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DB INSURANCE CO.,LTD — Audit Report / Information 2020
Mar 18, 2021
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Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 DB손해보험주식회사 00260198 100000000000 60051327 53546735 20110608 4614 N Y N Y P ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
DB손해보험주식회사와 그 종속회사
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 54 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 53 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
한영회계법인
목 차
&cr
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ............................................................. | 1 |
| 연결재무제표 | ||
| 연결재무상태표 | ............................................................. | 8 |
| 연결포괄손익계산서 | ............................................................. | 10 |
| 연결자본변동표 | ............................................................. | 12 |
| 연결현금흐름표 | ............................................................. | 13 |
| 주석 | ............................................................. | 14 |
| 외부감사 실시내용 | ............................................................. | 183 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| DB손해보험주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견&cr
우리는 DB손해보험주식회사와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. &cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr&cr 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. &cr
강 조사항 &cr&cr감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 연결감사보고서의 이용자는 주석 37-6에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석37-6에서 설명하고 있는 바와 같이, COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 여행 등 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있습니다. 이는 전세계 경제에 광범위한 영향을 미치고 있으며 그 지속기간과 강도는 예측하기 어렵습니다. 연결회사는 2020년 12월31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 COVID-19가 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 향후 COVID-19의 확산이 연결회사의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 감사보고서일 현재 예측하기 어렵습니다. &cr &cr핵심감사사항&cr
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr
보험계약부채 중 보험료적립금&cr
연결재무제표에 대한 주석2-20(보험계약부채)에서 언급한 바와 같이, 연결회사는 보험업감독규정 및 관계법령에 의거 보유하고 있는 보험계약에 대하여 보험계약자 또는 수익자에게 장래에 보험금, 환급금 및 배당금 등을 지급하기 위한 보험료적립금을적립하고 있습니다.&cr
연결재무제표에 대한 주석31(보험계약부채 내역)에서 언급한 바와 같이, 보고기간종료일 현재 보험료적립금 장부금액은 37조원으로 전체 부채 53.5조원의 69.2% 및 보험계약부채 43.5조원의 85.1%를 나타내고 있습니다. 보험료적립금은 보험회사가 상품별로 결정하여 사용한 결산시점의 기초율에 따라 추정된 예상보험기간동안 미래현금흐름의 현재가치로 산출되어 경영진의 유의적 판단이 포함되어 있는 항목입니다.따라서 감사인의 유의적인 주의가 필요하다고 판단하여 핵심감사사항으로 결정했습니다.&cr
보고기간종료일 현재 연결회사가 연결재무제표에 계상한 보험료적립금 37조원에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr&crㆍ보험료적립금 산출과 관련된 연결회사의 회계정책을 이해하고 산출방법이 보험업 감독규정 및 보험업감독규정시행세칙을 준수하였는지 확인&crㆍ보험료적립금 산출시 적용된 감독법규 및 내부산출규정 변경사항 여부와 변경시 변경내역이 적절히 반영되었는지 확인&crㆍ담보별 보유비중이 높은 상품을 대상으로 방법론/가정/투입변수 등 산출 기초정보 가 감독규정 및 내부산출규정에 부합하게 적용되었는지 확인
ㆍ연결회사 운영시스템의 보유계약정보와 보험료적립금 산출결과상 보유계약정보 의 상호대사를 통해 적립대상계약의 누락여부를 확인&crㆍ최종준비금마감파일의 보험료적립금 합계 금액과 결산정보의 일치 여부 확인&cr
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 &cr
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그 러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거 로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계 속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황 과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형 시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거 에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시 킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재 무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
ㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업 활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.&cr
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 황성연입니다.
&cr&cr&cr&cr&cr&cr
| 서울특별시 영등포구 여의공원로 111 |
| 한 영 회 계 법 인 |
| 대표이사 박 용 근 |
| 2021년 3월 18일 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
DB손해보험주식회사와 그 종속기업
&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 54 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 53 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| DB손해보험주식회사 대표이사 김정남 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 강남구 테헤란로 432 DB금융센터 |
| (전 화) | 1588-0100 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 54(당)기 기말 2020년 12 월 31일 현재 | |
| 제 53(전)기 기말 2019년 12월 31일 현재 | |
| DB손해보험주식회사 및 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제54(당)기 기말 | 제53(전)기 기말 |
|---|---|---|
| 자 산 | ||
| 1. 현금및예치금<주석18,30,35,39,41,43> | 677,852,714,853 | 830,764,561,941 |
| 2. 당기손익인식금융자산<주석19,30,35,41,42.43> | 1,694,517,622,757 | 1,501,358,235,644 |
| 3. 매도가능금융자산<주석20,22,30,35,41,43> | 23,438,188,670,625 | 23,306,572,234,773 |
| 4. 만기보유금융자산<주석21,41,43> | 2,027,277,611,241 | 1,583,653,497,198 |
| 5. 대여금 및 수취채권<주석22,23,30,35,41,42,43> | 20,011,187,403,793 | 18,082,079,619,797 |
| 6. 위험회피목적파생상품자산<주석35,41,42,43> | 620,490,991,293 | 191,386,711,876 |
| 7. 관계기업투자주식<주석24,30> | 294,720,399,718 | 266,417,815,529 |
| 8. 유형자산<주석25> | 425,257,208,304 | 424,709,863,129 |
| 9. 투자부동산<주석22,26> | 1,263,868,683,598 | 1,301,395,220,600 |
| 10. 무형자산<주석27> | 165,742,654,046 | 173,952,894,610 |
| 11. 재보험자산<주석28> | 756,189,568,707 | 690,280,490,210 |
| 12. 기타자산<주석29,30> | 2,216,691,903,220 | 2,049,742,495,170 |
| 13. 이연법인세자산<주석16> | 31,454,755,996 | 28,180,220,983 |
| 14. 당기법인세자산<주석16> | 14,277,325,805 | 27,948,406,743 |
| 15. 특별계정자산<주석36> | 6,413,609,498,382 | 5,320,609,467,957 |
| 자 산 총 계 | 60,051,327,012,338 | 55,779,051,736,160 |
| 부 채 | ||
| 1. 보험계약부채<주석31,37> | 43,489,149,431,001 | 41,202,210,717,696 |
| 2. 계약자지분조정 | 5,240,925,368 | 3,914,437,757 |
| 3. 당기손익인식금융부채<주석32,35,41,42,43> | 5,909,154,011 | 4,471,608,814 |
| 4. 위험회피목적파생상품부채<주석35,41,42,43> | 111,695,140,384 | 91,242,722,861 |
| 5. 확정급여부채<주석33> | 22,981,001,313 | 30,183,368,481 |
| 6. 기타부채<주석30,34,41,42,43> | 2,679,318,051,866 | 2,266,751,916,006 |
| 7. 이연법인세부채<주석16> | 664,010,627,872 | 633,445,636,528 |
| 8. 당기법인세부채<주석16> | 94,061,259,721 | - |
| 9. 특별계정부채<주석36> | 6,474,369,513,505 | 5,401,791,588,846 |
| 부 채 총 계 | 53,546,735,105,041 | 49,634,011,996,989 |
| 자 본 | ||
| 1. 자본금<주석1,38> | 35,400,000,000 | 35,400,000,000 |
| 2. 자본잉여금<주석38> | 84,884,742,115 | 37,912,781,518 |
| 3. 자본조정<주석38> | (152,492,009,860) | (29,655,475,800) |
| 4. 기타포괄손익누계액<주석20,21,33,35,36,38> | 1,227,862,925,174 | 1,132,111,761,903 |
| 5. 이익잉여금<주석5,38> | 5,218,530,258,589 | 4,770,134,899,102 |
| (대손준비금 적립액) | (80,062,488,875) | (82,670,664,559) |
| (비상위험준비금 적립액) | (1,023,646,135,736) | (932,220,238,263) |
| (대손준비금 (적립)환입예정금액) | (7,919,472,804) | 2,608,175,684 |
| (비상위험준비금 적립예정금액) | (107,111,318,013) | (91,425,897,473) |
| 지배주주지분 | 6,414,185,916,018 | 5,945,903,966,723 |
| 비지배지분 | 90,405,991,279 | 199,135,772,448 |
| 자 본 총 계 | 6,504,591,907,297 | 6,145,039,739,171 |
| 부 채 및 자 본 총 계 | 60,051,327,012,338 | 55,779,051,736,160 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 54(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 53(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| DB손해보험주식회사 및 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 54(당)기 | 제 53(전)기 |
|---|---|---|
| 영업수익<주석40> | 20,110,608,226,449 | 18,676,127,539,094 |
| 1. 보험료수익<주석6> | 15,456,134,292,643 | 14,398,431,205,010 |
| 2. 재보험금수익<주석6> | 709,047,875,554 | 629,249,632,265 |
| 3. 구상이익<주석29> | 16,767,289,047 | 16,835,534,404 |
| 4. 이자수익<주석7> | 1,314,290,869,921 | 1,317,559,978,903 |
| 5. 금융상품투자수익<주석10> | 1,437,149,183,500 | 1,047,634,819,690 |
| 6. 외환거래이익<주석11> | 447,359,614,158 | 548,671,180,803 |
| 7. 수수료수익<주석8> | 6,936,573,211 | 10,050,392,316 |
| 8. 배당금수익<주석9> | 210,804,361,684 | 197,263,460,704 |
| 9. 기타수익<주석14,26> | 357,334,684,760 | 372,457,626,038 |
| 10. 특별계정수익<주석36> | 154,783,481,971 | 137,973,708,961 |
| 영업비용<주석40> | 19,379,625,754,764 | 18,167,258,780,467 |
| 1. 보험계약부채전입액<주석28,31> | 2,224,947,958,183 | 2,362,107,081,304 |
| 2. 보험금비용<주석6> | 6,742,539,356,819 | 6,266,404,699,552 |
| 3. 환급금비용<주석6> | 3,768,510,289,062 | 3,523,330,560,400 |
| 4. 배당금비용<주석6> | 6,481,802,045 | 8,038,765,484 |
| 5. 손해조사비<주석6> | 144,584,397,195 | 144,453,086,963 |
| 6. 재보험료비용<주석6> | 1,025,024,054,401 | 904,422,225,181 |
| 7. 사업비<주석12,37> | 1,694,875,383,731 | 1,598,993,901,941 |
| 8. 신계약비상각비<주석29> | 1,385,837,699,775 | 1,348,186,374,730 |
| 9. 이자비용<주석7> | 55,013,765,115 | 47,788,284,729 |
| 10. 금융상품투자비용<주석10> | 922,194,898,034 | 1,138,381,095,738 |
| 11. 대손상각비<주석23> | 12,129,430,703 | 17,566,145,967 |
| 12. 외환거래손실<주석11> | 753,516,591,362 | 176,465,185,737 |
| 13. 재산관리비<주석13> | 108,032,272,577 | 104,304,138,561 |
| 14. 부동산관리비 | 18,062,083,192 | 17,163,844,728 |
| 15. 기타비용<주석14> | 363,092,290,599 | 371,679,680,491 |
| 16. 특별계정비용<주석36> | 154,783,481,971 | 137,973,708,961 |
| 영업이익 | 730,982,471,685 | 508,868,758,627 |
| 영업외수익<주석15> | 57,038,457,718 | 38,294,966,897 |
| 영업외비용<주석15> | 37,020,908,582 | 25,591,799,780 |
| 법인세비용차감전순이익 | 751,000,020,821 | 521,571,925,744 |
| 법인세비용<주석16> | 189,891,504,635 | 141,409,183,804 |
| 당기순이익 | 561,108,516,186 | 380,162,741,940 |
| 지배주주지분 당기순이익<주석5,17> | 558,841,368,552 | 375,995,766,788 |
| 비지배주주지분 당기순이익 | 2,267,147,634 | 4,166,975,152 |
| 기타포괄이익 | 87,590,068,428 | 606,635,582,284 |
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | ||
| 매도가능금융자산평가이익<주석20,38> | 115,262,514,491 | 602,704,862,521 |
| 만기보유금융자산평가손실<주석21,38> | (504,557,015) | (16,623,261,170) |
| 관계기업 기타포괄손익항목에 대한 &cr 지분변동<주석24,38> | 6,530,057,445 | 11,913,123,389 |
| 위험회피목적파생상품평가이익(손실)<주석35,38> | 3,966,286,105 | (22,294,156,182) |
| 해외사업환산이익(손실)<주석38> | (53,605,661,616) | 2,832,079,137 |
| 특별계정기타포괄이익<주석36,38> | 9,466,040,682 | 27,481,761,266 |
| 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | ||
| 확정급여부채의 재측정요소<주석33,38> | 4,286,623,333 | 1,069,305,179 |
| 유형자산재평가잉여금<주석38> | 2,188,765,003 | (448,131,856) |
| 총포괄이익 | 648,698,584,614 | 986,798,324,224 |
| 지배주주지분 총포괄 이익 | 654,592,531,823 | 975,817,555,881 |
| 비지배주주지분 총포괄 이익(손실) | (5,893,947,209) | 10,980,768,343 |
| 지배주주기본 및 희석주당이익<주석17> | 9,171 | 5,940 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 54(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 53(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| DB손해보험주식회사 및 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본&cr잉여금 | 자 본&cr조 정 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이 익&cr잉여금 | 지배&cr주주지분 | 비지배&cr주주지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019년 1월 1일(전기초_변경전) | 35,400,000,000 | 37,912,781,518 | (29,655,475,800) | 532,289,972,810 | 4,521,870,885,460 | 5,097,818,163,988 | 194,939,940,144 | 5,292,758,104,132 |
| 회계정책의 변경 효과 | - | - | - | - | (1,509,836,471) | (1,509,836,471) | (434,412,714) | (1,944,249,185) |
| 2019년 1월 1일(전기초_변경후) | 35,400,000,000 | 37,912,781,518 | (29,655,475,800) | 532,289,972,810 | 4,520,361,048,989 | 5,096,308,327,517 | 194,505,527,430 | 5,290,813,854,947 |
| 총포괄손익: | ||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 375,995,766,788 | 375,995,766,788 | 4,166,975,152 | 380,162,741,940 |
| 매도가능금융자산평가이익 | - | - | - | 591,919,142,515 | - | 591,919,142,515 | 10,785,720,006 | 602,704,862,521 |
| 만기보유금융자산평가손실 | - | - | - | (12,909,047,967) | - | (12,909,047,967) | (3,714,213,203) | (16,623,261,170) |
| 관계기업 기타포괄손익항목에 &cr대한 지분변동 | - | - | - | 11,913,123,389 | - | 11,913,123,389 | - | 11,913,123,389 |
| 위험회피목적파생상품평가손실 | - | - | - | (22,276,978,178) | - | (22,276,978,178) | (17,178,004) | (22,294,156,182) |
| 해외사업환산이익 | - | - | - | 2,832,079,137 | - | 2,832,079,137 | - | 2,832,079,137 |
| 특별계정기타포괄이익 | - | - | - | 27,481,761,266 | - | 27,481,761,266 | - | 27,481,761,266 |
| 확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | 1,309,840,787 | - | 1,309,840,787 | (240,535,608) | 1,069,305,179 |
| 유형자산재평가잉여금 | - | - | - | (448,131,856) | - | (448,131,856) | - | (448,131,856) |
| 총포괄손익소계 | - | - | - | 599,821,789,093 | 375,995,766,788 | 975,817,555,881 | 10,980,768,343 | 986,798,324,224 |
| 자본에 직접 반영된&cr주주와의 거래: | ||||||||
| 연차배당 | - | - | - | - | (126,221,916,675) | (126,221,916,675) | (6,350,523,325) | (132,572,440,000) |
| 2019년 12월 31일(전기말) | 35,400,000,000 | 37,912,781,518 | (29,655,475,800) | 1,132,111,761,903 | 4,770,134,899,102 | 5,945,903,966,723 | 199,135,772,448 | 6,145,039,739,171 |
| 2020년 1월 1일(당기초) | 35,400,000,000 | 37,912,781,518 | (29,655,475,800) | 1,132,111,761,903 | 4,770,134,899,102 | 5,945,903,966,723 | 199,135,772,448 | 6,145,039,739,171 |
| 총포괄손익: | ||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 558,841,368,552 | 558,841,368,552 | 2,267,147,634 | 561,108,516,186 |
| 매도가능금융자산평가이익 | - | - | - | 114,959,757,488 | - | 114,959,757,488 | 302,757,003 | 115,262,514,491 |
| 만기보유금융자산평가손실 | - | - | - | (478,250,772) | - | (478,250,772) | (26,306,243) | (504,557,015) |
| 관계기업 기타포괄손익항목에 &cr대한 지분변동 | - | - | - | 6,530,057,445 | - | 6,530,057,445 | - | 6,530,057,445 |
| 위험회피목적파생상품평가이익 | - | - | - | 4,041,749,430 | - | 4,041,749,430 | (75,463,325) | 3,966,286,105 |
| 해외사업환산손실 | - | - | - | (53,605,661,616) | - | (53,605,661,616) | - | (53,605,661,616) |
| 특별계정기타포괄이익 | - | - | - | 9,466,040,682 | - | 9,466,040,682 | - | 9,466,040,682 |
| 확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | 4,287,718,587 | - | 4,287,718,587 | (1,095,254) | 4,286,623,333 |
| 유형자산재평가잉여금 | - | - | - | 2,188,765,003 | - | 2,188,765,003 | - | 2,188,765,003 |
| 총포괄손익소계 | - | - | - | 87,390,176,247 | 558,841,368,552 | 646,231,544,799 | 2,467,039,815 | 648,698,584,614 |
| 자본에 직접 반영된&cr주주와의 거래: | ||||||||
| 자기주식 취득 | - | - | (122,836,534,060) | - | - | (122,836,534,060) | - | (122,836,534,060) |
| 비지배지분 취득 | - | 46,971,960,597 | - | 8,360,987,024 | (8,360,987,024) | 46,971,960,597 | (150,878,053,025) | (103,906,092,428) |
| 신종자본증권 발행 | - | - | - | - | - | - | 39,839,480,000 | 39,839,480,000 |
| 연차배당 | - | - | - | - | (102,085,022,041) | (102,085,022,041) | (158,247,959) | (102,243,270,000) |
| 2020년 12월 31일(당기말) | 35,400,000,000 | 84,884,742,115 | (152,492,009,860) | 1,227,862,925,174 | 5,218,530,258,589 | 6,414,185,916,018 | 90,405,991,279 | 6,504,591,907,297 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 54(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 53(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| DB손해보험주식회사 및 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 54(당)기 | 제 53(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 1,243,177,679,597 | 2,196,575,041,559 | ||
| 1. 법인세비용차감전순이익 | 751,000,020,821 | 521,571,925,744 | ||
| 2. 수익 및 비용의 조정<주석39> | 2,238,016,893,849 | 2,253,552,991,986 | ||
| 3. 자산 및 부채의 변동<주석39> | (3,157,932,148,108) | (1,816,102,578,562) | ||
| 4. 이자수취액 | 1,310,415,059,742 | 1,232,201,842,870 | ||
| 5. 이자지급액 | (40,633,297,420) | (36,423,191,131) | ||
| 6. 배당수취액 | 215,124,381,768 | 200,981,671,862 | ||
| 7. 법인세납부액 | (72,813,231,055) | (159,207,621,210) | ||
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (825,656,154,447) | (2,329,041,168,099) | ||
| 1. 현금유입액 | 11,124,825,164,186 | 9,343,448,911,744 | ||
| 매도가능금융자산의 처분 | 9,914,054,207,164 | 8,583,538,840,045 | ||
| 만기보유금융자산의 상환 | 116,662,661,720 | 22,894,949,112 | ||
| 위험회피목적파생상품의 정산 | 7,059,256,335 | - | ||
| 임차보증금의 감소 | 8,384,750,193 | 13,532,545,471 | ||
| 투자부동산의 처분 | 37,433,531,717 | 33,685,131,817 | ||
| 유형자산의 처분 | 115,719,571 | 431,355,178 | ||
| 무형자산의 처분 | 440,000,000 | - | ||
| 연결범위변동 등 | 1,040,675,037,486 | 689,366,090,121 | ||
| 2. 현금유출액 | (11,950,481,318,633) | (11,672,490,079,843) | ||
| 매도가능금융자산의 취득 | (11,035,127,419,468) | (10,518,174,140,978) | ||
| 만기보유금융자산의 취득 | (655,606,953,209) | (604,781,354,145) | ||
| 위험회피목적파생상품의 정산 | (167,120,758,661) | (509,544,230,782) | ||
| 임차보증금의 증가 | (5,754,070,199) | (7,390,403,993) | ||
| 투자부동산의 취득 | (36,797,392,740) | (198,246,967) | ||
| 유형자산의 취득 | (21,997,885,753) | (18,025,167,905) | ||
| 무형자산의 취득 | (27,291,883,594) | (14,104,695,971) | ||
| 복구공사로 인한 현금 유출액 | (784,955,009) | (271,839,102) | ||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (296,240,101,588) | (116,447,499,811) | ||
| 1. 현금유입액 | 73,510,255,992 | 58,651,495,706 | ||
| 신종자본증권의 발행 | 39,839,480,000 | - | ||
| 차입부채의 순증가 | 30,952,142,972 | 57,196,690,846 | ||
| 임대보증금의 증가 | 2,718,633,020 | 1,454,804,860 | ||
| 2. 현금유출액 | (369,750,357,580) | (175,098,995,517) | ||
| 자기주식의 취득 | (122,836,534,060) | - | ||
| 임대보증금의 감소 | (2,710,144,832) | (5,186,743,400) | ||
| 배당금의 지급 | (102,243,270,000) | (132,572,440,000) | ||
| 리스료의 지급 | (38,054,316,260) | (37,339,812,117) | ||
| 비지배지분의 취득 | (103,906,092,428) | - | ||
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | 121,281,423,562 | (248,913,626,351) | ||
| 환율변동효과 | (24,934,837,925) | (570,259,845) | ||
| 기초의 현금및현금성자산 | 424,916,824,741 | 674,400,710,937 | ||
| 당기말의 현금및현금성자산<주석18> | 521,263,410,378 | 424,916,824,741 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl 주석
| 제 54(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제 53(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| DB손해보험주식회사 및 그 종속기업 |
1. 지배기업의 개요
&crDB손해보험주식회사(이하 "지배기업")는 자동차보험업을 목적으로 1968년 11월 1일 설립되었으며 지속적인 업무영역확대를 통해 현재는 자동차보험 뿐만 아니라 화재, 해상, 특종, 장기 및 개인연금보험 등의 사업을 영위하고 있으며 보고기간종료일 현재 전국에 지역본 부 8개 , 사업단 58개 , 보상사무소 13개 , 지점 341개 의 영업조직을운영하고 있습니다. 한편, 지배기업은 1973년 6월 28일 지배기업의 주식 을 한국거래소가 개설하는 유가증권 시장에 상장하였으며 수차례 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금은 35,400백만원이며 서울특별시 강남구 테헤란로 432에본사를 두고 있습니다. &cr&cr보고기간종료일 현재 납입자본금의 내역 및 주요 주주는 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자본금(백만원) | 지분율(%) | 자본금(백만원) | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 김준기 | 2,104 | 5.94 | 2,354 | 6.65 |
| 김남호 | 3,190 | 9.01 | 2,940 | 8.30 |
| 김주원 | 1,115 | 3.15 | 1,115 | 3.15 |
| DB김준기문화재단 | 1,770 | 5.00 | 1,770 | 5.00 |
| 자기주식 | 5,378 | 15.19 | 3,751 | 10.60 |
| 소액주주 | 21,843 | 61.71 | 23,470 | 66.30 |
| 합 계 | 35,400 | 100.00 | 35,400 | 100.00 |
&cr
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 &cr &cr2-1 연결재무제표의 작성기준&cr&crDB손 해보험주식회사 및 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr&cr연결재무제표는 공정가치로 평가된 당기손익인식금융상품, 위험회피목적파생상품, 매도가능금융자산을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 공정가치 위험회피의 위험회피대상으로 지정된 자산과 부채의 장부금액은 상각후원가로 기록되지 않고, 효과적인 위험회피관계 내에서 회피되는 위험에 대응하는 공정가치의 변동을 반영하여 기록됩니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 백만원 단위로 표시되어 있습니다.&cr&cr2-2 연결기준&cr
연결재무제표는 매 보고기간종료일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결회사가 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.
&cr - 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하 는 현존 권리)
- 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리
- 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력
피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결회사는 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. &cr
- 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정
- 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리
- 연결회사의 의결권 및 잠재적 의결권
연결회사는 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결회사가 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결회사가 지배력을 획득한 날부터 연결회사가 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.
당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결회사와 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결회사간의 거래로 인해 발생한 모든 연결회사의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.
2-2-1 종속기업
종속기업은 지배기업에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 연결회사는 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업의 지분을 제거함에 있어 취득법을 적용하고 있습니다. 취득법을 적용함에 있어 각 종속기업에 대한 지배권 획득일 현재 각 종속기업의 순자산의 공정가치보다 이전대가인 투자자산의 장부금액이 큰 경우 그 차액을 영업권으로 인식한 후 매 보고기간말마다 손상여부를 검토하고 있습니다.
&cr한편, 종속기업의 재무제표는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 지배기업과 동일한 회계정책을 적용하여 동일한 보고기간에 대하여 작성되고 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.
- DB생명보험주식회사의 개요&crDB생명보험주식회사는 1989년 4월 14일 설립되었으며 인보험 및 인보험에 대한 재보험계약 및 이와 관련된 자산운용업을 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울시 강남구 테헤란로에 위치하고 있으며, 동사의 자본금은 보통주자본금 252,992백만원 및 우선주자본금 341백만원으로 구성되어 있습니다.&cr &cr- DB캐피탈주식회사의 개요&cr DB캐피탈주식회사는 1995년 12월 8일 설립되었으며 할부금융업을 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료 일 현재 본사는 서울시 중구 남대문로에 위치하고 있으며, 동사의 자본금은 보통주자본금 62,0 14백만원으로 구성되어 있습니다.&cr &cr - DB자동차보험손해사정주식회사의 개요&crDB자동차보험손해사정주식회사는 지배기업이 전액 출자한 종속기업으로서 1984년2월 29일 설립되었 으며 자동차보험 손해발생사실확인업을 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울시 강남구 테헤란로에 위치하고 있으며, 동사의 자본금은 보통주자본금 70천원 및 우선주자본금 999,930천원으로 구성되어 있습니다.
- DBCSI손해사정주식회사의 개요
DBCSI손해사정주식회사는 지배기업이 전액 출자한 종속기업으로서 2011년 3 월 17일 설립되었으며 제3보험 및 기타보험 손해발생사실확인업을 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울시 강남구 테헤란로에 위치하고 있으며, 동사의자본금은 보통주자본금 200백만원으로 구성되어 있습니다.
- DBCAS손해사정주식회사의 개요
DBCAS손해사정주식회사는 지배기업이 전액 출자한 종속기업으로서 2011년 3월 17일 설립되었으며 보험관련 손해발생사실확인업을 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울시 용산구 후암로에 위치하고 있으며, 동사의 자본금은 보통주자본금 300백만원으로 구성되어 있습니다.&cr&cr - DBCNS자동차손해사정주식회사의 개요
DBCNS자동차손해사정주식회사는 지배기업이 전액 출자한 종속기업으로서 2011년3월 17일 설립되었으며 콜센터 텔레마케팅 서비스 및 보험 손해사정업을 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울시 중구 마른내로에 위치하고 있으 며, 동사의 자본금은 보통주자본금 200백만원으로 구성되어 있습니다.
&cr - DB MnS주식회사의 개요&crDB MnS주식회사는 지배기업이 전액 출자한 종속기업으로서 2013년 2월 22일 설립되었으며 보험대리점으로서의 보험상품 안내 및 판매를 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서 울시 중구 마른내로에 위치하고 있으며, 동사의 자본금은 보통주자본금 23,000백만원으로 구성되어 있습니다.&cr&cr- DB금융서비스주식회사의 개요&crDB금융서비스주식회사는 지배기업의 종속기업인 DB MnS주식회사가 전액 출자한 종속기업으로서 2014년 1월 20일 설립되었으며 보험대리점으로서의 보험상품 안내 및 판매를 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울시 강남구 테헤란로에 위치하고 있으며 , 동사의 자본금은 보통주자본금 15,001백만원 으로 구성되어 있습니다.
- DB Advisory America, Ltd.의 개요&crDB Advisory America, Ltd.는 지배기업이 전액 출자한 종속기업으로서 2020년 7월23일 설립되었으며 투자자문을 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 미 국 뉴욕주에 위치하고 있으며, 동사의 자본금은 보통주자본금 678백만원으로 구성되어 있습니다. &cr
2-2-2 특수목적기업
연결회사는 거래 및 투자를 목적으로 다수의 특수목적기업을 설립하였습니다. 특수목적기업의 위험과 효익 및 연결회사와의 실질적인 관계에 대한 평가를 고려할 때, 연결회사가 해당 특수목적기업을 지배하고 있다고 판단되는 경우에는 연결대상에 포함하고 있습니다. 연결회사가 지배하고 있는 특수목적기업은 운영에 대한 의사결정능력이 엄격하게 제한되어, 특수목적기업의 영업 및 순자산과 관련된 대부분의 효익을 연결회사가 획득하게 되고, 연결회사가 특수목적기업의 활동으로 발생할 수 있는 위험에 노출되어 있으며 특수목적기업 또는 특수목적기업의 자산과 관련한 소유위험이나 잔여지분의 대부분을 보유하는 조건으로 설립되었습니다.
보고기간종료일 현재 연결대상에 포함되는 특수목적기업 은 85개 입니다 (주석40 참조) .
&cr2-2-3 관계기업
관계기업은 연결회사의 종속기업 혹은 공동지배기업이 아니면서 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 기업으로서 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.
&cr이에 따라 관계기업에 대해서는 최초 취득시점에는 원가로 인식하고, 취득일 이후에 발생한 관계기업의 순자산 변동 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 장부금액에 가감하여 연결재무제표상 관계기업투자주식으로 표시하고 있습니다. 관계기업의 순자산 변동이 당기순이익(손실)로 인하여 발생한 경우에는 연결회사의 지분에 해당하는 금액을 지분법이익(손실)로 하여 연결손익계산서에 직접 반영하고, 순자산 변동이자본에서 발생한 경우에는 연결회사의 자본에 직접 반영하고 있습니다. 한편, 관계기업과 관련된 영업권은 연결회사 투자지분의 장부금액에 포함하되 상각 또는 개별적으로 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다. &cr
관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결회사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우 관계기업의 회계정책을 연결회사의 회계정책과일관되도록 관계기업의 재무제표를 조정하여 지분법을 적용하고 있습니다. &cr
연결회사는 지분법을 적용할 때, 관계기업 투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고 있습니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 연결손익계산서에 인식하고 있습니다. &cr&cr연결회사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 적용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업 투자지분의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.
&cr2-2-4 내부거래제거&cr연결회사와 관계기업간 거래 및 이와 관련된 잔액과 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 다만, 연결회사와 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결회사의 지분 해당분만큼 제거하고 있습니다.
&cr 2-2-5 비연결구조화기업 &cr &cr 2-2-5-1 보고기간종료일 현재 지배기업이 지분을 보유하고 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적 및 활동은 다음과 같습니다.
| 성 격 | 목 적 | 활 동 | 자금조달방법 |
|---|---|---|---|
| 프로젝트 &cr파이낸싱 | (1) 사회간접자본(SOC) 및 부동산에 &cr 대한 PF 자금 대출 | (1) 사회간접자본 및 부동산 건설 | Credit Line을 통한 대출약정, 신용공여 및출자약정 체결 |
| (2) 선박/항공기 SPC에 대한 자금 대출 | (2) 선박건조/항공기 제조 및 구입 등 | ||
| 투자펀드 및 &cr투자신탁 | (1) 수익증권에 대한 투자 | (1) 펀드자산의 관리 및 운용 | 수익증권 상품의 판매,&cr업무집행사원 및 유한책임 사원의 출자, 신탁금융상품의 판매 |
| (2) 투자신탁에 대한 투자 | (2) 신탁자산의 관리 및 운용 | 신탁금융상품의 판매 | |
| (3) PEF 및 조합에 대한 투자 | (3) 펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분 | 업무집행사원 및 유한책임사원의 출자 |
2-2-5-2 보고기간종료일 현재 비연결구조화기업 규모 및 비연결구조화기업에 대한 지배기업의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.
| <당기 및 당기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 프로젝트 파이낸싱 | 투자펀드 및 투자신탁 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 비연결구조화기업의 총자산 | 71,584,639 | 221,057,827 | 292,642,466 |
| 재무제표상 장부금액 | |||
| 단기매매금융자산 | - | 811,146 | 811,146 |
| 매도가능금융자산 | 99,206 | 5,025,074 | 5,124,280 |
| 대출채권 | 6,249,944 | 1,438,173 | 7,688,117 |
| 합 계 | 6,349,150 | 7,274,393 | 13,623,543 |
| 제공된 신용공여 | |||
| 대출약정 | 1,096,217 | 39,169 | 1,135,386 |
| 연결회사가 인식한 손익 | |||
| 이자수익 | 224,638 | 63,446 | 288,084 |
| 배당수익 | 8,010 | 150,063 | 158,073 |
| 기타손익 | 2,914 | (32,253) | (29,339) |
| 합 계 | 235,562 | 181,256 | 416,818 |
| <전기 및 전기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 프로젝트 파이낸싱 | 투자펀드 및 투자신탁 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 비연결구조화기업의 총자산 | 47,594,638 | 80,358,154 | 127,952,792 |
| 재무제표상 장부금액 | |||
| 단기매매금융자산 | - | 836,781 | 836,781 |
| 매도가능금융자산 | 82,108 | 4,065,194 | 4,147,302 |
| 대출채권 | 4,951,725 | 540,393 | 5,492,118 |
| 합 계 | 5,033,833 | 5,442,368 | 10,476,201 |
| 제공된 신용공여 | |||
| 대출약정 | 584,804 | 41,400 | 626,204 |
| 연결회사가 인식한 손익 | |||
| 이자수익 | 162,125 | 31,410 | 193,535 |
| 배당수익 | 420 | 114,222 | 114,642 |
| 기타손익 | 2,152 | 31,395 | 33,547 |
| 합 계 | 164,697 | 177,027 | 341,724 |
2-2-6 비지배지분에 대한 정보&cr&cr보고기간종료일 현재 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 지분율(%) | 비지배지분에&cr배분된 당기순이익 | 누적 비지배지분 | 비지배지분에&cr지급한 배당금 |
|---|---|---|---|---|
| DB생명보험㈜ | 0.77 | 1,351 | 77,662 | 7,296 |
| DB캐피탈㈜ | 12.89 | 916 | 12,744 | - |
| 합 계 | 2,267 | 90,406 | 7,296 |
| <전기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 지분율(%) | 비지배지분에&cr배분된 당기순이익 | 누적 비지배지분 | 비지배지분에&cr지급한 배당금 |
|---|---|---|---|---|
| DB생명보험㈜ | 22.34 | 3,484 | 187,309 | 6,351 |
| DB캐피탈㈜ | 12.89 | 683 | 11,826 | - |
| 합 계 | 4,167 | 199,135 | 6,351 |
2-3 외화거래
2-3-1 기능통화
연결회사는 연결재무제표를 작성할 때 모든 거래를 기능통화에 의하여 측정 및 인식하고 있습니다. 기능통화란 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경의 통화를 의미하며 각 실체에 있어 기능통화와 다른 통화로 이루어지는 거래는 기능통화로 환산하여 측정 및 인식하고 있습니다.&cr
2-3-2 외화거래와 기말잔액의 환산
외화거래는 거래일의 환율 및 평균환율을 적용하여 기능통화로 최초 인식하고 있습니다. 화폐성자산 및 부채는 매 보고기간말마다 기능통화 환율을 적용하여 연결재무상태표에 계상하고 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.공정가치로 측정하는 비화폐성자산 및 부채도 매 보고기간말마다 기능통화 환율을 적용하여 연결재무상태표에 계상하되 그 환산차이는 공정가치평가손익을 당기손익으로 인식하는 항목은 당기손익으로 공정가치평가손익을 기타포괄손익으로 인식하는 항목은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치로 측정하지 아니하는 비화폐성자산 및 부채는 최초 인식 시점의 기능통화 환율을 적용하여 표시하므로 환산차이가 발생하지 아니합니다.
2-4 현금및현금성자산&cr
현금및현금성자산은 보유현금과 보통예금 등의 요구불예금으로 구성됩니다. 현금성자산은 투자나 다른 목적이 아닌 단기의 현금수요를 충족하기 위한 목적으로 보유하고 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서, 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산입니다. &cr
2-5 금융자산의 분류 및 측정&cr
금융자산은 그 취득목적 등에 따라 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 위험회피목적파생상품자산과 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다.
금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 해당 거래를 약정한 시점인 매매일에 인식하고 있습니다. 한편, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융자산의 인도나 인수가 이루어지는 거래를 의미합니다.
연결회사는 금융자산의 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외하고는 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 가산하고 있습니다.
2-5-1 당기손익인식금융자산
당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산은 공정가치로 후속 측정하며 관련 평가손익, 이자수익 및 배당금수익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주 계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에만 재검토를 하고 있습니다.
&cr2-5-2 매도가능금융자산
매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정된 비파생금융자산 또는 대출채권이나 만기보유금융자산으로 분류되지 않고 단기매매금융자산이 아니며 최초인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정되지 않은 금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가법으로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 처분되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 동 금융자산으로부터 획득한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr2-5-3 만기보유금융자산
만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하며, 관련 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.
&cr2-5-4 대여금 및 수취채권
대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여계산된 상각후원가에서 손상차손누계액(대손충당금)을 차감하여 표시하고 있습니다.이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기 수취채권을 제외하고는 관련 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.&cr
2-6 파생상품 및 위험회피회계&cr
파생상품은 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식하고 위험회피회계 적용 여부에 따라 매매목적 파생상품과 위험회피목적 파생상품으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후 파생상품은 공정가치로 측정하고 관련 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 파생상품이 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자 위험회피의 위험회피수단으로 지정되고 위험회피가 효과적인 경우 관련 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
위험회피회계를 적용하기 위하여 연결회사는 위험회피개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 공식적으로 지정하여 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. 연결회사는 매 보고기간종료일마다 높은 위험회피효과를 기대할 수 있고 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지를 평가하여 문서화하고 있습니다.
&cr2-6-1 공정가치위험회피회계
공정가치위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동이 위험회피수단의 공정가치 변동과 상쇄되도록 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 평가손익과 위험회피수단의 평가손익을 동일 기간에 대칭적으로 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 공정가치위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 못하는 등의 위험회피회계 중단 요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 위험회피대상항목의 장부금액 조정분을 유효이자율법을 사용하여 만기까지 상각하며 이를 당기손익에 반영하고 있습니다.
2-6-2 현금흐름위험회피회계
현금흐름위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 현금흐름 변동이 위험회피수단의 현금흐름 변동과 상쇄되도록 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 계상한 후 위험회피대상항목의 현금흐름이 손익에 영향을 미치는 시점에 관련 기타포괄손익을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 한편, 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당기손익으로 즉시 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 등의 위험회피회계 중단 요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 기타포괄손익으로 계상된 위험회피수단의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr&cr2-6-3 해외사업장순투자위험회피회계&cr해외사업장순투자의 위험회피는 현금흐름위험회피와 유사하게 회계처리하며 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당기손익으로 즉시 인식하는 반면 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 부분은향후 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 당기손익에반영됩니다. &cr
2-7 금융자산의 손상
2-7-1 매도가능금융자산
연결회사는 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 해당 금융자산이 제거되지 않더라도 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 기타포괄손익으로 인식한 누적손실에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 자본에서 당기손익으로 재분류하여 손상차손으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품의 손상차손 인식 후 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.&cr
매도가능지분상품의 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 될 수 있습니다. 이러한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않고 있습니다. 매도가능채무상품의 경우 후속기간에 관련 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
2-7-2 만기보유금융자산
손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 만기보유금융자산의 손상차손은 해당금융자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미인식한 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 환입 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 환입일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과할 수 없습니다.
&cr2-7-3 대여금 및 수취채권
개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토한 후 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는 경우 개별대손충당금을 설정하여 손상차손을 인식한 후 당기손익으로 반영하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산은 집합적으로 손상차손을 평가하고 있습니다. 따라서, 집합대손충당금 설정 대상은 개별대손충당금 설정 대상을 제외한 모든대여금 및 수취채권으로 분류된 금융자산입니다.
손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 개별대손충당금은 해당 금융자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 단, 아직 발생하지 아니한 미래의 손상차손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 개별대손충당금은 미래회수가 현실적으로 불가능하고 모든 담보물의 회수절차가 종료된 때에 해당 금융자산과 같이 상각 처리하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 환입하기 위하여 관련 개별대손충당금을 조정하고 있습니다.
추정미래현금흐름의 현재가치를 산출하기 위하여 최초 유효이자율이 적용되나 변동금리부 금융자산의 경우 손상차손을 측정하기 위하여 현행유효이자율을 적용하고 있습니다. 담보부 금융자산의 추정미래현금흐름의 현재가치는 담보물의 유입가능성이 높은지 여부에 관계없이 담보물로부터의 현금흐름을 추정하고 획득 및 처분비용을 차감하여 계산하고 있습니다.
집합대손충당금을 설정하기 위하여 연결회사는 대출채권을 유사한 신용위험 특성을 보유한 집합으로 분류하고 있습니다. 분류의 기준이 되는 신용위험 특성은 상품 유형,차주의 산업, 신용등급, 지역적 위험, 담보 유형 및 연체상태 등입니다.
연결회사는 발생손실에 근거하여 집합대손충당금을 산출하고 있습니다. 집합대손충당금의 설정률은 발생하였으나 보고되지 않은 (Incurred But Not Reported, IBNR) 부도율과 부도시 손실률(Loss Given Default, LGD)을 곱하여 산출하고 있습니다. IBNR 부도율은 유사한 신용위험 특성을 보유한 대출채권 집합의 과거 손상차손 경험을 바탕으로 예상부도율(Probability of Default, PD) 에 손상발현기간(Loss Emergence Period, LEP)을 반영하여 추정하고 있습니다. 또한, 부도시 손실률은 해당 대출채권 집합의 유효이자율을 할인율로 적용하며 상품 및 담보 유형 등을 고려하여 추정하고 있습니다.
금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 인식되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr2-8 금융자산의 재분류&cr
연결회사는 다음과 같은 일정 조건을 충족하는 경우에만 금융자산을 재분류하고 있습니다.&cr
당기손익인식금융자산 중 단기매매항목은 더 이상 단기간 내에 매각할 목적이 아니면서 드문 상황에서만 매도가능금융자산 등 다른 범주로 재분류할 수 있습니다. 단, 단기매매금융자산으로 분류되지 않았더라면 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산의 경우에는 드문 상황이 아니더라도 연결회사는 해당 금융자산을 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 다른 범주로 재분류할 수 있습니다.
&cr매도가능금융자산의 경우 매도가능항목으로 지정되지 않았더라면 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능항목으로 분류된 경우 연결회사는 해당 금융자산을 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 대여금 및 수취채권으로 재분류할 수 있습니다.
만기보유금융자산의 경우 보유 의도나 능력에 변화가 있어 더 이상 만기보유금융자산으로 분류하는 것이 적절하지 않다면, 만기보유금융자산은 매도가능금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 단, 경미한 금액 이상의 만기보유금융자산을 재분류하는 경우보유 중인 모든 만기보유금융자산을 매도가능금융자산으로 재분류합니다.
2-9 금융자산의 제거&cr
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 연결회사는 금융자산을 제거하고 있습니다. 그러나,해당 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 당해 금융자산에 대한 통제권을 이전한 경우에는 금융자산을 제거하고있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 이전된 금융자산을 통제하고 있다면, 연결회사는 해당 금융자산 중 연결회사가 지속적으로 관여하는 정도까지 연결재무상태표에 자산으로 인식하고 있습니다. 양도자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우, 지속적관여의 정도는 양도자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우 연결회사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고 수취한 매각금액은 담보부 차입으로 인식합니다.&cr
2-10 유형자산&cr
유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
역사적 원가 및 후속원가는 당해 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산으로 인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. (주석 2-26 참조)
토지는 감가상각을 하고 있지 않습니다. 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법 및 정률법에 따라 산정하고 있습니다.&cr
| 구 분 | 감가상각방법 | 내용연수(년) |
|---|---|---|
| 건물 | 정액법 | 40 |
| 구축물 | 정액법 | 20 |
| 비품 | 정률법 | 4 |
| 차량운반구 | 정률법 | 4 |
&cr매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 내용연수 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 연결재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr
2-11 투자부동산&cr
연결회사는 당해 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 투자부동산을 인식하고 있습니다.
연결회사는 투자부동산을 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에포함하며 최초 인식 이후에는 원가모형에 따라 측정하고 있습니다.
연결회사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더이상 미래경제적효익을 기대할 수 없을 것으로 예상되는 경우 연결재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다.
토지는 감가상각을 하고 있지 않습니다. 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법 에 따라 산정하고 있습니다.&cr
| 구 분 | 감가상각방법 | 내용연수(년) |
|---|---|---|
| 건물 | 정액법 | 40 |
| 구축물 | 정액법 | 20 |
| 선박 | 정액법 | 15~25 |
| 항공기 | 정액법 | 12 |
2-12 정부보조금&cr&cr연결회사는 자산취득에 사용할 목적으로 정부보조금("자산관련정부보조금")을 수령한 경우에는 자산의 장부금액을 결정할 때 동 자산관련정부보조금을 차감하여 표시하고 있습니다. 동 보조금은 해당자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익에 인식하고 있습니다.
&cr2-13 무형자산&cr
연결회사는 당해 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 무형자산을 인식하고 있습니 다. 무형자산은 소프트웨어(정액법, 4년상각), 개발비(정액법, 5년 상각) 및 회원권(비한정내용연수)을 포함하고 있습니다.
개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 인식하고 사업결합으로 취득하는 무형자산의 취득원가는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 따라 취득일의 공정가치로 인식하고 있으며, 당해 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산은 상각하고 상각대상금액은 내용연수 동안 체계적인 방법으로 배분하고 있습니다. &cr
내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하고, 매 보고기간종료일에 무형자산의 손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 비한정인 내용연수를 적용하는무형자산의 경우에는 매 보고기간말마다 관련 무형자산에 대하여 비한정내용연수를적용하는 것이 적절한지의 여부를 검토하여 적절하지 않다고 판단되는 경우 전진적인 방법에 의해 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.
한편, 무형자산의 내용연수와 상각방법은 매 보고기간말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있으며, 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr
2-13-1 취득한 사업의 현재가치(VOBA ; Value Of Business Acquired)&cr연결회사는 보험회사와의 사업결합시, 취득한 보험계약부채의 공정가액과 피인수회사의 회계정책에 근거한 장부가액의 차이를 '취득한 사업의 가치(Value Of BusinessAcquired)'인 무형자산으로 계상하고 있습니다. 취득한 사업의 가치는 취득일 시점에 존재하는 장기보험계약의 미래현금흐름에 내재된 이익의 현재가치로 측정되며, 취득일 시점의 제반 계리적 가정치와 경제적 가정치를 적용하여 현금흐름을 산정하였습니다. 이 무형자산은 보험기간이라는 유한의 내용연수를 가지므로 동 기간동안 수입보험료에 비례하여 상각하게 됩니다.
&cr2-14 재보험자산&cr
연결회사는 보험계약을 출재한 경우 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'에 따라 재보험계약자의 순 권리로서 해당 계약에 대해 수재받은 보험사가 적립한 보험계약부채 상당액에 해당되는 금액을 재보험자산으로 계상하고 있으며, 당해 재보험자산과 관련된 보험계약부채와는 상계하지 않고 있습니다. 또한, 재보험계약에서 발생한 수익 또는 비용과 관련 보험계약에서 발생한 비용 또는 수익과도 서로 상계하지 않고 있습니다.
한편, 연결회사는 매 보고기간말마다 재보험자산에 대한 손상여부를 고려하고 있으며, 재보험계약자의 재보험자산이 손상되면 당해 자산의 장부금액을 감소시키고, 손상차손을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2-15 구상채권&cr&cr연결회사는 보고기간종료일 현재 보험사고 발생으로 지급된 보험금 중 보험사고의 해결과정에서 취득한 담보자산의 매각 또는 구상권 등 기타 권리의 행사로 인한 회수가능가액을 과거 일정기간(3년~5년)의 경험률을 기초로 산출하여 구상채권으로 계상하고 있습니다. 한편, 구상채권의 변동금액은 연결포괄손익계산서에 구상이익(손실)로 계상하고 있습니다.&cr
2-16 신계약비&cr
연결회사는 보험기간이 1년을 초과하는 장기보험을 계약별로 구분하여 실제신계약비(실제신계약비가 표준해약공제액의 50%(실손의료보험 및 저축성보험은 100%)를 초과하는 경우에는 동 금액을 초과하지 않는 금액으로 하되, 이미 납입한 보험료가 표준해약공제액을 초과하는 경우에는 표준해약공제액)를 기준으로 하여 당해 계약의보험료납입기간 또는 신계약비부가기간(보험료납입기간이 7년을 초과하는 경우에는7년)에 걸쳐 균등하게 상각하여 비용으로 처리하고 있습니다. 다만, 당해 회계연도말현재 연결회사가 보유하고 있는 장기보험계약 전체에 대한 미상각신계약비가 순보험료식 보험료적립금과 해약환급금식 보험료적립금과의 차액보다 큰 경우에는 그 초과금액을 당해 회계연도에 추가로 상각하고 있습니다. 또한, 당해 장기보험계약의 해약일에 미상각잔액이 있는 경우에는 해약일이 속하는 회계연도에 전액 상각하고 있습니다. 한편, 표준해약공제액을 초과하는 금액과 보험기간이 1년 이하인 단기보험계약으로 인하여 발생한 신계약비는 당해 회계연도에 전액 비용처리하고 있습니다.
2-17 매각예정자산&cr
비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다.
비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.&cr
2-18 비금융자산의 손상&cr
연결회사는 유형자산, 무형자산, 투자부동산 등과 같은 비금융자산에 대하여 매 보고기간말마다 당해 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는 지의 여부를 검토하고 있으며, 손상징후가 존재하는 경우 또는 영업권 등과 같이 매 보고기간말마다 손상검사가 요구되는 경우 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 한편, 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있으며, 회수가능액을 추정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
연결회사는 영업권을 제외한 비금융자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 검토하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr
과거에 인식한 영업권을 제외한 비금융자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr2-19 계약의 분류&cr
연결회사는 계약당사자 일방(연결회사)이 특정한 미래의 불확실한 사건(보험사건)으로 계약상대방(보험계약자)에게 불리한 영향이 발생한 경우에 보험계약자에게 보상하기로 약정함으로써 보험계약자로부터 유의적 보험위험을 인수하는 계약, 재보험계약 및 임의배당요소가 있는 금융상품에 대해서는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'에 따라 회계처리하고 있으며, 임의배당요소가 없는 금융상품에 대해서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품의 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 또한, 연결회사는 상업적 실질이 결여된 경우를 제외한 모든 상황에서 보험사건으로 인하여 연결회사가 유의적인 부가급부금을 지급하는 경우에만 유의적인 보험위험을 인수하는 것으로 하고 있습니다.&cr&cr연결회사는 최초 인식시 보험계약으로 분류될 경우 그 계약은 모든 권리와 의무가 소멸하거나 만기가 될 때까지 보험계약으로 분류하고 있으며, 보험기간동안 보험위험이 유의적이지 않게 될 경우라도 투자계약으로 재분류하지 않고 있습니다. 그러나, 최초인식시 투자계약으로 분류된 이후 보험위험이 유의적이라고 판단될 경우 당해 계약은 보험계약으로 재분류하고 있습니다.&cr
2-20 보험계약부채&cr
연결회사는 보험업감독규정 및 관계법령에 의거 선임계리사의 확인에 따라 보험계약자 또는 수익자에게 장래에 보험금, 환급금 및 배당금 등을 지급하기 위하여 보험계약부채를 적립하고 있으며, 그 주요내용은 다음과 같습니다.&cr
2-20-1 장기저축성보험료적립금
연결회사는 보고기간종료일 현재 보험금의 지급사유가 발생하지 아니한 생명보험계약 및 장기손해보험계약에 대하여 장래에 지급하여야 할 보험금, 만기환급금(중도환급금을 포함) 및 해약환급금 등에 충당하기 위하여 보험료 및 책임준비금산출방법서에 따라 계산한 금액 이상으로 적립하고 있습니다.
2-20-2 지급준비금
연결회사는 보고기간종료일 현재 보험금 등의 지급사유가 발생한 계약 중 소송계류 중에 있는 금액과 이미 보험금 지급사유가 발생하였으나 보험금 지급금액이 확정되지 아니한 계약 중 지급될 것으로 추정되는 금액을 지급준비금으로 적립하고 있으며,동 지급준비금에는 손해사정, 소송중재, 보험대위 및 구상권 행사 등에 소요될 것으로 예상되는 비용인 장래손해조사비와 보험료 미납으로 실효된 계약 중 부활권 및 유보기간이 경과하지 아니한 계약의 준비금(해지환급금 상당액)이 포함되어 있습니다. 한편, 보험사고의 해결과정에서 취득한 담보자산의 매각 또는 구상권 등 기타 권리의행사로 인한 회수가능가액은 지급준비금 적립시 차감하고 있습니다. &cr
2-20-3 미경과보험료적립금
연결회사는 보고기간종료일 현재 납입기일이 도래한 보험료 중 차기 이후의 기간에 속하는 미경과보험료해당액을 적립하고 있습니다.
&cr2-20-4 계약자배당준비금
연결회사는 계약자 배당에 충당하기 위하여 법령이나 약관 등에 의하여 적립하여야 할 금액을 적립하고 있습니다.
2-20-5 계약자이익배당준비금
연결회사는 장래의 계약자배당에 충당하거나 계약자이익배당 이외의 보험계약부채를 추가적으로 적립하기 위하여 법령이나 약관 등에 의하여 영업성과에 따라 총액으로 적립하고 있습니다.
2-20-6 배당보험손실보전준비금&cr연결회사는 장래에 발생할 배당보험계약의 손실을 보전하기 위하여 배당보험이익 계약자지분의 100분의 30이내에서 손실보전준비금을 적립할 수 있습니다. 동 준비금은 준비금을 적립한 회계연도 종료일로부터 5년내의 회계연도에 배당보험계약의 손실을 보전하고, 보전 후 잔액은 개별계약자에 대한 계약자배당재원으로 사용하여야 합니다.&cr
2-20-7 보증준비금&cr연결회사는 보고기간종료일 현재 유지되고 있는 계약에 대하여 보험금 등을 일정수준 이상으로 보증하기 위해 장래 예상되는 손실액 등을 고려하여 보증준비금을 적립하고 있습니다.
&cr2-20-8 계약자지분조정&cr종속기업 중 DB생명보험주식회사가 보유하고 있는 매도가능금융자산을 공정가치로평가함에 따라 발생된 매도가능금융자산평가손익과 금융자산 재분류시 발생한 만기보유금융자산평가손익 및 관계기업투자주식에 대하여 지분법을 적용함에 따라 발생된 관계기업 기타포괄손익항목에 대한 지분변동 중 보험업감독업무시행세칙 별표 16에서 규정하고 있는 손익분석기준의 상품별 손익구분기준 중 투자손익 배분기준을 적용함에 따라 계약자지분에 해당하는 금액을 계약자지분조정으로 계상하고 있습니다.
2-21 보험계약부채의 적정성 평가&cr
연결회사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 적용되는 연결회사가 보유한 모든 보험계약에 대하여 옵션, 보증 및 보험금처리원가로 인한 현금흐름 등 보고기간종료일 현재 당해 보험계약으로부터 발생할 것으로 예상되는 미래 현금흐름의 현행 추정치를 산정하여 동 현행 추정치가 보험계약부채 장부가액을 초과하는 경우 동 초과액을 추가로 보험계약부채로 적립하고 있습니다. 보험계약부채 적정성 평가대상은 장기저축성보험료적립금, 미경과보험료적립금 및 보증준비금으로 하고, 확정된 부채 및 보험계약대출금은 평가대상에서 제외하고 있습니다.
또한, 보험계약부채 적정성 평가를 위한 미래 현금흐름의 추정은 손해보험의 경우 일반보험, 자동차보험 및 장기손해보험(개인연금 포함)으로 구분하여, 일반보험은 보험업감독업무시행세칙에서 정한 일반보험의 대분류기준, 자동차보험은 담보별로 구분하여 이루어지고 있으며, 생명보험의 경우 금리확정형 유배당보험, 금리확정형 무배당보험, 금리연동형 유배당보험, 금리연동형 무배당보험 및 변액보험으로 구분하여 이루어지고 있습니다. 또한, 평가단위를 포함하여 미래 현금흐름 추정에 사용된 가정(사업비율, 해약률, 위험률 등)은 매 회계연도에 일관되게 적용되고 있습니다. 평가단위별 보험계약부채의 잉여ㆍ부족분에 대해서는 보험회사 전체 수준에서는 상계가 가능하나, 일반보험, 장기손해보험, 자동차보험 및 생명보험간 부족ㆍ잉여분은 상계하지 않고 있습니다. 한편, 장기손해보험 및 생명보험의 경우에는 미래 현금흐름을 무위험수익률 시나리오에 유동성프리미엄을 가산한 금리 시나리오로 할인하나, 일반보험 및 자동차보험의 경우에는 현재가치 할인을 적용하지 아니합니다.
2-22 금융부채의 분류 및 측정&cr
금융부채는 당기손익인식금융부채, 위험회피목적파생상품부채 및 차입부채 등으로 분류하고 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에서 차감하고 있습니다.&cr
2-22-1 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간내 재매입할 목적으로 발생한 금융부채는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융부채는 공정가치로 후속 측정하며 관련 평가손익 및 이자비용은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr2-22-2 차입부채
차입부채는 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 관련 기간 동안 당기손익으로인식하고 있습니다.
&cr2-23 금융부채의 제거&cr
연결회사는 금융부채를 그 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되는 경우에 제거하고있습니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리하며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 손익에 반영하고 있습니다.&cr
2-24 금융자산과 금융부채의 상계&cr
연결회사는 인식한 금융자산과 금융부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 금융자산과 금융부채를 서로 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.
2-25 충당부채&cr
연결회사는 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원의 유출 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정이 가능한 경우 그 손실 추정액을 충당부채로인식하고 있습니다. 과거사건의 결과로 현재의무가 있는지의 여부가 확인되지 않거나, 현재의무이지만 당해 의무이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 동손실의 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 우발부채로 공시하고 있습니다. 한편, 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 인식하고 있습니다.
&cr2-26 복구충당부채&cr&cr연결회사는 임차하여 사용 중인 건물과 관련하여 동 건물의 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 소요될 것으로 추정되는 비용을 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 동 충당부채는 경영자의 가정과 추정에 기초한 임차건물의 면적당 복구비용과 할인율을 적용하여 산정되었습니다.
2-27 확정급여부채&cr
연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다.
확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 확정급여부채는 보고기간종료일 현재 예측단위적립방식에 의하여 산정된 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무의 현재가치는 종업원이 당기와 과거기간에 근무용역을 제공하여 발생한 채무를 결제하는 데 필요한 예상 미래지급액의 현재가치로서 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 확정급여부채의 지급시점과만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래지급액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr
보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생 기간에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 과거근무원가는 퇴직급여나 기타장기종업원급여를 당기에 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거기간 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치가 변동하는 경우 그 변동액으로서 발생 즉시 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr
2-28 법인세비용 및 이연법인세자산(부채)의 인식&cr
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 자본에 직접 인식된항목을 제외하고는 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 이러한 경우 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 해당 법인세는 기타포괄손익에 가감하고 있습니다.
당기 법인세비용은 연결회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 현재 법제화되었거나 실질적으로 법제화된 세법에 기초하여 계산하고 있습니다. 경영진은 적용가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결회사가 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하여 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액을 당기법인세부채로 계상하고 있습니다.
연결회사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이 전부에 대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 적용하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산 및 부채가 소멸될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간종료일에 법제화되었거나 실질적으로 법제화된 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
&cr종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으면서 예측가능한 미래에 당해 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 인식하고 있습니다. 그러나, 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸될 가능성이 높으면서 당해 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 인식하고 있습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에 상계하고 있습니다. 다만, 과세대상기업은 다르지만 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우라면 이연법인세자산과 부채를 상계하고 있습니다.
&cr2-29 특별계정자산 및 부채&cr
연결회사는 보험업법 제108조 및 보험업감독규정이 정하는 바에 따라 변액보험계약,퇴직보험계약, 퇴직연금계약에 대하여 그 준비금 및 투자계약부채에 상당하는 재산의 전부 또는 일부를 기타자산 및 부채와 구별하여 관리하고 있으며, 관련 금액을 총액기준에 의하여 특별계정자산 및 특별계정부채의 과목으로 계상하고 있습니다. 또한 특별계정자산 및 부채로부터 일시적으로 공여 받거나 공여한 자금을 특별계정미지급금 또는 특별계정미수금의 과목으로 특별계정자산 및 부채에서 차감표시하고 있습니다.
&cr또한, 연결회사는 실적배당형 보험계약(변액보험계약 및 실적배당형 퇴직연금보험계약) 특별계정의 수익과 비용은 일반계정 포괄손익계산서에 표시하지 않고 있으며, 원리금보장형 보험계약(퇴직보험계약 및 원리금보장형 퇴직연금보험계약) 특별계정의 수익과 비용은 특별계정수익과 특별계정비용으로 하여 총액으로 일반계정 포괄손익계산서에 계상하고 있습니다.
2-30 자본&cr
2-30-1 자본의 분류
금융상품을 발행하는 경우 계약의 실질에 따라 최초 인식시점에 해당 금융상품을 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 발행된 금융상품과 관련된 계약상 의무를 회피할 수 있는 경우 경제적 실질에 따라 해당 금융상품은 자본으로 분류하고 있습니다.
2-30-2 주식발행원가
신주발행 또는 사업결합시 주식발행과 관련하여 직접적으로 발생하는 증분원가는 관련 법인세효과를 차감한 후 자본의 차감형식으로 표시하고 있습니다.
2-30-3 자기주식
연결회사는 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품(자기주식)은 자본에서차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.
2-30-4 이익준비금
이익준비금은 연결회사는 상법 상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 현금에 의한 이익배당액의 10%를 적립한 것으로서, 이는 결손금 보전 및 자본전입 이외의 목적으로는 처분할 수 없습니다.
2-30-5 비상위험준비금
연결회사는 비상위험에 대비하기 위하여 보험업감독업무시행세칙 별표 34에서 정한보험종목별 보고기간종료일 이전 1년간 경과보험료의 일정비율에 달할 때까지 보험종목별 보유보험료에 동 시행세칙 별표 34에서 정한 적립기준율을 곱하여 산출한 금액의 90% 상당액을 매기 누적하여 적립하여 이익잉여금내의 비상위험준비금으로 계상하고 있습니다. 다만, 보험종목별로 경과위험손해율이 동 시행세칙 별표 34에서정한 일정비율을 초과하고 보험영업손실 및 당기순손실이 발생하는 경우 그 초과금액을 당기순손실 이내에서 미처분이익잉여금으로 환입할 수 있습니다.
2-30-6 대손준비금
연결회 사는 보고기간종료일 현재 대출채권, 보험미수금, 미수금, 미수수익, 가지급금,받을어음 등(보헙업감독규정에 의한 자산건전성분류대상자산)의 보유자산에 대한 대손충당금잔액이 보험업감독규정 7-4조에서 정하고 있는 방법에 의한 대손충당금 금액에 미달하는 경우 그 차액을 이익잉여금에서 보험업법 및 다른 법률에 따라 적립한 적립금을 차감한 금액을 한도로 하여 이익잉여금내의 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 한편, 기존에 적립한 대손준비금이 보고기간종료일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입할 수 있습니다.&cr
2-31 주당이익&cr
연결회사는 보통주에 귀속되는 지배주주지분 당기순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 기본 및 희석주당이익을 계산하고 있습니다.
2-32 보험료수익 &cr
보험료수익은 보험료의 회수기일이 도래한 때 수익으로 인식하고 있습니다. 다만, 보험료납입의 유예로 인하여 보험기간 개시일 현재 제 1 회 보험료(전기납) 또는 보험료 전액(일시납)이 회수되지 않은 보험계약의 경우에는 제 1 회 보험료 또는 보험료 전액은 보험기간개시일이 속하는 회계연도의 수익으로 인식하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 납입은 되었으나 납입기일이 차기 회계연도 이후인 보험료는 선수보험료로 계상하고 있으며, 보험료의 연체 등의 사유로 보험료의 납입이 유예되거나 보험계약이 실효된 경우와 보험료의 납입이 면제되는 경우에는 회수기일이 도래하더라도 수익으로 인식하지 않고 있습니다.
2-33 재보험금수익 및 재보험료비용&cr
연결회사는 총 보험금액의 일부에 대하여 코리안리재보험주식회사 및 기타 손해보험회사들과 출(수)재보험계약을 체결하고 있으며, 총 보험금액 중 코리안리재보험주식회사에 대한 출재액을 초과하는 금액은 해외재보험특약에 의해 Munich Re InsuranceCompany 등 외국재보험사에 추가로 출재보험계약을 체결하고 있습니다. 동 출재보험계약에 따라 연결회사가 수취하게 되는 재보험금 및 연결회사가 부담하는 재보험료 상당액은 각각 재보험금수익 및 재보험료비용으로 계상하고 있습니다. 한편, 상기협약에 따라 출재보험과 수재보험에 대해 일정률의 출재보험수수료와 수재보험수수
료를 코리안리재보험주식회사 및 외국재보험사를 통해 상호간에 수수하고 있습니다.
2-34 이자수익 및 이자비용&cr
연결회사는 이자수익 및 이자비용을 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다.
유효이자율법은 금융자산 또는 금융부채의 상각후원가를 산출하고 관련 기간에 걸쳐이자수익과 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융상품의 기대기간 또는 적절하다면 보다 짧은 기간에 걸쳐 발생할 것으로 추정되는 미래현금유입액 또는 유출액을 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 할인율입니다. 유효이자율을 계산할 때 연결회사는 미래 신용손실을 제외한 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 현금흐름을 추정하고 있습니다. 현금흐름에는 거래비용과 할증액 또는 할인액을 포함하여 금융상품의 유효이자율의 주요 구성요소에 해당하는 것으로서 연결회사가 지급하거나 수령한 금액을 포함하고 있습니다.
이자수익의 수익실현가능성이 낮아 발생주의에 따른 수익인식이 적절하지 않다고 판단되는 경우 해당 이자수익은 실제로 이자를 수취하는 시점에 인식하고 있습니다. 또한, 개별적으로 손상이 발생한 대여금 및 수취채권의 경우 시간의 경과에 따라 회수가능액이 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다.
&cr2-35 수수료수익&cr
연결회사는 거래상대방에게 제공한 다양한 범위의 용역 제공으로부터 수수료수익을 인식하고 있습니다. 수수료수익은 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. 금융용역수수료의 수익인식은 그 수수료 부과 목적과 관련된 금융상품의 회계처리기준에 따라 달라집니다.
가. 수수료수익이 금융자산 유효이자율의 주요 구성요소인 경우 유효이자율법으로 인식하고 있습니다.
나. 용역의 제공으로부터 가득되는 수수료수익은 용역의 제공 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다.
다. 중요한 행위의 이행으로부터 발생하는 수수료수익은 중요한 행위가 종료되는 시 점에 즉시 인식하고 있습니다.
2-36 배당금수익&cr
배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.
&cr2-37 영업부문 정보&cr
영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하게 되어 있습니다. 이에 따라 연결회사의 영업부문은 DB손해보험주식회사와 DB자동차손해사정주식회사 외 5개 일반종속기업, DB Advisory America, Ltd. 및 85개 특수목적기업을 손해보험부문으로, DB생명보험주식회사 및 DB캐피탈주식회사를 각각 생명보험부문 및 할부금융부문으로 구분하였습니다.
&cr2-37-1 당기 및 전기 중 영업부문별 순이익의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 손해보험부문 | 생명보험부문 | 할부금융부문 | 조 정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 영업수익: | 18,200,954 | 2,397,292 | 20,736 | (508,374) | 20,110,608 |
| 보험관련수익 | 14,574,543 | 1,609,637 | - | (2,230) | 16,181,950 |
| 금융상품관련수익 | 2,974,119 | 615,145 | 20,708 | (193,432) | 3,416,540 |
| 기타수익 | 520,530 | 149,489 | 28 | (312,712) | 357,335 |
| 특별계정수익 | 131,762 | 23,021 | - | - | 154,783 |
| 영업비용: | 17,361,431 | 2,349,646 | 11,532 | (342,983) | 19,379,626 |
| 보험관련비용 | 12,180,680 | 1,586,823 | - | - | 13,767,503 |
| 사업비 등 | 3,206,995 | 443,726 | 3,910 | (303,239) | 3,351,392 |
| 금융상품관련비용 | 1,491,115 | 291,647 | 7,320 | (47,227) | 1,742,855 |
| 기타비용 | 350,879 | 4,429 | 302 | 7,483 | 363,093 |
| 특별계정비용 | 131,762 | 23,021 | - | - | 154,783 |
| 영업손익 | 839,523 | 47,646 | 9,204 | (165,391) | 730,982 |
| 영업외손익 | (2,524) | (4,006) | - | 26,548 | 20,018 |
| 법인세비용 | 181,910 | 8,553 | 2,094 | (2,665) | 189,892 |
| 부문순이익 | 655,089 | 35,087 | 7,110 | (136,178) | 561,108 |
| <전기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 손해보험부문 | 생명보험부문 | 할부금융부문 | 조 정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 영업수익: | 16,841,642 | 2,278,403 | 17,320 | (461,237) | 18,676,128 |
| 보험관련수익 | 13,513,420 | 1,533,249 | - | (2,153) | 15,044,516 |
| 금융상품관련수익 | 2,706,978 | 555,586 | 17,319 | (158,703) | 3,121,180 |
| 기타수익 | 518,037 | 154,801 | 1 | (300,381) | 372,458 |
| 특별계정수익 | 103,207 | 34,767 | - | - | 137,974 |
| 영업비용: | 16,211,973 | 2,252,558 | 10,348 | (307,620) | 18,167,259 |
| 보험관련비용 | 11,541,220 | 1,523,083 | - | - | 13,064,303 |
| 사업비 등 | 3,056,706 | 454,545 | 3,186 | (301,335) | 3,213,102 |
| 금융상품관련비용 | 1,156,627 | 235,207 | 6,425 | (18,058) | 1,380,201 |
| 기타비용 | 354,213 | 4,956 | 737 | 11,773 | 371,679 |
| 특별계정비용 | 103,207 | 34,767 | - | - | 137,974 |
| 영업손익 | 629,669 | 25,845 | 6,972 | (153,617) | 508,869 |
| 영업외손익 | 11,142 | (3,133) | 40 | 4,654 | 12,703 |
| 법인세비용 | 134,305 | 7,782 | 1,711 | (2,389) | 141,409 |
| 부문순이익 | 506,506 | 14,930 | 5,301 | (146,574) | 380,163 |
&cr2-37-2 당기 및 전기 중 영업부문별 외부고객 및 부문간 거래로부터의 수익내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 손해보험부문 | 생명보험부문 | 할부금융부문 | 조 정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 외부고객으로부터의 수익 | 18,194,153 | 2,397,292 | 20,736 | (501,573) | 20,110,608 |
| 부문간거래로부터의 수익 | 6,801 | - | - | (6,801) | - |
| 합 계 | 18,200,954 | 2,397,292 | 20,736 | (508,374) | 20,110,608 |
| <전기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 손해보험부문 | 생명보험부문 | 할부금융부문 | 조 정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 외부고객으로부터의 수익 | 16,835,288 | 2,278,403 | 17,320 | (454,883) | 18,676,128 |
| 부문간거래로부터의 수익 | 6,354 | - | - | (6,354) | - |
| 합 계 | 16,841,642 | 2,278,403 | 17,320 | (461,237) | 18,676,128 |
2-37-3 당기 및 전기 중 부문영업이익에 포함된 중요한 비현금항목은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 손해보험부문 | 생명보험부문 | 할부금융부문 | 조 정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지분법관련이익 | (26,548) | - | - | - | (26,548) |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 88,926 | 12,081 | 106 | 19,036 | 120,149 |
| <전기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 손해보험부문 | 생명보험부문 | 할부금융부문 | 조 정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지분법관련이익 | (4,654) | - | - | - | (4,654) |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 87,468 | 13,242 | 373 | 21,978 | 123,061 |
2-38 재무제표의 승인&cr&cr연결회사의 연결재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2021년 2월 10일 의 이사회에서 승인되었습니다.
2-39 제ㆍ개정된 기준서의 적용 &cr
연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의&cr&cr기업회계기준서 제1103호의 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 연결회사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁&cr&cr기업회계기준서 제1109호와 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 개정은 이자율지표 개혁의 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용되는 많은 완화 규정을 제공합니다. 위험회피관계는 이자율 지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 근거한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 야기하는 경우에 영향을 받습니다. 연결회사의 연결재무제표에는 동 개정사항이 미치는 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의&cr&cr기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정사항은 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상합니다.&cr
- 재무보고를 위한 개념체계 (2018)&cr&cr개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.&cr&cr이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가 정 &cr &cr연결회사의 경영자는 회계정책을 적용함에 있어서 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채 금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
&cr추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토합니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식하며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식합니다.&cr
아래 항목들은 추정과 관련된 중요한 판단으로 이는 경영자가 연결회사의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 연결재무제표에 인식된 금액에 영향을 미칩니다.
3-1 금융상품의 공정가치&cr
연결회사는 금융상품에 대한 공정가치 결정시 활성시장에서 공시되는 가격을 우선적으로 적용하고 있으며, 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법 및 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다.
3-2 매도가능지분상품의 손상&cr
연결회사는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 의하여 매도가능지분상품의 손상여부를 결정하며, 동 결정은 유의적인 판단을 요구하고 있습니다. 연결회사는 매도가능지분상품의 손상여부 판단시 동 자산의 공정가치가 원가를 하회하는기간 및 정도와 영업성과, 기술의 변화 및 영업ㆍ투자 현금흐름 등을 포함한 피투자자의 단기사업전망과 건전성 등을 평가하고 있습니다.
&cr만약 장부금액 이하로 하락된 공정가치의 감소 금액이 유의적(30% 이상)이거나 그 하락이 장기간(12개월 이상) 지속될 것으로 예상되는 경우, 연결회사는 자본으로 인식한 매도가능지분상품의 누적 공정가치 평가액을 당기손익으로 대체하여 동액에 해당하는 추가적인 손실을 인식하고 있습니다.
&cr연결회사는 공정가치 하락이 12개월 이상 지속되는 경우 그 하락이 장기간 지속되는것으로 매도가능지분상품 손상차손 판단기준을 변경하여 적용하였으며, 이는 국내의규제 및 경제상황을 고려하여 볼 때 합리적이라고 판단하고 있습니다.
&cr3-3 대출채권의 손상&cr
대출채권의 손상차손을 측정하기 위하여 연결회사는 개별 및 집합대손충당금을 산출하고 있습니다. 개별대손충당금의 산출시 차주의 영업 및 담보를 고려하여 미래현금흐름을 추정하여 회수예상가액을 산출하고 있습니다. 또한, 집합대손충당금의 산출시 과거 손상차손 경험에 기초한 통계적인 방식으로 부도율, 손실발현기간 및 부도시손실률을 추정하고 있습니다.
3-4 보험계약부채의 적정성 평가 &cr
연결회사는 보험계약부채의 적정성을 평가하여 부족하다고 판단되는 경우 당해 부족분을 추가적으로 적립하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 보유중인 보험계약으로부터 향후 발생할 것으로 예상되는 현금흐름의 현행추정치를 산출하기 위하여 수입보험료 등의 현금유입액과 보험금, 환급금, 적립금, 사업비 등의 현금유출액의 합리적인 예측을 필요로 하고 있습니다. 이를 위하여 현금흐름 추정을 위한 투자수익률, 위험률, 해약률, 사업비율은 과거의 경험통계를 기반으로 회사의 영업정책등이반영된 장래의 추세를 고려한 가정을 사용합니다. 또한, 미래현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 할인율은 연결회사의 무위험수익률 시나리오에 유동성 프리미엄을 가산한 금리시나리오를 사용합니다. &cr
3-5 확정급여부채의 추정&cr
연결회사가 운영하는 확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 있습니다. 보험수리적 평가방법을 이용하기 위해서는 다양한 합리적인 가정의 설정이 요구됩니다. 이러한 가정에는 할인율, 향후 급여증가율, 사망률 및 퇴사율 등에 대한 보험수리적 가정을 포함하고 있습니다. 할인율은 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 적용하고 있으며 급여증가율, 사망률 및 퇴사율 등은 연결회사의 과거경험을 바탕으로 미래의 추세를 반영하여적용하고 있습니다. 퇴직급여제도는 대상 기간이 장기라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.
3-6 비금융자산의 손상&cr
연결회사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매 보고기간종료일 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다.&cr
3-7 법인세&cr
최종 법인세의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 연결회사는 추가적인 세금이 부과될 지에 대한 추정에 기초하여, 예상되는 세무감사 사항에 대한 우발부채를 인식하고 있습니다. 이러한 사항들에 대한 최종 법인세금액이 최초에 인식한 금액과 차이가 있을 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 당기법인세와 이연법인세자산 및 부채에 영향을 주게 됩니다.&cr&cr3-8 복구충당부채&cr&cr연결회사는 임차점포시설물과 관련하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 동 충당부채는 경영자의 가정과 추정에 기초한 임차점포시설물의 철거 및 복구 비용과 할인율을 적용하여 산정되었습니다. &cr
4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 &cr &cr제정 또는 공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.&cr
4-1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정 )&cr
새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호'금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용할 수 있습니다. 그러나, 2017년 3월에 개정된 기업회계기준서 제1104호에서, 보험회사는 2016년 4월 1일 이전에 가장 먼저 종료되는 회계연도말 현재 기업회계기준서 제1109호를 적용한 사실이 없으면서 보험과 관련된 활동이 지배적인 경우에는 2022년 1월 1일 이전에 개시하는 회계연도까지는 기업회계기준서 제1109호 적용을 한시적으로 면제받는 옵션을 선택할 수 있도록 허용하고 있습니다. 보험과 관련된 활동이 지배적인 경우란 보험과 관련된 부채(기업회계기준서 제1104호 적용범위에 있는 보험계약으로 인하여 발생된 부채, 기업회계기준서 제1039호에 의해 당기손익-공정가치로 측정되는 비파생투자계약으로 인하여 발생된 부채 및 이러한 계약들을 발행하거나 당해 계약들의 의무이행을 위하여 발생되는 부채)의 장부가액이 총 부채 장부가액의 90%를 초과하거나 또는 80%를 초과하고 90% 이하이면서 비보험활동이 유의적이지 않은 경우입니다.
연결회사는 2015년 12월 31일 현재 해당 기준을 충족할 수 있어, 개정된 기업회계기준서제1104호에 따라 2022년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 새로운 기준서제1109호를 적용할 예정입니다.&cr&cr연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리프로세스와 회계처리시스템, 그리고 재무제표에 미칠 수 있는 영향분석에 착수하였습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.
4-1-1 금융자산의 분류 및 측정&cr새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
| 사업모형 | 원금과 이자만으로 구성 | 그 외의 경우 |
|---|---|---|
| 계약상 현금흐름 수취 목적 | 상각후원가 측정(주1) | 당기손익-공정가치 측정(주2) |
| 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 | 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) | |
| 매도 목적, 기타 | 당기손익-공정가치 측정 |
(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다.(취소 불가)&cr(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다.(취소 불가)&cr&cr기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.&cr
4-1-2 금융부채의 분류 및 측정&cr새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.&cr
4-1-3 금융자산의 손상&cr현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.&cr
| 구 분(주1) | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
&cr(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.&cr(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.&cr
기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
4-1-4 위험회피회계&cr새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 삭제하는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.
&cr기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제 1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.&cr &cr위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.
&cr4-2 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 코로나바이러스감염증-19 관련 임차료 할인 등&cr&cr동 개정사항은 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
4-3 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류&cr
기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.
ㆍ 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미
ㆍ 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함
ㆍ 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음
ㆍ 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음
&cr동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 연결회사는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다.
&cr4-4 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조&cr
동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 범위인 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록,기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다.&cr해당 개정사항은 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.&cr
4-5 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액&cr
동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. &cr
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 해당 개정사항은 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
&cr4-6 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가&cr&cr동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.
개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.&cr
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 연결회사는 이 개정 기준서를 최초로 적용하는 연차 보고기간 초에 모든 의무를 아직 이행하지 않은 계약에 적용할 것입니다 .&cr
4-7 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선&cr&cr4-7-1 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업&cr개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용하며 조기적용이 허용됩니다.
&cr4-7-2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료&cr동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 시행일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용할 것입니다. 해당 개정사항은 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.&cr&cr4-7-3 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정&cr개정 기준서는 동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단22의 요구사항을 제거했습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 해당 개정사항은 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
5. 대손준비금 및 비상위험준비금
&cr대손준비금 및 비상위험준비금은 보험업감독규정 등에 따라 산출 및 공시되는 사항이며, 지배기업 및 종속기업의 영향을 합산한 금액입니다.
5-1 보고기간종료일 현재 적립예정인 대손준비금 및 비상위험준비금 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대손준비금 | 비상위험준비금 | 합 계 | 대손준비금 | 비상위험준비금 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초적립액 | 80,063 | 1,023,646 | 1,103,709 | 82,671 | 932,220 | 1,014,891 |
| 추가적립(환입)예정금액 | 7,919 | 107,111 | 115,030 | (2,608) | 91,426 | 88,818 |
| 기말적립예정잔액 | 87,982 | 1,130,757 | 1,218,739 | 80,063 | 1,023,646 | 1,103,709 |
&cr5-2 당기 및 전기 중 대손준비금, 비상위험준비금 예정전입액 및 동 준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대손준비금 | 비상위험준비금 | 준비금총영향 | 대손준비금 | 비상위험준비금 | 준비금총영향 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배주주지분 당기순이익 | 558,841 | 558,841 | 558,841 | 375,996 | 375,996 | 375,996 |
| 준비금 환입(전입)예정액 | (7,919) | (107,111) | (115,030) | 2,608 | (91,426) | (88,818) |
| 준비금 반영후 조정이익 | 550,922 | 451,730 | 443,811 | 378,604 | 284,570 | 287,178 |
| 준비금 반영후 기본주당 조정이익 | 9,041원 | 7,413원 | 7,283원 | 5,981원 | 4,496원 | 4,537원 |
6. 보험료수익ㆍ보험금비용 및 재보험금수익ㆍ재보험료비용&cr&cr6-1 당기 및 전기의 보험종류별 보험료 수익은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 일 반 | 장 기 | 자동차 | 생 명 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 원수보험료 | 1,282,113 | 8,717,704 | 4,067,828 | 1,506,186 | 15,573,831 |
| 수재보험료 | 114,768 | - | - | - | 114,768 |
| 해약환급금 | (21,465) | - | (211,000) | - | (232,465) |
| 합 계 | 1,375,416 | 8,717,704 | 3,856,828 | 1,506,186 | 15,456,134 |
| <전기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 일 반 | 장 기 | 자동차 | 생 명 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 원수보험료 | 1,122,116 | 8,394,553 | 3,508,162 | 1,459,979 | 14,484,810 |
| 수재보험료 | 132,115 | - | - | - | 132,115 |
| 해약환급금 | (22,746) | - | (195,748) | - | (218,494) |
| 합 계 | 1,231,485 | 8,394,553 | 3,312,414 | 1,459,979 | 14,398,431 |
6-2 당기 및 전기의 보험금 관련 비용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 일 반 | 장 기 | 자동차 | 생 명 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보험금비용: | |||||
| 원수보험금 | 647,600 | 2,994,801 | 2,912,141 | 317,597 | 6,872,139 |
| 수재보험금 | 73,508 | - | - | - | 73,508 |
| 보험금환입 | (15,493) | (3,492) | (184,123) | - | (203,108) |
| 소 계 | 705,615 | 2,991,309 | 2,728,018 | 317,597 | 6,742,539 |
| 환급금비용 | - | 3,100,872 | - | 667,638 | 3,768,510 |
| 배당금비용 | - | 3,828 | - | 2,654 | 6,482 |
| 손해조사비 | 7,736 | 32,455 | 104,393 | - | 144,584 |
| 소 계 | 7,736 | 3,137,155 | 104,393 | 670,292 | 3,919,576 |
| 합 계 | 713,351 | 6,128,464 | 2,832,411 | 987,889 | 10,662,115 |
| <전기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 일 반 | 장 기 | 자동차 | 생 명 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보험금비용: | |||||
| 원수보험금 | 668,575 | 2,642,430 | 2,767,558 | 258,383 | 6,336,946 |
| 수재보험금 | 104,011 | - | - | - | 104,011 |
| 보험금환입 | (12,701) | (3,703) | (158,148) | - | (174,552) |
| 소 계 | 759,885 | 2,638,727 | 2,609,410 | 258,383 | 6,266,405 |
| 환급금비용 | - | 2,858,904 | - | 664,426 | 3,523,330 |
| 배당금비용 | - | 3,585 | - | 4,454 | 8,039 |
| 손해조사비 | 5,545 | 32,093 | 106,815 | - | 144,453 |
| 소 계 | 5,545 | 2,894,582 | 106,815 | 668,880 | 3,675,822 |
| 합 계 | 765,430 | 5,533,309 | 2,716,225 | 927,263 | 9,942,227 |
6-3 당기 및 전기의 재보험과 관련된 수익과 비용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 일 반 | 장 기 | 자동차 | 생 명 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 출재보험금 | 286,437 | 310,546 | 16,190 | 103,451 | 716,624 |
| 출재보험금환입 | (6,546) | (243) | (787) | - | (7,576) |
| 재보험금수익 | 279,891 | 310,303 | 15,403 | 103,451 | 709,048 |
| 출재보험료 | 547,384 | 364,595 | 17,188 | 108,218 | 1,037,385 |
| 해약환급금환입 | (11,492) | - | (869) | - | (12,361) |
| 재보험료비용 | 535,892 | 364,595 | 16,319 | 108,218 | 1,025,024 |
| <전기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 일 반 | 장 기 | 자동차 | 생 명 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 출재보험금 | 316,115 | 224,164 | 22,341 | 73,270 | 635,890 |
| 출재보험금환입 | (5,466) | (382) | (792) | - | (6,640) |
| 재보험금수익 | 310,649 | 223,782 | 21,549 | 73,270 | 629,250 |
| 출재보험료 | 527,470 | 284,552 | 29,262 | 78,616 | 919,900 |
| 해약환급금환입 | (11,144) | - | (4,334) | - | (15,478) |
| 재보험료비용 | 516,326 | 284,552 | 24,928 | 78,616 | 904,422 |
7. 순이자수익&cr
7-1 당기 및 전기의 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 예치금이자 | 9,890 | 17,980 |
| 단기매매금융자산이자 | 1,444 | 1,516 |
| 매도가능금융자산이자 | 495,205 | 535,524 |
| 만기보유금융자산이자 | 52,344 | 31,225 |
| 대출채권이자(주1) | 753,583 | 728,778 |
| 기타 (주1) | 1,825 | 2,537 |
| 합 계 | 1,314,291 | 1,317,560 |
(주1) 손상된 채권으로부터 발생한 이자수익이 당기 및 전기 각각 932백만원 및 1,338백만원 포함되어 있습니다. &cr
7-2 당기 및 전기의 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 차입부채이자 | 36,314 | 37,855 |
| 요구불상환증권이자(주1) | 14,036 | 6,101 |
| 기타 | 3,967 | 3,088 |
| 리스부채상각이자 | 697 | 744 |
| 합 계 | 55,014 | 47,788 |
(주1) 연결회사는 상환청구권이 있는 비지배지분의 변동액을 이자비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr
8. 수수료수익&cr&cr당기 및 전기의 수수료수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 대출관련수수료 | 6,547 | 9,744 |
| 주식관련수수료 | 33 | 302 |
| 기타 | 357 | 4 |
| 합 계 | 6,937 | 10,050 |
&cr&cr9. 배당금수익&cr&cr당기 및 전기의 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기손익인식금융자산 | 8,477 | 4,103 |
| 매도가능금융자산 | 202,327 | 193,160 |
| 합 계 | 210,804 | 197,263 |
&cr
10. 금융상품투자수익 및 금융상품투자비용&cr&cr10-1 당기 및 전기의 금융상품투자수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기매매금융자산처분이익 | 12,650 | 18,256 |
| 단기매매금융자산평가이익 | 1,689 | 2,827 |
| 당기손익인식지정금융자산평가이익 | - | 61 |
| 매매목적파생상품처분이익 | 13,814 | 8,371 |
| 매매목적파생상품정산이익 | 143 | - |
| 매매목적파생상품평가이익 | 1,409 | 5,476 |
| 매도가능금융자산처분이익 | 376,658 | 446,999 |
| 매도가능금융자산평가이익(주1) | 333 | 31 |
| 매도가능금융자산손상차손환입 | 725 | 104 |
| 만기보유금융자산상환이익 | 2,534 | 861 |
| 위험회피목적파생상품처분이익 | 404,583 | 314,956 |
| 위험회피목적파생상품평가이익 | 601,414 | 177,056 |
| 기타금융자산처분이익 | 21,197 | 72,637 |
| 합 계 | 1,437,149 | 1,047,635 |
&cr(주1) 공정가치위험회피회계를 적용하여 할인율 변동에 따른 공정가치 변동을 당기손익으로 인식하였습니다.
10-2 당기 및 전기의 금융상품투자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기매매금융자산처분손실 | 9,637 | 8,650 |
| 단기매매금융자산평가손실 | 3,596 | 1,692 |
| 당기손익인식지정금융자산처분손실 | - | 1 |
| 당기손익인식지정금융자산평가손실 | 174 | - |
| 매매목적파생상품처분손실 | 18,849 | 41,813 |
| 매매목적파생상품평가손실 | 2,460 | 6,379 |
| 매도가능금융자산처분손실 | 87,032 | 86,370 |
| 매도가능금융자산평가손실(주1) | 3,004 | 290 |
| 매도가능금융자산손상차손 | 29,280 | 27,791 |
| 만기보유금융자산상환손실 | 2,569 | 988 |
| 위험회피목적파생상품처분손실 | 669,963 | 870,091 |
| 위험회피목적파생상품평가손실 | 92,906 | 93,797 |
| 기타금융자산처분손실 | 2,725 | 519 |
| 합 계 | 922,195 | 1,138,381 |
&cr(주1) 공정가치위험회피회계를 적용하여 할인율 변동에 따른 공정가치 변동을 당기손익으로 인식하였습니다.&cr
11. 외환거래이익 및 외환거래손실&cr&cr당기 및 전기의 외환거래손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외환거래이익: | ||
| 외환차익 | 260,088 | 196,145 |
| 외화환산이익 | 187,272 | 352,526 |
| 소 계 | 447,360 | 548,671 |
| 외환거래손실: | ||
| 외환차손 | 100,911 | 100,807 |
| 외화환산손실 | 652,606 | 75,658 |
| 소 계 | 753,517 | 176,465 |
&cr
12. 사업비&cr&cr당기 및 전기의 사업비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 308,721 | 299,543 |
| 퇴직급여 | 23,302 | 23,065 |
| 복리후생비 | 63,902 | 48,505 |
| 일반관리비 | 628,476 | 576,548 |
| 신계약비 및 수금비 | 216,779 | 216,582 |
| 대리점수수료 | 417,272 | 404,773 |
| 공동보험수수료 | 3,781 | 3,457 |
| 지급대리업무수수료 | 3,346 | 2,195 |
| 수재보험수수료 | 28,013 | 23,424 |
| 수재이익수수료 | 519 | 554 |
| 출재예수금이자 | 96 | 107 |
| 복구충당부채전입액 | 668 | 241 |
| 합 계 | 1,694,875 | 1,598,994 |
&cr
13. 재산관리비&cr&cr당기 및 전기의 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 12,121 | 12,216 |
| 퇴직급여 | 797 | 1,332 |
| 복리후생비 | 981 | 964 |
| 세금과공과 | 46,508 | 44,336 |
| 수수료 | 40,813 | 38,399 |
| 기타 | 6,812 | 7,057 |
| 합 계 | 108,032 | 104,304 |
&cr
14. 기타수익 및 기타비용&cr&cr14-1 당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 임대료수익 | 68,802 | 76,638 |
| 수입경비 | 102,760 | 106,182 |
| 특별계정수입수수료 | 164,020 | 167,182 |
| 기타 | 21,753 | 22,456 |
| 합 계 | 357,335 | 372,458 |
14-2 당기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 부동산감가상각비 | 23,088 | 25,144 |
| 무형자산상각비 | 38,808 | 40,566 |
| 특별계정지급수수료 | 2,259 | 2,457 |
| 기타 | 298,937 | 303,513 |
| 합 계 | 363,092 | 371,680 |
&cr
15. 영업외수익 및 영업외비용&cr&cr15-1 당기 및 전기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 100 | 125 |
| 관계기업투자주식지분법이익 | 27,258 | 14,595 |
| 투자부동산처분이익 | 12,490 | 11,203 |
| 잡이익 | 17,190 | 12,372 |
| 합 계 | 57,038 | 38,295 |
&cr15-2 당기 및 전기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 관계기업투자주식지분법손실 | 710 | 9,740 |
| 유형자산처분손실 | 66 | 9 |
| 투자부동산처분손실 | - | 910 |
| 무형자산손상차손 | 17 | 30 |
| 투자부동산손상차손 | 15,795 | - |
| 기부금 | 7,027 | 4,238 |
| 잡손실 | 13,406 | 10,665 |
| 합 계 | 37,021 | 25,592 |
&cr
16. 법인세비용 &cr
16-1 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 177,395 | 66,185 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 26,392 | 270,902 |
| 총법인세 효과 | 203,787 | 337,087 |
| 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 | (13,895) | (195,678) |
| 법인세비용 | 189,892 | 141,409 |
16-2 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액간의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 751,000 | 521,572 |
| 적용세율에 따른 법 인세 | 176,274 | 125,422 |
| 조정사항 : | ||
| 비과세수익 | (2,793) | (1,613) |
| 비공제비용 | 567 | 536 |
| 기타(법인세추납액 및 세율변동효과 등) | 15,844 | 17,064 |
| 법인세비용 | 189,892 | 141,409 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 25.29% | 27.11% |
16-3 보고기간종료일 현재 주요 일시적 차이내역 및 이연법인세자산(부채)는 다음과같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 일시적차이: | ||
| 당기손익인식금융자산평가손익 | (5,840) | (5,341) |
| 매도가능금융자산손상차손 | 235,225 | 268,789 |
| 종속기업 및 관계기업 투자 | (34,396) | (65,185) |
| 파생상품평가손익 | (371,786) | (53,543) |
| 의제배당 | 680 | 680 |
| 대출부대수익이연자산 | 15,769 | 5,952 |
| 미수수익 | (206,497) | (150,690) |
| 구상채권 | (79,785) | (63,018) |
| 퇴직연금 | (289,273) | (244,329) |
| 확정급여부채 | 290,635 | 254,352 |
| 예금보험공사보험료 | 38,839 | 35,429 |
| 감가상각비 | 9,672 | 17,029 |
| 비상위험준비금 등 | (799,597) | (735,814) |
| 휴면보험금 | 35,987 | 33,430 |
| 압축기장충당금 | (2,244) | (2,244) |
| 유형자산 간주원가 | (367,300) | (367,300) |
| 매도가능금융자산 | (1,182,717) | (1,117,373) |
| 외화환산손익 | 292,001 | (54,026) |
| 연차수당 | 25,020 | 20,886 |
| 특별계정기타포괄손익 | (50,811) | (37,273) |
| 사업결합 공정가치 | (100,502) | (119,538) |
| 기타 | 2,820 | (129) |
| 소 계 | (2,544,100) | (2,379,256) |
| 이월결손금 | 4,806 | 5,004 |
| 합 계 | (2,539,294) | (2,374,252) |
| 이연법인세 인식제외: | ||
| 종속기업 및 관계기업 투자(주1) | 1,449 | 833 |
| 이연법인세 인식대상 일시적차이 및 이월결손금 | (2,537,845) | (2,373,419) |
| 순이연법인세부채(주2) | (632,556) | (605,265) |
(주1) 예측가능한 미래에 배당 및 처분계획이 존재하지 않는 종속기업 및 관계기업의누적일시적차이에 대해서는 이연법인세를 미인식하였습니다.
&cr(주2) 연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련되어 있는 경우 법인세자산과 부채를 상계하고 있습니다.&cr
17. 주당이익 &cr
17-1 당기 및 전기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주 지배주주지분 당기순이익 | 558,841,368,552 | 375,995,766,788 |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 60,938,090 | 63,298,340 |
| 기본주당이익 | 9,171 | 5,940 |
(주1) 가 중평균유통보통주식수 산정
| (단위: 주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 가중평균 총발행 주식수 | 70,800,000 | 70,800,000 |
| Ⅱ. 가중평균 자기주식수 | 9,861,910 | 7,501,660 |
| Ⅲ. 가중평균 유통주식수(Ⅰ- Ⅱ) | 60,938,090 | 63,298,340 |
&cr17-2 보고기간종료일 현재 희석성잠재적 보통주가 존재하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.&cr
18. 현금및예치금&cr
18-1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및보통예금 등 | 198,290 | 131,177 |
| 기타예금 | 100,797 | 151,504 |
| 외화예금 | 222,176 | 142,236 |
| 합 계 | 521,263 | 424,917 |
18-2 보고기간종료일 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 내 용 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 원화예치금 | 보통예금 | 1,304 | 427 |
| 정기예금 | 115,525 | 229,493 | |
| 기타예금-기타 | 1 | 1 | |
| 기타예금-별단예금 | 31 | 31 | |
| 소 계 | 116,861 | 229,952 | |
| 외화예치금 | 해외제예금 | 9,925 | 49,465 |
| 정기예금 | - | 69,690 | |
| 기타예금-기타 | 29,218 | 50,624 | |
| 선물거래예치금 | 586 | 6,117 | |
| 소 계 | 39,729 | 175,896 | |
| 합 계 | 156,590 | 405,848 |
18-3 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 사용제한사유 |
|---|---|---|---|---|
| 보통예금 | 신한은행 외 | 1,304 | 427 | 소송관련 압류 |
| 기타예금 | KEB하나은행 외 | 31 | 31 | 당좌개설보증금 |
| 해외제예금 | Bank of Hawaii 외 | 9,925 | 49,465 | 해외지점 영업보증금 등 |
| 정기예금 | 국민은행 외 | 13,140 | 5,500 | 당좌차월 담보 등 |
| 선물거래예치금 | 한화증권 외 | 586 | 6,117 | 선물거래예치금 |
| 합 계 | 24,986 | 61,540 |
&cr
19. 당기손익인식금융자산&cr
19-1 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 내 용 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 단기매매금융자산 | 주식 | - | 75 |
| 국공채 | 171,972 | - | |
| 회사채 | 49,975 | - | |
| 수익증권 | 1,416,129 | 1,461,334 | |
| 외화유가증권 | 2,548 | 6,478 | |
| 기타유가증권 | 29,803 | - | |
| 매매목적파생상품자산(주1) | 3,348 | 12,554 | |
| 소 계 | 1,673,775 | 1,480,441 | |
| 당기손익인식지정금융자산 | 기타유가증권(주2) | 20,743 | 20,917 |
| 합 계 | 1,694,518 | 1,501,358 |
(주1) 주석 35. 파생상품 참조
(주2) 동일 포트폴리오 내 파생상품 평가로 인한 측정상의 불일치를 유의적으로 감소시키기 위해 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다.
19-2 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산 중 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 액면가액 | 취득가액 | 공정가치(주1) | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 국공채 | 170,000 | 172,933 | 171,972 | 171,972 |
| 회사채 | 50,000 | 49,809 | 49,975 | 49,975 |
| 기타유가증권 | 30,000 | 29,703 | 29,803 | 29,803 |
| 합 계 | 250,000 | 252,445 | 251,750 | 251,750 |
| <전기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 액면가액 | 취득가액 | 공정가치(주1) | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 외화채권 | 938 | 1,068 | 1,140 | 1,140 |
&cr(주1) 공정가치는 독립된 외부 전문평가기관들이 산정한 결과를 산술평균하여 이용하였습니다.
20. 매도가능금융자산&cr
20-1 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득가액(주3) | 장부가액(주3) | 취득가액(주3) | 장부가액(주3) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식 (주1) | 246,749 | 284,420 | 245,239 | 233,440 |
| 출자금 (주2) | 156,754 | 156,363 | 123,034 | 118,023 |
| 국공채 | 3,901,893 | 4,147,867 | 4,258,717 | 4,629,024 |
| 특수채 | 2,432,209 | 2,634,448 | 2,821,579 | 2,853,569 |
| 금융채 | 796,564 | 829,452 | 893,591 | 934,534 |
| 회사채 | 2,476,302 | 2,550,021 | 2,261,615 | 2,356,565 |
| 수익증권 | 3,442,323 | 3,517,550 | 2,810,470 | 2,843,852 |
| 외화유가증권 | 8,874,469 | 9,205,321 | 8,795,959 | 9,200,118 |
| 기타유가증권 | 105,387 | 112,747 | 130,728 | 137,447 |
| 합 계 | 22,432,650 | 23,438,189 | 22,340,932 | 23,306,572 |
&cr(주1) 연결회사는 발해인프라투융자 등 비상장주식에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관은 공정가치산정시 추정재무제표를 기초로 한 미래현금흐름, 예상배당현금흐름 혹은 유사기업의 평균주가수준 및 재무비율 등을 기초로 하여 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE모형(Discounted Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 주식의 공정가치산정시 평가기준일까지 이용가능한 자료나 정보만을 사용하여 평가대상회사의 사업내용, 향후전망 및 거시경제와 산업환경이 평가대상 회사에 미치는 영향을 고려하였으며, 추정기간동안 평가대상회사의 주요사업구조는 변화하지 않는 것으로 가정하였습니다.&cr&cr(주2) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없 는 출자금 은 취득원가로 평가하였습니다.
(주3) 채무상품은 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득가액에 조정되었습니다. 또한, 채무상품의 공정가치는 시장성이 있는 경우에는 보고기간종료일 현재의 종가 (보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)를 적용한 금액이며,시장성이 없는 경우에는 미래현금흐름을 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한신용등급(또는 채무상품의 발행기업과 유사한 특성을 가진 기업의 신용등급)을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가하였습니다.&cr
20-2 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 채무상품의 만기별 구조는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 백만원) |
| 만 기 | 국공채 | 특수채 | 금융채 | 회사채 | 외화유가증권 | 기타유가증권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 27,373 | 66,277 | 20,062 | 70,790 | 146,757 | - | 331,259 |
| 1~5년 이내 | 96,637 | 316,265 | 454,432 | 357,254 | 469,527 | 9,594 | 1,703,709 |
| 5년 초과 | 4,023,857 | 2,251,906 | 354,958 | 2,121,977 | 6,921,844 | 19,849 | 15,694,391 |
| 합 계 | 4,147,867 | 2,634,448 | 829,452 | 2,550,021 | 7,538,128 | 29,443 | 17,729,359 |
| <전기말> | (단위: 백만원) |
| 만 기 | 국공채 | 특수채 | 금융채 | 회사채 | 외화유가증권 | 기타유가증권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 11,796 | 147,984 | 60,196 | 90,781 | 31,605 | 39,388 | 381,750 |
| 1~5년 이내 | 163,499 | 499,172 | 403,387 | 387,132 | 515,598 | 9,230 | 1,978,018 |
| 5년 초과 | 4,453,729 | 2,206,413 | 470,951 | 1,878,652 | 7,212,086 | - | 16,221,831 |
| 합 계 | 4,629,024 | 2,853,569 | 934,534 | 2,356,565 | 7,759,289 | 48,618 | 18,581,599 |
20-3 당기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기초 | 평가(손)익 | 실현(손)익 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익 | 1,239,100 | 302,637 | (153,749) | 1,387,988 |
| 계약자지분조정 | (3,056) | (4,771) | ||
| 법인세효과 | (314,220) | (342,564) | ||
| 비지배지분 | (11,792) | (3,300) | ||
| 차감후 잔액 | 910,032 | 1,037,353 |
| <전기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 전기초 | 평가(손)익 | 실현(손)익 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익 | 422,721 | 823,886 | (7,507) | 1,239,100 |
| 계약자지분조정 | 506 | (3,056) | ||
| 법인세효과 | (102,978) | (314,220) | ||
| 비지배지분 | (2,137) | (11,792) | ||
| 차감후 잔액 | 318,112 | 910,032 |
&cr
21. 만기보유금융자산&cr&cr21-1 보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 액면가 | 취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 국공채 | 1,007,750 | 775,781 | 789,880 |
| 특수채 | 230,250 | 242,964 | 243,338 |
| 금융채 | 80,000 | 79,953 | 82,195 |
| 회사채 | 240,000 | 240,562 | 239,711 |
| 외화유가증권 | 637 | 722,112 | 672,154 |
| 합 계 | 1,558,637 | 2,061,372 | 2,027,278 |
| <전기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 액면가 | 취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 국공채 | 467,750 | 385,732 | 396,922 |
| 특수채 | 173,950 | 173,950 | 187,536 |
| 금융채 | 100,000 | 99,953 | 103,422 |
| 회사채 | 140,000 | 140,562 | 140,477 |
| 외화유가증권 | 709,243 | 689,002 | 755,296 |
| 합 계 | 1,590,943 | 1,489,199 | 1,583,653 |
21-2 보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 만기별 구조는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 백만원) |
| 만 기 | 국공채 | 특수채 | 금융채 | 회사채 | 외화&cr유가증권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | - | - | - | - | - | - |
| 1~5년 이내 | 1,505 | - | 82,195 | 10,194 | 30,342 | 124,236 |
| 5년 초과 | 788,375 | 243,338 | - | 229,517 | 641,812 | 1,903,042 |
| 합 계 | 789,880 | 243,338 | 82,195 | 239,711 | 672,154 | 2,027,278 |
| <전기말> | (단위: 백만원) |
| 만 기 | 국공채 | 특수채 | 금융채 | 회사채 | 외화&cr유가증권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | - | - | - | - | - | - |
| 1~5년 이내 | - | 601 | 103,422 | 10,296 | 32,357 | 146,676 |
| 5년 초과 | 396,922 | 186,935 | - | 130,181 | 722,939 | 1,436,977 |
| 합 계 | 396,922 | 187,536 | 103,422 | 140,477 | 755,296 | 1,583,653 |
21-3 전기 중 재분류된 채무증권 관련 매도가능금융자산평가손실 20,956 백만원은 만기보유금융자산평가손익으로 재분류하고 채무증권의 잔여기간 동안 유효이자율법으로 상각하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 상각후 만기보유금융자산평가손실 잔액은 35,224백만원 이며, 만기보유금융자산평가이익 잔액은 11,423백만원 입니 다. (주석 38 참조)
22. 담보제공자산&cr&cr보고기간종료일 현재 담보로 제공된 유가증권, 대출채권 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 담보제공자산 | 담보제공처 | 사 유 | 장부가액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익인식금융자산 | 한국예탁결제원 | 파생상품담보 | 10,006 | - |
| 매도가능금융자산 | NH투자증권 외 | 파생상품담보, 대용증권 | 264,073 | 381,068 |
| 대출채권 | 산은캐피탈 외 | 차입금 담보 | 22,667 | 5,727 |
| 투자부동산(주1) | KEB하나은행 외 | 임대보증금관련 근저당 및 전세권 | 712,121 | 712,835 |
| 투자부동산 | DVB bank 외 | 차입부채 | 207,123 | 281,105 |
| 합 계 | 1,215,990 | 1,380,735 |
&cr (주1) 보고기간종료일 현재 임대보증금 관련 근저당 및 전세권에 대한 채권최고액은 28,847백만원 입 니 다 .
23. 대여금 및 수취채권&cr&cr23-1 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 대출채권 | 18,999,203 | 17,101,001 | |
| 수취채권 | 보험미수금 | 392,902 | 451,686 |
| 미수금 | 217,509 | 171,015 | |
| 임차보증금 | 67,491 | 69,742 | |
| 미수수익 | 328,813 | 284,719 | |
| 공탁금 | 4,617 | 3,881 | |
| 받을어음 | 652 | 36 | |
| 소 계 | 1,011,984 | 981,079 | |
| 합 계 | 20,011,187 | 18,082,080 |
&cr23-2 보고기간종료일 현재 대출채권의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 콜론 | 221 | 919 |
| 보험약관대출금 | 3,595,708 | 3,559,239 |
| 유가증권담보대출금 | 11,578 | 35,991 |
| 부동산담보대출금 | 4,803,469 | 4,463,353 |
| 신용대출금 | 5,236,234 | 4,251,613 |
| 지급보증대출금 | 100,042 | 132,172 |
| 기타대출금 | 5,336,411 | 4,726,512 |
| 금융리스채권 | - | 58 |
| 합 계 | 19,083,663 | 17,169,857 |
| 현재가치할인차금 | (1,617) | (2,057) |
| 이연대출부대비용 | (30,477) | (14,132) |
| 대손충당금 | (52,366) | (52,667) |
| 잔 액 | 18,999,203 | 17,101,001 |
| 대손충당금설정비율 | 0.27% | 0.31% |
23-3 보고기간종료일 현재 수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 보험미수금 | 미수금 | 임차보증금 | 미수수익 | 공탁금 | 받을어음 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권가액 | 399,621 | 224,820 | 68,320 | 329,260 | 4,617 | 655 | 1,027,293 |
| 현재가치할인차금 | - | - | (411) | - | - | - | (411) |
| 대손충당금 | (6,719) | (7,311) | (418) | (447) | - | (3) | (14,898) |
| 합 계 | 392,902 | 217,509 | 67,491 | 328,813 | 4,617 | 652 | 1,011,984 |
| <전기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 보험미수금 | 미수금 | 임차보증금 | 미수수익 | 공탁금 | 받을어음 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권가액 | 462,309 | 177,440 | 70,431 | 285,260 | 3,881 | 36 | 999,357 |
| 현재가치할인차금 | - | - | (295) | - | - | - | (295) |
| 대손충당금 | (10,623) | (6,425) | (394) | (541) | - | - | (17,983) |
| 합 계 | 451,686 | 171,015 | 69,742 | 284,719 | 3,881 | 36 | 981,079 |
23-4 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 대출채권 | 수취채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 당기초 | 52,667 | 17,983 | 70,650 |
| 증가 : | |||
| 대손상각비 | 17,441 | 6,883 | 24,324 |
| 제각된 금액 중 당기 회수된 금액 | 2,371 | 171 | 2,542 |
| 기타(외화환산 효과 등) | (45) | - | (45) |
| 소 계 | 19,767 | 7,054 | 26,821 |
| 감소 : | |||
| 매각 및 제각 | (15,788) | (1,238) | (17,026) |
| 충당금환입액 | (3,355) | (8,894) | (12,249) |
| 손상후이자수익 | (925) | (7) | (932) |
| 소 계 | (20,068) | (10,139) | (30,207) |
| 당기말 | 52,366 | 14,898 | 67,264 |
| <전기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 대출채권 | 수취채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 전기초 | 53,058 | 17,195 | 70,253 |
| 증가 : | |||
| 대손상각비 | 24,644 | 7,991 | 32,635 |
| 제각된 금액 중 전기 회수된 금액 | 10,423 | 53 | 10,476 |
| 기타(외화환산 효과 등) | 25 | - | 25 |
| 소 계 | 35,092 | 8,044 | 43,136 |
| 감소 : | |||
| 매각 및 제각 | (25,821) | (60) | (25,881) |
| 충당금환입액 | (8,337) | (7,183) | (15,520) |
| 손상후이자수익 | (1,325) | (13) | (1,338) |
| 소 계 | (35,483) | (7,256) | (42,739) |
| 전기말 | 52,667 | 17,983 | 70,650 |
&cr 상기 대손상각비 외 기타자산의 대손상각비(환입)은 당기 및 전기 각각 59백만원 및 (-)21백만원 입니다.&cr
23-5 당기 및 전기 중 이연대출부대비용(수익) 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | (14,132) | (5,294) |
| 신규발생 | (27,609) | (13,175) |
| 상각액 | 10,436 | 4,450 |
| 매각 | (25) | (125) |
| 대체 | 706 | - |
| 환산손익 | 147 | 12 |
| 기말잔액 | (30,477) | (14,132) |
23-6 보고기간종료일 현재 보험종류별 보험미수금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수보험료 | 130,406 | 136,001 |
| 공동보험미수금 | 17,383 | 16,589 |
| 대리업무미수금 | 24,162 | 22,701 |
| 재보험미수금 | 149,298 | 195,541 |
| 외국재보험미수금 | 67,480 | 77,731 |
| 특약수재예탁금 | 10,892 | 13,746 |
| 합 계 | 399,621 | 462,309 |
| 대손충당금 | (6,719) | (10,623) |
| 잔 액 | 392,902 | 451,686 |
24. 관계기업투자주식&cr&cr24-1 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 관계기업명 | 소재지 | 주요&cr영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유&cr지분율(%) | 장부금액 | 소유&cr지분율(%) | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| DB금융투자㈜ | 대한민국 | 증권업 | 25.08 | 100,961 | 25.08 | 75,658 |
| 안청재산보험주식유한공사(주1) | 중국 | 보험업 | 15.01 | 135,202 | 15.01 | 132,624 |
| PTI | 베트남 | 보험업 | 37.32 | 58,557 | 37.32 | 58,136 |
| 합 계 | 294,720 | 266,418 |
&cr (주1) 피투자회사에 대한 연결회사의 지분율은 20% 미만이나, 피투자회사 이사회의 참석, 경영진의 인사교류 및 주요자산의 매각과 인수거래 등과 같은 당해 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여하는 등 연결회사가 사실상 피투자회사에 유의한 영향력을 행사하고 있어 지분법을 적용하여 평가하였습니다 . &cr
24-2 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| <당기말 및 당기> | (단위: 백만원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 지배주주지분&cr당기순이익 |
|---|---|---|---|
| DB금융투자㈜ | 9,959,594 | 9,037,534 | 96,415 |
| 안청재산보험주식유한공사 | 1,347,195 | 602,774 | 1,539 |
| PTI | 366,787 | 272,241 | 11,890 |
| <전기말 및 전기> | (단위: 백만원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 지배주주지분&cr당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|
| DB금융투자㈜ | 8,428,468 | 7,617,144 | 48,829 |
| 안청재산보험주식유한공사 | 1,296,679 | 569,436 | (66,229) |
| PTI | 378,891 | 285,367 | 5,822 |
24-3 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 백만원) |
| 관계기업명 | 당기초 | 관계기업의&cr순손익에&cr대한 지분 | 관계기업의&cr기타포괄손익에&cr대한 지분 | 배 당 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| DB금융투자㈜ | 75,658 | 23,103 | 4,861 | (2,661) | 100,961 |
| 안청재산보험주식유한공사 | 132,624 | (710) | 3,288 | - | 135,202 |
| PTI | 58,136 | 4,155 | (2,156) | (1,578) | 58,557 |
| 합 계 | 266,418 | 26,548 | 5,993 | (4,239) | 294,720 |
| <전기> | (단위: 백만원) |
| 관계기업명 | 전기초 | 관계기업의&cr순손익에&cr대한 지분 | 관계기업의&cr기타포괄손익에&cr대한 지분 | 배 당 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| DB금융투자㈜ | 65,075 | 12,527 | 717 | (2,661) | 75,658 |
| 안청재산보험주식유한공사 | 132,267 | (9,940) | 10,297 | - | 132,624 |
| PTI | 56,055 | 2,067 | 1,206 | (1,192) | 58,136 |
| 합 계 | 253,397 | 4,654 | 12,220 | (3,853) | 266,418 |
&cr24-4 보고기간종료일 현재 시장성있는 관계기업투자주식의 시장가격(주당가액)에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| DB금융투자 ㈜ | 4,655 | 4,235 |
25. 유형자산&cr&cr25-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 감가상각&cr누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 감가상각&cr누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 260,494 | - | 260,494 | 265,470 | - | 265,470 |
| 건물과 구축물 | 153,226 | (49,157) | 104,069 | 150,807 | (46,233) | 104,574 |
| 공기구비품 | 231,864 | (211,646) | 20,218 | 221,964 | (203,144) | 18,820 |
| 사용권자산 | 79,296 | (40,015) | 39,281 | 68,853 | (34,389) | 34,464 |
| 기타의 유형자산 | 2,656 | (1,461) | 1,195 | 5,239 | (3,857) | 1,382 |
| 합 계 | 727,536 | (302,279) | 425,257 | 712,333 | (287,623) | 424,710 |
25-2 당기 및 전기 중 리스 사용권자산을 제외한 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기초 | 취 득 | 처 분 | 대 체(주1) | 상 각 | 환산손익 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 265,470 | - | - | (4,976) | - | - | 260,494 |
| 건물과 구축물 | 104,574 | 5,556 | - | 1,864 | (7,925) | - | 104,069 |
| 공기구비품 | 18,820 | 15,907 | (26) | - | (14,481) | (2) | 20,218 |
| 기타의 유형자산 | 1,382 | 359 | (57) | (75) | (414) | - | 1,195 |
| 합 계 | 390,246 | 21,822 | (83) | (3,187) | (22,820) | (2) | 385,976 |
| <전기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 전기초 | 취 득 | 처 분 | 대 체(주1) | 상 각 | 환산손익 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 269,085 | 3,989 | - | (7,604) | - | - | 265,470 |
| 건물과 구축물 | 108,382 | 1,577 | (910) | 3,212 | (7,687) | - | 104,574 |
| 공기구비품 | 22,104 | 12,146 | (85) | - | (15,348) | 3 | 18,820 |
| 기타의 유형자산 | 2,337 | 171 | (908) | 609 | (827) | - | 1,382 |
| 합 계 | 401,908 | 17,883 | (1,903) | (3,783) | (23,862) | 3 | 390,246 |
&cr(주1) 투자부동산과의 대체 및 복구충당부채의 신규발생으로 인한 대체입니다.
25 - 3 당기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기초 | 증 가(주1) | 감 소 | 상 각 | 환산손익 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용권자산(부동산) | 27,378 | 44,544 | (2,707) | (36,594) | (182) | 32,439 |
| 사용권자산(기타) | 7,086 | 9,355 | (7,319) | (2,279) | (1) | 6,842 |
| 합 계 | 34,464 | 53,899 | (10,026) | (38,873) | (183) | 39,281 |
| <전기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 전기초 | 회계정책&cr변경효과 | 증 가(주1) | 감 소 | 상 각 | 환산손익 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용권자산(부동산) | - | 34,298 | 32,253 | (4,287) | (34,967) | 81 | 27,378 |
| 사용권자산(기타) | - | 1,363 | 7,420 | (23) | (1,675) | 1 | 7,086 |
| 합 계 | - | 35,661 | 39,673 | (4,310) | (36,642) | 82 | 34,464 |
&cr(주1) 리스부채 및 복구충당부채 증가로 인한 금액입니다.&cr&cr25-4 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 계상된 관련 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 리스료 - 단기 리스 | 70 | 1,900 |
| 리스료 - 소액 기초자산 리스 | 1,136 | 1,426 |
26. 투자부동산&cr&cr26-1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 감가상각&cr누계액 등 | 장부금액 | 취득가액 | 감가상각&cr누계액 등 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 892,929 | - | 892,929 | 863,495 | - | 863,495 |
| 건물과 구축물 | 208,850 | (72,422) | 136,428 | 233,400 | (75,970) | 157,430 |
| 선박 | 245,177 | (119,261) | 125,916 | 260,906 | (103,942) | 156,964 |
| 항공기 | 174,080 | (65,484) | 108,596 | 185,248 | (61,742) | 123,506 |
| 합 계(주1) | 1,521,036 | (257,167) | 1,263,869 | 1,543,049 | (241,654) | 1,301,395 |
&cr(주1) 투자부동산 중 일부는 해외에 소재하고 있습니다.&cr
26-2 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기초 | 취 득 | 처 분 | 대 체(주1) | 상 각 | 손 상 | 환산손익 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 863,495 | 36,775 | (11,695) | 4,976 | - | - | (622) | 892,929 |
| 건물과 구축물 | 157,430 | 22 | (13,249) | (1,864) | (3,934) | - | (1,977) | 136,428 |
| 선박 | 156,964 | - | - | - | (7,617) | (15,795) | (7,636) | 125,916 |
| 항공기 | 123,506 | - | - | - | (8,096) | - | (6,814) | 108,596 |
| 합 계 | 1,301,395 | 36,797 | (24,944) | 3,112 | (19,647) | (15,795) | (17,049) | 1,263,869 |
| <전기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 전기초 | 취 득 | 처 분 | 대 체(주1) | 상 각 | 환산손익 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 864,607 | - | (9,520) | 7,604 | - | 804 | 863,495 |
| 건물과 구축물 | 177,466 | 198 | (12,962) | (3,212) | (6,480) | 2,420 | 157,430 |
| 선박 | 158,799 | - | - | - | (7,514) | 5,679 | 156,964 |
| 항공기 | 126,942 | - | - | - | (7,997) | 4,561 | 123,506 |
| 합 계 | 1,327,814 | 198 | (22,482) | 4,392 | (21,991) | 13,464 | 1,301,395 |
&cr(주1) 유형자산과의 대체입니다.
26-3 투자부동산 중 건물의 감가상각방법은 정액법이고 내용연수는 40년입니다. 보고기간종료일 현재 외부 감정평가기관 등이 독립적으로 수행한 평가를 바탕으로 한 투자부동산의 공정가치는 당기말 및 전기말 현재 각각 1,669,031백만원 및 1,529,073백만원입니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다.&cr
투자부동산의 가치평가기법 및 공정가치 측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 가치평가기법 | 공정가치 측정에 유의적이지만 &cr관측가능하지 않은 주요 투입변수 |
|---|---|---|
| 토지 | 비교표준공시지가 기준평가방식으로 토지용도, 지역, 이용상황, 유사인근지역의 표준지 공시지가 기준의 지가변동율 등을 고려하여 산정 | 비교표준지 지가변동률, 생산자물가지수, 표준지 공시지가, 주변요인에 따른 보정률 |
| 건물 | 재조달원가 산출방식으로 구조, 용재, 현상, 시공상태, 관리및 이용상태, 유용성, 부대설비, 경과연수 등 제반현상을 종합적으로 참작한 원가산출방식으로 평가 | 건축신축단가표상 표준단가, 면적, 보정단가 |
| 선박 및 항공기 | 수익환원법(DCF) 방식으로 대상 선박 및 항공기가 장래 산출할 것으로 기대되는 순수익의 현재가치합계를 구함으로써 대상 부동산의 공정가치를 산출하는 방법 | 예상임대수익, 자본환원율 |
&cr26-4 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 계상된 관련 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | 64,883 | 63,145 |
| 임대수익과 관련된 영업비용 | 56,216 | 43,534 |
27. 무형자산 &cr&cr27-1 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 456,699 | (416,606) | 40,093 | 432,172 | (399,153) | 33,019 |
| 개발비 | 43,128 | (34,700) | 8,428 | 39,364 | (33,040) | 6,324 |
| 회원권(주1) | 19,605 | (3,035) | 16,570 | 17,958 | (3,036) | 14,922 |
| VOBA(주2) | 365,027 | (264,375) | 100,652 | 365,027 | (245,339) | 119,688 |
| 합 계 | 884,459 | (718,716) | 165,743 | 854,521 | (680,568) | 173,953 |
&cr(주1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였으며, 회원권의 상각누계액은 보고기간종료일까지 인식한 손상차손 누계액입니다.&cr&cr (주2) 사업결합시, 취득한 보험부채의 공정가치와 DB생명보험㈜의 회계정책에 근거한 장부가액의 차이를 '취득한 사업의 가치(Value Of Business Acquired)'인 무형자산으로 인식하였으며, 보험기간이라는 유한의 내용연수를 가지므로 동 기간동안 수입보험료에 비례하여 상각하였습니다.&cr
27-2 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기초 | 취 득 | 처 분 | 대체(주1) | 상 각 | 손상 | 손상환입 | 환산손익 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 33,019 | 20,685 | - | 4,476 | (18,112) | - | - | 25 | 40,093 |
| 개발비 | 6,324 | 3,765 | - | - | (1,661) | - | - | - | 8,428 |
| 회원권 | 14,922 | 1,161 | (440) | - | - | (240) | 1,167 | - | 16,570 |
| VOBA | 119,688 | - | - | - | (19,036) | - | - | - | 100,652 |
| 합 계 | 173,953 | 25,611 | (440) | 4,476 | (38,809) | (240) | 1,167 | 25 | 165,743 |
| <전기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 전기초 | 취 득 | 대체(주1) | 상 각 | 손 상 | 환산손익 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 35,109 | 11,906 | 2,875 | (16,997) | - | 126 | 33,019 |
| 개발비 | 5,827 | 2,089 | - | (1,592) | - | - | 6,324 |
| 회원권 | 14,848 | 110 | - | - | (36) | - | 14,922 |
| VOBA | 141,666 | - | - | (21,978) | - | - | 119,688 |
| 합 계 | 197,450 | 14,105 | 2,875 | (40,567) | (36) | 126 | 173,953 |
&cr(주1) 취득이 완료되어 선급금에서 대체된 금액입니다.&cr&cr&cr28. 재보험자산&cr&cr당기 및 전기 중 재보험자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 일반(주1) | 장 기 | 자동차 | 생 명 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 562,302 | 98,252 | 17,302 | 12,424 | 690,280 |
| 출재미경과보험료적립 | 11,023 | - | (2,199) | 156 | 8,980 |
| 출재지급준비금적립 | 30,187 | 26,466 | (657) | 934 | 56,930 |
| 당기말 | 603,512 | 124,718 | 14,446 | 13,514 | 756,190 |
| <전기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 일반(주1) | 장 기 | 자동차 | 생 명 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 531,650 | 67,652 | 15,335 | 10,630 | 625,267 |
| 출재미경과보험료적립 | 14,809 | - | (1,252) | 90 | 13,647 |
| 출재지급준비금적립 | 15,843 | 30,600 | 3,219 | 1,704 | 51,366 |
| 전기말 | 562,302 | 98,252 | 17,302 | 12,424 | 690,280 |
&cr ( 주1) 재보험거래처 신용등급변동으로 인한 재보험자산손상차손(환입)은 당기 및 전기 각 각 (-)23백만원 및 24백만원이 인 식되었습니다.
29. 기타자산&cr&cr29-1 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다 .
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미상각신계약비 | 1,985,897 | 1,881,698 |
| 구상채권 | 79,785 | 63,018 |
| 선급비용 | 30,979 | 29,223 |
| 선급금 | 119,658 | 75,429 |
| 그밖의기타자산 | 373 | 374 |
| 합 계 | 2,216,692 | 2,049,742 |
29-2 당기 및 전기 중 미상각신계약비의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 장 기 | 연 금 | 생 명 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 1,395,027 | 4,513 | 482,158 | 1,881,698 |
| 증 가 | 1,281,831 | 1,304 | 206,901 | 1,490,036 |
| 상 각 | (1,156,351) | (2,761) | (226,725) | (1,385,837) |
| 당기말 | 1,520,507 | 3,056 | 462,334 | 1,985,897 |
| <전기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 장 기 | 연 금 | 생 명 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 1,396,374 | 8,652 | 446,677 | 1,851,703 |
| 증 가 | 1,129,821 | 1,690 | 246,670 | 1,378,181 |
| 상 각 | (1,131,168) | (5,829) | (211,189) | (1,348,186) |
| 전기말 | 1,395,027 | 4,513 | 482,158 | 1,881,698 |
&cr
29-3 당기 및 전기 중 구상채권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 일 반 | 장 기 | 자동차 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 3,651 | 2,356 | 57,011 | 63,018 |
| 기중변동액 | 2,104 | 485 | 14,178 | 16,767 |
| 당기말 | 5,755 | 2,841 | 71,189 | 79,785 |
| <전기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 일 반 | 장 기 | 자동차 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 2,145 | 1,596 | 42,441 | 46,182 |
| 기중변동액 | 1,506 | 760 | 14,570 | 16,836 |
| 전기말 | 3,651 | 2,356 | 57,011 | 63,018 |
30. 외화표시 자산, 부채&cr
보고기간종료일 현재 외화표시 자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천US$, 백만원) |
| 계정과목 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산: | ||||
| 현금및예치금 | US$ 240,731 | US$ 274,777 | 261,916 | 318,137 |
| 미수보험료 | 73,520 | 67,088 | 79,990 | 77,675 |
| 재보험미수금 | 13,855 | 15,893 | 15,074 | 18,401 |
| 외국재보험미수금 | 25,022 | 36,417 | 27,224 | 42,164 |
| 특약수재예탁금 | 8,639 | 10,540 | 9,399 | 12,203 |
| 외화유가증권 | 9,259,613 | 8,768,917 | 10,074,459 | 10,152,652 |
| 외화대출채권 | 3,612,063 | 3,372,410 | 3,929,925 | 3,904,577 |
| 임차보증금 | 29 | 41 | 32 | 48 |
| 기타 | 41,767 | 27,594 | 45,443 | 31,949 |
| 합 계 | US$ 13,275,239 | US$ 12,573,677 | 14,443,462 | 14,557,806 |
| 외화부채: | ||||
| 차입부채 | US$ 67,646 | US$ 92,653 | 73,599 | 107,274 |
| 대리점미지급금 | 7,758 | 14,418 | 8,440 | 16,693 |
| 재보험미지급금 | 21,823 | 20,477 | 23,743 | 23,709 |
| 외국재보험미지급금 | 39,050 | 34,829 | 42,486 | 40,325 |
| 특약출재예수금 | 15 | 52 | 16 | 60 |
| 기타 | 24,212 | 3,734 | 26,342 | 4,324 |
| 합 계 | US$ 160,504 | US$ 166,163 | 174,626 | 192,385 |
31. 보험계약부채 &cr
31-1 보고기간종료일 현재 보험계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 일 반 | 장 기 | 자동차 | 생 명 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장기저축성보험료적립금(주1) | - | 28,294,396 | - | 8,721,530 | 37,015,926 |
| 미경과보험료적립금 | 632,529 | 32,775 | 2,129,894 | 1,079 | 2,796,277 |
| 지급준비금 | 817,713 | 1,429,255 | 829,562 | 186,262 | 3,262,792 |
| 계약자배당준비금 | - | 95,401 | - | 14,663 | 110,064 |
| 계약자이익배당준비금 | - | 13,415 | - | 38 | 13,453 |
| 보증준비금 | - | - | - | 277,180 | 277,180 |
| 배당보험손실보전준비금 | - | 13,439 | - | 18 | 13,457 |
| 합 계 | 1,450,242 | 29,878,681 | 2,959,456 | 9,200,770 | 43,489,149 |
| <전기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 일 반 | 장 기 | 자동차 | 생 명 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장기저축성보험료적립금(주1) | - | 27,216,441 | - | 8,288,725 | 35,505,166 |
| 미경과보험료적립금 | 580,773 | 35,710 | 1,811,806 | 416 | 2,428,705 |
| 지급준비금 | 691,533 | 1,301,630 | 761,094 | 151,693 | 2,905,950 |
| 계약자배당준비금 | - | 89,763 | - | 17,167 | 106,930 |
| 계약자이익배당준비금 | - | 10,658 | - | 139 | 10,797 |
| 보증준비금 | - | - | - | 232,077 | 232,077 |
| 배당보험손실보전준비금 | - | 12,586 | - | - | 12,586 |
| 합 계 | 1,272,306 | 28,666,788 | 2,572,900 | 8,690,217 | 41,202,211 |
&cr(주1) 보험계약 분류 결과, 투자계약으로 분류되는 금액이 당기말 및 전기말 현재 각각 127,839백 만원 및 130,783백만원 포함되어 있습니다.&cr
31-2 당기 및 전기 중 장기저축성보험료적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 장 기 | 연 금 | 생 명 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 23,382,353 | 3,834,088 | 8,288,725 | 35,505,166 |
| 기중변동액 | 962,957 | 114,998 | 432,805 | 1,510,760 |
| 당기말 | 24,345,310 | 3,949,086 | 8,721,530 | 37,015,926 |
| <전기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 장 기 | 연 금 | 생 명 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 22,147,150 | 3,654,621 | 7,806,449 | 33,608,220 |
| 기중변동액 | 1,235,203 | 179,467 | 482,276 | 1,896,946 |
| 전기말 | 23,382,353 | 3,834,088 | 8,288,725 | 35,505,166 |
31-3 당기 및 전기 중 미경과보험료적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 일 반 | 장 기 | 자동차 | 생 명 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 580,773 | 35,710 | 1,811,806 | 416 | 2,428,705 |
| 기중변동액 | 51,756 | (2,935) | 318,088 | 663 | 367,572 |
| 당기말 | 632,529 | 32,775 | 2,129,894 | 1,079 | 2,796,277 |
| <전기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 일 반 | 장 기 | 자동차 | 생 명 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 514,282 | 27,092 | 1,626,574 | 281 | 2,168,229 |
| 기중변동액 | 66,491 | 8,618 | 185,232 | 135 | 260,476 |
| 전기말 | 580,773 | 35,710 | 1,811,806 | 416 | 2,428,705 |
31-4 당기 및 전기 중 지급준비금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 일 반 | 장 기 | 자동차 | 생 명 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 691,533 | 1,301,630 | 761,094 | 151,693 | 2,905,950 |
| 기중변동액 | 126,180 | 127,625 | 68,468 | 34,569 | 356,842 |
| 당기말 | 817,713 | 1,429,255 | 829,562 | 186,262 | 3,262,792 |
| <전기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 일 반 | 장 기 | 자동차 | 생 명 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 682,737 | 1,157,133 | 690,573 | 143,895 | 2,674,338 |
| 기중변동액 | 8,796 | 144,497 | 70,521 | 7,798 | 231,612 |
| 전기말 | 691,533 | 1,301,630 | 761,094 | 151,693 | 2,905,950 |
31-5 당기 및 전기 중 계약자배당준비금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 계약자&cr배당준비금 | 계약자이익&cr배당준비금 | 보증준비금 | 배당보험손실&cr보전준비금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 106,930 | 10,797 | 232,076 | 12,586 | 362,389 |
| 기중변동액 | 3,134 | 2,656 | 45,104 | 871 | 51,765 |
| 당기말 | 110,064 | 13,453 | 277,180 | 13,457 | 414,154 |
| <전기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 계약자&cr배당준비금 | 계약자이익&cr배당준비금 | 보증준비금 | 배당보험손실&cr보전준비금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 106,536 | 7,681 | 179,236 | 10,170 | 303,623 |
| 기중변동액 | 394 | 3,116 | 52,841 | 2,416 | 58,767 |
| 전기말 | 106,930 | 10,797 | 232,077 | 12,586 | 362,390 |
31-6 보고기간종료일 현재 손해보험부문의 보험계약부채의 적정성평가 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 장부가액 | 적립기준액 | 잉여액(주1) |
|---|---|---|---|
| 장기보험 | 23,864,059 | 10,370,153 | (13,493,906) |
| 일반보험 | 667,520 | 471,897 | (195,623) |
| 자동차보험 | 2,157,207 | 2,025,066 | (132,141) |
| 합 계 | 26,688,786 | 12,867,116 | (13,821,670) |
&cr(주1) 회사 평가단위 모두 잉여발생으로 추가적립은 없습니다.&cr
| <전기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 장부가액 | 적립기준액 | 잉여액(주2) |
|---|---|---|---|
| 장기보험(주1) | 22,952,292 | 13,041,422 | (9,910,870) |
| 일반보험 | 613,781 | 432,941 | (180,840) |
| 자동차보험 | 1,832,875 | 1,727,864 | (105,011) |
| 합 계 | 25,398,948 | 15,202,227 | (10,196,721) |
&cr(주1) 감독당국의 보험계약부채 적정성 평가 제도 개선 내용에 따라 재산출된 금액입니다.&cr(주2) 회사 평가단위 모두 잉여발생으로 추가적립은 없습니다.&cr
상기 보험계약부채의 적정성평가에 적용된 주요 산출근거는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 산출근거 |
|---|---|
| 할인률 | 무위험수익률 시나리오에 유동성프리미엄을 가산한 금리시나리오 사용 |
| 사업비율 | 직전 1년간 경험통계를 기반으로 회사의 미래 사업비정책 등을 반영 |
| 보험금지급률 | 직전 7년간 경험통계를 기반으로 산출한 위험보험료 대비 지급보험금 등의 손해율 |
| 유지율 | 직전 5년간 경험통계를 기반으로 산출 |
31-7 보고기간종료일 현재 생명보험부문의 보험계약부채의 적정성평가 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 장부가액 | 적립기준액 | 적립(잉여)금액(주1) | |
|---|---|---|---|---|
| 금리확정형 | 유배당 | 359,729 | 602,218 | 242,489 |
| 무배당 | 2,921,183 | 2,460,040 | (461,143) | |
| 금리연동형 | 유배당 | 43,699 | 48,100 | 4,401 |
| 무배당 | 3,984,987 | 2,806,441 | (1,178,546) | |
| 변 액 | 244,427 | (755,311) | (999,738) | |
| 합 계 | 7,554,025 | 5,161,488 | (2,392,537) |
&cr(주1) 회사 평가단위 모두 잉여발생으로 추가적립은 없습니다.
| <전기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 장부가액 | 적립기준액 | 적립(잉여)금액(주1) | |
|---|---|---|---|---|
| 금리확정형 | 유배당 | 365,038 | 589,373 | 224,335 |
| 무배당 | 2,573,101 | 2,285,233 | (287,868) | |
| 금리연동형 | 유배당 | 46,638 | 50,411 | 3,773 |
| 무배당 | 3,899,053 | 2,652,159 | (1,246,894) | |
| 변 액 | 204,171 | (881,037) | (1,085,208) | |
| 합 계 | 7,088,001 | 4,696,139 | (2,391,862) |
(주1) 회사 평가단위 모두 잉여발생으로 추가적립은 없습니다.
상기 보험계약부채의 적정성평가에 적용된 주요 산출근거 및 경험률은 다음과 같습니다.
| 구분 | 산출근거 |
|---|---|
| 해약률 | 최근 5개년 경험통계를 근거로 산출된 상품그룹별, 납입방법별, 채널별, 경과기간별로 계약금액 대비 해약금액의 비율 |
| 지급률 | 최근 5개년 경험통계를 기초로 채널별, 위험군별, 성별 등을 기준으로 산출한 현재위험율 대비 지급율 |
| 할인율 | 금감원이 제시한 금리시나리오(무위험수익률에 유동성프리미엄을 가산)를 적용하여 산출함.&cr최종적용할인율은 200개의 할인율 시나리오 중 부채적정성 평가금액이 percentile(55)에 해당하는 할인율 |
| 사업비율 | 최근1개년의 실제사업비 경험통계를 기초로 채널별/주요상품군별로 산출하여 적용하였으며, 신계약비의 경우 연결회사의 모집수당규정등에 따라 미래에 실제 집행될 금액기준으로 산출함. |
&cr
32. 당기손익인식금융부채&cr
보고기간종료일 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매매목적파생금융부채(주1) | 5,909 | 4,472 |
(주1) 주석 35. 파생상품 참조
33. 확정급여부채&cr
33-1 보험수리적평가의 주요 가정
| 구 분 | 비율(%) | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | 1.78 ~ 2.48 | 1.88 ~ 2.50 |
| 퇴직율 | 5.61 ~ 21.50 | 6.11 ~ 21.00 |
| 사망율 | 0.01 ~ 0.03 | 0.01 ~ 0.03 |
| 기대임금상승률 | 1.63 ~ 3.11 | 2.00 ~ 3.68 |
&cr33-2 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 | 398,451 | 375,275 |
| 사외적립자산의 공정가치(주1) | (375,470) | (345,092) |
| 확정급여부채잔액 | 22,981 | 30,183 |
&cr(주1) 연결회사의 사외적립자산은 한국투자증권㈜ 등에 예치된 정기예금 등으로 구성되어 있으며, 일부는 국민연금법의 규정에 의해 납부한 국민연금전환금입니다.
33-3 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 확정급여채무 | 375,275 | 349,775 |
| 기중 변동내역 : | ||
| 당기근무원가 | 38,350 | 37,519 |
| 이자비용 | 7,133 | 7,702 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (5,919) | 1,326 |
| 지급액 | (16,747) | (21,588) |
| 기타 | 359 | 541 |
| 기말 확정급여채무 | 398,451 | 375,275 |
33-4 당기 및 전기 중 확정급여제도에 따라 총포괄손익 에 인식한 비용은 다음과같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기손익: | ||
| 당기근무원가 | 38,350 | 37,519 |
| 순이자비용 | 364 | 464 |
| 소 계 | 38,714 | 37,983 |
| 기타포괄손익: | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (6,053) | 2,931 |
| 합 계 | 32,661 | 40,914 |
33-5 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 사외적립자산 | 345,092 | 318,109 |
| 기중 변동내역 : | ||
| 사용자 기여금 | 38,562 | 40,967 |
| 이자수익 | 6,769 | 7,238 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 134 | (1,605) |
| 지급액 | (15,339) | (19,993) |
| 기타(계열사 전출입) | 252 | 376 |
| 기말 사외적립자산 | 375,470 | 345,092 |
33-6 당기 및 전기 중 확정급여부채 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 | ||
| 인구통계적가정 변경효과 | 1,314 | 2,490 |
| 재무적가정 변경효과 | (16,018) | (469) |
| 경험조정 | 8,785 | (695) |
| 소 계 | (5,919) | 1,326 |
| 사외적립자산 | ||
| 사외적립자산 기대수익 | 6,769 | 7,237 |
| 사외적립자산 실제수익 | (6,903) | (5,632) |
| 소 계 | (134) | 1,605 |
| 합 계 | (6,053) | 2,931 |
33-7 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 보험수리적가정에 따른 민감도는 다음과같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 증가시 | 1% 감소시 | 1% 증가시 | 1% 감소시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | (31,425) | 36,083 | (29,480) | 33,834 |
| 임금인상율 | 36,117 | (32,031) | 33,772 | (29,975) |
33-8 보고기간종료일 현재 확정급여제도의 1년 내 납입할 예상 기여금은 37,660백만원 입니다. &cr&cr 33-9 보고기간종료일 현재 확정급여부채 산출 시 적용된 평균만기는 7.3 ~ 11.9년 입니다.
34. 기타부채&cr&cr34-1 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보험미지급금 | 418,737 | 409,123 |
| 복구충당부채 | 6,646 | 5,717 |
| 차입부채 | 1,017,530 | 990,591 |
| 미지급금 | 79,650 | 13,334 |
| 미지급비용 | 362,350 | 332,037 |
| 선수보험료 | 39,211 | 31,371 |
| 임대보증금 | 22,364 | 22,355 |
| 현재가치할인차금 | (168) | (416) |
| 기타보증금 | 605 | 946 |
| 상환청구권이있는비지배지분 | 601,706 | 338,062 |
| 그밖의기타부채(주1,2) | 130,687 | 123,632 |
| 합 계 | 2,679,318 | 2,266,752 |
&cr(주1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따라 계상된 리스부채가 포함되어 있습니다. &cr&cr(주2) 연결회사는 소멸시효가 완성된 보험계약의 환급금에 대하여 향후 지급이 예상되는 금액을 추정하여 기타부채로 계상하고 있습니다. 상기 금액의 지급시기는 보험계약자의 청구시기에 따라 변동될 수 있는 바, 보고기간종료일 현재로서는 예측할 수없습니다.&cr
34-2 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 명목금액 | 현재가치할인차금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 리스부채-부동산 | 32,765 | (390) | 32,375 |
| 리스부채-기타 | 7,082 | (195) | 6,887 |
| 합 계 | 39,847 | (585) | 39,262 |
| <전기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 명목금액 | 현재가치할인차금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 리스부채-부동산 | 27,674 | (442) | 27,232 |
| 리스부채-기타 | 7,472 | (336) | 7,136 |
| 합 계 | 35,146 | (778) | 34,368 |
34-2-1 당기 및 전기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기초 | 증 가 | 해 지 | 이자비용 | 환 산 | 원금 지급 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채-부동산 | 27,231 | 43,166 | (2,701) | 562 | (186) | (35,697) | 32,375 |
| 리스부채-기타 | 7,137 | 9,355 | (7,382) | 135 | - | (2,358) | 6,887 |
| 합 계 | 34,368 | 52,521 | (10,083) | 697 | (186) | (38,055) | 39,262 |
| <전기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 전기초 | 기초&cr리스 도입 | 증 가 | 해 지 | 이자비용 | 환 산 | 원금 지급 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채-부동산 | - | 33,013 | 32,831 | (4,230) | 631 | 84 | (35,098) | 27,231 |
| 리스부채-기타 | - | 1,377 | 7,411 | (25) | 113 | 1 | (1,740) | 7,137 |
| 합 계 | - | 34,390 | 40,242 | (4,255) | 744 | 85 | (36,838) | 34,368 |
&cr리스에 대하여 당기 중 총 39,260백만원 의 현금유출이 있었습니다.
34-2-2 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 이상&cr~ 2년 미만 | 2년 이상&cr~ 5년 미만 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채-부동산 | 21,974 | 5,633 | 5,158 | - | 32,765 |
| 리스부채-기타 | 348 | 334 | 6,400 | - | 7,082 |
| 합 계 | 22,322 | 5,967 | 11,558 | - | 39,847 |
| <전기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 이상&cr~ 2년 미만 | 2년 이상&cr~ 5년 미만 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채-부동산 | 15,035 | 9,233 | 3,406 | - | 27,674 |
| 리스부채-기타 | 366 | 153 | 6,953 | - | 7,472 |
| 합 계 | 15,401 | 9,386 | 10,359 | - | 35,146 |
34-3 보고기간종료일 현재 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급보험금 | 7,843 | 9,006 |
| 대리점미지급금 | 95,388 | 93,776 |
| 미환급보험료 | 5,584 | 4,870 |
| 대리업무미지급금 | 22,838 | 18,033 |
| 재보험미지급금 | 195,453 | 207,194 |
| 외국재보험미지급금 | 79,746 | 66,697 |
| 특약출재예수금 | 11,885 | 9,547 |
| 합 계 | 418,737 | 409,123 |
&cr 34-4 당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 5,717 | 5,287 |
| 사용액 | (785) | (411) |
| 신규 발생 및 재추정 | 1,407 | 722 |
| 순전입액 | 307 | 119 |
| 기 말 | 6,646 | 5,717 |
34-5 보고기간종료일 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr &cr34-5-1 보고기간종료일 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 통화 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 부동산구입자금 | USD | 4.97% | 10,835 | 12,426 |
| 부동산구입자금 | USD | 4.5% | 12,965 | 15,667 |
| 부동산구입자금 | USD | US Libor+1.325% | 34,479 | 47,071 |
| 부동산구입자금 | USD | US Libor+2.85% | 15,320 | 19,306 |
| 부동산구입자금 | USD | US Libor+3% | - | 12,804 |
| 운용자금 | KRW | 3.20% ~ 4.66% | 226,161 | 156,928 |
| RP매도 | KRW | - | 59,100 | 67,950 |
| 후순위사채 | KRW | 3.51% ~ 5.20% | 658,670 | 658,439 |
| 합 계 | 1,017,530 | 990,591 |
&cr34-5-2 보고기간종료일 현재 차입부채의 만기구조는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 백만원) |
| 내 역 | 1년 이하 | 1년 초과&cr~ 2년 이하 | 2년 초과&cr~ 4년 이하 | 4년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부동산구입자금 | 15,693 | 15,847 | 26,096 | 15,965 | 73,601 |
| 운용자금 | 161,558 | 59,603 | 5,000 | - | 226,161 |
| RP매도 | 59,100 | - | - | - | 59,100 |
| 후순위사채 | - | - | 202,000 | 458,000 | 660,000 |
| 합 계 | 236,351 | 75,450 | 233,096 | 473,965 | 1,018,862 |
| <전기말> | (단위: 백만원) |
| 내 역 | 1년 이하 | 1년 초과&cr~ 2년 이하 | 2년 초과&cr~ 4년 이하 | 4년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부동산구입자금 | 17,322 | 17,481 | 35,457 | 37,014 | 107,274 |
| 운용자금 | 109,646 | 47,282 | - | - | 156,928 |
| RP매도 | 67,950 | - | - | - | 67,950 |
| 후순위사채 | - | - | - | 660,000 | 660,000 |
| 합 계 | 194,918 | 64,763 | 35,457 | 697,014 | 992,152 |
34-5-3 차입부채와 관련된 담보제공내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 내 역 | 담보제공처 | 담보제공자산 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 부동산구입자금 | DVB bank 외 | 투자부동산 | 207,123 | 281,105 |
| 운용자금 | 전북은행 외 | 예금 | 8,040 | 3,000 |
| 운용자금 | 산은캐피탈 외 | 대출채권 | 22,167 | 5,727 |
| 합 계 | 237,330 | 289,832 |
&cr
35. 파생상품&cr
35-1 연결회사는 보고기간종료일 현재 외화유가증권의 환율변동위험과 이자율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도계약과 통화스왑계약 등을 체결하고 있습니다.&cr
35-2 연결회사는 상기 파생상품 계약 중에 위험회피회계의 요건을 충족하고 있는 거래에 대해서는 공정가치위험회피회계와 현금흐름위험회피회계 및 해외사업장순투자위험회피회계를 적용하고 있으며, 위험회피유형에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| 유형 | 위험회피대상항목 | 위험회피수단 | 회피대상위험 |
|---|---|---|---|
| 공정가치위험회피 | 외화예치금, 외화당기손익인식금융자산, &cr외화매도가능금융자산, 외화대출채권, 외화차입부채 | 통화선도, 통화스왑 | 환율 |
| 원화매도가능금융자산 | 이자율스왑 | 이자율 | |
| 현금흐름위험회피 | 외화예치금, 외화매도가능금융자산,&cr예상매도가능금융자산 | 통화스왑, 채권선도 | 환율, 이자율 |
| 외화대출채권 | 통화스왑, 이자율스왑 | 환율, 이자율 | |
| 해외사업장순투자위험회피 | 해외투자목적 투자신탁 | 통화선도 | 환율 |
&cr공정가치위험회피회계의 적용으로 인하여 위험회피대상 매도가능지분상품의 외화환산 손실 121,863백만원 및 매도가능채무상품의 평가 손실 2,672백만원 이 당기손익으로 계상되어 있으며, 현금흐름위험회피회계가 적용되는 위험회피수단 중 비효과적인파생상품평가 손실 87백만원이 당기손익으로 계상되어 있습니다.
35-3 보고기간종료일 현재 파생상품 계약의 평가내역은 다음과 같습니다.
| <당기말 및 당기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 미결제&cr약정금액 | 연결재무상태표 | 연결포괄손익계산서 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | 부 채 | 평가이익 | 평가손실 | 평가이익 | 평가손실 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매매목적 : | |||||||
| 이자율옵션 | 10,000 | 856 | - | - | - | - | 278 |
| 이자율선물 | 21,948 | - | - | - | - | - | - |
| 신용스왑 | 27,200 | 1,269 | - | - | - | - | 17 |
| 통화선도 | 112,939 | 1,223 | 623 | - | - | 1,409 | 93 |
| 기타 | - | - | 5,286 | - | - | - | 2,072 |
| 소 계 | 172,087 | 3,348 | 5,909 | - | - | 1,409 | 2,460 |
| 공정가치위험회피목적 : | |||||||
| 통화선도 | 8,442,725 | 406,969 | 34,757 | - | - | 408,385 | 40,669 |
| 이자율선물 | 261,455 | - | 66 | - | - | - | 66 |
| 이자율스왑 | 109,000 | - | 7,137 | - | - | - | 615 |
| 소 계 | 8,813,180 | 406,969 | 41,960 | - | - | 408,385 | 41,350 |
| 현금흐름위험회피목적 : | |||||||
| 통화스왑 | 4,723,107 | 190,616 | 59,165 | 9,761 | 41,561 | 185,000 | 66,640 |
| 채권선도 | 248,222 | - | 10,695 | - | 10,693 | - | 10,695 |
| 이자율스왑 | 50,718 | 216 | - | 216 | - | 45,599 | - |
| 소 계 | 5,022,047 | 190,832 | 69,860 | 9,977 | 52,254 | 230,599 | 77,335 |
| 해외사업장순투자위험회피목적 : | |||||||
| 통화선도 | 862,876 | 22,784 | - | 36,765 | - | - | 6,223 |
| 기타 : | |||||||
| 신용위험조정 | - | (94) | (125) | - | - | - | 105 |
| 합 계 | 14,870,190 | 623,839 | 117,604 | 46,742 | 52,254 | 640,393 | 127,473 |
&cr현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2025년 11월 1일까지 입니다.
| <전기말 및 전기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 미결제&cr약정금액 | 연결재무상태표 | 연결포괄손익계산서 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | 부 채 | 평가이익 | 평가손실 | 평가이익 | 평가손실 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매매목적 : | |||||||
| 주식옵션 | 30,000 | 2,871 | - | - | - | 2,154 | - |
| 이자율옵션 | 20,000 | 1,622 | - | - | - | - | 1,623 |
| 이자율스왑 | 40,000 | 75 | 418 | - | - | - | 55 |
| 신용스왑 | 28,945 | 1,286 | - | - | - | 573 | - |
| 통화선도 | 172,434 | 1,888 | 840 | - | - | 1,888 | 380 |
| 기타 | - | 4,812 | 3,214 | - | - | 861 | 4,321 |
| 소 계 | 291,379 | 12,554 | 4,472 | - | - | 5,476 | 6,379 |
| 공정가치위험회피목적 : | |||||||
| 통화선도 | 9,564,310 | 144,632 | 54,788 | - | - | 138,515 | 56,569 |
| 이자율선물 | 244,236 | 66 | - | - | - | 138 | - |
| 이자율스왑 | 109,000 | - | 6,522 | - | - | - | 3,164 |
| 소 계 | 9,917,546 | 144,698 | 61,310 | - | - | 138,653 | 59,733 |
| 현금흐름위험회피목적 : | |||||||
| 통화스왑 | 3,352,842 | 40,598 | 29,764 | 19,083 | 21,439 | 21,243 | 38,240 |
| 이자율스왑 | 71,667 | - | 317 | - | 317 | 28 | 10,978 |
| 소 계 | 3,424,509 | 40,598 | 30,081 | 19,083 | 21,756 | 21,271 | 49,218 |
| 해외사업장순투자위험회피목적 : | |||||||
| 통화선도 | 320,724 | 6,115 | - | - | 8,301 | 3,568 | - |
| 기타 : | |||||||
| 신용위험조정 | - | (24) | (148) | - | - | - | 10 |
| 합 계 | 13,954,158 | 203,941 | 95,715 | 19,083 | 30,057 | 168,968 | 115,340 |
36. 특별계정&cr
36-1 연결회사의 특별계정은 퇴직보험계약 및 퇴직연금계약, 변액보험계약으로 구성되어 있으며, 보고기간종료일 현재 동 특별계정의 재무상태표는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 과 목 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 퇴직보험 | 퇴직연금 | 변액보험 | 합 계 | 퇴직보험 | 퇴직연금 | 변액보험 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산: | ||||||||
| 현금과예치금 | 1,581 | 286,422 | 89,890 | 377,893 | 2,891 | 368,685 | 82,638 | 454,214 |
| 유가증권 | 7,348 | 3,805,042 | 1,136,239 | 4,948,629 | 12,199 | 2,854,174 | 1,022,658 | 3,889,031 |
| 대출채권 | 8,499 | 954,713 | 63,161 | 1,026,373 | 4,000 | 872,306 | 63,555 | 939,861 |
| 기타자산 | 8 | 48,638 | 12,069 | 60,715 | 45 | 27,139 | 10,319 | 37,503 |
| 일반계정미수금 | 6,497 | 179,769 | 22,199 | 208,465 | 6,306 | 175,687 | 27,529 | 209,522 |
| 자산총계 | 23,933 | 5,274,584 | 1,323,558 | 6,622,075 | 25,441 | 4,297,991 | 1,206,699 | 5,530,131 |
| 차감 : 특별계정미지급금 | (208,466) | (209,522) | ||||||
| 특별계정자산잔액 | 6,413,609 | 5,320,609 | ||||||
| 부채와적립금: | ||||||||
| 계약자적립금 | 5,252 | - | 1,301,834 | 1,307,086 | 5,490 | - | 1,158,823 | 1,164,313 |
| 투자계약부채 | 14,406 | 5,124,309 | - | 5,138,715 | 15,360 | 4,160,531 | - | 4,175,891 |
| 일반계정미지급금 | 4,404 | 79,179 | 11,229 | 94,812 | 4,404 | 69,674 | 13,690 | 87,768 |
| 기타부채 | 21 | 18,052 | 10,495 | 28,568 | 20 | 27,381 | 34,186 | 61,587 |
| 기타포괄손익 | (150) | 53,044 | - | 52,894 | 167 | 40,405 | - | 40,572 |
| 부채와적립금총계 | 23,933 | 5,274,584 | 1,323,558 | 6,622,075 | 25,441 | 4,297,991 | 1,206,699 | 5,530,131 |
| 차감 : 특별계정미수금 | (94,811) | (87,767) | ||||||
| 차감 : 특별계정기타포괄손익 | (52,894) | (40,572) | ||||||
| 특별계정부채잔액 | 6,474,370 | 5,401,792 |
36-2 당기 및 전기의 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 퇴직보험 | 퇴직연금&cr(주1) | 변액보험&cr(주2) | 합 계 | 퇴직보험 | 퇴직연금&cr(주1) | 변액보험&cr(주2) | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수 익 : | ||||||||
| 보험료수익 | - | - | 287,812 | 287,812 | - | - | 311,478 | 311,478 |
| 이자수익 | 218 | 97,955 | 11,286 | 109,459 | 367 | 85,372 | 13,391 | 99,130 |
| 배당수익 | 81 | 4,009 | 9,504 | 13,594 | 18 | 1,681 | 9,643 | 11,342 |
| 유가증권처분이익 | 270 | 13,161 | 29,692 | 43,123 | - | 20,139 | 21,063 | 41,202 |
| 유가증권평가이익 | 4 | 1,406 | 185,957 | 187,367 | 10 | 1,094 | 92,169 | 93,273 |
| 기타수익 | 189 | 39,508 | 17,925 | 57,622 | 83 | 31,329 | 15,192 | 46,604 |
| 소 계 | 762 | 156,039 | 542,176 | 698,977 | 478 | 139,615 | 462,936 | 603,029 |
| 비 용 : | ||||||||
| 계약자적립금적립(환입) | (238) | 13,407 | 145,516 | 158,685 | (282) | 14,565 | 95,687 | 109,970 |
| 투자계약부채 변동액 | 311 | 75,147 | - | 75,458 | 265 | 58,462 | - | 58,727 |
| 지급보험금 | 327 | - | 137,041 | 137,368 | 381 | - | 115,949 | 116,330 |
| 특별계정수입수수료 | 101 | 19,078 | 147,407 | 166,586 | 109 | 18,591 | 152,550 | 171,250 |
| 유가증권처분손실 | 237 | 7,904 | 18,784 | 26,925 | - | 7,409 | 16,046 | 23,455 |
| 유가증권평가손실 | - | 165 | 60,268 | 60,433 | - | 253 | 51,303 | 51,556 |
| 기타비용 | 24 | 40,338 | 33,160 | 73,522 | 5 | 40,335 | 31,401 | 71,741 |
| 소 계 | 762 | 156,039 | 542,176 | 698,977 | 478 | 139,615 | 462,936 | 603,029 |
&cr(주1) 퇴직연금에는 실적배당형 상품에서 발생한 손익이 당기 및 전기 각각 2,018백만원 및 2,119백만원 포함되어 있습니다.&cr &cr(주2) 변액보험은 실적배당형 상품으로 구성되어 있습니다. &cr
37. 우발채무와 약정사항 &cr
37-1 보고기간종료일 현재 연결회사와 관련되어 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 건, 백만원) |
| 구 분 | 소송건수 | 소송금액 | 내 용 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 소 | 447 | 392 | 106,864 | 151,381 | 구상금 등 |
| 피 소 | 1,664 | 1,604 | 349,255 | 328,581 | 손해배상 등 |
&cr상기 소송건과 관련된 추정손해액 상당액은 지급준비금의 과목으로 보험계약부채에 계상되어 있습니다.(주석 31. 보험계약부채 참조)
37-2 연결회사의 보고기간종료일 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 업체명 | 분류 | 약정금액 | 미사용한도 |
|---|---|---|---|
| 강릉에코파워 주식회사 외 | 원화대출약정 및 어음할인약정 | 7,296,102 | 2,718,117 |
| 발해인프라 외 | Capital Call 방식 출자약정 | 5,077,346 | 2,000,424 |
| 합 계 | 12,373,448 | 4,718,541 |
&cr37-3 연결회 사는 보고기간종료일 현재 국내의 금융기관보험대리점(손해보험부문 38개 및 생명보험부문 19개 )과 방 카 슈랑스보험상품 판매제휴계약을 체결하고 있습니다. 이에 따라 상기 금융기관보험대리점은 연결회사의 보험대리점으로서 연결회사를대리하여 관련법규에서 규정하고 있는 보험상품에 대한 보험계약의 체결(청약에 대한 승낙제외), 보험료의 수령 등의 업무를 수행하고 있습니다. 또한 연결회사는상기 계약에 따라 금융기관보 험대리점이 모집한 보험계약에 대하여 일정률의 수수료를지급하고 있으며, 당기 및 전기 중 각각 20,088백만 원 및 28,253백만원의 수수료를 사업비로 계상하였습니다.&cr
37-4 보고기간종료일 현재 연결회사의 손해보험부문은 신한은행 과 한도 20억원 의 당좌차월 약정과 신한은행 및 씨티은행과 각각 한도 200억원 , KEB하나은행 과 한도 1 00 억원 의 일중 당좌차월약정을 체결하고 있으며, 생명보험부문은 KB국민은행 과 한도 10억원 의 당좌 차월 약정과 한도 15억원 의 일중당좌차월약정을 체결하고 있습니다.
&cr37-5 보고기간종료일 현재 연결회사의 할부금융부문에서 발행한 사모사채 10,000백만원에 대하여 KB국민은행으로부터 10,040백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 서울보증보험으로부터 404백만원의 공탁보증을 제공받고 있습니다.&cr&cr37-6 COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있습니다. 이는 전세계 경제에 광범위한 영향을 미치고 있으며 그 지속기간과 강도는 예측하기 어렵습니다. COVID-19는 금융상품의 공정가치 평가 및 보험부채의 적정성 평가 등에 영향을 미칠 수 있으며, 연결기업은 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대하여 COVID-19가 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 향후 COVID-19의 확산이 연결기업의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측하기 어렵습니다.
38. 자본&cr &cr38-1 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 200,000,000 주이며 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 500 원과 70,800,000 주이며 최근 2년간 자본금의 변동내역은 없습니다.
&cr38-2 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 25,978 | 25,978 |
| 자산재평가적립금(주1) | 11,935 | 11,935 |
| 기타자본잉여금 | 46,972 | - |
| 합 계 | 84,885 | 37,913 |
&cr(주1) 자산재평가법에 따른 재평가적립금으로 재평가세의 납부, 자본에의 전입, 재평가일 이후 발생한 이월결손금의 보전, 환율조정 계정상의 금액과 상계 이외에는 처분이 제한되어 있습니다.&cr&cr38-3 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (152,492) | (29,655) |
38-4 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 매도가능&cr금융자산&cr평가손익 | 만기보유&cr금융자산&cr평가손익 | 위험회피&cr파생상품&cr평가손익 | 관계기업 &cr기타포괄에&cr대한 지분변동 | 해외사업&cr환산손익 | 특별계정&cr기타포괄손익 | 확정급여부채의&cr재측정요소 | 유형자산&cr재평가잉여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가손익 | 1,387,988 | (23,801) | (5,512) | (3,261) | (85,360) | 52,894 | (51,640) | 369,033 | 1,640,341 |
| 계약자지분(주1) | (4,771) | 1,205 | - | - | - | - | - | - | (3,566) |
| 법인세효과 | (342,564) | 5,468 | 1,302 | 843 | 21,252 | (13,157) | 12,891 | (91,894) | (405,859) |
| 비지배지분(주1) | (3,300) | 146 | 58 | - | 12 | - | 31 | - | (3,053) |
| 당기말 | 1,037,353 | (16,982) | (4,152) | (2,418) | (64,096) | 39,737 | (38,718) | 277,139 | 1,227,863 |
| <전기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 매도가능&cr금융자산&cr평가손익 | 만기보유&cr금융자산&cr평가손익 | 위험회피&cr파생상품&cr평가손익 | 관계기업 &cr기타포괄에&cr대한 지분변동 | 해외사업&cr환산손익 | 특별계정&cr기타포괄손익 | 확정급여부채의&cr재측정요소 | 유형자산&cr재평가잉여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가손익 | 1,239,100 | (23,222) | (10,975) | (9,254) | (14,081) | 40,572 | (57,699) | 369,033 | 1,533,474 |
| 계약자지분(주1) | (3,056) | 1,292 | - | - | - | - | - | - | (1,764) |
| 법인세효과 | (314,220) | 5,307 | 2,796 | 305 | 3,590 | (10,301) | 14,680 | (94,083) | (391,926) |
| 비지배지분(주1) | (11,792) | 3,714 | 23 | - | 1 | - | 382 | - | (7,672) |
| 전기말 | 910,032 | (12,909) | (8,156) | (8,949) | (10,490) | 30,271 | (42,637) | 274,950 | 1,132,112 |
&cr(주1) 계약자지분에는 사업결합시 공정가치 배분효과가 포함되어 있으며, 비지배지분에는 상환청구권이 있는 비지배지분에 대한 효과가 포함되어 있습니다.&cr&cr38-5 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 23,109 | 22,629 |
| 기타법정적립금 | 4,480 | 4,480 |
| 임의적립금 | 3,314,265 | 3,124,265 |
| 대손준비금 | 80,062 | 82,671 |
| 비상위험준비금 | 1,023,646 | 932,220 |
| 미처분이익잉여금 | 772,968 | 603,870 |
| 합 계 | 5,218,530 | 4,770,135 |
39. 현금흐름표 &cr
39-1 현금흐름표의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산이며, 영업활동으로 인한 현금흐름은 간접법으로 표시하고 있습니다.&cr
39-2 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출시 반영된 수익 및 비용의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | (1,314,291) | (1,317,560) |
| 이자비용 | 55,014 | 47,788 |
| 배당금수익 | (210,804) | (197,263) |
| 단기매매금융자산평가이익 | (1,689) | (2,827) |
| 당기손익인식지정금융자산평가이익 | - | (61) |
| 매매목적파생상품정산이익 | (143) | - |
| 매매목적파생상품평가이익 | (1,408) | (5,476) |
| 매도가능금융자산처분이익 | (376,658) | (446,999) |
| 매도가능금융자산평가이익 | (333) | (31) |
| 만기보유금융자산상환손실 | 2,569 | 989 |
| 만기보유금융자산상환이익 | (2,534) | (861) |
| 매도가능금융자산손상차손환입 | (725) | (104) |
| 위험회피목적파생상품처분이익 | (404,583) | (314,956) |
| 위험회피목적파생상품평가이익 | (601,414) | (177,056) |
| 단기매매금융자산평가손실 | 3,596 | 1,692 |
| 당기손익인식지정금융자산평가손실 | 174 | - |
| 매매목적파생상품평가손실 | 2,460 | 6,379 |
| 매도가능금융자산처분손실 | 87,032 | 86,370 |
| 매도가능금융자산평가손실 | 3,004 | 290 |
| 매도가능금융자산손상차손 | 29,280 | 27,791 |
| 위험회피목적파생상품처분손실 | 669,963 | 870,091 |
| 위험회피목적파생상품평가손실 | 92,906 | 93,797 |
| 대손상각비 | 12,129 | 17,566 |
| 외화환산이익 | (187,272) | (352,526) |
| 외화환산손실 | 652,606 | 75,658 |
| 퇴직급여 | 38,714 | 37,984 |
| 감가상각비 | 81,340 | 82,495 |
| 무형자산상각비 | 38,809 | 40,566 |
| 복구충당부채순전입 | 307 | 93 |
| 재산관리비 | - | 680 |
| 임대료수익 | (530) | (848) |
| 임차료비용 | 725 | 1,394 |
| 리스해지손실 | 39 | 68 |
| 리스해지이익 | (81) | - |
| 유형자산처분이익 | (100) | (125) |
| 투자부동산처분이익 | (12,490) | (11,203) |
| 투자부동산손상차손 | 15,795 | - |
| 무형자산손상차손 | 240 | 36 |
| 무형자산손상차손환입 | (1,167) | - |
| 관계기업투자주식관련이익 | (27,258) | (14,595) |
| 관계기업투자주식관련손실 | 710 | 9,941 |
| 유형자산처분손실 | 66 | 919 |
| 구상이익 | (16,767) | (16,836) |
| 신계약비상각비 | 1,385,838 | 1,348,186 |
| 보험계약부채전입액 | 2,224,948 | 2,362,107 |
| 합 계 | 2,238,017 | 2,253,553 |
39-3 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출시 반영된 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 예치금 | 248,809 | 279,070 |
| 당기손익인식금융자산 | (196,353) | (373,116) |
| 대출채권 | (2,043,428) | (169,221) |
| 이연대출부대손익 | 25,346 | 11,437 |
| 보험미수금 | 70,953 | (28,393) |
| 미수금 | (47,406) | (5,055) |
| 미수수익 | 5,221 | (665) |
| 공탁금 | (736) | 169 |
| 받을어음 | (619) | 43 |
| 미상각신계약비 | (1,490,037) | (1,378,181) |
| 선급비용 | (2,158) | 504 |
| 선급금 | (47,161) | (32,867) |
| 그밖의 기타자산 | 29 | 145 |
| 특별계정자산 | (1,093,000) | (1,096,540) |
| 보험계약부채(투자계약부채) | (3,918) | 20,680 |
| 당기손익인식금융부채 | 1,438 | 957 |
| 보험미지급금 | 12,529 | 84,914 |
| 미지급금 | 66,783 | 1,028 |
| 미지급비용 | 19,098 | 9,918 |
| 그밖의 기타부채 | 271,764 | (18,881) |
| 퇴직금의 지급 | (39,986) | (42,563) |
| 특별계정부채 | 1,084,900 | 920,514 |
| 합 계 | (3,157,932) | (1,816,103) |
39-4 당기 및 전기 중 현 금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 대출채권및수취채권의 제각 | 14,483 | 15,405 |
| 유형자산과 투자부동산 간의 대체 | 3,113 | 4,392 |
| 리스 사용권자산의 증가 | (53,899) | (71,010) |
| 선급금의 무형자산 대체 | 4,476 | 2,875 |
| 유형자산 취득대금과 미지급금의 조정 | (467) | 142 |
| 매도가능금융자산평가이익 | 115,263 | 602,705 |
| 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산 재분류 | - | 958,999 |
| 만기보유금융자산평가손실 | (505) | (11,623) |
| 관계기업 기타포괄손익항목에 대한 지분변동 | 6,530 | 11,913 |
| 위험회피목적파생평가이익(손실) | 3,966 | (22,294) |
| 해외사업환산이익(손실) | (53,606) | 2,832 |
| 특별계정기타포괄이익 | 9,466 | 27,482 |
| 확정급여부채의 재측정요소 | 4,287 | 1,069 |
39-5 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 기 초 | 재무활동&cr현금흐름 | 기 타 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 임대보증금 | 21,939 | 9 | 248 | 22,196 |
| 차입부채 | 990,591 | 30,952 | (4,013) | 1,017,530 |
| 리스부채 | 34,368 | (38,054) | 42,948 | 39,262 |
| 합 계 | 1,046,898 | (7,093) | 39,183 | 1,078,988 |
| <전기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 기 초 | 재무활동&cr현금흐름 | 기 타 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 임대보증금 | 25,591 | (3,732) | 80 | 21,939 |
| 차입부채 | 929,561 | 57,197 | 3,833 | 990,591 |
| 리스부채 | - | (37,340) | 71,708 | 34,368 |
| 합 계 | 955,152 | 16,125 | 75,621 | 1,046,898 |
40. 특수관계자와의 거래 &cr
40-1 보고기간 종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.&cr&cr 40-1-1 보고기간종료일 현재 일반종속기업현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 기업명(주1) | 소재지 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 | 지분율(%) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| DB생명보험㈜(주2) | 대한민국 | 12,293,170 | 11,539,160 | 754,010 | 2,397,292 | 35,086 | 53,578 | 82.95 |
| DB캐피탈㈜ | 대한민국 | 357,089 | 258,255 | 98,834 | 20,736 | 7,109 | 7,113 | 87.11 |
| DB자동차보험손해사정㈜ | 대한민국 | 16,735 | 16,375 | 360 | 88,457 | 530 | 1,342 | 100.00 |
| DBCSI손해사정㈜ | 대한민국 | 12,037 | 6,546 | 5,491 | 39,826 | 623 | 651 | 100.00 |
| DBCAS손해사정㈜ | 대한민국 | 23,148 | 7,143 | 16,005 | 53,849 | 5,973 | 5,866 | 100.00 |
| DBCNS자동차손해사정㈜ | 대한민국 | 11,339 | 9,315 | 2,024 | 44,930 | (247) | 290 | 100.00 |
| DB MnS㈜(주2) | 대한민국 | 24,680 | 7,268 | 17,412 | 57,168 | (319) | (320) | 100.00 |
| DB금융서비스㈜(주2) | 대한민국 | 7,567 | 3,368 | 4,199 | 25,448 | 348 | 397 | 100.00 |
| DB Advisory America, Ltd.(주3) | 미국 | 621 | 19 | 602 | - | (59) | (75) | 100.00 |
| 합 계 | 12,746,386 | 11,847,449 | 898,937 | 2,727,706 | 49,044 | 68,842 |
&cr (주 1) 재무제표 사용일은 2020년 12월 31일 입니다. 일반종속기업의 재무성과는 한국채택국제회계기준으로 전환된 금액입니다.&cr &cr (주2) DB생명보험㈜의 재무제표는 연결재무제표 기준이며, DB금융서비스㈜는 연결회사의 종속기업인 DB MnS㈜의 종속기업입니다 .&cr&cr (주3) DB Advisory America, Ltd.는 당기 중 신규로 연결에 포함된 종속기업으로, 재무성과는 원화로 환산된 금액입니다. &cr &cr40-1-2 보고기간종료일 현재 특수목적기업(수익증권)현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 기업명(주1) | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 | 지분율 (%) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| DB다같이사모증권투자신탁제76호[채권] | 59,740 | 9,419 | 50,321 | 1,458 | 1,264 | 1,155 | 100.00 |
| 하나구겐하임CLO전문투자형사모특별자산투자신탁 9호[CLO] | 48,876 | 14 | 48,862 | 7,186 | 250 | 250 | 99.83 |
| 하나대체투자전문투자형사모특별자산투자신탁93호 | 35,271 | 618 | 34,653 | 4,014 | 2,757 | 2,757 | 99.72 |
| 신한AIM크레딧전문투자형사모투자신탁제3-C호 | 171,978 | 125 | 171,853 | 8,846 | 8,551 | 5,289 | 99.93 |
| 파인트리라오스전문투자형사모투자신탁1호 | 46,967 | 4,227 | 42,740 | 4,931 | 1,307 | 1,307 | 100.00 |
| 신한AIM크레딧전문투자형사모투자신탁제4-A호 | 95,570 | 74 | 95,496 | 9,333 | (778) | (778) | 54.55 |
| DB 유럽 Private Loan 전문투자형사모투자신탁 제1호[EUR] | 32,141 | 169 | 31,972 | 1,210 | 852 | 1,563 | 99.97 |
| KB 유럽 ICG PDF 전문투자형 사모 특별자산투자신탁 제2호 | 15,992 | 10 | 15,982 | 1,956 | 946 | 1,683 | 50.72 |
| 멀티에셋 금리연계 전문투자형사모증권투자신탁제20-1호[채권] | 20,399 | 17 | 20,382 | - | (17) | 282 | 99.50 |
| DB미국TALF전문투자형사모특별자산투자신탁제2호 | 42,828 | 4 | 42,824 | 5,072 | 981 | 1,974 | 100.00 |
| 우리G GS West Street Strategic Solutions 전문투자형사모특별자산투자신탁 3호 | 9,643 | 24 | 9,619 | 35 | (1) | (1) | 100.00 |
| 골든브릿지 미국DIP사모특별자산1호 | 14,014 | 3 | 14,011 | 968 | (3,624) | (3,624) | 100.00 |
| 한화글로발코러스사모투자1호 | 47,598 | 71 | 47,527 | 4,692 | (1,278) | (326) | 100.00 |
| 유진천연자원사모증권1호 | 38,859 | 20 | 38,839 | 4,003 | (619) | (619) | 100.00 |
| GBGLOBALOPPORTUNITY사모증권1호[채권-재간접형] | 148,367 | 36 | 148,331 | 16,432 | (1,118) | (968) | 100.00 |
| 이스트스프링유럽뱅크론사모특별H[대출채권-재간접] | 50,659 | 16 | 50,643 | 4,082 | (4,634) | 705 | 80.29 |
| DBHancock전문투자형사모증권투자신탁 제1호[재간접형] | 34,003 | 5 | 33,998 | 4,465 | 1,298 | (846) | 99.97 |
| 키움인티모전문투자형사모투자신탁[재간접형] | 72,015 | 641 | 71,374 | 7,353 | 2,706 | 4,644 | 99.85 |
| 키움 아트리움 전문투자형 사모 투자신탁 [재간접형] | 40,891 | 47 | 40,844 | 4,750 | 1,045 | 3,892 | 66.67 |
| 한화DebtStrategy사모부동산10호 | 35,785 | 93 | 35,692 | 4,102 | (1,104) | (1,104) | 99.70 |
| DB US Private Loan 전문투자형사모투자신탁 제1호 | 34,684 | 13 | 34,671 | 6,826 | 2,029 | 2,312 | 62.50 |
| DB Asia Private Credit 전문투자형사모투자신탁 제1호 | 29,355 | 9 | 29,346 | 3,972 | 346 | 612 | 66.67 |
| DB Mirai Creation 전문투자형사모투자신탁 제1호 | 12,027 | 4 | 12,023 | 414 | (8) | (8) | 99.92 |
| US Mezzanine전문투자형사모1호(재간접) | 59,932 | 16 | 59,916 | 7,146 | 2,544 | 4,701 | 55.56 |
| KB 해외투자 전문투자형 사모 부동산 투자신탁 제5호(재간접형) | 28,461 | 385 | 28,076 | 1,428 | (68) | (68) | 52.38 |
| 유진프로미사모특별자산1호 | 10,530 | 3 | 10,527 | 4,801 | (6,572) | (6,988) | 99.98 |
| 유진프로미사모특별자산2호 | 11,384 | 3 | 11,381 | 3,121 | (5,668) | (6,145) | 99.98 |
| 유진프로미사모특별자산3호 | 12,670 | 3 | 12,667 | 3,145 | (4,236) | (4,828) | 99.98 |
| DB사모특별자산투자신탁7호 | 60,572 | 15,375 | 45,197 | 13,281 | 3,571 | 3,204 | 99.98 |
| DB사모특별자산투자신탁9호 | 9,231 | 1 | 9,230 | 1,891 | 500 | 500 | 99.99 |
| 유진프로미사모특별자산5호 | 34,424 | 5 | 34,419 | 7,407 | 2,782 | 1,694 | 99.98 |
| 유진프로미사모특별자산6호 | 93,925 | 3 | 93,922 | 19,512 | 5,795 | 5,795 | 99.99 |
| 유진프로미사모특별자산8호 | 36,261 | 15 | 36,246 | 8,325 | 3,011 | 3,011 | 99.98 |
| DB사모특별자산투자신탁10호 | 50,631 | 1 | 50,630 | 2,649 | 2,542 | 393 | 100.00 |
| DB사모특별자산투자신탁11호 | 13,620 | - | 13,620 | 2,429 | 69 | 239 | 100.00 |
| 현대AVIATION사모특별자산투자신탁1호 | 122,554 | 35,387 | 87,167 | 29,433 | 7,535 | 7,079 | 99.99 |
| 현대Star사모부동산투자신탁1호 | 5,698 | - | 5,698 | 928 | 162 | 162 | 99.99 |
| 현대유퍼스트사모부동산투자신탁18-2호 | 120,927 | 46 | 120,881 | 24,645 | 5,049 | 5,049 | 74.13 |
| DB사모특별자산투자신탁14호 | 37,873 | 101 | 37,772 | 7,116 | 2,085 | 2,085 | 99.99 |
| 동부사모부동산투자신탁 제12호 | 62,727 | 10 | 62,717 | 8,216 | 1,819 | 1,628 | 99.99 |
| 유진파이오니아부동산4호 | 72,795 | 24,868 | 47,927 | 30,337 | 16,530 | 13,073 | 99.99 |
| 신한BNPP해외사모부동산1호 | 255,779 | 204 | 255,575 | 37,943 | 8,444 | 9,596 | 99.99 |
| 현대Star사모부동산투자신탁2호 | 37,145 | 21 | 37,124 | 6,322 | 1,344 | 1,344 | 99.99 |
| DB사모특별자산투자신탁 제18호[인프라] | 114,468 | 131 | 114,337 | 13,284 | 3,430 | 3,430 | 99.99 |
| DB사모특별자산투자신탁 제19호[인프라] | 264,369 | 1,027 | 263,342 | 31,173 | 8,068 | 8,068 | 100.00 |
| 현대Star전문투자형사모부동산투자신탁4호 | 52,774 | 18 | 52,756 | 9,342 | 1,218 | 1,218 | 99.82 |
| 신한BNPP글로벌전문투자형사모부동산투자신탁제3호 | 158,046 | 122 | 157,924 | 21,179 | 5,144 | 6,011 | 100.00 |
| DB사모부동산투자신탁 제18호 | 59,697 | 15 | 59,682 | 7,531 | 2,409 | 2,409 | 100.00 |
| 현대star사모부동산투자신탁7호 | 53,419 | 18 | 53,401 | 9,846 | 1,328 | 1,328 | 99.82 |
| 한국투자괌메디컬센터전문투자형사모부동산투자신탁1호 | 92,404 | 24 | 92,380 | 20,604 | 6,254 | 6,254 | 99.88 |
| DB사모특별자산투자신탁30호 | 61,297 | 31 | 61,266 | 9,118 | 2,906 | 2,906 | 60.00 |
| DB전문투자형사모특별자산투자신탁 제37호[금전대여] | 11,656 | 1 | 11,655 | 2,328 | 800 | 800 | 99.94 |
| DB스톡홀름전문투자형사모투자신탁제1호 | 39,897 | 1,541 | 38,356 | 5,099 | 2,699 | 2,699 | 99.97 |
| 엠플러스스카이전문투자형사모투자신탁5호[USD] | 27,933 | 5 | 27,928 | 1,699 | 1,642 | (93) | 99.97 |
| 헤리티지 인천구월 전문투자형사모부동산투자신탁 제2호(C-1) | 164,755 | 20,332 | 144,423 | 7,320 | 5,008 | 5,008 | 100.00 |
| 신한BNPP글로벌전문투자형 사모부동산 제16호 | 59,276 | 7 | 59,269 | 8,704 | 4,020 | 4,537 | 99.83 |
| 신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁16호 | 81,118 | 1,352 | 79,766 | 7,993 | 1,735 | 1,735 | 98.93 |
| 유진TRITON전문투자형사모투자신탁1호(USD) | 10,794 | 2 | 10,792 | 1,708 | 1,020 | 698 | 99.91 |
| 메리츠전문투자형사모부동산투자신탁24호 | 104,762 | 1,636 | 103,126 | 5,138 | 1,854 | 1,854 | 100.00 |
| 헤리티지 대구만촌PF 전문투자형사모부동산투자신탁 | 184,604 | 42 | 184,562 | 3,637 | 3,312 | 3,312 | 54.05 |
| NH-Amundi 전문투자형 사모부동산투자신탁11호 | 5,949 | 2 | 5,947 | 479 | 80 | 80 | 57.14 |
| 신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제25-B호 | 47,744 | 7 | 47,737 | 1,127 | 121 | 121 | 76.92 |
| 헤리티지 마곡마이스 전문투자형사모부동산투자신탁 제2호(C-S) | 375,241 | 56,090 | 319,151 | 1,751 | 189 | 189 | 81.25 |
| KB 글로벌 인프라 사모 특별자산 투자신탁 제1호 | 10,990 | 21 | 10,969 | 642 | 105 | 105 | 99.94 |
| DB전문투자형사모특별자산투자신탁 제25호[인프라] | 156,453 | 41,115 | 115,338 | 14,831 | 3,553 | 3,553 | 100.00 |
| DB글로벌인프라전문투자형사모투자신탁1호 | 58,315 | 1,896 | 56,419 | 8,257 | 1,932 | 3,333 | 99.99 |
| DB Channelview 발전소 전문투자형사모특별자산투자신탁 제32호 | 40,252 | 13 | 40,239 | 6,380 | 1,615 | 1,615 | 100.00 |
| DB전문투자형사모특별자산투자신탁 제31호[인프라] | 85,031 | 314 | 84,717 | 6,649 | 3,322 | 3,322 | 100.00 |
| DB뉴잉글랜드발전소전문투자형사모특별자산투자신탁 제35호&cr[대출채권] | 44,292 | 16 | 44,276 | 7,390 | 1,872 | 1,872 | 100.00 |
| DB뉴잉글랜드발전소전문투자형사모특별자산투자신탁 제36호&cr[대출채권] | 4,744 | 2 | 4,742 | 801 | 197 | 197 | 99.86 |
| DB Guernsey발전소전문투자형사모특별자산투자신탁 제38호(USD) | 128,819 | 17 | 128,802 | 3,183 | 2,840 | (6,039) | 100.00 |
| NH-Amundi 글로벌 전문투자형사모 특별자산 투자신탁20호 | 66,218 | 2,385 | 63,833 | 7,151 | 3,093 | 3,093 | 62.89 |
| DB 글로벌 AMP 인프라전문투자형사모투자신탁 제1호 | 136,841 | 16 | 136,825 | 17,082 | 2,800 | 2,666 | 100.00 |
| 보고 북미파워 전문투자형 사모특별자산투자신탁2호 | 28,088 | 17 | 28,071 | 5,575 | 740 | 740 | 99.95 |
| DB미국LNG터미널 전문투자형사모특별자산투자신탁 제1호[대출채권] | 32,544 | 5 | 32,539 | 3,876 | 401 | 401 | 100.00 |
| 멀티에셋AirTrunk 데이터센터 전문투자형사모투자신탁제2호 | 44,268 | 13 | 44,255 | 2,748 | 383 | 383 | 73.08 |
| DB린덴발전소전문투자형사모특별자산투자신탁 제39호(USD) | 54,656 | 22 | 54,634 | 539 | 436 | (2,538) | 100.00 |
| DB IFM인프라전문투자형사모투자신탁 제1호 | 43,361 | 20 | 43,341 | 1,419 | 291 | 291 | 100.00 |
| DB블랙록인프라전문투자형사모투자신탁 제1호 | 9,015 | 1 | 9,014 | 201 | 13 | 13 | 99.89 |
| 현대파워사모특별자산투자신탁2호 | 63,837 | 18 | 63,819 | 11,336 | 1,825 | 1,825 | 99.99 |
| 신한BNPP미국기업대출채권전문투자형사모특별자산투자신탁제1호 | 8,541 | 6 | 8,535 | 2,510 | (86) | (325) | 99.84 |
| 하나CCT전문투자형사모특별자산투자신탁49호[금전채권] | 92,529 | 72 | 92,457 | 17,704 | 2,767 | 2,767 | 66.67 |
| DB KKR 전문투자형사모특별자산투자신탁 제1호 | 90,747 | 5 | 90,742 | 6,785 | 1,226 | 1,225 | 55.90 |
| 파인스트리트글로벌기업금융전문투자형사모투자신탁3호 | 26,752 | 188 | 26,564 | 374 | 14 | 13 | 99.96 |
| DB글로벌원자재전문투자형사모투자신탁 제1호 | 51,360 | 13 | 51,347 | 4,783 | (1,353) | (123) | 95.24 |
| 합 계 | 5,522,657 | 220,684 | 5,301,973 | 625,451 | 139,612 | 132,628 |
&cr (주1) 당기 중 특수목적기업 22개 를 취득하였으며, 9개 를 처분 하였습니 다. 모든 특수목적기업의 영업소재지는 대한민국이고, 재무제표사용일은 2020년 12월 31일 입니다.&cr
40-2 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 영업소재지 | 재무제표 사용일 | 지분율(%) | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| DB금융투자 ㈜ | 대한민국 | 2020.12.31 | 25.08 | 25.08 |
| 안청재산보험주식유한공사 | 중국 | 2020.12.31 | 15.01 | 15.01 |
| PTI | 베트남 | 2020.12.31 | 37.32 | 37.32 |
40-3 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 기업명 |
|---|---|
| 종속기업의 종속기업 | KTB ENERGY, DB다같이장기채권증권투자신탁, KB터키차나칼레도로연계전문사모투자신탁, DB인프라TCR전문투자형사모투자신탁 제1호, DBPFP전문투자형사모증권투자신탁 1호, V&S프랑스개발청 외 |
| 관계기업의 종속기업&cr(주1) | ㈜DB저축은행, DB자산운용㈜, 키움장대트리플플러스사모증권투자신탁6호 외 |
| 기타 특수관계자(주1) | DB스탁인베스트㈜, ㈜DB Inc., DB인베스트 ㈜ , 동부철구㈜, ㈜DB메탈, &cr㈜DB월드 , ㈜DB하이텍, DB FIS㈜, DB김준기문화재단 외 |
&cr(주1) 당기 중 홍콩신방향투자유한공사, Vietnam National Petroleum Trading JSC, DONGBU Malaysia sdn. bhd., IBS Vietnam JSC가 특수관계자에서 제외되었습니다.
&cr40-4 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 15,618 | 15,137 |
| 퇴직 후 급여 | 1,002 | 821 |
| 합 계 | 16,620 | 15,958 |
&cr
40-5 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 백만원) |
| 특수관계자명 | 수 익 | 비 용 | 유ㆍ무형자산 &cr취득(주1) |
|---|---|---|---|
| 관계기업 : | |||
| DB금융투자㈜ | 5,813 | 41 | - |
| 안청재산보험주식 유한공사 |
417 | - | - |
| PTI | 1,187 | - | - |
| 소 계 | 7,417 | 41 | - |
| 기타의 특수관계자 : | |||
| ㈜DB Inc. | 5,465 | 37,734 | 7,740 |
| ㈜DB메탈 | 859 | 31 | - |
| ㈜DB월드 | 96 | 171 | - |
| ㈜DB하이텍 | 1,375 | - | - |
| ㈜DB저축은행 | 220 | 343 | - |
| DB FIS㈜ | 66 | 42,544 | - |
| DB김준기문화재단 | 52 | 1,254 | - |
| DB자산운용㈜ | 160 | - | - |
| DB인베스트㈜ | 7 | - | - |
| 소 계 | 8,300 | 82,077 | 7,740 |
| 합 계 | 15,717 | 82,118 | 7,740 |
| <전기> | (단위: 백만원) |
| 특수관계자명 | 수 익 | 비 용 | 유ㆍ무형자산 &cr취득(주1) |
|---|---|---|---|
| 관계기업 : | |||
| DB금융투자㈜ | 6,871 | 116 | - |
| 안청재산보험주식 유한공사 |
1,082 | - | - |
| PTI | - | - | - |
| 소 계 | 9,146 | 116 | - |
| 기타의 특수관계자 : | |||
| ㈜DB Inc. | 5,915 | 30,532 | 3,291 |
| ㈜DB메탈 | 974 | - | - |
| ㈜DB월드 | 85 | 325 | - |
| ㈜DB하이텍 | 2,398 | - | - |
| ㈜DB저축은행 | 327 | 322 | - |
| DB FIS㈜ | 78 | 40,798 | - |
| DB김준기문화재단 | 3 | 1,300 | - |
| DB자산운용㈜ | 111 | 38 | - |
| 소 계 | 9,891 | 73,315 | 3,291 |
| 합 계 | 19,037 | 73,431 | 3,291 |
&cr ( 주1) ㈜DB Inc.로부터 취득한 무형자산 중 일부는 취득이 완료되지 않아 선급금으로계상하고 있습니다.
40-6 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 백만원) |
| 특수관계자명 | 자 산 | 부 채 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 예치금 | 대출채권 | 회사채 | 미수금 등 | 특별계정&cr부채 | 차입부채 | 임대&cr보증금 | 미지급금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 : | ||||||||
| DB금융투자㈜ | 1,000 | 28,000 | - | 28 | 19,241 | - | 814 | - |
| 기타의 특수관계자: | ||||||||
| ㈜DB Inc. | - | - | - | 2,463 | 6,553 | - | 755 | 10,760 |
| ㈜DB메탈 | - | - | - | 1 | 1,866 | - | 171 | - |
| ㈜DB월드 | - | - | - | - | 542 | - | - | - |
| ㈜DB하이텍 | - | - | - | - | 28,137 | - | 99 | - |
| ㈜DB저축은행 | 4,003 | - | - | 172 | 5,572 | - | 14 | 1 |
| DB자산운용㈜ | - | - | - | - | - | - | 13 | - |
| DB FIS㈜ | - | - | - | - | 7,264 | - | - | 2,858 |
| DB김준기문화재단 | - | - | - | - | - | 8,000 | 71 | - |
| 소 계 | 4,003 | - | - | 2,637 | 49,934 | 8,000 | 1,123 | 13,619 |
| 합 계 | 5,003 | 28,000 | - | 2,664 | 69,175 | 8,000 | 1,937 | 13,619 |
| <전기말> | (단위: 백만원) |
| 특수관계자명 | 자 산 | 부 채 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 예치금 | 대출채권 | 회사채 | 미수금 등 | 특별계정&cr부채 | 차입부채 | 임대&cr보증금 | 미지급금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 : | ||||||||
| DB금융투자㈜ | 300 | 28,000 | 80,000 | 2,321 | 17,998 | 5,000 | 868 | 7 |
| 기타의 특수관계자: | ||||||||
| ㈜DB Inc. | - | - | - | 1,720 | 4,993 | - | 840 | 5,420 |
| ㈜DB메탈 | - | - | - | 4 | 2,000 | - | 260 | - |
| ㈜DB월드 | - | - | - | - | 785 | - | - | - |
| ㈜DB하이텍 | - | - | - | - | 18,349 | - | - | - |
| ㈜DB저축은행 | 2,000 | - | - | 265 | 5,094 | - | - | - |
| DB FIS㈜ | - | - | - | - | 6,694 | - | - | 2,749 |
| DB김준기문화재단 | - | - | - | - | - | 10,000 | - | - |
| 소 계 | 2,000 | - | - | 1,989 | 37,915 | 10,000 | 1,100 | 8,169 |
| 합 계 | 2,300 | 28,000 | 80,000 | 4,310 | 55,913 | 15,000 | 1,968 | 8,176 |
40-7 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr
| <당기> | (단위: 백만원) |
| 특수관계자명 | 자금대여 거래(주1) | 자금차입 거래 | 현금출자 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대 여 | 회 수 | 차 입 | 상 환 | 출 자 | 회 수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 : | ||||||
| DB금융투자㈜ | - | 80,000 | 3,000 | 8,000 | - | - |
| 기타의 특수관계자: | ||||||
| DB김준기문화재단 | - | - | 3,000 | 5,000 | - | - |
| 합 계 | - | 80,000 | 6,000 | 13,000 | - | - |
| <전기> | (단위: 백만원) |
| 특수관계자명 | 자금대여 거래(주1) | 자금차입 거래 | 현금출자 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대 여 | 회 수 | 차 입 | 상 환 | 출 자 | 회 수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 : | ||||||
| DB금융투자㈜ | - | - | 14,000 | 18,000 | - | - |
| 기타의 특수관계자: | ||||||
| DB김준기문화재단 외 | - | - | 10,000 | 7,000 | - | - |
| 합 계 | - | - | 24,000 | 25,000 | - | - |
&cr(주1) 예치금에 대한 자금거래내역은 제외하였습니다.
40-8 당기 및 전기 중 연결회사의 주요 특수관계자를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 회사명 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매 도 | 매 수 | 매 도 | 매 수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| DB금융투자(주) | 325,390 | 818,025 | 138,806 | 976,680 |
&cr
41. 금융자산과 금융부채의 공정가치&cr&cr41-1 보고기간종료일 현재 공정가치 산정방법은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다.&cr&cr나. 파생상품을 제외한 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거 래로부터의 가격과 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.&cr&cr다. 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용할 수 없는 경우에는 (보고일 현재 관찰 가능한 시장이자율을 통해 추정한) 수익률곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를 추정하였습니다.&cr&cr라. 재무상태표에 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 활 성시장이 존재하는 경우 활성시장 공시가격을 사용합니다. 활성시장이 없는 경 우에는 유사한 금융상품의 시장이자율로 예상미래현금을 할인하여 산출합니다. 명시된 이자율이 없는 단기수취채권 및 단기지급채무와 만기가 1년 이내이거나 변동금리부인 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므 로 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용 할 수 없는 경우 (보고기간종료일 현재 관찰 가능한 시장이자율을 통해 추정한) 수익률 곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를 추정하였습니다.
41-2 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 : | ||||
| 현금및예치금 | 677,853 | 677,853 | 830,765 | 830,765 |
| 당기손익인식금융자산 | ||||
| 단기매매금융자산 | ||||
| 지분상품 | 1,418,677 | 1,418,677 | 1,466,747 | 1,466,747 |
| 채무상품 | 251,750 | 251,750 | 1,140 | 1,140 |
| 매매목적파생상품자산 | 3,348 | 3,348 | 12,554 | 12,554 |
| 소 계 | 1,673,775 | 1,673,775 | 1,480,441 | 1,480,441 |
| 당기손익인식지정금융자산 | ||||
| 지분상품 | 20,743 | 20,743 | 20,917 | 20,917 |
| 매도가능금융자산 | ||||
| 지분상품 | 5,708,830 | 5,708,830 | 4,724,974 | 4,724,974 |
| 채무상품 | 17,729,359 | 17,729,359 | 18,581,598 | 18,581,598 |
| 소 계 | 23,438,189 | 23,438,189 | 23,306,572 | 23,306,572 |
| 만기보유금융자산 | ||||
| 채무상품 | 2,027,278 | 2,009,989 | 1,583,653 | 1,669,738 |
| 대여금및수취채권 | 20,011,187 | 20,118,811 | 18,082,080 | 18,395,958 |
| 위험회피목적파생상품자산 | 620,491 | 620,491 | 191,387 | 191,387 |
| 합 계 | 48,469,516 | 48,559,851 | 45,495,815 | 45,895,778 |
| 금융부채 : | ||||
| 당기손익인식금융부채 | ||||
| 매매목적파생상품부채 | 5,909 | 5,909 | 4,472 | 4,472 |
| 위험회피목적파생상품부채 | 111,695 | 111,695 | 91,243 | 91,243 |
| 차입부채(주1) | 1,017,530 | 1,017,530 | 990,591 | 990,591 |
| 기타금융부채 | 1,467,002 | 1,467,167 | 1,117,812 | 1,117,942 |
| 합 계 | 2,602,136 | 2,602,301 | 2,204,118 | 2,204,248 |
&cr (주1) 연결회사의 차입부채는 환매조건부채권매도 및 변동금리부 차입 및 후순위사채 등으로 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.
41-3 금융상품의 공정가치 체계&cr&cr금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 구분하고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.&cr&cr 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격&cr 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,&cr 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함&cr 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 &cr 측가능하지 않은 투입변수)
41-3-1 보고기간종료일 현재 공정가치 평가대상 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치 체계로 분류하고 있습니다.
| <당기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 당기손익인식금융자산 | ||||
| 단기매매금융자산 | ||||
| 지분상품 | - | 1,418,677 | - | 1,418,677 |
| 채무상품 | 171,972 | 79,778 | - | 251,750 |
| 매매목적파생상품자산 | - | 3,348 | - | 3,348 |
| 소 계 | 171,972 | 1,501,803 | - | 1,673,775 |
| 당기손익인식지정금융자산 | ||||
| 지분상품 | - | 20,743 | - | 20,743 |
| 매도가능금융자산 | ||||
| 지분상품(주1) | 123,241 | 1,836,553 | 3,749,036 | 5,708,830 |
| 채무상품 | 5,372,834 | 11,757,397 | 599,128 | 17,729,359 |
| 소 계 | 5,496,075 | 13,593,950 | 4,348,164 | 23,438,189 |
| 위험회피목적파생상품자산 | - | 620,491 | - | 620,491 |
| 합 계 | 5,668,047 | 15,736,987 | 4,348,164 | 25,753,198 |
| 금융부채: | ||||
| 당기손익인식금융부채 | ||||
| 매매목적파생상품부채 | - | 5,909 | - | 5,909 |
| 위험회피목적파생상품부채 | - | 111,695 | - | 111,695 |
| 합 계 | - | 117,604 | - | 117,604 |
| <전기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 당기손익인식금융자산 | ||||
| 단기매매금융자산 | ||||
| 지분상품 | 76 | 1,466,671 | - | 1,466,747 |
| 채무상품 | - | 1,140 | - | 1,140 |
| 매매목적파생상품자산 | - | 9,683 | 2,871 | 12,554 |
| 소 계 | 76 | 1,477,494 | 2,871 | 1,480,441 |
| 당기손익인식지정금융자산 | ||||
| 지분상품 | - | 20,917 | - | 20,917 |
| 매도가능금융자산 | ||||
| 지분상품(주1) | 54,527 | 1,513,572 | 3,156,875 | 4,724,974 |
| 채무상품 | 5,562,082 | 12,462,648 | 556,868 | 18,581,598 |
| 소 계 | 5,616,609 | 13,976,220 | 3,713,743 | 23,306,572 |
| 위험회피목적파생상품자산 | - | 191,387 | - | 191,387 |
| 합 계 | 5,616,685 | 15,666,018 | 3,716,614 | 24,999,317 |
| 금융부채: | ||||
| 당기손익인식금융부채 | ||||
| 매매목적파생상품부채 | - | 4,472 | - | 4,472 |
| 위험회피목적파생상품부채 | - | 91,243 | - | 91,243 |
| 합 계 | - | 95,715 | - | 95,715 |
&cr (주1) 매도가능금융자산의 지분상품 중 공정가치서열체계 수준 3의 금액은 비시장성지분상품 중 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하여 평가한 것입니다. 다만, 비시장성 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가한 금액 은 당기말 및 전기말 현재 각 각 11,386백 만원 및 11,995백만원 입니 다 .
41-3-2 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 금융자산: | |||
| 당기손익인식금융자산 | |||
| 단기매매금융자산 | |||
| 지분상품 | 1,418,677 | 기준가격 | 기준가격 |
| 채무상품 | 79,778 | DCF법 | 할인율 |
| 매매목적파생상품자산 | 3,348 | Hull and White 이자율 모형 | 할인율, 기준금리 커브, 기준금리 변동성, CDS |
| 소 계 | 1,501,803 | ||
| 당기손익인식지정금융자산 | |||
| 지분상품 | 20,743 | DCF법 | 할인율, 발행이자율, 잔존만기,&cr신용등급 |
| 매도가능금융자산 | |||
| 지분상품 | 1,836,553 | DCF법, 기준가격, &cr자산가치법 | 할인율, 기준가격&cr자산가치 |
| 채무상품 | 11,757,397 | DCF, Hull and White 이자율모형, Black, Derman andToy 이항모형 등 | 할인율, 기준금리 커브, 기준금리 변동성, 변동성, YTM 등 |
| 소 계 | 13,593,950 | ||
| 위험회피목적파생상품자산 | 620,491 | DCF법 | 할인율, 환율, 선도환율 |
| 합 계 | 15,736,987 | ||
| 금융부채: | |||
| 당기손익인식금융부채 | |||
| 매매목적파생상품부채 | 5,909 | DCF법 | 할인율, 환율, 선도환율 |
| 위험회피목적파생상품부채 | 111,695 | DCF법 | 할인율, 환율, 선도환율 |
| 합 계 | 117,604 |
&cr연결회사는 할인율 측정시 사용되는 파라미터가 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 산출할 경우 수준2로 분류하였습니다.
41-3-3 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 유의적이지만&cr관측불가능 투입변수 | 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | |||||
| 매도가능금융자산 | |||||
| 지분상품 | 3,749,035 | DCF법, &cr자산접근법,&cr기준가격 | 할인율, 성장율, | 할인율, 성장율, | 할인율 상승에 따라 공정가치 하락&cr성장율 상승에 따라 공정가치 상승 |
| 채무상품 | 599,128 | Loss Bucketing,&crWaterfall 구조분석,&cr담보자산 현금흐름분석 | 부도상관관계, 변동성, &cr할인율, &cr준거자산의 상관계수 | 부도상관관계, 변동성 | 변동성 상승에 따라&cr공정가치 변동금액 상승 |
| 합 계 | 4,348,163 |
41-3-4 보고기간종료일 현재 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융자산 및 부채이며, 공정가치 변동이 당기손익 또는 기타포괄손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 분석대상&cr공정가치 | 당기손익인식 | 기타포괄손익인식 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | |||||
| 매도가능금융자산 | |||||
| 채무상품 | 599,128 | - | - | 21,091 | (11,692) |
&cr 원가법으로 측정하거나 기준가격을 사용하는 등 실무적으로 민감도 분석이 불가능한경우는 민감도 분석대상에서 제외하였습니다.
41-3-5 당기 및 전기 중 연결재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채의 공정가치체계 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기초 | 당기손익 | 포괄손익 | 취 득 | 처 분 | 수준3으로의 이동 | 수준3에서의 이동 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||||||
| 당기손익인식금융자산: | ||||||||
| 지분상품 | - | - | - | 65,002 | (65,002) | - | - | - |
| 매매목적파생상품 | 2,871 | - | - | - | (2,871) | - | - | - |
| 소 계 | 2,871 | - | - | 65,002 | (67,873) | - | - | - |
| 매도가능금융자산: | ||||||||
| 지분상품 | 3,156,875 | (16,826) | 43,912 | 1,415,518 | (850,444) | - | - | 3,749,035 |
| 채무상품 | 556,868 | 4,549 | 188 | 107,542 | (70,019) | - | - | 599,128 |
| 소 계 | 3,713,743 | (12,277) | 44,100 | 1,523,060 | (920,463) | - | - | 4,348,163 |
| 합 계 | 3,716,614 | (12,277) | 44,100 | 1,588,062 | (988,336) | - | - | 4,348,163 |
| <전기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 전기초 | 당기손익 | 포괄손익 | 취 득 | 처 분 | 수준3으로의 이동 | 수준3에서의 이동 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||||||
| 당기손익인식금융자산: | ||||||||
| 매매목적파생상품 | 717 | 2,154 | - | - | - | - | - | 2,871 |
| 매도가능금융자산: | ||||||||
| 지분상품 | 2,517,949 | (1,250) | 22,305 | 868,610 | (250,739) | - | - | 3,156,875 |
| 채무상품 | 218,467 | (1,244) | 2,870 | 378,074 | - | - | (41,299) | 556,868 |
| 소 계 | 2,736,416 | (2,494) | 25,175 | 1,246,684 | (250,739) | - | (41,299) | 3,713,743 |
| 합 계 | 2,737,133 | (340) | 25,175 | 1,246,684 | (250,739) | - | (41,299) | 3,716,614 |
41-3-6 당기 및 전기의 공정가치 수준 3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 자산 및 부채에 관련된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 총손익 중&cr당기손익 인식액 | 보고기간말 보유 금융상품 관련&cr당기손익 인식액 | 총손익 중&cr당기손익 인식액 | 보고기간말 보유 금융상품 관련&cr당기손익 인식액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매매목적파생상품 관련 손익 | - | - | 2,154 | 2,154 |
| 매도가능금융자산 기타손익 | 46,448 | 1,026 | 30,986 | 4,789 |
| 매도가능금융자산 손상차손 | (13,302) | (13,302) | (7,283) | (7,283) |
| 합 계 | 33,146 | (12,276) | 25,857 | (340) |
41-3-7 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치 체계로 분류하고 있습니다.
| <당기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 현금및예치금 | 17 | 677,836 | - | 677,853 |
| 만기보유금융자산 | 772,591 | 1,237,398 | - | 2,009,989 |
| 대여금및수취채권 | - | - | 20,118,811 | 20,118,811 |
| 합 계 | 772,608 | 1,915,234 | 20,118,811 | 22,806,653 |
| 금융부채: | ||||
| 차입부채 | - | 717,770 | 299,760 | 1,017,530 |
| 기타금융부채 | - | - | 1,467,167 | 1,467,167 |
| 합 계 | - | 717,770 | 1,766,927 | 2,484,697 |
| <전기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 현금및예치금 | 9 | 830,756 | - | 830,765 |
| 만기보유금융자산 | 407,617 | 1,262,121 | - | 1,669,738 |
| 대여금및수취채권 | - | - | 18,395,958 | 18,395,958 |
| 합 계 | 407,626 | 2,092,877 | 18,395,958 | 20,896,461 |
| 금융부채: | ||||
| 차입부채 | - | 726,389 | 264,202 | 990,591 |
| 기타금융부채 | - | - | 1,117,942 | 1,117,942 |
| 합 계 | - | 726,389 | 1,382,144 | 2,108,533 |
&cr41-3-8 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 금융자산: | |||
| 현금및예치금 | 677,836 | DCF법 | 할인율 |
| 만기보유금융자산 | 1,237,398 | DCF법 | 할인율 |
| 합 계 | 1,915,234 | ||
| 금융부채: | |||
| 차입부채 | 717,770 | DCF법 | 할인율 |
&cr 현금및예치금과 차입부채는 장부금액이 공정가치를 가장 잘 나타내고 있어 장부금액으로 측정하였습니다.
41-3-9 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 유의적이지만&cr관측불가능 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 대여금및수취채권 | 20,118,811 | DCF법 | 할인율, 조기상환율 | 할인율(신용스프레드, 기타스프레드),&cr조기상환율 |
| 금융부채: | ||||
| 차입부채 | 299,760 | DCF법 | 할인율 | 할인율(기타스프레드) |
| 기타금융부채 | 1,467,167 | DCF법 | 할인율 | 할인율(기타스프레드) |
| 합 계 | 1,766,927 |
42. 금융자산과 금융부채의 상계&cr
42-1 보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 인식된&cr금융자산 총액 | 상계되는 인식된&cr금융부채 총액 | 재무제표에&cr표시되는&cr금융자산 순액 | 재무상태표에&cr상계되지 않은 관련 금액 | 순 액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 수취한 금융담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품 | 620,585 | - | 620,585 | 100,538 | 253,403 | 266,644 |
| 환매조건부채권매수 | 539,900 | - | 539,900 | - | 539,900 | - |
| 합 계 | 1,160,485 | - | 1,160,485 | 100,538 | 793,303 | 266,644 |
| <전기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 인식된&cr금융자산 총액 | 상계되는 인식된&cr금융부채 총액 | 재무제표에&cr표시되는&cr금융자산 순액 | 재무상태표에&cr상계되지 않은 관련 금액 | 순 액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 수취한 금융담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품 | 193,374 | - | 193,374 | 54,131 | 75 | 139,168 |
| 환매조건부채권매수 | 424,200 | - | 424,200 | - | 424,200 | - |
| 합 계 | 617,574 | - | 617,574 | 54,131 | 424,275 | 139,168 |
42-2 보고기간종료일 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 인식된&cr금융부채 총액 | 상계되는 인식된&cr금융자산 총액 | 재무제표에&cr표시되는&cr금융부채 순액 | 재무상태표에&cr상계되지 않은 관련 금액 | 순 액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 제공한 금융담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품 | 111,820 | - | 111,820 | 100,538 | 9,863 | 1,419 |
| 환매조건부채권매도 | 59,100 | - | 59,100 | 58,867 | - | 233 |
| 합 계 | 170,920 | - | 170,920 | 159,405 | 9,863 | 1,652 |
| <전기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 인식된&cr금융부채 총액 | 상계되는 인식된&cr금융자산 총액 | 재무제표에&cr표시되는&cr금융부채 순액 | 재무상태표에&cr상계되지 않은 관련 금액 | 순 액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 제공한 금융담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품 | 91,391 | - | 91,391 | 54,131 | 29,649 | 7,611 |
| 환매조건부채권매도 | 67,950 | - | 67,950 | 67,460 | - | 490 |
| 합 계 | 159,341 | - | 159,341 | 121,591 | 29,649 | 8,101 |
43. 금융상품의 범주별 장부금액 &cr&cr보고기간종료일 현재 각 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기손익인식&cr금융상품 | 매도가능&cr금융상품 | 만기보유&cr금융상품 | 상각후원가&cr측정 금융상품 | 위험회피&cr파생상품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : | ||||||
| 현금및예치금 | - | - | - | 677,853 | - | 677,853 |
| 단기매매금융자산 | 1,673,776 | - | - | - | - | 1,673,776 |
| 당기손익인식지정금융자산 | 20,742 | - | - | - | - | 20,742 |
| 매도가능금융자산 | - | 23,438,189 | - | - | - | 23,438,189 |
| 만기보유금융자산 | - | - | 2,027,278 | - | - | 2,027,278 |
| 대여금및수취채권 | - | - | - | 20,011,187 | - | 20,011,187 |
| 위험회피목적파생상품자산 | - | - | - | - | 620,491 | 620,491 |
| 합 계 | 1,694,518 | 23,438,189 | 2,027,278 | 20,689,040 | 620,491 | 48,469,516 |
| 금융부채 : | ||||||
| 당기손익인식금융부채 | 5,909 | - | - | - | - | 5,909 |
| 위험회피목적파생상품부채 | - | - | - | - | 111,695 | 111,695 |
| 차입부채 | - | - | - | 1,017,530 | - | 1,017,530 |
| 기타금융부채 | - | - | - | 1,467,002 | - | 1,467,002 |
| 합 계 | 5,909 | - | - | 2,484,532 | 111,695 | 2,602,136 |
| <전기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기손익인식&cr금융상품 | 매도가능&cr금융상품 | 만기보유&cr금융상품 | 상각후원가&cr측정 금융상품 | 위험회피&cr파생상품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : | ||||||
| 현금및예치금 | - | - | - | 830,765 | - | 830,765 |
| 단기매매금융자산 | 1,480,441 | - | - | - | - | 1,480,441 |
| 당기손익인식지정금융자산 | 20,917 | - | - | - | - | 20,917 |
| 매도가능금융자산 | - | 23,306,572 | - | - | - | 23,306,572 |
| 만기보유금융자산 | - | - | 1,583,653 | - | - | 1,583,653 |
| 대여금및수취채권 | - | - | - | 18,082,080 | - | 18,082,080 |
| 위험회피목적파생상품자산 | - | - | - | - | 191,387 | 191,387 |
| 합 계 | 1,501,358 | 23,306,572 | 1,583,653 | 18,912,845 | 191,387 | 45,495,815 |
| 금융부채 : | ||||||
| 당기손익인식금융부채 | 4,472 | - | - | - | - | 4,472 |
| 위험회피목적파생상품부채 | - | - | - | - | 91,243 | 91,243 |
| 차입부채 | - | - | - | 990,591 | - | 990,591 |
| 기타금융부채 | - | - | - | 1,117,812 | - | 1,117,812 |
| 합 계 | 4,472 | - | - | 2,108,403 | 91,243 | 2,204,118 |
44. 금융자산의 양도 &cr&cr연결회사는 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표상 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 양도된 자산의 장부금액 | 관련 부채의&cr 장부금액 | 대여처 |
|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산 | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 국공채 | - | - | - |
| <전기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 양도된 자산의 장부금액 | 관련 부채의&cr 장부금액 | 대여처 |
|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산 | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 국공채 | 32,487 | - | 한국증권금융 |
&cr
45. 사업결합&cr&cr연결기업은 2020년 7월 31일 지배기업의 신규 투자, 기존 자산 관리 등 자산운용 관련 용역 제공을 주 영업활동으로 하는 DB Advisory America, Ltd.의 의결권 있는 주식 100%를 취득하였습니다. 동 주식의 취득은 지배기업 운용자산 증가에 따른 해외투자 확대 및 수익률 제고를 위해 이루어졌습니다. 동 취득은 취득법으로 회계처리되었으며, 연결재무제표는 취득일로부터 보고기간종료일까지의 5개월에 대한 DB Advisory America, Ltd.의 재무성과를 포함하고 있습니다.&cr&cr취득일 현재 DB Advisory America, Ltd.의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 공정가치 |
|---|---|
| 자 산 | |
| 현금및현금성자산 | 121 |
| 식별가능한 순자산 공정가치 | 121 |
| 취득으로 인한 영업권 | - |
| 총 이전대가 | 121 |
&cr취득에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 대여처 |
|---|---|
| 종속기업 취득에 따른 순현금흐름 | 121 |
| 현금지급액 | (121) |
| 순현금지출액 | - |
&cr당해 보고기간의 손익계산서에 포함된 취득일 이후 계속영업으로 인한 DB AdvisoryAmerica, Ltd.의 세전순손실은 59백만원이며, 신규로 설립됨에 따라 당기 보고기간 개시일부터의 세전순손실과 동일합니다.
- 위험관 리 &cr
46-1 위험관리 개요&cr&cr(1) 위험관리정책, 전략 및 절차 등 체제 전반에 관한 사항&cr&cr① 정책 :&cr위험(리스크)이란 연결회사의 경영활동 과정에서 자기자본 또는 손익에 불리하게 작용할 가능성을 말합니다. 연결회사는 위험관리를 통하여 위험발생 원천을 파악하여 그 규모를 측정하고, 적정성 여부를 평가하여 위험을 회피, 부담 또는 경감하기 위한 의사결정을 하고 있습니다.&cr&cr② 전략 :&cr연결회사 전체가 직면한 위험수준이 가용자본 대비 적정한 수준으로 유지될 수 있도록 위험자본을 각 위험종류별로 배분하고, 할당된 위험자본 관리를 위해 한도를 설정하여 관리합니다. 이는 안정적 수익기반 확보 및 기업가치의 극대화 달성을 가능하게 합니다. &cr
③ 절차 :
가. 위험의 인식&cr 경영활동과 관련하여 발생 가능한 각종 위험의 소재를 파악하는 단계로서 보험, 금리, 시장, 신용위험 등으로 분류하여 관리하고 있습니다.&cr&cr나. 위험의 측정 및 평가&cr 위험액을 측정하고 그 규모의 적정성을 평가하는 단계로서, 보험, 금리, 시장, 신 용위험은 Value at Risk(최대손실예상액) 방식으로 측정 및 평가하고 있습니다. 유동성위험은 유동성 비율 및 유동성 갭 관리를 통하여 평가하고 있습니다.
&cr다. 위험의 감시&cr 지속적으로 위험수준을 감시하고, 보고경로, 보고내용, 보고주기 등을 정하는 단 계로서, 상시/일간/주간/월간 모니터링 체제를 유지하며 그와 관련된 보고 체계 를 구축하고 있습니다.
라. 위험의 통제&cr 위험을 회피, 축소하거나 적정 위험을 유지하기 위하여 관련 부서의 의무와 권한 을 정하여 위험을 통제하는 단계로서, 통합위험 한도 운영 안에 따라 모니터링을 하고 비상계획(Contingency plan)을 수립하여 운영합니다. 중요한 의사결정이 필 요한 경우에는 위험관리위원회 및 위험관리실무위원회를 소집하여 의사결정 을 하게 됩니다.
&cr(2) 내부 자본적정성 평가 및 관리절차에 관한 사항&cr&cr연결회사는 2009년 4월부터 감독기관에서 규정하고 있는 RBC 제도기준으로 산출하고 있습니다. RBC 제도기준에 따라 산출된 RBC 비율은 보험회사 위험기준 자기자본의건전성을 나타내는 지표로서, 감독당국은 기존의 지급여력비율과 RBC 비율을 2011년 3월까지 2년간 병행하여 산출하고, 2011년 4월 이후에는 RBC비율에 의거하여 리스크 중심 건전성을 지도하고 있습니다. 기존 지급여력제도는 회사의 보험위험,금리위험 만을 측정하나, RBC 제도기준은 보험위험, 금리위험 외 시장, 신용 및 운영 위험을 추가로 반영하고 있습니다. 연결회사의 경우, 2020년 12월말 기준 으로 RBC 비율이 감독당국 요구수준 이상을 유지하고 있어 우수한 자본 건전성을 유지하고 있습니다. &cr&cr또한, 연결회사는 보험업감독규정 등에 따라 2018년부터 자체위험 및 지급여력평가 (ORSA) 체제를 구축하고, 위험관리체제 및 장래 지급여력 수준의 적정성을 자체적으로 평가하고 있습니다.
(3) 이사회(위험관리위원회) 및 위험관리조직의 구조와 기능 &cr&cr연결회사의 위험관리는 "위험관리위원회", "위험관리실무위원회", "위험관리전담조직", "위험관리담당조직"에서 수행합니다.&cr
① 위험관리위원회&cr 회사경영상 발생할 수 있는 위험의 효율적 감독 및 정책 수립 등 위험관리 업무를 총괄하기 위해 이사회 내에 위험관리위원회를 설치, 운영하고 있습니다. 위험관 리위원회는 정기회의와 임시회의로 구분하고, 정기회의는 분기당 1회 이상 개최하며, 임시회의는 필요에 따라 수시로 개최합니다. &cr
② 위험관리실무위원회&cr 급변하는 금융시장 환경에 탄력적인 대응 및 위험관리 전략의 필요성이 더욱 중 요시 됨에 따라 위험관리위원회를 보조하는 위험관리실무위원회를 설치, 운영하 고 있습니다.
&cr③ 위험관리전담조직&cr 위험 측정, 관리, 통제, 보고 등 위험관리 업무를 총괄적으로 담당하고 있으며, 기 획/영업/자산운용 부서로부터 독립되어 운영되고 있으며, 위험관리위원회 및 위험관리실무위원회를 지원합니다. 주요업무로는 연간 위험관리 부문 계획 수 립, 위험한도 설정, 위험자본 배분 및 관리, 위험관리 현황의 주기적 보고, 위원 회 운영에 관한 사항, 위원회 결정사항 통지 및 사후관리, 위험관리시스템에 대 한 운영 등이 있습니다.&cr
④ 위험관리담당조직&cr 위험관리 담당자를 선정하고, 관련 부문 위험에 대한 세부적인 관리를 시행, 위험 허용한도의 관리 및 결과를 보고합니다. 또한 관련 부문 위험에 대한 위험관리 위원회(위험관리실무위원회 포함) 결의사항의 이행 및 보고업무를 담당합니다.
&cr(4) 위험관리체계구축을 위한 활동&cr&cr① 위험관리 관련 규정 운영
위험관리 업무를 수행함에 있어 기본적인 절차와 기준을 위험관리규정, 위험관리 위원회규정, 위험관리실무위원회운영지침으로 구성하고 있으며, 위험관리 조직의 역할, 위험전략, 부문별 위험측정, 한도관리, 위기상황 분석 및 보고 등 위험관리 업무 및 위원회에 관한 전반적인 사항을 규정하여 관리하고 있습니다.
② 한도설정 관리
RBC제도기준에 따른 요구자본을 기준으로 개별 리스크별(보험, 금리, 시장, 신용 및 운영위험)로 요구자본을 배분하고, 할당된 요구자본 내 관리를 위한 한도를 설 정하여 안정적 자본관리를 위해 노력하고 있습니다. 이에 대한 요구자본 할당 및 한도기준에 대해서는 위험관리실무위원회를 통해 협의하고 위험관리위원회 승인 을 받아 운영하고, 관련사항에 대해서는 정기적인 모니터링을 통해 통제 및 관리 하고 있으며, 위원회 및 경영진에게 정기적으로 보고하고 있습니다.&cr
③ 위험관리시스템 구축 및 운영 개선
연결회사는 보험, 금리, 시장 및 신용위험에 대한 각 위험별 위험관리시스템을 구 축하여 개별 위험액 산출 및 스트레스테스트 등을 수행하고 있으며, 산출된 위험 액으로 한도관리를 하는 등 위험관리에 활용하고 있습니다. 금융권의 리스크 관 리는 대내ㆍ외적으로 관리수준 제고를 지속적으로 요구 받고 있는 상황입니다. 이에 따라 연결회사는 2011년 3월부터 13개월간 진행된 ERM 프로젝트를 통해 통합 리스크관리시스템 및 RDW 재구축을 완료하였으며, 연결회사의 재무리스크 전반에 대하여 자동화되고 중앙 집중화된 전자 대시보드 보고시스템 형태로 확장 개발하였습니다. 차세대 시스템 오픈 이후 ERM시스템 데이터 전환 프로젝트(20 14년 12월~2015년 06월)를 통해 ERM 시스템의 안정화 및 리스크관리 문화의 정착, 비재무리스크관리 및 파라미터 관리, 시스템 개발 등을 계획하여 실질적 전 사적 리스크 관리 시스템을 발전시키고 있습니다.&cr
(5) 연결기준 지급여력비율 산출에 관한 사항&cr&cr① 연결기준 RBC비율의 의의&cr 별도기준 RBC제도는 자회사에 대한 출자금이 지배기업 및 종속기업의 가용자본 에 중복 계상되며, 종속기업이 과도한 부채를 조달한 경우에도 종속기업의 잠재 리스크가 반영되지 않는 문제가 있습니다.&cr&cr 2016년 12월부터 도입한 연결기준 RBC비율은 지배기업뿐 아니라 종속기업의 자 산,부채 및 자본이 반영된 연결재무제표를 기반으로 산출한 RBC비율로서, 보험 회사 그룹 전체의 자본 및 리스크량을 연결 RBC비율에 반영하는 데에 의의가 있 습니다.
② 연결기준 RBC비율의 작성대상 및 작성원칙&cr&cr 연결기준 RBC비율의 작성대상 및 작성원칙은 종속기업의 형태, 국내/해외 여부, 종속/관계 여부에 따라 구분할 수 있습니다. 보고기간종료일 기준 지배기업의 연 결기준 종속기업은 아래와 같이 구분할 수 있습니다.&cr
| 구 분 | RBC상 연결방법 | 적용대상 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보험사 | 종속 | 국내 | 연결 B/S법(주1) | DB생명 |
| 해외 | ||||
| 관계 | 국내 | 개별 합산법(주2) | ||
| 해외 | 개별 합산법(주5) | 안청사(중국), PTI(베트남) | ||
| 비보험 &cr금융회사 | 종속 | 국내 | 개별 합산법 | DB캐피탈 |
| 해외 | 자본 차감법(주3) | DB Advisory America, Ltd. | ||
| 관계 | 국내 | 개별 합산법 | DB금융투자 | |
| 해외 | 자본 차감법 | |||
| 간접&cr투자기구 | 종속 | 연결 B/S법 | 수익증권 | |
| 관계 | 지분 투자법(주4) | |||
| 보험업&cr관련회사 | 종속 | 연결 B/S법 | DB자동차손사, DBCAS,&crDBCNS, DBCSI, DB MnS | |
| 관계 | 지분 투자법 | |||
| 비금융회사 | 종속 | 지분 투자법 | ||
| 관계 | 지분 투자법 |
&cr(주1) 연결 B/S법 : 각 종속기업의 자산, 부채, 자본 모두를 포함하여 산출&cr(주2) 개별 합산법 : 종속기업의 개별 재무제표를 기준으로 가용, 요구자본 산출, 지분율 에 따라 지배기업에 합산&cr(주3) 자본 차감법 : 지배기업이 종속기업에 투자한 금액을 전액 손실로 가정, 종속기업 출자분만 지급여력에서 차감&cr(주4) 지분 투자법 : 각 종속기업의 투자지분을 지분법으로 평가한 금액에 대해서만 주식 위험 측정&cr(주5) 해외 관계 보험회사는 자본 차감법 적용이 원칙이나, 자료의 정합성, 충분성 및객관성이 확보된 경우 개별 합산법을 적용할 수 있음&cr
46-2 보험위험관리&cr&cr46-2-1 일반손해보험&cr&cr(1) 개념 및 위험액 현황
&cr① 개념
일반손해보험에서 보험위험이란 보험회사의 고유 업무인 보험계약의 인수와 보험 금 지급에 관련하여 발생하는 위험으로 보험계약 시 예상했던 위험보다 실제 지급 시 위험이 커져서 발생할 수 있는 손실 가능성 등을 말합니다. 일반손해보험의 보 험위험은 보험가격위험과 준비금위험으로 나눌 수 있습니다. &cr
- 보험가격위험은 보험계약자로부터 수령한 보험료와 실제 지급된 보험금간의 차 이로 인하여 손실이 발생할 가능성을 의미합니다.&cr- 준비금위험은 지급준비금과 미래의 실제 보험금지급액의 차이로 인하여 손실이 발생할 가능성을 의미합니다. 즉, 지급보험금이 지급준비금보다 많을 경우에 손 실이 발생하게 됩니다.
&cr② 위험액 현황 &cr 일반손해보험의 보험가격위험 및 지급준비금위험의 익스포져는 직전 1년간 원수 에 수재 및 출재를 감안한 보유기준으로 보험금 지급에 충당할 금액 입니다.
&cr보고기간종료일 현재 연결회사의 일반손해보험 가격위험 및 지급준비금위험 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 가격위험 익스포져 | 지급준비금위험 익스포져 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반보험 | 841,755 | 717,307 | 461,799 | 365,806 |
| 자동차보험 | 3,840,509 | 3,287,490 | 821,705 | 752,580 |
| 합 계 | 4,682,264 | 4,004,797 | 1,283,504 | 1,118,386 |
(2) 측정(인식) 및 관리방법
&cr① 측정방법
RBC 제도기준의 표준모형에 따라 보험가격위험과 준비금위험으로 구분하여 산출합니다. 보험가격위험은 일반, 자동차, 장기보험가격위험으로 구성되며, 준비금위험은 일반, 자동차 준비금위험으로 구성됩니다. 제도 기준에 따라 2014년 12월부터 가격/준비금 간 상관계수 0.5를 적용하고, 일반/자동차/장기보험 간에도 상관관계를 반영하여 산출합니다.&cr&cr연결회사 내부모형으로는 자사위험계수(USP, Undertaking Specific Parameters) 산출방식을 활용하여 일반손해보험의 보험가격 및 준비금 위험액을 측정하고 있습니다. 내부 데이터에 기반하여 각 LoB(Line of Business)별 보험가격위험, 준비금위험의 표준편차를 산출하고 99.5% 신뢰수준으로 내부위험계수를 정의합니다.&cr&cr② 관리방법
보험요율, 지급준비금 정책 등의 수립ㆍ운영 등을 위해 손해율, 사업비율, 지급준비금 적정성 평가를 준용함은 물론 최적 재보험 보유비율 및 위험 보유한도 등을 관리합니다.
&cr(3) 가격설정(pricing)의 적정성
&cr매년 보험종목별 손해율 및 합산비율 관리를 통하여 위험관리 및 Pricing에 활용하여관리하고 있습니다. &cr&cr[일반/자동차 손해율 및 합산비율 현황]
| 구 분 | FY'18 | FY'19 | FY'20 | |
|---|---|---|---|---|
| 일반 | 손해율 | 67.5% | 69.8% | 70.7% |
| 사업비율 | 24.3% | 25.8% | 25.2% | |
| 합산비율 | 91.8% | 95.6% | 95.8% | |
| 자동차 | 손해율 | 87.2% | 91.6% | 84.4% |
| 사업비율 | 17.1% | 17.0% | 15.9% | |
| 합산비율 | 104.3% | 108.6% | 100.4% |
(4) 지급준비금 적립의 적정성
&cr매 분기 일반/자동차보험에 대한 OS 적정성을 아래와 같이 지급보험금 및 발생손해액 진전추이 등 2가지 이상의 방법으로 검증하여 평가하고, 개별추산 부족액이 발생하는 경우에 IBNR 금액으로 추가적으로 적립하고 있습니다.&cr
① 지급준비금현황
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 보유지급준비금 | 전기말 보유지급준비금 |
|---|---|---|
| 일반 | 461,799 | 365,806 |
| 자동차 | 821,705 | 752,580 |
| 합 계 | 1,283,504 | 1,118,386 |
&cr② 보험금진전추이&cr&cr[ 일반보험 ]
| (단위: 백만원) |
| 사고발생년도 | 지급연도 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1차연도 | 2차연도 | 3차연도 | 4차연도 | 5차연도 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| FYD-4 | 277,305 | 402,583 | 437,459 | 456,330 | 467,037 |
| FYD-3 | 272,224 | 400,314 | 442,448 | 467,859 | |
| FYD-2 | 272,512 | 438,189 | 476,105 | ||
| FYD-1 | 312,969 | 456,045 | |||
| FYD | 311,402 |
&cr[ 자동차보험 ]
| (단위: 백만원) |
| 사고발생년도 | 지급연도 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1차연도 | 2차연도 | 3차연도 | 4차연도 | 5차연도 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| FYD-4 | 1,587,740 | 1,845,249 | 1,890,995 | 1,914,301 | 1,925,386 |
| FYD-3 | 1,768,258 | 2,077,475 | 2,128,595 | 2,157,572 | |
| FYD-2 | 2,004,863 | 2,344,293 | 2,401,163 | ||
| FYD-1 | 2,142,251 | 2,523,436 | |||
| FYD | 2,204,459 |
(5) 보험위험의 집중 및 재보험정책 &cr
① 상위 5대 재보험자의 편중도 현황
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 상위 5대 재보험자 | |||
|---|---|---|---|---|
| AA- 이상 | A+ ~ A- | BBB+이하 | 기 타 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 출재보험료 | 409,956 | - | - | - |
| 비중 | 74.24% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
보고기간종료일 현재 상위 5대 재보험자 출재보험료는 4,100억원 으로 모두 AA- 이상으로 전체 대비 74.24% 를 차지하고 있습니다.&cr &cr② 재보험사 군별 출재보험료
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | AA- 이상 | A+ ~ A- | BBB+이하 | 기 타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 출재보험료 | 542,502 | 5,522 | - | 4,188 | 552,212 |
| 비중 | 98.24% | 1.00% | 0.00% | 0.76% | 100.00% |
보고기간종료일 현재 일반손해보험 출재보험료는 5,522억원입니다. AA- 이상이 5,425억원으로 98.24%를 차지하고 있습니다.&cr
46-2-2 장기손해보험&cr&cr(1) 개념 및 위험액 현황
&cr① 개념
장기손해보험의 보험위험이란 보험회사의 고유 업무인 보험계약의 인수와 보험금 지급에 관련하여 발생하는 위험으로 보험계약 시 예상했던 위험보다 실제 지급 시 위험이 커져서 발생할 수 있는 손실 가능성 등을 말합니다. 장기손해보험의 보험위험은 주로 정액 급부형태이기 때문에 사고 지급준비금의 변동이 작고, 사고발생 후 보험금지급까지의 기간이 길지 않아 준비금위험의 측정의 실익이 적어, RBC 제도기준에서는 보험가격위험액만을 반영하고 있습니다. &cr&cr- 보험가격위험은 보험계약자에게 받은 보험료와 실제 지급된 보험금간의 차이로 인하여 손실이 발생할 가능성을 의미합니다. &cr
② 위험액 현황 &cr장기손해보험의 보험가격위험의 익스포져는 장기손해보험의 직전 1년간 원수위험보험료에 수재 및 출재를 감안한 보유기준으로 보험금을 지급하는 데 필요한 재원입니다.
&cr보고기간종료일 현재 연결회사의 장기손해보험 가격위험 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 익스포져 | 전기말 익스포져 |
|---|---|---|
| 장기손해보험 | 2,999,958 | 2,717,215 |
&cr(2) 측정(인식) 및 관리방법&cr&cr① 측정방법 &crRBC 제도기준의 표준모형에 따라 위험보장 종류별로 보험위험액 산출기준일 이전 1년간 보유위험보험료에 조정위험계수를 곱하여 합산하되, 갱신조정률 및 보유율을 감안하여 장기손해보험의 보험가격위험액을 산출합니다.
연결회사 내부모형에 따른 장기손해보험 위험액은 내부 데이터에 기반하여 하위 리스크별 충격수준을 결정하고, 이를 기반으로 순자산가치의 변동액으로 측정하고 있습니다. 요구자본은 향후 1년간 99.5% 신뢰수준 내에서 발생 가능한 리스크량으로 측정하며, 세부 리스크별 위험요인은 변동성/수준/추세 리스크로 구분하고 있습니다.&cr&cr② 관리방법 &cr보험요율, 지급준비금 정책 등의 수립, 운영 등을 위해 손해율, 사업비율, 지급준비금적정성 평가를 준용함은 물론 최적 재보험 보유비율 및 위험보유 한도 등을 관리합니다.
(3) 재보험정책 &cr&cr① 상위5대 재보험자의 편중도 현황
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | AA- 이상 | A+ ~ A- | BBB+이하 | 기 타 |
|---|---|---|---|---|
| 출재보험료 | 357,959 | - | - | - |
| 비중 | 98.18% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
보고기간종료일 현재 상위5대 재보험자 출재보험료는 3,580억원으로 모두 AA-이상으로 전체 대비 98.18%를 차지하고 있습니다.&cr&cr ② 재보험사 군별 출재보험료
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | AA- 이상 | A+ ~ A- | BBB+이하 | 기 타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 출재보험료 | 364,595 | - | - | - | 364,595 |
| 비중 | 100.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 100.00% |
보고기간종료일 현재 장기손해보험 출재보험료는 3,646억원으로 모두 AA- 이상입니다. &cr
46-2-3 생명보험&cr &cr (1) 개념 및 위험액 현황 &cr&cr① 개념
생명보험의 보험위험이란 보험회사의 고유 업무인 보험계약의 인수와 보험금 지급에관련하여 발생하는 위험으로 보험계약 시 예상했던 위험보다 실제 지급 시 위험이 커져서 발생할 수 있는 손실 가능성 등을 말합니다.&cr&cr생명보험의 보험위험은 장기손해보험과 마찬가지로 주로 정액 급부형태이기 때문에 사고 지급준비금의 변동이 작고, 사고발생 후 보험금 지급까지의 기간이 길지 않아 준비금위험의 측정의 실익이 적어, RBC 제도기준에서는 보험가격위험액만을 반영하고 있습니다. &cr&cr- 보험가격위험은 보험계약자에게 받은 보험료와 실제 지급된 보험금간의 차이로 인하여 손실이 발생할 가능성을 말합니다. &cr
② 위험액 현황 &cr생명보험의 보험가격위험의 익스포져는 생명보험의 직전 1년간 원수위험보험료에 수재 및 출재를 감안한 보유기준으로 보험금을 지급하는 데 필요한 재원입니다
&cr보고기간종료일 현재 연결회사의 생명보험 가격위험 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 익스포저 | 전기말 익스포저 |
|---|---|---|
| 생명보험 | 105,343 | 127,175 |
(2) 측정(인식) 및 관리방법&cr&cr① 측정방법 &crRBC제도기준의 표준모형에 따라 보험위험액을 측정하고 있습니다. 보험위험액은 담보별(6대 담보: 사망, 장해, 입원, 수술 및 진단, 실손의료비, 기타) 보유위험보험료 에 조정위험계수를 곱하여 출합니다.
&cr ② 관리방법 &cr 보험위험액은 담보별 손해율과 담보별 보유위험보험료에 따라 변동됩니다. 연결회사는 보험위험액을 개선하기 위해 손해율을 축소 전략, 재보험 출재 전략을 시행하고 있으며, 상품개발 시 수익성 분석을 실시하고 그 결과가 리스크관리위원회에서 설정한 상품 수익성 가이드라인을 충족할 경우에만 상품판매가 가능합니다.&cr
(3) 재보험정책 &cr&cr① 개요&cr재보험의 출재기준은 신계약과 보유계약으로 구분하여 운영하고 있습니다. 신계약은회사가 경험이 없는 상품개발 시 일정기간 경험율 확보가 필요한 계약을 대상으로 합니다. 보유계약은 보험위험액의 지속적 증가가 예상되는 계약을 대상으로 하고 있습니다.
&cr ② 상위 5대 재보험자의 편중도 현황
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 상위 5대 재보험자 | |||
|---|---|---|---|---|
| AA- 이상 | A+ ~ A- | BBB+이하 | 기타 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 출재보험료 | 108,197 | - | - | - |
| 비중 | 99.98% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
보고기간종료일 현재 상위 5대 재보험자 출재보험료는 1,082억원으로 모두 AA- 이상으로 전체 대비 99.98%를 차지하고 있습니다.&cr
③ 재보험사 군별 출재보험료
| (단위: 백만원) |
| 구분 | AA- 이상 | A+ ~ A- | BBB+이하 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 출재보험료 | 108,218 | - | - | - | 108,218 |
| 비중 | 100.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 100.00% |
&cr보고기간종료일 현재 생명보험 출재보험료는 1,082억원으로 모두 AA- 이상입니다.
46-3 금리위험관리 &cr&cr (1) 개념 및 위험액 현황
&cr① 개념
금리위험은 자산과 부채의 만기 및 금리구조의 불일치로 인해 금리 변동시 회사의 순자산가치 감소로 인해 손실을 입게 될 위험을 의미합니다.
&cr② 보고기간종료일 현재 최저보증이율별 금리연동형 부채 현황
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 0% 이하&cr(주1) | 0% 초과&cr2% 이하 | 2% 초과&cr3% 이하 | 3% 초과&cr4% 이하 | 4% 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금리연동형 부채 | 14,776,011 | 8,150,209 | 5,232,229 | 135,947 | - | 28,294,396 |
&cr(주1) 최저보증옵션이 없는 적립금은 0% 이하로 표시하였습니다.&cr&cr (2) 측정(인식) 및 관리방법
&crRBC제도의 표준모형에 따라 금리위험액은 만기불일치위험액과 최저금리위험액 중 큰 값과 금리역마진위험액의 합산으로 산출하고 있습니다. 만기불일치 위험액은 금리부자산과 보험부채의 금리민감액 차이에 금리변동계수를 곱하여 산출하며, 최저금리위험액은 보험부채 익스포져에 최저금리위험액 위험계수를 곱하여 산출합니다. 금리역마진위험액은 보험계약의 적립이율이 시장이율을 초과하여 발생가능한 향후 1년간 예상손실을 의미합니다.&cr&cr연결회사 내부모형으로는 금리 기간구조 변화에 민감하여 금리리스크에 직ㆍ간접적으로 노출된 모든 자산ㆍ부채를 대상으로 하고, 집합투자기구를 통한 투자의 경우 Look-through 방식을 적용하며, 몬테카를로 방법을 이용해 확률론적 시나리오 난수를 생성하여 금리 변화에 따른 자산과 부채의 가치변화 위험을 계량적으로 측정하고 있습니다.&cr
금리위험 한도관리는 RBC기준의 요구자본에서 차지하는 금리민감액 규모를 감안하여 자본을 배분하고, 배분된 자본을 기준으로 금리위험액 한도를 설정하여 관리하고 있으며, 정기적(매년 1회 이상)으로 적정성 여부를 위험관리위원회를 통해 승인받아 적용하고 있습니다. &cr&cr또한 목표 자산 듀레이션, 계정별 금리 Spread 및 금리부자산 규모비율 가이드라인 제시 등을 통해 금리위험을 관리하고 있으며, 이에 대한 모니터링 보고서를 정기적으로 작성하여 경영진에게 보고하고 있습니다.
46-4 신용위험 관리&cr&cr(1) 개념 및 위험노출 정보&cr&cr① 개념&cr신용위험이란 자산 운용에 있어 파산, 채무재조정 등 거래 상대방의 신용악화에 따라보유자산의 원금 또는 이자를 상환 받지 못하여 발생할 수 있는 손실을 입게 될 위험을 의미하며, 대상자산은 예금, 유가증권, 대출채권 등이 포함됩니다.
② 신용위험 최대 노출 정보&cr보고기간종료일 현재 신용위험에 노출된 금융자산의 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금성자산 | 677,853 | 830,765 |
| 당기손익인식지정금융자산 | 20,743 | 1,140 |
| 매도가능금융자산 | 17,673,064 | 18,398,291 |
| 만기보유금융자산 | 2,027,278 | 1,583,653 |
| 대출채권 | 18,999,203 | 17,101,001 |
| 합 계 | 39,398,141 | 37,914,850 |
(2) 측정(인식) 및 관리방법&cr&cr① 측정방법 &cr연결회사는 신용위험에 노출된 대상 자산에 대하여 RBC제도기준과 연결회사 내부모형에 따라 신용위험을 측정합니다. RBC제도기준에 따른 신용위험액은 자산의 종류, 거래상대방의 신용등급, 담보 및 보증을 통한 신용경감효과 등에 따라 표준위험계수를 적용하여 산출합니다. 거래상대방의 신용등급을 평가할 때, 적격 외부 신용평가기관은 국내등급의 경우 한국기업평가, 한국신용평가, 한국신용정보 3개회사를 사용하고, 해외등급의 경우 바젤은행감독위원회 감독당국이 지정한 외국적격 신용평가회사를 사용합니다. 복수의 신용등급이 존재할 경우에는 보수적인 관점에서 신용평가회사의 신용등급 중 가장 낮은 등급을 적용하여 산출합니다.&cr&cr② 관리방법 &cr신용위험의 편중을 방지하기 위하여 위험속성별 익스포져 한도, 신용등급별 동일인 신용공여한도, 산업별 포트폴리오 목표, 포트폴리오 신용건전도 목표, 계열별(그룹별) 신용공여 한도를 설정하여 관리하고 있습니다. 심사업무의 독립성 확보를 위해 투자심사 1, 2파트를 설치하여 신규 투ㆍ융자 시 심사업무 및 정기적인 자산 리뷰를 실시하고 있습니다. 또한 정기적인 심사를 통해 투자유니버스를 설정하여 투ㆍ융자 가능한 기업들을 선정하여 관리하고 있습니다.
(3) 신용등급별 익스포져 현황&cr
① 채무증권
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 신용등급별 익스포져 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 무위험 | AAA | AA+ ~ AA- | A+ ~ BBB- | BBB- 미만 | 무등급 | 기타 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산 | 5,823,417 | 6,023,113 | 7,443,779 | 1,271,553 | 10,013 | 33,077 | - | 20,604,952 |
| 만기보유금융자산 | 1,132,586 | 591,607 | 303,085 | - | - | - | - | 2,027,278 |
| 합 계 | 6,956,003 | 6,614,720 | 7,746,864 | 1,271,553 | 10,013 | 33,077 | - | 22,632,230 |
② 재보험 자산
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 신용등급별 익스포져 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 무위험 | AA- 이상 | A+ ~ A- | BBB+ 이하 | 무등급 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재보험미수금 | - | 128,691 | 3,858 | 6 | 14,598 | 147,153 |
| 출재미경과보험료적립급 | 2,213 | 251,848 | 2,485 | - | 87 | 256,633 |
| 출재지급준비금 | 658 | 493,066 | 4,827 | - | 1,005 | 499,556 |
| 합 계 | 2,871 | 873,605 | 11,170 | 6 | 15,690 | 903,342 |
(4) 대출채권의 신용위험 현황&cr&cr연결회사는 신용위험을 수반하고 있는 대출채권 등에 대하여 신용위험을 관리하기 위한 목적으로 대손충당금을 설정 및 관리합니다. 연결회사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 대출채권 등에 보고기간 종료일 현재 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 손상차손을 인식합니다. 한국채택국제회계기준상 손상차손은 발생손실을 의미하므로 미래의 손상사건으로 인한 손실은 발생가능성에도 불구하고 인식하지않습니다. 연결회사는 대출채권 등으로 분류된 금융자산에 내재된 발생손실을 측정하여 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 있습니다.
① 보고기간종료일 현재 연결회사의 대출채권의 연체 및 손상내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 콜 론 | 보험약관&cr대출금 | 유가증권&cr담보대출금 | 부동산&cr담보대출금 | 신용&cr대출금 | 지급보증&cr대출금 | 기타&cr대출금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 연체되지도 손상되지도 않은 채권 | 221 | 3,595,061 | 11,578 | 4,745,189 | 5,228,746 | 98,101 | 5,325,531 | 19,004,427 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | - | - | - | 52,993 | 3,373 | 1,941 | 8,239 | 66,546 |
| 손상된 채권 | - | 647 | - | 5,287 | 4,115 | - | 2,641 | 12,690 |
| 합 계(주1) | 221 | 3,595,708 | 11,578 | 4,803,469 | 5,236,234 | 100,042 | 5,336,411 | 19,083,663 |
| <전기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 콜 론 | 보험약관&cr대출금 | 유가증권&cr담보대출금 | 부동산&cr담보대출금 | 신용&cr대출금 | 지급보증&cr대출금 | 기타&cr대출금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 연체되지도 손상되지도 않은 채권 | 919 | 3,558,662 | 35,891 | 4,426,766 | 4,206,610 | 130,390 | 4,714,878 | 17,074,116 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | - | - | 100 | 30,940 | 39,279 | 1,782 | 8,865 | 80,966 |
| 손상된 채권 | - | 577 | - | 5,647 | 5,725 | - | 2,770 | 14,719 |
| 합 계(주1) | 919 | 3,559,239 | 35,991 | 4,463,353 | 4,251,614 | 132,172 | 4,726,513 | 17,169,801 |
(주1) 대손충당금, 이연대출부대손익, 현재가치할인차금을 고려하기 전 금액입니다.
② 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권의 연령분석&cr다른 정보가 없는 한 90일 미만 연체된 금융자산은 손상된 것으로 보지 않습니다. 대출채권을 제외한 금융상품의 경우 경영진의 판단에 따라 연체정보가 중요하지 않은 것으로 보아 분석대상에서 제외합니다. 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지않은 대출채권의 연체일수 정보는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 보험약관&cr대출금 | 유가증권&cr담보대출금 | 부동산&cr담보대출금 | 신용&cr대출금 | 지급보증&cr대출금 | 기타&cr대출금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30일 미만 | - | - | 17,647 | 1,899 | 1,851 | 7,797 | 29,194 |
| 30 ~ 60일 미만 | - | - | 2,296 | 781 | 90 | 427 | 3,594 |
| 60 ~ 90일 미만 | - | - | 410 | 693 | - | 15 | 1,118 |
| 90일 이상 | - | - | 32,640 | - | - | - | 32,640 |
| 합 계 | - | - | 52,993 | 3,373 | 1,941 | 8,239 | 66,546 |
| <전기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 보험약관&cr대출금 | 유가증권&cr담보대출금 | 부동산&cr담보대출금 | 신용&cr대출금 | 지급보증&cr대출금 | 기타&cr대출금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30일 미만 | - | 100 | 25,591 | 3,264 | 1,773 | 7,378 | 38,106 |
| 30 ~ 60일 미만 | - | - | 3,529 | 35,099 | - | 622 | 39,250 |
| 60 ~ 90일 미만 | - | - | 1,820 | 916 | - | 865 | 3,601 |
| 90일 이상 | - | - | - | - | 9 | - | 9 |
| 합 계 | - | 100 | 30,940 | 39,279 | 1,782 | 8,865 | 80,966 |
③ 손상된 대출채권&cr보고기간종료일 현재 손상된 대출채권의 세부내역은 다음과 같습니다.&cr
| <당기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 개별평가 | 집합평가 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 대출원금 | 439 | 12,252 | 12,691 |
| 이연대출부대손익 | - | 47 | 47 |
| 대손충당금 | (439) | (6,313) | (6,752) |
| 순장부금액 | - | 5,986 | 5,986 |
| <전기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 개별평가 | 집합평가 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 대출원금 | 448 | 14,271 | 14,719 |
| 이연대출부대손익 | - | 66 | 66 |
| 대손충당금 | (448) | (8,518) | (8,966) |
| 순장부금액 | - | 5,819 | 5,819 |
46-5 시장위험관리&cr &cr(1) 개념 &cr&cr시장위험이란 자산 운용에 있어 주가, 금리, 환율 등 시장지표 변동에 의한 자산의 가치가 하락하여 발생할 수 있는 손실을 입게 될 위험을 의미합니다. 시장위험의 위험 요인별 주요 대상자산은 다음과 같습니다.
| 위험요인 | 대상자산 | 시장위험액 |
|---|---|---|
| 주가 | 주식 | 주가 하락에 의한 보유주식 가치 감소분 |
| 금리 | 채권 | 금리 상승에 의한 보유채권 가치 감소분 |
| 환율 | 외화표시 자산부채 | 환율변동에 의한 외화순자산의 원화 환산 시 가치감소분 |
(2) 측정(인식) 및 관리방법 &cr&cr① 측정방법
연결회사는 시장위험에 노출된 대상 자산에 대하여 RBC제도기준에 따라 시장위험을 측정합니다. RBC제도기준에 따른 시장위험액은 주가, 금리, 환율 등의 위험요인에 따라 표준위험계수를 적용하여 산출합니다.
&cr② 관리방법
시장위험의 편중 및 대규모 손실을 방지하기 위하여 위험속성별 익스포져 한도, Loss Cut 기준, 분산도 관리 기준, 운용손실한도를 설정하여 관리하고 있으며, 주기적으로 Stress Test 등을 통하여 시장변화에 따른 위험을 주기적으로 분석하고 있습니다.
(3) 금리 등 위험요인에 대한 민감도 분석 &cr
민감도 분석이란 위험요인의 변동에 의한 대상자산의 시가 변동분을 분석하는 것으로, 당사는 위험요인의 변동에 대해서 선형으로 시가변동이 발생하는 것으로 가정하였습니다. 당사는 이자율, 주가, 환율 순으로 지급여력금액 변동에 영향을 받습니다.&cr(본 민감도 분석은 당사 별도재무제표 기준으로 산정된 금액입니다.)
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 손익영향 | 자본영향 |
|---|---|---|
| (환율)원/달러 환율 100원 증가 | 101,034 | - |
| (환율)원/달러 환율 100원 감소 | (101,034) | - |
| (이자율)금리 100bp의 증가 | (15,613) | (2,330,158) |
| (이자율)금리 100bp의 감소 | 15,923 | 2,376,395 |
| (주가)주가지수10%의 증가 | - | 115,956 |
| (주가)주가지수10%의 감소 | - | (115,956) |
46-6 유동성위험 관리&cr&cr(1) 개념 및 익스포져 현황 &cr&cr① 개념&cr유동성위험이란 자금의 조달, 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 일시적 자금부족 사태가 발생하거나, 자금부족 해소를 위한 고금리 자금의 조 달, 보유 유가증권의 불리한 매각 등으로 손실을 입게 될 위험을 의미합니다. &cr
② 유동성갭 현황
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 계정과목 | 3개월 이하 | 3개월 초과&cr~ 6개월 이하 | 6개월 초과&cr~ 1년 이하 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 현금및예치금 | 29,405 | 1,800 | 700 | 31,905 |
| 유가증권 | 513,285 | 109,716 | 76,636 | 699,637 | |
| 대출채권 | 310,420 | 150,112 | 224,840 | 685,372 | |
| 소 계 | 853,110 | 261,628 | 302,176 | 1,416,914 | |
| 부채 | 책임준비금 | 218,557 | 194,634 | 716,918 | 1,130,109 |
| 소 계 | 218,557 | 194,634 | 716,918 | 1,130,109 | |
| 갭(자산-부채) | 634,553 | 66,994 | (414,742) | 286,805 |
(주) 지배기업 기준으로 산출된 내역입니다.&cr&cr(2) 측정(인식) 및 관리방법 &cr&cr① 측정방법 &crALM 시스템에서 제공하는 미래현금흐름, 자금조달운영만기, 유동성자산 비율, 현금흐름분석을 통하여 유동성위험을 측정하고 있으며, ALM시스템의 분석대상은 일반계정 및 특별계정의 자산ㆍ부채 모든 상품을 포함하고 있습니다.
&cr② 관리방법 &crALM 시스템의 유동성 분석시 각 자산별 유동성 만기를 설정하여 현금흐름을 생성하며, 이에 따라 단기 및 중장기의 유동성 GAP, 유동성누적GAP, 유동성비율을 분석하여 만기별 자산 및 부채의 비율을 조절하는 방법으로 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한, 유동성 부족에 대비하여 신한은행, KEB하나은행 및 씨티은행과 단기자금조달 약정을 맺어 단기 지급불능 사태를 대비하고 있습니다.
< 지배기업 단기자금조달처 약정 현황 >
| (단위: 억원) |
| 구 분 | KEB하나은행 | 씨티은행 | 신한은행 | |
|---|---|---|---|---|
| 일중차월 | 일중차월 | 일중차월 | 당좌차월 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 약정금액 | 100억원 | 200억원 | 200억원 | 20억원 |
&cr46-7 운영위험관리&cr&cr(1) 개념 &cr &cr운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인하여 발생할 수 있는 손실을 입게 될 위험을 의미합니다. 연결회사는 RBC제도기준으로 운영위험액을 측정하고 있습니다. 산출기준일 직전 1년간 수입보험료 (재보험계약으로 받은 보험료 포함)를 익스포져로 인식하고, 익스포져의 1%를 운영위험액으로 산출하고 있습니다 .
&cr(2) 인식 및 관리방법&cr&cr운영위험은 경영관리위험, 법률위험, 사무위험, 전산위험, 평판위험으로 분류하여 각위험별로 담당부서에서 관리하고 있습니다.
내부회계관리제도, 법률위험, 기타 자율점검 등을 통하여 관리하고 있으며, 연 2회 내부회계관리제도 평가 및 공시, 신상품 약관 검토, 계약관련 검토 등을 통해서 운영위험 감소를 위하여 노력하고 있습니다.
&cr또한 사고 및 부정의 방지를 위하여 문서관리규정에 의해 문서접수, 기밀 문서처리, 유가증권 및 중요문서 등을 체계적으로 관리하고 있으며, 동일직무 또는 동일부서 장기근무에서 발생할 수 있는 금전사고를 예방하기 위해 직무순환제도를 운영하고 있습니다. 보안관리규정, 보안업무 세부 추진계획에 의거하여 보안유지 업무를 수행하고 있으며 월 보안진단 및 연 1회 자체보안점검을 실시하고 있습니다.
&cr그리고 평판위험관리를 위하여 고객과의 분쟁, 민원을 전담하는 소비자보호 파트를 신설하였으며, 대외민원관리지침, 민원사무처리 규정, 민원평가기준 등 고객민원에 대한 처리절차 및 지침을 수립하고 있습니다. 또한 홍보파트에서는 대언론 위기관리 강화를 위하여 위기관리 매뉴얼 제작 등 위기관리 시스템을 구축함과 동시에 언론사 유통정보에 대한 주기적 수집활동을 강화하였습니다.&cr&cr화재 등의 자연재난, 정전, 전산마비, 전염병 등의 재난 상황에 대비하여, 본사 조직이 상주하고 있는 사옥 및 지방 주요 거점 지역에 대해서 재해확산 방지, 피해 최소 화, 주사업장 복원 및 업무정상화를 위한 계획을 수립하고 운영하고 있습니다. 이를 업무연속성계획(BCP : Business Continuity Plan)이라 하고 업무영향분석, 위험평가, 전략 수립, 계획 수립, 대체사업장 마련, 모의 훈련, 모니터링 및 교육 등을 통해 주기적으로 유지보수하여 재난대비를 하고 있습니다.
47. 전기재무제표 재작성&cr&cr전기 중 보험업감독업무시행세칙 개정에 따라 일반계정 보증준비금 평가기준이 변경되었으며, 동 시행세칙의 개정은 할인율 산출구조의 변경과 현행추정치 조정방식 등의 변경사항을 포함하고 있습니다. 연결회사는 상기 평가기준의 변경이 미래현금흐름의 현행 추정치에 대하여 목적적합하고 더 신뢰성 있는 정보를 제공한다고 보아 회계정책의 변경으로 적용하였습니다.&cr&cr47-1 회계정책 변경에 따른 재무상태 및 경영성과의 조정 내역&cr&cr47-1-1 전기초 시점인 2019년 1월 1일 현재 회계정책 변경이 연결회사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 총자산 | 총부채 | 총자본 | 이익잉여금 | 비지배지분 |
|---|---|---|---|---|---|
| 회계정책 변경 전 금액 | 50,929,102 | 45,636,344 | 5,292,758 | 4,521,871 | 194,940 |
| 조정사항 | |||||
| - 일반보증준비금 추가적립액 | - | 2,565 | (2,565) | (1,992) | (573) |
| - 이연법인세인식 효과 | 621 | - | 621 | 482 | 139 |
| 회계정책 변경 후 금액 | 50,929,723 | 45,638,909 | 5,290,814 | 4,520,361 | 194,506 |
&cr47-1-2 전기말인 2019년 12월 31일 현재 회계정책 변경이 연결회사의 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 총자산 | 총부채 | 총자본 | 이익잉여금 | 비지배지분 | 당기순이익 | 총포괄이익 | 주당이익(원) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회계정책 변경 전 금액 | 55,777,759 | 49,628,671 | 6,149,088 | 4,773,279 | 200,040 | 382,267 | 988,902 | 5,966 |
| 조정사항 | ||||||||
| - 전기초 일반보증준비금 추가적립액 | - | 2,565 | (2,565) | (1,992) | (573) | - | - | |
| - 전기초 이연법인세인식 효과 | 621 | - | 621 | 482 | 139 | - | - | |
| - 전기말 일반보증준비금 추가적립액 | - | 2,776 | (2,776) | (2,156) | (620) | (2,776) | (2,776) | |
| - 전기말 이연법인세인식 효과 | 672 | - | 672 | 522 | 150 | 672 | 672 | |
| 회계정책 변경 후 금액 | 55,779,052 | 49,634,012 | 6,145,040 | 4,770,135 | 199,136 | 380,163 | 986,798 | 5,940 |
47-2 현금흐름 조정 내역&cr&cr전기말인 2019년 12월 31일 현재 회계정책 변경이 연결회사의 현금흐름에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 영업활동으로 인한&cr현금흐름(Ⅰ) | 투자활동으로 인한&cr현금흐름(Ⅱ) | 재무활동으로 인한&cr현금흐름(Ⅲ) | 현금및현금성자산의&cr증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) |
|---|---|---|---|---|
| 회계정책 변경 전 금액 | 2,196,575 | (2,329,041) | (116,448) | (248,914) |
| 조정사항 | ||||
| - 당기순이익 변경 효과 | (2,104) | - | - | (2,104) |
| - 손익조정 변경 효과 | ||||
| 전기말 일반보증준비금 추가적립액 | 2,776 | - | - | 2,776 |
| 전기말 이연법인세인식 효과 | (672) | - | - | (672) |
| 회계정책 변경 후 금액 | 2,196,575 | (2,329,041) | (116,448) | (248,914) |
&cr
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 DB손해보험주식회사와 그 종속기업2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
8 6 1 1 5 8 2 6 18 19 - - 34 40 98 128 101 142 1,985 2,003 583 561 376 554 - - 3,143 3,388 134 104 102 32 2,409 2,335 806 908 1,246 1,153 - - 4,697 4,532 232 232 203 174 4,394 4,338 1,389 1,469 1,622 1,707 - - 7,840 7,920
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2020.06.08~ 2020.06.1910회사와 산업에 대한 이해 및 부정이나 오류의 가능성을 고려한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 감사팀 구성, 전문가활용 검토, 내부통제제도 이해, 유의적 계정 및 공시사항 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성금액 결정2020.04.22 ~ &cr2020.05.081176주요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문 및 분석적절차를 통한 1분기 검토, 재무제표 수준의 분석적검토2020.07.22 ~ &cr2020.08.041074주요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문 및 분석적절차를 통한 반기 검토, 재무제표 수준의 분석적검토2020.10.22~ &cr2020.11.0410710주요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문 및 분석적절차를 통한 3분기 검토, 재무제표 수준의 분석적검토2020.09.14 ~&cr2020.09.25&cr2020.12.07 ~ &cr2020.12.18201026중간감사 - 주요거래유형과 관련위험 및 통제활동 파악, 추적조사, 통제활동에 대한 평가, 입증감사절차 및 일반감사절차 설계&cr전산감사 - 전산일반통제 및 전산의존통제 검토2021.02.02 ~ &cr2021.02.19121026후속기간 통제 검토, 주요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 표본테스트, 외부조회 등 입증감사절차 및 일반감사절차 수행, 재무제표 수준의 분석적검토, 전산감사----2021.01.041서울시 강남구 테헤란로 432 DB금융센터 &crDB손해보험주식회사 본사 및 투자지원파트보유현금, 실물어음 및 수표, 유가증권 및 회원권 등OOO-42020.04.29, 2020.09.11, 2020.11.25, 2021.03.05 ---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 04월 29일감사위원회위원 3명 및 감사팀 2명서면회의연간 감사계획 및 진행상황&cr분기 중점 검토사항 및 기타 필수 커뮤니케이션 사항22020년 09월 11일감사위원회위원 3명 및 감사팀 2명서면회의반기 검토 결과 및 기타 필수커뮤니케이션 사항32020년 11월 25일감사위원회위원 3명 및 감사팀 2명대면회의핵심감사사항 선정 및 감사절차 계획&cr내부회계관리제도 감사 진행상황&cr분기 검토 결과 및 기타 필수커뮤니케이션 사항42021년 03월 05일감사위원회위원 3명 및 감사팀 2명대면회의핵심감사사항 등 중점 감사사항&cr내부회계관리제도 포함한 기말 회계감사 결과&cr기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl