(주1) 중국 2023.9.30 15.01 15.01 Post & Telecommunication Insurance 베트남 2023.9.30 37.32 37.32 (주1) 피투자회사에 대한 회사의 지분율은 20% 미만이나, 피투자회사 이사회의 참석, 경영진의 인사교류 및 주요자산의 매각과 인수거래 등과 같은 당해 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여하는 등 회사가 사실상 피투자회사에 유의한 영향력을 행사하고 있어 지분법을 적용하여 평가하였습니다. 41-3 보고기간종료일 현재 당사의 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 기업명 종속기업의 종속기업 동부다같이장기채권증권투자신탁(채권), DB글로벌론전문투자형사모투자신탁제1호, KB터키차나칼레도로연계전문사모투자신탁, DB인프라TCR전문투자형사모투자제1호, DBPFP전문투자형사모증권투자신탁1호, 현대라이징스타일반사모증권투자신탁1호 외 관계기업의 종속기업 ㈜DB저축은행, DB자산운용㈜ 외 기타 및 대규모기업집단계열회사(주1) DB스탁인베스트㈜, ㈜DB Inc., DB인베스트㈜, 동부철구㈜, ㈜DB메탈, ㈜DB월드, ㈜DB하이텍, DB FIS㈜, DB김준기문화재단 외 (주1) 전기 중 ㈜코메가 기타특수관계자에서 제외 되었습니다. 41-4 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 11,290 13,175 퇴직후급여 559 931 합 계 11,849 14,106 41-5 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 수 익 비 용 유ㆍ무형자산 취득(주1) 종속기업 DB생명보험㈜ 3,742 - - DB캐피탈㈜ 881 - - DB자동차보험손해사정㈜ 2,538 82,779 - DBCSI손해사정㈜ 1,076 37,975 - DBCAS손해사정㈜ 1,605 33,728 - DBCNS자동차손해사정㈜ 2,098 42,516 - DB MnS㈜ 1,404 80,099 - DB금융서비스㈜ 79 9,987 - DB Advisory America, Ltd. - 844 - John Mullen & Co., Inc. 1,351 7,632 - 연결대상 수익증권 199,325 - - 관계기업 DB금융투자㈜ 3,297 - - 안청재산보험주식유한회사 539 - - Post & Telecommunication Insurance 2,457 - - 기타 특수관계자 ㈜DB저축은행 105 - - DB자산운용㈜ 113 53 - ㈜DB Inc. 4,004 28,544 18,969 ㈜DB하이텍 1,236 - - ㈜DB메탈 658 - - ㈜DB월드 332 350 - DB FIS㈜ 32 33,947 - DB김준기문화재단 124 2,000 - DB인베스트㈜ 6 - - 합 계 227,002 360,454 18,969 (주1) ㈜DB Inc.로부터 취득한 무형자산 중 일부는 취득이 완료되지 않아 선급금으로계상하고 있습니다. <전분기> (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 수 익 비 용 유ㆍ무형자산 취득(주1) 종속기업 DB생명보험㈜ 3,852 41 - DB캐피탈㈜ 85 - - DB자동차보험손해사정㈜ 2,262 81,371 - DBCSI손해사정㈜ 1,045 29,778 - DBCAS손해사정㈜ 1,403 33,764 - DBCNS자동차손해사정㈜ 2,109 41,278 - DB MnS㈜ 1,375 64,510 - DB금융서비스㈜ 82 10,601 - DB Advisory America, Ltd. - 637 - John Mullen & Co., Inc. 1,772 6,336 - 연결대상 수익증권 226,839 - - 관계기업 DB금융투자㈜ 6,991 - - 안청재산보험주식유한공사 473 - - PTI 677 - - 기타 특수관계자 ㈜DB저축은행 102 15 - DB자산운용㈜ 101 - - ㈜DB Inc. 3,351 22,730 5,213 ㈜DB하이텍 1,177 - - ㈜DB메탈 581 - 10,008 ㈜DB월드 229 426 - DB FIS㈜ 26 28,353 - DB김준기문화재단 95 2,000 - DB인베스트㈜ 6 - - 합 계 254,633 321,840 15,221 (주1) ㈜DB Inc.로부터 취득한 무형자산 중 일부는 취득이 완료되지 않아 선급금으로계상하고 있습니다. 41-6 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래(주1) 현금출자 대여 회수 출자 회수 종속기업 DB생명보험㈜ - 10,000 - - <전분기> (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래(주1) 현금출자 대여 회수 출자 회수 종속기업 DB캐피탈㈜ - 23,000 50,000 - 관계기업 DB금융투자㈜ - 28,000 - - 합 계 - 51,000 50,000 - (주1) 예치금에 대한 자금거래내역은 제외하였습니다. 41-7 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 자 산 부 채 예치금 대출채권 미수금 등 최선추정부채 투자계약 부채 미지급금 임대보증금 종속기업 DB생명보험㈜ - - 33,781 - 41,475 - 12,351 DB캐피탈㈜ - 10,000 206 - - - - DB자동차보험손해사정㈜ - - 481 - 62,606 9,795 537 DBCAS손해사정㈜ - - 10 - 5,602 3,197 754 DBCSI손해사정㈜ - - 122 - 9,376 3,956 277 DBCNS자동차손해사정㈜ - - 4 - 10,426 2,386 893 DB MnS㈜ - - - - 1,088 9,282 986 DB금융서비스㈜ - - 23 - 796 1,059 8 John Mullen & Co., Inc. - - - - - 308 - 관계기업 DB금융투자㈜ 1,001 - - - - - 1,229 기타 특수관계자 ㈜DB저축은행 - - - - - - 2 DB자산운용㈜ - - - - - - 14 ㈜DB Inc. - - 17,404 (1) 3,648 17,819 626 ㈜DB하이텍 - - 27 - - - 151 ㈜DB메탈 - - 28 (3) 1,435 - 260 ㈜DB월드 - - - - - 38 132 DB FIS㈜ - - - - 528 3,791 - DB김준기문화재단 - - - - - - 92 DB인베스트㈜ - - - - - - 141 합 계 1,001 10,000 52,086 (4) 136,980 51,631 18,453 <전기말> (단위: 백만원) 구분 특수관계자명 자 산 부 채 예치금 대출채권 미수금 등 최선추정부채 투자계약 부채 미지급금 임대보증금 종속기업 DB생명보험㈜ - 10,000 36,143 - 41,076 - 12,310 DB캐피탈㈜ - 10,000 9 - - - - DB자동차보험손해사정㈜ - - 368 - 63,565 5,177 515 DBCAS손해사정㈜ - - 18 - 6,297 4,518 737 DBCSI손해사정㈜ - - 137 - 8,998 4,171 294 DBCNS자동차손해사정㈜ - - - - 9,054 2,362 989 DB MnS㈜ - - - - 1,058 9,003 984 DB금융서비스㈜ - - 25 - 779 1,214 8 John Mullen & Co., Inc. - - - - - 343 - 관계기업 DB금융투자㈜ 1,000 - - - - - 1,252 기타 특수관계자 ㈜DB저축은행 - - - - - - 2 ㈜DB Inc. - - 5,914 - 3,524 1,177 588 ㈜DB하이텍 - - 21 - - - 117 ㈜DB메탈 - - 1 (1) 1,397 - 222 ㈜DB월드 - - - - - 38 108 DB FIS㈜ - - - - - 3,302 - DB김준기문화재단 - - - - - - 71 DB인베스트㈜ - - - - - - 141 합 계 1,000 20,000 42,636 (1) 135,748 31,305 18,338 41-8 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 특수관계자를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 당분기 전분기 매도 매수 매도 매수 DB금융투자㈜ 589,152 726,054 827,668 976,827 41-9 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 약정사항 당분기말 전기말 한도금액 실행금액 한도금액 실행금액 DB캐피탈㈜ 원화대출약정 56,000 10,000 56,000 10,000 42. 금융자산과 금융부채의 공정가치42-1 보고기간 종료일 현재 공정가치 산정방법은 다음과 같습니다. 가. 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다.나. 파생상품을 제외한 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거 래로부터의 가격과 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.다. 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용할 수 없는 경우에는 (보고기간종료일 현 재 관찰가능한 시장이자율을 통해 추정한) 수익률곡선을 이용하여 할인한 현금흐 름으로 공정가치를 추정하였습니다.라. 재무상태표에 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 활 성시장이 존재하는 경우 활성시장 공시가격을 사용합니다. 활성시장이 없는 경우 에는 유사한 금융상품의 시장이자율로 예상미래현금을 할인하여 산출합니다. 명 시된 이자율이 없는 단기수취채권 및 단기지급채무와 만기가 1년 이내이거나 변동금리부인 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므 로 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용 할 수 없는 경우에는 (보고기간종료일 현재 관찰 가능한 시장이자율을 통해 추 정한) 수익률 곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를 추정하였습니다. 42-2 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및예치금 529,744 529,744 당기손익-공정가치측정금융자산 예치금 25,814 25,814 지분상품 7,628 7,628 채무상품 10,367,759 10,367,759 소 계 10,401,201 10,401,201 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 299,309 299,308 채무상품 17,772,197 17,772,197 소 계 18,071,506 18,071,505 상각후원가측정대출채권 10,199,540 9,785,383 상각후원가측정기타수취채권 651,039 650,561 위험회피목적파생상품자산 75,299 75,299 합 계 39,928,329 39,513,693 금융부채: 상각후원가측정금융부채 1,325,720 1,325,667 위험회피목적파생상품부채 294,234 294,234 투자계약부채 5,555,425 5,555,425 합 계 7,175,379 7,175,326 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및예치금 734,805 734,805 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산 지분상품 414,491 414,491 채무상품 342,265 342,265 소 계 756,756 756,756 매도가능금융자산 지분상품 8,957,524 8,957,524 채무상품 10,901,829 10,901,829 소 계 19,859,353 19,859,353 만기보유금융자산 8,701,350 6,403,243 대여금및수취채권 10,815,081 10,406,970 위험회피목적파생상품자산 303,338 303,338 합 계 41,170,683 38,464,465 금융부채: 기타금융부채 1,736,138 1,736,245 위험회피목적파생상품부채 235,675 235,675 투자계약부채 5,057,355 5,057,355 합 계 7,029,168 7,029,275 42-3 금융상품의 공정가치 체계금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 구분하고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) 42-3-1 보고기간종료일 현재 공정가치 평가대상 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치 체계로 분류하고 있습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 예치금 - 25,814 - 25,814 지분상품 7,628 - - 7,628 채무상품 88,399 1,234,556 9,044,803 10,367,758 소 계 96,027 1,260,370 9,044,803 10,401,200 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품(주1) - 295,220 4,089 299,309 채무상품 6,802,842 10,705,034 264,321 17,772,197 소 계 6,802,842 11,000,254 268,410 18,071,506 위험회피목적파생상품자산 - 75,299 - 75,299 합 계 6,898,869 12,335,923 9,313,213 28,548,005 금융부채: 위험회피목적파생상품부채 - 294,234 - 294,234 합 계 - 294,234 - 294,234 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 지분상품 중 공정가치서열체계 수준 3의 금액은 비시장성지분상품 중 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하여 평가한 것입니다. <전기말> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산 지분상품 1,062 413,429 - 414,491 채무상품 202,618 139,648 - 342,266 소 계 203,680 553,077 - 756,757 매도가능금융자산 지분상품(주1) 2,974 987,090 7,967,461 8,957,525 채무상품 2,283,002 8,376,765 242,063 10,901,830 소 계 2,285,976 9,363,855 8,209,524 19,859,355 위험회피목적파생상품자산 - 303,338 - 303,338 합 계 2,489,656 10,220,270 8,209,524 20,919,450 금융부채: 위험회피목적파생상품부채 - 235,675 - 235,675 합 계 - 235,675 - 235,675 (주1) 매도가능금융자산의 지분상품 중 공정가치서열체계 수준 3의 금액은 비시장성지분상품 중 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하여 평가한 것입니다. 다만, 비시장성 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가한 금액은 전기말 현재 4,951백만원입니다. 42-3-2 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 예치금 25,814 Hull & White 이자율모형 할인율, 기준금리 커브, 기준금리 변동성 채무상품 1,234,556 DCF법 할인율 소 계 1,260,370 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 295,220 기준가격 기준가격 채무상품 10,705,034 DCF법,Hull & White 이자율모형 할인율, 기준금리 커브, 기준금리 변동성, YTM 소 계 11,000,254 위험회피목적파생상품자산 75,299 DCF법 환율, 금리커브 합 계 12,335,923 금융부채: 위험회피목적파생상품부채 294,234 DCF법 환율, 금리커브 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산 지분상품 413,429 기준가격 기준가격 채무상품 139,648 DCF법 할인율 소 계 553,077 매도가능금융자산 지분상품 987,090 기준가격 기준가격 채무상품 8,376,765 DCF법,Hull & White 이자율모형 할인율, 기준금리 커브, 기준금리 변동성, YTM 소 계 9,363,855 위험회피목적파생상품자산 303,338 DCF법 환율, 금리커브 합 계 10,220,270 금융부채: 위험회피목적파생상품부채 235,675 DCF법 환율, 금리커브 42-3-3 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측불가능투입변수 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무상품 9,044,803 순자산가치접근법 순자산가치 순자산가치 순자산가치 상승에 따라공정가치 상승 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 4,089 현금흐름할인법, 유사기업비교법, 순자산가치접근법, 시장접근법 할인율, 성장률, 순자산가격, 유사상장기업의 주가배수 할인율, 성장률, 순자산가격, 유사상장기업의 주가배수 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 / 성장율 상승에 따라 공정가치 상승 채무상품 264,321 Loss Bucketing 방법론, Waterfall 구조분석, 담보자산 현금흐름 분석 개별 CDS, 개별 CDS 회수율, 기초자산 현금흐름, 할인율 부도상관관계 변동성 상승에 따라 공정가치 변동금액 상승 소 계 268,410 합 계 9,313,213 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측불가능투입변수 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 금융자산: 매도가능금융자산 지분상품 7,967,461 기준가격,순자산가치접근법 기준가격 기준가격,순자산가치 기준가격, 순자산가치 상승에 따라 공정가치 상승 채무상품 242,063 Loss Bucketing,Waterfall 구조분석,담보자산 현금흐름분석 개별CDS, 개별CDS 회수율,기초자산 현금흐름, 할인율 부도상관계수 부동상관계수 하락에 따라 공정가치 상승 합 계 8,209,524 42-3-4 보고기간종료일 현재 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융자산이며공정가치 변동이 당기손익 또는 기타포괄손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 분석대상공정가치 당기손익인식 기타포괄손익인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 2,197 - - 277 (123) 채무상품(주1) 264,321 - - 2,650 (1,381) 합 계 266,518 - - 2,927 (1,504) (주1) 부도상관관계를 상승 또는 하락시킴으로써 공정가치 변동을 산출기준가격을 사용하는 등 실무적으로 민감도 분석이 불가능한경우는 민감도 분석대상에서 제외하였습니다. 42-3-5 당분기 및 전분기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채의 공정가치체계 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 당기초 당기손익 기타포괄손익 취 득 처 분 수준3으로의 이동 당분기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산: 채무상품 7,963,148 74,758 - 824,194 (687,412) 870,115 9,044,803 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분상품 4,313 - (225) - - - 4,088 채무상품 242,063 15,341 6,917 - - - 264,321 소 계 246,376 15,341 6,692 - - - 268,409 합 계 8,209,524 90,099 6,692 824,194 (687,412) 870,115 9,313,212 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 전기초 당기손익 기타포괄손익 취 득 처 분 수준3으로의 이동 전분기말 금융자산 매도가능금융자산: 지분상품 7,626,383 131,670 60,332 934,024 (585,690) - 8,166,719 채무상품 274,658 20,709 (38,289) 111,832 (104,797) - 264,113 합 계 7,901,041 152,379 22,043 1,045,856 (690,487) - 8,430,832 42-3-6 당분기 및 전분기의 공정가치 체계 수준 3 변동내역 중 당기손익으로 인식된금액과 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 자산 및 부채에 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 총손익 중 당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련당기손익 인식액 총손익 중 당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 74,758 74,758 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타손익 15,341 15,341 - - 매도가능금융자산 기타손익 - - 202,283 168,658 매도가능금융자산 손상차손 - - (16,278) (16,278) 합 계 90,099 90,099 186,005 152,380 42-3-7 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치 체계로 분류하고 있습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 현금및예치금 11 529,733 - 529,744 상각후원가측정대출채권 - - 9,785,383 9,785,383 상각후원가측정기타수취채권 - - 650,561 650,561 합 계 11 529,733 10,435,944 10,965,688 금융부채: 상각후원가측정금융부채 - 869,624 456,043 1,325,667 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 현금및예치금 2 734,804 - 734,806 대여금및수취채권 - - 10,406,970 10,406,970 만기보유금융자산 3,719,496 2,683,747 - 6,403,243 합 계 3,719,498 3,418,551 10,406,970 17,545,019 금융부채: 기타금융부채 - 1,189,425 546,821 1,736,246 42-3-8 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 현금및예치금 529,733 DCF모형 할인율 금융부채: 상각후원가측정금융부채 869,624 DCF모형 할인율 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 현금및예치금 734,804 DCF모형 할인율 만기보유금융자산 2,683,747 DCF모형 할인율 금융부채: 기타금융부채 1,189,425 DCF모형 할인율 현금및예치금과 차입부채는 장부금액이 공정가치를 가장 잘 나타내고 있어 장부금액으로 측정하였습니다. 42-3-9 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측불가능 투입변수 금융부채: 상각후원가측정대출채권 9,785,383 DCF법 할인율,조기상환율 할인율(신용스프레드, 기타스프레드),조기상환율 상각후원가측정기타수쉬채권 650,561 DCF법 할인율 할인율(기타스프레드) 금융부채: 상각후원가측정금융부채 456,043 DCF법 할인율 할인율(기타스프레드) <전기말> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측불가능 투입변수 금융자산: 대여금및수취채권 10,406,970 DCF법 할인율, 조기상환율 할인율(신용스프레드, 기타스프레드),조기상환율 금융부채: 기타금융부채 546,821 DCF법 할인율 할인율(기타스프레드) 43. 금융자산과 금융부채의 상계 43-1 보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 인식된금융자산 총액 상계되는 인식된금융부채 총액 재무제표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 금융담보 파생상품 75,325 - 75,325 75,325 - - 환매조건부채권매수 256,000 - 256,000 - 256,000 - 합 계 331,325 - 331,325 75,325 256,000 - <전기말> (단위: 백만원) 구 분 인식된금융자산 총액 상계되는 인식된금융부채 총액 재무제표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 금융담보 파생상품 303,666 - 303,666 136,789 166,223 654 환매조건부채권매수 420,200 - 420,200 - 420,200 - 합 계 723,866 - 723,866 136,789 586,423 654 43-2 보고기간종료일 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 인식된금융부채 총액 상계되는 인식된금융자산 총액 재무제표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 금융담보 파생상품 294,234 - 294,234 75,325 194,529 24,380 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 인식된금융부채 총액 상계되는 인식된금융자산 총액 재무제표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 금융담보 파생상품 235,675 - 235,675 136,789 84,608 14,278 환매조건부채권매도 320,000 - 320,000 - 320,000 - 합 계 555,675 - 555,675 136,789 404,608 14,278 44. 금융상품의 범주별 장부금액 보고기간종료일 현재 각 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융상품 당기손익-공정가치측정 지정 금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정금융상품 상각후원가 측정 금융상품 위험회피파생상품 합 계 금융자산 : 현금및예치금 - - - 529,744 - 529,744 당기손익-공정가치측정금융자산 10,401,201 - - - - 10,401,201 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 18,071,506 - - 18,071,506 상각후원가측정대출채권 - - - 10,199,540 - 10,199,540 상각후원가측정기타수취채권 - - - 651,039 - 651,039 위험회피목적파생상품자산 - - - - 75,299 75,299 합 계 10,401,201 18,071,506 11,380,323 75,299 39,928,329 금융부채 : 상각후원가측정금융부채 - - - 1,355,215 - 1,355,215 위험회피목적파생상품부채 - - - - 294,234 294,234 투자계약부채 - - - 5,555,425 - 5,555,425 합 계 - - - 6,910,640 294,234 7,204,874 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 당기손익인식지정금융상품 단기매매금융상품 매도가능금융상품 만기보유금융상품 상각후원가 측정 금융상품 위험회피파생상품 합 계 금융자산 : 현금및예치금 - - - - 734,805 - 734,805 당기손익인식금융자산 - 756,756 - - - - 756,756 매도가능금융자산 - - 19,859,353 - - - 19,859,353 만기보유금융자산 - - - 8,701,350 - - 8,701,350 대여금및수취채권 - - - - 10,815,081 - 10,815,081 위험회피목적파생상품자산 - - - - - 303,338 303,338 합 계 - 756,756 19,859,353 8,701,350 11,549,886 303,338 41,170,683 금융부채 : 상각후원가측정금융부채 - - - - 1,761,773 - 1,761,773 위험회피목적파생상품부채 - - - - - 235,675 235,675 투자계약부채 - - - - 5,057,355 - 5,057,355 합 계 - - - - 6,819,128 235,675 7,054,803 45. 금융자산의 양도당사는 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.보고기간종료일 현재 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 양도된 자산의 장부금액 관련 부채의 장부금액 대여처 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 국공채 343,680 - - 한국증권금융 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 양도된 자산의 장부금액 관련 부채의 장부금액 대여처 매도가능금융자산 만기보유금융자산 국공채 460,180 93,221 - 한국증권금융 46. 위험관리 당사는 보유한 보험계약 및 금융상품으로 인해 생명장기손해보험위험, 일반손해보험위험, 시장위험(금리위험 포함), 신용위험 및 운영위험 등과 같은 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 위험관리를 통하여 위험발생 원천을 파악하여 그 규모를 측정하고, 적정성 여부를 평가하여 위험을회피, 부담 또는 경감하기 위한 의사결정을 하고 있습니다. 당사의 위험관리는 "위험관리위원회", "위험관리실무위원회", "위험관리전담조직", "위험관리담당조직"에서 수행합니다. 위험관리 업무를 수행함에 있어 기본적인 절차와 기준을 위험관리규정, 위험관리위원회규정, 위험관리실무위원회운영지침으로 구성하고 있으며, 위험관리 조직의 역할, 위험전략, 부문별 위험측정, 한도관리, 위기상황 분석 및 보고 등 위험관리 업무 및 위원회에 관한 전반적인 사항을 규정하여 관리하고 있습니다. 당사는 보험회사 위험기준 자기자본의 건전성을 나타내는 지표로 감독기관에서 규정하고 있는 지급여력제도기준에 따라 지급여력비율을 산출하고 있으며, 제도에 따른 요구자본을 기준으로 개별 리스크별로 요구자본을 배분하고, 할당된 요구자본 내 관리를 위한 한도를 설정하여 안정적 자본관리를 위해 노력하고 있습니다. 이에 대한 요구자본 할당 및 한도기준에 대해서는 위험관리위원회 승인을 받아 운영하고, 관련사항에 대해서는 정기적인 모니터링을 통해 통제 및 관리하고 있으며, 위원회 및 경영진에게 정기적으로 보고하고 있습니다. 당사는 생명장기손해보험위험, 일반손해보험위험, 시장위험(금리위험 포함), 신용위험에 대한 각 위험별 위험관리시스템을 구축하여 개별 위험액 산출 및 스트레스 테스트 등을 수행하고 있으며, 산출된 위험액으로한도관리를 하는 등 위험관리에 활용하고 있습니다.요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표의 정보도 함께 참고여야 합니다. 47. 회계정책의 변경으로 인한 전환효과47-1. 기업회계기준서 제1117호 최초 적용에 따른 영향 당사는 기업회계기준서 제1117호'보험계약'을 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있으며, 기업회계기준서 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1117호 시행으로 부채의 평가방법, 수익인식방법 등이 변경됨에 따라 전기초 및 전기말 재무제표에 변동이 발생하였습니다.47-1-1. 재무상태표 <전기초> (단위: 백만원) 계정과목 기업회계기준서제1104호(1) 계정과목 기업회계기준서제1117호(2) 증 감 자산총계 51,188,048 자산총계 46,169,388 (5,018,660) 현금및예치금 428,284 현금및예치금 779,593 금융자산 40,892,664 금융자산 42,912,201 재보험자산 992,999 보험계약자산 64,299 신계약비 1,730,297 재보험계약자산 1,068,722 기타자산 1,427,436 기타자산 1,344,573 특별계정자산 5,716,368 부채총계 44,939,395 부채총계 39,744,053 (5,195,342) 보험계약부채 36,265,107 보험계약부채 31,255,046 금융부채 1,974,256 재보험계약부채 4,862 기타부채 845,215 투자계약부채 5,836,869 특별계정부채 5,854,817 금융부채 1,730,177 기타부채 917,099 자본총계 6,248,653 자본총계 6,425,335 176,682 (1) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용한 금액 (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용한 금액 <전기말> (단위: 백만원) 계정과목 기업회계기준서제1104호(1) 계정과목 기업회계기준서제1117호(2) 증 감 자산총계 50,491,197 자산총계 45,112,739 (5,378,458) 현금및예치금 730,495 현금및예치금 734,805 금융자산 40,074,055 금융자산 41,296,579 재보험자산 1,211,419 보험계약자산 205,093 신계약비 1,889,198 재보험계약자산 1,404,548 기타자산 1,579,562 기타자산 1,471,714 특별계정자산 5,006,468 부채총계 45,440,998 부채총계 35,889,315 (9,551,683) 보험계약부채 37,778,897 보험계약부채 27,243,860 금융부채 2,027,305 재보험계약부채 1,418 기타부채 246,378 투자계약부채 5,057,354 특별계정부채 5,388,418 금융부채 1,971,813 기타부채 1,614,870 자본총계 5,050,199 자본총계 9,223,424 4,173,225 (1) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용한 금액 (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용한 금액 47-1-2. 포괄손익계산서 <전분기> (단위: 백만원) 계정과목 기업회계기준서제1104호(1) 계정과목 기업회계기준서제1117호(2) 증 감 영업수익 15,369,516 보험수익 10,344,550 보험료수익 11,811,526 보험영업수익 9,740,970 재보험수익 446,919 재보험영업수익 603,580 투자수익 2,793,710 기타수익 153,014 특별계정수익 164,347 영업비용 14,279,920 보험비용 8,933,711 보험계약부채전입액 1,063,311 보험영업비용 8,362,132 보험금비용 5,421,211 재보험영업비용 498,021 환급금및배당금비용 2,494,273 기타사업비용 73,558 재보험비용 824,532 사업비 1,395,841 손해조사비 305,063 신계약비상각비 893,803 투자손익 501,888 투자비용 1,616,363 투자수익 2,931,415 기타비용 101,177 투자비용 2,429,527 특별계정비용 164,346 영업이익 1,089,596 영업이익 1,912,727 영업외수익 12,031 영업외수익 30,298 영업외비용 8,408 영업외비용 31,452 법인세비용 276,211 법인세비용 482,801 분기순이익 817,008 분기순이익 1,428,772 611,764 기타포괄손익 (2,013,346) 기타포괄손익 1,253,425 3,266,771 총포괄손익 (1,196,338) 총포괄손익 2,682,197 3,878,535 (1) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용한 금액 (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용한 금액 47-1-3. 기업회계기준서 제1117호로의 전환방법에 따른 재무영향 당사는 전환일(2022년 1월 1일) 기준 직전 5년 이내(2017년~2021년) 발행된 보험계약집합에 대해 수정소급법을, 전환일 기준 5년 전(2016년 이전) 발행된 보험계약집합에 대해서는 공정가치법을 적용하여 보험계약부채의 평가액을 원가에서 현행가치로 조정하였습니다. 또한 전환일(2022년 1월 1일) 기준 직전 4년 이내(2018년~2021년) 구입한 재보험계약집합에 대해 수정소급법을, 전환일 기준 4년 전(2017년 이전) 구입한 재보험계약집합에 대해서는 공정가치법을 적용하여 재보험계약자산의 평가액을 원가에서 현행가치로 조정하였습니다. 공정가치법 적용시 보험계약의 공정가치(기업회계기준서 제1113호)는 신지급여력제도(K-ICS)에 의해 산출되는 보험계약부채 평가액을 토대로 일부 조정사항 등을 반영하여 산정하였습니다. 전환일 기준 전환방법이 보험계약부채 평가액 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. <전기초> (단위: 백만원) 구 분 전환방법 대상 연도 보험계약(발행한 재보험계약 포함) 보유한 재보험계약 보험계약자산 보험계약부채 보험계약마진 보험계약자산 보험계약부채 보험계약마진 장기보험 수정소급법 2017년 ~ 2021년(1) (413,245) 1,949,822 7,452,321 (208,121) - (31,912) 공정가치법 2016년 이전(1) 366,455 24,393,246 2,266,251 (69,264) - (11,087) 일반/자동차보험 완전소급법 2021년 이전 (17,509) 4,911,978 - (791,336) 4,862 - 합 계 (64,299) 31,255,046 9,718,572 (1,068,721) 4,862 (42,999) (1) 보유한 재보험계약은 전환일 기준 직전 4년 이내(2018년~2021년) 구입한 재보험계약집합에 대해 수정소급법을, 전환일 기준 4년 전(2017년 이전) 구입한 재보험계약집합에 대해 공정가치법을 적용하였습니다. 47-1-4. 보험계약부채 관련 재무영향보험계약자산 및 부채의 구성은 다음과 같습니다. <전기초> (단위: 백만원) 기업회계기준서 제1117호 적용 자산 기업회계기준서 제1117호 적용 부채 보험계약자산(A)(1) (64,299) 보험계약부채(C) 31,255,046 - 보험계약마진(2) 1,083,644 - 보험계약마진 8,634,928 재보험계약자산(B)(1) (1,068,721) 재보험계약부채(D) 4,862 - 보험계약마진(2) (42,999) - 보험계약마진 - 합 계 (A+B) (1,133,020) 합 계 (C+D) 31,259,908 (1) 보험(재보험)계약자산, 보험(재보험)계약부채는 모든 구성요소를 포함하여 전체 금액 (*2) 보험(재보험)계약자산, 보험(재보험)계약부채에 포함되어 있는 보험계약마진은 구분하여 표시하였습니다. 47-2. 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 영향당사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 이 기준서는 2018년 1월 1일 이후부터 적용 예정이었으나, 당사는 2017년 3월 개정된 기업회계기준서 1104호에 따라 보험과 관련된 활동이 유의적으로 판단하여 2023년 1월 1일 이전에 개시하는 회계연도까지 기업회계기준서 제1109호 적용을 한시적으로 면제받았습니다. 이 기준서의 비교정보 재작성을 면제하는 예외조항에 따라 전기재무제표는 재작성하지 아니하였습니다. 47-2-1. 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융상품의 측정 범주 조정 내역 (단위: 백만원) 기업회계기준서제1039호에 따른 분류 기업회계기준서제1109호에 따른 분류 기업회계기준서제1039호에 따른 금액 재분류 재측정 기업회계기준서 제1109호에 따른 금액 현금및예치금 상각후원가 측정 금융자산 734,805 (30,000) - 704,805 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 30,000 (3,281) 26,719 소 계 734,805 - (3,281) 731,524 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 756,756 - - 756,756 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 19,859,353 (9,725,943) - 10,133,410 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 9,725,943 - 9,725,943 소 계 19,859,353 - - 19,859,353 만기보유금융자산 상각후원가 측정 금융자산 8,701,350 (8,701,350) - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 8,701,350 (2,298,107) 6,403,243 소 계 8,701,350 - (2,298,107) 6,403,243 대여금 및 수취채권 대출채권 상각후원가 측정 금융자산 10,280,276 (130,000) (34,800) 10,115,476 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 130,000 (18,614) 111,386 기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 534,805 - (122) 534,683 소 계 10,815,081 - (53,536) 10,761,545 합 계 40,867,345 - (2,354,924) 38,512,421 47-2-2. 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1109호에 따른 손실충당금(충당부채) 조정 내역 (단위: 백만원) 기업회계기준서 제1039호에 따른 분류 기업회계기준서 제1109호에 따른 분류 기업회계기준서제1039호에 따른손실충당금 재분류 재측정 기업회계기준서제1109호에 따른손실충당금 대여금 및 수취채권 대출채권 상각후원가 측정 금융자산 53,865 (158) 34,957 88,664 기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 6,821 - 122 6,943 소 계 60,686 (157) 35,079 95,608 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 8,436 8,436 만기보유금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 256 256 손실충당금 합계 60,686 (157) 43,771 104,300 지급보증, 미사용약정 및 금융보증 미사용약정 미사용약정 27 - 1 28 충당부채 소계 27 - 1 28 47-2-3. 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1109호로 인한 자본항목 영향 (단위: 백만원) 구 분 기타포괄손익누계액 이익잉여금 기초 금액 - 변경전 1,867,440 7,435,163 전환 효과 (2,295,842) (59,083) 법인세 효과 568,243 14,472 기초 금액 - 변경후 139,841 7,390,552 48. 재무제표 재작성당사는 전환일 공정가치와 이행현금흐름 추정시 사용된 주요 계리적가정의 오류 등을 수정하여 당분기 및 비교표시된 과거 재무제표를 소급하여 재작성하였습니다. 이에 따라 당분기와 비교대상 전분기 및 전기말 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 48-1. 재무상태표 (단위: 백만원) 계정과목 제57기 3분기말 제56기말 정정 전 정정 후 정정 전 정정 후 자산총계 44,560,030 44,616,958 45,051,871 45,112,738 현금및예치금 529,744 529,744 734,805 734,805 금융자산 40,259,078 40,259,078 41,296,373 41,296,373 보험계약자산 356,804 355,839 204,326 205,094 재보험계약자산 1,763,228 1,821,121 1,344,449 1,404,548 기타자산 1,651,176 1,651,176 1,471,918 1,471,918 부채총계 36,098,784 36,079,466 35,891,853 35,889,315 보험계약부채 27,538,063 27,493,913 27,267,148 27,243,860 재보험계약부채 - - 1,418 1,418 투자계약부채 5,555,425 5,555,425 5,057,355 5,057,355 금융부채 1,649,449 1,649,449 235,675 235,675 기타부채 1,355,847 1,380,679 3,330,257 3,351,007 자본총계 8,461,246 8,537,492 9,160,018 9,223,423 48-2. 포괄손익계산서 (단위: 백만원) 계정과목 제57기 3분기 제56기 3분기 정정 전 정정 후 정정 전 정정 후 보험수익 11,211,727 11,218,652 10,316,015 10,344,550 보험영업수익 10,372,860 10,379,928 9,720,752 9,740,970 재보험영업수익 838,867 838,724 595,263 603,580 보험비용 9,922,005 9,910,894 8,976,318 8,933,711 보험영업비용 9,225,155 9,230,216 8,392,113 8,362,132 재보험영업비용 597,388 600,636 494,401 498,021 기타사업비용 99,462 80,042 89,804 73,558 투자손익 374,703 374,240 501,889 501,888 투자수익 2,296,727 2,299,443 2,929,558 2,931,415 투자비용 1,922,024 1,925,203 2,427,669 2,429,527 영업이익 1,664,425 1,681,998 1,841,586 1,912,727 영업외수익 31,074 31,074 30,298 30,298 영업외비용 25,553 25,553 31,452 31,452 법인세비용 407,527 411,818 464,974 482,801 분기순이익 1,262,419 1,275,701 1,375,458 1,428,772 기타포괄손익 87,218 86,777 1,236,554 1,253,425 총포괄손익 1,349,637 1,362,478 2,612,012 2,682,197 주당이익(원) 21,025 21,246 22,908 23,796 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 대한 전반적인 사항 - 당사는 정관에 배당에 관한 사항을 다음과 같이 정하고 있습니다. 제42조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 회사는 이사회 결의로 제①항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 제42조의2 (중간배당) ① 회사는 이사회 결의로 상법에 따른 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다 ② 회사는 이사회 결의로 제①항의 중간배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호를 공제한 금액을 한도로 한다 1. 직전결산기의 자본금 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 제43조 (배당금 지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제①항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 주1) 정관 제42조의 2는 제54기 정기주주총회의 결과로 신설됨주2) 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 이사회 결의로 정할 수 있도록 제56기 정기주주총회에서 정관을 일부 변경함 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 □ 주요배당지표 5005005001,406,379983,087869,5231,275,701980,567776,87923,42316,37314,482-276,200210,152----28.124.2보통주-6.86.0우선주---보통주---우선주---보통주-4,6003,500우선주---보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제57기 3분기 제56기 제55기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주1) 상기 (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준임주2) 보통주 외 주식 발행 사항 없음주3) 제57(당)기 3분기는 IFRS17/9 기준이며, 제56기 및 제55기는 IFRS4/IFRS39 (기공시) 기준임 다. 배당에 관한 회사의 정책 회사는 주당 배당금 수준 및 대내외 사업환경 변화 등을 종합적으로 고려하여 현금 중심의 이익배당을 실시하고 있습니다. 향후 별도 당기순이익 기준의 점진적 배당성향 상향정책을 지속적으로 유지할 계획입니다. 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -255.94.6 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주1) 연속 배당횟수 : 제32기 정기주주총회 결산 배당 (1998년) ~ 제56기 정기주주총회 결산 배당주2) 최근 3년간 배당수익률 : 제54기 정기주주총회 결산 배당 (2021년) ~ 제56기 정기주주총회 결산 배당 주3) 최근 5년간 배당수익률 : 제52기 정기주주총회 결산 배당 (2019년) ~ 제56기 정기주주총회 결산 배당 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황- 해당 사항 없음 증자(감자)현황 2023년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) ------ 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - 나. 미상환 전환사채 발행현황- 해당 사항 없음 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 해당 사항 없음 라. 미상환 전환형 조건부자본증권등 발행현황- 해당 사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 등(연결기준)(1) 채무증권 발행실적(연결기준) 2023년 09월 30일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) DB캐피탈전자단기사채사모2023.01.091,5007.30 A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2023.10.10미상환신영증권DB캐피탈기업어음증권사모2023.01.135,0007.30 A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2024.01.12미상환신한투자증권DB캐피탈기업어음증권사모2023.01.192,5007.20 A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2023.10.19미상환다올투자증권DB캐피탈회사채사모2023.01.2710,0008.90 -2025.01.27미상환NH투자증권DB캐피탈전자단기사채공모2023.02.076,0006.25 A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2023.05.04상환하이투자증권DB캐피탈전자단기사채사모2023.02.076,0006.55 A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2023.08.07상환하이투자증권DB캐피탈전자단기사채사모2023.02.073,5006.55 A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2023.09.07상환하이투자증권DB캐피탈전자단기사채사모2023.02.092,5006.55 A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2023.08.09상환하이투자증권DB캐피탈전자단기사채사모2023.02.272,1007.00 A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2024.02.26미상환한국투자증권DB캐피탈전자단기사채사모2023.02.272,0007.00 A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2024.02.26미상환DB금융투자DB캐피탈기업어음증권사모2023.03.0310,0006.80 A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2024.02.29미상환신영증권DB캐피탈기업어음증권사모2023.03.0810,0006.50 A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2024.03.06미상환신영증권DB캐피탈전자단기사채공모2023.03.0910,0005.55 A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2023.06.09상환KR투자증권DB캐피탈기업어음증권사모2023.03.131,0006.80 A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2024.03.11미상환흥국증권DB캐피탈기업어음증권사모2023.03.155,0006.80 A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2024.03.13미상환흥국증권DB캐피탈전자단기사채공모2023.03.2210,0005.50 A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2023.06.22상환KR투자증권DB캐피탈전자단기사채사모2023.03.291,8005.70 A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2024.03.27미상환한국투자증권DB캐피탈전자단기사채사모2023.04.051,4004.80 A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2023.08.04상환한국투자증권DB캐피탈전자단기사채사모2023.04.052,3005.20 A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2023.10.05미상환한국투자증권DB캐피탈전자단기사채사모2023.04.212,5005.20 A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2023.10.31미상환다올투자증권DB캐피탈회사채공모2023.04.2414,9006.00 BBB+(한국기업평가,나이스신용평가)2024.04.24미상환한국투자증권DB캐피탈전자단기사채사모2023.05.082,3005.50 A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2024.05.03미상환한국투자증권DB캐피탈전자단기사채공모2023.05.3115,0003.50 A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2023.06.26상환KR투자증권DB캐피탈회사채공모2023.06.016,0006.00 BBB+(한국기업평가,나이스신용평가)2024.12.02미상환키움증권DB캐피탈전자단기사채사모2023.06.022,0004.70 A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2023.12.04미상환한국투자증권DB캐피탈전자단기사채공모2023.06.0910,0004.50 A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2023.09.08상환KR투자증권DB캐피탈전자단기사채사모2023.06.123,5005.40 A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2024.06.10미상환신영증권DB캐피탈회사채공모2023.06.1316,0006.00 BBB+(한국기업평가,나이스신용평가)2024.12.13미상환한양증권DB캐피탈회사채공모2023.06.136,0005.80 BBB+(한국기업평가,나이스신용평가)2024.11.13미상환신영증권DB캐피탈전자단기사채공모2023.06.212,0003.50 A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2023.07.21상환흥국증권DB캐피탈전자단기사채공모2023.06.2210,0004.50 A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2023.09.22상환KR투자증권DB캐피탈전자단기사채사모2023.07.065,0005.40 A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2024.07.04미상환KR투자증권DB캐피탈회사채공모2023.07.2015,0006.00 BBB+(한국기업평가,나이스신용평가)2025.01.20미상환한양증권DB캐피탈회사채공모2023.07.206,0006.05 BBB+(한국기업평가,나이스신용평가)2025.02.20미상환케이알투자증권DB캐피탈전자단기사채공모2023.07.212,0004.50 A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2023.10.20미상환흥국증권DB캐피탈전자단기사채사모2023.07.241,0005.40 A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2024.07.22미상환흥국증권DB캐피탈회사채사모2023.07.315,0006.15 -2025.01.31미상환신영증권DB캐피탈회사채공모2023.08.106,1006.00 BBB+(한국기업평가,나이스신용평가)2025.02.10미상환키움증권DB캐피탈전자단기사채사모2023.08.244,0005.40 A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2024.08.22미상환한양증권DB캐피탈회사채공모2023.09.0510,4006.00 BBB+(한국기업평가,나이스신용평가)2025.03.25미상환키움증권DB캐피탈전자단기사채공모2023.09.0810,0004.50 A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2023.12.08미상환KR투자증권DB캐피탈전자단기사채공모2023.09.2210,0004.50 A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2023.12.22미상환KR투자증권 257,300---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (액면가액 기준) [연결기준] 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) - - - - - - - - - - - - 31,000 - - - - 31,000 - - - 31,000 - - - - 31,000 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 [별도기준] (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (3) 단기사채 미상환 잔액 (액면가액 기준) [연결기준] 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) - 2,000 20,000 - - 22,000 50,000 28,000 3,800 5,000 10,500 5,900 15,800 41,000 50,000 9,000 3,800 7,000 30,500 5,900 15,800 63,000 100,000 37,000 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 [별도기준] (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 회사채 미상환 잔액 (액면가액 기준) [연결기준] 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 248,000 80,400 - 170,000 - 499,000 - 997,400 29,000 15,000 - - - 91,000 - 135,000 277,000 95,400 - 170,000 - 590,000 - 1,132,400 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 [별도기준] (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 202,000 - - 170,000 - 499,000 - 871,000 사모 - - - - - - - - 합계 202,000 - - 170,000 - 499,000 - 871,000 (5) 신종자본증권 미상환 잔액 (액면가액 기준) [연결기준] 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) - - - - - - - - - - - - - 40,000 - 40,000 - - - - - 40,000 - 40,000 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 [별도기준] (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 [연결기준] 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 [별도기준] (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 나. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2023년 09월 30일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) DB손해보험주식회사제1-1회 무보증 후순위사채2017년 05월 25일2024년 05월 25일202,000 2017년 05월 15일한국증권금융DB손해보험주식회사제1-2회 무보증 후순위사채2017년 05월 25일2027년 05월 25일170,000 2017년 05월 15일한국증권금융DB손해보험주식회사제2회 무보증 후순위사채2021년 06월 10일2031년 06월 10일499,000 2021년 06월 10일한국증권금융 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2023년 06월 30일 (이행현황기준일 : ) 해당 사항 없음.-해당 사항 없음.-해당 사항 없음.-해당 사항 없음-2023년 09월 07일(반기보고서 또는 사업보고서 제출일로부터 30일 이내 제출) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 다. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행- 당사 및 주요종속회사인 DB캐피탈(주)는 해당 사항 없음. [주요종속회사인 DB생명보험㈜ 관련사항] 구분 제 2회 사모 채권형 신종자본증권 발행일 2020년 3월 31일 발행금액 40,000백만원 발행목적 위험관리 목적(RBC비율 관리) 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 40,000백만원 자본인정에 관한 사항 회계처리 근거 -영구성(만기시점 발행회사의 의사결정에 따라만기연장이 가능) -일정 요건(보통주에 대한 배당금 미지급 등) 충족 시 이자 지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 재량권이 있어 회계상 자본으로 인정 신용평가기관의 자본인정비율 등 - 미지급 누적이자 없음 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2050년 3월 31일조기상환가능일 : 발행일로부터 5년이 경과된 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능 발행금리 발행시점 : 4.40% - 기준금리조정 조항 : 본 사채의 이자율은 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날(이하 "기준금리조정일", 해당일 불포함)에 1회 한하여 조정된다. 이자율은 기준금리(기준금리조정일 전 1영업일에 민간채권평가회사 4사에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 시가평가수익률의 산술평균)과 최초 가산금리(3.23%)를 합산하여 계산한다. - Step-up 조항 : 최초 가산 금리는 발행일로부터 10년째 되는 날의 직후 영업일(이하 "이자율 조정일")에 1회 한하여 조정된다. 이자율 조정일에 재산정된 가산금리는 (x) 최초 가산금리에 (y) '연 1.00%'와 '최초 가산금리의 50%의 이율' 중 더 낮은 금리를 가산한 금리[(x)+(y)]로 한다. 우선순위 후후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위) 부채분류 시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승 등 기타 주요한 발행조건 등 - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 무보증 후순위사채22021.06.10운영자금499,000운영자금(금융상품 운용)499,000- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 나. 사모자금의 사용 내역- 해당 사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항- 당사는 금융감독원 보험회사 책임준비금 산출 및 수익인식 가이드라인과 전환일 공정가치와 이행현금흐름 추정시 사용된 주요 계리적가정의 오류 등을 수정하여 당분기 및 비교표시된 과거 (연결)재무제표를 소급하여 재작성하였습니다. 이에 따라 당분기와 비교대상 전분기 및 전기말 (연결)재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다 - 연결재무상태표 (단위: 백만원) 계정과목 제57기 3분기말 제56기말 정정 전 정정 후 정정 전 정정 후 자산총계 55,357,211 55,414,139 57,574,311 57,635,178 현금및예치금 1,004,368 1,004,368 1,307,945 1,307,945 금융자산 50,043,055 50,043,055 52,698,283 52,698,283 보험계약자산 356,804 355,839 204,326 205,094 재보험계약자산 1,763,228 1,821,121 1,344,449 1,404,548 기타자산 2,189,756 2,189,756 2,019,308 2,019,308 부채총계 45,131,554 45,112,235 45,513,448 45,510,911 보험계약부채 33,922,822 33,878,671 33,695,080 33,671,792 재보험계약부채 37,540 37,540 37,083 37,083 투자계약부채 5,971,995 5,971,995 5,487,530 5,487,530 금융부채 3,422,703 3,422,703 412,294 412,294 기타부채 1,776,494 1,801,326 5,881,461 5,902,212 자본총계 10,225,657 10,301,904 12,060,863 12,124,267 - 연결포괄손익계산서 (단위: 백만원) 계정과목 제57기 3분기 제56기 3분기 정정 전 정정 후 정정 전 정정 후 보험수익 11,709,421 11,716,346 10,749,615 10,778,150 보험영업수익 10,838,465 10,845,533 10,124,396 10,144,615 재보험영업수익 870,956 870,813 625,219 633,535 보험비용 10,334,090 10,322,978 9,336,639 9,294,033 보험영업비용 9,599,397 9,604,458 8,716,690 8,686,709 재보험영업비용 629,780 633,027 525,136 528,756 기타사업비용 104,913 85,493 94,813 78,568 투자손익 450,803 450,340 552,120 552,120 투자수익 3,445,837 3,448,554 4,617,294 4,619,151 투자비용 2,995,034 2,998,214 4,065,174 4,067,031 영업이익 1,826,134 1,843,708 1,965,096 2,036,237 영업외수익 41,364 41,364 45,821 45,821 영업외비용 28,674 28,674 48,269 48,269 법인세비용 442,623 446,915 494,863 512,690 분기순이익 1,396,201 1,409,483 1,467,785 1,521,099 기타포괄손익 118,743 118,302 2,521,856 2,538,727 총포괄손익 1,514,944 1,527,785 3,989,641 4,059,826 주당이익(원) 23,201 23,423 24,372 25,260 - 재무상태표 (단위: 백만원) 계정과목 제57기 3분기말 제56기말 정정 전 정정 후 정정 전 정정 후 자산총계 44,560,030 44,616,958 45,051,871 45,112,738 현금및예치금 529,744 529,744 734,805 734,805 금융자산 40,259,078 40,259,078 41,296,373 41,296,373 보험계약자산 356,804 355,839 204,326 205,094 재보험계약자산 1,763,228 1,821,121 1,344,449 1,404,548 기타자산 1,651,176 1,651,176 1,471,918 1,471,918 부채총계 36,098,784 36,079,466 35,891,853 35,889,315 보험계약부채 27,538,063 27,493,913 27,267,148 27,243,860 재보험계약부채 - - 1,418 1,418 투자계약부채 5,555,425 5,555,425 5,057,355 5,057,355 금융부채 1,649,449 1,649,449 235,675 235,675 기타부채 1,355,847 1,380,679 3,330,257 3,351,007 자본총계 8,461,246 8,537,492 9,160,018 9,223,423 - 포괄손익계산서 (단위: 백만원) 계정과목 제57기 3분기 제56기 3분기 정정 전 정정 후 정정 전 정정 후 보험수익 11,211,727 11,218,652 10,316,015 10,344,550 보험영업수익 10,372,860 10,379,928 9,720,752 9,740,970 재보험영업수익 838,867 838,724 595,263 603,580 보험비용 9,922,005 9,910,894 8,976,318 8,933,711 보험영업비용 9,225,155 9,230,216 8,392,113 8,362,132 재보험영업비용 597,388 600,636 494,401 498,021 기타사업비용 99,462 80,042 89,804 73,558 투자손익 374,703 374,240 501,889 501,888 투자수익 2,296,727 2,299,443 2,929,558 2,931,415 투자비용 1,922,024 1,925,203 2,427,669 2,429,527 영업이익 1,664,425 1,681,998 1,841,586 1,912,727 영업외수익 31,074 31,074 30,298 30,298 영업외비용 25,553 25,553 31,452 31,452 법인세비용 407,527 411,818 464,974 482,801 분기순이익 1,262,419 1,275,701 1,375,458 1,428,772 기타포괄손익 87,218 86,777 1,236,554 1,253,425 총포괄손익 1,349,637 1,362,478 2,612,012 2,682,197 주당이익(원) 21,025 21,246 22,908 23,796 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 기대신용손실충당금(대손충당금) 설정내용 (연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 금액 신용손실충당금(대손충당금) 신용손실충당금(대손충당금)설정률 제 57기 3분기 대출채권 13,106,362 125,911 1.0% 미수금 344,244 9,546 2.8% 임차보증금 67,173 419 0.6% 미수수익 562,981 1,197 0.2% 기타 3,952 2 0.1% 소계 14,084,712 137,075 1.0% 제 56기 대출채권 17,345,647 73,161 0.4% 미수금 350,842 8,621 2.5% 임차보증금 68,053 418 0.6% 미수수익 453,361 4,250 0.9% 기타 4,662 5 0.1% 소계 18,222,565 86,455 0.5% 제 55기 대출채권 20,438,536 53,125 0.3% 보험미수금 415,434 10,997 2.6% 미수금 157,801 8,894 5.6% 임차보증금 68,417 419 0.6% 미수수익 360,314 459 0.1% 기타 3,421 - 0.0% 소계 21,443,923 73,894 0.3% 주1) 제57기 3분기는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성함주2) 제56기 및 제55기는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성함 (2) 상각후원가측정대출채권에 대한 기대신용손실충당금 변동현황 (연결기준) (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 46,838 55,735 6,154 108,727 대손상각 - - △4,977 △4,977 매각 △268 △156 △130 △554 기대신용손실 전입 10,123 △3,312 15,843 22,654 기타변동 47 4 10 61 당분기말 53,054 51,159 21,698 125,911 주1) 해당 표는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성함주2) Δ는 부(-)의 수치임(3) 상각후원가측정기타수취채권에 대한 기대신용손실충당금 변동현황 (연결기준) (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 9,352 166 123 9,641 회수 - - 71 71 매각 △8 △4 △4 △16 기대신용손실 전입(환입) 1,265 107 125 1,497 기타변동 △29 - - △29 당분기말 10,555 282 327 11,164 주1) 해당 표는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성함주2) Δ는 부(-)의 수치임 (4) 대손충당금 변동현황 (연결기준) (단위 : 백만원 ) 구 분 제 56기 제 55기 1. 기초금액 73,894 67,264 2. 증가 : 대손상각비 42,924 29,876 제각된 금액 중 당기 회수된 금액 2,063 3,788 기타(외화환산 효과 등) 30 64 소 계 (1+2) 118,911 100,992 3. 감소 : 제각 △9,451 △12,900 충당금환입액 △4,246 △13,381 손상후이자수익 △493 △817 소 계 △14,190 △27,098 4. 기말금액 (1+2+3) 104,721 73,894 주1) 제56기 및 제55기는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성함주2) Δ는 부(-)의 수치임(5) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 - 첨부된 연결검토보고서 주석을 참고하시기 바랍니다. (6) 당해 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 - 매출채권의 합계액이 당해 보고기간종료일 현재 총자산액의 2% 미만이므로 생략함. 다. 재고자산 현황 등 - 해당 사항 없음. 라. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치 (연결기준) (단위 : 백만원 ) 구 분 제 57기 3분기 제 56기 제 55기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및예치금 1,004,368 1,004,368 1,307,945 1,307,945 818,534 818,534 당기손익-공정가치측정금융자산 10,220,584 10,220,584 - - - - 당기손익인식금융자산 - - 1,908,831 1,908,831 1,246,370 1,246,370 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 24,120,841 24,120,841 - - - - 매도가능금융자산 - - 19,859,010 19,859,010 19,624,038 19,624,038 만기보유금융자산 - - 11,870,957 8,626,262 8,550,223 7,903,943 상각후원가측정유가증권 1,304,598 1,304,598 - - 상각후원가측정대출채권 12,980,451 12,566,293 - - - - 상각후원가측정기타수취채권 967,186 966,708 - - - - 대여금및수취채권 - - 18,136,110 16,156,260 21,370,029 21,048,315 위험회피목적파생상품자산 111,903 111,903 595,201 595,201 38,535 38,535 금융자산합계 50,709,931 50,295,295 53,678,054 48,453,509 51,647,729 50,679,735 금융부채 : 투자계약부채 5,971,995 5,971,995 5,487,530 5,487,530 - - 당기손익인식금융부채 - - 595 595 10,591 10,591 당기손익-공정가치측정금융부채 5,009 5,009 - - - - 상각후원가측정금융부채 2,758,565 2,758,512 - - - - 위험회피목적파생상품부채 616,670 616,670 411,700 411,700 408,497 408,497 차입부채 - - - - 1,602,253 1,602,253 기타금융부채 - - 3,503,178 3,503,757 1,404,640 1,405,185 금융부채합계 9,352,239 9,352,186 9,403,003 9,403,582 3,425,981 3,426,526 주1) 제57기 3분기는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성함주2) 제56기 및 제55기는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성함(2) 금융상품의 평가방법 - 첨부된 연결검토보고서 주석을 참고하시기 바랍니다.(3) 유형자산의 재평가 시행 여부 - 당사는 공시대상기간 중 유형자산 재평가를 실시한 바 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 * 기업공시서식 작성기준 별지서식 작성 지침에 따라 작성을 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 * 기업공시서식 작성기준 별지서식 작성 지침에 따라 2023년 3분기 유의미한 변동이있는 경우 이외에는 작성을 생략합니다. 생략된 내용 관련해서는 2023년 8월 31일 공시한 당사 [기재정정]사업보고서 (2022.12) 또는 2023년 9월 27일 공시한 당사 [기재정정]반기보고서 (2023.06)를 참고하시기 바랍니다. 1. 외부감사에 관한 사항 가. 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등 1) 연결재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제57기 3분기(당기) 삼일회계법인 적정의견강조사항 있음핵심감사사항 없음 제56기(전기) 한영회계법인 적정의견 강조사항 있음 보험계약부채 중 보험료적립금 제55기(전전기) 한영회계법인 적정의견 강조사항 없음 보험계약부채 중 보험료적립금 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2) 연결감사절차 요약 검토대상 재무제표 본인은 별첨된 DB손해보험 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 요약분기연결재무제표를 검토하였습니다. 동 요약분기연결재무제표는 2023년 9월 30일 현재의분기연결재무상태표, 2023년 9월 30일로 종료되는 3개월 및 9개월 보고기간의 분기연결포괄손익계산서와 9개월 보고기간의 분기연결자본변동표 및 분기연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보와 기타의 선별적 서술정보로 구성되어 있습니다. 재무제표에 대한 경영진의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 이 요약분기연결재무제표를 작성하고 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 요약분기연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 감사인의 책임 본인의 책임은 상기 요약분기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 요약분기연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다. 본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 연결회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다. 검토결론 본인의 검토결과 상기 요약분기연결재무제표가 중요성의 관점에서 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 강조사항검토결론에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 49에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 요약분기재무제표에 대한 주석 49에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 전환일 공정가치와 이행현금흐름 추정시 사용된 주요 계리적가정의 오류 등을 수정하여 당분기 및 비교표시된 과거 재무제표를 소급하여 재작성 하였습니다. 기타사항우리는 회사의 2023년 9월 30일로 종료되는 보고기간의 요약분기연결재무제표에 대하여 2023년 11월 14일자로 발행한 검토보고서에서 동 요약분기연결재무제표가 중요성의 관점에서 한국채택국제회계기준 제1034호'중간재무보고'에 따라 작성되지 않은 사항이 발견되지 않았다고 표명하였습니다. 별첨 요약분기연결재무제표는 회사가 주석49의 내용을 반영하여 재작성한 것으로 이는 종전 요약분기연결재무제표와 상이합니다. 우리는 동 재작성된 요약분기연결재무제표에 대하여 본 검토보고서를 재발행하게 되었으므로 우리가 2023년 11월 14일자로 발행한 검토보고서는 더 이상 유효하지 않으며, 회사의 2023년 요약분기연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.비교표시된 2022년 9월 30일로 종료되는 3개월 및 9개월 보고기간의 분기연결포괄손익계산서와 9개월 보고기간의 분기연결자본변동표 및 분기연결현금흐름표는 한영회계법인이 검토하였으며, 2022년 11월 14일자 검토보고서에는 동 분기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았다고 표명되어 있습니다. 한편 해당 감사인이 검토결론을 표명한 분기연결재무제표는 요약분기연결재무제표에 대한 주석 48에서 기술되어 있는 조정사항들을 반영하기 전의 재무제표이며 비교표시된 2022년 9월 30일로 종료되는 3개월 및 9개월 보고기간의 분기연결포괄손익계산서와 9개월 보고기간의 분기연결자본변동표 및 분기연결현금흐름표는 해당 조정사항이 반영된 재무제표입니다. 또한, 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)는 한영회계법인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 2023년 3월 16일의 연결감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 타감사인이 적정의견을 표명한 재무제표는 주석 48에 기술된 기업회계기준서 제1117호의 조정사항이 반영되기 전의 연결재무제표였으며, 비교표시목적으로 첨부한 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태표는 주석 48에서 설명하고 있는 조정사항을 반영하여 재작성된 것입니다. 감사일정: 2023.10.23~2023.11.10 나. 별도재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등1) 별도재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제57기 3분기(당기) 삼일회계법인 적정의견 강조사항 있음 핵심감사사항 없음 제56기(전기) 한영회계법인 적정의견 강조사항 있음 보험계약부채 중 보험료적립금 제55기(전전기) 한영회계법인 적정의견 강조사항 없음 보험계약부채 중 보험료적립금 2) 별도감사절차 요약 검토대상 재무제표 본인은 별첨된 DB손해보험 주식회사(이하 "회사")의 요약분기재무제표를 검토하였습니다. 동 요약분기재무제표는 2023년 9월 30일 현재의 분기재무상태표, 2023년9월 30일로 종료되는 3개월 및 9개월 보고기간의 분기포괄손익계산서와 9개월 보고기간의 분기자본변동표 및 분기현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보와 기타의 선별적 서술정보로 구성되어 있습니다. 재무제표에 대한 경영진의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 이 요약분기재무제표를 작성하고 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는요약분기재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 감사인의 책임 본인의 책임은 상기 요약분기재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 요약분기재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다. 본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다. 검토결론 본인의 검토결과 상기 요약분기재무제표가 중요성의 관점에서 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 강조사항검토결론에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 48에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 요약분기재무제표에 대한 주석 48에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 전환일 공정가치와 이행현금흐름 추정시 사용된 주요 계리적가정의 오류 등을 수정하여 당분기 및 비교표시된 과거 재무제표를 소급하여 재작성 하였습니다. 기타사항 우리는 회사의 2023년 9월 30일로 종료되는 보고기간의 요약분기재무제표에 대하여2023년 11월 14일자로 발행한 검토보고서에서 동 요약분기재무제표가 중요성의 관점에서 한국채택국제회계기준 제1034호'중간재무보고'에 따라 작성되지 않은 사항이 발견되지 않았다고 표명하였습니다. 별첨 요약분기재무제표는 회사가 주석48의 내용을 반영하여 재작성한 것으로 이는 종전 요약분기재무제표와 상이합니다. 우리는 동 재작성된 요약분기재무제표에 대하여 본 검토보고서를 재발행하게 되었으므로 우리가 2023년 11월14일자로 발행한 검토보고서는 더 이상 유효하지 않으며, 회사의 2023년 요약분기재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.비교표시된 2022년 9월 30일로 종료되는 3개월 및 9개월 보고기간의 분기포괄손익계산서와 9개월 보고기간의 분기자본변동표 및 분기현금흐름표는 한영회계법인이 검토하였으며, 2022년 11월 14일자 검토보고서에는 동 분기재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았다고 표명되어 있습니다. 한편 해당 감사인이 검토결론을 표명한 분기재무제표는 요약분기재무제표에 대한 주석 47에서 기술되어 있는 조정사항들을 반영하기 전의 재무제표이며 비교표시된 2022년 9월 30일로 종료되는 3개월 및 9개월 보고기간의 분기포괄손익계산서와 9개월 보고기간의 분기자본변동표 및 분기현금흐름표는 해당 조정사항이 반영된 재무제표입니다. 또한, 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 회계연도의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)는 한영회계법인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 2023년 3월 16일의 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 타감사인이 적정의견을 표명한 재무제표는 주석47에 기술된 기업회계기준서 제1117호의 조정사항이 반영되기 전의 재무제표였으며, 비교표시목적으로 첨부한 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표는 주석 47에서 설명하고 있는 조정사항을 반영하여 재작성된 것입니다. 감사일정: 2023.10.23~2023.11.10 다. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원, VAT별도) 제57기 3분기(당기) 삼일회계법인 분/반기, 연도말감사, 연결감사 2,565,000 19,350 1,923,750 13,480 제56기(전기) 한영회계법인 분/반기, 연도말감사, 연결감사 1,090,000 10,000 1,090,000 9,305 제55기(전전기) 한영회계법인 분/반기, 연도말감사, 연결감사 810,000 8,100 810,000 8,286 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 라. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황1) 세무조정 (단위 : 천원, VAT별도) 제57기 3분기(당기) - - - - - 제56기(전기) 2022.07.28 법인세세무조정 2022.08.02~2023.04.30 38,000 중간예납 용역 11백만원 포함 제55기(전전기) 2021.07.30 법인세세무조정 2021.07.30~2022.04.30 35,000 중간예납 용역 10백만원 포함 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 2) 기타 (단위 : 천원, VAT별도) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제57기 3분기(당기) 2023.08.03 K-ICS 사전검증 2023.08.16~2023.11.15 400,000 - 제56기(전기) 2022.08.26 IFRS17 전환재무제표 인증 2022.08.01~2023.03.31 1,050,000 - 제55기(전기) 2021.12.02 세무자문용역 2021.12.02~2022.12.31 35,000 - 마. 내부감사기구와 회계감사인 간 주요 논의사항 12023년 03월 03일 감사위원회위원 3명 및 감사팀 2명 대면회의 내부회계관리제도 포함한 기말 회계감사 결과 핵심감사사항 등 중점 감사사항 결과 기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 주1) 2023년 03월 03일자 감사사항은 FY'22 연간 감사에 대한 논의 결과임주2) 위 사항은 FY'22 감사인인 한영회계법인과 논의한 내용임 바. 조정협의회 주요 협의내용- 해당 사항 없음 사. 전, 당기 재무제표 불일치에 대한 세부정보- 해당 사항 없음 아. 회계감사인의 변경 당사는 기존 회계감사인과 감사 계약기간이 만료되어, 감사업무의 수행능력 및 국내외 관련 법규에 대한 전문성 등을 종합적으로 고려하여 2023년부터 2025년 (제 57기~제 59기) 사업연도에 대한 외부감사인으로 삼일회계법인을 선임하였습니다. 사업연도 상호 구분 변경 전 변경 후 변경 사유 제 57기 DB손해보험 - 한영회계법인 삼일회계법인 감사인 지정에 따른 변경 2. 내부통제에 관한 사항 * 기업공시서식 작성기준 별지서식 작성 지침에 따라 작성을 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 * 기업공시서식 작성기준 별지서식 작성 지침에 따라 2023년 3분기 유의미한 변동이있는 경우 이외에는 작성을 생략합니다. 생략된 내용 관련해서는 2023년 8월 31일 공시한 당사 [기재정정]사업보고서 (2022.12) 또는 2023년 9월 27일 공시한 당사 [기재정정]반기보고서 (2023.06)를 참고하시기 바랍니다. 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요회사는 2023년 3월 24일 제56기 정기주주총회를 통해 임기가 만료된 최정호 사외이사 및 정채웅 사외이사를 재선임하고 전선애 사외이사와 남승형 사내이사를 신규 선임하였습니다. (2023년 3월 23일 김정남 대표이사, 문정숙 사외이사 사임)이사회는 운영의 효율성 제고와 경영환경 및 제도변화 등에 적시대응을 위하여회사에 대한 높은 이해와 보험업에 대한 전문성 등을 갖춘 정종표 대표이사를 이사회의장으로 선임하였으며, 견제와 균형을 통해 이사회의 독립성과 건전성을 제고하고자 금융산업에 대한 풍부한 경험과 전문지식을 보유한 최정호 사외이사를 선임사외이사로 선임하였습니다. (회사는 이사회 의장 및 선임사외이사 선임 사유 등을 홈페이지를 통해 공시하고있습니다. https://www.idbins.com/pc/bizxpress/contentTemplet/pb/mp/fr/list.jsp) 본 보고서 작성기준일 현재 이사회 구성은 상법 제542조의 8 (사외이사의 선임) 규정에 따라 사내이사 2명, 사외이사 3명 총 5명의 이사로 구성 되어 있습니다. 이사회 내에는 감사위원회, 임원후보추천위원회, 위험관리위원회, 보수위원회, ESG위원회, 경영위원회 등 6개의 위원회가 있습니다 . 제57기 구성안.jpg 제57기 구성안 나. 이사회 중요 의결사항본 보고서 작성기준일 이사회의 세부적인 의결내용은 아래 표와 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 김정남(출석률:100%) 정종표(출석률:100%) 남승형(출석률:100%) 최정호(출석률:100%) 정채웅(출석률:100%) 전선애(출석률:100%) 문정숙(출석률:100%) 찬 반 여 부 1 2023.2.7 제1호 : 제56기 재무제표 및 영업보고서(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 <보고사항>1. 금융소비자보호 내부통제위원회 및 실태평가 자율진단 결과 보고2. 소송심의위원회 운영현황 보고3. 의료자문위원회 운영현황 보고4. 제56기 中 이사회 의결 건에 대한 결과 보고5. 2023년 조직개편 주요사항 보고 - - - - - - - - 2 2023.2.20 제1호 : 해외보험사 투자 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 3 2023.3.3 제1호 : 제56기 정기주주총회 소집 및 부의안건 확정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 제2호 : 안전 및 보건에 관한 계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 제3호 : 금융복합기업집단 위험관리체계 평가결과 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 제4호 : 금융복합기업집단 내부통제체계 평가결과 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 제5호 : 내부통제기준 개정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 <보고사항>1. 내부통제 체계 및 운영 점검 결과 보고2. 선임계리사 검증의견 보고3. 내부회계관리제도 운영실태 및 평가결과 보고4. 2022년 감사실시 결과 보고5. 자금세탁방지업무 감사결과 보고6. 신용정보관리보호인 연간 업무 보고7. 계열공익법인에 대한 기부현황, 적정성 점검결과 보고8. 2022년 이사회 평가 및 후보군 운영내역 등 보고 - - - - - - - - 4 2023.3.24 제1호 : 이사회 의장 및 선임사외이사 선임의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 제2호 : 이사회 내 위원회 위원 선임의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 제3호 : 제57기 이사보수 집행(안) 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 제4호 : DB Inc.(주)와의 내부거래 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 제5호 : 주요업무집행책임자 선임의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 5 2023.5.26 제1호 : 내부통제기준 개정의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - <보고사항>1. 2023년 1분기 경영실적 보고2. 제57기 이사보수 결정사항 보고3. US Branch 자본증액 보고4. 괌지점 정기감사 결과 보고 - - - - - - - - 6 2023.6.23 제1호 : 계열공익법인 기부의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 제2호 : 자체위험 및 지급여력평가 등 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 제3호 : DB자산운용과의 내부거래 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 제4호 : DB Inc.와의 내부거래 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 제5호 : 경영임원 선임의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - <보고사항>1. IFRS17 선임계리사 검증의견 보고2. US Branch 현지 선임계리사 검증의견 보고3. 차익거래 방지 방안 보고 - - - - - - - - 7 2023.8.8 제1호 : DB자산운용과의 내부거래 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 제2호 : DB생명보험(주)과의 내부거래 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - <보고사항>1. 금융소비자보호 내부통제위원회 운영결과 보고2. DB자산운용 지분매입 검토안 보고 - - - - - - - - 8 2023.9.26 제1호 : 사내근로복지기금 출연의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - <보고사항>1. 2023년 상반기 경영실적 보고 - - - - - - - - 다. 이사회 내 위원회 현황1) 위원회별 명칭, 소속 이사의 이름, 설치목적과 권한[2023.9.30 기준] 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 위험관리위원회 사외이사 3명 ● 사외이사 - 최정호(위원장)- 정채웅- 전선애 ● 설치목적 - 회사 경영상 발생할 수 있는 위험의 효율적 감독 및 정책수립 - 위험관리체계의 선진화 도모 ● 권한사항- 위험관리 기본 방침 수립 - 회사가 부담가능한 리스크 수준 결정 - 리스크 허용한도 설정 - 위험관리규정의 제ㆍ개정 - 월별 위험관리 현황 - 기타 위험관리에 필요하다고 인정하는 사항 - 제57기 제2차 위험관리위원회에서 최정호 사외이사를 위원장으로 선임함 보수위원회 사외이사 3명 ● 사외이사- 전선애(위원장)- 최정호- 정채웅 ● 설치목적 - 성과보상체계 대상자 결정 및 보험회사 성과보상체계 이행 및 관리감독- 임직원 성과 보상체계와 재무상황 및 리스크 연계 여부 등 에 대한 상시 점검● 권한사항- 경영진 및 특정임직원에 대한 성과 보상 제도의 설계ㆍ운영의 적정성에 대한 평가와 심의- 보험회사 성과보상체계 관련 법규 준수여부 상시 점검- 연차 보상 점검의 실시 및 결과 제출- 성과보상체계 대상자 결정- 그 밖에 성과보상체계와 관련된 사항에 대한 결정 - 제57기 제2차 보수위원회에서 전선애 사외이사를 위원장으로 선임함 ESG위원회 사외이사 1명사내이사 2명 ● 사외이사-최정호(위원장)● 사내이사-정종표-남승형 ● 설치목적- 회사의 지속가능경영 활성화를 위한 환경, 사회, 지배구조에 기반한 경영활동의 주요사항을 총괄- 회사의 ESG경영에 관한 방향을 수립, 주요사항을 심의● 권한사항- ESG경영의 추진방향 설정 및 관련 주요 정책의 승인- ESG경영 관련 규정 제개정- 기타 이사회가 필요하다고 인정하여 위임한 사항 -제57기 제1차 ESG위원회에서 최정호 사외이사를 위원장으로 선임함 경영위원회 사내이사 2명 ● 사내이사 - 정종표(위원장)- 남승형 ● 설치목적- 위원회 제도의 활성화를 통해 이사회의 효율적 운용 촉진- 긴급하거나 발생빈도가 높은 경영일반사항에 대한 신속한 업무처리● 권한사항- 지점의 신설, 이전 및 폐쇄- 지배인의 선ㆍ해임- 거래은행과의 당좌 개설 및 연장- 기타 이사회가 필요하다고 인정하여 위임한 사항 - 주) 감사위원회는 "VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 內 2. 감사제도에 관한 사항" 참조. 임원후보추천위원회는 하기 "임원후보추천위원회 설치 및 구성 현황" 참조. 2) 위원회 활동내용가) 위험관리위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 최정호(출석률: 100%) 문정숙(출석률: 100%) 정채웅(출석률: 100%) 전선애(출석률: 100%) 찬반여부 위험관리위원회 2023.3.3 제1호 : 위험관리기준 개정(안) 가결 찬성 찬성 찬성 - 제2호 : FY'23 위험자본한도 변경(안) 가결 찬성 찬성 찬성 - 제3호 : FY'23 위험관리전략(안) 가결 찬성 찬성 찬성 - 제4호 : FY'23 파생금융거래전략(안) 가결 찬성 찬성 찬성 - 제5호 : FY'23 외화유동성위험관리 전략(안) 가결 찬성 찬성 찬성 - 제6호 : FY'23 금융복합기업집단 위험관리전략(안) 가결 찬성 찬성 찬성 - <보고사항>1. FY'22.12월 리스크 주요지표 모니터링 보고2. FY'22.12월 위기상황분석 결과 - - - - - 2023.3.24 제1호 : 위험관리위원회 위원장 선임 가결 찬성 - 찬성 찬성 2023.5.26 제1호 : 위험관리기준 개정(안) 가결 찬성 - 찬성 찬성 제2호 : K-ICS 비례성원칙 적용(안) 가결 찬성 - 찬성 찬성 <보고사항>1. FY'23 부동산PF 현황 및 위험관리 계획2. FY'23 1분기 대체투자 한도관리 현황3. FY'22 금융복합기업집단 위험현황 보고4. FY'22 금융복합기업집단 위기상황 대응체계 점검결과 보고5. FY'22 소속금융회사 경영실태 점검결과 보고 - - - - - 2023.6.23 제1호 : K-ICS 문서화 관련 신규지침 승인(안) 가결 찬성 - 찬성 찬성 <보고사항>1. FY'22.3월 자본적정성평가 결과 보고2. FY'22.3월 리스크 주요지표 모니터링 보고3. FY'22.12월 ORSA 모니터링 및 위기상황분석 결과 보고4. FY'23.3월 금융복합기업집단 위험현황 보고 - - - - - 2023.8.8 제1호 : 위험관리 제규정 개정(안) 가결 찬성 - 찬성 찬성 제2호 : K-ICS 부동산 집중위험 한도 설정(안) 가결 찬성 - 찬성 찬성 <보고사항>1. 해외 대체투자 모니터링 및 위기상황 점검2. FY'23.6월 대체투자 한도 관리 현황 - - - - - 2023.9.19 제1호 : 해외원 재물보험 순보유한도 변경(안) 가결 찬성 - 찬성 찬성 2023.9.26 제1호 : FY'23 위험관리전략 변경(안) 가결 찬성 - 찬성 찬성 제2호 : 위험관리실무위원회 운영세칙 개정(안) 가결 찬성 - 찬성 찬성 제3호 : 조립보험 및 해외수재 순보유한도 변경(안) 가결 찬성 - 찬성 찬성 <보고사항>1. FY'23.6월 자본적정성 평가 결과 보고2. FY'23.6월 리스크 주요지표 모니터링 보고3. FY'23.6월 위기상황분석 결과 보고 - - - - - 나) 보수위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 전선애(출석률: 100%) 최정호(출석률: 100%) 정채웅(출석률: 100%) 문정숙(출석률: 100%) 찬반여부 보수위원회 2023.3.3 제1호 : 2022년 보수체계 연차보고의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 2023.3.24 제1호 : 보수위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2023.4.17 제1호 : 2022년 성과보수 결정 및 성과보수 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 제2호 : 보수체계 연차보고서 추가 공시의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 제3호 : 성과보수 체계 점검의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 제4호 : 특별공로금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 다) ESG위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 최정호(출석률:100%) 정종표(출석률:100%) 남승형(출석률:100%) 찬반여부 ESG위원회 2023.3.24 제1호 : ESG위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2023.8.8 <보고사항>1. 2023년 지속가능경여보고서 발간2. 글로벌 ESG평가(S&P, CDP 등) 참여 - - - - 라) 경영위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 김정남(출석률:100%) 정종표(출석률:100%) 찬반여부 경영위원회 2023.3.3 제1호 : 신한은행 일중차월 및 당좌차월 약정 갱신의 건 가결 찬성 찬성 라. 이사의 독립성 1) 이사 현황당사는『금융회사의지배구조에관한법률』과 '지배구조내부규범', '임원후보추천위원회규정' 등의 내규에 따라 이사를 선임하고 있습니다. 사외이사, 최고경영자는 임원후보추천위원회를 통해 후보군 중 후보자를 심의하여 추천하고, 이사회의 안건 승인을 거쳐 주주총회의 의결로 선임하고 있으며, 그 외의 이사는 이사회의 후보자 추천을 통해 주주총회의 의결로 선임하고 있습니다.기준일 현재 당사의 모든 이사는 관련 법상 독립성 기준을 충족하고 있습니다. 회사는 최고경영자 후보군과 사외이사 후보군을 마련하고, 후보자의 소극적 자격요건과 적극적 자격요건 등을 고려하는 등의 선임절차를 마련하고 있으며, 전문적 경영의사결정 및 투명한 지배구조 확립을 위하여 보험ㆍ법률ㆍ금융 등의 전문가를 이사로 선임하고 있습니다. 이사진의 주요 학력 및 경력은 아래 표와 같습니다. 성 명 임기 연임여부(연임횟수) 주요 학력 및 경력 이사로서의활동분야 최대주주 또는 주요주주와의 관계 회사와의거래 추천인 정종표 3년 신규선임(2021년) - 연세대 법학- (前)DB손해보험 인사지원팀장- (前)DB손해보험 법인사업부문장- (前)DB손해보험 개인사업부문장 - (現)DB손해보험 대표이사 사장 ESG위원회경영위원회 없음 없음 임원후보추천위원회 최정호 1년 연임(4회) - 美 펜실베니아대 경영학(보험) 박사- (前)금융감독원 계리기준위원회 위원- (前)한국보험학회 이사- (前)한국리스크관리학회 이사- (現)서강대학교 경영학과 교수 감사위원회위험관리위원회보수위원회임원후보추천위원회ESG위원회 없음 없음 임원후보추천위원회 정채웅 1년 연임(1회) - 美 콜로라도대 경제학 석사- (前)재정경제부 대외협력대사실 과장- (前)금융감독위원회 기획행정실 실장- (前)보험개발원 원장 감사위원회위험관리위원회보수위원회임원후보추천위원회 없음 없음 임원후보추천위원회 전선애 1년 신규선임(2023년) - 美 오하이오주립대 경제학 박사- (前)한국여성경제학회 회장- (現)중앙대학교 국제대학원 학장- (現)하나카드(주) 사외이사 감사위원회위험관리위원회보수위원회임원후보추천위원회 없음 없음 임원후보추천위원회 남승형 3년 신규선임(2023년) - 서강대 재무관리학 석사- (前)DB손해보험 U/W팀장- (前)DB손해보험 경영관리팀장- (現)DB손해보험 경영지원실장 ESG위원회경영위원회 없음 없음 이사회 2) 임원후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 대표이사, 사외이사 및 감사위원 후보자 추천을 위해 이사회 내에 임원후보추천위원회를 설치하여 운영하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재, 위원 3인 모두사외이사로 구성하고 있으며 위원장을 사외이사로 선임하는 등 법률상 요건을 충족하고 있습니다. 성 명 사외이사 여부 비 고 정채웅(위원장) ○ - 위원 총수 3인 이상, 과반수 사외이사 및 위원장은 사외이사로 구성되어 법률 상 요건을 충족 최정호 ○ 전선애 ○ 3) 임원후보추천위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의성명 정채웅(출석률 :100%) 최정호(출석률 :100%) 전선애(출석률 :100%) 문정숙(출석률 :100%) 찬반여부 임원후보추천회원회 2023.3.3 제1호 : 사외이사 후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 제2호 : 감사위원회 위원 후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 <보고안건>1. 최고경영자 승계절차, 최고경영자 및 사외이사 후보군 운영현황 등 보고 - - - - - 2023.3.24 제1호 : 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 마. 사외이사의 전문성1) 사외이사 지원조직- 회사는 사외이사 활동의 효율성과 건전성 제고를 위하여 경영기획파트를 전담조직으로 하고 부서 내 전담직원을 배치하여 사외이사 및 이사회 지원 업무 등을수행하고 있습니다. 지원조직 경영기획파트 (총원 13명 중 3명이 사외이사 지원업무를 담당) 담당직원(3명) 경영기획파트장 : 근속연수 : 19년, 지원업무 담당기간 : 1년전담실무자 : 수석 2명(근속연수 : 14년, 9년/ 지원업무 담당기간 : 1년, 3년) 주요업무 이사회 및 소위원회 운영 지원, 사외이사에 대한 자료 및 정보의 제공 등 관련 법규에 따른 지원업무 2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 533-- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 - 2023년도 (제56기) 정기 주주총회 결과 3) 사외이사 교육실시 현황 2023.03.24이사회(내부교육)최정호정채웅전선애전원 참석회사 경영현황, 이사회 등지배구조 구성 및주요 현안 2023.05.26이사회(내부교육)최정호정채웅전선애전원 참석IFRS17 도입에 따른 주요 변화2023.09.06이사회(내부교육)최정호정채웅전선애전원 참석신제도(KICS) 기준 위기상황 분석 사나리오 설정 및 방법론 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원 현황1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 정채웅 예 - 보험개발원 원장(2007~2010)- 법무법인(유) 광장 고문(2010~2021) 예 재무 관련 국가기관 5년이상 근무 - 재정경제부 대외협력대사실 과장(1998~1998)- 금융감독위원회 기획행정실 실장(1999~2007) 최정호 예 - 금융감독원 계리기준위원회(2013~2015)- 한국리스크관리학회 이사(2013~2021)- 한국보험학회 이사(2014~2021) 예 회계·재무분야 학위보유자 - 서강대 경영학과 교수(2003~현재) 전선애예- 예금보험공사 연구위원(2000~2004)- 전남대 경제학부 조교수(2004~2007)- 중앙대 국제대학원 교수(2007~현재)- 하나카드 사외이사(2022~현재)--- 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 ※ 사외이사인 감사위원회 위원의 선임 배경 및 선출 기준과 절차 그리고 주요 경력 등은 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 중 1. 이사회에 관한 사항 라. 이사의 독립성 참조 2) 감사위원회 위원의 독립성 가-1) 개요 감사위원회는 이사회 및 집행기관으로부터 독립적인 위치에서 그 직무를 수행하고 있으며, 감사업무수행에 필요한 회사 내 모든 정보에 대한 제출, 관계자의 출석 및 답변을 요구할 수 있고, 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받는 등의 방법을 통해 경영정보에 접근할 수 있습니다. 당사는『금융회사의지배구조에관한법률』등 관련 법령에 의거하여 투명한 지배구조 확립을 위해 재무/회계 전문가를 감사 위원으로 선임하고 있으며, 기준일 현재 당사의 모든 감사위원은 관련 법상 독립성 기준을 충족하고 있습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 - 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제19조 제1항 - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(전원) 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제19조 제2항 - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(2인) 상법 제542조의11 제2항 - 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제16조 제4항 - 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제6조 가-2) 최대주주와의 관계 등 성 명 임기 연임여부 (연임횟수) 최대주주 또는 주요주주와의 관계 회사와의 거래 추천인 정채웅 1년 연임 (1회) 없음 없음 임원후보추천위원회 최정호 1년 연임 (4회) 없음 없음 임원후보추천위원회 전선애 1년 신규선임 없음 없음 임원후보추천위원회 ※ 임원후보추천위원회 활동내역은 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 중 1. 이사회에 관한 사항 라. 이사의 독립성 참조 나) 감사위원회의 권한과 책임 - 회사의 회계와 업무 감사 - 이사에 대해 영업에 관한 보고 요구 및 회사의 재산상태 조사 - 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항과 이사회가 위임한 사항을 처리 다) 감사위원회 운영방안 - 종류 : 정기위원회와 임시위원회로 구분 개최 - 소집권자 : 위원장 (단,위원장이 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 위원회에서 정한 위원이 소집함) - 소집절차 : 회일을 정하고 회의 3일전에 각 위원에 대하여 통지를 발송함 (단, 위원 전원의 동의가 있는 때에는 절차 없이 언제든지 회의할 수 있음) - 결의방법 : 재적위원 과반수의 출석과 출석위원 과반수로 의결 3) 감사위원회 활동 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 정채웅 (출석률:100%) 최 정 호 (출석률:100%) 문정숙 (출석률:100%) 전선애 (출석률:100%) 찬반여부 1 '23.03.03 - 내부회계관리제도 운영실태 평가/이사회 보고의 건- 감사보고서 이사 제출의 건- 2022년 감사실시 결과 이사회 보고의 건 가결 가결 가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 --- <보고사항>- 내부회계관리제도 운영실태 감사위원회 보고 - 외부감사인 기말감사 감사위원회 보고 - 선임계리사검증의견서 감사위원회 보고- 2022년 4분기 내부감사협의제 점검결과 보고 - - - - - 2 '23.03.24 - 감사위원회 위원장 선정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 3 '23.04.07 - 감사위원회직무규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 <보고사항>- 외부감사인(삼일PwC) 감사방향 등 보고 - - - - - 4 '23.09.26 - 외부감사인의 '23년 통합감사계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 <보고사항>- '23년 상반기 감사실적 보고- 외부감사인(삼일PwC)의 '23년 상반기 재무제표 검토결과 보고 - - - - - 4) 감사위원회 교육실시 현황 2023.04.07삼일PwC3-IFRS17 도입으로 인한 재무영향2023.09.26삼일PwC3-IFRS17 가이드라인 적용 관련 주요사항 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 5) 감사위원회 지원조직 현황 감사파트14수석 13명(3.6년)책임 1명(3.8년)법규준수, 소비자권익 침해여부, 업무 적정성 등에 관한 내부감사 수행 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 나. 준법감시인 1) 준법감시인 제도회사는 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제25조(준법감시인의 임면 등)에 따라 내부통제기준의 준수 여부를 점검하고 내부통제기준을 위반하는 경우 이를 조사하는 등 내부통제 관련 업무를 총괄하는 사람을 선임하여 운영하고 있습니다. 2) 준법감시인 인적사항/주요경력 구분 내용 성명 안 복 남 직급 상무 직책 준법감시인 선임일 2022.12.01 주요경력 1997.07.01 입사2015.06.01~2020.12.31 정보보호파트장2021.01.01~2022.11.30 정보보호팀장2022.12.01~현재 준법감시인 주) 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제26조 제1항 준법감시인의 자격요건에 충족함 ① 최근 5년간 이법 또는 금융관계법령을 위반하여 금융위원회 또는 금융감독원의 원장, 그 밖에 대통령령으로 정하는 기관으로부터 문책경고 또는 감봉요구 이상의 조치를 받은 사실이 없음 ② 당사에서 10년이상 근속(제26조 제1항 제2호 요건) 3) 준법감시인의 주요 활동내역 및 그 처리결과 점검일시 주요내용 점검결과 처리결과 2023.1~9월 (매월) 보상 주요지표 모니터링 영업 주요지표 모니터링 사업비 건전성 모니터링 특이사항 없음 양호 2023.3~9월 (분기) 영업점자체점검 사업비, 고액보험효 적정성 점검결과 이상없음 양호 2023.1~9월 준법감시담당자 자체점검 각 부서별 자체점검결과 이상없음 양호 2023.9월 윤리강령실천지침 준수실태 임직원 윤리강령 위반사항 없음 양호 4) 준법지원인 등 지원조직 현황 준법감시파트 5 파트장 1명(8.8년) 수석 4명(2.6년) 내부통제 기획, 운영총괄 내부통제 운영 및 점검 자금세탁방지업무, 광고심의 등 준법감시파트(겸직) 15 수석(1.1년) 파견감시업무 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제56기정기주주총회(2023.03.24) - 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건- 제2호 의안 : 정관 일부변경 승인의 건- 제3호 의안 : 이사(사외이사 포함) 선임의 건- 제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 분리 선임의 건- 제5호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건- 제6호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인(1주당 배당금 4,600원)- 원안대로 승인- 최정호/전선애 사외이사, 남승형 사내이사 선임- 정채웅 사외이사(감사위원) 선임- 최정호/전선애 감사위원 선임- 원안대로 승인(제57기 보수한도 : 60억원) - 제55기정기주주총회(2022.03.25) - 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건- 제2호 의안 : 이사(사외이사 포함) 선임의 건- 제3호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 분리 선임의 건- 제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건- 제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인(1주당 배당금 3,500원)- 최정호/문정숙 사외이사- 정채웅 사외이사(감사위원) 선임- 최정호/문정숙 감사위원 선임- 원안대로 승인(제56기 보수한도 : 60억원) - 제54기정기주주총회(2021.03.26) - 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건- 제2호 의안 : 정관 일부변경 승인의 건- 제3호 의안 : 이사(사외이사 포함) 선임의 건- 제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 분리 선임의 건- 제5호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건- 제6호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인(1주당 배당금 2,200원)- 원안대로 승인- 최정호/문정숙 사외이사, 김정남/정종표 사내이사 선임- 김성국 사외이사(감사위원) 선임- 최정호/문정숙 감사위원 선임- 원안대로 승인(제55기 보수한도 : 60억원) - 제53기정기주주총회(2020.03.13) - 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건- 제2호 의안 : 이사(사외이사 포함) 선임의 건- 제3호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 분리 선임의 건- 제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건- 제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인(1주당 배당금 1,500원)- 김성국/최정호 사외이사 선임, 김영만 사내이사 선임- 이승우 사외이사(감사위원) 선임- 김성국/최정호 감사위원 선임- 원안대로 승인(제54기 보수한도 : 60억원) - 제52기정기주주총회(2019.03.15) - 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건- 제2호 의안 : 정관 일부변경 승인의 건- 제3호 의안 : 이사(사외이사 포함) 선임의 건- 제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 분리 선임의 건- 제5호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건- 제6호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인(1주당 배당금 2,000원)- 원안대로 승인- 김성국/최정호 사외이사 선임- 이승우 사외이사(감사위원) 선임- 김성국/최정호 감사위원 선임- 원안대로 승인(제53기 보수한도 : 60억원) - VII. 주주에 관한 사항 * 기업공시서식 작성기준 별지서식 작성 지침에 따라 2023년 3분기 유의미한 변동이있는 경우 이외에는 작성을 생략합니다. 생략된 내용 관련해서는 2023년 8월 31일 공시한 당사 [기재정정]사업보고서 (2022.12) 또는 2023년 9월 27일 공시한 당사 [기재정정]반기보고서 (2023.06)를 참고하시기 바랍니다. 1. 최대주주 및 그 특수관계인에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 김남호본인보통주6,379,5209.016,379,5209.01-김준기친인척보통주4,208,5005.944,208,5005.94-김주원친인척보통주2,229,6403.152,229,6403.15-DB김준기문화재단기타 단체보통주3,539,0705.003,539,0705.00-김정남임원보통주73,0000.1000.00발행회사 등기임원 사임김영만계열사 임원보통주1,5000.001,5000.00-조화태계열사 임원보통주2100.002100.00-임재환계열사 임원보통주2,9340.002,9340.00-이정민계열사 임원보통주4000.004000.00-신배식계열사 임원보통주800.00800.00-조민성계열사 임원보통주3,9380.013,4380.01소유 주식 일부 매도남승형임원보통주002000.00발행회사 등기임원 선임보통주16,438,79223.2216,365,49223.12------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 주1) 기초는 2023.01.01 기준이고 기말은 2023.09.30 기준 주2) 기초 : 2022.12.29 최대주주등소유주식변동신고서 (한국거래소 공시) 참조 기말 : 2023.04.26 최대주주등소유주식변동신고서 (한국거래소 공시) 참조 □ 최대주주등의 주식에 대한 주요 계약 현황 (기준일 : 2023년 9월 30일 ) (단위 : 주, %) 성명(명칭) 최대주주와의 관계 주식등의종류 주식수 지분율 계약상대방 내 용 김남호 본인 보통주 510,000 0.72 하나은행 주식담보 계약 김남호 본인 보통주 370,000 0.52 하나은행 주식담보 계약 김남호 본인 보통주 250,003 0.35 한국투자증권 주식담보 계약 김남호 본인 보통주 101,252 0.14 한국투자증권 주식담보 계약 김남호 본인 보통주 500,000 0.71 대신증권 주식담보 계약 김남호 본인 보통주 1,300,000 1.84 한국증권금융 주식담보 계약 김준기 친인척 보통주 1,150,000 1.62 하나은행 주식담보 계약 김준기 친인척 보통주 560,000 0.79 하나은행 주식담보 계약 김준기 친인척 보통주 672,000 0.95 광주은행 주식담보 계약 김준기 친인척 보통주 226,500 0.32 한국산업은행 제3자 채무에 대한 담보 김준기 친인척 보통주 1,600,000 2.26 한국증권금융 주식담보 계약 김주원 친인척 보통주 328,090 0.46 하나은행 주식담보 계약 김주원 친인척 보통주 522,293 0.74 하나금융투자 주식담보 계약 김주원 친인척 보통주 263,158 0.37 교보증권 주식담보 계약 김주원 친인척 보통주 186,369 0.26 교보증권 주식담보 계약 주1) 위 사항은 최대주주 등이 공시한 주식 등의 대량보유상황보고서에 기재된 사항을 바탕으로 작성된 자료임 나. 최대주주의 주요경력 및 개요- 학력 사항 : 워싱턴대학교 대학원 경영학 석사- 최근 5년간 주요 경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 김남호 現) DB그룹 회장 2009년 01월 ~ 2013년 07월 동부제철(주) 근무 - 2013년 08월 ~ 2015년 04월 동부팜한농(주) 근무 - 2015년 04월 ~ 2016년 12월 DB생명보험(주) 근무 - 2017년 01월 ~ 2020년 06월 DB손해보험(주) 근무 - 2020년 07월 ~ 보고기준일 현재 DB그룹 회장 - 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당 사항 없음 □ 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 2023년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2014.09.25김남호22,132,43131.26 - 특별관계자 김하중 주식매도-2014.10.17김남호22,064,40031.16 - 특별관계자 이순병 주식매도-2014.12.31김남호22,074,50031.18 - 특별관계자(김성, 문수원) 추가-2015.10.08김남호22,057,18131.16 - 특별관계자 이순병 특별관계 해소-2015.11.19김남호16,475,18123.27 - 최대주주(김남호) 및 특별관계자(김준기, 김주원) 주식매도-2015.12.23김남호16,463,82023.25 - 특별관계자 김하중 주식매도-2015.12.24김남호16,463,82023.25 - 특별관계자 김하중 주식매도-2015.12.28김남호16,463,82023.25 - 특별관계자 김하중 주식매도-2016.12.22김남호16,464,22023.25 - 특별관계자 문수원 주식매입-2017.03.17김남호16,465,72023.26 - 특별관계자(김영만) 추가-2017.03.23김남호16,467,27023.26 - 특별관계자(이존하, 허대회) 추가-2017.12.22김남호16,450,28023.23 - 특별관계자 곽제동 주식매도-2018.01.01김남호16,445,03023.23 - 계열회사 임원(김성) 퇴임에 따른 특별관계자 제외 - 계열회사 임원(윤석준) 선임에 따른 특별관계자 추가-2018.03.27김남호16,446,03023.23 - 계열회사 임원(조원성) 선임에 따른 특별관계자 추가-2019.01.01김남호16,445,23023.23 - 계열회사 임원(이존하) 퇴임에 따른 특별관계자 제외 - 계열회사 임원(이범욱) 선임에 따른 특별관계자 추가-2020.01.01김남호16,440,55623.22 - 계열회사 임원(문수원, 윤석준, 이범욱) 퇴임에 따른 특별관계자 제외 - 계열회사 임원(최홍준, 심재철, 김창호) 선임에 따른 특별관계자 추가-2020.02.07김남호16,440,75623.22 - 특별관계자 심재철 주식매입-2020.03.23김남호16,441,15623.22 - 특별관계자 심재철 주식매입-2020.04.17김남호16,434,15623.21 - 계열회사 임원(곽제동) 퇴임에 따른 특별관계자 제외-2020.08.31김남호16,432,65623.21 - 특별관계자(김영만) 제외 : 당사 임원 퇴임-2020.09.16김남호16,434,15623.21 - 계열회사 임원(김영만) 선임에 따른 특별관계자 추가-2021.01.01김남호16,433,91623.21 - 계열회사 임원(허대회) 퇴임에 따른 특별관계자 제외 - 계열회사 임원(조화태) 선임에 따른 특별관계자 추가-2021.03.31김남호16,432,91623.21 - 계열회사 임원(심재철) 퇴임에 따른 특별관계자 제외-2021.09.27김남호16,433,67823.21 - 계열회사 임원(최재붕) 선임에 따른 특별관계자 추가 - 계열회사 임원(문진욱) 선임에 따른 특별관계자 추가-2021.11.11김남호16,433,76023.21- 계열회사 임원(최재붕) 주식매입-2021.12.01김남호16,435,36423.21- 계열회사 임원(조원성, 김창호) 퇴임에 따른 특별관계자 제외- 계열회사 임원(임재환) 선임에 따른 특별관계자 추가-2021.12.29김남호16,435,42723.21- 계열회사 임원(최재붕) 퇴임에 따른 특별관계자 제외- 계열회사 임원(이정민) 선임에 따른 특별관계자 추가-2022.02.03김남호16,434,92023.21- 계열회사 임원(문진욱) 주식매도-2022.11.30김남호16,434,85423.21- 계열회사 임원(최홍준) 퇴임에 따른 특별관계자 제외 ('22.11.30)- 계열회사 임원(신배식) 선임에 따른 특별관계자 추가 ('22.12.01)-2022.12.27김남호16,438,79223.22- 계열회사 임원(조민성) 선임에 따른 특별관계자 추가-2023.03.23김남호16,365,79223.12- 발행회사 등기임원(김정남) 사임에 따른 특별관계자 제외-2023.03.24김남호16,365,99223.12- 발행회사 등기임원(남승형) 선임에 따른 특별관계자 추가-2023.04.20김남호16,365,49223.12- 계열회사 임원(조민성) 소유 주식 일부 매도- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 주1) 상기 최대주주 변동 내역은 최대주주 및 특수관계인의 소유 주식수, 지분율에 대한 변동 사항을 나타냄 (전체 소유주식수의 변동이 없는 대차계약체결은 포함하지 아니함)주2) 상기 변동일은 지분변동일이며, 상기 소유주식수는 최대주주 및 특수관계인이 소유한 주식의 합이고, 상기 지분율은 총 발행주식수(70,800,000주)에 대한 비율임 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 * 기업공시서식 작성기준 별지서식 작성 지침에 따라 2023년 3분기 유의미한 변동이있는 경우 이외에는 작성을 생략합니다. 생략된 내용 관련해서는 2023년 8월 31일 공시한 당사 [기재정정]사업보고서 (2022.12) 또는 2023년 9월 27일 공시한 당사 [기재정정]반기보고서 (2023.06)를 참고하시기 바랍니다. 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 김정남남1952.10부회장미등기상근전사 경영자문 -동국대/행정학 -대표이사 부회장,개인사업/ 신사업부문장, 경영지원총괄103,000--39년7개월-정종표남1962.03대표이사 사장사내이사상근전사 경영총괄 -연세대/법학 -개인/법인사업부문장,법인1사업본부장,인사팀장--임원(등기)36년9개월2024.03.26최정호남1954.10이사사외이사비상근위험관리위원회 위원장 ESG위원회 위원장 보수위원회 위원 감사위원회 위원 임원후보추천위원회 위원 -서강대/경영학, Drexel Univ./경영학(석), Univ. of Pennsylvania/ 경영학(박) -現)서강대학교 경영학과 명예교수 -한국리스크관리학회 이사 -금융감독원 계리기준위원회 위원 -한국보험학회 이사--임원(등기)4년6개월2024.03.26정채웅남1953.05이사사외이사비상근감사위원회 위원장임원후보추천위원회 위원장 보수위원회 위원 위험관리위원회 위원 -서울대/사회교육학, Univ. of Colorado/경제학(석) -재정경제부 대외협력대사실 과장 -금융감독위원회 기획행정실 실장 -보험개발원 원장--임원(등기)1년6개월2024.03.25전선애여1963.09이사사외이사비상근보수위원회 위원장 감사위원회 위원 위험관리위원회 위원 임원후보추천위원회 위원 (임원후보추천위원회추천) -고려대/경제학, Ohio대/경제학(석)(박) -現)중앙대학교 교수, 국제대학원 학장 -예금보험공사 자산운용위원회 위원 -손해보험협회 규제개혁위원회 위원 -중소기업청, 중소기업 금융지원위원회 위원--임원(등기)0년6개월2024.03.24정경수남1959.12사장미등기상근자산운용부문장 -서울대/경영학, 한국과학기술원/경영공학(석) -(주)에이티넘 파트너스 부회장 -공무원연금공단 자산운용본부장 -우리CS자산운용 주식운용본부장 -새마을금고연합회 자금운용본부장 -STIC Investment 상무 -삼성생명/ 삼성선물 상무---10년3개월-박제광남1963.04부사장미등기상근경영기획실장 -서울대/경영학 -신사업부문장, 전략혁신팀장---32년9개월-김춘곤남1964.08부사장미등기상근보험연구 -서울대/지구과학교육학 -전략사업부문장,인사팀장---32년2개월-박성식남1964.12부사장미등기상근고객상품전략실장 -고려대/통계학, 고려대/경제학(석) -전략마케팅팀장500--32년2개월-박성록남1965.02부사장미등기상근전략사업부문장 -고려대/사학 -개인사업부문장,개인마케팅팀장---33년2개월-이범욱남1964.09부사장미등기상근보상서비스실장 -한양대/행정학 -보상기획팀장,장기보상본부장,고객지원팀장,신채널사업본부장300--33년11개월-고영주남1964.07부사장미등기상근보험연구 -고려대/영어영문학 -경영기획/경영지원실장,전략혁신팀장,준법감시팀장,보험금융연구, 법인마케팅팀장---34년5개월-이창수남1967.02부사장미등기상근법인사업부문장 -고려대/경제학 -법인1사업본부장,법인마케팅팀장,법인2사업본부장---32년2개월-남승형남1968.06부사장사내이사상근경영지원실장 -서강대/경영학, 서강대/재무관리학(석) -경영관리팀장,U/W팀장200-임원(등기)19년10개월2026.03.24임재환남1964.05상무미등기상근감사실장 -전북대/경영학 -재무심사팀장2,934-계열회사 임원32년9개월-강경준남1964.05상무미등기상근신사업부문장 -중앙대/경영학 -신사업마케팅팀장,신채널/ 다이렉트사업본부장---32년2개월-안승기남1967.03상무미등기상근개인사업부문장 -성균관대/경제학 -개인마케팅팀장/마케팅전략팀장606--31년2개월-홍헌표남1968.05상무미등기상근자산운용3본부장 -홍익대/무역학, Washington Univ./경영학(석) -DB금융투자 상무---0년9개월-박기현남1969.12상무미등기상근해외사업부문장 -연세대/경제학, Rutgers Univ./MBA(석) -전략기획본부장---18년1개월-김학출남1966.12상무미등기상근계리지원본부장 -전북대/경제학 -자동차업무팀장---25년3개월-심재철남1969.07상무미등기상근인사지원본부장 -고려대/사회학1,000--28년10개월-류석남1968.09상무미등기상근재보험사업본부장 -고려대/사학 -법인3사업본부장,법인마케팅팀장,일반보험업무팀장---29년3개월-김형훈남1967.08상무미등기상근호남사업본부장 (兼)호남本지원팀장 -전남대/경제학 -영업교육팀장1,000--28년10개월-최성환남1972.04상무미등기상근IT지원본부장 -서강대/영어영문학---18년3개월-간인영남1967.12상무미등기상근인터넷사업본부장 -세종대/지구과학 -다이렉트사업본부장---28년10개월-장용준남1970.07상무미등기상근장기업무본부장 -건국대/무역학210--27년10개월-최혁승남1969.06상무미등기상근법인1사업본부장 -명지대/정치외교학 -법인2사업본부장---27년9개월-정영남1967.11상무미등기상근재무기획본부장 -연세대/경제학, 연세대/경제학(석)---26년9개월-김주택남1966.03상무미등기상근대구사업본부장 -국민대/정치외교학, 국민대/정치외교학(석) -강남사업본부장558--28년6개월-김강욱남1968.01상무미등기상근베트남법인장 -국민대/무역학---29년9개월-심성용남1969.10상무미등기상근정보보호본부장 (CISO,CPO) -고려대/사회학 -디지털혁신팀장---28년6개월-권순철남1968.01상무미등기상근홍보본부장 (兼)농구단장 -고려대/신문방송학---27년6개월-조화태남1969.08상무미등기상근자동차보상본부장 -경북대/공법학 -보상기획팀장210-계열회사 임원27년6개월-임대순남1966.07상무미등기상근경인사업본부장 -충남대/철학, 충남대/철학(석) -충청사업본부장270--27년10개월-송정국남1967.08상무미등기상근자산운용1본부장 -서강대/정치외교학, 서강대/정치외교학(석)---28년3개월-안복남남1970.12상무미등기상근준법감시본부장 (兼)그룹준법감시파트장 -한국외국어대/법학, 한양대/법학(석) -정보보호팀장---26년3개월-김승욱남1969.04상무미등기상근- -아주대/영어영문학 -법인1사업본부장245--12년7개월-김병은남1976.04상무미등기상근법인마케팅본부장 -서울대/법학--최대주주의혈족 4촌12년3개월-김장락남1968.09담당미등기상근영업교육본부장 -영남대/경영학---27년9개월-현열석남1971.02담당미등기상근강남사업본부장 -중앙대/정치외교학---27년9개월-권순태남1968.09담당미등기상근전략1사업본부장 -고려대/행정학---26년10개월-이태호남1967.03담당미등기상근장기보상본부장 -고려대/정치외교학---27년9개월-한순철남1969.01담당미등기상근총무지원본부장 -경북대/행정학---27년9개월-송민호남1970.07담당미등기상근개인마케팅본부장 -고려대/농업경제학 -마케팅전략팀장---27년9개월-임성훈남1970.03담당미등기상근신채널사업본부장 -고려대/불어불문학---1년10개월-최재붕남1971.08담당미등기상근경영관리본부장 -고려대/정치외교학1,250--26년9개월-문창준남1971.08담당미등기상근GA마케팅본부장 -부산대/경제학---26년9개월-손석기남1973.01담당미등기상근미주사업본부장 -고려대/한국사학---26년9개월-박인배남1971.10담당미등기상근재무심사본부장 -뉴욕주립대/경영학---12년5개월-조성호남1969.02담당미등기상근다이렉트사업본부장 -한국외국어대/영어---27년9개월-정광수남1971.05담당미등기상근전략2사업본부장 -전남대/경영학---27년3개월-곽경섭남1970.08담당미등기상근강북사업본부장 -동아대/경제학---18년8개월-신수호남1970.08담당미등기상근부산사업본부장 -건국대/체육교육학---27년3개월-박권일남1970.05담당미등기상근소비자정책본부장(CCO) -경희대/영어교육학---27년9개월-이강진남1969.01담당미등기상근리스크관리본부장(CRO) -성균관대/수학---12년9개월-김태훈남1969.10담당미등기상근법인3사업본부장 -한국외국어대/이태리어---28년6개월-허문회남1971.05담당미등기상근일반업무본부장 -서울대/농학---28년6개월-김재민남1970.07담당미등기상근충청사업본부장 -충남대/회계학---23년4개월-김성훈남1971.02담당미등기상근자동차업무본부장 -고려대/한국사학55--26년9개월-문진욱남1971.11담당미등기상근마케팅전략본부장 -한양대/체육학---27년3개월-심진섭남1972.03담당미등기상근전략혁신본부장 -성균관대/영어영문학 -디지털혁신본부장--계열회사 임원26년3개월-신배식남1971.04담당미등기상근보상기획본부장 -성균관대/산업심리학80-계열회사 임원25년9개월-임장희남1971.06담당미등기상근자산운용2본부장 -건국대/부동산학, 건국대/부동산학(석)---25년9개월-이민우남1973.07담당미등기상근법인2사업본부장 -한국외국어대/서반아어학---17년2개월- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 * 문정숙 사외이사 2023.03.23 퇴임 * 최대주주와의 관계는 최근 공시된 최대주주등소유주식변동신고서의 내용 등을 바탕으로 작성 2. 임원의 보수 등 * 기업공시서식 작성기준 별지서식 작성 지침에 따라 작성을 생략합니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 * 기업공시서식 작성기준 별지서식 작성 지침에 따라 2023년 3분기 유의미한 변동이있는 경우 이외에는 작성을 생략합니다. 생략된 내용 관련해서는 2023년 8월 31일 공시한 당사 [기재정정]사업보고서 (2022.12) 또는 2023년 9월 27일 공시한 당사 [기재정정]반기보고서 (2023.06)를 참고하시기 바랍니다. X. 대주주 등과의 거래내용 * 기업공시서식 작성기준 별지서식 작성 지침에 따라 2023년 3분기 유의미한 변동이있는 경우 이외에는 작성을 생략합니다. 생략된 내용 관련해서는 2023년 8월 31일 공시한 당사 [기재정정]사업보고서 (2022.12) 또는 2023년 9월 27일 공시한 당사 [기재정정]반기보고서 (2023.06)를 참고하시기 바랍니다. 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 [2023. 09. 30. 현재] (단위 :억원) 성명(법인명) 관계 계정과목 변동내역 신용공여기간 적용금리(%) 내부통제절차 비 고 기초 기말 증감 거래일 만기일 DB캐피탈 계열회사 신용대출 100 100 0 2022-12-28 2024-12-27 7.90 이사회결의 DB생명보험 사모사채 100 0 (100) 2018-02-13 2028-02-13 5.20 이사회결의 합 계 200 100 (100) 주1) 기초 잔액의 기준은 2022.12.31주2) DB생명보험이 2018년 2월 13일 발행한 후순위 사모사채를 동일자로 취득하였으며 대출채권으로 분류주3) DB캐피탈은 신용대출한도 560억 중 `23.9월말 현재 100억 실행 (적용금리: 인출 건별로 산정)주4) DB생명보험은 2023년 2월 13일 후순위 사모사채 조기 전액상환 2. 대주주와의 자산양수도 [2023.09.30. 현재] (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 거 래 내 역 비 고 유가증권의종류 매수 매도 누계 DB금융투자 계열회사 주식 0 0 0 중개사 채권 111,249 92,054 203,303 수익증권 447,750 383,310 831,060 DB자산운용 수익증권 676,296 554,538 1,230,834 운용사 합 계 1,235,295 1,029,902 2,265,197 주1) 매수/매도금액은 매매금액기준이며, 누계금액은 매수금액과 매도금액의 합계임주2) DB금융투자를 통해서 거래한 DB자산운용의 수익증권은 DB자산운용의 금액으로 포함 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 * 기업공시서식 작성기준 별지서식 작성 지침에 따라 2023년 3분기 유의미한 변동이있는 경우 이외에는 작성을 생략합니다. 생략된 내용 관련해서는 2023년 8월 31일 공시한 당사 [기재정정]사업보고서 (2022.12) 또는 2023년 9월 27일 공시한 당사 [기재정정]반기보고서 (2023.06)를 참고하시기 바랍니다. 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당 사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송 사건 - 유가증권시장 공시규정 제7조 및 보험업감독규정 제 7-44조 공시 사항에 해당 되는 중요한 소송 사건은 없으나, 당사와 관련되어 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (연결기준) [2023. 9. 30. 기준] (단위: 건, 백만원) 구 분 소송건수 소송금액 내 용 당분기말 전기말 당분기말 전기말 제 소 409 373 47,954 48,572 구상금 등 피 소 2,047 1,899 330,593 365,374 손해배상 등 [주요종속회사인 DB생명보험(주) 관련사항] □ 중요한 소송사건 보고기간종료일 현재 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 건, 백만원) 구 분 소송건수 소송금액 비 고 당기 전기 당기 전기 피소 20 15 2,645 2,430 - 제소 10 6 2,240 1,955 - 합계 30 21 4,886 4,385 주1) 2023년 09월 30일 현재 계류 중인 소송 현황임주2) 소송물가액은 대법원 홈페이지(사건검색)의 소가 기준임주3) 소송상대방에 대한 개인정보 노출 문제로 인하여, 소송당사자, 소송내용 등은 별도 기재하지 않음 [주요종속회사인 DB캐피탈(주) 관련사항] □ 중요한 소송사건- 보고기간종료일 현재 계류 중인 소송은 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 당사 및 주요종속회사인 DB생명보험(주)는 해당사항 없음 [주요종속회사인 DB캐피탈(주) 관련사항] (기준일 : 2023.09.30) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) 1 - 견질어음(차입담보)한도 : 45억원 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황- 당사 및 주요종속회사인 DB생명보험(주), DB캐피탈(주)는 모두 해당사항 없음 라. 채무인수약정 현황- 당사 및 주요종속회사인 DB생명보험(주), DB캐피탈(주)는 모두 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등 - 당분기 연결검토보고서 주석 사항을 참조하여 주시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 일반 당사 또는 당사의 임직원이 공시서류 작성 대상기간 동안 회사의 사업수행과 관련하여 보험업법, 공정거래법 및 국내외의 금융 및 조세, 환경관련 법령위반, 자본시장법시행령 제195조 제6항에 의한 단기매매차익을 반환 받기 위하여 필요한 절차를 진행하지 않음으로써 증권선물위원회, 금융위/금융감독원 등으로부터 조치를 받은 사실 및 한국거래소 등으로부터 상장 또는 공시와 관련하여 제재조치를 받은 사실은 아래와 같습니다. 나. 수사ㆍ사법기관의 제재현황- 당사 및 주요종속회사인 DB생명보험(주), DB캐피탈(주)는 모두 해당사항 없음 다. 행정기관의 제재현황 1) 금융감독당국의 제재현황 ◈ 요약 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 '23.06.07 금융감독원 회사 과징금 14백만원 기초서류 기재사항 준수의무 위반 보험업법 제127조의3 '23.02.24 금융감독원 회사 과징금 27백만원 대주주와의 거래제한 위반 보험업법 제111조, 보험업법시행령 제57조 '23.02.24 금융감독원 회사 과태료 24백만원 개인신용정보처리시스템 접근권한 통제 위반 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제19조신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 시행령 제16조신용정보업감독규정 제20조 '23.02.24 금융감독원 회사 기관주의과징금 452백만원 기초서류 기재사항 준수의무 위반 보험업법 제127조의3 '23.02.24 금융감독원 임직원 견책 - 보험금 부당 과소 지급 보험업법 제127조의3 '23.02.24 금융감독원 회사 과징금 18백만원 특별이익 제공 금지 위반 보험업법 제98조, 보험업법시행령 제46조 '23.02.24 금융감독원 임직원 견책 - 자산평가의 방법 등 위반 보험업법 제114조, 보험업법시행령 제58조보험업감독규정 제7-9조 '23.02.24 금융감독원 회사 과태료 6백만원 개인신용정보 보존 시 분리 관리 위반 (舊)신용정보의이용및보호에관한법률 제20조의2(舊)신용정보의이용및보호에관한법률시행령 제17조의2 '19.12.11 금융감독원 회사 과태료과징금 8백만원84백만원 개인신용정보의 제공ㆍ활용에 대한 동의보험계약의 체결 또는 모집에 관한 금지행위 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제32조 제4항보험업법 제97조 '19.02.07 금융감독원 회사 과태료 8백만원 보험계약자등의 보호의무 보험사기방지특별법 제5조 제2항 ◈ 세부내용1. '23.06.07 : '22년 금감원 수시검사 결과, 보험금 부지급 및 보험계약 부당 해지에 따른 제재조치(과징금 14백만원)2. '23.02.24 : '19년 금감원 종합검사 결과, 대주주에게 경제적 가치가 있는 유형ㆍ무형 자산의 무상 양도 또는 제공에 따른 제재조치(과징금 27백만원)3. '23.02.24 : '19년 금감원 종합검사 결과, 신용정보전산시스템의 안전보호를 위한 신용정보 취급ㆍ조회 권한의 업무별 차등 부여 미흡에 따른 제재조치(과태료 24백만원)4. '23.02.24 : '19년 금감원 종합검사 결과, 보험금 부당 과소 지급, 보험료 납입면제 업무 부적정 및 책임준비금 지급 업무 부적정에 따른 제재조치(기관주의, 과징금 452백만원)5. '23.02.24 : '19년 금감원 종합검사 결과, 보험약관에서 정한 보험금의 과소지급에 따른 제재조치(견책, 전직 보상기획파트 총괄, 상무, '15.1.1~'16.12.31)6. '23.02.24 : '19년 금감원 종합검사 결과, 보험계약 체결 또는 모집 관련 계약자에게 추첨을 통한 경품 제공 방법으로 특별이익 제공 금지 위반(과징금 18백만원)7. '23.02.24 : '19년 금감원 종합검사 결과, 지출자금 규모의 사전 적정성 파악 미흡으로 인해 필요자금 이상으로 충분하게 보유중인 유동성 자산을 사용하지 않고 자금을 차입한 건에 대한 제재조치(견책, 전직 재무전략파트 총괄, 담당, '13.8.12~'19.3.31) 8. '23.02.24 : '19년 금감원 종합검사 결과, 상거래관계가 종료후 5년 경과된 개인신용정보를 현재 거래중인 신용정보주체의 개인신용정보와 별도로 분리하지 않음으로 인한 제재조치(과태료, 6백만원)9. '19.12.11 : '18년 금감원 부문검사 결과, 개인신용정보 활용에 대한 동의절차 부적정에 따른 제재조치(과태료 8백만원) 및 보험계약의 체결 또는 모집에 관한 금지행위 위반에 따른 제재조치(과징금 84백만원) 10. '19.02.07 : '18년 금감원 부문검사 결과, 보험계약자등의 보호의무 위반에 따른 제재조치(과태료 8백만원) 상기 조치내용에 대하여 회사는 이행을 완료하였으며 재발 방지를 위해 수시 점검 등을 실시하고 있습니다. [주요 종속회사인 DB생명보험(주)의 금융감독당국의 제재현황] ◈ 요약 일자 (제재조치일자) 제재기관 대상자 처벌 또는조치 내용 금전적제재금액 사유 근거법령 2018.02.22 금융감독원 부사장(현직,3년 2개월) 주의 - 퇴직연금 가입자 등에 대한 특별이익의 제공 (근로자퇴직급여보장법 제 33조, 근로자퇴직급여보장법시행령 제 35조, 퇴직연금감독규정 제16조) 2018.02.22 금융감독원 회사 현지개선 - 퇴직연금 특별이익 관련 내부통제기준 마련 (근로자퇴직급여보장법 제 33조, 근로자퇴직급여보장법시행령 제 35조, 퇴직연금감독규정 제16조) 2018.12.31 금융감독원 회사 경영유의 및 개선 - 보험상품 완전판매를 위한 내부통제 강화 필요, 종신보험의 보험안내자료 작성 미흡, 연금전환특약이 부가된 종신보험의 상품 설명자료 작성 미흡, 보험영업 교육자료 작성 및 관리 미흡, 저해지환급형 종신보험의 계약자 확인서 운영 미흡, 간편심사보험의 상품설명자료 작성 미흡, 선택특약 의무부가의 적정성 검토절차 미흡, 완전판매 모니터링 운영 불철저, (보험업법 제95조 2, 제127조 3, 시행령 제42조 2, 감독규정 제4-35조 2, 제2-34조 2, 생명보험 상품공시 시행세칙 2,제1장ㆍ2,바 제2항) 2019.05.08 금융감독원 회사 개선 - 의심스러운 거래 보고업무 운영 불합리 (특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 제 5조의2, 시행령 제10조의 2ㆍ제10조의5) 2019.05.08 금융감독원 회사 자율처리 - 고객확인 의무 미이행 (특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 제 5조의2, 시행령 제10조의 2ㆍ제10조의5) 2019.08.30 금융감독원(금융위원회 부과) 회사 과징금 부과 80백만원 보험계약의 중요사항 설명의무 위반 (보험업법 제95조 2, 보험업법 제42조 2, 보험업감독규정 제4-35조 2) 2019.08.30 금융감독원 팀장(현직,15년 1개월) 팀장(현직,8년 8개월) 자율처리 - 보험계약의 중요사항 설명의무 위반 (보험업법 제95조 2, 보험업법 제42조 2, 보험업감독규정 제4-35조 2) 2019.10.02 금융감독원(금융위원회 부과) 회사 과태료 부과 30백만원 위험관리기준 마련 불철저 (금융회사의 지배구조에 관한 법률 제27조 제1항 및 제3항) 2019.10.02 금융감독원 상무(현직,3년 8개월) 주의 - 위험관리기준 마련 불철저 (금융회사의 지배구조에 관한 법률 제27조 제1항 및 제3항) 2019.10.02 금융감독원 회사 개선 - 금융사고 보고제도 운영 미흡금융범죄행위 고발 운영 불합리 (금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령 제 22조, 금융회사의 지배구조 감독규정 제13조) 2020.01.30 금융감독원(금융위원회 부과) 설계사 3명 과태료 부과 8.1백만원 보험상품 설명의무 위반 (보험업법 제97조 제1항) 2020.03.05 금융감독원 회사 경영유의 - 외주업체 내부통제 점검 미흡(형식적인 점검방식) (전자금융감독규정 제 60조) 2020.03.05 금융감독원 회사 개선 - 전산원장관리 불합리전산자료 보안통제 미흡정보처리시스템 보안통제 미흡 (전자금융감독규정 제 60조) 2020.10.29 금융감독원 회사 개선 - 자산운용조직 운영 불합리대체투자의 집중리스크에 대한 관리 미흡 (내규_자산운용규정, 투자한도관리지침) 2020.10.29 금융감독원 상무(현직,4년 10개월) 주의 - 자산운용 관련 위험관리위원회 심의, 의결 의무 위반 (금융회사의 지배구조에 관한 법률 제21조, 감독규정 제8조) 2020.11.26 금융감독원(금융위원회 부과) 회사 과태료 부과 26.4백만원 고객확인의무 위반 (특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 제5조의2ㆍ제17조의1) 2022.10.28 금융감독원 팀장(현직,15년8개월)팀장(현직,18년 9개월)팀장(현직,19년 8개월) 자율처리 - 기초서류 기재사항 준수의무 위반 (보험금 지급시 적립이자 과소지급, 장기유지계약 만기보험금 과소 지급) (보험업법 제127조의 3, 제196조(과징금) 제1항 제9호) 회사 과징금 부과 315백만원 기초서류 기재사항 준수의무 위반 (보험금 지급시 적립이자 과소지급, 장기유지계약 만기보험금 과소 지급) (보험업법 제127조의 3, 제196조(과징금) 제1항 제9호) 2023.04.26 금융감독원 설계사 1인 협회등록취소 - 보험업종사자의 보험사기 연루행위 금지의무 위반 (보험업법 제102조의2, 3) 2023.06.19 금융감독원 회사 경영유의(RAAS) - 내규 등의 관리, 상표 사용료 관리, 계열사 거래 관리, 종신보험 계약 전환 관련 소비자피해 예방관련 미흡 박람회 등 특화시장 모집조직 및 보험모집종사자 교육자료에 대한 내부통제 미흡 위험 허용한도를 통한 사전적 위험 관리, IT부문 내규 정비 및 관리 미흡 - 개선 - 법인보험대리점 관리·감독 관련 내부통제 미흡, 가상계좌 운영 및 관리업무 절차 불합리 치매보험 지정대리청구인 제도 운영, 자금세탁방지 업무, 물품구매·용역계약 등 계약사무 절차 및 관리 미흡 의료자문 내부통제기준 운영, 금융사고예방 내부통제, 자산건전성 분류기준, 투자의사결정 관련 견제기능 미흡 투자심사 및 사후관리 업무기준, 상품개발 및 위험률 산출 업무 관리, 보험금 지급심사업무 관리 미흡 보험료 할인제도 운영, IT부문 감사업무 운영, IT운영위원회 운영, 전산원장 변경 통제 미흡 일괄작업 수행 통제, IT프로젝트 품질관리, 재해복구센터 운영, 정보처리시스템 성능관리 미흡 정보보호위원회 운영, 보안성 심의 운영 미흡 - ◈ 세부내용1. 2018.02.22 : '17년 금감원 부문검사 결과로써, 퇴직연금 가입자 대한 특별이익 제공에 따른 제재조치. 회사의 이행현황(재발방지 대책)으로 퇴직연금 특별이익 관련 내부통제기준 마련2. 2018.12.31 : '18년 금감원 부문검사 결과로써, 보험상품 완전판매를 위한 표준상품설명대본, 완전판매 모니터링대본 작성 및 사전심의 절차 상호검증 미흡에 따른 제재조치. 회사의 이행현황(재발방지 대책)으로 보험상품 완전판매를 위한 내부통제 개선3. 2019.05.08 : '17년 금감원 부분검사 결과로써, 의심스러운 거래 보고업무 운영 불합리 및 고객확인 의무 미이행에 따른 제재조치. 회사의 이행현황(재발방지 대책)으로 의심스러운 거래 추출기준 운영 등과 관련한 모니터링 시스템 관리의 제도 개선 4. 2019.08.30 : '18년 금감원 부문검사 결과로써, 보험계약의 중요사항 설명의무 위반에 따른 제재조치(과징금 80백만원). 회사의 이행현황(재발방지 대책)으로 보험계약의 중요사항 설명의무 철저 이행5. 2019.10.02 : '18년 금감원 부문검사 결과로써, 위험관리기준 마련 불철저에 따른 제재조치(과태료 30백만원). 회사의 이행현황(재발방지 대책)으로 위험관리위원회 승인하 위험관리규정에 신규 제정 반영6. 2020.01.30 : '19년 금감원 서면검사 결과로써, 불완전판매 등 유발 보험설계사가 보험상품 설명의무 위반에 따른 제재조치(과태료 8.1백만원). 회사의 이행현황(재발방지 대책)으로 불완전판매 근절을 위한 영업현장 관리감독 강화7. 2020.03.05 : '19년 금감원 부문검사 결과로써, IT외주용역에 대한 형식적인 관리,전산원장관리 불합리 및 전산자료 보안통제 미흡에 따른 제재조치. 회사의 이행현황(재발방지 대책)으로 외주부문 업무에 대한 적정성 검증 등 내부통제 강화8. 2020.10.29 : '20년 금감원 부문검사 결과로써, 자산운용 위험관리위원회 심의.의결 의무 위반,자산운용 조직 운영 불합리 및 대체투자의 집중리스크 관리 미흡에 따른 제재조치. 회사의 이행현황(재발방지 대책)으로 자산운용조직 상호간 통제기능 및 대체투자,블라인드 펀드 관련 투자한도 개선9. 2020.11.26 : '17년 금감원 부문검사 결과로써, 자금세탁방지 업무 이행의 고객확인의무 위반에 따른 제재조치(금융정보분석원 과태료 26.4백만원). 회사의 이행현황(재발방지 대책)으로 법인고객의 실제 소유자를 확인하는 법인계약 모니터링 시스템 구축 등 제도 개선 10. 2022.10.28 : '21년 금감원 부문검사 결과로써, 기초서류 기재사항 준수의무 위반에 따른 제제조치(과징금 315백만원). 회사의 이행현황(재발방지 대책)으로 안내 지연 및 발송 누락방지 시스템 개선하며 고객에서 미지급금과 지연이자 지급, 재발방지를 위해 교차검증 프로세스 매뉴얼 및 계리법인을 통한 산출규칙 검증업무 강화11. 2023.04.26 : '22년 금감원 부문검사(미래에셋생명) 결과로써, 보험업종사자의 보험사기 연루행위 금지의무 위반에 따른 등록취소 제재조치, 회사의 이행현황(재발방지 대책)으로 2023.6.13일부터 영업정지 반영12. 2023.06.19 : '22년 금감원 정기검사 결과로써, 경영실태평가 및 핵심 취약 부문에 대한 제재조치. 회사의 이행현황(재발방지 대책으로)로 보험영업, 경영관리, 재무, 보험계약관리 및 제지급, IT 부문 등 내부통제 개선 및 강화 [주요 종속회사인 DB캐피탈(주)의 금융감독당국의 제재현황] ◈ 요약 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적제재금액 사유 근거법령 2018.06.19 금융감독원 회사 과태료부과 19.9백만원 대주주에 대한 신용공여 등 절차 미준수 여전법 제49조의2제4항, 제50조 제3항,제4항 2018.06.19 금융감독원 대표이사(전직,7년8개월) 주의 - 대주주에 대한 신용공여 등 절차 미준수 여전법 제49조의2제4항, 제50조 제3항,제4항 2018.06.19 금융감독원 팀장(현직,17년6개월) 주의 - 대주주에 대한 신용공여 등 절차 미준수 여전법 제49조의2제4항, 제50조 제3항,제4항 ◈ 세부내용 '18.6.19 : '17년 금감원 부문검사 결과로써, 대주주에 대한 신용공여 등 절차 미준수에 따른 제재조치(과태료 19.9백만원) 및 관련 임직원 주의 조치회사의 이행현황 및 재발방지를 위한 회사의 대책 : 과태료 납부 및 관련업무에 대한 내부통제 강화 2) 공정거래위원회의 제재현황당사 및 주요 종속회사인 DB생명보험(주), DB캐피탈(주)는 해당 사항 없음 3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재 현황당사 및 주요 종속회사인 DB생명보험(주), DB캐피탈(주)는 해당 사항 없음 4) 기타 행정, 공공기관의 제재현황당사 및 주요 종속회사인 DB생명보험(주), DB캐피탈(주)는 해당 사항 없음 라. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 - 해당 사항 없음 마. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항- 해당 사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 * 기업공시서식 작성기준 별지서식 작성 지침에 따라 작성을 생략합니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) * 기업공시서식 작성기준 별지서식 작성 지침에 따라 작성을 생략합니다. 2. 계열회사 현황(상세) * 기업공시서식 작성기준 별지서식 작성 지침에 따라 작성을 생략합니다. 3. 타법인출자 현황(상세) * 기업공시서식 작성기준 별지서식 작성 지침에 따라 작성을 생략합니다. 4. 모집형태별 원수보험료(상세) ☞ 본문 위치로 이동 - 모집형태별 원수보험료 (단위 : 백만원, %) 구 분 모집형태 제 57기 3분기 제 56기 제 55기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 손해보험 화 재 회사모집 866 2.6 4,731 9.3 4,380 9.0 모 집 인 5,273 15.6 7,105 14.0 7,169 14.7 대 리 점 27,084 80.0 38,183 75.0 36,424 74.7 공동인수 626 1.8 858 1.7 756 1.6 합 계 33,849 100.0 50,877 100.0 48,729 100.0 해상 회사모집 75,859 60.0 67,582 48.2 60,776 48.9 모 집 인 167 0.1 319 0.2 368 0.3 대 리 점 49,933 39.5 70,896 50.6 60,167 48.5 공동인수 486 0.4 1,418 1.0 2,834 2.3 합 계 126,445 100.0 140,215 100.0 124,145 100.0 자동차 회사모집 1,770,687 51.6 2,258,230 50.7 2,098,219 48.7 모 집 인 419,560 12.2 553,778 12.4 570,271 13.2 대 리 점 1,231,751 35.9 1,623,114 36.4 1,611,091 37.4 공동인수 11,441 0.3 20,198 0.5 31,662 0.7 합 계 3,433,439 100.0 4,455,320 100.0 4,311,243 100.0 보증 회사모집 - - - - - - 모 집 인 - - - - - - 대 리 점 55 100.0 78 100.0 58 100.0 공동인수 - - - - - - 합 계 55 100.0 78 100.0 58 100.0 특종 회사모집 240,028 25.4 300,493 26.3 305,793 30.8 모 집 인 21,355 2.3 26,948 2.4 26,345 2.7 대 리 점 676,835 71.7 806,324 70.6 652,469 65.7 공동인수 5,257 0.6 7,570 0.7 8,325 0.8 합 계 943,475 100.0 1,141,335 100.0 992,932 100.0 해외원 회사모집 - - - - - - 모 집 인 - - - - - - 대 리 점 417,197 100.0 460,777 100.0 350,161 100.0 공동인수 - - - - - - 합 계 417,197 100.0 460,777 100.0 350,161 100.0 해외수재 회사모집 - - - - - - 모 집 인 - - - - - - 대 리 점 - - - - - - 공동인수 - - - - - - 합 계 - - - - - - 장기 회사모집 120,747 1.6 151,378 1.6 139,285 1.5 모 집 인 2,589,691 34.2 3,320,843 34.7 3,201,979 35.6 대 리 점 4,870,757 64.2 6,104,959 63.8 5,649,762 62.9 공동인수 - - - - - - 합 계 7,581,195 100.0 9,577,180 100.0 8,991,026 100.0 개인연금 회사모집 1,605 1.3 2,196 1.0 2,118 0.8 모 집 인 61,068 47.9 99,738 46.2 115,987 45.3 대 리 점 64,736 50.8 113,824 52.8 138,269 53.9 공동인수 - - - - - - 합 계 127,409 100.0 215,758 100.0 256,374 100.0 합계 회사모집 2,209,792 17.5 2,784,610 17.4 2,610,571 17.3 모 집 인 3,097,114 24.5 4,008,731 25.0 3,922,119 26.0 대 리 점 7,338,348 58.0 9,218,155 57.5 8,498,401 56.4 공동인수 17,810 0.1 30,044 0.2 43,577 0.3 합 계 12,663,064 100.0 16,041,540 100.0 15,074,668 100.0 주1) 퇴직보험 특별계정 제외, 대리점은 중개인, 방카슈랑스 포함주2) 원수보험료에는 투자계약이 포함되어 있음주3) 해당 표는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 기준으로 작성함 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당 사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당 사항 없음
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.