Annual Report • Apr 30, 2024
Annual Report
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사업보고서 5.5 DB손해보험주식회사 C Z Y 정 정 신 고 (보고) 2024년 4월 30일 1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서 (2023.12) 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024.03.14 3. 정정사항 항 목 정정요구ㆍ명령관련 여부 정정사유 정 정 전 정 정 후 II. 사업의 내용 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 라. 위험기준 지급여력비율 아니오 K-ICS 방식의 지급여력비율 확정공시 주1) 주2) II. 사업의 내용 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 [주요종속회사인 DB생명보험(주) 관련사항] 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 지급여력비율 아니오 K-ICS 방식의 지급여력비율 확정공시 주3) 주4) IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 2. 개요 □ 주요 경영지표 (DB손해보험) □ 지급여력비율 관련 추가 설명 아니오 K-ICS 방식의 지급여력비율 확정공시 주5) 주6) 주1) 정정 전라. 위험기준 지급여력비율 (단위 : 백만원, %) 구분 제57(당)기 말 제56(전)기 말 제55(전전)기 말 지급여력금액(A) 19,566,651 7,398,312 7,794,908 지급여력기준금액(B) 8,466,706 4,332,508 3,837,874 지급여력비율(A/B) 231.1 170.8 203.1 주1) 제57기말 기준 수치는 최종 산출치가 아니며, 4월 말 이내에 확정치로 정정공시 할 예정입니다.주2) 전기 및 전전기 말은 RBC 방식으로 산출하였으며, '23년 1분기부터 K-ICS 방식으로 산출하였습니다. RBC와 K-ICS 방식의 주된 차이는 보험부채의 평가 기준이 원가평가에서 시가평가로 변경되었으며, 요구자본 측정 신뢰수준을 기존 99%에서 99.5%로 상향하고, 위험계수 방식에서 충격 시나리오 방식으로 변경된 점 등이 있습니다. 주2) 정정 후라. 위험기준 지급여력비율 (단위 : 백만원, %) 구분 제57(당)기 말 제56(전)기 말 제55(전전)기 말 지급여력금액(A) 19,575,206 7,398,312 7,794,908 지급여력기준금액(B) 8,396,170 4,332,508 3,837,874 지급여력비율(A/B) 233.1 170.8 203.1 주1) 전기 및 전전기말은 RBC 방식으로 산출하였으며, 제57(당)기부터 K-ICS방식으로 산출하였습니다.주2) RBC와 K-ICS 방식의 주된 차이는 보험부채의 평가 기준이 원가평가에서 시가평가로 변경되었으며, 요구자본 측정 신뢰수준을 기존 99%에서 99.5%로 상향하고, 위험계수 방식에서 충격 시나리오 방식으로 변경된 점 등이 있습니다. 주3) 정정 전 가. 지급여력비율 (단위: 백만원, %) 구 분 제 35 기(K-ICS 기준) 제 34기(RBC 기준) 제 33기(RBC 기준) 가용자본(지급여력금액) (A) - 800,535 831,165 요구자본(지급여력기준금액) (B) - 563,994 527,119 지급여력비율 (A/B) - 141.94 157.68 주1) 지급여력비율 = 지급여력(A)/지급여력기준(B) ×100주2) 연결 재무제표 기준임주3) 제 35(당)기 기준수치는 산출 전이므로, 4월말 이내에 확정치로 정정공시할 예정입니다.주4) 전기 및 전전기말은 RBC 방식으로 산출하였으며, 제 35(당)기부터 K-ICS 방식으로 산출한 수치입니다.K-ICS와 RBC제도의 주된 차이는 보험부채 평가 기준이 원가평가에서 시가평가로 변경된 점,요구자본 측정 신뢰수준을 기존 99%에서 99.5%로 상향하고, 위험계수 방식에서 시나리오 방식으로 변경된 점 등이 있습니다. 주4) 정정 후 가. 지급여력비율 (단위: 백만원, %) 구 분 제 35 기(K-ICS 기준) 제 34기(RBC 기준) 제 33기(RBC 기준) 가용자본(지급여력금액) (A) 2,680,173 800,535 831,165 요구자본(지급여력기준금액) (B) 873,799 563,994 527,119 지급여력비율 (A/B) 306.73 141.94 157.68 주1) 지급여력비율 = 지급여력(A)/지급여력기준(B) ×100주2) 연결 재무제표 기준임주3) 제 35(당)기 기준수치는 경과조치 후이며, 경과조치 전 지급여력비 율은 213.85%(지급여력 2,680,173백만원, 지급여력기준 1,253,276백만원)입니다.주4) 전기 및 전전기말은 RBC 방식으로 산출하였으며, 제 35(당)기부터 K-ICS 방식으로 산출한 수치입니다.K-ICS와 RBC제도의 주된 차이는 보험부채 평가 기준이 원가평가에서 시가평가로 변경된 점,요구자본 측정 신뢰수준을 기존 99%에서 99.5%로 상향하고, 위험계수 방식에서 시나리오 방식으로 변경된 점 등이 있습니다. 주5) 정정 전2. 개요□ 주요 경영지표 (DB손해보험) (단위 : 억원, %, %p ) 구분 제 57기 제 56기 증감 증감률 지급여력비율(RBC) 231.1 170.8 60.3 35.8 주2) 제56기말은 RBC 방식으로 산출하였으며, '23년 1분기(제57기)부터 K-ICS방식으로 산출됨. 제57기말 기준 수치는 최종 산출치가 아니며, 4월 말 이내에 확정치로 정정공시 할 예정. □ 지급여력비율 관련 추가 설명 2023년 12월 현재 위험기준 지급여력비율은 231.1%로 전기 대비 60.3%p 증가하였습니다 . (단위 : %, %p) 구분 제55기 제56기 제57기 증감 위험기준 지급여력비율 203.1 170.8 231.1 60.3 주6) 정정 후2. 개요□ 주요 경영지표 (DB손해보험) (단위 : 억원, %, %p ) 구분 제 57기 제 56기 증감 증감률 지급여력비율 233.1 170.8 62.3 36.5 주2) 제56기말은 RBC 방식으로 산출하였으며, '23년 1분기(제57기)부터 K-ICS방식으로 산출됨. □ 지급여력비율 관련 추가 설명 2023년 12월 현재 위험기준 지급여력비율은 233.1%로 전기 대비 62.3%p 증가하였습니다 . (단위 : %, %p) 구분 제55기 제56기 제57기 증감 위험기준 지급여력비율 203.1 170.8 233.1 62.3 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인 및 서명_20240430.jpg 대표이사 등의 확인 및 서명_20240430 사 업 보 고 서 (제 57 기) 2023년 01월 01일2023년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 03월 14일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : DB손해보험(주) 대 표 이 사 : 정 종 표 본 점 소 재 지 : 서울특별시 강남구 테헤란로 432 DB금융센터 (전 화) 1588-0100 (홈페이지) https://www.idbins.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 총무파트장 (성 명) 정영록 (전 화) 02-3011-3347 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 확인서00001.jpg 대표이사 등의 확인 및 서명 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황□ 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----10314810921031481092 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 가-1. 연결대상회사의 변동내용 DB Manulife Secondary 일반사모투자신탁 제1호연결대상 수익증권 매수미래에셋 Ardian 일반사모투자신탁 1-2호연결대상 수익증권 매수DB마이티26-09특수채(AAA)액티브증권상장지수투자신탁[채권]연결대상 수익증권 매수이지스아폴로유럽디스트레스일반사모투자신탁487호연결대상 수익증권 매수현대가디언디딤돌일반사모투자신탁2호연결대상 수익증권 매수키움인티모일반사모투자신탁제2호[재간접형]연결대상 수익증권 매수DB GS RECP Ⅳ 일반사모투자신탁 제1호연결대상 수익증권 매수흥국Vistra&Tricor인수금융일반사모투자신탁제1호연결대상 수익증권 매수타이거대체일반사모특별자산투자신탁87호연결대상 수익증권 매수파인스트리트Univar인프라일반사모특별자산투자신탁1호연결대상 수익증권 매수유진북미인프라일반사모투자신탁1호연결대상 수익증권 매수DB MetlifeMiddleMarket일반사모투자신탁제1호연결대상 수익증권 매수이지스판테온 글로벌세컨더리 일반사모투자신탁 504호연결대상 수익증권 매수현대인베스트먼트 Manulife US Mezzanine 일반사모특별자산투자신탁 1호연결대상 수익증권 매수NH-Amundi중소형주사모증권투자신탁5호연결대상 수익증권 매도한화코리아레전드중소형주증권 자투자신탁(주식) 종류C-I연결대상 수익증권 매도이스트스프링유럽뱅크론사모특별H [대출채권-재간접]연결대상 수익증권 매도유진프로미사모특별자산2호연결대상 수익증권 매도현대Star사모부동산투자신탁1호연결대상 수익증권 매도DB전문투자형사모특별자산투자신탁 제37호[금전대여]연결대상 수익증권 매도유진프로미사모특별자산1호연결대상 수익증권 매도멀티에셋AirTrunk 데이터센터 전문투자형사모투자신탁제2호연결대상 수익증권 매도 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 DB손해보험주식회사라고 표기합니다. 또한 영문으로는 DB INSURANCE CO., LTD.로 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사는 1962년 '한국자동차보험공영사'로 출발하여 자동차보험을 독점판매하기 시작하였고, 1968년 손해보험사의 공동출자를 통해 한국자동차보험(주)으로 재출범하게 되었습니다. 1983년 동부그룹이 경영권을 인수, 1995년 10월 동부화재해상보험주식회사로 사명을 변경하였습니다. 그리고 글로벌 보험사로 한 단계 더 도약하고자 2017년 11월 DB손해보험주식회사로 사명을 변경하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지- 주소 : 서울 강남구 테헤란로 432 (대치동, DB금융센터)- 전화번호 : 1588-0100- 홈페이지 : https://www.idbins.com 마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률당사는 보험회사로서 보험업법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계 법령이 허용하는 사업을 영위하고 있습니다. 바. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 사. 주요 사업의 내용당사는 손해보험 및 겸영가능한 보험 종목의 계약 체결과 그 계약의 보험료 거수 및 보험금 지급을 주업무로 하는 손해보험회사로서, 정관상 영위하는 목적사업은 다음과 같습니다.1. 보험업법 및 관계법령에 의해 영위가능한 보험업2. 보험업법 및 관계법령에 의해 금지 또는 제한되는 방법을 제외한 모든 자산운용3. 보험업법 및 관계법령에 의해 허용되는 보험업외의 업무 제57기 당사의 영업이익 2조 168억원은 보험손익 1조 5,500억원 (77%) 과 투자손익 4,668억원 (23%) 으로 구성되어 있습니다. 보험손익은 보험영업수익 14조 9,363억원에서 보험서비스비용 13조 3,863억원을 제한 값이며 투자손익은 투자영업수익 2조 8,476억원에서 투자영업비용 2조 3,809억원을 제한 값입니다. 보험영업수익은 보험수익 13조 9,453억원 (93%) 과 재보험수익 9,910억원 (7%) 으로 구성되어 있으며 투자영업수익은 이자수익 1조 1,927억원 (42%), 금융상품수익 1조 408억원 (37%), 기타투자수익 4,883억원 (17%) 등으로 구성되어 있습니다. ※ III. 재무에 관한 사항 4. 재무제표 중 포괄손익계산서 참조 주요종속회사인 DB생명보험(주)는 정관상 영위하는 목적사업은 다음과 같습니다. 1) 보험업법 및 관계법령에 의해 영위 가능한 보험업 2) 보험업법 및 관계법령에 의해 금지 또는 제한되는 방법을 제외한 모든 자산운용 3) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 인가(등록)받은 금융투자업 4) 보험업법 및 관계법령에 의해 허용되는 보험업 외의 업무2023년 DB생명보험의 보험손익은 906억원이며 투자손익은 544억원입니다. 이 중 총수익금액은 1조5,047억원이며 이 가운데 보험수익은 6,523억원(43%)이며 투자수익은 8,523억원(57%)입니다. 상세한 내용은 동 공시서류의 '사업의 내용'을 참조하시길 바랍니다.주요종속회사인 DB캐피탈(주)의 정관상 영위하는 목적사업은 다음과 같습니다. 목 적 사 업 비 고 1) 시설대여업 및 연불판매업 2) 렌탈업 3) 신기술사업금융업 4) 신용대출 또는 담보대출업무 5) 어음할인업무 6) 지급보증업무 7) 기업이 물품 및 용역의 제공에 의하여 취득한 매출채권의 양수, 관리 회수업무 8) 여객자동차운수사업법상의 자동차대여사업 9) 1) ~ 7)과 관련된 신용조사업무 10) 1) ~7)과 관련하여 다른 여신전문금융회사 또는 겸영여신업자가 보유한 채권 또는 이를 근거로 하여 발행한 유가증권의 매입업무 11) 금융자문업 12) 자산유동화에 관한 법률에 의한 유동화자산관리업무 13) 기업의 경영지도 등에 관한 업무 14) 기타 여신전문금융업법에 의해 영위할 수 있는 업무 15) 기타 법령에 의하여 정부로부터 인·허가 등을 받은 업무 16) 기업구조조정전문회사 업무 17) 1) ~ 16)에 부대되는 사업 - ※ 제29기 DB캐피탈(주)의 영업수익 403억원 중 영업자산 이자수익이 가장 큰 비중을 차지하고 있으며 (71.9%, 290억원), 수수료 수익(12.0%, 48억원), 유가증권 투자수익(8.9%, 36억원), 기타수익(7.2%, 29억원)으로 영업수익을 구성하고 있습니다. ※ 자세한 내용은 동 공시서류의 'II.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 아. 신용평가에 관한 사항 1) 최근 3년간 신용등급 당사는 국제적인 보험회사 전문 신용평가기관인 A.M Best사와 세계 3대 신용평가기관 중 하나인 Standard & Poor's 사로부터 매년 전사적 재무건전성에 대해 신용평가를 받고 있으며, 최근 3년간 받은 신용평가 결과는 다음과 같습니다. 평가일 평가대상유가증권 등 신용등급/전망 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 2023.08.04 전사적재무건전성 A+(Superior) / Stable A.M.Best (A++~D) 정기평가 2022.07.14 A(Excellent) / Positive 2021.07.08 A(Excellent) / Positive 2024.02.28 전사적재무건전성 A+ / Stable Standard &Poor's (AAA~CC) 정기평가 2022.11.30 A / Stable 2021.11.18 A / Stable 2) 신용평가기관별 신용등급체계와 해당 신용등급의 의미 (가) A.M Best (본점소재지 : 미국) 구 분 Level Rating Category Secure Ratings (투자적격) A++ Superior (보험금 지급능력이 최고 수준임) A+ A Excellent (보험금 지급능력이 우수한 수준임) A- B++ Good (보험금 지급능력이 양호한 수준임) B+ Vulnerable Ratings (투자부적격) B Fair (보험금 지급능력이 적절한 수준이나 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 하락할 수 있음) B- C++ Marginal (보험금 지급능력은 인정되나 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 하락할 수 있음) C+ C Weak (보험금 지급능력이 취약하며 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 크게 하락할 수 있음) C- D Poor (보험금 지급능력이 상당히 불안정하며, 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 크게 하락할 수 있음) E Under Regulatory Supervision (감독당국의 직접적인 관리하에 있음) F In Liquidation (법원 및 자발적 계약하에서 청산절차 진행 중임) (나) S & P (본점소재지 : 미국) 구 분 장기신용 등급 신용등급내용 등급 순위 투 자 적 격 등 급 AAA 1 최상의 신용상태 (Extremely Strong) AA+ AA AA- 234 신용상태 우수 (Very Strong) A+ A A- 567 신용상태 양호 (Strong) BBB+ BBB BBB- 8910 신용상태 적절 (Adequate) 투 자 요주의 및 부적격 등 급 BB+ BB BB- 111213 투자시 요주의 대상 (Less Vulnerable) B+ B B- 141516 투자시 요주의 대상 (More Vulnerable) CCC+ CCC CCC- 171819 투자시 요주의 대상 (currently Vulnerable) CC C D 202122 최악의 신용상태 (Currently Highly-Vulnerable) 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장 상장1973년 06월 28일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 가. 최근 5사업년도 회사의 주요 연혁2018.07 S&P 신용등급 'A'로 상향2018.09 다우존스 지속가능경영지수 'World 지수' 편입(6년 연속)2019.06 손보업계 최초 카카오톡 가입서비스 'DB다이렉트 톡' 서비스 실시2019.07 KS-SQI(한국서비스품질지수) 자동차보험부문1위 수상2019.08 모바일 웹 접근성 인증마크 6년연속 갱신2019.09 금융업계 최초 3년 연속 전국품질분임조 경진대회 대통령상 수상2019.12 민간 금융권 첫 '탈석탄 금융' 선언2019.12 2020 CCM(소비자중심경영) 인증 획득2020.02 업계 첫 질병심사 자동화2020.03 자동차보상 DB V-System(영상통화) Open2020.04 핏펫과 펫보험 서비스 활성화를 위한 MOU2020.04 "6주미만 교통사고 형사합의금 보장", 업계 최초 보장 특약 개발2020.04 업계 최초 고화질 영상통화 상담2020.07 미국 뉴욕 DB Advisory America, Ltd. 설립2020.09 전국품질분임조 경진대회 대통령상 수상2020.10 스마트폰 기반의 보상 콜시스템 'DB C-system' 오픈2020.11 김정남 대표이사 철탑산업훈장 수상2020.12 '소비자중심경영 명예의 전당' 수상2021.01 '이데일리 대한민국 금융소비자대상' 수상2021.02 'NEW소비자시대' 소비자보호헌장 선포2021.04 2021 국가브랜드대상(K-NBA) 손해보험부문 대상 수상2021.04 2021 대한민국 리딩금융 ESG어워드 손해보험부문 최우수상 수상2021.04 미국 하와이 John Mullen & Co., Inc. 인수2021.07 2021 한국서비스대상 '베스트프랙티스상' 수상2021.08 전국품질분임조 경진대회 5년 연속 수상2021.12 '소비자중심경영' 대통령 표창 수상2022.04 2022 대한민국 리딩금융 ESG어워드 손해보험부문 최우수상 수상2022.06 2022 KS-SQI 장기보험 부문 2년연속 1위 선정2022.09 전국품질분임조 경진대회 6년 연속 수상2022.09 제12회 2022 아시아투데이 금융대상 보험부문 소비자보호 최우수상 수상2022.10 대한민국 금융혁신대상 디지털혁신상 수상2022.12 제11회 한국경제신문 금융소비자보호대상 손해보험부문 최우수상(금감원장상 수상)2023.01 이데일리 대한민국 금융소비자대상 금융위원장상 수상(주관 : 이데일리)2023.04 제3회 대한민국 리딩금융 ESG 어워드, 손해보험 부문 리더 수상2023.06 서울특별시 품질분임조 경진대회 5개(서비스, 사회적가치창출, 자유형식, 연구개발, 사무간접) 분야 최우수상 수상 2023.07 한국서비스품질지수(KS-SQI) 장기보험부문 3년 연속 1위(주관: 한국표준협회)2023.09 전국품질분임조 경진대회 7년 연속 수상 (주관: 한국표준협회)2023.10 글로벌 금융대상 우수상 수상 (주관: 한국경제TV)2023.11 제16회 대한민국 소통어워즈 종합 대상 수상 (주관: 한국인터넷소통협회)2023.11 DB손해보험, 국가품질혁신상 디지털전환부문 대통령표창 수상 (주관: 한국표준협회) 나. 경영진 및 감사 (감사위원) 의 중요한 변동 2017.03.17정기주총사내이사 김영만사외이사 이승우감사위원 이승우사외이사 박상용사외이사 김성국감사위원 박상용감사위원 김성국사내이사 안형준감사위원 안형준사외이사 안종태2018.03.16정기주총-사내이사 김정남사외이사 박상용사외이사 김성국사외이사 이승우감사위원 박상용감사위원 김성국감사위원 이승우-2018.03.16--대표이사 김정남-2019.03.15정기주총사외이사 최정호감사위원 최정호사외이사 김성국사외이사 이승우감사위원 김성국감사위원 이승우사외이사 박상용감사위원 박상용2020.03.13정기주총-사내이사 김영만사외이사 김성국사외이사 이승우사외이사 최정호감사위원 김성국감사위원 이승우감사위원 최정호-2020.08.31---사내이사 김영만(사임)2021.03.26정기주총사내이사 정종표사외이사 문정숙감사위원 문정숙사내이사 김정남사외이사 김성국사외이사 최정호감사위원 김성국감사위원 최정호사외이사 이승우감사위원 이승우2021.03.26--대표이사 김정남-2022.03.25정기주총사외이사 정채웅감사위원 정채웅사외이사 최정호사외이사 문정숙감사위원 최정호감사위원 문정숙사외이사 김성국감사위원 김성국2023.01.01-대표이사 정종표--2023.03.23---대표이사 김정남(사임)사내이사 김정남(사임)사외이사 문정숙(사임)감사위원 문정숙(사임)2023.03.24정기주총사내이사 남승형사외이사 전선애감사위원 전선애사외이사 최정호사외이사 정채웅감사위원 최정호감사위원 정채웅- 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 ※ 2018.03.16 대표이사 김정남은 이사회에 의해 재선임됨 2020.08.31 사내이사 김영만 사임 2021.03.26 대표이사 김정남은 이사회에 의해 재선임됨 2023.01.01 대표이사 정종표는 이사회에 의해 신규 선임됨 (각자 대표) 2023.03.23 대표이사 (사내이사) 김정남 및 사외이사 (감사위원) 문정숙 사임 [주요종속회사인 DB생명보험(주) 관련사항] 가. 연혁 일자 내용 1989년 04월 14일 동부애트나생명보험주식회사로 회사설립(자본금 100억원) 1991년 05월 01일 자본금 100억원 증자(총 납입자본금 200억원) 1995년 02월 13일 프랑스 AXA그룹과의 새로운 합작투자 체결 1995년 03월 31일 동부생명보험주식회사로 상호 변경 자본금 202억원 증자(총 납입자본금 402억원) 1999년 03월 26일 자본금 450억원 증자(총 납입자본금 852억원) 2001년 03월 09일 프랑스 AXA그룹 지분을 동부그룹에서 인수 2003년 12월 31일 총자산 1조 달성 2008년 09월 27일 자본금 601억원 증자(총 납입자본금 1,453억원) 2010년 12월 17일 자본금 480억원 증자(총 납입자본금 1,933억원) 2014년 11월 20일 [2014 대한민국 일하기 좋은 100대 기업] 3년 연속 대상 및 신뢰 대상 수상 2015년 09월 09일 동부생명 인재개발원 개원 2016년 12월 07일 한국의 경영대상 고객만족경영부문 대상 수상 (한국능률협회 주관) 2017년 11월 01일 DB생명보험(주) 상호 변경(舊동부생명(주)) 2017년 12월 22일 '무배당 10년 더드림(Dream) 유니버셜종신보험' 배타적 사용권 획득 2018년 11월 13일 DB생명 인재개발원, 2018 한국건축문화대상 우수상 수상 (대한건축사협회 주관) 2019년 04월 14일 회사 창립 30주년 2019년 05월 23일 '무배당 재진단 3대질병 진단 특약' 배타적 사용권 획득 2019년 09월 25일 인적 자원개발 우수 기관(Best-HRD) 인증 (고용노동부 주관) 2020년 09월 16일 김영만 대표이사 취임 (제11대) 2020년 12월 03일 3회 연속 소비자중심경영(CCM) 인증 취득 및 최우수상(국무총리표창) 수상 (공정거래위원회 인증/한국소비자원 주관) 2020년 12월 18일 자본금 600억원 증자(총 납입자본금 2,533억원) 2021년 12월 07일 5년 연속 한국의 경영대상 고객만족경영부문 종합대상 수상 (한국능률협회컨설팅 주관) 2022년 05월 25일 한국산업의 서비스품질지수(KSQI) 콜센터 부문 '고객감동 콜센터' 및 7회 연속 '한국의 우수콜센터' 선정 (한국능률협회컨설팅 주관) 2022년 12월 06일 2022 한국의경영대상 고객만족경영부문 명예의 전당 헌액 (한국능률협회컨설팅 주관) 2022년 12월 09일 4회 연속 소비자중심경영(CCM) 인증 취득 (공정거래위원회 인증/한국소비자원 주관) 2022년 12월 21일 2022년도 금융소비자보호 실태평가 종합등급 양호 획득 (금융감독원 주관) 2023년 04월 21일 보험약관이해도평가 우수 등급 획득(누적 12회) (보험개발원 주관) 2023년 05월 24일 한국산업의 서비스품질지수(KSQI) 콜센터 부문 '고객감동 콜센터' 2회 연속 선정 및 '한국의 우수콜센터' 8회 연속 선정 (한국능률협회컨설팅 주관) 2023년 06월 29일 NICE신용평가 보험금 지급능력 평가에서 AA- (Stable) 등급 획득 2023년 10월 31일 2023년 제3차 한국의 소비자보호지수(KCPI) 조사에서 금융소비자보호 우수 기업으로 선정 (한국능률협회컨설팅 주관) 2023년 11월 22일 제16회 대한민국소통어워즈에서 대한민국소셜미디어대상 생명보험 부문 대상과 대한민국디지털콘텐츠 캐릭터콘텐츠 부문 대상 수상 (한국인터넷소통협회 주최) 2023년 12월 31일 총자산 10.3조, 세전이익 1,481억 (연결기준) 나. 상호의 변경 변경일자 변경 전 상호 변경 후 상호 변경사유 1995. 3. 31 동부애트나 생명보험(주) 동부생명보험(주) 애트나그룹과의 합작 해제 2017.11.01 동부생명보험(주) DB생명보험(주) 정체성 확립 및 브랜드 이미지제고 다. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수도 등 - 2001. 3. 9 프랑스 AXA그룹 지분 동부그룹에서 인수 라. 생산설비의 변동 - 해당사항 없음 마. 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생 - 해당사항 없음 바.경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료 또는 해임 신규 재선임 2018년 03월 29일 정기주총 사외이사 김대유 사외이사/감사위원 김선정 사외이사/감사위원 김근수 사외이사/감사위원 백운찬 2019년 03월 29일 정기주총 감사위원 김대유 사외이사 김선정 사외이사/감사위원 김근수 사외이사 김대유 - 2019년 07월 01일 임시주총 - 사내이사/상근감사위원 김환섭 - 2019년 10월 31일 임시주총 사외이사 이건종 - 사외이사 김선정 2020년 03월 27일 정기주총 - 사외이사/감사위원 김근수 사외이사/감사위원 김대유 사외이사 이건종 - 2020년 09월 16일 임시주총 사내이사 김영만 - 사내이사 이태운 2020년 09월 16일 - 대표이사 김영만 - 대표이사 이태운 2021년 03월 26일 정기주총 - 사외이사/감사위원 김근수 사외이사/감사위원 김대유 사외이사 이건종 - 2022년 03월 25일 정기주총 - 사외이사/감사위원 김근수 사외이사/감사위원 김대유 사외이사 이건종 - 2022년 07월 01일 임시주총 - 사외이사/감사위원 이건종 사내이사/상근감사위원 김환섭 사외이사 이건종 2023년 03월 24일 정기주총 사내이사 곽태환 사외이사/감사위원 김성국 사외이사/감사위원 김대유 사외이사/감사위원 이건종 사외이사/감사위원 김대유 사외이사/감사위원 이건종 사외이사/감사위원 김근수 2023년 09월 15일 임시주총 - 사내이사 김영만 - 2023년 09월 15일 - - 대표이사 김영만 - 주1) 대표이사는 이사회를 통해 선임주2) 임기만료 또는 해임에는 사임을 포함 사. 최대주주의 변동 -해당사항없음 [주요종속회사인 DB캐피탈(주) 관련사항] [DB캐피탈] 연혁 일 자 내 용 2015.05.06 최대주주 DB손해보험으로 변동 2016.03.26 유상증자 420억원 (납입자본금 620억원) 2016.05.12 기업어음 A3 등급 획득 2017.02.01 신기술사업금융업 등록 2017.11.01 DB캐피탈로 사명 변경 2020.09.17 이명기 대표이사 취임 2022.03.30 유상증자 500억원 (납입자본금 933억원) 2022.04.22 기업어음 A3+ 등급 획득 2022.05.03 회사채 BBB+ 등급 획득 가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경 일자 본점소재지 비고 1995. 12. 08 서울시 중구 을지로3가 259-1 - 1999. 03. 15 서울시 중구 남대문로 113(다동, DB다동빌딩 6층) - 2023. 07. 29 서울특별시 영등포구 여의대로 24, 17층(여의도동) - 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2017.03.24 정기주총 - 사내이사 윤재인기타비상무이사 곽제동기타비상무이사 박제광 - 2017.03.24 - - 대표이사 윤재인 - 2018.03.23 정기주총 - 사내이사 윤재인기타비상무이사 곽제동기타비상무이사 박제광비상근감사 조원성 - 2018.03.23 - - 대표이사 윤재인 - 2019.03.22 정기주총 기타비상무이사 고영주 - 기타비상무이사 박제광(사임) 2020.03.27 정기주총 기타비상무이사 남승형 - 기타비상무이사 곽제동(사임) 2020.09.17 임시주총 사내이사 이명기 - 사내이사 윤재인(사임) 2020.09.17 - 대표이사 이명기 - 대표이사 윤재인(사임) 2021.03.26 정기주총 기타비상무이사 배택수기타비상무이사 박기현 사내이사 이명기비상근감사 조원성 기타비상무이사 고영주(사임)기타비상무이사 남승형(사임) 2021.03.26 - - 대표이사 이명기 - 2021.09.27 임시주총 기타비상무이사 박권일기타비상무이사 최재붕비상근감사 문진욱 - 기타비상무이사 배택수(사임)기타비상무이사 박기현(사임)비상근감사 조원성(사임) 2021.12.29 임시주총 기타비상무이사 이정민 - 기타비상무이사 최재붕(사임) 2022.12.27 임시주총 기타비상무이사 조민성비상근감사 박종호 - 기타비상무이사 박권일(사임)비상근감사 문진욱(사임) 다. 최대주주의 변동 - 공시서류 작성일 당사의 최대주주는 DB손해보험(93.6%)이며 보통주식 17,453,600주를 소유하고 있습니다. 라. 상호의 변경 변경일자 변경전 상호 변경후 상호 2000년 05월 24일 동부주택할부금융(주) 동부캐피탈(주) 2017년 11월 01일 동부캐피탈(주) DB캐피탈(주) 마. 화의, 회사정리절차 여부 - 해당사항 없음 바. 합병에 관한 사항 - 해당사항 없음 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 해당사항 없음 3. 자본금 변동사항 □ 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 당기말 56기(2022년말) 55기(2021년말) 보통주 발행주식총수 70,800,000 70,800,000 70,800,000 액면금액 500 500 500 자본금 35,400,000,000 35,400,000,000 35,400,000,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 35,400,000,000 35,400,000,000 35,400,000,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주200,000,000-200,000,000-70,800,000-70,800,000---------------------70,800,000-70,800,000-10,756,531-10,756,531-60,043,469-60,043,469- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주식10,754,871---10,754,871-기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식10,754,871---10,754,871-기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식1,660---1,660-기타주식------보통주식10,756,531---10,756,531-기타주식------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) * 당사는 제57기 (2023.01.01 ~ 2023.12.31) 내 자기주식을 취득 및 처분한 사실이 없음 다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 2023년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 직접 취득2020.01.312020.04.30708,000708,000100.02020.03.19직접 취득2020.03.202020.06.193,540,0002,546,87171.92020.06.24 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 * 당사는 제57기 (2023.01.01 ~ 2023.12.31) 내 자기주식을 취득 및 처분한 사실이 없음 라. 종류주식(명칭) 발행현황- 당사는 보통주 외 다른 종류의 주식을 발행한 바 없음 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 이력 회사는 2023.03.24 제56기 정기주주총회에서 정관을 개정하였으며 정관 변경 주요 내용은 나. 정관 변경 이력을 참조하시고, 2024.03.22 예정된 제57기 정기주주총회 안건에 정관 개정 안건이 있으며 관련 내용은 나. 정관 변경 이력을 참조하시면 되겠습니다. (2023.03.24 개정 정관 확인 경로 : 회사 홈페이지 內 회사소개 - 지속가능경영 - 지배구조 - 주주총회 - 정관보기) 나. 정관 변경 이력 2019.03.15제52기 정기주주총회 □「전자증권법」상 주권 등의 전자등록에 관한 조문의 개정 - (제7조) 전자등록 시 회사가 발행하는 주권 등에 표시 되어야 할 권리에 관한 사항의 반영 - (제10조) 명의개서대리인의 사무처리 변경사항의 반영 - (제11조) 전자등록 도입에 따른 불필요 조항의 삭제 □「상법」상 사채 발행방법과 「전자증권법」상 사채 등의 전자등록에 관한 조문의 신설 - (제12조) 전자등록 시 회사가 발행하는 사채 등에 표시되어야 할 권리에 관한 사항 등의 반영 □ 외부감사인 선임방법에 관한 조문의 개정 - (제40조의2) '감사委의 승인을 얻어' 외부감사인을 선임하는 것에서, '감사委가 선정한' 외부감사인을 선임하는 것으로 변경 전자증권법 제25조 반영(주권 등의 전자등록에 관한 사항 반영) 상법 제469조, 전자증권법 제25조 반영 (사채 발행 및 전자 등록에 관한 사항 반영)법 제10조, 제12조 반영 2021.03.26제54기 정기주주총회 □ (제7조의2, 제8조의3) 우선주 및 신주의 배당기준일 관련 내용 삭제 : 주식의 발행·전환일과 관계없이 모든 배당 대상 주식에 동등배당 실시 □ (제11조) 정기주주총회의 기준일을 기존과 같이 매결산기 최종일로 하되, 상법 개정내용을 반영하여 사전에 이사회 결의를 통해 기준일을 변경할 수 있도록 조문 개정 - 매결산기 최종일의 2주 前(주주명부 폐쇄 공고 前) 이사회 결의 시 기준일을 변경할 수 있음 □ (제13조, 제42조) 정기주주총회 소집 및 이익배당의 기준일 산정 관련 조문에 제11조 내용 반영□ (제24조) 이사진 전원을 동일한 성(性)으로 구성하지 않도록 명시□ (제42조의2) 이사회 의결로 중간배당 이행 가능(기준일 : 6.30일)□ (제37조) 감사위원회의 외부감사인 선임 관련 조문 명확화 : (기존) 승인한다 → (개정) 선정한다 - 외감법 제10조('18.11월 시행) : '회사는 감사위원회가 선정한 외부감사인을 선임해야 함’ 상법 제350조 (제3항 삭제) 반영('배당기준일' 삭제 관련 사항 반영)상법 제350조 (제3항 삭제) 반영('배당기준일' 삭제 관련 사항 반영)상법 제350조 (제3항 삭제) 반영('배당기준일' 삭제 관련 사항 반영)자본시장법 제165조의 20 반영(양성평등 관련 사항 반영)상법 제462조의3 반영(중간배당 신설)외감법 제10조(기타 조문명확화)2023.03.24제56기 정기주주총회 □ '의결권 기준일'과 '배당기준일' 분리 (제42조)(제42조 이익배당) 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 배당기준일 선정 명확화- 이사회 결의로 배당기준일 선정(의결권 기준일과 분리하여 배당액 확정 이후 선정 가능)□ 중간배당 기준일을 이사회 결의로 확정 (제42조의 2)(제42조의 2 중간배당) 중간배당을 받을 주주를 확정하기 위한 배당기준일 변경 - 배당기준일을 중간배당을 결정하는 이사회 결의 이후의 날로 정할 수 있도록 변경 표준정관 내용 반영 2024.03.22제57기 정기주주총회(예정) □ 이사의 수를 3인 이상 10인 이하에서 3인 이상 9인 이하로 변경 (제24조) □ 사외이사의 임기를 1년 에서 2년으로 변경 (제26조) 이사회의 의사결정 명확화사외이사의 독립성 증대 및 활발한 의견 개진 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 ■제57기 정기주주총회('24.3.22일)의 정관개정 예정안 주요내용 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 제24조 (이사의 수)① 회사는 3인 이상 10인 이하의 이사를 둔다. 그 중 사외이사는 이사 총수의 과반수가 되도록 하되 최소 3인 이상으로 한다② 회사는 이사 전원을 특정 성(性)의 이사로 구성하지 아니한다 제24조 (이사의 수)① 회사는 3인 이상 9인 이하의 이사를 둔다. 그 중 사외이사는 이사 총수의 과반수가 되도록 하되 최소 3인 이상으로 한다② (좌동) §이사회의 의사결정을 명확(可否同數 방지)하게 하기 위해, 실질적인 이사회 구성 최대 인원수로 이사선임 제한사항을 변경 제26조 (이사의 임기)① 이사의 임기는 3년으로 한다. 단, 사외이사의 임기는 1년으로 한다.② 이사의 임기가 임기중의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 이전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결 시까지 그 임기를 연장한다. 제26조 (이사의 임기)① 이사의 임기는 3년으로 한다. 단, 사외이사의 임기는 2년으로 한다.② (좌동) §사외이사의 독립성 증대 및 활발한 의견개진 등을 위한 임기 확대 (신설) 부 칙 이 정관은 2024년 3월 22일부터 시행한다. (신설) 다. 사업목적 현황 (정관) 1보험업법 및 관계법령에 의해 영위가능한 보험업영위2보험업법 및 관계법령에 의해 금지 또는 제한되는 방법을 제외한 모든 자산운용영위3보험업법 및 관계법령에 의해 허용되는 보험업외의 업무영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 다-1. 사업목적 변경 내용 : 당사는 공시대상기간 중 정관 개정을 통해 사업목적을 변경한 사실이 없음 다-2. 변경 사유 : 해당 사항 없음다-3. 정관상 사업목적 추가 현황표 : 해당 사항 없음 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 주요 영위업종은 손해보험업이며 보험상품 판매를 통한 보험료 수입으로보험금, 사업비, 운용자금 등의 필요한 재원을 충당하고 있습니다. 우선 회사의 원천이익인 보험료 수입 16조 8,626억 중 제57기 주요 수입보험료는 장기보험 및 자동차보험의 수입보험료이며 각각 10조 2,075억원 (수입보험료의 60.5%) 과 4조 3,103억원 (수입보험료의 25.6%) 에 해당됩니다. (회계 기준 : IFRS4)회사의 주요 비용 항목인 보험금과 순사업비의 경우도 보험료 수입과 마찬가지로 장기보험 및 자동차보험에서 지급되는 금액이 큰 비중을 차지하고 있습니다.먼저 보험금의 경우 제57기 전체 지급 보험금 7조 6,871억원 중 장기보험 지급 보험금은 3조 7,206억원 (보험금 중 48.4%)이며 자동차보험 지급 보험금은 3조 1,067억원 (보험금 중 40.4%) 입니다. (회계 기준 : IFRS4)전체 순사업비 3조 6,209억원 중 장기보험에서 2조 6,008억원 (순사업비율 26.4%), 자동차보험에서 6,488억원 (순사업비율 15.1%) 이 지급되고 있습니다. (회계 기준 : IFRS4)한편 당사는 자산운용을 통해서 이익을 창출하고 있으며 제57기 총자산 48조5,135억원 중 44조 9,428억원을 운용하고 있습니다. (자산운용률 : 92.64%)이 중 유가증권 운용과 대출을 통한 수익 창출이 큰 비중을 차지하고 있습니다.(유가증권 운용 수익 : 8,282억원, 대출 수익 : 4,292억원) (회계 기준 : IFRS 17/9)유가증권의 경우 국내에는 24조 2,101억원을 투자하였고 해외에는 7조 3,790억원을투자하였습니다. 대출은 개인에 대한 대출이 1조 2,937억원, 대기업에 대한 대출은 3조 7,250억원, 중소기업에 대한 대출은 6조 1,583억원입니다. (회계 기준 : IFRS 17/9) 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 당사는 2023년 외형면에서 약 17조 194억원의 실적((원수보험료, IFRS4 기준) 을 올렸으며, 당기순이익은 약 1조 5,367억원(별도 재무제표, IFRS17/9 기준) 을 기록하였습니다. 또한 당사는 글로벌 초우량 보험회사로 발돋움하기 위하여 세계 금융의 중심지인미국을 해외 거점시장으로 집중 공략함과 동시에 중국, 인도네시아, 미얀마 등지에 사무소 개설과 현지보험사 지분투자 등을 통해 글로벌화를 위한 발판을 마련해 놓았습니다.급속도로 증가하고 있는 장기보상과 고객콜서비스 업무의 품질과 효율성을 제고하고, 급격하게 변화하고 있는 보험채널 환경변화에 대응하기 위해 자회사 및 손자회사를 출범하였으며 금융소비자 보호 법규정 등이 지속적으로 강화되고 있는 추세에 대응하여 회사에서도 완전판매 실천을 통한 고객만족도 제고를 최우선 전략과제로 추진해오고 있습니다. 앞으로도 DB손해보험은 선제적인 대응과 혁신을 거듭하여 지속가능경영의 기틀을 다져가겠습니다. 나. 자금조달 및 운용당사는 보험업을 영위하는 회사로서 보험상품 판매를 통한 보험료 수입으로 보험금, 사업비, 운용자금 등의 필요한 재원을 충당하고 있습니다. 1) 보험종목별 수입보험료 내역 (단위 : 억원, % ) 구 분 제 57기 제 56기 제 55기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 손해보험 화 재 486 0.3 504 0.3 484 0.3 해 상 1,652 1.0 1,430 0.9 1,267 0.9 자동차 43,103 25.6 42,143 26.5 40,821 27.4 보증 - - 1 - 1 - 특종 13,063 7.7 11,625 7.3 10,079 6.8 해외원 5,475 3.2 4,440 2.8 3,317 2.2 해외수재 1,108 0.7 908 0.6 814 0.5 장기 102,075 60.5 95,772 60.2 89,910 60.2 개인연금 1,664 1.0 2,158 1.4 2,564 1.7 합 계 168,626 100.0 158,981 100.0 149,257 100.0 주1) 수입보험료는 원수보험료+수재보험료-해약환급금 기준임주2) 부수사업은 (재공제) 특종보험에 포함됨주3) 해당 표는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 기준으로 작성함 2) 보험종목별 보험금 내역 (단위 : 억원, %) 구 분 제 57기 제 56기 제 55기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 손해보험 화 재 219 0.3 257 0.4 158 0.2 해 상 191 0.2 140 0.2 104 0.2 자동차 31,067 40.4 29,265 43.1 27,467 43.4 보증 (2) - (1) - (1) - 특종 4,102 5.3 3,628 5.3 3,285 5.2 해외원 3,441 4.5 1,308 1.9 894 1.4 외국수재 636 0.8 586 0.9 386 0.6 장기 37,206 48.4 32,705 48.2 31,049 49.0 개인연금 11 - 11 - 14 - 합 계 76,871 100.0 67,899 100.0 63,356 100.0 주1) 순보험금(지급보험금-수입보험금-구상이익) 기준임주2) 부수사업은 (재공제) 특종보험에 포함됨 주3) 해당 표는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 기준으로 작성함3) 보험종목별 순사업비 현황 (단위 : 억원, % ) 구 분 제 57기 제 56기 제 55기 보유보험료 순사업비 비 율 보유보험료 순사업비 비 율 보유보험료 순사업비 비 율 손해보험 화 재 234 164 70.1 293 166 56.7 338 154 45.6 해 상 336 63 18.8 294 68 23.1 273 61 22.3 자동차 43,030 6,488 15.1 42,089 6,158 14.6 40,543 5,888 14.5 보증 - - - - - - - - - 특종 7,437 1,695 22.8 6,656 1,427 21.4 5,962 1,109 18.6 해외원 3,655 1,458 39.9 3,414 1,230 36.0 2,581 897 34.8 외국수재 1,087 269 24.7 891 242 27.2 800 228 28.5 장기 98,500 26,008 26.4 92,080 21,038 22.8 86,717 18,634 21.5 개인연금 1,664 64 3.8 2,157 72 3.3 2,563 90 3.5 합 계 155,943 36,209 23.2 147,874 30,401 20.6 139,777 27,061 19.4 주1) 부수사업은 (재공제) 특종보험에 포함됨주2) 해당 표는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 기준으로 작성함 4) 운용자산 현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 제 57기 제 56기 제 55기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 운용자산 대 출 기말잔액 11,176,993 24.87 12,759,380 31.49 12,587,107 30.22 운용수익 429,172 33.37 525,922 35.95 489,661 36.77 유가증권 기말잔액 31,589,033 70.29 25,848,411 63.79 27,490,900 66.01 운용수익 828,245 64.41 923,298 63.11 807,458 60.63 현ㆍ예금 및 신탁 기말잔액 995,377 2.21 730,495 1.80 428,284 1.03 운용수익 15,596 1.21 2,750 0.19 21,294 1.60 기 타 기말잔액 1,181,429 2.63 1,179,841 2.91 1,143,224 2.74 운용수익 12,981 1.01 11,044 0.75 13,333 1.00 계 기말잔액 44,942,832 100.00 40,518,127 100.00 41,649,515 100.00 운용수익 1,285,994 100.00 1,463,014 100.00 1,331,746 100.00 주1) 운용수익 : 운용수익은 보험업감독업무시행세칙상의 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 투자영업이익 기준임주2) 유가증권 : 외환손익 및 파생상품 거래/평가손익 포함 주3) 대출 : 대손충당금 차감후 기준 주4) 당기는 IFRS 17/9 기준 (전기와 전전기는 기공시 금액) 다. 영업 종류별 현황 1) 영업규모 및 실적- 모집형태별 원수보험료(요약) (단위 : 백만원, %) 구 분 제 57기 제 56기 제 55기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 손해보험 화 재 49,072 0.3 50,877 0.3 48,729 0.3 해상 161,563 0.9 140,215 0.9 124,145 0.8 자동차 4,575,484 26.9 4,455,320 27.8 4,311,243 28.6 보증 41 - 78 - 58 - 특종 1,287,926 7.6 1,141,335 7.1 992,932 6.6 해외원 571,484 3.4 460,777 2.9 350,161 2.3 해외수재 - - - - - - 장기 10,207,473 60.0 9,577,180 59.7 8,991,026 59.7 개인 연금 166,401 1.0 215,758 1.3 256,374 1.7 합계 17,019,444 100.0 16,041,540 100.0 15,074,668 100.0 주1) 퇴직보험 특별계정 제외됨주2) 원수보험료에는 투자계약이 포함되어 있음주3) 해당 표는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 기준으로 작성함 주4) 세부 내역은 XII. 상세표의 4. 모집형태별 원수보험료(상세)에서 확인 가능함 ※상세 현황은 '상세표-4. 모집형태별 원수보험료(상세)' 참조 2) 자산운용 현황 가) 자산운용률 (단위 : 백만원,%) 구 분 제 57기 제 56기 제 55기 총 자 산(A) 48,513,528 50,396,099 51,188,048 운 용 자 산(B) 44,942,832 40,518,127 41,649,515 자산운용률(B/A) 92.64 80.40 81.37 주1) 총자산(A) 및 운용자산(B) : 재무상태표상 금액임주2) 당기는 IFRS 17/9 기준 (전기와 전전기는 기공시 금액) 나) 운용내역별 수익현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 제 57기 제 56기 제 55기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 운용자산 대 출 기말잔액 11,176,993 24.87 12,759,380 31.49 12,587,107 30.22 운용수익 429,172 33.37 525,922 35.95 489,661 36.77 유가증권 기말잔액 31,589,033 70.29 25,848,411 63.79 27,490,900 66.01 운용수익 828,245 64.41 923,298 63.11 807,458 60.63 현ㆍ예금 및 신탁 기말잔액 995,377 2.21 730,495 1.80 428,284 1.03 운용수익 15,596 1.21 2,750 0.19 21,294 1.60 기 타 기말잔액 1,181,429 2.63 1,179,841 2.91 1,143,224 2.74 운용수익 12,981 1.01 11,044 0.75 13,333 1.00 계 기말잔액 44,942,832 100.00 40,518,127 100.00 41,649,515 100.00 운용수익 1,285,994 100.00 1,463,014 100.00 1,331,746 100.00 주1) 운용수익 : 보험업감독업무시행세칙상의 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 투자영업이익 기준임주2) 유가증권 : 외환손익 및 파생상품 거래/평가손익 포함 주3) 대출 : 대손충당금 차감후 기준주4) 당기는 IFRS 17/9 기준 (전기와 전전기는 기공시 금액) 다) 항목별 운용내역 다-1) 대출 - 대출금 운용내역 (단위 : 백만원,%) 종 류 제 57기 제 56기 제 55기 금 액 수익률 금 액 수익률 금 액 수익률 개 인 1,293,667 2.74 4,981,278 4.31 5,018,736 4.18 기 업 대기업 3,724,994 4.20 2,291,512 3.76 2,436,125 3.51 중소기업 6,158,332 5.84 5,486,589 4.95 5,132,246 4.25 합 계 11,176,993 4.61 12,759,380 4.47 12,587,107 4.06 주1) 대손충당금, 현재가치할인차금,이연대출부대수익, 이연대출부대비용 "반영 후" 금액임. 주2) 당기는 IFRS 17/9 기준 (전기와 전전기는 기공시 금액) - 대출금의 잔존기간별 잔액 (단위 : 백만원) 1년이하 1년초과 ~3년이하 3년초과 ~5년이하 5년초과 합 계 3,378,168 3,559,563 1,689,006 2,595,596 11,222,333 주1) 보험계약대출, 현재가치할인차금, 이연대출부대수익, 이연대출부대비용 "반영 전" 금액임. 다-2) 유가증권 투자 - 유가증권 운용내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 제 57기 제 56기 제 55기 기말잔액 이익률 기말잔액 이익률 기말잔액 이익률 국내 국ㆍ공채 6,062,154 1.24 4,631,741 1.20 4,183,977 1.79 특 수 채 2,541,344 2.08 2,294,456 1.73 2,363,908 2.36 금 융 채 1,020,740 3.66 508,942 2.48 689,817 3.29 회 사 채 3,735,728 3.34 2,293,186 1.85 2,317,426 2.25 수익증권 9,172,112 4.01 8,130,343 4.02 8,198,088 4.15 주 식 1,238,634 3.20 1,211,125 1.83 1,163,922 4.62 기 타 439,342 11.40 41,544 1.13 134,584 1.54 소 계 24,210,054 3.03 19,111,337 2.62 19,051,722 3.16 해외 외화증권 7,378,979 2.61 6,737,074 2.99 8,439,178 2.94 소 계 7,378,979 2.61 6,737,074 2.99 8,439,178 2.94 합 계 31,589,033 2.93 25,848,411 2.72 27,490,900 3.09 주1) 이익률 : 보험업감독업무시행세칙상의 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감 한 투자영업이익 기준임주2) 주식 : 출자금 포함주3) 당기는 IFRS 17/9 기준 (전기와 전전기는 기공시 금액) - 유가증권 시가정보 (2023. 12. 31 현재) (단위 : 백만원) 구 분 장부가액(A) 시가(B) 평가손익(B-A) 충당금 잔액 국 내 상장주식 55,565 59,915 4,350 - 비상장주식 1,162,912 1,178,719 15,807 - 합 계 1,218,477 1,238,634 20,157 - 주) 장부가액 : 당기말 공정가액으로 평가하기 직전의 장부가액임 다-3) 현ㆍ예금 및 신탁자산 운용내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 제 57기 제 56기 제 55기 기말잔액 이익률 기말잔액 이익률 기말잔액 이익률 현ㆍ예금 995,377 1.82 730,495 0.48 428,284 6.06 주1) 당기는 IFRS 17/9 기준 (전기와 전전기는 기공시 금액) 3) 주요 상품ㆍ서비스 내용 가) 보험상품 상 품 명 개요 무배당 프로미라이프 참좋은행복더블플러스종합보험 주요질병 보장 및 질병진단시 납입면제 기능이 강화된 인보장 전용보험 무배당 프로미라이프 참좋은훼밀리더블플러스종합보험 상해, 질병의 인보장 부터 배상책임까지 종합보장이 가능한 보험 무배당 프로미라이프 아이(I)러브(LOVE)플러스건강보험 태아부터 30세까지 자녀들에게 발생할 수 있는 질병 및 상해 등 각종 위험보장 무배당 프로미라이프 참좋은치아사랑보험 다양한 치과치료를 단계별로 보장하는 치아 전용 보험 무배당 프로미라이프 New I'mOK암보험 부위별 암진단 강화한 암 전용 보험 무배당 프로미라이프 브라보단체보험 질병, 상해, 생활리스크 등 단체의 니즈에 맞는 보장 연금저축손해보험 스마트연금보험 풍요롭고 여유로운 노후설계를 위한 연금 플랜 무배당 프로미라이프 참좋은화재든든보장보험 주택 및 사업장의 화재 뿐만 아니라 배상책임까지 보장이 가능한 재물보험 무배당 프로미라이프 참좋은3.2.5간편건강보험 유병자도 간편하게 가입할 수 있는 보험 무배당 프로미라이프 간편한가족사랑간병치매보험 유병자와 고령자를 위해 중증치매부터 경증치매, 간병 등 장기 요양이 필요한 질병을 보장 무배당 프로미라이프 1Q초간편건강보험 5년이내 암, 뇌혈관, 심장질환, 간경화 치료이력이 없는 경우 등 유병자도 가입가능한 건강보험 무배당 프로미라이프 참착한新3.3.5간편건강보험 입원/수술력이 존재하더라도 경증인 경우 합리적인 보험료로 가입가능한 新경증 간편건강보험 무배당 프로미라이프 나에게맞춘간편건강보험 가입 후 무사고시 계약 전환을 통해 고객 병력별 맞춤형 상품을 제공하는 간편건강보험 무배당 프로미라이프 나에게맞춘생활종합보험 홈케어, 일상건강케어 등 생활리스크를 보장 무배당 프로미라이프 나에게맞춘플러스종합보험 상해 및 질병 등을 보장하는 고객 건강에 맞춘 종합보험 무배당 프로미라이프 아이와함께하는건강보험 자녀와 부양자 동시가입이 가능한 가족결합형 보험 무배당 프로미라이프 나에게맞춘2Q간편건강보험 5년이내 6대질병(암, 협심증, 심근경색증, 뇌졸중증, 간경화, 심장판막증) 유병자도 가입가능한 건강보험 무배당 프로미라이프 요양실손보장보험 간병서비스 및 요양서비스 집중보장형 보험 무배당 프로미라이프 청춘어람 종합보험 2030세대를 위한 종합보험 무배당 프로미라이프 참좋은운전자상해보험 운전자 중과실 사고, 벌금 등 운전자비용 부터 일반상해까지 보장이 가능한 보험 무배당 프로미라이프 참좋은라이더+보험 이륜차 운전자의 중과실 사고, 벌금 등 비용 담보부터 운전 중 상해까지 보장이 가능한 보험 무배당 프로미라이프 실손의료비보험 실손의료비 보장을 원하는 고객을 위한 실속형 단독실손의료비보험 무배당 프로미라이프 노후실손의료비보험 최대 75세까지 고연령 부모세대까지 가입 가능한 의료비 보장보험 무배당 프로미라이프 간편실손의료비보험(유병력자용) 사전고지를 간소화하여 유병력자도 가입이 가능한 의료비 보장보험 무배당 프로미라이프 펫블리 반려견보험 반려견의 의료비 실손보장 및 상해로 인한 견주 보장이 가능한 보험 프로미카개인용자동차보험프로미카다이렉트(TM)개인용자동차보험프로미카다이렉트개인용자동차보험 10인승 이하 개인소유 자가용승용차를 가입대상으로 하는 상품 프로미카업무용자동차보험프로미카다이렉트(TM)업무용자동차보험프로미카다이렉트업무용자동차보험 10인승 이하 개인소유 자가용승용차를 제외한 모든 비사업용 자동차를 가입대상으로 하는 상품 (단, 이륜자동차는 제외) 프로미카영업용자동차보험프로미카다이렉트(TM)영업용자동차보험 사업용자동차를 가입대상으로 하는 상품 화재보험 화재로 인한 재물손해와 비용손해를 보상 기술보험 공사장 내 공사물건 손해 및 배상책임손해를 보상 근재보험 근로자가 업무상 재해를 입게 될 경우의 손해 혹은 사용자의 손해배상책임에 따른 경제적 손해를 보상 책임보험 법률상 손해배상금,소송비용, 변호사보수, 중재 또는 화해비용, 응급비용, 호송 또는 긴급조치에소요된비용을 보상 상해보험 급격, 우연한 외래사고로 입은 상해 손해 및 법률상 배상책임 손해를 보상 종합보험 화재에 따른 직접, 소방, 피난손해 및 그로 인한 기업 휴지 손해, 영업배상책임으로 인한 손해,기계에 발생한 물적손해를 보상 적하보험 수출입 화물에 대한 손해를 보상 선박보험 선박에 대한 손해를 보상 항공보험 항공기에 대한 손해를 보상 보증보험 채무불이행으로 채권자가 입게 되는 손해를 보상 권리보험 동산, 부동산에 대한 권리상의 하자로 인한 손해를 보상 기타보험 상기항목으로 분류되지 않는 기타 새로운 형태의 손해를 보상 무배당 프로미 퇴직연금 이율보증형보험 납입된 적립금의 금리가 만기 시점까지 확정되어 있는 원리금보장형 보험 무배당 프로미 퇴직연금 금리연동형 보험 납입된 적립금의 금리가 매월 공시되는 금리로 변동이 되는 원리금보장형 보험 무배당 프로미 퇴직연금 실적배당형 보험 일임된 상품의 운용실적에 따라 적립금 평가액이 변동되는 실적배당형 보험 나) 대출 상품 구분 내용 보험계약대출 대상 보험계약대출 가능금액 5만원 이상인 장기보험가입 고객 금리 3.20%~9.50% 기간 및 상환방법 보험계약 만기일까지 원리금 자유 상환 신용대출 대상 당사 보험계약 유지중인 고객(만 26세 이상, 유지기간 1년) 또는 당사 개인신용대출 심사기준 적격자 금리 6.63%~16.81%(고정금리) 기간 및 상환방법 1년, 2년, 3년, 4년, 5년 (원금분할상환) 다) 서비스 구분 내용 긴급출동 서비스 전국 461여개 프로미 긴급출동 네트워크를 통해, 24시간 365일 신속, 정확한 서비스 제공 현장출동 서비스 전국 330여개 현장출동 네트워크가 24시간 365일,신속한 사고현장지원 서비스 제공 오토케어 서비스 전국 304여개 프로미카월드를 통해 25개 항목의 차량점검 서비스, 수리차량운반 서비스, 차량실내 살균·탈취 서비스, 차량검사/등록 대행 예약 서비스 제공 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 계약 현황당사는 환율 및 이자율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도, 통화스왑 계약 등을 체결하고 있습니다. 기업회계기준에 따라, 위험회피목적의 파생상품계약에서 발생한 손익은 당기순이익 또는 기타포괄손익으로 구분하여 인식하였으며, 매매목적의 파생상품계약에서 발생된 손익은 당기순이익으로 인식하였습니다. 파생상품의 공정가액은 외부평가기관(KIS채권평가, 나이스피앤아이)이 제공하는 평가값을 이용하였습니다.당기말 파생상품 계약현황 및 평가손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 잔 액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피목적 통화관련 통화선도 5,348,339 83,379 28,635 통화스왑 3,731,340 49,890 90,339 이자관련 채권선도 757,068 53,636 10,288 소계 9,836,747 186,905 129,262 매매목적 통화관련 통화선도 0 0 0 이자관련 매입옵션 0 0 0 채권선물 17,325 0 0 주식관련 매입옵션 0 0 0 매도옵션 0 0 0 신용관련 신용스왑 0 0 0 소계 17,325 0 0 총 계 9,854,072 186,905 129,262 나. 신용파생상품 현황1) 신용파생상품 거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 신용매도 신용매입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap - - - - - - 계 - - - - - - 2) 신용파생상품 상세명세 (단위 : 백만원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 평가금액 기초자산(준거자산) Credit Default Swap - - - - - - - 계 - - - - - - - 4. 영업설비 가. 사업단의 현황- 당사의 2023년 12월31일 기준 사업단 등 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 개) 구분 사업단 지점 영업소 계 강북사업본부 7 52 2 61 강남사업본부 10 51 5 66 경인사업본부 7 43 6 56 부산사업본부 8 51 2 61 대구사업본부 6 39 1 46 충청사업본부 5 32 3 40 호남사업본부 6 40 1 47 전략사업본부 12 82 0 94 계 61 390 20 471 주) 본점은 사업단 수에서 제외※ 당사는 영업조직 외 ①자동차보상부를 서울 5개, 인천, 경기, 부산(경남), 대구(경북), 대전(충청), 광주(호남) 등에 각 1개 등 총 11개를 두고 있으며 ②장기보상부를 수도권 1개, 지방(충청) 1개 등 총 2개를 두고 있습니다.※ 당사는 해외지점 4개(괌,하와이,캘리포니아,뉴욕), 해외사무소 3개(북경,자카르타, 양곤)를두고 있습니다. 나. 부동산의 현황 (2023.12.31 현재) (단위 : 백만원) 구 분 토 지 건물과 구축물 합 계 본 사 203,615 61,427 265,042 본사外 953,948 133,751 1,087,699 합 계 1,157,563 195,178 1,352,741 註) 부동산 현황은 K-IFRS 연결 기준임. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 산업의 특성 보험업은 사람의 생사에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하거나 우연한 사고로 인하여 발생하는 손해의 보상을 약속하고 금전을 수수하는 것 등을 업으로 행하는 것으로, 생명보험업, 손해보험업, 제3보험업으로 구분합니다. 손해보험은 다시 일반손해보험과 장기손해보험으로, 일반손해보험은 자동차보험, 화재보험, 해상보험, 보증보험 등으로 구분합니다. 당사가 주력으로 하고 있는 손해보험업은 가계성 보험상품의 비중이 높아 주로 국내시장에 의존하는 내수산업으로서의 성격을 지니고 있습니다. 또한 주요 수익창출원인 자산운용부문의 성과와 수입보험료의 상당부분을 차지하는 장기보험의 수익이 금리와 시장 동향에 상당부분 영향을 받습니다. 보험산업은 경기흐름을 뒤따라가는 경기후행적 특성이 강하며, 보험영업 자체가 계절성을 가진다기 보다는 회사의 이익에 영향을 미치는 손해율이 계절성을 갖는 경향이 있습니다. 나. 시장규모 및 성장성 국내 손보시장에는 16개 국내 손해보험사와 15개 외국계 손해보험사 등 모두 31개의 보험사가 진입하여 사업을 영위하고 있습니다. 국내 손해보험사는 14개의 종합손해보험사, 1개의 재보험사, 1개의 보증보험 전업사로 구성되어 있습니다.(손해보험협회 분류기준) 2022년3분기('22.1.1~'22.9.30) 기준 손해보험업계는 원수보험료 70.4조원을 거수하였으며, 보종별로는 장기보험 47.0조원, 일반보험 7.8조원, 자동차보험은 15.6조원을 시현하였습니다. 반면, 2023년3분기('23.1.1~'23.9.30)에는 보험료 기준 총 83.1조원을 거수하였고, 보종별로는 장기보험 58.7조원, 일반보험 8.6조원, 자동차보험은 15.8조원을 시현하였습니다. 보험종목별 비중을 보면, 일반보험 10.3%, 자동차보험 19.0%, 장기보험 70.6%를 차지하고 있습니다.(손해보험협회 자료, 15개 손해보험사 기준, https://www.knia.or.kr/data/gistat/statistics-monthly01?rptdocGrpCd=01) - 시장점유율 추이최근 3년간 국내 주요 손해보험사의 보험종목별 시장점유율은 아래와 같습니다. (단위 : %) 구분 2023년 3분기 2022년 2021년 자동차 장기 일반 합계 자동차 장기 일반 합계 자동차 장기 일반 합계 당사 21.7 15.3 17.7 16.8 21.4 15.5 17.5 17.0 21.2 15.3 16.6 16.7 삼성 28.1 21.3 19.0 22.4 28.4 19.2 19.3 21.3 29.0 20.0 18.3 21.8 현대 21.4 14.4 16.1 15.9 21.3 16.1 17.0 17.3 21.1 15.9 16.2 17.1 KB 13.8 11.7 11.5 12.1 13.5 12.9 12.6 13.0 13.1 12.7 12.7 12.8 주) 손해보험협회 자료, 15개 손해보험사 기준('22년 이전 '원수보험료', '23년 이후 '보험료' 기준) 다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단(전략 작성) 1) 수익성 기반의 성장확대를 통한 경영성과 극대화 당사는 수익과 성장이 균형을 이룬 외형 확대를 도모함과 동시에 손해율 안정을 위해 U/W 역량을 지속적으로 강화해 나가고 있습니다. 또한, 수익성 증대 차원에서 당사의 경쟁력이라고 할 수 있는 채널별 강한 조직력과 영업경쟁력을 앞세워 판매채널 다각화에도 힘쓰고 있습니다. 특히 설계사 중심의 전통 채널 영업 외에도 독립법인대리점(GA)ㆍ방카슈랑스ㆍ홈쇼핑 등 멀티채널 제휴를 확대하고 신규 사업모델을 창출해 각 부문의 시장점유율을 높여 나가고자 합니다. 그리고, 자동차보험 손익개선을 통한 영업이익 시현, 장기보험 위험률차익 확대, 재무성과와 연계한 효과적 사업비 집행, 자산건전성 강화를 통한 안정적 운용수익 확보를 통해 경영성과 극대화에 주력해 나가겠습니다. 2) 해외시장 진출 확대 및 미주지역 등 기진출 지역의 손익관리 강화 글로벌 초우량 보험회사로 발돋움하기 위하여 세계 금융의 중심지인 미국을 해외 거점시장으로 집중 공략함과 동시에 중국, 인도네시아, 베트남, 미얀마 등지에 사무소 및 법인 개설과 현지보험사 지분투자 등을 통해 글로벌화를 위한 발판을 마련해 놓았습니다. 향후 미주지역에 대한 손익관리를 더욱 강화함과 동시에 旣사무소 진출지역의 사업모델을 구체화하고 동남아시아 국가에 대한 추가 진출도 추진해 나갈 계획입니다. 3) 사업전문화추진 2011.4월 업무 효율과 전문성 제고를 위해 보상 및 대고객 서비스 3개 기능을 분사하여 3개의 자회사를 출범하였습니다. 이는 장기손해사정을 주업무로 하는 DB씨에이에스손해사정㈜, 장기손해사정과 관련된 사고조사를 주업무로 하는 DB씨에스아이손해사정㈜, 고객콜서비스와 자동차 보상관련 현장출동 협력업체 관리를 주업무로 하는 DB씨엔에스자동차손해사정㈜ 입니다. 또한, 2013.2월 TM사업 구조를 개선하고 영업 전문성을 강화하기 위해 TM조직 일부를 분사하여 보험판매자회사인 DB엠앤에스㈜를 출범하였으며, 2014년 5월 종합금융서비스형 손자회사인 DB금융서비스(주)의 출범식을 가졌습니다. 이러한 자회사 및 손자회사를 통해 급속도로 증가하고 있는 장기보상과 고객콜서비스 업무의 품질과 효율성을 제고해 나가며, 급격하게 변화하고 있는 보험채널 환경변화에 대응해 나갈 계획입니다. 4) 완전판매 정착을 통한 고객만족도 제고 금융소비자 보호 법규정 등이 지속적으로 강화되고 있는 추세에 대응하여 회사에서도 완전판매 실천을 통한 고객만족도 제고를 최우선 전략과제로 추진해오고 있습니다. 또한 '서비스 스탠다드’를 제정하여 고객응대/보험가입/고객관리/긴급출동/불만처리 등의 항목에서 임직원들이 반드시 지켜야 할 미션과 활동지침을 매뉴얼화했습니다. 한편 이미 시행하고 있는 불완전판매 점검 활동과 부진조직에 대한 컨설팅, 불완전 판매 유발 임직원, 모집자에 대한 삼진아웃 등 완전판매 정착을 위한 활동들을 지속적으로 강화해 나가고 있습니다. 5) 지속가능경영 강화 DB손해보험은 '고객과 함께 행복한 사회를 추구하는 글로벌 보험그룹'이라는 비전을 수립하고, 지속가능한 사회를 위한 ESG경영 체계 구축을 목표로 중장기 로드맵을 구축하여 이행하고 있습니다. 환경, 사회, 거버넌스 영역별로 전사 환경경영 체계 구축(E), 이해관계자를 위한 사회적 가치 창출(S), 글로벌 수준의 지배 구조 체계 구축(G)을 ESG경영 추진방향으로 설정하였으며, 이에 따른 세부 전략을 추진하고 있습니다. 라. 위험기준 지급여력비율 지급여력비율이란 지급여력금액을 지급여력기준금액으로 나눈 비율이며, 보험회사 자기자본의 건전성을 나타내는 지표입니다. 지급여력금액은 보험회사에 예상치 못한 손실 발생 시 이를 보전하여 지급능력을 유지할 수 있도록 하는 리스크 버퍼(Risk Buffer)이며, 지급여력기준금액은 보험회사에 내재된 생명장기손해보험위험액, 일반손해보험위험액, 시장위험액(금리위험 포함), 신용위험액 등의 규모를 측정하여 산출된 필요 자기자본을 말합니다. 보험업감독규정에서는 지급여력비율을 100% 이상 유지할 것을 의무화하고 있으므로, 회사는 우수한 자본 건전성을 유지하고 있습니다. (단위 : 백만원, %) 구분 제57(당)기 말 제56(전)기 말 제55(전전)기 말 지급여력금액(A) 19,575,206 7,398,312 7,794,908 지급여력기준금액(B) 8,396,170 4,332,508 3,837,874 지급여력비율(A/B) 233.1 170.8 203.1 주1) 전기 및 전전기말은 RBC 방식으로 산출하였으며, 제57(당)기부터 K-ICS방식으로 산출하였습니다.주2) RBC와 K-ICS 방식의 주된 차이는 보험부채의 평가 기준이 원가평가에서 시가평가로 변경되었으며, 요구자본 측정 신뢰수준을 기존 99%에서 99.5%로 상향하고, 위험계수 방식에서 충격 시나리오 방식으로 변경된 점 등이 있습니다. 마.신용등급현황 -I. 회사의 개요, 1. 회사의 개요 중 "아. 신용평가에 관한 사항"을 참조 바랍니다. [주요종속회사인 DB생명보험(주) 관련사항] 1. 사업의 개요 가. 사업의 개요 요약DB생명보험은 보험업에 따른 생명보험업, 제3보험업 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 1989년 4월 14일 창립한 이래로 고객으로부터 더욱 사랑 받는 생명보험사가 되기 위해 끊임없이 노력하고 있습니다.임직원,설계사, 대리점, 방카슈랑스의 판매채널로 영업활동을 수행하고 있으며 이중 현재 대리점을 통한 수입보험료가 가장 큰 비중을 차지하고 있고 보험종목별 수입보험료 내역을 보면 생존보험,사망보험,생사혼합보험,단체보험,특별계정 중 사망을 보장하는 사망보험이 전체 77.3%로 가장 큰 비중을 차치하고 있습니다.보험종목별 보험금지급 또한 사망보험과 생사혼합보험이 각각 55.0% , 16.1%로 가장 큰 비중을 차지하고 있고 전체 보험계약 건수는 1,554,835 건을 보유하고 있으며 전체 누적기준 준비금 평잔은 12조 2,409억 규모에 있습니다.총자산 중 운용자산(특별계정자산 제외)은 8조 6,718억규모로 자산운용율은 95.97%이며 자산별 운용자산 비율을 살펴보면 전기대비 유가증권의 비율은 증가하고 대출자산의 비율이 감소하고 있으며 전체 운용자산수익율은 전기 3.23%에서 3.35%로 증가하였습니다.나. 조직도당사 조직은 2실, 1부문, 12본부, 39팀, 1파트, 1TFT로 구성되어 있습니다. 조직도.jpg DB생명보험 조직도 2. 영업의 현황 2-1. 영업의 현황 가. 자금조달 실적(1) 보험종류별 책임준비금 현황 (단위 : 백만원, %) 구분 제 35 기 제 34 기 제 33 기 준비금 부리이율(%) 비중(%) 준비금 부리이율(%) 비중(%) 준비금 부리이율(%) 비중(%) 생존 1,141,512 3.94 9.33 1,171,191 4.05 10.18 1,207,186 3.36 10.49 사망 8,349,511 3.84 68.21 7,570,805 3.94 65.79 6,837,269 3.97 59.39 생사혼합 577,115 3.41 4.71 666,994 3.45 5.80 1,113,042 3.38 9.67 단체 17,167 5.24 0.14 17,405 5.24 0.15 17,960 5.24 0.16 기타 2,155,556 - 17.61 2,081,636 - 18.09 2,336,516 - 20.30 합계 12,240,861 3.82 100.00 11,508,031 3.92 100.00 11,511,974 3.82 100.00 주1) 기타=(특별계정)책임준비금 + (전사)지급준비금 + 보증준비금 +계약자이익배당준비금 + 배당손실보전준비금주2) 준비금 평잔 = 순보식보험료적립금 + 미경과보험료 + 계약자배당준비금의 월평균잔액주3) 종전 K-IFRS 제 1104호에 따른 업무보고서 작성 기준임 나. 자금운용실적(1) 자산운용률 (단위 : 백만원) 구 분 제 35 기 제 34 기 제 33 기 총자산(A) 9,035,489 11,222,373 10,787,091 운용자산(B) 8,671,783 10,387,576 10,083,980 자산운용률(B/A) 95.97% 92.56% 93.48% 주1) 총자산은 금감원 업무보고 별도재무제표 기준으로 특별계정자산 제외주2) 운용자산은 총자산에서 보험업감독업무시행세칙에서 정한 비운용자산 제외주3) 제35기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준으로 작성됨주4) 제34기 제33기는 종전 K-IFRS 제 1104호 및 제1039 기준으로 작성됨 (2) 운용내역별 이익현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제 35 기 제 34 기 제 33 기 금 액 비율/이익률 금 액 비율/이익률 금 액 비율/이익률 운용자산 대 출 기말잔액 2,877,011 33.18 4,259,167 41.00 4,324,638 42.89 운용수익 122,049 4.34 147,580 3.50 216,874 5.66 유가증권 기말잔액 5,374,055 61.97 5,635,040 54.25 5,429,051 53.84 운용수익 160,539 3.18 176,276 3.24 112,746 2.06 현ㆍ예금 및 신탁 기말잔액 195,958 2.26 269,373 2.59 106,782 1.06 운용수익 2,497 1.03 1,780 0.95 1,302 1.30 부동산및 기타 기말잔액 224,760 2.59 223,996 2.16 223,509 2.22 운용수익 -6,258 -2.75 -143 -0.06 -343 -0.16 계 기말잔액 8,671,784 100.00 10,387,576 100.00 10,083,980 100.00 운용수익 278,827 3.35 325,493 3.23 330,579 3.44 주1) 운용수익은 보험업감독업무시행세칙기준상의 투자영업수익 기준임주2) 대출은 대손충당금 공제후 기준임주3) 별도재무제표 업무보고서 기준으로 작성됨주4) 제35기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준으로 작성됨주5) 제34기 제33기는 종전 K-IFRS 제 1104호 및 제1039 기준으로 작성됨 (3) 대출금 운용내역 (단위 : 백만원) 종 류 제 35 기 제 34 기 제 33 기 개 인 14 113 264 기 업 대기업 1,663,189 2,050,178 2,127,877 중소기업 1,219,285 1,406,648 1,435,556 합 계 2,882,487 3,456,938 3,563,697 주1) 제35기는 K-IFRS 제 1109호 기준 장부가, 특별계정Ⅰ 포함주2) 제34기 제33기는 종전 K-IFRS 제1039 기준으로 작성됨주3) 별도재무제표 업무보고서 기준으로 작성됨주4) 변액 환매채(RP) 27,300 백만원 제외 (4) 대출금의 잔존기간별 잔액 (기준일 : 2023.12.31) (단위 : 백만원) 1년이하 1년초과 ~3년이하 3년초과 ~5년이하 5년초과 합 계 310,852 567,247 253,472 1,750,917 2,882,487 주1) 제35기는 K-IFRS 제 1109호 기준 장부가주2) 제34기 제33기는 종전 K-IFRS 제1039 기준으로 작성됨주3) 별도재무제표 업무보고서 기준으로 작성됨주4) 변액 환매채(RP) 27,300 백만원 제외 (5) 유가증권 운용내역 (기준일 : 2023.12.31) (단위 : 백만원, %) 구 분 제 35 기 제 34 기 제 33 기 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 국내 국 공 채 1,097,450 2.39 1,103,708 2.25 1,019,958 1.63 특 수 채 378,479 2.74 509,574 1.72 464,645 1.14 금 융 채 116,578 6.72 124,023 3.48 181,723 4.33 회 사 채 868,819 3.46 689,960 2.90 561,368 2.39 주 식 103,050 6.34 77,094 1.70 123,365 11.64 기 타 1,655,558 4.10 1,733,672 3.86 1,693,667 3.05 소 계 4,219,934 3.55 4,238,031 2.98 4,044,726 2.64 해외 외 화 증 권 1,154,120 1.82 1,397,008 4.01 1,384,326 0.25 소 계 1,154,120 1.82 1,397,008 4.01 1,384,326 0.25 합 계 5,374,054 3.18 5,635,039 3.24 5,429,052 2.06 주1) 수익율은 보험업감독업무시행세칙상의 투자영업수익을 의미함주2) 별도재무제표 업무보고서 기준으로 작성됨주3) 제35기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준으로 작성됨주4) 제34기 제33기는 K-IFRS 제1039 기준으로 작성됨 (6) 유가증권 시가정보 (기준일 : 2023.12.31) (단위 : 백만원) 구 분 취득가(A) 장부가(B) 평가손익(B-A) 충당금 잔액 국내주식 상장주식 17,730 32,034 14,304 - 비상장주식 7,131 4,341 -2,790 - 기타주식 70,000 66,675 -3,326 - 합 계 94,861 103,050 8,188 - 주1) 제35기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준으로 작성됨(7) 현ㆍ예금 및 신탁자산 운용내역 (기준일 : 2023.12.31) (단위 : 백만원, %) 구 분 제 35 기 제 34 기 제 33 기 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 현ㆍ예금 195,958 1.03 269,373 0.95 106,782 1.30 주1) 제35기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준으로 작성됨주2) 제34기 제33기는 K-IFRS 제1039 기준으로 작성됨2-2. 영업종류별 현황 가. 보험계약 현황 (기준일 : 2023.12.31) (단위 : 건, 억원) 구분 생존보험 사망보험 생사혼합보험 단체보험 특별계정 합계 생명보험 건수 47,205 1,417,013 28,088 2,510 60,019 1,554,835 금액 15,112 418,590 4,870 591 4,791 443,953 구성비 3 94 1 0 1 100 나. 보험종목별 수입보험료 및 보험금 내역(1) 보험종목별 수입보험료 내역 (단위 : 백만원, %) 구분 제 35기 제 34 기 제 33 기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 생명보험 생존 31,905 1.6 50,533 2.7 58,132 3.2 사망 1,541,782 77.3 1,407,523 75.5 1,339,178 73.9 생사혼합 28,897 1.4 45,124 2.4 68,586 3.8 단체 57 0.0 254 0.0 347 0.0 특별계정 392,596 19.7 360,342 19.3 344,959 19.0 합계 1,995,236 100.0 1,863,775 100.0 1,811,201 100.0 주1) 특별계정 수입보험료에는 회계기준에 따라 투자계약부채로 분류되는 상품의 수입보험료가 포함되어 있음주2) 종전 K-IFRS 제 1104호 및 제1039 기준 업무보고서 작성기준으로 작성됨 (2) 보험종목별 보험금 내역 (단위 : 백만원, %) 구분 제 35 기 제 34 기 제 33 기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 생명보험 생존 104,985 8.3 127,058 8.2 118,017 9.3 사망 693,365 55.0 597,967 38.5 505,833 39.7 생사혼합 203,110 16.1 515,665 33.2 356,148 28.0 단체 2,894 0.2 3,760 0.2 5,833 0.5 특별계정 256,626 20.4 310,726 20.0 288,164 22.6 합계 1,260,979 100.0 1,555,177 100.0 1,273,995 100.0 주1) 특별계정 지급보험금에는 회계기준에 따라 투자계약부채로 분류되는 상품의 지급보험금이 포함되어 있음주2) 종전 K-IFRS 제 1104호 및 제1039 기준 업무보고서 작성기준으로 작성됨 다. 모집형태별 영업현황(1) 보험모집별 모집경로 및 모집형태 구분 모집경로 수납형태 개인 임직원, 설계사, 대리점, 방카슈랑스 지로, 신용카드, 자동이체, 방문, 기타 단체 임직원, 설계사, 대리점 지로, 신용카드, 자동이체, 방문, 기타 (2) 모집형태별 원수보험료 및 수입보험료 (단위 : 백만원, %) 구분 모집형태 제 35 기 제 34 기 제 33 기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 생명보험 생존 임직원 6,503 0.3 6,754 0.4 8,475 0.5 설계사 5,810 0.3 9,710 0.5 16,828 0.9 대리점 17,475 0.9 21,947 1.2 27,493 1.5 방카슈랑스 2,117 0.1 12,122 0.7 5,336 0.3 합계 31,905 1.6 50,533 2.7 58,132 3.2 사망 임직원 85,490 4.3 78,229 4.2 62,751 3.5 설계사 260,635 13.1 272,108 14.6 296,437 16.4 대리점 1,140,005 57.1 1,003,085 53.8 928,002 51.2 방카슈랑스 55,653 2.8 54,101 2.9 51,988 2.9 합계 1,541,782 77.3 1,407,523 75.5 1,339,178 73.9 생사혼합 임직원 322 0.0 371 0.0 434 0.0 설계사 7,142 0.4 8,120 0.4 10,008 0.6 대리점 755 0.0 969 0.1 1,295 0.1 방카슈랑스 20,678 1.0 35,665 1.9 56,849 3.1 합계 28,897 1.4 45,124 2.4 68,586 3.8 단체 임직원 53 0.0 202 0.0 195 0.0 설계사 3 0.0 12 0.0 83 0.0 대리점 1 0.0 40 0.0 69 0.0 합계 57 0.0 254 0.0 347 0.0 특별계정 임직원 214,541 10.8 156,148 8.4 109,919 6.1 설계사 26,534 1.3 33,896 1.8 43,661 2.4 대리점 151,498 7.6 170,221 9.1 191,351 10.6 방카슈랑스 23 0.0 76 0.0 28 0.0 합계 392,596 19.7 360,342 19.3 344,959 19.0 합계 1,995,236 100.0 1,863,775 100.0 1,811,201 100.0 주1) 특별계정 수입보험료에는 회계기준에 따라 투자계약부채로 분류되는 상품의 수입보험료가 포함되어 있음주2) 종전 K-IFRS 제 1104호 및 제1039 기준 업무보고서 작성기준으로 작성됨 라. 보험종목별 순사업비 현황 (단위 : 백만원) 구분 제 35 기 제 34 기 제 33 기 생존 3,808 4,677 4,997 사망 543,156 403,473 347,596 생사혼합 2,509 3,067 3,861 단체 3,088 3,346 3,536 합계 552,561 414,564 359,990 주1) 신계약비 이연전 금액임주2) 종전 K-IFRS 제 1104호 및 제1039 기준 업무보고서 작성기준으로 작성됨 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 계약 현황당사는 환율 및 이자율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도, 통화스왑, 이자율스왑 계약 등을 체결하고 있습니다. 기업회계기준에 따라, 위험회피목적의 파생상품계약에서 발생한 손익은 당기순손익 또는 기타포괄손익으로 구분하여 인식하였으며, 매매목적의 파생상품계약에서 발생된 손익은 당기순손익으로 인식하였습니다.파생상품의 공정가액은 외부평가기관(KIS채권평가, KAP채권평가, FN자산평가)이 제공하는 평가값을 이용하였습니다.당기말 현재 파생상품 계약현황 및 자산,부채는 다음과 같습니다. (기준일 : 2023.12.31) (단위 : 백만원) 구 분 계약금액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피목적 통화관련 통화선도 588,174 15,723 2,364 통화스왑 2,453,268 32,816 40,957 이자관련 이자율스왑 - - - 이자율선도 392,631 24,562 13,554 선 물 - - - 합계 3,434,073 73,101 56,875 매매목적 이자관련 매입옵션 - - - 선물 10,295 - - 주식관련 선물 12,244 - - 통화관련 선물 17,185 - - 합계 39,724 - - 총 계 3,473,797 73,101 56,875 주1) 신용위험 평가조정 반영 전 금액임주2) 매매목적파생상품은 모두 내재파생임나. 신용파생상품 현황 - 해당사항 없음 4. 영업설비 가. 점포현황 (기준일 : 2023. 12. 31) (단위 : 개) 구분 개인사업본부 GA사업본부 신사업본부 합계 사업단 지점 계 사업단 지점 계 사업단 지점 계 서울 1 7 8 2 12 14 2 10 12 34 부산 1 1 2 1 3 4 0 0 0 6 대구 0 1 1 1 3 4 0 0 0 5 인천 0 1 1 0 2 2 0 1 1 4 광주 0 1 1 1 2 3 0 0 0 4 대전 0 2 2 0 2 2 0 0 0 4 울산 0 1 1 0 1 1 0 0 0 2 세종 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 경기 0 1 1 0 0 0 0 1 1 2 강원 1 4 5 0 0 0 0 0 0 5 충북 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 충남 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 전북 1 3 4 0 1 1 0 0 0 5 전남 0 1 1 0 0 0 0 0 0 1 경북 0 1 1 0 0 0 0 0 0 1 경남 0 0 0 0 1 1 0 0 0 1 제주 0 1 1 0 0 0 0 0 0 1 합 계 4 25 29 5 27 32 2 12 14 75 나. 영업용부동산 및 지점 내역 - 해당사항없음 다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 - 해당사항없음 라. 기타 부동산 내역 (기준일 : 2023. 12. 31) (단위 : 백만원) 매입일 목적물 매입금액 소재지 2011.01.31 토지 및 부속건물 133,347 서울특별시 용산구 동자동 15-1외 36필지 2014.09.29 토지 4,096 서울특별시 용산구 동자동 14-222 2014.12.05 토지 및 부속건물 20,858 경기도 화성시 정남면 보통리 184-1외 11필지 2015.11.10 토지 4,382 경기도 화성시 정남면 보통리 184-7 외11필지 2019.12.12 토지 35,053 서울특별시 용산구 동자동 14-9외 6필지 2019.12.19 토지 및 부속건물 1,583 서울특별시 용산구 동자동 14-81외 1필지의 35% 2021.01.28 부속건물 140 서울특별시 용산구 동자동 17-4외 4필지 위 지상건축물 2021.09.10 토지 8,118 서울특별시 용산구 동자동 17-4외 4필지 2021.09.10 토지 및 부속건물 2,964 서울특별시 용산구 동자동 14-81외 1필지의 55% 2022.02.01 토지 95 서울특별시 용산구 동자동 17-4외 4필지 2022.09.30 토지 817 서울특별시 용산구 동자동 17-4외 4필지 2022.11.24 토지 33 서울특별시 용산구 동자동 14-72 2023.05.31 토지 12 서울특별시 용산구 동자동 14-72 2023.08.21 토지 4 서울특별시 용산구 동자동 14-72 2023.09.30 토지 1 서울특별시 용산구 동자동 14-72 2023.11.30 토지 1,203 서울특별시 용산구 동자동 14-56외 1필지 2023.12.04 토지 3 서울특별시 용산구 동자동 14-72 주1) 매입일은 계약체결일 기준임주2) 매입금액은 취득에 따른 부대비용(취득세 등) 포함주3) 매입 외 부동산 장부가 변동내역은 미포함 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 지급여력비율 (단위: 백만원, %) 구 분 제 35 기(K-ICS 기준) 제 34기(RBC 기준) 제 33기(RBC 기준) 가용자본(지급여력금액) (A) 2,680,173 800,535 831,165 요구자본(지급여력기준금액) (B) 873,799 563,994 527,119 지급여력비율 (A/B) 306.73 141.94 157.68 주1) 지급여력비율 = 지급여력(A)/지급여력기준(B) ×100주2) 연결 재무제표 기준임주3) 제 35(당)기 기준수치는 경과조치 후이며, 경과조치 전 지급여력비 율은 213.85%(지급여력 2,680,173백만원, 지급여력기준 1,253,276백만원)입니다.주4) 전기 및 전전기말은 RBC 방식으로 산출하였으며, 제 35(당)기부터 K-ICS 방식으로 산출한 수치입니다.K-ICS와 RBC제도의 주된 차이는 보험부채 평가 기준이 원가평가에서 시가평가로 변경된 점,요구자본 측정 신뢰수준을 기존 99%에서 99.5%로 상향하고, 위험계수 방식에서 시나리오 방식으로 변경된 점 등이 있습니다. 나. 기타 참고사항 (1) 산업전반의 현황 지난 23년은 저출산 및 고령화 심화, 저성장 고물가 기조 지속 등의 험난한 영업환경 하에 신지급여력제도(K-ICS)와 회계제도(IFRS17)도입이라는 변화가 도래한 시기였습니다. 생명보험 업계는 이러한 업황에도 단기납 종신보험 판매 등을 통해 변화 속 시장 신장을 일궈내기 위해 노력했습니다. 아울러 다가올 24년 또한 저성장 장기화 및 금리 변동성 확대 등의 위협 요인과 디지털·비대면 전환, 건강보험 시장 확대 등의 변화 요인이 공존할 것으로 예상됩니다. 또한 소비자 보호에 대한 사회적 요구도 증대되고 있습니다. 이에 보험업계는 금융 시장 변동성 대응을 위해 선제적 자본관리 강화를 통한 리스크 관리와 투자전략 재검토를 통한 손익관리 방안 마련에 집중하고, 시장규모 확보를 위해 모집 채널 다각화 및 채널 운영 전략 변화에 변화가 예상됩니다. 또한, 고령화 추세를 고려한 헬스케어 서비스, 요양산업 등의 신시장 발굴 노력에 힘쓰는 등 중장기적 가치 경영을 통해 현 상황을 풀어나갈 것으로 예상됩니다. 당사는 고금리, 저성장의 경영환경과 생명보험 시장 경쟁 심화, 디지털 전환 가속화 등 보험 시장 환경 변화에 대응하고, 회사의 중장기적 가치를 제고하기 위해 “계약가치 최대화 및 변화 대응력 확보”라는 경영 목표를 설정하였습니다. 이를 달성하기 위해 보장성 보험 판매 확대, 판매채널 경쟁력 강화, 가정관리 강화를 통한 손익구조 개선, 부채가치변동을 고려한 자산 포트폴리오 운영, 디지털화 및 신시장 개척, 소비자보호 및 브랜드 이미지 강화, 도전하는 기업문화 구축 등의 핵심 전략 과제를 수립하여 추진 할 예정입니다. 당사는 전 임직원 및 영업조직의 헌신과 열정으로 회사 가치를 지속적으로 성장시킬 것이며, 튼실하고 견고한 기반을 바탕으로 고객에게 신뢰받는 회사가 되도록 노력하겠습니다. (2) 회사의 현황 DB생명보험은 보험업에 따른 생명보험업, 제3보험업 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 1989년 4월 14일 창립한 이래로 고객으로부터 더욱 사랑 받는 생명보험사가 되기 위해 끊임없이 노력하고 있습니다. 당사는 IFRS17/9, KICS등 새로운 제도 도입, 시장 경쟁 심화 및 디지털 전환 가속화와 같은 보험 시장 환경 변화에 대응하고 회사의 중장기적 가치를 제고하기 위해 “계약가치 최대화 및 변화 대응력확보” 라는 경영 목표를 설정하였습니다. 이를 달성하기 위해 신상품출시, 판매채널별 지속 성장 구조 구축, 신제도 대응 경영관리체계 선진화, 디지털전환 가속화, 소비자보호 강화 및 회사 이미지 제고, 도전하는 기업문화 구축 등의 핵심 전략 과제를 수립하여 추진하고 있습니다. 당사는 전 임직원 및 영업조직의 헌신과 열정으로 회사가치를 지속적으로 성장시킬 것이며, 튼실하고 견고한 기반을 바탕으로 고객에게 신뢰받는 회사가 되도록 노력하겠습니다. [주요종속회사인 DB캐피탈(주) 관련사항] 1. 사업의 개요 가. 여신전문금융업여신전문금융업은 수신 기능 없이 여신업무만을 취급하는 금융회사로서 직·간접적 형태로 자금을 조달하므로 유동성 리스크 관리가 중요합니다. 당사는 신용카드업을 제외한 시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업을 금융위에등록하여 여신전문금융업법에서 정한 업무를 영위하고 있습니다.나. 주요 현황2023년 영업자산은 4,257억원이며 대출채권 95.8%, 할부금융 0.2%, 리스금융 4.0%로 구성되어 있습니다. 영업자산의 대부분을 차지하고 있는 대출채권의 이자수익 및수수료수익을 통해 수익을 시현 하고 있습니다. 자금조달실적은 3,496억원으로 회사채 발행 48.7%, 금융기관 차입금 51.3%의 비중을 차지하고 있습니다.영업수익은 403억이며, 영업자산 이자수익 290억원(71.9%), 수수료수익 48억원(12.0%), 유가증권 투자수익 36억원(8.9%), 기타수익 29억원(7.2%)으로 구성되어 있습니다. 2. 영업의 현황 가. 영업실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제29기 제28기 제27기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 할부금융수익 216 0.5 581 1.4 942 2.8 금융리스수익 1,088 2.7 390 1.0 29 0.1 대출채권수익 27,650 68.7 27,655 68.7 23,872 71.2 신기술금융수익 787 2.0 131 0.3 56 0.2 배당금수익 1,209 3.0 862 2.1 407 1.2 기타수익 2,928 7.2 2,175 5.5 476 1.4 유가증권평가 및 처분이익 1,570 3.9 645 1.6 1,210 3.6 수수료수익 4,824 12.0 7,830 19.4 6,524 19.5 총 계 40,272 100.0 40,269 100.0 33,516 100.0 나. 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제29기 제28기 제27기 평잔 이자비용 구성비 평잔 이자비용 구성비 평잔 이자비용 구성비 원화자금 차입금 179,400 10,583 51.3 168,567 6,365 40.7 192,605 6,238 54.9 사채 170,173 8,404 48.7 245,431 7,082 59.3 158,414 4,065 45.1 합 계 349,573 18,987 100.0 413,998 13,447 100.0 351,019 10,303 100.0 (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제29기 제28기 제27기 평잔 이자수익 구성비 평잔 이자수익 구성비 평잔 이자수익 구성비 할부금융자산 1,643 216 0.8 4,773 581 2.0 8,055 943 2.0 리스채권 14,175 1,087 3.8 6,567 389 1.4 559 29 0.1 대출채권 407,221 27,650 95.5 460,428 27,655 96.6 391,246 23,872 97.9 합 계 423,039 28,953 100.0 471,768 28,625 100.0 399,860 24,844 100.0 다. 종류별 대출금 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 제29기 제28기 제27기 기말잔액 기말잔액 기말잔액 할부금융자산 902 2,687 7,251 리스채권 17,157 11,171 1,899 대출채권 407,618 446,061 421,503 합 계 425,677 459,919 430,653 주) 대출금잔액은 대손충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용 등을 반영하지 않은 채권액 기준 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품거래 현황 (단위 : 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 5,230 - - - - 5,230 매매목적 - - - - - - 거래장소 장내거래 - - - - - - 장외거래 5,230 - - - - 5,230 거래형태 선 도 - - - - - - 선 물 - - - - 스 왑 5,230 - - - - 5,230 옵 션 - - - - - - 나. 신용파생상품거래 현황 - 해당사항 없음 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 (기준일 : 2023.12.31) 지 역 본 점 지 점 출장소/사무소 합 계 서울특별시 1 - - 1 계 1 - - 1 주) 지점에는 본점이 1개 지점으로 포함됨 나. 영업설비 등 현황 - 해당사항 없음 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 자본적정성 및 건전성 관련지표 (1) 조정자기자본 비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제29기 제28기 제27기 조정자기자본(A) 180,926 180,238 114,074 조정총자산(B) 451,603 491,680 451,587 조정자기자본비율(A/B) 40.06 36.66 25.26 주) 당사는 여신전문금융업법을 영위하는 회사로 여신전문금융업감독규정 내 조정자기자본 비율임 (2) 무수익여신 등 현황 (단위 : 백만원, %,%p) 제29기 제28기 제27기 증 감(전년말대비) 무수익여신잔액 비율 무수익여신잔액 비율 무수익여신잔액 비율 무수익여신잔액 비율 12,041 2.83 4,845 1.05 8,261 1.92 7,196 1.78 주) 무수익여신 : 자산건전성분류에 따른 고정이하 채권 (3) 대손충당금 현황 (단위 : 백만원) 구분 할부금융자산 리스채권 대출채권 계 제29기 21 108 17,647 17,776 제28기 13 56 9,279 9,348 제27기 43 9 8,219 8,271 나. 여신건전성 및 연체현황 (1) 총여신 및 건전성 분류 현황 (단위 : 백만원,%) 구분 제29기 제28기 제27기 여신현황 총계 425,676 459,919 430,653 카드 - - - 할부금융 902 2,687 7,251 리스금융 17,156 11,171 1,899 신기술금융 - - - 일반대출 407,618 446,061 421,503 기타 - - - 건전성분류 정상 394,035 450,074 395,270 충당금적립액 11,043 7,094 5,221 적립률 2.80 1.58 1.32 요주의 19,600 5,000 27,122 충당금적립액 3,140 800 421 적립률 16.02 16.01 1.55 고정 12,041 4,845 8,261 충당금적립액 3,593 1,454 2,629 적립률 29.84 30.03 31.82 회수의문 - - - 충당금적립액 - - - 적립률 - - - 추정손실 - - - 충당금적립액 - - - 적립률 - - - 합계 425,676 459,919 430,653 충당금적립액 17,776 9,348 8,271 적립률 4.18 2.03 1.92 연체현황 연체채권원금 15,777 9,845 8,261 1개월 미만 3,736 5,000 - 1개월 이상 12,041 4,845 8,261 연체채권율 3.71 2.14 1.92 1개월 미만 0.88 1.09 - 1개월 이상 2.83 1.05 1.92 주) 건전성분류는 여신전문금융업감독규정의 자산건전성 분류기준을 준용 다. 업계의 현황 (1) 산업의 특성여신전문금융업은 수신기능이 없으며, 채권 또는 어음의 발행(CP), 금융기관 차입 등을 통해 자금을 조달하여 여신행위를 주 업무로 영위하는 업종입니다. 수신기능이 없어 건전성 확보를 위한 진입규제의 필요성이 크지 않아 대주주 및 자본금 요건만 구비되면 금융위원회 등록(신용카드업은 허가제)으로 시장 진출입이 자유로우며, 타금융업 대비 비교적 소자본으로 다양한 형태의 여신 및 투자활동이 가능합니다. 반면 자금조달을 시장에 의존하기 때문에 조달비용 절감, 유동성 유지, 각 상품별 자산부채 만기구조의 matching이 매우 중요한 관리요소가 됩니다. [관계법령 또는 정부의 규제 및 지원] 구분 내 역 설 립 근 거 ㅇ 여신전문금융업법 관 할 기 관 ㅇ 금융위원회 설 립 요 건 ㅇ 등록사항 - 납입자본금 200억원 이상 자금조달방법 ㅇ 정부 및 각종기금으로부터의 차입 ㅇ 금융기관 차입 ㅇ 어음의 발행 ㅇ 보유하고 있는 유가증권 및 대출채권의 양도 ㅇ 업무관련 보유 채권을 근거로 한 유가증권의 발행 행 위 제 한 ㅇ 부동산의 취득제한 : 자기자본의 100% ㅇ 계열사에 대한 여신한도 : 자기자본의 50% ㅇ 계열사에 대한 주식 소유한도 : 자기자본의 150% [영업의 종류] 구 분 업무 영역 1. 시설대여업(리스) 이용자가 선정한 특정물건을 구입 후 임대(리스)하고 일정기간에 걸쳐 사용료를 받는 임대차형식의 물건을 매개로 한 물적금융 2. 할부금융 재화 및 용역의 매매계약에 대하여 매도인 및 매수인과 각각 약정을 체결하여 매수인에게 융자한 재화 및 용역의 구매자금을 매도인에게 지급하고 매수인으로부터 그 원리금을 분할하여 상환받는 방식의 금융 3. 신기술사업금융 신기술사업자에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술의 지도와 신기술투자조합의 설립과 자금의 관리, 운용 등을 영위하는 금융사업 4. 팩토링 기업이 물품 및 용역의 공급에 의하여 취득한 매출채권을 양수하여 관리, 회수하는 업무 5. 일반대출 기업/개인을 상대로 한 대출업무 (운전자금, 주택자금, 가계자금 대출, 부동산 PF 등) (2) 부문별 특성 및 산업의 성장성1) 리스금융부문리스란 시설임대를 전문으로 하는 사업주체가 일정한 설비를 구입하여 그 이용자에게 일정기간 대여하고 그 사용료(리스료)를 받는 것을 목적으로 하는 물적금융행위를 말합니다. 여전법상으로는 특정물건을 새로이 취득하거나 대여받아 거래상대방에게 일정 기간 이상 사용하게 하고, 그 기간에 걸쳐 일정대가를 정기적으로 분할하여 지급받으며, 그 기간 종료후의 물건의 처분에 대하여는 당사자간의 약정으로 정하는 방식의 금융을 정의하고 있습니다.우리나라는 1970년대 초 도입된 이래, 1980~90년대 기업의 설비투자를 지원하면서 경제성장의 밑거름을 제공해 왔으며, 선박, 항공기, 건설장비 등 일부 전문성을 필요로 하는 영역에서 자금을 원활하게 공급하는 역할을 하고 있습니다.외환위기를 전후하여 기업의 설비투자 감소와 저금리 기조 유지, 리스회계기준 강화등의 이유로 기업의 리스 수요가 감소하면서 리스의 품목이 자동차 등의 내구재로 전환되는 모습을 보였으나, 최근에는 대형 크레인과 같은 건설기계 장비, 대형병원의 고가 의료장비 등을 리스를 통하여 공급하는 사례가 증가하고 있습니다.이와 같이 동산 설비 및 장비의 공급을 원활하게 하여 산업발전에 기여해 온 리스금융은 앞으로 지속적인 수요 창출과 수익원 개발을 위해 부동산리스를 비롯한 새로운 업무를 발굴해 나갈 것으로 예상됩니다. [연도별/품목별 리스 실행 실적] (단위: 억원, %) 구분 산업기계 운수운반 의료 교육과학 통신 유통용 기타 총계 2018년 14,305 102,981 10,199 4,804 160 5 3,237 135,695 2019년 12,065 104,453 10,991 6,643 55 2 3,687 137,896 2020년 10,430 124,589 10,864 6,717 420 113 3,237 156,370 2021년 10,926 139,012 11,444 6,335 595 64 6,289 174,665 2022년 13,101 147,951 10,621 5,921 54 - 7,688 185,336 출처 : 여신금융협회 통계 자료실2) 할부금융부문할부금융은 소비자가 일시불로 구입하기 어려운 고가의 내구소비재(자동차, 가전제품 등)나 주택을 구입하고자 할 때, 할부금융회사가 신용에 특별한 이상이 없는 소비자를 대상으로 그 구입자금을 할부금융기관 및 판매자와의 계약에 의하여 판매를 조건으로 필요한 자금을 대여해주고, 소비자는 할부금융회사에 원금과 이자를 분할상환하는 금융제도입니다. 할부금융은 고객에게 여신 제공시 그 사용목적이 분명하고, 통상 대상물건에 대해 담보를 설정하기 때문에 신용대출 대비 자산건전성이 양호하나, 신용을 조건으로 하는 점이 동일하여 채권관리가 중요시되는 사업입니다.국내 할부금융업은 자동차금융 위주로 활성화되어 있는 상황이며 2022년 취급 실적 기준으로 자동차 할부금융이 약 95.9%를 차지하고 있습니다. [연도별/품목별 할부금융 취급실적] (단위: 억원, %) 구분 내구재 주택 기계 기타 총계 자동차 가전 기타 계 2018년 195,768 248 3,441 199,457 2,844 3,136 5,393 210,830 2019년 210,951 248 3,397 214,596 1,866 2,530 4,265 223,257 2020년 220,891 258 3,135 224,284 961 2,351 5,747 233,343 2021년 208,540 235 2,456 211,231 - 3,079 3,521 217,831 2022년 229,612 223 2,077 231,911 - 3,798 3,795 239,504 출처 : 여신금융협회 통계 자료실 3) 신기술사업금융부문ⅰ. 개요신기술사업금융업은 상대적으로 위험이 높아 투자가 잘 이루어지지 않는 분야를 전문적인 안목으로 발굴하여 지분투자를 중심으로 장기자금을 지원하고, 경영 및 기술지도 등으로 투자기업의 부가가치를 높여 높은 투자이익을 추구하는 금융활동을 근간으로 하고 있으며 업종특성상 증시상황에 따른 이익변동폭이 비교적 큰 편에 속합니다. 국내 금융시장의 경우 IPO를 제외한 투자자산 회수 방안이 다소 제한적이나, 전환상환우선주, 전환사채, 신주인수권부사채 등으로 상품을 다변화하여 회수리스크를 최소화하고 있습니다. 중소벤처기업 장려 정책 기조 하에 다양한 투자기회가 기대되며 성장가능 업종에 대한 벤처투자가 꾸준히 집행될 예정입니다. 유망 중소벤처기업 발굴 지원, 성장단계별, 사업분야별 다양한 투자조합 설립을 활성화하고, 이와 병행하여 M&A 등 기업구조조정업무을 활성화하여 신기술금융 투자를 꾸준히 실행할 것으로 예상됩니다.ⅱ. 산업의 성장성신기술금융업의 신규 투자는 2000년대 초반까지 가파른 성장세를 보였으나, 닷컴버블 등으로 인해 신기술 창업이 줄어듦에 따라 2000년대 후반까지 경기변동에 따른 등락세를 겪었습니다. 하지만 2008년 경제위기 이후 성장세를 보이며 투자 잔액은 꾸준히 증가하며, 성장세를 이어가는 모습입니다. [연도별 신기술금융 투자실적] (단위: 개, 억원) 구 분 2022년 2021년 2020년 신규 투자업체 수 1,528 2,151 1,652 투자금액 회사분 4,323 6,938 4,196 조합분 52,743 75,631 33,721 합 계 57,066 82,569 37,917 잔액 투자업체 수 5,497 4,689 3,665 투자금액 회사분 16,144 13,627 9,457 조합분 161,943 126,284 79,109 합 계 178,087 139,911 88,566 출처 : 여신금융협회 통계 자료실 (3) 경기변동의 특성여신전문금융업은 높은 외형 성장세를 이루고 있으나 수신 기능이 없는 자금조달구조의 특성상 2008년 글로벌 금융위기 같은 체계적 위험에 민감하게 반응합니다. 경기활황 시 대출 수요의 증가로 인한 자산규모 및 수익이 제고되고, 경기 침체 시 대출 수요의 감소 및 자산가치의 하락으로 인한 수익성 및 자산건전성 리스크가 증대됩니다.(4) 자원조달상의 특성자금조달의 방법은 자본금의 증자, 투자조합 결성, 회사채 발행, 정책자금 차입, 해외자본의 도입 등 다양한 자금조달원을 갖고 있습니다.(5) 국내외 시장여건여신전문금융회사는 은행, 보험사 및 신용카드사 등 다른 금융권에 비해서는 진입장벽이 낮은 수준으로 외국계 및 대기업 계열 국내사의 신규 시장 진입이 이루어지고 있습니다. Captive market을 보유한 일부 여전사를 제외하면, 국내 할부, 리스 시장의규모는 협소한 가운데 진입장벽 또한 낮아 군소 시장 참여자 수가 과다하고 경쟁 강도가 높은 것으로 판단됩니다. 따라서 안정적이고 지속적인 성장을 위한 여신전문금융회사로서의 전제조건은 각 상품별 자산 부채 만기구조의 적정 matching, 심사 및 리스크관리능력, 안정적인 자금조달능력이라고 할 수 있습니다.현재 글로벌 금융시장은 경기불황 및 산업 전반의 부정적 전망으로 인하여 긴장감이 유지되고 있습니다. 특히 그 영향이 장기화 되고있어 그 어느때보다도 리스크 관리 능력 및 안정적인 자금조달능력이 중요해진 상황입니다. 라. 회사의 현황 (1) 영업개황 당사는 DB그룹계열의 여신전문금융기관으로 1995년 12월 8일에 설립되어 수도권을 주 영업기반으로 하여 영업을 개시하였고, 설립 초기 주택할부금융분야에 경영자원을 집중하여 서민들의 내집마련의 기회를 넓혀온 한편, 차별화된 영업전략과 안정적인 리스크관리를 전개하여 수익성과 건전성을 갖춘 여신전문 금융회사로 성장 해왔습니다. 당사는 금융시장 변동성에 대응하기 위하여 기업금융 분야로 사업방향을 새롭게 설정하고 관계사와의 업무연계를 통해 시장 영역을 확대해 가고 있습니다.(2) 공시대상 사업부문의 구분- 할부금융업- 시설대여업- 신기술사업금융업(3) 취급 업무 및 상품ㆍ서비스 개요 - 할부금융 (기계할부, 내구재할부금융 등)- 일반대출, 신용대출 (담보대출)- 어음할인, 팩토링- 시설대여업 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 57기 제 56기 제 55기 자 산 1. 현금및예치금 1,517,693 1,307,945 818,534 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 10,947,848 - - 3. 당기손익인식금융자산 - 1,905,872 1,245,936 4. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 26,193,319 - - 5. 매도가능금융자산 - 19,859,010 19,624,038 6. 상각후원가측정금융자산 16,243,682 - - 상각후원가측정유가증권 1,178,783 - - 상각후원가측정대출채권 14,127,896 - - 상각후원가측정기타수취채권 937,002 - - 7. 만기보유금융자산 - 11,870,957 8,550,223 8. 대여금 및 수취채권 - 18,136,110 21,370,029 9. 파생상품자산 318,785 598,160 38,969 매매목적파생상품자산 3,695 2,959 434 위험회피목적파생상품자산 315,090 595,201 38,535 10. 관계기업투자주식 354,100 328,174 343,699 11. 유형자산 611,651 504,394 457,118 12. 투자부동산 1,020,646 1,127,629 1,185,026 13. 무형자산 136,911 140,884 213,387 14. 보험계약자산 480,183 205,094 - 15. 재보험계약자산 1,843,407 1,404,548 - 16. 재보험자산 - - 1,005,568 17. 확정급여자산 87,685 124,286 - 18. 기타자산 250,256 67,253 2,332,286 19. 이연법인세자산 6,480 10,409 55,466 20. 당기법인세자산 27,783 44,453 19,648 21. 특별계정자산 - - 7,491,676 자 산 총 계 60,040,429 57,635,178 64,751,603 부 채 1. 보험계약부채 36,875,458 33,671,792 45,973,062 2. 재보험계약부채 40,765 37,083 - 3. 투자계약부채 7,859,935 5,487,530 - 4. 계약자지분조정 - - 1,328 5. 상각후원가측정금융부채 2,959,943 - - 6. 파생상품부채 249,821 412,294 419,089 매매목적파생상품부채 - 594 10,592 위험회피목적파생상품부채 249,821 411,700 408,497 7. 확정급여부채 75 - 6,185 8. 기타부채 236,089 3,760,485 3,239,005 9. 이연법인세부채 1,460,129 2,133,918 548,118 10. 당기법인세부채 54,466 7,809 155,940 11. 특별계정부채 - - 7,676,407 부 채 총 계 49,736,681 45,510,911 58,019,134 자 본 1. 자본금 35,400 35,400 35,400 2. 자본잉여금 85,979 85,979 84,885 3. 자본조정 △152,626 △152,492 △152,492 4. 기타포괄손익누계액 △146,358 3,040,120 728,451 5. 이익잉여금 10,414,154 9,007,242 5,944,890 (대손준비금 적립액) △94,673 △100,444 △87,982 (비상위험준비금 적립액) △1,378,571 △1,248,820 △1,130,757 (대손준비금 적립(환입)예정금액) △47,695 5,770 △12,462 (비상위험준비금 적립예정금액) △136,483 △129,751 △118,062 (해약환급금준비금 적립예정금액) △4,278,867 - - 지배주주지분 10,236,549 12,016,249 6,641,134 비지배지분 67,199 108,018 91,335 자 본 총 계 10,303,748 12,124,267 6,732,469 부 채 및 자 본 총 계 60,040,429 57,635,178 64,751,603 관계기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 영업수익 19,761,332 18,931,973 20,880,588 영업비용 17,526,334 16,205,926 19,772,187 영업이익 2,234,998 2,726,047 1,108,401 관계기업투자자산평가손익 8,067 △7,388 - 영업외수익 49,329 65,268 83,103 영업외비용 36,573 84,352 15,985 법인세비용차감전순이익 2,255,821 2,699,575 1,175,519 법인세비용 513,442 660,093 302,599 당기순이익 1,742,379 2,039,482 872,920 지배주주지분 당기순이익 1,738,569 2,033,901 869,523 비지배주주지분 당기순이익 3,810 5,581 3,397 기타포괄손익 △212,313 2,194,933 △499,815 총포괄이익 1,530,066 4,234,415 373,105 지배주주지분 총포괄이익 1,527,656 4,220,834 370,111 비지배주주지분 총포괄이익 2,410 13,581 2,994 지배주주기본 및 희석주당이익 28,955 33,874 14,482 연결에 포함된 회사수 109 103 102 주1) 제57기는 기업회계기준서 1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성주2) 제56기는 기업회계기준서 1117호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성주3) 제55기는 기업회계기준서 1104호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성주4) Δ는 부(-)의 수치임주5) 제57기 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 57기 제 56기 제 55기 자 산 1. 현금및예치금 995,377 734,805 428,284 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 11,183,350 - - 3. 당기손익인식금융자산 - 756,757 990,727 4. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 19,545,190 - - 5. 매도가능금융자산 - 19,859,354 19,600,960 6. 상각후원가측정금융자산 11,813,124 - - 상각후원가측정대출채권 11,176,993 - - 상각후원가측정기타수취채권 636,131 - - 7. 만기보유금융자산 - 8,701,351 6,092,280 8. 대여금 및 수취채권 - 10,815,081 13,377,864 9. 파생상품자산 186,905 303,338 23,334 위험회피목적파생상품자산 186,905 303,338 23,334 10. 종속기업 및 관계기업투자주식 860,493 860,493 807,293 11. 유형자산 451,019 453,153 403,258 12. 투자부동산 755,241 749,786 767,174 13. 무형자산 93,270 99,810 108,282 14. 보험계약자산 480,183 205,094 - 15. 재보험계약자산 1,843,407 1,404,548 - 16. 재보험자산 - - 992,999 17. 확정급여자산 69,030 95,098 - 18. 기타자산 236,939 55,617 1,879,225 19. 당기법인세자산 - 18,454 - 20. 특별계정자산 - - 5,716,368 자 산 총 계 48,513,528 45,112,739 51,188,048 부 채 1. 보험계약부채 29,395,050 27,243,860 36,265,107 2. 재보험계약부채 1,321 1,418 - 3. 투자계약부채 7,380,015 5,057,355 - 4. 상각후원가측정금융부채 1,515,644 - - 5. 파생상품부채 129,262 235,675 248,955 위험회피목적파생상품부채 129,262 235,675 248,955 6. 확정급여부채 - - 5,331 7. 기타부채 197,819 1,930,217 1,900,723 8. 이연법인세부채 1,168,642 1,420,790 518,011 9. 당기법인세부채 50,225 - 146,451 10. 특별계정부채 - - 5,854,817 부 채 총 계 39,837,978 35,889,315 44,939,395 자 본 1. 자본금 35,400 35,400 35,400 2. 자본잉여금 37,913 37,913 37,913 3. 자본조정 △152,492 △152,492 △152,492 4. 기타포괄손익누계액 104,095 1,867,440 740,068 5. 이익잉여금 8,650,634 7,435,163 5,587,764 (대손준비금 적립액) △62,242 △74,201 △66,960 (비상위험준비금 적립액) △1,378,571 △1,248,820 △1,130,757 (대손준비금 환입(적립)예정금액) △58,645 11,959 △7,241 (비상위험준비금 적립예정금액) △136,483 △129,751 △118,062 (해약환급금준비금 적립예정금액) △2,645,780 - - 자 본 총 계 8,675,550 9,223,424 6,248,653 부 채 및 자 본 총 계 48,513,528 45,112,739 51,188,048 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 영업수익 17,783,913 16,915,074 18,142,359 영업비용 15,767,150 14,335,720 17,081,720 영업이익 2,016,763 2,579,354 1,060,639 영업외수익 44,630 36,808 12,168 영업외비용 36,107 38,695 8,189 법인세비용차감전순이익 2,025,286 2,577,467 1,064,618 법인세비용 488,540 630,524 287,740 당기순이익 1,536,746 1,946,943 776,878 기타포괄손익 △35,747 1,061,298 △460,210 총포괄손익 1,500,999 3,008,241 316,668 기본및희석주당이익 25,594 32,426 12,939 주1) 제57기는 기업회계기준서 1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성주2) 제56기는 기업회계기준서 1117호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성주3) 제55기는 기업회계기준서 1104호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성주4) Δ는 부(-)의 수치임 주5) 제57기 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 57 기 2023.12.31 현재 제 56 기 2022.12.31 현재 제 55 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 현금및예치금 1,517,693,202,857 1,307,945,025,329 818,534,002,313 당기손익-공정가치측정금융자산 10,947,848,085,693 0 0 당기손익인식금융자산 0 1,905,871,718,540 1,246,370,371,106 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 26,193,318,873,812 0 0 매도가능금융자산 0 19,859,009,699,890 19,624,038,222,795 상각후원가측정금융자산 16,243,681,758,314 0 0 상각후원가측정유가증권 1,178,783,284,121 0 0 상각후원가측정대출채권 14,127,896,118,852 0 0 상각후원가측정기타금융자산 937,002,355,341 0 0 만기보유금융자산 0 11,870,956,593,582 8,550,223,110,350 대여금및수취채권 0 18,136,109,701,691 21,370,029,473,968 파생상품자산 318,784,553,678 598,160,499,031 38,534,809,348 단기매매 파생금융자산 3,694,562,571 2,959,305,051 433,600,428 위험회피목적파생상품자산 315,089,991,107 595,201,193,980 38,101,208,920 관계종속기업투자자산-지분법 354,099,984,861 328,174,473,891 343,698,839,154 유형자산 611,651,029,727 504,393,634,032 457,117,841,232 투자부동산 1,020,645,943,973 1,127,628,884,020 1,185,026,092,060 무형자산 136,911,472,537 140,883,757,420 213,386,597,351 보험계약자산 480,182,995,754 205,094,333,463 0 재보험계약자산 1,843,406,861,124 1,404,548,066,915 0 재보험자산 0 0 1,005,568,212,719 순확정급여자산 87,685,230,376 124,286,519,607 0 기타자산 250,256,014,375 67,253,060,729 2,332,285,641,562 이연법인세자산 6,479,818,406 10,408,754,291 55,465,506,190 당기법인세자산 27,782,765,469 44,453,578,297 19,647,705,268 특별계정자산 0 0 7,491,676,148,256 자산총계 60,040,428,590,956 57,635,178,300,728 64,751,602,573,672 자본과 부채 부채 보험계약부채 36,875,458,479,031 33,671,792,296,874 45,973,062,161,950 재보험계약부채 40,764,503,807 37,083,321,612 0 투자계약부채 7,859,934,573,516 5,487,530,374,407 0 계약자지분조정 0 0 1,327,694,809 상각후원가측정금융부채 2,959,943,080,907 0 0 파생상품부채 249,821,133,435 412,294,219,323 419,088,089,513 단기매매 파생금융부채 0 594,501,000 10,591,468,604 위험회피목적파생상품부채 249,821,133,435 411,699,718,323 408,496,620,909 순확정급여부채 74,865,267 0 6,185,428,701 기타부채 236,089,451,540 3,760,484,727,222 3,239,005,223,888 이연법인세부채 1,460,129,286,113 2,133,917,780,808 548,118,357,618 당기법인세부채 54,465,954,131 7,809,046,226 155,940,276,682 특별계정부채 0 0 7,676,406,676,290 부채총계 49,736,681,327,747 45,510,911,766,472 58,019,133,909,451 자본 지배주주지분 10,236,549,116,065 12,016,248,375,002 6,641,133,176,142 자본금 35,400,000,000 35,400,000,000 35,400,000,000 자본잉여금 85,979,024,641 85,979,024,641 84,884,742,115 자본조정 (152,626,300,193) (152,492,009,860) (152,492,009,860) 기타포괄손익누계액 (146,357,651,760) 3,040,119,600,372 728,450,888,489 이익잉여금(결손금) 10,414,154,043,377 9,007,241,759,849 5,944,889,555,398 대손준비금 기적립액 (94,673,375,012) (100,443,630,129) (87,981,961,679) 비상위험준비금 적립액 (1,378,570,528,290) (1,248,819,600,630) (1,130,757,453,749) 대손준비금 적립(환입)예정액 (47,694,893,078) 5,770,255,117 (12,461,668,450) 비상위험준비금 적립(환입)예정액 (136,483,064,007) (129,750,927,660) (118,062,146,881) 해약환급금준비금 적립(환입)예정액 (4,278,867,062,815) 0 0 비지배지분 67,198,147,144 108,018,159,254 91,335,488,079 자본총계 10,303,747,263,209 12,124,266,534,256 6,732,468,664,221 자본과부채총계 60,040,428,590,956 57,635,178,300,728 64,751,602,573,672 제 57 기 제 56 기 제 55 기 주1) 제57기는 기업회계기준서 1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성주2) 제56기는 기업회계기준서 1117호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성 주3) 제55기는 기업회계기준서 1104호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성 주4) 제57기 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 57 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 56 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 55 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 보험손익 1,642,375,005,187 2,109,282,349,413 (419,963,315,253) 보험영업수익 15,585,680,850,886 14,470,607,895,676 17,043,760,167,001 보험수익 14,571,075,069,346 13,692,501,150,098 0 재보험수익 1,014,605,781,540 778,106,745,578 0 보험료수익 0 0 16,389,460,151,534 재보험금수익 0 0 651,221,730,116 기타보험영업수익 0 0 3,078,285,351 보험서비스비용 (13,943,305,845,699) (12,361,325,546,263) (17,463,723,482,254) 보험비용 (12,992,219,066,917) (11,555,752,578,966) 0 재보험비용 (837,899,080,722) (695,261,103,382) 0 기타사업비용 (113,187,698,060) (110,311,863,915) 0 보험계약부채전입액 0 0 (2,259,700,559,400) 보험금 관련 비용 0 0 (11,091,391,313,430) 재보험료비용 0 0 (998,883,450,521) 기타보험영업비용 0 0 (3,113,748,158,903) 투자손익 592,622,552,302 616,764,614,341 1,528,364,654,608 투자영업수익 4,175,650,416,966 4,461,365,142,881 3,673,265,957,743 보험금융수익 185,132,459,915 269,356,076,453 0 이자수익 1,759,891,126,657 1,584,206,589,367 1,399,168,827,560 유효이자율적용이자수익 1,700,552,845,722 0 0 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 이자수익 53,289,082,561 0 0 당기손익인식금융자산의 이자수익 0 20,402,006,873 1,393,363,159,435 투자유가증권과 대출채권및수취채권의 이자수익 0 1,550,895,193,180 1,573,365,716 기타이자수익 6,049,198,374 12,909,389,314 4,232,302,409 배당금수익 21,671,642,056 395,174,322,529 271,366,223,227 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 521,838,277,027 0 0 당기손익인식금융상품관련이익 0 57,418,285,204 11,977,411,957 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익 8,676,933,894 0 0 매도가능금융상품관련이익 0 77,471,488,218 215,186,888,136 상각후원가측정금융상품제거이익 3,962,411,550 0 0 만기보유금융상품관련이익 0 0 11,420,253,972 대출채권처분이익 0 7,569,169,352 15,111,534,115 파생상품관련수익 584,375,684,360 972,685,660,933 411,804,236,510 외화거래이익 591,558,403,210 1,002,196,584,110 978,676,501,187 신용손실충당금 환입액 10,129,399,728 0 0 대손충당금 환입액 0 965,310,727 0 기타투자수익 488,414,078,569 94,321,655,988 358,554,081,079 투자영업비용 (3,583,027,864,664) (3,844,600,528,540) (2,144,901,303,135) 보험금융비용 (1,280,228,832,218) (1,100,868,091,579) 0 금융부채의 이자비용 (381,226,047,384) (230,690,285,819) (78,984,780,227) 재산관리비 (78,590,998,542) (77,770,809,228) (112,512,778,446) 부동산관리비 (28,216,780,958) (26,549,458,890) (17,575,512,826) 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 (222,319,749,486) 0 0 당기손익인식금융상품관련손실 0 (217,710,073,640) (6,624,358,273) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실 (52,421,779,363) 0 0 매도가능금융상품관련손실 0 (162,784,025,986) (99,802,598,383) 상각후원가측정금융상품제거손실 (5,289,212,511) 0 0 만기보유금융상품관련손실 0 (1,112,901) (9,254,207,178) 대출채권처분손실 0 (707,095,021) (1,163,493,665) 파생상품관련비용 (1,209,916,739,336) (1,639,039,325,521) (1,273,157,098,640) 외화거래손실 (163,974,987,954) (316,789,886,508) (153,980,248,599) 신용손실충당금 전입액 (99,433,737,304) 0 0 대손상각비 0 (30,306,450,453) (16,400,801,410) 기타투자비용 (61,408,999,608) (41,383,912,994) (375,445,425,488) 특별계정수익 0 0 163,562,504,147 특별계정비용 0 0 (163,562,504,147) 영업이익(손실) 2,234,997,557,489 2,726,046,963,754 1,108,401,339,355 영업외손익 20,823,592,576 (26,471,525,803) 67,117,719,553 관계기업투자자산평가손익 8,067,254,587 (7,388,348,879) 34,859,041,146 영업외수익 49,328,694,359 65,268,140,917 48,244,385,973 영업외비용 (36,572,356,370) (84,351,317,841) (15,985,707,566) 법인세차감전순이익 2,255,821,150,065 2,699,575,437,951 1,175,519,058,908 법인세비용 (513,441,925,353) (660,093,207,949) (302,598,935,095) 당기순이익(손실) 1,742,379,224,712 2,039,482,230,002 872,920,123,813 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,738,568,940,483 2,033,900,829,425 869,522,640,144 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 3,810,284,229 5,581,400,577 3,397,483,669 기타포괄손익 (212,313,365,518) 2,194,933,223,220 (499,815,206,089) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 1,262,121,690,980 0 0 매도가능금융상품평가손익 0 (1,906,974,935,926) (611,991,383,413) 만기보유금융상품평가손익 0 (150,915,737,270) 179,928,638,289 관계기업 기타포괄손익지분 19,787,257,341 (3,185,868,423) 17,797,590,087 해외사업환산손익 10,235,050,808 100,863,142,340 77,706,052,153 특별계정기타포괄손익 0 0 (79,799,269,848) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 95,082,458,906 (99,534,771,175) (75,581,256,603) 보험계약자산(부채)순금융손익 (1,599,660,871,891) 4,234,804,966,226 0 재보험계약자산(부채)순금융손익 12,185,581,187 (6,171,296,090) 0 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익의 구성요소 기타포괄손익-공정가치측정유가증권평가손익 26,704,043,659 0 0 확정급여제도의재측정요소 (39,664,421,584) 24,446,387,570 (7,174,179,156) 자산재평가손익 895,845,076 1,601,335,968 (701,397,598) 총포괄손익 1,530,065,859,194 4,234,415,453,222 373,104,917,724 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익 1,527,655,966,819 4,220,834,296,996 370,110,603,459 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 2,409,892,375 13,581,156,226 2,994,314,265 주당이익 보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원) 28,955 33,874 14,482 제 57 기 제 56 기 제 55 기 주1) 제57기는 기업회계기준서 1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성주2) 제56기는 기업회계기준서 1117호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성 주3) 제55기는 기업회계기준서 1104호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성 주4) 제57기 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 57 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 56 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 55 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 2021.01.01 (기초자본) 35,400,000,000 84,884,742,115 (152,492,009,860) 1,227,862,925,174 5,209,577,144,607 6,405,232,802,036 89,666,576,260 6,494,899,378,296 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 조정 후 기초자본 35,400,000,000 84,884,742,115 (152,492,009,860) 1,227,862,925,174 5,209,577,144,607 6,405,232,802,036 89,666,576,260 6,494,899,378,296 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 869,522,640,144 869,522,640,144 3,397,483,669 872,920,123,813 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 총손익 0 0 0 0 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (611,657,799,747) 0 (611,657,799,747) (333,583,666) (611,991,383,413) 만기보유금융자산평가손익 0 0 0 179,968,767,269 0 179,968,767,269 (40,128,980) 179,928,638,289 지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목 0 0 0 17,797,590,087 0 17,797,590,087 0 17,797,590,087 현금흐름위험회피 0 0 0 (75,561,253,238) 0 (75,561,253,238) (20,003,365) (75,581,256,603) 해외사업장환산 0 0 0 77,706,052,153 0 77,706,052,153 0 77,706,052,153 특별계정기타포괄손익 0 0 0 (79,799,269,848) 0 (79,799,269,848) 0 (79,799,269,848) 보험계약자산(부채)순금융손익 - 후속적으로 재분류 되는 항목 0 0 0 0 0 0 0 0 재보험계약자산(부채)순금융손익 0 0 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 (7,164,725,763) 0 (7,164,725,763) (9,453,393) (7,174,179,156) 유형자산재평가잉여금 0 0 0 (701,397,598) 0 (701,397,598) 0 (701,397,598) 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 (134,210,229,353) (134,210,229,353) (1,325,402,446) (135,535,631,799) 신종자본증권상환 0 0 0 0 0 0 0 0 신종자본증권배당 0 0 0 0 0 0 0 0 비지배지분 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 종속기업자본변동 0 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 처분에 따른 대체 0 0 0 0 0 0 0 0 2021.12.31 (기말자본) 35,400,000,000 84,884,742,115 (152,492,009,860) 728,450,888,489 5,944,889,555,398 6,641,133,176,142 91,335,488,079 6,732,468,664,221 2022.01.01 (기초자본) 35,400,000,000 84,884,742,115 (152,492,009,860) 728,450,888,489 5,944,889,555,398 6,641,133,176,142 91,335,488,079 6,732,468,664,221 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 124,742,047,193 1,238,570,159,870 1,363,312,207,063 10,862,351,247 1,374,174,558,310 조정 후 기초자본 35,400,000,000 84,884,742,115 (152,492,009,860) 853,192,935,682 7,183,459,715,268 8,004,445,383,205 102,197,839,326 8,106,643,222,531 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 2,033,900,829,425 2,033,900,829,425 5,581,400,577 2,039,482,230,002 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 총손익 0 0 0 0 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (1,906,066,215,889) 0 (1,906,066,215,889) (908,720,037) (1,906,974,935,926) 만기보유금융자산평가손익 0 0 0 (150,548,389,521) 0 (150,548,389,521) (367,347,749) (150,915,737,270) 지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목 0 0 0 (3,185,868,423) 0 (3,185,868,423) 0 (3,185,868,423) 현금흐름위험회피 0 0 0 (99,480,933,985) 0 (99,480,933,985) (53,837,190) (99,534,771,175) 해외사업장환산 0 0 0 100,863,142,340 0 100,863,142,340 0 100,863,142,340 특별계정기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 0 0 보험계약자산(부채)순금융손익 - 후속적으로 재분류 되는 항목 0 0 0 4,225,651,236,966 0 4,225,651,236,966 9,153,729,260 4,234,804,966,226 재보험계약자산(부채)순금융손익 0 0 0 (6,323,340,537) 0 (6,323,340,537) 152,044,447 (6,171,296,090) 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 24,422,500,652 0 24,422,500,652 23,886,918 24,446,387,570 유형자산재평가잉여금 0 0 0 1,601,335,968 0 1,601,335,968 0 1,601,335,968 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 (210,125,587,725) (210,125,587,725) (6,666,553,772) (216,792,141,497) 신종자본증권상환 0 0 0 0 0 0 0 0 신종자본증권배당 0 0 0 0 0 0 0 0 비지배지분 취득 0 1,094,282,526 0 (6,802,881) 6,802,881 1,094,282,526 (1,094,282,526) 0 종속기업자본변동 0 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 처분에 따른 대체 0 0 0 0 0 0 0 0 2022.12.31 (기말자본) 35,400,000,000 85,979,024,641 (152,492,009,860) 3,040,119,600,372 9,007,241,759,849 12,016,248,375,002 108,018,159,254 12,124,266,534,256 2023.01.01 (기초자본) 35,400,000,000 85,979,024,641 (152,492,009,860) 3,040,119,600,372 9,007,241,759,849 12,016,248,375,002 108,018,159,254 12,124,266,534,256 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 (2,976,027,457,041) (56,072,816,805) (3,032,100,273,846) (9,908,247,150) (3,042,008,520,996) 조정 후 기초자본 35,400,000,000 85,979,024,641 (152,492,009,860) 64,092,143,331 8,951,168,943,044 8,984,148,101,156 98,109,912,104 9,082,258,013,260 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,738,568,940,483 1,738,568,940,483 3,810,284,229 1,742,379,224,712 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 총손익 0 0 0 1,286,273,378,113 0 1,286,273,378,113 2,552,356,526 1,288,825,734,639 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 만기보유금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목 0 0 0 19,787,257,341 0 19,787,257,341 0 19,787,257,341 현금흐름위험회피 0 0 0 94,842,442,737 0 94,842,442,737 240,016,169 95,082,458,906 해외사업장환산 0 0 0 10,235,050,808 0 10,235,050,808 0 10,235,050,808 특별계정기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 0 0 보험계약자산(부채)순금융손익 - 후속적으로 재분류 되는 항목 0 0 0 (1,595,553,398,550) 0 (1,595,553,398,550) (4,107,473,341) (1,599,660,871,891) 재보험계약자산(부채)순금융손익 0 0 0 12,249,220,731 0 12,249,220,731 (63,639,544) 12,185,581,187 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 (39,642,769,920) 0 (39,642,769,920) (21,651,664) (39,664,421,584) 유형자산재평가잉여금 0 0 0 895,845,076 0 895,845,076 0 895,845,076 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 (276,199,957,400) (276,199,957,400) 0 (276,199,957,400) 신종자본증권상환 0 0 (134,290,333) 0 0 (134,290,333) (29,865,709,667) (30,000,000,000) 신종자본증권배당 0 0 0 0 0 0 (2,379,068,493) (2,379,068,493) 비지배지분 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 종속기업자본변동 0 0 0 0 1,079,295,823 1,079,295,823 (1,076,879,175) 2,416,648 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 처분에 따른 대체 0 0 0 463,178,573 (463,178,573) 0 0 0 2023.12.31 (기말자본) 35,400,000,000 85,979,024,641 (152,626,300,193) (146,357,651,760) 10,414,154,043,377 10,236,549,116,065 67,198,147,144 10,303,747,263,209 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누적액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 주1) 제57기는 기업회계기준서 1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성주2) 제56기는 기업회계기준서 1117호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성 주3) 제55기는 기업회계기준서 1104호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성 주4) 제57기 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 57 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 56 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 55 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 영업활동순현금흐름 4,462,370,502,766 2,737,712,237,363 2,276,255,431,326 영업에서 창출된 현금흐름 3,040,764,947,097 1,175,026,686,772 970,402,310,631 법인세비용차감전순이익 2,255,821,150,065 2,699,575,437,951 1,175,519,058,908 수익 및 비용의 조정 (12,125,899,037,040) (12,282,015,011,981) 2,057,847,890,348 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 12,910,842,834,072 10,757,466,260,802 (2,262,964,638,625) 이자수취 1,563,410,176,353 1,529,019,879,574 1,286,011,683,716 이자지급 (74,742,596,397) (63,476,457,430) (52,498,912,734) 배당금수취 25,267,091,094 399,695,257,847 275,941,802,445 법인세납부 (92,329,115,381) (302,553,129,400) (203,601,452,732) 투자활동현금흐름 투자활동순현금흐름 (3,219,361,037,634) (2,861,202,211,542) (2,626,079,514,885) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (1,146,372,640,026) 0 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 620,895,778,324 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 (3,911,738,274,800) 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 2,203,175,852,955 0 0 매도가능금융자산의 취득 0 (7,255,373,486,280) (8,714,283,395,717) 매도가능금융자산의 처분 0 5,504,758,585,572 6,927,995,763,954 상각후원가측정금융자산의취득 - 투자활동 (118,724,645,485) 0 0 만기보유금융자산의 취득 0 (326,141,499,600) (1,162,247,249,766) 만기보유금융자산의 상환 0 136,383,081,903 199,694,719,894 선물계약, 선도계약, 옵션계약, 스왑계약에 따른 현금지급 (384,756,231,168) (1,349,521,024,120) (315,279,788,243) 선물계약, 선도계약, 옵션계약, 스왑계약에 따른 현금수취 0 0 235,290,505,992 보증금의 증가 (6,828,529,589) (9,922,069,162) (7,022,882,644) 임차보증금의 감소 6,913,514,030 9,315,049,875 6,455,707,052 유형자산의 취득 (33,184,701,255) (44,501,425,135) (16,134,379,452) 유형자산의 처분 38,797,667 196,758,322 161,150,128 투자부동산의 취득 (1,575,329,077) (945,278,764) (11,083,226,870) 투자부동산의 처분 148,896,762 38,228,889,299 93,942,028,026 무형자산의 취득 (33,920,469,508) (20,048,104,392) (21,364,312,303) 무형자산의 처분 861,678,984 404,860,000 38,500,000 제3자에 대한 선급금 및 대여금 (178,499,485,291) (5,549,980,000) (5,463,565,800) 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 (235,795,250,157) 461,513,430,940 163,220,910,864 재무활동현금흐름 재무활동순현금흐름 (1,058,392,532,992) 107,227,531,839 400,757,698,424 임대보증금의 증가 5,883,601,074 1,752,915,510 2,456,237,428 임대보증금의 감소 (576,862,204) (14,558,309,460) (2,196,415,067) 배당금지급 (276,199,957,400) (216,792,141,497) (135,535,631,799) 리스부채의 지급 (47,932,332,060) (43,780,489,012) (45,095,215,351) 환매조건부채권매도의 증가 0 520,900,000,000 0 환매조건부채권매도의 감소 (510,800,000,000) 0 0 차입금의 증가 0 8,161,796,510 581,128,723,213 차입금의 감소 (34,513,772,876) 0 0 후순위부채의 발행 78,598,320,806 112,543,759,788 0 후순위부채의 상환 (240,472,461,839) (261,000,000,000) 0 신종자본증권의 상환 (30,000,000,000) 0 0 신종자본증권의 배당 (2,379,068,493) 0 0 비지배지분의 감소 0 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 184,616,932,140 (16,262,442,340) 50,933,614,865 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (2,097,744,377) 6,785,564,501 30,648,847,417 현금및현금성자산의순증가(감소) 182,519,187,763 (9,476,877,839) 81,582,462,282 기초현금및현금성자산 1,034,853,974,719 1,044,330,852,558 521,263,410,378 기말현금및현금성자산 1,217,373,162,482 1,034,853,974,719 602,845,872,660 제 57 기 제 56 기 제 55 기 주1) 제57기는 기업회계기준서 1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성주2) 제56기는 기업회계기준서 1117호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성 주3) 제55기는 기업회계기준서 1104호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성 주4) 제57기 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정 3. 연결재무제표 주석 제 57(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 56(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 DB손해보험주식회사 및 그 종속기업 1. 회사의 개요지배기업인 DB손해보험주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 개요는 다음과 같습니다. 1-1 지배기업의 개요 DB손해보험주식회사(이하 "지배기업")는 자동차보험업을 목적으로 1968년 11월 1일 설립되었으며 지속적인 업무영역확대를 통해 현재는 자동차보험 뿐만 아니라 화재, 해상, 특종, 장기 및 개인연금보험 등의 사업을 영위하고 있으며 보고기간종료일 현재 전국에 지역본부 9개, 사업단 60개, 보상사무소 13개, 지점 391개의 영업조직을운영하고 있습니다. 한편, 지배기업은 1973년 6월 28일 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권 시장에 상장하였으며 수차례 증자를 거쳐 보고기간종료일현재 지배기업의 자본금은 35,400백만원이며 서울특별시 강남구 테헤란로 432에 본사를 두고 있습니다.보고기간종료일 현재 납입자본금의 내역 및 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 당기말 전기말 자본금(백만원) 지분율(%) 자본금(백만원) 지분율(%) 김남호 3,190 9.01 3,190 9.01 김준기 2,104 5.94 2,104 5.94 김주원 1,115 3.15 1,115 3.15 DB김준기문화재단 1,770 5.00 1,770 5.00 자기주식 5,378 15.19 5,378 15.19 소액주주 21,843 61.71 21,843 61.71 합 계 35,400 100.00 35,400 100.00 1-2 종속기업의 개요보고기간종료일 현재 일반종속기업현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기업명(주1) 소재지 자 산 부 채 자 본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 지분율(%) DB생명보험㈜(주2) 대한민국 10,321,972 8,533,166 1,788,806 1,504,335 141,695 (134,956) 82.92 DB캐피탈㈜ 대한민국 511,719 331,388 180,331 41,174 5,136 4,835 93.57 DB자동차보험손해사정㈜ 대한민국 27,036 7,115 19,921 112,535 2,915 (3,436) 100.00 DBCSI손해사정㈜ 대한민국 18,584 5,040 13,544 50,535 4,794 2,067 100.00 DBCAS손해사정㈜ 대한민국 22,780 3,066 19,714 44,791 (135) (3,824) 100.00 DBCNS자동차손해사정㈜ 대한민국 15,262 5,727 9,535 55,245 1,302 1,545 100.00 DB MnS㈜(주2) 대한민국 31,827 12,511 19,316 108,357 1,315 1,107 100.00 DB금융서비스㈜(주2) 대한민국 7,264 2,838 4,426 22,960 (42) (126) 100.00 DB Advisory America, Ltd.(주3) 미국 1,435 654 781 1,022 142 187 100.00 John Mullen & Co., Inc.(주3) 미국 12,569 1,476 11,093 22,152 8,304 8,659 100.00 합 계 10,970,448 8,902,981 2,067,467 1,963,106 165,426 (123,942) (주1) 재무제표 사용일은 2023년 12월 31일입니다. 일반종속기업의 재무성과는 한국채택국제회계기준으로 전환된 금액입니다.(주2) DB생명보험㈜의 재무제표는 연결재무제표 기준이며, DB금융서비스㈜는 연결회사의 종속기업인 DB MnS㈜의 종속기업입니다.(주3) DB Advisory America, Ltd., John Mullen & Co., Inc.는 해외 소재 종속기업으로 재무성과는 원화로 환산된 금액입니다. 보고기간종료일 현재 특수목적기업(수익증권)현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기업명(주1) 자 산 부 채 자 본 영업수익 당기순손익 지분율(%) 글로발코러스사모투자1호 50,075 1,344 48,731 2,207 (1,039) 100.00 유진천연자원사모증권1호 43,702 22 43,680 1,938 (935) 100.00 유진프로미사모특별자산5호 38,438 4 38,434 8,242 3,881 99.98 유진프로미사모특별자산6호 82,578 3 82,575 7,519 1,880 99.99 유진파이오니아부동산4호 1,685 - 1,685 20 (58) 99.99 GBGLOBALOPPORTUNITY사모증권1호[채권-재간접형] 204,738 101 204,637 30,668 16,418 100.00 DB사모특별자산투자신탁7호 58,474 6,112 52,362 11,110 4,978 99.98 현대AVIATION사모특별자산투자신탁1호 93,053 436 92,617 49,740 36,761 99.99 DB사모특별자산투자신탁10호 4,109 1 4,108 1,008 440 100.00 DB사모특별자산투자신탁11호 14,566 1 14,565 1,267 127 100.00 DB사모특별자산투자신탁14호 15,381 899 14,482 3,709 831 99.99 현대파워사모특별자산투자신탁2호 59,337 21 59,316 6,034 1,370 99.99 DB사모부동산투자신탁 제12호 64,893 10 64,883 8,960 5,112 99.99 현대Star사모부동산투자신탁2호 39,622 22 39,600 4,729 912 99.99 DB사모특별자산투자신탁 제18호[인프라] 58,897 70 58,827 6,661 573 99.99 현대유퍼스트사모부동산투자신탁18-2호 139,678 47 139,631 14,985 3,298 74.13 DB사모특별자산투자신탁 제19호[인프라] 213,669 1,599 212,070 21,034 637 100.00 현대Star전문투자형사모부동산투자신탁4호 66,788 20 66,768 8,568 1,376 99.82 하나구겐하임CLO전문투자형사모특별자산투자신탁 9호[CLO] 53,007 911 52,096 6,616 2,934 99.83 키움아트리움전문투자형사모투자신탁[재간접형] 21,213 488 20,725 7,207 2,210 66.67 DB Hancock전문투자형사모증권투자신탁 제1호[재간접형] 42,370 6 42,364 3,046 13 99.98 DB글로벌인프라전문투자형사모투자신탁 제1호 153,969 1,697 152,272 18,866 7,392 100.00 DB전문투자형사모특별자산투자신탁 제25호[인프라] 98,931 841 98,090 9,534 1,892 100.00 DB전문투자형사모부동산투자신탁 제18호 65,109 16 65,093 8,684 2,034 100.00 키움인티모전문투자형사모투자신탁[재간접형] 46,494 461 46,033 6,087 2,550 99.87 현대star사모부동산투자신탁7호 56,915 20 56,895 7,380 984 99.82 DB사모특별자산투자신탁30호 65,531 2,216 63,315 6,022 2,078 60.00 DB전문투자형사모특별자산투자신탁 제31호[인프라] 80,946 2,622 78,324 6,266 2,750 100.00 한화DebtStrategy사모부동산10호 46,262 367 45,895 7,234 3,672 99.76 DB Channelview 발전소 전문투자형사모특별자산투자신탁 제32호 4,404 1 4,403 1,845 634 100.00 한국투자괌메디컬센터전문투자형사모부동산투자신탁1호 39,710 11 39,699 10,578 7,903 99.91 하나대체투자전문투자형사모특별자산투자신탁93호 31,183 422 30,761 3,727 1,728 99.72 DB Asia Private Credit 전문투자형사모투자신탁 제1호 16,313 5 16,308 1,107 (2,654) 66.67 DB Mirai Creation 전문투자형사모투자신탁 제1호 14,381 4 14,377 2,306 935 99.94 US Mezzanine전문투자형사모1호(재간접) 87,435 164 87,271 13,730 8,549 55.56 DB뉴잉글랜드발전소전문투자형사모특별자산투자신탁 제35호[대출채권] 46,200 53 46,147 5,815 3,195 100.00 DB뉴잉글랜드발전소전문투자형사모특별자산투자신탁 제36호[대출채권] 4,060 5 4,055 505 278 99.87 DB Guernsey발전소전문투자형사모특별자산투자신탁 제38호(USD)[대출채권] 225,524 31 225,493 20,239 19,817 100.00 DB스톡홀름전문투자형사모투자신탁 제1호 48,936 2,615 46,321 7,882 3,962 99.98 DB 유럽 Private Loan 전문투자형사모투자신탁 제1호[EUR] 58,807 556 58,251 6,389 6,133 99.98 DB글로벌AMP인프라전문투자형사모투자신탁 제1호 137,864 3,283 134,581 17,221 5,626 100.00 엠플러스스카이전문투자형사모투자신탁5호[USD] 20,876 3 20,873 1,243 1,214 99.97 보고 북미파워 전문투자형 사모특별자산투자신탁2호 24,459 15 24,444 3,669 1,619 99.96 유진TRITON전문투자형사모투자신탁1호(USD) 4,788 1 4,787 829 513 99.91 DB미국LNG터미널 전문투자형사모특별자산투자신탁 제1호[대출채권] 17,482 82 17,400 2,929 1,271 100.00 DB KKR 전문투자형사모특별자산투자신탁 제1호 328,433 7,157 321,276 31,752 11,701 56.00 DB린덴발전소전문투자형사모특별자산투자신탁 제39호(USD) 98,176 40 98,136 8,796 8,509 100.00 DB IFM인프라전문투자형사모투자신탁 제1호 116,504 1,104 115,400 17,232 7,081 100.00 DB블랙록인프라전문투자형사모투자신탁 제1호 64,309 586 63,723 6,893 1,827 100.00 DBManulife일반사모투자신탁 제2호 68,977 271 68,706 6,643 2,586 99.98 이지스미국인프라일반사모투자신탁449호 73,977 181 73,796 10,372 5,791 100.00 현대가디언디딤돌일반사모투자신탁1호 16,138 8 16,130 8,680 6,949 90.16 이지스미국일반사모부동산투자신탁448-3호 63,598 12,131 51,467 3,158 303 55.56 이지스미국일반사모부동산투자신탁448-4호 27,420 5,212 22,208 1,606 (190) 55.56 하나대체투자Ares SME 일반사모투자신탁재간접 23,496 165 23,331 1,547 503 85.71 한화 글로벌 메자닌 일반 사모투자신탁5호 37,208 125 37,083 6,561 5,053 52.63 DBManulifeSecondary일반사모투자신탁제1호 43,903 2 43,901 10,260 7,159 94.34 DB마이티26-09특수채(AAA)액티브증권상장지수투자신탁[채권] 98,002 22,726 75,276 1,173 864 68.49 현대가디언디딤돌일반사모투자신탁2호 25,847 106 25,741 3,407 2,641 86.58 흥국Vistra&Tricor인수금융일반사모투자신탁제1호 69,416 25 69,391 1,976 757 71.01 파인스트리트Univar인프라일반사모특별자산투자신탁1호 90,010 28 89,982 1,528 295 57.14 DB MetlifeMiddleMarket일반사모투자신탁제1호 12,634 - 12,634 96 (54) 99.70 이지스판테온 글로벌세컨더리 일반사모투자신탁 504호 8,709 3 8,706 171 (364) 60.00 신한BNPP해외사모부동산1호 405,999 6,932 399,067 49,138 18,314 99.99 신한BNPP글로벌전문투자형사모부동산투자신탁제3호 300,433 5,362 295,071 28,822 8,903 100.00 신한AIM부동산펀드16호_20 Broad St 74,254 6,600 67,654 2,632 (14,075) 98.93 신한AIM크레딧3-C호(USD)_Reign 222,353 148 222,205 17,229 16,907 99.93 신한BNPP글로벌전문투자형 사모부동산 제16호 40,434 7 40,427 5,927 2,002 99.85 신한AIM크레딧전문투자형사모투자신탁제4-A호 212,801 8,131 204,670 39,213 24,996 54.55 NH-Amundi 글로벌 전문투자형사모 특별자산 투자신탁20호 67,779 1,161 66,618 7,058 2,503 62.89 KB 유럽 ICG PDF 전문투자형 사모 특별자산투자신탁 제2호 80,095 49 80,046 12,851 3,249 50.72 KB 해외투자 전문투자형 사모 부동산 투자신탁 제5호(재간접형) 94,027 2,343 91,684 17,773 9,599 52.38 멀티에셋 금리연계 전문투자형사모증권투자신탁제20-1호[채권] 18,751 14 18,737 1,724 1,700 99.50 헤리티지 대구만촌PF 전문투자형사모부동산투자신탁 14,289 18 14,271 1,324 1,293 54.05 메리츠전문투자형사모부동산투자신탁24호 20,487 180 20,307 2,547 1,316 100.00 NH-Amundi 전문투자형 사모부동산투자신탁11호 38,935 22 38,913 4,119 (2,963) 57.14 신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제25-B호 172,015 54 171,961 22,705 7,691 76.92 우리G GS West Street Strategic Solutions 전문투자형사모특별자산투자신탁 3호 54,641 249 54,392 6,811 3,302 100.00 파인스트리트글로벌기업금융전문투자형사모투자신탁3호 23,288 71 23,217 5,136 1,459 99.96 NH-Amundi 전문투자형 사모부동산투자신탁 15호 55,338 35 55,303 5,441 (4,259) 60.00 신한미국기업대출채권전문투자형사모특별자산투자신탁2호 58,504 36 58,468 10,577 6,433 100.00 헤리티지 마곡마이스본PF 전문투자형사모부동산투자신탁 제1호 174,143 338 173,805 9,019 8,650 68.57 신한Pinnacle전문투자형사모투자신탁제1호(H) 55,767 22 55,745 7,266 5,219 80.00 파인스트리트글로벌기업금융전문투자형사모투자신탁9-2호 64,700 2,619 62,081 10,399 4,363 100.00 NH-Amundi 호주 PPP 일반 사모특별자산투자신탁 1호(전문) 44,352 1,370 42,982 3,248 1,550 100.00 타이거대체일반사모특별자산투자신탁49호 44,353 152 44,201 6,194 4,049 66.67 KB 해외투자 일반 사모 부동산 투자신탁 제17호(재간접형) 56,213 1,300 54,913 8,722 1,860 62.50 CBRE ILC일반사모부동산자투자신탁제2호 14,347 42 14,305 10 (1,719) 100.00 타이거대체일반사모특별자산투자신탁57호 68,367 590 67,777 7,980 2,851 55.56 신한AIM부동산일반사모투자신탁제26호 27,613 115 27,498 2,317 1,766 84.75 KB AMP인프라특별자산투자신탁 제1호 55,995 433 55,562 16,493 8,812 58.33 VIP High Quality Value 일반 사모증권투자신탁 60,449 21,204 39,245 14,160 5,221 82.33 미래에셋 Ardian 일반사모투자신탁 1-2호 3,861 1 3,860 63 (12) 81.08 이지스아폴로유럽디스트레스일반사모투자신탁487호 7,223 61 7,162 161 (423) 99.34 키움인티모일반사모투자신탁제2호[재간접형] 18,603 1,677 16,926 1,163 (3) 99.83 DB GS RECP Ⅳ 일반사모투자신탁 제1호 12,622 2 12,620 271 (619) 62.50 타이거대체일반사모특별자산투자신탁87호 57,872 159 57,713 1,281 692 99.50 유진북미인프라일반사모투자신탁1호 52,016 17 51,999 800 249 99.81 현대인베스트먼트 Manulife US Mezzanine 일반사모특별자산투자신탁 1호 14,582 2 14,580 262 (83) 53.33 합 계 6,817,110 138,994 6,678,116 828,042 357,998 (주1) 당기 중 특수목적기업 14개를 취득하였으며, 8개를 처분하였습니다. 모든 특수목적기업의 영업소재지는 대한민국이고, 재무제표사용일은 2023년 12월 31일입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1 연결재무제표의 작성기준DB손해보험주식회사 및 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 - 보험계약자산, 재보험계약자산, 보험계약부채, 재보험계약부채2-2 연결기준 연결재무제표는 매 보고기간종료일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결회사가 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. - 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하 는 현존 권리) - 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 - 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결회사는 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 - 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 연결회사의 의결권 및 잠재적 의결권 연결회사는 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결회사가 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결회사가 지배력을 획득한 날부터 연결회사가 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결회사와 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결회사간의 거래로 인해 발생한 모든 연결회사의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. 2-2-1 종속기업 종속기업은 지배기업에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 연결회사는 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업의 지분을 제거함에 있어 취득법을 적용하고 있습니다. 취득법을 적용함에 있어 각 종속기업에 대한 지배권 획득일 현재 각 종속기업의 순자산의 공정가치보다 이전대가인 투자자산의 장부금액이 큰 경우 그 차액을 영업권으로 인식한 후 매 보고기간말마다 손상여부를 검토하고 있습니다. 한편, 종속기업의 재무제표는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 지배기업과 동일한 회계정책을 적용하여 동일한 보고기간에 대하여 작성되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. - DB생명보험주식회사의 개요DB생명보험주식회사는 1989년 4월 14일 설립되었으며 인보험 및 인보험에 대한 재보험계약 및 이와 관련된 자산운용업을 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울시 강남구 테헤란로에 위치하고 있으며, 동사의 자본금은 보통주자본금 252,992백만원 및 우선주자본금 341백만원으로 구성되어 있습니다.- DB캐피탈주식회사의 개요DB캐피탈주식회사는 1995년 12월 8일 설립되었으며 할부금융업을 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울시 중구 남대문로에 위치하고 있으며, 동사의 자본금은 보통주자본금 93,264백만원으로 구성되어 있습니다.- DB자동차보험손해사정주식회사의 개요DB자동차보험손해사정주식회사는 지배기업이 전액 출자한 종속기업으로서 1984년2월 29일 설립되었으며 자동차보험 손해발생사실확인업을 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울시 강남구 테헤란로에 위치하고 있으며, 동사의 자본금은 보통주자본금 70천원 및 우선주자본금 999,930천원으로 구성되어 있습니다. - DBCSI손해사정주식회사의 개요 DBCSI손해사정주식회사는 지배기업이 전액 출자한 종속기업으로서 2011년 3월 17일 설립되었으며 제3보험 및 기타보험 손해발생사실확인업을 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울시 강남구 테헤란로에 위치하고 있으며, 동사의자본금은 보통주자본금 200백만원으로 구성되어 있습니다. - DBCAS손해사정주식회사의 개요 DBCAS손해사정주식회사는 지배기업이 전액 출자한 종속기업으로서 2011년 3월 17일 설립되었으며 보험관련 손해발생사실확인업을 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울시 용산구 후암로에 위치하고 있으며, 동사의 자본금은 보통주자본금 300백만원으로 구성되어 있습니다. - DBCNS자동차손해사정주식회사의 개요 DBCNS자동차손해사정주식회사는 지배기업이 전액 출자한 종속기업으로서 2011년3월 17일 설립되었으며 콜센터 텔레마케팅 서비스 및 보험 손해사정업을 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울시 중구 마른내로에 위치하고 있으며, 동사의 자본금은 보통주자본금 200백만원으로 구성되어 있습니다. - DB MnS주식회사의 개요DB MnS주식회사는 지배기업이 전액 출자한 종속기업으로서 2013년 2월 22일 설립되었으며 보험대리점으로서의 보험상품 안내 및 판매를 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울시 중구 마른내로에 위치하고 있으며, 동사의 자본금은 보통주자본금 23,000백만원으로 구성되어 있습니다.- DB금융서비스주식회사의 개요DB금융서비스주식회사는 지배기업의 종속기업인 DB MnS주식회사가 전액 출자한 종속기업으로서 2014년 1월 20일 설립되었으며 보험대리점으로서의 보험상품 안내 및 판매를 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울시 강남구 테헤란로에 위치하고 있으며, 동사의 자본금은 보통주자본금 15,001백만원으로 구성되어 있습니다. - DB Advisory America, Ltd.의 개요DB Advisory America, Ltd.는 지배기업이 전액 출자한 종속기업으로서 2020년 7월23일 설립되었으며 투자자문을 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 미국 뉴욕주에 위치하고 있으며, 동사의 자본금은 보통주자본금 678백만원으로 구성되어 있습니다.- John Mullen & Co., Inc.의 개요John Mullen & Co., Inc.는 지배기업이 전액 출자한 종속기업으로서 1959년 10월 1일 설립되었으며 재물, 책임보험 등 손해보험 전보종 보상처리를 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 미국 하와이에 위치하고 있으며, 동사의 자본금은보통주자본금 113백만원으로 구성되어 있습니다. 2-2-2 특수목적기업 연결회사는 거래 및 투자를 목적으로 다수의 특수목적기업을 설립하였습니다. 특수목적기업의 위험과 효익 및 연결회사와의 실질적인 관계에 대한 평가를 고려할 때, 연결회사가 해당 특수목적기업을 지배하고 있다고 판단되는 경우에는 연결대상에 포함하고 있습니다. 연결회사가 지배하고 있는 특수목적기업은 운영에 대한 의사결정능력이 엄격하게 제한되어, 특수목적기업의 영업 및 순자산과 관련된 대부분의 효익을 연결회사가 획득하게 되고, 연결회사가 특수목적기업의 활동으로 발생할 수 있는 위험에 노출되어 있으며 특수목적기업 또는 특수목적기업의 자산과 관련한 소유위험이나 잔여지분의 대부분을 보유하는 조건으로 설립되었습니다. 보고기간종료일 현재 연결대상에 포함되는 특수목적기업은 99개입니다(주석1 참조) . 2-2-3 관계기업 관계기업은 연결회사의 종속기업 혹은 공동지배기업이 아니면서 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 기업으로서 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 관계기업에 대해서는 최초 취득시점에는 원가로 인식하고, 취득일 이후에 발생한 관계기업의 순자산 변동 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 장부금액에 가감하여 연결재무제표상 관계기업투자주식으로 표시하고 있습니다. 관계기업의 순자산 변동이 당기순이익(손실)로 인하여 발생한 경우에는 연결회사의 지분에 해당하는 금액을 지분법이익(손실)로 하여 연결손익계산서에 직접 반영하고, 순자산 변동이자본에서 발생한 경우에는 연결회사의 자본에 직접 반영하고 있습니다. 한편, 관계기업과 관련된 영업권은 연결회사 투자지분의 장부금액에 포함하되 상각 또는 개별적으로 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다. 관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결회사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우 관계기업의 회계정책을 연결회사의 회계정책과일관되도록 관계기업의 재무제표를 조정하여 지분법을 적용하고 있습니다. 연결회사는 지분법을 적용할 때, 관계기업 투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고 있습니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 연결손익계산서에 인식하고 있습니다. 연결회사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 적용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업 투자지분의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. 2-2-4 내부거래제거연결회사와 관계기업간 거래 및 이와 관련된 잔액과 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 다만, 연결회사와 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결회사의 지분 해당분만큼 제거하고 있습니다. 2-2-5 비연결구조화기업2-2-5-1 보고기간종료일 현재 지배기업이 지분을 보유하고 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적 및 활동은 다음과 같습니다. 성 격 목 적 활 동 자금조달방법 프로젝트 파이낸싱 (1) 사회간접자본(SOC) 및 부동산에 대한 PF 자금 대출 (1) 사회간접자본 및 부동산 건설 Credit Line을 통한 대출약정, 신용공여 및출자약정 체결 (2) 선박/항공기 SPC에 대한 자금 대출 (2) 선박건조/항공기 제조 및 구입 등 투자펀드 및 투자신탁 (1) 수익증권에 대한 투자 (1) 펀드자산의 관리 및 운용 수익증권 상품의 판매,업무집행사원 및 유한책임 사원의 출자, 신탁금융상품의 판매 (2) 투자신탁에 대한 투자 (2) 신탁자산의 관리 및 운용 신탁금융상품의 판매 (3) PEF 및 조합에 대한 투자 (3) 펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분 업무집행사원 및 유한책임사원의 출자 2-2-5-2 보고기간종료일 현재 비연결구조화기업 규모 및 비연결구조화기업에 대한 지배기업의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다. <당기 및 당기말> (단위: 백만원) 구 분 프로젝트 파이낸싱 투자펀드 및 투자신탁 합 계 비연결구조화기업의 총자산 76,664,521 285,717,031 362,381,552 재무제표상 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 147,171 7,601,972 7,749,143 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 92,680 92,680 대출채권 8,553,467 3,265,588 11,819,055 합 계 8,700,638 10,960,240 19,660,878 제공된 신용공여 대출약정 1,225,184 35,066 1,260,250 출자약정 - 816,518 816,518 합 계 1,225,184 851,584 2,076,768 연결회사가 인식한 손익 이자수익 416,487 173,576 590,063 배당수익 7,663 305,087 312,750 기타손익 (18,865) 36,641 17,776 합 계 405,285 515,304 920,589 <전기 및 전기말> (단위: 백만원) 구 분 프로젝트 파이낸싱 투자펀드 및 투자신탁 합 계 비연결구조화기업의 총자산 84,420,575 224,077,548 308,498,123 재무제표상 장부금액 단기매매금융자산 - 413,392 413,392 매도가능금융자산 160,622 6,994,441 7,155,063 대출채권 7,471,746 1,311,546 8,783,292 합 계 7,632,368 8,719,379 16,351,747 제공된 신용공여 대출약정 1,276,697 92,706 1,369,403 출자약정 - 420,980 420,980 합 계 1,276,697 513,686 1,790,383 연결회사가 인식한 손익 이자수익 336,268 126,004 462,272 배당수익 7,905 296,495 304,400 기타손익 16,422 (27,387) (10,965) 합 계 360,595 395,112 755,707 2-2-6 비지배지분에 대한 정보보고기간종료일 현재 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 백만원) 구 분 지분율(%) 비지배지분에배분된 당기순이익 누적 비지배지분 비지배지분에지급한 배당금 DB생명보험㈜ 0.77 3,481 55,605 2,379 DB캐피탈㈜ 6.43 329 11,593 - 합 계 3,810 67,198 2,379 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 지분율(%) 비지배지분에배분된 당기순이익 누적 비지배지분 비지배지분에지급한 배당금 DB생명보험㈜ 0.77 4,343 96,749 3,440 DB캐피탈㈜ 6.43 1,238 11,269 - 합 계 5,581 108,018 3,440 2-3 외화거래 2-3-1 기능통화 연결회사는 연결재무제표를 작성할 때 모든 거래를 기능통화에 의하여 측정 및 인식하고 있습니다. 기능통화란 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경의 통화를 의미하며 각 실체에 있어 기능통화와 다른 통화로 이루어지는 거래는 기능통화로 환산하여 측정 및 인식하고 있습니다. 2-3-2 외화거래와 기말잔액의 환산 외화거래는 거래일의 환율 및 평균환율을 적용하여 기능통화로 최초 인식하고 있습니다. 화폐성자산 및 부채는 매 보고기간말마다 기능통화 환율을 적용하여 연결재무상태표에 계상하고 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성자산 및 부채도 매 보고기간말마다 기능통화 환율을 적용하여 연결재무상태표에 계상하되 그 환산차이는 공정가치평가손익을 당기손익으로 인식하는 항목은 당기손익으로 공정가치평가손익을 기타포괄손익으로 인식하는 항목은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치로 측정하지 아니하는 비화폐성자산 및 부채는 최초 인식 시점의 기능통화 환율을 적용하여 표시하므로 환산차이가 발생하지 아니합니다. 2-4 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유현금과 보통예금 등의 요구불예금으로 구성됩니다. 현금성자산은 투자나 다른 목적이 아닌 단기의 현금수요를 충족하기 위한 목적으로 보유하고 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서, 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산입니다. 2-5 금융자산 2-5-1 금융자산의 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2-5-2 금융자산의 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되지 않는 항목은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 수취한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. 2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산연결회사는 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간내 매도할 목적이 아니고 전략적으로 보유하고 있는 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않으며, 이익잉여금으로 재분류됩니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. 3) 상각후원가 측정 금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상 현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 2-5-3 금융자산의 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 기타수취채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 연결회사는 신용위험의 유의적 증가 여부를 아래 정보를 활용해 판단하며, 아래 항목중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용위험이 유의적으로 증가했다고 간주합니다. - 연체 30일 초과 - 결산일 현재 신용등급이 최초 인식시점 대비 일정 폭 이상 하락 연결회사는 일반적으로 아래 항목 중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용이 손상되었다고 간주합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 1) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다 (개별평가 대손충당금). 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다 (집합평가 대손충당금). ① 개별평가 대손충당금 개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,연결회사는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다. ② 집합평가 대손충당금집합평가 대손충당금은 과거 경험손실률 데이터를 활용해 측정하되, 미래전망정보를추가로 반영합니다. 대손충당금 측정 시 담보, 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 회수기간 등 다양한 요인을 고려해 자산집합 별로 추정한 부도율(PD: Probability of Default)과 회수유형별 부도시 손실률(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 기대신용손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험 및 미래전망정보 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용됩니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다. 전체기간 기대신용손실은 결산일 현재 장부금액에 구간 별 부도율(PD), 부도시손실률(LGD)값을 적용해 측정합니다. 2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 측정 기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금액을 기타포괄 손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다. 2-5-4 금융자산의 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 연결회사는 현실적으로 원리금의 회수가 불가능하다고 판단되는 금융자산의 장부금액과 대손충당금의 부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각여부의 판단은 연결회사의 내부 규정에 따라 결정되나 필요한 경우 외부 기관으로부터의 승인을 득하고 있습니다. 제각과는 별개로 연결회사는 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다. 기존에 대손상각한 금융자산이 회수된 경우 회수금액은 당기 손익으로 인식합니다. 2-5-5 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 의해 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2-6 파생상품 및 위험회피회계파생상품은 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식하고 위험회피회계 적용 여부에 따라 매매목적 파생상품과 위험회피목적 파생상품으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후 파생상품은 공정가치로 측정하고 관련 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 파생상품이 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자 위험회피의 위험회피수단으로 지정되고 위험회피가 효과적인 경우 관련 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 연결회사는 위험회피개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 공식적으로 지정하여 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. 연결회사는 매 보고기간종료일마다 높은 위험회피효과를 기대할 수 있고 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지를 평가하여 문서화하고 있습니다. 2-6-1 공정가치위험회피회계 공정가치위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동이 위험회피수단의 공정가치 변동과 상쇄되도록 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 평가손익과 위험회피수단의 평가손익을 동일 기간에 대칭적으로 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 공정가치위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 못하는 등의 위험회피회계 중단 요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 위험회피대상항목의 장부금액 조정분을 유효이자율법을 사용하여 만기까지 상각하며 이를 당기손익에 반영하고 있습니다. 2-6-2 현금흐름위험회피회계 현금흐름위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 현금흐름 변동이 위험회피수단의 현금흐름 변동과 상쇄되도록 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 계상한 후 위험회피대상항목의 현금흐름이 손익에 영향을 미치는 시점에 관련 기타포괄손익을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 한편, 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당기손익으로 즉시 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 등의 위험회피회계 중단 요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 기타포괄손익으로 계상된 위험회피수단의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.2-6-3 해외사업장순투자위험회피회계해외사업장순투자의 위험회피는 현금흐름위험회피와 유사하게 회계처리하며 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당기손익으로 즉시 인식하는 반면 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 부분은향후 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 당기손익에반영됩니다. 2-7 유형자산 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 역사적 원가 및 후속원가는 당해 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산으로 인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. (주석 2-26 참조) 토지는 감가상각을 하고 있지 않습니다. 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법 및 정률법에 따라 산정하고 있습니다. 구 분 감가상각방법 내용연수(년) 건물 정액법 40 구축물 정액법 20 비품 정률법 4 차량운반구 정률법 4 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 내용연수 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 연결재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 2-8 투자부동산 연결회사는 당해 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 투자부동산을 인식하고 있습니다. 연결회사는 투자부동산을 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에포함하며 최초 인식 이후에는 원가모형에 따라 측정하고 있습니다. 연결회사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더이상 미래경제적효익을 기대할 수 없을 것으로 예상되는 경우 연결재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 않습니다. 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법 에 따라 산정하고 있습니다. 구 분 감가상각방법 내용연수(년) 건물 정액법 40 구축물 정액법 20 선박 정액법 15~25 항공기 정액법 12 2-9 정부보조금연결회사는 자산취득에 사용할 목적으로 정부보조금("자산관련정부보조금")을 수령한 경우에는 자산의 장부금액을 결정할 때 동 자산관련정부보조금을 차감하여 표시하고 있습니다. 동 보조금은 해당자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익에 인식하고 있습니다. 2-10 무형자산 연결회사는 당해 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 무형자산을 인식하고 있습니 다. 무형자산은 소프트웨어(정액법, 4년상각), 개발비(정액법, 5년 상각) 및 회원권(비한정내용연수)을 포함하고 있습니다. 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 인식하고 사업결합으로 취득하는 무형자산의 취득원가는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 따라 취득일의 공정가치로 인식하고 있으며, 당해 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산은 상각하고 상각대상금액은 내용연수 동안 체계적인 방법으로 배분하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하고, 매 보고기간종료일에 무형자산의 손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 비한정인 내용연수를 적용하는 무형자산의 경우에는 매 보고기간말마다 관련 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지의 여부를 검토하여 적절하지 않다고 판단되는 경우 전진적인 방법에 의해 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 한편, 무형자산의 내용연수와 상각방법은 매 보고기간말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있으며, 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 2-11 매각예정자산 연결회사는 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. 2-12 비금융자산의 손상 연결회사는 유형자산, 무형자산, 투자부동산 등과 같은 비금융자산에 대하여 매 보고기간말마다 당해 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는 지의 여부를 검토하고 있으며, 손상징후가 존재하는 경우 또는 영업권 등과 같이 매 보고기간말마다 손상검사가 요구되는 경우 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 한편, 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있으며, 회수가능액을 추정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 연결회사는 영업권을 제외한 비금융자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 검토하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 비금융자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 2-13 보험계약부채 2-13-1 적용 범위연결회사는 발행한 보험계약과 재보험계약, 출재보험계약, 보험계약을 발행한 기업이 발행한 재량적 참가특성이 있는 투자계약에 대해 기업회계기준서 제 1117호 '보험계약'을 적용합니다. 또한, 기업회계기준서 제1117호는 적용 범위에 포함되는 계약을 식별할 때, 계약 세트 또는 일련의 계약을 단일의 계약으로 간주되어야 하는지를 판단 합니다. 또한 내재파생상품, 투자 요소, 재화와 서비스 요소를 분리하여 다른 기준서에 따라 회계처리해야 하는지를 판단해야 합니다. 2-13-2 통합 수준기업회계기준서 제1117호에서 보험계약과 재량적 참가특성이 있는 투자계약은 측정목적 상 집합으로 통합됩니다. 계약의 집합을 결정하기 위해 먼저 계약의 포트폴리오를 식별하며, 포트폴리오는 유사한 위험에 노출되어 있고 함께 관리되는 계약으로 구성됩니다. 각 포트폴리오 내 계약집합은 같은 집합 내에 발행시점의 차이가 1년을 초과하는 계약을 포함하지 않습니다. 각 발행연도의 계약집합은 다음 세 집합으로 나뉩니다. ㆍ 최초 인식 시점에 손실을 부담하는 계약집합 ㆍ 최초 인식 시점에 후속적으로 손실을 부담하게 될 유의적인 가능성이 없는 계약집합 ㆍ 발행연도에 남아있는 계약집합 2-13-3 계약의 경계현금흐름 추정치에는 보유계약의 경계 내에 있는 모든 미래현금흐름을 보험계약집합의 측정에 포함해야 하며, 그 밖의 현금흐름은 제외하며, 상업적 실질이 없는 조건은 고려하지 않습니다. 보험계약자에게 보험료를 납부하도록 강제할 수 있거나 보험계약자에게 보험계약서비스를 제공해야 할 실질적인 의무가 보고기간 동안 존재하는 실질적인 권리와 의무로부터 발생한다면 그 현금흐름은 보험계약의 경계 내에 있습니다. 이 실질적인 의무는 다음 중 어느 하나의 경우에 종료됩니다. ㆍ 특정 보험계약자의 위험을 재평가할 '실제 능력'이 있어서, 그 결과 그러한 위험을 모두 반영한 가격이나 급부의 수준을 정할 수 있는 경우 ㆍ 보험계약이 포함된 보험계약 포트폴리오의 위험을 재평가할 실제 능력이 있어서,그 결과 포트폴리오의 위험을 모두 반영한 가격이나 급부금의 수준을 정할 수 있으며위험을 재평가하는 시점까지 보험료의 가격을 산정할 때 재평가일 이후의 기간과 관련된 위험은 고려하지 않는 경우 2-13-4 측정: 일반모형연결회사는 최초 인식 시점에 보험계약집합은 미래현금흐름에 대한 추정치와 비금융위험에 대한 위험조정으로 구성되는 이행현금흐름과 보험계약마진의 합계로 측정합니다. 비금융위험에 대한 위험조정은 비금융위험에서 생기는 현금흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성을 부담하는 것에 대하여 연결회사가 요구하는 보상으로, 비금융위험으로 인해 발생하는 가능한 결과의 범위를 지닌 부채의 이행과 보험계약과 기대현재가치가 동일한 고정현금흐름을 발생시키는 부채의 이행이 무차별하도록 연결회사가 요구할 보상으로 측정합니다. 보험계약마진은 보험계약의 집합을 최초로 인식할 때 측정하며 손실부담계약 또는 보험취득 현금흐름 이외의 현금흐름에 대한 자산을 제거하는 경우를 제외하고 다음으로부터 수익이나 비용이 생기지 않도록 하는 금액으로 측정합니다. ㆍ 이행현금흐름의 최초인식 금액 ㆍ 최초 인식시점에 집합 내 계약에서 생기는 모든 현금흐름 ㆍ 보험계약집합을 인식하기 전에 지급한 보험취득 현금흐름에 대해 인식한 자산과계약집합과 관련된 보험취득 현금흐름 이외의 현금흐름에 대해 이전에 인식한 그 밖의 자산 또는 부채의 제거 보험계약에 배분된 이행현금흐름, 이전에 인식한 보험취득현금흐름 및 최초 인식시점에 계약에서 생기는 현금흐름의 총계가 순유출인 경우 최초 인식시점에 그 보험계약은 손실부담계약입니다. 손실요소는 후속적으로 손실부담계약집합의 손실환입액으로 손익계산서에 표시되며, 보험수익에서 제외됩니다. 매 보고기간말의 보험계약집합의 장부금액은 다음의 합계로 구성됩니다. ㆍ 잔여보장부채 : 보고기간말 시점에 집합에 배분된 미래 서비스와 관련된 이행현금흐름과 보험계약마진 ㆍ 보고기간말 시점에 집합에 배분된 과거 서비스와 관련된 이행현금으로 구성되는발생사고부채 보험계약집합의 이행현금흐름은 미래현금흐름에 대한 현행 추정치, 현행할인율 및 비금융위험에 대한 위험조정의 현행 추정치를 이용하여 보고일에 측정되며, 이행현금흐름의 변동은 다음과 같이 인식됩니다. ㆍ미래 서비스와 관련된 변동 : 보험계약마진을 조정(만약 집합이 손실부담계약인 경우 보험서비스결과로 당기손익에 인식) ㆍ현재 또는 과거 서비스와 관련된 변동 : 보험서비스결과로 당기손익에 인식 ㆍ화폐의 시간가치효과, 금융위험 및 그 변동효과 : 보험금융손익으로 인식 연결회사는 금융위험에 대한 위험조정의 변동은 비금융위험과 관련된 변동과 화폐의시간가치 효과 및 그 변동의 효과로 구분하여 산출하고 있지 않습니다. 2-13-5 측정: 보험료배분접근법연결회사는 일반보험, 자동차보험 및 장기비비례출재계약에 대해 계약집합의 개시 시점에 계약집합 내 각 계약의 보장기간(계약의 경계 내에 있는 보험계약서비스를 포함)이 1년 이하이거나 보험료배분접근법을 사용하더라도 일반모형 요구사항을 적용해 측정한 것과 중요한 차이 없이 집합에 대한 잔여보장부채를 측정할 것으로 합리적으로 기대하는 경우, 보험료배분접근법를 적용하여 보험계약집합의 측정을 간소화하여적용하고 있습니다. 각 계약집합의 최초인식시점의 잔여보장부채의 장부금액은 최초인식시점의 보험료 수취액에서 취득일에 집합에 배분된 보험취득현금흐름을 차감하고 계약집합과 관련된 현금흐름에 대해 종전에 인식한 자산 또는 부채를 최초 인식시점에 제거하여 생기는 금액을 가감하여 측정합니다. 후속적으로 잔여보장부채의 장부금액은 보험료의 수취 및 보험취득현금흐름의 상각에 따라 증가하며 서비스 제공에 따라 보험수익으로 인식하는 금액에 따라 감소합니다. 보장기간 중 어느 때라도 사실과 상황이 보험계약집합이 손실부담계약이라는 것을 나타낸다면 잔여보장부채의 장부금액과 관련된 이행현금흐름의 현행 추정치와의 차이를 산정하여 잔여보장부채에 가산하고 당기손익에 손실을 인식합니다. 연결회사는 보유하고 있는 보험료배분접근법 적용대상의 잔여보장부채가 유의적인 금융요소를 가지고 있지 않다고 판단하여 화폐의 시간가치와 금융위험의 효과를 반영하기 위해 잔여보장부채의 장부금액을 조정하지 않습니다. 2-13-6 출재보험계약연결회사는 다음사항을 제외하고, 보험계약집합 측정에 적용하는 회계정책을 재보험계약집합 측정에 동일하게 적용합니다.연결회사는 재보험계약 발행자의 불이행 관련 모든 위험의 효과(담보로 인한 효과와 분쟁으로 인한 손실을 포함)를 재보험계약집합 측정 시 포함합니다. 재보험자의 불이행위험 효과를 매 보고기간 말 재측정하며 불이행위험의 변동효과를 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 재보험자에게 이전하는 위험을 반영하도록 비금융위험에 대한 위험조정을 산정합니다. 재보험계약은 재보험의 특성을 고려하여 최초 인식시점의 이행현금흐름이 순유출이더라도, 해당 계약을 손실부담집합으로 분류하거나 순유출 예상금액을 당기손익으로 인식하지 않습니다. 2-13-7 표시연결회사는 보험계약과 재량적 참가특성을 가진 투자계약의 포트폴리오 및 재보험계약의 포트폴리오는 자산인 포트폴리오와 부채인 포트폴리오를 구분하여 재무상태표에 별도로 표시합니다. 계약의 포트폴리오에서 생기는 모든 권리와 의무는 순액 기준으로 표시합니다. 포괄손익계산서에 인식된 금액은 보험서비스결과 (보험서비스수익과 보험서비스비용으 로 구성)와 보험금융손익으로 구분됩니다. 재보험계약에서 인식되는 금액은 별도로 표시됩니다. 2-13-8 경과규정 연결회사는 전환일(2022년 1월 1일, 최초 적용일 직전 연차보고기간의 기초시점) 전 발행된 보험계약집합에 대해 완전소급법, 수정소급법 또는 공정가치법을 적용하여 기존 원가기준 평가액을 현행가치 평가액으로 조정합니다. 연결회사는 전환일 이전에도 기업회계기준서 제1117호를 계속 적용해 온 것처럼 보험계약집합을 식별ㆍ인식ㆍ측정(완전소급법)하여야 하지만, 동 방법이 실무적으로 불가능한 경우 수정소급법 또는 공정가치법 중 하나의 방법을 선택하여 적용하고 있습니다. 한편, 수정소급법은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 완전소급법과 매우 근접한 결과를 얻기 위한 방법이며, 공정가치법은 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'에 따른 공정가치 평가액 등을활용하여 보험계약집합을 평가하는 방법입니다. 공정가치법 적용시 잔여보장부채에 대한 보험계약마진 등은 전환일의 보험계약집합 공정가치와 이행현금흐름의 차이로 산정합니다. 2-14 충당부채 연결회사는 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원의 유출 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정이 가능한 경우 그 손실 추정액을 충당부채로인식하고 있습니다. 과거사건의 결과로 현재의무가 있는지의 여부가 확인되지 않거나, 현재의무이지만 당해 의무이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 동손실의 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 우발부채로 공시하고 있습니다. 한편, 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 인식하고 있습니다. 2-15 복구충당부채연결회사는 임차하여 사용 중인 건물과 관련하여 동 건물의 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 소요될 것으로 추정되는 비용을 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 동 충당부채는 경영자의 가정과 추정에 기초한 임차건물의 면적당 복구비용과 할인율을 적용하여 산정되었습니다. 2-16 확정급여부채(자산) 연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 확정급여자산은 보고기간종료일 현재 예측단위적립방식에 의하여 산정된 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무의 현재가치는 종업원이 당기와 과거기간에 근무용역을 제공하여 발생한 채무를 결제하는 데 필요한 예상 미래지급액의 현재가치로서 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 확정급여부채의 지급시점과만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래지급액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생 기간에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 과거근무원가는 퇴직급여나 기타장기종업원급여를 당기에 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거기간 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치가 변동하는 경우 그 변동액으로서 발생 즉시 당기손익에 반영하고 있습니다. 2-17 법인세비용 및 이연법인세자산(부채)의 인식 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기 법인세비용은 연결회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 현재 법제화되었거나 실질적으로 법제화된 세법에 기초하여 계산하고 있습니다. 경영진은 적용가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결회사가 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하여 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액을 당기법인세부채로 계상하고 있습니다. 연결회사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이 전부에 대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 적용하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산 및 부채가 소멸될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간종료일에 법제화되었거나 실질적으로 법제화된 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으면서 예측가능한 미래에 당해 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 인식하고 있습니다. 그러나, 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸될 가능성이 높으면서 당해 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에 상계하고 있습니다.당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2-18 자본 2-18-1 자본의 분류 연결회사는 금융상품을 발행하는 경우 계약의 실질에 따라 최초 인식시점에 해당 금융상품을 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 발행된 금융상품과 관련된 계약상 의무를 회피할 수 있는 경우 경제적 실질에 따라 해당 금융상품은 자본으로 분류하고 있습니다. 2-18-2 주식발행원가 연결회사는 신주발행 또는 사업결합시 주식발행과 관련하여 직접적으로 발생하는 증분원가는 관련 법인세효과를 차감한 후 자본의 차감형식으로 표시하고 있습니다. 2-18-3 자기주식 연결회사는 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품(자기주식)은 자본에서차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 2-18-4 이익준비금 이익준비금은 연결회사는 상법 상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 현금에 의한 이익배당액의 10%를 적립한 것으로서, 이는 결손금 보전 및 자본전입 이외의 목적으로는 처분할 수 없습니다. 2-18-5 비상위험준비금 연결회사는 예측불가능한 위험으로 인한 거대손실을 보전하기 위해 보험업감독업무시행세칙 별표 34에서 정한 보험종목별 적립대상보험료에 적립기준율을 곱하여 산출한 금액의 90% 상당액을 당해 사업연도 또는 직전 사업연도 중 큰 적립대상보험료에 동 시행세칙 별표 34에서 정한 일정비율을 곱하여 산출한 금액을 한도로 하여 이익잉여금 내의 비상위험준비금으로 적립하고 있습니다. 또한 보험종목별로 발생손해액을 예정손해액으로 나눈 비율이 동 시행세칙 별표 34에서 정한 일정비율을 초과하고, 보험영업손실 및 당기순손실이 발생하는 경우 그 초과금액을 당기순손실 이내에서 미처분이익잉여금으로 환입할 수 있습니다. 2-18-6 대손준비금 연결회사는 보고기간종료일 현재 대출채권, 미수금, 미수수익, 가지급금, 받을어음 등(보헙업감독규정에 의한 자산건전성분류대상자산)의 보유자산에 대한 신용손실충당금잔액이 보험업감독규정 7-4조에서 정하고 있는 방법에 의한 대손충당금 금액에 미달하는 경우 그 차액을 이익잉여금에서 보험업법 및 다른 법률에 따라 적립한 적립금을 차감한 금액을 한도로 하여 이익잉여금내의 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 한편, 기존에 적립한 대손준비금이 보고기간종료일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입할 수 있습니다. 2-19 주당이익 연결회사는 보통주에 귀속되는 지배주주지분 당기순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 기본 및 희석주당이익을 계산하고 있습니다. 2-20 보험서비스수익 연결회사는 보험계약집합에서 발생하는 서비스를 제공하고, 서비스에 대한 교환으로받을 것으로 기대하는 대가를 보험수익으로 인식합니다. 보험계약집합의 총 보험수익은 계약에 대한 대가로 받는 보험료에 금융효과를 조정하고 모든 투자요소를 제외한 금액입니다. 보고기간 동안 보험수익으로 인식하는 보험계약마진금액은, 보험계약집합 별 상각전기말 잔여보험계약마진을 보고기간 동안 제공된 보장단위와 미래에 제공될 것으로 기대되는 보장단위 각각에 동일하게 배분한 후, 보고기간 동안 제공된 보장단위에 배분된 금액으로 인식합니다. 보험계약집합 내의 보장단위 수는 집합 내의 계약에서 제공되는 보험계약서비스의 수량이며, 각 계약에 따라 제공되는 급부의 수량 및 기대되는 보장기간을 고려하여 결정됩니다. 보험취득현금흐름은 시간의 경과에 따른 체계적인 방법으로 각 보고기간에 배분하여, 보험수익과 보험비용으로 동일한 금액을 인식합니다. 손실요소는 체계적인 방법으로 배분하며, 손실요소에 배분된 총금액은 계약자합의 보장기간말까지 영(0)이 됩니다. 손실요소 배분액 중 당기분은 보험수익과 보험비용으로 동일한 금액을 인식에서 제외합니다. 2-21 보험금융손익 보험금융손익은 화폐의 시간가치와 금융위험효과에서 발생한 보험계약집합과 재보험계약집합의 장부금액 변동으로 구성됩니다. 연결회사는 보험금융손익의 당기손익과 기타포괄손익으로의 체계적 배분 여부를 포트폴리오별로 선택하여 결정합니다. 체계적 배분은 예상되는 총보험금융손익을 계약 집합의 듀레이션에 걸쳐 체계적으로배분하여 당기분은 당기손익으로 잔여분은 기타포괄손익으로 인식합니다. 2-22 재보험서비스수익 및 재보험서비스비용 재보험서비스손익은 재보험서비스비용과 재보험자로부터 회수된 금액을 별도로 인식합니다. 연결회사는 재보험계약집합에서 보장을 받거나 기타서비스를 제공받은 부분을재보험서비스비용으로 인식합니다. 재보험계약의 보고기간 제공받은 서비스와 관련된 재보험서비스비용은 연결회사가 보상을 제공한 서비스와 관련한 잔여보장재보험자산의 변동을 나타냅니다. 재보험서비스수익은 재보험자로부터 회수된 금액을 인식합니다. 2-23 이자수익 및 이자비용 연결회사는 이자수익 및 이자비용을 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융자산 또는 금융부채의 상각후원가를 산출하고 관련 기간에 걸쳐이자수익과 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융상품의 기대기간 또는 적절하다면 보다 짧은 기간에 걸쳐 발생할 것으로 추정되는 미래현금유입액 또는 유출액을 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 할인율입니다. 유효이자율을 계산할 때 연결회사는 미래 신용손실을 제외한 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 현금흐름을 추정하고 있습니다. 현금흐름에는 거래비용과 할증액 또는 할인액을 포함하여 금융상품의 유효이자율의 주요 구성요소에 해당하는 것으로서 연결회사가 지급하거나 수령한 금액을 포함하고 있습니다. 이자수익의 수익실현가능성이 낮아 발생주의에 따른 수익인식이 적절하지 않다고 판단되는 경우 해당 이자수익은 실제로 이자를 수취하는 시점에 인식하고 있습니다. 또한, 개별적으로 손상이 발생한 대여금 및 수취채권의 경우 시간의 경과에 따라 회수가능액이 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 2-24 수수료수익 연결회사는 거래상대방에게 제공한 다양한 범위의 용역 제공으로부터 수수료수익을 인식하고 있습니다. 수수료수익은 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. 금융용역수수료의 수익인식은 그 수수료 부과 목적과 관련된 금융상품의 회계처리기준에 따라 달라집니다. 가. 수수료수익이 금융자산 유효이자율의 주요 구성요소인 경우 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 나. 용역의 제공으로부터 가득되는 수수료수익은 용역의 제공 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. 다. 중요한 행위의 이행으로부터 발생하는 수수료수익은 중요한 행위가 종료되는 시 점에 즉시 인식하고 있습니다. 2-25 배당금수익 배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 2-26 영업부문 정보 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하게 되어 있습니다. 이에 따라 연결회사의 영업부문은 DB손해보험주식회사와 DB자동차손해사정주식회사 외 5개 일반종속기업, DB Advisory America, Ltd., John Mullen & Co., Inc. 및 99개 특수목적기업을 손해보험부문으로, DB생명보험주식회사 및 DB캐피탈주식회사를 각각 생명보험부문 및 할부금융부문으로 구분하였습니다. 2-26-1 당기 및 전기 중 영업부문별 순이익의 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 백만원) 구 분 손해보험부문 생명보험부문 할부금융부문 조 정 합 계 영업수익: 19,036,270 1,504,335 41,174 (820,448) 19,761,331 보험관련수익 15,040,927 732,859 - (2,974) 15,770,812 금융상품관련수익 3,003,107 703,346 39,232 (162,280) 3,583,405 기타수익 992,236 68,130 1,942 (655,194) 407,114 영업비용: 16,636,327 1,359,610 34,612 (504,216) 17,526,333 보험관련비용 14,279,731 948,514 - (4,710) 15,223,535 금융상품관련비용 1,909,266 398,588 33,786 (100,512) 2,241,128 기타비용 447,330 12,508 826 (398,994) 61,670 영업손익 2,399,943 144,725 6,562 (316,232) 2,234,998 영업외손익 9,353 3,358 45 8,067 20,823 법인세비용 492,688 6,388 1,471 12,895 513,442 부문순이익 1,916,608 141,695 5,136 (321,060) 1,742,379 <전기> (단위: 백만원) 구 분 손해보험부문 생명보험부문 할부금융부문 조 정 합 계 영업수익: 18,280,381 1,451,452 40,275 (841,100) 18,931,008 보험관련수익 14,006,820 735,981 - (2,837) 14,739,964 금융상품관련수익 3,801,772 713,257 40,117 (458,272) 4,096,874 기타수익 471,789 2,214 158 (379,991) 94,170 영업비용: 15,369,551 1,294,728 21,319 (480,637) 16,204,961 보험관련비용 12,756,499 710,281 - (4,586) 13,462,194 금융상품관련비용 2,198,233 581,708 20,531 (98,855) 2,701,617 기타비용 414,819 2,739 788 (377,196) 41,150 영업손익 2,910,830 156,724 18,956 (360,463) 2,726,047 영업외손익 (16,750) (2,336) 3 (7,389) (26,472) 법인세비용 638,226 34,544 4,516 (17,193) 660,093 부문순이익 2,255,854 119,844 14,443 (350,659) 2,039,482 2-26-2 당기 및 전기 중 영업부문별 외부고객 및 부문간 거래로부터의 수익내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 백만원) 구 분 손해보험부문 생명보험부문 할부금융부문 조 정 합 계 외부고객으로부터의 수익 19,030,554 1,504,335 41,174 (814,732) 19,761,331 부문간거래로부터의 수익 5,716 - - (5,716) - 합 계 19,036,270 1,504,335 41,174 (820,448) 19,761,331 <전기> (단위: 백만원) 구 분 손해보험부문 생명보험부문 할부금융부문 조 정 합 계 외부고객으로부터의 수익 18,275,046 1,451,452 40,275 (835,765) 18,931,008 부문간거래로부터의 수익 5,335 - - (5,335) - 합 계 18,280,381 1,451,452 40,275 (841,100) 18,931,008 2-26-3 당기 및 전기 중 부문영업이익에 포함된 중요한 비현금항목은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 백만원) 구 분 손해보험부문 생명보험부문 할부금융부문 조 정 합 계 지분법관련손실 (8,067) - - - (8,067) 감가상각비와 무형자산상각비 111,810 19,140 393 - 131,343 <전기> (단위: 백만원) 구 분 손해보험부문 생명보험부문 할부금융부문 조 정 합 계 지분법관련이익 7,388 - - - 7,388 감가상각비와 무형자산상각비 110,832 11,511 145 - 122,488 2-27 재무제표의 승인 연결회사의 연결재무제표는 2024년 2월 7일의 이사회에서 승인되었으며, 정기 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 2-28 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결회사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미) 를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)연결회사는 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2023년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 영향은 주석 48에서 기술하고 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1117호'보험계약' (제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 영향은 주석 48에서 기술하고 있습니다. (7) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’ 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 연결회사는 필라2 규칙과 관련되는 이연법인세의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하였으며, 해당 법률이 2024년 1월 1일부터 시행될 예정이므로 연결회사의 필라2 관련 당기법인세비용은 없습니다. 필라2 법인세의 영향은 주석 14에서 설명하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사의 경영자는 회계정책을 적용함에 있어서 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채 금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토합니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식하며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식합니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 중요한 판단으로 이는 경영자가 연결회사의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 연결재무제표에 인식된 금액에 영향을 미칩니다. 3-1 금융상품의 공정가치 연결회사는 금융상품에 대한 공정가치 결정시 활성시장에서 공시되는 가격을 우선적으로 적용하고 있으며, 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 연결회사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법 및옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 3-2 대출채권의 손상 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 및 미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다. 3-3 보험계약 측정에 대한 판단 및 추정 불확실성1) 미래현금흐름의 추정 미래현금흐름을 측정할 때, 연결회사는 보고일 현재 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성에 관하여 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수있는 모든 정보를 중립적으로 포함합니다. 이러한 정보에는 보험금 청구와 기타 경험에 대한 내부 및 외부 역사적 데이터가 포함되며, 미래 사건에 대한 현재 기대를 반영하기 위해 조정됩니다. 미래현금흐름 추정 시, 관련 시장 변수에 대한 추정치가 그러한변수에 대한 관측가능한 시장가격과 일관된다면 기업의 관점을 반영하며, 현금흐름에 영향을 미칠 수 있는 미래사건에 대한 현재의 기대를 고려합니다.보험계약의 경계 내에 있는 현금흐름은 계약의 이행과 직접적으로 관련이 있는 현금흐름으로서, 연결회사가 금액 또는 시기에 대해 재량을 가지는 현금흐름을 포함합니다. 계약의 경계 내에 있는 현금흐름에는 보험계약자에게(또는 보험계약자를 대신하여) 지급하는 금액, 보험취득 현금흐름과 계약 이행을 위해 발생한 기타 원가가 포함됩니다. 연결회사의 미래현금흐름 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.- 손해율손해율은 보험회사가 보험계약자에게 위험보장서비스를 제공하기 위해 받는 위험보험료 대비 보험사고가 발생하여 보험계약자에게 지급하는 사고보험금의 비율을 의미합니다. 손해율은 장래 보험회사가 지급할 사고보험금을 추정하기 위한 가정으로 객관적이고 신뢰성 있는 기초자료를 이용하여 최대한 적용목적에 적합하도록 최선의 방법을 적용하여 산출합니다. 이때, 객관적이고 신뢰성 있는 기초자료란 연결회사가 경험한 통계 또는 보험산업통계, 국가통계 등을 활용하여 가장 최근까지의 측정한 결과를이용하는 것을 의미하며, 보험계약자의 성별, 보장유형, 판매채널별 위험도 특성 등을 합리적으로 구분한 최선의 방법을 의미합니다.- 사업비율사업비는 보험계약의 판매와 관리 상 소요되는 비용으로 보험회사가 지출하는 비용을 말합니다. 사업비 가정은 보험회사가 보험료를 산출 시 계속기업의 가정을 고려하여 지속적으로 발생되는 비용을 위주로 고려하며, 보험 계약 이행에 직접적으로 기인한 고정 및 변동 간접비가 포함됩니다. 또한 판매유형별 보험상품별 원가 관리가 가능하도록 배분한 계약체결비용(보험료 유/무관), 계약유지비용, 손해조사비, 투자관리비를 산출대상으로 고려합니다.- 해지율해지율 가정이란 현재 보험회사의 보험계약을 유지하는 고객 중 장래 해약 또는 효력상실 발생 계약의 추정치로, 미래 계속보험료의 납입수준 및 해약환급금 발생 규모를예측할 목적으로 산출하는 가정입니다. 추정에 사용되는 통계는 연결회사가 경험한 통계를 주로 이용하며 해지율 수준에 유의한 영향을 미칠 수 있는 상품유형, 판매채널, 납입 방법 등 특성에 따라 측정합니다.2) 할인율금융위험이 현금흐름의 추정치에 포함되어 있지 않다면 현금흐름과 관련된 화폐의 시간가치와 금융위험이 반영되도록 미래현금흐름의 추정치를 조정합니다. 연결회사는 시장관측 할인율에 보험계약의 유동성 특성 간 차이를 유동성 무위험수익률곡선에 반영하여 조정하여 산출된 할인율을 적용하고 있습니다. 3) 비금융위험에 대한 위험조정비금융위험에 대한 위험조정은 현금흐름의 금액과 시기의 불확실성에서 발생하는 비금융위험을 감수하기 위해 연결회사가 요구할 보상을 반영하여 결정되며 계약집합의 위험 분석에 기반하여 계약집합에 배부됩니다. 비금융위험에 대한 위험조정은 신뢰수준기법을 통해 결정됩니다. 신뢰수준기법을 적용한 비금융위험에 대한 위험조정을산정시 75%의 신뢰수준을 적용하였습니다.재보험계약에 대한 비금융위험에 대한 위험조정을 결정하기 위해 연결회사는 이러한기법을 재보험에 의한 위험 경감이 이루어지기 전과 이루어진 후 모두에 대해 적용하여위험이 재보험자에게 이전된 정도를 측정합니다.4) 보험계약마진당기 보험계약서비스 제공에 따라 당기손익으로 인식하는 보험계약마진에 대한 산정시, 보험보장의 제공과 관련된 보장단위는 가입금액, 투자수익서비스의 제공과 관련된 보장단위는 적립금 금액을 기준으로 산정하였습니다. 3-4 확정급여부채의 추정 연결회사가 운영하는 확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 있습니다. 보험수리적 평가방법을 이용하기 위해서는 다양한 합리적인 가정의 설정이 요구됩니다. 이러한 가정에는 할인율, 향후 급여증가율, 사망률 및 퇴사율 등에 대한 보험수리적 가정을 포함하고 있습니다. 할인율은 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 적용하고 있으며 급여증가율, 사망률 및 퇴사율 등은 연결회사의 과거경험을 바탕으로 미래의 추세를 반영하여적용하고 있습니다. 퇴직급여제도는 대상 기간이 장기라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 3-5 비금융자산의 손상 연결회사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매 보고기간종료일 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다.3-6 법인세 최종 법인세의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 연결회사는 추가적인 세금이 부과될 지에 대한 추정에 기초하여, 예상되는 세무감사 사항에 대한 우발부채를 인식하고 있습니다. 이러한 사항들에 대한 최종 법인세금액이 최초에 인식한 금액과 차이가 있을 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 당기법인세와 이연법인세자산 및 부채에 영향을 주게 됩니다. 3-7 복구충당부채 연결회사는 임차점포시설물과 관련하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 동 충당부채는 경영자의 가정과 추정에 기초한 임차점포시설물의 철거 및 복구 비용과 할인율을 적용하여 산정되었습니다. 4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 제정 또는 공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 . ‘가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5. 대손준비금 및 비상위험준비금, 해약환급금준비금 대손준비금 및 비상위험준비금, 해약환급금준비금은 보험업감독규정 등에 따라 산출및 공시되는 사항이며, 지배기업 및 종속기업의 영향을 합산한 금액입니다. 5-1 보고기간종료일 현재 적립예정인 대손준비금 및 비상위험준비금, 해약환급금준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 대손준비금 비상위험준비금 해약환급금준비금 합 계 대손준비금 비상위험준비금 합 계 기초적립액 94,673 1,378,570 - 1,473,243 100,444 1,248,819 1,349,263 추가적립(환입)예정금액 47,695 136,484 4,278,867 4,463,046 (5,771) 129,751 123,980 기말적립예정잔액 142,368 1,515,054 4,278,867 5,936,289 94,673 1,378,570 1,473,243 5-2 당기 및 전기 중 대손준비금, 비상위험준비금 예정전입액 및 동 준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 대손준비금 비상위험준비금 해약환급금준비금(주1) 준비금총영향 대손준비금 비상위험준비금 준비금총영향 지배주주지분 당기순이익 1,738,569 1,738,569 1,738,569 1,738,569 2,033,901 2,033,901 2,033,901 준비금 전입예정액 (47,695) (136,484) (1,446,910) (1,631,089) 5,770 (129,751) (123,981) 준비금 반영후 조정이익 1,690,874 1,602,085 291,659 107,480 2,039,671 1,904,150 1,909,920 준비금 반영후 기본주당 조정이익 28,161 26,682 4,857 1,790 33,970 31,713 31,809 (주1) 해약환급금준비금의 전기 전입을 가정하여 산출한 금액으로 조정이익 및 주당 조정이익은 당기 해약환급금준비금 적립액을 반영하여 산출하였습니다. 6. 보험수익 및 비용과 재보험수익 및 비용6-1 당기 및 전기의 발행한 보험계약의 보험수익은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 생 명 합 계 <원수> 예상보험금 4,469,506 - - 232,997 4,702,503 보험취득현금흐름상각 1,425,562 - - 156,812 1,582,374 예상유지비 370,810 - - 77,717 448,527 예상손해조사비 179,251 - - 943 180,194 예상투자관리비 40,190 - - 11,822 52,012 비금융위험에 대한 위험조정상각 114,213 - - 15,859 130,072 보험계약마진상각 1,261,928 - - 134,338 1,396,266 손실요소배분 (97,354) - - (1,794) (99,148) 보험료배분접근법적용계약 발생수익 - 1,824,738 4,247,336 - 6,072,074 기타 - - - 48 48 소 계 7,764,106 1,824,738 4,247,336 628,742 14,464,922 <수재> 보험료배분접근법적용계약 발생수익 - 106,153 - - 106,153 합 계 7,764,106 1,930,891 4,247,336 628,742 14,571,075 <전기> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 생 명 합 계 <원수> 예상보험금 4,080,301 - - 210,077 4,290,378 보험취득현금흐름상각 1,459,274 - - 121,503 1,580,777 예상유지비 325,076 - - 73,251 398,327 예상손해조사비 174,871 - - 1,098 175,969 예상투자관리비 39,471 - - 11,306 50,777 비금융위험에 대한 위험조정상각 134,086 - - 27,545 161,631 보험계약마진상각 1,142,593 - - 108,504 1,251,097 손실요소배분 (86,259) - - (2,465) (88,724) 보험료배분접근법적용계약 발생수익 - 1,656,091 4,124,663 - 5,780,754 기타 - - - 53 53 소 계 7,269,413 1,656,091 4,124,663 550,872 13,601,039 <수재> 보험료배분접근법적용계약 발생수익 - 91,463 - - 91,463 합 계 7,269,413 1,747,554 4,124,663 550,872 13,692,502 6-2 당기 및 전기의 발행한 보험계약의 보험비용은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 생 명 합 계 <원수> 발생보험금 4,415,837 1,620,044 3,264,461 283,824 9,584,166 보험취득현금흐름상각 1,425,562 321,636 - 156,812 1,904,010 보험인수현금흐름비용 - 5,279 442,871 - 448,150 발생직접유지비 367,239 70,591 165,773 81,984 685,587 손해조사비 184,768 190,145 284,521 1,178 660,612 투자관리비 47,051 - - 14,243 61,294 손실부담계약의 손실인식(환입) 175,682 4,302 (22) 23,943 203,905 발생사고부채 조정 (210,186) (66,875) (259,833) (33,519) (570,413) 손실요소배분 (97,354) - - (1,794) (99,148) 신계약비 경험조정 12,426 - - - 12,426 기타 - - - 9,189 9,189 소 계 6,321,025 2,145,122 3,897,771 535,860 12,899,778 <수재> 발생수재보험금 - 311,372 - - 311,372 수재손해조사비 - 631 - - 631 수재이익수수료 - 403 - - 403 수재유지비 - 218 - - 218 손실부담계약의 손실인식(환입) - 60 - - 60 발생사고부채 조정 - (220,243) - - (220,243) 소 계 - 92,441 - - 92,441 합 계 6,321,025 2,237,563 3,897,771 535,860 12,992,219 <전기> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 생 명 합 계 <원수> 발생보험금 3,932,821 1,310,797 3,161,754 257,236 8,662,608 보험취득현금흐름상각 1,459,274 287,997 - 121,503 1,868,774 보험인수현금흐름비용 - 7,160 425,476 - 432,636 발생직접유지비 328,423 58,678 148,927 72,144 608,172 손해조사비 153,121 113,799 280,624 1,189 548,733 투자관리비 39,063 - - 13,702 52,765 손실부담계약의 손실인식(환입) (109,741) 675 38 5,899 (103,129) 발생사고부채 조정 (243,575) (104,181) (181,600) (34,876) (564,232) 손실요소배분 (86,259) - - (2,465) (88,724) 신계약비 경험조정 66,037 - - - 66,037 기타 - - - (3,041) (3,041) 소 계 5,539,164 1,674,925 3,835,219 431,291 11,480,599 <수재> 발생수재보험금 - 299,296 - - 299,296 수재손해조사비 - 3,856 - - 3,856 수재이익수수료 - 547 - - 547 수재유지비 - 203 - - 203 손실부담계약의 손실인식(환입) - 8 - - 8 발생사고부채 조정 - (228,756) - - (228,756) 소 계 - 75,154 - - 75,154 합 계 5,539,164 1,750,079 3,835,219 431,291 11,555,753 6-3 당기 및 전기의 보유한 재보험계약의 재보험수익은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 생 명 합 계 발생출재보험금 355,737 1,105,632 (188) 46,081 1,507,262 출재이익수수료 (216,271) 489 - (28,082) (243,864) 출재손해조사비 12,726 40,672 - - 53,398 손실회수요소 인식(환입) (2,823) 2,406 - 8,611 8,194 발생사고자산 조정 (15,526) (302,966) 1,808 (2,746) (319,430) 손실회수요소배분 (11,181) - - (258) (11,439) 기타재보험수익 20,485 - - - 20,485 합 계 143,147 846,233 1,620 23,606 1,014,606 <전기> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 생 명 합 계 발생출재보험금 354,512 702,759 16,931 43,761 1,117,963 출재이익수수료 (222,727) 435 - (26,647) (248,939) 출재손해조사비 11,080 26,503 - - 37,583 손실회수요소 인식(환입) 5,273 175 - (1,456) 3,992 발생사고자산 조정 18,422 (174,466) 12,107 (3,411) (147,348) 손실회수요소 배분 (10,977) - - (377) (11,354) 기타재보험수익 26,210 - - - 26,210 합 계 181,793 555,406 29,038 11,870 778,107 6-4 당기 및 전기의 보유한 재보험계약의 재보험비용은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 생 명 합 계 예상출재보험금 390,442 - - 38,498 428,940 예상출재손해조사비 15,531 - - - 15,531 예상출재이익수수료 (242,362) - - (26,714) (269,076) 비금융위험에 대한 위험조정상각 2,974 - - 148 3,122 보험계약마진상각 (1,767) - - 4,220 2,453 손실회수요소배분 (11,181) - - (258) (11,439) 보험료배분접근법적용계약 발생비용 - 648,244 7,406 - 655,650 기타재보험비용 13,168 - - (450) 12,718 합 계 166,805 648,244 7,406 15,444 837,899 <전기> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 생 명 합 계 예상출재보험금 360,462 - - 36,769 397,231 예상출재손해조사비 15,214 - - - 15,214 예상출재이익수수료 (228,353) - - (24,858) (253,211) 비금융위험에 대한 위험조정상각 2,494 - - 7 2,501 보험계약마진상각 (9,470) - - 3,240 (6,230) 손실회수요소배분 (10,977) - - (377) (11,354) 보험료배분접근법적용계약 발생비용 - 513,044 14,219 - 527,263 기타재보험비용 23,531 - - 316 23,847 합 계 152,901 513,044 14,219 15,097 695,261 7. 보험금융손익 및 투자손익당기 및 전기의 투자손익과 보험금융손익 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 당기손익으로 인식된 투자손익 (보험금융손익 외) 1,687,719 1,448,276 순이자수익(비용) 1,378,665 1,353,516 배당금수익 21,672 395,174 금융상품투자수익(비용) 56,489 (219,690) 분배금수익 362,754 - 기타수익(비용) (131,861) (80,724) 기타포괄손익으로 인식된 투자손익 1,383,908 (2,157,425) 보험계약에서 발생하는 보험금융수익(비용) 당기손익으로 인식된 보험금융손익 (1,113,313) (849,390) 시간가치 효과 (1,045,712) (940,733) 할인율조정 효과 (64,808) 103,056 환율변동 효과 (2,724) (11,481) 기타 (69) (232) 기타포괄손익으로 인식된 보험금융손익 (2,112,997) 5,571,469 재보험계약에서 발생하는 보험금융수익(비용) 당기손익으로 인식된 보험금융손익 18,217 17,878 시간가치 효과 31,189 17,764 가정변경 효과 (7,714) 1,538 발행자 불이행위험 변동효과 (6,537) (5,929) 환율변동 효과 1,170 4,371 기타 109 134 기타포괄손익으로 인식된 보험금융손익 16,498 (8,970) 포괄손익계산서에 미치는 효과 (119,968) 4,021,838 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익누계액 (-)3,230,165백만원 중 수정소급법 보험계약집합과 관련 있는 금액은 (-)2,043,286백만원, 완전소급법 보험계약집합과 관련 있는 금액은 (-)990,816백만원 입니다. 8. 순이자수익 8-1 당기 및 전기의 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 예치금이자 22,718 13,801 당기손익-공정가치측정금융자산이자 53,289 - 단기매매금융자산이자 - 20,402 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자 878,396 - 매도가능금융자산이자 - 479,671 상각후원가측정유가증권이자 51,023 - 만기보유금융자산이자 - 268,311 상각후원가측정대출채권이자(주1) 748,416 - 대출채권이자(주1) - 789,112 기타(주1) 6,049 12,910 합 계 1,759,891 1,584,207 (주1) 손상된 채권으로부터 발생한 이자수익이 당기 및 전기 각각 82백만원 및 493백만원 포함되어 있습니다. 8-2 당기 및 전기의 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전기 차입부채이자 56,807 56,701 요구불상환증권이자(주1) 50,571 27,382 리스부채상각이자 1,708 838 투자계약부채이자 251,910 136,959 기타 20,230 8,810 합 계 381,226 230,690 (주1) 연결회사는 비지배지분부채의 변동액을 이자비용으로 회계처리하고 있습니다. 9. 배당금수익당기 및 전기의 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치측정금융자산 5,865 - 당기손익인식금융자산 - 11,317 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 15,550 - 매도가능금융자산 - 383,857 기타 257 - 합 계 21,672 395,174 10. 금융상품투자수익 및 금융상품투자비용10-1 당기 및 전기의 금융상품투자수익의 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 백만원) 구 분 금 액 당기손익-공정가치측정금융상품 처분이익 133,140 평가이익(주1) 388,698 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 처분이익 8,678 상각후원가측정금융상품 처분이익 3,962 매매목적파생상품 처분이익 24,127 평가이익 34,303 위험회피목적파생상품 처분이익 380,714 평가이익 145,231 외화거래 외환차익 118,894 외화환산이익 472,665 합 계 1,710,412 (주1) 채권형 수익증권 관련 평가이익은 당기 38,841백만원입니다. <전기> (단위: 백만원) 구 분 금 액 당기손익인식금융상품 처분이익 33,432 평가이익 23,488 당기손익인식지정금융상품 평가이익 499 매도가능금융상품 처분이익 76,087 손상차손환입 1,384 대출채권 처분이익 7,569 매매목적파생상품 처분이익 25,229 정산이익 163 평가이익 28,849 위험회피목적파생상품 처분이익 355,776 평가이익 562,669 외화거래 외환차익 218,013 외화환산이익 784,183 합 계 2,117,341 10-2 당기 및 전기의 금융상품투자비용의 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 백만원) 구 분 금 액 당기손익-공정가치측정금융상품 처분손실 53,398 평가손실(주1) 168,921 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 처분손실 52,422 상각후원가측정금융상품 처분손실 5,289 매매목적파생상품 처분손실 27,092 평가손실 30,354 위험회피목적파생상품 처분손실 923,115 평가손실 229,356 외화거래 외환차손 65,645 외화환산손실 98,330 합 계 1,653,922 (주1) 채권형 수익증권 관련 평가손실은 당기 2,590백만원입니다. <전기> (단위: 백만원) 구 분 금 액 당기손익인식금융상품 처분손실 62,476 평가손실 153,706 당기손익인식지정금융상품 평가손실 1,529 매도가능금융상품 처분손실 82,279 평가손실(주1) 151 손상차손 80,354 만기보유금융상품 처분손실 1 대출채권 처분손실 707 매매목적파생상품 처분손실 28,420 평가손실 28,016 위험회피목적파생상품 처분손실 1,384,716 평가손실 197,887 외화거래 외환차손 132,305 외화환산손실 184,485 합 계 2,337,032 (주1) 공정가치위험회피회계를 적용하여 할인율 변동에 따른 공정가치 변동을 당기손익으로 인식하였습니다. 11. 기타투자수익 및 기타투자비용11-1 당기 및 전기의 기타투자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 임대료수익 81,300 63,210 수수료수익 9,683 16,612 분배금수익 362,754 - 기타 34,677 14,500 합 계 488,414 94,322 11-2 당기 및 전기의 기타투자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 부동산감가상각비 10,494 18,304 무형자산상각비 42,557 34,807 기타 8,358 (11,727) 합 계 61,409 41,384 12. 재산관리비당기 및 전기의 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 급여 6,935 6,150 퇴직급여 367 476 복리후생비 542 445 세금과공과 15,586 18,090 수수료 49,962 49,379 기타 5,199 3,231 합 계 78,591 77,771 13. 영업외수익 및 영업외비용13-1 당기 및 전기의 관계기업투자자산관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 관계기업투자주식지분법이익 8,067 777 관계기업투자주식지분법손실 - 8,165 순이익(손실) 8,067 (7,388) 13-2 당기 및 전기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 10 179 투자부동산처분이익 - 18,431 외환차익 22,588 - 외화환산이익 8,776 - 잡이익 17,955 46,658 합 계 49,329 65,268 13-3 당기 및 전기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분손실 89 1,290 무형자산손상차손 39 25 투자부동산손상차손 - 33,091 기부금 6,664 6,420 외환차손 18,506 - 외화환산손실 7,770 - 잡손실 3,504 43,525 합 계 36,572 84,351 14. 법인세비용 14-1 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 136,689 132,380 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (669,860) 1,192,394 총법인세 효과 (533,171) 1,324,774 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 1,046,613 (664,681) 법인세비용 513,442 660,093 14-2 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액간의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 2,255,821 2,699,575 적용세율에 따른 법인세 585,175 732,021 조정사항 : 비과세수익 (1,362) (2,405) 비공제비용 6,516 2,417 기타(법인세추납액 및 세율변동효과 등) (76,887) (71,940) 법인세비용 513,442 660,093 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 22.76% 24.45% 14-3 보고기간종료일 현재 주요 일시적 차이내역 및 이연법인세자산(부채)는 다음과같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 일시적차이: 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 53,701 - 당기손익인식금융자산평가손익 - 734 유가증권손상차손 46,736 210,398 종속기업 및 관계기업 투자 (46,738) (36,163) 파생상품평가손익 184,491 24,386 의제배당 680 680 대출부대수익이연자산 38,743 39,039 미수수익 (425,343) (301,967) 퇴직연금 (354,366) (379,152) 확정급여부채 352,507 308,800 예금보험공사보험료 43,418 42,549 감가상각비 9,054 8,619 비상위험준비금 등 (1,466,073) (1,027,923) 휴면보험금 35,399 37,295 압축기장충당금 (2,244) (2,244) 유형자산 간주원가 (367,300) (367,300) 기타포괄손익-공정가치측정자산 3,041,935 - 매도가능금융자산 - 1,729,012 외화환산손익 (982,898) (698,089) 연차수당 28,933 23,832 보험계약자산부채순금융손익 (2,714,153) (4,139,822) 재보험계약자산부채순금융손익 12,504 39,661 전환이익 - (1,522,135) 해약환급금준비금 (4,278,867) - 기타 338,370 (2,866,868) 소 계 (6,451,511) (8,876,658) 이월결손금 377,174 102,497 합 계 (6,074,337) (8,774,161) 이연법인세 인식제외: 종속기업 및 관계기업 투자(주1) 1,449 1,449 이연법인세 인식대상 일시적차이 및 이월결손금 (6,072,888) (8,772,712) 순이연법인세부채(주2) (1,453,649) (2,123,509) (주1) 예측가능한 미래에 배당 및 처분계획이 존재하지 않는 종속기업 및 관계기업의누적일시적차이에 대해서는 이연법인세를 미인식하였습니다. (주2) 연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련되어 있는 경우 법인세자산과 부채를 상계하고 있습니다.14-4 필라2 법인세의 영향필라2 법률에 따라 연결회사는 각 구성기업이 속해있는 관할국별 GloBE 유효세율과최제한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부하여야 하며, 법률의 적용에 따른복잡한 추정이 요구됩니다. 연결회사는 필라2 법률의 시행에 따른 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.15. 주당이익 15-1 당기 및 전기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당 기 전 기 보통주 지배주주지분 당기순이익 1,738,568,940,483 2,033,900,829,425 가중평균유통보통주식수(주1) 60,043,469 60,043,469 기본주당이익 28,955 33,874 (주1) 가중평균유통보통주식수 산정 (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 Ⅰ. 가중평균 총발행 주식수 70,800,000 70,800,000 Ⅱ. 가중평균 자기주식수 10,756,531 10,756,531 Ⅲ. 가중평균 유통보통주식수(Ⅰ- Ⅱ) 60,043,469 60,043,469 15-2 보고기간종료일 현재 희석성잠재적 보통주가 존재하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 16. 현금및예치금 16-1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당기말 전기말 현금및보통예금 등 239,863 185,076 기타예금 618,883 710,916 외화예금 358,627 138,862 합 계 1,217,373 1,034,854 16-2 보고기간종료일 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 내 용 당기말 전기말 원화예치금 보통예금 1,358 1,356 정기예금 208,267 235,103 기타예금-기타 1 1,083 기타예금-별단예금 26 28 선물거래예치금 1,139 1,449 소 계 210,791 239,019 외화예치금 해외제예금 89,504 32,204 기타예금-기타 1 1,868 선물거래예치금 24 - 소 계 89,529 34,072 합 계 300,320 273,091 16-3 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금융기관 당기말 전기말 사용제한사유 보통예금 신한은행 외 1,358 1,356 소송관련 압류 기타예금 하나은행 외 26 28 당좌개설보증금 해외제예금 Bank of Hawaii 외 87,666 32,204 해외지점 영업보증금 등 정기예금 KB국민은행 외 7,840 9,840 당좌차월 담보 등 선물거래예치금 한화증권 외 1,163 1,448 선물거래예치금 합 계 98,053 44,876 17. 당기손익-공정가치측정금융자산 17-1 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 예치금 29,908 주식 619,740 출자금 245,285 수익증권 5,761,081 국공채 274,493 특수채 439,916 금융채 215,252 회사채 211,369 외화유가증권 2,626,774 기타유가증권 174,380 대출채권 349,650 합 계 10,947,848 17-2 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 취득가액 공정가치(주1) 장부가액 예치금 30,000 29,908 29,908 주식 150,668 151,030 151,030 출자금 225,305 245,285 245,285 수익증권 5,742,987 5,761,081 5,761,081 국공채 272,247 274,493 274,493 특수채 442,092 439,916 439,916 금융채 225,712 215,252 215,252 회사채 223,299 211,369 211,369 외화유가증권 2,389,837 2,625,964 2,625,964 기타유가증권 188,136 174,380 174,380 대출채권 326,751 349,650 349,650 합 계 10,217,034 10,478,328 10,478,328 (주1) 공정가치는 독립된 외부 전문평가기관들이 산정한 결과를 이용하였습니다. 18. 당기손익인식금융자산 18-1 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 내 용 금 액 단기매매금융자산 주식 303,761 국공채 470,377 특수채 119,129 회사채 227,416 수익증권 746,444 외화유가증권 20,190 소 계 1,887,317 당기손익인식지정금융자산 기타유가증권(주1) 18,555 합 계 1,905,872 (주1) 동일 포트폴리오 내 파생상품 평가로 인한 측정상의 불일치를 유의적으로 감소시키기 위해 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. 18-2 전기말 현재 당기손익인식금융자산 중 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 취득가액 공정가치(주1) 장부가액 국공채 474,289 470,377 470,377 특수채 119,221 119,129 119,129 회사채 225,969 227,416 227,416 외화유가증권 937 937 937 합 계 820,416 817,859 817,859 (주1) 공정가치는 독립된 외부 전문평가기관들이 산정한 결과를 산술평균하여 산출하였습니다. 19. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 19-1 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 취득가액 장부가액(주2) 기대신용손실누계액 지분증권(주3) 주식(주1) 368,573 358,556 - 외화유가증권 514 543 - 채무증권 국공채(주4) 7,917,847 7,193,124 - 특수채 3,091,580 2,725,691 - 금융채 939,489 940,715 611 회사채 5,094,744 4,517,551 3,539 외화유가증권 8,646,004 7,427,611 26,140 대출채권 3,382,424 3,029,528 5,605 합 계 29,441,175 26,193,319 35,895 (주1) 연결회사는 IBK투자증권 등 비상장주식에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관은 공정가치산정시 추정재무제표를 기초로 한 미래현금흐름, 예상배당현금흐름 혹은 유사기업의 평균주가수준 및 재무비율 등을 기초로 하여 현금흐름할인법, 유사기업비교법, 순자산가치접근법, 시장접근법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 주식의 공정가치산정시 평가기준일까지 이용가능한 자료나 정보만을 사용하여 평가대상회사의 사업내용, 향후전망 및 거시경제와 산업환경이 평가대상 회사에 미치는 영향을 고려하였으며, 추정기간동안 평가대상회사의 주요사업구조는 변화하지 않는 것으로 가정하였습니다. (주2) 채무상품은 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득가액에 조정되었습니다. 또한, 채무상품의 공정가치는 시장성이 있는 경우에는 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)를 적용한 금액이며,시장성이 없는 경우에는 미래현금흐름을 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한신용등급(또는 채무상품의 발행기업과 유사한 특성을 가진 기업의 신용등급)을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가하였습니다.(주3) 성과의 배분과 무관하게 중장기 및 안정적 자산운용 목적으로 취득한 발행자 입장에서 자본으로 분류되는 신종자본증권과 출자전환으로 인해 취득하게 된 지분증권 등은 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 지정하였습니다.(주4) 유가증권 대여약정을 보유하고 있어 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 연결재무상태표상 계속하여 인식하고 있는 금융자산을 포함하고 있습니다. (주석 46 참조) 19-2 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 채무상품의 만기별 구조는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 만 기 국공채 특수채 금융채 회사채 외화유가증권 대출채권 합 계 1년 이내 19,946 139,398 209,201 367,188 237,082 310,851 1,283,666 1~5년 이내 523,158 420,491 731,514 1,956,063 669,754 820,719 5,121,699 5년 초과 6,650,020 2,165,802 - 2,194,300 6,520,775 1,897,958 19,428,855 합 계 7,193,124 2,725,691 940,715 4,517,551 7,427,611 3,029,528 25,834,220 19-3 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기초 평가(손)익 실현(손)익 당기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (5,925,144) 1,586,184 97,977 (4,240,983) 계약자지분조정 (58) - 법인세효과 1,419,058 1,003,212 비지배지분 10,431 7,606 차감후 잔액 (4,495,713) (3,230,165) 19-4 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 기대신용손실 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 9,931 4,384 391 14,706 12개월 기대신용손실로 대체 979 (979) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (90) 90 - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (11) - 11 - 기대신용손실 전입(환입) (54) 83 21,212 21,241 기타변동 (101) 49 - (52) 당기말 10,654 3,627 21,614 35,895 19-5 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 22,263,033 165,816 1,608 22,430,457 12개월 기대신용손실로 대체 18,130 (18,130) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (27,703) 27,703 - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (20,305) - 20,305 - 실행 및 회수 1,554,586 (26,920) (1,647) 1,526,019 외화환산 및 기타변동 1,890,810 5,636 (18,702) 1,877,744 당기말 25,678,551 154,105 1,564 25,834,220 19-6 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품 관련 손익1) 당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품으로 지정한 지분상품과 관련된 배당금 인식액은 15,550백만원입니다.2) 당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품으로 지정한 지분상품의 처분 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 처분금액 처분시점 누적순손익 신종자본증권(주) 70,000 (463) (주) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 처분 사유는 콜행사에 따른 조기상환 입니다. 20. 매도가능금융자산 20-1 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 취득가액(주3) 장부가액(주3) 주식(주1) 283,253 304,703 출자금(주2) 243,083 221,242 국공채 1,729,554 1,596,304 특수채 1,096,754 978,419 금융채 1,314,198 1,231,199 회사채 3,136,563 2,813,594 수익증권 4,177,201 4,162,378 외화유가증권 9,301,300 8,410,420 기타유가증권 160,861 140,751 합 계 21,442,767 19,859,010 (주1) 연결회사는 발해인프라투융자 등 비상장주식에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관은 공정가치산정시 추정재무제표를 기초로 한 미래현금흐름, 예상배당현금흐름 혹은 유사기업의 평균주가수준 및 재무비율 등을 기초로 하여 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE모형(Discounted Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 주식의 공정가치산정시 평가기준일까지 이용가능한 자료나 정보만을 사용하여 평가대상회사의 사업내용, 향후전망 및 거시경제와 산업환경이 평가대상 회사에 미치는 영향을 고려하였으며, 추정기간동안 평가대상회사의 주요사업구조는 변화하지 않는 것으로 가정하였습니다.(주2) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 출자금은 취득원가로 평가하였습니다. (주3) 채무상품은 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득가액에 조정되었습니다. 또한, 채무상품의 공정가치는 시장성이 있는 경우에는 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)를 적용한 금액이며,시장성이 없는 경우에는 미래현금흐름을 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한신용등급(또는 채무상품의 발행기업과 유사한 특성을 가진 기업의 신용등급)을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가하였습니다. 20-2 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무상품의 만기별 구조는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 만 기 국공채 특수채 금융채 회사채 외화유가증권 기타유가증권 합 계 1년 이내 51,682 124,297 90,149 143,878 60,952 - 470,958 1~5년 이내 668,950 411,640 954,827 1,926,341 774,505 - 4,736,263 5년 초과 875,672 442,482 186,223 743,375 5,543,280 88,200 7,879,232 합 계 1,596,304 978,419 1,231,199 2,813,594 6,378,737 88,200 13,086,453 20-3 전기 중 매도가능금융자산평가손익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 전기초 평가(손)익 대체 실현(손)익 전기말 매도가능금융자산평가손익 517,706 (2,643,949) 189,241 (78,066) (2,015,068) 계약자지분조정 293 (49) 법인세효과 (128,206) 494,558 비지배지분 (4,057) 264 차감후 잔액 385,736 (1,520,295) 21. 상각후원가측정유가증권21-1 당기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 액면가 기대신용손실충당금 장부금액 국공채 1,495 - 1,495 외화유가증권 1,180,198 (2,910) 1,177,288 합 계 1,181,693 (2,910) 1,178,783 21-2 당기말 현재 상각후원가측정유가증권의 만기별 구조는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 만 기 국공채 외화유가증권 합 계 1년 이내 1,495 - 1,495 1~5년 이내 - 120,676 120,676 5년 초과 - 1,059,522 1,059,522 합 계 1,495 1,180,198 1,181,693 21-3 당기 중 상각후원가측정유가증권에 대한 기대신용손실 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 2,000 - - 2,000 기대신용손실 전입 910 - - 910 당기말 2,910 - - 2,910 21-4 당기 중 상각후원가측정유가증권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 965,877 - - 965,877 취득 및 회수 205,787 - - 205,787 외화환산 및 기타변동 10,029 - - 10,029 당기말 1,181,693 - - 1,181,693 22. 만기보유금융자산22-1 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 액면가 취득원가 장부금액 국공채 6,290,834 5,255,186 5,230,990 특수채 2,305,650 2,325,683 2,424,089 금융채 100,000 99,792 98,214 회사채 1,820,000 1,822,427 1,827,447 외화유가증권 2,162,316 2,122,892 2,290,217 합 계 12,678,800 11,625,980 11,870,957 22-2 전기말 현재 만기보유금융자산의 만기별 구조는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 만 기 국공채 특수채 금융채 회사채 외화유가증권 합 계 1년 이내 32,125 10,133 20,015 - 25,978 88,251 1~5년 이내 14,501 82,917 20,262 90,674 138,531 346,885 5년 초과 5,184,364 2,331,039 57,937 1,736,773 2,125,708 11,435,821 합 계 5,230,990 2,424,089 98,214 1,827,447 2,290,217 11,870,957 22-3 전기 중 만기보유금융자산평가손익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 전기초 대체(주1) 실현(손)익 전기말 만기보유금융자산평가손익 216,377 (189,241) (8,868) 18,268 계약자지분조정 1,280 197 법인세효과 (54,856) (6,566) 비지배지분 185 539 차감후 잔액 162,986 12,438 (주1) 연결회사는 전기 중 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로 계정재분류 하였습니다. 만기보유금융자산으로 재분류 된 자산의 장부금액과 만기금액의 차이는잔여기간 동안 유효이자율법을 사용하여 상각하며, 재분류시점의 매도가능금융자산평가손익 189,241백만원은 만기보유금융자산평가손익으로 재분류 하였습니다. 23. 담보제공자산보고기간종료일 현재 담보로 제공된 유가증권, 대출채권 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공자산 담보제공처 사 유 장부가액 당기말 전기말 예치금 국민은행 외 차입부채 - 5,040 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 한국예탁결제원 외 유가증권대차, 유가증권대용, 질권설정 1,797,300 - 매도가능금융자산 한국예탁결제원 외 유가증권대차, 유가증권대용, 질권설정 987,605 만기보유금융자산 신한은행 외 유가증권대차,파생상품담보 - 277,076 상각후원가측정대출채권 산은캐피탈 차입금 담보 4,553 - 대출채권 산은캐피탈 외 차입부채 - 12,000 투자부동산(주1) 신한은행 외 임대보증금관련 근저당 및 전세권 617,944 702,343 투자부동산 DVB bank 외 차입부채 57,690 136,616 합 계 2,477,487 2,120,680 (주1) 당기말 현재 임대보증금 관련 근저당 및 전세권에 대한 채권최고액은 18,726백만원입니다. 24. 상각후원가측정대출채권24-1 당기말 현재 상각후원가측정대출채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 콜론 2,000 유가증권담보대출금 135,586 부동산담보대출금 3,218,981 신용대출금 6,609,766 지급보증대출금 2,942 기타대출금 4,365,136 소 계 14,334,411 현재가치할인차금 (6,597) 이연대출부대수익 (45,064) 기대신용손실충당금 (154,854) 합 계 14,127,896 24-2 당기 중 상각후원가측정대출채권에 대한 기대신용손실 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 46,838 55,735 6,154 108,727 12개월 기대신용손실로 대체 2,711 (2,651) (60) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (2,119) 2,361 (242) - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (4,318) (13,238) 17,556 - 대손상각 - - (9,689) (9,689) 매각 (4,718) (2,005) (929) (7,652) 기대신용손실 전입 15,611 (382) 48,106 63,335 기타변동 (88) (12) 233 133 당기말 53,917 39,808 61,129 154,854 24-3 당기 중 상각후원가측정대출채권 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 11,802,317 1,642,012 11,676 13,456,005 12개월 기대신용손실로 대체 115,574 (115,445) (129) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (322,790) 323,375 (585) - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (372,552) (395,686) 768,238 - 대손상각 - - (11,444) (11,444) 매각 (5,130) (2,186) (1,013) (8,329) 실행 및 회수 1,048,057 11,937 10,130 1,070,124 외화환산 및 기타변동 (235,284) 7,982 3,696 (223,606) 당기말 12,030,192 1,471,989 780,569 14,282,750 24-4 당기 중 이연대출부대수익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 당기초 (50,453) 신규발생 (31,039) 상각액 36,166 매각 77 환산손익 185 당기말 (45,064) 25. 상각후원가측정기타수취채권25-1 당기말 현재 상각후원가측정기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 미수금 임차보증금 미수수익 공탁금 받을어음 합 계 채권가액 300,223 69,421 576,822 3,495 94 950,055 현재가치할인차금 - (2,045) - - - (2,045) 대손충당금 (9,579) (418) (1,010) - (1) (11,008) 합 계 290,644 66,958 575,812 3,495 93 937,002 25-2 당기 중 상각후원가측정기타수취채권에 대한 기대신용손실 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 9,352 166 123 9,641 12개월 기대신용손실로 대체 14 (14) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (7) 10 (3) - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (29) (33) 62 - 회수 - - 108 108 매각 (138) (60) (28) (226) 기대신용손실 전입(환입) 854 179 102 1,135 기타변동 350 - - 350 당기말 10,396 248 364 11,008 25-3 당기 중 상각후원가측정기타수취채권 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 866,949 3,685 148 870,782 12개월 기대신용손실로 대체 345 (345) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (600) 607 (7) - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (3,591) (867) 4,458 - 매각 (148) (65) (31) (244) 실행 및 회수 71,280 2,727 (3,141) 70,866 외화환산 및 기타변동 6,605 2 (1) 6,606 당기말 940,840 5,744 1,426 948,010 26. 대여금 및 수취채권26-1 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 대출채권 17,272,486 수취채권 미수금 342,221 임차보증금 67,635 미수수익 449,111 공탁금 3,697 받을어음 960 소 계 863,624 합 계 18,136,110 26-2 전기말 현재 대출채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 콜론 834 유가증권담보대출금 103,229 부동산담보대출금 3,672,641 신용대출금 7,052,354 지급보증대출금 13,228 기타대출금 6,559,240 소 계 17,401,526 현재가치할인차금 (1) 이연대출부대수익 (55,878) 대손충당금 (73,161) 합 계 17,272,486 대손충당금설정비율 0.42% 26-3 전기말 현재 수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 미수금 임차보증금 미수수익 공탁금 받을어음 합 계 채권가액 350,842 69,505 453,361 3,697 965 878,370 현재가치할인차금 - (1,452) - - - (1,452) 대손충당금 (8,621) (418) (4,250) - (5) (13,294) 합 계 342,221 67,635 449,111 3,697 960 863,624 26-4 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 대출채권 수취채권 합 계 전기초 54,086 9,831 63,917 증가 : 대손상각비 26,867 5,567 32,434 제각된 금액 중 당기 회수된 금액 1,944 120 2,064 기타(외화환산 효과 등) 38 - 38 소 계 28,849 5,687 34,536 감소 : 매각 및 제각 (8,500) (951) (9,451) 충당금환입액 (775) (1,271) (2,046) 손상후이자수익 (491) (2) (493) 기타(외화환산 효과 등) (8) - (8) 소 계 (9,774) (2,224) (11,998) 전기말 73,161 13,294 86,455 상기 대손상각비 외 기타자산의 대손상각비는 전기 5백만원입니다. 26-5 전기 중 이연대출부대수익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 전기초 (47,614) 신규발생 (42,363) 상각액 34,097 매각 - 환산손익 1 전기말 (55,879) 27. 관계기업투자주식27-1 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 관계기업명 소재지 주요영업활동 당기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 DB금융투자㈜ 대한민국 증권업 25.08 151,426 25.08 127,183 안청재산보험주식유한공사(주1) 중국 보험업 15.01 138,453 15.01 141,531 PTI 베트남 보험업 37.32 64,221 37.32 59,460 합 계 354,100 328,174 (주1) 피투자회사에 대한 연결회사의 지분율은 20% 미만이나, 피투자회사 이사회의 참석, 경영진의 인사교류 및 주요자산의 매각과 인수거래 등과 같은 당해 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여하는 등 연결회사가 사실상 피투자회사에 유의한 영향력을 행사하고 있어 지분법을 적용하여 평가하였습니다. 27-2 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. <당기말 및 당기> (단위: 백만원) 회사명 자산총액 부채총액 지배주주지분당기순이익 DB금융투자㈜ 10,211,960 9,038,075 6,170 안청재산보험주식유한공사 1,521,150 755,070 5,636 PTI 442,060 332,280 13,812 <전기말 및 전기> (단위: 백만원) 회사명 자산총액 부채총액 지배주주지분당기순이익(손실) DB금융투자㈜ 9,859,297 8,812,405 (1,482) 안청재산보험주식유한공사 1,532,696 746,106 5,175 PTI 450,281 353,263 (19,411) 27-3 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 백만원) 관계기업명 당기초 관계기업의순손익에대한 지분 관계기업의기타포괄손익에대한 지분 배 당 당기말 DB금융투자㈜ 127,183 1,971 24,081 (1,809) 151,426 안청재산보험주식유한공사 141,531 846 (3,924) - 138,453 PTI 59,460 5,251 (490) - 64,221 합 계 328,174 8,068 19,667 (1,809) 354,100 <전기> (단위: 백만원) 관계기업명 전기초 관계기업의순손익에대한 지분 관계기업의기타포괄손익에대한 지분 배 당 전기말 DB금융투자㈜ 130,201 (239) 2,543 (5,322) 127,183 안청재산보험주식유한공사 147,620 777 (6,866) - 141,531 PTI 65,878 (7,926) 1,508 - 59,460 합 계 343,699 (7,388) (2,815) (5,322) 328,174 27-4 보고기간종료일 현재 시장성있는 관계기업투자주식의 시장가격(주당가액)에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 DB금융투자㈜ 3,850 4,100 28. 유형자산28-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 368,074 - 368,074 283,708 - 283,708 건물과 구축물 228,920 (88,631) 140,289 195,843 (66,698) 129,145 공기구비품 279,282 (246,903) 32,379 259,825 (230,269) 29,556 사용권자산(부동산) 98,343 (59,623) 38,720 87,856 (51,858) 35,998 사용권자산(기타) 9,506 (7,770) 1,736 9,024 (5,895) 3,129 기타의 유형자산 33,081 (2,628) 30,453 25,093 (2,235) 22,858 합 계 1,017,206 (405,555) 611,651 861,349 (356,955) 504,394 28-2 당기 및 전기 중 리스 사용권자산을 제외한 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 백만원) 구 분 당기초 취 득 처 분 대체(주1) 상 각 환산손익 당기말 토지 283,708 - (10) 84,376 - - 368,074 건물과 구축물 129,145 - - 19,331 (8,187) - 140,289 공기구비품 29,556 25,565 (31) - (22,713) 2 32,379 기타의 유형자산 22,858 7,914 (77) 346 (588) - 30,453 합 계 465,267 33,479 (118) 104,053 (31,488) 2 571,195 <전기> (단위: 백만원) 구 분 전기초 취 득 처 분 대체(주1) 상 각 환산손익 전기말 토지 279,045 - - 4,663 - - 283,708 건물과 구축물 109,554 - (1,220) 28,820 (8,009) - 129,145 공기구비품 27,180 22,275 (15) - (19,896) 12 29,556 기타의 유형자산 1,313 21,628 (73) 428 (439) 1 22,858 합 계 417,092 43,903 (1,308) 33,911 (28,344) 13 465,267 (주1) 투자부동산과의 대체 및 건설중인자산의 본계정대체로 인한 대체입니다. 28-3 당기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 백만원) 구 분 당기초 증 가(주1) 감 소 상 각 환산손익 당기말 사용권자산(부동산) 35,998 49,838 (1,179) (45,955) 18 38,720 사용권자산(기타) 3,129 1,058 (85) (2,368) 2 1,736 합 계 39,127 50,896 (1,264) (48,323) 20 40,456 <전기> (단위: 백만원) 구 분 전기초 증 가(주1) 감 소 상 각 환산손익 전기말 사용권자산(부동산) 35,059 45,111 (2,155) (42,236) 219 35,998 사용권자산(기타) 4,967 566 (137) (2,273) 6 3,129 합 계 40,026 45,677 (2,292) (44,509) 225 39,127 (주1) 리스부채 및 복구충당부채의 신규발생으로 인한 금액이 포함되어 있습니다. 28-4 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 계상된 관련 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산 감가상각비 48,323 44,509 리스부채 이자비용 1,708 838 리스료 - 단기 리스 22,029 20,341 리스료 - 소액 기초자산 리스 1,598 1,493 29. 투자부동산29-1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 등 장부금액 취득가액 감가상각누계액 등 장부금액 토지 789,489 - 789,489 872,643 - 872,643 건물과 구축물 등 452,709 (221,552) 231,157 479,241 (224,255) 254,986 합 계(주1) 1,242,198 (221,552) 1,020,646 1,351,884 (224,255) 1,127,629 (주1) 투자부동산 중 일부는 해외에 소재하고 있습니다. 29-2 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 백만원) 구 분 당기초 취 득 처 분 대 체(주1) 상 각 환산손익 당기말 토지 872,643 1,222 - (84,376) - - 789,489 건물과 구축물 등 254,986 352 (149) (19,331) (7,940) 3,239 231,157 합 계 1,127,629 1,574 (149) (103,707) (7,940) 3,239 1,020,646 <전기> (단위: 백만원) 구 분 전기초 취 득 처 분 대 체(주1) 상 각 손상차손 환산손익 전기말 토지 874,329 946 - (2,632) - - - 872,643 건물과 구축물 등 310,697 - (19,797) (3,576) (14,827) (33,091) 15,580 254,986 합 계 1,185,026 946 (19,797) (6,208) (14,827) (33,091) 15,580 1,127,629 (주1) 유형자산과의 대체입니다. 29-3 투자부동산 중 건물, 선박, 항공기의 감가상각방법은 정액법이고 내용연수는 각각 40년, 15~25년, 12년입니다. 보고기간종료일 현재 외부 감정평가기관 등이 독립적으로 수행한 평가를 바탕으로 한 투자부동산의 공정가치는 당기말 및 전기말 현재 각각 1,777,867만원 및 1,690,940백만원입니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다. 투자부동산의 가치평가기법 및 공정가치 측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 공정가치 측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수 토지 비교표준공시지가 기준평가방식으로 토지용도, 지역, 이용상황, 유사인근지역의 표준지 공시지가 기준의 지가변동율 등을 고려하여 산정 주변요인에 따른 보정률, 동일 또는 유사 인근지역 거래사례 및 평가사례 건물 재조달원가 산출방식으로 구조, 용재, 현상, 시공상태, 관리및 이용상태, 유용성, 부대설비, 경과연수 등 제반현상을 종합적으로 참작한 원가산출방식으로 평가 보정단가, 동일 또는 유사 인근지역 거래사례 및 평가사례 선박 및 항공기 수익환원법(DCF) 방식으로 대상 선박 및 항공기가 장래 산출할 것으로 기대되는 순수익의 현재가치합계를 구함으로써 대상 부동산의 공정가치를 산출하는 방법 예상임대수익, 자본환원율 29-4 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 계상된 관련 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 투자부동산에서 발생한 임대수익 89,345 72,238 임대수익과 관련된 영업비용 29,230 34,713 30. 무형자산30-1 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 상각누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 장부금액 소프트웨어 588,932 (507,298) 81,634 555,195 (470,627) 84,568 개발비 71,377 (45,727) 25,650 65,589 (38,434) 27,155 회원권(주1) 25,772 (3,036) 22,736 25,399 (3,036) 22,363 기타의무형자산 251 (7) 244 - - - 영업권(주2) 6,647 - 6,647 6,647 - 6,647 합 계 692,979 (556,068) 136,911 652,830 (512,097) 140,733 (주1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였으며, 회원권의 상각누계액은 보고기간종료일까지 인식한 손상차손 누계액입니다.(주2) John Mullen & Co., Inc.의 지분 취득에 따른 이전대가가 취득일의 순자산 공정가치 합계액을 초과하는 금액으로 인식하였습니다. 30-2 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 백만원) 구 분 당기초 취 득 처 분 대체(주1) 상 각 손 상 손상환입 환산손익 당기말 소프트웨어 84,568 27,963 (17) 5,550 (36,435) - - 5 81,634 개발비 27,155 4,610 - - (6,115) - - - 25,650 회원권 22,363 1,247 (845) - - (44) 15 - 22,736 기타의무형자산 - 251 - - (7) - - - 244 영업권 6,647 - - - - - - - 6,647 합 계 140,733 34,071 (862) 5,550 (42,557) (44) 15 5 136,911 <전기> (단위: 백만원) 구 분 전기초 취 득 처 분 대체(주1) 상 각 손 상 환산손익 전기말 소프트웨어 94,165 14,780 (17) 8,549 (32,923) - 14 84,568 개발비 9,076 1,575 - 18,388 (1,884) - - 27,155 회원권 19,210 3,693 (388) - - (152) - 22,363 영업권 6,647 - - - - - - 6,647 합 계 129,098 20,048 (405) 26,937 (34,807) (152) 14 140,733 (주1) 취득이 완료되어 선급금에서 대체된 금액입니다. 31. 보유한 재보험계약자산및부채31-1 보고기간종료일 현재 재보험계약자산및부채의 세부내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 생 명 합 계 재보험계약자산 257,755 1,574,936 10,716 - 1,843,407 재보험계약부채 1,321 - - 39,444 40,765 순재보험계약자산 256,434 1,574,936 10,716 (39,444) 1,802,642 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 생 명 합 계 재보험계약자산 270,508 1,116,770 17,270 - 1,404,548 재보험계약부채 275 1,143 - 35,665 37,083 순재보험계약자산 270,233 1,115,627 17,270 (35,665) 1,367,465 31-2 당기 및 전기 중 출재 잔여보장자산 및 발생사고자산의 변동내역은 다음과 같습니다.31-2-1 장기 <당기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합 계 손실회수요소 제외 손실회수요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 (154,300) 98,310 319,813 6,410 270,233 기초재보험계약자산 (153,396) 98,310 319,184 6,410 270,508 기초재보험계약부채 904 - (629) - 275 재보험수익 - (14,004) 156,413 738 143,147 발생출재보험금 - - 353,984 1,753 355,737 출재이익수수료 - - (216,271) - (216,271) 출재손해조사비 - - 12,726 - 12,726 손실회수요소 인식 - (2,823) - - (2,823) 발생사고자산 조정 - - (14,511) (1,015) (15,526) 손실회수요소배분 - (11,181) - - (11,181) 기타재보험수익 - - 20,485 - 20,485 재보험비용 (166,805) - - - (166,805) 수정소급법 적용계약 재보험비용 보험서비스수익 (114,212) - - - (114,212) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (2,004) - - - (2,004) 손실회수요소배분 8,323 - - - 8,323 보험계약마진상각 2,209 - - - 2,209 공정가치법 적용계약 재보험비용 보험서비스수익 (35,607) - - - (35,607) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (555) - - - (555) 손실회수요소배분 828 - - - 828 보험계약마진상각 2,378 - - - 2,378 이외 계약 재보험비용 보험서비스수익 (26,960) - - - (26,960) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (415) - - - (415) 손실회수요소배분 2,030 - - - 2,030 보험계약마진상각 (2,820) - - - (2,820) 투자요소 (213,277) - 213,277 - - 재보험서비스결과 (380,082) (14,004) 369,690 738 (23,658) 보험금융수익 12,306 47 5,226 - 17,579 당기손익인식 보험금융수익 (2,923) 47 4,090 - 1,214 기타포괄손익인식 보험금융수익 15,229 - 1,136 - 16,365 발행자 불이행위험 변동효과 233 - 7 - 240 포괄손익계산서에 미치는 효과 (367,543) (13,957) 374,923 738 (5,839) 현금흐름 재보험료지급액 376,175 - - - 376,175 재보험금수취액 및 기타보험서비스 - - (160,017) - (160,017) 투자요소 및 기타 - - (224,118) - (224,118) 현금흐름합계 376,175 - (384,135) - (7,960) 당기말순재보험계약자산 (145,668) 84,353 310,601 7,148 256,434 당기말재보험계약자산 (141,782) 84,353 308,036 7,148 257,755 당기말재보험계약부채 3,886 - (2,565) - 1,321 <전기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합 계 손실회수요소 제외 손실회수요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 (16,889) 103,881 185,743 4,651 277,386 기초재보험계약자산 (16,889) 103,881 185,743 4,651 277,386 기초재보험계약부채 - - - - - 재보험수익 - (5,704) 185,738 1,759 181,793 발생출재보험금 - - 353,072 1,440 354,512 출재이익수수료 - - (222,727) - (222,727) 출재손해조사비 - - 11,080 - 11,080 손실회수요소 인식 - 5,273 - - 5,273 발생사고자산 조정 - - 18,103 319 18,422 손실회수요소배분 - (10,977) - - (10,977) 기타재보험수익 - - 26,210 - 26,210 재보험비용 (152,901) - - - (152,901) 수정소급법 적용계약 재보험비용 보험서비스수익 (123,793) - - - (123,793) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (2,023) - - - (2,023) 손실회수요소배분 8,786 - - - 8,786 보험계약마진상각 9,698 - - - 9,698 공정가치법 적용계약 재보험비용 보험서비스수익 (34,927) - - - (34,927) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (356) - - - (356) 손실회수요소배분 966 - - - 966 보험계약마진상각 (925) - - - (925) 이외 계약 재보험비용 보험서비스수익 (12,134) - - - (12,134) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (115) - - - (115) 손실회수요소배분 1,225 - - - 1,225 보험계약마진상각 697 - - - 697 투자요소 (222,776) - 222,776 - - 재보험서비스결과 (375,677) (5,704) 408,514 1,759 28,892 보험금융수익 (13,214) 133 (362) - (13,443) 당기손익인식 보험금융수익 6,323 133 2,758 - 9,214 기타포괄손익인식 보험금융수익 (19,537) - (3,120) - (22,657) 발행자 불이행위험 변동효과 543 - (14) - 529 포괄손익계산서에 미치는 효과 (388,348) (5,571) 408,138 1,759 15,978 현금흐름 재보험료지급액 250,937 - - - 250,937 재보험금수취액 및 기타보험서비스 - - (43,672) - (43,672) 투자요소 및 기타 - - (230,396) - (230,396) 현금흐름합계 250,937 - (274,068) - (23,131) 전기말순재보험계약자산 (154,300) 98,310 319,813 6,410 270,233 전기말재보험계약자산 (153,396) 98,310 319,184 6,410 270,508 전기말재보험계약부채 904 - (629) - 275 31-2-2 일반 <당기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합 계 손실회수요소제외 손실회수요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 75,895 796 963,704 75,232 1,115,627 기초재보험계약자산 81,781 790 959,009 75,190 1,116,770 기초재보험계약부채 5,886 (6) (4,695) (42) 1,143 재보험수익 - 2,406 827,360 16,467 846,233 출재보험금 및 기타서비스수익 - - 1,098,464 48,329 1,146,793 손실회수요소 인식(환입) - 2,406 - - 2,406 발생사고자산 조정 - - (271,104) (31,862) (302,966) 재보험비용 (648,244) - - - (648,244) 투자요소 (45,861) - 45,861 - - 재보험서비스결과 (694,105) 2,406 873,221 16,467 197,989 보험금융수익 - - 34,703 - 34,703 당기손익인식 보험금융수익 - - 24,009 - 24,009 기타포괄손익인식 보험금융수익 - - 10,694 - 10,694 발행자 불이행위험 변동효과 - - (6,804) - (6,804) 환율변동효과 353 13 (10,291) 86 (9,839) 당기손익인식 환율변동효과 - - 1,050 121 1,171 기타포괄손익인식 환율변동효과 353 13 (11,341) (35) (11,010) 포괄손익계산서에 미치는 효과 (693,752) 2,419 890,829 16,553 216,049 현금흐름 재보험료지급액 795,515 - - - 795,515 출재수수료 (106,600) - - - (106,600) 재보험금수취액 및 기타보험서비스 - - (441,228) - (441,228) 투자요소 및 기타 - - (4,427) - (4,427) 현금흐름합계 688,915 - (445,655) - 243,260 당기말순재보험계약자산 71,058 3,215 1,408,878 91,785 1,574,936 당기말재보험계약자산 71,058 3,215 1,408,878 91,785 1,574,936 당기말재보험계약부채 - - - - - <전기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합 계 손실회수요소제외 손실회수요소 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 46,572 620 664,369 51,954 763,515 기초재보험계약자산 52,281 620 663,541 51,934 768,376 기초재보험계약부채 5,709 - (828) (20) 4,861 재보험수익 - 175 532,554 22,677 555,406 출재보험금 및 기타서비스수익 - - 683,267 46,430 729,697 손실회수요소 인식(환입) - 175 - - 175 발생사고자산 조정 - - (150,713) (23,753) (174,466) 재보험비용 (513,044) - - - (513,044) 투자요소 (42,243) - 42,243 - - 재보험서비스결과 (555,287) 175 574,797 22,677 42,362 보험금융수익 - - (74) - (74) 당기손익인식 보험금융수익 - - 11,266 - 11,266 기타포괄손익인식 보험금융수익 - - (11,340) - (11,340) 발행자 불이행위험 변동효과 - - (6,456) - (6,456) 환율변동효과 1,456 1 6,309 601 8,367 당기손익인식 환율변동효과 - - 4,021 349 4,370 기타포괄손익인식 환율변동효과 1,456 1 2,288 252 3,997 포괄손익계산서에 미치는 효과 (553,831) 176 574,576 23,278 44,199 현금흐름 재보험료지급액 690,378 - - - 690,378 출재수수료 (107,224) - - - (107,224) 재보험금수취액 및 기타보험서비스 - - (272,647) - (272,647) 투자요소 및 기타 - - (2,594) - (2,594) 현금흐름합계 583,154 - (275,241) - 307,913 전기말순재보험계약자산 75,895 796 963,704 75,232 1,115,627 전기말재보험계약자산 81,781 790 959,009 75,190 1,116,770 전기말재보험계약부채 5,886 (6) (4,695) (42) 1,143 31-2-3 자동차 <당기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합 계 손실회수요소제외 손실회수요소 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 1,948 - 14,909 413 17,270 기초재보험계약자산 1,948 - 14,909 413 17,270 기초재보험계약부채 - - - - - 재보험수익 - - 1,697 (77) 1,620 출재보험금 및 기타서비스수익 - - (189) 1 (188) 발생사고자산 조정 - - 1,886 (78) 1,808 재보험비용 (7,406) - - - (7,406) 재보험서비스결과 (7,406) - 1,697 (77) (5,786) 보험금융수익 - - 312 - 312 당기손익인식 보험금융수익 - - 179 - 179 기타포괄손익인식 보험금융수익 - - 133 - 133 발행자 불이행위험 변동효과 - - 17 - 17 포괄손익계산서에 미치는 효과 (7,406) - 2,026 (77) (5,457) 현금흐름 재보험료지급액 3,297 - - - 3,297 출재수수료 225 - - - 225 재보험금수취액 및 기타보험서비스 - - (4,619) - (4,619) 현금흐름합계 3,522 - (4,619) - (1,097) 당기말순재보험계약자산 (1,936) - 12,316 336 10,716 당기말재보험계약자산 (1,936) - 12,316 336 10,716 당기말재보험계약부채 - - - - - <전기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합 계 손실회수요소제외 손실회수요소 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 6,231 - 16,369 361 22,961 기초재보험계약자산 6,231 - 16,369 361 22,961 기초재보험계약부채 - - - - - 재보험수익 - - 28,986 52 29,038 출재보험금 및 기타서비스수익 - - 16,612 319 16,931 발생사고자산 조정 - - 12,374 (267) 12,107 재보험비용 (14,219) - - - (14,219) 재보험서비스결과 (14,219) - 28,986 52 14,819 보험금융수익 - - 44 - 44 당기손익인식 보험금융수익 - - 260 - 260 기타포괄손익인식 보험금융수익 - - (216) - (216) 발행자 불이행위험 변동효과 - - (1) - (1) 포괄손익계산서에 미치는 효과 (14,219) - 29,029 52 14,862 현금흐름 재보험료지급액 11,944 - - - 11,944 출재수수료 (2,008) - - - (2,008) 재보험금수취액 및 기타보험서비스 - - (30,489) - (30,489) 현금흐름합계 9,936 - (30,489) - (20,553) 전기말순재보험계약자산 1,948 - 14,909 413 17,270 전기말재보험계약자산 1,948 - 14,909 413 17,270 전기말재보험계약부채 - - - - - 31-2-4 생명 <당기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합 계 손실회수요소 제외 손실회수요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 (67,589) 5,031 26,650 243 (35,665) 기초재보험계약자산 - - - - - 기초재보험계약부채 67,589 (5,031) (26,650) (243) 35,665 재보험수익 - 8,353 15,214 38 23,605 발생출재보험금 - - 46,075 5 46,080 출재이익수수료 - - (28,082) - (28,082) 손실회수요소 인식 - 8,611 - - 8,611 발생사고자산 조정 - - (2,779) 33 (2,746) 손실회수요소배분 - (258) - - (258) 재보험비용 (15,444) - - - (15,444) 완전소급법 적용계약 재보험비용 보험서비스수익 (4,114) - - - (4,114) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (45) - - - (45) 손실회수요소배분 9 - - - 9 보험계약마진상각 (2,387) - - - (2,387) 공정가치법 적용계약 재보험비용 보험서비스수익 (5,588) - - - (5,588) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (96) - - - (96) 손실회수요소배분 248 - - - 248 보험계약마진상각 (1,511) - - - (1,511) 이외 계약 재보험비용 보험서비스수익 (1,632) - - - (1,632) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (7) - - - (7) 손실회수요소배분 1 - - - 1 보험계약마진상각 (322) - - - (322) 재보험서비스결과 (15,444) 8,353 15,214 38 8,161 보험금융수익 (12,866) 108 281 - (12,477) 당기손익인식 보험금융수익 (2,142) 108 216 - (1,818) 기타포괄손익인식 보험금융수익 (10,724) - 65 - (10,659) 발행자 불이행위험 변동효과 - - 10 - 10 포괄손익계산서에 미치는 효과 (28,310) 8,461 15,505 38 (4,306) 현금흐름 재보험료지급액 52,663 - - - 52,663 재보험금수취액 및 기타보험서비스 - - (44,251) - (44,251) 투자요소 및 기타 (30,445) - 22,560 - (7,885) 현금흐름합계 22,218 - (21,691) - 527 당기말순재보험계약자산 (73,681) 13,492 20,464 281 (39,444) 당기말재보험계약자산 - - - - - 당기말재보험계약부채 73,681 (13,492) (20,464) (281) 39,444 <전기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합 계 손실회수요소 제외 손실회수요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 (85,166) 6,729 19,516 261 (58,660) 기초재보험계약자산 - - - - - 기초재보험계약부채 85,166 (6,729) (19,516) (261) 58,660 재보험수익 - (1,833) 13,721 (18) 11,870 발생출재보험금 - - 43,760 1 43,761 출재이익수수료 - - (26,647) - (26,647) 출재손해조사비 - - - - - 손실회수요소 인식 - (1,456) - - (1,456) 발생사고자산 조정 - - (3,392) (19) (3,411) 손실회수요소배분 - (377) - - (377) 재보험비용 (15,097) - - - (15,097) 완전소급법 적용계약 재보험비용 보험서비스수익 (3,420) - - - (3,420) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (51) - - - (51) 손실회수요소배분 7 - - - 7 보험계약마진상각 (2,583) - - - (2,583) 공정가치법 적용계약 재보험비용 보험서비스수익 (8,569) - - - (8,569) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (53) - - - (53) 손실회수요소배분 370 - - - 370 보험계약마진상각 (625) - - - (625) 이외 계약 재보험비용 보험서비스수익 (238) - - - (238) 비금융위험에 대한 위험조정상각 97 - - - 97 손실회수요소배분 - - - - - 보험계약마진상각 (32) - - - (32) 재보험서비스결과 (15,097) (1,833) 13,721 (18) (3,227) 보험금융수익 23,899 135 (4) - 24,030 당기손익인식 보험금융수익 (1,617) 135 178 - (1,304) 기타포괄손익인식 보험금융수익 25,516 - (182) - 25,334 발행자 불이행위험 변동효과 - - - - - 포괄손익계산서에 미치는 효과 8,802 (1,698) 13,717 (18) 20,803 현금흐름 재보험료지급액 51,436 - - - 51,436 재보험금수취액 및 기타보험서비스 - - (13,541) - (13,541) 투자요소 및 기타 (42,662) - 6,958 - (35,704) 현금흐름합계 8,774 - (6,583) - 2,191 전기말순재보험계약자산 (67,590) 5,031 26,650 243 (35,666) 전기말재보험계약자산 - - - - - 전기말재보험계약부채 67,590 (5,031) (26,650) (243) 35,666 31-3 당기 및 전기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않는 출재 재보험계약자산 구성요소별 변동내역은 다음과 같습니다. 31-3-1 장기 <당기> (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 합 계 수정소급법적용계약 공정가치법적용계약 이외 계약 기초순재보험계약자산 264,654 40,790 (7,100) 10,684 (38,795) 270,233 기초재보험계약자산 264,929 40,790 (7,100) 10,684 (38,795) 270,508 기초재보험계약부채 275 - - - - 275 현행서비스와 관련된 변동 (13,171) (1,221) 2,208 2,378 (2,819) (12,625) 보험계약마진상각 - - 2,208 2,378 (2,819) 1,767 비금융위험에 대한 위험조정상각 - (2,974) - - - (2,974) 경험조정 (13,171) 1,753 - - - (11,418) 미래서비스와 관련된 변동 (175) (1,254) (14,728) (16,689) 30,023 (2,823) 최초인식계약 23,460 19,936 - - (35,253) 8,143 보험계약마진에 반영된 추정치 변동 (12,669) (21,190) (14,728) (16,689) 65,276 - 손실회수요소에 반영된 추정치 변동 (10,966) - - - - (10,966) 과거서비스와 관련된 변동 (7,195) (1,015) - - - (8,210) 재보험서비스결과 (20,541) (3,490) (12,520) (14,311) 27,204 (23,658) 보험금융수익 16,449 - 2,223 807 (1,900) 17,579 당기손익인식 보험금융수익 84 - 2,223 807 (1,900) 1,214 기타포괄손익인식 보험금융수익 16,365 - - - - 16,365 발행자 불이행위험 변동효과 240 - - - - 240 포괄손익계산서에 미치는 효과 (3,852) (3,490) (10,297) (13,504) 25,304 (5,839) 현금흐름 재보험료지급액 376,175 - - - - 376,175 재보험금수취액 및 기타보험서비스 (160,017) - - - - (160,017) 투자요소 및 기타 (224,118) - - - - (224,118) 현금흐름합계 (7,960) - - - - (7,960) 당기말순재보험계약자산 252,842 37,300 (17,397) (2,820) (13,491) 256,434 당기말재보험계약자산 254,163 37,300 (17,397) (2,820) (13,491) 257,755 당기말재보험계약부채 1,321 - - - - 1,321 <전기> (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 합 계 수정소급법적용계약 공정가치법적용계약 이외 계약 기초순재보험계약자산 200,706 33,681 31,912 11,087 - 277,386 기초재보험계약자산 200,706 33,681 31,912 11,087 - 277,386 기초재보험계약부채 - - - - - - 현행서비스와 관련된 변동 (5,899) (1,054) 9,698 (925) 697 2,517 보험계약마진상각 - - 9,698 (925) 697 9,470 비금융위험에 대한 위험조정상각 - (2,494) - - - (2,494) 경험조정 (5,899) 1,440 - - - (4,459) 미래서비스와 관련된 변동 88,530 7,843 (51,407) (698) (38,995) 5,273 최초인식계약 51,449 18,820 - - (60,731) 9,538 보험계약마진에 반영된 추정치 변동 41,346 (10,977) (51,407) (698) 21,736 - 손실회수요소에 반영된 추정치 변동 (4,265) - - - - (4,265) 과거서비스와 관련된 변동 20,782 320 - - - 21,102 재보험서비스결과 103,413 7,109 (41,709) (1,623) (38,298) 28,892 보험금융수익 (16,863) - 2,697 1,220 (497) (13,443) 당기손익인식 보험금융수익 5,794 - 2,697 1,220 (497) 9,214 기타포괄손익인식 보험금융수익 (22,657) - - - - (22,657) 발행자 불이행위험 변동효과 529 - - - - 529 포괄손익계산서에 미치는 효과 87,079 7,109 (39,012) (403) (38,795) 15,978 현금흐름 재보험료지급액 250,937 - - - - 250,937 재보험금수취액 및 기타보험서비스 (43,672) - - - - (43,672) 투자요소 및 기타 (230,396) - - - - (230,396) 현금흐름합계 (23,131) - - - - (23,131) 전기말순재보험계약자산 264,654 40,790 (7,100) 10,684 (38,795) 270,233 전기말재보험계약자산 264,929 40,790 (7,100) 10,684 (38,795) 270,508 전기말재보험계약부채 275 - - - - 275 31-3-2 생명 <당기> (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 합 계 완전소급법적용계약 공정가치법적용계약 이외 계약 기초순재보험계약자산 (88,499) 6,348 20,335 22,588 3,563 (35,665) 기초재보험계약자산 - - - - - - 기초재보험계약부채 88,499 (6,348) (20,335) (22,588) (3,563) 35,665 현행서비스와 관련된 변동 6,659 (143) (2,387) (1,511) (322) 2,296 보험계약마진상각 - - (2,387) (1,511) (322) (4,220) 비금융위험에 대한 위험조정상각 - (148) - - - (148) 경험조정 6,659 5 - - - 6,664 미래서비스와 관련된 변동 (10,787) 1,389 (1,084) 14,174 4,918 8,610 최초인식계약 (24) 3 - - 21 - 보험계약마진에 반영된 추정치 변동 (19,373) 1,386 (1,084) 14,174 4,897 - 손실회수요소에 반영된 추정치 변동 8,610 - - - - 8,610 과거서비스와 관련된 변동 (2,778) 33 - - - (2,745) 재보험서비스결과 (6,906) 1,279 (3,471) 12,663 4,596 8,161 보험금융수익 (13,663) - 456 603 127 (12,477) 당기손익인식 보험금융수익 (3,004) - 456 603 127 (1,818) 기타포괄손익인식 보험금융수익 (10,659) - - - - (10,659) 발행자 불이행위험 변동효과 10 - - - - 10 포괄손익계산서에 미치는 효과 (20,559) 1,279 (3,015) 13,266 4,723 (4,306) 현금흐름 재보험료지급액 52,663 - - - - 52,663 재보험금수취액 및 기타보험서비스 (44,251) - - - - (44,251) 투자요소 및 기타 (7,885) - - - - (7,885) 현금흐름합계 527 - - - - 527 당기말순재보험계약자산 (108,531) 7,627 17,320 35,854 8,286 (39,444) 당기말재보험계약자산 - - - - - - 당기말재보험계약부채 108,531 (7,627) (17,320) (35,854) (8,286) 39,444 <전기> (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 합 계 완전소급법적용계약 공정가치법적용계약 이외 계약 기초순재보험계약자산 (111,893) 7,959 21,322 23,952 - (58,660) 기초재보험계약자산 - - - - - - 기초재보험계약부채 111,893 (7,959) (21,322) (23,952) - 58,660 현행서비스와 관련된 변동 4,886 (6) (2,582) (626) (32) 1,640 보험계약마진상각 - - (2,582) (626) (32) (3,240) 비금융위험에 대한 위험조정상각 - (7) - - - (7) 경험조정 4,886 1 - - - 4,887 미래서비스와 관련된 변동 (3,416) (1,586) 1,137 (1,172) 3,581 (1,456) 최초인식계약 (1,387) 143 - - 1,244 - 보험계약마진에 반영된 추정치 변동 (573) (1,729) 1,137 (1,172) 2,337 - 손실회수요소에 반영된 추정치 변동 (1,456) - - - - (1,456) 과거서비스와 관련된 변동 (3,392) (19) - - - (3,411) 재보험서비스결과 (1,922) (1,611) (1,445) (1,798) 3,549 (3,227) 보험금융수익 23,124 - 458 434 14 24,030 당기손익인식 보험금융수익 (2,210) - 458 434 14 (1,304) 기타포괄손익인식 보험금융수익 25,334 - - - - 25,334 발행자 불이행위험 변동효과 - - - - - - 포괄손익계산서에 미치는 효과 21,202 (1,611) (987) (1,364) 3,563 20,803 현금흐름 재보험료지급액 51,436 - - - - 51,436 재보험금수취액 및 기타보험서비스 (13,541) - - - - (13,541) 투자요소 및 기타 (35,704) - - - - (35,704) 현금흐름합계 2,191 - - - - 2,191 전기말순재보험계약자산 (88,500) 6,348 20,335 22,588 3,563 (35,666) 전기말재보험계약자산 - - - - - - 전기말재보험계약부채 88,500 (6,348) (20,335) (22,588) (3,563) 35,666 31-4 당기 및 전기 중 출재 신규계약의 구성요소별 최초인식금액 내역은 다음과같습니다. <당기> (단위: 백만원) 구 분 최초인식시 손실회수요소 미포함 계약 최초인식시 손실회수요소 포함 계약 합 계 미래현금유입액의 추정 현재가치 6,874 1,431,494 1,438,368 미래현금유출액의 추정 현재가치 (7,258) (1,407,674) (1,414,932) 비금융위험에 대한 위험조정 102 19,837 19,939 보험계약마진 282 (35,514) (35,232) 최초인식 이익 - 8,143 8,143 <전기> (단위: 백만원) 구 분 최초인식시 손실회수요소 미포함 계약 최초인식시 손실회수요소 포함 계약 합 계 미래현금유입액의 추정 현재가치 31,594 1,550,298 1,581,892 미래현금유출액의 추정 현재가치 (33,489) (1,498,341) (1,531,830) 비금융위험에 대한 위험조정 332 18,631 18,963 보험계약마진 1,563 (61,050) (59,487) 최초인식 이익 - 9,538 9,538 31-5 보고기간종료일 현재 보험료배분접근법을 적용하지 않는 재보험계약 보험계약마진의 연도별 인식시기는 다음과 같습니다. (단위: 백만원 구 분 당기말 전기말 장 기 생 명 장 기 생 명 보험계약마진 잔액 (33,708) 61,460 (35,211) 46,486 1년미만 (9,206) 5,104 (1,722) 4,518 1년이상 2년미만 (6,991) 4,686 (2,251) 4,072 2년이상 3년미만 (5,344) 4,266 (2,450) 3,627 3년이상 4년미만 (4,086) 3,903 (2,533) 3,265 4년이상 5년미만 (3,139) 3,551 (2,676) 2,935 5년이상 10년미만 (3,748) 14,120 (7,697) 10,859 10년이상 20년미만 (1,047) 16,589 (7,955) 11,361 20년이상 30년미만 (344) 6,772 (4,606) 4,303 30년이상 197 2,469 (3,321) 1,546 32. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 선급비용 39,875 33,281 선급금 210,057 33,242 그밖의기타자산 324 730 합 계 250,256 67,253 33. 외화표시 자산, 부채 보고기간종료일 현재 외화표시 자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천US$, 백만원) 계정과목 외화금액 원화환산액 당기말 전기말 당기말 전기말 외화자산: 현금및예치금 US$ 347,576 US$ 136,461 448,165 172,937 외화유가증권 8,620,777 8,472,220 11,115,630 10,736,844 외화대출채권 3,192,426 3,642,772 4,116,314 4,616,485 임차보증금 84 75 109 96 기타 42,351 72,064 54,607 91,327 합 계 US$ 12,203,214 US$ 12,323,592 15,734,825 15,617,689 외화부채: 차입부채 US$ 5,775 US$ 22,326 7,447 28,293 기타 4,742 45,933 6,114 58,211 합 계 US$ 10,517 US$ 68,259 13,561 86,504 34. 발행한 보험계약자산및부채 34-1 보고기간종료일 현재 보험계약자산및부채의 세부내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 생 명 합 계 보험계약자산 458,567 21,616 - - 480,183 보험계약부채 23,302,029 2,723,208 3,369,812 7,480,409 36,875,458 순보험계약부채 22,843,462 2,701,592 3,369,812 7,480,409 36,395,275 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 생 명 합 계 보험계약자산 191,172 13,922 - - 205,094 보험계약부채 21,781,000 2,131,220 3,331,640 6,427,932 33,671,792 순보험계약부채 21,589,828 2,117,298 3,331,640 6,427,932 33,466,698 34-2 당기 및 전기 중 보험계약자산 및 부채의 변동내역은 다음과같습니다.34-2-1 장기 <당기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소 제외 손실요소 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순보험계약부채 18,381,910 1,342,259 1,815,869 49,790 21,589,828 기초보험계약자산 553,520 (32,390) (319,565) (10,393) 191,172 기초보험계약부채 18,935,430 1,309,869 1,496,304 39,397 21,781,000 보험수익 (7,764,106) - - - (7,764,106) 수정소급법 적용계약 보험수익 보험서비스비용 (1,520,932) - - - (1,520,932) 보험취득현금흐름상각 (1,057,702) - - - (1,057,702) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (38,209) - - - (38,209) 손실요소배분 71,242 - - - 71,242 보험계약마진상각 (563,970) - - - (563,970) 공정가치법 적용계약 보험수익 보험서비스비용 (2,813,909) - - - (2,813,909) 보험취득현금흐름상각 15,301 - - - 15,301 비금융위험에 대한 위험조정상각 (32,311) - - - (32,311) 손실요소배분 11,447 - - - 11,447 보험계약마진상각 (215,012) - - - (215,012) 이외 계약 보험수익 보험서비스비용 (724,916) - - - (724,916) 보험취득현금흐름상각 (383,161) - - - (383,161) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (43,693) - - - (43,693) 손실요소배분 14,665 - - - 14,665 보험계약마진상각 (482,946) - - - (482,946) 보험비용 1,437,988 78,328 4,796,721 7,988 6,321,025 발생보험금 - - 4,404,305 11,532 4,415,837 보험취득현금흐름상각 1,425,562 - - - 1,425,562 기타사업비용 - - 599,058 - 599,058 손실부담계약의 손실인식 - 175,682 - - 175,682 발생사고부채 조정 - - (206,642) (3,544) (210,186) 손실요소배분 - (97,354) - - (97,354) 신계약비 경험조정 12,426 - - - 12,426 투자요소 (2,810,413) - 2,810,413 - - 보험서비스결과 (9,136,531) 78,328 7,607,134 7,988 (1,443,081) 보험금융비용 2,056,885 6,387 62,355 - 2,125,627 당기손익인식 보험금융비용 668,238 6,387 53,030 - 727,655 기타포괄손익인식 보험금융비용 1,388,647 - 9,325 - 1,397,972 포괄손익계산서에 미치는 효과 (7,079,646) 84,715 7,669,489 7,988 682,546 현금흐름 보험료수입 10,405,768 - - - 10,405,768 지급보험금 및 기타보험서비스비용 - - (4,714,716) - (4,714,716) 보험취득현금흐름 (2,309,360) - - - (2,309,360) 투자요소 및 기타 - - (2,810,604) - (2,810,604) 현금흐름합계 8,096,408 - (7,525,320) - 571,088 당기말순보험계약부채 19,398,672 1,426,974 1,960,038 57,778 22,843,462 당기말보험계약자산 752,840 (19,320) (265,510) (9,443) 458,567 당기말보험계약부채 20,151,512 1,407,654 1,694,528 48,335 23,302,029 <전기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소 제외 손실요소 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순보험계약부채 22,912,453 1,532,142 1,811,959 39,724 26,296,278 기초보험계약자산 325,241 (3,128) (268,337) (6,986) 46,790 기초보험계약부채 23,237,694 1,529,014 1,543,622 32,738 26,343,068 보험수익 (7,269,413) - - - (7,269,413) 수정소급법 적용계약 보험수익 보험서비스비용 (1,654,712) - - - (1,654,712) 보험취득현금흐름상각 (1,399,827) - - - (1,399,827) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (73,813) - - - (73,813) 손실요소배분 58,421 - - - 58,421 보험계약마진상각 (754,629) - - - (754,629) 공정가치법 적용계약 보험수익 보험서비스비용 (2,748,380) - - - (2,748,380) 보험취득현금흐름상각 20,937 - - - 20,937 비금융위험에 대한 위험조정상각 (18,804) - - - (18,804) 손실요소배분 21,781 - - - 21,781 보험계약마진상각 (205,077) - - - (205,077) 이외 계약 보험수익 보험서비스비용 (216,627) - - - (216,627) 보험취득현금흐름상각 (80,384) - - - (80,384) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (41,469) - - - (41,469) 손실요소배분 6,057 - - - 6,057 보험계약마진상각 (182,887) - - - (182,887) 보험비용 1,525,310 (196,000) 4,199,787 10,066 5,539,163 발생보험금 - - 3,925,530 7,291 3,932,821 보험취득현금흐름상각 1,459,274 - - - 1,459,274 기타사업비용 - - 520,607 - 520,607 손실부담계약의 손실인식 - (109,741) - - (109,741) 발생사고부채 조정 - - (246,350) 2,775 (243,575) 손실요소배분 - (86,259) - - (86,259) 신계약비 경험조정 66,036 - - - 66,036 투자요소 (3,381,152) - 3,381,152 - - 보험서비스결과 (9,125,255) (196,000) 7,580,939 10,066 (1,730,250) 보험금융비용 (3,322,634) 6,117 10,340 - (3,306,177) 당기손익인식 보험금융비용 668,337 6,117 34,353 - 708,807 기타포괄손익인식 보험금융비용 (3,990,971) - (24,013) - (4,014,984) 포괄손익계산서에 미치는 효과 (12,447,889) (189,883) 7,591,279 10,066 (5,036,427) 현금흐름 보험료수입 9,820,658 - - - 9,820,658 지급보험금 및 기타보험서비스비용 - - (4,193,170) - (4,193,170) 보험취득현금흐름 (1,903,312) - - - (1,903,312) 투자요소 및 기타 - - (3,394,199) - (3,394,199) 현금흐름합계 7,917,346 - (7,587,369) - 329,977 전기말순보험계약부채 18,381,910 1,342,259 1,815,869 49,790 21,589,828 전기말보험계약자산 553,520 (32,390) (319,565) (10,393) 191,172 전기말보험계약부채 18,935,430 1,309,869 1,496,304 39,397 21,781,000 34-2-2 일반 <당기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소 제외 손실요소 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순보험계약부채 501,674 4,283 1,480,595 130,746 2,117,298 기초보험계약자산 33,894 - (19,960) (12) 13,922 기초보험계약부채 535,568 4,283 1,460,635 130,734 2,131,220 보험수익 (1,930,891) - - - (1,930,891) 보험비용 326,915 4,362 1,892,494 13,792 2,237,563 보험금비용 및 기타보험서비스비용 321,636 - 2,093,307 100,097 2,515,040 보험취득현금흐름 비용 5,279 - - - 5,279 손실부담계약의 손실인식(환입) - 4,362 - - 4,362 발생사고부채 조정 - - (200,813) (86,305) (287,118) 보험서비스결과 (1,603,976) 4,362 1,892,494 13,792 306,672 보험금융비용 - - 66,439 - 66,439 당기손익인식 보험금융비용 - - 48,494 - 48,494 기타포괄손익인식 보험금융비용 - - 17,945 - 17,945 환율변동효과 2,693 86 (5,224) 248 (2,197) 당기손익인식 환율변동효과 345 (13) 2,198 194 2,724 기타포괄손익인식 환율변동효과 2,348 99 (7,422) 54 (4,921) 포괄손익계산서에 미치는 효과 (1,601,283) 4,448 1,953,709 14,040 370,914 현금흐름 보험료수입 2,038,996 - - - 2,038,996 지급보험금 및 기타보험서비스비용 - - (1,364,769) - (1,364,769) 보험취득현금흐름 (349,341) - - - (349,341) 투자요소 및 기타 (25,428) - (83,542) (2,536) (111,506) 현금흐름합계 1,664,227 - (1,448,311) (2,536) 213,380 당기말순보험계약부채 564,618 8,731 1,985,993 142,250 2,701,592 당기말보험계약자산 47,516 - (25,892) (8) 21,616 당기말보험계약부채 612,134 8,731 1,960,101 142,242 2,723,208 <전기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소 제외 손실요소 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순보험계약부채 454,257 3,579 1,149,737 99,766 1,707,339 기초보험계약자산 34,801 - (17,260) (31) 17,510 기초보험계약부채 489,058 3,579 1,132,477 99,735 1,724,849 보험수익 (1,747,554) - - - (1,747,554) 보험비용 295,157 683 1,424,974 29,265 1,750,079 보험금비용 및 기타보험서비스비용 287,997 - 1,678,134 109,042 2,075,173 보험취득현금흐름 비용 7,160 - - - 7,160 손실부담계약의 손실인식(환입) - 683 - - 683 발생사고부채 조정 - - (253,160) (79,777) (332,937) 보험서비스결과 (1,452,397) 683 1,424,974 29,265 2,525 보험금융비용 - - 15,800 - 15,800 당기손익인식 보험금융비용 - - 34,982 - 34,982 기타포괄손익인식 보험금융비용 - - (19,182) - (19,182) 환율변동효과 9,487 21 17,138 1,715 28,361 당기손익인식 환율변동효과 1,887 8 8,743 842 11,480 기타포괄손익인식 환율변동효과 7,600 13 8,395 873 16,881 포괄손익계산서에 미치는 효과 (1,442,910) 704 1,457,912 30,980 46,686 현금흐름 보험료수입 1,854,356 - - - 1,854,356 지급보험금 및 기타보험서비스비용 - - (1,127,054) - (1,127,054) 보험취득현금흐름 (311,963) - - - (311,963) 투자요소 및 기타 (52,066) - - - (52,066) 현금흐름합계 1,490,327 - (1,127,054) - 363,273 전기말순보험계약부채 501,674 4,283 1,480,595 130,746 2,117,298 전기말보험계약자산 33,894 - (19,960) (12) 13,922 전기말보험계약부채 535,568 4,283 1,460,635 130,734 2,131,220 34-2-3 자동차 <당기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소 제외 손실요소 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순보험계약부채 2,344,528 276 954,672 32,164 3,331,640 기초보험계약자산 - - - - - 기초보험계약부채 2,344,528 276 954,672 32,164 3,331,640 보험수익 (4,247,336) - - - (4,247,336) 보험비용 442,871 (22) 3,453,704 1,218 3,897,771 보험금비용 및 기타보험서비스비용 - - 3,661,391 53,364 3,714,755 보험취득현금흐름 비용 442,871 - - - 442,871 손실부담계약의 손실인식(환입) - (22) - - (22) 발생사고부채 조정 - - (207,687) (52,146) (259,833) 보험서비스결과 (3,804,465) (22) 3,453,704 1,218 (349,565) 보험금융비용 - - 39,704 - 39,704 당기손익인식 보험금융비용 - - 29,962 - 29,962 기타포괄손익인식 보험금융비용 - - 9,742 - 9,742 포괄손익계산서에 미치는 효과 (3,804,465) (22) 3,493,408 1,218 (309,861) 현금흐름 보험료수입 4,318,301 - - - 4,318,301 지급보험금 및 기타보험서비스비용 - - (3,527,398) - (3,527,398) 보험취득현금흐름 (442,870) - - - (442,870) 현금흐름합계 3,875,431 - (3,527,398) - 348,033 당기말순보험계약부채 2,415,494 254 920,682 33,382 3,369,812 당기말보험계약자산 - - - - - 당기말보험계약부채 2,415,494 254 920,682 33,382 3,369,812 <전기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소 제외 손실요소 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순보험계약부채 2,253,025 238 905,958 27,908 3,187,129 기초보험계약자산 - - - - - 기초보험계약부채 2,253,025 238 905,958 27,908 3,187,129 보험수익 (4,124,663) - - - (4,124,663) 보험비용 425,476 38 3,405,448 4,256 3,835,218 보험금비용 및 기타보험서비스비용 - - 3,543,855 47,450 3,591,305 보험취득현금흐름 비용 425,476 - - - 425,476 손실부담계약의 손실인식(환입) - 38 - - 38 발생사고부채 조정 - - (138,407) (43,194) (181,601) 보험서비스결과 (3,699,187) 38 3,405,448 4,256 (289,445) 보험금융비용 - - 6,259 - 6,259 당기손익인식 보험금융비용 - - 18,274 - 18,274 기타포괄손익인식 보험금융비용 - - (12,015) - (12,015) 포괄손익계산서에 미치는 효과 (3,699,187) 38 3,411,707 4,256 (283,186) 현금흐름 보험료수입 4,216,166 - - - 4,216,166 지급보험금 및 기타보험서비스비용 - - (3,362,993) - (3,362,993) 보험취득현금흐름 (425,476) - - - (425,476) 현금흐름합계 3,790,690 - (3,362,993) - 427,697 전기말순보험계약부채 2,344,528 276 954,672 32,164 3,331,640 전기말보험계약자산 - - - - - 전기말보험계약부채 2,344,528 276 954,672 32,164 3,331,640 34-2-4 생명 <당기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소 제외 손실요소 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순보험계약부채 6,147,299 55,798 223,355 1,480 6,427,932 기초보험계약자산 - - - - - 기초보험계약부채 6,147,299 55,798 223,355 1,480 6,427,932 보험수익 (628,742) - - - (628,742) 완전소급법 적용계약 보험수익 보험서비스비용 (56,432) - - - (56,432) 보험취득현금흐름상각 (93,152) - - - (93,152) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (3,567) - - - (3,567) 손실요소배분 80 - - - 80 보험계약마진상각 (56,075) - - - (56,075) 공정가치법 적용계약 보험수익 보험서비스비용 (235,478) - - - (235,478) 보험취득현금흐름상각 (76) - - - (76) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (7,161) - - - (7,161) 손실요소배분 1,594 - - - 1,594 보험계약마진상각 (25,143) - - - (25,143) 이외 계약 보험수익 보험서비스비용 (31,617) - - - (31,617) 보험취득현금흐름상각 (63,584) - - - (63,584) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (5,131) - - - (5,131) 손실요소배분 120 - - - 120 보험계약마진상각 (53,120) - - - (53,120) 보험비용 162,338 22,149 351,095 279 535,861 발생보험금 - - 283,740 84 283,824 보험취득현금흐름상각 156,812 - - - 156,812 기타사업비용 - - 97,405 - 97,405 손실부담계약의 손실인식 - 23,943 - - 23,943 발생사고부채 조정 - - (33,714) 195 (33,519) 손실요소배분 - (1,794) - - (1,794) 기타 5,526 - 3,664 - 9,190 투자요소 (799,418) - 799,418 - - 보험서비스결과 (1,265,822) 22,149 1,150,513 279 (92,881) 보험금융비용 986,209 1,378 4,220 - 991,807 당기손익인식 보험금융비용 299,324 1,378 3,776 - 304,478 기타포괄손익인식 보험금융비용 686,885 - 444 - 687,329 포괄손익계산서에 미치는 효과 (279,613) 23,527 1,154,733 279 898,926 현금흐름 보험료수입 1,822,154 - - - 1,822,154 지급보험금 및 기타보험서비스비용 - - (377,759) - (377,759) 보험취득현금흐름 (452,897) - - - (452,897) 투자요소 및 기타 (810) - (837,137) - (837,947) 현금흐름합계 1,368,447 - (1,214,896) - 153,551 당기말순보험계약부채 7,236,133 79,325 163,192 1,759 7,480,409 당기말보험계약자산 - - - - - 당기말보험계약부채 7,236,133 79,325 163,192 1,759 7,480,409 <전기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소 제외 손실요소 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순보험계약부채 7,731,466 51,158 223,873 1,469 8,007,966 기초보험계약자산 - - - - - 기초보험계약부채 7,731,466 51,158 223,873 1,469 8,007,966 보험수익 (550,872) - - - (550,872) 완전소급법 적용계약 보험수익 보험서비스비용 (53,634) - - - (53,634) 보험취득현금흐름상각 (105,827) - - - (105,827) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (11,434) - - - (11,434) 손실요소배분 96 - - - 96 보험계약마진상각 (64,395) - - - (64,395) 공정가치법 적용계약 보험수익 보험서비스비용 (233,178) - - - (233,178) 보험취득현금흐름상각 (18) - - - (18) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (13,853) - - - (13,853) 손실요소배분 2,342 - - - 2,342 보험계약마진상각 (27,678) - - - (27,678) 이외 계약 보험수익 보험서비스비용 (8,973) - - - (8,973) 보험취득현금흐름상각 (15,658) - - - (15,658) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (2,258) - - - (2,258) 손실요소배분 27 - - - 27 보험계약마진상각 (16,431) - - - (16,431) 보험비용 131,477 3,434 296,369 11 431,291 발생보험금 - - 257,159 77 257,236 보험취득현금흐름상각 121,503 - - - 121,503 기타사업비용 - - 87,035 - 87,035 손실부담계약의 손실인식 - 5,899 - - 5,899 발생사고부채 조정 - - (34,810) (66) (34,876) 손실요소배분 - (2,465) - - (2,465) 기타 9,974 - (13,015) - (3,041) 투자요소 (1,131,879) - 1,131,879 - - 보험서비스결과 (1,551,274) 3,434 1,428,248 11 (119,581) 보험금융비용 (1,452,881) 1,206 2,312 - (1,449,363) 당기손익인식 보험금융비용 71,104 1,206 3,538 - 75,848 기타포괄손익인식 보험금융비용 (1,523,985) - (1,226) - (1,525,211) 포괄손익계산서에 미치는 효과 (3,004,155) 4,640 1,430,560 11 (1,568,944) 현금흐름 보험료수입 1,748,148 - - - 1,748,148 지급보험금 및 기타보험서비스비용 - - (332,265) - (332,265) 보험취득현금흐름 (326,344) - - - (326,344) 투자요소 및 기타 (1,816) - (1,098,813) - (1,100,629) 현금흐름합계 1,419,988 - (1,431,078) - (11,090) 전기말순보험계약부채 6,147,299 55,798 223,355 1,480 6,427,932 전기말보험계약자산 - - - - - 전기말보험계약부채 6,147,299 55,798 223,355 1,480 6,427,932 34-3 당기 및 전기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않는 발행한 보험계약의 보험계약부채 구성요소별 변동내역은 다음과 같습니다. 34-3-1 장기 <당기> (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 합 계 수정소급법적용계약 공정가치법적용계약 이외 계약 기초순보험계약부채 8,448,042 1,498,294 6,379,228 2,812,703 2,451,561 21,589,828 기초보험계약자산 3,353,572 (312,046) (1,786,301) (55,144) (1,008,909) 191,172 기초보험계약부채 11,801,614 1,186,248 4,592,927 2,757,559 1,442,652 21,781,000 현행서비스와 관련된 변동 (43,968) (102,681) (563,971) (215,012) (482,945) (1,408,577) 보험계약마진상각 - - (563,971) (215,012) (482,945) (1,261,928) 비금융위험에 대한 위험조정상각 - (114,213) - - - (114,213) 경험조정 (43,968) 11,532 - - - (32,436) 미래서비스와 관련된 변동 (1,424,292) 193,531 (1,276,346) 253,310 2,429,478 175,681 최초인식계약 (2,984,744) 263,184 - - 2,826,120 104,560 보험계약마진에 반영된 추정치 변동 1,488,223 (68,545) (1,276,346) 253,310 (396,642) - 손실부담요소에 반영된 추정치 변동 72,229 (1,108) - - - 71,121 과거서비스와 관련된 변동 (206,641) (3,544) - - - (210,185) 보험서비스결과 (1,674,901) 87,306 (1,840,317) 38,298 1,946,533 (1,443,081) 보험금융비용 1,761,224 - 139,897 68,894 155,612 2,125,627 당기손익인식 보험금융비용 363,252 - 139,897 68,894 155,612 727,655 기타포괄손익인식 보험금융비용 1,397,972 - - - - 1,397,972 포괄손익계산서에 미치는 효과 86,323 87,306 (1,700,420) 107,192 2,102,145 682,546 현금흐름 보험료수입 10,405,768 - - - - 10,405,768 지급보험금 및 기타보험서비스비용 (4,714,716) - - - - (4,714,716) 보험취득현금흐름 (2,309,360) - - - - (2,309,360) 투자요소 및 기타 (2,810,604) - - - - (2,810,604) 현금흐름합계 571,088 - - - - 571,088 당기말순보험계약부채 9,105,453 1,585,600 4,678,808 2,919,895 4,553,706 22,843,462 당기말보험계약자산 1,445,908 (186,089) (318,296) (2,370) (480,586) 458,567 당기말보험계약부채 10,551,361 1,399,511 4,360,512 2,917,525 4,073,120 23,302,029 <전기> (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 합 계 수정소급법적용계약 공정가치법적용계약 이외 계약 기초순보험계약부채 14,936,221 1,641,484 7,452,322 2,266,251 - 26,296,278 기초보험계약자산 1,309,691 (179,257) (1,033,951) (49,693) - 46,790 기초보험계약부채 16,245,912 1,462,227 6,418,371 2,216,558 - 26,343,068 현행서비스와 관련된 변동 (107,546) (126,796) (754,629) (205,077) (182,887) (1,376,935) 보험계약마진상각 - - (754,629) (205,077) (182,887) (1,142,593) 비금융위험에 대한 위험조정상각 - (134,086) - - - (134,086) 경험조정 (107,546) 7,290 - - - (100,256) 미래서비스와 관련된 변동 (2,916,763) (19,169) (479,352) 705,939 2,599,605 (109,740) 최초인식계약 (2,971,635) 258,442 - - 2,793,138 79,945 보험계약마진에 반영된 추정치 변동 181,508 (214,562) (479,352) 705,939 (193,533) - 손실부담요소에 반영된 추정치 변동 (126,636) (63,049) - - - (189,685) 과거서비스와 관련된 변동 (246,350) 2,775 - - - (243,575) 보험서비스결과 (3,270,659) (143,190) (1,233,981) 500,862 2,416,718 (1,730,250) 보험금융비용 (3,547,497) - 160,887 45,590 34,843 (3,306,177) 당기손익인식 보험금융비용 467,487 - 160,887 45,590 34,843 708,807 기타포괄손익인식 보험금융비용 (4,014,984) - - - - (4,014,984) 포괄손익계산서에 미치는 효과 (6,818,156) (143,190) (1,073,094) 546,452 2,451,561 (5,036,427) 현금흐름 보험료수입 9,820,658 - - - - 9,820,658 지급보험금 및 기타보험서비스비용 (4,193,170) - - - - (4,193,170) 보험취득현금흐름 (1,903,312) - - - - (1,903,312) 투자요소 및 기타 (3,394,199) - - - - (3,394,199) 현금흐름합계 329,977 - - - - 329,977 전기말순보험계약부채 8,448,042 1,498,294 6,379,228 2,812,703 2,451,561 21,589,828 전기말보험계약자산 3,353,572 (312,046) (1,786,301) (55,144) (1,008,909) 191,172 전기말보험계약부채 11,801,614 1,186,248 4,592,927 2,757,559 1,442,652 21,781,000 34-3-2 생명 <당기> (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 합 계 완전소급법적용계약 공정가치법적용계약 이외 계약 기초순보험계약부채 4,628,272 247,303 758,714 369,926 423,717 6,427,932 기초보험계약자산 - - - - - - 기초보험계약부채 4,628,272 247,303 758,714 369,926 423,717 6,427,932 현행서비스와 관련된 변동 77,634 (15,775) (56,075) (25,143) (53,120) (72,479) 보험계약마진상각 - - (56,075) (25,143) (53,120) (134,338) 비금융위험에 대한 위험조정상각 - (15,859) - - - (15,859) 경험조정 77,634 84 - - - 77,718 미래서비스와 관련된 변동 (190,984) 34,346 (110,643) (116,636) 407,861 23,944 최초인식계약 (568,123) 43,935 - - 524,734 546 보험계약마진에 반영된 추정치 변동 354,219 (10,067) (110,643) (116,636) (116,873) - 손실부담요소에 반영된 추정치 변동 22,920 478 - - - 23,398 과거서비스와 관련된 변동 (44,540) 194 - - - (44,346) 보험서비스결과 (157,890) 18,765 (166,718) (141,779) 354,741 (92,881) 보험금융비용 935,517 - 17,828 10,758 27,704 991,807 당기손익인식 보험금융비용 248,188 - 17,828 10,758 27,704 304,478 기타포괄손익인식 보험금융비용 687,329 - - - - 687,329 포괄손익계산서에 미치는 효과 777,627 18,765 (148,890) (131,021) 382,445 898,926 현금흐름 보험료수입 1,822,154 - - - - 1,822,154 지급보험금 및 기타보험서비스비용 (377,759) - - - - (377,759) 보험취득현금흐름 (452,897) - - - - (452,897) 투자요소 및 기타 (837,947) - - - - (837,947) 현금흐름합계 153,551 - - - - 153,551 당기말순보험계약부채 5,559,450 266,068 609,824 238,905 806,162 7,480,409 당기말보험계약자산 - - - - - - 당기말보험계약부채 5,559,450 266,068 609,824 238,905 806,162 7,480,409 <전기> (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 합 계 완전소급법적용계약 공정가치법적용계약 이외 계약 기초순보험계약부채 6,579,980 249,241 828,180 350,565 - 8,007,966 기초보험계약자산 - - - - - - 기초보험계약부채 6,579,980 249,241 828,180 350,565 - 8,007,966 현행서비스와 관련된 변동 68,549 (27,468) (64,395) (27,678) (16,431) (67,423) 보험계약마진상각 - - (64,395) (27,678) (16,431) (108,504) 비금융위험에 대한 위험조정상각 - (27,545) - - - (27,545) 경험조정 68,549 77 - - - 68,626 미래서비스와 관련된 변동 (466,568) 25,596 (23,385) 36,580 433,676 5,899 최초인식계약 (481,174) 35,083 - - 446,476 385 보험계약마진에 반영된 추정치 변동 8,535 (8,930) (23,385) 36,580 (12,800) - 손실부담요소에 반영된 추정치 변동 6,071 (557) - - - 5,514 과거서비스와 관련된 변동 (57,991) (66) - - - (58,057) 보험서비스결과 (456,010) (1,938) (87,780) 8,902 417,245 (119,581) 보험금융비용 (1,484,608) - 18,314 10,459 6,472 (1,449,363) 당기손익인식 보험금융비용 40,603 - 18,314 10,459 6,472 75,848 기타포괄손익인식 보험금융비용 (1,525,211) - - - - (1,525,211) 포괄손익계산서에 미치는 효과 (1,940,618) (1,938) (69,466) 19,361 423,717 (1,568,944) 현금흐름 보험료수입 1,748,148 - - - - 1,748,148 지급보험금 및 기타보험서비스비용 (332,265) - - - - (332,265) 보험취득현금흐름 (326,344) - - - - (326,344) 투자요소 및 기타 (1,100,629) - - - - (1,100,629) 현금흐름합계 (11,090) - - - - (11,090) 전기말순보험계약부채 4,628,272 247,303 758,714 369,926 423,717 6,427,932 전기말보험계약자산 - - - - - - 전기말보험계약부채 4,628,272 247,303 758,714 369,926 423,717 6,427,932 34-4 당기 및 전기 중 발행한 보험계약의 신규계약 구성요소별 최초인식금액 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 백만원) 구 분 최초인식시 손실요소 미포함 계약 최초인식시 손실요소 포함 계약 합 계 미래현금유입액의 추정 현재가치 (14,201,405) (841,473) (15,042,878) 미래현금유출액의 추정 현재가치(신계약비) 2,710,509 186,083 2,896,592 미래현금유출액의 추정 현재가치(기타) 7,855,693 737,726 8,593,419 비금융위험에 대한 위험조정 284,349 22,770 307,119 최초인식 손실 - 105,106 105,106 보험계약마진 3,350,854 - 3,350,854 <전기> (단위: 백만원) 구 분 최초인식시 손실요소 미포함 계약 최초인식시 손실요소 포함 계약 합 계 미래현금유입액의 추정 현재가치 (12,920,237) (605,164) (13,525,401) 미래현금유출액의 추정 현재가치(신계약비) 2,243,643 102,596 2,346,239 미래현금유출액의 추정 현재가치(기타) 7,158,157 568,197 7,726,354 비금융위험에 대한 위험조정 278,823 14,701 293,524 최초인식 손실 - 80,330 80,330 보험계약마진 3,239,614 - 3,239,614 34-5 보고기간종료일 현재 보험료배분접근법을 적용하지 않는 발행한 보험계약의 보험계약마진 연도별 인식시기는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 장 기 생 명 장 기 생 명 보험계약마진 잔액 12,152,409 1,654,891 11,643,492 1,552,356 1년미만 1,073,056 119,307 1,174,035 114,803 1년이상 2년미만 935,265 104,986 1,003,015 104,775 2년이상 3년미만 825,165 92,548 865,951 93,923 3년이상 4년미만 731,653 84,037 755,175 84,781 4년이상 5년미만 655,576 77,663 663,814 77,578 5년이상 10년미만 2,554,852 326,347 2,458,654 314,317 10년이상 20년미만 3,024,305 448,664 2,650,193 407,564 20년이상 30년미만 1,428,210 238,502 1,229,239 211,070 30년이상 924,327 162,837 843,416 143,545 34-6 보고기간 종료일 현재 변동수수료접근법을 적용하는 보험계약에 대해 보유하고 있는 기초항목의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 현금및예치금 20,173 24,242 금융상품 407,007 393,100 기타수취채권 6,450 3,962 합계 433,630 421,304 34-7 손해보험부문의 가정과 산출근거당기말 및 전기말 현재 보유계약에 대해 손해보험부문에서 적용한 미래현금흐름에 대한 현행추정치의 가정과 그 산출근거는 다음과 같습니다. <당기말> 구 분 가정값 산출근거 해약률 (1~10차년 평균) 10% - 상품군, 채널 등 분류 - 경험통계기간 중 정상계약에서 해지된 계약의 비율 - 통계기간 : 5년 지급률 78~116% - 담보군, 성별 등 분류 - 위험보험료 대비 지급보험금의 비율 - 통계기간 : 10년 사업비율 - - 계약체결비용(보험료유관) : 수수료 정책에 따른 지급률 및 시책비율 설정 - 계약체결비용(보험료무관), 계약유지비용 : 4채널, 4상품군 분류 - 투자관리비 : 전채널/상품 동일 가정 적용 - 손해조사비 : 4상품군 분류 - 사업비(원가동인별 배부액)를 원가동인(건수, 보험료, 준비금 등)에 비례하여 산출한 단위비용 - 통계기간 : 1년 할인율 3.75%~4.80% - 금융감독원 제시한 기초자료를 바탕으로 유동성 프리미엄을 가산한 조정 무위험 금리기간구조를 적용 - 최종관찰만기(LOT) : 20년, 최초수렴시점(CP) : 60년, 장기선도금리(LTFR) : 4.8% 비금융위험에대한 위험조정 - - 보험업 감독규정 시행세칙 별표35 책임준비금 산출기준에 따라 위험조정은 회사의 자체 위험회피성향 등을 반영하여 정한 신뢰수준 및 위험수준을 적용하여 산출한 금액으로 하되, 신뢰수준은 최소 75% 이상으로 함을 준용 <전기말> 구 분 가정값 산출근거 해약률 (1~10차년 평균) 10% - 상품군, 채널 등 분류 - 경험통계기간 중 정상계약에서 해지된 계약의 비율 - 통계기간 : 5년 지급률 76~124% - 담보군, 성별 등 분류 - 위험보험료 대비 지급보험금의 비율 - 통계기간 : 10년 사업비율 - - 계약체결비용(보험료유관) : 수수료 정책에 따른 지급률 및 시책비율 설정 - 계약체결비용(보험료무관), 계약유지비용 : 4채널, 4상품군 분류 - 투자관리비 : 전채널/상품 동일 가정 적용 - 손해조사비 : 4상품군 분류 - 사업비(원가동인별 배부액)를 원가동인(건수, 보험료, 준비금 등)에 비례하여 산출한 단위비용 - 통계기간 : 1년 할인율 4.38%~5.17% - 금융감독원 제시한 기초자료를 바탕으로 유동성 프리미엄을 가산한 조정 무위험 금리기간구조를 적용 - 최종관찰만기(LOT) : 20년, 최초수렴시점(CP) : 60년, 장기선도금리(LTFR) : 4.95 비금융위험에대한 위험조정 - - 보험업 감독규정 시행세칙 별표35 책임준비금 산출기준에 따라 위험조정은 회사의 자체 위험회피성향 등을 반영하여 정한 신뢰수준 및 위험수준을 적용하여 산출한 금액으로 하되, 신뢰수준은 최소 75% 이상으로 함을 준용 34-8 생명보험부문의 가정과 산출근거당기말 및 전기말 현재 보유계약에 대해 생명보험부문에서 적용한 미래현금흐름에 대한 현행추정치의 가정과 그 산출근거는 다음과 같습니다. <당기말> 구 분 가정값 산출근거 해약률 1~31% - 상품군, 채널 등 분류 - 경험통계기간 중 계약금액 대비 해약금액의 비율 - 통계기간 : 5년 지급률 19~348% - 채널, 위험군, 성별 등 분류 - 현재위험율 대비 지급률 - 통계기간 : 5년 사업비율 - - 신계약비 : 모집수당규정 등에 따라 미래에 실제 집행될 금액기준으로 산출 - 신계약비 이외 : 채널별/주요상품군별로 산출 - 통계기간 : 1년 할인율 (-)3.40~20.40% - 조정 무위험 금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미럼 반영)에 거래되는 자산과 일관성을 가지는 모수를 추정하여 1000개 금리시나리오로 적용 비금융위험에대한 위험조정 - - 각 보고시점 미래현금흐름 현재가치의 확률분포가 정규분포를 따른다는 가정하에 75% 백분위수가 미래현금흐름 현재가치의 확률가중평균치를 초과하는 부분을 위험조정으로 산출 <전기말> 구 분 가정값 산출근거 해약률 1~38% - 상품군, 채널 등 분류 - 경험통계기간 중 계약금액 대비 해약금액의 비율 - 통계기간 : 5년 지급률 18~296% - 채널, 위험군, 성별 등 분류 - 현재위험율 대비 지급률 - 통계기간 : 5년 사업비율 - - 신계약비 : 모집수당규정 등에 따라 미래에 실제 집행될 금액기준으로 산출 - 신계약비 이외 : 채널별/주요상품군별로 산출 - 통계기간 : 1년 할인율 (-)3.50~20.60% - 조정 무위험 금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미럼 반영)에 거래되는 자산과 일관성을 가지는 모수를 추정하여 1000개 금리시나리오로 적용 비금융위험에대한 위험조정 - - 각 보고시점 미래현금흐름 현재가치의 확률분포가 정규분포를 따른다는 가정하에 75% 백분위수가 미래현금흐름 현재가치의 확률가중평균치를 초과하는 부분을 위험조정으로 산출 35. 상각후원가측정금융부채35-1 당기말 현재 상각후원가측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 차입부채 1,277,717 미지급금 206,228 미지급비용 462,503 임대보증금 15,125 임대보증금현재가치할인차금 (778) 기타보증금 4,632 비지배지분부채 953,806 그밖의기타부채(주1) 40,710 합 계 2,959,943 (주1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따라 계상된 리스부채가 포함되어 있습니다. 35-2 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 명목금액 현재가치할인차금 장부금액 리스부채-부동산 40,472 (1,527) 38,945 리스부채-기타 1,841 (76) 1,765 합 계 42,313 (1,603) 40,710 35-2-1 당기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기초 증 가 해 지 이자비용 환 산 원금 지급 당기말 리스부채-부동산 35,894 48,108 (1,252) 1,643 22 (45,470) 38,945 리스부채-기타 3,190 1,058 (89) 65 3 (2,462) 1,765 합 계 39,084 49,166 (1,341) 1,708 25 (47,932) 40,710 리스에 대하여 당기 중 총 49,530백만원의 현금유출이 있었습니다. 35-2-2 당기말 현재 리스부채의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1년 미만 1년 이상~ 2년 미만 2년 이상~ 5년 미만 5년 이상 합 계 리스부채-부동산 21,938 11,032 7,276 226 40,472 리스부채-기타 794 540 507 - 1,841 합 계 22,732 11,572 7,783 226 42,313 35-3 당기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 통화 연이자율 금 액 부동산구입자금 USD LIBOR+2.24% 6,052 운용자금 KRW 3.6% ~ 8.9% 311,252 RP매도 KRW - 61,100 후순위사채 KRW 3.37% ~ 5.20% 901,000 사채발행할인차금 (1,687) 합 계 1,277,717 35-3-1 당기말 현재 차입부채의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 1년 이하 1년 초과~ 2년 이하 2년 초과~ 4년 이하 4년 초과 합 계 부동산구입자금 4,035 2,017 - - 6,052 운용자금 83 194,969 116,200 - 311,252 RP매도 61,100 - - - 61,100 후순위사채 202,000 - 170,000 529,000 901,000 합 계 267,218 196,986 286,200 529,000 1,279,404 35-3-2 당기말 현재 차입부채와 관련된 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 담보제공처 담보제공자산 금 액 부동산구입자금 DVB bank 외 투자부동산 57,690 운용자금 산은캐피탈 외 대출채권 등 4,553 합 계 62,243 36. 파생상품 36-1 연결회사는 보고기간종료일 현재 외화유가증권의 환율변동위험과 이자율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도계약과 통화스왑계약 등을 체결하고 있습니다. 36-2 연결회사는 상기 파생상품 계약 중에 위험회피회계의 요건을 충족하고 있는 거래에 대해서는 공정가치위험회피회계와 현금흐름위험회피회계 및 해외사업장순투자위험회피회계를 적용하고 있으며, 위험회피유형에 대한 정보는 다음과 같습니다. 유형 위험회피대상항목 위험회피수단 회피대상위험 공정가치위험회피 외화예치금, 외화당기손익인식금융자산, 외화당기손익-공정가치측정금융자산외화매도가능금융자산, 외화기타포괄손익-공정가치측정금융자산,외화상각후원가측정금융자산외화만기보유금융자산,외화대출채권, 외화차입부채 통화선도, 통화스왑 환율 원화기타포괄손익-공정가치측정금융자산원화매도가능금융자산 이자율스왑 이자율 현금흐름위험회피 외화예치금, 외화매도가능금융자산,외화기타포괄손익-공정가치측정금융자산,외화상각후원가측정금융자산외화만기보유금융자산, 예상매도가능금융자산,예상기타포괄손익-공정가치측정금융자산 통화스왑, 채권선도 환율, 이자율 외화대출채권 통화스왑, 이자율스왑 환율, 이자율 해외사업장순투자위험회피 해외투자목적 투자신탁 통화선도 환율 36-3 보고기간종료일 현재 파생상품 계약의 평가내역은 다음과 같습니다. <당기말 및 당기> (단위: 백만원) 구 분 미결제약정금액 연결재무상태표 연결포괄손익계산서 자 산 부 채 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 매매목적 : 이자율스왑 10,620 5 - - - - 148 이자율선물 27,620 - - - - 4,976 5,062 주식선물 12,244 - - - - 14,719 12,966 통화선물 212,484 3,690 - - - 14,608 12,178 소 계 262,968 3,695 - - - 34,303 30,354 공정가치위험회피목적 : 통화선도 11,076,724 152,894 89,563 - - 114,517 128,135 현금흐름위험회피목적 : 통화스왑 6,271,862 82,744 137,879 55,432 16,771 56,019 147,416 채권선도 1,149,699 78,374 23,843 80,734 31,799 171,943 (10,063) 소 계 7,421,561 161,118 161,722 136,166 48,570 227,962 137,353 해외사업장순투자위험회피목적 : 통화선도 410,858 1,324 - - 89,673 27,577 - 기타 : 신용위험조정 - (246) (1,464) - - - 584 합 계 19,172,111 318,785 249,821 136,166 138,243 404,359 296,426 <전기말 및 전기> (단위: 백만원) 구 분 미결제약정금액 연결재무상태표 연결포괄손익계산서 자 산 부 채 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 매매목적 : 이자율옵션 - - - - - 163 - 이자율스왑 11,790 153 - - - 165 - 이자율선물 17,310 - - - - 3,142 3,117 주식선물 9,167 - - - - 13,299 16,126 통화선물 15,105 - - - - 8,270 8,667 통화선도 66,464 2,806 - - - 2,709 106 기타 - - 595 - - 1,264 - 소 계 119,836 2,959 595 - - 29,012 28,016 공정가치위험회피목적 : 통화선도 10,631,857 475,113 76,232 - - 462,736 82,622 현금흐름위험회피목적 : 통화스왑 5,722,244 106,019 201,080 77,432 30,617 110,051 114,470 채권선도 1,154,096 3,224 136,336 3,823 185,019 3,224 151,034 이자율스왑 20,338 - 57 - 57 - 59,594 소 계 6,896,678 109,243 337,473 81,255 215,693 113,275 325,098 해외사업장순투자위험회피목적 : 통화선도 1,361,995 11,172 - - 104,435 63,704 - 기타 : 신용위험조정 - (327) (2,006) - - 1,239 315 합 계 19,010,366 598,160 412,294 81,255 320,128 669,966 436,051 36-4 위험회피목적 관련 손익36-4-1 당기 중 공정가치위험회피에서 위험회피의 비효과적인 부분으로 인하여 당기손익으로 인식한 금액 및 계정과목은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 공정가치 위험회피지정관련손익 (헤지대상)(주2) 공정가치 위험회피지정관련손익 (헤지수단) 당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분(주1) 공정가치위험회피 환위험 158,353 5,000 - (주1) 관련 계정과목은 금융상품투자수익, 금융상품투자비용으로 표시되어 있습니다(주2) 보고기간말 현재 보유하고 있는 위험회피대상 관련하여 당기 전체 기간동안 인식한 손익입니다. 36-4-2 당기 중 현금흐름위험회피에서 위험회피의 비효과적인 부분으로 인하여 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 금액 및 계정과목은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기타포괄손익으로 인식한 보고기간의 위험회피손익 당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분(주1) 현금흐름위험회피적립금에서 당기손익으로 재분류한 금액(주1) 현금흐름위험회피 이자율위험 182,007 (3) 1 환위험 (21,656) 73 (148,782) 해외사업순투자위험회피 환위험 (26,683) (4,050) 2,967 합 계 133,668 (3,980) (145,814) (주1) 관련 계정과목은 금융상품투자수익, 금융상품투자비용으로 표시되어 있습니다. 36-4-3 미래현금흐름의 금액, 시기, 불확실성당기 중 위험회피수단의 시기별 명목금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 3년이내 3년초과 4년 이내 4년초과 5년 이내 5년 초과 합 계 이자율위험 명목금액 489,845 518,900 126,618 18,277 - - 1,153,640 환위험 명목금액 12,509,847 2,564,397 1,662,498 171,637 210,322 - 17,118,701 해외사업순투자위험회피 명목금액 595,123 41,679 - - - - 636,802 37. 확정급여자산 37-1 보험수리적 주요가정 구 분 비율(%) 당기말 전기말 할인율 4.13 ~ 4.89 5.12 ~ 5.72 퇴직율 7.92 ~ 48.23 7.92 ~ 47.17 사망률 0.02 ~ 0.05 0.02 ~ 0.05 기대임금상승률 2.6 ~ 5.81 2.2 ~ 5.21 37-2 보고기간종료일 현재 확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무 447,092 398,417 사외적립자산의 공정가치(주1) (534,702) (522,704) 순확정급여자산잔액 (87,610) (124,287) (주1) 연결회사의 사외적립자산은 DB생명보험㈜ 등에 예치된 정기예금 등으로 구성되어 있으며, 일부는 국민연금법의 규정에 의해 납부한 국민연금전환금입니다. 37-3 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 기초 확정급여채무 398,417 428,357 기중 변동내역 : 당기근무원가 34,371 38,711 이자비용 19,561 10,658 확정급여제도의 재측정요소 44,369 (34,883) 지급액 (47,793) (42,003) 기타 (1,833) (2,423) 당기말 확정급여채무 447,092 398,417 37-4 당기 및 전기 중 확정급여제도에 따라 총포괄손익에 인식한 비용은 다음과같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 당기손익: 당기근무원가 34,371 38,711 순이자비용 (6,490) 118 소 계 27,881 38,829 기타포괄손익: 확정급여제도의 재측정요소 52,634 (32,706) 합 계 80,515 6,123 37-5 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 기초 사외적립자산 522,704 422,172 기중 변동내역 : 사용자 기여금 39,444 132,280 이자수익 26,051 10,540 확정급여제도의 재측정요소 (8,265) (2,177) 지급액 (43,078) (38,115) 기타 (2,154) (1,996) 당기말 사외적립자산 534,702 522,704 37-6 당기 및 전기 중 확정급여부채 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무 인구통계적가정 변경효과 17 490 재무적가정 변경효과 43,932 (51,584) 경험조정 420 16,211 소 계 44,369 (34,883) 사외적립자산 사외적립자산 기대수익 26,051 10,540 사외적립자산 실제수익 (17,786) (8,363) 소 계 8,265 2,177 합 계 52,634 (32,706) 37-7 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 보험수리적가정에 따른 민감도는 다음과같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 1% 증가시 1% 감소시 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (30,747) 34,840 (23,287) 26,287 임금인상율 35,076 (31,497) 26,871 (24,181) 37-8 보고기간종료일 현재 확정급여제도의 1년 내 납입할 예상 기여금은 37,401백만원입니다.37-9 보고기간종료일 현재 확정급여부채 산출 시 적용된 평균만기는 4.61 ~ 10.88년입니다. 38. 기타부채 38-1 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 사채 1,214,331 기타차입금 770,892 미지급금 227,133 미지급비용 456,063 임대보증금 9,818 임대보증금현재가치할인차금 (414) 그밖의기타금융부채(주1) 864,439 합 계 3,542,262 (주1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따라 계상된 리스부채가 포함되어 있습니다. 38-1-2 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 명목금액 현재가치할인차금 장부금액 리스부채-부동산 37,094 (1,200) 35,894 리스부채-기타 3,256 (65) 3,191 합 계 40,350 (1,265) 39,085 38-1-2 전기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 전기초 증 가 해 지 이자비용 환 산 원금 지급 전기말 리스부채-부동산 34,955 43,542 (2,164) 760 226 (41,425) 35,894 리스부채-기타 5,033 567 (139) 78 6 (2,355) 3,190 합 계 39,988 44,109 (2,303) 838 232 (43,780) 39,084 리스에 대하여 전기 중 총 44,865백만원의 현금유출이 있었습니다. 38-1-3 전기말 현재 리스부채의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1년 미만 1년 이상~ 2년 미만 2년 이상~ 5년 미만 5년 이상 합 계 리스부채-부동산 20,470 9,327 6,042 1,255 37,094 리스부채-기타 221 2,473 561 1 3,256 합 계 20,691 11,800 6,603 1,256 40,350 38-1-4 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 통화 연이자율 장부금액 부동산구입자금 USD US Libor+1.325% 17,893 부동산구입자금 USD US Libor+2.85% 9,913 운용자금 KRW 1.95% ~ 7.9% 355,686 RP매도 KRW - 571,900 후순위사채 KRW 3.37% ~ 5.20% 1,032,000 사채발행할인차금 (2,169) 합 계 1,985,223 38-1-5 전기말 현재 차입부채의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 1년 이하 1년 초과 ~ 2년 이하 2년 초과 ~ 4년 이하 4년 초과 합 계 부동산구입자금 15,848 9,976 1,983 - 27,807 운용자금 185,382 121,558 48,746 - 355,686 RP매도 571,900 - - - 571,900 후순위사채 - 202,000 - 830,000 1,032,000 합 계 773,130 333,534 50,729 830,000 1,987,393 38-1-6 전기말 현재 차입부채와 관련된 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 담보제공처 담보제공자산 장부금액 부동산구입자금 DVB bank 외 투자부동산 136,616 운용자금 전북은행 외 예금 5,040 운용자금 산은캐피탈 외 대출채권 등 12,000 합 계 153,656 38-2 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 선수금 28,624 32,292 선수수익 24,717 26,397 미지급부가세 1,098 712 예수금 22,986 26,877 복구충당부채 10,760 9,419 휴면보험금충당부채 31,003 34,600 카드슈랑스충당부채 236 319 미사용약정충당부채 5,962 27 기타장기종업원급여 24,323 20,820 그밖의기타부채 86,380 66,760 합 계 236,089 218,223 38-2-1 당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 기 초 9,419 8,359 사용액 (915) (543) 신규 발생 및 재추정 1,591 1,560 순전입액 665 43 기 말 10,760 9,419 38-2-2 당기 및 전기 중 휴면보험금충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 기 초 34,599 32,439 증 가 - 2,190 감 소 (3,596) (29) 기 말 31,003 34,600 38-2-3 당기 및 전기 중 카드슈랑스충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 기 초 319 421 증 가 - - 감 소 (83) (102) 기 말 236 319 38-2-4 당기 및 전기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 28 - - 28 미사용약정충당부채 전입 3,023 2,284 627 5,934 당기말 3,051 2,284 627 5,962 <전기> (단위: 백만원) 구 분 금 액 전기초 6 증가 22 감소 (1) 전기말 27 39. 우발채무와 약정사항 39-1 보고기간종료일 현재 연결회사의 보증보험 가입내역은 다음과 같습니다. 당기말 현재 연결회사의 손해보험부문는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)에 부보금액 66,551백만원의 보증보험에 가입하고 있습니다. 39-2 보고기간종료일 현재 연결회사와 관련되어 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 건, 백만원) 구 분 소송건수 소송금액 내 용 당기말 전기말 당기말 전기말 제 소 322 373 22,429 48,572 구상금 등 피 소 1,756 1,899 316,567 365,374 손해배상 등 39-3 연결회사의 보고기간종료일 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 업체명 분류 약정금액 미사용한도 현대카드 전자단기 사채 외 원화대출약정 6,322,361 2,091,971 IMM 세컨더리 벤처펀드 5호 외 Capital Call 방식 출자약정 6,200,316 2,334,241 합 계 12,522,677 4,426,212 39-4 연결회사는 보고기간종료일 현재 국내의 금융기관보험대리점(손해보험부문 48개 및 생명보험부문 18개)과 방카슈랑스보험상품 판매제휴계약을 체결하고 있습니다. 이에 따라 상기 금융기관보험대리점은 연결회사의 보험대리점으로서 연결회사를대리하여 관련법규에서 규정하고 있는 보험상품에 대한 보험계약의 체결(청약에 대한 승낙제외), 보험료의 수령 등의 업무를 수행하고 있습니다. 또한 연결회사는 상기 계약에 따라 금융기관보험대리점이 모집한 보험계약에 대하여 일정률의 수수료를 지급하고 있으며, 당기 및 전기 중 각각 10,427백만원 및 12,458백만원의 수수료를 사업비로 계상하였습니다. 39-5 보고기간종료일 현재 연결회사의 손해보험부문은 신한은행과 한도 20억원의 당좌차월 약정과 하나은행과 한도 100억원, 신한은행 200억, 씨티은행 300억원의 일중당좌차월약정을 체결하고 있으며, 생명보험부문은 국민은행과 한도 10억원의 당좌차월약정과 한도 15억원의 일중당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 39-6 보고기간종료일 현재 연결회사의 할부금융부문에서 서울보증보험으로부터 424백만원의 공탁보증을 제공받고 있습니다. 40. 자본40-1 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며 1주의 금액 및 발행한 보통주식의 수는 각각 500원과 70,800,000주입니다. 40-2 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 25,978 25,978 자산재평가적립금(주1) 11,935 11,935 기타자본잉여금 48,066 48,066 합 계 85,979 85,979 (주1) 자산재평가법에 따른 재평가적립금으로 재평가세의 납부, 자본에의 전입, 재평가일 이후 발생한 이월결손금의 보전, 환율조정 계정상의 금액과 상계 이외에는 처분이 제한되어 있습니다.40-3 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (152,492) (152,492) 기타자본조정 (134) - 합 계 (152,626) (152,492) 40-4 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 백만원) 구 분 평가손익 등 계약자지분(주1) 법인세효과 비지배지분 잔 액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (4,204,869) - 1,003,212 7,387 (3,194,270) 위험회피파생상품평가손익 (74,660) - 18,661 (106) (56,105) 관계기업 기타포괄손익항목에 대한 지분변동 32,354 - (374) - 31,980 해외사업환산손익 123,518 - (29,970) (743) 92,805 확정급여부채의 재측정요소 (80,990) - 19,866 21 (61,103) 유형자산재평가잉여금 369,033 - (90,099) - 278,934 보험계약자산(부채)순금융손익 3,626,491 - (863,371) (5,493) 2,757,627 재보험계약자산(부채)순금융손익 4,583 - (706) (103) 3,774 합 계 (204,540) - 57,219 963 (146,358) <전기말> (단위: 백만원) 구 분 평가손익 등 계약자지분(주1) 법인세효과 비지배지분 잔 액 매도가능금융자산평가손익 (2,015,002) (55) 494,543 219 (1,520,295) 만기보유금융자산평가손익 18,267 197 (6,566) 540 12,438 위험회피파생상품평가손익 (238,873) - 58,772 138 (179,963) 관계기업 기타포괄손익항목에 대한 지분변동 12,686 - (493) - 12,193 해외사업환산손익 151,467 - (37,468) 475 114,474 확정급여부채의 재측정요소 (28,668) - 7,191 6 (21,471) 유형자산재평가잉여금 369,034 - (90,995) - 278,039 보험계약자산(부채)순금융손익 5,739,488 - (1,376,707) (9,601) 4,353,180 재보험계약자산(부채)순금융손익 (11,914) - 3,606 (167) (8,475) 합 계 3,996,485 142 (948,117) (8,390) 3,040,120 (주1) 계약자지분에는 사업결합시 공정가치 배분효과가 포함되어 있습니다. 40-5 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 23,109 23,109 기타법정적립금 4,480 4,480 임의적립금 4,594,265 4,014,265 대손준비금 94,673 100,444 비상위험준비금 1,378,571 1,248,820 미처분이익잉여금 4,319,056 3,616,124 합 계 10,414,154 9,007,242 40-6 당기 및 전기의 지배기업 이익잉여금처분계산서(안)은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당기말 전기말 I. 미처분이익잉여금 2,594,977 2,077,298 1. 전기이월미처분이익잉여금 1,103,306 19,746 2. 회계정책변경효과(주1) (44,612) 110,609 3. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분손익 재분류 (463) - 4. 당기순이익 1,536,746 1,946,943 II. 이익잉여금 이입액 590,000 11,959 1. 대손준비금 - 11,959 2. 임의적립금 590,000 - III. 이익잉여금처분액 3,159,139 985,951 1. 배당금 318,230 276,200 2. 해약환급금준비금 2,645,780 - 3. 비상위험준비금 136,483 129,751 4. 대손준비금 58,646 - 5. 임의적립금 - 580,000 IV. 차기이월미처분이익잉여금 25,838 1,103,306 (주1) 전기 이익잉여금처분계산서는 한국채택국제회계기준 제1117호 보험계약 전환효과를 반영하여 재작성한 것이며, 당기는 한국채택국제회계기준 제1109호 금융상품 전환효과를 반영한 것 입니다.당기의 이익잉여금처분계산서는 2024년 3월 22일 주주총회에서 확정될 예정입니다.(전기 처분확정일 : 2023년 3월 24일) 41. 현금흐름표 41-1 현금흐름표의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산이며, 영업활동으로 인한 현금흐름은 간접법으로 표시하고 있습니다. 41-2 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출시 반영된 수익 및 비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당 기 전 기 보험비용 1,383,164 1,047,724 재보험비용 825,181 671,414 보험금융비용 1,256,757 1,082,834 재보험금융비용 23,472 18,034 신용손실충당금전입 90,290 - 대손상각비 - 40,803 퇴직급여 27,881 38,830 감가상각비 87,751 87,680 무형자산상각비 42,557 34,807 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 168,921 - 당기손익-공정가치측정금융상품처분손실 31,368 - 기타포괄손익-공정가치측정금융상품처분손실 52,422 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손 22,878 - 단기매매금융자산평가손실 - 153,706 당기손익인식지정금융상품평가손실 - 1,529 매도가능금융자산처분손실 - 82,279 매도가능금융자산평가손실 - 151 매도가능금융자산손상차손 - 80,354 만기보유금융자산상환손실 - 1 관계기업투자주식관련손실 - 8,164 매매목적파생상품평가손실 30,354 28,016 위험회피목적파생상품처분손실 923,115 1,384,716 위험회피목적파생상품평가손실 229,356 197,887 이자비용 381,226 230,690 외화거래손실 114,307 190,933 유형자산처분손실 89 1,290 투자부동산손상차손 - 33,091 무형자산손상차손 44 152 복구충당부채전입 983 469 임차료비용 1,551 737 리스해지손실 13 67 기타비용 261 - 보험수익 (14,574,000) (13,692,449) 재보험수익 272,589 106,385 보험금융수익 (143,444) (233,444) 재보험금융수익 (41,689) (35,912) 신용손실충당금환입 (8,452) - 대손충당금환입 - (2,377) 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 (388,698) - 당기손익-공정가치측정금융상품처분이익 (74,850) - 기타포괄손익-공정가치측정금융상품처분이익 (8,678) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손환입 (1,640) - 상각후원가유가증권처분이익 (242) - 단기매매금융자산평가이익 - (23,987) 매도가능금융자산처분이익 - (76,087) 매도가능금융자산손상차손환입 - (1,384) 관계기업투자주식관련이익 (8,067) (776) 매매목적파생상품평가이익 (34,303) (28,849) 위험회피목적파생상품처분이익 (380,714) (355,776) 위험회피목적파생상품평가이익 (145,231) (562,669) 이자수익 (1,759,891) (1,584,207) 배당금수익 (21,672) (395,174) 외화거래이익 (498,110) (791,062) 유형자산처분이익 (10) (179) 투자부동산처분이익 - (18,431) 무형자산손상차손환입 (15) - 복구충당부채환입 (329) (426) 임대료수익 (2,334) (1,490) 리스해지이익 (60) (79) 합 계 (12,125,899) (12,282,015) 41-3 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출시 반영된 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당 기 전 기 예치금 (56,231) (56,201) 당기손익-공정가치측정금융자산 230,627 - 당기손익인식금융자산 - 893,057 대출채권 (860,366) 353,420 이연대출부대손익 25,695 36,719 보험계약자산부채 12,891,134 11,603,970 재보험계약자산부채 (1,497,150) (1,130,618) 투자계약부채 2,119,668 (996,294) 미수금 42,993 (139,019) 미수수익 (14,699) (8,843) 공탁금 201 (358) 받을어음 871 (877) 선급비용 (5,352) 839 선급금 (4,801) (10,230) 그밖의 기타자산 408 (244) 당기손익인식금융부채 - (9,997) 미지급금 (21,425) 80,389 미지급비용 5,499 86,663 복구충당부채 (905) (979) 그밖의 기타부채 98,514 192,665 퇴직금의 지급 (43,838) (136,596) 합 계 12,910,843 10,757,466 41-4 당기 및 전기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 대출채권및수취채권의 제각 등 (17,223) (9,451) 유형자산과 투자부동산 간의 대체 103,707 (6,208) 리스 사용권자산의 증가 (50,896) (45,677) 복구충당부채로 인한 유형자산 증가 1,592 1,996 선급금의 무형자산 대체 5,550 26,937 선급금의 유형자산 대체 - 27,275 유형자산 취득대금과 미지급금의 조정 294 (598) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,288,826 - 매도가능금융자산평가손실 - (1,906,975) 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산 재분류 - (3,206,672) 만기보유금융자산평가손실 - (150,916) 관계기업 기타포괄에 대한 지분변동의 증가 19,787 (3,186) 위험회피목적파생상품평가손실 95,082 (99,535) 해외사업환산이익 10,235 100,863 보험계약관련 금융손익 (1,599,661) 4,234,805 재보험계약관련 금융손익 12,186 (6,171) 확정급여부채 재측정요소의 변동 (39,664) 24,446 41-5 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 백만원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 기 타 당기말 임대보증금 9,404 5,307 (364) 14,347 차입부채 1,985,223 (707,188) (318) 1,277,717 리스부채 39,082 (47,932) 49,560 40,710 합 계 2,033,709 (749,813) 48,878 1,332,774 <전기> (단위: 백만원) 구 분 전기초 재무활동현금흐름 기 타 전기말 임대보증금 22,424 (12,805) (215) 9,404 차입부채 1,602,253 380,606 2,365 1,985,224 리스부채 39,988 (43,780) 42,875 39,083 합 계 1,664,665 324,021 45,025 2,033,711 42. 특수관계자와의 거래 42-1 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 기업명 관계기업 DB금융투자㈜, 안청재산보험주식유한공사, PTI 관계기업의 종속기업 ㈜DB저축은행, DB자산운용㈜ 외 기타 및 대규모기업집단계열회사 DB스탁인베스트㈜, ㈜DB Inc., DB인베스트㈜, 동부철구㈜, ㈜DB메탈, ㈜DB월드, ㈜DB하이텍, DB FIS㈜, DB김준기문화재단 외 42-2 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 25,369 25,121 퇴직 후 급여 1,249 1,546 합 계 26,618 26,667 42-3 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 백만원) 특수관계자명 특수관계자명 수 익 비 용 유ㆍ무형자산 취득(주1) 관계기업 DB금융투자㈜ 2,250 669 - 안청재산보험주식 유한공사 688 - - PTI 1,674 - - 기타 특수관계자 ㈜DB Inc. 5,376 43,480 30,000 ㈜DB메탈 898 306 - ㈜DB월드 443 546 - ㈜DB하이텍 2,259 - - ㈜DB저축은행 170 204 - DB FIS㈜ 64 56,855 - DB김준기문화재단 166 2,000 - DB자산운용㈜ 153 188 - DB인베스트㈜ 8 - - ㈜DB글로벌칩 13 - - 디비커뮤니케이션즈 65 - - 합 계 14,227 104,248 30,000 <전기> (단위: 백만원) 특수관계자명 특수관계자명 수 익 비 용 유ㆍ무형자산 취득(주1) 관계기업 DB금융투자㈜ 2,367 - - 안청재산보험주식 유한공사 651 - - PTI 1,217 - - 기타 특수관계자 ㈜DB Inc. 4,504 36,221 8,649 ㈜DB메탈 770 - 10,008 ㈜DB월드 379 629 - ㈜DB하이텍 1,972 - - ㈜DB저축은행 182 366 - DB FIS㈜ 65 47,626 - DB김준기문화재단 127 2,065 - DB자산운용㈜ 137 - - DB인베스트㈜ 8 - - 합 계 12,379 86,907 18,657 (주1) ㈜DB Inc.로부터 취득한 무형자산 중 일부는 취득이 완료되지 않아 선급금으로계상하고 있습니다. 42-4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 자 산 부 채 예치금 기타채권 최선추정부채 투자계약부채 차입부채 임대보증금 기타채무 관계기업 DB금융투자㈜ 1,001 - - 16,576 10,900 1,228 - 기타 특수관계자 ㈜DB Inc. - 13,710 (1) 7,097 - 626 16,292 ㈜DB메탈 - 2 (2) 3,617 - 260 - ㈜DB월드 - - - 582 - 132 39 ㈜DB하이텍 - 26 - 32,607 - 151 - ㈜DB저축은행 3 - - 6,868 - 2 - DB자산운용㈜ - - - - - 14 - DB FIS㈜ - - - 5,261 - - 4,704 DB김준기문화재단 - - - - - 92 - DB인베스트㈜ - - - - - 142 - ㈜DB글로벌칩 - - - 5,861 - - - 디비커뮤니케이션즈 - - - - - 104 - 합 계 1,004 13,738 (3) 78,469 10,900 2,751 21,035 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 자 산 부 채 예치금 기타채권 최선추정부채 투자계약부채 차입부채 임대보증금 기타채무 관계기업 DB금융투자㈜ 1,000 - - 19,291 - 1,252 - 기타 특수관계자 ㈜DB Inc. - 5,970 - 7,428 - 588 1,337 ㈜DB메탈 - 2 - 2,096 - 222 - ㈜DB월드 - - - 431 - 108 38 ㈜DB하이텍 - 21 - 30,730 - 117 - ㈜DB저축은행 3 172 - 6,032 - 2 - DB FIS㈜ - - - 4,858 - - 3,302 DB김준기문화재단 - - - - - 71 - DB인베스트㈜ - - - - - 141 - 합 계 1,003 6,165 - 70,866 - 2,501 4,677 42-5 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래(주1) 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 출자 회수 관계기업 DB금융투자㈜ - - 10,900 - - - <전기> (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래(주1) 자금차입 거래 현금출자 대 여 회 수 차 입 상 환 출 자 회 수 관계기업 DB금융투자㈜ - 28,000 - - - - 기타 특수관계자 DB김준기문화재단 - - - 10,000 - - 합 계 - 28,000 - 10,000 - - (주1) 예치금에 대한 자금거래내역은 제외하였습니다. 42-6 당기 및 전기 중 연결회사의 주요 특수관계자를 통하여 채권 등을 매매한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 당 기 전 기 매 도 매 수 매 도 매 수 DB금융투자(주) 784,172 1,116,170 1,239,235 1,351,245 43. 금융자산과 금융부채의 공정가치43-1 보고기간종료일 현재 공정가치 산정방법은 다음과 같습니다.가. 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다.나. 파생상품을 제외한 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거 래로부터의 가격과 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.다. 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용할 수 없는 경우에는 (보고일 현재 관찰 가능한 시장이자율을 통해 추정한) 수익률곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를 추정하였습니다.라. 재무상태표에 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 활 성시장이 존재하는 경우 활성시장 공시가격을 사용합니다. 활성시장이 없는 경 우에는 유사한 금융상품의 시장이자율로 예상미래현금을 할인하여 산출합니다. 명시된 이자율이 없는 단기수취채권 및 단기지급채무와 만기가 1년 이내이거나 변동금리부인 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므 로 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용 할 수 없는 경우 (보고기간종료일 현재 관찰 가능한 시장이자율을 통해 추정한) 수익률 곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를 추정하였습니다. 43-2 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및예치금 1,517,693 1,517,693 당기손익-공정가치측정금융자산 예치금 29,908 29,908 지분상품 469,521 469,521 채무상품 10,098,769 10,098,769 대출채권 349,650 349,650 매매목적파생상품자산 3,695 3,695 소 계 10,951,543 10,951,543 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 359,098 359,098 채무상품 22,804,693 22,804,693 대출채권 3,029,528 3,029,528 소 계 26,193,319 26,193,319 상각후원가측정유가증권 1,178,783 1,178,783 상각후원가측정대출채권 14,127,896 13,738,850 상각후원가측정기타수취채권 937,002 936,513 소 계 16,243,681 15,854,146 위험회피목적파생상품자산 315,090 315,090 합 계 55,221,326 54,831,791 금융부채 : 투자계약부채 7,859,935 7,859,935 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품부채 - - 위험회피목적파생상품부채 249,821 249,821 상각후원가측정금융부채 2,919,233 2,919,231 합 계 11,028,989 11,028,987 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및예치금 1,307,945 1,307,945 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산 지분상품 1,069,458 1,069,458 채무상품 817,859 817,859 매매목적파생상품자산 2,959 2,959 소 계 1,890,276 1,890,276 당기손익인식지정금융자산 지분상품 18,555 18,555 매도가능금융자산 지분상품 6,772,556 6,772,556 채무상품 13,086,454 13,086,454 소 계 19,859,010 19,859,010 만기보유금융자산 채무상품 11,870,957 8,626,262 대여금및수취채권 18,136,110 16,156,260 위험회피목적파생상품자산 595,201 595,201 합 계 53,678,054 48,453,509 금융부채 : 투자계약부채 5,487,530 5,487,530 당기손익인식금융부채 매매목적파생상품부채 595 595 위험회피목적파생상품부채 411,700 411,700 기타금융부채 3,503,178 3,503,757 합 계 9,403,003 9,403,582 43-3 금융상품의 공정가치 체계금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 구분하고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치 수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) 43-3-1 보고기간종료일 현재 공정가치 평가대상 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치 체계로 분류하고 있습니다. <당기말> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 예치금 - 29,908 - 29,908 지분상품 467,973 - 1,548 469,521 채무상품 454,002 4,462,775 5,181,992 10,098,769 대출채권 27,300 - 322,350 349,650 매매목적파생상품자산 - 3,695 - 3,695 소 계 949,275 4,496,378 5,505,890 10,951,543 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품(주1) 20,217 333,539 5,342 359,098 채무상품 8,435,797 14,092,366 276,530 22,804,693 대출채권 - 1,788,820 1,240,708 3,029,528 소 계 8,456,014 16,214,725 1,522,580 26,193,319 위험회피목적파생상품자산 - 315,090 - 315,090 합 계 9,405,289 21,026,193 7,028,470 37,459,952 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품부채 - - - - 위험회피목적파생상품부채 - 249,821 - 249,821 합 계 - 249,821 - 249,821 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 지분상품 중 공정가치 서열체계 수준 3의 금액은 비시장성지분상품 중 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하여 평가한 것입니다. <전기말> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산 지분상품 514,491 554,967 - 1,069,458 채무상품 678,211 139,648 - 817,859 매매목적파생상품자산 - 2,959 - 2,959 소 계 1,192,702 697,574 - 1,890,276 당기손익인식지정금융자산 지분상품 - 18,555 - 18,555 매도가능금융자산 지분상품(주1) 154,578 2,417,796 4,200,182 6,772,556 채무상품 2,505,101 10,339,290 242,063 13,086,454 소 계 2,659,679 12,757,086 4,442,245 19,859,010 위험회피목적파생상품자산 - 595,201 - 595,201 합 계 3,852,381 14,068,416 4,442,245 22,363,042 금융부채: 당기손익인식금융부채 매매목적파생상품부채 - 595 - 595 위험회피목적파생상품부채 - 411,700 - 411,700 합 계 - 412,295 - 412,295 (주1) 매도가능금융자산의 지분상품 중 공정가치서열체계 수준 3의 금액은 비시장성지분상품 중 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하여 평가한 것입니다. 다만, 비시장성 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가한 금액은 전기말 현재 6,706백만원입니다. 43-3-2 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 예치금 29,908 Hull & White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션 할인율, 기준금리 커브기준금리 변동성 채무상품 4,462,775 순자산접근법, DCF모형,Hull & White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션 순자산가격, 할인율,기준금리 커브,기준금리 변동성 매매목적파생상품자산 3,695 DCF모형 환율, 금리커브 소 계 4,496,378 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 333,539 Hull & White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션 할인율, 기준금리 커브,기준금리 변동성 채무상품 14,092,366 DCF모형,Hull & White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션 할인율, YTM, YTM 변동성,기준금리 커브,기준금리 변동성 대출채권 1,788,820 DCF모형 할인율 소 계 16,214,725 위험회피목적파생상품자산 315,090 DCF모형 환율, 금리커브 합 계 21,026,193 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품부채 - DCF모형 환율, 금리커브 위험회피목적파생상품부채 249,821 DCF모형 환율, 금리커브 합 계 249,821 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산 지분상품 554,967 기준가격 기준가격 채무상품 139,648 DCF모형 할인율 매매목적파생상품자산 2,959 Hull and White 이자율 모형 할인율, 기준금리 커브, 기준금리 변동성 소 계 697,574 당기손익인식지정금융자산 지분상품 18,555 DCF모형 할인율, 발행이자율, 잔존만기,신용등급 매도가능금융자산 지분상품 2,417,796 기준가격, 자산가치법 기준가격, 자산가치 채무상품 10,339,290 DCF모형, Hull and White 이자율모형 등 할인율, 기준금리 커브, 기준금리 변동성, 변동성, YTM 등 소 계 12,757,086 위험회피목적파생상품자산 595,201 DCF모형 환율, 금리커브 합 계 14,068,416 금융부채: 당기손익인식금융부채 매매목적파생상품부채 595 DCF모형 환율, 금리커브 위험회피목적파생상품부채 411,700 DCF모형 환율, 금리커브 합 계 412,295 연결회사는 할인율 측정시 사용되는 파라미터가 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 산출할 경우 수준2로 분류하였습니다. 43-3-3 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측불가능 투입변수 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 금융자산: 당기손익-공정가치측정유가증권 지분상품 1,548 순자산가치접근법 순자산가치 순자산가치 순자산가치 상승에 따라공정가치 상승 채무상품 5,181,992 순자산가치접근법 순자산가치 순자산가치 순자산가치 상승에 따라공정가치 상승 대출채권 322,350 DCF모형 할인율 부도상관관계 부도상관계수 변동에따라 공정가치 금액 변동 소 계 5,505,890 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 5,342 현금흐름할인법, 유사기업비교법, 순자산가치접근법, 시장접근법 할인율, 성장률, 순자산가격, 유사상장기업의 주가배수 할인율, 성장률, 순자산가격, 유사상장기업의 주가배수 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 / 성장율 상승에 따라 공정가치 상승 채무상품 276,530 Loss Bucketing 방법론, Waterfall 구조분석, 담보자산 현금흐름 분석 개별 CDS, 개별 CDS 회수율, 기초자산 현금흐름, 할인율 부도상관관계 부도상관계수 변동에따라 공정가치 금액 변동 대출채권 1,240,708 DCF모형 할인율 부도율, 회수율, 상관계수 부도상관계수 변동에따라 공정가치 금액 변동 소 계 1,522,580 합 계 7,028,470 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측불가능 투입변수 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 금융자산: 매도가능금융자산 지분상품 4,200,182 기준가격,순자산가치접근법 기준가격 기준가격, 순자산가치 기준가격, 순자산가치 상승에 따라 공정가치 상승 채무상품 242,063 Loss Bucketing,Waterfall 구조분석,담보자산 현금흐름분석 개별 CDS, 개별 CDS 회수율, 기초자산 현금흐름, 할인율 부도상관계수 부도상관계수 변동에따라 공정가치 금액 변동 합 계 4,442,245 43-3-4 보고기간종료일 현재 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융자산 및 부채이며, 공정가치 변동이 당기손익 또는 기타포괄손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 분석대상공정가치 당기손익인식 기타포괄손익인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품(주1) 2,194 - - 282 (122) 채무상품(주2) 276,530 - - 2,010 (1,039) 합 계 278,724 - - 2,292 (1,161) (주1) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률을 1%p 상승시키거나 할인율을 1%p 증가 또는 감소시킴으로서 공정가치 변동을 산출.(주2) 주요 관측불가능한 투입변수인 부도상관계수를 10%p만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출.기준가격을 사용하는 등 실무적으로 민감도 분석이 불가능한경우는 민감도 분석대상에서 제외하였습니다. 43-3-5 당기 및 전기 중 연결재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채의 공정가치체계 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 백만원) 구 분 당기초 당기손익 포괄손익 취 득 처 분 수준3으로의 이동 당기말 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산: 지분상품 1,479 69 - - - - 1,548 채무상품 4,159,012 16,143 - 868,243 (389,701) 528,295 5,181,992 대출채권 - 5,281 - 317,069 - - 322,350 소 계 4,160,491 21,493 - 1,185,312 (389,701) 528,295 5,505,890 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분상품 5,698 - (356) - - - 5,342 채무상품 242,063 14,578 19,889 - - - 276,530 대출채권 1,370,379 1,022 46,446 234,205 (411,344) - 1,240,708 소 계 1,618,140 15,600 65,979 234,205 (411,344) - 1,522,580 합 계 5,778,631 37,093 65,979 1,419,517 (801,045) 528,295 7,028,470 <전기> (단위: 백만원) 구 분 전기초 당기손익 포괄손익 취 득 처 분 수준3으로의 이동 전기말 금융자산: 매도가능금융자산: 지분상품 4,075,750 (22,368) (51,876) 799,175 (600,499) - 4,200,182 채무상품 274,658 5,047 (44,678) 111,832 (104,797) - 242,062 합 계 4,350,408 (17,321) (96,554) 911,007 (705,296) - 4,442,244 43-3-6 당기 및 전기의 공정가치 수준 3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 자산 및 부채에 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 총손익 중당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련당기손익 인식액 총손익 중당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산 23,049 21,493 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 15,600 15,600 - - 매도가능금융자산 기타손익 - - 44,403 16,395 매도가능금융자산 손상차손 - - (33,716) (33,666) 합 계 38,649 37,093 10,687 (17,271) 43-3-7 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치 체계로 분류하고 있습니다. <당기말> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 현금및예치금 12 1,517,681 - 1,517,693 상각후원가측정유가증권 - 1,178,783 - 1,178,783 상각후원가측정대출채권 - - 13,738,850 13,738,850 상각후원가측정기타수취채권 - - 936,513 936,513 합 계 12 2,696,464 14,675,363 17,371,839 금융부채: 상각후원가측정금융부채 - - 2,919,231 2,919,231 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 현금및예치금 4 1,307,941 - 1,307,945 만기보유금융자산 4,415,749 4,210,513 - 8,626,262 대여금및수취채권 - - 16,156,260 16,156,260 합 계 4,415,753 5,518,454 16,156,260 26,090,467 금융부채: 기타금융부채 - 571,900 2,931,857 3,503,757 43-3-8 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 현금및예치금 1,517,681 DCF모형 할인율 상각후원가측정유가증권 1,178,783 DCF모형 할인율 합 계 2,696,464 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 현금및예치금 1,307,941 DCF모형 할인율 만기보유금융자산 4,210,513 DCF모형 할인율 합 계 5,518,454 금융부채: 기타금융부채 571,900 DCF모형 할인율 현금및예치금과 차입부채는 장부금액이 공정가치를 가장 잘 나타내고 있어 장부금액으로 측정하였습니다. 43-3-9 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측불가능 투입변수 금융자산: 상각후원가측정대출채권 13,738,850 DCF모형 할인율, 조기상환율 할인율(신용스프레드, 기타스프레드),조기상환율 상각후원가측정기타수취채권 936,513 DCF모형 할인율 할인율(기타스프레드) 합 계 14,675,363 금융부채: 상각후원가측정금융부채 2,919,231 DCF모형 할인율 할인율(기타스프레드) <전기말> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측불가능 투입변수 금융자산: 대여금및수취채권 16,156,260 DCF모형 할인율, 조기상환율 할인율(신용스프레드, 기타스프레드),조기상환율 금융부채: 기타금융부채 2,931,857 DCF모형 할인율 할인율(기타스프레드) 44. 금융자산과 금융부채의 상계 44-1 보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 백만원) 구 분 인식된금융자산 총액 상계되는 인식된금융부채 총액 재무제표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 금융담보 파생상품 315,336 - 315,336 164,022 83,738 67,576 환매조건부채권매수 1,241,000 - 1,241,000 - 1,241,000 - 합 계 1,556,336 - 1,556,336 164,022 1,324,738 67,576 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 인식된금융자산 총액 상계되는 인식된금융부채 총액 재무제표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 금융담보 파생상품 595,528 - 595,528 257,954 166,223 171,351 환매조건부채권매수 420,200 - 420,200 - 420,200 - 합 계 1,015,728 - 1,015,728 257,954 586,423 171,351 44-2 보고기간종료일 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채는 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 백만원) 구 분 인식된금융부채 총액 상계되는 인식된금융자산 총액 재무제표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 금융담보 파생상품 251,284 - 251,284 164,022 23,852 63,410 환매조건부채권매도 61,100 - 61,100 - 61,100 - 합 계 312,384 - 312,384 164,022 84,952 63,410 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 인식된금융부채 총액 상계되는 인식된금융자산 총액 재무제표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 금융담보 파생상품 405,857 - 405,857 257,954 133,625 14,278 환매조건부채권매도 571,900 - 571,900 - 571,900 - 합 계 977,757 - 977,757 257,954 705,525 14,278 45. 금융상품의 범주별 장부금액 보고기간종료일 현재 각 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융상품 당기손익-공정가치측정지정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정지정금융상품 상각후원가측정금융상품 위험회피파생상품 합 계 금융자산 : 현금및예치금 - - - - 1,517,693 - 1,517,693 당기손익-공정가치측정금융자산 10,951,543 - - - - - 10,951,543 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 25,922,337 270,982 - - 26,193,319 상각후원가측정유가증권 - - - - 1,178,783 - 1,178,783 상각후원가측정대출채권 - - - - 14,127,896 - 14,127,896 상각후원가측정기타수취채권 - - - - 937,002 - 937,002 위험회피목적파생상품자산 - - - - - 315,090 315,090 합 계 10,951,543 - 25,922,337 270,982 17,761,374 315,090 55,221,326 금융부채 : 당기손익-공정가치측정투자계약부채 - 7,827 - - - - 7,827 상각후원가측정투자계약부채 - - - - 7,852,108 - 7,852,108 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - - - 상각후원가측정금융부채 - - - - 2,959,943 - 2,959,943 위험회피목적파생상품부채 - - - - - 249,821 249,821 합 계 - 7,827 - - 10,812,051 249,821 11,069,699 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 당기손익인식금융상품 매도가능금융상품 만기보유금융상품 상각후원가측정금융상품 위험회피파생상품 합 계 금융자산 : 현금및예치금 - - - 1,307,945 - 1,307,945 단기매매금융자산 1,890,276 - - - - 1,890,276 당기손익인식지정금융자산 18,555 - - - - 18,555 매도가능금융자산 - 19,859,010 - - - 19,859,010 만기보유금융자산 - - 11,870,957 - - 11,870,957 대여금및수취채권 - - - 18,136,110 - 18,136,110 위험회피목적파생상품자산 - - - - 595,201 595,201 합 계 1,908,831 19,859,010 11,870,957 19,444,055 595,201 53,678,054 금융부채 : 당기손익인식투자계약부채 5,629 - - - - 5,629 상각후원가투자계약부채 - - - 5,481,901 - 5,481,901 당기손익인식금융부채 595 - - - - 595 위험회피목적파생상품부채 - - - - 411,700 411,700 차입부채 - - - 1,985,223 - 1,985,223 기타금융부채 - - - 1,557,039 - 1,557,039 합 계 6,224 - - 9,024,163 411,700 9,442,087 46. 금융자산의 양도연결회사는 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표상 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.보고기간종료일 현재 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 백만원) 구 분 양도된 자산의 장부금액 관련 부채의 장부금액 대여처 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 국공채 279,555 - - 한국증권금융 등 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 양도된 자산의 장부금액 관련 부채의 장부금액 대여처 매도가능금융자산 만기보유금융자산 국공채 460,180 93,221 - 한국증권금융 등 47. 위험관리 47-1. 위험관리개요(1) 위험관리정책 및 전략위험이란 연결회사의 경영활동 과정에서 자기자본 또는 손익에 불리하게 작용할 가능성을 의미하며, 연결회사가 보유한 보험계약 및 금융상품으로 인해 생명장기손해보험위험, 일반손해보험위험, 시장위험(금리위험 포함), 신용위험 및 운영위험 등과 같은 위험에 노출되어 있습니다.연결회사는 급변하는 금융환경에 대해 내/외부 위험요소에 효율적으로 대응할 수 있도록 각종 위험을 신속 정확하게 인식/측정하여 위험을 적정수준으로 관리하며, 위험 대비 수익을 극대화하도록 정책을 운영하고 있습니다. 연결회사는 직면한 위험수준이 가용자본 대비 적정한 수준으로 유지될 수 있도록 위험자본을 각 위험종류별로 배분하고, 할당된 위험자본 관리를 위해 한도를 설정하여 관리합니다. 이는 안정적 수익기반 확보 및 기업가치의 극대화 달성을 가능하게 합니다. (2) 위험관리 절차연결회사의 위험관리 절차는 인식, 측정, 모니터링 및 통제, 보고의 단계로 이루어져 있으며, 다음과 같은 활동을 수행하고 있습니다.- 위험의 인식(Identification) : 경영활동의 주요 프로세스를 분석하여 발생 가능한 위험을 식별하고 있습니다. 특히 재무위험은 보험위험(생명장기/일반손해보험), 시장위험(금리위험 포함), 신용위험, 유동성위험 등 으로 구분하여 중요한 위험으로 인식하고 있습니다.- 위험의 측정(Measuring) : 위험 유형별로 관리대상의 특성(보험계약 속성, 고객 속성, 자산 운용현황 등)에 따라 위험액을 측정하고 그 규모의 적정성을 평가하는 단계로서, 연결회사의 중요한 위험(보험위험, 시장위험, 신용위험 등)을 측정 및 평가하고 있습니다. - 위험의 모니터링(Monitoring) 및 통제(Controlling) : 전사위험을 가용자본 내에서 관리하기 위해 적정 수준의 위험한도를 설정하고 이의 초과여부를 상시 모니터링하고 있습니다. 또한 주요 의사결정사항에 대해서는 사전관리체계 및 사후관리체계를 구축하여 운영하고 있습니다.- 위험의 보고(Reporting) : 위험요인에 대한 모니터링 결과와 조치방안을 정기적으로 위험관리위원회 및 경영진에 보고하고 있습니다. (3) 내부 자본적정성 평가 및 관리절차연결회사는 보험회사 위험기준 자기자본의 건전성을 나타내는 지표로 감독기관에서 규정하고 있는 지급여력제도 기준에 따라 지급여력비율을 산출하고 있습니다. 연결회사는 제도에 따른 요구자본을 기준으로 개별 리스크별로 요구자본을 배분하고, 할당된 요구자본 내 관리를 위한 한도를 설정하여 안정적 자본관리를 위해 노력하고 있습니다. 이에 대한 요구자본 할당 및 한도 기준에 대해서는 위험관리위원회 승인을 받아 운영하고, 관련사항에 대해서는 정기적인 모니터링을 통해 통제 및 관리하고 있으며, 위원회 및 경영진에게 정기적으로 보고하고 있습니다.연결회사에서는 생명장기손해보험위험, 일반손해보험위험, 시장위험(금리위험 포함), 신용위험에 대한 각 위험별 위험관리시스템을 구축하여 개별 위험액 산출 및 스트레스 테스트 등을 수행하고 있으며, 산출된 위험액으로 한도관리를 하는 등 위험관리에 활용하고 있습니다.또한 보험업감독규정 등에 따라 2018년부터 자체위험 및 지급여력평가(ORSA)체제를 구축하고, 위험관리체제 및 장래 지급여력 수준의 적정성을 자체적으로 평가, 관리하고 있습니다. (4) 이사회(위험관리위원회) 및 위험관리조직의 구조와 기능연결회사의 위험관리는 위험관리위원회, 위험관리실무위원회, 위험관리전담조직, 위험관리담당조직에서 수행하고 있으며, 위험관리조직의 구조와 기능은 다음과 같습니다.① 위험관리위원회경영상 발생할 수 있는 위험의 효율적 감독 및 정책 수립 등 위험관리 업무를 총괄하기 위해 이사회 내에 위험관리위원회를 설치, 운영하고 있습니다. 위험관리위원회는 정기회의와 임시회의로 구분하고, 정기회의는 분기당 1회 이상 개최하며, 임시회의는 필요에 따라 수시로 개최합니다. ② 위험관리실무위원회급변하는 금융시장 환경에 탄력적인 대응 및 위험관리 전략의 필요성이 더욱 중요시 됨에 따라 위험관리위원회를 보조하는 위험관리실무위원회를 설치, 운영하고 있습니다. ③ 위험관리전담조직위험 측정, 관리, 통제, 보고 등 위험관리 업무를 총괄적으로 담당하고 있으며, 기획/영업/자산운용 부서로부터 독립되어 운영되고 있으며, 위험관리위원회 및 위험관리실무위원회를 지원합니다.주요업무로는 연간 위험관리 부문 계획 수립, 위험한도 설정, 위험자본 배분 및 관리,위험관리 현황의 주기적 보고, 위원회 운영에 관한 사항, 위원회 결정사항 통지 및 사후관리 등이 있습니다.④ 위험관리담당조직위험관리 담당자를 선정하고, 관련 부문 위험에 대한 세부적인 관리를 시행, 위험 허용한도의 관리 및 결과를 보고합니다. 또한 관련 부문 위험에 대한 위험관리위원회(위험관리실무위원회 포함) 결의사항의 이행 및 보고 업무를 담당합니다. (5) 위험관리체계구축을 위한 활동위험관리 업무를 수행함에 있어 기본적인 절차와 기준을 "위험관리기준", "위험관리위원회 규정", "위험관리실무위원회 운영세칙", "재보험관리규정" 등으로 운영하고 있으며, 위험관리 조직의 역할, 위험전략, 부문별 위험측정, 한도관리, 위기상황 분석 및 보고 등 위험관리 업무 및 위원회에 관한 전반적인 사항을 규정하여 관리하고 있습니다.지급여력제도에 따른 요구자본을 기준으로 세부 위험별(보험, 시장_금리, 시장_금리 이외, 신용 및 운영위험)로 요구자본을 배분하고, 할당된 요구자본 내 관리를 위한 한도를 설정하여 안정적 자본관리를 위해 노력하고 있습니다. 이에 대한 요구자본 할당 및 한도기준에 대해서는 위험관리위원회 승인을 받아 운영하고 있으며, 세부 위험의 측정을 위해 표준 K-ICS모형을 활용하여 분기별로 보험위험, 금리위험, 시장위험, 신용위험, 운영위험을 산출하고 있습니다. 이렇게 산출한 위험량을 사전에 부여한 위험한도와 비교하고 위험 현황을 모니터링하여 주요사항을 위험관리위원회에 보고하고 필요 시에는 대응방안을 수립하여 실행하고 있습니다. 47-2. 자본적정성 평가에 관한 사항 (1) 자본관리 목적 자본관리는 예상하지 못한 손실이 발생하더라도 이를 충당할 수 있는 충분한 자본을 보유하도록 함으로써, 연결회사의 지급능력을 적절하게 유지하는 것이 목적입니다. (2) 자본관리 대상연결회사는 전사위험 및 개별위험(보험/금리/시장/신용/운영) 한도설정 및 관리를 통하여 자본관리를 하고 있으며, 한도 설정시 가용자본을 고려하여 위험자본(또는 요구자본)에 대한 한도를 설정하고 있습니다. 1) 가용자본이란 경영상 직면한 손실위험을 보전할 목적으로 보험회사가 실질적으로보유하고 있는 자본의 규모를 의미합니다. 가용자본은 건전성감독기준 재무제표상 부채를 초과하는 자산금액(순자산)에서 손실흡수성의 유무에 따라 일부 항목을 가감하여 산출하며, 연결회사는 계속기업기준에서 평가하였습니다.가용자본은 손실흡수성에 따라 2개의 계층(기본자본과 보완자본)으로 분류하고 있으며, 기본자본은 모두 손실흡수성이 있는 항목으로 순자산에서 손실흡수에 제한이 있는 일부 항목을 차감하여 산출하고 있습니다. 손실흡수성에 일부 제약이 있는 것으로 판단되는 항목은 보완자본으로 분류하고 있으며, 연결회사는 가용자본을 감독당국에서 제시하고 있는 기준에 의하여 산출하고 있습니다. 2) 요구자본이란 보험회사에 내재된 위험의 규모를 측정하여 산출된 위험량을 말합니다. 요구자본은 향후 1년간 99.5% 신뢰수준 내에서 발생 가능한 위험액으로 측정되며, 생명/장기손해보험위험액, 일반손해보험위험액, 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액으로 구분하여 측정합니다. 각각의 위험은 다음과 같이 구분하여 측정됩니다. 구 분 주요 항목 생명/장기손해보험위험액 사망위험, 장수위험, 장해/질병위험, 장기재물/기타위험, 해지위험, 사업비위험, 대재해위험 등의 요인에 따른 손실 위험 일반손해보험위험액 가격위험, 준비금위험, 대재해위험 등의 요인에 따른 손실 위험 시장위험액 시장변수(금리, 주가, 부동산가격, 환율)의 변동 또는 자산 포트폴리오의 분산도 부족으로 인해 자산 및 부채에서 발생할 수 있는 손실 위험 신용위험액 거래상대방의 채무 불이행 또는 신용등급 악화로 인한 손실 위험 운영위험액 부적절한 내부절차, 인력 및 시스템 또는 외부 사건으로 인해 발생할 수 있는 손실위험 (3) 외부적으로 부과된 자본유지요건 및 연결회사 자본적정성 관리감독당국은 보험회사의 자본적정성 평가를 위하여 지급여력비율을 분기별로 평가하고 있으며, 지급여력비율에 따라 경영개선권고(지급여력비율 50%이상 100%미만), 경영개선요구(지급여력비율 0%이상 50%미만), 경영개선명령(지급여력비율 0% 미만) 3단계로 구분하여 관리를 하고 있습니다. 연결회사는 지급여력비율이 충분한 수준으로 유지될 수 있도록 전사위험 한도 및 개별위험 한도를 설정하여 정기적으로 한도 준수여부를 점검하고 있습니다. 또한 지급여력비율 수준별 대응 방안을 마련하여 자본관리의 목적이 달성될 수 있도록 관리하고 있으며, 보고기간말 현재 지급여력비율을 200%이상으로 유지하고 있습니다. 47-3. 보험위험관리(1) 보험위험의 개요보험위험은 보험회사의 고유업무인 보험계약의 인수, 보험금 지급 등 보험과 관련한 여러 리스크 요인에 의해 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험의 가능성을 의미합니다. 연결회사는 생명/장기손해보험과 일반손해보험(일반보험/자동차보험)을 구분하여 보험위험에 대한 관리를 수행하고 있습니다.생명/장기손해보험 위험은 다음과 같은 하위 위험별로 충격시나리오 방식 또는 위험계수 방식을 적용하여 측정합니다. 계리적 가정의 변동성으로 인한 사망위험액, 장수위험액, 장해·질병위험액, 장기재물/기타위험액, 해지위험액, 사업비위험액은 충격시나리오 방식, 극단적이거나 불규칙한 사고로 인한 대재해위험액은 위험계수 방식으로 측정하고 하위 위험간 상관계수를 반영하여 생명장기손해보험위험액을 최종적으로 산출합니다.[생명/장기손해보험 위험] 구 분 주요 항목 사망위험 피보험자의 사망률 증가로 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험 장수위험 피보험자의 사망률 감소로 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험 장해/질병위험 피보험자의 장해 및 질병 담보의 위험률 증가로 잠재적인 경제적손실이 발생할 위험 장기재물/기타위험 장기손해보험 중 재물, 비용, 배상, 기타 담보의 위험률 증가로 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험 해지위험 계약상의 옵션 행사율 변화 또는 보험계약자의 법적권리 행사로 인해 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험 사업비위험 보험계약 비용과 관련하여 장래 비용의 수준 및 인플레이션으로 인한 지출 변동으로 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험 대해재위험 사망위험 등에서 고려하지 못한 극단적, 예외적 위험(전염병, 대형사고 등)으로 인해 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험 일반손해보험 위험은 보험가격위험, 준비금위험, 대재해위험으로 구분하여 위험계수방식을 적용하여 측정합니다. 보험가격위험과 준비금위험은 보장단위, 보장그룹, 지역의 순서로 합산하여 산출하며, 각 위험 단위별 상관계수를 적용하고 있습니다. 또한 대재해위험은 지진, 풍수해 등 자연재해에 대한 위험과 재물, 상해 관련 대형사고에 대한 위험, 대형보증에 대한 위험으로 구분하여 측정하고 있습니다.[일반손해보험(일반보험/자동차보험) 위험] 구 분 주요 항목 보험가격위험 미래 보험사고 발생의 시기, 빈도, 심도와 관련한 불확실성으로 인해 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험 준비금위험 기발생 보험사고에 대하여, 보험금 지급을 위해 적립한 지급준비금이 장래 지급될 보험금을 충당하지 못하여 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험 대재해위험 보험가격위험 및 준비금위험에서 고려하지 못한 극단적, 예외적 위험으로 인해 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험 (2) 보험계약에서 발생하는 위험을 관리하는 목적, 정책 및 과정과 사용방법연결회사가 직면하는 보험계약에서 발생하는 위험은 보험계리적 위험과 인수위험이 있으며, 각각의 위험은 보험계약의 가격결정과 인수조건 등으로부터 발생합니다. 연결회사는 위험이 높은 계약을 인수할 가능성을 최소화하기 위해 사전 물건분석을 통해 담보하는 위험의 종류에 따른 세부적인 인수조건을 명시한 보종별 인수지침 및 인수절차를 수립하여 운영하고 있습니다. 가격결정 시에 예상한 위험수준과 인수 후 보유계약의 위험을 비교 분석하여 요율 조정, 판매조건 변경, 상품판매 중단 및 신상품 개발 등의 사후조치를 통해 보험계리적 위험을 줄이기 위한 노력을 기울이고 있습니다. 이와 동시에 상품인수 및 요율정책에대한 의견을 공유하고 중요한 사항을 결정하는 위원회조직을 운영하여 보험계리적 위험과 인수위험 이외의 경영위험을 최소화하는 프로세스를 마련하였습니다. 또한, 재보험관리규정에 따라 재보험 운영전략을 수립하여 연결회사의 지급능력 등을 고려한 적정 보유수준을 유지하면서, 예상하지 못한 거대사고의 발생으로 일시에 고액의 보험금이 발생하는 가능성에 대비하고 있습니다. 연결회사는 보험계약자의 보호와 연결회사의 안정적 이익을 실현할 수 있도록 지원하고, 중장기적으로는 기업가치가 극대화되도록 종합적으로 위험을 관리하고 있습니다. (3) 보험위험의 집중 및 재보험정책연결회사는 일반보험(화재, 해상, 상해, 기술, 책임, 종합, 권원, 보증, 기타특종보험 등), 자동차보험(개인용, 업무용, 영업용, 이륜자동차, 기타) 및 장기손해보험(상해, 운전자, 질병, 재물, 연금 저축 등) 생명보험 등 다양한 보험계약을 판매하고 있습니다. 다양화된 상품의 판매와 함께 연결회사는 재보험 출재, 위험의 공동인수 등을 통하여 위험을 분산하고 있으며, 대재해 등 발생확률은 낮으나 매우 심각한 수준의 위험을 보장하는 상품은 인수한도를 두고 위험을 통제하고 있습니다.연결회사는 재보험정책과 관련하여 재보험 위험관리전략을 보험종목별(장기보험/자동차보험/일반보험/생명보험)로 수립하고, 위험관리위원회의 승인을 받아 관리하고 있습니다. 재보험 위험관리전략에서는 출재 전략 방향, 위험보유한도, 단일 재보험사 최대출재비율 등 재보험과 관련한 내용을 포함하고 있으며, 재보험 위험관리전략을 준수하고 실행하기 위한 재보험거래 및 재보험관리에 대한 출수재 지침을 운영하고 있습니다.또한, 연결회사가 보유할 보험 가입금액 또는 보상한도액의 기준과 최고 한도액을 설정하여 관리하고 있으며, '재보험자 선택 및 평가기준'에 의거하여 재보험자에 대한 안전도 및 집중도 평가를 실시하여 재보험 거래에 대한 안전성을 확보하고 있습니다. [장기손해]1) 상위 5대 재보험자의 편중도 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 상위 5대 재보험자 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+이하 기타 출재보험료 349,619 - - - 비중(%) 97.80 - - - 2023년 12월말 현재 상위 5대 재보험자 출재보험료는 3,496억원으로 모두 AA- 이상입니다.2) 재보험사 군별 출재보험료 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+이하 기타 합계 출재보험료 357,474 - - - 357,474 비중(%) 100.00 - - - 100.00 2023년 12월말 현재 장기손해보험 출재보험료는 3,575억원으로 모두 AA-이상입니다. [일반손해]1) 상위 5대 재보험자의 편중도 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 상위 5대 재보험자 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+이하 기타 출재보험료 501,299 - - - 비중(%) 55.04 - - - 2023년 12월말 현재 상위 5대 재보험자 출재보험료는 5,013억원으로 모두 AA- 이상입니다.2) 재보험사 군별 출재보험료 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+이하 기타 합계 출재보험료 890,306 6,741 - 13,781 910,828 비중(%) 97.75 0.74 - 1.51 100.00 2023년 12월말 현재 일반손해보험 출재보험료는 9,108억원입니다. 이 중 AA- 이상이 8,903억원으로 97.75%를 차지하고 있습니다. [생명]1) 상위 5대 재보험자의 편중도 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 상위 5대 재보험자 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+이하 기타 출재보험료 52,663 - - - 비중(%) 100.00 - - - 2023년 12월말 현재 상위 5대 재보험자 출재보험료는 526억원으로 모두 AA- 이상입니다.2) 재보험사 군별 출재보험료 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+이하 기타 합계 출재보험료 52,663 - - - 52,663 비중(%) 100.00 - - - 100.00 2023년 12월말 현재 생명보험 출재보험료는 526억원으로 모두 AA-이상입니다. (4) 보험계약에서 발생하는 위험의 성격과 정도연결회사의 보험위험과 관련된 보험부채는 발행한 보험계약과 보유한 재보험계약의 현행추정부채 차이를 산출합니다.당기말 및 전기말 현재 보험위험과 관련된 보험부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 발행한 보험계약 보유한 재보험계약 합계 발행한 보험계약 보유한 재보험계약 합계 장기손해 9,105,453 252,842 8,852,611 8,448,042 264,653 8,183,389 상해 및 질병, 재물 720,342 252,842 467,500 (127,751) 264,653 (392,404) 연금 및 저축 5,825,076 - 5,825,076 6,191,493 - 6,191,493 기타 2,560,035 - 2,560,035 2,384,300 - 2,384,300 일반손해 2,559,343 1,483,151 1,076,192 1,986,551 1,040,398 946,153 화재 37,490 24,670 12,820 45,794 (1,185) 46,979 해상 186,733 153,520 33,213 157,992 147,597 10,395 기타 2,335,120 1,304,961 1,030,159 1,782,765 893,986 888,779 자동차손해 3,336,429 10,380 3,326,049 3,299,476 16,855 3,282,621 생명 5,559,450 (108,531) 5,667,981 4,628,272 (88,501) 4,716,773 사망 2,062,996 (7,242) 2,070,238 1,469,576 (8,217) 1,477,793 건강 1,277,852 (101,289) 1,379,141 860,876 (80,284) 941,160 연금 및 저축 2,166,728 - 2,166,728 2,242,724 - 2,242,724 기타 51,874 - 51,874 55,096 - 55,096 합 계 20,560,675 1,637,842 18,922,833 18,362,341 1,233,405 17,128,936 (5) 보험부채 측정에 영향을 미친 가정연결회사는 책임준비금 산출시 보험업법 및 보험업감독규정이 정하는 바에 따라 한국채택국제회계기준 제1117호를 준용하여 최적가정을 적용한 현행추정부채를 매 결산기에 산출하고 있습니다.연결회는 보험계약에서 발생하는 미래현금흐름의 금액, 시기에 대한 불확실성에 중요한 영향을 미친다고 판단되는 할인율, 손해율 및 사업비율 등을 기초로 하여 현행추정의 민감도분석을 실시하고, 이를 통해 보험위험을 관리하고 있습니다. <당기말> (단위: 백만원) 구 분 재보험 경감 전 재보험 경감 후 당기손익 자본 당기손익 자본 장기손해보험 손해율 10% 증가 (1,254,885) (635,760) (1,253,495) (647,911) 손해율 10% 감소 580,637 (49,371) 579,215 (36,943) 해지율 10% 증가 (101,780) (2,797) (101,845) (2,228) 해지율 10% 감소 72,660 (36,266) 72,731 (36,889) 사업비 10% 증가 (118,359) (29,821) (118,287) (30,448) 사업비 10% 감소 105,302 16,797 105,231 17,424 생명보험 손해율 10% 증가 (64,419) (26,449) (46,635) (8,665) 손해율 10% 감소 65,571 25,616 47,424 7,468 해지율 10% 증가 4,734 (27,001) 3,102 (28,633) 해지율 10% 감소 (4,743) 28,649 (3,073) 30,319 사업비 10% 증가 (12,749) (4,169) (10,234) (1,654) 사업비 10% 감소 12,745 4,165 10,231 1,651 (6) 보험금 진전추이IFRS17에서 요구하는 바와 같이, 회사는 발생사고를 추정함에 있어 미래 경험의 발생확률 및 발생규모가 위험조정에 반영된 가정보다 더 불리할 수 있다는 점을 고려합니다.일반적으로 보험사고 발생에 따른 보험금 및 비용 관련 불확실성은 사고 초기단계에 있을 때 가장 크게 나타나며, 사고년도가 진전됨에 따라 최종 보험금 및 비용의 불확실성은 감소합니다.보고기간말 현재 보험금의 진전추이내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).[장기손해] <당기말> (단위: 백만원) 사고년도 7년전 6년전 5년전 4년전 3년전 2년전 1년전 당기 합계 할인되지 않은 최종손해액 추정치 4,665,655 2,053,409 2,326,530 2,745,689 3,132,499 3,526,983 3,800,611 4,230,907 26,482,283 1년 3,190,972 1,450,812 1,657,343 1,976,858 2,251,828 2,551,150 2,710,453 3,026,037 2년 1,180,432 474,792 537,917 612,745 716,022 777,556 884,698 3년 178,423 76,318 75,194 88,916 95,390 113,753 4년 56,415 27,306 29,547 36,690 35,657 5년 23,284 8,634 9,316 10,613 6년 14,752 8,363 5,391 7년 15,317 누적 지급보험금 (4,659,595) (2,046,225) (2,314,708) (2,725,822) (3,098,897) (3,442,459) (3,595,151) (3,026,037) (24,908,894) 최총손해액 추정치와 지급금의 차이 6,060 7,184 11,822 19,867 33,602 84,524 205,460 1,204,870 1,573,389 추정 보험금처리원가 및 구상예상액 59,702 7년이상 경과된 발생사고 1,410 확정되었으나 미지급된 발생사고 379,383 할인효과 (53,845) 비금융위험에 대한 위험조정 57,778 총발생사고부채 2,017,817 <전기말> (단위: 백만원) 사고년도 7년전 6년전 5년전 4년전 3년전 2년전 1년전 당기 합계 할인되지 않은 최종손해액 추정치 3,983,912 1,806,683 2,054,792 2,328,237 2,749,903 3,143,358 3,541,469 3,800,532 23,408,886 1년 2,644,175 1,275,758 1,450,812 1,657,343 1,976,858 2,251,828 2,551,150 2,710,453 2년 1,099,527 414,078 474,792 537,917 612,744 716,022 777,556 3년 151,457 67,678 76,318 75,194 88,916 95,390 4년 40,263 25,981 27,306 29,547 36,690 5년 17,477 9,185 8,634 9,316 6년 11,238 7,704 5,473 7년 13,423 누적 지급보험금 (3,977,560) (1,800,384) (2,043,335) (2,309,317) (2,715,208) (3,063,240) (3,328,706) (2,710,453) (21,948,203) 최총손해액 추정치와 지급금의 차이 6,352 6,299 11,457 18,920 34,695 80,118 212,763 1,090,079 1,460,683 추정 보험금처리원가 및 구상예상액 54,944 7년이상 경과된 발생사고 1,984 확정되었으나 미지급된 발생사고 356,579 할인효과 (58,321) 비금융위험에 대한 위험조정 49,790 총발생사고부채 1,865,659 [일반손해] <당기말> (단위: 백만원) 사고년도 6년전 5년전 4년전 3년전 2년전 1년전 당기 합계 할인되지 않은 최종손해액 추정치 457,105 663,764 647,773 678,930 586,368 675,853 646,410 4,356,203 1년 235,180 283,021 317,428 312,165 281,703 332,804 534,696 2년 100,818 175,541 143,728 176,854 155,189 226,248 3년 25,272 47,143 37,821 48,760 48,139 4년 10,276 22,359 17,193 23,817 5년 5,780 13,684 19,655 6년 782 7,304 누적 지급보험금 (378,108) (549,052) (535,825) (561,596) (485,031) (559,052) (534,696) (3,603,360) 최총손해액 추정치와 지급금의 차이 78,997 114,712 111,948 117,334 101,337 116,801 111,714 752,843 추정 보험금처리원가 및 구상예상액 144,153 7년이상 경과된 발생사고 25,346 확정되었으나 미지급된 발생사고 957,760 할인효과 (46,214) 비금융위험에 대한 위험조정 136,431 총발생사고부채 1,970,319 <전기말> (단위: 백만원) 사고년도 6년전 5년전 4년전 3년전 2년전 1년전 당기 합계 할인되지 않은 최종손해액 추정치 434,015 618,192 611,819 607,597 639,388 470,399 329,050 3,710,460 1년 245,442 241,644 242,298 276,740 277,699 237,637 281,281 2년 96,907 115,796 146,305 138,885 192,268 164,473 3년 21,217 37,057 35,546 53,155 76,599 4년 2,970 33,233 44,918 50,608 5년 3,972 40,815 53,933 6년 500 59,903 누적 지급보험금 (371,008) (528,448) (523,000) (519,388) (546,566) (402,110) (281,281) (3,171,801) 최총손해액 추정치와 지급금의 차이 63,007 89,744 88,819 88,209 92,822 68,289 47,769 538,659 추정 보험금처리원가 및 구상예상액 82,994 7년이상 경과된 발생사고 27,568 확정되었으나 미지급된 발생사고 738,353 할인효과 (33,747) 비금융위험에 대한 위험조정 123,703 총발생사고부채 1,477,530 [자동차손해] <당기말> (단위: 백만원) 사고년도 6년전 5년전 4년전 3년전 2년전 1년전 당기 합계 할인되지 않은 최종손해액 추정치 2,126,923 2,399,055 2,565,680 2,583,679 2,727,744 2,934,974 3,028,685 18,366,740 1년 1,705,590 1,937,495 2,078,766 2,138,103 2,211,143 2,357,626 2,452,535 2년 301,675 331,709 374,275 331,437 398,592 452,869 3년 51,141 56,868 48,204 46,247 47,000 4년 28,977 29,736 28,292 24,358 5년 14,090 16,575 11,423 6년 7,805 6,742 7년 5,495 누적 지급보험금 (2,114,773) (2,379,125) (2,540,960) (2,540,145) (2,656,735) (2,810,495) (2,452,535) (17,494,768) 최총손해액 추정치와 지급금의 차이 12,150 19,930 24,720 43,534 71,009 124,479 576,150 871,972 추정 보험금처리원가 및 구상예상액 43,951 7년이상 경과된 발생사고 28,096 확정되었으나 미지급된 발생사고 7,594 할인효과 (30,931) 비금융위험에 대한 위험조정 33,382 총발생사고부채 954,064 <전기말> (단위: 백만원) 사고년도 6년전 5년전 4년전 3년전 2년전 1년전 당기 합계 할인되지 않은 최종손해액 추정치 1,886,878 2,130,111 2,405,122 2,572,074 2,591,779 2,746,634 2,982,858 17,315,456 1년 1,527,802 1,705,590 1,937,495 2,078,766 2,138,103 2,211,143 2,398,000 2년 251,509 301,675 331,709 374,275 331,437 398,599 3년 45,746 51,141 56,869 48,204 46,247 4년 23,318 28,977 29,736 28,326 5년 11,086 14,090 16,575 6년 8,277 7,805 7년 7,241 누적 지급보험금 (1,874,979) (2,109,278) (2,372,384) (2,529,571) (2,515,787) (2,609,742) (2,398,000) (16,409,741) 최총손해액 추정치와 지급금의 차이 11,899 20,833 32,738 42,503 75,992 136,892 584,858 905,715 추정 보험금처리원가 및 구상예상액 43,951 7년이상 경과된 발생사고 27,267 확정되었으나 미지급된 발생사고 8,104 할인효과 (30,365) 비금융위험에 대한 위험조정 32,164 총발생사고부채 986,836 [생명] <당기말> (단위: 백만원) 사고년도 4년전 3년전 2년전 1년전 당기 IBNR 합계 할인되지 않은 최종손해액 추정치 181,439 180,492 206,708 227,405 219,155 60,297 1,075,496 1년 152,383 152,335 173,978 192,395 219,155 - 890,246 2년 24,754 24,544 29,361 35,010 40,224 153,893 3년 2,577 2,344 3,369 9,530 17,820 4년 1,305 1,269 7,008 9,582 5년 420 3,535 3,955 누적 지급보험금 (180,867) (180,059) (205,319) (224,678) (214,320) - (1,005,243) 최총손해액 추정치와 지급금의 차이 572 433 1,389 2,727 4,835 60,297 70,253 추정 보험금처리원가 및 구상예상액 - 6년이상 경과된 발생사고 3,004 확정되었으나 미지급된 발생사고 91,833 할인효과 (1,968) 비금융위험에 대한 위험조정 1,759 기타 70 총발생사고부채 164,951 <전기말> (단위: 백만원) 사고년도 4년전 3년전 2년전 1년전 당기 IBNR 합계 할인되지 않은 최종손해액 추정치 162,964 181,158 178,925 204,025 192,367 59,043 978,482 1년 136,071 152,469 151,911 173,835 192,367 - 806,653 2년 22,443 24,767 24,551 30,190 39,039 140,990 3년 2,844 2,565 2,463 10,263 18,135 4년 1,035 1,357 6,615 9,007 5년 571 3,126 3,697 누적 지급보험금 (162,691) (180,457) (178,395) (201,865) (187,464) - (910,872) 최총손해액 추정치와 지급금의 차이 273 701 530 2,160 4,903 59,043 67,610 추정 보험금처리원가 및 구상예상액 - 6년이상 경과된 발생사고 2,984 확정되었으나 미지급된 발생사고 154,955 할인효과 (2,265) 비금융위험에 대한 위험조정 1,480 기타 71 총발생사고부채 224,835 47-4. 시장위험(1) 시장위험의 개요시장위험이란 시장요인들의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 말합니다. 시장위험의 위험요인별 주요 대상자산은 다음과 같습니다. 위험요인 대상자산 시장위험액 주가 지분증권 주가 하락에 의해 보유주식 현재가치 감소분 금리 자산 및 부채 금리 변동에 직·간접적으로 노출된 순자산 가치 변동분 환율 외화표시자산 환율 하락에 의해 보유외화자산의 원화환산시 가치 감소분 (2) 시장위험의 측정방법연결회사는 자산의 시가하락으로 인한 손실규모를 관리하기 위해 K-ICS모형 및 내부모형에 의해 시장위험 대상자산의 익스포져 및 위험을 측정하고 있습니다.K-ICS 기준에 따라 주가/금리/환율변동 위험에 대해 각각의 시장위험 계수를 곱하는 방식으로 일반시장위험액을 산정하고 있습니다.(3) 시장위험의 관리방법연결회사는 시장위험 관리를 위해 손실한도, 운용한도 등 각종 한도를 규정화하고 있습니다. 위험관리 부서에서는 운용부서에서 이러한 한도를 준수하고 있는지 정기적으로 모니터링하여 그 사안에 따라 위험관리위원회 및 위험관리실무위원회에 보고하고 있습니다.연결회사는 해외투자로 인해 발생하는 환위험을 회피하기 위해 외화자산에 대해 100% 환헷지를 원칙으로 하고 있습니다. 이에 따라 해외채권 또는 해외주식 투자 등에 대하여 FX 및 통화스왑 등을 통해 향후 투자기간 동안 발생할 수 있는 환율 변동에 따른 손실을 상쇄시키고 있습니다.연결회사는 위기상황에서 포트폴리오 가치에 중요한 영향을 주는 금리, 주가, 환율과같은 위험요소들의 변화를 반영한 위기상황분석(Stress Testing)을 실시합니다. 연결회는 역사적 시나리오를 위기상황분석의 주시나리오로 활용하며 보조적으로는 가상적 시나리오 분석도 활용하고 있습니다. 이러한 위기상황분석은 반기에 1회 이상 실시됩니다.(4) 시장위험변수별 민감도정보당기말 현재 환율 및 이자율, 주가변동에 따라 손익 및 자본에 미치는 영향(민감도) 분석의 내용은 다음과 같습니다.[이자율위험] <당기말> (단위: 백만원) 구 분 보험계약마진 당기손익 기타포괄손익 자본 1%p 상승 1%p 하락 1%p 상승 1%p 하락 1%p 상승 1%p 하락 1%p 상승 1%p 하락 금융상품 - - (57,728) 58,691 (2,183,099) 2,315,352 (2,240,827) 2,374,043 금융자산 - - (57,728) 58,691 (2,183,099) 2,315,352 (2,240,827) 2,374,043 보험계약 4,619 (5,557) 2,220 (2,041) 2,715,291 (3,531,609) 2,717,512 (3,533,651) 발행한 보험계약 4,619 (5,557) 2,220 (2,041) 2,721,829 (3,539,943) 2,724,050 (3,541,985) 보유하고 있는 재보험계약 - - - - (6,538) 8,334 (6,538) 8,334 순자산 효과 4,619 (5,557) (55,508) 56,650 532,192 (1,216,257) 476,685 (1,159,608) [환위험] <당기말> (단위: 백만원) 구 분 보험계약마진 당기손익 기타포괄손익 자본 100원 상승 100원 하락 100원 상승 100원 하락 100원 상승 100원 하락 100원 상승 100원 하락 금융상품 - - (260,328) 260,328 (59,172) 59,172 (319,500) 319,500 금융자산 - - (260,328) 260,328 (59,172) 59,172 (319,500) 319,500 보험계약 - - 10,923 9,362 4,701 4,029 15,624 13,391 발행한 보험계약 - - 2,218 1,900 (4,004) (3,433) (1,787) (1,532) 보유하고 있는 재보험계약 - - 8,705 7,462 8,705 7,462 17,411 14,923 순자산 효과 - - (249,405) 269,690 (54,471) 63,201 (303,876) 332,891 [주식위험] <당기말> (단위: 백만원) 구 분 보험계약마진 당기손익 기타포괄손익 자본 10%p 상승 10%p 하락 10%p 상승 10%p 하락 10%p 상승 10%p 하락 10%p 상승 10%p 하락 금융상품 - - 30,701 (30,701) 1,673 (1,673) 32,374 (32,374) 금융자산 - - 30,701 (30,701) 1,673 (1,673) 32,374 (32,374) 보험계약 (26,165) 26,165 (22,513) 22,513 - - (22,513) 22,513 발행한 보험계약 (26,165) 26,165 (22,513) 22,513 - - (22,513) 22,513 보유하고 있는 재보험계약 - - - - - - - - 순자산 효과 (26,165) 26,165 8,188 (8,188) 1,673 (1,673) 9,861 (9,861) 47-5. 신용위험(1) 신용위험의 개요신용위험이란 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인하여 보유하고 있는 자산 포트폴리오로부터 손실을 입을 위험으로, 이러한 신용위험은 발생손실과 미예상손실로 나눌 수 있습니다. 발생손실이란 부도율, 회수율에 의해 신용위험 노출자산의 부도발생시 입을 수 있는 손실가능금액에 대한 기대값으로 대손충당금 적립을 통해 관리합니다. 미예상손실이란 신용위험으로 인한 손실금액의 변동성에 기인하는 부분으로 연결회사는 자본을 통해 미예상손실 가능성에 대비하고 있습니다.(2) 신용위험의 관리연결회사는 신용위험 노출자산에 대해 차주의 신용위험 중 발생손실로 인식된 금액에 대하여 대손충당금을 적립함으로써 채무불이행에 따른 손실에 대비하며, 신용위험 노출대상자산에 대해 K-ICS 기준 및 내부모형에 따라 신용위험을 측정하고 있습니다.K-ICS 기준에 따른 신용위험은 자산의 종류, 담보/보증 유무 및 차주의 신용등급 등 신용상태에 따라 신용위험 익스포져 및 위험 계수를 적용함으로써 자산의 총 신용위험량을 측정합니다.또한, 연결회사는 K-ICS 기준에 따른 신용위험의 산출 외에도 Credit VaR를 활용하여 자산의 부도율, 손실률, 변동성 등 신용위험요인에 의한 통계적 손실분포를 추정하고, 발생손실 및 미예상손실을 산출하며 이러한 신용위험의 측정치를 이용하여 투자자산의 신용등급 제한, 차주별 익스포져 한도설정 및 발생/미예상손실을 관리하고있습니다.연결회사는 차주의 신용위험을 관리하기 위해 투자자산의 적격 신용등급을 제한하고있습니다. 또한, 적격 차주라 하더라도 특정 차주의 집중을 방지하기 위해 동일차주별 신용공여 한도를 설정하여 관리하고 있습니다. (3) 신용위험에 대한 최대노출정도당기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 백만원) 구 분 금 액 현금및예치금(주1) 1,517,681 당기손익-공정가치측정금융자산(주2) 10,478,328 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주2) 25,834,220 상각후원가측정 유가증권 1,181,693 상각후원가측정 대출채권 14,127,896 상각후원가측정 기타수취채권 950,055 위험회피목적파생금융상품 315,090 소 계 54,404,963 대출미사용약정 4,426,212 합 계 58,831,175 (주1) 연결재무상태표의 현금및예치금 중 직접 보유하고 있는 현금을 제외한 금액입니다.(주2) 지분증권 성격의 금융상품을 제외한 금액입니다. <전기말> (단위: 백만원) 구 분 금 액 현금및예치금(주1) 1,307,941 당기손익인식금융자산(주2) 817,859 매도가능금융자산(주2) 13,086,454 만기보유금융자산 11,870,957 대출채권 17,272,486 합 계 44,355,697 (주1) 연결재무상태표의 현금및예치금 중 직접 보유하고 있는 현금을 제외한 금액입니다.(주2) 지분증권 성격의 금융상품을 제외한 금액입니다. (4) 신용위험 익스포져 <당기말> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전제기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상 인식 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 22,747,676 55,452 1,564 22,804,692 기타포괄손익-공정가치측정 대출채권 부동산담보대출금 339,398 - - 339,398 신용대출금 773,612 98,653 - 872,265 지급보증대출금 29,045 - - 29,045 기타대출금 1,788,820 - - 1,788,820 소 계 2,930,875 98,653 - 3,029,528 상각후원가측정 유가증권 1,181,693 - - 1,181,693 상각후원가측정 대출채권 유가증권 담보대출금 157,509 50 - 157,559 부동산담보대출금 1,972,607 198,818 70,805 2,242,230 신용대출금 4,831,528 1,156,785 620,708 6,609,021 지급보증대출금 2,376 566 - 2,942 기타대출금 5,066,172 115,770 89,056 5,270,998 소 계 12,030,192 1,471,989 780,569 14,282,750 합 계 38,890,436 1,626,094 782,133 41,298,663 <전기말> (단위: 백만원) 채무증권 신용등급별 익스포저 무위험 AAA AA+ ~ AA- A+ ~ BBB- BBB- 미만 무등급 기타 합 계 매도가능금융자산 2,386,155 2,662,949 6,261,095 1,175,979 4,059 163,274 432,942 13,086,453 만기보유금융자산 6,624,030 4,501,682 667,200 20,108 - - 57,937 11,870,957 합 계 9,010,184 7,164,631 6,928,295 1,196,087 4,059 163,274 490,879 24,957,410 (5) 신용위험의 집중도분석1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권 신용위험의 주요 산업별 집중도는 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 백만원) 구 분 금융 및 보험업 부동산업 및 임대업 전기,가스,증기 및 수도사업 등 운수 및 창고업 건설업 기타 합 계 대출채권 4,968,142 4,400,892 1,054,575 308,183 467,237 6,113,249 17,312,278 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 금융 및 보험업 부동산업 및 임대업 전기,가스,증기 및 수도사업 등 운수 및 창고업 건설업 기타 합 계 대출채권 4,196,679 3,959,830 1,064,778 452,849 494,030 7,177,481 17,345,647 2) 당기말 현재 국내 채무증권 신용위험의 산업별 집중도는 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 백만원) 구 분 공공행정 금융 및 보험업 전기,가스, 증기 및 수도사업 등 건설업 부동산업 및 임대업 기타 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 292,455 346,599 22,175 7,176 239,036 233,589 1,141,030 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,326,758 3,460,087 996,029 500,104 1,711,613 1,382,489 15,377,080 상각후원가측정금융자산 1,495 - - - - - 1,495 합 계 7,620,708 3,806,686 1,018,204 507,280 1,950,649 1,616,078 16,519,605 (6) 보험계약 <당기말> (단위: 백만원) 구 분 신용등급별 익스포저 무위험 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+ 이하 무등급 합 계 보유하고 있는 재보험계약 장기손해 - 153,548 94,192 (494) 5,596 252,842 일반손해 4,574 1,448,376 13,869 (1,317) 19,059 1,484,561 자동차손해 - - 8,969 - - 8,969 생명 - - - - - - 합 계 4,574 1,601,924 117,030 (1,811) 24,655 1,746,372 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 신용등급별 익스포저 무위험 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+ 이하 무등급 합 계 보유하고 있는 재보험계약 장기손해 - 194,557 72,913 29 (2,846) 264,653 일반손해 4,524 953,101 67,363 (119) 15,528 1,040,397 자동차손해 - - 16,855 - - 16,855 생명 - - - - - - 합 계 4,524 1,147,658 157,131 (90) 12,682 1,321,905 47-6. 유동성위험(1) 유동성위험의 개요유동성위험이란 자금의 조달, 운용기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 일시적 자금부족 사태가 발생하거나 자금부족 해소를 위한 고금리 자금의 조달, 보유 유가증권의 불리한 매각 등으로 손실을 입게될 위험을 의미합니다. 예상되는 지급보험금 규모에 비해 상대적으로 유동성 자산이 많을수록 연결회사는 유동성위험에노출될 가능성이 적다고 할 수 있습니다.(2) 유동성위험의 관리방법연결회사는 유동성비율, 유동성커버리지비율 및 유동성 갭 등의 지표를 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 미래 지급보험금을 예측하여 보수적인 시나리오 하에서도 유동성비율이 목표 이상으로 유지될 수 있도록 유동성자산을 관리하고 있으며, 해약율, 손해율 증가에 따른 유동성 갭 변동을 분석하여 유동성 부족 발생가능여부를 정기적으로 평가하고 있습니다. (3) 유동성위험 익스포져 현황당기말 및 전기말 현재 금융자산의 상품별 만기와 보험계약부채 등의 계약상 현금흐름의 잔존만기의 내용은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 백만원) 구 분(주1) 1년이하 1년초과2년이하 2년초과 3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 비파생금융자산 현금및예치금 865,377 - - - - 100,000 30,000 995,377 당기손익-공정가치측정금융자산 2,139,672 494,087 626,847 795,935 937,160 2,653,577 3,536,071 11,183,349 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 930,983 1,237,120 1,317,574 708,269 477,459 2,567,854 12,305,931 19,545,190 상각후원가측정 대출채권 3,353,403 1,407,705 2,131,211 989,945 690,672 654,215 1,949,841 11,176,992 상각후원가측정 기타수취채권 632,453 - - - - - 3,677 636,130 재보험자산의 순현금흐름현재가치 877,235 450,469 133,647 74,762 66,730 88,484 55,046 1,746,373 장기손해 142,783 23,584 8,945 4,323 3,189 14,973 55,046 252,843 일반손해 725,483 426,885 124,702 70,439 63,541 73,511 - 1,484,561 자동차손해 8,969 - - - - - - 8,969 합 계 8,799,123 3,589,381 4,209,279 2,568,911 2,172,021 6,064,130 17,880,566 45,283,411 비파생금융부채 보험계약부채의 순현금흐름현재가치 (4,524,816) 848,929 904,796 636,747 607,344 671,662 (14,145,886) (15,001,224) 장기손해 151,273 1,557,038 1,097,394 746,856 704,607 783,266 (14,145,886) (9,105,452) 일반손해 (1,339,660) (708,109) (192,598) (110,109) (97,263) (111,604) - (2,559,343) 자동차손해 (3,336,429) - - - - - - (3,336,429) 차입부채 (201,311) - (169,701) - - (498,680) - (869,692) 리스부채 (14,527) (6,676) (980) (389) (3,619) - - (26,191) 기타금융부채 (618,872) (1,120) (348) - - - (200) (620,540) 합 계 (5,359,526) 841,133 733,767 636,358 603,725 172,982 (14,146,086) (16,517,647) 파생금융상품 (407,331) (401,163) 8,345 (740) - - - (800,889) 투자계약부채(주2) (3,104,492) (1,413,330) (1,953,654) (30,191) (713,834) - - (7,215,501) 대출및출자약정 (3,872,489) - - - - - - (3,872,489) (주1) 지배기업의 별도재무제표 기준 금액입니다.(주2) 외국인단체상해보험 144,278백만원 및 만기가 존재하지 않는 퇴직보험 13,196백만원과 실적배당형 퇴직연금 7,040백만원이 제외된 금액입니다. <전기말> (단위: 백만원) 구 분(주1) 1년이하 1년초과2년이하 2년초과 3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 비파생금융자산 현금및예치금 574,805 - - - - - 160,000 734,805 당기손익인식금융자산 602,374 144,707 - - - 9,675 - 756,756 매도가능금융자산 702,184 1,533,822 1,931,515 1,774,451 1,486,228 4,374,932 8,056,222 19,859,354 만기보유금융자산 68,236 174,012 - 22,137 9,898 410,014 8,017,053 8,701,350 대출채권 2,256,427 1,794,164 1,346,145 1,492,659 907,821 431,587 2,051,473 10,280,276 기타수취채권 531,270 - - - - - 3,535 534,805 재보험자산의 순현금흐름현재가치 772,629 338,238 66,340 28,681 22,088 32,756 61,175 1,321,908 장기손해 139,435 29,414 13,122 3,630 2,682 15,196 61,175 264,654 일반손해 616,339 308,823 53,219 25,052 19,405 17,561 - 1,040,399 자동차손해 16,855 - - - - - - 16,855 합 계 5,507,925 3,984,943 3,344,000 3,317,928 2,426,035 5,258,964 18,349,458 42,189,254 비파생금융부채 보험계약부채의 순현금흐름현재가치 (4,490,952) 801,202 880,401 559,392 260,676 226,286 (11,971,073) (13,734,068) 장기손해 (32,073) 1,350,245 994,460 620,504 310,712 279,182 (11,971,073) (8,448,043) 일반손해 (1,159,403) (549,043) (114,060) (61,113) (50,037) (52,896) - (1,986,552) 자동차손해 (3,299,476) - - - - - - (3,299,476) 차입부채 (320,000) (201,249) - - (169,649) (498,527) - (1,189,425) 리스부채 (11,932) (8,053) (4,807) (843) - - - (25,635) 기타금융부채 (545,053) (1,409) (171) (294) - - (200) (547,127) 합 계 (5,367,937) 590,491 875,422 558,254 91,026 (272,241) (11,971,273) (15,496,258) 파생금융상품 3,229,552 425,882 241,469 3,687 (33) - - 3,900,557 투자계약부채(주2) (3,586,216) (123,051) (1,317,599) - (10,740) - - (5,037,606) 대출및출자약정 (4,378,060) - - - - - - (4,378,060) (주1) 지배기업의 별도재무제표 기준 금액입니다.(주2) 만기가 존재하지 않는 퇴직보험 14,279백만원과 실적배당형 퇴직연금 5,470백만원이 제외된 금액입니다. (4) 요구시 지급할 금액당기말 및 전기말 현재 요구시 지급할 금액과 관련 계약 집합의 장부금액은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 백만원) 구 분 요구시 지급할 금액 장부금액 장기손해 30,506,754 22,843,462 일반손해 3,159,023 2,701,593 자동차손해 3,473,096 3,369,812 생명보험 10,982,260 7,480,409 합 계 48,121,133 36,395,276 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 요구시 지급할 금액 장부금액 장기손해 29,441,572 21,589,828 일반손해 2,380,939 2,117,298 자동차손해 3,439,674 3,331,640 생명보험 10,315,887 6,427,932 합 계 45,578,072 33,466,698 48. 회계정책의 변경으로 인한 전환효과48-1. 기업회계기준서 제1117호 최초 적용에 따른 영향 연결회사는 기업회계기준서 제1117호'보험계약'을 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있으며, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1117호 시행으로 부채의 평가방법, 수익인식방법 등이 변경됨에 따라 전기초 및 전기말 재무제표에 변동이 발생하였습니다.48-1-1. 재무상태표 <전기초> (단위: 백만원) 계정과목 기업회계기준서제1104호(주1) 계정과목 기업회계기준서제1117호(주2) 증 감 자산총계 64,751,603 자산총계 58,318,421 (6,433,182) 현금및예치금 818,534 현금및예치금 1,262,112 금융자산 51,172,895 금융자산 54,013,772 재보험자산 1,005,568 보험계약자산 64,299 신계약비 2,144,411 재보험계약자산 1,068,721 기타자산 2,118,519 기타자산 1,909,517 특별계정자산 7,491,676 부채총계 58,019,134 부채총계 50,211,778 (7,807,356) 보험계약부채 45,974,390 보험계약부채 39,263,012 금융부채 3,484,277 재보험계약부채 63,522 기타부채 884,060 투자계약부채 6,350,213 특별계정부채 7,676,407 금융부채 3,225,356 기타부채 1,309,675 자본총계 6,732,469 자본총계 8,106,643 1,374,174 (주1) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용한 금액 (주2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용한 금액 <전기말> (단위: 백만원) 계정과목 기업회계기준서제1104호(주1) 계정과목 기업회계기준서제1117호(주2) 증 감 자산총계 64,496,565 자산총계 57,635,178 (6,861,387) 현금및예치금 1,221,133 현금및예치금 1,307,945 금융자산 50,993,884 금융자산 52,698,283 재보험자산 1,224,678 보험계약자산 205,094 신계약비 2,296,752 재보험계약자산 1,404,548 기타자산 2,272,655 기타자산 2,019,308 특별계정자산 6,487,463 부채총계 59,034,909 부채총계 45,510,911 (13,523,998) 보험계약부채 47,720,292 보험계약부채 33,671,792 금융부채 3,991,402 재보험계약부채 37,083 기타부채 352,492 투자계약부채 5,487,530 특별계정부채 6,970,723 금융부채 3,954,557 기타부채 2,359,949 자본총계 5,461,656 자본총계 12,124,267 6,662,611 (주1) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용한 금액 (주2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용한 금액 48-1-2. 포괄손익계산서 <전기> (단위: 백만원) 계정과목 기업회계기준서제1104호(주1) 계정과목 기업회계기준서제1117호(주2) 증 감 영업수익 22,860,769 보험영업수익 14,470,608 보험료수익 17,398,687 보험수익 13,692,501 재보험수익 866,677 재보험수익 778,107 투자수익 4,012,404 기타수익 373,287 특별계정수익 209,714 영업비용 21,527,688 보험서비스비용 12,361,326 보험계약부채전입액 1,530,627 보험비용 11,555,753 보험금비용 8,103,519 재보험비용 695,261 환급금및배당금비용 4,116,834 기타사업비용 110,312 재보험비용 1,162,139 사업비 2,013,840 손해조사비 183,564 신계약비상각비 1,424,701 투자손익 616,765 투자비용 2,208,245 투자영업수익 4,461,365 기타비용 574,505 투자영업비용 3,844,600 특별계정비용 209,714 영업이익 1,333,081 영업이익 2,726,047 영업외수익 39,222 영업외수익 66,045 영업외비용 60,951 영업외비용 92,517 법인세비용 323,340 법인세비용 660,093 당기순이익 988,012 당기순이익 2,039,482 1,051,470 기타포괄손익 (2,042,032) 기타포괄손익 2,194,938 4,236,970 총포괄손익 (1,054,020) 총포괄손익 4,234,420 5,288,440 (주1) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용한 금액 (주2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용한 금액 48-1-3. 기업회계기준서 제1117호로의 전환방법에 따른 재무영향 연결회사는 전환일(2022년 1월 1일) 기준 직전 5년 이내(2017년~2021년) 발행된 장기보험계약집합과 전환일(2022년 1월 1일) 기준 직전 3년 이내(2019년~2021년) 발행된 생명보험계약집합에 대해 각각 수정소급법과 완전소급법을, 장기보험계약집합의 경우 전환일 기준 5년 전(2016년 이전) 발행된 보험계약집합에 대해서는 공정가치법을 적용하였으며, 생명보험계약집합의 경우 전환일 기준 3년 전(2018년 이전) 발행된 보험계약집합에 대해서는 공정가치법을 적용하여 보험계약부채의 평가액을 원가에서 현행가치로 조정하였습니다. 또한 전환일(2022년 1월 1일) 기준 직전 4년 이내(2018년~2021년) 구입한 장기재보험계약집합에 대해 수정소급법을, 전환일 기준 4년 전(2017년 이전) 구입한 재보험계약집합에 대해서는 공정가치법을 적용하여 재보험계약자산의 평가액을 원가에서 현행가치로 조정하였습니다. 공정가치법 적용시 보험계약의 공정가치(기업회계기준서 제1113호)는 신지급여력제도(K-ICS)에 의해 산출되는 보험계약부채 평가액을 토대로 일부 조정사항 등을 반영하여 산정하였습니다. 전환일 기준 전환방법이 보험계약부채 평가액 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. <전기초> (단위: 백만원) 구 분 전환방법 대상 연도 보험계약(발행한 재보험계약 포함) 보유한 재보험계약 보험계약자산 보험계약부채 보험계약마진 보험계약자산 보험계약부채 보험계약마진 장기보험 수정소급법 2017년 ~ 2021년(주1) (413,245) 1,949,822 7,452,321 (208,121) - (31,912) 공정가치법 2016년 이전(주1) 366,455 24,393,246 2,266,251 (69,264) - (11,087) 일반/자동차보험 완전소급법 2021년 이전 (17,509) 4,911,978 - (791,336) 4,862 - 생명보험 완전소급법 2019년 ~ 2021년 - 109,066 828,180 - (1,324) (21,323) 공정가치법 2018년 이전 - 7,898,900 350,565 - 59,984 (23,952) 합 계 (64,299) 39,263,012 10,897,317 (1,068,721) 63,522 (88,274) (주1) 보유한 재보험계약은 전환일 기준 직전 4년 이내(2018년~2021년) 구입한 재보험계약집합에 대해 수정소급법을, 전환일 기준 4년 전(2017년 이전) 구입한 재보험계약집합에 대해 공정가치법을 적용하였습니다. 48-1-4. 보험계약부채 관련 재무영향보험계약자산 및 부채의 구성은 다음과 같습니다. <전기초> (단위: 백만원) 기업회계기준서 제1117호 적용 자산 기업회계기준서 제1117호 적용 부채 보험계약자산(A)(주1) (64,299) 보험계약부채(C) 39,263,012 - 보험계약마진(주2) 1,083,644 - 보험계약마진 9,813,674 재보험계약자산(B)(주1) (1,068,721) 재보험계약부채(D) 63,522 - 보험계약마진(주2) (42,999) - 보험계약마진 (45,275) 합 계 (A+B) (1,133,020) 합 계 (C+D) 39,326,534 (주1) 보험(재보험)계약자산, 보험(재보험)계약부채는 모든 구성요소를 포함하여 전체 금액 (주2) 보험(재보험)계약자산, 보험(재보험)계약부채에 포함되어 있는 보험계약마진은 구분하여 표시하였습니다. 48-2. 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 영향연결회사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 이 기준서는 2018년 1월 1일 이후부터 적용 예정이었으나, 연결회사는 2017년 3월 개정된 기업회계기준서 1104호에 따라 보험과 관련된 활동이 유의적으로 판단하여 2023년 1월 1일 이전에 개시하는 회계연도까지 기업회계기준서 제1109호 적용을 한시적으로 면제받았습니다. 이 기준서의 비교정보 재작성을 면제하는 예외조항에 따라 전기재무제표는 재작성하지 아니하였습니다. 48-2-1. 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융상품의 측정 범주 조정 내역 (단위: 백만원) 기업회계기준서제1039호에 따른 분류 기업회계기준서제1109호에 따른 분류 기업회계기준서제1039호에 따른 금액 재분류 재측정 기업회계기준서 제1109호에 따른 금액 현금및예치금 상각후원가 측정 금융자산 1,307,945 (30,000) - 1,277,945 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 30,000 (3,281) 26,719 소 계 1,307,945 - (3,281) 1,304,664 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,905,872 (18,554) - 1,887,318 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 18,554 - 18,554 소 계 1,905,872 - - 1,905,872 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 19,859,010 (8,701,144) (595) 11,157,271 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 7,749,161 (15,808) 7,733,353 상각후원가 측정 금융자산 - 984,154 (20,276) 963,878 소 계 19,859,010 32,171 (36,679) 19,854,502 만기보유금융자산 상각후원가 측정 금융자산 11,870,957 (11,870,957) - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 218,442 (60,273) 158,169 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 11,652,515 (3,184,422) 8,468,093 소 계 11,870,957 - (3,244,695) 8,626,262 대여금 및 수취채권 대출채권 상각후원가 측정 금융자산 17,272,486 (3,885,751) (39,458) 13,347,277 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 91,753 (22,488) 69,265 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 3,760,999 (648,736) 3,112,263 기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 863,672 (6,136) 3,653 861,189 소 계 18,136,158 (39,135) (707,029) 17,389,994 합 계 53,079,942 (6,964) (3,991,684) 49,081,294 48-2-2. 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1109호에 따른 손실충당금(충당부채) 조정 내역 (단위: 백만원) 기업회계기준서 제1039호에 따른 분류 기업회계기준서 제1109호에 따른 분류 기업회계기준서제1039호에 따른손실충당금 재분류 재측정 기업회계기준서제1109호에 따른손실충당금 대여금 및 수취채권 대출채권 상각후원가 측정 금융자산 73,161 (4,049) 39,616 108,728 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 12 (12) - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 3,879 1,022 4,901 기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 13,294 - (3,653) 9,641 소 계 86,455 (158) 36,973 123,270 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 9,128 9,128 상각후원가 측정 금융자산 - - 1,999 1,999 소 계 - - 11,127 11,127 만기보유금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 723 723 손실충당금 합계 86,455 (158) 48,823 135,120 지급보증, 미사용약정 및 금융보증 미사용약정 미사용약정 27 - 1 28 충당부채 소계 27 - 1 28 48-2-3. 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1109호로 인한 자본항목 영향 (단위: 백만원) 구 분 기타포괄손익누계액 이익잉여금 기초 금액 - 변경전 3,040,120 9,007,242 전환 효과 (3,824,134) (71,771) 법인세 효과 848,106 15,698 기초 금액 - 변경후 64,092 8,951,169 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 57 기 2023.12.31 현재 제 56 기 2022.12.31 현재 제 55 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 현금및예치금 995,377,355,506 734,805,218,434 428,283,541,750 당기손익-공정가치측정금융자산 11,183,349,499,132 0 0 당기손익인식금융자산 0 756,756,400,935 990,726,745,419 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 19,545,190,388,694 0 0 매도가능금융자산 0 19,859,353,480,295 19,600,960,336,332 만기보유금융자산 0 8,701,350,471,925 6,092,280,494,930 상각후원가측정금융자산 11,813,123,755,885 0 0 상각후원가측정대출채권 11,176,992,961,837 0 0 상각후원가측정기타금융자산 636,130,794,048 0 0 대여금및수취채권 0 10,815,080,959,006 13,377,864,346,791 파생상품자산 186,905,018,617 303,338,421,764 23,333,601,095 위험회피목적파생상품자산 186,905,018,617 303,338,421,764 23,333,601,095 관계종속기업투자자산-원가법 860,493,081,155 860,493,081,155 807,293,081,155 유형자산 451,019,273,638 453,152,793,144 403,257,894,153 투자부동산 755,240,997,211 749,785,781,453 767,173,856,757 무형자산 93,269,759,182 99,810,346,205 108,282,253,844 보험계약자산 480,182,995,754 205,094,333,463 0 재보험계약자산 1,843,406,861,124 1,404,548,066,915 0 재보험자산 0 0 992,999,106,796 순확정급여자산 69,029,864,342 95,098,342,488 0 당기법인세자산 0 18,453,866,677 0 기타자산 236,938,832,885 55,617,349,251 1,879,224,511,689 특별계정자산 0 0 5,716,367,801,069 자산총계 48,513,527,683,125 45,112,738,913,110 51,188,047,571,780 자본과 부채 부채 보험계약부채 29,395,049,529,557 27,243,860,455,437 36,265,106,560,473 재보험계약부채 1,320,881,989 1,417,747,991 0 투자계약부채 7,380,015,306,476 5,057,354,556,269 0 상각후원가측정금융부채 1,515,643,864,658 0 0 파생상품부채 129,262,106,386 235,674,833,192 248,955,423,617 위험회피목적파생상품부채 129,262,106,386 235,674,833,192 248,955,423,617 순확정급여부채 0 0 5,331,519,651 기타부채 197,819,531,860 1,930,217,024,276 1,900,723,413,055 이연법인세부채 1,168,641,703,126 1,420,790,396,168 518,010,587,117 당기법인세부채 50,224,740,253 0 146,450,637,222 특별계정부채 0 0 5,854,816,838,385 부채총계 39,837,977,664,305 35,889,315,013,333 44,939,394,979,520 자본 자본금 35,400,000,000 35,400,000,000 35,400,000,000 자본잉여금 37,912,781,518 37,912,781,518 37,912,781,518 자본조정 (152,492,009,860) (152,492,009,860) (152,492,009,860) 기타포괄손익누계액 104,094,845,528 1,867,440,203,082 740,067,915,934 이익잉여금 8,650,634,401,634 7,435,162,925,037 5,587,763,904,668 대손준비금 기적립액 (62,241,689,934) (74,200,962,855) (66,959,511,974) 비상위험준비금 적립액 (1,378,570,528,290) (1,248,819,600,630) (1,130,757,453,749) 대손준비금 적립(환입)예정액 (58,645,434,503) 11,959,272,921 (7,241,450,881) 비상위험준비금 적립(환입)예정액 (136,483,064,007) (129,750,927,660) (118,062,146,881) 해약환급금준비금 적립(환입)예정액 (2,645,779,990,395) 0 0 자본총계 8,675,550,018,820 9,223,423,899,777 6,248,652,592,260 자본과부채총계 48,513,527,683,125 45,112,738,913,110 51,188,047,571,780 제 57 기 제 56 기 제 55 기 주1) 제57기는 기업회계기준서 1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성주2) 제56기는 기업회계기준서 1117호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성 주3) 제55기는 기업회계기준서 1104호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성 주4) 제57기 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 57 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 56 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 55 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 보험손익 1,550,007,977,010 2,004,682,156,120 (343,152,024,813) 보험영업수익 14,936,307,512,484 13,910,704,442,445 15,531,355,416,752 보험수익 13,945,307,170,126 13,144,467,005,798 0 재보험수익 991,000,342,358 766,237,436,647 0 보험료수익 0 0 14,925,745,498,913 재보험금수익 0 0 602,531,632,488 기타보험영업수익 0 0 3,078,285,351 보험서비스비용 (13,386,299,535,474) (11,906,022,286,325) (15,874,507,441,565) 보험비용 (12,456,358,111,776) (11,124,461,310,439) 0 재보험비용 (822,454,949,662) (680,164,369,236) 0 기타사업비용 (107,486,474,036) (101,396,606,650) 0 보험계약부채전입액 0 0 (1,784,172,803,508) 보험금 관련 비용 0 0 (10,331,192,027,480) 재보험료비용 0 0 (948,088,362,635) 기타보험영업비용 0 0 (2,811,054,247,942) 투자손익 466,754,713,684 574,671,652,711 1,403,791,515,159 투자영업수익 2,847,605,508,792 3,004,368,900,810 2,463,715,731,344 보험금융수익 104,619,588,457 96,115,943,954 0 이자수익 1,192,651,429,510 1,053,429,147,741 920,226,033,300 유효이자율법 적용 이자수익 1,173,027,644,815 0 0 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 이자수익 17,845,049,367 0 0 당기손익인식금융자산의 이자수익 0 6,946,444,780 917,934,163,104 투자유가증권과 대출채권및수취채권의 이자수익 0 1,045,489,084,212 1,510,465,381 기타이자수익 1,778,735,328 993,618,749 781,404,815 배당금수익 15,938,655,089 553,410,666,815 353,982,396,449 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 307,416,691,562 0 0 당기손익인식금융상품관련이익 0 28,180,247,590 9,078,156,026 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익 6,284,555,820 0 매도가능금융상품관련이익 0 72,418,101,505 186,515,190,272 상각후원가측정금융상품제거이익 3,570,850,076 0 0 대출채권처분이익 0 5,056,309,352 1,154,180,841 파생상품관련수익 413,416,561,953 588,661,282,925 320,312,858,594 외화거래이익 310,132,133,412 556,479,638,743 500,058,084,640 신용손실충당금 환입액 5,279,805,369 0 0 대손충당금 환입액 0 697,353,332 0 기타투자수익 488,295,237,544 49,920,208,853 172,388,831,222 투자영업비용 (2,380,850,795,108) (2,429,697,248,099) (1,059,924,216,185) 보험금융비용 (893,430,915,188) (850,476,683,551) 0 금융부채의 이자비용 (266,523,523,639) (159,671,622,630) (28,708,491,741) 재산관리비 (43,002,037,500) (45,285,852,315) (76,749,907,564) 부동산관리비 (21,398,632,681) (20,062,414,489) (17,575,512,826) 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 (208,350,855,331) 0 0 당기손익인식금융상품관련손실 0 (19,884,552,522) (5,471,228,267) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실 (35,119,729,364) 0 0 매도가능금융상품관련손실 0 (128,104,135,022) (57,474,971,074) 상각후원가측정금융상품제거손실 (94,662,594) 0 0 대출채권처분손실 0 (25,021) (47,219,687) 파생상품관련비용 (752,641,791,450) (1,013,559,366,560) (801,005,858,173) 외화거래손실 (68,386,344,623) (128,042,075,642) (40,402,922,770) 신용손실충당금 전입액 (49,482,115,022) 0 0 대손상각비 0 (27,467,228,027) (8,718,422,513) 기타투자비용 (42,420,187,716) (37,143,292,320) (23,769,681,570) 특별계정수익 0 0 147,287,954,596 특별계정비용 0 0 (147,287,954,596) 영업이익 2,016,762,690,694 2,579,353,808,831 1,060,639,490,346 영업외손익 8,523,729,153 (1,886,350,292) 3,978,826,350 영업외수익 44,630,116,191 36,809,143,591 12,167,864,771 영업외비용 (36,106,387,038) (38,695,493,883) (8,189,038,421) 법인세차감전순이익 2,025,286,419,847 2,577,467,458,539 1,064,618,316,696 법인세비용 (488,540,467,159) (630,524,620,385) (287,739,566,454) 당기순이익 1,536,745,952,688 1,946,942,838,154 776,878,750,242 기타포괄손익 (35,746,490,617) 1,061,298,491,965 (460,210,309,001) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 943,694,263,797 0 0 매도가능금융상품평가손익 0 (1,866,554,670,246) (558,871,277,906) 만기보유금융상품평가손익 0 (105,059,532,067) 183,394,162,185 현금흐름위험회피파생상품평가손익 82,037,412,347 (47,556,046,380) (11,501,432,290) 해외사업환산손익 (1,302,318,850) 38,789,385,609 9,222,193,110 특별계정기타포괄손익 0 0 (74,944,511,348) 보험계약자산(부채)순금융손익 (1,067,544,104,178) 3,048,953,611,565 0 재보험계약자산(부채)순금융손익 20,429,984,948 (25,868,417,166) 0 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익의 구성요소 기타포괄손익-공정가치측정유가증권평가손익 14,209,603,024 0 0 확정급여제도의재측정요소 (28,167,176,781) 16,992,824,682 (6,808,045,154) 자산재평가손익 895,845,076 1,601,335,968 (701,397,598) 총포괄손익 1,500,999,462,071 3,008,241,330,119 316,668,441,241 주당이익 보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원) 25,594 32,426 12,939 제 57 기 제 56 기 제 55 기 주1) 제57기는 기업회계기준서 1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성주2) 제56기는 기업회계기준서 1117호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성 주3) 제55기는 기업회계기준서 1104호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성 주4) 제57기 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 57 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 56 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 55 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 2021.01.01 (기초자본) 35,400,000,000 37,912,781,518 (152,492,009,860) 1,200,278,224,935 4,942,980,786,226 6,064,079,782,819 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 조정 후 기초자본 35,400,000,000 37,912,781,518 (152,492,009,860) 1,200,278,224,935 4,942,980,786,226 6,064,079,782,819 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 776,878,750,242 776,878,750,242 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 총손익 0 0 0 0 0 0 매도가능금융상품평가손익 0 0 0 (558,871,277,906) 0 (558,871,277,906) 만기보유금융상품평가손익 0 0 0 183,394,162,185 0 183,394,162,185 현금흐름위험회피 0 0 0 (11,501,432,290) 0 (11,501,432,290) 해외사업장환산 0 0 0 9,222,193,110 0 9,222,193,110 특별계정기타포괄손익 0 0 0 (74,944,511,348) 0 (74,944,511,348) 보험계약자산(부채)순금융손익 - 후속적으로 재분류 되는 항목 0 0 0 0 0 0 재보험계약자산(부채)순금융손익 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 (6,808,045,154) 0 (6,808,045,154) 유형자산재평가잉여금 0 0 0 (701,397,598) 0 (701,397,598) 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 (132,095,631,800) (132,095,631,800) 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 처분에 따른 대체 0 0 0 0 0 0 2021.12.31 (기말자본) 35,400,000,000 37,912,781,518 (152,492,009,860) 740,067,915,934 5,587,763,904,668 6,248,652,592,260 2022.01.01 (기초자본) 35,400,000,000 37,912,781,518 (152,492,009,860) 740,067,915,934 5,587,763,904,668 6,248,652,592,260 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 66,073,795,182 110,608,323,715 176,682,118,897 조정 후 기초자본 35,400,000,000 37,912,781,518 (152,492,009,860) 806,141,711,116 5,698,372,228,383 6,425,334,711,157 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,946,942,838,154 1,946,942,838,154 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 총손익 0 0 0 0 0 0 매도가능금융상품평가손익 0 0 0 (1,866,554,670,246) 0 (1,866,554,670,246) 만기보유금융상품평가손익 0 0 0 (105,059,532,067) 0 (105,059,532,067) 현금흐름위험회피 0 0 0 (47,556,046,380) 0 (47,556,046,380) 해외사업장환산 0 0 0 38,789,385,610 0 38,789,385,609 특별계정기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 보험계약자산(부채)순금융손익 - 후속적으로 재분류 되는 항목 0 0 0 3,048,953,611,565 0 3,048,953,611,565 재보험계약자산(부채)순금융손익 0 0 0 (25,868,417,166) 0 (25,868,417,166) 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 16,992,824,682 0 16,992,824,682 유형자산재평가잉여금 0 0 0 1,601,335,968 0 1,601,335,968 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 (210,152,141,500) (210,152,141,500) 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 처분에 따른 대체 0 0 0 0 0 0 2022.12.31 (기말자본) 35,400,000,000 37,912,781,518 (152,492,009,860) 1,867,440,203,082 7,435,162,925,037 9,223,423,899,777 2023.01.01 (기초자본) 35,400,000,000 37,912,781,518 (152,492,009,860) 1,867,440,203,082 7,435,162,925,037 9,223,423,899,777 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 (1,727,598,866,937) (44,611,340,120) (1,772,210,207,057) 조정 후 기초자본 35,400,000,000 37,912,781,518 (152,492,009,860) 139,841,336,145 7,390,551,584,917 7,451,213,692,720 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,536,745,952,688 1,536,745,952,688 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 총손익 0 0 0 957,440,688,250 0 957,440,688,250 매도가능금융상품평가손익 0 0 0 0 0 0 만기보유금융상품평가손익 0 0 0 0 0 0 현금흐름위험회피 0 0 0 82,037,412,347 0 82,037,412,347 해외사업장환산 0 0 0 (1,302,318,850) 0 (1,302,318,850) 특별계정기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 보험계약자산(부채)순금융손익 - 후속적으로 재분류 되는 항목 0 0 0 (1,067,544,104,178) 0 (1,067,544,104,178) 재보험계약자산(부채)순금융손익 0 0 0 20,429,984,948 0 20,429,984,948 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 (28,167,176,781) 0 (28,167,176,781) 유형자산재평가잉여금 0 0 0 895,845,076 0 895,845,076 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 (276,199,957,400) (276,199,957,400) 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 처분에 따른 대체 0 0 0 463,178,571 (463,178,571) 0 2023.12.31 (기말자본) 35,400,000,000 37,912,781,518 (152,492,009,860) 104,094,845,528 8,650,634,401,634 8,675,550,018,820 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누적액 이익잉여금 자본 합계 주1) 제57기는 기업회계기준서 1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성주2) 제56기는 기업회계기준서 1117호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성 주3) 제55기는 기업회계기준서 1104호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성 주4) 제57기 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 57 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 56 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 55 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 영업활동순현금흐름 2,695,320,980,689 2,016,946,014,810 1,732,950,315,776 영업에서 창출된 현금흐름 1,715,647,293,584 731,086,234,770 779,402,539,905 법인세비용차감전순이익 2,025,286,419,846 2,577,467,458,539 1,064,618,316,696 수익 및 비용의 조정 (11,574,290,655,292) (11,836,296,318,908) 1,655,117,341,772 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 11,264,651,529,030 9,989,915,095,139 (1,940,333,118,563) 이자수취 1,071,699,928,105 1,057,719,399,376 822,913,691,773 이자지급 (30,897,818,080) (32,313,482,885) (27,590,955,124) 배당금수취 16,388,067,630 553,422,672,672 353,978,231,381 법인세납부 (77,516,490,550) (292,968,809,123) (195,753,192,159) 투자활동현금흐름 투자활동순현금흐름 (1,837,816,542,106) (2,061,741,889,869) (2,002,965,546,131) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (1,457,072,557,530) 0 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 1,485,770,531,550 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 (3,159,409,357,883) 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 1,743,135,284,415 0 0 매도가능금융자산의 취득 0 (4,768,440,151,493) (5,690,856,582,682) 매도가능금융자산의 처분 0 3,521,539,001,844 4,301,183,833,124 만기보유금융자산의 취득 0 0 (589,632,310,147) 만기보유금융자산의 처분 0 85,952,409,335 20,259,946,000 선물계약, 선도계약, 옵션계약, 스왑계약에 따른 현금지급 (222,802,617,519) (786,069,176,053) 0 선물계약, 선도계약, 옵션계약, 스왑계약에 따른 현금수취 0 0 58,617,205 보증금의 증가 (4,395,961,351) (5,836,182,915) (4,887,074,763) 임차보증금의 감소 4,622,569,300 5,997,380,037 3,891,894,699 유형자산의 취득 (27,251,840,349) (36,062,414,053) (13,696,024,917) 유형자산의 처분 10,258,900 135,483,571 87,824,786 무형자산의 취득 (22,768,545,332) (17,985,627,142) (17,828,151,636) 무형자산의 처분 845,178,984 384,775,000 0 제3자에 대한 선급금 및 대여금 (178,499,485,291) (5,549,980,000) (5,463,565,800) 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 0 (55,807,408,000) (6,083,952,000) 재무활동현금흐름 재무활동순현금흐름 (628,370,598,938) (65,369,984,357) 331,701,540,417 임대보증금의 증가 5,594,922,854 1,752,915,510 1,865,610,628 임대보증금의 감소 (576,862,204) (14,558,309,460) (2,196,415,067) 배당금지급 (276,199,957,400) (210,152,141,500) (132,095,631,800) 리스부채의 지급 (37,188,702,188) (35,412,448,907) (33,426,103,344) 환매조건부채권매도의 증가 0 320,000,000,000 0 환매조건부채권매도의 감소 (320,000,000,000) 0 0 후순위부채의 발행 0 0 497,554,080,000 후순위부채의 상환 0 (127,000,000,000) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 229,133,839,645 (110,165,859,416) 61,686,310,062 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 3,375,847,287 (2,551,920,517) 15,000,439,315 현금및현금성자산의순증가(감소) 232,509,686,932 (112,717,779,933) 76,686,749,377 기초현금및현금성자산 534,410,464,621 647,128,244,554 219,131,665,570 기말현금및현금성자산 766,920,151,553 534,410,464,621 295,818,414,947 제 57 기 제 56 기 제 55 기 주1) 제57기는 기업회계기준서 1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성주2) 제56기는 기업회계기준서 1117호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성 주3) 제55기는 기업회계기준서 1104호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성 주4) 제57기 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정 5. 재무제표 주석 제 57(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 56(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 DB손해보험주식회사 1. 회사의 개요DB손해보험주식회사(이하 "당사")는 자동차보험업을 목적으로 1968년 11월 1일 설립되었으며 지속적인 업무영역확대를 통해 현재는 자동차보험 뿐만 아니라 화재, 해상, 특종, 장기 및 개인연금보험 등의 사업을 영위하고 있으며 보고기간종료일 현재 전국에 지역본부 9개, 사업단 60개, 보상사무소 13개, 지점 391개의 영업조직을 운영하고 있습니다. 한편 당사는 1973년 6월 28일 당사의 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권 시장에 상장하였으며 수차례 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 35,400백만원이며 서울특별시 강남구 테헤란로 432에 본사를 두고 있습니다. 보고기간종료일 현재 납입자본금의 내역 및 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 당기말 전기말 자본금(백만원) 지분율(%) 자본금(백만원) 지분율(%) 김남호 3,190 9.01 3,190 9.01 김준기 2,104 5.94 2,104 5.94 김주원 1,115 3.15 1,115 3.15 DB김준기문화재단 1,770 5.00 1,770 5.00 자기주식 5,378 15.19 5,378 15.19 소액주주 21,843 61.71 21,843 61.71 합 계 35,400 100.00 35,400 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산- 보험계약자산, 재보험계약자산, 보험계약부채, 재보험계약부채 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 백만원 단위로 표시되어 있습니다. 2-2 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 피투자기업의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 아니하고 직접적인 지분투자에 근거하여 범주별로 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 또는 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-3 외화거래 2-3-1 기능통화 당사는 재무제표를 작성할 때 모든 거래를 기능통화에 의하여 측정 및 인식하고 있습니다. 기능통화란 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경의 통화를 의미하며 각 실체에 있어 기능통화와 다른 통화로 이루어지는 거래는 기능통화로 환산하여 측정 및 인식하고 있습니다. 2-3-2 외화거래와 기말잔액의 환산 외화거래는 거래일의 환율 및 평균환율을 적용하여 기능통화로 최초 인식하고 있습니다. 화폐성자산 및 부채는 매 보고기간말마다 기능통화 환율을 적용하여 재무상태표에 계상하고 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성자산 및 부채도 매 보고기간말마다 기능통화 환율을 적용하여 재무상태표에 계상하되 그 환산차이는 공정가치평가손익을 당기손익으로 인식하는 항목은 당기손익으로 공정가치평가손익을 기타포괄손익으로 인식하는 항목은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치로 측정하지 아니하는 비화폐성자산 및 부채는 최초 인식 시점의 기능통화 환율을 적용하여 표시하므로 환산차이가 발생하지 아니합니다. 2-4 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유현금과 보통예금 등의 요구불예금으로 구성됩니다. 현금성자산은 투자나 다른 목적이 아닌 단기의 현금수요를 충족하기 위한 목적으로 보유하고 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서, 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산입니다. 2-5 금융자산 2-5-1 금융자산의 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2-5-2 금융자산의 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되지 않는 항목은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 수취한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. 2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당사는 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간내 매도할 목적이 아니고 전략적으로 보유하고 있는 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않으며, 이익잉여금으로 재분류됩니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. 3) 상각후원가 측정 금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상 현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 2-5-3 금융자산의 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 기타수취채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 당사는 신용위험의 유의적 증가 여부를 아래 정보를 활용해 판단하며, 아래 항목중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용위험이 유의적으로 증가했다고 간주합니다. - 연체 30일 초과 - 결산일 현재 신용등급이 최초 인식시점 대비 일정 폭 이상 하락 당사는 일반적으로 아래 항목 중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용이 손상되었다고 간주합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 1) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다 (개별평가 대손충당금). 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다 (집합평가 대손충당금). ① 개별평가 대손충당금 개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때, 당사는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다. ② 집합평가 대손충당금 집합평가 대손충당금은 과거 경험손실률 데이터를 활용해 측정하되, 미래전망정보를 추가로 반영합니다. 대손충당금 측정 시 담보, 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 회수기간 등 다양한 요인을 고려해 자산집합 별로 추정한 부도율(PD: Probability of Default)과 회수유형별 부도시 손실률(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 기대신용손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험 및 미래전망정보 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용됩니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다. 전체기간 기대신용손실은 결산일 현재 장부금액에서 원금 상환 예정액을 차감해 산출한 장부금액에 구간별 부도율(PD)과 부도시손실률(LGD)값을 적용해 측정합니다 2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 측정 기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금액을 기타포괄 손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다. 2-5-4 금융자산의 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 당사는 현실적으로 원리금의 회수가 불가능하다고 판단되는 금융자산의 장부금액과 대손충당금의 부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각여부의 판단은 당사의 내부 규정에 따라 결정되나 필요한 경우 외부 기관으로부터의 승인을 득하고 있습니다. 제각과는 별개로 당사는 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다. 기존에 대손상각한 금융자산이 회수된 경우 회수금액은 당기 손익으로 인식합니다. 2-5-5 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 의해 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2-6 파생금융상품 파생상품은 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식하고 위험회피회계 적용 여부에 따라 매매목적 파생상품과 위험회피목적 파생상품으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후 파생상품은 공정가치로 측정하고 관련 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 파생상품이 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자 위험회피의 위험회피수단으로 지정되고 위험회피가 효과적인 경우 관련 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 당사는 위험회피개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 공식적으로 지정하여 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. 당사는 매 보고기간종료일마다 높은 위험회피효과를 기대할 수 있고 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지를 평가하여 문서화하고 있습니다. 2-6-1 공정가치위험회피회계공정가치위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동이 위험회피수단의 공정가치 변동과 상쇄되도록 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 평가손익과 위험회피수단의 평가손익을 동일 기간에 대칭적으로 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 공정가치위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 못하는 등의 위험회피회계 중단 요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 위험회피대상항목의 장부금액 조정분을 유효이자율법을 사용하여 만기까지 상각하며 이를 당기손익에 반영하고 있습니다. 2-6-2 현금흐름위험회피회계현금흐름위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 현금흐름 변동이 위험회피수단의 현금흐름 변동과 상쇄되도록 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 계상한 후 위험회피대상항목의 현금흐름이 손익에 영향을 미치는 시점에 관련 기타포괄손익을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 한편, 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당기손익으로 즉시 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 등의 위험회피회계 중단 요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 기타포괄손익으로 계상된 위험회피수단의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 2-6-3 해외사업장순투자위험회피회계해외사업장순투자의 위험회피는 현금흐름위험회피와 유사하게 회계처리하며 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당기손익으로 즉시 인식하는 반면 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 부분은향후 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 당기손익에반영됩니다. 2-7 유형자산 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 역사적 원가 및 후속원가는 당해 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산으로 인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. (주석 2-15 참조) 토지는 감가상각을 하고 있지 않습니다. 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법 및 정률법에 따라 산정하고 있습니다. 구 분 감가상각방법 내용연수(년) 건물 정액법 40 구축물 정액법 20 공기구비품 정률법 4 차량운반구 정률법 4 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 내용연수 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 재무제표에서 제거하고 있으며, 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 2-8 투자부동산 당사는 당해 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 투자부동산을 인식하고 있습니다. 당사는 투자부동산을 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하며 최초 인식 이후에는 원가모형에 따라 측정하고 있습니다. 당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 기대할 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며, 이로 인하여 발생되는처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 않습니다. 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법 에 따라 산정하고 있습니다. 구 분 감가상각방법 내용연수(년) 건물 정액법 40 구축물 정액법 20 2-9 정부보조금당사는 자산취득에 사용할 목적으로 정부보조금("자산관련정부보조금")을 수령한 경우에는 자산의 장부금액을 결정할 때 동 자산관련정부보조금을 차감하여 표시하고 있습니다. 동 보조금은 해당자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익에 인식하고 있습니다. 2-10 무형자산 당사는 당해 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 무형자산을 인식하고 있습니다. 무형자산은 소프트웨어(정액법/4년 상각) 및 회원권(비한정내용연수)을 포함하고 있습니다.개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 인식하고 사업결합으로 취득하는 무형자산의 취득원가는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 따라 취득일의 공정가치로 인식하고 있으며, 당해 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산은 상각하고 상각대상금액은 내용연수 동안 체계적인 방법으로 배분하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하고, 매 보고기간종료일과 무형자산의 손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 비한정인 내용연수를 적용하는 무형자산의 경우에는 매 보고기간말마다 관련 무형자산에 대하여 비한정내용연수를 적용하는 것이 적절한지의 여부를 검토하여 적절하지 않다고 판단되는 경우 전진적인 방법에 의해 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 한편, 무형자산의 내용연수와 상각방법은 매 보고기간말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있으며, 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 2-11 매각예정자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. 2-12 비금융자산의 손상 당사는 유형자산, 무형자산, 투자부동산 등과 같은 비금융자산에 대하여 매 보고기간말마다 당해자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는 지의 여부를 검토하고 있으며, 손상징후가 존재하는 경우 또는 영업권 등과 같이 매 보고기간말마다 손상검사가 요구되는 경우 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 한편, 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있으며, 회수가능액을 추정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 당사는 영업권을 제외한 비금융자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 검토하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 비금융자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 2-13 보험계약부채 2-13-1 적용 범위당사는 발행한 보험계약과 재보험계약, 출재보험계약, 보험계약을 발행한 기업이 발행한 재량적 참가특성이 있는 투자계약에 대해 기업회계기준서 제 1117호 '보험계약'을 적용합니다. 또한, 기업회계기준서 제1117호는 적용 범위에 포함되는 계약을 식별할 때, 계약 세트 또는 일련의 계약을 단일의 계약으로 간주되어야 하는지를 판단 합니다. 또한 내재파생상품, 투자 요소, 재화와 서비스 요소를 분리하여 다른 기준서에 따라 회계처리해야 하는지를 판단해야 합니다. 2-13-2 통합 수준기업회계기준서 제1117호에서 보험계약과 재량적 참가특성이 있는 투자계약은 측정목적 상 집합으로 통합됩니다. 계약의 집합을 결정하기 위해 먼저 계약의 포트폴리오를 식별하며, 포트폴리오는 유사한 위험에 노출되어 있고 함께 관리되는 계약으로 구성됩니다. 각 포트폴리오 내 계약집합은 같은 집합 내에 발행시점의 차이가 1년을 초과하는 계약을 포함하지 않습니다. 각 발행연도의 계약집합은 다음 세 집합으로 나뉩니다. ㆍ 최초 인식 시점에 손실을 부담하는 계약집합 ㆍ 최초 인식 시점에 후속적으로 손실을 부담하게 될 유의적인 가능성이 없는 계약집합 ㆍ 발행연도에 남아있는 계약집합 2-13-3 계약의 경계현금흐름 추정치에는 보유계약의 경계 내에 있는 모든 미래현금흐름을 보험계약집합의 측정에 포함해야 하며, 그 밖의 현금흐름은 제외하며, 상업적 실질이 없는 조건은 고려하지 않습니다. 보험계약자에게 보험료를 납부하도록 강제할 수 있거나 보험계약자에게 보험계약서비스를 제공해야 할 실질적인 의무가 보고기간 동안 존재하는 실질적인 권리와 의무로부터 발생한다면 그 현금흐름은 보험계약의 경계 내에 있습니다. 이 실질적인 의무는 다음 중 어느 하나의 경우에 종료됩니다. ㆍ 특정 보험계약자의 위험을 재평가할 '실제 능력'이 있어서, 그 결과 그러한 위험을 모두 반영한 가격이나 급부의 수준을 정할 수 있는 경우 ㆍ 보험계약이 포함된 보험계약 포트폴리오의 위험을 재평가할 실제 능력이 있어서,그 결과 포트폴리오의 위험을 모두 반영한 가격이나 급부금의 수준을 정할 수 있으며위험을 재평가하는 시점까지 보험료의 가격을 산정할 때 재평가일 이후의 기간과 관련된 위험은 고려하지 않는 경우 2-13-4 측정: 일반모형당사는 최초 인식 시점에 보험계약집합은 미래현금흐름에 대한 추정치와 비금융위험에 대한 위험조정으로 구성되는 이행현금흐름과 보험계약마진의 합계로 측정합니다. 비금융위험에 대한 위험조정은 비금융위험에서 생기는 현금흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성을 부담하는 것에 대하여 당사가 요구하는 보상으로, 비금융위험으로 인해 발생하는 가능한 결과의 범위를 지닌 부채의 이행과 보험계약과 기대현재가치가 동일한 고정현금흐름을 발생시키는 부채의 이행이 무차별하도록 당사가 요구할 보상으로 측정합니다. 보험계약마진은 보험계약의 집합을 최초로 인식할 때 측정하며 손실부담계약 또는 보험취득 현금흐름 이외의 현금흐름에 대한 자산을 제거하는 경우를 제외하고 다음으로부터 수익이나 비용이 생기지 않도록 하는 금액으로 측정합니다. ㆍ 이행현금흐름의 최초인식 금액 ㆍ 최초 인식시점에 집합 내 계약에서 생기는 모든 현금흐름 ㆍ 보험계약집합을 인식하기 전에 지급한 보험취득 현금흐름에 대해 인식한 자산과 계약집합과 관련된 보험취득 현금흐름 이외의 현금흐름에 대해 이전에 인식한 그 밖의 자산 또는 부채의 제거 보험계약에 배분된 이행현금흐름, 이전에 인식한 보험취득현금흐름 및 최초 인식시점에 계약에서 생기는 현금흐름의 총계가 순유출인 경우 최초 인식시점에 그 보험계약은 손실부담계약입니다. 손실요소는 후속적으로 손실부담계약집합의 손실환입액으로 손익계산서에 표시되며, 보험수익에서 제외됩니다. 매 보고기간말의 보험계약집합의 장부금액은 다음의 합계로 구성됩니다. ㆍ 잔여보장부채 : 보고기간말 시점에 집합에 배분된 미래 서비스와 관련된 이행현금흐름과 보험계약마진 ㆍ 보고기간말 시점에 집합에 배분된 과거 서비스와 관련된 이행현금으로 구성되는 발생사고부채 보험계약집합의 이행현금흐름은 미래현금흐름에 대한 현행 추정치, 현행할인율 및 비금융위험에 대한 위험조정의 현행 추정치를 이용하여 보고일에 측정되며, 이행현금흐름의 변동은 다음과 같이 인식됩니다. ㆍ미래 서비스와 관련된 변동 : 보험계약마진을 조정(만약 집합이 손실부담계약인 경우 보험서비스결과로 당기손익에 인식) ㆍ현재 또는 과거 서비스와 관련된 변동 : 보험서비스결과로 당기손익에 인식 ㆍ화폐의 시간가치효과, 금융위험 및 그 변동효과 : 보험금융손익으로 인식 당사는 금융위험에 대한 위험조정의 변동은 비금융위험과 관련된 변동과 화폐의 시간가치 효과 및 그 변동의 효과로 구분하여 산출하고 있지 않습니다. 2-13-5 측정: 보험료배분접근법당사는 일반보험, 자동차보험 및 장기비비례출재계약에 대해 계약집합의 개시 시점에 계약집합 내 각 계약의 보장기간(계약의 경계 내에 있는 보험계약서비스를 포함)이 1년 이하이거나 보험료배분접근법을 사용하더라도 일반모형 요구사항을 적용해 측정한 것과 중요한 차이 없이 집합에 대한 잔여보장부채를 측정할 것으로 합리적으로 기대하는 경우, 보험료배분접근법를 적용하여 보험계약집합의 측정을 간소화하여적용하고 있습니다. 각 계약집합의 최초인식시점의 잔여보장부채의 장부금액은 최초인식시점의 보험료 수취액에서 취득일에 집합에 배분된 보험취득현금흐름을 차감하고 계약집합과 관련된 현금흐름에 대해 종전에 인식한 자산 또는 부채를 최초 인식시점에 제거하여 생기는 금액을 가감하여 측정합니다. 후속적으로 잔여보장부채의 장부금액은 보험료의 수취 및 보험취득현금흐름의 상각에 따라 증가하며 서비스 제공에 따라 보험수익으로 인식하는 금액에 따라 감소합니다. 보장기간 중 어느 때라도 사실과 상황이 보험계약집합이 손실부담계약이라는 것을 나타낸다면 잔여보장부채의 장부금액과 관련된 이행현금흐름의 현행 추정치와의 차이를 산정하여 잔여보장부채에 가산하고 당기손익에 손실을 인식합니다. 당사는 보유하고 있는 보험료배분접근법 적용대상의 잔여보장부채가 유의적인 금융요소를 가지고 있지 않다고 판단하여 화폐의 시간가치와 금융위험의 효과를 반영하기 위해 잔여보장부채의 장부금액을 조정하지 않습니다. 2-13-6 출재보험계약당사는 다음사항을 제외하고, 보험계약집합 측정에 적용하는 회계정책을 재보험계약집합 측정에 동일하게 적용합니다. 당사는 재보험계약 발행자의 불이행 관련 모든 위험의 효과(담보로 인한 효과와 분쟁으로 인한 손실을 포함)를 재보험계약집합 측정 시 포함합니다. 재보험자의 불이행위험 효과를 매 보고기간 말 재측정하며 불이행위험의 변동효과를 당기손익으로 인식합니다. 당사는 재보험자에게 이전하는 위험을 반영하도록 비금융위험에 대한 위험조정을 산정합니다. 재보험계약은 재보험의 특성을 고려하여 최초 인식시점의 이행현금흐름이 순유출이더라도, 해당 계약을 손실부담집합으로 분류하거나 순유출 예상금액을 당기손익으로 인식하지 않습니다. 2-13-7 표시당사는 보험계약과 재량적 참가특성을 가진 투자계약의 포트폴리오 및 재보험계약의포트폴리오는 자산인 포트폴리오와 부채인 포트폴리오를 구분하여 재무상태표에 별도로 표시합니다. 계약의 포트폴리오에서 생기는 모든 권리와 의무는 순액 기준으로 표시합니다. 포괄손익계산서에 인식된 금액은 보험서비스결과 (보험서비스수익과 보험서비스비용으 로 구성)와 보험금융손익으로 구분됩니다. 재보험계약에서 인식되는 금액은 별도로 표시합니다 2-13-8 경과규정 당사는 전환일(2022년 1월 1일, 최초 적용일 직전 연차보고기간의 기초시점) 전 발행된 보험계약집합에 대해 완전소급법, 수정소급법 또는 공정가치법을 적용하여 기존 원가기준 평가액을 현행가치 평가액으로 조정합니다. 당사는 전환일 이전에도 기업회계기준서 제1117호를 계속 적용해 온 것처럼 보험계약집합을 식별ㆍ인식ㆍ측정(완전소급법)하여야 하지만, 동 방법이 실무적으로 불가능한 경우 수정소급법 또는 공정가치법 중 하나의 방법을 선택하여 적용하고 있습니다. 한편, 수정소급법은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 완전소급법과 매우 근접한 결과를 얻기 위한 방법이며, 공정가치법은 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'에 따른 공정가치 평가액 등을활용하여 보험계약집합을 평가하는 방법입니다. 공정가치법 적용시 잔여보장부채에 대한 보험계약마진 등은 전환일의 보험계약집합 공정가치와 이행현금흐름의 차이로 산정합니다. 2-14 충당부채 당사는 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원의 유출 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정이 가능한 경우 그 손실 추정액을 충당부채로 인식하고 있습니다. 과거사건의 결과로 현재의무가 있는지의 여부가 확인되지 않거나, 현재의무이지만 당해 의무이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 동 손실의 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 우발부채로 공시하고 있습니다. 한편충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여예상되는 지출액의 현재가치로 인식하고 있습니다. 2-15 복구충당부채당사는 임차하여 사용 중인 건물과 관련하여 동 건물의 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 소요될 것으로 추정되는 비용을 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 동 충당부채는 경영자의 가정과 추정에 기초한 임차건물의 면적당 복구비용과 할인율을 적용하여 산정되었습니다. 2-16 확정급여자산(부채) 당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 확정급여자산(부채)는 보고기간종료일 현재 예측단위적립방식에 의하여 산정된 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무의 현재가치는 종업원이 당기와 과거기간에 근무용역을 제공하여 발생한 채무를 결제하는데 필요한 예상 미래지급액의 현재가치로서 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래지급액을 할인하여 산정하고 있습니다.보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생 기간에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 과거근무원가는 퇴직급여나 기타장기종업원급여를 당기에 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거기간 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치가 변동하는 경우 그 변동액으로서 발생 즉시 당기손익에 반영하고 있습니다. 2-17 법인세비용 및 이연법인세자산(부채)의 인식 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기 법인세비용은 당사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 현재법제화되었거나 실질적으로 법제화된 세법에 기초하여 계산하고 있습니다. 경영진은적용가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 당사가 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하여 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액을 당기법인세부채로 계상하고 있습니다. 당사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이 전부에 대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 적용하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 소멸될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간종료일에 법제화되었거나 실질적으로 법제화된 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으면서 예측가능한 미래에 당해 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 인식하고 있습니다. 그러나, 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸될 가능성이 높으면서 당해 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에 상계하고 있습니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2-18 자본2-18-1 자본의 분류 금융상품을 발행하는 경우 계약의 실질에 따라 최초인식시점에 해당 금융상품을 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 발행된 금융상품과 관련된 계약상 의무를 회피할 수 있는 경우 경제적 실질에 따라 해당 금융상품은 자본으로 분류하고 있습니다. 2-18-2 주식발행원가 신주발행 또는 사업결합시 주식발행과 관련하여 직접적으로 발생하는 증분원가는 관련 법인세효과를 차감한 후 자본의 차감형식으로 표시하고 있습니다. 2-18-3 자기주식 당사는 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품(자기주식)은 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로인식하지 아니합니다. 2-18-4 이익준비금 이익준비금은 당사가 상법 상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 현금에 의한 이익배당액의 10%를 적립한 것으로서, 이는 결손금 보전 및 자본전입 이외의 목적으로는 처분할 수 없습니다. 2-18-5 비상위험준비금 당사는 예측불가능한 위험으로 인한 거대손실을 보전하기 위해 보험업감독업무시행세칙 별표 34에서 정한 보험종목별 적립대상보험료에 적립기준율을 곱하여 산출한 금액의 90% 상당액을 당해 사업연도 또는 직전 사업연도 중 큰 적립대상보험료에 동 시행세칙 별표 34에서 정한 일정비율을 곱하여 산출한 금액을 한도로 하여 이익잉여금 내의 비상위험준비금으로 적립하고 있습니다. 또한 보험종목별로 발생손해액을 예정손해액으로 나눈 비율이 동 시행세칙 별표 34에서 정한 일정비율을 초과하고, 보험영업손실 및 당기순손실이 발생하는 경우 그 초과금액을 당기순손실 이내에서 미처분이익잉여금으로 환입할 수 있습니다. 2-18-6 대손준비금 당사는 보고기간종료일 현재 대출채권, 미수금, 미수수익, 가지급금, 받을어음 등(보헙업감독규정에 의한 자산건전성분류대상자산)의 보유자산에 대한 신용손실충당금잔액이 보험업감독규정 7-4조에서 정하고 있는 방법에 의한 대손충당금 금액에 미달하는 경우 그 차액을 이익잉여금에서 보험업법 및 다른 법률에 따라 적립한 적립금을 차감한 금액을 한도로 하여 이익잉여금내의 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 한편, 기존에 적립한 대손준비금이 보고기간종료일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입할 수 있습니다.2-19 주당이익당사는 보통주에 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 기본 및 희석주당이익을 계산하고 있습니다. 2-20 보험서비스수익당사는 보험계약집합에서 발생하는 서비스를 제공하고, 서비스에 대한 교환으로 받을 것으로 기대하는 대가를 보험수익으로 인식합니다. 보험계약집합의 총 보험수익은 계약에 대한 대가로 받는 보험료에 금융효과를 조정하고 모든 투자요소를 제외한금액입니다.보고기간 동안 보험수익으로 인식하는 보험계약마진금액은, 보험계약집합 별 상각전 기말 잔여보험계약마진을 보고기간 동안 제공된 보장단위와 미래에 제공될 것으로 기대되는 보장단위 각각에 동일하게 배분한 후, 보고기간 동안 제공된 보장단위에배분된 금액으로 인식합니다. 보험계약집합 내의 보장단위 수는 집합 내의 계약에서제공되는 보험계약서비스의 수량이며, 각 계약에 따라 제공되는 급부의 수량 및 기대되는 보장기간을 고려하여 결정됩니다.보험취득현금흐름은 시간의 경과에 따른 체계적인 방법으로 각 보고기간에 배분하여, 보험수익과 보험비용으로 동일한 금액을 인식합니다. 손실요소는 체계적인 방법으로 배분하며, 손실요소에 배분된 총금액은 계약자합의 보장기간말까지 영(0)이 됩니다. 손실요소 배분액 중 당기분은 보험수익과 보험비용으로 동일한 금액을 인식에서제외합니다.2-21 보험금융손익보험금융손익은 화폐의 시간가치와 금융위험효과에서 발생한 보험계약집합과 재보험계약집합의 장부금액 변동으로 구성됩니다. 당사는 보험금융손익의 당기손익과 기타포괄손익으로의 체계적 배분 여부를 포트폴리오별로 선택하여 결정합니다. 체계적 배분은 예상되는 총보험금융손익을 계약 집합의 듀레이션에 걸쳐 체계적으로 배분하여 당기분은 당기손익으로 잔여분은 기타포괄손익으로 인식합니다.2-22 재보험서비스수익 및 재보험서비스비용 재보험서비스손익은 재보험서비스비용과 재보험자로부터 회수된 금액을 별도로 인식합니다. 당사는 재보험계약집합에서 보장을 받거나 기타서비스를 제공받은 부분을재보험서비스비용으로 인식합니다. 재보험계약의 보고기간 제공받은 서비스와 관련된 재보험서비스비용은 당사가 보상을 제공한 서비스와 관련한 잔여보장재보험자산의 변동을 나타냅니다. 재보험서비스수익은 재보험자로부터 회수된 금액을 인식합니다. 2-23 이자수익 및 이자비용 당사는 이자수익 및 이자비용을 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융자산 또는 금융부채의 상각후원가를 산출하고 관련 기간에 걸쳐이자수익과 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융상품의 기대기간 또는 적절하다면 보다 짧은 기간에 걸쳐 발생할 것으로 추정되는 미래현금유입액 또는 유출액을 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 할인율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당사는 미래 신용손실을 제외한 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 현금흐름을 추정하고 있습니다. 현금흐름에는 거래비용과 할증액 또는 할인액을 포함하여 금융상품의 유효이자율의 주요 구성요소에 해당하는 것으로서 당사가 지급하거나 수령한 금액을 포함하고 있습니다. 이자수익의 수익실현가능성이 낮아 발생주의에 따른 수익인식이 적절하지 않다고 판단되는 경우 해당 이자수익은 실제로 이자를 수취하는 시점에 인식하고 있습니다. 또한, 개별적으로 손상이 발생한 대여금 및 수취채권의 경우 시간의 경과에 따라 회수가능액이 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 2-24 수수료수익 당사는 거래상대방에게 제공한 다양한 범위의 용역 제공으로부터 수수료수익을 인식하고 있습니다. 수수료수익은 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. 금융용역수수료의 수익인식은 그 수수료 부과 목적과 관련된 금융상품의 회계처리기준에 따라 달라집니다. 가. 수수료수익이 금융자산 유효이자율의 주요 구성요소인 경우 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 나. 용역의 제공으로부터 가득되는 수수료수익은 용역의 제공 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. 다. 중요한 행위의 이행으로부터 발생하는 수수료수익은 중요한 행위가 종료되는 시 점에 즉시 인식하고 있습니다. 2-25 배당금수익 배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 2-26 영업부문 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하게 되어 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 공시기준을 충족하지 않아 별도의 영업부문을 구분하여 공시하지 아니하였습니다. 2-27 재무제표의 승인당사의 재무제표는 2024년 2월 7일의 이사회에서 승인되었으며, 정기 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 2-28 제ㆍ개정된 기준서의 적용당사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미) 를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)당사는 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2023년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하였습니다. 해당 기준서의 제정이재무제표에 미치는 영향은 주석 47에서 기술하고 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 영향은 주석 47에서 기술하고 있습니다. (7) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’ 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당사는 필라2 규칙과 관련되는 이연법인세의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하였으며, 해당 법률이 2024년 1월 1일부터 시행될 예정이므로 당사의 필라2 관련 당기 법인세비용은 없습니다. 필라2 법인세의 영향은 주석 14에서 설명하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사의 경영자는 회계정책을 적용함에 있어서 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채 금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토합니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식하며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식합니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 중요한 판단으로 이는 경영자가 당사의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 영향을 미칩니다. 3-1 금융상품의 공정가치당사는 금융상품에 대한 공정가치 결정시 활성시장에서 공시되는 가격을 우선적으로적용하고 있으며, 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법 및 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 3-2 금융상품의 손상상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 및 미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다. 3-3 보험계약 측정에 대한 판단 및 추정 불확실성1) 미래현금흐름의 추정 미래현금흐름을 측정할 때, 당사는 보고일 현재 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성에 관하여 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 중립적으로 포함합니다. 이러한 정보에는 보험금 청구와 기타 경험에대한 내부 및 외부 역사적 데이터가 포함되며, 미래 사건에 대한 현재 기대를 반영하기 위해 조정됩니다. 미래현금흐름 추정 시, 관련 시장 변수에 대한 추정치가 그러한변수에 대한 관측가능한 시장가격과 일관된다면 기업의 관점을 반영하며, 현금흐름에 영향을 미칠 수 있는 미래사건에 대한 현재의 기대를 고려합니다.보험계약의 경계 내에 있는 현금흐름은 계약의 이행과 직접적으로 관련이 있는 현금흐름으로서, 당사가 금액 또는 시기에 대해 재량을 가지는 현금흐름을 포함합니다. 계약의 경계 내에 있는 현금흐름에는 보험계약자에게(또는 보험계약자를 대신하여) 지급하는 금액, 보험취득 현금흐름과 계약 이행을 위해 발생한 기타 원가가 포함됩니다.당사의 미래현금흐름 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.- 손해율손해율은 보험회사가 보험계약자에게 위험보장서비스를 제공하기 위해 받는 위험보험료 대비 보험사고가 발생하여 보험계약자에게 지급하는 사고보험금의 비율을 의미합니다. 손해율은 장래 보험회사가 지급할 사고보험금을 추정하기 위한 가정으로 객관적이고 신뢰성 있는 기초자료를 이용하여 최대한 적용목적에 적합하도록 최선의 방법을 적용하여 산출합니다. 이때, 객관적이고 신뢰성 있는 기초자료란 당사가 경험한 통계 또는 보험산업통계, 국가통계 등을 활용하여 가장 최근까지의 측정한 결과를이용하는 것을 의미하며, 보험계약자의 성별, 보장유형, 판매채널별 위험도 특성 등을 합리적으로 구분한 최선의 방법을 의미합니다.- 사업비율사업비는 보험계약의 판매와 관리 상 소요되는 비용으로 보험회사가 지출하는 비용을 말합니다. 사업비 가정은 보험회사가 보험료를 산출 시 계속기업의 가정을 고려하여 지속적으로 발생되는 비용을 위주로 고려하며, 보험 계약 이행에 직접적으로 기인한 고정 및 변동 간접비가 포함됩니다. 또한 판매유형별 보험상품별 원가 관리가 가능하도록 배분한 계약체결비용(보험료 유/무관), 계약유지비용, 손해조사비, 투자관리비를 산출대상으로 고려합니다.- 해지율해지율 가정이란 현재 보험회사의 보험계약을 유지하는 고객 중 장래 해약 또는 효력상실 발생 계약의 추정치로, 미래 계속보험료의 납입수준 및 해약환급금 발생 규모를예측할 목적으로 산출하는 가정입니다. 추정에 사용되는 통계는 당사가 경험한 통계를 주로 이용하며 해지율 수준에 유의한 영향을 미칠 수 있는 상품유형, 판매채널, 납입 방법 등 특성에 따라 측정합니다.2) 할인율금융위험이 현금흐름의 추정치에 포함되어 있지 않다면 현금흐름과 관련된 화폐의 시간가치와 금융위험이 반영되도록 미래현금흐름의 추정치를 조정합니다. 당사는 시장관측 할인율에 보험계약의 유동성 특성 간 차이를 유동성 무위험수익률곡선에 반영하여 조정하여 산출된 할인율을 적용하고 있습니다.3) 비금융위험에 대한 위험조정비금융위험에 대한 위험조정은 현금흐름의 금액과 시기의 불확실성에서 발생하는 비금융위험을 감수하기 위해 당사가 요구할 보상을 반영하여 결정되며 계약집합의 위험 분석에 기반하여 계약집합에 배부됩니다. 비금융위험에 대한 위험조정은 신뢰수준기법을 통해 결정됩니다. 신뢰수준기법을 적용한 비금융위험에 대한 위험조정을 산정시 75%의 신뢰수준을 적용하였습니다.재보험계약에 대한 비금융위험에 대한 위험조정을 결정하기 위해 당사는 이러한 기법을 재보험에 의한 위험 경감이 이루어지기 전과 이루어진 후 모두에 대해 적용하여위험이 재보험자에게 이전된 정도를 측정합니다.4) 보험계약마진당기 보험계약서비스 제공에 따라 당기손익으로 인식하는 보험계약마진에 대한 산정시, 보험보장의 제공과 관련된 보장단위는 가입금액, 투자수익서비스의 제공과 관련된 보장단위는 적립금 금액을 기준으로 산정하였습니다. 3-4 확정급여부채의 추정당사가 운영하는 확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 있습니다. 보험수리적 평가방법을 이용하기 위해서는 다양한 합리적인 가정의 설정이 요구됩니다. 이러한 가정에는 할인율, 향후 급여증가율, 사망률 및 퇴사율 등에 대한 보험수리적 가정을 포함하고 있습니다. 할인율은 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 적용하고 있으며 급여증가율, 사망률 및 퇴사율 등은 당사의 과거경험을 바탕으로 미래의 추세를 반영하여 적용하고 있습니다. 퇴직급여제도는 대상 기간이 장기라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 3-5 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매 보고기간종료일 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다. 3-6 법인세최종 법인세의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 당사는 추가적인 세금이 부과될 지에 대한 추정에 기초하여, 예상되는 세무감사 사항에 대한 우발부채를 인식하고 있습니다. 이러한 사항들에 대한 최종 법인세금액이 최초에 인식한 금액과 차이가 있을 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 당기법인세와 이연법인세자산 및 부채에 영향을 주게 됩니다. 3-7 복구충당부채당사는 임차점포시설물과 관련하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 동 충당부채는 경영자의 가정과 추정에 기초한 임차점포시설물의 철거 및 복구 비용과 할인율을 적용하여 산정되었습니다. 4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 제정 또는 공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 . ‘가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5. 대손준비금, 비상위험준비금 및 해약환급금준비금대손준비금, 비상위험준비금 및 해약환급금준비금은 보험업감독규정 등에 따라 산출및 공시되는 사항입니다. 5-1 보고기간종료일 현재 적립예정인 대손준비금, 비상위험준비금 및 해약환급금준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 대손준비금 비상위험준비금 해약환급금준비금 합 계 대손준비금 비상위험준비금 합 계 기초적립액 62,242 1,378,571 - 1,440,813 74,201 1,248,820 1,323,021 추가적립(환입)예정금액 58,645 136,483 2,645,780 2,840,908 (11,959) 129,751 117,792 기말적립예정잔액 120,887 1,515,054 2,645,780 4,281,721 62,242 1,378,571 1,440,813 5-2 당기 및 전기 중 대손준비금, 비상위험준비금, 해약환급금준비금 전입예정액 및 동 준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 대손준비금 비상위험준비금 해약환급금준비금(주1) 준비금 총영향 대손준비금 비상위험준비금 준비금 총영향 당기순이익 1,536,746 1,536,746 1,536,746 1,536,746 1,946,943 1,946,943 1,946,943 준비금 환입(전입)예정액 (58,645) (136,483) (1,187,989) (1,383,117) 11,959 (129,751) (117,792) 준비금 반영후 조정이익 1,478,101 1,400,263 348,757 153,629 1,958,902 1,817,192 1,829,151 준비금 반영후 기본주당 조정이익 24,617 23,321 5,808 2,559 32,625 30,265 30,464 (주1) 해약환급금준비금의 전기 전입을 가정하여 산출한 금액으로, 조정이익 및 주당조정이익은 당기 해약환급금준비금 적립액을 반영하여 산출하였습니다. 6. 보험료수익ㆍ보험금비용 및 재보험금 수익ㆍ재보험료 비용 6-1 당기 및 전기 중 발행한 보험계약의 보험수익은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 합 계 <원수> 예상보험금 4,469,506 - - 4,469,506 보험취득현금흐름상각 1,425,562 - - 1,425,562 예상유지비 370,810 - - 370,810 예상손해조사비 179,251 - - 179,251 예상투자관리비 40,190 - - 40,190 비금융위험에 대한 위험조정상각 114,213 - - 114,213 보험계약마진상각 1,261,928 - - 1,261,928 손실요소배분 (97,354) - - (97,354) 보험료배분접근법적용계약 발생수익 - 1,827,712 4,247,336 6,075,048 소 계 7,764,106 1,827,712 4,247,336 13,839,154 <수재> 보험료배분접근법적용계약 발생수익 - 106,153 - 106,153 합 계 7,764,106 1,933,865 4,247,336 13,945,307 <전기> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 합 계 <원수> 예상보험금 4,080,301 - - 4,080,301 보험취득현금흐름상각 1,459,274 - - 1,459,274 예상유지비 325,076 - - 325,076 예상손해조사비 174,871 - - 174,871 예상투자관리비 39,471 - - 39,471 비금융위험에 대한 위험조정상각 134,086 - - 134,086 보험계약마진상각 1,142,593 - - 1,142,593 손실요소배분 (86,259) - - (86,259) 보험료배분접근법적용계약 발생수익 - 1,658,928 4,124,663 5,783,591 소 계 7,269,413 1,658,928 4,124,663 13,053,004 <수재> 보험료배분접근법적용계약 발생수익 - 91,463 - 91,463 합 계 7,269,413 1,750,391 4,124,663 13,144,467 6-2 당기 및 전기의 발행한 보험계약의 보험비용은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 합 계 <원수> 발생보험금 4,415,837 1,620,044 3,264,461 9,300,342 보험취득현금흐름상각 1,425,562 321,636 - 1,747,198 보험취득현금흐름비용 - 5,279 442,871 448,150 발생직접유지비 367,239 70,590 165,773 603,602 손해조사비 184,768 190,145 284,521 659,434 투자관리비 47,051 - - 47,051 손실부담계약의 손실인식(환입) 175,682 4,302 (22) 179,962 발생사고부채 조정 (210,186) (66,875) (259,833) (536,894) 손실요소배분 (97,354) - - (97,354) 신계약비 경험조정 12,426 - - 12,426 소 계 6,321,025 2,145,121 3,897,771 12,363,917 <수재> 발생수재보험금 - 311,372 - 311,372 수재손해조사비 - 631 - 631 수재이익수수료 - 403 - 403 수재유지비 - 218 - 218 손실부담계약의 손실인식(환입) - 60 - 60 발생사고부채 조정 - (220,243) - (220,243) 소 계 - 92,441 - 92,441 합 계 6,321,025 2,237,562 3,897,771 12,456,358 <전기> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 합 계 <원수> 발생보험금 3,932,821 1,310,797 3,161,754 8,405,372 보험취득현금흐름상각 1,459,274 287,997 - 1,747,271 보험취득현금흐름비용 - 7,160 425,476 432,636 발생직접유지비 328,423 58,678 148,927 536,028 손해조사비 153,121 113,799 280,624 547,544 투자관리비 39,063 - - 39,063 손실부담계약의 손실인식(환입) (109,741) 675 38 (109,028) 발생사고부채 조정 (243,575) (104,181) (181,601) (529,357) 손실요소배분 (86,259) - - (86,259) 신계약비 경험조정 66,037 - - 66,037 소 계 5,539,164 1,674,925 3,835,218 11,049,307 <수재> 발생수재보험금 - 299,296 - 299,296 수재손해조사비 - 3,856 - 3,856 수재이익수수료 - 547 - 547 수재유지비 - 203 - 203 손실부담계약의 손실인식(환입) - 8 - 8 발생사고부채 조정 - (228,756) - (228,756) 소 계 - 75,154 - 75,154 합 계 5,539,164 1,750,079 3,835,218 11,124,461 6-3 당기 및 전기의 보유한 재보험계약의 재보험수익은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 합 계 발생출재보험금 355,737 1,105,629 (188) 1,461,178 출재이익수수료 (216,271) 489 - (215,782) 출재손해조사비 12,726 40,672 - 53,398 손실회수요소 인식 (2,823) 2,406 - (417) 발생사고자산 조정 (15,526) (302,963) 1,808 (316,681) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (11,181) - - (11,181) 기타재보험수익 20,485 - - 20,485 합 계 143,147 846,233 1,620 991,000 <전기> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 합 계 발생출재보험금 354,512 702,759 16,931 1,074,202 출재이익수수료 (222,727) 435 - (222,292) 출재손해조사비 11,080 26,503 - 37,583 손실회수요소 인식 5,273 175 - 5,448 발생사고자산 조정 18,422 (174,466) 12,107 (143,937) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (10,977) - - (10,977) 기타재보험수익 26,210 - - 26,210 합 계 181,793 555,406 29,038 766,237 6-4 당기 및 전기의 보유한 재보험계약의 재보험비용은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 합 계 예상출재보험금 390,442 - - 390,442 예상출재손해조사비 15,531 - - 15,531 예상출재이익수수료 (242,362) - - (242,362) 비금융위험에 대한 위험조정상각 2,974 - - 2,974 보험계약마진상각 (1,767) - - (1,767) 손실회수요소배분 (11,181) - - (11,181) 보험료배분접근법적용계약 발생비용 - 648,244 7,406 655,650 기타재보험비용 13,168 - - 13,168 합 계 166,805 648,244 7,406 822,455 <전기> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 합 계 예상출재보험금 360,462 - - 360,462 예상출재손해조사비 15,214 - - 15,214 예상출재이익수수료 (228,353) - - (228,353) 비금융위험에 대한 위험조정상각 2,494 - - 2,494 보험계약마진상각 (9,470) - - (9,470) 손실회수요소배분 (10,977) - - (10,977) 보험료배분접근법적용계약 발생비용 - 513,044 14,219 527,263 기타재보험비용 23,531 - - 23,531 합 계 152,901 513,044 14,219 680,164 7. 보험금융손익 및 투자손익당기 및 전기의 투자손익과 보험금융손익 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 당기손익으로 인식된 투자손익 (보험금융손익 외) 1,255,566 1,329,034 순이자수익(비용) 926,128 893,758 배당금수익 15,939 553,411 금융상품투자수익(비용) (67,975) (65,564) 분배금수익 443,013 - 기타수익(비용) (61,539) (52,571) 기타포괄손익으로 인식된 투자손익 1,039,941 (2,019,171) 보험계약에서 발생하는 보험금융수익(비용) 당기손익으로 인식된 보험금융손익 (808,836) (773,544) 시간가치 효과 (817,856) (746,536) 할인율변동 효과 11,744 (15,527) 환율변동효과 (2,724) (11,481) 기타포괄손익으로 인식된 보험금융손익 (1,425,668) 4,046,259 할인율변동 효과 (1,425,659) 4,046,183 환율변동효과 (9) 76 재보험계약에서 발생하는 보험금융수익(비용) 당기손익으로 인식된 보험금융손익 20,025 19,182 시간가치 효과 33,115 19,203 할인율변동 효과 (7,714) 1,538 발행자 불이행위험 변동효과 (6,547) (5,929) 환율변동효과 1,171 4,370 기타포괄손익으로 인식된 보험금융손익 27,156 (34,304) 할인율조정 효과 27,191 (34,215) 환율변동효과 (35) (89) 포괄손익계산서에 미치는 효과 108,184 2,567,456 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익누계액 (-)2,195,943백만원 중 수정소급법 보험계약집합과 관련 있는 금액은 (-)2,043,286백만원입니다. 8. 순이자수익 8-1 당기 및 전기의 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 예치금이자 11,248 6,287 당기손익-공정가치측정금융자산이자 17,845 - 단기매매금융자산이자 - 6,946 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자 622,772 - 매도가능금융자산이자 - 389,966 만기보유금융자산이자 - 194,580 대출채권이자(주1) 539,008 454,656 기타(주1) 1,778 994 합 계 1,192,651 1,053,429 (주1) 손상된 채권으로부터 발생한 이자수익이 당기 및 전기 각각 82백만원 및 493백만원 포함되어 있습니다. 8-2 당기 및 전기의 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 차입부채이자 31,165 32,830 임대보증금상각이자 1,378 872 리스부채상각이자 1,181 639 투자계약부채이자 232,800 125,331 합 계 266,524 159,672 9. 배당금수익당기 및 전기의 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치측정금융자산 152 - 당기손익인식금융자산 - 22 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 12,626 - 매도가능금융자산 - 546,295 관계기업투자주식 3,161 7,094 합 계 15,939 553,411 10. 금융상품투자수익 및 금융상품투자비용10-1 당기 및 전기의 금융상품투자수익의 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 백만원) 구 분 금 액 당기손익-공정가치측정금융상품 처분이익 65,634 평가이익(주1) 241,783 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 처분이익 6,285 상각후원가측정금융상품 처분이익 3,571 매매목적파생상품 처분이익 10,556 위험회피목적파생상품 처분이익 340,608 평가이익 62,252 외화거래 외환차익 13,338 외화환산이익 296,794 합 계 1,040,821 (주1) 채권형 수익증권 관련 평가이익은 당기 36,301백만원입니다. <전기> (단위: 백만원) 구 분 금 액 단기매매금융상품 처분이익 22,681 평가이익 5,000 당기손익인식지정금융상품 평가이익 499 매도가능금융상품 처분이익 71,034 손상차손환입 1,384 대출채권 처분이익 5,056 매매목적파생상품 처분이익 13,285 정산이익 163 위험회피목적파생상품 처분이익 295,060 평가이익 280,154 외화거래관련 외환차익 83,129 환산이익 473,351 합 계 1,250,796 10-2 당기 및 전기의 금융상품투자비용의 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 백만원) 구 분 금 액 당기손익-공정가치측정금융상품 처분손실 36,734 평가손실(주1) 170,534 당기손익-공정가치측정지정금융상품 평가손실 1,082 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 처분손실 35,120 상각후원가측정금융상품 처분손실 95 매매목적파생상품 처분손실 9,461 정산손실 234 위험회피목적파생상품 처분손실 612,024 평가손실 130,923 외화거래 외환차손 4,237 외화환산손실 64,149 합 계 1,064,593 (주1) 채권형 수익증권 관련 평가손실은 당기 2,590백만원입니다. <전기> (단위: 백만원) 구 분 금 액 단기매매금융자산 처분손실 15,914 평가손실 3,970 매도가능금융자산 처분손실 55,476 손상차손 72,629 매매목적파생상품 처분손실 9,239 위험회피목적파생상품 처분손실 887,762 평가손실 116,558 외화거래 외환차손 5,637 환산손실 122,405 합 계 1,289,590 11. 기타투자수익 및 기타투자비용11-1 당기 및 전기의 기타투자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 임대료수익 36,983 35,220 수수료수익 8,299 14,696 분배금수익 443,013 - 투자영업잡이익 - 4 합 계 488,295 49,920 11-2 당기 및 전기의 기타투자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 부동산감가상각비 3,004 3,016 무형자산상각비 34,029 31,371 투자영업잡손실 5,387 2,756 합 계 42,420 37,143 12. 재산관리비 당기 및 전기의 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 급여 3,288 2,828 퇴직급여 136 239 복리후생비 265 196 세금과공과 14,976 17,424 수수료 21,034 21,922 기타 3,303 2,677 합 계 43,002 45,286 13. 영업외수익 및 영업외비용 13-1 당기 및 전기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 - 130 무형자산처분이익 - 262 무형자산손상차손환입 15 - 외환차익 22,588 14,783 외화환산이익 8,776 6,879 영업외잡이익 13,251 14,755 합 계 44,630 36,809 13-2 당기 및 전기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분손실 12 1,224 무형자산처분손실 1 4 무형자산손상차손 5 127 기부금 6,613 6,290 외환차손 18,506 20,384 외화환산손실 7,768 6,447 영업외잡손실 3,201 4,219 합 계 36,106 38,695 14. 법인세비용 14-1 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 146,195 128,064 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (252,149) 843,598 총법인세 효과 (105,954) 971,662 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 594,494 (341,138) 법인세비용 488,540 630,524 14-2 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액간의조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 2,025,286 2,577,467 적용세율에 따른 법인세 524,314 698,442 조정사항 : 비과세수익(당기: 1,454백만원, 전기: 1,598백만원) (384) (439) 비공제비용(당기: 1,228백만원, 전기: 3,826백만원) 324 1,052 기타(법인세추납액 및 세율변동효과 등) (35,714) (68,530) 법인세비용 488,540 630,525 유효세율 (법인세비용/법인세비용차감전순이익) 24.12% 24.46% 14-3 보고기간종료일 현재 주요 일시적 차이내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 일시적차이: 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 (26,516) - 당기손익인식금융자산평가손익 - (347) 유가증권손상차손 45,288 193,418 종속회사 및 관계회사 투자 (46,737) (46,738) 파생상품평가손익 148,673 (17,651) 의제배당 680 680 대출부대수익이연자산 38,743 39,039 미수수익 (252,102) (167,533) 퇴직연금 (227,178) (264,276) 확정급여부채 225,318 193,924 예금보험공사보험료 36,027 34,970 감가상각비 8,757 8,515 비상위험준비금 (1,466,073) (1,327,777) 휴면보험금 22,498 21,701 압축기장충당금 (2,244) (2,244) 유형자산 간주원가 (367,300) (367,300) 기타포괄손익-공정가치측정자산 3,041,935 - 매도가능금융자산 - 1,728,361 외화환산손익 (707,908) (500,141) 연차수당 22,110 20,298 보험계약자산부채순금융손익 (2,714,153) (4,139,822) 재보험계약자산부채순금융손익 12,504 39,661 전환이익 - (1,522,135) 해약환급금준비금 (2,645,780) - 기타 65,409 311,873 합 계 (4,788,049) (5,763,524) 이연법인세 인식 제외: 종속회사 및 관계회사 투자(주1) 1,449 1,449 이연법인세 인식 대상 일시적차이 (4,786,600) (5,762,075) 순이연법인세부채(주2) (1,168,642) (1,420,791) (주1) 관계기업투자주식의 차감할 누적일시적차이에 대하여 예측가능한 미래의 소멸가능성을 고려하여 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다. (주2) 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련되어 있는 경우 법인세자산과 부채를 상계하고 있습니다. 14-4 필라2 법인세의 영향필라2 법률에 따라 당사는 각 구성기업이 속해있는 관할국별 GloBE 유효세율과 최제한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부하여야 하며, 법률의 적용에 따른 복잡한 추정이 요구됩니다. 당사는 필라2 법률의 시행에 따른 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 15. 주당이익 15-1 당기 및 전기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당 기 전 기 보통주 당기순이익 1,536,745,952,688 1,946,942,838,154 가중평균유통보통주식수 (주1) 60,043,469 60,043,469 기본주당이익 25,594 32,426 (주1) 가중평균유통주식수 산정 (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 Ⅰ. 가중평균 총발행 주식수 70,800,000 70,800,000 Ⅱ. 가중평균 자기주식수 10,756,531 10,756,531 Ⅲ. 가중평균 유통주식수(Ⅰ- Ⅱ) 60,043,469 60,043,469 15-2 보고기간종료일 현재 희석성잠재적 보통주가 존재하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 16. 현금및예치금16-1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 현금및보통예금 등 43,224 28,852 기타예금 418,886 402,739 외화예금 304,811 102,819 합 계 766,921 534,410 16-2 보고기간종료일 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 내 용 당기말 전기말 원화예치금 보통예금 1,357 1,356 정기예금 139,427 166,827 기타예금-별단예금 4 6 기타예치금 1 1 소 계 140,789 168,190 외화예치금 해외제예금 87,666 32,204 기타예치금 1 1 소 계 87,667 32,205 합 계 228,456 200,395 16-3 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금융기관 당기말 전기말 사용제한사유 보통예금 신한은행 외 1,358 1,356 소송관련 압류 기타예금 하나은행 외 4 6 당좌개설보증금 해외제예금 Bank of Hawaii 외 87,666 32,204 해외지점 영업보증금 등 합 계 89,028 33,566 17. 당기손익-공정가치측정금융자산17-1 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 예치금 29,907 주식 147,251 출자금 227,315 수익증권 9,172,112 국공채 12,282 특수채 300,735 금융채 159,182 회사채 86,996 외화유가증권 905,000 기타유가증권 142,569 합 계 11,183,349 17-2 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 취득가액 공정가액(주1) 장부가액 예치금 30,001 29,907 29,907 주식 137,301 138,865 138,865 출자금 207,805 227,315 227,315 수익증권 9,199,719 9,172,112 9,172,112 국공채 12,109 12,282 12,282 특수채 301,286 300,735 300,735 금융채 165,712 159,182 159,182 회사채 100,000 86,996 86,996 외화채무증권 812,367 905,000 905,000 기타유가증권 153,446 142,569 142,569 합 계 11,119,746 11,174,963 11,174,963 (주1) 공정가치는 독립된 외부 전문평가기관들이 산정한 결과를 이용하였습니다. 18. 당기손익인식금융자산18-1 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 주식 1,062 수익증권 413,429 국공채 202,618 특수채 39,936 회사채 99,711 합 계 756,756 18-2 전기말 현재 당기손익인식금융자산 중 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 취득가액 공정가치(주1) 장부가액 국공채 205,999 202,618 202,618 특수채 39,668 39,936 39,936 회사채 98,802 99,711 99,711 합 계 344,469 342,265 342,265 (주1) 공정가치는 독립된 외부 전문평가기관들이 산정한 결과를 산술평균하여 산출하였습니다. 19. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산19-1 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 취득가액 장부가액(주2) 기대신용손실누계액 지분증권(주3) 주식(주1) 290,223 270,440 - 외화유가증권 514 542 - 채무증권 국공채 6,557,192 6,049,872 - 특수채 2,512,052 2,240,609 - 금융채 859,049 861,558 565 회사채 4,109,174 3,648,732 2,821 외화유가증권 7,439,198 6,473,437 4,295 합 계 21,767,402 19,545,190 7,681 (주1) 당사는 IBK투자증권 등 비상장주식에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 추정재무제표를 기초로 한 미래현금흐름, 예상배당현금흐름 혹은 유사기업의 평균주가수준 및 재무비율 등을 기초로 하여 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE모형(Discounted Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 주식의 공정가치 산정시 평가기준일까지 이용가능한 자료나 정보만을 사용하여 평가대상회사의 사업내용, 향후전망 및 거시경제와 산업환경이 평가대상회사에 미치는 영향을 고려하였으며, 추정기간동안 평가대상회사의 주요사업구조는 변화하지 않는 것으로 가정하였습니다. (주2) 채무증권의 공정가치는 시장성이 있는 경우에는 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)를 적용한 금액이며, 시장성이 없는 경우에는 미래현금흐름을 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급(또는 채무증권의 발행기업과 유사한 특성을 가진 기업의 신용등급)을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가하였습니다. (주3) 성과의 배분과 무관하게 중장기 및 안정적 자산운용 목적으로 취득한 발행자 입장에서 자본으로 분류되는 신종자본증권과 출자전환으로 인해 취득하게 된 지분증권 등은 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 지정하였습니다. 19-2 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 채무상품의 만기별 구조는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 만 기 국공채 특수채 금융채 회사채 외화유가증권 합 계 1년 이내 19,945 109,435 198,918 307,512 224,195 860,005 1~5년 이내 480,780 318,119 662,640 1,635,072 616,194 3,712,805 5년 초과 5,549,147 1,813,055 - 1,706,148 5,633,048 14,701,398 합 계 6,049,872 2,240,609 861,558 3,648,732 6,473,437 19,274,208 19-3 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기초 평가손익 실현손익 당기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (4,187,362) 1,212,744 69,360 (2,905,258) 법인세효과 1,032,504 709,315 법인세효과차감후 잔액 (3,154,858) (2,195,943) 19-4 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권의 기대신용손실 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 5,304 3,013 375 8,692 12개월 기대신용손실로 대체 979 (979) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 기대신용손실 전입(환입) (316) (441) (375) (1,132) 기타변동 72 49 - 121 당기말 6,039 1,642 - 7,681 19-5 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권의 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 16,314,813 72,396 802 16,388,011 12개월 기대신용손실로 대체 18,130 (18,130) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 실행 및 회수 1,468,113 - (802) 1,467,311 외화환산 및 기타변동 1,417,532 1,354 - 1,418,886 당기말 19,218,588 55,620 - 19,274,208 19-6 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품 관련 손익1) 당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품으로 지정한 지분상품과 관련된 배당금 인식액은 12,626백만원입니다.2) 당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품으로 지정한 지분상품의 처분 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 처분금액 처분시점 누적순손익 신종자본증권(주1) 70,000 (463) (주1) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 처분 사유는 콜행사에 따른 조기상환 입니다. 20. 매도가능금융자산 20-1 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 전기말 취득가액(주3) 장부가액(주3) 주식(주1) 147,881 146,194 출자금(주2) 196,286 204,438 국공채 1,475,883 1,374,205 특수채 974,633 860,342 금융채 1,264,605 1,187,780 회사채 2,679,956 2,403,350 수익증권 7,826,347 7,754,632 외화유가증권 6,881,711 5,840,212 기타유가증권 110,000 88,200 합 계 21,557,302 19,859,353 (주1) 당사는 발해인프라투융자 등 비상장주식에 대하여 독립적인 외부평가기관의전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 추정재무제표를 기초로 한 미래현금흐름, 예상배당현금흐름 혹은 유사기업의 평균주가수준 및 재무비율 등을 기초로 하여 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE모형(Discounted Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 주식의 공정가치 산정시 평가기준일까지 이용가능한 자료나 정보만을 사용하여 평가대상회사의 사업내용, 향후전망 및 거시경제와 산업환경이 평가대상회사에 미치는 영향을 고려하였으며, 추정기간동안 평가대상회사의 주요사업구조는 변화하지 않는 것으로 가정하였습니다. (주2) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 출자금은 취득원가로 평가하였습니다. (주3) 채무증권의 공정가치는 시장성이 있는 경우에는 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)를 적용한 금액이며, 시장성이 없는 경우에는 미래현금흐름을 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급(또는 채무증권의 발행기업과 유사한 특성을 가진 기업의 신용등급)을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가하였습니다. 20-2 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무상품의 만기별 구조는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 만 기 국공채 특수채 금융채 회사채 외화유가증권 기타유가증권 합 계 1년 이내 51,683 44,801 90,149 133,113 58,276 - 378,022 1~5년 이내 580,965 388,165 954,827 1,650,085 647,913 - 4,221,955 5년 초과 741,557 427,376 142,804 620,152 4,281,763 88,200 6,301,852 합 계 1,374,205 860,342 1,187,780 2,403,350 4,987,952 88,200 10,901,829 20-3 전기 중 매도가능금융자산평가(손)익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 전기초 평가(손)익 대체 실현(손)익 전기말 매도가능금융자산평가손익 492,768 (2,492,835) 129,622 (116,259) (1,986,704) 법인세효과 (123,450) 489,468 법인세효과차감후 잔액 369,318 (1,497,236) 21. 만기보유금융자산 21-1 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 액면가액 취득가액 장부가액 국공채 4,737,583 4,223,759 4,199,481 특수채 1,870,000 1,877,320 2,000,359 회사채 1,390,000 1,391,530 1,410,415 외화유가증권 1,078,041 984,696 1,091,095 합 계 9,075,624 8,477,305 8,701,350 21-2 전기말 현재 만기보유금융자산의 만기별 구조는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 만 기 국공채 특수채 회사채 외화유가증권 합 계 1년 이내 32,125 10,133 - 25,978 68,236 1~5년 이내 9,898 82,917 60,674 52,558 206,047 5년 초과 4,157,458 1,907,309 1,349,741 1,012,559 8,427,067 합 계 4,199,481 2,000,359 1,410,415 1,091,095 8,701,350 21-3 전기 중 만기보유금융자산평가(손)익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 전기초 대체(주1) 실현(손)익 전기말 만기보유금융자산평가손익 244,824 (129,622) (11,230) 103,972 법인세효과 (61,430) (25,637) 법인세효과차감후 잔액 183,394 78,335 (주1) 당사는 전기 중 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로 계정재분류 하였습니다. 만기보유금융자산으로 재분류 된 자산의 장부금액과 만기금액의 차이는 잔여기간 동안 유효이자율법을 사용하여 상각하며, 재분류시점의 매도가능금융자산평가손익 129,622백만원은 만기보유금융자산평가손익으로 재분류 하였습니다. 22. 담보제공자산보고기간종료일 현재 담보제공된 유가증권 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공자산 담보제공처 사 유 장부가액 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 한국예탁결제원 외 유가증권대용, 파생상품담보, 유가증권대차 413,300 - 매도가능금융자산 한국예탁결제원 외 유가증권대차, 유가증권대용 - 841,405 만기보유금융자산 KB국민은행 외 유가증권대차, 파생상품담보 - 277,076 투자부동산(주1) 신한은행 외 임대보증금관련 근저당 및 전세권 617,944 702,343 합 계 1,031,244 1,820,824 (주1) 보고기간종료일 현재 임대보증금 관련 근저당 및 전세권에 대한 채권최고액은 18,726백만원입니다. 23. 상각후원가측정대출채권 23-1 당기말 현재 상각후원가측정대출채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 유가증권대출금 135,586 부동산담보대출금 2,015,419 신용대출금 6,594,882 지급보증대출금 2,943 기타대출금 2,591,426 소 계 11,340,256 현재가치할인차금 (6,597) 이연대출부대수익 (38,743) 기대신용손실충당금 (117,923) 합 계 11,176,993 23-2 당기 중 상각후원가측정대출채권에 대한 기대신용손실의 변동내역은 다음과같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 35,430 48,265 4,969 88,664 12개월 기대신용손실로 대체 2,711 (2,651) (60) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (2,050) 2,293 (243) - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (3,506) (13,238) 16,744 - 대손상각 - - (5,364) (5,364) 매각 (4,718) (2,005) (929) (7,652) 기대신용손실 전입 13,653 2,317 26,355 42,325 기타변동 19 (12) (57) (50) 당기말 41,539 34,969 41,415 117,923 23-3 당기 상각후원가측정대출채권 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 8,668,961 1,528,366 6,815 10,204,142 12개월 기대신용손실로 대체 115,574 (115,445) (129) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (307,390) 307,975 (585) - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (276,517) (395,686) 672,203 - 대손상각 - - (7,119) (7,119) 매각 (5,130) (2,186) (1,013) (8,329) 실행 및 회수 1,048,998 11,338 5,936 1,066,272 외화환산 및 기타변동 31,694 6,107 2,149 39,950 당기말 9,276,190 1,340,469 678,257 11,294,916 23-4 당기 중 이연대출부대수익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 당기초 (39,039) 신규 이연액 (29,620) 상각액 29,669 매각 (13) 환산 260 당기말 (38,743) 24. 상각후원가측정기타수취채권24-1 당기말 현재 상각후원가측정기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 미수금 임차보증금 미수수익 공탁금 받을어음 합 계 채권가액 270,032 56,943 314,225 3,404 94 644,698 현재가치할인차금 - (1,162) - - - (1,162) 기대신용손실 (6,150) (393) (862) - - (7,405) 합 계 263,882 55,388 313,363 3,404 94 636,131 24-2 당기 중 상각후원가측정기타수취채권에 대한 기대신용손실의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 6,664 156 123 6,943 12개월 기대신용손실로 대체 14 (13) (1) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (7) 10 (3) - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (2) (33) 35 - 상각후회수 - - 109 109 매각 (137) (61) (28) (226) 기대신용손실 전입 266 183 129 578 기타 1 - - 1 당기말 6,799 242 364 7,405 24-3 당기 중 상각후원가측정기타수취채권 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 538,113 3,366 148 541,627 12개월 기대신용손실로 대체 345 (345) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (600) 607 (7) - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (402) (867) 1,269 - 매각 (148) (65) (31) (244) 실행 및 회수 93,668 2,699 48 96,415 외화환산 및 기타변동 5,733 6 (1) 5,738 당기말 636,709 5,401 1,426 643,536 25. 대여금 및 수취채권25-1 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 대출채권 10,280,276 수취채권 미수금 222,380 임차보증금 55,957 미수수익 251,903 공탁금 3,605 받을어음 960 소 계 534,805 합 계 10,815,081 25-2 전기말 현재 대출채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 전기말 유가증권대출금 103,229 부동산담보대출금 2,003,546 신용대출금 5,872,537 지급보증대출금 12,008 기타대출금 2,381,859 소 계 10,373,179 이연대출부대수익 (39,039) 대손충당금 (53,865) 합 계 10,280,275 대손충당금설정비율 0.52% 25-3 전기말 현재 수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 미수금 미수수익 임차보증금 공탁금 받을어음 합 계 채권가액 228,472 252,234 57,170 3,605 965 542,446 현재가치할인차금 - - (820) - - (820) 대손충당금 (6,092) (331) (393) - (5) (6,821) 합 계 222,380 251,903 55,957 3,605 960 534,805 25-4 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 대출채권 수취채권 합 계 전기초 33,295 5,677 38,972 증가 : 대손상각비 27,271 2,313 29,584 제각된 금액 중 전기 회수된 금액 1,944 119 2,063 기타(외화환산 효과 등) 37 - 37 소 계 29,252 2,432 31,684 감소 : 제각 및 매각 (7,676) (15) (7,691) 충당금환입액 (507) (1,271) (1,778) 손상후이자수익 (491) (2) (493) 기타(외화환산 효과 등) (8) - (8) 소 계 (8,682) (1,288) (9,970) 전기말 53,865 6,821 60,686 전기 중 상기 대손상각비 외 기타자산의 대손상각비는 16백만원 입니다. 25-5 전기 중 이연대출부대수익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 전기초 (25,849) 신규 이연액 (37,543) 상각액 24,353 매각 (1) 환산 1 전기말 (39,039) 26. 종속기업 및 관계기업투자주식26-1 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 종속기업투자주식: DB생명보험㈜ 474,893 474,893 DB캐피탈㈜ 108,012 108,012 DB자동차보험손해사정㈜ 1,000 1,000 DBCSI손해사정㈜ 200 200 DBCAS손해사정㈜ 300 300 DBCNS자동차손해사정㈜ 200 200 DB MnS㈜ 23,000 23,000 DB Advisory America, Ltd. 678 678 John Mullen & Company, Inc 8,691 8,691 소 계 616,974 616,974 관계기업투자주식: DB금융투자㈜ 51,529 51,529 안청재산보험주식유한공사 135,213 135,213 Post and Telecommunication Joint Stock Insurance Corporation 56,777 56,777 소 계 243,519 243,519 합 계 860,493 860,493 26-2 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 백만원) 구 분 당기초 증감 당기말 종속기업투자주식(주1,2) 616,974 - 616,974 관계기업투자주식(주1) 243,519 - 243,519 합 계 860,493 - 860,493 <전기> (단위: 백만원) 구 분 전기초 증감 전기말 종속기업투자주식(주1,2) 563,774 53,200 616,974 관계기업투자주식(주1) 243,519 - 243,519 합 계 807,293 53,200 860,493 (주1) 종속기업 및 관계기업에 대한 세부 현황은 주석 41. 특수관계자와의 거래 참조.(주2) 종속기업 중 특수목적기업(수익증권)은 투자성격을 고려하여 보고기간종료일 현재 공정가치 5,203,360백만원(전기말: 4,958,371백만원)을 당기손익-공정가치측정금융자산(전기말: 매도가능금융자산)으로 분류하고 있습니다.26-3 보고기간종료일 현재 시장성 있는 관계기업투자주식의 시장가격(주당가액)에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 DB금융투자㈜ 3,850 4,100 27. 유형자산27-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 262,623 - 262,623 267,757 - 267,757 건물과 구축물 178,380 (68,263) 110,117 182,980 (64,555) 118,425 공기구비품 220,231 (196,424) 23,807 205,108 (184,839) 20,269 사용권자산(부동산) 59,240 (34,444) 24,796 53,268 (30,715) 22,553 사용권자산(기타) 8,231 (7,207) 1,024 8,027 (5,199) 2,828 기타의 유형자산 28,857 (205) 28,652 21,526 (205) 21,321 합 계 757,562 (306,543) 451,019 738,666 (285,513) 453,153 27-2 당기 및 전기 중 리스사용권자산을 제외한 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 백만원) 구 분 당기초 취득 처분 대체(주1) 상각 환산손익 당기말 토지 267,757 - (10) (5,124) - - 262,623 건물과 구축물 118,425 - - (322) (7,986) - 110,117 공기구비품 20,269 20,215 (12) - (16,666) 1 23,807 기타 21,321 7,331 - - - - 28,652 합 계 427,772 27,546 (22) (5,446) (24,652) 1 425,199 <전기> (단위: 백만원) 구 분 전기초 취득 처분 대체(주1) 상각 환산손익 전기말 토지 256,524 - - 11,233 - - 267,757 건물과 구축물 93,960 - (1,220) 33,236 (7,551) - 118,425 공기구비품 22,698 14,144 (10) - (16,572) 10 20,270 기타 18 21,320 - - (18) - 21,320 합 계 373,200 35,464 (1,230) 44,469 (24,141) 10 427,772 (주1) 투자부동산과의 대체 및 건설중인자산의 본계정대체, 복구충당부채의 신규발생으로 인한 대체입니다. 27-3 당기 및 전기 중 리스사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 백만원) 구 분 당기초 증가(주1) 감소 상각 환산손익 당기말 사용권자산(부동산) 22,553 38,439 (1,068) (35,146) 18 24,796 사용권자산(기타) 2,828 348 (54) (2,100) 2 1,024 합 계 25,381 38,787 (1,122) (37,246) 20 25,820 <전기> (단위: 백만원) 구 분 전기초 증가(주1) 감소 상각 환산손익 전기말 사용권자산(부동산) 25,566 31,472 (960) (33,745) 220 22,553 사용권자산(기타) 4,492 463 (105) (2,028) 6 2,828 합 계 30,058 31,935 (1,065) (35,773) 226 25,381 (주1) 리스부채 및 복구충당부채의 신규발생으로 인한 금액이 포함되어 있습니다.27-4 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 계상된 관련 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 37,246 35,773 리스부채 이자비용 1,181 639 리스료 - 단기리스 22,029 20,340 리스료 - 소액 기초자산 리스 1,328 1,200 28. 투자부동산28-1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 684,895 - 684,895 679,771 - 679,771 건물과 구축물 115,027 (44,681) 70,346 110,224 (40,209) 70,015 합 계 799,922 (44,681) 755,241 789,995 (40,209) 749,786 28-2 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 백만원) 구 분 당기초 취득 처분 대체(주1) 상각 당기말 토지 679,771 - - 5,124 - 684,895 건물과 구축물 70,015 352 (149) 322 (194) 70,346 합 계 749,786 352 (149) 5,446 (194) 755,241 <전기> (단위: 백만원) 구 분 전기초 대체(주1) 상각 전기말 토지 688,973 (9,202) - 679,771 건물과 구축물 78,201 (7,991) (195) 70,015 합 계 767,174 (17,193) (195) 749,786 (주1) 유형자산과의 대체입니다. 28-3 투자부동산 중 건물의 감가상각방법은 정액법이고 내용연수는 40년입니다. 보고기간종료일 현재 외부 감정평가기관이 독립적으로 수행한 평가를 바탕으로 한 투자부동산의 공정가치는 당기말 및 전기말 각각 1,282,554백만원 및 1,250,010백만원입니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다. 투자부동산의 가치평가기법 및 공정가치 측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 공정가치 측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수 토지 비교표준공시지가 기준평가방식으로 토지용도, 지역, 이용상황, 유사인근지역의 표준지 공시지가기준의 지가변동율 등을 고려하여 산정 주변요인에 따른 보정률, 동일 또는 유사 인근지역 거래사례 및 평가사례 건물 재조달원가 산출방식으로 구조, 용재, 현상, 시공상태, 관리및 이용상태, 유용성, 부대설비, 경과연수 등 제반현상을 종합적으로 참작한 원가산출방식으로 평가 보정단가, 동일 또는 유사 인근지역 거래사례 및 평가사례 28-4 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 계상된 관련 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 투자부동산에서 발생한 임대수익 31,821 31,266 임대수익과 관련된 영업비용 17,332 16,258 29. 무형자산29-1 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 상각누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 장부금액 회원권(주1) 24,025 (3,035) 20,990 23,694 (3,036) 20,658 소프트웨어 546,443 (474,256) 72,187 519,185 (440,033) 79,152 기타무형자산 100 (7) 93 - - - 합 계 570,568 (477,298) 93,270 542,879 (443,069) 99,810 (주1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였으며, 회원권의 상각누계액은 보고기간종료일까지 인식한 손상차손 누계액입니다. 29-2 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 백만원) 구 분 당기초 취득 처분 대체(주1) 상각 손상 환입 환산손익 당기말 회원권 20,658 1,167 (845) - - (5) 15 - 20,990 소프트웨어 79,152 21,502 - 5,550 (34,022) - - 5 72,187 기타무형자산 - 100 - - (7) - - - 93 합 계 99,810 22,769 (845) 5,550 (34,029) (5) 15 5 93,270 <전기> (단위: 백만원) 구 분 전기초 취득 처분 대체(주1) 상각 손상 환입 환산손익 전기말 회원권 17,480 3,693 (388) - - (127) - - 20,658 소프트웨어 90,802 14,293 - 5,414 (31,371) - - 14 79,152 합 계 108,282 17,986 (388) 5,414 (31,371) (127) - 14 99,810 (주1) 취득이 완료되어 선급금에서 대체된 금액입니다. 30. 보유한 재보험계약자산 및 부채30-1 보고기간종료일 현재 재보험계약자산 및 부채의 세부내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 합 계 재보험계약자산 257,755 1,574,936 10,716 1,843,407 재보험계약부채 1,321 - - 1,321 순재보험계약자산 256,434 1,574,936 10,716 1,842,086 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 합 계 재보험계약자산 270,508 1,116,770 17,270 1,404,548 재보험계약부채 275 1,143 - 1,418 순재보험계약자산 270,233 1,115,627 17,270 1,403,130 30-2 당기 및 전기 중 재보험계약자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.30-2-1 장기 <당기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합 계 손실회수요소 제외 손실회수요소 최선추정 위험조정 기초순재보험계약자산 (154,300) 98,310 319,813 6,410 270,233 기초재보험계약자산 (153,396) 98,310 319,184 6,410 270,508 기초재보험계약부채 904 - (629) - 275 재보험수익 - (14,004) 156,413 738 143,147 발생출재보험금 - - 353,984 1,753 355,737 출재이익수수료 - - (216,271) - (216,271) 출재손해조사비 - - 12,726 - 12,726 손실회수요소 인식 - (2,823) - - (2,823) 발생사고자산 조정 - - (14,511) (1,015) (15,526) 손실회수요소배분 - (11,181) - - (11,181) 기타재보험수익 - - 20,485 - 20,485 재보험비용 (166,805) - - - (166,805) 수정소급법 적용계약 재보험비용 보험서비스수익 (114,212) - - - (114,212) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (2,004) - - - (2,004) 손실회수요소배분 8,323 - - - 8,323 보험계약마진상각 2,209 - - - 2,209 공정가치법 적용계약 재보험비용 보험서비스수익 (35,607) - - - (35,607) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (555) - - - (555) 손실회수요소배분 828 - - - 828 보험계약마진상각 2,378 - - - 2,378 이외 계약 재보험비용 보험서비스수익 (26,960) - - - (26,960) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (415) - - - (415) 손실회수요소배분 2,030 - - - 2,030 보험계약마진상각 (2,820) - - - (2,820) 투자요소 (213,277) - 213,277 - - 재보험서비스결과 (380,082) (14,004) 369,690 738 (23,658) 보험금융수익 12,306 47 5,226 - 17,579 당기손익인식 보험금융수익 (2,923) 47 4,090 - 1,214 기타포괄손익인식 보험금융수익 15,229 - 1,136 - 16,365 발행자 불이행위험 변동효과 233 - 7 - 240 포괄손익계산서에 미치는 효과 (367,543) (13,957) 374,923 738 (5,839) 현금흐름 재보험료지급액 376,175 - - - 376,175 재보험금수취액 및 기타보험서비스 - - (160,017) - (160,017) 투자요소 및 기타 - - (224,118) - (224,118) 현금흐름합계 376,175 - (384,135) - (7,960) 당기말순재보험계약자산 (145,668) 84,353 310,601 7,148 256,434 당기말재보험계약자산 (141,782) 84,353 308,036 7,148 257,755 당기말재보험계약부채 3,886 - (2,565) - 1,321 <전기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합 계 손실회수요소 제외 손실회수요소 최선추정 위험조정 기초순재보험계약자산 (16,889) 103,881 185,743 4,651 277,386 기초재보험계약자산 (16,889) 103,881 185,743 4,651 277,386 기초재보험계약부채 - - - - - 재보험수익 - (5,704) 185,738 1,759 181,793 발생출재보험금 - - 353,072 1,440 354,512 출재이익수수료 - - (222,727) - (222,727) 출재손해조사비 - - 11,080 - 11,080 손실회수요소 인식 - 5,273 - - 5,273 발생사고자산 조정 - - 18,103 319 18,422 손실회수요소배분 - (10,977) - - (10,977) 기타재보험수익 - - 26,210 - 26,210 재보험비용 (152,901) - - - (152,901) 수정소급법 적용계약 재보험비용 보험서비스수익 (123,793) - - - (123,793) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (2,023) - - - (2,023) 손실회수요소배분 8,786 - - - 8,786 보험계약마진상각 9,698 - - - 9,698 공정가치법 적용계약 재보험비용 보험서비스수익 (34,927) - - - (34,927) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (356) - - - (356) 손실회수요소배분 966 - - - 966 보험계약마진상각 (925) - - - (925) 이외 계약 재보험비용 보험서비스수익 (12,134) - - - (12,134) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (115) - - - (115) 손실회수요소배분 1,225 - - - 1,225 보험계약마진상각 697 - - - 697 투자요소 (222,776) - 222,776 - - 재보험서비스결과 (375,677) (5,704) 408,514 1,759 28,892 보험금융수익 (13,214) 133 (362) - (13,443) 당기손익인식 보험금융수익 6,323 133 2,758 - 9,214 기타포괄손익인식 보험금융수익 (19,537) - (3,120) - (22,657) 발행자 불이행위험 변동효과 543 - (14) - 529 포괄손익계산서에 미치는 효과 (388,348) (5,571) 408,138 1,759 15,978 현금흐름 재보험료지급액 250,937 - - - 250,937 재보험금수취액 및 기타보험서비스 - - (43,672) - (43,672) 투자요소 및 기타 - - (230,396) - (230,396) 현금흐름합계 250,937 - (274,068) - (23,131) 전기말순재보험계약자산 (154,300) 98,310 319,813 6,410 270,233 전기말재보험계약자산 (153,396) 98,310 319,184 6,410 270,508 전기말재보험계약부채 904 - (629) - 275 30-2-2 일반 <당기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합 계 손실회수요소 제외 손실회수요소 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 75,895 796 963,704 75,232 1,115,627 기초재보험계약자산 81,781 790 959,009 75,190 1,116,770 기초재보험계약부채 5,886 (6) (4,695) (42) 1,143 재보험수익 - 2,406 827,360 16,467 846,233 출재보험금 및 기타서비스수익 - - 1,098,464 48,329 1,146,793 손실회수요소 인식(환입) - 2,406 - - 2,406 발생사고자산 조정 - - (271,104) (31,862) (302,966) 재보험비용 (648,244) - - - (648,244) 투자요소 (45,861) - 45,861 - - 재보험서비스결과 (694,105) 2,406 873,221 16,467 197,989 보험금융수익 - - 34,703 - 34,703 당기손익인식 보험금융수익 - - 24,009 - 24,009 기타포괄손익인식 보험금융수익 - - 10,694 - 10,694 발행자 불이행위험 변동효과 - - (6,804) - (6,804) 환율변동효과 353 13 (10,291) 86 (9,839) 당기손익인식 환율변동효과 - - 1,050 121 1,171 기타포괄손익인식 환율변동효과 353 13 (11,341) (35) (11,010) 포괄손익계산서에 미치는 효과 (693,752) 2,419 890,829 16,553 216,049 현금흐름 재보험료지급액 795,515 - - - 795,515 출재수수료 (106,600) - - - (106,600) 재보험금수취액 및 기타보험서비스 - - (441,228) - (441,228) 투자요소 및 기타 - - (4,427) - (4,427) 현금흐름합계 688,915 - (445,655) - 243,260 당기말순재보험계약자산 71,058 3,215 1,408,878 91,785 1,574,936 당기말재보험계약자산 71,058 3,215 1,408,878 91,785 1,574,936 당기말재보험계약부채 - - - - - <전기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합 계 손실회수요소 제외 손실회수요소 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 46,572 620 664,369 51,954 763,515 기초재보험계약자산 52,281 620 663,541 51,934 768,376 기초재보험계약부채 5,709 - (828) (20) 4,861 재보험수익 - 175 532,554 22,677 555,406 출재보험금 및 기타서비스수익 - - 683,267 46,430 729,697 손실회수요소 인식 - 175 - - 175 발생사고자산 조정 - - (150,713) (23,753) (174,466) 재보험비용 (513,044) - - - (513,044) 투자요소 (42,243) - 42,243 - - 재보험서비스결과 (555,287) 175 574,797 22,677 42,362 보험금융수익 - - (74) - (74) 당기손익인식 보험금융수익 - - 11,266 - 11,266 기타포괄손익인식 보험금융수익 - - (11,340) - (11,340) 발행자 불이행위험 변동효과 - - (6,456) - (6,456) 환율변동효과 1,456 1 6,309 601 8,367 당기손익인식 환율변동효과 - - 4,021 349 4,370 기타포괄손익인식 환율변동효과 1,456 1 2,288 252 3,997 포괄손익계산서에 미치는 효과 (553,831) 176 574,576 23,278 44,199 현금흐름 재보험료지급액 690,378 - - - 690,378 출재수수료 (107,224) - - - (107,224) 재보험금수취액 및 기타보험서비스 - - (272,647) - (272,647) 투자요소 및 기타 - - (2,594) - (2,594) 현금흐름합계 583,154 - (275,241) - 307,913 전기말순재보험계약자산 75,895 796 963,704 75,232 1,115,627 전기말재보험계약자산 81,781 790 959,009 75,190 1,116,770 전기말재보험계약부채 5,886 (6) (4,695) (42) 1,143 30-2-3 자동차 <당기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합 계 손실회수요소 제외 손실회수요소 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 1,948 - 14,909 413 17,270 기초재보험계약자산 1,948 - 14,909 413 17,270 기초재보험계약부채 - - - - - 재보험수익 - - 1,697 (77) 1,620 출재보험금 및 기타서비스수익 - - (189) 1 (188) 발생사고자산 조정 - - 1,886 (78) 1,808 재보험비용 (7,406) - - - (7,406) 재보험서비스결과 (7,406) - 1,697 (77) (5,786) 보험금융수익 - - 312 - 312 당기손익인식 보험금융수익 - - 179 - 179 기타포괄손익인식 보험금융수익 - - 133 - 133 발행자 불이행위험 변동효과 - - 17 - 17 포괄손익계산서에 미치는 효과 (7,406) - 2,026 (77) (5,457) 현금흐름 재보험료지급액 3,297 - - - 3,297 출재수수료 225 - - - 225 재보험금수취액 및 기타보험서비스 - - (4,619) - (4,619) 현금흐름합계 3,522 - (4,619) - (1,097) 당기말순재보험계약자산 (1,936) - 12,316 336 10,716 당기말재보험계약자산 (1,936) - 12,316 336 10,716 당기말재보험계약부채 - - - - - <전기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합 계 손실회수요소 제외 손실회수요소 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 6,231 - 16,369 361 22,961 기초재보험계약자산 6,231 - 16,369 361 22,961 기초재보험계약부채 - - - - - 재보험수익 - - 28,986 52 29,038 출재보험금 및 기타서비스수익 - - 16,612 319 16,931 발생사고자산 조정 - - 12,374 (267) 12,107 재보험비용 (14,219) - - - (14,219) 재보험서비스결과 (14,219) - 28,986 52 14,819 보험금융수익 - - 44 - 44 당기손익인식 보험금융수익 - - 260 - 260 기타포괄손익인식 보험금융수익 - - (216) - (216) 발행자 불이행위험 변동효과 - - (1) - (1) 포괄손익계산서에 미치는 효과 (14,219) - 29,029 52 14,862 현금흐름 재보험료지급액 11,944 - - - 11,944 출재수수료 (2,008) - - - (2,008) 재보험금수취액 및 기타보험서비스 - - (30,489) - (30,489) 현금흐름합계 9,936 - (30,489) - (20,553) 전기말순재보험계약자산 1,948 - 14,909 413 17,270 전기말재보험계약자산 1,948 - 14,909 413 17,270 전기말재보험계약부채 - - - - - 30-3 당기 및 전기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않는 보유한 재보험계약자산 및 부채의 구성요소별 변동내역은 다음과 같습니다.30-3-1 장기 <당기> (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 합 계 수정소급법 적용계약 공정가치법적용계약 이외 계약 기초순재보험계약자산 264,654 40,790 (7,100) 10,684 (38,795) 270,233 기초재보험계약자산 264,929 40,790 (7,100) 10,684 (38,795) 270,508 기초재보험계약부채 275 - - - - 275 현행서비스와 관련된 변동 (13,171) (1,221) 2,208 2,378 (2,819) (12,625) 보험계약마진상각 - - 2,208 2,378 (2,819) 1,767 비금융위험에 대한 위험조정상각 - (2,974) - - - (2,974) 경험조정 (13,171) 1,753 - - - (11,418) 미래서비스와 관련된 변동 (175) (1,254) (14,728) (16,689) 30,023 (2,823) 최초인식계약 23,460 19,936 - - (35,253) 8,143 보험계약마진에 반영된 추정치 변동 (12,669) (21,190) (14,728) (16,689) 65,276 - 손실회수요소에 반영된 추정치 변동 (10,966) - - - - (10,966) 과거서비스와 관련된 변동 (7,195) (1,015) - - - (8,210) 재보험서비스결과 (20,541) (3,490) (12,520) (14,311) 27,204 (23,658) 보험금융수익 16,449 - 2,223 807 (1,900) 17,579 당기손익인식 보험금융수익 84 - 2,223 807 (1,900) 1,214 기타포괄손익인식 보험금융수익 16,365 - - - - 16,365 발행자 불이행위험 변동효과 240 - - - - 240 포괄손익계산서에 미치는 효과 (3,852) (3,490) (10,297) (13,504) 25,304 (5,839) 현금흐름 재보험료지급액 376,175 - - - - 376,175 재보험금수취액 및 기타보험서비스 (160,017) - - - - (160,017) 투자요소 및 기타 (224,118) - - - - (224,118) 현금흐름합계 (7,960) - - - - (7,960) 당기말순재보험계약자산 252,842 37,300 (17,397) (2,820) (13,491) 256,434 당기말재보험계약자산 254,163 37,300 (17,397) (2,820) (13,491) 257,755 당기말재보험계약부채 1,321 - - - - 1,321 <전기> (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 합 계 수정소급법 적용계약 공정가치법적용계약 이외 계약 기초순재보험계약자산 200,706 33,681 31,912 11,087 - 277,386 기초재보험계약자산 200,706 33,681 31,912 11,087 - 277,386 기초재보험계약부채 - - - - - - 현행서비스와 관련된 변동 (5,899) (1,054) 9,698 (925) 697 2,517 보험계약마진상각 - - 9,698 (925) 697 9,470 비금융위험에 대한 위험조정상각 - (2,494) - - - (2,494) 경험조정 (5,899) 1,440 - - - (4,459) 미래서비스와 관련된 변동 88,530 7,843 (51,407) (698) (38,995) 5,273 최초인식계약 51,449 18,820 - - (60,731) 9,538 보험계약마진에 반영된 추정치 변동 41,346 (10,977) (51,407) (698) 21,736 - 손실회수요소에 반영된 추정치 변동 (4,265) - - - - (4,265) 과거서비스와 관련된 변동 20,782 320 - - - 21,102 재보험서비스결과 103,413 7,109 (41,709) (1,623) (38,298) 28,892 보험금융수익 (16,863) - 2,697 1,220 (497) (13,443) 당기손익인식 보험금융수익 5,794 - 2,697 1,220 (497) 9,214 기타포괄손익인식 보험금융수익 (22,657) - - - - (22,657) 발행자 불이행위험 변동효과 529 - - - - 529 포괄손익계산서에 미치는 효과 87,079 7,109 (39,012) (403) (38,795) 15,978 현금흐름 재보험료지급액 250,937 - - - - 250,937 재보험금수취액 및 기타보험서비스 (43,672) - - - - (43,672) 투자요소 및 기타 (230,396) - - - - (230,396) 현금흐름합계 (23,131) - - - - (23,131) 전기말순재보험계약자산 264,654 40,790 (7,100) 10,684 (38,795) 270,233 전기말재보험계약자산 264,929 40,790 (7,100) 10,684 (38,795) 270,508 전기말재보험계약부채 275 - - - - 275 30-4 당기 및 전기 중 신규 재보험계약의 구성요소별 최초 인식금액 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 백만원) 구 분 최초 인식시 손실회수요소 미포함 계약 최초 인식시 손실회수요소 포함 계약 합 계 미래현금유입액의 추정 현재가치 6,594 1,431,494 1,438,088 미래현금유출액의 추정 현재가치 (6,954) (1,407,674) (1,414,628) 비금융위험에 대한 위험조정 99 19,837 19,936 보험계약마진 261 (35,514) (35,253) 최초인식 이익 - 8,143 8,143 <전기> (단위: 백만원) 구 분 최초 인식시 손실회수요소 미포함 계약 최초 인식시 손실회수요소 포함 계약 합 계 미래현금유입액의 추정 현재가치 15,328 1,550,298 1,565,626 미래현금유출액의 추정 현재가치 (15,836) (1,498,341) (1,514,177) 비금융위험에 대한 위험조정 189 18,631 18,820 보험계약마진 319 (61,050) (60,731) 최초인식 이익 - 9,538 9,538 30-5 보고기간종료일 현재 보험료배분접근법을 적용하지 않는 재보험계약 보험계약마진의 연도별 인식시기는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 보험계약마진 잔액 (33,708) (35,211) 1년미만 (9,206) (1,722) 1년이상 2년미만 (6,991) (2,251) 2년이상 3년미만 (5,344) (2,450) 3년이상 4년미만 (4,086) (2,533) 4년이상 5년미만 (3,139) (2,676) 5년이상 10년미만 (3,748) (7,697) 10년이상 20년미만 (1,047) (7,955) 20년이상 30년미만 (344) (4,606) 30년이상 197 (3,321) 31. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 보증금 130 205 선급비용 34,264 29,829 선급금 202,545 25,369 선급부가세 - 214 합 계 236,939 55,617 32. 외화표시 자산, 부채보고기간종료일 현재 외화표시 자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천US$, 백만원) 계정과목 외화금액 원화환산액 당기말 전기말 당기말 전기말 외화자산: 현금및예치금 US$ 304,396 US$ 106,546 392,488 135,026 외화유가증권 5,878,966 5,474,973 7,580,339 6,938,433 외화대출채권 525,472 287,857 677,544 364,801 임차보증금 29 29 38 37 합 계 US$ 6,708,863 US$ 5,869,405 8,650,409 7,438,297 33. 발행한 보험계약자산 및 부채 33-1 보고기간종료일 현재 보험계약자산 및 부채의 세부내역은 다음과 같습니다.. <당기말> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 합 계 보험계약자산 458,567 21,616 - 480,183 보험계약부채 23,302,029 2,723,209 3,369,812 29,395,050 순보험계약부채 22,843,462 2,701,593 3,369,812 28,914,867 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 장 기 일 반 자동차 합 계 보험계약자산 191,172 13,922 - 205,094 보험계약부채 21,781,000 2,131,220 3,331,640 27,243,860 순보험계약부채 21,589,828 2,117,298 3,331,640 27,038,766 33-2 당기 및 전기 중 보험계약자산 및 부채의 변동내역은 다음과같습니다. 33-2-1 장기 <당기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소 제외 손실요소 최선추정 위험조정 기초순보험계약부채 18,381,910 1,342,259 1,815,869 49,790 21,589,828 기초보험계약자산 553,520 (32,390) (319,565) (10,393) 191,172 기초보험계약부채 18,935,430 1,309,869 1,496,304 39,397 21,781,000 보험수익 (7,764,106) - - - (7,764,106) 수정소급법 적용계약 보험수익 보험서비스비용 (1,520,932) - - - (1,520,932) 보험취득현금흐름상각 (1,057,702) - - - (1,057,702) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (38,209) - - - (38,209) 손실요소배분 71,242 - - - 71,242 보험계약마진상각 (563,970) - - - (563,970) 공정가치법 적용계약 보험수익 보험서비스비용 (2,813,909) - - - (2,813,909) 보험취득현금흐름상각 15,301 - - - 15,301 비금융위험에 대한 위험조정상각 (32,311) - - - (32,311) 손실요소배분 11,447 - - - 11,447 보험계약마진상각 (215,012) - - - (215,012) 이외 계약 보험수익 보험서비스비용 (724,916) - - - (724,916) 보험취득현금흐름상각 (383,161) - - - (383,161) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (43,693) - - - (43,693) 손실요소배분 14,665 - - - 14,665 보험계약마진상각 (482,946) - - - (482,946) 보험비용 1,437,988 78,328 4,796,721 7,988 6,321,025 발생보험금 - - 4,404,305 11,532 4,415,837 보험취득현금흐름상각 1,425,562 - - - 1,425,562 기타사업비용 - - 599,058 - 599,058 손실부담계약의 손실인식 - 175,682 - - 175,682 발생사고부채 조정 - - (206,642) (3,544) (210,186) 손실요소배분 - (97,354) - - (97,354) 신계약비경험조정 12,426 - - - 12,426 투자요소 (2,810,413) - 2,810,413 - - 보험서비스결과 (9,136,531) 78,328 7,607,134 7,988 (1,443,081) 보험금융비용 2,056,885 6,387 62,355 - 2,125,627 당기손익인식 보험금융비용 668,238 6,387 53,030 - 727,655 기타포괄손익인식 보험금융비용 1,388,647 - 9,325 - 1,397,972 포괄손익계산서에 미치는 효과 (7,079,646) 84,715 7,669,489 7,988 682,546 현금흐름 보험료수입 10,405,768 - - - 10,405,768 지급보험금 및 기타보험서비스비용 - - (4,714,716) - (4,714,716) 보험취득현금흐름 (2,309,360) - - - (2,309,360) 투자요소 및 기타 - - (2,810,604) - (2,810,604) 현금흐름합계 8,096,408 - (7,525,320) - 571,088 당기말순보험계약부채 19,398,672 1,426,974 1,960,038 57,778 22,843,462 당기말보험계약자산 752,840 (19,320) (265,510) (9,443) 458,567 당기말보험계약부채 20,151,512 1,407,654 1,694,528 48,335 23,302,029 <전기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소 제외 손실요소 최선추정 위험조정 기초순보험계약부채 22,912,453 1,532,142 1,811,959 39,724 26,296,278 기초보험계약자산 325,241 (3,128) (268,337) (6,986) 46,790 기초보험계약부채 23,237,694 1,529,014 1,543,622 32,738 26,343,068 보험수익 (7,269,413) - - - (7,269,413) 수정소급법 적용계약 보험수익 보험서비스비용 (1,654,712) - - - (1,654,712) 보험취득현금흐름상각 (1,399,827) - - - (1,399,827) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (73,813) - - - (73,813) 손실요소배분 58,421 - - - 58,421 보험계약마진상각 (754,629) - - - (754,629) 공정가치법 적용계약 보험수익 보험서비스비용 (2,748,380) - - - (2,748,380) 보험취득현금흐름상각 20,937 - - - 20,937 비금융위험에 대한 위험조정상각 (18,804) - - - (18,804) 손실요소배분 21,781 - - - 21,781 보험계약마진상각 (205,077) - - - (205,077) 이외 계약 보험수익 보험서비스비용 (216,627) - - - (216,627) 보험취득현금흐름상각 (80,384) - - - (80,384) 비금융위험에 대한 위험조정상각 (41,469) - - - (41,469) 손실요소배분 6,057 - - - 6,057 보험계약마진상각 (182,887) - - - (182,887) 보험비용 1,525,310 (196,000) 4,199,787 10,066 5,539,163 발생보험금 - - 3,925,530 7,291 3,932,821 보험취득현금흐름상각 1,459,274 - - - 1,459,274 기타사업비용 - - 520,607 - 520,607 손실부담계약의 손실인식(환입) - (109,741) - - (109,741) 발생사고부채 조정 - - (246,350) 2,775 (243,575) 손실요소배분 - (86,259) - - (86,259) 신계약비 경험조정 66,036 - - - 66,036 투자요소 (3,381,152) - 3,381,152 - - 보험서비스결과 (9,125,255) (196,000) 7,580,939 10,066 (1,730,250) 보험금융비용 (3,322,634) 6,117 10,340 - (3,306,177) 당기손익인식 보험금융비용 668,337 6,117 34,353 - 708,807 기타포괄손익인식 보험금융비용 (3,990,971) - (24,013) - (4,014,984) 포괄손익계산서에 미치는 효과 (12,447,889) (189,883) 7,591,279 10,066 (5,036,427) 현금흐름 보험료수입 9,820,658 - - - 9,820,658 지급보험금 및 기타보험서비스비용 - - (4,193,170) - (4,193,170) 보험취득현금흐름 (1,903,312) - - - (1,903,312) 투자요소 및 기타 - - (3,394,199) - (3,394,199) 현금흐름합계 7,917,346 - (7,587,369) - 329,977 전기말순보험계약부채 18,381,910 1,342,259 1,815,869 49,790 21,589,828 전기말보험계약자산 553,520 (32,390) (319,565) (10,393) 191,172 전기말보험계약부채 18,935,430 1,309,869 1,496,304 39,397 21,781,000 33-2-2 일반 <당기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소 제외 손실요소 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순보험계약부채 501,674 4,283 1,480,595 130,746 2,117,298 기초보험계약자산 33,894 - (19,960) (12) 13,922 기초보험계약부채 535,568 4,283 1,460,635 130,734 2,131,220 보험수익 (1,933,865) - - - (1,933,865) 보험비용 326,914 4,362 1,892,494 13,792 2,237,562 보험금비용 및 기타보험서비스비용 321,635 - 2,093,307 100,097 2,515,039 보험취득현금흐름 비용 5,279 - - - 5,279 손실부담계약의 손실인식(환입) - 4,362 - - 4,362 발생사고부채 조정 - - (200,813) (86,305) (287,118) 보험서비스결과 (1,606,951) 4,362 1,892,494 13,792 303,697 보험금융비용 - - 66,439 - 66,439 당기손익인식 보험금융비용 - - 48,494 - 48,494 기타포괄손익인식 보험금융비용 - - 17,945 - 17,945 환율변동효과 2,693 86 (5,224) 248 (2,197) 당기손익인식 환율변동효과 345 (13) 2,198 194 2,724 기타포괄손익인식 환율변동효과 2,348 99 (7,422) 54 (4,921) 포괄손익계산서에 미치는 효과 (1,604,258) 4,448 1,953,709 14,040 367,939 현금흐름 보험료수입 2,041,971 - - - 2,041,971 지급보험금 및 기타보험서비스비용 - - (1,364,769) - (1,364,769) 보험취득현금흐름 (349,341) - - - (349,341) 투자요소 및 기타 (25,427) - (83,542) (2,536) (111,505) 현금흐름합계 1,667,203 - (1,448,311) (2,536) 216,356 당기말순보험계약부채 564,619 8,731 1,985,993 142,250 2,701,593 당기말보험계약자산 47,516 - (25,892) (8) 21,616 당기말보험계약부채 612,135 8,731 1,960,101 142,242 2,723,209 <전기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소 제외 손실요소 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순보험계약부채 454,258 3,579 1,149,737 99,766 1,707,340 기초보험계약자산 34,801 - (17,260) (31) 17,510 기초보험계약부채 489,059 3,579 1,132,477 99,735 1,724,850 보험수익 (1,750,391) - - - (1,750,391) 보험비용 295,157 683 1,424,974 29,265 1,750,079 보험금비용 및 기타보험서비스비용 287,997 - 1,678,134 109,042 2,075,173 보험취득현금흐름 비용 7,160 - - - 7,160 손실부담계약의 손실인식(환입) - 683 - - 683 발생사고부채 조정 - - (253,160) (79,777) (332,937) 보험서비스결과 (1,455,234) 683 1,424,974 29,265 (312) 보험금융비용 - - 15,800 - 15,800 당기손익인식 보험금융비용 - - 34,982 - 34,982 기타포괄손익인식 보험금융비용 - - (19,182) - (19,182) 환율변동효과 9,487 21 17,138 1,715 28,361 당기손익인식 환율변동효과 1,887 8 8,743 842 11,480 기타포괄손익인식 환율변동효과 7,600 13 8,395 872 16,880 포괄손익계산서에 미치는 효과 (1,445,747) 704 1,457,912 30,980 43,849 현금흐름 보험료수입 1,857,192 - - - 1,857,192 지급보험금 및 기타보험서비스비용 - - (1,127,054) - (1,127,054) 보험취득현금흐름 (311,963) - - - (311,963) 투자요소 및 기타 (52,066) - - - (52,066) 현금흐름합계 1,493,163 - (1,127,054) - 366,109 전기말순보험계약부채 501,674 4,283 1,480,595 130,746 2,117,298 전기말보험계약자산 33,894 - (19,960) (12) 13,922 전기말보험계약부채 535,568 4,283 1,460,635 130,734 2,131,220 33-2-3 자동차 <당기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소 제외 손실요소 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순보험계약부채 2,344,528 276 954,672 32,164 3,331,640 기초보험계약자산 - - - - - 기초보험계약부채 2,344,528 276 954,672 32,164 3,331,640 보험수익 (4,247,336) - - - (4,247,336) 보험비용 442,871 (22) 3,453,704 1,218 3,897,771 보험금비용 및 기타보험서비스비용 - - 3,661,391 53,364 3,714,755 보험취득현금흐름 비용 442,871 - - - 442,871 손실부담계약의 손실인식(환입) - (22) - - (22) 발생사고부채 조정 - - (207,687) (52,146) (259,833) 보험서비스결과 (3,804,465) (22) 3,453,704 1,218 (349,565) 보험금융비용 - - 39,704 - 39,704 당기손익인식 보험금융비용 - - 29,962 - 29,962 기타포괄손익인식 보험금융비용 - - 9,742 - 9,742 포괄손익계산서에 미치는 효과 (3,804,465) (22) 3,493,408 1,218 (309,861) 현금흐름 보험료수입 4,318,301 - - - 4,318,301 지급보험금 및 기타보험서비스비용 - - (3,527,398) - (3,527,398) 보험취득현금흐름 (442,870) - - - (442,870) 현금흐름합계 3,875,431 - (3,527,398) - 348,033 당기말순보험계약부채 2,415,494 254 920,682 33,382 3,369,812 당기말보험계약자산 - - - - - 당기말보험계약부채 2,415,494 254 920,682 33,382 3,369,812 <전기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소 제외 손실요소 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순보험계약부채 2,253,025 238 905,958 27,908 3,187,129 기초보험계약자산 - - - - - 기초보험계약부채 2,253,025 238 905,958 27,908 3,187,129 보험수익 (4,124,663) - - - (4,124,663) 보험비용 425,476 38 3,405,448 4,256 3,835,218 보험금비용 및 기타보험서비스비용 - - 3,543,855 47,450 3,591,305 보험취득현금흐름 비용 425,476 - - - 425,476 손실부담계약의 손실인식(환입) - 38 - - 38 발생사고부채 조정 - - (138,407) (43,194) (181,601) 보험서비스결과 (3,699,187) 38 3,405,448 4,256 (289,445) 보험금융비용 - - 6,259 - 6,259 당기손익인식 보험금융비용 - - 18,274 - 18,274 기타포괄손익인식 보험금융비용 - - (12,015) - (12,015) 포괄손익계산서에 미치는 효과 (3,699,187) 38 3,411,707 4,256 (283,186) 현금흐름 보험료수입 4,216,166 - - - 4,216,166 지급보험금 및 기타보험서비스비용 - - (3,362,993) - (3,362,993) 보험취득현금흐름 (425,476) - - - (425,476) 현금흐름합계 3,790,690 - (3,362,993) - 427,697 전기말순보험계약부채 2,344,528 276 954,672 32,164 3,331,640 전기말보험계약자산 - - - - - 전기말보험계약부채 2,344,528 276 954,672 32,164 3,331,640 33-3 당기 및 전기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않는 보험계약자산 및 부채의 구성요소별 변동내역은 다음과 같습니다.33-3-1 장기 <당기> (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 합 계 수정소급법 적용계약 공정가치법적용계약 이외 계약 기초순보험계약부채 8,448,042 1,498,294 6,379,228 2,812,703 2,451,561 21,589,828 기초보험계약자산 3,353,572 (312,046) (1,786,301) (55,144) (1,008,909) 191,172 기초보험계약부채 11,801,614 1,186,248 4,592,927 2,757,559 1,442,652 21,781,000 현행서비스와 관련된 변동 (43,968) (102,681) (563,971) (215,012) (482,945) (1,408,577) 보험계약마진상각 - - (563,971) (215,012) (482,945) (1,261,928) 비금융위험에 대한 위험조정상각 - (114,213) - - - (114,213) 경험조정 (43,968) 11,532 - - - (32,436) 미래서비스와 관련된 변동 (1,424,292) 193,531 (1,276,346) 253,310 2,429,478 175,681 최초인식계약 (2,984,744) 263,184 - - 2,826,120 104,560 보험계약마진에 반영된 추정치 변동 1,488,223 (68,545) (1,276,346) 253,310 (396,642) - 손실부담요소에 반영된 추정치 변동 72,229 (1,108) - - - 71,121 과거서비스와 관련된 변동 (206,641) (3,544) - - - (210,185) 보험서비스결과 (1,674,901) 87,306 (1,840,317) 38,298 1,946,533 (1,443,081) 보험금융비용 1,761,224 - 139,897 68,894 155,612 2,125,627 당기손익인식 보험금융비용 363,252 - 139,897 68,894 155,612 727,655 기타포괄손익인식 보험금융비용 1,397,972 - - - - 1,397,972 포괄손익계산서에 미치는 효과 86,323 87,306 (1,700,420) 107,192 2,102,145 682,546 현금흐름 보험료수입 10,405,768 - - - - 10,405,768 지급보험금 및 기타보험서비스비용 (4,714,716) - - - - (4,714,716) 보험취득현금흐름 (2,309,360) - - - - (2,309,360) 투자요소 및 기타 (2,810,604) - - - - (2,810,604) 현금흐름합계 571,088 - - - - 571,088 당기말순보험계약부채 9,105,453 1,585,600 4,678,808 2,919,895 4,553,706 22,843,462 당기말보험계약자산 1,445,908 (186,089) (318,296) (2,370) (480,586) 458,567 당기말보험계약부채 10,551,361 1,399,511 4,360,512 2,917,525 4,073,120 23,302,029 <전기> (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 합 계 수정소급법 적용계약 공정가치법적용계약 이외 계약 기초순보험계약부채 14,936,221 1,641,484 7,452,322 2,266,251 - 26,296,278 기초보험계약자산 1,309,691 (179,257) (1,033,951) (49,693) - 46,790 기초보험계약부채 16,245,912 1,462,227 6,418,371 2,216,558 - 26,343,068 현행서비스와 관련된 변동 (107,546) (126,796) (754,629) (205,077) (182,887) (1,376,935) 보험계약마진상각 - - (754,629) (205,077) (182,887) (1,142,593) 비금융위험에 대한 위험조정상각 - (134,086) - - - (134,086) 경험조정 (107,546) 7,290 - - - (100,256) 미래서비스와 관련된 변동 (2,916,763) (19,169) (479,352) 705,939 2,599,605 (109,740) 최초인식계약 (2,971,635) 258,442 - - 2,793,138 79,945 보험계약마진에 반영된 추정치 변동 181,508 (214,562) (479,352) 705,939 (193,533) - 손실부담요소에 반영된 추정치 변동 (126,636) (63,049) - - - (189,685) 과거서비스와 관련된 변동 (246,350) 2,775 - - - (243,575) 보험서비스결과 (3,270,659) (143,190) (1,233,981) 500,862 2,416,718 (1,730,250) 보험금융비용 (3,547,497) - 160,887 45,590 34,843 (3,306,177) 당기손익인식 보험금융비용 467,488 - 160,887 45,590 34,843 708,808 기타포괄손익인식 보험금융비용 (4,014,985) - - - - (4,014,985) 포괄손익계산서에 미치는 효과 (6,818,156) (143,190) (1,073,094) 546,452 2,451,561 (5,036,427) 현금흐름 보험료수입 9,820,658 - - - - 9,820,658 지급보험금 및 기타보험서비스비용 (4,193,170) - - - - (4,193,170) 보험취득현금흐름 (1,903,312) - - - - (1,903,312) 투자요소 및 기타 (3,394,199) - - - - (3,394,199) 현금흐름합계 329,977 - - - - 329,977 전기말순보험계약부채 8,448,042 1,498,294 6,379,228 2,812,703 2,451,561 21,589,828 전기말보험계약자산 3,353,572 (312,046) (1,786,301) (55,144) (1,008,909) 191,172 전기말보험계약부채 11,801,614 1,186,248 4,592,927 2,757,559 1,442,652 21,781,000 33-4 당기 및 전기 중 신규 보험계약의 구성요소별 최초 인식금액 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 백만원) 구 분 최초 인식시 손실요소 미포함 계약 최초 인식시 손실요소 포함 계약 합 계 미래현금유입액의 추정 현재가치 (11,593,127) (833,274) (12,426,401) 미래현금유출액의 추정 현재가치(신계약비) 2,235,503 183,892 2,419,395 미래현금유출액의 추정 현재가치(기타) 6,290,936 731,326 7,022,262 비금융위험에 대한 위험조정 240,568 22,616 263,184 보험계약마진 2,826,120 - 2,826,120 최초인식 손실 - 104,560 104,560 <전기> (단위: 백만원) 구 분 최초 인식시 손실요소미포함 계약 최초 인식시 손실요소포함 계약 합 계 미래현금유입액의 추정 현재가치 (10,974,460) (596,660) (11,571,120) 미래현금유출액의 추정 현재가치(신계약비) 1,926,589 101,092 2,027,681 미래현금유출액의 추정 현재가치(기타) 6,010,887 560,917 6,571,804 비금융위험에 대한 위험조정 243,846 14,596 258,442 보험계약마진 2,793,138 - 2,793,138 최초인식 손실 - 79,945 79,945 33-5 보고기간종료일 현재 보험료배분접근법을 적용하지 않는 보험계약의 보험계약마진의 연도별 인식시기는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 보험계약마진 잔액 12,152,409 11,643,492 1년미만 1,073,056 1,174,035 1년이상 2년미만 935,265 1,003,015 2년이상 3년미만 825,165 865,951 3년이상 4년미만 731,653 755,175 4년이상 5년미만 655,576 663,814 5년이상 10년미만 2,554,852 2,458,654 10년이상 20년미만 3,024,305 2,650,193 20년이상 30년미만 1,428,210 1,229,239 30년이상 924,327 843,416 33-6 가정과 산출근거당기말 및 전기말 현재 보유계약에 대해 당사가 적용한 미래현금흐름에 대한 현행추정치의 가정과 그 산출근거는 다음과 같습니다. <당기말> 구 분 가정값 산출근거 해약률 (1~10차년 평균) 10% - 상품군, 채널 등 분류 - 경험통계기간 중 정상계약에서 해지된 계약의 비율 - 통계기간 : 5년 지급률 78~116% - 담보군, 성별 등 분류 - 위험보험료 대비 지급보험금의 비율 - 통계기간 : 10년 사업비율 - - 계약체결비용(보험료유관) : 수수료 정책에 따른 지급률 및 시책비율 설정 - 계약체결비용(보험료무관), 계약유지비용 : 4채널, 4상품군 분류 - 투자관리비 : 전채널/상품 동일 가정 적용 - 손해조사비 : 4상품군 분류 - 사업비(원가동인별 배부액)를 원가동인(건수, 보험료, 준비금 등)에 비례하여 산출한 단위비용 - 통계기간 : 1년 할인율 3.75%~4.80% - 금융감독원 제시한 기초자료를 바탕으로 유동성 프리미엄을 가산한 조정 무위험 금리기간구조를 적용 - 최종관찰만기(LOT) : 20년, 최초수렴시점(CP) : 60년, 장기선도금리(LTFR) : 4.8% 비금융위험에대한 위험조정 - 보험업 감독규정 시행세칙 별표35 책임준비금 산출기준에 따라 위험조정은 회사의 자체 위험회피성향 등을 반영하여 정한 신뢰수준 및 위험수준을 적용하여 산출한 금액으로 하되, 신뢰수준은 최소 75% 이상으로 함을 준용 <전기말> 구 분 가정값 산출근거 해약률 (1~10차년 평균) 10% - 상품군, 채널 등 분류 - 경험통계기간 중 정상계약에서 해지된 계약의 비율 - 통계기간 : 5년 지급률 76~124% - 담보군, 성별 등 분류 - 위험보험료 대비 지급보험금의 비율 - 통계기간 : 10년 사업비율 - - 계약체결비용(보험료유관) : 수수료 정책에 따른 지급률 및 시책비율 설정 - 계약체결비용(보험료무관), 계약유지비용 : 4채널, 4상품군 분류 - 투자관리비 : 전채널/상품 동일 가정 적용 - 손해조사비 : 4상품군 분류 - 사업비(원가동인별 배부액)를 원가동인(건수, 보험료, 준비금 등)에 비례하여 산출한 단위비용 - 통계기간 : 1년 할인율 4.38%~5.17% - 금융감독원 제시한 기초자료를 바탕으로 유동성 프리미엄을 가산한 조정 무위험 금리기간구조를 적용 - 최종관찰만기(LOT) : 20년, 최초수렴시점(CP) : 60년, 장기선도금리(LTFR) : 4.95 비금융위험에대한 위험조정 - 보험업 감독규정 시행세칙 별표35 책임준비금 산출기준에 따라 위험조정은 회사의 자체 위험회피성향 등을 반영하여 정한 신뢰수준 및 위험수준을 적용하여 산출한 금액으로 하되, 신뢰수준은 최소 75% 이상으로 함을 준용 34. 상각후원가측정금융부채34-1. 당기말 현재 상각후원가측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 사채 869,692 미지급금 186,426 미지급비용 403,257 임대보증금 30,857 임대보증금현재가치할인차금 (778) 그밖의기타부채(주1) 26,191 합 계 1,515,645 (주1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따라 계상된 리스부채가 포함되어 있습니다. 34-2 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 명목금액 현재가치할인차금 장부금액 리스부채-부동산 25,937 (797) 25,140 리스부채-기타 1,081 (30) 1,051 합 계 27,018 (827) 26,191 34-2-1 당기말 현재 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기초 증가 해지 이자비용 환산 원금지급 당기말 리스부채-부동산 22,747 37,321 (1,075) 1,132 22 (35,007) 25,140 리스부채-기타 2,888 348 (55) 49 3 (2,182) 1,051 합 계 25,635 37,669 (1,130) 1,181 25 (37,189) 26,191 리스에 대하여 당기 중 총 38,516백만원의 현금유출이 있었습니다. 34-2-2 당기말 현재 리스부채의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1년미만 1년이상~2년미만 2년이상~5년미만 5년이상 합 계 리스부채-부동산 13,690 6,419 5,602 226 25,937 리스부채-기타 506 154 421 - 1,081 합 계 14,196 6,573 6,023 226 27,018 34-3 당기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 사채 (단위: 백만원) 구 분 발행일 만기상환일 연이자율(%) 금 액 무보증후순위사채 제1-1회 2017.05.25 2024.05.25 3.512 202,000 무보증후순위사채 제1-2회 2017.05.25 2027.05.25 3.865 170,000 무보증후순위사채 제2회 2021.06.10 2031.06.10 3.37 499,000 사채할인발행차금 (1,308) 합 계 869,692 34-3-1 당기말 현재 차입부채의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1년이하 1년초과~2년이하 2년초과~4년이하 4년초과 합 계 후순위사채 202,000 - 170,000 499,000 871,000 34-3-2 당기말 현재 차입부채와 관련된 담보제공내역은 없습니다. 35. 파생상품35-1 당사는 보고기간종료일 현재 외화유가증권의 환율변동위험과 이자율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도계약과 통화스왑계약 등을 체결하고 있습니다. 35-2 당사는 상기 파생상품 계약 중에 위험회피회계의 요건을 충족하고 있는 거래에대해서는 공정가치위험회피회계와 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있으며, 위험회피유형에 대한 정보는 다음과 같습니다. 유 형 위험회피대상항목 위험회피수단 회피대상위험 공정가치위험회피 외화예치금, 외화매도가능금융자산외화기타포괄손익-공정가치측정금융자산외화만기보유금융자산, 외화대출채권 통화선도 환율 현금흐름위험회피 외화매도가능금융자산,외화기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 외화만기보유금융자산,예상기타포괄손익-공정가치측정금융자산,예상매도가능금융자산 통화스왑, 채권선도 환율, 이자율 35-3 보고기간종료일 현재 파생상품 계약의 평가내역은 다음과 같습니다. <당기말 및 당기> (단위: 백만원) 구 분 미결제약정금액 재무상태표 포괄손익계산서 자산 부채 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 매매목적 : 금리선물 17,325 - - - - - 234 공정가치위험회피목적 : 통화선도 5,348,339 83,412 28,635 - - 46,066 45,234 현금흐름위험회피목적 : 통화스왑 3,731,340 49,928 90,339 34,447 8,532 35,448 113,892 채권선도 757,068 53,811 10,288 53,811 10,257 145,019 2,682 소 계 4,488,408 103,739 100,627 88,258 18,789 180,467 116,574 신용위험조정 : - (246) - - - - 41 합 계 9,854,072 186,905 129,262 88,258 18,789 226,533 162,083 <전기말 및 전기> (단위: 백만원) 구 분 미결제약정금액 재무상태표 포괄손익계산서 자산 부채 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 매매목적 : 금리선물 10,995 - - - - 163 - 공정가치위험회피목적 : 통화선도 4,717,918 225,182 26,320 - - 225,182 25,675 현금흐름위험회피목적 : 통화스왑 3,617,489 75,260 107,306 63,003 28,194 71,146 55,667 채권선도 924,263 3,224 102,049 3,823 150,732 3,224 117,940 소 계 4,541,752 78,484 209,355 66,826 178,926 74,370 173,607 신용위험조정 : - (328) - - - - 315 합 계 9,270,665 303,338 235,675 66,826 178,926 299,715 199,597 35-4 위험회피목적 관련 손익35-4-1 당기 중 공정가치위험회피에서 위험회피의 비효과적인 부분으로 인하여 당기손익으로 인식한 금액 및 계정과목은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 공정가치 위험회피지정관련손익 (헤지대상)(주2) 공정가치 위험회피지정관련손익 (헤지수단) 당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분(주1) 공정가치위험회피 환위험 123,266 832 - (주1) 관련 계정과목은 금융상품투자수익, 금융상품투자비용으로 표시되어 있습니다.(주2) 보고기간말 현재 보유하고 있는 위험회피대상 관련하여 당기 전체 기간동안 인식한 손익입니다.35-4-2 당기 중 현금흐름위험회피에서 위험회피의 비효과적인 부분으로 인하여 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 금액 및 계정과목은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기타포괄손익으로 인식한 보고기간의 위험회피손익 당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분(주1) 현금흐름위험회피적립금에서 당기손익으로 재분류한 금액(주1) 현금흐름위험회피 이자율위험 142,339 (3) - 환위험 (8,984) (70) (69,390) 합 계 133,355 (73) (69,390) (주1) 관련 계정과목은 금융상품투자수익, 금융상품투자비용으로 표시되어 있습니다.35-4-3 미래현금흐름의 금액, 시기, 불확실성위험회피수단의 시기별 명목금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 3년이내 3년초과 4년이내 4년초과 5년이내 5년초과 합 계 이자율위험 명목금액 362,670 394,398 - - - - 757,068 환위험 명목금액 6,960,121 1,306,216 772,127 41,215 - - 9,079,679 36. 확정급여자산36-1 확정급여제도36-1-1 보험수리적평가의 주요 가정 (단위: %) 구 분 당기말 전기말 할인율 4.25~4.26 5.16~5.17 퇴직률 7.92~8.58 7.92~8.58 사망률 0.02~0.03 0.02~0.03 기대임금상승률 4.59~4.83 3.98~4.21 36-1-2 보고기간종료일 현재 확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무 307,861 280,111 사외적립자산의 공정가치(주1) (376,891) (375,209) 확정급여부채(자산)잔액 (69,030) (95,098) (주1) 당사의 사외적립자산은 한국투자증권㈜ 등에 예치된 정기예금 등으로 구성되어 있으며, 일부는 국민연금법의 규정에 의해 납부한 국민연금전환금입니다. 36-1-3 당기 및 전기 중 퇴직급여채무의 현재가치 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 기초 확정급여채무 280,111 305,847 기중 변동내역: 당기근무원가 21,857 24,698 이자비용 13,686 7,538 확정급여제도의 재측정요소 32,949 (24,192) 지급액 (40,742) (33,780) 퇴직급여채무의 현재가치 307,861 280,111 36-1-4 당기 및 전기 중 확정급여제도에 따라 총포괄손익에 인식한 총비용은 다음과같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 당기손익: 당기근무원가 21,857 24,698 순이자비용 (4,897) 144 소 계 16,960 24,842 기타포괄손익: 확정급여제도의 재측정요소 37,182 (22,836) 합 계 54,142 2,006 36-1-5 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 기초 사외적립자산 375,209 300,515 기중 변동내역: 사용자 기여금 24,438 98,976 이자수익 18,583 7,394 확정급여제도의 재측정요소 (4,233) (1,356) 지급액 (37,106) (30,319) 당기말 사외적립자산 376,891 375,210 36-1-6 당기 및 전기 중 확정급여부채 재측정요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 보험수리적 손익 인구통계적가정 변경효과 - - 재무적가정 변경효과 32,288 (35,507) 경험조정 660 11,315 소계 32,948 (24,192) 사외적립자산의 기대수익 18,584 7,394 사외적립자산의 실제수익 (14,350) (6,038) 확정급여부채의 순이자에 포함된 금액 - - 소계 4,234 1,356 합계 37,182 (22,836) 36-1-7 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 보험수리적가정에 따른 민감도 (단위: 백만원) 구 분 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (21,838) 24,788 임금인상율 24,944 (22,361) 36-1-8 보고기간종료일 현재 확정급여제도의 1년내 납입할 예상기여금은 23,095백만원입니다.36-1-9 보고기간종료일 현재 확정급여부채 산출시 적용된 평균만기는 7.84~7.91년입니다.36-2 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 당사에서 비용으로 인식한 금액은 당기 및 전기 각각 2,795백만원 및 2,112백만원입니다. 37. 기타부채37-1. 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 사채 869,425 기타차입금 320,000 미지급금 107,741 미지급비용 413,547 임대보증금 25,839 임대보증금현재가치할인차금 (414) 그밖의기타부채(주1) 25,635 합 계 1,761,773 (주1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따라 계상된 리스부채가 포함되어 있습니다. 37-1-1. 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 명목금액 현재가치할인차금 장부금액 리스부채-부동산 23,243 (496) 22,747 리스부채-기타 2,941 (53) 2,888 합 계 26,184 (549) 25,635 37-1-2. 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 전기초 증 가 해 지 이자비용 환 산 원금지급 전기말 리스부채-부동산 25,690 30,537 (964) 568 226 (33,310) 22,747 리스부채-기타 4,557 463 (107) 71 6 (2,102) 2,888 합 계 30,247 31,000 (1,071) 639 232 (35,412) 25,635 리스에 대하여 전기 중 총 36,203백만원의 현금유출이 있었습니다. 37-1-3. 전기말 현재 리스부채의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1년미만 1년이상~ 2년미만 2년이상~ 5년미만 5년이상 합 계 리스부채-부동산 12,000 5,956 5,288 - 23,244 리스부채-기타 9 2,412 520 - 2,941 합 계 12,009 8,368 5,808 - 26,185 37-1-4. 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 차입금 (단위: 백만원) 구 분 금 액 환매조건부채권매도 320,000 (2) 사채 (단위: 백만원) 구 분 발행일 만기상환일 연이자율(%) 금 액 무보증후순위사채 제1-1회 2017.05.25 2024.05.25 3.512 202,000 무보증후순위사채 제1-2회 2017.05.25 2027.05.25 3.865 170,000 무보증후순위사채 제2회 2021.06.10 2031.06.10 3.37 499,000 사채할인발행차금 (1,575) 합 계 869,425 37-1-5. 전기말 현재 차입부채의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1년이하 1년초과~ 2년이하 2년초과~ 4년이하 4년초과 합 계 환매조건부채권매도 320,000 - - - 320,000 후순위사채 - 202,000 - 669,000 871,000 합 계 320,000 202,000 - 669,000 1,191,000 37-1-6. 전기말 현재 차입부채와 관련하여 매도가능금융자산 320,000백만원을 담보 제공하고 있습니다. 37-2. 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 선수금 28,421 32,181 선수수익 18,856 16,595 미지급부가세 383 - 예수금 15,416 16,992 복구충당부채 7,170 5,933 휴면보험금충당부채 18,103 19,006 카드슈랑스충당부채 236 319 미사용약정충당부채 5,962 27 기타장기종업원급여 18,626 15,985 기타 84,647 61,406 합 계 197,820 168,444 37-2-1. 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 복구충당부채 (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 기 초 5,933 5,140 사용액 (671) (261) 신규 발생 및 재추정 1,118 935 순전입액(환입액) 790 119 기 말 7,170 5,933 (2) 휴면보험금충당부채 (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 기 초 19,006 19,035 감 소 (903) (29) 기 말 18,103 19,006 (3) 카드슈랑스충당부채 (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 기 초 319 421 감 소 (83) (102) 기 말 236 319 (4) 미사용약정충당부채 <당기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상미인식 손상인식 기 초 28 - - 28 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 미사용약정충당부채 전입 3,023 2,284 627 5,934 기 말 3,051 2,284 627 5,962 <전기> (단위: 백만원) 구 분 금 액 기 초 6 증 가 21 감 소 - 기 말 27 38. 우발채무와 약정사항38-1 보고기간종료일 현재 당사의 보증보험 가입내역은 다음과 같습니다. 당기말 현재 당사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)에 부보금액 66,551백만원의 보증보험에 가입하고 있습니다.38-2 보고기간종료일 현재 당사와 관련되어 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 건, 백만원) 구 분 소송건수 소송금액 내 용 당기말 전기말 당기말 전기말 제 소 310 367 20,141 46,606 구상금 등 피 소 1,736 1,884 314,004 362,946 손해배상 등 상기 소송건과 관련된 추정손해액 상당액은 보험계약부채에 계상되어 있습니다.(주석 33. 발행한 보험계약자산 및 부채 참조) 38-3 당사의 보고기간종료일 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 업체명 분 류 약정금액 미사용한도 현대카드 전자단기 사채 외 원화대출약정 5,516,663 1,820,623 IMM 세컨더리 벤처펀드 5호 외 Capital Call 방식 출자약정 5,464,936 2,051,865 합 계 10,981,599 3,872,488 38-4 보고기간종료일 현재 당사는 신한은행과 한도 20억원의 당좌차월 약정을 체결하고 있으며, 하나은행과 한도 100억원, 신한은행과 한도 200억원, 씨티은행과 한도 300억원의 일중당좌차월약정을 각각 체결하고 있습니다.38-5 보고기간종료일 현재 당사는 국내의 48개 금융기관보험대리점과 방카슈랑스 보험상품 판매제휴계약을 체결하고 있습니다. 이에 따라 상기 금융기관보험대리점은당사의 보험대리점으로서 당사를 대리하여 관련법규에서 규정하고 있는 보험상품에 대한 보험계약의 체결(청약에 대한 승낙제외), 보험료의 수령 등의 업무를 수행하고 있습니다. 또한, 당사는 상기 계약에 따라 금융기관보험대리점이 모집한 보험계약에 대하여 일정률의 수수료를 지급하고 있으며, 당기 및 전기 각각 5,494백만원 및 5,422백만원의 수수료를 사업비로 계상하였습니다. 39. 자본 39-1 보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주며 1주의 금액 및 발행한 보통주식의 수는 각각 500원과 70,800,000주이며 최근 2년간 자본금의 변동내역은 없습니다.39-2 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 25,978 25,978 자산재평가적립금(주1) 11,935 11,935 합 계 37,913 37,913 (주1) 자산재평가법에 따른 재평가적립금으로 재평가세의 납부, 자본에의 전입, 재평가일 이후 발생한 이월 결손금의 보전, 환율조정 계정상의금액과 상계 이외에는 처분이 제한되어 있습니다.39-3 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (152,492) (152,492) 39-4 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 백만원) 구 분 법인세차감전금액 법인세효과 잔 액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2,897,577) 709,315 (2,188,262) 현금흐름위험회파생상품평가손익 (3,114) 760 (2,354) 재평가잉여금 369,033 (90,099) 278,934 해외사업환산손익 28,478 (6,953) 21,525 종업원급여재측정요소 (63,232) 15,438 (47,794) 보험계약자산(부채) 순금융손익 2,714,154 (662,657) 2,051,497 재보험계약자산(부채) 순금융손익 (12,504) 3,053 (9,451) 합 계 135,238 (31,143) 104,095 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 법인세차감전금액 법인세효과 잔 액 매도가능금융자산평가손익 (1,986,704) 489,467 (1,497,237) 만기보유금융자산평가손익 103,972 (25,637) 78,335 현금흐름위험회파생상품평가손익 (112,099) 28,048 (84,051) 재평가잉여금 369,033 (90,995) 278,038 해외사업환산손익 30,292 (7,469) 22,823 종업원급여재측정요소 (26,050) 6,423 (19,627) 보험계약자산(부채) 순금융손익 4,139,822 (1,020,782) 3,119,040 재보험계약자산(부채) 순금융손익 (39,661) 9,780 (29,881) 합 계 2,478,605 (611,165) 1,867,440 39-5 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당기말 전기말 이익준비금 17,700 17,700 기업합리화적립금 2,880 2,880 임의적립금 4,594,265 4,014,265 대손준비금 62,242 74,201 비상위험준비금 1,378,571 1,248,820 미처분이익잉여금 2,594,976 2,077,297 합 계 8,650,634 7,435,163 39-6 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서(안)은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당기말 전기말 I. 미처분이익잉여금 2,594,978 2,077,298 1. 전기이월미처분이익잉여금 1,103,306 19,746 2. 회계정책변경효과(주1) (44,611) 110,609 3. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분손익 재분류 (463) - 4. 당기순이익 1,536,746 1,946,943 II. 이익잉여금 이입액 590,000 11,959 1. 대손준비금 - 11,959 2. 임의적립금 590,000 - III. 이익잉여금처분액 3,159,139 985,951 1. 배당금 318,230 276,200 2. 해약환급금준비금 2,645,780 - 3. 비상위험준비금 136,483 129,751 4. 대손준비금 58,646 - 5. 임의적립금 - 580,000 IV. 차기이월미처분이익잉여금 25,839 1,103,306 (주1) 전기 이익잉여금처분계산서는 한국채택국제회계기준 제1117호 보험계약 전환효과를 반영하여 재작성한 것이며, 당기는 한국채택국제회계기준 제1109호 금융상품 전환효과를 반영한 것 입니다.당기의 이익잉여금처분계산서는 2024년 3월 22일 주주총회에서 확정될 예정입니다.(전기 처분확정일 : 2023년 3월 24일) 40. 현금흐름표40-1 당사는 영업활동으로 인한 현금흐름은 간접법으로 표시하고 있습니다.40-2 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출시 반영된 수익 및 비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당 기 전 기 보험비용 1,237,722 957,663 재보험비용 809,287 656,633 보험금융비용 873,198 834,849 재보험금융비용 20,232 15,627 신용손실충당금전입 62,758 - 대손상각비 - 35,868 퇴직급여 16,960 24,842 감가상각비 62,093 60,109 외화거래손실 74,300 128,852 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 170,534 - 당기손익-공정가치측정금융상품처분손실 26,026 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손 505 - 당기손익인식금융상품평가손실 - 3,970 매도가능금융자산손상차손 - 72,629 위험회피목적파생상품평가손실 130,923 116,558 기타일반관리비(임차료-현할차상각) 1,546 735 무형자산손상차손 - 127 무형자산상각비 34,029 31,371 유형자산처분손실 12 1,224 무형자산처분손실 - 4 이자비용 266,524 159,672 복구충당부채전입액 960 383 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 35,120 - 매도가능금융자산처분손실 - 55,476 위험회피목적파생상품처분손실 612,024 887,762 보험수익 (13,945,307) (13,144,467) 재보험수익 278,200 101,278 보험금융수익 (64,363) (61,306) 재보험금융수익 (40,257) (34,810) 외화거래이익 (314,820) (480,230) 신용손실충당금환입 (3,640) - 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 (241,783) - 당기손익-공정가치측정금융상품처분이익 (55,046) - 당기손익-공정가치측정지정금융상품평가이익 (1,083) - 당기손익인식금융상품평가이익 - (5,499) 위험회피목적파생상품평가이익 (62,252) (280,154) 유형자산처분이익 - (130) 이자수익 (1,192,651) (1,053,429) 배당금수익 (15,939) (553,411) 임대료수익 (1,378) (871) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손환입 (1,640) - 매도가능금융자산손상차손환입 - (1,258) 복구충당부채환입 (169) (264) 소프트웨어손상차손환입 (5) 회원권손상차손환입 (10) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 (6,285) - 매도가능금융자산처분이익 - (71,034) 위험회피목적파생상품처분이익 (340,608) (295,060) 리스해지이익 (8) (5) 합 계 (11,574,291) (11,836,296) 40-3 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출시 반영된 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당 기 전 기 예치금 (57,092) (68,731) 당기손익-공정가치측정금융자산 (574,929) - 당기손익인식금융자산 - 777,294 대출채권 (1,088,131) 62,873 받을어음 871 (882) 재보험계약자산 및 부채 (1,478,178) (1,111,765) 미수금 (51,821) (38,500) 이연대출부대손익 24,290 37,544 미수수익 242 (6,195) 공탁금 201 (358) 선급비용 (3,878) (1,756) 선급금 (4,440) (14,489) 그밖의기타자산 76 - 보험계약자산 및 부채 12,347,213 11,276,720 투자계약부채 2,090,944 (904,845) 미지급금 78,391 (18,496) 미지급비용 (10,291) 100,608 퇴직금의 지급 (40,742) (33,780) 사외적립자산 12,669 (68,657) 복구충당부채 (672) (261) 그밖의기타부채 19,929 3,591 합 계 11,264,652 9,989,915 40-4 당기 및 전기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당 기 전 기 대출채권 및 수취채권의 제각 (13,017) (5,732) 유형자산 취득대금 미지급금 계상(지급) 294 (598) 유형자산과 투자부동산 간의 대체 5,446 (17,193) 선급금의 무형자산 대체 5,550 5,414 임대보증금 및 임차보증금의 현재가치 계상 146 113 리스 사용권자산의 증가 (36,547) (29,935) 복구충당부채로 인한 유형자산 증가 1,118 935 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 958,915 - 매도가능금융자산의 만기보유금융자산으로 재분류 - (2,644,315) 매도가능금융자산평가손실 - (1,866,555) 위험회피목적파생상품평가이익(손실) 82,037 (47,556) 해외사업환산이익(손실) (1,302) 38,789 보험계약관련 순금융이익(손실) (1,067,544) 3,048,954 재보험계약관련 순금융이익(손실) 20,430 (25,868) 확정급여부채의 재측정요소의 변동 (28,167) 16,993 40-5 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 백만원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 기 타 당기말 임대보증금 25,425 5,018 (364) 30,079 차입부채 1,189,425 (320,000) 267 869,692 리스부채 25,635 (37,188) 37,744 26,191 합 계 1,240,485 (352,170) 37,647 925,962 <전기> (단위: 백만원) 구 분 전기초 재무활동현금흐름 기 타 전기말 임대보증금 38,446 (12,805) (216) 25,425 차입부채 995,908 193,000 517 1,189,425 리스부채 30,246 (35,412) 30,801 25,635 합 계 1,064,600 144,783 31,102 1,240,485 41. 특수관계자와의 거래 41-1 보고기간종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.41-1-1 보고기간종료일 현재 일반종속기업현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기업명(주1) 소재지 자 산 부 채 자 본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 지분율(%) DB생명보험㈜(주2) 대한민국 10,321,972 8,533,166 1,788,806 1,504,335 141,695 (134,956) 82.95 DB캐피탈㈜ 대한민국 511,719 331,388 180,331 41,174 5,136 4,835 93.57 DB자동차보험손해사정㈜ 대한민국 27,036 7,115 19,921 112,535 2,915 (3,436) 100.00 DBCSI손해사정㈜ 대한민국 18,584 5,040 13,544 50,535 4,794 2,067 100.00 DBCAS손해사정㈜ 대한민국 22,780 3,066 19,714 44,791 (135) (3,824) 100.00 DBCNS자동차손해사정㈜ 대한민국 15,262 5,727 9,535 55,245 1,302 1,545 100.00 DB MnS㈜(주2) 대한민국 31,827 12,511 19,316 108,357 1,315 1,107 100.00 DB금융서비스㈜(주2) 대한민국 7,264 2,838 4,426 22,960 (42) (126) 100.00 DB Advisory America, Ltd.(주3) 미국 1,435 654 781 1,022 142 187 100.00 John Mullen & Co., Inc.(주3) 미국 12,570 1,476 11,094 22,152 8,304 8,659 100.00 합 계 10,970,449 8,902,981 2,067,468 1,963,106 165,426 (123,942) (주1) 재무제표 사용일은 2023년 12월 31일입니다. 일반종속기업의 재무성과는 한국채택국제회계기준으로 전환된 금액입니다. (주2) DB생명보험㈜의 재무제표는 연결재무제표 기준이며, DB금융서비스㈜는 당사의 종속기업인 DB MnS㈜의 종속기업입니다.(주3) DB Advisory America, Ltd., John Mullen & Co., Inc.는 해외 소재 종속기업으로 재무성과는 원화로 환산된 금액입니다. 41-1-2 보고기간종료일 현재 특수목적기업(수익증권)현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기업명(주1) 자 산 부 채 자 본 영업수익 당기순손익 지분율(%) 글로발코러스사모투자1호 50,075 1,344 48,731 2,207 (1,039) 100.00 유진천연자원사모증권1호 43,702 22 43,680 1,938 (935) 100.00 유진프로미사모특별자산5호 38,438 4 38,434 8,242 3,881 99.98 유진프로미사모특별자산6호 82,578 3 82,575 7,519 1,880 99.99 유진파이오니아부동산4호 1,685 - 1,685 20 (58) 99.99 GBGLOBALOPPORTUNITY사모증권1호[채권-재간접형] 204,738 101 204,637 30,668 16,418 100.00 DB사모특별자산투자신탁7호 58,474 6,112 52,362 11,110 4,978 99.98 현대AVIATION사모특별자산투자신탁1호 93,053 436 92,617 49,740 36,761 99.99 DB사모특별자산투자신탁10호 4,109 1 4,108 1,008 440 100.00 DB사모특별자산투자신탁11호 14,566 1 14,565 1,267 127 100.00 DB사모특별자산투자신탁14호 15,381 899 14,482 3,709 831 99.99 현대파워사모특별자산투자신탁2호 59,337 21 59,316 6,034 1,370 99.99 DB사모부동산투자신탁 제12호 64,893 10 64,883 8,960 5,112 99.99 현대Star사모부동산투자신탁2호 39,622 22 39,600 4,729 912 99.99 DB사모특별자산투자신탁 제18호[인프라] 58,897 70 58,827 6,661 573 99.99 현대유퍼스트사모부동산투자신탁18-2호 139,678 47 139,631 14,985 3,298 47.99 DB사모특별자산투자신탁 제19호[인프라] 213,669 1,599 212,070 21,034 637 85.00 현대Star전문투자형사모부동산투자신탁4호 66,788 20 66,768 8,568 1,376 99.82 하나구겐하임CLO전문투자형사모특별자산투자신탁 9호[CLO] 53,007 911 52,096 6,616 2,934 99.83 키움아트리움전문투자형사모투자신탁[재간접형] 21,213 488 20,725 7,207 2,210 66.67 DB Hancock전문투자형사모증권투자신탁 제1호[재간접형] 42,370 6 42,364 3,046 13 99.98 DB글로벌인프라전문투자형사모투자신탁 제1호 153,969 1,697 152,272 18,866 7,392 100.00 DB전문투자형사모특별자산투자신탁 제25호[인프라] 98,931 841 98,090 9,534 1,892 88.89 DB전문투자형사모부동산투자신탁 제18호 65,109 16 65,093 8,684 2,034 60.00 키움인티모전문투자형사모투자신탁[재간접형] 46,494 461 46,033 6,087 2,550 99.87 현대star사모부동산투자신탁7호 56,915 20 56,895 7,380 984 99.82 DB사모특별자산투자신탁30호 65,531 2,216 63,315 6,022 2,078 60.00 DB전문투자형사모특별자산투자신탁 제31호[인프라] 80,946 2,622 78,324 6,266 2,750 50.00 한화DebtStrategy사모부동산10호 46,262 367 45,895 7,234 3,672 99.76 DB Channelview 발전소 전문투자형사모특별자산투자신탁 제32호 4,404 1 4,403 1,845 634 84.60 한국투자괌메디컬센터전문투자형사모부동산투자신탁1호 39,710 11 39,699 10,578 7,903 99.91 하나대체투자전문투자형사모특별자산투자신탁93호 31,183 422 30,761 3,727 1,728 99.72 DB Asia Private Credit 전문투자형사모투자신탁 제1호 16,313 5 16,308 1,107 (2,654) 66.67 DB Mirai Creation 전문투자형사모투자신탁 제1호 14,381 4 14,377 2,306 935 99.94 US Mezzanine전문투자형사모1호(재간접) 87,435 164 87,271 13,730 8,549 55.56 DB뉴잉글랜드발전소전문투자형사모특별자산투자신탁 제35호[대출채권] 46,200 53 46,147 5,815 3,195 73.09 DB뉴잉글랜드발전소전문투자형사모특별자산투자신탁 제36호[대출채권] 4,060 5 4,055 505 278 99.87 DB Guernsey발전소전문투자형사모특별자산투자신탁 제38호(USD)[대출채권] 225,524 31 225,493 20,239 19,817 77.78 DB스톡홀름전문투자형사모투자신탁 제1호 48,936 2,615 46,321 7,882 3,962 99.98 DB 유럽 Private Loan 전문투자형사모투자신탁 제1호[EUR] 58,807 556 58,251 6,389 6,133 99.98 DB글로벌AMP인프라전문투자형사모투자신탁 제1호 137,864 3,283 134,581 17,221 5,626 80.00 엠플러스스카이전문투자형사모투자신탁5호[USD] 20,876 3 20,873 1,243 1,214 99.97 보고 북미파워 전문투자형 사모특별자산투자신탁2호 24,459 15 24,444 3,669 1,619 99.96 유진TRITON전문투자형사모투자신탁1호(USD) 4,788 1 4,787 829 513 99.91 DB미국LNG터미널 전문투자형사모특별자산투자신탁 제1호[대출채권] 17,482 82 17,400 2,929 1,271 83.33 DB KKR 전문투자형사모특별자산투자신탁 제1호 328,433 7,157 321,276 31,752 11,701 40.00 DB린덴발전소전문투자형사모특별자산투자신탁 제39호(USD) 98,176 40 98,136 8,796 8,509 75.00 DB IFM인프라전문투자형사모투자신탁 제1호 116,504 1,104 115,400 17,232 7,081 83.33 DB블랙록인프라전문투자형사모투자신탁 제1호 64,309 586 63,723 6,893 1,827 100.00 DBManulife일반사모투자신탁 제2호 68,977 271 68,706 6,643 2,586 99.98 이지스미국인프라일반사모투자신탁449호 73,977 181 73,796 10,372 5,791 74.93 현대가디언디딤돌일반사모투자신탁1호 16,138 8 16,130 8,680 6,949 90.16 이지스미국일반사모부동산투자신탁448-3호 63,598 12,131 51,467 3,158 303 55.56 이지스미국일반사모부동산투자신탁448-4호 27,420 5,212 22,208 1,606 (190) 55.56 하나대체투자Ares SME 일반사모투자신탁재간접 23,496 165 23,331 1,547 503 85.71 한화 글로벌 메자닌 일반 사모투자신탁5호 37,208 125 37,083 6,561 5,053 52.63 DBManulifeSecondary일반사모투자신탁제1호 43,903 2 43,901 10,260 7,159 94.34 DB마이티26-09특수채(AAA)액티브증권상장지수투자신탁[채권] 98,002 22,726 75,276 1,173 864 68.49 현대가디언디딤돌일반사모투자신탁2호 25,847 106 25,741 3,407 2,641 86.58 흥국Vistra&Tricor인수금융일반사모투자신탁제1호 69,416 25 69,391 1,976 757 71.01 파인스트리트Univar인프라일반사모특별자산투자신탁1호 90,010 28 89,982 1,528 295 57.14 DB MetlifeMiddleMarket일반사모투자신탁제1호 12,634 - 12,634 96 (54) 99.70 이지스판테온 글로벌세컨더리 일반사모투자신탁 504호 8,709 3 8,706 171 (364) 60.00 신한BNPP해외사모부동산1호 405,999 6,932 399,067 49,138 18,314 99.99 신한BNPP글로벌전문투자형사모부동산투자신탁제3호 300,433 5,362 295,071 28,822 8,903 95.35 신한AIM부동산펀드16호_20 Broad St 74,254 6,600 67,654 2,632 (14,075) 98.93 신한AIM크레딧3-C호(USD)_Reign 222,353 148 222,205 17,229 16,907 99.93 신한BNPP글로벌전문투자형 사모부동산 제16호 40,434 7 40,427 5,927 2,002 99.85 신한AIM크레딧전문투자형사모투자신탁제4-A호 212,801 8,131 204,670 39,213 24,996 42.42 NH-Amundi 글로벌 전문투자형사모 특별자산 투자신탁20호 67,779 1,161 66,618 7,058 2,503 62.89 KB 유럽 ICG PDF 전문투자형 사모 특별자산투자신탁 제2호 80,095 49 80,046 12,851 3,249 50.72 KB 해외투자 전문투자형 사모 부동산 투자신탁 제5호(재간접형) 94,027 2,343 91,684 17,773 9,599 52.38 멀티에셋 금리연계 전문투자형사모증권투자신탁제20-1호[채권] 18,751 14 18,737 1,724 1,700 99.50 헤리티지 대구만촌PF 전문투자형사모부동산투자신탁 14,289 18 14,271 1,324 1,293 54.05 메리츠전문투자형사모부동산투자신탁24호 20,487 180 20,307 2,547 1,316 64.71 NH-Amundi 전문투자형 사모부동산투자신탁11호 38,935 22 38,913 4,119 (2,963) 57.14 신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제25-B호 172,015 54 171,961 22,705 7,691 76.92 우리G GS West Street Strategic Solutions 전문투자형사모특별자산투자신탁 3호 54,641 249 54,392 6,811 3,302 71.43 파인스트리트글로벌기업금융전문투자형사모투자신탁3호 23,288 71 23,217 5,136 1,459 99.96 NH-Amundi 전문투자형 사모부동산투자신탁 15호 55,338 35 55,303 5,441 (4,259) 60.00 신한미국기업대출채권전문투자형사모특별자산투자신탁2호 58,504 36 58,468 10,577 6,433 89.29 헤리티지 마곡마이스본PF 전문투자형사모부동산투자신탁 제1호 174,143 338 173,805 9,019 8,650 42.86 신한Pinnacle전문투자형사모투자신탁제1호(H) 55,767 22 55,745 7,266 5,219 80.00 파인스트리트글로벌기업금융전문투자형사모투자신탁9-2호 64,700 2,619 62,081 10,399 4,363 66.67 NH-Amundi 호주 PPP 일반 사모특별자산투자신탁 1호(전문) 44,352 1,370 42,982 3,248 1,550 50.00 타이거대체일반사모특별자산투자신탁49호 44,353 152 44,201 6,194 4,049 66.67 KB 해외투자 일반 사모 부동산 투자신탁 제17호(재간접형) 56,213 1,300 54,913 8,722 1,860 62.50 CBRE ILC일반사모부동산자투자신탁제2호 14,347 42 14,305 10 (1,719) 85.21 타이거대체일반사모특별자산투자신탁57호 68,367 590 67,777 7,980 2,851 55.56 신한AIM부동산일반사모투자신탁제26호 27,613 115 27,498 2,317 1,766 84.75 KB AMP인프라특별자산투자신탁 제1호 55,995 433 55,562 16,493 8,812 50.00 VIP High Quality Value 일반 사모증권투자신탁 60,449 21,204 39,245 14,160 5,221 82.33 미래에셋 Ardian 일반사모투자신탁 1-2호 3,861 1 3,860 63 (12) 81.08 이지스아폴로유럽디스트레스일반사모투자신탁487호 7,223 61 7,162 161 (423) 99.34 키움인티모일반사모투자신탁제2호[재간접형] 18,603 1,677 16,926 1,163 (3) 99.83 DB GS RECP Ⅳ 일반사모투자신탁 제1호 12,622 2 12,620 271 (619) 62.50 타이거대체일반사모특별자산투자신탁87호 57,872 159 57,713 1,281 692 99.50 유진북미인프라일반사모투자신탁1호 52,016 17 51,999 800 249 99.81 현대인베스트먼트 Manulife US Mezzanine 일반사모특별자산투자신탁 1호 14,582 2 14,580 262 (83) 53.33 합 계 6,817,110 138,994 6,678,116 828,042 357,998 (주1) 당기 중 특수목적기업 14개를 취득하였으며, 8개를 처분하였습니다. 모든 특수목적기업의 영업소재지는 대한민국이고, 재무제표사용일은 2023년 12월 31일입니다. 41-2 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업은 다음과 같습니다. 기업명 영업소재지 재무제표사용일 지분율(%) 당기말 전기말 DB금융투자㈜ 대한민국 2023.12.31 25.08 25.08 안청재산보험주식유한공사(주1) 중국 2023.12.31 15.01 15.01 Post & Telecommunication Insurance 베트남 2023.12.31 37.32 37.32 (주1) 피투자회사에 대한 회사의 지분율은 20% 미만이나, 피투자회사 이사회의 참석, 경영진의 인사교류 및 주요자산의 매각과 인수거래 등과 같은 당해 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여하는 등 회사가 사실상 피투자회사에 유의한 영향력을 행사하고 있습니다. 41-3 보고기간종료일 현재 당사의 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 기업명 종속기업의 종속기업 동부다같이장기채권증권투자신탁(채권), DB글로벌론전문투자형사모투자신탁제1호, KB터키차나칼레도로연계전문사모투자신탁, DB인프라TCR전문투자형사모투자제1호, 현대라이징스타일반사모증권투자신탁1호 외 관계기업의 종속기업 ㈜DB저축은행, DB자산운용㈜ 외 기타 및 대규모기업집단계열회사 DB스탁인베스트㈜, ㈜DB Inc., DB인베스트㈜, 동부철구㈜, ㈜DB메탈, ㈜DB월드, ㈜DB하이텍, DB FIS㈜, DB김준기문화재단 외 41-4 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 18,648 17,515 퇴직후급여 739 1,081 합 계 19,387 18,596 41-5 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 수 익 비 용 유ㆍ무형자산 취득(주1) 종속기업 DB생명보험㈜ 5,041 - - DB캐피탈㈜ 912 - - DB자동차보험손해사정㈜ 3,426 112,389 - DBCSI손해사정㈜ 1,433 50,390 - DBCAS손해사정㈜ 2,128 44,243 - DBCNS자동차손해사정㈜ 2,807 58,148 - DB MnS㈜ 1,849 108,483 - DB금융서비스㈜ 104 13,139 - DB Advisory America, Ltd. - 1,129 - John Mullen & Co., Inc. 1,351 12,798 - 연결대상 수익증권 267,749 - - 관계기업 DB금융투자㈜ 3,765 - - 안청재산보험주식유한회사 688 - - Post & Telecommunication Insurance 1,674 - - 기타 특수관계자 ㈜DB저축은행 140 - - DB자산운용㈜ 153 69 - ㈜DB Inc. 5,369 37,142 20,793 ㈜DB하이텍 1,682 - - ㈜DB메탈 890 306 - 동부철구㈜ - - - ㈜DB월드 441 466 - DB FIS㈜ 43 45,338 - DB김준기문화재단 166 2,000 - DB인베스트㈜ 8 - - 디비커뮤니케이션즈 65 - - 합 계 301,884 486,040 20,793 (주1) ㈜DB Inc.로부터 취득한 무형자산 중 일부는 취득이 완료되지 않아 선급금으로계상하고 있습니다. <전기> (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 수 익 비 용 유ㆍ무형자산 취득(주1) 종속기업 DB생명보험㈜ 5,228 40 - DB캐피탈㈜ 107 - - DB자동차보험손해사정㈜ 3,078 111,033 - DBCSI손해사정㈜ 1,406 42,100 - DBCAS손해사정㈜ 1,899 46,994 - DBCNS자동차손해사정㈜ 2,872 56,805 - DB MnS㈜ 1,837 89,070 - DB금융서비스㈜ 109 14,024 - DB Advisory America, Ltd. - 878 - John Mullen & Co., Inc. 1,772 8,581 - 연결대상 수익증권 341,578 - - 관계기업 DB금융투자㈜ 7,507 - - 안청재산보험주식유한회사 652 - - Post & Telecommunication Insurance 1,217 - - 기타 특수관계자 ㈜DB저축은행 140 18 - DB자산운용㈜ 137 - - ㈜DB Inc. 4,481 30,556 8,537 ㈜DB하이텍 1,717 - - ㈜DB메탈 764 - 10,008 동부철구㈜ - - - ㈜DB월드 377 541 - DB FIS㈜ 40 38,242 - DB김준기문화재단 127 2,000 - DB인베스트㈜ 8 - - 합 계 377,053 440,882 18,545 (주1) ㈜DB Inc.로부터 취득한 무형자산 중 일부는 취득이 완료되지 않아 선급금으로계상하고 있습니다. 41-6 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래(주1) 현금출자 대여 회수 출자 회수 종속기업 DB생명보험㈜ - 10,000 - - (주1) 예치금에 대한 자금거래내역은 제외하였습니다. <전기> (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래(주1) 현금출자 대여 회수 출자 회수 종속기업 DB캐피탈㈜ 10,000 23,000 53,200 - 관계기업 DB금융투자㈜ - 28,000 - - 합 계 10,000 51,000 53,200 - (주1) 예치금에 대한 자금거래내역은 제외하였습니다. 41-7 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 자 산 부 채 예치금 대출채권 기타채권 최선추정부채 투자계약 부채 기타채무 임대보증금 종속기업 DB생명보험㈜ - - 23,771 - 45,228 - 12,350 DB캐피탈㈜ - 10,000 9 - - - - DB자동차보험손해사정㈜ - - 401 - 63,112 12,382 537 DBCAS손해사정㈜ - - - - 11,487 3,718 754 DBCSI손해사정㈜ - - 108 - 9,943 4,090 277 DBCNS자동차손해사정㈜ - - - - 10,617 2,537 893 DB MnS㈜ - - - - 1,235 9,595 913 DB금융서비스㈜ - - 22 - 791 1,086 7 DB Advisory America, Ltd. - - - - - - - John Mullen & Co., Inc. - - - - - 367 - 연결대상 수익증권 - - - - - - - 관계기업 DB금융투자㈜ 1,001 - - - - - 1,228 안청재산보험주식유한회사 - - - - - - - Post & Telecommunication Insurance - - - - - - - 기타 특수관계자 ㈜DB저축은행 - - - - - - 2 DB자산운용㈜ - - - - - - 14 ㈜DB Inc. - - 13,649 (1) 3,891 12,735 626 ㈜DB하이텍 - - 26 - - - 151 ㈜DB메탈 - - 2 (2) 1,450 - 260 ㈜DB월드 - - - - - 38 132 DB FIS㈜ - - - - 734 3,793 - DB김준기문화재단 - - - - - - 91 DB인베스트㈜ - - - - - - 141 디비커뮤니케이션즈 - - - - - - 104 합 계 1,001 10,000 37,988 (3) 148,488 50,341 18,480 <전기말> (단위: 백만원) 구분 특수관계자명 자 산 부 채 예치금 대출채권 기타채권 최선추정부채 투자계약 부채 기타채무 임대보증금 종속기업 DB생명보험㈜ - 10,000 36,143 - 41,076 - 12,310 DB캐피탈㈜ - 10,000 9 - - - - DB자동차보험손해사정㈜ - - 368 - 63,565 5,177 515 DBCAS손해사정㈜ - - 18 - 6,297 4,518 737 DBCSI손해사정㈜ - - 137 - 8,998 4,171 294 DBCNS자동차손해사정㈜ - - - - 9,054 2,362 989 DB MnS㈜ - - - - 1,058 9,003 984 DB금융서비스㈜ - - 25 - 779 1,214 8 John Mullen & Co., Inc. - - - - - 343 - 관계기업 DB금융투자㈜ 1,000 - - - - - 1,252 기타 특수관계자 ㈜DB저축은행 - - - - - - 2 ㈜DB Inc. - - 5,914 - 3,524 1,177 588 ㈜DB하이텍 - - 21 - - - 117 ㈜DB메탈 - - 1 (1) 1,397 - 222 ㈜DB월드 - - - - - 38 108 DB FIS㈜ - - - - - 3,302 - DB김준기문화재단 - - - - - - 71 DB인베스트㈜ - - - - - - 141 합 계 1,000 20,000 42,636 (1) 135,748 31,305 18,338 41-8 당기 및 전기 중 당사의 주요 특수관계자를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 당 기 전 기 매도 매수 매도 매수 DB금융투자㈜ 746,136 1,084,419 1,144,442 1,254,157 41-9 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 약정사항 당기말 전기말 한도금액 실행금액 한도금액 실행금액 DB캐피탈㈜ 원화대출약정 56,000 10,000 56,000 10,000 42. 금융자산과 금융부채의 공정가치42-1 보고기간 종료일 현재 공정가치 산정방법은 다음과 같습니다. 가. 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다.나. 파생상품을 제외한 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거 래로부터의 가격과 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.다. 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용할 수 없는 경우에는 (보고기간종료일 현 재 관찰가능한 시장이자율을 통해 추정한) 수익률곡선을 이용하여 할인한 현금흐 름으로 공정가치를 추정하였습니다.라. 재무상태표에 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 활 성시장이 존재하는 경우 활성시장 공시가격을 사용합니다. 활성시장이 없는 경우 에는 유사한 금융상품의 시장이자율로 예상미래현금을 할인하여 산출합니다. 명 시된 이자율이 없는 단기수취채권 및 단기지급채무와 만기가 1년 이내이거나 변동금리부인 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므 로 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용 할 수 없는 경우에는 (보고기간종료일 현재 관찰 가능한 시장이자율을 통해 추 정한) 수익률 곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를 추정하였습니다. 42-2 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및예치금 995,377 995,377 당기손익-공정가치측정금융자산 예치금 29,907 29,907 지분상품 8,386 8,386 채무상품 11,145,056 11,145,056 소 계 11,183,349 11,183,349 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 270,982 270,982 채무상품 19,274,208 19,274,208 소 계 19,545,190 19,545,190 상각후원가측정대출채권 11,176,993 10,787,947 상각후원가측정기타수취채권 636,131 635,641 위험회피목적파생상품자산 186,905 186,905 합 계 43,723,945 43,334,409 금융부채: 상각후원가측정금융부채 1,489,453 1,489,451 위험회피목적파생상품부채 129,262 129,262 투자계약부채 7,380,015 7,380,015 합 계 8,998,730 8,998,728 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및예치금 734,805 734,805 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산 지분상품 414,491 414,491 채무상품 342,265 342,265 소 계 756,756 756,756 매도가능금융자산 지분상품 8,957,524 8,957,524 채무상품 10,901,829 10,901,829 소 계 19,859,353 19,859,353 만기보유금융자산 8,701,350 6,403,243 대여금및수취채권 10,815,081 10,406,970 위험회피목적파생상품자산 303,338 303,338 합 계 41,170,683 38,464,465 금융부채: 기타금융부채 1,736,138 1,736,245 위험회피목적파생상품부채 235,675 235,675 투자계약부채 5,057,355 5,057,355 합 계 7,029,168 7,029,275 42-3 금융상품의 공정가치 체계금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 구분하고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) 42-3-1 보고기간종료일 현재 공정가치 평가대상 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치 체계로 분류하고 있습니다. <당기말> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 예치금 - 29,907 - 29,907 지분상품 8,386 - - 8,386 채무상품 12,282 1,852,511 9,280,263 11,145,056 소 계 20,668 1,882,418 9,280,263 11,183,349 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품(주1) - 266,865 4,117 270,982 채무상품 7,295,542 11,702,136 276,530 19,274,208 소 계 7,295,542 11,969,001 280,647 19,545,190 위험회피목적파생상품자산 - 186,905 - 186,905 합 계 7,316,210 14,038,324 9,560,910 30,915,444 금융부채: 위험회피목적파생상품부채 - 129,262 - 129,262 합 계 - 129,262 - 129,262 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 지분상품 중 공정가치서열체계 수준 3의 금액은 비시장성지분상품 중 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하여 평가한 것입니다. <전기말> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산 지분상품 1,062 413,429 - 414,491 채무상품 202,617 139,648 - 342,265 소 계 203,679 553,077 - 756,756 매도가능금융자산 지분상품(주1) 2,973 987,090 7,967,461 8,957,524 채무상품 2,283,002 8,376,764 242,063 10,901,829 소 계 2,285,975 9,363,854 8,209,524 19,859,353 위험회피목적파생상품자산 - 303,338 - 303,338 합 계 2,489,654 10,220,269 8,209,524 20,919,447 금융부채: 위험회피목적파생상품부채 - 235,675 - 235,675 합 계 - 235,675 - 235,675 (주1) 매도가능금융자산의 지분상품 중 공정가치서열체계 수준 3의 금액은 비시장성지분상품 중 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하여 평가한 것입니다. 다만, 비시장성 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가한 금액은 전기말 현재 4,951백만원입니다. 42-3-2 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 예치금 29,907 Hull & White 이자율모형Monte Carlo 시뮬레이션 할인율, 기준금리 커브, 기준금리 변동성 채무상품 1,852,511 순자산접근법, DCF모형,Hull & White 이자율모형Monte Carlo 시뮬레이션 순자산가격, 할인율,기준금리 커브,기준금리 변동성 소 계 1,882,418 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 266,865 Hull & White 이자율모형Monte Carlo 시뮬레이션 할인율, 기준금리 커브, 기준금리 변동성 채무상품 11,702,136 DCF모형, Hull & White 이자율모형Monte Carlo 시뮬레이션 할인율, YTM, YTM 변동성, 기준금리 커브,기준금리 변동성 소 계 11,969,001 위험회피목적파생상품자산 186,905 DCF모형 환율, 금리커브 합 계 14,038,324 금융부채: 위험회피목적파생상품부채 129,262 DCF법 환율, 금리커브 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산 지분상품 413,429 기준가격 기준가격 채무상품 139,648 DCF법 할인율 소 계 553,077 매도가능금융자산 지분상품 987,090 기준가격 기준가격 채무상품 8,376,764 DCF법,Hull & White 이자율모형 할인율, 기준금리 커브, 기준금리 변동성, YTM 소 계 9,363,854 위험회피목적파생상품자산 303,338 DCF법 환율, 금리커브 합 계 10,220,269 금융부채: 위험회피목적파생상품부채 235,675 DCF법 환율, 금리커브 42-3-3 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측불가능투입변수 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무상품 9,280,263 순자산가치접근법 순자산가치 순자산가치 순자산가치 상승에 따라공정가치 상승 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 4,117 현금흐름할인법, 유사기업비교법, 순자산가치접근법, 시장접근법 할인율, 성장률, 순자산가격, 유사상장기업의 주가배수 할인율, 성장률, 순자산가격, 유사상장기업의 주가배수 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 / 성장율 상승에 따라 공정가치 상승 채무상품 276,530 Loss Bucketing 방법론, Waterfall 구조분석, 담보자산 현금흐름 분석 개별 CDS, 개별 CDS 회수율, 기초자산 현금흐름, 할인율 부도상관계수 부도상관계수 변동에 따라 공정가치 변동 소 계 280,647 합 계 9,560,910 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측불가능투입변수 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 금융자산: 매도가능금융자산 지분상품 7,967,461 기준가격,순자산가치접근법 기준가격 기준가격,순자산가치 기준가격, 순자산가치 상승에 따라 공정가치 상승 채무상품 242,063 Loss Bucketing,Waterfall 구조분석,담보자산 현금흐름분석 개별CDS, 개별CDS 회수율,기초자산 현금흐름, 할인율 부도상관계수 부도상관계수 변동에 따라 공정가치 변동 합 계 8,209,524 42-3-4 보고기간종료일 현재 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융자산이며공정가치 변동이 당기손익 또는 기타포괄손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 분석대상공정가치 당기손익인식 기타포괄손익인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품(주1) 2,194 - - 282 (122) 채무상품(주2) 276,530 - - 2,010 (1,039) 합 계 278,724 - - 2,292 (1,161) (주1) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률을 1%p 상승시키거나 할인율을 1%p 증가 또는 감소시킴으로서 공정가치 변동을 산출(주2) 주요 관측불가능한 투입변수인 부도상관계수를 10%p만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출기준가격을 사용하는 등 실무적으로 민감도 분석이 불가능한경우는 민감도 분석대상에서 제외하였습니다. 42-3-5 당기 및 전기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채의 공정가치체계 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 백만원) 구 분 당기초 당기손익 기타포괄손익 취 득 처 분 수준3으로의 이동 당기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산: 채무상품 7,963,148 40,978 - 1,267,775 (861,753) 870,115 9,280,263 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분상품 4,313 - (196) - - - 4,117 채무상품 242,063 14,578 19,889 - - - 276,530 소 계 246,376 14,578 19,693 - - - 280,647 합 계 8,209,524 55,556 19,693 1,267,775 (861,753) 870,115 9,560,910 <전기> (단위: 백만원) 구 분 전기초 당기손익 기타포괄손익 취 득 처 분 수준3으로의 이동 전기말 금융자산 매도가능금융자산: 지분상품 7,626,383 (20,340) (125,356) 1,344,519 (857,745) - 7,967,461 채무상품 274,658 5,048 (44,678) 111,832 (104,797) - 242,063 합 계 7,901,041 (15,292) (170,034) 1,456,351 (962,542) - 8,209,524 42-3-6 당기 및 전기의 공정가치 체계 수준 3 변동내역 중 당기손익으로 인식된금액과 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 자산 및 부채에 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 총손익 중 당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련당기손익 인식액 총손익 중 당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 40,978 40,978 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타손익 14,578 14,578 - - 매도가능금융자산 기타손익 - - 84,852 50,323 매도가능금융자산 손상차손 - - (65,616) (65,566) 합 계 55,556 55,556 19,236 (15,243) 42-3-7 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치 체계로 분류하고 있습니다. <당기말> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 현금및예치금 10 995,367 - 995,377 상각후원가측정대출채권 - - 10,787,947 10,787,947 상각후원가측정기타수취채권 - - 635,641 635,641 합 계 10 995,367 11,423,588 12,418,965 금융부채: 상각후원가측정금융부채 - - 1,489,451 1,489,451 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 현금및예치금 2 734,803 - 734,805 대여금및수취채권 - - 10,406,970 10,406,970 만기보유금융자산 3,719,496 2,683,747 - 6,403,243 합 계 3,719,498 3,418,550 10,406,970 17,545,018 금융부채: 기타금융부채 - 320,000 1,416,245 1,736,245 42-3-8 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 현금및예치금 995,367 DCF모형 할인율 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 현금및예치금 734,803 DCF모형 할인율 만기보유금융자산 2,683,747 DCF모형 할인율 금융부채: 기타금융부채 320,000 DCF모형 할인율 현금및예치금과 차입부채는 장부금액이 공정가치를 가장 잘 나타내고 있어 장부금액으로 측정하였습니다. 42-3-9 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측불가능 투입변수 금융부채: 상각후원가측정대출채권 10,787,947 DCF법 할인율,조기상환율 할인율(신용스프레드, 기타스프레드),조기상환율 상각후원가측정기타수쉬채권 635,641 DCF법 할인율 할인율(기타스프레드) 금융부채: 상각후원가측정금융부채 1,489,451 DCF법 할인율 할인율(기타스프레드) <전기말> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측불가능 투입변수 금융자산: 대여금및수취채권 10,406,970 DCF법 할인율, 조기상환율 할인율(신용스프레드, 기타스프레드),조기상환율 금융부채: 기타금융부채 1,416,245 DCF법 할인율 할인율(기타스프레드) 43. 금융자산과 금융부채의 상계 43-1 보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 백만원) 구 분 인식된금융자산 총액 상계되는 인식된금융부채 총액 재무제표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 금융담보 파생상품 187,151 - 187,151 105,292 69,304 12,555 환매조건부채권매수 1,241,000 - 1,241,000 - 1,241,000 - 합 계 1,428,151 - 1,428,151 105,292 1,310,304 12,555 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 인식된금융자산 총액 상계되는 인식된금융부채 총액 재무제표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 금융담보 파생상품 303,666 - 303,666 136,789 166,223 654 환매조건부채권매수 420,200 - 420,200 - 420,200 - 합 계 723,866 - 723,866 136,789 586,423 654 43-2 보고기간종료일 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채는 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 백만원) 구 분 인식된금융부채 총액 상계되는 인식된금융자산 총액 재무제표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 금융담보 파생상품 129,262 - 129,262 105,292 23,852 118 환매조건부채권매도 - - - - - - 합 계 129,262 - 129,262 105,292 23,852 118 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 인식된금융부채 총액 상계되는 인식된금융자산 총액 재무제표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 금융담보 파생상품 235,675 - 235,675 136,789 84,608 14,278 환매조건부채권매도 320,000 - 320,000 - 320,000 - 합 계 555,675 - 555,675 136,789 404,608 14,278 44. 금융상품의 범주별 장부금액 보고기간종료일 현재 각 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융상품 당기손익-공정가치 측정지정 금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정지정 금융상품 상각후원가측정 금융상품 위험회피파생상품 합 계 금융자산 : 현금및예치금 - - - - 995,377 - 995,377 당기손익-공정가치측정금융자산 11,183,349 - - - - - 11,183,349 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 19,274,208 270,982 - - 19,545,190 상각후원가측정대출채권 - - - - 11,176,993 - 11,176,993 상각후원가측정기타수취채권 - - - - 636,131 - 636,131 위험회피목적파생상품자산 - - - - - 186,905 186,905 합 계 11,183,349 - 19,274,208 270,982 12,808,501 186,905 43,723,945 금융부채 : 상각후원가측정금융부채 - - - - 1,515,645 - 1,515,645 위험회피목적파생상품부채 - - - - - 129,262 129,262 당기손익-공정가치측정투자계약부채 - 7,827 - - - - 7,827 상각후원가측정투자계약부채 - - - - 7,372,188 - 7,372,188 합 계 - 7,827 - - 8,887,833 129,262 9,024,922 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 당기손익인식지정금융상품 단기매매금융상품 매도가능금융상품 만기보유금융상품 상각후원가 측정 금융상품 위험회피파생상품 합 계 금융자산 : 현금및예치금 - - - - 734,805 - 734,805 당기손익인식금융자산 - 756,756 - - - - 756,756 매도가능금융자산 - - 19,859,353 - - - 19,859,353 만기보유금융자산 - - - 8,701,350 - - 8,701,350 대여금및수취채권 - - - - 10,815,081 - 10,815,081 위험회피목적파생상품자산 - - - - - 303,338 303,338 합 계 - 756,756 19,859,353 8,701,350 11,549,886 303,338 41,170,683 금융부채 : 상각후원가측정금융부채 - - - - 1,761,773 - 1,761,773 위험회피목적파생상품부채 - - - - - 235,675 235,675 당기손익인식투자계약부채 5,629 - - - - - 5,629 상각후원가투자계약부채 - - - - 5,051,725 - 5,051,725 합 계 5,629 - - - 6,813,498 235,675 7,054,802 45. 금융자산의 양도당사는 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.보고기간종료일 현재 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 백만원) 구 분 양도된 자산의 장부금액 관련 부채의 장부금액 대여처 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 국공채 246,591 - - 한국증권금융 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 양도된 자산의 장부금액 관련 부채의 장부금액 대여처 매도가능금융자산 만기보유금융자산 국공채 460,180 93,221 - 한국증권금융 46. 위험관리 46-1. 위험관리개요(1) 위험관리정책 및 전략위험이란 당사의 경영활동 과정에서 자기자본 또는 손익에 불리하게 작용할 가능성을 의미하며, 당사가 보유한 보험계약 및 금융상품으로 인해 생명장기손해보험위험, 일반손해보험위험, 시장위험(금리위험 포함), 신용위험 및 운영위험 등과 같은 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 급변하는 금융환경에 대해 내/외부 위험요소에 효율적으로 대응할 수 있도록각종 위험을 신속 정확하게 인식/측정하여 위험을 적정수준으로 관리하며, 위험 대비 수익을 극대화하도록 정책을 운영하고 있습니다. 당사는 직면한 위험수준이 가용자본 대비 적정한 수준으로 유지될 수 있도록 위험자본을 각 위험종류별로 배분하고, 할당된 위험자본 관리를 위해 한도를 설정하여 관리합니다. 이는 안정적 수익기반 확보 및 기업가치의 극대화 달성을 가능하게 합니다. (2) 위험관리 절차당사의 위험관리 절차는 인식, 측정, 모니터링 및 통제, 보고의 단계로 이루어져 있으며, 다음과 같은 활동을 수행하고 있습니다.- 위험의 인식(Identification) : 경영활동의 주요 프로세스를 분석하여 발생 가능한 위험을 식별하고 있습니다. 특히 재무위험은 보험위험(생명장기/일반손해보험), 시장위험(금리위험 포함), 신용위험, 유동성위험 등 으로 구분하여 중요한 위험으로 인식하고 있습니다.- 위험의 측정(Measuring) : 위험 유형별로 관리대상의 특성(보험계약 속성, 고객 속성, 자산 운용현황 등)에 따라 위험액을 측정하고 그 규모의 적정성을 평가하는 단계로서, 회사의 중요한 위험(보험위험, 시장위험, 신용위험 등)을 측정 및 평가하고 있습니다. - 위험의 모니터링(Monitoring) 및 통제(Controlling) : 전사위험을 가용자본 내에서 관리하기 위해 적정 수준의 위험한도를 설정하고 이의 초과여부를 상시 모니터링하고 있습니다. 또한 주요 의사결정사항에 대해서는 사전관리체계 및 사후관리체계를 구축하여 운영하고 있습니다.- 위험의 보고(Reporting) : 위험요인에 대한 모니터링 결과와 조치방안을 정기적으로 위험관리위원회 및 경영진에 보고하고 있습니다. (3) 내부 자본적정성 평가 및 관리절차당사는 보험회사 위험기준 자기자본의 건전성을 나타내는 지표로 감독기관에서 규정하고 있는 지급여력제도 기준에 따라 지급여력비율을 산출하고 있습니다. 당사는 제도에 따른 요구자본을 기준으로 개별 리스크별로 요구자본을 배분하고, 할당된 요구자본 내 관리를 위한 한도를 설정하여 안정적 자본관리를 위해 노력하고 있습니다. 이에 대한 요구자본 할당 및 한도 기준에 대해서는 위험관리위원회 승인을 받아 운영하고, 관련사항에 대해서는 정기적인 모니터링을 통해 통제 및 관리하고 있으며, 위원회 및 경영진에게 정기적으로 보고하고 있습니다.당사에서는 생명장기손해보험위험, 일반손해보험위험, 시장위험(금리위험 포함), 신용위험에 대한 각 위험별 위험관리시스템을 구축하여 개별 위험액 산출 및 스트레스 테스트 등을 수행하고 있으며, 산출된 위험액으로 한도관리를 하는 등 위험관리에 활용하고 있습니다.또한 보험업감독규정 등에 따라 2018년부터 자체위험 및 지급여력평가(ORSA)체제를 구축하고, 위험관리체제 및 장래 지급여력 수준의 적정성을 자체적으로 평가, 관리하고 있습니다.(4) 이사회(위험관리위원회) 및 위험관리조직의 구조와 기능당사의 위험관리는 위험관리위원회, 위험관리실무위원회, 위험관리전담조직, 위험관리담당조직에서 수행하고 있으며, 위험관리조직의 구조와 기능은 다음과 같습니다.① 위험관리위원회경영상 발생할 수 있는 위험의 효율적 감독 및 정책 수립 등 위험관리 업무를 총괄하기 위해 이사회 내에 위험관리위원회를 설치, 운영하고 있습니다. 위험관리위원회는 정기회의와 임시회의로 구분하고, 정기회의는 분기당 1회 이상 개최하며, 임시회의는 필요에 따라 수시로 개최합니다. ② 위험관리실무위원회급변하는 금융시장 환경에 탄력적인 대응 및 위험관리 전략의 필요성이 더욱 중요시 됨에 따라 위험관리위원회를 보조하는 위험관리실무위원회를 설치, 운영하고 있습니다. ③ 위험관리전담조직위험 측정, 관리, 통제, 보고 등 위험관리 업무를 총괄적으로 담당하고 있으며, 기획/영업/자산운용 부서로부터 독립되어 운영되고 있으며, 위험관리위원회 및 위험관리실무위원회를 지원합니다.주요업무로는 연간 위험관리 부문 계획 수립, 위험한도 설정, 위험자본 배분 및 관리,위험관리 현황의 주기적 보고, 위원회 운영에 관한 사항, 위원회 결정사항 통지 및 사후관리 등이 있습니다.④ 위험관리담당조직위험관리 담당자를 선정하고, 관련 부문 위험에 대한 세부적인 관리를 시행, 위험 허용한도의 관리 및 결과를 보고합니다. 또한 관련 부문 위험에 대한 위험관리위원회(위험관리실무위원회 포함) 결의사항의 이행 및 보고 업무를 담당합니다.(5) 위험관리체계구축을 위한 활동위험관리 업무를 수행함에 있어 기본적인 절차와 기준을 "위험관리기준", "위험관리위원회 규정", "위험관리실무위원회 운영세칙", "재보험관리규정" 등으로 운영하고 있으며, 위험관리 조직의 역할, 위험전략, 부문별 위험측정, 한도관리, 위기상황 분석 및 보고 등 위험관리 업무 및 위원회에 관한 전반적인 사항을 규정하여 관리하고 있습니다.지급여력제도에 따른 요구자본을 기준으로 세부 위험별(보험, 시장_금리, 시장_금리 이외, 신용 및 운영위험)로 요구자본을 배분하고, 할당된 요구자본 내 관리를 위한 한도를 설정하여 안정적 자본관리를 위해 노력하고 있습니다. 이에 대한 요구자본 할당 및 한도기준에 대해서는 위험관리위원회 승인을 받아 운영하고 있으며, 세부 위험의 측정을 위해 표준 K-ICS모형을 활용하여 분기별로 보험위험, 금리위험, 시장위험, 신용위험, 운영위험을 산출하고 있습니다. 이렇게 산출한 위험량을 사전에 부여한 위험한도와 비교하고 위험 현황을 모니터링하여 주요사항을 위험관리위원회에 보고하고 필요 시에는 대응방안을 수립하여 실행하고 있습니다. 46-2. 자본적정성 평가에 관한 사항 (1) 자본관리 목적 자본관리는 예상하지 못한 손실이 발생하더라도 이를 충당할 수 있는 충분한 자본을 보유하도록 함으로써, 당사의 지급능력을 적절하게 유지하는 것이 목적입니다. (2) 자본관리 대상 당사는 전사위험 및 개별위험(보험/금리/시장/신용/운영) 한도설정 및 관리를 통하여 자본관리를 하고 있으며, 한도 설정시 가용자본을 고려하여 위험자본(또는 요구자본)에 대한 한도를 설정하고 있습니다. 1) 가용자본이란 경영상 직면한 손실위험을 보전할 목적으로 보험회사가 실질적으로보유하고 있는 자본의 규모를 의미합니다. 가용자본은 건전성감독기준 재무제표상 부채를 초과하는 자산금액(순자산)에서 손실흡수성의 유무에 따라 일부 항목을 가감하여 산출하며, 회사는 계속기업기준에서 평가하였습니다. 가용자본은 손실흡수성에 따라 2개의 계층(기본자본과 보완자본)으로 분류하고 있으며, 기본자본은 모두 손실흡수성이 있는 항목으로 순자산에서 손실흡수에 제한이 있는 일부 항목을 차감하여 산출하고 있습니다. 손실흡수성에 일부 제약이 있는 것으로 판단되는 항목은 보완자본으로 분류하고 있으며, 당사는 가용자본을 감독당국에서 제시하고 있는 기준에 의하여 산출하고 있습니다. 2) 요구자본이란 보험회사에 내재된 위험의 규모를 측정하여 산출된 위험량을 말합니다. 요구자본은 향후 1년간 99.5% 신뢰수준 내에서 발생 가능한 위험액으로 측정되며, 생명/장기손해보험위험액, 일반손해보험위험액, 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액으로 구분하여 측정합니다. 각각의 위험은 다음과 같이 구분하여 측정됩니다. 구 분 주요 항목 생명/장기손해보험위험액 사망위험, 장수위험, 장해/질병위험, 장기재물/기타위험, 해지위험, 사업비위험, 대재해위험 등의 요인에 따른 손실 위험 일반손해보험위험액 가격위험, 준비금위험, 대재해위험 등의 요인에 따른 손실 위험 시장위험액 시장변수(금리, 주가, 부동산가격, 환율)의 변동 또는 자산 포트폴리오의 분산도 부족으로 인해 자산 및 부채에서 발생할 수 있는 손실 위험 신용위험액 거래상대방의 채무 불이행 또는 신용등급 악화로 인한 손실 위험 운영위험액 부적절한 내부절차, 인력 및 시스템 또는 외부 사건으로 인해 발생할 수 있는 손실위험 (3) 외부적으로 부과된 자본유지요건 및 당사 자본적정성 관리 감독당국은 보험회사의 자본적정성 평가를 위하여 지급여력비율을 분기별로 평가하고 있으며, 지급여력비율에 따라 경영개선권고(지급여력비율 50%이상 100%미만), 경영개선요구(지급여력비율 0%이상 50%미만), 경영개선명령(지급여력비율 0% 미만) 3단계로 구분하여 관리를 하고 있습니다. 당사는 지급여력비율이 충분한 수준으로 유지될 수 있도록 전사위험 한도 및 개별위험 한도를 설정하여 정기적으로 한도 준수여부를 점검하고 있습니다. 또한 지급여력비율 수준별 대응 방안을 마련하여 자본관리의 목적이 달성될 수 있도록 관리하고 있으며, 보고기간말 현재 지급여력비율을 200%이상으로 유지하고 있습니다. 46-3. 보험위험관리(1) 보험위험의 개요보험위험은 보험회사의 고유업무인 보험계약의 인수, 보험금 지급 등 보험과 관련한 여러 리스크 요인에 의해 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험의 가능성을 의미합니다. 당사는 생명/장기손해보험과 일반손해보험(일반보험/자동차보험)을 구분하여 보험위험에 대한 관리를 수행하고 있습니다.생명/장기손해보험 위험은 다음과 같은 하위 위험별로 충격시나리오 방식 또는 위험계수 방식을 적용하여 측정합니다. 계리적 가정의 변동성으로 인한 사망위험액, 장수위험액, 장해·질병위험액, 장기재물·기타위험액, 해지위험액, 사업비위험액은 충격시나리오 방식, 극단적이거나 불규칙한 사고로 인한 대재해위험액은 위험계수 방식으로 측정하고 하위 위험간 상관계수를 반영하여 생명장기손해보험위험액을 최종적으로 산출합니다.[생명/장기손해보험 위험] 구 분 주요 항목 사망위험 피보험자의 사망률 증가로 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험 장수위험 피보험자의 사망률 감소로 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험 장해/질병위험 피보험자의 장해 및 질병 담보의 위험률 증가로 잠재적인 경제적손실이 발생할 위험 장기재물/기타위험 장기손해보험 중 재물, 비용, 배상, 기타 담보의 위험률 증가로 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험 해지위험 계약상의 옵션 행사율 변화 또는 보험계약자의 법적권리 행사로 인해 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험 사업비위험 보험계약 비용과 관련하여 장래 비용의 수준 및 인플레이션으로 인한 지출 변동으로 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험 대해재위험 사망위험 등에서 고려하지 못한 극단적, 예외적 위험(전염병, 대형사고 등)으로 인해 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험 일반손해보험 위험은 보험가격위험, 준비금위험, 대재해위험으로 구분하여 위험계수방식을 적용하여 측정합니다. 보험가격위험과 준비금위험은 보장단위, 보장그룹, 지역의 순서로 합산하여 산출하며, 각 위험 단위별 상관계수를 적용하고 있습니다. 또한 대재해위험은 지진, 풍수해 등 자연재해에 대한 위험과 재물, 상해 관련 대형사고에 대한 위험, 대형보증에 대한 위험으로 구분하여 측정하고 있습니다.[일반손해보험(일반보험/자동차보험) 위험] 구 분 주요 항목 보험가격위험 미래 보험사고 발생의 시기, 빈도, 심도와 관련한 불확실성으로 인해 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험 준비금위험 기발생 보험사고에 대하여, 보험금 지급을 위해 적립한 지급준비금이 장래 지급될 보험금을 충당하지 못하여 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험 대재해위험 보험가격위험 및 준비금위험에서 고려하지 못한 극단적, 예외적 위험으로 인해 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험 (2) 보험계약에서 발생하는 위험을 관리하는 목적, 정책 및 과정과 사용방법당사가 직면하는 보험계약에서 발생하는 위험은 보험계리적 위험과 인수위험이 있으며, 각각의 위험은 보험계약의 가격결정과 인수조건 등으로부터 발생합니다. 당사는 위험이 높은 계약을 인수할 가능성을 최소화하기 위해 사전 물건분석을 통해 담보하는 위험의 종류에 따른 세부적인 인수조건을 명시한 보종별 인수지침 및 인수절차를 수립하여 운영하고 있습니다. 가격결정 시에 예상한 위험수준과 인수 후 보유계약의 위험을 비교 분석하여 요율 조정, 판매조건 변경, 상품판매 중단 및 신상품 개발 등의 사후조치를 통해 보험계리적 위험을 줄이기 위한 노력을 기울이고 있습니다. 이와 동시에 상품인수 및 요율정책에 대한 의견을 공유하고 중요한 사항을 결정하는 위원회조직을 운영하여 보험계리적 위험과 인수위험 이외의 경영위험을 최소화하는 프로세스를 마련하였습니다. 또한, 재보험관리규정에 따라 재보험 운영전략을 수립하여 당사의 지급능력 등을 고려한 적정 보유수준을 유지하면서, 예상하지 못한 거대사고의 발생으로 일시에 고액의 보험금이 발생하는 가능성에 대비하고 있습니다. 당사는 보험계약자의 보호와 당사의 안정적 이익을 실현할 수 있도록 지원하고, 중장기적으로는 기업가치가 극대화되도록 종합적으로 위험을 관리하고 있습니다. (3) 보험위험의 집중 및 재보험정책당사는 일반보험(화재, 해상, 상해, 기술, 책임, 종합, 권원, 보증, 기타특종보험 등), 자동차보험(개인용, 업무용, 영업용, 이륜자동차, 기타) 및 장기손해보험(상해, 운전자, 질병, 재물, 연금 저축 등) 등 다양한 보험계약을 판매하고 있습니다. 다양화된 상품의 판매와 함께 당사는 재보험 출재, 위험의 공동인수 등을 통하여 위험을 분산하고 있으며, 대재해 등 발생확률은 낮으나 매우 심각한 수준의 위험을 보장하는 상품은 인수한도를 두고 위험을 통제하고 있습니다.당사는 재보험정책과 관련하여 재보험 위험관리전략을 보험종목별(장기보험/자동차보험/일반보험)로 수립하고, 위험관리위원회의 승인을 받아 관리하고 있습니다. 재보험 위험관리전략에서는 출재 전략 방향, 위험보유한도, 단일 재보험사 최대출재비율 등 재보험과 관련한 내용을 포함하고 있으며, 재보험 위험관리전략을 준수하고 실행하기 위한 재보험거래 및 재보험관리에 대한 출수재 지침을 운영하고 있습니다.또한, 당사가 보유할 보험 가입금액 또는 보상한도액의 기준과 최고 한도액을 설정하여 관리하고 있으며, '재보험자 선택 및 평가기준'에 의거하여 재보험자에 대한 안전도 및 집중도 평가를 실시하여 재보험 거래에 대한 안전성을 확보하고 있습니다. 1) 상위 5대 재보험자의 편중도 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 상위 5대 재보험자 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+이하 기타 출재보험료 850,918 - - - 장기손해 349,619 - - - 일반손해 501,299 - - - 비중(%) 67.09 - - - 2023년 12월말 현재 상위5대 재보험자 출재보험료는 8,509억원으로 모두 AA- 이상입니다.2) 재보험사 군별 출재보험료 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+이하 기타 합계 출재보험료 1,247,780 6,741 - 13,781 1,268,302 장기손해 357,474 - - - 357,474 일반손해 890,306 6,741 - 13,781 910,828 비중(%) 98.38 0.53 - 1.09 100.00 2023년 12월말 현재 총 출재보험료는 1조 2,683억원입니다. 이 중 AA- 이상이 1조 2,478억원으로 98.38%를 차지하고 있습니다. (4) 보험계약에서 발생하는 위험의 성격과 정도당사의 보험위험과 관련된 보험부채는 발행한 보험계약과 보유한 재보험계약의 현행추정부채 차이를 산출합니다.당기말 및 전기말 현재 보험위험과 관련된 보험부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 발행한 보험계약 보유한 재보험계약 합계 발행한 보험계약 보유한 재보험계약 합계 장기손해 9,105,453 252,842 8,852,611 8,448,042 264,653 8,183,389 상해 및 질병, 재물 720,342 252,842 467,500 (127,751) 264,653 (392,404) 연금 및 저축 5,825,076 - 5,825,076 6,191,493 - 6,191,493 기타 2,560,035 - 2,560,035 2,384,300 - 2,384,300 일반손해 2,559,343 1,483,151 1,076,192 1,986,552 1,040,398 946,154 화재 37,490 24,670 12,820 45,794 (1,185) 46,979 해상 186,733 153,520 33,213 157,992 147,597 10,395 기타 2,335,120 1,304,961 1,030,159 1,782,765 893,986 888,779 자동차손해 3,336,429 10,380 3,326,049 3,299,476 16,855 3,282,621 합 계 15,001,225 1,746,373 13,254,852 13,734,069 1,321,906 12,412,163 (5) 보험부채 측정에 영향을 미친 가정당사는 책임준비금 산출시 보험업법 및 보험업감독규정이 정하는 바에 따라 한국채택국제회계기준 제1117호를 준용하여 최적가정을 적용한 현행추정부채를 매 결산기에 산출하고 있습니다.당사는 보험계약에서 발생하는 미래현금흐름의 금액, 시기에 대한 불확실성에 중요한 영향을 미친다고 판단되는 할인율, 손해율 및 사업비율 등을 기초로 하여 현행추정의 민감도분석을 실시하고, 이를 통해 보험위험을 관리하고 있습니다. 구 분 재보험 경감 전 재보험 경감 후 당기손익 자본 당기손익 자본 장기손해보험 손해율 10% 증가 (1,254,885) (635,760) (1,253,495) (647,911) 손해율 10% 감소 580,637 (49,371) 579,215 (36,943) 해지율 10% 증가 (101,780) (2,797) (101,845) (2,228) 해지율 10% 감소 72,660 (36,266) 72,731 (36,889) 사업비 10% 증가 (118,359) (29,821) (118,287) (30,448) 사업비 10% 감소 105,302 16,797 105,231 17,424 (6) 보험금 진전추이IFRS17에서 요구하는 바와 같이, 회사는 발생사고를 추정함에 있어 미래 경험의 발생확률 및 발생규모가 위험조정에 반영된 가정보다 더 불리할 수 있다는 점을 고려합니다.일반적으로 보험사고 발생에 따른 보험금 및 비용 관련 불확실성은 사고 초기단계에 있을 때 가장 크게 나타나며, 사고년도가 진전됨에 따라 최종 보험금 및 비용의 불확실성은 감소합니다.보고기간말 현재 보험금의 진전추이내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).[장기손해] <당기말> (단위: 백만원) 사고년도 7년전 6년전 5년전 4년전 3년전 2년전 1년전 당기 합계 할인되지 않은 최종손해액 추정치 4,665,655 2,053,409 2,326,530 2,745,689 3,132,499 3,526,983 3,800,611 4,230,907 26,482,283 1년 3,190,972 1,450,812 1,657,343 1,976,858 2,251,828 2,551,150 2,710,453 3,026,037 2년 1,180,432 474,792 537,917 612,745 716,022 777,556 884,698 3년 178,423 76,318 75,194 88,916 95,390 113,753 4년 56,415 27,306 29,547 36,690 35,657 5년 23,284 8,634 9,316 10,613 6년 14,752 8,363 5,391 7년 15,317 누적 지급보험금 (4,659,595) (2,046,225) (2,314,708) (2,725,822) (3,098,897) (3,442,459) (3,595,151) (3,026,037) (24,908,894) 최총손해액 추정치와 지급금의 차이 6,060 7,184 11,822 19,867 33,602 84,524 205,460 1,204,870 1,573,389 추정 보험금처리원가 및 구상예상액 59,702 7년이상 경과된 발생사고 1,410 확정되었으나 미지급된 발생사고 379,383 할인효과 (53,845) 비금융위험에 대한 위험조정 57,778 총발생사고부채 2,017,817 <전기말> (단위: 백만원) 사고년도 7년전 6년전 5년전 4년전 3년전 2년전 1년전 당기 합계 할인되지 않은 최종손해액 추정치 3,983,912 1,806,683 2,054,792 2,328,237 2,749,903 3,143,358 3,541,469 3,800,532 23,408,886 1년 2,644,175 1,275,758 1,450,812 1,657,343 1,976,858 2,251,828 2,551,150 2,710,453 2년 1,099,527 414,078 474,792 537,917 612,744 716,022 777,556 3년 151,457 67,678 76,318 75,194 88,916 95,390 4년 40,263 25,981 27,306 29,547 36,690 5년 17,477 9,185 8,634 9,316 6년 11,238 7,704 5,473 7년 13,423 누적 지급보험금 (3,977,560) (1,800,384) (2,043,335) (2,309,317) (2,715,208) (3,063,240) (3,328,706) (2,710,453) (21,948,203) 최총손해액 추정치와 지급금의 차이 6,352 6,299 11,457 18,920 34,695 80,118 212,763 1,090,079 1,460,683 추정 보험금처리원가 및 구상예상액 54,944 7년이상 경과된 발생사고 1,984 확정되었으나 미지급된 발생사고 356,579 할인효과 (58,321) 비금융위험에 대한 위험조정 49,790 총발생사고부채 1,865,659 [일반손해] <당기말> (단위: 백만원) 사고년도 6년전 5년전 4년전 3년전 2년전 1년전 당기 합계 할인되지 않은 최종손해액 추정치 457,105 663,764 647,773 678,930 586,368 675,853 646,410 4,356,203 1년 235,180 283,021 317,428 312,165 281,703 332,804 534,696 2년 100,818 175,541 143,728 176,854 155,189 226,248 3년 25,272 47,143 37,821 48,760 48,139 4년 10,276 22,359 17,193 23,817 5년 5,780 13,684 19,655 6년 782 7,304 누적 지급보험금 (378,108) (549,052) (535,825) (561,596) (485,031) (559,052) (534,696) (3,603,360) 최총손해액 추정치와 지급금의 차이 78,997 114,712 111,948 117,334 101,337 116,801 111,714 752,843 추정 보험금처리원가 및 구상예상액 144,153 7년이상 경과된 발생사고 25,346 확정되었으나 미지급된 발생사고 957,760 할인효과 (46,214) 비금융위험에 대한 위험조정 136,431 총발생사고부채 1,970,319 <전기말> (단위: 백만원) 사고년도 6년전 5년전 4년전 3년전 2년전 1년전 당기 합계 할인되지 않은 최종손해액 추정치 434,015 618,192 611,819 607,597 639,388 470,399 329,050 3,710,460 1년 245,442 241,644 242,298 276,740 277,699 237,637 281,281 2년 96,907 115,796 146,305 138,885 192,268 164,473 3년 21,217 37,057 35,546 53,155 76,599 4년 2,970 33,233 44,918 50,608 5년 3,972 40,815 53,933 6년 500 59,903 누적 지급보험금 (371,008) (528,448) (523,000) (519,388) (546,566) (402,110) (281,281) (3,171,801) 최총손해액 추정치와 지급금의 차이 63,007 89,744 88,819 88,209 92,822 68,289 47,769 538,659 추정 보험금처리원가 및 구상예상액 82,994 7년이상 경과된 발생사고 27,568 확정되었으나 미지급된 발생사고 738,353 할인효과 (33,747) 비금융위험에 대한 위험조정 123,703 총발생사고부채 1,477,530 [자동차손해] <당기말> (단위: 백만원) 사고년도 6년전 5년전 4년전 3년전 2년전 1년전 당기 합계 할인되지 않은 최종손해액 추정치 2,126,923 2,399,055 2,565,680 2,583,679 2,727,744 2,934,974 3,028,685 18,366,740 1년 1,705,590 1,937,495 2,078,766 2,138,103 2,211,143 2,357,626 2,452,535 2년 301,675 331,709 374,275 331,437 398,592 452,869 3년 51,141 56,868 48,204 46,247 47,000 4년 28,977 29,736 28,292 24,358 5년 14,090 16,575 11,423 6년 7,805 6,742 7년 5,495 누적 지급보험금 (2,114,773) (2,379,125) (2,540,960) (2,540,145) (2,656,735) (2,810,495) (2,452,535) (17,494,768) 최총손해액 추정치와 지급금의 차이 12,150 19,930 24,720 43,534 71,009 124,479 576,150 871,972 추정 보험금처리원가 및 구상예상액 43,951 7년이상 경과된 발생사고 28,096 확정되었으나 미지급된 발생사고 7,594 할인효과 (30,931) 비금융위험에 대한 위험조정 33,382 총발생사고부채 954,064 <전기말> (단위: 백만원) 사고년도 6년전 5년전 4년전 3년전 2년전 1년전 당기 합계 할인되지 않은 최종손해액 추정치 1,886,878 2,130,111 2,405,122 2,572,074 2,591,779 2,746,634 2,982,858 17,315,456 1년 1,527,802 1,705,590 1,937,495 2,078,766 2,138,103 2,211,143 2,398,000 2년 251,509 301,675 331,709 374,275 331,437 398,599 3년 45,746 51,141 56,869 48,204 46,247 4년 23,318 28,977 29,736 28,326 5년 11,086 14,090 16,575 6년 8,277 7,805 7년 7,241 누적 지급보험금 (1,874,979) (2,109,278) (2,372,384) (2,529,571) (2,515,787) (2,609,742) (2,398,000) (16,409,741) 최총손해액 추정치와 지급금의 차이 11,899 20,833 32,738 42,503 75,992 136,892 584,858 905,715 추정 보험금처리원가 및 구상예상액 43,951 7년이상 경과된 발생사고 27,267 확정되었으나 미지급된 발생사고 8,104 할인효과 (30,365) 비금융위험에 대한 위험조정 32,164 총발생사고부채 986,836 46-4. 시장위험(1) 시장위험의 개요시장위험이란 시장요인들의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 말합니다. 시장위험의 위험요인별 주요 대상자산은 다음과 같습니다. 위험요인 대상자산 시장위험액 주가 지분증권 주가 하락에 의해 보유주식 현재가치 감소분 금리 자산 및 부채 금리 변동에 직·간접적으로 노출된 순자산 가치 변동분 환율 외화표시자산 환율 하락에 의해 보유외화자산의 원화환산시 가치 감소분 (2) 시장위험의 측정방법당사는 자산의 시가하락으로 인한 손실규모를 관리하기 위해 K-ICS모형 및 내부모형에 의해 시장위험 대상자산의 익스포져 및 위험을 측정하고 있습니다.K-ICS 기준에 따라 주가/금리/환율변동 위험에 대해 각각의 시장위험 계수를 곱하는 방식으로 일반시장위험액을 산정하고 있습니다.(3) 시장위험의 관리방법당사는 시장위험 관리를 위해 손실한도, 운용한도 등 각종 한도를 규정화하고 있습니다. 위험관리 부서에서는 운용부서에서 이러한 한도를 준수하고 있는지 정기적으로 모니터링하여 그 사안에 따라 위험관리위원회 및 위험관리실무위원회에 보고하고 있습니다.당사는 해외투자로 인해 발생하는 환위험을 회피하기 위해 외화자산에 대해 100% 환헷지를 원칙으로 하고 있습니다. 이에 따라 해외채권 또는 해외주식 투자 등에 대하여 FX 및 통화스왑 등을 통해 향후 투자기간 동안 발생할 수 있는 환율 변동에 따른 손실을 상쇄시키고 있습니다.당사는 위기상황에서 포트폴리오 가치에 중요한 영향을 주는 금리, 주가, 환율과 같은 위험요소들의 변화를 반영한 위기상황분석(Stress Testing)을 실시합니다. 당사는역사적 시나리오를 위기상황분석의 주시나리오로 활용하며 보조적으로는 가상적 시나리오 분석도 활용하고 있습니다. 이러한 위기상황분석은 반기에 1회 이상 실시됩니다.(4) 시장위험변수별 민감도정보환율 및 이자율, 주가변동에 따라 손익 및 자본에 미치는 영향(민감도) 분석의 내용은다음과 같습니다.[이자율위험] <당기말> (단위: 백만원) 구 분 당기손익 기타포괄손익 자본 1%p 상승 1%p 하락 1%p 상승 1%p 하락 1%p 상승 1%p 하락 금융상품 (19,654) 19,654 (1,604,220) 1,604,220 (1,623,874) 1,623,874 금융자산 (19,654) 19,654 (1,604,220) 1,604,220 (1,623,874) 1,623,874 보험계약 - - 1,726,105 (2,119,679) 1,726,105 (2,119,679) 발행한 보험계약 - - 1,732,643 (2,128,013) 1,732,643 (2,128,013) 보유하고 있는 재보험계약 - - (6,538) 8,334 (6,538) 8,334 순자산 효과 (19,654) 19,654 121,885 (515,459) 102,231 (495,805) [환위험] <당기말> (단위: 백만원) 구 분 당기손익 기타포괄손익 자본 100원 상승 100원 하락 100원 상승 100원 하락 100원 상승 100원 하락 금융상품 (217,723) 217,723 (59,172) 59,172 (276,895) 276,895 금융자산 (217,723) 217,723 (59,172) 59,172 (276,895) 276,895 보험계약 10,923 9,362 4,701 4,029 15,623 13,391 발행한 보험계약 2,218 1,900 (4,004) (3,433) (1,787) (1,532) 보유하고 있는 재보험계약 8,705 7,462 8,705 7,462 17,410 14,923 순자산 효과 (206,800) 227,085 (54,471) 63,201 (261,272) 290,286 [주식위험] <당기말> (단위: 백만원) 구 분 당기손익 기타포괄손익 자본 10%p 상승 10%p 하락 10%p 상승 10%p 하락 10%p 상승 10%p 하락 금융상품 529 (529) - - 529 (529) 금융자산 529 (529) - - 529 (529) 순자산 효과 529 (529) - - 529 (529) 46-5. 신용위험(1) 신용위험의 개요신용위험이란 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인하여 보유하고 있는 자산 포트폴리오로부터 손실을 입을 위험으로, 이러한 신용위험은 발생손실과 미예상손실로 나눌 수 있습니다. 발생손실이란 부도율, 회수율에 의해 신용위험 노출자산의 부도발생시 입을 수 있는 손실가능금액에 대한 기대값으로 대손충당금 적립을 통해 관리합니다. 미예상손실이란 신용위험으로 인한 손실금액의 변동성에 기인하는 부분으로 당사는 자본을 통해 미예상손실 가능성에 대비하고 있습니다.(2) 신용위험의 관리당사는 신용위험 노출자산에 대해 차주의 신용위험 중 발생손실로 인식된 금액에 대하여 대손충당금을 적립함으로써 채무불이행에 따른 손실에 대비하며, 신용위험 노출대상자산에 대해 K-ICS 기준 및 내부모형에 따라 신용위험을 측정하고 있습니다.K-ICS 기준에 따른 신용위험은 자산의 종류, 담보/보증 유무 및 차주의 신용등급 등 신용상태에 따라 신용위험 익스포져 및 위험 계수를 적용함으로써 자산의 총 신용위험량을 측정합니다.또한, 당사는 K-ICS 기준에 따른 신용위험의 산출 외에도 Credit VaR를 활용하여 자산의 부도율, 손실률, 변동성 등 신용위험요인에 의한 통계적 손실분포를 추정하고, 발생손실 및 미예상손실을 산출하며 이러한 신용위험의 측정치를 이용하여 투자자산의 신용등급 제한, 차주별 익스포져 한도설정 및 발생/미예상손실을 관리하고 있습니다.당사는 차주의 신용위험을 관리하기 위해 투자자산의 적격 신용등급을 제한하고 있습니다. 또한, 적격 차주라 하더라도 특정 차주의 집중을 방지하기 위해 동일차주별 신용공여 한도를 설정하여 관리하고 있습니다. (3) 신용위험에 대한 최대노출정도당기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 백만원) 구 분 금 액 현금및예치금(주1) 995,367 당기손익-공정가치측정금융자산(주2) 11,174,963 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주2) 19,274,208 상각후원가측정 대출채권 11,176,993 상각후원가측정 기타수취채권 636,131 위험회피목적파생금융상품 186,905 소 계 43,444,567 대출미사용약정 3,872,488 합 계 47,317,055 (주1) 재무상태표의 현금및현금성자산 중 직접 보유하고 있는 현금을 제외한 금액입니다.(주2) 재무상태표의 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권 성격의 금융상품을 제외한 금액입니다. <전기말> (단위: 백만원) 구 분 금 액 현금성자산 730,495 당기손익인식금융자산 342,265 매도가능금융자산 10,901,829 만기보유금융자산 8,701,350 대출채권 10,280,275 합 계 30,956,214 (4) 신용위험 익스포져 <당기말> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전제기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상 인식 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 19,218,588 55,620 - 19,274,208 상각후원가측정 대출채권 9,309,300 1,350,079 680,876 11,340,255 유가증권 담보대출금 135,536 50 - 135,586 부동산담보대출금 1,777,241 179,218 58,960 2,015,419 신용대출금 4,817,403 1,156,785 620,694 6,594,882 지급보증대출금 2,376 566 - 2,942 기타대출금 2,576,744 13,460 1,222 2,591,426 합 계 28,527,888 1,405,699 680,876 30,614,463 <전기말> (단위: 백만원) 채무증권 신용등급별 익스포저 무위험 AAA AA+ ~ AA- A+ ~ BBB- BBB- 미만 무등급 기타 합 계 매도가능금융자산 2,084,559 2,452,275 5,225,426 977,284 3,253 34,452 - 10,777,249 만기보유금융자산 5,105,060 3,596,290 - - - - - 8,701,350 합 계 7,189,619 6,048,565 5,225,426 977,284 3,253 34,452 - 19,478,599 (5) 신용위험의 집중도분석1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권 신용위험의 주요 산업별 집중도는 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 백만원) 구 분 금융 및 보험업 부동산업 및 임대업 전기,가스,증기 및 수도사업 등 운수 및 창고업 건설업 기타 합 계 대출채권 4,022,539 3,596,450 922,155 308,183 280,923 2,210,005 11,340,255 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 금융 및 보험업 부동산업 및 임대업 전기,가스,증기 및 수도사업 등 운수 및 창고업 건설업 기타 합 계 대출채권 3,167,603 2,935,367 916,713 452,849 288,499 2,612,148 10,373,179 2) 당기말 현재 국내 채무증권 신용위험의 산업별 집중도는 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 백만원) 구 분 공공행정 금융 및보험업 전기, 가스, 증기 및수도사업 등 건설업 부동산업 및 임대업 기타 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 30,244 290,530 - - 238,421 - 559,195 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,139,848 2,652,520 755,955 462,363 1,654,398 1,135,686 12,800,771 합 계 6,170,093 2,943,049 755,955 462,363 1,892,819 1,135,686 13,359,966 (6) 보험계약 <당기말> (단위: 백만원) 구 분 신용등급별 익스포저 무위험 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+ 이하 무등급 합 계 보유하고 있는 재보험계약 장기손해 - 153,548 94,192 (494) 5,596 252,842 일반손해 4,574 1,448,376 13,869 (1,317) 19,059 1,484,562 자동차손해 - - 8,969 - - 8,969 합 계 4,574 1,601,925 117,030 (1,811) 24,654 1,746,373 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 신용등급별 익스포저 무위험 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+ 이하 무등급 합 계 보유하고 있는 재보험계약 장기손해 - 194,557 72,913 29 (2,846) 264,653 일반손해 4,524 953,101 67,363 (119) 15,528 1,040,398 자동차손해 - - 16,855 - - 16,855 합 계 4,524 1,147,659 157,132 (90) 12,682 1,321,906 46-6. 유동성위험(1) 유동성위험의 개요유동성위험이란 자금의 조달, 운용기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 일시적 자금부족 사태가 발생하거나 자금부족 해소를 위한 고금리 자금의 조달, 보유 유가증권의 불리한 매각 등으로 손실을 입게될 위험을 의미합니다. 예상되는 지급보험금 규모에 비해 상대적으로 유동성 자산이 많을수록 당사는 유동성위험에 노출될 가능성이 적다고 할 수 있습니다.(2) 유동성위험의 관리방법당사는 유동성비율, 유동성커버리지비율 및 유동성 갭 등의 지표를 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 미래 지급보험금을 예측하여 보수적인 시나리오 하에서도 유동성비율이 목표 이상으로 유지될 수 있도록 유동성자산을 관리하고 있으며, 해약율, 손해율 증가에 따른 유동성 갭 변동을 분석하여 유동성 부족 발생가능여부를 정기적으로 평가하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 극단적인 스트레스 상황에서 발생할 수 있는 단기 지급불능 상태에 대비하여 현재 3개 은행과 총 620억원 규모의 단기자금조달 약정을 맺어 일시적이고 급격한 유동성자산의 부족에 대비하고 있습니다. (3) 유동성위험 익스포져 현황당기말 및 전기말 현재 금융자산의 상품별 만기와 보험계약부채 등의 계약상 현금흐름의 잔존만기의 내용은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 백만원) 구 분 1년이하 1년초과2년이하 2년초과 3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 비파생금융자산 현금및예치금 865,377 - - - - 100,000 30,000 995,377 당기손익-공정가치측정금융자산 2,139,672 494,087 626,847 795,935 937,160 2,653,577 3,536,071 11,183,349 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 930,983 1,237,120 1,317,574 708,269 477,459 2,567,854 12,305,931 19,545,190 상각후원가측정 대출채권 3,353,403 1,407,705 2,131,211 989,945 690,672 654,215 1,949,841 11,176,992 상각후원가측정 기타수취채권 632,453 - - - - - 3,677 636,130 재보험자산의 순현금흐름현재가치 877,235 450,469 133,647 74,762 66,730 88,484 55,046 1,746,373 장기손해 142,783 23,584 8,945 4,323 3,189 14,973 55,046 252,843 일반손해 725,483 426,885 124,702 70,439 63,541 73,511 - 1,484,561 자동차손해 8,969 - - - - - - 8,969 합 계 8,799,123 3,589,381 4,209,279 2,568,911 2,172,021 6,064,130 17,880,566 45,283,411 비파생금융부채 보험계약부채의 순현금흐름현재가치 (4,524,816) 848,929 904,796 636,747 607,344 671,662 (14,145,886) (15,001,224) 장기손해 151,273 1,557,038 1,097,394 746,856 704,607 783,266 (14,145,886) (9,105,452) 일반손해 (1,339,660) (708,109) (192,598) (110,109) (97,263) (111,604) - (2,559,343) 자동차손해 (3,336,429) - - - - - - (3,336,429) 차입부채 (201,311) - (169,701) - - (498,680) - (869,692) 리스부채 (14,527) (6,676) (980) (389) (3,619) - - (26,191) 기타금융부채 (618,872) (1,120) (348) - - - (200) (620,540) 합 계 (5,359,526) 841,133 733,767 636,358 603,725 172,982 (14,146,086) (16,517,647) 파생금융상품 (407,331) (401,163) 8,345 (740) - - - (800,889) 투자계약부채(주1) (3,104,492) (1,413,330) (1,953,654) (30,191) (713,834) - - (7,215,501) 대출및출자약정 (3,872,489) - - - - - - (3,872,489) (주1) 외국인단체상해보험 144,278백만원 및 만기가 존재하지 않는 퇴직보험 13,196백만원과 실적배당형 퇴직연금 7,040백만원이 제외된 금액입니다. <전기말> (단위: 백만원) 구 분 1년이하 1년초과2년이하 2년초과 3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 비파생금융자산 현금및예치금 574,805 - - - - - 160,000 734,805 당기손익인식금융자산 602,374 144,707 - - - 9,675 - 756,756 매도가능금융자산 702,184 1,533,822 1,931,515 1,774,451 1,486,228 4,374,932 8,056,222 19,859,354 만기보유금융자산 68,236 174,012 - 22,137 9,898 410,014 8,017,053 8,701,350 대출채권 2,256,427 1,794,164 1,346,145 1,492,659 907,821 431,587 2,051,473 10,280,276 기타수취채권 531,270 - - - - - 3,535 534,805 재보험자산의 순현금흐름현재가치 772,629 338,238 66,340 28,681 22,088 32,756 61,175 1,321,908 장기손해 139,435 29,414 13,122 3,630 2,682 15,196 61,175 264,654 일반손해 616,339 308,823 53,219 25,052 19,405 17,561 - 1,040,399 자동차손해 16,855 - - - - - - 16,855 합 계 5,507,925 3,984,943 3,344,000 3,317,928 2,426,035 5,258,964 18,349,458 42,189,254 비파생금융부채 보험계약부채의 순현금흐름현재가치 (4,490,952) 801,202 880,401 559,392 260,676 226,286 (11,971,073) (13,734,068) 장기손해 (32,073) 1,350,245 994,460 620,504 310,712 279,182 (11,971,073) (8,448,043) 일반손해 (1,159,403) (549,043) (114,060) (61,113) (50,037) (52,896) - (1,986,552) 자동차손해 (3,299,476) - - - - - - (3,299,476) 차입부채 (320,000) (201,249) - - (169,649) (498,527) - (1,189,425) 리스부채 (11,932) (8,053) (4,807) (843) - - - (25,635) 기타금융부채 (545,053) (1,409) (171) (294) - - (200) (547,127) 합 계 (5,367,937) 590,491 875,422 558,254 91,026 (272,241) (11,971,273) (15,496,258) 파생금융상품 3,229,552 425,882 241,469 3,687 (33) - - 3,900,557 투자계약부채(주1) (3,586,216) (123,051) (1,317,599) - (10,740) - - (5,037,606) 대출및출자약정 (4,378,060) - - - - - - (4,378,060) (주1) 만기가 존재하지 않는 퇴직보험 14,279백만원과 실적배당형 퇴직연금 5,470백만원이 제외된 금액입니다. (4) 요구시 지급할 금액당기말 및 전기말 현재 요구시 지급할 금액과 관련 계약 집합의 장부금액은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 백만원) 구 분 요구시 지급할 금액 장부금액 장기손해 30,506,754 22,843,462 일반손해 3,159,023 2,701,593 자동차손해 3,473,096 3,369,812 합 계 37,138,873 28,914,867 <전기말> (단위: 백만원) 구 분 요구시 지급할 금액 장부금액 장기손해 29,441,572 21,589,828 일반손해 2,380,939 2,117,298 자동차손해 3,439,674 3,331,640 합 계 35,262,185 27,038,766 47. 회계정책의 변경으로 인한 전환효과47-1. 기업회계기준서 제1117호 최초 적용에 따른 영향 당사는 기업회계기준서 제1117호'보험계약'을 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있으며, 기업회계기준서 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1117호 시행으로 부채의 평가방법, 수익인식방법 등이 변경됨에 따라 전기초 및 전기말 재무제표에 변동이 발생하였습니다.47-1-1. 재무상태표 <전기초> (단위: 백만원) 계정과목 기업회계기준서제1104호(주1) 계정과목 기업회계기준서제1117호(주2) 증 감 자산총계 51,188,048 자산총계 46,169,388 (5,018,660) 현금및예치금 428,284 현금및예치금 779,593 금융자산 40,892,664 금융자산 42,912,202 재보험자산 992,999 보험계약자산 64,299 신계약비 1,730,297 재보험계약자산 1,068,721 기타자산 1,427,436 기타자산 1,344,573 특별계정자산 5,716,368 부채총계 44,939,395 부채총계 39,744,053 (5,195,342) 보험계약부채 36,265,107 보험계약부채 31,255,046 금융부채 1,974,256 재보험계약부채 4,862 기타부채 845,215 투자계약부채 5,836,869 특별계정부채 5,854,817 금융부채 1,730,177 기타부채 917,099 자본총계 6,248,653 자본총계 6,425,335 176,682 (주1) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용한 금액 (주2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용한 금액 <전기말> (단위: 백만원) 계정과목 기업회계기준서제1104호(주1) 계정과목 기업회계기준서제1117호(주2) 증 감 자산총계 50,491,197 자산총계 45,112,739 (5,378,458) 현금및예치금 730,495 현금및예치금 734,805 금융자산 40,074,055 금융자산 41,296,578 재보험자산 1,211,419 보험계약자산 205,094 신계약비 1,889,198 재보험계약자산 1,404,548 기타자산 1,579,562 기타자산 1,471,714 특별계정자산 5,006,468 부채총계 45,440,998 부채총계 35,889,315 (9,551,683) 보험계약부채 37,778,897 보험계약부채 27,243,860 금융부채 2,027,305 재보험계약부채 1,418 기타부채 246,378 투자계약부채 5,057,354 특별계정부채 5,388,418 금융부채 1,971,813 기타부채 1,614,870 자본총계 5,050,199 자본총계 9,223,424 4,173,225 (주1) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용한 금액 (주2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용한 금액 47-1-2. 포괄손익계산서 <전기> (단위: 백만원) 계정과목 기업회계기준서제1104호(주1) 계정과목 기업회계기준서제1117호(주2) 증 감 영업수익 19,932,530 보험영업수익 13,910,704 보험료수익 15,898,091 보험수익 13,144,467 재보험수익 819,210 재보험수익 766,237 투자수익 2,828,392 기타수익 197,334 특별계정수익 189,503 영업비용 18,640,063 보험서비스비용 11,906,022 보험계약부채전입액 1,316,392 보험비용 11,124,461 보험금비용 7,634,060 재보험비용 680,164 환급금및배당금비용 3,341,843 기타사업비용 101,397 재보험비용 1,110,703 사업비 1,897,627 손해조사비 418,497 신계약비상각비 1,250,322 투자손익 574,672 투자비용 1,443,356 투자영업수익 3,004,369 기타비용 37,761 투자영업비용 2,429,697 특별계정비용 189,502 영업이익 1,292,467 영업이익 2,579,353 영업외수익 15,114 영업외수익 36,810 영업외비용 11,909 영업외비용 38,695 법인세비용 315,105 법인세비용 630,525 당기순이익 980,567 당기순이익 1,946,943 966,376 기타포괄손익 (1,968,868) 기타포괄손익 1,061,298 3,030,166 총포괄손익 (988,301) 총포괄손익 3,008,241 3,996,542 (주1) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용한 금액 (주2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용한 금액 47-1-3. 기업회계기준서 제1117호로의 전환방법에 따른 재무영향 당사는 전환일(2022년 1월 1일) 기준 직전 5년 이내(2017년~2021년) 발행된 보험계약집합에 대해 수정소급법을, 전환일 기준 5년 전(2016년 이전) 발행된 보험계약집합에 대해서는 공정가치법을 적용하여 보험계약부채의 평가액을 원가에서 현행가치로 조정하였습니다. 또한 전환일(2022년 1월 1일) 기준 직전 4년 이내(2018년~2021년) 구입한 재보험계약집합에 대해 수정소급법을, 전환일 기준 4년 전(2017년 이전) 구입한 재보험계약집합에 대해서는 공정가치법을 적용하여 재보험계약자산의 평가액을 원가에서 현행가치로 조정하였습니다. 공정가치법 적용시 보험계약의 공정가치(기업회계기준서 제1113호)는 신지급여력제도(K-ICS)에 의해 산출되는 보험계약부채 평가액을 토대로 일부 조정사항 등을 반영하여 산정하였습니다. 전환일 기준 전환방법이 보험계약부채 평가액 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. <전기초> (단위: 백만원) 구 분 전환방법 대상 연도 보험계약(발행한 재보험계약 포함) 보유한 재보험계약 보험계약자산 보험계약부채 보험계약마진 보험계약자산 보험계약부채 보험계약마진 장기보험 수정소급법 2017년 ~ 2021년(주1) (413,245) 1,949,822 7,452,321 (208,121) - (31,912) 공정가치법 2016년 이전(주1) 366,455 24,393,246 2,266,251 (69,264) - (11,087) 일반/자동차보험 완전소급법 2021년 이전 (17,509) 4,911,978 - (791,336) 4,862 - 합 계 (64,299) 31,255,046 9,718,572 (1,068,721) 4,862 (42,999) (주1) 보유한 재보험계약은 전환일 기준 직전 4년 이내(2018년~2021년) 구입한 재보험계약집합에 대해 수정소급법을, 전환일 기준 4년 전(2017년 이전) 구입한 재보험계약집합에 대해 공정가치법을 적용하였습니다. 47-1-4. 보험계약부채 관련 재무영향보험계약자산 및 부채의 구성은 다음과 같습니다. <전기초> (단위: 백만원) 기업회계기준서 제1117호 적용 자산 기업회계기준서 제1117호 적용 부채 보험계약자산(A)(주1) (64,299) 보험계약부채(C) 31,255,046 - 보험계약마진(주2) 1,083,644 - 보험계약마진 8,634,928 재보험계약자산(B)(주1) (1,068,721) 재보험계약부채(D) 4,862 - 보험계약마진(주2) (42,999) - 보험계약마진 - 합 계 (A+B) (1,133,020) 합 계 (C+D) 31,259,908 (주1) 보험(재보험)계약자산, 보험(재보험)계약부채는 모든 구성요소를 포함하여 전체 금액 (주2) 보험(재보험)계약자산, 보험(재보험)계약부채에 포함되어 있는 보험계약마진은 구분하여 표시하였습니다. 47-2. 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 영향당사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 이 기준서는 2018년 1월 1일 이후부터 적용 예정이었으나, 당사는 2017년 3월 개정된 기업회계기준서 1104호에 따라 보험과 관련된 활동이 유의적으로 판단하여 2023년 1월 1일 이전에 개시하는 회계연도까지 기업회계기준서 제1109호 적용을 한시적으로 면제받았습니다. 이 기준서의 비교정보 재작성을 면제하는 예외조항에 따라 전기재무제표는 재작성하지 아니하였습니다. 47-2-1. 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융상품의 측정 범주 조정 내역 (단위: 백만원) 기업회계기준서제1039호에 따른 분류 기업회계기준서제1109호에 따른 분류 기업회계기준서제1039호에 따른 금액 재분류 재측정 기업회계기준서 제1109호에 따른 금액 현금및예치금 상각후원가 측정 금융자산 734,805 (30,000) - 704,805 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 30,000 (3,281) 26,719 소 계 734,805 - (3,281) 731,524 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 756,756 - - 756,756 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 19,859,353 (9,725,943) - 10,133,410 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 9,725,943 - 9,725,943 소 계 19,859,353 - - 19,859,353 만기보유금융자산 상각후원가 측정 금융자산 8,701,350 (8,701,350) - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 8,701,350 (2,298,107) 6,403,243 소 계 8,701,350 - (2,298,107) 6,403,243 대여금 및 수취채권 대출채권 상각후원가 측정 금융자산 10,280,276 (130,000) (34,800) 10,115,476 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 130,000 (18,614) 111,386 기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 534,805 - (122) 534,683 소 계 10,815,081 - (53,536) 10,761,545 합 계 40,867,345 - (2,354,924) 38,512,421 47-2-2. 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1109호에 따른 손실충당금(충당부채) 조정 내역 (단위: 백만원) 기업회계기준서 제1039호에 따른 분류 기업회계기준서 제1109호에 따른 분류 기업회계기준서제1039호에 따른손실충당금 재분류 재측정 기업회계기준서제1109호에 따른손실충당금 대여금 및 수취채권 대출채권 상각후원가 측정 금융자산 53,865 (158) 34,957 88,664 기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 6,821 - 122 6,943 소 계 60,686 (157) 35,079 95,608 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 8,436 8,436 만기보유금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 256 256 손실충당금 합계 60,686 (157) 43,771 104,300 지급보증, 미사용약정 및 금융보증 미사용약정 미사용약정 27 - 1 28 충당부채 소계 27 - 1 28 47-2-3. 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1109호로 인한 자본항목 영향 (단위: 백만원) 구 분 기타포괄손익누계액 이익잉여금 기초 금액 - 변경전 1,867,440 7,435,163 전환 효과 (2,295,842) (59,082) 법인세 효과 568,243 14,471 기초 금액 - 변경후 139,841 7,390,552 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 대한 전반적인 사항 - 당사는 정관에 배당에 관한 사항을 다음과 같이 정하고 있습니다. 제42조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 회사는 이사회 결의로 제①항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 제42조의2 (중간배당) ① 회사는 이사회 결의로 상법에 따른 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다 ② 회사는 이사회 결의로 제①항의 중간배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호를 공제한 금액을 한도로 한다 1. 직전결산기의 자본금 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 제43조 (배당금 지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제①항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 주1) 정관 제42조의 2는 제54기 정기주주총회의 결과로 신설됨주2) 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 이사회 결의로 정할 수 있도록 제56기 정기주주총회에서 정관을 일부 변경함 나. 최근 3사업년도 배당에 관한 사항 □ 주요배당지표 5005005001,742,379983,087869,5231,536,746980,567776,87929,01916,37314,482318,230276,200210,152---18.328.124.2보통주5.66.86.0우선주---보통주---우선주---보통주5,3004,6003,500우선주---보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제57기 제56기 제55기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주1) 상기 (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준임주2) 보통주 외 주식 발행 사항 없음주3) 제57(당)기는 IFRS17/9 기준이며, 제56기 및 제55기는 IFRS4/IAS39(기공시) 기준임주4) 상기 표의 당기(제57기) 현금배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정 다. 배당에 관한 회사의 정책 회사는 주당 배당금 수준 및 대내외 사업환경 변화 등을 종합적으로 고려하여 현금 중심의 이익배당을 실시하고 있습니다. 향후 별도 당기순이익 기준의 점진적 배당성향 상향정책을 지속적으로 유지할 계획입니다. 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -266.05.3 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주1) 연속 배당횟수 : 제32기 정기주주총회 결산 배당 (1998년) ~ 제57기 정기주주총회 결산 배당 (2024년 예정)주2) 최근 3년간 배당수익률 : 제55기 정기주주총회 결산 배당 (2022년) ~ 제57기 정기주주총회 결산 배당 (2024년 예정)주3) 최근 5년간 배당수익률 : 제53기 정기주주총회 결산 배당 (2020년) ~ 제57기 정기주주총회 결산 배당 (2024년 예정) 주4) 제57기 정기주주총회에서 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황- 해당 사항 없음 증자(감자)현황 2023년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) ------ 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - 나. 미상환 전환사채 발행현황- 해당 사항 없음 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 해당 사항 없음 라. 미상환 전환형 조건부자본증권등 발행현황- 해당 사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 등(연결기준)(1) 채무증권 발행실적(연결기준) 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) DB캐피탈전자단기사채사모2023.01.091,5007.30 A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2023.10.10상환신영증권DB캐피탈기업어음증권사모2023.01.135,0007.30 A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2024.01.12미상환신한투자증권DB캐피탈기업어음증권사모2023.01.192,5007.20 A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2023.10.19상환다올투자증권DB캐피탈회사채사모2023.01.2710,0008.90 -2025.01.27미상환NH투자증권DB캐피탈전자단기사채공모2023.02.076,0006.25 A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2023.05.04상환하이투자증권DB캐피탈전자단기사채사모2023.02.076,0006.55 A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2023.08.07상환하이투자증권DB캐피탈전자단기사채사모2023.02.073,5006.55 A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2023.09.07상환하이투자증권DB캐피탈전자단기사채사모2023.02.092,5006.55 A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2023.08.09상환하이투자증권DB캐피탈전자단기사채사모2023.02.272,1007.00 A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2024.02.26미상환한국투자증권DB캐피탈전자단기사채사모2023.02.272,0007.00 A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2024.02.26미상환DB금융투자DB캐피탈기업어음증권사모2023.03.0310,0006.80 A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2024.02.29미상환신영증권DB캐피탈기업어음증권사모2023.03.0810,0006.50 A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2024.03.06미상환신영증권DB캐피탈전자단기사채공모2023.03.0910,0005.55 A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2023.06.09상환KR투자증권DB캐피탈기업어음증권사모2023.03.131,0006.80 A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2024.03.11미상환흥국증권DB캐피탈기업어음증권사모2023.03.155,0006.80 A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2024.03.13미상환흥국증권DB캐피탈전자단기사채공모2023.03.2210,0005.50 A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2023.06.22상환KR투자증권DB캐피탈전자단기사채사모2023.03.291,8005.70 A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2024.03.27미상환한국투자증권DB캐피탈전자단기사채사모2023.04.051,4004.80 A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2023.08.04상환한국투자증권DB캐피탈전자단기사채사모2023.04.052,3005.20 A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2023.10.05상환한국투자증권DB캐피탈전자단기사채사모2023.04.212,5005.20 A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2023.10.31상환다올투자증권DB캐피탈회사채공모2023.04.2414,9006.00 BBB+(한국기업평가,나이스신용평가)2024.04.24미상환한국투자증권DB캐피탈전자단기사채사모2023.05.082,3005.50 A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2024.05.03미상환한국투자증권DB캐피탈전자단기사채공모2023.05.3115,0003.50 A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2023.06.26상환KR투자증권DB캐피탈회사채공모2023.06.016,0006.00 BBB+(한국기업평가,나이스신용평가)2024.12.02미상환키움증권DB캐피탈전자단기사채사모2023.06.022,0004.70 A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2023.12.04상환한국투자증권DB캐피탈전자단기사채공모2023.06.0910,0004.50 A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2023.09.08상환KR투자증권DB캐피탈전자단기사채사모2023.06.123,5005.40 A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2024.06.10미상환신영증권DB캐피탈회사채공모2023.06.1316,0006.00 BBB+(한국기업평가,나이스신용평가)2024.12.13미상환한양증권DB캐피탈회사채공모2023.06.136,0005.80 BBB+(한국기업평가,나이스신용평가)2024.11.13미상환신영증권DB캐피탈전자단기사채공모2023.06.212,0003.50 A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2023.07.21상환흥국증권DB캐피탈전자단기사채공모2023.06.2210,0004.50 A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2023.09.22상환KR투자증권DB캐피탈전자단기사채사모2023.07.065,0005.40 A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2024.07.04미상환KR투자증권DB캐피탈회사채공모2023.07.2015,0006.00 BBB+(한국기업평가,나이스신용평가)2025.01.20미상환한양증권DB캐피탈회사채공모2023.07.206,0006.05 BBB+(한국기업평가,나이스신용평가)2025.02.20미상환케이알투자증권DB캐피탈전자단기사채공모2023.07.212,0004.50 A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2023.10.20상환흥국증권DB캐피탈전자단기사채사모2023.07.241,0005.40 A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2024.07.22미상환흥국증권DB캐피탈회사채사모2023.07.315,0006.15 -2025.01.31미상환신영증권DB캐피탈회사채공모2023.08.106,1006.00 BBB+(한국기업평가,나이스신용평가)2025.02.10미상환키움증권DB캐피탈전자단기사채사모2023.08.244,0005.40 A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2024.08.22미상환한양증권DB캐피탈회사채공모2023.09.0510,4006.00 BBB+(한국기업평가,나이스신용평가)2025.03.25미상환키움증권DB캐피탈전자단기사채공모2023.09.0810,0004.50 A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2023.12.08상환KR투자증권DB캐피탈전자단기사채공모2023.09.2210,0004.50 A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2023.12.22상환KR투자증권DB캐피탈전자단기사채공모2023.10.202,0004.50 A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2024.01.19미상환흥국증권DB캐피탈전자단기사채사모2023.11.038006.30 A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2024.11.01미상환흥국증권DB캐피탈회사채공모2023.11.3010,8006.00 BBB+(한국기업평가,나이스신용평가)2025.03.31미상환한양증권DB캐피탈전자단기사채사모2023.12.054,0005.40 A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2024.12.03미상환한양증권DB캐피탈전자단기사채공모2023.12.0810,0004.90 A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2024.03.08미상환KR투자증권DB캐피탈전자단기사채공모2023.12.2210,0004.90 A3+(한국기업평가,나이스신용평가)2024.03.22미상환KR투자증권 294,900---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (액면가액 기준) [연결기준] 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) - - - - - - - - - - 5,000 26,000 - - - - - 31,000 - 5,000 26,000 - - - - - 31,000 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 [별도기준] (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (3) 단기사채 미상환 잔액 (액면가액 기준) [연결기준] 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -2,00020,000--22,00050,00028,000--5,9005,80014,80026,50050,00023,500-2,00025,9005,80014,80048,500100,00051,500 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 [별도기준] (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 회사채 미상환 잔액 (액면가액 기준) [연결기준] 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 268,400 48,300 - 170,000 - 499,000 - 985,700 24,000 15,000 - - - 30,000 - 69,000 292,400 63,300 - 170,000 - 529,000 - 1,054,700 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 [별도기준] (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 202,000 - - 170,000 - 499,000 - 871,000 사모 - - - - - - - - 합계 202,000 - - 170,000 - 499,000 - 871,000 (5) 신종자본증권 미상환 잔액 (액면가액 기준) [연결기준] 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) - - - - - - - - - - - - - 40,000 - 40,000 - - - - - 40,000 - 40,000 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 [별도기준] (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 [연결기준] 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 [별도기준] (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 나. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) DB손해보험주식회사제1-1회 무보증 후순위사채2017년 05월 25일2024년 05월 25일202,000 2017년 05월 15일한국증권금융DB손해보험주식회사제1-2회 무보증 후순위사채2017년 05월 25일2027년 05월 25일170,000 2017년 05월 15일한국증권금융DB손해보험주식회사제2회 무보증 후순위사채2021년 06월 10일2031년 06월 10일499,000 2021년 06월 10일한국증권금융 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2023년 06월 30일 (이행현황기준일 : ) 해당 사항 없음.-해당 사항 없음.-해당 사항 없음.-해당 사항 없음-2023년 09월 07일(반기보고서 또는 사업보고서 제출일로부터 30일 이내 제출) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 다. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행- 당사 및 주요종속회사인 DB캐피탈(주)는 해당 사항 없음. [주요종속회사인 DB생명보험㈜ 관련사항] 구분 제 2회 사모 채권형 신종자본증권 발행일 2020년 3월 31일 발행금액 40,000백만원 발행목적 위험관리 목적(RBC비율 관리) 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 40,000백만원 자본인정에 관한 사항 회계처리 근거 -영구성(만기시점 발행회사의 의사결정에 따라만기연장이 가능) -일정 요건(보통주에 대한 배당금 미지급 등) 충족 시 이자 지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 재량권이 있어 회계상 자본으로 인정 신용평가기관의 자본인정비율 등 - 미지급 누적이자 없음 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2050년 3월 31일조기상환가능일 : 발행일로부터 5년이 경과된 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능 발행금리 발행시점 : 4.40% - 기준금리조정 조항 : 본 사채의 이자율은 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날(이하 "기준금리조정일", 해당일 불포함)에 1회 한하여 조정된다. 이자율은 기준금리(기준금리조정일 전 1영업일에 민간채권평가회사 4사에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 시가평가수익률의 산술평균)과 최초 가산금리(3.23%)를 합산하여 계산한다. - Step-up 조항 : 최초 가산 금리는 발행일로부터 10년째 되는 날의 직후 영업일(이하 "이자율 조정일")에 1회 한하여 조정된다. 이자율 조정일에 재산정된 가산금리는 (x) 최초 가산금리에 (y) '연 1.00%'와 '최초 가산금리의 50%의 이율' 중 더 낮은 금리를 가산한 금리[(x)+(y)]로 한다. 우선순위 후후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위) 부채분류 시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승 등 기타 주요한 발행조건 등 - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 무보증 후순위사채22021.06.10운영자금499,000운영자금(금융상품 운용)499,000- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 나. 사모자금의 사용 내역- 해당 사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 사업연도 회계처리방법변경 및 연결재무제표 재작성 내용 변경 세부내용 재무제표에 미치는 효과 제 57기 - 기업회계기준서 제1117호 보험계약 최초 적용- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 최초 적용 하단 내용 참조 하단 내용 참조 제 56기 -기업회계기준서 제1117호 보험계약 적용하여 재작성 하단 내용 참조 하단 내용 참조 제 55기 - - - (1) 기업회계기준서 제1117호 최초 적용에 따른 영향 연결회사는 기업회계기준서 제1117호'보험계약'을 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있으며, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1117호 시행으로 부채의 평가방법, 수익인식방법 등이 변경됨에 따라 전기초 및 전기말 재무제표에 변동이 발생하였습니다.- 재무상태표 <전기초> (단위: 백만원) 계정과목 기업회계기준서제1104호(주1) 계정과목 기업회계기준서제1117호(주2) 증 감 자산총계 64,751,603 자산총계 58,318,421 (6,433,182) 현금및예치금 818,534 현금및예치금 1,262,112 금융자산 51,172,895 금융자산 54,013,772 재보험자산 1,005,568 보험계약자산 64,299 신계약비 2,144,411 재보험계약자산 1,068,721 기타자산 2,118,519 기타자산 1,909,517 특별계정자산 7,491,676 부채총계 58,019,134 부채총계 50,211,778 (7,807,356) 보험계약부채 45,974,390 보험계약부채 39,263,012 금융부채 3,484,277 재보험계약부채 63,522 기타부채 884,060 투자계약부채 6,350,213 특별계정부채 7,676,407 금융부채 3,225,356 기타부채 1,309,675 자본총계 6,732,469 자본총계 8,106,643 1,374,174 (주1) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용한 금액 (주2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용한 금액 <전기말> (단위: 백만원) 계정과목 기업회계기준서제1104호(주1) 계정과목 기업회계기준서제1117호(주2) 증 감 자산총계 64,496,565 자산총계 57,635,178 (6,861,387) 현금및예치금 1,221,133 현금및예치금 1,307,945 금융자산 50,993,884 금융자산 52,698,283 재보험자산 1,224,678 보험계약자산 205,094 신계약비 2,296,752 재보험계약자산 1,404,548 기타자산 2,272,655 기타자산 2,019,308 특별계정자산 6,487,463 부채총계 59,034,909 부채총계 45,510,911 (13,523,998) 보험계약부채 47,720,292 보험계약부채 33,671,792 금융부채 3,991,402 재보험계약부채 37,083 기타부채 352,492 투자계약부채 5,487,530 특별계정부채 6,970,723 금융부채 3,954,557 기타부채 2,359,949 자본총계 5,461,656 자본총계 12,124,267 6,662,611 (주1) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용한 금액 (주2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용한 금액 - 포괄손익계산서 <전기> (단위: 백만원) 계정과목 기업회계기준서제1104호(주1) 계정과목 기업회계기준서제1117호(주2) 증 감 영업수익 22,860,769 보험영업수익 14,470,608 보험료수익 17,398,687 보험수익 13,692,501 재보험수익 866,677 재보험수익 778,107 투자수익 4,012,404 기타수익 373,287 특별계정수익 209,714 영업비용 21,527,688 보험서비스비용 12,361,326 보험계약부채전입액 1,530,627 보험비용 11,555,753 보험금비용 8,103,519 재보험비용 695,261 환급금및배당금비용 4,116,834 기타사업비용 110,312 재보험비용 1,162,139 사업비 2,013,840 손해조사비 183,564 신계약비상각비 1,424,701 투자손익 616,765 투자비용 2,208,245 투자영업수익 4,461,365 기타비용 574,505 투자영업비용 3,844,600 특별계정비용 209,714 영업이익 1,333,081 영업이익 2,726,047 영업외수익 39,222 영업외수익 66,045 영업외비용 60,951 영업외비용 92,517 법인세비용 323,340 법인세비용 660,093 당기순이익 988,012 당기순이익 2,039,482 1,051,470 기타포괄손익 (2,042,032) 기타포괄손익 2,194,938 4,236,970 총포괄손익 (1,054,020) 총포괄손익 4,234,420 5,288,440 (주1) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용한 금액 (주2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용한 금액 - 기업회계기준서 제1117호로의 전환방법에 따른 재무영향 연결회사는 전환일(2022년 1월 1일) 기준 직전 5년 이내(2017년~2021년) 발행된 장기보험계약집합과 전환일(2022년 1월 1일) 기준 직전 3년 이내(2019년~2021년) 발행된 생명보험계약집합에 대해 각각 수정소급법과 완전소급법을, 장기보험계약집합의 경우 전환일 기준 5년 전(2016년 이전) 발행된 보험계약집합에 대해서는 공정가치법을 적용하였으며, 생명보험계약집합의 경우 전환일 기준 3년 전(2018년 이전) 발행된 보험계약집합에 대해서는 공정가치법을 적용하여 보험계약부채의 평가액을 원가에서 현행가치로 조정하였습니다. 또한 전환일(2022년 1월 1일) 기준 직전 4년 이내(2018년~2021년) 구입한 장기재보험계약집합에 대해 수정소급법을, 전환일 기준 4년 전(2017년 이전) 구입한 재보험계약집합에 대해서는 공정가치법을 적용하여 재보험계약자산의 평가액을 원가에서 현행가치로 조정하였습니다. 공정가치법 적용시 보험계약의 공정가치(기업회계기준서 제1113호)는 신지급여력제도(K-ICS)에 의해 산출되는 보험계약부채 평가액을 토대로 일부 조정사항 등을 반영하여 산정하였습니다. 전환일 기준 전환방법이 보험계약부채 평가액 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. <전기초> (단위: 백만원) 구 분 전환방법 대상 연도 보험계약(발행한 재보험계약 포함) 보유한 재보험계약 보험계약자산 보험계약부채 보험계약마진 보험계약자산 보험계약부채 보험계약마진 장기보험 수정소급법 2017년 ~ 2021년(주1) (413,245) 1,949,822 7,452,321 (208,121) - (31,912) 공정가치법 2016년 이전(주1) 366,455 24,393,246 2,266,251 (69,264) - (11,087) 일반/자동차보험 완전소급법 2021년 이전 (17,509) 4,911,978 - (791,336) 4,862 - 생명보험 완전소급법 2019년 ~ 2021년 - 109,066 828,180 - (1,324) (21,323) 공정가치법 2018년 이전 - 7,898,900 350,565 - 59,984 (23,952) 합 계 (64,299) 39,263,012 10,897,317 (1,068,721) 63,522 (88,274) (주1) 보유한 재보험계약은 전환일 기준 직전 4년 이내(2018년~2021년) 구입한 재보험계약집합에 대해 수정소급법을, 전환일 기준 4년 전(2017년 이전) 구입한 재보험계약집합에 대해 공정가치법을 적용하였습니다. - 보험계약부채 관련 재무영향보험계약자산 및 부채의 구성은 다음과 같습니다. <전기초> (단위: 백만원) 기업회계기준서 제1117호 적용 자산 기업회계기준서 제1117호 적용 부채 보험계약자산(A)(주1) (64,299) 보험계약부채(C) 39,263,012 - 보험계약마진(주2) 1,083,644 - 보험계약마진 9,813,674 재보험계약자산(B)(주1) (1,068,721) 재보험계약부채(D) 63,522 - 보험계약마진(주2) (42,999) - 보험계약마진 (45,275) 합 계 (A+B) (1,133,020) 합 계 (C+D) 39,326,534 (주1) 보험(재보험)계약자산, 보험(재보험)계약부채는 모든 구성요소를 포함하여 전체 금액 (주2) 보험(재보험)계약자산, 보험(재보험)계약부채에 포함되어 있는 보험계약마진은 구분하여 표시하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 영향연결회사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 이 기준서는 2018년 1월 1일 이후부터 적용 예정이었으나, 연결회사는 2017년 3월 개정된 기업회계기준서 1104호에 따라 보험과 관련된 활동이 유의적으로 판단하여 2023년 1월 1일 이전에 개시하는 회계연도까지 기업회계기준서 제1109호 적용을 한시적으로 면제받았습니다. 이 기준서의 비교정보 재작성을 면제하는 예외조항에 따라 전기재무제표는 재작성하지 아니하였습니다. - 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융상품의 측정 범주 조정 내역 (단위: 백만원) 기업회계기준서제1039호에 따른 분류 기업회계기준서제1109호에 따른 분류 기업회계기준서제1039호에 따른 금액 재분류 재측정 기업회계기준서 제1109호에 따른 금액 현금및예치금 상각후원가 측정 금융자산 1,307,945 (30,000) - 1,277,945 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 30,000 (3,281) 26,719 소 계 1,307,945 - (3,281) 1,304,664 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,905,872 (18,554) - 1,887,318 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 18,554 - 18,554 소 계 1,905,872 - - 1,905,872 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 19,859,010 (8,701,144) (595) 11,157,271 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 7,749,161 (15,808) 7,733,353 상각후원가 측정 금융자산 - 984,154 (20,276) 963,878 소 계 19,859,010 32,171 (36,679) 19,854,502 만기보유금융자산 상각후원가 측정 금융자산 11,870,957 (11,870,957) - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 218,442 (60,273) 158,169 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 11,652,515 (3,184,422) 8,468,093 소 계 11,870,957 - (3,244,695) 8,626,262 대여금 및 수취채권 대출채권 상각후원가 측정 금융자산 17,272,486 (3,885,751) (39,458) 13,347,277 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 91,753 (22,488) 69,265 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 3,760,999 (648,736) 3,112,263 기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 863,672 (6,136) 3,653 861,189 소 계 18,136,158 (39,135) (707,029) 17,389,994 합 계 53,079,942 (6,964) (3,991,684) 49,081,294 - 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1109호에 따른 손실충당금(충당부채) 조정 내역 (단위: 백만원) 기업회계기준서 제1039호에 따른 분류 기업회계기준서 제1109호에 따른 분류 기업회계기준서제1039호에 따른손실충당금 재분류 재측정 기업회계기준서제1109호에 따른손실충당금 대여금 및 수취채권 대출채권 상각후원가 측정 금융자산 73,161 (4,049) 39,616 108,728 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 12 (12) - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 3,879 1,022 4,901 기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 13,294 - (3,653) 9,641 소 계 86,455 (158) 36,973 123,270 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 9,128 9,128 상각후원가 측정 금융자산 - - 1,999 1,999 소 계 - - 11,127 11,127 만기보유금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 723 723 손실충당금 합계 86,455 (158) 48,823 135,120 지급보증, 미사용약정 및 금융보증 미사용약정 미사용약정 27 - 1 28 충당부채 소계 27 - 1 28 - 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1109호로 인한 자본항목 영향 (단위: 백만원) 구 분 기타포괄손익누계액 이익잉여금 기초 금액 - 변경전 3,040,120 9,007,242 전환 효과 (3,824,134) (71,771) 법인세 효과 848,106 15,698 기초 금액 - 변경후 64,092 8,951,169 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 기대신용손실충당금(대손충당금) 설정내용 (연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 금액 신용손실충당금(대손충당금) 신용손실충당금(대손충당금)설정률 제 57기 대출채권 14,282,750 154,854 1.1% 미수금 300,223 9,579 3.2% 임차보증금 67,376 418 0.6% 미수수익 576,822 1,010 0.2% 기타 3,589 1 0.0% 소계 15,230,760 165,862 1.1% 제 56기 대출채권 17,345,647 73,161 0.4% 미수금 350,842 8,621 2.5% 임차보증금 68,053 418 0.6% 미수수익 453,361 4,250 0.9% 기타 4,662 5 0.1% 소계 18,222,565 86,455 0.5% 제 55기 대출채권 20,438,536 53,125 0.3% 보험미수금 415,434 10,997 2.6% 미수금 157,801 8,894 5.6% 임차보증금 68,417 419 0.6% 미수수익 360,314 459 0.1% 기타 3,421 - 0.0% 소계 21,443,923 73,894 0.3% 주1) 제57기는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성함주2) 제56기 및 제55기는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성함 (2) 상각후원가측정대출채권에 대한 기대신용손실충당금 변동현황 (연결기준) (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 46,838 55,735 6,154 108,727 12개월 기대신용손실로 대체 2,711 △2,651 △60 - 전체기간 기대신용손실로 대체 △2,119 2,361 △242 - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 △4,318 △13,238 17,556 - 대손상각 - - △9,689 △9,689 매각 △4,718 △2,005 △929 △7,652 기대신용손실 전입 15,611 △382 48,106 63,335 기타변동 △88 △12 233 133 당기말 53,917 39,808 61,129 154,854 주1) 해당 표는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성함주2) Δ는 부(-)의 수치임(3) 상각후원가측정기타수취채권에 대한 기대신용손실충당금 변동현황 (연결기준) (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 당기초 9,352 166 123 9,641 12개월 기대신용손실로 대체 14 △14 - - 전체기간 기대신용손실로 대체 △7 10 △3 - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 △29 △33 62 - 회수 - - 108 108 매각 △138 △60 △28 △226 기대신용손실 전입(환입) 854 179 102 1,135 기타변동 350 - - 350 당기말 10,396 248 364 11,008 주1) 해당 표는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성함주2) Δ는 부(-)의 수치임(4) 대손충당금 변동현황 (연결기준) (단위 : 백만원 ) 구 분 제 56기 제 55기 1. 기초금액 73,894 67,264 2. 증가 : 대손상각비 42,924 29,876 제각된 금액 중 당기 회수된 금액 2,063 3,788 기타(외화환산 효과 등) 30 64 소 계 (1+2) 118,911 100,992 3. 감소 : 제각 △9,451 △12,900 충당금환입액 △4,246 △13,381 손상후이자수익 △493 △817 소 계 △14,190 △27,098 4. 기말금액 (1+2+3) 104,721 73,894 주1) 제56기 및 제55기는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성함주2) Δ는 부(-)의 수치임(5) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 - 첨부된 연결검토보고서 주석을 참고하시기 바랍니다. (6) 당해 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 - 매출채권의 합계액이 당해 보고기간종료일 현재 총자산액의 2% 미만이므로 생략함. 다. 재고자산 현황 등 - 해당 사항 없음. 라. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치 (연결기준) (단위 : 백만원 ) 구 분 제 57기 제 56기 제 55기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및예치금 1,517,693 1,517,693 1,307,945 1,307,945 818,534 818,534 당기손익-공정가치측정금융자산 10,951,543 10,951,543 - - - - 당기손익인식금융자산 - - 1,908,831 1,908,831 1,246,370 1,246,370 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 26,193,319 26,193,319 - - - - 매도가능금융자산 - - 19,859,010 19,859,010 19,624,038 19,624,038 만기보유금융자산 - - 11,870,957 8,626,262 8,550,223 7,903,943 상각후원가측정유가증권 1,178,783 1,178,783 - - 상각후원가측정대출채권 14,127,896 13,738,850 - - - - 상각후원가측정기타수취채권 937,002 936,513 - - - - 대여금및수취채권 - - 18,136,110 16,156,260 21,370,029 21,048,315 위험회피목적파생상품자산 315,090 315,090 595,201 595,201 38,535 38,535 금융자산합계 55,221,326 54,831,791 53,678,054 48,453,509 51,647,729 50,679,735 금융부채 : 투자계약부채 7,859,935 7,859,935 5,487,530 5,487,530 - - 당기손익인식금융부채 - - 595 595 10,591 10,591 상각후원가측정금융부채 2,919,233 2,919,231 - - - - 위험회피목적파생상품부채 249,821 249,821 411,700 411,700 408,497 408,497 차입부채 - - - - 1,602,253 1,602,253 기타금융부채 - - 3,503,178 3,503,757 1,404,640 1,405,185 금융부채합계 11,028,989 11,028,987 9,403,003 9,403,582 3,425,981 3,426,526 주1) 제57기는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성함주2) 제56기 및 제55기는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성함(2) 금융상품의 평가방법 - 첨부된 연결검토보고서 주석을 참고하시기 바랍니다.(3) 유형자산의 재평가 시행 여부 - 당사는 공시대상기간 중 유형자산 재평가를 실시한 바 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상/예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요2023년 당사는 전 종목의 매출 성장으로 순외형 17조원을 돌파하였으며, 세전순이익은 2조 253억원을 시현하였습니다. 특히 매출 측면에서는 세계적으로 불안정한 경제환경과 국내경제의 불황에도 불구하고 순외형을 전년 대비 6.2% 성장시켜 상위사 중 가장 큰 폭의 성장을 시현하였습니다. 또한 손익 측면에서도 IFRS17 시행 첫 해 1조 5,367조의 당기순이익을 시현하여 매출과 손익 모두 양호한 성과를 거두었습니다. 장기보험은 전년 대비 6.1% 증가한 10조3.739억원의 원수보험료를 거수하여 매출 10조를 돌파하였습니다. 또한 미래 장기보험 수익의 원천인 보장성신규는 전년 대비 14.0% 증가한 월128.9억을 시현하여 업계 2위를 유지하고 있습니다. 손익 측면에서는 Covid-19 이후 질병통원 의료비 등 손해액 증가로 위험손해율이 전년 대비 2.4% p 감소한 88.9% 수준을 기록하였습니다. 자동차보험은 전반적인 시장의 성장 둔화에도 불구하고 전년 대비 2.7% 상승한 4조5,758원의 원수보험료를 거수하였습니다. 채널별로는 오프라인 채널 시장의 역신장에도 불구하고, 상위사 중 유일하게 대면채널의 매출이 전년 대비 0.2% 증가하였습니다. 또한 T/CM채널 역시 지속성장하여 전년 대비 5.2% 신장하며 주력채널로서 전사 매출 증가를 견인하였습니다. 손해율은 전년 대비 3.2%p 하락한 78.3%를 기록하였습니다. 일 반 보 험 은 국내 매출이 12.4%, 해외매출이 24.0% 증가하여 전년 대비 15.4% 상승한 2조 697억원의 원수보험료를 거수하였습니다. 해외 지역 괌, 하와이 고액사고 영향으로 손해율은 전년 대비 19.6%p 상승한 85.6%를 기록하였습니다. 2024년은 불확실성이 증대되고 실물경기가 악화되는 등 보험산업 전반에 걸쳐 성장성과 수익성 둔화가 예상됩니다. 이러한 환경 속에서 당사는 회사가치의 차별화된 성장을 위한 대응전략을 수립, 시행할 예정입니다.장기보험은 CSM 확대를 위한 차별화된 신상품 발굴 및 전략적 상품 포트폴리오 운영 등 손익 기반의 매출 전략을 추진할 계획입니다. 또한 손해율 및 유지율 등 효율지표 개선에 집중할 예정입니다.자동차보험은 주력 채널인 다이렉트 채널 경쟁력 강화를 통해 매출을 확대하며, 제도 및 환경 변화에 대한 선제적 대응으로 안정적인 손해율 관리를 도모할 것입니다.일반보험은 수익성 중심의 성장전략 추진으로 국내 및 해외 시장에서의 성장세를 지속할 예정입니다.자산운용은 금리하락에 대비하여 선제적 채권투자를 통한 이자수익을 확보하고, 우량 대체투자에 대한 선별적 투자를 통해 안정적으로 투자이익을 증대할 것입니다. □ 주요 경영지표 (DB손해보험) (단위 : 억원, %, %p ) 구분 제 57기 제 56기 증감 증감률 수입보험료 168,626 158,981 9,645 6.07 당기순이익 15,367 19,469 (4,102) (21.07) 총자산 485,135 451,127 34,008 7.54 운용자산 449,428 405,181 44,247 10.92 자기자본 86,756 92,234 (5,478) (5.94) 손해율 80.45 80.03 0.42 0.52 사업비율 23.22 20.56 2.66 12.94 운용자산이익율 2.90 3.68 (0.78) (21.20) ROA 3.28 4.27 (0.99) (23.19) ROE 17.17 24.88 (7.71) (30.99) 지급여력비율(RBC) 233.1 170.8 62.3 36.5 주1) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험 경영통일공시 기준으로 작성됨 주2) 제56기말은 RBC 방식으로 산출하였으며, '23년 1분기(제57기)부터 K-ICS 방식으로 산출됨. 주3) 연결 기준 재무 실적 중 대부분은 지배회사인 DB손해보험의 실적 주4) 운용자산 관련 당기는 IFRS 17/9 기준 (전기와 전전기는 기공시 금액) 주5) 운용자산이익율 : 투자영업손익 ÷경과운용자산주6) ROA : 당기순이익÷{(전회계연도말 총자산+당분기말 총자산)÷2} ×(4÷경과분기수)주7) ROE : 당기순이익÷{(전회계연도말 자기자본+당분기말 자기자본)÷2} ×(4÷경과분기수) 당사의 주요 경영지표 중 손해율은 일반보험 고액 사고 등의 영향으로 전년비 0.42%p 증가, 사업비율은 보장성 신규 매출 증대로 인하여 전년대비 2.66%p 증가, 운용자산이익율은 투자영업이익 감소에 따라 0.78%p 감소, ROA는 총자산 증가 및 당기순이익 감소에 따라 0.99%p 감소, ROE는 영업이익 및 당기순이익 감소의 영향으로 7.71%p 감소하였습니다. (지급여력비율은 다음의 □ 지급여력비율 관련 추가 설명 참조) 상기 지표 관련 주요 변동내역 및 변동원인은 'IV. 이사의 경영진단 및 분석의견' 內 '3. 재무상태 및 영업실적'을 참고해주시기 바랍니다. 주요종속회사인 DB생명보험(주)와 DB캐피탈(주) 관련 내용은 'IV. 이사의 경영진단 및 분석의견' 內 '[주요종속회사인 DB생명보험(주) 관련사항] 과 [주요종속회사인 DB캐피탈(주) 관련사항]' 을 참고하시기 바랍니다. □ 보험료 및 보험금 등 (DB손해보험) (단위 : 억원, %) 구분 제 57기 제 56기 증감 증감률 원수보험료 소계 170,194 160,415 9,779 6.10 자동차 45,755 44,553 1,202 2.70 장기 103,739 97,929 5,810 5.93 일반 20,701 17,933 2,768 15.44 원수보험금 86,933 78,186 8,747 11.19 순사업비 36,209 30,401 5,808 19.10 주1) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험 경영통일공시 기준으로 작성됨주2) 해당 표는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 기준으로 작성함 주3) 보험료 및 보험금 관련 주요 변동내역 및 변동원인은 'IV. 이사의 경영진단 및 분석의견' 內 '3. 재무상태 및 영업실적' 참고 □ 지급여력비율 관련 추가 설명 2023년 12월 현재 위험기준 지급여력비율은 233.1%로 전기 대비 62.3%p 증가하였습니다 . 22년 12월 까지는 RBC 제도로 지급여력비율을 산출하였으며, 23년 1분기부터 신지급 여력제도(K-ICS)가 도입되었습니다. K-ICS 에서는 지급여력기준금액의 측정 신 뢰수준을 기존 99%에서 99.5%로 상향하고, 위험계수 방식에서 시나리오 방식으로 변경하는 등 리스크를 보다 정밀하게 측정하고 있습니다. (단위 : %, %p) 구분 제55기 제56기 제57기 증감 위험기준 지급여력비율 203.1 170.8 233.1 62.3 ※ 지급여력비율 지급여력비율이란 지급여력금액을 지급여력기준금액으로 나눈 비율이며, 보험회사 자기자본의 건전성을 나타내는 지표입니다. 지급여력금액은 보험회사에 예상치 못한 손실 발생 시 이를 보전하여 지급능력을 유지할 수 있도록 하는 리스크 버퍼(Risk Buffer)이며, 지급여력기준금액은 보험회사에 내재된 생명장기손해보험위험액, 일반손해보험위험액, 시장위험액(금리위험 포함), 신용위험액 등의 규모를 측정하여 산출된 필요 자기자본을 말합니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태(1) 연결재무상태표 (단위 : 백만원, % ) 구분 제 57기 제 56기 증감 증감률 자 산 현금및예치금 1,517,693 1,307,945 209,748 16.04 당기손익-공정가치측정금융자산 10,947,848 - 10,947,848 N/A 당기손익인식금융자산 - 1,905,872 (1,905,872) (100.00) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 26,193,319 - 26,193,319 N/A 매도가능금융자산 - 19,859,010 (19,859,010) (100.00) 상각후원가측정금융자산 16,243,682 - 16,243,682 N/A 상각후원가측정유가증권 1,178,783 - 1,178,783 N/A 상각후원가측정대출채권 14,127,896 - 14,127,896 N/A 상각후원가측정기타수취채권 937,002 - 937,002 N/A 만기보유금융자산 - 11,870,957 (11,870,957) (100.00) 대여금 및 수취채권 - 18,136,110 (18,136,110) (100.00) 파생상품자산 318,785 598,160 (279,375) (46.71) 매매목적파생상품자산 3,695 2,959 736 24.87 위험회피목적파생상품자산 315,090 595,201 (280,111) (47.06) 관계기업투자주식 354,100 328,174 25,926 7.90 유형자산 611,651 504,394 107,257 21.26 투자부동산 1,020,646 1,127,629 (106,983) (9.49) 무형자산 136,911 140,884 (3,973) (2.82) 보험계약자산 480,183 205,094 275,089 134.13 재보험계약자산 1,843,407 1,404,548 438,859 31.25 확정급여자산 87,685 124,286 (36,601) (29.45) 기타자산 250,256 67,253 183,003 272.11 이연법인세자산 6,480 10,409 (3,929) (37.75) 당기법인세자산 27,783 44,453 (16,670) (37.50) 자 산 총 계 60,040,429 57,635,178 2,405,251 4.17 부 채 보험계약부채 36,875,458 33,671,792 3,203,666 9.51 재보험계약부채 40,765 37,083 3,682 9.93 투자계약부채 7,859,935 5,487,530 2,372,405 43.23 상각후원가측정금융부채 2,959,943 - 2,959,943 N/A 파생상품부채 249,821 412,294 (162,473) (39.41) 매매목적파생상품부채 - 594 (594) (100.00) 위험회피목적파생상품부채 249,821 411,700 (161,879) (39.32) 확정급여부채 75 - 75 N/A 기타부채 236,089 3,760,485 (3,524,396) (93.72) 이연법인세부채 1,460,129 2,133,918 (673,789) (31.58) 당기법인세부채 54,466 7,809 46,657 597.48 부 채 총 계 49,736,681 45,510,911 4,225,770 9.29 자 본 자본금 35,400 35,400 - - 자본잉여금 85,979 85,979 - - 자본조정 (152,626) (152,492) (134) 0.09 기타포괄손익누계액 (146,358) 3,040,120 (3,186,478) (104.81) 이익잉여금 10,414,154 9,007,242 1,406,912 15.62 지배주주지분 10,236,549 12,016,249 (1,779,700) (14.81) 비지배지분 67,199 108,018 (40,819) (37.79) 자 본 총 계 10,303,748 12,124,267 (1,820,519) (15.02) 부 채 및 자 본 총 계 60,040,429 57,635,178 2,405,251 4.17 주1) 제57기는 기업회계기준서 1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성함주2) 제56기는 기업회계기준서 1117호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성함 당사의 연결기준 총자산은 2023년 60조원으로 전년 대비 2.4조원 증가하였으며총자산 증가율은 4.17%입니다. 당기 자산은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 26.2조원 (자산의 43.63%), 상각후원가측정금융자산 16.2조원 (27.05%), 당기손익-공정가치측정금융자산 10.9조원 (자산의 18.23%) 등으로 구성되어 있습니다. 당사의 연결기준 부채는 총 49.7조원으로 전년 대비 4.2조원 (9.29%) 증가하였으며, 이 중 보험계약부채 36.9조원 (74.14%), 투자계약부채 7.9조원 (15.80%) 이 대부분을 점유하고 있습니다. 보험계약부채는 전년 대비 3.2조원 (9.51%) 증가했습니다. 보험계약부채 증가의 대부분은 DB손해보험 보험계약부채의 증가로서, 이는 원수보험료 등 외형 확대가 주요한 원인으로 작용하고 있습니다. DB손해보험과 DB생명의 외형 확대가 지속될 경우 보험계약부채 규모 증가 역시 계 속될 것입니다. 연결기준 자본은 총 10.3조원으로 전년 대비 1.8조원 (15.02%) 감소하였습니다. 이는 기업회계기준서 제 1109호 최초 적용에 따른 전환 효과 (3.8조원) 반영에 따른 기초 자본의 감소가 주요한 원인입니다. 당 사는 지속적인 당기순이익의 시현과 보험계약부채와 운용자산 듀레이션의 효율적 관리를 통해 적 정 자본이 안정적으로 유지될 수 있도록 관리할 것입니다. (2) 별도 재무상태표 (단위 : 백만원, % ) 구분 제 57기 제 56기 증감 증감률 자 산 현금및예치금 995,377 734,805 260,572 35.46 당기손익-공정가치측정금융자산 11,183,350 - 11,183,350 N/A 당기손익인식금융자산 - 756,757 (756,757) (100.00) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 19,545,190 - 19,545,190 N/A 매도가능금융자산 - 19,859,354 (19,859,354) (100.00) 상각후원가측정금융자산 11,813,124 - 11,813,124 N/A 상각후원가측정대출채권 11,176,993 - 11,176,993 N/A 상각후원가측정기타금융자산 636,131 - 636,131 N/A 만기보유금융자산 - 8,701,351 (8,701,351) (100.00) 대출채권및기타수취채권 - 10,815,081 (10,815,081) (100.00) 파생상품자산 186,905 303,338 (116,433) (38.38) 위험회피목적파생상품자산 186,905 303,338 (116,433) (38.38) 관계종속기업투자자산-지분법 860,493 860,493 - - 유형자산 451,019 453,153 (2,134) (0.47) 투자부동산 755,241 749,786 5,455 0.73 무형자산 93,270 99,810 (6,540) (6.55) 보험계약자산 480,183 205,094 275,089 134.13 재보험계약자산 1,843,407 1,404,548 438,859 31.25 확정급여자산 69,030 95,098 (26,068) (27.41) 기타자산 236,939 55,617 181,322 326.02 당기법인세자산 - 18,454 (18,454) (100.00) 자 산 총 계 48,513,528 45,112,739 3,400,789 7.54 부 채 보험계약부채 29,395,050 27,243,860 2,151,190 7.90 재보험계약부채 1,321 1,418 (97) (6.84) 투자계약부채 7,380,015 5,057,355 2,322,660 45.93 상각후원가측정금융부채 1,515,644 - 1,515,644 N/A 파생상품부채 129,262 235,675 (106,413) (45.15) 위험회피목적파생상품부채 129,262 235,675 (106,413) (45.15) 기타부채 197,819 1,930,217 (1,732,398) (89.75) 이연법인세부채 1,168,642 1,420,790 (252,148) (17.75) 당기법인세부채 50,225 - 50,225 N/A 부 채 총 계 39,837,978 35,889,315 3,948,663 11.00 자 본 자본금 35,400 35,400 - - 자본잉여금 37,913 37,913 - - 자본조정 (152,492) (152,492) - - 기타포괄손익누계액 104,095 1,867,440 (1,763,345) (94.43) 이익잉여금 8,650,634 7,435,163 1,215,471 16.35 자 본 총 계 8,675,550 9,223,424 (547,874) (5.94) 부 채 및 자 본 총 계 48,513,528 45,112,739 3,400,789 7.54 주1) 제57기는 기업회계기준서 1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성함주2) 제56기는 기업회계기준서 1117호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성함 당사의 2023년말 자산은 48.5조원으로 전년 대비 3.4조원 (7.54%) 증가하였습니다. 당기 자산은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 19.5조원 (자산의 40.29%), 상각후원가측정금융자산 11.8조원 (24.35%), 당기손익-공정가치측정금융자산 11.2조원 (자산의 23.05%) 등으로 구성되어 있습니다. 당사의 2023년말 부채는 39.8조원이며 전년 대비 3.9조원 (11.00%) 증가하였습니다. 이 중 보험계약부채 29.4조원 (73.79%), 투자계약부채 7.4조원 (18.53%) 이 대부분을 점유하고 있습니다. 보험계약부채는 전년 대비 2.2조원 (7.9%) 증가했습니다. 보험계약부채 증가는 원수보험료 등 외형 확대가 주요한 원인으로 작용하고 있습니다. 당사의 자본은 총 8.7조원으로 전년 대비 0.5조원 (5.94%) 감소하였습니다. 이는 기업회계기준서 제 1109호 최초 적용에 따른 전환 효과 (2.3조원) 반영에 따른 기초 자본의 감소가 주요한 원인입니다. 당 사는 지속적인 당기순이익의 시현과 보험계약부채와 운용자산 듀레이션의 효율적 관리를 통해 적 정 자본이 안정적으로 유지될 수 있도록 관리할 것입니다. 나. 영업실적(1) 연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원, % ) 구 분 제 57기 제 56기 증감 증감률 영업수익 19,761,332 18,931,973 829,359 4.38 영업비용 17,526,334 16,205,926 1,320,408 8.15 영업이익 2,234,998 2,726,047 (491,049) (18.01) 관계기업투자자산평가이익 8,067 (7,388) 15,455 (209.19) 영업외수익 49,329 65,268 (15,939) (24.42) 영업외비용 36,573 84,352 (47,779) (56.64) 법인세비용차감전순이익 2,255,821 2,699,575 (443,754) (16.44) 법인세비용 513,442 660,093 (146,651) (22.22) 당기순이익 1,742,379 2,039,482 (297,103) (14.57) -지배기업주주지분순이익 1,738,569 2,033,901 (295,332) (14.52) -비지배지분순이익 3,810 5,581 (1,771) (31.73) 기타포괄손익 (212,313) 2,194,933 (2,407,246) (109.67) 총포괄손익 1,530,066 4,234,415 (2,704,349) (63.87) 주1) 제57기는 기업회계기준서 1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성함주2) 제56기는 기업회계기준서 1117호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성함 당사 연결기준 당기순이익은 1조 7,424억원으로 전년 대비 2,971억원 (14.57%) 감소하였습니다. 영업수익이 19.8조원으로 전년 대비 0.8조원 (4.38%) 증가하였으며 영업비용은 17.5조원으로 전년 대비 1.3조원 (8.15%) 증가하였습니다. 연결기준 당기순이익의 대부분은 DB손해보험의 당기순이익이 기여하고 있으며 DB손해보험의 당기순이익은 (2) 별도포괄손익계산서를 참고하시기 바랍니다.(2) 별도포괄손익계산서 (단위 : 백만원, %, %p ) 구 분 제 57기 제 56기 증감 증감률 영업수익 17,783,913 16,915,074 868,839 5.14 영업비용 15,767,150 14,335,720 1,431,430 9.99 영업이익 2,016,763 2,579,354 (562,591) (21.81) 영업외수익 44,630 36,808 7,822 21.25 영업외비용 36,107 38,695 (2,588) (6.69) 법인세비용차감전순이익 2,025,286 2,577,467 (552,181) (21.42) 법인세비용 488,540 630,524 (141,984) (22.52) 당기순이익 1,536,746 1,946,943 (410,197) (21.07) 기타포괄손익 (35,747) 1,061,298 (1,097,045) (103.37) 총포괄손익 1,500,999 3,008,241 (1,507,242) (50.10) 주1) 제57기는 기업회계기준서 1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성함주2) 제56기는 기업회계기준서 1117호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성함 당사 별도 기준 영업수익은 17조 7,839억원, 영업이익은 2조 168억원, 당기순이익은 1조 5,367억원을 시현하였습니다. 장기보험은 전년 대비 6.1% 증가한 10조3.739억원의 원수보험료를 거수하여 매출 10조를 돌파하였으며 보장성 신규 보험은 전년 대비 14.0% 증가한 월 128.9억을 시현하였습니다. 손익 측면에서는 질병통원 의료비 등 손해액 증가로 위험손해율이 전년 대비 2.4%p 감소한 88.9% 수준을 기록하였습니다. 자동차보험은 전년 대비 2.7% 상승한 4조5,758원의 원수보험료를 거수하였으며 채널별로는 대면채널의 매출이 전년 대비 0.2% 증가하였습니다. T/CM채널 역시 전년 대비 5.2% 신장하며 주력채널로서 전사 매출 증가를 견인하였습니다. 손해율은 전년 대비 3.2%p 하락한 78.3%를 기록하였습니다. 일반보험은 국내 매출이 12.4%, 해외매출이 24.0% 증가하여 전년 대비 15.4% 상승한 2조 697억원의 원수보험료를 거수하였으나 해외 지역 괌, 하와이 고액사고 영향으로 손해율은 전년 대비 19.6%p 상승한 85.6%를 기록하였습니다. 2023년 당사의 순사업비율은 23.2%이며 보장성신규 매출증대 등으로 인하여 전년대비 2.6%p 상승하였습니다. 2023년 당사 자산운용으로 인한 운용수익은 1조 2,860억원이며 운용자산이익율은 2.90%로 투자영업이익 감소에 따라 0.78%p 감소하 였습니다. 2024년 장기보험은 CSM 확대를 위한 차별화된 신상품 발굴 및 전략적 상품 포트폴리오 운영 등 손익 기반의 매출 전략을 추진할 계획입니다 . 또한 손해율 및 유지율 등 효율지표 개선에 집중할 예정입니다 . 자동차보험은 주력 채널인 다이렉트 채널 경쟁력 강화를 통해 매출을 확대하며 , 제도 및 환경 변화에 대한 선제적 대응으로 안정적인 손해율 관리를 도모할 것입니다 . 일반보험은 수익성 중심의 성장전략 추진으로 국내 및 해외 시장에서의 성장세를 지속할 예정입니다 . 자산운용은 금리하락에 대비하여 선제적 채권투자를 통한 이자수익을 확보하고 , 우량 대체투자에 대한 선별적 투자를 통해 안정적으로 투자이익을 증대할 것입니다 . 다. 신규사업- 'Ⅱ.사업의 내용'의 '5. 재무건전성 등 기타 참고사항', '다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단(전략 작성)' 참조 라. 공시대상기간 중 조직변경, 사업부문의 재조직 회사는 사업경쟁력 강화 및 업무 효율화 등을 위하여 2023.4.1일자로 조직개편을 단행하였습니다. 해외사업부문 전담 조직 신설과 조직 통합 운영으로 사업추진 전문성과 실행속도를 제고하고 전사차원의 해외사업 리스크 관리를 강화하였습니다. 그리고 2023.12.1일자로 채널 경쟁력 강화를 위한 신사업부문과 법인사업부문의 본부를 신설하였습니다. 공시대상기간 중 조직개편으로 회사 전체적으로는 부문 1개, 본부 2개가 증가하였습니다. 마. 자산의 손상차손 인식 관련 1) 대출채권의 손상 당사는 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 및 미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다. 2) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매 보고기간종료일 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다. 3) 공시대상 기간 중의 자산손상 또는 감액손실 발생 사항 - 당사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 요구사항에 따라 상각후원가로 측정하는 예치금, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 상각후원가로 측정하는 대출채권 및 수취채권, 대출약정에 대하여 신용손실충당금을 설정하고 있습니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별 금융상품 단위로 추정된 미래 회수예상현금흐름과 집합적인 방법으로 기대신용손실을 측정하기 위하여 당사가 사용한 기법과 가정 및 투입 변수에 의하여 결정됩니다.[신용손실충당금 전입(환입)액] (단위 : 백만원) 구분 전입(환입)액 환입액 기타포괄손익공정가치측정유가증권 1,640 상각후원가측정유가증권 68 상각후원가측정대출채권 8,258 상각후원가측정수취채권(주) 163 소 계 10,129 전입액 기타포괄손익공정가치측정유가증권 22,131 기타포괄손익공정가치측정대출채권 767 상각후원가측정유가증권 979 상각후원가측정대출채권 71,593 상각후원가측정수취채권(주) 1,477 미사용한도충당부채 2,487 소 계 99,434 신용손실충당금 순전입액 89,305 주1) 손상 또는 감액기준에 대해서는 III. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석 의 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 중 금융자산의 손상 및 비금융자산의 손상 기준을 참조하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성비율 동 지표는 평균 3개월 지급보험금 대비 고정이하 자산을 제외한 잔존만기 3개월 이내유동성 자산의 비율로 정의되며, 최소 100% 이상 유지할수 있도록 유동성 자산을 적정한 수준으로 운용하고 있습니다. 당사의 유동성 비율은 2022년 12월말 387.74%에서 2023년 12월말 427.61%로 증가하였습니다. 주요 증가 원인은 유동성자산 분류기준 변경( 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 중 잔존만기 3개월 초과 국채, 통화안정채 등 채권 금액 포함)에 기인합니다. ( 단위: 백만원, %) 구 분 제 57기 제 56기 제 55기 유동성자산(A) 11,443,769 8,329,444 2,352,389 평균지급보험금(B) 2,676,227 2,148,183 1,935,128 비율(A/B) 427.61 387.74 121.56 나. 자금조달에 관한 사항(1) 보험종목별 수입보험료(보험료수익) 내역 당사의 주된 자금조달 원천은 보험영업을 통해 얻게 되는 고객의 보험료입니다. 보험료는 대부분이 현금 또는 카드로 결제되고 있으며 보험종류별 보험료 수입은 다음과 같습니다. 수입보험료의 주요 변동내역 및 변동원인은 'IV. 이사의 경영진단 및 분석의견' 內 '3. 재무상태 및 영업실적'을 참고해주시기 바랍니다. (단위 : 억원, % ) 구 분 제 57기 제 56기 제 55기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 손해보험 화 재 486 0.3 504 0.3 484 0.3 해 상 1,652 1.0 1,430 0.9 1,267 0.9 자동차 43,103 25.6 42,143 26.5 40,821 27.4 보증 - - 1 - 1 - 특종 13,063 7.7 11,625 7.3 10,079 6.8 해외원 5,475 3.2 4,440 2.8 3,317 2.2 해외수재 1,108 0.7 908 0.6 814 0.5 장기 102,075 60.5 95,772 60.2 89,910 60.2 개인연금 1,664 1.0 2,158 1.4 2,564 1.7 합 계 168,626 100.0 158,981 100.0 149,257 100.0 주1) 수입보험료는 원수보험료+수재보험료-해약환급금 기준임주2) 부수사업은 (재공제) 특종보험에 포함됨 주3) 해당 표는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 기준으로 작성함 (2) 채무증권 발행실적 (작성기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 DB손해보험주식회사제1-1회 무보증 후순위사채 2017년 05월 25일 2024년 05월 25일 202,000 2017년 05월 15일 한국증권금융 DB손해보험주식회사제1-2회 무보증 후순위사채 2017년 05월 25일 2027년 05월 25일 170,000 2017년 05월 15일 한국증권금융 DB손해보험주식회사제2회 무보증 후순위사채 2021년 06월 10일 2031년 06월 10일 499,000 2021년 06월 10일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2023년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 해당 사항 없음. 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 해당 사항 없음. 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 해당 사항 없음. 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당 사항 없음 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2023년 09월 07일(반기보고서 또는 사업보고서 제출일로부터 30일 이내 제출) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. * 회사채 미상환 잔액 (액면가액 기준) [DB손해보험] (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 202,000 - - 170,000 - 499,000 - 871,000 사모 - - - - - - - - 합계 202,000 - - 170,000 - 499,000 - 871,000 다. 지출 관련 사항 당사의 현금은 전 사업부문의 영업활동 을 통하여 4조4,624억원 이 유입되었고, 유형자산 및 무형자산 취득 등의 투자활동을 통하여 3조2,193억원 이 유출되었습니다. 또한, 차입금 조달 등의 재무활동을 통하여 1조584억원이 유출되었습니다 . (단위 : 백만원 ) 과 목 제 57(당)기 제 56(전)기 증감 영업활동순현금흐름 4,462,371 2,737,712 1,724,659 투자활동순현금흐름 (3,219,361) (2,861,202) (358,159) 재무활동으로 인한 현금흐름 (1,058,393) 107,228 (1,165,621) 환율변동효과 (2,098) 6,786 (8,884) 현금및현금성자산의 증가 182,519 (9,477) 191,996 기초의 현금및현금성자산 1,034,854 1,044,331 (9,477) 기말의 현금및현금성자산 1,217,373 1,034,854 182,519 주1) 제57기는 기업회계기준서 1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성함주2) 제56기는 기업회계기준서 1117호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성함 또한, 보험금과 사업비에 대한 지출내역은 다음과 같습니다. - 보험종목별 보험금 내역 (단위 : 억원, %) 구 분 제 57기 제 56기 제 55기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 손해보험 화 재 219 0.3 257 0.4 158 0.2 해 상 191 0.2 140 0.2 104 0.2 자동차 31,067 40.4 29,265 43.1 27,467 43.4 보증 (2) - (1) - (1) - 특종 4,102 5.3 3,628 5.3 3,285 5.2 해외원 3,441 4.5 1,308 1.9 894 1.4 외국수재 636 0.8 586 0.9 386 0.6 장기 37,206 48.4 32,705 48.2 31,049 49.0 개인연금 11 - 11 - 14 - 합 계 76,871 100.0 67,899 100.0 63,356 100.0 주1) 순보험금(지급보험금-수입보험금-구상이익) 기준임주2) 부수사업은 (재공제) 특종보험에 포함됨 주3) 해당 표는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 기준으로 작성함 - 보험종목별 순사업비 현황 (단위 : 억원, % ) 구 분 제 57기 제 56기 제 55기 보유보험료 순사업비 비 율 보유보험료 순사업비 비 율 보유보험료 순사업비 비 율 손해보험 화 재 234 164 70.1 293 166 56.7 338 154 45.6 해 상 336 63 18.8 294 68 23.1 273 61 22.3 자동차 43,030 6,488 15.1 42,089 6,158 14.6 40,543 5,888 14.5 보증 - - - - - - - - - 특종 7,437 1,695 22.8 6,656 1,427 21.4 5,962 1,109 18.6 해외원 3,655 1,458 39.9 3,414 1,230 36.0 2,581 897 34.8 외국수재 1,087 269 24.7 891 242 27.2 800 228 28.5 장기 98,500 26,008 26.4 92,080 21,038 22.8 86,717 18,634 21.5 개인연금 1,664 64 3.8 2,157 72 3.3 2,563 90 3.5 합 계 155,943 36,209 23.2 147,874 30,401 20.6 139,777 27,061 19.4 주1) 부수사업은 (재공제) 특종보험에 포함됨주2) 해당 표는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 기준으로 작성함 5. 부외거래에 대한 분석 □ 충당부채, 우발채무 및 약정사항 관련 보고기간종료일 현재 연결회사의 보증보험 가입내역은 다음과 같습니다. 당기말 현재 연결회사의 손해보험부문는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)에 부보금액 66,551백만원의 보증보험에 가입하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사와 관련되어 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 건, 백만원) 구 분 소송건수 소송금액 내 용 당기말 전기말 당기말 전기말 제 소 322 373 22,429 48,572 구상금 등 피 소 1,756 1,899 316,567 365,374 손해배상 등 연결회사의 보고기간종료일 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 업체명 분류 약정금액 미사용한도 현대카드 전자단기 사채 외 원화대출약정 6,322,361 2,091,971 IMM 세컨더리 벤처펀드 5호 외 Capital Call 방식 출자약정 6,200,316 2,334,241 합 계 12,522,677 4,426,212 연결회사는 보고기간종료일 현재 국내의 금융기관보험대리점(손해보험부문 48개 및 생명보험부문 18개)과 방카슈랑스보험상품 판매제휴계약을 체결하고 있습니다. 이에 따라 상기 금융기관보험대리점은 연결회사의 보험대리점으로서 연결회사를대리하여 관련법규에서 규정하고 있는 보험상품에 대한 보험계약의 체결(청약에 대한 승낙제외), 보험료의 수령 등의 업무를 수행하고 있습니다. 또한 연결회사는 상기 계약에 따라 금융기관보험대리점이 모집한 보험계약에 대하여 일정률의 수수료를 지급하고 있으며, 당기 및 전기 중 각각 10,427백만원 및 12,458백만원의 수수료를 사업비로 계상하였습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 손해보험부문은 신한은행과 한도 20억원의 당좌차월 약정과 하나은행과 한도 100억원, 신한은행 200억, 씨티은행 300억원의 일중당좌차월약정을 체결하고 있으며, 생명보험부문은 국민은행과 한도 10억원의 당좌차월약정과 한도 15억원의 일중당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 할부금융부문에서 서울보증보험으로부터 424백만원의 공탁보증을 제공받고 있습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결회사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)연결회사는 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2023년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 영향은 주석 48에서 기술하고 있습니다. -기업회계기준서 제1117호'보험계약' (제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 영향은 주석 48에서 기술하고 있습니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항(1) 환경에 관한 사항 : 해당사항 없음(2) 종업원에 관한 사항 : 해당사항 없음 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사는 손해보험업을 영위하는 금융회사이자 주식회사이며, 주권상장법인이자 DB기업집단에 소속된 회사로 다음과 같은 법규상의 규제를 받고 있습니다. 주식회사로서 상법의 적용을 받으며 손해보험업 영위에 따른 보험업법, 근로자 고용에 따른 근로자퇴직급여 보장법의 규제를 받습니다. 또한 주권상장법인이자 자산운용을 영위하는 법인으로서 유가증권시장 공시규정 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 적용을 받고 있습니다. 개인정보 보호와 관련하여 개인정보 보호법, 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 등의 적용을 받으며, 금융소비자 보호와 관련하여 금융소비자 보호에 관한 법률의 적용을 받습니다. 금융회사로서 금융회사의 지배구조에 관한 법률 및 금융복합기업집단의 감독에 관한 법률의 적용을 받으며 DB기업집단 소속 회사로서 독점규제 및 공정거래에 관한 법률을 준수하고 있습니다. 당사는 관련 법규를 준수하며 건전한 재무 상태 유지와 영업 활동을 수행하고 있으며 2023년부터 시행된 국제보험회계기준 (IFRS17) 및 신지급여력제도 (K-ICS)에 발맞추어 자본확충 및 재무건전성 관리에 최선을 다하고 있습니다또한 금융회사 지배구조에 관한 법률 및 동법 시행령 개정안에 따라 2024년 시행, 2025년 하반기부터 적용될 책무구조도 도입, 내부통제 관리의무 부여 등 내부통제 강화방안을 준비하고 있습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 (1) 파생상품 정책에 관한 사항 파생금융상품은 기초자산(이자율, 환율, 주가, 상품가격 등)의 변동에 따라 가격이 결정되는 금융상품입니다. 당사는 금리부자산의 이자율리스크를 헤지하기 위한 파생상품인 채권선도, 선물국채와, 외화자산의 환리스크 헤지를 위한 파생상품인 통화선도, 통화스왑 등을 운용하고 있습니다. 또한, 유가증권 운용에 따른 제반 위험을 효과적으로 관리하기 위하여 유가증권 운용기준 및 위험관리기준의 제정, 파생금융거래전략의 수립을 통한 운용을 하고 있으며, 위험관리 조직을 통하여 체계적인 내부통제를 실시하고 있습니다. 위험회피목적 파생상품의 경우 국제회계기준 기업회계기준서 제1109호 위험회피 회계에 근거하여 현금흐름 위험회피 또는 공정가치 위험회피 대상 자산으로 분류하여 회계를 적용하고 있으며, 해당 기준에 의거하여 회계처리 및 손익을 반영하고 있습니다. 1) 위험관리규정 당사는 파생상품 거래의 투기적 거래를 지양하고 위험회피를 위한 거래를 원칙으로 운용되고 있습니다. 또한 내부통제를 위하여 위험관리기준, 유가증권 운용기준 등을 제정하여 파생상품 관련 운용프로세스를 관리하고, 보험업감독규정 제 7-8조(파생금융거래에 관한 기록 유지 등)에 의거하여 매년 위험관리위원회의 승인을 득한 파생금융거래전략에 따라 위험을 통제하고 있습니다. 2) 위험관리조직 당사는 위험관리위원회, 위험관리조직, 운용조직, 사후관리조직으로 세분화하여 운영하고 있으며, 각 조직의 역할과 책임을 독립적으로 분리하여 위험관리에 만전을 기하고 있습니다. - 위험관리위원회는 위험관리에 관한 최고의사결정기구로써 ① 위험관리 계획 수립, ② 위험관리기준 개정, ③ 파생금융거래전략 승인, ④ 위험 한도 설정 및 변경 등에 관한 사항 등을 심의, 의결하고 있습니다. 위원회를 통하여 승인되는 파생금융거래전략에는 파생금융거래의 목적, 위험의 종류, 위험측정/관리 방법, 거래한도, 거래실행부서 및 사후관리부서의 역할과 책임 등이 포함되어 있습니다. - 위험관리조직은 ① 연간 파생금융거래전략 검토 ② 파생금융거래전략을 위험관리위원회에 보고 및 승인 ③ 위험관리기준 준수 여부 점검, ④ 위험 측정 등을 통하여 관리 감독하고 있습니다. - 운용조직은 파생상품 운용업무를 전담하고 있으며, 사후관리조직은 ① 위험관리기준 준수여부 확인, ② 파생상품 거래내역 확인 ③ 파생금융거래전략 수립 등의 업무를 수행하고 있습니다. (2) 위험관리 정책에 관한 사항 1) 위험관리 정책 및 전략 당사는 위험관리전략 한도와 가이드라인에 따라 전사 리스크 관리에 있어 모니터링과 통제 활동을 수행하고 있으며, 매년 위험관리위원회를 통해 중장기 경영전략, 사업 계획 수립과 연계된 위험관리전략을 승인받고 있습니다. 또한, 각 리스크 범주별로 위험 자본을 배분하여 전체적인 리스크 수준이 가용자본 대비 적정 수준으로 유지될 수 있도록 관리하고 있으며, 리스크 발생 요인, 규모와 적정성 여부 등을 사전 파악하여 리스크 부담을 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 2) 리스크 관리 조직 당사는 '금융회사의 지배구조에 관한 법률'에 의거하여, 이사회 산하에 리스크 관리 총괄 조직인 위험관리위원회를 설치하고 전반적인 운영 감독을 실시하고 있습니다. 또한 보험 및 자산리스크 전담부서를 별도로 운영하여 업무 전문성을 제고하고 있으며, 내부감사파트 운영을 통해 재무건전성과 금융 시스템의 안전성을 강화하고 있습니다. 3) 리스크 관리 대상 당사는 현재 및 미래의 지급여력 등에 영향을 미치는 중요한 위험을 적시에 인식하기위해 위험특성에 맞는 위험평가 방법을 적용하여 개별 위험에 대해 정기적으로 평가하고 있습니다. 중요한 위험이란 현재 또는 가까운 장래에 당사가 보험계약자에 대한 의무를 준수하기 위해 필요한 지급능력을 유지하는데 영향을 미치는 모든 위험을 의미합니다. <리스크 관리 대상> 리스크 유형 주 요 내 용 보험 리스크 보험계약에서 발생 할 수 있는 잠재적인 경제적 손실 위험을 말하며, 생명장기손해보험위험과 일반손해보험위험으로 구분 금리 리스크 금리기간구조의 변화로 인해 자산과 부채의 가치 차이인 순자산가치가 감소할 위험 시장 리스크 주가 및 환율 등 시장변수 변화로 인해 발생되는 자산 가치 감소 위험 신용 리스크 채무자 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행, 신용등급 하락 등으로 손실이 발생하는 위험 유동성 리스크 자금의 조달, 운용기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 일시적 자금부족 사태가 발생하거나, 자금부족 해소를 위한 고금리 자금의 조달, 보유 유가증권의 불리한 매각 등으로 손실을 입게 되는 위험 4) 리스크 관리 방법 당사는 경영상 발생할 수 있는 각종 위험을 관리대상으로 하며 보험, 금리, 시장, 신용 및 운영 위험 등 감독기준 요구자본 산출 대상을 평가 대상에 포함하여 다음과 같은 방법으로 관리하고 있습니다. <리스크 관리 방법> 리스크 유형 주 요 내 용 보험 리스크 - 상품군별 손익 분석 및 분석 결과에 따른 상품P/F 재조정 - 신상품 개발시 손익분석 테스트를 통한 상품 판매여부 검토 - 재보험 인수지침 및 위험보유 한도 관리, 재보험 전략 검토 금리 리스크 - 금리위험액 산출 및 한도 준수 여부 모니터링 - 매분기 다양한 금리수준에 따른 순자산가치 변동성, 듀레이션 갭, 자산/부채 매칭률 등 ALM 지표 모니터링 및 가이드라인 제시 - 장기보험 및 퇴직연금 공시이율 결정 및 금리 변경에 따른 영향 분석 시장 리스크 - 위험속성별 익스포져 한도, Loss Cut기준 운용, 운용손실한도 설정, VaR 한도 설정, 주식 분산도 관리 - 스트레스 테스트 등을 통한 시장변화에 따른 위험 분석 - 상품별 위험 속성별 민감도 지표(듀레이션 등)의 변동 및 영향 모니터링 등 신용 리스크 - 위험속성별 익스포져, 신용등급별 동일인 신용 공여한도 관리, 해외채권 발행자별 분산도 관리 - 국가별 분산도, 산업별 포트폴리오 목표, 채권 신용건전도 목표, 계열(그룹)별 신용공여 한도설정 - 크레딧 자산 관련하여 신용등급 및 신용스프레드, 부도율 변동 등 모니터링 유동성 리스크 - 장단기 자금 수급계획, 자산부채의 기간별 금액별 구성 모니터링 - 유동성 위험에 대비한 단기 유동성 자산 보유수준 관리 등 마. 환율변동위험 관리 및 기타 사항 등 당기말 현재 외화유가증권의 환율변동위험을 회피할 목적으로 시중은행과 USD 414,793만달러의 통화선도계약 및 USD 289,386만달러의 통화스왑계약을 체결하고있습니다. 기업회계기준에 따라, 위험회피목적의 파생상품계약에서 발생한 손익은 당기순이익 및 기타포괄손익으로 구분하여 인식하였으며, 매매목적의 파생상품계약에서 발생한 손익은 당기순이익으로 인식하였습니다. 파생상품의 공정가액은 외부평가기관이 제공하는 평가값을 이용하였습니다. 당사는 환율 및 이자율위험을 보다 체계적이고 효율적으로 관리하기 위하여, 주기적으로 헤지 테스트를 실시하고 있으며, 헤지비율이 외화자산대비 80~125%를 유지함으로써 환율 및 이자율 변화에 따른 재무위험 변동성을 통제하고 있습니다. [주요종속회사인 DB생명보험(주) 관련사항] 1. 예측정보에 대한 유의사항당사가 동 이사의 경영진단 및 분석의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동 및 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험과 불확실성 등을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 국한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 이사의 경영진단 의견서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측 정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 지난 23년은 저출산 및 고령화 심화, 저성장 고물가 기조 지속 등의 험난한 영업환경 하에 신지급여력제도(K-ICS)와 회계제도(IFRS17)도입이라는 변화가 도래한 시기였습니다. 생명보험 업계는 이러한 업황에도 단기납 종신보험 판매 등을 통해 변화 속 시장 신장을 일궈내기 위해 노력했습니다. 아울러 다가올 24년 또한 저성장 장기화 및 금리 변동성 확대 등의 위협 요인과 디지털·비대면 전환, 건강보험 시장 확대 등의 변화 요인이 공존할 것으로 예상됩니다. 또한 소비자 보호에 대한 사회적 요구도 증대되고 있습니다. 이에 보험업계는 금융 시장 변동성 대응을 위해 선제적 자본관리 강화를 통한 리스크 관리와 투자전략 재검토를 통한 손익관리 방안 마련에 집중하고, 시장규모 확보를 위해 모집 채널 다각화 및 채널 운영 전략 변화에 변화가 예상됩니다. 또한, 고령화 추세를 고려한 헬스케어 서비스, 요양산업 등의 신시장 발굴 노력에 힘쓰는 등 중장기적 가치 경영을 통해 현 상황을 풀어나갈 것으로 예상됩니다. 당사는 고금리, 저성장의 경영환경과 생명보험 시장 경쟁 심화, 디지털 전환 가속화 등 보험 시장 환경 변화에 대응하고, 회사의 중장기적 가치를 제고하기 위해 “계약가치 최대화 및 변화 대응력 확보”라는 경영 목표를 설정하였습니다. 이를 달성하기 위해 보장성 보험 판매 확대, 판매채널 경쟁력 강화, 가정관리 강화를 통한 손익구조 개선, 부채가치변동을 고려한 자산 포트폴리오 운영, 디지털화 및 신시장 개척, 소비자보호 및 브랜드 이미지 강화, 도전하는 기업문화 구축 등의 핵심 전략 과제를 수립하여 추진 할 예정입니다. 당사는 전 임직원 및 영업조직의 헌신과 열정으로 회사 가치를 지속적으로 성장시킬 것이며, 튼실하고 견고한 기반을 바탕으로 고객에게 신뢰받는 회사가 되도록 노력하겠습니다. DB생명보험은 보험업에 따른 생명보험업, 제3보험업 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 1989년 4월 14일 창립한 이래로 고객으로부터 더욱 사랑 받는 생명보험사가 되기 위해 끊임없이 노력하고 있습니다. 당사는 IFRS17/9, KICS등 새로운 제도 도입, 시장 경쟁 심화 및 디지털 전환 가속화와 같은 보험 시장 환경 변화에 대응하고 회사의 중장기적 가치를 제고하기 위해 “계약가치 최대화 및 변화 대응력확보” 라는 경영 목표를 설정하였습니다. 이를 달성하기 위해 신상품출시, 판매채널별 지속 성장 구조 구축, 신제도 대응 경영관리체계 선진화, 디지털전환 가속화, 소비자보호 강화 및 회사 이미지 제고, 도전하는 기업문화 구축 등의 핵심 전략 과제를 수립하여 추진하고 있습니다. 당사는 전 임직원 및 영업조직의 헌신과 열정으로 회사가치를 지속적으로 성장시킬 것이며, 튼실하고 견고한 기반을 바탕으로 고객에게 신뢰받는 회사가 되도록 노력하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 요약연결재무상태표 (단위 : 백만원) 구분 제 35 기 제 34 기 제 33 기 현금및예치금 266,812 371,611 210,750 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,881,506 - - 단기매매증권 - 1,148,185 1,393,797 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 6,555,448 - - 매도가능증권 - 2,429,892 2,888,410 만기보유증권 - 3,169,606 2,457,943 대출채권 - 3,722,847 3,915,718 파생상품자산 73,163 82,579 8,720 투자부동산 199,723 197,324 185,394 유형자산 31,312 34,123 41,120 무형자산 34,914 33,517 12,810 기타자산 279,093 233,372 216,427 자산총계 10,321,972 11,423,056 11,331,089 보험계약부채 7,480,409 6,427,932 8,007,966 재보험계약부채 39,444 35,666 58,659 투자계약부채 479,919 430,176 513,344 당기손익인식금융부채 - 595 2,869 파생상품부채 57,267 131,002 64,494 차입부채 68,345 422,556 204,204 이연법인세부채 264,503 682,836 352,156 기타부채 93,356 92,679 85,270 비지배지분 49,923 72,712 66,076 부채 총계 8,533,166 8,296,153 9,355,038 자본금 253,334 253,334 253,334 신종자본증권 39,839 69,704 69,704 자본잉여금 154,492 154,492 154,492 자본조정 (104,047) (103,912) (103,912) 기타포괄손익누계액 (276,651) 1,100,179 65,731 이익잉여금 1,721,840 1,653,107 1,536,703 자본총계 1,788,806 3,126,903 1,976,051 부채 및 자본총계 10,321,972 11,423,056 11,331,089 연결에 포함된 회사 수 5개 6개 7개 주1) 비지배지분은 상환청구권이 있으므로 부채로 분류하고 있으며, 동 비지배지분 변 동액을 이자비용으로 회계처리함주2) 제35기 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준으로 작성됨주3) 제34기 제33기는 K-IFRS 제 1117호 및 제1039 기준으로 작성됨 나. 요약연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제 35 기 제 34 기 제 33 기 영업수익 1,504,692 1,451,839 2,283,760 영업비용 1,359,657 1,295,142 2,233,805 영업손익 145,035 156,697 49,955 영업외수익 3,234 374 4,814 영업외비용 186 2,682 7,637 법인세차감전순손익 148,083 154,389 47,132 법인세비용 6,388 34,545 8,071 당기순손익 141,695 119,844 39,062 지배기업 소유주지분 141,695 119,844 39,062 비지배지분 - - - 기타포괄손익 (179,121) 1,034,448 (65,157) 당기총포괄손익 (37,426) 1,154,292 (26,096) 지배기업 소유주지분 (37,426) 1,154,292 (26,096) 비지배지분 - - - 기본주당순손익(원) 3,289 2,748 841 희석주당순손익(원) 3,289 2,748 841 주1) 비지배지분은 상환청구권이 있으므로 부채로 분류하고 있으며, 동 비지배지분 변 동액을 이자비용으로 회계처리함주2) 제35기 K-IFRS 제 1117호 및 제1109호 기준으로 작성됨주3) 제34기 K-IFRS 제 1117호 및 제1039 기준으로 작성됨주4) 제33기 K-IFRS 제 1104호 및 제1039 기준으로 작성됨 다. ROA(Return on Assets) (단위 : %) 구분 제 35기 제 34기 제 33 기 ROA 1.33 0.35 0.31 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준주2) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서 작성 기준 및 생명보험 경영통일공시기준으로 작성주3) ROA = [당기순이익 / {(전기말 총자산 + 당기말 총자산)/2}] ×(4/ 경과분기수) 라. ROE(Return on Equity) (단위 : %) 구분 제 35 기 제 34 기 제 33 기 ROE 5.82 6.85 5.29 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준주2) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서 작성 기준 및 생명보험 경영통일공시기준으로 작성주3) ROE = [ 당기순이익 / {(전기말 자기자본 + 당기말 자기자본)/2}] ×(4/ 경과분기수) 마. 기타 주요 경영지표 (단위 : %) 구 분 제 35기 제 34기 제 33기 신계약률 9.08 8.04 8.06 효력상실해약률 8.55 8.19 9.39 보험금지급율 63.20 83.44 70.34 자산운용율 95.97 92.56 93.61 계약유지율 13회차 87.43 85.36 82.84 25회차 68.65 62.95 62.02 신용평가등급 AA-(Stable)[2023.6.29] AA-(Stable)[2022.5.13] AA-(Stable)[2021.5.14] 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준주2) 신계약율 = 당회계년도 신계약금액 / 회계년초 보험계약금액 주3) 효력상실해약률 = 효력상실해약금액 / (연초보유계약금액 + 신계약금액) 주4) 보험금지급률 = 당회계년도 지급보험금 / 당회계년도 수입보험료(특별계정 포함) 주5) 자산운용율 = 회계연도말 운용자산 / 회계년도말 총자산 총자산= 재무상태표상 총자산 - 특별계정자산 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성비율 (단위 : 백만원, %) 구분 제 35 기 제 34 기 제 33 기 유동성비율 687% 527% 188% 유동성자산 1,725,763 1,640,436 462,583 평균지급보험금 251,088 311,113 246,458 나. 자금의 조달 - Ⅱ. 사업의 내용 / 2. 영업의 현황 참조다. 자금운용 - Ⅱ. 사업의 내용 / 2. 영업의 현황 참조 5. 부외거래 가. 충당부채, 우발채무 및 약정사항 관련 - 재무제표에 대한 감사보고서 주석: 34. 우발채무 및 약정사항 참고나. 그 밖에 투자의견 결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - 재무제표에 대한 감사보고서 주석: 2. 중요한 회계정책 참고(2) 파생상품 투자에 관한 사항 - 재무제표에 대한 감사보고서 주석: 2.8. 파생상품 및 주석, 11. 파생금융상품 및 위험회피회계 참고(3) 당사의 위험관리정책에 관한 사항 1) 위험관리정책, 전략 및 절차 등 체제 전반에 관한 사항 - (위험관리 정책) 당사 위험관리 정책은 금융환경의 급격한 변화와 생명보험 상품의 장기적 속성을 반영 하여 회사의 경영활동 과정에서 발생 가능한 각종 위험을 사전에 예방하고 체계적으로 관리하여 안정적인 성장과 이익을 창출, 회사가치 제고에 기여하는 것입니다. - (위험관리 전략) 전사 위험수준(요구자본)을 측정하여 지급여력금액(가용자본) 內에서 관리하는 것이며 이를 위하여 위험관리 제 규정 및 관리체계를 구축하여 실행하고 있습니다. - (위험관리 절차) 노출된 위험을 인식한 후 그 규모를 측정/평가하고 모니터링 하여 경영진에게 보고하며, 회사에서 정한 위험수준을 초과할 경우에 대비하여 통제/관리하고 있습니다. ① (리스크의 인식) 회사는 위험의 유형을 보험, 시장, 신용, 운영 등으로 인식하고 있으며 운영위험은 비재무위험, 기타 위험은 재무위험으로 분류하고 있습니다. ② (리스크의 측정/평가) 보험, 시장, 신용, 운영위험은 기본적으로 감독기관에서 요구하는 신지급여력제도(K-ICS)의 요구자본으로 측정합니다. 또한, 회사는 경험통계를 이용하거나 모형에 의한 시나리오 분석을 통해 위험규모를 측정/관리하고 있습니다. ③ (모니터링 및 보고) 위험관리 전담부서와 담당부서는 위험관리규정을 토대로 한도 및 주요 위험 관리 지표를 설정하고, 모니터링하여 경영진과 위험관리위원회에 보고합니다. ④ (리스크의 통제/관리) 위험관리위원회는 정기 또는 수시로 한도 및 위험 관리지표의 적정성을 점검하여 필요시 변경, 적용하고 있습니다. 2) 내부 자본적정성 평가 및 관리 절차에 관한 사항 - 당사는 지급여력 유지를 위한 필요 자본을 관리하기 위해 감독원의 표준모형에 따라 지급여력비율을 산출하고 있습니다. - 적정수준의 지급여력비율을 유지하기 위해 당사는 매년 각 위험 부문별 허용한도를 설정하고, 허용한도 초과시 그 내용, 사유, 향후 전망 및 대응방안 등을 마련하여 위험관리위원회에 보고합니다. - 감독기관에서는 지급여력비율을 100% 이상 유지할 것을 권고하고 있으며, 미달할경우 적기 시정조치를 통해 재무건전성을 유지할 수 있도록 하고 있습니다. - 당사는 매년 사업계획 수립 시 연도말 지급여력비율을 전망하고 이를 기반으로 목표치를 설정, 관리하고 있습니다. 3) 이사회(위험관리위원회) 및 위험관리조직의 구조와 기능 - (위험관리조직) 당사의 위험관리조직은 위험관리 관련 의사결정 기능을 수행하는 이사회 산하의 위험관리위원회와 이를 보좌하고 위험관리 기능을 실행하는 위험관리부서로 나누어집니다. - (위험관리위원회) 위험관리 관련 최고 의사결정 기구로 사외이사를 위원장으로하여 정기적(필요시 임시 개최 가능)으로 운영되고 있습니다. ㆍ위험관리위원회는 위험관리에 관한 규정의 제·개정, 위험관리 절차의 수립, 위험 허용한도 및 가이드라인 설정 등을 수행합니다. ㆍ위험관리 실무위원회를 위험관리위원회 산하에 운영하고 있습니다. ㆍ실무위원회의 주요 역할은 위험관리위원회 부의 안건 사전 점검, ALM정책 및 실행계획 점검, 위험자산 투자 건의 심의 등입니다. - (위험관리부서) 위험관리 전담부서인 리스크관리팀과 부문별 담당부서로 나누어 운영 하고 있습니다. 리스크관리팀은 독립적으로 운영되고 있으며 제반 위험 관리를 총괄하고 있습니다. 부문별 위험관리는 각 부문 담당부서에서 실행합니다. ㆍ보험위험: 상품개발팀, IFRS관리팀, 선임계리사지원팀, 경영관리팀, 마케팅기획팀, 마케팅지원팀, 언더라이팅팀, 보험금심사팀 ㆍ시장위험: 상품개발팀, IFRS관리팀, 선임계리사지원팀, 마케팅기획팀, 마케팅지원팀, 재무기획팀 투자지원팀, 재무심사팀, 자산운용팀, 특별계정팀, 변액운용팀 ㆍ신용위험: 재무기획팀, 투자지원팀, 재무심사팀, 자산운용팀, 특별계정팀, 변액운용팀 ㆍ운영위험 담당부서는 다음과 같다. (1) 경영관리위험: 경영관리팀 및 각 업무부서 (2) 법률위험: 각 업무부서 (3) 사무위험: 각 업무부서 (4) 전산위험: IT전략팀 (5) 평판위험: 전략지원팀 ㆍ(외화)유동성위험: 재무기획팀, 투자지원팀 4) 위험관리체계구축을 위한 활동 - 위험유형별로 위험관리 절차를 명확하게 설정하기 위해 위험관리규정을 수립하여 관리하고 있습니다. - 주요 위험을 체계적으로 측정하여 관리할 수 있는 위험관리시스템을 구축하고 지속적인 보완을 통하여 시스템의 유효성을 제고하고자 노력하고 있습니다. - 시스템을 통하여 일상적인 금융환경 변화에 따른 위험을 측정함은 물론 과거 역사적 경험에 기반한 급격한 변화 발생시 위기상황 분석 등을 수행하고 있습니다. [주요종속회사인 DB캐피탈(주) 관련사항] 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과를 바탕으로 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며 회사가 이러한 위험 요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 할부금융업을 영위할 목적으로 1995년 12월 08일 설립되었으며, 여신전문금융업법 제2조의 규정에 의한 여신전문금융업에 해당됩니다. 또한 2007년 12월 21일자로 시설대여업을 등록하였고, 2017년 2월 1일 신기술사업금융업을 등록 하였습니다.2015년 당사는 DB손해보험 자회사로 편입되었으며, 2022년 3월에는 500억원의 대주주 유상증자를 통해 자본력을 강화하였습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울시 영등포구 여의대로에 위치하고 있으며, 동사의 자본금은 보통주자본금 93,264백만원으로 구성되어 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제29기 제28기 제27기 증감(29기-28기) 현금및예치금 51,407 62,816 46,545 △11,409 유가증권 20,050 17,733 19,498 2,317 할부금융자산 881 2,674 7,208 △1,793 리스자산 17,049 11,115 1,890 5,934 대출채권 389,970 436,782 413,284 △46,812 신기술금융자산 18,935 14,699 7,120 4,236 유형자산 559 48 73 511 무형자산 187 246 220 △59 기타자산 5,842 4,170 2,922 1,672 자 산 총 계 504,880 550,283 498,760 △45,403 차입부채 320,846 364,949 377,871 △44,103 기타부채 8,732 12,073 11,760 △3,341 부 채 총 계 329,578 377,022 389,631 △47,444 자본금 93,264 93,264 62,014 - 자본잉여금 18,509 18,509 - - 기타포괄손익누계액 365 △2 105 367 이익잉여금 63,164 61,490 47,010 1,674 자 본 총 계 175,302 173,261 109,129 2,041 영업수익 40,272 40,269 33,516 3 영업이익 1,906 19,015 15,141 △17,109 당기순이익 1,674 14,481 11,737 △12,807 (△는 부(-)의 수치임) 나. 영업실적 (단위 : 백만원,%) 구 분 제29기 제28기 제27기 증감(29기-28기) 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 할부금융수익 216 0.5 581 1.4 942 2.8 △365 △0.9 금융리스수익 1,088 2.7 390 1.0 29 0.1 698 1.7 대출채권수익 27,650 68.7 27,655 68.7 23,872 71.2 △5 0.0 기타이자수익 4,924 12.2 3,168 7.9 939 2.8 1,756 4.3 유가증권평가 및 처분이익 1,570 3.9 645 1.6 1,210 3.6 925 2.3 수수료수익 4,824 12.0 7,830 19.4 6,524 19.5 △3,006 △7.4 총 계 40,272 100.0 40,269 100.0 33,516 100.0 3 - (△는 부(-)의 수치임) 당사는 신용카드업을 제외한 시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업을 금융위에등록하여 여신전문금융업법에서 정한 업무를 영위하고 있습니다. 주력사업인 기업금융을 중심으로 리스/할부 상품 및 투자금융 분야로 포트폴리오를 다각화 하고 있습니다. 2023년 말 현재 총자산은 전년대비 8.3% 감소한 5,049억, 순이익은 전년대비 89% 감소한 17억원을 기록하였습니다.영업자산은 4,257억원이며 대출채권 95.8%, 할부금융 0.2%, 리스금융 4.0%로 구성되어 있습니다. 영업수익은 403억원으로 영업자산 이자수익이 가장 큰 비중을 차지하고 있으며(71.9%, 290억원), 수수료 수익(12.0%, 48억원), 유가증권 투자수익(8.9%, 36억원), 기타수익(7.2%, 29억원)으로 구성되어있습니다. 당사는 기존의 이자수익뿐 아니라 비이자수익 확대를 통해 수익성을 확대해 나가고 있습니다. 자세한 내용은 동 공시서류의 'II.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달 가. 유동성 현황 (단위 : 백만원,%) 구분 제29기 제28기 제27기 증감(29기-28기) 원화유동성자산 165,538 194,199 102,075 △28,661 원화유동성부채 95,055 83,875 54,150 11,180 원화유동성비율 174.15 231.53 188.50 △ 57.38 (△는 부(-)의 수치임) 당사는 안정적인 유동성 확보를 위하여 차입처를 다각화하고 장기차입비중을 확대하고 있습니다. 기존 한도 증액 및 신규 한도 차입처를 확보하고 일본 등 외국계 은행과의 거래도 검토하고 있습니다. 유동성비율은 전년대비 25% 하락하였습니다. 나. 자금조달 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제29기 제28기 제27기 증감(29기-28기) 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 부채계정조달 차입금 167,470 52.1 180,698 49.5 172,164 45.5 △13,228 2.6 회사채 153,700 47.9 184,500 50.5 206,000 54.5 △ 30,800 △2.6 합계 321,170 100.0 365,198 100.0 378,164 100.0 △44,028 - (△는 부(-)의 수치임)당사의 자금조달실적은 3,212억원으로 주로 차입금과 회사채로 이루어져 있습니다. 회사채의 비중은 전년대비 2.6% 감소하였으나 공모사채 등의 발행은 과거에 비해 비중이 확대되고 있습니다. 전체 자금조달 규모는 전기 대비 감소하였으며, 그 구성에 유의적인 변동 사항은 없습니다.이 외 만기별 차입잔액에 관한 사항은 동 자료 'Ⅲ-7-마. 채무증권 발행실적' 항목을 참조하시기 바라며 해당 발행에 대한 조달조건 변경 및 조기상환의무는 존재하지 않습니다. 다. 지출당기의 일반관리비는 62억원으로 전기대비 8억원(약 14%) 증가하였습니다.사내근로복지기금 출연을 위한 추가 지출 1억원 외에 변동상 특이사항은 없습니다 5. 부외거래 가. 신용공여 약정- 해당사항 없음 나. 제공한 담보내역 (단위: 천원) 구분 담보권자 담보내용 차입금액 설정금액 담보제공 산은캐피탈 대출채권 4,552,941 5,503,222 그 외 본 보고서의 " XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 항목을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - 재무제표에 대한 감사보고서 주석 2. 중요한 회계정책 참고 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 해당사항 없음 다. 법규상의 규제에 관한 사항 (1) 회사가 영위하는 사업과 관련된 주요 법규상의 규제내용 ◈ 여신전문금융기관에 대한 법적 규제 환경 회사가 영위하는 할부금융, 리스 및 신기술금융사업은 여신전문금융업법(이하 '여전법')에 의거 정의된 여신전문금융업으로서 규제 및 관리되고 있습니다. 금융위원회는 여신전문금융회사를 직접적으로 관리하며, 금융감독원은 여신전문금융회사를 감독ㆍ검사하는 권한을 가지고 있습니다. ◈ 여신전문금융회사의 감독(1) 사업 영역의 제한 여전법은 여신전문금융회사의 허가 또는 등록을 강제하며, 이들 여신전문금융회사가영위할 수 있는 사업을 규정하고 있습니다. (2) 자본 적정성 여전법과 그 하위 규정에 따르면 여신전문금융회사는 자기자본비율(조정자기자본/조정총자산)을 반드시 유지하여야 하며 여신전문금융회사의 동 비율은 7%이상(신용카드업을 영위하는 여신전문금융회사의 경우 8%이상)이어야 합니다. 여전법 과 하위 규정에 따라서, 반기별 가결산을 포함하여 결산일 현재 채권, 리스자산(미수금중 관련분 포함, 운용리스자산 제외), 여신성 가지급금 등과 관련한 신용 손실에 대한 최저 대손충당금 한도가 존재합니다. 최저 충당금 한도는 여신전문업감독규정 제11조(대손충당금등 적립 기준)를 참조하시기 바랍니다. (3) 유동성 여전법과 하위 규정에 따라서, 여신전문금융회사는 반드시 원화유동성비율을 100%이상 유지하여야 합니다. 금융위는 여신전문금융회사로 하여금 이러한 유동성비율 유지와 관련하여 분기별 보고 제출을 통해 관리하고 있습니다. (4) 자금 조달의 제한 여전법에 따르면, 여신전문금융회사에 허용된 자금 조달 수단은 ① 금융기관으로부터의 차입, ② 사채 또는 어음발행, ③ 여신전문금융회사가 보유한 유가증권의 매출, ④ 여신전문금융회사가 보유한 대출채권의 양도, ⑤ 여신전문금융회사가 영위하는 사업과 관련하여 보유한 채권을 근거로 한 유가증권의 발행입니다. 또한, 여신전문금융회사는 외국환 업무 취급기관으로 등록한 뒤 역외에서 자금을 차입하거나 외화 증권을 발행할 수 있습니다. (5) 계열사에 대한 대출 제한 여전법 및 관련 규정에 의거하여, 여신전문금융회사는 당해 회사와 특수한 관계에 있는 자에 대하여 자기자본의 50%를 초과하는 여신을 제공할 수 없습니다. (6) 타 기업에 대한 지원 제한 여전법의 규정에 의거하여, 여신전문금융회사는 다른 금융 기관 및 기업에 대하여 ① 계열사에 대한 대출 제한 규정을 피하기 위한 목적으로 지분교환 약정을 /체결하여 의결권 있는 주식을 보유하거나 또는 신용을 공여하는 행위, ② 상법이나 증권거래법 하의 자기주식 매입 한도를 회피하기 위하여 지분교환 약정을 체결하여 주식을 보유하는 행위, ③ 기타 여전법에 의거 대통령령으로 추후 명시되어 거래 당사자의 이익에 중대하게 반할 수 있는 행위 등이 금지됩니다. 그리고 여신전문금융회사는 특정인에게 해당 여신전문금융회사의 주식을 매입시키기 위한 여신이나 계열사에 대한 대출 제한을 회피하고자 하는 목적으로 자금중개 등의 행위를 할 수 없습니다. (7) 부동산 투자 제한 여전법 및 하위 규정에 의거하여, 금융위는 여신전문금융회사의 업무 목적용 부동산 취득한도를 자기자본 금액과 동일하게 제한할 수 있습니다. (8) 타 기업에 대한 지분 보유 제한 여전법 및 금융산업의 구조개선에 관한 법률(금산법)에 따르면, 여신전문금융회사와동일한 기업 집단의 일원인 금융기관(계열금융회사)은 ①다른 기업의의결권 있는 발행주식의 20% 이상을 보유할 경우, ②계열금융회사나 혹은 계열금융회사가 속한 기업 집단이 통제하고 있는 것으로 간주되는 회사의 의결권 있는 발행주식의 5% 이상을 보유하였는데, 이러한 지분 보유로 인하여 당해 여신전문금융회사와 계열금융회사가 최대주주가 되거나, 주식 분산도로 보아주주권 행사에 의한 지배관계가 형성될 경우 금융위의 사전 승인을 받아야 합니다. 또한 여전법과 금산법에 의거하여, 여신전문금융회사와 계열금융회사는 당해 여신전문금융회사와 계열금융회사가 ① 타 회사의 의결권 있는 발행주식의 25% 이상을 보유하거나, ② 타 회사의 의결권 있는 발행주식의 33% 이상을 보유하게 될 때 추가로 금융위의 사전 승인을 얻어야 합니다. (9) 경영공시 여전법 규정에 따라, 여신전문금융회사는 업무와 관련된 중대한 사항을 각 회계연도 종료일로부터 3개월 이내에 공시하여야 하며 반기 관련 공시인 경우 상반기 회계종료일로부터 2개월 이내에 공시하여야 합니다. 또한 여신전문금융회사는 부실 채권 발생, 금융사고, 일정 금액을 초과하는 손실의 발생 등 특정 사항을 공시하여야 합니다. 그리고 여신전문금융회사는 금융위에 업무보고서를 제출하도록 되어 있고 금융위에 제출하는 업무보고서는 주로 재무제표, 경영실적, 자산 건전성 등의 내용으로 구성되어 있습니다. ◈ 리스 및 할부금융 업무에 대한 규정 여전법은 시설대여업 및 연불판매업과 관련된 거래를 규정하고 있습니다. 여전법에 의거하여, 시설대여업자는 대여시설이용자를 대신하여 자금으로부터 차입하여 대여시설이용자에게 리스를 제공하거나 연불 판매 조건으로 판매하기 위한 특정 물건을 인수하거나 리스할 수 있습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 - 「Ⅱ. 사업의 내용」 3. 파생상품거래 현황 참조 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등 1. 연결재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제57기(당기) 삼일회계법인 적정의견강조사항 없음보험계약 이행현금흐름 산출 시 적용된 손해율 가정의 적정성 제56기(전기) 한영회계법인 적정의견 강조사항 있음 보험계약부채 중 보험료적립금 제55기(전전기) 한영회계법인 적정의견 강조사항 없음 보험계약부채 중 보험료적립금 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 감사의견 우리는 DB 손해보험주식회사 와 그 종속기업들 (이하 " 연결회사 ")의 연결재무제표를 감사하였습니다 . 해당 연결재무제표는 2023 년 12월 31일 현재의 연결재무상태표 , 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서 , 연결자본변동표 , 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다 . 우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2023 년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 , 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라 , 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 연결회사의 2023 년 12월 31일 현재의 연결내부회계관리제도를 감사하였으며 , 2024 년 3월 14일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다 . 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다 . 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다 . 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며 , 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다 . 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다 . 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다 . 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며 , 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다 . 보험계약 이행현금흐름 산출 시 적용된 손해율 가정의 적정성 핵심감사사항으로 결정된 이유 기업회계기준서 제 1117호 (보험계약 )에서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하여 보험부채를 측정하도록 요구하고 있으며 , 현금흐름 추정시 미래에 대한 측정시점의 가정을 포함하여 그 시점에 존재하는 상황을 합리적이고 중립적으로 반영하도록 요구하고 있습니다 . 이에 연결회사는 미래현금흐름의 합리적 추정을 위하여 가정산출 방법을 개발하였고 이를 위하여 다양한 정보를 활용하고 있는 바 , 보다 높은 경영진의 해석과 판단을 요구합니다 . 주석 3 에서 언급된 바와 같이 경영진은 다양한 계리적 가정을 투입변수로 하여 미래현금흐름을 추정하고 있으며 , 계리적 가정 중 손해율 가정 산출 시 경험통계 등 보다 다양하고 복잡한 투입변수와 경영진의 추정 및 판단이 포함되는 점을 고려하여 핵심감사사항으로 결정하였습니다 . 당기말 현재 미래현금흐름 추정을 통해 산출된 잔여보장부채 순장부금액은 14,333,804백만원으로 재무상태표상 보험계약부채 및 보험계약자산 항목으로 표시되고 있습니다 ( 주석 34 참조 ). 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 우리는 경영진의 손해율 가정과 관련된 절차 및 통제를 이해하고 평가하였습니다 . 우리는 경영진이 손해율 가정을 충분하고 합리적인 과거 데이터에 근거하여 추정하였는지 그 방법론을 검토하였고 , 추정 시 사용된 경험통계 등의 기초정보가 내부통제 절차에 따라 적절히 취합 및 활용되었는지 확인하였습니다 . 또한 우리는 손해율 가정 산출 로직을 이해하고 , 재계산 등의 절차에 따라 합리성 및 정확성을 검증하였으며 , 추정 시 경영진이 활용한 경험통계 자료의 정확성과 완전성을 증빙 대사 등의 절차를 통해 검증하였습니다 . 우리는 상기의 절차를 수행함에 있어 보험계리 전문가를 활용하였습니다 . 기타사항 연결회사의 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 타감사인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며 , 이 감사인의 2023년 3월 16일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다 . 타감사인이 적정의견을 표명한 재무제표는 주석 48에 기술된 기업회계기준서 제 1117호 (보험부채 )의 조정사항이 반영되기 전의 연결재무제표 였으며 비교표시목적으로 첨부한 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표 및 2022년 1월 1일 현재의 연결재무상태표는 주석 48에서 설명하고 있는 조정사항을 반영하여 재작성된 것입니다 . 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 , 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다 . 경영진은 연결재무제표를 작성할 때 , 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우 , 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다 . 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한 , 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다 . 지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다 . 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다 . 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나 , 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다 . 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며 , 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면 , 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다 . 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다 . 또한 , 우리는 : ㆍ 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다 . 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다 . 부정은 공모 , 위조 , 의도적인 누락 , 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다 . ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다 . ㆍ 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다 . ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과 , 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다 . 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우 , 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고 , 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다 . 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나 , 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다 . ㆍ 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고 , 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다 . ㆍ 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다 . 우리는 그룹감사의 지휘 , 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다 . 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다 . 또한 , 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고 , 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다 . 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다 . 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나 , 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한 , 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다 . 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 진현태입니다 . 감사일정: 2024.02.13~2024.03.14 나. 별도재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등1. 별도재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제57기(당기) 삼일회계법인 적정의견 강조사항 없음 보험계약 이행현금흐름 산출 시 적용된 손해율 가정의 적정성 제56기(전기) 한영회계법인 적정의견 강조사항 있음 보험계약부채 중 보험료적립금 제55기(전전기) 한영회계법인 적정의견 강조사항 없음 보험계약부채 중 보험료적립금 감사의견 우리는 DB 손해보험주식회사 (이하 " 회사 ")의 재무제표를 감사하였습니다 . 해당 재무제표는 2023 년 12월 31일 현재의 재무상태표 , 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서 , 자본변동표 , 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다 . 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023 년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 , 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다 . 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라 , 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 2023 년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며 , 2024 년 3월 14일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다 . 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다 . 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다 . 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 , 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다 . 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다 . 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다 . 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며 , 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다 . 보험계약 이행현금흐름 산출 시 적용된 손해율 가정의 적정성 핵심감사사항으로 결정된 이유 기업회계기준서 제 1117호 (보험계약 )에서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하여 보험부채를 측정하도록 요구하고 있으며 , 현금흐름 추정시 미래에 대한 측정시점의 가정을 포함하여 그 시점에 존재하는 상황을 합리적이고 중립적으로 반영하도록 요구하고 있습니다 . 이에 회사는 미래현금흐름의 합리적 추정을 위하여 가정산출 방법을 개발하였고 이를 위하여 다양한 정보를 활용하고 있는 바 , 보다 높은 경영진의 해석과 판단을 요구합니다 . 주석 3 에서 언급된 바와 같이 경영진은 다양한 계리적 가정을 투입변수로 하여 미래현금흐름을 추정하고 있으며 , 계리적 가정 중 손해율 가정 산출 시 경험통계 등 보다 다양하고 복잡한 투입변수와 경영진의 추정 및 판단이 포함되는 점을 고려하여 핵심감사사항으로 결정하였습니다 . 당기말 현재 미래현금흐름 추정을 통해 산출된 잔여보장부채 순장부금액은 8,673,237백만원으로 재무상태표상 보험계약부채 및 보험계약자산 항목으로 표시되고 있습니다 ( 주석 33 참조 ). 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 우리는 경영진의 손해율 가정과 관련된 절차 및 통제를 이해하고 평가하였습니다 . 우리는 경영진이 손해율 가정을 충분하고 합리적인 과거 데이터에 근거하여 추정하였는지 그 방법론을 검토하였고 , 추정 시 사용된 경험통계 등의 기초정보가 내부통제 절차에 따라 적절히 취합 및 활용되었는지 확인하였습니다 . 또한 우리는 손해율 가정 산출 로직을 이해하고 , 재계산 등의 절차에 따라 합리성 및 정확성을 검증하였으며 , 추정 시 경영진이 활용한 경험통계 자료의 정확성과 완전성을 증빙 대사 등의 절차를 통해 검증하였습니다 . 우리는 상기의 절차를 수행함에 있어 보험계리 전문가를 활용하였습니다 . 기타사항 회사의 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며 , 이 감사인의 2023년 3월 16일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다 . 타감사인이 적정의견을 표명한 재무제표는 주석 47에 기술된 기업회계기준서 제 1117호 (보험계약 )의 조정사항이 반영되기 전의 재무제표 였으며 비교표시목적으로 첨부한 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표 및 2022년 1월 1일 현재의 재무상태표는 주석 47에서 설명하고 있는 조정사항을 반영하여 재작성된 것입니다 . 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 , 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다 . 경영진은 재무제표를 작성할 때 , 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우 , 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다 . 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한 , 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다 . 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다 . 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다 . 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나 , 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다 . 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며 , 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면 , 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다 . 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다 . 또한 , 우리는 : ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다 . 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다 . 부정은 공모 , 위조 , 의도적인 누락 , 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다 . ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다 . ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다 . ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과 , 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다 . 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우 , 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고 , 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다 . 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나 , 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다 . ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고 , 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다 . 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다 . 또한 , 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고 , 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다 . 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다 . 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나 , 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한 , 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다 . 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 진현태입니다 . 감사일정 : 2024.02.13~2024.03.14 다. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원, VAT별도) 제57기(당기) 삼일회계법인 분/반기, 연도말감사, 연결감사 2,565,000 19,350 2,565,000 19,561 제56기(전기) 한영회계법인 분/반기, 연도말감사, 연결감사 1,090,000 10,000 1,090,000 9,305 제55기(전전기) 한영회계법인 분/반기, 연도말감사, 연결감사 810,000 8,100 810,000 8,286 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 라. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 1) 세무조정 (단위 : 천원, VAT별도) 제57기(당기) - - - - - 제56기(전기) 2022.07.28 법인세세무조정 2022.08.02~2023.04.30 38,000 중간예납 용역 11백만원 포함 제55기(전전기) 2021.07.30 법인세세무조정 2021.07.30~2022.04.30 35,000 중간예납 용역 10백만원 포함 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 2) 기타 (단위 : 천원, VAT별도) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제57기(당기) 2023.08.03 K-ICS 사전검증 2023.08.16~2023.11.15 400,000 - 제56기(전기) 2022.08.26 IFRS17 전환재무제표 인증 2022.08.01~2023.03.31 1,050,000 - 제55기(전기) 2021.12.02 세무자문용역 2021.12.02~2022.12.31 35,000 - 마. 내부감사기구와 회계감사인 간 주요 논의사항 12023년 03월 03일 감사위원회위원 3명 및 감사팀 2명 대면회의 내부회계관리제도 포함한 기말 회계감사 결과 핵심감사사항 등 중점 감사사항 결과 기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항 22023년 09월 26일 감사위원회위원 3 명 및 감사팀 2 명 대면회의 통합감사계획 , 감사 및 검토에서의 유의적 발견사항 , 연간 감사 및 지배기구 Communication 예상 일정 , 감사인의 독립성 등 32023년 12월 22일 감사위원회위원 3 명 및 감사팀 2 명 대면회의 감사 및 검토에서의 유의적 발견사항 , 핵심감사항목의 예비 선정 및 논의 , 내부회계관리제도 감사 진행경과 , 감사인의 독립성 등 42024년 02월 29일 감사위원회위원 3 명 및 감사팀 2 명 대면회의 감사 종결 보고 ( 핵심감사사항 , 그룹감사 관련 사항 , 내부회계관리제도 감사 등 ), 후속사건 , 감사인의 독립성 등 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 주1) 2023년 03월 03일자 감사사항은 FY'22 연간 감사에 대한 논의 결과임 위 사항은 FY'22 감사인인 한영회계법인과 논의한 내용임주2) 2024년 02월 29일자 감사사항은 FY'23 연간 감사에 대한 논의 결과임 바. 조정협의회 주요 협의내용- 해당 사항 없음 사. 전, 당기 재무제표 불일치에 대한 세부정보- 해당 사항 없음 아. 회계감사인의 변경 당사는 기존 회계감사인과 감사 계약기간이 만료되어, 감사업무의 수행능력 및 국내외 관련 법규에 대한 전문성 등을 종합적으로 고려하여 2023년부터 2025년 (제 57기~제 59기) 사업연도에 대한 외부감사인으로 삼일회계법인을 선임하였습니다. 사업연도 상호 구분 변경 전 변경 후 변경 사유 제 57기 DB손해보험 - 한영회계법인 삼일회계법인 감사인 지정에 따른 변경 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 - 특이사항 없음 나. 내부회계관리제도 사업연도 회계감사인 감사의견 제57기 삼일회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태에 대한 감사인의 감사결과, [내부회계 관리제도 설계 및 운영 개념체계]에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다고 판단됩니다. 제56기 한영회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태에 대한 감사인의 감사결과, [내부회계 관리제도 설계 및 운영 개념체계]에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다고 판단됩니다. 제55기 한영회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 감사인의 감사결과, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 다. 내부통제구조의 평가- 해당 사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요회사는 2023년 3월 24일 제56기 정기주주총회를 통해 임기가 만료된 최정호 사외이사 및 정채웅 사외이사를 재선임하고 전선애 사외이사와 남승형 사내이사를 신규 선임하였습니다. (2023년 3월 23일 김정남 대표이사, 문정숙 사외이사 사임)이사회는 운영의 효율성 제고와 경영환경 및 제도변화 등에 적시대응을 위하여회사에 대한 높은 이해와 보험업에 대한 전문성 등을 갖춘 정종표 대표이사를 이사회의장으로 선임하였으며, 견제와 균형을 통해 이사회의 독립성과 건전성을 제고하고자 금융산업에 대한 풍부한 경험과 전문지식을 보유한 최정호 사외이사를 선임사외이사로 선임하였습니다. (회사는 이사회 의장 및 선임사외이사 선임 사유 등을 홈페이지를 통해 공시하고있습니다. https://www.idbins.com/pc/bizxpress/contentTemplet/pb/mp/fr/list.jsp) 본 보고서 작성기준일 현재 이사회 구성은 상법 제542조의 8 (사외이사의 선임) 규정에 따라 사내이사 2명, 사외이사 3명 총 5명의 이사로 구성 되어 있습니다. 이사회 내에는 감사위원회, 임원후보추천위원회, 위험관리위원회, 보수위원회, ESG위원회, 경영위원회 등 6개의 위원회가 있습니다 . 제57기 구성안.jpg 제57기 구성안 나. 이사회 중요 의결사항 본 보고서 작성기준일 이사회의 세부적인 의결내용은 아래 표와 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 김정남 (출석률: 100%) 정종표 (출석률: 100%) 남승형 (출석률: 100%) 최정호 (출석률: 100%) 정채웅 (출석률: 100%) 전선애 (출석률: 100%) 문정숙 (출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2023.2.7 제1호 : 제56기 재무제표 및 영업보고서(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 <보고사항> 1. 금융소비자보호 내부통제위원회 및 실태평가 자율진단 결과 보고 2. 소송심의위원회 운영현황 보고 3. 의료자문위원회 운영현황 보고 4. 제56기 中 이사회 의결 건에 대한 결과 보고 5. 2023년 조직개편 주요사항 보고 - - - - - - - - 2 2023.2.20 제1호 : 해외보험사 투자 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 3 2023.3.3 제1호 : 제56기 정기주주총회 소집 및 부의안건 확정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 제2호 : 안전 및 보건에 관한 계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 제3호 : 금융복합기업집단 위험관리체계 평가결과 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 제4호 : 금융복합기업집단 내부통제체계 평가결과 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 제5호 : 내부통제기준 개정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 <보고사항> 1. 내부통제 체계 및 운영 점검 결과 보고 2. 선임계리사 검증의견 보고 3. 내부회계관리제도 운영실태 및 평가결과 보고 4. 2022년 감사실시 결과 보고 5. 자금세탁방지업무 감사결과 보고 6. 신용정보관리보호인 연간 업무 보고 7. 계열공익법인에 대한 기부현황, 적정성 점검결과 보고 8. 2022년 이사회 평가 및 후보군 운영내역 등 보고 - - - - - - - - 4 2023.3.24 제1호 : 이사회 의장 및 선임사외이사 선임의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 제2호 : 이사회 내 위원회 위원 선임의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 제3호 : 제57기 이사보수 집행(안) 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 제4호 : DB Inc.(주)와의 내부거래 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 제5호 : 주요업무집행책임자 선임의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 5 2023.5.26 제1호 : 내부통제기준 개정의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - <보고사항> 1. 2023년 1분기 경영실적 보고 2. 제57기 이사보수 결정사항 보고 3. US Branch 자본증액 보고 4. 괌지점 정기감사 결과 보고 _ _ _ _ _ _ _ _ 6 2023.6.23 제1호 : 계열공익법인 기부의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 제2호 : 자체위험 및 지급여력평가 등 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 제3호 : DB자산운용과의 내부거래 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 제4호 : DB Inc.와의 내부거래 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 제5호 : 경영임원 선임의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - <보고사항> 1. IFRS17 선임계리사 검증의견 보고 2. US Branch 현지 선임계리사 검증의견 보고 3. 차익거래 방지 방안 보고 _ _ _ _ _ _ _ _ 7 2023.8.8 제1호 : DB자산운용과의 내부거래 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 제2호 : DB생명보험(주)과의 내부거래 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - <보고사항> 1. 금융소비자보호 내부통제위원회 운영결과 보고 2. DB자산운용 지분매입 검토안 보고 _ _ _ _ _ _ _ _ 8 2023.9.26 제1호 : 사내근로복지기금 출연의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - <보고사항> 1. 2023년 상반기 경영실적 보고 _ _ _ _ _ _ _ _ 9 2023.10.25 제1호 : DB자산운용과의 내부거래 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 제2호 : DB자산운용 지분 매입 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - <보고사항> 1. U.S.Branch 자본송금 관련 보고 _ _ _ _ _ _ _ _ 10 2023.11.21 제1호 : 경영임원 등 선임의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 제2호 : 2023년 추가예산 편성의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 제3호 : 캘리포니아州 보험종목 추가승인 추진의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - <보고사항> 1. 미주 본토 사업면허 추가취득 추진안 보고 2. 2023년 3분기(누계) 경영실적 보고 3. DB자산운용 지분매입 관련 SPA계약 추진결과 보고 _ _ _ _ _ _ _ _ 11 2023.12.22 제1호 : 경영임원 선임의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 제2호 : 2024년 사업계획案 승인 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 제3호 : 금융복합기업집단 내부통제기준 세부지침 제정의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 제4호 : LDI자산 위탁운용사 선정의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 제5호 : DB자산운용과의 내부거래 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 제6호 : DB자산운용과의 내부거래 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 제7호 : DB FIS㈜와의 내부거래 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 제8호 : DB Inc.㈜와의 내부거래 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - <보고사항> 1. 2023년 배당기준일 변경(안) 보고 _ _ _ _ _ _ _ _ 다. 이사회 내 위원회 현황1) 위원회별 명칭, 소속 이사의 이름, 설치목적과 권한[2023.12.31 기준] 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 위험관리위원회 사외이사 3명 ● 사외이사 - 최정호(위원장)- 정채웅- 전선애 ● 설치목적 - 회사 경영상 발생할 수 있는 위험의 효율적 감독 및 정책수립 - 위험관리체계의 선진화 도모 ● 권한사항- 위험관리 기본 방침 수립 - 회사가 부담가능한 리스크 수준 결정 - 리스크 허용한도 설정 - 위험관리규정의 제ㆍ개정 - 월별 위험관리 현황 - 기타 위험관리에 필요하다고 인정하는 사항 - 제57기 제2차 위험관리위원회에서 최정호 사외이사를 위원장으로 선임함 보수위원회 사외이사 3명 ● 사외이사- 전선애(위원장)- 최정호- 정채웅 ● 설치목적 - 성과보상체계 대상자 결정 및 보험회사 성과보상체계 이행 및 관리감독- 임직원 성과 보상체계와 재무상황 및 리스크 연계 여부 등 에 대한 상시 점검● 권한사항- 경영진 및 특정임직원에 대한 성과 보상 제도의 설계ㆍ운영의 적정성에 대한 평가와 심의- 보험회사 성과보상체계 관련 법규 준수여부 상시 점검- 연차 보상 점검의 실시 및 결과 제출- 성과보상체계 대상자 결정- 그 밖에 성과보상체계와 관련된 사항에 대한 결정 - 제57기 제2차 보수위원회에서 전선애 사외이사를 위원장으로 선임함 ESG위원회 사외이사 1명사내이사 2명 ● 사외이사-최정호(위원장)● 사내이사-정종표-남승형 ● 설치목적- 회사의 지속가능경영 활성화를 위한 환경, 사회, 지배구조에 기반한 경영활동의 주요사항을 총괄- 회사의 ESG경영에 관한 방향을 수립, 주요사항을 심의● 권한사항- ESG경영의 추진방향 설정 및 관련 주요 정책의 승인- ESG경영 관련 규정 제개정- 기타 이사회가 필요하다고 인정하여 위임한 사항 -제57기 제1차 ESG위원회에서 최정호 사외이사를 위원장으로 선임함 경영위원회 사내이사 2명 ● 사내이사 - 정종표(위원장)- 남승형 ● 설치목적- 위원회 제도의 활성화를 통해 이사회의 효율적 운용 촉진- 긴급하거나 발생빈도가 높은 경영일반사항에 대한 신속한 업무처리● 권한사항- 지점의 신설, 이전 및 폐쇄- 지배인의 선ㆍ해임- 거래은행과의 당좌 개설 및 연장- 기타 이사회가 필요하다고 인정하여 위임한 사항 - 주) 감사위원회는 "VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 內 2. 감사제도에 관한 사항" 참조. 임원후보추천위원회는 하기 "임원후보추천위원회 설치 및 구성 현황" 참조. 2) 위원회 활동내용가) 위험관리위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 최정호(출석률: 100%) 문정숙(출석률: 100%) 정채웅(출석률: 100%) 전선애(출석률: 100%) 찬반여부 위험관리위원회 2023.3.3 제1호 : 위험관리기준 개정(안) 가결 찬성 찬성 찬성 - 제2호 : FY'23 위험자본한도 변경(안) 가결 찬성 찬성 찬성 - 제3호 : FY'23 위험관리전략(안) 가결 찬성 찬성 찬성 - 제4호 : FY'23 파생금융거래전략(안) 가결 찬성 찬성 찬성 - 제5호 : FY'23 외화유동성위험관리전략(안) 가결 찬성 찬성 찬성 - 제6호 : FY'23 금융복합기업집단 위험관리전략(안) 가결 찬성 찬성 찬성 - <보고사항>1. FY'22.12월 리스크 주요지표 모니터링 보고2. FY'22.12월 위기상황분석 보고 - - - - - 2023.3.24 제1호 : 위험관리위원회 위원장 선임 가결 찬성 - 찬성 찬성 2023.5.26 제1호 : 위험관리기준 개정(안) 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 제2호 : K-ICS 비례성 원칙 적용(안) 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 <보고사항>1. FY'23 부동산PF현황 및 위험관리계획2. FY'23.1분기 대체투자 한도관리 현황3. FY'22 금융복합기업집단 위험현황 보고4. FY'22 금융복합기업집단 위기상황 대응체계 점검결과 보고5. FY'22 소속금융회사 경영실태 점검결과 보고 2023.6.23 제1호 : K-ICS문서화 관련 신규지침(안) 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 <보고사항>1. FY'23.3월 자본적정성평가 결과 보고2. FY'23.3월 리스크 주요지표 모니터링 결과 보고3. FY'22.12월 ORSA 모니터링 및 위기상황분석 결과 보고4. FY'23.3월 금융복합기업집단 위험현황 보고 2023.8.8 제1호 : 위험관리 제규정 개정(안) 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 제2호 : K-ICS 부동산 집중위험 한도 설정(안) 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 <보고사항>1. 해외대체투자 모니터링 및 위기상황점검2. FY'23.6월 대체투자 한도 관리 현황 2023.9.19 제1호 : 해외원 재물보험 순보유한도 변경(안) 가결 찬성 - 찬성 찬성 2023.9.26 제1호 : FY'23 위험관리전략 변경(안) 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 제2호 : 위험관리실무위원회 운영 세칙 개정(안) 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 제3호 : 조립보험 및 해외수재 순보유한도 변경(안) 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 제4호 : FY'23 금융복합기업집단 위험부담한도 변경(안) 가결 찬성 - 찬성 찬성 <보고사항>1. FY'23.6월 자본적정성평가 결과 보고2. FY'23.6월 리스크 주요지표 모니터링 결과 보고3. FY'23.6월 위기상황분석 결과 보고4. FY'23.6월 금융복합기업집단 위험현황 보고5. 2023년도 금융복합기업집단 추가적인 위험평가 결과 보고6. 2023년도 금융복합기업집단 리스크 점검 결과 보고 2023.12.22 제1호 : FY'24 위험관리전략(안) 가결 찬성 - 찬성 찬성 제2호 : K-ICS 비례성원칙 적용(안) 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 제3호 : FY’24 외화유동성 위험관리전략(안) 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 제4호 : 금융복합기업집단 공동투자 위험관리 프로세스(안) 가결 찬성 - 찬성 찬성 <보고사항> 1. FY'23.9월 자본적정성평가 결과 보고 2. FY'23.9월 리스크 주요지표 모니터링 보고 3. FY'23.9월 대체투자 한도 관리현황 보고 4. FY'23.6월 자체위험및지급여력평가(ORSA) 모니터링 보고 5. FY'23.9월 금융복합기업집단 위험현황 보고 나) 보수위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 전선애(출석률: 100%) 최정호(출석률: 100%) 정채웅(출석률: 100%) 문정숙(출석률: 100%) 찬반여부 보수위원회 2023.3.3 제1호 : 2022년 보수체계 연차보고의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 2023.3.24 제1호 : 보수위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2023.4.17 제1호 : 2022년 성과보수 결정 및 성과보수 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 제2호 : 보수체계 연차보고서 추가 공시의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 제3호 : 성과보수 체계 점검의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 제4호 : 특별공로금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 다) ESG위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 최정호(출석률:100%) 정종표(출석률:100%) 남승형(출석률:100%) 찬반여부 ESG위원회 2023.3.24 제1호 : ESG위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2023.8.8 <보고사항> 1. ESG경영성과와 재무적 경영성과 등을 통합한 지속가능경영통합보고서의 발간 보고 2. 글로벌 ESG평가(S&P, CDP 등) 참여 보고 2023.12.22 제1호 : 지속가능경영 관련 중대성 이슈(ESG Materiality) 선정 가결 찬성 찬성 찬성 제2호 : '24년 환경경영 추진안 가결 찬성 찬성 찬성 <보고사항>1. '24년 ESG경영의 핵심이슈를 선정2. '24년 환경경영 추진 및 ESG경영전략(안) 승인 등 라) 경영위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 정종표(출석률:100%) 남승형(출석률:100%) 김정남(출석률:100%) 찬반여부 경영위원회 2023.3.3 제1호 : 신한은행 일중차월 및 당좌차월 약정 갱신의 건 가결 - 찬성 찬성 2023.12.7 제1호 : 일중차월 갱신의 건 가결 찬성 찬성 - 제2호 : 지배인 선임, 해임 및 변경의 건 가결 찬성 찬성 - 라. 이사의 독립성 1) 이사 현황당사는『금융회사의지배구조에관한법률』과 '지배구조내부규범', '임원후보추천위원회규정' 등의 내규에 따라 이사를 선임하고 있습니다. 사외이사, 최고경영자는 임원후보추천위원회를 통해 후보군 중 후보자를 심의하여 추천하고, 이사회의 안건 승인을 거쳐 주주총회의 의결로 선임하고 있으며, 그 외의 이사는 이사회의 후보자 추천을 통해 주주총회의 의결로 선임하고 있습니다.기준일 현재 당사의 모든 이사는 관련 법상 독립성 기준을 충족하고 있습니다. 회사는 최고경영자 후보군과 사외이사 후보군을 마련하고, 후보자의 소극적 자격요건과 적극적 자격요건 등을 고려하는 등의 선임절차를 마련하고 있으며, 전문적 경영의사결정 및 투명한 지배구조 확립을 위하여 보험ㆍ법률ㆍ금융 등의 전문가를 이사로 선임하고 있습니다. 이사진의 주요 학력 및 경력은 아래 표와 같습니다. 성 명 임기 연임여부(연임횟수) 주요 학력 및 경력 이사로서의활동분야 최대주주 또는 주요주주와의 관계 회사와의거래 추천인 정종표 3년 신규선임(2021년) - 연세대 법학- (前)DB손해보험 인사지원팀장- (前)DB손해보험 법인사업부문장 - (前)DB손해보험 개인사업부문장 - (現)DB손해보험 대표이사 사장 ESG위원회경영위원회 없음 없음 임원후보추천위원회 최정호 1년 연임(4회) - 美 펜실베니아대 경영학(보험) 박사- (前)금융감독원 계리기준위원회 위원- (前)한국보험학회 이사 - (前)한국리스크관리학회 이사 - (現)서강대학교 경영학과 교수 감사위원회위험관리위원회보수위원회임원후보추천위원회ESG위원회 없음 없음 임원후보추천위원회 정채웅 1년 연임(1회) - 美 콜로라도대 경제학 석사- (前)재정경제부 대외협력대사실 과장- (前)금융감독위원회 기획행정실 실장- (前)보험개발원 원장 감사위원회위험관리위원회보수위원회임원후보추천위원회 없음 없음 임원후보추천위원회 전선애 1년 신규선임(2023년) - 美 오하이오주립대 경제학 박사- (前)한국여성경제학회 회장- (現)중앙대학교 국제대학원 학장- (現)하나카드(주) 사외이사 감사위원회위험관리위원회보수위원회임원후보추천위원회 없음 없음 임원후보추천위원회 남승형 3년 신규선임(2023년) - 서강대 재무관리학 석사- (前)DB손해보험 U/W팀장- (前)DB손해보험 경영관리팀장- (現)DB손해보험 경영지원실장 ESG위원회경영위원회 없음 없음 이사회 2) 임원후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 대표이사, 사외이사 및 감사위원 후보자 추천을 위해 이사회 내에 임원후보추천위원회를 설치하여 운영하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재, 위원 3인 모두사외이사로 구성하고 있으며 위원장을 사외이사로 선임하는 등 법률상 요건을 충족하고 있습니다. 성 명 사외이사 여부 비 고 정채웅(위원장) ○ - 위원 총수 3인 이상, 과반수 사외이사 및 위원장은 사외이사로 구성되어 법률 상 요건을 충족 최정호 ○ 전선애 ○ 3) 임원후보추천위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의성명 정채웅(출석률 :100%) 최정호(출석률 :100%) 전선애(출석률 :100%) 문정숙(출석률 :100%) 찬반여부 임원후보추천회원회 2023.3.3 제1호 : 사외이사 후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 제2호 : 감사위원회 위원 후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 <보고안건>1. 최고경영자 승계절차, 최고경영자 및 사외이사 후보군 운영현황 등 보고 - - - - - 2023.3.24 제1호 : 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2023.11.21 <보고안건>1. 최고경영자 승계절차, 최고경영자 및 사외이사 후보군 운영현황 등 보고 - - - - - 마. 사외이사의 전문성1) 사외이사 지원조직- 회사는 사외이사 활동의 효율성과 건전성 제고를 위하여 경영기획파트를 전담조직으로 하고 부서 내 전담직원을 배치하여 사외이사 및 이사회 지원 업무 등을수행하고 있습니다. 지원조직 경영기획파트 (총원 13명 중 3명이 사외이사 지원업무를 담당) 담당직원(3명) 경영기획파트장 : 근속연수 : 19년, 지원업무 담당기간 : 1년전담실무자 : 수석 2명(근속연수 : 14년, 9년/ 지원업무 담당기간 : 1년, 3년) 주요업무 이사회 및 소위원회 운영 지원, 사외이사에 대한 자료 및 정보의 제공 등 관련 법규에 따른 지원업무 2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 533-- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 - 2023년도 (제56기) 정기 주주총회 결과 3) 사외이사 교육실시 현황 2023.03.24이사회(내부교육)최정호정채웅전선애전원 참석회사 경영현황, 이사회 등지배구조 구성 및주요 현안 2023.05.26이사회(내부교육)최정호정채웅전선애전원 참석IFRS17 도입에 따른 주요 변화2023.09.06이사회(내부교육)최정호정채웅전선애전원 참석신제도(KICS) 기준 위기상황 분석 사나리오 설정 및 방법론2023.11.21이사회(내부교육)최정호정채웅전선애전원 참석금융당국 가이드라인 적용에 따른 영향도 분석 등2023.12.22이사회(내부교육)최정호정채웅전선애전원 참석 주요 시장동향 및 경영전략 (환경경영 등 ) 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원 현황1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 정채웅예 - 보험개발원 원장(2007 ~ 2010)- 법무법인(유) 광장 고문(2010 ~ 2021) 예 재무 관련 국가기관 5년이상 근무 - 재정경제부 대외협력대사실 과장(1998 ~ 1998)- 금융감독위원회 기획행정실 실장(1999 ~ 2007)최정호예 - 금융감독원 계리기준위원회(2013 ~ 2015)- 한국리스크관리학회 이사(2013 ~ 2021)- 한국보험학회 이사(2014 ~ 2021) 예 회계·재무분야 학위보유자 - 서강대 경영학과 교수(2003 ~ 현재) 전선애예- 예금보험공사 연구위원(2000 ~ 2004)- 전남대 경제학부 조교수(2004 ~ 2007)- 중앙대 국제대학원 교수(2007 ~ 현재)- 하나카드 사외이사(2022 ~ 현재)--- 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 ※ 사외이사인 감사위원회 위원의 선임 배경 및 선출 기준과 절차 그리고 주요 경력 등은 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 중 1. 이사회에 관한 사항 라. 이사의 독립성 참조 2) 감사위원회 위원의 독립성 가-1) 개요 감사위원회는 이사회 및 집행기관으로부터 독립적인 위치에서 그 직무를 수행하고 있으며, 감사업무수행에 필요한 회사 내 모든 정보에 대한 제출, 관계자의 출석 및 답변을 요구할 수 있고, 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받는 등의 방법을 통해 경영정보에 접근할 수 있습니다. 당사는『금융회사의지배구조에관한법률』등 관련 법령에 의거하여 투명한 지배구조 확립을 위해 재무/회계 전문가를 감사 위원으로 선임하고 있으며, 기준일 현재 당사의 모든 감사위원은 관련 법상 독립성 기준을 충족하고 있습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 - 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제19조 제1항 - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(전원) 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제19조 제2항 - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(2인) 상법 제542조의11 제2항 - 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제16조 제4항 - 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제6조 가-2) 최대주주와의 관계 등 성 명 임기 연임여부 (연임횟수) 최대주주 또는 주요주주와의 관계 회사와의 거래 추천인 정채웅 1년 연임(1회) 없음 없음 임원후보추천위원회 최정호 1년 연임 (4회) 없음 없음 임원후보추천위원회 전선애 1년 신규선임 없음 없음 임원후보추천위원회 ※ 임원후보추천위원회 활동내역은 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 중 1. 이사회에 관한 사항 라. 이사의 독립성 참조 나) 감사위원회의 권한과 책임 - 회사의 회계와 업무 감사 - 이사에 대해 영업에 관한 보고 요구 및 회사의 재산상태 조사 - 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항과 이사회가 위임한 사항을 처리 다) 감사위원회 운영방안 - 종류 : 정기위원회와 임시위원회로 구분 개최 - 소집권자 : 위원장 (단,위원장이 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 위원회에서 정한 위원이 소집함) - 소집절차 : 회일을 정하고 회의 3일전에 각 위원에 대하여 통지를 발송함 (단, 위원 전원의 동의가 있는 때에는 절차 없이 언제든지 회의할 수 있음) - 결의방법 : 재적위원 과반수의 출석과 출석위원 과반수로 의결 3) 감사위원회 활동 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 정채웅 (출석률:100%) 최정호 (출석률:100%) 전선애(출석률:100%) 문정숙 (출석률:100%) 찬반여부 1 '23.03.03 - 내부회계관리제도 운영실태 평가/이사회 보고의 건- 감사보고서 이사 제출의 건- 2022년 감사실적 이사회 보고의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 --- 찬성찬성찬성 <보고사항>- 내부회계관리제도 운영실태 감사위원회 보고 - 외부감사인 기말감사 감사위원회 보고 - 선임계리사 검증의견서 감사위원회 보고- 2022년 4분기 내부감사협의제 점검결과 보고 - - - - - 2 '23.03.24 - 감사위원회 위원장 선정 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 3 '23.04.07 - 감사위원회 직무규정 일부 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - <보고사항>- 외부감사인의 감사방향 등 감사위원회 보고 - - - - - 4 '23.09.26 - 외부감사인의 2023년 통합감사계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - <보고사항>- 2023년 상반기 감사실적 보고- 외부감사인의 2023년 상반기 검토결과 보고 - - - - - 5 '23.12.22 - 2023년 핵심감사항목 선정 등의 건- 2024년 감사계획 승인의 건- 감사위원회 직무규정 일부 개정의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 --- <보고사항>- 외부감사인의 감사 준수사항 이행결과 보고- 2023년 내부감사협의제 점검결과 보고 - - - - - 4) 감사위원회 교육실시 현황 2023년 04월 07일삼일PwC3-IFRS17 도입으로 인한 재무영향2023년 09월 26일삼일PwC3-IFRS17 가이드라인 적용 관련 주요사항2023년 12월 22일삼일PwC3-가이드라인 반영 관련 재무제표 변경내용 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 5) 감사위원회 지원조직 현황 (2023.12.31) 감사파트14수석 13명(3.9년)책임 1명(4.0년)법규준수, 소비자권익 침해여부,업무 적정성 등에 관한 내부감사 수행 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 나. 준법감시인 1) 준법감시인 제도 회사는 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제25조(준법감시인의 임면 등)에 따라 내부통제기준의 준수 여부를 점검하고 내부통제기준을 위반하는 경우 이를 조사하는 등 내부통제 관련 업무를 총괄하는 사람을 선임하여 운영하고 있습니다. 2 ) 준법감시인 인적사항/주요경력 구분 내용 성명 안 복 남 직급 상무 직책 준법감시인 선임일 2022.12.01 주요경력 1997.7.01 입사 2015.6.01~2020.12.31 정보보호파트장 2021.1.01~2022.11.30 정보보호팀장 2022.12.01~2023.12.31 준법감시인 주) 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제26조 제1항 준법감시인의 자격요건에 충족함 ① 최근 5년간 이법 또는 금융관계법령을 위반하여 금융위원회 또는 금융감독원의 원장, 그 밖에 대통령령으로 정하는 기관으로부터 문책경고 또는 감봉요구 이상의 조치를 받은 사실이 없음 ② 당사에서 10년이상 근속(제26조 제1항 제2호 요건) 3) 준법감시인의 주요 활동내역 및 그 처리결과 점검일시 주요내용 점검결과 처리결과 2023.1~12월 (매월) 보상 주요지표 모니터링 영업 주요지표 모니터링 사업비 건전성 모니터링 특이사항 없음 양호 2023.3~12월 (분기) 영업점자체점검 사업비, 고액보험효 적정성 점검결과 이상없음 양호 2023.1~12월 준법감시담당자 자체점검 각 부서별 자체점검결과 이상없음 양호 2023.12월 윤리강령실천지침 준수실태 임직원 윤리강령 위반사항 없음 양호 4) 준법지원인 등 지원조직 현황 준법감시파트 5 파트장 1명(9년) 수석 4명(2.8년) 내부통제 기획, 운영총괄 내부통제 운영 및 점검 자금세탁방지업무, 광고심의 등 준법감시파트(겸직) 15 수석(1.4년) 파견감시업무 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2023년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입미도입--- 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 가-1. 당사는 의결권대리행사권유제도를 도입하고 있습니다.(1) 제55기 정기주주총회 (2022.03.25) 정족수 확보를 위해 실시 (2022.03.15 ~ 2022.03.25)(2) 제56기 정기주주총회 (2023.03.24) 정족수 확보를 위해 실시 (2023.03.14 ~ 2023.03.24)(3) 제57기 정기주주총회 (2024.03.22) 정족수 확보를 위해 실시 (2024.03.12 ~ 2024.03.22) 가-2. 위임 방법 : 서면 위임장으로 의결권 위임 피권유자에게 직접 교부 O 우편 또는 모사전송(FAX) O 인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시 O 전자우편으로 위임장 용지 송부 O 주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함) X ※ 당사의 의결권대리행사권유 관련 상세한 내용은 DART에 공시된 2022.03.10 의결권대리행사권유참고서류 및 2023.03.09 의결권대리행사권유참고서류 그리고 2024.03.07 의결권대리행사권유참고서류 공시를 참고하시기 바랍니다. 나. 의결권 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주70,800,000-우선주--보통주10,756,531-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주60,043,469-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 주1) 상기 '의결권없는 주식수' 의 주식은 당사의 자기 주식(자사주)임 주2) 상기 '의결권을 행사할 수 있는 주식수' 는 제56기 정기주주총회 이사 선임 안건을 기준으로 작성한 것이며 의안별 의결권 추가 제한 사항 있음 (금융회사의 지배구조에 관한 법률 제19조 제7항, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제25조 제2항) 다. 소수주주권- 당사는 공시대상기간중 소수주주권이 행사된 사실이 없음 라. 경영권경쟁- 공시대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 사실이 없음 마. 주식의 사무 정관상신주인수권의내용 제8조 (주식의 발행 및 배정 등) ① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 액면총액의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신사업의 추진, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식. 단, 1인에게 부여하는 신주인수권은 신주발생 당시 소유하고있는 주식을 포함하여 발행주식 총수의 100분의 25를 한도로 한다. 3. 액면총액의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식. 단, 1인에게 부여하는 신주인수권은 신주발생 당시 소유하고 있는 주식을 포함하여 발행주식 총수의 100분의 25를 한도로 한다. ② 회사는 관계 법규에 따라, 제①항에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 발행할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 “자본시장법”으로 한다)의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 발행하는 경우 2. 상법 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 그 외 자본시장법이나 상법 규정에 의하여 제3자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제①항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ④ 제①항 제2호 및 제3호, 제②항에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 제1항 제2호 및 제3호의 경우에자본시장법 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.⑤ 제①항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 다만, 이 경우 신주의 발행가격은 자본시장법 등 관련 법규에서 정하는 가격 이상으로 정한다. ⑥ 회사는 제①항에 따라 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑦ 회사가 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑧ 회사는 제①항 1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 주주명부 폐쇄 기준일로부터 3개월내(정관 제13조 제2항) 주주명부폐쇄시기 회사는 매결산기 최종일을 기준일로 하고, 기준일의 익일부터 1 개월간 권리에 대한 주주명부의 기재변경을 정지한다. 다만, 회사가 매결산기 최종일의 2 주간 전에 이사회의 결의로 기준일을 정한 경우 그 기준일의 익일부터 1 개월간 권리에 대한 주주명부의 기재변경을 정지한다. (정관 제11조 제1항) 주권의종류 -(주1) 명의개서대리인 한국예탁결제원 (051-519-1500), 부산광역시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터(BIFC) 주주의특전 상법에 정하는 바에 따름 공고의 방법 - 인터넷 홈페이지(https://www.idbins.com)에 게재- 전산장애 또는 부득이한 경우 매일경제신문 주1)「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전환ㆍ등록됨에 따라 '주권의 종류' 를 기재하지 않음.주2) 상기 표의 '주주명부폐쇄시기'는 제54기 정기주주총회 결과 개정된 정관에 따른 것이며, 정관 확인은 당사 홈페이지 회사소개 → 지속가능경영 → 지배구조 → 주주총회 항목 참조 ※ (URL) https://www.idbins.com/pc/bizxpress/cmy/cm/FWCOMV5548.shtm 바. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제56기정기주주총회(2023.03.24) - 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건- 제2호 의안 : 정관 일부변경 승인의 건- 제3호 의안 : 이사(사외이사 포함) 선임의 건- 제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 분리 선임의 건- 제5호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건- 제6호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인(1주당 배당금 4,600원)- 원안대로 승인(배당기준일 기준 변경)- 최정호/전선애 사외이사, 남승형 사내이사 선임- 정채웅 사외이사(감사위원) 선임- 최정호/전선애 감사위원 선임- 원안대로 승인(제57기 보수한도 : 60억원) - 제55기정기주주총회(2022.03.25) - 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건- 제2호 의안 : 이사(사외이사 포함) 선임의 건- 제3호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 분리 선임의 건- 제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건- 제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인(1주당 배당금 3,500원)- 최정호/문정숙 사외이사- 정채웅 사외이사(감사위원) 선임- 최정호/문정숙 감사위원 선임- 원안대로 승인(제56기 보수한도 : 60억원) - 제54기정기주주총회(2021.03.26) - 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건- 제2호 의안 : 정관 일부변경 승인의 건- 제3호 의안 : 이사(사외이사 포함) 선임의 건- 제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 분리 선임의 건- 제5호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건- 제6호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인(1주당 배당금 2,200원)- 원안대로 승인- 최정호/문정숙 사외이사, 김정남/정종표 사내이사 선임- 김성국 사외이사(감사위원) 선임- 최정호/문정숙 감사위원 선임- 원안대로 승인(제55기 보수한도 : 60억원) - 제53기정기주주총회(2020.03.13) - 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건- 제2호 의안 : 이사(사외이사 포함) 선임의 건- 제3호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 분리 선임의 건- 제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건- 제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인(1주당 배당금 1,500원)- 김성국/최정호 사외이사 선임, 김영만 사내이사 선임- 이승우 사외이사(감사위원) 선임- 김성국/최정호 감사위원 선임- 원안대로 승인(제54기 보수한도 : 60억원) - 제52기정기주주총회(2019.03.15) - 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건- 제2호 의안 : 정관 일부변경 승인의 건- 제3호 의안 : 이사(사외이사 포함) 선임의 건- 제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 분리 선임의 건- 제5호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건- 제6호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인(1주당 배당금 2,000원)- 원안대로 승인- 김성국/최정호 사외이사 선임- 이승우 사외이사(감사위원) 선임- 김성국/최정호 감사위원 선임- 원안대로 승인(제53기 보수한도 : 60억원) - * 제57기 정기주주총회 안건은 DART에 공시된 주주총회소집공고(2024.03.07) 또는 의결권대리행사권유참고서류 (2024.03.07) 공시를 참고하시기바랍니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 김남호본인보통주6,379,5209.016,379,5209.01-김준기친인척보통주4,208,5005.944,208,5005.94-김주원친인척보통주2,229,6403.152,229,6403.15-DB김준기문화재단기타 단체보통주3,539,0705.003,539,0705.00-김정남임원보통주73,0000.1000.00발행회사 등기임원 퇴임김영만계열사 임원보통주1,5000.001,5000.00-조화태계열사 임원보통주2100.002100.00-임재환계열사 임원보통주2,9340.002,9340.00-이정민계열사 임원보통주4000.004000.00-신배식계열사 임원보통주800.00800.00-조민성계열사 임원보통주3,9380.013,4380.00주식 일부 매도 (500주)남승형임원보통주00.002000.00발행회사 등기임원 선임임대순계열사임원보통주00.002700.00계열회사 등기임원 선임보통주16,438,79223.2216,365,76223.12------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 주1) 기초는 2023.01.01 기준이고 기말은 2023.12.31 기준 주2) 기초 : 2022.12.29 최대주주등소유주식변동신고서 (한국거래소 공시) 참조 기말 : 2023.12.07 최대주주등소유주식변동신고서 (한국거래소 공시) 참조 □ 최대주주등의 주식에 대한 주요 계약 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성명(명칭) 최대주주와의 관계 주식등의종류 주식수 지분율 계약상대방 내 용 김남호 본인 보통주 510,000 0.72 하나은행 주식담보 계약 김남호 본인 보통주 370,000 0.52 하나은행 주식담보 계약 김남호 본인 보통주 250,003 0.35 한국투자증권 주식담보 계약 김남호 본인 보통주 101,252 0.14 한국투자증권 주식담보 계약 김남호 본인 보통주 500,000 0.71 대신증권 주식담보 계약 김남호 본인 보통주 1,300,000 1.84 한국증권금융 주식담보 계약 김준기 친인척 보통주 1,150,000 1.62 하나은행 주식담보 계약 김준기 친인척 보통주 560,000 0.79 하나은행 주식담보 계약 김준기 친인척 보통주 672,000 0.95 광주은행 주식담보 계약 김준기 친인척 보통주 226,500 0.32 한국산업은행 제3자 채무에 대한 담보 김준기 친인척 보통주 1,600,000 2.26 한국증권금융 주식담보 계약 김주원 친인척 보통주 328,090 0.46 하나은행 주식담보 계약 김주원 친인척 보통주 522,293 0.74 하나금융투자 주식담보 계약 김주원 친인척 보통주 263,158 0.37 교보증권 주식담보 계약 김주원 친인척 보통주 186,369 0.26 교보증권 주식담보 계약 주1) 위 사항은 최대주주 등이 공시한 주식 등의 대량보유상황보고서에 기재된 사항을 바탕으로 작성된 자료임 나. 최대주주의 주요경력 및 개요- 학력 사항 : 워싱턴대학교 대학원 경영학 석사- 최근 5년간 주요 경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 김남호 現) DB그룹 회장 2009년 01월 ~ 2013년 07월 동부제철(주) 근무 - 2013년 08월 ~ 2015년 04월 동부팜한농(주) 근무 - 2015년 04월 ~ 2016년 12월 DB생명보험(주) 근무 - 2017년 01월 ~ 2020년 06월 DB손해보험(주) 근무 - 2020년 07월 ~ 보고기준일 현재 DB그룹 회장 - 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당 사항 없음 □ 최대주주 변동내역 2023년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2014.09.25김남호22,132,43131.26 - 특별관계자 김하중 주식매도-2014.10.17김남호22,064,40031.16 - 특별관계자 이순병 주식매도-2014.12.31김남호22,074,50031.18 - 특별관계자(김성, 문수원) 추가-2015.10.08김남호22,057,18131.16 - 특별관계자 이순병 특별관계 해소-2015.11.19김남호16,475,18123.27 - 최대주주(김남호) 및 특별관계자(김준기, 김주원) 주식매도-2015.12.23김남호16,463,82023.25 - 특별관계자 김하중 주식매도-2015.12.24김남호16,463,82023.25 - 특별관계자 김하중 주식매도-2015.12.28김남호16,463,82023.25 - 특별관계자 김하중 주식매도-2016.12.22김남호16,464,22023.25 - 특별관계자 문수원 주식매입-2017.03.17김남호16,465,72023.26 - 특별관계자(김영만) 추가-2017.03.23김남호16,467,27023.26 - 특별관계자(이존하, 허대회) 추가-2017.12.22김남호16,450,28023.23 - 특별관계자 곽제동 주식매도-2018.01.01김남호16,445,03023.23 - 계열회사 임원(김성) 퇴임에 따른 특별관계자 제외 - 계열회사 임원(윤석준) 선임에 따른 특별관계자 추가-2018.03.27김남호16,446,03023.23 - 계열회사 임원(조원성) 선임에 따른 특별관계자 추가-2019.01.01김남호16,445,23023.23 - 계열회사 임원(이존하) 퇴임에 따른 특별관계자 제외 - 계열회사 임원(이범욱) 선임에 따른 특별관계자 추가-2020.01.01김남호16,440,55623.22 - 계열회사 임원(문수원, 윤석준, 이범욱) 퇴임에 따른 특별관계자 제외 - 계열회사 임원(최홍준, 심재철, 김창호) 선임에 따른 특별관계자 추가-2020.02.07김남호16,440,75623.22 - 특별관계자 심재철 주식매입-2020.03.23김남호16,441,15623.22 - 특별관계자 심재철 주식매입-2020.04.17김남호16,434,15623.21 - 계열회사 임원(곽제동) 퇴임에 따른 특별관계자 제외-2020.08.31김남호16,432,65623.21 - 특별관계자(김영만) 제외 : 당사 임원 퇴임-2020.09.16김남호16,434,15623.21 - 계열회사 임원(김영만) 선임에 따른 특별관계자 추가-2021.01.01김남호16,433,91623.21 - 계열회사 임원(허대회) 퇴임에 따른 특별관계자 제외 - 계열회사 임원(조화태) 선임에 따른 특별관계자 추가-2021.03.31김남호16,432,91623.21 - 계열회사 임원(심재철) 퇴임에 따른 특별관계자 제외-2021.09.27김남호16,433,67823.21 - 계열회사 임원(최재붕) 선임에 따른 특별관계자 추가 - 계열회사 임원(문진욱) 선임에 따른 특별관계자 추가-2021.11.11김남호16,433,76023.21- 계열회사 임원(최재붕) 주식매입-2021.12.01김남호16,435,36423.21- 계열회사 임원(조원성, 김창호) 퇴임에 따른 특별관계자 제외- 계열회사 임원(임재환) 선임에 따른 특별관계자 추가-2021.12.29김남호16,435,42723.21- 계열회사 임원(최재붕) 퇴임에 따른 특별관계자 제외- 계열회사 임원(이정민) 선임에 따른 특별관계자 추가-2022.02.03김남호16,434,92023.21- 계열회사 임원(문진욱) 주식매도-2022.11.30김남호16,434,85423.21- 계열회사 임원(최홍준) 퇴임에 따른 특별관계자 제외 ('22.11.30)- 계열회사 임원(신배식) 선임에 따른 특별관계자 추가 ('22.12.01)-2022.12.27김남호16,438,79223.22- 계열회사 임원(조민성) 선임에 따른 특별관계자 추가-2023.03.23김남호16,365,99223.12- 발행회사 임원(김정남) 퇴임에 따른 특별관계자 제외- 발행회사 임원(남승형) 선임에 따른 특별관계자 추가-2023.04.20김남호16,365,49223.12- 계열회사 임원(조민성) 소유 주식 일부 매도-2023.12.01김남호16,365,76223.12- 계열회사 임원(임대순) 선임에 따른 특별관계자 추가- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 주1) 상기 최대주주 변동 내역은 최대주주 및 특수관계인의 소유 주식수, 지분율에 대한 변동 사항을 나타냄 (전체 소유주식수의 변동이 없는 대차계약체결은 포함하지 아니함)주2) 상기 변동일은 지분변동일이며, 상기 소유주식수는 최대주주 및 특수관계인이 소유한 주식의 합이고, 상기 지분율은 총 발행주식수(70,800,000주)에 대한 비율임 2. 주식의 분포 □ 주식 소유현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 김남호6,379,52010.62김준기4,208,5007.01DB손해보험(주)10,756,53117.91DB김준기문화재단(구 동부문화재단)3,539,0705.89국민연금공단5,925,0109.87-- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 주3) - - 우리사주조합 - 주1) 상기 자료는 2023년 12월 31일 기준 한국예탁결제원 자료 및 주식등의대량보유상황보고서상 보유현황을 기준으로 작성되었음주2) 상기 지분율은 작성기준일(2023.12.31) 기준 총 주식수(70,800,000주) 중 의결권 없는 자기주식(10,756,531주)을 제외한 의결권 있는 발행 주식 총수(60,043,469주) 대비 비율임주3) 상기 표 內 DB손해보험자사주는 작성기준일(2023.12.31) 기준 자기주식수임 □ 소액주주현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 11,03811,05699.8638,267,77170,800,00054.07- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 주1) 상기 현황은 2023.12.31 기준으로 작성된 명의개서대행기관(한국예탁결제원)의자료에 의한 것임주2) 상기 소유주식비율은 당사 총 발행 주식수(70,800,000주) 대비 비율임 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2023년 7월 2023년 8월 2023년 9월 2023년 10월 2023년 11월 2023년 12월 보통주 최 고 76,500 83,300 94,000 90,500 89,300 88,500 최 저 71,000 74,500 80,900 84,600 80,900 80,900 평 균 73,617 79,740 89,045 87,905 83,115 84,053 월간거래량 4,638,098 3,634,233 2,977,689 2,939,227 3,379,023 2,473,337 월간 최고 일거래량 566,909 394,416 305,315 265,630 375,234 225,997 월간 최저 일거래량 96,916 83,131 51,661 82,874 65,376 60,979 주1) 상기 최고/최저주가는 종가 기준임주2) 상기 평균주가는 가중산술평균 주가임 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 김정남남1952.10부회장미등기상근전사 경영자문 -동국대/행정학 -대표이사 부회장,개인사업/ 신사업부문장, 경영지원총괄103,000--2000.04.10~-정종표남1962.03대표이사 사장사내이사상근전사 경영총괄 -연세대/법학 -개인/법인사업부문장,법인1사업본부장,인사팀장--임원(등기)2021.03.26~2024.03.26최정호남1954.10이사사외이사비상근위험관리위원회 위원장 ESG위원회 위원장 보수위원회 위원 감사위원회 위원 임원후보추천위원회 위원 -서강대/경영학, Drexel Univ./경영학(석), Univ. of Pennsylvania/ 경영학(박) -現)서강대학교 경영학과 명예교수 -한국리스크관리학회 이사 -금융감독원 계리기준위원회 위원 -한국보험학회 이사--임원(등기)2019.03.15~2024.03.26정채웅남1953.05이사사외이사비상근감사위원회 위원장 보수위원회 위원 위험관리위원회 위원임원후보추천위원회 위원장 -서울대/사회교육학, Univ. of Colorado/경제학(석) -재정경제부 대외협력대사실 과장 -금융감독위원회 기획행정실 실장 -보험개발원 원장--임원(등기)2022.03.25~2024.03.25전선애여1963.09이사사외이사비상근보수위원회 위원장 감사위원회 위원 위험관리위원회 위원 임원후보추천위원회 위원 -고려대/경제학, Ohio대/경제학(석)(박) -現)중앙대학교 교수, 국제대학원 학장 -예금보험공사 자산운용위원회 위원 -손해보험협회 규제개혁위원회 위원 -중소기업청, 중소기업 금융지원위원회 위원--임원(등기)2023.03.24~2024.03.24박제광남1963.04부사장미등기상근경영기획실장 -서울대/경영학 -신사업부문장, 전략혁신팀장---2013.04.01~-김춘곤남1964.08부사장미등기상근보험연구 -서울대/지구과학교육학 -전략사업부문장,인사팀장---2013.04.01~-박성식남1964.12부사장미등기상근고객상품전략실장 -고려대/통계학, 고려대/경제학(석) -전략마케팅팀장500--2015.01.10~-이범욱남1964.09부사장미등기상근보상서비스실장 -한양대/행정학 -보상기획팀장,장기보상본부장,고객지원팀장,신채널사업본부장300--2013.04.01~-고영주남1964.07부사장미등기상근보험연구 -고려대/영어영문학 -경영기획/경영지원실장,전략혁신팀장,준법감시팀장,보험금융연구,법인마케팅팀장---2014.04.01~-이창수남1967.02부사장미등기상근전략사업부문장 -고려대/경제학 -법인사업부문장,법인1/법인2사업본부장,법인마케팅팀장---2017.01.01~-황성배남1966.08부사장미등기상근자산운용부문장 -충남대/회계학, 연세대/경영학(석) -DB생명 부사장, DB손해보험 재무기획본부장---2024.01.01~-남승형남1968.06부사장사내이사상근경영지원실장 -서강대/경영학, 서강대/재무관리학(석) -경영관리팀장,U/W팀장200-임원(등기)2023.03.24~2026.03.24강경준남1964.05부사장미등기상근신사업부문장 -중앙대/경영학 -신사업마케팅팀장,신채널/ 다이렉트사업본부장---2017.01.01~-임재환남1964.05상무미등기상근감사실장 -전북대/경영학 -재무심사팀장2,934-계열회사 임원2019.01.01~-안승기남1967.03상무미등기상근개인사업부문장 -성균관대/경제학 -개인마케팅팀장/마케팅전략팀장606--2020.01.01~-홍헌표남1968.05상무미등기상근인프라운용본부장 -홍익대/무역학, Washington Univ./경영학(석) -DB금융투자 상무---2023.01.01~-김학출남1966.12상무미등기상근계리지원본부장 -전북대/경제학 -자동차업무팀장---2019.01.01~-심재철남1969.07상무미등기상근인사지원본부장 -고려대/사회학1,000--2019.01.01~-박기현남1969.12상무미등기상근해외사업부문장 -연세대/경제학, Rutgers Univ./MBA(석) -전략기획본부장---2021.01.01~-최혁승남1969.06상무미등기상근법인사업부문장 -명지대/정치외교학 -법인1/법인2사업본부장---2020.01.01~-최성환남1972.04상무미등기상근IT지원본부장 -서강대/영어영문학---2019.01.01~-간인영남1967.12상무미등기상근인터넷사업본부장 -세종대/지구과학 -다이렉트사업본부장---2020.01.01~-장용준남1970.07상무미등기상근장기업무본부장 -건국대/무역학210--2020.01.01~-김주택남1966.03상무미등기상근경인사업본부장 -국민대/정치외교학, 국민대/정치외교학(석) -대구/강남사업본부장558--2020.01.01~-김강욱남1968.01상무미등기상근베트남법인장 -국민대/무역학---2020.01.01~-심성용남1969.10상무미등기상근정보보호본부장 (CISO,CPO) -고려대/사회학 -디지털혁신팀장---2021.01.01~-권순철남1968.01상무미등기상근홍보본부장 (兼)농구단장 -고려대/신문방송학---2021.01.01~-조화태남1969.08상무미등기상근자동차보상본부장 -경북대/공법학 -보상기획팀장210-계열회사 임원2021.01.01~-안복남남1970.12상무미등기상근준법감시본부장 (兼)그룹준법감시파트장 -한국외국어대/법학, 한양대/법학(석) -정보보호팀장---2021.01.01~-김병은남1976.04상무미등기상근경영관리본부장 -서울대/법학 -법인마케팅본부장--최대주주의혈족4촌2021.12.01~-현열석남1971.02상무미등기상근강남사업본부장 -중앙대/정치외교학---2021.12.01~-권순태남1968.09상무미등기상근전략1사업본부장 -고려대/행정학---2021.12.01~-이태호남1967.03상무미등기상근장기보상본부장 -고려대/정치외교학---2021.12.01~-한순철남1969.01상무미등기상근총무지원본부장 -경북대/행정학---2021.12.01~-송민호남1970.07상무미등기상근개인마케팅본부장 -고려대/농업경제학 -마케팅전략팀장---2021.12.01~-박인배남1971.10상무미등기상근재무심사본부장 -뉴욕주립대/경영학---2021.12.01~-김장락남1968.09담당미등기상근영업교육본부장 -영남대/경영학---2021.12.01~-임성훈남1970.03담당미등기상근신채널사업본부장 -고려대/불어불문학---2021.12.01~-최재붕남1971.08담당미등기상근신사업마케팅본부장 -고려대/정치외교학 -경영관리본부장1,250--2021.12.01~-문창준남1971.08담당미등기상근GA마케팅본부장 -부산대/경제학---2021.12.01~-손석기남1973.01담당미등기상근일반업무본부장 -고려대/한국사학 -미주사업본부장---2021.12.01~-조성호남1969.02담당미등기상근다이렉트사업본부장 -한국외국어대/영어---2022.12.01~-정광수남1971.05담당미등기상근전략2사업본부장 -전남대/경영학---2022.12.01~-곽경섭남1970.08담당미등기상근강북사업본부장 -동아대/경제학---2022.12.01~-신수호남1970.08담당미등기상근부산사업본부장 -건국대/체육교육학---2022.12.01~-박권일남1970.05담당미등기상근소비자정책본부장(CCO) -경희대/영어교육학---2022.12.01~-이강진남1969.01담당미등기상근리스크관리본부장(CRO) -성균관대/수학---2022.12.01~-김태훈남1969.10담당미등기상근법인3사업본부장 -한국외국어대/이태리어---2022.12.01~-허문회남1971.05담당미등기상근법인마케팅본부장 -서울대/농학 -일반업무본부장---2022.12.01~-김재민남1970.07담당미등기상근충청사업본부장 -충남대/회계학---2022.12.01~-김성훈남1971.02담당미등기상근자동차업무본부장 -고려대/한국사학55--2022.12.01~-문진욱남1971.11담당미등기상근마케팅전략본부장 -한양대/체육학---2022.12.01~-심진섭남1972.03담당미등기상근전략혁신본부장 -성균관대/영어영문학 -디지털혁신본부장--계열회사 임원2022.12.01~-신배식남1971.04담당미등기상근보상기획본부장 -성균관대/산업심리학80-계열회사 임원2022.12.01~-임장희남1971.06담당미등기상근자산운용본부장 -건국대/부동산학, 건국대/부동산학(석)---2022.12.01~-이민우남1973.07담당미등기상근법인2사업본부장 -한국외대/서반아어학---2023.07.10~-박정호남1970.10담당미등기상근호남사업본부장 -충남대/회계학---2023.12.01~-김승철남1971.04담당미등기상근대구사업본부장 -동아대/경기지도학---2023.12.01~-박성희남1970.07담당미등기상근법인1사업본부장 -명지대/건축공학---2023.12.01~-이홍근남1972.02담당미등기상근법인4사업본부장 -국민대/경영학---2023.12.01~-정경진남1971.09담당미등기상근미주사업본부장 -성균관대/통계학---2023.12.01~-조석구남1971.05담당미등기상근재무기획본부장 -한국외국어대/행정학---2024.01.01~- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 ※ 재직기간의 경우 등기임원은 등기임원 선임일, 미등기임원은 최초 임원 선임일로 기재 ※ 퇴임(2023.12.31): 정경수 사장, 정영 상무, 송정국 상무 (2023.11.30): 박성록 부사장, 류석 상무, 김형훈 상무, 임대순 상무, 김승욱 상무 ※ 최대주주와의 관계는 최근 공시된 최대주주등소유주식변동신고서의 내용 등을 바탕으로 작성 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2023년 12월 31일 (기준일 : ) 선임정채웅남1953년 05월사외이사금융감독위원회 기획행정실실장보험개발원 원장법무법인(유) 광장 고문2024년 03월 22일없음선임최정호남1954년 10월사외이사금융감독원 계리기준위원한국리스크관리학회 이사한국보험학회 이사서강대학교 경영학 교수2024년 03월 22일없음선임전선애여1963년 09월사외이사예금보험공사 자산운용위원회 자문위원한국여성경제학회 회장손보협회 규제개혁위원중앙대 국제대학원 학장2024년 03월 22일없음선임윤용로남1955년 10월사외이사금융감독위원회 부위원장기업은행 은행장한국외환은행 은행장코람코자산신탁 이사회 의장2024년 03월 22일없음선임김철호남1955년 07월사외이사분당서울대학교병원 노인의료센터장분당서울대학교병원 진료부원장서울대학교의과대학 내과학교실 교수대한노인병학회 원로위원2024년 03월 22일없음선임김정남남1952년 10월사내이사경영지원총괄 부사장신사업부문장 부사장개인사업부문장 부사장대표이사 부회장보험그룹 부회장2024년 03월 22일없음선임정종표남1962년 03월사내이사인사지원팀장 상무법인사업부문장 부사장개인사업부문장 부사장대표이사 사장2024년 03월 22일없음선임박기현남1969년 12월사내이사전략기획본부 상무해외사업부문장 상무2024년 03월 22일없음선임정채웅남1953년 05월감사위원회 위원금융감독위원회 기획행정실실장보험개발원 원장법무법인(유) 광장 고문2024년 03월 22일없음선임최정호남1954년 10월감사위원회 위원금융감독원 계리기준위원한국리스크관리학회 이사한국보험학회 이사서강대학교 경영학 교수2024년 03월 22일없음선임전선애여1963년 09월감사위원회 위원예금보험공사 자산운용위원회 자문위원한국여성경제학회 회장손보협회 규제개혁위원중앙대 국제대학원 학장2024년 03월 22일없음 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 * 선ㆍ해임 예정일 : 제57기 정기주주총회일* 제57기 정기주주총회 안건에는 임원 해임 안건 없음 다. 직원 등 현황 2023년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 보험업남 1,872 1 94 1 1,966 13년5개월259,806,792132,15093105198-보험업여 2,556 12 175 34 2,731 11년6개월173,207,72163,423- 4,428 13 269 35 4,697 12년4개월433,014,51492,190- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 ※인원산정 기준 주1) '23년12월31일 현재 재직직원 기준이며, 미등기임원 포함하여 작성주2) 1인평균급여액은 월별 평균 급여액의 합이며, 소득세법 제20조에 따른 근로소득을 기준으로 작성 라. 미등기임원 보수 현황 2023년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 58 21,761,747 388,603- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - 2023.01 ~ 03월까지 등기임원이었던 김정남 부회장의 2023.01 ~ 03월 급여 제외 - 남승형 부사장 2023.03월 사내이사 선임으로 2023.01-02월 급여 포함 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)2-사내이사 2명사외이사(감사위원회 위원 제외)---감사위원회 위원3-사외이사 3명감사---계56,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 주1) 위 표의 주주총회 승인금액(60억원)은 등기이사 5명 전체에 대한 것이며, 주주총회시 이사 및 감사(당사:감사위원회)에 대한 보수한도는 총액으로 한도 설정 (직무 및 직위를 구분하지 않음) 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 5 1,180,703 236,141 - 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 2 1,029,570 514,785 사내이사 2명----3 151,133 50,378 사외이사 3명---- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 ※ 지급총액 : 2023년 원보수 및 급여성 복리후생비 포함 ○ 사내이사 : 정종표 사장, 남승형 부사장 주1) 김정남 부회장 2023.03월까지 사내이사로, 지급총액 합계에 1월 ~ 3월까 지 지급분 포함 주2) 남승형 부사장 2023.03월부터 사내이사 선임으로 3월 ~ 12월까지 지급분 포함 ○ 사외이사 : 최정호, 정채웅, 전선애(3/24일 선임), 문정숙(3/23 퇴임) 퇴임한 사 외이사 급여 포함 주1) 위 사항은 이사, 감사위원회 위원의 보수에 관한 사항으로 2023.01.01~20 23.12.31 기간 중 지급된 근로소득 기준 내역임 주2) 등기이사의 보수는 임원보수규정 등에 의거하여 지급하며, 사외이사 및 감사위원회 위원은 성과보수 대상에서 제외함 주3) 이사, 감사(당사 : 감사위원회)의 보수는 주총 승인금액을 한도로 집행하며, 구체적 사항은 이사회 및 보수위원회에서 결정함 3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준 주주총회시 이사 및 감사(당사:감사위원회)에 대한 보수는 총액으로 한도 설정 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 정종표대표이사592- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 대표이사정종표 근로소득 급여 366 ○기본보수 - 임원보수규정에 따라 직급, 근속기간, 업무수행 결과 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 결정하고, 이를 매월 균등분할하여 지급함 상여 209 ○성과보수 - 임원보수규정에 따라 재무, 고객, 프로세스, 학습성장 측면에서 종합적으로 평가한 후 그 평가결과에 따라 보수위원회에서 지급 여부 및 지급액을 결정함 - 매출액, 합산비율, 세전이익 등의 경영성과 달성도를 고려하여 보수위원회 결의에 따라 지급 - 이연지급금액 포함 5천9백만원 지급 ○생산성향상격려금 - 전 임직원을 대상으로 2022년도 경영목표 달성에 대한 격려 및 2023년 경영목표 달성을 위한 동기부여 차원에서 생산성향상격려금 1억5천만원 지급 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 17 - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 김정남부회장5,803-정종표대표이사592-정경수사장933-박성록부사장641-박성식부사장516- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 부회장김정남 근로소득 급여 473 ○기본보수 - 임원보수규정에 따라 직급, 근속기간, 업무수행 결과 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 결정하고, 이를 매월 균등분할하여 지급함 상여 5,313 ○성과보수 - 임원보수규정에 따라 재무, 고객, 프로세스, 학습성장 측면에서 종합적으로 평가한 후 그 평가결과에 따라 보수위원회에서 지급 여부 및 지급액을 결정함 - 매출액, 합산비율, 세전이익 등의 경영성과 달성도를 고려하여 보수위원회 결의에 따라 지급 - 이연지급금액 포함 2억7천6백만원 지급 ○생산성향상격려금 - 전 임직원을 대상으로 2022년도 경영목표 달성에 대한 격려 및 2023년 경영목표 달성을 위한 동기부여 차원에서 생산성향상격려금 2억3천7백만원 지급○특별공로금 - 48억 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 17 - 퇴직소득 - - 기타소득 - - (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 대표이사정종표 근로소득 급여 366 ○기본보수 - 임원보수규정에 따라 직급, 근속기간, 업무수행 결과 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 결정하고, 이를 매월 균등분할하여 지급함 상여 209 ○성과보수 - 임원보수규정에 따라 재무, 고객, 프로세스, 학습성장 측면에서 종합적으로 평가한 후 그 평가결과에 따라 보수위원회에서 지급 여부 및 지급액을 결정함 - 매출액, 합산비율, 세전이익 등의 경영성과 달성도를 고려하여 보수위원회 결의에 따라 지급 - 이연지급금액 포함 5천9백만원 지급 ○생산성향상격려금 - 전 임직원을 대상으로 2022년도 경영목표 달성에 대한 격려 및 2023년 경영목표 달성을 위한 동기부여 차원에서 생산성향상격려금 1억5천만원 지급 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 17 - 퇴직소득 - - 기타소득 - - (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 사장정경수 근로소득 급여 374 ○기본보수 - 임원보수규정에 따라 직급, 근속기간, 업무수행 결과 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 결정하고, 이를 매월 균등분할하여 지급함 상여 246 ○성과보수 - 임원보수규정에 따라 재무, 고객, 프로세스, 학습성장 측면에서 종합적으로 평가한 후 그 평가결과에 따라 보수위원회에서 지급 여부 및 지급액을 결정함 - 매출액, 합산비율, 세전이익 등의 경영성과 달성도를 고려하여 보수위원회 결의에 따라 지급 - 이연지급금액 포함 9천6백만원 지급 ○생산성향상격려금 - 전 임직원을 대상으로 2022년도 경영목표 달성에 대한 격려 및 2023년 경영목표 달성을 위한 동기부여 차원에서 생산성향상격려금 1억5천만원 지급 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 6 - 퇴직소득 307 확정기여형 회사 불입한 누적금액 기타소득 - - (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 부사장 박성록 근로 소득 급여 291 ○기본보수 - 임원보수규정에 따라 직급, 근속기간, 업무수행 결과 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 결정하고, 이를 매월 균등분할하여 지급함 상여 168 ○성과보수 - 임원보수규정에 따라 재무, 고객, 프로세스, 학습성장 측면에서 종합적으로 평가한 후 그 평가결과에 따라 보수위원회에서 지급 여부 및 지급액을 결정함 - 매출액, 합산비율, 세전이익 등의 경영성과 달성도를 고려하여 보수위원회 결의에 따라 지급 - 이연지급금액 포함 4천8백만원 지급 ○생산성향상격려금 - 전 임직원을 대상으로 2022년도 경영목표 달성에 대한 격려 및 2023년 경영목표 달성을 위한 동기부여 차원에서 생산성향상격려금 1억2천만원 지급 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 2 - 퇴직소득 180 확정기여형 회사 불입한 누적금액 기타소득 - - (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 부사장박성식 근로소득 급여 310 ○기본보수 - 임원보수규정에 따라 직급, 근속기간, 업무수행 결과 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 결정하고, 이를 매월 균등분할하여 지급함 상여 202 ○성과보수 - 임원보수규정에 따라 재무, 고객, 프로세스, 학습성장 측면에서 종합적으로 평가한 후 그 평가결과에 따라 보수위원회에서 지급 여부 및 지급액을 결정함 - 매출액, 합산비율, 세전이익 등의 경영성과 달성도를 고려하여 보수위원회 결의에 따라 지급 - 이연지급금액 포함 8천2백만원 지급 ○생산성향상격려금 - 전 임직원을 대상으로 2022년도 경영목표 달성에 대한 격려 및 2023년 경영목표 달성을 위한 동기부여 차원에서 생산성향상격려금 1억2천만원 지급 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 4 - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 정경수 사장 12월 31일 퇴임 / 박성록 부사장 11월 30일 퇴임으로 포함 <주식매수선택권의 부여 및 행사 현황 등>- 당사는 2023. 12. 31 현재 임원 등에게 주식매수선택권을 부여한 사실이 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부 □ 계열회사 현황(요약) 2023년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) DB41923 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 계열회사간 출자현황 db그룹지분현황_20231231.jpg DB그룹 지분 현황(2023.12.31) 3. 회사와 계열사간 임원 겸직 현황 [2023. 12. 31 기준] 성 명 겸직 계열사 직 책 비 고 심진섭 DB자동차보험손해사정(주) 기타비상무이사 비상근 신배식 DB자동차보험손해사정(주) 기타비상무이사 비상근 조화태 DB자동차보험손해사정(주) 기타비상무이사 비상근 임재환 DB자동차보험손해사정(주) 감사 비상근 조민성 DB캐피탈(주) 기타비상무이사 비상근 이정민 DB캐피탈(주) 기타비상무이사 비상근 박종호 DB캐피탈(주) 감사 비상근 4. 타법인출자 현황(요약) 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 21214727,7670-293727,474123138,73104,022142,75305353344,9236,35616,102367,381367701,211,4216,35619,8311,237,608 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 [2023. 12. 31. 현재] (단위 :억원) 성명(법인명) 관계 계정과목 변동내역 신용공여기간 적용금리(%) 내부통제절차 비 고 기초 기말 증감 거래일 만기일 DB캐피탈 계열회사 신용대출 100 100 0 2022-12-28 2024-12-27 7.90 이사회결의 DB생명보험 사모사채 100 0 (100) 2018-02-13 2028-02-13 5.20 이사회결의 합 계 200 100 (100) 주1) 기초 잔액의 기준은 2022.12.31주2) DB캐피탈은 신용대출한도 560억 중 `23.12월말 현재 100억 실행 (적용금리: 인출 건별로 산정)주3) DB생명보험이 2018년 2월 13일 발행한 후순위 사모사채를 동일자로 취득하였으며 대출채권으로 분류주4) DB생명은 2023년 2월13일 후순위 사모사채 조기 전액상환 2. 대주주와의 자산양수도 [2023.12.31. 현재] (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 거 래 내 역 비 고 유가증권의종류 매수 매도 누계 DB금융투자 계열회사 주식 0 0 0 중개사 채권 200,428 137,898 338,326 수익증권 714,962 494,393 1,209,355 DB자산운용 〃 수익증권 927,027 727,036 1,654,063 운용사 합 계 1,842,417 1,359,327 3,201,744 주1) 매수/매도금액은 매매금액기준이며, 누계금액은 매수금액과 매도금액의 합계임주2) DB금융투자를 통해서 거래한 DB자산운용의 수익증권은 DB자산운용의 금액으로 포함 3. 대주주와의 영업거래- 해당 사항 없음 4. 대주주 이외 이해관계자와의 거래- 해당 사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당 사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송 사건- 유가증권시장 공시규정 제7조 및 보험업감독규정 제 7-44조 공시 사항에 해당 되는 중요한 소송 사건은 없으나, 당사와 관련되어 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (연결기준) [2023. 12. 31. 기준] (단위: 건, 백만원) 구 분 소송건수 소송금액 내 용 당기말 전기말 당기말 전기말 제 소 322 373 22,429 48,572 구상금 등 피 소 1,756 1,899 316,567 365,374 손해배상 등 [주요종속회사인 DB생명보험(주) 관련사항] □ 중요한 소송사건 보고기간종료일 현재 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 건, 백만원) 구 분 소송건수 소송금액 비 고 당기 전기 당기 전기 피소 20 15 2,563 2,430 - 제소 11 6 2,288 1,955 - 합계 32 21 4,870 4,385 주1) 2023년 12월 31일 현재 계류 중인 소송 현황임주2) 소송물가액은 대법원 홈페이지(사건검색)의 소가 기준임주3) 소송상대방에 대한 개인정보 노출 문제로 인하여, 소송당사자, 소송내용 등은 별도 기재하지 않음 [주요종속회사인 DB캐피탈(주) 관련사항] □ 중요한 소송사건 보고기간종료일 현재 계류 중인 소송은 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 당사 및 주요종속회사인 DB생명보험(주)는 해당사항 없음 [주요종속회사인 DB캐피탈(주) 관련사항] (기준일 : 2023.12.31) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) 1 - 견질어음(차입담보)한도 : 45억원 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황- 당사 및 주요종속회사인 DB생명보험(주), DB캐피탈(주)는 모두 해당사항 없음 라. 채무인수약정 현황- 당사 및 주요종속회사인 DB생명보험(주), DB캐피탈(주)는 모두 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등 - 당기 연결 감사보고서 주석 사항을 참조하여 주시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 일반당사 또는 당사의 임직원이 공시서류 작성 대상기간 동안 회사의 사업수행과 관련하여 보험업법, 공정거래법 및 국내외의 금융 및 조세, 환경관련 법령위반, 자본시장법시행령 제195조 제6항에 의한 단기매매차익을 반환 받기 위하여 필요한 절차를 진행하지 않음으로써 증권선물위원회, 금융위/금융감독원 등으로부터 조치를 받은 사실 및 한국거래소 등으로부터 상장 또는 공시와 관련하여 제재조치를 받은 사실은 아래와 같습니다. 나. 수사ㆍ사법기관의 제재현황- 당사 및 주요종속회사인 DB생명보험(주), DB캐피탈(주)는 모두 해당사항 없음 다. 행정기관의 제재현황 1) 금융감독당국의 제재현황◈ 요약 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 '23.06.07 금융감독원 회사 과징금 14백만원 기초서류 기재사항 준수의무 위반 보험업법 제127조의3 '23.02.24 금융감독원 회사 과징금 27백만원 대주주와의 거래제한 위반 보험업법 제111조, 보험업법시행령 제57조 '23.02.24 금융감독원 임직원(1명) 관련자 문책처리완료(상무, 현직, 주의) - 대주주와의 거래제한 위반 보험업법 제111조 '23.02.24 금융감독원 회사 과태료 24백만원 개인신용정보처리시스템 접근권한 통제 위반 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제19조신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 시행령 제16조 '23.02.24 금융감독원 임직원(1명) 관련자 문책처리완료(담당, 퇴직, 주의) - 개인신용정보처리시스템 접근권한 통제 위반 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제19조신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 시행령 제16조 '23.02.24 금융감독원 회사 기관주의과징금 452백만원 기초서류 기재사항 준수의무 위반 보험업법 제127조의3 '23.02.24 금융감독원 임직원(1명) 관련자 문책처리완료(상무, 퇴직, 견책) - 보험금 부당 과소 지급 보험업법 제127조의3 '23.02.24 금융감독원 회사 과징금 18백만원 특별이익 제공 금지 위반 보험업법 제98조, 보험업법시행령 제46조 '23.02.24 금융감독원 임직원(1명) 관련자 문책처리완료(부사장, 퇴직, 주의) - 특별이익 제공 금지 위반 보험업법 제98조 '23.02.24 금융감독원 임직원(3명) 관련자 문책처리완료(담당, 퇴직, 견책)(상무, 퇴직, 주의)(상무, 퇴직, 주의) - 자산평가의 방법 등 위반 보험업법 제114조 '23.02.24 금융감독원 회사 과태료 6백만원 개인신용정보 보존 시 분리 관리 위반 (舊)신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제20조의2(舊)신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 시행령 제17조의2 '19.12.11 금융감독원 회사 과태료과징금 8백만원84백만원 개인신용정보의 제공 ·활용에 대한 동의보험계약의 체결 또는 모집에 관한 금지행위 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제32조 제4항보험업법 제97조 '19.02.07 금융감독원 회사 과태료 8백만원 보험계약자등의 보호의무 보험사기방지특별법 제5조 제2항 ◈ 세부내용1. '23.06.07 : '22년 금감원 수시검사 결과, 보험금 부지급 및 보험계약 부당 해지에 따른 제재조치(과징금 14백만원)2. '23.02.24 : '19년 금감원 종합검사 결과, 대주주에게 경제적 가치가 있는 유형ㆍ무형 자산의 무상 양도 또는 제공에 따른 제재조치(과징금 27백만원) 3. '23.02.24 : '19년 금감원 종합검사 결과, 대주주에게 경제적 가치가 있는 유형ㆍ무형 자산의 무상 양도 또는 제공에 따른 제재조치 (주의, 전직 홍보파트 총괄, 상무, '17.7.1~'20.12.31) 4. '23.02.24 : '19년 금감원 종합검사 결과, 신용정보전산시스템의 안전보호를 위한 신용정보 취급ㆍ조회 권한의 업무별 차등 부여 미흡에 따른 제재조치(과태료 24백만원) 5. '23.02.24 : '19년 금감원 종합검사 결과, 신용정보전산시스템의 안전보호를 위한 신용정보 취급ㆍ조회 권한의 업무별 차등 부여 미흡에 따른 제재조치 (주의, 전직 정보보호팀 총괄, 상무, '19.1.1~'20.12.31) 6. '23.02.24 : '19년 금감원 종합검사 결과, 보험금 부당 과소 지급, 보험료 납입면제 업무 부적정 및 책임준비금 지급 업무 부적정에 따른 제재조치(기관주의, 과징금 452백만원)7. '23.02.24 : '19년 금감원 종합검사 결과, 보험약관에서 정한 보험금의 과소지급에 따른 제재조치(견책, 전직 보상기획파트 총괄, 상무, '15.1.1~'16.12.31)8. '23.02.24 : '19년 금감원 종합검사 결과, 보험계약 체결 또는 모집 관련 계약자에게 추첨을 통한 경품 제공 방법으로 특별이익 제공 금지 위반(과징금 18백만원) 9. '23.02.24 : '19년 금감원 종합검사 결과, 보험계약 체결 또는 모집 관련 계약자에게 추첨을 통한 경품 제공 방법으로 특별이익 제공 금지 위반(주의, 전직 개인마케팅팀 총괄, 부사장, '15.1.10~'18.12.31) 10. '23.02.24 : '19년 금감원 종합검사 결과, 지출자금 규모의 사전 적정성 파악 미흡으로 인해 필요자금 이상으로 충분하게 보유중인 유동성 자산을 사용하지 않고 자금을 차입한 건에 대한 제재조치(견책, 전직 재무전략파트 총괄, 담당, '13.8.12~'19.3.31/ 주의, 전직 투자사업본부 총괄, 상무, '13.8.12~'19.12.31/주의, 전직 재무기획팀 총괄, 상무, '14.8.1~'19.12.31 ) 11. '23.02.24 : '19년 금감원 종합검사 결과, 상거래관계가 종료 후 5년 경과된 개인신용정보를 현재 거래중인 신용정보주체의 개인신용정보와 별도로 분리하지 않음으로 인한 제재조치(과태료 6백만원) 12. '19.12.11 : '18년 금감원 부문검사 결과로써, 개인신용정보 활용에 대한 동의절차 부적정에 따른 제재조치(과태료 8백만원) 및 보험계약의 체결 또는 모집에 관한 금지행위 위반에 따른 제재조치(과징금 84백만원) 13. '19.02.07 : '18년 금감원 부문검사 결과로써, 보험계약자등의 보호의무 위반에 따른 제재조치(과태료 8백만원) 상기 조치내용에 대하여 회사는 이행을 완료하였으며 재발 방지를 위해 수시 점검 등을 실시하고 있습니다. [주요 종속회사인 DB생명보험(주)의 금융감독당국의 제재현황] ◈ 요약 일자 (제재조치일자) 제재 기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 2019.05.08 금융감독원 회사 개선 - 의심스러운 거래 보고업무 운영 불합리 (특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 제 5조의2, 시행령 제10조의 2ㆍ제10조의5) 2019.05.08 금융감독원 회사 자율처리 - 고객확인 의무 미이행 (특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 제 5조의2, 시행령 제10조의 2ㆍ제10조의5) 2019.08.30 금융감독원 (금융위원회 부과) 회사 과징금 부과 80백만원 보험계약의 중요사항 설명의무 위반 (보험업법 제95조 2, 보험업법 제42조 2, 보험업감독규정 제4-35조 2) 2019.08.30 금융감독원 팀장(현직,15년 1개월) 팀장(현직,8년 8개월) 자율처리 - 보험계약의 중요사항 설명의무 위반 (보험업법 제95조 2, 보험업법 제42조 2, 보험업감독규정 제4-35조 2) 2019.10.02 금융감독원 (금융위원회 부과) 회사 과태료 부과 30백만원 위험관리기준 마련 불철저 (금융회사의 지배구조에 관한 법률 제27조 제1항 및 제3항) 2019.10.02 금융감독원 상무(현직,3년 8개월) 주의 - 위험관리기준 마련 불철저 (금융회사의 지배구조에 관한 법률 제27조 제1항 및 제3항) 2019.10.02 금융감독원 회사 개선 - 금융사고 보고제도 운영 미흡 금융범죄행위 고발 운영 불합리 (금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령 제 22조, 금융회사의 지배구조 감독규정 제13조) 2020.01.30 금융감독원 (금융위원회 부과) 설계사 3명 과태료 부과 8.1백만원 보험상품 설명의무 위반 (보험업법 제97조 제1항) 2020.03.05 금융감독원 회사 경영유의 - 외주업체 내부통제 점검 미흡(형식적인 점검방식) (전자금융감독규정 제 60조) 2020.03.05 금융감독원 회사 개선 - 전산원장관리 불합리 전산자료 보안통제 미흡 정보처리시스템 보안통제 미흡 (전자금융감독규정 제 60조) 2020.10.29 금융감독원 회사 개선 - 자산운용조직 운영 불합리 대체투자의 집중리스크에 대한 관리 미흡 (내규_자산운용규정, 투자한도관리지침) 2020.10.29 금융감독원 상무(현직,4년 10개월) 주의 - 자산운용 관련 위험관리위원회 심의, 의결 의무 위반 (금융회사의 지배구조에 관한 법률 제21조, 감독규정 제8조) 2020.11.26 금융감독원 (금융위원회 부과) 회사 과태료 부과 26.4백만원 고객확인의무 위반 (특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 제5조의2ㆍ제17조의1) 2022.10.28 금융감독원 팀장(현직,15년8개월) 팀장(현직,18년 9개월) 팀장(현직,19년 8개월) 자율처리 - 기초서류 기재사항 준수의무 위반 (보험금 지급시 적립이자 과소지급, 장기유지계약 만기보험금 과소 지급) (보험업법 제127조의 3, 제196조(과징금) 제1항 제9호) 회사 과징금 부과 315백만원 기초서류 기재사항 준수의무 위반 (보험금 지급시 적립이자 과소지급, 장기유지계약 만기보험금 과소 지급) (보험업법 제127조의 3, 제196조(과징금) 제1항 제9호) 2023.04.26 금융감독원 설계사 1인 협회등록취소 - 보험업종사자의 보험사기 연루행위 금지의무 위반 (보험업법 제102조의2, 3) 2023.06.19 금융감독원 회사 경영유의(RAAS) - 내규 등의 관리, 상표 사용료 관리, 계열사 거래 관리, 종신보험 계약 전환 관련 소비자피해 예방관련 미흡 박람회 등 특화시장 모집조직 및 보험모집종사자 교육자료에 대한 내부통제 미흡 위험 허용한도를 통한 사전적 위험 관리, IT부문 내규 정비 및 관리 미흡 - 개선 - 법인보험대리점 관리·감독 관련 내부통제 미흡, 가상계좌 운영 및 관리업무 절차 불합리 치매보험 지정대리청구인 제도 운영, 자금세탁방지 업무, 물품구매·용역계약 등 계약사무 절차 및 관리 미흡 의료자문 내부통제기준 운영, 금융사고예방 내부통제, 자산건전성 분류기준, 투자의사결정 관련 견제기능 미흡 투자심사 및 사후관리 업무기준, 상품개발 및 위험률 산출 업무 관리, 보험금 지급심사업무 관리 미흡 보험료 할인제도 운영, IT부문 감사업무 운영, IT운영위원회 운영, 전산원장 변경 통제 미흡 일괄작업 수행 통제, IT프로젝트 품질관리, 재해복구센터 운영, 정보처리시스템 성능관리 미흡 정보보호위원회 운영, 보안성 심의 운영 미흡 - ◈ 세부내용 1. 2019.05.08 : '17년 금감원 부분검사 결과로써, 의심스러운 거래 보고업무 운영 불합리 및 고객확인 의무 미이행에 따른 제재조치. 회사의 이행현황(재발방지 대책)으로 의심스러운 거래 추출기준 운영 등과 관련한 모니터링 시스템 관리의 제도 개선 2. 2019.08.30 : '18년 금감원 부문검사 결과로써, 보험계약의 중요사항 설명의무 위반에 따른 제재조치(과징금 80백만원). 회사의 이행현황(재발방지 대책)으로 보험계약의 중요사항 설명의무 철저 이행 3. 2019.10.02 : '18년 금감원 부문검사 결과로써, 위험관리기준 마련 불철저에 따른 제재조치(과태료 30백만원). 회사의 이행현황(재발방지 대책)으로 위험관리위원회 승인하 위험관리규정에 신규 제정 반영 4. 2020.01.30 : '19년 금감원 서면검사 결과로써, 불완전판매 등 유발 보험설계사가 보험상품 설명의무 위반에 따른 제재조치(과태료 8.1백만원). 회사의 이행현황(재발방지 대책)으로 불완전판매 근절을 위한 영업현장 관리감독 강화 5. 2020.03.05 : '19년 금감원 부문검사 결과로써, IT외주용역에 대한 형식적인 관리,전산원장관리 불합리 및 전산자료 보안통제 미흡에 따른 제재조치. 회사의 이행현황(재발방지 대책)으로 외주부문 업무에 대한 적정성 검증 등 내부통제 강화 6. 2020.10.29 : '20년 금감원 부문검사 결과로써, 자산운용 위험관리위원회 심의.의결 의무 위반,자산운용 조직 운영 불합리 및 대체투자의 집중리스크 관리 미흡에 따른 제재조치. 회사의 이행현황(재발방지 대책)으로 자산운용조직 상호간 통제기능 및 대체투자,블라인드 펀드 관련 투자한도 개선 7. 2020.11.26 : '17년 금감원 부문검사 결과로써, 자금세탁방지 업무 이행의 고객확인의무 위반에 따른 제재조치(금융정보분석원 과태료 26.4백만원). 회사의 이행현황(재발방지 대책)으로 법인고객의 실제 소유자를 확인하는 법인계약 모니터링 시스템 구축 등 제도 개선 8. 2022.10.28 : '21년 금감원 부문검사 결과로써, 기초서류 기재사항 준수의무 위반에 따른 제제조치(과징금 315백만원). 회사의 이행현황(재발방지 대책)으로 안내 지연 및 발송 누락방지 시스템 개선하며 고객에서 미지급금과 지연이자 지급, 재발방지를 위해 교차검증 프로세스 매뉴얼 및 계리법인을 통한 산출규칙 검증업무 강화 9. 2023.04.26 : '22년 금감원 부문검사(미래에셋생명) 결과로써, 보험업종사자의 보험사기 연루행위 금지의무 위반에 따른 등록취소 제재조치, 회사의 이행현황(재발방지 대책)으로 2023.6.13일부터 영업정지 반영 10. 2023.06.19 : '22년 금감원 정기검사 결과로써, 경영실태평가 및 핵심 취약 부문에 대한 제재조치. 회사의 이행현황(재발방지 대책으로)로 보험영업, 경영관리, 재무, 보험계약관리 및 제지급, IT 부문 등 내부통제 개선 및 강화 [주요 종속회사인 DB캐피탈(주)의 금융감독당국의 제재현황] ◈ 요약 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적제재금액 사유 근거법령 2018.06.19 금융감독원 회사 과태료부과 19.9백만원 대주주에 대한 신용공여 등 절차 미준수 여전법 제49조의2제4항, 제50조 제3항,제4항 2018.06.19 금융감독원 대표이사(전직,7년8개월) 주의 - 대주주에 대한 신용공여 등 절차 미준수 여전법 제49조의2제4항, 제50조 제3항,제4항 2018.06.19 금융감독원 팀장(현직,17년6개월) 주의 - 대주주에 대한 신용공여 등 절차 미준수 여전법 제49조의2제4항, 제50조 제3항,제4항 ◈ 세부내용 '18.6.19 : '17년 금감원 부문검사 결과로써, 대주주에 대한 신용공여 등 절차 미준수에 따른 제재조치(과태료 19.9백만원) 및 관련 임직원 주의 조치회사의 이행현황 및 재발방지를 위한 회사의 대책 : 과태료 납부 및 관련업무에 대한내부통제 강화 2) 공정거래위원회의 제재현황당사 및 주요 종속회사인 DB생명보험(주), DB캐피탈(주)는 해당 사항 없음 3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재 현황당사 및 주요 종속회사인 DB생명보험(주), DB캐피탈(주)는 해당 사항 없음 4) 기타 행정, 공공기관의 제재현황당사 및 주요 종속회사인 DB생명보험(주), DB캐피탈(주)는 해당 사항 없음 라. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 - 해당 사항 없음 마. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항- 해당 사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 당사 및 주요 종속회사인 DB생명보험(주)는 해당 사항 없음 [주요종속회사인 DB캐피탈(주) 관련사항] : 사채의 발행 회사는 2024년 2월 중 아래와 같이 다음의 사채를 발행하였습니다. (단위:%, 천원) 회차 액면총액 만기일 액면이자율 상환방법 제116회 9,600,000 2025-08-01 5.70 만기일시상환 나. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항1) 예금자 보호 제도- 예금자보호법 및 동법 시행령 개정(2024.01.25)- 개정 예금자보호제도 당사의 보험계약은 예금자보호법에 따라 해약환급금(또는 만기 시 보험금)에 기타 지급금을 합한 금액이 1인당 "5천만원까지"(본 보험회사의 여타 보호상품과 합산)보 호됩니다. 이와 별도로 본 보험회사 보호상품의 사고보험금을 합산한 금액이 1인당 "5천만원까지" 보호됩니다.(단, 보험계약자 및 보험료 납무자가 법인이면 보호하지 않습니다)※ 상세한 내용은 예금보험공사 홈페이지에서 확인할 수 있습니다2) 그 밖의 고객보호 제도당사는 고객보호 관련 법규(보험업법, 개인정보보호법, 신용정보 이용 및 보호에 관한 법률 등)와 사내 규정(내부통제기준, 개인정보 내부관리계획, 개인정보취급 및 처리방침 등)을 준수하여 소비자의 재산 및 신용정보 보호에 만전을 기하고 있습니다. 다. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당 사항 없음 라. 합병등 전후의 재무사항 비교- 해당 사항 없음 마. 보호예수 현황- 해당 사항 없음 바. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황- 해당 사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) DB자동차보험손해사정(주)1984.02.29서울시 강남구 테헤란로 432손해사정업27,036 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호)해당사항 없음DB씨에이에스손해사정(주)2011.03.17서울시 용산구 후암로 107제3보험 손해사정업22,780 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호)해당사항 없음DB씨에스아이손해사정(주)2011.03.17서울시 강남구 테헤란로 432제3보험 손해사정업18,584 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호)해당사항 없음DB씨엔에스자동차손해사정(주)2011.03.17서울시 중구 마른내로 35손해사정업 및 그외 기타 금융지원 서비스업15,262 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호)해당사항 없음DB엠앤에스(주)2013.02.22서울시 중구 마른내로 35보험대리 및 중개업31,827 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호)해당사항 없음DB금융서비스(주)2014.01.13서울특별시 강남구 테헤란로8길 37보험대리 및 중개업7,264 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호)해당사항 없음DB생명보험(주)1989.04.14서울시 강남구 테헤란로 432생명보험업 10,230,555 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호)해당(총자산 750억원 이상)DB캐피탈(주)1995.12.08서울 중구 남대문로 113여신금융업511,719 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호)해당(총자산 750억원 이상)DB Advisory America, Ltd.2020.07.23165 BROADWAY, SUITE 2301NEW YORK, NEW YORK, 10006투자자문업1,435 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호)해당사항 없음John Mullen & Company, Inc1963.07.31677 Ala Moana Blvd, Suite 910, Honolulu, HI 96813손해사정업12,570 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호)해당사항 없음CBRE ILC일반사모부동산자투자신탁제2호2022.02.25(주2)펀드14,347기업회계기준서 제1110호 문단7해당없음GB Global Opportunity 사모증권투자신탁1호 [채권-재간접형]2011.05.23""204,738""KB 유럽 ICG PDF 전문투자형 사모 특별자산투자신탁 제2호2020.03.16""80,095""KB 해외투자 일반 사모 부동산 투자신탁 제17호(재간접형)2022.01.07""56,213""KB 해외투자 전문투자형 사모 부동산 투자신탁 제5호(재간접형)2019.12.17""94,027""DB Asia Private Credit 전문투자형사모투자신탁 제1호2018.04.18""16,314""DBHancock전문투자형사모증권투자신탁 제1호[재간접형]2017.02.27""42,370""DB KKR 전문투자형사모특별자산투자신탁 제1호2020.06.22""328,433""DB글로벌인프라전문투자형사모투자신탁1호2017.04.26""153,969""DB뉴잉글랜드발전소전문투자형사모특별자산투자신탁 제35호[대출채권]2019.04.11""46,200""DB뉴잉글랜드발전소전문투자형사모특별자산투자신탁 제36호[대출채권]2019.04.11""4,060""DB미국LNG터미널 전문투자형사모특별자산투자신탁 제1호[대출채권]2020.06.09""17,482""DB사모부동산투자신탁 제12호2014.05.22""64,893""DB사모부동산투자신탁 제18호2017.08.03""65,110""DB사모특별자산투자신탁 제18호[인프라]2014.06.25""58,897""DB사모특별자산투자신탁 제19호[인프라]2015.09.01""213,669""DB사모특별자산투자신탁10호2012.07.31""4,109""DB사모특별자산투자신탁11호2012.09.24""14,566""DB사모특별자산투자신탁14호2013.01.04""15,381""DB사모특별자산투자신탁7호2011.11.01""58,474""DB사모특별자산투자신탁30호2017.12.05""65,531""DB전문투자형사모특별자산투자신탁 제25호[인프라]2016.11.16""98,931""DB전문투자형사모특별자산투자신탁 제31호[인프라]2017.12.15""80,946""DB Channelview 발전소 전문투자형사모특별자산투자신탁 제32호2018.04.19""4,404""DB Mirai Creation 전문투자형사모투자신탁 제1호2019.01.23""14,381""DB Guernsey발전소전문투자형사모특별자산투자신탁 제38호(USD)2019.08.29""225,524""DB스톡홀름전문투자형사모투자신탁제1호2019.07.24""48,936""DB 유럽 Private Loan 전문투자형사모투자신탁 제1호[EUR]2019.07.25""58,807""DB 글로벌 AMP 인프라전문투자형사모투자신탁 제1호2019.09.03""137,864""DB린덴발전소전문투자형사모특별자산투자신탁 제39호(USD)2020.10.19""98,176""DB IFM인프라전문투자형사모투자신탁 제1호2020.11.05""116,504""DB블랙록인프라전문투자형사모투자신탁 제1호2020.12.04""64,309""DBManulife일반사모투자신탁 제2호2021.10.08""68,977""US Mezzanine전문투자형사모1호(재간접)2019.01.22""87,435""멀티에셋 금리연계 전문투자형사모증권투자신탁제20-1호[채권]2020.04.28""18,751""메리츠전문투자형사모부동산투자신탁24호2020.07.02""20,487""보고 북미파워 전문투자형 사모특별자산투자신탁2호2018.03.26""24,459""신한BNPP글로벌전문투자형사모부동산투자신탁제3호2016.05.18""300,433""신한BNPP해외사모부동산1호2014.07.09""405,999""신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁16호2019.09.11""74,254""신한AIM부동산일반사모투자신탁제26호2022.05.23""27,613""신한AIM크레딧전문투자형사모투자신탁제3-C호2019.08.05""222,353""신한AIM크레딧전문투자형사모투자신탁제4-A호2019.12.26""212,801""신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제25-B호2020.11.17""172,015""신한BNPP글로벌전문투자형 사모부동산 제16호2019.12.19""40,434""신한Pinnacle전문투자형사모투자신탁제1호(H)2021.07.27""55,767""신한미국기업대출채권전문투자형사모특별자산투자신탁2호2021.03.25""58,504""엠플러스스카이전문투자형사모투자신탁5호[USD]2019.10.23""20,876""NH-Amundi 글로벌 전문투자형사모 특별자산 투자신탁20호2019.12.16""67,780""NH-Amundi 전문투자형 사모부동산투자신탁11호2019.12.19""38,935""NH-Amundi 전문투자형 사모부동산투자신탁 15호2021.03.22""55,338""NH-Amundi 호주 PPP 일반 사모특별자산투자신탁 1호(전문)2021.12.15""44,352""우리G GS West Street Strategic Solutions 전문투자형사모특별자산투자신탁 3호2020.12.08""54,642""유진TRITON전문투자형사모투자신탁1호(USD)2020.02.19""4,788""유진천연자원사모증권1호2010.05.17""43,702""유진파이오니아부동산4호2011.08.25""1,685""유진프로미사모특별자산5호2011.05.09""38,438""유진프로미사모특별자산6호2012.02.29""82,578""이지스미국인프라일반사모투자신탁449호2021.12.09""73,977""이지스미국일반사모부동산투자신탁448-3호2021.12.27""63,598""이지스미국일반사모부동산투자신탁448-4호2021.12.27""27,420""키움 아트리움 전문투자형 사모 투자신탁 [재간접형]2017.01.20""21,213""키움인티모전문투자형사모투자신탁[재간접형]2017.08.18""46,494""타이거대체일반사모특별자산투자신탁49호2021.11.25""44,353""타이거대체일반사모특별자산투자신탁57호2022.02.22""68,367""파인스트리트글로벌기업금융전문투자형사모투자신탁3호2020.12.21""23,288""파인스트리트글로벌기업금융전문투자형사모투자신탁9-2호2021.09.13""64,700""하나구겐하임CLO전문투자형사모특별자산투자신탁 9호[CLO]2016.06.29""53,007""하나대체투자전문투자형사모특별자산투자신탁93호2018.11.29""31,183""한국투자괌메디컬센터전문투자형사모부동산투자신탁1호2018.05.17""39,710""한화글로벌코러스사모투자1호2005.09.27""50,075""한화DebtStrategy사모부동산10호2017.12.07""46,262""현대AVIATION사모특별자산투자신탁1호2012.06.15""93,053""현대Star사모부동산투자신탁2호2014.12.03""39,623""현대star사모부동산투자신탁7호2017.01.03""56,915""현대star전문투자형사모부동산투자신탁4호2016.06.14""66,788""현대유퍼스트사모부동산투자신탁18-2호2015.01.29""139,678""현대파워사모특별자산투자신탁2호2013.09.30""59,337""현대가디언디딤돌일반사모투자신탁1호2021.12.16""16,138""헤리티지 대구만촌PF 전문투자형사모부동산투자신탁2020.07.10""14,289""헤리티지 마곡마이스본PF 전문투자형사모부동산투자신탁 제1호2021.06.17""174,143""VIP High Quality Value 일반 사모증권투자신탁2022.03.30""60,449""한화 글로벌 메자닌 일반 사모투자신탁5호2022.11.09""37,208""KB AMP인프라특별자산투자신탁 제1호2016.02.01""55,995""하나대체투자Ares SME 일반사모투자신탁재간접2022.08.24""23,496""DB Manulife Secondary 일반사모투자신탁 제1호2023.03.27""43,902""미래에셋 Ardian 일반사모투자신탁 1-2호2023.05.24""3,862""DB마이티26-09특수채(AAA)액티브증권상장지수투자신탁[채권]2023.09.18""98,002""이지스아폴로유럽디스트레스일반사모투자신탁487호2023.08.02""7,223""현대가디언디딤돌일반사모투자신탁2호2023.08.09""25,847""키움인티모일반사모투자신탁제2호[재간접형]2023.08.28""18,603""DB GS RECP Ⅳ 일반사모투자신탁 제1호2023.09.04""12,622""흥국Vistra&Tricor인수금융일반사모투자신탁제1호2023.11.03""69,416""타이거대체일반사모특별자산투자신탁87호2023.10.30""57,872""파인스트리트Univar인프라일반사모특별자산투자신탁1호2023.11.22""90,010""유진북미인프라일반사모투자신탁1호2023.11.22""52,016""DB MetlifeMiddleMarket일반사모투자신탁제1호2023.12.27""12,634""이지스판테온 글로벌세컨더리 일반사모투자신탁 504호2023.11.15""8,709""현대인베스트먼트 Manulife US Mezzanine 일반사모특별자산투자신탁 1호2023.12.11""14,582"" 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주1) 상기 최근사업연도말(2023.12.31) 자산총액은 K-IFRS 기준에 의한 자산총액임주2) 수익증권 등 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 종속회사에 대해서는 주소 등을 기재하지 않음 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 4㈜DB Inc.110111-0210859㈜DB하이텍110111-0026206DB손해보험㈜110111-0095285DB금융투자㈜110111-033995619㈜DB메탈110111-3836678DB FIS㈜110111-5576727㈜DB글로벌칩131111-0703908㈜DB월드110111-0628086동부철구㈜110111-0367212DB생명보험㈜110111-0623606DB자동차보험손해사정㈜110111-0367402DB CAS손해사정㈜110111-4558940DB CSI손해사정㈜110111-4558354DB CNS자동차손해사정㈜110111-4558669DB MnS㈜110111-5074367DB금융서비스㈜110111-5314474농업회사법인 대지영농㈜144511-0008660㈜DB저축은행110111-0135627DB캐피탈㈜110111-1220641DB자산운용㈜110111-1363160DB스탁인베스트㈜110111-4983329DB인베스트㈜110111-4220359DB커뮤니케이션즈㈜110111-8732029 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) DB금융투자상장2006.03.31경영참여73,74910,643,96925.0851,52900010,643,96925.0851,52910,211,9606,170DB생명비상장2006.03.31경영참여464,50241,958,62299.23474,04500041,958,62299.23474,04510,321,972141,695DB손사비상장2006.03.31경영참여014100.00000014100.00027,0362,915DB손사우선비상장2006.03.31경영참여1,000199,986100.001,000000199,986100.001,00027,0362,915DB씨에스아이손해사정(주)비상장2011.03.17경영참여20040,000100.0020000040,000100.0020018,5844,794DB씨앤에스자동차손해사정(주)비상장2011.03.17경영참여20040,000100.0020000040,000100.0020015,2621,302DB씨에이에스손해사정(주)비상장2011.03.17경영참여30060,000100.0030000060,000100.0030022,780-135DB캐피탈비상장2015.05.06경영참여108,01217,453,60093.57108,01200017,453,60093.57108,012511,7195,136DB MnS비상장2013.02.22경영참여23,0004,600,000100.0023,0000004,600,000100.0023,00031,8271,315DB생명우선주1비상장2013.03.28경영참여84868,234100.0084800068,234100.0084810,321,972141,695안청재산보험주식유한회사비상장2014.01.10일반투자146,685611,800,00015.01135,213000611,800,00015.01135,2131,521,1505,636PTI 주식상장2015.07.10경영참여56,77730,000,00037.3256,77700030,000,00037.3256,777442,06013,812DB ADVISORY AMERICA, LTD.비상장2020.07.23경영참여6786,000100.006780006,000100.006781,435142DB월드비상장2015.12.12경영참여1,372262,7771.632,48700-293262,7771.632,194218,28910,875John Mullen비상장2021.04.01경영참여8,691100,000100.008,691000100,000100.008,69112,5698,304인카금융서비스상장2022.03.24일반투자2,925441,1804.292,974004,023441,1804.296,997291,94520,788한국인프라2비상장2006.03.31단순투자5,1081,432,0910.675,2060-71551,432,0910.675,354804,35013,450유니에셋닷컴비상장2006.03.31단순투자370600,0006.910000600,0006.910--발해인프라투융자비상장2006.03.31단순투자59,7059,559,6728.4060,9000-7195,2599,559,6723.3665,440841,17828,717이머징인프라스트럭처투융자비상장2021.12.13단순투자16,9483,734,8944.3114,81600-4273,734,8944.3114,389--신한인프라포트폴리오투융자비상장2006.09.12단순투자18,2807,782,60513.8920,1550-1,6813107,782,60513.8918,784135,3643,592한국BTL1호투융자비상장2006.09.18단순투자7,5391,831,0352.788,4500-9374071,831,0352.787,920285,24712,694푸른배움터(주)비상장2006.11.22단순투자49198,10015.0049100098,10015.0049112,41281미래교육(주)비상장2007.05.03단순투자5281,66810.00760-25181,66810.005229,859-223청람에듀빌주식회사비상장2007.07.31단순투자7887,72810.001100-32087,72810.007838,605-39남산교육문화주식회비상장2007.09.17단순투자29529,50515.0029500029,50515.0029511,71727경기꿈나무주식회사비상장2007.12.21단순투자853170,52015.00853000170,52015.0085328,849-8참사람 주식회사비상장2008.01.21단순투자8275,81315.001110-29075,81315.008226,72221IBK투자증권비상장2009.04.28단순투자1,593261,9580.276810099261,9580.277806,300,01847,108중앙신용정보비상장2012.04.30단순투자42060,00010.0042000060,00010.0042030,6523,256문산행복(주)비상장2015.04.20단순투자501100,11110.75501000100,11110.7550186,017-2케이스퀘어데이터센터PFV비상장2021.11.25단순투자11,0001,100,0007.5910,79000-971,100,0007.5910,693202,2200코람코경산물류 PFV 제1종 우선주비상장2022.04.19단순투자15,00093,7507.6115,32900-2,76593,7507.6112,564222,9920코람코경산물류 PFV 보통주비상장2022.04.19단순투자60080,0006.5060000080,0006.50600222,9920(주)케이로지스필드고양피에프브이비상장2022.08.12단순투자770150,00015.00770000150,00015.0077073,944-452MKOF비상장2006.09.20단순투자3,12318,0404.0210900018,0404.021093,949-45IBK옥터스녹색성장투자전문회사비상장2009.12.10단순투자3,1261,021,397,5926.28246-1,021,397,592-246000012,225292014스틱성장동력엠앤에이사모투자전문회사비상장2015.09.16단순투자1,4151,582,452,5224.525,70800-1,8361,582,452,5224.523,87285,59445,928유진에버베스트턴어라운드사모투자전문회사비상장2016.01.06단순투자1,2083,975,216,25110.714,729-2,767,314,937-3,2923,2581,207,901,31410.714,69540,5513,879KB-솔리더스 글로벌 헬스케어펀드비상장2016.01.25단순투자1007703.331,356-670-1,1808951003.331,07138,277-12,655에스비아이 성장전략 M&A 펀드비상장2017.03.22단순투자1,2802,2885.623,666-1,003-1,6087171,2845.622,77549,8531,002엘엔에스신성장동력알앤비디사모투비상장2012.07.30단순투자1685,4387.4624100-159685,4387.46821,1020SBI 미래창조 펀드비상장2014.01.17단순투자1,3641,428,000,00010.001,15000-121,428,000,00010.001,13810,491-344에이티넘 고성장기업 투자조합비상장2014.03.12단순투자8931,100,000,0004.935,30500-2,5161,100,000,0004.932,789139,84663,192아이엠엠로즈골드3호 사모투자전문회사비상장2015.07.07단순투자6,60011,154,450,7681.9410,217-3,447,373,808-3,1582,3827,707,076,9601.949,441492,569104,592엔브이글로벌코리아메자닌 사모투자합자회사비상장2017.06.30단순투자5,7346,964,591,8002.087,033-950,291,700-960-1626,014,300,1002.085,911284,866116,350에이티넘 성장투자조합2018비상장2018.01.17단순투자2,1702,739,200,0001.144,669-569,600,000-9715092,169,600,0001.144,207378,3535,059맥쿼리코리아오퍼튜니티즈사모투자합자회사제4호비상장2018.09.28단순투자38,890,000,0003.1310,714-8,886,888,500-10,711-23,111,5003.13121,3003,549IMM머큐리1호코인베스트비상장2019.04.29단순투자27,44529,972,192,51310.7026,3820084029,972,192,51310.7027,222254,52412,909린드먼-우리기술금융투자조합제13호비상장2019.07.03단순투자1,6002,60016.643,499-1,000-1,3463721,60016.642,52515,4691,002아이엠엠로즈골드4호 사모투자 합자회사비상장2019.07.15단순투자16,82217,342,846,5681.1615,698-536,698,507-3234,49916,806,148,0611.1719,8741,702,474-16,965스틱스페셜시츄에이션2호사모투자합자회사비상장2019.11.11단순투자19,23216,707,598,5301.6415,8912,524,252,0002,524-30619,231,850,5301.6418,1091,111,177-16,355LB혁신성장펀드비상장2019.12.18단순투자7,0608,2608.038,946-1,200-1,3001,2667,0608.038,912106,050-2,475IMM인프라 제8호 사모투자합자회사비상장2020.01.13단순투자7,1857,953,531,7625.347,12300-7367,953,531,7625.346,387120,4281,666비티에스1호 사모투자합자회사비상장2020.03.18단순투자7,8108,425,000,0005.007,950-615,000,000-5804337,810,000,0005.007,803156,23495,489미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사비상장2020.03.23단순투자2,4482,827,518,5644.693,142-379,861,537-491-4092,447,657,0274.252,24256,3521,075맥쿼리코리아오퍼튜니티즈사모투자합자회사제5호비상장2020.04.28단순투자18,53813,517,818,9802.7813,8205,020,000,0005,0201,34018,537,818,9802.7820,180732,477-1,624엔브이메자닌플러스 사모투자비상장2020.11.25단순투자17,02812,278,403,4023.1812,5764,821,115,8004,80669617,099,519,2023.1818,078568,179-3,059에이티넘성장투자조합2020비상장2020.12.29단순투자9,85510,0001.8210,465-130-136-6309,8701.829,699541,547-584케이에이치큐제사호 사모투자 합자회사비상장2021.01.05단순투자8,8565,098,887,2732.964,7473,774,553,5883,7751,9498,873,440,8612.9610,471353,701-1,612대신SKS이노베이션 제2호 사모투자합자회사비상장2021.01.26단순투자7,0275,660,000,0004.195,9541,568,000,0001,5321,3107,228,000,0005.348,796160,302-2,991청라아트PFV비상장2021.03.15단순투자1,000100,00010.000000100,00010.000110,7568,746린드먼아시아투자조합16호비상장2021.10.26단순투자2,2001,30012.4899890090052,20012.481,90315,2960IMM 인프라 제9호 사모투자합자회사비상장2021.12.16단순투자11,3707,894,103,3993.177,5943,476,388,0023,498-11911,370,491,4012.9510,973371,2750IMM 세컨더리 벤처펀드 5호비상장2022.02.23단순투자8,4384,40013.334,4414,0384,033-2168,43813.338,25861,9400디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합 1호비상장2023.03.22단순투자3,0000003,0003,000-593,0006.252,941--LB혁신성장펀드2비상장2023.03.31단순투자2,0000002,0002,000-622,0003.571,938--KDBC-K2 2023 세컨더리 투자조합비상장2023.09.06단순투자1,0000001,0001,00001,0009.101,000--에이티넘 성장투자조합 2023비상장2023.09.18단순투자4,0000004,0004,000-874,0002.333,913--T&Z Consultants LTD비상장2011.03.18일반투자5141,500,00015.0054400-11,500,00015.00543----1,211,421-6,35619,831--1,237,608-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 주1) 기초잔액과 기말잔액은 평가잔액 기준임주2) 최근사업년도에 감사보고서 미발행 기관의 경우 총자산, 당기순손익 미기재주3) 2021년 5월 1일부로 상호출자제한 기업집단으로 지정됨에 따라 비금융 계열회사 DB월드에 대한 의결권 제한됨주4) DB생명보험의 지분율 : 의결권 기준 지분율이며 발행주식총수 대비 82.92% 4. 모집형태별 원수보험료(상세) ☞ 본문 위치로 이동 - 모집형태별 원수보험료 (단위 : 백만원, %) 구 분 모집형태 제 57기 제 56기 제 55기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 손해보험 화 재 회사모집 3,724 7.6 4,731 9.3 4,380 9.0 모 집 인 7,146 14.6 7,105 14.0 7,169 14.7 대 리 점 37,231 75.9 38,183 75.0 36,424 74.7 공동인수 971 2.0 858 1.7 756 1.6 합 계 49,072 100.0 50,877 100.0 48,729 100.0 해상 회사모집 94,637 58.6 67,582 48.2 60,776 48.9 모 집 인 175 0.1 319 0.2 368 0.3 대 리 점 64,801 40.1 70,896 50.6 60,167 48.5 공동인수 1,950 1.2 1,418 1.0 2,834 2.3 합 계 161,563 100.0 140,215 100.0 124,145 100.0 자동차 회사모집 2,372,253 51.8 2,258,230 50.7 2,098,219 48.7 모 집 인 557,633 12.2 553,778 12.4 570,271 13.2 대 리 점 1,631,177 35.7 1,623,114 36.4 1,611,091 37.4 공동인수 14,421 0.3 20,198 0.5 31,662 0.7 합 계 4,575,484 100.0 4,455,320 100.0 4,311,243 100.0 보증 회사모집 - - - - - - 모 집 인 - - - - - - 대 리 점 41 100.0 78 100.0 58 100.0 공동인수 - - - - - - 합 계 41 100.0 78 100.0 58 100.0 특종 회사모집 354,270 27.5 300,493 26.3 305,793 30.8 모 집 인 28,105 2.2 26,948 2.4 26,345 2.7 대 리 점 896,739 69.6 806,324 70.6 652,469 65.7 공동인수 8,812 0.7 7,570 0.7 8,325 0.8 합 계 1,287,926 100.0 1,141,335 100.0 992,932 100.0 해외원 회사모집 - - - - - - 모 집 인 - - - - - - 대 리 점 571,484 100.0 460,777 100.0 350,161 100.0 공동인수 - - - - - - 합 계 571,484 100.0 460,777 100.0 350,161 100.0 해외수재 회사모집 - - - - - - 모 집 인 - - - - - - 대 리 점 - - - - - - 공동인수 - - - - - - 합 계 - - - - - - 장기 회사모집 162,090 1.6 151,378 1.6 139,285 1.5 모 집 인 3,477,728 34.1 3,320,843 34.7 3,201,979 35.6 대 리 점 6,567,655 64.3 6,104,959 63.8 5,649,762 62.9 공동인수 - - - - - - 합 계 10,207,473 100.0 9,577,180 100.0 8,991,026 100.0 개인연금 회사모집 2,255 1.4 2,196 1.0 2,118 0.8 모 집 인 79,731 47.9 99,738 46.2 115,987 45.3 대 리 점 84,415 50.7 113,824 52.8 138,269 53.9 공동인수 - - - - - - 합 계 166,401 100.0 215,758 100.0 256,374 100.0 합계 회사모집 2,989,229 17.6 2,784,610 17.4 2,610,571 17.3 모 집 인 4,150,518 24.4 4,008,731 25.0 3,922,119 26.0 대 리 점 9,853,543 57.9 9,218,155 57.5 8,498,401 56.4 공동인수 26,154 0.2 30,044 0.2 43,577 0.3 합 계 17,019,444 100.0 16,041,540 100.0 15,074,668 100.0 주1) 퇴직보험 특별계정 제외, 대리점은 중개인, 방카슈랑스 포함주2) 원수보험료에는 투자계약이 포함되어 있음주3) 해당 표는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 기준으로 작성함 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당 사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당 사항 없음
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