DB INSURANCE CO.,LTD

Prospectus • Feb 10, 2025

증권신고서(채무증권) 6.0 DB손해보험 N 증 권 신 고 서 ( 채 무 증 권 ) 금융위원회 귀중 2025년 02월 10일 회 사 명 : DB손해보험(주) 대 표 이 사 : 정 종 표 본 점 소 재 지 : 서울특별시 강남구 테헤란로 432 DB금융센터 (전 화) 1588-0100 (홈페이지) https://www.idbins.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영기획파트장 (성 명) 조 민 성 (전 화) 02-3011-3143 400,000,000,000 모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 : DB손해보험(주) 제3회 무기명식 이권부 무보증 후순위 공모사채 모집 또는 매출총액 : 원 증권신고서 및 투자설명서 열람장소 가. 증권신고서 전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr 나. 투자설명서 전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr 서면문서 : DB손해보험(주) → 서울특별시 강남구 테헤란로 432 케이비증권(주) → 서울시 영등포구 여의나루로 50 NH투자증권 →서울시 영등포구 여의대로 108 한국투자증권(주) → 서울시 영등포구 의사당대로 88 DB금융투자(주) → 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32 교보증권(주) → 서울시 영등포구 의사당대로 97 【 대표이사 등의 확인 】 db손해보험3(후)_대표이사확인서_20250210.jpg db손해보험3(후)_대표이사확인서_20250210 요약정보 1. 핵심투자위험 하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다. 구 분 내 용 사업위험 가. 국내외 경기 변동에 따른 위험당사가 영위하고 있는 손해보험업은 내수산업의 성격을 띠고 있어 국내 경기변동에 크게 영향 을 받고 있습니다. 국내 경제는 세계 경제와 금융시장 상황에 의존하여 변동되며, 최근 통화정책 전환 과정에서의 기준금리에 대한 불확실성 증대, 이스라엘-하마스 전쟁 등 지정학적 리스크 공존 등 금융시장 불안으로 인해 국내외 경제 회복이 더디게 진행 되고 있습니다. 증권신고서 제출 직전 영업일 기준 국내외 경제는 전반적으로 회복세를 보이고 있으나, 중동 지역 지정학적 리스크가 여전히 존재하며 통상환경 변화 가능성 등 불확실성 또한 심화되고 있습니다. 당사가 영위하는 사업은 상기 내용을 포함한 국내외의 다양한 요인들로 인해 향후에도 이러한 변동성이 지속될 경우 국내 경기회복이 둔화되는 등 당사가 영위하고 있는 손해보험시장에 부정적인 영향 을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 나. 장기보험 성장 둔화와 경과손해율 변동에 따른 위험 손해보험시장은 2012년까지 10% 이상의 고성장세를 보였으나, 2024년 3분기 말 누적 기준 전체 원수보험료의 약 58.16% 수준을 차지하고 있는 장기보험의 성장 둔화로 인해 2013년부터 성장률이 5% 내외로 둔화되고 있습니다. 2024년 3분기 말 누적 기준 손해보험시장의 원수보험료는 전년 동기 대비 약 3.97% 성장 하였습니다. 성장률 둔화 추세가 향후에도 지속되고 장기보험 손해율이 상승한다면, 손해보험업계 성장에 제한요인이 될 수 있으며, 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. 다. 자동차보험 성장 둔화와 경과손해율 변동에 따른 위험 자동차보험시장은 자동차대수, 사고발생률 등의 요소에 영향을 받고 있습니다. 자동차보험시장은 2024년 상반기 기준 원수보험료 10조 5,141억원으로 가입대수 감소 등으로 전년 동기 대비 1.2% 감소하였습니다. 손해율은 2024년 상반기 기준 80.2%으로 전년 동기 대비 2.2%p 증가하였습니다. 손해보험사들의 자동차보험 점유율 확대 경쟁 심화 등 자동차보험 원수보험료 성장에 부정적인 요인이 발생하여 성장률이 둔화되거나, 손해율이 상승하는 경우에는 손해보험사의 성장성과 수익성에 부정적인 영향일 미칠 가능성이 있으므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. 라. 운용자산이익률 하락에 따른 위험 손해보험사의 수익구조 특성상 투자영업이익이 감소할 경우 수익성이 훼손될 가능성이 존재합니다. 투자영업이익은 손해보험회사의 투자자산에 영향을 미치는 국내외경제 및 주식, 채권, 부동산과 기타 자산시장 여건과 함께 환율, 인플레이션율, 이자율 변동성 등의 위험에 노출되어 있으며, 이러한 경제 및 시장여건들은 지속적으로 변화 하고 있습니다. 2024년 3분기 말 누적 기준 손해보험사의 당기순이익은 8조 907억원으로 전년 동기 대비 약 9,668억원 증가하며 13.6%의 높은 성장률을 기록하였습니다. 이는 보험손익은 장기보험 판매 확대 등에 따라 개선에 따른 보험 손익 증가 및 이자수익 및 금융자산 평가이익 증가로 인한 투자손익 개선에 기인합니다. 또한, 2024년 3분기 기준 국내 손해보험사의 평균 운용자산이익률은 2.7%로 전년 동기 대비 0.6%p 상승하였습니다. 이렇듯, 손해보험사들은 안정적인 수익원 확보를 위해 대체 투자처를 지속적으로 다변화하고 있지만, 이러한 노력에도 불구하고 예상치 못한 금리 변동과 국내외 경제불안의 지속 및 회계 정책의 변경 등으로 인한 투자환경의 불확실성이 심화될 경우 운용자산이익률 하락에 따른 투자영업이익의 감소로 인해 손해보험회사의 수익성이 악화될 가능성이 존재하오니 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.마. 손해보험업 고유 위험손해보험업은 보험영업 위험, 자산운용 위험, 유동성 위험이 존재 하며, 이러한 손해보험업 고유 위험으로 인하여 당사를 포함한 손해보험회사는 리스크 요소별로 관리 및 점검하고 있습니다. 만약, 리스크관리 시스템과 정책 및 절차를 효율적으로 운용하지 못한다면 손해보험업 고유 위험에 지속적으로 노출될 가능성이 있으며, 이로 인해 손해보험사의 사업과 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.바. IFRS17 도입 및 新지급여력비율제도(K-ICS) 도입에 따른 위험 2023년 1월 새롭게 적용되는 IFRS17의 도입으로 ① 보험부채 시가평가 도입, ② 보험수익 인식방법의 변화, ③ 회계상 이익의 표시방법이 변경되게 됩니다. 이로 인해 손해보험사들은 재무건전성 및 손익구조의 변동성이 급격히 확대되어 재무구조 및 수익성에 부정적인 영향을 초래할 것으로 예상되며, 자본 확충을 위해 다양한 조치(자본인정증권의 발행, 잉여금의 유보, 자산 매각및 증자 등)를 취할 것으로 예상됩니다. 이처럼 감독당국의 자본건전성 규제강화와 더불어 IFRS17 도입 등 회계기준의 변경 영향으로 인하여 보험회사의 재무구조 및 수익성이 악화될 가능성이 존재 합니다. 한편, IFRS17 도입과 더불어 新지급여력제도(K-ICS) 또한 2023년 적용되기 시작했습니다. RBC제도와 동일하게 요구자본 대비 가용자본으로 측정되나, 가용자본의 자본성 요건이 강화되고, 요구자본 산출 시 신뢰수준이 상향 조정되고, 신규 리스크가 추가되는 등 측정 방식의 변경에 따른 지급여력비율의 변화가 예상됩니다. 당사는 향후 IFRS17 과 新지급여력제도(K-ICS)의 변경에 대하여 주의 깊게 모니터링 할 계획이며, 제도 변경 영향으로 인하여 추후 보험회사의 재무구조 및 수익성이 변경될 가능성이 존재 하니, 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 사. 보험부채 할인율 하락의 위험 보험회사는 자산과 부채를 장기로 운용하는데 일반적으로 부채의 금리민감도가 자산의 금리민감도보다 크기 때문에 할인율 하락 시 자산가치 증가분보다 부채가지 증가분이 커 자본이 감소합니다. 따라서, K-ICS는 보험부채 할인율이 하락하면 지급여력비율이 감소하게 되며, 이러한 할인율 하락의 주요 요인으로 '국고채 금리 하락'과 '할인율 현실화 방안'이 있습니다. '할인율 현실화 방안'은 시장 금리 변동에 크게 영향을 받으며, 보험부채 할인율이 떨어지고 금리 하락 시 보험 부채 평가액이 증가하여 건전성에 영향을 미칠 수 있습니다. 향후 시장금리 하락 및 할인율 현실화 방안으로 인해 추가적인 K-ICS 할인율 하락이 예상되기에, 자본 감소로 인한 지급여력비율 하락이 발생할 수 있으며 보험회사는 이에 적극적인 대비가 필요합니다. 투자자께서는 보험부채 할인율 하락 관련 리스크에 대해 충분히 모니터링 하신 후 투자판단에 임하시기 바랍니다.아. 보험사기 증가에 따른 위험 보험사기란 "보험회사를 기망할 의도를 가지고 허위의 보험금청구를 하는 행위" 또는 "보험증권을 소지한 자가 다른 방법에 의해서는 지불되지 않을 보험금청구에 대한 보험금을 얻기 위해 의도적으로 거짓말을 하거나 일정한 사실을 은폐하는 행위"를 의미합니다. 이러한 보험사기를 근절하기 위해 금융감독당국, 유관기관 및 각 손해보험회사가 함께 노력하고 있으나, 향후 보험사기가 지속적으로 증가할 경우, 이는 결국 타 보험계약자의 보험료 인상으로 이어질 수 있으며 보험료 인상이 정부정책 등의 영향으로 보험금 지급 증가 금액을 모두 반영하지 못한다면 손해보험회사의 수익성이 악화될 가능성이 존재 합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 회사위험 가. 당사 2024년 잠정실적 공시 관련 위험당사는 2025년 02월 06일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 '매출액또는손익구조30%(대규모법인15%)미만변경(자율공시)' 공시를 통해 2024년 연결기준 결산자료 실적을 공시하였습니다. 당사의 2024년 연결기준 잠정 매출액은 21조 8,208억 원으로 전년 대비 10.4%, 영업이익은 2조 4,334억 원으로 전년 대비 8.9%, 당기순이익은 1조 8,609억 원으로 전년 대비 6.8% 증가하였습니다. 이와 같은 매출액 및 손익의 증가의 주요 원인은 보험 및 투자손익의 증가입니다. 한편, 해당 실적은 한국채택국제회계기준을 적용한 연결재무제표 기준이며, 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 상태에서 작성된 것으로 향후 변경될 수 있어, 투자자께서는 참고하시기 바랍니다. 나. 당사의 시장점유율 저하 및 지위 변동 위험 국내 일반손해보험시장 내 대형4사(삼성화재, DB손해보험, 현대해상, KB손해보험)의 점유율은 2024년 3분기 말 기준 69.1%로 과점양상을 보이고 있는 한편, 중소형사는 신채널 및 장기보험 판매전략으로 점유율을 확대해 나가고 있습니다. 대형4사 및 중소형손해보험사의 영업 채널 다각화 등으로 인하여 경쟁 심화가 불가피하며, 향후 신규 시장참여자가 발생할 경우 당사의 시장점유율 저하 및 지위 변동 가능성이 존재 하고 있음을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다. 다. 수익성 관련 위험-수익 구조 관련 위험 2023년부터 적용되는 IFRS17에 따라 기존 수익성 지표로 활용되던 경과손해율, 순사업비율, 합산비율 산출이 중단되고, 보험영업 부문의 수익성지표로 보험계약마진(CSM) 등 새로운 개념이 도입되었습니다. 2024년 3분기 말 기준 당사의 보험계약마진(CSM)은 13조 1,749억을 기록하며 우수한 이익창출력을 보이고 있습니다. 당사는 신계약에서 발생하는 CSM이 안정적인 성장세를 보이고 있으며, 동기간 CSM 비중(보험계약마진/순보험계약부채)는 57.7%로 업계 평균 수준을 상회 하고 있습니다. 신계약으로부터의 안정적인 CSM 확보, 장기보험 위주의 보험포트폴리오를 감안할 시, 보험포트폴리오 적정성은 우수한 수준에서 유지될 것으로 예상되나, 보험업권 내 경쟁이 심화되고, 상대적으로 CSM 전환 배수가 낮은 보험계약이 늘어남에 따라 CSM 성장률은 소폭 둔화될 가능성도 존재하는 점 투자자께서 유의하여 주시기 바랍니다. 라. 수익성 관련 위험-보험종목별 수익성 변동에 따른 위험2024년 3분기 기준 당사의 총 보험수익은 11조 123억 원으로, 일반손해보험과 장기손해보험이 각각 43.2%, 56.8%의 비중을 차지하고 있습니다. 일반손해보험 부문에서는 자동차보험(3조 1,787억 원)이 가장 큰 비중을 차지하며, 이어서 해외보험(5,172억 원), 화재보험(3,686억 원), 종합보험(3,218억 원) 순으로 구성되어 있습니다. 전체 보험 종목 중, 장기손해보험 부문은 6조 2,558억 원의 보험수익을 기록하며 전체 보험수익의 절반 이상을 차지하고 있습니다. 장기손해보험 내에서는 장기보험(5조 7,462억 원)이 압도적인 비중을 차지하며, 연금/저축(167억 원) 및 기타(4,930억 원) 부문의 기여도는 상대적으로 낮은 수준입니다. 전체 보험수익에서 장기보험이 차지하는 비율이 높은 만큼, 장기보험의 손해율 및 계약 유지율이 전체 손익에 중요한 영향을 미치는 구조를 보이고 있습니다. 장기보험의 경과손해율이 상승한다면, 손해보험업계의 수익성이 악화될 가능성이 존재합니다. 보험산업은 대표적인 규제산업으로, 향후 장기보험 수입료의 둔화 및 감소에 영향을 주는 정책 또는 규제가 시행될 경우 당사의 편중된 보험료 수익구조로 인해 영업수익 및 원수보험료 등에 변동성이 발생할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다 마. 자산건전성 및 자산운용 관련 위험당사의 자산건전성 지표 중 가중부실자산비율의 경우 2024년 3분기 말 기준 0.18%로 업계평균 0.22% 대비 양호한 수준을 나타내고 있습니다. 고정이하여신비율의 경우 2024년 3분기 말 기준 0.76%로 업계 평균 0.80% 대비 낮은 수준을 보이고 있습니다. 당사의 2024년 3분기 말 기준 대출채권 연체율은 2024년 3분기 말 기준 0.36%로 업계평균 0.99% 대비 낮은 수치를 보이고 있으며, 당사의 자산건전성은 전반적으로 업계 대비 양호한 수준을 유지하고 있습니다. 당사의 운용자산 규모(운용자산비율)은 2024년 3분기 말 기준 약 47조 3,184억 원(93.42%) 이며, 동기간 업계 평균 운용자산 비율 94.33% 대비 낮은 자산운용률 을 보이고 있습니다 . 당사 운용자산의 약 71.7% 비중을 차지하고 있는 유가증권의 투자 세부 현황을 살펴보면, 채권(국ㆍ공채, 특수채, 금융채, 회사채)의 비중이 2024년 3분기 말 기준 44.0%을 차지하고 있습니다. 당사의 운용자산은 우수한 신용도의 채권 중심으로 구성되어있어 신용위험이 낮은 편이나, 향후 경제적 환경과 금리의 변화에 따라 수익률이 하락할 수 있습니다. 특히,투자자께서는 당사 운용자산 중 가장 높은 비중을 차지하고 있는 이자부자산의 운용자산이익에 변동이 발생할 수 있음을 충분히 검토하시어 투자 판단에 임하시기 바랍니다. 바. 지급여력비율 관련 위험2023년 신 회계(IFRS17) 감독(K-ICS)제도 도입으로 가용자본의 전반적인 자본성 요건이 강화되고 요구자본 수준이 확대될 가능성이 높게 예상됩니다. 최근 금융감독원 부채 할인율 인하의 영향으로 지급여력금액 감소, 2024년초 기초가정위험액 시행에 따른 운영리스크 증가로 인한 지급여력기준금액 증가 등 요인으로 국내 손해보험업계 전반의 지급여력비율이 2023년 말 대비 하락하였습니다. 당사의 지급여력비율은 2022년 기준 170.8%, 2023년 기준 233.1%, 2024년 3분기 말 기준 228.8% 입니다. 2024년 3분기 말 당사의 지급여력비율은 손해보험업계 전체의 지급여력비율을 상회하고 있으며, 금융당국의 건전성 기준인 100%를 크게 웃돌고 있습니다. 금번 사채발행대금이 납입되면, 지급여력비율 산출 시 '지급여력금액'이 4,000억원 만큼 증가하여, 2024년 3분기 말 기준 예상 지급여력비율 228.8%에서 4.4%p 증가한 233.2%로 지급여력비율이 상승할 것으로 예상됩니다. 이러한 노력에도 불구하고, 2024년 결산부터 반영되는 위험액 산출기준 정교화 및 금리 변동성에 따른 채권평가손실로 인한 자본(기타포괄손익누계액)의 감소, 운용수익 감소로 인한 자본(당기순이익 및 이익잉여금)의 감소가 발생하거나, 예상치 못한 위험액(보험, 금리, 신용, 시장, 운영)의 증가가 발생할 경우 당사의 자본적정성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하오니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 사. 유동성 위험 신 회계기준(IFRS17, IFRS9) 도입에 따라 기존에 보험사의 유동성 항목을 측정하는 지표였던 수지차비율, 현금흐름 안정성, 현금수지차비율이 삭제되고 유동성비율과 유동성관리능력 등을 종합적으로 평가하게 되었습니다. 당사의 2021년과 2022년 기말 기준 현금수지차비율은 각각 27.39% 및 22.12%로 해당년도의 업계 평균인 33.46%, 27.47%와 대비하여 다소 낮은 수치를 나타내고 있습니다. 또한, 2024년 3분기 말 기준 당사의 유동성비율은 373.57%인 반면 업계 평균 유동성 비율은 588.27%로, 당사는 업계 평균과 대비 낮은 유동성 비율을 유지하고 있습니다. 이는 업계 내 타사 대비 운용자산 중 간접투자자산 및 장기채권의 높은 비중에 기인합니다. 종합적으로, 당사의 유동성비율은 100%를 크게 상회하는 373.57%로 보험금 지급 등 단기적인 현금 유출 등에 대하여 안정적으로 대응할 수 있는 것은 물론 유동성 관련한 리스크가 상당히 제한적일 것으로 판단됩니다. 또한, 당사의 경우 우수한 대외신인도를 바탕으로 보험료수입의 지속적인 유입이 이뤄지고 있으며, 최근 장기보험의 비중이 확대되며 현금흐름 측면에서 보혐료 유임의 안정성은 강화될 것으로 판단됩니다. 다만, 업계평균과 대비하였을 때 유동성 비율이 낮은 점 보험금 지급이 급격하게 증가할 수 있는 손해보험사의 특성 상 일정부분 유동성 위험이 상존하고 있다고 볼 여지도 일부 존재하오니 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다. 아. 보험판매 채널구성에 따른 위험 2022년 말 기준 모집형태별 원수보험료 비중을 보면, 임직원 30.3%(퇴직연금 포함), 설계사 20.8%, 대리점 45.6%, 중개사 1.8%, 방카슈랑스 1.3%, 공동인수 0.2%의 구성을 보이고 있습니다. 전통적인 모집 채널인 대리점과 설계사를 통한 모집비중은 당사 2018년 76.6%에서 2022년 기준 66.4%로 지속적으로 다소 감소세를 보였습니다. 또한, 모집방법별 원수보험료 비중과 관련하여 대면모집이 2024년 3분기 말 기준 전체원수보험료의 64.59%에 달하고 있습니다. 현재 업계 내 홈쇼핑, TM(텔레마케팅), CM(사이버마케팅) 등 신채널을 통한 경쟁심화가 진행 중임을 감안 시 향후 업계 대비 보험판매력이 약화될 가능성을 완전히 배제하기는 어렵습니다. 향후 신채널에서 타사의 공격적인 영업에 의해 점유율 방어에 실패하거나 새로 등장하는 판매 채널 선점에 실패하는 등의 위험은 상존 합니다. 투자자들께서는 다양한 보험 판매 채널과 그에 대한 당사의 대응에 유념하시어 투자 판단에 임하시기 바랍니다. 자. 시장위험요인의 변동가능성당사는 운용자산 중 유가증권의 비중이 2024년 3분기 말 기준 71.7%를 차지함에 따라 시장의 주요 거시적 변수들이 급격한 변동을 보일 경우 당사의 운용자산의 평가금액에 영향을 주어 손실이 발생 될 수 있습니다. 당사의 다양한 시장위험관리 노력에도 불구하고 급격한 시장위험요인의 변동이 발생할 경우 당사의 손익이나 자본이 감소하여 당사의 재무전건성과 자본적정성에 부정적인 영향일 미칠 가능성을 배제할 수 없습니다. 따라서 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 차. 소송 및 제재 관련 위험 2024년 3분기 말 기준 당사의 소송사건 중 피소가액은 연결 기준 약 3,378억원 입니다. 당사가 영위하는 손해보험업 업종의 고유한 특성상 당사와 계약자간 보험금 지급관련한 소송의 빈도가 높은 편 입니다. 현재로서는 당사의 보험금 지급 관련 소송사건의 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없으나, 소송 패소가 확정되거나, 향후 피소 소송금액 및 건수가 증가할 경우 당사의 재무구조 및 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다. 카. 그룹 지배구조 및 특수관계자 관련 위험증권신고서 제출일 전일 기준, 당사의 최대주주 및 특수관계인은 7,272,757주(10.27%)를 담보로 제공하고 있으며, 이는 최대주주 및 특수관계인이 보유한 주식 수량 16,463,733주 중 44.17%에 해당하는 수량입니다. 그러나 당사의 경영진은 연결실체의 실적 개선세, 그리고 금융회사가 동시에 담보권을 행사할 가능성이 현실적으로 낮은 점 등을 고려할때 이 같은 담보제공이 당사에 미치는 영향은 극히 제한적일 것이라고 판단하고 있습니다. 또한, 당사는 종속회사와 관계기업을 비롯하여, DB 기업집단에 속해 있는 기타 특수관계자와 거래를 하고 있습니다. 2024년 3분기 기준 당사의 별도 재무제표 기준 자산총액은 50조 6,524억원, 자본총계는 8조 7,152억원으로써, 특수관계자에 대한 거래가 차지하는 비중은 총자산 및 총자본 대비 미미한 상황이지만, 향후에도 특수관계자와의 거래 등으로 손실이 발생한다면 당사에 수익성에 부정적인 영향을 줄 가능성이 있습니다. 타. 종속회사 관련 사항2024년 3분기 말 기준 당사 연결대상 종속회사의 총자산 규모는 약 12조 997억원 입니다. 연결대상 종속회사가 영위하고 있는 산업 내 환경의 급격한 변화에 따라 수익성 및 재무안정성이 저하될 경우 당사 전체의 수익성 및 사업부문 구조에 변동이 발생할 수 있습니다. 투자자들께서는 이점 인지하시어 투자에 임하시기 바랍니다. 기타 투자위험 가. 전자등록 발행 및 환금성 제약에 관한 사항 본 후순위사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원에 전자등록하므로 실물 채권의 발행 또는 등록필증을 교부하지 아니합니다. 한편, 본 사채는 한국거래소의 채무증권 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단하고 있으며, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단하고 있습니다. 그러나 채권시장에 상존하는 여러 변수들과 변동성에 의해 상장 이후 수급불균형 등의 원인으로 환금성이 훼손될 가능성 이 있습니다. 나. 원리금 상환에 관한 사항 DB손해보험(주) 제3회 무보증 후순위사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 다. 공모 일정 및 효력 발생에 관한 사항 본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제 120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제 120조 제3항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 또한, 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다. 라. 본 사채 후순위 특약 및 후순위자의 의무와 관련된 사항 DB손해보험(주) 제3회 무보증 후순위사채는 2025년 02월 20일 발행될 예정이며, 본 사채는 무보증 후순위사채 보다 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리(보통주 및 우선주 포함)를 제외한 발행회사에 대한 모든 일반무보증, 비후순위채권보다 후순위입니다. 따라서 투자자께서는 본 사채의 후순위 특약 등의 사채발행조건에 유의하시어 투자하시기 바랍니다. 마. 중도상환권(Call-option) 관련 내용 DB손해보험(주) 제3회 무보증 후순위사채의 경우 발행회사가 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터 5년이 되는 날 (2030년 02월 20일 당일을 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다) 이후에「보험업감독규정」제7-10조 제5항의 요건을 충족한 경우에 한하여 제3회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있는 중도상환권(Call Option)이 부여 되어 있습니다.「보험업감독규정」 제7-10조 제5항에 따른 중도상환 요건들이 충족되면 중도상환(Call Option)이 가능하므로, 투자자들께서는 중도상환 요건들에 관해 살펴보신 후 투자하여 주시기 바랍니다. 바. 이자율 조정에 관한 사항DB손해보험(주) 제3회 무보증 후순위사채는 발행일로부터 5년째 되는 날인 이자율조정일에 이자율이 재산정되는 이자율조정(Interest Rate Reset) 조항이 포함 되어 있습니다. 이 경우 이자율은 i) 이자율조정일 2영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 ii) 본 계약 제4조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일 2영업일 전(2025년 02월 18일) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 가산하는 방식으로 조정됩니다. 이와 같이 동 후순위사채는 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날 이자율이 재조정 되기 때문에 투자자께서는 이점을 유념하시고 투자하시기 바랍니다. 사. 신용등급 관련 사항한국신용평가(주) 및 한국기업평가(주)는 본 사채의 신용평가등급을 각각 AA+(안정적)/AA(긍정적)로 평가 하였습니다. 아. 예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조 당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있어, 현재 시점에서의 평가와 향후 실제 결과가 상이하게 나타날 수 있습니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다. 2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 3(단위 : 원, 주) 회차 : 무보증후순위사채공모400,000,000,000400,000,000,000400,000,000,000--2035년 02월 20일㈜신한은행 FI공기업영업부한국증권금융(주)- 채무증권 명칭 모집(매출)방법 권면(전자등록)총액 모집(매출)총액 발행가액 이자율 발행수익률 상환기일 원리금지급대행기관 (사채)관리회사 비고 2025년 01월 31일한국신용평가회사채 (AA+)2025년 01월 31일한국기업평가회사채 (AA0) 평가일 신용평가기관 등 급 인수예 인수(주선) 여부 채무증권 상장을 위한 공모여부 대표케이비증권10,000,000100,000,000,000인수수수료 0.15%총액인수대표NH투자증권10,000,000100,000,000,000인수수수료 0.15%총액인수대표한국투자증권10,000,000100,000,000,000인수수수료 0.15%총액인수인수DB금융투자7,000,00070,000,000,000인수수수료 0.15%총액인수인수교보증권3,000,00030,000,000,000인수수수료 0.15%총액인수 인수(주선)인 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 2025년 02월 20일2025년 02월 20일--- 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 운영자금400,000,000,000991,620,000 자금의 사용목적 구 분 금 액 발행제비용 【국내발행 외화채권】 ------ 표시통화 표시통화기준발행규모 사용지역 사용국가 원화 교환예정 여부 인수기관명 -------- 보증을받은 경우 보증기관 지분증권과연계된 경우 행사대상증권 보증금액 권리행사비율 담보 제공의경우 담보의 종류 권리행사가격 담보금액 권리행사기간 ----- 매출인에 관한 사항 보유자 회사와의관계 매출전보유증권수 매출증권수 매출후보유증권수 -N--- ▶ 본 사채 발행을 위해 2025년 01월 21일에 케이비증권(주), NH투자증권(주) 및 한국투자증권(주)와 공동대표주관계약을 체결하였습니다. ▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않습니다. ▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 합니다. ▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없습니다. ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재하였습니다. ▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 02월 20일이며, 상장예정일은 2025년 02월 21일입니다. ▶ 본 사채는 후순위사채로서 후순위 특약사항이 있으므로, 아래의 특약사항을 참고하셔서 투자에 임하시기 바랍니다. ▶ 본 사채는 중도상환권(Call option)이 부여되어 있습니다. 아래의 중도상환 관련사항을 참조하시되, 관련한 자세한 사항은 '제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항-II.증권의 주요 권리내용-1. 일반적인 사항'을 참조하여 주시기 바랍니다. 【주요사항보고서】 【파생결합사채해당여부】 기초자산 옵션종류 만기일 【기 타】 주1) 본 사채는 2025년 02월 12일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면이자율 및 발행수익률이 결정될 예정입니다. 주2) 수요예측시 공모희망금리는 연 3.50% ~ 4.20%으로 합니다.주3) 수요예측 결과에 의해 확정된 확정 금리는 2025년 02월 14일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 주4) 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 공동대표주관회사와의 협의에 의해 본 사채의 발행총액은 전자등록총액 합계 금 팔천억원(\800,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행총액이 변경될 수 있습니다. 본 사채는 후순위사채로서 아래와 같은 후순위 특약이 있으며 채권자는 이러한 후순위 사채의 위험성을 숙지할 필요가 있습니다. ※ 후순위 특약 및 후순위자의 의무 (본 건 인수계약서 상 기재 내용) 제 6 조 (후순위 특약) 1. "본 사채"에 관한 원리금지급청구권은 "발행회사"에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차, 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우 및 제3조 제15항에서 규정한 기한의 이익이 상실되는 경우에는 ① "발행회사"에 대한 모든 일반 무보증(동순위 채권 제외), 비후순위 채권보다 후순위이고, ② "본 사채"보다 열후한 후순위 특약이 부가된 채권 및 주주의 권리(보통주 및 우선주 포함)보다는 선순위로 한다. 2. "발행회사"에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차, 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우 및 제3조 제15항에서 규정한 기한의 이익이 상실되는 경우 "본 사채"와 동일하거나 열후한 후순위 특약이 부가된 채권 및 상기 제1항의 ② "주주의 권리"를 제외한 다른 모든 채권을 우선변제하고 잔여 재산이 있는 경우에 한하여 "본 사채"를 상환한다. 3. "본 사채" 소지자는 본 계약의 각 조항 및 "본 사채"의 조건을 "본 사채"의 사채권자 보다 선순위 채권자에게 불리하도록 변경할 수 없으며 상기 제2항에 따라 "본 사채"의 원리금을 상환 받을 수 없음에도 원리금의 전부 또는 일부를 상환 받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 "발행회사"에 반환하여야 하며, 상기 제2항의 조건이 충족될 때까지 "본 사채"에 관한 권리를 자동채권으로 하여 "발행회사"에 대하여 상계할 수 없다. 4. "본 사채" 소지자가 "발행회사"에 대하여 채무를 지고 있는 경우 동 채무와 "본 사채"간 상계할 수 없다. 5. "본 사채"에는 후순위 사채의 본질을 해할 우려가 있는 담보의 제공, 채무보증 등에 관한 약정은 존재하지 않으며, 중도상환이 불가함을 원칙으로 한다. 단, 제3조 제8항에서 정하는 바에 따라 중도상환이 가능하며, 금융감독원장의 사전승인이 있을 경우 당사자간의 합의에 의해서 만기 전 상환할 수 있다. 6. 본 계약, 사채관리계약서, 사채원리금지급대행계약서를 포함한 관련약정에서 본 조 특약과 다른 사항을 정하고 있는 경우 본 조 특약이 우선하여 적용된다. 제 7 조 (후순위자의 의무) 1. 불이익변경의 금지 본 계약의 각 조항을 "본 사채"의 사채권자보다 선순위 채권자에게 불리하게 변경하지 않기로 한다. 여기에서 선순위 채권자란 본 계약상의 사채 및 제6조 제1항 내지 제4항과 동일한 조건이 부가된 채권을 제외한 모든 채권을 보유하고 있는 자를 말한다. 2. 반환의무 "본 사채"의 사채권자가 제6조 제1항 내지 제4항에 따라 변제 또는 배당을 받을 수 없음에도 불구하고 원리금의 전부 또는 일부를 받은 경우에는 "본 사채"의 사채권자는 그 수령한 금액을 즉시 "발행회사"에게 반환하도록 한다. 3. 상계금지 제6조 제1항 내지 제5항 상의 조건이 충족될 때까지 "본 사채"의 사채권자는 본 계약상의 사채를 자동채권으로 하여 상계할 수 없다. ※ 기한의 이익상실 관련 조항 (본 건 인수계약서 상 기재 내용)제 3 조 ("본 사채"의 발행조건) 15. "발행회사"의 기한의 이익상실 "발행회사"가 파산 또는 청산한 경우에 "발행회사"는 즉시 "본 사채"에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 "사채관리회사"에게 이를 통지하여야 한다. [사채의 중도상환(Call Option)] 가. 제3회 무보증 후순위사채의 경우 "발행회사"는 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날(2030년 02월 20일 포함) 이후부터 매 이자지급기일에 「보험업감독규정」제7-10조 제5항의 요건을 충족한 경우에 한하여 제3회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 해당 중도상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자를 합한 금액을 상환하여야 한다. 중도상환일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 중도상환일로 한다. 나. 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원 및 사채관리회사에 사전 통지한다. 다. 본 조항에 따라 본 사채가 중도상환되는 경우 이에 따른 중도상환수수료는 없는 것으로 한다. 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 1. 공모개요 [회 차 : 3 ] (단위 : 원) 항 목 내 용 사 채 종 목 무보증 후순위사채 구 분 무기명식 이권부 무보증 후순위사채 권 면 총 액 400,000,000,000 할 인 율(%) - 발행수익율(%) - 모집 또는 매출가액 각 사채 전자등록 총액의 100%로 합니다. 모집 또는 매출총액 400,000,000,000 각 사채의 금액 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함 이자율 연리이자율(%) - 변동금리부사채이자율 - 이자지급 방법및 기한 이자지급 방법 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하고, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. "본 사채"가 인수계약서 3조 8항에 따라 중도상환 되는 경우, 발행회사는 중도상환 이후에는 이자지급의무를 부담하지 아니한다. 각 지급기일에 "발행회사"가 원금이나 중도상환금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 5개 시중은행(국민은행, 우리은행, 신한은행, 농협은행, 기업은행)의 연체대출 최고이율의 산술평균을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율의 산술평균이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다. 이자지급 기한 2025년 05월 20일, 2025년 08월 20일, 2025년 11월 20일, 2026년 02월 20일, 2026년 05월 20일, 2026년 08월 20일, 2026년 11월 20일, 2027년 02월 20일, 2027년 05월 20일, 2027년 08월 20일, 2027년 11월 20일, 2028년 02월 20일, 2028년 05월 20일, 2028년 08월 20일, 2028년 11월 20일, 2029년 02월 20일, 2029년 05월 20일, 2029년 08월 20일, 2029년 11월 20일, 2030년 02월 20일, 2030년 05월 20일, 2030년 08월 20일, 2030년 11월 20일, 2031년 02월 20일, 2031년 05월 20일, 2031년 08월 20일, 2031년 11월 20일, 2032년 02월 20일, 2032년 05월 20일, 2032년 08월 20일, 2032년 11월 20일, 2033년 02월 20일, 2033년 05월 20일, 2033년 08월 20일, 2033년 11월 20일, 2034년 02월 20일, 2034년 05월 20일, 2034년 08월 20일, 2034년 11월 20일, 2035년 02월 20일. 신용평가 등급 평가회사명 한국신용평가(주)/한국기업평가(주) 평가일자 2025년 01월 31일/ 2025년 01월 31일 평가결과등급 AA+(안정적)/AA(긍정적) 주관회사의분석 주관회사명 케이비증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주) 분석일자 2025년 02월 10일 상환방법및 기한 상 환 방 법 [사채의 상환방법과 기한] "본 사채"의 원금은 2035년 02월 20일 만기에 일시 상환한다. 다만, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. [사채의 중도상환(Call option)] 가. 제3회 무보증 후순위사채의 경우 "발행회사"는 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날(2030년 02월 20일 포함) 이후부터 매 이자지급기일에 「보험업감독규정」제7-10조 제5항의 요건을 충족한 경우에 한하여 제3회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 해당 중도상환일 까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자를 합한 금액을 상환하여야 한다. 중도상환일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 중도상환일로 한다. 나. 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원 및 사채관리회사에 사전 통지한다. 다. 본 조항에 따라 본 사채가 중도상환되는 경우 이에 따른 중도상환수수료는 없는 것으로 한다. 상 환 기 한 2035년 02월 20일 납 입 기 일 2025년 02월 20일 등 록 기 관 한국예탁결제원 원리금지급대행기관 회 사 명 ㈜신한은행 FI공기업영업부 회사고유번호 00149293 기 타 사 항 ▶ 본 사채 발행을 위해 2025년 01월 21일에 케이비증권(주), NH투자증권(주) 및 한국투자증권(주)와 공동대표주관계약을 체결하였습니다.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않습니다.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 합니다.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없습니다.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재하였습니다.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 02월 20일이며, 상장예정일은 2025년 02월 21일입니다.▶ 본 사채는 후순위사채로서 후순위 특약사항이 있으므로, 아래의 특약사항을 참고하셔서 투자에 임하시기 바랍니다.▶ 본 사채는 중도상환권(Call option)이 부여되어 있습니다. 아래의 중도상환 관련사항을 참조하시되, 관련한 자세한 사항은 '제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항-II.증권의 주요 권리내용-1. 일반적인 사항'을 참조하여 주시기 바랍니다. 주1) 본 사채는 2025년 02월 12일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면이자율 및 발행수익률이 결정될 예정입니다.주2) 수요예측시 공모희망금리는 연 3.50% ~ 4.20%으로 합니다.주3) 수요예측 결과에 의해 확정된 확정 금리는 2025년 02월 14일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 주4) 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 공동대표주관회사와의 협의에 의해 본 사채의 발행총액은 전자등록총액 합계 금 팔천억원(\800,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행총액이 변경될 수 있습니다. 본 사채는 후순위사채로서 아래와 같은 후순위 특약이 있으며 채권자는 이러한 후순위 사채의 위험성을 숙지할 필요가 있습니다. ※ 후순위 특약 및 후순위자의 의무 (본 건 인수계약서 상 기재 내용) 제 6 조 (후순위 특약) 1. "본 사채"에 관한 원리금지급청구권은 "발행회사"에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차, 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우 및 제3조 제15항에서 규정한 기한의 이익이 상실되는 경우에는 ① "발행회사"에 대한 모든 일반 무보증(동순위 채권 제외), 비후순위 채권보다 후순위이고, ② "본 사채"보다 열후한 후순위 특약이 부가된 채권 및 주주의 권리(보통주 및 우선주 포함)보다는 선순위로 한다. 2. "발행회사"에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차, 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우 및 제3조 제15항에서 규정한 기한의 이익이 상실되는 경우 "본 사채"와 동일하거나 열후한 후순위 특약이 부가된 채권 및 상기 제1항의 ② "주주의 권리"를 제외한 다른 모든 채권을 우선변제하고 잔여 재산이 있는 경우에 한하여 "본 사채"를 상환한다. 3. "본 사채" 소지자는 본 계약의 각 조항 및 "본 사채"의 조건을 "본 사채"의 사채권자 보다 선순위 채권자에게 불리하도록 변경할 수 없으며 상기 제2항에 따라 "본 사채"의 원리금을 상환 받을 수 없음에도 원리금의 전부 또는 일부를 상환 받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 "발행회사"에 반환하여야 하며, 상기 제2항의 조건이 충족될 때까지 "본 사채"에 관한 권리를 자동채권으로 하여 "발행회사"에 대하여 상계할 수 없다. 4. "본 사채" 소지자가 "발행회사"에 대하여 채무를 지고 있는 경우 동 채무와 "본 사채"간 상계할 수 없다. 5. "본 사채"에는 후순위 사채의 본질을 해할 우려가 있는 담보의 제공, 채무보증 등에 관한 약정은 존재하지 않으며, 중도상환이 불가함을 원칙으로 한다. 단, 제3조 제8항에서 정하는 바에 따라 중도상환이 가능하며, 금융감독원장의 사전승인이 있을 경우 당사자간의 합의에 의해서 만기 전 상환할 수 있다. 6. 본 계약, 사채관리계약서, 사채원리금지급대행계약서를 포함한 관련약정에서 본 조 특약과 다른 사항을 정하고 있는 경우 본 조 특약이 우선하여 적용된다. 제 7 조 (후순위자의 의무) 1. 불이익변경의 금지 본 계약의 각 조항을 "본 사채"의 사채권자보다 선순위 채권자에게 불리하게 변경하지 않기로 한다. 여기에서 선순위 채권자란 본 계약상의 사채 및 제6조 제1항 내지 제4항과 동일한 조건이 부가된 채권을 제외한 모든 채권을 보유하고 있는 자를 말한다. 2. 반환의무 "본 사채"의 사채권자가 제6조 제1항 내지 제4항에 따라 변제 또는 배당을 받을 수 없음에도 불구하고 원리금의 전부 또는 일부를 받은 경우에는 "본 사채"의 사채권자는 그 수령한 금액을 즉시 "발행회사"에게 반환하도록 한다. 3. 상계금지 제6조 제1항 내지 제5항 상의 조건이 충족될 때까지 "본 사채"의 사채권자는 본 계약상의 사채를 자동채권으로 하여 상계할 수 없다. ※ 기한의 이익상실 관련 조항 (본 건 인수계약서 상 기재 내용)제 3 조 ("본 사채"의 발행조건) 15. "발행회사"의 기한의 이익상실 "발행회사"가 파산 또는 청산한 경우에 "발행회사"는 즉시 "본 사채"에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 "사채관리회사"에게 이를 통지하여야 한다. [사채의 중도상환(Call Option)] 가. 제3회 무보증 후순위사채의 경우 "발행회사"는 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날(2030년 02월 20일 포함) 이후부터 매 이자지급기일에 「보험업감독규정」제7-10조 제5항의 요건을 충족한 경우에 한하여 제3회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 해당 중도상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자를 합한 금액을 상환하여야 한다. 중도상환일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 중도상환일로 한다. 나. 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원 및 사채관리회사에 사전 통지한다. 다. 본 조항에 따라 본 사채가 중도상환되는 경우 이에 따른 중도상환수수료는 없는 것으로 한다. 2. 공모방법 해당사항 없습니다. 3. 공모가격 결정방법 가. 공모가격 결정방법 및 절차 구 분 내 용 공모가격 최종결정 - 발행회사: 대표이사, 경영기획파트장 등- 공동대표주관회사: 대표이사, 기업금융본부장, 담당 부서장 및 팀장 등 공모가격 결정 협의절차 수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다. 수요예측결과 반영여부 수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 합의를 통해 발행수익률을 결정합니다. 수요예측 재실시 여부 수요예측 실시 이후 발행일정이 변경될 경우, 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따릅니다. 나. 공동대표주관회사의 공모희망금리 산정, 수요예측기준 절차 및 배정방법 구 분 주요내용 공모희망금리 산정 공동대표주관회사인 케이비증권(주), NH투자증권(주) 및 한국투자증권(주)은 금번 DB손해보험(주) 제3회 무보증 후순위사채의 공모희망금리를 결정하기 위하여 국고채권과 "AA+"과 "AA0" 등급 회사채 등급민평의 스프레드 추이, 동일 신용등급 후순위 공모사채의 발행 사례, 채권시장 동향 및 전망 등을 고려하여 공모희망금리를 결정하였습니다.수요예측 시 공모희망금리는 연 3.50% ~ 4.20% 로 합니다. 공모희망금리 기준금리 산정 근거와 공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 (주1)과 (주2)를 참고하여 주시기 바랍니다. 수요예측 참가신청 관련사항 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다.수요예측기간은 2025년 02월 12일 09시부터 16시까지로 합니다.수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.① 최저 신청수량 : 10억원② 최고 신청수량 : 본 사채 발행예정금액③ 수량단위: 10억원④ 가격단위: 1bp 배정대상 및 기준 수요예측결과를 반영하여 금리 결정 및 배정하는 과정에서 유효수요 결정, 금리 결정, 배정대상 및 기준은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 근거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의하여 결정합니다. ※ "무보증사채 수요예측 모범규준" I.수요예측 업무절차 5. 배정에 관한 사항 가. 배정기준 운영 - 대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다. 나. 배정시 준수 사항 - 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다. ① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것 ② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것 다. 배정시 가중치 적용 - 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다. ① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준 ② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소 라. 납입예정 물량 배정 원칙 - 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다. 본 사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 배정방법을 참고하시기 바랍니다. 유효수요 판단 기준 유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 공동대표주관회사 내부지침과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 유효수요 결정 이후 최종 발행금리 결정시 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다. 공동대표주관회사는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 유효수요의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율은 수요예측 후 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 금리미제시분 및 공모희망금리범위 밖 신청분의 처리방안 「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다. (주1) 공모희망금리 선정 근거 당사와 공동대표주관회사인 케이비증권(주), NH투자증권(주) 및 한국투자증권(주)는 공모희망금리를 결정함에 있어 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토 및 고려하여 본 사채의 공모희망금리를 결정하였습니다. 첫째, 본 사채는 후순위사채로, 일반 선순위채권과는 달리 민간채권평가회사(이하 "민평사")들이 별도의 평가금리(혹은 신용 스프레드 금리)를 제시하지 않고 있습니다. 단지 기발행된 특정만기의 개별 후순위채권에 대한 평가금리만 일별로 산정되고 있습니다. 만일 당사가 선순위채권을 발행한다면 "무보증사채 수요예측 모범규준"에서 언급하는 '시가로 여겨지는 금리(민평금리)'를 기준금리로 활용하겠지만, 후순위채권 발행 시에는 민평사들이 제시하는 '시가로 여겨지는 금리(민평금리)'가 없어 다른 기준금리를 선정해야하는 상황입니다. <무보증사채 수요예측 모범규준>1. 공모 희망금리 및 발행예정금액 제시마. 공모 희망금리의 추정 근거- 금융투자회사는 투자자의 투자판단에 참고가 될 수 있도록 공모 희망금리를 추정한 구체적인 근거를 공개합니다.- 여기에서 구체적인 근거란 해당 기업의 2개 이상 민간 채권평가회사 평가금리, 동종업계 동일등급 회사채의 최근 발행금리 또는 유통금리 등을 말합니다. 둘째, 일반적인 경우 동일 만기의 개별민평 수익률을 기준으로 발행사채의 공모희망금리를 결정하고 있는데, 이는 개별민평 수익률이 기발행 사채의 충분한 시장거래를 통해 발행사의 Credit과 시장상황이 반영된 시장수익률로서 기타 수익률보다 신뢰도가 높다고 평가되기 때문에 동일 만기의 개별민평 수익률을 기준으로 공모희망금리를 결정하고 수요예측 이후 최종 발행 수익률을 결정하게 됩니다. 그러나 당사의 경우 최근 2년간 공모 후순위 사채를 발행하지 않았기에 개별민평 수익률을 공모희망금리의 기준금리로 결정하지 않았습니다. 셋째, 후순위 회사채 발행 및 유통량이 적은 점을 고려할 때, 회사채 등급민평은 선순위 사채를 위주로 평가된 등급민평이므로 등급민평을 금번 발행 후순위사채 공모희망금리의 기준금리로 삼기에는 적합하지 않다고 판단하였습니다. 일반적으로 최초 발행 또는 동일 만기의 개별민평 수익률이 존재하지 않는 사채의 경우 동일 만기 등급민평을 기준으로 공모희망금리를 결정하고 있습니다. 이는 개별민평 수익률이 존재하지 않는 상황에서 기준으로 삼을 수 있는 시장수익률 중 적정 수익률이 등급민평수익률이라고 판단하기 때문입니다. 그러나 이는 발행과 유통량이 충분한 선순위 사채의 경우에는 적합하나, 발행 및 유통량이 충분하지 않은 후순위 사채의 경우에는 선순위 사채 위주로 평가되는 등급민평 수익률을 적용하기 어렵습니다. 따라서 당사는 금번 회사채 발행 시 공모희망금리의 기준금리로 동일 만기 회사채 등급민평을 사용하지 않기로 결정하였습니다. 넷째, 일반적으로 후순위 사채 공모희망금리는 동일 만기 국고채권 수익률 및 절대금리 수익률을 기준으로 결정하고 있습니다. 이는 자본시장 전반적으로 후순위사채 공모희망금리의 기준금리를 회사채 등급민평 등 타 금리를 기준금리로 설정하는 것보다 동일 만기 국고채권 수익률 및 절대금리 수익률로 공모희망금리를 결정하는 것이 적정하다는 컨센서스를 공유하고 있는 것을 보여줍니다. 이에 따라 당사는 안정적인 공모희망금리 구간 설정을 위해 기준금리를 절대금리 수익률로 결정하였습니다. [최근 3개년간(2022.02.10 ~ 2025.02.10) 발행 보험사 공모 무보증 후순위사채 공모희망금리] 발행사채 발행일 공모희망금리 한화손해보험 제15회 무보증 후순위사채 2025년 01월 31일 연 4.30% ~ 4.80% 현대해상 제6회 무보증 후순위사채 2024년 12월 30일 연 3.70% ~ 4.40% 한화생명보험 제7회 무보증 후순위사채 2024년 12월 12일 연 4.00% ~ 4.50% 에이비엘생명보험 제4회 무보증 후순위사채 2024년 12월 06일 연 4.90% ~ 5.40% 롯데손해보험 제17회 무보증 후순위사채 2024년 11월 12일 연 5.70% ~ 6.20% 현대해상화재보험 제5회 무보증 후순위사채 2024년 11월 04일 연 3.70% ~ 4.40% 동양생명 제3회 무보증 후순위사채 2024년 10월 07일 연 4.30% ~ 4.70% 에이비엘생명보험 제3회 무보증 후순위사채 2024년 09월 30일 연 5.40% ~ 6.00% 흥국화재 제22회 무보증 후순위사채 2024년 09월 26일 연 5.90% ~ 6.30% 케이디비생명보험 제12회 무보증 후순위사채 2024년 08월 30일 연 5.40% ~ 6.00% 한화손해보험 제15회 무보증 후순위사채 2024년 08월 29일 연 4.30% ~ 4.80% 메리츠화재 제11회 무보증 후순위사채 2024년 08월 28일 연 3.90% ~ 4.50% 교보생명보험 제5회 무보증 후순위사채 2024년 08월 06일 연 3.80% ~ 4.30% 롯데손해보험 제15회 무보증 후순위사채 2024년 06월 28일 연 6.50% ~ 7.00% 현대해상화재보험 제4회 무보증 후순위사채 2024년 06월 03일 연 4.30% ~ 5.00% 푸본현대생명보험 제27회 무보증 후순위사채 2024년 05월 31일 연 6.80% ~ 7.00% 푸본현대생명보험 제26회 무보증 후순위사채 2024년 03월 15일 연 6.00% ~ 6.80% 롯데손해보험 제14회 무보증 후순위사채 2024년 02월 28일 연 6.20% ~ 6.80% 롯데손해보험 제13회 무보증 후순위사채 2023년 12월 04일 연 6.95% ~ 7.55% 케이디비생명보험 제11회 무보증 후순위사채 2023년 09월 22일 연 6.70% ~ 7.00% 한화생명보험 제4회 무보증 후순위사채 2023년 08월 02일 연 5.50% ~ 6.00% 롯데손해보험 제11회 무보증 후순위사채 2023년 07월 31일 연 6.90% ~ 7.50% 푸본현대생명보험 제24회 무보증 후순위사채 2023년 06월 16일 연 6.50% ~ 7.30% 신한라이프생명보험 제3회 무보증 후순위사채 2023년 06월 09일 연 4.70% ~ 5.40% 푸본현대생명보험 제23회 무보증 후순위사채 2023년 04월 26일 연 6.50% ~ 7.20% 에이비엘생명보험 제2회 무보증 후순위사채 2023년 03월 14일 연 6.00% ~ 6.60% 에이비엘생명보험 제1회 무보증 후순위사채 2022년 09월 29일 연 6.50% ~ 6.70% 흥국생명보험 제8회 무보증 후순위사채 2022년 09월 29일 연 5.30% ~ 5.90% 롯데손해보험 제9회 무보증 후순위사채 2022년 09월 02일 연 6.40% ~ 6.90% 푸본현대생명보험 제20회 무보증 후순위사채 2022년 06월 28일 연 5.70% ~ 6.30% 한화생명보험 제3회 무보증 후순위사채 2022년 06월 17일 연 4.80% ~ 5.30% KB손해보험 제2회 무보증 후순위사채 2022년 06월 13일 연 4.30% ~ 4.90% 메리츠화재 제8회 무보증 후순위사채 2022년 05월 13일 연 4.30% ~ 4.90% 농협생명보험 제2회 무보증 후순위사채 2022년 03월 31일 연 4.00% ~ 4.50% 한화손해보험 제12회 무보증 후순위사채 2022년 03월 07일 연 4.40% ~ 4.90% (자료 : 금융감독원 전자공시시스템) (주2) 공모희망금리 산정 근거 ① 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스채권평가(주), (주)에프앤자산평가)에서 제공하는 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 "AA+" 등급 및 "AA0" 등급 10년 만기 회사채 수익률의 산술평균(이하 "등급민평")은 다음과 같습니다. [기준일 : 2025년 02월 07일] (단위 : %) 구 분 한국자산평가(주) 키스자산평가(주) 나이스피앤아이(주) (주)에프앤자산평가 산술평균 "AA+등급" 10년 만기 회사채민평수익률 3.682 3.760 3.706 3.742 3.722 "AA0등급" 10년 만기 회사채민평수익률 4.028 4.099 4.042 4.066 4.058 (자료 : 본드웹) ② 위 ① 의 등급민평 금리와 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평(이하 "국고채권") 수익률간의 스프레드 [기준일 : 2025년 02월 07일] (단위 : %, %p.) 만 기 국고채권 "AA+" 등급민평의"국고채권" 대비 스프레드 "AA0" 등급민평의"국고채권" 대비 스프레드 10년 만기 2.840 0.882 1.218 출처: 본드웹 ③ 최근 6개월간(2024.08.10 ~ 2025.02.10) 국고채권 대비 등급민평 추이 [10년 만기 채권의 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이]10년 만기 "AA+" 등급 회사채 민평수익률과 10년 만기 국고채권 수익률의 스프레드는 평균 0.894%p. 수준을 보였으며, 최소 0.859%p.에서 최대 0.926%p. 차이를 보였습니다.10년 만기 "AA0" 등급 회사채 민평수익률과 10년 만기 국고채권 수익률의 스프레드는 평균 1.231%p. 수준을 보였으며, 최소 1.196%p.에서 최대 1.267%p. 차이를 보였습니다. (단위 : %, %p.) 일자 10년 만기"AA+" 등급민평 10년 만기"AA0" 등급민평 10년만기국고채권 Spread AA+ 등급민평- 국고채권 AA0 등급민평- 국고채권 2024-08-12 3.923 4.264 3.002 0.921 1.262 2024-08-13 3.898 4.239 2.975 0.923 1.264 2024-08-14 3.863 4.204 2.940 0.923 1.264 2024-08-16 3.898 4.239 2.975 0.923 1.264 2024-08-19 3.908 4.249 2.985 0.923 1.264 2024-08-20 3.925 4.266 3.000 0.925 1.266 2024-08-21 3.923 4.264 2.997 0.926 1.267 2024-08-22 3.908 4.249 2.982 0.926 1.267 2024-08-23 3.926 4.267 3.005 0.921 1.262 2024-08-26 3.896 4.237 2.975 0.921 1.262 2024-08-27 3.986 4.328 3.065 0.921 1.263 2024-08-28 3.971 4.313 3.050 0.921 1.263 2024-08-29 3.992 4.333 3.072 0.920 1.261 2024-08-30 4.008 4.349 3.087 0.921 1.262 2024-09-02 4.044 4.385 3.125 0.919 1.260 2024-09-03 4.031 4.368 3.120 0.911 1.248 2024-09-04 3.958 4.295 3.047 0.911 1.248 2024-09-05 3.941 4.277 3.032 0.909 1.245 2024-09-06 3.896 4.232 2.987 0.909 1.245 2024-09-09 3.939 4.275 3.030 0.909 1.245 2024-09-10 3.916 4.252 3.007 0.909 1.245 2024-09-11 3.847 4.183 2.937 0.910 1.246 2024-09-12 3.878 4.214 2.970 0.908 1.244 2024-09-13 3.835 4.171 2.927 0.908 1.244 2024-09-19 3.874 4.211 2.968 0.906 1.243 2024-09-20 3.897 4.233 2.992 0.905 1.241 2024-09-23 3.930 4.266 3.025 0.905 1.241 2024-09-24 3.934 4.270 3.032 0.902 1.238 2024-09-25 3.896 4.232 2.997 0.899 1.235 2024-09-26 3.898 4.234 3.000 0.898 1.234 2024-09-27 3.894 4.231 2.997 0.897 1.234 2024-09-30 3.888 4.224 2.992 0.896 1.232 2024-10-02 3.831 4.167 2.935 0.896 1.232 2024-10-04 3.889 4.225 2.995 0.894 1.230 2024-10-07 3.991 4.327 3.101 0.890 1.226 2024-10-08 3.964 4.301 3.080 0.884 1.221 2024-10-10 3.970 4.306 3.087 0.883 1.219 2024-10-11 3.959 4.295 3.077 0.882 1.218 2024-10-14 3.965 4.301 3.084 0.881 1.217 2024-10-15 3.929 4.265 3.047 0.882 1.218 2024-10-16 3.884 4.220 3.005 0.879 1.215 2024-10-17 3.916 4.252 3.037 0.879 1.215 2024-10-18 3.959 4.295 3.080 0.879 1.215 2024-10-21 3.936 4.272 3.057 0.879 1.215 2024-10-22 4.006 4.342 3.127 0.879 1.215 2024-10-23 4.006 4.342 3.127 0.879 1.215 2024-10-24 3.949 4.285 3.070 0.879 1.215 2024-10-25 3.938 4.274 3.060 0.878 1.214 2024-10-28 4.005 4.341 3.127 0.878 1.214 2024-10-29 3.998 4.334 3.120 0.878 1.214 2024-10-30 3.980 4.316 3.102 0.878 1.214 2024-10-31 3.973 4.309 3.095 0.878 1.214 2024-11-01 3.968 4.304 3.090 0.878 1.214 2024-11-04 3.967 4.303 3.095 0.872 1.208 2024-11-05 3.947 4.283 3.075 0.872 1.208 2024-11-06 4.008 4.344 3.137 0.871 1.207 2024-11-07 3.964 4.300 3.093 0.871 1.207 2024-11-08 3.906 4.243 3.037 0.869 1.206 2024-11-11 3.904 4.241 3.035 0.869 1.206 2024-11-12 3.883 4.219 3.015 0.868 1.204 2024-11-13 3.930 4.266 3.062 0.868 1.204 2024-11-14 3.943 4.279 3.075 0.868 1.204 2024-11-15 3.949 4.285 3.080 0.869 1.205 2024-11-18 3.929 4.265 3.060 0.869 1.205 2024-11-19 3.901 4.237 3.035 0.866 1.202 2024-11-20 3.878 4.215 3.012 0.866 1.203 2024-11-21 3.846 4.182 2.980 0.866 1.202 2024-11-22 3.846 4.182 2.980 0.866 1.202 2024-11-25 3.786 4.122 2.920 0.866 1.202 2024-11-26 3.768 4.104 2.902 0.866 1.202 2024-11-27 3.747 4.083 2.881 0.866 1.202 2024-11-28 3.651 3.987 2.785 0.866 1.202 2024-11-29 3.625 3.961 2.760 0.865 1.201 2024-12-02 3.565 3.901 2.700 0.865 1.201 2024-12-03 3.574 3.910 2.712 0.862 1.198 2024-12-04 3.624 3.961 2.765 0.859 1.196 2024-12-05 3.594 3.931 2.735 0.859 1.196 2024-12-06 3.604 3.940 2.744 0.860 1.196 2024-12-09 3.533 3.870 2.672 0.861 1.198 2024-12-10 3.563 3.899 2.640 0.923 1.259 2024-12-11 3.608 3.944 2.687 0.921 1.257 2024-12-12 3.619 3.955 2.700 0.919 1.255 2024-12-13 3.594 3.930 2.675 0.919 1.255 2024-12-16 3.632 3.968 2.712 0.920 1.256 2024-12-17 3.709 4.045 2.790 0.919 1.255 2024-12-18 3.655 3.991 2.735 0.920 1.256 2024-12-19 3.729 4.065 2.810 0.919 1.255 2024-12-20 3.779 4.115 2.860 0.919 1.255 2024-12-23 3.764 4.100 2.845 0.919 1.255 2024-12-24 3.802 4.138 2.884 0.918 1.254 2024-12-26 3.829 4.165 2.914 0.915 1.251 2024-12-27 3.799 4.135 2.884 0.915 1.251 2024-12-30 3.786 4.122 2.871 0.915 1.251 2024-12-31 3.786 4.122 2.871 0.915 1.251 2025-01-02 3.656 3.992 2.741 0.915 1.251 2025-01-03 3.679 4.015 2.766 0.913 1.249 2025-01-06 3.732 4.068 2.820 0.912 1.248 2025-01-07 3.704 4.040 2.794 0.910 1.246 2025-01-08 3.693 4.030 2.785 0.908 1.245 2025-01-09 3.698 4.034 2.794 0.904 1.240 2025-01-10 3.740 4.077 2.840 0.900 1.237 2025-01-13 3.772 4.108 2.875 0.897 1.233 2025-01-14 3.740 4.076 2.845 0.895 1.231 2025-01-15 3.766 4.103 2.874 0.892 1.229 2025-01-16 3.700 4.036 2.810 0.890 1.226 2025-01-17 3.703 4.039 2.813 0.890 1.226 2025-01-20 3.753 4.089 2.865 0.888 1.224 2025-01-21 3.696 4.033 2.810 0.886 1.223 2025-01-22 3.707 4.044 2.823 0.884 1.221 2025-01-23 3.714 4.050 2.830 0.884 1.220 2025-01-24 3.744 4.081 2.861 0.883 1.220 2025-01-31 3.740 4.077 2.857 0.883 1.220 2025-02-03 3.705 4.042 2.822 0.883 1.220 2025-02-04 3.722 4.058 2.840 0.882 1.218 2025-02-05 3.694 4.030 2.812 0.882 1.218 2025-02-06 3.685 4.021 2.802 0.883 1.219 2025-02-07 3.722 4.058 2.840 0.882 1.218 출처 : 본드웹(Bondweb) ④ 조기상환권(Call-Option) 부여 고려 본 사채는 발행 후 5년 시점에 보험업감독규정 제7-10조 제5항에 따라 일정요건을 충족할 경우 금융감독원장의 승인을 받아 조기상환(Call-Option)이 가능합니다. 조기상환권리(Call-Option) 실행에 여부에 따라 만기가 5년(발행 후 5년 되는 시점에 상환)인 후순위 사채가 될 가능성이 존재하므로, 본 사채 공모희망금리밴드는 국고채권 현황 등을 고려하여 만기 차이(만기 10년과 5년)로 인하여 발생하는 금리 차이를 반영하여 산정 하였습니다. 10년 만기 국고채권의 수익률과 5년 만기 국고채권 수익률의 스프레드는 평균 0.097%p 수준을 보였으며, 최소 0.036%p에서 최대 0.161%p 차이를 보였습니다. (단위 : %) 일자 10년 만기 국고채권 5년 만기 국고채권 Spread (%p) (10년 - 5년) 국고채권 2024-08-12 3.002 2.958 0.044 2024-08-13 2.975 2.930 0.045 2024-08-14 2.940 2.897 0.043 2024-08-16 2.975 2.930 0.045 2024-08-19 2.985 2.939 0.046 2024-08-20 3.000 2.960 0.040 2024-08-21 2.997 2.961 0.036 2024-08-22 2.982 2.935 0.047 2024-08-23 3.005 2.952 0.053 2024-08-26 2.975 2.927 0.048 2024-08-27 3.065 2.988 0.077 2024-08-28 3.050 2.972 0.078 2024-08-29 3.072 2.997 0.075 2024-08-30 3.087 3.012 0.075 2024-09-02 3.125 3.052 0.073 2024-09-03 3.120 3.051 0.069 2024-09-04 3.047 2.990 0.057 2024-09-05 3.032 2.972 0.060 2024-09-06 2.987 2.930 0.057 2024-09-09 3.030 2.960 0.070 2024-09-10 3.007 2.907 0.100 2024-09-11 2.937 2.846 0.091 2024-09-12 2.970 2.895 0.075 2024-09-13 2.927 2.830 0.097 2024-09-19 2.968 2.854 0.114 2024-09-20 2.992 2.870 0.122 2024-09-23 3.025 2.903 0.122 2024-09-24 3.032 2.910 0.122 2024-09-25 2.997 2.875 0.122 2024-09-26 3.000 2.877 0.123 2024-09-27 2.997 2.890 0.107 2024-09-30 2.992 2.885 0.107 2024-10-02 2.935 2.842 0.093 2024-10-04 2.995 2.896 0.099 2024-10-07 3.101 3.017 0.084 2024-10-08 3.080 3.001 0.079 2024-10-10 3.087 3.009 0.078 2024-10-11 3.077 2.995 0.082 2024-10-14 3.084 2.995 0.089 2024-10-15 3.047 2.959 0.088 2024-10-16 3.005 2.920 0.085 2024-10-17 3.037 2.952 0.085 2024-10-18 3.080 2.985 0.095 2024-10-21 3.057 2.965 0.092 2024-10-22 3.127 3.012 0.115 2024-10-23 3.127 3.007 0.120 2024-10-24 3.070 2.952 0.118 2024-10-25 3.060 2.950 0.110 2024-10-28 3.127 3.015 0.112 2024-10-29 3.120 3.007 0.113 2024-10-30 3.102 3.000 0.102 2024-10-31 3.095 2.985 0.110 2024-11-01 3.090 2.997 0.093 2024-11-04 3.095 2.992 0.103 2024-11-05 3.075 2.972 0.103 2024-11-06 3.137 3.020 0.117 2024-11-07 3.093 2.977 0.116 2024-11-08 3.037 2.937 0.100 2024-11-11 3.035 2.949 0.086 2024-11-12 3.015 2.940 0.075 2024-11-13 3.062 2.985 0.077 2024-11-14 3.075 2.983 0.092 2024-11-15 3.080 2.990 0.090 2024-11-18 3.060 2.965 0.095 2024-11-19 3.035 2.935 0.100 2024-11-20 3.012 2.920 0.092 2024-11-21 2.980 2.885 0.095 2024-11-22 2.980 2.877 0.103 2024-11-25 2.920 2.818 0.102 2024-11-26 2.902 2.810 0.092 2024-11-27 2.881 2.779 0.102 2024-11-28 2.785 2.686 0.099 2024-11-29 2.760 2.652 0.108 2024-12-02 2.700 2.590 0.110 2024-12-03 2.712 2.600 0.112 2024-12-04 2.765 2.642 0.123 2024-12-05 2.735 2.615 0.120 2024-12-06 2.744 2.633 0.111 2024-12-09 2.672 2.572 0.100 2024-12-10 2.640 2.582 0.058 2024-12-11 2.687 2.615 0.072 2024-12-12 2.700 2.630 0.070 2024-12-13 2.675 2.615 0.060 2024-12-16 2.712 2.650 0.062 2024-12-17 2.790 2.732 0.058 2024-12-18 2.735 2.655 0.080 2024-12-19 2.810 2.730 0.080 2024-12-20 2.860 2.760 0.100 2024-12-23 2.845 2.757 0.088 2024-12-24 2.884 2.800 0.084 2024-12-26 2.914 2.825 0.089 2024-12-27 2.884 2.786 0.098 2024-12-30 2.871 2.765 0.106 2024-12-31 2.871 2.765 0.106 2025-01-02 2.741 2.675 0.066 2025-01-03 2.766 2.635 0.131 2025-01-06 2.820 2.685 0.135 2025-01-07 2.794 2.662 0.132 2025-01-08 2.785 2.647 0.138 2025-01-09 2.794 2.635 0.159 2025-01-10 2.840 2.682 0.158 2025-01-13 2.875 2.755 0.120 2025-01-14 2.845 2.737 0.108 2025-01-15 2.874 2.782 0.092 2025-01-16 2.810 2.725 0.085 2025-01-17 2.813 2.690 0.123 2025-01-20 2.865 2.715 0.150 2025-01-21 2.810 2.675 0.135 2025-01-22 2.823 2.690 0.133 2025-01-23 2.830 2.687 0.143 2025-01-24 2.861 2.700 0.161 2025-01-31 2.857 2.702 0.155 2025-02-03 2.822 2.682 0.140 2025-02-04 2.840 2.702 0.138 2025-02-05 2.812 2.675 0.137 2025-02-06 2.802 2.68 0.122 2025-02-07 2.840 2.722 0.118 (자료 : 본드웹) ⑤ 최근 1개년 발행 "AA등급(AA- ~ AA+)" 보험사 후순위 공모사채 발행사례 공모희망금리 산정에 있어서 최근 1년 AA등급(AA- ~ AA+)의 보험사 후순위 공모사채 발행사례를 검토하였습니다. 발행사례는 아래와 같으며, 3.70% 이상의 절대금리 밴드구간을 공모희망금리로 산정한 사례가 있습니다. 발행내역은 아래와 같습니다. [ 최근 3개년 발행 "AA등급(AA- ~ AA+)" 보험사 후순위 공모사채 발행내역 ] 발행사채 발행일 만기일 등급 공모희망금리 한화손해보험12 2022-03-07 10년 AA- 4.40% ~ 4.90% 농협생명보험2 2022-03-31 10년 AA0 4.00% ~ 4.50% 메리츠화재8 2022-05-13 10년 AA0 4.30% ~ 4.90% KB손해보험2 2022-06-13 10년 AA0 4.30% ~ 4.90% 한화생명보험3 2022-06-17 10년 AA0 4.80% ~ 5.30% 흥국생명보험8 2022-09-29 10년 AA- 5.30% ~ 5.90% 신한라이프생명보험3 2023-06-09 10년 AA+ 4.70% ~ 5.40% 한화생명보험4 2023-08-02 10년 AA0 5.50% ~ 6.00% 현대해상화재보험4 2024-06-03 10년 AA0/AA+ 4.30% ~ 5.00% 교보생명보험5 2024-08-06 10년 AA- 3.80% ~ 4.30% 메리츠화재11 2024-08-28 10년 AA0 3.90% ~ 4.50% 한화손해보험15 2024-08-29 10년 AA- 4.30% ~ 4.80% 동양생명3 2024-10-07 10년 AA- 4.30% ~ 4.70% 현대해상5 2024-11-04 10년 AA0/AA+ 3.70% ~ 4.40% 한화생명7 2024-12-12 10년 AA0 4.00% ~ 4.50% 한화손해보험16 2025-01-31 10년 AA- 4.30% ~ 4.80% 주) 직접공모 제외 (자료 : 금융감독원 전자공시시스템) ⑥ 채권시장 동향 및 전망 2022년 6월 미국 FOMC에서는 지속적으로 상승하는 물가에 대응하기 위해 기준금리를 0.75%p 인상하며 자이언트스텝을 단행하였습니다. 이에 따라 미국 기준금리는 0.75%~1.00%에서 1.50%~1.75%로 인상되었습니다. 연준이 금리를 급속히 올린 것은 미국의 소비자물가 상승률이 40년만에 최고치를 갱신하는 등 높은 인플레이션 압력을 받고 있기 때문입니다. 연준은 인플레이션이 안정화 될때까지 추가적인 금리 인상을 시사하였습니다. 2022년 7월, 9월 미국 FOMC에서는 6월에 이어 기준금리를 0.75%p 인상하는 자이언트스텝을 단행하였으며, 11월 재차 인상하여 3.75~4.00%수준에 도달하였습니다. 이후 12월 FOMC에서 추가적으로 0.5%p 인상하였습니다.미국은 높은 물가 상승 압박과 함께 기준금리 인상기조가 유지됨에 따라 2023년 2월 기준 FOMC는 금리 0.25%p 인상을 결정하였고 2023년 3월 23일, 물가안정과 SVB 등 은행 파산에 대응하는 금융안정 사이에서 또 다시 베이비스텝을 유지하며 0.25%p 추가 인상을 결정, 2023년 5월 4일 FOMC에서도 기준금리를 0.25%p 인상을 결정하였습니다. 2023년 6월 15일 FOMC는 15개월 만에 금리를 동결하였으나, 2023년 7월 26일 다시 0.25%p 추가 인상을 결정하여 22년만에 최고치의 금리 수준을 기록하였습니다. 7월 CPI와 근원 CPI 상승률이 예상치를 하회하였지만, FOMC 의사록에서는 추가 금리 인상을 시사하며 금리 인상 기조가 유지되는 상황이나, 9월 진행한 FOMC에서는 미국의 기준금리는 동결하였습니다. 11월 FOMC는 9월과 마찬가지로 만장일치 기준금리 동결(5.50%) 및 QT 기존 속도 유지를 시사하였습니다. 2023년 12월 FOMC에서 연준은 만장일치 기준금리 동결(5.50%) 하였습니다. 2024년 1월 FOMC에서 만장일치로 4회 연속 기준금리 동결 결정하였으며, 이어진 3월 FOMC에서는 연준은 만장일치 금리동결(5.50%) 및 QT 유지를 결정히였습니다. 5월 FOMC에서 연준은 다시 한번 만장일치 금리 동결(5.50%) 및 6월부터 QT 속도 조절을 결정하였습니다. 6월 FOMC에서 연준은 7회 연속 기준금리 동결 결정하였으나, 점도표 상의 기준금리 전망치를 4.6%에서 5.1%로 상향 조정하며 연내 기준금리 1회 인하 가능성을 시사하였고, 인플레이션이 하락한다는 더 큰 확신을 가질 때까지 기준금리 인하가 적절하지 않다고 언급하며 데이터 의존적인 스탠스를 유지할 것이라 발표하였습니다. 7월 FOMC에서 연준은 8회 연속 기준금리 동결 결정하였며 금리인하를 위한 완화적 입장을 제시하으나, 인플레이션이 하락한다는 더 큰 확신을 가질 때까지 기준금리 인하가 적절하지 않다고 언급하며 데이터 의존적인 스탠스를 유지할 것이라 발표하였습니다. 2022년 3월 금리 인상 개시 이후 2년 6개월만에 FOMC는 통화정책 기조를 전환하여, 2024년 9월, 11월, 12월 FOMC에서 고용시장을 견고하게 유지하기 위한 선제적인 대응으로 기준금리를 각각 50bp, 25bp, 25bp 인하하였습니다. 다만, 2025년 1월 FOMC에서는 기준금리를 동결하며, 금리 인하 속도를 조절하는 모습을 보였습니다. 증권신고서 제출 직전 영업일 기준 현재 미국 기준금리는 4.25% ~ 4.50%를 기록하고 있습니다. 물가의 기조적인 둔화가 지속될 것으로 예상되나 차후 경기 연착륙&경착륙 여부에 따라 통화당국의 대응이 이어질 것으로 예상되며 금리 변동에 대한 모니터링이 지속적으로 필요할 것으로 판단됩니다.국내의 경우 2021년 6월부터 지속된 이주열 총재의 기준금리 인상 발언 이후 2021년 8월 금통위에서 기준금리 0.25%p 인상(기준금리 0.75%)을 결정하였습니다. 이후 2021년 11월 기준금리를 0.75%에서 1.00%로 인상하였습니다. 2022년 01월 14일 한국 금융통화위원회는 기준 금리를 1.00%에서 1.25%로 인상하였습니다. 해당 인상은 빠르게 증가하는 물가 상승을 억제하기 위한 움직임으로 해석되었으며, 2022년 02월 24일 시행된 금통위에서는 기준금리를 동결하였으나, 2022년 04월 14일과 05월 26일 시행된 금통위에서 각각 금리를 0.25%p 인상하였으며, 07월 13일 시행된 금통위에서 기준금리를 0.50%p 추가 인상하였습니다. 2022년 8월 25일 금통위에서도 0.25%p의 기준금리 인상을 발표, 2022년 10월 12일 빅스텝 인상을 진행하며 0.50%p을 인상하였습니다. 2022년 11월 금통위는 3.25%로 기존 3.00%에서 0.25%p 인상하였습니다.2022년 말 레고랜드 사태에 따른 크레딧 금리 급등에도 불구, 글로벌 금리 인상 기조에 동반한 금통위의 기준금리 인상 기조가 2023년도에도 지속되어 1월 금통위 역시 0.25%p 인상하였습니다. 2023년 2월 금통위는 기준금리를 동결하였습니다. 4월 금통위에서는 3월 발생한 SVB, CS 파산으로 인한 글로벌 금융 시장 불안정성 확대를 지적하며 만장일치로 동결을 결정하였으나, 기자회견에서 총재는 5명의 위원은 추가 인상의 여지를 열어두었다고 언급하였습니다. 이후 5월, 7월 및 8월 금통위에서도 동결을 결정하였으나, 가계부채 증가세 등을 우려하며 3.75%까지 기준금리를 추가 인상가능성을 열어둬야 한다는 의견을 제시하였습니다. 10월 금통위에서 한은은 물가상승률이 기조적인 둔화 흐름을 이어갈 것으로 전망되지만 주요국의 통화긴축 기조 장기화, 지정학적 리스크 증대 등으로 물가상승률의 둔화 속도가 당초 예상보다 완만해질 것으로 전망되고, 가계부채의 증가 흐름도 지켜볼 필요가 있다고 얘기하며 기준금리 동결을 유지하였습니다. 11월 금통위에서도 한은은 경기 회복세가 뚜렷하지 않은 데다 부동산 프로젝트파이낸싱 부실 등 금융시장 불안도 여전해 금리를 올리기가 어렵고, 가계부채·물가 잠재 위험과 미국과의 금리차 등 때문에 내리기도 쉽지 않다는 이유로 기준금리 동결을 유지하였습니다. 2024년 1월 금통위에서는 금리 인상 국면이 마무리되었음을 시사하였으나, 물가 상승률 재상승 위험과 부동산 가격 상승 기대를 자극하는 부작용이 클 수 있다는 점을 우려하며 금리 인하 논의는 아직 시기상조라고 언급하였습니다. 2월 금통위에서 한은은 최근 물가 상승률이 둔화되고 있지만 앞으로 목표 수준으로 안정되기까지 불확실성이 커 긴축 기조를 유지해야 한다는 점을 들어 동결을 단행하였습니다. 4월 및 5월 금통위에서도 물가 상승률이 목표 수준으로 수렴할 것이라는 확신이 들 때까지 통화긴축 기조를 충분히 유지할 것이라며 기준금리 동결을 결정하였습니다. 7월 금통위 역시 기준금리 동결을 결정하며, 향후 통화정책 방향 관련하여 긴축 기조를 충분히 유지하는 가운데 물가 상승률 둔화 추세와 함께 성장, 금융안정 등 정책 변수들 간 상충 관계를 면밀히 점검하면서 기준금리 인하 시기 등을 검토할 것이라고 발표하였습니다. 8월 금통위에서는 금리 인하가 수도권 집값과 가계대출 급등으로 이어질 수 있다며 정부의 거시건전성 정책 효과를 지켜본 이후에 피벗에 나서야 한다는 시각을 보이며 기준금리를 동결하였습니다. 한국은행은 10월 금통위에서 기준금리를 25bp 인하하며 3년 2개월 만에 통화정책 기조를 전환을 시작하였습니다. 물가상승률이 안정세를 보이는 가운데 정부의 거시건전성 정책 강화로 가계부채 증가세가 둔화되기 시작했다고 언급하며 정책 긴축 정도를 소폭 축소하고 그 영향을 점검해 나가는 것이 적절하다고 밝혔습니다. 2024년 11월 금통위에서는 내수 부진과 수출 둔화로 경기 하방 위험이 커진 상황을 고려하여 추가적으로 0.25%p 인하하였습니다. 한편, 2025년 1월 금통위는 정치적 리스크 및 미국 연준의 인하속도 완화에 따라 기준금리를 동결하였습니다. 따라서, 증권신고서 제출 직전 영업일 기준 한국의 기준금리는 3.00%를 기록하고 있습니다.한편, 대내외적으로 나타나는 불확실성 요소로는 타 국가간 전쟁을 비롯한 지정학적 리스크 및 미국, 유럽 은행권 불안, 중국 경기 회복 지연 등이 있습니다. 이러한 불확실성에 의해 기관투자자의 투자 심리가 상당 부분 위축될 가능성이 존재합니다. 경기 불확실성에 따른 기관투자자의 선별적인 투자가 진행될 것으로 예상되며, 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 최근 재무 실적이 저조한 회사나 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 것으로 전망됩니다. 이러한 시장상황을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사는 공모희망금리 결정 시 현재 시장상황을 합리적으로 검토하여 본 사채 발행 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다. ■ 최종 공모희망금리 결정금번 발행 예정인 제3회 무보증 후순위사채의 수요예측시 공모희망금리 밴드는 공동대표주관회사와 발행회사가 협의하여 아래와 같이 최종결정하였습니다. [최종 공모희망 금리밴드] 연 3.50% ~ 4.20% 당사와 공동대표주관회사인 케이비증권(주), NH투자증권(주) 및 한국투자증권(주)는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단, 수요예측 및 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 유효수요와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요 시 발행회사와 협의합니다. 수요예측결과를 반영한 정정신고서를 2025년 02월 14일에 공시할 예정입니다. 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 가. 수요예측 1. "공동대표주관회사"는 "인수규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 "수요예측"을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다. 2. 수요예측은"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정한다. 3. 수요예측기간은 2025년 02월 12일 09시부터 16시까지로 한다. 4. "본 사채"의 수요예측 공모희망 금리 :수요예측 시 공모희망금리는 연 3.50% ~ 4.20%로 한다. 5. "수요예측"에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다. 6. "공동대표주관회사"는 "수요예측" 결과를 "발행회사"에 한해서만 공유할 수 있다. 단, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준정부기관 및 정부기관에 준하거나 그 업무를 위탁 받아 수행하는 감독기관 및 단체 등 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우, 법률이 허용하는 범위 내에서 즉시 "발행회사"에 통지하고 최소한의 자료만을 제공한다. 7. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자 지정 여부를 확인하여야 한다. 8. 불성실 수요예측 참여자의 관리: "공동대표주관회사"는 불성실 수요예측 참여행위 예방을 위한 사전 고지를 통해 실수요 기재를 유도하며, 불성실 수요예측 참여행위가 발생한 경우 관련사항을 지체없이 "한국금융투자협회"에 제출한다. 9. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재 시 착오방지 등을 위한 대책을 마련하여야 한다. 10. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 한다. 11. "공동대표주관회사"는 집합투자업자의 경우 수요예측 참여시 펀드재산과 고유재산을 구분하여 접수하여야 한다. 12. "공동대표주관회사"는 수요예측기간 중 경쟁률을 공개하여서는 아니 된다. 13. "공동대표주관회사"는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니되며, 금융감독원의 명령에 따라 "본 사채"의 발행일정이 변경될 경우 별도의 수요예측을 재실시 하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따른다. 14. 수요예측 결과는 "공동대표주관회사"가 3년간 보관한다. 나. 청약 1. 청약공고기간 : 증권신고서 수리일 이후부터 청약개시일까지 2. 청약기간 : 2025년 02월 20일 09시부터 12시까지 3. 청약방법 ① 소정의 청약서에 필요한 사항을 기입하고 기명날인하여 청약취급처에서 청약한다. ② 청약제한 : 청약자는 1인 1건에 한하여 청약을 할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 한다. ③ "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과금융투자업에관한법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제132조에 따라 "투자설명서"의 교부가 면제되는 자 제외)는 "투자설명서"를 교부받아야 한다. 가. 교부장소 : "인수단"의 본점 나. 교부방법 : "본 사채"의 "투자설명서"는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다. 다. 교부일시 : 2025년 02월 20일 라. 기타사항 1) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 "투자설명서"를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, "투자설명서"를 교부받지 않고 청약에 참여하고자 할 경우, "투자설명서" 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하여야 한다. 2) "투자설명서" 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없다. ④ 청약단위: 최저청약금액은 일십억원으로 하며, 일십억원 이상은 일십억원 단위로 한다.⑤ 청약증거금: 청약증거금은 청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 한다. "본 사채"의 청약증거금은 2025년 02월 20일에 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하고, 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다. ⑥ 청약취급처 : "인수단"의 본점 ⑦ 동 조 제3항에 따라 청약서를 송부한 청약자는 당일 16시까지 청약증거금을 납부한다. ※ 관련법규<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조 (정당한 투자설명서의 사용)① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013.5.28>1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>제11조(증권의 모집ㆍ매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009.10.1, 2010.12.7, 2013.6.21,2013.8.27, 2016.6.28, 2016.7.28> 1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가 가. 전문투자자 나. 삭제 <2016.6.28.> 다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인 라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다 마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자 바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자 2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자 가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 "금융회사"는 "법인"으로 보고, "발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)"은 "발행주식"으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주 나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원 다. 발행인의 계열회사와 그 임원 라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주 마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원 바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인 사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자 제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009.7.1, 2013.6.21>1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다. 다 . 배정방법 수요예측에 참여한 투자자(이하 "수요예측 참여자"라 한다. 이하 같다)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액("수요예측 우선배정분")을 청약하는 경우에는 "수요예측 우선배정분"을 한도로 하여, 그 청약금액의 100%를 배정한다. 단, 각 "수요예측 참여자"의 청약금액이 "수요예측 우선배정분"보다 클 경우에는 그 초과분("수요예측 추가배정분" 이라 하며, "수요예측 우선배정분"과 "수요예측 추가배정분"을 총칭하여 "수요예측 배정분"이라 한다)에 대해서 "수요예측 참여자"에게 우선적으로 배정하기로 하되, 그 세부적인 사항은 각 "수요예측 참여자"의 성향, 수요예측 참여금액 및 투자형태 등을 감안하여 "공동대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정한다. ② "수요예측 참여자"의 "수요예측 배정분"이 발행금액 총액에 미달하는 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 "수요예측 배정분"을 공제한 잔액을 제5조 제2항의 청약기간까지 청약 접수한 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자에게 배정할 수 있다. ③ 제2호에 따라 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자에게 배정하는 경우에는 아래 각 목의 방법으로 배정한다. 가. 기관투자자 및 전문투자자 : 청약금액에 비례하여 안분배정을 원칙으로 하되 청약자의 특성 등을 고려하여 "공동대표주관회사"가 내부 규정 및 기타 합리적인 판단에 따라 배정받는자, 배정비율 및 배정단위 등을 결정할 수 있으며 필요 시 "인수단"과 협의하여 결정할 수 있다. 나. 일반투자자 : 가목의 배정 후 잔액이 발생한 경우에 한하여, 그 잔액에 대하여 청약금액에 비례하여 일십억단위로 안분배정한다. ④ 제1호 내지 제3호의 배정에도 불구하고 미달 금액이 발생하는 경우, 그 미달된 금액은 인수단이 협의하여 인수한다. ⑤ "인수단"은 제4호에 따른 각 "인수단"별 인수금액을 "본 사채"의 납입일 당일에 "본 사채"의 납입처에 납입한다. ⑥ "본 사채"의 "인수단"은 "공동대표주관회사"에게 납입일 당일 "본 사채"를 수요예측결과 배정된 내역에 따라 배정할 것을 위임한다. "공동대표주관회사"는 선량한 관리자의 주의의무로 이를 수행한다. 5. 사채금 납입일 : 2025년 02월 20일 6. "본 사채" 의 발행일 : 2025년 02월 20일 7. "본 사채"의 납입을 맡을 기관 : 신한은행 FI공기업영업부 8. 전자등록기관 : "본 사채"의 전자등록기관은 "한국예탁결제원"으로 한다. 9. 전자등록 신청 : (1) "발행회사"는 각 "인수단"이 총액인수한 채권에 대하여 사채금 납입기일에 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제24조에 의한 전자등록을 신청할 수 있다. (2) 각 "인수단"은 "발행회사"로 하여금 전자등록을 신청할 수 있도록 전자등록 내역을 "발행회사"에 통보하여야 한다. 단 전자등록신청에 관련한 사항은 본 인수계약서 제17조 2항에 따라 "공동대표주관회사" 중 엔에이치투자증권(주)에 위임한다. 라. 상장일정 (1) 상장신청예정일 : 2025년 02월 20일 (2) 상장예정일 : 2025년 02월 21일 5. 인수 등에 관한 사항 가. 사채의 인수 [제3회] (단위 : 원) 인수인 주 소 인수금액 및 수수료율 인수조건 구분 명칭 고유번호 인수금액 수수료율 대표 케이비증권(주) 00164876 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 100,000,000,000 0.15% 총액인수 대표 NH투자증권(주) 00120182 서울특별시 영등포구 여의대로 108 100,000,000,000 0.15% 총액인수 대표 한국투자증권(주) 00160144 서울 영등포구 의사당대로 88 100,000,000,000 0.15% 총액인수 인수 DB금융투자(주) 00115694 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32 70,000,000,000 0.15% 총액인수 인수 교보증권(주) 00113359 서울특별시 영등포구 의사당대로 97 30,000,000,000 0.15% 총액인수 주) 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 공동대표주관회사와의 협의에 의해 본 사채의 발행총액은 전자등록총액 합계 금 팔천억원(\800,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행총액이 변경될 수 있습니다. 나. 사채의 관리 [제3회] (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료(정액) 한국증권금융(주) 00159643 서울특별시 영등포구 국제금융로 24 400,000,000,000 9,000,000 - 주) 상기에 기재되어 있는 가액은 위탁 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 공동대표주관회사와의 협의에 의해 제3회 무보증 후순위사채의 위탁 총액은 전자등록총액 합계 금 팔천억원(\800,000,000,000) 이하의 범위 내에서 위탁금액이 변경될 수 있습니다. 다. 특약사항(인수계약서 제18조) [제3회] "발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우 지체없이 "인수단"에게 통보하여야 한다. 다만, 금융감독원이나 한국거래소에 공시한 경우에는 "인수단"에게 통보한 것으로 간주한다. 1. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때 2. "발행회사"의 영업의 일부 또는 전부의 변경, 정지 또는 양도 3. "발행회사"의 정관상 영업목적의 변경 4. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때 5. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때 6. "발행회사" 자본총액의 100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부 결의가 있은 때 7. "발행회사" 자본총액의 300% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때 8. 기타 "발행회사" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때 II. 증권의 주요 권리내용 1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건가. 일반적인 사항 (단위 : 억원) 사채종류 회차 발행금액 이자율 만기일 옵션관련사항 무보증 후순위사채 제3회 4,000 주2), 주4) 2035년 02월 20일 주5) 주1) 본 사채는 2025년 02월 12일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 또한, 수요예측 결과에 따라 공동대표주관회사와의 협의에 의해 본 사채의 발행총액은 전자등록총액 합계 금 팔천억원(\800,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행총액이 변경될 수 있습니다. 주2) 수요예측시 공모희망금리는 연 3.50% ~ 4.20% 으로 합니다. 주3) 수요예측 결과에 의해 확정된 확정 금리는 2025년 02월 14일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 주4) "본 사채"의 이자율은 "본 사채"의 발행일로부터 5년째 되는날'(이하 "이자율조정일"이라고 한다)에 조정됩니다. 이 경우 이자율은 i) 이자율조정일 2영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 ii) 본 계약 제4조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일 2영업일 전(2025년 02월 18일) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 가산하는 방식으로 조정됩니다. 주5) 3회 무보증 후순위사채의 경우 "발행회사"는 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날(2030년 02월 20일 포함) 이후부터 매 이자지급기일에 「보험업감독규정」제7-10조 제5항의 요건을 충족한 경우에 한하여 제3회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있습니다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 해당 중도상환일 까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자를 합한 금액을 상환하여야 한다. 중도상환일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 중도상환일로 합니다. 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원 및 사채관리회사에 사전 통지합니다. 나. 기한의 이익 상실에 관한 사항 사채관리계약서 제1-2조 제15호 (기한의 이익상실) "갑"이 파산 또는 청산한 경우에 "갑"은 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 "을"에게 이를 통지하여야 한다. 다. 당사가 발행하는 제3회 무보증 후순위사채는 무기명식 무보증 이권부 원화표시 후순위 공모사채이며, Call-Option이 부여되어 있습니다. [사채의 중도상환(Call option)] 가. 제3회 무보증 후순위사채의 경우 "발행회사"는 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날(2030년 02월 20일 포함) 이후부터 매 이자지급기일에 「보험업감독규정」제7-10조 제5항의 요건을 충족한 경우에 한하여 제3회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 해당 중도상환일 까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자를 합한 금액을 상환하여야 한다. 중도상환일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 중도상환일로 한다. 나. 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원 및 사채관리회사에 사전 통지한다. 다. 본 조항에 따라 본 사채가 중도상환되는 경우 이에 따른 중도상환수수료는 없는 것으로 한다. ※ 보험업 감독규정제7-10조(후순위채무)⑤ 제1항제2호의 규정에 불구하고 다음 각호의 요건을 모두 충족하거나 후순위채무를 상환한 후의 지급여력비율이 150%이상인 경우에 보험회사는 감독원장의 승인을 받아 당해 후순위채무를 기한이 도래하기 전에 상환할 수 있다. <개정 2016.4.1> 1. 지급여력비율이 100% 이상일 것 2. 상환전까지 당해 후순위채무에 비해 유상증자 등 자본적 성격이 강한 자본조달로 상환될 후순위채무와의 대체가 명확히 입증되고 그 금액이 당해 후순위채무의 상환예정액이상일 것. 기한이 도래하기 전에 상환하고자 하는 후순위채무의 잔존만기보다 원만기가 길고 금리 등 자금조달 조건 등이 유리한 후순위채무는 자본적 성격이 강한 자본조달수단으로 본다. 3. 후순위채무 계약서상 감독원장의 사전승인시 기한이 도래하기 전에 채무자의 임의상환이 가능하다는 조항이 명시되어 있거나 당사자간에 합의가 있을 것 4. 금융시장의 여건변화에 따라 당해 후순위채무의 금리조건이 현저히 불리하다고 인정될 것 라. 본 사채는 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물 사채권을 발행하지 아니합니다.마. 본 사채는 후순위사채로서 본 사채에 관한 원리금 지급 청구권은 발행회사에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우에는 본 사채보다 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리(보통주 및 우선주 포함)을 제외한 발행회사의 모든 일반 무보증, 비후순위채권보다 후순위입니다. 따라서 투자자께서는 본 사채의 후순위 특약사항 등의 사채발행조건에 유의하시어 투자하시기 바랍니다. ※ 후순위 특약 및 후순위자의 의무 (본 건 인수계약서 상 기재 내용) 제 6 조 (후순위 특약) 1. "본 사채"에 관한 원리금지급청구권은 "발행회사"에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차, 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우 및 제3조 제15항에서 규정한 기한의 이익이 상실되는 경우에는 ① "발행회사"에 대한 모든 일반 무보증(동순위 채권 제외), 비후순위 채권보다 후순위이고, ② "본 사채"보다 열후한 후순위 특약이 부가된 채권 및 주주의 권리(보통주 및 우선주 포함)보다는 선순위로 한다. 2. "발행회사"에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차, 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우 및 제3조 제15항에서 규정한 기한의 이익이 상실되는 경우 "본 사채"와 동일하거나 열후한 후순위 특약이 부가된 채권 및 상기 제1항의 ② "주주의 권리"를 제외한 다른 모든 채권을 우선변제하고 잔여 재산이 있는 경우에 한하여 "본 사채"를 상환한다. 3. "본 사채" 소지자는 본 계약의 각 조항 및 "본 사채"의 조건을 "본 사채"의 사채권자 보다 선순위 채권자에게 불리하도록 변경할 수 없으며 상기 제2항에 따라 "본 사채"의 원리금을 상환 받을 수 없음에도 원리금의 전부 또는 일부를 상환 받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 "발행회사"에 반환하여야 하며, 상기 제2항의 조건이 충족될 때까지 "본 사채"에 관한 권리를 자동채권으로 하여 "발행회사"에 대하여 상계할 수 없다. 4. "본 사채" 소지자가 "발행회사"에 대하여 채무를 지고 있는 경우 동 채무와 "본 사채"간 상계할 수 없다. 5. "본 사채"에는 후순위 사채의 본질을 해할 우려가 있는 담보의 제공, 채무보증 등에 관한 약정은 존재하지 않으며, 중도상환이 불가함을 원칙으로 한다. 단, 제3조 제8항에서 정하는 바에 따라 중도상환이 가능하며, 금융감독원장의 사전승인이 있을 경우 당사자간의 합의에 의해서 만기 전 상환할 수 있다. 6. 본 계약, 사채관리계약서, 사채원리금지급대행계약서를 포함한 관련약정에서 본 조 특약과 다른 사항을 정하고 있는 경우 본 조 특약이 우선하여 적용된다. 제 7 조 (후순위자의 의무) 1. 불이익변경의 금지 본 계약의 각 조항을 "본 사채"의 사채권자보다 선순위 채권자에게 불리하게 변경하지 않기로 한다. 여기에서 선순위 채권자란 본 계약상의 사채 및 제6조 제1항 내지 제4항과 동일한 조건이 부가된 채권을 제외한 모든 채권을 보유하고 있는 자를 말한다. 2. 반환의무 "본 사채"의 사채권자가 제6조 제1항 내지 제4항에 따라 변제 또는 배당을 받을 수 없음에도 불구하고 원리금의 전부 또는 일부를 받은 경우에는 "본 사채"의 사채권자는 그 수령한 금액을 즉시 "발행회사"에게 반환하도록 한다. 3. 상계금지 제6조 제1항 내지 제5항 상의 조건이 충족될 때까지 "본 사채"의 사채권자는 본 계약상의 사채를 자동채권으로 하여 상계할 수 없다. ※ 기한의 이익상실 관련 조항 (본 건 인수계약서 상 기재 내용)제 3 조 ("본 사채"의 발행조건) 15. "발행회사"의 기한의 이익상실 "발행회사"가 파산 또는 청산한 경우에 "발행회사"는 즉시 "본 사채"에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 "사채관리회사"에게 이를 통지하여야 한다. 바. 발행회사의 의무 사채관리계약서상 발행회사의 의무 ("사채관리계약서 제2-1조, 제2-2조, 제2-3조, 제2-4조, 제2-5조") ※ 발행회사의 의무 [사채관리계약서 제2-1조, 제2-2조, 제2-3조, 제2-4조, 제2-5조] 제2-1조 (발행회사의 원리금지급의무) ① "갑"은 사채권자에게 본 사채의 발행조건 및 본 계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다. ② "갑"은 원리금지급의무를 이행하기 위하여 '본 사채에 관한 지급대행계약'에 따라 지급대행자인 신한은행 FI공기업영업부에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, "갑"은 이를 "을"에게 통지하여야 한다. ③ "갑"이 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제12호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급기일("본 계약" 제1-2조 제15호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일)의 익일로부터 기산하여 이를 실제 지급한 날까지 계산한다. 제2-2조 (조달자금의 사용) ① "갑"은 "본 사채"의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제14호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다. ② "갑"은 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우에 지체 없이 그 사실을 "을"에게 통지하여야 한다. 제2-3조 (사채관리계약이행상황보고서) ① "갑"은 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 "본 사채"와 관련하여 <별첨1> 양식의 사채관리계약이행상황보고서를 작성하여 "을"에게 제출하여야 한다. ② 제1항의 사채관리계약이행상황보고서에는 "갑"의 외부감사인이 사채관리계약이행상황보고서의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단,「사채관리계약이행상황보고서」의 내용이 "갑"의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다. ③ "갑"은 제1항의 사채관리계약이행상황보고서에 "갑"의 대표이사와 재무담당책임자가 기명날인하도록 하여야 한다. ④ "을"은 사채관리계약이행상황보고서를 "을"의 홈페이지에 게재하여야 한다. 제2-4조 (발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무) ① "갑"은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을 "을"에게 통지하여야 한다. ② "갑"이 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체없이 신고한 내용을 "을"에게 통지하여야 한다. ③ "갑"은 제1-2조 제15호 "기한이익상실사유"가 발생한 경우 및 제1-2조 제17호 “후순위자의 의무”를 위반한 경우에는 지체없이 이를 "을"에게 통지하여야 한다. ④ "갑"은 "본 사채" 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를 "을"에게 즉시 통지하여야 한다. ⑤ "을"은 단독 또는 공동으로 "본 사채의 미상환액"의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 "갑"으로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다. 제2-5조 (발행회사의 책임) "갑"이 본 계약과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 "을" 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 "갑"은 이에 대하여 배상의 책임을 진다. 2. 사채관리계약에 관한 사항당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2025년 02월 10일 한국증권금융(주)와 맺은 사채관리계약과 관련하여 회사의 파산, 해산, 회생 또는 그와 유사한 절차를 개시하기 위한 관할기관의 발행회사에 대한 최종적 유효한 명령이나 결정을 내린경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다. 가. 사채관리회사에 관한 사항- 사채관리회사의 사채관리 위탁조건 [제3회] (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료(정액) 한국증권금융(주) 00159643 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10 400,000,000,000 9,000,000 - 주) 상기에 기재되어 있는 가액은 위탁 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 공동대표주관회사와의 협의에 의해 제3회 무보증 후순위사채의 위탁 총액은 전자등록총액 합계 금 팔천억원(\ 800,000,000,000) 이하의 범위 내에서 위탁금액이 변경될 수 있습니다. - 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부 구 분 해당 여부 주주 관계 사채관리회사가 발행회사의최대주주 또는 주요주주 여부 해당 없음 계열회사 관계 사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부 해당 없음 임원겸임 관계 사채관리회사의 임원과발행회사 임원 간 겸직 여부 해당 없음 채권인수 관계 사채관리회사의주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부 해당 없음 기타 이해관계 사채관리회사와 발행회사 간사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부 해당 없음 - 사채관리회사의 사채관리실적 (2025.02.07 기준) 구분 실적 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 계약체결 건수 117건 119건 102건 111건 123건 17건 계약체결 위탁금액 29조 4,840억원 28조 1,360억원 24조 5,310억원 27조 8,570억원 31조 8,810억원 6조 4,450억원 주) 2025년 사채관리실적은 2025년 02월 07일 기준으로 작성 (3) 사채관리 담당 조직 및 연락처 사채관리회사 담당조직 연락처 한국증권금융(주) 회사채관리팀 02-3770-8556 나. 사채관 리회사의 권한("사채관리계약서 제4-1조", 제4-2조") 제4-1조(사채관리회사의 권한) ① "을"은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 1) 사채권자집회의 결의가 있거나 2) 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 "을"은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 "을"이 해당행위를 하여야 하는 경우라 할지라도 "갑"의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 "을"이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, "을"은 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호의 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고, 그 요청의 실현 시까지 "을"은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. 1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청 2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류ㆍ가처분 등의 신청 3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의 4. 파산, 회생절차 개시의 신청 5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고 6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의 7. "갑"이 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사 8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회 결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외) 9. 사채권자집회에서의 의견진술 10. 기타 사채권자집회 결의에 따라 위임된 사항 ② 제1항의 행위 외에도 "을"은 본 사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상ㆍ재판외의 행위를 할 수 있다. ③ "을"은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상ㆍ재판 외의 행위로서 이를 행할 수 있다. 1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : 본 사채 원리금 지급채무액의 감액, 기한의 연장 등 2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : "갑"의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 등 ④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 "을"이 지출하는 모든 비용은 이를 "갑"의 부담으로 한다. ⑤ 전항의 규정에도 불구하고 "을"은 "갑"으로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 "을"의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 "갑"으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 "갑"에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 "을"의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 "을"의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다. ⑥ "갑" 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 "을"은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다. ⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 "갑"으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, "을"은 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다), 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다. ⑧ "을"은 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 "보관금원")이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 "을"은 이를 공고 하여야 한다. ⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 "을"은 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 "본 사채의 미상환잔액"에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 "소유자증명서"라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 "을"은 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 "을"이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 "을"에게 교부하여야 한다. ⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 "을"이 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 "을"은 이에 대해 과실이 있지 아니하다. ⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다. ⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자는 발생하지 아니하며 "을"은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다. 제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무) ① "을"은 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 "갑"의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, "갑"은 이에 성실히 협력하여야 한다. 1. "갑"이 본 계약을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우 2. 기타 본 사채의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우 ② 단독 또는 공동으로 본 사채의 미상환잔액의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 "을"에게 서면으로 요구하는 경우 "을"은 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, "을"이 "갑"의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 "을"은 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현 시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. ③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 "을"이 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 본 사채의 미상환잔액의 3분의 2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다. ④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 "을"의 자료제공요구 등에 따른 비용은 "갑"이 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 "갑"이 이를 부담하지 아니한다. ⑤ "갑"의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 "을"은 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다. ⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 "갑"이 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 "갑"의 이 계약상의 의무위반을 구성한다. 다. 사채관리회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제4-3조, 제4-4조") 제4-3조(사채관리회사의 공고의무) ① "갑"의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, "을"은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다. ② 제1-2조 제15호에 따라 "갑"에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 "을"은 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 "갑"의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 "을"이 이를 알게 된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다. ③ 제2항의 경우에 "을"이 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다. 제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임) ① "갑"이 "을"에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 "을"에게 과실이 있지 아니하다. 다만, "을"이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본 계약에 따라 "갑"이 "을"에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 '기한이익상실사유'의 발생이나 기타 "갑"의 본 계약위반이 명백한 경우에는, 실제로 "을"이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다. ② "을"은 선량한 관리자의 주의로써 본 계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다. ③ "을"이 본 계약이나 사채권자집회 결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다. 라. 사채관리회사의 사임 등 변경에 관한 사항("사채관리계약서 제4-6조") 제 4-6 조 (사채관리회사의 사임) ① "을"은 본 계약의 체결 이후 상법시행령 제27조 각 호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. "을"이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 "을"의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 "을"의 사임은 효력을 갖지 못하고 "을"은 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 "을"은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반 시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 "을"의 부담으로 한다. ② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 "갑"과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니된다. ③ "을"이 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 본 사채의 미상환잔액의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. ④ "을"은 "갑"과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다. ⑤ "을"의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 본 계약상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다. 마. 사채관리회사인 한국증권금융(주)는 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 첨부된 사채관리계약서(구.사채모집위탁계약서)를 참고하시기 바랍니다.바. 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 DB손해보험(주)의 책임입니다. 투자자께서는 발행회사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다. III. 투자위험요소 1. 사업위험 보험상품의 분류보험상품이란 위험 보장을 목적으로 우연한 사건 발생에 관하여 금전 및 그 밖의 급여를 지급할 것을 약정하고 대가를 수수하는 계약으로서, 보험업법에서는 보험상품을 생명보험상품, 손해보험상품, 제3보험상품으로 분류하고 있습니다. 구분 보험업법 상 정의 보험 종목 생명보험상품 위험보장을 목적으로 사람의 생존 또는 사망에 관하여 금전 및 그 밖의 급여를 지급할 것을 약속하고 대가를 수수하는 계약 생명보험, 연금보험(퇴직보험 포함) 등 손해보험상품 위험보장을 목적으로 우연한 사건(질병, 상해 및 간병은 제외)으로 발생하는 손해에 관하여 금전 및 그 밖의 급여를 지급할 것을 약속하고 대가를 수수하는 계약 화재, 해상, 자동차, 보증, 재보험, 책임, 기술, 권리, 도난, 유리, 동물, 원자력, 비용, 날씨 등 제3보험상품 위험보장을 목적으로 사람의 질병/상해 또는 이에 따른 간병에 관하여 금전 및 급여를 지급할 것을 약속하고 대가를 수수하는 계약 상해보험, 질병보험, 간병보험 등 (출처 : 보험업법) 가. 국내외 경기 변동에 따른 위험 당사가 영위하고 있는 손해보험업은 내수산업의 성격을 띠고 있어 국내 경기변동에 크게 영향 을 받고 있습니다. 국내 경제는 세계 경제와 금융시장 상황에 의존하여 변동되며, 최근 통화정책 전환 과정에서의 기준금리에 대한 불확실성 증대, 이스라엘-하마스 전쟁 등 지정학적 리스크 공존 등 금융시장 불안으로 인해 국내외 경제 회복이 더디게 진행 되고 있습니다. 증권신고서 제출 직전 영업일 기준 국내외 경제는 전반적으로 회복세를 보이고 있으나, 중동 지역 지정학적 리스크가 여전히 존재하며 통상환경 변화 가능성 등 불확실성 또한 심화되고 있습니다. 당사가 영위하는 사업은 상기 내용을 포함한 국내외의 다양한 요인들로 인해 향후에도 이러한 변동성이 지속될 경우 국내 경기회복이 둔화되는 등 당사가 영위하고 있는 손해보험시장에 부정적인 영향 을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 손해보험업은 우연한 사고로 인하여 발생하는 손해의 보상을 약속하고 금전을 수수하는 것 등을 업으로 행하는 산업으로 손해보험은 크게 일반보험과 자동차보험, 장기보험으로 구분됩니다. 일반보험은 기업 경영, 개인 재산 및 신체에 관련된 리스크를 보장하는 단기상품으로 화재, 해상, 기술, 배상책임, 상해, 질병보험 등이 있으며, 자동차보험은 자동차로 인하여 발생하는 타인의 신체 및 차량, 자신의 신체 및 차량에 대한 손해 등을 보장하는 상품입니다. 장기보험은 통상 3년 이상을 계약기간으로 하며, 상해, 질병 등 신체 건강을 담보로 하는 의료보험과 운행 중 과실을 담보하는 운전자보험, 개인 재산 및 신체, 배상책임 등 가입자가 원하는 다양한 리스크를 하나의 보험증권으로 보장하는 통합형 장기보험, 목돈마련을 위한 저축성보험, 노후에 대비한 개인연금 등을 포함하고 있습니다. 미래의 위험발생에 대한 경제상의 불안정성을 제거, 경감하기 위한 상품이라는 손해보험상품의 특성으로 인하여 손해보험업은 내수산업 성격을 띄고 있어 국내 경기 변동에 영향을 크게 받습니다. 2024년 11월 한국은행에서 발표한 '경제전망보고서'에 따르면, 국내 경제는 내수의 회복흐름이 완만한 가운데, 그간 견조했던 수출 증가세가 점차 둔화함에 따라 금년 2.2%에서 내년 1.9%로 성장률이 낮아질 전망입니다. 최근 성장흐름을 살펴보면, 4/4분기 중 예상보다 원만한 수출 증가폭 등으로 지난 전망보다 회복이 더딜 것으로 예상합니다. 2026년에는 글로벌 성장세 둔화, 미국의 관세 인상 영향 본격화 등으로 수출을 중심으로 성장세가 다소 낮아짐에 따라 1.8% 성장할 것으로 예상합니다.부문별로 보면, 3/4분기 중 민간소비는 의류 등 준내구재가 감소하였으나, 내구재가 신차효과 등으로 반등하고 의료, 운수를 중심으로 서비스 소비도 늘어남에 따라 전기 대비 증가 전환하였습니다. 향후 민간소비는 물가 안정세와 명목임금 상승에 따른 실질 소비여력 확충, 금융여건 완화 등에 힘입어 회복흐름을 이어갈 전망입니다.3/4분기 건설투자는 주거용, 상업용 건물을 중심으로 공사물량이 줄어듦에 따라 큰 폭 감소하였습니다. 향우에도 그간 건축수주 및 착공 상당 기간 감소세를 지속해온 점을 감안할 시, 내년 상반기까지 부진한 흐름을 이어갈 전망입니다.3/4 분기 중 설비투자는 반도체 기업의 AI 및 첨단공정 관련 투자가 확대되면서 상당폭 증가 전화하였습니다. 향후에도 AI 반도체 관련 견조한 투자수요, 글로벌 통화긴축 완화 등에 힘입어 증가 흐름을 이어갈 것으로 예상됩니다.3/4분기 재화수출은 일반 자동차업체 파업 및 전기차 수요 부진 등의 영향으로 자동차와 이차전지 등 화학제품을 중심으로 전기 대비 감소하였습니다. 향후 재화수출은 AI 선도 기업들이 큰 폭의 인프라 투자를 이어가는 데 힘입어 고성능 반도체를 중심을 증가할 전망입니다. [ 국내 경제성장 전망 ] (단위 : %) 구분 2023 2024(e) 2025(e) 2026(e) 연간 상반 하반 연간 상반 하반 연간 연간 GDP 1.4 2.8 1.6 2.2 1.4 2.3 1.9 1.8 민간소비 1.8 1.0 1.4 1.2 1.8 2.3 2.0 1.8 설비투자 1.1 -1.8 4.9 1.5 5.7 0.5 3.0 2.1 지식재산생산물투자 1.7 1.5 -0.1 0.7 2.7 5.0 3.9 3.2 건설투자 1.5 0.4 -2.9 -1.3 -3.2 0.5 -1.3 2.7 재화수출 2.9 8.4 4.3 6.6 1.4 1.7 1.5 0.7 재화수입 -0.3 -1.3 3.6 1.1 3.0 0.9 1.9 2.0 (자료 : 한국은행 경제전망보고서(2024년 11월)) 국내 경제는 세계 경제와 금융시장 상황에 의존하여 변동될 수 있습니다. 2025년 1월 IMF가 발표한 '세계경제전망(World Economic Outlook)'에서는 2025년 세계경제 성장률을 3.3%로 전망하였으며, 이는 2024년 10월 전망 대비 0.1%p. 상향조정된 수치입니다. 2026년 세계경제성장률은 3.3%로, 2024년 10월 전망과 동일하게 예측되었습니다. 선진국 그룹의 2025년 경제 성장률은 1.9%로 예상되며, 이는 2024년 10월 전망 대비 0.1%p 상승한 수치입니다. 국가별로 살펴보면, 미국(2.7%) 성장률은 강한 소비 지출과 투자 증가로 인해 상향 조정되었습니다. 영국(1.6%), 프랑스(0.8%), 스페인(2.3%) 등 주요 유럽 국가들은 예상보다 완만한 회복세를 보일 것으로 전망됩니다. 독일(0.3%)의 경우, 제조업 부진이 지속되면서 낮은 성장률을 기록할 것으로 예상됩니다. 일본(1.1%)은 자동차 생산 차질이 일부 해소되면서 성장세가 회복될 것으로 보입니다. 2025년 신흥개도국 그룹의 경제 성장률은 4.2%로 전망되며, 이는 2024년 10월 전망과 동일한 수준입니다. 중국(4.6%)의 경우, 부동산 시장 안정화 지연과 소비심리 약화에도 불구하고 정부의 재정 지원이 성장을 견인할 것으로 예상됩니다. 인도(6.5%)는 견조한 경제 성장세를 유지할 전망입니다. 한편, 2025년 한국의 경제 성장률은 2.0%로 전망되었습니다. 이는 2024년 10월 전망 대비 0.2%p 하락한 수치이며, 세계 경제의 불확실성과 교역 둔화의 영향을 반영한 것입니다. [ IMF의 주요 국가별 경제성장률 전망치 ] (단위 : %, %p) 구분 2024년(E) 2025년(E) 2026년(E) 2024년 10월 전망 2025년 01월 전망 조정폭 2024년 10월 전망 2025년 01월 전망 조정폭 (A) (B) (B-A) (C) (D) (D-C) 세계 3.2 3.2 3.3 0.1 3.3 3.3 0.0 선진국 1.7 1.8 1.9 0.1 1.8 1.8 0.0 미국 2.8 2.2 2.7 0.5 2.0 2.1 0.1 유로존 0.8 1.2 1.0 -0.2 1.5 1.4 -0.1 일본 -0.2 1.1 1.1 0.0 0.8 0.8 0.0 영국 0.9 1.5 1.6 0.1 1.5 1.5 0.0 캐나다 1.3 2.4 2.0 -0.4 2.0 2.0 0.0 신흥개도국 4.2 4.2 4.2 0.0 2.3 2.4 0.1 러시아 3.8 1.3 1.4 0.1 1.2 1.2 0.0 중국 4.8 4.5 4.6 0.1 4.1 4.5 0.4 인도 6.5 6.5 6.5 0.0 6.5 6.5 0.0 한국 2.2 2.2 2.0 -0.2 2.2 2.1 -0.1 (자료 : IMF 「World Economic Outlook Update 」(2025.01)) 증권신고서 제출 직전 영업일 기준 국내외 경제는 중동 지역 지정학적 리스크가 여전히 존재하며 통상환경 변화 가능성 등 불확실성 또한 심화되고 있습니다. 이와 같이 대외 경제여건 변동성이 확대될 경우 대외 개방도가 높은 한국경제의 특성상 경제성장에 제한이 발생할 가능성이 있을 것으로 예상됩니다. 내수산업 성격과 경기 후행적 특성을 가진 손해보험업은 경기침체나 금융환경이 불안정할 경우 보유계약이 이탈하는 등 성장이 위축될 수 있으며 이는 손해보험회사들의 사업과 영업실적, 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자 분께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다. 나. 장기보험 성장 둔화와 경과손해율 변동에 따른 위험 손해보험시장은 2012년까지 10% 이상의 고성장세를 보였으나, 2 024년 3분기 말 누적 기준 전체 원수보험료의 약 58.16% 수준을 차지하고 있는 장기보험의 성장 둔화로 인해 2013년부터 성장률이 5% 내외로 둔화되고 있습니다. 2024년 3분기 말 누적 기준 손해보험시장의 원수보험료는 전년 동기 대비 약 3.97% 성장 하였습니다. 성장률 둔화 추세가 향후에도 지속되고 장기보험 손해율이 상승한다면, 손해보험업계 성장에 제한요인이 될 수 있으며, 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. 손해보험 산업의 시장 규모는 2012년까지 손해보험회사들의 장기보험 판매 강화, 고령화 사회 진입으로 인한 CI(Critical Illness) 보험 등 보장성 보험에 대한 수요 증가, 시중금리에 비해 높은 공시이율을 제공한 저축성보험의 성장, 인구 고령화에 따른 연금보험에 대한 수요증가 등에 따른 장기보험 성장을 바탕으로 10% 이상의 성장세를 보였습니다. 다만, 장기 보장성보험 초회보험료는 2020년 이후 지속적으로 감소하고 있으며, 신규가입 둔화로 인해 장기 보장성보험 성장세는 점차 하락하고 있습니다. 자동차보험의 성장률 증가로 인해 장기보험 비중이 줄어드는 추세지만, 여전히 손해보험 시장 내 장기보험이 차지하는 비중(2024년 3분기 말 누적 기준 잠정 경영실적 기준 약 58.16%)이 높아 장기보험의 성장률 둔화는 손해보험시장의 성장률 회복에 제한 요인으로 작용 할 것으로 전망됩니다. 2024년 3분기 말 누적 기준 손해보험시장의 원수보험료 총액은 약 89조 2,636억원으로 전년 동기 원수보험료 약 85조 8,536억원 대비하여 3.97% 가량 성장하였습니다. 상품별로 보면 전년 동기 대비 장기보험 상품에 따른 원수보험료가 5.19% 증가, 자동차보험 상품에 따른 원수보험료가 1.42% 감소, 일반보험 상품(화재, 해상 등)에 따른 원수보험료가 8.11% 증가, 퇴직연금상품에 따른 원수보험료가 2.21% 증가하여 전반적으로 균일한 증가세를 시현하였습니다. [ 손해보험 보험종목별 원수보험료 규모, 비중, 성장률 추이 ] (단위 : 억원, %) 연도 장기보험 자동차보험 일반보험(화재, 해상, 보증 등) 퇴직연금 등 합계 원수보험료 비중 성장률 원수보험료 비중 성장률 원수보험료 비중 성장률 원수보험료 비중 성장률 합계 비중 성장률 2024년 3분기 누적(E) 519,184 58.16% 5.19% 156,065 17.48% -1.42% 113,085 12.67% 8.11% 104,302 11.68% 2.21% 892,636 100.0% 3.97% 2023년 3분기 누적 493,566 57.49% 3.54% 158,318 18.44% 1.48% 104,605 12.18% 8.13% 102,047 11.89% 79.05% 858,536 100.0% 9.17% 2023년 662,119 52.88% 3.49% 211,211 16.87% 1.35% 138,527 11.06% 8.53% 240,160 19.2% 6.61% 1,252,017 100.0% 4.24% 2022년 639,769 53.27% 8.74% 208,397 17.35% 2.42% 127,644 10.63% 9.99% 225,278 18.8% 33.27% 1,201,088 100.0% 11.53% 2021년 588,345 54.63% 5.21% 203,470 18.89% 3.74% 116,046 10.78% 8.77% 169,034 15.7% 4.90% 1,076,895 100.0% 5.25% 2020년 559,221 54.66% 5.32% 196,128 19.17% 11.64% 106,692 10.43% 8.31% 161,131 15.7% 6.91% 1,023,172 100.0% 7.04% 주) 손해보험사 31개 기준 (출처 : 금융감독원, 연도별 보험회사 경영실적 보도자료 취합) 경과손해율은 발생손해액을 위험보험료와 사업비를 합친 금액으로 나눈 값으로 분자인 발생손해액이 커질수록 보험사의 손실 가능성이 커지고, 반대로 분모의 위험보험료 및 사업비가 커질수록 보험사의 관련 리스크가 경감되므로 보험사의 수익성 및 판매상품 관련 리스크를 판단할 수 있는 지표 중 하나입니다. 손해보험사의 장기보험의 경과손해율은 2017년 87.1%에서 2022년 말 기준 85.2%로 소폭 감소하는 것에 그치고 있으며, 자동차보험의 경과손해율도 2017년 90.1%에서 2022년 말 기준 84.2%로 일정 부분 감소한 모습입니다. 다만, 일반보험손해율의 경우 2017년 기준 65.8%에서 2022년 75.4%로 다소 상승한 모습입니다. 향후 일반보험, 장기 보험 등을 비롯해 손해보험사가 판매하고 있는 보험상품의 경과손해율이 상승한다면, 손해보험업계의 수익성이 악화될 가능성이 존재하므로, 이러한 효과에 대해서는 지속적인 모니터링이 필요한 상황입니다. [ 국내 일반손해보험사 경과손해율 추이 ] (단위 : %) 구분 2022년 2021년 2020년 2019년 2018년 2017년 자동차 84.2 82.0 87.8 99.3 89.5 90.1 일반 75.4 70.8 75.6 69.7 67.0 65.8 장기 85.2 86.5 86.4 87.1 86.5 87.1 주1) 각 시기별 일반손해보험사의 경과손해율 기준 주2) 경과손해율은 2023년부터 IFRS17 체계에서 산출 중단 (출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템) 향후 손해보험업계 원수보험료는 상해·질병보험을 중심으로 장기보험의 증가가 전망되나, 증가세는 둔화될 것으로 보입니다. 일반손해보험은 책임보험 시장 확대와 신규 리스크 담보 확대 등으로 성장세를 유지할 것으로 보입니다. 다만, 저축성보험은 보장성보험 중심의 포트폴리오 전략으로 손해보험회사의 저축성보험 신규 판매는 감소하고 있어 2012년 이전의 성장률을 회복하기는 쉽지 않을 것으로 예상됩니다. 손해보험업계 원수보험료 중 장기보험이 차지하는 비중은 여전히 절대적으로 큰 비중을 차지하고 있습니다. 따라서, 장기보험의 성장률 둔화 추세가 향후에도 지속되고 장기보험 손해율이 지속적으로 상승한다면, 손해보험회사들의 원수보험료 규모가 축소되고 보험영업손익에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재 합니다. 투자자께서는 손해보험시장 내 장기보험의 비중을 감안하시고, 장기보험의 성장률과 경과손해율에 대한 충분한 검토를 하신 후 투자 판단에 임하시기 바랍니다. 다. 자동차보험 성장 둔화와 경과손해율 변동에 따른 위험 자동차보험시장은 자동차대수, 사고발생률 등의 요소에 영향을 받고 있습니다. 자동차보험시장은 2024년 상반기 기준 원수보험료 10조 5,141억원으로 가입대수 감소 등으로 전년 동기 대비 1.2% 감소하였습니다. 손해율은 2024년 상반기 기준 80.2%으로 전년 동기 대비 2.2%p 증가하였습니다. 손해보험사들의 자동차보험 점유율 확대 경쟁 심화 등 자동차보험 원수보험료 성장에 부정적인 요인이 발생하여 성장률이 둔화되거나, 손해율이 상승하는 경우에는 손해보험사의 성장성과 수익성에 부정적인 영향일 미칠 가능성이 있으므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. 자동차보험시장의 성장에 영향을 주는 요인에는 자동차대수, 시장경쟁도, 사고발생률, 보험금원가(고가자동차 비중 등) 등이 있으며, 이 중 자동차대수, 사고발생률, 보험금원가는 자동차보험시장의 성장요인으로, 시장경쟁도 증가 등은 보험료 감소요인(자동차보험시장 성장 억제요인)으로 작용합니다. [ 자동차보험시장 성장의 영향요인 ] 구분 세부항목 환경요인 자동차대수 경제성장, 인구규모, 고령화 등 시장경쟁도 정책ㆍ제도 변화 등 내부요인 사고발생률 유가, 주행거리, 운전자특성 등 보험금원가(사고심고) 임금, 인건비, 공임, 부품가격, 차량가격 등 2024년 상반기 자동차보험 보험손익은 3,322억원으로 2021년부터 흑자 기조를 지속하고 있으나, 흑자 규모는 전년 동기(5,559억원) 보다 2,237억원 감소하였습니다. 또한, 2024년 상반기 손해율(발생손해액÷경과보험료)은 80.2%로 2023년 상반기(78.0%)보다 2.2%p 상승하였습니다. 이는 경과보험료가 1,852억원 증가했음에도 불구하고, 사고건수 및 사고당 발생손해액(발생손해액÷사고건수)이 더 크게 증가하면서 손해율 악화에 부정적인 요인으로 작용하였습니다. 종합적으로, 2024년 상반기 자동차보험 실적은 지급보험금 증가와 보험료 인하 영향으로 전년 동기 대비 부진하며, 특히 2024년 상반기 손해율의 경우 2023년 누적 손해율(80.7%)에 근접하는 등 손해율 상승 추세가 예년에 비해 가파른 편입니다. [ 국내 일반손해보험사 자동차보험 주요 통계 ] 구분 보험 가입대수(만대) 원수보험료(억원) 손해율(%) 사업비율(%) 합산비율(%) 영업손익(억원) 2020년 2,364 195,510 85.7 16.6 102.3 △3,799 증감 66 20,350 △7.2 △1.1 △8.3 12,646 증감률 2.9 11.6 - - - 손실축소 2021년 2,423 202,774 81.5 16.3 97.8 3,981 증감 59 7,264 △4.2 △0.3 △4.5 7,780 증감률 2.5 3.7 - - - 흑자전환 2022년 2,480 207,674 81.2 16.2 97.4 4,780 증감 57 4,900 △0.3 △0.1 △0.4 799 증감률 2.4 2.4 - - - 흑자확대 2023년 2,541 210,484 80.7 16.4 97.1 5,539 증감 61 2,810 △0.5 0.2 △0.3 759 증감률 2.5 1.4 - - - 흑자확대 2023년 상반기 2,510 106,385 78.0 16.2 94.2 5,559 증감 59 2,654 0.9 - 0.9 △705 증감률 2.4 2.6 - - - - 2024년 상반기 2,551 105,141 80.2 16.4 96.6 3,322 증감 41 △1,244 2.2 0.2 2.4 △2,237 증감률 1.6 △1.2 - - - 흑자축소 (출처 : 금융감독원 보도자료, 「2024년 상반기 자동차보험 사업실적 (잠정)」(2024.09.09)) 이처럼 자동차보험 원수보험료 성장에는 다양한 영향 요인이 작용하며, 때로는 이 요인들이 복합적으로 작용하는 모습을 보이기도 합니다. 향후 자동차보험 원수보험료 성장에 부정적인 영향요인이 발생하여 성장률이 둔화되거나, 손해율이 상승을 보이게 되는 경우 손해보험사의 성장성과 수익성에 부정적인 영향일 미칠 가능성을 배제할 수 없습니다. 따라서 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 라. 운용자산이익률 하락에 따른 위험 손해보험사의 수익구조 특성상 투자영업이익이 감소할 경우 수익성이 훼손될 가능성이 존재합니다. 투자영업이익은 손해보험회사의 투자자산에 영향을 미치는 국내외경제 및 주식, 채권, 부동산과 기타 자산시장 여건과 함께 환율, 인플레이션율, 이자율 변동성 등의 위험에 노출되어 있으며, 이러한 경제 및 시장여건들은 지속적으로 변화 하고 있습니다. 2024년 3분기 말 누적 기준 손해보험사의 당기순이익은 8조 907억원으로 전년 동기 대비 약 9,668억원 증가하며 13.6%의 높은 성장률을 기록하였습니다. 이는 보험손익은 장기보험 판매 확대 등에 따라 개선에 따른 보험 손익 증가 및 이자수익 및 금융자산 평가이익 증가로 인한 투자손익 개선에 기인합니다. 또한, 2024년 3분기 기준 국내 손해보험사의 평균 운용자산이익률은 2.7%로 전년 동기 대비 0.6%p 상승하였습니다. 이렇듯, 손해보험사들은 안정적인 수익원 확보를 위해 대체 투자처를 지속적으로 다변화하고 있지만, 이러한 노력에도 불구하고 예상치 못한 금리 변동과 국내외 경제불안의 지속 및 회계 정책의 변경 등으로 인한 투자환경의 불확실성이 심화될 경우 운용자산이익률 하락에 따른 투자영업이익의 감소로 인해 손해보험회사의 수익성이 악화될 가능성이 존재하오니 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. 손해보험회사의 영업이익은 크게 보험영업이익과 투자영업이익으로 구분됩니다. 일반손해보험과 자동차보험 등은 일반적으로 저축성 상품이 없어 보험영업이익이 전체이익의 대부분인 반면, 장기보험의 경우 저축성 상품이 큰 비중을 차지하여 보험영업이익의 손실을 만회하기 위해서는 투자영업이익이 보험영업부문에 대한 손실분을 초과하여 발생하여야 합니다. 따라서 장기보험의 비중이 높은 손해보험사의 수익구조 특성상 투자영업이익이 감소할 경우 손해보험사의 수익성이 훼손될 가능성이 존재합니다. [ 손해보험회사 주요 손익 현황 ] (단위 : 억원, %) 구 분 2022년 2023년 2023년 3분기 누적(A) 2024년 3분기 누적(B) 증 감 (C = B - A) 증감률(C / A) 당기순이익 54,758 82,626 71,239 80,907 9,668 13.6 보험손익 △14,152 83,218 75,271 77,818 2,547 3.4 투자손익 90,903 26,917 20,411 29,917 9,506 46.6 영업외손익 △3,177 △327 △157 △341 △184 손실확대 주1) (회계기준) ’22년 : IFRS4·IAS39, ’23년 : IFRS9·IFRS17 주2) 책임준비금전입(환입)액 반영 후 보험손익 (출처 : 금융감독원 보도자료 「2024년 1~9월 보험회사 경영실적(잠정)」(2024.11.26)) 2024년 3분기 말 누적 기준 손해보험사의 당기순이익은 8조 907억원으로 전년 동기 대비 약 9,668억원 증가하며 13.6%의 높은 성장률을 기록하였습니다. 이는 보험손익은 장기보험 판매 확대 등에 따라 개선에 따른 보험 손익 증가 및 이자수익 및 금융자산 평가이익 증가로 인한 투자손익 개선에 기인합니다. 다만, 금리·환율 변동과 관련한 대내외 불확실성이 지속되고 있고 국내 부동산PF 및 해외 상업용부동산 손실가능성이 존재하므로 이에 대한 선제적 관리가 필요한 상황이며, 신회계제도 도입 및 금융환경 변화에 따른 보험회사 손익 변동성이 큰 상황인 만큼 주요 리스크에 대한 모니터링이 필요합니다. 손해보험회사의 총영업이익에 영향을 미치는 투자영업이익은 손해보험회사의 투자자산에 영향을 미치는 국내외 경제 및 주식, 채권, 부동산 및 기타 자산시장 여건과 함께 환율, 인플레이션율, 이자율 변동성에 노출되어 있으며, 이러한 경제 및 시장여건들은 지속적으로 변화하고 있습니다. 각국 중앙은행은 포스트 코로나 이후 예상보다 빠른 경제 회복 속도와 시장 기대를 상회하는 인플레이션으로 인해 조기 테이퍼링 및 금리 정상화 가능성을 언급하였으며, 2021년 8월 금통위에서 기준금리 0.25%p 인상(기준금리0.75%)을 결정하였습니다. 이는 2018년 11월 이후 2년 9개월 만의 기준금리 인상으로, 한국은행은 코로나19의 재확산 영향으로 민간 소비가 다소 둔화되었으나 수출이 호조를 지속하고, 설비투자도 견조한 흐름을 나타내고 있어 기준금리 인상을 결정하였습니다. 한국은행은 8월 인상 이후 추가적으로 2021년 11월 및 2022년 1월 각각 금리를 0.25%p 인상하였습니다. 해당 인상은 현재 빠르게 증가하는 물가 상승을 억제하기 위한 움직임으로 해석되며, 2022년 02월 24일 시행된 금통위에서는 기준금리를 동결하였으나, 2022년 04월 14일 시행된 금통위에서 금리를 0.25%p 인상하였고, 2022년 5월 26일 시행된 금통위에서 한 차례 더 0.25%p를 인상하였습니다.한편, 2022년 7월 금통위는 미국 기준금리의 추가적인 인상예상에 따른 한미 금리 역전가시화 및 국내 높은 물가 상승률이 지속되는 점(2022.06 소비자물가지수 6.0%) 등을 고려하여 1.75%인 기준 금리를 2.25%로 0.50%p 인상하였습니다. 글로벌 중앙은행들의 연이은 기준금리 인상 및 높은 물가 상승 압력에 대한 대응으로, 2022년 8월 25일 금통위에서는 0.25%p, 2022년 10월 12일 및 2022년 11월 24일 금통위에서는 각각 0.50%p 및 0.25%p의 기준금리 인상을 발표하였습니다. 2022년 말 레고랜드 사태에 따른 크레딧 금리 급등에도 불구, 글로벌 금리 인상 기조에 동반한 금통위의 기준금리 인상 기조는 2023년도에도 지속되어 1월 0.25%p 인상되었습니다. 2월 금통위에서는 지난 7번 연속 금리인상 뒤 처음으로 기준금리 동결을 선언하였으며, 이후 2023년 4월, 5월, 7월, 8월, 10월, 11월 및 2024년 1월, 2월, 4월, 5월, 7월 및 8월 금통위에서까지 연속 13회 금리동결을 발표하였습니다. 한국은행은 10월 금통위에서 기준금리를 25bp 인하하며 3년 2개월 만에 통화정책 기조를 전환을 시작하였습니다. 물가상승률이 안정세를 보이는 가운데 정부의 거시건전성 정책 강화로 가계부채 증가세가 둔화되기 시작했다고 언급하며 정책 긴축 정도를 소폭 축소하고 그 영향을 점검해 나가는 것이 적절하다고 밝혔습니다. 2024년 11월 금통위에서는 내수 부진과 수출 둔화로 경기 하방 위험이 커진 상황을 고려하여 추가적으로 0.25%p 인하하였고, 2025년 1월 금통위는 국내 정치적 불확실성 증가 등을 언급하며 금리를 3.00%으로 동결하였습니다. 그에 따라, 증권신고서 제출 직전 영업일 기준 한국의 기준금리는 3.00%를 기록하고 있습니다. 해당 금리변동 추이는 경제성장의 하방위험과 금융안정 측면의 리스크, 그간의 금리인상 파급효과에 따른 대응으로 보이며, 인플레이션 둔화 속도 및 주요국 통화정책 변화 등을 점검하며 금리변동에 대한 모니터링이 지속적으로 필요할 것으로 판단됩니다. [ 한국은행 기준금리 추이 ] (단위 : %) 변경일자 기준금리 2024년 11월 28일 3.00 2024년 10월 11일 3.25 2023년 01월 13일 3.50 2022년 11월 24일 3.25 2022년 10월 12일 3.00 2022년 08월 25일 2.50 2022년 07월 13일 2.25 2022년 05월 26일 1.75 2022년 04월 14일 1.50 2022년 01월 14일 1.25 2021년 11월 25일 1.00 2021년 08월 26일 0.75 2020년 05월 28일 0.50 2020년 03월 17일 0.75 2019년 10월 16일 1.25 2019년 07월 18일 1.50 2018년 11월 30일 1.75 2017년 11월 30일 1.50 2016년 06월 09일 1.25 [ 국내 일반손해보험사 운용자산이익률 및 총자산수익률 추이 ] (단위 : %) 구 분 2024년 3분기 2023년 3분기 2023년 2022년 2021년 2020년 국내손해보험사 평균 운용자산이익률 2.7 2.1 2.3 3.1 3.5 3.1 영업이익률 5.3 4.3 5.2 2.0 2.7 0.1 총자산순이익률 2.2 1.7 1.2 0.5 0.9 0.2 주) 금융통계정보시스템상 국내 일반손해보험사 11개사 기준 (출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템) 손해보험회사들은 국내의 저금리 기조 하에서 투자수익을 제고하기 위해 투자지역을 해외로 다각화하고 주식 및 채권과 같은 전통 자산군에서 PF, 항공기, 신종자본증권, 파생결합증권 등 다양한 대체 자산군으로 투자대상 포트폴리오의 범위를 확대하고 있습니다. 이에 따라 2017년 이후 손해보험업계 운용자산 중 수익증권 비중은 증가세를 보이고 있는 반면 현ㆍ예금 및 예치금, 금융채 및 회사채의 비중은 감소추세를 보이고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 포트폴리오 내 안전자산 비중 확보를 위한 목적으로 국ㆍ공채에 투자하는 비중은 지속적으로 증가하여, 2017년 대비 2024년 3분기 말 기준 전체 운용자산 내 비중은 약 3.63%p 상승하였습니다. [ 국내 일반 손해보험사 운용자산의 구성 및 추이 ] (단위 : 백만원) 구분 2024년 3분기 2023년 2022년 2021년 2020년 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 ( 운 용 자 산 ) 277,585,412 100.00% 296,430,121 100.00% 272,302,464 100.00% 273,533,343 100.00% 260,375,324 100.00% 현ㆍ예금 및 예치금 5,214,009 1.88% 8,532,215 2.88% 7,549,465 2.80% 4,670,484 1.70% 5,113,769 2.00% 유 가 증 권 191,607,193 69.03% 205,696,125 69.39% 174,957,166 64.30% 182,780,159 66.80% 174,116,453 66.90% 주 식 8,164,475 2.94% 9,332,991 3.15% 7,024,496 2.60% 9,250,531 3.40% 9,351,882 3.60% 출 자 금 2,059,326 0.74% 4,841,234 1.63% 1,773,077 0.70% 1,707,294 0.60% 1,482,661 0.60% 국 ㆍ 공 채 56,986,430 20.53% 50,091,258 16.90% 48,656,069 17.90% 47,600,150 17.40% 45,027,968 17.30% 특 수 채 27,272,275 9.82% 27,299,236 9.21% 24,164,160 8.90% 27,211,072 9.90% 26,943,291 10.30% 금 융 채 8,323,949 3.00% 7,637,589 2.58% 2,831,092 1.00% 3,452,988 1.30% 3,531,221 1.40% 회 사 채 24,687,923 8.89% 22,087,051 7.45% 14,188,204 5.20% 15,211,794 5.60% 16,281,007 6.30% 수 익 증 권 49,453,492 17.82% 49,164,723 16.59% 42,303,657 15.50% 39,683,304 14.50% 36,755,500 14.10% 외화유가증권 32,209,349 11.60% 30,098,903 10.15% 29,580,368 10.90% 33,596,890 12.30% 30,884,846 11.90% 기타 유가증권 5,220,556 1.88% 3,996,568 1.35% 990,357 0.40% 2,096,546 0.80% 3,857,492 1.50% 대 출 채 권 75,893,441 27.34% 77,337,311 26.09% 84,870,211 31.20% 80,496,348 29.40% 75,800,678 29.10% 부 동 산 4,870,767 1.75% 4,864,471 1.64% 4,925,619 1.80% 5,586,353 2.00% 5,344,423 2.10% 주) 금융통계정보시스템상 국내 일반손해보험사 11개사 기준 (출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템) 이러한 노력에도 불구하고 지속되는 금리 변동성에 따른 금리역마진과 국내외 경제불안으로 인한 투자환경의 불확실성이 심화될 경우 운용자산이익률 하락에 따른 투자영업이익의 감소로 인해 손해보험회사의 수익성이 악화될 가능성이 존재하오니 이점 유의하시기 바랍니다. 마. 손해보험업 고유 위험 손해보험업은 보험영업 위험, 자산운용 위험, 유동성 위험이 존재 하 며, 이러한 손해보험업 고유 위험으로 인하여 당사를 포함한 손해보험회사는 리스크 요소별로 관리 및 점검하고 있습니다. 만약, 리스크관리 시스템과 정책 및 절차를 효율적으로 운용하지 못한다면 손해보험업 고유 위험에 지속적으로 노출될 가능성이 있으며, 이로 인해 손해보험사의 사업과 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 손해보험 업종의 특성상 보험영업리스크, 자산운용리스크, 유동성리스크 등이 상존합니다. 보험영업위험은 보험영업손익에 영향을 줄 수 있는 요인들로 정의할 수 있으며, 여기에는 보험가격리스크, 금리리스크가 포함됩니다. 자산운용리스크는 투자영업손익의 위험을 나타내는 것으로, 주식, 채권 등 시장성 보유자산의 가치하락에 따른 시장리스크와 채권, 대출 등 여신거래자의 파산 등에 의한 신용리스크로 구별할 수 있습니다. 손해보험사의 유동성리스크는 자산/부채의 만기 불일치와 신계약감소 및 해약률 상승에 의한 현금흐름 왜곡, 보험금/환급금 지급 증가에 따른 지급준비금 부족으로 보유자산을 불가피하게 매각하게 되거나, 외부차입을 확대하게 됨에 따른 위험을 의미합니다. 이러한 위험에 대한 적절한 관리가 이루어지지 않거나 대응능력이 떨어질 경우 해당 손해보험사의 신용도에 부정적인 영향을 미칠 수도 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. [ 손해보험업 주요 리스크 ] 주요 리스크 구분 내용 보험영업 리스크 보험영업손익에 영향- 보험가격리스크- 보험준비금리스크- 금리리스크 자산운용 리스크 투자영업손익에 영향- 시장리스크 : 주식, 채권 등 시장성 보유자산의 가치 하락 등- 신용리스크 : 채권, 대출 등 여신거래자의 파산 등 유동성 리스크 자산-부채 듀레이션 불일치신계약 감소 및 해약률 상승보험금 및 환급금 지급 증가 (1) 보험영업 리스크 (보험가격리스크, 보험준비금리스크 및 금리리스크)보험영업을 함에 있어 보험사의 손익에 영향을 미치는 요인들로는 보험위험과 금리위험이 있습니다. 먼저 보험사가 고유의 업무인 보험계약의 인수 및 보험금지급과 관련하여 발생하는 위험이 보험위험인데, 보험가격위험과 준비금위험으로 구분합니다.보험가격위험은 보험요율을 측정할 때 그 시점의 예정사업비율 및 예정위험율을 초과해서 보험금이 지급되거나 사업비가 집행되는데 이때 발생하는 손실 가능성이고, 준비금위험은 지급준비금과 미래의 실제 보험금지급액의 차이로 인한 손실 발생 가능성입니다. 그리고 보험료를 측정하거나 지불금액을 지불할 때, 적용하기로 한 예정이율이 투자수익률보다 높을 경우 생기는 이자역마진 현상을 금리위험이라 합니다.국내 손해보험사는 장기보험의 비중이 매우 높아 해외 손해보험사와는 다른 특징이 있습니다. 국내 손해보험업은 금리위험 현상이 크게 나타나고 있어서, 이는 손해보험업의 위험이라기보다는 생명보험사의 위험과 매우 유사합니다. 실제로 외환위기 시 판매하였던 고금리 확정형 보험의 준비금 부리이율이 자산운용수익률을 초과함으로써 이자역마진 현상이 최근까지 생명보험사의 수익성에 좋지 않은 영향을 미쳤던 사례를 통해 확인할 수 있습니다. 손해보험사의 장기보험의 높은 비중이 지속되고 있어금리위험이 미치는 영향은 지속될 것으로 판단하고 있습니다.(2) 자산운용리스크 (시장리스크 및 신용리스크)손해보험업에서 채권, 대출 등 여신거래자의 파산 등에 의한 신용위험과, 주식, 채권 등 시장성 보유자산의 가치하락에 따른 시장위험으로 구별되는 투자영업손익의 위험을 자산운용위험이라 합니다. 손해보험업계의 외형 성장으로 운용자산 규모가 지속적으로 증가하고 있으나, 저금리 기조 지속 등으로 인하여 자산운용 부담이 가중되고 있습니다. 또한, 채권 및 대출자산의 신용거래자 파산에 따른 원리금 손실 위험은 손해보험사의경영실적에 매우 큰 영향을 미칠 수 있으며, 외화유가증권 투자가 증가함에 따라 국제금융시장 변동에 따라 당사의 자산운용에 큰 영향을 줄 수 있습니다. 예컨대, 미국 서브프라임 사태로 촉발된 글로벌 금융위기로 인해 일반채권 뿐만 아니라 CDO, CDS 등 파생상품과 결합된 신종채권의 부실이 급격하게 증가하면서 신용리스크로 인한손실이 보험회사의 실적에 악영향을 미쳤습니다. 손해보험사의 외형 성장으로 운용자산 규모가 지속적으로 증가하고 있고 신탁업무 등 보험사의 업무영역이 점차 확대됨과 더불어, 퇴직연금, 투자형보험 등 자산운용과 연계한 보험상품 개발이 활발히 진행됨에 따라, 향후 자산운용 리스크관리의 중요성이 더욱 증대될 것으로 전망됩니다.(3) 유동성 위험손해보험사의 유동성 리스크는 자산/부채 만기 불일치와 신계약 감소 및 해약률 상승에 의한 현금흐름 왜곡, 보험금/환급금 지급 증가에 따른 지급준비금 부족 등 가용자금 부족으로 발생하여 보유자산을 불가피하게 매각하게 되거나 외부차입을 확대하게 됨에 따른 위험을 의미합니다. 국내 손해보험사는 장기보험 판매 확대를 통해 장기간에 걸친 보험료 수입이 증가하고 있기 때문에 타 금융권(은행 제외)과는 달리 외부차입금의 필요성이 낮습니다. 그러나 보험만기 전 계약자의 요청에 의해 중도해약이 가능하고, 특히 천재지변 등 자연재해 발생에 따른 보험금 지급의 불확실성이 높아, 특정 시점에 현금흐름의 왜곡이 발생할 가능성이 상존하고 있습니다. 실제로 대형 태풍이나 폭설 피해가 발생하였던 회계연도에는 제반 경영환경의 개선에도 불구하고 손해보험사 실적이 악화되는 현상을 보인 바 있어, 이에 대한 유동성 측면의 관리가 요구되고 있습니다.최근 손해보험사들은 장기보험의 불완전 판매를 지양하고 보험계약 유지율 개선에 힘쓰면서 경기변동 시 해약률에 부정적 영향을 미치는 요인을 상당 부분 감소시켜 나가고 있습니다. 또한 질병, 상해 등 보험 소비자의 수요에 맞는 신상품 개발에 주력하고 있으며, 재보험 가입을 통해 대재해 위험을 분산하고 있어 유동성 리스크에 대한 대응능력이 점차 강화되고 있는 것으로 평가됩니다.이러한 손해보험업 고유위험으로 인해 손해보험사들은 리스크 요소별로 관리 및 점검을 강화하고 있습니다. 만약, 리스크관리 시스템과 정책 및 절차를 효율적으로 운영하지 못한다면 리스크 증가를 경감시키지 못할 가능성이 있으며, 이로 인해 손해보험사의 사업과 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다. 바. IFRS17 도입 및 新지급여력비율제도(K-ICS) 도입에 따른 위험 2023년 1월 새롭게 적용되는 IFRS17의 도입으로 ① 보험부채 시가평가 도입, ② 보험수익 인식방법의 변화, ③ 회계상 이익의 표시방법이 변경되게 됩니다. 이로 인해 손해보험사들은 재무건전성 및 손익구조의 변동성이 급격히 확대되어 재무구조 및 수익성에 부정적인 영향을 초래할 것으로 예상되며, 자본 확충을 위해 다양한 조치(자본인정증권의 발행, 잉여금의 유보, 자산 매각및 증자 등)를 취할 것으로 예상됩니다. 이처럼 감독당국의 자본건전성 규제강화와 더불어 IFRS17 도입 등 회계기준의 변경 영향으로 인하여 보험회사의 재무구조 및 수익성이 악화될 가능성이 존재 합니다. 한편, IFRS17 도입과 더불어 新지급여력제도(K-ICS) 또한 2023년 적용되기 시작했습니다. RBC제도와 동일하게 요구자본 대비 가용자본으로 측정되나, 가용자본의 자본성 요건이 강화되고, 요구자본 산출 시 신뢰수준이 상향 조정되고, 신규 리스크가 추가되는 등 측정 방식의 변경에 따른 지급여력비율의 변화가 예상됩니다. 당사는 향후 IFRS17 과 新지급여력제도(K-ICS)의 변경에 대하여 주의 깊게 모니터링 할 계획이며, 제도 변경 영향으로 인하여 추후 보험회사의 재무구조 및 수익성이 변경될 가능성이 존재 하니, 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다. IFRS17은 보험업에 적용되는 새 국제회계기준으로서, 기존에는 IFRS4 Phase 2로 불려왔으나 2016년 11월 IFRS17로 확정되었습니다. IFRS17는 국제회계기준원(IASB)에서 제정한 국제회계기준(IFRS) 가운데 보험계약의 회계처리에 관한 내용을 담고 있는 기준서이며, 한국은 국제회계기준을 전면 도입하고 있는 국가로서 국제회계기준이 변경되면 자동적으로 이를 반영하여야 합니다. IFRS4에서는 각국의 보험회계 관행을 준용할 수 있도록 허용하고 있는 반면, IFRS17에서는 기존의 보험회계 관행을 인정하지 않습니다. [ IFRS4 회계기준과 IFRS17 비교 ] 구 분 IFRS4 IFRS17 비 고 보험부채 평가 ㆍ역사적 원가 ㆍ평가 시점의 시장가치(공정가치)로 평가 ㆍ시가평가로 인한 부채 및 자본가치의 변동성 확대 사업비 인식 ㆍ사업비를 보험계약비와 사후 유지비로 구분ㆍ신계약비 이연 후 일정기간 상각 ㆍ사업비를 직접비와 간접비로 구분ㆍ간접비는 당기비용으로 처리하고 직접비만 이연 상각 ㆍ기간별 손익 왜곡 해소ㆍ신계약 중심의 단기적 영업방식 축소ㆍ계약유지율 등 보유계약 관리 중요성 증대 보험수익 인식 ㆍ현금주의 원칙ㆍ보험료 수취시점 수익인식ㆍ투자계약 요소도 보험사 수익으로 인식 ㆍ발생주의 원칙ㆍ보험사고 발행시점 및 서비스 제공에 따라 수익 인식ㆍ투자계약 요소는 보험사 수익으로 인식하지 않음 ㆍ보험회사 보험료 수익 감소ㆍ타금융기관과 비교가능성 증대ㆍ외형보다는 내실위주의 경영기조 강화 (출처 : 나이스신용평가) IFRS17은 2017년 5월 기준서가 발표된 이후 2018년 11월 시행시기의 1년 연기(21년→22년)가 논의되었으며, 2020년 3월 18일 IASB 회의에서 시행시기의 1년 추가연기(22년→23년)가 확정되었습니다. IFRS17 도입으로 인한 변화는 크게 ① 보험부채 시가평가 도입, ② 보험수익인식방법의 변화, ③ 회계상 이익의 표시방법 변화로 요약할 수 있습니다. ① 보험부채 시가평가 도입'보험계약부채(구, 책임준비금)'란 보험사가 고객으로부터 받은 보험료 가운데 장래에 지급할 보험금, 환급금, 계약자배당금 및 이에 관련되는 비용에 충당하기 위하여 보험사가 적립해두는 돈을 말합니다. 기존에는 보험계약부채를 역사적 원가, 즉 보험료를 수령할 당시의 원가로 평가를 했다면 IFRS17에서는 원가가 아닌 시가로 평가하게 됩니다. IFRS17에서는 보험부채를 보험회사가 계약상 의무를 이행하는데 필요한 금액(FV: Fulfilment Value)과 장래 예상되는 이익(CSM:Contractual Service Margin)으로 구분할 것을 요구하고 있습니다. 이때 의무이행에 필요한 금액은 기대손실에 상응하는 최선추정치(BEL: Best Estimate of Liabilities)와 기대를 벗어난 손실에 대비하여 보유하고 있는 자본의 기회비용을 반영한 위험조정(RA: Risk Adjustment)으로 구분합니다. 보험부채의 최선추정치(BEL)와 위험조정(RA)을 묶어 의무이행금액으로 보는 이유는 보험회사가 예측가능한 손실뿐만 아니라 예측과 기대를 벗어난 초과 손실까지 포함한 보험금을 보험계약자에게 언제라도 지급할 수 있어야 하기 때문이며, 위험조정(RA)은 보험회사가 기대를 벗어난 초과 손실에 상응하는 가용자본을 보유하는 데 따른 기회비용을 나타내는 것이고 그 위험에서 벗어난 위험조정(RA)부분은 매기마다 이익으로 손익계산서에 반영하게 됩니다. 현행 회계기준과 IFRS17기준 재무상태표 차이 현행 회계기준과 ifrs17기준 재무상태표 차이.jpg 현행 회계기준과 ifrs17기준 재무상태표 차이 (출처 : 나이스신용평가) ② 보험수익의 인식방법 변화현재 보험사들은 저축요소, 보장요소 및 사업비요소의 구분 없이 계약자로부터 보험료를 수취하는 시점에 보험료 전체를 수익으로 인식하고 있으나, IFRS17 도입 후에는, 서비스를 제공하는 시점에 보험수익을 인식하게 되며, 저축과 관련된 부분은 보험수익으로 인식되지 않습니다. 현재 보험 기간 초기에 이익을 많이 인식하고 후기에이익을 적게 인식하는 패턴을 보이고 있으나, 도입 이후에는 보험 전 기간에 고르게 이익이 인식될 것으로 예상하고 있습니다.③ 이익의 표시방법 변화IFRS17 도입 이전에는 수익과 비용의 원천별 정보를 알기 어려웠으나, 도입 이후에는 보험회사의 보험영업에 따른 수익을 보험이익으로, 자산 투자활동에 따른 수익을 투자이익으로 각각 구분하여 공시하게 됩니다. 따라서 정보이용자들이 공시 재무제표를 통해 보험회사의 이익구조를 명확하게 이해할 수 있게 됩니다. IFRS4 회계기준과 IFRS17 기준 보험수익 인식 차이 현행 회계기준과 ifrs17기준 보험수익 인식 차이.jpg IFRS4 회계기준과 ifrs17기준 보험수익 인식 차이 (출처 : 나이스신용평가) 상기 변화의 내용이 보험산업에 미칠 것으로 예상되는 영향은 아래와 같습니다.1) 보험부채평가평가방식이 계약시점 기준(원가)이 아닌 매 결산기의 시장금리 등을 반영한 시가평가로 변경됨에 따라 저금리가 지속되는 상황에서 보험부채를 시가평가할 경우 상당 규모의 부채(책임준비금) 추가 적립이 필요할 것으로 전망됩니다. 금리하락 → 보험부채할인율 하락 → 준비금 추가적립 → 이익잉여금 등 자본감소 ) IFRS17에서는 보험부채를 현재시점의 금리로 할인하여 가치를 산정하므로 금리가 하락할 경우 부채의 평가금액은 상승하게 되며, 이로 인해 부채의 증가분 만큼의 적립금이 추가로 필요함2) 수익, 비용인식보험료 수취시점이 아니라 보험기간에 걸친 위험보장 기준으로 인식하고, 투자(저축)요소는 제외합니다. 해약환금급, 만기보험금 등 위험보장과 관계없는 투자요소는 제외됨에 따라 수익, 비용 규모가 감소할 것으로 전망됩니다.3) 보험사 경영환경 변화보험사 미래가치를 반영한 경영실적(원가→시가)이 재무제표에 드러나므로 회계, 계리시스템뿐만 아니라 상품, 영업, 자산운용 등 전반적인 경영전략 개편도 불가피하며, 특히 지급여력 등 재무건전성이 취약한 회사는 자본확충 및 경영체질 개선이 시급할 것으로 판단하고 있습니다.4) 감독제도 개편보험사 총 부채의 대부분인 보험부채는 보험금 지급재원으로서 보험감독제도의 근간이므로, IFRS17도입 시 재무건전성 감독, 리스크평가, 공시, 계약자보호 관련제도 등 감독제도의 전면적인 변경이 필요할 것으로 예상됩니다.상기와 같이 IFRS17의 시행으로 인한 보험회사의 수익, 비용 및 부채규모 산정기준의 변화는 보험회사의 재무건전성 및 손익구조의 변동성 확대를 발생시킬 가능성이 존재하며, 이로 인해 생명보험회사의 재무구조 및 수익성에 부정적인 영향을 초래할 수 있습니다. 이에 따라 생명보험사들은 금융당국의 규제 및 정책의 변화에 적응하기 위해서 가용자본 확충 등의 다양한 조치를 취할 것으로 예상되며, 이로 인해 향후 보험사들의 재무구조가 변동될 위험이 존재 합니다. 자본확충을 위한 방법으로는 자본인정증권의 발행, 잉여금의 유보, 자산 매각 및 증자를 고려할 수 있으나, 잉여금 유보에는 장시간이 소요되고, 자산매각으로 인한 가용자본의 증가 효과는 크지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 유상증자 역시 경영권 및 주주지분 희석 등 다양한 변수가 내재되어 있습니다. 보험회사는 RBC비율이 150% 미만일 경우에만 후순위채를 발행할 수 있었으나, 2016년 4월 보험업감독업무 시행세칙의 개정으로 RBC 하락의 우려가 있는 경우 RBC비율(Risk-Based Capital ratio: 지급여력비율)이 150% 이상이라고 하더라도 후순위채를 발행할 수 있게 되었으며, 신종자본증권은 상시 발행이 가능해 졌습니다. 이처럼 규제 완화를 통한 현실적인 자본확충 방법은 후순위채 또는 신종자본증권을 발행하는 것으로 예상됩니다.한편, 2017년 6월 28일 IFRS17 시행에 대비한 단계적 책임준비금 추가적립 방안 마련을 위한 국제회계기준 도입준비위원회 제2차 회의가 개최 되었습니다. 금번 회의에서 (1) 책임준비금 적정성 평가(LAT) 제도 개선방안과 (2) 리스크 중심 감독체계 구축을 계획 했습니다.(1) 책임준비금 적정성 평가(LAT: Liability Adequacy Test) 제도 개선방안책임준비금 적정성 평가(LAT : Liability Adequacy Test)란 보험회사에 현재 계약자 몫으로 적립된 책임준비금이 보험회사에서 예측하는 발생가능한 미래현금흐름 대비 적정한지를 판단하는 부채평가 방식입니다. 향후 발생할 보험금, 사업비 등 현금유출에서 영업보험료와 수수료 등 현금유입을 차감하고, 이를 보험회사 미래운용자산이익률에 기반한 할인율로 할인한 현재가치의 합계를 계산하는 방식으로 LAT 평가액을 계산합니다. 매 회계연도 반기말 기준으로 책임준비금 적정성평가 평가액과 평가대상 책임준비금을 비교하여 더 높은 금액을 적립하도록 규정하였는데, 이로써 일정기간동안 보험회사가 지급할 금액의 현재가치만큼 보험회사가 충분히 부채를 적립하고 있는지를 판단하여 회사 영업특성에 맞는 적정 부채 규모를 유지하도록 하여 보험회사 건전성과 보험계약자 보호를 동시에 수행하기 위해 도입한 제도입니다.① (단계적 조정) 책임준비금 적정성 평가(LAT)의 할인율을 단계적으로 하향하여 책임준비금 추가적립 부담을 분산 * (현행)무위험 수익률 + 보험사 자산운용초과수익률(자산운용수익률-기준금리) (개선)무위험 수익률 + 유동성 프리미엄→ '17년~'19년 3년간 할인율 조정, '20년 LAT평가금액 결정방식 강화 ② (가용자본 인정)책임준비금 추가 적립액의 일부를 RBC비율 산출 시 가용자본으로 인정하여 부담 최소화 * ('17년) 90% → ('18년) 80% → ('19년) 70% → ('20년) 60% ③ (자본확충 지원) 보험사의 위험관리를 위해 신종자본증권을 발행할 수 있도록 하여 선제적 자본확충 지원 * 보험업감독규정 규정개정(2016.04.01) (2) 리스크 중심 감독체계 구축 계획① (Pillar1:양적규제) RBC비율 제도를 시가평가 기반의 新지급여력제도(가칭 'K-ICS; Korea - Insurance Capital Standard’)로 전환-지급여력제도에 회사별 특성을 정밀하게 반영할 수 있도록 내부모형 승인절차 및 기준 마련② (Pillar2:질적규제) IFRS17에 부합하도록 감독회계의 틀을 전반적으로 검토하고, 경영실태평가도 더욱 고도화③ (Pillar3:시장공시) 보험사 IFRS17 도입준비 상황 등에 대한 공시를 강화하여, 선제적인 리스크 관리 강화를 유도이처럼, 현재 손해보험업계는 자본건전성 규제 강화 및 IFRS17 도입 등 적용 회계기준 변경 등 정책 변화를 직면하고 있습니다. 자본건전성 규제 강화와 회계기준의 변경 등 정책변화의 영향으로 인하여 보험회사의 재무구조 및 수익성이 악화될 가능성이 존재하고 있으니, 이점 유의하시기 바랍니다.상기 IFRS17의 도입과 더불어 新지급여력제도(K-ICS)는 IFRS17하에서 적용가능하도록 보험회사의 자산, 부채를 완전 시가평가하여 리스크와 재무건전성을 정교하게 평가하는 자기자본제도입니다. IFRS17 하에서 기존의 원가기준 RBC제도는 경제환경 변화에 따른 자본변동성과 다양한 리스크를 정교하게 측정하는데 있어 한계가 존재합니다. 따라서 금융당국 및 보험산업 전반에서 보험부채의 시가평가와 일관성 유지 및 국제자본규제와의 정합성 확보를 위해 시가평가 기반의 新지급여력제도를 도입하였습니다. 향후 경제적 실질에 부합하는 가용자본 및 요구자본의 산출을 통해 보험회사 자본의 질적 개선, 리스크관리 강화, 시가 기반의 국제적 보험자본규제 등 국제기준과의 정합성 확보 및 국내 보험산업의 신뢰도 향상 등을 기대할 수 있을 것으로 보입니다. 기존에 시행해오던 지급여력제도(RBC)와 신지급여력제도(K-ICS) 간 가장 큰 차이점은 (1) 가용자본의 완전 시가평가와 (2) 요구자본에 대하여 위험계수에 익스포져를 대응시키는 위험계수 방식이 아닌 시나리오방식이 적용 된다는 점입니다.① 가용자본 산출기준 : 시가평가에 의해 산출된 순자산(자산 - 부채)을 기초로 가용자본을 산출하되, 손실흡수성 정도에 따라 '기본자본'과 '보완자본'으로 분류하고 손실흡수성이 낮은 보완자본에는 인정한도(요구자본의 50%와 기본자본 중 큰 금액) 설정 가용자본 산출기준_신고서.jpg 가용자본 산출기준_신고서 ② 요구자본 산출기준 : 보험계약 인수 및 자산운용 등으로 인해 노출되는 위험을 5개 리스크(생명·장기손해보험리스크, 일반손해보험리스크, 신용리스크, 시장리스크, 운영리스크)로 구분하고 99.5% 신뢰수준하에서 향후 1년간 발생할 수 있는 최대손실액을 충격 시나리오 방식으로 측정하여 요구자본 산출 [현행 지급여력제도(RBC)와 新지급여력제도(K-ICS) 비교] 구 분 현행 지급여력제도(RBC) 新지급여력제도(K-ICS) 가용자본 자산평가 시가평가 및 원가평가대출채권, 만기보유채권 등 완전 시가평가 부채평가 원가평가 (적정성평가(LAT)로 보완) 요구자본 리스크구분 ① 보험리스크② 금리리스크③ 시장리스크④ 신용리스크⑤ 운영리스크 ① 생명, 장기손해보험리스크② 일반손해보험리스크③ 시장리스크(금리리스크 포함)④ 신용리스크⑤ 운영리스크 리스크측정방식 위험계수방식(위험계수×위험 익스포져) 충격시나리오 방식 중심(현금흐름 방식이 중요하지 않은②,④,⑤는 위험계수 방식 적용) 신뢰수준 99% 99.5% 건전성 기준 지급여력비율(=가용자본/요구자본) ≥ 100% (출처 : 금융감독원 보도자료(2018.04.05)) [新지급여력제도(K-ICS) 요구자본 산출시 반영리스크 분류] 반영리스크 분류_신고서.jpeg 반영리스크 분류_신고서 한편, 금융위원회는 2022년 2월 24일 「보험 자본건전성 선진화 추진단」제9차 회의를 개최하여 K-ICS 최종안과 경과조치 운영방안을 논의하였습니다. 금번 회의에서는 가용자본과 요구자본에 적용되는 경과기간을 최대 10년 부여하였습니다. 가용자본의 경우 K-ICS 이전에 기발행된 자본증권에 대한 인정 범위를 확대하였으며, 보험부채 현재가치 평가에 따른 책임준비금 증가분(현재가치 평가 책임준비금 - 원가평가 책임준비금)을 가용자본에서 일시에 차감하지 않고 점진적으로 차감할 수 있도록 허용하였습니다. 요구자본 산출과 관련하여 보험회사가 새롭게 인식해야 하는 신규 보험위험을 경과기간 동안 점진적으로 인식할 수 있도록 허용하였으며 기존위험의 경우 시행 첫해에는 산출된 주식·금리리스크 중 60%만 요구자본으로 인식하기로 결정하였습니다. 또한, 금융당국은 2022년 3월 30일 IFRS17·K-ICS 준비 지원을 위한 실무협의체를 구성 및 운영하기로 하였으며, 이에 따라 2023년 3월 10일 제1차 신제도 지원 실무협의체 및 2023년 5월 31일 제2차 신제도 지원 실무협의체를 개최한 바 있습니다. IFRS17은 회계, 보험계리 및 상품 등 다양한 요소가 복합적으로 작용함에 따라 효과적인 검토, 대응을 위해 금융당국은 해당 실무협의체를 탄력적으로 구성·운영할 예정으로 보입니다.한편, 2022년 9월 금융감독원은 IFRS17 및 K-ICS 제도 도입을 앞두고 보험회사 경영진의 新제도에 대한 이해도를 제고하고 도입 준비를 철저히 하도록 하기 위해 「新지급여력제도 도입을 위한 보험업계 경영진 대상 간담회 」를 개최하였습니다. 간담회를 통해 제도시행 초기 급격한 재무충격 완화를 위한 연착륙 방안으로 경과조치를 마련하였습니다. [ 보험회사의 新지급여력제도 주요 개선사항 ] ① 지급여력비율 산출을 위한 건전성 감독기준 재무상태표 신설□ 新지급여력제도를 위한 건전성감독기준 재무상태표를 별도로 정의하고,자산과 부채를 모두 시가로 평가하여 건전성감독기준 재무상태표를 작성하고 동 재무 상태표를 기반으로 지급여력금액과 지급여력기준 금액을 산출- 보험회사의 리스크 실질 반영 및 국제적 정합성 제고 등 감독목적에 부합할 수 있도록 자산,부채를 전면 시가평가할 수 있는 근거 마련 ② 지급여력금액 산출기준 개정□ 건전성감독기준 재무제표 상 순자산(자산-부채) 항목에 대해 손실흡수능력에 따라 기본, 보완자본으로 분류하는 원칙중심 기준을 마련하였으며,- 손실흡수능력에 일부 제한이 있는 보완자본의 경우 인정한도를 지급여력기준금액의 50%로 설정이전 RBC제도에서는 보완자본을(기본자본 - 차감항목)을 한도로 인정 ③ 지급여력기준금액 산출기준 개정□ 국제적 정합성 제고를 위해 장수,해지,사업비,대재해,자산집중 위험 등을 신규 측정 리스크로 추가하고,- 정교한 리스크 측정을 위해 미래현금흐름에 충격을 부여했을 때 감소하는 순자산 규모를 리스크로 측정하는 충격시나리오법 도입다만, 미래현금흐름의 변동성이 중요하지 않은 리스크(일반손보, 신용, 운영리스크)에 대해서는 기존 RBC제도에서 사용하던 위험계수 법을 유지 ④ 경과조치 도입□(주요 내용) 시가평가시 보험부채 증가로 인한 지급여력금액 감소 효과 및 새롭게 추가되거나 측정기준이 강화되는 위험액 증가 효과를 일시에 인식하지 않고 경과기간(최대 10년) 중 점진적으로 인식□ (적기시정조치 유예) 제도 도입 시 RBC 비율이 100%를 상회할 경우 경과조치 적용 후 지급여력비율(K-ICS)이 100% 미만이더라도 조치 유예(최대 5년)□ (경과조치 남용 방지) 경과조치 적용 보험회사에 대해 경과조치 사실에 대한 공시의무 부과, 경영실태평가 평가등급 상한제한 등 방안 마련자본적정성 부문의 평가등급을 1(최고) ~ 5(최저)등급 중 최고 3등급으로 제한 구분 RBC제도 K-ICS제도(新지급여력제도) 평가 일부 자산 및 부채 원가평가 모든자산, 부채 시가평가 지급여력금액 자본금, 이익잉여금 등재무제표 상 자본 중심으로 열거 시가평가된 순자산(자산-부채)에서손실흡수성 정도에 따라 차감 또는 가산 지급여력기준금액 신뢰수준 99%위험계수방식으로 요구자본 산정 신뢰수준 99.5%충격 시나리오 방식으로 요구자본(충격 후 순자산 감소분) 산정일부 리스크(일반손보,신용,운영)는 위험계수방식 적용 5대 리스크(보험,금리,시장,신용,운영) ① 5대 리스크: 생명/장기보험, 일반손보, 시장, 신용, 운영- 보험리스크를 생명/장기, 일반손보로 분리, 금리리스크를 시장리스크에 포함 ② 5개 하위 위험 신설- 보험리스크 內 : 장수, 해지, 사업비, 대재해- 시장리스크 內 : 자산집중 건전성기준 지급여력비율(=지급여력금액/지급여력기준금액) ≥ 100% 출처: 금융감독원 보도자료(22.09.27) 이렇듯 금융당국은 IFRS17·K-ICS 도입이 보험회사에 미치는 영향을 파악하고, 업계의견을 수렴하고 보험회사의 준비상황 및 수용가능성 등을 감안하여 동 제도가 연착륙할 수 있도록 지속적으로 모니터링할 계획입니다.또한, 2023년 5월말 금융당국은 보험사가 의도적으로 편향된(낙관적 또는 보수적) 가정을 활용하여 보험부채를 산출하는 것을 방지하기 위해 주요 계리적 가정에 대한 가이드라인을 제시하였습니다. 실손의료보험의 보험금증가율 및 갱신보험료 조정률 관련 기준을 마련하였고, 무·저해지 보험계약과 고금리 보험계약의 경우 해약 관련 계약자 행동이 일반 보험계약과 다른 특성을 보이는 점을 고려하여 해약률 가정에 차등을 두도록 하였습니다. [ 주요 계리적 가정 산출기준(안) ] ① 실손의료보험 보험금 추세(현금유출) 산출기준□ 각 사의 경험통계(예: 5년 이상)를 이용하여 특정 기간(예: 5차년도)까지의 보험금 증가율을 추정(경험통계 기준 설명력이 높은 회귀모형 이용)□이후 특정 기간(예: 6차년도부터 15차년도까지) 동안 보험금증가율을 조정하여 최종 보험금 증가율로 수렴 최종 보험금증가율은 보험료 산정시 반영된 보험금증가율 적용(단, 최소 한국은행 물가안정 목표 이상) ② 실손의료보험 갱신보험료 조정(현금유입) 산출기준□ 각 사의 경험통계(예: 5년 이상)를 이용하여 1차년도 위험손해율 추정(경험통계기준 설명력이 높은 회귀모형 이용)□ 이후 특정 기간(예: 2차년도부터 15차년도까지) 동안 목표손해율로 수렴하도록 갱신보험료 조정률 반영* 목표손해율은 영업보험료 대비 보험금(사업비 포함) 비율 기준 100% 수준에서 결정 ③ 무·저해지 보험의 해약률 가정 산출기준□ 무·저해지 보험의 해약률은 표준형 보험보다 낮게 설정 보험료 산출시 적용한 방식과 일관성을 유지하여야 하며, 충분한 경험통계가 확보된 계약 초기 구간 또는 납입완료 직후 해지증가 효과로 무·저해지 해약률이 높게 설정된 경우에만 예외 허용□ 납입완료 직전·후 해지유보·증가효과(계약자 행동 가정) 반영 필요 추가로 납입할 보험료보다 납입완료 후 증가하는 해약환급금이 클 경우 납입완료 직전 해약률이 “0”수준으로 하락하고 납입완료 직후 해약률이 급증하는 효과 ④ 고금리 상품의 해약률 가정 산출기준□보험계약에 적용되는 이자율이 시장금리보다 현저히 높은 고금리 계약은 해약률 산출 시 그 외 일반계약과 구분하여 가정 적용 보험부채 할인율에 사용하는 장기선도금리(LTFR)의 일정 범위 내에서 결정 출처: 금융위원회 보도자료(23.05.31) K-ICS비율 산출기준이 직접적으로 개정되는 것은 아니지만, 보험부채 및 CSM 규모 변동으로 K-ICS 순자산가치 및 가용자본이 변동하여 K-ICS 비율에도 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 관련상품(실손, 무·저해지, 고금리) 익스포저가 큰 회사에서 영향이 클 것으로 예상되는데 무·저해지보험은 최근 수년간 생·손보업권 모두에서 적극적으로 취급을 늘려온 점을 감안할 때 양 업권 모두 가이드라인 적용 영향에 노출되어 있습니다. 가이드라인 적용이 K-ICS 비율에 미치는 영향의 방향성(상승, 하락 여부)과 변동 폭은 각사가 기존에 적용하고 있던 가정과 금번 가이드라인의 상대적인 보수도에 따라 상이하겠으나, 금번 가이드라인이 보험계약 관련 현금유출 ·입과 계약자 행동을 보다 정교화하여 반영하는만큼 상당 수 보험사는 K-ICS 비율이 하락할 것으로 예상됩니다.더불어, 2024년 3월말 K-ICS 산출시부터 기초가정위험액이 도입되면서 요구자본 중 운영리스크 내 하위항목으로 추가되었습니다. [ 기초가정위험액 산출 개요 ] 기초가정위험액 산출개요.jpg 기초가정위험액 산출개요 (출처 : 보험회사 신지급여력제도 해설서, 한국기업평가) 기초가정위험액은 지급금예실차위험액과 사업비예실차위험액을 합산하여 산출하며, 요구자본 관리를 위해 예실차 규모를 일정 수준 이하로 유지하는 것과 함께 변동성을 관리하는 것이 요구되며 이에 대한 지속적인 모니터링이 필요한 상황입니다.한편, IFRS17 도입 시 부채규모 증가로 보험사들의 재무구조가 대폭 저하될 것으로 예상되었으나, 2023년 말 기준 보험회사의 보험손익이 개선된 것으로 나타났습니다. 전환시점에 손실계약의 장래손실을 일시 계상하게 되는 점은 재무구조에 부담으로 작용할 것으로 보이나, 도입 이후 손익은 안정화될 것으로 기대되며, 특히 이차역마진이 수익성 부진의 주 요인으로 작용했던 대형보험사의 손익 관리에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 또한, K-ICS에 대한 대응력도 양호할 것으로 보이는데 자산은 시가로, 부채는 원가로 평가하는 이전 RBC비율의 왜곡이 해소되므로, 매도가능증권평가손실 증가로 RBC비율이 크게 하락했던 보험사는 K-ICS의 도입으로 자본비율이 회복될 것으로 기대되고 있습니다. 단, 위험자산 비중이 높아 요구자본이 큰 폭으로 증가하는 경우, 보유계약의 질이 낮거나 금리상승기 불리한 재무구조(자산 듀레이션 > 부채 듀레이션)를 보유한 경우 K-ICS비율이 이전 RBC비율보다 크게 낮아질 수 있습니다.아 울러, 현재 금융당국은 IFRS17 도입을 기점으로 보험 개혁회의에서 최근 무·저해지보험의 해지율 가정 개편 중에 있으며, 보험사가 임의로 해지율을 가정하지 못하도록 통일된 리그레션 모델을 제시하는 방안을 논의 중입니다. 현재 확정된 바는 없으나, 금융 당국에서 제시한 모델을 적용시 해지율 가정치가 하락하여 무·저해지 보험 계약부채가 증가할 것으로 분석되며, 이는 국내 보험업계 지급여력비율에 영향을 미칠 수 있어 투자자께서는 이 점 유의 부탁드립니다. 사. 보험부채 할인율 하락의 위험 보험회사는 자산과 부채를 장기로 운용하는데 일반적으로 부채의 금리민감도가 자산의 금리민감도보다 크기 때문에 할인율 하락 시 자산가치 증가분보다 부채가지 증가분이 커 자본이 감소합니다. 따라서, K-ICS는 보험부채 할인율이 하락하면 지급여력비율이 감소하게 되며, 이러한 할인율 하락의 주요 요인으로 '국고채 금리 하락'과 '할인율 현실화 방안'이 있습니다. '할인율 현실화 방안'은 시장 금리 변동에 크게 영향을 받으며, 보험부채 할인율이 떨어지고 금리 하락 시 보험 부채 평가액이 증가하여 건전성에 영향을 미칠 수 있습니다. 향후 시장금리 하락 및 할인율 현실화 방안으로 인해 추가적인 K-ICS 할인율 하락이 예상되기에, 자본 감소로 인한 지급여력비율 하락이 발생할 수 있으며 보험회사는 이에 적극적인 대비가 필요합니다. 투자자께서는 보험부채 할인율 하락 관련 리스크에 대해 충분히 모니터링 하신 후 투자판단에 임하시기 바랍니다. 보험회사는 자산과 부채를 장기로 운용하는데 일반적으로 부채의 금리민감도가 자산의 금리민감도보다 크기 때문에 할인율 하락 시 자산가치 증가분보다 부채가지 증가분이 커 자본이 감소합니다. 따라서, K-ICS는 보험부채 할인율이 하락하면 지급여력비율이 감소하게 되며, 이러한 할인율 하락의 주요 요인으로 '국고채 금리 하락'과 '할인율 현실화 방안'이 있습니다. 증권신고서 제출 직전 영업일 기준 국내외 주요국은 금리 인하 사이클에 진입하였으며, 국고채 금리는 미국채 금리 및 물가 하락 등으로 인해 2023년 10월 이후 하락 추세를 보여주며, 단기물에 비해 장기물 금리가 더 낮아 장기자산 및 장기부채를 보유한 보험회사에 미치는 영향이 확대되고 있습니다. 한편, 제도의 안정적 도입을 위해 시중 금리보다 높게 산출된 할인율은 K-ICS 제도 도입 이후 점진적으로 현실화하는 방안이 적용되어 2024년부터 2027년까지 4년에 걸쳐 진행될 예정입니다. [ 보험부채 할인율 개선 단계적 적용 방안 ] 할인율 변화.jpg 할인율 변화 (자료 : 금융감독원 「2024년 보험부채 할인요소 적용기준 및 2027년까지의 할인율 단계적 적용방안 안내」(2023.08)) 향후 시장금리 하락 및 할인율 현실화 방안으로 인해 추가적인 K-ICS 할인율 하락이 예상되기에, 자본 감소로 인한 지급여력비율 하락이 발생할 수 있으며 보험회사는 이에 적극적인 대비가 필요합니다. 투자자께서는 할인율 하락 리스크 관련하여 충분히 모니터링 하신 후 투자판단에 임하시기 바랍니다. 아. 보험사기 증가에 따른 위험 보험사기란 "보험회사를 기망할 의도를 가지고 허위의 보험금청구를 하는 행위" 또는 "보험증권을 소지한 자가 다른 방법에 의해서는 지불되지 않을 보험금청구에 대한 보험금을 얻기 위해 의도적으로 거짓말을 하거나 일정한 사실을 은폐하는 행위"를 의미합니다. 이러한 보험사기를 근절하기 위해 금융감독당국, 유관기관 및 각 손해보험회사가 함께 노력하고 있으나, 향후 보험사기가 지속적으로 증가할 경우, 이는 결국 타 보험계약자의 보험료 인상으로 이어질 수 있으며 보험료 인상이 정부정책 등의 영향으로 보험금 지급 증가 금액을 모두 반영하지 못한다면 손해보험회사의 수익성이 악화될 가능성이 존재 합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 보험사기란 "보험회사를 기망할 의도를 가지고 허위의 보험금청구를 하는 행위" 또는 "보험증권을 소지한 자가 다른 방법에 의해서는 지불되지 않을 보험금청구에 대한 보험금을 얻기 위해 의도적으로 거짓말을 하거나 일정한 사실을 은폐하는 행위"를 의미합니다. 보험사기는 그 유형 별로 사기적인 보험계약을 체결하는 경우, 보험사고를고의적으로 유발하는 경우, 보험사고를 위장하거나 날조하는 경우, 보험사고 발생시 범죄행위를 자행하는 경우 등으로 분류할 수 있습니다. [ 보험 사기의 유형 ] 보험사기의 유형 내 용 사기적인 보험계약의 체결 - 보험계약자가 보험가입시 최대선의의 원칙을 어기는 행위- 보험계약시 허위고지, 대리진단 등을 통하여 중요한 사실을 은폐하는 행위 보험사고의 고의적 유발 - 고의적으로 사고를 조작해 부당하게 보험금을 청구하는 행위- 보험금 편취를 목적으로 고의적으로 살인, 자해 등의 사고를 유발하는 가장 악의적인 보험범죄 유형으로, 다양한 범죄수단과 방법을 이용하며, 최근에는 조직화 양상을 보이고 있음 보험사고의 위장 및 날조 - 보상되지 않는 사고에 대하여 부당하게 보험금을 청구하는 행위- 전통적인 보험범죄 유형으로 보험사고 자체를 위장ㆍ날조하는 경우와 보험사고가 아닌 것을 보험사고로 조작하는 행위 보험사고의 과장 - 보험사고로 인한 보험금을 많이 지급받기 위하여 사기적으로 보험금을 과다 청구하는 행위 (출처 : 금융감독원 보험사기방지센터) 금융감독원 보험사기방지센터에서 발표한 자료에 따르면 2023년 말 보험사기 적발금액은 약 1조 1,164억원으로 전년 동기(약 1조 818억원) 대비 3.2% 가량 증가 하였으며, 적발인원은 109,522명으로 전년 동기(102,679명) 대비 6.7% 가량 증가하는 등 적발금액 및 인원 모두 역대 최고 수준을 기록하였습니다. [ 보험사 보험사기 적발현황 ] (단위 : 억원, 명) 구분 2023년 2022년 2021년 2020년 2019년 2018년 2017년 2016년 2015년 2014년 2013년 적발금액 생보사 438 581 554 771 785 744 727 963 891 877 743 손보사 10,726 10,237 8,879 8,215 8,024 7,238 6,574 6,221 5,658 5,120 4,446 합계 11,164 10,818 9,434 8,986 8,809 7,982 7,301 7,185 6,549 5,997 5,190 적발인원 생보사 6,072 6,301 7,812 11,737 9,883 6,769 6,801 8,189 6,307 5,832 4,128 손보사 103,450 96,378 89,817 87,089 82,655 72,410 76,734 74,823 77,124 78,553 72,984 합계 109,522 102,679 97,629 98,826 92,538 79,179 83,535 83,012 83,431 84,385 77,112 (출처 : 금융감독원 보험사기방지센터, 증권신고서 제출 직전 영업일 기준 최근 공표된 수치 사용) 보험사기를 유형별로 살펴보면, 사기적 보험계약 체결, 보험사고 고의 유발 등 보험사기가 증가하고 있을 뿐만 아니라 사회 전반적으로 도덕적 해이가 만연해지면서 부당하게 보험금을 과다 청구하는 경우도 증가하고 있습니다. 2023년 말 기준 보험사기 전체에 대한 적발금액(생명보험 및 손해보험 합계)의 사기유형별 비중은 사고 내용 조작이 59.3%로 가장 많았습니다. [ 보험사 보험사기 유형별 적발금액 ] (단위 : 백만원,%) 구분 2023 2022 2021 2020 2019 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 사고 내용 조작 6,616 59.3 6,681 61.8 5,713 60.6 5,250 58.4 5,068 57.5 고의 사고 1,600 14.3 1,553 14.4 1,576 16.7 1,385 15.4 1,101 12.5 허위 사고 2,124 19.0 1,914 17.7 1,412 15.0 1,543 17.2 1,921 21.8 기타 824 7.4 670.1 6.2 734 7.7 808 9.0 718 8.2 합계 11,164 100 10,818 100 9,434 100 8,986 100 8,809 100 (출처 : 금융감독원 보험사기방지센터, 증권신고서 제출 직전 영업일 기준 최근 공표된 수치 사용) 이러한 보험사기는 경제적 어려움에 처한 사람이 쉽게 모방할 수 있어 날로 증가하고조직화, 지능화되고 있는 가운데 보험사기 근절을 위해 검찰, 경찰, 건강보험심사평가원 등 유관기관과의 업무공조를 강화하고, '블랙박스 동영상 제보 캠페인' 등 보험사기 방지를 위한 다양한 홍보를 실시하는 한편 '렌트업체 정비업체 공모 보험사기', '홈쇼핑 등 비대면 채널 이용 보험사기' 등 다수인이 연관된 조직적 사기에 대한 기획조사를 적극 실시하였습니다.보험사기 뿐만 아니라 사회 전반적으로 도덕적 해이가 만연하면서 부당하게 보험금을 과다 청구하는 경우가 증가함에 따라 정부당국, 유관기관, 손해보험가 이에 적극적으로 대처하고 있습니다. 금융당국은 「보험사기방지특별법」제정(2016년 9월) 및 보험사기인지시스템(Insurance Fraud Analysis System, 일명 "IFAS")의 혐의 분석 기능 고도화 작업에 따라 향후 보험사기 예방 및 적발활동을 보다 체계적이고 효율적으로 수행하고 있으며, 조직형 보험사기 등에 대한 기획조사 확대, 각 손해보험회사의 보험사기 방지를 위해 노력하고 있습니다.그러나 이와 같은 금융감독당국, 유관기관 및 각 손해보험회사의 보험사기 방지 노력에도 불구하고 향후 보험사기가 지속적으로 증가할 경우, 이는 결국 타 보험계약자의보험료 인상으로 이어질 수 있으며 보험료 인상이 정부정책 등의 영향으로 보험금 지급 증가 금액을 모두 반영하지 못한다면 손해보험회사의 수익성이 악화될 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 2. 회사위험 가. 당사 2024년 잠정실적 공시 관련 위험 당사는 2025년 02월 06일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 '매출액또는손익구조30%(대규모법인15%)미만변경(자율공시)' 공시를 통해 2024년 연결기준 결산자료 실적을 공시하였습니다. 당사의 2024년 연결기준 잠정 매출액은 21조 8,208억 원으로 전년 대비 10.4%, 영업이익은 2조 4,334억 원으로 전년 대비 8.9%, 당기순이익은 1조 8,609억 원으로 전년 대비 6.8% 증가하였습니다. 이와 같은 매출액 및 손익의 증가의 주요 원인은 보험 및 투자손익의 증가입니다. 한편, 해당 실적은 한국채택국제회계기준을 적용한 연결재무제표 기준이며, 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 상태에서 작성된 것으로 향후 변경될 수 있어, 투자자께서는 참고하시기 바랍니다. 당사는 2025년 02월 06일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 ' 매출액또는손익구조30%(대규모법인15%)미만변경(자율공시) ' 공시를 통해 2024년 연결기준 결산자료 실적을 공시하였습니다. 당사의 2024년 연결기준 잠정 매출액은 21조 8,208억 원으로 전년 대비 10.4% 증가하였으며, 영업이익은 2조 4,334억 원으로 전년 대비 8.9%, 당기순이익은 1조 8,609억 원으로 전년 대비 6.8% 증가하였습니다. 이와 같은 매출액 및 손익 증가의 주요 원인은 보험 및 투자손익의 증가입니다. 한편, 해당 실적은 한국채택국제회계기준을 적용한 연결재무제표 기준이며, 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 상태에서 작성된 것으로 향후 변경될 수 있어, 투자자께서는 참고하시기 바랍니다. [매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인 15%)이상 변경(2025.02.06)] ※ 동 정보는 동사가 작성한 결산자료로서, 외부감사인의 감사결과 수치가 변경 될 수 있으므로 추후 「감사보고서 제출」공시를 반드시 확인하여 주시기 바랍니다. 1. 재무제표의 종류 연결 2. 매출액 또는 손익구조 변동내용 (단위:천원) 당해사업연도 직전사업연도 증감금액 증감비율(%) - 매출액 21,820,825,148 19,761,331,268 2,059,493,880 10.4 - 영업이익 2,433,391,513 2,234,997,557 198,393,955 8.9 - 법인세비용차감전계속사업이익 2,445,711,746 2,255,821,150 189,890,596 8.4 - 당기순이익 1,860,862,587 1,742,379,225 118,483,363 6.8 - 대규모법인여부 해당 3. 재무현황(단위:천원) 당해사업연도 직전사업연도 - 자산총계 66,514,428,383 60,040,428,591 - 부채총계 57,104,715,656 49,736,681,328 - 자본총계 9,409,712,728 10,303,747,263 - 자본금 35,400,000 35,400,000 - 자본총계/자본금비율(%) 26,581.1 29,106.6 4. 매출액 또는 손익구조 변동 주요원인 - 보험 및 투자손익의 증가 5. 이사회결의일(결정일) 2025-02-06 - 사외이사 참석여부 참석(명) 5 불참(명) 0 - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 - 6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 - 상기실적은 한국채택국제회계기준을 적용한 연결재무제표 기준이며, 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 상태에서 작성된 것으로 향후 변경될 수 있음- 상기실적은 '기업회계기준서 제1117호 및 제1109호'에 따라 작성됨- 매출액은 '기업회계기준서 제1117호' 적용기준 보험영업수익, 투자영업수익의 합으로 작성됨- 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호 도입에 따른 세부내용은 향후 공시 예정인 감사보고서 참고 ※ 관련공시 - [지배회사의 추가공시사항] 구분 재무제표 당해 사업연도 직전 사업연도 비지배지분 제외 자본총계(단위 : 천원) 연결 9,314,658,979 10,236,549,116 자본총계˚/ 자본금 비율(%) (˚비지배지분은 제외) 연결 26,312.6 28,916.8 매출액(단위:천원) 별도 18,830,748,859 17,783,896,674 나. 당사의 시장점유율 저하 및 지위 변동 위험 국내 일반손해보험시장 내 대형4사(삼성화재, DB손해보험, 현대해상, KB손해보험)의 점유율은 2024년 3분기 말 기준 69.1%로 과점양상을 보이고 있는 한편, 중소형사는 신채널 및 장기보험 판매전략으로 점유율을 확대해 나가고 있습니다. 대형4사 및 중소형손해보험사의 영업 채널 다각화 등으로 인하여 경쟁 심화가 불가피하며, 향후 신규 시장참여자가 발생할 경우 당사의 시장점유율 저하 및 지위 변동 가능성이 존재 하고 있음을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다. 2024년 3분기 말 보험료(보험계약 및 투자계약) 기준, 국내 일반 손해보험시장은 삼성화재, DB손해보험, 현대해상, KB손해보험(이하 '대형4사')가 과점하는 모습을 보이고 있습니다. 한편 대형4사를 제외한 손해보험사(이하 '중소형사')들은 방카슈랑스, 텔레마케팅 등 신채널을 바탕으로 한 영업력 확대와 장기보험을 중심으로 하는 판매전략으로 성장세를 보이고 있어, 대형 4사의 시장점유율은 2017년 기준 71.3%에서 2024년 3분기 말 기준 69.1%로 하락 추세를 보였습니다. [ 국내 일반손해보험사 보험료 현황 ] (단위: 백만원) 회사명 2024년 3분기 2023년 2022년 2021년 2020년 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 삼성화재 19,794,506 23.3% 26,897,549 22.5% 20,012,635 21.7% 19,649,667 22.2% 19,548,538 23.1% DB손해보험 14,342,452 16.9% 20,880,894 17.4% 16,041,540 17.4% 15,074,668 17.1% 14,069,876 16.7% 현대해상 13,558,321 16.0% 18,398,325 15.4% 16,297,929 17.7% 15,409,121 17.4% 14,410,437 17.1% KB손해보험 11,003,286 12.9% 15,070,474 12.6% 12,233,155 13.3% 11,523,768 13.0% 10,975,071 13.0% 메리츠화재 10,369,900 12.2% 16,006,205 13.4% 10,719,260 11.6% 10,030,126 11.4% 9,151,197 10.8% 한화손해보험 5,037,303 5.9% 6,269,299 5.2% 6,120,556 6.6% 5,976,429 6.8% 5,975,531 7.1% 롯데손해보험 4,174,955 4.9% 7,604,120 6.4% 2,329,205 2.5% 2,270,063 2.6% 2,234,392 2.6% 농협손해보험 3,465,489 4.1% 4,244,527 3.5% 4,198,919 4.5% 4,025,539 4.6% 3,723,137 4.4% 흥국화재 2,389,526 2.8% 3,156,213 2.6% 3,206,900 3.5% 3,229,141 3.7% 3,204,998 3.8% MG손해보험 845,971 1.0% 1,137,319 1.0% 1,162,472 1.3% 1,177,221 1.3% 1,166,604 1.4% 소 계 84,981,709 100.0% 119,664,925 100.0% 92,322,571 100.0% 88,365,743 100.0% 84,459,781 100.0% 주1) 국내 일반손보사 대상 주2) 국내 손해보험사 공시자료 기준으로 2022년까지는 IFRS4 원수보험료 기준이며, 2023년부터는 IFRS17 보험료 기준으로 보험계약과 투자계약의 합계 ( 자료: 손해보험협회 손해보험통계) 한편, 손해보험업계는 손해보험업계 내 중소형 경쟁사들의 점유율 확대 노력이 지속되고 있습니다. 2012년 3월 출범한 농협손해보험은 2022년 3월 1일까지 방카슈랑스 규제 적용을 유예받은 지역 농협/축협 지점 망을 적극적으로 활용하는 동시에 방카슈랑스 채널 의존도를 완화하기 위해 설계사, 텔레마케팅, 대리점 등의 채널 다각화를 통해 영업기반을 확충하며 점유율을 확대하는 등 점유율 확대 노력이 계속되고 있습니다. 2015년에는 LIG손해보험이 KB금융지주로 인수되어 KB금융 계열사의 고객정보를 활용하고, 국민은행의 지점망을 활용하는 등 시너지 창출 등으로 인하여 대형 4사 내에서의 경쟁이 심화되 었습니다. 전 보험 종목에서 비슷한 수준의 점유율을 나타내며 고르게 분산된 사업 포트폴리오를 보유한 당사는 안정적인 사업형태를 갖고 있으나, 향후, 신규 경쟁업체의 시장 진입, 업계 내 인수합병, 국내 경기둔화 및 인구성장률 둔화 등으로 업계 내 경쟁이 심화될 경우 당사의 시장 점유율에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 마케팅 비용 상승으로 수익성이 저하될 가능성이 존재합니다. 이 점 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다. 다. 수익성 관련 위험-수익 구조 관련 위험 2023년부터 적용되는 IFRS17에 따라 기존 수익성 지표로 활용되던 경과손해율, 순사업비율, 합산비율 산출이 중단되고, 보험영업 부문의 수익성지표로 보험계약마진(CSM) 등 새로운 개념이 도입되었습니다. 2024년 3분기 말 기준 당사의 보험계약마진(CSM)은 13조 1,749억을 기록하며 우수한 이익창출력을 보이고 있습니다. 당사는 신계약에서 발생하는 CSM이 안정적인 성장세를 보이고 있으며, 동기간 CSM 비중(보험계약마진/순보험계약부채)는 57.7%로 업계 평균 수준을 상회 하고 있습니다. 신계약으로부터의 안정적인 CSM 확보, 장기보험 위주의 보험포트폴리오를 감안할 시, 보험포트폴리오 적정성은 우수한 수준에서 유지될 것으로 예상되나, 보험업권 내 경쟁이 심화되고, 상대적으로 CSM 전환 배수가 낮은 보험계약이 늘어남에 따라 CSM 성장률은 소폭 둔화될 가능성도 존재하는 점 투자자께서 유의하여 주시기 바랍니다. 당사의 2024년 3분기 말 당기순이익은 약 1조 5,780억원을 기록했으며, 이는 전년 동기 대비 약 23.7% 증가하였습니다. 이는 당사의 안정적 영업 기반과 투자손익의 증가에 기인합니다. 또한, 동기간 영업이익은 약 2조 781억원으로 보험손익 1조 4,586억원과 투자손익 6,195억원을 기록하였습니다. 보험손익은 전년 동기대비 11.5% 증가하였는데, 이는 CSM 상각이익 증가와 보험손익률 개선 등에 기인합니다. [ 당사 영업이익 및 당기순이익 추이 ] (단위 : 억 원) 구분 2024년 3분기 2023년 3분기 2023년 2022년 보험손익 14,586 13,078 16,424 21,093 보험영업수익 112,097 112,187 155,857 144,706 보험서비스비용 -97,511 -99,109 -139,433 -123,613 투자손익 6,195 3,742 5,926 6,168 투자영업수익 24,751 22,994 41,757 44,614 투자영업비용 -18,557 -19,252 -35,830 -38,446 영업이익(손실) 20,781 16,820 22,350 27,260 당기순이익 15,780 12,757 17,424 20,395 (자료: 당사 별도 분기보고서 및 사업보고서) 손해보험사의 영업이익은 보험영업부문에서의 손실을 투자영업부문의 이익이 상쇄하며 창출되고 있습니다. 보험영업이익의 경우 보험료수익의 규모와 합산비율(경과손해율+순사업비율)의 영향을 받는데, 경과손해율은 발생손해액을 경과보험료로 나눈 수치이고, 순사업비율은 순사업비를 보유보험료로 나눈 값으로 보험료를 통해 회사의 제반 경비를 얼마나 충당할 수 있는지를 나타내며, 합산비율은 경과손해율과 순사업비율의 합으로 100%가 넘으면 보험영업이익이 적자임을 나타냅니다. 통상적으로 손해보험사의 합산비율은 100%를 상회하며, 발생하는 보험영업이익의 적자를 투자영업이익으로 상쇄해야 하는데, 투자영업이익의 경우 다시 운용자산의 규모(운용자산비율)와 운용자산이익률에 영향을 받습니다. [ 2022년 기준 일반손해보험사 경영효율지표 비교 ] (단위 : %) 회사 경과손해율(A) 순사업비율(B) 합산비율(A+B) 삼성화재 80.94 21.09 102.03 DB 80.03 20.56 100.59 현대 83.18 19.57 102.75 KB 82.56 19.66 102.22 메리츠 74.84 23.9 98.74 한화 82.62 21.40 104.02 롯데 86.46 25.73 112.19 농협 83.36 20.83 104.19 MG 90.19 21.86 112.05 흥국화재 88.44 19.13 107.57 하나 92.89 24.00 116.89 평균 84.14 21.61 105.75 주1) 평균 수치는 국내 일반손해보험사 11개사의 평균 주2) 경과손해율, 순사업비율, 합산비율은 2023년부터 IFRS17체계에서 산출 중단 (출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템) 한편, 2023년부터 적용되는 IFRS17에 따라 보험영업 부문의 수익성지표로 보험계약마진(CSM) 등 새로운 개념이 도입되었습니다. 보험이익은 보험계약기간에 걸쳐 비교적 평탄화되어 나타나는 반면, IFRS9 전환으로 보험사의 운용자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산이 차지하는 비중이 높아지면서 투자이익의 변동성이 더욱 확대되었습니다. CSM은 보험계약의 미실현이익으로 선수수익과 비슷한 개념이며, 보험계약기간에 배분되어 수익으로 인식됩니다. CSM은 보험영업 부문의 수익성을 결정짓는 가장 중요한 지표 중 하나로서, 금액적 기준으로도 보험사 보험이익의 대부분이 CSM 상각이익으로 구성되어 있습니다. 2024년 3분기 말 당사의 보험계약마진 현황은 아래와 같습니다. [당사 보험계약마진(CSM) 변동 추이] (단위 : 억 원) 구분 2024년 3분기 2024년 2분기 2024년 1분기 2023년 기초 CSM 129,445 124,440 121,524 116,435 신계약 7,754 6,885 7,175 28,261 이자부리 -3,364 -3,316 -3,224 3,644 조정 1,139 1,074 1,023 -14,197 상각 -3,227 362 -2,059 -12,619 기말 CSM 131,749 129,445 124,440 121,524 기말 BEL 79,403 71,022 68,621 71,454 주) 보험계약자산 포함, 재보험 제외 (출처 : 당사 업무보고서) 2024년 3분기 말 기준 당사의 보험계약마진(CSM)은 13조 1,749억 원으로, 견조한 이익 창출력을 유지하고 있습니다. 당사는 신계약에서 발생하는 CSM이 상각 규모를 지속적으로 초과하며, CSM 규모가 안정적인 성장세를 보이고 있습니다. 동기간 CSM 비중(보험계약마진/순보험계약부채)은 57.7%로 업계 평균을 상회하고 있습니다. 다만, IFRS17 적용 이후 가정 변경, 해지율 및 금리 변동 등의 영향으로 CSM 조정이 지속적으로 발생하고 있으며, 2024년 3분기 말 기준 금리 하락 및 해지율 상승 영향으로 2023년 말 대비 최추정부채(BEL)가 약 7,949억 원 증가하였습니다. 향후 신계약을 통한 안정적인 CSM 확보와 장기보험 중심의 포트폴리오 전략을 고려할 때, 보험 포트폴리오의 적정성은 여전히 우수한 수준에서 유지될 것으로 예상됩니다. 다만, 보험업권 내 경쟁 심화 및 CSM 전환 배수가 상대적으로 낮은 보험계약 증가로 인해 CSM 성장률이 다소 둔화될 가능성이 있는 점은 유의할 필요가 있습니다. 라. 수익성 관련 위험-보험종목별 수익성 변동에 따른 위험 2024년 3분기 기준 당사의 총 보험수익은 11조 123억 원으로, 일반손해보험과 장기손해보험이 각각 43.2%, 56.8%의 비중을 차지하고 있습니다. 일반손해보험 부문에서는 자동차보험(3조 1,787억 원)이 가장 큰 비중을 차지하며, 이어서 해외보험(5,172억 원), 화재보험(3,686억 원), 종합보험(3,218억 원) 순으로 구성되어 있습니다. 전체 보험 종목 중, 장기손해보험 부문은 6조 2,558억 원의 보험수익을 기록하며 전체 보험수익의 절반 이상을 차지하고 있습니다. 장기손해보험 내에서는 장기보험(5조 7,462억 원)이 압도적인 비중을 차지하며, 연금/저축(167억 원) 및 기타(4,930억 원) 부문의 기여도는 상대적으로 낮은 수준입니다. 전체 보험수익에서 장기보험이 차지하는 비율이 높은 만큼, 장기보험의 손해율 및 계약 유지율이 전체 손익에 중요한 영향을 미치는 구조를 보이고 있습니다. 장기보험의 경과손해율이 상승한다면, 손해보험업계의 수익성이 악화될 가능성이 존재합니다. 보험산업은 대표적인 규제산업으로, 향후 장기보험 수입료의 둔화 및 감소에 영향을 주는 정책 또는 규제가 시행될 경우 당사의 편중된 보험료 수익구조로 인해 영업수익 및 원수보험료 등에 변동성이 발생할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다 2024년 3분기 기준 당사의 총 보험수익은 11조 123억 원으로, 일반손해보험과 장기손해보험이 각각 43.2%, 56.8%의 비중을 차지하고 있습니다. 일반손해보험 부문에서는 자동차보험(3조 1,787억 원)이 가장 큰 비중을 차지하며, 이어서 해외보험(5,172억 원), 화재보험(3,686억 원), 종합보험(3,218억 원) 순으로 구성되어 있습니다. 최근 당사의 종목별 보험실적은 아래와 같습니다. [당사 보험종목별 보험실적 현황] (단위: 백만 원) 구분 2024년 3분기 2023년 보험수익 보험비용 재보험수익 재보험비용 보험수익 보험비용 재보험수익 재보험비용 일반손해보험 화재 36,862 26,737 1,842 31,643 49,985 39,796 4,976 67,699 종합 321,766 162,599 -33,627 58,714 404,995 258,729 -32,009 98,029 해상 125,128 66,248 39,862 89,066 157,456 106,701 63,542 113,167 근재 8,756 6,940 384 518 12,406 7,422 378 922 책임 159,225 105,371 9,007 46,718 208,447 131,314 28,665 57,762 상해 213,200 214,721 61,389 55,439 265,950 284,979 80,895 66,264 기술 48,494 18,519 4,162 19,250 62,383 33,671 5,280 23,704 보증 33 -31 -7 28 43 -136 -6 37 자동차 3,178,719 2,984,192 6,935 6,510 4,247,336 3,897,770 1,620 7,406 기타 147,073 106,279 16,386 40,218 201,197 141,859 25,851 52,677 해외 517,242 382,349 16,660 125,066 571,002 1,233,227 599,044 116,168 복합 - - 27,360 78,161 - - 69,617 51,815 장기손해보험 장기 5,746,210 4,479,190 47,020 126,683 7,090,782 5,763,086 143,147 166,805 연금/저축 16,681 19,976 - - 26,178 52,231 - - 기타 492,956 421,226 - - 647,147 505,709 - - 합계 11,012,346 8,994,316 197,372 678,014 13,945,307 12,456,358 991,000 822,455 주1) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 기준으로 작성됨 주2) 해당 표는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성함 (출처 : 당사 정기보고서) 전 체 보험 종목 중, 장기손해보험 부문은 6조 2,558억 원의 보험수익을 기록하며 전체 보험수익의 절반 이상을 차지하고 있습니다. 장기손해보험 내에서는 장기보험(5조 7,462억 원)이 압도적인 비중을 차지하며, 연금/저축(167억 원) 및 기타(4,930억 원) 부문의 기여도는 상대적으로 낮은 수준입니다. 전체 보험수익에서 장기보험이 차지하는 비율이 높은 만큼, 장기보험의 손해율 및 계약 유지율이 전체 손익에 중요한 영향을 미치는 구조를 보이고 있습니다. [ 경영효율지표 현황 (2022년 이전) ] (단위 : %) 구분 2022년 2021년 2020년 2019년 2018년 당사 경과손해율 80.0 82.1 83.8 86.2 83.4 순사업비율 20.6 19.4 20.2 20.5 19.4 합산비율 100.6 101.4 104.1 106.7 102.8 국내 일반손보사 평균 경과손해율 84.1 84.6 85.9 88.0 86.0 순사업비율 21.6 21.5 22.2 23.3 21.4 합산비율 105.7 106.1 108.1 111.3 107.4 주1) 국내일반손보사 11개사 평균 수치 주2) 금융통계정보시스템은 K-IFRS 1039호 기준으로 작성되므로, 일부 지표는 K-IFRS 1109호의 적용을 받은 감사보고서와 상이할 수 있음 주3) 경과손해율, 순사업비율, 합산비율은 2023년부터 IFRS17체계에서 산출 중단 (출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템, 사업보고서) 손해보험회사의 영업이익은 보험영업에서의 손실을 투자영업이익이 상쇄하며 창출되고 있으며, 보험영업손익의 경우 경과손해율과 순사업비율에 따라 영향을 받습니다. 대표적인 보험영업수익성 지표는 손해율과 순사업비율, 그리고 두 지표의 합산인 합산비율이 있습니다. 경과손해율은 손해액을 경과보험료로 나눈 수치이고, 순사업비율은 순사업비를 보유보험료로 나눈 값입니다. 보험료를 통해 회사의 제반 경비를 얼마나 충당할 수 있는지를 나타내는 합산비율은 경과손해율과 순사업비율의 합계로, 100%가 넘으면 보험영업이익이 적자임을 나타냅니다. 합산비율은 손해보험 업계 전체적으로 100%를 상회하는 경우가 많으며 이러한 부분은 투자영업이익으로 보전하는 형태로 나타나고 있습니다. 2022년 말 기준 당사의 순사업비율과 경과손해율이 모두 업계평균을 소폭 하회했습니다. 다만, 장기보험의 경과손해율이 상승한다면, 손해보험업계의 수익성이 악화될 가능성이 존재합니다. IFRS17 도입 이후 발생손해액, 경과보험료 등을 산출하는 대신 보험손익, 투자손익, 영업손익 등으로 분류하여 표시하게 되어, 상기 지표들의 악화로 인해 발생할 수 있는 리스크에 대해서 지속적인 모니터링이 다각적으로 필요한 상황입니다. [ 당사 종목별 보험 포트폴리오 구성] (단위 : 억 원) 구분 2024년 3분기 2023년 3분기 2023 2022 2021 2020 일반보험 16,867 15,210 20,701 17,933 15,160 12,843 자동차보험 33,625 34,334 45,755 44,553 43,112 40,678 장기보험 82,756 77,349 103,739 97,299 92,474 87,177 퇴직연금 10,064 13,017 38,613 32,288 27,005 19,401 합계 143,425 139,647 208,809 192,704 178,452 160,100 주1) IFRS4 원수보험료 기준 (출처 : 금융통계정보시스템, 손해보험협회, 한국신용평가) 당사의 최근 3개년 평균 원수보험료 구성은 장기보험 61%, 자동차보험 27%, 일반보험 12%(특별계정 제외)로, 보험 포트폴리오의 균형적 운영이 지속되고 있습니다. 업계 평균 대비 자동차보험 비중이 높은 가운데, 운전자보험 등 보장성보험 판매 확대를 통해 장기보험 비중이 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 또한, 퇴직연금 시장에서 일부 생명보험사의 이탈이 발생하는 가운데, 당사는 자산운용 역량을 기반으로 퇴직연금 부문에서도 안정적인 성장세를 유지하고 있습니다. 다만, 보험산업은 대표적인 규제산업으로, 향후 장기보험 수입료의 둔화 및 감소에 영향을 주는 정책 또는 규제가 시행될 경우 당사의 편중된 보험료 수익구조로 인해 영업수익 및 원수보험료 등에 변동성이 발생할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다 마. 자산건전성 및 자산운용 관련 위험 당사의 자산건전성 지표 중 가중부실자산비율의 경우 2024년 3분기 말 기준 0.18%로 업계평균 0.22% 대비 양호한 수준을 나타내고 있습니다. 고정이하여신비율의 경우 2024년 3분기 말 기준 0.76%로 업계 평균 0.80% 대비 낮은 수준을 보이고 있습니다. 당사의 2024년 3분기 말 기준 대출채권 연체율은 2024년 3분기 말 기준 0.36%로 업계평균 0.99% 대비 낮은 수치를 보이고 있으며, 당사의 자산건전성은 전반적으로 업계 대비 양호한 수준을 유지하고 있습니다. 당사의 운용자산 규모(운용자산비율)은 2024년 3분기 말 기준 약 47조 3,184억 원(93.42%) 이며, 동기간 업 계 평균 운용자산 비율 94.33% 대비 낮은 자산운용률 을 보이고 있습니다 . 당사 운용자산의 약 71.7% 비중을 차지하고 있는 유가증권의 투자 세부 현황을 살펴보면, 채권(국ㆍ공채, 특수채, 금융채, 회사채)의 비중이 2024년 3분기 말 기준 44.0%을 차지하고 있습니다. 당사의 운용자산은 우수한 신용도의 채권 중심으로 구성되어있어 신용위험이 낮은 편이나, 향후 경제적 환경과 금리의 변화에 따라 수익률이 하락할 수 있습니다. 특히,투자자께서는 당사 운용자산 중 가장 높은 비중을 차지하고 있는 이자부자산의 운용자산이익에 변동이 발생할 수 있음을 충분히 검토하시어 투자 판단에 임하시기 바랍니다. 당사의 자산건전성지표는 손해보험업계 대비 양호한 수준을 보이고 있으나, 당사의총자산과 자산운용률이 증가함에 따라 운용자산의 신용위험관리를 위한 익스포져 및 신용위험 한도 설정과 관리가 필요합니다. 당사의 자산건전성 지표 중 가중부실자산비율의 경우 2024년 3분기 말 기준 0.18%로 업계평균 0.22% 대비 양호한 수준을 나타내고 있습니다. 고정이하여신비율의 경우 2024년 3분기 말 기준 0.76%로 업계 평균 0.80% 대비 낮은 수준을 보이고 있습니다. 또한, 당사의 2024년 3분기 말 기준 대출채권 연체율은 2024년 3분기 말 기준 0.36%로 업계평균 0.99% 대비 낮은 수치를 보이고 있어, 당사의 자산건전성은 전반적으로 업계 대비 양호한 수준을 유지하고 있습니다. [ 당사의 자산건전성 지표 ] (단위 : %) 구분 2024년 3분기 2023년 2022년 2021년 2020년 가중부실자산비율 당사 0.18 0.41 0.11 0.13 0.13 업계 0.22 0.21 0.12 0.11 0.11 고정이하여신비율 당사 0.76 1.88 0.30 0.28 0.31 업계 0.80 0.79 0.36 0.29 0.27 대출채권 연체율 당사 0.36 0.68 0.08 0.06 0.13 업계 0.99 0.60 0.24 0.07 0.12 주1) 가중부실자산비율 : 가중부실자산/총자산 주2) 고정이하여신비율 : 고정이하여신/총여신 주3) 연체율 : 연체금액/대출채권 총계 (출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템(국내 일반 손보사 기준) [ 당사의 자산건전성 분류 ] (단위 : 백만원, %) 구분 2024년 3분기 2023년 2022년 전체 고정이하금액 고정이하비율 전체 고정이하금액 고정이하비율 전체 고정이하금액 고정이하비율 대출채권 11,834,372 104,743 0.89 11,333,659 680,876 6.01 13,497,496 7,740 0.06 유가증권 33,896,485 249,162 0.74 31,579,823 161,423 0.51 30,177,953 96,057 0.32 보험미수금 0 0 - 0 0 - 379,700 25,802 6.80 미수금 294,237 7,644 2.60 242,711 7,134 2.94 172,845 6,921 4.00 가지금급 84 84 100.00 136 136 100.00 126 126 100.00 미수수익 336,606 1,295 0.38 314,225 1,427 0.45 242,663 287 0.12 받을어음 420 0 - 94 0 - 965 0 - 부도어음 0 0 - 0 0 - 0 0 - 재보험계약자산 1,493,436 0 - 1,843,407 0 - 1,211,659 0 - 기타 0 0 - 0 0 - 0 0 - 합계 47,855,640 362,927 0.76 45,314,053 850,995 1.88 45,683,407 136,932 0.30 (출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템) 손해보험업종의 특성상 당사 또한 보험영업손익의 적자분을 투자영업이익을 통해 보전하고 있습니다. 이를 위해 당사는 2024년 3분기 말 기준 총자산 가운데 93.42%를 운용하고 있습니다. 이는 업계 평균 94.33% 대비 0.91%p 낮은 수준입니다. 당사의 자산운용률은 아래와 같습니다. [ 당사 자산운용률 추이 ] (단위: 백만원, %) 구 분 2024년 3분기 2023년 2022년 2021년 2020년 총 자 산(A) 50,652,359 48,513,528 50,396,099 51,188,048 47,124,331 운용자산(B) 47,318,445 44,942,832 40,518,127 41,649,515 38,935,825 자산운용률(B/A) 93.42 92.64 80.40 81.37 82.62 업계 자산운용률 94.33 94.29 80.18 81.32 82.28 주1) 해당자료는 K-IFRS 별도재무재표 기준입니다. 주2) 운용자산(B) : 현금 및 예치금/당기손익-공정가치측정 유가증권/기타포괄손익-공정가치측정 유가증권/상각후원가측정유가증권/관계종속기업투자주식/대출채권/부동산. 주3) 업계 자산운용률의 경우, 국내 일반손해보험사 11개 기준 (출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템 및 당사 분기보고서) 당사의 운용자산이익률을 살펴보면, 2023년 말 기준 2.9%로 업계 대비 0.6%p 높으며, 2024년 3분기 말 기준 3.5%로 업계 대비 0.8%p 높은 수치를 보이고 있습니다. 당사의 운용자산이익률은 2020년 말부터 2024년 3분기 말까지 업계 대비 대체적으로 높은 수준을 유지하고 있습니다. [ 당사 및 업계 운용자산이익률 추이 ] (단위 : %) 구분 2024년 3분기 2023년 2022년 2021년 2020년 업계 2.7 2.3 3.1 3.5 3.1 당사 3.5 2.9 3.7 3.5 3.5 주1) 업계 운용자산이익률은 국내 일반손보사 11개사 기준 (출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템) 2024년 3분기 말 기준 당사의 운용자산 중 약 96.3%를 유가증권과 대출을 통해 운용하고 있습니다. 전체 운용자산별 기말잔액 기준 운용규모의 비중을 살펴보면, 유가증권의 경우 2024년 3분기 말 기준 71.7%로 2023년도 기말 기준 70.3%와 비교했을 때 1.4%p 가량 비중이 상승하였습니다. 대출의 경우는 2024년 3분기 말 기준 24.7%로 2023년 기말 기준 24.9% 대비 0.2%p 가량 하락였으나, 전체 운용자산 중 비중이 가장 큰 두 자산군인 유가증권과 대출채권의 합계 비중은 90% 중후반대 수준으로 유지하고 있습니다. [ 당사 운용내역별 수익현황 ] (단위 : 백만원,%) 구 분 2024년 3분기 2023년 2022년 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 운용자산 대 출 기말잔액 11,664,298 24.65 11,176,993 24.87 12,759,380 31.49 운용수익 407,488 34.33 429,172 33.37 525,922 35.95 유가증권 기말잔액 33,907,502 71.66 31,589,033 70.29 25,848,411 63.79 운용수익 749,839 63.17 828,245 64.41 923,298 63.11 현ㆍ예금 및 신탁 기말잔액 557,797 1.18 995,377 2.21 730,495 1.80 운용수익 15,178 1.28 15,596 1.21 2,750 0.19 기 타 기말잔액 1,188,848 2.51 1,181,429 2.63 1,179,841 2.91 운용수익 14,596 1.23 12,981 1.01 11,044 0.75 계 기말잔액 47,318,445 100.00 44,942,832 100.00 40,518,127 100.00 운용수익 1,187,101 100.00 1,285,994 100.00 1,463,014 100.00 주1) 운용수익 : 보험업감독업무시행세칙상의 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한투자영업이익 기준임 주2) 유가증권 : 외환손익 및 파생상품 거래/평가손익 포함 주3) 대출 : 대손충당금 차감후 기준 주4) 당기와 전기는 IFRS 17/9 기준 (전전기는 기공시 금액) (출처 : 당사 분기보고서) 당사 운용자산의 약 71.7% 비중을 차지하고 있는 유가증권의 투자 세부 현황을 살펴보면, 채권(국ㆍ공채, 특수채, 금융채, 회사채)의 비중이 2024년 3분기 말 기준 44.0%을 차지하고 있습니다. 특히, 회사채 투자 잔액은 4조 9,558억원으로 전년 말 대비 32.7% 가량 증가했습니다. 당사 운용자산의 24,7%를 차지하고 있는 대출금의 경우,중소기업 대출이 7조 7,094억 원으로 전체 대출의 66.1%를 차지하고 있으며, 이는 전년 말 대비 25.1% 증가한 수치입니다. [ 당사 유가증권 운용내역 ] (단위 : 백만원,%) 구 분 2024년 3분기 2023년 2022년 기말잔액 이익률 기말잔액 이익률 기말잔액 이익률 국내 국ㆍ공채 6,683,781 2.87 6,062,154 1.24 4,631,741 1.20 특 수 채 2,204,291 3.57 2,541,344 2.08 2,294,456 1.73 금 융 채 1,091,965 3.59 1,020,740 3.66 508,942 2.48 회 사 채 4,955,826 2.82 3,735,728 3.34 2,293,186 1.85 수익증권 8,990,763 4.60 9,172,112 4.01 8,130,343 4.02 주 식 1,419,652 2.63 1,238,634 3.20 1,211,125 1.83 기 타 835,470 3.94 439,342 11.40 41,544 1.13 소 계 26,181,748 3.59 24,210,054 3.03 19,111,337 2.62 해외 외화증권 7,725,754 1.43 7,378,979 2.61 6,737,074 2.99 소 계 7,725,754 1.43 7,378,979 2.61 6,737,074 2.99 합 계 33,907,502 3.09 31,589,033 2.93 25,848,411 2.72 주1) 이익률 : 보험업감독업무시행세칙상의 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한투자영업이익 기준임 주2) 주식 : 출자금 포함 주3) 당기와 전기는 IFRS 17/9 기준 (전전기는 기공시 금액) (출처 : 당사 분기보고서) [ 당사의 대출금 운용내역 ] (단위 : 백만원, %) 종 류 2024년 3분기 2023년 2022년 금 액 수익률 금 액 수익률 금 액 수익률 개 인 1,036,267 6.32 1,293,667 2.74 4,981,278 4.31 기 업 대기업 2,918,565 4.43 3,724,994 4.20 2,291,512 3.76 중소기업 7,709,466 5.96 6,158,332 5.84 5,486,589 4.95 합 계 11,664,298 5.55 11,176,993 4.61 12,759,380 4.47 주1) 대손충당금, 현재가치할인차금,이연대출부대수익, 이연대출부대비용 "반영 후" 금액임. 주2) 2024년과 2023년은 IFRS 17/9 기준 (2022년은 기공시 금액) (출처 : 당사 분기보고서) 당사의 운용자산은 우수한 신용도의 채권 중심으로 구성되어 있어 신용위험이 낮은 편이나, 향후 경제적 환경과 금리의 변화에 따라 수익률이 하락할 수 있습니다. 특히,투자자께서는 당사 운용자산 중 가장 높은 비중을 차지하고 있는 이자부자산의 운용자산이익에 변동이 발생할 수 있음을 충분히 검토하시어 투자 판단에 임하시기 바랍니다. 또한, 당사의 자산건전성 유지 노력에도 불구하고 부실징후의 조기 발견에 실패하거나, 익스포져 및 신용위험 한도의 설정과 관리가 적절하게 이루어 지지 않을 경우 당사의 자산건전성이 악화되어 추가적인 충당금을 적립해야 하고 이는 곧 순이익과 자기자본의 감소로 이어져 회사 전반적인 재무안전성이 낮아지게 될 가능성을 배제할 수 없사오니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 바. 지급여력비율 관련 위험 2023년 신 회계(IFRS17) 감독(K-ICS)제도 도입으로 가용자본의 전반적인 자본성 요건이 강화되고 요구자본 수준이 확대될 가능성이 높게 예상됩니다. 최근 금융감독원 부채 할인율 인하의 영향으로 지급여력금액 감소, 2024년초 기초가정위험액 시행에 따른 운영리스크 증가로 인한 지급여력기준금액 증가 등 요인으로 국내 손해보험업계 전반의 지급여력비율이 2023년 말 대비 하락하였습니다. 당사의 지급여력비율은 2022년 기준 170.8%, 2023년 기준 233.1%, 2024년 3분기 말 기준 228.8% 입니다. 2024년 3분기 말 당사의 지급여력비율은 손해보험업계 전체의 지급여력비율을 상회하고 있으며, 금융당국의 건전성 기준인 100%를 크게 웃돌고 있습니다. 금번 사채발행대금이 납입되면, 지급여력비율 산출 시 '지급여력금액'이 4,000억원 만큼 증가하여, 2024년 3분기 말 기준 예상 지급여력비율 228.8%에서 4.4%p 증가한 233.2%로 지급여력비율이 상승할 것으로 예상됩니다. 이러한 노력에도 불구하고, 2024년 결산부터 반영되는 위험액 산출기준 정교화 및 금리 변동성에 따른 채권평가손실로 인한 자본(기타포괄손익누계액)의 감소, 운용수익 감소로 인한 자본(당기순이익 및 이익잉여금)의 감소가 발생하거나, 예상치 못한 위험액(보험, 금리, 신용, 시장, 운영)의 증가가 발생할 경우 당사의 자본적정성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하오니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 2023년부터는 신 회계(IFRS17)기준 적용으로 감독(K-ICS)제도에 기반한 새로운 지급여력제도를 채택하게 되었습니다. 기존에 시행해오던 지급여력제도(RBC)와 새로 도입된 신지급여력제도(K-ICS) 간 가장 큰 차이점은 (1) 가용자본의 완전 시가평가와 (2) 요구자본에 대하여 위험계수에 익스포져를 대응시키는 위험계수 방식이 아닌 시나리오방식이 적용 된다는 점입니다. 이는 보험사들의 위험관리를 더욱 정교하게 하는 것을 가능하게 합니다. [ 지급여력제도(RBC)와 新지급여력제도(K-ICS) 비교 ] 구 분 지급여력제도(RBC) 新지급여력제도(K-ICS) 평가 일부 자산 및 부채 원가평가 모든 자산 · 부채 시가 평가 지급여력금액 자본금 ·이익잉여금 등재무제표 상 자본 중심으로 열거 시가평가된 순자산(자산 - 부채)에서손실흡수성 정도에 따라 차감 또는 가산 지급여력기준금액 신뢰수준 99%,위험계수방식으로 요구자본 산정 신뢰수준 99.5%,충격 시나리오 방식으로 요구자본(충격 후순자산 감소분) 산정 일부 리스크(일반손보.신용.운영)는 위험계수방식 적용 ① 보험리스크② 금리리스크③ 시장리스크④ 신용리스크⑤ 운영리스크 ① 생명, 장기손해보험리스크② 일반손해보험리스크③ 시장리스크(금리리스크 포함)④ 신용리스크⑤ 운영리스크 5개 하위 위험 신설- 보험리스크 內 : 장수, 해지, 사업비, 대재해- 시장리스크 內 : 자산집중 건전성 기준 지급여력비율(=지급여력금액/지급여력기준금액) ≥ 100% (출처 : 금융감독원 보도자료(22.12.06)) 당사의 지급여력비율은 2022년 기준 170.8%, 2023년 기준 233.1%, 2024년 3분기 말 기준 228.8% 입니다. 2024년 3분기 말 당사의 지급여력비율은 손해보험업계 전체의 지급여력비율을 상회하고 있으며, 금융당국의 건전성 기준인 100%를 크게 웃돌고 있습니다. 다만, IFRS17 뿐만 아니라 금융당국이 건전성 규제를 추가로 강화하는 제도를 도입하거나 금리 변동성에 따른 채권평가손실로 인한 자본(기타포괄손익누계액)의 감소, 운용수익 감소로 인한 자본(당기순이익 및 이익잉여금)의 감소 및 예상치 못한 위험액(보험, 금리, 신용, 시장, 운영)의 증가가 발생할 경우 당사의 자본적정성이 추가로 하락할 가능성이 있습니다. 이로 인해 당사의 지급여력비율이 100%를 하회하게 될 경우 보험업감독규정에 의해 금융당국으로부터 경영개선권고를 받을 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. [ 당사 지급여력비율 추이 ] (단위 : 백만원, %) 구분 2024년 3분기 2023년 2022년 지급여력금액(A) 20,496,386 19,575,206 7,398,312 지급여력기준금액(B) 8,958,983 8,396,170 4,332,508 지급여력비율(A/B) 228.8 233.1 170.8 국내 일반 손보사 계 227.1 231.4 - 주1) 2022년은 RBC 방식으로 산출하였으며, 2023년부터 K-ICS방식으로 산출하였습니다. RBC와 K-ICS 방식의 주된 차이는 보험부채의 평가 기준이 원가평가에서 시가평가로 변경되었으며, 요구자본 측정 신뢰수준을 기존 99%에서 99.5%로 상향하고, 위험계수 방식에서 충격 시나리오 방식으로 변경된 점 등이 있습니다. 주2) 국내 일반 손보사의 지급여력비율은 경과조치 後 비율 (출처: 당사 분기보고서 및 각 사업연도 보고서, 금융통계정보시스템) [ K-ICS 도입에 따른 국내 주요 손해보험회사 지급여력비율 현황 ] (단위 : %, %p) 회사명 2024년 06월 말(A) 2024년 09월 말(B) 증감(B-A) 경과조치 前 경과조치 後 경과조치 前 경과조치 後 삼성 278.9 - 280.6 - +1.7 DB 229.2 - 228.8 - △0.4 현대해상 169.7 - 170.1 - +0.5 KB 202.7 - 203.7 - +1.1 메리츠 224.8 - 257.0 - +32.2 한화 171.7 209.3 178.2 215.8 +6.5 롯데 139.1 173.1 128.7 159.8 △13.3 흥국 151.3 195.4 162.3 203.3 +8.0 농협 223.5 306.6 211.2 290.1 △16.5 MG 36.5 44.4 35.9 43.4 △1.0 하나손보 160.6 - 178.0 - +17.5 주) 경과조치 미적용회사는 경과조치 前, 경과조치 적용회사는 경과조치 後 기준 증감 (출처: 금융감독원 보도자료, 「'24.9월말 기준 보험회사 지급여력비율 현황」(2025.01.14)) 다만, IFRS17 뿐만 아니라 금융당국이 건전성 규제를 추가로 강화하는 제도를 도입하거나 금리상승에 따른 채권평가손실로 인한 자본(기타포괄손익누계액)의 감소, 운용수익 감소로 인한 자본(당기순이익 및 이익잉여금)의 감소 및 예상치 못한 위험액(보험, 금리, 신용, 시장, 운영)의 증가가 발생할 경우 당사의 자본적정성이 추가로 하락할 가능성이 있습니다. 당사의 경우 업계평균 이상 규모로 적절하게 관리되고 있는 상황으로 관련된 리스크가 제한적이라고 볼 수 있기는 하나, 예기치 못한 추가적인 규제의 변화에 따라 당사의 지급여력비율이 100%를 하회하게 될 경우 보험업감독규정에 의해 금융당국으로부터 경영개선권고를 받을 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. [ 지급여력비율에 따른 개선조치 내용 ] 구분 지급여력비율 개선조치 경영개선권고 50% 이상 100% 미만 자기자본증액요구, 신규업무제한 등 경영개선요구 0% 이상 50% 미만 임원교체요구, 자회사 정리 등 경영개선명령 0% 미만 임원직무정지, 보험사업 중지 등 [보험업법 시행령 제6장 감독] 제65조(재무건전성 기준)① 이 조에서 사용하는 용어의 뜻은 다음 각 호와 같다.1. "지급여력금액"이란 자본금, 계약자배당을 위한 준비금, 대손충당금, 후순위차입금, 그 밖에 이에 준하는 것으로서 금융위원회가 정하여 고시하는 금액을 합산한 금액에서 미상각신계약비, 영업권, 그 밖에 이에 준하는 것으로서 금융위원회가 정하여 고시하는 금액을 뺀 금액을 말한다.2. "지급여력기준금액"이란 보험업을 경영함에 따라 발생하게 되는 위험을 금융위원회가 정하여 고시하는 방법에 의하여 금액으로 환산한 것을 말한다.3. "지급여력비율"이란 지급여력금액을 지급여력기준금액으로 나눈 비율을 말한다.② 법 제123조제1항에 따라 보험회사가 지켜야 하는 재무건전성 기준은 다음 각 호와 같다.1. 지급여력비율은 100분의 100 이상을 유지할 것2. 대출채권 등 보유자산의 건전성을 정기적으로 분류하고 대손충당금을 적립할 것3. 보험회사의 위험, 유동성 및 재보험의 관리에 관하여 금융위원회가 정하여 고시하는 기준을 충족할 것③ 법 제123조제2항에 따라 금융위원회가 보험회사에 대하여 자본금 또는 기금의 증액명령, 주식 등 위험자산 소유의 제한 등의 조치를 하려는 경우에는 다음 각 호의 사항을 고려하여야 한다.1. 해당 조치가 보험계약자의 보호를 위하여 적절한지 여부2. 해당 조치가 보험회사의 부실화를 예방하고 건전한 경영을 유도하기 위하여 필요한지 여부④ 금융위원회는 제1항부터 제3항까지의 규정에 관하여 필요한 세부 기준을 정하여 고시할 수 있다. [보험업감독규정 제3절 적기시정조치] 제7-17조(경영개선권고)① 금융위는 보험회사가 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 당해 보험회사에 대하여 필요한 조치를 이행하도록 권고(이하 "경영개선권고"라 한다)하여야 한다. <개정 2006.8.31, 2008.4.7>1. 지급여력비율이 50%이상 100%미만인 경우2. 경영실태평가결과 종합평가등급이 3등급(보통)이상으로서 자본적정성 부문의 평가등급이 4등급(취약)이하로 평가받은 경우3. 경영실태평가결과 종합평가등급이 3등급(보통)이상으로서 보험리스크, 금리리스크 및 투자리스크 부문의 평가등급 중 2개 이상의 등급이 4등급(취약)이하로 평가받은 경우4. 거액 금융사고 또는 부실채권 발생으로 제1호 내지 제3호의 기준에 해당될 것이 명백하다고 판단되는 경우② 제1항에서 "필요한 조치"라 함은 다음 각호의 일부 또는 전부에 해당하는 조치를 말한다. 다만, 제9호 및 제10호의 규정은 손해보험회사에 한하여 적용한다.1. 자본금의 증액 또는 감액2. 사업비의 감축3. 점포관리의 효율화4. 고정자산에 대한 투자 제한5. 부실자산의 처분6. 인력 및 조직운영의 개선7. 주주배당 또는 계약자배당의 제한8. 신규업무 진출 및 신규출자의 제한9. 자기주식의 취득금지10. 요율의 조정③ 금융위는 제1항에 의한 권고를 하는 경우 당해 보험회사 또는 관련임원에 대하여 주의 또는 경고조치를 취할 수 있다. <개정 2006.8.31, 2008.4.7> [보험업감독업무시행세칙 중 보완자본 인정 관련 내용] ※ 보험업감독업무 시행세칙 별표22 Ⅲ. 지급여력금액 산출(중략) 2. 계층화 가.지급여력금액은 손실흡수성의 정도에 따라 2개의 계층(기본자본과 보완자본)으로 분류한다. 나.(기본자본) 계속기업기준 및 청산기준에서 모두 손실흡수성이 있는 항목으로서 순자산에서 손실흡수에 제한이 있는 일부 항목을 차감하여 산출한다. (1)순자산은 다음의 항목으로 구성한다. ①보통주 ②자본항목 중 보통주 이외의 자본증권 ③이익잉여금 ④자본조정 ⑤기타포괄손익누계액 ⑥조정준비금(건전성감독기준 재무상태표 상의 순자산에서 "①"부터 "⑤"까지 항목을 차감한 금액을 의미한다.) (2)기본자본 산출시 순자산에서 차감하는 항목은 다음과 같다. ①"1.라."의 기준에 따라 지급여력금액으로 불인정하는 금액 중 "1.라.(6)."을 제외한 금액 ②"2.다."의 기준에 따라 보완자본으로 재분류하는 금액 다.손실흡수성에 일부 제약이 있는 것으로 판단하여 기본자본에서 차감하여 보완자본으로 재분류하는 항목은 다음과 같다. (1)기본자본 자본증권의 인정한도를 초과한 금액 ①기본자본 자본증권은 보통주를 제외한 자본증권 중에 "3.나."의 기본자본요건을 충족하는 자본증권을 의미한다. (이하 이 장에서 같다) ②기본자본 자본증권의 인정한도는 총요구자본의 10%로 한다. 다만, 총요구자본의 10%를 초과한 자본증권 발행금액이 「보험업법」에 따라 발행한 조건부자본증권인 경우 인정한도를 총요구자본의 15%로 상향조정한다. ㄱ.총요구자본은 "Ⅳ.1-2."에 따라 산출한 금액으로 한다(이하 이 장에서 같다). (2)보완자본 자본증권 ①보완자본 자본증권은 "3.나."의 기본자본요건은 충족하지 못하나, "3.다."의 보완자본요건은 충족하는 자본증권을 의미한다. (이하 이 장에서 같다) (중략) 3. 자본증권의 계층분류기준 가.자본증권은 (1)가용성, (2)지속성, (3)후순위성, (4)기타제한의 부재 등 4가지 요인으로 손실흡수성의 정도를 판단하고 각 요인별로 “기본자본요건”과 “보완자본요건”으로 구분한다. 나.(기본자본요건) 기본자본요건을 충족하기 위해서는 다음의 사항을 모두 충족하여야 한다. (1)가용성 ①납입된 항목으로서 손실흡수에 즉시 사용할 수 있어야 하며, 향후 자본조달 및 자본확충을 저해하지 않는 등 손실흡수과정 상 제약이 없어야 한다. (2)지속성 ①만기가 없어야 하고, 해당 자본증권이 중도에 상환될 것이라는 투자자의 기대를 유발하지 않아야 하며, 해당 자본증권의 상환을 촉진하는 유인이 없어야 한다. ㄱ.청산시를 만기로 하거나 표면상만기가 30년 이상이고 발행자의 권한으로 동일한 조건 하에 만기 연장이 가능한 경우는 만기가 없는 것으로 본다. ㄴ.상환을 촉진하는 유인은 자본증권 미상환시 보험회사에 불이익을 발생시키는 조항이나 약정으로서, 콜옵션 미행사시 보험회사에 불리한 조건으로의 보통주 전환 또는 금리상향 등을 포함한다. ㄷ.상환은 발행일로부터 최소 5년 이후에 발행자의 의사에 의해서만 가능하고, 상환시에는 감독당국의 사전승인이 필요하다. 다만, 특정상황 발생 시 해당 자본증권과 동질의 또는 양질의 자본증권으로 대체하는 경우로서 동 대체발행이 보험회사의 수익창출 능력 상 감당할 수 있는 상황에서 이뤄지는 경우 감독당국의 사전승인에 따라 발행일로부터 5년 이내에 조기상환이 가능하다. a.특정상황은 발행 당시에는 발생가능성을 예측할 수 없는 상황으로서 다음의 경우를 말한다. ㉮「보험업법」 또는 그 하위법령이나 K-IFRS의 개정 또는 해석의 변경 등으로 인해 해당 자본증권이 발행회사의 자본으로 인정되지 않게 되는 경우 ㉯세법 또는 해당 법률의 해석 변경 등으로 발행회사가 해당 자본증권과 관련하여 지급하는 이자가 세법상 비용으로 인정받지 못하게 되는 경우 (3)후순위성 ①지급순서가 보험계약자, 일반 채권자 및 “다.”의 보완자본 요건을 충족하는 자본증권 투자자보다 후순위로서, 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조제2호 또는 「예금자보호법」 제2조제5호에 따른 부실금융회사(기관) 결정 시 해당 자본증권이 부채로 분류되지 않아야 하며, 후순위성을 훼손하거나 무효화시키는 부담이 없어야 한다. ㄱ.후순위성을 훼손하거나 무효화시키는 부담이란 자본증권 투자자에 대하여 대출, 지급보증 등 직·간접적 지원을 통해 배당 또는 이자 미지급에 대해 보상을 하는 등 동 자본증권 투자자보다 선순위인 채권자와 사실상 동일하거나 우선적인 지위를 부여하는 경우를 의미한다. (중략) 다.(보완자본요건) 보완자본요건을 충족하기 위해서는 다음의 사항을 모두 충족하여야 한다.(1)가용성 ①납입된 항목으로서 손실흡수가 가능해야 한다. (2)지속성 ①발행시 만기(경제적 만기 포함)가 최소 5년 이상이어야 한다. ㄱ.경제적 만기는 계약상 만기와 상환촉진 유인이 있는 콜옵션의 최초 행사가능일 중 빠른 일자를 의미한다. ㄴ.만기시 지급유예조항(Lock-in 조항)을 보유하지 않은 자본증권은 잔존만기가 5년 미만인 시점부터 매년 보완자본 불인정금액을 차감한다. a.보완자본 불인정금액은 공정가치금액에 차감율을 곱하여 산출하며, 차감율은 잔존만기가 5년 미만이 되는 시점부터 매년 20%씩 상향한다. ②해당 자본증권이 만기 이전에 상환될 것이라는 투자자의 기대를 유발하지 않아야 한다. ㄱ.상환은 발행일로부터 최소 5년 이후에 발행자의 의사에 의해서만 가능하고, 상환시(만기상환 제외)에는 감독당국의 사전승인이 필요하다. ㄴ.“ㄱ.”에도 불구하고 해당 자본증권과 동질의 또는 양질의 자본증권으로 대체하는 경우로서 동 대체발행이 보험회사의 수익창출 능력 상 감당할 수 있는 상황에서 이뤄지는 경우 감독당국의 사전승인에 따라 발행일로부터 5년 이내에 조기상환이 가능하다. (3)후순위성 ①보험계약자 및 일반 채권자보다 법적으로 후순위이어야 한다. ②해당 자본증권 투자자가 발행 보험회사의 파산 또는 청산 이외에는 미래의 원금 또는 이자의 지급일을 앞당기는 권리를 가지지 않아야 하며, “나.(3)①ㄱ.”에 따른 후순위성을 훼손하거나 무효화시키는 부담이 없어야 한다. (후략) (출처: 금융감독원, 보험업감독업무시행세칙(2023.12.21)) [ 당사 지급여력비율 추이 ] (단위 : 백만원, %) 구분 본 후순위사채 발행 이후 2024년 3분기 2023년 2022년 2021년 2020년 지급여력금액(A) 20,896,386 20,496,386 19,575,206 7,398,312 7,794,908 7,242,336 지급여력기준금액(B) 8,958,983 8,958,983 8,396,170 4,332,508 3,837,874 3,489,637 지급여력비율(A/B) 233.2 228.8 233.1 170.8 203.1 207.5 주1) 지급여력비율 = 지급여력금액 / 지급여력기준금액 * 100 주2) 연결재무제표 실적 기준 주3) 적용기준 : [~ 2022년] 연결 RBC, [2023년 ~] K-ICS 주4) RBC와 K-ICS 산출 방식의 중요한 차이는 보험부채 평가 기준이 원가평가에서 시가평가로 변경된 점, 요구자본 측정 신뢰수준을 99%에서 99.5%로 상향한 점, 요구자본 측정 시 위험계수방식 및 충격시나리오 방식을 적용한 점 등입니다. 주5) 4,000억원 후순위사채 발행 가정 금번 사채발행을 통한 조달자금 4,000억원은 운영자금으로 사용할 예정입니다. 금번 사채발행대금이 납입되면, 지급여력비율 산출 시 '지급여력금액'이 4,000억원 만큼 증가하여, 2024년 3분기 말 기준 예상 지급여력비율 228.8%에서 4.4%p 증가한 233.2%로 지급여력비율이 상승할 것으로 예상됩니다. 사. 유동성 위험 신 회계기준(IFRS17, IFRS9) 도입에 따라 기존에 보험사의 유동성 항목을 측정하는 지표였던 수지차비율, 현금흐름 안정성, 현금수지차비율이 삭제되고 유동성비율과 유동성관리능력 등을 종합적으로 평가하게 되었습니다. 당사의 2021년과 2022년 기말 기준 현금수지차비율은 각각 27.39% 및 22.12%로 해당년도의 업계 평균인 33.46%, 27.47%와 대비하여 다소 낮은 수치를 나타내고 있습니다. 또한, 2024년 3분기 말 기준 당사의 유동성비율은 373.57%인 반면 업계 평균 유동성 비율은 588.27%로, 당사는 업계 평균과 대비 낮은 유동성 비율을 유지하고 있습니다. 이는 업계 내 타사 대비 운용자산 중 간접투자자산 및 장기채권의 높은 비중에 기인합니다. 종합적으로, 당사의 유동성비율은 100%를 크게 상회하는 373.57%로 보험금 지급 등 단기적인 현금 유출 등에 대하여 안정적으로 대응할 수 있는 것은 물론 유동성 관련한 리스크가 상당히 제한적일 것으로 판단됩니다. 또한, 당사의 경우 우수한 대외신인도를 바탕으로 보험료수입의 지속적인 유입이 이뤄지고 있으며, 최근 장기보험의 비중이 확대되며 현금흐름 측면에서 보혐료 유임의 안정성은 강화될 것으로 판단됩니다. 다만, 업계평균과 대비하였을 때 유동성 비율이 낮은 점 보험금 지급이 급격하게 증가할 수 있는 손해보험사의 특성 상 일정부분 유동성 위험이 상존하고 있다고 볼 여지도 일부 존재하오니 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다. 손해보험사의 유동성 리스크는 자산/부채 만기불일치와 신계약 감소 및 해약률 상승에 의한 현금흐름 왜곡, 보험금/환급금 지급 증가에 따른 지급준비금 부족 등 가용 자금 부족이 발생하여 보유자산을 불가피하게 매각하게 되거나, 외부차입을 확대하게 됨에 따른 위험을 의미합니다. 손해보험사는 장기간에 걸친 보험료수입으로 인해 외부 차입금의 필요성이 높지는 않으나, 중도해약청구 및 천재지변 등 예측하기 어려운 사건으로 인한 보험금 지급의 가능성이 존재하므로 특정 시점에 현금흐름의 부족이 발생할 수 있어 이에 대한 유동성 관리가 필요합니다. 손해보업업계의 유동성 지표는 현금수지차 비율 및 유동성 비율이 있습니다. 현금수지차 비율은 현금유입액과 유출액의 차이인 현금수지차 금액을 수입보험료에서 지급보험료를 차감한 보유보험료로 나눈 비율입니다. 유동성비율은 잔존만기 3개월 미만 가용 유동성자산을 평균 지급보험금으로 나눈 비율로 손해보험사의 지급능력을 판단할 수 있는 지표입니다. 신 회계기준(IFRS17, IFRS9) 도입에 따라 2023년을 기점으로는 기존에 보험사의 유동성 항목을 측정하는 지표였던 수지차비율, 현금흐름 안정성, 현금수지차비율이 삭제되고 유동성비율과 유동성관리능력 등을 종합적으로 평가하게 되었습니다. [당사 유동성 지표 추이] (단위: 백만원, %) 구분 2024년 3분기 2023년 2022년 2021년 2020년 현금수지차비율 업계평균 - - 27.47 33.46 31.04 당사 22.12 27.39 28.70 현금수지차 업계평균 - - 1,952,032 2,145,450 2,114,545 당사 3,271,323 3,828,723 3,740,783 보유보험료 업계평균 - - 7,539,046 7,251,207 6,982,783 당사 14,787,388 13,977,657 13,035,372 유동성비율 업계평균 588.27 554.75 546.85 157.44 153.14 당사 373.57 427.61 387.74 121.56 128.00 유동성자산 업계평균 7,688,509 7,184,345 6,742,564 1,753,522 1,651,067 당사 10,158,058 11,443,769 8,329,444 2,352,389 2,351,146 평균지급보험금 업계평균 1,306,963 1,295,056 1,232,978 1,113,764 1,078,138 당사 2,719,169 2,676,227 2,148,183 1,935,128 1,836,807 주1) 업계 평균은 국내 일반 손해보험사 주2) 업계평균 현금수지차비율: '업계 합산 현금수지차/업계 합산 보유보험료'로 산정 주3) 업계평균 유동성비율: '업계 합산 유동성자산/업계 합산 평균지급보험금'로 산정 주4) 2023년부터는 현금수지차비율 관련지표 산출 중단 ( 출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템) 당사의 2021년과 2022년 기말 기준 현금수지차비율은 각각 27.39% 및 22.12%로 해당년도의 업계 평균인 33.46%, 27.47%와 대비하여 다소 낮은 수치를 나타내고 있습니다. 또한, 2024년 3분기 말 기준 당사의 유동성비율은 373.57%인 반면 업계 평균 유동성 비율은 588.27%로, 당사는 업계 평균과 대비 낮은 유동성 비율을 유지하고 있습니다. 이는 업계 내 타사 대비 운용자산 중 간접투자자산 및 장기채권의 높은 비중에 기인합니다. 종합적으로, 당사의 유동성비율은 100%를 크게 상회하는 373.57%로 보험금 지급 등 단기적인 현금 유출 등에 대하여 안정적으로 대응할 수 있는 것은 물론 유동성 관련한 리스크가 상당히 제한적일 것으로 판단됩니다. 또한, 당사의 경우 우수한 대외신인도를 바탕으로 보험료수입의 지속적인 유입이 이뤄지고 있으며, 최근 장기보험의 비중이 확대되며 현금흐름 측면에서 보혐료 유임의 안정성은 강화될 것으로 판단됩니다. 다만, 업계평균과 대비하였을 때 유동성 비율이 낮은 점에서, 보험금 지급이 급격하게 증가할 수 있는 손해보험사의 특성 상 일정부분 유동성 위험이 상존하고 있다고 볼 여지도 일부 존재하오니 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다. 아. 보험판매 채널구성에 따른 위험 2022년 말 기준 모집형태별 원수보험료 비중을 보면, 임직원 30.3%(퇴직연금 포함), 설계사 20.8%, 대리점 45.6%, 중개사 1.8%, 방카슈랑스 1.3%, 공동인수 0.2%의 구성을 보이고 있습니다. 전통적인 모집 채널인 대리점과 설계사를 통한 모집비중은 당사 2018년 76.6%에서 2022년 기준 66.4%로 지속적으로 다소 감소세를 보였습니다. 또한, 모집방법별 원수보험료 비중과 관련하여 대면모집이 2024년 3분기 말 기준 전체원수보험료의 64.59%에 달하고 있습니다. 현재 업계 내 홈쇼핑, TM(텔레마케팅), CM(사이버마케팅) 등 신채널을 통한 경쟁심화가 진행 중임을 감안 시 향후 업계 대비 보험판매력이 약화될 가능성을 완전히 배제하기는 어렵습니다. 향후 신채널에서 타사의 공격적인 영업에 의해 점유율 방어에 실패하거나 새로 등장하는 판매 채널 선점에 실패하는 등의 위험은 상존 합니다. 투자자들께서는 다양한 보험 판매 채널과 그에 대한 당사의 대응에 유념하시어 투자 판단에 임하시기 바랍니다. 2000년대 이전 국내 손해보험사의 보험 판매는 대부분 설계사를 통한 대면 채널을 통하여 이루어졌으며, 2000년대 이후 TM(Tele-Marketing, 대면채널을 이용하지 않고 전화를 활용하여 보험소비자에게 보험상품을 판매하는 채널), CM(Cyber-Marketing, 대면채널을 이용하지 않고 인터넷 등 정보통신기술에 기반하여 구축된 네트워크를 활용하여 보험소비자에게 보험상품을 판매하는 채널) 등 비대면 채널의 등장, 방카슈랑스 등 겸업화 등으로 판매채널 간 경쟁이 심화되고 있습니다. 특히, 지난 3~4년간 대면채널 영업은 설계사에서 GA 중심으로 재편되는 특징을 보여 향후 이러한 추세는 지속될 것으로 예상됩니다.2022년 말 기준 모집형태별 원수보험료 비중을 보면, 임직원 30.3%(퇴직연금 포함), 설계사 20.8%, 대리점 45.6%, 중개사 1.8%, 방카슈랑스 1.3%, 공동인수 0.2%의 구성을 보이고 있습니다. 전통적인 모집 채널인 대리점과 설계사를 통한 모집비중은 당사 2018년 76.6%에서 2022년 기준 66.4%로 지속적으로 다소 감소세를 보였습니다. [ 당사 및 업계의 모집형태별 원수보험료 비중 ] (단위 : 백만원) 구분 임직원 설계사 대리점 중개사 방카슈랑스 공동인수 합계 원수보험료 비중 원수보험료 비중 원수보험료 비중 원수보험료 비중 원수보험료 비중 원수보험료 비중 원수보험료 비중 2022년 업계 37,773,998 31.4% 22,720,080 18.9% 52,151,936 43.4% 1,936,126 1.6% 5,300,086 4.4% 228,576 0.2% 120,110,803 100.0% 당사 5,841,597 30.3% 4,009,651 20.8% 8,790,314 45.6% 341,488 1.8% 257,268 1.3% 30,043 0.2% 19,270,360 100.0% 2021년 업계 25,768,466 24.7% 23,097,712 22.1% 48,010,938 46.0% 1,660,951 1.6% 5,541,745 5.3% 293,623 0.3% 104,373,436 100.0% 당사 5,325,585 29.8% 3,923,307 22.0% 7,990,204 44.8% 256,275 1.4% 306,219 1.7% 43,577 0.2% 17,845,167 100.0% 2020년 업계 26,696,111 26.1% 23,118,442 22.6% 45,131,261 44.1% 1,352,669 1.3% 5,725,395 5.6% 293,367 0.3% 102,317,247 100.0% 당사 4,176,299 26.1% 3,794,423 23.7% 7,437,611 46.5% 175,965 1.1% 381,765 2.4% 43,926 0.3% 16,009,990 100.0% 2019년 업계 23,356,016 24.5% 22,602,067 23.7% 42,353,151 44.3% 1,233,724 1.3% 5,713,155 6.0% 239,853 0.3% 95,497,966 100.0% 당사 3,396,969 23.0% 3,631,134 24.6% 7,079,585 47.9% 164,411 1.1% 469,911 3.2% 30,215 0.2% 14,772,224 100.0% 2018년 업계 21,183,257 23.3% 22,320,286 24.5% 39,919,492 43.8% 1,127,440 1.2% 6,299,216 6.9% 216,525 0.2% 91,066,216 100.0% 당사 2,392,244 17.9% 3,637,722 27.2% 6,624,085 49.5% 139,491 1.0% 564,563 4.2% 36,772 0.3% 13,394,876 100.0% 주1) 퇴직연금 특별계정의 보험료가 포함된 수치임. 주2) 2023년부터 미산출 (출처 : 손해보험협회 손해보험통계) 모집방법별 원수보험료 비중과 관련하여 대면모집이 2024년 3분기 말 기준 전체원수보험료의 64.59%에 달하고 있습니다. 현재 업계 내 홈쇼핑, TM(텔레마케팅), CM(사이버마케팅) 등 신채널을 통한 경쟁심화가 진행 중임을 감안 시 향후 업계 대비 보험판매력이 약화될 가능성을 완전히 배제하기는 어렵습니다. 향후 신채널에서 타사의 공격적인 영업에 의해 점유율 방어에 실패하거나 새로 등장하는 판매 채널 선점에 실패하는 등의 위험은 상존합니다. 투자자들께서는 다양한 보험 판매 채널과 그에 대한 당사의 대응에 유념하시어 투자 판단에 임하시기 바랍니다. [ 당사 및 업계 모집방법별 원수보험료 ] (단위 : 백만원) 구분 대면 TM CM 합계 2024년 3분기 당사 금액 4,310,977 1,215,963 1,147,015 6,673,955 비중 64.59% 18.22% 17.19% 100.00% 업계 금액 27,530,022 6,667,246 11,265,843 45,463,111 비중 60.55% 14.67% 24.78% 100.00% 2023년 당사 금액 3,279,812 889,240 868,198 5,037,250 비중 65.11% 17.65% 17.24% 100.00% 업계 금액 18,793,706 2,182,995 5,171,743 26,148,444 비중 71.87% 8.35% 19.78% 100.00% (출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템) 당사의 모집채널의 구성 상 향후 비대면채널 이용에 대한 보험소비자의 니즈 충족 능력이 업계 대비 열위한 것으로 판단되며, 업계 내 방카슈랑스, 홈쇼핑, TM, CM 등 신채널을 통한 경쟁심화가 진행 중임을 감안 시 향후 업계 대비 보험판매력이 약화될 가능성이 존재합니다. 또한 핵심설계사의 상실시에도 보험판매력 약화 가능성이 존재하여, 핵심설계사 상실방지를 위해 보수인상 시 당사의 운영비 증가 발생 가능성이 존재합니다. 따라서 투자자께서는 당사의 보험판매채널에 대해 충분한 모니터링을 하신 후 투자판단에 임하시기 바랍니다. 자. 시장위험요인의 변동가능성 당사는 운용자산 중 유가증권의 비중이 2024년 3분기 말 기준 71.7%를 차지함에 따라 시장의 주요 거시적 변수들이 급격한 변동을 보일 경우 당사의 운용자산의 평가금액에 영향을 주어 손실이 발생 될 수 있습니다. 당사의 다양한 시장위험관리 노력에도 불구하고 급격한 시장위험요인의 변동이 발생할 경우 당사의 손익이나 자본이 감소하여 당사의 재무전건성과 자본적정성에 부정적인 영향일 미칠 가능성을 배제할 수 없습니다. 따라서 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 시장위험은 주가, 금리, 환율 등 시장가격 변동으로 인한 자산의 가치가 변동함으로써 발생할 수 있는 손실의 위험을 말하며, 고객의 보험료를 운용해야 하는 보험회사의 경우 운용자산에 대한 시장위험 노출이 불가피한 특성을 가지고 있으며, 최근 운용자산의 비중의 변동과 만기 보유증권의 계정 재분류 등으로 인해 시장위험요인에 대한 익스포져 및 위험액이 변동하는 모습을 보이고 있습니다. 당사 또한 다른보험회사와 마찬가지로 운용자산에 대한 시장위험 노출이 불가피하며, 시장위험에 대한 적정한 측정과 관리의 중요성이 커지고 있습니다. [ 당사 운용내역별 수익현황 ] (단위 : 백만원,%) 구 분 2024년 3분기 2023년 2022년 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 운용자산 대 출 기말잔액 11,664,298 24.65 11,176,993 24.87 12,759,380 31.49 운용수익 407,488 34.33 429,172 33.37 525,922 35.95 유가증권 기말잔액 33,907,502 71.66 31,589,033 70.29 25,848,411 63.79 운용수익 749,839 63.17 828,245 64.41 923,298 63.11 현ㆍ예금 및 신탁 기말잔액 557,797 1.18 995,377 2.21 730,495 1.80 운용수익 15,178 1.28 15,596 1.21 2,750 0.19 기 타 기말잔액 1,188,848 2.51 1,181,429 2.63 1,179,841 2.91 운용수익 14,596 1.23 12,981 1.01 11,044 0.75 계 기말잔액 47,318,445 100.00 44,942,832 100.00 40,518,127 100.00 운용수익 1,187,101 100.00 1,285,994 100.00 1,463,014 100.00 주1) 운용수익 : 보험업감독업무시행세칙상의 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한투자영업이익 기준임 주2) 유가증권 : 외환손익 및 파생상품 거래/평가손익 포함 주3) 대출 : 대손충당금 차감후 기준 주4) 당기와 전기는 IFRS 17/9 기준 (전전기는 기공시 금액) (출처 : 당사 분기보고서) 2024년 3분기 말 기준 당사는 운용자산 중 유가증권의 비중이 71.7%를 차지하고 있습니다. 유가증권을 비롯한 당사의 운용자산 가격은 시장의 거시적 변수의 변동에 따라 등락이 있을 수 있고, 이에 따라 운용 자산에서 손실이 발생 할 위험이 큰 편이라 할 수 있습니다. 당사의 다양한 시장위험관리 노력에도 불구하고 급격한 시장위험요인의 변동이 발생할 경우 당사의 손익이나 자본이 감소하여 당사의 재무전건성과 자본적정성에 부정적인 영향일 미칠 가능성을 배제할 수 없습니다. [ 시장위험의 위험 요인별 주요 대상자산 ] 위험요인 대상자산 시장위험량 주 가 주 식 주가 하락에 의한 보유주식 현재가치 감소분 금 리 채 권 금리 상승에 의한 보유채권 현재가치 감소분 환 율 외화표시 자산부채 환율변동에 의한 외화순자산의 원화 환산시 현재가치 감소분 앞서 언급했듯, 당사는 당사가 운용하고 있는 운용자산에 대한 시장위험노출이 불가피하며, 운용자산의 증가 추세에 따라 시장위험에 대한 익스포져 또한 증가 추세를 보이고 있어 시장위험에 대한 적정한 측정과 관리의 중요성이 커지고 있습니다. 특히, 당기손익-공정가치측정금융자산의 경우 시장위험에 기인한 해당 자산의 가격변동에 따라 당사 당기손익에 직접적인 변동을 야기하고, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우 시장위험에 기인한 해당 자산의 가격변동에 따라 당사 기타포괄손익에 직접적인 변동을 야기하여 당사 수익성에 영향을 미칩니다.당사는 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 구분하고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. [ 당사의 공정가치수준 구분 ] 구분 설명 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (출처 : 당사 분기보고서) 2024년 3분기 말 기준, 당사는 공정가치 평가대상 금융자산 및 금융부채의 공정가치를 다음과 같은 공정가치 체계로 분류하고 있습니다. [ 공정가치 평가대상 금융자산 및 금융부채의 공정가치 ] (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 예치금 - 31,780 - 31,780 지분상품 11,756 - - 11,756 채무상품 143,202 1,268,887 9,396,613 10,808,702 소 계 154,958 1,300,667 9,396,613 10,852,238 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품(주1) - 749,380 3,922 753,302 채무상품 7,907,893 13,122,734 252,144 21,282,771 소 계 7,907,893 13,872,114 256,066 22,036,073 위험회피목적파생상품자산 - 231,389 - 231,389 합 계 8,062,851 15,404,170 9,652,679 33,119,700 금융부채: 위험회피목적파생상품부채 - 141,369 - 141,369 주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 지분상품 중 공정가치서열체계 수준 3의 금액은 비시장성지분상품 중 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하여 평가한 것입니다. 주2) 별도 기준 (출처 : 당사 분기보고서) 2024년 3분기 말 기준, 당사의 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 따른 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융자산이며, 공정가치 변동이 당기손익 또는 기타포괄손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다. [ 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 따른 민감도분석 결과 ] (단위: 백만원) 구 분 분석대상공정가치 당기손익인식 기타포괄손익인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무상품 15,944 273 (111) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 1,947 - - 373 (132) 채무상품(주1) 252,144 - - 2,898 (1,535) 소 계 254,091 - - 3,271 (1,667) 합 계 270,035 273 (111) 3,271 (1,667) 주1) 부도상관관계를 상승 또는 하락시킴으로써 공정가치 변동을 산출 주2) 기준가격을 사용하는 등 실무적으로 민감도 분석이 불가능한 경우는 민감도 분석대상에서 제외하였습니다. 주3) 별도 기준 (출처 : 당사 분기보고서) 이와 같이 당사는 당사가 보유하고 운용중인 자산들에 대해 민감도 분석 등을 통해 향후 시장위험요인 변동에 대한 리스크를 검토하고 대처방안을 수립하고 있습니다. 그러나 당사의 시장위험관리 노력에도 불구하고 급격한 시장위험요인의 변동 및 보조지표 등의 급격한 변화가 발생할 경우 당사의 손익이나 자본이 감소하여 당사의 재무전건성과 자본적정성에 부정적인 영향일 미칠 가능성을 배제할 수 없습니다. 따라서 투자자께서는 시장위험요인의 변동에 대해 지속적으로 모니터링하시며 관련한 사항들에 대해 유의하시기 바랍니다. 차. 소송 및 제재 관련 위험 2024년 3분기 말 기준 당사의 소송사건 중 피소가액은 연결 기준 약 3,378억원 입니다. 당사가 영위하는 손해보험업 업종의 고유한 특성상 당사와 계약자간 보험금 지급관련한 소송의 빈도가 높은 편 입니다. 현재로서는 당사의 보험금 지급 관련 소송사건의 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없으나, 소송 패소가 확정되거나, 향후 피소 소송금액 및 건수가 증가할 경우 당사의 재무구조 및 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다. 당사 또는 당사의 임직원이 공시서류 작성 대상기간 동안 회사의 사업수행과 관련하여 보험업법, 공정거래법 및 국내외의 금융 및 조세, 환경관련 법령위반, 자본시장법시행령 제195조 제6항에 의한 단기매매차익을 반환 받기 위하여 필요한 절차를 진행하지 않음으로써 증권선물위원회, 금융위/금융감독원 등으로부터 조치를 받은 사실 및 한국거래소 등으로부터 상장 또는 공시와 관련하여 제재조치를 받은 사실은 아래와 같습니다. [당사의 금융감독당국 제재 현황] (기준일 : 2025년 02월 07일) (단위: 건, 백만원) 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 '24.11.11 금융감독원 회사 과태료 74백만원 퇴직연금 계약내용 준수의무 및 재정검증 결과 통보의무 위반 근로자퇴직급여보장법 제16조, 제33조 근로자퇴직급여보장법시행령 제6조 '24.09.12 금융감독원 회사 과태료 200백만원 보험요율 산출의 원칙 및 기초서류 관리기준 등 위반 보험업법 제128조의2, 제129조, 제184조 보험업법시행령 제71조의4, 제94조 '24.09.12 금융감독원 임직원 관련자 문책처리완료 - 보험요율 부당산출 및 기초서류 관리기준 미준수 보험업법 제128조의2, 제129조 보험업법시행령 제71조의4 (3명) (상무, 퇴직, 주의) (상무, 현직, 주의) 선임계리사의 의무위반 보험업법 제184조 보험업법시행령 제94조 (상무, 현직, 주의) '23.06.07 금융감독원 회사 과징금 14백만원 기초서류 기재사항 준수의무 위반 보험업법 제127조의3 '23.02.24 금융감독원 회사 과징금 27백만원 대주주와의 거래제한 위반 보험업법 제111조, 보험업법시행령 제57조 '23.02.24 금융감독원 임직원 관련자 문책처리완료 - 대주주와의 거래제한 위반 보험업법 제111조 (1명) (상무, 현직, 주의) '23.02.24 금융감독원 회사 과태료 24백만원 개인신용정보처리시스템 접근권한 통제 위반 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제19조 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 시행령 제16조 '23.02.24 금융감독원 임직원 관련자 문책처리완료 - 개인신용정보처리시스템 접근권한 통제 위반 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제19조 (1명) (담당, 퇴직, 주의) 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 시행령 제16조 '23.02.24 금융감독원 회사 기관주의 452백만원 기초서류 기재사항 준수의무 위반 보험업법 제127조의3 　 과징금 '23.02.24 금융감독원 임직원 관련자 문책처리완료 - 보험금 부당 과소 지급 보험업법 제127조의3 (1명) (상무, 퇴직, 견책) '23.02.24 금융감독원 회사 과징금 18백만원 특별이익 제공 금지 위반 보험업법 제98조, 보험업법시행령 제46조 '23.02.24 금융감독원 임직원 관련자 문책처리완료 - 특별이익 제공 금지 위반 보험업법 제98조 (1명) (부사장, 퇴직, 주의) '23.02.24 금융감독원 임직원 관련자 문책처리완료 - 자산평가의 방법 등 위반 보험업법 제114조 (3명) (담당, 퇴직, 견책) 　 (상무, 퇴직, 주의) 　 (상무, 퇴직, 주의) '23.02.24 금융감독원 회사 과태료 6백만원 개인신용정보 보존 시 분리 관리 위반 (舊)신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제20조의2 (舊)신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 시행령 제17조의2 주1) '24.11.11 : '23년 금감원 수시검사 결과, 퇴직연금 계약내용 준수의무 및 재정검증결과 통보의무 위반에 따른 제재조치(과태료 74백만원) 주2) '24.09.12 : '22년 금감원 수시검사 결과, 보험요율 산출의 원칙 및 기초서류 관리기준 등 위반에 따른 제재조치(과태료 200백만원) 주3) '24.09.12 : '22년 금감원 수시검사 결과, 보험요율 부당산출 및 기초서류 관리기준 미준수, 선임계리사의 의무 위반에 따른 제재조치(주의, 전직 장기업무팀 총괄, 상무, '16.1.1~'16.12.31/주의, 현직 장기업무본부 총괄, 상무, '20.1.1~'21.11.30/주의, 현직 계리지원본부 총괄, 상무, '16.1.1~'18.12.31) 주4) '23.06.07 : '22년 금감원 수시검사 결과, 보험금 부지급 및 보험계약 부당 해지에 따른 제재조치(과징금 14백만원) 주5) '23.02.24 : '19년 금감원 종합검사 결과, 대주주에게 경제적 가치가 있는 유형ㆍ무형 자산의 무상 양도 또는 제공에 따른 제재조치(과징금 27백만원) 주6) '23.02.24 : '19년 금감원 종합검사 결과, 대주주에게 경제적 가치가 있는 유형ㆍ무형 자산의 무상 양도 또는 제공에 따른 제재조치(주의, 전직 홍보파트 총괄, 상무, '17.7.1~'20.12.31) 주7) '23.02.24 : '19년 금감원 종합검사 결과, 신용정보전산시스템의 안전보호를 위한 신용정보 취급ㆍ조회 권한의 업무별 차등 부여 미흡에 따른 제재조치(과태료 24백만원) 주8) '23.02.24 : '19년 금감원 종합검사 결과, 신용정보전산시스템의 안전보호를 위한 신용정보 취급ㆍ조회 권한의 업무별 차등 부여 미흡에 따른 제재조치(주의, 전직 정보보호팀 총괄, 상무, '19.1.1~'20.12.31) 주9) '23.02.24 : '19년 금감원 종합검사 결과, 보험금 부당 과소 지급, 보험료 납입면제 업무 부적정 및 책임준비금 지급 업무 부적정에 따른 제재조치(기관주의, 과징금 452백만원) 주10) '23.02.24 : '19년 금감원 종합검사 결과, 보험약관에서 정한 보험금의 과소지급에 따른 제재조치(견책, 전직 보상기획파트 총괄, 상무, '15.1.1~'16.12.31) 주11) '23.02.24 : '19년 금감원 종합검사 결과, 보험계약 체결 또는 모집 관련 계약자에게 추첨을 통한 경품 제공 방법으로 특별이익 제공 금지 위반(과징금 18백만원) 주12) '23.02.24 : '19년 금감원 종합검사 결과, 보험계약 체결 또는 모집 관련 계약자에게 추첨을 통한 경품 제공 방법으로 특별이익 제공 금지 위반(주의, 전직 개인마케팅팀 총괄, 부사장, '15.1.10~'18.12.31) 주13) '23.02.24 : '19년 금감원 종합검사 결과, 지출자금 규모의 사전 적정성 파악 미흡으로 인해 필요자금 이상으로 충분하게 보유중인 유동성 자산을 사용하지 않고 자금을 차입한 건에 대한 제재조치(견책, 전직 재무전략파트 총괄, 담당, '13.8.12~'19.3.31/주의, 전직 투자사업본부 총괄, 상무, '13.8.12~'19.12.31/주의, 전직 재무기획팀 총괄, 상무, '14.8.1~'19.12.31) 주14) '23.02.24 : '19년 금감원 종합검사 결과, 상거래관계가 종료 후 5년 경과된 개인신용정보를 현재 거래중인 신용정보주체의 개인신용정보와 별도로 분리하지 않음으로 인한 제재조치(과태료 6백만원) (출처 : 당사 제시자료) 향후 공공기관 및 금융당국으로부터의 제재사항으로 인하여 금액이 큰 과징금 및 과태료가 발생할 경우 당사의 평판과 손익에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 당사는 이러한 제재의 재발을 방지하기 위해 프로세스를 개선하고 내부통제를 강화하고 있으나, 재발방지를 위한 대책이 적절하게 이루어지지 않을 경우 금융감독원으로부터 더 높은 수준의 제재를 받을 수 있으며, 이로 인하여 당사의 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 유의하시기바랍니다. 또한 당사가 영위하는 보험업의 특성상 계약자들과의 보험금 지급 관련 소송 사례가 많이 발생합니다. 2024년 3분기 말 연결 기준 당사가 보험금 지급과 관련하여 피소된 소송사건 및 당사가 제소한 소송 내역은 아래와 같습니다. 당사가 계류 중인 소송사건 중 당사가 피소된 소송가액은 약 3,378억원이며 당사가 제소한 소송가액은 약 339억원입니다. [계류 중인 소송 내역] (기준일 : 2024년 09월 30일) (단위: 건, 백만원) 구 분 소송건수 소송금액 내 용 2024년 3분기 말 2023년 말 2024년 3분기 말 2023년 말 제 소 376 322 33,865 22,429 구상금 등 피 소 2,224 1,756 337,837 316,567 손해배상 등 (출처 : 당사 제시자료) 현재로서는 당사의 보험금 지급 관련 소송사건의 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없으나, 소송 패소가 확정될 경우 당사의 재무구조 및 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 보험금 지급 대상의 피소건과 관련하여 추산손해액 상당액을 보험계약부채 중 지급준비금에 계상하고 있어 소송의 패소로 인한 불확실성은 제한적일 것으로 예상됩니다. 그러나 소송 패소가 확정될 경우 추가적인 손실이 발생하여 당사의 재무구조가 악화되고 평판에도 부정적인 영향을 미칠 가능성을 배제할 수는 없으며, 현재와 같은 피소 소송금액 및 건수 증가세가 지속될 경우 당사의 재무구조 및 평판에 대한 부정적인 영향은 더욱 커질 수 있습니다. 따라서 투자자들께서는 이 점에 유의하시어 투자에 참고하시기 바랍니다. 카. 그룹 지배구조 및 특수관계자 관련 위험 증권신고서 제출일 전일 기준, 당사의 최대주주 및 특수관계인은 7,272,757주(10.27%)를 담보로 제공하고 있으며, 이는 최대주주 및 특수관계인이 보유한 주식 수량 16,463,733주 중 44.17%에 해당하는 수량입니다. 그러나 당사의 경영진은 연결실체의 실적 개선세, 그리고 금융회사가 동시에 담보권을 행사할 가능성이 현실적으로 낮은 점 등을 고려할때 이 같은 담보제공이 당사에 미치는 영향은 극히 제한적일 것이라고 판단하고 있습니다. 또한, 당사는 종속회사와 관계기업을 비롯하여, DB 기업집단에 속해 있는 기타 특수관계자와 거래를 하고 있습니다. 2024년 3분기 기준 당사의 별도 재무제표 기준 자산총액은 50조 6,524억원, 자본총계는 8조 7,152억원으로써, 특수관계자에 대한 거래가 차지하는 비중은 총자산 및 총자본 대비 미미한 상황이지만, 향후에도 특수관계자와의 거래 등으로 손실이 발생한다면 당사에 수익성에 부정적인 영향을 줄 가능성이 있습니다. 당사는 최대주주인 김남호 외 특수관계인이 지분을 16,463,733주(23.25%) 소유하고있으며, 증권신고서 제출일 전일 기준 최대주주를 포함한 특수관계인의 지분 보유현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2025년 02월 07일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의 소유주식수 및 지분율 비고 종류 기 초 기 말 　 주식수 지분율 주식수 지분율 김남호 본인 보통주 6,379,520 9.01 6,379,520 9.01 - 김준기 친인척 보통주 4,208,500 5.94 4,208,500 5.94 - 김주원 친인척 보통주 2,229,640 3.15 2,229,640 3.15 - DB김준기문화재단 기타 단체 보통주 3,539,070 5 3,539,070 5 - 김영만 계열사 임원 보통주 1,500 0 1,500 0 - 조화태 계열사 임원 보통주 210 0 0 0 계열회사 등기임원 퇴임 임재환 계열사 임원 보통주 2,934 0 0 0 계열회사 등기임원 퇴임 이정민 계열사 임원 보통주 400 0 400 0 - 신배식 계열사 임원 보통주 80 0 0 0 계열회사 등기임원 퇴임 조민성 계열사 임원 보통주 3,438 0 1,333 0 주식 일부 매도 (2,105주) 남승형 임원 보통주 200 0 200 0 - 임대순 계열사임원 보통주 270 0 270 0 - 김정남 임원 보통주 0 0 103,000 0.15 발행회사 등기임원 선임 이범욱 계열사임원 보통주 0 0 300 0 계열회사 등기임원 선임 계 보통주 16,365,762 23.12 16,463,733 23.25 - - - - - - - 주1) 기초는 2024.01.01 기준이고 기말은 2025.02.07 기준 주2) 기초 : 2023.12.07 최대주주등소유주식변동신고서 (한국거래소 공시) 참조 기말 : 2024.12.05 최대주주등소유주식변동신고서 (한국거래소 공시) 참조 (출처: 당사 제시자료) 당사의 최대주주는 당사의 지분을 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다. 2024년 말 기준, 당사의 최대주주 및 특수관계인은 7,272,757주(10.27%)를 담보로 제공하고 있으며, 이는 최대주주 및 특수관계인이 보유한 주식 수량 16,463,733주 중 44.17%에 해당하는 수량입니다. 그러나 당사의 경영진은 연결실체의 실적 개선세, 그리고 금융회사가 동시에 담보권을 행사할 가능성이 현실적으로 낮은 점 등을고려할때 이 같은 담보제공이 당사에 미치는 영향은 극히 제한적일 것이라고 판단하고 있습니다. [최대주주등의 주식에 대한 주요계약(담보제공) 현황] (기준일 : 2025년 02월 07일 ) (단위 : 주, %) 성명(명칭) 최대주주와의 관계 주식등의종류 주식수 지분율 계약상대방 내 용 김남호 본인 보통주 30,000 0.04 하나은행 주식담보 계약 김남호 본인 보통주 35,718 0.05 한국투자증권 주식담보 계약 김남호 본인 보통주 90,910 0.13 대신증권 주식담보 계약 김남호 본인 보통주 1,300,000 1.84 한국증권금융 주식담보 계약 김남호 본인 보통주 280,998 0.40 하나증권 주식담보 계약 김남호 본인 보통주 114,811 0.16 대신증권 주식담보 계약 김준기 친인척 보통주 1,150,000 1.62 하나은행 주식담보 계약 김준기 친인척 보통주 560,000 0.79 하나은행 주식담보 계약 김준기 친인척 보통주 672,000 0.95 광주은행 주식담보 계약 김준기 친인척 보통주 226,500 0.32 한국산업은행 제3자 채무에 대한 담보 김준기 친인척 보통주 1,600,000 2.26 한국증권금융 주식담보 계약 김주원 친인척 보통주 240,000 0.34 하나은행 주식담보 계약 김주원 친인척 보통주 522,293 0.74 하나금융투자 주식담보 계약 김주원 친인척 보통주 263,158 0.37 교보증권 주식담보 계약 김주원 친인척 보통주 186,369 0.26 교보증권 주식담보 계약 계 - - 7,272,757 10.27 - - 주) 위 사항은 최대주주 등이 공시한 주식 등의 대량보유상황보고서에 기재된 사항을 바탕으로작성된 자료임 (출처: 당사 제시) 한편, 당사는 DB 기업집단에 속해 있습니다. 2024년 상반기말 기준 DB 기업집단에 속해 있는 국내회사는 총 25개사이며, 상장 4개사, 비상장 21개사로 구성되어 있습니다.당사는 금융 업종을 영위하는 DB생명보험과 DB금융투자, DB캐피탈의 최대주주로서 지분을 보유하고 있으며, DB금융투자는 DB자산운용과 DB저축은행의 최대주주로서, 당사는 이들 기업에 대해 직접적 또는 간접적으로 지배력을 행사하고 있습니다. 2024년 상반기 기준 DB 기업집단에 속해 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 상장 4 ㈜DB Inc. ㈜DB하이텍 DB손해보험㈜ DB금융투자㈜ 비상장 21 ㈜DB메탈 DB FIS㈜ ㈜DB글로벌칩 ㈜DB기술 ㈜DB월드 ㈜DB월드건설 동부철구㈜ DB생명보험㈜ DB자동차보험손해사정㈜ DB CAS손해사정㈜ DB CSI손해사정㈜ DB CNS자동차손해사정㈜ DB MnS㈜ DB금융서비스㈜ 농업회사법인 대지영농㈜ ㈜DB저축은행 DB캐피탈㈜ DB자산운용㈜ DB스탁인베스트㈜ DB인베스트㈜ DB커뮤니케이션즈㈜ (출처 : 당사 반기보고서) 당사가 대규모 기업집단에 속함에 따라, 규제에 따라 계열사간 채무보증 및 상호출자가 제한되며, 대규모 내부거래에 대해서는 이사회의결이 요구되는 등 기업활동에 다소 제한이 있을 수 있습니다. 또한, DB 기업집단 주요 관계사의 평판 및 경영환경이 악화될 경우 당사에도 간접적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 투자에 앞서 이점을 고려하시기 바랍니다.한편, 2013년 유동성 위기로 인하여 당사의 기업집단에 속해있던 많은 계열사들이 구조조정에 돌입하였습니다. 2013년 11월 동부그룹(現 DB그룹)의 실질적인 지배력을 행사하고 있던 김준기 회장은 동부그룹의 구조조정을 산업은행에 위임하고, 본격적인 구조조정 작업에 돌입하였으며, 이러한 구조조정 과정을 통하여 기존 동부그룹의 핵심 계열사들이 동부 기업집단에서 분리되었습니다. 2015년 동부제철의 자율협약 개시, 동부LED의 기업회생절차(법정관리) 개시, 그리고 그룹의 모태였던 동부건설이 기업회생절차(법정관리)에들어가면서 지배력을 상실하였으며, 2016년 4월 동부팜한농을 LG화학에 매각하였습니다. 그 결과, DB그룹(舊 동부그룹) 계열사 수는 2015년 53개에서 증권신고서 제출일 전일 기준 25개로 줄어들게 되었으나 이러한 구조조정의 결과로, 현재 DB 기업집단에 속한 회사들은 유동성 위기 극복, 그리고 실적개선에 성공하였습니다. 또한, 당사는 종속회사와 관계기업을 비롯하여, 증권신고서 제출일 전일 기준 DB 기업집단에 속해 있는 기타 특수관계자와 거래를 하고 있습니다. 2024년 3분기 기준 당사의 별도 재무제표 기준 자산총액은 50조 6,524억원, 자본총계는 8조 7,152억원으로써, 특수관계자에 대한 거래가 차지하는 비중은 총자산 및 총자본 대비 미미한 상황이지만, 향후에도 특수관계자와의 거래 등으로 손실이 발생한다면 당사에 수익성에 부정적인 영향을 줄 가능성이 있습니다. 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. <2024년 3분기 말> (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 자 산 부 채 예치금 기타채권 최선추정부채 투자계약부채 차입부채 임대보증금 기타채무 관계기업 DB금융투자㈜ 1,009 - - 5,337 9,900 1,356 - 기타 특수관계자 ㈜DB Inc. - 2,730 - 4,420 - 741 9,874 ㈜DB메탈 - - - 1,734 - 85 - ㈜DB월드 - - - - - 146 38 ㈜DB하이텍 - - - 25,056 - 172 - ㈜DB저축은행 3 - - 5,701 - 2 - DB자산운용㈜ - 28 - - - 16 2,009 DB FIS㈜ - - - 4,277 - - 5,474 DB김준기문화재단 - - - - 13,000 101 - DB인베스트㈜ - - - - - 156 - DB월드건설 - - - 252 - 101 - ㈜DB글로벌칩 - - - 4,924 - - - 디비커뮤니케이션즈 - - - - - 115 - DB기술 - - - 2 - - - 합 계 1,012 2,758 - 51,703 22,900 2,991 17,395 (출처 : 당사 분기보고서) <2023년 말> (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 자 산 부 채 예치금 기타채권 최선추정부채 투자계약부채 차입부채 임대보증금 기타채무 관계기업 DB금융투자㈜ 1,001 - - 16,576 10,900 1,228 - 기타 특수관계자 ㈜DB Inc. - 13,710 (1) 7,097 - 626 16,292 ㈜DB메탈 - 2 (2) 3,617 - 260 - ㈜DB월드 - - - 582 - 132 39 ㈜DB하이텍 - 26 - 32,607 - 151 - ㈜DB저축은행 3 - - 6,868 - 2 - DB자산운용㈜ - - - - - 14 - DB FIS㈜ - - - 5,261 - - 4,704 DB김준기문화재단 - - - - - 92 - DB인베스트㈜ - - - - - 142 - ㈜DB글로벌칩 - - - 5,861 - - - 디비커뮤니케이션즈 - - - - - 104 - 합 계 1,004 13,738 (3) 78,469 10,900 2,751 21,035 (출처 : 당사 분기보고서) 당사의 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. <2024년 3분기> (단위: 백만원) 특수관계자명 특수관계자명 수 익 비 용 유ㆍ무형자산취득(주1) 관계기업 DB금융투자㈜ 1,713 423 - 안청재산보험주식 유한공사 498 - - Post and Telecommunication Joint Stock Insurance Corporation 1,022 - - 기타 특수관계자 ㈜DB Inc. 4,404 30,612 12,577 ㈜DB메탈 425 - - ㈜DB월드 331 426 - ㈜DB하이텍 1,724 - - ㈜DB저축은행 126 - - DB FIS㈜ 43 48,734 - DB김준기문화재단 153 2,236 - DB자산운용㈜ 156 5,417 - DB인베스트㈜ 6 - - DB월드건설 133 - - ㈜DB글로벌칩 69 - - 디비커뮤니케이션즈 155 - - DB기술 - - - 합 계 10,958 87,848 12,577 주) ㈜DB Inc.로부터 취득한 무형자산 중 일부는 취득이 완료되지 않아 선급금으로계상하고 있습니다. (출처 : 당사 분기보고서) <2024년 2분기> (단위: 백만원) 특수관계자명 특수관계자명 수 익 비 용 유ㆍ무형자산취득(주1) 관계기업 DB금융투자㈜ 1,704 536 - 안청재산보험주식 유한공사 539 - - Post and Telecommunication Joint Stock Insurance Corporation 2,457 - - 기타 특수관계자 ㈜DB Inc. 4,010 33,305 24,568 ㈜DB메탈 665 - - ㈜DB월드 333 430 - ㈜DB하이텍 1,788 - - ㈜DB저축은행 124 203 - DB FIS㈜ 49 42,686 - DB김준기문화재단 123 2,000 - DB자산운용㈜ 113 132 - DB인베스트㈜ 6 - - ㈜DB글로벌칩 6 - - 합 계 11,917 79,292 24,568 주) ㈜DB Inc.로부터 취득한 무형자산 중 일부는 취득이 완료되지 않아 선급금으로 계상하고 있습니다. (출처 : 당사 분기보고서) 타. 종속회사 관련 사항 2024년 3분기 말 기준 당사 연결대상 종속회사의 총자산 규모는 약 12조 997억원 입니다. 연결대상 종속회사가 영위하고 있는 산업 내 환경의 급격한 변화에 따라 수익성 및 재무안정성이 저하될 경우 당사 전체의 수익성 및 사업부문 구조에 변동이 발생할 수 있습니다. 투자자들께서는 이점 인지하시어 투자에 임하시기 바랍니다. 2024년 3분기 말 기준 연결실체의 총자산 규모 약 63조 4,891억원 가운데 국내외 연결대상 종속회사가 차지하는 총 자산 비중은 12조 997억원 수준입니다. 이 중 주요종속회사인 DB생명보험(주)의 총자산 규모가 각 10조 9,202억원 으로 90.3%를 차지하고 있으며, DB캐피탈(주)의 총자산 규모가 6,149억원으로 5.1%를 차지하고 있습니다. 2024년 3분기 말 현재 당사 일반종속기업들의 재무 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기업명(주1) 소재지 자 산 부 채 자 본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 지분율(%) DB생명보험㈜(주2,3,4) 대한민국 10,920,227 9,604,540 1,315,687 1,173,597 108,581 (471,798) 82.95 DB캐피탈㈜ 대한민국 614,854 453,941 160,913 29,588 (19,402) (19,418) 93.57 DB자동차보험손해사정㈜ 대한민국 19,575 7,243 12,332 74,053 (7,020) (7,589) 100 DBCSI손해사정㈜ 대한민국 17,377 5,063 12,314 33,674 (1,153) (1,230) 100 DBCAS손해사정㈜ 대한민국 19,716 1,619 18,097 33,010 (1,526) (1,617) 100 DBCNS자동차손해사정㈜ 대한민국 13,448 4,335 9,113 41,242 (313) (422) 100 DB MnS㈜(주2) 대한민국 33,059 14,161 18,898 91,865 (406) (418) 100 DB금융서비스㈜(주2) 대한민국 7,745 3,003 4,742 18,463 321 317 100 DB Advisory America, Ltd.(주5) 미국 1,619 658 961 953 168 179 100 John Mullen & Co., Inc.(주5) 미국 14,193 1,479 12,714 13,300 1,615 1,791 100 Vietnam National Aviation Insurance Corporation(주5) 베트남 206,753 143,736 63,017 116,448 (2,476) (3,304) 75 Sai Gon Hanoi Insurance Corporation(주5) 베트남 231,176 162,972 68,204 124,437 (309) (1,595) 75 합 계 12,099,742 10,402,750 1,696,992 1,750,630 78,080 (505,104) 　 주1) 재무제표 사용일은 2024년 9월 30일입니다. 일반종속기업의 재무성과는 한국채택국제회계기준으로 전환된 금액입니다. 주2) DB생명보험㈜의 재무제표는 연결재무제표 기준이며, DB금융서비스㈜는 연결회사의 종속기업인 DB MnS㈜의 종속기업입니다. 주3) 사업결합에 따른 공정가치평가가 반영되지 않은 재무정보입니다. 주4) DB생명보험에 대한 소유지분율은 82.95%이나 DB생명보험이 보유한 자기주식 등으로 인해 의결권 지분율은 99.23%입니다. 주5) 해외 소재 종속기업으로 재무성과는 원화로 환산된 금액입니다. (출처: 당사 분기보고서) DB생명보험(주)가 IFRS17/9, KICS등 새로운 제도 도입, 시장 경쟁 심화 및 디지털 전환 가속화와 같은 보험 시장 환경 변화에 대응하고 회사의 중장기적 가치를 제고하기 위해 “계약가치 최대화 및 변화 대응력확보” 라는 경영 목표를 설정하였습니다. 이를 달성하기 위해 신상품출시, 판매채널별 지속 성장 구조 구축, 신제도 대응 경영관리체계 선진화, 디지털전환 가속화, 소비자보호 강화 및 회사 이미지 제고, 도전하는 기업문화 구축 등의 핵심 전략 과제를 수립하여 추진하고 있습니다. DB생명보험(주)의 최근 결산기 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 2024년 3분기 2023년 2022년 자산총계 10,920,227 10,321,972 11,423,056 부채총계 9,604,540 8,533,166 8,296,153 자본총계 1,315,687 1,788,806 3,126,903 영업수익 1,186,940 1,504,692 1,451,839 영업이익 135,619 145,035 156,697 당기(분기)순이익 108,581 141,695 119,844 자기자본비율 12.05% 17.33% 27.37% 영업수익영업이익율 11.43% 9.64% 10.79% 영업수익당기순이익율 9.15% 9.42% 8.25% (출처: DB생명보험(주) 정기보고서(연결 기준)) DB캐피탈(주)는 DB 그룹의 할부금융전문업체로 할부금융업 시설대여업, 신기술사업금융업 등을 영위하고 있으며, 급변하는 시장환경에 대응하기 위하여 기업금융 분야로 사업방향을 새롭게 설정하고 관계사와의 업무연계를 통해 시장 영역을 확대해 왔으나, 최근 고금리 환경 속 자금 조달비용 증가, 부동산 PF 관련 자산의 부실로 인한 대손충당금 증가 등의 여파 등으로 인해 2024년 3분기 기준 당기순손익이 적자 전환하였습니다. DB캐피탈(주)의 최근 결산기 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 2024년 3분기 2023년 2022년 자산총계 616,236 504,880 550,283 부채총계 451,544 329,578 377,022 자본총계 164,692 175,302 173,261 영업수익 29,136 40,272 40,269 영업이익 -13,558 1,906 19,015 당기(분기)순이익 -10,702 1,674 14,481 자기자본비율 26.73% 34.72% 31.49% 영업수익영업이익율 -46.53% 4.73% 47.22% 영업수익당기순이익율 -36.73% 4.16% 35.96% (출처: DB캐피탈(주) 정기보고서(연결 기준)) 향후 연결대상 종속회사가 영위하고 있는 산업 내 환경의 급격한 변화에 따라 수익성 및 재무안정성이 저하될 경우 당사 전체의 수익성 및 사업부문 구조에 변동이 발생할 수 있는 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자들께서는 이점 인지하시어 투자에 임하시기 바랍니다. 3. 기타위험 가. 전자등록 발행 및 환금성 제약에 관한 사항 본 후순위사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원에 전자등록하므로 실물 채권의 발행 또는 등록필증을 교부하지 아니합니다. 한편, 본 사채는 한국거래소의 채무증권 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단하고 있으며, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단하고 있습니다. 그러나 채권시장에 상존하는 여러 변수들과 변동성에 의해 상장 이후 수급불균형 등의 원인으로 환금성이 훼손될 가능성이 있습니다. DB손해보험(주) 제3회 무보증 후순위사채의 상장신청예정일은 2025년 02월 20일이고, 상장예정일은 2025년 02월 21일입니다. DB손해보험(주) 제3회무보증 후순위사채는 한국거래소의 채무증권 신규상장심사요건(유가증권시장 상장규정 제88조)을 충족하고 있습니다. 상세한 내역은 다음과 같습니다. 구 분 요 건 요건충족내역 발행회사 자본금이 5억원 이상일 것 충족 모집 또는 매출 모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것 충족 발행총액 발행액면총액이 3억원 이상일 것 충족 미상환액면총액 미상환액면총액이 3억원 이상일 것 충족 통일규격채권 당해 채무증권이 통일규격채권일 것 충족 DB손해보험(주) 제3회 무보증 후순위사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 사료되므로, 환금성 위험은 미약할 것으로 판단됩니다. 그러나 채권시장의 변동성에 의해 채권투자자는 예측하지 못한 시장금리 상승에 따른 채권가격 하락으로 평가손실을 입는 등 시장위험에 노출될 가능성이 있으며, 시장충격 등으로 채권거래가 급격하게 위축되는 경우 매매가 원활하게 이루어지지 않아 환금성에 제약을 받을 수 있으므로, 투자자께서는 이 점에 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.한편, 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로 실물 채권을 발행 또는 등록필증을 교부하지 아니하는 점, 투자자 여러분께서는 참고하여 주시기 바랍니다. 나. 원리금 상환에 관한 사항 DB손해보험(주) 제3회 무보증 후순위사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. DB손해보험(주) 제3회 무보증 후순위사채는 금융기관이 보증하거나 예금자보호법의 적용대상이 아니므로 원리금 상환책임은 전적으로 당사에 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 당사가 제3회 무보증 후순위사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원과 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 DB손해보험(주) 제3회 무보증 후순위사채의 사채권자 및 주관회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 제3회 무보증 후순위사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다. 다. 공모 일정 및 효력 발생에 관한 사항 본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제 120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제 120조 제3항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 또한, 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다. 라. 본 사채 후순위 특약 및 후순위자의 의무와 관련된 사항 DB손해보험(주) 제3회 무보증 후순위사채는 2025년 02월 20일 발행될 예정이며, 본 사채는 무보증 후순위사채 보다 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리(보통주 및 우선주 포함)를 제외한 발행회사에 대한 모든 일반무보증, 비후순위채권보다 후순위입니다. 따라서 투자자께서는 본 사채의 후순위 특약 등의 사채발행조건에 유의하시어 투자하시기 바랍니다. DB손해보험(주) 제3회 무보증 후순위사채는 아래와 같은 후순위 특약이 있으며 채권자는 이러한 후순위 사채의 위험성을 숙지할 필요가 있습니다. ※ 후순위 특약 및 후순위자의 의무 (본 건 인수계약서 상 기재 내용) 제 6 조 (후순위 특약) 1. "본 사채"에 관한 원리금지급청구권은 "발행회사"에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차, 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우 및 제3조 제15항에서 규정한 기한의 이익이 상실되는 경우에는 ① "발행회사"에 대한 모든 일반 무보증(동순위 채권 제외), 비후순위 채권보다 후순위이고, ② "본 사채"보다 열후한 후순위 특약이 부가된 채권 및 주주의 권리(보통주 및 우선주 포함)보다는 선순위로 한다. 2. "발행회사"에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차, 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우 및 제3조 제15항에서 규정한 기한의 이익이 상실되는 경우 "본 사채"와 동일하거나 열후한 후순위 특약이 부가된 채권 및 상기 제1항의 ② "주주의 권리"를 제외한 다른 모든 채권을 우선변제하고 잔여 재산이 있는 경우에 한하여 "본 사채"를 상환한다. 3. "본 사채" 소지자는 본 계약의 각 조항 및 "본 사채"의 조건을 "본 사채"의 사채권자 보다 선순위 채권자에게 불리하도록 변경할 수 없으며 상기 제2항에 따라 "본 사채"의 원리금을 상환 받을 수 없음에도 원리금의 전부 또는 일부를 상환 받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 "발행회사"에 반환하여야 하며, 상기 제2항의 조건이 충족될 때까지 "본 사채"에 관한 권리를 자동채권으로 하여 "발행회사"에 대하여 상계할 수 없다. 4. "본 사채" 소지자가 "발행회사"에 대하여 채무를 지고 있는 경우 동 채무와 "본 사채"간 상계할 수 없다. 5. "본 사채"에는 후순위 사채의 본질을 해할 우려가 있는 담보의 제공, 채무보증 등에 관한 약정은 존재하지 않으며, 중도상환이 불가함을 원칙으로 한다. 단, 제3조 제8항에서 정하는 바에 따라 중도상환이 가능하며, 금융감독원장의 사전승인이 있을 경우 당사자간의 합의에 의해서 만기 전 상환할 수 있다. 6. 본 계약, 사채관리계약서, 사채원리금지급대행계약서를 포함한 관련약정에서 본 조 특약과 다른 사항을 정하고 있는 경우 본 조 특약이 우선하여 적용된다. 제 7 조 (후순위자의 의무) 1. 불이익변경의 금지 본 계약의 각 조항을 "본 사채"의 사채권자보다 선순위 채권자에게 불리하게 변경하지 않기로 한다. 여기에서 선순위 채권자란 본 계약상의 사채 및 제6조 제1항 내지 제4항과 동일한 조건이 부가된 채권을 제외한 모든 채권을 보유하고 있는 자를 말한다. 2. 반환의무 "본 사채"의 사채권자가 제6조 제1항 내지 제4항에 따라 변제 또는 배당을 받을 수 없음에도 불구하고 원리금의 전부 또는 일부를 받은 경우에는 "본 사채"의 사채권자는 그 수령한 금액을 즉시 "발행회사"에게 반환하도록 한다. 3. 상계금지 제6조 제1항 내지 제5항 상의 조건이 충족될 때까지 "본 사채"의 사채권자는 본 계약상의 사채를 자동채권으로 하여 상계할 수 없다. ※ 기한의 이익상실 관련 조항 (본 건 인수계약서 상 기재 내용)제 3 조 ("본 사채"의 발행조건) 15. "발행회사"의 기한의 이익상실 "발행회사"가 파산 또는 청산한 경우에 "발행회사"는 즉시 "본 사채"에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 "사채관리회사"에게 이를 통지하여야 한다. 마. 중도상환권(Call-option) 관련 내용 DB손해보험(주) 제3회 무보증 후순위사채의 경우 발행회사가 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터 5년이 되는 날 (2030년 02월 20일 당일을 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다) 이후에「보험업감독규정」제7-10조 제5항의 요건을 충족한 경우에 한하여 제3회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있는 중도상환권(Call Option)이 부여 되어 있습니다.「보험업감독규정」 제7-10조 제5항에 따른 중도상환 요건들이 충족되면 중도상환(Call Option)이 가능하므로, 투자자들께서는 중도상환 요건들에 관해 살펴보신 후 투자하여 주시기 바랍니다. DB손해보험(주) 제3회 무보증 후순위사채는 발행회사가 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터 5년이 되는 날(2030년 02월 20일 당일을 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다)「보험업감독규정」제7-10조 제5항의 요건을 충족한 경우에 한하여 제3회 무보증 후순위사채를 상환할 수 있는 중도상환권(Call Option)이 부여되어 있습니다. DB손해보험(주) 제3회 무보증 후순위사채의 중도상환(Call Option)에 관련된 계약서의 내역 및 보험업감독규정의 세부사항은 다음과 같습니다. ※ 사채의 중도상환[Call option] (본 건 인수계약서 상 기재 내용) 가. 제3회 무보증 후순위사채의 경우 "발행회사"는 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날(2030년 02월 20일 포함) 이후부터 매 이자지급기일에 「보험업감독규정」제7-10조 제5항의 요건을 충족한 경우에 한하여 제3회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 해당 중도상환일 까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자를 합한 금액을 상환하여야 한다. 중도상환일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 중도상환일로 한다.나. 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원 및 사채관리회사에 사전 통지한다. 다. 본 조항에 따라 본 사채가 중도상환되는 경우 이에 따른 중도상환수수료는 없는 것으로 한다. ※ 보험업 감독규정 당사는 보험업을 영위하는 보험회사로서 보험업 감독규정 제7-9조에 의거하여 후순위채권을 발행할 수 있으며, 후순위채권을 발행할 경우 동 규정 제7-10조 제1항 각호의 요건을 충족하여야 합니다. 제7-9조(차입)① 영 제58조의2제1항 및 제5항의 규정에 의하여 보험회사는 재무건전성 기준을 충족시키기 위한 경우 또는 적정한 유동성을 유지하기 위한 경우 다음 각호의 1에 해당하는 방법에 한하여 차입할 수 있다. <개정 2017. 8. 28>1. 은행으로부터의 당좌차월2. 환매조건부채권의 매도3. <삭제 2014.12.31>4. 정부로부터의 국채인수 지원자금 차입5. 후순위차입 또는 후순위채권 발행(이하 "후순위채무"라 한다) <개정 2022. 12. 21>6. 본점으로부터의 차입(외국보험회사의 국내지점에 한한다)7. 채권의 발행8. 기업어음의 발행9. 만기의 영구성, 배당지급의 임의성, 기한부후순위채무보다 후순위인 특성을 갖는 자본증권(이하 "신종자본증권"이라 한다) <신설 2016.4.1>10. 「한국은행법」제80조에 따른 한국은행으로부터의 차입 <신설 2020.5.27.>② 보험회사가 이미 발행한 사채 및 신종자본증권을 상환하기 위하여 새로 사채 및 신종자본증권을 발행하는 경우에는 상환할 사채 및 신종자본증권의 발행금액은 영 제58조의2제2항의 발행한도에 산입하지 아니한다. 이 경우 상환하기로 한 사채 및 신종자본증권은 새로 사채 및 신종자본증권을 발행한 후 1개월 이내에 상환하여야 한다. <신설 2023. 6. 27>제7-10조(후순위채무)① 제7-9조제5호의 규정에 의한 후순위채무는 다음 각호의 요건을 충족하여야 한다. 1. 차입기간 또는 만기가 5년 이상일 것 2. 기한이 도래하기 이전에는 상환할 수 없을 것 3. 무담보 및 후순위특약(파산 등의 사태가 발생할 경우 선순위채권자가 전액을 지급받은 후에야 후순위채권자의 지급청구권 효력이 발생함을 정한 특약을 말한다)조건일 것 4. 파산 등의 사태가 발생할 경우 선순위채권자가 전액을 지급받을 때까지 후순위채권자의 상계권이 허용되지 않는 조건일 것 ② 감독원장은 제1항 각 호에 따른 후순위채권의 세부 발행요건을 정할 수 있다. <신설 2016. 4. 1.> ③ 후순위채무를 통한 자금조달을 하고자 하는 보험회사는 후순위채무에 관한 다음 각호의 사항이 포함된 서류를 첨부하여 감독원장에게 미리 신고하여야 한다. <개정 2016. 4. 1.> 1. 자금조달금액 2. 자금공여자 3. 자금조달금리 4. 그 밖에 감독원장이 정한 신고서 및 신고내용과 관련 요건이 충족됨을 증명하는 자료 <개정 2016. 4. 1.> ④ 보험회사는 후순위자금 공여자에 대한 대출 등을 통하여 후순위채무와 관련하여 직ㆍ간접적으로 지원할 수 없다. <개정 2016. 4. 1.> ⑤ 제1항제2호의 규정에 불구하고 다음 각호의 요건을 모두 충족하거나 후순위채무를 상환한 후의 지급여력비율이 150%이상인 경우에 보험회사는 감독원장의 승인을 받아 당해 후순위채무를 기한이 도래하기 전에 상환할 수 있다. <개정 2016. 4. 1.> 1. 지급여력비율이 100% 이상일 것 2. 상환전까지 당해 후순위채무에 비해 유상증자 등 자본적 성격이 강한 자본조달로 상환될 후순위채무와의 대체가 명확히 입증되고 그 금액이 당해 후순위채무의 상환예정액이상일 것. 기한이 도래하기 전에 상환하고자 하는 후순위채무의 잔존만기보다 원만기가 길고 금리 등 자금조달 조건 등이 유리한 후순위채무는 자본적 성격이 강한 자본조달수단으로 본다. 3. 후순위채무 계약서상 감독원장의 사전승인시 기한이 도래하기 전에 채무자의 임의상환이 가능하다는 조항이 명시되어 있거나 당사자간에 합의가 있을 것 4. 금융시장의 여건변화에 따라 당해 후순위채무의 금리조건이 현저히 불리하다고 인정될 것 ⑥ 제5항 각호의 요건을 모두 충족하여 후순위채무를 기한이 도래하기 전에 상환하고자 하는 보험회사는 제5항에서 정하는 요건의 충족여부를 입증하는 자료 및 대체 자금조달계획을 첨부하여 감독원장에게 사전에 승인을 요청하여야 한다. <개정 2016. 4. 1., 2022. 12. 21.> ⑦ 제5항 각호의 요건을 모두 충족하여 감독원장의 승인을 받은 보험회사는 대체자금조달이 완료된 후에 당해 후순위채무를 상환하여야 한다. <개정 2016. 4. 1., 2022. 12. 21.> 후순위채무를 기한이 도래하기 전에 상환하고자 하는 보험회사는 요건 충족여부를 입증하는 자료 및 대체 자금조달계획을 첨부하여 감독원장에게 사전에 승인을 요청하여야 하며, 요건을 모두 충족하여 감독원장의 승인을 받은 보험회사는 대체자금조달이 완료된 후에 당해 후순위채무를 상환하여야 합니다. 따라서, 중도상환 요건들이 충족되면 중도상환(Call Option)이 가능하므로, 투자자들께서는 중도상환 요건들에 관해 살펴보신 후 투자하여 주시기 바랍니다. 바. 이자율 조정에 관한 사항 DB손해보험(주) 제3회 무보증 후순위사채는 발행일로부터 5년째 되는 날인 이자율조정일에 이자율이 재산정되는 이자율조정(Interest Rate Reset) 조항이 포함 되어 있습니다. 이 경우 이자율은 i) 이자율조정일 2영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 ii) 본 계약 제4조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일 2영업일 전(2025년 02월 18일) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 가산하는 방식으로 조정됩니다. 이와 같이 동 후순위사채는 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날 이자율이 재조정 되기 때문에 투자자께서는 이점을 유념하시고 투자하시기 바랍니다. DB손해보험(주) 제3회 무보증 후순위사채는 이자율조정(Interest Rate Reset) 조항이 포함되어 있으며, 발행일로부터 5년째 되는 날을 이자율조정일(Interest Rate Reset Date)로 합니다. 이 경우 이자율은 i) 이자율조정일 2영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에ii) 본 계약 제4조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일 2영업일 전(2025년 02월 18일) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 가산하는 방식으로 조정됩니다. 이와 같이 본 사채는 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날 금리가 재조정되기 때문에, 재조정시 금리가 이전보다 하락할 경우, 발행사에게 Call Option을 행사하기 유리한 조건이 주어집니다. 이 점을 고려할 시 장기 고정 투자를 선호하는 투자자에게는 불리할 수 있습니다.이자율조정(Interest Rate Reset)에 관련한 상세한 인수계약서 상의 내용은 다음과 같습니다. 자세한 내용은 본 증권신고서의 첨부된 인수계약서를 참조하여 주시기 바랍니다. ※ 사채의 이율 (본 건 인수계약서 상 기재 내용) 가. "본 사채"의 이율은 사채발행일(해당일 포함)로부터 "이자율조정일"(아래에서 정의됨. 해당일 불포함)까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며, 본 계약 체결 후 수행하는 수요예측 결과를 반영하여 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 합의하여 최종 결정하되, 본 사채의 "최종 인수계약서"에 당사자 모두가 날인함으로써 효력이 발생한다. 수요예측 시 공모희망금리밴드는 연 3.50% ~ 4.20%로 한다. 나. "본 사채"의 이자율은 "본 사채"의 발행일로부터 5년째 되는날'(이하 "이자율조정일"이라고 한다)에 조정된다. 이 경우 이자율은 i) 이자율조정일 2영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 ii) 본 계약 제4조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일 2영업일 전(2025년 02월 18일) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 가산하는 방식으로 조정된다. 다. "이자율조정일"에 재산정된 이자율은 해당 이자율조정일(당일 포함)로부터 만기일(해당일 불포함)까지 적용된다. 이와 같이 동 후순위사채는 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날 이자율이 재조정되기 때문에 투자자께서는 이점을 유념하시고 투자하시기 바랍니다. 사. 신용등급 관련 사항 한국신용평가(주) 및 한국기업평가(주) 는 본 사채의 신용평가등급을 각각 AA+(안정적)/ AA(긍정적) 로 평가하였습니다. 당사는 "증권인수업무 등에 관한 규정" 제 11조의2에 따라 무보증사채에 대해 2개의 신용평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. 한국신용평가(주) 및 한국기업평가(주)는 본 사채의 신용평가등급을 각각 AA+(안정적)/AA(긍정적)로 평가하였습니다. 아. 예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조 당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있어, 현재 시점에서의 평가와 향후 실제 결과가 상이하게 나타날 수 있습니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다. 당사는 상기에 기술된 투자위험요소 이외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다. 본 증권신고서는 향후 사건에 대한 현재 시점에서의 예상을 담은 미래예측진술을 포함하고 있으며 미래예측진술은 실제로는 상이한 결과를 초래할 수 있는 특정 요인 및 불확실성에 따라 달라질 수 있습니다.또한, 당사의 정기 공시사항과 수시 공시사항 등은 금융감독원 전자공시 홈페이지(hppt://dart.fss.or.kr)에 공시되어 있습니다. 투자자 여러분께서는 의사결정에 앞서 참고하여 주시기 바랍니다. IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) 금번 DB손해보험(주) 제3회 무보증 후순위사채의 인수인이자 공동대표주관회사인 NH투자증권(주), 케이비증권(주) 및 한국투자증권(주)(이하 "공동대표주관회사"라 함)는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.본 장에 기재된 분석의견은 "공동대표주관회사"가 기업실사 과정을 통해 발행회사인 DB손해보험(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 공동대표주관회사가 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, "공동대표주관회사"는 이러한 분석의견의제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다.다만, "공동대표주관회사"가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 "공동대표주관회사"의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다.기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다.또한, 본 평가의견에 기재된 "공동대표주관회사"의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다. 1. 평가기관 구 분 증 권 회 사 (분 석 기 관) 회 사 명 고 유 번 호 공동대표주관회사 NH투자증권(주) 00120182 공동대표주관회사 케이비증권(주) 00164876 공동대표주관회사 한국투자증권(주) 00160144 2. 평가개요"공동대표주관회사"는 『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다. "공동대표주관회사"는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다. 다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, "공동대표주관회사"는 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다. 본 채무증권의 신용등급은 AA+/AA0등급으로 "공동대표주관회사"의 '인수 업무를 위한 내부 통제 지침' 상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다. 3. 기업실사 이행사항(가) 실사 일정 구 분 일 시 기업실사 기간 2025.01.22 ~ 2025.02.07 방문실사 2025.02.04 실사보고서 작성 완료 2025.02.06 증권신고서 제출 2025.02.07 (나) 기업실사 참여자[발행회사] 소 속 부 서 성 명 직책 담당업무 DB손해보험(주) 경영기획파트 조민성 파트장 자금조달 총괄 성제욱 수석 자금조달 및 책임 정승연 수석 자금조달 실무 리스크관리본부 민승환 파트장 자금조달 총괄 김천석 수석 자금조달 실무 [공동대표주관회사] 소속기관 부서 성명 직책 실사업무분장 참여기간 NH투자증권(주) Financial Industry부 김동원 이사 기업실사 총괄 2025년 01월 22일 ~ 2025년 02월 07일 NH투자증권(주) Financial Industry부 김준형 팀장 기업실사 책임 2025년 01월 22일 ~ 2025년 02월 07일 NH투자증권(주) Financial Industry부 김채영 대리 기업실사 및 서류 작성 2025년 01월 22일 ~ 2025년 02월 07일 케이비증권(주) 기업금융2부 이기우 상무 기업실사 총괄 2025년 01월 22일 ~ 2025년 02월 07일 케이비증권(주) 기업금융2부 이종인 과장 기업실사 책임 2025년 01월 22일 ~ 2025년 02월 07일 케이비증권(주) 기업금융2부 박이상 주임 기업실사 및 서류작성 2025년 01월 22일 ~ 2025년 02월 07일 한국투자증권(주) FI금융부 문재영 이사 기업실사 총괄 2025년 01월 22일 ~ 2025년 02월 07일 한국투자증권(주) FI금융부 권오영 팀장 기업실사 책임 2025년 01월 22일 ~ 2025년 02월 07일 한국투자증권(주) FI금융부 박영근 팀장 기업실사 책임 2025년 01월 22일 ~ 2025년 02월 07일 한국투자증권(주) FI금융부 이지민 대리 기업실사 및 서류작성 2025년 01월 22일 ~ 2025년 02월 07일 [기타 기업실사 참여자]해당 사항 없습니다.(다) 기업실사 내용(평가일정) 일자 기업 실사 내용 2025년 01월 22일~2025년 02월 03일 * 발행회사 초도 방문- 발행회사의 무보증 회사채 발행 의사 확인- 자금조달 금액 등 발행회사 의견 청취- 공시 및 뉴스 내용 등을 통한 발행회사 및 소속산업 사전 조사- 무보증 회사채 발행 일정 및 실사 협의- 실사 사전요청자료 송부 Due-diligence Checklist에 따라 실사1) 사업위험관련 실사- 영위 중인 사업 및 신규 사업에 대한 세부사항 등 체크- 유사업종 자료 검토2) 회사위험관련 실사- 재무관련 위험 및 우발채무 등의 위험요소 등 체크3) 기타위험관련 실사- 기타 회사 제공 내역 및 각종 장부 검토- 소송관련 내역 등의 확인- 각 부서 주요 담당자 인터뷰- 향후 사업추진계획 검토- 회사채 발행 배경과 자금사용 계획 파악- 동사 공시서류 검토- 동사로부터 수령한 자료 검증(정관, 내부자료 등)- 내부통제시스템 확인 2025년 02월 04일~2025년 02월 07일 * 실사 추가 내역 문의 및 확인 기업실사보고서 및 증권신고서 작성 정리 실사이행결과보고서 자료 정리 회사채 발행 관련 제반 계약서 최종 확인 (라) 실사 세부내용 및 검토자료 내역동 증권신고서에 첨부되어 있는"기업실사보고서"를 참조하시기 바랍니다. 4. 종합평가의견 동사는 1962년 '한국자동차보험공영사'로 출발하여 자동차보험을 독점판매하기 시작하였고, 1968년 손해보험사의 공동출자를 통해 한국자동차보험(주)으로 재출범하게 되었습니다. 1983년 동부그룹이 경영권을 인수, 1995년 10월 동부화재해상보험주식회사로 사명을 변경하였습니다. 2017년 11월 동사는 글로벌 보험사로 한 단계 더 도약하고자 DB손해보험주식회사로 사명을 변경하였습니다. 동사는 손해보험 및 겸영가능한 보험 종목의 계약 체결과 그 계약의 보험료 거수 및 보험금 지급을 주업무로 하는 손해보험회사이며, 2024년 말 기준 김남호(최대주주) 및 특수관계인은 23.25%의 동사 지식 지분을 보유하고 있습니다. 동사가 주력으로 하고 있는 손해보험업은 가계성 보험상품의 비중이 높아 주로 국내시장에 의존하는 내수산업으로서의 성격을 지니고 있습니다. 또한, 주요 수익창출원인 자산운용부문의 성과와 수입보험료의 상당부분을 차지하는 장기보험의 수익이 금리와 시장 동향에 상당부분 영향을 받습니다. 보험산업은 경기흐름을 뒤따라가는 경기후행적 특성이 강하며, 보험영업 자체가 계절성을 가진다기 보다는 회사의 이익에 영향을 미치는 손해율이 계절성을 갖는 경향이 있습니다. 동사의 최근 3개년 평균 원수보험료 구성은 장기보험 61%, 자동차보험 27%, 일반보험 12%(특별계정 제외)로, 보험 포트폴리오의 균형적 운영이 지속되고 있습니다. 업계 평균 대비 자동차보험 비중이 높은 가운데, 운전자보험 등 보장성보험 판매 확대를 통해 장기보험 비중이 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 또한, 퇴직연금 시장에서 일부 생명보험사의 이탈이 발생하는 가운데, 동사는 자산운용 역량을 기반으로 퇴직연금 부문에서도 안정적인 성장세를 유지하고 있습니다. 동사의 자산건전성 지표 중 가중부실자산비율의 경우 2024년 3분기 말 기준 0.18%로 업계평균 0.22% 대비 양호한 수준을 나타내고 있습니다. 고정이하여신비율의 경우 2024년 3분기 말 기준 0.76%로 업계 평균 0.80% 대비 낮은 수준을 보이고 있습니다. 또한, 동사의 2024년 3분기 말 기준 대출채권 연체율은 2024년 3분기 말 기준 0.36%로 업계평균 0.99% 대비 낮은 수치를 보이고 있어, 동사의 자산건전성은 전반적으로 업계 대비 양호한 수준을 유지하고 있습니다. [ 동사의 자산건전성 지표 ] (단위 : %) 구분 2024년 3분기 2023년 2022년 2021년 2020년 가중부실자산비율 동사 0.18 0.41 0.11 0.13 0.13 업계 0.22 0.21 0.12 0.11 0.11 고정이하여신비율 동사 0.76 1.88 0.30 0.28 0.31 업계 0.80 0.79 0.36 0.29 0.27 대출채권 연체율 동사 0.36 0.68 0.08 0.06 0.13 업계 0.99 0.60 0.24 0.07 0.12 주1) 가중부실자산비율 : 가중부실자산/총자산 주2) 고정이하여신비율 : 고정이하여신/총여신 주3) 연체율 : 연체금액/대출채권 총계 (출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템(국내 일반 손보사 기준) 금번 동사가 발행하는 제3회 후순위사채의 발행자금은 지급여력비율 증대를 통한 자본건전성 확보 목적으로 사용할 예정입니다. 금번 사채발행대금이 납입되면, K-ICS비율 산출 시 '지급여력금액'이 4,000억원 만큼 증가하여 지급여력비율은 2024년 3분기 말 기준 228.8%에서 4.4%p 증가한 233.2%를 기록할 것으로 예상되며, 본 사채발행으로 아래 표와 같이 지급여력비율이 개선될 것으로 예상하고 있습니다. [ 동사 지급여력비율 추이 ] (단위 : 백만원, %) 구분 본 후순위사채 발행 이후 2024년 3분기 2023년 2022년 2021년 2020년 지급여력금액(A) 20,896,386 20,496,386 19,575,206 7,398,312 7,794,908 7,242,336 지급여력기준금액(B) 8,958,983 8,958,983 8,396,170 4,332,508 3,837,874 3,489,637 지급여력비율(A/B) 233.2 228.8 233.1 170.8 203.1 207.5 주1) 지급여력비율 = 지급여력금액 / 지급여력기준금액 * 100 주2) 연결재무제표 실적 기준 주3) 적용기준 : [~ 2022년] 연결 RBC, [2023년 ~] K-ICS 주4) RBC와 K-ICS 산출 방식의 중요한 차이는 보험부채 평가 기준이 원가평가에서 시가평가로 변경된 점, 요구자본 측정 신뢰수준을 99%에서 99.5%로 상향한 점, 요구자본 측정 시 위험계수방식 및 충격시나리오 방식을 적용한 점 등입니다. 주5) 4,000억원 후순위사채 발행 가정 (자료 : 동사 제시) 장기보장성보험 중심의 보험포트폴리오에서 유입되는 안정적인 보험관련 현금흐름, 최근 동사의 운용자산 중 국내채권 비중이 확대되는 점 등을 감안할 때 동사의 전반적인 유동성 위험은 낮은 수준을 유지하고 있습니다. 다만, 업계평균과 대비하였을 때 다소 낮은 유동성 비율 및 단기적으로 보험금 지급이 급격하게 증가할 수 있는 손해보험사의 특성 상 유동성 위험이 항상 존재하고 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.금번 발행되는 동사의 제3회 무보증 후순위사채와 관련하여 한국신용평가(주) 및 한국기업평가(주)에서 평정한 회사채 신용등급은 AA+ 및 AA0등급입니다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 전적으로 DB손해보험(주)에 있습니다.상기와 같은 동사의 경영여건을 고려 시, 동사가 금번 발행하는 제3회 무보증 후순위사채의 원리금 상환은 무난하게 이루어질 것으로 판단되나, 장래 국내외 환경변화에 따라 원리금 상환의 확실성이 저하될 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 투자시에 상기 검토결과는 물론 동 증권신고서 및 (예비)투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요인, 신용평가등급, 기타 투자자 보호를 위해 필요한 사항의 내용 등을 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 또한, 본 공동대표주관회사인 NH투자증권(주), 케이비증권(주) 및 한국투자증권(주)는 본 사채의 원리금 상환과 관련하여 어떠한 책임도 지지않으니 투자자 여러분께서는 이 점 참고하시기 바랍니다. 2025년 02월 10일 공동대표주관회사 NH투자증권 주식회사 대표이사 윤 병 운 공동대표주관회사 케이비증권 주식회사 대표이사 김 성 현 공동대표주관회사 한국투자증권 주식회사 대표이사 김 성 환 V. 자금의 사용목적 1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역 가. 자금조달금액 [회 차 : 3] (단위 : 원) 구 분 금 액 모집 또는 매출총액(1) 400,000,000,000 발 행 제 비 용(2) 991,620,000 순 수 입 금 [ (1)-(2) ] 399,008,380,000 주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다. 나. 발행제비용의 내역 [회 차 : 3] (단위 : 원) 구 분 금 액 계산근거 발행분담금 280,000,000 전자등록총액 × 0.07% 인수수수료 600,000,000 전자등록총액 × 0.15% 사채관리수수료 9,000,000 정액 지급 신평수수료 100,000,000 한국신용평가㈜, 한국기업평가㈜ (VAT포함) 상장수수료 1,600,000 2,000억원 이상 ~ 5,000억원 미만 연부과금 500,000 1년당 100,000원(최대 50만원) 등록수수료 500,000 전자등록총액 × 0.001% (최대 50만원) 표준코드수수료 20,000 건당 20,000원 합 계 991,620,000 - 주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다. 주2) 세부내역- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조- 인수수수료, 사채관리수수료 : 발행사와 인수단 협의- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 등록비용 : 채권등록업무규정 <별표>- 원리금지급대행수수료: 발행사와 원리금지급대행기관과 협의- 표준코드수수료: 증권 및 관련금융상품 표준코드 관리기준 제15조의 2 2, 자금의 사용목적 32025년 02월 07일(단위 : 원) 회차 : (기준일 : ) --400,000,000,000---400,000,000,000- 시설자금 영업양수자금 운영자금 채무상환자금 타법인증권취득자금 기타 계 비고 주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다. 주2) 금번 사채발행은 지급여력비율 증대를 위한 자본건전성 확보를 위한 자본확충으로 조달 자금은 운영 자금으로 사용할 예정입니다. 3. 자금의 세부 사용 내역 금번 사채발행을 통해 조달한 자금은 지급여력비율 증대를 통한 자본건전성 확보 목적으로 사용할 예정입니다. 금번 사채발행대금이 납입되면, K-ICS비율 산출 시 '지급여력금액'이 4,000억원 만큼 증가하여 지급여력비율은 2024년 3분기 말 기준 228.8%에서 4.4%p 증가한 233.2%를 기록할 것으로 예상되며, 본 사채발행으로 아래 표와 같이 지급여력비율이 개선될 것으로 예상하고 있습니다. [ 당사 지급여력비율 추이 ] (단위 : 백만원, %) 구분 본 후순위사채 발행 이후 2024년 3분기 2023년 2022년 2021년 2020년 지급여력금액(A) 20,896,386 20,496,386 19,575,206 7,398,312 7,794,908 7,242,336 지급여력기준금액(B) 8,958,983 8,958,983 8,396,170 4,332,508 3,837,874 3,489,637 지급여력비율(A/B) 233.2 228.8 233.1 170.8 203.1 207.5 주1) 지급여력비율 = 지급여력금액 / 지급여력기준금액 * 100 주2) 연결재무제표 실적 기준 주3) 적용기준 : [~ 2022년] 연결 RBC, [2023년 ~] K-ICS 주4) RBC와 K-ICS 산출 방식의 중요한 차이는 보험부채 평가 기준이 원가평가에서 시가평가로 변경된 점, 요구자본 측정 신뢰수준을 99%에서 99.5%로 상향한 점, 요구자본 측정 시 위험계수방식 및 충격시나리오 방식을 적용한 점 등입니다. 주5) 4,000억원 후순위사채 발행 가정 금번 사채발행을 통해 확충된 자금은 당사의 안정적인 지급여력비율 관리를 충족시키기 위한 운용전략에 따라 투자할 예정이며 국내외 대체투자 및 유가증권 투자 등 자산운용에 사용할 계획입니다. 활용방안 금액 비고 국내외 대체투자 300,000,000,000 - 유가증권 투자 100,000,000,000 - 합 계 400,000,000,000 - 주1) 자금의 세부사용내역은 향후 회사의 실제 사업 진행 상황에 따라 일부 변동 될 수 있습니다.주2) 본 사채발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금, MMF 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다. VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항 1. 안정조작 및 시장조성해당사항 없음 2. 이자보상비율 (단위 : 백만원, 배) 구 분 2024년3분기 2023년 2022년 2021년 2020년 영업이익(손실)(A) 2,078,109 2,016,763 2,579,354 1,060,639 677,621 이자비용(B) 241,718 266,524 159,672 28,708 19,440 이자보상비율(C=A/B) 8.60 7.57 16.15 36.95 34.86 주) 별도 기준 (출처: 당사 각 사업연도 보고서) 이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배가 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 발생한다는 의미로 간주되고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다. 당사의 2024년 3분기 말 별도기준 이자보상비율은 8.60배로, 1배를 크게 상회하고 있습니다. 다만, 이자보상비율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상비율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보증하는 것은 아님을 참고하여 주시기 바랍니다. 3. 미상환 채무증권의 현황 가. 채무증권 발행실적 등 [연결기준] (1) 회사채 미상환 잔액 (액면가액 기준) (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 80,700 - 170,000 - - 499,000 - 749,700 사모 18,000 16,000 - - - - - 34,000 합계 98,700 16,000 170,000 - - 499,000 - 783,700 (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (액면가액 기준) (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (3) 단기사채 미상환 잔액 (액면가액 기준) (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - 20,000 - - - 20,000 50,000 30,000 사모 - 500 19,500 34,300 66,500 120,800 200,000 79,200 합계 = 20,500 19,500 34,300 66,500 140,800 250,000 109,200 (4) 신종자본증권 미상환 잔액 (액면가액 기준) (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - 40,000 - 40,000 합계 - - - - - 40,000 - 40,000 (5) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - [별도기준] (1) 회사채 미상환 잔액 (액면가액 기준) (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - 170,000 - - 499,000 - 669,000 사모 - - - - - - - - 합계 - - 170,000 - - 499,000 - 669,000 (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (액면가액 기준) (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (3) 단기사채 미상환 잔액 (액면가액 기준) (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 신종자본증권 미상환 잔액 (액면가액 기준) (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (5) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 나. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 DB손해보험주식회사제1-2회 무보증 후순위사채 2017년 05월 25일 2027년 05월 25일 170,000 2017년 05월 15일 한국증권금융 DB손해보험주식회사제2회 무보증 후순위사채 2021년 06월 10일 2031년 06월 10일 499,000 2021년 06월 10일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2024년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 해당 사항 없음. 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 해당 사항 없음. 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 해당 사항 없음. 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당 사항 없음 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2024년 09월 05일(반기보고서 또는 사업보고서 제출일로부터 30일 이내 제출) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 다. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행- 당사 및 주요종속회사인 DB캐피탈(주), Vietnam National Aviation Insurance Corporation, Sai Gon - Ha Noi Insurance Corporation 는 해당 사항 없음. [주요종속회사인 DB생명보험㈜ 관련사항] 구분 제 2회 사모 채권형 신종자본증권 발행일 2020년 3월 31일 발행금액 40,000백만원 발행목적 위험관리 목적(RBC비율 관리) 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 40,000백만원 자본인정에관한 사항 회계처리 근거 -영구성(만기시점 발행회사의 의사결정에 따라만기연장이 가능)-일정 요건(보통주에 대한 배당금 미지급 등) 충족 시 이자 지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 재량권이 있어 회계상 자본으로 인정 신용평가기관의자본인정비율 등 - 미지급 누적이자 없음 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2050년 3월 31일조기상환가능일 : 발행일로부터 5년이 경과된 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능 발행금리 발행시점 : 4.40%- 기준금리조정 조항 : 본 사채의 이자율은 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날(이하 "기준금리조정일", 해당일 불포함)에 1회 한하여 조정된다. 이자율은 기준금리(기준금리조정일 전 1영업일에 민간채권평가회사 4사에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 시가평가수익률의 산술평균)과 최초 가산금리(3.23%)를 합산하여 계산한다.- Step-up 조항 : 최초 가산 금리는 발행일로부터 10년째 되는 날의 직후 영업일(이하 "이자율 조정일")에 1회 한하여 조정된다. 이자율 조정일에 재산정된 가산금리는 (x) 최초 가산금리에 (y) '연 1.00%'와 '최초 가산금리의 50%의 이율' 중 더 낮은 금리를 가산한 금리[(x)+(y)]로 한다. 우선순위 후후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위) 부채분류 시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승 등 기타 주요한 발행조건 등 - 4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항가. 신용평가회사 신용평가회사명 평 가 일 회 차 등 급 한국신용평가(주) 2025년 01월 31일 제3회 AA+(안정적) 한국기업평가(주) 2025년 01월 31일 제3회 AA(긍정적) 나. 평가의 개요당사는 증권 인수업무 등에 관한 규정 제11조의2에 의거, 당사가 발행할 제3회 무보증 후순위사채에 대하여 2개 평가회사에서 평가 받은 신용등급을 사용하였습니다.2개 신용평가회사의 회사채 평정은 회사채 원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의 만기전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에 영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경 공시하고 있습니다. 다. 평가의 결과 평정사 평정등급 등급의 정의 한국신용평가(주) AA+(안정적) 원리금 상환가능성이 매우 높지만, 상위등급(AAA)에 비해 다소 열위한 면이 있다. 한국기업평가(주) AA(긍정적) 채무상환능력이 매우 우수하며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다 라. 정기평가 공시에 관한 사항(1) 평가시기당사는 한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)로 하여금 만기상환일까지 당사의 매 사업년도 결산 후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다.(2) 공시방법 한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)는 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다. 한국기업평가(주) : http://www.korearatings.com한국신용평가(주) : http://www.kisrating.com 5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항가. 본 사채는 주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률에 의거 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.나. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.다. 본사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 DB손해보험(주)가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.라. 현재까지의 재무상황 중 자본잠식 등의 수익성 악화 사실이나, 재고자산 급증 등의 안정성 악화 사실, 부도/연체/대지급 등 신용상태 악화 사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 중요한 사항으로서 신고서에 기재되어 있지 아니한 것이 없습니다.마. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정이 변경될 수 있습니다.바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기, 반기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사 결정시 참조하시기 바랍니다. 제2부 발행인에 관한 사항 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황□ 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 - - - - - 비상장 109 14 8 115 4 합계 109 14 8 115 4 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 가-1. 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 DB PIMCO 유럽데이터센터 Opportunity 일반사모투자신탁 제1호 연결대상 수익증권 매수 DB해밀턴레인세컨더리 일반사모투자신탁 제1호 연결대상 수익증권 매수 유진미국직접대출일반사모투자신탁1호 연결대상 수익증권 매수 이지스스텝스톤세컨더리일반사모투자신탁514호 연결대상 수익증권 매수 디비디지털혁신신기술투자조합 당기 중 신설 신한 ASP VIF IV 일반사모투자신탁제1호(H) 연결대상 수익증권 매수 DB브룩필드일반사모투자신탁제1호 연결대상 수익증권 매수 이지스글로벌인프라일반사모투자신탁 제3호 연결대상 수익증권 매수 보고Ulysses일반사모특별자산투자신탁1호 연결대상 수익증권 매수 알파 Trench 일반사모투자신탁 연결대상 수익증권 매수 알파 INGENICO 일반사모투자신탁 제1호 연결대상 수익증권 매수 Vietnam National Aviation Insurance Corporation 신규 인수 Sai Gon - Ha Noi Insurance Corporation 신규 인수 BSH Lao Insurance Co., Ltd 신규 인수 연결제외 DB사모특별자산투자신탁10호 연결대상 수익증권 매도 엠플러스스카이전문투자형사모투자신탁5호[USD] 연결대상 수익증권 매도 헤리티지 대구만촌PF 전문투자형사모부동산투자신탁 연결대상 수익증권 매도 흥국Vistra&Tricor인수금융일반사모투자신탁제1호 연결대상 수익증권 매도 유진프로미사모특별자산6호 연결대상 수익증권 매도 DB사모특별자산투자신탁14호 연결대상 수익증권 매도 DB Channelview 발전소 전문투자형사모특별자산투자신탁 제32호 연결대상 수익증권 매도 타이거대체일반사모특별자산투자신탁87호 연결대상 수익증권 매도 나. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 DB손해보험주식회사라고 표기합니다.또한 영문으로는 DB INSURANCE CO., LTD.로 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 1962년 '한국자동차보험공영사'로 출발하여 자동차보험을 독점판매하기시작하였고, 1968년 손해보험사의 공동출자를 통해 한국자동차보험(주)으로 재출범하게 되었습니다. 1983년 동부그룹이 경영권을 인수, 1995년 10월 동부화재해상보험주식회사로 사명을 변경하였습니다. 그리고 글로벌 보험사로 한 단계 더 도약하고자 2017년 11월 DB손해보험주식회사로 사명을 변경하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 - 주소 : 서울 강남구 테헤란로 432 (대치동, DB금융센터)- 전화번호 : 1588-0100- 홈페이지 : https://www.idbins.com 마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 당사는 보험회사로서 보험업법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계 법령이 허용하는 사업을 영위하고 있습니다. 바. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 사. 주요 사업의 내용당사는 손해보험 및 겸영가능한 보험 종목의 계약 체결과 그 계약의 보험료 거수 및 보험금 지급을 주업무로 하는 손해보험회사로서, 정관상 영위하는 목적사업은 다음과 같습니다.1. 보험업법 및 관계법령에 의해 영위가능한 보험업2. 보험업법 및 관계법령에 의해 금지 또는 제한되는 방법을 제외한 모든 자산운용3. 보험업법 및 관계법령에 의해 허용되는 보험업외의 업무 제58기 3분기 당사의 영업이익 2조 781억원은 보험손익 1조 4,586억원 (70.2%) 과 투자손익 6,195억원 (29.8%) 으로 구성되어 있습니다. 보험손익은 보험영업수익 11조 2,097억원에서 보험서비스비용 9조 7,511억원을 제한 값이며 투자손익은 투자영업수익 2조 4,751억원에서 투자영업비용 1조 8,557억원을 제한 값입니다. 보험영업수익은 보험수익 11조 123억원 (98.2%) 과 재보험수익 1,974억원 (1.8%) 으로 구성되어 있으며 투자영업수익은 이자수익 1조 191억원 (41.2%), 기타투자수익 4,186억원 (16.9%),외화거래이익 3,152억원 (12.7%) 등으로 구성되어 있습니다. ※ III. 재무에 관한 사항 4. 재무제표 중 포괄손익계산서 참조 주요종속회사인 DB생명보험(주)는 정관상 영위하는 목적사업은 다음과 같습니다. 1) 보험업법 및 관계법령에 의해 영위 가능한 보험업 2) 보험업법 및 관계법령에 의해 금지 또는 제한되는 방법을 제외한 모든 자산운용 3) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 인가(등록)받은 금융투자업 4) 보험업법 및 관계법령에 의해 허용되는 보험업 외의 업무 2024년 3분기 DB생명보험(주)의 보험손익은 744억원이며 투자손익은 624억원입니다. 이 중 총수익금액은 1조 1,781억원이며 이 가운데 보험영업수익은 5,399억원(45.8%)이며 투자영업수익은 6,383억원(54.2%)입니다. 상세한 내용은 동 공시서류의 '사업의 내용'을 참조하시길 바랍니다.주요종속회사인 DB캐피탈(주)의 정관상 영위하는 목적사업은 다음과 같습니다. 목 적 사 업 비 고 1) 시설대여업 및 연불판매업 2) 렌탈업 3) 신기술사업금융업 4) 신용대출 또는 담보대출업무 5) 어음할인업무 6) 지급보증업무 7) 기업이 물품 및 용역의 제공에 의하여 취득한 매출채권의 양수, 관리 회수업무 8) 여객자동차운수사업법상의 자동차대여사업 9) 1) ~ 7)과 관련된 신용조사업무 10) 1) ~7)과 관련하여 다른 여신전문금융회사 또는 겸영여신업자가 보유한 채권 또는 이를 근거로 하여 발행한 유가증권의 매입업무 11) 금융자문업 12) 자산유동화에 관한 법률에 의한 유동화자산관리업무 13) 기업의 경영지도 등에 관한 업무 14) 기타 여신전문금융업법에 의해 영위할 수 있는 업무 15) 기타 법령에 의하여 정부로부터 인·허가 등을 받은 업무 16) 기업구조조정전문회사 업무 17) 1) ~ 16)에 부대되는 사업 - ※ 제30기 3분기 DB캐피탈(주)의 영업수익 291억원 중 영업자산 이자수익이 가장 큰 비중을 차지하고 있으며 (69.8%, 203억원), 유가증권 투자수익(12.3%, 36억원), 기타수익(9.3%, 27억원), 수수료수익 (8.6%, 25억원)으로 영업수익을 구성하고 있습니다.※ 자세한 내용은 동 공시서류의 'II.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 주요종속회사인 Vietnam National Aviation Insurance Corporation의 정관상 영위하는 목적사업은 다음과 같습니다. 1) 베트남 현지법에 의해 영위 가능한 보험업 2) 베트남 현지법에 의해 금지 또는 제한되는 방법을 제외한 모든 자산운용 3) 베트남 현지법에 의해 인가(등록)받은 금융투자업 4) 베트남 현지법에 의해 허용되는 보험업 외의 업무 2024년 3분기 Vietnam National Aviation Insurance Corporation의 원수보험료는 2조 383억동, 당기순이익은 -206억동 입니다. 상세한 내용은 동 공시서류의 '사업의 내용'을 참조하시길 바랍니다. 주요종속회사인 Sai Gon - Ha Noi Insurance Corporation의 정관상 영위하는 목적사업은 다음과 같습니다. 1) 베트남 현지법에 의해 영위 가능한 보험업 2) 베트남 현지법에 의해 금지 또는 제한되는 방법을 제외한 모든 자산운용 3) 베트남 현지법에 의해 인가(등록)받은 금융투자업 4) 베트남 현지법에 의해 허용되는 보험업 외의 업무 2024년 3분기 Sai Gon - Ha Noi Insurance Corporation은 원수보험료는 2조 1,732억동, 당기순이익은 -218억동입니다. 상세한 내용은 동 공시서류의 '사업의 내용'을 참조하시길 바랍니다. 아. 신용평가에 관한 사항 1) 최근 3년간 신용등급당사는 국제적인 보험회사 전문 신용평가기관인 A.M Best사와 세계 3대 신용평가기관 중 하나인 Standard & Poor's 사로부터 매년 전사적 재무건전성에 대해 신용평가를 받고 있으며, 최근 3년간 받은 신용평가 결과는 다음과 같습니다. 평가일 평가대상유가증권 등 신용등급/전망 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 2023.08.04 전사적 재무건전성 A+(Superior) / Stable A.M.Best(A++~D) 정기평가 2022.07.14 A(Excellent) / Positive 2021.07.08 A(Excellent) / Positive 2024.02.28 전사적 재무건전성 A+ / Stable Standard &Poor's(AAA~CC) 정기평가 2022.11.30 A / Stable 2021.11.18 A / Stable 2) 신용평가기관별 신용등급체계와 해당 신용등급의 의미 (가) A.M Best (본점소재지 : 미국) 구 분 Level Rating Category Secure Ratings(투자적격) A++ Superior(보험금 지급능력이 최고 수준임) A+ A Excellent(보험금 지급능력이 우수한 수준임) A- B++ Good(보험금 지급능력이 양호한 수준임) B+ Vulnerable Ratings(투자부적격) B Fair(보험금 지급능력이 적절한 수준이나 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 하락할 수 있음) B- C++ Marginal(보험금 지급능력은 인정되나 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 하락할 수 있음) C+ C Weak(보험금 지급능력이 취약하며 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 크게 하락할 수 있음) C- D Poor(보험금 지급능력이 상당히 불안정하며, 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 크게 하락할 수 있음) E Under Regulatory Supervision(감독당국의 직접적인 관리하에 있음) F In Liquidation(법원 및 자발적 계약하에서 청산절차 진행 중임) (나) S & P (본점소재지 : 미국) 구 분 장기신용 등급 신용등급내용 등급 순위 투 자 적 격 등 급 AAA 1 최상의 신용상태(Extremely Strong) AA+AAAA- 234 신용상태 우수(Very Strong) A+AA- 567 신용상태 양호 (Strong) BBB+BBBBBB- 8910 신용상태 적절 (Adequate) 투 자요주의 및 부적격등 급 BB+BBBB- 111213 투자시 요주의 대상(Less Vulnerable) B+BB- 141516 투자시 요주의 대상(More Vulnerable) CCC+CCCCCC- 171819 투자시 요주의 대상(currently Vulnerable) CCCD 202122 최악의 신용상태 (Currently Highly-Vulnerable) 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 유가증권시장 상장 1973년 06월 28일 해당사항 없음 2. 회사의 연혁 가. 최근 5사업년도 회사의 주요 연혁 2018.07 S&P 신용등급 'A'로 상향2018.09 다우존스 지속가능경영지수 'World 지수' 편입(6년 연속)2019.06 손보업계 최초 카카오톡 가입서비스 'DB다이렉트 톡' 서비스 실시2019.07 KS-SQI(한국서비스품질지수) 자동차보험부문1위 수상2019.08 모바일 웹 접근성 인증마크 6년연속 갱신2019.09 금융업계 최초 3년 연속 전국품질분임조 경진대회 대통령상 수상2019.12 민간 금융권 첫 '탈석탄 금융' 선언2019.12 2020 CCM(소비자중심경영) 인증 획득2020.02 업계 첫 질병심사 자동화2020.03 자동차보상 DB V-System(영상통화) Open2020.04 핏펫과 펫보험 서비스 활성화를 위한 MOU2020.04 "6주미만 교통사고 형사합의금 보장", 업계 최초 보장 특약 개발2020.04 업계 최초 고화질 영상통화 상담2020.07 미국 뉴욕 DB Advisory America, Ltd. 설립2020.09 전국품질분임조 경진대회 대통령상 수상2020.10 스마트폰 기반의 보상 콜시스템 'DB C-system' 오픈2020.11 김정남 대표이사 철탑산업훈장 수상2020.12 '소비자중심경영 명예의 전당' 수상2021.01 '이데일리 대한민국 금융소비자대상' 수상2021.02 'NEW소비자시대' 소비자보호헌장 선포2021.04 2021 국가브랜드대상(K-NBA) 손해보험부문 대상 수상2021.04 2021 대한민국 리딩금융 ESG어워드 손해보험부문 최우수상 수상2021.04 미국 하와이 John Mullen & Co., Inc. 인수2021.07 2021 한국서비스대상 '베스트프랙티스상' 수상2021.08 전국품질분임조 경진대회 5년 연속 수상2021.12 '소비자중심경영' 대통령 표창 수상2022.04 2022 대한민국 리딩금융 ESG어워드 손해보험부문 최우수상 수상2022.06 2022 KS-SQI 장기보험 부문 2년연속 1위 선정2022.09 전국품질분임조 경진대회 6년 연속 수상2022.09 제12회 2022 아시아투데이 금융대상 보험부문 소비자보호 최우수상 수상2022.10 대한민국 금융혁신대상 디지털혁신상 수상2022.12 제11회 한국경제신문 금융소비자보호대상 손해보험부문 최우수상(금감원장상 수상)2023.01 이데일리 대한민국 금융소비자대상 금융위원장상 수상(주관 : 이데일리)2023.04 제3회 대한민국 리딩금융 ESG 어워드, 손해보험 부문 리더 수상2023.06 서울특별시 품질분임조 경진대회 5개(서비스, 사회적가치창출, 자유형식, 연구개발, 사무간접) 분야 최우수상 수상2023.07 한국서비스품질지수(KS-SQI) 장기보험부문 3년 연속 1위(주관: 한국표준협회)2023.09 전국품질분임조 경진대회 7년 연속 수상 (주관: 한국표준협회)2023.10 글로벌 금융대상 우수상 수상 (주관: 한국경제TV)2023.11 제16회 대한민국 소통어워즈 종합 대상 수상 (주관: 한국인터넷소통협회)2023.11 DB손해보험, 국가품질혁신상 디지털전환부문 대통령표창 수상 (주관: 한국표준협회)2023.11 금융감독원 금융소비자보호 실태평가 종합등급 양호 획득2024.02 이데일리 대한민국 금융소비자대상(손해보험협회장상) 수상2024.06 2024 서경 참보험인 대상 '소비자보호부문 우수상' 수상(주최 : 서울경제) 2024.07 한국서비스품질지수(KS-SQI) 장기보험 부문 4년 연속 1위(주관 : 한국표준협회) 나. 경영진 및 감사 (감사위원) 의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2018.03.16 정기주총 - 사내이사 김정남사외이사 박상용사외이사 김성국사외이사 이승우감사위원 박상용감사위원 김성국감사위원 이승우 - 2018.03.16 - - 대표이사 김정남 - 2019.03.15 정기주총 사외이사 최정호감사위원 최정호 사외이사 김성국사외이사 이승우감사위원 김성국감사위원 이승우 사외이사 박상용감사위원 박상용 2020.03.13 정기주총 - 사내이사 김영만사외이사 김성국사외이사 이승우사외이사 최정호감사위원 김성국감사위원 이승우감사위원 최정호 - 2020.08.31 - - - 사내이사 김영만(사임) 2021.03.26 정기주총 사내이사 정종표사외이사 문정숙감사위원 문정숙 사내이사 김정남사외이사 김성국사외이사 최정호감사위원 김성국감사위원 최정호 사외이사 이승우감사위원 이승우 2021.03.26 - - 대표이사 김정남 - 2022.03.25 정기주총 사외이사 정채웅감사위원 정채웅 사외이사 최정호사외이사 문정숙감사위원 최정호감사위원 문정숙 사외이사 김성국감사위원 김성국 2023.01.01 - 대표이사 정종표 - - 2023.03.23 - - - 대표이사 김정남(사임)사내이사 김정남(사임)사외이사 문정숙(사임)감사위원 문정숙(사임) 2023.03.24 정기주총 사내이사 남승형사외이사 전선애감사위원 전선애 사외이사 최정호사외이사 정채웅감사위원 최정호감사위원 정채웅 - 2024.03.22 정기주총 사내이사 박기현사외이사 윤용로사외이사 김철호 사내이사 김정남사내이사 정종표사외이사 최정호사외이사 정채웅사외이사 전선애감사위원 최정호감사위원 정채웅감사위원 전선애 - 2024.03.22 - - 대표이사 정종표 - ※ 2018.03.16 대표이사 김정남은 이사회에 의해 재선임됨 2020.08.31 사내이사 김영만 사임 2021.03.26 대표이사 김정남은 이사회에 의해 재선임됨 2023.01.01 대표이사 정종표는 이사회에 의해 신규 선임됨 (각자 대표) 2023.03.23 대표이사 (사내이사) 김정남 및 사외이사 (감사위원) 문정숙 사임 2024.03.22 대표이사 정종표는 이사회에 의해 재선임됨 [주요종속회사인 DB생명보험(주) 관련사항] 가. 연혁 일자 내용 1989년 04월 14일 동부애트나생명보험주식회사로 회사설립(자본금 100억원) 1991년 05월 01일 자본금 100억원 증자(총 납입자본금 200억원) 1995년 02월 13일 프랑스 AXA그룹과의 새로운 합작투자 체결 1995년 03월 31일 동부생명보험주식회사로 상호 변경자본금 202억원 증자(총 납입자본금 402억원) 1999년 03월 26일 자본금 450억원 증자(총 납입자본금 852억원) 2001년 03월 09일 프랑스 AXA그룹 지분을 동부그룹에서 인수 2003년 12월 31일 총자산 1조 달성 2008년 09월 27일 자본금 601억원 증자(총 납입자본금 1,453억원) 2010년 12월 17일 자본금 480억원 증자(총 납입자본금 1,933억원) 2014년 11월 20일 [2014 대한민국 일하기 좋은 100대 기업] 3년 연속 대상 및 신뢰 대상 수상 2015년 09월 09일 동부생명 인재개발원 개원 2016년 12월 07일 한국의 경영대상 고객만족경영부문 대상 수상 (한국능률협회 주관) 2017년 11월 01일 DB생명보험(주) 상호 변경(舊동부생명(주)) 2017년 12월 22일 '무배당 10년 더드림(Dream) 유니버셜종신보험' 배타적 사용권 획득 2018년 11월 13일 DB생명 인재개발원, 2018 한국건축문화대상 우수상 수상 (대한건축사협회 주관) 2019년 04월 14일 회사 창립 30주년 2019년 05월 23일 '무배당 재진단 3대질병 진단 특약' 배타적 사용권 획득 2019년 09월 25일 인적 자원개발 우수 기관(Best-HRD) 인증 (고용노동부 주관) 2020년 09월 16일 김영만 대표이사 취임 (제11대) 2020년 12월 03일 3회 연속 소비자중심경영(CCM) 인증 취득 및 최우수상(국무총리표창) 수상(공정거래위원회 인증/한국소비자원 주관) 2020년 12월 18일 자본금 600억원 증자(총 납입자본금 2,533억원) 2021년 12월 07일 5년 연속 한국의 경영대상 고객만족경영부문 종합대상 수상 (한국능률협회컨설팅 주관) 2022년 05월 25일 한국산업의 서비스품질지수(KSQI) 콜센터 부문 '고객감동 콜센터' 및7회 연속 '한국의 우수콜센터' 선정 (한국능률협회컨설팅 주관) 2022년 12월 06일 2022 한국의경영대상 고객만족경영부문 명예의 전당 헌액 (한국능률협회컨설팅 주관) 2022년 12월 09일 4회 연속 소비자중심경영(CCM) 인증 취득 (공정거래위원회 인증/한국소비자원 주관) 2022년 12월 21일 2022년도 금융소비자보호 실태평가 종합등급 양호 획득 (금융감독원 주관) 2023년 04월 21일 보험약관이해도평가 우수 등급 획득(누적 12회) (보험개발원 주관) 2023년 05월 24일 한국산업의 서비스품질지수(KSQI) 콜센터 부문 '고객감동 콜센터' 2회 연속 선정 및'한국의 우수콜센터' 8회 연속 선정 (한국능률협회컨설팅 주관) 2023년 10월 31일 2023년 제3차 한국의 소비자보호지수(KCPI) 조사에서 금융소비자보호 우수 기업으로 선정 (한국능률협회컨설팅 주관) 2023년 11월 22일 제16회 대한민국소통어워즈에서 대한민국소셜미디어대상 생명보험 부문 대상과대한민국디지털콘텐츠 캐릭터콘텐츠 부문 대상 수상 (한국인터넷소통협회 주최) 2024년 05월 10일 한국산업의 서비스품질지수(KSQI) 콜센터 부문 '고객감동 콜센터' 3회 연속 선정 및'한국의 우수콜센터' 9회 연속 선정 (한국능률협회컨설팅 주관) 2024년 05월 17일 NICE신용평가 보험금 지급능력 평가에서 AA- (Stable) 등급 획득 나. 상호의 변경 변경일자 변경 전 상호 변경 후 상호 변경사유 1995. 3. 31 동부애트나생명보험(주) 동부생명보험(주) 애트나그룹과의 합작 해제 2017.11.01 동부생명보험(주) DB생명보험(주) 정체성 확립 및 브랜드 이미지제고 다. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수도 등 - 2001. 3. 9 프랑스 AXA그룹 지분 동부그룹에서 인수 라. 생산설비의 변동 - 해당사항 없음 마. 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생 - 해당사항 없음 바.경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2019년 03월 29일 정기주총 감사위원 김대유 사외이사 김선정사외이사/감사위원 김근수사외이사 김대유 - 2019년 07월 01일 임시주총 - 사내이사/상근감사위원 김환섭 - 2019년 10월 31일 임시주총 사외이사 이건종 - 사외이사 김선정 2020년 03월 27일 정기주총 - 사외이사/감사위원 김근수사외이사/감사위원 김대유사외이사 이건종 - 2020년 09월 16일 임시주총 사내이사 김영만 - 사내이사 이태운 2020년 09월 16일 - 대표이사 김영만 - 대표이사 이태운 2021년 03월 26일 정기주총 - 사외이사/감사위원 김근수사외이사/감사위원 김대유사외이사 이건종 - 2022년 03월 25일 정기주총 - 사외이사/감사위원 김근수사외이사/감사위원 김대유사외이사 이건종 2022년 07월 01일 임시주총 - 사외이사/감사위원 이건종 사내이사/상근감사위원 김환섭사외이사 이건종 2023년 03월 24일 정기주총 사내이사 곽태환사외이사/감사위원 김성국 사외이사/감사위원 김대유사외이사/감사위원 이건종 사외이사/감사위원 김대유사외이사/감사위원 이건종사외이사/감사위원 김근수 2023년 09월 15일 임시주총 - 사내이사 김영만 - 2023년 09월 15일 - - 대표이사 김영만 - 2024년 03월 29일 정기주총 사외이사/감사위원 최종문 사외이사/감사위원 이건종사외이사/감사위원 김성국 사외이사/감사위원 이건종사외이사/감사위원 김성국사외이사/감사위원 김대유 주1) 대표이사는 이사회를 통해 선임주2) 임기만료 또는 해임에는 사임을 포함 사. 최대주주의 변동-해당사항없음 [주요종속회사인 DB캐피탈(주) 관련사항] [DB캐피탈] 연혁 일 자 내 용 2015.05.06 최대주주 DB손해보험으로 변동 2016.03.26 유상증자 420억원 (납입자본금 620억원) 2016.05.12 기업어음 A3 등급 획득 2017.02.01 신기술사업금융업 등록 2017.11.01 DB캐피탈로 사명 변경 2020.09.17 이명기 대표이사 취임 2022.03.30 유상증자 500억원 (납입자본금 933억원) 2022.04.22 기업어음 A3+ 등급 획득 2022.05.03 회사채 BBB+ 등급 획득 가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경 일자 본점소재지 비고 1995. 12. 08 서울시 중구 을지로3가 259-1 - 1999. 03. 15 서울시 중구 남대문로 113(다동, DB다동빌딩 6층) - 2023. 07. 29 서울특별시 영등포구 여의대로 24, 17층(여의도동) - 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2017.03.24 정기주총 - 사내이사 윤재인기타비상무이사 곽제동기타비상무이사 박제광 - 2017.03.24 - - 대표이사 윤재인 - 2018.03.23 정기주총 - 사내이사 윤재인기타비상무이사 곽제동기타비상무이사 박제광비상근감사 조원성 - 2018.03.23 - - 대표이사 윤재인 - 2019.03.22 정기주총 기타비상무이사 고영주 - 기타비상무이사 박제광(사임) 2020.03.27 정기주총 기타비상무이사 남승형 - 기타비상무이사 곽제동(사임) 2020.09.17 임시주총 사내이사 이명기 - 사내이사 윤재인(사임) 2020.09.17 - 대표이사 이명기 - 대표이사 윤재인(사임) 2021.03.26 정기주총 기타비상무이사 배택수기타비상무이사 박기현 사내이사 이명기비상근감사 조원성 기타비상무이사 고영주(사임)기타비상무이사 남승형(사임) 2021.03.26 - - 대표이사 이명기 - 2021.09.27 임시주총 기타비상무이사 박권일기타비상무이사 최재붕비상근감사 문진욱 - 기타비상무이사 배택수(사임)기타비상무이사 박기현(사임)비상근감사 조원성(사임) 2021.12.29 임시주총 기타비상무이사 이정민 - 기타비상무이사 최재붕(사임) 2022.12.27 임시주총 기타비상무이사 조민성비상근감사 박종호 - 기타비상무이사 박권일(사임)비상근감사 문진욱(사임) 2024.03.22 정기주총 - 사내이사 이명기 - 2024.03.22 - - 대표이사 이명기 - 다. 최대주주의 변동- 공시서류 작성일 당사의 최대주주는 DB손해보험(93.6%)이며 보통주식 17,453,600주를 소유하고 있습니다. 라. 상호의 변경 변경일자 변경전 상호 변경후 상호 2000년 05월 24일 동부주택할부금융(주) 동부캐피탈(주) 2017년 11월 01일 동부캐피탈(주) DB캐피탈(주) 마. 화의, 회사정리절차 여부- 해당사항 없음 바. 합병에 관한 사항 - 해당사항 없음 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 해당사항 없음 [주요종속회사인 Vietnam National Aviation Insurance Corporation관련사항] [Vietnam National Aviation Insurance Corporation] 연혁 일 자 내 용 2008.04.23 Vietnam National Aviation Insurance Corporation 설립 2017.05.16 증자 (납입자본금: 8,000억동) 2021.01.18 증자 (납입자본금: 1조동) 2024.02.02 최대주주 DB손해보험으로 변동 * 당사 연결 재무제표의 연결 대상 종속 회사 편입 일자 : 2024.04.01 가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경 일자 본점소재지 비고 2008.04.23 No. 200 Nguyen Son Street, Long Bien District, Ha Noi Capital, Viet Nam - 2013.06.30 15 Floor, Geleximco Building, No. 36 Hoang Cau Street, Dong Da District, Ha Noi Capital, Viet Nam 본사 이전 2024.02.02 15 Floor, Geleximco Building, No. 36 Hoang Cau Street, Dong Da District, Ha Noi Capital, Viet Nam 주요 종속회사 편입 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2024.04.25 정기주총 [이사] 레뚜안즁, 응엠쑤안타이, 김종욱, 레티하타잉[감사위원] 까오투히엔, 박한웅, 응엔티투휘엔 - - * 2024.02.02 주요종속회사 신규 편입 2024.06.30 이사 및 감사위원 현황 : 1. 이사: 레뚜안즁, 응엠쑤안타이, 김종욱, 레티하타잉 2. 감사위원: 까오투히엔, 박한웅, 응엔티투휘엔 다. 최대주주의 변동- 공시서류 작성일 당사의 최대주주는 DB손해보험(75.0%)이며 보통주식 75,000,000주를 소유하고 있습니다. 라. 상호의 변경- 해당사항 없음 마. 화의, 회사정리절차 여부 - 해당사항 없음 바. 합병에 관한 사항 - 해당사항 없음 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 해당사항 없음 [주요종속회사인 Sai Gon - Ha Noi Insurance Corporation 관련사항] [Sai Gon - Ha Noi Insurance Corporation] 연혁 일 자 내 용 2008.12.10 SHB-Vinacomin Insurance Joint Stock Company 설립 2011.02.22 SHB-Vinacomin Insurance Joint Stock Corporation으로 상호 변경 2013.08.20 Sai Gon - Ha Noi Insurance Corporation으로 상호 변경 2015.05.05 증자 (납입자본금: 7,000억동) 2017.10.31 증자 (납입자본금: 1조동) 2024.02.21 최대주주 DB손해보험으로 변동 * 당사 연결 재무제표의 연결 대상 종속 회사 편입 일자 : 2024.04.01 가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경 일자 본점소재지 비고 2008.12.10 No.1C Tuoi Tre, Hoang Quoc Viet Street, Cau Giay District, Ha Noi Capital, Viet Nam - 2015.11.06 5 Floor, Hong Ha Center Building, No.25 Ly Thuong KietStreet, Phan Chu Trinh Ward, Hoan Kiem District,Ha Noi Capital, Viet Nam 본사 이전 2020.08.27 No. 86 Ba Trieu Street, Hang Bai Ward, Ha Noi Capital,Viet Nam 본사 이전 2024.02.21 No. 86 Ba Trieu Street, Hang Bai Ward, Ha Noi Capital,Viet Nam 주요 종속회사 편입 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2024.04.26 정기주총 [이사] 김강욱, 오지원, 돤끼엔, 응웬반쯔엉[감사위원] 쩐빅헙 - - * 2024.02.21 주요종속회사 신규 편입 2024.06.30 이사 및 감사위원 현황 : 1. 이사: 김강욱, 오지원, 돤끼엔, 응웬반쯔엉 2. 감사위원: 부이티밍투, 응웬티민트엉, 쩐빅헙 다. 최대주주의 변동- 공시서류 작성일 당사의 최대주주는 DB손해보험(75.0%)이며 보통주식 75,000,000주를 소유하고 있습니다. 라. 상호의 변경- 해당사항 없음 마. 화의, 회사정리절차 여부 - 해당사항 없음 바. 합병에 관한 사항 - 해당사항 없음 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 해당사항 없음 3. 자본금 변동사항 □ 자본금 변동추이 (기준일 : 2025년 02월 07일 ) (단위 : 원, 주) 종류 구분 당기말(2025.02.07) 57기(2023년말) 56기(2022년말) 보통주 발행주식총수 70,800,000 70,800,000 70,800,000 액면금액 500 500 500 자본금 35,400,000,000 35,400,000,000 35,400,000,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 35,400,000,000 35,400,000,000 35,400,000,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2025년 02월 07일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 200,000,000 - 200,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 70,800,000 - 70,800,000 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 70,800,000 - 70,800,000 - Ⅴ. 자기주식수 10,756,531 - 10,756,531 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 60,043,469 - 60,043,469 - 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2025년 02월 07일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내직접 취득 보통주식 10,754,871 - - - 10,754,871 - 기타주식 - - - - - - 장외직접 취득 보통주식 - - - - - - 기타주식 - - - - - - 공개매수 보통주식 - - - - - - 기타주식 - - - - - - 소계(a) 보통주식 10,754,871 - - - 10,754,871 - 기타주식 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주식 - - - - - - 기타주식 - - - - - - 현물보유물량 보통주식 - - - - - - 기타주식 - - - - - - 소계(b) 보통주식 - - - - - - 기타주식 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주식 1,660 - - - 1,660 - 기타주식 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주식 10,756,531 - - - 10,756,531 - 기타주식 - - - - - - * 당사는 제58기 (2024.01.01 ~ 2024.12.31) 및 2025년 2월 7일 내 자기주식을 취득 및 처분한 사실이 없음 다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 (기준일 : 2025년 02월 07일 ) (단위 : 주, %) 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 직접 취득 2020.01.31 2020.04.30 708,000 708,000 100.0 2020.03.19 직접 취득 2020.03.20 2020.06.19 3,540,000 2,546,871 71.9 2020.06.24 * 당사는 제58기 (2024.01.01 ~ 2024.12.31) 및 2025년 2월 7일 내 자기주식을 취득 및 처분한 사실이 없음 라. 종류주식(명칭) 발행현황 - 당사는 보통주 외 다른 종류의 주식을 발행한 바 없음 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 이력회사는 2024.03.22 제57기 정기주주총회에서 정관을 개정하였으며 정관 변경 주요 내용은 나. 정관 변경 이력을 참조하시면 되겠습니다. (2024.03.22 개정 정관 확인 경로 : 회사 홈페이지 內 회사소개 - 지속가능경영 -지배구조 - 주주총회 - 정관보기) 나. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2019.03.15 제52기 정기주주총회 □「전자증권법」상 주권 등의 전자등록에 관한 조문의 개정 - (제7조) 전자등록 시 회사가 발행하는 주권 등에 표시 되어야 할 권리에 관한 사항의 반영 - (제10조) 명의개서대리인의 사무처리 변경사항의 반영 - (제11조) 전자등록 도입에 따른 불필요 조항의 삭제 □「상법」상 사채 발행방법과 「전자증권법」상 사채 등의 전자등록에 관한 조문의 신설 - (제12조) 전자등록 시 회사가 발행하는 사채 등에 표시되어야 할 권리에 관한 사항 등의 반영 □ 외부감사인 선임방법에 관한 조문의 개정 - (제40조의2) '감사委의 승인을 얻어' 외부감사인을 선임하는 것에서, '감사委가 선정한' 외부감사인을 선임하는 것으로 변경 전자증권법 제25조 반영(주권 등의 전자등록에 관한 사항 반영) 상법 제469조, 전자증권법 제25조 반영 (사채 발행 및 전자 등록에 관한 사항 반영)법 제10조, 제12조 반영 2021.03.26 제54기 정기주주총회 □ (제7조의2, 제8조의3) 우선주 및 신주의 배당기준일 관련 내용 삭제 : 주식의 발행·전환일과 관계없이 모든 배당 대상 주식에 동등배당 실시　 □ (제11조) 정기주주총회의 기준일을 기존과 같이 매결산기 최종일로 하되, 상법 개정내용을 반영하여 사전에 이사회 결의를 통해 기준일을 변경할 수 있도록 조문 개정 - 매결산기 최종일의 2주 前(주주명부 폐쇄 공고 前) 이사회 결의 시 기준일을 변경할 수 있음 □ (제13조, 제42조) 정기주주총회 소집 및 이익배당의 기준일 산정 관련 조문에 제11조 내용 반영□ (제24조) 이사진 전원을 동일한 성(性)으로 구성하지 않도록 명시□ (제42조의2) 이사회 의결로 중간배당 이행 가능(기준일 : 6.30일)□ (제37조) 감사위원회의 외부감사인 선임 관련 조문 명확화 : (기존) 승인한다 → (개정) 선정한다 - 외감법 제10조('18.11월 시행) : '회사는 감사위원회가 선정한 외부감사인을 선임해야 함’ 상법 제350조 (제3항 삭제) 반영('배당기준일' 삭제 관련 사항 반영)상법 제350조 (제3항 삭제) 반영('배당기준일' 삭제 관련 사항 반영)상법 제350조 (제3항 삭제) 반영('배당기준일' 삭제 관련 사항 반영)자본시장법 제165조의 20 반영(양성평등 관련 사항 반영)상법 제462조의3 반영(중간배당 신설)외감법 제10조(기타 조문명확화) 2023.03.24 제56기 정기주주총회 □ '의결권 기준일'과 '배당기준일' 분리 (제42조)(제42조 이익배당) 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 배당기준일 선정 명확화- 이사회 결의로 배당기준일 선정(의결권 기준일과 분리하여 배당액 확정 이후 선정 가능)□ 중간배당 기준일을 이사회 결의로 확정 (제42조의 2)(제42조의 2 중간배당) 중간배당을 받을 주주를 확정하기 위한 배당기준일 변경- 배당기준일을 중간배당을 결정하는 이사회 결의 이후의 날로 정할 수 있도록 변경 표준정관 내용 반영 2024.03.22 제57기 정기주주총회 □ (제24조) 이사의 수- 회사는 가부동수(可否同數) 방지를 위해 이사의 수를 3인 이상 9인 이하로 변경 이사회의 의사결정을 명확하게 하기 위해, 실질적인 이사회 구성 최대 인원수로 이사선임 제한사항을 변경 다. 사업목적 현황 (정관) 구 분 사업목적 사업영위 여부 1 보험업법 및 관계법령에 의해 영위가능한 보험업 영위 2 보험업법 및 관계법령에 의해 금지 또는 제한되는 방법을 제외한 모든 자산운용 영위 3 보험업법 및 관계법령에 의해 허용되는 보험업외의 업무 영위 다-1. 사업목적 변경 내용 : 당사는 공시대상기간 중 정관 개정을 통해 사업목적을변경한 사실이 없음 다-2. 변경 사유 : 해당 사항 없음다-3. 정관상 사업목적 추가 현황표 : 해당 사항 없음 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 주요 영위업종은 손해보험업이며 보험상품 판매를 통한 보험료 수입으로보험금, 사업비, 운용자금 등의 필요한 재원을 충당하고 있습니다. 2024년 3분기 기준 1조 4,586억원의 보험손익을 인식하였으며, 이는 보험영업수익11조 2,097억원에서 보험서비스비용 9조 7,511억원을 제한 값으로 산출됩니다.보험영업수익은 보험수익 11조 123억원 (98.2%), 재보험수익 1,974억원 (1.8%) 으로 구성되어 있으며 보험서비스비용은 보험비용 8조 9,943억원 (92.2%), 재보험비용6,780억원 (7.0%), 기타사업비용 788억원 (0.8%) 으로 구성되어 있습니다. (회계 기준 : IFRS17/9) 보험수익은 장기 및 자동차 보험에서의 수익이 가장 큰 비중을 차지하고 있으며 각각 다음과 같습니다.: 장기손해보험 중 장기보험 5조 7,462억원 (52.2%), 일반손해보험 중 자동차보험 3조 1,787억원 (28.9%), 일반손해보험 중 해외보험 5,172억원 (4.7%) (회계 기준 : IFRS17/9) 보험비용 또한 장기 및 자동차 보험에서의 비용이 가장 큰 비중을 차지하고 있으며 각각 다음과 같습니다.: 장기손해보험 중 장기보험 4조 4,792억원 (49.8%), 일반손해보험 중 자동차보험2조 9,842억원 (33.2%), 장기손해보험 중 기타보험 4,212억원 (4.7%) (회계 기준 : IFRS17/9) 한편 당사는 자산운용을 통해서도 이익을 창출하고 있으며 제58기 3분기 총자산 50조 6,524억원 중 47조 3,184억원을 운용하고 있습니다. (자산운용률 : 93.42%)이 중 유가증권 운용과 대출을 통한 수익 창출이 큰 비중을 차지하고 있습니다.(유가증권 운용 수익 : 7,498억원, 대출 수익 : 4,075억원) (회계 기준 : IFRS 17/9) 유가증권의 경우 국내에는 26조 1,817억원을 투자하였고 해외에는 7조 7,258억원을 투자하였습니다. 대출은 개인에 대한 대출이 1조 363억원, 대기업에 대한 대출은 2조 9,186억원, 중소기업에 대한 대출은 7조 7,095억원입니다. (회계 기준 : IFRS 17/9) 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 당사는 2024년 3분기 외형면에서 약 13조 6,849억원의 매출액( IFRS17/9 기준, 보험영업수익과 투자영업수익의 합)을 인식하였으며, 당기순이익은 약 1조 5,780억원(별도 재무제표, IFRS17/9 기준)을 기록하였습니다. 또한 당사는 글로벌 초우량 보험회사로 발돋움하기 위하여 세계 금융의 중심지인미국을 해외 거점시장으로 집중 공략함과 동시에 중국, 인도네시아, 베트남, 미얀마 등지에 사무소 개설과 현지보험사 지분투자 등을 통해 글로벌화를 위한 발판을 마련해 놓았습니다.급속도로 증가하고 있는 장기보상과 고객콜서비스 업무의 품질과 효율성을 제고하고, 급격하게 변화하고 있는 보험채널 환경변화에 대응하기 위해 자회사 및 손자회사를 출범하였으며 금융소비자 보호 법규정 등이 지속적으로 강화되고 있는 추세에 대응하여 회사에서도 완전판매 실천을 통한 고객만족도 제고를 최우선 전략과제로 추진해오고 있습니다. 앞으로도 DB손해보험은 선제적인 대응과 혁신을 거듭하여 지속가능경영의 기틀을 다져가겠습니다. 나. 자금조달 및 운용당사는 보험업을 영위하는 회사로서 보험상품 판매를 통한 보험료 수입으로 보험금, 사업비, 운용자금 등의 필요한 재원을 충당하고 있습니다. 1) 보험종목별 보험실적 현황 (단위 : 백만원, % ) 구분 제58기 3분기 제57기 보험수익 보험비용 재보험수익 재보험비용 보험수익 보험비용 재보험수익 재보험비용 일반손해보험 화재 36,862 26,737 1,842 31,643 49,985 39,796 4,976 67,699 종합 321,766 162,599 (33,627) 58,714 404,995 258,729 (32,009) 98,029 해상 125,128 66,248 39,862 89,066 157,456 106,701 63,542 113,167 근재 8,756 6,940 384 518 12,406 7,422 378 922 책임 159,225 105,371 9,007 46,718 208,447 131,314 28,665 57,762 상해 213,200 214,721 61,389 55,439 265,950 284,979 80,895 66,264 기술 48,494 18,519 4,162 19,250 62,383 33,671 5,280 23,704 보증 33 (31) (7) 28 43 (136) (6) 37 자동차 3,178,719 2,984,192 6,935 6,510 4,247,336 3,897,770 1,620 7,406 기타 147,073 106,279 16,386 40,218 201,197 141,859 25,851 52,677 해외 517,242 382,349 16,660 125,066 571,002 1,233,227 599,044 116,168 복합 - - 27,360 78,161 - - 69,617 51,815 장기손해보험 장기 5,746,210 4,479,190 47,020 126,683 7,090,782 5,763,086 143,147 166,805 연금/저축 16,681 19,976 - - 26,178 52,231 - - 기타 492,956 421,226 - - 647,147 505,709 - - 합계 11,012,346 8,994,316 197,372 678,014 13,945,307 12,456,358 991,000 822,455 주1) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 기준으로 작성됨주2) 해당 표는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성함2) 보험종목별 수입보험료 내역 (단위 : 억원, % ) 구 분 제 56기 금 액 비 율 손해보험 화 재 504 0.3 해 상 1,430 0.9 자동차 42,143 26.5 보증 1 - 특종 11,625 7.3 해외원 4,440 2.8 해외수재 908 0.6 장기 95,772 60.2 개인연금 2,158 1.4 합 계 158,981 100.0 주1) 수입보험료는 원수보험료+수재보험료-해약환급금 기준임주2) 부수사업은 (재공제) 특종보험에 포함됨주3) 해당 표는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성함 3) 보험종목별 보험금 내역 (단위 : 억원, %) 구 분 제 56기 금 액 비 율 손해보험 화 재 257 0.4 해 상 140 0.2 자동차 29,265 43.1 보증 (1) - 특종 3,628 5.3 해외원 1,308 1.9 외국수재 586 0.9 장기 32,705 48.2 개인연금 11 - 합 계 67,899 100.0 주1) 순보험금(지급보험금-수입보험금-구상이익) 기준임주2) 부수사업은 (재공제) 특종보험에 포함됨 주3) 해당 표는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성함4) 보험종목별 순사업비 현황 (단위 : 억원, % ) 구 분 제 56기 보유보험료 순사업비 비 율 손해보험 화 재 293 166 56.7 해 상 294 68 23.1 자동차 42,089 6,158 14.6 보증 - - - 특종 6,656 1,427 21.4 해외원 3,414 1,230 36.0 외국수재 891 242 27.2 장기 92,080 21,038 22.8 개인연금 2,157 72 3.3 합 계 147,874 30,401 20.6 주1) 부수사업은 (재공제) 특종보험에 포함됨주2) 해당 표는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성함 5) 보험종목별 경과보험료, 발생손해액, 손해율 (단위 : 백만원, % ) 구 분 제 56기 경과보험료 발생손해액 손해율 손해 보험 화 재 31,537 30,782 97.6 해 상 29,265 28,746 98.2 자동차 4,106,152 3,258,576 79.4 보증 5 (149) (3,290.1) 특종 628,211 483,941 77.0 해외원 317,526 185,921 58.6 해외수재 86,446 68,274 79.0 장기 9,209,865 7,309,448 79.4 개인연금 215,733 338,478 156.9 합 계 14,624,740 11,704,017 80.0 주1) 부수사업은 (재공제) 특종보험에 포함됨주2) 해당 표는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성함주3) 손해율의 경우 원단위 경과보험료 및 발생손해액을 기준으로 작성함 6) 운용자산 현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 제 58기 3분기 제 57기 제 56기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 운용자산 대 출 기말잔액 11,664,298 24.65 11,176,993 24.87 12,759,380 31.49 운용수익 407,488 34.33 429,172 33.37 525,922 35.95 유가증권 기말잔액 33,907,502 71.66 31,589,033 70.29 25,848,411 63.79 운용수익 749,839 63.17 828,245 64.41 923,298 63.11 현ㆍ예금 및 신탁 기말잔액 557,797 1.18 995,377 2.21 730,495 1.80 운용수익 15,178 1.28 15,596 1.21 2,750 0.19 기 타 기말잔액 1,188,848 2.51 1,181,429 2.63 1,179,841 2.91 운용수익 14,596 1.23 12,981 1.01 11,044 0.75 계 기말잔액 47,318,445 100.00 44,942,832 100.00 40,518,127 100.00 운용수익 1,187,101 100.00 1,285,994 100.00 1,463,014 100.00 주1) 운용수익 : 운용수익은 보험업감독업무시행세칙상의 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 투자영업이익 기준임주2) 유가증권 : 외환손익 및 파생상품 거래/평가손익 포함 주3) 대출 : 대손충당금 차감후 기준주4) 당기와 전기는 IFRS 17/9 기준 (전전기는 기공시 금액) 다. 영업 종류별 현황 1) 영업규모 및 실적- 보험종목별 보험수익 (단위 : 백만원, % ) 구분 제58기 3분기 제57기 보험수익 재보험수익 보험수익 재보험수익 일반손해보험 화재 36,862 1,842 49,985 4,976 종합 321,766 (33,627) 404,995 (32,009) 해상 125,128 39,862 157,456 63,542 근재 8,756 384 12,406 378 책임 159,225 9,007 208,447 28,665 상해 213,200 61,389 265,950 80,895 기술 48,494 4,162 62,383 5,280 보증 33 (7) 43 (6) 자동차 3,178,719 6,935 4,247,336 1,620 기타 147,073 16,386 201,197 25,851 해외 517,242 16,660 571,002 599,044 복합 - 27,360 - 69,617 장기손해보험 장기 5,746,210 47,020 7,090,782 143,147 연금/저축 16,681 - 26,178 - 기타 492,956 - 647,147 - 합계 11,012,346 197,372 13,945,307 991,000 주1) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 기준으로 작성됨주2) 해당 표는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성함- 모집형태별 원수보험료(요약) (단위 : 백만원, %) 구 분 제 56기 금 액 비 율 손해보험 화 재 50,877 0.3 해상 140,215 0.9 자동차 4,455,320 27.8 보증 78 - 특종 1,141,335 7.1 해외원 460,777 2.9 해외수재 - - 장기 9,577,180 59.7 개인 연금 215,758 1.3 합계 16,041,540 100.0 주1) 퇴직보험 특별계정 제외됨주2) 원수보험료에는 투자계약이 포함되어 있음주3) 해당 표는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성함 주4) 세부 내역은 XII. 상세표의 4. 모집형태별 원수보험료(상세)에서 확인 가능함 ※상세 현황은 '상세표-4. 모집형태별 원수보험료(상세)' 참조 2) 자산운용 현황 가) 자산운용률 (단위 : 백만원,%) 구 분 제 58기 3분기 제 57기 제 56기 총 자 산(A) 50,652,359 48,513,528 50,396,099 운 용 자 산(B) 47,318,445 44,942,832 40,518,127 자산운용률(B/A) 93.42 92.64 80.40 주1) 총자산(A) 및 운용자산(B) : 재무상태표상 금액임주2) 당기와 전기는 IFRS 17/9 기준 (전전기는 기공시 금액) 나) 운용내역별 수익현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 제 58기 3분기 제 57기 제 56기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 운용자산 대 출 기말잔액 11,664,298 24.65 11,176,993 24.87 12,759,380 31.49 운용수익 407,488 34.33 429,172 33.37 525,922 35.95 유가증권 기말잔액 33,907,502 71.66 31,589,033 70.29 25,848,411 63.79 운용수익 749,839 63.17 828,245 64.41 923,298 63.11 현ㆍ예금 및 신탁 기말잔액 557,797 1.18 995,377 2.21 730,495 1.80 운용수익 15,178 1.28 15,596 1.21 2,750 0.19 기 타 기말잔액 1,188,848 2.51 1,181,429 2.63 1,179,841 2.91 운용수익 14,596 1.23 12,981 1.01 11,044 0.75 계 기말잔액 47,318,445 100.00 44,942,832 100.00 40,518,127 100.00 운용수익 1,187,101 100.00 1,285,994 100.00 1,463,014 100.00 주1) 운용수익 : 보험업감독업무시행세칙상의 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 투자영업이익 기준임주2) 유가증권 : 외환손익 및 파생상품 거래/평가손익 포함 주3) 대출 : 대손충당금 차감후 기준주4) 당기와 전기는 IFRS 17/9 기준 (전전기는 기공시 금액) 다) 항목별 운용내역 다-1) 대출 - 대출금 운용내역 (단위 : 백만원,%) 종 류 제 58기 3분기 제 57기 제 56기 금 액 수익률 금 액 수익률 금 액 수익률 개 인 1,036,267 6.32 1,293,667 2.74 4,981,278 4.31 기 업 대기업 2,918,565 4.43 3,724,994 4.20 2,291,512 3.76 중소기업 7,709,466 5.96 6,158,332 5.84 5,486,589 4.95 합 계 11,664,298 5.55 11,176,993 4.61 12,759,380 4.47 주1) 대손충당금, 현재가치할인차금,이연대출부대수익, 이연대출부대비용 "반영 후" 금액임.주2) 당기와 전기는 IFRS 17/9 기준 (전전기는 기공시 금액)- 대출금의 잔존기간별 잔액 (단위 : 백만원) 1년이하 1년초과 ~3년이하 3년초과 ~5년이하 5년초과 합 계 2,343,336 5,367,066 1,665,563 2,353,211 11,729,174 주1) 보험계약대출, 현재가치할인차금, 이연대출부대수익, 이연대출부대비용 "반영 전" 금액임. 다-2) 유가증권 투자 - 유가증권 운용내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 제 58기 3분기 제 57기 제 56기 기말잔액 이익률 기말잔액 이익률 기말잔액 이익률 국내 국ㆍ공채 6,683,781 2.87 6,062,154 1.24 4,631,741 1.20 특 수 채 2,204,291 3.57 2,541,344 2.08 2,294,456 1.73 금 융 채 1,091,965 3.59 1,020,740 3.66 508,942 2.48 회 사 채 4,955,826 2.82 3,735,728 3.34 2,293,186 1.85 수익증권 8,990,763 4.60 9,172,112 4.01 8,130,343 4.02 주 식 1,419,652 2.63 1,238,634 3.20 1,211,125 1.83 기 타 835,470 3.94 439,342 11.40 41,544 1.13 소 계 26,181,748 3.59 24,210,054 3.03 19,111,337 2.62 해외 외화증권 7,725,754 1.43 7,378,979 2.61 6,737,074 2.99 소 계 7,725,754 1.43 7,378,979 2.61 6,737,074 2.99 합 계 33,907,502 3.09 31,589,033 2.93 25,848,411 2.72 주1) 이익률 : 보험업감독업무시행세칙상의 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 투자영업이익 기준임주2) 주식 : 출자금 포함주3) 당기와 전기는 IFRS 17/9 기준 (전전기는 기공시 금액) - 유가증권 시가정보 (2024. 09. 30 현재) (단위 : 백만원) 구 분 장부가액(A) 시가(B) 평가손익(B-A) 충당금 잔액 국 내 상장주식 59,915 63,285 3,370 - 비상장주식 1,333,164 1,356,367 23,203 - 합 계 1,393,079 1,419,652 26,573 - 주) 장부가액 : 당기말 공정가액으로 평가하기 직전의 장부가액임 다-3) 현ㆍ예금 및 신탁자산 운용내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 제 58기 3분기 제 57기 제 56기 기말잔액 이익률 기말잔액 이익률 기말잔액 이익률 현ㆍ예금 557,797 2.63 995,377 1.82 730,495 0.48 주1) 당기와 전기는 IFRS 17/9 기준 (전전기는 기공시 금액) 3) 주요 상품ㆍ서비스 내용 가) 보험상품 상품명 개요 무배당 프로미라이프 참좋은행복더블플러스종합보험 주요질병 보장 및 질병진단시 납입면제 기능이 강화된 인보장 전용보험 무배당 프로미라이프 건강할때가입하는행복플러스종합보험 건강할수록 보험료가 저렴해지는 인보장 전용상품 무배당 프로미라이프 참좋은훼밀리더블플러스종합보험 상해, 질병의 인보장 부터 배상책임까지 종합보장이 가능한 보험 무배당 프로미라이프 아이(I)러브(LOVE)플러스건강보험 태아부터 30세까지 자녀들에게 발생할 수 있는 질병 및 상해 등 각종 위험보장 무배당 프로미라이프 참좋은치아사랑보험 다양한 치과치료를 단계별로 보장하는 치아 전용 보험 무배당 프로미라이프 NewI'mOK암보험 부위별 암진단 강화한 암 전용 보험 무배당 프로미라이프 브라보단체보험 질병, 상해, 생활리스크 등 단체의 니즈에 맞는 보장 연금저축 손해보험 스마트연금보험 풍요롭고 여유로운 노후설계를 위한 연금 플랜 무배당 프로미라이프 참좋은화재든든보장보험 주택 및 사업장의 화재 뿐만 아니라 배상책임까지 보장이 가능한 재물보험 무배당 프로미라이프 간편한가족사랑간병치매보험 유병자와 고령자를 위해 중증치매부터 경증치매, 간병 등 장기 요양이 필요한 질병을 보장 무배당 프로미라이프 나에게맞춘간편건강보험 가입 후 무사고시 계약 전환을 통해 고객 병력별 맞춤형 상품을 제공하는 간편건강보험 무배당 프로미라이프 나에게맞춘생활종합보험 홈케어, 일상건강케어 등 생활리스크를 보장 무배당 프로미라이프 청춘어람종합보험 2030세대를 위한 종합보험 무배당 프로미라이프 건강할때가입하는청춘어람종합보험 건강할수록 보험료가 저렴해지는 2030세대 우량고객 전용상품 무배당 프로미라이프 만상형통상해보험 생활에 필요한 상해담보에 집중한 상해보험 무배당 프로미라이프 참좋은3.1.1간편건강보험 중대질병유병자도 가입할 수 있는 간편건강보험 무배당 프로미라이프 나에게맞춘초경증간편건강보험2407 가입 후 무사고시 계약 전환을 통해 고객 병력별 맞춤형 상품을 제공하는 초경증간편건강보험 무배당 프로미라이프 참좋은행복더받는건강보험2408 주요질병 보장 및 무해지 기능이 강화된 인보장 전용보험 무배당 프로미라이프 참좋은운전자상해보험 운전자 중과실 사고, 벌금 등 운전자비용 부터 일반상해까지 보장이 가능한 보험 무배당 프로미라이프 참좋은라이더+보험 이륜차 운전자의 중과실 사고, 벌금 등 비용 담보부터 운전 중 상해까지 보장이 가능한 보험 무배당 프로미라이프 실손의료비보험 실손의료비 보장을 원하는 고객을 위한 실속형 단독실손의료비보험 무배당 프로미라이프 노후실손의료비보험 최대 75세까지 고연령 부모세대까지 가입 가능한 의료비 보장보험 무배당 프로미라이프 간편실손의료비보험(유병력자용) 사전고지를 간소화하여 유병력자도 가입이 가능한 의료비 보장보험 무배당 프로미라이프 펫블리 반려견보험 반려견의 의료비, 배상책임 실손보장 및 상해로 인한 반려인 보장이 가능한 보험 무배당 프로미라이프 펫블리 반려묘보험 반려묘의 의료비 실손보장 및 상해로 인한 반려인 보장이 가능한 보험 프로미카개인용자동차보험프로미카다이렉트(TM)개인용자동차보험프로미카다이렉트개인용자동차보험프로미카다이렉트(플랫폼)개인용자동차보험 10인승 이하 개인소유 자가용승용차를 가입대상으로 하는 상품 프로미카업무용자동차보험프로미카다이렉트(TM)업무용자동차보험프로미카다이렉트업무용자동차보험 10인승 이하 개인소유 자가용승용차를 제외한 모든 비사업용 자동차를 가입대상으로 하는 상품 (단, 이륜자동차는 제외) 프로미카영업용자동차보험프로미카다이렉트(TM)영업용자동차보험 프로미카다이렉트 영업용자동차보험 사업용자동차를 가입대상으로 하는 상품 화재보험 화재로 인한 재물손해와 비용손해를 보상 기술보험 공사장 내 공사물건 손해 및 배상책임손해를 보상 근재보험 근로자가 업무상 재해를 입게 될 경우의 손해 혹은 사용자의 손해배상책임에 따른 경제적 손해를 보상 책임보험 법률상 손해배상금,소송비용, 변호사보수, 중재 또는 화해비용, 응급비용, 호송 또는 긴급조치에소요된 비용을 보상 상해보험 급격, 우연한 외래사고로 입은 상해 손해 및 법률상 배상책임 손해를 보상 종합보험 화재에 따른 직접, 소방, 피난손해 및 그로 인한 기업 휴지 손해, 영업배상책임으로 인한 손해,기계에 발생한 물적손해를 보상 적하보험 수출입 화물에 대한 손해를 보상 선박보험 선박에 대한 손해를 보상 항공보험 항공기에 대한 손해를 보상 보증보험 채무불이행으로 채권자가 입게 되는 손해를 보상 권리보험 동산, 부동산에 대한 권리상의 하자로 인한 손해를 보상 기타보험 상기항목으로 분류되지 않는 기타 새로운 형태의 손해를 보상 무배당 프로미 퇴직연금 이율보증형보험 납입된 적립금의 금리가 만기 시점까지 확정되어 있는 원리금보장형 보험 무배당 프로미 퇴직연금 금리연동형 보험 납입된 적립금의 금리가 매월 공시되는 금리로 변동이 되는 원리금보장형 보험 무배당 프로미 퇴직연금 실적배당형 보험 일임된 상품의 운용실적에 따라 적립금 평가액이 변동되는 실적배당형 보험 나) 대출상품 구분 내용 보험계약대출 대상 보험계약대출 가능금액 5만원 이상인 장기보험가입 고객 금리 3.20%~9.50% 기간 및 상환방법 보험계약 만기일까지 원리금 자유 상환 신용대출 대상 당사 보험계약 유지중인 고객(만 26세 이상, 유지기간 1년) 또는 당사 개인신용대출 심사기준 적격자 금리 8.60~15.83%(고정금리) 기간 및 상환방법 1년, 2년, 3년, 4년, 5년 (원금분할상환) 다) 서비스 구분 내용 긴급출동 서비스 전국 446여개 프로미 긴급출동 네트워크를 통해, 24시간 365일 신속, 정확한 서비스 제공 현장출동 서비스 전국 240여개 현장출동 네트워크가 24시간 365일 신속한 사고현장 지원 서비스 제공 오토케어 서비스 전국 260여개 프로미카월드를 통해 25개 항목의 차량점검 서비스, 수리차량운반 서비스, 차량실내 살균/탈취 서비스, 차량검사/등록 대행 예약 서비스 제공 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 계약 현황 당사는 환율 및 이자율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도, 통화스왑 계약 등을 체결하고 있습니다. 기업회계기준에 따라, 위험회피목적의 파생상품계약에서 발생한 손익은 당기순이익 또는 기타포괄손익으로 구분하여 인식하였으며, 매매목적의 파생상품계약에서 발생된 손익은 당기순이익으로 인식하였습니다. 파생상품의 공정가액은 외부평가기관(KIS채권평가, 나이스피앤아이)이 제공하는 평가값을 이용하였습니다.당기말 파생상품 계약현황 및 평가손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 잔 액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피목적 통화관련 통화선도 4,764,265 50,490 42,471 통화스왑 4,431,601 44,533 92,519 이자관련 채권선도 2,457,049 136,366 6,379 소계 11,652,915 231,389 141,369 매매목적 통화관련 통화선도 0 0 0 이자관련 매입옵션 0 0 0 채권선물 48,947 0 0 주식관련 매입옵션 0 0 0 매도옵션 0 0 0 신용관련 신용스왑 0 0 0 소계 48,947 0 0 총 계 11,701,862 231,389 141,369 나. 신용파생상품 현황1) 신용파생상품 거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 신용매도 신용매입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap - - - - - - 계 - - - - - - 2) 신용파생상품 상세명세 (단위 : 백만원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 평가금액 기초자산(준거자산) Credit Default Swap - - - - - - - 계 - - - - - - - 4. 영업설비 가. 사업단의 현황 - 당사의 2024년 9월 30일 기준 사업단 등 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 개) 구분 사업단 지점 영업소 계 강북사업본부 7 55 1 63 강남사업본부 10 53 3 66 경인사업본부 7 47 6 60 부산사업본부 8 51 3 62 대구사업본부 6 39 1 46 충청사업본부 5 34 2 41 호남사업본부 6 40 1 47 전략사업본부 12 87 0 99 계 61 406 17 484 주) 본점은 사업단 수에서 제외※ 당사는 영업조직 외 ①자동차보상부를 서울 5개, 인천, 경기, 부산(경남), 대구(경북), 대전(충청), 광주(호남) 등에 각 1개 등 총 11개를 두고 있으며 ②장기보상부를 수도권 1개, 지방(충청) 1개 등 총 2개를 두고 있습니다.※ 당사는 해외지점 4개(괌,하와이,캘리포니아,뉴욕), 해외사무소 3개(북경,자카르타, 양곤)를두고 있습니다. 나. 부동산의 현황 (2024.09.30 현재) (단위 : 백만원) 구 분 토 지 건물과 구축물 합 계 본 사 203,615 59,020 262,635 본사外 955,755 284,289 1,240,044 합 계 1,159,370 343,309 1,502,679 주) 부동산 현황은 K-IFRS 연결 기준임. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 산업의 특성 보험업은 사람의 생사에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하거나 우연한 사고로 인하여 발생하는 손해의 보상을 약속하고 금전을 수수하는 것 등을 업으로 행하는 것으로, 생명보험업, 손해보험업, 제3보험업으로 구분합니다. 손해보험은 다시 일반손해보험과 장기손해보험으로, 일반손해보험은 자동차보험, 화재보험, 해상보험, 보증보험 등으로 구분합니다. 당사가 주력으로 하고 있는 손해보험업은 가계성 보험상품의 비중이 높아 주로 국내시장에 의존하는 내수산업으로서의 성격을 지니고 있습니다. 또한 주요 수익창출원인 자산운용부문의 성과와 수입보험료의 상당부분을 차지하는 장기보험의 수익이 금리와 시장 동향에 상당부분 영향을 받습니다. 보험산업은 경기흐름을 뒤따라가는 경기후행적 특성이 강하며, 보험영업 자체가 계절성을 가진다기 보다는 회사의 이익에 영향을 미치는 손해율이 계절성을 갖는 경향이 있습니다. 나. 시장규모 및 성장성 국내 손보시장에는 16개 국내 손해보험사와 15개 외국계 손해보험사 등 모두 31개의 보험사가 진입하여 사업을 영위하고 있습니다. 국내 손해보험사는 14개의 종합손해보험사, 1개의 재보험사, 1개의 보증보험 전업사로 구성되어 있습니다.(손해보험협회 분류기준) 2023년 2분기('23.1.1~'23.6.30) 기준 손해보험업계는 원수보험료 56.8조원을 거수하였으며, 보종별로는 장기보험 40.1조원, 일반보험 6.0조원, 자동차보험은 10.7조원을 시현하였습니다. 반면, 2024년 2분기('24.1.1~'24.6.30)에는 원수보험료 기준 총 59.3조원을 거수하였고, 보종별로는 장기보험 42.2조원, 일반보험 6.6조원, 자동차보험은 10.6조원을 시현하였습니다. 보험종목별 비중을 보면, 일반보험 11.1%, 자동차보험 17.8%, 장기보험 71.1%를 차지하고 있습니다.(손해보험협회 자료, 15개 손해보험사 기준, https://www.knia.or.kr/data/gistat/statistics-monthly01?rptdocGrpCd=01) - 시장점유율 추이최근 3년간 국내 주요 손해보험사의 보험종목별 시장점유율은 아래와 같습니다. (단위 : %) 구분 2024년 2분기 2023년 2022년 자동차 장기 일반 합계 자동차 장기 일반 합계 자동차 장기 일반 합계 당사 21.5 14.9 17.4 16.4 21.7 16.0 18.3 17.2 21.4 15.5 17.5 17.0 삼성 28.5 22.8 16.4 23.1 28.0 21.0 19.6 22.1 28.4 19.2 19.3 21.3 현대 20.8 14.0 16.0 15.4 21.4 13.5 16.3 15.1 21.3 16.1 17.0 17.3 KB 14.2 12.5 11.7 12.7 13.9 12.2 11.0 12.4 13.5 12.9 12.6 13.0 주) 손해보험협회 자료, 15개 손해보험사 기준('22년 이전 '원수보험료', '23년 이후 '보험료' 기준) 다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 1) 수익성 기반의 성장확대를 통한 경영성과 극대화 당사는 수익과 성장이 균형을 이룬 외형 확대를 도모함과 동시에 손해율 안정을 위해 U/W 역량을 지속적으로 강화해 나가고 있습니다. 또한, 수익성 증대 차원에서 당사의 경쟁력이라고 할 수 있는 채널별 강한 조직력과 영업경쟁력을 앞세워 판매채널 다각화에도 힘쓰고 있습니다. 특히 설계사 중심의 전통 채널 영업 외에도 독립법인대리점(GA)ㆍ방카슈랑스ㆍ홈쇼핑 등 멀티채널 제휴를 확대하고 신규 사업모델을 창출해 각 부문의 시장점유율을 높여 나가고자 합니다. 그리고, 자동차보험 손익개선을 통한 영업이익 시현, 장기보험 위험률차익 확대, 재무성과와 연계한 효과적 사업비 집행, 자산건전성 강화를 통한 안정적 운용수익 확보를 통해 경영성과 극대화에 주력해 나가겠습니다. 2) 해외시장 진출 확대 및 미주지역 등 기진출 지역의 손익관리 강화 글로벌 초우량 보험회사로 발돋움하기 위하여 세계 금융의 중심지인 미국을 해외 거점시장으로 집중 공략함과 동시에 중국, 인도네시아, 베트남, 미얀마 등지에 사무소 및 법인 개설과 현지보험사 지분투자 등을 통해 글로벌화를 위한 발판을 마련해 놓았습니다. 향후 미주지역에 대한 손익관리를 더욱 강화함과 동시에 旣사무소 진출지역의 사업모델을 구체화하고 동남아시아 국가에 대한 추가 진출도 추진해 나갈 계획입니다. 3) 사업전문화추진 2011.4월 업무 효율과 전문성 제고를 위해 보상 및 대고객 서비스 3개 기능을 분사하여 3개의 자회사를 출범하였습니다. 이는 장기손해사정을 주업무로 하는 DB씨에이에스손해사정㈜, 장기손해사정과 관련된 사고조사를 주업무로 하는 DB씨에스아이손해사정㈜, 고객콜서비스와 자동차 보상관련 현장출동 협력업체 관리를 주업무로 하는 DB씨엔에스자동차손해사정㈜ 입니다. 또한, 2013.2월 TM사업 구조를 개선하고 영업 전문성을 강화하기 위해 TM조직 일부를 분사하여 보험판매자회사인 DB엠앤에스㈜를 출범하였으며, 2014년 5월 종합금융서비스형 손자회사인 DB금융서비스(주)의 출범식을 가졌습니다. 이러한 자회사 및 손자회사를 통해 급속도로 증가하고 있는 장기보상과 고객콜서비스 업무의 품질과 효율성을 제고해 나가며, 급격하게 변화하고 있는 보험채널 환경변화에 대응해 나갈 계획입니다. 4) 완전판매 정착을 통한 고객만족도 제고 금융소비자 보호 법규정 등이 지속적으로 강화되고 있는 추세에 대응하여 회사에서도 완전판매 실천을 통한 고객만족도 제고를 최우선 전략과제로 추진해오고 있습니다. 또한 '서비스 스탠다드’를 제정하여 고객응대/보험가입/고객관리/긴급출동/불만처리 등의 항목에서 임직원들이 반드시 지켜야 할 미션과 활동지침을 매뉴얼화했습니다. 한편 이미 시행하고 있는 불완전판매 점검 활동과 부진조직에 대한 컨설팅, 불완전 판매 유발 임직원, 모집자에 대한 삼진아웃 등 완전판매 정착을 위한 활동들을 지속적으로 강화해 나가고 있습니다. 5) 지속가능경영 강화 DB손해보험은 '고객과 함께 행복한 사회를 추구하는 글로벌 보험그룹'이라는 비전을 수립하고, 지속가능한 사회를 위한 ESG경영 체계 구축을 목표로 중장기 로드맵을 구축하여 이행하고 있습니다. 환경, 사회, 거버넌스 영역별로 전사 환경경영 체계 구축(E), 이해관계자를 위한 사회적 가치 창출(S), 글로벌 수준의 지배 구조 체계 구축(G)을 ESG경영 추진방향으로 설정하였으며, 이에 따른 세부 전략을 추진하고 있습니다. 라. 지급여력비율 지급여력비율이란 지급여력금액을 지급여력기준금액으로 나눈 비율이며, 보험회사 자기자본의 건전성을 나타내는 지표입니다. 지급여력금액은 보험회사에 예상치 못한 손실 발생 시 이를 보전하여 지급능력을 유지할 수 있도록 하는 리스크 버퍼(Risk Buffer)이며, 지급여력기준금액은 보험회사에 내재된 생명장기손해보험위험액, 일반손해보험위험액, 시장위험액(금리위험 포함), 신용위험액 등의 규모를 측정하여 산출된 필요 자기자본을 말합니다. 보험업감독규정에서는 지급여력비율을 100% 이상 유지할 것을 의무화하고 있으므로, 회사는 우수한 자본 건전성을 유지하고 있습니다. (단위 : 백만원, %) 구분 제58(당)기 3분기 말 제57(전)기 말 제56(전전)기 말 지급여력금액(A) 20,496,386 19,575,206 7,398,312 지급여력기준금액(B) 8,958,983 8,396,170 4,332,508 지급여력비율(A/B) 228.8 233.1 170.8 주1) 제56기(전전기말)는 RBC 방식으로 산출하였으며, 제57기(전기)부터 K-ICS방식으로 산출하였습니다. RBC와 K-ICS 방식의 주된 차이는 보험부채의 평가 기준이 원가평가에서 시가평가로 변경되었으며, 요구자본 측정 신뢰수준을 기존 99%에서 99.5%로 상향하고, 위험계수 방식에서 충격 시나리오 방식으로 변경된 점 등이 있습니다. 마. 신용등급현황 1) 최근 3년간 신용등급 당사는 국제적인 보험회사 전문 신용평가기관인 A.M Best사와 세계 3대 신용평가기관 중 하나인 Standard & Poor's 사로부터 매년 전사적 재무건전성에 대해 신용평가를 받고 있으며, 최근 3년간 받은 신용평가 결과는 다음과 같습니다. 평가일 평가대상 유가증권 등 신용등급/전망 평가회사 (신용평가등급범위) 평가구분 2023.08.04 전사적 재무건전성 A+(Superior) / Stable A.M.Best (A++~D) 정기평가 2022.07.14 A(Excellent) / Positive 2021.07.08 A(Excellent) / Positive 2024.02.28 전사적 재무건전성 A+ / Stable Standard & Poor's (AAA~CC) 정기평가 2022.11.30 A / Stable 2021.11.18 A / Stable 2) 신용평가기관별 신용등급체계와 해당 신용등급의 의미 (가) A.M Best (본점소재지 : 미국) 구 분 Level Rating Category Secure Ratings(투자적격) A++ Superior(보험금 지급능력이 최고 수준임) A+ A Excellent (보험금 지급능력이 우수한 수준임) A- B++ Good (보험금 지급능력이 양호한 수준임) B+ Vulnerable Ratings(투자부적격) B Fair (보험금 지급능력이 적절한 수준이나 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 하락할 수 있음) B- C++ Marginal (보험금 지급능력은 인정되나 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 하락할 수 있음) C+ C Weak (보험금 지급능력이 취약하며 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 크게 하락할 수 있음) C- D Poor (보험금 지급능력이 상당히 불안정하며, 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 크게 하락할 수 있음) E Under Regulatory Supervision (감독당국의 직접적인 관리하에 있음) F In Liquidation (법원 및 자발적 계약하에서 청산절차 진행 중임) (나) S & P (본점소재지 : 미국) 구 분 장기신용 등급 신용등급내용 등급 순위 투 자 적 격 등 급 AAA 1 최상의 신용상태(Extremely Strong) AA+AA AA- 234 신용상태 우수(Very Strong) A+A A- 567 신용상태 양호 (Strong) BBB+BBB BBB- 8910 신용상태 적절 (Adequate) 투 자요주의 및 부적격등 급 BB+BB BB- 111213 투자시 요주의 대상(Less Vulnerable) B+B B- 141516 투자시 요주의 대상(More Vulnerable) CCC+CCC CCC- 171819 투자시 요주의 대상(currently Vulnerable) CCCD 202122 최악의 신용상태 (Currently Highly-Vulnerable) [주요종속회사인 DB생명보험(주) 관련사항] 1. 사업의 개요 가. 사업의 개요 요약 DB생명보험은 보험업에 따른 생명보험업, 제3보험업 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 1989년 4월 14일 창립한 이래로 고객으로부터 더욱 사랑 받는 생명보험사가 되기 위해 끊임없이 노력하고 있습니다.임직원,설계사, 대리점, 방카슈랑스의 판매채널로 영업활동을 수행하고 있으며 이중 현재 대리점을 통한 수입보험료가 가장 큰 비중을 차지하고 있고 보험종목별 수입보험료 내역을 보면 생존보험,사망보험,생사혼합보험,단체보험,특별계정 중 사망을 보장하는 사망보험이 전체 85.2%로 가장 큰 비중을 차치하고 있습니다.보험종목별 보험금지급 또한 사망보험과 생사혼합보험이 각각 61.2% , 14.6%로 가장 큰 비중을 차지하고 있고 전체 보험계약 건수는 1,585,717 건을 보유하고 있으며 전체 누적기준 준비금 평잔은 12조 8,192억 규모에 있습니다. 총자산 중 운용자산(특별계정자산 제외)은 9조 2,668억규모로 자산운용율은 96.08%이며 자산별 운용자산 비율을 살펴보면 전기대비 유가증권의 비율은 증가하고 대출자산의 비율이 감소하고 있으며 전체 운용자산수익율은 전기 3.35%에서 3.71%로 증가하였습니다. 나. 조직도당사 조직은 2실, 12본부, 38팀, 1파트, 1TFT로 구성되어 있습니다. 기구조직도_2024.01.01.jpg DB생명보험 조직도_2024.01.01 2. 영업의 현황 2-1. 영업의 현황 가. 자금조달 실적(1) 보험종류별 책임준비금 현황 (단위 : 백만원, %) 구분 제 36 기 3분기 제 35 기 제 34 기 준비금 부리이율(%) 비중(%) 준비금 부리이율(%) 비중(%) 준비금 부리이율(%) 비중(%) 생존 1,119,696 3.68 8.73 1,141,512 3.94 9.33 1,171,191 4.05 10.18 사망 9,059,919 3.66 70.67 8,349,511 3.84 68.21 7,570,805 3.94 65.79 생사혼합 477,661 3.32 3.73 577,115 3.41 4.71 666,994 3.45 5.80 단체 17,169 5.24 0.13 17,167 5.24 0.14 17,405 5.24 0.15 기타 2,144,762 　- 16.73 2,155,556 　- 17.61 2,081,636 　- 18.09 합계 12,819,207 3.65 100.00 12,240,861 3.82 100.00 11,508,031 3.92 100.00 주1) 기타=(특별계정)책임준비금 + (전사)지급준비금 + 보증준비금 +계약자이익배당준비금 + 배당손실보전준비금주2) 준비금 평잔 = 순보식보험료적립금 + 미경과보험료 + 계약자배당준비금의 월평균잔액주3) 종전 K-IFRS 제 1104호에 따른 업무보고서 작성 기준임 나. 자금운용실적(1) 자산운용률 (단위 : 백만원) 구 분 제 36 기 3분기 제 35 기 제 34 기 총자산(A) 9,645,238 9,035,489 11,222,373 운용자산(B) 9,266,830 8,671,783 10,387,576 자산운용률(B/A) 96.08% 95.97% 92.56% 주1) 총자산은 금감원 업무보고 별도재무제표 기준으로 특별계정자산 제외주2) 운용자산은 총자산에서 보험업감독업무시행세칙에서 정한 비운용자산 제외주3) 제36기3분기, 제35기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준으로 작성됨주4) 제34기는 종전 K-IFRS 제 1104호 및 제1039 기준으로 작성됨 (2) 운용내역별 이익현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제 36 기 3분기 제 35 기 제 34 기 금 액 비율/이익률 금 액 비율/이익률 금 액 비율/이익률 운용자산 대 출 기말잔액 2,943,070 31.76 2,877,011 33.18 4,259,167 41.00 운용수익 84,844 3.94 122,049 4.34 147,580 3.50 유가증권 기말잔액 6,020,074 64.96 5,374,055 61.97 5,635,040 54.25 운용수익 161,886 3.84 160,539 3.18 176,276 3.24 현ㆍ예금 및 신탁 기말잔액 79,231 0.85 195,958 2.26 269,373 2.59 운용수익 1,698 1.66 2,497 1.03 1,780 0.95 부동산및 기타 기말잔액 224,455 2.42 224,760 2.59 223,996 2.16 운용수익 -2,023 -1.20 -6,258 -2.75 -143 -0.06 계 기말잔액 9,266,830 100.00 8,671,784 100.00 10,387,576 100.00 운용수익 246,405 3.71 278,827 3.35 325,493 3.23 주1) 운용수익은 보험업감독업무시행세칙기준상의 투자영업수익 기준임주2) 대출은 대손충당금 공제후 기준임주3) 별도재무제표 업무보고서 기준으로 작성됨주4) 제36기3분기 제35기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준으로 작성됨주5) 제34기는 종전 K-IFRS 제 1104호 및 제1039 기준으로 작성됨 (3) 대출금 운용내역 (단위 : 백만원) 종 류 제 36 기 3분기 제 35 기 제 34 기 개 인 - 14 113 기 업 대기업 1,800,364 1,663,189 2,050,178 중소기업 1,149,270 1,219,285 1,406,648 합 계 2,949,635 2,882,487 3,456,938 주1) 제36기 3분기, 제35기는 K-IFRS 제 1109호 기준 장부가, 특별계정Ⅰ 포함주2) 제34기는 종전 K-IFRS 제1039 기준으로 작성됨주3) 대손충당금.이연대출 차감전 금액임주4) 별도재무제표 업무보고서 기준으로 작성됨주5) 변액 환매채(RP) 39,300 백만원 제외 (4) 대출금의 잔존기간별 잔액 (기준일 : 2024.09.30) (단위 : 백만원) 1년이하 1년초과 ~3년이하 3년초과 ~5년이하 5년초과 합 계 349,969 525,402 255,981 1,818,283 2,949,635 주1) 제36기 3분기 제35기는 K-IFRS 제 1109호 기준 장부가, 특별계정Ⅰ 포함주2) 제34기는 종전 K-IFRS 제1039 기준으로 작성됨주3) 대손충당금.이연대출 차감전 금액임주4) 별도재무제표 업무보고서 기준으로 작성됨주5) 변액 환매채(RP) 39,300 백만원 제외 (5) 유가증권 운용내역 (기준일 : 2024.09.30) (단위 : 백만원, %) 구 분 제 36 기 3분기 제 35 기 제 34 기 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 국내 국 공 채 1,414,247 2.73 1,097,450 2.39 1,103,708 2.25 특 수 채 407,797 2.77 378,479 2.74 509,574 1.72 금 융 채 120,099 6.56 116,578 6.72 124,023 3.48 회 사 채 1,069,805 3.88 868,819 3.46 689,960 2.90 주 식 151,769 2.99 103,050 6.34 77,094 1.70 기 타 1,697,283 4.29 1,655,558 4.10 1,733,672 3.86 소 계 4,861,000 3.66 4,219,934 3.55 4,238,031 2.98 해외 외 화 증 권 1,159,073 4.56 1,154,120 1.82 1,397,008 4.01 소 계 1,159,073 4.56 1,154,120 1.82 1,397,008 4.01 합 계 6,020,073 3.84 5,374,054 3.18 5,635,039 3.24 주1) 수익율은 보험업감독업무시행세칙상의 투자영업수익을 의미함주2) 별도재무제표 업무보고서 기준으로 작성됨주3) 제36기3분기 제35기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준으로 작성됨주4) 제34기는 K-IFRS 제1039 기준으로 작성됨 (6) 유가증권 시가정보 (기준일 : 2024.09.30) (단위 : 백만원) 구 분 취득가(A) 장부가(B) 평가손익(B-A) 충당금 잔액 국내주식 상장주식 31,276 37,448 6,172 - 비상장주식 5,131 4,207 -924 - 기타주식 110,000 110,114 114 - 합 계 146,407 151,769 5,362 - (7) 현ㆍ예금 및 신탁자산 운용내역 (기준일 : 2024.09.30) (단위 : 백만원, %) 구 분 제 36 기 3분기 제 35 기 제 34 기 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 현ㆍ예금 79,231 1.66 195,958 1.03 269,373 0.95 주1) 제36기3분기, 제35기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준으로 작성됨주2) 제34기는 K-IFRS 제1039 기준으로 작성됨2-2. 영업종류별 현황 가. 보험계약 현황 (기준일 : 2024.09.30) (단위 : 건, 억원) 구분 생존보험 사망보험 생사혼합보험 단체보험 특별계정 합계 생명보험 건수 44,732 1,456,778 23,158 2,501 58,548 1,585,717 금액 14,134 414,514 3,869 588 4,905 438,011 구성비 3 95 1 0 1 100 나. 보험종목별 수입보험료 및 보험금 내역(1) 보험종목별 수입보험료 내역 (단위 : 백만원, %) 구분 제 36 기 3분기 제 35 기 제 34 기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 생명보험 생존 21,811 1.4 31,905 1.6 50,533 2.7 사망 1,310,477 85.2 1,541,782 77.3 1,407,523 75.5 생사혼합 18,324 1.2 28,897 1.4 45,124 2.4 단체 2 0.0 57 0.0 254 0.0 특별계정 187,456 12.2 392,596 19.7 360,342 19.3 합계 1,538,071 100.0 1,995,236 100.0 1,863,775 100.0 주1) 특별계정 수입보험료에는 회계기준에 따라 투자계약부채로 분류되는 상품의 수입보험료가 포함되어 있음주2) 종전 K-IFRS 제 1104호 및 제1039 기준 업무보고서 작성기준으로 작성됨 (2) 보험종목별 보험금 내역 (단위 : 백만원, %) 구분 제 36 기 3분기 제 35 기 제 34 기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 생명보험 생존 77,250 8.7 104,985 8.3 127,058 8.2 사망 544,829 61.2 693,365 55.0 597,967 38.5 생사혼합 129,603 14.6 203,110 16.1 515,665 33.2 단체 783 0.1 2,894 0.2 3,760 0.2 특별계정 137,101 15.4 256,626 20.4 310,726 20.0 합계 889,566 100.0 1,260,979 100.0 1,555,177 100.0 주1) 특별계정 지급보험금에는 회계기준에 따라 투자계약부채로 분류되는 상품의 지급보험금이 포함되어 있음주2) 종전 K-IFRS 제 1104호 및 제1039 기준 업무보고서 작성기준으로 작성됨 다. 모집형태별 영업현황(1) 보험모집별 모집경로 및 모집형태 구분 모집경로 수납형태 개인 임직원, 설계사, 대리점, 방카슈랑스 지로, 신용카드, 자동이체, 방문, 기타 단체 임직원, 설계사, 대리점 지로, 신용카드, 자동이체, 방문, 기타 (2) 모집형태별 원수보험료 및 수입보험료 (단위 : 백만원, %) 구분 모집형태 제 36 기 3분기 제 35 기 제 34 기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 생명보험 생존 임직원 7,830 0.5 6,503 0.3 6,754 0.4 설계사 2,931 0.2 5,810 0.3 9,710 0.5 대리점 10,088 0.7 17,475 0.9 21,947 1.2 방카슈랑스 962 0.1 2,117 0.1 12,122 0.7 합계 21,811 1.4 31,905 1.6 50,533 2.7 사망 임직원 65,953 4.3 85,490 4.3 78,229 4.2 설계사 185,982 12.1 260,635 13.1 272,108 14.6 대리점 1,006,967 65.5 1,140,005 57.1 1,003,085 53.8 방카슈랑스 51,574 3.4 55,653 2.8 54,101 2.9 합계 1,310,477 85.2 1,541,782 77.3 1,407,523 75.5 생사혼합 임직원 246 0.0 322 0.0 371 0.0 설계사 5,352 0.3 7,142 0.4 8,120 0.4 대리점 454 0.0 755 0.0 969 0.1 방카슈랑스 12,272 0.8 20,678 1.0 35,665 1.9 합계 18,324 1.2 28,897 1.4 45,124 2.4 단체 임직원 2 0.0 53 0.0 202 0.0 설계사 0 0.0 3 0.0 12 0.0 대리점 0 0.0 1 0.0 40 0.0 합계 2 0.0 57 0.0 254 0.0 특별계정 임직원 67,411 4.4 214,541 10.8 156,148 8.4 설계사 15,597 1.0 26,534 1.3 33,896 1.8 대리점 104,433 6.8 151,498 7.6 170,221 9.1 방카슈랑스 15 0.0 23 0.0 76 0.0 합계 187,456 12.2 392,596 19.7 360,342 19.3 합계 1,538,071 100.0 1,995,236 100.0 1,863,775 100.0 주1) 특별계정 수입보험료에는 회계기준에 따라 투자계약부채로 분류되는 상품의 수입보험료가 포함되어 있음주2) 종전 K-IFRS 제 1104호 및 제1039 기준 업무보고서 작성기준으로 작성됨 라. 보험종목별 순사업비 현황 (단위 : 백만원) 구분 제 36 기 3분기 제 35 기 제 34 기 생존 2,275 3,808 4,677 사망 477,044 543,156 403,473 생사혼합 1,500 2,509 3,067 단체 2,109 3,088 3,346 합계 482,928 552,561 414,564 주1) 신계약비 이연전 금액임주2) 종전 K-IFRS 제 1104호 및 제1039 기준 업무보고서 작성기준으로 작성됨 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 계약 현황당사는 환율 및 이자율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도, 통화스왑, 이자율스왑 계약 등을 체결하고 있습니다. 기업회계기준에 따라, 위험회피목적의 파생상품계약에서 발생한 손익은 당기순손익 또는 기타포괄손익으로 구분하여 인식하였으며, 매매목적의 파생상품계약에서 발생된 손익은 당기순손익으로 인식하였습니다.파생상품의 공정가액은 외부평가기관(KIS채권평가, KAP채권평가, FN자산평가)이 제공하는 평가값을 이용하였습니다.당기말 현재 파생상품 계약현황 및 자산,부채는 다음과 같습니다. (기준일 : 2024.09.30) (단위 : 백만원) 구 분 계약금액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피목적 통화관련 통화선도 341,301 3,934 1,631 통화스왑 2,596,372 9,751 81,583 이자관련 이자율스왑 - - - 이자율선도 731,416 49,915 9,014 선 물 - - - 합계 3,669,089 63,600 92,228 매매목적 통화관련 매입옵션 - - - 선물 15,573 - - 이자관련 매입옵션 - - - 선물 154,237 237 284 주식관련 선물 13,514 - - 합계 183,324 237 284 총 계 3,852,413 63,837 92,512 주1) 신용위험 평가조정 반영 전 금액임주2) 매매목적파생상품은 모두 내재파생임나. 신용파생상품 현황 - 해당사항 없음 4. 영업설비 가. 점포현황 (기준일 : 2024. 09. 30) (단위 : 개) 구분 개인사업본부 GA사업본부 신사업본부 합계 사업단 지점 계 사업단 지점 계 사업단 지점 계 서울 1 7 8 2 12 14 2 10 12 34 부산 1 1 2 1 3 4 0 0 0 6 대구 0 1 1 1 3 4 0 0 0 5 인천 0 1 1 0 0 0 0 1 1 2 광주 0 1 1 1 3 4 0 0 0 5 대전 0 2 2 0 3 3 0 0 0 5 울산 0 1 1 0 1 1 0 0 0 2 세종 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 경기 0 1 1 0 2 2 0 1 1 4 강원 1 4 5 0 0 0 0 0 0 5 충북 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 충남 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 전북 1 3 4 0 1 1 0 0 0 5 전남 0 1 1 0 0 0 0 0 0 1 경북 0 1 1 0 0 0 0 0 0 1 경남 0 0 0 0 2 2 0 0 0 2 제주 0 1 1 0 0 0 0 0 0 1 합 계 4 25 29 5 30 35 2 12 14 78 나. 영업용부동산 및 지점 내역 - 해당사항없음 다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 - 해당사항없음 라. 기타 부동산 내역 (기준일 : 2024. 09. 30) (단위 : 백만원) 매입일 목적물 매입금액 소재지 2011.01.31 토지 및 부속건물 133,347 서울특별시 용산구 동자동 15-1외 36필지 2014.09.29 토지 4,096 서울특별시 용산구 동자동 14-222 2014.12.05 토지 및 부속건물 20,858 경기도 화성시 정남면 보통리 184-1외 11필지 2015.11.10 토지 4,382 경기도 화성시 정남면 보통리 184-7 외11필지 2019.12.12 토지 35,053 서울특별시 용산구 동자동 14-9외 6필지 2019.12.19 토지 및 부속건물 1,583 서울특별시 용산구 동자동 14-81외 1필지의 35% 2021.01.28 부속건물 140 서울특별시 용산구 동자동 17-4외 4필지 위 지상건축물 2021.09.10 토지 8,118 서울특별시 용산구 동자동 17-4외 4필지 2021.09.10 토지 및 부속건물 2,964 서울특별시 용산구 동자동 14-81외 1필지의 55% 2022.02.01 토지 95 서울특별시 용산구 동자동 17-4외 4필지 2022.09.30 토지 817 서울특별시 용산구 동자동 17-4외 4필지 2022.11.24 토지 33 서울특별시 용산구 동자동 14-72 2023.05.31 토지 12 서울특별시 용산구 동자동 14-72 2023.08.21 토지 4 서울특별시 용산구 동자동 14-72 2023.09.30 토지 1 서울특별시 용산구 동자동 14-72 2023.11.30 토지 1,203 서울특별시 용산구 동자동 14-56외 1필지 2023.12.04 토지 3 서울특별시 용산구 동자동 14-72 2024.05.30 토지 9 서울특별시 용산구 동자동 14-72 주1) 매입일은 계약체결일 기준임주2) 매입금액은 취득에 따른 부대비용(취득세 등) 포함주3) 매입 외 부동산 장부가 변동내역은 미포함 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 지급여력비율 (단위: 백만원, %) 구 분 제 36 기 3분기(K-ICS 기준) 제 35기(K-ICS 기준) 제 34기(RBC 기준) 가용자본(지급여력금액) (A) 2,362,552 2,680,173 800,535 요구자본(지급여력기준금액) (B) 1,091,148 873,799 563,994 지급여력비율 (A/B) 216.5 306.7 141.9 주1) 지급여력비율 = 지급여력(A)/지급여력기준(B) ×100주2) 연결 재무제표 기준임 주3) 제36(당)기 3분기 말 수치는 경과조치 후이며, 제36(당)기 경과조치 전 지급여력비율은 174.0%(지급여력 2,362,552백만원, 지급여력기준 1,357,927백만원)입니다.주4) 제34기(전전기말)는 RBC 방식으로 산출하였으며, 제35(전)기부터 K-ICS 방식으로 산출한 수치입니다.K-ICS와 RBC제도의 주된 차이는 보험부채 평가 기준이 원가평가에서 시가평가로 변경된 점,요구자본 측정 신뢰수준을 기존 99%에서 99.5%로 상향하고, 위험계수 방식에서 시나리오 방식으로 변경된 점 등이 있습니다. 나. 기타 참고사항 (1) 산업전반의 현황 지난 24년 3분기는, 미국의 고용지표와 경기침체 우려, 금리 인하 등으로 주요국 증시의 불안정성이 확대됨에 따라 , 자산 시장 리스크가 커졌습니다. 또한 미국 대선과 중동 전쟁으로 대외 불안정성이 심화되었습니다. 한편, 보험시장은 단기납 종신 규제에 따른 종신시장 위축, 소비자 보호 강화를 위한 관리 당국의 규제 심화 등 험난한 영업 환경이 조성되었습니다. 이러한 여건 속에서 생명보험 시장은 건강보험 및 정기보험 판매 확대 등을 통해 어려움 속 에서도 지속성장을 위해 노력했습니다. 그러나 앞으로의 경영환경은 할인율 제도의 단계적 강화 및 금리 인하로 인한 부채 증가, 경제 성장률 둔화로 인한 가계소득 감소, 보험 계약해지 증가 우려 등으로 어려움이 예상됩니다. 따라서 생명보험 업계는 판매채널 고도화, 신상품 개발, 자산 운용 역량의 선진화 등을 통한 시장 대응력 확보에 힘쓸 것으로 예상됩니다. 또한, 금리인하에 대비하기 위해 자산과 부채를 통합적으로 관리하는 전략 등을 통해 현 상황을 대처해 나갈 것으로 예상됩니다. (2) 회사의 현황 DB생명보험은 보험업에 따른 생명보험업, 제3보험업 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 1989년 4월 14일 창립한 이래로 고객으로부터 더욱 신뢰받는 생명보험사가 되기 위해 끊임없이 노력하고 있습니다. 당사는 대내외 경영환경과 생명보험 시장 환경변화에 적극 대응하고, 회사의 중장기 성장을 위해 “계약가치 최대화 및 변화대응력 확보”라는 경영목표 설정 하에 보장성 판매 확대, 판매 채널 경쟁력 강화, 손익구조 개선, 자산 포트폴리오 강화, 디지털화 및 신시장 개척, 소비자 보호 등의 전략을 집중적으로 추진하고 있습니다. 앞으로도 당사는 전 임직원 및 영업조직의 헌신과 열정으로 회사 가치를 지속적으로 성장시킬 것이며, 튼실하고 견고한 기반을 바탕으로, 고객과 함께 지속성장하는 회사가 되겠습니다. [주요종속회사인 DB캐피탈(주) 관련사항] 1. 사업의 개요 가. 여신전문금융업여신전문금융업은 수신 기능 없이 여신업무만을 취급하는 금융회사로서 직·간접적 형태로 자금을 조달하므로 유동성 리스크 관리가 중요합니다. 당사는 신용카드업을 제외한 시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업을 금융위에등록하여 여신전문금융업법에서 정한 업무를 영위하고 있습니다.나. 주요 현황2024년 3분기 영업자산은 4,719억원이며 대출채권 96.5%, 리스금융 3.4%, 할부금융0.1%로 구성되어 있습니다. 영업자산의 대부분을 차지하고 있는 대출채권의 이자수익 및 수수료수익을 통해 수익을 시현하고 있습니다. 자금조달실적은 3,903억원으로 회사채 발행 48.1%, 금융기관 차입금 51.9%의 비중으로 이루어져있습니다.영업수익은 291억원이며, 영업자산 이자수익 203억원(69.8%), 유가증권 투자수익 36억원(12.3%), 기타수익 27억원(9.3%), 수수료수익 25억원(8.6%)으로 구성되어 있습니다. 2. 영업의 현황 가. 영업실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제30기3분기 제29기 제28기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 할부금융수익 62 0.2 216 0.5 581 1.4 금융리스수익 1,239 4.3 1,088 2.7 390 1.0 대출채권수익 19,024 65.3 27,650 68.7 27,655 68.7 신기술금융수익 924 3.2 787 2.0 131 0.3 배당금수익 1,522 5.2 1,209 3.0 862 2.1 기타수익 2,738 9.3 2,928 7.2 2,175 5.5 유가증권평가 및 처분이익 1,130 3.9 1,570 3.9 645 1.6 수수료수익 2,497 8.6 4,824 12.0 7,830 19.4 총 계 29,136 100.0 40,272 100.0 40,269 100.0 나. 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제30기3분기 제29기 제28기 평잔 이자비용 구성비 평잔 이자비용 구성비 평잔 이자비용 구성비 원화자금 차입금 202,471 8,471 51.9 179,400 10,583 51.3 168,567 6,365 40.7 사채 187,841 8,593 48.1 170,173 8,404 48.7 245,431 7,082 59.3 합 계 390,312 17,064 100.0 349,573 18,987 100.0 413,998 13,447 100.0 (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제30기3분기 제29기 제28기 평잔 이자수익 구성비 평잔 이자수익 구성비 평잔 이자수익 구성비 할부금융자산 604 62 0.3 1,643 216 0.7 4,773 581 2.0 리스채권 17,449 1,239 6.1 14,175 1,087 3.8 6,567 389 1.4 대출채권 421,273 19,024 93.6 407,221 27,650 95.5 460,428 27,655 96.6 합 계 439,326 20,325 100.0 423,039 28,953 100.0 471,768 28,625 100.0 다. 종류별 대출금 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 제30기 제29기 제28기 3분기잔액 기말잔액 기말잔액 할부금융자산 329 902 2,687 리스채권 16,169 17,157 11,171 대출채권 455,435 407,618 446,061 합 계 471,933 425,677 459,919 주) 대출금잔액은 대손충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용 등을 반영하지 않은 채권액 기준 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품거래 현황 (단위 : 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 4,060 - - - - 4,060 매매목적 - - - - - - 거래장소 장내거래 - - - - - - 장외거래 4,060 - - - - 4,060 거래형태 선 도 - - - - - - 선 물 - - - - - - 스 왑 4,060 - - - - 4,060 옵 션 - - - - - - 나. 신용파생상품거래 현황 - 해당사항 없음 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 (기준일 : 2024.09.30) 지 역 본 점 지 점 출장소/사무소 합 계 서울특별시 1 - - 1 계 1 - - 1 주) 지점에는 본점이 1개 지점으로 포함됨 나. 영업설비 등 현황 - 해당사항 없음 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 자본적정성 및 건전성 관련지표 (1) 조정자기자본 비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제30기3분기 제29기 제28기 조정자기자본(A) 167,902 180,926 180,238 조정총자산(B) 498,396 451,603 491,680 조정자기자본비율(A/B) 33.69 40.06 36.66 주) 당사는 여신전문금융업법을 영위하는 회사로 여신전문금융업감독규정 내 조정자기자본 비율임 (2) 무수익여신 등 현황 (단위 : 백만원, %,%p) 제30기3분기 제29기 제28기 증 감(전년말대비) 무수익여신잔액 비율 무수익여신잔액 비율 무수익여신잔액 비율 무수익여신잔액 비율 51,530 10.92 12,041 2.83 4,845 1.05 39,489 8.09 주) 무수익여신 : 자산건전성분류에 따른 고정이하 채권 (3) 대손충당금 현황 (단위 : 백만원) 구분 할부금융자산 리스채권 대출채권 계 제30기3분기 7 131 27,241 27,379 제29기 21 108 17,647 17,776 제28기 13 56 9,279 9,348 나. 업계의 현황 (1) 산업의 특성여신전문금융업은 수신기능이 없으며, 채권 또는 어음의 발행(CP), 금융기관 차입 등을 통해 자금을 조달하여 여신행위를 주 업무로 영위하는 업종입니다. 수신기능이 없어 건전성 확보를 위한 진입규제의 필요성이 크지 않아 대주주 및 자본금 요건만 구비되면 금융위원회 등록(신용카드업은 허가제)으로 시장 진출입이 자유로우며, 타금융업 대비 비교적 소자본으로 다양한 형태의 여신 및 투자활동이 가능합니다. 반면 자금조달을 시장에 의존하기 때문에 조달비용 절감, 유동성 유지, 각 상품별 자산부채 만기구조의 matching이 매우 중요한 관리요소가 됩니다. [관계법령 또는 정부의 규제 및 지원] 구분 내 역 설 립 근 거 ㅇ 여신전문금융업법 관 할 기 관 ㅇ 금융위원회 설 립 요 건 ㅇ 등록사항 - 납입자본금 200억원 이상 자금조달방법 ㅇ 정부 및 각종기금으로부터의 차입 ㅇ 금융기관 차입 ㅇ 어음의 발행 ㅇ 보유하고 있는 유가증권 및 대출채권의 양도 ㅇ 업무관련 보유 채권을 근거로 한 유가증권의 발행 행 위 제 한 ㅇ 부동산의 취득제한 : 자기자본의 100% ㅇ 계열사에 대한 여신한도 : 자기자본의 50% ㅇ 계열사에 대한 주식 소유한도 : 자기자본의 150% [영업의 종류] 구 분 업무 영역 1. 시설대여업(리스) 이용자가 선정한 특정물건을 구입 후 임대(리스)하고 일정기간에 걸쳐 사용료를 받는 임대차형식의 물건을 매개로 한 물적금융 2. 할부금융 재화 및 용역의 매매계약에 대하여 매도인 및 매수인과 각각 약정을 체결하여 매수인에게 융자한 재화 및 용역의 구매자금을 매도인에게 지급하고 매수인으로부터 그 원리금을 분할하여 상환받는 방식의 금융 3. 신기술사업금융 신기술사업자에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술의 지도와 신기술투자조합의 설립과 자금의 관리, 운용 등을 영위하는 금융사업 4. 팩토링 기업이 물품 및 용역의 공급에 의하여 취득한 매출채권을 양수하여 관리, 회수하는 업무 5. 일반대출 기업/개인을 상대로 한 대출업무 (운전자금, 주택자금, 가계자금 대출, 부동산 PF 등) (2) 부문별 특성 및 산업의 성장성1) 리스금융부문리스란 시설임대를 전문으로 하는 사업주체가 일정한 설비를 구입하여 그 이용자에게 일정기간 대여하고 그 사용료(리스료)를 받는 것을 목적으로 하는 물적금융행위를 말합니다. 여전법상으로는 특정물건을 새로이 취득하거나 대여받아 거래상대방에게 일정 기간 이상 사용하게 하고, 그 기간에 걸쳐 일정대가를 정기적으로 분할하여 지급받으며, 그 기간 종료후의 물건의 처분에 대하여는 당사자간의 약정으로 정하는 방식의 금융을 정의하고 있습니다.우리나라는 1970년대 초 도입된 이래, 1980~90년대 기업의 설비투자를 지원하면서 경제성장의 밑거름을 제공해 왔으며, 선박, 항공기, 건설장비 등 일부 전문성을 필요로 하는 영역에서 자금을 원활하게 공급하는 역할을 하고 있습니다.외환위기를 전후하여 기업의 설비투자 감소와 저금리 기조 유지, 리스회계기준 강화등의 이유로 기업의 리스 수요가 감소하면서 리스의 품목이 자동차 등의 내구재로 전환되는 모습을 보였으나, 최근에는 대형 크레인과 같은 건설기계 장비, 대형병원의 고가 의료장비 등을 리스를 통하여 공급하는 사례가 증가하고 있습니다.이와 같이 동산 설비 및 장비의 공급을 원활하게 하여 산업발전에 기여해 온 리스금융은 앞으로 지속적인 수요 창출과 수익원 개발을 위해 부동산리스를 비롯한 새로운 업무를 발굴해 나갈 것으로 예상됩니다. [연도별/품목별 리스 실행 실적] (단위: 억원, %) 구분 산업기계 운수운반 의료 교육과학 통신 유통용 기타 총계 2019년 12,065 104,453 10,991 6,643 55 2 3,687 137,896 2020년 10,430 124,589 10,864 6,717 420 113 3,237 156,370 2021년 10,926 139,012 11,444 6,335 595 64 6,289 174,665 2022년 13,101 147,951 10,621 5,921 54 - 7,688 185,336 2023년 8,972 136,599 10,044 1,834 115 3 9,571 167,097 출처 : 여신금융협회 통계 자료실2) 할부금융부문할부금융은 소비자가 일시불로 구입하기 어려운 고가의 내구소비재(자동차, 가전제품 등)나 주택을 구입하고자 할 때, 할부금융회사가 신용에 특별한 이상이 없는 소비자를 대상으로 그 구입자금을 할부금융기관 및 판매자와의 계약에 의하여 판매를 조건으로 필요한 자금을 대여해주고, 소비자는 할부금융회사에 원금과 이자를 분할상환하는 금융제도입니다. 할부금융은 고객에게 여신 제공시 그 사용목적이 분명하고, 통상 대상물건에 대해 담보를 설정하기 때문에 신용대출 대비 자산건전성이 양호하나, 신용을 조건으로 하는 점이 동일하여 채권관리가 중요시되는 사업입니다.국내 할부금융업은 자동차금융 위주로 활성화되어 있는 상황이며 2023년 취급 실적 기준으로 자동차 할부금융이 약 96.2%를 차지하고 있습니다. [연도별/품목별 할부금융 취급실적] (단위: 억원, %) 구분 내구재 주택 기계 기타 총계 자동차 가전 기타 계 2019년 210,951 248 3,397 214,596 1,866 2,530 4,265 223,257 2020년 220,891 258 3,135 224,284 961 2,351 5,747 233,343 2021년 208,540 235 2,456 211,231 - 3,079 3,521 217,831 2022년 229,612 223 2,077 231,911 - 3,798 3,795 239,504 2023년 238,335 210 2,165 240,710 - 3,975 3,026 247,712 출처 : 여신금융협회 통계 자료실 3) 신기술사업금융부문ⅰ. 개요신기술사업금융업은 상대적으로 위험이 높아 투자가 잘 이루어지지 않는 분야를 전문적인 안목으로 발굴하여 지분투자를 중심으로 장기자금을 지원하고, 경영 및 기술지도 등으로 투자기업의 부가가치를 높여 높은 투자이익을 추구하는 금융활동을 근간으로 하고 있으며 업종특성상 증시상황에 따른 이익변동폭이 비교적 큰 편에 속합니다. 국내 금융시장의 경우 IPO를 제외한 투자자산 회수 방안이 다소 제한적이나, 전환상환우선주, 전환사채, 신주인수권부사채 등으로 상품을 다변화하여 회수리스크를 최소화하고 있습니다. 중소벤처기업 장려 정책 기조 하에 다양한 투자기회가 기대되며 성장가능 업종에 대한 벤처투자가 꾸준히 집행될 예정입니다. 유망 중소벤처기업 발굴 지원, 성장단계별, 사업분야별 다양한 투자조합 설립을 활성화하고, 이와 병행하여 M&A 등 기업구조조정업무을 활성화하여 신기술금융 투자를 꾸준히 실행할 것으로 예상됩니다.ⅱ. 산업의 성장성신기술금융업의 신규 투자는 2000년대 초반까지 가파른 성장세를 보였으나, 닷컴버블 등으로 인해 신기술 창업이 줄어듦에 따라 2000년대 후반까지 경기변동에 따른 등락세를 겪었습니다. 하지만 2008년 경제위기 이후 성장세를 보이며 투자 잔액은 꾸준히 증가하며, 성장세를 이어가는 모습입니다. [연도별 신기술금융 투자실적] (단위: 개, 억원) 구 분 2023년 2022년 2021년 신규 투자업체 수 1,745 1,528 2,151 투자금액 회사분 4,380 4,323 6,938 조합분 50,777 52,743 75,631 합 계 55,156 57,066 82,569 잔액 투자업체 수 6,102 5,497 4,689 투자금액 회사분 17,410 16,144 13,627 조합분 188,437 161,943 126,284 합 계 205,848 178,087 139,911 출처 : 여신금융협회 통계 자료실 (3) 경기변동의 특성여신전문금융업은 높은 외형 성장세를 이루고 있으나 수신 기능이 없는 자금조달구조의 특성상 2008년 글로벌 금융위기 같은 체계적 위험에 민감하게 반응합니다. 경기활황 시 대출 수요의 증가로 인한 자산규모 및 수익이 제고되고, 경기 침체 시 대출 수요의 감소 및 자산가치의 하락으로 인한 수익성 및 자산건전성 리스크가 증대됩니다.(4) 자원조달상의 특성자금조달의 방법은 자본금의 증자, 투자조합 결성, 회사채 발행, 정책자금 차입, 해외자본의 도입 등 다양한 자금조달원을 갖고 있습니다.(5) 국내외 시장여건여신전문금융회사는 은행, 보험사 및 신용카드사 등 다른 금융권에 비해서는 진입장벽이 낮은 수준으로 외국계 및 대기업 계열 국내사의 신규 시장 진입이 이루어지고 있습니다. Captive market을 보유한 일부 여전사를 제외하면, 국내 할부, 리스 시장의규모는 협소한 가운데 진입장벽 또한 낮아 군소 시장 참여자 수가 과다하고 경쟁 강도가 높은 것으로 판단됩니다. 따라서 안정적이고 지속적인 성장을 위한 여신전문금융회사로서의 전제조건은 각 상품별 자산 부채 만기구조의 적정 matching, 심사 및 리스크관리능력, 안정적인 자금조달능력이라고 할 수 있습니다.현재 글로벌 금융시장은 경기불황 및 산업 전반의 부정적 전망으로 인하여 긴장감이 유지되고 있습니다. 특히 그 영향이 장기화 되고있어 그 어느때보다도 리스크 관리 능력 및 안정적인 자금조달능력이 중요해진 상황입니다. 다. 회사의 현황 (1) 영업개황 당사는 DB그룹계열의 여신전문금융기관으로 1995년 12월 8일에 설립되어 수도권을 주 영업기반으로 하여 영업을 개시하였고, 설립 초기 주택할부금융분야에 경영자원을 집중하여 서민들의 내집마련의 기회를 넓혀온 한편, 차별화된 영업전략과 안정적인 리스크관리를 전개하여 수익성과 건전성을 갖춘 여신전문 금융회사로 성장 해왔습니다. 당사는 금융시장 변동성에 대응하기 위하여 기업금융 분야로 사업방향을 새롭게 설정하고 관계사와의 업무연계를 통해 시장 영역을 확대해 가고 있습니다.(2) 공시대상 사업부문의 구분- 할부금융업- 시설대여업- 신기술사업금융업(3) 취급 업무 및 상품ㆍ서비스 개요 - 일반대출- 할부금융 - 시설대여업- 어음할인, 팩토링 [주요종속회사인 Vietnam National Aviation Insurance Corporation 관련사항] 1. 사업의 개요 가. 사업의 환경 2023년 베트남 손해보험사의 보험료 수입은 약 70조 1,000억동으로 전년 대비 0.9%증가했으며, 최근 5개년 6%의 성장률을 보이고 있습니다. 베트남內 32개 손해보험사 중 상위 5개사(PVI, Bao Viet, Bao Minh, PTI, MIC)의 시장점유율은 51%를 차지하고 있습니다. 나. 회사의 현황 Vietnam National Aviation Insurance Corporation은 2008년 4월 설립 이래 베트남 전국 단위 영업 네트워크를 기반으로 영업활동을 하고 있으며 2024년 3분기 기준 시장점유율 3.5%의 업계 10위 손해보험사 입니다 . 2024년 2월 DB손해보험 인수 후 DB손해보험의 사업역량 이식을 통한 현지 영업 경쟁력 강화 및 수익 중심 성장을 위해 노력하고 있습니다. 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 Vietnam National Aviation Insurance Corporation은 2024년 3분기 원수보험료 2조 383억동 거수, 당기순이익 -206억동 입니다. 나. 영업의 종류 Vietnam National Aviation Insurance Corporation은 전국 54개 지점을 바탕으로 자동차보험(63.7%), 인보험(17.4%), 재산/기타(18.9%)를 판매하고 있습니다. 다. 영업부문별 자금조달, 운용 내용 (1) 보험종목별 원수보험료 (단위 : 백만VND, %) 구분 2024년 3분기 2023년말 2022년말 보험료 비중 보험료 비중 보험료 비중 원수보험료 2,038,256 100.00% 2,547,250 100.00% 2,812,266 100.00% 보험종목 자동차 1,297,605 63.66% 1,708,911 67.09% 1,754,327 62.38% 상해/건강 354,785 17.41% 417,567 16.39% 659,572 23.45% 재산 종합 64,914 3.18% 82,789 3.25% 79,885 2.84% 화재 177,375 8.70% 187,125 7.35% 180,961 6.43% 운송 등 143,576 7.04% 150,858 5.92% 137,521 4.89% (2) 자산운용 현황 및 투자수익 (단위 : 백만VND, %) 구분 2024년 3분기 2023년말 2022년말 총자산(A) 4,658,425 4,007,562 3,739,008 운용자산(B) 2,635,605 1,711,263 1,714,239 자산운용률(B/A) 56.6 42.7 45.8 투자수익 108,633 185,925 249,759 (3) 재무상태 등 (단위 : 백만VND, %) 구분 2024년 3분기 2023년말 2022년말 원수보험료 2,038,256 2,547,250 2,812,266 경과보험료 1,131,508 1,513,199 2,037,717 발생손해액 519,293 566,438 734,013 손해율 45.9 37.4 36.0 순사업비 749,889 1,083,248 1,486,876 순사업비율 66.3 71.6 73.0 보험영업이익 -137,674 -136,487 -183,172 합산비율 112.2 109.0 109.0 투자영업이익 107,467 185,612 225,302 경상이익 -20,606 32,996 22,194 당기순이익 -20,606 24,623 20,758 (4) 자산/부채 현황 (단위 : 백만VND, %) 구분 2024년 3분기 2023년말 2022년말 자산 자산 4,658,425 4,007,562 3,739,008 운용자산 2,635,605 1,711,263 1,714,239 비운용자산 2,022,819 2,296,299 2,024,769 부채 부채 3,582,491 2,910,630 2,665,979 보험계약준비금 2,552,674 1,928,668 1,985,732 기타부채 1,029,817 981,962 680,247 자본 자본 1,075,934 1,096,932 1,073,029 자본금 1,000,000 1,000,000 1,000,000 이익잉여금 60,594 81,592 58,920 기타 15,340 15,340 14,109 3. 영업설비 현황 가. 점포현황 : Vietnam National Aviation Insurance Corporation는 54개 지점을 바탕으로 영업 활동을 수행하고 있습니다. 나 . 영업설비등 현황 : 유형자산 2,379,509,529동 [주요종속회사인 Sai Gon - Ha Noi Insurance Corporation 관련사항] 1. 사업의 개요 가. 사업의 환경 2023년 베트남 손해보험사의 보험료 수입은 약 70조 1,000억동으로 전년 대비 0.9%증가했으며, 최근 5개년 6%의 성장률을 보이고 있습니다. 베트남內 32개 손해보험사 중 상위 5개사(PVI, Bao Viet, Bao Minh, PTI, MIC)의 시장점유율은 51%를 차지하고 있습니다. 나. 회사의 현황 Sai Gon - Ha Noi Insurance Corporation은 2008년 12월 설립 이래 베트남 전국 단위 영업 네트워크를 기반으로 영업활동을 하고 있으며 2024년 3분기 기준 시장점유율 3.7%의 업계 9위 손해보험사 입니다. 2024년 2월 DB손해보험 인수 후 DB손해보험의 사업역량 이식을 통한 현지 영업 경쟁력 강화 및 수익 중심 성장을 위해 노력하고 있습니다. 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 Sai Gon - Ha Noi Insurance Corporation은 2024년 3분기 원수보험료 2조 1,732억동 거수, 당기순이익 -218억동 입니다. 나. 영업의 종류 Sai Gon - Ha Noi Insurance Corporation은 전국 51개 지점을 바탕으로 자동차보험(52.7%), 인보험(26.8%), 재산/기타(20.6%)를 판매하고 있습니다. 다. 영업부문별 자금조달, 운용 내용 (1) 보험종목별 원수보험료 (단위 : 백만VND, %) 구분 2024년 3분기 2023년말 2022년말 보험료 비중 보험료 비중 보험료 비중 원수보험료 2,173,237 100% 3,012,554 100.00% 3,061,087 100.00% 보험종목 자동차 1,144,691 52.67% 1,790,483 59.43% 1,695,323 55.38% 상해/건강 581,368 26.75% 656,218 21.78% 906,210 29.60% 재산 종합 112,689 5.19% 136,290 4.52% 130,681 4.27% 화재 229,317 10.55% 291,165 9.67% 179,220 5.85% 운송 등 105,171 4.84% 138,397 4.59% 149,653 4.89% (2) 자산운용 현황 및 투자수익 (단위 : 백만VND, %) 구분 2024년 3분기 2023년말 2022년말 총자산(A) 4,858,700 4,485,463 3,662,086 운용자산(B) 2,901,930 2,596,712 1,982,616 자산운용률(B/A) 59.7 57.9 54.1 투자수익 171,749 186,317 345,019 (3) 재무상태 등 (단위 : 백만VND, %) 구분 2024년 3분기 2023년말 2022년말 원수보험료 2,173,237 3,012,554 3,061,087 경과보험료 2,046,326 2,161,283 2,643,837 발생손해액 944,526 1,155,971 1,069,169 손해율 46.2 53.5 40.4 순사업비 1,269,076 1,183,217 1,830,909 순사업비율 62.0 54.7 69.3 보험영업이익 -167,277 -177,904 -256,241 합산비율 108.2 108.2 109.7 투자영업이익 166,945 189,349 266,164 경상이익 -18,892 15,704 34,286 당기순이익 -21,812 15,476 33,304 (4) 자산/부채 현황 (단위 : 백만VND, %) 구분 2024년 3분기 2023년말 2022년말 자산 자산 4,858,700 4,485,463 3,662,086 운용자산 2,901,930 2,596,712 1,982,616 비운용자산 1,956,770 1,888,751 1,679,470 부채 부채 3,678,357 3,271,279 2,452,783 보험계약준비금 2,844,884 2,187,712 1,997,745 기타부채 833,474 1,083,568 455,038 자본 자본 1,180,343 1,214,184 1,209,303 자본금 1,000,000 1,000,000 1,000,000 이익잉여금 178,600 203,092 190,837 기타 1,742 11,092 18,465 3. 영업설비 현황 가. 점포현황 : Sai Gon - Ha Noi Insurance Corporation은 전국 51개 지점을 바탕으로 영업 활동을 수행하고 있습니다. 나. 영업설비등 현황 : 유형자산 2,629,754,197동 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제58기 3분기 제 57기 제 56기 자 산 　 　 1. 현금및예치금 1,286,050 1,517,693 1,307,945 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 10,729,323 10,947,848 - 3. 당기손익인식금융자산 - - 1,905,872 4. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 29,357,846 26,193,319 - 5. 매도가능금융자산 - - 19,859,010 6. 상각후원가측정금융자산 17,053,491 16,243,682 - 상각후원가측정유가증권 1,279,375 1,178,783 - 상각후원가측정대출채권 14,524,820 14,127,896 - 상각후원가측정기타수취채권 1,249,295 937,002 - 7. 만기보유금융자산 - - 11,870,957 8. 대여금 및 수취채권 - - 18,136,110 9. 파생상품자산 406,436 318,785 598,160 매매목적파생금융자산 8,156 3,695 2,959 위험회피목적파생상품자산 398,280 315,090 595,201 10. 관계종속기업투자주식 374,532 354,100 328,174 11. 유형자산 626,480 611,651 504,394 12. 투자부동산 998,019 1,020,646 1,127,629 13. 무형자산 184,610 136,911 140,884 14. 보험계약자산 626,055 480,183 205,094 15. 재보험계약자산 1,590,949 1,843,407 1,404,548 16. 확정급여자산 89,874 87,685 124,286 17. 기타자산 123,768 250,256 67,253 18. 이연법인세자산 11,836 6,480 10,409 19. 당기법인세자산 29,804 27,783 44,453 자 산 총 계 63,489,073 60,040,429 57,635,178 부 채 1. 보험계약부채 40,483,418 36,875,458 33,671,792 2. 재보험계약부채 52,374 40,765 37,083 3. 투자계약부채 8,122,147 7,859,935 5,487,530 4. 상각후원가측정금융부채 3,048,613 2,959,943 - 5. 파생상품부채 271,689 249,821 412,294 매매목적파생상품부채 401 - 594 위험회피목적파생상품부채 271,288 249,821 411,700 6. 확정급여부채 336 75 - 7. 기타부채 235,207 236,089 3,760,485 8. 이연법인세부채 1,291,763 1,460,129 2,133,918 9. 당기법인세부채 100,206 54,466 7,809 부 채 총 계 53,605,753 49,736,681 45,510,911 자 본 　 　 1. 자본금 35,400 35,400 35,400 2. 자본잉여금 85,979 85,979 85,979 3. 자본조정 △152,626 △152,626 △152,492 4. 기타포괄손익누계액 △1,943,061 △146,358 3,040,120 5. 이익잉여금 11,764,802 10,414,154 9,007,242 (대손준비금 적립액) △142,368 △94,673 △100,444 (비상위험준비금 적립액) △1,515,054 △1,378,571 △1,248,820 (해약환급금준비금 적립액) △4,278,867 - - (대손준비금 적립(환입)예정금액) 82,461 △47,695 5,770 (비상위험준비금 적립예정금액) △103,814 △136,483 △129,751 (해약환급금준비금 적립예정금액) △1,227,052 △4,278,867 - 지배주주지분 9,790,494 10,236,549 12,016,249 비지배지분 92,826 67,199 108,018 자 본 총 계 9,883,320 10,303,748 12,124,267 부 채 및 자 본 총 계 63,489,073 60,040,429 57,635,178 관계기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 영업수익 15,525,937 19,761,332 18,931,973 영업비용 13,350,898 17,526,334 16,205,926 영업이익 2,175,039 2,234,998 2,726,047 관계기업투자자산평가손익 16,828 8,067 △7,388 영업외수익 44,593 49,329 65,268 영업외비용 46,792 36,573 84,352 법인세비용차감전순이익 2,189,668 2,255,821 2,699,575 법인세비용 523,190 513,442 660,093 분기순이익 1,666,478 1,742,379 2,039,482 지배주주지분 분기순이익 1,666,251 1,738,569 2,033,901 비지배주주지분 분기순이익 227 3,810 5,581 기타포괄이익(손실) △1,801,534 △212,313 2,194,933 총포괄이익 △135,056 1,530,066 4,234,415 지배주주지분 총포괄이익 △130,264 1,527,656 4,220,834 비지배주주지분 총포괄이익 △4,792 2,410 13,581 지배주주기본 및 희석주당이익 27,751 28,955 33,874 연결에 포함된 회사수 118 109 103 주1) 제58기 3분기는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성함주2) 제57기는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성함주3) 제56기는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성함주4) Δ는 부(-)의 수치임 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 58기 3분기 제 57기 제 56기 자 산 　 　 　 1. 현금및예치금 557,797 995,377 734,805 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 10,852,238 11,183,350 - 3. 당기손익인식금융자산 - - 756,757 4. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 22,036,073 19,545,190 - 5. 매도가능금융자산 - - 19,859,354 6. 상각후원가측정금융자산 12,369,257 11,813,124 - 상각후원가측정대출채권 11,664,298 11,176,993 - 상각후원가측정기타수취채권 704,960 636,131 - 7. 만기보유금융자산 - - 8,701,351 8. 대여금 및 수취채권 - - 10,815,081 9. 파생상품자산 231,389 186,905 303,338 위험회피목적파생상품자산 231,389 186,905 303,338 10. 종속기업 및 관계기업투자주식 1,019,191 860,493 860,493 11. 유형자산 466,522 451,019 453,153 12. 투자부동산 752,538 755,241 749,786 13. 무형자산 88,657 93,270 99,810 14. 보험계약자산 626,055 480,183 205,094 15. 재보험계약자산 1,493,437 1,843,407 1,404,548 16. 확정급여자산 77,136 69,030 95,098 17. 기타자산 82,069 236,939 55,617 18. 당기법인세자산 - - 18,454 자 산 총 계 50,652,359 48,513,528 45,112,739 부 채 　 　 1. 보험계약부채 31,553,081 29,395,050 27,243,860 2. 재보험계약부채 545 1,321 1,418 3. 투자계약부채 7,630,779 7,380,015 5,057,355 4. 상각후원가측정금융부채 1,213,574 1,515,644 - 5. 파생상품부채 141,369 129,262 235,675 위험회피목적파생상품부채 141,369 129,262 235,675 6. 확정급여부채 - - - 7. 기타부채 166,227 197,819 1,930,217 8. 이연법인세부채 1,132,547 1,168,642 1,420,790 9. 당기법인세부채 98,998 50,225 - 부 채 총 계 41,937,120 39,837,978 35,889,315 자 본 　 　 1. 자본금 35,400 35,400 35,400 2. 자본잉여금 37,913 37,913 37,913 3. 자본조정 △152,492 △152,492 △152,492 4. 기타포괄손익누계액 △1,115,953 104,095 1,867,440 5. 이익잉여금 9,910,371 8,650,634 7,435,163 (대손준비금 적립액) △120,887 △62,242 △74,201 (비상위험준비금 적립액) △1,515,054 △1,378,571 △1,248,820 (해약환급금준비금 적립액) △2,645,780 - - (대손준비금 환입(적립)예정금액) 82,050 △58,645 11,959 (비상위험준비금 적립예정금액) △103,814 △136,483 △129,751 (해약환급금준비금 적립예정금액) △1,078,356 △2,645,780 - 자 본 총 계 8,715,239 8,675,550 9,223,424 부 채 및 자 본 총 계 50,652,359 48,513,528 45,112,739 종속·관계 ·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 영업수익 13,684,865 17,783,913 16,915,074 영업비용 11,606,756 15,767,150 14,335,720 영업이익 2,078,109 2,016,763 2,579,354 영업외수익 43,604 44,630 36,808 영업외비용 38,650 36,107 38,695 법인세비용차감전순이익 2,083,063 2,025,286 2,577,467 법인세비용 505,096 488,540 630,524 분기순이익 1,577,967 1,536,746 1,946,943 기타포괄손익 △1,220,048 △35,747 1,061,298 총포괄손익 357,919 1,500,999 3,008,241 기본및희석주당이익 26,280 25,594 32,426 주1) 제58기 3분기는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성함주2) 제57기는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성함주3) 제56기는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성함주4) Δ는 부(-)의 수치임 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 58 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 57 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 58 기 3분기말 제 57 기말 자산 　 　 　현금및예치금 1,286,050,267,142 1,517,693,202,857 　당기손익-공정가치측정금융자산 10,729,323,362,717 10,947,848,085,693 　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 29,357,846,224,082 26,193,318,873,812 　상각후원가측정금융자산 17,053,490,085,533 16,243,681,758,314 　　상각후원가측정유가증권 1,279,375,188,747 1,178,783,284,121 　　상각후원가측정대출채권 14,524,820,205,797 14,127,896,118,852 　　상각후원가측정기타금융자산 1,249,294,690,989 937,002,355,341 　파생상품자산 406,436,440,349 318,784,553,678 　　매매목적 파생상품자산 8,156,232,743 3,694,562,571 　　위험회피목적파생상품자산 398,280,207,606 315,089,991,107 　관계기업투자주식 374,532,057,374 354,099,984,861 　유형자산 626,480,046,565 611,651,029,727 　투자부동산 998,018,765,031 1,020,645,943,973 　무형자산 184,609,968,145 136,911,472,537 　보험계약자산 626,055,420,570 480,182,995,754 　재보험계약자산 1,590,948,742,100 1,843,406,861,124 　순확정급여자산 89,874,215,458 87,685,230,376 　기타자산 123,768,046,598 250,256,014,375 　이연법인세자산 11,835,914,990 6,479,818,406 　당기법인세자산 29,803,705,255 27,782,765,469 　자산총계 63,489,073,261,909 60,040,428,590,956 자본과 부채 　 　 　부채 　 　 　　보험계약부채 40,483,419,096,174 36,875,458,479,031 　　재보험계약부채 52,374,112,785 40,764,503,807 　　투자계약부채 8,122,146,648,258 7,859,934,573,516 　　상각후원가측정금융부채 3,048,613,131,937 2,959,943,080,907 　　파생상품부채 271,688,710,838 249,821,133,435 　　　매매목적파생상품부채 401,082,811 0 　　　위험회피목적파생상품부채 271,287,628,027 249,821,133,435 　　순확정급여부채 335,736,737 74,865,267 　　기타부채 235,207,059,516 236,089,451,540 　　이연법인세부채 1,291,762,682,444 1,460,129,286,113 　　당기법인세부채 100,205,784,827 54,465,954,131 　　부채총계 53,605,752,963,516 49,736,681,327,747 　자본 　 　 　　지배주주지분 9,790,493,530,838 10,236,549,116,065 　　　자본금 35,400,000,000 35,400,000,000 　　　자본잉여금 85,979,024,641 85,979,024,641 　　　자본조정 (152,626,300,193) (152,626,300,193) 　　　기타포괄손익누계액 (1,943,060,785,818) (146,357,651,760) 　　　이익잉여금 11,764,801,592,208 10,414,154,043,377 　　　　(대손준비금 적립액) (142,368,268,090) (94,673,375,012) 　　　　(비상위험준비금 적립액) (1,515,053,592,297) (1,378,570,528,290) 　　　　(해약환급금준비금 적립액) (4,278,867,062,815) 0 　　　　(대손준비금 환입(적립)예정금액) 82,460,602,166 (47,694,893,078) 　　　　(비상위험준비금 적립예정금액) (103,813,921,398) (136,483,064,007) 　　　　(해약환급금준비금 적립예정금액) (1,227,051,560,409) (4,278,867,062,815) 　　비지배지분 92,826,767,555 67,198,147,144 　　자본총계 9,883,320,298,393 10,303,747,263,209 　자본과부채총계 63,489,073,261,909 60,040,428,590,956 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 58 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 　 제 58 기 3분기 제 57 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 보험손익 367,141,091,695 1,520,517,061,409 430,611,724,605 1,393,367,291,768 　보험영업수익 4,161,267,132,292 11,978,614,656,697 4,244,107,954,252 11,716,345,690,269 　　보험수익 3,987,058,507,765 11,678,293,478,043 3,679,429,400,801 10,845,532,982,029 　　재보험수익 174,208,624,527 300,321,178,654 564,678,553,451 870,812,708,240 　보험서비스비용 (3,794,126,040,597) (10,458,097,595,288) (3,813,496,229,647) (10,322,978,398,501) 　　보험비용 (3,474,771,117,340) (9,626,732,433,115) (3,553,336,182,000) (9,604,457,952,388) 　　재보험비용 (291,042,143,673) (747,795,493,590) (232,542,734,391) (633,027,256,987) 　　기타사업비용 (28,312,779,584) (83,569,668,583) (27,617,313,256) (85,493,189,126) 투자손익 261,900,226,344 654,522,195,908 104,890,361,316 450,339,990,946 　투자영업수익 562,378,177,267 3,547,322,149,531 1,014,348,295,170 3,448,553,593,039 　　보험금융수익 71,750,075,399 162,778,597,424 53,386,080,041 125,320,688,249 　　이자수익 511,053,105,649 1,483,276,633,335 443,363,406,629 1,290,753,371,017 　　　유효이자율법 적용 이자수익 497,640,002,540 1,438,425,943,537 429,373,547,931 1,246,401,272,076 　　　당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 이자수익 12,010,974,936 40,633,458,136 12,471,901,123 39,839,045,186 　　　기타이자수익 1,402,128,173 4,217,231,662 1,517,957,575 4,513,053,755 　　배당금수익 8,818,441,826 21,278,173,250 5,548,225,279 14,199,720,037 　　당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 86,058,837,300 377,188,470,367 13,779,826,209 354,055,440,370 　　기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익 45,681,039,217 72,857,446,779 2,713,680 2,838,284,263 　　상각후원가측정금융상품제거이익 12,255,825,467 21,135,277,292 112,596,088 2,647,194,300 　　파생상품관련수익 269,432,708,176 435,187,381,260 75,339,456,586 365,280,842,040 　　외화거래이익 (566,245,348,253) 578,215,549,730 275,389,805,114 923,004,728,359 　　신용손실충당금 환입액 (6,740,638) 17,669,571,966 5,999,271,481 13,114,159,660 　　기타투자수익 123,580,233,124 377,735,048,128 141,426,914,063 357,339,164,744 　투자영업비용 (300,477,950,923) (2,892,799,953,623) (909,457,933,854) (2,998,213,602,093) 　　보험금융비용 (284,497,316,401) (888,593,647,380) (293,295,455,998) (920,457,447,148) 　　금융부채의 이자비용 (106,115,667,419) (344,406,259,538) (98,898,818,595) (284,319,252,429) 　　재산관리비 (21,345,506,931) (58,211,351,227) (24,399,575,926) (60,824,871,551) 　　부동산관리비 (8,296,278,852) (15,424,801,783) (8,133,288,151) (15,495,123,621) 　　당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 (57,708,879,201) (251,102,572,942) (81,792,857,409) (185,745,683,946) 　　기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실 (8,655,806,732) (35,222,514,279) (4,014,241,521) (26,013,960,901) 　　상각후원가측정금융상품제거손실 (1,490,354,535) (16,974,315,423) (49,157,497) (5,112,107,776) 　　파생상품관련비용 246,420,386,770 (1,033,069,625,946) (372,695,111,760) (1,300,915,508,730) 　　외화거래손실 (56,321,393,686) (125,625,208,258) (25,729,317,529) (101,508,806,193) 　　신용손실충당금 전입액 7,116,816,507 (63,495,398,513) (5,443,663,607) (48,331,859,539) 　　기타투자비용 (9,583,950,443) (60,674,258,334) 4,993,554,139 (49,488,980,259) 영업손익 629,041,318,039 2,175,039,257,317 535,502,085,921 1,843,707,282,714 영업외손익 (4,900,792,406) 14,628,261,330 1,586,709,219 12,690,349,440 　관계기업투자자산평가손익 1,872,629,700 16,828,116,448 1,962,572,702 8,657,726,080 　영업외수익 6,182,792,754 44,593,071,617 10,700,506,519 32,257,633,116 　영업외비용 (12,956,214,860) (46,792,926,735) (11,076,370,002) (28,225,009,756) 법인세차감전순이익 624,140,525,633 2,189,667,518,647 537,088,795,140 1,856,397,632,154 법인세비용 (150,048,952,081) (523,189,308,276) (124,466,682,132) (446,914,640,754) 분기순이익 474,091,573,552 1,666,478,210,371 412,622,113,008 1,409,482,991,400 분기순이익의 귀속 　 　 　 　 　지배기업소유주지분순이익 474,878,805,906 1,666,251,210,204 411,982,008,792 1,406,378,528,033 　비지배지분순이익 (787,232,354) 227,000,167 640,104,216 3,104,463,367 기타포괄손익 (395,580,880,669) (1,801,533,818,799) 46,186,297,430 118,302,268,113 　당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소 (401,505,893,208) (1,806,697,203,740) 54,044,118,296 111,986,733,370 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 828,987,209,500 473,653,222,785 (688,670,984,383) (486,442,126,824) 　　관계기업 기타포괄손익항목에 대한 지분변동 (3,139,635,084) 4,027,193,534 (1,144,315,961) 2,236,586,240 　　위험회피목적파생상품평가손익 88,551,311,376 64,626,797,328 (50,189,599,876) (41,387,409,545) 　　해외사업환산손익 (68,824,739,854) (16,503,703,037) 24,168,339,205 58,526,369,831 　　보험계약자산(부채)순금융손익 (1,248,511,801,014) (2,330,363,833,831) 771,462,301,668 578,843,584,360 　　재보험계약자산(부채)순금융손익 1,431,761,868 (2,136,880,519) (1,581,622,357) 209,729,308 　당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익의 구성요소 5,925,012,539 5,163,384,941 (7,857,820,866) 6,315,534,743 　　기타포괄손익-공정가치측정유가증권평가손익 6,512,404,577 7,806,296,814 (6,649,084,089) 9,812,780,379 　　확정급여제도의재측정요소 (587,392,038) (2,995,902,637) (1,208,736,777) (4,393,090,712) 　　유형자산재평가잉여금 0 352,990,764 0 895,845,076 총포괄이익 78,510,692,883 (135,055,608,428) 458,808,410,438 1,527,785,259,513 총포괄이익의 귀속 　 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄이익 81,005,911,846 (130,263,952,480) 457,909,771,106 1,524,479,199,352 　비지배지분에 귀속되는 총포괄이익 (2,495,218,963) (4,791,655,948) 898,639,332 3,306,060,161 주당이익 　 　 　 　 　보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원) 7,909.0 27,751.0 6,861.0 23,423.0 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 58 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누적액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 35,400,000,000 85,979,024,641 (152,492,009,860) 3,040,119,600,372 9,007,241,759,849 12,016,248,375,002 108,018,159,254 12,124,266,534,256 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 (2,976,027,457,041) (56,072,816,805) (3,032,100,273,846) (9,908,247,150) (3,042,008,520,996) 조정 후 기초자본 35,400,000,000 85,979,024,641 (152,492,009,860) 64,092,143,331 8,951,168,943,044 8,984,148,101,156 98,109,912,104 9,082,258,013,260 자본의 변동 　 　 　 　 　 　 　 　 　포괄손익 　 　 　 　 　 　 　 　 　　분기순이익 0 0 0 0 1,406,378,528,033 1,406,378,528,033 3,104,463,367 1,409,482,991,400 　　기타포괄손익 　 　 　 　 　 　 　 　 　　　기타포괄손익-공정가치측정 금융상품평가손익 0 0 0 (475,376,707,941) 0 (475,376,707,941) (1,252,638,504) (476,629,346,445) 　　　관계기업 기타포괄손익항목에 대한 지분변동 0 0 0 2,236,586,240 0 2,236,586,240 0 2,236,586,240 　　　위험회피목적파생상품평가손익 0 0 0 (41,347,690,230) 0 (41,347,690,230) (39,719,315) (41,387,409,545) 　　　해외사업환산손익 0 0 0 58,526,369,831 0 58,526,369,831 0 58,526,369,831 　　　보험계약자산(부채)순금융손익 0 0 0 577,352,104,538 0 577,352,104,538 1,491,479,822 578,843,584,360 　　　재보험계약자산(부채)순금융손익 0 0 0 201,269,657 0 201,269,657 8,459,651 209,729,308 　　　확정급여제도의재측정요소 0 0 0 (4,387,105,852) 0 (4,387,105,852) (5,984,860) (4,393,090,712) 　　　유형자산재평가잉여금 0 0 0 895,845,076 0 895,845,076 0 895,845,076 　소유주와의 거래 　 　 　 　 　 　 　 　 　　연차배당 0 0 0 0 (274,684,057,989) (274,684,057,989) (3,454,967,905) (278,139,025,894) 　　신종자본증권상환 0 0 (134,290,333) 0 0 (134,290,333) (29,865,709,667) (30,000,000,000) 　　신종자본증권배당 0 0 0 0 0 0 0 0 　　사업결합 0 0 0 0 0 0 0 0 　기타포괄손익-공정가치측정지분증권 처분에 따른 대체 0 0 0 463,178,573 (463,178,573) 0 0 0 　기타변동 0 0 0 0 0 0 0 0 2023.09.30 (분기말자본) 35,400,000,000 85,979,024,641 (152,626,300,193) 182,655,993,223 10,082,400,234,515 10,233,808,952,186 68,095,294,693 10,301,904,246,879 2024.01.01 (기초자본) 35,400,000,000 85,979,024,641 (152,626,300,193) (146,357,651,760) 10,414,154,043,377 10,236,549,116,065 67,198,147,144 10,303,747,263,209 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 조정 후 기초자본 35,400,000,000 85,979,024,641 (152,626,300,193) (146,357,651,760) 10,414,154,043,377 10,236,549,116,065 67,198,147,144 10,303,747,263,209 자본의 변동 　 　 　 　 　 　 　 　 　포괄손익 　 　 　 　 　 　 　 　 　　분기순이익 0 0 0 0 1,666,251,210,204 1,666,251,210,204 227,000,167 1,666,478,210,371 　　기타포괄손익 　 　 　 　 　 　 　 　 　　　기타포괄손익-공정가치측정 금융상품평가손익 0 0 0 480,451,917,650 0 480,451,917,650 1,007,601,949 481,459,519,599 　　　관계기업 기타포괄손익항목에 대한 지분변동 0 0 0 4,027,193,534 0 4,027,193,534 0 4,027,193,534 　　　위험회피목적파생상품평가손익 0 0 0 64,510,539,495 0 64,510,539,495 116,257,833 64,626,797,328 　　　해외사업환산손익 0 0 0 (15,962,060,841) 0 (15,962,060,841) (541,642,196) (16,503,703,037) 　　　보험계약자산(부채)순금융손익 0 0 0 (2,324,853,707,956) 0 (2,324,853,707,956) (5,510,125,875) (2,330,363,833,831) 　　　재보험계약자산(부채)순금융손익 0 0 0 (2,050,609,955) 0 (2,050,609,955) (86,270,564) (2,136,880,519) 　　　확정급여제도의재측정요소 0 0 0 (2,991,425,375) 0 (2,991,425,375) (4,477,262) (2,995,902,637) 　　　유형자산재평가잉여금 0 0 0 352,990,764 0 352,990,764 0 352,990,764 　소유주와의 거래 　 　 　 　 　 　 　 　 　　연차배당 0 0 0 0 (318,230,385,700) (318,230,385,700) 0 (318,230,385,700) 　　신종자본증권상환 0 0 0 0 0 0 0 0 　　신종자본증권배당 0 0 0 0 0 0 (1,320,000,000) (1,320,000,000) 　　사업결합 0 0 0 0 0 0 34,179,029,312 34,179,029,312 　기타포괄손익-공정가치측정지분증권 처분에 따른 대체 0 0 0 (187,971,374) 187,971,374 0 0 0 　기타변동 0 0 0 0 2,438,752,953 2,438,752,953 (2,438,752,953) 0 2024.09.30 (분기말자본) 35,400,000,000 85,979,024,641 (152,626,300,193) (1,943,060,785,818) 11,764,801,592,208 9,790,493,530,838 92,826,767,555 9,883,320,298,393 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 58 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 　 제 58 기 3분기 제 57 기 3분기 영업활동현금흐름 　 　 　영업활동순현금흐름 2,665,399,002,177 3,014,305,191,302 　　영업에서 창출된 현금흐름 1,432,977,546,338 1,959,412,031,983 　　　분기순이익 1,666,478,210,371 1,409,482,991,400 　　　수익 및 비용의 조정 (9,783,774,031,959) (8,539,887,839,829) 　　　자산 및 부채의 변동 9,550,273,367,926 9,089,816,880,412 　　이자수취 1,378,750,312,322 1,147,485,749,353 　　이자지급 (64,176,917,368) (57,987,546,051) 　　배당금수취 23,084,817,455 21,508,627,824 　　법인세납부 (105,236,756,570) (56,113,671,807) 투자활동현금흐름 　 　 　투자활동순현금흐름 (2,652,779,572,530) (2,399,626,664,996) 　　당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (678,374,873,828) (960,807,028,972) 　　당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 707,054,226,520 770,190,661,906 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 (5,246,215,112,830) (3,041,857,536,364) 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 3,072,946,911,730 1,418,382,145,160 　　상각후원가측정금융자산의취득 - 투자활동 (109,677,793,951) (202,263,547,068) 　　상각후원가측정금융자산의처분 - 투자활동 39,208,554,745 0 　　선물계약, 선도계약, 옵션계약, 스왑계약에 따른 현금지급 (567,725,362,851) (421,536,146,160) 　　선물계약, 선도계약, 옵션계약, 스왑계약에 따른 현금수취 0 127,929,890,674 　　보증금의 증가 (8,436,483,312) (5,565,129,147) 　　임차보증금의 감소 8,413,431,195 5,865,002,710 　　유형자산의 취득 (21,948,563,218) (25,037,850,681) 　　유형자산의 처분 19,819,743 14,888,676 　　투자부동산의 취득 (8,894,600) (16,811,300) 　　투자부동산의 처분 16,765,958,073 0 　　무형자산의 취득 (18,574,233,391) (23,321,140,121) 　　무형자산의 처분 1,052,870,900 661,000,000 　　투자활동으로 분류된 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 149,631,400,559 (34,270,966,309) 　　기타 3,088,571,986 (7,994,098,000) 재무활동현금흐름 　 　 　재무활동순현금흐름 (437,097,388,620) (947,855,459,291) 　　임대보증금의 증가 1,294,316,140 5,796,562,074 　　임대보증금의 감소 (896,562,990) (453,558,204) 　　배당금지급 (318,230,385,700) (278,139,025,894) 　　리스부채의 지급 (32,332,063,443) (32,059,742,478) 　　환매조건부채권매도의 감소 (11,100,000,000) (511,800,000,000) 　　차입부채의 순증가 64,011,261,645 0 　　차입부채의 순감소 0 (16,979,295,186) 　　후순위부채의 발행 67,145,793,535 95,256,820,994 　　후순위부채의 상환 (231,999,378,376) (179,477,220,597) 　　신종자본증권의 상환 0 (30,000,000,000) 　　신종자본증권의 배당 (1,320,000,000) 0 　　상환청구권이 있는 비지배지분의 순증가 26,329,630,569 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (424,477,958,973) (333,176,932,985) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (3,388,868,422) 3,955,251,053 현금및현금성자산의순증가(감소) (427,866,827,395) (329,221,681,932) 기초현금및현금성자산 1,217,373,162,482 1,034,853,974,719 분기말현금및현금성자산 789,506,335,087 705,632,292,787 3. 연결재무제표 주석 제 58(당)기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 제 57(전)기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 DB손해보험주식회사 및 그 종속기업 1. 회사의 개요지배기업인 DB손해보험주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 개요는 다음과 같습니다. 1-1. 지배기업의 개요 DB손해보험주식회사(이하 "지배기업")는 자동차보험업을 목적으로 1968년 11월 1일 설립되었으며 지속적인 업무영역확대를 통해 현재는 자동차보험 뿐만 아니라 화재, 해상, 특종, 장기 및 개인연금보험 등의 사업을 영위하고 있으며 보고기간종료일 현재 전국에 지역본부 9개, 사업단 60개, 보상사무소 13개, 지점 406개의 영업조직을 운영하고 있습니다. 한편, 지배기업은 1973년 6월 28일 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권 시장에 상장하였으며 수차례 증자를 거쳐 보고기간종료일현재 지배기업의 자본금은 35,400백만원이며 서울특별시 강남구 테헤란로 432에 본사를 두고 있습니다.보고기간종료일 현재 납입자본금의 내역 및 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 자본금(백만원) 지분율(%) 자본금(백만원) 지분율(%) 김남호 3,190 9.01 3,190 9.01 김준기 2,104 5.94 2,104 5.94 김주원 1,115 3.15 1,115 3.15 DB김준기문화재단 1,770 5.00 1,770 5.00 자기주식 5,378 15.19 5,378 15.19 소액주주 21,843 61.71 21,843 61.71 합 계 35,400 100 35,400 100.00 1-2 종속기업의 개요보고기간종료일 현재 일반종속기업현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기업명(주1) 소재지 자 산 부 채 자 본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 지분율(%) DB생명보험㈜(주2,3,4) 대한민국 10,920,227 9,604,540 1,315,687 1,173,597 108,581 (471,798) 82.95 DB캐피탈㈜ 대한민국 614,854 453,941 160,913 29,588 (19,402) (19,418) 93.57 DB자동차보험손해사정㈜ 대한민국 19,575 7,243 12,332 74,053 (7,020) (7,589) 100 DBCSI손해사정㈜ 대한민국 17,377 5,063 12,314 33,674 (1,153) (1,230) 100 DBCAS손해사정㈜ 대한민국 19,716 1,619 18,097 33,010 (1,526) (1,617) 100 DBCNS자동차손해사정㈜ 대한민국 13,448 4,335 9,113 41,242 (313) (422) 100 DB MnS㈜(주2) 대한민국 33,059 14,161 18,898 91,865 (406) (418) 100 DB금융서비스㈜(주2) 대한민국 7,745 3,003 4,742 18,463 321 317 100 DB Advisory America, Ltd.(주5) 미국 1,619 658 961 953 168 179 100 John Mullen & Co., Inc.(주5) 미국 14,193 1,479 12,714 13,300 1,615 1,791 100 Vietnam National Aviation Insurance Corporation(주5) 베트남 206,753 143,736 63,017 116,448 (2,476) (3,304) 75 Sai Gon Hanoi Insurance Corporation(주5) 베트남 231,176 162,972 68,204 124,437 (309) (1,595) 75 합 계 12,099,742 10,402,750 1,696,992 1,750,630 78,080 (505,104) 　 (주1) 재무제표 사용일은 2024년 9월 30일입니다. 일반종속기업의 재무성과는 한국채택국제회계기준으로 전환된 금액입니다.(주2) DB생명보험㈜의 재무제표는 연결재무제표 기준이며, DB금융서비스㈜는 연결회사의 종속기업인 DB MnS㈜의 종속기업입니다.(주3) 사업결합에 따른 공정가치평가가 반영되지 않은 재무정보입니다.(주4) DB생명보험에 대한 소유지분율은 82.95%이나 DB생명보험이 보유한 자기주식 등으로 인해 의결권 지분율은 99.23%입니다.(주5) 해외 소재 종속기업으로 재무성과는 원화로 환산된 금액입니다. 보고기간종료일 현재 특수목적기업(수익증권)현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기업명(주1) 자 산 부 채 자 본 영업수익 당기순손익 지분율(%) 글로발코러스사모투자1호 51,643 72 51,571 2,044 (439) 100.00 유진천연자원사모증권1호 43,620 22 43,598 1,911 (472) 100.00 유진프로미사모특별자산5호 18,383 117 18,266 7,462 (110) 99.98 유진파이오니아부동산4호 1,429 - 1,429 78 (576) 99.99 GBGLOBALOPPORTUNITY사모증권1호[채권-재간접형] 209,362 154 209,208 17,475 4,571 100.00 DB사모특별자산투자신탁7호 57,333 3,158 54,175 8,412 2,415 99.98 현대AVIATION사모특별자산투자신탁1호 90,418 443 89,975 17,197 6,832 99.99 DB사모특별자산투자신탁11호 14,398 68 14,331 736 306 100.00 현대파워사모특별자산투자신탁2호 56,903 34 56,869 5,732 1,148 99.99 DB사모부동산투자신탁 제12호 133 - 133 17,169 903 99.99 현대Star사모부동산투자신탁2호 40,432 22 40,410 4,256 960 99.99 DB사모특별자산투자신탁 제18호[인프라] 53,057 1,201 51,856 5,430 1,407 99.99 현대유퍼스트사모부동산투자신탁18-2호 138,892 55 138,838 8,795 4,449 74.13 DB사모특별자산투자신탁 제19호[인프라] 107,954 1,818 106,136 13,598 (12,105) 100.00 현대Star전문투자형사모부동산투자신탁4호 59,199 19 59,179 7,271 1,454 99.82 하나구겐하임CLO전문투자형사모특별자산투자신탁 9호[CLO] 56,568 16 56,552 7,782 2,963 99.83 키움아트리움전문투자형사모투자신탁[재간접형] 19,558 151 19,408 2,375 (671) 66.67 DB Hancock전문투자형사모증권투자신탁 제1호[재간접형] 101,012 66,383 34,629 11,722 1,056 99.98 DB글로벌인프라전문투자형사모투자신탁 제1호 231,313 36,813 194,500 21,781 10,231 100.00 DB전문투자형사모특별자산투자신탁 제25호[인프라] 105,539 2,012 103,526 10,482 2,684 100.00 키움인티모전문투자형사모투자신탁[재간접형] 46,752 8,150 38,602 5,670 3,291 99.87 현대star사모부동산투자신탁7호 58,471 19 58,451 5,863 1,327 99.82 DB사모특별자산투자신탁30호 66,367 14 66,354 5,294 2,413 60.00 DB전문투자형사모특별자산투자신탁 제31호[인프라] 81,287 3,097 78,190 5,927 2,553 100.00 한화DebtStrategy사모부동산10호 47,579 587 46,992 2,569 741 99.76 한국투자괌메디컬센터전문투자형사모부동산투자신탁1호 38,487 30 38,457 4,591 3,074 99.91 하나대체투자전문투자형사모특별자산투자신탁93호 27,537 1,183 26,354 2,471 1,583 99.72 DB Asia Private Credit 전문투자형사모투자신탁 제1호 8,331 3 8,328 2,896 (1,228) 66.67 DB Mirai Creation 전문투자형사모투자신탁 제1호 13,969 97 13,872 2,317 1,747 99.94 US Mezzanine전문투자형사모1호(재간접) 61,549 1,156 60,393 8,474 (2,934) 55.56 DB뉴잉글랜드발전소전문투자형사모특별자산투자신탁 제35호[대출채권] 49,829 18 49,811 7,165 2,892 100.00 DB뉴잉글랜드발전소전문투자형사모특별자산투자신탁 제36호[대출채권] 4,365 2 4,363 625 253 99.88 DB Guernsey발전소전문투자형사모특별자산투자신탁 제38호(USD)[대출채권] 220,503 30 220,473 15,989 15,692 100.00 DB스톡홀름전문투자형사모투자신탁 제1호 45,484 323 45,161 4,731 3,387 99.98 DB 유럽 Private Loan 전문투자형사모투자신탁 제1호[EUR] 61,668 667 61,001 6,038 5,744 99.98 DB글로벌AMP인프라전문투자형사모투자신탁 제1호 184,774 71,229 113,545 8,798 1,809 100.00 보고 북미파워 전문투자형 사모특별자산투자신탁2호 22,640 14 22,626 3,079 1,360 99.96 유진TRITON전문투자형사모투자신탁1호(USD) 2,469 - 2,469 680 (24) 99.91 DB미국LNG터미널 전문투자형사모특별자산투자신탁 제1호[대출채권] 16,215 189 16,025 1,949 1,019 100.00 DB KKR 전문투자형사모특별자산투자신탁 제1호 344,133 1,162 342,971 35,789 9,589 56.00 DB린덴발전소전문투자형사모특별자산투자신탁 제39호(USD) 94,341 38 94,302 6,699 6,539 100.00 DB IFM인프라전문투자형사모투자신탁 제1호 105,208 230 104,978 15,156 7,991 100.00 DB블랙록인프라전문투자형사모투자신탁 제1호 66,458 1,017 65,440 6,145 2,736 100.00 DBManulife일반사모투자신탁 제2호 107,591 35,116 72,476 7,802 4,565 99.98 이지스미국인프라일반사모투자신탁449호 47,565 81 47,484 9,018 4,833 100.00 현대가디언디딤돌일반사모투자신탁1호 6,205 3 6,203 3,628 1,235 82.68 이지스미국일반사모부동산투자신탁448-3호 105,517 20,215 85,302 6,139 259 55.56 이지스미국일반사모부동산투자신탁448-4호 35,698 6,059 29,639 2,077 (8,792) 55.56 하나대체투자Ares SME 일반사모투자신탁재간접 33,783 67 33,716 3,579 1,564 85.71 한화 글로벌 메자닌 일반 사모투자신탁5호 64,424 336 64,088 11,843 4,343 52.63 DBManulifeSecondary일반사모투자신탁제1호 56,472 15 56,457 2,081 (3,125) 94.34 DB마이티26-09특수채(AAA)액티브증권상장지수투자신탁[채권] 98,993 21,267 77,726 2,883 2,027 68.49 현대가디언디딤돌일반사모투자신탁2호 20,579 33 20,546 5,376 1,695 83.02 파인스트리트Univar인프라일반사모특별자산투자신탁1호 91,042 2,619 88,423 9,062 6,153 57.14 DB MetlifeMiddleMarket일반사모투자신탁제1호 12,275 261 12,014 3,203 1,374 99.70 이지스판테온 글로벌세컨더리 일반사모투자신탁 504호 32,650 729 31,921 5,867 5,000 60.00 DB PIMCO 유럽데이터센터 Opportunity 일반사모1호 9,192 131 9,061 391 80 74.07 보고Ulysses일반사모특별자산투자신탁1호 75,301 56 75,245 3,252 2,732 99.80 알파 Trench 일반사모투자신탁 39,320 1,078 38,242 1,984 1,120 99.97 알파 INGENICO 일반사모투자신탁 제1호 78,777 65 78,711 2,982 1,947 76.92 이지스글로벌인프라일반사모투자신탁 제3호 48,257 31 48,226 3,619 820 99.50 DB해밀턴레인세컨더리 일반사모투자신탁 제1호 26,803 1 26,802 5,829 4,403 57.14 KIAMCO 유럽 GD Tower 대출 일반사모특별자산투자신탁 29,832 4 29,828 392 246 99.99 DB Manulife 선순위 담보대출 일반사모투자신탁 제1호 80,735 43 80,692 3,931 (159) 61.11 신한BNPP해외사모부동산1호 473,004 544 472,459 45,974 9,752 99.99 신한BNPP글로벌전문투자형사모부동산투자신탁제3호 315,098 103 314,996 31,182 5,230 100.00 신한AIM부동산펀드16호_20 Broad St 79,580 20 79,561 10,007 2,136 99.97 신한AIM크레딧3-C호(USD)_Reign 241,023 76 240,947 19,379 19,134 99.93 신한BNPP글로벌전문투자형 사모부동산 제16호 37,574 7 37,568 6,093 890 99.85 신한AIM크레딧전문투자형사모투자신탁제4-A호 140,057 1,740 138,317 26,981 14,533 54.55 NH-Amundi 글로벌 전문투자형사모 특별자산 투자신탁20호 64,633 8 64,624 5,678 2,432 62.89 KB 유럽 ICG PDF 전문투자형 사모 특별자산투자신탁 제2호 73,079 1,007 72,072 8,535 5,164 50.72 KB 해외투자 전문투자형 사모 부동산 투자신탁 제5호(재간접형) 52,536 1,865 50,671 11,154 5,495 52.38 멀티에셋 금리연계 전문투자형사모증권투자신탁제20-1호[채권] 18,985 31 18,954 894 876 99.50 메리츠전문투자형사모부동산투자신탁24호 18,376 4 18,372 2,397 1,469 100.00 NH-Amundi 전문투자형 사모부동산투자신탁11호 42,904 63 42,841 5,592 3,228 57.14 신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제25-B호 179,745 1,977 177,768 22,203 12,048 76.92 우리G GS West Street Strategic Solutions 전문투자형사모특별자산투자신탁 3호 66,557 11 66,546 7,955 3,785 100.00 파인스트리트글로벌기업금융전문투자형사모투자신탁3호 24,024 652 23,371 2,733 1,464 99.96 NH-Amundi 전문투자형 사모부동산투자신탁 15호 58,953 91 58,862 7,642 4,588 60.00 신한미국기업대출채권전문투자형사모특별자산투자신탁2호 59,175 1,587 57,589 7,030 4,784 100.00 헤리티지 마곡마이스본PF 전문투자형사모부동산투자신탁 제1호 175,470 339 175,132 7,309 7,190 68.57 신한Pinnacle전문투자형사모투자신탁제1호(H) 51,768 310 51,458 6,872 4,184 80.00 파인스트리트글로벌기업금융전문투자형사모투자신탁9-2호 69,107 751 68,356 8,927 4,300 100.00 NH-Amundi 호주 PPP 일반 사모특별자산투자신탁 1호(전문) 46,549 10 46,539 3,831 1,503 100.00 타이거대체일반사모특별자산투자신탁49호 44,108 1,451 42,657 4,633 3,383 66.67 KB 해외투자 일반 사모 부동산 투자신탁 제17호(재간접형) 88,662 3,334 85,327 9,791 4,538 62.50 CBRE ILC일반사모부동산자투자신탁제2호 14,211 20 14,191 6 (114) 100.00 타이거대체일반사모특별자산투자신탁57호 84,642 2,065 82,577 6,577 2,891 55.56 신한AIM부동산일반사모투자신탁제26호 38,204 544 37,660 4,217 2,077 84.75 KB AMP인프라특별자산투자신탁 제1호 39,446 5 39,441 8,625 1,675 58.33 VIP High Quality Value 일반 사모증권투자신탁 59,787 18,539 41,249 7,388 3,264 85.05 미래에셋 Ardian 일반사모투자신탁 1-2호 7,284 4 7,280 2,048 1,718 81.07 이지스아폴로유럽디스트레스일반사모투자신탁487호 13,477 226 13,251 1,934 1,720 99.34 키움인티모일반사모투자신탁제2호[재간접형] 25,422 2,135 23,286 1,721 1,275 99.83 DB GS RECP Ⅳ 일반사모투자신탁 제1호 15,847 3 15,844 3,096 2,349 62.50 유진북미인프라일반사모투자신탁1호 53,193 1,333 51,859 5,250 3,458 99.81 현대인베스트먼트 Manulife US Mezzanine 일반사모특별자산투자신탁 1호 21,280 247 21,033 1,399 646 53.33 유진미국직접대출일반사모투자신탁1호 36,592 28 36,564 2,091 902 99.97 이지스스텝스톤세컨더리일반사모투자신탁514호 4,959 3 4,956 733 391 99.50 디비디지털혁신신기술투자조합 5,880 - 5,880 2 (120) 95.80 신한 ASP VIF IV 일반사모투자신탁제1호(H) 748 - 748 28 (14) 83.86 DB브룩필드일반사모투자신탁제1호 38,384 2 38,382 7,360 5,671 60.00 TAI-PLUTO일반사모특별자산투자신탁94호 59,950 16 59,934 1,981 779 75.00 KIAMCO FPSO 선순위 대출 일반 사모특별자산투자신탁 24,295 3 24,292 1,366 649 99.98 메리츠일반사모특별자산투자신탁2호 2,939 1 2,937 32 (286) 99.01 합 계 7,194,080 331,178 6,862,900 744,207 281,917 (주1) 당분기 중 특수목적기업 16개를 취득, 9개를 처분하였습니다. 모든 특수목적기업의 영업소재지는 대한민국이고, 재무제표사용일은 2024년 9월 30일입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1 연결재무제표의 작성기준DB손해보험주식회사 및 그 종속기업(이하 "연결회사")의 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2-2 연결기준연결재무제표는 매 보고기간종료일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결회사가 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. - 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하 는 현존 권리) - 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 - 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결회사는 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 - 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 연결회사의 의결권 및 잠재적 의결권 연결회사는 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결회사가 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결회사가 지배력을 획득한 날부터 연결회사가 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결회사와 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결회사간의 거래로 인해 발생한 모든 연결회사의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. 2-2-1 종속기업 종속기업은 지배기업에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 연결회사는 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업의 지분을 제거함에 있어 취득법을 적용하고 있습니다. 취득법을 적용함에 있어 각 종속기업에 대한 지배권 획득일 현재 각 종속기업의 순자산의 공정가치보다 이전대가인 투자자산의 장부금액이 큰 경우 그 차액을 영업권으로 인식한 후 매 보고기간말마다 손상여부를 검토하고 있습니다. 한편, 종속기업의 재무제표는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 지배기업과 동일한 회계정책을 적용하여 동일한 보고기간에 대하여 작성되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. - DB생명보험주식회사의 개요DB생명보험주식회사는 1989년 4월 14일 설립되었으며 인보험 및 인보험에 대한 재보험계약 및 이와 관련된 자산운용업을 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울시 강남구 테헤란로에 위치하고 있으며, 동사의 자본금은 보통주자본금 252,992백만원 및 우선주자본금 341백만원으로 구성되어 있습니다.- DB캐피탈주식회사의 개요DB캐피탈주식회사는 1995년 12월 8일 설립되었으며 할부금융업을 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울시 중구 남대문로에 위치하고 있으며, 동사의 자본금은 보통주자본금 93,264백만원으로 구성되어 있습니다.- DB자동차보험손해사정주식회사의 개요DB자동차보험손해사정주식회사는 지배기업이 전액 출자한 종속기업으로서 1984년2월 29일 설립되었으며 자동차보험 손해발생사실확인업을 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울시 강남구 테헤란로에 위치하고 있으며, 동사의 자본금은 보통주자본금 70천원 및 우선주자본금 999,930천원으로 구성되어 있습니다. - DBCSI손해사정주식회사의 개요 DBCSI손해사정주식회사는 지배기업이 전액 출자한 종속기업으로서 2011년 3월 17일 설립되었으며 제3보험 및 기타보험 손해발생사실확인업을 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울시 강남구 테헤란로에 위치하고 있으며, 동사의자본금은 보통주자본금 200백만원으로 구성되어 있습니다. - DBCAS손해사정주식회사의 개요 DBCAS손해사정주식회사는 지배기업이 전액 출자한 종속기업으로서 2011년 3월 17일 설립되었으며 보험관련 손해발생사실확인업을 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울시 용산구 후암로에 위치하고 있으며, 동사의 자본금은 보통주자본금 300백만원으로 구성되어 있습니다. - DBCNS자동차손해사정주식회사의 개요 DBCNS자동차손해사정주식회사는 지배기업이 전액 출자한 종속기업으로서 2011년3월 17일 설립되었으며 콜센터 텔레마케팅 서비스 및 보험 손해사정업을 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울시 중구 마른내로에 위치하고 있으며, 동사의 자본금은 보통주자본금 200백만원으로 구성되어 있습니다. - DB MnS주식회사의 개요DB MnS주식회사는 지배기업이 전액 출자한 종속기업으로서 2013년 2월 22일 설립되었으며 보험대리점으로서의 보험상품 안내 및 판매를 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울시 중구 마른내로에 위치하고 있으며, 동사의 자본금은 보통주자본금 23,000백만원으로 구성되어 있습니다.- DB금융서비스주식회사의 개요DB금융서비스주식회사는 지배기업의 종속기업인 DB MnS주식회사가 전액 출자한 종속기업으로서 2014년 1월 20일 설립되었으며 보험대리점으로서의 보험상품 안내 및 판매를 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울시 강남구 테헤란로에 위치하고 있으며, 동사의 자본금은 보통주자본금 15,001백만원으로 구성되어 있습니다. - DB Advisory America, Ltd.의 개요DB Advisory America, Ltd.는 지배기업이 전액 출자한 종속기업으로서 2020년 7월23일 설립되었으며 투자자문을 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 미국 뉴욕주에 위치하고 있으며, 동사의 자본금은 보통주자본금 678백만원으로 구성되어 있습니다.- John Mullen & Co., Inc.의 개요John Mullen & Co., Inc.는 지배기업이 전액 출자한 종속기업으로서 1959년 10월 1일 설립되었으며 재물, 책임보험 등 손해보험 전보종 보상처리를 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 미국 하와이에 위치하고 있으며, 동사의 자본금은보통주자본금 113백만원으로 구성되어 있습니다.- Vietnam National Aviation Insurance Corporation의 개요Vietnam National Aviation Insurance Corporation는 2008년 4월 23일 설립되었으며 재물, 책임보험 등 손해보험 전보종 보상처리를 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 베트남 하노이에 위치하고 있으며, 동사의 자본금은 보통주자본금 54,300백만원으로 구성되어 있습니다.- Sai Gon Hanoi Insurance Corporation의 개요Sai Gon Hanoi Insurance Corporation는 2008년 12월 10일 설립되었으며 재물, 책임보험 등 손해보험 전보종 보상처리를 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 베트남 하노이에 위치하고 있으며, 동사의 자본금은 보통주자본금 54,300백만원으로 구성되어 있습니다. 2-2-2 특수목적기업 연결회사는 거래 및 투자를 목적으로 다수의 특수목적기업을 설립하였습니다. 특수목적기업의 위험과 효익 및 연결회사와의 실질적인 관계에 대한 평가를 고려할 때, 연결회사가 해당 특수목적기업을 지배하고 있다고 판단되는 경우에는 연결대상에 포함하고 있습니다. 연결회사가 지배하고 있는 특수목적기업은 운영에 대한 의사결정능력이 엄격하게 제한되어, 특수목적기업의 영업 및 순자산과 관련된 대부분의 효익을 연결회사가 획득하게 되고, 연결회사가 특수목적기업의 활동으로 발생할 수 있는 위험에 노출되어 있으며 특수목적기업 또는 특수목적기업의 자산과 관련한 소유위험이나 잔여지분의 대부분을 보유하는 조건으로 설립되었습니다. 보고기간종료일 현재 연결대상에 포함되는 특수목적기업은 106개입니다 . 2-2-3 관계기업 관계기업은 연결회사의 종속기업 혹은 공동지배기업이 아니면서 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 기업으로서 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 관계기업에 대해서는 최초 취득시점에는 원가로 인식하고, 취득일 이후에 발생한 관계기업의 순자산 변동 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 장부금액에 가감하여 연결재무제표상 관계기업투자주식으로 표시하고 있습니다. 관계기업의 순자산 변동이 당기순이익(손실)로 인하여 발생한 경우에는 연결회사의 지분에 해당하는 금액을 지분법이익(손실)로 하여 연결손익계산서에 직접 반영하고, 순자산 변동이자본에서 발생한 경우에는 연결회사의 자본에 직접 반영하고 있습니다. 한편, 관계기업과 관련된 영업권은 연결회사 투자지분의 장부금액에 포함하되 상각 또는 개별적으로 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다. 관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결회사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우 관계기업의 회계정책을 연결회사의 회계정책과일관되도록 관계기업의 재무제표를 조정하여 지분법을 적용하고 있습니다. 연결회사는 지분법을 적용할 때, 관계기업 투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고 있습니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 연결손익계산서에 인식하고 있습니다. 연결회사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 적용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업 투자지분의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. 2-2-4 내부거래제거연결회사와 관계기업간 거래 및 이와 관련된 잔액과 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 다만, 연결회사와 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결회사의 지분 해당분만큼 제거하고 있습니다. 2-3 중요한 회계정책 요약반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-4 영업부문 정보 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하게 되어 있습니다. 이에 따라 연결회사의 영업부문은 DB손해보험주식회사와 DB자동차보험손해사정주식회사 외 7개 일반종속기업, DB Advisory America, Ltd., John Mullen & Co., Inc. 및 106개 특수목적기업을 손해보험부문으로, DB생명보험주식회사 및 DB캐피탈주식회사를 각각 생명보험부문 및 할부금융부문으로 구분하였습니다. 2-4-1 당분기 및 전분기 중 영업부문별 순이익의 내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 손해보험부문 생명보험부문 할부금융부문 조 정 합 계 영업수익: 15,000,790 1,173,597 29,587 (678,037) 15,525,937 보험관련수익 11,526,356 617,405 - (2,368) 12,141,393 금융상품관련수익 2,655,963 499,274 27,294 (131,392) 3,051,139 기타수익 818,471 56,918 2,293 (544,277) 333,405 영업비용: 12,634,878 1,038,207 54,875 (377,062) 13,350,898 보험관련비용 10,632,541 716,436 - (2,285) 11,346,692 금융상품관련비용 1,643,407 313,447 54,313 (67,689) 1,943,478 기타비용 358,930 8,324 562 (307,088) 60,728 영업손익 2,365,912 135,390 (25,288) (300,975) 2,175,039 영업외손익 1,716 (3,816) - 16,728 14,628 법인세비용 503,462 22,993 (5,886) 2,620 523,189 부문순이익 1,864,166 108,581 (19,402) (286,867) 1,666,478 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 손해보험부문 생명보험부문 할부금융부문 조 정 합 계 영업수익: 14,601,947 1,189,937 31,334 (658,319) 15,164,899 보험관련수익 11,281,735 562,185 - (2,255) 11,841,665 금융상품관련수익 3,006,272 626,329 30,847 (363,230) 3,300,218 기타수익 313,940 1,423 487 (292,834) 23,016 영업비용: 12,642,629 1,041,515 25,846 (388,798) 13,321,192 보험관련비용 10,568,258 678,712 - (3,534) 11,243,436 금융상품관련비용 1,729,451 356,995 25,374 (83,717) 2,028,103 기타비용 344,920 5,808 472 (301,547) 49,653 영업손익 1,959,318 148,422 5,488 (269,521) 1,843,707 영업외손익 6,098 (2,111) 45 8,658 12,690 법인세비용 411,374 30,689 1,228 3,623 446,914 부문순이익 1,554,042 115,622 4,305 (264,486) 1,409,483 2-4-2 당분기 및 전분기 중 영업부문별 외부고객 및 부문간 거래로부터의 수익내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 손해보험부문 생명보험부문 할부금융부문 조 정 합 계 외부고객으로부터의 수익 14,996,589 1,173,597 29,587 (673,836) 15,525,937 부문간거래로부터의 수익 4,201 - - (4,201) - 합 계 15,000,790 1,173,597 29,587 (678,037) 15,525,937 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 손해보험부문 생명보험부문 할부금융부문 조 정 합 계 외부고객으로부터의 수익 14,597,489 1,189,937 31,334 (653,861) 15,164,899 부문간거래로부터의 수익 4,458 - - (4,458) - 합 계 14,601,947 1,189,937 31,334 (658,319) 15,164,899 2-4-3 당분기 및 전분기 중 부문영업이익에 포함된 중요한 비현금항목은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 손해보험부문 생명보험부문 할부금융부문 합 계 지분법관련이익 (16,828) - - (16,828) 감가상각비와 무형자산상각비 82,492 14,174 182 96,848 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 손해보험부문 생명보험부문 할부금융부문 합 계 지분법관련이익 (8,658) - - (8,658) 감가상각비와 무형자산상각비 78,475 14,160 109 92,744 3. 중요한 회계추정 및 판단 중간재무제표를 작성함에 있어, 연결회사의 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채 금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표의 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래언급된 사항을 제외하고 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.(1) 보험계약 측정에 대한 판단 및 추정 불확실성 - 미래현금흐름의 추정미래현금흐름을 측정할 때, 연결회사는 보고일 현재 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성에 관하여 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수있는 모든 정보를 중립적으로 포함합니다. 이러한 정보에는 보험금 청구와 기타 경험에 대한 내부 및 외부 역사적 데이터가 포함되며, 미래 사건에 대한 현재 기대를 반영하기 위 해 조정됩니다. 미래현금흐름 추정 시, 관련 시장 변수에 대한 추정치가 그러한 변수에 대한 관측가능한 시장가격과 일관된다면 기업의 관점을 반영하며, 현금흐름에 영향을 미칠 수 있는 미래사건에 대한 현재의 기대를 고려합니다. 보험계약의 경계 내에 있는 현금흐름은 계약의 이행과 직접적으로 관련이 있는 현금흐름으로서, 연결회사가 금액 또는 시기에 대해 재량을 가지는 현금흐름을 포함합니다. 계약의 경계 내에 있는 현금흐름에는 보험계약자에게(또는 보험계약자를 대신하여) 지급하는 금액, 보험취득 현금흐름과 계약 이행을 위해 발생한 기타 원가가 포함됩니다. - 할인율금융위험이 현금흐름의 추정치에 포함되어 있지 않다면 현금흐름과 관련된 화폐의 시간가치와 금융위험이 반영되도록 미래현금흐름의 추정치를 조정합니다. 연결회사는 시장관측 할인율에 보험계약의 유동성 특성 간 차이를 유동성 무위험수익률곡선에 반영하여 조정하여 산출된 할인율을 적용하고 있습니다. - 비금융위험에 대한 위험조정비금융위험에 대한 위험조정은 현금흐름의 금액과 시기의 불확실성에서 발생하는 비금융위험을 감수하기 위해 연결회사가 요구할 보상을 반영하여 결정되며 계약집합의위험 분석에 기반하여 계약집합에 배부됩니다. 비금융위험에 대한 위험조정은 신뢰수준기법을 통해 결정됩니다. 신뢰수준기법을 적용한 비금융위험에 대한 위험조정을산정시 75%의 신뢰수준을 적용하였습니다.재보험계약에 대한 비금융위험에 대한 위험조정을 결정하기 위해 연결회사는 이러한기법을 재보험에 의한 위험 경감이 이루어지기 전과 이루어진 후 모두에 대해 적용하여 위험이 재보험자에게 이전된 정도를 측정합니다.- 보험계약마진당기 보험계약서비스 제공에 따라 당기손익으로 인식하는 보험계약마진에 대한 산정시, 보험보장의 제공과 관련된 보장단위는 가입금액, 투자수익서비스의 제공과 관련된 보장단위는 적립금 금액을 기준으로 산정하였습니다. 4. 공표되었으나 시행되지 않은 중요한 회계기준 2024년 9월 30일 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 중요한 새로운 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5. 대손준비금 및 비상위험준비금, 해약환급금준비금 대손준비금 및 비상위험준비금, 해약환급금준비금은 보험업감독규정 등에 따라 산출및 공시되는 사항이며, 지배기업 및 종속기업의 영향을 합산한 금액입니다. 5-1 보고기간종료일 현재 적립예정인 대손준비금 및 비상위험준비금, 해약환급금준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 대손준비금 비상위험준비금 해약환급금준비금 합 계 대손준비금 비상위험준비금 해약환급금준비금 합 계 기초적립액 142,368 1,515,054 4,278,867 5,936,289 94,673 1,378,570 - 1,473,243 추가적립(환입)예정금액 (82,461) 103,814 1,227,052 1,248,405 47,695 136,484 4,278,867 4,463,046 분기말적립예정잔액 59,907 1,618,868 5,505,919 7,184,694 142,368 1,515,054 4,278,867 5,936,289 5-2 당분기 및 전분기 중 대손준비금, 비상위험준비금, 해약환급금준비금 예정전입액 및 동 준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 대손준비금 비상위험준비금 해약환급금준비금 준비금총영향 대손준비금 비상위험준비금 해약환급금준비금(주1) 준비금총영향 지배주주지분 분기순이익 1,666,251 1,666,251 1,666,251 1,666,251 1,406,379 1,406,379 1,406,379 1,406,379 준비금 전입예정액 82,461 (103,814) (1,227,052) (1,248,405) 44,341 (102,313) (1,131,949) (1,189,921) 준비금 반영후 조정이익 1,748,712 1,562,437 439,199 417,846 1,450,720 1,304,066 274,430 216,458 준비금 반영후 기본주당 조정이익 29,124 26,022 7,315 6,959 24,161 21,719 4,571 3,605 (주1) 해약환급준비금의 전기 이전 전입을 가정하여 산출한 금액으로, 조정이익 및 주당조정이익은 전기 해약환급금준비금 적립액을 반영하여 산출하였습니다. 6. 보험수익 및 비용과 재보험수익 및 비용6-1 당분기 및 전분기의 발행한 보험계약의 보험수익은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 생 명 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 <원수> 예상보험금 1,206,459 3,588,977 - - - - 64,412 190,891 1,270,871 3,779,868 보험취득현금흐름상각 412,063 1,167,691 - - - - 45,897 128,246 457,960 1,295,937 예상유지비 107,379 315,480 - - - - 21,933 65,035 129,312 380,515 예상손해조사비 48,746 145,068 - - - - 275 814 49,021 145,882 예상투자관리비 7,764 23,053 - - - - 2,998 8,839 10,762 31,892 비금융위험에 대한 위험조정상각 40,897 98,511 - - - - 4,344 14,681 45,241 113,192 보험계약마진상각 336,396 990,341 - - - - 32,657 96,712 369,053 1,087,053 손실요소배분 (23,447) (73,274) - - - - (1,051) (2,932) (24,498) (76,206) 보험료배분접근법적용계약 발생수익 - - 584,288 1,647,333 1,056,837 3,178,719 - - 1,641,125 4,826,052 기타 - - 6,401 10,226 - - 91 108 6,492 10,334 소 계 2,136,257 6,255,847 590,689 1,657,559 1,056,837 3,178,719 171,556 502,394 3,955,339 11,594,519 <수재> 보험료배분접근법적용계약 발생수익 - - 31,720 83,774 - - - - 31,720 83,774 합 계 2,136,257 6,255,847 622,409 1,741,333 1,056,837 3,178,719 171,556 502,394 3,987,059 11,678,293 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 생 명 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 <원수> 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 예상보험금 1,129,863 3,327,267 - - - - 58,793 172,819 1,188,656 3,500,086 보험취득현금흐름상각 349,206 1,074,907 - - - - 38,879 115,860 388,085 1,190,767 예상유지비 93,739 275,267 - - - - 19,666 57,824 113,405 333,091 예상손해조사비 45,308 133,456 - - - - 238 699 45,546 134,155 예상투자관리비 10,095 29,978 - - - - 2,980 8,794 13,075 38,772 비금융위험에 대한 위험조정상각 26,224 87,760 - - - - 5,552 11,007 31,776 98,767 보험계약마진상각 316,446 935,789 - - - - 34,350 102,186 350,796 1,037,975 손실요소배분 (24,489) (72,049) - - - - (387) (1,371) (24,876) (73,420) 보험료배분접근법적용계약 발생수익 - - 464,419 1,341,559 1,078,160 3,169,222 - - 1,542,579 4,510,781 기타 - - - - - - 14 42 14 42 소 계 1,946,392 5,792,375 464,419 1,341,559 1,078,160 3,169,222 160,085 467,860 3,649,056 10,771,016 <수재> 보험료배분접근법적용계약 발생수익 - - 30,373 74,517 - - - - 30,373 74,517 합 계 1,946,392 5,792,375 494,792 1,416,076 1,078,160 3,169,222 160,085 467,860 3,679,429 10,845,533 6-2 당분기 및 전분기의 발행한 보험계약의 보험비용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 생 명 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 <원수> 발생보험금 1,202,228 3,529,832 263,371 961,114 828,021 2,409,812 72,587 212,544 2,366,207 7,113,302 보험취득현금흐름상각 412,063 1,167,691 85,676 267,874 - - 45,897 128,246 543,636 1,563,811 보험인수현금흐름비용 - - 8,022 15,661 111,915 325,113 - - 119,937 340,774 발생직접유지비 112,051 327,594 48,417 115,907 40,082 120,166 19,620 61,123 220,170 624,790 손해조사비 56,339 164,336 41,749 114,966 69,263 210,613 317 896 167,668 490,811 투자관리비 2,948 9,851 - - - - 3,544 11,421 6,492 21,272 손실부담계약의 손실인식(환입) 60,645 (6,337) 211 605 - (254) 16,141 28,428 76,997 22,442 발생사고부채 조정 (80,525) (190,665) 53,692 (236,680) (10,496) (81,258) (5,930) (15,721) (43,259) (524,324) 손실요소배분 (23,447) (73,274) - - - - (1,051) (2,932) (24,498) (76,206) 보험취득현금흐름 경험조정 10,306 (8,634) - - - - - - 10,306 (8,634) 기타 - - - - - - 1,330 (488) 1,330 (488) 소 계 1,752,608 4,920,394 501,138 1,239,447 1,038,785 2,984,192 152,455 423,517 3,444,986 9,567,550 <수재> 발생수재보험금 - - 95,605 240,226 - - - - 95,605 240,226 수재손해조사비 - - 117 477 - - - - 117 477 수재이익수수료 - - 1 630 - - - - 1 630 수재유지비 - - 76 176 - - - - 76 176 손실부담계약의 손실인식(환입) - - 34 (159) - - - - 34 (159) 발생사고부채 조정 - - (66,048) (182,168) - - - - (66,048) (182,168) 소 계 - - 29,785 59,182 - - - - 29,785 59,182 합 계 1,752,608 4,920,394 530,923 1,298,629 1,038,785 2,984,192 152,455 423,517 3,474,771 9,626,732 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 생 명 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 <원수> 발생보험금 1,097,338 3,241,093 442,018 1,132,047 840,425 2,398,442 69,654 212,961 2,449,435 6,984,543 보험취득현금흐름상각 349,206 1,074,907 77,732 233,738 - - 38,879 115,860 465,817 1,424,505 보험인수현금흐름비용 - - 978 3,811 101,482 316,696 - - 102,460 320,507 발생직접유지비 86,826 266,232 14,083 53,571 38,904 122,216 19,880 59,769 159,693 501,788 손해조사비 43,338 131,349 45,461 113,724 69,000 213,031 274 912 158,073 459,016 투자관리비 10,226 31,884 - - - - 3,354 10,054 13,580 41,938 손실부담계약의 손실인식(환입) 23,688 77,323 (428) (112) - (276) 2,861 (3,407) 26,121 73,528 발생사고부채 조정 (16,921) (80,929) 280,037 104,846 (69,675) (174,543) (5,579) (24,369) 187,862 (174,995) 손실요소배분 (24,489) (72,049) - - - - (387) (1,371) (24,876) (73,420) 보험취득현금흐름 경험조정 (13,701) (17,276) - - - - - - (13,701) (17,276) 기타 - - - - - - 3,559 3,833 3,559 3,833 소 계 1,555,511 4,652,534 859,881 1,641,625 980,136 2,875,566 132,495 374,242 3,528,023 9,543,967 <수재> 발생수재보험금 - - 84,850 226,192 - - - - 84,850 226,192 수재손해조사비 - - (885) (215) - - - - (885) (215) 수재이익수수료 - - 193 381 - - - - 193 381 수재유지비 - - 56 132 - - - - 56 132 손실부담계약의 손실인식(환입) - - 284 161 - - - - 284 161 발생사고부채 조정 - - (59,185) (166,160) - - - - (59,185) (166,160) 소 계 - - 25,313 60,491 - - - - 25,313 60,491 합 계 1,555,511 4,652,534 885,194 1,702,116 980,136 2,875,566 132,495 374,242 3,553,336 9,604,458 6-3 당분기 및 전분기의 보유한 재보험계약의 재보험수익은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 생 명 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 발생출재보험금 80,598 237,112 102,516 150,740 (2) 227 12,643 35,722 195,755 423,801 출재이익수수료 (57,287) (169,414) - 12 - - - - (57,287) (169,402) 출재손해조사비 2,428 7,170 6,619 27,022 - - - - 9,047 34,192 손실회수요소 인식(환입) 1,395 (7,068) 114 544 - - 1,613 4,136 3,122 (2,388) 발생사고자산 조정 3,825 (39,920) 8,225 30,565 6,621 6,708 (1,103) (1,618) 17,568 (4,265) 손실회수요소배분 (55) (147) - - - - (263) (757) (318) (904) 기타재보험수익 6,322 19,287 - - - - - - 6,322 19,287 합 계 37,226 47,020 117,474 208,883 6,619 6,935 12,890 37,483 174,209 300,321 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 생 명 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 발생출재보험금 83,772 252,943 484,273 832,899 43 (188) 11,068 34,980 579,156 1,120,634 출재이익수수료 (53,003) (164,430) - 48 - - - - (53,003) (164,382) 출재손해조사비 3,103 9,868 5,216 20,821 - - - - 8,319 30,689 손실회수요소 인식(환입) 377 2,749 (64) 205 - - 395 (936) 708 2,018 발생사고자산 조정 321 3,325 26,952 (126,032) 186 1,845 (513) (1,756) 26,946 (122,618) 손실회수요소 배분 (2,206) (9,186) - - - - (52) (199) (2,258) (9,385) 기타재보험수익 4,811 13,857 - - - - - - 4,811 13,857 합 계 37,175 109,126 516,377 727,941 229 1,657 10,898 32,089 564,679 870,813 6-4 당분기 및 전분기의 보유한 재보험계약의 재보험비용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 생 명 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 예상출재보험금 95,033 284,974 - - - - 9,841 29,622 104,874 314,596 예상출재손해조사비 3,748 11,308 - - - - - - 3,748 11,308 예상출재이익수수료 (58,958) (177,122) - - - - - - (58,958) (177,122) 비금융위험에 대한 위험조정상각 963 2,865 - - - - 142 420 1,105 3,285 보험계약마진상각 (5,149) (14,462) - - - - 928 3,581 (4,221) (10,881) 손실회수요소배분 (55) (147) - - - - (263) (757) (318) (904) 보험료배분접근법적용계약 발생비용 - - 234,746 579,785 1,809 6,510 - - 236,555 586,295 기타재보험비용 6,168 19,266 - - - - 2,089 1,952 8,257 21,218 합 계 41,750 126,682 234,746 579,785 1,809 6,510 12,737 34,818 291,042 747,795 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 생 명 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 예상출재보험금 93,642 296,298 - - - - 9,633 28,870 103,275 325,168 예상출재손해조사비 3,719 11,792 - - - - - - 3,719 11,792 예상출재이익수수료 (56,581) (185,409) - - - - - - (56,581) (185,409) 비금융위험에 대한 위험조정상각 909 2,039 - - - - 46 201 955 2,240 보험계약마진상각 (441) (1,075) - - - - 1,130 3,508 689 2,433 손실회수요소배분 (2,206) (9,186) - - - - (52) (199) (2,258) (9,385) 보험료배분접근법적용계약 발생비용 - - 175,863 467,754 2,077 5,509 - - 177,940 473,263 기타재보험비용 4,817 12,914 - - - - (13) 11 4,804 12,925 합 계 43,859 127,373 175,863 467,754 2,077 5,509 10,744 32,391 232,543 633,027 7. 보험금융손익 및 투자손익당분기 및 전분기의 투자손익과 보험금융손익 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익으로 인식된 투자손익(보험금융손익 외) 474,647 1,380,337 344,800 1,245,476 순이자수익 404,937 1,138,870 344,465 1,006,434 배당금수익 8,818 21,278 5,548 14,200 금융상품투자수익(비용) (30,573) 22,590 (119,656) 28,530 분배금수익 107,296 309,079 99,302 258,513 기타수익(비용) (15,831) (111,480) 15,141 (62,201) 기타포괄손익으로 인식된 투자손익 1,211,616 723,043 (978,431) (659,738) 보험계약에서 발생하는 보험금융수익(비용) 　 　 　 　 당기손익으로 인식된 보험금융손익 (226,065) (777,432) (243,624) (814,822) 시간가치 효과 (256,302) (777,425) (259,734) (777,992) 할인율변동 효과 18,755 3,982 21,186 (24,985) 환율변동 효과 11,205 (4,422) (5,085) (11,810) 기타 277 433 9 (35) 기타포괄손익으로 인식된 보험금융손익 (1,633,936) (3,054,587) 1,010,071 739,480 재보험계약에서 발생하는 보험금융수익(비용) 　 　 　 　 당기손익으로 인식된 보험금융손익 13,318 51,617 3,715 19,685 시간가치 효과 7,611 26,966 6,734 19,433 가정변경 효과 - 7,697 353 1,216 발행자 불이행위험 변동효과 9,757 15,350 (5,243) (5,367) 환율변동 효과 (4,152) 1,311 1,847 4,320 기타 102 293 24 83 기타포괄손익으로 인식된 보험금융손익 2,108 (2,369) (2,212) 271 포괄손익계산서에 미치는 효과 (158,312) (1,679,391) 134,319 530,352 8. 순이자수익 8-1 당분기 및 전분기의 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 예치금이자 9,732 32,543 5,406 15,414 당기손익-공정가치측정금융자산이자 12,011 40,633 12,471 39,839 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자 250,171 722,079 189,894 541,279 상각후원가측정유가증권이자 14,587 43,134 14,571 35,678 상각후원가측정대출채권이자(주1) 223,150 640,671 219,503 654,030 기타(주1) 1,402 4,217 1,518 4,513 합 계 511,053 1,483,277 443,363 1,290,753 (주1) 손상된 채권으로부터 발생한 이자수익이 당분기 및 전분기 각각 38백만원 및 60백만원 포함되어 있습니다. 8-2 당분기 및 전분기의 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 차입부채이자 12,689 38,931 13,910 42,415 요구불상환증권이자(주1) 13,122 44,633 12,240 38,602 리스부채상각이자 379 1,105 373 1,105 투자계약부채이자 78,925 232,856 64,955 185,253 기타 1,001 26,881 7,421 16,944 합 계 106,116 344,406 98,899 284,319 (주1) 연결회사는 상환청구권이 있는 비지배지분의 변동액을 이자비용으로 회계처리하고 있습니다. 9. 배당금수익당분기 및 전분기의 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산 1,223 4,460 1,284 2,257 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,595 16,818 4,264 11,943 합 계 8,818 21,278 5,548 14,200 10. 금융상품수익 및 금융상품비용10-1 당분기 및 전분기의 금융상품수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융상품 처분이익 40,090 114,985 36,876 103,659 평가이익(주1) 45,969 262,204 (23,096) 250,397 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 처분이익 45,681 72,857 2 2,838 상각후원가측정금융상품 처분이익 12,257 21,136 113 2,647 매매목적파생상품 처분이익 12,781 32,363 6,924 16,739 정산이익 35 35 60 76 평가이익 7,808 8,119 6,243 19,858 위험회피목적파생상품 처분이익 68,870 204,018 69,604 294,278 평가이익 179,938 190,652 (7,492) 34,329 외화거래 외환차익 31,455 82,277 34,411 97,232 외화환산이익 (597,701) 495,938 240,979 825,773 합 계 (152,817) 1,484,584 364,624 1,647,826 (주1) 채권형 수익증권 관련 평가이익은 당분기 및 전분기 각각 20.322백만원, 21,095백만원 입니다. 10-2 당분기 및 전분기의 금융상품비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융상품 처분손실 18,470 52,080 14,958 35,428 평가손실(주1) 39,239 199,023 66,834 150,317 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 처분손실 8,656 35,223 4,014 26,014 상각후원가측정금융상품 처분손실 1,490 16,973 50 5,113 매매목적파생상품 처분손실 16,374 46,598 12,415 22,763 정산손실 70 70 (55) 47 평가손실 (5,350) 578 7,305 23,772 위험회피목적파생상품 처분손실 269,294 753,104 257,985 681,374 평가손실 (526,808) 232,720 95,046 572,959 외화거래 외환차손 9,806 57,450 11,461 52,245 외화환산손실 46,515 68,175 14,268 49,264 합 계 (122,244) 1,461,994 484,281 1,619,296 (주1) 채권형 수익증권 관련 평가손실은 당분기 및 전분기 각각 3,425백만원, 2,378백만원 입니다. 11. 기타투자수익 및 기타투자비용11-1 당분기 및 전분기의 기타투자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 3,339 44,330 35,725 66,943 수수료수익 6,614 10,786 1,525 7,664 분배금수익 107,296 309,079 99,302 258,513 기타 6,331 13,540 4,875 24,219 합 계 123,580 377,735 141,427 357,339 11-2 당분기 및 전분기의 기타투자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 부동산감가상각비 2,731 8,160 2,651 7,825 무형자산상각비 11,710 34,612 10,675 31,392 기타 (4,857) 17,902 (18,320) 10,272 합 계 9,584 60,674 (4,994) 49,489 12. 재산관리비당분기 및 전분기의 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,633 4,603 1,436 4,589 퇴직급여 83 273 72 244 복리후생비 114 397 122 409 세금과공과 2,037 2,838 5,934 13,336 수수료 16,561 47,784 15,347 38,308 기타 918 2,316 1,489 3,939 합 계 21,346 58,211 24,400 60,825 13. 영업외수익 및 영업외비용13-1 당분기 및 전분기의 관계기업투자자산관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 관계기업투자주식지분법이익 1,873 16,828 2,412 9,107 관계기업투자주식지분법손실 - - 449 449 순이익(손실) 1,873 16,828 1,963 8,658 13-2 당분기 및 전분기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 3 15 4 4 무형자산처분이익 - 808 - - 외환차익 8,576 23,083 7,922 15,661 외화환산이익 (4,353) 5,227 254 4,411 잡이익 1,957 15,460 2,521 12,182 합 계 6,183 44,593 10,701 32,258 13-3 당분기 및 전분기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 (4) 6 9 28 무형자산처분손실 - 5 - - 투자부동산처분손실 3,306 3,306 - - 기부금 3,312 5,973 4,213 5,396 외환차손 8,781 23,363 5,446 13,010 외화환산손실 (5,362) 5,010 708 4,792 잡손실 2,923 9,130 700 4,999 합 계 12,956 46,793 11,076 28,225 14. 법인세비용 (1) 연결회사의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율을 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2024년 9월 30일로 종료하는 예상평균 연간법인세율은 23.89% (전기: 22.76%)입니다. (2) 필라2 법인세의 영향 필라2 법률에 따라 지배기업은 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 GloBE 유효세율과 최제한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부하여야 하며, 법률의 적용에 따른 추정이 요구됩니다. 지배기업은 필라2 법률의 시행에 따라 재무제표에 미치는 영향을 검토중에 있습니다. 15. 주당이익 15-1 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 지배주주지분 분기순이익 474,878,805,906 1,666,251,210,204 411,982,008,792 1,406,378,528,033 가중평균유통보통주식수(주1) 60,043,469 60,043,469 60,043,469 60,043,469 기본주당이익 7,909 27,751 6,861 23,423 (주1) 가중평균유통보통주식수 산정 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 가중평균 총발행 주식수 70,800,000 70,800,000 70,800,000 70,800,000 Ⅱ. 가중평균 자기주식수 10,756,531 10,756,531 10,756,531 10,756,531 Ⅲ. 가중평균 유통보통주식수(Ⅰ- Ⅱ) 60,043,469 60,043,469 60,043,469 60,043,469 15-2 보고기간종료일 현재 희석성잠재적 보통주가 존재하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 16. 현금및예치금 16-1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당분기말 전기말 현금및보통예금 등 167,236 239,863 기타예금 337,316 618,883 외화예금 284,954 358,627 합 계 789,506 1,217,373 16-2 보고기간종료일 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 내 용 당분기말 전기말 원화예치금 보통예금 1,361 1,358 정기예금 202,628 208,267 기타예금-기타 103 1 기타예금-별단예금 24 26 선물거래예치금 2,079 1,139 소 계 206,195 210,791 외화예치금 해외제예금 287,259 89,504 기타예금-기타 1 1 선물거래예치금 3,089 24 소 계 290,349 89,529 합 계 496,544 300,320 16-3 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 사용제한사유 보통예금 신한은행 외 1,360 1,358 소송관련 압류 기타예금 하나은행 외 1,634 26 당좌개설보증금 해외제예금 Bank of Hawaii 외 21,204 87,666 해외지점 영업보증금 등 정기예금 KB국민은행 외 2,801 7,840 당좌차월 담보 등 선물거래예치금 한화증권 외 5,169 1,163 선물거래예치금 합 계 32,168 98,053 　 17. 당기손익-공정가치측정금융자산 17-1 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 예치금 31,780 29,908 주식 567,116 619,740 출자금 261,853 245,285 수익증권 5,588,497 5,761,081 국공채 365,456 274,493 특수채 197,003 439,916 금융채 93,787 215,252 회사채 289,995 211,369 외화유가증권 2,812,826 2,626,774 기타유가증권 151,810 174,380 대출채권 369,200 349,650 합 계 10,729,323 10,947,848 17-2 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 취득가액 공정가치(주1) 장부가액 예치금 30,000 31,780 31,780 주식 143,976 153,090 153,090 출자금 234,231 261,853 261,853 수익증권 5,599,860 5,588,497 5,588,497 국공채 357,714 365,456 365,456 특수채 197,108 197,003 197,003 금융채 95,613 93,787 93,787 회사채 296,674 289,995 289,995 외화유가증권 2,519,693 2,808,572 2,808,572 기타유가증권 157,799 151,810 151,810 대출채권 338,751 369,200 369,200 합 계 9,971,419 10,311,043 10,311,043 (주1) 공정가치는 독립된 외부 전문평가기관들이 산정한 결과를 이용하였습니다. <전기말> (단위: 백만원) 구 분 취득가액 공정가치(주1) 장부가액 예치금 30,000 29,908 29,908 주식 150,668 151,030 151,030 출자금 225,305 245,285 245,285 수익증권 5,742,987 5,761,081 5,761,081 국공채 272,247 274,493 274,493 특수채 442,092 439,916 439,916 금융채 225,712 215,252 215,252 회사채 223,299 211,369 211,369 외화유가증권 2,389,837 2,625,964 2,625,964 기타유가증권 188,136 174,380 174,380 대출채권 326,751 349,650 349,650 합 계 10,217,034 10,478,328 10,478,328 (주1) 공정가치는 독립된 외부 전문평가기관들이 산정한 결과를 이용하였습니다. 18. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 18-1 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액(주2) 장부가액(주2) 기대신용손실누계액 취득가액(주2) 장부가액(주2) 기대신용손실누계액 지분증권(주3) 주식(주1) 816,280 827,237 - 368,573 358,556 - 외화유가증권 47,903 47,951 - 514 543 - 채무증권 국공채 8,446,257 8,012,005 - 7,917,847 7,193,124 - 특수채 2,883,982 2,611,637 - 3,091,580 2,725,691 - 금융채 1,099,851 1,118,277 815 939,489 940,715 611 회사채 6,246,878 5,886,901 5,563 5,094,744 4,517,551 3,539 외화유가증권 8,799,953 7,754,646 5,058 8,646,004 7,427,611 26,140 대출채권 3,352,402 3,099,192 11,962 3,382,424 3,029,528 5,605 합 계 31,693,506 29,357,846 23,398 29,441,175 26,193,319 35,895 (주1) 연결회사는 IBK투자증권 등 비상장주식에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관은 공정가치산정시 추정재무제표를 기초로 한 미래현금흐름, 예상배당현금흐름 혹은 유사기업의 평균주가수준 및 재무비율 등을 기초로 하여 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE모형(Discounted Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 주식의 공정가치산정시 평가기준일까지 이용가능한 자료나 정보만을 사용하여 평가대상회사의 사업내용, 향후전망 및 거시경제와 산업환경이 평가대상 회사에 미치는 영향을 고려하였으며, 추정기간동안 평가대상회사의 주요사업구조는 변화하지 않는 것으로 가정하였습니다. (주2) 채무상품은 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득가액에 조정되었습니다. 또한, 채무상품의 공정가치는 시장성이 있는 경우에는 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)를 적용한 금액이며,시장성이 없는 경우에는 미래현금흐름을 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한신용등급(또는 채무상품의 발행기업과 유사한 특성을 가진 기업의 신용등급)을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가하였습니다.(주3) 성과의 배분과 무관하게 중장기 및 안정적 자산운용 목적으로 취득한 발행자 입장에서 자본으로 분류되는 신종자본증권과 부실여신 관리 및 경영정상화를 통한 채권회수 목적의 출자전환주식 등은 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 지정하였습니다. 18-2 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 채무상품의 만기별 구조는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 만 기 국공채 특수채 금융채 회사채 외화유가증권 대출채권 합 계 1년 이내 187,977 92,720 209,269 598,913 225,486 349,969 1,664,334 1~5년 이내 278,287 444,112 754,362 2,264,503 553,684 781,383 5,076,331 5년 초과 7,545,741 2,074,805 154,646 3,023,485 6,975,476 1,967,840 21,741,993 합 계 8,012,005 2,611,637 1,118,277 5,886,901 7,754,646 3,099,192 28,482,658 <전기말> (단위: 백만원) 만 기 국공채 특수채 금융채 회사채 외화유가증권 대출채권 합 계 1년 이내 19,946 139,398 209,201 367,188 237,082 310,851 1,283,666 1~5년 이내 523,158 420,491 731,514 1,956,063 669,754 820,719 5,121,699 5년 초과 6,650,020 2,165,802 - 2,194,300 6,520,775 1,897,958 19,428,855 합 계 7,193,124 2,725,691 940,715 4,517,551 7,427,611 3,029,528 25,834,220 18-3 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 당기초 평가(손)익 실현(손)익 당분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (4,240,983) 668,051 (13,519) (3,586,451) 계약자지분조정 - - 법인세효과 1,003,212 845,601 비지배지분 7,606 6,370 차감후 잔액 (3,230,165) (2,734,480) <전분기> (단위: 백만원) 구 분 전기초 평가(손)익 실현(손)익 전분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (5,927,343) (656,765) 47,160 (6,536,948) 계약자지분조정 150 237 법인세효과 1,419,540 1,549,144 비지배지분 11,894 12,763 차감후 잔액 (4,495,759) (4,974,804) 18-4 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 기대신용손실 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 10,654 3,627 21,614 35,895 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (30) 30 - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 기대신용손실 전입(환입) 3,454 6,327 - 9,781 기타변동 (545) (119) (21,614) (22,278) 당분기말 13,533 9,865 - 23,398 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 전기초 9,978 4,384 391 14,753 12개월 기대신용손실로 대체 979 (979) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (11) 11 - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 기대신용손실 전입(환입) (325) 4,673 (391) 3,957 기타변동 153 21 - 174 전분기말 10,774 8,110 - 18,884 18-5 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 25,678,551 154,105 1,564 25,834,220 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (30,233) 30,233 - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 실행 및 회수 1,723,339 (30,329) (1,564) 1,691,446 외화환산 및 기타변동 952,483 4,509 - 956,992 당분기말 28,324,140 158,518 - 28,482,658 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 전기초 22,263,033 165,816 1,608 22,430,457 12개월 기대신용손실로 대체 18,130 (18,130) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (20,305) 20,305 - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 실행 및 회수 1,456,391 (12,094) (1,648) 1,442,649 외화환산 및 기타변동 (121,189) (11,548) 40 (132,697) 전분기말 23,596,060 144,349 - 23,740,409 18-6 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품으로 지정한 지분상품과 관련된 배당금 인식액은 각각 16,989백만원, 11,905백만원입니다.18-7 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정한 지분상품의 처분현황은 다음과 같습니다. 구 분 처분금액 처분시점 누적순손익 신종자본증권() 50,000 - () 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 처분 사유는 콜행사에 따른 조기상환 입니다. 19. 상각후원가측정유가증권19-1 보고기간종료일 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 기대신용손실충당금 순장부금액 총장부금액 기대신용손실충당금 순장부금액 국공채 2,011 - 2,011 1,495 - 1,495 외화유가증권 1,280,789 (3,425) 1,277,364 1,180,198 (2,910) 1,177,288 합 계 1,282,800 (3,425) 1,279,375 1,181,693 (2,910) 1,178,783 19-2 보고기간종료일 현재 상각후원가측정유가증권의 만기별 구조는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 만 기 국공채 외화유가증권 합 계 1년 이내 - 49,536 49,536 1~5년 이내 2,011 167,695 169,706 5년 초과 - 1,063,558 1,063,558 합 계 2,011 1,280,789 1,282,800 <전기말> (단위: 백만원) 만 기 국공채 외화유가증권 합 계 1년 이내 1,495 - 1,495 1~5년 이내 - 120,676 120,676 5년 초과 - 1,059,522 1,059,522 합 계 1,495 1,180,198 1,181,693 19-3 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정유가증권에 대한 기대신용손실 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 2,910 - - 2,910 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 기대신용손실 전입 515 - - 515 당분기말 3,425 - - 3,425 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 전기초 2,000 - - 2,000 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 기대신용손실 전입 1,066 - - 1,066 전분기말 3,066 - - 3,066 19-4 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정유가증권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 1,181,693 - - 1,181,693 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 취득 및 회수 72,407 - - 72,407 외화환산 및 기타변동 28,700 - - 28,700 당분기말 1,282,800 - - 1,282,800 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 전기초 965,877 - - 965,877 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 매각 - - - - 취득 및 회수 289,826 - - 289,826 외화환산 및 기타변동 51,960 - - 51,960 전분기말 1,307,663 - - 1,307,663 20. 담보제공자산보고기간종료일 현재 담보로 제공된 유가증권, 대출채권 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공자산 담보제공처 사 유 장부가액 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 한국예탁결제원 외 유가증권대차, 유가증권대용, 질권설정 1,523,758 1,797,300 상각후원가측정대출채권 산은캐피탈 차입금 담보 2,145 4,553 투자부동산(주1) 신한은행 외 임대보증금관련 근저당 및 전세권 614,509 617,944 투자부동산 DVB bank 외 차입부채 59,387 57,690 합 계 2,199,799 2,477,487 (주1) 당분기말 현재 임대보증금 관련 근저당 및 전세권에 대한 채권최고액은 6,339백만원입니다. 21. 상각후원가측정대출채권21-1 보고기간종료일 현재 상각후원가측정대출채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 콜론 6,720 2,000 유가증권담보대출금 120,110 135,586 부동산담보대출금 3,331,176 3,218,981 신용대출금 7,592,421 6,609,766 지급보증대출금 789 2,942 기타대출금 3,715,415 4,365,136 소 계 14,766,631 14,334,411 현재가치할인차금 (9,879) (6,597) 이연대출부대수익 (59,093) (45,064) 기대신용손실충당금 (172,839) (154,854) 합 계 14,524,820 14,127,896 21-2 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정대출채권에 대한 기대신용손실 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 53,917 39,808 61,129 154,854 12개월 기대신용손실로 대체 9,627 (3,090) (6,537) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (993) 13,897 (12,904) - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (1,013) (6,202) 7,215 - 대손상각 - - (11,410) (11,410) 매각 - - (25,349) (25,349) 기대신용손실 전입(환입) (5,344) 13,849 47,019 55,524 기타변동 (406) (489) 115 (780) 당분기말 55,788 57,773 59,278 172,839 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 전기초 46,838 55,735 6,154 108,727 12개월 기대신용손실로 대체 539 (523) (16) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (2,493) 2,698 (205) - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (1,732) (3,287) 5,019 - 대손상각 - - (4,977) (4,977) 매각 (268) (156) (130) (554) 기대신용손실 전입(환입) 10,123 (3,312) 15,843 22,654 기타변동 47 4 10 61 전분기말 53,054 51,159 21,698 125,911 21-3 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정대출채권 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 12,030,192 1,471,989 780,569 14,282,750 12개월 기대신용손실로 대체 319,999 (120,335) (199,664) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (80,216) 389,938 (309,722) - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (73,747) (24,464) 98,211 - 대손상각 - - (11,786) (11,786) 매각 - - (29,051) (29,051) 실행 및 회수 503,368 (65,702) (61,869) 375,797 외화환산 및 기타변동 101,754 (3,505) (18,300) 79,949 당분기말 12,801,350 1,647,921 248,388 14,697,659 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 전기초 11,802,317 1,642,012 11,676 13,456,005 12개월 기대신용손실로 대체 25,899 (25,863) (36) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (258,785) 259,254 (469) - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (158,353) (6,877) 165,230 - 대손상각 - - (6,392) (6,392) 매각 (351) (208) (146) (705) 실행 및 회수 (186,235) (238) (2,792) (189,265) 외화환산 및 기타변동 (172,637) 18,220 1,136 (153,281) 전분기말 11,051,855 1,886,300 168,207 13,106,362 21-4 당분기 및 전분기 중 이연대출부대수익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기초 (45,064) (50,453) 신규발생 (43,002) (20,367) 상각액 28,593 28,161 매각 301 (2) 환산손익 79 43 분기말 (59,093) (42,618) 22. 상각후원가측정기타수취채권22-1 보고기간종료일 현재 상각후원가측정기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 미수금 임차보증금 미수수익 공탁금 받을어음 합 계 채권가액 576,159 69,470 619,720 2,635 420 1,268,404 현재가치할인차금 - (2,128) - - - (2,128) 대손충당금 (14,636) (419) (1,924) - (2) (16,981) 합 계 561,523 66,923 617,796 2,635 418 1,249,295 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 미수금 임차보증금 미수수익 공탁금 받을어음 합 계 채권가액 300,223 69,421 576,822 3,495 94 950,055 현재가치할인차금 - (2,045) - - - (2,045) 대손충당금 (9,579) (418) (1,010) - (1) (11,008) 합 계 290,644 66,958 575,812 3,495 93 937,002 22-2 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정기타수취채권에 대한 기대신용손실 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 10,396 248 364 11,008 12개월 기대신용손실로 대체 21 (20) (1) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (5) 61 (56) - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (8) (101) 109 - 대손상각 (843) - - (843) 회수 (1) (2) 97 94 매각 - - (692) (692) 기대신용손실 전입 1,249 732 751 2,732 기타변동 (38) - 1 (37) 사업결합 4,719 - - 4,719 당분기말 15,490 918 573 16,981 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 전기초 9,352 166 123 9,641 12개월 기대신용손실로 대체 13 (13) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (35) 38 (3) - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (3) (12) 15 - 회수 - - 71 71 매각 (8) (4) (4) (16) 기대신용손실 전입 1,265 107 125 1,497 기타변동 (29) - - (29) 전분기말 10,555 282 327 11,164 22-3 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정기타수취채권 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 940,840 5,744 1,426 948,010 12개월 기대신용손실로 대체 582 (582) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (361) 1,345 (984) - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (4,186) (153) 4,339 - 대손상각 - - (814) (814) 매각 - - (771) (771) 실행 및 회수 298,491 2,269 1,594 302,354 외화환산 및 기타변동 5,717 (8) (9) 5,700 사업결합 11,797 - - 11,797 당분기말 1,252,880 8,615 4,781 1,266,276 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 전기초 866,949 3,685 148 870,782 12개월 기대신용손실로 대체 345 (345) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (3,756) 3,761 (5) - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (230) (32) 262 - 매각 (8) (5) (5) (18) 실행 및 회수 92,119 1,611 161 93,891 외화환산 및 기타변동 13,512 183 - 13,695 전분기말 968,931 8,858 561 978,350 23. 관계기업투자주식23-1 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 관계기업명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 DB금융투자㈜ 대한민국 증권업 25.08 159,840 25.08 151,426 안청재산보험주식유한공사(주1) 중국 보험업 15.01 145,088 15.01 138,453 Post and Telecommunication Joint Stock Insurance Corporation 베트남 보험업 37.32 69,604 37.32 64,221 합 계 　 374,532 　 354,100 (주1) 피투자회사에 대한 연결회사의 지분율은 20% 미만이나, 피투자회사 이사회의 참석, 경영진의 인사교류 및 주요자산의 매각과 인수거래 등과 같은 당해 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여하는 등 연결회사가 사실상 피투자회사에 유의한 영향력을 행사하고 있어 지분법을 적용하여 평가하였습니다. 23-2 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. <당분기말 및 당분기> (단위: 백만원) 회사명 자산총액 부채총액 지배주주지분분기순이익 DB금융투자㈜ 10,753,346 9,545,765 45,675 안청재산보험주식유한공사 1,715,689 905,406 1,954 Post and Telecommunication Joint Stock Insurance Corporation 449,767 325,561 13,691 <전기말 및 전분기> (단위: 백만원) 회사명 자산총액 부채총액 지배주주지분분기순이익 DB금융투자㈜ 10,211,960 9,038,075 21,325 안청재산보험주식유한공사 1,521,150 755,070 (2,990) Post and Telecommunication Joint Stock Insurance Corporation 442,060 332,280 6,838 23-3 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 관계기업명 당기초 관계기업의순손익에대한 지분 관계기업의기타포괄손익에대한 지분 배 당 당분기말 DB금융투자㈜ 151,426 11,412 (869) (2,129) 159,840 안청재산보험주식유한공사 138,453 293 6,342 - 145,088 Post and Telecommunication Joint Stock Insurance Corporation 64,221 5,123 260 - 69,604 합 계 354,100 16,828 5,733 (2,129) 374,532 <전분기> (단위: 백만원) 관계기업명 전기초 관계기업의순손익에대한 지분 관계기업의기타포괄손익에대한 지분 배 당 전분기말 DB금융투자㈜ 127,183 6,458 452 (1,809) 132,284 안청재산보험주식유한공사 141,531 (449) 1,071 - 142,153 Post and Telecommunication Joint Stock Insurance Corporation 59,460 2,649 947 - 63,056 합 계 328,174 8,658 2,470 (1,809) 337,493 23-4 보고기간종료일 현재 시장성있는 관계기업투자주식의 시장가격(주당가액)에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원, VND) 구 분 당분기말 전기말 DB금융투자㈜ 5,570 3,850 Post and Telecommunication Joint Stock Insurance Corporation 34,200 36,700 24. 유형자산24-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 등 장부금액 취득가액 감가상각누계액 등 장부금액 토지 369,797 - 369,797 368,074 - 368,074 건물과 구축물 227,726 (92,863) 134,863 228,920 (88,631) 140,289 공기구비품 288,853 (260,827) 28,026 279,282 (246,903) 32,379 사용권자산(부동산) 104,663 (61,656) 43,007 98,343 (59,623) 38,720 사용권자산(기타) 11,614 (2,003) 9,611 9,506 (7,770) 1,736 기타의 유형자산 44,538 (3,362) 41,176 33,081 (2,628) 30,453 합 계 1,047,191 (420,711) 626,480 1,017,206 (405,555) 611,651 24-2 당분기 및 전분기 중 리스 사용권자산을 제외한 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 당기초 사업결합 취 득 처 분 대체(주1) 상 각 환산손익 당분기말 토지 368,074 - - - 1,723 - - 369,797 건물과 구축물 140,289 - - - 728 (6,154) - 134,863 공기구비품 32,379 110 11,142 (6) - (15,577) (22) 28,026 기타의 유형자산 30,453 195 10,541 (6) 354 (382) 21 41,176 합 계 571,195 305 21,683 (12) 2,805 (22,113) (1) 573,862 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 전기초 사업결합 취 득 처 분 대체(주1) 상 각 환산손익 전분기말 토지 283,708 - - (10) (5,193) - - 278,505 건물과 구축물 129,145 - - - (741) (6,214) - 122,190 공기구비품 29,555 - 18,498 (23) - (16,126) 8 31,912 기타의 유형자산 22,858 - 6,224 (6) 214 (355) - 28,935 합 계 465,266 - 24,722 (39) (5,720) (22,695) 8 461,542 (주1) 투자부동산과의 대체 및 복구충당부채의 신규발생, 본계정 대체 등으로 인한 대체입니다. 24-3 당분기 및 전분기 중 리스사용권자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 당기초 사업결합 증 가(주1) 감 소 상 각 환산손익 당분기말 사용권자산(부동산) 38,720 5,624 34,146 (3,056) (32,313) (114) 43,007 사용권자산(기타) 1,736 - 9,754 (187) (1,692) - 9,611 합 계 40,456 5,624 43,900 (3,243) (34,005) (114) 52,618 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 전기초 사업결합 증 가(주1) 감 소 상 각 환산손익 전분기말 사용권자산(부동산) 35,998 - 35,978 (1,007) (31,093) 77 39,953 사용권자산(기타) 3,129 - 748 (83) (1,706) 4 2,092 합 계 39,127 - 36,726 (1,090) (32,799) 81 42,045 (주1) 리스부채 및 복구충당부채의 신규발생으로 인한 금액이 포함되어 있습니다. 24-4 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 계상된 관련 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 34,005 32,799 리스부채 이자비용 1,104 1,105 리스료 - 소액 기초자산 리스 2,761 2,555 25. 투자부동산25-1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 등 장부금액 취득가액 감가상각누계액 등 장부금액 토지 789,573 - 789,573 789,489 - 789,489 건물과 구축물 등 426,387 (217,941) 208,446 452,709 (221,552) 231,157 합 계(주1) 1,215,960 (217,941) 998,019 1,242,198 (221,552) 1,020,646 (주1) 투자부동산 중 일부는 해외에 소재하고 있습니다. 25-2 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 당기초 취 득 처 분 대 체(주1) 상 각 환산손익 당분기말 토지 789,489 9 - 75 - - 789,573 건물과 구축물 등 231,157 - (20,072) (273) (6,118) 3,752 208,446 합 계 1,020,646 9 (20,072) (198) (6,118) 3,752 998,019 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 전기초 취 득 대 체(주1) 상 각 환산손익 전분기말 토지 872,643 17 5,192 - - 877,852 건물과 구축물 등 254,986 - 1,094 (5,858) 10,847 261,069 합 계 1,127,629 17 6,286 (5,858) 10,847 1,138,921 (주1) 유형자산과의 대체입니다. 25-3 투자부동산 중 건물, 선박, 항공기의 감가상각방법은 정액법이고 내용연수는 각각 40년, 15~25년, 12년입니다. 보고기간종료일 현재 외부 감정평가기관 등이 독립적으로 수행한 평가를 바탕으로 한 투자부동산의 공정가치는 당분기말 및 전기말 현재 각각 1,634,490백만원 및 1,777,867백만원입니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다. 투자부동산의 가치평가기법 및 공정가치 측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 공정가치 측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수 토지 비교표준공시지가 기준평가방식으로 토지용도, 지역, 이용상황, 유사인근지역의 표준지 공시지가 기준의 지가변동율 등을 고려하여 산정 비교표준지 지가변동률, 생산자물가지수, 표준지 공시지가, 주변요인에 따른 보정률 건물 재조달원가 산출방식으로 구조, 용재, 현상, 시공상태, 관리및 이용상태, 유용성, 부대설비, 경과연수 등 제반현상을 종합적으로 참작한 원가산출방식으로 평가 건축신축단가표상 표준단가, 면적, 보정단가 선박 및 항공기 수익환원법(DCF) 방식으로 대상 선박 및 항공기가 장래 산출할 것으로 기대되는 순수익의 현재가치합계를 구함으로써 대상 부동산의 공정가치를 산출하는 방법 예상임대수익, 자본환원율 25-4 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 계상된 관련 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 50,253 72,906 임대수익과 관련된 영업비용 19,824 19,903 26. 무형자산26-1 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 상각누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 장부금액 소프트웨어 612,726 (537,542) 75,184 588,932 (507,298) 81,634 개발비 74,716 (52,654) 22,062 71,377 (45,727) 25,650 회원권(주1) 26,768 (3,036) 23,732 25,772 (3,036) 22,736 기타의 무형자산 263 (22) 241 251 (7) 244 영업권(주2) 63,391 - 63,391 6,647 - 6,647 합 계 777,864 (593,254) 184,610 692,979 (556,068) 136,911 (주1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였으며, 회원권의 상각누계액은 보고기간종료일까지 인식한 손상차손 누계액입니다.(주2) Vietnam National Aviation Insurance Corporation, Sai Gon Hanoi Insurance Corporation, John Mullen & Co., Inc.의 지분 취득에 따른 이전대가가 취득일의 순자산 공정가치 합계액을 초과하는 금액으로 인식하였습니다. 26-2 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 당기초 사업결합 취 득 처 분 대체(주1) 상 각 환산손익 당분기말 소프트웨어 81,634 416 15,958 - 6,767 (29,638) 47 75,184 개발비 25,650 - 1,371 - - (4,959) - 22,062 회원권 22,736 - 1,246 (250) - - - 23,732 기타의무형자산 244 12 - - - (15) - 241 영업권 6,647 56,744 - - - - - 63,391 합 계 136,911 57,172 18,575 (250) 6,767 (34,612) 47 184,610 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 전기초 취 득 처 분 대체(주1) 상 각 손상환입 환산손익 전분기말 소프트웨어 84,568 19,063 (17) 5,102 (26,823) - 9 81,902 개발비 27,155 2,999 - - (4,567) - - 25,587 회원권 22,363 1,159 (644) - - 14 - 22,892 기타의무형자산 151 100 - - (2) - - 249 영업권 6,647 - - - - - - 6,647 합 계 140,884 23,321 (661) 5,102 (31,392) 14 9 137,277 (주1) 취득이 완료되어 선급금에서 대체된 금액입니다. 27. 보유한 재보험계약자산및부채27-1 보고기간종료일 현재 재보험계약자산및부채의 세부내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 생 명 합 계 재보험계약자산 200,368 1,374,857 15,724 - 1,590,949 재보험계약부채 544 - - 51,830 52,374 순재보험계약자산 199,824 1,374,857 15,724 (51,830) 1,538,575 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 생 명 합 계 재보험계약자산 257,755 1,574,936 10,716 - 1,843,407 재보험계약부채 1,321 - - 39,444 40,765 순재보험계약자산 256,434 1,574,936 10,716 (39,444) 1,802,642 27-2 당분기 및 전분기 중 출재 잔여보장자산 및 발생사고자산의 변동내역은 다음과같습니다.27-2-1 장기 <당분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합 계 손실회수요소 제외 손실회수요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 (145,668) 84,353 310,601 7,148 256,434 기초재보험계약자산 (141,782) 84,353 308,036 7,148 257,755 기초재보험계약부채 3,886 - (2,565) - 1,321 재보험수익 - (7,215) 56,499 (2,264) 47,020 발생출재보험금 - - 236,525 587 237,112 출재이익수수료 - - (169,414) - (169,414) 출재손해조사비 - - 7,170 - 7,170 손실회수요소 인식 - (7,068) - - (7,068) 발생사고자산 조정 - - (37,069) (2,851) (39,920) 손실회수요소배분 - (147) - - (147) 기타재보험수익 - - 19,287 - 19,287 재보험비용 (126,682) - - - (126,682) 수정소급법 적용계약 재보험비용 　 　 　 　 　 보험서비스수익 (80,487) - - - (80,487) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (1,741) - - - (1,741) 손실회수요소배분 (2) - - - (2) 보험계약마진상각 7,570 - - - 7,570 공정가치법 적용계약 재보험비용 　 　 　 　 　 보험서비스수익 (26,623) - - - (26,623) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (561) - - - (561) 손실회수요소배분 2 - - - 2 보험계약마진상각 5,375 - - - 5,375 이외 계약 재보험비용 　 　 　 　 　 보험서비스수익 (31,316) - - - (31,316) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (563) - - - (563) 손실회수요소배분 147 - - - 147 보험계약마진상각 1,517 - - - 1,517 투자요소 (169,176) - 169,176 - - 재보험서비스결과 (295,858) (7,215) 225,675 (2,264) (79,662) 보험금융수익 11,849 118 4,172 - 16,139 당기손익인식 보험금융수익 8,578 118 2,399 - 11,095 기타포괄손익인식 보험금융수익 3,271 - 1,773 - 5,044 발행자 불이행위험 변동효과 (331) - (521) - (852) 포괄손익계산서에 미치는 효과 (284,340) (7,097) 229,326 (2,264) (64,375) 현금흐름 　 　 　 　 　 재보험료지급액 299,148 - - - 299,148 재보험금수취액 및 기타보험서비스 - - (117,900) - (117,900) 투자요소 및 기타 - - (173,483) - (173,483) 현금흐름합계 299,148 - (291,383) - 7,765 분기말순재보험계약자산 (130,860) 77,256 248,544 4,884 199,824 분기말재보험계약자산 (129,565) 77,229 247,820 4,884 200,368 분기말재보험계약부채 1,295 (27) (724) - 544 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합 계 손실회수요소 제외 손실회수요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 (154,300) 98,310 319,813 6,410 270,233 기초재보험계약자산 (153,396) 98,310 319,184 6,410 270,508 기초재보험계약부채 904 - (629) - 275 재보험수익 - (6,437) 116,304 (741) 109,126 발생출재보험금 - - 252,240 703 252,943 출재이익수수료 - - (164,430) - (164,430) 출재손해조사비 - - 9,868 - 9,868 손실회수요소 인식 - 2,749 - - 2,749 발생사고자산 조정 - - 4,769 (1,444) 3,325 손실회수요소배분 - (9,186) - - (9,186) 기타재보험수익 - - 13,857 - 13,857 재보험비용 (127,373) - - - (127,373) 수정소급법 적용계약 재보험비용 　 　 　 　 　 보험서비스수익 (88,800) - - - (88,800) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (1,403) - - - (1,403) 손실회수요소배분 6,961 - - - 6,961 보험계약마진상각 3 - - - 3 공정가치법 적용계약 재보험비용 　 　 　 　 　 보험서비스수익 (26,618) - - - (26,618) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (364) - - - (364) 손실회수요소배분 686 - - - 686 보험계약마진상각 1,367 - - - 1,367 이외 계약 재보험비용 　 　 　 　 　 보험서비스수익 (20,177) - - - (20,177) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (272) - - - (272) 손실회수요소배분 1,539 - - - 1,539 보험계약마진상각 (295) - - - (295) 투자요소 (164,401) - 164,401 - - 재보험서비스결과 (291,774) (6,437) 280,705 (741) (18,247) 보험금융수익 924 111 3,442 - 4,477 당기손익인식 보험금융수익 4,769 111 3,030 - 7,910 기타포괄손익인식 보험금융수익 (3,845) - 412 - (3,433) 발행자 불이행위험 변동효과 159 - 8 - 167 포괄손익계산서에 미치는 효과 (290,691) (6,326) 284,155 (741) (13,603) 현금흐름 　 　 　 　 　 재보험료지급액 292,776 - - - 292,776 재보험금수취액 및 기타보험서비스 - - (125,479) - (125,479) 투자요소 및 기타 - - (174,617) - (174,617) 현금흐름합계 292,776 - (300,096) - (7,320) 분기말순재보험계약자산 (152,215) 91,984 303,872 5,669 249,310 분기말재보험계약자산 (152,215) 91,984 303,872 5,669 249,310 분기말재보험계약부채 - - - - - 27-2-2 일반 <당분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합 계 손실회수요소제외 손실회수요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 71,058 3,215 1,408,878 91,785 1,574,936 기초재보험계약자산 71,058 3,215 1,408,878 91,785 1,574,936 기초재보험계약부채 - - - - - 재보험수익 - 544 220,813 (12,474) 208,883 출재보험금 및 기타서비스수익 - - 171,736 6,038 177,774 손실회수요소 인식(환입) - 544 - - 544 발생사고자산 조정 - - 49,077 (18,512) 30,565 재보험비용 (579,785) - - - (579,785) 투자요소 (37,553) - 37,553 - - 재보험서비스결과 (617,338) 544 258,366 (12,474) (370,902) 보험금융수익 - - 31,636 - 31,636 당기손익인식 보험금융수익 - - 24,895 - 24,895 기타포괄손익인식 보험금융수익 - - 6,741 - 6,741 발행자 불이행위험 변동효과 - - 16,198 - 16,198 환율변동효과 1,375 - 12,906 796 15,077 당기손익인식 환율변동효과 - - 1,146 166 1,312 기타포괄손익인식 환율변동효과 1,375 - 11,760 630 13,765 포괄손익계산서에 미치는 효과 (615,963) 544 319,106 (11,678) (307,991) 현금흐름 　 　 　 　 　 재보험료지급액 769,391 - - - 769,391 출재수수료 (90,755) - - - (90,755) 재보험금수취액 및 기타보험서비스 - - (582,845) - (582,845) 투자요소 및 기타 8,465 - (41,772) - (33,307) 사업결합 (8,729) - 53,136 1,021 45,428 현금흐름합계 678,372 - (571,481) 1,021 107,912 분기말순재보험계약자산 133,467 3,759 1,156,503 81,128 1,374,857 분기말재보험계약자산 133,467 3,759 1,156,503 81,128 1,374,857 분기말재보험계약부채 - - - - - <전분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합 계 손실회수요소제외 손실회수요소 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 75,895 796 963,705 75,231 1,115,627 기초재보험계약자산 81,781 790 959,010 75,189 1,116,770 기초재보험계약부채 5,886 (6) (4,695) (42) 1,143 재보험수익 - 205 695,188 32,548 727,941 출재보험금 및 기타서비스수익 - - 805,543 48,225 853,768 손실회수요소 인식(환입) - 205 - - 205 발생사고자산 조정 - - (110,355) (15,677) (126,032) 재보험비용 (467,754) - - - (467,754) 투자요소 (32,589) - 32,589 - - 재보험서비스결과 (500,343) 205 727,777 32,548 260,187 보험금융수익 - - 16,401 - 16,401 당기손익인식 보험금융수익 - - 14,059 - 14,059 기타포괄손익인식 보험금융수익 - - 2,342 - 2,342 발행자 불이행위험 변동효과 - - (5,563) - (5,563) 환율변동효과 1,976 14 18,674 2,014 22,678 당기손익인식 환율변동효과 - - 3,853 467 4,320 기타포괄손익인식 환율변동효과 1,976 14 14,821 1,547 18,358 포괄손익계산서에 미치는 효과 (498,367) 219 757,289 34,562 293,703 현금흐름 　 　 　 　 　 재보험료지급액 533,603 - - - 533,603 출재수수료 (81,356) - - - (81,356) 재보험금수취액 및 기타보험서비스 - - (300,034) - (300,034) 투자요소 및 기타 - - (1,476) - (1,476) 현금흐름합계 452,247 - (301,510) - 150,737 분기말순재보험계약자산 29,775 1,015 1,419,484 109,793 1,560,067 분기말재보험계약자산 29,775 1,015 1,419,484 109,793 1,560,067 분기말재보험계약부채 - - - - - 27-2-3 자동차 <당분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합 계 손실회수요소제외 손실회수요소 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 (1,936) - 12,316 336 10,716 기초재보험계약자산 (1,936) - 12,316 336 10,716 기초재보험계약부채 - - - - - 재보험수익 - - 6,715 220 6,935 출재보험금 및 기타서비스수익 - - 226 1 227 발생사고자산 조정 - - 6,489 219 6,708 재보험비용 (6,510) - - - (6,510) 재보험서비스결과 (6,510) - 6,715 220 425 보험금융수익 - - 210 - 210 당기손익인식 보험금융수익 - - 126 - 126 기타포괄손익인식 보험금융수익 - - 84 - 84 발행자 불이행위험 변동효과 - - 1 - 1 포괄손익계산서에 미치는 효과 (6,510) - 6,926 220 636 현금흐름 　 　 　 　 　 재보험료지급액 8,385 - - - 8,385 재보험금수취액 및 기타보험서비스 - - (4,012) - (4,012) 현금흐름합계 8,385 - (4,012) - 4,373 분기말순재보험계약자산 (61) - 15,229 556 15,724 분기말재보험계약자산 (61) - 15,229 556 15,724 분기말재보험계약부채 - - - - - <전분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합 계 손실회수요소제외 손실회수요소 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 1,948 - 14,909 413 17,270 기초재보험계약자산 1,948 - 14,909 413 17,270 기초재보험계약부채 - - - - - 재보험수익 - - 1,733 (76) 1,657 출재보험금 및 기타서비스수익 - - (189) 1 (188) 발생사고자산 조정 - - 1,922 (77) 1,845 재보험비용 (5,509) - - - (5,509) 재보험서비스결과 (5,509) - 1,733 (76) (3,852) 보험금융수익 - - 237 - 237 당기손익인식 보험금융수익 - - 144 - 144 기타포괄손익인식 보험금융수익 - - 93 - 93 발행자 불이행위험 변동효과 - - 15 - 15 포괄손익계산서에 미치는 효과 (5,509) - 1,985 (76) (3,600) 현금흐름 　 　 　 　 　 재보험료지급액 1,850 - - - 1,850 재보험금수취액 및 기타보험서비스 - - (3,776) - (3,776) 현금흐름합계 1,850 - (3,776) - (1,926) 분기말순재보험계약자산 (1,711) - 13,118 337 11,744 분기말재보험계약자산 (1,711) - 13,118 337 11,744 분기말재보험계약부채 - - - - - 27-2-4 생명 <당분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합 계 손실회수요소 제외 손실회수요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 (73,681) 13,492 20,464 281 (39,444) 기초재보험계약자산 - - - - - 기초재보험계약부채 73,681 (13,492) (20,464) (281) 39,444 재보험수익 - 3,379 34,118 (14) 37,483 발생출재보험금 - - 35,719 3 35,722 출재이익수수료 - - - - - 출재손해조사비 - - - - - 손실회수요소 인식 - 4,136 - - 4,136 발생사고자산 조정 - - (1,601) (17) (1,618) 손실회수요소배분 - (757) - - (757) 재보험비용 (34,818) - - - (34,818) 완전소급법 적용계약 재보험비용 　 　 　 　 　 보험서비스수익 (6,128) - - - (6,128) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (61) - - - (61) 손실회수요소배분 5 - - - 5 보험계약마진상각 (1,468) - - - (1,468) 공정가치법 적용계약 재보험비용 　 　 　 　 　 보험서비스수익 (23,548) - - - (23,548) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (275) - - - (275) 손실회수요소배분 747 - - - 747 보험계약마진상각 (1,602) - - - (1,602) 이외 계약 재보험비용 　 　 　 　 　 보험서비스수익 (1,898) - - - (1,898) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (84) - - - (84) 손실회수요소배분 5 - - - 5 보험계약마진상각 (511) - - - (511) 재보험서비스결과 (34,818) 3,379 34,118 (14) 2,665 보험금융수익 (16,021) 294 240 - (15,487) 당기손익인식 보험금융수익 (1,608) 294 155 - (1,159) 기타포괄손익인식 보험금융수익 (14,413) - 85 - (14,328) 발행자 불이행위험 변동효과 - - 3 - 3 포괄손익계산서에 미치는 효과 (50,839) 3,673 34,361 (14) (12,819) 현금흐름 　 　 　 　 　 재보험료지급액 41,639 - - - 41,639 재보험금수취액 및 기타보험서비스 - - (34,863) - (34,863) 투자요소 및 기타 (1,769) - (4,574) - (6,343) 현금흐름합계 39,870 - (39,437) - 433 분기말순재보험계약자산 (84,650) 17,165 15,388 267 (51,830) 분기말재보험계약자산 - - - - - 분기말재보험계약부채 84,650 (17,165) (15,388) (267) 51,830 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합 계 손실회수요소 제외 손실회수요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 (67,590) 5,031 26,651 243 (35,665) 기초재보험계약자산 - - - - - 기초재보험계약부채 67,590 (5,031) (26,651) (243) 35,665 재보험수익 - (1,135) 33,136 88 32,089 발생출재보험금 - - 34,979 1 34,980 출재이익수수료 - - - - - 출재손해조사비 - - - - - 손실회수요소 인식 - (936) - - (936) 발생사고자산 조정 - - (1,843) 87 (1,756) 손실회수요소배분 - (199) - - (199) 재보험비용 (32,391) - - - (32,391) 완전소급법 적용계약 재보험비용 　 　 　 　 　 보험서비스수익 (5,787) - - - (5,787) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (63) - - - (63) 손실회수요소배분 6 - - - 6 보험계약마진상각 (1,871) - - - (1,871) 공정가치법 적용계약 재보험비용 　 　 　 　 　 보험서비스수익 (22,480) - - - (22,480) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (136) - - - (136) 손실회수요소배분 193 - - - 193 보험계약마진상각 (1,399) - - - (1,399) 이외 계약 재보험비용 　 　 　 　 　 보험서비스수익 (614) - - - (614) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (2) - - - (2) 손실회수요소배분 - - - - - 보험계약마진상각 (238) - - - (238) 재보험서비스결과 (32,391) (1,135) 33,136 88 (302) 보험금융수익 (322) 83 175 - (64) 당기손익인식 보험금융수익 (1,623) 83 160 - (1,380) 기타포괄손익인식 보험금융수익 1,301 - 15 - 1,316 발행자 불이행위험 변동효과 - - 14 - 14 포괄손익계산서에 미치는 효과 (32,713) (1,052) 33,325 88 (352) 현금흐름 　 　 　 　 　 재보험료지급액 39,648 - - - 39,648 재보험금수취액 및 기타보험서비스 - - (33,801) - (33,801) 투자요소 및 기타 2,293 - (9,663) - (7,370) 현금흐름합계 41,941 - (43,464) - (1,523) 분기말순재보험계약자산 (58,362) 3,979 16,512 331 (37,540) 분기말재보험계약자산 - - - - - 분기말재보험계약부채 58,362 (3,979) (16,512) (331) 37,540 27-3 당분기 및 전분기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않는 출재 재보험계약자산 구성요소별 변동내역은 다음과 같습니다. 27-3-1 장기 <당분기> (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 합 계 수정소급법적용계약 공정가치법적용계약 이외 계약 기초순재보험계약자산 252,842 37,300 (17,397) (2,820) (13,491) 256,434 기초재보험계약자산 254,163 37,300 (17,397) (2,820) (13,491) 257,755 기초재보험계약부채 1,321 - - - - 1,321 현행서비스와 관련된 변동 (44,878) (2,278) 7,570 5,375 1,517 (32,694) 보험계약마진상각 - - 7,570 5,375 1,517 14,462 비금융위험에 대한 위험조정상각 - (2,865) - - - (2,865) 경험조정 (44,878) 587 - - - (44,291) 미래서비스와 관련된 변동 17,567 4,922 (19,671) (7,374) (2,512) (7,068) 최초인식계약 (28,956) 5,909 - - 24,667 1,620 보험계약마진에 반영된 추정치 변동 55,211 (987) (19,671) (7,374) (27,179) - 손실회수요소에 반영된 추정치 변동 (8,688) - - - - (8,688) 과거서비스와 관련된 변동 (37,049) (2,851) - - - (39,900) 재보험서비스결과 (64,360) (207) (12,101) (1,999) (995) (79,662) 보험금융수익 17,004 - (589) (114) (162) 16,139 당기손익인식 보험금융수익 11,960 - (589) (114) (162) 11,095 기타포괄손익인식 보험금융수익 5,044 - - - - 5,044 발행자 불이행위험 변동효과 (852) - - - - (852) 포괄손익계산서에 미치는 효과 (48,208) (207) (12,690) (2,113) (1,157) (64,375) 현금흐름 　 　 　 　 　 　 재보험료지급액 299,148 - - - - 299,148 재보험금수취액 및 기타보험서비스 (117,900) - - - - (117,900) 투자요소 및 기타 (173,483) - - - - (173,483) 현금흐름합계 7,765 - - - - 7,765 분기말순재보험계약자산 212,399 37,093 (30,087) (4,933) (14,648) 199,824 분기말재보험계약자산 215,467 37,066 (30,087) (4,933) (17,145) 200,368 분기말재보험계약부채 3,068 (27) - - (2,497) 544 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 합 계 수정소급법적용계약 공정가치법적용계약 이외 계약 기초순재보험계약자산 264,654 40,790 (7,100) 10,684 (38,795) 270,233 기초재보험계약자산 264,929 40,790 (7,100) 10,684 (38,795) 270,508 기초재보험계약부채 275 - - - - 275 현행서비스와 관련된 변동 (25,002) (1,337) 3 1,367 (295) (25,264) 보험계약마진상각 - - 3 1,367 (295) 1,075 비금융위험에 대한 위험조정상각 - (2,039) - - - (2,039) 경험조정 (25,002) 702 - - - (24,300) 미래서비스와 관련된 변동 21,428 2,184 16,064 (11,077) (25,851) 2,748 최초인식계약 30,327 18,659 - - (42,913) 6,073 보험계약마진에 반영된 추정치 변동 (5,574) (16,475) 16,064 (11,077) 17,062 - 손실회수요소에 반영된 추정치 변동 (3,325) - - - - (3,325) 과거서비스와 관련된 변동 5,712 (1,443) - - - 4,269 재보험서비스결과 2,138 (596) 16,067 (9,710) (26,146) (18,247) 보험금융수익 3,512 - 1,699 595 (1,329) 4,477 당기손익인식 보험금융수익 6,945 - 1,699 595 (1,329) 7,910 기타포괄손익인식 보험금융수익 (3,433) - - - - (3,433) 발행자 불이행위험 변동효과 167 - - - - 167 포괄손익계산서에 미치는 효과 5,817 (596) 17,766 (9,115) (27,475) (13,603) 현금흐름 　 　 　 　 　 　 재보험료지급액 292,776 - - - - 292,776 재보험금수취액 및 기타보험서비스 (125,479) - - - - (125,479) 투자요소 및 기타 (174,617) - - - - (174,617) 현금흐름합계 (7,320) - - - - (7,320) 분기말순재보험계약자산 263,151 40,194 10,666 1,569 (66,270) 249,310 분기말재보험계약자산 263,151 40,194 10,666 1,569 (66,270) 249,310 분기말재보험계약부채 - - - - - - 27-3-2 생명 <당분기> (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 합 계 완전소급법적용계약 공정가치법적용계약 이외 계약 기초순재보험계약자산 (108,531) 7,627 17,320 35,854 8,286 (39,444) 기초재보험계약자산 - - - - - - 기초재보험계약부채 108,531 (7,627) (17,320) (35,854) (8,286) 39,444 현행서비스와 관련된 변동 4,145 (417) (1,468) (1,602) (511) 147 보험계약마진상각 - - (1,468) (1,602) (511) (3,581) 비금융위험에 대한 위험조정상각 - (420) - - - (420) 경험조정 4,145 3 - - - 4,148 미래서비스와 관련된 변동 12,510 281 (213) (7,754) (689) 4,135 최초인식계약 (13) 2 - - 11 - 보험계약마진에 반영된 추정치 변동 8,388 279 (213) (7,754) (700) - 손실회수요소에 반영된 추정치 변동 4,135 - - - - 4,135 과거서비스와 관련된 변동 (1,600) (17) - - - (1,617) 재보험서비스결과 15,055 (153) (1,681) (9,356) (1,200) 2,665 보험금융수익 (16,733) - 307 702 237 (15,487) 당기손익인식 보험금융수익 (2,405) - 307 702 237 (1,159) 기타포괄손익인식 보험금융수익 (14,328) - - - - (14,328) 발행자 불이행위험 변동효과 3 - - - - 3 포괄손익계산서에 미치는 효과 (1,675) (153) (1,374) (8,654) (963) (12,819) 현금흐름 　 　 　 　 　 　 재보험료지급액 41,639 - - - - 41,639 재보험금수취액 및 기타보험서비스 (34,863) - - - - (34,863) 투자요소 및 기타 (6,343) - - - - (6,343) 현금흐름합계 433 - - - - 433 분기말순재보험계약자산 (109,773) 7,474 15,946 27,200 7,323 (51,830) 분기말재보험계약자산 - - - - - - 분기말재보험계약부채 109,773 (7,474) (15,946) (27,200) (7,323) 51,830 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 합 계 완전소급법적용계약 공정가치법적용계약 이외 계약 기초순재보험계약자산 (88,500) 6,349 20,335 22,588 3,563 (35,665) 기초재보험계약자산 - - - - - - 기초재보험계약부채 88,500 (6,349) (20,335) (22,588) (3,563) 35,665 현행서비스와 관련된 변동 6,099 (201) (1,871) (1,399) (238) 2,390 보험계약마진상각 - - (1,871) (1,399) (238) (3,508) 비금융위험에 대한 위험조정상각 - (201) - - - (201) 경험조정 6,099 - - - - 6,099 미래서비스와 관련된 변동 (4,180) (86) (127) 1,802 1,655 (936) 최초인식계약 (24) 4 - - 20 - 보험계약마진에 반영된 추정치 변동 (3,220) (90) (127) 1,802 1,635 - 손실회수요소에 반영된 추정치 변동 (936) - - - - (936) 과거서비스와 관련된 변동 (1,843) 87 - - - (1,756) 재보험서비스결과 76 (200) (1,998) 403 1,417 (302) 보험금융수익 (944) - 349 448 83 (64) 당기손익인식 보험금융수익 (2,260) - 349 448 83 (1,380) 기타포괄손익인식 보험금융수익 1,316 - - - - 1,316 발행자 불이행위험 변동효과 14 - - - - 14 포괄손익계산서에 미치는 효과 (854) (200) (1,649) 851 1,500 (352) 현금흐름 　 　 　 　 　 　 재보험료지급액 39,648 - - - - 39,648 재보험금수취액 및 기타보험서비스 (33,801) - - - - (33,801) 투자요소 및 기타 (7,370) - - - - (7,370) 현금흐름합계 (1,523) - - - - (1,523) 분기말순재보험계약자산 (90,877) 6,149 18,686 23,439 5,063 (37,540) 분기말재보험계약자산 - - - - - - 분기말재보험계약부채 90,877 (6,149) (18,686) (23,439) (5,063) 37,540 27-4 당분기 및 전분기 중 출재 신규계약의 구성요소별 최초인식금액 내역은 다음과같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 최초인식시 손실회수요소 미포함 계약 최초인식시 손실회수요소 포함 계약 합 계 미래현금유입액의 추정 현재가치 4,418 1,024,037 1,028,455 미래현금유출액의 추정 현재가치 (6,785) (1,050,639) (1,057,424) 비금융위험에 대한 위험조정 26 5,885 5,911 보험계약마진 2,341 22,337 24,678 최초인식 이익 - 1,620 1,620 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 최초인식시 손실회수요소 미포함 계약 최초인식시 손실회수요소 포함 계약 합 계 미래현금유입액의 추정 현재가치 6,510 1,274,993 1,281,503 미래현금유출액의 추정 현재가치 (6,855) (1,244,345) (1,251,200) 비금융위험에 대한 위험조정 99 18,564 18,663 보험계약마진 246 (43,139) (42,893) 최초인식 이익 - 6,073 6,073 27-5 보고기간종료일 현재 보험료배분접근법을 적용하지 않는 재보험계약 보험계약마진의 연도별 인식시기는 다음과 같습니다. (단위: 백만원 구 분 당분기말 전기말 장 기 생 명 장 기 생 명 보험계약마진 잔액 (49,668) 50,469 (33,708) 61,460 1년미만 (10,195) 4,128 (9,206) 5,104 1년이상 2년미만 (8,087) 3,695 (6,991) 4,686 2년이상 3년미만 (7,060) 3,377 (5,344) 4,266 3년이상 4년미만 (5,706) 3,180 (4,086) 3,903 4년이상 5년미만 (4,073) 3,060 (3,139) 3,551 5년이상 10년미만 (6,433) 12,358 (3,748) 14,120 10년이상 20년미만 (5,327) 13,758 (1,047) 16,589 20년이상 30년미만 (2,122) 5,131 (344) 6,772 30년이상 (665) 1,782 197 2,469 28. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 선급비용 63,169 39,875 선급금 57,883 210,057 그밖의기타자산 2,716 324 합 계 123,768 250,256 29. 외화표시 자산, 부채 보고기간종료일 현재 외화표시 자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천US$, 백만원) 계정과목 외화금액 원화환산액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 외화자산: 현금및예치금 US$ 439,609 US$ 347,576 580,108 448,165 외화유가증권 9,288,103 8,620,777 12,256,581 11,115,630 외화대출채권 3,020,556 3,192,426 3,985,926 4,116,314 임차보증금 82 84 108 109 기타 116,383 42,351 153,579 54,607 합 계 US$ 12,864,733 US$ 12,203,214 16,976,302 15,734,825 외화부채: 　 　 　 　 차입부채 US$ 3,307 US$ 5,775 4,364 7,447 기타 47,320 4,742 62,443 6,114 합 계 US$ 50,627 US$ 10,517 66,807 13,561 30. 발행한 보험계약자산및부채 30-1 보고기간종료일 현재 보험계약자산및부채의 세부내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 생 명 합 계 보험계약자산 608,433 17,622 - - 626,055 보험계약부채 25,546,172 2,953,154 3,319,941 8,664,152 40,483,419 순보험계약부채 24,937,739 2,935,532 3,319,941 8,664,152 39,857,364 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 생 명 합 계 보험계약자산 458,567 21,616 - - 480,183 보험계약부채 23,302,029 2,723,208 3,369,812 7,480,409 36,875,458 순보험계약부채 22,843,462 2,701,592 3,369,812 7,480,409 36,395,275 30-2 당분기 및 전분기 중 보험계약자산 및 부채의 변동내역은 다음과같습니다.30-2-1 장기 <당분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소 제외 손실요소 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순보험계약부채 19,398,672 1,426,974 1,960,038 57,778 22,843,462 기초보험계약자산 752,840 (19,320) (265,510) (9,443) 458,567 기초보험계약부채 20,151,512 1,407,654 1,694,528 48,335 23,302,029 보험수익 (6,255,847) - - - (6,255,847) 수정소급법 적용계약 보험수익 　 　 　 　 　 보험서비스비용 (1,075,276) - - - (1,075,276) 보험취득현금흐름상각 (592,815) - - - (592,815) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (29,117) - - - (29,117) 손실요소배분 53,396 - - - 53,396 보험계약마진상각 (298,317) - - - (298,317) 공정가치법 적용계약 보험수익 　 　 　 　 　 보험서비스비용 (2,089,491) - - - (2,089,491) 보험취득현금흐름상각 7,496 - - - 7,496 비금융위험에 대한 위험조정상각 (35,094) - - - (35,094) 손실요소배분 11,706 - - - 11,706 보험계약마진상각 (171,564) - - - (171,564) 이외 계약 보험수익 　 　 　 　 　 보험서비스비용 (907,811) - - - (907,811) 보험취득현금흐름상각 (582,372) - - - (582,372) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (34,300) - - - (34,300) 손실요소배분 8,172 - - - 8,172 보험계약마진상각 (520,460) - - - (520,460) 보험비용 1,159,057 (79,611) 3,839,010 1,938 4,920,394 발생보험금 - - 3,520,304 9,528 3,529,832 보험취득현금흐름상각 1,167,691 - - - 1,167,691 기타사업비용 - - 501,781 - 501,781 손실부담계약의 손실인식 - (6,337) - - (6,337) 발생사고부채 조정 - - (183,075) (7,590) (190,665) 손실요소배분 - (73,274) - - (73,274) 보험취득현금흐름 경험조정 (8,634) - - - (8,634) 투자요소 (1,837,591) - 1,837,591 - - 보험서비스결과 (6,934,381) (79,611) 5,676,601 1,938 (1,335,453) 보험금융비용 2,590,010 5,046 55,166 - 2,650,222 당기손익인식 보험금융비용 482,374 5,046 41,678 - 529,098 기타포괄손익인식 보험금융비용 2,107,636 - 13,488 - 2,121,124 포괄손익계산서에 미치는 효과 (4,344,371) (74,565) 5,731,767 1,938 1,314,769 현금흐름 　 　 　 　 　 보험료수입 8,314,629 - - - 8,314,629 지급보험금 및 기타보험서비스비용 - - (3,810,391) - (3,810,391) 보험취득현금흐름 (1,894,577) - - - (1,894,577) 투자요소 및 기타 - - (1,830,153) - (1,830,153) 현금흐름합계 6,420,052 - (5,640,544) - 779,508 분기말순보험계약부채 21,474,353 1,352,409 2,051,261 59,716 24,937,739 분기말보험계약자산 912,953 (22,460) (272,631) (9,429) 608,433 분기말보험계약부채 22,387,306 1,329,949 1,778,630 50,287 25,546,172 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소 제외 손실요소 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순보험계약부채 18,381,911 1,342,259 1,815,869 49,790 21,589,829 기초보험계약자산 553,519 (32,390) (319,565) (10,393) 191,171 기초보험계약부채 18,935,430 1,309,869 1,496,304 39,397 21,781,000 보험수익 (5,792,375) - - - (5,792,375) 수정소급법 적용계약 보험수익 　 　 　 　 　 보험서비스비용 (1,158,265) - - - (1,158,265) 보험취득현금흐름상각 (832,168) - - - (832,168) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (29,686) - - - (29,686) 손실요소배분 53,753 - - - 53,753 보험계약마진상각 (447,116) - - - (447,116) 공정가치법 적용계약 보험수익 　 　 　 　 　 보험서비스비용 (2,113,320) - - - (2,113,320) 보험취득현금흐름상각 11,546 - - - 11,546 비금융위험에 대한 위험조정상각 (17,567) - - - (17,567) 손실요소배분 8,088 - - - 8,088 보험계약마진상각 (150,690) - - - (150,690) 이외 계약 보험수익 　 　 　 　 　 보험서비스비용 (494,383) - - - (494,383) 보험취득현금흐름상각 (254,285) - - - (254,285) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (40,507) - - - (40,507) 손실요소배분 10,208 - - - 10,208 보험계약마진상각 (337,983) - - - (337,983) 보험비용 1,057,631 5,274 3,590,266 (637) 4,652,534 발생보험금 - - 3,233,148 7,945 3,241,093 보험취득현금흐름상각 1,074,907 - - - 1,074,907 기타사업비용 - - 429,465 - 429,465 손실부담계약의 손실인식 - 77,323 - - 77,323 발생사고부채 조정 - - (72,347) (8,582) (80,929) 손실요소배분 - (72,049) - - (72,049) 보험취득현금흐름 경험조정 (17,276) - - - (17,276) 투자요소 (2,169,349) - 2,169,349 - - 보험서비스결과 (6,904,093) 5,274 5,759,615 (637) (1,139,841) 보험금융비용 998 4,807 36,791 - 42,596 당기손익인식 보험금융비용 510,340 4,807 35,026 - 550,173 기타포괄손익인식 보험금융비용 (509,342) - 1,765 - (507,577) 포괄손익계산서에 미치는 효과 (6,903,095) 10,081 5,796,406 (637) (1,097,245) 현금흐름 　 　 　 　 　 보험료수입 7,731,826 - - - 7,731,826 지급보험금 및 기타보험서비스비용 - - (3,477,942) - (3,477,942) 보험취득현금흐름 (1,631,726) - - - (1,631,726) 투자요소 및 기타 - - (2,171,203) - (2,171,203) 현금흐름합계 6,100,100 - (5,649,145) - 450,955 분기말순보험계약부채 17,578,916 1,352,340 1,963,130 49,153 20,943,539 분기말보험계약자산 641,961 (8,490) (269,693) (7,939) 355,839 분기말보험계약부채 18,220,877 1,343,850 1,693,437 41,214 21,299,378 30-2-2 일반 <당분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소 제외 손실요소 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순보험계약부채 564,618 8,731 1,985,993 142,250 2,701,592 기초보험계약자산 47,516 - (25,892) (8) 21,616 기초보험계약부채 612,134 8,731 1,960,101 142,242 2,723,208 보험수익 (1,731,107) - - - (1,731,107) 보험비용 283,535 446 1,016,191 (1,543) 1,298,629 보험금비용 및 기타보험서비스비용 267,874 - 1,378,851 54,645 1,701,370 보험취득현금흐름 비용 15,661 - - - 15,661 손실부담계약의 손실인식(환입) - 446 - - 446 발생사고부채 조정 - - (362,660) (56,188) (418,848) 보험서비스결과 (1,447,572) 446 1,016,191 (1,543) (432,478) 보험금융비용 - - 61,063 - 61,063 당기손익인식 보험금융비용 - - 49,309 - 49,309 기타포괄손익인식 보험금융비용 - - 11,754 - 11,754 환율변동효과 3,029 23 29,282 614 32,948 당기손익인식 환율변동효과 770 23 3,332 297 4,422 기타포괄손익인식 환율변동효과 2,259 - 25,950 317 28,526 포괄손익계산서에 미치는 효과 (1,444,543) 469 1,106,536 (929) (338,467) 현금흐름 　 　 　 　 　 보험료수입 1,865,754 - - - 1,865,754 지급보험금 및 기타보험서비스비용 - - (1,178,231) - (1,178,231) 보험취득현금흐름 (298,533) - - - (298,533) 투자요소 및 기타 (23,904) - (4,681) - (28,585) 사업결합 137,666 - 72,130 2,206 212,002 현금흐름합계 1,680,983 - (1,110,782) 2,206 572,407 분기말순보험계약부채 801,058 9,200 1,981,747 143,527 2,935,532 분기말보험계약자산 42,465 - (24,840) (3) 17,622 분기말보험계약부채 843,523 9,200 1,956,907 143,524 2,953,154 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소 제외 손실요소 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순보험계약부채 501,674 4,283 1,480,594 130,746 2,117,297 기초보험계약자산 33,894 - (19,959) (12) 13,923 기초보험계약부채 535,568 4,283 1,460,635 130,734 2,131,220 보험수익 (1,416,076) - - - (1,416,076) 보험비용 237,549 49 1,424,713 39,805 1,702,116 보험금비용 및 기타보험서비스비용 233,738 - 1,447,137 78,695 1,759,570 보험취득현금흐름 비용 3,811 - - - 3,811 손실부담계약의 손실인식(환입) - 49 - - 49 발생사고부채 조정 - - (22,424) (38,890) (61,314) 보험서비스결과 (1,178,527) 49 1,424,713 39,805 286,040 보험금융비용 - - 37,390 - 37,390 당기손익인식 보험금융비용 - - 32,992 - 32,992 기타포괄손익인식 보험금융비용 - - 4,398 - 4,398 환율변동효과 14,590 110 30,969 2,872 48,541 당기손익인식 환율변동효과 1,853 11 9,112 834 11,810 기타포괄손익인식 환율변동효과 12,737 99 21,857 2,038 36,731 해외사업환산손익 - - - - - 포괄손익계산서에 미치는 효과 (1,163,937) 159 1,493,072 42,677 371,971 현금흐름 　 　 　 　 　 보험료수입 1,548,505 - - - 1,548,505 지급보험금 및 기타보험서비스비용 - - (878,214) - (878,214) 보험취득현금흐름 (252,110) - - - (252,110) 투자요소 및 기타 (20,661) - (83,542) (2,536) (106,739) 사업결합 - - - - - 현금흐름합계 1,275,734 - (961,756) (2,536) 311,442 분기말순보험계약부채 613,471 4,442 2,011,910 170,887 2,800,710 분기말보험계약자산 - - - - - 분기말보험계약부채 613,471 4,442 2,011,910 170,887 2,800,710 30-2-3 자동차 <당분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소 제외 손실요소 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순보험계약부채 2,415,494 254 920,682 33,382 3,369,812 기초보험계약자산 - - - - - 기초보험계약부채 2,415,494 254 920,682 33,382 3,369,812 보험수익 (3,178,719) - - - (3,178,719) 보험비용 325,113 (254) 2,660,366 (1,033) 2,984,192 보험금비용 및 기타보험서비스비용 - - 2,702,026 38,565 2,740,591 보험취득현금흐름 비용 325,113 - - - 325,113 손실부담계약의 손실인식(환입) - (254) - - (254) 발생사고부채 조정 - - (41,660) (39,598) (81,258) 보험서비스결과 (2,853,606) (254) 2,660,366 (1,033) (194,527) 보험금융비용 - - 28,767 - 28,767 당기손익인식 보험금융비용 - - 22,279 - 22,279 기타포괄손익인식 보험금융비용 - - 6,488 - 6,488 포괄손익계산서에 미치는 효과 (2,853,606) (254) 2,689,133 (1,033) (165,760) 현금흐름 　 　 　 　 　 보험료수입 3,158,660 - - - 3,158,660 지급보험금 및 기타보험서비스비용 - - (2,717,658) - (2,717,658) 보험취득현금흐름 (325,113) - - - (325,113) 현금흐름합계 2,833,547 - (2,717,658) - 115,889 분기말순보험계약부채 2,395,435 - 892,157 32,349 3,319,941 분기말보험계약자산 - - - - - 분기말보험계약부채 2,395,435 - 892,157 32,349 3,319,941 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소 제외 손실요소 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순보험계약부채 2,344,528 276 954,671 32,165 3,331,640 기초보험계약자산 - - - - - 기초보험계약부채 2,344,528 276 954,671 32,165 3,331,640 보험수익 (3,169,222) - - - (3,169,222) 보험비용 316,696 (276) 2,559,554 (408) 2,875,566 보험금비용 및 기타보험서비스비용 - - 2,694,894 38,795 2,733,689 보험취득현금흐름 비용 316,696 - - - 316,696 손실부담계약의 손실인식(환입) - (276) - - (276) 발생사고부채 조정 - - (135,340) (39,203) (174,543) 보험서비스결과 (2,852,526) (276) 2,559,554 (408) (293,656) 보험금융비용 - - 26,710 - 26,710 당기손익인식 보험금융비용 - - 22,061 - 22,061 기타포괄손익인식 보험금융비용 - - 4,649 - 4,649 포괄손익계산서에 미치는 효과 (2,852,526) (276) 2,586,264 (408) (266,946) 현금흐름 　 　 　 　 　 보험료수입 3,243,738 - - - 3,243,738 지급보험금 및 기타보험서비스비용 - - (2,597,912) - (2,597,912) 보험취득현금흐름 (316,696) - - - (316,696) 현금흐름합계 2,927,042 - (2,597,912) - 329,130 분기말순보험계약부채 2,419,044 - 943,023 31,757 3,393,824 분기말보험계약자산 - - - - - 분기말보험계약부채 2,419,044 - 943,023 31,757 3,393,824 30-2-4 생명 <당분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소 제외 손실요소 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순보험계약부채 7,236,133 79,325 163,192 1,759 7,480,409 기초보험계약자산 - - - - - 기초보험계약부채 7,236,133 79,325 163,192 1,759 7,480,409 보험수익 (502,394) - - - (502,394) 수정소급법 적용계약 보험수익 　 　 　 　 　 보험서비스비용 (42,014) - - - (42,014) 보험취득현금흐름상각 (50,209) - - - (50,209) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (2,596) - - - (2,596) 손실요소배분 56 - - - 56 보험계약마진상각 (31,221) - - - (31,221) 공정가치법 적용계약 보험수익 　 　 　 　 　 보험서비스비용 (178,306) - - - (178,306) 보험취득현금흐름상각 (91) - - - (91) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (4,424) - - - (4,424) 손실요소배분 2,582 - - - 2,582 보험계약마진상각 (10,126) - - - (10,126) 이외 계약 보험수익 　 　 　 　 　 보험서비스비용 (45,367) - - - (45,367) 보험취득현금흐름상각 (77,946) - - - (77,946) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (7,661) - - - (7,661) 손실요소배분 294 - - - 294 보험계약마진상각 (55,365) - - - (55,365) 보험비용 127,134 25,496 270,814 73 423,517 발생보험금 - - 212,465 79 212,544 보험취득현금흐름상각 128,246 - - - 128,246 기타사업비용 - - 73,440 - 73,440 손실부담계약의 손실인식 - 28,428 - - 28,428 발생사고부채 조정 - - (15,715) (6) (15,721) 손실요소배분 - (2,932) - - (2,932) 기타 (1,112) - 624 - (488) 투자요소 (645,703) - 645,704 - 1 보험서비스결과 (1,020,963) 25,496 916,518 73 (78,876) 보험금융비용 1,082,758 1,658 3,071 - 1,087,487 당기손익인식 보험금융비용 168,224 1,658 2,441 - 172,323 기타포괄손익인식 보험금융비용 914,534 - 630 - 915,164 포괄손익계산서에 미치는 효과 61,795 27,154 919,589 73 1,008,611 현금흐름 　 　 　 　 　 보험료수입 1,501,095 - - - 1,501,095 지급보험금 및 기타보험서비스비용 - - (290,788) - (290,788) 보험취득현금흐름 (412,126) - - - (412,126) 투자요소 및 기타 (1,082) - (621,967) - (623,049) 현금흐름합계 1,087,887 - (912,755) - 175,132 분기말순보험계약부채 8,385,815 106,479 170,026 1,832 8,664,152 분기말보험계약자산 - - - - - 분기말보험계약부채 8,385,815 106,479 170,026 1,832 8,664,152 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소 제외 손실요소 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순보험계약부채 6,147,299 55,798 223,355 1,480 6,427,932 기초보험계약자산 - - - - - 기초보험계약부채 6,147,299 55,798 223,355 1,480 6,427,932 보험수익 (467,860) - - - (467,860) 수정소급법 적용계약 보험수익 　 　 　 　 　 보험서비스비용 (42,662) - - - (42,662) 보험취득현금흐름상각 (72,971) - - - (72,971) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (2,083) - - - (2,083) 손실요소배분 58 - - - 58 보험계약마진상각 (44,159) - - - (44,159) 공정가치법 적용계약 보험수익 　 　 　 　 　 보험서비스비용 (176,150) - - - (176,150) 보험취득현금흐름상각 (54) - - - (54) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (5,866) - - - (5,866) 손실요소배분 1,231 - - - 1,231 보험계약마진상각 (20,381) - - - (20,381) 이외 계약 보험수익 　 　 　 　 　 보험서비스비용 (21,366) - - - (21,366) 보험취득현금흐름상각 (42,835) - - - (42,835) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (3,058) - - - (3,058) 손실요소배분 82 - - - 82 보험계약마진상각 (37,646) - - - (37,646) 보험비용 120,494 (4,778) 258,058 468 374,242 발생보험금 - - 212,904 57 212,961 보험취득현금흐름상각 115,860 - - - 115,860 기타사업비용 - - 70,735 - 70,735 손실부담계약의 손실인식 - (3,407) - - (3,407) 발생사고부채 조정 - - (24,780) 411 (24,369) 손실요소배분 - (1,371) - - (1,371) 기타 4,634 - (801) - 3,833 투자요소 (598,569) - 598,569 - - 보험서비스결과 (945,935) (4,778) 856,627 468 (93,618) 보험금융비용 (47,124) 1,037 2,989 - (43,098) 당기손익인식 보험금융비용 195,493 1,037 2,961 - 199,491 기타포괄손익인식 보험금융비용 (242,617) - 28 - (242,589) 포괄손익계산서에 미치는 효과 (993,059) (3,741) 859,616 468 (136,716) 현금흐름 　 　 　 　 　 보험료수입 1,347,688 - - - 1,347,688 지급보험금 및 기타보험서비스비용 - - (276,891) - (276,891) 보험취득현금흐름 (346,940) - - - (346,940) 투자요소 및 기타 612 - (630,926) - (630,314) 현금흐름합계 1,001,360 - (907,817) - 93,543 분기말순보험계약부채 6,155,600 52,057 175,154 1,948 6,384,759 분기말보험계약자산 - - - - - 분기말보험계약부채 6,155,600 52,057 175,154 1,948 6,384,759 30-3 당분기 및 전분기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않는 발행한 보험계약의 보험계약부채 구성요소별 변동내역은 다음과 같습니다. 30-3-1 장기 <당분기> (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 합 계 수정소급법적용계약 공정가치법적용계약 이외 계약 기초순보험계약부채 9,105,453 1,585,600 4,678,808 2,919,895 4,553,706 22,843,462 기초보험계약자산 1,445,908 (186,089) (318,296) (2,370) (480,586) 458,567 기초보험계약부채 10,551,361 1,399,511 4,360,512 2,917,525 4,073,120 23,302,029 현행서비스와 관련된 변동 (59,127) (88,983) (298,317) (171,564) (520,460) (1,138,451) 보험계약마진상각 - - (298,317) (171,564) (520,460) (990,341) 비금융위험에 대한 위험조정상각 - (98,511) - - - (98,511) 경험조정 (59,127) 9,528 - - - (49,599) 미래서비스와 관련된 변동 (1,977,840) 282,313 (396,864) 278,091 1,807,963 (6,337) 최초인식계약 (2,347,061) 213,495 - - 2,181,482 47,916 보험계약마진에 반영된 추정치 변동 433,814 58,478 (396,864) 278,091 (373,519) - 손실부담요소에 반영된 추정치 변동 (64,593) 10,340 - - - (54,253) 과거서비스와 관련된 변동 (183,075) (7,590) - - - (190,665) 보험서비스결과 (2,220,042) 185,740 (695,181) 106,527 1,287,503 (1,335,453) 보험금융비용 2,326,616 - 82,178 60,013 181,415 2,650,222 당기손익인식 보험금융비용 205,492 - 82,178 60,013 181,415 529,098 기타포괄손익인식 보험금융비용 2,121,124 - - - - 2,121,124 포괄손익계산서에 미치는 효과 106,574 185,740 (613,003) 166,540 1,468,918 1,314,769 현금흐름 　 　 　 　 　 　 보험료수입 8,314,629 - - - - 8,314,629 지급보험금 및 기타보험서비스비용 (3,810,391) - - - - (3,810,391) 보험취득현금흐름 (1,894,577) - - - - (1,894,577) 투자요소 및 기타 (1,830,153) - - - - (1,830,153) 현금흐름합계 779,508 - - - - 779,508 분기말순보험계약부채 9,991,535 1,771,340 4,065,805 3,086,435 6,022,624 24,937,739 분기말보험계약자산 1,625,103 (197,169) (238,104) (1,089) (580,308) 608,433 분기말보험계약부채 11,616,638 1,574,171 3,827,701 3,085,346 5,442,316 25,546,172 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 합 계 수정소급법적용계약 공정가치법적용계약 이외 계약 기초순보험계약부채 8,448,043 1,498,295 6,379,228 2,812,702 2,451,561 21,589,829 기초보험계약자산 3,353,572 (312,047) (1,786,301) (55,144) (1,008,909) 191,171 기초보험계약부채 11,801,615 1,186,248 4,592,927 2,757,558 1,442,652 21,781,000 현행서비스와 관련된 변동 (120,631) (79,815) (447,116) (150,690) (337,983) (1,136,235) 보험계약마진상각 - - (447,116) (150,690) (337,983) (935,789) 비금융위험에 대한 위험조정상각 - (87,760) - - - (87,760) 경험조정 (120,631) 7,945 - - - (112,686) 미래서비스와 관련된 변동 (1,538,685) 135,316 (432,312) (231,673) 2,144,677 77,323 최초인식계약 (2,228,644) 200,324 - - 2,106,011 77,691 보험계약마진에 반영된 추정치 변동 683,976 (58,657) (432,312) (231,673) 38,666 - 손실부담요소에 반영된 추정치 변동 5,983 (6,351) - - - (368) 과거서비스와 관련된 변동 (72,347) (8,582) - - - (80,929) 보험서비스결과 (1,731,663) 46,919 (879,428) (382,363) 1,806,694 (1,139,841) 보험금융비용 (222,312) - 107,773 52,416 104,719 42,596 당기손익인식 보험금융비용 285,265 - 107,773 52,416 104,719 550,173 기타포괄손익인식 보험금융비용 (507,577) - - - - (507,577) 포괄손익계산서에 미치는 효과 (1,953,975) 46,919 (771,655) (329,947) 1,911,413 (1,097,245) 현금흐름 　 　 　 　 　 　 보험료수입 7,731,826 - - - - 7,731,826 지급보험금 및 기타보험서비스비용 (3,477,942) - - - - (3,477,942) 보험취득현금흐름 (1,631,726) - - - - (1,631,726) 투자요소 및 기타 (2,171,203) - - - - (2,171,203) 현금흐름합계 450,955 - - - - 450,955 분기말순보험계약부채 6,945,023 1,545,214 5,607,573 2,482,755 4,362,974 20,943,539 분기말보험계약자산 1,555,805 (188,723) (493,968) (14,429) (502,846) 355,839 분기말보험계약부채 8,500,828 1,356,491 5,113,605 2,468,326 3,860,128 21,299,378 30-3-2 생명 <당분기> (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 합 계 완전소급법적용계약 공정가치법적용계약 이외 계약 기초순보험계약부채 5,559,450 266,068 609,824 238,905 806,162 7,480,409 기초보험계약자산 - - - - - - 기초보험계약부채 5,559,450 266,068 609,824 238,905 806,162 7,480,409 현행서비스와 관련된 변동 22,955 (14,602) (31,221) (10,126) (55,365) (88,359) 보험계약마진상각 - - (31,221) (10,126) (55,365) (96,712) 비금융위험에 대한 위험조정상각 - (14,681) - - - (14,681) 경험조정 22,955 79 - - - 23,034 미래서비스와 관련된 변동 (171,087) 38,762 (54,768) (89,257) 304,778 28,428 최초인식계약 (367,978) 39,663 - - 331,909 3,594 보험계약마진에 반영된 추정치 변동 173,022 (1,866) (54,768) (89,257) (27,131) - 손실부담요소에 반영된 추정치 변동 23,869 965 - - - 24,834 과거서비스와 관련된 변동 (18,939) (6) - - - (18,945) 보험서비스결과 (167,071) 24,154 (85,989) (99,383) 249,413 (78,876) 보험금융비용 1,040,117 - 11,175 4,219 31,976 1,087,487 당기손익인식 보험금융비용 124,953 - 11,175 4,219 31,976 172,323 기타포괄손익인식 보험금융비용 915,164 - - - - 915,164 포괄손익계산서에 미치는 효과 873,046 24,154 (74,814) (95,164) 281,389 1,008,611 현금흐름 　 　 　 　 　 　 보험료수입 1,501,095 - - - - 1,501,095 지급보험금 및 기타보험서비스비용 (290,788) - - - - (290,788) 보험취득현금흐름 (412,126) - - - - (412,126) 투자요소 및 기타 (623,049) - - - - (623,049) 현금흐름합계 175,132 - - - - 175,132 분기말순보험계약부채 6,607,628 290,222 535,010 143,741 1,087,551 8,664,152 분기말보험계약자산 - - - - - - 분기말보험계약부채 6,607,628 290,222 535,010 143,741 1,087,551 8,664,152 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 합 계 완전소급법적용계약 공정가치법적용계약 이외 계약 기초순보험계약부채 4,628,272 247,303 758,714 369,926 423,717 6,427,932 기초보험계약자산 - - - - - - 기초보험계약부채 4,628,272 247,303 758,714 369,926 423,717 6,427,932 현행서비스와 관련된 변동 55,595 (10,950) (44,159) (20,381) (37,646) (57,541) 보험계약마진상각 - - (44,159) (20,381) (37,646) (102,186) 비금융위험에 대한 위험조정상각 - (11,007) - - - (11,007) 경험조정 55,595 57 - - - 55,652 미래서비스와 관련된 변동 (303,502) 29,650 (51,041) (74,041) 395,528 (3,406) 최초인식계약 (442,289) 34,086 - - 408,602 399 보험계약마진에 반영된 추정치 변동 142,221 (4,065) (51,041) (74,041) (13,074) - 손실부담요소에 반영된 추정치 변동 (3,434) (371) - - - (3,805) 과거서비스와 관련된 변동 (33,082) 411 - - - (32,671) 보험서비스결과 (280,989) 19,111 (95,200) (94,422) 357,882 (93,618) 보험금융비용 (83,847) - 13,687 8,604 18,458 (43,098) 당기손익인식 보험금융비용 158,742 - 13,687 8,604 18,458 199,491 기타포괄손익인식 보험금융비용 (242,589) - - - - (242,589) 포괄손익계산서에 미치는 효과 (364,836) 19,111 (81,513) (85,818) 376,340 (136,716) 현금흐름 　 　 　 　 　 　 보험료수입 1,347,688 - - - - 1,347,688 지급보험금 및 기타보험서비스비용 (276,891) - - - - (276,891) 보험취득현금흐름 (346,940) - - - - (346,940) 투자요소 및 기타 (630,314) - - - - (630,314) 현금흐름합계 93,543 - - - - 93,543 분기말순보험계약부채 4,356,979 266,414 677,201 284,108 800,057 6,384,759 분기말보험계약자산 - - - - - - 분기말보험계약부채 4,356,979 266,414 677,201 284,108 800,057 6,384,759 30-4 당분기 및 전분기 중 발행한 보험계약의 신규계약 구성요소별 최초인식금액 내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 최초인식시 손실요소 미포함 계약 최초인식시 손실요소 포함 계약 합 계 미래현금유입액의 추정 현재가치 (12,123,501) (601,267) (12,724,768) 미래현금유출액의 추정 현재가치(보험취득현금흐름) 3,294,568 166,201 3,460,769 미래현금유출액의 추정 현재가치(기타) 6,077,022 471,938 6,548,960 비금융위험에 대한 위험조정 238,520 14,638 253,158 최초인식 손실 - 51,510 51,510 보험계약마진 2,513,391 - 2,513,391 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 최초인식시 손실요소 미포함 계약 최초인식시 손실요소 포함 계약 합 계 미래현금유입액의 추정 현재가치 (10,748,084) (657,269) (11,405,353) 미래현금유출액의 추정 현재가치(보험취득현금흐름) 2,033,710 146,785 2,180,495 미래현금유출액의 추정 현재가치(기타) 5,983,321 570,604 6,553,925 비금융위험에 대한 위험조정 216,440 17,970 234,410 최초인식 손실 - 78,090 78,090 보험계약마진 2,514,613 - 2,514,613 30-5 보고기간종료일 현재 보험료배분접근법을 적용하지 않는 발행한 보험계약의 보험계약마진 연도별 인식시기는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 장 기 생 명 장 기 생 명 보험계약마진 잔액 13,174,864 1,766,302 12,152,409 1,654,891 1년미만 1,166,886 121,012 1,073,056 119,307 1년이상 2년미만 1,020,085 105,653 935,265 104,986 2년이상 3년미만 898,350 94,494 825,165 92,548 3년이상 4년미만 795,769 86,566 731,653 84,037 4년이상 5년미만 718,361 80,880 655,576 77,663 5년이상 10년미만 2,801,129 344,769 2,554,852 326,347 10년이상 20년미만 3,296,092 489,231 3,024,305 448,664 20년이상 30년미만 1,521,786 264,529 1,428,210 238,502 30년이상 956,406 179,168 924,327 162,837 30-6 보고기간 종료일 현재 변동수수료접근법을 적용하는 보험계약에 대해 보유하고 있는 기초항목의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 현금및예치금 24,681 20,173 금융상품 391,410 407,007 기타수취채권 8,702 6,450 합계 424,793 433,630 31. 상각후원가측정금융부채31-1 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 차입부채 1,166,028 1,277,717 미지급금 380,908 206,228 미지급비용 397,679 462,503 임대보증금 15,522 15,125 임대보증금현재가치할인차금 (1,018) (778) 기타보증금 3,342 4,632 비지배지분부채 1,033,117 953,806 그밖의기타부채(주1) 53,035 40,710 합 계 3,048,613 2,959,943 (주1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따라 계상된 리스부채가 포함되어 있습니다. 31-2 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 명목금액 현재가치할인차금 장부금액 명목금액 현재가치할인차금 장부금액 리스부채-부동산 45,005 (1,636) 43,369 40,472 (1,527) 38,945 리스부채-기타 10,085 (419) 9,666 1,841 (76) 1,765 합 계 55,090 (2,055) 53,035 42,313 (1,603) 40,710 31-2-1 당분기 및 전분기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 당기초 사업결합 증 가 해 지 이자비용 환 산 원금 지급 당분기말 리스부채-부동산 38,945 5,624 31,490 (3,015) 997 (112) (30,560) 43,369 리스부채-기타 1,765 - 9,755 (190) 107 1 (1,772) 9,666 합 계 40,710 5,624 41,245 (3,205) 1,104 (111) (32,332) 53,035 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 전기초 사업결합 증 가 해 지 이자비용 환 산 원금 지급 전분기말 리스부채-부동산 35,894 - 34,346 (1,017) 1,062 86 (30,288) 40,083 리스부채-기타 3,190 - 748 (84) 43 5 (1,772) 2,130 합 계 39,084 - 35,094 (1,101) 1,105 91 (32,060) 42,213 31-2-2 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 1년 미만 1년 이상~ 2년 미만 2년 이상~ 5년 미만 5년 이상 합 계 리스부채-부동산 25,268 9,230 10,507 - 45,005 리스부채-기타 297 452 9,336 - 10,085 합 계 25,565 9,682 19,843 - 55,090 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 1년 미만 1년 이상~ 2년 미만 2년 이상~ 5년 미만 5년 이상 합 계 리스부채-부동산 21,938 11,032 7,276 226 40,472 리스부채-기타 794 540 507 - 1,841 합 계 22,732 11,572 7,783 226 42,313 31-3 보고기간종료일 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 통화 연이자율 당분기말 전기말 부동산구입자금 USD LIBOR+2.24% 3,097 6,052 운용자금 KRW 4.2% ~ 8.9% 445,441 311,252 RP매도 KRW - 50,000 61,100 후순위사채 KRW 3.37% ~ 3.87% 669,000 901,000 사채발행할인차금 (1,510) (1,687) 합 계 1,166,028 1,277,717 31-3-1 보고기간종료일 현재 차입부채의 만기구조는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 내 역 1년 이하 1년 초과~ 2년 이하 2년 초과~ 4년 이하 4년 초과 합 계 부동산구입자금 3,097 - - - 3,097 운용자금 320,672 124,769 - - 445,441 RP매도 50,000 - - - 50,000 후순위사채 - - 170,000 499,000 669,000 합 계 373,769 124,769 170,000 499,000 1,167,538 <전기말> (단위: 백만원) 내 역 1년 이하 1년 초과~ 2년 이하 2년 초과~ 4년 이하 4년 초과 합 계 부동산구입자금 4,035 2,017 - - 6,052 운용자금 83 194,969 116,200 - 311,252 RP매도 61,100 - - - 61,100 후순위사채 202,000 - 170,000 529,000 901,000 합 계 267,218 196,986 286,200 529,000 1,279,404 31-3-2 보고기간종료일 현재 차입부채와 관련된 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 담보제공처 담보제공자산 당분기말 전기말 부동산구입자금 DVB bank 외 투자부동산 56,479 57,690 운용자금 산은캐피탈 외 대출채권 등 2,145 4,553 합 계 58,624 62,243 32. 파생상품 32-1 연결회사는 보고기간종료일 현재 외화유가증권의 환율변동위험과 이자율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도계약과 통화스왑계약 등을 체결하고 있습니다. 32-2 연결회사는 상기 파생상품 계약 중에 위험회피회계의 요건을 충족하고 있는 거래에 대해서는 공정가치위험회피회계와 현금흐름위험회피회계 및 해외사업장순투자위험회피회계를 적용하고 있으며, 위험회피유형에 대한 정보는 다음과 같습니다. 유형 위험회피대상항목 위험회피수단 회피대상위험 공정가치위험회피 외화예치금, 외화당기손익-공정가치측정금융자산, 외화기타포괄손익-공정가치측정금융자산,외화상각후원가측정금융자산외화대출채권, 외화차입부채 통화선도, 통화스왑 환율 원화기타포괄손익-공정가치측정금융자산 이자율스왑 이자율 현금흐름위험회피 외화예치금, 외화기타포괄손익-공정가치측정금융자산,외화상각후원가측정금융자산예상기타포괄손익-공정가치측정금융자산 통화스왑, 채권선도 환율, 이자율 외화대출채권 통화스왑, 이자율스왑 환율, 이자율 해외사업장순투자위험회피 해외투자목적 투자신탁 통화선도 환율 32-3 보고기간종료일 현재 파생상품 계약의 평가내역은 다음과 같습니다. <당분기말 및 당분기> (단위: 백만원) 구 분 미결제약정금액 연결재무상태표 연결포괄손익계산서 자 산 부 채 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 매매목적 : 이자율스왑 4,060 - 2 - - (5) 2 이자율선물 226,661 237 284 - - 308 354 주식선물 13,514 - - - - - - 통화선물 15,573 - - - - - - 통화선도 220,959 7,919 115 - - 7,851 292 소 계 480,767 8,156 401 - - 8,154 648 공정가치위험회피목적 : 통화선도 10,071,224 150,434 82,055 414 - 148,771 91,353 현금흐름위험회피목적 : 통화스왑 7,027,973 54,354 174,103 32,388 32,246 45,834 183,165 채권선도 3,188,465 186,823 15,393 191,400 25,809 130,685 14,040 소 계 10,216,438 241,177 189,496 223,788 58,055 176,519 197,205 해외사업장순투자위험회피목적 : 통화선도 507,485 7,308 1,392 - 92,198 - 2,525 기타 : 신용위험조정 - (639) (1,655) - 2 192 442 합 계 21,275,914 406,436 271,689 224,202 150,255 333,636 292,173 <전기말 및 전분기> (단위: 백만원) 구 분 미결제약정금액 연결재무상태표 연결포괄손익계산서 자 산 부 채 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 매매목적 : 이자율스왑 10,620 5 - - - - 96 이자율선물 27,620 - - - - 3,399 2,998 주식선물 12,244 - - - - 9,851 9,038 통화선물 212,484 3,690 - - - 6,685 11,687 소 계 262,968 3,695 - - - 19,935 23,819 공정가치위험회피목적 : 　 　 　 통화선도 11,076,724 152,894 89,563 - - 20,617 380,865 현금흐름위험회피목적 : 통화스왑 6,271,862 82,744 137,879 55,432 16,771 39,942 219,024 채권선도 1,149,699 78,374 23,843 80,734 31,799 36,354 32,809 소 계 7,421,561 161,118 161,722 136,166 48,570 76,296 251,833 해외사업장순투자위험회피목적 : 통화선도 410,858 1,324 - - 89,673 11,066 - 기타 : 　 　 　 　 　 　 　 신용위험조정 - (246) (1,464) - - 2,635 - 합 계 19,172,111 318,785 249,821 136,166 138,243 130,549 656,517 32-4 위험회피목적 관련 손익32-4-1 당분기 및 전분기 중 공정가치위험회피에서 위험회피의 비효과적인 부분으로 인하여 당기손익으로 인식한 금액 및 계정과목은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 위험회피지정관련손익 (헤지대상)(주2) 공정가치 위험회피지정관련손익 (헤지수단) 당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분(주1) 공정가치위험회피 환위험 136,225 (23,495) - <전분기> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 위험회피지정관련손익 (헤지대상)(주2) 공정가치 위험회피지정관련손익 (헤지수단) 당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분(주1) 공정가치위험회피 환위험 458,438 (197,106) - (주1) 관련 계정과목은 금융상품투자수익, 금융상품투자비용으로 표시되어 있습니다(주2) 보고기간말 현재 보유하고 있는 위험회피대상 관련하여 당분기 전체 기간동안 인식한 손익입니다. 32-4-2 당분기 및 전분기 중 현금흐름위험회피에서 위험회피의 비효과적인 부분으로 인하여 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 금액 및 계정과목은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 기타포괄손익으로 인식한 보고기간의 위험회피손익 당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분(주1) 현금흐름위험회피적립금에서 당기손익으로 재분류한 금액(주1) 현금흐름위험회피 이자율위험 116,656 (10) (198) 환위험 (32,827) 22 (133,774) 해외사업순투자위험회피 환위험 (27,022) 494 20,599 합 계 56,807 506 (113,373) <전분기> (단위: 백만원) 구 분 기타포괄손익으로 인식한 보고기간의 위험회피손익 당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분(주1) 현금흐름위험회피적립금에서 당기손익으로 재분류한 금액(주1) 현금흐름위험회피 이자율위험 3,706 (162) (15) 환위험 (46,194) 1,905 (243,775) 합 계 (42,488) 1,743 (243,790) (주1) 관련 계정과목은 금융상품투자수익, 금융상품투자비용으로 표시되어 있습니다. 32-4-3 미래현금흐름의 금액, 시기, 불확실성보고기간종료일 현재 위험회피수단의 시기별 명목금액은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 3년이내 3년초과 4년 이내 4년초과 5년 이내 5년 초과 합 계 이자율위험 명목금액 1,176,707 1,434,608 577,151 - - - 3,188,466 환위험 명목금액 11,719,457 3,077,211 1,687,254 399,349 215,926 - 17,099,197 해외사업순투자위험회피 명목금액 358,345 149,140 - - - - 507,485 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 3년이내 3년초과 4년 이내 4년초과 5년 이내 5년 초과 합 계 이자율위험 명목금액 489,845 518,900 126,618 18,277 - - 1,153,640 환위험 명목금액 12,509,847 2,564,397 1,662,498 171,637 210,322 - 17,118,701 해외사업순투자위험회피 명목금액 595,123 41,679 - - - - 636,802 33. 확정급여자산 33-1 보고기간종료일 현재 확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 456,596 447,092 사외적립자산의 공정가치(주1) (546,134) (534,702) 순확정급여자산잔액 (89,538) (87,610) (주1) 연결회사의 사외적립자산은 DB생명보험㈜ 등에 예치된 정기예금 등으로 구성되어 있으며, 일부는 국민연금법의 규정에 의해 납부한 국민연금전환금입니다. 33-2 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기초 확정급여채무 447,092 398,417 기중 변동내역 : 　 　 당기근무원가 28,787 25,017 이자비용 13,633 14,735 확정급여제도의 재측정요소 - 1 지급액 (32,916) (35,858) 기타 - (863) 분기말 확정급여채무 456,596 401,449 33-3 당분기 및 전분기 중 확정급여제도에 따라 총포괄손익에 인식한 비용은 다음과같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기손익: 당기근무원가 28,787 25,017 순이자비용 (2,838) (4,803) 소 계 25,949 20,214 기타포괄손익: 　 　 확정급여제도의 재측정요소 3,861 5,708 합 계 29,810 25,922 33-4 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기초 사외적립자산 534,702 522,704 기중 변동내역 : 　 　 사용자 기여금 29,997 32,606 이자수익 16,471 19,538 확정급여제도의 재측정요소 (3,861) (5,707) 지급액 (31,175) (38,086) 기타 - (862) 분기말 사외적립자산 546,134 530,193 34. 기타부채34-1 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 31,321 28,624 선수수익 51,298 24,717 미지급부가세 2,611 1,098 예수금 21,409 22,986 복구충당부채 13,063 10,760 휴면보험금충당부채 28,707 31,003 카드슈랑스충당부채 184 236 미사용약정충당부채 4,479 5,962 기타장기종업원급여 25,922 24,323 그밖의기타부채 56,213 86,380 합 계 235,207 236,089 34-2 당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기 초 10,760 9,419 사용액 (500) (650) 신규 발생 및 재추정 2,968 1,368 순전입액 (165) 577 분기말 13,063 10,714 34-3 당분기 및 전분기 중 휴면보험금충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기 초 31,003 34,599 증 가 3,185 2,253 감 소 (5,481) (1,743) 분기말 28,707 35,109 34-4 당분기 및 전분기 중 카드슈랑스충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기 초 236 319 감 소 (52) (65) 분기말 184 254 34-5 당분기 및 전분기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 3,051 2,284 627 5,962 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 44 (44) - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - 627 (627) - 미사용약정충당부채 전입 (141) (1,342) - (1,483) 당분기말 2,954 1,525 - 4,479 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 전기초 28 - - 28 미사용약정충당부채 전입 3,515 2,159 - 5,674 전분기말 3,543 2,159 - 5,702 35. 우발채무와 약정사항 35-1 보고기간종료일 현재 연결회사와 관련되어 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 건, 백만원) 구 분 소송건수 소송금액 내 용 당분기말 전기말 당분기말 전기말 제 소 376 322 33,865 22,429 구상금 등 피 소 2,224 1,756 337,837 316,567 손해배상 등 35-2 연결회사의 보고기간종료일 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 업체명 분류 약정금액 미사용한도 현대카드 전자단기 사채 외 원화대출약정 6,423,519 2,390,064 파인트리전문투자형사모투자신탁9-3호 외 Capital Call 방식 출자약정 3,459,526 1,299,217 합 계 9,883,045 3,689,281 35-3 연결회사는 보고기간종료일 현재 국내의 금융기관보험대리점(손해보험부문 48개 및 생명보험부문 17개)과 방카슈랑스보험상품 판매제휴계약을 체결하고 있습니다. 이에 따라 상기 금융기관보험대리점은 연결회사의 보험대리점으로서 연결회사를대리하여 관련법규에서 규정하고 있는 보험상품에 대한 보험계약의 체결(청약에 대한 승낙제외), 보험료의 수령 등의 업무를 수행하고 있습니다. 또한 연결회사는 상기 계약에 따라 금융기관보험대리점이 모집한 보험계약에 대하여 일정률의 수수료를 지급하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 각각 8,225백만원 및 7,900백만원의 수수료를 사업비로 계상하였습니다. 35-4 보고기간종료일 현재 연결회사의 손해보험부문은 신한은행과 한도 20억원의 당좌차월 약정을 체결하고 있으며, 하나은행과 한도 100억원, 신한은행 200억원, 씨티은행 300억원의 일중당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 생명보험부문은 KB국민은행과 한도 10억원의 당좌차월 약정과 한도 15억원의 일중당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 할부금융부문은 우리종합금융과 한도 200억원의 어음할인약정을 체결하고 있습니다. 35-5 보고기간종료일 현재 연결회사의 할부금융부문에서 서울보증보험으로부터 109백만원의 공탁보증을 제공받고 있습니다. 36. 자본36-1 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 500원과 70,800,000주이며 최근 2년간 자본금의 변동내역은 없습니다. 36-2 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 25,978 25,978 자산재평가적립금(주1) 11,935 11,935 기타자본잉여금 48,066 48,066 합 계 85,979 85,979 (주1) 자산재평가법에 따른 재평가적립금으로 재평가세의 납부, 자본에의 전입, 재평가일 이후 발생한 이월결손금의 보전, 환율조정 계정상의 금액과 상계 이외에는 처분이 제한되어 있습니다.36-3 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (152,492) (152,492) 기타자본조정 (134) (134) 합 계 (152,626) (152,626) 36-4 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 평가손익 등 법인세효과 비지배지분(주1) 잔 액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (3,568,818) 848,525 6,287 (2,714,006) 위험회피파생상품평가손익 10,145 (1,516) (223) 8,406 관계기업 기타포괄손익항목에 대한 지분변동 38,087 (2,079) - 36,008 해외사업환산손익 102,987 (25,312) (834) 76,841 확정급여부채의 재측정요소 (84,853) 20,733 26 (64,094) 유형자산재평가잉여금 369,033 (89,746) - 279,287 보험계약자산(부채)순금융손익 571,905 (139,148) 16 432,773 재보험계약자산(부채)순금융손익 2,215 (475) (16) 1,724 합 계 (2,559,299) 610,982 5,256 (1,943,061) <전기말> (단위: 백만원) 구 분 평가손익 등 법인세효과 비지배지분(주1) 잔 액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (4,204,869) 1,003,212 7,387 (3,194,270) 위험회피파생상품평가손익 (74,660) 18,661 (106) (56,105) 관계기업 기타포괄손익항목에 대한 지분변동 32,354 (374) - 31,980 해외사업환산손익 123,518 (29,970) (743) 92,805 확정급여부채의 재측정요소 (80,990) 19,866 21 (61,103) 유형자산재평가잉여금 369,033 (90,099) - 278,934 보험계약자산(부채)순금융손익 3,626,491 (863,371) (5,493) 2,757,627 재보험계약자산(부채)순금융손익 4,583 (706) (103) 3,774 합 계 (204,540) 57,219 963 (146,358) 36-5 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 25,190 23,109 기타법정적립금 4,480 4,480 임의적립금 4,004,265 4,594,265 대손준비금 142,368 94,673 비상위험준비금 1,515,054 1,378,571 해약환급금준비금 4,278,867 - 미처분이익잉여금 1,794,578 4,319,056 합 계 11,764,802 10,414,154 37. 현금흐름표 37-1 현금흐름표의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산이며, 영업활동으로 인한 현금흐름은 간접법으로 표시하고 있습니다. 37-2 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출시 반영된 수익 및 비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당분기 전분기 법인세비용 523,189 446,915 보험비용 918,481 1,209,055 재보험비용 726,577 620,102 보험금융비용 891,567 912,582 재보험금융비용 (2,978) 7,876 신용손실충당금전입 83,811 46,698 퇴직급여 25,949 20,213 감가상각비 62,236 61,352 무형자산상각비 34,612 31,392 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 199,023 150,317 당기손익-공정가치측정금융상품처분손실 36,085 17,836 기타포괄손익-공정가치측정금융상품처분손실 35,223 26,014 기타포괄손익-공정가치측정금융상품손상차손 (12,409) 5,399 상각후원가유가증권처분손실 - 27 관계기업투자주식관련손실 - 449 매매목적파생상품평가손실 578 23,772 위험회피목적파생상품처분손실 753,104 681,374 위험회피목적파생상품평가손실 232,720 572,959 이자비용 344,406 284,319 외화거래손실 74,948 59,792 유형자산처분손실 6 28 무형자산처분손실 5 - 투자부동산처분손실 3,306 - 복구충당부채전입 798 797 임차료비용 1,318 1,664 리스해지손실 63 7 기타비용 3,240 164 보험수익 (11,667,958) (10,847,746) 재보험수익 1,501 81,053 보험금융수익 (114,134) (97,759) 재보험금융수익 (48,654) (27,562) 신용손실충당금환입 (34,606) (11,660) 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 (262,204) (250,397) 당기손익-공정가치측정금융상품처분이익 (65,855) (60,362) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품처분이익 (72,857) (2,838) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품손상차손환입 (346) (1,439) 상각후원가금융상품처분이익 (2,475) (352) 관계기업투자주식관련이익 (16,828) (9,107) 매매목적파생상품평가이익 (8,119) (19,858) 위험회피목적파생상품처분이익 (204,018) (294,278) 위험회피목적파생상품평가이익 (190,652) (34,329) 이자수익 (1,483,277) (1,290,753) 배당금수익 (21,278) (14,200) 외화거래이익 (524,987) (836,845) 유형자산처분이익 (15) (4) 무형자산처분이익 (808) - 무형자산손상차손환입 - (14) 복구충당부채환입 (966) (220) 임대료수익 (1,071) (2,302) 리스해지이익 (25) (19) 합 계 (9,783,774) (8,539,888) 37-3 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출시 반영된 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당분기 전분기 예치금 (60,005) (55,542) 당기손익-공정가치측정금융자산 355,051 401,439 매매목적파생상품자산 3,079 (1,048) 대출채권 (378,337) 330,853 이연대출부대손익 42,581 16,709 보험계약자산부채 10,145,579 9,605,614 재보험계약자산부채 (370,213) (1,097,683) 투자계약부채 29,890 298,555 미수금 (256,468) (1,114) 미수수익 11,492 (15,498) 공탁금 861 139 받을어음 (326) 571 선급비용 (6,152) (3,267) 선급금 (14,139) (182,855) 그밖의 기타자산 (579) 550 당기손익-공정가치측정금융부채 401 5,009 미지급금 173,629 (47,835) 미지급비용 (71,029) (133,454) 복구충당부채 (498) (650) 그밖의 기타부채 (22,806) (298) 퇴직금의 지급 (31,738) (30,378) 합 계 9,550,273 9,089,817 37-4 당분기 및 전분기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 대출채권및수취채권의 제각 (38,199) (4,978) 유형자산과 투자부동산 간의 대체 198 (6,286) 리스 사용권자산의 증가 (49,524) (36,726) 복구충당부채로 인한 유형자산 증가 2,968 1,369 선급금의 무형자산 대체 6,767 5,102 유형자산 취득대금과 미지급금의 조정 (266) 352 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 496,829 (476,629) 관계기업 기타포괄에 대한 지분변동의 증가 4,027 2,237 위험회피목적파생상품평가손실 64,627 (41,387) 해외사업환산이익 (16,504) 58,526 보험계약관련 금융손익 (2,330,364) 578,844 재보험계약관련 금융손익 (2,137) 210 확정급여부채 재측정요소의 변동 (2,996) (4,393) 사업결합으로 인한 선급금 대체 158,698 - 37-5 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 기 타 당분기말 임대보증금 14,347 397 (240) 14,504 차입부채 1,277,717 (111,942) 253 1,166,028 리스부채 40,710 (32,332) 44,657 53,035 상환청구권이 있는 비지배지분 953,806 26,330 52,981 1,033,117 합 계 2,286,580 (117,547) 97,651 2,266,684 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 전기초 재무활동현금흐름 기 타 전분기말 임대보증금 9,404 5,343 (262) 14,485 차입부채 1,985,223 (613,000) 828 1,373,051 리스부채 39,082 (32,060) 35,191 42,213 합 계 2,033,709 (639,717) 35,757 1,429,749 38. 특수관계자와의 거래 38-1 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 기업명 관계기업의 종속기업 ㈜DB저축은행, DB자산운용㈜, POST REAL ESTATE JOINT STOCK COMPANY 외 기타 특수관계자 DB스탁인베스트㈜, ㈜DB Inc., DB인베스트㈜, 동부철구㈜, ㈜DB메탈, ㈜DB월드, ㈜DB하이텍, DB FIS㈜, DB김준기문화재단, DB커뮤니케이션즈, DB월드건설, DB기술 외 38-2 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 17,132 16,785 퇴직 후 급여 1,314 941 합 계 18,446 17,726 38-3 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 특수관계자명 특수관계자명 수 익 비 용 유ㆍ무형자산 취득(주1) 관계기업 DB금융투자㈜ 1,713 423 - 안청재산보험주식 유한공사 498 - - Post and Telecommunication Joint Stock Insurance Corporation 1,022 - - 기타 특수관계자 ㈜DB Inc. 4,404 30,612 12,577 ㈜DB메탈 425 - - ㈜DB월드 331 426 - ㈜DB하이텍 1,724 - - ㈜DB저축은행 126 - - DB FIS㈜ 43 48,734 - DB김준기문화재단 153 2,236 - DB자산운용㈜ 156 5,417 - DB인베스트㈜ 6 - - DB월드건설 133 - - ㈜DB글로벌칩 69 - - 디비커뮤니케이션즈 155 - - DB기술 - - - 합 계 10,958 87,848 12,577 (주1) ㈜DB Inc.로부터 취득한 무형자산 중 일부는 취득이 완료되지 않아 선급금으로계상하고 있습니다. <전분기> (단위: 백만원) 특수관계자명 특수관계자명 수 익 비 용 유ㆍ무형자산 취득(주1) 관계기업 DB금융투자㈜ 1,704 536 - 안청재산보험주식 유한공사 539 - - Post and Telecommunication Joint Stock Insurance Corporation 2,457 - - 기타 특수관계자 ㈜DB Inc. 4,010 33,305 24,568 ㈜DB메탈 665 - - ㈜DB월드 333 430 - ㈜DB하이텍 1,788 - - ㈜DB저축은행 124 203 - DB FIS㈜ 49 42,686 - DB김준기문화재단 123 2,000 - DB자산운용㈜ 113 132 - DB인베스트㈜ 6 - - ㈜DB글로벌칩 6 - - 합 계 11,917 79,292 24,568 (주1) ㈜DB Inc.로부터 취득한 무형자산 중 일부는 취득이 완료되지 않아 선급금으로계상하고 있습니다. 38-4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 자 산 부 채 예치금 기타채권 최선추정부채 투자계약부채 차입부채 임대보증금 기타채무 관계기업 DB금융투자㈜ 1,009 - - 5,337 9,900 1,356 - 기타 특수관계자 ㈜DB Inc. - 2,730 - 4,420 - 741 9,874 ㈜DB메탈 - - - 1,734 - 85 - ㈜DB월드 - - - - - 146 38 ㈜DB하이텍 - - - 25,056 - 172 - ㈜DB저축은행 3 - - 5,701 - 2 - DB자산운용㈜ - 28 - - - 16 2,009 DB FIS㈜ - - - 4,277 - - 5,474 DB김준기문화재단 - - - - 13,000 101 - DB인베스트㈜ - - - - - 156 - DB월드건설 - - - 252 - 101 - ㈜DB글로벌칩 - - - 4,924 - - - 디비커뮤니케이션즈 - - - - - 115 - DB기술 - - - 2 - - - 합 계 1,012 2,758 - 51,703 22,900 2,991 17,395 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 자 산 부 채 예치금 기타채권 최선추정부채 투자계약부채 차입부채 임대보증금 기타채무 관계기업 DB금융투자㈜ 1,001 - - 16,576 10,900 1,228 - 기타 특수관계자 ㈜DB Inc. - 13,710 (1) 7,097 - 626 16,292 ㈜DB메탈 - 2 (2) 3,617 - 260 - ㈜DB월드 - - - 582 - 132 39 ㈜DB하이텍 - 26 - 32,607 - 151 - ㈜DB저축은행 3 - - 6,868 - 2 - DB자산운용㈜ - - - - - 14 - DB FIS㈜ - - - 5,261 - - 4,704 DB김준기문화재단 - - - - - 92 - DB인베스트㈜ - - - - - 142 - ㈜DB글로벌칩 - - - 5,861 - - - 디비커뮤니케이션즈 - - - - - 104 - 합 계 1,004 13,738 (3) 78,469 10,900 2,751 21,035 38-5 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래(주1) 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 출자 회수 관계기업 DB금융투자㈜ - - 1,000 2,000 - - 기타의 특수관계자 DB김준기문화재단 - - 13,000 - - - <전분기> (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래(주1) 자금차입 거래 현금출자 대 여 회 수 차 입 상 환 출 자 회 수 관계기업 DB금융투자㈜ - - 10,900 - - - (주1) 예치금에 대한 자금거래내역은 제외하였습니다. 38-6 당분기 및 전분기 중 연결회사의 주요 특수관계자를 통하여 채권 등을 매매한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 당분기 전분기 매 도 매 수 매 도 매 수 DB금융투자(주) 1,656,826 1,854,509 626,545 756,800 39. 금융자산과 금융부채의 공정가치39-1 보고기간종료일 현재 공정가치 산정방법은 다음과 같습니다.가. 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다.나. 파생상품을 제외한 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거 래로부터의 가격과 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.다. 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용할 수 없는 경우에는 (보고일 현재 관찰 가능한 시장이자율을 통해 추정한) 수익률곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를 추정하였습니다.라. 재무상태표에 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 활 성시장이 존재하는 경우 활성시장 공시가격을 사용합니다. 활성시장이 없는 경 우에는 유사한 금융상품의 시장이자율로 예상미래현금을 할인하여 산출합니다. 명시된 이자율이 없는 단기수취채권 및 단기지급채무와 만기가 1년 이내이거나 변동금리부인 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므 로 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용 할 수 없는 경우 (보고기간종료일 현재 관찰 가능한 시장이자율을 통해 추정한) 수익률 곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를 추정하였습니다.마. 투자계약부채의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액 을 공정가치로 공시하였으므로 이와 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습 니다. 39-2 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및예치금 1,286,050 1,286,050 당기손익-공정가치측정금융자산 예치금 31,780 31,780 지분상품 418,281 418,281 채무상품 9,910,062 9,910,062 대출채권 369,200 369,200 매매목적파생상품자산 8,157 8,157 소 계 10,737,480 10,737,480 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 875,188 875,188 채무상품 25,383,467 25,383,467 대출채권 3,099,191 3,099,192 소 계 29,357,846 29,357,847 상각후원가측정유가증권 1,279,375 1,279,375 상각후원가측정대출채권 14,524,820 14,411,069 상각후원가측정기타수취채권 1,249,295 1,249,149 소 계 17,053,490 16,939,593 위험회피목적파생상품자산 398,280 398,280 합 계 58,833,146 58,719,250 금융부채 : 투자계약부채 8,122,147 8,122,147 당기손익-공정가치측정금융부채 　 　 매매목적파생상품부채 401 401 위험회피목적파생상품부채 271,288 271,288 상각후원가측정금융부채 2,995,579 2,995,619 합 계 11,389,415 11,389,455 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및예치금 1,517,693 1,517,693 당기손익-공정가치측정금융자산 예치금 29,908 29,908 지분상품 469,521 469,521 채무상품 10,098,769 10,098,769 대출채권 349,650 349,650 매매목적파생상품자산 3,695 3,695 소 계 10,951,543 10,951,543 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 359,098 359,098 채무상품 22,804,693 22,804,693 대출채권 3,029,528 3,029,528 소 계 26,193,319 26,193,319 상각후원가측정유가증권 1,178,783 1,178,783 상각후원가측정대출채권 14,127,896 13,738,850 상각후원가측정기타수취채권 937,002 936,513 소 계 16,243,681 15,854,146 위험회피목적파생상품자산 315,090 315,090 합 계 55,221,326 54,831,791 금융부채 : 투자계약부채 7,859,935 7,859,935 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품부채 - - 위험회피목적파생상품부채 249,821 249,821 상각후원가측정금융부채 2,919,233 2,919,231 합 계 11,028,989 11,028,987 39-3 금융상품의 공정가치 체계금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 구분하고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치 수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) 39-3-1 보고기간종료일 현재 공정가치 평가대상 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치 체계로 분류하고 있습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 예치금 - 31,780 - 31,780 지분상품 415,958 - 2,323 418,281 채무상품 686,137 2,212,082 7,011,843 9,910,062 대출채권 39,300 - 329,900 369,200 매매목적파생상품자산 237 7,920 - 8,157 소 계 1,141,632 2,251,782 7,344,066 10,737,480 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품(주1) 10,679 859,495 5,014 875,188 채무상품 9,379,318 15,752,005 252,144 25,383,467 대출채권 - 1,881,295 1,217,897 3,099,192 소 계 9,389,997 18,492,795 1,475,055 29,357,847 위험회피목적파생상품자산 - 398,280 - 398,280 합 계 10,531,629 21,142,857 8,819,121 40,493,607 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 　 　 　 　 매매목적파생상품부채 284 117 - 401 위험회피목적파생상품부채 - 271,288 - 271,288 합 계 284 271,405 - 271,689 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 지분상품 중 공정가치 서열체계 수준 3의 금액은 비시장성지분상품 중 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하여 평가한 것입니다. <전기말> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 예치금 - 29,908 - 29,908 지분상품 467,973 - 1,548 469,521 채무상품 454,002 4,462,775 5,181,992 10,098,769 대출채권 27,300 - 322,350 349,650 매매목적파생상품자산 - 3,695 - 3,695 소 계 949,275 4,496,378 5,505,890 10,951,543 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품(주1) 20,217 333,539 5,342 359,098 채무상품 8,435,797 14,092,366 276,530 22,804,693 대출채권 - 1,788,820 1,240,708 3,029,528 소 계 8,456,014 16,214,725 1,522,580 26,193,319 위험회피목적파생상품자산 - 315,090 - 315,090 합 계 9,405,289 21,026,193 7,028,470 37,459,952 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품부채 - - - - 위험회피목적파생상품부채 - 249,821 - 249,821 합 계 - 249,821 - 249,821 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 지분상품 중 공정가치 서열체계 수준 3의 금액은 비시장성지분상품 중 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하여 평가한 것입니다. 39-3-2 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 예치금 31,780 Hull & White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션 할인율, 기준금리 커브기준금리 변동성 채무상품 2,212,082 순자산접근법, DCF모형,Hull & White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션 순자산가격, 할인율,기준금리 커브,기준금리 변동성 매매목적파생상품자산 7,920 DCF모형 환율, 금리커브 소 계 2,251,782 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 859,495 Hull & White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션 할인율, 기준금리 커브,기준금리 변동성 채무상품 15,752,005 DCF모형,Hull & White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션 할인율, YTM, YTM 변동성,기준금리 커브,기준금리 변동성 대출채권 1,881,295 DCF모형 할인율 소 계 18,492,795 위험회피목적파생상품자산 398,280 DCF모형 환율, 금리커브 합 계 21,142,857 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품부채 117 DCF모형 환율, 금리커브 위험회피목적파생상품부채 271,288 DCF모형 환율, 금리커브 합 계 271,405 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 예치금 29,908 Hull & White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션 할인율, 기준금리 커브기준금리 변동성 채무상품 4,462,775 순자산접근법, DCF모형,Hull & White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션 순자산가격, 할인율,기준금리 커브,기준금리 변동성 매매목적파생상품자산 3,695 DCF모형 환율, 금리커브 소 계 4,496,378 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 333,539 Hull & White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션 할인율, 기준금리 커브,기준금리 변동성 채무상품 14,092,366 DCF모형,Hull & White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션 할인율, YTM, YTM 변동성,기준금리 커브,기준금리 변동성 대출채권 1,788,820 DCF모형 할인율 소 계 16,214,725 위험회피목적파생상품자산 315,090 DCF모형 환율, 금리커브 합 계 21,026,193 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품부채 - DCF모형 환율, 금리커브 위험회피목적파생상품부채 249,821 DCF모형 환율, 금리커브 합 계 249,821 연결회사는 할인율 측정시 사용되는 파라미터가 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 산출할 경우 수준2로 분류하였습니다. 39-3-3 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측불가능 투입변수 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 금융자산: 당기손익-공정가치측정유가증권 지분상품 2,323 순자산가치접근법 순자산가치 순자산가치 순자산가치 상승에 따라공정가치 상승 채무상품 7,011,843 순자산가치접근법 순자산가치 순자산가치 순자산가치 상승에 따라공정가치 상승 대출채권 329,900 DCF모형 할인율 부도상관관계 부도상관계수 변동에따라 공정가치 금액 변동 소 계 7,344,066 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 　 지분상품 5,014 현금흐름할인법, 유사기업비교법, 순자산가치접근법, 시장접근법 할인율, 성장률, 순자산가격, 유사상장기업의 주가배수 할인율, 성장률, 순자산가격, 유사상장기업의 주가배수 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 / 성장율 상승에 따라 공정가치 상승 채무상품 252,144 Loss Bucketing 방법론, Waterfall 구조분석, 담보자산 현금흐름 분석 개별 CDS, 개별 CDS 회수율, 기초자산 현금흐름, 할인율 부도상관관계 부도상관계수 변동에따라 공정가치 금액 변동 대출채권 1,217,897 DCF모형 할인율 부도율, 회수율, 상관계수 부도상관계수 변동에따라 공정가치 금액 변동 소 계 1,475,055 합 계 8,819,121 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측불가능 투입변수 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 금융자산: 당기손익-공정가치측정유가증권 지분상품 1,548 순자산가치접근법 순자산가치 순자산가치 순자산가치 상승에 따라공정가치 상승 채무상품 5,181,992 순자산가치접근법 순자산가치 순자산가치 순자산가치 상승에 따라공정가치 상승 대출채권 322,350 DCF모형 할인율 부도상관관계 부도상관계수 변동에따라 공정가치 금액 변동 소 계 5,505,890 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 　 지분상품 5,342 현금흐름할인법, 유사기업비교법, 순자산가치접근법, 시장접근법 할인율, 성장률, 순자산가격, 유사상장기업의 주가배수 할인율, 성장률, 순자산가격, 유사상장기업의 주가배수 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 / 성장율 상승에 따라 공정가치 상승 채무상품 276,530 Loss Bucketing 방법론, Waterfall 구조분석, 담보자산 현금흐름 분석 개별 CDS, 개별 CDS 회수율, 기초자산 현금흐름, 할인율 부도상관관계 부도상관계수 변동에따라 공정가치 금액 변동 대출채권 1,240,708 DCF모형 할인율 부도율, 회수율, 상관계수 부도상관계수 변동에따라 공정가치 금액 변동 소 계 1,522,580 합 계 7,028,470 39-3-4 보고기간종료일 현재 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융자산 및 부채이며, 공정가치 변동이 당기손익 또는 기타포괄손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 분석대상공정가치 당기손익인식 기타포괄손익인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무상품(주1) 1,277,980 20,488 (19,273) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 3,039 - - 576 (204) 채무상품(주1) 252,144 - - 2,898 (1,535) 대출채권 1,217,897 - - 37,525 (34,225) 소 계 1,473,080 - - 40,999 (35,964) 합 계 2,751,060 20,488 (19,273) 40,999 (35,964) (주1) 부도상관관계를 상승 또는 하락시킴으로써 공정가치 변동을 산출기준가격을 사용하는 등 실무적으로 민감도 분석이 불가능한경우는 민감도 분석대상에서 제외하였습니다. 39-3-5 당분기 및 전분기 중 연결재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채의 공정가치체계 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 당기초 당기손익 포괄손익 사업결합 취 득 처 분 수준3으로의 이동 당분기말 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산: 지분상품 1,548 3 (6) 478 300 - - 2,323 채무상품 5,181,992 51,260 1,318 - 759,842 (764,223) 1,781,654 7,011,843 대출채권 322,350 7,550 - - - - - 329,900 소 계 5,505,890 58,813 1,312 478 760,142 (764,223) 1,781,654 7,344,066 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분상품 5,342 - 1,672 - - (2,000) - 5,014 채무상품 276,530 8,247 7,895 - - (40,528) - 252,144 대출채권 1,240,708 (1,103) 34,733 - 312,478 (368,919) - 1,217,897 소 계 1,522,580 7,144 44,300 - 312,478 (411,447) - 1,475,055 합 계 7,028,470 65,957 45,612 478 1,072,620 (1,175,670) 1,781,654 8,819,121 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 전기초 당기손익 포괄손익 사업결합 취 득 처 분 수준3으로의 이동 전분기말 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산: 지분상품 1,479 (73) - - - - - 1,406 채무상품 4,159,012 25,803 - - 494,190 (287,322) 528,295 4,919,978 소 계 4,160,491 25,730 - - 494,190 (287,322) 528,295 4,921,384 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분상품 5,698 - (382) - - - - 5,316 채무상품 242,063 15,341 6,917 - - - - 264,321 대출채권 1,370,379 1,754 15,637 - 182,993 (287,198) - 1,283,565 소 계 1,618,140 17,095 22,172 - 182,993 (287,198) - 1,553,202 합 계 5,778,631 42,825 22,172 - 677,183 (574,520) 528,295 6,474,586 39-3-6 당분기 및 전분기의 공정가치 수준 3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 자산 및 부채에 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 총손익 중당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련당기손익 인식액 총손익 중당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산 58,080 58,824 18,005 16,662 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 8,247 8,247 15,341 15,341 합 계 66,327 67,071 33,346 32,003 39-3-7 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치 체계로 분류하고 있습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 현금및예치금 4,804 1,281,246 - 1,286,050 상각후원가측정유가증권 - 1,279,375 - 1,279,375 상각후원가측정대출채권 - - 14,411,069 14,411,069 상각후원가측정기타수취채권 - - 1,249,149 1,249,149 합 계 4,804 2,560,621 15,660,218 18,225,643 금융부채: 상각후원가측정금융부채 - - 2,995,619 2,995,619 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 현금및예치금 12 1,517,681 - 1,517,693 상각후원가측정유가증권 - 1,178,783 - 1,178,783 상각후원가측정대출채권 - - 13,738,850 13,738,850 상각후원가측정기타수취채권 - - 936,513 936,513 합 계 12 2,696,464 14,675,363 17,371,839 금융부채: 상각후원가측정금융부채 - - 2,919,231 2,919,231 39-3-8 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 현금및예치금 1,281,246 DCF모형 할인율 상각후원가측정유가증권 1,279,375 DCF모형 할인율 합 계 2,560,621 　 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 현금및예치금 1,517,681 DCF모형 할인율 상각후원가측정유가증권 1,178,783 DCF모형 할인율 합 계 2,696,464 　 현금및예치금과 차입부채는 장부금액이 공정가치를 가장 잘 나타내고 있어 장부금액으로 측정하였습니다. 39-3-9 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측불가능 투입변수 금융자산: 상각후원가측정대출채권 14,411,069 DCF모형 할인율, 조기상환율 할인율(신용스프레드, 기타스프레드),조기상환율 상각후원가측정기타수취채권 1,249,149 DCF모형 할인율 할인율(기타스프레드) 합 계 15,660,218 금융부채: 상각후원가측정금융부채 2,995,619 DCF모형 할인율 할인율(기타스프레드) <전기말> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측불가능 투입변수 금융자산: 상각후원가측정대출채권 13,738,850 DCF모형 할인율, 조기상환율 할인율(신용스프레드, 기타스프레드),조기상환율 상각후원가측정기타수취채권 936,513 DCF모형 할인율 할인율(기타스프레드) 합 계 14,675,363 금융부채: 상각후원가측정금융부채 2,919,231 DCF모형 할인율 할인율(기타스프레드) 40. 금융자산과 금융부채의 상계 40-1 보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 인식된금융자산 총액 상계되는 인식된금융부채 총액 재무제표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 금융담보 파생상품 407,076 - 407,076 127,560 122,643 156,873 환매조건부채권매수 483,000 - 483,000 - 483,000 - 합 계 890,076 - 890,076 127,560 605,643 156,873 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 인식된금융자산 총액 상계되는 인식된금융부채 총액 재무제표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 금융담보 파생상품 315,336 - 315,336 164,022 83,738 67,576 환매조건부채권매수 1,241,000 - 1,241,000 - 1,241,000 - 합 계 1,556,336 - 1,556,336 164,022 1,324,738 67,576 40-2 보고기간종료일 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 인식된금융부채 총액 상계되는 인식된금융자산 총액 재무제표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 금융담보 파생상품 273,342 - 273,342 127,560 113,792 31,990 환매조건부채권매도 50,000 - 50,000 - 50,000 - 합 계 323,342 - 323,342 127,560 163,792 31,990 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 인식된금융부채 총액 상계되는 인식된금융자산 총액 재무제표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 금융담보 파생상품 251,284 - 251,284 164,022 23,852 63,410 환매조건부채권매도 61,100 - 61,100 - 61,100 - 합 계 312,384 - 312,384 164,022 84,952 63,410 41. 금융상품의 범주별 장부금액 보고기간종료일 현재 각 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융상품 당기손익-공정가치측정지정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정지정금융상품 상각후원가측정금융상품 위험회피파생상품 합 계 금융자산 : 현금및예치금 - - - - 1,286,050 - 1,286,050 당기손익-공정가치측정금융자산 10,729,323 - - - - - 10,729,323 매매목적파생상품자산 8,157 - - - - - 8,157 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 28,482,659 875,187 - - 29,357,846 상각후원가측정유가증권 - - - - 1,279,375 - 1,279,375 상각후원가측정대출채권 - - - - 14,524,820 - 14,524,820 상각후원가측정기타수취채권 - - - - 1,249,295 - 1,249,295 위험회피목적파생상품자산 - - - - - 398,280 398,280 합 계 10,737,480 - 28,482,659 875,187 18,339,540 398,280 58,833,146 금융부채 : 투자계약부채 - 9,328 - - 8,112,819 - 8,122,147 당기손익-공정가치측정금융부채 401 - - - - - 401 상각후원가측정금융부채 - - - - 3,048,613 - 3,048,613 위험회피목적파생상품부채 - - - - - 271,288 271,288 합 계 401 9,328 - - 11,161,432 271,288 11,442,449 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융상품 당기손익-공정가치측정지정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정지정금융상품 상각후원가측정금융상품 위험회피파생상품 합 계 금융자산 : 현금및예치금 - - - - 1,517,693 - 1,517,693 당기손익-공정가치측정금융자산 10,951,543 - - - - - 10,951,543 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 25,922,337 270,982 - - 26,193,319 상각후원가측정유가증권 - - - - 1,178,783 - 1,178,783 상각후원가측정대출채권 - - - - 14,127,896 - 14,127,896 상각후원가측정기타수취채권 - - - - 937,002 - 937,002 위험회피목적파생상품자산 - - - - - 315,090 315,090 합 계 10,951,543 - 25,922,337 270,982 17,761,374 315,090 55,221,326 금융부채 : 당기손익-공정가치측정투자계약부채 - 7,827 - - - - 7,827 상각후원가측정투자계약부채 - - - - 7,852,108 - 7,852,108 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - - - 상각후원가측정금융부채 - - - - 2,959,943 - 2,959,943 위험회피목적파생상품부채 - - - - - 249,821 249,821 합 계 - 7,827 - - 10,812,051 249,821 11,069,699 42. 금융자산의 양도연결회사는 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표상 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.보고기간종료일 현재 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 양도된 자산의 장부금액 관련 부채의 장부금액 대여처 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 국공채 197,626 - - 한국증권금융 등 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 양도된 자산의 장부금액 관련 부채의 장부금액 대여처 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 국공채 279,555 - - 한국증권금융 등 43. 사업결합(1) 2024년 4월 1일에 연결회사는 Vietnam National Aviation Insurance 및 Sai Gon Ha Noi Insurance의 지분 각각 75%씩을 각각 69,479백만원, 89,219백만원에 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 연결회사는 인수의 결과로 베트남 보험시장 내 사업기반 구축 및 글로벌 성장전략을 통한 주주와 고객의 이익이 극대화될 것을 기대하고 있습니다.(2) 인수에서 발생한 56,744백만원의 영업권은 연결회사와 Vietnam National Aviation Insurance 및 Sai Gon Ha Noi Insurance의 영업을 결합하여 발생하는 규모의 경제효과와 인수한 고객기반에 따른 것입니다. 영업권 변동의 상세내역은 주석 26을 참조하십시오.(3) 인식된 영업권은 세무상 손금으로 인정되지 않습니다. (4) Vietnam National Aviation Insurance(VNI)와 Sai Gon Ha Noi Insurance(BSH)에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 취득일 현재 비지 배지분의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 VNI BSH 총 이전대가 69,479 89,219 현금및현금성자산() 69,479 89,219 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 자산 　 　 현금및예치금 137,911 151,386 투자자산 324 13,058 기타금융자산 4,027 6,038 유무형자산 3,474 2,884 재보험계약자산 25,535 19,894 기타자산 6,694 13,185 자산 총계 177,965 206,445 부채 보험계약부채 98,452 113,551 기타금융부채 6,316 7,264 기타부채 6,877 15,819 부채 총계 111,645 136,634 식별가능한 순자산 공정가치 66,320 69,811 비지배지분 16,580 17,599 취득으로 인한 영업권 19,738 37,006 () 해당 금액은 선급금에서 대체된 금액입니다.(5) 당해 보고기간의 손익계산서에 포함된 취득일 이후 계속영업으로 인한 Vietnam National Aviation Insurance와 Sai Gon Ha Noi Insurance의 세전순손실은 각각 2,589백만원, 154백만원이며, 당기 보고기간 개시일부터의 세전순손실은 각각 1,880백만원, 946백만원입니다. 44. 위험관리 연결회사는 보유한 보험계약 및 금융상품으로 인해 생명장기손해보험위험, 일반손해보험위험, 시장위험(금리위험 포함), 신용위험 및 운영위험 등과 같은 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 위험관리를 통하여 위험발생 원천을 파악하여 그 규모를 측정하고, 적정성 여부를 평가하여 위험을회피, 부담 또는 경감하기 위한 의사결정을 하고 있습니다.연결회사의 위험관리는 "위험관리위원회", "위험관리실무위원회", "위험관리전담조 직", "위험관리담당조직"에서 수행합니다. 위험관리 업무를 수행함에 있어 기본적인 절차와 기준을 위험관리규정, 위험관리위원회규정, 위험관리실무위원회운영지침으로 구성하고 있으며, 위험관리 조직의 역할, 위험전략, 부문별 위험측정, 한도관리, 위기상황 분석 및 보고 등 위험관리 업무 및 위원회에 관한 전반적인 사항을 규정하여 관리하고 있습니다.연결회사는 보험회사 위험기준 자기자본의 건전성을 나타내는 지표로 감독기관에서 규정하고 있는 지급여력제도기준에 따라 지급여력비율을 산출하고 있으며, 제도에 따른 요구자본을 기준으로 개별 리스크별로 요구자본을 배분하고, 할당된 요구자본 내 관리를 위한 한도를 설정하여 안정적 자본관리를 위해 노력하고 있습니다. 이에 대한 요구자본 할당 및 한도기준에 대해서는 위험관리위원회 승인을 받아 운영하고, 관련 사항에 대해서는 정기적인 모니터링을 통해 통제 및 관리하고 있으며, 위원회 및 경영진에게 정기적으로 보고하고 있습니다.연결회사는 생명장기손해보험위험, 일반손해보험위험, 시장위험(금리위험 포함), 신용위험에 대한 각 위험별 위험관리시스템을 구축하여 개별 위험액 산출 및 스트레스 테스트 등을 수행하고 있으며, 산출된 위험액으로 한도관리를 하는 등 위험관리에 활용하고 있습니다.요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 58 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 57 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 58 기 3분기말 제 57 기말 자산 　 　 　현금및예치금 557,797,120,088 995,377,355,506 　당기손익-공정가치측정금융자산 10,852,238,249,841 11,183,349,499,132 　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 22,036,073,410,973 19,545,190,388,694 　상각후원가측정금융자산 12,369,257,267,533 11,813,123,755,885 　　상각후원가측정대출채권 11,664,297,680,739 11,176,992,961,837 　　상각후원가측정기타금융자산 704,959,586,794 636,130,794,048 　파생상품자산 231,388,963,195 186,905,018,617 　　위험회피목적파생상품자산 231,388,963,195 186,905,018,617 　종속기업 및 관계기업투자주식 1,019,190,633,577 860,493,081,155 　유형자산 466,521,949,120 451,019,273,638 　투자부동산 752,537,875,747 755,240,997,211 　무형자산 88,657,439,787 93,269,759,182 　보험계약자산 626,055,420,570 480,182,995,754 　재보험계약자산 1,493,435,948,177 1,843,406,861,124 　순확정급여자산 77,136,024,025 69,029,864,342 　기타자산 82,068,561,509 236,938,832,885 　자산총계 50,652,358,864,142 48,513,527,683,125 자본과 부채 　 　 　부채 　 　 　　보험계약부채 31,553,081,154,518 29,395,049,529,557 　　재보험계약부채 544,313,325 1,320,881,989 　　투자계약부채 7,630,779,479,776 7,380,015,306,476 　　상각후원가측정금융부채 1,213,574,457,487 1,515,643,864,658 　　파생상품부채 141,369,325,382 129,262,106,386 　　　위험회피목적파생상품부채 141,369,325,382 129,262,106,386 　　기타부채 166,227,273,820 197,819,531,860 　　이연법인세부채 1,132,546,953,405 1,168,641,703,126 　　당기법인세부채 98,997,288,354 50,224,740,253 　　부채총계 41,937,120,246,067 39,837,977,664,305 　자본 　 　 　　자본금 35,400,000,000 35,400,000,000 　　자본잉여금 37,912,781,518 37,912,781,518 　　자본조정 (152,492,009,860) (152,492,009,860) 　　기타포괄손익누계액 (1,115,952,840,191) 104,094,845,528 　　이익잉여금 9,910,370,686,608 8,650,634,401,634 　　　(대손준비금 적립액) (120,887,124,437) (62,241,689,934) 　　　(비상위험준비금 적립액) (1,515,053,592,297) (1,378,570,528,290) 　　　(해약환급금준비금 적립액) (2,645,779,990,395) 0 　　　(대손준비금 환입(적립)예정금액) 82,049,811,377 (58,645,434,503) 　　　(비상위험준비금 적립예정금액) (103,813,921,398) (136,483,064,007) 　　　(해약환급금준비금 적립예정금액) (1,078,355,500,341) (2,645,779,990,395) 　　자본총계 8,715,238,618,075 8,675,550,018,820 　자본과부채총계 50,652,358,864,142 48,513,527,683,125 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 58 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 　 제 58 기 3분기 제 57 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 보험손익 361,328,059,146 1,458,627,191,111 405,003,381,720 1,307,758,639,400 　보험영업수익 3,834,988,948,430 11,209,718,029,314 4,073,315,269,437 11,218,652,194,749 　　보험수익 3,734,630,197,474 11,012,345,538,237 3,519,533,822,353 10,379,927,976,575 　　재보험수익 100,358,750,956 197,372,491,077 553,781,447,084 838,724,218,174 　보험서비스비용 (3,473,660,889,284) (9,751,090,838,203) (3,668,311,887,717) (9,910,893,555,349) 　　보험비용 (3,188,488,902,963) (8,994,316,156,778) (3,420,842,072,981) (9,230,215,954,773) 　　재보험비용 (258,242,324,421) (678,013,595,304) (221,797,802,747) (600,635,945,966) 　　기타사업비용 (26,929,661,900) (78,761,086,121) (25,672,011,989) (80,041,654,610) 투자손익 244,781,233,234 619,482,082,455 68,838,709,110 374,239,793,436 　투자영업수익 531,340,379,771 2,475,146,696,998 675,805,414,346 2,299,443,241,275 　　보험금융수익 34,793,617,743 85,259,434,085 19,943,011,421 63,083,936,012 　　이자수익 354,649,268,018 1,019,099,203,643 303,137,830,601 872,642,734,361 　　　유효이자율법 적용 이자수익 350,763,730,986 1,002,537,324,160 298,566,492,824 856,970,783,228 　　　당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 이자수익 3,439,576,172 15,067,101,511 4,119,009,831 14,348,832,060 　　　기타이자수익 445,960,860 1,494,777,972 452,327,946 1,323,119,073 　　배당금수익 6,617,126,027 16,643,569,778 4,904,257,842 13,000,643,633 　　당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 74,844,907,123 249,161,241,112 12,992,495,424 212,986,052,588 　　기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익 43,700,700,418 70,146,810,296 150,299 911,238,104 　　상각후원가측정금융상품제거이익 1,278,778,349 7,644,099,680 58,663,690 191,660,152 　　파생상품관련수익 147,255,518,827 277,454,021,571 61,944,015,413 292,639,504,873 　　외화거래이익 (284,678,951,732) 315,205,756,761 133,236,141,956 467,995,773,200 　　신용손실충당금 환입액 12,968,993,346 15,950,110,621 3,614,310,214 9,749,293,897 　　기타투자수익 139,910,421,652 418,582,449,451 135,974,537,486 366,242,404,455 　투자영업비용 (286,559,146,537) (1,855,664,614,543) (606,966,705,236) (1,925,203,447,839) 　　보험금융비용 (209,930,484,341) (637,582,489,288) (221,761,683,523) (657,364,303,619) 　　금융부채의 이자비용 (80,542,950,895) (241,717,620,573) (68,505,246,819) (196,195,470,891) 　　재산관리비 (11,014,153,621) (27,931,811,579) (12,713,333,511) (33,465,137,696) 　　부동산관리비 (6,756,504,306) (12,652,076,751) (6,731,381,718) (12,955,088,508) 　　당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 (44,412,709,897) (163,684,874,029) (65,982,211,912) (148,856,101,466) 　　기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실 (9,587,443,070) (9,590,341,983) (105,687,572) (15,760,666,083) 　　상각후원가측정금융상품제거손실 (231,091,344) (416,655,367) (12,972,981) (62,677,429) 　　파생상품관련비용 126,099,288,170 (631,796,353,936) (205,941,177,563) (758,339,167,417) 　　외화거래손실 (33,019,241,898) (52,519,811,641) (14,321,963,441) (37,680,587,675) 　　신용손실충당금 전입액 (5,575,128,272) (43,184,141,614) (438,379,865) (33,486,100,233) 　　기타투자비용 (11,588,727,063) (34,588,437,782) (10,452,666,331) (31,038,146,822) 영업손익 606,109,292,380 2,078,109,273,566 473,842,090,830 1,681,998,432,836 영업외손익 (3,192,240,950) 4,953,747,084 (295,053,647) 5,520,833,133 　영업외수익 5,762,435,845 43,604,029,058 10,415,013,770 31,073,921,169 　영업외비용 (8,954,676,795) (38,650,281,974) (10,710,067,417) (25,553,088,036) 법인세차감전순이익 602,917,051,429 2,083,063,020,650 473,547,037,183 1,687,519,265,969 법인세비용 (149,050,411,805) (505,096,349,976) (110,089,641,338) (411,817,782,790) 분기순이익 453,866,639,624 1,577,966,670,674 363,457,395,845 1,275,701,483,179 기타포괄손익 (218,618,333,050) (1,220,047,685,719) 12,260,374,871 86,776,741,664 　당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소 (227,300,787,680) (1,230,273,821,403) 13,854,707,169 84,570,198,461 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 582,528,678,446 338,926,979,522 (480,579,052,016) (318,244,033,208) 　　위험회피목적파생상품평가손익 49,945,235,910 51,475,205,038 (23,641,143,814) (1,845,331,496) 　　해외사업환산손익 (19,641,146,921) (13,179,725,304) 9,492,197,856 19,921,069,699 　　보험계약자산(부채)순금융손익 (847,066,944,775) (1,616,535,617,231) 513,084,166,666 385,624,698,718 　　재보험계약자산(부채)순금융손익 6,933,389,660 9,039,336,572 (4,501,461,523) (886,205,252) 　당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익의 구성요소 8,682,454,630 10,226,135,684 (1,594,332,298) 2,206,543,203 　　기타포괄손익-공정가치측정유가증권평가손익 8,889,537,506 11,539,589,792 (986,473,100) 3,892,052,036 　　확정급여제도의재측정요소 (207,082,876) (1,666,444,872) (607,859,198) (2,581,353,909) 　　유형자산재평가잉여금 0 352,990,764 0 895,845,076 총포괄이익 235,248,306,574 357,918,984,955 375,717,770,716 1,362,478,224,843 주당이익 　 　 　 　 　보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원) 7,559.0 26,280.0 6,053.0 21,246.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 58 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누적액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 35,400,000,000 37,912,781,518 (152,492,009,860) 1,867,440,203,082 7,435,162,925,037 9,223,423,899,777 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 (1,727,598,866,936) (44,611,340,119) (1,772,210,207,055) 조정 후 기초자본 35,400,000,000 37,912,781,518 (152,492,009,860) 139,841,336,146 7,390,551,584,918 7,451,213,692,722 자본의 변동 　 　 　 　 　 　 　포괄손익 　 　 　 　 　 　 　　분기순이익 0 0 0 0 1,275,701,483,179 1,275,701,483,179 　　기타포괄손익 　 　 　 　 　 　 　　　기타포괄손익-공정가치측정 금융상품평가손익 0 0 0 (314,351,981,172) 0 (314,351,981,172) 　　　위험회피목적파생상품평가손익 0 0 0 (1,845,331,496) 0 (1,845,331,496) 　　　해외사업환산손익 0 0 0 19,921,069,699 0 19,921,069,699 　　　보험계약자산(부채)순금융손익 0 0 0 385,624,698,718 0 385,624,698,718 　　　재보험계약자산(부채)순금융손익 0 0 0 (886,205,252) 0 (886,205,252) 　　　확정급여제도의재측정요소 0 0 0 (2,581,353,909) 0 (2,581,353,909) 　　　유형자산재평가잉여금 0 0 0 895,845,076 0 895,845,076 　소유주와의 거래 　 　 　 　 　 　 　　연차배당 0 0 0 0 (276,199,957,400) (276,199,957,400) 　기타포괄손익-공정가치측정지분증권 처분에 따른 대체 0 0 0 463,178,572 (463,178,572) 0 2023.09.30 (분기말자본) 35,400,000,000 37,912,781,518 (152,492,009,860) 227,081,256,382 8,389,589,932,125 8,537,491,960,165 2024.01.01 (기초자본) 35,400,000,000 37,912,781,518 (152,492,009,860) 104,094,845,528 8,650,634,401,634 8,675,550,018,820 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 조정 후 기초자본 35,400,000,000 37,912,781,518 (152,492,009,860) 104,094,845,528 8,650,634,401,634 8,675,550,018,820 자본의 변동 　 　 　 　 　 　 　포괄손익 　 　 　 　 　 　 　　분기순이익 0 0 0 0 1,577,966,670,674 1,577,966,670,674 　　기타포괄손익 　 　 　 　 　 　 　　　기타포괄손익-공정가치측정 금융상품평가손익 0 0 0 350,466,569,314 0 350,466,569,314 　　　위험회피목적파생상품평가손익 0 0 0 51,475,205,038 0 51,475,205,038 　　　해외사업환산손익 0 0 0 (13,179,725,304) 0 (13,179,725,304) 　　　보험계약자산(부채)순금융손익 0 0 0 (1,616,535,617,231) 0 (1,616,535,617,231) 　　　재보험계약자산(부채)순금융손익 0 0 0 9,039,336,572 0 9,039,336,572 　　　확정급여제도의재측정요소 0 0 0 (1,666,444,872) 0 (1,666,444,872) 　　　유형자산재평가잉여금 0 0 0 352,990,764 0 352,990,764 　소유주와의 거래 　 　 　 　 　 　 　　연차배당 0 0 0 0 (318,230,385,700) (318,230,385,700) 　기타포괄손익-공정가치측정지분증권 처분에 따른 대체 0 0 0 0 0 0 2024.09.30 (분기말자본) 35,400,000,000 37,912,781,518 (152,492,009,860) (1,115,952,840,191) 9,910,370,686,608 8,715,238,618,075 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 58 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 　 제 58 기 3분기 제 57 기 3분기 영업활동현금흐름 　 　 　영업활동순현금흐름 2,246,735,847,400 1,871,945,953,361 　　영업에서 창출된 현금흐름 1,387,091,600,099 1,137,284,278,839 　　　분기순이익 1,577,966,670,674 1,275,701,483,179 　　　수익 및 비용의 조정 (9,265,815,036,402) (8,171,237,316,294) 　　　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 9,074,939,965,827 8,032,820,111,954 　　이자수취 965,882,438,686 794,419,619,028 　　이자지급 (21,101,294,514) (23,229,255,878) 　　배당금수취 14,397,338,291 12,995,632,182 　　법인세납부 (99,534,235,162) (49,524,320,810) 투자활동현금흐름 　 　 　투자활동순현금흐름 (2,069,497,148,920) (1,486,649,354,871) 　　당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (1,234,728,988,186) (1,014,000,366,428) 　　당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 1,250,019,042,996 1,208,519,072,561 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 (4,346,246,476,279) (2,512,519,539,122) 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 2,613,007,777,362 1,061,677,283,398 　　선물계약, 선도계약, 옵션계약, 스왑계약에 따른 현금지급 (317,344,403,920) (184,863,695,538) 　　보증금의 증가 (4,852,207,242) (3,837,863,414) 　　임차보증금의 감소 4,830,339,525 4,132,841,980 　　유형자산의 취득 (19,829,558,557) (21,218,956,695) 　　유형자산의 처분 609,364 10,258,900 　　무형자산의 취득 (16,365,933,069) (17,198,792,513) 　　무형자산의 처분 1,052,870,900 644,500,000 　　제3자에 대한 선급금 및 대여금 959,778,186 (7,994,098,000) 재무활동현금흐름 　 　 　재무활동순현금흐름 (548,966,419,962) (618,812,959,958) 　　임대보증금의 증가 1,145,816,140 5,534,787,854 　　임대보증금의 감소 (250,163,960) (453,558,204) 　　배당금지급 (318,230,385,700) (276,199,957,400) 　　리스부채의 지급 (29,631,686,442) (27,694,232,208) 　　환매조건부채권매도의 감소 0 (320,000,000,000) 　　후순위부채의 상환 (202,000,000,000) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (371,727,721,482) (233,516,361,468) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (334,445,868) 3,862,130,209 현금및현금성자산의순증가(감소) (372,062,167,350) (229,654,231,259) 기초현금및현금성자산 766,920,151,553 534,410,464,621 분기말현금및현금성자산 394,857,984,203 304,756,233,362 5. 재무제표 주석 제 58 기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 제 57 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 DB손해보험주식회사 1. 회사의 개요DB손해보험주식회사(이하 "당사")는 자동차보험업을 목적으로 1968년 11월 1일 설립되었으며 지속적인 업무영역확대를 통해 현재는 자동차보험 뿐만 아니라 화재, 해상, 특종, 장기 및 개인연금보험 등의 사업을 영위하고 있으며 보고기간종료일 현재 전국에 지역본부 9개, 사업단 60개, 보상사무소 13개, 지점 406개의 영업조직을 운영하고 있습니다. 한편 당사는 1973년 6월 28일 당사의 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권 시장에 상장하였으며 수차례 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 35,400백만원이며 서울특별시 강남구 테헤란로 432에 본사를 두고 있습니다. 보고기간종료일 현재 납입자본금의 내역 및 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 자본금(백만원) 지분율(%) 자본금(백만원) 지분율(%) 김남호 3,190 9.01 3,190 9.01 김준기 2,104 5.94 2,104 5.94 김주원 1,115 3.15 1,115 3.15 DB김준기문화재단 1,770 5.00 1,770 5.00 자기주식 5,378 15.19 5,378 15.19 소액주주 21,843 61.71 21,843 61.71 합 계 35,400 100.00 35,400 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호에 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.2-2 중요한 회계정책 요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 중간재무제표를 작성함에 있어, 당사의 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채 금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래 언급된 사항을 제외하고 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.(1) 보험계약 측정에 대한 판단 및 추정 불확실성 - 미래현금흐름의 추정미래현금흐름을 측정할 때, 당사는 보고일 현재 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성에 관하여 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 중립적으로 포함합니다. 이러한 정보에는 보험금 청구와 기타 경험에대한 내부 및 외부 역사적 데이터가 포함되며, 미래 사건에 대한 현재 기대를 반영하기 위해 조정됩니다. 미래현금흐름 추정 시, 관련 시장 변수에 대한 추정치가 그러한변수에 대한 관측가능한 시장가격과 일관된다면 기업의 관점을 반영하며, 현금흐름에 영향을 미칠 수 있는 미래사건에 대한 현재의 기대를 고려합니다. 보험계약의 경계 내에 있는 현금흐름은 계약의 이행과 직접적으로 관련이 있는 현금흐름으로서, 당사가 금액 또는 시기에 대해 재량을 가지는 현금흐름을 포함합니다. 계약의 경계 내에 있는 현금흐름에는 보험계약자에게(또는 보험계약자를 대신하여) 지급하는 금액, 보험취득 현금흐름과 계약 이행을 위해 발생한 기타 원가가 포함됩니다. - 할인율금융위험이 현금흐름의 추정치에 포함되어 있지 않다면 현금흐름과 관련된 화폐의 시간가치와 금융위험이 반영되도록 미래현금흐름의 추정치를 조정합니다. 당사는 시장관측 할인율에 보험계약의 유동성 특성 간 차이를 유동성 무위험수익률곡선에 반영하여 조정하여 산출된 할인율을 적용하고 있습니다. - 비금융위험에 대한 위험조정비금융위험에 대한 위험조정은 현금흐름의 금액과 시기의 불확실성에서 발생하는 비금융위험을 감수하기 위해 당사가 요구할 보상을 반영하여 결정되며 계약집합의 위험 분석에 기반하여 계약집합에 배부됩니다. 비금융위험에 대한 위험조정은 신뢰수준기법을 통해 결정됩니다. 신뢰수준기법을 적용한 비금융위험에 대한 위험조정을 산정시 75%의 신뢰수준을 적용하였습니다.재보험계약에 대한 비금융위험에 대한 위험조정을 결정하기 위해 당사는 이러한 기법을 재보험에 의한 위험 경감이 이루어지기 전과 이루어진 후 모두에 대해 적용하여위험이 재보험자에게 이전된 정도를 측정합니다.- 보험계약마진당기 보험계약서비스 제공에 따라 당기손익으로 인식하는 보험계약마진에 대한 산정시, 보험보장의 제공과 관련된 보장단위는 가입금액, 투자수익서비스의 제공과 관련된 보장단위는 적립금 금액을 기준으로 산정하였습니다. 4. 공표되었으나 시행되지 않은 중요한 회계기준 2024년 9월 30일 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 중요한 새로운 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5. 대손준비금, 비상위험준비금 및 해약환급금준비금대손준비금, 비상위험준비금 및 해약환급금준비금은 보험업감독규정 등에 따라 산출및 공시되는 사항입니다. 5-1 보고기간종료일 현재 적립예정인 대손준비금, 비상위험준비금 및 해약환급금준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 대손준비금 비상위험준비금 해약환급금준비금 합 계 대손준비금 비상위험준비금 해약환급금준비금 합 계 기초적립액 120,887 1,515,054 2,645,780 4,281,721 62,242 1,378,571 - 1,440,813 추가적립(환입)예정금액 (82,050) 103,814 1,078,356 1,100,120 58,645 136,483 2,645,780 2,840,908 기말적립예정잔액 38,837 1,618,868 3,724,136 5,381,841 120,887 1,515,054 2,645,780 4,281,721 5-2 당분기 및 전분기 중 대손준비금, 비상위험준비금, 해약환급금준비금 전입예정액 및 동 준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 대손준비금 비상위험준비금 해약환급금준비금 준비금총영향 대손준비금 비상위험준비금 해약환급금준비금(주1) 준비금총영향 분기순이익 1,577,967 1,577,967 1,577,967 1,577,967 1,275,701 1,275,701 1,275,701 1,275,701 준비금 환입(전입)예정액 82,050 (103,814) (1,078,356) (1,100,120) 34,870 (102,313) (915,707) (983,150) 준비금 반영후 조정이익 1,660,017 1,474,153 499,611 477,847 1,310,571 1,173,388 359,994 292,551 준비금 반영후 기본주당 조정이익 27,647원 24,551 원 8,321 원 7,958 원 21,827원 19,542원 5,996원 4,872원 (주1) 해약환급금준비금의 전기 이전 전입을 가정하여 산출한 금액으로, 조정이익 및주당조정이익은 전기 해약환급금준비금 적립액을 반영하여 산출하였습니다. 6. 보험수익 및 비용과 재보험수익 및 비용6-1 당분기 및 전분기 중 발행한 보험계약의 보험수익은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 <원수> 　 　 　 　 　 　 　 　 예상보험금 1,206,459 3,588,977 - - - - 1,206,459 3,588,977 보험취득현금흐름상각 412,063 1,167,691 - - - - 412,063 1,167,691 예상유지비 107,379 315,480 - - - - 107,379 315,480 예상손해조사비 48,745 145,068 - - - - 48,745 145,068 예상투자관리비 7,764 23,053 - - - - 7,764 23,053 비금융위험에 대한 위험조정상각 40,897 98,511 - - - - 40,897 98,511 보험계약마진상각 336,395 990,341 - - - - 336,395 990,341 손실요소배분 (23,447) (73,274) - - - - (23,447) (73,274) 보험료배분접근법적용계약 발생수익 - - 511,723 1,498,523 1,056,837 3,178,719 1,568,560 4,677,242 소 계 2,136,255 6,255,847 511,723 1,498,523 1,056,837 3,178,719 3,704,815 10,933,089 <수재> 보험료배분접근법적용계약 발생수익 - - 29,815 79,257 - - 29,815 79,257 합 계 2,136,255 6,255,847 541,538 1,577,780 1,056,837 3,178,719 3,734,630 11,012,346 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 <원수> 예상보험금 1,129,863 3,327,267 - - - - 1,129,863 3,327,267 보험취득현금흐름상각 349,206 1,074,907 - - - - 349,206 1,074,907 예상유지비 93,739 275,267 - - - - 93,739 275,267 예상손해조사비 45,308 133,456 - - - - 45,308 133,456 예상투자관리비 10,095 29,978 - - - - 10,095 29,978 비금융위험에 대한 위험조정상각 26,223 87,760 - - - - 26,223 87,760 보험계약마진상각 316,446 935,789 - - - - 316,446 935,789 손실요소배분 (24,489) (72,049) - - - - (24,489) (72,049) 보험료배분접근법적용계약 발생수익 - - 464,610 1,343,814 1,078,160 3,169,222 1,542,770 4,513,036 소 계 1,946,391 5,792,375 464,610 1,343,814 1,078,160 3,169,222 3,489,161 10,305,411 <수재> 보험료배분접근법적용계약 발생수익 - - 30,373 74,517 - - 30,373 74,517 합 계 1,946,391 5,792,375 494,983 1,418,331 1,078,160 3,169,222 3,519,534 10,379,928 6-2 당분기 및 전분기의 발행한 보험계약의 보험비용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 <원수> 발생보험금 1,202,227 3,529,831 234,937 901,211 828,021 2,409,812 2,265,185 6,840,854 보험취득현금흐름상각 412,063 1,167,691 85,676 267,874 - - 497,739 1,435,565 보험취득현금흐름비용 - - 1,954 3,314 111,915 325,113 113,869 328,427 발생직접유지비 112,051 327,594 9,413 38,531 40,082 120,166 161,546 486,291 손해조사비 56,338 164,335 41,372 113,757 69,263 210,613 166,973 488,705 투자관리비 2,948 9,851 - - - - 2,948 9,851 손실부담계약의 손실인식(환입) 60,645 (6,337) 211 605 - (254) 60,856 (5,986) 발생사고부채 조정 (80,525) (190,665) (5,315) (292,076) (10,497) (81,258) (96,337) (563,999) 손실요소배분 (23,447) (73,274) - - - - (23,447) (73,274) 보험취득현금흐름 경험조정 10,307 (8,634) - - - - 10,307 (8,634) 소 계 1,752,607 4,920,392 368,248 1,033,216 1,038,784 2,984,192 3,159,639 8,937,800 <수재> 발생수재보험금 - - 94,687 237,696 - - 94,687 237,696 수재손해조사비 - - 116 475 - - 116 475 수재이익수수료 - - 1 630 - - 1 630 수재유지비 - - 61 136 - - 61 136 손실부담계약의 손실인식(환입) - - 34 (159) - - 34 (159) 발생사고부채 조정 - - (66,049) (182,262) - - (66,049) (182,262) 소 계 - - 28,850 56,516 - - 28,850 56,516 합 계 1,752,607 4,920,392 397,098 1,089,732 1,038,784 2,984,192 3,188,489 8,994,316 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 <원수> 발생보험금 1,097,338 3,241,093 442,018 1,132,047 840,425 2,398,442 2,379,781 6,771,582 보험취득현금흐름상각 349,206 1,074,907 77,732 233,738 - - 426,938 1,308,645 보험취득현금흐름비용 - - 977 3,810 101,482 316,696 102,459 320,506 발생직접유지비 86,826 266,232 14,083 53,571 38,904 122,216 139,813 442,019 손해조사비 43,338 131,349 45,461 113,724 69,000 213,031 157,799 458,104 투자관리비 10,226 31,884 - - - - 10,226 31,884 손실부담계약의 손실인식(환입) 23,688 77,323 (428) (112) - (276) 23,260 76,935 발생사고부채 조정 (16,921) (80,929) 280,038 104,847 (69,675) (174,543) 193,442 (150,625) 손실요소배분 (24,489) (72,049) - - - - (24,489) (72,049) 보험취득현금흐름 경험조정 (13,700) (17,276) - - - - (13,700) (17,276) 소 계 1,555,512 4,652,534 859,881 1,641,625 980,136 2,875,566 3,395,529 9,169,725 <수재> 발생수재보험금 - - 84,850 226,192 - - 84,850 226,192 수재손해조사비 - - (885) (215) - - (885) (215) 수재이익수수료 - - 193 381 - - 193 381 수재유지비 - - 56 132 - - 56 132 손실부담계약의 손실인식 - - 284 161 - - 284 161 발생사고부채 조정 - - (59,185) (166,160) - - (59,185) (166,160) 소 계 - - 25,313 60,491 - - 25,313 60,491 합 계 1,555,512 4,652,534 885,194 1,702,116 980,136 2,875,566 3,420,842 9,230,216 6-3 당분기 및 전분기의 보유한 재보험계약의 재보험수익은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 발생출재보험금 80,598 237,112 95,953 136,296 (2) 227 176,549 373,635 출재이익수수료 (57,287) (169,414) - 12 - - (57,287) (169,402) 출재손해조사비 2,428 7,170 6,559 26,877 - - 8,987 34,047 손실회수요소 인식(환입) 1,396 (7,068) 113 544 - - 1,509 (6,524) 발생사고자산 조정 3,825 (39,920) (46,111) (20,312) 6,621 6,708 (35,665) (53,524) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (55) (147) - - - - (55) (147) 기타재보험수익 6,321 19,287 - - - - 6,321 19,287 합 계 37,226 47,020 56,514 143,417 6,619 6,935 100,359 197,372 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 발생출재보험금 83,772 252,943 484,273 832,899 43 (188) 568,088 1,085,654 출재이익수수료 (53,003) (164,430) - 48 - - (53,003) (164,382) 출재손해조사비 3,103 9,868 5,216 20,821 - - 8,319 30,689 손실회수요소 인식(환입) 377 2,749 (64) 205 - - 313 2,954 발생사고자산 조정 321 3,325 26,952 (126,032) 186 1,845 27,459 (120,862) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (2,206) (9,186) - - - - (2,206) (9,186) 기타재보험수익 4,811 13,857 - - - - 4,811 13,857 합 계 37,175 109,126 516,377 727,941 229 1,657 553,781 838,724 6-4 당분기 및 전분기의 보유한 재보험계약의 재보험비용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 예상출재보험금 95,033 284,975 - - - - 95,033 284,975 예상출재손해조사비 3,747 11,307 - - - - 3,747 11,307 예상출재이익수수료 (58,958) (177,122) - - - - (58,958) (177,122) 비금융위험에 대한 위험조정상각 963 2,865 - - - - 963 2,865 보험계약마진상각 (5,149) (14,462) - - - - (5,149) (14,462) 손실회수요소배분 (55) (147) - - - - (55) (147) 보험료배분접근법적용계약 발생비용 - - 214,684 544,821 1,809 6,510 216,493 551,331 기타재보험비용 6,168 19,267 - - - - 6,168 19,267 합 계 41,749 126,683 214,684 544,821 1,809 6,510 258,242 678,014 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 예상출재보험금 93,640 296,298 - - - - 93,640 296,298 예상출재손해조사비 3,719 11,792 - - - - 3,719 11,792 예상출재이익수수료 (56,581) (185,409) - - - - (56,581) (185,409) 비금융위험에 대한 위험조정상각 909 2,039 - - - - 909 2,039 보험계약마진상각 (440) (1,075) - - - - (440) (1,075) 손실회수요소배분 (2,206) (9,186) - - - - (2,206) (9,186) 보험료배분접근법적용계약 발생비용 - - 175,863 467,754 2,077 5,509 177,940 473,263 기타재보험비용 4,817 12,914 - - - - 4,817 12,914 합 계 43,858 127,373 175,863 467,754 2,077 5,509 221,798 600,636 7. 보험금융손익 및 투자손익당분기 및 전분기의 투자손익과 보험금융손익 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익으로 인식된 투자손익(보험금융손익 외) 419,920 1,171,806 270,657 968,520 순이자수익 274,107 777,382 234,632 676,447 배당금수익 6,618 16,644 4,905 13,001 금융상품수익(비용) 28,644 34,370 (74,957) (9,712) 분배금수익 124,492 379,702 124,967 332,101 기타수익(비용) (13,941) (36,292) (18,890) (43,317) 기타포괄손익으로 인식된 투자손익 847,318 534,104 (667,770) (403,161) 보험계약에서 발생하는 보험금융수익(비용) 　 　 　 　 당기손익으로 인식된 보험금융손익 (188,827) (605,110) (206,004) (615,332) 시간가치 효과 (197,463) (601,731) (203,256) (608,576) 할인율변동 효과 (2,569) 1,043 2,337 5,054 환율변동 효과 11,205 (4,422) (5,085) (11,810) 기타포괄손익으로 인식된 보험금융손익 (1,119,264) (2,139,423) 678,815 496,890 할인율변동 효과 (1,119,395) (2,139,367) 678,780 496,826 환율변동 효과 131 (56) 35 64 재보험계약에서 발생하는 보험금융수익(비용) 　 　 　 　 당기손익으로 인식된 보험금융손익 13,690 52,787 4,186 21,052 시간가치 효과 8,078 28,418 7,217 20,896 할인율변동 효과 - 7,697 353 1,216 발행자 불이행위험 변동효과 9,764 15,361 (5,232) (5,381) 환율변동효과 (4,152) 1,311 1,848 4,321 기타포괄손익으로 인식된 보험금융손익 9,162 11,960 (5,955) (1,045) 할인율변동 효과 9,271 11,870 (5,913) (997) 환율변동효과 (109) 90 (42) (48) 포괄손익계산서에 미치는 효과 (18,001) (973,876) 73,929 466,924 8. 순이자수익 8-1 당분기 및 전분기의 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 예치금이자 5,043 15,546 2,650 7,505 당기손익-공정가치측정금융자산이자 3,440 15,067 4,119 14,349 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자 181,934 521,645 160,238 455,633 상각후원가측정대출채권이자(주1) 163,786 465,346 135,679 393,833 기타(주1) 446 1,495 452 1,323 합 계 354,649 1,019,099 303,138 872,643 (주1) 손상된 채권으로부터 발생한 이자수익이 당분기 및 전분기 각각 38백만원 및 60백만원 포함되어 있습니다. 8-2 당분기 및 전분기의 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 차입부채이자 5,811 20,531 7,692 23,429 임대보증금상각이자 266 1,071 329 1,090 리스부채상각이자 326 943 308 895 투자계약부채이자 74,140 219,173 60,176 170,781 합 계 80,543 241,718 68,505 196,195 9. 배당금수익당분기 및 전분기의 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산 4 173 2 142 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,613 14,342 3,551 9,698 관계기업투자주식 - 2,129 1,351 3,161 합 계 6,617 16,644 4,904 13,001 10. 금융상품수익 및 금융상품비용10-1 당분기 및 전분기의 금융상품수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융상품 처분이익 22,048 64,820 16,264 51,138 평가이익(주1) 52,707 183,960 (3,272) 161,848 당기손익-공정가치측정지정금융상품 평가이익 90 381 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 처분이익 43,701 70,147 - 911 상각후원가측정금융상품 처분이익 1,279 7,644 59 192 매매목적파생상품 처분이익 507 2,518 4,550 9,187 정산이익 27 35 60 76 위험회피목적파생상품 처분이익 60,987 188,896 63,067 272,412 평가이익 85,734 86,005 (5,733) 10,964 외화거래 외환차익 11,698 29,511 5,771 10,199 외화환산이익 (296,377) 285,695 127,465 457,797 합 계 (17,599) 919,612 208,231 974,724 (주1) 당분기 및 전분기의 채권형 수익증권 관련 평가이익은 각각 17,879백만원 및 19,142백만원입니다. 10-2 당분기 및 전분기의 금융상품비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융상품 처분손실 10,533 31,765 10,212 25,108 평가손실(주1) 33,880 131,920 55,205 122,921 당기손익-공정가치측정지정금융상품 평가손실 - - 565 826 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 처분손실 9,587 9,590 106 15,761 상각후원가측정금융상품 처분손실 231 417 13 63 매매목적파생상품 처분손실 1,336 3,490 2,721 7,419 정산손실 8 70 (55) 47 위험회피목적파생상품 처분손실 152,238 503,900 153,371 463,490 평가손실 (279,682) 124,336 49,903 287,383 외화거래 외환차손 1,251 9,148 655 3,556 외화환산손실 31,769 43,372 13,668 34,125 합 계 (38,849) 858,008 286,364 960,699 (주1) 당분기 및 전분기의 채권형 수익증권 관련 평가손실은 각각 3,161백만원 및 2,378백만원입니다. 11. 기타투자수익 및 기타투자비용11-1 당분기 및 전분기의 기타투자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 9,796 29,164 9,584 27,643 수수료수익 5,622 9,666 1,423 6,498 분배금수익 124,492 379,702 124,968 332,101 투자영업잡이익 - 50 - - 합 계 139,910 418,582 135,975 366,242 11-2 당분기 및 전분기의 기타투자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 부동산감가상각비 781 2,340 771 2,230 무형자산상각비 9,340 27,547 8,597 25,269 투자영업잡손실 1,468 4,701 1,085 3,539 합 계 11,589 34,588 10,453 31,038 12. 재산관리비 당분기 및 전분기의 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 675 1,642 567 1,971 퇴직급여 26 102 24 103 복리후생비 39 180 53 214 세금과공과 1,900 2,391 5,778 12,869 수수료 7,452 21,058 5,348 15,766 기타 922 2,559 943 2,542 합 계 11,014 27,932 12,713 33,465 13. 영업외수익 및 영업외비용 13-1 당분기 및 전분기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 1 - - 무형자산처분이익 - 808 - - 무형자산손상차손환입 - - 15 15 외환차익 8,576 23,083 7,922 15,661 외화환산이익 (4,353) 5,227 254 4,411 영업외잡이익 1,539 14,485 2,224 10,987 합 계 5,762 43,604 10,415 31,074 13-2 당분기 및 전분기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - 3 3 8 무형자산처분손실 - 5 - - 무형자산손상차손 - - 1 1 기부금 3,309 5,942 4,205 5,388 외환차손 8,780 23,361 5,444 13,008 외화환산손실 (5,362) 5,010 707 4,792 영업외잡손실 2,228 4,329 350 2,356 합 계 8,955 38,650 10,710 25,553 14. 법인세비용(1) 당사의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율을 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2024년 9월 30일로 종료하는 예상평균 연간법인세율은 24.25% (전기 : 24.12%)입니다. (2) 필라2 법인세의 영향필라2 법률에 따라 당사는 각 구성기업이 속해있는 관할국별 GloBE 유효세율과 최제한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부하여야 하며, 법률의 적용에 따른 추정이 요구됩니다. 당사는 필라2 법률의 시행에 따라 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 15. 주당이익 15-1 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익 453,866,639,624 1,577,966,670,674 363,457,395,845 1,275,701,483,179 가중평균유통보통주식수 (주1) 60,043,469 60,043,469 60,043,469 60,043,469 기본주당이익 7,559 26,280 6,053 21,246 (주1) 가중평균유통주식수 산정 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 가중평균 총발행 주식수 70,800,000 70,800,000 70,800,000 70,800,000 Ⅱ. 가중평균 자기주식수 10,756,531 10,756,531 10,756,531 10,756,531 Ⅲ. 가중평균 유통주식수(Ⅰ- Ⅱ) 60,043,469 60,043,469 60,043,469 60,043,469 15-2 보고기간종료일 현재 희석성잠재적 보통주가 존재하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 16. 현금및예치금16-1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 현금및보통예금 등 18,239 43,224 기타예금 174,030 418,885 외화예금 202,589 304,811 합 계 394,858 766,920 16-2 보고기간종료일 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 내 용 당분기말 전기말 원화예치금 보통예금 1,360 1,358 정기예금 141,226 139,427 기타예금-별단예금 4 4 기타예치금 1 1 소 계 142,591 140,790 외화예치금 해외제예금 20,347 87,666 기타예치금 1 1 소 계 20,348 87,667 합 계 162,939 228,457 16-3 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 사용제한사유 보통예금 신한은행 외 1,360 1,358 소송관련 압류 기타예금 하나은행 외 4 4 당좌개설보증금 해외제예금 Bank of Hawaii 외 20,347 87,666 해외지점 영업보증금 등 합 계 21,711 89,028 17. 당기손익-공정가치측정금융자산17-1 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 예치금 31,780 29,907 주식 156,730 147,251 출자금 240,376 227,315 수익증권 8,990,763 9,172,112 국공채 143,201 12,282 특수채 83,118 300,735 금융채 84,211 159,182 회사채 140,774 86,996 외화유가증권 879,591 905,000 기타유가증권 101,694 142,569 합 계 10,852,238 11,183,349 17-2 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 취득가액 공정가액(주1) 장부가액 예치금 30,000 31,780 31,780 주식 134,622 144,974 144,974 출자금 213,361 240,376 240,376 수익증권 9,006,754 8,990,763 8,990,763 국공채 143,060 143,201 143,201 특수채 83,360 83,118 83,118 금융채 85,613 84,211 84,211 회사채 149,445 140,774 140,774 외화채무증권 765,431 879,591 879,591 기타유가증권 110,000 101,694 101,694 합 계 10,721,646 10,840,482 10,840,482 (주1) 공정가치는 독립된 외부 전문평가기관들이 산정한 결과를 이용하였습니다. <전기말> (단위: 백만원) 구 분 취득가액 공정가액(주1) 장부가액 예치금 30,000 29,907 29,907 주식 137,301 138,865 138,865 출자금 207,805 227,315 227,315 수익증권 9,199,719 9,172,112 9,172,112 국공채 12,108 12,282 12,282 특수채 301,286 300,735 300,735 금융채 165,712 159,182 159,182 회사채 100,000 86,996 86,996 외화채무증권 812,368 905,000 905,000 기타유가증권 153,446 142,569 142,569 합 계 11,119,745 11,174,963 11,174,963 (주1) 공정가치는 독립된 외부 전문평가기관들이 산정한 결과를 이용하였습니다. 18. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산18-1 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가(주2) 장부가액(주2) 기대신용손실누계액 취득원가(주2) 장부가액(주2) 기대신용손실누계액 지분증권(주3) 주식(주1) 701,223 705,352 - 290,223 270,440 - 외화유가증권 47,903 47,950 - 514 542 - 채무증권 국공채 6,839,687 6,540,580 - 6,557,192 6,049,872 - 특수채 2,322,191 2,121,173 - 2,512,052 2,240,609 - 금융채 989,743 1,007,754 737 859,049 861,558 565 회사채 5,099,490 4,815,052 4,607 4,109,174 3,648,732 2,821 외화유가증권 7,622,232 6,798,212 4,434 7,439,198 6,473,437 4,295 합 계 23,622,469 22,036,073 9,778 21,767,402 19,545,190 7,681 (주1) 당사는 IBK투자증권 등 비상장주식에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 추정재무제표를 기초로 한 미래현금흐름, 예상배당현금흐름 혹은 유사기업의 평균주가수준 및 재무비율 등을 기초로 하여 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE모형(Discounted Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 주식의 공정가치 산정시 평가기준일까지 이용가능한 자료나 정보만을 사용하여 평가대상회사의 사업내용, 향후 전망 및 거시경제와 산업환경이 평가대상회사에 미치는 영향을 고려하였으며, 추정기간동안 평가대상회사의 주요사업구조는 변화하지 않는 것으로 가정하였습니다. (주2) 채무증권의 공정가치는 시장성이 있는 경우에는 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)를 적용한 금액이며, 시장성이 없는 경우에는 미래현금흐름을 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급(또는 채무증권의 발행기업과 유사한 특성을 가진 기업의 신용등급)을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가하였습니다. (주3) 성과의 배분과 무관하게 중장기 및 안정적 자산운용 목적으로 취득한 발행자 입장에서 자본으로 분류되는 신종자본증권과 부실여신 관리 및 경영정상화를 통한 채권회수 목적의 출자전환주식 등은 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 지정하였습니다. 18-2 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 채무상품의 만기별 구조는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 만 기 국공채 특수채 금융채 회사채 외화유가증권 합 계 1년 이내 177,230 69,874 189,267 509,196 225,487 1,171,054 1~5년 이내 249,016 363,918 663,841 1,893,775 495,430 3,665,980 5년 초과 6,114,334 1,687,381 154,646 2,412,081 6,077,295 16,445,737 합 계 6,540,580 2,121,173 1,007,754 4,815,052 6,798,212 21,282,771 <전기말> (단위: 백만원) 만 기 국공채 특수채 금융채 회사채 외화유가증권 합 계 1년 이내 19,945 109,435 198,918 307,512 224,195 860,005 1~5년 이내 480,780 318,119 662,640 1,635,072 616,194 3,712,805 5년 초과 5,549,147 1,813,055 - 1,706,148 5,633,048 14,701,398 합 계 6,049,872 2,240,609 861,558 3,648,732 6,473,437 19,274,208 18-3 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 당기초 평가손익 실현손익 당분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (2,905,258) 501,676 (37,689) (2,441,271) 법인세효과 709,315 　 593,698 법인세효과차감후 잔액 (2,195,943) (1,847,573) <전분기> (단위: 백만원) 구 분 전기초 평가손익 실현손익 전분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (4,187,362) (426,959) 26,308 (4,588,013) 법인세효과 1,032,504 1,120,157 법인세효과차감후 잔액 (3,154,858) ( 3,467,856) 18-4 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권의 기대신용손실 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 6,039 1,642 - 7,681 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (30) 30 - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 기대신용손실 전입(환입) 2,545 (569) - 1,976 기타변동 63 58 - 121 당분기말 8,617 1,161 - 9,778 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상미인식 손상인식 전기초 5,304 3,013 375 8,692 12개월 기대신용손실로 대체 979 (979) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 기대신용손실 전입(환입) (321) (369) (375) (1,065) 기타변동 152 22 - 174 전분기말 6,114 1,687 - 7,801 18-5 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권의 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 19,218,588 55,620 - 19,274,208 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (30,233) 30,233 - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 실행 및 회수 1,312,200 - - 1,312,200 외화환산 및 기타변동 693,419 2,944 - 696,363 당분기말 21,193,974 88,797 - 21,282,771 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상미인식 손상인식 전기초 16,314,813 72,396 802 16,388,011 12개월 기대신용손실로 대체 18,130 (18,130) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 실행 및 회수 1,434,398 - (802) 1,433,596 외화환산 및 기타변동 (49,246) (164) - (49,410) 전분기말 17,718,095 54,102 - 17,772,197 18-6 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정한 지분상품과 관련된 배당금 인식액은 각각 14,342백만원 및 9,698백만원입니다.18-7 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정한 지분상품의 처분현황은 다음과 같습니다. 구 분 처분금액 처분시점 누적순손익 신종자본증권() 50,000 - () 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 처분 사유는 콜행사에 따른 조기상환 입니다. 19. 담보제공자산보고기간종료일 현재 담보제공된 유가증권 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공자산 담보제공처 사 유 장부가액 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 한국예탁결제원 외 유가증권대용, 파생상품담보,유가증권대차 415,009 413,300 투자부동산(주1) 신한은행 외 임대보증금관련 근저당 및 전세권 614,509 617,944 합 계 1,029,518 1,031,244 (주1) 당분기말 현재 임대보증금 관련 근저당 및 전세권에 대한 채권최고액은 18,726백만원입니다. 20. 상각후원가측정대출채권 20-1 보고기간종료일 현재 상각후원가측정대출채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유가증권담보대출금 120,110 135,586 부동산담보대출금 2,338,903 2,015,419 신용대출금 7,591,932 6,594,882 지급보증대출금 789 2,943 기타대출금 1,792,517 2,591,426 소 계 11,844,251 11,340,256 현재가치할인차금 (9,879) (6,597) 이연대출부대수익 (54,998) (38,743) 기대신용손실충당금 (115,076) (117,923) 합 계 11,664,298 11,176,993 20-2 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정대출채권에 대한 기대신용손실의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 41,539 34,969 41,415 117,923 12개월 기대신용손실로 대체 9,627 (3,090) (6,537) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (963) 13,868 (12,905) - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (983) (4,857) 5,840 - 대손상각 - - (1,916) (1,916) 매각 - - (25,349) (25,349) 기대신용손실 전입(환입) (8,408) 10,046 22,603 24,241 기타변동 63 (1) 115 177 당분기말 40,875 50,935 23,266 115,076 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상미인식 손상인식 전기초 35,430 48,265 4,969 88,664 12개월 기대신용손실로 대체 539 (523) (16) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (1,697) 1,902 (205) - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (1,674) (3,287) 4,961 - 대손상각 - - (4,978) (4,978) 매각 (268) (157) (130) (555) 기대신용손실 전입(환입) 9,921 (2,156) 10,114 17,879 기타변동 46 5 (50) 1 전분기말 42,297 44,049 14,665 101,011 20-3 당분기 및 전분기 상각후원가측정대출채권 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 9,276,190 1,340,469 678,257 11,294,916 12개월 기대신용손실로 대체 319,999 (120,335) (199,664) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (49,059) 358,780 (309,721) - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (43,627) (11,064) 54,691 - 대손상각 - - (2,294) (2,294) 매각 - - (29,051) (29,051) 실행 및 회수 555,965 702 (67,318) 489,349 외화환산 및 기타변동 51,453 (4,585) (20,414) 26,454 당분기말 10,110,921 1,563,967 104,486 11,779,374 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상미인식 손상인식 전기초 8,668,961 1,528,366 6,815 10,204,142 12개월 기대신용손실로 대체 25,899 (25,863) (36) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (164,667) 165,136 (469) - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (147,810) (6,877) 154,687 - 대손상각 - - (6,393) (6,393) 매각 (351) (208) (146) (705) 실행 및 회수 62,760 (1,198) (1,600) 59,962 외화환산 및 기타변동 36,292 6,117 1,136 43,545 전분기말 8,481,084 1,665,473 153,994 10,300,551 20-4 당분기 및 전분기 중 이연대출부대수익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기초 (38,743) (39,039) 신규 이연액 (42,904) (19,944) 상각액 26,540 22,389 매각 (56) (2) 환산 165 253 분기말 (54,998) (36,343) 21. 상각후원가측정기타수취채권21-1 보고기간종료일 현재 상각후원가측정기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 미수금 임차보증금 미수수익 공탁금 받을어음 합 계 채권가액 318,248 56,969 336,606 2,544 420 714,787 현재가치할인차금 - (1,178) - - - (1,178) 기대신용손실 (6,500) (393) (1,754) - (2) (8,649) 합 계 311,748 55,398 334,852 2,544 418 704,960 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 미수금 임차보증금 미수수익 공탁금 받을어음 합 계 채권가액 270,032 56,943 314,225 3,404 94 644,698 현재가치할인차금 - (1,162) - - - (1,162) 기대신용손실 (6,150) (393) (862) - - (7,405) 합 계 263,882 55,388 313,363 3,404 94 636,131 21-2 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정기타수취채권에 대한 기대신용손실의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 6,799 242 364 7,405 12개월 기대신용손실로 대체 21 (21) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (5) 61 (56) - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (8) (101) 109 - 상각후회수 - - 97 97 매각 - - (692) (692) 기대신용손실 전입 354 731 750 1,835 외화환산 및 기타변동 2 - 2 4 당분기말 7,163 912 574 8,649 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상미인식 손상인식 전기초 6,664 156 123 6,943 12개월 기대신용손실로 대체 13 (13) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (8) 11 (3) - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (2) (12) 14 - 상각후회수 - - 71 71 매각 (7) (4) (4) (15) 기대신용손실 전입 1,002 100 125 1,227 외화환산 및 기타변동 1 - - 1 전분기말 7,663 238 326 8,227 21-3 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정기타수취채권 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 636,709 5,400 1,427 643,536 12개월 기대신용손실로 대체 582 (582) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (313) 1,297 (984) - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (205) (153) 358 - 매각 - - (771) (771) 실행 및 회수 63,877 2,626 1,274 67,777 외화환산 및 기타변동 3,077 (1) (9) 3,067 당분기말 703,727 8,587 1,295 713,609 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상미인식 손상인식 전기초 538,113 3,366 148 541,627 12개월 기대신용손실로 대체 345 (345) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (567) 572 (5) - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (230) (32) 262 - 매각 (8) (5) (5) (18) 실행 및 회수 109,224 1,460 161 110,845 외화환산 및 기타변동 6,806 6 - 6,812 전분기말 653,683 5,022 561 659,266 22. 종속기업 및 관계기업투자주식22-1 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 종속기업투자주식: DB생명보험㈜ 474,893 474,893 DB캐피탈㈜ 108,012 108,012 DB자동차보험손해사정㈜ 1,000 1,000 DBCSI손해사정㈜ 200 200 DBCAS손해사정㈜ 300 300 DBCNS자동차손해사정㈜ 200 200 DB MnS㈜ 23,000 23,000 DB Advisory America, Ltd. 678 678 John Mullen & Company, Inc 8,691 8,691 Vietnam National Aviation Insurance 69,479 - Saigon-Hanoi Insrurance 89,219 - 소 계 775,672 616,974 관계기업투자주식: 　 DB금융투자㈜ 51,529 51,529 안청재산보험주식유한공사 135,213 135,213 Post and Telecommunication Joint Stock Insurance Corporation 56,777 56,777 소 계 243,519 243,519 합 계 1,019,191 860,493 22-2 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 당기초 취득 당분기말 종속기업투자주식(주1) 616,974 158,698 775,672 관계기업투자주식 243,519 - 243,519 합 계 860,493 158,698 1,019,191 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 전기초 취득 전분기말 종속기업투자주식(주1) 616,974 - 616,974 관계기업투자주식 243,519 - 243,519 합 계 860,493 - 860,493 (주1) 종속기업 중 특수목적기업(수익증권)은 투자성격을 고려하여 보고기간종료일 현재 공정가치 5,359,622백만원(전기말: 5,203,360백만원)을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.22-3 보고기간종료일 현재 시장성 있는 관계기업투자주식의 시장가격(주당가액)에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원, VND) 구 분 당분기말 전기말 DB금융투자㈜ 5,570 3,850 Post and Telecommunication Joint Stock Insurance Corporation 34,200 36,700 23. 유형자산23-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 265,744 - 265,744 262,623 - 262,623 건물과 구축물 177,653 (71,839) 105,814 178,380 (68,263) 110,117 공기구비품 228,231 (207,071) 21,160 220,231 (196,424) 23,807 사용권자산(부동산) 62,640 (36,965) 25,675 59,240 (34,444) 24,796 사용권자산(기타) 10,447 (1,395) 9,052 8,231 (7,207) 1,024 기타의 유형자산 39,282 (205) 39,077 28,857 (205) 28,652 합 계 783,997 (317,475) 466,522 757,562 (306,543) 451,019 23-2 당분기 및 전분기 중 사용권자산을 제외한 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 당기초 취득 처분 대체(주1) 상각 환산손익 당분기말 토지 262,623 - - 3,121 - - 265,744 건물과 구축물 110,117 - - 1,690 (5,993) - 105,814 공기구비품 23,807 9,138 (3) - (11,784) 2 21,160 기타 28,652 10,425 - - - - 39,077 합 계 425,199 19,563 (3) 4,811 (17,777) 2 431,795 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 전기초 취득 처분 대체(주1) 상각 환산손익 전분기말 토지 267,757 - (10) (5,193) - - 262,554 건물과 구축물 118,425 - - (741) (5,989) - 111,695 공기구비품 20,269 14,976 (8) - (11,824) 7 23,420 기타 21,321 5,926 - - - - 27,247 합 계 427,772 20,902 (18) (5,934) (17,813) 7 424,916 (주1) 투자부동산과의 대체 및 본계정 대체 등으로 인한 대체입니다. 23-3 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 당기초 증가(주1) 감소 상각 환산손익 당분기말 사용권자산(부동산) 24,796 31,732 (1,166) (29,646) (41) 25,675 사용권자산(기타) 1,024 9,688 (85) (1,576) 1 9,052 합 계 25,820 41,420 (1,251) (31,222) (40) 34,727 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 전기초 증가(주1) 감소 상각 환산손익 전분기말 사용권자산(부동산) 22,553 32,400 (933) (26,455) 77 27,642 사용권자산(기타) 2,828 279 (52) (1,575) 5 1,485 합 계 25,381 32,679 (985) (28,030) 82 29,127 (주1) 리스부채 및 복구충당부채의 신규발생으로 인한 금액이 포함되어 있습니다.23-4 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 계상된 관련 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 31,222 28,030 리스부채 이자비용 943 895 리스료 - 소액 기초자산 리스 2,576 2,352 24. 투자부동산24-1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 683,572 - 683,572 684,895 - 684,895 건물과 구축물 116,210 (47,244) 68,966 115,027 (44,681) 70,346 합 계 799,782 (47,244) 752,538 799,922 (44,681) 755,241 24-2 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 당기초 대체(주1) 상각 당분기말 토지 684,895 (1,323) - 683,572 건물과 구축물 70,346 (1,234) (146) 68,966 합 계 755,241 (2,557) (146) 752,538 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 전기초 대체(주1) 상각 전분기말 토지 679,771 5,193 - 684,964 건물과 구축물 70,015 1,093 (146) 70,962 합 계 749,786 6,286 (146) 755,926 (주1) 유형자산과의 대체입니다. 24-3 투자부동산 중 건물의 감가상각방법은 정액법이고 내용연수는 40년입니다. 보고기간종료일 현재 외부 감정평가기관이 독립적으로 수행한 평가를 바탕으로 한 투자부동산의 공정가치는 당분기말 및 전기말 각각 1,280,727백만원 및 1,282,554백만원입니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다. 투자부동산의 가치평가기법 및 공정가치 측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 공정가치 측정에 유의적이지만관측가능하지 않은 주요 투입변수 토지 비교표준공시지가 기준평가방식으로 토지용도, 지역, 이용상황, 유사인근지역의 표준지 공시지가 기준의 지가변동율 등을 고려하여 산정 비교표준지 지가변동률, 생산자물가지수, 표준지 공시지가, 주변요인에 따른 보정률 건물 재조달원가 산출방식으로 구조, 용재, 현상, 시공상태, 관리 및 이용상태, 유용성, 부대설비, 경과연수 등 제반현상을 종합적으로 참작한 원가산출방식으로 평가 건축신축단가표상 표준단가, 면적, 보정단가 24-4 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 계상된 관련 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 24,933 23,656 임대수익과 관련된 영업비용 10,810 10,895 25. 무형자산25-1 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 상각누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 장부금액 회원권(주1) 25,020 (3,035) 21,985 24,025 (3,035) 20,990 소프트웨어 568,659 (502,065) 66,594 546,443 (474,256) 72,187 기타무형자산 100 (22) 78 100 (7) 93 합 계 593,779 (505,122) 88,657 570,568 (477,298) 93,270 (주1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였으며, 회원권의 상각누계액은 보고기간종료일까지 인식한 손상차손 누계액입니다. 25-2 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 당기초 취득 처분 대체(주1) 상각 환산손익 당분기말 회원권 20,990 1,245 (250) - - - 21,985 소프트웨어 72,187 15,121 - 6,767 (27,532) 51 66,594 기타무형자산 93 - - - (15) - 78 합 계 93,270 16,366 (250) 6,767 (27,547) 51 88,657 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 전기초 취득 처분 대체(주1) 상각 손상차손환입 환산손익 전분기말 회원권 20,658 1,160 (645) - - 14 - 21,187 소프트웨어 79,152 15,939 - 5,102 (25,267) - 9 74,935 기타무형자산 - 100 - - (2) - - 98 합 계 99,810 17,199 (645) 5,102 (25,269) 14 9 96,220 (주1) 취득이 완료되어 선급금에서 대체된 금액입니다. 26. 보유한 재보험계약자산 및 부채26-1 보고기간종료일 현재 재보험계약자산 및 부채의 세부내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 합 계 재보험계약자산 200,368 1,277,344 15,724 1,493,436 재보험계약부채 544 - - 544 순재보험계약자산 199,824 1,277,344 15,724 1,492,892 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 합 계 재보험계약자산 257,755 1,574,936 10,716 1,843,407 재보험계약부채 1,321 - - 1,321 순재보험계약자산 256,434 1,574,936 10,716 1,842,086 26-2 당분기 및 전분기 중 재보험계약자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.26-2-1 장기 <당분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합 계 손실회수요소 제외 손실회수요소 최선추정 위험조정 기초순재보험계약자산 (145,668) 84,353 310,601 7,148 256,434 기초재보험계약자산 (141,782) 84,353 308,036 7,148 257,755 기초재보험계약부채 3,886 - (2,565) - 1,321 재보험수익 - (7,215) 56,499 (2,264) 47,020 발생출재보험금 - - 236,525 587 237,112 출재이익수수료 - - (169,414) - (169,414) 출재손해조사비 - - 7,170 - 7,170 손실회수요소 인식 - (7,068) - - (7,068) 발생사고자산 조정 - - (37,069) (2,851) (39,920) 손실회수요소배분 - (147) - - (147) 기타재보험수익 - - 19,287 - 19,287 재보험비용 (126,683) - - - (126,683) 수정소급법 적용계약 재보험비용 　 　 　 　 　 보험서비스수익 (80,488) - - - (80,488) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (1,741) - - - (1,741) 손실회수요소배분 (2) - - - (2) 보험계약마진상각 7,570 - - - 7,570 공정가치법 적용계약 재보험비용 　 　 　 　 　 보험서비스수익 (26,624) - - - (26,624) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (561) - - - (561) 손실회수요소배분 2 - - - 2 보험계약마진상각 5,375 - - - 5,375 이외 계약 재보험비용 　 　 　 　 　 보험서비스수익 (31,315) - - - (31,315) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (563) - - - (563) 손실회수요소배분 147 - - - 147 보험계약마진상각 1,517 - - - 1,517 투자요소 (169,176) - 169,176 - - 재보험서비스결과 (295,859) (7,215) 225,675 (2,264) (79,663) 보험금융수익 11,849 118 4,173 - 16,140 당기손익인식 보험금융수익 8,578 118 2,399 - 11,095 기타포괄손익인식 보험금융수익 3,271 - 1,774 - 5,045 발행자 불이행위험 변동효과 (330) - (522) - (852) 포괄손익계산서에 미치는 효과 (284,340) (7,097) 229,326 (2,264) (64,375) 현금흐름 　 　 　 　 　 재보험료지급액 299,148 - - - 299,148 재보험금수취액 및 기타보험서비스 - - (117,900) - (117,900) 투자요소 및 기타 - - (173,483) - (173,483) 현금흐름합계 299,148 - (291,383) - 7,765 분기말순재보험계약자산 (130,860) 77,256 248,544 4,884 199,824 분기말재보험계약자산 (129,565) 77,229 247,820 4,884 200,368 분기말재보험계약부채 1,295 (27) (724) - 544 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합 계 손실회수요소 제외 손실회수요소 최선추정 위험조정 기초순재보험계약자산 (154,300) 98,310 319,813 6,410 270,233 기초재보험계약자산 (153,396) 98,310 319,184 6,410 270,508 기초재보험계약부채 904 - (629) - 275 재보험수익 - (6,437) 116,304 (741) 109,126 발생출재보험금 - - 252,240 703 252,943 출재이익수수료 - - (164,430) - (164,430) 출재손해조사비 - - 9,868 - 9,868 손실회수요소 인식 - 2,749 - - 2,749 발생사고자산 조정 - - 4,769 (1,444) 3,325 손실회수요소배분 - (9,186) - - (9,186) 기타재보험수익 - - 13,857 - 13,857 재보험비용 (127,373) - - - (127,373) 수정소급법 적용계약 재보험비용 　 　 　 　 　 보험서비스수익 (88,800) - - - (88,800) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (1,403) - - - (1,403) 손실회수요소배분 6,961 - - - 6,961 보험계약마진상각 3 - - - 3 공정가치법 적용계약 재보험비용 　 　 　 　 　 보험서비스수익 (26,618) - - - (26,618) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (364) - - - (364) 손실회수요소배분 686 - - - 686 보험계약마진상각 1,367 - - - 1,367 이외 계약 재보험비용 　 　 　 　 　 보험서비스수익 (20,177) - - - (20,177) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (272) - - - (272) 손실회수요소배분 1,539 - - - 1,539 보험계약마진상각 (295) - - - (295) 투자요소 (164,401) - 164,401 - - 재보험서비스결과 (291,774) (6,437) 280,705 (741) (18,247) 보험금융수익 924 111 3,442 - 4,477 당기손익인식 보험금융수익 4,769 111 3,030 - 7,910 기타포괄손익인식 보험금융수익 (3,845) - 412 - (3,433) 발행자 불이행위험 변동효과 159 - 8 - 167 포괄손익계산서에 미치는 효과 (290,691) (6,326) 284,155 (741) (13,603) 현금흐름 재보험료지급액 292,776 - - - 292,776 재보험금수취액 및 기타보험서비스 - - (125,479) - (125,479) 투자요소 및 기타 - - (174,617) - (174,617) 현금흐름합계 292,776 - (300,096) - (7,320) 분기말순재보험계약자산 (152,215) 91,984 303,872 5,669 249,310 분기말재보험계약자산 (152,215) 91,984 303,872 5,669 249,310 분기말재보험계약부채 - - - - - 26-2-2 일반 <당분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합 계 손실회수요소 제외 손실회수요소 최선추정 위험조정 기초순재보험계약자산 71,058 3,215 1,408,878 91,785 1,574,936 기초재보험계약자산 71,058 3,215 1,408,878 91,785 1,574,936 기초재보험계약부채 - - - - - 재보험수익 - 544 157,193 (14,320) 143,417 출재보험금 및 기타서비스수익 - - 157,148 6,037 163,185 손실회수요소 인식 - 544 - - 544 발생사고자산 조정 - - 45 (20,357) (20,312) 재보험비용 (544,821) - - - (544,821) 투자요소 (37,553) - 37,553 - - 재보험서비스결과 (582,374) 544 194,746 (14,320) (401,404) 보험금융수익 - - 31,636 - 31,636 당기손익인식 보험금융수익 - - 24,895 - 24,895 기타포괄손익인식 보험금융수익 - - 6,741 - 6,741 발행자 불이행위험 변동효과 - - 16,212 - 16,212 환율변동효과 1,343 - 14,081 829 16,253 당기손익인식 환율변동효과 - - 1,146 165 1,311 기타포괄손익인식 환율변동효과 1,343 - 12,935 664 14,942 포괄손익계산서에 미치는 효과 (581,031) 544 256,675 (13,491) (337,303) 현금흐름 재보험료지급액 731,278 - - - 731,278 출재수수료 (86,333) - - - (86,333) 재보험금수취액 및 기타보험서비스 - - (568,263) - (568,263) 투자요소 및 기타 - - (36,971) - (36,971) 현금흐름합계 644,945 - (605,234) - 39,711 분기말순재보험계약자산 134,972 3,759 1,060,319 78,294 1,277,344 분기말재보험계약자산 134,972 3,759 1,060,319 78,294 1,277,344 분기말재보험계약부채 - - - - - <전분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합 계 손실회수요소 제외 손실회수요소 최선추정 위험조정 기초순재보험계약자산 75,895 796 963,704 75,231 1,115,626 기초재보험계약자산 81,781 790 959,009 75,189 1,116,769 기초재보험계약부채 5,886 (6) (4,695) (42) 1,143 재보험수익 - 205 695,188 32,548 727,941 출재보험금 및 기타서비스수익 - - 805,543 48,225 853,768 손실회수요소 인식 - 205 - - 205 발생사고자산 조정 - - (110,355) (15,677) (126,032) 재보험비용 (467,754) - - - (467,754) 투자요소 (32,589) - 32,589 - - 재보험서비스결과 (500,343) 205 727,777 32,548 260,187 보험금융수익 - - 16,401 - 16,401 당기손익인식 보험금융수익 - - 14,059 - 14,059 기타포괄손익인식 보험금융수익 - - 2,342 - 2,342 발행자 불이행위험 변동효과 - - (5,563) - (5,563) 환율변동효과 1,976 15 18,674 2,014 22,679 당기손익인식 환율변동효과 - - 3,853 468 4,321 기타포괄손익인식 환율변동효과 1,976 15 14,821 1,546 18,358 포괄손익계산서에 미치는 효과 (498,367) 220 757,289 34,562 293,704 현금흐름 　 　 　 　 　 재보험료지급액 533,604 - - - 533,604 출재수수료 (81,357) - - - (81,357) 재보험금수취액 및 기타보험서비스 - - (300,034) - (300,034) 투자요소 및 기타 - - (1,476) - (1,476) 현금흐름합계 452,247 - (301,510) - 150,737 분기말순재보험계약자산 29,775 1,016 1,419,483 109,793 1,560,067 분기말재보험계약자산 29,775 1,016 1,419,483 109,793 1,560,067 분기말재보험계약부채 - - - - - 26-2-3 자동차 <당분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합 계 손실회수요소 제외 손실회수요소 최선추정 위험조정 기초순재보험계약자산 (1,936) - 12,316 336 10,716 기초재보험계약자산 (1,936) - 12,316 336 10,716 기초재보험계약부채 - - - - - 재보험수익 - - 6,715 220 6,935 출재보험금 및 기타서비스수익 - - 226 1 227 발생사고자산 조정 - - 6,489 219 6,708 재보험비용 (6,510) - - - (6,510) 재보험서비스결과 (6,510) - 6,715 220 425 보험금융수익 - - 209 - 209 당기손익인식 보험금융수익 - - 125 - 125 기타포괄손익인식 보험금융수익 - - 84 - 84 발행자 불이행위험 변동효과 - - 1 - 1 포괄손익계산서에 미치는 효과 (6,510) - 6,925 220 635 현금흐름 재보험료지급액 8,385 - - - 8,385 재보험금수취액 및 기타보험서비스 - - (4,012) - (4,012) 현금흐름합계 8,385 - (4,012) - 4,373 분기말순재보험계약자산 (61) - 15,229 556 15,724 분기말재보험계약자산 (61) - 15,229 556 15,724 분기말재보험계약부채 - - - - - <전분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합 계 손실회수요소 제외 손실회수요소 최선추정 위험조정 기초순재보험계약자산 1,948 - 14,909 413 17,270 기초재보험계약자산 1,948 - 14,909 413 17,270 기초재보험계약부채 - - - - - 재보험수익 - - 1,733 (76) 1,657 출재보험금 및 기타서비스수익 - - (189) 1 (188) 발생사고자산 조정 - - 1,922 (77) 1,845 재보험비용 (5,509) - - - (5,509) 재보험서비스결과 (5,509) - 1,733 (76) (3,852) 보험금융수익 - - 237 - 237 당기손익인식 보험금융수익 - - 144 - 144 기타포괄손익인식 보험금융수익 - - 93 - 93 발행자 불이행위험 변동효과 - - 15 - 15 포괄손익계산서에 미치는 효과 (5,509) - 1,985 (76) (3,600) 현금흐름 재보험료지급액 1,851 - - - 1,851 재보험금수취액 및 기타보험서비스 - - (3,777) - (3,777) 현금흐름합계 1,851 - (3,777) - (1,926) 분기말순재보험계약자산 (1,710) - 13,117 337 11,744 분기말재보험계약자산 (1,710) - 13,117 337 11,744 분기말재보험계약부채 - - - - - 26-3 당분기 및 전분기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않는 보유한 재보험계약자산 및 부채의 구성요소별 변동내역은 다음과 같습니다.26-3-1 장기 <당분기> (단위: 백만원) 구 분 최선추정 위험조정 보험계약마진 합 계 수정소급법적용계약 공정가치법적용계약 이외 계약 기초순재보험계약자산 252,842 37,300 (17,397) (2,820) (13,491) 256,434 기초재보험계약자산 254,163 37,300 (17,397) (2,820) (13,491) 257,755 기초재보험계약부채 1,321 - - - - 1,321 현행서비스와 관련된 변동 (44,879) (2,278) 7,570 5,375 1,517 (32,695) 보험계약마진상각 - - 7,570 5,375 1,517 14,462 비금융위험에 대한 위험조정상각 - (2,865) - - - (2,865) 경험조정 (44,879) 587 - - - (44,292) 미래서비스와 관련된 변동 17,567 4,922 (19,671) (7,375) (2,511) (7,068) 최초인식계약 (28,956) 5,909 - - 24,667 1,620 보험계약마진에 반영된 추정치 변동 55,211 (987) (19,671) (7,375) (27,178) - 손실회수요소에 반영된 추정치 변동 (8,688) - - - - (8,688) 과거서비스와 관련된 변동 (37,049) (2,851) - - - (39,900) 재보험서비스결과 (64,361) (207) (12,101) (2,000) (994) (79,663) 보험금융수익 17,005 - (589) (114) (162) 16,140 당기손익인식 보험금융수익 11,960 - (589) (114) (162) 11,095 기타포괄손익인식 보험금융수익 5,045 - - - - 5,045 발행자 불이행위험 변동효과 (852) - - - - (852) 포괄손익계산서에 미치는 효과 (48,208) (207) (12,690) (2,114) (1,156) (64,375) 현금흐름 재보험료지급액 299,148 - - - - 299,148 재보험금수취액 및 기타보험서비스 (117,900) - - - - (117,900) 투자요소 및 기타 (173,483) - - - - (173,483) 현금흐름합계 7,765 - - - - 7,765 분기말순재보험계약자산 212,399 37,093 (30,087) (4,934) (14,647) 199,824 분기말재보험계약자산 215,467 37,066 (30,087) (4,934) (17,144) 200,368 분기말재보험계약부채 3,068 (27) - - (2,497) 544 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 최선추정 위험조정 보험계약마진 합 계 수정소급법적용계약 공정가치법적용계약 이외 계약 기초순재보험계약자산 264,654 40,790 (7,100) 10,684 (38,795) 270,233 기초재보험계약자산 264,929 40,790 (7,100) 10,684 (38,795) 270,508 기초재보험계약부채 275 - - - - 275 현행서비스와 관련된 변동 (25,002) (1,337) 3 1,367 (295) (25,264) 보험계약마진상각 - - 3 1,367 (295) 1,075 비금융위험에 대한 위험조정상각 - (2,039) - - - (2,039) 경험조정 (25,002) 702 - - - (24,300) 미래서비스와 관련된 변동 21,428 2,184 16,064 (11,077) (25,851) 2,748 최초인식계약 30,327 18,659 - - (42,913) 6,073 보험계약마진에 반영된 추정치 변동 (5,574) (16,475) 16,064 (11,077) 17,062 - 손실회수요소에 반영된 추정치 변동 (3,325) - - - - (3,325) 과거서비스와 관련된 변동 5,712 (1,443) - - - 4,269 재보험서비스결과 2,138 (596) 16,067 (9,710) (26,146) (18,247) 보험금융수익 3,512 - 1,699 595 (1,329) 4,477 당기손익인식 보험금융수익 6,945 - 1,699 595 (1,329) 7,910 기타포괄손익인식 보험금융수익 (3,433) - - - - (3,433) 발행자 불이행위험 변동효과 167 - - - - 167 포괄손익계산서에 미치는 효과 5,817 (596) 17,766 (9,115) (27,475) (13,603) 현금흐름 　 　 　 　 　 　 재보험료지급액 292,776 - - - - 292,776 재보험금수취액 및 기타보험서비스 (125,479) - - - - (125,479) 투자요소 및 기타 (174,617) - - - - (174,617) 현금흐름합계 (7,320) - - - - (7,320) 분기말순재보험계약자산 263,151 40,194 10,666 1,569 (66,270) 249,310 분기말재보험계약자산 263,151 40,194 10,666 1,569 (66,270) 249,310 분기말재보험계약부채 - - - - - - 26-4 당분기 및 전분기 중 신규 재보험계약의 구성요소별 최초 인식금액 내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 최초 인식시 손실회수요소 미포함 계약 최초 인식시 손실회수요소 포함 계약 합 계 미래현금유입액의 추정 현재가치 4,270 1,024,038 1,028,308 미래현금유출액의 추정 현재가치 (6,625) (1,050,639) (1,057,264) 비금융위험에 대한 위험조정 25 5,884 5,909 보험계약마진 2,330 22,337 24,667 최초인식 이익 - 1,620 1,620 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 최초 인식시 손실회수요소 미포함 계약 최초 인식시 손실회수요소 포함 계약 합 계 미래현금유입액의 추정 현재가치 6,231 1,274,993 1,281,224 미래현금유출액의 추정 현재가치 (6,552) (1,244,345) (1,250,897) 비금융위험에 대한 위험조정 95 18,564 18,659 보험계약마진 226 (43,139) (42,913) 최초인식 이익 - 6,073 6,073 26-5 보고기간종료일 현재 보험료배분접근법을 적용하지 않는 재보험계약 보험계약마진의 연도별 인식시기는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 보험계약마진 잔액 (49,668) (33,708) 1년미만 (10,195) (9,206) 1년이상 2년미만 (8,087) (6,991) 2년이상 3년미만 (7,060) (5,344) 3년이상 4년미만 (5,706) (4,086) 4년이상 5년미만 (4,074) (3,139) 5년이상 10년미만 (6,433) (3,748) 10년이상 20년미만 (5,327) (1,047) 20년이상 30년미만 (2,121) (344) 30년이상 (665) 197 27. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 보증금 130 130 선급비용 34,587 34,264 선급금 47,352 202,545 합 계 82,069 236,939 28. 외화표시 자산, 부채보고기간종료일 현재 외화표시 자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천US$, 백만원) 계정과목 외화금액 원화환산액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 외화자산: 　 현금및예치금 US$ 168,944 US$ 304,396 222,938 392,488 외화유가증권 6,041,144 5,878,966 7,971,895 7,580,339 외화대출채권 483,459 525,472 637,972 677,544 임차보증금 29 29 39 38 합 계 US$ 6,693,576 US$ 6,708,863 8,832,844 8,650,409 29. 발행한 보험계약자산 및 부채 29-1 보고기간종료일 현재 보험계약자산 및 부채의 세부내역은 다음과 같습니다.. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 합 계 보험계약자산 608,433 17,622 - 626,055 보험계약부채 25,546,172 2,686,968 3,319,941 31,553,081 순보험계약부채 24,937,739 2,669,346 3,319,941 30,927,026 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 합 계 보험계약자산 458,567 21,616 - 480,183 보험계약부채 23,302,029 2,723,209 3,369,812 29,395,050 순보험계약부채 22,843,462 2,701,593 3,369,812 28,914,867 29-2 당분기 및 전분기 중 보험계약자산 및 부채의 변동내역은 다음과같습니다. 29-2-1 장기 <당분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소 제외 손실요소 최선추정 위험조정 기초순보험계약부채 19,398,671 1,426,974 1,960,039 57,778 22,843,462 기초보험계약자산 752,840 (19,320) (265,510) (9,443) 458,567 기초보험계약부채 20,151,511 1,407,654 1,694,529 48,335 23,302,029 보험수익 (6,255,847) - - - (6,255,847) 수정소급법 적용계약 보험수익 　 　 　 　 　 보험서비스비용 (1,075,276) - - - (1,075,276) 보험취득현금흐름상각 (592,815) - - - (592,815) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (29,116) - - - (29,116) 손실요소배분 53,396 - - - 53,396 보험계약마진상각 (298,317) - - - (298,317) 공정가치법 적용계약 보험수익 　 　 　 　 　 보험서비스비용 (2,089,492) - - - (2,089,492) 보험취득현금흐름상각 7,496 - - - 7,496 비금융위험에 대한 위험조정상각 (35,094) - - - (35,094) 손실요소배분 11,706 - - - 11,706 보험계약마진상각 (171,564) - - - (171,564) 이외 계약 보험수익 　 　 　 　 　 보험서비스비용 (907,810) - - - (907,810) 보험취득현금흐름상각 (582,372) - - - (582,372) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (34,301) - - - (34,301) 손실요소배분 8,172 - - - 8,172 보험계약마진상각 (520,460) - - - (520,460) 보험비용 1,159,057 (79,611) 3,839,008 1,938 4,920,392 발생보험금 - - 3,520,303 9,528 3,529,831 보험취득현금흐름상각 1,167,691 - - - 1,167,691 기타사업비용 - - 501,780 - 501,780 손실부담계약의 손실인식 - (6,337) - - (6,337) 발생사고부채 조정 - - (183,075) (7,590) (190,665) 손실요소배분 - (73,274) - - (73,274) 보험취득현금흐름 경험조정 (8,634) - - - (8,634) 투자요소 (1,837,591) - 1,837,591 - - 보험서비스결과 (6,934,381) (79,611) 5,676,599 1,938 (1,335,455) 보험금융비용 2,590,011 5,046 55,167 - 2,650,224 당기손익인식 보험금융비용 482,375 5,046 41,678 - 529,099 기타포괄손익인식 보험금융비용 2,107,636 - 13,489 - 2,121,125 포괄손익계산서에 미치는 효과 (4,344,370) (74,565) 5,731,766 1,938 1,314,769 현금흐름 　 　 　 　 　 보험료수입 8,314,630 - - - 8,314,630 지급보험금 및 기타보험서비스비용 - - (3,810,391) - (3,810,391) 보험취득현금흐름 (1,894,578) - - - (1,894,578) 투자요소 및 기타 - - (1,830,153) - (1,830,153) 현금흐름합계 6,420,052 - (5,640,544) - 779,508 분기말순보험계약부채 21,474,353 1,352,409 2,051,261 59,716 24,937,739 분기말보험계약자산 912,953 (22,460) (272,631) (9,429) 608,433 분기말보험계약부채 22,387,306 1,329,949 1,778,630 50,287 25,546,172 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소 제외 손실요소 최선추정 위험조정 기초순보험계약부채 18,381,910 1,342,259 1,815,869 49,790 21,589,828 기초보험계약자산 553,519 (32,390) (319,565) (10,393) 191,171 기초보험계약부채 18,935,429 1,309,869 1,496,304 39,397 21,780,999 보험수익 (5,792,375) - - - (5,792,375) 수정소급법 적용계약 보험수익 　 　 　 　 　 보험서비스비용 (1,158,265) - - - (1,158,265) 보험취득현금흐름상각 (832,168) - - - (832,168) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (29,686) - - - (29,686) 손실요소배분 53,753 - - - 53,753 보험계약마진상각 (447,116) - - - (447,116) 공정가치법 적용계약 보험수익 　 　 　 　 　 보험서비스비용 (2,113,320) - - - (2,113,320) 보험취득현금흐름상각 11,546 - - - 11,546 비금융위험에 대한 위험조정상각 (17,567) - - - (17,567) 손실요소배분 8,088 - - - 8,088 보험계약마진상각 (150,690) - - - (150,690) 이외 계약 보험수익 　 　 　 　 　 보험서비스비용 (494,383) - - - (494,383) 보험취득현금흐름상각 (254,285) - - - (254,285) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (40,507) - - - (40,507) 손실요소배분 10,208 - - - 10,208 보험계약마진상각 (337,983) - - - (337,983) 보험비용 1,057,631 5,274 3,590,266 (637) 4,652,534 발생보험금 - - 3,233,148 7,945 3,241,093 보험취득현금흐름상각 1,074,907 - - - 1,074,907 기타사업비용 - - 429,465 - 429,465 손실부담계약의 손실인식 - 77,323 - - 77,323 발생사고부채 조정 - - (72,347) (8,582) (80,929) 손실요소배분 - (72,049) - - (72,049) 보험취득현금흐름 경험조정 (17,276) - - - (17,276) 투자요소 (2,169,349) - 2,169,349 - - 보험서비스결과 (6,904,093) 5,274 5,759,615 (637) (1,139,841) 보험금융비용 998 4,807 36,791 - 42,596 당기손익인식 보험금융비용 510,340 4,807 35,026 - 550,173 기타포괄손익인식 보험금융비용 (509,342) - 1,765 - (507,577) 포괄손익계산서에 미치는 효과 (6,903,095) 10,081 5,796,406 (637) (1,097,245) 현금흐름 　 　 　 　 　 보험료수입 7,731,827 - - - 7,731,827 지급보험금 및 기타보험서비스비용 - - (3,477,942) - (3,477,942) 보험취득현금흐름 (1,631,726) - - - (1,631,726) 투자요소 및 기타 - - (2,171,203) - (2,171,203) 현금흐름합계 6,100,101 - (5,649,145) - 450,956 분기말순보험계약부채 17,578,916 1,352,340 1,963,130 49,153 20,943,539 분기말보험계약자산 641,961 (8,490) (269,693) (7,939) 355,839 분기말보험계약부채 18,220,877 1,343,850 1,693,437 41,214 21,299,378 29-2-2 일반 <당분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소 제외 손실요소 최선추정 위험조정 기초순보험계약부채 564,619 8,731 1,985,993 142,250 2,701,593 기초보험계약자산 47,516 - (25,892) (8) 21,616 기초보험계약부채 612,135 8,731 1,960,101 142,242 2,723,209 보험수익 (1,577,780) - - - (1,577,780) 보험비용 271,188 446 821,652 (3,554) 1,089,732 보험금비용 및 기타보험서비스비용 267,874 - 1,237,791 54,645 1,560,310 보험취득현금흐름 비용 3,314 - - - 3,314 손실부담계약의 손실인식 - 446 - - 446 발생사고부채 조정 - - (416,139) (58,199) (474,338) 보험서비스결과 (1,306,592) 446 821,652 (3,554) (488,048) 보험금융비용 - - 61,063 - 61,063 당기손익인식 보험금융비용 - - 49,309 - 49,309 기타포괄손익인식 보험금융비용 - - 11,754 - 11,754 환율변동효과 4,879 23 30,751 665 36,318 당기손익인식 환율변동효과 771 23 3,331 297 4,422 기타포괄손익인식 환율변동효과 4,108 - 27,420 368 31,896 포괄손익계산서에 미치는 효과 (1,301,713) 469 913,466 (2,889) (390,667) 현금흐름 　 　 　 　 　 보험료수입 1,711,132 - - - 1,711,132 지급보험금 및 기타보험서비스비용 - - (1,037,162) - (1,037,162) 보험취득현금흐름 (287,249) - - - (287,249) 투자요소 및 기타 (28,301) - - - (28,301) 현금흐름합계 1,395,582 - (1,037,162) - 358,420 분기말순보험계약부채 658,488 9,200 1,862,297 139,361 2,669,346 분기말보험계약자산 42,465 - (24,840) (3) 17,622 분기말보험계약부채 700,953 9,200 1,837,457 139,358 2,686,968 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소 제외 손실요소 최선추정 위험조정 기초순보험계약부채 501,675 4,283 1,480,595 130,745 2,117,298 기초보험계약자산 33,894 - (19,960) (11) 13,923 기초보험계약부채 535,569 4,283 1,460,635 130,734 2,131,221 보험수익 (1,418,331) - - - (1,418,331) 보험비용 237,549 49 1,424,713 39,805 1,702,116 보험금비용 및 기타보험서비스비용 233,739 - 1,447,136 78,695 1,759,570 보험취득현금흐름 비용 3,810 - - - 3,810 손실부담계약의 손실인식 - 49 - - 49 발생사고부채 조정 - - (22,423) (38,890) (61,313) 보험서비스결과 (1,180,782) 49 1,424,713 39,805 283,785 보험금융비용 - - 37,389 - 37,389 당기손익인식 보험금융비용 - - 31,287 - 31,287 기타포괄손익인식 보험금융비용 - - 6,102 - 6,102 환율변동효과 14,589 110 30,970 2,872 48,541 당기손익인식 환율변동효과 1,853 10 9,113 834 11,810 기타포괄손익인식 환율변동효과 12,736 100 21,857 2,038 36,731 포괄손익계산서에 미치는 효과 (1,166,193) 159 1,493,072 42,677 369,715 현금흐름 　 　 　 　 　 보험료수입 1,550,759 - - - 1,550,759 지급보험금 및 기타보험서비스비용 - - (878,214) - (878,214) 보험취득현금흐름 (252,110) - - - (252,110) 투자요소 및 기타 (20,660) - (83,542) (2,536) (106,738) 현금흐름합계 1,277,989 - (961,756) (2,536) 313,697 분기말순보험계약부채 613,471 4,442 2,011,911 170,886 2,800,710 분기말보험계약자산 - - - - - 분기말보험계약부채 613,471 4,442 2,011,911 170,886 2,800,710 29-2-3 자동차 <당분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소 제외 손실요소 최선추정 위험조정 기초순보험계약부채 2,415,494 254 920,682 33,382 3,369,812 기초보험계약자산 - - - - - 기초보험계약부채 2,415,494 254 920,682 33,382 3,369,812 보험수익 (3,178,719) - - - (3,178,719) 보험비용 325,113 (254) 2,660,366 (1,033) 2,984,192 보험금비용 및 기타보험서비스비용 - - 2,702,026 38,565 2,740,591 보험취득현금흐름 비용 325,113 - - - 325,113 손실부담계약의 손실인식(환입) - (254) - - (254) 발생사고부채 조정 - - (41,660) (39,598) (81,258) 보험서비스결과 (2,853,606) (254) 2,660,366 (1,033) (194,527) 보험금융비용 - - 28,768 - 28,768 당기손익인식 보험금융비용 - - 22,280 - 22,280 기타포괄손익인식 보험금융비용 - - 6,488 - 6,488 포괄손익계산서에 미치는 효과 (2,853,606) (254) 2,689,134 (1,033) (165,759) 현금흐름 　 　 　 　 　 보험료수입 3,158,660 - - - 3,158,660 지급보험금 및 기타보험서비스비용 - - (2,717,658) - (2,717,658) 보험취득현금흐름 (325,114) - - - (325,114) 현금흐름합계 2,833,546 - (2,717,658) - 115,888 분기말순보험계약부채 2,395,434 - 892,158 32,349 3,319,941 분기말보험계약자산 - - - - - 분기말보험계약부채 2,395,434 - 892,158 32,349 3,319,941 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소 제외 손실요소 최선추정 위험조정 기초순보험계약부채 2,344,528 276 954,671 32,165 3,331,640 기초보험계약자산 - - - - - 기초보험계약부채 2,344,528 276 954,671 32,165 3,331,640 보험수익 (3,169,222) - - - (3,169,222) 보험비용 316,696 (276) 2,559,554 (408) 2,875,566 보험금비용 및 기타보험서비스비용 - - 2,694,894 38,795 2,733,689 보험취득현금흐름 비용 316,696 - - - 316,696 손실부담계약의 손실인식(환입) - (276) - - (276) 발생사고부채 조정 - - (135,340) (39,203) (174,543) 보험서비스결과 (2,852,526) (276) 2,559,554 (408) (293,656) 보험금융비용 - - 26,710 - 26,710 당기손익인식 보험금융비용 - - 22,061 - 22,061 기타포괄손익인식 보험금융비용 - - 4,649 - 4,649 포괄손익계산서에 미치는 효과 (2,852,526) (276) 2,586,264 (408) (266,946) 현금흐름 보험료수입 3,243,739 - - - 3,243,739 지급보험금 및 기타보험서비스비용 - - (2,597,912) - (2,597,912) 보험취득현금흐름 (316,697) - - - (316,697) 현금흐름합계 2,927,042 - (2,597,912) - 329,130 분기말순보험계약부채 2,419,044 - 943,023 31,757 3,393,824 분기말보험계약자산 - - - - - 분기말보험계약부채 2,419,044 - 943,023 31,757 3,393,824 29-3 당분기 및 전분기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않는 보험계약자산 및 부채의 구성요소별 변동내역은 다음과 같습니다.29-3-1 장기 <당분기> (단위: 백만원) 구 분 최선추정 위험조정 보험계약마진 합 계 수정소급법적용계약 공정가치법적용계약 이외 계약 기초순보험계약부채 9,105,453 1,585,600 4,678,808 2,919,894 4,553,707 22,843,462 기초보험계약자산 1,445,909 (186,089) (318,296) (2,370) (480,587) 458,567 기초보험계약부채 10,551,362 1,399,511 4,360,512 2,917,524 4,073,120 23,302,029 현행서비스와 관련된 변동 (59,128) (88,983) (298,317) (171,564) (520,460) (1,138,452) 보험계약마진상각 - - (298,317) (171,564) (520,460) (990,341) 비금융위험에 대한 위험조정상각 - (98,511) - - - (98,511) 경험조정 (59,128) 9,528 - - - (49,600) 미래서비스와 관련된 변동 (1,977,840) 282,313 (396,864) 278,091 1,807,963 (6,337) 최초인식계약 (2,347,061) 213,495 - - 2,181,482 47,916 보험계약마진에 반영된 추정치 변동 433,814 58,478 (396,864) 278,091 (373,519) - 손실부담요소에 반영된 추정치 변동 (64,593) 10,340 - - - (54,253) 과거서비스와 관련된 변동 (183,076) (7,590) - - - (190,666) 보험서비스결과 (2,220,044) 185,740 (695,181) 106,527 1,287,503 (1,335,455) 보험금융비용 2,326,618 - 82,178 60,014 181,414 2,650,224 당기손익인식 보험금융비용 205,493 - 82,178 60,014 181,414 529,099 기타포괄손익인식 보험금융비용 2,121,125 - - - - 2,121,125 포괄손익계산서에 미치는 효과 106,574 185,740 (613,003) 166,541 1,468,917 1,314,769 현금흐름 보험료수입 8,314,630 - - - - 8,314,630 지급보험금 및 기타보험서비스비용 (3,810,391) - - - - (3,810,391) 보험취득현금흐름 (1,894,578) - - - - (1,894,578) 투자요소 및 기타 (1,830,153) - - - - (1,830,153) 현금흐름합계 779,508 - - - - 779,508 분기말순보험계약부채 9,991,535 1,771,340 4,065,805 3,086,435 6,022,624 24,937,739 분기말보험계약자산 1,625,103 (197,169) (238,104) (1,089) (580,308) 608,433 분기말보험계약부채 11,616,638 1,574,171 3,827,701 3,085,346 5,442,316 25,546,172 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 최선추정 위험조정 보험계약마진 합 계 수정소급법적용계약 공정가치법적용계약 이외 계약 기초순보험계약부채 8,448,042 1,498,295 6,379,228 2,812,702 2,451,561 21,589,828 기초보험계약자산 3,353,572 (312,047) (1,786,301) (55,144) (1,008,909) 191,171 기초보험계약부채 11,801,614 1,186,248 4,592,927 2,757,558 1,442,652 21,780,999 현행서비스와 관련된 변동 (120,631) (79,815) (447,116) (150,690) (337,983) (1,136,235) 보험계약마진상각 - - (447,116) (150,690) (337,983) (935,789) 비금융위험에 대한 위험조정상각 - (87,760) - - - (87,760) 경험조정 (120,631) 7,945 - - - (112,686) 미래서비스와 관련된 변동 (1,538,685) 135,316 (432,312) (231,673) 2,144,677 77,323 최초인식계약 (2,228,644) 200,324 - - 2,106,011 77,691 보험계약마진에 반영된 추정치 변동 683,976 (58,657) (432,312) (231,673) 38,666 - 손실부담요소에 반영된 추정치 변동 5,983 (6,351) - - - (368) 과거서비스와 관련된 변동 (72,347) (8,582) - - - (80,929) 보험서비스결과 (1,731,663) 46,919 (879,428) (382,363) 1,806,694 (1,139,841) 보험금융비용 (222,312) - 107,773 52,416 104,719 42,596 당기손익인식 보험금융비용 285,265 - 107,773 52,416 104,719 550,173 기타포괄손익인식 보험금융비용 (507,577) - - - - (507,577) 포괄손익계산서에 미치는 효과 (1,953,975) 46,919 (771,655) (329,947) 1,911,413 (1,097,245) 현금흐름 보험료수입 7,731,827 - - - - 7,731,827 지급보험금 및 기타보험서비스비용 (3,477,942) - - - - (3,477,942) 보험취득현금흐름 (1,631,726) - - - - (1,631,726) 투자요소 및 기타 (2,171,203) - - - - (2,171,203) 현금흐름합계 450,956 - - - - 450,956 분기말순보험계약부채 6,945,023 1,545,214 5,607,573 2,482,755 4,362,974 20,943,539 분기말보험계약자산 1,555,805 (188,723) (493,968) (14,429) (502,846) 355,839 분기말보험계약부채 8,500,828 1,356,491 5,113,605 2,468,326 3,860,128 21,299,378 29-4 당분기 및 전분기 중 신규 보험계약의 구성요소별 최초 인식금액 내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 최초 인식시 손실요소미포함 계약 최초 인식시 손실요소포함 계약 합 계 미래현금유입액의 추정 현재가치 (9,946,548) (538,262) (10,484,810) 미래현금유출액의 추정 현재가치(보험취득현금흐름) 1,934,913 115,337 2,050,250 미래현금유출액의 추정 현재가치(기타) 5,630,281 457,218 6,087,499 비금융위험에 대한 위험조정 199,872 13,623 213,495 최초인식 손실 - 47,916 47,916 보험계약마진 2,181,482 - 2,181,482 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 최초 인식시 손실요소미포함 계약 최초 인식시 손실요소포함 계약 합 계 미래현금유입액의 추정 현재가치 (8,668,222) (651,385) (9,319,607) 미래현금유출액의 추정 현재가치 (보험취득현금흐름) 1,654,074 145,210 1,799,284 미래현금유출액의 추정 현재가치(기타) 4,725,671 566,008 5,291,679 비금융위험에 대한 위험조정 182,466 17,858 200,324 최초인식 손실 - 77,691 77,691 보험계약마진 2,106,011 - 2,106,011 29-5 보고기간종료일 현재 보험료배분접근법을 적용하지 않는 보험계약의 보험계약마진의 연도별 인식시기는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 보험계약마진 잔액 13,174,864 12,152,409 1년미만 1,166,886 1,073,056 1년이상 2년미만 1,020,085 935,265 2년이상 3년미만 898,350 825,165 3년이상 4년미만 795,769 731,653 4년이상 5년미만 718,361 655,576 5년이상 10년미만 2,801,129 2,554,852 10년이상 20년미만 3,296,092 3,024,305 20년이상 30년미만 1,521,786 1,428,210 30년이상 956,406 924,327 30. 상각후원가측정금융부채30-1 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 사채 667,868 869,692 미지급금 153,626 186,426 미지급비용 325,800 403,256 임대보증금 31,753 30,857 임대보증금현재가치할인차금 (613) (778) 그밖의기타부채(주1) 35,140 26,191 합 계 1,213,574 1,515,644 (주1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따라 계상된 리스부채가 포함되어 있습니다. 30-2 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 명목금액 현재가치할인차금 장부금액 명목금액 현재가치할인차금 장부금액 리스부채-부동산 26,875 (835) 26,040 25,937 (797) 25,140 리스부채-기타 9,488 (388) 9,100 1,081 (30) 1,051 합 계 36,363 (1,223) 35,140 27,018 (827) 26,191 30-2-1 당분기 및 전분기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 당기초 증가 해지 이자비용 환산 원금지급 당분기말 리스부채-부동산 25,140 29,254 (1,179) 849 (40) (27,984) 26,040 리스부채-기타 1,051 9,688 (86) 94 1 (1,648) 9,100 합 계 26,191 38,942 (1,265) 943 (39) (29,632) 35,140 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 전기초 증가 해지 이자비용 환산 원금지급 전분기말 리스부채-부동산 22,747 31,282 (940) 855 86 (26,058) 27,972 리스부채-기타 2,888 279 (53) 40 5 (1,636) 1,523 합 계 25,635 31,561 (993) 895 91 (27,694) 29,495 30-2-2 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 1년미만 1년이상~2년미만 2년이상~5년미만 5년이상 합 계 리스부채-부동산 15,066 4,795 7,014 - 26,875 리스부채-기타 33 216 9,239 - 9,488 합 계 15,099 5,011 16,253 - 36,363 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 1년미만 1년이상~2년미만 2년이상~5년미만 5년이상 합 계 리스부채-부동산 13,690 6,419 5,602 226 25,937 리스부채-기타 506 154 421 - 1,081 합 계 14,196 6,573 6,023 226 27,018 30-3 보고기간종료일 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 발행일 만기상환일 연이자율(%) 당분기말 전기말 무보증후순위사채 제1-1회 2017.05.25 2024.05.25 - - 202,000 무보증후순위사채 제1-2회 2017.05.25 2027.05.25 3.87 170,000 170,000 무보증후순위사채 제2회 2021.06.10 2031.06.10 3.37 499,000 499,000 사채할인발행차금 (1,132) (1,308) 합 계 667,868 869,692 30-3-1 보고기간종료일 현재 차입부채의 만기구조는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 1년이하 1년초과~2년이하 2년초과~4년이하 4년초과 합 계 후순위사채 - - 170,000 499,000 669,000 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 1년이하 1년초과~2년이하 2년초과~4년이하 4년초과 합 계 후순위사채 202,000 - 170,000 499,000 871,000 30-3-2 보고기간종료일 현재 차입부채와 관련된 담보제공내역은 없습니다. 31. 파생상품31-1 당사는 보고기간종료일 현재 외화유가증권의 환율변동위험과 이자율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도계약과 통화스왑계약 등을 체결하고 있습니다. 31-2 당사는 상기 파생상품 계약 중에 위험회피회계의 요건을 충족하고 있는 거래에대해서는 공정가치위험회피회계와 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있으며, 위험회피유형에 대한 정보는 다음과 같습니다. 유 형 위험회피대상항목 위험회피수단 회피대상위험 공정가치위험회피 외화예치금, 외화당기손익-공정가치측정금융자산외화기타포괄손익-공정가치측정금융자산외화상각후원가측정금융자산 통화선도 환율 현금흐름위험회피 외화기타포괄손익-공정가치측정금융자산,예상기타포괄손익-공정가치측정금융자산 통화스왑, 채권선도 환율, 이자율 31-3 보고기간종료일 현재 파생상품 계약의 평가내역은 다음과 같습니다. <당분기말 및 당분기> (단위: 백만원) 구 분 미결제약정금액 재무상태표 포괄손익계산서 자산 부채 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 매매목적 : 금리선물 48,947 - - - - 35 70 공정가치위험회피목적 : 통화선도 4,764,265 50,519 42,471 414 - 50,519 49,165 현금흐름위험회피목적 : 통화스왑 4,431,601 44,603 92,519 17,803 20,059 46,031 113,022 채권선도 2,457,049 136,907 6,379 136,905 6,352 103,113 16,125 소 계 6,888,650 181,510 98,898 154,708 26,411 149,144 129,147 신용위험조정 : - (640) - - 2 - 442 합 계 11,701,862 231,389 141,369 155,122 26,413 199,698 178,824 <전기말 및 전분기> (단위: 백만원) 구 분 미결제약정금액 재무상태표 포괄손익계산서 자산 부채 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 매매목적 : 금리선물 17,325 - - - - 76 47 공정가치위험회피목적 : 통화선도 5,348,339 83,412 28,635 - - 8,072 161,805 현금흐름위험회피목적 : 통화스왑 3,731,340 49,928 90,339 34,447 8,532 24,565 140,570 채권선도 757,068 53,811 10,288 53,811 10,257 36,354 20,205 소 계 4,488,408 103,739 100,627 88,258 18,789 60,919 160,775 신용위험조정 : - (246) - - - 243 - 합 계 9,854,072 186,905 129,262 88,258 18,789 69,310 322,627 31-4 위험회피목적 관련 손익31-4-1 당분기 및 전분기 중 공정가치위험회피에서 위험회피의 비효과적인 부분으로 인하여 당기손익으로 인식한 금액 및 계정과목은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 위험회피지정관련손익 (헤지대상)(2) 공정가치 위험회피지정관련손익 (헤지수단) 당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분(1) 공정가치위험회피 환위험 118,512 939 - <전분기> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 위험회피지정관련손익 (헤지대상)(2) 공정가치 위험회피지정관련손익 (헤지수단) 당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분(1) 공정가치위험회피 환위험 416,212 (153,733) - (1) 관련 계정과목은 금융상품수익, 금융상품비용으로 표시되어 있습니다.(2) 보고기간말 현재 보유하고 있는 위험회피대상 관련하여 당분기 전체 기간동안 인식한 손익입니다. 31-4-2 당분기 및 전분기 중 현금흐름위험회피에서 위험회피의 비효과적인 부분으로 인하여 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 금액 및 계정과목은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 기타포괄손익으로 인식한 보고기간의 위험회피손익 당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분(1) 현금흐름위험회피적립금에서 당기손익으로 재분류한 금액(1) 현금흐름위험회피 이자율위험 86,999 (10) - 환위험 (28,171) 77 (38,897) 합 계 58,828 67 (38,897) <전분기> (단위: 백만원) 구 분 기타포괄손익으로 인식한 보고기간의 위험회피손익 당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분(1) 현금흐름위험회피적립금에서 당기손익으로 재분류한 금액(1) 현금흐름위험회피 이자율위험 16,311 (162) - 환위험 6,761 49 (122,816) 합 계 23,072 (113) (122,816) (1) 관련 계정과목은 금융상품수익, 금융상품비용으로 표시되어 있습니다.31-4-3 미래현금흐름의 금액, 시기, 불확실성보고기간종료일 현재 위험회피수단의 시기별 명목금액은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 1년이내 1년초과2년이내 2년초과3년이내 3년초과4년이내 4년초과5년이내 5년초과 합 계 이자율위험 명목금액 904,145 1,170,218 382,687 - - - 2,457,050 환위험 명목금액 5,924,174 1,929,998 997,366 256,581 87,747 - 9,195,866 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 1년이내 1년초과2년이내 2년초과3년이내 3년초과4년이내 4년초과5년이내 5년초과 합 계 이자율위험 명목금액 362,670 394,398 - - - - 757,068 환위험 명목금액 6,960,121 1,306,216 772,127 41,215 - - 9,079,679 32. 확정급여자산 32-1 보고기간종료일 현재 확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 310,209 307,861 사외적립자산의 공정가치(주1) (387,345) (376,891) 확정급여자산잔액 (77,136) (69,030) (주1) 당사의 사외적립자산은 한국투자증권㈜ 등에 예치된 정기예금 등으로 구성되어 있으며, 일부는 국민연금법의 규정에 의해 납부한 국민연금전환금입니다. 32-2 당분기 및 전분기 중 퇴직급여채무의 현재가치 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기초 확정급여채무 307,861 280,111 기중 변동내역: 　 　 당기근무원가 18,058 16,393 이자비용 9,365 10,265 지급액 (25,075) (29,383) 기말 확정급여채무 310,209 277,386 32-3 당분기 및 전분기 중 확정급여제도에 따라 총포괄손익에 인식한 총비용은 다음과같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기손익: 당기근무원가 18,058 16,393 순이자비용 (2,196) (3,673) 소 계 15,862 12,720 기타포괄손익: 　 확정급여제도의 재측정요소 2,122 3,331 합 계 17,984 16,051 32-4 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기초 사외적립자산 376,891 375,209 기중 변동내역: 　 　 사용자 기여금 24,000 25,101 이자수익 11,561 13,938 확정급여제도의 재측정요소 (2,122) (3,331) 지급액 (22,985) (27,009) 기말 사외적립자산 387,345 383,908 32-5 확정기여제도와 관련하여 당사에서 비용으로 인식한 금액은 당분기 및 전분기 각각 4,776백만원 및 2,697백만원입니다. 33. 기타부채33-1. 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 30,131 28,421 선수수익 22,524 18,856 미지급부가세 490 383 예수금 15,687 15,416 복구충당부채 9,008 7,170 휴면보험금충당부채 12,622 18,103 카드슈랑스충당부채 184 236 미사용약정충당부채 4,478 5,962 기타장기종업원급여 19,590 18,626 기타 51,513 84,647 합 계 166,227 197,820 33-2. 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 복구충당부채 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기초 7,170 5,933 사용액 (280) (588) 신규 발생 및 재추정 2,478 1,118 순전입액 (360) 693 기말 9,008 7,156 (2) 휴면보험금충당부채 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기 초 18,103 19,006 감 소 (5,481) (1,744) 기 말 12,622 17,262 (3) 카드슈랑스충당부채 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기 초 236 319 감 소 (52) (65) 기 말 184 254 (4) 미사용약정충당부채 <당분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상미인식 손상인식 기초 장부금액 3,051 2,284 627 5,962 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 44 (44) - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - 627 (627) - 미사용약정충당부채 환입 (142) (1,342) - (1,484) 기말 장부금액 2,953 1,525 - 4,478 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상미인식 손상인식 기초 장부금액 28 - - 28 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 미사용약정충당부채 전입 3,515 2,159 - 5,674 기말 장부금액 3,543 2,159 - 5,702 34. 우발채무와 약정사항 34-1 보고기간종료일 현재 당사와 관련되어 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 건, 백만원) 구 분 소송건수 소송금액 내 용 당분기말 전기말 당분기말 전기말 제 소 348 310 29,470 20,141 구상금 등 피 소 2,202 1,736 333,705 314,004 손해배상 등 상기 소송건과 관련된 추정손해액 상당액은 보험계약부채에 계상되어 있습니다.(주석 29. 발행한 보험계약자산 및 부채 참조) 34-2 당사의 보고기간종료일 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 업체명 분류 약정금액 미사용한도 현대카드 전자단기 사채 외 원화대출약정 5,655,471 2,136,894 파인트리전문투자형사모투자신탁9-3호 외 Capital Call 방식 출자약정 4,835,007 2,066,410 합 계 10,490,478 4,203,304 34-3 보고기간종료일 현재 당사는 신한은행과 한도 20억원의 당좌차월 약정을 체결하고 있으며, 하나은행 한도 100억원, 신한은행 한도 200억원, 씨티은행 한도 300억원의 일중당좌차월약정을 각각 체결하고 있습니다.34-4 보고기간종료일 현재 당사는 국내의 48개 금융기관보험대리점과 방카슈랑스 보험상품 판매제휴계약을 체결하고 있습니다. 이에 따라 상기 금융기관보험대리점은당사의 보험대리점으로서 당사를 대리하여 관련법규에서 규정하고 있는 보험상품에 대한 보험계약의 체결(청약에 대한 승낙제외), 보험료의 수령 등의 업무를 수행하고 있습니다. 또한, 당사는 상기 계약에 따라 금융기관보험대리점이 모집한 보험계약에 대하여 일정률의 수수료를 지급하고 있으며, 당분기 및 전분기 각각 3,753백만원 및 4,207백만원의 수수료를 사업비로 계상하였습니다. 35. 자본 35-1 보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주며 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 500원과 70,800,000주이며 최근 2년간 자본금의 변동내역은 없습니다.35-2 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 25,978 25,978 자산재평가적립금(주1) 11,935 11,935 합 계 37,913 37,913 (주1) 자산재평가법에 따른 재평가적립금으로 재평가세의 납부, 자본에의 전입, 재평가일 이후 발생한 이월 결손금의 보전, 환율조정 계정상의 금액과 상계 이외에는 처분이 제한되어 있습니다.35-3 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (152,492) (152,492) 35-4 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 법인세차감전금액 법인세효과 잔 액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2,431,493) 593,698 (1,837,795) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 64,907 (15,785) 49,122 재평가잉여금 369,033 (89,746) 279,287 해외사업환산손익 11,027 (2,682) 8,345 종업원급여재측정요소 (65,354) 15,894 (49,460) 보험계약자산(부채) 순금융손익 574,731 (139,770) 434,961 재보험계약자산(부채) 순금융손익 (545) 132 (413) 합 계 (1,477,694) 361,741 (1,115,953) <전기말> (단위: 백만원) 구 분 법인세차감전금액 법인세효과 잔 액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2,897,577) 709,315 (2,188,262) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (3,114) 760 (2,354) 재평가잉여금 369,033 (90,099) 278,934 해외사업환산손익 28,478 (6,953) 21,525 종업원급여재측정요소 (63,232) 15,438 (47,794) 보험계약자산(부채) 순금융손익 2,714,154 (662,657) 2,051,497 재보험계약자산(부채) 순금융손익 (12,504) 3,053 (9,451) 합 계 135,238 (31,143) 104,095 35-5 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당분기말 전기말 이익준비금 17,700 17,700 기업합리화적립금 2,880 2,880 임의적립금 4,004,265 4,594,265 대손준비금 120,887 62,242 비상위험준비금 1,515,054 1,378,571 해약환급금준비금 2,645,780 - 미처분이익잉여금 1,603,805 2,594,976 합 계 9,910,371 8,650,634 36. 현금흐름표36-1 당사는 영업활동으로 인한 현금흐름은 간접법으로 표시하고 있습니다.36-2 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출시 반영된 수익 및 비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당분기 전분기 이자수익 (1,019,099) (872,643) 이자비용 241,718 196,195 배당금수익 (16,644) (13,001) 법인세비용 505,096 411,818 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 (183,960) (161,848) 당기손익-공정가치측정금융상품처분이익 (57,972) (42,827) 당기손익-공정가치측정지정금융상품평가이익 (381) (827) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 (70,147) (911) 위험회피목적파생상품처분이익 (188,896) (272,412) 위험회피목적파생상품평가이익 (86,005) (10,965) 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 131,920 122,921 당기손익-공정가치측정금융상품처분손실 30,056 15,058 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 9,590 15,761 위험회피목적파생상품처분손실 503,900 463,490 위험회피목적파생상품평가손실 124,336 287,383 신용손실충당금환입액 (15,950) (9,749) 신용손실충당금전입액 33,797 37,310 외화거래이익 (312,745) (462,208) 외화거래손실 49,032 38,917 보험수익 (11,012,346) (10,379,928) 재보험수익 53,569 78,165 보험비용 712,622 1,122,341 재보험비용 658,747 587,722 보험금융수익 (38,054) (36,583) 재보험금융수익 (47,205) (26,500) 보험금융비용 643,164 651,915 재보험금융비용 (5,582) 5,449 퇴직급여 15,862 12,720 감가상각비 49,145 45,989 무형자산상각비 27,547 25,269 복구충당부채전입 (360) 693 임대료수익 (1,071) (1,090) 임차료비용 1,316 1,152 유형자산처분이익 (1) - 유형자산처분손실 3 8 무형자산처분이익 (808) - 무형자산처분손실 5 - 무형자산손상차손환입 - (14) 리스해지이익 (14) (7) 합 계 (9,265,815) (8,171,237) 36-3 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출시 반영된 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당분기 전분기 예치금 65,484 (54,593) 당기손익-공정가치측정금융자산 420,524 40,123 상각후원가측정대출채권 (461,102) (58,397) 받을어음 (326) 571 미수금 (39,545) (69,404) 미수수익 (2,290) (4,786) 공탁금 860 139 재보험계약자산 및 부채 (298,094) (1,064,241) 선급비용 (307) (357) 선급금 (13,433) (179,607) 그밖의기타자산 - 76 보험계약자산 및 부채 9,542,420 9,224,585 투자계약부채 31,972 328,116 미지급금 (32,533) 32,744 미지급비용 (76,710) (129,763) 퇴직금의 지급 (25,075) (29,383) 사외적립자산 (1,014) 1,908 복구충당부채 (280) (588) 그밖의기타부채 (35,611) (4,323) 합 계 9,074,940 8,032,820 36-4 당분기 및 전분기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당분기 전분기 대출채권 및 수취채권의 제각 (27,265) (5,533) 유형자산 취득대금 미지급금 계상 (266) (317) 유형자산과 투자부동산 간의 대체 (4,811) 5,934 선급금의 무형자산 대체 6,767 5,102 선급금의 종속기업투자주식 대체 158,698 - 임대보증금 및 임차보증금의 현재가치 계상 427 229 리스 사용권자산의 증가 (37,691) (30,575) 복구충당부채로 인한 유형자산 증가 2,478 1,118 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 348,370 (312,998) 위험회피목적파생상품평가손익 51,475 (1,845) 해외사업환산손익 (13,180) 19,921 보험계약관련순금융손익 (1,616,536) 385,625 재보험계약관련순금융손익 9,039 (886) 확정급여부채의 재측정요소의 감소 (1,666) (2,581) 36-5 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 기타 당분기말 임대보증금 30,079 896 165 31,140 차입부채 869,692 (202,000) 176 667,868 리스부채 26,191 (29,632) 38,581 35,140 합 계 925,962 (230,736) 38,922 734,148 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 전기초 재무활동현금흐름 기타 전분기말 임대보증금 25,425 5,081 (261) 30,245 차입부채 1,189,425 (320,000) 199 869,624 리스부채 25,635 (27,694) 31,555 29,496 합 계 1,240,485 (342,613) 31,493 929,365 37. 특수관계자와의 거래 37-1 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업은 다음과 같습니다. 기업명 영업소재지 재무제표사용일 지분율(%) 당분기말 전기말 DB금융투자㈜ 대한민국 2024.9.30 25.08 25.08 안청재산보험주식유한공사(주1) 중국 2024.9.30 15.01 15.01 Post and Telecommunication Joint Stock Insurance Corporation 베트남 2024.9.30 37.32 37.32 (주1) 피투자회사에 대한 당사의 지분율은 20% 미만이나, 피투자회사 이사회의 참석, 경영진의 인사교류 및 주요자산의 매각과 인수거래 등과 같은 당해 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여하는 등 당사가 사실상 피투자회사에 유의한 영향력을 행사하고 있어 지분법을 적용하여 평가하였습니다. 37-2 보고기간종료일 현재 당사의 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 기업명 종속기업의 종속기업 동부다같이장기채권증권투자신탁(채권), DB글로벌론전문투자형사모투자신탁제1호, KB터키차나칼레도로연계전문사모투자신탁, DB인프라TCR전문투자형사모투자제1호, 현대라이징스타일반사모증권투자신탁1호, BSH Lao Insurance Company 외 관계기업의 종속기업 ㈜DB저축은행, DB자산운용㈜, POST REAL ESTATE JOINT STOCK COMPANY 외 기타 특수관계자 DB스탁인베스트㈜, ㈜DB Inc., DB인베스트㈜, 동부철구㈜, ㈜DB메탈, ㈜DB월드, ㈜DB하이텍,DB FIS㈜, DB김준기문화재단, ㈜DB글로벌칩, 디비커뮤니케이션즈 주식회사, 주식회사 디비월드건설, 주식회사 디비기술 외 37-3 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 12,029 11,290 퇴직후급여 968 559 합 계 12,997 11,849 37-4 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 수 익 비 용 유ㆍ무형자산 취득 종속기업 DB생명보험㈜ 3,880 25 - DB캐피탈㈜ 463 - - DB자동차보험손해사정㈜ 2,771 74,993 - DBCSI손해사정㈜ 1,119 33,606 - DBCAS손해사정㈜ 1,638 32,722 - DBCNS자동차손해사정㈜ 2,227 43,444 - DB MnS㈜ 1,343 91,317 - DB금융서비스㈜ 79 9,608 - DB Advisory America, Ltd. - 1,060 - John Mullen & Co., Inc. - 10,843 - 연결대상 수익증권 246,163 - - 관계기업 DB금융투자㈜ 3,579 - - 안청재산보험주식유한공사 497 - - Post and Telecommunication Joint Stock Insurance Corporation 1,022 - - 기타 특수관계자 ㈜DB저축은행 107 - - DB자산운용㈜ 156 4,109 - ㈜DB Inc. 4,384 25,958 9,872 ㈜DB하이텍 1,440 - - ㈜DB메탈 415 - - ㈜DB월드 328 346 - DB FIS㈜ 29 38,879 - DB김준기문화재단 153 2,000 - DB인베스트㈜ 7 - - ㈜DB글로벌칩 48 - - 주식회사 디비월드건설 132 - - 디비커뮤니케이션즈 주식회사 155 - - 합 계 272,135 368,910 9,872 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 수 익 비 용 유ㆍ무형자산 취득(주1) 종속기업 DB생명보험㈜ 3,742 - - DB캐피탈㈜ 881 - - DB자동차보험손해사정㈜ 2,538 82,779 - DBCSI손해사정㈜ 1,076 37,975 - DBCAS손해사정㈜ 1,605 33,728 - DBCNS자동차손해사정㈜ 2,098 42,516 - DB MnS㈜ 1,404 80,099 - DB금융서비스㈜ 79 9,987 - DB Advisory America, Ltd. - 844 - John Mullen & Co., Inc. 1,351 7,632 - 연결대상 수익증권 199,325 - - 관계기업 DB금융투자㈜ 3,297 - - 안청재산보험주식유한공사 539 - - Post and Telecommunication Joint Stock Insurance Corporation 2,457 - - 기타 특수관계자 ㈜DB저축은행 105 - - DB자산운용㈜ 113 53 - ㈜DB Inc. 4,004 28,544 18,969 ㈜DB하이텍 1,236 - - ㈜DB메탈 658 - - ㈜DB월드 332 350 - DB FIS㈜ 32 33,947 - DB김준기문화재단 124 2,000 - DB인베스트㈜ 6 - - 합 계 227,002 360,454 18,969 (주1) ㈜DB Inc.로부터 취득한 무형자산 중 일부는 취득이 완료되지 않아 선급금으로계상하고 있습니다. 37-5 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래(주1) 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 출자 회수 종속기업 DB캐피탈㈜ - 10,000 - - - - 종속기업 연결대상 수익증권 - - - - 839,846 702,423 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래(주1) 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 출자 회수 종속기업 DB생명보험㈜ - 10,000 - - - - 종속기업 연결대상 수익증권 - - - - 444,571 441,108 (주1) 예치금에 대한 자금거래내역은 제외하였습니다. 37-6 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 자 산 부 채 예치금 대출채권 기타채권 최선추정부채 투자계약 부채 기타채무 임대보증금 종속기업 DB생명보험㈜ - - 30,973 - 45,330 - 13,003 DB자동차보험손해사정㈜ - - 544 - 68,059 2,938 522 DBCAS손해사정㈜ - - - - 12,945 3,445 754 DBCSI손해사정㈜ - - 146 - 9,023 3,383 286 DBCNS자동차손해사정㈜ - - - - 11,522 2,051 893 DB MnS㈜ - - - - 1,245 10,964 913 DB금융서비스㈜ - - 24 - 735 1,068 8 John Mullen & Co., Inc. - - - - - 180 - 관계기업 DB금융투자㈜ 1,009 - - - - - 1,356 기타 특수관계자 ㈜DB저축은행 - - - - - - 2 DB자산운용㈜ - - 1 - - 1,563 16 ㈜DB Inc. - - 2,344 - 3,789 8,417 741 ㈜DB하이텍 - - - - - - 172 ㈜DB메탈 - - - - 613 - 85 ㈜DB월드 - - - - - 38 146 DB FIS㈜ - - - - 755 4,385 - DB김준기문화재단 - - - - - - 101 DB인베스트㈜ - - - - - - 156 DB커뮤니케이션즈 주식회사 - - - - - - 115 주식회사 디비월드건설 - - - - - - 101 합 계 1,009 - 34,032 - 154,016 38,432 19,370 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 자 산 부 채 예치금 대출채권 기타채권 최선추정부채 투자계약 부채 기타채무 임대보증금 종속기업 DB생명보험㈜ - - 23,771 - 45,228 - 12,351 DB캐피탈㈜ - 10,000 9 - - - - DB자동차보험손해사정㈜ - - 401 - 63,112 12,382 537 DBCAS손해사정㈜ - - - - 11,487 3,718 754 DBCSI손해사정㈜ - - 108 - 9,943 4,090 277 DBCNS자동차손해사정㈜ - - - - 10,617 2,537 893 DB MnS㈜ - - - - 1,235 9,595 913 DB금융서비스㈜ - - 22 - 791 1,086 8 John Mullen & Co., Inc. - - - - - 367 - 관계기업 DB금융투자㈜ 1,001 - - - - - 1,229 기타 특수관계자 ㈜DB저축은행 - - - - - - 2 DB자산운용㈜ - - - - - - 14 ㈜DB Inc. - - 13,649 (1) 3,891 12,735 626 ㈜DB하이텍 - - 26 - - - 151 ㈜DB메탈 - - 2 (2) 1,450 - 260 ㈜DB월드 - - - - - 38 132 DB FIS㈜ - - - - 734 3,793 - DB김준기문화재단 - - - - - - 92 DB인베스트㈜ - - - - - - 141 DB커뮤니케이션즈㈜ - - - - - - 104 합 계 1,001 10,000 37,988 (3) 148,488 50,341 18,484 37-7 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 특수관계자를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 당분기 전분기 매도 매수 매도 매수 DB금융투자㈜ 1,588,269 1,790,886 589,152 726,054 37-8 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 약정사항 당분기말 전기말 한도금액 실행금액 한도금액 실행금액 DB캐피탈㈜ 원화대출약정 56,000 - 56,000 10,000 38. 금융자산과 금융부채의 공정가치38-1 보고기간종료일 현재 공정가치 산정방법은 다음과 같습니다. 가. 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다.나. 파생상품을 제외한 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거 래로부터의 가격과 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.다. 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용할 수 없는 경우에는 (보고기간종료일 현 재 관찰가능한 시장이자율을 통해 추정한) 수익률곡선을 이용하여 할인한 현금흐 름으로 공정가치를 추정하였습니다.라. 재무상태표에 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 활 성시장이 존재하는 경우 활성시장 공시가격을 사용합니다. 활성시장이 없는 경우 에는 유사한 금융상품의 시장이자율로 예상미래현금을 할인하여 산출합니다. 명 시된 이자율이 없는 단기수취채권 및 단기지급채무와 만기가 1년 이내이거나 변동금리부인 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므 로 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용 할 수 없는 경우에는 (보고기간종료일 현재 관찰 가능한 시장이자율을 통해 추 정한) 수익률 곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를 추정하였습니다. 마. 투자계약부채의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액 을 공정가치로 공시하였으므로 이와 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습 니다. 38-2 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및예치금 557,797 557,797 당기손익-공정가치측정금융자산 예치금 31,780 31,780 지분상품 11,756 11,756 채무상품 10,808,702 10,808,702 소 계 10,852,238 10,852,238 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 753,302 753,302 채무상품 21,282,771 21,282,771 소 계 22,036,073 22,036,073 상각후원가측정대출채권 11,664,298 11,550,547 상각후원가측정기타수취채권 704,960 704,814 위험회피목적파생상품자산 231,389 231,389 합 계 46,046,755 45,932,858 금융부채: 상각후원가측정금융부채 1,178,434 1,178,475 위험회피목적파생상품부채 141,369 141,369 투자계약부채 7,630,779 7,630,779 합 계 8,950,582 8,950,623 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및예치금 995,377 995,377 당기손익-공정가치측정금융자산 예치금 29,907 29,907 지분상품 8,386 8,386 채무상품 11,145,056 11,145,056 소 계 11,183,349 11,183,349 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 270,982 270,982 채무상품 19,274,208 19,274,208 소 계 19,545,190 19,545,190 상각후원가측정대출채권 11,176,993 10,787,947 상각후원가측정기타수취채권 636,131 635,641 위험회피목적파생상품자산 186,905 186,905 합 계 43,723,945 43,334,409 금융부채: 상각후원가측정금융부채 1,489,453 1,489,451 위험회피목적파생상품부채 129,262 129,262 투자계약부채 7,380,015 7,380,015 합 계 8,998,730 8,998,728 38-3 금융상품의 공정가치 체계금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 구분하고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) 38-3-1 보고기간종료일 현재 공정가치 평가대상 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치 체계로 분류하고 있습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 예치금 - 31,780 - 31,780 지분상품 11,756 - - 11,756 채무상품 143,202 1,268,887 9,396,613 10,808,702 소 계 154,958 1,300,667 9,396,613 10,852,238 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품(주1) - 749,380 3,922 753,302 채무상품 7,907,893 13,122,734 252,144 21,282,771 소 계 7,907,893 13,872,114 256,066 22,036,073 위험회피목적파생상품자산 - 231,389 - 231,389 합 계 8,062,851 15,404,170 9,652,679 33,119,700 금융부채: 위험회피목적파생상품부채 - 141,369 - 141,369 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 지분상품 중 공정가치서열체계 수준 3의 금액은 비시장성지분상품 중 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하여 평가한 것입니다. <전기말> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 예치금 - 29,907 - 29,907 지분상품 8,386 - - 8,386 채무상품 12,282 1,852,511 9,280,263 11,145,056 소 계 20,668 1,882,418 9,280,263 11,183,349 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품(주1) - 266,865 4,117 270,982 채무상품 7,295,542 11,702,136 276,530 19,274,208 소 계 7,295,542 11,969,001 280,647 19,545,190 위험회피목적파생상품자산 - 186,905 - 186,905 합 계 7,316,210 14,038,324 9,560,910 30,915,444 금융부채: 위험회피목적파생상품부채 - 129,262 - 129,262 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 지분상품 중 공정가치서열체계 수준 3의 금액은 비시장성지분상품 중 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하여 평가한 것입니다. 38-3-2 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 예치금 31,780 Hull & White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션 할인율, 기준금리 커브, 기준금리 변동성 채무상품 1,268,887 순자산접근법, DCF모형,Hull & White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션 순자산가격, 할인율,기준금리 커브, 기준금리 변동성 소 계 1,300,667 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 749,380 Hull & White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션 할인율, 기준금리 커브, 기준금리 변동성 채무상품 13,122,734 DCF모형, Hull & White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션 할인율, YTM, YTM 변동성, 기준금리 커브, 기준금리 변동성 소 계 13,872,114 위험회피목적파생상품자산 231,389 DCF모형 환율, 금리커브 합 계 15,404,170 금융부채: 위험회피목적파생상품부채 141,369 DCF모형 환율, 금리커브 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 예치금 29,907 Hull & White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션 할인율, 기준금리 커브, 기준금리 변동성 채무상품 1,852,511 순자산접근법, DCF모형,Hull & White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션 순자산가격, 할인율,기준금리 커브, 기준금리 변동성 소 계 1,882,418 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 266,865 Hull & White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션 할인율, 기준금리 커브, 기준금리 변동성 채무상품 11,702,136 DCF모형, Hull & White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션 할인율, YTM, YTM 변동성, 기준금리 커브, 기준금리 변동성 소 계 11,969,001 위험회피목적파생상품자산 186,905 DCF모형 환율, 금리커브 합 계 14,038,324 금융부채: 위험회피목적파생상품부채 129,262 DCF모형 환율, 금리커브 38-3-3 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측불가능 투입변수 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무상품 9,396,613 순자산접근법, 배당현금흐름할인법 순자산가격, 할인율, 청산가치변동률 순자산가격, 할인율, 청산가치변동률 순자산가치, 청산가치변동률 상승에 따라 공정가치 상승 /할인율 상승에 따라 공정가치 하락 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 3,922 현금흐름할인법, 유사기업비교법, 순자산가치접근법, 시장접근법 할인율, 성장률, 순자산가격,유사상장기업의 주가배수 할인율, 성장률, 순자산가격, 유사상장기업의 주가배수 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 / 성장율 상승에 따라 공정가치 상승 채무상품 252,144 Loss Bucketing 방법론, Waterfall 구조분석, 담보자산 현금흐름 분석 개별 CDS, 할인율.개별 CDS 회수율, 기초자산 현금흐름, 부도상관계수 부도상관계수 변동에 따라 공정가치 변동 소 계 256,066 합 계 9,652,679 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측불가능 투입변수 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무상품 9,280,263 순자산가치접근법 순자산가치 순자산가치 순자산가치 상승에 따라 공정가치 상승 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 4,117 현금흐름할인법, 유사기업비교법, 순자산가치접근법, 시장접근법 할인율, 성장률, 순자산가격,유사상장기업의 주가배수 할인율, 성장률, 순자산가격, 유사상장기업의 주가배수 할인율 상승에 따라 공정가치하락 / 성장율 상승에 따라 공정가치 상승 채무상품 276,530 Loss Bucketing 방법론, Waterfall 구조분석, 담보자산 현금흐름 분석 개별 CDS, 할인율.개별 CDS 회수율, 기초자산 현금흐름, 부도상관계수 부도상관계수 변동에 따라 공정가치 변동 소 계 280,647 합 계 9,560,910 38-3-4 보고기간종료일 현재 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융자산이며공정가치 변동이 당기손익 또는 기타포괄손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 분석대상공정가치 당기손익인식 기타포괄손익인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무상품 15,944 273 (111) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 1,947 - - 373 (132) 채무상품(주1) 252,144 - - 2,898 (1,535) 소 계 254,091 - - 3,271 (1,667) 합 계 270,035 273 (111) 3,271 (1,667) (주1) 부도상관관계를 상승 또는 하락시킴으로써 공정가치 변동을 산출기준가격을 사용하는 등 실무적으로 민감도 분석이 불가능한 경우는 민감도 분석대상에서 제외하였습니다. 38-3-5 당분기 및 전분기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채의 공정가치체계 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구 분 당기초 당기손익 기타포괄손익 취 득 처 분 수준3으로의이동 당분기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산: 채무상품 9,280,263 49,895 - 1,163,207 (1,096,752) - 9,396,613 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분상품 4,117 - (195) - - - 3,922 채무상품 276,530 8,248 7,895 - (40,529) - 252,144 소 계 280,647 8,248 7,700 - (40,529) 　 - 256,066 합 계 9,560,910 58,143 7,700 1,163,207 (1,137,281) - 9,652,679 <전분기> (단위: 백만원) 구 분 전기초 당기손익 기타포괄손익 취 득 처 분 수준3으로의 이동 전분기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산: 채무상품 7,963,148 74,758 - 824,194 (687,412) 870,115 9,044,803 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분상품 4,313 - (225) - - - 4,088 채무상품 242,063 15,341 6,917 - - - 264,321 소 계 246,376 15,341 6,692 - - - 268,409 합 계 8,209,524 90,099 6,692 824,194 (687,412) 870,115 9,313,212 38-3-6 당분기 및 전분기의 공정가치 체계 수준 3 변동내역 중 당기손익으로 인식된금액과 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 자산 및 부채에 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 총손익 중당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련당기손익 인식액 총손익 중당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 49,895 49,906 74,758 74,758 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타손익 8,247 8,247 15,341 15,341 합 계 58,142 58,153 90,099 90,099 38-3-7 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치 체계로 분류하고 있습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 현금및예치금 1 557,796 - 557,797 상각후원가측정대출채권 - - 11,550,547 11,550,547 상각후원가측정기타수취채권 - - 704,814 704,814 합 계 1 557,796 12,255,361 12,813,158 금융부채: 상각후원가측정금융부채 - - 1,178,475 1,178,475 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 현금및예치금 10 995,367 - 995,377 상각후원가측정대출채권 - - 10,787,947 10,787,947 상각후원가측정기타수취채권 - - 635,641 635,641 합 계 10 995,367 11,423,588 12,418,965 금융부채: 상각후원가측정금융부채 - - 1,489,451 1,489,451 38-3-8 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 현금및예치금 557,796 DCF모형 할인율 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 현금및예치금 995,367 DCF모형 할인율 현금및예치금은 장부금액이 공정가치를 가장 잘 나타내고 있어 장부금액으로 측정하였습니다. 38-3-9 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측불가능 투입변수 금융자산: 상각후원가측정대출채권 11,550,547 DCF모형 할인율, 조기상환율 할인율(신용스프레드, 기타스프레드),조기상환율 상각후원가측정기타수취채권 704,814 DCF모형 할인율 할인율(기타스프레드) 합 계 12,255,361 금융부채: 상각후원가측정금융부채 1,178,475 DCF모형 할인율 할인율(기타스프레드) <전기말> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측불가능 투입변수 금융자산: 상각후원가측정대출채권 10,787,947 DCF모형 할인율, 조기상환율 할인율(신용스프레드, 기타스프레드),조기상환율 상각후원가측정기타수취채권 635,641 DCF모형 할인율 할인율(기타스프레드) 합 계 11,423,588 금융부채: 상각후원가측정금융부채 1,489,451 DCF모형 할인율 할인율(기타스프레드) 39. 금융자산과 금융부채의 상계 39-1 보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 인식된금융자산 총액 상계되는 인식된금융부채 총액 재무제표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 금융담보 파생상품 232,028 - 232,028 86,084 122,643 23,301 환매조건부채권매수 483,000 - 483,000 - 483,000 - 합 계 715,028 - 715,028 86,084 605,643 23,301 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 인식된금융자산 총액 상계되는 인식된금융부채 총액 재무제표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 금융담보 파생상품 187,151 - 187,151 105,292 69,304 12,555 환매조건부채권매수 1,241,000 - 1,241,000 - 1,241,000 - 합 계 1,428,151 - 1,428,151 105,292 1,310,304 12,555 39-2 보고기간종료일 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 인식된금융부채 총액 상계되는 인식된금융자산 총액 재무제표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 금융담보 파생상품 141,369 - 141,369 86,084 55,285 - <전기말> (단위: 백만원) 구 분 인식된금융부채 총액 상계되는 인식된금융자산 총액 재무제표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 금융담보 파생상품 129,262 - 129,262 105,292 23,852 118 40. 금융상품의 범주별 장부금액 보고기간종료일 현재 각 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융상품 당기손익-공정가치측정지정 금융상품 기타포괄손익- 공정가치측정 금융상품 기타포괄손익- 공정가치측정지정 금융상품 상각후원가측정 금융상품 위험회피파생상품 합 계 금융자산 : 현금및예치금 - - - - 557,797 - 557,797 당기손익-공정가치측정금융자산 10,852,238 - - - - - 10,852,238 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 21,282,771 753,302 - - 22,036,073 상각후원가측정대출채권 - - - - 11,664,298 - 11,664,298 상각후원가측정기타수취채권 - - - - 704,960 - 704,960 위험회피목적파생상품자산 - - - - - 231,389 231,389 합 계 10,852,238 - 21,282,771 753,302 12,927,055 231,389 46,046,755 금융부채 : 상각후원가측정금융부채 - - - - 1,213,574 - 1,213,574 위험회피목적파생상품부채 - - - - - 141,369 141,369 투자계약부채 - 9,327 - - 7,621,452 - 7,630,779 합 계 - 9,327 - - 8,835,026 141,369 8,985,722 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융상품 당기손익-공정가치측정지정 금융상품 기타포괄손익- 공정가치측정 금융상품 기타포괄손익- 공정가치측정지정 금융상품 상각후원가측정 금융상품 위험회피파생상품 합 계 금융자산 : 현금및예치금 - - - - 995,377 - 995,377 당기손익-공정가치측정금융자산 11,183,349 - - - - - 11,183,349 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 19,274,208 270,982 - - 19,545,190 상각후원가측정대출채권 - - - - 11,176,993 - 11,176,993 상각후원가측정기타수취채권 - - - - 636,131 - 636,131 위험회피목적파생상품자산 - - - - - 186,905 186,905 합 계 11,183,349 - 19,274,208 270,982 12,808,501 186,905 43,723,945 금융부채 : 상각후원가측정금융부채 - - - - 1,515,644 - 1,515,644 위험회피목적파생상품부채 - - - - - 129,262 129,262 투자계약부채 - 7,827 - - 7,372,188 - 7,380,015 합 계 - 7,827 - - 8,887,832 129,262 9,024,921 41. 금융자산의 양도당사는 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.보고기간종료일 현재 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 양도된 자산의 장부금액 관련 부채의 장부금액 대여처 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 국공채 120,028 - - 한국증권금융 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 양도된 자산의 장부금액 관련 부채의 장부금액 대여처 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 국공채 246,591 - - 한국증권금융 42. 위험관리 당사는 보유한 보험계약 및 금융상품으로 인해 생명장기손해보험위험, 일반손해보험위험, 시장위험(금리위험 포함), 신용위험 및 운영위험 등과 같은 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 위험관리를 통하여 위험발생 원천을 파악하여 그 규모를 측정하고, 적정성 여부를 평가하여 위험을회피, 부담 또는 경감하기 위한 의사결정을 하고 있습니다. 당사의 위험관리는 "위험관리위원회", "위험관리실무위원회", "위험관리전담조직", "위험관리담당조직"에서 수행합니다. 위험관리 업무를 수행함에 있어 기본적인 절차와 기준을 위험관리규정, 위험관리위원회규정, 위험관리실무위원회운영지침으로 구성하고 있으며, 위험관리 조직의 역할, 위험전략, 부문별 위험측정, 한도관리, 위기상황 분석 및 보고 등 위험관리 업무 및 위원회에 관한 전반적인 사항을 규정하여 관리하고 있습니다. 당사는 보험회사 위험기준 자기자본의 건전성을 나타내는 지표로 감독기관에서 규정하고 있는 지급여력제도기준에 따라 지급여력비율을 산출하고 있으며, 제도에 따른 요구자본을 기준으로 개별 리스크별로 요구자본을 배분하고, 할당된 요구자본 내 관리를 위한 한도를 설정하여 안정적 자본관리를 위해 노력하고 있습니다. 이에 대한 요구자본 할당 및 한도기준에 대해서는 위험관리위원회 승인을 받아 운영하고, 관련사항에 대해서는 정기적인 모니터링을 통해 통제 및 관리하고 있으며, 위원회 및 경영진에게 정기적으로 보고하고 있습니다. 당사는 장기손해보험위험, 일반손해보험위험, 시장위험(금리위험 포함), 신용위험에 대한 각 위험별 위험관리시스템을 구축하여 개별 위험액 산출 및 스트레스 테스트 등을 수행하고 있으며, 산출된 위험액으로 한도관리를 하는 등 위험관리에 활용하고 있습니다.요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 대한 전반적인 사항 - 당사는 정관에 배당에 관한 사항을 다음과 같이 정하고 있습니다. 제42조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 회사는 이사회 결의로 제①항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 제42조의2 (중간배당) ① 회사는 이사회 결의로 상법에 따른 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다 ② 회사는 이사회 결의로 제①항의 중간배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호를 공제한 금액을 한도로 한다 1. 직전결산기의 자본금 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 제43조 (배당금 지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제①항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 주1) 정관 제42조의 2는 제54기 정기주주총회의 결과로 신설됨주2) 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 이사회 결의로 정할 수 있도록 제56기 정기주주총회에서 정관을 일부 변경함 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 □ 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제58기 3분기 제57기 제56기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 1,666,251 1,742,379 983,087 (별도)당기순이익(백만원) 1,577,967 1,536,746 980,567 (연결)주당순이익(원) 27,751 29,019 16,373 현금배당금총액(백만원) - 318,230 276,200 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 18.3 28.1 현금배당수익률(%) 보통주 - 5.6 6.8 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 5,300 4,600 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 주1) 상기 (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준임주2) 보통주 외 주식 발행 사항 없음주3) 제58(당)기 3분기 및 제57기는 IFRS17/9 기준이며, 제56기는 IFRS4/IAS39(기공시) 기준임 다. 배당에 관한 회사의 정책 회사는 주당 배당금 수준 및 대내외 사업환경 변화 등을 종합적으로 고려하여 현금 중심의 이익배당을 실시하고 있습니다. 향후 별도 당기순이익 기준의 점진적 배당성향 상향정책을 지속적으로 유지할 계획입니다. 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 26 6.0 5.3 주1) 연속 배당횟수 : 제32기 정기주주총회 결산 배당 (1998년) ~ 제57기 정기주주총회 결산 배당주2) 최근 3년간 배당수익률 : 제55기 정기주주총회 결산 배당 (2022년) ~ 제57기 정기주주총회 결산 배당주3) 최근 5년간 배당수익률 : 제53기 정기주주총회 결산 배당 (2020년) ~ 제57기 정기주주총회 결산 배당 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 - 해당 사항 없음 나. 미상환 전환사채 발행현황 - 해당 사항 없음 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당 사항 없음 라. 미상환 전환형 조건부자본증권등 발행현황 - 해당 사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 등(연결기준) (1) 채무증권 발행실적(연결기준) (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급 만기일 상환 주관회사 (평가기관) 여부 DB캐피탈 전자단기사채 사모 2024.01.04 1,000 5 A3+(한국기업평가,나이스신용평가) 2024.07.04 상환 신영증권 DB캐피탈 전자단기사채 사모 2024.01.05 2,000 5.1 A3+(한국기업평가,나이스신용평가) 2024.07.05 상환 한양증권 DB캐피탈 전자단기사채 사모 2024.01.05 3,000 5.2 A3+(한국기업평가,나이스신용평가) 2024.11.05 미상환 한양증권 DB캐피탈 전자단기사채 공모 2024.01.19 2,000 4.5 A3+(한국기업평가,나이스신용평가) 2024.04.19 상환 흥국증권 DB캐피탈 전자단기사채 사모 2024.01.19 500 5.2 A3+(한국기업평가,나이스신용평가) 2025.01.17 미상환 흥국증권 DB캐피탈 전자단기사채 사모 2024.01.26 5,500 5.1 A3+(한국기업평가,나이스신용평가) 2024.07.16 상환 흥국증권 DB캐피탈 회사채 공모 2024.02.02 9,600 5.7 BBB+(한국기업평가,나이스신용평가) 2025.08.01 미상환 흥국증권 DB캐피탈 전자단기사채 사모 2024.02.06 2,000 5.2 A3+(한국기업평가,나이스신용평가) 2025.02.04 미상환 한양증권 DB캐피탈 전자단기사채 사모 2024.02.07 4,500 5.2 A3+(한국기업평가,나이스신용평가) 2025.02.05 미상환 신영증권 DB캐피탈 전자단기사채 사모 2024.02.16 5,000 5.2 A3+(한국기업평가,나이스신용평가) 2025.02.14 미상환 신영증권 DB캐피탈 전자단기사채 사모 2024.02.20 1,000 5.2 A3+(한국기업평가,나이스신용평가) 2025.02.18 미상환 한양증권 DB캐피탈 전자단기사채 사모 2024.02.23 1,000 5.1 A3+(한국기업평가,나이스신용평가) 2024.08.23 상환 신영증권 DB캐피탈 전자단기사채 사모 2024.02.26 1,500 5.2 A3+(한국기업평가,나이스신용평가) 2025.02.05 미상환 신영증권 DB캐피탈 회사채 공모 2024.02.29 9,200 5.65 BBB+(한국기업평가,나이스신용평가) 2025.05.26 미상환 IBK투자증권 DB캐피탈 기업어음증권 사모 2024.03.04 5,000 5.1 A3+(한국기업평가,나이스신용평가) 2024.09.04 상환 이베스트투자증권 DB캐피탈 전자단기사채 공모 2024.03.08 10,000 4.5 A3+(한국기업평가,나이스신용평가) 2024.06.07 상환 KR투자증권 DB캐피탈 전자단기사채 사모 2024.03.11 2,500 5.2 A3+(한국기업평가,나이스신용평가) 2025.03.10 미상환 흥국증권 DB캐피탈 회사채 공모 2024.03.20 9,100 5.69 BBB+(한국기업평가,나이스신용평가) 2025.09.19 미상환 신영증권 DB캐피탈 전자단기사채 사모 2024.03.20 1,000 5.2 A3+(한국기업평가,나이스신용평가) 2025.03.19 미상환 신영증권 DB캐피탈 전자단기사채 공모 2024.03.22 10,000 4.5 A3+(한국기업평가,나이스신용평가) 2024.06.21 상환 KR투자증권 DB캐피탈 전자단기사채 사모 2024.03.27 2,000 5.2 A3+(한국기업평가,나이스신용평가) 2025.03.26 미상환 신영증권 DB캐피탈 회사채 공모 2024.03.29 17,500 5.68 BBB+(한국기업평가,나이스신용평가) 2025.09.26 미상환 KR투자증권 DB캐피탈 전자단기사채 사모 2024.04.05 7,000 5.2 A3+(한국기업평가,나이스신용평가) 2025.04.04 미상환 신영증권 DB캐피탈 전자단기사채 사모 2024.04.18 3,000 5.05 A3+(한국기업평가,나이스신용평가) 2025.04.17 미상환 신영증권 DB캐피탈 전자단기사채 사모 2024.04.19 2,000 5.1 A3+(한국기업평가,나이스신용평가) 2025.04.18 미상환 신영증권 DB캐피탈 회사채 공모 2024.05.03 20,300 5.6 BBB+(한국기업평가,나이스신용평가) 2025.11.10 미상환 신영증권 DB캐피탈 회사채 공모 2024.05.13 15,000 5.6 BBB+(한국기업평가,나이스신용평가) 2025.11.13 미상환 KR투자증권 DB캐피탈 회사채 사모 2024.05.20 5,000 5.6 - 2025.11.20 미상환 신영증권 DB캐피탈 전자단기사채 사모 2024.05.24 2,300 4.5 A3+(한국기업평가,나이스신용평가) 2024.11.25 미상환 신영증권 DB캐피탈 회사채 사모 2024.06.03 13,000 5.6 - 2025.12.03 미상환 - DB캐피탈 전자단기사채 사모 2024.06.03 10,000 5.05 A3+(한국기업평가,나이스신용평가) 2025.06.02 미상환 신영증권 DB캐피탈 전자단기사채 사모 2024.06.04 1,000 5 A3+(한국기업평가,나이스신용평가) 2025.06.03 미상환 흥국증권 DB캐피탈 전자단기사채 사모 2024.06.05 5,000 4.2 A3+(한국기업평가,나이스신용평가) 2024.12.05 미상환 KR투자증권 DB캐피탈 전자단기사채 공모 2024.06.07 10,000 4.1 A3+(한국기업평가,나이스신용평가) 2024.09.06 상환 KR투자증권 DB캐피탈 전자단기사채 사모 2024.06.10 6,000 5 A3+(한국기업평가,나이스신용평가) 2025.06.09 미상환 DS투자증권 DB캐피탈 전자단기사채 사모 2024.06.13 4,300 5 A3+(한국기업평가,나이스신용평가) 2025.06.12 미상환 한양증권 DB캐피탈 전자단기사채 공모 2024.06.21 10,000 4.1 A3+(한국기업평가,나이스신용평가) 2024.09.20 상환 KR투자증권 DB캐피탈 전자단기사채 사모 2024.07.04 5,000 4.8 A3+(한국기업평가,나이스신용평가) 2025.07.03 미상환 KR투자증권 DB캐피탈 전자단기사채 사모 2024.07.05 20,000 4.9 A3+(한국기업평가,나이스신용평가) 2025.07.04 미상환 코리아에셋투자증권 DB캐피탈 전자단기사채 사모 2024.07.08 2,500 4.8 A3+(한국기업평가,나이스신용평가) 2025.07.07 미상환 한양증권 DB캐피탈 전자단기사채 사모 2024.07.22 2,000 4.5 A3+(한국기업평가,나이스신용평가) 2025.07.21 미상환 흥국증권 DB캐피탈 전자단기사채 사모 2024.07.22 1,000 4.5 A3+(한국기업평가,나이스신용평가) 2025.07.21 미상환 흥국증권 DB캐피탈 전자단기사채 사모 2024.07.30 2,000 4.5 A3+(한국기업평가,나이스신용평가) 2025.07.25 미상환 흥국증권 DB캐피탈 회사채 사모 2024.08.05 6,000 5.1 BBB+(한국기업평가,나이스신용평가) 2026.02.05 미상환 신영증권 DB캐피탈 회사채 사모 2024.08.14 5,000 5.2 BBB+(한국기업평가,나이스신용평가) 2026.02.13 미상환 부국증권 DB캐피탈 전자단기사채 공모 2024.08.23 7,000 3.5 A3+(한국기업평가,나이스신용평가) 2024.09.02 상환 흥국증권 DB캐피탈 전자단기사채 사모 2024.09.02 7,000 4.5 A3+(한국기업평가,나이스신용평가) 2025.09.01 미상환 흥국증권 DB캐피탈 전자단기사채 사모 2024.09.11 4,000 4.5 A3+(한국기업평가,나이스신용평가) 2025.09.10 미상환 한양증권 DB캐피탈 회사채 사모 2024.09.12 5,000 5.48 - 2026.03.12 미상환 부국증권 DB캐피탈 전자단기사채 사모 2024.10.08 10,000 4.2 A3+(한국기업평가,나이스신용평가) 2025.10.02 미상환 코리아에셋투자증권 DB캐피탈 전자단기사채 공모 2024.11.05 10,000 3.7 A3+(한국기업평가,나이스신용평가) 2025.02.05 미상환 KR투자증권 DB캐피탈 전자단기사채 사모 2024.11.05 1,000 3.8 A3+(한국기업평가,나이스신용평가) 2025.06.05 미상환 한양증권 DB캐피탈 전자단기사채 사모 2024.11.05 1,000 3.9 A3+(한국기업평가,나이스신용평가) 2025.10.31 미상환 한양증권 DB캐피탈 전자단기사채 사모 2024.11.06 2,000 3.9 A3+(한국기업평가,나이스신용평가) 2025.10.27 미상환 코리아에셋투자증권 DB캐피탈 전자단기사채 공모 2024.11.29 10,000 3.7 A3+(한국기업평가,나이스신용평가) 2025.02.28 미상환 KR투자증권 DB캐피탈 전자단기사채 사모 2024.12.17 10,000 4.1 A3+(한국기업평가,나이스신용평가) 2025.12.17 미상환 DS투자증권 합 계 - - - 329,300 - - - - - (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (액면가액 기준) [연결기준] (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - [별도기준] (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (3) 단기사채 미상환 잔액 (액면가액 기준) [연결기준] (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - 20,000 - - - 20,000 50,000 30,000 사모 - 500 19,500 34,300 66,500 120,800 200,000 79,200 합계 - 20,500 19,500 34,300 66,500 140,800 250,000 109,200 [별도기준] (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 회사채 미상환 잔액 (액면가액 기준) [연결기준] (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 80,700 - 170,000 - - 499,000 - 749,700 사모 18,000 16,000 - - - - - 34,000 합계 98,700 16,000 170,000 - - 499,000 - 783,700 [별도기준] (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - 170,000 - - 499,000 - 669,000 사모 - - - - - - - - 합계 - - 170,000 - - 499,000 - 669,000 (5) 신종자본증권 미상환 잔액 (액면가액 기준) [연결기준] (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - 40,000 - 40,000 합계 - - - - - 40,000 - 40,000 [별도기준] (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 [연결기준] (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - [별도기준] (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 나. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 DB손해보험주식회사제1-2회 무보증 후순위사채 2017년 05월 25일 2027년 05월 25일 170,000 2017년 05월 15일 한국증권금융 DB손해보험주식회사제2회 무보증 후순위사채 2021년 06월 10일 2031년 06월 10일 499,000 2021년 06월 10일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2024년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 해당 사항 없음. 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 해당 사항 없음. 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 해당 사항 없음. 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당 사항 없음 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2024년 09월 05일(반기보고서 또는 사업보고서 제출일로부터 30일 이내 제출) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 다. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 당사 및 주요종속회사인 DB캐피탈(주), Vietnam National Aviation Insurance Corporation, Sai Gon - Ha Noi Insurance Corporation 는 해당 사항 없음. [주요종속회사인 DB생명보험㈜ 관련사항] 구분 제 2회 사모 채권형 신종자본증권 발행일 2020년 3월 31일 발행금액 40,000백만원 발행목적 위험관리 목적(RBC비율 관리) 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 40,000백만원 자본인정에 관한 사항 회계처리 근거 -영구성(만기시점 발행회사의 의사결정에 따라만기연장이 가능) -일정 요건(보통주에 대한 배당금 미지급 등) 충족 시 이자 지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 재량권이 있어 회계상 자본으로 인정 신용평가기관의 자본인정비율 등 - 미지급 누적이자 없음 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2050년 3월 31일조기상환가능일 : 발행일로부터 5년이 경과된 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능 발행금리 발행시점 : 4.40% - 기준금리조정 조항 : 본 사채의 이자율은 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날(이하 "기준금리조정일", 해당일 불포함)에 1회 한하여 조정된다. 이자율은 기준금리(기준금리조정일 전 1영업일에 민간채권평가회사 4사에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 시가평가수익률의 산술평균)과 최초 가산금리(3.23%)를 합산하여 계산한다. - Step-up 조항 : 최초 가산 금리는 발행일로부터 10년째 되는 날의 직후 영업일(이하 "이자율 조정일")에 1회 한하여 조정된다. 이자율 조정일에 재산정된 가산금리는 (x) 최초 가산금리에 (y) '연 1.00%'와 '최초 가산금리의 50%의 이율' 중 더 낮은 금리를 가산한 금리[(x)+(y)]로 한다. 우선순위 후후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위) 부채분류 시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승 등 기타 주요한 발행조건 등 - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 - 해당 사항 없음 나. 사모자금의 사용 내역 - 해당 사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 기대신용손실충당금(대손충당금) 설정내용 (연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 금액 신용손실충당금(대손충당금) 신용손실충당금(대손충당금)설정률 제58기 3분기 상각후원가측정유가증권 1,282,800 3,425 0.3% 상각후원가측정대출채권 14,697,659 172,839 1.2% 미수금 576,159 14,636 2.5% 임차보증금 67,342 419 0.6% 미수수익 619,720 1,924 0.3% 기타 3,055 2 0.1% 소계 17,246,735 193,245 1.1% 제57기 상각후원가측정유가증권 1,181,693 2,910 0.2% 상각후원가측정대출채권 14,282,750 154,854 1.1% 미수금 300,223 9,579 3.2% 임차보증금 67,376 418 0.6% 미수수익 576,822 1,010 0.2% 기타 3,589 1 0.0% 소계 16,412,453 168,772 1.0% 제56기 대출채권 17,345,647 73,161 0.4% 미수금 350,842 8,621 2.5% 임차보증금 68,053 418 0.6% 미수수익 453,361 4,250 0.9% 기타 4,662 5 0.1% 소계 18,222,565 86,455 0.5% 주1) 제58기 3분기 및 제57기는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성함주2) 제56기는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성함(2) 상각후원가측정유가증권에 대한 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (연결기준) <당분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 2,910 - - 2,910 기대신용손실 전입 515 - - 515 당분기말 3,425 - - 3,425 주) 해당 표는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성함 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 2,000 - - 2,000 기대신용손실 전입 910 - - 910 당기말 2,910 - - 2,910 주) 해당 표는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성함(3) 상각후원가측정대출채권에 대한 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (연결기준) <당분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 53,917 39,808 61,129 154,854 12개월 기대신용손실로 대체 9,627 (3,090) (6,537) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (993) 13,897 (12,904) - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (1,013) (6,202) 7,215 - 대손상각 - - (11,410) (11,410) 매각 - - (25,349) (25,349) 기대신용손실 전입 (5,344) 13,849 47,019 55,524 기타변동 (406) (489) 115 (780) 당분기말 55,788 57,773 59,278 172,839 주) 해당 표는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성함 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 46,838 55,735 6,154 108,727 12개월 기대신용손실로 대체 2,711 (2,651) (60) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (2,119) 2,361 (242) - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (4,318) (13,238) 17,556 - 대손상각 - - (9,689) (9,689) 매각 (4,718) (2,005) (929) (7,652) 기대신용손실 전입 15,611 (382) 48,106 63,335 기타변동 (88) (12) 233 133 당기말 53,917 39,808 61,129 154,854 주) 해당 표는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성함(4) 상각후원가측정기타수취채권에 대한 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (연결기준) <당분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 10,396 248 364 11,008 12개월 기대신용손실로 대체 21 (20) (1) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (5) 61 (56) - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (8) (101) 109 - 대손상각 (843) - - (843) 회수 (1) (2) 97 94 매각 - - (692) (692) 기대신용손실 전입(환입) 1,249 732 751 2,732 기타변동 (38) - 1 (37) 사업결합 4,719 - - 4,719 당분기말 15,490 918 573 16,981 주) 해당 표는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성함 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 9,352 166 123 9,641 12개월 기대신용손실로 대체 14 (14) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (7) 10 (3) - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (29) (33) 62 - 회수 - - 108 108 매각 (138) (60) (28) (226) 기대신용손실 전입(환입) 854 179 102 1,135 기타변동 350 - - 350 당기말 10,396 248 364 11,008 주) 해당 표는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성함(5) 전전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (연결기준) (단위 : 백만원 ) 구 분 제 56기 1. 기초금액 63,917 2. 증가 : 　 대손상각비 32,434 제각된 금액 중 당기 회수된 금액 2,064 기타(외화환산 효과 등) 30 소 계 (1+2) 34,528 3. 감소 : 　 제각 (9,451) 충당금환입액 (2,046) 손상후이자수익 (493) 소 계 (11,990) 4. 기말금액 (1+2+3) 86,455 주) 해당 표는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성함(6) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 - 첨부된 연결검토보고서 주석을 참고하시기 바랍니다. (7) 당해 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 - 매출채권의 합계액이 당해 보고기간종료일 현재 총자산액의 2% 미만이므로 생략함. 다. 재고자산 현황 등 - 해당 사항 없음. 라. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치 (연결기준) (단위 : 백만원 ) 구 분 제 58기 3분기 제 57기 제 56기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 　 　 　 　 현금및예치금 1,286,050 1,286,050 1,517,693 1,517,693 1,307,945 1,307,945 당기손익-공정가치측정금융자산 10,737,480 10,737,480 10,951,543 10,951,543 　- 　- 당기손익인식금융자산 - - 　- 　- 1,908,831 1,908,831 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 29,357,846 29,357,847 26,193,319 26,193,319 　- 　- 매도가능금융자산 - - 　- 　- 19,859,010 19,859,010 만기보유금융자산 - - 　- 　- 11,870,957 8,626,262 상각후원가측정유가증권 1,279,375 1,279,375 1,178,783 1,178,783 　- - 상각후원가측정대출채권 14,524,820 14,411,069 14,127,896 13,738,850 　- 　- 상각후원가측정기타수취채권 1,249,295 1,249,149 937,002 936,513 　- 　- 대여금및수취채권 - - 　- 　- 18,136,110 16,156,260 위험회피목적파생상품자산 398,280 398,280 315,090 315,090 595,201 595,201 금융자산합계 58,833,146 58,719,250 55,221,326 54,831,791 53,678,054 48,453,509 금융부채 : 　 　 　 　 투자계약부채 8,122,147 8,122,147 7,859,935 7,859,935 5,487,530 5,487,530 당기손익인식금융부채 - - 　- 　- 595 595 당기손익-공정가치측정금융부채 401 401 　- 　- 　- 　- 상각후원가측정금융부채 2,995,579 2,995,619 2,919,233 2,919,231 　- 　- 위험회피목적파생상품부채 271,288 271,288 249,821 249,821 411,700 411,700 기타금융부채 - - 　- 　- 3,503,178 3,503,757 금융부채합계 11,389,415 11,389,455 11,028,989 11,028,987 9,403,003 9,403,582 주1) 제58기 3분기 및 제57기는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성함주2) 제56기는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성함(2) 금융상품의 평가방법 - 첨부된 연결검토보고서 주석을 참고하시기 바랍니다.(3) 유형자산의 재평가 시행 여부 - 당사는 공시대상기간 중 유형자산 재평가를 실시한 바 없습니다. IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등 1) 연결재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제58기 3분기(당기) 삼일회계법인 적정의견 강조사항 없음 - 제57기(전기) 삼일회계법인 적정의견 강조사항 없음 보험계약 이행현금흐름 산출 시 적용된 손해율 가정의 적정성 제56기(전전기) 한영회계법인 적정의견 강조사항 있음 보험계약부채 중 보험료적립금 2) 연결감사절차 요약 검토대상 재무제표 본인은 별첨된 DB손해보험주식회사와 그 종속기업들 (이하 " 연결회사 ")의 요약분기연결재무제표를 검토하였습니다. 동 요약분기연결재무제표는 2024년 9월 30일 현재의 분기연결재무상태표, 2024년과 2023년 9월 30일로 종료되는 3개월 및 9개월보고기간의 분기연결포괄손익계산서와 9개월 보고기간의 분기연결자본변동표 및 분기연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보와 기타의 선별적 서술정보로 구성되어 있습니다. 재무제표에 대한 경영진의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 이 요약분기연결재무제표를 작성하고 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 요약분기연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 감사인의 책임 본인의 책임은 상기 요약분기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 요약분기연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다. 본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 연결회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다. 검토결론 본인의 검토결과 상기 요약분기연결재무제표가 중요성의 관점에서 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 기타사항 본인은 2023년 12월 31일 현재의 연결 재무상태표, 동일로 종료되는 회계연도의 연결포괄손익계산서 , 연결 자본변동표 및 연결 현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2024년 3월 14일 의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2023년 12월 31일 현재의 연결 재무상태표는 위의 감사받은 연결 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다. 감사일정 : 2024.10.21~2024.11.13 나. 별도재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등1) 별도재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제58기 3분기(당기) 삼일회계법인 적정의견 강조사항 없음 - 제57기(전기) 삼일회계법인 적정의견 강조사항 없음 보험계약 이행현금흐름 산출 시 적용된 손해율 가정의 적정성 제56기(전전기) 한영회계법인 적정의견 강조사항 있음 보험계약부채 중 보험료적립금 2) 별도감사절차 요약 검토대상 재무제표 본인은 별첨된 DB손해보험주식회사 (이하 “ 회사 ”)의 요약분기재무제표를 검토하였습니다. 동 요약분기재무제표는 2024년 9월 30일 현재의 분기재무상태표, 2024년과 2023년 9월 30일로 종료되는 3개월 및 9개월보고기간의 분기포괄손익계산서와 9개월 보고기간의 분기자본변동표 및 분기현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보와 기타의 선별적 서술정보로 구성되어 있습니다. 재무제표에 대한 경영진의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 이 요약분기재무제표를 작성하고 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 요약분기재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 감사인의 책임 본인의 책임은 상기 요약분기재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 요약분기재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다. 본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다. 검토결론 본인의 검토결과 상기 요약분기재무제표가 중요성의 관점에서 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 기타사항 본인은 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 회계연도의 포괄손익계산서 , 자본변동표 및 현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2024년 3월 14일 의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다. 감사일정: 2024.10.21~2024.11.13 다. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원, VAT별도) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제58기 3분기(당기) 삼일회계법인 분/반기, 연도말감사, 연결감사 2,400,000 18,182 1,272,000 9,636 제57기(전기) 삼일회계법인 분/반기, 연도말감사, 연결감사 2,565,000 19,350 2,565,000 19,561 제56기(전전기) 한영회계법인 분/반기, 연도말감사, 연결감사 1,090,000 10,000 1,090,000 9,305 주1) 상기 외 감사인과 체결한 보험업감독규정 제6-8조에 따른 「2023년 지급여력 및 건전성감독기준 재무상태표에 대한 검증」업무를 완료하였으며, 검증보수는 720백만원임. 라. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 1) 세무조정 (단위 : 천원, VAT별도) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제58기 3분기(당기) - - - - - 제57기(전기) - - - - - 제56기(전전기) 2022.07.28 법인세세무조정 2022.08.02~2023.04.30 38,000 중간예납 용역 11백만원 포함 2) 기타 (단위 : 천원, VAT별도) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제58기 3분기(당기) 2024.07.31 세무자문용역 2024.07.31~2024.12.31 100,000 - 제57기(전기) 2023.08.03 K-ICS 사전검증 2023.08.16~2023.11.15 400,000 - 제56기(전전기) 2022.08.26 IFRS17 전환재무제표 인증 2022.08.01~2023.03.31 1,050,000 - 마. 내부감사기구와 회계감사인 간 주요 논의사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 02월 29일 감사위원회위원 3명 및 감사팀 2명 대면회의 감사 종결 보고(핵심감사사항, 연결재무제표 감사 관련 사항, 내부회계관리제도 감사 등), 후속사건, 감사인의 독립성 등 주) 2024년 02월 29일자 감사사항은 FY'23 연간 감사에 대한 논의 결과임 바. 조정협의회 주요 협의내용 - 해당 사항 없음 사. 전, 당기 재무제표 불일치에 대한 세부정보 - 해당 사항 없음 아. 회계감사인의 변경 - 해당 사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 - 특이사항 없음 나. 내부회계관리제도 사업연도 회계감사인 감사의견 제57기 삼일회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태에 대한 감사인의 감사결과, [내부회계 관리제도 설계 및 운영 개념체계]에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다고 판단됩니다. 제56기 한영회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태에 대한 감사인의 감사결과, [내부회계 관리제도 설계 및 운영 개념체계]에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다고 판단됩니다. 제55기 한영회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 감사인의 감사결과, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 다. 내부통제구조의 평가- 해당 사항 없음 V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요회사는 2024년 3월 22일 제57기 정기주주총회를 통해 최정호, 전선애, 정채웅 사외이사와 김정남, 정종표 사내이사를 재선임하고 윤용로, 김철호 사외이사와 박기현 사내이사를 신규 선임하였습니다.이사회는 운영의 효율성 제고와 경영환경 및 제도변화 등에 적시대응을 위하여회사에 대한 높은 이해와 보험업에 대한 전문성 등을 갖춘 김정남 보험그룹 부회장을이사회 의장으로 선임하였으며, 견제와 균형을 통해 이사회의 독립성과 건전성을 제고하고자 금융산업에 대한 풍부한 경험과 전문지식을 보유한 최정호 사외이사를 선임사외이사로 선임하였습니다.(회사는 이사회 의장 및 선임사외이사 선임 사유 등을 홈페이지를 통해 공시하고있습니다. https://www.idbins.com/pc/bizxpress/contentTemplet/pb/mp/fr/list.jsp) 본 보고서 작성기준일 현재 이사회 구성은 상법 제542조의 8 (사외이사의 선임) 규정에따라 사내이사 4명, 사외이사 5명 총 9명의 이사로 구성 되어 있습니다.이사회 내에는 감사위원회, 임원후보추천위원회, 위험관리위원회, 보수위원회, ESG위원회, 경영위원회 등 6개의 위원회가 있습니다 . 58기 구성안.jpg 제58기 구성안 나. 이사회 중요 의결사항2024년 말 기준 이사회의 세부적인 의결내용은 아래 표와 같습니다. (기준일 : 2025.02.07) 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 김정남 정종표 남승형 박기현 최정호 정채웅 전선애 윤용로 김철호 (출석률: (출석률: (출석률: (출석률: (출석률: (출석률: (출석률: (출석률: (출석률: 100%) 100%) 100%) 100%) 100%) 100%) 100%) 100%) 100%) 찬 반 여 부 1 2024.2.7 제1호 : 제57기 재무제표 및 영업보고서(안) 승인 등의 건 가결 - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - - <보고사항> - - - - - - - - - - 1. 금융소비자보호 내부통제위원회 운영 결과 보고 2. 소송심의위원회 운영현황 보고 3. 의료자문위원회 운영현황 보고 4. 제57기 중 이사회 의결 건에 대한 결과보고 5. 2024년 조직개편 주요사항 보고 2 2024.2.29 제1호 : 제57기 정기주주총회 소집 및 부의안건 확정의 건 가결 - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - - 제2호 : 제57기 배당기준일 결정의 건 가결 - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - - 제3호 : 안전 및 보건에 관한 계획 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - - <보고사항> - - - - - - - - - - 1. 선임계리사 검증의견 보고 2. 내부통제 체계 및 운영 점검결과 보고 3. 신용정보관리·보호인 연간 업무 보고 4. 계열공익법인에 대한 기부현황, 적정성 점검결과 보고 5. 2023년 이사회 평가 및 후보군 운영내역 등 보고 6. 내부회계관리제도 운영실태 및 평가결과 보고 7. 2023년 감사실시 결과 보고 8. 자금세탁방지업무 감사결과 보고 3 2024.3.22 제1호 : 이사회 의장 및 선임사외이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제2호 : 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제3호 : 이사회 내 위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제4호 : 지배구조내부규범 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제5호 : 제58기 이사보수 집행(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제6호 : 금융소비자보호 관련 사규 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제7호 : LDI자산 위탁운용사 선정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제8호 : DB자산운용과의 내부거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제9호 : 금융복합기업집단 위험관리체계 평가결과 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제10호 : 금융복합기업집단 내부통제체계 평가결과 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2024.4.15 제1호 : DB자산운용과의 내부거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제2호 : DB자산운용과의 내부거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 <보고사항> - - - - - - - - - - 1. 제58기 이사보수 결정사항 보고 5 2024.4.30 제1호 : DB캐피탈과의 내부거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2024.6.26 제1호 : 경영임원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제2호 : 계열공익법인 기부의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제3호 : 지배구조 관련 규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제4호 : DB생명보험㈜과의 내부거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제5호 : 자체위험 및 지급여력평가 등 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제6호 : DB자산운용과의 내부거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제7호 : DB자산운용과의 내부거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 <보고사항> - - - - - - - - - - 1. 2024년 1분기 경영실적 보고 2. 미주지점 (Guam Branch, U.S. Branch) 외부 선임계리사 검증의견 보고 7 2024.9.23 제1호 : DB자산운용 지분 취득 관련 SPA계약 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제2호 : DB자산운용과의 내부거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제3호 : 개인금융채무조정기준 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제4호 : 사내근로복지기금 출연의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 <보고사항> - - - - - - - - - - 1. 2024년 2분기 경영실적 보고 2. 금융소비자보호 내부통제위원회 운영결과 보고 3. Guam Branch 자금송금 결과보고 4. U.S Branch 자금송금 결과보고 8 2024.10.24 제1호 : DB월드 유상증자 참여 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2024.11.20 제1호 : 경영임원 등 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제2호 : 2024년 추가예산 (사업비) 편성의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제3호 : LDI 투자일임계약 갱신 및 내부거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제4호 : ㈜DB Inc.와의 내부거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제5호 : 금융복합기업집단 위험관리기준 등 제ㆍ개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 <보고사항> - - - - - - - - - - 1. 2024년 3분기 경영실적 보고 2. DB자산운용 지분취득 결과보고 10 2024.12.23 제1호 : 2025년 사업계획(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제2호 : 내부회계관리규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제3호 : DB자산운용과의 내부거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제4호 : DB자산운용과의 내부거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제5호 : DB캐피탈과의 내부거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제6호 : ㈜DB Inc.와의 내부거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제7호 : ㈜DB Inc.와의 내부거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제8호 : DB자동차보험손해사정과의 내부거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제9호 : DBCAS손해사정과의 내부거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제10호 : DBCSI손해사정과의 내부거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제11호 : DBCNS자동차손해사정과의 내부거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 <보고사항> - - - - - - - - - - 1. 전사 조직개편안 보고 1(2025년) 2025.2.6 제1호 : 제58기 재무제표 및 영업보고서(안) 승인 등의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제2호 : 후순위사채 발행 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제3호 : DB금융투자와의 내부거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 <보고사항> - - - - - - - - - - 1. 금융소비자보호 내부통제위원회 운영결과 보고 2. 소송심의위원회 운영결과 보고 3. 의료자문위원회 운영결과 보고 4. 제58기 중 이사회 의결 건에 대한 결과보고 다. 이사회 내 위원회 현황1) 위원회별 명칭, 소속 이사의 이름, 설치목적과 권한[2024.6.30 기준] 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 위험관리위원회 사외이사 3명 ● 사외이사- 최정호(위원장)- 정채웅- 윤용로 ● 설치목적- 회사 경영상 발생할 수 있는 위험의 효율적 감독 및 정책수립- 위험관리체계의 선진화 도모 ● 권한사항- 위험관리 기본 방침 수립- 회사가 부담가능한 리스크 수준 결정- 리스크 허용한도 설정- 위험관리규정의 제ㆍ개정- 월별 위험관리 현황- 기타 위험관리에 필요하다고 인정하는 사항 - 제58기 제1차 위험관리위원회에서 최정호 사외이사를 위원장으로 선임함 보수위원회 사외이사 3명 ● 사외이사- 윤용로(위원장)- 전선애- 김철호 ● 설치목적- 성과보상체계 대상자 결정 및 보험회사 성과보상체계 이행 및 관리감독- 임직원 성과 보상체계와 재무상황 및 리스크 연계 여부 등 에 대한 상시 점검● 권한사항- 경영진 및 특정임직원에 대한 성과 보상 제도의 설계ㆍ운영의 적정성에 대한 평가와 심의- 보험회사 성과보상체계 관련 법규 준수여부 상시 점검- 연차 보상 점검의 실시 및 결과 제출- 성과보상체계 대상자 결정- 그 밖에 성과보상체계와 관련된 사항에 대한 결정 - 제58기 제2차 보수위원회에서 윤용로 사외이사를 위원장으로 선임함 ESG위원회 사외이사 1명사내이사 2명 ● 사외이사-전선애(위원장)● 사내이사-정종표-박기현 ● 설치목적- 회사의 지속가능경영 활성화를 위한 환경, 사회, 지배구조에 기반한 경영활동의 주요사항을 총괄- 회사의 ESG경영에 관한 방향을 수립, 주요사항을 심의● 권한사항- ESG경영의 추진방향 설정 및 관련 주요 정책의 승인- ESG경영 관련 규정 제개정- 기타 이사회가 필요하다고 인정하여 위임한 사항 -제58기 제1차 ESG위원회에서 전선애 사외이사를 위원장으로 선임함 경영위원회 사내이사 2명 ● 사내이사- 정종표(위원장)- 남승형 ● 설치목적- 위원회 제도의 활성화를 통해 이사회의 효율적 운용 촉진- 긴급하거나 발생빈도가 높은 경영일반사항에 대한 신속한 업무처리● 권한사항- 지점의 신설, 이전 및 폐쇄- 지배인의 선ㆍ해임- 거래은행과의 당좌 개설 및 연장- 기타 이사회가 필요하다고 인정하여 위임한 사항 - 주) 감사위원회는 "VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 內 2. 감사제도에 관한 사항" 참조. 임원후보추천위원회는 하기 "임원후보추천위원회 설치 및 구성 현황" 참조.2) 위원회 활동내용가) 위험관리위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 최정호(출석률: 100 %) 정채웅(출석률: 100%) 윤용로(출석률: 100%) 찬반여부 위험관리위원회 2024.3.22 제1호 : 위험관리위원회 위원장 선임 가결 찬성 찬성 찬성 제2호 : FY'24 위험관리전략(안) 가결 찬성 찬성 찬성 제3호 : FY'24 파생금융거래전략(안) 가결 찬성 찬성 찬성 제4호 : 지급여력비율 관리지침 개정(안) 가결 찬성 찬성 찬성 제5호 : FY'24 금융복합기업집단 위험관리전략(안) 가결 찬성 찬성 찬성 제6호 : 금융복합기업집단 위험관리지침 제정(안) 가결 찬성 찬성 찬성 <보고사항>1. FY'23.12월 리스크 주요지표 모니터링 보고2. FY'23.12월 대체투자 한도 관리현황 보고3. FY'23 소속금융회사 경영실태 점검결과 - - - - 2024.4.30 <보고사항>1. 2023년 K-ICS 외부검증 결과2. FY'23.12월 위기상황분석결과 - - - - 2024.6.26 <보고사항>1. FY'24.3월 자본적정성평가 결과 보고2. FY'24.3월 리스크 주요지표 모니터링 보고3. FY'24.3월 대체투자 한도 관리현황 보고4. FY'23.12 ORSA 모니터링 및 위기상황분석 결과 보고5. K-ICS 비율 Target 설정(안) 보고6. FY'23 금융복합기업집단 위기상황 대응체계 점검결과 보고7. FY'23 금융복합기업집단 위험현황 보고8. FY'24.3월 금융복합기업집단 위험현황 보고9. FY'23 금융복합기업집단 부동산PF 현황 보고 - - - - 나) 보수위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 윤용로(출석률:100%) 전선애(출석률:100%) 최정호(출석률:100%) 정채웅(출석률:100%) 김철호(출석률:100%) 찬반여부 보수위원회 2024.2.29 제1호 : 2023년 보수체계 연차보고의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - 2024.3.22 제1호 : 보수위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 2024.4.15 제1호 : 2023년 성과보수 결정 및 성과보수 지급의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 제2호 : 보수체계 연차보고서 추가 공시의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 제3호 : 성과보수 체계 점검의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 다) ESG위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 전선애(출석률:100%) 정종표(출석률:100%) 박기현(출석률:100%) 찬반여부 ESG위원회 2024.3.22 제1호 : ESG위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 라) 경영위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 정종표(출석률:100%) 남승형(출석률:100%) 찬반여부 경영위원회 2024.3.5 제1호 : 신한은행 일중차월 및 당좌차월 약정 갱신의 건 가결 찬성 찬성 라. 이사의 독립성 1) 이사 현황당사는『금융회사의지배구조에관한법률』과 '지배구조내부규범', '임원후보추천위원회규정' 등의 내규에 따라 이사를 선임하고 있습니다.사외이사, 최고경영자는 임원후보추천위원회를 통해 후보군 중 후보자를 심의하여 추천하고, 이사회의 안건 승인을 거쳐 주주총회의 의결로 선임하고 있으며, 그 외의 이사는 이사회의 후보자 추천을 통해 주주총회의 의결로 선임하고 있습니다.기준일 현재 당사의 모든 이사는 관련 법상 독립성 기준을 충족하고 있습니다. 회사는 최고경영자 후보군과 사외이사 후보군을 마련하고, 후보자의 소극적 자격요건과 적극적 자격요건 등을 고려하는 등의 선임절차를 마련하고 있으며, 전문적 경영의사결정 및 투명한 지배구조 확립을 위하여 보험ㆍ법률ㆍ금융 등의 전문가를 이사로 선임하고 있습니다.이사진의 주요 학력 및 경력은 아래 표와 같습니다. 성 명 임기 연임여부(연임횟수) 주요 학력 및 경력 이사로서의활동분야 최대주주또는주요주주와의관계 회사와의거래 추천인 김정남 3년 연임(5회) - 동국대 행정학- (前)DB손해보험 개인사업부문장- (前)DB손해보험 신사업부문장- (前)DB손해보험 대표이사 부회장- (現)DB보험그룹 부회장 이사회 의장 없음 없음 이사회 최정호 1년 연임(5회) - 美 펜실베니아대 경영학(보험) 박사- (前)금융감독원 계리기준위원회 위원- (前)한국보험학회 이사- (前)한국리스크관리학회 이사- (現)서강대학교 경영학과 교수 위험관리위원회감사위원회임원후보추천위원회 없음 없음 임원후보추천위원회 정종표 3년 연임(1회) - 연세대 법학- (前)DB손해보험 인사지원팀장- (前)DB손해보험 법인사업부문장- (前)DB손해보험 개인사업부문장 - (現)DB손해보험 대표이사 사장 경영위원회ESG위원회 없음 없음 임원후보추천위원회 정채웅 1년 연임(2회) - 美 콜로라도대 경제학 석사- (前)재정경제부 대외협력대사실 과장- (前)금융감독위원회 기획행정실 실장- (前)보험개발원 원장 감사위원회위험관리위원회임원후보추천위원회 없음 없음 임원후보추천위원회 전선애 1년 연임(1회) - 美 오하이오주립대 경제학 박사- (前)한국금융학회 부회장- (前)한국여성경제학회 회장- (現)중앙대학교 국제대학원 학장- (現)하나카드(주) 사외이사 ESG위원회감사위원회보수위원회 없음 없음 임원후보추천위원회 남승형 3년 신규선임(2023년) - 서강대 재무관리학 석사- (前)DB손해보험 U/W팀장- (前)DB손해보험 경영관리팀장- (現)DB손해보험 경영지원실장 경영위원회 없음 없음 이사회 윤용로 1년 신규선임(2024년) - 美 미네소타대학교 행정학 석사- (前)금융감독위원회 부위원장- (前)제22대 기업은행 은행장- (前)한국외환은행 은행장- (現)코람코자산신탁 회장(이사회 의장) 보수위원회위험관리위원회 없음 없음 임원후보추천위원회 김철호 1년 신규선임(2024년) - 서울대학교 의학 박사- (前)분당서울대학교병원 노인의료센터장- (前)분당서울대학교병원 진료부원장- (前)대한노인병학회장/고혈압학회장- (前)서울대학교의과대학 내과학교실 교수- (現)분당서울대병원 외래진료 의사 임원후보추천위원회보수위원회 없음 없음 임원후보추천위원회 박기현 3년 신규선임(2024년) - 美 Rutgers 대학 MBA- (前)DB손해보험 전략기획본부장- (現)DB손해보험 해외사업부문장 ESG위원회 없음 없음 이사회 주) 지배구조 선진화에 따른 이사회 확대로 장기간 이사회 의장을 역임한 김정남 부회장을사내이사로 재선임(2023.03.23 사임 후 2024.03.22 재선임)2) 임원후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 대표이사, 사외이사 및 감사위원 후보자 추천을 위해 이사회 내에 임원후보추천위원회를 설치하여 운영하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재, 위원 3인 모두사외이사로 구성하고 있으며 위원장을 사외이사로 선임하는 등 법률상 요건을 충족하고 있습니다. 성 명 사외이사 여부 비 고 김철호(위원장) ○ - 위원 총수 3인 이상, 과반수 사외이사 및 위원장은 사외이사로 구성되어 법률 상 요건을 충족 최정호 ○ 정채웅 ○ 3) 임원후보추천위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의성명 김철호(출석률 :100%) 정채웅(출석률 :100%) 최정호(출석률 :100%) 전선애(출석률 :100%) 찬반여부 임원후보추천회원회 2024.2.27 제1호 : 최고경영자 후보 추천의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 제2호 : 사외이사 후보 추천의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 제3호 : 감사위원회 위원 후보 추천의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 <보고안건>1. 최고경영자 승계절차, 최고경영자 및 사외이사 후보군 운영현황 등 보고 - - - - - 2024.3.22 제1호 : 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 마. 사외이사의 전문성1) 사외이사 지원조직- 회사는 사외이사 활동의 효율성과 건전성 제고를 위하여 경영기획파트를 전담조직으로 하고 부서 내 전담직원을 배치하여 사외이사 및 이사회 지원 업무 등을수행하고 있습니다. 지원조직 경영기획파트 (총원 11명 중 3명이 사외이사 지원업무를 담당) 담당직원(3명) 경영기획파트장 : 근속연수 : 20년, 지원업무 담당기간 : 2년전담실무자 : 수석 2명(근속연수 : 15년, 10년/ 지원업무 담당기간 : 2년, 4년) 주요업무 이사회 및 소위원회 운영 지원, 사외이사에 대한 자료 및 정보의 제공 등관련 법규에 따른 지원업무 2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 9 5 5 - - - 2024년도 (제57기) 정기 주주총회 결과 3) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2024.03.22 이사회(내부교육) 최정호정채웅전선애윤용로김철호 전원 참석 회사 경영현황, 이사회 등지배구조 구성 및 주요 현안 2024.06.04 사외이사회(내부교육) 최정호정채웅전선애윤용로김철호 전원 참석 정기이사회 안건 주요 내용 및 사외이사의책임성 제고를 위한 이사회 관련 내규 등 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원 현황1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 정채웅 예 - 보험개발원 원장(2007 ~ 2010)- 법무법인(유) 광장 고문(2010 ~ 2021) 예 재무 관련 국가기관 5년이상 근무 - 재정경제부 대외협력대사실 과장(1998 ~ 1998)- 금융감독위원회 기획행정실 실장(1999 ~ 2007) 최정호 예 - 금융감독원 계리기준위원회(2013 ~ 2015)- 한국리스크관리학회 이사(2013 ~ 2021)- 한국보험학회 이사(2014 ~ 2021) 예 회계·재무분야 학위보유자 - 서강대 경영학과 교수(2003 ~ 현재) 전선애 예 - 예금보험공사 연구위원(2000 ~ 2004)- 전남대 경제학부 조교수(2004 ~ 2007)- 중앙대 국제대학원 교수(2007 ~ 현재)- 하나카드 사외이사(2022 ~ 현재) - - - ※ 사외이사인 감사위원회 위원의 선임 배경 및 선출 기준과 절차 그리고 주요 경력 등은 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 중 1. 이사회에 관한 사항 라. 이사의 독립성 참조 2) 감사위원회 위원의 독립성가-1) 개요감사위원회는 이사회 및 집행기관으로부터 독립적인 위치에서 그 직무를 수행하고 있으며, 감사업무수행에 필요한 회사 내 모든 정보에 대한 제출, 관계자의 출석 및 답변을 요구할 수 있고, 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받는 등의 방법을 통해 경영정보에 접근할 수 있습니다. 당사는『금융회사의지배구조에관한법률』등 관련 법령에 의거하여 투명한 지배구조 확립을 위해 재무/회계 전문가를 감사 위원으로 선임하고 있으며, 기준일 현재 당사의 모든 감사위원은 관련 법상 독립성 기준을 충족하고 있습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 - 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제19조 제1항 - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(전원) 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제19조 제2항 - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(2인) 상법 제542조의11 제2항 - 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제16조 제4항 - 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제6조 가-2) 최대주주와의 관계 등 성 명 임기 연임여부(연임횟수) 최대주주 또는 주요주주와의 관계 회사와의 거래 추천인 정채웅 1년 연임(2회) 없음 없음 임원후보추천위원회 최정호 1년 연임(5회) 없음 없음 임원후보추천위원회 전선애 1년 연임(1회) 없음 없음 임원후보추천위원회 ※ 임원후보추천위원회 활동내역은 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 중 1. 이사회에 관한 사항 라. 이사의 독립성 참조 나) 감사위원회의 권한과 책임 - 회사의 회계와 업무 감사 - 이사에 대해 영업에 관한 보고 요구 및 회사의 재산상태 조사 - 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항과 이사회가 위임한 사항을 처리 다) 감사위원회 운영방안 - 종류 : 정기위원회와 임시위원회로 구분 개최 - 소집권자 : 위원장 (단, 위원장이 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 위원회에서 정한 위원이 소집함) - 소집절차 : 회의일을 정하고 회의 3일전에 각 위원에 대하여 통지를 발송함 (단, 위원 전원의 동의가 있는 때에는 절차 없이 언제든지 회의할 수 있음) - 결의방법 : 재적위원 과반수의 출석과 출석위원 과반수로 의결 3) 감사위원회 활동 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 정채웅(출석률:100%) 최정호(출석률:100%) 전선애(출석률:100%) 찬반여부 1 '24.02.29 - 제57기 감사보고서 제출의 건- 별도/연결 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건- 2023년 감사실시 결과 이사회 보고 승인의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 <보고사항>- 선임계리사 검증의견 보고 - 금융감독원 수시검사 현지조치결과 보고 - 2023년 4분기 내부감사협의제 점검결과 보고 - - - - 2 '24.03.22 - 감사위원회 위원장 선정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4) 감사위원회 교육실시 계획 교육예정일자 교육실시주체 교육 예정 내용 2024년 중 DB손해보험(내부교육) 보험업 관련 제도변경 사항 5) 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2024년 02월 29일 삼일PwC 3 - '23년 분ㆍ반기 검토보고서 재발행 관련 주요 사항 6) 감사위원회 지원조직 현황 (2024.06.30) 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 감사파트 15 수석 14명(2.8년)책임 1명(4.5년) 법규준수, 소비자권익 침해여부업무 적정성 등에 관한 내부감사 수행 나. 준법감시인 1) 준법감시인 제도 회사는 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제25조(준법감시인의 임면 등)에 따라 내부통제기준의 준수 여부를 점검하고 내부통제기준을 위반하는 경우 이를 조사하는 등 내부통제 관련 업무를 총괄하는 사람을 선임하여 운영하고 있습니다. 2) 준법감시인 인적사항/주요경력 구분 내용 성명 안 복 남 직급 상무 직책 준법감시인 선임일 2022.12.01 주요경력 1997.7.01 입사 2015.6.01~2020.12.31 정보보호파트장 2021.1.01~2022.11.30 정보보호팀장 2022.12.01~2024.6.30 現 준법감시인 주) 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제26조 제1항 준법감시인의 자격요건에 충족함 ① 최근 5년간 이법 또는 금융관계법령을 위반하여 금융위원회 또는 금융감독원의 원장, 그 밖에 대통령령으로 정하는 기관으로부터 문책경고 또는 감봉요구 이상의 조치를 받은 사실이 없음 ② 당사에서 10년이상 근속(제26조 제1항 제2호 요건) 3) 준법감시인의 주요 활동내역 및 그 처리결과 점검일시 주요내용 점검결과 처리결과 2024.1~6월 (분기) 영업점자체점검 사업비, 신계약체결 적정성 점검결과 이상없음 양호 2024.1~6월(매월) 준법감시담당자 자체점검 각 부서별 자체점검결과 이상없음 양호 2024.1~6월 (매월) 보상 주요지표 모니터링 영업 주요지표 모니터링 사업비 건전성 모니터링 특이사항 없음 양호 4) 준법감시인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 준법감시파트 6 파트장 1명(9.5년) 수석 4명(1.8년) 책임 1명(0.5년) 내부통제 기획, 운영총괄 내부통제 운영 및 점검 자금세탁방지업무, 광고심의 등 준법감시파트(겸직) 16 수석 16명(1.1년) 파견감시업무 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 02월 07일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 가-1. 당사는 의결권대리행사권유제도를 도입하고 있습니다.(1) 제55기 정기주주총회 (2022.03.25) 정족수 확보를 위해 실시 (2022.03.15 ~ 2022.03.25)(2) 제56기 정기주주총회 (2023.03.24) 정족수 확보를 위해 실시 (2023.03.14 ~ 2023.03.24)(3) 제57기 정기주주총회 (2024.03.22) 정족수 확보를 위해 실시 (2024.03.12 ~ 2024.03.22) 가-2. 위임 방법 : 서면 위임장으로 의결권 위임 피권유자에게 직접 교부 O 우편 또는 모사전송(FAX) O 인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시 O 전자우편으로 위임장 용지 송부 O 주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함) X ※ 당사의 의결권대리행사권유 관련 상세한 내용은 DART에 공시된 2022.03.10의결권대리행사권유참고서류 및 2023.03.09 의결권대리행사권유참고서류그리고 2024.03.07 의결권대리행사권유참고서류 공시를 참고하시기 바랍니다. 나. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 02월 07일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 70,800,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 10,756,531 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 3,539,070 - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 56,504,399 - 우선주 - - 주1) 상기 '의결권없는 주식수(B)' 의 주식은 당사의 자기 주식(자사주)임주2) 상기 '기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)' 의 주식은 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제25조 제2항에 따라 의결권 행사가 제한된 주식수 (제57기 정기주주총회 재무제표 등 승인 안건 기준이며 안건별 제한되는 주식 수 차이 있음)주3) 상기 '의결권을 행사할 수 있는 주식수' 는 제57기 정기주주총회 재무제표 등 승인 안건을 기준으로 작성한 것이며 의안별 의결권 제한 관련 추가 사항 있음 (금융회사의 지배구조에 관한 법률 등) 다. 소수주주권- 당사는 공시대상기간중 소수주주권이 행사된 사실이 없음 라. 경영권경쟁- 공시대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 사실이 없음 마. 주식의 사무 정관상신주인수권의내용 제8조 (주식의 발행 및 배정 등) ① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 액면총액의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신사업의 추진, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식. 단, 1인에게 부여하는 신주인수권은 신주발생 당시 소유하고있는 주식을 포함하여 발행주식 총수의 100분의 25를 한도로 한다. 3. 액면총액의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식. 단, 1인에게부여하는 신주인수권은 신주발생 당시 소유하고 있는 주식을 포함하여 발행주식 총수의 100분의 25를 한도로 한다. ② 회사는 관계 법규에 따라, 제①항에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를발행할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 “자본시장법”으로 한다)의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를발행하는 경우 2. 상법 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 그 외 자본시장법이나 상법 규정에 의하여 제3자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제①항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ④ 제①항 제2호 및 제3호, 제②항에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 제1항 제2호 및 제3호의 경우에자본시장법 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.⑤ 제①항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의결의로 정한다. 다만, 이 경우 신주의 발행가격은 자본시장법 등 관련 법규에서 정하는 가격 이상으로 정한다. ⑥ 회사는 제①항에 따라 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑦ 회사가 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑧ 회사는 제①항 1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 주주명부 폐쇄 기준일로부터 3개월내(정관 제13조 제2항) 주주명부폐쇄시기 회사는 매결산기 최종일을 기준일로 하고, 기준일의 익일부터 1 개월간 권리에 대한 주주명부의 기재변경을 정지한다.다만, 회사가 매결산기 최종일의 2 주간 전에 이사회의 결의로 기준일을 정한 경우 그 기준일의 익일부터 1 개월간권리에 대한 주주명부의 기재변경을 정지한다. (정관 제11조 제1항) 주권의종류 -(주1) 명의개서대리인 한국예탁결제원 (051-519-1500), 부산광역시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터(BIFC) 주주의특전 상법에 정하는 바에 따름 공고의 방법 - 인터넷 홈페이지(https://www.idbins.com)에 게재- 전산장애 또는 부득이한 경우 매일경제신문 주1)「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전환ㆍ등록됨에 따라 '주권의 종류' 를 기재하지 않음.주2) 상기 표의 '주주명부폐쇄시기'는 제54기 정기주주총회 결과 개정된 정관에 따른 것이며, 정관 확인은 당사 홈페이지 회사소개 → 지속가능경영 → 지배구조 → 주주총회 항목 참조 ※ (URL) https://www.idbins.com/pc/bizxpress/cmy/cm/FWCOMV5548.shtm 바. 주주총회의사록 요약 주총정보 안 건 결 의 내 용 주요 논의내용 제57기정기주주총회(2024.03.22) - 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건- 제2-1호 의안 : 정관 일부변경 승인의 건 (이사의 수)- 제2-2호 의안 : 정관 일부변경 승인의 건 (이사의 임기)- 제3호 의안 : 이사(사외이사 포함) 선임의 건- 제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 분리 선임의 건- 제5호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건- 제6호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 - 가결- 가결- 부결- 가결- 가결- 가결- 가결 - 원안대로 승인(1주당 배당금 5,300원)- 원안대로 승인(제24조 이사의 수)- 찬성 정족수 미달(제26조 이사의 임기)- 사외이사 4명(최정호/전선애/윤용로/김철호), 사내이사 3명(김정남/정종표/박기현) 선임- 정채웅 사외이사(감사위원) 선임- 최정호/전선애 감사위원 선임- 원안대로 승인(제58기 보수한도 : 60억원) 제56기정기주주총회(2023.03.24) - 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건- 제2호 의안 : 정관 일부변경 승인의 건- 제3호 의안 : 이사(사외이사 포함) 선임의 건- 제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 분리 선임의 건- 제5호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건- 제6호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 - 가결- 가결- 가결- 가결- 가결- 가결 - 원안대로 승인(1주당 배당금 4,600원)- 원안대로 승인(배당기준일 기준 변경)- 최정호/전선애 사외이사, 남승형 사내이사 선임- 정채웅 사외이사(감사위원) 선임- 최정호/전선애 감사위원 선임- 원안대로 승인(제57기 보수한도 : 60억원) 제55기정기주주총회(2022.03.25) - 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건- 제2호 의안 : 이사(사외이사 포함) 선임의 건- 제3호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 분리 선임의 건- 제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건- 제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 - 가결- 가결- 가결- 가결- 가결 - 원안대로 승인(1주당 배당금 3,500원)- 최정호/문정숙 사외이사- 정채웅 사외이사(감사위원) 선임- 최정호/문정숙 감사위원 선임- 원안대로 승인(제56기 보수한도 : 60억원) 제54기정기주주총회(2021.03.26) - 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건- 제2호 의안 : 정관 일부변경 승인의 건- 제3호 의안 : 이사(사외이사 포함) 선임의 건- 제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 분리 선임의 건- 제5호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건- 제6호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 - 가결- 가결- 가결- 가결- 가결- 가결 - 원안대로 승인(1주당 배당금 2,200원)- 원안대로 승인- 최정호/문정숙 사외이사, 김정남/정종표 사내이사 선임- 김성국 사외이사(감사위원) 선임- 최정호/문정숙 감사위원 선임- 원안대로 승인(제55기 보수한도 : 60억원) 제53기정기주주총회(2020.03.13) - 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건- 제2호 의안 : 이사(사외이사 포함) 선임의 건- 제3호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 분리 선임의 건- 제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건- 제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 - 가결- 가결- 가결- 가결- 가결 - 원안대로 승인(1주당 배당금 1,500원)- 김성국/최정호 사외이사 선임, 김영만 사내이사 선임- 이승우 사외이사(감사위원) 선임- 김성국/최정호 감사위원 선임- 원안대로 승인(제54기 보수한도 : 60억원) 주) 제57기 정기주주총회 제2-2호 의안(이사의 임기)은 찬성 정족수 미달로 부결됨 이외 나머지 안건은 모두 가결됨 VI. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 02월 07일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의 소유주식수 및 지분율 비고 종류 기 초 기 말 　 주식수 지분율 주식수 지분율 김남호 본인 보통주 6,379,520 9.01 6,379,520 9.01 - 김준기 친인척 보통주 4,208,500 5.94 4,208,500 5.94 - 김주원 친인척 보통주 2,229,640 3.15 2,229,640 3.15 - DB김준기문화재단 기타 단체 보통주 3,539,070 5 3,539,070 5 - 김영만 계열사 임원 보통주 1,500 0 1,500 0 - 조화태 계열사 임원 보통주 210 0 0 0 계열회사 등기임원 퇴임 임재환 계열사 임원 보통주 2,934 0 0 0 계열회사 등기임원 퇴임 이정민 계열사 임원 보통주 400 0 400 0 - 신배식 계열사 임원 보통주 80 0 0 0 계열회사 등기임원 퇴임 조민성 계열사 임원 보통주 3,438 0 1,333 0 주식 일부 매도 (2,105주) 남승형 임원 보통주 200 0 200 0 - 임대순 계열사임원 보통주 270 0 270 0 - 김정남 임원 보통주 0 0 103,000 0.15 발행회사 등기임원 선임 이범욱 계열사임원 보통주 0 0 300 0 계열회사 등기임원 선임 계 보통주 16,365,762 23.12 16,463,733 23.25 - - - - - - - 주1) 기초는 2024.01.01 기준이고 기말은 2025.02.07 기준 주2) 기초 : 2023.12.07 최대주주등소유주식변동신고서 (한국거래소 공시) 참조 기말 : 2024.12.05 최대주주등소유주식변동신고서 (한국거래소 공시) 참조 □ 최대주주등의 주식에 대한 주요 계약 현황 (기준일 : 2025년 02월 07일 ) (단위 : 주, %) 성명(명칭) 최대주주와의 관계 주식등의종류 주식수 지분율 계약상대방 내 용 김남호 본인 보통주 30,000 0.04 하나은행 주식담보 계약 김남호 본인 보통주 35,718 0.05 한국투자증권 주식담보 계약 김남호 본인 보통주 90,910 0.13 대신증권 주식담보 계약 김남호 본인 보통주 1,300,000 1.84 한국증권금융 주식담보 계약 김남호 본인 보통주 280,998 0.40 하나증권 주식담보 계약 김남호 본인 보통주 114,811 0.16 대신증권 주식담보 계약 김준기 친인척 보통주 1,150,000 1.62 하나은행 주식담보 계약 김준기 친인척 보통주 560,000 0.79 하나은행 주식담보 계약 김준기 친인척 보통주 672,000 0.95 광주은행 주식담보 계약 김준기 친인척 보통주 226,500 0.32 한국산업은행 제3자 채무에 대한 담보 김준기 친인척 보통주 1,600,000 2.26 한국증권금융 주식담보 계약 김주원 친인척 보통주 240,000 0.34 하나은행 주식담보 계약 김주원 친인척 보통주 522,293 0.74 하나금융투자 주식담보 계약 김주원 친인척 보통주 263,158 0.37 교보증권 주식담보 계약 김주원 친인척 보통주 186,369 0.26 교보증권 주식담보 계약 계 - - 7,272,757 10.27 - - 주) 위 사항은 최대주주 등이 공시한 주식 등의 대량보유상황보고서에 기재된 사항을 바탕으로작성된 자료임 나. 최대주주의 주요경력 및 개요- 학력 사항 : 워싱턴대학교 대학원 경영학 석사- 최근 5년간 주요 경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 김남호 現) DB그룹 회장 2009년 01월 ~ 2013년 07월 동부제철(주) 근무 - 2013년 08월 ~ 2015년 04월 동부팜한농(주) 근무 - 2015년 04월 ~ 2016년 12월 DB생명보험(주) 근무 - 2017년 01월 ~ 2020년 06월 DB손해보험(주) 근무 - 2020년 07월 ~ 보고기준일 현재 DB그룹 회장 - 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당 사항 없음 □ 최대주주 변동내역 (기준일 : 2025년 02월 07일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2014.09.25 김남호 22,132,431 31.26 - 특별관계자 김하중 주식매도 - 2014.10.17 김남호 22,064,400 31.16 - 특별관계자 이순병 주식매도 - 2014.12.31 김남호 22,074,500 31.18 - 특별관계자(김성, 문수원) 추가 - 2015.10.08 김남호 22,057,181 31.16 - 특별관계자 이순병 특별관계 해소 - 2015.11.19 김남호 16,475,181 23.27 - 최대주주(김남호) 및 특별관계자(김준기, 김주원) 주식매도 - 2015.12.23 김남호 16,463,820 23.25 - 특별관계자 김하중 주식매도 - 2015.12.24 김남호 16,463,820 23.25 - 특별관계자 김하중 주식매도 - 2015.12.28 김남호 16,463,820 23.25 - 특별관계자 김하중 주식매도 - 2016.12.22 김남호 16,464,220 23.25 - 특별관계자 문수원 주식매입 - 2017.03.17 김남호 16,465,720 23.26 - 특별관계자(김영만) 추가 - 2017.03.23 김남호 16,467,270 23.26 - 특별관계자(이존하, 허대회) 추가 - 2017.12.22 김남호 16,450,280 23.23 - 특별관계자 곽제동 주식매도 - 2018.01.01 김남호 16,445,030 23.23 - 계열회사 임원(김성) 퇴임에 따른 특별관계자 제외 - 계열회사 임원(윤석준) 선임에 따른 특별관계자 추가 - 2018.03.27 김남호 16,446,030 23.23 - 계열회사 임원(조원성) 선임에 따른 특별관계자 추가 - 2019.01.01 김남호 16,445,230 23.23 - 계열회사 임원(이존하) 퇴임에 따른 특별관계자 제외 - 계열회사 임원(이범욱) 선임에 따른 특별관계자 추가 - 2020.01.01 김남호 16,440,556 23.22 - 계열회사 임원(문수원, 윤석준, 이범욱) 퇴임에 따른 특별관계자 제외 - 계열회사 임원(최홍준, 심재철, 김창호) 선임에 따른 특별관계자 추가 - 2020.02.07 김남호 16,440,756 23.22 - 특별관계자 심재철 주식매입 - 2020.03.23 김남호 16,441,156 23.22 - 특별관계자 심재철 주식매입 - 2020.04.17 김남호 16,434,156 23.21 - 계열회사 임원(곽제동) 퇴임에 따른 특별관계자 제외 - 2020.08.31 김남호 16,432,656 23.21 - 특별관계자(김영만) 제외 : 당사 임원 퇴임 - 2020.09.16 김남호 16,434,156 23.21 - 계열회사 임원(김영만) 선임에 따른 특별관계자 추가 - 2021.01.01 김남호 16,433,916 23.21 - 계열회사 임원(허대회) 퇴임에 따른 특별관계자 제외 - 계열회사 임원(조화태) 선임에 따른 특별관계자 추가 - 2021.03.31 김남호 16,432,916 23.21 - 계열회사 임원(심재철) 퇴임에 따른 특별관계자 제외 - 2021.09.27 김남호 16,433,678 23.21 - 계열회사 임원(최재붕) 선임에 따른 특별관계자 추가 - 계열회사 임원(문진욱) 선임에 따른 특별관계자 추가 - 2021.11.11 김남호 16,433,760 23.21 - 계열회사 임원(최재붕) 주식매입 - 2021.12.01 김남호 16,435,364 23.21 - 계열회사 임원(조원성, 김창호) 퇴임에 따른 특별관계자 제외 - 계열회사 임원(임재환) 선임에 따른 특별관계자 추가 - 2021.12.29 김남호 16,435,427 23.21 - 계열회사 임원(최재붕) 퇴임에 따른 특별관계자 제외 - 계열회사 임원(이정민) 선임에 따른 특별관계자 추가 - 2022.02.03 김남호 16,434,920 23.21 - 계열회사 임원(문진욱) 주식매도 - 2022.11.30 김남호 16,434,854 23.21 - 계열회사 임원(최홍준) 퇴임에 따른 특별관계자 제외 ('22.11.30) - 계열회사 임원(신배식) 선임에 따른 특별관계자 추가 ('22.12.01) - 2022.12.27 김남호 16,438,792 23.22 - 계열회사 임원(조민성) 선임에 따른 특별관계자 추가 - 2023.03.23 김남호 16,365,992 23.12 - 발행회사 임원(김정남) 퇴임에 따른 특별관계자 제외 ('23.03.23) - 발행회사 임원(남승형) 선임에 따른 특별관계자 추가 ('23.03.24) - 2023.04.20 김남호 16,365,492 23.12 - 계열회사 임원(조민성) 소유 주식 일부 매도 - 2023.12.01 김남호 16,365,762 23.12 - 계열회사 임원(임대순) 선임에 따른 특별관계자 추가 - 2024.01.23 김남호 16,365,764 23.12 - 계열회사 임원(신배식) 소유 주식 일부 매입 - 2024.02.06 김남호 16,363,659 23.11 - 계열회사 임원(조민성) 소유 주식 일부 매도 - 2024.03.22 김남호 16,466,659 23.26 - 발행회사 임원(김정남) 선임에 따른 특별관계자 추가 - 2024.04.16 김남호 16,466,667 23.26 - 계열회사 임원(신배식) 소유 주식 일부 매입 - 2024.12.01 김남호 16,463,733 23.25 - 계열회사 임원(조화태, 신배식, 임재환) 퇴임에 따른 특별관계자 제외 - 계열회사 임원(이범욱) 선임에 따른 특별관계자 추가 - 주1) 상기 최대주주 변동 내역은 최대주주 및 특수관계인의 소유 주식수, 지분율에 대한 변동 사항을 나타냄 (전체 소유주식수의 변동이 없는 대차계약체결은 포함하지 아니함)주2) 상기 변동일은 지분변동일이며, 상기 소유주식수는 최대주주 및 특수관계인이 소유한 주식의 합이고, 상기 지분율은 총 발행주식수(70,800,000주)에 대한 비율임 2. 주식의 분포 □ 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김남호 6,379,520 10.62 - 김준기 4,208,500 7.01 - DB손해보험(주) 10,756,531 17.91 주3) DB김준기문화재단(구 동부문화재단) 3,539,070 5.89 - 국민연금공단 5,216,051 8.69 - 우리사주조합 - - - 주1) 상기 자료는 2024년 12월 31일 기준 한국예탁결제원 자료 및 주식등의대량보유상황보고서상 보유현황을 기준으로 작성되었음주2) 상기 지분율은 작성기준일(2024.12.31) 기준 총 주식수(70,800,000주) 중 의결권 없는 자기주식(10,756,531주)을 제외한 의결권 있는 발행 주식 총수(60,043,469주) 대비 비율임주3) 상기 표 內 DB손해보험자사주는 작성기준일(2024.12.31) 기준 자기주식수임 □ 소액주주현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 11,038 11,056 99.86 38,267,771 70,800,000 54.07 - 주1) 상기 현황은 2023.12.31 기준으로 작성된 명의개서대행기관(한국예탁결제원)의자료에 의한 것임주2) 상기 소유주식비율은 당사 총 발행 주식수(70,800,000주) 대비 비율임 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2024년 1월 2024년 2월 2024년 3월 2024년 4월 2024년 5월 2024년 6월 보통주 최 고 87,900 102,100 106,200 99,900 111,500 114,500 최 저 75,900 91,900 94,700 87,500 93,200 103,000 평 균 80,465 96,903 100,643 93,748 102,232 107,133 월간거래량 2,715,883 4,166,764 5,277,223 3,010,144 3,359,436 2,346,813 월간 최고 일거래량 236,177 413,238 817,378 267,510 467,696 210,723 월간 최저 일거래량 66,353 99,286 148,924 76,931 65,157 61,281 주1) 상기 최고/최저주가는 종가 기준임주2) 상기 평균주가는 가중산술평균 주가임 VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 02월 07일 ) (단위 : 주) 성명　 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김정남 남 1952년 10월 부회장 사내이사 상근 전사 경영자문 -동국대/행정학-대표이사 부회장,개인사업/ 신사업부문장, 경영지원총괄 103,000　 - 임원(등기) 2024.03.22~ 2027.03.22 정종표 남 1962년 03월 대표이사 사장 사내이사 상근 전사 경영총괄 -연세대/법학-개인/법인사업부문장,법인1사업본부장,인사팀장 - - 임원(등기) 2021.03.26~ 2027.03.26 최정호 남 1954년 10월 이사 사외이사 비상근 위험관리위원회 위원장감사위원회 위원임원후보추천위원회 위원(임원후보추천위원회추천) -서강대/경영학, Drexel Univ./경영학(석), Univ. of Pennsylvania/ 경영학(박)-現)서강대학교 경영학과 명예교수-한국리스크관리학회 이사-한국보험학회 이사 - - 임원(등기) 2019.03.15~ 2025.03.26 정채웅 남 1953년 05월 이사 사외이사 비상근 감사위원회 위원장위험관리위원회 위원임원후보추천위원회 위원(임원후보추천위원회추천) -서울대/사회교육학, Univ. of Colorado/경제학(석)-재정경제부 대외협력대사실 과장-금융감독위원회 기획행정실 실장-보험개발원 원장 - - 임원(등기) 2022.03.25~ 2025.03.25 전선애 여 1963년 09월 이사 사외이사 비상근 ESG위원회 위원장감사위원회 위원보수위원회 위원(임원후보추천위원회추천)　 -고려대/경제학, Ohio대/경제학(석)(박)-現)중앙대학교 국제대학원 학장-現)하나카드㈜ 사외이사-한국금융학회 부회장-한국여성경제학회 회장 - - 임원(등기) 2023.03.24~ 2025.03.24 윤용로 남 1955년 10월 이사 사외이사 비상근 보수위원회 위원장위험관리위원회 위원(임원후보추천위원회추천)　 -한국외대/영어, Univ. of minnesota/행정학(석)-現)코람코자산신탁 회장(이사회 의장)-기업/외환은행장-금융감독위원회 부위원장(차관급) - - 임원(등기) 2024.03.22~ 2025.03.22 김철호 남 1955년 07월 이사 사외이사 비상근 임원후보추천위원회 위원장보수위원회 위원(임원후보추천위원회추천) -서울대/의예, 서울대/의예(석)(박)-現)분당서울대병원 외래진료의사-대인노인병학회장/고혈압학회장-분당서울대병원 노인의료센터장-분당서울대학교병원 진료부원장-서울대학교의과대학 내과학교실 교수 - - 임원(등기) 2024.03.22~ 2025.03.22 박제광 남 1963년 04월 부사장 미등기 상근 경영기획실장 -서울대/경영학 -신사업부문장, 전략혁신팀장 - - - 2013.04.01~ - 김춘곤 남 1964년 12월 부사장 미등기 상근 보험연구 -서울대/지구과학교육학 -전략사업부문장,인사팀장 - - - 2013.04.01~ - 박성식 남 1964년 12월 부사장 미등기 상근 고객상품전략실장 -고려대/통계학, 고려대/경제학(석) -전략마케팅팀장 500 - - 2015.01.10~ - 이범욱 남 1964년 09월 부사장 미등기 상근 감사실장 -한양대/행정학-보상기획팀장,장기보상본부장,고객지원팀장,신채널사업본부장,보상서비스실장 300 - 계열회사 임원 2015.01.10~ - 고영주 남 1964년 07월 부사장 미등기 상근 보험연구 -고려대/영어영문학 -경영기획/경영지원실장,전략혁신팀장,준법감시팀장,보험금융연구, 법인마케팅팀장 - - - 2014.04.01~ - 이창수 남 1967년 02월 부사장 미등기 상근 전략사업부문장 -고려대/경제학 -법인사업부문장,법인1사업본부장,법인마케팅팀장,법인2사업본부장 - - - 2017.01.01~　 - 황성배 남 1966년 08월 부사장 미등기 상근 자산운용부문장 -충남대/회계학, 연세대/경영학(석) -DB생명보험 자산운용부문 부사장, DB손해보험 재무기획본부장 - - - 2024.01.01~ - 남승형 남 1968년 06월 부사장 사내이사 상근 경영지원실장 -서강대/경영학, 서강대/재무관리학(석) -경영관리팀장,U/W팀장 200 - 임원(등기) 2023.03.24~ 2026.03.24 안승기 남 1967년 03월 부사장 미등기 상근 개인사업부문장 -성균관대/경제학 -개인마케팅팀장/마케팅전략팀장 606 - - 2018.01.01~ - 심재철 남 1969년 07월 상무 미등기 상근 신사업부문장 -고려대/사회학 -인사지원본부장 1,000 - - 2019.01.01~ - 박기현 남 1969년 12월 상무 사내이사 상근 해외사업부문장 -연세대/경제학, Rutgers Univ./MBA(석) -전략기획본부장 - - 임원(등기) 2024.03.22~ 2027.03.22 최혁승 남 1969년 06월 상무 미등기 상근 법인사업부문장 -명지대/정치외교학 -법인1/법인2사업본부장 - - - 2020.01.01~ - 김학출 남 1966년 12월 상무 미등기 상근 계리지원본부장 -전북대/경제학 -자동차업무팀장 - - - 2019.01.01~ -　 장용준 남 1970년 07월 상무 미등기 상근 장기상품본부장 -건국대/무역학 -장기업무본부장 210 - - 2020.01.01~ - 조화태 남 1969년 08월 상무 미등기　 상근　 보상서비스실장　 -경북대/공법학 -보상기획팀장,자동차보상본부장 210 - - 2021.01.01~ - 김강욱 남 1968년 01월 상무 미등기 상근 베트남법인장 -국민대/무역학 - - - 2020.01.01~ - 심성용 남 1969년 10월 상무 미등기 상근 정보보호본부장(CISO,CPO)(고객정보관리인)(신용정보관리보호인) -고려대/사회학 -디지털혁신팀장 - - - 2021.01.01~ - 권순철 남 1968년 01월 상무 미등기　 상근　 홍보본부장(兼)농구단장 -고려대/신문방송학 - - - 2021.01.01~ - 안복남 남 1970년 12월 상무 미등기 상근 IT 지원본부장 -한국외국어대/법학, 한양대/법학(석) -정보보호팀장,준법감시본부장 - - - 2021.01.01~ - 김병은 남 1976년 04월 상무 미등기 상근 경영관리본부장 -서울대/법학 -법인마케팅본부장 - - 최대주주의혈족4촌 2021.12.01~ - 현열석 남 1971년 02월 상무 미등기 상근 강북사업본부장 -중앙대/정치외교학 -강남사업본부장 - - - 2021.12.01~ - 권순태 남 1968년 09월 상무 미등기 상근 GA마케팅본부장 -고려대/행정학 -전략사업본부장,전략1사업본부장 - - - 2021.12.01~ - 한순철 남 1969년 01월 상무 미등기 상근 총무지원본부장 -경북대/행정학 - - - 2021.12.01~ - 송민호 남 1970년 07월 상무 미등기 상근 개인마케팅본부장 -고려대/농업경제학 -마케팅전략팀장 - - - 2021.12.01~ - 박인배 남 1971년 10월 상무 미등기 상근 재무심사본부장 -뉴욕주립대/경영학 - - - 2021.12.01~ - 김장락 남 1968년 09월 상무 미등기 상근 경인사업본부장 -영남대/경영학 -영업교육본부장 - - - 2021.12.01~ - 임성훈 남 1970년 03월 상무 미등기 상근 신채널사업본부장 -고려대/불어불문학 - - - 2021.12.01~ - 최재붕 남 1971년 08월 상무 미등기 상근 신사업마케팅본부장 -고려대/정치외교학 -경영관리본부장 - - - 2021.12.01~ - 문창준 남 1971년 08월 상무 미등기 상근 장기업무본부장 -부산대/경제학 -GA마케팅본부장 - - - 2021.12.01~ - 손석기 남 1973년 01월 상무 미등기 상근 일반업무본부장 -고려대/한국사학 -미주사업본부장 - - - 2021.12.01~ - 정광수 남 1971년 05월 상무 미등기 상근 전략1사업본부장 -전남대/경영학 -전략2사업본부장 - - - 2022.12.01~ - 곽경섭 남 1970년 08월 상무 미등기 상근 영업교육본부장 -동아대/경제학 -강북사업본부장 - - - 2022.12.01~ - 조성호 남 1969년 02월 담당 미등기 상근 다이렉트사업본부장 -한국외국어대/영어 - - - 2022.12.01~ - 신수호 남 1970년 08월 담당 미등기 상근 강남사업본부장 -건국대/체육교육학 -부산사업본부장 - - - 2022.12.01~ - 박권일 남 1970년 05월 담당 미등기 상근 소비자정책본부장(CCO) -경희대/영어교육학 - - - 2022.12.01~ - 이강진 남 1969년 01월 담당 미등기 상근 리스크관리본부장(CRO) -성균관대/수학 - - - 2022.12.01~ - 김태훈 남 1969년 10월 담당 미등기 상근 법인3사업본부장 -한국외국어대/이태리어 - - - 2022.12.01~ - 허문회 남 1971년 05월 담당 미등기 상근 법인마케팅본부장 -서울대/농학 -일반업무본부장 - - - 2022.12.01~ - 김성훈 남 1971년 02월 담당 미등기 상근 자동차업무본부장 -고려대/한국사학 55 - - 2022.12.01~ - 문진욱 남 1971년 11월 담당 미등기 상근 마케팅전략본부장 (兼)펫보험사업TFT파트장 -한양대/체육학 - - - 2022.12.01~ - 심진섭 남 1972년 03월 담당 미등기 상근 전략혁신본부장 -성균관대/영어영문학 -디지털혁신본부장 - - 계열회사 임원　 2022.12.01~　 -　 신배식 남 1971년 04월 담당 미등기 상근 장기보상본부장 -성균관대/산업심리학 -보상기획본부장 90 - - 2022.12.01~ - 임장희 남 1971년 06월 담당 미등기 상근 자산운용본부장 -건국대/부동산학, 건국대/부동산학(석) -자산운용2본부장 - - - 2022.12.01~ - 이민우 남 1973년 07월 담당 미등기 상근 법인2사업본부장 -한국외대/서반아어학 - - - 2023.07.10~ - 박정호 남 1970년 10월 담당 미등기 상근 호남사업본부장 -충남대/회계학 - - - 2023.12.01~ - 김승철 남 1971년 04월 담당 미등기 상근 대구사업본부장 -동아대/경기지도학 - - - 2023.12.01~ - 박성희 남 1970년 07월 담당 미등기 상근 법인1사업본부장 -명지대/건축공학 - - - 2023.12.01~ - 이홍근 남 1972년 02월 담당 미등기 상근 법인4사업본부장 -국민대/경영학 - - - 2023.12.01~ - 정경진 남 1971년 09월 담당 미등기 상근 미주사업본부장 -성균관대/통계학 - - - 2023.12.01~ - 조석구 남 1971년 05월 담당 미등기 상근 재무기획본부장 -한국외국어대/행정학 - - - 2024.01.01~ - 김병덕 남 1970년 05월 담당 미등기 상근 충청사업본부장 -단국대/화학공학 - - - 2024.07.01~ - 임혁수 남 1971년 09월 담당 미등기 상근 자동차보상본부장 -충남대/정치외교학 - - 계열회사 임원 2024.12.01~ - 이상식 남 1970년 05월 담당 미등기 상근 부산사업본부장 -부산대/독어독문학 - - - 2024.12.01~ - 박종호 남 1972년 07월 담당 미등기 상근 준법감시본부장 -한양대/국어국문학 - - - 2024.12.01~ - 권오경 남 1974년 05월 담당 미등기 상근 인터넷사업본부장 -한양대/경제학 - - - 2024.12.01~ - 김남윤 남 1973년 05월 담당 미등기 상근 해외전략본부장 -건국대/행정학 - - - 2024.12.01~ - 김영희 남 1972년 08월 담당 미등기 상근 인사지원본부장 -경북대/경제학 - - - 2024.12.01~ - 한정일 남 1974년 04월 담당 미등기 상근 보상기획본부장 -동아대/자원경제학 - - 계열회사 임원 2024.12.01~ - 강미란 여 1972년 04월 담당 미등기 상근 전략2사업본부장 -전주대/보험학 - - - 2024.12.01~ - ※ 재직기간의 경우 등기임원은 등기임원 최초 선임일, 미등기임원은 최초 임원 선임일로 기재 ※ 지배구조 선진화에 따른 이사회 확대로 장기간 이사회 의장을 역임한 김정남 부회장을 사내이사로 재선임(2023.03.23 사임 후 2024.03.22 재선임) ※ 2024.11.30 일신상의 사유로 퇴임 : 강경준 부사장, 임재환 상무, 최성환 상무, 간인영 상무, 김주택 상무, 이태호 상무 ※ 홍헌표 상무 : 2024.03.31 일신상의 사유로 퇴임 ※ 김재민 담당 : 2024.06.30 일신상의 사유로 퇴임 ※ 최대주주와의 관계는 최근 공시된 최대주주등소유주식변동신고서의 내용 등을 바탕으로 작성 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 - 사내이사 4명 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 - 사외이사 2명 감사위원회 위원 3 - 사외이사 3명 감사 - - - 계 9 6,000 - 주) 위 표의 주주총회 승인금액(60억원)은 등기이사 9명 전체에 대한 것이며, 주주총회시 이사 및 감사(당사:감사위원회)에 대한 보수한도는 총액으로 한도 설정 (직무 및 직위를 구분하지 않음) 2. 보수지급금액 (2024.06.30 기준) 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 1,427,560 158,618 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 1,310,260 327,565 사내이사 4명 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 33,600 16,800 사외이사 2명 감사위원회 위원 3 83,700 27,900 사외이사 3명 감사 - - - - ※ 지급총액 : 2024년 원보수 및 급여성 복리후생비 포함 ○ 사내이사 : 김정남부회장, 정종표사장, 남승형부사장, 박기현상무 주1) 김정남부회장, 박기현상무 2024.03월 사내이사 선임으로 4월 이후 급여분 포함 ○ 사외이사 : 윤용로, 김철호(3/22 선임) ○ 감사위원회 위원 : 최정호 사외이사, 정채웅 사외이사, 전선애 사외이사 주1) 위 사항은 이사, 감사위원회 위원의 보수에 관한 사항으로 2024.01.01 ~ 2024.06.30 기간 중 지급된 근로소득 기준 내역임 주2) 등기이사의 보수는 임원보수규정 등에 의거 지급하며, 사외이사 및 감사위원회 위원은 성과 보수 대상에서 제외함 주3) 이사, 감사(당사:감사위원회)의 보수는 주총 승인금액을 한도로 집행하며, 구체적 사항은 이사회 및 보수위원회에서 결정함3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준주주총회시 이사 및 감사(당사:감사위원회)에 대한 보수는 총액으로 한도 설정 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> (2024.06.30 기준)1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 김정남 부회장 546 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김정남부회장 근로소득 급여 237 ○기본보수- 임원보수규정에 따라 직급, 근속기간, 업무수행 결과 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 결정하고, 이를 매월 균등분할하여 지급함 상여 306 ○성과보수- 임원보수규정에 따라 재무, 고객, 프로세스, 학습성장 측면에서 종합적으로 평가한 후 그 평가결과에 따라 보수위원회에서 지급 여부 및 지급액을 결정함- 매출액, 합산비율, 세전이익 등의 경영성과 달성도를 고려하여 보수위원회 결의에 따라 지급- 이연지급금액 포함 3억6백만원 지급 주식매수선택권행사이익 - - 기타 근로소득 3 - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> (2024.06.30 기준) 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 김정남 부회장 546 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김정남부회장 근로소득 급여 237 ○기본보수- 임원보수규정에 따라 직급, 근속기간, 업무수행 결과 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 결정하고, 이를 매월 균등분할하여 지급함 상여 306 ○성과보수- 임원보수규정에 따라 재무, 고객, 프로세스, 학습성장 측면에서 종합적으로 평가한 후 그 평가결과에 따라 보수위원회에서 지급 여부 및 지급액을 결정함- 매출액, 합산비율, 세전이익 등의 경영성과 달성도를 고려하여 보수위원회 결의에 따라 지급- 이연지급금액 포함 3억6백만원 지급 주식매수선택권행사이익 - - 기타 근로소득 3 - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <주식매수선택권의 부여 및 행사 현황 등>- 당사는 2024. 06. 30 현재 임원 등에게 주식매수선택권을 부여한 사실이 없음 VIII. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부 □ 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 DB 4 21 25 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 계열회사간 출자현황 db그룹 지분 현황(2024.06.30).jpg DB그룹 지분 현황(2024.06.30) 3. 회사와 계열사간 임원 겸직 현황 [2024. 6. 30 기준] 성 명 겸직 계열사 직 책 비 고 심진섭 DB자동차보험손해사정(주) 기타비상무이사 비상근 신배식 DB자동차보험손해사정(주) 기타비상무이사 비상근 조화태 DB자동차보험손해사정(주) 기타비상무이사 비상근 임재환 DB자동차보험손해사정(주) 감사 비상근 조민성 DB캐피탈(주) 기타비상무이사 비상근 이정민 DB캐피탈(주) 기타비상무이사 비상근 박종호 DB캐피탈(주) 감사 비상근 4. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 4 13 17 727,474 163,488 -172 890,790 일반투자 1 2 3 142,753 0 4,987 147,740 단순투자 0 52 52 367,298 -13,491 10,015 363,822 계 5 67 72 1,237,525 149,997 14,830 1,402,352 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 IX. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 [2024. 09. 30. 현재] (단위 :억원) 성명 (법인명) 관계 계정과목 변동내역 신용공여기간 적용금리 (%) 내부 통제절차 비 고 기초 기말 증감 거래일 만기일 DB캐피탈 계열회사 신용대출 100 0 (100) 2022-12-28 2024-12-27 7.90 이사회결의 - 합 계 100 0 (100) - - - - - 주1) 기초 잔액의 기준은 2023.12.31주2) DB캐피탈 : 신용대출한도 560억 중 기인출 100억 24.6월 전액 상환 (적용금리: 인출 건별로 산정되며, 상기 금리는 기인출 100억 건 해당) 2. 대주주와의 자산양수도 [2024.09.30. 현재] (단위 : 백만원) 성명 (법인명) 관계 거 래 내 역 비 고 유가증권의 종류 매수 매도 누계 디비디지털혁신 신기술투자조합 계열회사 출자금 5,748 0 5,748 조합 출자금 DB금융투자 주식 0 0 0 중개사 채권 279,985 121,609 401,594 수익증권 1,031,767 1,016,251 2,048,018 DB자산운용 수익증권 1,338,860 1,477,035 2,815,895 운용사 합 계 2,656,360 2,614,895 5,271,255 - 주1) 매수/매도금액은 매매금액기준이며, 누계금액은 매수금액과 매도금액의 합계임주2) DB금융투자를 통해서 거래한 DB자산운용의 수익증권은 DB자산운용의 금액으로 포함주3) 디비디지털혁신신기술투자조합: 당사 출자 약정액 479억 중24.9월말 현재 57.5억 실행 3. 대주주와의 영업거래 (단위 : 억원) 성명 (법인명) 관계 거 래 내 용 비 고 계약 기간 계약명 계약 자산 DB자산운용 계열회사 24.1.1 ~25.1.1 시장성자산 및 (유가증권형) 대체자산 투자일임계약 213,076 - 24.4.1 ~25.1.1 (실물형) 대체자산 투자일임계약 73,825 - 주1) 계약 자산은 계약 당시의 자산 규모임 4. 대주주 이외 이해관계자와의 거래 - 해당 사항 없음 X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당 사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송 사건 - 유가증권시장 공시규정 제7조 및 보험업감독규정 제 7-44조 공시 사항에 해당 되는 중요한 소송 사건은 없으나, 당사와 관련되어 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (연결기준) [2024. 09. 30. 기준] (단위: 건, 백만원) 구 분 소송건수 소송금액 내 용 당분기말 전기말 당분기말 전기말 제 소 376 322 33,865 22,429 구상금 등 피 소 2,224 1,756 337,837 316,567 손해배상 등 [주요종속회사인 DB생명보험(주) 관련사항] □ 중요한 소송사건 증권신고서 제출 전일 현재 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 건, 백만원) 구 분 소송건수 소송금액 비 고 당기 전기 당기 전기 피소 17 20 1,082 2,563 - 제소 11 11 3,779 2,288 - 주1) 2025년 02월 07일 현재 계류 중인 소송 현황임주2) 소송물가액은 대법원 홈페이지(사건검색)의 소가 기준임주3) 소송상대방에 대한 개인정보 노출 문제로 인하여, 소송당사자, 소송내용 등은 별도 기재하지 않음 [주요종속회사인 DB캐피탈(주) 관련사항] □ 중요한 소송사건 증권신고서 제출 전일 현재 계류 중인 소송은 없습니다. [주요종속회사인 Vietnam National Aviation Insurance Corporation관련사항] □ 중요한 소송사건 보고기간종료일 현재 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 건, 백만VND) 구 분 소송건수 소송금액 비 고 당기 전기 당기 전기 피소 5 - 22,259 - - 제소 3 - 31,386 - - 주1) 2024년 9월 30일 현재 계류 중인 소송 현황임 [주요종속회사인 Sai Gon - Ha Noi Insurance Corporation 관련사항] □ 중요한 소송사건 보고기간종료일 현재 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 건, 백만VND) 구 분 소송건수 소송금액 비 고 당기 전기 당기 전기 피소 9 - 15,117 - - 제소 6 - 26,944 - - 주1) 2024년 9월 30일 현재 계류 중인 소송 현황임 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 당사 및 주요종속회사인 DB생명보험(주), DB캐피탈(주) 등은 모두 해당사항 없음 다. 채무보증 현황- 당사 및 주요종속회사인 DB생명보험(주), DB캐피탈(주) 등은 모두 해당사항 없음 라. 채무인수약정 현황- 당사 및 주요종속회사인 DB생명보험(주), DB캐피탈(주) 등은 모두 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등 - 당분기 연결검토보고서 주석 사항을 참조하여 주시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 일반당사 또는 당사의 임직원이 공시서류 작성 대상기간 동안 회사의 사업수행과 관련하여 보험업법, 공정거래법 및 국내외의 금융 및 조세, 환경관련 법령위반, 자본시장법시행령 제195조 제6항에 의한 단기매매차익을 반환 받기 위하여 필요한 절차를 진행하지 않음으로써 증권선물위원회, 금융위/금융감독원 등으로부터 조치를 받은 사실 및 한국거래소 등으로부터 상장 또는 공시와 관련하여 제재조치를 받은 사실은 아래와 같습니다. 나. 수사ㆍ사법기관의 제재현황- 당사 및 주요종속회사인 DB생명보험(주), DB캐피탈(주)는 모두 해당사항 없음 다. 행정기관의 제재현황 1) 금융감독당국의 제재현황 [당사의 금융감독당국 제재 현황] (기준일 : 2025년 02월 07일) (단위: 건, 백만원) 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 '24.11.11 금융감독원 회사 과태료 74백만원 퇴직연금 계약내용 준수의무 및 재정검증 결과 통보의무 위반 근로자퇴직급여보장법 제16조, 제33조 근로자퇴직급여보장법시행령 제6조 '24.09.12 금융감독원 회사 과태료 200백만원 보험요율 산출의 원칙 및 기초서류 관리기준 등 위반 보험업법 제128조의2, 제129조, 제184조 보험업법시행령 제71조의4, 제94조 '24.09.12 금융감독원 임직원 관련자 문책처리완료 - 보험요율 부당산출 및 기초서류 관리기준 미준수 보험업법 제128조의2, 제129조 보험업법시행령 제71조의4 (3명) (상무, 퇴직, 주의) (상무, 현직, 주의) 선임계리사의 의무위반 보험업법 제184조 보험업법시행령 제94조 (상무, 현직, 주의) '23.06.07 금융감독원 회사 과징금 14백만원 기초서류 기재사항 준수의무 위반 보험업법 제127조의3 '23.02.24 금융감독원 회사 과징금 27백만원 대주주와의 거래제한 위반 보험업법 제111조, 보험업법시행령 제57조 '23.02.24 금융감독원 임직원 관련자 문책처리완료 - 대주주와의 거래제한 위반 보험업법 제111조 (1명) (상무, 현직, 주의) '23.02.24 금융감독원 회사 과태료 24백만원 개인신용정보처리시스템 접근권한 통제 위반 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제19조 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 시행령 제16조 '23.02.24 금융감독원 임직원 관련자 문책처리완료 - 개인신용정보처리시스템 접근권한 통제 위반 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제19조 (1명) (담당, 퇴직, 주의) 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 시행령 제16조 '23.02.24 금융감독원 회사 기관주의 452백만원 기초서류 기재사항 준수의무 위반 보험업법 제127조의3 　 과징금 '23.02.24 금융감독원 임직원 관련자 문책처리완료 - 보험금 부당 과소 지급 보험업법 제127조의3 (1명) (상무, 퇴직, 견책) '23.02.24 금융감독원 회사 과징금 18백만원 특별이익 제공 금지 위반 보험업법 제98조, 보험업법시행령 제46조 '23.02.24 금융감독원 임직원 관련자 문책처리완료 - 특별이익 제공 금지 위반 보험업법 제98조 (1명) (부사장, 퇴직, 주의) '23.02.24 금융감독원 임직원 관련자 문책처리완료 - 자산평가의 방법 등 위반 보험업법 제114조 (3명) (담당, 퇴직, 견책) 　 (상무, 퇴직, 주의) 　 (상무, 퇴직, 주의) '23.02.24 금융감독원 회사 과태료 6백만원 개인신용정보 보존 시 분리 관리 위반 (舊)신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제20조의2 (舊)신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 시행령 제17조의2 주1) '24.11.11 : '23년 금감원 수시검사 결과, 퇴직연금 계약내용 준수의무 및 재정검증결과 통보의무 위반에 따른 제재조치(과태료 74백만원) 주2) '24.09.12 : '22년 금감원 수시검사 결과, 보험요율 산출의 원칙 및 기초서류 관리기준 등 위반에 따른 제재조치(과태료 200백만원) 주3) '24.09.12 : '22년 금감원 수시검사 결과, 보험요율 부당산출 및 기초서류 관리기준 미준수, 선임계리사의 의무 위반에 따른 제재조치(주의, 전직 장기업무팀 총괄, 상무, '16.1.1~'16.12.31/주의, 현직 장기업무본부 총괄, 상무, '20.1.1~'21.11.30/주의, 현직 계리지원본부 총괄, 상무, '16.1.1~'18.12.31) 주4) '23.06.07 : '22년 금감원 수시검사 결과, 보험금 부지급 및 보험계약 부당 해지에 따른 제재조치(과징금 14백만원) 주5) '23.02.24 : '19년 금감원 종합검사 결과, 대주주에게 경제적 가치가 있는 유형ㆍ무형 자산의 무상 양도 또는 제공에 따른 제재조치(과징금 27백만원) 주6) '23.02.24 : '19년 금감원 종합검사 결과, 대주주에게 경제적 가치가 있는 유형ㆍ무형 자산의 무상 양도 또는 제공에 따른 제재조치(주의, 전직 홍보파트 총괄, 상무, '17.7.1~'20.12.31) 주7) '23.02.24 : '19년 금감원 종합검사 결과, 신용정보전산시스템의 안전보호를 위한 신용정보 취급ㆍ조회 권한의 업무별 차등 부여 미흡에 따른 제재조치(과태료 24백만원) 주8) '23.02.24 : '19년 금감원 종합검사 결과, 신용정보전산시스템의 안전보호를 위한 신용정보 취급ㆍ조회 권한의 업무별 차등 부여 미흡에 따른 제재조치(주의, 전직 정보보호팀 총괄, 상무, '19.1.1~'20.12.31) 주9) '23.02.24 : '19년 금감원 종합검사 결과, 보험금 부당 과소 지급, 보험료 납입면제 업무 부적정 및 책임준비금 지급 업무 부적정에 따른 제재조치(기관주의, 과징금 452백만원) 주10) '23.02.24 : '19년 금감원 종합검사 결과, 보험약관에서 정한 보험금의 과소지급에 따른 제재조치(견책, 전직 보상기획파트 총괄, 상무, '15.1.1~'16.12.31) 주11) '23.02.24 : '19년 금감원 종합검사 결과, 보험계약 체결 또는 모집 관련 계약자에게 추첨을 통한 경품 제공 방법으로 특별이익 제공 금지 위반(과징금 18백만원) 주12) '23.02.24 : '19년 금감원 종합검사 결과, 보험계약 체결 또는 모집 관련 계약자에게 추첨을 통한 경품 제공 방법으로 특별이익 제공 금지 위반(주의, 전직 개인마케팅팀 총괄, 부사장, '15.1.10~'18.12.31) 주13) '23.02.24 : '19년 금감원 종합검사 결과, 지출자금 규모의 사전 적정성 파악 미흡으로 인해 필요자금 이상으로 충분하게 보유중인 유동성 자산을 사용하지 않고 자금을 차입한 건에 대한 제재조치(견책, 전직 재무전략파트 총괄, 담당, '13.8.12~'19.3.31/주의, 전직 투자사업본부 총괄, 상무, '13.8.12~'19.12.31/주의, 전직 재무기획팀 총괄, 상무, '14.8.1~'19.12.31) 주14) '23.02.24 : '19년 금감원 종합검사 결과, 상거래관계가 종료 후 5년 경과된 개인신용정보를 현재 거래중인 신용정보주체의 개인신용정보와 별도로 분리하지 않음으로 인한 제재조치(과태료 6백만원) 상기 조치내용에 대하여 회사는 이행을 완료하였으며 재발 방지를 위해 수시 점검등을 실시하고 있습니다. [주요 종속회사인 DB생명보험(주)의 금융감독당국의 제재현황] ◈ 요약 일자(제재조치일자) 제재기관 대상자 처벌 또는조치 내용 금전적제재금액 사유 근거법령 2019.05.08 금융감독원 회사 개선 - 의심스러운 거래 보고업무 운영 불합리 (특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 제 5조의2, 시행령 제10조의 2ㆍ제10조의5) 2019.05.08 금융감독원 회사 자율처리 - 고객확인 의무 미이행 (특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 제 5조의2, 시행령 제10조의 2ㆍ제10조의5) 2019.08.30 금융감독원(금융위원회 부과) 회사 과징금 부과 80백만원 보험계약의 중요사항 설명의무 위반 (보험업법 제95조 2, 보험업법 제42조 2, 보험업감독규정 제4-35조 2) 2019.08.30 금융감독원 팀장(현직,15년 1개월) 팀장(현직,8년 8개월) 자율처리 - 보험계약의 중요사항 설명의무 위반 (보험업법 제95조 2, 보험업법 제42조 2, 보험업감독규정 제4-35조 2) 2019.10.02 금융감독원(금융위원회 부과) 회사 과태료 부과 30백만원 위험관리기준 마련 불철저 (금융회사의 지배구조에 관한 법률 제27조 제1항 및 제3항) 2019.10.02 금융감독원 상무(현직,3년 8개월) 주의 - 위험관리기준 마련 불철저 (금융회사의 지배구조에 관한 법률 제27조 제1항 및 제3항) 2019.10.02 금융감독원 회사 개선 - 금융사고 보고제도 운영 미흡금융범죄행위 고발 운영 불합리 (금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령 제 22조, 금융회사의 지배구조 감독규정 제13조) 2020.01.30 금융감독원(금융위원회 부과) 설계사 3명 과태료 부과 8.1백만원 보험상품 설명의무 위반 (보험업법 제97조 제1항) 2020.03.05 금융감독원 회사 경영유의 - 외주업체 내부통제 점검 미흡(형식적인 점검방식) (전자금융감독규정 제 60조) 2020.03.05 금융감독원 회사 개선 - 전산원장관리 불합리전산자료 보안통제 미흡정보처리시스템 보안통제 미흡 (전자금융감독규정 제 60조) 2020.10.29 금융감독원 회사 개선 - 자산운용조직 운영 불합리대체투자의 집중리스크에 대한 관리 미흡 (내규_자산운용규정, 투자한도관리지침) 2020.10.29 금융감독원 상무(현직,4년 10개월) 주의 - 자산운용 관련 위험관리위원회 심의, 의결 의무 위반 (금융회사의 지배구조에 관한 법률 제21조, 감독규정 제8조) 2020.11.26 금융감독원(금융위원회 부과) 회사 과태료 부과 26.4백만원 고객확인의무 위반 (특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 제5조의2ㆍ제17조의1) 2022.10.28 금융감독원 팀장(현직,15년8개월)팀장(현직,18년 9개월)팀장(현직,19년 8개월) 자율처리 - 기초서류 기재사항 준수의무 위반(보험금 지급시 적립이자 과소지급, 장기유지계약 만기보험금 과소 지급) (보험업법 제127조의 3, 제196조(과징금) 제1항 제9호) 회사 과징금 부과 315백만원 기초서류 기재사항 준수의무 위반(보험금 지급시 적립이자 과소지급, 장기유지계약 만기보험금 과소 지급) (보험업법 제127조의 3, 제196조(과징금) 제1항 제9호) 2023.04.26 금융감독원 설계사 1인 협회등록취소 - 보험업종사자의 보험사기 연루행위 금지의무 위반 (보험업법 제102조의2, 3) 2023.06.19 금융감독원 회사 경영유의(RAAS) - 내규 등의 관리, 상표 사용료 관리, 계열사거래 관리, 종신보험 계약 전환 관련 소비자피해 예방관련 미흡박람회 등 특화시장 모집조직 및 보험모집종사자 교육자료에 대한 내부통제 미흡위험 허용한도를 통한 사전적 위험 관리, IT부문 내규 정비 및 관리 미흡 - 개선 - 법인보험대리점 관리·감독 관련 내부통제 미흡, 가상계좌 운영 및 관리업무 절차 불합리치매보험 지정대리청구인 제도 운영, 자금세탁방지 업무, 물품구매·용역계약 등 계약사무 절차 및 관리 미흡의료자문 내부통제기준 운영, 금융사고예방 내부통제, 자산건전성 분류기준, 투자의사결정 관련 견제기능 미흡투자심사 및 사후관리 업무기준, 상품개발 및 위험률 산출 업무 관리, 보험금 지급심사업무 관리 미흡 보험료 할인제도 운영, IT부문 감사업무 운영, IT운영위원회 운영, 전산원장 변경 통제 미흡일괄작업 수행 통제, IT프로젝트 품질관리, 재해복구센터 운영, 정보처리시스템 성능관리 미흡정보보호위원회 운영, 보안성 심의 운영 미흡 - 2024.01.05 금융감독원(금융위원회 부과) 회사 과태료 부과 80백만원 보험요율 산출의 원칙 및 기초서류 관리기준 등 위반(암입원적용률 산출 오류 및 기초서류 관리기준 미준수,선임계리사의 보험요율 검증업무 불철저) (보험업법 제128조2, 제129조, 제184조)(보험업법 시행령 제71조의 4, 제94조)(보험업감독규정 제7-73조, 제7-75조) 금융감독원 상무(현직,6년 6개월) 주의 - 보험요율 산출의 원칙 및 기초서류 관리기준 등 위반(암입원적용률 산출 오류 및 기초서류 관리기준 미준수,선임계리사의 보험요율 검증업무 불철저) (보험업법 제128조2, 제129조, 제184조)(보험업법 시행령 제71조의 4, 제94조)(보험업감독규정 제7-73조, 제7-75조) 팀장(현직,23년)팀장(현직,20년) 자율처리 - 암입원적용률 산출 오류 및 기초서류 관리기준 미준수선임계리사의 보험료율 검증업무 불철저 (보험업법 제128조2, 제129조, 제184조)(보험업법 시행령 제71조의 4, 제94조)(보험업감독규정 제7-73조, 제7-75조) 2024.04.16 금융감독원 (금융위원회 부과) 회사 과태료 부과 과징금 부과 100백만원 90백만원 설명의무 위반 (보험업법 제95조의2, 보험업법 시행령 제42조의2, 보험업감독규정 제4-35조의2)(질서위반행위규제법 제16,17,18조) 금융감독원 (금융위원회 부과) 회사 과징금 부과 4백만원 기초서류 기재사항 준수의무 위반(보험료 납입면제 업무 부적정) (보험업법 제127조의3) 금융감독원 담당(현직,11년 10개월) 담당(현직,13년 5개월) 주의 - 설명의무 위반 (보험업법 제95조의2, 보험업법 시행령 제42조의2, 보험업감독규정 제4-35조의2)(질서위반행위규제법 제16,17,18조) 금융감독원 팀장(현직,28년 4개월) 팀장(현직,22년 4개월) 자율처리 - 설명의무 위반 ◈ 세부내용1. 2019.05.08 : '17년 금감원 부분검사 결과로써, 의심스러운 거래 보고업무 운영 불합리 및 고객확인 의무 미이행에 따른 제재조치. 회사의 이행현황(재발방지 대책)으로 의심스러운 거래 추출기준 운영 등과 관련한 모니터링 시스템 관리의 제도 개선2. 2019.08.30 : '18년 금감원 부문검사 결과로써, 보험계약의 중요사항 설명의무 위반에 따른 제재조치(과징금 80백만원). 회사의 이행현황(재발방지 대책)으로 보험계약의 중요사항 설명의무 철저 이행3. 2019.10.02 : '18년 금감원 부문검사 결과로써, 위험관리기준 마련 불철저에 따른 제재조치(과태료 30백만원). 회사의 이행현황(재발방지 대책)으로 위험관리위원회 승인하 위험관리규정에 신규 제정 반영4. 2020.01.30 : '19년 금감원 서면검사 결과로써, 불완전판매 등 유발 보험설계사가 보험상품 설명의무 위반에 따른 제재조치(과태료 8.1백만원). 회사의 이행현황(재발방지 대책)으로 불완전판매 근절을 위한 영업현장 관리감독 강화5. 2020.03.05 : '19년 금감원 부문검사 결과로써, IT외주용역에 대한 형식적인 관리,전산원장관리 불합리 및 전산자료 보안통제 미흡에 따른 제재조치. 회사의 이행현황(재발방지 대책)으로 외주부문 업무에 대한 적정성 검증 등 내부통제 강화6. 2020.10.29 : '20년 금감원 부문검사 결과로써, 자산운용 위험관리위원회 심의.의결 의무 위반,자산운용 조직 운영 불합리 및 대체투자의 집중리스크 관리 미흡에 따른 제재조치. 회사의 이행현황(재발방지 대책)으로 자산운용조직 상호간 통제기능 및 대체투자,블라인드 펀드 관련 투자한도 개선7. 2020.11.26 : '17년 금감원 부문검사 결과로써, 자금세탁방지 업무 이행의 고객확인의무 위반에 따른 제재조치(금융정보분석원 과태료 26.4백만원). 회사의 이행현황(재발방지 대책)으로 법인고객의 실제 소유자를 확인하는 법인계약 모니터링 시스템 구축 등 제도 개선8. 2022.10.28 : '21년 금감원 부문검사 결과로써, 기초서류 기재사항 준수의무 위반에 따른 제제조치(과징금 315백만원). 회사의 이행현황(재발방지 대책)으로 안내 지연 및 발송 누락방지 시스템 개선하며 고객에서 미지급금과 지연이자 지급, 재발방지를 위해 교차검증 프로세스 매뉴얼 및 계리법인을 통한 산출규칙 검증업무 강화9. 2023.04.26 : '22년 금감원 부문검사(미래에셋생명) 결과로써, 보험업종사자의 보험사기 연루행위 금지의무 위반에 따른 등록취소 제재조치, 회사의 이행현황(재발방지 대책)으로 2023.6.13일부터 영업정지 반영10. 2023.06.19 : '22년 금감원 정기검사 결과로써, 경영실태평가 및 핵심 취약 부문에 대한 제재조치. 회사의 이행현황(재발방지 대책으로)로 보험영업, 경영관리, 재무, 보험계약관리 및 제지급, IT 부문 등 내부통제 개선 및 강화11. 2024.01.05 : '23년 금감원 서면검사 결과로써, 보험요율 산출의 원칙 및 기초서류 관리기준에 대한 제재조치. 회사의 이행현황(재발방지 대책)으로 기초서류 적정성 및 오류에 대한 확인, 검증을 강화하고 선임계리사는 보험요율 검증확인 업무 철저 이행12. 2024.04.16 : '22년 금감원 정기검사 결과로써, 설명의무 위반 준수의무 위반에 따른 제제조치(과태료 100백만원,과징금 90백만원), 보험료 납입면제 업무 부적정에 따른 제재조치(과징금 4백만원).회사의 이행현황(재발방지 대책)으로 중요사항 설명단계에서 고객확인 프로세스를 강화하며 납입면제 처리 여부를 재확인 할 수 있도록 전산 반영하여 납입면제 누락이 발생하지 않도록 개선 [주요 종속회사인 DB캐피탈(주)의 금융감독당국의 제재현황] - 공시대상기간(최근5년) 중 해당사항없음2) 공정거래위원회의 제재현황당사 및 주요 종속회사인 DB생명보험(주), DB캐피탈(주)는 해당 사항 없음3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재 현황당사 및 주요 종속회사인 DB생명보험(주), DB캐피탈(주)는 해당 사항 없음4) 기타 행정, 공공기관의 제재현황당사 및 주요 종속회사인 DB생명보험(주), DB캐피탈(주)는 해당 사항 없음 라. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 - 해당 사항 없음 마. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항- 해당 사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 당사 및 주요 종속회사인 DB생명보험(주)는 해당 사항 없음 [주요종속회사인 DB캐피탈(주) 관련사항] : 사채의 발행 회사는 2024년 7월 30일 이사회에서 아래의 사모사채 발행을 결의하였습니다. (단위:%, 백만원) 회차 액면총액 만기일 액면이자율 상환방법 제124회 6,000 2026-02-05 5.10 만기일시상환 나. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 1) 예금자 보호 제도 - 예금자보호법 및 동법 시행령 개정(2024.01.25) - 개정 예금자보호제도 당사의 보험계약은 예금자보호법에 따라 해약환급금(또는 만기 시 보험금)에 기타지급금을 합한 금액이 1인당 "5천만원까지"(본 보험회사의 여타 보호상품과 합산)보호됩니다. 이와 별도로 본 보험회사 보호상품의 사고보험금을 합산한 금액이 1인당 "5천만원까지" 보호됩니다. (단, 보험계약자 및 보험료 납부자가 법인이면 보호하지 않습니다.) ※ 상세한 내용은 예금보험공사 홈페이지에서 확인할 수 있습니다. 2) 그 밖의 고객보호 제도당사는 고객보호 관련 법규(보험업법, 개인정보보호법, 신용정보 이용 및 보호에 관한 법률 등)와 사내 규정(내부통제기준, 개인정보 내부관리계획, 개인정보취급 및 처리방침 등)을 준수하여 소비자의 재산 및 신용정보 보호에 만전을 기하고 있습니다. 다. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당 사항 없음 라. 합병등 전후의 재무사항 비교- 해당 사항 없음 마. 보호예수 현황- 해당 사항 없음 바. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황- 해당 사항 없음 XI. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 DB자동차보험손해사정(주) 1984.02.29 서울시 강남구 테헤란로 432 손해사정업 27,036 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호) 해당사항 없음 DB씨에이에스손해사정(주) 2011.03.17 서울시 용산구 후암로 107 제3보험 손해사정업 22,780 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호) 해당사항 없음 DB씨에스아이손해사정(주) 2011.03.17 서울시 강남구 테헤란로 432 제3보험 손해사정업 18,584 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호) 해당사항 없음 DB씨엔에스자동차손해사정(주) 2011.03.17 서울시 중구 마른내로 35 손해사정업 및 그외기타 금융지원 서비스업 15,262 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호) 해당사항 없음 DB엠앤에스(주) 2013.02.22 서울시 중구 마른내로 35 보험대리 및 중개업 31,827 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호) 해당사항 없음 DB금융서비스(주) 2014.01.13 서울시 강남구 테헤란로8길 37 보험대리 및 중개업 7,264 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호) 해당사항 없음 DB생명보험(주) 1989.04.14 서울시 강남구 테헤란로 432 생명보험업 10,230,555 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호) 해당(총자산 750억원 이상) DB캐피탈(주) 1995.12.08 서울시 중구 남대문로 113 여신금융업 511,719 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호) 해당(총자산 750억원 이상) DB Advisory America, Ltd. 2020.07.23 165 BROADWAY, SUITE 2301NEW YORK, NEW YORK, 10006 투자자문업 1,435 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호) 해당사항 없음 John Mullen & Company, Inc 1963.07.31 677 Ala Moana Blvd, Suite 910, Honolulu, HI 96813 손해사정업 12,570 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호) 해당사항 없음 Vietnam National Aviation Insurance Corporation 2008.04.23 15 Floor, Geleximco Building, No 36 Hoang Cau Street,Dong Da District, Ha Noi, Viet Nam 손해보험 213,202 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호) 해당(총자산 750억원 이상) Sai Gon - Ha Noi Insurance Corporation 2008.12.10 No. 86 Ba Trieu Street, Hang Bai Ward, Hoan Kiem District,Ha Noi, Viet Nam 손해보험 238,627 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호) 해당(총자산 750억원 이상) BSH Lao Insurance Co., Ltd 2017.02.27 No 184, Saylom Street, Block 11, Hatsady Village, Chanthabouly District,Vientiane Capital, Lao P.D.R 손해보험 2,282 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호) 해당사항 없음 CBRE ILC일반사모부동산자투자신탁제2호 2022.02.25 (주2) 펀드 14,347 기업회계기준서 제1110호 문단7 해당없음 GB Global Opportunity 사모증권투자신탁1호 [채권-재간접형] 2011.05.23 " " 204,738 " " KB 유럽 ICG PDF 전문투자형 사모 특별자산투자신탁 제2호 2020.03.16 " " 80,095 " " KB 해외투자 일반 사모 부동산 투자신탁 제17호(재간접형) 2022.01.07 " " 56,213 " " KB 해외투자 전문투자형 사모 부동산 투자신탁 제5호(재간접형) 2019.12.17 " " 94,027 " " DB Asia Private Credit 전문투자형사모투자신탁 제1호 2018.04.18 " " 16,314 " " DBHancock전문투자형사모증권투자신탁 제1호[재간접형] 2017.02.27 " " 42,370 " " DB KKR 전문투자형사모특별자산투자신탁 제1호 2020.06.22 " " 328,433 " " DB글로벌인프라전문투자형사모투자신탁1호 2017.04.26 " " 153,969 " " DB뉴잉글랜드발전소전문투자형사모특별자산투자신탁 제35호[대출채권] 2019.04.11 " " 46,200 " " DB뉴잉글랜드발전소전문투자형사모특별자산투자신탁 제36호[대출채권] 2019.04.11 " " 4,060 " " DB미국LNG터미널 전문투자형사모특별자산투자신탁 제1호[대출채권] 2020.06.09 " " 17,482 " " DB사모부동산투자신탁 제12호 2014.05.22 " " 64,893 " " DB사모부동산투자신탁 제18호 2017.08.03 " " 65,110 " " DB사모특별자산투자신탁 제18호[인프라] 2014.06.25 " " 58,897 " " DB사모특별자산투자신탁 제19호[인프라] 2015.09.01 " " 213,669 " " DB사모특별자산투자신탁11호 2012.09.24 " " 14,566 " " DB사모특별자산투자신탁7호 2011.11.01 " " 58,474 " " DB사모특별자산투자신탁30호 2017.12.05 " " 65,531 " " DB전문투자형사모특별자산투자신탁 제25호[인프라] 2016.11.16 " " 98,931 " " DB전문투자형사모특별자산투자신탁 제31호[인프라] 2017.12.15 " " 80,946 " " DB Mirai Creation 전문투자형사모투자신탁 제1호 2019.01.23 " " 14,381 " " DB Guernsey발전소전문투자형사모특별자산투자신탁 제38호(USD) 2019.08.29 " " 225,524 " " DB스톡홀름전문투자형사모투자신탁제1호 2019.07.24 " " 48,936 " " DB 유럽 Private Loan 전문투자형사모투자신탁 제1호[EUR] 2019.07.25 " " 58,807 " " DB 글로벌 AMP 인프라전문투자형사모투자신탁 제1호 2019.09.03 " " 137,864 " " DB린덴발전소전문투자형사모특별자산투자신탁 제39호(USD) 2020.10.19 " " 98,176 " " DB IFM인프라전문투자형사모투자신탁 제1호 2020.11.05 " " 116,504 " " DB블랙록인프라전문투자형사모투자신탁 제1호 2020.12.04 " " 64,309 " " DBManulife일반사모투자신탁 제2호 2021.10.08 " " 68,977 " " US Mezzanine전문투자형사모1호(재간접) 2019.01.22 " " 87,435 " " 멀티에셋 금리연계 전문투자형사모증권투자신탁제20-1호[채권] 2020.04.28 " " 18,751 " " 메리츠전문투자형사모부동산투자신탁24호 2020.07.02 " " 20,487 " " 보고 북미파워 전문투자형 사모특별자산투자신탁2호 2018.03.26 " " 24,459 " " 신한BNPP글로벌전문투자형사모부동산투자신탁제3호 2016.05.18 " " 300,433 " " 신한BNPP해외사모부동산1호 2014.07.09 " " 405,999 " " 신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁16호 2019.09.11 " " 74,254 " " 신한AIM부동산일반사모투자신탁제26호 2022.05.23 " " 27,613 " " 신한AIM크레딧전문투자형사모투자신탁제3-C호 2019.08.05 " " 222,353 " " 신한AIM크레딧전문투자형사모투자신탁제4-A호 2019.12.26 " " 212,801 " " 신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제25-B호 2020.11.17 " " 172,015 " " 신한BNPP글로벌전문투자형 사모부동산 제16호 2019.12.19 " " 40,434 " " 신한Pinnacle전문투자형사모투자신탁제1호(H) 2021.07.27 " " 55,767 " " 신한미국기업대출채권전문투자형사모특별자산투자신탁2호 2021.03.25 " " 58,504 " " NH-Amundi 글로벌 전문투자형사모 특별자산 투자신탁20호 2019.12.16 " " 67,780 " " NH-Amundi 전문투자형 사모부동산투자신탁11호 2019.12.19 " " 38,935 " " NH-Amundi 전문투자형 사모부동산투자신탁 15호 2021.03.22 " " 55,338 " " NH-Amundi 호주 PPP 일반 사모특별자산투자신탁 1호(전문) 2021.12.15 " " 44,352 " " 우리G GS West Street Strategic Solutions 전문투자형사모특별자산투자신탁 3호 2020.12.08 " " 54,642 " " 유진TRITON전문투자형사모투자신탁1호(USD) 2020.02.19 " " 4,788 " " 유진천연자원사모증권1호 2010.05.17 " " 43,702 " " 유진파이오니아부동산4호 2011.08.25 " " 1,685 " " 유진프로미사모특별자산5호 2011.05.09 " " 38,438 " " 이지스미국인프라일반사모투자신탁449호 2021.12.09 " " 73,977 " " 이지스미국일반사모부동산투자신탁448-3호 2021.12.27 " " 63,598 " " 이지스미국일반사모부동산투자신탁448-4호 2021.12.27 " " 27,420 " " 키움 아트리움 전문투자형 사모 투자신탁 [재간접형] 2017.01.20 " " 21,213 " " 키움인티모전문투자형사모투자신탁[재간접형] 2017.08.18 " " 46,494 " " 타이거대체일반사모특별자산투자신탁49호 2021.11.25 " " 44,353 " " 타이거대체일반사모특별자산투자신탁57호 2022.02.22 " " 68,367 " " 파인스트리트글로벌기업금융전문투자형사모투자신탁3호 2020.12.21 " " 23,288 " " 파인스트리트글로벌기업금융전문투자형사모투자신탁9-2호 2021.09.13 " " 64,700 " " 하나구겐하임CLO전문투자형사모특별자산투자신탁 9호[CLO] 2016.06.29 " " 53,007 " " 하나대체투자전문투자형사모특별자산투자신탁93호 2018.11.29 " " 31,183 " " 한국투자괌메디컬센터전문투자형사모부동산투자신탁1호 2018.05.17 " " 39,710 " " 한화글로벌코러스사모투자1호 2005.09.27 " " 50,075 " " 한화DebtStrategy사모부동산10호 2017.12.07 " " 46,262 " " 현대AVIATION사모특별자산투자신탁1호 2012.06.15 " " 93,053 " " 현대Star사모부동산투자신탁2호 2014.12.03 " " 39,623 " " 현대star사모부동산투자신탁7호 2017.01.03 " " 56,915 " " 현대star전문투자형사모부동산투자신탁4호 2016.06.14 " " 66,788 " " 현대유퍼스트사모부동산투자신탁18-2호 2015.01.29 " " 139,678 " " 현대파워사모특별자산투자신탁2호 2013.09.30 " " 59,337 " " 현대가디언디딤돌일반사모투자신탁1호 2021.12.16 " " 16,138 " " 헤리티지 마곡마이스본PF 전문투자형사모부동산투자신탁 제1호 2021.06.17 " " 174,143 " " VIP High Quality Value 일반 사모증권투자신탁 2022.03.30 " " 60,449 " " 한화 글로벌 메자닌 일반 사모투자신탁5호 2022.11.09 " " 37,208 " " KB AMP인프라특별자산투자신탁 제1호 2016.02.01 " " 55,995 " " 하나대체투자Ares SME 일반사모투자신탁재간접 2022.08.24 " " 23,496 " " DB Manulife Secondary 일반사모투자신탁 제1호 2023.03.27 " " 43,902 " " 미래에셋 Ardian 일반사모투자신탁 1-2호 2023.05.24 " " 3,862 " " DB마이티26-09특수채(AAA)액티브증권상장지수투자신탁[채권] 2023.09.18 " " 98,002 " " 이지스아폴로유럽디스트레스일반사모투자신탁487호 2023.08.02 " " 7,223 " " 현대가디언디딤돌일반사모투자신탁2호 2023.08.09 " " 25,847 " " 키움인티모일반사모투자신탁제2호[재간접형] 2023.08.28 " " 18,603 " " DB GS RECP Ⅳ 일반사모투자신탁 제1호 2023.09.04 " " 12,622 " " 파인스트리트Univar인프라일반사모특별자산투자신탁1호 2023.11.22 " " 90,010 " " 유진북미인프라일반사모투자신탁1호 2023.11.22 " " 52,016 " " DB MetlifeMiddleMarket일반사모투자신탁제1호 2023.12.27 " " 12,634 " " 이지스판테온 글로벌세컨더리 일반사모투자신탁 504호 2023.11.15 " " 8,709 " " 현대인베스트먼트 Manulife US Mezzanine 일반사모특별자산투자신탁 1호 2023.12.11 " " 14,582 " " DB해밀턴레인세컨더리 일반사모투자신탁 제1호 2024.06.28 " " 15,406 " " 유진미국직접대출일반사모투자신탁1호 2024.05.21 " " 30,833 " " 이지스스텝스톤세컨더리일반사모투자신탁514호 2024.05.30 " " 1,682 " " 디비디지털혁신신기술투자조합 2024.05.31 " " 4,979 " " 신한 ASP VIF IV 일반사모투자신탁제1호(H) 2024.06.27 " " 765 " " DB브룩필드일반사모투자신탁제1호 2024.06.25 " " 32,965 " " DB PIMCO 유럽데이터센터 Opportunity 일반사모투자신탁 제1호 2024.03.20 " " 9,174 " " 이지스글로벌인프라일반사모투자신탁 제3호 2024.06.28 " " 47,939 " " 보고Ulysses일반사모특별자산투자신탁1호 2024.04.23 " " 75,627 " " 알파 Trench 일반사모투자신탁 2024.05.30 " " 37,526 " " 알파 INGENICO 일반사모투자신탁 제1호 2024.06.19 " " 77,281 " " 주1) 상기 최근사업연도말(2023.12.31) 자산총액은 K-IFRS 기준에 의한 자산총액임주2) 수익증권 등 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 종속회사에 대해서는 주소 등을 기재하지 않음 2. 계열회사 현황(상세) (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 4 ㈜DB Inc. 110111-0210859 ㈜DB하이텍 110111-0026206 DB손해보험㈜ 110111-0095285 DB금융투자㈜ 110111-0339956 비상장 21 ㈜DB메탈 110111-3836678 DB FIS㈜ 110111-5576727 ㈜DB글로벌칩 131111-0703908 ㈜DB기술 121111-0457979 ㈜DB월드 110111-0628086 ㈜DB월드건설 110111-8820311 동부철구㈜ 110111-0367212 DB생명보험㈜ 110111-0623606 DB자동차보험손해사정㈜ 110111-0367402 DB CAS손해사정㈜ 110111-4558940 DB CSI손해사정㈜ 110111-4558354 DB CNS자동차손해사정㈜ 110111-4558669 DB MnS㈜ 110111-5074367 DB금융서비스㈜ 110111-5314474 농업회사법인 대지영농㈜ 144511-0008660 ㈜DB저축은행 110111-0135627 DB캐피탈㈜ 110111-1220641 DB자산운용㈜ 110111-1363160 DB스탁인베스트㈜ 110111-4983329 DB인베스트㈜ 110111-4220359 DB커뮤니케이션즈㈜ 110111-8732029 3. 타법인출자 현황(상세) (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 DB금융투자 상장 2006.03.31 경영참여 73,749 10,643,969 25.08 51,529 0 0 0 10,643,969 25.08 51,529 10,211,960 6,170 DB생명 비상장 2006.03.31 경영참여 464,502 41,958,622 99.23 474,045 0 0 0 41,958,622 99.23 474,045 10,321,972 141,695 DB손사 비상장 2006.03.31 경영참여 0 14 100.00 0 0 0 0 14 100.00 0 27,036 2,915 DB손사우선 비상장 2006.03.31 경영참여 1,000 199,986 100.00 1,000 0 0 0 199,986 100.00 1,000 27,036 2,915 DB씨에스아이손해사정(주) 비상장 2011.03.17 경영참여 200 40,000 100.00 200 0 0 0 40,000 100.00 200 18,584 4,794 DB씨앤에스자동차손해사정(주) 비상장 2011.03.17 경영참여 200 40,000 100.00 200 0 0 0 40,000 100.00 200 15,262 1,302 DB씨에이에스손해사정(주) 비상장 2011.03.17 경영참여 300 60,000 100.00 300 0 0 0 60,000 100.00 300 22,780 -135 DB캐피탈 비상장 2015.05.06 경영참여 108,012 17,453,600 93.57 108,012 0 0 0 17,453,600 93.57 108,012 511,719 5,136 DB MnS 비상장 2013.02.22 경영참여 23,000 4,600,000 100.00 23,000 0 0 0 4,600,000 100.00 23,000 31,827 1,315 DB생명우선주1 비상장 2013.03.28 경영참여 848 68,234 100.00 848 0 0 0 68,234 100.00 848 10,321,972 141,695 안청재산보험주식유한회사 비상장 2014.01.10 일반투자 146,685 611,800,000 15.01 135,213 0 0 0 611,800,000 15.01 135,213 1,521,150 5,636 PTI 상장 2015.07.10 경영참여 56,777 30,000,000 37.32 56,777 0 0 0 30,000,000 37.32 56,777 442,060 13,812 DB ADVISORY AMERICA, LTD. 비상장 2020.07.23 경영참여 678 6,000 100.00 678 0 0 0 6,000 100.00 678 1,435 142 DB월드 비상장 2015.12.12 경영참여 1,372 262,777 1.63 2,194 0 0 -172 262,777 1.63 2,022 222,664 5,088 John Mullen 비상장 2021.04.01 경영참여 8,691 100,000 100.00 8,691 0 0 0 100,000 100.00 8,691 12,569 8,304 BSH 상장 2024.02.19 경영참여 89,219 0 0 0 75,000,000 89,219 0 75,000,000 75.00 89,219 238,627 848 VNI 상장 2024.01.31 경영참여 69,479 0 0 0 75,000,000 69,479 0 75,000,000 75.00 69,479 213,202 1,349 디비디지털혁신신기술투자조합 비상장 2024.05.31 경영참여 4,790 0 0 0 4,790 4,790 0 4,790 95.80 4,790 0 0 인카금융서비스 상장 2022.03.24 일반투자 2,925 441,180 4.29 6,997 1,764,720 0 4,959 2,205,900 4.29 11,956 497,329 29,509 한국인프라2 비상장 2006.03.31 단순투자 5,108 1,432,091 0.67 5,354 0 0 51 1,432,091 1.18 5,405 878,239 58,606 유니에셋닷컴 비상장 2006.03.31 단순투자 370 600,000 6.91 - 0 0 0 600,000 6.91 0 0 0 발해인프라투융자 비상장 2006.03.31 단순투자 59,367 9,559,672 3.36 65,440 0 -339 517 9,559,672 10.11 65,618 841,178 89,861 이머징인프라스트럭처투융자 비상장 2021.12.13 단순투자 16,948 3,734,894 4.31 14,389 0 0 948 3,734,894 4.31 15,337 344,627 9,425 신한인프라포트폴리오투융자 비상장 2006.09.12 단순투자 17,410 7,782,605 13.89 18,784 0 -870 681 7,782,605 13.89 18,595 132,429 6,636 한국BTL1호투융자 비상장 2006.09.18 단순투자 7,061 1,831,035 2.78 7,920 0 -478 145 1,831,035 2.78 7,587 276,952 10,732 푸른배움터(주) 비상장 2006.11.22 단순투자 491 98,100 15.00 491 0 0 0 98,100 15.00 491 10,365 152 미래교육(주) 비상장 2007.05.03 단순투자 42 81,668 10.00 52 0 -10 0 81,668 10.00 42 25,282 -218 청람에듀빌주식회사 비상장 2007.07.31 단순투자 64 87,728 10.00 78 0 -13 -1 87,728 10.00 64 32,904 134 남산교육문화주식회사 비상장 2007.09.17 단순투자 295 29,505 15.00 295 0 0 0 29,505 15.00 295 11,717 26 경기꿈나무주식회사 비상장 2007.12.21 단순투자 853 170,520 15.00 853 0 0 0 170,520 15.00 853 25,690 4 참사람 주식회사 비상장 2008.01.21 단순투자 69 75,813 15.00 82 0 -13 0 75,813 15.00 69 23,979 26 IBK투자증권 비상장 2009.04.28 단순투자 1,593 261,958 0.27 780 0 0 5 261,958 0.27 785 8,300,899 31,268 중앙신용정보 비상장 2012.04.30 단순투자 420 60,000 10.00 420 0 0 0 60,000 10.00 420 34,145 2,310 문산행복(주) 비상장 2015.04.20 단순투자 501 100,111 10.75 501 0 0 0 100,111 10.75 501 81,526 -57 케이스퀘어데이터센터PFV 비상장 2021.11.25 단순투자 11,000 1,100,000 7.59 10,693 0 0 -54 1,100,000 7.59 10,639 201,284 -1,425 코람코경산물류 PFV 제1종 우선주 비상장 2022.04.19 단순투자 15,000 93,750 7.61 12,564 0 0 -1,005 93,750 7.61 11,559 223,090 -7,427 코람코경산물류 PFV 보통주 비상장 2022.04.19 단순투자 600 80,000 6.50 600 0 0 0 80,000 6.50 600 223,090 -7,427 (주)케이로지스필드고양피에프브이 비상장 2022.08.12 단순투자 770 150,000 15.00 770 0 0 0 150,000 15.00 770 73,944 -452 MKOF 비상장 2006.09.20 단순투자 3,123 18,040 4.02 109 0 0 0 18,040 4.02 109 3,949 -45 2014스틱성장동력엠앤에이사모투자전문회사 비상장 2015.09.16 단순투자 1,415 1,582,452,522 4.52 3,872 0 0 -68 1,582,452,522 4.52 3,804 42,433 92,167 유진에버베스트턴어라운드사모투자전문회사 비상장 2016.01.06 단순투자 256 1,207,901,314 10.71 4,695 -951,428,572 -3,698 2,561 256,472,742 10.71 3,558 40,751 26,249 KB-솔리더스 글로벌 헬스케어펀드 비상장 2016.01.25 단순투자 100 100 3.33 1,071 0 0 -183 100 3.33 888 41,567 36,193 에스비아이 성장전략 M&A 펀드 비상장 2017.03.22 단순투자 779 1,284 5.62 2,775 -502 -1,085 515 782 5.62 2,205 47,402 10,683 SBI 미래창조 펀드 비상장 2014.01.17 단순투자 1,364 1,428,000,000 10.00 1,138 0 0 -334 1,428,000,000 10.00 804 11,661 6 에이티넘 고성장기업 투자조합 비상장 2014.03.12 단순투자 617 1,100,000,000 4.93 2,789 -340,000,000 -862 724 760,000,000 4.93 2,651 25,920 5,311 아이엠엠로즈골드3호 사모투자전문회사 비상장 2015.07.07 단순투자 6,509 7,707,076,960 1.94 9,441 -106,216,200 -130 1,551 7,600,860,760 1.94 10,862 315,338 169,649 엔브이글로벌코리아메자닌 사모투자합자회사 비상장 2017.06.30 단순투자 5,514 6,014,300,100 2.08 5,911 -230,683,600 -227 -215 5,783,616,500 2.08 5,469 395,762 65,458 에이티넘 성장투자조합2018 비상장 2018.01.17 단순투자 1,854 2,169,600,000 1.14 4,207 -316,000,000 -613 303 1,853,600,000 1.14 3,897 257,246 25,899 IMM머큐리1호코인베스트 비상장 2019.04.29 단순투자 17,219 29,972,192,513 10.70 27,222 -11,167,980,000 -10,143 4,251 18,804,212,513 10.70 21,330 280,177 17,950 린드먼-우리기술금융투자조합제13호 비상장 2019.07.03 단순투자 1,600 1,600 16.64 2,525 0 0 -48 1,600 16.64 2,477 18,032 2,667 아이엠엠로즈골드4호 사모투자 합자회사 비상장 2019.07.15 단순투자 14,799 16,806,148,061 1.17 19,874 -2,020,758,675 -2,408 145 14,785,389,386 1.17 17,611 1,424,756 267,941 스틱스페셜시츄에이션2호사모투자합자회사 비상장 2019.11.11 단순투자 19,466 19,231,850,530 1.64 18,109 234,324,000 234 -1,103 19,466,174,530 1.64 17,240 1,119,127 -10,771 LB혁신성장펀드 비상장 2019.12.18 단순투자 6,720 7,060 8.03 8,912 -340 -429 -1,038 6,720 8.03 7,445 110,335 3,453 IMM인프라 제8호 사모투자합자회사 비상장 2020.01.13 단순투자 7,185 7,953,531,762 5.34 6,387 0 0 2,213 7,953,531,762 5.35 8,600 155,697 6,291 비티에스1호 사모투자합자회사 비상장 2020.03.18 단순투자 8,341 7,810,000,000 5.00 7,803 531,000,000 531 -177 8,341,000,000 5.00 8,157 159,283 11,846 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 비상장 2020.03.23 단순투자 1,190 2,447,657,027 4.25 2,242 -1,257,575,039 -1,140 -192 1,190,081,988 4.48 910 56,332 622 맥쿼리코리아오퍼튜니티즈사모투자합자회사제5호 비상장 2020.04.28 단순투자 18,538 18,537,818,980 2.78 20,180 0 0 680 18,537,818,980 2.78 20,860 664,882 426 엔브이메자닌플러스 사모투자 비상장 2020.11.25 단순투자 17,069 17,099,519,202 3.18 18,078 38,729,398 2 375 17,138,248,600 3.18 18,455 714,640 155,529 에이티넘성장투자조합2020 비상장 2020.12.29 단순투자 9,668 9,870 1.82 9,699 -188 -185 -150 9,682 1.82 9,364 511,526 -24,378 케이에이치큐제사호 사모투자 합자회사 비상장 2021.01.05 단순투자 8,897 8,873,440,861 2.96 10,471 40,693,672 41 -1,090 8,914,134,533 2.96 9,422 285,740 -1,788 대신SKS이노베이션 제2호 사모투자합자회사 비상장 2021.01.26 단순투자 5,541 7,228,000,000 5.34 8,796 -1,528,000,000 -1,860 -751 5,700,000,000 4.19 6,185 173,413 9,132 청라아트PFV 비상장 2021.03.15 단순투자 1,000 100,000 10.00 0 0 0 1,000 100,000 10.00 1,000 108,684 -20,176 린드먼아시아투자조합16호 비상장 2021.10.26 단순투자 2,700 2,200 12.48 1,903 500 500 -49 2,700 12.48 2,354 15,738 502 IMM 인프라 제9호 사모투자합자회사 비상장 2021.12.16 단순투자 14,766 11,370,491,401 2.95 10,973 3,395,032,022 3,395 -326 14,765,523,423 2.95 14,042 372,956 -6,997 IMM 세컨더리 벤처펀드 5호 비상장 2022.02.23 단순투자 8,758 8,438 13.33 8,258 320 327 426 8,758 13.33 9,011 63,589 4,732 디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합 1호 비상장 2023.03.22 단순투자 3,000 3,000 6.25 2,941 0 0 -47 3,000 6.25 2,894 47,057 -943 LB혁신성장펀드2 비상장 2023.03.31 단순투자 4,000 2,000 3.57 1,938 2,000 2,000 -46 4,000 3.57 3,892 53,660 -2,186 KDBC-K2 2023 세컨더리 투자조합 비상장 2023.09.06 단순투자 1,500 1,000 9.10 1,000 500 500 -55 1,500 9.07 1,445 10,972 -328 에이티넘 성장투자조합 2023 비상장 2023.09.18 단순투자 4,000 4,000 2.33 3,913 0 0 -144 4,000 2.33 3,769 171,774 -3,271 엔브이메자닌그로쓰에쿼티 사모투자합자회사 비상장 2024.04.08 단순투자 2,482 0 0 0 2,481,751,558 2,482 0 2,481,751,558 4.21 2,482 0 0 DSC 세컨더리패키지인수펀드 제1호 비상장 2024.04.30 단순투자 1,000 0 0 0 1,000 1,000 0 1,000 1.70 1,000 0 0 T&Z Consultants LTD 비상장 2011.03.18 일반투자 514 1,500,000 15.00 543 0 0 28 1,500,000 15.00 571 0 0 합 계 - - 1,237,525 - 149,997 14,830 - - 1,402,352 - - 주1) 기초잔액과 기말잔액은 평가잔액 기준임주2) 최근사업년도에 감사보고서 미발행 기관의 경우 총자산, 당기순손익 미기재주3) 2021년 5월 1일부로 상호출자제한 기업집단으로 지정됨에 따라 비금융 계열회사 DB월드에 대한 의결권 제한됨주4) DB생명보험의 지분율 : 의결권 기준 지분율이며 발행주식총수 대비 82.92%주5) 최초취득일자는 장부 반영일자로 실제 주권취득일자와는 차이 있을 수 있음주6) 디비 디지털혁신 신기술투자조합 주식 수 : 4,790좌 4. 모집형태별 원수보험료(상세) - 모집형태별 원수보험료 (단위 : 백만원, %) 구 분 모집형태 제 56기 금 액 비 율 손해보험 화 재 회사모집 4,731 9.3 모 집 인 7,105 14.0 대 리 점 38,183 75.0 공동인수 858 1.7 합 계 50,877 100.0 해상 회사모집 67,582 48.2 모 집 인 319 0.2 대 리 점 70,896 50.6 공동인수 1,418 1.0 합 계 140,215 100.0 자동차 회사모집 2,258,230 50.7 모 집 인 553,778 12.4 대 리 점 1,623,114 36.4 공동인수 20,198 0.5 합 계 4,455,320 100.0 보증 회사모집 - - 모 집 인 - - 대 리 점 78 100.0 공동인수 - - 합 계 78 100.0 특종 회사모집 300,493 26.3 모 집 인 26,948 2.4 대 리 점 806,324 70.6 공동인수 7,570 0.7 합 계 1,141,335 100.0 해외원 회사모집 - - 모 집 인 - - 대 리 점 460,777 100.0 공동인수 - - 합 계 460,777 100.0 해외수재 회사모집 - - 모 집 인 - - 대 리 점 - - 공동인수 - - 합 계 - - 장기 회사모집 151,378 1.6 모 집 인 3,320,843 34.7 대 리 점 6,104,959 63.8 공동인수 - - 합 계 9,577,180 100.0 개인연금 회사모집 2,196 1.0 모 집 인 99,738 46.2 대 리 점 113,824 52.8 공동인수 - - 합 계 215,758 100.0 합계 회사모집 2,784,610 17.4 모 집 인 4,008,731 25.0 대 리 점 9,218,155 57.5 공동인수 30,044 0.2 합 계 16,041,540 100.0 주1) 퇴직보험 특별계정 제외, 대리점은 중개인, 방카슈랑스 포함주2) 원수보험료에는 투자계약이 포함되어 있음주3) 해당 표는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성함 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당 사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당 사항 없음