Quarterly Report • Nov 14, 2024
Quarterly Report
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분기보고서 5.6 DB손해보험주식회사 3 Y 분 기 보 고 서 (제 58 기 3분기) 2024년 01월 01일2024년 09월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 11월 14일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : DB손해보험(주) 대 표 이 사 : 정 종 표 본 점 소 재 지 : 서울특별시 강남구 테헤란로 432 DB금융센터 (전 화) 1588-0100 (홈페이지) https://www.idbins.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 총무파트장 (성 명) 정영록 (전 화) 02-3011-3347 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사확인서명_20241114.jpg 대표이사 등의 확인 및 서명 I. 회사의 개요 * 기업공시서식 작성기준 별지서식 작성 지침에 따라 2024년 3분기 유의미한 변동이있는 경우 이외에는 작성을 생략합니다. 생략된 내용 관련해서는 2024년 4월 30일 공시한 당사 [기재정정]사업보고서 (2023.12) 또는 2024년 9월 27일 공시한 당사 [기재정정]반기보고서 (2024.06) 를 참고하시기 바랍니다. 1. 회사의 개요 * 기업공시서식 작성기준 별지서식 작성 지침에 따라 작성을 생략합니다. 2. 회사의 연혁 * 기업공시서식 작성기준 별지서식 작성 지침에 따라 작성을 생략합니다. 3. 자본금 변동사항 * 기업공시서식 작성기준 별지서식 작성 지침에 따라 작성을 생략합니다. 4. 주식의 총수 등 * 기업공시서식 작성기준 별지서식 작성 지침에 따라 작성을 생략합니다. 5. 정관에 관한 사항 * 기업공시서식 작성기준 별지서식 작성 지침에 따라 작성을 생략합니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 주요 영위업종은 손해보험업이며 보험상품 판매를 통한 보험료 수입으로보험금, 사업비, 운용자금 등의 필요한 재원을 충당하고 있습니다. 2024년 3분기 기준 1조 4,586억원의 보험손익을 인식하였으며, 이는 보험영업수익11조 2,097억원에서 보험서비스비용 9조 7,511억원을 제한 값으로 산출됩니다.보험영업수익은 보험수익 11조 123억원 (98.2%), 재보험수익 1,974억원 (1.8%) 으로 구성되어 있으며 보험서비스비용은 보험비용 8조 9,943억원 (92.2%), 재보험비용6,780억원 (7.0%), 기타사업비용 788억원 (0.8%) 으로 구성되어 있습니다. (회계 기준 : IFRS17/9) 보험수익은 장기 및 자동차 보험에서의 수익이 가장 큰 비중을 차지하고 있으며 각각 다음과 같습니다.: 장기손해보험 중 장기보험 5조 7,462억원 (52.2%), 일반손해보험 중 자동차보험 3조 1,787억원 (28.9%), 일반손해보험 중 해외보험 5,172억원 (4.7%) (회계 기준 : IFRS17/9) 보험비용 또한 장기 및 자동차 보험에서의 비용이 가장 큰 비중을 차지하고 있으며 각각 다음과 같습니다.: 장기손해보험 중 장기보험 4조 4,792억원 (49.8%), 일반손해보험 중 자동차보험2조 9,842억원 (33.2%), 장기손해보험 중 기타보험 4,212억원 (4.7%) (회계 기준 : IFRS17/9) 한편 당사는 자산운용을 통해서도 이익을 창출하고 있으며 제58기 3분기 총자산 50조 6,524억원 중 47조 3,184억원을 운용하고 있습니다. (자산운용률 : 93.42%)이 중 유가증권 운용과 대출을 통한 수익 창출이 큰 비중을 차지하고 있습니다.(유가증권 운용 수익 : 7,498억원, 대출 수익 : 4,075억원) (회계 기준 : IFRS 17/9) 유가증권의 경우 국내에는 26조 1,817억원을 투자하였고 해외에는 7조 7,258억원을 투자하였습니다. 대출은 개인에 대한 대출이 1조 363억원, 대기업에 대한 대출은 2조 9,186억원, 중소기업에 대한 대출은 7조 7,095억원입니다. (회계 기준 : IFRS 17/9) 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 당사는 2024년 3분기 외형면에서 약 13조 6,849억원의 매출액( IFRS17/9 기준, 보험영업수익과 투자영업수익의 합)을 인식하였으며, 당기순이익은 약 1조 5,780억원(별도 재무제표, IFRS17/9 기준)을 기록하였습니다. 또한 당사는 글로벌 초우량 보험회사로 발돋움하기 위하여 세계 금융의 중심지인미국을 해외 거점시장으로 집중 공략함과 동시에 중국, 인도네시아, 베트남, 미얀마 등지에 사무소 개설과 현지보험사 지분투자 등을 통해 글로벌화를 위한 발판을 마련해 놓았습니다.급속도로 증가하고 있는 장기보상과 고객콜서비스 업무의 품질과 효율성을 제고하고, 급격하게 변화하고 있는 보험채널 환경변화에 대응하기 위해 자회사 및 손자회사를 출범하였으며 금융소비자 보호 법규정 등이 지속적으로 강화되고 있는 추세에 대응하여 회사에서도 완전판매 실천을 통한 고객만족도 제고를 최우선 전략과제로 추진해오고 있습니다. 앞으로도 DB손해보험은 선제적인 대응과 혁신을 거듭하여 지속가능경영의 기틀을 다져가겠습니다. 나. 자금조달 및 운용당사는 보험업을 영위하는 회사로서 보험상품 판매를 통한 보험료 수입으로 보험금, 사업비, 운용자금 등의 필요한 재원을 충당하고 있습니다. 1) 보험종목별 보험실적 현황 (단위 : 백만원, % ) 구분 제58기 3분기 제57기 보험수익 보험비용 재보험수익 재보험비용 보험수익 보험비용 재보험수익 재보험비용 일반손해보험 화재 36,862 26,737 1,842 31,643 49,985 39,796 4,976 67,699 종합 321,766 162,599 (33,627) 58,714 404,995 258,729 (32,009) 98,029 해상 125,128 66,248 39,862 89,066 157,456 106,701 63,542 113,167 근재 8,756 6,940 384 518 12,406 7,422 378 922 책임 159,225 105,371 9,007 46,718 208,447 131,314 28,665 57,762 상해 213,200 214,721 61,389 55,439 265,950 284,979 80,895 66,264 기술 48,494 18,519 4,162 19,250 62,383 33,671 5,280 23,704 보증 33 (31) (7) 28 43 (136) (6) 37 자동차 3,178,719 2,984,192 6,935 6,510 4,247,336 3,897,770 1,620 7,406 기타 147,073 106,279 16,386 40,218 201,197 141,859 25,851 52,677 해외 517,242 382,349 16,660 125,066 571,002 1,233,227 599,044 116,168 복합 - - 27,360 78,161 - - 69,617 51,815 장기손해보험 장기 5,746,210 4,479,190 47,020 126,683 7,090,782 5,763,086 143,147 166,805 연금/저축 16,681 19,976 - - 26,178 52,231 - - 기타 492,956 421,226 - - 647,147 505,709 - - 합계 11,012,346 8,994,316 197,372 678,014 13,945,307 12,456,358 991,000 822,455 주1) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 기준으로 작성됨주2) 해당 표는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성함2) 보험종목별 수입보험료 내역 (단위 : 억원, % ) 구 분 제 56기 금 액 비 율 손해보험 화 재 504 0.3 해 상 1,430 0.9 자동차 42,143 26.5 보증 1 - 특종 11,625 7.3 해외원 4,440 2.8 해외수재 908 0.6 장기 95,772 60.2 개인연금 2,158 1.4 합 계 158,981 100.0 주1) 수입보험료는 원수보험료+수재보험료-해약환급금 기준임주2) 부수사업은 (재공제) 특종보험에 포함됨주3) 해당 표는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성함 3) 보험종목별 보험금 내역 (단위 : 억원, %) 구 분 제 56기 금 액 비 율 손해보험 화 재 257 0.4 해 상 140 0.2 자동차 29,265 43.1 보증 (1) - 특종 3,628 5.3 해외원 1,308 1.9 외국수재 586 0.9 장기 32,705 48.2 개인연금 11 - 합 계 67,899 100.0 주1) 순보험금(지급보험금-수입보험금-구상이익) 기준임주2) 부수사업은 (재공제) 특종보험에 포함됨 주3) 해당 표는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성함4) 보험종목별 순사업비 현황 (단위 : 억원, % ) 구 분 제 56기 보유보험료 순사업비 비 율 손해보험 화 재 293 166 56.7 해 상 294 68 23.1 자동차 42,089 6,158 14.6 보증 - - - 특종 6,656 1,427 21.4 해외원 3,414 1,230 36.0 외국수재 891 242 27.2 장기 92,080 21,038 22.8 개인연금 2,157 72 3.3 합 계 147,874 30,401 20.6 주1) 부수사업은 (재공제) 특종보험에 포함됨주2) 해당 표는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성함 5) 보험종목별 경과보험료, 발생손해액, 손해율 (단위 : 백만원, % ) 구 분 제 56기 경과보험료 발생손해액 손해율 손해 보험 화 재 31,537 30,782 97.6 해 상 29,265 28,746 98.2 자동차 4,106,152 3,258,576 79.4 보증 5 (149) (3,290.1) 특종 628,211 483,941 77.0 해외원 317,526 185,921 58.6 해외수재 86,446 68,274 79.0 장기 9,209,865 7,309,448 79.4 개인연금 215,733 338,478 156.9 합 계 14,624,740 11,704,017 80.0 주1) 부수사업은 (재공제) 특종보험에 포함됨주2) 해당 표는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성함주3) 손해율의 경우 원단위 경과보험료 및 발생손해액을 기준으로 작성함 6) 운용자산 현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 제 58기 3분기 제 57기 제 56기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 운용자산 대 출 기말잔액 11,664,298 24.65 11,176,993 24.87 12,759,380 31.49 운용수익 407,488 34.33 429,172 33.37 525,922 35.95 유가증권 기말잔액 33,907,502 71.66 31,589,033 70.29 25,848,411 63.79 운용수익 749,839 63.17 828,245 64.41 923,298 63.11 현ㆍ예금 및 신탁 기말잔액 557,797 1.18 995,377 2.21 730,495 1.80 운용수익 15,178 1.28 15,596 1.21 2,750 0.19 기 타 기말잔액 1,188,848 2.51 1,181,429 2.63 1,179,841 2.91 운용수익 14,596 1.23 12,981 1.01 11,044 0.75 계 기말잔액 47,318,445 100.00 44,942,832 100.00 40,518,127 100.00 운용수익 1,187,101 100.00 1,285,994 100.00 1,463,014 100.00 주1) 운용수익 : 운용수익은 보험업감독업무시행세칙상의 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 투자영업이익 기준임주2) 유가증권 : 외환손익 및 파생상품 거래/평가손익 포함 주3) 대출 : 대손충당금 차감후 기준주4) 당기와 전기는 IFRS 17/9 기준 (전전기는 기공시 금액) 다. 영업 종류별 현황 1) 영업규모 및 실적- 보험종목별 보험수익 (단위 : 백만원, % ) 구분 제58기 3분기 제57기 보험수익 재보험수익 보험수익 재보험수익 일반손해보험 화재 36,862 1,842 49,985 4,976 종합 321,766 (33,627) 404,995 (32,009) 해상 125,128 39,862 157,456 63,542 근재 8,756 384 12,406 378 책임 159,225 9,007 208,447 28,665 상해 213,200 61,389 265,950 80,895 기술 48,494 4,162 62,383 5,280 보증 33 (7) 43 (6) 자동차 3,178,719 6,935 4,247,336 1,620 기타 147,073 16,386 201,197 25,851 해외 517,242 16,660 571,002 599,044 복합 - 27,360 - 69,617 장기손해보험 장기 5,746,210 47,020 7,090,782 143,147 연금/저축 16,681 - 26,178 - 기타 492,956 - 647,147 - 합계 11,012,346 197,372 13,945,307 991,000 주1) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 기준으로 작성됨주2) 해당 표는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성함- 모집형태별 원수보험료(요약) (단위 : 백만원, %) 구 분 제 56기 금 액 비 율 손해보험 화 재 50,877 0.3 해상 140,215 0.9 자동차 4,455,320 27.8 보증 78 - 특종 1,141,335 7.1 해외원 460,777 2.9 해외수재 - - 장기 9,577,180 59.7 개인 연금 215,758 1.3 합계 16,041,540 100.0 주1) 퇴직보험 특별계정 제외됨주2) 원수보험료에는 투자계약이 포함되어 있음주3) 해당 표는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성함 주4) 세부 내역은 XII. 상세표의 4. 모집형태별 원수보험료(상세)에서 확인 가능함 ※상세 현황은 '상세표-4. 모집형태별 원수보험료(상세)' 참조 2) 자산운용 현황가) 자산운용률 (단위 : 백만원,%) 구 분 제 58기 3분기 제 57기 제 56기 총 자 산(A) 50,652,359 48,513,528 50,396,099 운 용 자 산(B) 47,318,445 44,942,832 40,518,127 자산운용률(B/A) 93.42 92.64 80.40 주1) 총자산(A) 및 운용자산(B) : 재무상태표상 금액임주2) 당기와 전기는 IFRS 17/9 기준 (전전기는 기공시 금액) 나) 운용내역별 수익현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 제 58기 3분기 제 57기 제 56기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 운용자산 대 출 기말잔액 11,664,298 24.65 11,176,993 24.87 12,759,380 31.49 운용수익 407,488 34.33 429,172 33.37 525,922 35.95 유가증권 기말잔액 33,907,502 71.66 31,589,033 70.29 25,848,411 63.79 운용수익 749,839 63.17 828,245 64.41 923,298 63.11 현ㆍ예금 및 신탁 기말잔액 557,797 1.18 995,377 2.21 730,495 1.80 운용수익 15,178 1.28 15,596 1.21 2,750 0.19 기 타 기말잔액 1,188,848 2.51 1,181,429 2.63 1,179,841 2.91 운용수익 14,596 1.23 12,981 1.01 11,044 0.75 계 기말잔액 47,318,445 100.00 44,942,832 100.00 40,518,127 100.00 운용수익 1,187,101 100.00 1,285,994 100.00 1,463,014 100.00 주1) 운용수익 : 보험업감독업무시행세칙상의 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 투자영업이익 기준임주2) 유가증권 : 외환손익 및 파생상품 거래/평가손익 포함 주3) 대출 : 대손충당금 차감후 기준주4) 당기와 전기는 IFRS 17/9 기준 (전전기는 기공시 금액) 다) 항목별 운용내역 다-1) 대출 - 대출금 운용내역 (단위 : 백만원,%) 종 류 제 58기 3분기 제 57기 제 56기 금 액 수익률 금 액 수익률 금 액 수익률 개 인 1,036,267 6.32 1,293,667 2.74 4,981,278 4.31 기 업 대기업 2,918,565 4.43 3,724,994 4.20 2,291,512 3.76 중소기업 7,709,466 5.96 6,158,332 5.84 5,486,589 4.95 합 계 11,664,298 5.55 11,176,993 4.61 12,759,380 4.47 주1) 대손충당금, 현재가치할인차금,이연대출부대수익, 이연대출부대비용 "반영 후" 금액임.주2) 당기와 전기는 IFRS 17/9 기준 (전전기는 기공시 금액)- 대출금의 잔존기간별 잔액 (단위 : 백만원) 1년이하 1년초과 ~3년이하 3년초과 ~5년이하 5년초과 합 계 2,343,336 5,367,066 1,665,563 2,353,211 11,729,174 주1) 보험계약대출, 현재가치할인차금, 이연대출부대수익, 이연대출부대비용 "반영 전" 금액임. 다-2) 유가증권 투자 - 유가증권 운용내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 제 58기 3분기 제 57기 제 56기 기말잔액 이익률 기말잔액 이익률 기말잔액 이익률 국내 국ㆍ공채 6,683,781 2.87 6,062,154 1.24 4,631,741 1.20 특 수 채 2,204,291 3.57 2,541,344 2.08 2,294,456 1.73 금 융 채 1,091,965 3.59 1,020,740 3.66 508,942 2.48 회 사 채 4,955,826 2.82 3,735,728 3.34 2,293,186 1.85 수익증권 8,990,763 4.60 9,172,112 4.01 8,130,343 4.02 주 식 1,419,652 2.63 1,238,634 3.20 1,211,125 1.83 기 타 835,470 3.94 439,342 11.40 41,544 1.13 소 계 26,181,748 3.59 24,210,054 3.03 19,111,337 2.62 해외 외화증권 7,725,754 1.43 7,378,979 2.61 6,737,074 2.99 소 계 7,725,754 1.43 7,378,979 2.61 6,737,074 2.99 합 계 33,907,502 3.09 31,589,033 2.93 25,848,411 2.72 주1) 이익률 : 보험업감독업무시행세칙상의 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 투자영업이익 기준임주2) 주식 : 출자금 포함주3) 당기와 전기는 IFRS 17/9 기준 (전전기는 기공시 금액) - 유가증권 시가정보 (2024. 09. 30 현재) (단위 : 백만원) 구 분 장부가액(A) 시가(B) 평가손익(B-A) 충당금 잔액 국 내 상장주식 59,915 63,285 3,370 - 비상장주식 1,333,164 1,356,367 23,203 - 합 계 1,393,079 1,419,652 26,573 - 주) 장부가액 : 당기말 공정가액으로 평가하기 직전의 장부가액임 다-3) 현ㆍ예금 및 신탁자산 운용내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 제 58기 3분기 제 57기 제 56기 기말잔액 이익률 기말잔액 이익률 기말잔액 이익률 현ㆍ예금 557,797 2.63 995,377 1.82 730,495 0.48 주1) 당기와 전기는 IFRS 17/9 기준 (전전기는 기공시 금액) 3) 주요 상품ㆍ서비스 내용 가) 보험상품 상품명 개요 무배당 프로미라이프 참좋은행복더블플러스종합보험 주요질병 보장 및 질병진단시 납입면제 기능이 강화된 인보장 전용보험 무배당 프로미라이프 건강할때가입하는행복플러스종합보험 건강할수록 보험료가 저렴해지는 인보장 전용상품 무배당 프로미라이프 참좋은훼밀리더블플러스종합보험 상해, 질병의 인보장 부터 배상책임까지 종합보장이 가능한 보험 무배당 프로미라이프 아이(I)러브(LOVE)플러스건강보험 태아부터 30세까지 자녀들에게 발생할 수 있는 질병 및 상해 등 각종 위험보장 무배당 프로미라이프 참좋은치아사랑보험 다양한 치과치료를 단계별로 보장하는 치아 전용 보험 무배당 프로미라이프 NewI'mOK암보험 부위별 암진단 강화한 암 전용 보험 무배당 프로미라이프 브라보단체보험 질병, 상해, 생활리스크 등 단체의 니즈에 맞는 보장 연금저축 손해보험 스마트연금보험 풍요롭고 여유로운 노후설계를 위한 연금 플랜 무배당 프로미라이프 참좋은화재든든보장보험 주택 및 사업장의 화재 뿐만 아니라 배상책임까지 보장이 가능한 재물보험 무배당 프로미라이프 간편한가족사랑간병치매보험 유병자와 고령자를 위해 중증치매부터 경증치매, 간병 등 장기 요양이 필요한 질병을 보장 무배당 프로미라이프 나에게맞춘간편건강보험 가입 후 무사고시 계약 전환을 통해 고객 병력별 맞춤형 상품을 제공하는 간편건강보험 무배당 프로미라이프 나에게맞춘생활종합보험 홈케어, 일상건강케어 등 생활리스크를 보장 무배당 프로미라이프 청춘어람종합보험 2030세대를 위한 종합보험 무배당 프로미라이프 건강할때가입하는청춘어람종합보험 건강할수록 보험료가 저렴해지는 2030세대 우량고객 전용상품 무배당 프로미라이프 만상형통상해보험 생활에 필요한 상해담보에 집중한 상해보험 무배당 프로미라이프 참좋은3.1.1간편건강보험 중대질병유병자도 가입할 수 있는 간편건강보험 무배당 프로미라이프 나에게맞춘초경증간편건강보험2407 가입 후 무사고시 계약 전환을 통해 고객 병력별 맞춤형 상품을 제공하는 초경증간편건강보험 무배당 프로미라이프 참좋은행복더받는건강보험2408 주요질병 보장 및 무해지 기능이 강화된 인보장 전용보험 무배당 프로미라이프 참좋은운전자상해보험 운전자 중과실 사고, 벌금 등 운전자비용 부터 일반상해까지 보장이 가능한 보험 무배당 프로미라이프 참좋은라이더+보험 이륜차 운전자의 중과실 사고, 벌금 등 비용 담보부터 운전 중 상해까지 보장이 가능한 보험 무배당 프로미라이프 실손의료비보험 실손의료비 보장을 원하는 고객을 위한 실속형 단독실손의료비보험 무배당 프로미라이프 노후실손의료비보험 최대 75세까지 고연령 부모세대까지 가입 가능한 의료비 보장보험 무배당 프로미라이프 간편실손의료비보험(유병력자용) 사전고지를 간소화하여 유병력자도 가입이 가능한 의료비 보장보험 무배당 프로미라이프 펫블리 반려견보험 반려견의 의료비, 배상책임 실손보장 및 상해로 인한 반려인 보장이 가능한 보험 무배당 프로미라이프 펫블리 반려묘보험 반려묘의 의료비 실손보장 및 상해로 인한 반려인 보장이 가능한 보험 프로미카개인용자동차보험프로미카다이렉트(TM)개인용자동차보험프로미카다이렉트개인용자동차보험프로미카다이렉트(플랫폼)개인용자동차보험 10인승 이하 개인소유 자가용승용차를 가입대상으로 하는 상품 프로미카업무용자동차보험프로미카다이렉트(TM)업무용자동차보험프로미카다이렉트업무용자동차보험 10인승 이하 개인소유 자가용승용차를 제외한 모든 비사업용 자동차를 가입대상으로 하는 상품 (단, 이륜자동차는 제외) 프로미카영업용자동차보험프로미카다이렉트(TM)영업용자동차보험 프로미카다이렉트 영업용자동차보험 사업용자동차를 가입대상으로 하는 상품 화재보험 화재로 인한 재물손해와 비용손해를 보상 기술보험 공사장 내 공사물건 손해 및 배상책임손해를 보상 근재보험 근로자가 업무상 재해를 입게 될 경우의 손해 혹은 사용자의 손해배상책임에 따른 경제적 손해를 보상 책임보험 법률상 손해배상금,소송비용, 변호사보수, 중재 또는 화해비용, 응급비용, 호송 또는 긴급조치에소요된 비용을 보상 상해보험 급격, 우연한 외래사고로 입은 상해 손해 및 법률상 배상책임 손해를 보상 종합보험 화재에 따른 직접, 소방, 피난손해 및 그로 인한 기업 휴지 손해, 영업배상책임으로 인한 손해,기계에 발생한 물적손해를 보상 적하보험 수출입 화물에 대한 손해를 보상 선박보험 선박에 대한 손해를 보상 항공보험 항공기에 대한 손해를 보상 보증보험 채무불이행으로 채권자가 입게 되는 손해를 보상 권리보험 동산, 부동산에 대한 권리상의 하자로 인한 손해를 보상 기타보험 상기항목으로 분류되지 않는 기타 새로운 형태의 손해를 보상 무배당 프로미 퇴직연금 이율보증형보험 납입된 적립금의 금리가 만기 시점까지 확정되어 있는 원리금보장형 보험 무배당 프로미 퇴직연금 금리연동형 보험 납입된 적립금의 금리가 매월 공시되는 금리로 변동이 되는 원리금보장형 보험 무배당 프로미 퇴직연금 실적배당형 보험 일임된 상품의 운용실적에 따라 적립금 평가액이 변동되는 실적배당형 보험 나) 대출상품 구분 내용 보험계약대출 대상 보험계약대출 가능금액 5만원 이상인 장기보험가입 고객 금리 3.20%~9.50% 기간 및 상환방법 보험계약 만기일까지 원리금 자유 상환 신용대출 대상 당사 보험계약 유지중인 고객(만 26세 이상, 유지기간 1년) 또는 당사 개인신용대출 심사기준 적격자 금리 8.60~15.83%(고정금리) 기간 및 상환방법 1년, 2년, 3년, 4년, 5년 (원금분할상환) 다) 서비스 구분 내용 긴급출동 서비스 전국 446여개 프로미 긴급출동 네트워크를 통해, 24시간 365일 신속, 정확한 서비스 제공 현장출동 서비스 전국 240여개 현장출동 네트워크가 24시간 365일 신속한 사고현장 지원 서비스 제공 오토케어 서비스 전국 260여개 프로미카월드를 통해 25개 항목의 차량점검 서비스, 수리차량운반 서비스, 차량실내 살균/탈취 서비스, 차량검사/등록 대행 예약 서비스 제공 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 계약 현황 당사는 환율 및 이자율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도, 통화스왑 계약 등을 체결하고 있습니다. 기업회계기준에 따라, 위험회피목적의 파생상품계약에서 발생한 손익은 당기순이익 또는 기타포괄손익으로 구분하여 인식하였으며, 매매목적의 파생상품계약에서 발생된 손익은 당기순이익으로 인식하였습니다. 파생상품의 공정가액은 외부평가기관(KIS채권평가, 나이스피앤아이)이 제공하는 평가값을 이용하였습니다.당기말 파생상품 계약현황 및 평가손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 잔 액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피목적 통화관련 통화선도 4,764,265 50,490 42,471 통화스왑 4,431,601 44,533 92,519 이자관련 채권선도 2,457,049 136,366 6,379 소계 11,652,915 231,389 141,369 매매목적 통화관련 통화선도 0 0 0 이자관련 매입옵션 0 0 0 채권선물 48,947 0 0 주식관련 매입옵션 0 0 0 매도옵션 0 0 0 신용관련 신용스왑 0 0 0 소계 48,947 0 0 총 계 11,701,862 231,389 141,369 나. 신용파생상품 현황1) 신용파생상품 거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 신용매도 신용매입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap - - - - - - 계 - - - - - - 2) 신용파생상품 상세명세 (단위 : 백만원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 평가금액 기초자산(준거자산) Credit Default Swap - - - - - - - 계 - - - - - - - 4. 영업설비 가. 사업단의 현황 - 당사의 2024년 9월 30일 기준 사업단 등 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 개) 구분 사업단 지점 영업소 계 강북사업본부 7 55 1 63 강남사업본부 10 53 3 66 경인사업본부 7 47 6 60 부산사업본부 8 51 3 62 대구사업본부 6 39 1 46 충청사업본부 5 34 2 41 호남사업본부 6 40 1 47 전략사업본부 12 87 0 99 계 61 406 17 484 주) 본점은 사업단 수에서 제외※ 당사는 영업조직 외 ①자동차보상부를 서울 5개, 인천, 경기, 부산(경남), 대구(경북), 대전(충청), 광주(호남) 등에 각 1개 등 총 11개를 두고 있으며 ②장기보상부를 수도권 1개, 지방(충청) 1개 등 총 2개를 두고 있습니다.※ 당사는 해외지점 4개(괌,하와이,캘리포니아,뉴욕), 해외사무소 3개(북경,자카르타, 양곤)를두고 있습니다. 나. 부동산의 현황 (2024.09.30 현재) (단위 : 백만원) 구 분 토 지 건물과 구축물 합 계 본 사 203,615 59,020 262,635 본사外 955,755 284,289 1,240,044 합 계 1,159,370 343,309 1,502,679 주) 부동산 현황은 K-IFRS 연결 기준임. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 산업의 특성 보험업은 사람의 생사에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하거나 우연한 사고로 인하여 발생하는 손해의 보상을 약속하고 금전을 수수하는 것 등을 업으로 행하는 것으로, 생명보험업, 손해보험업, 제3보험업으로 구분합니다. 손해보험은 다시 일반손해보험과 장기손해보험으로, 일반손해보험은 자동차보험, 화재보험, 해상보험, 보증보험 등으로 구분합니다. 당사가 주력으로 하고 있는 손해보험업은 가계성 보험상품의 비중이 높아 주로 국내시장에 의존하는 내수산업으로서의 성격을 지니고 있습니다. 또한 주요 수익창출원인 자산운용부문의 성과와 수입보험료의 상당부분을 차지하는 장기보험의 수익이 금리와 시장 동향에 상당부분 영향을 받습니다. 보험산업은 경기흐름을 뒤따라가는 경기후행적 특성이 강하며, 보험영업 자체가 계절성을 가진다기 보다는 회사의 이익에 영향을 미치는 손해율이 계절성을 갖는 경향이 있습니다. 나. 시장규모 및 성장성 국내 손보시장에는 16개 국내 손해보험사와 15개 외국계 손해보험사 등 모두 31개의 보험사가 진입하여 사업을 영위하고 있습니다. 국내 손해보험사는 14개의 종합손해보험사, 1개의 재보험사, 1개의 보증보험 전업사로 구성되어 있습니다.(손해보험협회 분류기준) 2023년 2분기('23.1.1~'23.6.30) 기준 손해보험업계는 원수보험료 56.8조원을 거수하였으며, 보종별로는 장기보험 40.1조원, 일반보험 6.0조원, 자동차보험은 10.7조원을 시현하였습니다. 반면, 2024년 2분기('24.1.1~'24.6.30)에는 원수보험료 기준 총 59.3조원을 거수하였고, 보종별로는 장기보험 42.2조원, 일반보험 6.6조원, 자동차보험은 10.6조원을 시현하였습니다. 보험종목별 비중을 보면, 일반보험 11.1%, 자동차보험 17.8%, 장기보험 71.1%를 차지하고 있습니다.(손해보험협회 자료, 15개 손해보험사 기준, https://www.knia.or.kr/data/gistat/statistics-monthly01?rptdocGrpCd=01) - 시장점유율 추이최근 3년간 국내 주요 손해보험사의 보험종목별 시장점유율은 아래와 같습니다. (단위 : %) 구분 2024년 2분기 2023년 2022년 자동차 장기 일반 합계 자동차 장기 일반 합계 자동차 장기 일반 합계 당사 21.5 14.9 17.4 16.4 21.7 16.0 18.3 17.2 21.4 15.5 17.5 17.0 삼성 28.5 22.8 16.4 23.1 28.0 21.0 19.6 22.1 28.4 19.2 19.3 21.3 현대 20.8 14.0 16.0 15.4 21.4 13.5 16.3 15.1 21.3 16.1 17.0 17.3 KB 14.2 12.5 11.7 12.7 13.9 12.2 11.0 12.4 13.5 12.9 12.6 13.0 주) 손해보험협회 자료, 15개 손해보험사 기준('22년 이전 '원수보험료', '23년 이후 '보험료' 기준) 다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 1) 수익성 기반의 성장확대를 통한 경영성과 극대화 당사는 수익과 성장이 균형을 이룬 외형 확대를 도모함과 동시에 손해율 안정을 위해 U/W 역량을 지속적으로 강화해 나가고 있습니다. 또한, 수익성 증대 차원에서 당사의 경쟁력이라고 할 수 있는 채널별 강한 조직력과 영업경쟁력을 앞세워 판매채널 다각화에도 힘쓰고 있습니다. 특히 설계사 중심의 전통 채널 영업 외에도 독립법인대리점(GA)ㆍ방카슈랑스ㆍ홈쇼핑 등 멀티채널 제휴를 확대하고 신규 사업모델을 창출해 각 부문의 시장점유율을 높여 나가고자 합니다. 그리고, 자동차보험 손익개선을 통한 영업이익 시현, 장기보험 위험률차익 확대, 재무성과와 연계한 효과적 사업비 집행, 자산건전성 강화를 통한 안정적 운용수익 확보를 통해 경영성과 극대화에 주력해 나가겠습니다. 2) 해외시장 진출 확대 및 미주지역 등 기진출 지역의 손익관리 강화 글로벌 초우량 보험회사로 발돋움하기 위하여 세계 금융의 중심지인 미국을 해외 거점시장으로 집중 공략함과 동시에 중국, 인도네시아, 베트남, 미얀마 등지에 사무소 및 법인 개설과 현지보험사 지분투자 등을 통해 글로벌화를 위한 발판을 마련해 놓았습니다. 향후 미주지역에 대한 손익관리를 더욱 강화함과 동시에 旣사무소 진출지역의 사업모델을 구체화하고 동남아시아 국가에 대한 추가 진출도 추진해 나갈 계획입니다. 3) 사업전문화추진 2011.4월 업무 효율과 전문성 제고를 위해 보상 및 대고객 서비스 3개 기능을 분사하여 3개의 자회사를 출범하였습니다. 이는 장기손해사정을 주업무로 하는 DB씨에이에스손해사정㈜, 장기손해사정과 관련된 사고조사를 주업무로 하는 DB씨에스아이손해사정㈜, 고객콜서비스와 자동차 보상관련 현장출동 협력업체 관리를 주업무로 하는 DB씨엔에스자동차손해사정㈜ 입니다. 또한, 2013.2월 TM사업 구조를 개선하고 영업 전문성을 강화하기 위해 TM조직 일부를 분사하여 보험판매자회사인 DB엠앤에스㈜를 출범하였으며, 2014년 5월 종합금융서비스형 손자회사인 DB금융서비스(주)의 출범식을 가졌습니다. 이러한 자회사 및 손자회사를 통해 급속도로 증가하고 있는 장기보상과 고객콜서비스 업무의 품질과 효율성을 제고해 나가며, 급격하게 변화하고 있는 보험채널 환경변화에 대응해 나갈 계획입니다. 4) 완전판매 정착을 통한 고객만족도 제고 금융소비자 보호 법규정 등이 지속적으로 강화되고 있는 추세에 대응하여 회사에서도 완전판매 실천을 통한 고객만족도 제고를 최우선 전략과제로 추진해오고 있습니다. 또한 '서비스 스탠다드’를 제정하여 고객응대/보험가입/고객관리/긴급출동/불만처리 등의 항목에서 임직원들이 반드시 지켜야 할 미션과 활동지침을 매뉴얼화했습니다. 한편 이미 시행하고 있는 불완전판매 점검 활동과 부진조직에 대한 컨설팅, 불완전 판매 유발 임직원, 모집자에 대한 삼진아웃 등 완전판매 정착을 위한 활동들을 지속적으로 강화해 나가고 있습니다. 5) 지속가능경영 강화 DB손해보험은 '고객과 함께 행복한 사회를 추구하는 글로벌 보험그룹'이라는 비전을 수립하고, 지속가능한 사회를 위한 ESG경영 체계 구축을 목표로 중장기 로드맵을 구축하여 이행하고 있습니다. 환경, 사회, 거버넌스 영역별로 전사 환경경영 체계 구축(E), 이해관계자를 위한 사회적 가치 창출(S), 글로벌 수준의 지배 구조 체계 구축(G)을 ESG경영 추진방향으로 설정하였으며, 이에 따른 세부 전략을 추진하고 있습니다. 라. 지급여력비율 지급여력비율이란 지급여력금액을 지급여력기준금액으로 나눈 비율이며, 보험회사 자기자본의 건전성을 나타내는 지표입니다. 지급여력금액은 보험회사에 예상치 못한 손실 발생 시 이를 보전하여 지급능력을 유지할 수 있도록 하는 리스크 버퍼(Risk Buffer)이며, 지급여력기준금액은 보험회사에 내재된 생명장기손해보험위험액, 일반손해보험위험액, 시장위험액(금리위험 포함), 신용위험액 등의 규모를 측정하여 산출된 필요 자기자본을 말합니다. 보험업감독규정에서는 지급여력비율을 100% 이상 유지할 것을 의무화하고 있으므로, 회사는 우수한 자본 건전성을 유지하고 있습니다. (단위 : 백만원, %) 구분 제58(당)기 3분기 말 제57(전)기 말 제56(전전)기 말 지급여력금액(A) 20,559,968 19,575,206 7,398,312 지급여력기준금액(B) 8,980,490 8,396,170 4,332,508 지급여력비율(A/B) 228.9 233.1 170.8 주1) 제58기 3분기 말 기준 수치는 최종 산출치가 아니며, 12월 말 이내에 확정치로 정정공시 할 예정입니다.주2) 제56기(전전기말)는 RBC 방식으로 산출하였으며, 제57기(전기)부터 K-ICS방식으로 산출하였습니다. RBC와 K-ICS 방식의 주된 차이는 보험부채의 평가 기준이 원가평가에서 시가평가로 변경되었으며, 요구자본 측정 신뢰수준을 기존 99%에서 99.5%로 상향하고, 위험계수 방식에서 충격 시나리오 방식으로 변경된 점 등이 있습니다. 마. 신용등급현황 1) 최근 3년간 신용등급 당사는 국제적인 보험회사 전문 신용평가기관인 A.M Best사와 세계 3대 신용평가기관 중 하나인 Standard & Poor's 사로부터 매년 전사적 재무건전성에 대해 신용평가를 받고 있으며, 최근 3년간 받은 신용평가 결과는 다음과 같습니다. 평가일 평가대상 유가증권 등 신용등급/전망 평가회사 (신용평가등급범위) 평가구분 2023.08.04 전사적 재무건전성 A+(Superior) / Stable A.M.Best (A++~D) 정기평가 2022.07.14 A(Excellent) / Positive 2021.07.08 A(Excellent) / Positive 2024.02.28 전사적 재무건전성 A+ / Stable Standard & Poor's (AAA~CC) 정기평가 2022.11.30 A / Stable 2021.11.18 A / Stable 2) 신용평가기관별 신용등급체계와 해당 신용등급의 의미 (가) A.M Best (본점소재지 : 미국) 구 분 Level Rating Category Secure Ratings(투자적격) A++ Superior(보험금 지급능력이 최고 수준임) A+ A Excellent (보험금 지급능력이 우수한 수준임) A- B++ Good (보험금 지급능력이 양호한 수준임) B+ Vulnerable Ratings(투자부적격) B Fair (보험금 지급능력이 적절한 수준이나 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 하락할 수 있음) B- C++ Marginal (보험금 지급능력은 인정되나 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 하락할 수 있음) C+ C Weak (보험금 지급능력이 취약하며 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 크게 하락할 수 있음) C- D Poor (보험금 지급능력이 상당히 불안정하며, 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 크게 하락할 수 있음) E Under Regulatory Supervision (감독당국의 직접적인 관리하에 있음) F In Liquidation (법원 및 자발적 계약하에서 청산절차 진행 중임) (나) S & P (본점소재지 : 미국) 구 분 장기신용 등급 신용등급내용 등급 순위 투 자 적 격 등 급 AAA 1 최상의 신용상태(Extremely Strong) AA+AA AA- 234 신용상태 우수(Very Strong) A+A A- 567 신용상태 양호 (Strong) BBB+BBB BBB- 8910 신용상태 적절 (Adequate) 투 자요주의 및 부적격등 급 BB+BB BB- 111213 투자시 요주의 대상(Less Vulnerable) B+B B- 141516 투자시 요주의 대상(More Vulnerable) CCC+CCC CCC- 171819 투자시 요주의 대상(currently Vulnerable) CCCD 202122 최악의 신용상태 (Currently Highly-Vulnerable) [주요종속회사인 DB생명보험(주) 관련사항] 1. 사업의 개요 가. 사업의 개요 요약 DB생명보험은 보험업에 따른 생명보험업, 제3보험업 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 1989년 4월 14일 창립한 이래로 고객으로부터 더욱 사랑 받는 생명보험사가 되기 위해 끊임없이 노력하고 있습니다.임직원,설계사, 대리점, 방카슈랑스의 판매채널로 영업활동을 수행하고 있으며 이중 현재 대리점을 통한 수입보험료가 가장 큰 비중을 차지하고 있고 보험종목별 수입보험료 내역을 보면 생존보험,사망보험,생사혼합보험,단체보험,특별계정 중 사망을 보장하는 사망보험이 전체 85.2%로 가장 큰 비중을 차치하고 있습니다.보험종목별 보험금지급 또한 사망보험과 생사혼합보험이 각각 61.2% , 14.6%로 가장 큰 비중을 차지하고 있고 전체 보험계약 건수는 1,585,717 건을 보유하고 있으며 전체 누적기준 준비금 평잔은 12조 8,192억 규모에 있습니다. 총자산 중 운용자산(특별계정자산 제외)은 9조 2,668억규모로 자산운용율은 96.08%이며 자산별 운용자산 비율을 살펴보면 전기대비 유가증권의 비율은 증가하고 대출자산의 비율이 감소하고 있으며 전체 운용자산수익율은 전기 3.35%에서 3.71%로 증가하였습니다. 나. 조직도당사 조직은 2실, 12본부, 38팀, 1파트, 1TFT로 구성되어 있습니다. 기구조직도_2024.01.01.jpg DB생명보험 조직도_2024.01.01 2. 영업의 현황 2-1. 영업의 현황 가. 자금조달 실적(1) 보험종류별 책임준비금 현황 (단위 : 백만원, %) 구분 제 36 기 3분기 제 35 기 제 34 기 준비금 부리이율(%) 비중(%) 준비금 부리이율(%) 비중(%) 준비금 부리이율(%) 비중(%) 생존 1,119,696 3.68 8.73 1,141,512 3.94 9.33 1,171,191 4.05 10.18 사망 9,059,919 3.66 70.67 8,349,511 3.84 68.21 7,570,805 3.94 65.79 생사혼합 477,661 3.32 3.73 577,115 3.41 4.71 666,994 3.45 5.80 단체 17,169 5.24 0.13 17,167 5.24 0.14 17,405 5.24 0.15 기타 2,144,762 - 16.73 2,155,556 - 17.61 2,081,636 - 18.09 합계 12,819,207 3.65 100.00 12,240,861 3.82 100.00 11,508,031 3.92 100.00 주1) 기타=(특별계정)책임준비금 + (전사)지급준비금 + 보증준비금 +계약자이익배당준비금 + 배당손실보전준비금주2) 준비금 평잔 = 순보식보험료적립금 + 미경과보험료 + 계약자배당준비금의 월평균잔액주3) 종전 K-IFRS 제 1104호에 따른 업무보고서 작성 기준임 나. 자금운용실적(1) 자산운용률 (단위 : 백만원) 구 분 제 36 기 3분기 제 35 기 제 34 기 총자산(A) 9,645,238 9,035,489 11,222,373 운용자산(B) 9,266,830 8,671,783 10,387,576 자산운용률(B/A) 96.08% 95.97% 92.56% 주1) 총자산은 금감원 업무보고 별도재무제표 기준으로 특별계정자산 제외주2) 운용자산은 총자산에서 보험업감독업무시행세칙에서 정한 비운용자산 제외주3) 제36기3분기, 제35기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준으로 작성됨주4) 제34기는 종전 K-IFRS 제 1104호 및 제1039 기준으로 작성됨 (2) 운용내역별 이익현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제 36 기 3분기 제 35 기 제 34 기 금 액 비율/이익률 금 액 비율/이익률 금 액 비율/이익률 운용자산 대 출 기말잔액 2,943,070 31.76 2,877,011 33.18 4,259,167 41.00 운용수익 84,844 3.94 122,049 4.34 147,580 3.50 유가증권 기말잔액 6,020,074 64.96 5,374,055 61.97 5,635,040 54.25 운용수익 161,886 3.84 160,539 3.18 176,276 3.24 현ㆍ예금 및 신탁 기말잔액 79,231 0.85 195,958 2.26 269,373 2.59 운용수익 1,698 1.66 2,497 1.03 1,780 0.95 부동산및 기타 기말잔액 224,455 2.42 224,760 2.59 223,996 2.16 운용수익 -2,023 -1.20 -6,258 -2.75 -143 -0.06 계 기말잔액 9,266,830 100.00 8,671,784 100.00 10,387,576 100.00 운용수익 246,405 3.71 278,827 3.35 325,493 3.23 주1) 운용수익은 보험업감독업무시행세칙기준상의 투자영업수익 기준임주2) 대출은 대손충당금 공제후 기준임주3) 별도재무제표 업무보고서 기준으로 작성됨주4) 제36기3분기 제35기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준으로 작성됨주5) 제34기는 종전 K-IFRS 제 1104호 및 제1039 기준으로 작성됨 (3) 대출금 운용내역 (단위 : 백만원) 종 류 제 36 기 3분기 제 35 기 제 34 기 개 인 - 14 113 기 업 대기업 1,800,364 1,663,189 2,050,178 중소기업 1,149,270 1,219,285 1,406,648 합 계 2,949,635 2,882,487 3,456,938 주1) 제36기 3분기, 제35기는 K-IFRS 제 1109호 기준 장부가, 특별계정Ⅰ 포함주2) 제34기는 종전 K-IFRS 제1039 기준으로 작성됨주3) 대손충당금.이연대출 차감전 금액임주4) 별도재무제표 업무보고서 기준으로 작성됨주5) 변액 환매채(RP) 39,300 백만원 제외 (4) 대출금의 잔존기간별 잔액 (기준일 : 2024.09.30) (단위 : 백만원) 1년이하 1년초과 ~3년이하 3년초과 ~5년이하 5년초과 합 계 349,969 525,402 255,981 1,818,283 2,949,635 주1) 제36기 3분기 제35기는 K-IFRS 제 1109호 기준 장부가, 특별계정Ⅰ 포함주2) 제34기는 종전 K-IFRS 제1039 기준으로 작성됨주3) 대손충당금.이연대출 차감전 금액임주4) 별도재무제표 업무보고서 기준으로 작성됨주5) 변액 환매채(RP) 39,300 백만원 제외 (5) 유가증권 운용내역 (기준일 : 2024.09.30) (단위 : 백만원, %) 구 분 제 36 기 3분기 제 35 기 제 34 기 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 국내 국 공 채 1,414,247 2.73 1,097,450 2.39 1,103,708 2.25 특 수 채 407,797 2.77 378,479 2.74 509,574 1.72 금 융 채 120,099 6.56 116,578 6.72 124,023 3.48 회 사 채 1,069,805 3.88 868,819 3.46 689,960 2.90 주 식 151,769 2.99 103,050 6.34 77,094 1.70 기 타 1,697,283 4.29 1,655,558 4.10 1,733,672 3.86 소 계 4,861,000 3.66 4,219,934 3.55 4,238,031 2.98 해외 외 화 증 권 1,159,073 4.56 1,154,120 1.82 1,397,008 4.01 소 계 1,159,073 4.56 1,154,120 1.82 1,397,008 4.01 합 계 6,020,073 3.84 5,374,054 3.18 5,635,039 3.24 주1) 수익율은 보험업감독업무시행세칙상의 투자영업수익을 의미함주2) 별도재무제표 업무보고서 기준으로 작성됨주3) 제36기3분기 제35기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준으로 작성됨주4) 제34기는 K-IFRS 제1039 기준으로 작성됨 (6) 유가증권 시가정보 (기준일 : 2024.09.30) (단위 : 백만원) 구 분 취득가(A) 장부가(B) 평가손익(B-A) 충당금 잔액 국내주식 상장주식 31,276 37,448 6,172 - 비상장주식 5,131 4,207 -924 - 기타주식 110,000 110,114 114 - 합 계 146,407 151,769 5,362 - (7) 현ㆍ예금 및 신탁자산 운용내역 (기준일 : 2024.09.30) (단위 : 백만원, %) 구 분 제 36 기 3분기 제 35 기 제 34 기 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 현ㆍ예금 79,231 1.66 195,958 1.03 269,373 0.95 주1) 제36기3분기, 제35기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준으로 작성됨주2) 제34기는 K-IFRS 제1039 기준으로 작성됨2-2. 영업종류별 현황 가. 보험계약 현황 (기준일 : 2024.09.30) (단위 : 건, 억원) 구분 생존보험 사망보험 생사혼합보험 단체보험 특별계정 합계 생명보험 건수 44,732 1,456,778 23,158 2,501 58,548 1,585,717 금액 14,134 414,514 3,869 588 4,905 438,011 구성비 3 95 1 0 1 100 나. 보험종목별 수입보험료 및 보험금 내역(1) 보험종목별 수입보험료 내역 (단위 : 백만원, %) 구분 제 36 기 3분기 제 35 기 제 34 기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 생명보험 생존 21,811 1.4 31,905 1.6 50,533 2.7 사망 1,310,477 85.2 1,541,782 77.3 1,407,523 75.5 생사혼합 18,324 1.2 28,897 1.4 45,124 2.4 단체 2 0.0 57 0.0 254 0.0 특별계정 187,456 12.2 392,596 19.7 360,342 19.3 합계 1,538,071 100.0 1,995,236 100.0 1,863,775 100.0 주1) 특별계정 수입보험료에는 회계기준에 따라 투자계약부채로 분류되는 상품의 수입보험료가 포함되어 있음주2) 종전 K-IFRS 제 1104호 및 제1039 기준 업무보고서 작성기준으로 작성됨 (2) 보험종목별 보험금 내역 (단위 : 백만원, %) 구분 제 36 기 3분기 제 35 기 제 34 기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 생명보험 생존 77,250 8.7 104,985 8.3 127,058 8.2 사망 544,829 61.2 693,365 55.0 597,967 38.5 생사혼합 129,603 14.6 203,110 16.1 515,665 33.2 단체 783 0.1 2,894 0.2 3,760 0.2 특별계정 137,101 15.4 256,626 20.4 310,726 20.0 합계 889,566 100.0 1,260,979 100.0 1,555,177 100.0 주1) 특별계정 지급보험금에는 회계기준에 따라 투자계약부채로 분류되는 상품의 지급보험금이 포함되어 있음주2) 종전 K-IFRS 제 1104호 및 제1039 기준 업무보고서 작성기준으로 작성됨 다. 모집형태별 영업현황(1) 보험모집별 모집경로 및 모집형태 구분 모집경로 수납형태 개인 임직원, 설계사, 대리점, 방카슈랑스 지로, 신용카드, 자동이체, 방문, 기타 단체 임직원, 설계사, 대리점 지로, 신용카드, 자동이체, 방문, 기타 (2) 모집형태별 원수보험료 및 수입보험료 (단위 : 백만원, %) 구분 모집형태 제 36 기 3분기 제 35 기 제 34 기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 생명보험 생존 임직원 7,830 0.5 6,503 0.3 6,754 0.4 설계사 2,931 0.2 5,810 0.3 9,710 0.5 대리점 10,088 0.7 17,475 0.9 21,947 1.2 방카슈랑스 962 0.1 2,117 0.1 12,122 0.7 합계 21,811 1.4 31,905 1.6 50,533 2.7 사망 임직원 65,953 4.3 85,490 4.3 78,229 4.2 설계사 185,982 12.1 260,635 13.1 272,108 14.6 대리점 1,006,967 65.5 1,140,005 57.1 1,003,085 53.8 방카슈랑스 51,574 3.4 55,653 2.8 54,101 2.9 합계 1,310,477 85.2 1,541,782 77.3 1,407,523 75.5 생사혼합 임직원 246 0.0 322 0.0 371 0.0 설계사 5,352 0.3 7,142 0.4 8,120 0.4 대리점 454 0.0 755 0.0 969 0.1 방카슈랑스 12,272 0.8 20,678 1.0 35,665 1.9 합계 18,324 1.2 28,897 1.4 45,124 2.4 단체 임직원 2 0.0 53 0.0 202 0.0 설계사 0 0.0 3 0.0 12 0.0 대리점 0 0.0 1 0.0 40 0.0 합계 2 0.0 57 0.0 254 0.0 특별계정 임직원 67,411 4.4 214,541 10.8 156,148 8.4 설계사 15,597 1.0 26,534 1.3 33,896 1.8 대리점 104,433 6.8 151,498 7.6 170,221 9.1 방카슈랑스 15 0.0 23 0.0 76 0.0 합계 187,456 12.2 392,596 19.7 360,342 19.3 합계 1,538,071 100.0 1,995,236 100.0 1,863,775 100.0 주1) 특별계정 수입보험료에는 회계기준에 따라 투자계약부채로 분류되는 상품의 수입보험료가 포함되어 있음주2) 종전 K-IFRS 제 1104호 및 제1039 기준 업무보고서 작성기준으로 작성됨 라. 보험종목별 순사업비 현황 (단위 : 백만원) 구분 제 36 기 3분기 제 35 기 제 34 기 생존 2,275 3,808 4,677 사망 477,044 543,156 403,473 생사혼합 1,500 2,509 3,067 단체 2,109 3,088 3,346 합계 482,928 552,561 414,564 주1) 신계약비 이연전 금액임주2) 종전 K-IFRS 제 1104호 및 제1039 기준 업무보고서 작성기준으로 작성됨 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 계약 현황당사는 환율 및 이자율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도, 통화스왑, 이자율스왑 계약 등을 체결하고 있습니다. 기업회계기준에 따라, 위험회피목적의 파생상품계약에서 발생한 손익은 당기순손익 또는 기타포괄손익으로 구분하여 인식하였으며, 매매목적의 파생상품계약에서 발생된 손익은 당기순손익으로 인식하였습니다.파생상품의 공정가액은 외부평가기관(KIS채권평가, KAP채권평가, FN자산평가)이 제공하는 평가값을 이용하였습니다.당기말 현재 파생상품 계약현황 및 자산,부채는 다음과 같습니다. (기준일 : 2024.09.30) (단위 : 백만원) 구 분 계약금액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피목적 통화관련 통화선도 341,301 3,934 1,631 통화스왑 2,596,372 9,751 81,583 이자관련 이자율스왑 - - - 이자율선도 731,416 49,915 9,014 선 물 - - - 합계 3,669,089 63,600 92,228 매매목적 통화관련 매입옵션 - - - 선물 15,573 - - 이자관련 매입옵션 - - - 선물 154,237 237 284 주식관련 선물 13,514 - - 합계 183,324 237 284 총 계 3,852,413 63,837 92,512 주1) 신용위험 평가조정 반영 전 금액임주2) 매매목적파생상품은 모두 내재파생임나. 신용파생상품 현황 - 해당사항 없음 4. 영업설비 가. 점포현황 (기준일 : 2024. 09. 30) (단위 : 개) 구분 개인사업본부 GA사업본부 신사업본부 합계 사업단 지점 계 사업단 지점 계 사업단 지점 계 서울 1 7 8 2 12 14 2 10 12 34 부산 1 1 2 1 3 4 0 0 0 6 대구 0 1 1 1 3 4 0 0 0 5 인천 0 1 1 0 0 0 0 1 1 2 광주 0 1 1 1 3 4 0 0 0 5 대전 0 2 2 0 3 3 0 0 0 5 울산 0 1 1 0 1 1 0 0 0 2 세종 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 경기 0 1 1 0 2 2 0 1 1 4 강원 1 4 5 0 0 0 0 0 0 5 충북 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 충남 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 전북 1 3 4 0 1 1 0 0 0 5 전남 0 1 1 0 0 0 0 0 0 1 경북 0 1 1 0 0 0 0 0 0 1 경남 0 0 0 0 2 2 0 0 0 2 제주 0 1 1 0 0 0 0 0 0 1 합 계 4 25 29 5 30 35 2 12 14 78 나. 영업용부동산 및 지점 내역 - 해당사항없음 다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 - 해당사항없음 라. 기타 부동산 내역 (기준일 : 2024. 09. 30) (단위 : 백만원) 매입일 목적물 매입금액 소재지 2011.01.31 토지 및 부속건물 133,347 서울특별시 용산구 동자동 15-1외 36필지 2014.09.29 토지 4,096 서울특별시 용산구 동자동 14-222 2014.12.05 토지 및 부속건물 20,858 경기도 화성시 정남면 보통리 184-1외 11필지 2015.11.10 토지 4,382 경기도 화성시 정남면 보통리 184-7 외11필지 2019.12.12 토지 35,053 서울특별시 용산구 동자동 14-9외 6필지 2019.12.19 토지 및 부속건물 1,583 서울특별시 용산구 동자동 14-81외 1필지의 35% 2021.01.28 부속건물 140 서울특별시 용산구 동자동 17-4외 4필지 위 지상건축물 2021.09.10 토지 8,118 서울특별시 용산구 동자동 17-4외 4필지 2021.09.10 토지 및 부속건물 2,964 서울특별시 용산구 동자동 14-81외 1필지의 55% 2022.02.01 토지 95 서울특별시 용산구 동자동 17-4외 4필지 2022.09.30 토지 817 서울특별시 용산구 동자동 17-4외 4필지 2022.11.24 토지 33 서울특별시 용산구 동자동 14-72 2023.05.31 토지 12 서울특별시 용산구 동자동 14-72 2023.08.21 토지 4 서울특별시 용산구 동자동 14-72 2023.09.30 토지 1 서울특별시 용산구 동자동 14-72 2023.11.30 토지 1,203 서울특별시 용산구 동자동 14-56외 1필지 2023.12.04 토지 3 서울특별시 용산구 동자동 14-72 2024.05.30 토지 9 서울특별시 용산구 동자동 14-72 주1) 매입일은 계약체결일 기준임주2) 매입금액은 취득에 따른 부대비용(취득세 등) 포함주3) 매입 외 부동산 장부가 변동내역은 미포함 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 지급여력비율 (단위: 백만원, %) 구 분 제 36 기 3분기(K-ICS 기준) 제 35기(K-ICS 기준) 제 34기(RBC 기준) 가용자본(지급여력금액) (A) - 2,680,173 800,535 요구자본(지급여력기준금액) (B) - 873,799 563,994 지급여력비율 (A/B) - 306.73 141.94 주1) 지급여력비율 = 지급여력(A)/지급여력기준(B) ×100주2) 연결 재무제표 기준임주3) 제 36(당)기 3분기말 기준수치는 산출 전이므로, 12월말 이내에 확정치로 정정공시할 예정입니다.주4) 제34기(전전기말)는 RBC 방식으로 산출하였으며, 제35(전)기부터 K-ICS 방식으로 산출한 수치입니다.K-ICS와 RBC제도의 주된 차이는 보험부채 평가 기준이 원가평가에서 시가평가로 변경된 점,요구자본 측정 신뢰수준을 기존 99%에서 99.5%로 상향하고, 위험계수 방식에서 시나리오 방식으로 변경된 점 등이 있습니다. 나. 기타 참고사항 (1) 산업전반의 현황 지난 24년 3분기는, 미국의 고용지표와 경기침체 우려, 금리 인하 등으로 주요국 증시의 불안정성이 확대됨에 따라 , 자산 시장 리스크가 커졌습니다. 또한 미국 대선과 중동 전쟁으로 대외 불안정성이 심화되었습니다. 한편, 보험시장은 단기납 종신 규제에 따른 종신시장 위축, 소비자 보호 강화를 위한 관리 당국의 규제 심화 등 험난한 영업 환경이 조성되었습니다. 이러한 여건 속에서 생명보험 시장은 건강보험 및 정기보험 판매 확대 등을 통해 어려움 속 에서도 지속성장을 위해 노력했습니다. 그러나 앞으로의 경영환경은 할인율 제도의 단계적 강화 및 금리 인하로 인한 부채 증가, 경제 성장률 둔화로 인한 가계소득 감소, 보험 계약해지 증가 우려 등으로 어려움이 예상됩니다. 따라서 생명보험 업계는 판매채널 고도화, 신상품 개발, 자산 운용 역량의 선진화 등을 통한 시장 대응력 확보에 힘쓸 것으로 예상됩니다. 또한, 금리인하에 대비하기 위해 자산과 부채를 통합적으로 관리하는 전략 등을 통해 현 상황을 대처해 나갈 것으로 예상됩니다. (2) 회사의 현황 DB생명보험은 보험업에 따른 생명보험업, 제3보험업 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 1989년 4월 14일 창립한 이래로 고객으로부터 더욱 신뢰받는 생명보험사가 되기 위해 끊임없이 노력하고 있습니다. 당사는 대내외 경영환경과 생명보험 시장 환경변화에 적극 대응하고, 회사의 중장기 성장을 위해 “계약가치 최대화 및 변화대응력 확보”라는 경영목표 설정 하에 보장성 판매 확대, 판매 채널 경쟁력 강화, 손익구조 개선, 자산 포트폴리오 강화, 디지털화 및 신시장 개척, 소비자 보호 등의 전략을 집중적으로 추진하고 있습니다. 앞으로도 당사는 전 임직원 및 영업조직의 헌신과 열정으로 회사 가치를 지속적으로 성장시킬 것이며, 튼실하고 견고한 기반을 바탕으로, 고객과 함께 지속성장하는 회사가 되겠습니다. [주요종속회사인 DB캐피탈(주) 관련사항] 1. 사업의 개요 가. 여신전문금융업여신전문금융업은 수신 기능 없이 여신업무만을 취급하는 금융회사로서 직·간접적 형태로 자금을 조달하므로 유동성 리스크 관리가 중요합니다. 당사는 신용카드업을 제외한 시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업을 금융위에등록하여 여신전문금융업법에서 정한 업무를 영위하고 있습니다.나. 주요 현황2024년 3분기 영업자산은 4,719억원이며 대출채권 96.5%, 리스금융 3.4%, 할부금융0.1%로 구성되어 있습니다. 영업자산의 대부분을 차지하고 있는 대출채권의 이자수익 및 수수료수익을 통해 수익을 시현하고 있습니다. 자금조달실적은 3,903억원으로 회사채 발행 48.1%, 금융기관 차입금 51.9%의 비중으로 이루어져있습니다.영업수익은 291억원이며, 영업자산 이자수익 203억원(69.8%), 유가증권 투자수익 36억원(12.3%), 기타수익 27억원(9.3%), 수수료수익 25억원(8.6%)으로 구성되어 있습니다. 2. 영업의 현황 가. 영업실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제30기3분기 제29기 제28기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 할부금융수익 62 0.2 216 0.5 581 1.4 금융리스수익 1,239 4.3 1,088 2.7 390 1.0 대출채권수익 19,024 65.3 27,650 68.7 27,655 68.7 신기술금융수익 924 3.2 787 2.0 131 0.3 배당금수익 1,522 5.2 1,209 3.0 862 2.1 기타수익 2,738 9.3 2,928 7.2 2,175 5.5 유가증권평가 및 처분이익 1,130 3.9 1,570 3.9 645 1.6 수수료수익 2,497 8.6 4,824 12.0 7,830 19.4 총 계 29,136 100.0 40,272 100.0 40,269 100.0 나. 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제30기3분기 제29기 제28기 평잔 이자비용 구성비 평잔 이자비용 구성비 평잔 이자비용 구성비 원화자금 차입금 202,471 8,471 51.9 179,400 10,583 51.3 168,567 6,365 40.7 사채 187,841 8,593 48.1 170,173 8,404 48.7 245,431 7,082 59.3 합 계 390,312 17,064 100.0 349,573 18,987 100.0 413,998 13,447 100.0 (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제30기3분기 제29기 제28기 평잔 이자수익 구성비 평잔 이자수익 구성비 평잔 이자수익 구성비 할부금융자산 604 62 0.3 1,643 216 0.7 4,773 581 2.0 리스채권 17,449 1,239 6.1 14,175 1,087 3.8 6,567 389 1.4 대출채권 421,273 19,024 93.6 407,221 27,650 95.5 460,428 27,655 96.6 합 계 439,326 20,325 100.0 423,039 28,953 100.0 471,768 28,625 100.0 다. 종류별 대출금 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 제30기 제29기 제28기 3분기잔액 기말잔액 기말잔액 할부금융자산 329 902 2,687 리스채권 16,169 17,157 11,171 대출채권 455,435 407,618 446,061 합 계 471,933 425,677 459,919 주) 대출금잔액은 대손충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용 등을 반영하지 않은 채권액 기준 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품거래 현황 (단위 : 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 4,060 - - - - 4,060 매매목적 - - - - - - 거래장소 장내거래 - - - - - - 장외거래 4,060 - - - - 4,060 거래형태 선 도 - - - - - - 선 물 - - - - - - 스 왑 4,060 - - - - 4,060 옵 션 - - - - - - 나. 신용파생상품거래 현황 - 해당사항 없음 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 (기준일 : 2024.09.30) 지 역 본 점 지 점 출장소/사무소 합 계 서울특별시 1 - - 1 계 1 - - 1 주) 지점에는 본점이 1개 지점으로 포함됨 나. 영업설비 등 현황 - 해당사항 없음 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 자본적정성 및 건전성 관련지표 (1) 조정자기자본 비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제30기3분기 제29기 제28기 조정자기자본(A) 167,902 180,926 180,238 조정총자산(B) 498,396 451,603 491,680 조정자기자본비율(A/B) 33.69 40.06 36.66 주) 당사는 여신전문금융업법을 영위하는 회사로 여신전문금융업감독규정 내 조정자기자본 비율임 (2) 무수익여신 등 현황 (단위 : 백만원, %,%p) 제30기3분기 제29기 제28기 증 감(전년말대비) 무수익여신잔액 비율 무수익여신잔액 비율 무수익여신잔액 비율 무수익여신잔액 비율 51,530 10.92 12,041 2.83 4,845 1.05 39,489 8.09 주) 무수익여신 : 자산건전성분류에 따른 고정이하 채권 (3) 대손충당금 현황 (단위 : 백만원) 구분 할부금융자산 리스채권 대출채권 계 제30기3분기 7 131 27,241 27,379 제29기 21 108 17,647 17,776 제28기 13 56 9,279 9,348 나. 업계의 현황 (1) 산업의 특성여신전문금융업은 수신기능이 없으며, 채권 또는 어음의 발행(CP), 금융기관 차입 등을 통해 자금을 조달하여 여신행위를 주 업무로 영위하는 업종입니다. 수신기능이 없어 건전성 확보를 위한 진입규제의 필요성이 크지 않아 대주주 및 자본금 요건만 구비되면 금융위원회 등록(신용카드업은 허가제)으로 시장 진출입이 자유로우며, 타금융업 대비 비교적 소자본으로 다양한 형태의 여신 및 투자활동이 가능합니다. 반면 자금조달을 시장에 의존하기 때문에 조달비용 절감, 유동성 유지, 각 상품별 자산부채 만기구조의 matching이 매우 중요한 관리요소가 됩니다. [관계법령 또는 정부의 규제 및 지원] 구분 내 역 설 립 근 거 ㅇ 여신전문금융업법 관 할 기 관 ㅇ 금융위원회 설 립 요 건 ㅇ 등록사항 - 납입자본금 200억원 이상 자금조달방법 ㅇ 정부 및 각종기금으로부터의 차입 ㅇ 금융기관 차입 ㅇ 어음의 발행 ㅇ 보유하고 있는 유가증권 및 대출채권의 양도 ㅇ 업무관련 보유 채권을 근거로 한 유가증권의 발행 행 위 제 한 ㅇ 부동산의 취득제한 : 자기자본의 100% ㅇ 계열사에 대한 여신한도 : 자기자본의 50% ㅇ 계열사에 대한 주식 소유한도 : 자기자본의 150% [영업의 종류] 구 분 업무 영역 1. 시설대여업(리스) 이용자가 선정한 특정물건을 구입 후 임대(리스)하고 일정기간에 걸쳐 사용료를 받는 임대차형식의 물건을 매개로 한 물적금융 2. 할부금융 재화 및 용역의 매매계약에 대하여 매도인 및 매수인과 각각 약정을 체결하여 매수인에게 융자한 재화 및 용역의 구매자금을 매도인에게 지급하고 매수인으로부터 그 원리금을 분할하여 상환받는 방식의 금융 3. 신기술사업금융 신기술사업자에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술의 지도와 신기술투자조합의 설립과 자금의 관리, 운용 등을 영위하는 금융사업 4. 팩토링 기업이 물품 및 용역의 공급에 의하여 취득한 매출채권을 양수하여 관리, 회수하는 업무 5. 일반대출 기업/개인을 상대로 한 대출업무 (운전자금, 주택자금, 가계자금 대출, 부동산 PF 등) (2) 부문별 특성 및 산업의 성장성1) 리스금융부문리스란 시설임대를 전문으로 하는 사업주체가 일정한 설비를 구입하여 그 이용자에게 일정기간 대여하고 그 사용료(리스료)를 받는 것을 목적으로 하는 물적금융행위를 말합니다. 여전법상으로는 특정물건을 새로이 취득하거나 대여받아 거래상대방에게 일정 기간 이상 사용하게 하고, 그 기간에 걸쳐 일정대가를 정기적으로 분할하여 지급받으며, 그 기간 종료후의 물건의 처분에 대하여는 당사자간의 약정으로 정하는 방식의 금융을 정의하고 있습니다.우리나라는 1970년대 초 도입된 이래, 1980~90년대 기업의 설비투자를 지원하면서 경제성장의 밑거름을 제공해 왔으며, 선박, 항공기, 건설장비 등 일부 전문성을 필요로 하는 영역에서 자금을 원활하게 공급하는 역할을 하고 있습니다.외환위기를 전후하여 기업의 설비투자 감소와 저금리 기조 유지, 리스회계기준 강화등의 이유로 기업의 리스 수요가 감소하면서 리스의 품목이 자동차 등의 내구재로 전환되는 모습을 보였으나, 최근에는 대형 크레인과 같은 건설기계 장비, 대형병원의 고가 의료장비 등을 리스를 통하여 공급하는 사례가 증가하고 있습니다.이와 같이 동산 설비 및 장비의 공급을 원활하게 하여 산업발전에 기여해 온 리스금융은 앞으로 지속적인 수요 창출과 수익원 개발을 위해 부동산리스를 비롯한 새로운 업무를 발굴해 나갈 것으로 예상됩니다. [연도별/품목별 리스 실행 실적] (단위: 억원, %) 구분 산업기계 운수운반 의료 교육과학 통신 유통용 기타 총계 2019년 12,065 104,453 10,991 6,643 55 2 3,687 137,896 2020년 10,430 124,589 10,864 6,717 420 113 3,237 156,370 2021년 10,926 139,012 11,444 6,335 595 64 6,289 174,665 2022년 13,101 147,951 10,621 5,921 54 - 7,688 185,336 2023년 8,972 136,599 10,044 1,834 115 3 9,571 167,097 출처 : 여신금융협회 통계 자료실2) 할부금융부문할부금융은 소비자가 일시불로 구입하기 어려운 고가의 내구소비재(자동차, 가전제품 등)나 주택을 구입하고자 할 때, 할부금융회사가 신용에 특별한 이상이 없는 소비자를 대상으로 그 구입자금을 할부금융기관 및 판매자와의 계약에 의하여 판매를 조건으로 필요한 자금을 대여해주고, 소비자는 할부금융회사에 원금과 이자를 분할상환하는 금융제도입니다. 할부금융은 고객에게 여신 제공시 그 사용목적이 분명하고, 통상 대상물건에 대해 담보를 설정하기 때문에 신용대출 대비 자산건전성이 양호하나, 신용을 조건으로 하는 점이 동일하여 채권관리가 중요시되는 사업입니다.국내 할부금융업은 자동차금융 위주로 활성화되어 있는 상황이며 2023년 취급 실적 기준으로 자동차 할부금융이 약 96.2%를 차지하고 있습니다. [연도별/품목별 할부금융 취급실적] (단위: 억원, %) 구분 내구재 주택 기계 기타 총계 자동차 가전 기타 계 2019년 210,951 248 3,397 214,596 1,866 2,530 4,265 223,257 2020년 220,891 258 3,135 224,284 961 2,351 5,747 233,343 2021년 208,540 235 2,456 211,231 - 3,079 3,521 217,831 2022년 229,612 223 2,077 231,911 - 3,798 3,795 239,504 2023년 238,335 210 2,165 240,710 - 3,975 3,026 247,712 출처 : 여신금융협회 통계 자료실 3) 신기술사업금융부문ⅰ. 개요신기술사업금융업은 상대적으로 위험이 높아 투자가 잘 이루어지지 않는 분야를 전문적인 안목으로 발굴하여 지분투자를 중심으로 장기자금을 지원하고, 경영 및 기술지도 등으로 투자기업의 부가가치를 높여 높은 투자이익을 추구하는 금융활동을 근간으로 하고 있으며 업종특성상 증시상황에 따른 이익변동폭이 비교적 큰 편에 속합니다. 국내 금융시장의 경우 IPO를 제외한 투자자산 회수 방안이 다소 제한적이나, 전환상환우선주, 전환사채, 신주인수권부사채 등으로 상품을 다변화하여 회수리스크를 최소화하고 있습니다. 중소벤처기업 장려 정책 기조 하에 다양한 투자기회가 기대되며 성장가능 업종에 대한 벤처투자가 꾸준히 집행될 예정입니다. 유망 중소벤처기업 발굴 지원, 성장단계별, 사업분야별 다양한 투자조합 설립을 활성화하고, 이와 병행하여 M&A 등 기업구조조정업무을 활성화하여 신기술금융 투자를 꾸준히 실행할 것으로 예상됩니다.ⅱ. 산업의 성장성신기술금융업의 신규 투자는 2000년대 초반까지 가파른 성장세를 보였으나, 닷컴버블 등으로 인해 신기술 창업이 줄어듦에 따라 2000년대 후반까지 경기변동에 따른 등락세를 겪었습니다. 하지만 2008년 경제위기 이후 성장세를 보이며 투자 잔액은 꾸준히 증가하며, 성장세를 이어가는 모습입니다. [연도별 신기술금융 투자실적] (단위: 개, 억원) 구 분 2023년 2022년 2021년 신규 투자업체 수 1,745 1,528 2,151 투자금액 회사분 4,380 4,323 6,938 조합분 50,777 52,743 75,631 합 계 55,156 57,066 82,569 잔액 투자업체 수 6,102 5,497 4,689 투자금액 회사분 17,410 16,144 13,627 조합분 188,437 161,943 126,284 합 계 205,848 178,087 139,911 출처 : 여신금융협회 통계 자료실 (3) 경기변동의 특성여신전문금융업은 높은 외형 성장세를 이루고 있으나 수신 기능이 없는 자금조달구조의 특성상 2008년 글로벌 금융위기 같은 체계적 위험에 민감하게 반응합니다. 경기활황 시 대출 수요의 증가로 인한 자산규모 및 수익이 제고되고, 경기 침체 시 대출 수요의 감소 및 자산가치의 하락으로 인한 수익성 및 자산건전성 리스크가 증대됩니다.(4) 자원조달상의 특성자금조달의 방법은 자본금의 증자, 투자조합 결성, 회사채 발행, 정책자금 차입, 해외자본의 도입 등 다양한 자금조달원을 갖고 있습니다.(5) 국내외 시장여건여신전문금융회사는 은행, 보험사 및 신용카드사 등 다른 금융권에 비해서는 진입장벽이 낮은 수준으로 외국계 및 대기업 계열 국내사의 신규 시장 진입이 이루어지고 있습니다. Captive market을 보유한 일부 여전사를 제외하면, 국내 할부, 리스 시장의규모는 협소한 가운데 진입장벽 또한 낮아 군소 시장 참여자 수가 과다하고 경쟁 강도가 높은 것으로 판단됩니다. 따라서 안정적이고 지속적인 성장을 위한 여신전문금융회사로서의 전제조건은 각 상품별 자산 부채 만기구조의 적정 matching, 심사 및 리스크관리능력, 안정적인 자금조달능력이라고 할 수 있습니다.현재 글로벌 금융시장은 경기불황 및 산업 전반의 부정적 전망으로 인하여 긴장감이 유지되고 있습니다. 특히 그 영향이 장기화 되고있어 그 어느때보다도 리스크 관리 능력 및 안정적인 자금조달능력이 중요해진 상황입니다. 다. 회사의 현황 (1) 영업개황 당사는 DB그룹계열의 여신전문금융기관으로 1995년 12월 8일에 설립되어 수도권을 주 영업기반으로 하여 영업을 개시하였고, 설립 초기 주택할부금융분야에 경영자원을 집중하여 서민들의 내집마련의 기회를 넓혀온 한편, 차별화된 영업전략과 안정적인 리스크관리를 전개하여 수익성과 건전성을 갖춘 여신전문 금융회사로 성장 해왔습니다. 당사는 금융시장 변동성에 대응하기 위하여 기업금융 분야로 사업방향을 새롭게 설정하고 관계사와의 업무연계를 통해 시장 영역을 확대해 가고 있습니다.(2) 공시대상 사업부문의 구분- 할부금융업- 시설대여업- 신기술사업금융업(3) 취급 업무 및 상품ㆍ서비스 개요 - 일반대출- 할부금융 - 시설대여업- 어음할인, 팩토링 [주요종속회사인 Vietnam National Aviation Insurance Corporation 관련사항] 1. 사업의 개요 가. 사업의 환경 2023년 베트남 손해보험사의 보험료 수입은 약 70조 1,000억동으로 전년 대비 0.9%증가했으며, 최근 5개년 6%의 성장률을 보이고 있습니다. 베트남內 32개 손해보험사 중 상위 5개사(PVI, Bao Viet, Bao Minh, PTI, MIC)의 시장점유율은 51%를 차지하고 있습니다. 나. 회사의 현황 Vietnam National Aviation Insurance Corporation은 2008년 4월 설립 이래 베트남 전국 단위 영업 네트워크를 기반으로 영업활동을 하고 있으며 2024년 3분기 기준 시장점유율 3.5%의 업계 10위 손해보험사 입니다 . 2024년 2월 DB손해보험 인수 후 DB손해보험의 사업역량 이식을 통한 현지 영업 경쟁력 강화 및 수익 중심 성장을 위해 노력하고 있습니다. 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 Vietnam National Aviation Insurance Corporation은 2024년 3분기 원수보험료 2조 383억동 거수, 당기순이익 -206억동 입니다. 나. 영업의 종류 Vietnam National Aviation Insurance Corporation은 전국 54개 지점을 바탕으로 자동차보험(63.7%), 인보험(17.4%), 재산/기타(18.9%)를 판매하고 있습니다. 다. 영업부문별 자금조달, 운용 내용 (1) 보험종목별 원수보험료 (단위 : 백만VND, %) 구분 2024년 3분기 2023년말 2022년말 보험료 비중 보험료 비중 보험료 비중 원수보험료 2,038,256 100.00% 2,547,250 100.00% 2,812,266 100.00% 보험종목 자동차 1,297,605 63.66% 1,708,911 67.09% 1,754,327 62.38% 상해/건강 354,785 17.41% 417,567 16.39% 659,572 23.45% 재산 종합 64,914 3.18% 82,789 3.25% 79,885 2.84% 화재 177,375 8.70% 187,125 7.35% 180,961 6.43% 운송 등 143,576 7.04% 150,858 5.92% 137,521 4.89% (2) 자산운용 현황 및 투자수익 (단위 : 백만VND, %) 구분 2024년 3분기 2023년말 2022년말 총자산(A) 4,658,425 4,007,562 3,739,008 운용자산(B) 2,635,605 1,711,263 1,714,239 자산운용률(B/A) 56.6 42.7 45.8 투자수익 108,633 185,925 249,759 (3) 재무상태 등 (단위 : 백만VND, %) 구분 2024년 3분기 2023년말 2022년말 원수보험료 2,038,256 2,547,250 2,812,266 경과보험료 1,131,508 1,513,199 2,037,717 발생손해액 519,293 566,438 734,013 손해율 45.9 37.4 36.0 순사업비 749,889 1,083,248 1,486,876 순사업비율 66.3 71.6 73.0 보험영업이익 -137,674 -136,487 -183,172 합산비율 112.2 109.0 109.0 투자영업이익 107,467 185,612 225,302 경상이익 -20,606 32,996 22,194 당기순이익 -20,606 24,623 20,758 (4) 자산/부채 현황 (단위 : 백만VND, %) 구분 2024년 3분기 2023년말 2022년말 자산 자산 4,658,425 4,007,562 3,739,008 운용자산 2,635,605 1,711,263 1,714,239 비운용자산 2,022,819 2,296,299 2,024,769 부채 부채 3,582,491 2,910,630 2,665,979 보험계약준비금 2,552,674 1,928,668 1,985,732 기타부채 1,029,817 981,962 680,247 자본 자본 1,075,934 1,096,932 1,073,029 자본금 1,000,000 1,000,000 1,000,000 이익잉여금 60,594 81,592 58,920 기타 15,340 15,340 14,109 3. 영업설비 현황 가. 점포현황 : Vietnam National Aviation Insurance Corporation는 54개 지점을 바탕으로 영업 활동을 수행하고 있습니다. 나 . 영업설비등 현황 : 유형자산 2,379,509,529동 [주요종속회사인 Sai Gon - Ha Noi Insurance Corporation 관련사항] 1. 사업의 개요 가. 사업의 환경 2023년 베트남 손해보험사의 보험료 수입은 약 70조 1,000억동으로 전년 대비 0.9%증가했으며, 최근 5개년 6%의 성장률을 보이고 있습니다. 베트남內 32개 손해보험사 중 상위 5개사(PVI, Bao Viet, Bao Minh, PTI, MIC)의 시장점유율은 51%를 차지하고 있습니다. 나. 회사의 현황 Sai Gon - Ha Noi Insurance Corporation은 2008년 12월 설립 이래 베트남 전국 단위 영업 네트워크를 기반으로 영업활동을 하고 있으며 2024년 3분기 기준 시장점유율 3.7%의 업계 9위 손해보험사 입니다. 2024년 2월 DB손해보험 인수 후 DB손해보험의 사업역량 이식을 통한 현지 영업 경쟁력 강화 및 수익 중심 성장을 위해 노력하고 있습니다. 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 Sai Gon - Ha Noi Insurance Corporation은 2024년 3분기 원수보험료 2조 1,732억동 거수, 당기순이익 -218억동 입니다. 나. 영업의 종류 Sai Gon - Ha Noi Insurance Corporation은 전국 51개 지점을 바탕으로 자동차보험(52.7%), 인보험(26.8%), 재산/기타(20.6%)를 판매하고 있습니다. 다. 영업부문별 자금조달, 운용 내용 (1) 보험종목별 원수보험료 (단위 : 백만VND, %) 구분 2024년 3분기 2023년말 2022년말 보험료 비중 보험료 비중 보험료 비중 원수보험료 2,173,237 100% 3,012,554 100.00% 3,061,087 100.00% 보험종목 자동차 1,144,691 52.67% 1,790,483 59.43% 1,695,323 55.38% 상해/건강 581,368 26.75% 656,218 21.78% 906,210 29.60% 재산 종합 112,689 5.19% 136,290 4.52% 130,681 4.27% 화재 229,317 10.55% 291,165 9.67% 179,220 5.85% 운송 등 105,171 4.84% 138,397 4.59% 149,653 4.89% (2) 자산운용 현황 및 투자수익 (단위 : 백만VND, %) 구분 2024년 3분기 2023년말 2022년말 총자산(A) 4,858,700 4,485,463 3,662,086 운용자산(B) 2,901,930 2,596,712 1,982,616 자산운용률(B/A) 59.7 57.9 54.1 투자수익 171,749 186,317 345,019 (3) 재무상태 등 (단위 : 백만VND, %) 구분 2024년 3분기 2023년말 2022년말 원수보험료 2,173,237 3,012,554 3,061,087 경과보험료 2,046,326 2,161,283 2,643,837 발생손해액 944,526 1,155,971 1,069,169 손해율 46.2 53.5 40.4 순사업비 1,269,076 1,183,217 1,830,909 순사업비율 62.0 54.7 69.3 보험영업이익 -167,277 -177,904 -256,241 합산비율 108.2 108.2 109.7 투자영업이익 166,945 189,349 266,164 경상이익 -18,892 15,704 34,286 당기순이익 -21,812 15,476 33,304 (4) 자산/부채 현황 (단위 : 백만VND, %) 구분 2024년 3분기 2023년말 2022년말 자산 자산 4,858,700 4,485,463 3,662,086 운용자산 2,901,930 2,596,712 1,982,616 비운용자산 1,956,770 1,888,751 1,679,470 부채 부채 3,678,357 3,271,279 2,452,783 보험계약준비금 2,844,884 2,187,712 1,997,745 기타부채 833,474 1,083,568 455,038 자본 자본 1,180,343 1,214,184 1,209,303 자본금 1,000,000 1,000,000 1,000,000 이익잉여금 178,600 203,092 190,837 기타 1,742 11,092 18,465 3. 영업설비 현황 가. 점포현황 : Sai Gon - Ha Noi Insurance Corporation은 전국 51개 지점을 바탕으로 영업 활동을 수행하고 있습니다. 나. 영업설비등 현황 : 유형자산 2,629,754,197동 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제58기 3분기 제 57기 제 56기 자 산 1. 현금및예치금 1,286,050 1,517,693 1,307,945 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 10,729,323 10,947,848 - 3. 당기손익인식금융자산 - - 1,905,872 4. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 29,357,846 26,193,319 - 5. 매도가능금융자산 - - 19,859,010 6. 상각후원가측정금융자산 17,053,491 16,243,682 - 상각후원가측정유가증권 1,279,375 1,178,783 - 상각후원가측정대출채권 14,524,820 14,127,896 - 상각후원가측정기타수취채권 1,249,295 937,002 - 7. 만기보유금융자산 - - 11,870,957 8. 대여금 및 수취채권 - - 18,136,110 9. 파생상품자산 406,436 318,785 598,160 매매목적파생금융자산 8,156 3,695 2,959 위험회피목적파생상품자산 398,280 315,090 595,201 10. 관계종속기업투자주식 374,532 354,100 328,174 11. 유형자산 626,480 611,651 504,394 12. 투자부동산 998,019 1,020,646 1,127,629 13. 무형자산 184,610 136,911 140,884 14. 보험계약자산 626,055 480,183 205,094 15. 재보험계약자산 1,590,949 1,843,407 1,404,548 16. 확정급여자산 89,874 87,685 124,286 17. 기타자산 123,768 250,256 67,253 18. 이연법인세자산 11,836 6,480 10,409 19. 당기법인세자산 29,804 27,783 44,453 자 산 총 계 63,489,073 60,040,429 57,635,178 부 채 1. 보험계약부채 40,483,418 36,875,458 33,671,792 2. 재보험계약부채 52,374 40,765 37,083 3. 투자계약부채 8,122,147 7,859,935 5,487,530 4. 상각후원가측정금융부채 3,048,613 2,959,943 - 5. 파생상품부채 271,689 249,821 412,294 매매목적파생상품부채 401 - 594 위험회피목적파생상품부채 271,288 249,821 411,700 6. 확정급여부채 336 75 - 7. 기타부채 235,207 236,089 3,760,485 8. 이연법인세부채 1,291,763 1,460,129 2,133,918 9. 당기법인세부채 100,206 54,466 7,809 부 채 총 계 53,605,753 49,736,681 45,510,911 자 본 1. 자본금 35,400 35,400 35,400 2. 자본잉여금 85,979 85,979 85,979 3. 자본조정 △152,626 △152,626 △152,492 4. 기타포괄손익누계액 △1,943,061 △146,358 3,040,120 5. 이익잉여금 11,764,802 10,414,154 9,007,242 (대손준비금 적립액) △142,368 △94,673 △100,444 (비상위험준비금 적립액) △1,515,054 △1,378,571 △1,248,820 (해약환급금준비금 적립액) △4,278,867 - - (대손준비금 적립(환입)예정금액) 82,461 △47,695 5,770 (비상위험준비금 적립예정금액) △103,814 △136,483 △129,751 (해약환급금준비금 적립예정금액) △1,227,052 △4,278,867 - 지배주주지분 9,790,494 10,236,549 12,016,249 비지배지분 92,826 67,199 108,018 자 본 총 계 9,883,320 10,303,748 12,124,267 부 채 및 자 본 총 계 63,489,073 60,040,429 57,635,178 관계기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 영업수익 15,525,937 19,761,332 18,931,973 영업비용 13,350,898 17,526,334 16,205,926 영업이익 2,175,039 2,234,998 2,726,047 관계기업투자자산평가손익 16,828 8,067 △7,388 영업외수익 44,593 49,329 65,268 영업외비용 46,792 36,573 84,352 법인세비용차감전순이익 2,189,668 2,255,821 2,699,575 법인세비용 523,190 513,442 660,093 분기순이익 1,666,478 1,742,379 2,039,482 지배주주지분 분기순이익 1,666,251 1,738,569 2,033,901 비지배주주지분 분기순이익 227 3,810 5,581 기타포괄이익(손실) △1,801,534 △212,313 2,194,933 총포괄이익 △135,056 1,530,066 4,234,415 지배주주지분 총포괄이익 △130,264 1,527,656 4,220,834 비지배주주지분 총포괄이익 △4,792 2,410 13,581 지배주주기본 및 희석주당이익 27,751 28,955 33,874 연결에 포함된 회사수 118 109 103 주1) 제58기 3분기는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성함주2) 제57기는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성함주3) 제56기는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성함주4) Δ는 부(-)의 수치임 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 58기 3분기 제 57기 제 56기 자 산 1. 현금및예치금 557,797 995,377 734,805 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 10,852,238 11,183,350 - 3. 당기손익인식금융자산 - - 756,757 4. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 22,036,073 19,545,190 - 5. 매도가능금융자산 - - 19,859,354 6. 상각후원가측정금융자산 12,369,257 11,813,124 - 상각후원가측정대출채권 11,664,298 11,176,993 - 상각후원가측정기타수취채권 704,960 636,131 - 7. 만기보유금융자산 - - 8,701,351 8. 대여금 및 수취채권 - - 10,815,081 9. 파생상품자산 231,389 186,905 303,338 위험회피목적파생상품자산 231,389 186,905 303,338 10. 종속기업 및 관계기업투자주식 1,019,191 860,493 860,493 11. 유형자산 466,522 451,019 453,153 12. 투자부동산 752,538 755,241 749,786 13. 무형자산 88,657 93,270 99,810 14. 보험계약자산 626,055 480,183 205,094 15. 재보험계약자산 1,493,437 1,843,407 1,404,548 16. 확정급여자산 77,136 69,030 95,098 17. 기타자산 82,069 236,939 55,617 18. 당기법인세자산 - - 18,454 자 산 총 계 50,652,359 48,513,528 45,112,739 부 채 1. 보험계약부채 31,553,081 29,395,050 27,243,860 2. 재보험계약부채 545 1,321 1,418 3. 투자계약부채 7,630,779 7,380,015 5,057,355 4. 상각후원가측정금융부채 1,213,574 1,515,644 - 5. 파생상품부채 141,369 129,262 235,675 위험회피목적파생상품부채 141,369 129,262 235,675 6. 확정급여부채 - - - 7. 기타부채 166,227 197,819 1,930,217 8. 이연법인세부채 1,132,547 1,168,642 1,420,790 9. 당기법인세부채 98,998 50,225 - 부 채 총 계 41,937,120 39,837,978 35,889,315 자 본 1. 자본금 35,400 35,400 35,400 2. 자본잉여금 37,913 37,913 37,913 3. 자본조정 △152,492 △152,492 △152,492 4. 기타포괄손익누계액 △1,115,953 104,095 1,867,440 5. 이익잉여금 9,910,371 8,650,634 7,435,163 (대손준비금 적립액) △120,887 △62,242 △74,201 (비상위험준비금 적립액) △1,515,054 △1,378,571 △1,248,820 (해약환급금준비금 적립액) △2,645,780 - - (대손준비금 환입(적립)예정금액) 82,050 △58,645 11,959 (비상위험준비금 적립예정금액) △103,814 △136,483 △129,751 (해약환급금준비금 적립예정금액) △1,078,356 △2,645,780 - 자 본 총 계 8,715,239 8,675,550 9,223,424 부 채 및 자 본 총 계 50,652,359 48,513,528 45,112,739 종속·관계 ·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 영업수익 13,684,865 17,783,913 16,915,074 영업비용 11,606,756 15,767,150 14,335,720 영업이익 2,078,109 2,016,763 2,579,354 영업외수익 43,604 44,630 36,808 영업외비용 38,650 36,107 38,695 법인세비용차감전순이익 2,083,063 2,025,286 2,577,467 법인세비용 505,096 488,540 630,524 분기순이익 1,577,967 1,536,746 1,946,943 기타포괄손익 △1,220,048 △35,747 1,061,298 총포괄손익 357,919 1,500,999 3,008,241 기본및희석주당이익 26,280 25,594 32,426 주1) 제58기 3분기는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성함주2) 제57기는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성함주3) 제56기는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성함주4) Δ는 부(-)의 수치임 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 58 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 57 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 현금및예치금 1,286,050,267,142 1,517,693,202,857 당기손익-공정가치측정금융자산 10,729,323,362,717 10,947,848,085,693 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 29,357,846,224,082 26,193,318,873,812 상각후원가측정금융자산 17,053,490,085,533 16,243,681,758,314 상각후원가측정유가증권 1,279,375,188,747 1,178,783,284,121 상각후원가측정대출채권 14,524,820,205,797 14,127,896,118,852 상각후원가측정기타금융자산 1,249,294,690,989 937,002,355,341 파생상품자산 406,436,440,349 318,784,553,678 매매목적 파생상품자산 8,156,232,743 3,694,562,571 위험회피목적파생상품자산 398,280,207,606 315,089,991,107 관계기업투자주식 374,532,057,374 354,099,984,861 유형자산 626,480,046,565 611,651,029,727 투자부동산 998,018,765,031 1,020,645,943,973 무형자산 184,609,968,145 136,911,472,537 보험계약자산 626,055,420,570 480,182,995,754 재보험계약자산 1,590,948,742,100 1,843,406,861,124 순확정급여자산 89,874,215,458 87,685,230,376 기타자산 123,768,046,598 250,256,014,375 이연법인세자산 11,835,914,990 6,479,818,406 당기법인세자산 29,803,705,255 27,782,765,469 자산총계 63,489,073,261,909 60,040,428,590,956 자본과 부채 부채 보험계약부채 40,483,419,096,174 36,875,458,479,031 재보험계약부채 52,374,112,785 40,764,503,807 투자계약부채 8,122,146,648,258 7,859,934,573,516 상각후원가측정금융부채 3,048,613,131,937 2,959,943,080,907 파생상품부채 271,688,710,838 249,821,133,435 매매목적파생상품부채 401,082,811 0 위험회피목적파생상품부채 271,287,628,027 249,821,133,435 순확정급여부채 335,736,737 74,865,267 기타부채 235,207,059,516 236,089,451,540 이연법인세부채 1,291,762,682,444 1,460,129,286,113 당기법인세부채 100,205,784,827 54,465,954,131 부채총계 53,605,752,963,516 49,736,681,327,747 자본 지배주주지분 9,790,493,530,838 10,236,549,116,065 자본금 35,400,000,000 35,400,000,000 자본잉여금 85,979,024,641 85,979,024,641 자본조정 (152,626,300,193) (152,626,300,193) 기타포괄손익누계액 (1,943,060,785,818) (146,357,651,760) 이익잉여금 11,764,801,592,208 10,414,154,043,377 (대손준비금 적립액) (142,368,268,090) (94,673,375,012) (비상위험준비금 적립액) (1,515,053,592,297) (1,378,570,528,290) (해약환급금준비금 적립액) (4,278,867,062,815) 0 (대손준비금 환입(적립)예정금액) 82,460,602,166 (47,694,893,078) (비상위험준비금 적립예정금액) (103,813,921,398) (136,483,064,007) (해약환급금준비금 적립예정금액) (1,227,051,560,409) (4,278,867,062,815) 비지배지분 92,826,767,555 67,198,147,144 자본총계 9,883,320,298,393 10,303,747,263,209 자본과부채총계 63,489,073,261,909 60,040,428,590,956 제 58 기 3분기말 제 57 기말 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 58 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 보험손익 367,141,091,695 1,520,517,061,409 430,611,724,605 1,393,367,291,768 보험영업수익 4,161,267,132,292 11,978,614,656,697 4,244,107,954,252 11,716,345,690,269 보험수익 3,987,058,507,765 11,678,293,478,043 3,679,429,400,801 10,845,532,982,029 재보험수익 174,208,624,527 300,321,178,654 564,678,553,451 870,812,708,240 보험서비스비용 (3,794,126,040,597) (10,458,097,595,288) (3,813,496,229,647) (10,322,978,398,501) 보험비용 (3,474,771,117,340) (9,626,732,433,115) (3,553,336,182,000) (9,604,457,952,388) 재보험비용 (291,042,143,673) (747,795,493,590) (232,542,734,391) (633,027,256,987) 기타사업비용 (28,312,779,584) (83,569,668,583) (27,617,313,256) (85,493,189,126) 투자손익 261,900,226,344 654,522,195,908 104,890,361,316 450,339,990,946 투자영업수익 562,378,177,267 3,547,322,149,531 1,014,348,295,170 3,448,553,593,039 보험금융수익 71,750,075,399 162,778,597,424 53,386,080,041 125,320,688,249 이자수익 511,053,105,649 1,483,276,633,335 443,363,406,629 1,290,753,371,017 유효이자율법 적용 이자수익 497,640,002,540 1,438,425,943,537 429,373,547,931 1,246,401,272,076 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 이자수익 12,010,974,936 40,633,458,136 12,471,901,123 39,839,045,186 기타이자수익 1,402,128,173 4,217,231,662 1,517,957,575 4,513,053,755 배당금수익 8,818,441,826 21,278,173,250 5,548,225,279 14,199,720,037 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 86,058,837,300 377,188,470,367 13,779,826,209 354,055,440,370 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익 45,681,039,217 72,857,446,779 2,713,680 2,838,284,263 상각후원가측정금융상품제거이익 12,255,825,467 21,135,277,292 112,596,088 2,647,194,300 파생상품관련수익 269,432,708,176 435,187,381,260 75,339,456,586 365,280,842,040 외화거래이익 (566,245,348,253) 578,215,549,730 275,389,805,114 923,004,728,359 신용손실충당금 환입액 (6,740,638) 17,669,571,966 5,999,271,481 13,114,159,660 기타투자수익 123,580,233,124 377,735,048,128 141,426,914,063 357,339,164,744 투자영업비용 (300,477,950,923) (2,892,799,953,623) (909,457,933,854) (2,998,213,602,093) 보험금융비용 (284,497,316,401) (888,593,647,380) (293,295,455,998) (920,457,447,148) 금융부채의 이자비용 (106,115,667,419) (344,406,259,538) (98,898,818,595) (284,319,252,429) 재산관리비 (21,345,506,931) (58,211,351,227) (24,399,575,926) (60,824,871,551) 부동산관리비 (8,296,278,852) (15,424,801,783) (8,133,288,151) (15,495,123,621) 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 (57,708,879,201) (251,102,572,942) (81,792,857,409) (185,745,683,946) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실 (8,655,806,732) (35,222,514,279) (4,014,241,521) (26,013,960,901) 상각후원가측정금융상품제거손실 (1,490,354,535) (16,974,315,423) (49,157,497) (5,112,107,776) 파생상품관련비용 246,420,386,770 (1,033,069,625,946) (372,695,111,760) (1,300,915,508,730) 외화거래손실 (56,321,393,686) (125,625,208,258) (25,729,317,529) (101,508,806,193) 신용손실충당금 전입액 7,116,816,507 (63,495,398,513) (5,443,663,607) (48,331,859,539) 기타투자비용 (9,583,950,443) (60,674,258,334) 4,993,554,139 (49,488,980,259) 영업손익 629,041,318,039 2,175,039,257,317 535,502,085,921 1,843,707,282,714 영업외손익 (4,900,792,406) 14,628,261,330 1,586,709,219 12,690,349,440 관계기업투자자산평가손익 1,872,629,700 16,828,116,448 1,962,572,702 8,657,726,080 영업외수익 6,182,792,754 44,593,071,617 10,700,506,519 32,257,633,116 영업외비용 (12,956,214,860) (46,792,926,735) (11,076,370,002) (28,225,009,756) 법인세차감전순이익 624,140,525,633 2,189,667,518,647 537,088,795,140 1,856,397,632,154 법인세비용 (150,048,952,081) (523,189,308,276) (124,466,682,132) (446,914,640,754) 분기순이익 474,091,573,552 1,666,478,210,371 412,622,113,008 1,409,482,991,400 분기순이익의 귀속 지배기업소유주지분순이익 474,878,805,906 1,666,251,210,204 411,982,008,792 1,406,378,528,033 비지배지분순이익 (787,232,354) 227,000,167 640,104,216 3,104,463,367 기타포괄손익 (395,580,880,669) (1,801,533,818,799) 46,186,297,430 118,302,268,113 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소 (401,505,893,208) (1,806,697,203,740) 54,044,118,296 111,986,733,370 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 828,987,209,500 473,653,222,785 (688,670,984,383) (486,442,126,824) 관계기업 기타포괄손익항목에 대한 지분변동 (3,139,635,084) 4,027,193,534 (1,144,315,961) 2,236,586,240 위험회피목적파생상품평가손익 88,551,311,376 64,626,797,328 (50,189,599,876) (41,387,409,545) 해외사업환산손익 (68,824,739,854) (16,503,703,037) 24,168,339,205 58,526,369,831 보험계약자산(부채)순금융손익 (1,248,511,801,014) (2,330,363,833,831) 771,462,301,668 578,843,584,360 재보험계약자산(부채)순금융손익 1,431,761,868 (2,136,880,519) (1,581,622,357) 209,729,308 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익의 구성요소 5,925,012,539 5,163,384,941 (7,857,820,866) 6,315,534,743 기타포괄손익-공정가치측정유가증권평가손익 6,512,404,577 7,806,296,814 (6,649,084,089) 9,812,780,379 확정급여제도의재측정요소 (587,392,038) (2,995,902,637) (1,208,736,777) (4,393,090,712) 유형자산재평가잉여금 0 352,990,764 0 895,845,076 총포괄이익 78,510,692,883 (135,055,608,428) 458,808,410,438 1,527,785,259,513 총포괄이익의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄이익 81,005,911,846 (130,263,952,480) 457,909,771,106 1,524,479,199,352 비지배지분에 귀속되는 총포괄이익 (2,495,218,963) (4,791,655,948) 898,639,332 3,306,060,161 주당이익 보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원) 7,909.0 27,751.0 6,861.0 23,423.0 제 58 기 3분기 제 57 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 58 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 35,400,000,000 85,979,024,641 (152,492,009,860) 3,040,119,600,372 9,007,241,759,849 12,016,248,375,002 108,018,159,254 12,124,266,534,256 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 (2,976,027,457,041) (56,072,816,805) (3,032,100,273,846) (9,908,247,150) (3,042,008,520,996) 조정 후 기초자본 35,400,000,000 85,979,024,641 (152,492,009,860) 64,092,143,331 8,951,168,943,044 8,984,148,101,156 98,109,912,104 9,082,258,013,260 자본의 변동 포괄손익 분기순이익 0 0 0 0 1,406,378,528,033 1,406,378,528,033 3,104,463,367 1,409,482,991,400 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품평가손익 0 0 0 (475,376,707,941) 0 (475,376,707,941) (1,252,638,504) (476,629,346,445) 관계기업 기타포괄손익항목에 대한 지분변동 0 0 0 2,236,586,240 0 2,236,586,240 0 2,236,586,240 위험회피목적파생상품평가손익 0 0 0 (41,347,690,230) 0 (41,347,690,230) (39,719,315) (41,387,409,545) 해외사업환산손익 0 0 0 58,526,369,831 0 58,526,369,831 0 58,526,369,831 보험계약자산(부채)순금융손익 0 0 0 577,352,104,538 0 577,352,104,538 1,491,479,822 578,843,584,360 재보험계약자산(부채)순금융손익 0 0 0 201,269,657 0 201,269,657 8,459,651 209,729,308 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 (4,387,105,852) 0 (4,387,105,852) (5,984,860) (4,393,090,712) 유형자산재평가잉여금 0 0 0 895,845,076 0 895,845,076 0 895,845,076 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 (274,684,057,989) (274,684,057,989) (3,454,967,905) (278,139,025,894) 신종자본증권상환 0 0 (134,290,333) 0 0 (134,290,333) (29,865,709,667) (30,000,000,000) 신종자본증권배당 0 0 0 0 0 0 0 0 사업결합 0 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 처분에 따른 대체 0 0 0 463,178,573 (463,178,573) 0 0 0 기타변동 0 0 0 0 0 0 0 0 2023.09.30 (분기말자본) 35,400,000,000 85,979,024,641 (152,626,300,193) 182,655,993,223 10,082,400,234,515 10,233,808,952,186 68,095,294,693 10,301,904,246,879 2024.01.01 (기초자본) 35,400,000,000 85,979,024,641 (152,626,300,193) (146,357,651,760) 10,414,154,043,377 10,236,549,116,065 67,198,147,144 10,303,747,263,209 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 조정 후 기초자본 35,400,000,000 85,979,024,641 (152,626,300,193) (146,357,651,760) 10,414,154,043,377 10,236,549,116,065 67,198,147,144 10,303,747,263,209 자본의 변동 포괄손익 분기순이익 0 0 0 0 1,666,251,210,204 1,666,251,210,204 227,000,167 1,666,478,210,371 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품평가손익 0 0 0 480,451,917,650 0 480,451,917,650 1,007,601,949 481,459,519,599 관계기업 기타포괄손익항목에 대한 지분변동 0 0 0 4,027,193,534 0 4,027,193,534 0 4,027,193,534 위험회피목적파생상품평가손익 0 0 0 64,510,539,495 0 64,510,539,495 116,257,833 64,626,797,328 해외사업환산손익 0 0 0 (15,962,060,841) 0 (15,962,060,841) (541,642,196) (16,503,703,037) 보험계약자산(부채)순금융손익 0 0 0 (2,324,853,707,956) 0 (2,324,853,707,956) (5,510,125,875) (2,330,363,833,831) 재보험계약자산(부채)순금융손익 0 0 0 (2,050,609,955) 0 (2,050,609,955) (86,270,564) (2,136,880,519) 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 (2,991,425,375) 0 (2,991,425,375) (4,477,262) (2,995,902,637) 유형자산재평가잉여금 0 0 0 352,990,764 0 352,990,764 0 352,990,764 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 (318,230,385,700) (318,230,385,700) 0 (318,230,385,700) 신종자본증권상환 0 0 0 0 0 0 0 0 신종자본증권배당 0 0 0 0 0 0 (1,320,000,000) (1,320,000,000) 사업결합 0 0 0 0 0 0 34,179,029,312 34,179,029,312 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 처분에 따른 대체 0 0 0 (187,971,374) 187,971,374 0 0 0 기타변동 0 0 0 0 2,438,752,953 2,438,752,953 (2,438,752,953) 0 2024.09.30 (분기말자본) 35,400,000,000 85,979,024,641 (152,626,300,193) (1,943,060,785,818) 11,764,801,592,208 9,790,493,530,838 92,826,767,555 9,883,320,298,393 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누적액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 58 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 영업활동순현금흐름 2,665,399,002,177 3,014,305,191,302 영업에서 창출된 현금흐름 1,432,977,546,338 1,959,412,031,983 분기순이익 1,666,478,210,371 1,409,482,991,400 수익 및 비용의 조정 (9,783,774,031,959) (8,539,887,839,829) 자산 및 부채의 변동 9,550,273,367,926 9,089,816,880,412 이자수취 1,378,750,312,322 1,147,485,749,353 이자지급 (64,176,917,368) (57,987,546,051) 배당금수취 23,084,817,455 21,508,627,824 법인세납부 (105,236,756,570) (56,113,671,807) 투자활동현금흐름 투자활동순현금흐름 (2,652,779,572,530) (2,399,626,664,996) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (678,374,873,828) (960,807,028,972) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 707,054,226,520 770,190,661,906 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 (5,246,215,112,830) (3,041,857,536,364) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 3,072,946,911,730 1,418,382,145,160 상각후원가측정금융자산의취득 - 투자활동 (109,677,793,951) (202,263,547,068) 상각후원가측정금융자산의처분 - 투자활동 39,208,554,745 0 선물계약, 선도계약, 옵션계약, 스왑계약에 따른 현금지급 (567,725,362,851) (421,536,146,160) 선물계약, 선도계약, 옵션계약, 스왑계약에 따른 현금수취 0 127,929,890,674 보증금의 증가 (8,436,483,312) (5,565,129,147) 임차보증금의 감소 8,413,431,195 5,865,002,710 유형자산의 취득 (21,948,563,218) (25,037,850,681) 유형자산의 처분 19,819,743 14,888,676 투자부동산의 취득 (8,894,600) (16,811,300) 투자부동산의 처분 16,765,958,073 0 무형자산의 취득 (18,574,233,391) (23,321,140,121) 무형자산의 처분 1,052,870,900 661,000,000 투자활동으로 분류된 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 149,631,400,559 (34,270,966,309) 기타 3,088,571,986 (7,994,098,000) 재무활동현금흐름 재무활동순현금흐름 (437,097,388,620) (947,855,459,291) 임대보증금의 증가 1,294,316,140 5,796,562,074 임대보증금의 감소 (896,562,990) (453,558,204) 배당금지급 (318,230,385,700) (278,139,025,894) 리스부채의 지급 (32,332,063,443) (32,059,742,478) 환매조건부채권매도의 감소 (11,100,000,000) (511,800,000,000) 차입부채의 순증가 64,011,261,645 0 차입부채의 순감소 0 (16,979,295,186) 후순위부채의 발행 67,145,793,535 95,256,820,994 후순위부채의 상환 (231,999,378,376) (179,477,220,597) 신종자본증권의 상환 0 (30,000,000,000) 신종자본증권의 배당 (1,320,000,000) 0 상환청구권이 있는 비지배지분의 순증가 26,329,630,569 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (424,477,958,973) (333,176,932,985) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (3,388,868,422) 3,955,251,053 현금및현금성자산의순증가(감소) (427,866,827,395) (329,221,681,932) 기초현금및현금성자산 1,217,373,162,482 1,034,853,974,719 분기말현금및현금성자산 789,506,335,087 705,632,292,787 제 58 기 3분기 제 57 기 3분기 3. 연결재무제표 주석 제 58(당)기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 제 57(전)기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 DB손해보험주식회사 및 그 종속기업 1. 회사의 개요지배기업인 DB손해보험주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 개요는 다음과 같습니다. 1-1. 지배기업의 개요 DB손해보험주식회사(이하 "지배기업")는 자동차보험업을 목적으로 1968년 11월 1일 설립되었으며 지속적인 업무영역확대를 통해 현재는 자동차보험 뿐만 아니라 화재, 해상, 특종, 장기 및 개인연금보험 등의 사업을 영위하고 있으며 보고기간종료일 현재 전국에 지역본부 9개, 사업단 60개, 보상사무소 13개, 지점 406개의 영업조직을 운영하고 있습니다. 한편, 지배기업은 1973년 6월 28일 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권 시장에 상장하였으며 수차례 증자를 거쳐 보고기간종료일현재 지배기업의 자본금은 35,400백만원이며 서울특별시 강남구 테헤란로 432에 본사를 두고 있습니다.보고기간종료일 현재 납입자본금의 내역 및 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 자본금(백만원) 지분율(%) 자본금(백만원) 지분율(%) 김남호 3,190 9.01 3,190 9.01 김준기 2,104 5.94 2,104 5.94 김주원 1,115 3.15 1,115 3.15 DB김준기문화재단 1,770 5.00 1,770 5.00 자기주식 5,378 15.19 5,378 15.19 소액주주 21,843 61.71 21,843 61.71 합 계 35,400 100 35,400 100.00 1-2 종속기업의 개요보고기간종료일 현재 일반종속기업현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기업명(주1) 소재지 자 산 부 채 자 본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 지분율(%) DB생명보험㈜(주2,3,4) 대한민국 10,920,227 9,604,540 1,315,687 1,173,597 108,581 (471,798) 82.95 DB캐피탈㈜ 대한민국 614,854 453,941 160,913 29,588 (19,402) (19,418) 93.57 DB자동차보험손해사정㈜ 대한민국 19,575 7,243 12,332 74,053 (7,020) (7,589) 100 DBCSI손해사정㈜ 대한민국 17,377 5,063 12,314 33,674 (1,153) (1,230) 100 DBCAS손해사정㈜ 대한민국 19,716 1,619 18,097 33,010 (1,526) (1,617) 100 DBCNS자동차손해사정㈜ 대한민국 13,448 4,335 9,113 41,242 (313) (422) 100 DB MnS㈜(주2) 대한민국 33,059 14,161 18,898 91,865 (406) (418) 100 DB금융서비스㈜(주2) 대한민국 7,745 3,003 4,742 18,463 321 317 100 DB Advisory America, Ltd.(주5) 미국 1,619 658 961 953 168 179 100 John Mullen & Co., Inc.(주5) 미국 14,193 1,479 12,714 13,300 1,615 1,791 100 Vietnam National Aviation Insurance Corporation(주5) 베트남 206,753 143,736 63,017 116,448 (2,476) (3,304) 75 Sai Gon Hanoi Insurance Corporation(주5) 베트남 231,176 162,972 68,204 124,437 (309) (1,595) 75 합 계 12,099,742 10,402,750 1,696,992 1,750,630 78,080 (505,104) (주1) 재무제표 사용일은 2024년 9월 30일입니다. 일반종속기업의 재무성과는 한국채택국제회계기준으로 전환된 금액입니다.(주2) DB생명보험㈜의 재무제표는 연결재무제표 기준이며, DB금융서비스㈜는 연결회사의 종속기업인 DB MnS㈜의 종속기업입니다.(주3) 사업결합에 따른 공정가치평가가 반영되지 않은 재무정보입니다.(주4) DB생명보험에 대한 소유지분율은 82.95%이나 DB생명보험이 보유한 자기주식 등으로 인해 의결권 지분율은 99.23%입니다.(주5) 해외 소재 종속기업으로 재무성과는 원화로 환산된 금액입니다. 보고기간종료일 현재 특수목적기업(수익증권)현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기업명(주1) 자 산 부 채 자 본 영업수익 당기순손익 지분율(%) 글로발코러스사모투자1호 51,643 72 51,571 2,044 (439) 100.00 유진천연자원사모증권1호 43,620 22 43,598 1,911 (472) 100.00 유진프로미사모특별자산5호 18,383 117 18,266 7,462 (110) 99.98 유진파이오니아부동산4호 1,429 - 1,429 78 (576) 99.99 GBGLOBALOPPORTUNITY사모증권1호[채권-재간접형] 209,362 154 209,208 17,475 4,571 100.00 DB사모특별자산투자신탁7호 57,333 3,158 54,175 8,412 2,415 99.98 현대AVIATION사모특별자산투자신탁1호 90,418 443 89,975 17,197 6,832 99.99 DB사모특별자산투자신탁11호 14,398 68 14,331 736 306 100.00 현대파워사모특별자산투자신탁2호 56,903 34 56,869 5,732 1,148 99.99 DB사모부동산투자신탁 제12호 133 - 133 17,169 903 99.99 현대Star사모부동산투자신탁2호 40,432 22 40,410 4,256 960 99.99 DB사모특별자산투자신탁 제18호[인프라] 53,057 1,201 51,856 5,430 1,407 99.99 현대유퍼스트사모부동산투자신탁18-2호 138,892 55 138,838 8,795 4,449 74.13 DB사모특별자산투자신탁 제19호[인프라] 107,954 1,818 106,136 13,598 (12,105) 100.00 현대Star전문투자형사모부동산투자신탁4호 59,199 19 59,179 7,271 1,454 99.82 하나구겐하임CLO전문투자형사모특별자산투자신탁 9호[CLO] 56,568 16 56,552 7,782 2,963 99.83 키움아트리움전문투자형사모투자신탁[재간접형] 19,558 151 19,408 2,375 (671) 66.67 DB Hancock전문투자형사모증권투자신탁 제1호[재간접형] 101,012 66,383 34,629 11,722 1,056 99.98 DB글로벌인프라전문투자형사모투자신탁 제1호 231,313 36,813 194,500 21,781 10,231 100.00 DB전문투자형사모특별자산투자신탁 제25호[인프라] 105,539 2,012 103,526 10,482 2,684 100.00 키움인티모전문투자형사모투자신탁[재간접형] 46,752 8,150 38,602 5,670 3,291 99.87 현대star사모부동산투자신탁7호 58,471 19 58,451 5,863 1,327 99.82 DB사모특별자산투자신탁30호 66,367 14 66,354 5,294 2,413 60.00 DB전문투자형사모특별자산투자신탁 제31호[인프라] 81,287 3,097 78,190 5,927 2,553 100.00 한화DebtStrategy사모부동산10호 47,579 587 46,992 2,569 741 99.76 한국투자괌메디컬센터전문투자형사모부동산투자신탁1호 38,487 30 38,457 4,591 3,074 99.91 하나대체투자전문투자형사모특별자산투자신탁93호 27,537 1,183 26,354 2,471 1,583 99.72 DB Asia Private Credit 전문투자형사모투자신탁 제1호 8,331 3 8,328 2,896 (1,228) 66.67 DB Mirai Creation 전문투자형사모투자신탁 제1호 13,969 97 13,872 2,317 1,747 99.94 US Mezzanine전문투자형사모1호(재간접) 61,549 1,156 60,393 8,474 (2,934) 55.56 DB뉴잉글랜드발전소전문투자형사모특별자산투자신탁 제35호[대출채권] 49,829 18 49,811 7,165 2,892 100.00 DB뉴잉글랜드발전소전문투자형사모특별자산투자신탁 제36호[대출채권] 4,365 2 4,363 625 253 99.88 DB Guernsey발전소전문투자형사모특별자산투자신탁 제38호(USD)[대출채권] 220,503 30 220,473 15,989 15,692 100.00 DB스톡홀름전문투자형사모투자신탁 제1호 45,484 323 45,161 4,731 3,387 99.98 DB 유럽 Private Loan 전문투자형사모투자신탁 제1호[EUR] 61,668 667 61,001 6,038 5,744 99.98 DB글로벌AMP인프라전문투자형사모투자신탁 제1호 184,774 71,229 113,545 8,798 1,809 100.00 보고 북미파워 전문투자형 사모특별자산투자신탁2호 22,640 14 22,626 3,079 1,360 99.96 유진TRITON전문투자형사모투자신탁1호(USD) 2,469 - 2,469 680 (24) 99.91 DB미국LNG터미널 전문투자형사모특별자산투자신탁 제1호[대출채권] 16,215 189 16,025 1,949 1,019 100.00 DB KKR 전문투자형사모특별자산투자신탁 제1호 344,133 1,162 342,971 35,789 9,589 56.00 DB린덴발전소전문투자형사모특별자산투자신탁 제39호(USD) 94,341 38 94,302 6,699 6,539 100.00 DB IFM인프라전문투자형사모투자신탁 제1호 105,208 230 104,978 15,156 7,991 100.00 DB블랙록인프라전문투자형사모투자신탁 제1호 66,458 1,017 65,440 6,145 2,736 100.00 DBManulife일반사모투자신탁 제2호 107,591 35,116 72,476 7,802 4,565 99.98 이지스미국인프라일반사모투자신탁449호 47,565 81 47,484 9,018 4,833 100.00 현대가디언디딤돌일반사모투자신탁1호 6,205 3 6,203 3,628 1,235 82.68 이지스미국일반사모부동산투자신탁448-3호 105,517 20,215 85,302 6,139 259 55.56 이지스미국일반사모부동산투자신탁448-4호 35,698 6,059 29,639 2,077 (8,792) 55.56 하나대체투자Ares SME 일반사모투자신탁재간접 33,783 67 33,716 3,579 1,564 85.71 한화 글로벌 메자닌 일반 사모투자신탁5호 64,424 336 64,088 11,843 4,343 52.63 DBManulifeSecondary일반사모투자신탁제1호 56,472 15 56,457 2,081 (3,125) 94.34 DB마이티26-09특수채(AAA)액티브증권상장지수투자신탁[채권] 98,993 21,267 77,726 2,883 2,027 68.49 현대가디언디딤돌일반사모투자신탁2호 20,579 33 20,546 5,376 1,695 83.02 파인스트리트Univar인프라일반사모특별자산투자신탁1호 91,042 2,619 88,423 9,062 6,153 57.14 DB MetlifeMiddleMarket일반사모투자신탁제1호 12,275 261 12,014 3,203 1,374 99.70 이지스판테온 글로벌세컨더리 일반사모투자신탁 504호 32,650 729 31,921 5,867 5,000 60.00 DB PIMCO 유럽데이터센터 Opportunity 일반사모1호 9,192 131 9,061 391 80 74.07 보고Ulysses일반사모특별자산투자신탁1호 75,301 56 75,245 3,252 2,732 99.80 알파 Trench 일반사모투자신탁 39,320 1,078 38,242 1,984 1,120 99.97 알파 INGENICO 일반사모투자신탁 제1호 78,777 65 78,711 2,982 1,947 76.92 이지스글로벌인프라일반사모투자신탁 제3호 48,257 31 48,226 3,619 820 99.50 DB해밀턴레인세컨더리 일반사모투자신탁 제1호 26,803 1 26,802 5,829 4,403 57.14 KIAMCO 유럽 GD Tower 대출 일반사모특별자산투자신탁 29,832 4 29,828 392 246 99.99 DB Manulife 선순위 담보대출 일반사모투자신탁 제1호 80,735 43 80,692 3,931 (159) 61.11 신한BNPP해외사모부동산1호 473,004 544 472,459 45,974 9,752 99.99 신한BNPP글로벌전문투자형사모부동산투자신탁제3호 315,098 103 314,996 31,182 5,230 100.00 신한AIM부동산펀드16호_20 Broad St 79,580 20 79,561 10,007 2,136 99.97 신한AIM크레딧3-C호(USD)_Reign 241,023 76 240,947 19,379 19,134 99.93 신한BNPP글로벌전문투자형 사모부동산 제16호 37,574 7 37,568 6,093 890 99.85 신한AIM크레딧전문투자형사모투자신탁제4-A호 140,057 1,740 138,317 26,981 14,533 54.55 NH-Amundi 글로벌 전문투자형사모 특별자산 투자신탁20호 64,633 8 64,624 5,678 2,432 62.89 KB 유럽 ICG PDF 전문투자형 사모 특별자산투자신탁 제2호 73,079 1,007 72,072 8,535 5,164 50.72 KB 해외투자 전문투자형 사모 부동산 투자신탁 제5호(재간접형) 52,536 1,865 50,671 11,154 5,495 52.38 멀티에셋 금리연계 전문투자형사모증권투자신탁제20-1호[채권] 18,985 31 18,954 894 876 99.50 메리츠전문투자형사모부동산투자신탁24호 18,376 4 18,372 2,397 1,469 100.00 NH-Amundi 전문투자형 사모부동산투자신탁11호 42,904 63 42,841 5,592 3,228 57.14 신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제25-B호 179,745 1,977 177,768 22,203 12,048 76.92 우리G GS West Street Strategic Solutions 전문투자형사모특별자산투자신탁 3호 66,557 11 66,546 7,955 3,785 100.00 파인스트리트글로벌기업금융전문투자형사모투자신탁3호 24,024 652 23,371 2,733 1,464 99.96 NH-Amundi 전문투자형 사모부동산투자신탁 15호 58,953 91 58,862 7,642 4,588 60.00 신한미국기업대출채권전문투자형사모특별자산투자신탁2호 59,175 1,587 57,589 7,030 4,784 100.00 헤리티지 마곡마이스본PF 전문투자형사모부동산투자신탁 제1호 175,470 339 175,132 7,309 7,190 68.57 신한Pinnacle전문투자형사모투자신탁제1호(H) 51,768 310 51,458 6,872 4,184 80.00 파인스트리트글로벌기업금융전문투자형사모투자신탁9-2호 69,107 751 68,356 8,927 4,300 100.00 NH-Amundi 호주 PPP 일반 사모특별자산투자신탁 1호(전문) 46,549 10 46,539 3,831 1,503 100.00 타이거대체일반사모특별자산투자신탁49호 44,108 1,451 42,657 4,633 3,383 66.67 KB 해외투자 일반 사모 부동산 투자신탁 제17호(재간접형) 88,662 3,334 85,327 9,791 4,538 62.50 CBRE ILC일반사모부동산자투자신탁제2호 14,211 20 14,191 6 (114) 100.00 타이거대체일반사모특별자산투자신탁57호 84,642 2,065 82,577 6,577 2,891 55.56 신한AIM부동산일반사모투자신탁제26호 38,204 544 37,660 4,217 2,077 84.75 KB AMP인프라특별자산투자신탁 제1호 39,446 5 39,441 8,625 1,675 58.33 VIP High Quality Value 일반 사모증권투자신탁 59,787 18,539 41,249 7,388 3,264 85.05 미래에셋 Ardian 일반사모투자신탁 1-2호 7,284 4 7,280 2,048 1,718 81.07 이지스아폴로유럽디스트레스일반사모투자신탁487호 13,477 226 13,251 1,934 1,720 99.34 키움인티모일반사모투자신탁제2호[재간접형] 25,422 2,135 23,286 1,721 1,275 99.83 DB GS RECP Ⅳ 일반사모투자신탁 제1호 15,847 3 15,844 3,096 2,349 62.50 유진북미인프라일반사모투자신탁1호 53,193 1,333 51,859 5,250 3,458 99.81 현대인베스트먼트 Manulife US Mezzanine 일반사모특별자산투자신탁 1호 21,280 247 21,033 1,399 646 53.33 유진미국직접대출일반사모투자신탁1호 36,592 28 36,564 2,091 902 99.97 이지스스텝스톤세컨더리일반사모투자신탁514호 4,959 3 4,956 733 391 99.50 디비디지털혁신신기술투자조합 5,880 - 5,880 2 (120) 95.80 신한 ASP VIF IV 일반사모투자신탁제1호(H) 748 - 748 28 (14) 83.86 DB브룩필드일반사모투자신탁제1호 38,384 2 38,382 7,360 5,671 60.00 TAI-PLUTO일반사모특별자산투자신탁94호 59,950 16 59,934 1,981 779 75.00 KIAMCO FPSO 선순위 대출 일반 사모특별자산투자신탁 24,295 3 24,292 1,366 649 99.98 메리츠일반사모특별자산투자신탁2호 2,939 1 2,937 32 (286) 99.01 합 계 7,194,080 331,178 6,862,900 744,207 281,917 (주1) 당분기 중 특수목적기업 16개를 취득, 9개를 처분하였습니다. 모든 특수목적기업의 영업소재지는 대한민국이고, 재무제표사용일은 2024년 9월 30일입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1 연결재무제표의 작성기준DB손해보험주식회사 및 그 종속기업(이하 "연결회사")의 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2-2 연결기준연결재무제표는 매 보고기간종료일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결회사가 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. - 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하 는 현존 권리) - 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 - 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결회사는 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 - 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 연결회사의 의결권 및 잠재적 의결권 연결회사는 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결회사가 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결회사가 지배력을 획득한 날부터 연결회사가 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결회사와 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결회사간의 거래로 인해 발생한 모든 연결회사의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. 2-2-1 종속기업 종속기업은 지배기업에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 연결회사는 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업의 지분을 제거함에 있어 취득법을 적용하고 있습니다. 취득법을 적용함에 있어 각 종속기업에 대한 지배권 획득일 현재 각 종속기업의 순자산의 공정가치보다 이전대가인 투자자산의 장부금액이 큰 경우 그 차액을 영업권으로 인식한 후 매 보고기간말마다 손상여부를 검토하고 있습니다. 한편, 종속기업의 재무제표는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 지배기업과 동일한 회계정책을 적용하여 동일한 보고기간에 대하여 작성되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. - DB생명보험주식회사의 개요DB생명보험주식회사는 1989년 4월 14일 설립되었으며 인보험 및 인보험에 대한 재보험계약 및 이와 관련된 자산운용업을 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울시 강남구 테헤란로에 위치하고 있으며, 동사의 자본금은 보통주자본금 252,992백만원 및 우선주자본금 341백만원으로 구성되어 있습니다.- DB캐피탈주식회사의 개요DB캐피탈주식회사는 1995년 12월 8일 설립되었으며 할부금융업을 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울시 중구 남대문로에 위치하고 있으며, 동사의 자본금은 보통주자본금 93,264백만원으로 구성되어 있습니다.- DB자동차보험손해사정주식회사의 개요DB자동차보험손해사정주식회사는 지배기업이 전액 출자한 종속기업으로서 1984년2월 29일 설립되었으며 자동차보험 손해발생사실확인업을 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울시 강남구 테헤란로에 위치하고 있으며, 동사의 자본금은 보통주자본금 70천원 및 우선주자본금 999,930천원으로 구성되어 있습니다. - DBCSI손해사정주식회사의 개요 DBCSI손해사정주식회사는 지배기업이 전액 출자한 종속기업으로서 2011년 3월 17일 설립되었으며 제3보험 및 기타보험 손해발생사실확인업을 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울시 강남구 테헤란로에 위치하고 있으며, 동사의자본금은 보통주자본금 200백만원으로 구성되어 있습니다. - DBCAS손해사정주식회사의 개요 DBCAS손해사정주식회사는 지배기업이 전액 출자한 종속기업으로서 2011년 3월 17일 설립되었으며 보험관련 손해발생사실확인업을 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울시 용산구 후암로에 위치하고 있으며, 동사의 자본금은 보통주자본금 300백만원으로 구성되어 있습니다. - DBCNS자동차손해사정주식회사의 개요 DBCNS자동차손해사정주식회사는 지배기업이 전액 출자한 종속기업으로서 2011년3월 17일 설립되었으며 콜센터 텔레마케팅 서비스 및 보험 손해사정업을 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울시 중구 마른내로에 위치하고 있으며, 동사의 자본금은 보통주자본금 200백만원으로 구성되어 있습니다. - DB MnS주식회사의 개요DB MnS주식회사는 지배기업이 전액 출자한 종속기업으로서 2013년 2월 22일 설립되었으며 보험대리점으로서의 보험상품 안내 및 판매를 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울시 중구 마른내로에 위치하고 있으며, 동사의 자본금은 보통주자본금 23,000백만원으로 구성되어 있습니다.- DB금융서비스주식회사의 개요DB금융서비스주식회사는 지배기업의 종속기업인 DB MnS주식회사가 전액 출자한 종속기업으로서 2014년 1월 20일 설립되었으며 보험대리점으로서의 보험상품 안내 및 판매를 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울시 강남구 테헤란로에 위치하고 있으며, 동사의 자본금은 보통주자본금 15,001백만원으로 구성되어 있습니다. - DB Advisory America, Ltd.의 개요DB Advisory America, Ltd.는 지배기업이 전액 출자한 종속기업으로서 2020년 7월23일 설립되었으며 투자자문을 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 미국 뉴욕주에 위치하고 있으며, 동사의 자본금은 보통주자본금 678백만원으로 구성되어 있습니다.- John Mullen & Co., Inc.의 개요John Mullen & Co., Inc.는 지배기업이 전액 출자한 종속기업으로서 1959년 10월 1일 설립되었으며 재물, 책임보험 등 손해보험 전보종 보상처리를 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 미국 하와이에 위치하고 있으며, 동사의 자본금은보통주자본금 113백만원으로 구성되어 있습니다.- Vietnam National Aviation Insurance Corporation의 개요Vietnam National Aviation Insurance Corporation는 2008년 4월 23일 설립되었으며 재물, 책임보험 등 손해보험 전보종 보상처리를 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 베트남 하노이에 위치하고 있으며, 동사의 자본금은 보통주자본금 54,300백만원으로 구성되어 있습니다.- Sai Gon Hanoi Insurance Corporation의 개요Sai Gon Hanoi Insurance Corporation는 2008년 12월 10일 설립되었으며 재물, 책임보험 등 손해보험 전보종 보상처리를 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 베트남 하노이에 위치하고 있으며, 동사의 자본금은 보통주자본금 54,300백만원으로 구성되어 있습니다. 2-2-2 특수목적기업 연결회사는 거래 및 투자를 목적으로 다수의 특수목적기업을 설립하였습니다. 특수목적기업의 위험과 효익 및 연결회사와의 실질적인 관계에 대한 평가를 고려할 때, 연결회사가 해당 특수목적기업을 지배하고 있다고 판단되는 경우에는 연결대상에 포함하고 있습니다. 연결회사가 지배하고 있는 특수목적기업은 운영에 대한 의사결정능력이 엄격하게 제한되어, 특수목적기업의 영업 및 순자산과 관련된 대부분의 효익을 연결회사가 획득하게 되고, 연결회사가 특수목적기업의 활동으로 발생할 수 있는 위험에 노출되어 있으며 특수목적기업 또는 특수목적기업의 자산과 관련한 소유위험이나 잔여지분의 대부분을 보유하는 조건으로 설립되었습니다. 보고기간종료일 현재 연결대상에 포함되는 특수목적기업은 106개입니다 . 2-2-3 관계기업 관계기업은 연결회사의 종속기업 혹은 공동지배기업이 아니면서 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 기업으로서 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 관계기업에 대해서는 최초 취득시점에는 원가로 인식하고, 취득일 이후에 발생한 관계기업의 순자산 변동 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 장부금액에 가감하여 연결재무제표상 관계기업투자주식으로 표시하고 있습니다. 관계기업의 순자산 변동이 당기순이익(손실)로 인하여 발생한 경우에는 연결회사의 지분에 해당하는 금액을 지분법이익(손실)로 하여 연결손익계산서에 직접 반영하고, 순자산 변동이자본에서 발생한 경우에는 연결회사의 자본에 직접 반영하고 있습니다. 한편, 관계기업과 관련된 영업권은 연결회사 투자지분의 장부금액에 포함하되 상각 또는 개별적으로 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다. 관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결회사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우 관계기업의 회계정책을 연결회사의 회계정책과일관되도록 관계기업의 재무제표를 조정하여 지분법을 적용하고 있습니다. 연결회사는 지분법을 적용할 때, 관계기업 투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고 있습니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 연결손익계산서에 인식하고 있습니다. 연결회사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 적용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업 투자지분의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. 2-2-4 내부거래제거연결회사와 관계기업간 거래 및 이와 관련된 잔액과 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 다만, 연결회사와 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결회사의 지분 해당분만큼 제거하고 있습니다. 2-3 중요한 회계정책 요약반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-4 영업부문 정보 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하게 되어 있습니다. 이에 따라 연결회사의 영업부문은 DB손해보험주식회사와 DB자동차보험손해사정주식회사 외 7개 일반종속기업, DB Advisory America, Ltd., John Mullen & Co., Inc. 및 106개 특수목적기업을 손해보험부문으로, DB생명보험주식회사 및 DB캐피탈주식회사를 각각 생명보험부문 및 할부금융부문으로 구분하였습니다. 2-4-1 당분기 및 전분기 중 영업부문별 순이익의 내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 손해보험부문 생명보험부문 할부금융부문 조 정 합 계 영업수익: 15,000,790 1,173,597 29,587 (678,037) 15,525,937 보험관련수익 11,526,356 617,405 - (2,368) 12,141,393 금융상품관련수익 2,655,963 499,274 27,294 (131,392) 3,051,139 기타수익 818,471 56,918 2,293 (544,277) 333,405 영업비용: 12,634,878 1,038,207 54,875 (377,062) 13,350,898 보험관련비용 10,632,541 716,436 - (2,285) 11,346,692 금융상품관련비용 1,643,407 313,447 54,313 (67,689) 1,943,478 기타비용 358,930 8,324 562 (307,088) 60,728 영업손익 2,365,912 135,390 (25,288) (300,975) 2,175,039 영업외손익 1,716 (3,816) - 16,728 14,628 법인세비용 503,462 22,993 (5,886) 2,620 523,189 부문순이익 1,864,166 108,581 (19,402) (286,867) 1,666,478 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 손해보험부문 생명보험부문 할부금융부문 조 정 합 계 영업수익: 14,601,947 1,189,937 31,334 (658,319) 15,164,899 보험관련수익 11,281,735 562,185 - (2,255) 11,841,665 금융상품관련수익 3,006,272 626,329 30,847 (363,230) 3,300,218 기타수익 313,940 1,423 487 (292,834) 23,016 영업비용: 12,642,629 1,041,515 25,846 (388,798) 13,321,192 보험관련비용 10,568,258 678,712 - (3,534) 11,243,436 금융상품관련비용 1,729,451 356,995 25,374 (83,717) 2,028,103 기타비용 344,920 5,808 472 (301,547) 49,653 영업손익 1,959,318 148,422 5,488 (269,521) 1,843,707 영업외손익 6,098 (2,111) 45 8,658 12,690 법인세비용 411,374 30,689 1,228 3,623 446,914 부문순이익 1,554,042 115,622 4,305 (264,486) 1,409,483 2-4-2 당분기 및 전분기 중 영업부문별 외부고객 및 부문간 거래로부터의 수익내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 손해보험부문 생명보험부문 할부금융부문 조 정 합 계 외부고객으로부터의 수익 14,996,589 1,173,597 29,587 (673,836) 15,525,937 부문간거래로부터의 수익 4,201 - - (4,201) - 합 계 15,000,790 1,173,597 29,587 (678,037) 15,525,937 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 손해보험부문 생명보험부문 할부금융부문 조 정 합 계 외부고객으로부터의 수익 14,597,489 1,189,937 31,334 (653,861) 15,164,899 부문간거래로부터의 수익 4,458 - - (4,458) - 합 계 14,601,947 1,189,937 31,334 (658,319) 15,164,899 2-4-3 당분기 및 전분기 중 부문영업이익에 포함된 중요한 비현금항목은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 손해보험부문 생명보험부문 할부금융부문 합 계 지분법관련이익 (16,828) - - (16,828) 감가상각비와 무형자산상각비 82,492 14,174 182 96,848 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 손해보험부문 생명보험부문 할부금융부문 합 계 지분법관련이익 (8,658) - - (8,658) 감가상각비와 무형자산상각비 78,475 14,160 109 92,744 3. 중요한 회계추정 및 판단 중간재무제표를 작성함에 있어, 연결회사의 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채 금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표의 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래언급된 사항을 제외하고 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.(1) 보험계약 측정에 대한 판단 및 추정 불확실성 - 미래현금흐름의 추정미래현금흐름을 측정할 때, 연결회사는 보고일 현재 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성에 관하여 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수있는 모든 정보를 중립적으로 포함합니다. 이러한 정보에는 보험금 청구와 기타 경험에 대한 내부 및 외부 역사적 데이터가 포함되며, 미래 사건에 대한 현재 기대를 반영하기 위 해 조정됩니다. 미래현금흐름 추정 시, 관련 시장 변수에 대한 추정치가 그러한 변수에 대한 관측가능한 시장가격과 일관된다면 기업의 관점을 반영하며, 현금흐름에 영향을 미칠 수 있는 미래사건에 대한 현재의 기대를 고려합니다. 보험계약의 경계 내에 있는 현금흐름은 계약의 이행과 직접적으로 관련이 있는 현금흐름으로서, 연결회사가 금액 또는 시기에 대해 재량을 가지는 현금흐름을 포함합니다. 계약의 경계 내에 있는 현금흐름에는 보험계약자에게(또는 보험계약자를 대신하여) 지급하는 금액, 보험취득 현금흐름과 계약 이행을 위해 발생한 기타 원가가 포함됩니다. - 할인율금융위험이 현금흐름의 추정치에 포함되어 있지 않다면 현금흐름과 관련된 화폐의 시간가치와 금융위험이 반영되도록 미래현금흐름의 추정치를 조정합니다. 연결회사는 시장관측 할인율에 보험계약의 유동성 특성 간 차이를 유동성 무위험수익률곡선에 반영하여 조정하여 산출된 할인율을 적용하고 있습니다. - 비금융위험에 대한 위험조정비금융위험에 대한 위험조정은 현금흐름의 금액과 시기의 불확실성에서 발생하는 비금융위험을 감수하기 위해 연결회사가 요구할 보상을 반영하여 결정되며 계약집합의위험 분석에 기반하여 계약집합에 배부됩니다. 비금융위험에 대한 위험조정은 신뢰수준기법을 통해 결정됩니다. 신뢰수준기법을 적용한 비금융위험에 대한 위험조정을산정시 75%의 신뢰수준을 적용하였습니다.재보험계약에 대한 비금융위험에 대한 위험조정을 결정하기 위해 연결회사는 이러한기법을 재보험에 의한 위험 경감이 이루어지기 전과 이루어진 후 모두에 대해 적용하여 위험이 재보험자에게 이전된 정도를 측정합니다.- 보험계약마진당기 보험계약서비스 제공에 따라 당기손익으로 인식하는 보험계약마진에 대한 산정시, 보험보장의 제공과 관련된 보장단위는 가입금액, 투자수익서비스의 제공과 관련된 보장단위는 적립금 금액을 기준으로 산정하였습니다. 4. 공표되었으나 시행되지 않은 중요한 회계기준 2024년 9월 30일 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 중요한 새로운 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5. 대손준비금 및 비상위험준비금, 해약환급금준비금 대손준비금 및 비상위험준비금, 해약환급금준비금은 보험업감독규정 등에 따라 산출및 공시되는 사항이며, 지배기업 및 종속기업의 영향을 합산한 금액입니다. 5-1 보고기간종료일 현재 적립예정인 대손준비금 및 비상위험준비금, 해약환급금준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 대손준비금 비상위험준비금 해약환급금준비금 합 계 대손준비금 비상위험준비금 해약환급금준비금 합 계 기초적립액 142,368 1,515,054 4,278,867 5,936,289 94,673 1,378,570 - 1,473,243 추가적립(환입)예정금액 (82,461) 103,814 1,227,052 1,248,405 47,695 136,484 4,278,867 4,463,046 분기말적립예정잔액 59,907 1,618,868 5,505,919 7,184,694 142,368 1,515,054 4,278,867 5,936,289 5-2 당분기 및 전분기 중 대손준비금, 비상위험준비금, 해약환급금준비금 예정전입액 및 동 준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 대손준비금 비상위험준비금 해약환급금준비금 준비금총영향 대손준비금 비상위험준비금 해약환급금준비금(주1) 준비금총영향 지배주주지분 분기순이익 1,666,251 1,666,251 1,666,251 1,666,251 1,406,379 1,406,379 1,406,379 1,406,379 준비금 전입예정액 82,461 (103,814) (1,227,052) (1,248,405) 44,341 (102,313) (1,131,949) (1,189,921) 준비금 반영후 조정이익 1,748,712 1,562,437 439,199 417,846 1,450,720 1,304,066 274,430 216,458 준비금 반영후 기본주당 조정이익 29,124 26,022 7,315 6,959 24,161 21,719 4,571 3,605 (주1) 해약환급준비금의 전기 이전 전입을 가정하여 산출한 금액으로, 조정이익 및 주당조정이익은 전기 해약환급금준비금 적립액을 반영하여 산출하였습니다. 6. 보험수익 및 비용과 재보험수익 및 비용6-1 당분기 및 전분기의 발행한 보험계약의 보험수익은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 생 명 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 <원수> 예상보험금 1,206,459 3,588,977 - - - - 64,412 190,891 1,270,871 3,779,868 보험취득현금흐름상각 412,063 1,167,691 - - - - 45,897 128,246 457,960 1,295,937 예상유지비 107,379 315,480 - - - - 21,933 65,035 129,312 380,515 예상손해조사비 48,746 145,068 - - - - 275 814 49,021 145,882 예상투자관리비 7,764 23,053 - - - - 2,998 8,839 10,762 31,892 비금융위험에 대한 위험조정상각 40,897 98,511 - - - - 4,344 14,681 45,241 113,192 보험계약마진상각 336,396 990,341 - - - - 32,657 96,712 369,053 1,087,053 손실요소배분 (23,447) (73,274) - - - - (1,051) (2,932) (24,498) (76,206) 보험료배분접근법적용계약 발생수익 - - 584,288 1,647,333 1,056,837 3,178,719 - - 1,641,125 4,826,052 기타 - - 6,401 10,226 - - 91 108 6,492 10,334 소 계 2,136,257 6,255,847 590,689 1,657,559 1,056,837 3,178,719 171,556 502,394 3,955,339 11,594,519 <수재> 보험료배분접근법적용계약 발생수익 - - 31,720 83,774 - - - - 31,720 83,774 합 계 2,136,257 6,255,847 622,409 1,741,333 1,056,837 3,178,719 171,556 502,394 3,987,059 11,678,293 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 생 명 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 <원수> 예상보험금 1,129,863 3,327,267 - - - - 58,793 172,819 1,188,656 3,500,086 보험취득현금흐름상각 349,206 1,074,907 - - - - 38,879 115,860 388,085 1,190,767 예상유지비 93,739 275,267 - - - - 19,666 57,824 113,405 333,091 예상손해조사비 45,308 133,456 - - - - 238 699 45,546 134,155 예상투자관리비 10,095 29,978 - - - - 2,980 8,794 13,075 38,772 비금융위험에 대한 위험조정상각 26,224 87,760 - - - - 5,552 11,007 31,776 98,767 보험계약마진상각 316,446 935,789 - - - - 34,350 102,186 350,796 1,037,975 손실요소배분 (24,489) (72,049) - - - - (387) (1,371) (24,876) (73,420) 보험료배분접근법적용계약 발생수익 - - 464,419 1,341,559 1,078,160 3,169,222 - - 1,542,579 4,510,781 기타 - - - - - - 14 42 14 42 소 계 1,946,392 5,792,375 464,419 1,341,559 1,078,160 3,169,222 160,085 467,860 3,649,056 10,771,016 <수재> 보험료배분접근법적용계약 발생수익 - - 30,373 74,517 - - - - 30,373 74,517 합 계 1,946,392 5,792,375 494,792 1,416,076 1,078,160 3,169,222 160,085 467,860 3,679,429 10,845,533 6-2 당분기 및 전분기의 발행한 보험계약의 보험비용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 생 명 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 <원수> 발생보험금 1,202,228 3,529,832 263,371 961,114 828,021 2,409,812 72,587 212,544 2,366,207 7,113,302 보험취득현금흐름상각 412,063 1,167,691 85,676 267,874 - - 45,897 128,246 543,636 1,563,811 보험인수현금흐름비용 - - 8,022 15,661 111,915 325,113 - - 119,937 340,774 발생직접유지비 112,051 327,594 48,417 115,907 40,082 120,166 19,620 61,123 220,170 624,790 손해조사비 56,339 164,336 41,749 114,966 69,263 210,613 317 896 167,668 490,811 투자관리비 2,948 9,851 - - - - 3,544 11,421 6,492 21,272 손실부담계약의 손실인식(환입) 60,645 (6,337) 211 605 - (254) 16,141 28,428 76,997 22,442 발생사고부채 조정 (80,525) (190,665) 53,692 (236,680) (10,496) (81,258) (5,930) (15,721) (43,259) (524,324) 손실요소배분 (23,447) (73,274) - - - - (1,051) (2,932) (24,498) (76,206) 보험취득현금흐름 경험조정 10,306 (8,634) - - - - - - 10,306 (8,634) 기타 - - - - - - 1,330 (488) 1,330 (488) 소 계 1,752,608 4,920,394 501,138 1,239,447 1,038,785 2,984,192 152,455 423,517 3,444,986 9,567,550 <수재> 발생수재보험금 - - 95,605 240,226 - - - - 95,605 240,226 수재손해조사비 - - 117 477 - - - - 117 477 수재이익수수료 - - 1 630 - - - - 1 630 수재유지비 - - 76 176 - - - - 76 176 손실부담계약의 손실인식(환입) - - 34 (159) - - - - 34 (159) 발생사고부채 조정 - - (66,048) (182,168) - - - - (66,048) (182,168) 소 계 - - 29,785 59,182 - - - - 29,785 59,182 합 계 1,752,608 4,920,394 530,923 1,298,629 1,038,785 2,984,192 152,455 423,517 3,474,771 9,626,732 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 생 명 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 <원수> 발생보험금 1,097,338 3,241,093 442,018 1,132,047 840,425 2,398,442 69,654 212,961 2,449,435 6,984,543 보험취득현금흐름상각 349,206 1,074,907 77,732 233,738 - - 38,879 115,860 465,817 1,424,505 보험인수현금흐름비용 - - 978 3,811 101,482 316,696 - - 102,460 320,507 발생직접유지비 86,826 266,232 14,083 53,571 38,904 122,216 19,880 59,769 159,693 501,788 손해조사비 43,338 131,349 45,461 113,724 69,000 213,031 274 912 158,073 459,016 투자관리비 10,226 31,884 - - - - 3,354 10,054 13,580 41,938 손실부담계약의 손실인식(환입) 23,688 77,323 (428) (112) - (276) 2,861 (3,407) 26,121 73,528 발생사고부채 조정 (16,921) (80,929) 280,037 104,846 (69,675) (174,543) (5,579) (24,369) 187,862 (174,995) 손실요소배분 (24,489) (72,049) - - - - (387) (1,371) (24,876) (73,420) 보험취득현금흐름 경험조정 (13,701) (17,276) - - - - - - (13,701) (17,276) 기타 - - - - - - 3,559 3,833 3,559 3,833 소 계 1,555,511 4,652,534 859,881 1,641,625 980,136 2,875,566 132,495 374,242 3,528,023 9,543,967 <수재> 발생수재보험금 - - 84,850 226,192 - - - - 84,850 226,192 수재손해조사비 - - (885) (215) - - - - (885) (215) 수재이익수수료 - - 193 381 - - - - 193 381 수재유지비 - - 56 132 - - - - 56 132 손실부담계약의 손실인식(환입) - - 284 161 - - - - 284 161 발생사고부채 조정 - - (59,185) (166,160) - - - - (59,185) (166,160) 소 계 - - 25,313 60,491 - - - - 25,313 60,491 합 계 1,555,511 4,652,534 885,194 1,702,116 980,136 2,875,566 132,495 374,242 3,553,336 9,604,458 6-3 당분기 및 전분기의 보유한 재보험계약의 재보험수익은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 생 명 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 발생출재보험금 80,598 237,112 102,516 150,740 (2) 227 12,643 35,722 195,755 423,801 출재이익수수료 (57,287) (169,414) - 12 - - - - (57,287) (169,402) 출재손해조사비 2,428 7,170 6,619 27,022 - - - - 9,047 34,192 손실회수요소 인식(환입) 1,395 (7,068) 114 544 - - 1,613 4,136 3,122 (2,388) 발생사고자산 조정 3,825 (39,920) 8,225 30,565 6,621 6,708 (1,103) (1,618) 17,568 (4,265) 손실회수요소배분 (55) (147) - - - - (263) (757) (318) (904) 기타재보험수익 6,322 19,287 - - - - - - 6,322 19,287 합 계 37,226 47,020 117,474 208,883 6,619 6,935 12,890 37,483 174,209 300,321 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 생 명 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 발생출재보험금 83,772 252,943 484,273 832,899 43 (188) 11,068 34,980 579,156 1,120,634 출재이익수수료 (53,003) (164,430) - 48 - - - - (53,003) (164,382) 출재손해조사비 3,103 9,868 5,216 20,821 - - - - 8,319 30,689 손실회수요소 인식(환입) 377 2,749 (64) 205 - - 395 (936) 708 2,018 발생사고자산 조정 321 3,325 26,952 (126,032) 186 1,845 (513) (1,756) 26,946 (122,618) 손실회수요소 배분 (2,206) (9,186) - - - - (52) (199) (2,258) (9,385) 기타재보험수익 4,811 13,857 - - - - - - 4,811 13,857 합 계 37,175 109,126 516,377 727,941 229 1,657 10,898 32,089 564,679 870,813 6-4 당분기 및 전분기의 보유한 재보험계약의 재보험비용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 생 명 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 예상출재보험금 95,033 284,974 - - - - 9,841 29,622 104,874 314,596 예상출재손해조사비 3,748 11,308 - - - - - - 3,748 11,308 예상출재이익수수료 (58,958) (177,122) - - - - - - (58,958) (177,122) 비금융위험에 대한 위험조정상각 963 2,865 - - - - 142 420 1,105 3,285 보험계약마진상각 (5,149) (14,462) - - - - 928 3,581 (4,221) (10,881) 손실회수요소배분 (55) (147) - - - - (263) (757) (318) (904) 보험료배분접근법적용계약 발생비용 - - 234,746 579,785 1,809 6,510 - - 236,555 586,295 기타재보험비용 6,168 19,266 - - - - 2,089 1,952 8,257 21,218 합 계 41,750 126,682 234,746 579,785 1,809 6,510 12,737 34,818 291,042 747,795 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 생 명 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 예상출재보험금 93,642 296,298 - - - - 9,633 28,870 103,275 325,168 예상출재손해조사비 3,719 11,792 - - - - - - 3,719 11,792 예상출재이익수수료 (56,581) (185,409) - - - - - - (56,581) (185,409) 비금융위험에 대한 위험조정상각 909 2,039 - - - - 46 201 955 2,240 보험계약마진상각 (441) (1,075) - - - - 1,130 3,508 689 2,433 손실회수요소배분 (2,206) (9,186) - - - - (52) (199) (2,258) (9,385) 보험료배분접근법적용계약 발생비용 - - 175,863 467,754 2,077 5,509 - - 177,940 473,263 기타재보험비용 4,817 12,914 - - - - (13) 11 4,804 12,925 합 계 43,859 127,373 175,863 467,754 2,077 5,509 10,744 32,391 232,543 633,027 7. 보험금융손익 및 투자손익당분기 및 전분기의 투자손익과 보험금융손익 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익으로 인식된 투자손익(보험금융손익 외) 474,647 1,380,337 344,800 1,245,476 순이자수익 404,937 1,138,870 344,465 1,006,434 배당금수익 8,818 21,278 5,548 14,200 금융상품투자수익(비용) (30,573) 22,590 (119,656) 28,530 분배금수익 107,296 309,079 99,302 258,513 기타수익(비용) (15,831) (111,480) 15,141 (62,201) 기타포괄손익으로 인식된 투자손익 1,211,616 723,043 (978,431) (659,738) 보험계약에서 발생하는 보험금융수익(비용) 당기손익으로 인식된 보험금융손익 (226,065) (777,432) (243,624) (814,822) 시간가치 효과 (256,302) (777,425) (259,734) (777,992) 할인율변동 효과 18,755 3,982 21,186 (24,985) 환율변동 효과 11,205 (4,422) (5,085) (11,810) 기타 277 433 9 (35) 기타포괄손익으로 인식된 보험금융손익 (1,633,936) (3,054,587) 1,010,071 739,480 재보험계약에서 발생하는 보험금융수익(비용) 당기손익으로 인식된 보험금융손익 13,318 51,617 3,715 19,685 시간가치 효과 7,611 26,966 6,734 19,433 가정변경 효과 - 7,697 353 1,216 발행자 불이행위험 변동효과 9,757 15,350 (5,243) (5,367) 환율변동 효과 (4,152) 1,311 1,847 4,320 기타 102 293 24 83 기타포괄손익으로 인식된 보험금융손익 2,108 (2,369) (2,212) 271 포괄손익계산서에 미치는 효과 (158,312) (1,679,391) 134,319 530,352 8. 순이자수익 8-1 당분기 및 전분기의 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 예치금이자 9,732 32,543 5,406 15,414 당기손익-공정가치측정금융자산이자 12,011 40,633 12,471 39,839 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자 250,171 722,079 189,894 541,279 상각후원가측정유가증권이자 14,587 43,134 14,571 35,678 상각후원가측정대출채권이자(주1) 223,150 640,671 219,503 654,030 기타(주1) 1,402 4,217 1,518 4,513 합 계 511,053 1,483,277 443,363 1,290,753 (주1) 손상된 채권으로부터 발생한 이자수익이 당분기 및 전분기 각각 38백만원 및 60백만원 포함되어 있습니다. 8-2 당분기 및 전분기의 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 차입부채이자 12,689 38,931 13,910 42,415 요구불상환증권이자(주1) 13,122 44,633 12,240 38,602 리스부채상각이자 379 1,105 373 1,105 투자계약부채이자 78,925 232,856 64,955 185,253 기타 1,001 26,881 7,421 16,944 합 계 106,116 344,406 98,899 284,319 (주1) 연결회사는 상환청구권이 있는 비지배지분의 변동액을 이자비용으로 회계처리하고 있습니다. 9. 배당금수익당분기 및 전분기의 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산 1,223 4,460 1,284 2,257 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,595 16,818 4,264 11,943 합 계 8,818 21,278 5,548 14,200 10. 금융상품수익 및 금융상품비용10-1 당분기 및 전분기의 금융상품수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융상품 처분이익 40,090 114,985 36,876 103,659 평가이익(주1) 45,969 262,204 (23,096) 250,397 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 처분이익 45,681 72,857 2 2,838 상각후원가측정금융상품 처분이익 12,257 21,136 113 2,647 매매목적파생상품 처분이익 12,781 32,363 6,924 16,739 정산이익 35 35 60 76 평가이익 7,808 8,119 6,243 19,858 위험회피목적파생상품 처분이익 68,870 204,018 69,604 294,278 평가이익 179,938 190,652 (7,492) 34,329 외화거래 외환차익 31,455 82,277 34,411 97,232 외화환산이익 (597,701) 495,938 240,979 825,773 합 계 (152,817) 1,484,584 364,624 1,647,826 (주1) 채권형 수익증권 관련 평가이익은 당분기 및 전분기 각각 20.322백만원, 21,095백만원 입니다. 10-2 당분기 및 전분기의 금융상품비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융상품 처분손실 18,470 52,080 14,958 35,428 평가손실(주1) 39,239 199,023 66,834 150,317 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 처분손실 8,656 35,223 4,014 26,014 상각후원가측정금융상품 처분손실 1,490 16,973 50 5,113 매매목적파생상품 처분손실 16,374 46,598 12,415 22,763 정산손실 70 70 (55) 47 평가손실 (5,350) 578 7,305 23,772 위험회피목적파생상품 처분손실 269,294 753,104 257,985 681,374 평가손실 (526,808) 232,720 95,046 572,959 외화거래 외환차손 9,806 57,450 11,461 52,245 외화환산손실 46,515 68,175 14,268 49,264 합 계 (122,244) 1,461,994 484,281 1,619,296 (주1) 채권형 수익증권 관련 평가손실은 당분기 및 전분기 각각 3,425백만원, 2,378백만원 입니다. 11. 기타투자수익 및 기타투자비용11-1 당분기 및 전분기의 기타투자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 3,339 44,330 35,725 66,943 수수료수익 6,614 10,786 1,525 7,664 분배금수익 107,296 309,079 99,302 258,513 기타 6,331 13,540 4,875 24,219 합 계 123,580 377,735 141,427 357,339 11-2 당분기 및 전분기의 기타투자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 부동산감가상각비 2,731 8,160 2,651 7,825 무형자산상각비 11,710 34,612 10,675 31,392 기타 (4,857) 17,902 (18,320) 10,272 합 계 9,584 60,674 (4,994) 49,489 12. 재산관리비당분기 및 전분기의 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,633 4,603 1,436 4,589 퇴직급여 83 273 72 244 복리후생비 114 397 122 409 세금과공과 2,037 2,838 5,934 13,336 수수료 16,561 47,784 15,347 38,308 기타 918 2,316 1,489 3,939 합 계 21,346 58,211 24,400 60,825 13. 영업외수익 및 영업외비용13-1 당분기 및 전분기의 관계기업투자자산관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 관계기업투자주식지분법이익 1,873 16,828 2,412 9,107 관계기업투자주식지분법손실 - - 449 449 순이익(손실) 1,873 16,828 1,963 8,658 13-2 당분기 및 전분기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 3 15 4 4 무형자산처분이익 - 808 - - 외환차익 8,576 23,083 7,922 15,661 외화환산이익 (4,353) 5,227 254 4,411 잡이익 1,957 15,460 2,521 12,182 합 계 6,183 44,593 10,701 32,258 13-3 당분기 및 전분기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 (4) 6 9 28 무형자산처분손실 - 5 - - 투자부동산처분손실 3,306 3,306 - - 기부금 3,312 5,973 4,213 5,396 외환차손 8,781 23,363 5,446 13,010 외화환산손실 (5,362) 5,010 708 4,792 잡손실 2,923 9,130 700 4,999 합 계 12,956 46,793 11,076 28,225 14. 법인세비용 (1) 연결회사의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율을 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2024년 9월 30일로 종료하는 예상평균 연간법인세율은 23.89% (전기: 22.76%)입니다. (2) 필라2 법인세의 영향 필라2 법률에 따라 지배기업은 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 GloBE 유효세율과 최제한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부하여야 하며, 법률의 적용에 따른 추정이 요구됩니다. 지배기업은 필라2 법률의 시행에 따라 재무제표에 미치는 영향을 검토중에 있습니다. 15. 주당이익 15-1 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 지배주주지분 분기순이익 474,878,805,906 1,666,251,210,204 411,982,008,792 1,406,378,528,033 가중평균유통보통주식수(주1) 60,043,469 60,043,469 60,043,469 60,043,469 기본주당이익 7,909 27,751 6,861 23,423 (주1) 가중평균유통보통주식수 산정 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 가중평균 총발행 주식수 70,800,000 70,800,000 70,800,000 70,800,000 Ⅱ. 가중평균 자기주식수 10,756,531 10,756,531 10,756,531 10,756,531 Ⅲ. 가중평균 유통보통주식수(Ⅰ- Ⅱ) 60,043,469 60,043,469 60,043,469 60,043,469 15-2 보고기간종료일 현재 희석성잠재적 보통주가 존재하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 16. 현금및예치금 16-1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당분기말 전기말 현금및보통예금 등 167,236 239,863 기타예금 337,316 618,883 외화예금 284,954 358,627 합 계 789,506 1,217,373 16-2 보고기간종료일 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 내 용 당분기말 전기말 원화예치금 보통예금 1,361 1,358 정기예금 202,628 208,267 기타예금-기타 103 1 기타예금-별단예금 24 26 선물거래예치금 2,079 1,139 소 계 206,195 210,791 외화예치금 해외제예금 287,259 89,504 기타예금-기타 1 1 선물거래예치금 3,089 24 소 계 290,349 89,529 합 계 496,544 300,320 16-3 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 사용제한사유 보통예금 신한은행 외 1,360 1,358 소송관련 압류 기타예금 하나은행 외 1,634 26 당좌개설보증금 해외제예금 Bank of Hawaii 외 21,204 87,666 해외지점 영업보증금 등 정기예금 KB국민은행 외 2,801 7,840 당좌차월 담보 등 선물거래예치금 한화증권 외 5,169 1,163 선물거래예치금 합 계 32,168 98,053 17. 당기손익-공정가치측정금융자산 17-1 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 예치금 31,780 29,908 주식 567,116 619,740 출자금 261,853 245,285 수익증권 5,588,497 5,761,081 국공채 365,456 274,493 특수채 197,003 439,916 금융채 93,787 215,252 회사채 289,995 211,369 외화유가증권 2,812,826 2,626,774 기타유가증권 151,810 174,380 대출채권 369,200 349,650 합 계 10,729,323 10,947,848 17-2 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 취득가액 공정가치(주1) 장부가액 예치금 30,000 31,780 31,780 주식 143,976 153,090 153,090 출자금 234,231 261,853 261,853 수익증권 5,599,860 5,588,497 5,588,497 국공채 357,714 365,456 365,456 특수채 197,108 197,003 197,003 금융채 95,613 93,787 93,787 회사채 296,674 289,995 289,995 외화유가증권 2,519,693 2,808,572 2,808,572 기타유가증권 157,799 151,810 151,810 대출채권 338,751 369,200 369,200 합 계 9,971,419 10,311,043 10,311,043 (주1) 공정가치는 독립된 외부 전문평가기관들이 산정한 결과를 이용하였습니다. <전기말> (단위: 백만원) 구 분 취득가액 공정가치(주1) 장부가액 예치금 30,000 29,908 29,908 주식 150,668 151,030 151,030 출자금 225,305 245,285 245,285 수익증권 5,742,987 5,761,081 5,761,081 국공채 272,247 274,493 274,493 특수채 442,092 439,916 439,916 금융채 225,712 215,252 215,252 회사채 223,299 211,369 211,369 외화유가증권 2,389,837 2,625,964 2,625,964 기타유가증권 188,136 174,380 174,380 대출채권 326,751 349,650 349,650 합 계 10,217,034 10,478,328 10,478,328 (주1) 공정가치는 독립된 외부 전문평가기관들이 산정한 결과를 이용하였습니다. 18. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 18-1 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액(주2) 장부가액(주2) 기대신용손실누계액 취득가액(주2) 장부가액(주2) 기대신용손실누계액 지분증권(주3) 주식(주1) 816,280 827,237 - 368,573 358,556 - 외화유가증권 47,903 47,951 - 514 543 - 채무증권 국공채 8,446,257 8,012,005 - 7,917,847 7,193,124 - 특수채 2,883,982 2,611,637 - 3,091,580 2,725,691 - 금융채 1,099,851 1,118,277 815 939,489 940,715 611 회사채 6,246,878 5,886,901 5,563 5,094,744 4,517,551 3,539 외화유가증권 8,799,953 7,754,646 5,058 8,646,004 7,427,611 26,140 대출채권 3,352,402 3,099,192 11,962 3,382,424 3,029,528 5,605 합 계 31,693,506 29,357,846 23,398 29,441,175 26,193,319 35,895 (주1) 연결회사는 IBK투자증권 등 비상장주식에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관은 공정가치산정시 추정재무제표를 기초로 한 미래현금흐름, 예상배당현금흐름 혹은 유사기업의 평균주가수준 및 재무비율 등을 기초로 하여 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE모형(Discounted Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 주식의 공정가치산정시 평가기준일까지 이용가능한 자료나 정보만을 사용하여 평가대상회사의 사업내용, 향후전망 및 거시경제와 산업환경이 평가대상 회사에 미치는 영향을 고려하였으며, 추정기간동안 평가대상회사의 주요사업구조는 변화하지 않는 것으로 가정하였습니다. (주2) 채무상품은 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득가액에 조정되었습니다. 또한, 채무상품의 공정가치는 시장성이 있는 경우에는 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)를 적용한 금액이며,시장성이 없는 경우에는 미래현금흐름을 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한신용등급(또는 채무상품의 발행기업과 유사한 특성을 가진 기업의 신용등급)을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가하였습니다.(주3) 성과의 배분과 무관하게 중장기 및 안정적 자산운용 목적으로 취득한 발행자 입장에서 자본으로 분류되는 신종자본증권과 부실여신 관리 및 경영정상화를 통한 채권회수 목적의 출자전환주식 등은 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 지정하였습니다. 18-2 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 채무상품의 만기별 구조는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 만 기 국공채 특수채 금융채 회사채 외화유가증권 대출채권 합 계 1년 이내 187,977 92,720 209,269 598,913 225,486 349,969 1,664,334 1~5년 이내 278,287 444,112 754,362 2,264,503 553,684 781,383 5,076,331 5년 초과 7,545,741 2,074,805 154,646 3,023,485 6,975,476 1,967,840 21,741,993 합 계 8,012,005 2,611,637 1,118,277 5,886,901 7,754,646 3,099,192 28,482,658 <전기말> (단위: 백만원) 만 기 국공채 특수채 금융채 회사채 외화유가증권 대출채권 합 계 1년 이내 19,946 139,398 209,201 367,188 237,082 310,851 1,283,666 1~5년 이내 523,158 420,491 731,514 1,956,063 669,754 820,719 5,121,699 5년 초과 6,650,020 2,165,802 - 2,194,300 6,520,775 1,897,958 19,428,855 합 계 7,193,124 2,725,691 940,715 4,517,551 7,427,611 3,029,528 25,834,220 18-3 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 당기초 평가(손)익 실현(손)익 당분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (4,240,983) 668,051 (13,519) (3,586,451) 계약자지분조정 - - 법인세효과 1,003,212 845,601 비지배지분 7,606 6,370 차감후 잔액 (3,230,165) (2,734,480) <전분기> (단위: 백만원) 구 분 전기초 평가(손)익 실현(손)익 전분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (5,927,343) (656,765) 47,160 (6,536,948) 계약자지분조정 150 237 법인세효과 1,419,540 1,549,144 비지배지분 11,894 12,763 차감후 잔액 (4,495,759) (4,974,804) 18-4 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 기대신용손실 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 10,654 3,627 21,614 35,895 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (30) 30 - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 기대신용손실 전입(환입) 3,454 6,327 - 9,781 기타변동 (545) (119) (21,614) (22,278) 당분기말 13,533 9,865 - 23,398 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 전기초 9,978 4,384 391 14,753 12개월 기대신용손실로 대체 979 (979) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (11) 11 - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 기대신용손실 전입(환입) (325) 4,673 (391) 3,957 기타변동 153 21 - 174 전분기말 10,774 8,110 - 18,884 18-5 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 25,678,551 154,105 1,564 25,834,220 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (30,233) 30,233 - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 실행 및 회수 1,723,339 (30,329) (1,564) 1,691,446 외화환산 및 기타변동 952,483 4,509 - 956,992 당분기말 28,324,140 158,518 - 28,482,658 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 전기초 22,263,033 165,816 1,608 22,430,457 12개월 기대신용손실로 대체 18,130 (18,130) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (20,305) 20,305 - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 실행 및 회수 1,456,391 (12,094) (1,648) 1,442,649 외화환산 및 기타변동 (121,189) (11,548) 40 (132,697) 전분기말 23,596,060 144,349 - 23,740,409 18-6 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품으로 지정한 지분상품과 관련된 배당금 인식액은 각각 16,989백만원, 11,905백만원입니다.18-7 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정한 지분상품의 처분현황은 다음과 같습니다. 구 분 처분금액 처분시점 누적순손익 신종자본증권() 50,000 - () 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 처분 사유는 콜행사에 따른 조기상환 입니다. 19. 상각후원가측정유가증권19-1 보고기간종료일 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 기대신용손실충당금 순장부금액 총장부금액 기대신용손실충당금 순장부금액 국공채 2,011 - 2,011 1,495 - 1,495 외화유가증권 1,280,789 (3,425) 1,277,364 1,180,198 (2,910) 1,177,288 합 계 1,282,800 (3,425) 1,279,375 1,181,693 (2,910) 1,178,783 19-2 보고기간종료일 현재 상각후원가측정유가증권의 만기별 구조는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 만 기 국공채 외화유가증권 합 계 1년 이내 - 49,536 49,536 1~5년 이내 2,011 167,695 169,706 5년 초과 - 1,063,558 1,063,558 합 계 2,011 1,280,789 1,282,800 <전기말> (단위: 백만원) 만 기 국공채 외화유가증권 합 계 1년 이내 1,495 - 1,495 1~5년 이내 - 120,676 120,676 5년 초과 - 1,059,522 1,059,522 합 계 1,495 1,180,198 1,181,693 19-3 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정유가증권에 대한 기대신용손실 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 2,910 - - 2,910 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 기대신용손실 전입 515 - - 515 당분기말 3,425 - - 3,425 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 전기초 2,000 - - 2,000 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 기대신용손실 전입 1,066 - - 1,066 전분기말 3,066 - - 3,066 19-4 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정유가증권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 1,181,693 - - 1,181,693 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 취득 및 회수 72,407 - - 72,407 외화환산 및 기타변동 28,700 - - 28,700 당분기말 1,282,800 - - 1,282,800 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 전기초 965,877 - - 965,877 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 매각 - - - - 취득 및 회수 289,826 - - 289,826 외화환산 및 기타변동 51,960 - - 51,960 전분기말 1,307,663 - - 1,307,663 20. 담보제공자산보고기간종료일 현재 담보로 제공된 유가증권, 대출채권 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공자산 담보제공처 사 유 장부가액 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 한국예탁결제원 외 유가증권대차, 유가증권대용, 질권설정 1,523,758 1,797,300 상각후원가측정대출채권 산은캐피탈 차입금 담보 2,145 4,553 투자부동산(주1) 신한은행 외 임대보증금관련 근저당 및 전세권 614,509 617,944 투자부동산 DVB bank 외 차입부채 59,387 57,690 합 계 2,199,799 2,477,487 (주1) 당분기말 현재 임대보증금 관련 근저당 및 전세권에 대한 채권최고액은 6,339백만원입니다. 21. 상각후원가측정대출채권21-1 보고기간종료일 현재 상각후원가측정대출채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 콜론 6,720 2,000 유가증권담보대출금 120,110 135,586 부동산담보대출금 3,331,176 3,218,981 신용대출금 7,592,421 6,609,766 지급보증대출금 789 2,942 기타대출금 3,715,415 4,365,136 소 계 14,766,631 14,334,411 현재가치할인차금 (9,879) (6,597) 이연대출부대수익 (59,093) (45,064) 기대신용손실충당금 (172,839) (154,854) 합 계 14,524,820 14,127,896 21-2 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정대출채권에 대한 기대신용손실 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 53,917 39,808 61,129 154,854 12개월 기대신용손실로 대체 9,627 (3,090) (6,537) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (993) 13,897 (12,904) - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (1,013) (6,202) 7,215 - 대손상각 - - (11,410) (11,410) 매각 - - (25,349) (25,349) 기대신용손실 전입(환입) (5,344) 13,849 47,019 55,524 기타변동 (406) (489) 115 (780) 당분기말 55,788 57,773 59,278 172,839 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 전기초 46,838 55,735 6,154 108,727 12개월 기대신용손실로 대체 539 (523) (16) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (2,493) 2,698 (205) - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (1,732) (3,287) 5,019 - 대손상각 - - (4,977) (4,977) 매각 (268) (156) (130) (554) 기대신용손실 전입(환입) 10,123 (3,312) 15,843 22,654 기타변동 47 4 10 61 전분기말 53,054 51,159 21,698 125,911 21-3 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정대출채권 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 12,030,192 1,471,989 780,569 14,282,750 12개월 기대신용손실로 대체 319,999 (120,335) (199,664) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (80,216) 389,938 (309,722) - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (73,747) (24,464) 98,211 - 대손상각 - - (11,786) (11,786) 매각 - - (29,051) (29,051) 실행 및 회수 503,368 (65,702) (61,869) 375,797 외화환산 및 기타변동 101,754 (3,505) (18,300) 79,949 당분기말 12,801,350 1,647,921 248,388 14,697,659 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 전기초 11,802,317 1,642,012 11,676 13,456,005 12개월 기대신용손실로 대체 25,899 (25,863) (36) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (258,785) 259,254 (469) - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (158,353) (6,877) 165,230 - 대손상각 - - (6,392) (6,392) 매각 (351) (208) (146) (705) 실행 및 회수 (186,235) (238) (2,792) (189,265) 외화환산 및 기타변동 (172,637) 18,220 1,136 (153,281) 전분기말 11,051,855 1,886,300 168,207 13,106,362 21-4 당분기 및 전분기 중 이연대출부대수익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기초 (45,064) (50,453) 신규발생 (43,002) (20,367) 상각액 28,593 28,161 매각 301 (2) 환산손익 79 43 분기말 (59,093) (42,618) 22. 상각후원가측정기타수취채권22-1 보고기간종료일 현재 상각후원가측정기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 미수금 임차보증금 미수수익 공탁금 받을어음 합 계 채권가액 576,159 69,470 619,720 2,635 420 1,268,404 현재가치할인차금 - (2,128) - - - (2,128) 대손충당금 (14,636) (419) (1,924) - (2) (16,981) 합 계 561,523 66,923 617,796 2,635 418 1,249,295 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 미수금 임차보증금 미수수익 공탁금 받을어음 합 계 채권가액 300,223 69,421 576,822 3,495 94 950,055 현재가치할인차금 - (2,045) - - - (2,045) 대손충당금 (9,579) (418) (1,010) - (1) (11,008) 합 계 290,644 66,958 575,812 3,495 93 937,002 22-2 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정기타수취채권에 대한 기대신용손실 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 10,396 248 364 11,008 12개월 기대신용손실로 대체 21 (20) (1) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (5) 61 (56) - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (8) (101) 109 - 대손상각 (843) - - (843) 회수 (1) (2) 97 94 매각 - - (692) (692) 기대신용손실 전입 1,249 732 751 2,732 기타변동 (38) - 1 (37) 사업결합 4,719 - - 4,719 당분기말 15,490 918 573 16,981 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 전기초 9,352 166 123 9,641 12개월 기대신용손실로 대체 13 (13) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (35) 38 (3) - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (3) (12) 15 - 회수 - - 71 71 매각 (8) (4) (4) (16) 기대신용손실 전입 1,265 107 125 1,497 기타변동 (29) - - (29) 전분기말 10,555 282 327 11,164 22-3 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정기타수취채권 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 940,840 5,744 1,426 948,010 12개월 기대신용손실로 대체 582 (582) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (361) 1,345 (984) - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (4,186) (153) 4,339 - 대손상각 - - (814) (814) 매각 - - (771) (771) 실행 및 회수 298,491 2,269 1,594 302,354 외화환산 및 기타변동 5,717 (8) (9) 5,700 사업결합 11,797 - - 11,797 당분기말 1,252,880 8,615 4,781 1,266,276 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 전기초 866,949 3,685 148 870,782 12개월 기대신용손실로 대체 345 (345) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (3,756) 3,761 (5) - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (230) (32) 262 - 매각 (8) (5) (5) (18) 실행 및 회수 92,119 1,611 161 93,891 외화환산 및 기타변동 13,512 183 - 13,695 전분기말 968,931 8,858 561 978,350 23. 관계기업투자주식23-1 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 관계기업명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 DB금융투자㈜ 대한민국 증권업 25.08 159,840 25.08 151,426 안청재산보험주식유한공사(주1) 중국 보험업 15.01 145,088 15.01 138,453 Post and Telecommunication Joint Stock Insurance Corporation 베트남 보험업 37.32 69,604 37.32 64,221 합 계 374,532 354,100 (주1) 피투자회사에 대한 연결회사의 지분율은 20% 미만이나, 피투자회사 이사회의 참석, 경영진의 인사교류 및 주요자산의 매각과 인수거래 등과 같은 당해 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여하는 등 연결회사가 사실상 피투자회사에 유의한 영향력을 행사하고 있어 지분법을 적용하여 평가하였습니다. 23-2 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. <당분기말 및 당분기> (단위: 백만원) 회사명 자산총액 부채총액 지배주주지분분기순이익 DB금융투자㈜ 10,753,346 9,545,765 45,675 안청재산보험주식유한공사 1,715,689 905,406 1,954 Post and Telecommunication Joint Stock Insurance Corporation 449,767 325,561 13,691 <전기말 및 전분기> (단위: 백만원) 회사명 자산총액 부채총액 지배주주지분분기순이익 DB금융투자㈜ 10,211,960 9,038,075 21,325 안청재산보험주식유한공사 1,521,150 755,070 (2,990) Post and Telecommunication Joint Stock Insurance Corporation 442,060 332,280 6,838 23-3 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 관계기업명 당기초 관계기업의순손익에대한 지분 관계기업의기타포괄손익에대한 지분 배 당 당분기말 DB금융투자㈜ 151,426 11,412 (869) (2,129) 159,840 안청재산보험주식유한공사 138,453 293 6,342 - 145,088 Post and Telecommunication Joint Stock Insurance Corporation 64,221 5,123 260 - 69,604 합 계 354,100 16,828 5,733 (2,129) 374,532 <전분기> (단위: 백만원) 관계기업명 전기초 관계기업의순손익에대한 지분 관계기업의기타포괄손익에대한 지분 배 당 전분기말 DB금융투자㈜ 127,183 6,458 452 (1,809) 132,284 안청재산보험주식유한공사 141,531 (449) 1,071 - 142,153 Post and Telecommunication Joint Stock Insurance Corporation 59,460 2,649 947 - 63,056 합 계 328,174 8,658 2,470 (1,809) 337,493 23-4 보고기간종료일 현재 시장성있는 관계기업투자주식의 시장가격(주당가액)에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원, VND) 구 분 당분기말 전기말 DB금융투자㈜ 5,570 3,850 Post and Telecommunication Joint Stock Insurance Corporation 34,200 36,700 24. 유형자산24-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 등 장부금액 취득가액 감가상각누계액 등 장부금액 토지 369,797 - 369,797 368,074 - 368,074 건물과 구축물 227,726 (92,863) 134,863 228,920 (88,631) 140,289 공기구비품 288,853 (260,827) 28,026 279,282 (246,903) 32,379 사용권자산(부동산) 104,663 (61,656) 43,007 98,343 (59,623) 38,720 사용권자산(기타) 11,614 (2,003) 9,611 9,506 (7,770) 1,736 기타의 유형자산 44,538 (3,362) 41,176 33,081 (2,628) 30,453 합 계 1,047,191 (420,711) 626,480 1,017,206 (405,555) 611,651 24-2 당분기 및 전분기 중 리스 사용권자산을 제외한 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 당기초 사업결합 취 득 처 분 대체(주1) 상 각 환산손익 당분기말 토지 368,074 - - - 1,723 - - 369,797 건물과 구축물 140,289 - - - 728 (6,154) - 134,863 공기구비품 32,379 110 11,142 (6) - (15,577) (22) 28,026 기타의 유형자산 30,453 195 10,541 (6) 354 (382) 21 41,176 합 계 571,195 305 21,683 (12) 2,805 (22,113) (1) 573,862 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 전기초 사업결합 취 득 처 분 대체(주1) 상 각 환산손익 전분기말 토지 283,708 - - (10) (5,193) - - 278,505 건물과 구축물 129,145 - - - (741) (6,214) - 122,190 공기구비품 29,555 - 18,498 (23) - (16,126) 8 31,912 기타의 유형자산 22,858 - 6,224 (6) 214 (355) - 28,935 합 계 465,266 - 24,722 (39) (5,720) (22,695) 8 461,542 (주1) 투자부동산과의 대체 및 복구충당부채의 신규발생, 본계정 대체 등으로 인한 대체입니다. 24-3 당분기 및 전분기 중 리스사용권자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 당기초 사업결합 증 가(주1) 감 소 상 각 환산손익 당분기말 사용권자산(부동산) 38,720 5,624 34,146 (3,056) (32,313) (114) 43,007 사용권자산(기타) 1,736 - 9,754 (187) (1,692) - 9,611 합 계 40,456 5,624 43,900 (3,243) (34,005) (114) 52,618 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 전기초 사업결합 증 가(주1) 감 소 상 각 환산손익 전분기말 사용권자산(부동산) 35,998 - 35,978 (1,007) (31,093) 77 39,953 사용권자산(기타) 3,129 - 748 (83) (1,706) 4 2,092 합 계 39,127 - 36,726 (1,090) (32,799) 81 42,045 (주1) 리스부채 및 복구충당부채의 신규발생으로 인한 금액이 포함되어 있습니다. 24-4 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 계상된 관련 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 34,005 32,799 리스부채 이자비용 1,104 1,105 리스료 - 소액 기초자산 리스 2,761 2,555 25. 투자부동산25-1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 등 장부금액 취득가액 감가상각누계액 등 장부금액 토지 789,573 - 789,573 789,489 - 789,489 건물과 구축물 등 426,387 (217,941) 208,446 452,709 (221,552) 231,157 합 계(주1) 1,215,960 (217,941) 998,019 1,242,198 (221,552) 1,020,646 (주1) 투자부동산 중 일부는 해외에 소재하고 있습니다. 25-2 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 당기초 취 득 처 분 대 체(주1) 상 각 환산손익 당분기말 토지 789,489 9 - 75 - - 789,573 건물과 구축물 등 231,157 - (20,072) (273) (6,118) 3,752 208,446 합 계 1,020,646 9 (20,072) (198) (6,118) 3,752 998,019 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 전기초 취 득 대 체(주1) 상 각 환산손익 전분기말 토지 872,643 17 5,192 - - 877,852 건물과 구축물 등 254,986 - 1,094 (5,858) 10,847 261,069 합 계 1,127,629 17 6,286 (5,858) 10,847 1,138,921 (주1) 유형자산과의 대체입니다. 25-3 투자부동산 중 건물, 선박, 항공기의 감가상각방법은 정액법이고 내용연수는 각각 40년, 15~25년, 12년입니다. 보고기간종료일 현재 외부 감정평가기관 등이 독립적으로 수행한 평가를 바탕으로 한 투자부동산의 공정가치는 당분기말 및 전기말 현재 각각 1,634,490백만원 및 1,777,867백만원입니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다. 투자부동산의 가치평가기법 및 공정가치 측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 공정가치 측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수 토지 비교표준공시지가 기준평가방식으로 토지용도, 지역, 이용상황, 유사인근지역의 표준지 공시지가 기준의 지가변동율 등을 고려하여 산정 비교표준지 지가변동률, 생산자물가지수, 표준지 공시지가, 주변요인에 따른 보정률 건물 재조달원가 산출방식으로 구조, 용재, 현상, 시공상태, 관리및 이용상태, 유용성, 부대설비, 경과연수 등 제반현상을 종합적으로 참작한 원가산출방식으로 평가 건축신축단가표상 표준단가, 면적, 보정단가 선박 및 항공기 수익환원법(DCF) 방식으로 대상 선박 및 항공기가 장래 산출할 것으로 기대되는 순수익의 현재가치합계를 구함으로써 대상 부동산의 공정가치를 산출하는 방법 예상임대수익, 자본환원율 25-4 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 계상된 관련 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 50,253 72,906 임대수익과 관련된 영업비용 19,824 19,903 26. 무형자산26-1 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 상각누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 장부금액 소프트웨어 612,726 (537,542) 75,184 588,932 (507,298) 81,634 개발비 74,716 (52,654) 22,062 71,377 (45,727) 25,650 회원권(주1) 26,768 (3,036) 23,732 25,772 (3,036) 22,736 기타의 무형자산 263 (22) 241 251 (7) 244 영업권(주2) 63,391 - 63,391 6,647 - 6,647 합 계 777,864 (593,254) 184,610 692,979 (556,068) 136,911 (주1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였으며, 회원권의 상각누계액은 보고기간종료일까지 인식한 손상차손 누계액입니다.(주2) Vietnam National Aviation Insurance Corporation, Sai Gon Hanoi Insurance Corporation, John Mullen & Co., Inc.의 지분 취득에 따른 이전대가가 취득일의 순자산 공정가치 합계액을 초과하는 금액으로 인식하였습니다. 26-2 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 당기초 사업결합 취 득 처 분 대체(주1) 상 각 환산손익 당분기말 소프트웨어 81,634 416 15,958 - 6,767 (29,638) 47 75,184 개발비 25,650 - 1,371 - - (4,959) - 22,062 회원권 22,736 - 1,246 (250) - - - 23,732 기타의무형자산 244 12 - - - (15) - 241 영업권 6,647 56,744 - - - - - 63,391 합 계 136,911 57,172 18,575 (250) 6,767 (34,612) 47 184,610 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 전기초 취 득 처 분 대체(주1) 상 각 손상환입 환산손익 전분기말 소프트웨어 84,568 19,063 (17) 5,102 (26,823) - 9 81,902 개발비 27,155 2,999 - - (4,567) - - 25,587 회원권 22,363 1,159 (644) - - 14 - 22,892 기타의무형자산 151 100 - - (2) - - 249 영업권 6,647 - - - - - - 6,647 합 계 140,884 23,321 (661) 5,102 (31,392) 14 9 137,277 (주1) 취득이 완료되어 선급금에서 대체된 금액입니다. 27. 보유한 재보험계약자산및부채27-1 보고기간종료일 현재 재보험계약자산및부채의 세부내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 생 명 합 계 재보험계약자산 200,368 1,374,857 15,724 - 1,590,949 재보험계약부채 544 - - 51,830 52,374 순재보험계약자산 199,824 1,374,857 15,724 (51,830) 1,538,575 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 생 명 합 계 재보험계약자산 257,755 1,574,936 10,716 - 1,843,407 재보험계약부채 1,321 - - 39,444 40,765 순재보험계약자산 256,434 1,574,936 10,716 (39,444) 1,802,642 27-2 당분기 및 전분기 중 출재 잔여보장자산 및 발생사고자산의 변동내역은 다음과같습니다.27-2-1 장기 <당분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합 계 손실회수요소 제외 손실회수요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 (145,668) 84,353 310,601 7,148 256,434 기초재보험계약자산 (141,782) 84,353 308,036 7,148 257,755 기초재보험계약부채 3,886 - (2,565) - 1,321 재보험수익 - (7,215) 56,499 (2,264) 47,020 발생출재보험금 - - 236,525 587 237,112 출재이익수수료 - - (169,414) - (169,414) 출재손해조사비 - - 7,170 - 7,170 손실회수요소 인식 - (7,068) - - (7,068) 발생사고자산 조정 - - (37,069) (2,851) (39,920) 손실회수요소배분 - (147) - - (147) 기타재보험수익 - - 19,287 - 19,287 재보험비용 (126,682) - - - (126,682) 수정소급법 적용계약 재보험비용 보험서비스수익 (80,487) - - - (80,487) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (1,741) - - - (1,741) 손실회수요소배분 (2) - - - (2) 보험계약마진상각 7,570 - - - 7,570 공정가치법 적용계약 재보험비용 보험서비스수익 (26,623) - - - (26,623) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (561) - - - (561) 손실회수요소배분 2 - - - 2 보험계약마진상각 5,375 - - - 5,375 이외 계약 재보험비용 보험서비스수익 (31,316) - - - (31,316) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (563) - - - (563) 손실회수요소배분 147 - - - 147 보험계약마진상각 1,517 - - - 1,517 투자요소 (169,176) - 169,176 - - 재보험서비스결과 (295,858) (7,215) 225,675 (2,264) (79,662) 보험금융수익 11,849 118 4,172 - 16,139 당기손익인식 보험금융수익 8,578 118 2,399 - 11,095 기타포괄손익인식 보험금융수익 3,271 - 1,773 - 5,044 발행자 불이행위험 변동효과 (331) - (521) - (852) 포괄손익계산서에 미치는 효과 (284,340) (7,097) 229,326 (2,264) (64,375) 현금흐름 재보험료지급액 299,148 - - - 299,148 재보험금수취액 및 기타보험서비스 - - (117,900) - (117,900) 투자요소 및 기타 - - (173,483) - (173,483) 현금흐름합계 299,148 - (291,383) - 7,765 분기말순재보험계약자산 (130,860) 77,256 248,544 4,884 199,824 분기말재보험계약자산 (129,565) 77,229 247,820 4,884 200,368 분기말재보험계약부채 1,295 (27) (724) - 544 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합 계 손실회수요소 제외 손실회수요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 (154,300) 98,310 319,813 6,410 270,233 기초재보험계약자산 (153,396) 98,310 319,184 6,410 270,508 기초재보험계약부채 904 - (629) - 275 재보험수익 - (6,437) 116,304 (741) 109,126 발생출재보험금 - - 252,240 703 252,943 출재이익수수료 - - (164,430) - (164,430) 출재손해조사비 - - 9,868 - 9,868 손실회수요소 인식 - 2,749 - - 2,749 발생사고자산 조정 - - 4,769 (1,444) 3,325 손실회수요소배분 - (9,186) - - (9,186) 기타재보험수익 - - 13,857 - 13,857 재보험비용 (127,373) - - - (127,373) 수정소급법 적용계약 재보험비용 보험서비스수익 (88,800) - - - (88,800) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (1,403) - - - (1,403) 손실회수요소배분 6,961 - - - 6,961 보험계약마진상각 3 - - - 3 공정가치법 적용계약 재보험비용 보험서비스수익 (26,618) - - - (26,618) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (364) - - - (364) 손실회수요소배분 686 - - - 686 보험계약마진상각 1,367 - - - 1,367 이외 계약 재보험비용 보험서비스수익 (20,177) - - - (20,177) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (272) - - - (272) 손실회수요소배분 1,539 - - - 1,539 보험계약마진상각 (295) - - - (295) 투자요소 (164,401) - 164,401 - - 재보험서비스결과 (291,774) (6,437) 280,705 (741) (18,247) 보험금융수익 924 111 3,442 - 4,477 당기손익인식 보험금융수익 4,769 111 3,030 - 7,910 기타포괄손익인식 보험금융수익 (3,845) - 412 - (3,433) 발행자 불이행위험 변동효과 159 - 8 - 167 포괄손익계산서에 미치는 효과 (290,691) (6,326) 284,155 (741) (13,603) 현금흐름 재보험료지급액 292,776 - - - 292,776 재보험금수취액 및 기타보험서비스 - - (125,479) - (125,479) 투자요소 및 기타 - - (174,617) - (174,617) 현금흐름합계 292,776 - (300,096) - (7,320) 분기말순재보험계약자산 (152,215) 91,984 303,872 5,669 249,310 분기말재보험계약자산 (152,215) 91,984 303,872 5,669 249,310 분기말재보험계약부채 - - - - - 27-2-2 일반 <당분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합 계 손실회수요소제외 손실회수요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 71,058 3,215 1,408,878 91,785 1,574,936 기초재보험계약자산 71,058 3,215 1,408,878 91,785 1,574,936 기초재보험계약부채 - - - - - 재보험수익 - 544 220,813 (12,474) 208,883 출재보험금 및 기타서비스수익 - - 171,736 6,038 177,774 손실회수요소 인식(환입) - 544 - - 544 발생사고자산 조정 - - 49,077 (18,512) 30,565 재보험비용 (579,785) - - - (579,785) 투자요소 (37,553) - 37,553 - - 재보험서비스결과 (617,338) 544 258,366 (12,474) (370,902) 보험금융수익 - - 31,636 - 31,636 당기손익인식 보험금융수익 - - 24,895 - 24,895 기타포괄손익인식 보험금융수익 - - 6,741 - 6,741 발행자 불이행위험 변동효과 - - 16,198 - 16,198 환율변동효과 1,375 - 12,906 796 15,077 당기손익인식 환율변동효과 - - 1,146 166 1,312 기타포괄손익인식 환율변동효과 1,375 - 11,760 630 13,765 포괄손익계산서에 미치는 효과 (615,963) 544 319,106 (11,678) (307,991) 현금흐름 재보험료지급액 769,391 - - - 769,391 출재수수료 (90,755) - - - (90,755) 재보험금수취액 및 기타보험서비스 - - (582,845) - (582,845) 투자요소 및 기타 8,465 - (41,772) - (33,307) 사업결합 (8,729) - 53,136 1,021 45,428 현금흐름합계 678,372 - (571,481) 1,021 107,912 분기말순재보험계약자산 133,467 3,759 1,156,503 81,128 1,374,857 분기말재보험계약자산 133,467 3,759 1,156,503 81,128 1,374,857 분기말재보험계약부채 - - - - - <전분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합 계 손실회수요소제외 손실회수요소 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 75,895 796 963,705 75,231 1,115,627 기초재보험계약자산 81,781 790 959,010 75,189 1,116,770 기초재보험계약부채 5,886 (6) (4,695) (42) 1,143 재보험수익 - 205 695,188 32,548 727,941 출재보험금 및 기타서비스수익 - - 805,543 48,225 853,768 손실회수요소 인식(환입) - 205 - - 205 발생사고자산 조정 - - (110,355) (15,677) (126,032) 재보험비용 (467,754) - - - (467,754) 투자요소 (32,589) - 32,589 - - 재보험서비스결과 (500,343) 205 727,777 32,548 260,187 보험금융수익 - - 16,401 - 16,401 당기손익인식 보험금융수익 - - 14,059 - 14,059 기타포괄손익인식 보험금융수익 - - 2,342 - 2,342 발행자 불이행위험 변동효과 - - (5,563) - (5,563) 환율변동효과 1,976 14 18,674 2,014 22,678 당기손익인식 환율변동효과 - - 3,853 467 4,320 기타포괄손익인식 환율변동효과 1,976 14 14,821 1,547 18,358 포괄손익계산서에 미치는 효과 (498,367) 219 757,289 34,562 293,703 현금흐름 재보험료지급액 533,603 - - - 533,603 출재수수료 (81,356) - - - (81,356) 재보험금수취액 및 기타보험서비스 - - (300,034) - (300,034) 투자요소 및 기타 - - (1,476) - (1,476) 현금흐름합계 452,247 - (301,510) - 150,737 분기말순재보험계약자산 29,775 1,015 1,419,484 109,793 1,560,067 분기말재보험계약자산 29,775 1,015 1,419,484 109,793 1,560,067 분기말재보험계약부채 - - - - - 27-2-3 자동차 <당분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합 계 손실회수요소제외 손실회수요소 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 (1,936) - 12,316 336 10,716 기초재보험계약자산 (1,936) - 12,316 336 10,716 기초재보험계약부채 - - - - - 재보험수익 - - 6,715 220 6,935 출재보험금 및 기타서비스수익 - - 226 1 227 발생사고자산 조정 - - 6,489 219 6,708 재보험비용 (6,510) - - - (6,510) 재보험서비스결과 (6,510) - 6,715 220 425 보험금융수익 - - 210 - 210 당기손익인식 보험금융수익 - - 126 - 126 기타포괄손익인식 보험금융수익 - - 84 - 84 발행자 불이행위험 변동효과 - - 1 - 1 포괄손익계산서에 미치는 효과 (6,510) - 6,926 220 636 현금흐름 재보험료지급액 8,385 - - - 8,385 재보험금수취액 및 기타보험서비스 - - (4,012) - (4,012) 현금흐름합계 8,385 - (4,012) - 4,373 분기말순재보험계약자산 (61) - 15,229 556 15,724 분기말재보험계약자산 (61) - 15,229 556 15,724 분기말재보험계약부채 - - - - - <전분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합 계 손실회수요소제외 손실회수요소 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 1,948 - 14,909 413 17,270 기초재보험계약자산 1,948 - 14,909 413 17,270 기초재보험계약부채 - - - - - 재보험수익 - - 1,733 (76) 1,657 출재보험금 및 기타서비스수익 - - (189) 1 (188) 발생사고자산 조정 - - 1,922 (77) 1,845 재보험비용 (5,509) - - - (5,509) 재보험서비스결과 (5,509) - 1,733 (76) (3,852) 보험금융수익 - - 237 - 237 당기손익인식 보험금융수익 - - 144 - 144 기타포괄손익인식 보험금융수익 - - 93 - 93 발행자 불이행위험 변동효과 - - 15 - 15 포괄손익계산서에 미치는 효과 (5,509) - 1,985 (76) (3,600) 현금흐름 재보험료지급액 1,850 - - - 1,850 재보험금수취액 및 기타보험서비스 - - (3,776) - (3,776) 현금흐름합계 1,850 - (3,776) - (1,926) 분기말순재보험계약자산 (1,711) - 13,118 337 11,744 분기말재보험계약자산 (1,711) - 13,118 337 11,744 분기말재보험계약부채 - - - - - 27-2-4 생명 <당분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합 계 손실회수요소 제외 손실회수요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 (73,681) 13,492 20,464 281 (39,444) 기초재보험계약자산 - - - - - 기초재보험계약부채 73,681 (13,492) (20,464) (281) 39,444 재보험수익 - 3,379 34,118 (14) 37,483 발생출재보험금 - - 35,719 3 35,722 출재이익수수료 - - - - - 출재손해조사비 - - - - - 손실회수요소 인식 - 4,136 - - 4,136 발생사고자산 조정 - - (1,601) (17) (1,618) 손실회수요소배분 - (757) - - (757) 재보험비용 (34,818) - - - (34,818) 완전소급법 적용계약 재보험비용 보험서비스수익 (6,128) - - - (6,128) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (61) - - - (61) 손실회수요소배분 5 - - - 5 보험계약마진상각 (1,468) - - - (1,468) 공정가치법 적용계약 재보험비용 보험서비스수익 (23,548) - - - (23,548) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (275) - - - (275) 손실회수요소배분 747 - - - 747 보험계약마진상각 (1,602) - - - (1,602) 이외 계약 재보험비용 보험서비스수익 (1,898) - - - (1,898) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (84) - - - (84) 손실회수요소배분 5 - - - 5 보험계약마진상각 (511) - - - (511) 재보험서비스결과 (34,818) 3,379 34,118 (14) 2,665 보험금융수익 (16,021) 294 240 - (15,487) 당기손익인식 보험금융수익 (1,608) 294 155 - (1,159) 기타포괄손익인식 보험금융수익 (14,413) - 85 - (14,328) 발행자 불이행위험 변동효과 - - 3 - 3 포괄손익계산서에 미치는 효과 (50,839) 3,673 34,361 (14) (12,819) 현금흐름 재보험료지급액 41,639 - - - 41,639 재보험금수취액 및 기타보험서비스 - - (34,863) - (34,863) 투자요소 및 기타 (1,769) - (4,574) - (6,343) 현금흐름합계 39,870 - (39,437) - 433 분기말순재보험계약자산 (84,650) 17,165 15,388 267 (51,830) 분기말재보험계약자산 - - - - - 분기말재보험계약부채 84,650 (17,165) (15,388) (267) 51,830 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합 계 손실회수요소 제외 손실회수요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 (67,590) 5,031 26,651 243 (35,665) 기초재보험계약자산 - - - - - 기초재보험계약부채 67,590 (5,031) (26,651) (243) 35,665 재보험수익 - (1,135) 33,136 88 32,089 발생출재보험금 - - 34,979 1 34,980 출재이익수수료 - - - - - 출재손해조사비 - - - - - 손실회수요소 인식 - (936) - - (936) 발생사고자산 조정 - - (1,843) 87 (1,756) 손실회수요소배분 - (199) - - (199) 재보험비용 (32,391) - - - (32,391) 완전소급법 적용계약 재보험비용 보험서비스수익 (5,787) - - - (5,787) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (63) - - - (63) 손실회수요소배분 6 - - - 6 보험계약마진상각 (1,871) - - - (1,871) 공정가치법 적용계약 재보험비용 보험서비스수익 (22,480) - - - (22,480) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (136) - - - (136) 손실회수요소배분 193 - - - 193 보험계약마진상각 (1,399) - - - (1,399) 이외 계약 재보험비용 보험서비스수익 (614) - - - (614) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (2) - - - (2) 손실회수요소배분 - - - - - 보험계약마진상각 (238) - - - (238) 재보험서비스결과 (32,391) (1,135) 33,136 88 (302) 보험금융수익 (322) 83 175 - (64) 당기손익인식 보험금융수익 (1,623) 83 160 - (1,380) 기타포괄손익인식 보험금융수익 1,301 - 15 - 1,316 발행자 불이행위험 변동효과 - - 14 - 14 포괄손익계산서에 미치는 효과 (32,713) (1,052) 33,325 88 (352) 현금흐름 재보험료지급액 39,648 - - - 39,648 재보험금수취액 및 기타보험서비스 - - (33,801) - (33,801) 투자요소 및 기타 2,293 - (9,663) - (7,370) 현금흐름합계 41,941 - (43,464) - (1,523) 분기말순재보험계약자산 (58,362) 3,979 16,512 331 (37,540) 분기말재보험계약자산 - - - - - 분기말재보험계약부채 58,362 (3,979) (16,512) (331) 37,540 27-3 당분기 및 전분기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않는 출재 재보험계약자산 구성요소별 변동내역은 다음과 같습니다. 27-3-1 장기 <당분기> (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 합 계 수정소급법적용계약 공정가치법적용계약 이외 계약 기초순재보험계약자산 252,842 37,300 (17,397) (2,820) (13,491) 256,434 기초재보험계약자산 254,163 37,300 (17,397) (2,820) (13,491) 257,755 기초재보험계약부채 1,321 - - - - 1,321 현행서비스와 관련된 변동 (44,878) (2,278) 7,570 5,375 1,517 (32,694) 보험계약마진상각 - - 7,570 5,375 1,517 14,462 비금융위험에 대한 위험조정상각 - (2,865) - - - (2,865) 경험조정 (44,878) 587 - - - (44,291) 미래서비스와 관련된 변동 17,567 4,922 (19,671) (7,374) (2,512) (7,068) 최초인식계약 (28,956) 5,909 - - 24,667 1,620 보험계약마진에 반영된 추정치 변동 55,211 (987) (19,671) (7,374) (27,179) - 손실회수요소에 반영된 추정치 변동 (8,688) - - - - (8,688) 과거서비스와 관련된 변동 (37,049) (2,851) - - - (39,900) 재보험서비스결과 (64,360) (207) (12,101) (1,999) (995) (79,662) 보험금융수익 17,004 - (589) (114) (162) 16,139 당기손익인식 보험금융수익 11,960 - (589) (114) (162) 11,095 기타포괄손익인식 보험금융수익 5,044 - - - - 5,044 발행자 불이행위험 변동효과 (852) - - - - (852) 포괄손익계산서에 미치는 효과 (48,208) (207) (12,690) (2,113) (1,157) (64,375) 현금흐름 재보험료지급액 299,148 - - - - 299,148 재보험금수취액 및 기타보험서비스 (117,900) - - - - (117,900) 투자요소 및 기타 (173,483) - - - - (173,483) 현금흐름합계 7,765 - - - - 7,765 분기말순재보험계약자산 212,399 37,093 (30,087) (4,933) (14,648) 199,824 분기말재보험계약자산 215,467 37,066 (30,087) (4,933) (17,145) 200,368 분기말재보험계약부채 3,068 (27) - - (2,497) 544 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 합 계 수정소급법적용계약 공정가치법적용계약 이외 계약 기초순재보험계약자산 264,654 40,790 (7,100) 10,684 (38,795) 270,233 기초재보험계약자산 264,929 40,790 (7,100) 10,684 (38,795) 270,508 기초재보험계약부채 275 - - - - 275 현행서비스와 관련된 변동 (25,002) (1,337) 3 1,367 (295) (25,264) 보험계약마진상각 - - 3 1,367 (295) 1,075 비금융위험에 대한 위험조정상각 - (2,039) - - - (2,039) 경험조정 (25,002) 702 - - - (24,300) 미래서비스와 관련된 변동 21,428 2,184 16,064 (11,077) (25,851) 2,748 최초인식계약 30,327 18,659 - - (42,913) 6,073 보험계약마진에 반영된 추정치 변동 (5,574) (16,475) 16,064 (11,077) 17,062 - 손실회수요소에 반영된 추정치 변동 (3,325) - - - - (3,325) 과거서비스와 관련된 변동 5,712 (1,443) - - - 4,269 재보험서비스결과 2,138 (596) 16,067 (9,710) (26,146) (18,247) 보험금융수익 3,512 - 1,699 595 (1,329) 4,477 당기손익인식 보험금융수익 6,945 - 1,699 595 (1,329) 7,910 기타포괄손익인식 보험금융수익 (3,433) - - - - (3,433) 발행자 불이행위험 변동효과 167 - - - - 167 포괄손익계산서에 미치는 효과 5,817 (596) 17,766 (9,115) (27,475) (13,603) 현금흐름 재보험료지급액 292,776 - - - - 292,776 재보험금수취액 및 기타보험서비스 (125,479) - - - - (125,479) 투자요소 및 기타 (174,617) - - - - (174,617) 현금흐름합계 (7,320) - - - - (7,320) 분기말순재보험계약자산 263,151 40,194 10,666 1,569 (66,270) 249,310 분기말재보험계약자산 263,151 40,194 10,666 1,569 (66,270) 249,310 분기말재보험계약부채 - - - - - - 27-3-2 생명 <당분기> (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 합 계 완전소급법적용계약 공정가치법적용계약 이외 계약 기초순재보험계약자산 (108,531) 7,627 17,320 35,854 8,286 (39,444) 기초재보험계약자산 - - - - - - 기초재보험계약부채 108,531 (7,627) (17,320) (35,854) (8,286) 39,444 현행서비스와 관련된 변동 4,145 (417) (1,468) (1,602) (511) 147 보험계약마진상각 - - (1,468) (1,602) (511) (3,581) 비금융위험에 대한 위험조정상각 - (420) - - - (420) 경험조정 4,145 3 - - - 4,148 미래서비스와 관련된 변동 12,510 281 (213) (7,754) (689) 4,135 최초인식계약 (13) 2 - - 11 - 보험계약마진에 반영된 추정치 변동 8,388 279 (213) (7,754) (700) - 손실회수요소에 반영된 추정치 변동 4,135 - - - - 4,135 과거서비스와 관련된 변동 (1,600) (17) - - - (1,617) 재보험서비스결과 15,055 (153) (1,681) (9,356) (1,200) 2,665 보험금융수익 (16,733) - 307 702 237 (15,487) 당기손익인식 보험금융수익 (2,405) - 307 702 237 (1,159) 기타포괄손익인식 보험금융수익 (14,328) - - - - (14,328) 발행자 불이행위험 변동효과 3 - - - - 3 포괄손익계산서에 미치는 효과 (1,675) (153) (1,374) (8,654) (963) (12,819) 현금흐름 재보험료지급액 41,639 - - - - 41,639 재보험금수취액 및 기타보험서비스 (34,863) - - - - (34,863) 투자요소 및 기타 (6,343) - - - - (6,343) 현금흐름합계 433 - - - - 433 분기말순재보험계약자산 (109,773) 7,474 15,946 27,200 7,323 (51,830) 분기말재보험계약자산 - - - - - - 분기말재보험계약부채 109,773 (7,474) (15,946) (27,200) (7,323) 51,830 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 합 계 완전소급법적용계약 공정가치법적용계약 이외 계약 기초순재보험계약자산 (88,500) 6,349 20,335 22,588 3,563 (35,665) 기초재보험계약자산 - - - - - - 기초재보험계약부채 88,500 (6,349) (20,335) (22,588) (3,563) 35,665 현행서비스와 관련된 변동 6,099 (201) (1,871) (1,399) (238) 2,390 보험계약마진상각 - - (1,871) (1,399) (238) (3,508) 비금융위험에 대한 위험조정상각 - (201) - - - (201) 경험조정 6,099 - - - - 6,099 미래서비스와 관련된 변동 (4,180) (86) (127) 1,802 1,655 (936) 최초인식계약 (24) 4 - - 20 - 보험계약마진에 반영된 추정치 변동 (3,220) (90) (127) 1,802 1,635 - 손실회수요소에 반영된 추정치 변동 (936) - - - - (936) 과거서비스와 관련된 변동 (1,843) 87 - - - (1,756) 재보험서비스결과 76 (200) (1,998) 403 1,417 (302) 보험금융수익 (944) - 349 448 83 (64) 당기손익인식 보험금융수익 (2,260) - 349 448 83 (1,380) 기타포괄손익인식 보험금융수익 1,316 - - - - 1,316 발행자 불이행위험 변동효과 14 - - - - 14 포괄손익계산서에 미치는 효과 (854) (200) (1,649) 851 1,500 (352) 현금흐름 재보험료지급액 39,648 - - - - 39,648 재보험금수취액 및 기타보험서비스 (33,801) - - - - (33,801) 투자요소 및 기타 (7,370) - - - - (7,370) 현금흐름합계 (1,523) - - - - (1,523) 분기말순재보험계약자산 (90,877) 6,149 18,686 23,439 5,063 (37,540) 분기말재보험계약자산 - - - - - - 분기말재보험계약부채 90,877 (6,149) (18,686) (23,439) (5,063) 37,540 27-4 당분기 및 전분기 중 출재 신규계약의 구성요소별 최초인식금액 내역은 다음과같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 최초인식시 손실회수요소 미포함 계약 최초인식시 손실회수요소 포함 계약 합 계 미래현금유입액의 추정 현재가치 4,418 1,024,037 1,028,455 미래현금유출액의 추정 현재가치 (6,785) (1,050,639) (1,057,424) 비금융위험에 대한 위험조정 26 5,885 5,911 보험계약마진 2,341 22,337 24,678 최초인식 이익 - 1,620 1,620 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 최초인식시 손실회수요소 미포함 계약 최초인식시 손실회수요소 포함 계약 합 계 미래현금유입액의 추정 현재가치 6,510 1,274,993 1,281,503 미래현금유출액의 추정 현재가치 (6,855) (1,244,345) (1,251,200) 비금융위험에 대한 위험조정 99 18,564 18,663 보험계약마진 246 (43,139) (42,893) 최초인식 이익 - 6,073 6,073 27-5 보고기간종료일 현재 보험료배분접근법을 적용하지 않는 재보험계약 보험계약마진의 연도별 인식시기는 다음과 같습니다. (단위: 백만원 구 분 당분기말 전기말 장 기 생 명 장 기 생 명 보험계약마진 잔액 (49,668) 50,469 (33,708) 61,460 1년미만 (10,195) 4,128 (9,206) 5,104 1년이상 2년미만 (8,087) 3,695 (6,991) 4,686 2년이상 3년미만 (7,060) 3,377 (5,344) 4,266 3년이상 4년미만 (5,706) 3,180 (4,086) 3,903 4년이상 5년미만 (4,073) 3,060 (3,139) 3,551 5년이상 10년미만 (6,433) 12,358 (3,748) 14,120 10년이상 20년미만 (5,327) 13,758 (1,047) 16,589 20년이상 30년미만 (2,122) 5,131 (344) 6,772 30년이상 (665) 1,782 197 2,469 28. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 선급비용 63,169 39,875 선급금 57,883 210,057 그밖의기타자산 2,716 324 합 계 123,768 250,256 29. 외화표시 자산, 부채 보고기간종료일 현재 외화표시 자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천US$, 백만원) 계정과목 외화금액 원화환산액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 외화자산: 현금및예치금 US$ 439,609 US$ 347,576 580,108 448,165 외화유가증권 9,288,103 8,620,777 12,256,581 11,115,630 외화대출채권 3,020,556 3,192,426 3,985,926 4,116,314 임차보증금 82 84 108 109 기타 116,383 42,351 153,579 54,607 합 계 US$ 12,864,733 US$ 12,203,214 16,976,302 15,734,825 외화부채: 차입부채 US$ 3,307 US$ 5,775 4,364 7,447 기타 47,320 4,742 62,443 6,114 합 계 US$ 50,627 US$ 10,517 66,807 13,561 30. 발행한 보험계약자산및부채 30-1 보고기간종료일 현재 보험계약자산및부채의 세부내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 생 명 합 계 보험계약자산 608,433 17,622 - - 626,055 보험계약부채 25,546,172 2,953,154 3,319,941 8,664,152 40,483,419 순보험계약부채 24,937,739 2,935,532 3,319,941 8,664,152 39,857,364 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 생 명 합 계 보험계약자산 458,567 21,616 - - 480,183 보험계약부채 23,302,029 2,723,208 3,369,812 7,480,409 36,875,458 순보험계약부채 22,843,462 2,701,592 3,369,812 7,480,409 36,395,275 30-2 당분기 및 전분기 중 보험계약자산 및 부채의 변동내역은 다음과같습니다.30-2-1 장기 <당분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소 제외 손실요소 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순보험계약부채 19,398,672 1,426,974 1,960,038 57,778 22,843,462 기초보험계약자산 752,840 (19,320) (265,510) (9,443) 458,567 기초보험계약부채 20,151,512 1,407,654 1,694,528 48,335 23,302,029 보험수익 (6,255,847) - - - (6,255,847) 수정소급법 적용계약 보험수익 보험서비스비용 (1,075,276) - - - (1,075,276) 보험취득현금흐름상각 (592,815) - - - (592,815) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (29,117) - - - (29,117) 손실요소배분 53,396 - - - 53,396 보험계약마진상각 (298,317) - - - (298,317) 공정가치법 적용계약 보험수익 보험서비스비용 (2,089,491) - - - (2,089,491) 보험취득현금흐름상각 7,496 - - - 7,496 비금융위험에 대한 위험조정상각 (35,094) - - - (35,094) 손실요소배분 11,706 - - - 11,706 보험계약마진상각 (171,564) - - - (171,564) 이외 계약 보험수익 보험서비스비용 (907,811) - - - (907,811) 보험취득현금흐름상각 (582,372) - - - (582,372) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (34,300) - - - (34,300) 손실요소배분 8,172 - - - 8,172 보험계약마진상각 (520,460) - - - (520,460) 보험비용 1,159,057 (79,611) 3,839,010 1,938 4,920,394 발생보험금 - - 3,520,304 9,528 3,529,832 보험취득현금흐름상각 1,167,691 - - - 1,167,691 기타사업비용 - - 501,781 - 501,781 손실부담계약의 손실인식 - (6,337) - - (6,337) 발생사고부채 조정 - - (183,075) (7,590) (190,665) 손실요소배분 - (73,274) - - (73,274) 보험취득현금흐름 경험조정 (8,634) - - - (8,634) 투자요소 (1,837,591) - 1,837,591 - - 보험서비스결과 (6,934,381) (79,611) 5,676,601 1,938 (1,335,453) 보험금융비용 2,590,010 5,046 55,166 - 2,650,222 당기손익인식 보험금융비용 482,374 5,046 41,678 - 529,098 기타포괄손익인식 보험금융비용 2,107,636 - 13,488 - 2,121,124 포괄손익계산서에 미치는 효과 (4,344,371) (74,565) 5,731,767 1,938 1,314,769 현금흐름 보험료수입 8,314,629 - - - 8,314,629 지급보험금 및 기타보험서비스비용 - - (3,810,391) - (3,810,391) 보험취득현금흐름 (1,894,577) - - - (1,894,577) 투자요소 및 기타 - - (1,830,153) - (1,830,153) 현금흐름합계 6,420,052 - (5,640,544) - 779,508 분기말순보험계약부채 21,474,353 1,352,409 2,051,261 59,716 24,937,739 분기말보험계약자산 912,953 (22,460) (272,631) (9,429) 608,433 분기말보험계약부채 22,387,306 1,329,949 1,778,630 50,287 25,546,172 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소 제외 손실요소 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순보험계약부채 18,381,911 1,342,259 1,815,869 49,790 21,589,829 기초보험계약자산 553,519 (32,390) (319,565) (10,393) 191,171 기초보험계약부채 18,935,430 1,309,869 1,496,304 39,397 21,781,000 보험수익 (5,792,375) - - - (5,792,375) 수정소급법 적용계약 보험수익 보험서비스비용 (1,158,265) - - - (1,158,265) 보험취득현금흐름상각 (832,168) - - - (832,168) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (29,686) - - - (29,686) 손실요소배분 53,753 - - - 53,753 보험계약마진상각 (447,116) - - - (447,116) 공정가치법 적용계약 보험수익 보험서비스비용 (2,113,320) - - - (2,113,320) 보험취득현금흐름상각 11,546 - - - 11,546 비금융위험에 대한 위험조정상각 (17,567) - - - (17,567) 손실요소배분 8,088 - - - 8,088 보험계약마진상각 (150,690) - - - (150,690) 이외 계약 보험수익 보험서비스비용 (494,383) - - - (494,383) 보험취득현금흐름상각 (254,285) - - - (254,285) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (40,507) - - - (40,507) 손실요소배분 10,208 - - - 10,208 보험계약마진상각 (337,983) - - - (337,983) 보험비용 1,057,631 5,274 3,590,266 (637) 4,652,534 발생보험금 - - 3,233,148 7,945 3,241,093 보험취득현금흐름상각 1,074,907 - - - 1,074,907 기타사업비용 - - 429,465 - 429,465 손실부담계약의 손실인식 - 77,323 - - 77,323 발생사고부채 조정 - - (72,347) (8,582) (80,929) 손실요소배분 - (72,049) - - (72,049) 보험취득현금흐름 경험조정 (17,276) - - - (17,276) 투자요소 (2,169,349) - 2,169,349 - - 보험서비스결과 (6,904,093) 5,274 5,759,615 (637) (1,139,841) 보험금융비용 998 4,807 36,791 - 42,596 당기손익인식 보험금융비용 510,340 4,807 35,026 - 550,173 기타포괄손익인식 보험금융비용 (509,342) - 1,765 - (507,577) 포괄손익계산서에 미치는 효과 (6,903,095) 10,081 5,796,406 (637) (1,097,245) 현금흐름 보험료수입 7,731,826 - - - 7,731,826 지급보험금 및 기타보험서비스비용 - - (3,477,942) - (3,477,942) 보험취득현금흐름 (1,631,726) - - - (1,631,726) 투자요소 및 기타 - - (2,171,203) - (2,171,203) 현금흐름합계 6,100,100 - (5,649,145) - 450,955 분기말순보험계약부채 17,578,916 1,352,340 1,963,130 49,153 20,943,539 분기말보험계약자산 641,961 (8,490) (269,693) (7,939) 355,839 분기말보험계약부채 18,220,877 1,343,850 1,693,437 41,214 21,299,378 30-2-2 일반 <당분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소 제외 손실요소 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순보험계약부채 564,618 8,731 1,985,993 142,250 2,701,592 기초보험계약자산 47,516 - (25,892) (8) 21,616 기초보험계약부채 612,134 8,731 1,960,101 142,242 2,723,208 보험수익 (1,731,107) - - - (1,731,107) 보험비용 283,535 446 1,016,191 (1,543) 1,298,629 보험금비용 및 기타보험서비스비용 267,874 - 1,378,851 54,645 1,701,370 보험취득현금흐름 비용 15,661 - - - 15,661 손실부담계약의 손실인식(환입) - 446 - - 446 발생사고부채 조정 - - (362,660) (56,188) (418,848) 보험서비스결과 (1,447,572) 446 1,016,191 (1,543) (432,478) 보험금융비용 - - 61,063 - 61,063 당기손익인식 보험금융비용 - - 49,309 - 49,309 기타포괄손익인식 보험금융비용 - - 11,754 - 11,754 환율변동효과 3,029 23 29,282 614 32,948 당기손익인식 환율변동효과 770 23 3,332 297 4,422 기타포괄손익인식 환율변동효과 2,259 - 25,950 317 28,526 포괄손익계산서에 미치는 효과 (1,444,543) 469 1,106,536 (929) (338,467) 현금흐름 보험료수입 1,865,754 - - - 1,865,754 지급보험금 및 기타보험서비스비용 - - (1,178,231) - (1,178,231) 보험취득현금흐름 (298,533) - - - (298,533) 투자요소 및 기타 (23,904) - (4,681) - (28,585) 사업결합 137,666 - 72,130 2,206 212,002 현금흐름합계 1,680,983 - (1,110,782) 2,206 572,407 분기말순보험계약부채 801,058 9,200 1,981,747 143,527 2,935,532 분기말보험계약자산 42,465 - (24,840) (3) 17,622 분기말보험계약부채 843,523 9,200 1,956,907 143,524 2,953,154 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소 제외 손실요소 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순보험계약부채 501,674 4,283 1,480,594 130,746 2,117,297 기초보험계약자산 33,894 - (19,959) (12) 13,923 기초보험계약부채 535,568 4,283 1,460,635 130,734 2,131,220 보험수익 (1,416,076) - - - (1,416,076) 보험비용 237,549 49 1,424,713 39,805 1,702,116 보험금비용 및 기타보험서비스비용 233,738 - 1,447,137 78,695 1,759,570 보험취득현금흐름 비용 3,811 - - - 3,811 손실부담계약의 손실인식(환입) - 49 - - 49 발생사고부채 조정 - - (22,424) (38,890) (61,314) 보험서비스결과 (1,178,527) 49 1,424,713 39,805 286,040 보험금융비용 - - 37,390 - 37,390 당기손익인식 보험금융비용 - - 32,992 - 32,992 기타포괄손익인식 보험금융비용 - - 4,398 - 4,398 환율변동효과 14,590 110 30,969 2,872 48,541 당기손익인식 환율변동효과 1,853 11 9,112 834 11,810 기타포괄손익인식 환율변동효과 12,737 99 21,857 2,038 36,731 해외사업환산손익 - - - - - 포괄손익계산서에 미치는 효과 (1,163,937) 159 1,493,072 42,677 371,971 현금흐름 보험료수입 1,548,505 - - - 1,548,505 지급보험금 및 기타보험서비스비용 - - (878,214) - (878,214) 보험취득현금흐름 (252,110) - - - (252,110) 투자요소 및 기타 (20,661) - (83,542) (2,536) (106,739) 사업결합 - - - - - 현금흐름합계 1,275,734 - (961,756) (2,536) 311,442 분기말순보험계약부채 613,471 4,442 2,011,910 170,887 2,800,710 분기말보험계약자산 - - - - - 분기말보험계약부채 613,471 4,442 2,011,910 170,887 2,800,710 30-2-3 자동차 <당분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소 제외 손실요소 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순보험계약부채 2,415,494 254 920,682 33,382 3,369,812 기초보험계약자산 - - - - - 기초보험계약부채 2,415,494 254 920,682 33,382 3,369,812 보험수익 (3,178,719) - - - (3,178,719) 보험비용 325,113 (254) 2,660,366 (1,033) 2,984,192 보험금비용 및 기타보험서비스비용 - - 2,702,026 38,565 2,740,591 보험취득현금흐름 비용 325,113 - - - 325,113 손실부담계약의 손실인식(환입) - (254) - - (254) 발생사고부채 조정 - - (41,660) (39,598) (81,258) 보험서비스결과 (2,853,606) (254) 2,660,366 (1,033) (194,527) 보험금융비용 - - 28,767 - 28,767 당기손익인식 보험금융비용 - - 22,279 - 22,279 기타포괄손익인식 보험금융비용 - - 6,488 - 6,488 포괄손익계산서에 미치는 효과 (2,853,606) (254) 2,689,133 (1,033) (165,760) 현금흐름 보험료수입 3,158,660 - - - 3,158,660 지급보험금 및 기타보험서비스비용 - - (2,717,658) - (2,717,658) 보험취득현금흐름 (325,113) - - - (325,113) 현금흐름합계 2,833,547 - (2,717,658) - 115,889 분기말순보험계약부채 2,395,435 - 892,157 32,349 3,319,941 분기말보험계약자산 - - - - - 분기말보험계약부채 2,395,435 - 892,157 32,349 3,319,941 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소 제외 손실요소 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순보험계약부채 2,344,528 276 954,671 32,165 3,331,640 기초보험계약자산 - - - - - 기초보험계약부채 2,344,528 276 954,671 32,165 3,331,640 보험수익 (3,169,222) - - - (3,169,222) 보험비용 316,696 (276) 2,559,554 (408) 2,875,566 보험금비용 및 기타보험서비스비용 - - 2,694,894 38,795 2,733,689 보험취득현금흐름 비용 316,696 - - - 316,696 손실부담계약의 손실인식(환입) - (276) - - (276) 발생사고부채 조정 - - (135,340) (39,203) (174,543) 보험서비스결과 (2,852,526) (276) 2,559,554 (408) (293,656) 보험금융비용 - - 26,710 - 26,710 당기손익인식 보험금융비용 - - 22,061 - 22,061 기타포괄손익인식 보험금융비용 - - 4,649 - 4,649 포괄손익계산서에 미치는 효과 (2,852,526) (276) 2,586,264 (408) (266,946) 현금흐름 보험료수입 3,243,738 - - - 3,243,738 지급보험금 및 기타보험서비스비용 - - (2,597,912) - (2,597,912) 보험취득현금흐름 (316,696) - - - (316,696) 현금흐름합계 2,927,042 - (2,597,912) - 329,130 분기말순보험계약부채 2,419,044 - 943,023 31,757 3,393,824 분기말보험계약자산 - - - - - 분기말보험계약부채 2,419,044 - 943,023 31,757 3,393,824 30-2-4 생명 <당분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소 제외 손실요소 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순보험계약부채 7,236,133 79,325 163,192 1,759 7,480,409 기초보험계약자산 - - - - - 기초보험계약부채 7,236,133 79,325 163,192 1,759 7,480,409 보험수익 (502,394) - - - (502,394) 수정소급법 적용계약 보험수익 보험서비스비용 (42,014) - - - (42,014) 보험취득현금흐름상각 (50,209) - - - (50,209) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (2,596) - - - (2,596) 손실요소배분 56 - - - 56 보험계약마진상각 (31,221) - - - (31,221) 공정가치법 적용계약 보험수익 보험서비스비용 (178,306) - - - (178,306) 보험취득현금흐름상각 (91) - - - (91) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (4,424) - - - (4,424) 손실요소배분 2,582 - - - 2,582 보험계약마진상각 (10,126) - - - (10,126) 이외 계약 보험수익 보험서비스비용 (45,367) - - - (45,367) 보험취득현금흐름상각 (77,946) - - - (77,946) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (7,661) - - - (7,661) 손실요소배분 294 - - - 294 보험계약마진상각 (55,365) - - - (55,365) 보험비용 127,134 25,496 270,814 73 423,517 발생보험금 - - 212,465 79 212,544 보험취득현금흐름상각 128,246 - - - 128,246 기타사업비용 - - 73,440 - 73,440 손실부담계약의 손실인식 - 28,428 - - 28,428 발생사고부채 조정 - - (15,715) (6) (15,721) 손실요소배분 - (2,932) - - (2,932) 기타 (1,112) - 624 - (488) 투자요소 (645,703) - 645,704 - 1 보험서비스결과 (1,020,963) 25,496 916,518 73 (78,876) 보험금융비용 1,082,758 1,658 3,071 - 1,087,487 당기손익인식 보험금융비용 168,224 1,658 2,441 - 172,323 기타포괄손익인식 보험금융비용 914,534 - 630 - 915,164 포괄손익계산서에 미치는 효과 61,795 27,154 919,589 73 1,008,611 현금흐름 보험료수입 1,501,095 - - - 1,501,095 지급보험금 및 기타보험서비스비용 - - (290,788) - (290,788) 보험취득현금흐름 (412,126) - - - (412,126) 투자요소 및 기타 (1,082) - (621,967) - (623,049) 현금흐름합계 1,087,887 - (912,755) - 175,132 분기말순보험계약부채 8,385,815 106,479 170,026 1,832 8,664,152 분기말보험계약자산 - - - - - 분기말보험계약부채 8,385,815 106,479 170,026 1,832 8,664,152 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소 제외 손실요소 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순보험계약부채 6,147,299 55,798 223,355 1,480 6,427,932 기초보험계약자산 - - - - - 기초보험계약부채 6,147,299 55,798 223,355 1,480 6,427,932 보험수익 (467,860) - - - (467,860) 수정소급법 적용계약 보험수익 보험서비스비용 (42,662) - - - (42,662) 보험취득현금흐름상각 (72,971) - - - (72,971) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (2,083) - - - (2,083) 손실요소배분 58 - - - 58 보험계약마진상각 (44,159) - - - (44,159) 공정가치법 적용계약 보험수익 보험서비스비용 (176,150) - - - (176,150) 보험취득현금흐름상각 (54) - - - (54) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (5,866) - - - (5,866) 손실요소배분 1,231 - - - 1,231 보험계약마진상각 (20,381) - - - (20,381) 이외 계약 보험수익 보험서비스비용 (21,366) - - - (21,366) 보험취득현금흐름상각 (42,835) - - - (42,835) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (3,058) - - - (3,058) 손실요소배분 82 - - - 82 보험계약마진상각 (37,646) - - - (37,646) 보험비용 120,494 (4,778) 258,058 468 374,242 발생보험금 - - 212,904 57 212,961 보험취득현금흐름상각 115,860 - - - 115,860 기타사업비용 - - 70,735 - 70,735 손실부담계약의 손실인식 - (3,407) - - (3,407) 발생사고부채 조정 - - (24,780) 411 (24,369) 손실요소배분 - (1,371) - - (1,371) 기타 4,634 - (801) - 3,833 투자요소 (598,569) - 598,569 - - 보험서비스결과 (945,935) (4,778) 856,627 468 (93,618) 보험금융비용 (47,124) 1,037 2,989 - (43,098) 당기손익인식 보험금융비용 195,493 1,037 2,961 - 199,491 기타포괄손익인식 보험금융비용 (242,617) - 28 - (242,589) 포괄손익계산서에 미치는 효과 (993,059) (3,741) 859,616 468 (136,716) 현금흐름 보험료수입 1,347,688 - - - 1,347,688 지급보험금 및 기타보험서비스비용 - - (276,891) - (276,891) 보험취득현금흐름 (346,940) - - - (346,940) 투자요소 및 기타 612 - (630,926) - (630,314) 현금흐름합계 1,001,360 - (907,817) - 93,543 분기말순보험계약부채 6,155,600 52,057 175,154 1,948 6,384,759 분기말보험계약자산 - - - - - 분기말보험계약부채 6,155,600 52,057 175,154 1,948 6,384,759 30-3 당분기 및 전분기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않는 발행한 보험계약의 보험계약부채 구성요소별 변동내역은 다음과 같습니다. 30-3-1 장기 <당분기> (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 합 계 수정소급법적용계약 공정가치법적용계약 이외 계약 기초순보험계약부채 9,105,453 1,585,600 4,678,808 2,919,895 4,553,706 22,843,462 기초보험계약자산 1,445,908 (186,089) (318,296) (2,370) (480,586) 458,567 기초보험계약부채 10,551,361 1,399,511 4,360,512 2,917,525 4,073,120 23,302,029 현행서비스와 관련된 변동 (59,127) (88,983) (298,317) (171,564) (520,460) (1,138,451) 보험계약마진상각 - - (298,317) (171,564) (520,460) (990,341) 비금융위험에 대한 위험조정상각 - (98,511) - - - (98,511) 경험조정 (59,127) 9,528 - - - (49,599) 미래서비스와 관련된 변동 (1,977,840) 282,313 (396,864) 278,091 1,807,963 (6,337) 최초인식계약 (2,347,061) 213,495 - - 2,181,482 47,916 보험계약마진에 반영된 추정치 변동 433,814 58,478 (396,864) 278,091 (373,519) - 손실부담요소에 반영된 추정치 변동 (64,593) 10,340 - - - (54,253) 과거서비스와 관련된 변동 (183,075) (7,590) - - - (190,665) 보험서비스결과 (2,220,042) 185,740 (695,181) 106,527 1,287,503 (1,335,453) 보험금융비용 2,326,616 - 82,178 60,013 181,415 2,650,222 당기손익인식 보험금융비용 205,492 - 82,178 60,013 181,415 529,098 기타포괄손익인식 보험금융비용 2,121,124 - - - - 2,121,124 포괄손익계산서에 미치는 효과 106,574 185,740 (613,003) 166,540 1,468,918 1,314,769 현금흐름 보험료수입 8,314,629 - - - - 8,314,629 지급보험금 및 기타보험서비스비용 (3,810,391) - - - - (3,810,391) 보험취득현금흐름 (1,894,577) - - - - (1,894,577) 투자요소 및 기타 (1,830,153) - - - - (1,830,153) 현금흐름합계 779,508 - - - - 779,508 분기말순보험계약부채 9,991,535 1,771,340 4,065,805 3,086,435 6,022,624 24,937,739 분기말보험계약자산 1,625,103 (197,169) (238,104) (1,089) (580,308) 608,433 분기말보험계약부채 11,616,638 1,574,171 3,827,701 3,085,346 5,442,316 25,546,172 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 합 계 수정소급법적용계약 공정가치법적용계약 이외 계약 기초순보험계약부채 8,448,043 1,498,295 6,379,228 2,812,702 2,451,561 21,589,829 기초보험계약자산 3,353,572 (312,047) (1,786,301) (55,144) (1,008,909) 191,171 기초보험계약부채 11,801,615 1,186,248 4,592,927 2,757,558 1,442,652 21,781,000 현행서비스와 관련된 변동 (120,631) (79,815) (447,116) (150,690) (337,983) (1,136,235) 보험계약마진상각 - - (447,116) (150,690) (337,983) (935,789) 비금융위험에 대한 위험조정상각 - (87,760) - - - (87,760) 경험조정 (120,631) 7,945 - - - (112,686) 미래서비스와 관련된 변동 (1,538,685) 135,316 (432,312) (231,673) 2,144,677 77,323 최초인식계약 (2,228,644) 200,324 - - 2,106,011 77,691 보험계약마진에 반영된 추정치 변동 683,976 (58,657) (432,312) (231,673) 38,666 - 손실부담요소에 반영된 추정치 변동 5,983 (6,351) - - - (368) 과거서비스와 관련된 변동 (72,347) (8,582) - - - (80,929) 보험서비스결과 (1,731,663) 46,919 (879,428) (382,363) 1,806,694 (1,139,841) 보험금융비용 (222,312) - 107,773 52,416 104,719 42,596 당기손익인식 보험금융비용 285,265 - 107,773 52,416 104,719 550,173 기타포괄손익인식 보험금융비용 (507,577) - - - - (507,577) 포괄손익계산서에 미치는 효과 (1,953,975) 46,919 (771,655) (329,947) 1,911,413 (1,097,245) 현금흐름 보험료수입 7,731,826 - - - - 7,731,826 지급보험금 및 기타보험서비스비용 (3,477,942) - - - - (3,477,942) 보험취득현금흐름 (1,631,726) - - - - (1,631,726) 투자요소 및 기타 (2,171,203) - - - - (2,171,203) 현금흐름합계 450,955 - - - - 450,955 분기말순보험계약부채 6,945,023 1,545,214 5,607,573 2,482,755 4,362,974 20,943,539 분기말보험계약자산 1,555,805 (188,723) (493,968) (14,429) (502,846) 355,839 분기말보험계약부채 8,500,828 1,356,491 5,113,605 2,468,326 3,860,128 21,299,378 30-3-2 생명 <당분기> (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 합 계 완전소급법적용계약 공정가치법적용계약 이외 계약 기초순보험계약부채 5,559,450 266,068 609,824 238,905 806,162 7,480,409 기초보험계약자산 - - - - - - 기초보험계약부채 5,559,450 266,068 609,824 238,905 806,162 7,480,409 현행서비스와 관련된 변동 22,955 (14,602) (31,221) (10,126) (55,365) (88,359) 보험계약마진상각 - - (31,221) (10,126) (55,365) (96,712) 비금융위험에 대한 위험조정상각 - (14,681) - - - (14,681) 경험조정 22,955 79 - - - 23,034 미래서비스와 관련된 변동 (171,087) 38,762 (54,768) (89,257) 304,778 28,428 최초인식계약 (367,978) 39,663 - - 331,909 3,594 보험계약마진에 반영된 추정치 변동 173,022 (1,866) (54,768) (89,257) (27,131) - 손실부담요소에 반영된 추정치 변동 23,869 965 - - - 24,834 과거서비스와 관련된 변동 (18,939) (6) - - - (18,945) 보험서비스결과 (167,071) 24,154 (85,989) (99,383) 249,413 (78,876) 보험금융비용 1,040,117 - 11,175 4,219 31,976 1,087,487 당기손익인식 보험금융비용 124,953 - 11,175 4,219 31,976 172,323 기타포괄손익인식 보험금융비용 915,164 - - - - 915,164 포괄손익계산서에 미치는 효과 873,046 24,154 (74,814) (95,164) 281,389 1,008,611 현금흐름 보험료수입 1,501,095 - - - - 1,501,095 지급보험금 및 기타보험서비스비용 (290,788) - - - - (290,788) 보험취득현금흐름 (412,126) - - - - (412,126) 투자요소 및 기타 (623,049) - - - - (623,049) 현금흐름합계 175,132 - - - - 175,132 분기말순보험계약부채 6,607,628 290,222 535,010 143,741 1,087,551 8,664,152 분기말보험계약자산 - - - - - - 분기말보험계약부채 6,607,628 290,222 535,010 143,741 1,087,551 8,664,152 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 합 계 완전소급법적용계약 공정가치법적용계약 이외 계약 기초순보험계약부채 4,628,272 247,303 758,714 369,926 423,717 6,427,932 기초보험계약자산 - - - - - - 기초보험계약부채 4,628,272 247,303 758,714 369,926 423,717 6,427,932 현행서비스와 관련된 변동 55,595 (10,950) (44,159) (20,381) (37,646) (57,541) 보험계약마진상각 - - (44,159) (20,381) (37,646) (102,186) 비금융위험에 대한 위험조정상각 - (11,007) - - - (11,007) 경험조정 55,595 57 - - - 55,652 미래서비스와 관련된 변동 (303,502) 29,650 (51,041) (74,041) 395,528 (3,406) 최초인식계약 (442,289) 34,086 - - 408,602 399 보험계약마진에 반영된 추정치 변동 142,221 (4,065) (51,041) (74,041) (13,074) - 손실부담요소에 반영된 추정치 변동 (3,434) (371) - - - (3,805) 과거서비스와 관련된 변동 (33,082) 411 - - - (32,671) 보험서비스결과 (280,989) 19,111 (95,200) (94,422) 357,882 (93,618) 보험금융비용 (83,847) - 13,687 8,604 18,458 (43,098) 당기손익인식 보험금융비용 158,742 - 13,687 8,604 18,458 199,491 기타포괄손익인식 보험금융비용 (242,589) - - - - (242,589) 포괄손익계산서에 미치는 효과 (364,836) 19,111 (81,513) (85,818) 376,340 (136,716) 현금흐름 보험료수입 1,347,688 - - - - 1,347,688 지급보험금 및 기타보험서비스비용 (276,891) - - - - (276,891) 보험취득현금흐름 (346,940) - - - - (346,940) 투자요소 및 기타 (630,314) - - - - (630,314) 현금흐름합계 93,543 - - - - 93,543 분기말순보험계약부채 4,356,979 266,414 677,201 284,108 800,057 6,384,759 분기말보험계약자산 - - - - - - 분기말보험계약부채 4,356,979 266,414 677,201 284,108 800,057 6,384,759 30-4 당분기 및 전분기 중 발행한 보험계약의 신규계약 구성요소별 최초인식금액 내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 최초인식시 손실요소 미포함 계약 최초인식시 손실요소 포함 계약 합 계 미래현금유입액의 추정 현재가치 (12,123,501) (601,267) (12,724,768) 미래현금유출액의 추정 현재가치(보험취득현금흐름) 3,294,568 166,201 3,460,769 미래현금유출액의 추정 현재가치(기타) 6,077,022 471,938 6,548,960 비금융위험에 대한 위험조정 238,520 14,638 253,158 최초인식 손실 - 51,510 51,510 보험계약마진 2,513,391 - 2,513,391 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 최초인식시 손실요소 미포함 계약 최초인식시 손실요소 포함 계약 합 계 미래현금유입액의 추정 현재가치 (10,748,084) (657,269) (11,405,353) 미래현금유출액의 추정 현재가치(보험취득현금흐름) 2,033,710 146,785 2,180,495 미래현금유출액의 추정 현재가치(기타) 5,983,321 570,604 6,553,925 비금융위험에 대한 위험조정 216,440 17,970 234,410 최초인식 손실 - 78,090 78,090 보험계약마진 2,514,613 - 2,514,613 30-5 보고기간종료일 현재 보험료배분접근법을 적용하지 않는 발행한 보험계약의 보험계약마진 연도별 인식시기는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 장 기 생 명 장 기 생 명 보험계약마진 잔액 13,174,864 1,766,302 12,152,409 1,654,891 1년미만 1,166,886 121,012 1,073,056 119,307 1년이상 2년미만 1,020,085 105,653 935,265 104,986 2년이상 3년미만 898,350 94,494 825,165 92,548 3년이상 4년미만 795,769 86,566 731,653 84,037 4년이상 5년미만 718,361 80,880 655,576 77,663 5년이상 10년미만 2,801,129 344,769 2,554,852 326,347 10년이상 20년미만 3,296,092 489,231 3,024,305 448,664 20년이상 30년미만 1,521,786 264,529 1,428,210 238,502 30년이상 956,406 179,168 924,327 162,837 30-6 보고기간 종료일 현재 변동수수료접근법을 적용하는 보험계약에 대해 보유하고 있는 기초항목의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 현금및예치금 24,681 20,173 금융상품 391,410 407,007 기타수취채권 8,702 6,450 합계 424,793 433,630 31. 상각후원가측정금융부채31-1 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 차입부채 1,166,028 1,277,717 미지급금 380,908 206,228 미지급비용 397,679 462,503 임대보증금 15,522 15,125 임대보증금현재가치할인차금 (1,018) (778) 기타보증금 3,342 4,632 비지배지분부채 1,033,117 953,806 그밖의기타부채(주1) 53,035 40,710 합 계 3,048,613 2,959,943 (주1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따라 계상된 리스부채가 포함되어 있습니다. 31-2 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 명목금액 현재가치할인차금 장부금액 명목금액 현재가치할인차금 장부금액 리스부채-부동산 45,005 (1,636) 43,369 40,472 (1,527) 38,945 리스부채-기타 10,085 (419) 9,666 1,841 (76) 1,765 합 계 55,090 (2,055) 53,035 42,313 (1,603) 40,710 31-2-1 당분기 및 전분기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 당기초 사업결합 증 가 해 지 이자비용 환 산 원금 지급 당분기말 리스부채-부동산 38,945 5,624 31,490 (3,015) 997 (112) (30,560) 43,369 리스부채-기타 1,765 - 9,755 (190) 107 1 (1,772) 9,666 합 계 40,710 5,624 41,245 (3,205) 1,104 (111) (32,332) 53,035 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 전기초 사업결합 증 가 해 지 이자비용 환 산 원금 지급 전분기말 리스부채-부동산 35,894 - 34,346 (1,017) 1,062 86 (30,288) 40,083 리스부채-기타 3,190 - 748 (84) 43 5 (1,772) 2,130 합 계 39,084 - 35,094 (1,101) 1,105 91 (32,060) 42,213 31-2-2 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 1년 미만 1년 이상~ 2년 미만 2년 이상~ 5년 미만 5년 이상 합 계 리스부채-부동산 25,268 9,230 10,507 - 45,005 리스부채-기타 297 452 9,336 - 10,085 합 계 25,565 9,682 19,843 - 55,090 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 1년 미만 1년 이상~ 2년 미만 2년 이상~ 5년 미만 5년 이상 합 계 리스부채-부동산 21,938 11,032 7,276 226 40,472 리스부채-기타 794 540 507 - 1,841 합 계 22,732 11,572 7,783 226 42,313 31-3 보고기간종료일 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 통화 연이자율 당분기말 전기말 부동산구입자금 USD LIBOR+2.24% 3,097 6,052 운용자금 KRW 4.2% ~ 8.9% 445,441 311,252 RP매도 KRW - 50,000 61,100 후순위사채 KRW 3.37% ~ 3.87% 669,000 901,000 사채발행할인차금 (1,510) (1,687) 합 계 1,166,028 1,277,717 31-3-1 보고기간종료일 현재 차입부채의 만기구조는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 내 역 1년 이하 1년 초과~ 2년 이하 2년 초과~ 4년 이하 4년 초과 합 계 부동산구입자금 3,097 - - - 3,097 운용자금 320,672 124,769 - - 445,441 RP매도 50,000 - - - 50,000 후순위사채 - - 170,000 499,000 669,000 합 계 373,769 124,769 170,000 499,000 1,167,538 <전기말> (단위: 백만원) 내 역 1년 이하 1년 초과~ 2년 이하 2년 초과~ 4년 이하 4년 초과 합 계 부동산구입자금 4,035 2,017 - - 6,052 운용자금 83 194,969 116,200 - 311,252 RP매도 61,100 - - - 61,100 후순위사채 202,000 - 170,000 529,000 901,000 합 계 267,218 196,986 286,200 529,000 1,279,404 31-3-2 보고기간종료일 현재 차입부채와 관련된 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 담보제공처 담보제공자산 당분기말 전기말 부동산구입자금 DVB bank 외 투자부동산 56,479 57,690 운용자금 산은캐피탈 외 대출채권 등 2,145 4,553 합 계 58,624 62,243 32. 파생상품 32-1 연결회사는 보고기간종료일 현재 외화유가증권의 환율변동위험과 이자율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도계약과 통화스왑계약 등을 체결하고 있습니다. 32-2 연결회사는 상기 파생상품 계약 중에 위험회피회계의 요건을 충족하고 있는 거래에 대해서는 공정가치위험회피회계와 현금흐름위험회피회계 및 해외사업장순투자위험회피회계를 적용하고 있으며, 위험회피유형에 대한 정보는 다음과 같습니다. 유형 위험회피대상항목 위험회피수단 회피대상위험 공정가치위험회피 외화예치금, 외화당기손익-공정가치측정금융자산, 외화기타포괄손익-공정가치측정금융자산,외화상각후원가측정금융자산외화대출채권, 외화차입부채 통화선도, 통화스왑 환율 원화기타포괄손익-공정가치측정금융자산 이자율스왑 이자율 현금흐름위험회피 외화예치금, 외화기타포괄손익-공정가치측정금융자산,외화상각후원가측정금융자산예상기타포괄손익-공정가치측정금융자산 통화스왑, 채권선도 환율, 이자율 외화대출채권 통화스왑, 이자율스왑 환율, 이자율 해외사업장순투자위험회피 해외투자목적 투자신탁 통화선도 환율 32-3 보고기간종료일 현재 파생상품 계약의 평가내역은 다음과 같습니다. <당분기말 및 당분기> (단위: 백만원) 구 분 미결제약정금액 연결재무상태표 연결포괄손익계산서 자 산 부 채 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 매매목적 : 이자율스왑 4,060 - 2 - - (5) 2 이자율선물 226,661 237 284 - - 308 354 주식선물 13,514 - - - - - - 통화선물 15,573 - - - - - - 통화선도 220,959 7,919 115 - - 7,851 292 소 계 480,767 8,156 401 - - 8,154 648 공정가치위험회피목적 : 통화선도 10,071,224 150,434 82,055 414 - 148,771 91,353 현금흐름위험회피목적 : 통화스왑 7,027,973 54,354 174,103 32,388 32,246 45,834 183,165 채권선도 3,188,465 186,823 15,393 191,400 25,809 130,685 14,040 소 계 10,216,438 241,177 189,496 223,788 58,055 176,519 197,205 해외사업장순투자위험회피목적 : 통화선도 507,485 7,308 1,392 - 92,198 - 2,525 기타 : 신용위험조정 - (639) (1,655) - 2 192 442 합 계 21,275,914 406,436 271,689 224,202 150,255 333,636 292,173 <전기말 및 전분기> (단위: 백만원) 구 분 미결제약정금액 연결재무상태표 연결포괄손익계산서 자 산 부 채 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 매매목적 : 이자율스왑 10,620 5 - - - - 96 이자율선물 27,620 - - - - 3,399 2,998 주식선물 12,244 - - - - 9,851 9,038 통화선물 212,484 3,690 - - - 6,685 11,687 소 계 262,968 3,695 - - - 19,935 23,819 공정가치위험회피목적 : 통화선도 11,076,724 152,894 89,563 - - 20,617 380,865 현금흐름위험회피목적 : 통화스왑 6,271,862 82,744 137,879 55,432 16,771 39,942 219,024 채권선도 1,149,699 78,374 23,843 80,734 31,799 36,354 32,809 소 계 7,421,561 161,118 161,722 136,166 48,570 76,296 251,833 해외사업장순투자위험회피목적 : 통화선도 410,858 1,324 - - 89,673 11,066 - 기타 : 신용위험조정 - (246) (1,464) - - 2,635 - 합 계 19,172,111 318,785 249,821 136,166 138,243 130,549 656,517 32-4 위험회피목적 관련 손익32-4-1 당분기 및 전분기 중 공정가치위험회피에서 위험회피의 비효과적인 부분으로 인하여 당기손익으로 인식한 금액 및 계정과목은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 위험회피지정관련손익 (헤지대상)(주2) 공정가치 위험회피지정관련손익 (헤지수단) 당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분(주1) 공정가치위험회피 환위험 136,225 (23,495) - <전분기> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 위험회피지정관련손익 (헤지대상)(주2) 공정가치 위험회피지정관련손익 (헤지수단) 당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분(주1) 공정가치위험회피 환위험 458,438 (197,106) - (주1) 관련 계정과목은 금융상품투자수익, 금융상품투자비용으로 표시되어 있습니다(주2) 보고기간말 현재 보유하고 있는 위험회피대상 관련하여 당분기 전체 기간동안 인식한 손익입니다. 32-4-2 당분기 및 전분기 중 현금흐름위험회피에서 위험회피의 비효과적인 부분으로 인하여 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 금액 및 계정과목은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 기타포괄손익으로 인식한 보고기간의 위험회피손익 당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분(주1) 현금흐름위험회피적립금에서 당기손익으로 재분류한 금액(주1) 현금흐름위험회피 이자율위험 116,656 (10) (198) 환위험 (32,827) 22 (133,774) 해외사업순투자위험회피 환위험 (27,022) 494 20,599 합 계 56,807 506 (113,373) <전분기> (단위: 백만원) 구 분 기타포괄손익으로 인식한 보고기간의 위험회피손익 당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분(주1) 현금흐름위험회피적립금에서 당기손익으로 재분류한 금액(주1) 현금흐름위험회피 이자율위험 3,706 (162) (15) 환위험 (46,194) 1,905 (243,775) 합 계 (42,488) 1,743 (243,790) (주1) 관련 계정과목은 금융상품투자수익, 금융상품투자비용으로 표시되어 있습니다. 32-4-3 미래현금흐름의 금액, 시기, 불확실성보고기간종료일 현재 위험회피수단의 시기별 명목금액은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 3년이내 3년초과 4년 이내 4년초과 5년 이내 5년 초과 합 계 이자율위험 명목금액 1,176,707 1,434,608 577,151 - - - 3,188,466 환위험 명목금액 11,719,457 3,077,211 1,687,254 399,349 215,926 - 17,099,197 해외사업순투자위험회피 명목금액 358,345 149,140 - - - - 507,485 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 3년이내 3년초과 4년 이내 4년초과 5년 이내 5년 초과 합 계 이자율위험 명목금액 489,845 518,900 126,618 18,277 - - 1,153,640 환위험 명목금액 12,509,847 2,564,397 1,662,498 171,637 210,322 - 17,118,701 해외사업순투자위험회피 명목금액 595,123 41,679 - - - - 636,802 33. 확정급여자산 33-1 보고기간종료일 현재 확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 456,596 447,092 사외적립자산의 공정가치(주1) (546,134) (534,702) 순확정급여자산잔액 (89,538) (87,610) (주1) 연결회사의 사외적립자산은 DB생명보험㈜ 등에 예치된 정기예금 등으로 구성되어 있으며, 일부는 국민연금법의 규정에 의해 납부한 국민연금전환금입니다. 33-2 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기초 확정급여채무 447,092 398,417 기중 변동내역 : 당기근무원가 28,787 25,017 이자비용 13,633 14,735 확정급여제도의 재측정요소 - 1 지급액 (32,916) (35,858) 기타 - (863) 분기말 확정급여채무 456,596 401,449 33-3 당분기 및 전분기 중 확정급여제도에 따라 총포괄손익에 인식한 비용은 다음과같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기손익: 당기근무원가 28,787 25,017 순이자비용 (2,838) (4,803) 소 계 25,949 20,214 기타포괄손익: 확정급여제도의 재측정요소 3,861 5,708 합 계 29,810 25,922 33-4 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기초 사외적립자산 534,702 522,704 기중 변동내역 : 사용자 기여금 29,997 32,606 이자수익 16,471 19,538 확정급여제도의 재측정요소 (3,861) (5,707) 지급액 (31,175) (38,086) 기타 - (862) 분기말 사외적립자산 546,134 530,193 34. 기타부채34-1 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 31,321 28,624 선수수익 51,298 24,717 미지급부가세 2,611 1,098 예수금 21,409 22,986 복구충당부채 13,063 10,760 휴면보험금충당부채 28,707 31,003 카드슈랑스충당부채 184 236 미사용약정충당부채 4,479 5,962 기타장기종업원급여 25,922 24,323 그밖의기타부채 56,213 86,380 합 계 235,207 236,089 34-2 당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기 초 10,760 9,419 사용액 (500) (650) 신규 발생 및 재추정 2,968 1,368 순전입액 (165) 577 분기말 13,063 10,714 34-3 당분기 및 전분기 중 휴면보험금충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기 초 31,003 34,599 증 가 3,185 2,253 감 소 (5,481) (1,743) 분기말 28,707 35,109 34-4 당분기 및 전분기 중 카드슈랑스충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기 초 236 319 감 소 (52) (65) 분기말 184 254 34-5 당분기 및 전분기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 3,051 2,284 627 5,962 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 44 (44) - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - 627 (627) - 미사용약정충당부채 전입 (141) (1,342) - (1,483) 당분기말 2,954 1,525 - 4,479 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 전기초 28 - - 28 미사용약정충당부채 전입 3,515 2,159 - 5,674 전분기말 3,543 2,159 - 5,702 35. 우발채무와 약정사항 35-1 보고기간종료일 현재 연결회사와 관련되어 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 건, 백만원) 구 분 소송건수 소송금액 내 용 당분기말 전기말 당분기말 전기말 제 소 376 322 33,865 22,429 구상금 등 피 소 2,224 1,756 337,837 316,567 손해배상 등 35-2 연결회사의 보고기간종료일 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 업체명 분류 약정금액 미사용한도 현대카드 전자단기 사채 외 원화대출약정 6,423,519 2,390,064 파인트리전문투자형사모투자신탁9-3호 외 Capital Call 방식 출자약정 3,459,526 1,299,217 합 계 9,883,045 3,689,281 35-3 연결회사는 보고기간종료일 현재 국내의 금융기관보험대리점(손해보험부문 48개 및 생명보험부문 17개)과 방카슈랑스보험상품 판매제휴계약을 체결하고 있습니다. 이에 따라 상기 금융기관보험대리점은 연결회사의 보험대리점으로서 연결회사를대리하여 관련법규에서 규정하고 있는 보험상품에 대한 보험계약의 체결(청약에 대한 승낙제외), 보험료의 수령 등의 업무를 수행하고 있습니다. 또한 연결회사는 상기 계약에 따라 금융기관보험대리점이 모집한 보험계약에 대하여 일정률의 수수료를 지급하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 각각 8,225백만원 및 7,900백만원의 수수료를 사업비로 계상하였습니다. 35-4 보고기간종료일 현재 연결회사의 손해보험부문은 신한은행과 한도 20억원의 당좌차월 약정을 체결하고 있으며, 하나은행과 한도 100억원, 신한은행 200억원, 씨티은행 300억원의 일중당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 생명보험부문은 KB국민은행과 한도 10억원의 당좌차월 약정과 한도 15억원의 일중당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 할부금융부문은 우리종합금융과 한도 200억원의 어음할인약정을 체결하고 있습니다. 35-5 보고기간종료일 현재 연결회사의 할부금융부문에서 서울보증보험으로부터 109백만원의 공탁보증을 제공받고 있습니다. 36. 자본36-1 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 500원과 70,800,000주이며 최근 2년간 자본금의 변동내역은 없습니다. 36-2 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 25,978 25,978 자산재평가적립금(주1) 11,935 11,935 기타자본잉여금 48,066 48,066 합 계 85,979 85,979 (주1) 자산재평가법에 따른 재평가적립금으로 재평가세의 납부, 자본에의 전입, 재평가일 이후 발생한 이월결손금의 보전, 환율조정 계정상의 금액과 상계 이외에는 처분이 제한되어 있습니다.36-3 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (152,492) (152,492) 기타자본조정 (134) (134) 합 계 (152,626) (152,626) 36-4 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 평가손익 등 법인세효과 비지배지분(주1) 잔 액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (3,568,818) 848,525 6,287 (2,714,006) 위험회피파생상품평가손익 10,145 (1,516) (223) 8,406 관계기업 기타포괄손익항목에 대한 지분변동 38,087 (2,079) - 36,008 해외사업환산손익 102,987 (25,312) (834) 76,841 확정급여부채의 재측정요소 (84,853) 20,733 26 (64,094) 유형자산재평가잉여금 369,033 (89,746) - 279,287 보험계약자산(부채)순금융손익 571,905 (139,148) 16 432,773 재보험계약자산(부채)순금융손익 2,215 (475) (16) 1,724 합 계 (2,559,299) 610,982 5,256 (1,943,061) <전기말> (단위: 백만원) 구 분 평가손익 등 법인세효과 비지배지분(주1) 잔 액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (4,204,869) 1,003,212 7,387 (3,194,270) 위험회피파생상품평가손익 (74,660) 18,661 (106) (56,105) 관계기업 기타포괄손익항목에 대한 지분변동 32,354 (374) - 31,980 해외사업환산손익 123,518 (29,970) (743) 92,805 확정급여부채의 재측정요소 (80,990) 19,866 21 (61,103) 유형자산재평가잉여금 369,033 (90,099) - 278,934 보험계약자산(부채)순금융손익 3,626,491 (863,371) (5,493) 2,757,627 재보험계약자산(부채)순금융손익 4,583 (706) (103) 3,774 합 계 (204,540) 57,219 963 (146,358) 36-5 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 25,190 23,109 기타법정적립금 4,480 4,480 임의적립금 4,004,265 4,594,265 대손준비금 142,368 94,673 비상위험준비금 1,515,054 1,378,571 해약환급금준비금 4,278,867 - 미처분이익잉여금 1,794,578 4,319,056 합 계 11,764,802 10,414,154 37. 현금흐름표 37-1 현금흐름표의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산이며, 영업활동으로 인한 현금흐름은 간접법으로 표시하고 있습니다. 37-2 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출시 반영된 수익 및 비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당분기 전분기 법인세비용 523,189 446,915 보험비용 918,481 1,209,055 재보험비용 726,577 620,102 보험금융비용 891,567 912,582 재보험금융비용 (2,978) 7,876 신용손실충당금전입 83,811 46,698 퇴직급여 25,949 20,213 감가상각비 62,236 61,352 무형자산상각비 34,612 31,392 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 199,023 150,317 당기손익-공정가치측정금융상품처분손실 36,085 17,836 기타포괄손익-공정가치측정금융상품처분손실 35,223 26,014 기타포괄손익-공정가치측정금융상품손상차손 (12,409) 5,399 상각후원가유가증권처분손실 - 27 관계기업투자주식관련손실 - 449 매매목적파생상품평가손실 578 23,772 위험회피목적파생상품처분손실 753,104 681,374 위험회피목적파생상품평가손실 232,720 572,959 이자비용 344,406 284,319 외화거래손실 74,948 59,792 유형자산처분손실 6 28 무형자산처분손실 5 - 투자부동산처분손실 3,306 - 복구충당부채전입 798 797 임차료비용 1,318 1,664 리스해지손실 63 7 기타비용 3,240 164 보험수익 (11,667,958) (10,847,746) 재보험수익 1,501 81,053 보험금융수익 (114,134) (97,759) 재보험금융수익 (48,654) (27,562) 신용손실충당금환입 (34,606) (11,660) 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 (262,204) (250,397) 당기손익-공정가치측정금융상품처분이익 (65,855) (60,362) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품처분이익 (72,857) (2,838) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품손상차손환입 (346) (1,439) 상각후원가금융상품처분이익 (2,475) (352) 관계기업투자주식관련이익 (16,828) (9,107) 매매목적파생상품평가이익 (8,119) (19,858) 위험회피목적파생상품처분이익 (204,018) (294,278) 위험회피목적파생상품평가이익 (190,652) (34,329) 이자수익 (1,483,277) (1,290,753) 배당금수익 (21,278) (14,200) 외화거래이익 (524,987) (836,845) 유형자산처분이익 (15) (4) 무형자산처분이익 (808) - 무형자산손상차손환입 - (14) 복구충당부채환입 (966) (220) 임대료수익 (1,071) (2,302) 리스해지이익 (25) (19) 합 계 (9,783,774) (8,539,888) 37-3 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출시 반영된 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당분기 전분기 예치금 (60,005) (55,542) 당기손익-공정가치측정금융자산 355,051 401,439 매매목적파생상품자산 3,079 (1,048) 대출채권 (378,337) 330,853 이연대출부대손익 42,581 16,709 보험계약자산부채 10,145,579 9,605,614 재보험계약자산부채 (370,213) (1,097,683) 투자계약부채 29,890 298,555 미수금 (256,468) (1,114) 미수수익 11,492 (15,498) 공탁금 861 139 받을어음 (326) 571 선급비용 (6,152) (3,267) 선급금 (14,139) (182,855) 그밖의 기타자산 (579) 550 당기손익-공정가치측정금융부채 401 5,009 미지급금 173,629 (47,835) 미지급비용 (71,029) (133,454) 복구충당부채 (498) (650) 그밖의 기타부채 (22,806) (298) 퇴직금의 지급 (31,738) (30,378) 합 계 9,550,273 9,089,817 37-4 당분기 및 전분기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 대출채권및수취채권의 제각 (38,199) (4,978) 유형자산과 투자부동산 간의 대체 198 (6,286) 리스 사용권자산의 증가 (49,524) (36,726) 복구충당부채로 인한 유형자산 증가 2,968 1,369 선급금의 무형자산 대체 6,767 5,102 유형자산 취득대금과 미지급금의 조정 (266) 352 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 496,829 (476,629) 관계기업 기타포괄에 대한 지분변동의 증가 4,027 2,237 위험회피목적파생상품평가손실 64,627 (41,387) 해외사업환산이익 (16,504) 58,526 보험계약관련 금융손익 (2,330,364) 578,844 재보험계약관련 금융손익 (2,137) 210 확정급여부채 재측정요소의 변동 (2,996) (4,393) 사업결합으로 인한 선급금 대체 158,698 - 37-5 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 기 타 당분기말 임대보증금 14,347 397 (240) 14,504 차입부채 1,277,717 (111,942) 253 1,166,028 리스부채 40,710 (32,332) 44,657 53,035 상환청구권이 있는 비지배지분 953,806 26,330 52,981 1,033,117 합 계 2,286,580 (117,547) 97,651 2,266,684 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 전기초 재무활동현금흐름 기 타 전분기말 임대보증금 9,404 5,343 (262) 14,485 차입부채 1,985,223 (613,000) 828 1,373,051 리스부채 39,082 (32,060) 35,191 42,213 합 계 2,033,709 (639,717) 35,757 1,429,749 38. 특수관계자와의 거래 38-1 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 기업명 관계기업의 종속기업 ㈜DB저축은행, DB자산운용㈜, POST REAL ESTATE JOINT STOCK COMPANY 외 기타 특수관계자 DB스탁인베스트㈜, ㈜DB Inc., DB인베스트㈜, 동부철구㈜, ㈜DB메탈, ㈜DB월드, ㈜DB하이텍, DB FIS㈜, DB김준기문화재단, DB커뮤니케이션즈, DB월드건설, DB기술 외 38-2 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 17,132 16,785 퇴직 후 급여 1,314 941 합 계 18,446 17,726 38-3 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 특수관계자명 특수관계자명 수 익 비 용 유ㆍ무형자산 취득(주1) 관계기업 DB금융투자㈜ 1,713 423 - 안청재산보험주식 유한공사 498 - - Post and Telecommunication Joint Stock Insurance Corporation 1,022 - - 기타 특수관계자 ㈜DB Inc. 4,404 30,612 12,577 ㈜DB메탈 425 - - ㈜DB월드 331 426 - ㈜DB하이텍 1,724 - - ㈜DB저축은행 126 - - DB FIS㈜ 43 48,734 - DB김준기문화재단 153 2,236 - DB자산운용㈜ 156 5,417 - DB인베스트㈜ 6 - - DB월드건설 133 - - ㈜DB글로벌칩 69 - - 디비커뮤니케이션즈 155 - - DB기술 - - - 합 계 10,958 87,848 12,577 (주1) ㈜DB Inc.로부터 취득한 무형자산 중 일부는 취득이 완료되지 않아 선급금으로계상하고 있습니다. <전분기> (단위: 백만원) 특수관계자명 특수관계자명 수 익 비 용 유ㆍ무형자산 취득(주1) 관계기업 DB금융투자㈜ 1,704 536 - 안청재산보험주식 유한공사 539 - - Post and Telecommunication Joint Stock Insurance Corporation 2,457 - - 기타 특수관계자 ㈜DB Inc. 4,010 33,305 24,568 ㈜DB메탈 665 - - ㈜DB월드 333 430 - ㈜DB하이텍 1,788 - - ㈜DB저축은행 124 203 - DB FIS㈜ 49 42,686 - DB김준기문화재단 123 2,000 - DB자산운용㈜ 113 132 - DB인베스트㈜ 6 - - ㈜DB글로벌칩 6 - - 합 계 11,917 79,292 24,568 (주1) ㈜DB Inc.로부터 취득한 무형자산 중 일부는 취득이 완료되지 않아 선급금으로계상하고 있습니다. 38-4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 자 산 부 채 예치금 기타채권 최선추정부채 투자계약부채 차입부채 임대보증금 기타채무 관계기업 DB금융투자㈜ 1,009 - - 5,337 9,900 1,356 - 기타 특수관계자 ㈜DB Inc. - 2,730 - 4,420 - 741 9,874 ㈜DB메탈 - - - 1,734 - 85 - ㈜DB월드 - - - - - 146 38 ㈜DB하이텍 - - - 25,056 - 172 - ㈜DB저축은행 3 - - 5,701 - 2 - DB자산운용㈜ - 28 - - - 16 2,009 DB FIS㈜ - - - 4,277 - - 5,474 DB김준기문화재단 - - - - 13,000 101 - DB인베스트㈜ - - - - - 156 - DB월드건설 - - - 252 - 101 - ㈜DB글로벌칩 - - - 4,924 - - - 디비커뮤니케이션즈 - - - - - 115 - DB기술 - - - 2 - - - 합 계 1,012 2,758 - 51,703 22,900 2,991 17,395 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 자 산 부 채 예치금 기타채권 최선추정부채 투자계약부채 차입부채 임대보증금 기타채무 관계기업 DB금융투자㈜ 1,001 - - 16,576 10,900 1,228 - 기타 특수관계자 ㈜DB Inc. - 13,710 (1) 7,097 - 626 16,292 ㈜DB메탈 - 2 (2) 3,617 - 260 - ㈜DB월드 - - - 582 - 132 39 ㈜DB하이텍 - 26 - 32,607 - 151 - ㈜DB저축은행 3 - - 6,868 - 2 - DB자산운용㈜ - - - - - 14 - DB FIS㈜ - - - 5,261 - - 4,704 DB김준기문화재단 - - - - - 92 - DB인베스트㈜ - - - - - 142 - ㈜DB글로벌칩 - - - 5,861 - - - 디비커뮤니케이션즈 - - - - - 104 - 합 계 1,004 13,738 (3) 78,469 10,900 2,751 21,035 38-5 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래(주1) 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 출자 회수 관계기업 DB금융투자㈜ - - 1,000 2,000 - - 기타의 특수관계자 DB김준기문화재단 - - 13,000 - - - <전분기> (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래(주1) 자금차입 거래 현금출자 대 여 회 수 차 입 상 환 출 자 회 수 관계기업 DB금융투자㈜ - - 10,900 - - - (주1) 예치금에 대한 자금거래내역은 제외하였습니다. 38-6 당분기 및 전분기 중 연결회사의 주요 특수관계자를 통하여 채권 등을 매매한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 당분기 전분기 매 도 매 수 매 도 매 수 DB금융투자(주) 1,656,826 1,854,509 626,545 756,800 39. 금융자산과 금융부채의 공정가치39-1 보고기간종료일 현재 공정가치 산정방법은 다음과 같습니다.가. 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다.나. 파생상품을 제외한 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거 래로부터의 가격과 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.다. 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용할 수 없는 경우에는 (보고일 현재 관찰 가능한 시장이자율을 통해 추정한) 수익률곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를 추정하였습니다.라. 재무상태표에 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 활 성시장이 존재하는 경우 활성시장 공시가격을 사용합니다. 활성시장이 없는 경 우에는 유사한 금융상품의 시장이자율로 예상미래현금을 할인하여 산출합니다. 명시된 이자율이 없는 단기수취채권 및 단기지급채무와 만기가 1년 이내이거나 변동금리부인 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므 로 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용 할 수 없는 경우 (보고기간종료일 현재 관찰 가능한 시장이자율을 통해 추정한) 수익률 곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를 추정하였습니다.마. 투자계약부채의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액 을 공정가치로 공시하였으므로 이와 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습 니다. 39-2 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및예치금 1,286,050 1,286,050 당기손익-공정가치측정금융자산 예치금 31,780 31,780 지분상품 418,281 418,281 채무상품 9,910,062 9,910,062 대출채권 369,200 369,200 매매목적파생상품자산 8,157 8,157 소 계 10,737,480 10,737,480 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 875,188 875,188 채무상품 25,383,467 25,383,467 대출채권 3,099,191 3,099,192 소 계 29,357,846 29,357,847 상각후원가측정유가증권 1,279,375 1,279,375 상각후원가측정대출채권 14,524,820 14,411,069 상각후원가측정기타수취채권 1,249,295 1,249,149 소 계 17,053,490 16,939,593 위험회피목적파생상품자산 398,280 398,280 합 계 58,833,146 58,719,250 금융부채 : 투자계약부채 8,122,147 8,122,147 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품부채 401 401 위험회피목적파생상품부채 271,288 271,288 상각후원가측정금융부채 2,995,579 2,995,619 합 계 11,389,415 11,389,455 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및예치금 1,517,693 1,517,693 당기손익-공정가치측정금융자산 예치금 29,908 29,908 지분상품 469,521 469,521 채무상품 10,098,769 10,098,769 대출채권 349,650 349,650 매매목적파생상품자산 3,695 3,695 소 계 10,951,543 10,951,543 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 359,098 359,098 채무상품 22,804,693 22,804,693 대출채권 3,029,528 3,029,528 소 계 26,193,319 26,193,319 상각후원가측정유가증권 1,178,783 1,178,783 상각후원가측정대출채권 14,127,896 13,738,850 상각후원가측정기타수취채권 937,002 936,513 소 계 16,243,681 15,854,146 위험회피목적파생상품자산 315,090 315,090 합 계 55,221,326 54,831,791 금융부채 : 투자계약부채 7,859,935 7,859,935 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품부채 - - 위험회피목적파생상품부채 249,821 249,821 상각후원가측정금융부채 2,919,233 2,919,231 합 계 11,028,989 11,028,987 39-3 금융상품의 공정가치 체계금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 구분하고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치 수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) 39-3-1 보고기간종료일 현재 공정가치 평가대상 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치 체계로 분류하고 있습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 예치금 - 31,780 - 31,780 지분상품 415,958 - 2,323 418,281 채무상품 686,137 2,212,082 7,011,843 9,910,062 대출채권 39,300 - 329,900 369,200 매매목적파생상품자산 237 7,920 - 8,157 소 계 1,141,632 2,251,782 7,344,066 10,737,480 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품(주1) 10,679 859,495 5,014 875,188 채무상품 9,379,318 15,752,005 252,144 25,383,467 대출채권 - 1,881,295 1,217,897 3,099,192 소 계 9,389,997 18,492,795 1,475,055 29,357,847 위험회피목적파생상품자산 - 398,280 - 398,280 합 계 10,531,629 21,142,857 8,819,121 40,493,607 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품부채 284 117 - 401 위험회피목적파생상품부채 - 271,288 - 271,288 합 계 284 271,405 - 271,689 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 지분상품 중 공정가치 서열체계 수준 3의 금액은 비시장성지분상품 중 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하여 평가한 것입니다. <전기말> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 예치금 - 29,908 - 29,908 지분상품 467,973 - 1,548 469,521 채무상품 454,002 4,462,775 5,181,992 10,098,769 대출채권 27,300 - 322,350 349,650 매매목적파생상품자산 - 3,695 - 3,695 소 계 949,275 4,496,378 5,505,890 10,951,543 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품(주1) 20,217 333,539 5,342 359,098 채무상품 8,435,797 14,092,366 276,530 22,804,693 대출채권 - 1,788,820 1,240,708 3,029,528 소 계 8,456,014 16,214,725 1,522,580 26,193,319 위험회피목적파생상품자산 - 315,090 - 315,090 합 계 9,405,289 21,026,193 7,028,470 37,459,952 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품부채 - - - - 위험회피목적파생상품부채 - 249,821 - 249,821 합 계 - 249,821 - 249,821 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 지분상품 중 공정가치 서열체계 수준 3의 금액은 비시장성지분상품 중 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하여 평가한 것입니다. 39-3-2 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 예치금 31,780 Hull & White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션 할인율, 기준금리 커브기준금리 변동성 채무상품 2,212,082 순자산접근법, DCF모형,Hull & White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션 순자산가격, 할인율,기준금리 커브,기준금리 변동성 매매목적파생상품자산 7,920 DCF모형 환율, 금리커브 소 계 2,251,782 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 859,495 Hull & White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션 할인율, 기준금리 커브,기준금리 변동성 채무상품 15,752,005 DCF모형,Hull & White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션 할인율, YTM, YTM 변동성,기준금리 커브,기준금리 변동성 대출채권 1,881,295 DCF모형 할인율 소 계 18,492,795 위험회피목적파생상품자산 398,280 DCF모형 환율, 금리커브 합 계 21,142,857 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품부채 117 DCF모형 환율, 금리커브 위험회피목적파생상품부채 271,288 DCF모형 환율, 금리커브 합 계 271,405 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 예치금 29,908 Hull & White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션 할인율, 기준금리 커브기준금리 변동성 채무상품 4,462,775 순자산접근법, DCF모형,Hull & White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션 순자산가격, 할인율,기준금리 커브,기준금리 변동성 매매목적파생상품자산 3,695 DCF모형 환율, 금리커브 소 계 4,496,378 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 333,539 Hull & White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션 할인율, 기준금리 커브,기준금리 변동성 채무상품 14,092,366 DCF모형,Hull & White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션 할인율, YTM, YTM 변동성,기준금리 커브,기준금리 변동성 대출채권 1,788,820 DCF모형 할인율 소 계 16,214,725 위험회피목적파생상품자산 315,090 DCF모형 환율, 금리커브 합 계 21,026,193 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품부채 - DCF모형 환율, 금리커브 위험회피목적파생상품부채 249,821 DCF모형 환율, 금리커브 합 계 249,821 연결회사는 할인율 측정시 사용되는 파라미터가 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 산출할 경우 수준2로 분류하였습니다. 39-3-3 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측불가능 투입변수 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 금융자산: 당기손익-공정가치측정유가증권 지분상품 2,323 순자산가치접근법 순자산가치 순자산가치 순자산가치 상승에 따라공정가치 상승 채무상품 7,011,843 순자산가치접근법 순자산가치 순자산가치 순자산가치 상승에 따라공정가치 상승 대출채권 329,900 DCF모형 할인율 부도상관관계 부도상관계수 변동에따라 공정가치 금액 변동 소 계 7,344,066 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 5,014 현금흐름할인법, 유사기업비교법, 순자산가치접근법, 시장접근법 할인율, 성장률, 순자산가격, 유사상장기업의 주가배수 할인율, 성장률, 순자산가격, 유사상장기업의 주가배수 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 / 성장율 상승에 따라 공정가치 상승 채무상품 252,144 Loss Bucketing 방법론, Waterfall 구조분석, 담보자산 현금흐름 분석 개별 CDS, 개별 CDS 회수율, 기초자산 현금흐름, 할인율 부도상관관계 부도상관계수 변동에따라 공정가치 금액 변동 대출채권 1,217,897 DCF모형 할인율 부도율, 회수율, 상관계수 부도상관계수 변동에따라 공정가치 금액 변동 소 계 1,475,055 합 계 8,819,121 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측불가능 투입변수 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 금융자산: 당기손익-공정가치측정유가증권 지분상품 1,548 순자산가치접근법 순자산가치 순자산가치 순자산가치 상승에 따라공정가치 상승 채무상품 5,181,992 순자산가치접근법 순자산가치 순자산가치 순자산가치 상승에 따라공정가치 상승 대출채권 322,350 DCF모형 할인율 부도상관관계 부도상관계수 변동에따라 공정가치 금액 변동 소 계 5,505,890 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 5,342 현금흐름할인법, 유사기업비교법, 순자산가치접근법, 시장접근법 할인율, 성장률, 순자산가격, 유사상장기업의 주가배수 할인율, 성장률, 순자산가격, 유사상장기업의 주가배수 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 / 성장율 상승에 따라 공정가치 상승 채무상품 276,530 Loss Bucketing 방법론, Waterfall 구조분석, 담보자산 현금흐름 분석 개별 CDS, 개별 CDS 회수율, 기초자산 현금흐름, 할인율 부도상관관계 부도상관계수 변동에따라 공정가치 금액 변동 대출채권 1,240,708 DCF모형 할인율 부도율, 회수율, 상관계수 부도상관계수 변동에따라 공정가치 금액 변동 소 계 1,522,580 합 계 7,028,470 39-3-4 보고기간종료일 현재 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융자산 및 부채이며, 공정가치 변동이 당기손익 또는 기타포괄손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 분석대상공정가치 당기손익인식 기타포괄손익인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무상품(주1) 1,277,980 20,488 (19,273) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 3,039 - - 576 (204) 채무상품(주1) 252,144 - - 2,898 (1,535) 대출채권 1,217,897 - - 37,525 (34,225) 소 계 1,473,080 - - 40,999 (35,964) 합 계 2,751,060 20,488 (19,273) 40,999 (35,964) (주1) 부도상관관계를 상승 또는 하락시킴으로써 공정가치 변동을 산출기준가격을 사용하는 등 실무적으로 민감도 분석이 불가능한경우는 민감도 분석대상에서 제외하였습니다. 39-3-5 당분기 및 전분기 중 연결재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채의 공정가치체계 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 당기초 당기손익 포괄손익 사업결합 취 득 처 분 수준3으로의 이동 당분기말 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산: 지분상품 1,548 3 (6) 478 300 - - 2,323 채무상품 5,181,992 51,260 1,318 - 759,842 (764,223) 1,781,654 7,011,843 대출채권 322,350 7,550 - - - - - 329,900 소 계 5,505,890 58,813 1,312 478 760,142 (764,223) 1,781,654 7,344,066 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분상품 5,342 - 1,672 - - (2,000) - 5,014 채무상품 276,530 8,247 7,895 - - (40,528) - 252,144 대출채권 1,240,708 (1,103) 34,733 - 312,478 (368,919) - 1,217,897 소 계 1,522,580 7,144 44,300 - 312,478 (411,447) - 1,475,055 합 계 7,028,470 65,957 45,612 478 1,072,620 (1,175,670) 1,781,654 8,819,121 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 전기초 당기손익 포괄손익 사업결합 취 득 처 분 수준3으로의 이동 전분기말 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산: 지분상품 1,479 (73) - - - - - 1,406 채무상품 4,159,012 25,803 - - 494,190 (287,322) 528,295 4,919,978 소 계 4,160,491 25,730 - - 494,190 (287,322) 528,295 4,921,384 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분상품 5,698 - (382) - - - - 5,316 채무상품 242,063 15,341 6,917 - - - - 264,321 대출채권 1,370,379 1,754 15,637 - 182,993 (287,198) - 1,283,565 소 계 1,618,140 17,095 22,172 - 182,993 (287,198) - 1,553,202 합 계 5,778,631 42,825 22,172 - 677,183 (574,520) 528,295 6,474,586 39-3-6 당분기 및 전분기의 공정가치 수준 3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 자산 및 부채에 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 총손익 중당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련당기손익 인식액 총손익 중당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산 58,080 58,824 18,005 16,662 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 8,247 8,247 15,341 15,341 합 계 66,327 67,071 33,346 32,003 39-3-7 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치 체계로 분류하고 있습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 현금및예치금 4,804 1,281,246 - 1,286,050 상각후원가측정유가증권 - 1,279,375 - 1,279,375 상각후원가측정대출채권 - - 14,411,069 14,411,069 상각후원가측정기타수취채권 - - 1,249,149 1,249,149 합 계 4,804 2,560,621 15,660,218 18,225,643 금융부채: 상각후원가측정금융부채 - - 2,995,619 2,995,619 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 현금및예치금 12 1,517,681 - 1,517,693 상각후원가측정유가증권 - 1,178,783 - 1,178,783 상각후원가측정대출채권 - - 13,738,850 13,738,850 상각후원가측정기타수취채권 - - 936,513 936,513 합 계 12 2,696,464 14,675,363 17,371,839 금융부채: 상각후원가측정금융부채 - - 2,919,231 2,919,231 39-3-8 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 현금및예치금 1,281,246 DCF모형 할인율 상각후원가측정유가증권 1,279,375 DCF모형 할인율 합 계 2,560,621 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 현금및예치금 1,517,681 DCF모형 할인율 상각후원가측정유가증권 1,178,783 DCF모형 할인율 합 계 2,696,464 현금및예치금과 차입부채는 장부금액이 공정가치를 가장 잘 나타내고 있어 장부금액으로 측정하였습니다. 39-3-9 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측불가능 투입변수 금융자산: 상각후원가측정대출채권 14,411,069 DCF모형 할인율, 조기상환율 할인율(신용스프레드, 기타스프레드),조기상환율 상각후원가측정기타수취채권 1,249,149 DCF모형 할인율 할인율(기타스프레드) 합 계 15,660,218 금융부채: 상각후원가측정금융부채 2,995,619 DCF모형 할인율 할인율(기타스프레드) <전기말> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측불가능 투입변수 금융자산: 상각후원가측정대출채권 13,738,850 DCF모형 할인율, 조기상환율 할인율(신용스프레드, 기타스프레드),조기상환율 상각후원가측정기타수취채권 936,513 DCF모형 할인율 할인율(기타스프레드) 합 계 14,675,363 금융부채: 상각후원가측정금융부채 2,919,231 DCF모형 할인율 할인율(기타스프레드) 40. 금융자산과 금융부채의 상계 40-1 보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 인식된금융자산 총액 상계되는 인식된금융부채 총액 재무제표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 금융담보 파생상품 407,076 - 407,076 127,560 122,643 156,873 환매조건부채권매수 483,000 - 483,000 - 483,000 - 합 계 890,076 - 890,076 127,560 605,643 156,873 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 인식된금융자산 총액 상계되는 인식된금융부채 총액 재무제표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 금융담보 파생상품 315,336 - 315,336 164,022 83,738 67,576 환매조건부채권매수 1,241,000 - 1,241,000 - 1,241,000 - 합 계 1,556,336 - 1,556,336 164,022 1,324,738 67,576 40-2 보고기간종료일 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 인식된금융부채 총액 상계되는 인식된금융자산 총액 재무제표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 금융담보 파생상품 273,342 - 273,342 127,560 113,792 31,990 환매조건부채권매도 50,000 - 50,000 - 50,000 - 합 계 323,342 - 323,342 127,560 163,792 31,990 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 인식된금융부채 총액 상계되는 인식된금융자산 총액 재무제표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 금융담보 파생상품 251,284 - 251,284 164,022 23,852 63,410 환매조건부채권매도 61,100 - 61,100 - 61,100 - 합 계 312,384 - 312,384 164,022 84,952 63,410 41. 금융상품의 범주별 장부금액 보고기간종료일 현재 각 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융상품 당기손익-공정가치측정지정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정지정금융상품 상각후원가측정금융상품 위험회피파생상품 합 계 금융자산 : 현금및예치금 - - - - 1,286,050 - 1,286,050 당기손익-공정가치측정금융자산 10,729,323 - - - - - 10,729,323 매매목적파생상품자산 8,157 - - - - - 8,157 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 28,482,659 875,187 - - 29,357,846 상각후원가측정유가증권 - - - - 1,279,375 - 1,279,375 상각후원가측정대출채권 - - - - 14,524,820 - 14,524,820 상각후원가측정기타수취채권 - - - - 1,249,295 - 1,249,295 위험회피목적파생상품자산 - - - - - 398,280 398,280 합 계 10,737,480 - 28,482,659 875,187 18,339,540 398,280 58,833,146 금융부채 : 투자계약부채 - 9,328 - - 8,112,819 - 8,122,147 당기손익-공정가치측정금융부채 401 - - - - - 401 상각후원가측정금융부채 - - - - 3,048,613 - 3,048,613 위험회피목적파생상품부채 - - - - - 271,288 271,288 합 계 401 9,328 - - 11,161,432 271,288 11,442,449 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융상품 당기손익-공정가치측정지정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정지정금융상품 상각후원가측정금융상품 위험회피파생상품 합 계 금융자산 : 현금및예치금 - - - - 1,517,693 - 1,517,693 당기손익-공정가치측정금융자산 10,951,543 - - - - - 10,951,543 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 25,922,337 270,982 - - 26,193,319 상각후원가측정유가증권 - - - - 1,178,783 - 1,178,783 상각후원가측정대출채권 - - - - 14,127,896 - 14,127,896 상각후원가측정기타수취채권 - - - - 937,002 - 937,002 위험회피목적파생상품자산 - - - - - 315,090 315,090 합 계 10,951,543 - 25,922,337 270,982 17,761,374 315,090 55,221,326 금융부채 : 당기손익-공정가치측정투자계약부채 - 7,827 - - - - 7,827 상각후원가측정투자계약부채 - - - - 7,852,108 - 7,852,108 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - - - 상각후원가측정금융부채 - - - - 2,959,943 - 2,959,943 위험회피목적파생상품부채 - - - - - 249,821 249,821 합 계 - 7,827 - - 10,812,051 249,821 11,069,699 42. 금융자산의 양도연결회사는 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표상 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.보고기간종료일 현재 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 양도된 자산의 장부금액 관련 부채의 장부금액 대여처 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 국공채 197,626 - - 한국증권금융 등 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 양도된 자산의 장부금액 관련 부채의 장부금액 대여처 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 국공채 279,555 - - 한국증권금융 등 43. 사업결합(1) 2024년 4월 1일에 연결회사는 Vietnam National Aviation Insurance 및 Sai Gon Ha Noi Insurance의 지분 각각 75%씩을 각각 69,479백만원, 89,219백만원에 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 연결회사는 인수의 결과로 베트남 보험시장 내 사업기반 구축 및 글로벌 성장전략을 통한 주주와 고객의 이익이 극대화될 것을 기대하고 있습니다.(2) 인수에서 발생한 56,744백만원의 영업권은 연결회사와 Vietnam National Aviation Insurance 및 Sai Gon Ha Noi Insurance의 영업을 결합하여 발생하는 규모의 경제효과와 인수한 고객기반에 따른 것입니다. 영업권 변동의 상세내역은 주석 26을 참조하십시오.(3) 인식된 영업권은 세무상 손금으로 인정되지 않습니다. (4) Vietnam National Aviation Insurance(VNI)와 Sai Gon Ha Noi Insurance(BSH)에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 취득일 현재 비지 배지분의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 VNI BSH 총 이전대가 69,479 89,219 현금및현금성자산() 69,479 89,219 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 자산 현금및예치금 137,911 151,386 투자자산 324 13,058 기타금융자산 4,027 6,038 유무형자산 3,474 2,884 재보험계약자산 25,535 19,894 기타자산 6,694 13,185 자산 총계 177,965 206,445 부채 보험계약부채 98,452 113,551 기타금융부채 6,316 7,264 기타부채 6,877 15,819 부채 총계 111,645 136,634 식별가능한 순자산 공정가치 66,320 69,811 비지배지분 16,580 17,599 취득으로 인한 영업권 19,738 37,006 () 해당 금액은 선급금에서 대체된 금액입니다.(5) 당해 보고기간의 손익계산서에 포함된 취득일 이후 계속영업으로 인한 Vietnam National Aviation Insurance와 Sai Gon Ha Noi Insurance의 세전순손실은 각각 2,589백만원, 154백만원이며, 당기 보고기간 개시일부터의 세전순손실은 각각 1,880백만원, 946백만원입니다. 44. 위험관리 연결회사는 보유한 보험계약 및 금융상품으로 인해 생명장기손해보험위험, 일반손해보험위험, 시장위험(금리위험 포함), 신용위험 및 운영위험 등과 같은 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 위험관리를 통하여 위험발생 원천을 파악하여 그 규모를 측정하고, 적정성 여부를 평가하여 위험을회피, 부담 또는 경감하기 위한 의사결정을 하고 있습니다.연결회사의 위험관리는 "위험관리위원회", "위험관리실무위원회", "위험관리전담조 직", "위험관리담당조직"에서 수행합니다. 위험관리 업무를 수행함에 있어 기본적인 절차와 기준을 위험관리규정, 위험관리위원회규정, 위험관리실무위원회운영지침으로 구성하고 있으며, 위험관리 조직의 역할, 위험전략, 부문별 위험측정, 한도관리, 위기상황 분석 및 보고 등 위험관리 업무 및 위원회에 관한 전반적인 사항을 규정하여 관리하고 있습니다.연결회사는 보험회사 위험기준 자기자본의 건전성을 나타내는 지표로 감독기관에서 규정하고 있는 지급여력제도기준에 따라 지급여력비율을 산출하고 있으며, 제도에 따른 요구자본을 기준으로 개별 리스크별로 요구자본을 배분하고, 할당된 요구자본 내 관리를 위한 한도를 설정하여 안정적 자본관리를 위해 노력하고 있습니다. 이에 대한 요구자본 할당 및 한도기준에 대해서는 위험관리위원회 승인을 받아 운영하고, 관련 사항에 대해서는 정기적인 모니터링을 통해 통제 및 관리하고 있으며, 위원회 및 경영진에게 정기적으로 보고하고 있습니다.연결회사는 생명장기손해보험위험, 일반손해보험위험, 시장위험(금리위험 포함), 신용위험에 대한 각 위험별 위험관리시스템을 구축하여 개별 위험액 산출 및 스트레스 테스트 등을 수행하고 있으며, 산출된 위험액으로 한도관리를 하는 등 위험관리에 활용하고 있습니다.요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 58 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 57 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 현금및예치금 557,797,120,088 995,377,355,506 당기손익-공정가치측정금융자산 10,852,238,249,841 11,183,349,499,132 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 22,036,073,410,973 19,545,190,388,694 상각후원가측정금융자산 12,369,257,267,533 11,813,123,755,885 상각후원가측정대출채권 11,664,297,680,739 11,176,992,961,837 상각후원가측정기타금융자산 704,959,586,794 636,130,794,048 파생상품자산 231,388,963,195 186,905,018,617 위험회피목적파생상품자산 231,388,963,195 186,905,018,617 종속기업 및 관계기업투자주식 1,019,190,633,577 860,493,081,155 유형자산 466,521,949,120 451,019,273,638 투자부동산 752,537,875,747 755,240,997,211 무형자산 88,657,439,787 93,269,759,182 보험계약자산 626,055,420,570 480,182,995,754 재보험계약자산 1,493,435,948,177 1,843,406,861,124 순확정급여자산 77,136,024,025 69,029,864,342 기타자산 82,068,561,509 236,938,832,885 자산총계 50,652,358,864,142 48,513,527,683,125 자본과 부채 부채 보험계약부채 31,553,081,154,518 29,395,049,529,557 재보험계약부채 544,313,325 1,320,881,989 투자계약부채 7,630,779,479,776 7,380,015,306,476 상각후원가측정금융부채 1,213,574,457,487 1,515,643,864,658 파생상품부채 141,369,325,382 129,262,106,386 위험회피목적파생상품부채 141,369,325,382 129,262,106,386 기타부채 166,227,273,820 197,819,531,860 이연법인세부채 1,132,546,953,405 1,168,641,703,126 당기법인세부채 98,997,288,354 50,224,740,253 부채총계 41,937,120,246,067 39,837,977,664,305 자본 자본금 35,400,000,000 35,400,000,000 자본잉여금 37,912,781,518 37,912,781,518 자본조정 (152,492,009,860) (152,492,009,860) 기타포괄손익누계액 (1,115,952,840,191) 104,094,845,528 이익잉여금 9,910,370,686,608 8,650,634,401,634 (대손준비금 적립액) (120,887,124,437) (62,241,689,934) (비상위험준비금 적립액) (1,515,053,592,297) (1,378,570,528,290) (해약환급금준비금 적립액) (2,645,779,990,395) 0 (대손준비금 환입(적립)예정금액) 82,049,811,377 (58,645,434,503) (비상위험준비금 적립예정금액) (103,813,921,398) (136,483,064,007) (해약환급금준비금 적립예정금액) (1,078,355,500,341) (2,645,779,990,395) 자본총계 8,715,238,618,075 8,675,550,018,820 자본과부채총계 50,652,358,864,142 48,513,527,683,125 제 58 기 3분기말 제 57 기말 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 58 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 보험손익 361,328,059,146 1,458,627,191,111 405,003,381,720 1,307,758,639,400 보험영업수익 3,834,988,948,430 11,209,718,029,314 4,073,315,269,437 11,218,652,194,749 보험수익 3,734,630,197,474 11,012,345,538,237 3,519,533,822,353 10,379,927,976,575 재보험수익 100,358,750,956 197,372,491,077 553,781,447,084 838,724,218,174 보험서비스비용 (3,473,660,889,284) (9,751,090,838,203) (3,668,311,887,717) (9,910,893,555,349) 보험비용 (3,188,488,902,963) (8,994,316,156,778) (3,420,842,072,981) (9,230,215,954,773) 재보험비용 (258,242,324,421) (678,013,595,304) (221,797,802,747) (600,635,945,966) 기타사업비용 (26,929,661,900) (78,761,086,121) (25,672,011,989) (80,041,654,610) 투자손익 244,781,233,234 619,482,082,455 68,838,709,110 374,239,793,436 투자영업수익 531,340,379,771 2,475,146,696,998 675,805,414,346 2,299,443,241,275 보험금융수익 34,793,617,743 85,259,434,085 19,943,011,421 63,083,936,012 이자수익 354,649,268,018 1,019,099,203,643 303,137,830,601 872,642,734,361 유효이자율법 적용 이자수익 350,763,730,986 1,002,537,324,160 298,566,492,824 856,970,783,228 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 이자수익 3,439,576,172 15,067,101,511 4,119,009,831 14,348,832,060 기타이자수익 445,960,860 1,494,777,972 452,327,946 1,323,119,073 배당금수익 6,617,126,027 16,643,569,778 4,904,257,842 13,000,643,633 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 74,844,907,123 249,161,241,112 12,992,495,424 212,986,052,588 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익 43,700,700,418 70,146,810,296 150,299 911,238,104 상각후원가측정금융상품제거이익 1,278,778,349 7,644,099,680 58,663,690 191,660,152 파생상품관련수익 147,255,518,827 277,454,021,571 61,944,015,413 292,639,504,873 외화거래이익 (284,678,951,732) 315,205,756,761 133,236,141,956 467,995,773,200 신용손실충당금 환입액 12,968,993,346 15,950,110,621 3,614,310,214 9,749,293,897 기타투자수익 139,910,421,652 418,582,449,451 135,974,537,486 366,242,404,455 투자영업비용 (286,559,146,537) (1,855,664,614,543) (606,966,705,236) (1,925,203,447,839) 보험금융비용 (209,930,484,341) (637,582,489,288) (221,761,683,523) (657,364,303,619) 금융부채의 이자비용 (80,542,950,895) (241,717,620,573) (68,505,246,819) (196,195,470,891) 재산관리비 (11,014,153,621) (27,931,811,579) (12,713,333,511) (33,465,137,696) 부동산관리비 (6,756,504,306) (12,652,076,751) (6,731,381,718) (12,955,088,508) 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 (44,412,709,897) (163,684,874,029) (65,982,211,912) (148,856,101,466) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실 (9,587,443,070) (9,590,341,983) (105,687,572) (15,760,666,083) 상각후원가측정금융상품제거손실 (231,091,344) (416,655,367) (12,972,981) (62,677,429) 파생상품관련비용 126,099,288,170 (631,796,353,936) (205,941,177,563) (758,339,167,417) 외화거래손실 (33,019,241,898) (52,519,811,641) (14,321,963,441) (37,680,587,675) 신용손실충당금 전입액 (5,575,128,272) (43,184,141,614) (438,379,865) (33,486,100,233) 기타투자비용 (11,588,727,063) (34,588,437,782) (10,452,666,331) (31,038,146,822) 영업손익 606,109,292,380 2,078,109,273,566 473,842,090,830 1,681,998,432,836 영업외손익 (3,192,240,950) 4,953,747,084 (295,053,647) 5,520,833,133 영업외수익 5,762,435,845 43,604,029,058 10,415,013,770 31,073,921,169 영업외비용 (8,954,676,795) (38,650,281,974) (10,710,067,417) (25,553,088,036) 법인세차감전순이익 602,917,051,429 2,083,063,020,650 473,547,037,183 1,687,519,265,969 법인세비용 (149,050,411,805) (505,096,349,976) (110,089,641,338) (411,817,782,790) 분기순이익 453,866,639,624 1,577,966,670,674 363,457,395,845 1,275,701,483,179 기타포괄손익 (218,618,333,050) (1,220,047,685,719) 12,260,374,871 86,776,741,664 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소 (227,300,787,680) (1,230,273,821,403) 13,854,707,169 84,570,198,461 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 582,528,678,446 338,926,979,522 (480,579,052,016) (318,244,033,208) 위험회피목적파생상품평가손익 49,945,235,910 51,475,205,038 (23,641,143,814) (1,845,331,496) 해외사업환산손익 (19,641,146,921) (13,179,725,304) 9,492,197,856 19,921,069,699 보험계약자산(부채)순금융손익 (847,066,944,775) (1,616,535,617,231) 513,084,166,666 385,624,698,718 재보험계약자산(부채)순금융손익 6,933,389,660 9,039,336,572 (4,501,461,523) (886,205,252) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익의 구성요소 8,682,454,630 10,226,135,684 (1,594,332,298) 2,206,543,203 기타포괄손익-공정가치측정유가증권평가손익 8,889,537,506 11,539,589,792 (986,473,100) 3,892,052,036 확정급여제도의재측정요소 (207,082,876) (1,666,444,872) (607,859,198) (2,581,353,909) 유형자산재평가잉여금 0 352,990,764 0 895,845,076 총포괄이익 235,248,306,574 357,918,984,955 375,717,770,716 1,362,478,224,843 주당이익 보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원) 7,559.0 26,280.0 6,053.0 21,246.0 제 58 기 3분기 제 57 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 58 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 35,400,000,000 37,912,781,518 (152,492,009,860) 1,867,440,203,082 7,435,162,925,037 9,223,423,899,777 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 (1,727,598,866,936) (44,611,340,119) (1,772,210,207,055) 조정 후 기초자본 35,400,000,000 37,912,781,518 (152,492,009,860) 139,841,336,146 7,390,551,584,918 7,451,213,692,722 자본의 변동 포괄손익 분기순이익 0 0 0 0 1,275,701,483,179 1,275,701,483,179 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품평가손익 0 0 0 (314,351,981,172) 0 (314,351,981,172) 위험회피목적파생상품평가손익 0 0 0 (1,845,331,496) 0 (1,845,331,496) 해외사업환산손익 0 0 0 19,921,069,699 0 19,921,069,699 보험계약자산(부채)순금융손익 0 0 0 385,624,698,718 0 385,624,698,718 재보험계약자산(부채)순금융손익 0 0 0 (886,205,252) 0 (886,205,252) 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 (2,581,353,909) 0 (2,581,353,909) 유형자산재평가잉여금 0 0 0 895,845,076 0 895,845,076 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 (276,199,957,400) (276,199,957,400) 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 처분에 따른 대체 0 0 0 463,178,572 (463,178,572) 0 2023.09.30 (분기말자본) 35,400,000,000 37,912,781,518 (152,492,009,860) 227,081,256,382 8,389,589,932,125 8,537,491,960,165 2024.01.01 (기초자본) 35,400,000,000 37,912,781,518 (152,492,009,860) 104,094,845,528 8,650,634,401,634 8,675,550,018,820 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 조정 후 기초자본 35,400,000,000 37,912,781,518 (152,492,009,860) 104,094,845,528 8,650,634,401,634 8,675,550,018,820 자본의 변동 포괄손익 분기순이익 0 0 0 0 1,577,966,670,674 1,577,966,670,674 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품평가손익 0 0 0 350,466,569,314 0 350,466,569,314 위험회피목적파생상품평가손익 0 0 0 51,475,205,038 0 51,475,205,038 해외사업환산손익 0 0 0 (13,179,725,304) 0 (13,179,725,304) 보험계약자산(부채)순금융손익 0 0 0 (1,616,535,617,231) 0 (1,616,535,617,231) 재보험계약자산(부채)순금융손익 0 0 0 9,039,336,572 0 9,039,336,572 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 (1,666,444,872) 0 (1,666,444,872) 유형자산재평가잉여금 0 0 0 352,990,764 0 352,990,764 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 (318,230,385,700) (318,230,385,700) 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 처분에 따른 대체 0 0 0 0 0 0 2024.09.30 (분기말자본) 35,400,000,000 37,912,781,518 (152,492,009,860) (1,115,952,840,191) 9,910,370,686,608 8,715,238,618,075 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누적액 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 58 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 영업활동순현금흐름 2,246,735,847,400 1,871,945,953,361 영업에서 창출된 현금흐름 1,387,091,600,099 1,137,284,278,839 분기순이익 1,577,966,670,674 1,275,701,483,179 수익 및 비용의 조정 (9,265,815,036,402) (8,171,237,316,294) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 9,074,939,965,827 8,032,820,111,954 이자수취 965,882,438,686 794,419,619,028 이자지급 (21,101,294,514) (23,229,255,878) 배당금수취 14,397,338,291 12,995,632,182 법인세납부 (99,534,235,162) (49,524,320,810) 투자활동현금흐름 투자활동순현금흐름 (2,069,497,148,920) (1,486,649,354,871) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (1,234,728,988,186) (1,014,000,366,428) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 1,250,019,042,996 1,208,519,072,561 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 (4,346,246,476,279) (2,512,519,539,122) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 2,613,007,777,362 1,061,677,283,398 선물계약, 선도계약, 옵션계약, 스왑계약에 따른 현금지급 (317,344,403,920) (184,863,695,538) 보증금의 증가 (4,852,207,242) (3,837,863,414) 임차보증금의 감소 4,830,339,525 4,132,841,980 유형자산의 취득 (19,829,558,557) (21,218,956,695) 유형자산의 처분 609,364 10,258,900 무형자산의 취득 (16,365,933,069) (17,198,792,513) 무형자산의 처분 1,052,870,900 644,500,000 제3자에 대한 선급금 및 대여금 959,778,186 (7,994,098,000) 재무활동현금흐름 재무활동순현금흐름 (548,966,419,962) (618,812,959,958) 임대보증금의 증가 1,145,816,140 5,534,787,854 임대보증금의 감소 (250,163,960) (453,558,204) 배당금지급 (318,230,385,700) (276,199,957,400) 리스부채의 지급 (29,631,686,442) (27,694,232,208) 환매조건부채권매도의 감소 0 (320,000,000,000) 후순위부채의 상환 (202,000,000,000) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (371,727,721,482) (233,516,361,468) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (334,445,868) 3,862,130,209 현금및현금성자산의순증가(감소) (372,062,167,350) (229,654,231,259) 기초현금및현금성자산 766,920,151,553 534,410,464,621 분기말현금및현금성자산 394,857,984,203 304,756,233,362 제 58 기 3분기 제 57 기 3분기 5. 재무제표 주석 제 58 기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 제 57 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 DB손해보험주식회사 1. 회사의 개요DB손해보험주식회사(이하 "당사")는 자동차보험업을 목적으로 1968년 11월 1일 설립되었으며 지속적인 업무영역확대를 통해 현재는 자동차보험 뿐만 아니라 화재, 해상, 특종, 장기 및 개인연금보험 등의 사업을 영위하고 있으며 보고기간종료일 현재 전국에 지역본부 9개, 사업단 60개, 보상사무소 13개, 지점 406개의 영업조직을 운영하고 있습니다. 한편 당사는 1973년 6월 28일 당사의 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권 시장에 상장하였으며 수차례 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 35,400백만원이며 서울특별시 강남구 테헤란로 432에 본사를 두고 있습니다. 보고기간종료일 현재 납입자본금의 내역 및 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 자본금(백만원) 지분율(%) 자본금(백만원) 지분율(%) 김남호 3,190 9.01 3,190 9.01 김준기 2,104 5.94 2,104 5.94 김주원 1,115 3.15 1,115 3.15 DB김준기문화재단 1,770 5.00 1,770 5.00 자기주식 5,378 15.19 5,378 15.19 소액주주 21,843 61.71 21,843 61.71 합 계 35,400 100.00 35,400 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호에 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.2-2 중요한 회계정책 요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 중간재무제표를 작성함에 있어, 당사의 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채 금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래 언급된 사항을 제외하고 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.(1) 보험계약 측정에 대한 판단 및 추정 불확실성 - 미래현금흐름의 추정미래현금흐름을 측정할 때, 당사는 보고일 현재 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성에 관하여 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 중립적으로 포함합니다. 이러한 정보에는 보험금 청구와 기타 경험에대한 내부 및 외부 역사적 데이터가 포함되며, 미래 사건에 대한 현재 기대를 반영하기 위해 조정됩니다. 미래현금흐름 추정 시, 관련 시장 변수에 대한 추정치가 그러한변수에 대한 관측가능한 시장가격과 일관된다면 기업의 관점을 반영하며, 현금흐름에 영향을 미칠 수 있는 미래사건에 대한 현재의 기대를 고려합니다. 보험계약의 경계 내에 있는 현금흐름은 계약의 이행과 직접적으로 관련이 있는 현금흐름으로서, 당사가 금액 또는 시기에 대해 재량을 가지는 현금흐름을 포함합니다. 계약의 경계 내에 있는 현금흐름에는 보험계약자에게(또는 보험계약자를 대신하여) 지급하는 금액, 보험취득 현금흐름과 계약 이행을 위해 발생한 기타 원가가 포함됩니다. - 할인율금융위험이 현금흐름의 추정치에 포함되어 있지 않다면 현금흐름과 관련된 화폐의 시간가치와 금융위험이 반영되도록 미래현금흐름의 추정치를 조정합니다. 당사는 시장관측 할인율에 보험계약의 유동성 특성 간 차이를 유동성 무위험수익률곡선에 반영하여 조정하여 산출된 할인율을 적용하고 있습니다. - 비금융위험에 대한 위험조정비금융위험에 대한 위험조정은 현금흐름의 금액과 시기의 불확실성에서 발생하는 비금융위험을 감수하기 위해 당사가 요구할 보상을 반영하여 결정되며 계약집합의 위험 분석에 기반하여 계약집합에 배부됩니다. 비금융위험에 대한 위험조정은 신뢰수준기법을 통해 결정됩니다. 신뢰수준기법을 적용한 비금융위험에 대한 위험조정을 산정시 75%의 신뢰수준을 적용하였습니다.재보험계약에 대한 비금융위험에 대한 위험조정을 결정하기 위해 당사는 이러한 기법을 재보험에 의한 위험 경감이 이루어지기 전과 이루어진 후 모두에 대해 적용하여위험이 재보험자에게 이전된 정도를 측정합니다.- 보험계약마진당기 보험계약서비스 제공에 따라 당기손익으로 인식하는 보험계약마진에 대한 산정시, 보험보장의 제공과 관련된 보장단위는 가입금액, 투자수익서비스의 제공과 관련된 보장단위는 적립금 금액을 기준으로 산정하였습니다. 4. 공표되었으나 시행되지 않은 중요한 회계기준 2024년 9월 30일 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 중요한 새로운 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5. 대손준비금, 비상위험준비금 및 해약환급금준비금대손준비금, 비상위험준비금 및 해약환급금준비금은 보험업감독규정 등에 따라 산출및 공시되는 사항입니다. 5-1 보고기간종료일 현재 적립예정인 대손준비금, 비상위험준비금 및 해약환급금준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 대손준비금 비상위험준비금 해약환급금준비금 합 계 대손준비금 비상위험준비금 해약환급금준비금 합 계 기초적립액 120,887 1,515,054 2,645,780 4,281,721 62,242 1,378,571 - 1,440,813 추가적립(환입)예정금액 (82,050) 103,814 1,078,356 1,100,120 58,645 136,483 2,645,780 2,840,908 기말적립예정잔액 38,837 1,618,868 3,724,136 5,381,841 120,887 1,515,054 2,645,780 4,281,721 5-2 당분기 및 전분기 중 대손준비금, 비상위험준비금, 해약환급금준비금 전입예정액 및 동 준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 대손준비금 비상위험준비금 해약환급금준비금 준비금총영향 대손준비금 비상위험준비금 해약환급금준비금(주1) 준비금총영향 분기순이익 1,577,967 1,577,967 1,577,967 1,577,967 1,275,701 1,275,701 1,275,701 1,275,701 준비금 환입(전입)예정액 82,050 (103,814) (1,078,356) (1,100,120) 34,870 (102,313) (915,707) (983,150) 준비금 반영후 조정이익 1,660,017 1,474,153 499,611 477,847 1,310,571 1,173,388 359,994 292,551 준비금 반영후 기본주당 조정이익 27,647원 24,551 원 8,321 원 7,958 원 21,827원 19,542원 5,996원 4,872원 (주1) 해약환급금준비금의 전기 이전 전입을 가정하여 산출한 금액으로, 조정이익 및주당조정이익은 전기 해약환급금준비금 적립액을 반영하여 산출하였습니다. 6. 보험수익 및 비용과 재보험수익 및 비용6-1 당분기 및 전분기 중 발행한 보험계약의 보험수익은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 <원수> 예상보험금 1,206,459 3,588,977 - - - - 1,206,459 3,588,977 보험취득현금흐름상각 412,063 1,167,691 - - - - 412,063 1,167,691 예상유지비 107,379 315,480 - - - - 107,379 315,480 예상손해조사비 48,745 145,068 - - - - 48,745 145,068 예상투자관리비 7,764 23,053 - - - - 7,764 23,053 비금융위험에 대한 위험조정상각 40,897 98,511 - - - - 40,897 98,511 보험계약마진상각 336,395 990,341 - - - - 336,395 990,341 손실요소배분 (23,447) (73,274) - - - - (23,447) (73,274) 보험료배분접근법적용계약 발생수익 - - 511,723 1,498,523 1,056,837 3,178,719 1,568,560 4,677,242 소 계 2,136,255 6,255,847 511,723 1,498,523 1,056,837 3,178,719 3,704,815 10,933,089 <수재> 보험료배분접근법적용계약 발생수익 - - 29,815 79,257 - - 29,815 79,257 합 계 2,136,255 6,255,847 541,538 1,577,780 1,056,837 3,178,719 3,734,630 11,012,346 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 <원수> 예상보험금 1,129,863 3,327,267 - - - - 1,129,863 3,327,267 보험취득현금흐름상각 349,206 1,074,907 - - - - 349,206 1,074,907 예상유지비 93,739 275,267 - - - - 93,739 275,267 예상손해조사비 45,308 133,456 - - - - 45,308 133,456 예상투자관리비 10,095 29,978 - - - - 10,095 29,978 비금융위험에 대한 위험조정상각 26,223 87,760 - - - - 26,223 87,760 보험계약마진상각 316,446 935,789 - - - - 316,446 935,789 손실요소배분 (24,489) (72,049) - - - - (24,489) (72,049) 보험료배분접근법적용계약 발생수익 - - 464,610 1,343,814 1,078,160 3,169,222 1,542,770 4,513,036 소 계 1,946,391 5,792,375 464,610 1,343,814 1,078,160 3,169,222 3,489,161 10,305,411 <수재> 보험료배분접근법적용계약 발생수익 - - 30,373 74,517 - - 30,373 74,517 합 계 1,946,391 5,792,375 494,983 1,418,331 1,078,160 3,169,222 3,519,534 10,379,928 6-2 당분기 및 전분기의 발행한 보험계약의 보험비용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 <원수> 발생보험금 1,202,227 3,529,831 234,937 901,211 828,021 2,409,812 2,265,185 6,840,854 보험취득현금흐름상각 412,063 1,167,691 85,676 267,874 - - 497,739 1,435,565 보험취득현금흐름비용 - - 1,954 3,314 111,915 325,113 113,869 328,427 발생직접유지비 112,051 327,594 9,413 38,531 40,082 120,166 161,546 486,291 손해조사비 56,338 164,335 41,372 113,757 69,263 210,613 166,973 488,705 투자관리비 2,948 9,851 - - - - 2,948 9,851 손실부담계약의 손실인식(환입) 60,645 (6,337) 211 605 - (254) 60,856 (5,986) 발생사고부채 조정 (80,525) (190,665) (5,315) (292,076) (10,497) (81,258) (96,337) (563,999) 손실요소배분 (23,447) (73,274) - - - - (23,447) (73,274) 보험취득현금흐름 경험조정 10,307 (8,634) - - - - 10,307 (8,634) 소 계 1,752,607 4,920,392 368,248 1,033,216 1,038,784 2,984,192 3,159,639 8,937,800 <수재> 발생수재보험금 - - 94,687 237,696 - - 94,687 237,696 수재손해조사비 - - 116 475 - - 116 475 수재이익수수료 - - 1 630 - - 1 630 수재유지비 - - 61 136 - - 61 136 손실부담계약의 손실인식(환입) - - 34 (159) - - 34 (159) 발생사고부채 조정 - - (66,049) (182,262) - - (66,049) (182,262) 소 계 - - 28,850 56,516 - - 28,850 56,516 합 계 1,752,607 4,920,392 397,098 1,089,732 1,038,784 2,984,192 3,188,489 8,994,316 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 <원수> 발생보험금 1,097,338 3,241,093 442,018 1,132,047 840,425 2,398,442 2,379,781 6,771,582 보험취득현금흐름상각 349,206 1,074,907 77,732 233,738 - - 426,938 1,308,645 보험취득현금흐름비용 - - 977 3,810 101,482 316,696 102,459 320,506 발생직접유지비 86,826 266,232 14,083 53,571 38,904 122,216 139,813 442,019 손해조사비 43,338 131,349 45,461 113,724 69,000 213,031 157,799 458,104 투자관리비 10,226 31,884 - - - - 10,226 31,884 손실부담계약의 손실인식(환입) 23,688 77,323 (428) (112) - (276) 23,260 76,935 발생사고부채 조정 (16,921) (80,929) 280,038 104,847 (69,675) (174,543) 193,442 (150,625) 손실요소배분 (24,489) (72,049) - - - - (24,489) (72,049) 보험취득현금흐름 경험조정 (13,700) (17,276) - - - - (13,700) (17,276) 소 계 1,555,512 4,652,534 859,881 1,641,625 980,136 2,875,566 3,395,529 9,169,725 <수재> 발생수재보험금 - - 84,850 226,192 - - 84,850 226,192 수재손해조사비 - - (885) (215) - - (885) (215) 수재이익수수료 - - 193 381 - - 193 381 수재유지비 - - 56 132 - - 56 132 손실부담계약의 손실인식 - - 284 161 - - 284 161 발생사고부채 조정 - - (59,185) (166,160) - - (59,185) (166,160) 소 계 - - 25,313 60,491 - - 25,313 60,491 합 계 1,555,512 4,652,534 885,194 1,702,116 980,136 2,875,566 3,420,842 9,230,216 6-3 당분기 및 전분기의 보유한 재보험계약의 재보험수익은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 발생출재보험금 80,598 237,112 95,953 136,296 (2) 227 176,549 373,635 출재이익수수료 (57,287) (169,414) - 12 - - (57,287) (169,402) 출재손해조사비 2,428 7,170 6,559 26,877 - - 8,987 34,047 손실회수요소 인식(환입) 1,396 (7,068) 113 544 - - 1,509 (6,524) 발생사고자산 조정 3,825 (39,920) (46,111) (20,312) 6,621 6,708 (35,665) (53,524) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (55) (147) - - - - (55) (147) 기타재보험수익 6,321 19,287 - - - - 6,321 19,287 합 계 37,226 47,020 56,514 143,417 6,619 6,935 100,359 197,372 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 발생출재보험금 83,772 252,943 484,273 832,899 43 (188) 568,088 1,085,654 출재이익수수료 (53,003) (164,430) - 48 - - (53,003) (164,382) 출재손해조사비 3,103 9,868 5,216 20,821 - - 8,319 30,689 손실회수요소 인식(환입) 377 2,749 (64) 205 - - 313 2,954 발생사고자산 조정 321 3,325 26,952 (126,032) 186 1,845 27,459 (120,862) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (2,206) (9,186) - - - - (2,206) (9,186) 기타재보험수익 4,811 13,857 - - - - 4,811 13,857 합 계 37,175 109,126 516,377 727,941 229 1,657 553,781 838,724 6-4 당분기 및 전분기의 보유한 재보험계약의 재보험비용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 예상출재보험금 95,033 284,975 - - - - 95,033 284,975 예상출재손해조사비 3,747 11,307 - - - - 3,747 11,307 예상출재이익수수료 (58,958) (177,122) - - - - (58,958) (177,122) 비금융위험에 대한 위험조정상각 963 2,865 - - - - 963 2,865 보험계약마진상각 (5,149) (14,462) - - - - (5,149) (14,462) 손실회수요소배분 (55) (147) - - - - (55) (147) 보험료배분접근법적용계약 발생비용 - - 214,684 544,821 1,809 6,510 216,493 551,331 기타재보험비용 6,168 19,267 - - - - 6,168 19,267 합 계 41,749 126,683 214,684 544,821 1,809 6,510 258,242 678,014 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 예상출재보험금 93,640 296,298 - - - - 93,640 296,298 예상출재손해조사비 3,719 11,792 - - - - 3,719 11,792 예상출재이익수수료 (56,581) (185,409) - - - - (56,581) (185,409) 비금융위험에 대한 위험조정상각 909 2,039 - - - - 909 2,039 보험계약마진상각 (440) (1,075) - - - - (440) (1,075) 손실회수요소배분 (2,206) (9,186) - - - - (2,206) (9,186) 보험료배분접근법적용계약 발생비용 - - 175,863 467,754 2,077 5,509 177,940 473,263 기타재보험비용 4,817 12,914 - - - - 4,817 12,914 합 계 43,858 127,373 175,863 467,754 2,077 5,509 221,798 600,636 7. 보험금융손익 및 투자손익당분기 및 전분기의 투자손익과 보험금융손익 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익으로 인식된 투자손익(보험금융손익 외) 419,920 1,171,806 270,657 968,520 순이자수익 274,107 777,382 234,632 676,447 배당금수익 6,618 16,644 4,905 13,001 금융상품수익(비용) 28,644 34,370 (74,957) (9,712) 분배금수익 124,492 379,702 124,967 332,101 기타수익(비용) (13,941) (36,292) (18,890) (43,317) 기타포괄손익으로 인식된 투자손익 847,318 534,104 (667,770) (403,161) 보험계약에서 발생하는 보험금융수익(비용) 당기손익으로 인식된 보험금융손익 (188,827) (605,110) (206,004) (615,332) 시간가치 효과 (197,463) (601,731) (203,256) (608,576) 할인율변동 효과 (2,569) 1,043 2,337 5,054 환율변동 효과 11,205 (4,422) (5,085) (11,810) 기타포괄손익으로 인식된 보험금융손익 (1,119,264) (2,139,423) 678,815 496,890 할인율변동 효과 (1,119,395) (2,139,367) 678,780 496,826 환율변동 효과 131 (56) 35 64 재보험계약에서 발생하는 보험금융수익(비용) 당기손익으로 인식된 보험금융손익 13,690 52,787 4,186 21,052 시간가치 효과 8,078 28,418 7,217 20,896 할인율변동 효과 - 7,697 353 1,216 발행자 불이행위험 변동효과 9,764 15,361 (5,232) (5,381) 환율변동효과 (4,152) 1,311 1,848 4,321 기타포괄손익으로 인식된 보험금융손익 9,162 11,960 (5,955) (1,045) 할인율변동 효과 9,271 11,870 (5,913) (997) 환율변동효과 (109) 90 (42) (48) 포괄손익계산서에 미치는 효과 (18,001) (973,876) 73,929 466,924 8. 순이자수익 8-1 당분기 및 전분기의 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 예치금이자 5,043 15,546 2,650 7,505 당기손익-공정가치측정금융자산이자 3,440 15,067 4,119 14,349 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자 181,934 521,645 160,238 455,633 상각후원가측정대출채권이자(주1) 163,786 465,346 135,679 393,833 기타(주1) 446 1,495 452 1,323 합 계 354,649 1,019,099 303,138 872,643 (주1) 손상된 채권으로부터 발생한 이자수익이 당분기 및 전분기 각각 38백만원 및 60백만원 포함되어 있습니다. 8-2 당분기 및 전분기의 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 차입부채이자 5,811 20,531 7,692 23,429 임대보증금상각이자 266 1,071 329 1,090 리스부채상각이자 326 943 308 895 투자계약부채이자 74,140 219,173 60,176 170,781 합 계 80,543 241,718 68,505 196,195 9. 배당금수익당분기 및 전분기의 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산 4 173 2 142 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,613 14,342 3,551 9,698 관계기업투자주식 - 2,129 1,351 3,161 합 계 6,617 16,644 4,904 13,001 10. 금융상품수익 및 금융상품비용10-1 당분기 및 전분기의 금융상품수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융상품 처분이익 22,048 64,820 16,264 51,138 평가이익(주1) 52,707 183,960 (3,272) 161,848 당기손익-공정가치측정지정금융상품 평가이익 90 381 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 처분이익 43,701 70,147 - 911 상각후원가측정금융상품 처분이익 1,279 7,644 59 192 매매목적파생상품 처분이익 507 2,518 4,550 9,187 정산이익 27 35 60 76 위험회피목적파생상품 처분이익 60,987 188,896 63,067 272,412 평가이익 85,734 86,005 (5,733) 10,964 외화거래 외환차익 11,698 29,511 5,771 10,199 외화환산이익 (296,377) 285,695 127,465 457,797 합 계 (17,599) 919,612 208,231 974,724 (주1) 당분기 및 전분기의 채권형 수익증권 관련 평가이익은 각각 17,879백만원 및 19,142백만원입니다. 10-2 당분기 및 전분기의 금융상품비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융상품 처분손실 10,533 31,765 10,212 25,108 평가손실(주1) 33,880 131,920 55,205 122,921 당기손익-공정가치측정지정금융상품 평가손실 - - 565 826 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 처분손실 9,587 9,590 106 15,761 상각후원가측정금융상품 처분손실 231 417 13 63 매매목적파생상품 처분손실 1,336 3,490 2,721 7,419 정산손실 8 70 (55) 47 위험회피목적파생상품 처분손실 152,238 503,900 153,371 463,490 평가손실 (279,682) 124,336 49,903 287,383 외화거래 외환차손 1,251 9,148 655 3,556 외화환산손실 31,769 43,372 13,668 34,125 합 계 (38,849) 858,008 286,364 960,699 (주1) 당분기 및 전분기의 채권형 수익증권 관련 평가손실은 각각 3,161백만원 및 2,378백만원입니다. 11. 기타투자수익 및 기타투자비용11-1 당분기 및 전분기의 기타투자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 9,796 29,164 9,584 27,643 수수료수익 5,622 9,666 1,423 6,498 분배금수익 124,492 379,702 124,968 332,101 투자영업잡이익 - 50 - - 합 계 139,910 418,582 135,975 366,242 11-2 당분기 및 전분기의 기타투자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 부동산감가상각비 781 2,340 771 2,230 무형자산상각비 9,340 27,547 8,597 25,269 투자영업잡손실 1,468 4,701 1,085 3,539 합 계 11,589 34,588 10,453 31,038 12. 재산관리비 당분기 및 전분기의 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 675 1,642 567 1,971 퇴직급여 26 102 24 103 복리후생비 39 180 53 214 세금과공과 1,900 2,391 5,778 12,869 수수료 7,452 21,058 5,348 15,766 기타 922 2,559 943 2,542 합 계 11,014 27,932 12,713 33,465 13. 영업외수익 및 영업외비용 13-1 당분기 및 전분기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 1 - - 무형자산처분이익 - 808 - - 무형자산손상차손환입 - - 15 15 외환차익 8,576 23,083 7,922 15,661 외화환산이익 (4,353) 5,227 254 4,411 영업외잡이익 1,539 14,485 2,224 10,987 합 계 5,762 43,604 10,415 31,074 13-2 당분기 및 전분기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - 3 3 8 무형자산처분손실 - 5 - - 무형자산손상차손 - - 1 1 기부금 3,309 5,942 4,205 5,388 외환차손 8,780 23,361 5,444 13,008 외화환산손실 (5,362) 5,010 707 4,792 영업외잡손실 2,228 4,329 350 2,356 합 계 8,955 38,650 10,710 25,553 14. 법인세비용(1) 당사의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율을 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2024년 9월 30일로 종료하는 예상평균 연간법인세율은 24.25% (전기 : 24.12%)입니다. (2) 필라2 법인세의 영향필라2 법률에 따라 당사는 각 구성기업이 속해있는 관할국별 GloBE 유효세율과 최제한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부하여야 하며, 법률의 적용에 따른 추정이 요구됩니다. 당사는 필라2 법률의 시행에 따라 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 15. 주당이익 15-1 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익 453,866,639,624 1,577,966,670,674 363,457,395,845 1,275,701,483,179 가중평균유통보통주식수 (주1) 60,043,469 60,043,469 60,043,469 60,043,469 기본주당이익 7,559 26,280 6,053 21,246 (주1) 가중평균유통주식수 산정 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 가중평균 총발행 주식수 70,800,000 70,800,000 70,800,000 70,800,000 Ⅱ. 가중평균 자기주식수 10,756,531 10,756,531 10,756,531 10,756,531 Ⅲ. 가중평균 유통주식수(Ⅰ- Ⅱ) 60,043,469 60,043,469 60,043,469 60,043,469 15-2 보고기간종료일 현재 희석성잠재적 보통주가 존재하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 16. 현금및예치금16-1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 현금및보통예금 등 18,239 43,224 기타예금 174,030 418,885 외화예금 202,589 304,811 합 계 394,858 766,920 16-2 보고기간종료일 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 내 용 당분기말 전기말 원화예치금 보통예금 1,360 1,358 정기예금 141,226 139,427 기타예금-별단예금 4 4 기타예치금 1 1 소 계 142,591 140,790 외화예치금 해외제예금 20,347 87,666 기타예치금 1 1 소 계 20,348 87,667 합 계 162,939 228,457 16-3 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 사용제한사유 보통예금 신한은행 외 1,360 1,358 소송관련 압류 기타예금 하나은행 외 4 4 당좌개설보증금 해외제예금 Bank of Hawaii 외 20,347 87,666 해외지점 영업보증금 등 합 계 21,711 89,028 17. 당기손익-공정가치측정금융자산17-1 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 예치금 31,780 29,907 주식 156,730 147,251 출자금 240,376 227,315 수익증권 8,990,763 9,172,112 국공채 143,201 12,282 특수채 83,118 300,735 금융채 84,211 159,182 회사채 140,774 86,996 외화유가증권 879,591 905,000 기타유가증권 101,694 142,569 합 계 10,852,238 11,183,349 17-2 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 취득가액 공정가액(주1) 장부가액 예치금 30,000 31,780 31,780 주식 134,622 144,974 144,974 출자금 213,361 240,376 240,376 수익증권 9,006,754 8,990,763 8,990,763 국공채 143,060 143,201 143,201 특수채 83,360 83,118 83,118 금융채 85,613 84,211 84,211 회사채 149,445 140,774 140,774 외화채무증권 765,431 879,591 879,591 기타유가증권 110,000 101,694 101,694 합 계 10,721,646 10,840,482 10,840,482 (주1) 공정가치는 독립된 외부 전문평가기관들이 산정한 결과를 이용하였습니다. <전기말> (단위: 백만원) 구 분 취득가액 공정가액(주1) 장부가액 예치금 30,000 29,907 29,907 주식 137,301 138,865 138,865 출자금 207,805 227,315 227,315 수익증권 9,199,719 9,172,112 9,172,112 국공채 12,108 12,282 12,282 특수채 301,286 300,735 300,735 금융채 165,712 159,182 159,182 회사채 100,000 86,996 86,996 외화채무증권 812,368 905,000 905,000 기타유가증권 153,446 142,569 142,569 합 계 11,119,745 11,174,963 11,174,963 (주1) 공정가치는 독립된 외부 전문평가기관들이 산정한 결과를 이용하였습니다. 18. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산18-1 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가(주2) 장부가액(주2) 기대신용손실누계액 취득원가(주2) 장부가액(주2) 기대신용손실누계액 지분증권(주3) 주식(주1) 701,223 705,352 - 290,223 270,440 - 외화유가증권 47,903 47,950 - 514 542 - 채무증권 국공채 6,839,687 6,540,580 - 6,557,192 6,049,872 - 특수채 2,322,191 2,121,173 - 2,512,052 2,240,609 - 금융채 989,743 1,007,754 737 859,049 861,558 565 회사채 5,099,490 4,815,052 4,607 4,109,174 3,648,732 2,821 외화유가증권 7,622,232 6,798,212 4,434 7,439,198 6,473,437 4,295 합 계 23,622,469 22,036,073 9,778 21,767,402 19,545,190 7,681 (주1) 당사는 IBK투자증권 등 비상장주식에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 추정재무제표를 기초로 한 미래현금흐름, 예상배당현금흐름 혹은 유사기업의 평균주가수준 및 재무비율 등을 기초로 하여 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE모형(Discounted Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 주식의 공정가치 산정시 평가기준일까지 이용가능한 자료나 정보만을 사용하여 평가대상회사의 사업내용, 향후 전망 및 거시경제와 산업환경이 평가대상회사에 미치는 영향을 고려하였으며, 추정기간동안 평가대상회사의 주요사업구조는 변화하지 않는 것으로 가정하였습니다. (주2) 채무증권의 공정가치는 시장성이 있는 경우에는 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)를 적용한 금액이며, 시장성이 없는 경우에는 미래현금흐름을 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급(또는 채무증권의 발행기업과 유사한 특성을 가진 기업의 신용등급)을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가하였습니다. (주3) 성과의 배분과 무관하게 중장기 및 안정적 자산운용 목적으로 취득한 발행자 입장에서 자본으로 분류되는 신종자본증권과 부실여신 관리 및 경영정상화를 통한 채권회수 목적의 출자전환주식 등은 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 지정하였습니다. 18-2 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 채무상품의 만기별 구조는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 만 기 국공채 특수채 금융채 회사채 외화유가증권 합 계 1년 이내 177,230 69,874 189,267 509,196 225,487 1,171,054 1~5년 이내 249,016 363,918 663,841 1,893,775 495,430 3,665,980 5년 초과 6,114,334 1,687,381 154,646 2,412,081 6,077,295 16,445,737 합 계 6,540,580 2,121,173 1,007,754 4,815,052 6,798,212 21,282,771 <전기말> (단위: 백만원) 만 기 국공채 특수채 금융채 회사채 외화유가증권 합 계 1년 이내 19,945 109,435 198,918 307,512 224,195 860,005 1~5년 이내 480,780 318,119 662,640 1,635,072 616,194 3,712,805 5년 초과 5,549,147 1,813,055 - 1,706,148 5,633,048 14,701,398 합 계 6,049,872 2,240,609 861,558 3,648,732 6,473,437 19,274,208 18-3 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 당기초 평가손익 실현손익 당분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (2,905,258) 501,676 (37,689) (2,441,271) 법인세효과 709,315 593,698 법인세효과차감후 잔액 (2,195,943) (1,847,573) <전분기> (단위: 백만원) 구 분 전기초 평가손익 실현손익 전분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (4,187,362) (426,959) 26,308 (4,588,013) 법인세효과 1,032,504 1,120,157 법인세효과차감후 잔액 (3,154,858) ( 3,467,856) 18-4 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권의 기대신용손실 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 6,039 1,642 - 7,681 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (30) 30 - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 기대신용손실 전입(환입) 2,545 (569) - 1,976 기타변동 63 58 - 121 당분기말 8,617 1,161 - 9,778 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상미인식 손상인식 전기초 5,304 3,013 375 8,692 12개월 기대신용손실로 대체 979 (979) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 기대신용손실 전입(환입) (321) (369) (375) (1,065) 기타변동 152 22 - 174 전분기말 6,114 1,687 - 7,801 18-5 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권의 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 19,218,588 55,620 - 19,274,208 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (30,233) 30,233 - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 실행 및 회수 1,312,200 - - 1,312,200 외화환산 및 기타변동 693,419 2,944 - 696,363 당분기말 21,193,974 88,797 - 21,282,771 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상미인식 손상인식 전기초 16,314,813 72,396 802 16,388,011 12개월 기대신용손실로 대체 18,130 (18,130) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 실행 및 회수 1,434,398 - (802) 1,433,596 외화환산 및 기타변동 (49,246) (164) - (49,410) 전분기말 17,718,095 54,102 - 17,772,197 18-6 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정한 지분상품과 관련된 배당금 인식액은 각각 14,342백만원 및 9,698백만원입니다.18-7 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정한 지분상품의 처분현황은 다음과 같습니다. 구 분 처분금액 처분시점 누적순손익 신종자본증권() 50,000 - () 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 처분 사유는 콜행사에 따른 조기상환 입니다. 19. 담보제공자산보고기간종료일 현재 담보제공된 유가증권 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공자산 담보제공처 사 유 장부가액 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 한국예탁결제원 외 유가증권대용, 파생상품담보,유가증권대차 415,009 413,300 투자부동산(주1) 신한은행 외 임대보증금관련 근저당 및 전세권 614,509 617,944 합 계 1,029,518 1,031,244 (주1) 당분기말 현재 임대보증금 관련 근저당 및 전세권에 대한 채권최고액은 18,726백만원입니다. 20. 상각후원가측정대출채권 20-1 보고기간종료일 현재 상각후원가측정대출채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유가증권담보대출금 120,110 135,586 부동산담보대출금 2,338,903 2,015,419 신용대출금 7,591,932 6,594,882 지급보증대출금 789 2,943 기타대출금 1,792,517 2,591,426 소 계 11,844,251 11,340,256 현재가치할인차금 (9,879) (6,597) 이연대출부대수익 (54,998) (38,743) 기대신용손실충당금 (115,076) (117,923) 합 계 11,664,298 11,176,993 20-2 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정대출채권에 대한 기대신용손실의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 41,539 34,969 41,415 117,923 12개월 기대신용손실로 대체 9,627 (3,090) (6,537) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (963) 13,868 (12,905) - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (983) (4,857) 5,840 - 대손상각 - - (1,916) (1,916) 매각 - - (25,349) (25,349) 기대신용손실 전입(환입) (8,408) 10,046 22,603 24,241 기타변동 63 (1) 115 177 당분기말 40,875 50,935 23,266 115,076 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상미인식 손상인식 전기초 35,430 48,265 4,969 88,664 12개월 기대신용손실로 대체 539 (523) (16) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (1,697) 1,902 (205) - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (1,674) (3,287) 4,961 - 대손상각 - - (4,978) (4,978) 매각 (268) (157) (130) (555) 기대신용손실 전입(환입) 9,921 (2,156) 10,114 17,879 기타변동 46 5 (50) 1 전분기말 42,297 44,049 14,665 101,011 20-3 당분기 및 전분기 상각후원가측정대출채권 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 9,276,190 1,340,469 678,257 11,294,916 12개월 기대신용손실로 대체 319,999 (120,335) (199,664) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (49,059) 358,780 (309,721) - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (43,627) (11,064) 54,691 - 대손상각 - - (2,294) (2,294) 매각 - - (29,051) (29,051) 실행 및 회수 555,965 702 (67,318) 489,349 외화환산 및 기타변동 51,453 (4,585) (20,414) 26,454 당분기말 10,110,921 1,563,967 104,486 11,779,374 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상미인식 손상인식 전기초 8,668,961 1,528,366 6,815 10,204,142 12개월 기대신용손실로 대체 25,899 (25,863) (36) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (164,667) 165,136 (469) - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (147,810) (6,877) 154,687 - 대손상각 - - (6,393) (6,393) 매각 (351) (208) (146) (705) 실행 및 회수 62,760 (1,198) (1,600) 59,962 외화환산 및 기타변동 36,292 6,117 1,136 43,545 전분기말 8,481,084 1,665,473 153,994 10,300,551 20-4 당분기 및 전분기 중 이연대출부대수익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기초 (38,743) (39,039) 신규 이연액 (42,904) (19,944) 상각액 26,540 22,389 매각 (56) (2) 환산 165 253 분기말 (54,998) (36,343) 21. 상각후원가측정기타수취채권21-1 보고기간종료일 현재 상각후원가측정기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 미수금 임차보증금 미수수익 공탁금 받을어음 합 계 채권가액 318,248 56,969 336,606 2,544 420 714,787 현재가치할인차금 - (1,178) - - - (1,178) 기대신용손실 (6,500) (393) (1,754) - (2) (8,649) 합 계 311,748 55,398 334,852 2,544 418 704,960 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 미수금 임차보증금 미수수익 공탁금 받을어음 합 계 채권가액 270,032 56,943 314,225 3,404 94 644,698 현재가치할인차금 - (1,162) - - - (1,162) 기대신용손실 (6,150) (393) (862) - - (7,405) 합 계 263,882 55,388 313,363 3,404 94 636,131 21-2 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정기타수취채권에 대한 기대신용손실의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 6,799 242 364 7,405 12개월 기대신용손실로 대체 21 (21) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (5) 61 (56) - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (8) (101) 109 - 상각후회수 - - 97 97 매각 - - (692) (692) 기대신용손실 전입 354 731 750 1,835 외화환산 및 기타변동 2 - 2 4 당분기말 7,163 912 574 8,649 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상미인식 손상인식 전기초 6,664 156 123 6,943 12개월 기대신용손실로 대체 13 (13) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (8) 11 (3) - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (2) (12) 14 - 상각후회수 - - 71 71 매각 (7) (4) (4) (15) 기대신용손실 전입 1,002 100 125 1,227 외화환산 및 기타변동 1 - - 1 전분기말 7,663 238 326 8,227 21-3 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정기타수취채권 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 636,709 5,400 1,427 643,536 12개월 기대신용손실로 대체 582 (582) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (313) 1,297 (984) - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (205) (153) 358 - 매각 - - (771) (771) 실행 및 회수 63,877 2,626 1,274 67,777 외화환산 및 기타변동 3,077 (1) (9) 3,067 당분기말 703,727 8,587 1,295 713,609 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상미인식 손상인식 전기초 538,113 3,366 148 541,627 12개월 기대신용손실로 대체 345 (345) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (567) 572 (5) - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (230) (32) 262 - 매각 (8) (5) (5) (18) 실행 및 회수 109,224 1,460 161 110,845 외화환산 및 기타변동 6,806 6 - 6,812 전분기말 653,683 5,022 561 659,266 22. 종속기업 및 관계기업투자주식22-1 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 종속기업투자주식: DB생명보험㈜ 474,893 474,893 DB캐피탈㈜ 108,012 108,012 DB자동차보험손해사정㈜ 1,000 1,000 DBCSI손해사정㈜ 200 200 DBCAS손해사정㈜ 300 300 DBCNS자동차손해사정㈜ 200 200 DB MnS㈜ 23,000 23,000 DB Advisory America, Ltd. 678 678 John Mullen & Company, Inc 8,691 8,691 Vietnam National Aviation Insurance 69,479 - Saigon-Hanoi Insrurance 89,219 - 소 계 775,672 616,974 관계기업투자주식: DB금융투자㈜ 51,529 51,529 안청재산보험주식유한공사 135,213 135,213 Post and Telecommunication Joint Stock Insurance Corporation 56,777 56,777 소 계 243,519 243,519 합 계 1,019,191 860,493 22-2 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 당기초 취득 당분기말 종속기업투자주식(주1) 616,974 158,698 775,672 관계기업투자주식 243,519 - 243,519 합 계 860,493 158,698 1,019,191 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 전기초 취득 전분기말 종속기업투자주식(주1) 616,974 - 616,974 관계기업투자주식 243,519 - 243,519 합 계 860,493 - 860,493 (주1) 종속기업 중 특수목적기업(수익증권)은 투자성격을 고려하여 보고기간종료일 현재 공정가치 5,359,622백만원(전기말: 5,203,360백만원)을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.22-3 보고기간종료일 현재 시장성 있는 관계기업투자주식의 시장가격(주당가액)에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원, VND) 구 분 당분기말 전기말 DB금융투자㈜ 5,570 3,850 Post and Telecommunication Joint Stock Insurance Corporation 34,200 36,700 23. 유형자산23-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 265,744 - 265,744 262,623 - 262,623 건물과 구축물 177,653 (71,839) 105,814 178,380 (68,263) 110,117 공기구비품 228,231 (207,071) 21,160 220,231 (196,424) 23,807 사용권자산(부동산) 62,640 (36,965) 25,675 59,240 (34,444) 24,796 사용권자산(기타) 10,447 (1,395) 9,052 8,231 (7,207) 1,024 기타의 유형자산 39,282 (205) 39,077 28,857 (205) 28,652 합 계 783,997 (317,475) 466,522 757,562 (306,543) 451,019 23-2 당분기 및 전분기 중 사용권자산을 제외한 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 당기초 취득 처분 대체(주1) 상각 환산손익 당분기말 토지 262,623 - - 3,121 - - 265,744 건물과 구축물 110,117 - - 1,690 (5,993) - 105,814 공기구비품 23,807 9,138 (3) - (11,784) 2 21,160 기타 28,652 10,425 - - - - 39,077 합 계 425,199 19,563 (3) 4,811 (17,777) 2 431,795 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 전기초 취득 처분 대체(주1) 상각 환산손익 전분기말 토지 267,757 - (10) (5,193) - - 262,554 건물과 구축물 118,425 - - (741) (5,989) - 111,695 공기구비품 20,269 14,976 (8) - (11,824) 7 23,420 기타 21,321 5,926 - - - - 27,247 합 계 427,772 20,902 (18) (5,934) (17,813) 7 424,916 (주1) 투자부동산과의 대체 및 본계정 대체 등으로 인한 대체입니다. 23-3 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 당기초 증가(주1) 감소 상각 환산손익 당분기말 사용권자산(부동산) 24,796 31,732 (1,166) (29,646) (41) 25,675 사용권자산(기타) 1,024 9,688 (85) (1,576) 1 9,052 합 계 25,820 41,420 (1,251) (31,222) (40) 34,727 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 전기초 증가(주1) 감소 상각 환산손익 전분기말 사용권자산(부동산) 22,553 32,400 (933) (26,455) 77 27,642 사용권자산(기타) 2,828 279 (52) (1,575) 5 1,485 합 계 25,381 32,679 (985) (28,030) 82 29,127 (주1) 리스부채 및 복구충당부채의 신규발생으로 인한 금액이 포함되어 있습니다.23-4 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 계상된 관련 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 31,222 28,030 리스부채 이자비용 943 895 리스료 - 소액 기초자산 리스 2,576 2,352 24. 투자부동산24-1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 683,572 - 683,572 684,895 - 684,895 건물과 구축물 116,210 (47,244) 68,966 115,027 (44,681) 70,346 합 계 799,782 (47,244) 752,538 799,922 (44,681) 755,241 24-2 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 당기초 대체(주1) 상각 당분기말 토지 684,895 (1,323) - 683,572 건물과 구축물 70,346 (1,234) (146) 68,966 합 계 755,241 (2,557) (146) 752,538 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 전기초 대체(주1) 상각 전분기말 토지 679,771 5,193 - 684,964 건물과 구축물 70,015 1,093 (146) 70,962 합 계 749,786 6,286 (146) 755,926 (주1) 유형자산과의 대체입니다. 24-3 투자부동산 중 건물의 감가상각방법은 정액법이고 내용연수는 40년입니다. 보고기간종료일 현재 외부 감정평가기관이 독립적으로 수행한 평가를 바탕으로 한 투자부동산의 공정가치는 당분기말 및 전기말 각각 1,280,727백만원 및 1,282,554백만원입니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다. 투자부동산의 가치평가기법 및 공정가치 측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 공정가치 측정에 유의적이지만관측가능하지 않은 주요 투입변수 토지 비교표준공시지가 기준평가방식으로 토지용도, 지역, 이용상황, 유사인근지역의 표준지 공시지가 기준의 지가변동율 등을 고려하여 산정 비교표준지 지가변동률, 생산자물가지수, 표준지 공시지가, 주변요인에 따른 보정률 건물 재조달원가 산출방식으로 구조, 용재, 현상, 시공상태, 관리 및 이용상태, 유용성, 부대설비, 경과연수 등 제반현상을 종합적으로 참작한 원가산출방식으로 평가 건축신축단가표상 표준단가, 면적, 보정단가 24-4 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 계상된 관련 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 24,933 23,656 임대수익과 관련된 영업비용 10,810 10,895 25. 무형자산25-1 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 상각누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 장부금액 회원권(주1) 25,020 (3,035) 21,985 24,025 (3,035) 20,990 소프트웨어 568,659 (502,065) 66,594 546,443 (474,256) 72,187 기타무형자산 100 (22) 78 100 (7) 93 합 계 593,779 (505,122) 88,657 570,568 (477,298) 93,270 (주1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였으며, 회원권의 상각누계액은 보고기간종료일까지 인식한 손상차손 누계액입니다. 25-2 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 당기초 취득 처분 대체(주1) 상각 환산손익 당분기말 회원권 20,990 1,245 (250) - - - 21,985 소프트웨어 72,187 15,121 - 6,767 (27,532) 51 66,594 기타무형자산 93 - - - (15) - 78 합 계 93,270 16,366 (250) 6,767 (27,547) 51 88,657 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 전기초 취득 처분 대체(주1) 상각 손상차손환입 환산손익 전분기말 회원권 20,658 1,160 (645) - - 14 - 21,187 소프트웨어 79,152 15,939 - 5,102 (25,267) - 9 74,935 기타무형자산 - 100 - - (2) - - 98 합 계 99,810 17,199 (645) 5,102 (25,269) 14 9 96,220 (주1) 취득이 완료되어 선급금에서 대체된 금액입니다. 26. 보유한 재보험계약자산 및 부채26-1 보고기간종료일 현재 재보험계약자산 및 부채의 세부내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 합 계 재보험계약자산 200,368 1,277,344 15,724 1,493,436 재보험계약부채 544 - - 544 순재보험계약자산 199,824 1,277,344 15,724 1,492,892 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 합 계 재보험계약자산 257,755 1,574,936 10,716 1,843,407 재보험계약부채 1,321 - - 1,321 순재보험계약자산 256,434 1,574,936 10,716 1,842,086 26-2 당분기 및 전분기 중 재보험계약자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.26-2-1 장기 <당분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합 계 손실회수요소 제외 손실회수요소 최선추정 위험조정 기초순재보험계약자산 (145,668) 84,353 310,601 7,148 256,434 기초재보험계약자산 (141,782) 84,353 308,036 7,148 257,755 기초재보험계약부채 3,886 - (2,565) - 1,321 재보험수익 - (7,215) 56,499 (2,264) 47,020 발생출재보험금 - - 236,525 587 237,112 출재이익수수료 - - (169,414) - (169,414) 출재손해조사비 - - 7,170 - 7,170 손실회수요소 인식 - (7,068) - - (7,068) 발생사고자산 조정 - - (37,069) (2,851) (39,920) 손실회수요소배분 - (147) - - (147) 기타재보험수익 - - 19,287 - 19,287 재보험비용 (126,683) - - - (126,683) 수정소급법 적용계약 재보험비용 보험서비스수익 (80,488) - - - (80,488) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (1,741) - - - (1,741) 손실회수요소배분 (2) - - - (2) 보험계약마진상각 7,570 - - - 7,570 공정가치법 적용계약 재보험비용 보험서비스수익 (26,624) - - - (26,624) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (561) - - - (561) 손실회수요소배분 2 - - - 2 보험계약마진상각 5,375 - - - 5,375 이외 계약 재보험비용 보험서비스수익 (31,315) - - - (31,315) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (563) - - - (563) 손실회수요소배분 147 - - - 147 보험계약마진상각 1,517 - - - 1,517 투자요소 (169,176) - 169,176 - - 재보험서비스결과 (295,859) (7,215) 225,675 (2,264) (79,663) 보험금융수익 11,849 118 4,173 - 16,140 당기손익인식 보험금융수익 8,578 118 2,399 - 11,095 기타포괄손익인식 보험금융수익 3,271 - 1,774 - 5,045 발행자 불이행위험 변동효과 (330) - (522) - (852) 포괄손익계산서에 미치는 효과 (284,340) (7,097) 229,326 (2,264) (64,375) 현금흐름 재보험료지급액 299,148 - - - 299,148 재보험금수취액 및 기타보험서비스 - - (117,900) - (117,900) 투자요소 및 기타 - - (173,483) - (173,483) 현금흐름합계 299,148 - (291,383) - 7,765 분기말순재보험계약자산 (130,860) 77,256 248,544 4,884 199,824 분기말재보험계약자산 (129,565) 77,229 247,820 4,884 200,368 분기말재보험계약부채 1,295 (27) (724) - 544 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합 계 손실회수요소 제외 손실회수요소 최선추정 위험조정 기초순재보험계약자산 (154,300) 98,310 319,813 6,410 270,233 기초재보험계약자산 (153,396) 98,310 319,184 6,410 270,508 기초재보험계약부채 904 - (629) - 275 재보험수익 - (6,437) 116,304 (741) 109,126 발생출재보험금 - - 252,240 703 252,943 출재이익수수료 - - (164,430) - (164,430) 출재손해조사비 - - 9,868 - 9,868 손실회수요소 인식 - 2,749 - - 2,749 발생사고자산 조정 - - 4,769 (1,444) 3,325 손실회수요소배분 - (9,186) - - (9,186) 기타재보험수익 - - 13,857 - 13,857 재보험비용 (127,373) - - - (127,373) 수정소급법 적용계약 재보험비용 보험서비스수익 (88,800) - - - (88,800) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (1,403) - - - (1,403) 손실회수요소배분 6,961 - - - 6,961 보험계약마진상각 3 - - - 3 공정가치법 적용계약 재보험비용 보험서비스수익 (26,618) - - - (26,618) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (364) - - - (364) 손실회수요소배분 686 - - - 686 보험계약마진상각 1,367 - - - 1,367 이외 계약 재보험비용 보험서비스수익 (20,177) - - - (20,177) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (272) - - - (272) 손실회수요소배분 1,539 - - - 1,539 보험계약마진상각 (295) - - - (295) 투자요소 (164,401) - 164,401 - - 재보험서비스결과 (291,774) (6,437) 280,705 (741) (18,247) 보험금융수익 924 111 3,442 - 4,477 당기손익인식 보험금융수익 4,769 111 3,030 - 7,910 기타포괄손익인식 보험금융수익 (3,845) - 412 - (3,433) 발행자 불이행위험 변동효과 159 - 8 - 167 포괄손익계산서에 미치는 효과 (290,691) (6,326) 284,155 (741) (13,603) 현금흐름 재보험료지급액 292,776 - - - 292,776 재보험금수취액 및 기타보험서비스 - - (125,479) - (125,479) 투자요소 및 기타 - - (174,617) - (174,617) 현금흐름합계 292,776 - (300,096) - (7,320) 분기말순재보험계약자산 (152,215) 91,984 303,872 5,669 249,310 분기말재보험계약자산 (152,215) 91,984 303,872 5,669 249,310 분기말재보험계약부채 - - - - - 26-2-2 일반 <당분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합 계 손실회수요소 제외 손실회수요소 최선추정 위험조정 기초순재보험계약자산 71,058 3,215 1,408,878 91,785 1,574,936 기초재보험계약자산 71,058 3,215 1,408,878 91,785 1,574,936 기초재보험계약부채 - - - - - 재보험수익 - 544 157,193 (14,320) 143,417 출재보험금 및 기타서비스수익 - - 157,148 6,037 163,185 손실회수요소 인식 - 544 - - 544 발생사고자산 조정 - - 45 (20,357) (20,312) 재보험비용 (544,821) - - - (544,821) 투자요소 (37,553) - 37,553 - - 재보험서비스결과 (582,374) 544 194,746 (14,320) (401,404) 보험금융수익 - - 31,636 - 31,636 당기손익인식 보험금융수익 - - 24,895 - 24,895 기타포괄손익인식 보험금융수익 - - 6,741 - 6,741 발행자 불이행위험 변동효과 - - 16,212 - 16,212 환율변동효과 1,343 - 14,081 829 16,253 당기손익인식 환율변동효과 - - 1,146 165 1,311 기타포괄손익인식 환율변동효과 1,343 - 12,935 664 14,942 포괄손익계산서에 미치는 효과 (581,031) 544 256,675 (13,491) (337,303) 현금흐름 재보험료지급액 731,278 - - - 731,278 출재수수료 (86,333) - - - (86,333) 재보험금수취액 및 기타보험서비스 - - (568,263) - (568,263) 투자요소 및 기타 - - (36,971) - (36,971) 현금흐름합계 644,945 - (605,234) - 39,711 분기말순재보험계약자산 134,972 3,759 1,060,319 78,294 1,277,344 분기말재보험계약자산 134,972 3,759 1,060,319 78,294 1,277,344 분기말재보험계약부채 - - - - - <전분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합 계 손실회수요소 제외 손실회수요소 최선추정 위험조정 기초순재보험계약자산 75,895 796 963,704 75,231 1,115,626 기초재보험계약자산 81,781 790 959,009 75,189 1,116,769 기초재보험계약부채 5,886 (6) (4,695) (42) 1,143 재보험수익 - 205 695,188 32,548 727,941 출재보험금 및 기타서비스수익 - - 805,543 48,225 853,768 손실회수요소 인식 - 205 - - 205 발생사고자산 조정 - - (110,355) (15,677) (126,032) 재보험비용 (467,754) - - - (467,754) 투자요소 (32,589) - 32,589 - - 재보험서비스결과 (500,343) 205 727,777 32,548 260,187 보험금융수익 - - 16,401 - 16,401 당기손익인식 보험금융수익 - - 14,059 - 14,059 기타포괄손익인식 보험금융수익 - - 2,342 - 2,342 발행자 불이행위험 변동효과 - - (5,563) - (5,563) 환율변동효과 1,976 15 18,674 2,014 22,679 당기손익인식 환율변동효과 - - 3,853 468 4,321 기타포괄손익인식 환율변동효과 1,976 15 14,821 1,546 18,358 포괄손익계산서에 미치는 효과 (498,367) 220 757,289 34,562 293,704 현금흐름 재보험료지급액 533,604 - - - 533,604 출재수수료 (81,357) - - - (81,357) 재보험금수취액 및 기타보험서비스 - - (300,034) - (300,034) 투자요소 및 기타 - - (1,476) - (1,476) 현금흐름합계 452,247 - (301,510) - 150,737 분기말순재보험계약자산 29,775 1,016 1,419,483 109,793 1,560,067 분기말재보험계약자산 29,775 1,016 1,419,483 109,793 1,560,067 분기말재보험계약부채 - - - - - 26-2-3 자동차 <당분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합 계 손실회수요소 제외 손실회수요소 최선추정 위험조정 기초순재보험계약자산 (1,936) - 12,316 336 10,716 기초재보험계약자산 (1,936) - 12,316 336 10,716 기초재보험계약부채 - - - - - 재보험수익 - - 6,715 220 6,935 출재보험금 및 기타서비스수익 - - 226 1 227 발생사고자산 조정 - - 6,489 219 6,708 재보험비용 (6,510) - - - (6,510) 재보험서비스결과 (6,510) - 6,715 220 425 보험금융수익 - - 209 - 209 당기손익인식 보험금융수익 - - 125 - 125 기타포괄손익인식 보험금융수익 - - 84 - 84 발행자 불이행위험 변동효과 - - 1 - 1 포괄손익계산서에 미치는 효과 (6,510) - 6,925 220 635 현금흐름 재보험료지급액 8,385 - - - 8,385 재보험금수취액 및 기타보험서비스 - - (4,012) - (4,012) 현금흐름합계 8,385 - (4,012) - 4,373 분기말순재보험계약자산 (61) - 15,229 556 15,724 분기말재보험계약자산 (61) - 15,229 556 15,724 분기말재보험계약부채 - - - - - <전분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합 계 손실회수요소 제외 손실회수요소 최선추정 위험조정 기초순재보험계약자산 1,948 - 14,909 413 17,270 기초재보험계약자산 1,948 - 14,909 413 17,270 기초재보험계약부채 - - - - - 재보험수익 - - 1,733 (76) 1,657 출재보험금 및 기타서비스수익 - - (189) 1 (188) 발생사고자산 조정 - - 1,922 (77) 1,845 재보험비용 (5,509) - - - (5,509) 재보험서비스결과 (5,509) - 1,733 (76) (3,852) 보험금융수익 - - 237 - 237 당기손익인식 보험금융수익 - - 144 - 144 기타포괄손익인식 보험금융수익 - - 93 - 93 발행자 불이행위험 변동효과 - - 15 - 15 포괄손익계산서에 미치는 효과 (5,509) - 1,985 (76) (3,600) 현금흐름 재보험료지급액 1,851 - - - 1,851 재보험금수취액 및 기타보험서비스 - - (3,777) - (3,777) 현금흐름합계 1,851 - (3,777) - (1,926) 분기말순재보험계약자산 (1,710) - 13,117 337 11,744 분기말재보험계약자산 (1,710) - 13,117 337 11,744 분기말재보험계약부채 - - - - - 26-3 당분기 및 전분기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않는 보유한 재보험계약자산 및 부채의 구성요소별 변동내역은 다음과 같습니다.26-3-1 장기 <당분기> (단위: 백만원) 구 분 최선추정 위험조정 보험계약마진 합 계 수정소급법적용계약 공정가치법적용계약 이외 계약 기초순재보험계약자산 252,842 37,300 (17,397) (2,820) (13,491) 256,434 기초재보험계약자산 254,163 37,300 (17,397) (2,820) (13,491) 257,755 기초재보험계약부채 1,321 - - - - 1,321 현행서비스와 관련된 변동 (44,879) (2,278) 7,570 5,375 1,517 (32,695) 보험계약마진상각 - - 7,570 5,375 1,517 14,462 비금융위험에 대한 위험조정상각 - (2,865) - - - (2,865) 경험조정 (44,879) 587 - - - (44,292) 미래서비스와 관련된 변동 17,567 4,922 (19,671) (7,375) (2,511) (7,068) 최초인식계약 (28,956) 5,909 - - 24,667 1,620 보험계약마진에 반영된 추정치 변동 55,211 (987) (19,671) (7,375) (27,178) - 손실회수요소에 반영된 추정치 변동 (8,688) - - - - (8,688) 과거서비스와 관련된 변동 (37,049) (2,851) - - - (39,900) 재보험서비스결과 (64,361) (207) (12,101) (2,000) (994) (79,663) 보험금융수익 17,005 - (589) (114) (162) 16,140 당기손익인식 보험금융수익 11,960 - (589) (114) (162) 11,095 기타포괄손익인식 보험금융수익 5,045 - - - - 5,045 발행자 불이행위험 변동효과 (852) - - - - (852) 포괄손익계산서에 미치는 효과 (48,208) (207) (12,690) (2,114) (1,156) (64,375) 현금흐름 재보험료지급액 299,148 - - - - 299,148 재보험금수취액 및 기타보험서비스 (117,900) - - - - (117,900) 투자요소 및 기타 (173,483) - - - - (173,483) 현금흐름합계 7,765 - - - - 7,765 분기말순재보험계약자산 212,399 37,093 (30,087) (4,934) (14,647) 199,824 분기말재보험계약자산 215,467 37,066 (30,087) (4,934) (17,144) 200,368 분기말재보험계약부채 3,068 (27) - - (2,497) 544 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 최선추정 위험조정 보험계약마진 합 계 수정소급법적용계약 공정가치법적용계약 이외 계약 기초순재보험계약자산 264,654 40,790 (7,100) 10,684 (38,795) 270,233 기초재보험계약자산 264,929 40,790 (7,100) 10,684 (38,795) 270,508 기초재보험계약부채 275 - - - - 275 현행서비스와 관련된 변동 (25,002) (1,337) 3 1,367 (295) (25,264) 보험계약마진상각 - - 3 1,367 (295) 1,075 비금융위험에 대한 위험조정상각 - (2,039) - - - (2,039) 경험조정 (25,002) 702 - - - (24,300) 미래서비스와 관련된 변동 21,428 2,184 16,064 (11,077) (25,851) 2,748 최초인식계약 30,327 18,659 - - (42,913) 6,073 보험계약마진에 반영된 추정치 변동 (5,574) (16,475) 16,064 (11,077) 17,062 - 손실회수요소에 반영된 추정치 변동 (3,325) - - - - (3,325) 과거서비스와 관련된 변동 5,712 (1,443) - - - 4,269 재보험서비스결과 2,138 (596) 16,067 (9,710) (26,146) (18,247) 보험금융수익 3,512 - 1,699 595 (1,329) 4,477 당기손익인식 보험금융수익 6,945 - 1,699 595 (1,329) 7,910 기타포괄손익인식 보험금융수익 (3,433) - - - - (3,433) 발행자 불이행위험 변동효과 167 - - - - 167 포괄손익계산서에 미치는 효과 5,817 (596) 17,766 (9,115) (27,475) (13,603) 현금흐름 재보험료지급액 292,776 - - - - 292,776 재보험금수취액 및 기타보험서비스 (125,479) - - - - (125,479) 투자요소 및 기타 (174,617) - - - - (174,617) 현금흐름합계 (7,320) - - - - (7,320) 분기말순재보험계약자산 263,151 40,194 10,666 1,569 (66,270) 249,310 분기말재보험계약자산 263,151 40,194 10,666 1,569 (66,270) 249,310 분기말재보험계약부채 - - - - - - 26-4 당분기 및 전분기 중 신규 재보험계약의 구성요소별 최초 인식금액 내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 최초 인식시 손실회수요소 미포함 계약 최초 인식시 손실회수요소 포함 계약 합 계 미래현금유입액의 추정 현재가치 4,270 1,024,038 1,028,308 미래현금유출액의 추정 현재가치 (6,625) (1,050,639) (1,057,264) 비금융위험에 대한 위험조정 25 5,884 5,909 보험계약마진 2,330 22,337 24,667 최초인식 이익 - 1,620 1,620 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 최초 인식시 손실회수요소 미포함 계약 최초 인식시 손실회수요소 포함 계약 합 계 미래현금유입액의 추정 현재가치 6,231 1,274,993 1,281,224 미래현금유출액의 추정 현재가치 (6,552) (1,244,345) (1,250,897) 비금융위험에 대한 위험조정 95 18,564 18,659 보험계약마진 226 (43,139) (42,913) 최초인식 이익 - 6,073 6,073 26-5 보고기간종료일 현재 보험료배분접근법을 적용하지 않는 재보험계약 보험계약마진의 연도별 인식시기는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 보험계약마진 잔액 (49,668) (33,708) 1년미만 (10,195) (9,206) 1년이상 2년미만 (8,087) (6,991) 2년이상 3년미만 (7,060) (5,344) 3년이상 4년미만 (5,706) (4,086) 4년이상 5년미만 (4,074) (3,139) 5년이상 10년미만 (6,433) (3,748) 10년이상 20년미만 (5,327) (1,047) 20년이상 30년미만 (2,121) (344) 30년이상 (665) 197 27. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 보증금 130 130 선급비용 34,587 34,264 선급금 47,352 202,545 합 계 82,069 236,939 28. 외화표시 자산, 부채보고기간종료일 현재 외화표시 자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천US$, 백만원) 계정과목 외화금액 원화환산액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 외화자산: 현금및예치금 US$ 168,944 US$ 304,396 222,938 392,488 외화유가증권 6,041,144 5,878,966 7,971,895 7,580,339 외화대출채권 483,459 525,472 637,972 677,544 임차보증금 29 29 39 38 합 계 US$ 6,693,576 US$ 6,708,863 8,832,844 8,650,409 29. 발행한 보험계약자산 및 부채 29-1 보고기간종료일 현재 보험계약자산 및 부채의 세부내역은 다음과 같습니다.. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 합 계 보험계약자산 608,433 17,622 - 626,055 보험계약부채 25,546,172 2,686,968 3,319,941 31,553,081 순보험계약부채 24,937,739 2,669,346 3,319,941 30,927,026 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 합 계 보험계약자산 458,567 21,616 - 480,183 보험계약부채 23,302,029 2,723,209 3,369,812 29,395,050 순보험계약부채 22,843,462 2,701,593 3,369,812 28,914,867 29-2 당분기 및 전분기 중 보험계약자산 및 부채의 변동내역은 다음과같습니다. 29-2-1 장기 <당분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소 제외 손실요소 최선추정 위험조정 기초순보험계약부채 19,398,671 1,426,974 1,960,039 57,778 22,843,462 기초보험계약자산 752,840 (19,320) (265,510) (9,443) 458,567 기초보험계약부채 20,151,511 1,407,654 1,694,529 48,335 23,302,029 보험수익 (6,255,847) - - - (6,255,847) 수정소급법 적용계약 보험수익 보험서비스비용 (1,075,276) - - - (1,075,276) 보험취득현금흐름상각 (592,815) - - - (592,815) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (29,116) - - - (29,116) 손실요소배분 53,396 - - - 53,396 보험계약마진상각 (298,317) - - - (298,317) 공정가치법 적용계약 보험수익 보험서비스비용 (2,089,492) - - - (2,089,492) 보험취득현금흐름상각 7,496 - - - 7,496 비금융위험에 대한 위험조정상각 (35,094) - - - (35,094) 손실요소배분 11,706 - - - 11,706 보험계약마진상각 (171,564) - - - (171,564) 이외 계약 보험수익 보험서비스비용 (907,810) - - - (907,810) 보험취득현금흐름상각 (582,372) - - - (582,372) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (34,301) - - - (34,301) 손실요소배분 8,172 - - - 8,172 보험계약마진상각 (520,460) - - - (520,460) 보험비용 1,159,057 (79,611) 3,839,008 1,938 4,920,392 발생보험금 - - 3,520,303 9,528 3,529,831 보험취득현금흐름상각 1,167,691 - - - 1,167,691 기타사업비용 - - 501,780 - 501,780 손실부담계약의 손실인식 - (6,337) - - (6,337) 발생사고부채 조정 - - (183,075) (7,590) (190,665) 손실요소배분 - (73,274) - - (73,274) 보험취득현금흐름 경험조정 (8,634) - - - (8,634) 투자요소 (1,837,591) - 1,837,591 - - 보험서비스결과 (6,934,381) (79,611) 5,676,599 1,938 (1,335,455) 보험금융비용 2,590,011 5,046 55,167 - 2,650,224 당기손익인식 보험금융비용 482,375 5,046 41,678 - 529,099 기타포괄손익인식 보험금융비용 2,107,636 - 13,489 - 2,121,125 포괄손익계산서에 미치는 효과 (4,344,370) (74,565) 5,731,766 1,938 1,314,769 현금흐름 보험료수입 8,314,630 - - - 8,314,630 지급보험금 및 기타보험서비스비용 - - (3,810,391) - (3,810,391) 보험취득현금흐름 (1,894,578) - - - (1,894,578) 투자요소 및 기타 - - (1,830,153) - (1,830,153) 현금흐름합계 6,420,052 - (5,640,544) - 779,508 분기말순보험계약부채 21,474,353 1,352,409 2,051,261 59,716 24,937,739 분기말보험계약자산 912,953 (22,460) (272,631) (9,429) 608,433 분기말보험계약부채 22,387,306 1,329,949 1,778,630 50,287 25,546,172 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소 제외 손실요소 최선추정 위험조정 기초순보험계약부채 18,381,910 1,342,259 1,815,869 49,790 21,589,828 기초보험계약자산 553,519 (32,390) (319,565) (10,393) 191,171 기초보험계약부채 18,935,429 1,309,869 1,496,304 39,397 21,780,999 보험수익 (5,792,375) - - - (5,792,375) 수정소급법 적용계약 보험수익 보험서비스비용 (1,158,265) - - - (1,158,265) 보험취득현금흐름상각 (832,168) - - - (832,168) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (29,686) - - - (29,686) 손실요소배분 53,753 - - - 53,753 보험계약마진상각 (447,116) - - - (447,116) 공정가치법 적용계약 보험수익 보험서비스비용 (2,113,320) - - - (2,113,320) 보험취득현금흐름상각 11,546 - - - 11,546 비금융위험에 대한 위험조정상각 (17,567) - - - (17,567) 손실요소배분 8,088 - - - 8,088 보험계약마진상각 (150,690) - - - (150,690) 이외 계약 보험수익 보험서비스비용 (494,383) - - - (494,383) 보험취득현금흐름상각 (254,285) - - - (254,285) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (40,507) - - - (40,507) 손실요소배분 10,208 - - - 10,208 보험계약마진상각 (337,983) - - - (337,983) 보험비용 1,057,631 5,274 3,590,266 (637) 4,652,534 발생보험금 - - 3,233,148 7,945 3,241,093 보험취득현금흐름상각 1,074,907 - - - 1,074,907 기타사업비용 - - 429,465 - 429,465 손실부담계약의 손실인식 - 77,323 - - 77,323 발생사고부채 조정 - - (72,347) (8,582) (80,929) 손실요소배분 - (72,049) - - (72,049) 보험취득현금흐름 경험조정 (17,276) - - - (17,276) 투자요소 (2,169,349) - 2,169,349 - - 보험서비스결과 (6,904,093) 5,274 5,759,615 (637) (1,139,841) 보험금융비용 998 4,807 36,791 - 42,596 당기손익인식 보험금융비용 510,340 4,807 35,026 - 550,173 기타포괄손익인식 보험금융비용 (509,342) - 1,765 - (507,577) 포괄손익계산서에 미치는 효과 (6,903,095) 10,081 5,796,406 (637) (1,097,245) 현금흐름 보험료수입 7,731,827 - - - 7,731,827 지급보험금 및 기타보험서비스비용 - - (3,477,942) - (3,477,942) 보험취득현금흐름 (1,631,726) - - - (1,631,726) 투자요소 및 기타 - - (2,171,203) - (2,171,203) 현금흐름합계 6,100,101 - (5,649,145) - 450,956 분기말순보험계약부채 17,578,916 1,352,340 1,963,130 49,153 20,943,539 분기말보험계약자산 641,961 (8,490) (269,693) (7,939) 355,839 분기말보험계약부채 18,220,877 1,343,850 1,693,437 41,214 21,299,378 29-2-2 일반 <당분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소 제외 손실요소 최선추정 위험조정 기초순보험계약부채 564,619 8,731 1,985,993 142,250 2,701,593 기초보험계약자산 47,516 - (25,892) (8) 21,616 기초보험계약부채 612,135 8,731 1,960,101 142,242 2,723,209 보험수익 (1,577,780) - - - (1,577,780) 보험비용 271,188 446 821,652 (3,554) 1,089,732 보험금비용 및 기타보험서비스비용 267,874 - 1,237,791 54,645 1,560,310 보험취득현금흐름 비용 3,314 - - - 3,314 손실부담계약의 손실인식 - 446 - - 446 발생사고부채 조정 - - (416,139) (58,199) (474,338) 보험서비스결과 (1,306,592) 446 821,652 (3,554) (488,048) 보험금융비용 - - 61,063 - 61,063 당기손익인식 보험금융비용 - - 49,309 - 49,309 기타포괄손익인식 보험금융비용 - - 11,754 - 11,754 환율변동효과 4,879 23 30,751 665 36,318 당기손익인식 환율변동효과 771 23 3,331 297 4,422 기타포괄손익인식 환율변동효과 4,108 - 27,420 368 31,896 포괄손익계산서에 미치는 효과 (1,301,713) 469 913,466 (2,889) (390,667) 현금흐름 보험료수입 1,711,132 - - - 1,711,132 지급보험금 및 기타보험서비스비용 - - (1,037,162) - (1,037,162) 보험취득현금흐름 (287,249) - - - (287,249) 투자요소 및 기타 (28,301) - - - (28,301) 현금흐름합계 1,395,582 - (1,037,162) - 358,420 분기말순보험계약부채 658,488 9,200 1,862,297 139,361 2,669,346 분기말보험계약자산 42,465 - (24,840) (3) 17,622 분기말보험계약부채 700,953 9,200 1,837,457 139,358 2,686,968 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소 제외 손실요소 최선추정 위험조정 기초순보험계약부채 501,675 4,283 1,480,595 130,745 2,117,298 기초보험계약자산 33,894 - (19,960) (11) 13,923 기초보험계약부채 535,569 4,283 1,460,635 130,734 2,131,221 보험수익 (1,418,331) - - - (1,418,331) 보험비용 237,549 49 1,424,713 39,805 1,702,116 보험금비용 및 기타보험서비스비용 233,739 - 1,447,136 78,695 1,759,570 보험취득현금흐름 비용 3,810 - - - 3,810 손실부담계약의 손실인식 - 49 - - 49 발생사고부채 조정 - - (22,423) (38,890) (61,313) 보험서비스결과 (1,180,782) 49 1,424,713 39,805 283,785 보험금융비용 - - 37,389 - 37,389 당기손익인식 보험금융비용 - - 31,287 - 31,287 기타포괄손익인식 보험금융비용 - - 6,102 - 6,102 환율변동효과 14,589 110 30,970 2,872 48,541 당기손익인식 환율변동효과 1,853 10 9,113 834 11,810 기타포괄손익인식 환율변동효과 12,736 100 21,857 2,038 36,731 포괄손익계산서에 미치는 효과 (1,166,193) 159 1,493,072 42,677 369,715 현금흐름 보험료수입 1,550,759 - - - 1,550,759 지급보험금 및 기타보험서비스비용 - - (878,214) - (878,214) 보험취득현금흐름 (252,110) - - - (252,110) 투자요소 및 기타 (20,660) - (83,542) (2,536) (106,738) 현금흐름합계 1,277,989 - (961,756) (2,536) 313,697 분기말순보험계약부채 613,471 4,442 2,011,911 170,886 2,800,710 분기말보험계약자산 - - - - - 분기말보험계약부채 613,471 4,442 2,011,911 170,886 2,800,710 29-2-3 자동차 <당분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소 제외 손실요소 최선추정 위험조정 기초순보험계약부채 2,415,494 254 920,682 33,382 3,369,812 기초보험계약자산 - - - - - 기초보험계약부채 2,415,494 254 920,682 33,382 3,369,812 보험수익 (3,178,719) - - - (3,178,719) 보험비용 325,113 (254) 2,660,366 (1,033) 2,984,192 보험금비용 및 기타보험서비스비용 - - 2,702,026 38,565 2,740,591 보험취득현금흐름 비용 325,113 - - - 325,113 손실부담계약의 손실인식(환입) - (254) - - (254) 발생사고부채 조정 - - (41,660) (39,598) (81,258) 보험서비스결과 (2,853,606) (254) 2,660,366 (1,033) (194,527) 보험금융비용 - - 28,768 - 28,768 당기손익인식 보험금융비용 - - 22,280 - 22,280 기타포괄손익인식 보험금융비용 - - 6,488 - 6,488 포괄손익계산서에 미치는 효과 (2,853,606) (254) 2,689,134 (1,033) (165,759) 현금흐름 보험료수입 3,158,660 - - - 3,158,660 지급보험금 및 기타보험서비스비용 - - (2,717,658) - (2,717,658) 보험취득현금흐름 (325,114) - - - (325,114) 현금흐름합계 2,833,546 - (2,717,658) - 115,888 분기말순보험계약부채 2,395,434 - 892,158 32,349 3,319,941 분기말보험계약자산 - - - - - 분기말보험계약부채 2,395,434 - 892,158 32,349 3,319,941 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소 제외 손실요소 최선추정 위험조정 기초순보험계약부채 2,344,528 276 954,671 32,165 3,331,640 기초보험계약자산 - - - - - 기초보험계약부채 2,344,528 276 954,671 32,165 3,331,640 보험수익 (3,169,222) - - - (3,169,222) 보험비용 316,696 (276) 2,559,554 (408) 2,875,566 보험금비용 및 기타보험서비스비용 - - 2,694,894 38,795 2,733,689 보험취득현금흐름 비용 316,696 - - - 316,696 손실부담계약의 손실인식(환입) - (276) - - (276) 발생사고부채 조정 - - (135,340) (39,203) (174,543) 보험서비스결과 (2,852,526) (276) 2,559,554 (408) (293,656) 보험금융비용 - - 26,710 - 26,710 당기손익인식 보험금융비용 - - 22,061 - 22,061 기타포괄손익인식 보험금융비용 - - 4,649 - 4,649 포괄손익계산서에 미치는 효과 (2,852,526) (276) 2,586,264 (408) (266,946) 현금흐름 보험료수입 3,243,739 - - - 3,243,739 지급보험금 및 기타보험서비스비용 - - (2,597,912) - (2,597,912) 보험취득현금흐름 (316,697) - - - (316,697) 현금흐름합계 2,927,042 - (2,597,912) - 329,130 분기말순보험계약부채 2,419,044 - 943,023 31,757 3,393,824 분기말보험계약자산 - - - - - 분기말보험계약부채 2,419,044 - 943,023 31,757 3,393,824 29-3 당분기 및 전분기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않는 보험계약자산 및 부채의 구성요소별 변동내역은 다음과 같습니다.29-3-1 장기 <당분기> (단위: 백만원) 구 분 최선추정 위험조정 보험계약마진 합 계 수정소급법적용계약 공정가치법적용계약 이외 계약 기초순보험계약부채 9,105,453 1,585,600 4,678,808 2,919,894 4,553,707 22,843,462 기초보험계약자산 1,445,909 (186,089) (318,296) (2,370) (480,587) 458,567 기초보험계약부채 10,551,362 1,399,511 4,360,512 2,917,524 4,073,120 23,302,029 현행서비스와 관련된 변동 (59,128) (88,983) (298,317) (171,564) (520,460) (1,138,452) 보험계약마진상각 - - (298,317) (171,564) (520,460) (990,341) 비금융위험에 대한 위험조정상각 - (98,511) - - - (98,511) 경험조정 (59,128) 9,528 - - - (49,600) 미래서비스와 관련된 변동 (1,977,840) 282,313 (396,864) 278,091 1,807,963 (6,337) 최초인식계약 (2,347,061) 213,495 - - 2,181,482 47,916 보험계약마진에 반영된 추정치 변동 433,814 58,478 (396,864) 278,091 (373,519) - 손실부담요소에 반영된 추정치 변동 (64,593) 10,340 - - - (54,253) 과거서비스와 관련된 변동 (183,076) (7,590) - - - (190,666) 보험서비스결과 (2,220,044) 185,740 (695,181) 106,527 1,287,503 (1,335,455) 보험금융비용 2,326,618 - 82,178 60,014 181,414 2,650,224 당기손익인식 보험금융비용 205,493 - 82,178 60,014 181,414 529,099 기타포괄손익인식 보험금융비용 2,121,125 - - - - 2,121,125 포괄손익계산서에 미치는 효과 106,574 185,740 (613,003) 166,541 1,468,917 1,314,769 현금흐름 보험료수입 8,314,630 - - - - 8,314,630 지급보험금 및 기타보험서비스비용 (3,810,391) - - - - (3,810,391) 보험취득현금흐름 (1,894,578) - - - - (1,894,578) 투자요소 및 기타 (1,830,153) - - - - (1,830,153) 현금흐름합계 779,508 - - - - 779,508 분기말순보험계약부채 9,991,535 1,771,340 4,065,805 3,086,435 6,022,624 24,937,739 분기말보험계약자산 1,625,103 (197,169) (238,104) (1,089) (580,308) 608,433 분기말보험계약부채 11,616,638 1,574,171 3,827,701 3,085,346 5,442,316 25,546,172 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 최선추정 위험조정 보험계약마진 합 계 수정소급법적용계약 공정가치법적용계약 이외 계약 기초순보험계약부채 8,448,042 1,498,295 6,379,228 2,812,702 2,451,561 21,589,828 기초보험계약자산 3,353,572 (312,047) (1,786,301) (55,144) (1,008,909) 191,171 기초보험계약부채 11,801,614 1,186,248 4,592,927 2,757,558 1,442,652 21,780,999 현행서비스와 관련된 변동 (120,631) (79,815) (447,116) (150,690) (337,983) (1,136,235) 보험계약마진상각 - - (447,116) (150,690) (337,983) (935,789) 비금융위험에 대한 위험조정상각 - (87,760) - - - (87,760) 경험조정 (120,631) 7,945 - - - (112,686) 미래서비스와 관련된 변동 (1,538,685) 135,316 (432,312) (231,673) 2,144,677 77,323 최초인식계약 (2,228,644) 200,324 - - 2,106,011 77,691 보험계약마진에 반영된 추정치 변동 683,976 (58,657) (432,312) (231,673) 38,666 - 손실부담요소에 반영된 추정치 변동 5,983 (6,351) - - - (368) 과거서비스와 관련된 변동 (72,347) (8,582) - - - (80,929) 보험서비스결과 (1,731,663) 46,919 (879,428) (382,363) 1,806,694 (1,139,841) 보험금융비용 (222,312) - 107,773 52,416 104,719 42,596 당기손익인식 보험금융비용 285,265 - 107,773 52,416 104,719 550,173 기타포괄손익인식 보험금융비용 (507,577) - - - - (507,577) 포괄손익계산서에 미치는 효과 (1,953,975) 46,919 (771,655) (329,947) 1,911,413 (1,097,245) 현금흐름 보험료수입 7,731,827 - - - - 7,731,827 지급보험금 및 기타보험서비스비용 (3,477,942) - - - - (3,477,942) 보험취득현금흐름 (1,631,726) - - - - (1,631,726) 투자요소 및 기타 (2,171,203) - - - - (2,171,203) 현금흐름합계 450,956 - - - - 450,956 분기말순보험계약부채 6,945,023 1,545,214 5,607,573 2,482,755 4,362,974 20,943,539 분기말보험계약자산 1,555,805 (188,723) (493,968) (14,429) (502,846) 355,839 분기말보험계약부채 8,500,828 1,356,491 5,113,605 2,468,326 3,860,128 21,299,378 29-4 당분기 및 전분기 중 신규 보험계약의 구성요소별 최초 인식금액 내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 최초 인식시 손실요소미포함 계약 최초 인식시 손실요소포함 계약 합 계 미래현금유입액의 추정 현재가치 (9,946,548) (538,262) (10,484,810) 미래현금유출액의 추정 현재가치(보험취득현금흐름) 1,934,913 115,337 2,050,250 미래현금유출액의 추정 현재가치(기타) 5,630,281 457,218 6,087,499 비금융위험에 대한 위험조정 199,872 13,623 213,495 최초인식 손실 - 47,916 47,916 보험계약마진 2,181,482 - 2,181,482 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 최초 인식시 손실요소미포함 계약 최초 인식시 손실요소포함 계약 합 계 미래현금유입액의 추정 현재가치 (8,668,222) (651,385) (9,319,607) 미래현금유출액의 추정 현재가치 (보험취득현금흐름) 1,654,074 145,210 1,799,284 미래현금유출액의 추정 현재가치(기타) 4,725,671 566,008 5,291,679 비금융위험에 대한 위험조정 182,466 17,858 200,324 최초인식 손실 - 77,691 77,691 보험계약마진 2,106,011 - 2,106,011 29-5 보고기간종료일 현재 보험료배분접근법을 적용하지 않는 보험계약의 보험계약마진의 연도별 인식시기는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 보험계약마진 잔액 13,174,864 12,152,409 1년미만 1,166,886 1,073,056 1년이상 2년미만 1,020,085 935,265 2년이상 3년미만 898,350 825,165 3년이상 4년미만 795,769 731,653 4년이상 5년미만 718,361 655,576 5년이상 10년미만 2,801,129 2,554,852 10년이상 20년미만 3,296,092 3,024,305 20년이상 30년미만 1,521,786 1,428,210 30년이상 956,406 924,327 30. 상각후원가측정금융부채30-1 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 사채 667,868 869,692 미지급금 153,626 186,426 미지급비용 325,800 403,256 임대보증금 31,753 30,857 임대보증금현재가치할인차금 (613) (778) 그밖의기타부채(주1) 35,140 26,191 합 계 1,213,574 1,515,644 (주1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따라 계상된 리스부채가 포함되어 있습니다. 30-2 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 명목금액 현재가치할인차금 장부금액 명목금액 현재가치할인차금 장부금액 리스부채-부동산 26,875 (835) 26,040 25,937 (797) 25,140 리스부채-기타 9,488 (388) 9,100 1,081 (30) 1,051 합 계 36,363 (1,223) 35,140 27,018 (827) 26,191 30-2-1 당분기 및 전분기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 당기초 증가 해지 이자비용 환산 원금지급 당분기말 리스부채-부동산 25,140 29,254 (1,179) 849 (40) (27,984) 26,040 리스부채-기타 1,051 9,688 (86) 94 1 (1,648) 9,100 합 계 26,191 38,942 (1,265) 943 (39) (29,632) 35,140 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 전기초 증가 해지 이자비용 환산 원금지급 전분기말 리스부채-부동산 22,747 31,282 (940) 855 86 (26,058) 27,972 리스부채-기타 2,888 279 (53) 40 5 (1,636) 1,523 합 계 25,635 31,561 (993) 895 91 (27,694) 29,495 30-2-2 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 1년미만 1년이상~2년미만 2년이상~5년미만 5년이상 합 계 리스부채-부동산 15,066 4,795 7,014 - 26,875 리스부채-기타 33 216 9,239 - 9,488 합 계 15,099 5,011 16,253 - 36,363 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 1년미만 1년이상~2년미만 2년이상~5년미만 5년이상 합 계 리스부채-부동산 13,690 6,419 5,602 226 25,937 리스부채-기타 506 154 421 - 1,081 합 계 14,196 6,573 6,023 226 27,018 30-3 보고기간종료일 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 발행일 만기상환일 연이자율(%) 당분기말 전기말 무보증후순위사채 제1-1회 2017.05.25 2024.05.25 - - 202,000 무보증후순위사채 제1-2회 2017.05.25 2027.05.25 3.87 170,000 170,000 무보증후순위사채 제2회 2021.06.10 2031.06.10 3.37 499,000 499,000 사채할인발행차금 (1,132) (1,308) 합 계 667,868 869,692 30-3-1 보고기간종료일 현재 차입부채의 만기구조는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 1년이하 1년초과~2년이하 2년초과~4년이하 4년초과 합 계 후순위사채 - - 170,000 499,000 669,000 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 1년이하 1년초과~2년이하 2년초과~4년이하 4년초과 합 계 후순위사채 202,000 - 170,000 499,000 871,000 30-3-2 보고기간종료일 현재 차입부채와 관련된 담보제공내역은 없습니다. 31. 파생상품31-1 당사는 보고기간종료일 현재 외화유가증권의 환율변동위험과 이자율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도계약과 통화스왑계약 등을 체결하고 있습니다. 31-2 당사는 상기 파생상품 계약 중에 위험회피회계의 요건을 충족하고 있는 거래에대해서는 공정가치위험회피회계와 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있으며, 위험회피유형에 대한 정보는 다음과 같습니다. 유 형 위험회피대상항목 위험회피수단 회피대상위험 공정가치위험회피 외화예치금, 외화당기손익-공정가치측정금융자산외화기타포괄손익-공정가치측정금융자산외화상각후원가측정금융자산 통화선도 환율 현금흐름위험회피 외화기타포괄손익-공정가치측정금융자산,예상기타포괄손익-공정가치측정금융자산 통화스왑, 채권선도 환율, 이자율 31-3 보고기간종료일 현재 파생상품 계약의 평가내역은 다음과 같습니다. <당분기말 및 당분기> (단위: 백만원) 구 분 미결제약정금액 재무상태표 포괄손익계산서 자산 부채 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 매매목적 : 금리선물 48,947 - - - - 35 70 공정가치위험회피목적 : 통화선도 4,764,265 50,519 42,471 414 - 50,519 49,165 현금흐름위험회피목적 : 통화스왑 4,431,601 44,603 92,519 17,803 20,059 46,031 113,022 채권선도 2,457,049 136,907 6,379 136,905 6,352 103,113 16,125 소 계 6,888,650 181,510 98,898 154,708 26,411 149,144 129,147 신용위험조정 : - (640) - - 2 - 442 합 계 11,701,862 231,389 141,369 155,122 26,413 199,698 178,824 <전기말 및 전분기> (단위: 백만원) 구 분 미결제약정금액 재무상태표 포괄손익계산서 자산 부채 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 매매목적 : 금리선물 17,325 - - - - 76 47 공정가치위험회피목적 : 통화선도 5,348,339 83,412 28,635 - - 8,072 161,805 현금흐름위험회피목적 : 통화스왑 3,731,340 49,928 90,339 34,447 8,532 24,565 140,570 채권선도 757,068 53,811 10,288 53,811 10,257 36,354 20,205 소 계 4,488,408 103,739 100,627 88,258 18,789 60,919 160,775 신용위험조정 : - (246) - - - 243 - 합 계 9,854,072 186,905 129,262 88,258 18,789 69,310 322,627 31-4 위험회피목적 관련 손익31-4-1 당분기 및 전분기 중 공정가치위험회피에서 위험회피의 비효과적인 부분으로 인하여 당기손익으로 인식한 금액 및 계정과목은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 위험회피지정관련손익 (헤지대상)(2) 공정가치 위험회피지정관련손익 (헤지수단) 당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분(1) 공정가치위험회피 환위험 118,512 939 - <전분기> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 위험회피지정관련손익 (헤지대상)(2) 공정가치 위험회피지정관련손익 (헤지수단) 당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분(1) 공정가치위험회피 환위험 416,212 (153,733) - (1) 관련 계정과목은 금융상품수익, 금융상품비용으로 표시되어 있습니다.(2) 보고기간말 현재 보유하고 있는 위험회피대상 관련하여 당분기 전체 기간동안 인식한 손익입니다. 31-4-2 당분기 및 전분기 중 현금흐름위험회피에서 위험회피의 비효과적인 부분으로 인하여 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 금액 및 계정과목은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 기타포괄손익으로 인식한 보고기간의 위험회피손익 당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분(1) 현금흐름위험회피적립금에서 당기손익으로 재분류한 금액(1) 현금흐름위험회피 이자율위험 86,999 (10) - 환위험 (28,171) 77 (38,897) 합 계 58,828 67 (38,897) <전분기> (단위: 백만원) 구 분 기타포괄손익으로 인식한 보고기간의 위험회피손익 당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분(1) 현금흐름위험회피적립금에서 당기손익으로 재분류한 금액(1) 현금흐름위험회피 이자율위험 16,311 (162) - 환위험 6,761 49 (122,816) 합 계 23,072 (113) (122,816) (*1) 관련 계정과목은 금융상품수익, 금융상품비용으로 표시되어 있습니다.31-4-3 미래현금흐름의 금액, 시기, 불확실성보고기간종료일 현재 위험회피수단의 시기별 명목금액은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 1년이내 1년초과2년이내 2년초과3년이내 3년초과4년이내 4년초과5년이내 5년초과 합 계 이자율위험 명목금액 904,145 1,170,218 382,687 - - - 2,457,050 환위험 명목금액 5,924,174 1,929,998 997,366 256,581 87,747 - 9,195,866 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 1년이내 1년초과2년이내 2년초과3년이내 3년초과4년이내 4년초과5년이내 5년초과 합 계 이자율위험 명목금액 362,670 394,398 - - - - 757,068 환위험 명목금액 6,960,121 1,306,216 772,127 41,215 - - 9,079,679 32. 확정급여자산 32-1 보고기간종료일 현재 확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 310,209 307,861 사외적립자산의 공정가치(주1) (387,345) (376,891) 확정급여자산잔액 (77,136) (69,030) (주1) 당사의 사외적립자산은 한국투자증권㈜ 등에 예치된 정기예금 등으로 구성되어 있으며, 일부는 국민연금법의 규정에 의해 납부한 국민연금전환금입니다. 32-2 당분기 및 전분기 중 퇴직급여채무의 현재가치 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기초 확정급여채무 307,861 280,111 기중 변동내역: 당기근무원가 18,058 16,393 이자비용 9,365 10,265 지급액 (25,075) (29,383) 기말 확정급여채무 310,209 277,386 32-3 당분기 및 전분기 중 확정급여제도에 따라 총포괄손익에 인식한 총비용은 다음과같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기손익: 당기근무원가 18,058 16,393 순이자비용 (2,196) (3,673) 소 계 15,862 12,720 기타포괄손익: 확정급여제도의 재측정요소 2,122 3,331 합 계 17,984 16,051 32-4 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기초 사외적립자산 376,891 375,209 기중 변동내역: 사용자 기여금 24,000 25,101 이자수익 11,561 13,938 확정급여제도의 재측정요소 (2,122) (3,331) 지급액 (22,985) (27,009) 기말 사외적립자산 387,345 383,908 32-5 확정기여제도와 관련하여 당사에서 비용으로 인식한 금액은 당분기 및 전분기 각각 4,776백만원 및 2,697백만원입니다. 33. 기타부채33-1. 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 30,131 28,421 선수수익 22,524 18,856 미지급부가세 490 383 예수금 15,687 15,416 복구충당부채 9,008 7,170 휴면보험금충당부채 12,622 18,103 카드슈랑스충당부채 184 236 미사용약정충당부채 4,478 5,962 기타장기종업원급여 19,590 18,626 기타 51,513 84,647 합 계 166,227 197,820 33-2. 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 복구충당부채 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기초 7,170 5,933 사용액 (280) (588) 신규 발생 및 재추정 2,478 1,118 순전입액 (360) 693 기말 9,008 7,156 (2) 휴면보험금충당부채 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기 초 18,103 19,006 감 소 (5,481) (1,744) 기 말 12,622 17,262 (3) 카드슈랑스충당부채 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기 초 236 319 감 소 (52) (65) 기 말 184 254 (4) 미사용약정충당부채 <당분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상미인식 손상인식 기초 장부금액 3,051 2,284 627 5,962 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 44 (44) - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - 627 (627) - 미사용약정충당부채 환입 (142) (1,342) - (1,484) 기말 장부금액 2,953 1,525 - 4,478 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상미인식 손상인식 기초 장부금액 28 - - 28 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 미사용약정충당부채 전입 3,515 2,159 - 5,674 기말 장부금액 3,543 2,159 - 5,702 34. 우발채무와 약정사항 34-1 보고기간종료일 현재 당사와 관련되어 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 건, 백만원) 구 분 소송건수 소송금액 내 용 당분기말 전기말 당분기말 전기말 제 소 348 310 29,470 20,141 구상금 등 피 소 2,202 1,736 333,705 314,004 손해배상 등 상기 소송건과 관련된 추정손해액 상당액은 보험계약부채에 계상되어 있습니다.(주석 29. 발행한 보험계약자산 및 부채 참조) 34-2 당사의 보고기간종료일 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 업체명 분류 약정금액 미사용한도 현대카드 전자단기 사채 외 원화대출약정 5,655,471 2,136,894 파인트리전문투자형사모투자신탁9-3호 외 Capital Call 방식 출자약정 4,835,007 2,066,410 합 계 10,490,478 4,203,304 34-3 보고기간종료일 현재 당사는 신한은행과 한도 20억원의 당좌차월 약정을 체결하고 있으며, 하나은행 한도 100억원, 신한은행 한도 200억원, 씨티은행 한도 300억원의 일중당좌차월약정을 각각 체결하고 있습니다.34-4 보고기간종료일 현재 당사는 국내의 48개 금융기관보험대리점과 방카슈랑스 보험상품 판매제휴계약을 체결하고 있습니다. 이에 따라 상기 금융기관보험대리점은당사의 보험대리점으로서 당사를 대리하여 관련법규에서 규정하고 있는 보험상품에 대한 보험계약의 체결(청약에 대한 승낙제외), 보험료의 수령 등의 업무를 수행하고 있습니다. 또한, 당사는 상기 계약에 따라 금융기관보험대리점이 모집한 보험계약에 대하여 일정률의 수수료를 지급하고 있으며, 당분기 및 전분기 각각 3,753백만원 및 4,207백만원의 수수료를 사업비로 계상하였습니다. 35. 자본 35-1 보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주며 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 500원과 70,800,000주이며 최근 2년간 자본금의 변동내역은 없습니다.35-2 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 25,978 25,978 자산재평가적립금(주1) 11,935 11,935 합 계 37,913 37,913 (주1) 자산재평가법에 따른 재평가적립금으로 재평가세의 납부, 자본에의 전입, 재평가일 이후 발생한 이월 결손금의 보전, 환율조정 계정상의 금액과 상계 이외에는 처분이 제한되어 있습니다.35-3 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (152,492) (152,492) 35-4 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 법인세차감전금액 법인세효과 잔 액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2,431,493) 593,698 (1,837,795) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 64,907 (15,785) 49,122 재평가잉여금 369,033 (89,746) 279,287 해외사업환산손익 11,027 (2,682) 8,345 종업원급여재측정요소 (65,354) 15,894 (49,460) 보험계약자산(부채) 순금융손익 574,731 (139,770) 434,961 재보험계약자산(부채) 순금융손익 (545) 132 (413) 합 계 (1,477,694) 361,741 (1,115,953) <전기말> (단위: 백만원) 구 분 법인세차감전금액 법인세효과 잔 액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2,897,577) 709,315 (2,188,262) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (3,114) 760 (2,354) 재평가잉여금 369,033 (90,099) 278,934 해외사업환산손익 28,478 (6,953) 21,525 종업원급여재측정요소 (63,232) 15,438 (47,794) 보험계약자산(부채) 순금융손익 2,714,154 (662,657) 2,051,497 재보험계약자산(부채) 순금융손익 (12,504) 3,053 (9,451) 합 계 135,238 (31,143) 104,095 35-5 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당분기말 전기말 이익준비금 17,700 17,700 기업합리화적립금 2,880 2,880 임의적립금 4,004,265 4,594,265 대손준비금 120,887 62,242 비상위험준비금 1,515,054 1,378,571 해약환급금준비금 2,645,780 - 미처분이익잉여금 1,603,805 2,594,976 합 계 9,910,371 8,650,634 36. 현금흐름표36-1 당사는 영업활동으로 인한 현금흐름은 간접법으로 표시하고 있습니다.36-2 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출시 반영된 수익 및 비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당분기 전분기 이자수익 (1,019,099) (872,643) 이자비용 241,718 196,195 배당금수익 (16,644) (13,001) 법인세비용 505,096 411,818 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 (183,960) (161,848) 당기손익-공정가치측정금융상품처분이익 (57,972) (42,827) 당기손익-공정가치측정지정금융상품평가이익 (381) (827) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 (70,147) (911) 위험회피목적파생상품처분이익 (188,896) (272,412) 위험회피목적파생상품평가이익 (86,005) (10,965) 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 131,920 122,921 당기손익-공정가치측정금융상품처분손실 30,056 15,058 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 9,590 15,761 위험회피목적파생상품처분손실 503,900 463,490 위험회피목적파생상품평가손실 124,336 287,383 신용손실충당금환입액 (15,950) (9,749) 신용손실충당금전입액 33,797 37,310 외화거래이익 (312,745) (462,208) 외화거래손실 49,032 38,917 보험수익 (11,012,346) (10,379,928) 재보험수익 53,569 78,165 보험비용 712,622 1,122,341 재보험비용 658,747 587,722 보험금융수익 (38,054) (36,583) 재보험금융수익 (47,205) (26,500) 보험금융비용 643,164 651,915 재보험금융비용 (5,582) 5,449 퇴직급여 15,862 12,720 감가상각비 49,145 45,989 무형자산상각비 27,547 25,269 복구충당부채전입 (360) 693 임대료수익 (1,071) (1,090) 임차료비용 1,316 1,152 유형자산처분이익 (1) - 유형자산처분손실 3 8 무형자산처분이익 (808) - 무형자산처분손실 5 - 무형자산손상차손환입 - (14) 리스해지이익 (14) (7) 합 계 (9,265,815) (8,171,237) 36-3 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출시 반영된 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당분기 전분기 예치금 65,484 (54,593) 당기손익-공정가치측정금융자산 420,524 40,123 상각후원가측정대출채권 (461,102) (58,397) 받을어음 (326) 571 미수금 (39,545) (69,404) 미수수익 (2,290) (4,786) 공탁금 860 139 재보험계약자산 및 부채 (298,094) (1,064,241) 선급비용 (307) (357) 선급금 (13,433) (179,607) 그밖의기타자산 - 76 보험계약자산 및 부채 9,542,420 9,224,585 투자계약부채 31,972 328,116 미지급금 (32,533) 32,744 미지급비용 (76,710) (129,763) 퇴직금의 지급 (25,075) (29,383) 사외적립자산 (1,014) 1,908 복구충당부채 (280) (588) 그밖의기타부채 (35,611) (4,323) 합 계 9,074,940 8,032,820 36-4 당분기 및 전분기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당분기 전분기 대출채권 및 수취채권의 제각 (27,265) (5,533) 유형자산 취득대금 미지급금 계상 (266) (317) 유형자산과 투자부동산 간의 대체 (4,811) 5,934 선급금의 무형자산 대체 6,767 5,102 선급금의 종속기업투자주식 대체 158,698 - 임대보증금 및 임차보증금의 현재가치 계상 427 229 리스 사용권자산의 증가 (37,691) (30,575) 복구충당부채로 인한 유형자산 증가 2,478 1,118 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 348,370 (312,998) 위험회피목적파생상품평가손익 51,475 (1,845) 해외사업환산손익 (13,180) 19,921 보험계약관련순금융손익 (1,616,536) 385,625 재보험계약관련순금융손익 9,039 (886) 확정급여부채의 재측정요소의 감소 (1,666) (2,581) 36-5 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 기타 당분기말 임대보증금 30,079 896 165 31,140 차입부채 869,692 (202,000) 176 667,868 리스부채 26,191 (29,632) 38,581 35,140 합 계 925,962 (230,736) 38,922 734,148 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 전기초 재무활동현금흐름 기타 전분기말 임대보증금 25,425 5,081 (261) 30,245 차입부채 1,189,425 (320,000) 199 869,624 리스부채 25,635 (27,694) 31,555 29,496 합 계 1,240,485 (342,613) 31,493 929,365 37. 특수관계자와의 거래 37-1 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업은 다음과 같습니다. 기업명 영업소재지 재무제표사용일 지분율(%) 당분기말 전기말 DB금융투자㈜ 대한민국 2024.9.30 25.08 25.08 안청재산보험주식유한공사(주1) 중국 2024.9.30 15.01 15.01 Post and Telecommunication Joint Stock Insurance Corporation 베트남 2024.9.30 37.32 37.32 (주1) 피투자회사에 대한 당사의 지분율은 20% 미만이나, 피투자회사 이사회의 참석, 경영진의 인사교류 및 주요자산의 매각과 인수거래 등과 같은 당해 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여하는 등 당사가 사실상 피투자회사에 유의한 영향력을 행사하고 있어 지분법을 적용하여 평가하였습니다. 37-2 보고기간종료일 현재 당사의 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 기업명 종속기업의 종속기업 동부다같이장기채권증권투자신탁(채권), DB글로벌론전문투자형사모투자신탁제1호, KB터키차나칼레도로연계전문사모투자신탁, DB인프라TCR전문투자형사모투자제1호, 현대라이징스타일반사모증권투자신탁1호, BSH Lao Insurance Company 외 관계기업의 종속기업 ㈜DB저축은행, DB자산운용㈜, POST REAL ESTATE JOINT STOCK COMPANY 외 기타 특수관계자 DB스탁인베스트㈜, ㈜DB Inc., DB인베스트㈜, 동부철구㈜, ㈜DB메탈, ㈜DB월드, ㈜DB하이텍,DB FIS㈜, DB김준기문화재단, ㈜DB글로벌칩, 디비커뮤니케이션즈 주식회사, 주식회사 디비월드건설, 주식회사 디비기술 외 37-3 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 12,029 11,290 퇴직후급여 968 559 합 계 12,997 11,849 37-4 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 수 익 비 용 유ㆍ무형자산 취득 종속기업 DB생명보험㈜ 3,880 25 - DB캐피탈㈜ 463 - - DB자동차보험손해사정㈜ 2,771 74,993 - DBCSI손해사정㈜ 1,119 33,606 - DBCAS손해사정㈜ 1,638 32,722 - DBCNS자동차손해사정㈜ 2,227 43,444 - DB MnS㈜ 1,343 91,317 - DB금융서비스㈜ 79 9,608 - DB Advisory America, Ltd. - 1,060 - John Mullen & Co., Inc. - 10,843 - 연결대상 수익증권 246,163 - - 관계기업 DB금융투자㈜ 3,579 - - 안청재산보험주식유한공사 497 - - Post and Telecommunication Joint Stock Insurance Corporation 1,022 - - 기타 특수관계자 ㈜DB저축은행 107 - - DB자산운용㈜ 156 4,109 - ㈜DB Inc. 4,384 25,958 9,872 ㈜DB하이텍 1,440 - - ㈜DB메탈 415 - - ㈜DB월드 328 346 - DB FIS㈜ 29 38,879 - DB김준기문화재단 153 2,000 - DB인베스트㈜ 7 - - ㈜DB글로벌칩 48 - - 주식회사 디비월드건설 132 - - 디비커뮤니케이션즈 주식회사 155 - - 합 계 272,135 368,910 9,872 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 수 익 비 용 유ㆍ무형자산 취득(주1) 종속기업 DB생명보험㈜ 3,742 - - DB캐피탈㈜ 881 - - DB자동차보험손해사정㈜ 2,538 82,779 - DBCSI손해사정㈜ 1,076 37,975 - DBCAS손해사정㈜ 1,605 33,728 - DBCNS자동차손해사정㈜ 2,098 42,516 - DB MnS㈜ 1,404 80,099 - DB금융서비스㈜ 79 9,987 - DB Advisory America, Ltd. - 844 - John Mullen & Co., Inc. 1,351 7,632 - 연결대상 수익증권 199,325 - - 관계기업 DB금융투자㈜ 3,297 - - 안청재산보험주식유한공사 539 - - Post and Telecommunication Joint Stock Insurance Corporation 2,457 - - 기타 특수관계자 ㈜DB저축은행 105 - - DB자산운용㈜ 113 53 - ㈜DB Inc. 4,004 28,544 18,969 ㈜DB하이텍 1,236 - - ㈜DB메탈 658 - - ㈜DB월드 332 350 - DB FIS㈜ 32 33,947 - DB김준기문화재단 124 2,000 - DB인베스트㈜ 6 - - 합 계 227,002 360,454 18,969 (주1) ㈜DB Inc.로부터 취득한 무형자산 중 일부는 취득이 완료되지 않아 선급금으로계상하고 있습니다. 37-5 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래(주1) 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 출자 회수 종속기업 DB캐피탈㈜ - 10,000 - - - - 종속기업 연결대상 수익증권 - - - - 839,846 702,423 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래(주1) 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 출자 회수 종속기업 DB생명보험㈜ - 10,000 - - - - 종속기업 연결대상 수익증권 - - - - 444,571 441,108 (주1) 예치금에 대한 자금거래내역은 제외하였습니다. 37-6 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 자 산 부 채 예치금 대출채권 기타채권 최선추정부채 투자계약 부채 기타채무 임대보증금 종속기업 DB생명보험㈜ - - 30,973 - 45,330 - 13,003 DB자동차보험손해사정㈜ - - 544 - 68,059 2,938 522 DBCAS손해사정㈜ - - - - 12,945 3,445 754 DBCSI손해사정㈜ - - 146 - 9,023 3,383 286 DBCNS자동차손해사정㈜ - - - - 11,522 2,051 893 DB MnS㈜ - - - - 1,245 10,964 913 DB금융서비스㈜ - - 24 - 735 1,068 8 John Mullen & Co., Inc. - - - - - 180 - 관계기업 DB금융투자㈜ 1,009 - - - - - 1,356 기타 특수관계자 ㈜DB저축은행 - - - - - - 2 DB자산운용㈜ - - 1 - - 1,563 16 ㈜DB Inc. - - 2,344 - 3,789 8,417 741 ㈜DB하이텍 - - - - - - 172 ㈜DB메탈 - - - - 613 - 85 ㈜DB월드 - - - - - 38 146 DB FIS㈜ - - - - 755 4,385 - DB김준기문화재단 - - - - - - 101 DB인베스트㈜ - - - - - - 156 DB커뮤니케이션즈 주식회사 - - - - - - 115 주식회사 디비월드건설 - - - - - - 101 합 계 1,009 - 34,032 - 154,016 38,432 19,370 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 자 산 부 채 예치금 대출채권 기타채권 최선추정부채 투자계약 부채 기타채무 임대보증금 종속기업 DB생명보험㈜ - - 23,771 - 45,228 - 12,351 DB캐피탈㈜ - 10,000 9 - - - - DB자동차보험손해사정㈜ - - 401 - 63,112 12,382 537 DBCAS손해사정㈜ - - - - 11,487 3,718 754 DBCSI손해사정㈜ - - 108 - 9,943 4,090 277 DBCNS자동차손해사정㈜ - - - - 10,617 2,537 893 DB MnS㈜ - - - - 1,235 9,595 913 DB금융서비스㈜ - - 22 - 791 1,086 8 John Mullen & Co., Inc. - - - - - 367 - 관계기업 DB금융투자㈜ 1,001 - - - - - 1,229 기타 특수관계자 ㈜DB저축은행 - - - - - - 2 DB자산운용㈜ - - - - - - 14 ㈜DB Inc. - - 13,649 (1) 3,891 12,735 626 ㈜DB하이텍 - - 26 - - - 151 ㈜DB메탈 - - 2 (2) 1,450 - 260 ㈜DB월드 - - - - - 38 132 DB FIS㈜ - - - - 734 3,793 - DB김준기문화재단 - - - - - - 92 DB인베스트㈜ - - - - - - 141 DB커뮤니케이션즈㈜ - - - - - - 104 합 계 1,001 10,000 37,988 (3) 148,488 50,341 18,484 37-7 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 특수관계자를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 당분기 전분기 매도 매수 매도 매수 DB금융투자㈜ 1,588,269 1,790,886 589,152 726,054 37-8 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 약정사항 당분기말 전기말 한도금액 실행금액 한도금액 실행금액 DB캐피탈㈜ 원화대출약정 56,000 - 56,000 10,000 38. 금융자산과 금융부채의 공정가치38-1 보고기간종료일 현재 공정가치 산정방법은 다음과 같습니다. 가. 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다.나. 파생상품을 제외한 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거 래로부터의 가격과 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.다. 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용할 수 없는 경우에는 (보고기간종료일 현 재 관찰가능한 시장이자율을 통해 추정한) 수익률곡선을 이용하여 할인한 현금흐 름으로 공정가치를 추정하였습니다.라. 재무상태표에 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 활 성시장이 존재하는 경우 활성시장 공시가격을 사용합니다. 활성시장이 없는 경우 에는 유사한 금융상품의 시장이자율로 예상미래현금을 할인하여 산출합니다. 명 시된 이자율이 없는 단기수취채권 및 단기지급채무와 만기가 1년 이내이거나 변동금리부인 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므 로 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용 할 수 없는 경우에는 (보고기간종료일 현재 관찰 가능한 시장이자율을 통해 추 정한) 수익률 곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를 추정하였습니다. 마. 투자계약부채의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액 을 공정가치로 공시하였으므로 이와 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습 니다. 38-2 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및예치금 557,797 557,797 당기손익-공정가치측정금융자산 예치금 31,780 31,780 지분상품 11,756 11,756 채무상품 10,808,702 10,808,702 소 계 10,852,238 10,852,238 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 753,302 753,302 채무상품 21,282,771 21,282,771 소 계 22,036,073 22,036,073 상각후원가측정대출채권 11,664,298 11,550,547 상각후원가측정기타수취채권 704,960 704,814 위험회피목적파생상품자산 231,389 231,389 합 계 46,046,755 45,932,858 금융부채: 상각후원가측정금융부채 1,178,434 1,178,475 위험회피목적파생상품부채 141,369 141,369 투자계약부채 7,630,779 7,630,779 합 계 8,950,582 8,950,623 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및예치금 995,377 995,377 당기손익-공정가치측정금융자산 예치금 29,907 29,907 지분상품 8,386 8,386 채무상품 11,145,056 11,145,056 소 계 11,183,349 11,183,349 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 270,982 270,982 채무상품 19,274,208 19,274,208 소 계 19,545,190 19,545,190 상각후원가측정대출채권 11,176,993 10,787,947 상각후원가측정기타수취채권 636,131 635,641 위험회피목적파생상품자산 186,905 186,905 합 계 43,723,945 43,334,409 금융부채: 상각후원가측정금융부채 1,489,453 1,489,451 위험회피목적파생상품부채 129,262 129,262 투자계약부채 7,380,015 7,380,015 합 계 8,998,730 8,998,728 38-3 금융상품의 공정가치 체계금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 구분하고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) 38-3-1 보고기간종료일 현재 공정가치 평가대상 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치 체계로 분류하고 있습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 예치금 - 31,780 - 31,780 지분상품 11,756 - - 11,756 채무상품 143,202 1,268,887 9,396,613 10,808,702 소 계 154,958 1,300,667 9,396,613 10,852,238 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품(주1) - 749,380 3,922 753,302 채무상품 7,907,893 13,122,734 252,144 21,282,771 소 계 7,907,893 13,872,114 256,066 22,036,073 위험회피목적파생상품자산 - 231,389 - 231,389 합 계 8,062,851 15,404,170 9,652,679 33,119,700 금융부채: 위험회피목적파생상품부채 - 141,369 - 141,369 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 지분상품 중 공정가치서열체계 수준 3의 금액은 비시장성지분상품 중 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하여 평가한 것입니다. <전기말> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 예치금 - 29,907 - 29,907 지분상품 8,386 - - 8,386 채무상품 12,282 1,852,511 9,280,263 11,145,056 소 계 20,668 1,882,418 9,280,263 11,183,349 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품(주1) - 266,865 4,117 270,982 채무상품 7,295,542 11,702,136 276,530 19,274,208 소 계 7,295,542 11,969,001 280,647 19,545,190 위험회피목적파생상품자산 - 186,905 - 186,905 합 계 7,316,210 14,038,324 9,560,910 30,915,444 금융부채: 위험회피목적파생상품부채 - 129,262 - 129,262 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 지분상품 중 공정가치서열체계 수준 3의 금액은 비시장성지분상품 중 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하여 평가한 것입니다. 38-3-2 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 예치금 31,780 Hull & White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션 할인율, 기준금리 커브, 기준금리 변동성 채무상품 1,268,887 순자산접근법, DCF모형,Hull & White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션 순자산가격, 할인율,기준금리 커브, 기준금리 변동성 소 계 1,300,667 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 749,380 Hull & White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션 할인율, 기준금리 커브, 기준금리 변동성 채무상품 13,122,734 DCF모형, Hull & White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션 할인율, YTM, YTM 변동성, 기준금리 커브, 기준금리 변동성 소 계 13,872,114 위험회피목적파생상품자산 231,389 DCF모형 환율, 금리커브 합 계 15,404,170 금융부채: 위험회피목적파생상품부채 141,369 DCF모형 환율, 금리커브 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 예치금 29,907 Hull & White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션 할인율, 기준금리 커브, 기준금리 변동성 채무상품 1,852,511 순자산접근법, DCF모형,Hull & White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션 순자산가격, 할인율,기준금리 커브, 기준금리 변동성 소 계 1,882,418 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 266,865 Hull & White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션 할인율, 기준금리 커브, 기준금리 변동성 채무상품 11,702,136 DCF모형, Hull & White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션 할인율, YTM, YTM 변동성, 기준금리 커브, 기준금리 변동성 소 계 11,969,001 위험회피목적파생상품자산 186,905 DCF모형 환율, 금리커브 합 계 14,038,324 금융부채: 위험회피목적파생상품부채 129,262 DCF모형 환율, 금리커브 38-3-3 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측불가능 투입변수 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무상품 9,396,613 순자산접근법, 배당현금흐름할인법 순자산가격, 할인율, 청산가치변동률 순자산가격, 할인율, 청산가치변동률 순자산가치, 청산가치변동률 상승에 따라 공정가치 상승 /할인율 상승에 따라 공정가치 하락 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 3,922 현금흐름할인법, 유사기업비교법, 순자산가치접근법, 시장접근법 할인율, 성장률, 순자산가격,유사상장기업의 주가배수 할인율, 성장률, 순자산가격, 유사상장기업의 주가배수 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 / 성장율 상승에 따라 공정가치 상승 채무상품 252,144 Loss Bucketing 방법론, Waterfall 구조분석, 담보자산 현금흐름 분석 개별 CDS, 할인율.개별 CDS 회수율, 기초자산 현금흐름, 부도상관계수 부도상관계수 변동에 따라 공정가치 변동 소 계 256,066 합 계 9,652,679 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측불가능 투입변수 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무상품 9,280,263 순자산가치접근법 순자산가치 순자산가치 순자산가치 상승에 따라 공정가치 상승 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 4,117 현금흐름할인법, 유사기업비교법, 순자산가치접근법, 시장접근법 할인율, 성장률, 순자산가격,유사상장기업의 주가배수 할인율, 성장률, 순자산가격, 유사상장기업의 주가배수 할인율 상승에 따라 공정가치하락 / 성장율 상승에 따라 공정가치 상승 채무상품 276,530 Loss Bucketing 방법론, Waterfall 구조분석, 담보자산 현금흐름 분석 개별 CDS, 할인율.개별 CDS 회수율, 기초자산 현금흐름, 부도상관계수 부도상관계수 변동에 따라 공정가치 변동 소 계 280,647 합 계 9,560,910 38-3-4 보고기간종료일 현재 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융자산이며공정가치 변동이 당기손익 또는 기타포괄손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 분석대상공정가치 당기손익인식 기타포괄손익인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무상품 15,944 273 (111) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 1,947 - - 373 (132) 채무상품(주1) 252,144 - - 2,898 (1,535) 소 계 254,091 - - 3,271 (1,667) 합 계 270,035 273 (111) 3,271 (1,667) (주1) 부도상관관계를 상승 또는 하락시킴으로써 공정가치 변동을 산출기준가격을 사용하는 등 실무적으로 민감도 분석이 불가능한 경우는 민감도 분석대상에서 제외하였습니다. 38-3-5 당분기 및 전분기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채의 공정가치체계 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 당기초 당기손익 기타포괄손익 취 득 처 분 수준3으로의이동 당분기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산: 채무상품 9,280,263 49,895 - 1,163,207 (1,096,752) - 9,396,613 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분상품 4,117 - (195) - - - 3,922 채무상품 276,530 8,248 7,895 - (40,529) - 252,144 소 계 280,647 8,248 7,700 - (40,529) - 256,066 합 계 9,560,910 58,143 7,700 1,163,207 (1,137,281) - 9,652,679 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 전기초 당기손익 기타포괄손익 취 득 처 분 수준3으로의 이동 전분기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산: 채무상품 7,963,148 74,758 - 824,194 (687,412) 870,115 9,044,803 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분상품 4,313 - (225) - - - 4,088 채무상품 242,063 15,341 6,917 - - - 264,321 소 계 246,376 15,341 6,692 - - - 268,409 합 계 8,209,524 90,099 6,692 824,194 (687,412) 870,115 9,313,212 38-3-6 당분기 및 전분기의 공정가치 체계 수준 3 변동내역 중 당기손익으로 인식된금액과 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 자산 및 부채에 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 총손익 중당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련당기손익 인식액 총손익 중당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 49,895 49,906 74,758 74,758 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타손익 8,247 8,247 15,341 15,341 합 계 58,142 58,153 90,099 90,099 38-3-7 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치 체계로 분류하고 있습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 현금및예치금 1 557,796 - 557,797 상각후원가측정대출채권 - - 11,550,547 11,550,547 상각후원가측정기타수취채권 - - 704,814 704,814 합 계 1 557,796 12,255,361 12,813,158 금융부채: 상각후원가측정금융부채 - - 1,178,475 1,178,475 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 현금및예치금 10 995,367 - 995,377 상각후원가측정대출채권 - - 10,787,947 10,787,947 상각후원가측정기타수취채권 - - 635,641 635,641 합 계 10 995,367 11,423,588 12,418,965 금융부채: 상각후원가측정금융부채 - - 1,489,451 1,489,451 38-3-8 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 현금및예치금 557,796 DCF모형 할인율 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 현금및예치금 995,367 DCF모형 할인율 현금및예치금은 장부금액이 공정가치를 가장 잘 나타내고 있어 장부금액으로 측정하였습니다. 38-3-9 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측불가능 투입변수 금융자산: 상각후원가측정대출채권 11,550,547 DCF모형 할인율, 조기상환율 할인율(신용스프레드, 기타스프레드),조기상환율 상각후원가측정기타수취채권 704,814 DCF모형 할인율 할인율(기타스프레드) 합 계 12,255,361 금융부채: 상각후원가측정금융부채 1,178,475 DCF모형 할인율 할인율(기타스프레드) <전기말> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측불가능 투입변수 금융자산: 상각후원가측정대출채권 10,787,947 DCF모형 할인율, 조기상환율 할인율(신용스프레드, 기타스프레드),조기상환율 상각후원가측정기타수취채권 635,641 DCF모형 할인율 할인율(기타스프레드) 합 계 11,423,588 금융부채: 상각후원가측정금융부채 1,489,451 DCF모형 할인율 할인율(기타스프레드) 39. 금융자산과 금융부채의 상계 39-1 보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 인식된금융자산 총액 상계되는 인식된금융부채 총액 재무제표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 금융담보 파생상품 232,028 - 232,028 86,084 122,643 23,301 환매조건부채권매수 483,000 - 483,000 - 483,000 - 합 계 715,028 - 715,028 86,084 605,643 23,301 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 인식된금융자산 총액 상계되는 인식된금융부채 총액 재무제표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 금융담보 파생상품 187,151 - 187,151 105,292 69,304 12,555 환매조건부채권매수 1,241,000 - 1,241,000 - 1,241,000 - 합 계 1,428,151 - 1,428,151 105,292 1,310,304 12,555 39-2 보고기간종료일 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 인식된금융부채 총액 상계되는 인식된금융자산 총액 재무제표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 금융담보 파생상품 141,369 - 141,369 86,084 55,285 - <전기말> (단위: 백만원) 구 분 인식된금융부채 총액 상계되는 인식된금융자산 총액 재무제표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 금융담보 파생상품 129,262 - 129,262 105,292 23,852 118 40. 금융상품의 범주별 장부금액 보고기간종료일 현재 각 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융상품 당기손익-공정가치측정지정 금융상품 기타포괄손익- 공정가치측정 금융상품 기타포괄손익- 공정가치측정지정 금융상품 상각후원가측정 금융상품 위험회피파생상품 합 계 금융자산 : 현금및예치금 - - - - 557,797 - 557,797 당기손익-공정가치측정금융자산 10,852,238 - - - - - 10,852,238 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 21,282,771 753,302 - - 22,036,073 상각후원가측정대출채권 - - - - 11,664,298 - 11,664,298 상각후원가측정기타수취채권 - - - - 704,960 - 704,960 위험회피목적파생상품자산 - - - - - 231,389 231,389 합 계 10,852,238 - 21,282,771 753,302 12,927,055 231,389 46,046,755 금융부채 : 상각후원가측정금융부채 - - - - 1,213,574 - 1,213,574 위험회피목적파생상품부채 - - - - - 141,369 141,369 투자계약부채 - 9,327 - - 7,621,452 - 7,630,779 합 계 - 9,327 - - 8,835,026 141,369 8,985,722 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융상품 당기손익-공정가치측정지정 금융상품 기타포괄손익- 공정가치측정 금융상품 기타포괄손익- 공정가치측정지정 금융상품 상각후원가측정 금융상품 위험회피파생상품 합 계 금융자산 : 현금및예치금 - - - - 995,377 - 995,377 당기손익-공정가치측정금융자산 11,183,349 - - - - - 11,183,349 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 19,274,208 270,982 - - 19,545,190 상각후원가측정대출채권 - - - - 11,176,993 - 11,176,993 상각후원가측정기타수취채권 - - - - 636,131 - 636,131 위험회피목적파생상품자산 - - - - - 186,905 186,905 합 계 11,183,349 - 19,274,208 270,982 12,808,501 186,905 43,723,945 금융부채 : 상각후원가측정금융부채 - - - - 1,515,644 - 1,515,644 위험회피목적파생상품부채 - - - - - 129,262 129,262 투자계약부채 - 7,827 - - 7,372,188 - 7,380,015 합 계 - 7,827 - - 8,887,832 129,262 9,024,921 41. 금융자산의 양도당사는 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.보고기간종료일 현재 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 양도된 자산의 장부금액 관련 부채의 장부금액 대여처 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 국공채 120,028 - - 한국증권금융 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 양도된 자산의 장부금액 관련 부채의 장부금액 대여처 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 국공채 246,591 - - 한국증권금융 42. 위험관리 당사는 보유한 보험계약 및 금융상품으로 인해 생명장기손해보험위험, 일반손해보험위험, 시장위험(금리위험 포함), 신용위험 및 운영위험 등과 같은 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 위험관리를 통하여 위험발생 원천을 파악하여 그 규모를 측정하고, 적정성 여부를 평가하여 위험을회피, 부담 또는 경감하기 위한 의사결정을 하고 있습니다. 당사의 위험관리는 "위험관리위원회", "위험관리실무위원회", "위험관리전담조직", "위험관리담당조직"에서 수행합니다. 위험관리 업무를 수행함에 있어 기본적인 절차와 기준을 위험관리규정, 위험관리위원회규정, 위험관리실무위원회운영지침으로 구성하고 있으며, 위험관리 조직의 역할, 위험전략, 부문별 위험측정, 한도관리, 위기상황 분석 및 보고 등 위험관리 업무 및 위원회에 관한 전반적인 사항을 규정하여 관리하고 있습니다. 당사는 보험회사 위험기준 자기자본의 건전성을 나타내는 지표로 감독기관에서 규정하고 있는 지급여력제도기준에 따라 지급여력비율을 산출하고 있으며, 제도에 따른 요구자본을 기준으로 개별 리스크별로 요구자본을 배분하고, 할당된 요구자본 내 관리를 위한 한도를 설정하여 안정적 자본관리를 위해 노력하고 있습니다. 이에 대한 요구자본 할당 및 한도기준에 대해서는 위험관리위원회 승인을 받아 운영하고, 관련사항에 대해서는 정기적인 모니터링을 통해 통제 및 관리하고 있으며, 위원회 및 경영진에게 정기적으로 보고하고 있습니다. 당사는 장기손해보험위험, 일반손해보험위험, 시장위험(금리위험 포함), 신용위험에 대한 각 위험별 위험관리시스템을 구축하여 개별 위험액 산출 및 스트레스 테스트 등을 수행하고 있으며, 산출된 위험액으로 한도관리를 하는 등 위험관리에 활용하고 있습니다.요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 대한 전반적인 사항 - 당사는 정관에 배당에 관한 사항을 다음과 같이 정하고 있습니다. 제42조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 회사는 이사회 결의로 제①항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 제42조의2 (중간배당) ① 회사는 이사회 결의로 상법에 따른 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다 ② 회사는 이사회 결의로 제①항의 중간배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호를 공제한 금액을 한도로 한다 1. 직전결산기의 자본금 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 제43조 (배당금 지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제①항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 주1) 정관 제42조의 2는 제54기 정기주주총회의 결과로 신설됨주2) 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 이사회 결의로 정할 수 있도록 제56기 정기주주총회에서 정관을 일부 변경함 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 □ 주요배당지표 500500500 1,666,2511,742,379983,087 1,577,9671,536,746980,567 27,75129,01916,373-318,230276,200----18.328.1보통주-5.66.8우선주---보통주---우선주---보통주-5,3004,600우선주---보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제58기 3분기 제57기 제56기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주1) 상기 (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준임주2) 보통주 외 주식 발행 사항 없음주3) 제58(당)기 3분기 및 제57기는 IFRS17/9 기준이며, 제56기는 IFRS4/IAS39(기공시) 기준임 다. 배당에 관한 회사의 정책 회사는 주당 배당금 수준 및 대내외 사업환경 변화 등을 종합적으로 고려하여 현금 중심의 이익배당을 실시하고 있습니다. 향후 별도 당기순이익 기준의 점진적 배당성향 상향정책을 지속적으로 유지할 계획입니다. 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -266.05.3 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주1) 연속 배당횟수 : 제32기 정기주주총회 결산 배당 (1998년) ~ 제57기 정기주주총회 결산 배당주2) 최근 3년간 배당수익률 : 제55기 정기주주총회 결산 배당 (2022년) ~ 제57기 정기주주총회 결산 배당주3) 최근 5년간 배당수익률 : 제53기 정기주주총회 결산 배당 (2020년) ~ 제57기 정기주주총회 결산 배당 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 - 해당 사항 없음 나. 미상환 전환사채 발행현황 - 해당 사항 없음 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당 사항 없음 라. 미상환 전환형 조건부자본증권등 발행현황 - 해당 사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 등(연결기준) (1) 채무증권 발행실적(연결기준) 2024년 09월 30일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) DB캐피탈전자단기사채사모2024.01.041,0005A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2024.07.04상환신영증권DB캐피탈전자단기사채사모2024.01.052,0005.1A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2024.07.05상환한양증권DB캐피탈전자단기사채사모2024.01.053,0005.2A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2024.11.05미상환한양증권DB캐피탈전자단기사채공모2024.01.192,0004.5A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2024.04.19상환흥국증권DB캐피탈전자단기사채사모2024.01.195005.2A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2025.01.17미상환흥국증권DB캐피탈전자단기사채사모2024.01.265,5005.1A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2024.07.16상환흥국증권DB캐피탈회사채공모2024.02.029,6005.7BBB+(한국기업평가,나이스신용평가)2025.08.01미상환흥국증권DB캐피탈전자단기사채사모2024.02.062,0005.2A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2025.02.04미상환한양증권DB캐피탈전자단기사채사모2024.02.074,5005.2A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2025.02.05미상환신영증권DB캐피탈전자단기사채사모2024.02.165,0005.2A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2025.02.14미상환신영증권DB캐피탈전자단기사채사모2024.02.201,0005.2A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2025.02.18미상환한양증권DB캐피탈전자단기사채사모2024.02.231,0005.1A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2024.08.23상환신영증권DB캐피탈전자단기사채사모2024.02.261,5005.2A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2025.02.05미상환신영증권DB캐피탈회사채공모2024.02.299,2005.65BBB+(한국기업평가,나이스신용평가)2025.05.26미상환IBK투자증권DB캐피탈기업어음증권사모2024.03.045,0005.1A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2024.09.04상환이베스트투자증권DB캐피탈전자단기사채공모2024.03.0810,0004.5A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2024.06.07상환KR투자증권DB캐피탈전자단기사채사모2024.03.112,5005.2A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2025.03.10미상환흥국증권DB캐피탈회사채공모2024.03.209,1005.69BBB+(한국기업평가,나이스신용평가)2025.09.19미상환신영증권DB캐피탈전자단기사채사모2024.03.201,0005.2A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2025.03.19미상환신영증권DB캐피탈전자단기사채공모2024.03.2210,0004.5A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2024.06.21상환KR투자증권DB캐피탈전자단기사채사모2024.03.272,0005.2A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2025.03.26미상환신영증권DB캐피탈회사채공모2024.03.2917,5005.68BBB+(한국기업평가,나이스신용평가)2025.09.26미상환KR투자증권DB캐피탈전자단기사채사모2024.04.057,0005.2A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2025.04.04미상환신영증권DB캐피탈전자단기사채사모2024.04.183,0005.05A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2025.04.17미상환신영증권DB캐피탈전자단기사채사모2024.04.192,0005.1A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2025.04.18미상환신영증권DB캐피탈회사채공모2024.05.0320,3005.6BBB+(한국기업평가,나이스신용평가)2025.11.10미상환신영증권DB캐피탈회사채공모2024.05.1315,0005.6BBB+(한국기업평가,나이스신용평가)2025.11.13미상환KR투자증권DB캐피탈회사채사모2024.05.205,0005.6-2025.11.20미상환신영증권DB캐피탈전자단기사채사모2024.05.242,3004.5A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2024.11.25미상환신영증권DB캐피탈회사채사모2024.06.0313,0005.6-2025.12.03미상환-DB캐피탈전자단기사채사모2024.06.0310,0005.05A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2025.06.02미상환신영증권DB캐피탈전자단기사채사모2024.06.041,0005A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2025.06.03미상환흥국증권DB캐피탈전자단기사채사모2024.06.055,0004.2A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2024.12.05미상환KR투자증권DB캐피탈전자단기사채공모2024.06.0710,0004.1A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2024.09.06상환KR투자증권DB캐피탈전자단기사채사모2024.06.106,0005A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2025.06.09미상환DS투자증권DB캐피탈전자단기사채사모2024.06.134,3005A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2025.06.12미상환한양증권DB캐피탈전자단기사채공모2024.06.2110,0004.1A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2024.09.20상환KR투자증권DB캐피탈전자단기사채사모2024.07.045,0004.8A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2025.07.03미상환KR투자증권DB캐피탈전자단기사채사모2024.07.0520,0004.9A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2025.07.04미상환코리아에셋투자증권DB캐피탈전자단기사채사모2024.07.082,5004.8A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2025.07.07미상환한양증권DB캐피탈전자단기사채사모2024.07.222,0004.5A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2025.07.21미상환흥국증권DB캐피탈전자단기사채사모2024.07.221,0004.5A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2025.07.21미상환흥국증권DB캐피탈전자단기사채사모2024.07.302,0004.5A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2025.07.25미상환흥국증권DB캐피탈회사채사모2024.08.056,0005.1BBB+(한국기업평가,나이스신용평가)2026.02.05미상환신영증권DB캐피탈회사채사모2024.08.145,0005.2BBB+(한국기업평가,나이스신용평가)2026.02.13미상환부국증권DB캐피탈전자단기사채공모2024.08.237,0003.5A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2024.09.02상환흥국증권DB캐피탈전자단기사채사모2024.09.027,0004.5A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2025.09.01미상환흥국증권DB캐피탈전자단기사채사모2024.09.114,0004.5A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2025.09.10미상환한양증권DB캐피탈회사채사모2024.09.125,0005.48-2026.03.12미상환부국증권285,300---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (액면가액 기준) [연결기준] 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 [별도기준] (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (3) 단기사채 미상환 잔액 (액면가액 기준) [연결기준] 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------20,00020,000--15,10020,00076,800111,900130,00018,100--15,10020,00076,800111,900150,00038,100 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 [별도기준] (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 회사채 미상환 잔액 (액면가액 기준) [연결기준] 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 136,60035,300170,000--499,000-840,900 15,00034,000- --- -49,000 151,60069,300170,000--499,000-889,900 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 [별도기준] (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - 170,000 - - 499,000 - 669,000 사모 - - - - - - - - 합계 - - 170,000 - - 499,000 - 669,000 (5) 신종자본증권 미상환 잔액 (액면가액 기준) [연결기준] 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) - - - - - ---- - - - - 40,000 -40,000 - - - - - 40,000 -40,000 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 [별도기준] (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 [연결기준] 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 [별도기준] (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 나. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2024년 09월 30일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) DB손해보험주식회사제1-2회 무보증 후순위사채2017년 05월 25일2027년 05월 25일170,000 2017년 05월 15일한국증권금융DB손해보험주식회사제2회 무보증 후순위사채2021년 06월 10일2031년 06월 10일499,000 2021년 06월 10일한국증권금융 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2024년 06월 30일 (이행현황기준일 : ) 해당 사항 없음.-해당 사항 없음.-해당 사항 없음.-해당 사항 없음-2024년 09월 05일(반기보고서 또는 사업보고서 제출일로부터 30일 이내 제출) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 다. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 당사 및 주요종속회사인 DB캐피탈(주), Vietnam National Aviation Insurance Corporation, Sai Gon - Ha Noi Insurance Corporation 는 해당 사항 없음. [주요종속회사인 DB생명보험㈜ 관련사항] 구분 제 2회 사모 채권형 신종자본증권 발행일 2020년 3월 31일 발행금액 40,000백만원 발행목적 위험관리 목적(RBC비율 관리) 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 40,000백만원 자본인정에 관한 사항 회계처리 근거 -영구성(만기시점 발행회사의 의사결정에 따라만기연장이 가능) -일정 요건(보통주에 대한 배당금 미지급 등) 충족 시 이자 지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 재량권이 있어 회계상 자본으로 인정 신용평가기관의 자본인정비율 등 - 미지급 누적이자 없음 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2050년 3월 31일조기상환가능일 : 발행일로부터 5년이 경과된 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능 발행금리 발행시점 : 4.40% - 기준금리조정 조항 : 본 사채의 이자율은 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날(이하 "기준금리조정일", 해당일 불포함)에 1회 한하여 조정된다. 이자율은 기준금리(기준금리조정일 전 1영업일에 민간채권평가회사 4사에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 시가평가수익률의 산술평균)과 최초 가산금리(3.23%)를 합산하여 계산한다. - Step-up 조항 : 최초 가산 금리는 발행일로부터 10년째 되는 날의 직후 영업일(이하 "이자율 조정일")에 1회 한하여 조정된다. 이자율 조정일에 재산정된 가산금리는 (x) 최초 가산금리에 (y) '연 1.00%'와 '최초 가산금리의 50%의 이율' 중 더 낮은 금리를 가산한 금리[(x)+(y)]로 한다. 우선순위 후후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위) 부채분류 시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승 등 기타 주요한 발행조건 등 - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 - 해당 사항 없음 나. 사모자금의 사용 내역 - 해당 사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 기대신용손실충당금(대손충당금) 설정내용 (연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 금액 신용손실충당금(대손충당금) 신용손실충당금(대손충당금)설정률 제58기 3분기 상각후원가측정유가증권 1,282,800 3,425 0.3% 상각후원가측정대출채권 14,697,659 172,839 1.2% 미수금 576,159 14,636 2.5% 임차보증금 67,342 419 0.6% 미수수익 619,720 1,924 0.3% 기타 3,055 2 0.1% 소계 17,246,735 193,245 1.1% 제57기 상각후원가측정유가증권 1,181,693 2,910 0.2% 상각후원가측정대출채권 14,282,750 154,854 1.1% 미수금 300,223 9,579 3.2% 임차보증금 67,376 418 0.6% 미수수익 576,822 1,010 0.2% 기타 3,589 1 0.0% 소계 16,412,453 168,772 1.0% 제56기 대출채권 17,345,647 73,161 0.4% 미수금 350,842 8,621 2.5% 임차보증금 68,053 418 0.6% 미수수익 453,361 4,250 0.9% 기타 4,662 5 0.1% 소계 18,222,565 86,455 0.5% 주1) 제58기 3분기 및 제57기는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성함주2) 제56기는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성함(2) 상각후원가측정유가증권에 대한 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (연결기준) <당분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 2,910 - - 2,910 기대신용손실 전입 515 - - 515 당분기말 3,425 - - 3,425 주) 해당 표는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성함 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 2,000 - - 2,000 기대신용손실 전입 910 - - 910 당기말 2,910 - - 2,910 주) 해당 표는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성함(3) 상각후원가측정대출채권에 대한 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (연결기준) <당분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 53,917 39,808 61,129 154,854 12개월 기대신용손실로 대체 9,627 (3,090) (6,537) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (993) 13,897 (12,904) - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (1,013) (6,202) 7,215 - 대손상각 - - (11,410) (11,410) 매각 - - (25,349) (25,349) 기대신용손실 전입 (5,344) 13,849 47,019 55,524 기타변동 (406) (489) 115 (780) 당분기말 55,788 57,773 59,278 172,839 주) 해당 표는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성함 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 46,838 55,735 6,154 108,727 12개월 기대신용손실로 대체 2,711 (2,651) (60) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (2,119) 2,361 (242) - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (4,318) (13,238) 17,556 - 대손상각 - - (9,689) (9,689) 매각 (4,718) (2,005) (929) (7,652) 기대신용손실 전입 15,611 (382) 48,106 63,335 기타변동 (88) (12) 233 133 당기말 53,917 39,808 61,129 154,854 주) 해당 표는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성함(4) 상각후원가측정기타수취채권에 대한 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (연결기준) <당분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 10,396 248 364 11,008 12개월 기대신용손실로 대체 21 (20) (1) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (5) 61 (56) - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (8) (101) 109 - 대손상각 (843) - - (843) 회수 (1) (2) 97 94 매각 - - (692) (692) 기대신용손실 전입(환입) 1,249 732 751 2,732 기타변동 (38) - 1 (37) 사업결합 4,719 - - 4,719 당분기말 15,490 918 573 16,981 주) 해당 표는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성함 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 9,352 166 123 9,641 12개월 기대신용손실로 대체 14 (14) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (7) 10 (3) - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (29) (33) 62 - 회수 - - 108 108 매각 (138) (60) (28) (226) 기대신용손실 전입(환입) 854 179 102 1,135 기타변동 350 - - 350 당기말 10,396 248 364 11,008 주) 해당 표는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성함(5) 전전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (연결기준) (단위 : 백만원 ) 구 분 제 56기 1. 기초금액 63,917 2. 증가 : 대손상각비 32,434 제각된 금액 중 당기 회수된 금액 2,064 기타(외화환산 효과 등) 30 소 계 (1+2) 34,528 3. 감소 : 제각 (9,451) 충당금환입액 (2,046) 손상후이자수익 (493) 소 계 (11,990) 4. 기말금액 (1+2+3) 86,455 주) 해당 표는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성함(6) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 - 첨부된 연결검토보고서 주석을 참고하시기 바랍니다. (7) 당해 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 - 매출채권의 합계액이 당해 보고기간종료일 현재 총자산액의 2% 미만이므로 생략함. 다. 재고자산 현황 등 - 해당 사항 없음. 라. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치 (연결기준) (단위 : 백만원 ) 구 분 제 58기 3분기 제 57기 제 56기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및예치금 1,286,050 1,286,050 1,517,693 1,517,693 1,307,945 1,307,945 당기손익-공정가치측정금융자산 10,737,480 10,737,480 10,951,543 10,951,543 - - 당기손익인식금융자산 - - - - 1,908,831 1,908,831 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 29,357,846 29,357,847 26,193,319 26,193,319 - - 매도가능금융자산 - - - - 19,859,010 19,859,010 만기보유금융자산 - - - - 11,870,957 8,626,262 상각후원가측정유가증권 1,279,375 1,279,375 1,178,783 1,178,783 - - 상각후원가측정대출채권 14,524,820 14,411,069 14,127,896 13,738,850 - - 상각후원가측정기타수취채권 1,249,295 1,249,149 937,002 936,513 - - 대여금및수취채권 - - - - 18,136,110 16,156,260 위험회피목적파생상품자산 398,280 398,280 315,090 315,090 595,201 595,201 금융자산합계 58,833,146 58,719,250 55,221,326 54,831,791 53,678,054 48,453,509 금융부채 : 투자계약부채 8,122,147 8,122,147 7,859,935 7,859,935 5,487,530 5,487,530 당기손익인식금융부채 - - - - 595 595 당기손익-공정가치측정금융부채 401 401 - - - - 상각후원가측정금융부채 2,995,579 2,995,619 2,919,233 2,919,231 - - 위험회피목적파생상품부채 271,288 271,288 249,821 249,821 411,700 411,700 기타금융부채 - - - - 3,503,178 3,503,757 금융부채합계 11,389,415 11,389,455 11,028,989 11,028,987 9,403,003 9,403,582 주1) 제58기 3분기 및 제57기는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성함주2) 제56기는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성함(2) 금융상품의 평가방법 - 첨부된 연결검토보고서 주석을 참고하시기 바랍니다.(3) 유형자산의 재평가 시행 여부 - 당사는 공시대상기간 중 유형자산 재평가를 실시한 바 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 * 기업공시서식 작성기준 별지서식 작성 지침에 따라 작성을 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 * 기업공시서식 작성기준 별지서식 작성 지침에 따라 2024년 3분기 유의미한 변동이있는 경우 이외에는 작성을 생략합니다. 생략된 내용 관련해서는 2024년 4월 30일 공시한 당사 [기재정정]사업보고서 (2023.12) 또는 2024년 9월 27일 공시한 당사 [기재정정]반기보고서 (2024.06) 를 참고하시기 바랍니다. 1. 외부감사에 관한 사항 가. 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등 1) 연결재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제58기 3분기(당기) 삼일회계법인 적정의견 강조사항 없음 - 제57기(전기) 삼일회계법인 적정의견 강조사항 없음 보험계약 이행현금흐름 산출 시 적용된 손해율 가정의 적정성 제56기(전전기) 한영회계법인 적정의견 강조사항 있음 보험계약부채 중 보험료적립금 2) 연결감사절차 요약 검토대상 재무제표 본인은 별첨된 DB손해보험주식회사와 그 종속기업들 (이하 " 연결회사 ")의 요약분기연결재무제표를 검토하였습니다. 동 요약분기연결재무제표는 2024년 9월 30일 현재의 분기연결재무상태표, 2024년과 2023년 9월 30일로 종료되는 3개월 및 9개월보고기간의 분기연결포괄손익계산서와 9개월 보고기간의 분기연결자본변동표 및 분기연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보와 기타의 선별적 서술정보로 구성되어 있습니다. 재무제표에 대한 경영진의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 이 요약분기연결재무제표를 작성하고 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 요약분기연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 감사인의 책임 본인의 책임은 상기 요약분기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 요약분기연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다. 본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 연결회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다. 검토결론 본인의 검토결과 상기 요약분기연결재무제표가 중요성의 관점에서 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 기타사항 본인은 2023년 12월 31일 현재의 연결 재무상태표, 동일로 종료되는 회계연도의 연결포괄손익계산서 , 연결 자본변동표 및 연결 현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2024년 3월 14일 의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2023년 12월 31일 현재의 연결 재무상태표는 위의 감사받은 연결 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다. 감사일정 : 2024.10.21~2024.11.13 나. 별도재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등1) 별도재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제58기 3분기(당기) 삼일회계법인 적정의견 강조사항 없음 - 제57기(전기) 삼일회계법인 적정의견 강조사항 없음 보험계약 이행현금흐름 산출 시 적용된 손해율 가정의 적정성 제56기(전전기) 한영회계법인 적정의견 강조사항 있음 보험계약부채 중 보험료적립금 2) 별도감사절차 요약 검토대상 재무제표 본인은 별첨된 DB손해보험주식회사 (이하 “ 회사 ”)의 요약분기재무제표를 검토하였습니다. 동 요약분기재무제표는 2024년 9월 30일 현재의 분기재무상태표, 2024년과 2023년 9월 30일로 종료되는 3개월 및 9개월보고기간의 분기포괄손익계산서와 9개월 보고기간의 분기자본변동표 및 분기현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보와 기타의 선별적 서술정보로 구성되어 있습니다. 재무제표에 대한 경영진의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 이 요약분기재무제표를 작성하고 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 요약분기재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 감사인의 책임 본인의 책임은 상기 요약분기재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 요약분기재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다. 본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다. 검토결론 본인의 검토결과 상기 요약분기재무제표가 중요성의 관점에서 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 기타사항 본인은 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 회계연도의 포괄손익계산서 , 자본변동표 및 현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2024년 3월 14일 의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다. 감사일정: 2024.10.21~2024.11.13 다. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원, VAT별도) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제58기 3분기(당기) 삼일회계법인 분/반기, 연도말감사, 연결감사 2,400,000 18,182 1,272,000 9,636 제57기(전기) 삼일회계법인 분/반기, 연도말감사, 연결감사 2,565,000 19,350 2,565,000 19,561 제56기(전전기) 한영회계법인 분/반기, 연도말감사, 연결감사 1,090,000 10,000 1,090,000 9,305 주1) 상기 외 감사인과 체결한 보험업감독규정 제6-8조에 따른 「2023년 지급여력 및 건전성감독기준 재무상태표에 대한 검증」업무를 완료하였으며, 검증보수는 720백만원임. 라. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 1) 세무조정 (단위 : 천원, VAT별도) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제58기 3분기(당기) - - - - - 제57기(전기) - - - - - 제56기(전전기) 2022.07.28 법인세세무조정 2022.08.02~2023.04.30 38,000 중간예납 용역 11백만원 포함 2) 기타 (단위 : 천원, VAT별도) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제58기 3분기(당기) 2024.07.31 세무자문용역 2024.07.31~2024.12.31 100,000 - 제57기(전기) 2023.08.03 K-ICS 사전검증 2023.08.16~2023.11.15 400,000 - 제56기(전전기) 2022.08.26 IFRS17 전환재무제표 인증 2022.08.01~2023.03.31 1,050,000 - 마. 내부감사기구와 회계감사인 간 주요 논의사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 02월 29일 감사위원회위원 3명 및 감사팀 2명 대면회의 감사 종결 보고(핵심감사사항, 연결재무제표 감사 관련 사항, 내부회계관리제도 감사 등), 후속사건, 감사인의 독립성 등 주) 2024년 02월 29일자 감사사항은 FY'23 연간 감사에 대한 논의 결과임 바. 조정협의회 주요 협의내용 - 해당 사항 없음 사. 전, 당기 재무제표 불일치에 대한 세부정보 - 해당 사항 없음 아. 회계감사인의 변경 - 해당 사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 * 기업공시서식 작성기준 별지서식 작성 지침에 따라 작성을 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 * 기업공시서식 작성기준 별지서식 작성 지침에 따라 2024년 3분기 유의미한 변동이있는 경우 이외에는 작성을 생략합니다. 생략된 내용 관련해서는 2024년 4월 30일 공시한 당사 [기재정정]사업보고서 (2023.12) 또는 2024년 9월 27일 공시한 당사 [기재정정]반기보고서 (2024.06) 를 참고하시기 바랍니다. 1. 이사회에 관한 사항 * 기업공시서식 작성기준 별지서식 작성 지침에 따라 작성을 생략합니다. 2. 감사제도에 관한 사항 * 기업공시서식 작성기준 별지서식 작성 지침에 따라 작성을 생략합니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 * 기업공시서식 작성기준 별지서식 작성 지침에 따라 작성을 생략합니다. VII. 주주에 관한 사항 * 기업공시서식 작성기준 별지서식 작성 지침에 따라 2024년 3분기 유의미한 변동이있는 경우 이외에는 작성을 생략합니다. 생략된 내용 관련해서는 2024년 4월 30일 공시한 당사 [기재정정]사업보고서 (2023.12) 또는 2024년 9월 27일 공시한 당사 [기재정정]반기보고서 (2024.06) 를 참고하시기 바랍니다. 1. 최대주주 및 그 특수관계인에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2024년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 김남호본인보통주6,379,5209.016,379,5209.01-김준기친인척보통주4,208,5005.944,208,5005.94-김주원친인척보통주2,229,6403.152,229,6403.15-DB김준기문화재단기타 단체보통주3,539,0705.003,539,0705.00-김영만계열사 임원보통주1,5000.001,5000.00-조화태계열사 임원보통주2100.002100.00-임재환계열사 임원보통주2,9340.002,9340.00-이정민계열사 임원보통주4000.004000.00-신배식계열사 임원보통주800.00900.00주식 일부 매입 (10주)조민성계열사 임원보통주3,4380.001,3330.00주식 일부 매도 (2,105주)남승형임원보통주2000.002000.00-임대순계열사임원보통주2700.002700.00-김정남임원보통주00.00103,0000.15발행회사 등기임원 선임보통주16,365,76223.1216,466,66723.26------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 주1) 기초는 2024.01.01 기준이고 기말은 2024.09.30 기준 주2) 기초 : 2023.12.07 최대주주등소유주식변동신고서 (한국거래소 공시) 참조 기말 : 2024.04.25 최대주주등소유주식변동신고서 (한국거래소 공시) 참조 □ 최대주주등의 주식에 대한 주요 계약 현황 (기준일 : 2024년 9월 30일 ) (단위 : 주, %) 성명 (명칭) 최대주주와의 관계 주식등의 종류 주식수 지분율 계약 상대방 내 용 김남호 본인 보통주 370,000 0.52 하나은행 주식담보 계약 김남호 본인 보통주 142,857 0.20 한국투자증권 주식담보 계약 김남호 본인 보통주 454,546 0.64 대신증권 주식담보 계약 김남호 본인 보통주 1,300,000 1.84 한국증권금융 주식담보 계약 김준기 친인척 보통주 1,150,000 1.62 하나은행 주식담보 계약 김준기 친인척 보통주 560,000 0.79 하나은행 주식담보 계약 김준기 친인척 보통주 672,000 0.95 광주은행 주식담보 계약 김준기 친인척 보통주 226,500 0.32 한국산업은행 제3자 채무에 대한 담보 김준기 친인척 보통주 1,600,000 2.26 한국증권금융 주식담보 계약 김주원 친인척 보통주 240,000 0.34 하나은행 주식담보 계약 김주원 친인척 보통주 522,293 0.74 하나금융투자 주식담보 계약 김주원 친인척 보통주 263,158 0.37 교보증권 주식담보 계약 김주원 친인척 보통주 186,369 0.26 교보증권 주식담보 계약 주1) 위 사항은 최대주주 등이 공시한 주식 등의 대량보유상황보고서에 기재된 사항을 바탕으로 작성된 자료임 나. 최대주주의 주요경력 및 개요- 학력 사항 : 워싱턴대학교 대학원 경영학 석사- 최근 5년간 주요 경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 김남호 現) DB그룹 회장 2009년 01월 ~ 2013년 07월 동부제철(주) 근무 - 2013년 08월 ~ 2015년 04월 동부팜한농(주) 근무 - 2015년 04월 ~ 2016년 12월 DB생명보험(주) 근무 - 2017년 01월 ~ 2020년 06월 DB손해보험(주) 근무 - 2020년 07월 ~ 보고기준일 현재 DB그룹 회장 - 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당 사항 없음 □ 최대주주 변동내역 2024년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2014.09.25김남호22,132,43131.26 - 특별관계자 김하중 주식매도-2014.10.17김남호22,064,40031.16 - 특별관계자 이순병 주식매도-2014.12.31김남호22,074,50031.18 - 특별관계자(김성, 문수원) 추가-2015.10.08김남호22,057,18131.16 - 특별관계자 이순병 특별관계 해소-2015.11.19김남호16,475,18123.27 - 최대주주(김남호) 및 특별관계자(김준기, 김주원) 주식매도-2015.12.23김남호16,463,82023.25 - 특별관계자 김하중 주식매도-2015.12.24김남호16,463,82023.25 - 특별관계자 김하중 주식매도-2015.12.28김남호16,463,82023.25 - 특별관계자 김하중 주식매도-2016.12.22김남호16,464,22023.25 - 특별관계자 문수원 주식매입-2017.03.17김남호16,465,72023.26 - 특별관계자(김영만) 추가-2017.03.23김남호16,467,27023.26 - 특별관계자(이존하, 허대회) 추가-2017.12.22김남호16,450,28023.23 - 특별관계자 곽제동 주식매도-2018.01.01김남호16,445,03023.23 - 계열회사 임원(김성) 퇴임에 따른 특별관계자 제외 - 계열회사 임원(윤석준) 선임에 따른 특별관계자 추가-2018.03.27김남호16,446,03023.23 - 계열회사 임원(조원성) 선임에 따른 특별관계자 추가-2019.01.01김남호16,445,23023.23 - 계열회사 임원(이존하) 퇴임에 따른 특별관계자 제외 - 계열회사 임원(이범욱) 선임에 따른 특별관계자 추가-2020.01.01김남호16,440,55623.22 - 계열회사 임원(문수원, 윤석준, 이범욱) 퇴임에 따른 특별관계자 제외 - 계열회사 임원(최홍준, 심재철, 김창호) 선임에 따른 특별관계자 추가-2020.02.07김남호16,440,75623.22 - 특별관계자 심재철 주식매입-2020.03.23김남호16,441,15623.22 - 특별관계자 심재철 주식매입-2020.04.17김남호16,434,15623.21 - 계열회사 임원(곽제동) 퇴임에 따른 특별관계자 제외-2020.08.31김남호16,432,65623.21 - 특별관계자(김영만) 제외 : 당사 임원 퇴임-2020.09.16김남호16,434,15623.21 - 계열회사 임원(김영만) 선임에 따른 특별관계자 추가-2021.01.01김남호16,433,91623.21 - 계열회사 임원(허대회) 퇴임에 따른 특별관계자 제외 - 계열회사 임원(조화태) 선임에 따른 특별관계자 추가-2021.03.31김남호16,432,91623.21 - 계열회사 임원(심재철) 퇴임에 따른 특별관계자 제외-2021.09.27김남호16,433,67823.21 - 계열회사 임원(최재붕) 선임에 따른 특별관계자 추가 - 계열회사 임원(문진욱) 선임에 따른 특별관계자 추가-2021.11.11김남호16,433,76023.21 - 계열회사 임원(최재붕) 주식매입-2021.12.01김남호16,435,36423.21 - 계열회사 임원(조원성, 김창호) 퇴임에 따른 특별관계자 제외 - 계열회사 임원(임재환) 선임에 따른 특별관계자 추가-2021.12.29김남호16,435,42723.21 - 계열회사 임원(최재붕) 퇴임에 따른 특별관계자 제외 - 계열회사 임원(이정민) 선임에 따른 특별관계자 추가-2022.02.03김남호16,434,92023.21 - 계열회사 임원(문진욱) 주식매도-2022.11.30김남호16,434,85423.21 - 계열회사 임원(최홍준) 퇴임에 따른 특별관계자 제외 ('22.11.30) - 계열회사 임원(신배식) 선임에 따른 특별관계자 추가 ('22.12.01)-2022.12.27김남호16,438,79223.22 - 계열회사 임원(조민성) 선임에 따른 특별관계자 추가-2023.03.23김남호16,365,99223.12 - 발행회사 임원(김정남) 퇴임에 따른 특별관계자 제외 ('23.03.23) - 발행회사 임원(남승형) 선임에 따른 특별관계자 추가 ('23.03.24)-2023.04.20김남호16,365,49223.12 - 계열회사 임원(조민성) 소유 주식 일부 매도-2023.12.01김남호16,365,76223.12 - 계열회사 임원(임대순) 선임에 따른 특별관계자 추가-2024.01.23김남호16,365,76423.12 - 계열회사 임원(신배식) 소유 주식 일부 매입-2024.02.06김남호16,363,65923.11 - 계열회사 임원(조민성) 소유 주식 일부 매도-2024.03.22김남호16,466,65923.26 - 발행회사 임원(김정남) 선임에 따른 특별관계자 추가-2024.04.16김남호16,466,66723.26 - 계열회사 임원(신배식) 소유 주식 일부 매입- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 주1) 상기 최대주주 변동 내역은 최대주주 및 특수관계인의 소유 주식수, 지분율에 대한 변동 사항을 나타냄 (전체 소유주식수의 변동이 없는 대차계약체결은 포함하지 아니함)주2) 상기 변동일은 지분변동일이며, 상기 소유주식수는 최대주주 및 특수관계인이 소유한 주식의 합이고, 상기 지분율은 총 발행주식수(70,800,000주)에 대한 비율임 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 * 기업공시서식 작성기준 별지서식 작성 지침에 따라 2024년 3분기 유의미한 변동이있는 경우 이외에는 작성을 생략합니다. 생략된 내용 관련해서는 2024년 4월 30일 공시한 당사 [기재정정]사업보고서 (2023.12) 또는 2024년 9월 27일 공시한 당사 [기재정정]반기보고서 (2024.06) 를 참고하시기 바랍니다. 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2024년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 김정남남1952년 10월부회장사내이사상근전사 경영자문 -동국대/행정학 -대표이사 부회장,개인사업/ 신사업부문장, 경영지원총괄103,000-임원(등기)2024.03.22~2027.03.22정종표남1962년 03월대표이사 사장사내이사상근전사 경영총괄 -연세대/법학 -개인/법인사업부문장,법인1사업본부장,인사팀장--임원(등기)2021.03.26~2027.03.26최정호남1954년 10월이사사외이사비상근위험관리위원회 위원장 감사위원회 위원 임원후보추천위원회 위원 (임원후보추천위원회추천) -서강대/경영학, Drexel Univ./경영학(석), Univ. of Pennsylvania/ 경영학(박) -現)서강대학교 경영학과 명예교수 -한국리스크관리학회 이사 -한국보험학회 이사--임원(등기)2019.03.15~2025.03.26정채웅남1953년 05월이사사외이사비상근감사위원회 위원장 위험관리위원회 위원 임원후보추천위원회 위원 (임원후보추천위원회추천) -서울대/사회교육학, Univ. of Colorado/경제학(석) -재정경제부 대외협력대사실 과장 -금융감독위원회 기획행정실 실장 -보험개발원 원장--임원(등기)2022.03.25~2025.03.25전선애여1963년 09월이사사외이사비상근ESG위원회 위원장 감사위원회 위원 보수위원회 위원 (임원후보추천위원회추천) -고려대/경제학, Ohio대/경제학(석)(박) -現)중앙대학교 국제대학원 학장 -現)하나카드㈜ 사외이사 -한국금융학회 부회장 -한국여성경제학회 회장--임원(등기)2023.03.24~2025.03.24윤용로남1955년 10월이사사외이사비상근보수위원회 위원장 위험관리위원회 위원 (임원후보추천위원회추천) -한국외대/영어, Univ. of minnesota/행정학(석) -現)코람코자산신탁 회장(이사회 의장) -기업/외환은행장 -금융감독위원회 부위원장(차관급)--임원(등기)2024.03.22~2025.03.22김철호남1955년 07월이사사외이사비상근임원후보추천위원회 위원장 보수위원회 위원 (임원후보추천위원회추천) -서울대/의예, 서울대/의예(석)(박) -現)분당서울대병원 외래진료의사 -대인노인병학회장/고혈압학회장 -분당서울대병원 노인의료센터장 -분당서울대학교병원 진료부원장 -서울대학교의과대학 내과학교실 교수--임원(등기)2024.03.22~2025.03.22박제광남1963년 04월부사장미등기상근경영기획실장 -서울대/경영학 -신사업부문장, 전략혁신팀장---2013.04.01~-김춘곤남1964년 08월부사장미등기상근보험연구 -서울대/지구과학교육학 -전략사업부문장,인사팀장---2013.04.01~-박성식남1964년 12월부사장미등기상근고객상품전략실장 -고려대/통계학, 고려대/경제학(석) -전략마케팅팀장500--2015.01.10~-이범욱남1964년 09월부사장미등기상근보상서비스실장 -한양대/행정학 -보상기획팀장,장기보상본부장,고객지원팀장,신채널사업본부장300--2015.01.10~-고영주남1964년 07월부사장미등기상근보험연구 -고려대/영어영문학 -경영기획/경영지원실장,전략혁신팀장,준법감시팀장,보험금융연구, 법인마케팅팀장---2014.04.01~-이창수남1967년 02월부사장미등기상근전략사업부문장 -고려대/경제학 -법인사업부문장,법인1사업본부장,법인마케팅팀장,법인2사업본부장---2017.01.01~-황성배남1966년 08월부사장미등기상근자산운용부문장 -충남대/회계학, 연세대/경영학(석) -DB생명보험 자산운용부문 부사장, DB손해보험 재무기획본부장---2024.01.01~-남승형남1968년 06월부사장사내이사상근경영지원실장 -서강대/경영학, 서강대/재무관리학(석) -경영관리팀장,U/W팀장200-임원(등기)2023.03.24~2026.03.24강경준남1964년 05월부사장미등기상근신사업부문장 -중앙대/경영학 -신사업마케팅팀장,신채널/ 다이렉트사업본부장---2017.01.01~-임재환남1964년 05월상무미등기상근감사실장 -전북대/경영학 -재무심사팀장2,934-계열회사 임원2017.01.01~-안승기남1967년 03월상무미등기상근개인사업부문장 -성균관대/경제학 -개인마케팅팀장/마케팅전략팀장606--2018.01.01~-김학출남1966년 12월상무미등기상근계리지원본부장 -전북대/경제학 -자동차업무팀장---2019.01.01~-심재철남1969년 07월상무미등기상근인사지원본부장 -고려대/사회학1,000--2019.01.01~-박기현남1969년 12월상무사내이사상근해외사업부문장 -연세대/경제학, Rutgers Univ./MBA(석) -전략기획본부장--임원(등기)2024.03.22~2027.03.22최혁승남1969년 06월상무미등기상근법인사업부문장 -명지대/정치외교학 -법인1/법인2사업본부장---2020.01.01~-최성환남1972년 04월상무미등기상근IT지원본부장 -서강대/영어영문학---2019.01.01~-간인영남1967년 12월상무미등기상근인터넷사업본부장 -세종대/지구과학 -다이렉트사업본부장---2020.01.01~-장용준남1970년 07월상무미등기상근장기업무본부장 -건국대/무역학210--2020.01.01~-김주택남1966년 03월상무미등기상근경인사업본부장 -국민대/정치외교학, 국민대/정치외교학(석) -대구/강남사업본부장558--2020.01.01~-김강욱남1968년 01월상무미등기상근베트남법인장 -국민대/무역학---2020.01.01~-심성용남1969년 10월상무미등기상근정보보호본부장 (CISO,CPO) (고객정보관리인) (신용정보관리보호인) -고려대/사회학 -디지털혁신팀장---2021.01.01~-권순철남1968년 01월상무미등기상근홍보본부장 (兼)농구단장 -고려대/신문방송학---2021.01.01~-조화태남1969년 08월상무미등기상근자동차보상본부장 -경북대/공법학 -보상기획팀장210-계열회사 임원2021.01.01~-안복남남1970년 12월상무미등기상근준법감시본부장 -한국외국어대/법학, 한양대/법학(석) -정보보호팀장---2021.01.01~-김병은남1976년 04월상무미등기상근경영관리본부장 -서울대/법학 -법인마케팅본부장--최대주주의 혈족4촌2021.12.01~-현열석남1971년 02월상무미등기상근강남사업본부장 -중앙대/정치외교학---2021.12.01~-권순태남1968년 09월상무미등기상근전략1사업본부장 -고려대/행정학 -전략사업본부장---2021.12.01~-이태호남1967년 03월상무미등기상근장기보상본부장 -고려대/정치외교학---2021.12.01~-한순철남1969년 01월상무미등기상근총무지원본부장 -경북대/행정학---2021.12.01~-송민호남1970년 07월상무미등기상근개인마케팅본부장 -고려대/농업경제학 -마케팅전략팀장---2021.12.01~-박인배남1971년 10월상무미등기상근재무심사본부장 -뉴욕주립대/경영학---2021.12.01~-김장락남1968년 09월담당미등기상근영업교육본부장 (兼)영업교육파트장 -영남대/경영학---2021.12.01~-임성훈남1970년 03월담당미등기상근신채널사업본부장 -고려대/불어불문학---2021.12.01~-최재붕남1971년 08월담당미등기상근신사업마케팅본부장 -고려대/정치외교학 -경영관리본부장---2021.12.01~-문창준남1971년 08월담당미등기상근GA마케팅본부장 -부산대/경제학---2021.12.01~-손석기남1973년 01월담당미등기상근일반업무본부장 -고려대/한국사학 -미주사업본부장---2021.12.01~-조성호남1969년 02월담당미등기상근다이렉트사업본부장 -한국외국어대/영어---2022.12.01~-정광수남1971년 05월담당미등기상근전략2사업본부장 -전남대/경영학---2022.12.01~-곽경섭남1970년 08월담당미등기상근강북사업본부장 -동아대 /경제학 ---2022.12.01~-신수호남1970년 08월담당미등기상근부산사업본부장 -건국대 /체육교육학 ---2022.12.01~-박권일남1970년 05월담당미등기상근 소비자정책본부 장(CCO) -경희대 /영어교육학 ---2022.12.01~-이강진남1969년 01월담당미등기상근 리스크관리본부 장(CRO) -성균관대/수학---2022.12.01~-김태훈남1969년 10월담당미등기상근법인3사업본부장 -한국외국어대/이태리어---2022.12.01~-허문회남1971년 05월담당미등기상근법인마케팅본부장 -서울대/농학 -일반업무본부장---2022.12.01~-김성훈남1971년 02월담당미등기상근자동차업무본부장 -고려대/한국사학55--2022.12.01~-문진욱남1971년 11월담당미등기상근마케팅전략본부장 -한양대/체육학---2022.12.01~-심진섭남1972년 03월담당미등기상근전략혁신본부장 -성균관대/영어영문학 -디지털혁신본부장--계열회사 임원2022.12.01~-신배식남1971년 04월담당미등기상근보상기획본부장 -성균관대/산업심리학90-계열회사 임원2022.12.01~-임장희남1971년 06월담당미등기상근자산운용본부장 -건국대/부동산학, 건국대/부동산학(석) -자산운용2본부장---2022.12.01~-이민우남1973년 07월담당미등기상근법인2사업본부장 -한국외대 /서반아어학 ---2023.07.10~-박정호남1970년 10월담당미등기상근호남사업본부장 -충남대/회계학---2023.12.01~-김승철남1971년 04월담당미등기상근대구사업본부장 -동아대/경기지도학---2023.12.01~-박성희남1970년 07월담당미등기상근법인1사업본부장 -명지대/건축공학---2023.12.01~-이홍근남1972년 02월담당미등기상근법인4사업본부장 -국민대/경영학---2023.12.01~-정경진남1971년 09월담당미등기상근미주사업본부장 -성균관대/통계학---2023.12.01~-조석구남1971년 05월담당미등기상근재무기획본부장 -한국외국어대/행정학---2024.01.01~-김병덕남1970년 05월담당미등기상근충청사업본부장 -단국대/화학공학---2024.07.01~- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 ※ 재직기간의 경우 등기임원은 등기임원 최초 선임일, 미등기임원은 최초 임원 선임일로 기재※ 지배구조 선진화에 따른 이사회 확대로 장기간 이사회 의장을 역임한 김정남 부회장을 사내이사로 재선임(2023.03.23 사임 후 2024.03.22 재선임) ※ 홍헌표 상무 : 2024.03.31 일신상의 사유로 퇴임※ 김재민 담당 : 2024.06.30 일신상의 사유로 퇴임※ 최대주주와의 관계는 최근 공시된 최대주주등소유주식변동신고서의 내용 등을 바탕으로 작성 2. 임원의 보수 등 * 기업공시서식 작성기준 별지서식 작성 지침에 따라 작성을 생략합니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 * 기업공시서식 작성기준 별지서식 작성 지침에 따라 2024년 3분기 유의미한 변동이있는 경우 이외에는 작성을 생략합니다. 생략된 내용 관련해서는 2024년 4월 30일 공시한 당사 [기재정정]사업보고서 (2023.12) 또는 2024년 9월 27일 공시한 당사 [기재정정]반기보고서 (2024.06) 를 참고하시기 바랍니다. X. 대주주 등과의 거래내용 * 기업공시서식 작성기준 별지서식 작성 지침에 따라 2024년 3분기 유의미한 변동이있는 경우 이외에는 작성을 생략합니다. 생략된 내용 관련해서는 2024년 4월 30일 공시한 당사 [기재정정]사업보고서 (2023.12) 또는 2024년 9월 27일 공시한 당사 [기재정정]반기보고서 (2024.06) 를 참고하시기 바랍니다. 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 [2024. 09. 30. 현재] (단위 :억원) 성명 (법인명) 관계 계정과목 변동내역 신용공여기간 적용금리 (%) 내부 통제절차 비 고 기초 기말 증감 거래일 만기일 DB캐피탈 계열회사 신용대출 100 0 (100) 2022-12-28 2024-12-27 7.90 이사회결의 - 합 계 100 0 (100) - - - - - 주1) 기초 잔액의 기준은 2023.12.31주2) DB캐피탈 : 신용대출한도 560억 중 기인출 100억 24.6월 전액 상환 (적용금리: 인출 건별로 산정되며, 상기 금리는 기인출 100억 건 해당) 2. 대주주와의 자산양수도 [2024.09.30. 현재] (단위 : 백만원) 성명 (법인명) 관계 거 래 내 역 비 고 유가증권의 종류 매수 매도 누계 디비디지털혁신 신기술투자조합 계열회사 출자금 5,748 0 5,748 조합 출자금 DB금융투자 주식 0 0 0 중개사 채권 279,985 121,609 401,594 수익증권 1,031,767 1,016,251 2,048,018 DB자산운용 수익증권 1,338,860 1,477,035 2,815,895 운용사 합 계 2,656,360 2,614,895 5,271,255 - 주1) 매수/매도금액은 매매금액기준이며, 누계금액은 매수금액과 매도금액의 합계임주2) DB금융투자를 통해서 거래한 DB자산운용의 수익증권은 DB자산운용의 금액으로 포함주3) 디비디지털혁신신기술투자조합: 당사 출자 약정액 479억 중24.9월말 현재 57.5억 실행 3. 대주주와의 영업거래 (단위 : 억원) 성명 (법인명) 관계 거 래 내 용 비 고 계약 기간 계약명 계약 자산 DB자산운용 계열회사 24.1.1 ~25.1.1 시장성자산 및 (유가증권형) 대체자산 투자일임계약 213,076 - 24.4.1 ~25.1.1 (실물형) 대체자산 투자일임계약 73,825 - 주1) 계약 자산은 계약 당시의 자산 규모임 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 * 기업공시서식 작성기준 별지서식 작성 지침에 따라 2024년 3분기 유의미한 변동이있는 경우 이외에는 작성을 생략합니다. 생략된 내용 관련해서는 2024년 4월 30일 공시한 당사 [기재정정]사업보고서 (2023.12) 또는 2024년 9월 27일 공시한 당사 [기재정정]반기보고서 (2024.06) 를 참고하시기 바랍니다. 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당 사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송 사건 - 유가증권시장 공시규정 제7조 및 보험업감독규정 제 7-44조 공시 사항에 해당 되는 중요한 소송 사건은 없으나, 당사와 관련되어 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (연결기준) [2024. 09. 30. 기준] (단위: 건, 백만원) 구 분 소송건수 소송금액 내 용 당분기말 전기말 당분기말 전기말 제 소 376 322 33,865 22,429 구상금 등 피 소 2,224 1,756 337,837 316,567 손해배상 등 [주요종속회사인 DB생명보험(주) 관련사항] □ 중요한 소송사건 보고기간종료일 현재 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 건, 백만원) 구 분 소송건수 소송금액 비 고 당기 전기 당기 전기 피소 19 20 1,269 2,563 - 제소 8 11 2,129 2,288 - 주1) 2024년 9월 30일 현재 계류 중인 소송 현황임주2) 소송물가액은 대법원 홈페이지(사건검색)의 소가 기준임주3) 소송상대방에 대한 개인정보 노출 문제로 인하여, 소송당사자, 소송내용 등은 별도 기재하지 않음 [주요종속회사인 DB캐피탈(주) 관련사항] □ 중요한 소송사건 보고기간종료일 현재 계류 중인 소송은 없습니다. [주요종속회사인 Vietnam National Aviation Insurance Corporation관련사항] □ 중요한 소송사건 보고기간종료일 현재 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 건, 백만VND) 구 분 소송건수 소송금액 비 고 당기 전기 당기 전기 피소 5 - 22,259 - - 제소 3 - 31,386 - - 주1) 2024년 9월 30일 현재 계류 중인 소송 현황임 [주요종속회사인 Sai Gon - Ha Noi Insurance Corporation 관련사항] □ 중요한 소송사건 보고기간종료일 현재 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 건, 백만VND) 구 분 소송건수 소송금액 비 고 당기 전기 당기 전기 피소 9 - 15,117 - - 제소 6 - 26,944 - - 주1) 2024년 9월 30일 현재 계류 중인 소송 현황임 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 당사 및 주요종속회사인 DB생명보험(주), DB캐피탈(주) 등은 모두 해당사항 없음 다. 채무보증 현황- 당사 및 주요종속회사인 DB생명보험(주), DB캐피탈(주) 등은 모두 해당사항 없음 라. 채무인수약정 현황- 당사 및 주요종속회사인 DB생명보험(주), DB캐피탈(주) 등은 모두 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등 - 당분기 연결검토보고서 주석 사항을 참조하여 주시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 * 기업공시서식 작성기준 별지서식 작성 지침에 따라 작성을 생략합니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 * 기업공시서식 작성기준 별지서식 작성 지침에 따라 작성을 생략합니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) * 기업공시서식 작성기준 별지서식 작성 지침에 따라 작성을 생략합니다. 2. 계열회사 현황(상세) * 기업공시서식 작성기준 별지서식 작성 지침에 따라 작성을 생략합니다. 3. 타법인출자 현황(상세) * 기업공시서식 작성기준 별지서식 작성 지침에 따라 작성을 생략합니다. 4. 모집형태별 원수보험료(상세) ☞ 본문 위치로 이동 - 모집형태별 원수보험료 (단위 : 백만원, %) 구 분 모집형태 제 56기 금 액 비 율 손해보험 화 재 회사모집 4,731 9.3 모 집 인 7,105 14.0 대 리 점 38,183 75.0 공동인수 858 1.7 합 계 50,877 100.0 해상 회사모집 67,582 48.2 모 집 인 319 0.2 대 리 점 70,896 50.6 공동인수 1,418 1.0 합 계 140,215 100.0 자동차 회사모집 2,258,230 50.7 모 집 인 553,778 12.4 대 리 점 1,623,114 36.4 공동인수 20,198 0.5 합 계 4,455,320 100.0 보증 회사모집 - - 모 집 인 - - 대 리 점 78 100.0 공동인수 - - 합 계 78 100.0 특종 회사모집 300,493 26.3 모 집 인 26,948 2.4 대 리 점 806,324 70.6 공동인수 7,570 0.7 합 계 1,141,335 100.0 해외원 회사모집 - - 모 집 인 - - 대 리 점 460,777 100.0 공동인수 - - 합 계 460,777 100.0 해외수재 회사모집 - - 모 집 인 - - 대 리 점 - - 공동인수 - - 합 계 - - 장기 회사모집 151,378 1.6 모 집 인 3,320,843 34.7 대 리 점 6,104,959 63.8 공동인수 - - 합 계 9,577,180 100.0 개인연금 회사모집 2,196 1.0 모 집 인 99,738 46.2 대 리 점 113,824 52.8 공동인수 - - 합 계 215,758 100.0 합계 회사모집 2,784,610 17.4 모 집 인 4,008,731 25.0 대 리 점 9,218,155 57.5 공동인수 30,044 0.2 합 계 16,041,540 100.0 주1) 퇴직보험 특별계정 제외, 대리점은 중개인, 방카슈랑스 포함주2) 원수보험료에는 투자계약이 포함되어 있음주3) 해당 표는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성함 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당 사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당 사항 없음
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