Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 14, 2024
Annual / Quarterly Financial Statement
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감사보고서 4.1 DB손해보험주식회사 00260295 100000000000 20240322 1101110095285 000 48513527 39837977 17783913 4697 Y N Y Y N P Y 1 Y
DB손해보험주식회사
재무제표 및 내부회계관리제도에 대한
감 사 보 고 서
2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 제 57 기 |
| 부터 |
| 까지 |
삼일회계법인
목 차
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ............................................ | 1 |
| 재무제표 | ||
| 재무상태표 | ............................................ | 7 |
| 포괄손익계산서 | ............................................ | 9 |
| 자본변동표 | ............................................ | 11 |
| 현금흐름표 | ............................................ | 12 |
| 주석 | ............................................ | 13 |
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 | ............................................ | 204 |
| 외부감사 실시내용 | ............................................ | 208 |
독립된 감사인의 감사보고서
| DB손해보험주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견
우리는 DB 손해보험주식회사 (이하 " 회사 ")의 재무제표를 감사하였습니다 . 해당 재무제표는 2023 년 12월 31일 현재의 재무상태표 , 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서 , 자본변동표 , 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다 .
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023 년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 , 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다 .
우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라 , 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 2023 년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며 , 2024 년 3월 14일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다 .
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다 . 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다 . 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 , 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다 . 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다 .
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다 . 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며 , 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다 .
보험계약 이행현금흐름 산출 시 적용된 손해율 가정의 적정성
핵심감사사항으로 결정된 이유
기업회계기준서 제 1117호 (보험계약 )에서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하여 보험부채를 측정하도록 요구하고 있으며 , 현금흐름 추정시 미래에 대한 측정시점의 가정을 포함하여 그 시점에 존재하는 상황을 합리적이고 중립적으로 반영하도록 요구하고 있습니다 . 이에 회사는 미래현금흐름의 합리적 추정을 위하여 가정산출 방법을 개발하였고 이를 위하여 다양한 정보를 활용하고 있는 바 , 보다 높은 경영진의 해석과 판단을 요구합니다 .
주석 3 에서 언급된 바와 같이 경영진은 다양한 계리적 가정을 투입변수로 하여 미래현금흐름을 추정하고 있으며 , 계리적 가정 중 손해율 가정 산출 시 경험통계 등 보다 다양 하고 복잡한 투입변수와 경영진의 추정 및 판단이 포함되는 점을 고려하여 핵심감사사항으로 결정하였습니다 .
당기말 현재 미래현금흐름 추정을 통해 산출된 잔여보장부채 순장부금액은 8,673,237백만원으로 재무상태표상 보험계약부채 및 보험계약자산 항목으로 표시되고 있습니다 ( 주석 33 참조 ).
핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
우리는 경영진의 손해율 가정과 관련된 절차 및 통제를 이해하고 평가하였습니다 . 우리는 경영진이 손해율 가정을 충분하고 합리적인 과거 데이터에 근거하여 추정하였는지 그 방법론을 검토하였고 , 추정 시 사용된 경험통계 등의 기초정보가 내부통제 절차에 따라 적절히 취합 및 활용되었는지 확인하였습니다 . 또한 우리는 손해율 가정산출 로직을 이해하고 , 재계산 등의 절차에 따라 합리성 및 정확성을 검증하였으며 , 추정 시 경영진이 활용한 경험통계 자료의 정확성과 완전성을 증빙 대사 등의 절차를통해 검증하였습니다 . 우리는 상기의 절차를 수행함에 있어 보험계리 전문가를 활용하였습니다 .
기타사항
회사의 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며 , 이 감사인의 2023년 3월 16일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다 . 타감사인이 적정의견을 표명한 재무제표는 주석 47에 기술된 기업회계기준서 제 1117호 (보험계약 )의 조정사항이 반영되기 전의 재무제표 였으며 비교표시목적으로 첨부한 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표 및 2022년 1월 1일 현재의 재무상태표는 주석 47에서 설명하고 있는 조정사항을 반영하여 재작성된 것입니다 .
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 , 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다 .
경영진은 재무제표를 작성할 때 , 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우 , 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다 . 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한 , 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다 .
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다 .
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다 . 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나 , 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다 . 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며 , 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면 , 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다 .
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다 . 또한 , 우리는 :
ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다 . 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다 . 부정은 공모 , 위조 , 의도적인 누락 , 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다 .
ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다 .
ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다 .
ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과 , 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다 . 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우 , 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고 , 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다 . 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나 , 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다 .
ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고 , 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다 .
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다 .
또한 , 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고 , 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다 .
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다 . 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나 , 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한 , 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다 .
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 진현태입니다 .
| 서울특별시 용산구 한강대로 100 | |
| 삼 일 회 계 법 인 | |
| 대표이사 윤 훈 수 | |
| 2024 년 3월 14일 |
이 감사보고서는 감사보고서일 ( 2024 년 3월 14일 ) 현재로 유효한 것입니다 . 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 , 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다 .
(첨부)재 무 제 표
DB손해보험주식회사
2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 제 57 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 56 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| DB손해보험주식회사 대표이사 정종표 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 강남구 테헤란로 432 DB금융센터 |
| (전 화) | 1588-0100 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 57(당)기 기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 56(전)기 기말 2022년 12월 31일 현재 | |
| 제 56(전)기 기초 2022년 1월 1일 현재 | |
| DB손해보험주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 57(당)기 기말 | 제 56(전)기 기말 | 제 56(전)기 기초 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| 1. 현금및예치금<주석16,32,38,42,44> | 995,377,355,506 | 734,805,218,434 | 779,593,371,357 |
| 2. 당기손익-공정가치측정금융자산<주석17,32,42,44> | 11,183,349,499,132 | - | - |
| 3. 당기손익인식금융자산<주석18,32,42,44> | - | 756,756,400,935 | 1,532,521,774,235 |
| 4. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산<주석19,22,32,42,44> | 19,545,190,388,694 | - | - |
| 5. 매도가능금융자산<주석20,22,24,32,42,44> | - | 19,859,353,480,295 | 23,627,312,432,312 |
| 6. 만기보유금융자산<주석21,22,42,44> | - | 8,701,350,471,925 | 6,092,280,494,930 |
| 7. 상각후원가측정대출채권<주석23,32,42,44> | 11,176,992,961,837 | - | - |
| 8. 상각후원가측정기타수취채권<주석24,32,42,44> | 636,130,794,048 | - | - |
| 9. 대여금 및 수취채권<주석25,32,42,44> | - | 10,815,080,959,006 | 10,827,432,801,403 |
| 10. 위험회피목적파생상품자산<주석35,42,43,44> | 186,905,018,617 | 303,338,421,764 | 25,155,458,120 |
| 11. 종속기업 및 관계기업투자주식<주석26> | 860,493,081,155 | 860,493,081,155 | 807,293,081,155 |
| 12. 유형자산<주석27> | 451,019,273,638 | 453,152,793,144 | 403,257,894,153 |
| 13. 투자부동산<주석22,28> | 755,240,997,211 | 749,785,781,453 | 767,173,856,757 |
| 14. 무형자산<주석29> | 93,269,759,182 | 99,810,346,205 | 108,282,253,844 |
| 15. 보험계약자산<주석33> | 480,182,995,754 | 205,094,333,463 | 64,298,717,473 |
| 16. 재보험계약자산<주석30> | 1,843,406,861,124 | 1,404,548,066,915 | 1,068,721,514,800 |
| 17. 확정급여자산<주석36> | 69,029,864,342 | 95,098,342,488 | - |
| 18. 당기법인세자산 | - | 18,453,866,677 | - |
| 19. 기타자산<주석31> | 236,938,832,885 | 55,617,349,251 | 66,063,963,458 |
| 자 산 총 계 | 48,513,527,683,125 | 45,112,738,913,110 | 46,169,387,613,997 |
| 부 채 | |||
| 1. 보험계약부채<주석33,38> | 29,395,049,529,557 | 27,243,860,455,437 | 31,255,046,188,328 |
| 2. 재보험계약부채<주석30> | 1,320,881,989 | 1,417,747,991 | 4,862,096,407 |
| 3. 투자계약부채 | 7,380,015,306,476 | 5,057,354,556,269 | 5,836,869,347,913 |
| 4. 상각후원가측정금융부채<주석34,42,44> | 1,515,643,864,658 | - | - |
| 5. 위험회피목적파생상품부채<주석35,42,43,44> | 129,262,106,386 | 235,674,833,192 | 250,817,463,467 |
| 6. 확정급여부채<주석36> | - | - | 5,331,519,651 |
| 7. 기타부채<주석37,42,44> | 197,819,531,860 | 1,930,217,024,276 | 1,667,483,122,554 |
| 8. 이연법인세부채<주석 14> | 1,168,641,703,126 | 1,420,790,396,168 | 577,192,527,298 |
| 9. 당기법인세부채 | 50,224,740,253 | - | 146,450,637,222 |
| 부 채 총 계 | 39,837,977,664,305 | 35,889,315,013,333 | 39,744,052,902,840 |
| 자 본 | |||
| 1. 자본금<주석1,39> | 35,400,000,000 | 35,400,000,000 | 35,400,000,000 |
| 2. 자본잉여금<주석39> | 37,912,781,518 | 37,912,781,518 | 37,912,781,518 |
| 3. 자본조정<주석39> | (152,492,009,860) | (152,492,009,860) | (152,492,009,860) |
| 4. 기타포괄손익누계액<주석19,20,21,35,36,39> | 104,094,845,528 | 1,867,440,203,082 | 806,141,711,116 |
| 5. 이익잉여금<주석5,39> | 8,650,634,401,634 | 7,435,162,925,037 | 5,698,372,228,383 |
| (대손준비금 적립액) | (62,241,689,934) | (74,200,962,855) | (66,959,511,974) |
| (비상위험준비금 적립액) | (1,378,570,528,290) | (1,248,819,600,630) | (1,130,757,453,749) |
| (대손준비금 적립예정금액) | (58,645,434,503) | 11,959,272,921 | (7,241,450,881) |
| (비상위험준비금 적립예정금액) | (136,483,064,007) | (129,750,927,660) | (118,062,146,881) |
| (해약환급금준비금 적립예정금액) | (2,645,779,990,395) | - | - |
| 자 본 총 계 | 8,675,550,018,820 | 9,223,423,899,777 | 6,425,334,711,157 |
| 부 채 및 자 본 총 계 | 48,513,527,683,125 | 45,112,738,913,110 | 46,169,387,613,997 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 57(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 56(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| DB손해보험주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 57(당)기 | 제 56(전)기 |
|---|---|---|
| 보험손익 | 1,550,007,977,010 | 2,004,682,156,120 |
| 보험영업수익<주석6> | 14,936,307,512,484 | 13,910,704,442,445 |
| 1. 보험수익 | 13,945,307,170,126 | 13,144,467,005,798 |
| 2. 재보험수익 | 991,000,342,358 | 766,237,436,647 |
| 보험서비스비용<주석6> | 13,386,299,535,474 | 11,906,022,286,325 |
| 1. 보험비용 | 12,456,358,111,776 | 11,124,461,310,439 |
| 2. 재보험비용 | 822,454,949,662 | 680,164,369,236 |
| 3. 기타사업비용 | 107,486,474,036 | 101,396,606,650 |
| 투자손익 | 466,754,713,684 | 574,671,652,711 |
| 투자영업수익 | 2,847,605,508,792 | 3,004,368,900,810 |
| 1. 보험금융수익<주석7> | 104,619,588,457 | 96,115,943,954 |
| 2. 이자수익<주석8> | 1,192,651,429,510 | 1,053,429,147,741 |
| 유효이자율법 적용 이자수익 | 1,173,027,644,815 | - |
| 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 이자수익 | 17,845,049,367 | - |
| 당기손익인식금융자산의 이자수익 | - | 6,946,444,780 |
| 투자유가증권과 대출채권 및 수취채권의 이자수익 | - | 1,045,489,084,212 |
| 기타수익 | 1,778,735,328 | 993,618,749 |
| 3. 배당금수익<주석9> | 15,938,655,089 | 553,410,666,815 |
| 4. 금융상품수익<주석10> | 1,040,820,792,823 | 1,250,795,580,115 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 | 307,416,691,562 | - |
| 당기손익인식금융상품관련이익 | - | 28,180,247,590 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익 | 6,284,555,820 | - |
| 매도가능금융상품관련이익 | - | 72,418,101,505 |
| 상각후원가측정금융상품제거이익 | 3,570,850,076 | - |
| 대출채권처분이익 | - | 5,056,309,352 |
| 파생상품관련수익 | 413,416,561,953 | 588,661,282,925 |
| 외화거래이익 | 310,132,133,412 | 556,479,638,743 |
| 5. 신용손실충당금환입액 | 5,279,805,369 | - |
| 6. 대손충당금환입액 | - | 697,353,332 |
| 7. 기타투자수익<주석11> | 488,295,237,544 | 49,920,208,853 |
| 투자영업비용 | 2,380,850,795,108 | 2,429,697,248,099 |
| 1. 보험금융비용<주석7> | 893,430,915,188 | 850,476,683,551 |
| 2. 금융부채의 이자비용<주석8> | 266,523,523,639 | 159,671,622,630 |
| 3. 재산관리비<주석12> | 43,002,037,500 | 45,285,852,315 |
| 4. 부동산관리비 | 21,398,632,681 | 20,062,414,489 |
| 5. 금융상품비용<주석10> | 1,064,593,383,362 | 1,289,590,154,767 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 | 208,350,855,331 | - |
| 당기손익인식금융상품관련손실 | - | 19,884,552,522 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실 | 35,119,729,364 | - |
| 매도가능금융상품관련손실 | - | 128,104,135,022 |
| 상각후원가측정금융상품제거손실 | 94,662,594 | - |
| 대출채권처분손실 | - | 25,021 |
| 파생상품관련비용 | 752,641,791,450 | 1,013,559,366,560 |
| 외화거래손실 | 68,386,344,623 | 128,042,075,642 |
| 6. 신용손실충당금전입액 | 49,482,115,022 | - |
| 7. 대손상각비 | - | 27,467,228,027 |
| 8. 기타투자비용<주석11> | 42,420,187,716 | 37,143,292,320 |
| 영업이익 | 2,016,762,690,694 | 2,579,353,808,831 |
| 영업외손익 | 8,523,729,153 | (1,886,350,292) |
| 영업외수익<주석13> | 44,630,116,191 | 36,809,143,591 |
| 영업외비용<주석13> | 36,106,387,038 | 38,695,493,883 |
| 법인세비용차감전순이익 | 2,025,286,419,847 | 2,577,467,458,539 |
| 법인세비용<주석14> | 488,540,467,159 | 630,524,620,385 |
| 당기순이익 | 1,536,745,952,688 | 1,946,942,838,154 |
| 기타포괄손익 | (35,746,490,617) | 1,061,298,491,965 |
| 1. 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산관련이익<주석19,39> | 943,694,263,797 | - |
| 매도가능금융자산평가손실<주석20,39> | - | (1,866,554,670,246) |
| 만기보유금융자산평가손실<주석21,39> | - | (105,059,532,067) |
| 현금흐름위험회피파생상품평가이익(손실)<주석35,39> | 82,037,412,347 | (47,556,046,380) |
| 해외사업환산이익(손실)<주석39> | (1,302,318,850) | 38,789,385,609 |
| 보험계약자산(부채) 순금융이익(손실)<주석39> | (1,067,544,104,178) | 3,048,953,611,565 |
| 재보험계약자산(부채) 순금융이익(손실)<주석39> | 20,429,984,948 | (25,868,417,166) |
| 2. 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익의 구성요소 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 평가이익<주석19,39> | 14,209,603,024 | - |
| 확정급여제도의 재측정요소<주석36,39> | (28,167,176,781) | 16,992,824,682 |
| 자산재평가이익<주석39> | 895,845,076 | 1,601,335,968 |
| 총포괄이익 | 1,500,999,462,071 | 3,008,241,330,119 |
| 보통주기본주당이익<주석15> | 25,594 | 32,426 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 57(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 56(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| DB손해보험주식회사 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 자 본 금 | 자 본잉여금 | 자 본조 정 | 기타포괄손익누계액 | 이 익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1(전기초) | 35,400,000,000 | 37,912,781,518 | (152,492,009,860) | 740,067,915,934 | 5,587,763,904,668 | 6,248,652,592,260 |
| 기업회계기준서 제1117호 최초 적용에 따른 조정 | - | - | - | 66,073,795,182 | 110,608,323,715 | 176,682,118,897 |
| 2022.1.1(전기초) 조정 후 | 35,400,000,000 | 37,912,781,518 | (152,492,009,860) | 806,141,711,116 | 5,698,372,228,383 | 6,425,334,711,157 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 1,946,942,838,154 | 1,946,942,838,154 |
| 매도가능금융자산평가손실 | - | - | - | (1,866,554,670,246) | - | (1,866,554,670,246) |
| 만기보유금융자산평가손실 | - | - | - | (105,059,532,067) | - | (105,059,532,067) |
| 위험회피목적파생평가손실 | - | - | - | (47,556,046,380) | - | (47,556,046,380) |
| 해외사업환산이익 | - | - | - | 38,789,385,610 | - | 38,789,385,610 |
| 보험계약자산(부채) 순금융이익 | - | - | - | 3,048,953,611,565 | - | 3,048,953,611,565 |
| 재보험계약자산(부채) 순금융손실 | - | - | - | (25,868,417,166) | - | (25,868,417,166) |
| 확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | 16,992,824,682 | - | 16,992,824,682 |
| 유형자산재평가잉여금 | - | - | - | 1,601,335,968 | - | 1,601,335,968 |
| 총포괄손익소계 | - | - | - | 1,061,298,491,966 | 1,946,942,838,154 | 3,008,241,330,120 |
| 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 : | ||||||
| 연차배당 | - | - | - | - | (210,152,141,500) | (210,152,141,500) |
| 2022.12.31(전기말) | 35,400,000,000 | 37,912,781,518 | (152,492,009,860) | 1,867,440,203,082 | 7,435,162,925,037 | 9,223,423,899,777 |
| 2023.1.1(당기초) | 35,400,000,000 | 37,912,781,518 | (152,492,009,860) | 1,867,440,203,082 | 7,435,162,925,037 | 9,223,423,899,777 |
| 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 조정 | - | - | - | (1,727,598,866,937) | (44,611,340,120) | (1,772,210,207,057) |
| 2023.1.1(당기초) 조정 후 | 35,400,000,000 | 37,912,781,518 | (152,492,009,860) | 139,841,336,145 | 7,390,551,584,917 | 7,451,213,692,720 |
| 총포괄손익 : | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 1,536,745,952,688 | 1,536,745,952,688 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련이익 | - | - | - | 957,440,688,250 | - | 957,440,688,250 |
| 위험회피목적파생상품평가이익 | - | - | - | 82,037,412,347 | - | 82,037,412,347 |
| 해외사업환산이익 | - | - | - | (1,302,318,850) | - | (1,302,318,850) |
| 보험계약자산(부채) 순금융손실 | - | - | - | (1,067,544,104,178) | - | (1,067,544,104,178) |
| 재보험계약자산(부채) 순금융이익 | - | - | - | 20,429,984,948 | - | 20,429,984,948 |
| 확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (28,167,176,781) | - | (28,167,176,781) |
| 유형자산재평가잉여금 | - | - | - | 895,845,076 | - | 895,845,076 |
| 총포괄손익소계 | - | - | - | (36,209,669,188) | 1,536,745,952,688 | 1,500,536,283,500 |
| 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 : | ||||||
| 연차배당 | - | - | - | - | (276,199,957,400) | (276,199,957,400) |
| 기타 : | ||||||
| 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 처분에 따른 대체 | - | - | - | 463,178,571 | (463,178,571) | - |
| 2023.12.31(당기말) | 35,400,000,000 | 37,912,781,518 | (152,492,009,860) | 104,094,845,528 | 8,650,634,401,634 | 8,675,550,018,820 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 57(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 56(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| DB손해보험주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 57(당)기 | 제 56(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 영업활동순현금흐름 | 2,695,320,980,689 | 2,016,946,014,810 | ||
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름 | 1,715,647,293,584 | 731,086,234,770 | ||
| (1). 법인세비용차감전순이익 | 2,025,286,419,846 | 2,577,467,458,539 | ||
| (2). 수익 및 비용의 조정 | (11,574,290,655,292) | (11,836,296,318,908) | ||
| (3). 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | 11,264,651,529,030 | 9,989,915,095,139 | ||
| 2. 이자수취 | 1,071,699,928,105 | 1,057,719,399,376 | ||
| 3. 이자지급 | (30,897,818,080) | (32,313,482,885) | ||
| 4. 배당금수취 | 16,388,067,630 | 553,422,672,672 | ||
| 5. 법인세납부 | (77,516,490,550) | (292,968,809,123) | ||
| 투자활동순현금흐름 | (1,837,816,542,106) | (2,061,741,889,869) | ||
| 1. 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (1,457,072,557,530) | - | ||
| 2. 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 1,485,770,531,550 | - | ||
| 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 | (3,159,409,357,883) | - | ||
| 4. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 | 1,743,135,284,415 | - | ||
| 5. 매도가능금융자산의 취득 | - | (4,768,440,151,493) | ||
| 6. 매도가능금융자산의 처분 | - | 3,521,539,001,844 | ||
| 7. 만기보유금융자산의 처분 | - | 85,952,409,335 | ||
| 8. 선물계약, 선도계약, 옵션계약, 스왑계약에 따른 현금지급 | (222,802,617,519) | (786,069,176,053) | ||
| 9. 보증금의 증가 | (4,395,961,351) | (5,836,182,915) | ||
| 10. 보증금의 감소 | 4,622,569,300 | 5,997,380,037 | ||
| 11. 유형자산의 취득 | (27,251,840,349) | (36,062,414,053) | ||
| 12. 유형자산의 처분 | 10,258,900 | 135,483,571 | ||
| 13. 무형자산의 취득 | (22,768,545,332) | (17,985,627,142) | ||
| 14. 무형자산의 처분 | 845,178,984 | 384,775,000 | ||
| 15. 제3자에 대한 선급금 및 대여금 | (178,499,485,291) | (5,549,980,000) | ||
| 16. 투자활동으로 분류된 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 | - | (55,807,408,000) | ||
| 재무활동순현금흐름 | (628,370,598,938) | (65,369,984,357) | ||
| 1. 임대보증금의 증가 | 5,594,922,854 | 1,752,915,510 | ||
| 2. 임대보증금의 감소 | (576,862,204) | (14,558,309,460) | ||
| 3. 배당금지급 | (276,199,957,400) | (210,152,141,500) | ||
| 4. 리스부채의 지급 | (37,188,702,188) | (35,412,448,907) | ||
| 5. 환매조건부채권매도의 증가 | - | 320,000,000,000 | ||
| 6. 환매조건부채권매도의 감소 | (320,000,000,000) | - | ||
| 7. 후순위부채의 상환 | - | (127,000,000,000) | ||
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 229,133,839,645 | (110,165,859,416) | ||
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 3,375,847,287 | (2,551,920,517) | ||
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 232,509,686,932 | (112,717,779,933) | ||
| 기초현금및현금성자산 | 534,410,464,621 | 647,128,244,554 | ||
| 기말현금및현금성자산 | 766,920,151,553 | 534,410,464,621 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"
주석
| 제 57(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 56(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| DB손해보험주식회사 |
1. 회사의 개요DB손해보험주식회사(이하 "당사")는 자동차보험업을 목적으로 1968년 11월 1일 설립되었으며 지속적인 업무영역확대를 통해 현재는 자동차보험 뿐만 아니라 화재, 해상, 특종, 장기 및 개인연금보험 등의 사업을 영위하고 있으며 보고기간종료일 현재 전국에 지역본부 9개, 사업단 60개, 보상사무소 13개, 지점 391개의 영업조직을 운영하고 있습니다. 한편 당사는 1973년 6월 28일 당사의 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권 시장에 상장하였으며 수차례 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 35,400백만원이며 서울특별시 강남구 테헤란로 432에 본사를 두고 있습니다.
보고기간종료일 현재 납입자본금의 내역 및 주요 주주는 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자본금(백만원) | 지분율(%) | 자본금(백만원) | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 김남호 | 3,190 | 9.01 | 3,190 | 9.01 |
| 김준기 | 2,104 | 5.94 | 2,104 | 5.94 |
| 김주원 | 1,115 | 3.15 | 1,115 | 3.15 |
| DB김준기문화재단 | 1,770 | 5.00 | 1,770 | 5.00 |
| 자기주식 | 5,378 | 15.19 | 5,378 | 15.19 |
| 소액주주 | 21,843 | 61.71 | 21,843 | 61.71 |
| 합 계 | 35,400 | 100.00 | 35,400 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2-1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산- 보험계약자산, 재보험계약자산, 보험계약부채, 재보험계약부채 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 백만원 단위로 표시되어 있습니다.
2-2 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 피투자기업의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 아니하고 직접적인 지분투자에 근거하여 범주별로 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 또는 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2-3 외화거래
2-3-1 기능통화
당사는 재무제표를 작성할 때 모든 거래를 기능통화에 의하여 측정 및 인식하고 있습니다. 기능통화란 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경의 통화를 의미하며 각 실체에 있어 기능통화와 다른 통화로 이루어지는 거래는 기능통화로 환산하여 측정 및 인식하고 있습니다.
2-3-2 외화거래와 기말잔액의 환산
외화거래는 거래일의 환율 및 평균환율을 적용하여 기능통화로 최초 인식하고 있습니다. 화폐성자산 및 부채는 매 보고기간말마다 기능통화 환율을 적용하여 재무상태표에 계상하고 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성자산 및 부채도 매 보고기간말마다 기능통화 환율을 적용하여 재무상태표에 계상하되 그 환산차이는 공정가치평가손익을 당기손익으로 인식하는 항목은 당기손익으로 공정가치평가손익을 기타포괄손익으로 인식하는 항목은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치로 측정하지 아니하는 비화폐성자산 및 부채는 최초 인식 시점의 기능통화 환율을 적용하여 표시하므로 환산차이가 발생하지 아니합니다.
2-4 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유현금과 보통예금 등의 요구불예금으로 구성됩니다. 현금성자산은 투자나 다른 목적이 아닌 단기의 현금수요를 충족하기 위한 목적으로 보유하고 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서, 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산입니다.
2-5 금융자산
2-5-1 금융자산의 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2-5-2 금융자산의 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되지 않는 항목은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 수취한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당사는 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간내 매도할 목적이 아니고 전략적으로 보유하고 있는 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않으며, 이익잉여금으로 재분류됩니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
3) 상각후원가 측정 금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상 현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.
2-5-3 금융자산의 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 기타수취채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
당사는 신용위험의 유의적 증가 여부를 아래 정보를 활용해 판단하며, 아래 항목중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용위험이 유의적으로 증가했다고 간주합니다.
- 연체 30일 초과
- 결산일 현재 신용등급이 최초 인식시점 대비 일정 폭 이상 하락
당사는 일반적으로 아래 항목 중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용이 손상되었다고 간주합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
1) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정
상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다 (개별평가 대손충당금).
개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다 (집합평가 대손충당금).
① 개별평가 대손충당금
개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때, 당사는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.
② 집합평가 대손충당금 집합평가 대손충당금은 과거 경험손실률 데이터를 활용해 측정하되, 미래전망정보를 추가로 반영합니다. 대손충당금 측정 시 담보, 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 회수기간 등 다양한 요인을 고려해 자산집합 별로 추정한 부도율(PD: Probability of Default)과 회수유형별 부도시 손실률(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 기대신용손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험 및 미래전망정보 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용됩니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다.
전체기간 기대신용손실은 결산일 현재 장부금액에서 원금 상환 예정액을 차감해 산출한 장부금액에 구간별 부도율(PD)과 부도시손실률(LGD)값을 적용해 측정합니다
2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 측정
기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금액을 기타포괄 손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다.
2-5-4 금융자산의 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
당사는 현실적으로 원리금의 회수가 불가능하다고 판단되는 금융자산의 장부금액과 대손충당금의 부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각여부의 판단은 당사의 내부 규정에 따라 결정되나 필요한 경우 외부 기관으로부터의 승인을 득하고 있습니다. 제각과는 별개로 당사는 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다. 기존에 대손상각한 금융자산이 회수된 경우 회수금액은 당기 손익으로 인식합니다.
2-5-5 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 의해 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2-6 파생금융상품
파생상품은 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식하고 위험회피회계 적용 여부에 따라 매매목적 파생상품과 위험회피목적 파생상품으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후 파생상품은 공정가치로 측정하고 관련 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 파생상품이 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자 위험회피의 위험회피수단으로 지정되고 위험회피가 효과적인 경우 관련 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
위험회피회계를 적용하기 위하여 당사는 위험회피개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 공식적으로 지정하여 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. 당사는 매 보고기간종료일마다 높은 위험회피효과를 기대할 수 있고 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지를 평가하여 문서화하고 있습니다.
2-6-1 공정가치위험회피회계공정가치위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동이 위험회피수단의 공정가치 변동과 상쇄되도록 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 평가손익과 위험회피수단의 평가손익을 동일 기간에 대칭적으로 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 공정가치위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 못하는 등의 위험회피회계 중단 요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 위험회피대상항목의 장부금액 조정분을 유효이자율법을 사용하여 만기까지 상각하며 이를 당기손익에 반영하고 있습니다.
2-6-2 현금흐름위험회피회계현금흐름위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 현금흐름 변동이 위험회피수단의 현금흐름 변동과 상쇄되도록 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 계상한 후 위험회피대상항목의 현금흐름이 손익에 영향을 미치는 시점에 관련 기타포괄손익을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 한편, 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당기손익으로 즉시 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 등의 위험회피회계 중단 요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 기타포괄손익으로 계상된 위험회피수단의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 2-6-3 해외사업장순투자위험회피회계해외사업장순투자의 위험회피는 현금흐름위험회피와 유사하게 회계처리하며 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당기손익으로 즉시 인식하는 반면 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 부분은향후 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 당기손익에반영됩니다.
2-7 유형자산
유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
역사적 원가 및 후속원가는 당해 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산으로 인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. (주석 2-15 참조)
토지는 감가상각을 하고 있지 않습니다. 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법 및 정률법에 따라 산정하고 있습니다.
| 구 분 | 감가상각방법 | 내용연수(년) |
|---|---|---|
| 건물 | 정액법 | 40 |
| 구축물 | 정액법 | 20 |
| 공기구비품 | 정률법 | 4 |
| 차량운반구 | 정률법 | 4 |
매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 내용연수 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 재무제표에서 제거하고 있으며, 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
2-8 투자부동산
당사는 당해 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 투자부동산을 인식하고 있습니다.
당사는 투자부동산을 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하며 최초 인식 이후에는 원가모형에 따라 측정하고 있습니다.
당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 기대할 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며, 이로 인하여 발생되는처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다.
토지는 감가상각을 하고 있지 않습니다. 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법 에 따라 산정하고 있습니다.
| 구 분 | 감가상각방법 | 내용연수(년) |
|---|---|---|
| 건물 | 정액법 | 40 |
| 구축물 | 정액법 | 20 |
2-9 정부보조금당사는 자산취득에 사용할 목적으로 정부보조금("자산관련정부보조금")을 수령한 경우에는 자산의 장부금액을 결정할 때 동 자산관련정부보조금을 차감하여 표시하고 있습니다. 동 보조금은 해당자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익에 인식하고 있습니다.
2-10 무형자산
당사는 당해 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 무형자산을 인식하고 있습니다. 무형자산은 소프트웨어(정액법/4년 상각) 및 회원권(비한정내용연수)을 포함하고 있습니다.개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 인식하고 사업결합으로 취득하는 무형자산의 취득원가는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 따라 취득일의 공정가치로 인식하고 있으며, 당해 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산은 상각하고 상각대상금액은 내용연수 동안 체계적인 방법으로 배분하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하고, 매 보고기간종료일과 무형자산의 손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 비한정인 내용연수를 적용하는 무형자산의 경우에는 매 보고기간말마다 관련 무형자산에 대하여 비한정내용연수를 적용하는 것이 적절한지의 여부를 검토하여 적절하지 않다고 판단되는 경우 전진적인 방법에 의해 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.
한편, 무형자산의 내용연수와 상각방법은 매 보고기간말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있으며, 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
2-11 매각예정자산
비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다.
비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.
2-12 비금융자산의 손상
당사는 유형자산, 무형자산, 투자부동산 등과 같은 비금융자산에 대하여 매 보고기간말마다 당해자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는 지의 여부를 검토하고 있으며, 손상징후가 존재하는 경우 또는 영업권 등과 같이 매 보고기간말마다 손상검사가 요구되는 경우 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 한편, 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있으며, 회수가능액을 추정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
당사는 영업권을 제외한 비금융자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 검토하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다.
과거에 인식한 영업권을 제외한 비금융자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.
2-13 보험계약부채 2-13-1 적용 범위당사는 발행한 보험계약과 재보험계약, 출재보험계약, 보험계약을 발행한 기업이 발행한 재량적 참가특성이 있는 투자계약에 대해 기업회계기준서 제 1117호 '보험계약'을 적용합니다. 또한, 기업회계기준서 제1117호는 적용 범위에 포함되는 계약을 식별할 때, 계약 세트 또는 일련의 계약을 단일의 계약으로 간주되어야 하는지를 판단 합니다. 또한 내재파생상품, 투자 요소, 재화와 서비스 요소를 분리하여 다른 기준서에 따라 회계처리해야 하는지를 판단해야 합니다.
2-13-2 통합 수준기업회계기준서 제1117호에서 보험계약과 재량적 참가특성이 있는 투자계약은 측정목적 상 집합으로 통합됩니다. 계약의 집합을 결정하기 위해 먼저 계약의 포트폴리오를 식별하며, 포트폴리오는 유사한 위험에 노출되어 있고 함께 관리되는 계약으로 구성됩니다. 각 포트폴리오 내 계약집합은 같은 집합 내에 발행시점의 차이가 1년을 초과하는 계약을 포함하지 않습니다. 각 발행연도의 계약집합은 다음 세 집합으로 나뉩니다. ㆍ 최초 인식 시점에 손실을 부담하는 계약집합 ㆍ 최초 인식 시점에 후속적으로 손실을 부담하게 될 유의적인 가능성이 없는 계약집합 ㆍ 발행연도에 남아있는 계약집합
2-13-3 계약의 경계현금흐름 추정치에는 보유계약의 경계 내에 있는 모든 미래현금흐름을 보험계약집합의 측정에 포함해야 하며, 그 밖의 현금흐름은 제외하며, 상업적 실질이 없는 조건은 고려하지 않습니다. 보험계약자에게 보험료를 납부하도록 강제할 수 있거나 보험계약자에게 보험계약서비스를 제공해야 할 실질적인 의무가 보고기간 동안 존재하는 실질적인 권리와 의무로부터 발생한다면 그 현금흐름은 보험계약의 경계 내에 있습니다. 이 실질적인 의무는 다음 중 어느 하나의 경우에 종료됩니다. ㆍ 특정 보험계약자의 위험을 재평가할 '실제 능력'이 있어서, 그 결과 그러한 위험을 모두 반영한 가격이나 급부의 수준을 정할 수 있는 경우 ㆍ 보험계약이 포함된 보험계약 포트폴리오의 위험을 재평가할 실제 능력이 있어서,그 결과 포트폴리오의 위험을 모두 반영한 가격이나 급부금의 수준을 정할 수 있으며위험을 재평가하는 시점까지 보험료의 가격을 산정할 때 재평가일 이후의 기간과 관련된 위험은 고려하지 않는 경우 2-13-4 측정: 일반모형당사는 최초 인식 시점에 보험계약집합은 미래현금흐름에 대한 추정치와 비금융위험에 대한 위험조정으로 구성되는 이행현금흐름과 보험계약마진의 합계로 측정합니다. 비금융위험에 대한 위험조정은 비금융위험에서 생기는 현금흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성을 부담하는 것에 대하여 당사가 요구하는 보상으로, 비금융위험으로 인해 발생하는 가능한 결과의 범위를 지닌 부채의 이행과 보험계약과 기대현재가치가 동일한 고정현금흐름을 발생시키는 부채의 이행이 무차별하도록 당사가 요구할 보상으로 측정합니다.
보험계약마진은 보험계약의 집합을 최초로 인식할 때 측정하며 손실부담계약 또는 보험취득 현금흐름 이외의 현금흐름에 대한 자산을 제거하는 경우를 제외하고 다음으로부터 수익이나 비용이 생기지 않도록 하는 금액으로 측정합니다. ㆍ 이행현금흐름의 최초인식 금액 ㆍ 최초 인식시점에 집합 내 계약에서 생기는 모든 현금흐름 ㆍ 보험계약집합을 인식하기 전에 지급한 보험취득 현금흐름에 대해 인식한 자산과 계약집합과 관련된 보험취득 현금흐름 이외의 현금흐름에 대해 이전에 인식한 그 밖의 자산 또는 부채의 제거 보험계약에 배분된 이행현금흐름, 이전에 인식한 보험취득현금흐름 및 최초 인식시점에 계약에서 생기는 현금흐름의 총계가 순유출인 경우 최초 인식시점에 그 보험계약은 손실부담계약입니다. 손실요소는 후속적으로 손실부담계약집합의 손실환입액으로 손익계산서에 표시되며, 보험수익에서 제외됩니다. 매 보고기간말의 보험계약집합의 장부금액은 다음의 합계로 구성됩니다. ㆍ 잔여보장부채 : 보고기간말 시점에 집합에 배분된 미래 서비스와 관련된 이행현금흐름과 보험계약마진 ㆍ 보고기간말 시점에 집합에 배분된 과거 서비스와 관련된 이행현금으로 구성되는 발생사고부채 보험계약집합의 이행현금흐름은 미래현금흐름에 대한 현행 추정치, 현행할인율 및 비금융위험에 대한 위험조정의 현행 추정치를 이용하여 보고일에 측정되며, 이행현금흐름의 변동은 다음과 같이 인식됩니다. ㆍ미래 서비스와 관련된 변동 : 보험계약마진을 조정(만약 집합이 손실부담계약인 경우 보험서비스결과로 당기손익에 인식) ㆍ현재 또는 과거 서비스와 관련된 변동 : 보험서비스결과로 당기손익에 인식 ㆍ화폐의 시간가치효과, 금융위험 및 그 변동효과 : 보험금융손익으로 인식 당사는 금융위험에 대한 위험조정의 변동은 비금융위험과 관련된 변동과 화폐의 시간가치 효과 및 그 변동의 효과로 구분하여 산출하고 있지 않습니다.
2-13-5 측정: 보험료배분접근법당사는 일반보험, 자동차보험 및 장기비비례출재계약에 대해 계약집합의 개시 시점에 계약집합 내 각 계약의 보장기간(계약의 경계 내에 있는 보험계약서비스를 포함)이 1년 이하이거나 보험료배분접근법을 사용하더라도 일반모형 요구사항을 적용해 측정한 것과 중요한 차이 없이 집합에 대한 잔여보장부채를 측정할 것으로 합리적으로 기대하는 경우, 보험료배분접근법를 적용하여 보험계약집합의 측정을 간소화하여적용하고 있습니다.
각 계약집합의 최초인식시점의 잔여보장부채의 장부금액은 최초인식시점의 보험료 수취액에서 취득일에 집합에 배분된 보험취득현금흐름을 차감하고 계약집합과 관련된 현금흐름에 대해 종전에 인식한 자산 또는 부채를 최초 인식시점에 제거하여 생기는 금액을 가감하여 측정합니다. 후속적으로 잔여보장부채의 장부금액은 보험료의 수취 및 보험취득현금흐름의 상각에 따라 증가하며 서비스 제공에 따라 보험수익으로 인식하는 금액에 따라 감소합니다. 보장기간 중 어느 때라도 사실과 상황이 보험계약집합이 손실부담계약이라는 것을 나타낸다면 잔여보장부채의 장부금액과 관련된 이행현금흐름의 현행 추정치와의 차이를 산정하여 잔여보장부채에 가산하고 당기손익에 손실을 인식합니다. 당사는 보유하고 있는 보험료배분접근법 적용대상의 잔여보장부채가 유의적인 금융요소를 가지고 있지 않다고 판단하여 화폐의 시간가치와 금융위험의 효과를 반영하기 위해 잔여보장부채의 장부금액을 조정하지 않습니다.
2-13-6 출재보험계약당사는 다음사항을 제외하고, 보험계약집합 측정에 적용하는 회계정책을 재보험계약집합 측정에 동일하게 적용합니다. 당사는 재보험계약 발행자의 불이행 관련 모든 위험의 효과(담보로 인한 효과와 분쟁으로 인한 손실을 포함)를 재보험계약집합 측정 시 포함합니다. 재보험자의 불이행위험 효과를 매 보고기간 말 재측정하며 불이행위험의 변동효과를 당기손익으로 인식합니다. 당사는 재보험자에게 이전하는 위험을 반영하도록 비금융위험에 대한 위험조정을 산정합니다. 재보험계약은 재보험의 특성을 고려하여 최초 인식시점의 이행현금흐름이 순유출이더라도, 해당 계약을 손실부담집합으로 분류하거나 순유출 예상금액을 당기손익으로 인식하지 않습니다.
2-13-7 표시당사는 보험계약과 재량적 참가특성을 가진 투자계약의 포트폴리오 및 재보험계약의포트폴리오는 자산인 포트폴리오와 부채인 포트폴리오를 구분하여 재무상태표에 별도로 표시합니다. 계약의 포트폴리오에서 생기는 모든 권리와 의무는 순액 기준으로 표시합니다. 포괄손익계산서에 인식된 금액은 보험서비스결과 (보험서비스수익과 보험서비스비용으 로 구성)와 보험금융손익으로 구분됩니다. 재보험계약에서 인식되는 금액은 별도로 표시합니다
2-13-8 경과규정
당사는 전환일(2022년 1월 1일, 최초 적용일 직전 연차보고기간의 기초시점) 전 발행된 보험계약집합에 대해 완전소급법, 수정소급법 또는 공정가치법을 적용하여 기존 원가기준 평가액을 현행가치 평가액으로 조정합니다.
당사는 전환일 이전에도 기업회계기준서 제1117호를 계속 적용해 온 것처럼 보험계약집합을 식별ㆍ인식ㆍ측정(완전소급법)하여야 하지만, 동 방법이 실무적으로 불가능한 경우 수정소급법 또는 공정가치법 중 하나의 방법을 선택하여 적용하고 있습니다.
한편, 수정소급법은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 완전소급법과 매우 근접한 결과를 얻기 위한 방법이며, 공정가치법은 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'에 따른 공정가치 평가액 등을활용하여 보험계약집합을 평가하는 방법입니다. 공정가치법 적용시 잔여보장부채에 대한 보험계약마진 등은 전환일의 보험계약집합 공정가치와 이행현금흐름의 차이로 산정합니다.
2-14 충당부채
당사는 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원의 유출 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정이 가능한 경우 그 손실 추정액을 충당부채로 인식하고 있습니다. 과거사건의 결과로 현재의무가 있는지의 여부가 확인되지 않거나, 현재의무이지만 당해 의무이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 동 손실의 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 우발부채로 공시하고 있습니다. 한편충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여예상되는 지출액의 현재가치로 인식하고 있습니다.
2-15 복구충당부채당사는 임차하여 사용 중인 건물과 관련하여 동 건물의 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 소요될 것으로 추정되는 비용을 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 동 충당부채는 경영자의 가정과 추정에 기초한 임차건물의 면적당 복구비용과 할인율을 적용하여 산정되었습니다.
2-16 확정급여자산(부채)
당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다.
확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 확정급여자산(부채)는 보고기간종료일 현재 예측단위적립방식에 의하여 산정된 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무의 현재가치는 종업원이 당기와 과거기간에 근무용역을 제공하여 발생한 채무를 결제하는데 필요한 예상 미래지급액의 현재가치로서 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래지급액을 할인하여 산정하고 있습니다.보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생 기간에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 과거근무원가는 퇴직급여나 기타장기종업원급여를 당기에 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거기간 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치가 변동하는 경우 그 변동액으로서 발생 즉시 당기손익에 반영하고 있습니다.
2-17 법인세비용 및 이연법인세자산(부채)의 인식
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기 법인세비용은 당사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 현재법제화되었거나 실질적으로 법제화된 세법에 기초하여 계산하고 있습니다. 경영진은적용가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 당사가 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하여 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액을 당기법인세부채로 계상하고 있습니다.
당사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이 전부에 대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 적용하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 소멸될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간종료일에 법제화되었거나 실질적으로 법제화된 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으면서 예측가능한 미래에 당해 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 인식하고 있습니다. 그러나, 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸될 가능성이 높으면서 당해 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에 상계하고 있습니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2-18 자본2-18-1 자본의 분류
금융상품을 발행하는 경우 계약의 실질에 따라 최초인식시점에 해당 금융상품을 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 발행된 금융상품과 관련된 계약상 의무를 회피할 수 있는 경우 경제적 실질에 따라 해당 금융상품은 자본으로 분류하고 있습니다.
2-18-2 주식발행원가
신주발행 또는 사업결합시 주식발행과 관련하여 직접적으로 발생하는 증분원가는 관련 법인세효과를 차감한 후 자본의 차감형식으로 표시하고 있습니다.
2-18-3 자기주식
당사는 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품(자기주식)은 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로인식하지 아니합니다.
2-18-4 이익준비금
이익준비금은 당사가 상법 상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 현금에 의한 이익배당액의 10%를 적립한 것으로서, 이는 결손금 보전 및 자본전입 이외의 목적으로는 처분할 수 없습니다.
2-18-5 비상위험준비금
당사는 예측불가능한 위험으로 인한 거대손실을 보전하기 위해 보험업감독업무시행세칙 별표 34에서 정한 보험종목별 적립대상보험료에 적립기준율을 곱하여 산출한 금액의 90% 상당액을 당해 사업연도 또는 직전 사업연도 중 큰 적립대상보험료에 동 시행세칙 별표 34에서 정한 일정비율을 곱하여 산출한 금액을 한도로 하여 이익잉여금 내의 비상위험준비금으로 적립하고 있습니다. 또한 보험종목별로 발생손해액을 예정손해액으로 나눈 비율이 동 시행세칙 별표 34에서 정한 일정비율을 초과하고, 보험영업손실 및 당기순손실이 발생하는 경우 그 초과금액을 당기순손실 이내에서 미처분이익잉여금으로 환입할 수 있습니다.
2-18-6 대손준비금
당사는 보고기간종료일 현재 대출채권, 미수금, 미수수익, 가지급금, 받을어음 등(보헙업감독규정에 의한 자산건전성분류대상자산)의 보유자산에 대한 신용손실충당금잔액이 보험업감독규정 7-4조에서 정하고 있는 방법에 의한 대손충당금 금액에 미달하는 경우 그 차액을 이익잉여금에서 보험업법 및 다른 법률에 따라 적립한 적립금을 차감한 금액을 한도로 하여 이익잉여금내의 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 한편, 기존에 적립한 대손준비금이 보고기간종료일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입할 수 있습니다.2-19 주당이익당사는 보통주에 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 기본 및 희석주당이익을 계산하고 있습니다.
2-20 보험서비스수익당사는 보험계약집합에서 발생하는 서비스를 제공하고, 서비스에 대한 교환으로 받을 것으로 기대하는 대가를 보험수익으로 인식합니다. 보험계약집합의 총 보험수익은 계약에 대한 대가로 받는 보험료에 금융효과를 조정하고 모든 투자요소를 제외한금액입니다.보고기간 동안 보험수익으로 인식하는 보험계약마진금액은, 보험계약집합 별 상각전 기말 잔여보험계약마진을 보고기간 동안 제공된 보장단위와 미래에 제공될 것으로 기대되는 보장단위 각각에 동일하게 배분한 후, 보고기간 동안 제공된 보장단위에배분된 금액으로 인식합니다. 보험계약집합 내의 보장단위 수는 집합 내의 계약에서제공되는 보험계약서비스의 수량이며, 각 계약에 따라 제공되는 급부의 수량 및 기대되는 보장기간을 고려하여 결정됩니다.보험취득현금흐름은 시간의 경과에 따른 체계적인 방법으로 각 보고기간에 배분하여, 보험수익과 보험비용으로 동일한 금액을 인식합니다. 손실요소는 체계적인 방법으로 배분하며, 손실요소에 배분된 총금액은 계약자합의 보장기간말까지 영(0)이 됩니다. 손실요소 배분액 중 당기분은 보험수익과 보험비용으로 동일한 금액을 인식에서제외합니다.2-21 보험금융손익보험금융손익은 화폐의 시간가치와 금융위험효과에서 발생한 보험계약집합과 재보험계약집합의 장부금액 변동으로 구성됩니다. 당사는 보험금융손익의 당기손익과 기타포괄손익으로의 체계적 배분 여부를 포트폴리오별로 선택하여 결정합니다. 체계적 배분은 예상되는 총보험금융손익을 계약 집합의 듀레이션에 걸쳐 체계적으로 배분하여 당기분은 당기손익으로 잔여분은 기타포괄손익으로 인식합니다.2-22 재보험서비스수익 및 재보험서비스비용
재보험서비스손익은 재보험서비스비용과 재보험자로부터 회수된 금액을 별도로 인식합니다. 당사는 재보험계약집합에서 보장을 받거나 기타서비스를 제공받은 부분을재보험서비스비용으로 인식합니다. 재보험계약의 보고기간 제공받은 서비스와 관련된 재보험서비스비용은 당사가 보상을 제공한 서비스와 관련한 잔여보장재보험자산의 변동을 나타냅니다. 재보험서비스수익은 재보험자로부터 회수된 금액을 인식합니다.
2-23 이자수익 및 이자비용
당사는 이자수익 및 이자비용을 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다.
유효이자율법은 금융자산 또는 금융부채의 상각후원가를 산출하고 관련 기간에 걸쳐이자수익과 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융상품의 기대기간 또는 적절하다면 보다 짧은 기간에 걸쳐 발생할 것으로 추정되는 미래현금유입액 또는 유출액을 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 할인율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당사는 미래 신용손실을 제외한 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 현금흐름을 추정하고 있습니다. 현금흐름에는 거래비용과 할증액 또는 할인액을 포함하여 금융상품의 유효이자율의 주요 구성요소에 해당하는 것으로서 당사가 지급하거나 수령한 금액을 포함하고 있습니다.
이자수익의 수익실현가능성이 낮아 발생주의에 따른 수익인식이 적절하지 않다고 판단되는 경우 해당 이자수익은 실제로 이자를 수취하는 시점에 인식하고 있습니다. 또한, 개별적으로 손상이 발생한 대여금 및 수취채권의 경우 시간의 경과에 따라 회수가능액이 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다.
2-24 수수료수익
당사는 거래상대방에게 제공한 다양한 범위의 용역 제공으로부터 수수료수익을 인식하고 있습니다. 수수료수익은 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. 금융용역수수료의 수익인식은 그 수수료 부과 목적과 관련된 금융상품의 회계처리기준에 따라 달라집니다.
가. 수수료수익이 금융자산 유효이자율의 주요 구성요소인 경우 유효이자율법으로 인식하고 있습니다.
나. 용역의 제공으로부터 가득되는 수수료수익은 용역의 제공 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다.
다. 중요한 행위의 이행으로부터 발생하는 수수료수익은 중요한 행위가 종료되는 시 점에 즉시 인식하고 있습니다.
2-25 배당금수익
배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.
2-26 영업부문
영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하게 되어 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 공시기준을 충족하지 않아 별도의 영업부문을 구분하여 공시하지 아니하였습니다.
2-27 재무제표의 승인당사의 재무제표는 2024년 2월 7일의 이사회에서 승인되었으며, 정기 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
2-28 제ㆍ개정된 기준서의 적용당사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미) 를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)당사는 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2023년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하였습니다. 해당 기준서의 제정이재무제표에 미치는 영향은 주석 47에서 기술하고 있습니다.
(6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 영향은 주석 47에서 기술하고 있습니다. (7) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’ 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당사는 필라2 규칙과 관련되는 이연법인세의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하였으며, 해당 법률이 2024년 1월 1일부터 시행될 예정이므로 당사의 필라2 관련 당기 법인세비용은 없습니다. 필라2 법인세의 영향은 주석 14에서 설명하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
당사의 경영자는 회계정책을 적용함에 있어서 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채 금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토합니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식하며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식합니다.
아래 항목들은 추정과 관련된 중요한 판단으로 이는 경영자가 당사의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 영향을 미칩니다.
3-1 금융상품의 공정가치당사는 금융상품에 대한 공정가치 결정시 활성시장에서 공시되는 가격을 우선적으로적용하고 있으며, 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법 및 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다.
3-2 금융상품의 손상상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 및 미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.
3-3 보험계약 측정에 대한 판단 및 추정 불확실성1) 미래현금흐름의 추정 미래현금흐름을 측정할 때, 당사는 보고일 현재 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성에 관하여 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 중립적으로 포함합니다. 이러한 정보에는 보험금 청구와 기타 경험에대한 내부 및 외부 역사적 데이터가 포함되며, 미래 사건에 대한 현재 기대를 반영하기 위해 조정됩니다. 미래현금흐름 추정 시, 관련 시장 변수에 대한 추정치가 그러한변수에 대한 관측가능한 시장가격과 일관된다면 기업의 관점을 반영하며, 현금흐름에 영향을 미칠 수 있는 미래사건에 대한 현재의 기대를 고려합니다.보험계약의 경계 내에 있는 현금흐름은 계약의 이행과 직접적으로 관련이 있는 현금흐름으로서, 당사가 금액 또는 시기에 대해 재량을 가지는 현금흐름을 포함합니다. 계약의 경계 내에 있는 현금흐름에는 보험계약자에게(또는 보험계약자를 대신하여) 지급하는 금액, 보험취득 현금흐름과 계약 이행을 위해 발생한 기타 원가가 포함됩니다.당사의 미래현금흐름 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.- 손해율손해율은 보험회사가 보험계약자에게 위험보장서비스를 제공하기 위해 받는 위험보험료 대비 보험사고가 발생하여 보험계약자에게 지급하는 사고보험금의 비율을 의미합니다. 손해율은 장래 보험회사가 지급할 사고보험금을 추정하기 위한 가정으로 객관적이고 신뢰성 있는 기초자료를 이용하여 최대한 적용목적에 적합하도록 최선의 방법을 적용하여 산출합니다. 이때, 객관적이고 신뢰성 있는 기초자료란 당사가 경험한 통계 또는 보험산업통계, 국가통계 등을 활용하여 가장 최근까지의 측정한 결과를이용하는 것을 의미하며, 보험계약자의 성별, 보장유형, 판매채널별 위험도 특성 등을 합리적으로 구분한 최선의 방법을 의미합니다.- 사업비율사업비는 보험계약의 판매와 관리 상 소요되는 비용으로 보험회사가 지출하는 비용을 말합니다. 사업비 가정은 보험회사가 보험료를 산출 시 계속기업의 가정을 고려하여 지속적으로 발생되는 비용을 위주로 고려하며, 보험 계약 이행에 직접적으로 기인한 고정 및 변동 간접비가 포함됩니다. 또한 판매유형별 보험상품별 원가 관리가 가능하도록 배분한 계약체결비용(보험료 유/무관), 계약유지비용, 손해조사비, 투자관리비를 산출대상으로 고려합니다.- 해지율해지율 가정이란 현재 보험회사의 보험계약을 유지하는 고객 중 장래 해약 또는 효력상실 발생 계약의 추정치로, 미래 계속보험료의 납입수준 및 해약환급금 발생 규모를예측할 목적으로 산출하는 가정입니다. 추정에 사용되는 통계는 당사가 경험한 통계를 주로 이용하며 해지율 수준에 유의한 영향을 미칠 수 있는 상품유형, 판매채널, 납입 방법 등 특성에 따라 측정합니다.2) 할인율금융위험이 현금흐름의 추정치에 포함되어 있지 않다면 현금흐름과 관련된 화폐의 시간가치와 금융위험이 반영되도록 미래현금흐름의 추정치를 조정합니다. 당사는 시장관측 할인율에 보험계약의 유동성 특성 간 차이를 유동성 무위험수익률곡선에 반영하여 조정하여 산출된 할인율을 적용하고 있습니다.3) 비금융위험에 대한 위험조정비금융위험에 대한 위험조정은 현금흐름의 금액과 시기의 불확실성에서 발생하는 비금융위험을 감수하기 위해 당사가 요구할 보상을 반영하여 결정되며 계약집합의 위험 분석에 기반하여 계약집합에 배부됩니다. 비금융위험에 대한 위험조정은 신뢰수준기법을 통해 결정됩니다. 신뢰수준기법을 적용한 비금융위험에 대한 위험조정을 산정시 75%의 신뢰수준을 적용하였습니다.재보험계약에 대한 비금융위험에 대한 위험조정을 결정하기 위해 당사는 이러한 기법을 재보험에 의한 위험 경감이 이루어지기 전과 이루어진 후 모두에 대해 적용하여위험이 재보험자에게 이전된 정도를 측정합니다.4) 보험계약마진당기 보험계약서비스 제공에 따라 당기손익으로 인식하는 보험계약마진에 대한 산정시, 보험보장의 제공과 관련된 보장단위는 가입금액, 투자수익서비스의 제공과 관련된 보장단위는 적립금 금액을 기준으로 산정하였습니다.
3-4 확정급여부채의 추정당사가 운영하는 확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 있습니다. 보험수리적 평가방법을 이용하기 위해서는 다양한 합리적인 가정의 설정이 요구됩니다. 이러한 가정에는 할인율, 향후 급여증가율, 사망률 및 퇴사율 등에 대한 보험수리적 가정을 포함하고 있습니다. 할인율은 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 적용하고 있으며 급여증가율, 사망률 및 퇴사율 등은 당사의 과거경험을 바탕으로 미래의 추세를 반영하여 적용하고 있습니다. 퇴직급여제도는 대상 기간이 장기라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.
3-5 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매 보고기간종료일 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다.
3-6 법인세최종 법인세의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 당사는 추가적인 세금이 부과될 지에 대한 추정에 기초하여, 예상되는 세무감사 사항에 대한 우발부채를 인식하고 있습니다. 이러한 사항들에 대한 최종 법인세금액이 최초에 인식한 금액과 차이가 있을 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 당기법인세와 이연법인세자산 및 부채에 영향을 주게 됩니다.
3-7 복구충당부채당사는 임차점포시설물과 관련하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 동 충당부채는 경영자의 가정과 추정에 기초한 임차점포시설물의 철거 및 복구 비용과 할인율을 적용하여 산정되었습니다.
4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준
제정 또는 공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 . ‘가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
5. 대손준비금, 비상위험준비금 및 해약환급금준비금대손준비금, 비상위험준비금 및 해약환급금준비금은 보험업감독규정 등에 따라 산출및 공시되는 사항입니다.
5-1 보고기간종료일 현재 적립예정인 대손준비금, 비상위험준비금 및 해약환급금준비금 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대손준비금 | 비상위험준비금 | 해약환급금준비금 | 합 계 | 대손준비금 | 비상위험준비금 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초적립액 | 62,242 | 1,378,571 | - | 1,440,813 | 74,201 | 1,248,820 | 1,323,021 |
| 추가적립(환입)예정금액 | 58,645 | 136,483 | 2,645,780 | 2,840,908 | (11,959) | 129,751 | 117,792 |
| 기말적립예정잔액 | 120,887 | 1,515,054 | 2,645,780 | 4,281,721 | 62,242 | 1,378,571 | 1,440,813 |
5-2 당기 및 전기 중 대손준비금, 비상위험준비금, 해약환급금준비금 전입예정액 및 동 준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대손준비금 | 비상위험준비금 | 해약환급금준비금(주1) | 준비금 총영향 | 대손준비금 | 비상위험준비금 | 준비금 총영향 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 1,536,746 | 1,536,746 | 1,536,746 | 1,536,746 | 1,946,943 | 1,946,943 | 1,946,943 |
| 준비금 환입(전입)예정액 | (58,645) | (136,483) | (1,187,989) | (1,383,117) | 11,959 | (129,751) | (117,792) |
| 준비금 반영후 조정이익 | 1,478,101 | 1,400,263 | 348,757 | 153,629 | 1,958,902 | 1,817,192 | 1,829,151 |
| 준비금 반영후 기본주당 조정이익 | 24,617 | 23,321 | 5,808 | 2,559 | 32,625 | 30,265 | 30,464 |
(주1) 해약환급금준비금의 전기 전입을 가정하여 산출한 금액으로, 조정이익 및 주당조정이익은 당기 해약환급금준비금 적립액을 반영하여 산출하였습니다.
6. 보험료수익ㆍ보험금비용 및 재보험금 수익ㆍ재보험료 비용
6-1 당기 및 전기 중 발행한 보험계약의 보험수익은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 장 기 | 일 반 | 자동차 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| <원수> | ||||
| 예상보험금 | 4,469,506 | - | - | 4,469,506 |
| 보험취득현금흐름상각 | 1,425,562 | - | - | 1,425,562 |
| 예상유지비 | 370,810 | - | - | 370,810 |
| 예상손해조사비 | 179,251 | - | - | 179,251 |
| 예상투자관리비 | 40,190 | - | - | 40,190 |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 | 114,213 | - | - | 114,213 |
| 보험계약마진상각 | 1,261,928 | - | - | 1,261,928 |
| 손실요소배분 | (97,354) | - | - | (97,354) |
| 보험료배분접근법적용계약 발생수익 | - | 1,827,712 | 4,247,336 | 6,075,048 |
| 소 계 | 7,764,106 | 1,827,712 | 4,247,336 | 13,839,154 |
| <수재> | ||||
| 보험료배분접근법적용계약 발생수익 | - | 106,153 | - | 106,153 |
| 합 계 | 7,764,106 | 1,933,865 | 4,247,336 | 13,945,307 |
| <전기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 장 기 | 일 반 | 자동차 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| <원수> | ||||
| 예상보험금 | 4,080,301 | - | - | 4,080,301 |
| 보험취득현금흐름상각 | 1,459,274 | - | - | 1,459,274 |
| 예상유지비 | 325,076 | - | - | 325,076 |
| 예상손해조사비 | 174,871 | - | - | 174,871 |
| 예상투자관리비 | 39,471 | - | - | 39,471 |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 | 134,086 | - | - | 134,086 |
| 보험계약마진상각 | 1,142,593 | - | - | 1,142,593 |
| 손실요소배분 | (86,259) | - | - | (86,259) |
| 보험료배분접근법적용계약 발생수익 | - | 1,658,928 | 4,124,663 | 5,783,591 |
| 소 계 | 7,269,413 | 1,658,928 | 4,124,663 | 13,053,004 |
| <수재> | ||||
| 보험료배분접근법적용계약 발생수익 | - | 91,463 | - | 91,463 |
| 합 계 | 7,269,413 | 1,750,391 | 4,124,663 | 13,144,467 |
6-2 당기 및 전기의 발행한 보험계약의 보험비용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 장 기 | 일 반 | 자동차 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| <원수> | ||||
| 발생보험금 | 4,415,837 | 1,620,044 | 3,264,461 | 9,300,342 |
| 보험취득현금흐름상각 | 1,425,562 | 321,636 | - | 1,747,198 |
| 보험취득현금흐름비용 | - | 5,279 | 442,871 | 448,150 |
| 발생직접유지비 | 367,239 | 70,590 | 165,773 | 603,602 |
| 손해조사비 | 184,768 | 190,145 | 284,521 | 659,434 |
| 투자관리비 | 47,051 | - | - | 47,051 |
| 손실부담계약의 손실인식(환입) | 175,682 | 4,302 | (22) | 179,962 |
| 발생사고부채 조정 | (210,186) | (66,875) | (259,833) | (536,894) |
| 손실요소배분 | (97,354) | - | - | (97,354) |
| 신계약비 경험조정 | 12,426 | - | - | 12,426 |
| 소 계 | 6,321,025 | 2,145,121 | 3,897,771 | 12,363,917 |
| <수재> | ||||
| 발생수재보험금 | - | 311,372 | - | 311,372 |
| 수재손해조사비 | - | 631 | - | 631 |
| 수재이익수수료 | - | 403 | - | 403 |
| 수재유지비 | - | 218 | - | 218 |
| 손실부담계약의 손실인식(환입) | - | 60 | - | 60 |
| 발생사고부채 조정 | - | (220,243) | - | (220,243) |
| 소 계 | - | 92,441 | - | 92,441 |
| 합 계 | 6,321,025 | 2,237,562 | 3,897,771 | 12,456,358 |
| <전기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 장 기 | 일 반 | 자동차 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| <원수> | ||||
| 발생보험금 | 3,932,821 | 1,310,797 | 3,161,754 | 8,405,372 |
| 보험취득현금흐름상각 | 1,459,274 | 287,997 | - | 1,747,271 |
| 보험취득현금흐름비용 | - | 7,160 | 425,476 | 432,636 |
| 발생직접유지비 | 328,423 | 58,678 | 148,927 | 536,028 |
| 손해조사비 | 153,121 | 113,799 | 280,624 | 547,544 |
| 투자관리비 | 39,063 | - | - | 39,063 |
| 손실부담계약의 손실인식(환입) | (109,741) | 675 | 38 | (109,028) |
| 발생사고부채 조정 | (243,575) | (104,181) | (181,601) | (529,357) |
| 손실요소배분 | (86,259) | - | - | (86,259) |
| 신계약비 경험조정 | 66,037 | - | - | 66,037 |
| 소 계 | 5,539,164 | 1,674,925 | 3,835,218 | 11,049,307 |
| <수재> | ||||
| 발생수재보험금 | - | 299,296 | - | 299,296 |
| 수재손해조사비 | - | 3,856 | - | 3,856 |
| 수재이익수수료 | - | 547 | - | 547 |
| 수재유지비 | - | 203 | - | 203 |
| 손실부담계약의 손실인식(환입) | - | 8 | - | 8 |
| 발생사고부채 조정 | - | (228,756) | - | (228,756) |
| 소 계 | - | 75,154 | - | 75,154 |
| 합 계 | 5,539,164 | 1,750,079 | 3,835,218 | 11,124,461 |
6-3 당기 및 전기의 보유한 재보험계약의 재보험수익은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 장 기 | 일 반 | 자동차 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 발생출재보험금 | 355,737 | 1,105,629 | (188) | 1,461,178 |
| 출재이익수수료 | (216,271) | 489 | - | (215,782) |
| 출재손해조사비 | 12,726 | 40,672 | - | 53,398 |
| 손실회수요소 인식 | (2,823) | 2,406 | - | (417) |
| 발생사고자산 조정 | (15,526) | (302,963) | 1,808 | (316,681) |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 | (11,181) | - | - | (11,181) |
| 기타재보험수익 | 20,485 | - | - | 20,485 |
| 합 계 | 143,147 | 846,233 | 1,620 | 991,000 |
| <전기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 장 기 | 일 반 | 자동차 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 발생출재보험금 | 354,512 | 702,759 | 16,931 | 1,074,202 |
| 출재이익수수료 | (222,727) | 435 | - | (222,292) |
| 출재손해조사비 | 11,080 | 26,503 | - | 37,583 |
| 손실회수요소 인식 | 5,273 | 175 | - | 5,448 |
| 발생사고자산 조정 | 18,422 | (174,466) | 12,107 | (143,937) |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 | (10,977) | - | - | (10,977) |
| 기타재보험수익 | 26,210 | - | - | 26,210 |
| 합 계 | 181,793 | 555,406 | 29,038 | 766,237 |
6-4 당기 및 전기의 보유한 재보험계약의 재보험비용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 장 기 | 일 반 | 자동차 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 예상출재보험금 | 390,442 | - | - | 390,442 |
| 예상출재손해조사비 | 15,531 | - | - | 15,531 |
| 예상출재이익수수료 | (242,362) | - | - | (242,362) |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 | 2,974 | - | - | 2,974 |
| 보험계약마진상각 | (1,767) | - | - | (1,767) |
| 손실회수요소배분 | (11,181) | - | - | (11,181) |
| 보험료배분접근법적용계약 발생비용 | - | 648,244 | 7,406 | 655,650 |
| 기타재보험비용 | 13,168 | - | - | 13,168 |
| 합 계 | 166,805 | 648,244 | 7,406 | 822,455 |
| <전기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 장 기 | 일 반 | 자동차 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 예상출재보험금 | 360,462 | - | - | 360,462 |
| 예상출재손해조사비 | 15,214 | - | - | 15,214 |
| 예상출재이익수수료 | (228,353) | - | - | (228,353) |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 | 2,494 | - | - | 2,494 |
| 보험계약마진상각 | (9,470) | - | - | (9,470) |
| 손실회수요소배분 | (10,977) | - | - | (10,977) |
| 보험료배분접근법적용계약 발생비용 | - | 513,044 | 14,219 | 527,263 |
| 기타재보험비용 | 23,531 | - | - | 23,531 |
| 합 계 | 152,901 | 513,044 | 14,219 | 680,164 |
7. 보험금융손익 및 투자손익당기 및 전기의 투자손익과 보험금융손익 간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기손익으로 인식된 투자손익 (보험금융손익 외) | 1,255,566 | 1,329,034 |
| 순이자수익(비용) | 926,128 | 893,758 |
| 배당금수익 | 15,939 | 553,411 |
| 금융상품투자수익(비용) | (67,975) | (65,564) |
| 분배금수익 | 443,013 | - |
| 기타수익(비용) | (61,539) | (52,571) |
| 기타포괄손익으로 인식된 투자손익 | 1,039,941 | (2,019,171) |
| 보험계약에서 발생하는 보험금융수익(비용) | ||
| 당기손익으로 인식된 보험금융손익 | (808,836) | (773,544) |
| 시간가치 효과 | (817,856) | (746,536) |
| 할인율변동 효과 | 11,744 | (15,527) |
| 환율변동효과 | (2,724) | (11,481) |
| 기타포괄손익으로 인식된 보험금융손익 | (1,425,668) | 4,046,259 |
| 할인율변동 효과 | (1,425,659) | 4,046,183 |
| 환율변동효과 | (9) | 76 |
| 재보험계약에서 발생하는 보험금융수익(비용) | ||
| 당기손익으로 인식된 보험금융손익 | 20,025 | 19,182 |
| 시간가치 효과 | 33,115 | 19,203 |
| 할인율변동 효과 | (7,714) | 1,538 |
| 발행자 불이행위험 변동효과 | (6,547) | (5,929) |
| 환율변동효과 | 1,171 | 4,370 |
| 기타포괄손익으로 인식된 보험금융손익 | 27,156 | (34,304) |
| 할인율조정 효과 | 27,191 | (34,215) |
| 환율변동효과 | (35) | (89) |
| 포괄손익계산서에 미치는 효과 | 108,184 | 2,567,456 |
보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익누계액 (-)2,195,943백만원 중 수정소급법 보험계약집합과 관련 있는 금액은 (-)2,043,286백만원입니다.
8. 순이자수익
8-1 당기 및 전기의 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 예치금이자 | 11,248 | 6,287 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산이자 | 17,845 | - |
| 단기매매금융자산이자 | - | 6,946 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자 | 622,772 | - |
| 매도가능금융자산이자 | - | 389,966 |
| 만기보유금융자산이자 | - | 194,580 |
| 대출채권이자(주1) | 539,008 | 454,656 |
| 기타(주1) | 1,778 | 994 |
| 합 계 | 1,192,651 | 1,053,429 |
(주1) 손상된 채권으로부터 발생한 이자수익이 당기 및 전기 각각 82백만원 및 493백만원 포함되어 있습니다.
8-2 당기 및 전기의 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 차입부채이자 | 31,165 | 32,830 |
| 임대보증금상각이자 | 1,378 | 872 |
| 리스부채상각이자 | 1,181 | 639 |
| 투자계약부채이자 | 232,800 | 125,331 |
| 합 계 | 266,524 | 159,672 |
9. 배당금수익당기 및 전기의 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 152 | - |
| 당기손익인식금융자산 | - | 22 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 12,626 | - |
| 매도가능금융자산 | - | 546,295 |
| 관계기업투자주식 | 3,161 | 7,094 |
| 합 계 | 15,939 | 553,411 |
10. 금융상품투자수익 및 금융상품투자비용10-1 당기 및 전기의 금융상품투자수익의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 금 액 | |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융상품 | 처분이익 | 65,634 |
| 평가이익(주1) | 241,783 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 | 처분이익 | 6,285 |
| 상각후원가측정금융상품 | 처분이익 | 3,571 |
| 매매목적파생상품 | 처분이익 | 10,556 |
| 위험회피목적파생상품 | 처분이익 | 340,608 |
| 평가이익 | 62,252 | |
| 외화거래 | 외환차익 | 13,338 |
| 외화환산이익 | 296,794 | |
| 합 계 | 1,040,821 |
(주1) 채권형 수익증권 관련 평가이익은 당기 36,301백만원입니다.
| <전기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 금 액 | |
|---|---|---|
| 단기매매금융상품 | 처분이익 | 22,681 |
| 평가이익 | 5,000 | |
| 당기손익인식지정금융상품 | 평가이익 | 499 |
| 매도가능금융상품 | 처분이익 | 71,034 |
| 손상차손환입 | 1,384 | |
| 대출채권 | 처분이익 | 5,056 |
| 매매목적파생상품 | 처분이익 | 13,285 |
| 정산이익 | 163 | |
| 위험회피목적파생상품 | 처분이익 | 295,060 |
| 평가이익 | 280,154 | |
| 외화거래관련 | 외환차익 | 83,129 |
| 환산이익 | 473,351 | |
| 합 계 | 1,250,796 |
10-2 당기 및 전기의 금융상품투자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 금 액 | |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융상품 | 처분손실 | 36,734 |
| 평가손실(주1) | 170,534 | |
| 당기손익-공정가치측정지정금융상품 | 평가손실 | 1,082 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 | 처분손실 | 35,120 |
| 상각후원가측정금융상품 | 처분손실 | 95 |
| 매매목적파생상품 | 처분손실 | 9,461 |
| 정산손실 | 234 | |
| 위험회피목적파생상품 | 처분손실 | 612,024 |
| 평가손실 | 130,923 | |
| 외화거래 | 외환차손 | 4,237 |
| 외화환산손실 | 64,149 | |
| 합 계 | 1,064,593 |
(주1) 채권형 수익증권 관련 평가손실은 당기 2,590백만원입니다.
| <전기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 금 액 | |
|---|---|---|
| 단기매매금융자산 | 처분손실 | 15,914 |
| 평가손실 | 3,970 | |
| 매도가능금융자산 | 처분손실 | 55,476 |
| 손상차손 | 72,629 | |
| 매매목적파생상품 | 처분손실 | 9,239 |
| 위험회피목적파생상품 | 처분손실 | 887,762 |
| 평가손실 | 116,558 | |
| 외화거래 | 외환차손 | 5,637 |
| 환산손실 | 122,405 | |
| 합 계 | 1,289,590 |
11. 기타투자수익 및 기타투자비용11-1 당기 및 전기의 기타투자수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 임대료수익 | 36,983 | 35,220 |
| 수수료수익 | 8,299 | 14,696 |
| 분배금수익 | 443,013 | - |
| 투자영업잡이익 | - | 4 |
| 합 계 | 488,295 | 49,920 |
11-2 당기 및 전기의 기타투자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 부동산감가상각비 | 3,004 | 3,016 |
| 무형자산상각비 | 34,029 | 31,371 |
| 투자영업잡손실 | 5,387 | 2,756 |
| 합 계 | 42,420 | 37,143 |
12. 재산관리비
당기 및 전기의 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 3,288 | 2,828 |
| 퇴직급여 | 136 | 239 |
| 복리후생비 | 265 | 196 |
| 세금과공과 | 14,976 | 17,424 |
| 수수료 | 21,034 | 21,922 |
| 기타 | 3,303 | 2,677 |
| 합 계 | 43,002 | 45,286 |
13. 영업외수익 및 영업외비용
13-1 당기 및 전기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | - | 130 |
| 무형자산처분이익 | - | 262 |
| 무형자산손상차손환입 | 15 | - |
| 외환차익 | 22,588 | 14,783 |
| 외화환산이익 | 8,776 | 6,879 |
| 영업외잡이익 | 13,251 | 14,755 |
| 합 계 | 44,630 | 36,809 |
13-2 당기 및 전기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | 12 | 1,224 |
| 무형자산처분손실 | 1 | 4 |
| 무형자산손상차손 | 5 | 127 |
| 기부금 | 6,613 | 6,290 |
| 외환차손 | 18,506 | 20,384 |
| 외화환산손실 | 7,768 | 6,447 |
| 영업외잡손실 | 3,201 | 4,219 |
| 합 계 | 36,106 | 38,695 |
14. 법인세비용
14-1 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 146,195 | 128,064 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (252,149) | 843,598 |
| 총법인세 효과 | (105,954) | 971,662 |
| 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 | 594,494 | (341,138) |
| 법인세비용 | 488,540 | 630,524 |
14-2 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액간의조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 2,025,286 | 2,577,467 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 524,314 | 698,442 |
| 조정사항 : | ||
| 비과세수익(당기: 1,454백만원, 전기: 1,598백만원) | (384) | (439) |
| 비공제비용(당기: 1,228백만원, 전기: 3,826백만원) | 324 | 1,052 |
| 기타(법인세추납액 및 세율변동효과 등) | (35,714) | (68,530) |
| 법인세비용 | 488,540 | 630,525 |
| 유효세율 (법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 24.12% | 24.46% |
14-3 보고기간종료일 현재 주요 일시적 차이내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 일시적차이: | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (26,516) | - |
| 당기손익인식금융자산평가손익 | - | (347) |
| 유가증권손상차손 | 45,288 | 193,418 |
| 종속회사 및 관계회사 투자 | (46,737) | (46,738) |
| 파생상품평가손익 | 148,673 | (17,651) |
| 의제배당 | 680 | 680 |
| 대출부대수익이연자산 | 38,743 | 39,039 |
| 미수수익 | (252,102) | (167,533) |
| 퇴직연금 | (227,178) | (264,276) |
| 확정급여부채 | 225,318 | 193,924 |
| 예금보험공사보험료 | 36,027 | 34,970 |
| 감가상각비 | 8,757 | 8,515 |
| 비상위험준비금 | (1,466,073) | (1,327,777) |
| 휴면보험금 | 22,498 | 21,701 |
| 압축기장충당금 | (2,244) | (2,244) |
| 유형자산 간주원가 | (367,300) | (367,300) |
| 기타포괄손익-공정가치측정자산 | 3,041,935 | - |
| 매도가능금융자산 | - | 1,728,361 |
| 외화환산손익 | (707,908) | (500,141) |
| 연차수당 | 22,110 | 20,298 |
| 보험계약자산부채순금융손익 | (2,714,153) | (4,139,822) |
| 재보험계약자산부채순금융손익 | 12,504 | 39,661 |
| 전환이익 | - | (1,522,135) |
| 해약환급금준비금 | (2,645,780) | - |
| 기타 | 65,409 | 311,873 |
| 합 계 | (4,788,049) | (5,763,524) |
| 이연법인세 인식 제외: | ||
| 종속회사 및 관계회사 투자(주1) | 1,449 | 1,449 |
| 이연법인세 인식 대상 일시적차이 | (4,786,600) | (5,762,075) |
| 순이연법인세부채(주2) | (1,168,642) | (1,420,791) |
(주1) 관계기업투자주식의 차감할 누적일시적차이에 대하여 예측가능한 미래의 소멸가능성을 고려하여 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다.
(주2) 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련되어 있는 경우 법인세자산과 부채를 상계하고 있습니다.
14-4 필라2 법인세의 영향필라2 법률에 따라 당사는 각 구성기업이 속해있는 관할국별 GloBE 유효세율과 최제한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부하여야 하며, 법률의 적용에 따른 복잡한 추정이 요구됩니다. 당사는 필라2 법률의 시행에 따른 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.
15. 주당이익
15-1 당기 및 전기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익 | 1,536,745,952,688 | 1,946,942,838,154 |
| 가중평균유통보통주식수 (주1) | 60,043,469 | 60,043,469 |
| 기본주당이익 | 25,594 | 32,426 |
(주1) 가중평균유통주식수 산정
| (단위: 주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 가중평균 총발행 주식수 | 70,800,000 | 70,800,000 |
| Ⅱ. 가중평균 자기주식수 | 10,756,531 | 10,756,531 |
| Ⅲ. 가중평균 유통주식수(Ⅰ- Ⅱ) | 60,043,469 | 60,043,469 |
15-2 보고기간종료일 현재 희석성잠재적 보통주가 존재하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
16. 현금및예치금16-1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및보통예금 등 | 43,224 | 28,852 |
| 기타예금 | 418,886 | 402,739 |
| 외화예금 | 304,811 | 102,819 |
| 합 계 | 766,921 | 534,410 |
16-2 보고기간종료일 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 내 용 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 원화예치금 | 보통예금 | 1,357 | 1,356 |
| 정기예금 | 139,427 | 166,827 | |
| 기타예금-별단예금 | 4 | 6 | |
| 기타예치금 | 1 | 1 | |
| 소 계 | 140,789 | 168,190 | |
| 외화예치금 | 해외제예금 | 87,666 | 32,204 |
| 기타예치금 | 1 | 1 | |
| 소 계 | 87,667 | 32,205 | |
| 합 계 | 228,456 | 200,395 |
16-3 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 사용제한사유 |
|---|---|---|---|---|
| 보통예금 | 신한은행 외 | 1,358 | 1,356 | 소송관련 압류 |
| 기타예금 | 하나은행 외 | 4 | 6 | 당좌개설보증금 |
| 해외제예금 | Bank of Hawaii 외 | 87,666 | 32,204 | 해외지점 영업보증금 등 |
| 합 계 | 89,028 | 33,566 |
17. 당기손익-공정가치측정금융자산17-1 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 예치금 | 29,907 |
| 주식 | 147,251 |
| 출자금 | 227,315 |
| 수익증권 | 9,172,112 |
| 국공채 | 12,282 |
| 특수채 | 300,735 |
| 금융채 | 159,182 |
| 회사채 | 86,996 |
| 외화유가증권 | 905,000 |
| 기타유가증권 | 142,569 |
| 합 계 | 11,183,349 |
17-2 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 취득가액 | 공정가액(주1) | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 예치금 | 30,001 | 29,907 | 29,907 |
| 주식 | 137,301 | 138,865 | 138,865 |
| 출자금 | 207,805 | 227,315 | 227,315 |
| 수익증권 | 9,199,719 | 9,172,112 | 9,172,112 |
| 국공채 | 12,109 | 12,282 | 12,282 |
| 특수채 | 301,286 | 300,735 | 300,735 |
| 금융채 | 165,712 | 159,182 | 159,182 |
| 회사채 | 100,000 | 86,996 | 86,996 |
| 외화채무증권 | 812,367 | 905,000 | 905,000 |
| 기타유가증권 | 153,446 | 142,569 | 142,569 |
| 합 계 | 11,119,746 | 11,174,963 | 11,174,963 |
(주1) 공정가치는 독립된 외부 전문평가기관들이 산정한 결과를 이용하였습니다.
18. 당기손익인식금융자산18-1 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 주식 | 1,062 |
| 수익증권 | 413,429 |
| 국공채 | 202,618 |
| 특수채 | 39,936 |
| 회사채 | 99,711 |
| 합 계 | 756,756 |
18-2 전기말 현재 당기손익인식금융자산 중 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 취득가액 | 공정가치(주1) | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 국공채 | 205,999 | 202,618 | 202,618 |
| 특수채 | 39,668 | 39,936 | 39,936 |
| 회사채 | 98,802 | 99,711 | 99,711 |
| 합 계 | 344,469 | 342,265 | 342,265 |
(주1) 공정가치는 독립된 외부 전문평가기관들이 산정한 결과를 산술평균하여 산출하였습니다.
19. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산19-1 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 취득가액 | 장부가액(주2) | 기대신용손실누계액 | |
|---|---|---|---|---|
| 지분증권(주3) | 주식(주1) | 290,223 | 270,440 | - |
| 외화유가증권 | 514 | 542 | - | |
| 채무증권 | 국공채 | 6,557,192 | 6,049,872 | - |
| 특수채 | 2,512,052 | 2,240,609 | - | |
| 금융채 | 859,049 | 861,558 | 565 | |
| 회사채 | 4,109,174 | 3,648,732 | 2,821 | |
| 외화유가증권 | 7,439,198 | 6,473,437 | 4,295 | |
| 합 계 | 21,767,402 | 19,545,190 | 7,681 |
(주1) 당사는 IBK투자증권 등 비상장주식에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 추정재무제표를 기초로 한 미래현금흐름, 예상배당현금흐름 혹은 유사기업의 평균주가수준 및 재무비율 등을 기초로 하여 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE모형(Discounted Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 주식의 공정가치 산정시 평가기준일까지 이용가능한 자료나 정보만을 사용하여 평가대상회사의 사업내용, 향후전망 및 거시경제와 산업환경이 평가대상회사에 미치는 영향을 고려하였으며, 추정기간동안 평가대상회사의 주요사업구조는 변화하지 않는 것으로 가정하였습니다. (주2) 채무증권의 공정가치는 시장성이 있는 경우에는 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)를 적용한 금액이며, 시장성이 없는 경우에는 미래현금흐름을 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급(또는 채무증권의 발행기업과 유사한 특성을 가진 기업의 신용등급)을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가하였습니다.
(주3) 성과의 배분과 무관하게 중장기 및 안정적 자산운용 목적으로 취득한 발행자 입장에서 자본으로 분류되는 신종자본증권과 출자전환으로 인해 취득하게 된 지분증권 등은 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 지정하였습니다.
19-2 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 채무상품의 만기별 구조는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 만 기 | 국공채 | 특수채 | 금융채 | 회사채 | 외화유가증권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 19,945 | 109,435 | 198,918 | 307,512 | 224,195 | 860,005 |
| 1~5년 이내 | 480,780 | 318,119 | 662,640 | 1,635,072 | 616,194 | 3,712,805 |
| 5년 초과 | 5,549,147 | 1,813,055 | - | 1,706,148 | 5,633,048 | 14,701,398 |
| 합 계 | 6,049,872 | 2,240,609 | 861,558 | 3,648,732 | 6,473,437 | 19,274,208 |
19-3 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기초 | 평가손익 | 실현손익 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | (4,187,362) | 1,212,744 | 69,360 | (2,905,258) |
| 법인세효과 | 1,032,504 | 709,315 | ||
| 법인세효과차감후 잔액 | (3,154,858) | (2,195,943) |
19-4 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권의 기대신용손실 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 12개월 기대신용손실측정대상 | 전체기간 기대신용손실 측정대상 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|
| 손상미인식 | 손상인식 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기초 | 5,304 | 3,013 | 375 | 8,692 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | 979 | (979) | - | - |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| 기대신용손실 전입(환입) | (316) | (441) | (375) | (1,132) |
| 기타변동 | 72 | 49 | - | 121 |
| 당기말 | 6,039 | 1,642 | - | 7,681 |
19-5 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권의 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 12개월 기대신용손실측정대상 | 전체기간 기대신용손실 측정대상 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|
| 손상미인식 | 손상인식 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기초 | 16,314,813 | 72,396 | 802 | 16,388,011 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | 18,130 | (18,130) | - | - |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| 실행 및 회수 | 1,468,113 | - | (802) | 1,467,311 |
| 외화환산 및 기타변동 | 1,417,532 | 1,354 | - | 1,418,886 |
| 당기말 | 19,218,588 | 55,620 | - | 19,274,208 |
19-6 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품 관련 손익1) 당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품으로 지정한 지분상품과 관련된 배당금 인식액은 12,626백만원입니다.2) 당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품으로 지정한 지분상품의 처분 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 처분금액 | 처분시점 누적순손익 |
|---|---|---|
| 신종자본증권(주1) | 70,000 | (463) |
(주1) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 처분 사유는 콜행사에 따른 조기상환 입니다.
20. 매도가능금융자산
20-1 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 전기말 | |
|---|---|---|
| 취득가액(주3) | 장부가액(주3) | |
| --- | --- | --- |
| 주식(주1) | 147,881 | 146,194 |
| 출자금(주2) | 196,286 | 204,438 |
| 국공채 | 1,475,883 | 1,374,205 |
| 특수채 | 974,633 | 860,342 |
| 금융채 | 1,264,605 | 1,187,780 |
| 회사채 | 2,679,956 | 2,403,350 |
| 수익증권 | 7,826,347 | 7,754,632 |
| 외화유가증권 | 6,881,711 | 5,840,212 |
| 기타유가증권 | 110,000 | 88,200 |
| 합 계 | 21,557,302 | 19,859,353 |
(주1) 당사는 발해인프라투융자 등 비상장주식에 대하여 독립적인 외부평가기관의전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 추정재무제표를 기초로 한 미래현금흐름, 예상배당현금흐름 혹은 유사기업의 평균주가수준 및 재무비율 등을 기초로 하여 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE모형(Discounted Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 주식의 공정가치 산정시 평가기준일까지 이용가능한 자료나 정보만을 사용하여 평가대상회사의 사업내용, 향후전망 및 거시경제와 산업환경이 평가대상회사에 미치는 영향을 고려하였으며, 추정기간동안 평가대상회사의 주요사업구조는 변화하지 않는 것으로 가정하였습니다. (주2) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 출자금은 취득원가로 평가하였습니다.
(주3) 채무증권의 공정가치는 시장성이 있는 경우에는 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)를 적용한 금액이며, 시장성이 없는 경우에는 미래현금흐름을 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급(또는 채무증권의 발행기업과 유사한 특성을 가진 기업의 신용등급)을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가하였습니다.
20-2 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무상품의 만기별 구조는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 만 기 | 국공채 | 특수채 | 금융채 | 회사채 | 외화유가증권 | 기타유가증권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 51,683 | 44,801 | 90,149 | 133,113 | 58,276 | - | 378,022 |
| 1~5년 이내 | 580,965 | 388,165 | 954,827 | 1,650,085 | 647,913 | - | 4,221,955 |
| 5년 초과 | 741,557 | 427,376 | 142,804 | 620,152 | 4,281,763 | 88,200 | 6,301,852 |
| 합 계 | 1,374,205 | 860,342 | 1,187,780 | 2,403,350 | 4,987,952 | 88,200 | 10,901,829 |
20-3 전기 중 매도가능금융자산평가(손)익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 전기초 | 평가(손)익 | 대체 | 실현(손)익 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익 | 492,768 | (2,492,835) | 129,622 | (116,259) | (1,986,704) |
| 법인세효과 | (123,450) | 489,468 | |||
| 법인세효과차감후 잔액 | 369,318 | (1,497,236) |
21. 만기보유금융자산
21-1 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 액면가액 | 취득가액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 국공채 | 4,737,583 | 4,223,759 | 4,199,481 |
| 특수채 | 1,870,000 | 1,877,320 | 2,000,359 |
| 회사채 | 1,390,000 | 1,391,530 | 1,410,415 |
| 외화유가증권 | 1,078,041 | 984,696 | 1,091,095 |
| 합 계 | 9,075,624 | 8,477,305 | 8,701,350 |
21-2 전기말 현재 만기보유금융자산의 만기별 구조는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 만 기 | 국공채 | 특수채 | 회사채 | 외화유가증권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 32,125 | 10,133 | - | 25,978 | 68,236 |
| 1~5년 이내 | 9,898 | 82,917 | 60,674 | 52,558 | 206,047 |
| 5년 초과 | 4,157,458 | 1,907,309 | 1,349,741 | 1,012,559 | 8,427,067 |
| 합 계 | 4,199,481 | 2,000,359 | 1,410,415 | 1,091,095 | 8,701,350 |
21-3 전기 중 만기보유금융자산평가(손)익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 전기초 | 대체(주1) | 실현(손)익 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 만기보유금융자산평가손익 | 244,824 | (129,622) | (11,230) | 103,972 |
| 법인세효과 | (61,430) | (25,637) | ||
| 법인세효과차감후 잔액 | 183,394 | 78,335 |
(주1) 당사는 전기 중 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로 계정재분류 하였습니다. 만기보유금융자산으로 재분류 된 자산의 장부금액과 만기금액의 차이는 잔여기간 동안 유효이자율법을 사용하여 상각하며, 재분류시점의 매도가능금융자산평가손익 129,622백만원은 만기보유금융자산평가손익으로 재분류 하였습니다.
22. 담보제공자산보고기간종료일 현재 담보제공된 유가증권 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 담보제공자산 | 담보제공처 | 사 유 | 장부가액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 한국예탁결제원 외 | 유가증권대용, 파생상품담보, 유가증권대차 | 413,300 | - |
| 매도가능금융자산 | 한국예탁결제원 외 | 유가증권대차, 유가증권대용 | - | 841,405 |
| 만기보유금융자산 | KB국민은행 외 | 유가증권대차, 파생상품담보 | - | 277,076 |
| 투자부동산(주1) | 신한은행 외 | 임대보증금관련 근저당 및 전세권 | 617,944 | 702,343 |
| 합 계 | 1,031,244 | 1,820,824 |
(주1) 보고기간종료일 현재 임대보증금 관련 근저당 및 전세권에 대한 채권최고액은 18,726백만원입니다.
23. 상각후원가측정대출채권
23-1 당기말 현재 상각후원가측정대출채권의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 유가증권대출금 | 135,586 |
| 부동산담보대출금 | 2,015,419 |
| 신용대출금 | 6,594,882 |
| 지급보증대출금 | 2,943 |
| 기타대출금 | 2,591,426 |
| 소 계 | 11,340,256 |
| 현재가치할인차금 | (6,597) |
| 이연대출부대수익 | (38,743) |
| 기대신용손실충당금 | (117,923) |
| 합 계 | 11,176,993 |
23-2 당기 중 상각후원가측정대출채권에 대한 기대신용손실의 변동내역은 다음과같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 12개월 기대신용손실측정대상 | 전체기간 기대신용손실 측정대상 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|
| 손상미인식 | 손상인식 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기초 | 35,430 | 48,265 | 4,969 | 88,664 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | 2,711 | (2,651) | (60) | - |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 | (2,050) | 2,293 | (243) | - |
| 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 | (3,506) | (13,238) | 16,744 | - |
| 대손상각 | - | - | (5,364) | (5,364) |
| 매각 | (4,718) | (2,005) | (929) | (7,652) |
| 기대신용손실 전입 | 13,653 | 2,317 | 26,355 | 42,325 |
| 기타변동 | 19 | (12) | (57) | (50) |
| 당기말 | 41,539 | 34,969 | 41,415 | 117,923 |
23-3 당기 상각후원가측정대출채권 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 12개월 기대신용손실측정대상 | 전체기간 기대신용손실 측정대상 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|
| 손상미인식 | 손상인식 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기초 | 8,668,961 | 1,528,366 | 6,815 | 10,204,142 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | 115,574 | (115,445) | (129) | - |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 | (307,390) | 307,975 | (585) | - |
| 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 | (276,517) | (395,686) | 672,203 | - |
| 대손상각 | - | - | (7,119) | (7,119) |
| 매각 | (5,130) | (2,186) | (1,013) | (8,329) |
| 실행 및 회수 | 1,048,998 | 11,338 | 5,936 | 1,066,272 |
| 외화환산 및 기타변동 | 31,694 | 6,107 | 2,149 | 39,950 |
| 당기말 | 9,276,190 | 1,340,469 | 678,257 | 11,294,916 |
23-4 당기 중 이연대출부대수익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 당기초 | (39,039) |
| 신규 이연액 | (29,620) |
| 상각액 | 29,669 |
| 매각 | (13) |
| 환산 | 260 |
| 당기말 | (38,743) |
24. 상각후원가측정기타수취채권24-1 당기말 현재 상각후원가측정기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 미수금 | 임차보증금 | 미수수익 | 공탁금 | 받을어음 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권가액 | 270,032 | 56,943 | 314,225 | 3,404 | 94 | 644,698 |
| 현재가치할인차금 | - | (1,162) | - | - | - | (1,162) |
| 기대신용손실 | (6,150) | (393) | (862) | - | - | (7,405) |
| 합 계 | 263,882 | 55,388 | 313,363 | 3,404 | 94 | 636,131 |
24-2 당기 중 상각후원가측정기타수취채권에 대한 기대신용손실의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 12개월 기대신용손실측정대상 | 전체기간 기대신용손실 측정대상 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|
| 손상미인식 | 손상인식 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기초 | 6,664 | 156 | 123 | 6,943 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | 14 | (13) | (1) | - |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 | (7) | 10 | (3) | - |
| 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 | (2) | (33) | 35 | - |
| 상각후회수 | - | - | 109 | 109 |
| 매각 | (137) | (61) | (28) | (226) |
| 기대신용손실 전입 | 266 | 183 | 129 | 578 |
| 기타 | 1 | - | - | 1 |
| 당기말 | 6,799 | 242 | 364 | 7,405 |
24-3 당기 중 상각후원가측정기타수취채권 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 12개월 기대신용손실측정대상 | 전체기간 기대신용손실 측정대상 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|
| 손상미인식 | 손상인식 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기초 | 538,113 | 3,366 | 148 | 541,627 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | 345 | (345) | - | - |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 | (600) | 607 | (7) | - |
| 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 | (402) | (867) | 1,269 | - |
| 매각 | (148) | (65) | (31) | (244) |
| 실행 및 회수 | 93,668 | 2,699 | 48 | 96,415 |
| 외화환산 및 기타변동 | 5,733 | 6 | (1) | 5,738 |
| 당기말 | 636,709 | 5,401 | 1,426 | 643,536 |
25. 대여금 및 수취채권25-1 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 금 액 | |
|---|---|---|
| 대출채권 | 10,280,276 | |
| 수취채권 | 미수금 | 222,380 |
| 임차보증금 | 55,957 | |
| 미수수익 | 251,903 | |
| 공탁금 | 3,605 | |
| 받을어음 | 960 | |
| 소 계 | 534,805 | |
| 합 계 | 10,815,081 |
25-2 전기말 현재 대출채권의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 전기말 |
|---|---|
| 유가증권대출금 | 103,229 |
| 부동산담보대출금 | 2,003,546 |
| 신용대출금 | 5,872,537 |
| 지급보증대출금 | 12,008 |
| 기타대출금 | 2,381,859 |
| 소 계 | 10,373,179 |
| 이연대출부대수익 | (39,039) |
| 대손충당금 | (53,865) |
| 합 계 | 10,280,275 |
| 대손충당금설정비율 | 0.52% |
25-3 전기말 현재 수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 미수금 | 미수수익 | 임차보증금 | 공탁금 | 받을어음 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권가액 | 228,472 | 252,234 | 57,170 | 3,605 | 965 | 542,446 |
| 현재가치할인차금 | - | - | (820) | - | - | (820) |
| 대손충당금 | (6,092) | (331) | (393) | - | (5) | (6,821) |
| 합 계 | 222,380 | 251,903 | 55,957 | 3,605 | 960 | 534,805 |
25-4 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 대출채권 | 수취채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 전기초 | 33,295 | 5,677 | 38,972 |
| 증가 : | |||
| 대손상각비 | 27,271 | 2,313 | 29,584 |
| 제각된 금액 중 전기 회수된 금액 | 1,944 | 119 | 2,063 |
| 기타(외화환산 효과 등) | 37 | - | 37 |
| 소 계 | 29,252 | 2,432 | 31,684 |
| 감소 : | |||
| 제각 및 매각 | (7,676) | (15) | (7,691) |
| 충당금환입액 | (507) | (1,271) | (1,778) |
| 손상후이자수익 | (491) | (2) | (493) |
| 기타(외화환산 효과 등) | (8) | - | (8) |
| 소 계 | (8,682) | (1,288) | (9,970) |
| 전기말 | 53,865 | 6,821 | 60,686 |
전기 중 상기 대손상각비 외 기타자산의 대손상각비는 16백만원 입니다.
25-5 전기 중 이연대출부대수익 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 전기초 | (25,849) |
| 신규 이연액 | (37,543) |
| 상각액 | 24,353 |
| 매각 | (1) |
| 환산 | 1 |
| 전기말 | (39,039) |
26. 종속기업 및 관계기업투자주식26-1 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업투자주식: | ||
| DB생명보험㈜ | 474,893 | 474,893 |
| DB캐피탈㈜ | 108,012 | 108,012 |
| DB자동차보험손해사정㈜ | 1,000 | 1,000 |
| DBCSI손해사정㈜ | 200 | 200 |
| DBCAS손해사정㈜ | 300 | 300 |
| DBCNS자동차손해사정㈜ | 200 | 200 |
| DB MnS㈜ | 23,000 | 23,000 |
| DB Advisory America, Ltd. | 678 | 678 |
| John Mullen & Company, Inc | 8,691 | 8,691 |
| 소 계 | 616,974 | 616,974 |
| 관계기업투자주식: | ||
| DB금융투자㈜ | 51,529 | 51,529 |
| 안청재산보험주식유한공사 | 135,213 | 135,213 |
| Post and Telecommunication Joint Stock Insurance Corporation | 56,777 | 56,777 |
| 소 계 | 243,519 | 243,519 |
| 합 계 | 860,493 | 860,493 |
26-2 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기초 | 증감 | 당기말 |
|---|---|---|---|
| 종속기업투자주식(주1,2) | 616,974 | - | 616,974 |
| 관계기업투자주식(주1) | 243,519 | - | 243,519 |
| 합 계 | 860,493 | - | 860,493 |
| <전기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 전기초 | 증감 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 종속기업투자주식(주1,2) | 563,774 | 53,200 | 616,974 |
| 관계기업투자주식(주1) | 243,519 | - | 243,519 |
| 합 계 | 807,293 | 53,200 | 860,493 |
(주1) 종속기업 및 관계기업에 대한 세부 현황은 주석 41. 특수관계자와의 거래 참조.(주2) 종속기업 중 특수목적기업(수익증권)은 투자성격을 고려하여 보고기간종료일 현재 공정가치 5,203,360백만원(전기말: 4,958,371백만원)을 당기손익-공정가치측정금융자산(전기말: 매도가능금융자산)으로 분류하고 있습니다.26-3 보고기간종료일 현재 시장성 있는 관계기업투자주식의 시장가격(주당가액)에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| DB금융투자㈜ | 3,850 | 4,100 |
27. 유형자산27-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 262,623 | - | 262,623 | 267,757 | - | 267,757 |
| 건물과 구축물 | 178,380 | (68,263) | 110,117 | 182,980 | (64,555) | 118,425 |
| 공기구비품 | 220,231 | (196,424) | 23,807 | 205,108 | (184,839) | 20,269 |
| 사용권자산(부동산) | 59,240 | (34,444) | 24,796 | 53,268 | (30,715) | 22,553 |
| 사용권자산(기타) | 8,231 | (7,207) | 1,024 | 8,027 | (5,199) | 2,828 |
| 기타의 유형자산 | 28,857 | (205) | 28,652 | 21,526 | (205) | 21,321 |
| 합 계 | 757,562 | (306,543) | 451,019 | 738,666 | (285,513) | 453,153 |
27-2 당기 및 전기 중 리스사용권자산을 제외한 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기초 | 취득 | 처분 | 대체(주1) | 상각 | 환산손익 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 267,757 | - | (10) | (5,124) | - | - | 262,623 |
| 건물과 구축물 | 118,425 | - | - | (322) | (7,986) | - | 110,117 |
| 공기구비품 | 20,269 | 20,215 | (12) | - | (16,666) | 1 | 23,807 |
| 기타 | 21,321 | 7,331 | - | - | - | - | 28,652 |
| 합 계 | 427,772 | 27,546 | (22) | (5,446) | (24,652) | 1 | 425,199 |
| <전기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 전기초 | 취득 | 처분 | 대체(주1) | 상각 | 환산손익 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 256,524 | - | - | 11,233 | - | - | 267,757 |
| 건물과 구축물 | 93,960 | - | (1,220) | 33,236 | (7,551) | - | 118,425 |
| 공기구비품 | 22,698 | 14,144 | (10) | - | (16,572) | 10 | 20,270 |
| 기타 | 18 | 21,320 | - | - | (18) | - | 21,320 |
| 합 계 | 373,200 | 35,464 | (1,230) | 44,469 | (24,141) | 10 | 427,772 |
(주1) 투자부동산과의 대체 및 건설중인자산의 본계정대체, 복구충당부채의 신규발생으로 인한 대체입니다.
27-3 당기 및 전기 중 리스사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기초 | 증가(주1) | 감소 | 상각 | 환산손익 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용권자산(부동산) | 22,553 | 38,439 | (1,068) | (35,146) | 18 | 24,796 |
| 사용권자산(기타) | 2,828 | 348 | (54) | (2,100) | 2 | 1,024 |
| 합 계 | 25,381 | 38,787 | (1,122) | (37,246) | 20 | 25,820 |
| <전기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 전기초 | 증가(주1) | 감소 | 상각 | 환산손익 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용권자산(부동산) | 25,566 | 31,472 | (960) | (33,745) | 220 | 22,553 |
| 사용권자산(기타) | 4,492 | 463 | (105) | (2,028) | 6 | 2,828 |
| 합 계 | 30,058 | 31,935 | (1,065) | (35,773) | 226 | 25,381 |
(주1) 리스부채 및 복구충당부채의 신규발생으로 인한 금액이 포함되어 있습니다.27-4 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 계상된 관련 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 37,246 | 35,773 |
| 리스부채 이자비용 | 1,181 | 639 |
| 리스료 - 단기리스 | 22,029 | 20,340 |
| 리스료 - 소액 기초자산 리스 | 1,328 | 1,200 |
28. 투자부동산28-1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 684,895 | - | 684,895 | 679,771 | - | 679,771 |
| 건물과 구축물 | 115,027 | (44,681) | 70,346 | 110,224 | (40,209) | 70,015 |
| 합 계 | 799,922 | (44,681) | 755,241 | 789,995 | (40,209) | 749,786 |
28-2 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기초 | 취득 | 처분 | 대체(주1) | 상각 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 679,771 | - | - | 5,124 | - | 684,895 |
| 건물과 구축물 | 70,015 | 352 | (149) | 322 | (194) | 70,346 |
| 합 계 | 749,786 | 352 | (149) | 5,446 | (194) | 755,241 |
| <전기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 전기초 | 대체(주1) | 상각 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 688,973 | (9,202) | - | 679,771 |
| 건물과 구축물 | 78,201 | (7,991) | (195) | 70,015 |
| 합 계 | 767,174 | (17,193) | (195) | 749,786 |
(주1) 유형자산과의 대체입니다.
28-3 투자부동산 중 건물의 감가상각방법은 정액법이고 내용연수는 40년입니다. 보고기간종료일 현재 외부 감정평가기관이 독립적으로 수행한 평가를 바탕으로 한 투자부동산의 공정가치는 당기말 및 전기말 각각 1,282,554백만원 및 1,250,010백만원입니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다.
투자부동산의 가치평가기법 및 공정가치 측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 가치평가기법 | 공정가치 측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수 |
|---|---|---|
| 토지 | 비교표준공시지가 기준평가방식으로 토지용도, 지역, 이용상황, 유사인근지역의 표준지 공시지가기준의 지가변동율 등을 고려하여 산정 | 주변요인에 따른 보정률, 동일 또는 유사 인근지역 거래사례 및 평가사례 |
| 건물 | 재조달원가 산출방식으로 구조, 용재, 현상, 시공상태, 관리및 이용상태, 유용성, 부대설비, 경과연수 등 제반현상을 종합적으로 참작한 원가산출방식으로 평가 | 보정단가, 동일 또는 유사 인근지역 거래사례 및 평가사례 |
28-4 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 계상된 관련 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | 31,821 | 31,266 |
| 임대수익과 관련된 영업비용 | 17,332 | 16,258 |
29. 무형자산29-1 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권(주1) | 24,025 | (3,035) | 20,990 | 23,694 | (3,036) | 20,658 |
| 소프트웨어 | 546,443 | (474,256) | 72,187 | 519,185 | (440,033) | 79,152 |
| 기타무형자산 | 100 | (7) | 93 | - | - | - |
| 합 계 | 570,568 | (477,298) | 93,270 | 542,879 | (443,069) | 99,810 |
(주1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였으며, 회원권의 상각누계액은 보고기간종료일까지 인식한 손상차손 누계액입니다.
29-2 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기초 | 취득 | 처분 | 대체(주1) | 상각 | 손상 | 환입 | 환산손익 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 20,658 | 1,167 | (845) | - | - | (5) | 15 | - | 20,990 |
| 소프트웨어 | 79,152 | 21,502 | - | 5,550 | (34,022) | - | - | 5 | 72,187 |
| 기타무형자산 | - | 100 | - | - | (7) | - | - | - | 93 |
| 합 계 | 99,810 | 22,769 | (845) | 5,550 | (34,029) | (5) | 15 | 5 | 93,270 |
| <전기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 전기초 | 취득 | 처분 | 대체(주1) | 상각 | 손상 | 환입 | 환산손익 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 17,480 | 3,693 | (388) | - | - | (127) | - | - | 20,658 |
| 소프트웨어 | 90,802 | 14,293 | - | 5,414 | (31,371) | - | - | 14 | 79,152 |
| 합 계 | 108,282 | 17,986 | (388) | 5,414 | (31,371) | (127) | - | 14 | 99,810 |
(주1) 취득이 완료되어 선급금에서 대체된 금액입니다.
30. 보유한 재보험계약자산 및 부채30-1 보고기간종료일 현재 재보험계약자산 및 부채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 장 기 | 일 반 | 자동차 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 재보험계약자산 | 257,755 | 1,574,936 | 10,716 | 1,843,407 |
| 재보험계약부채 | 1,321 | - | - | 1,321 |
| 순재보험계약자산 | 256,434 | 1,574,936 | 10,716 | 1,842,086 |
| <전기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 장 기 | 일 반 | 자동차 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 재보험계약자산 | 270,508 | 1,116,770 | 17,270 | 1,404,548 |
| 재보험계약부채 | 275 | 1,143 | - | 1,418 |
| 순재보험계약자산 | 270,233 | 1,115,627 | 17,270 | 1,403,130 |
30-2 당기 및 전기 중 재보험계약자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.30-2-1 장기
| <당기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 잔여보장자산 | 발생사고자산 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 손실회수요소 제외 | 손실회수요소 | 최선추정 | 위험조정 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초순재보험계약자산 | (154,300) | 98,310 | 319,813 | 6,410 | 270,233 |
| 기초재보험계약자산 | (153,396) | 98,310 | 319,184 | 6,410 | 270,508 |
| 기초재보험계약부채 | 904 | - | (629) | - | 275 |
| 재보험수익 | - | (14,004) | 156,413 | 738 | 143,147 |
| 발생출재보험금 | - | - | 353,984 | 1,753 | 355,737 |
| 출재이익수수료 | - | - | (216,271) | - | (216,271) |
| 출재손해조사비 | - | - | 12,726 | - | 12,726 |
| 손실회수요소 인식 | - | (2,823) | - | - | (2,823) |
| 발생사고자산 조정 | - | - | (14,511) | (1,015) | (15,526) |
| 손실회수요소배분 | - | (11,181) | - | - | (11,181) |
| 기타재보험수익 | - | - | 20,485 | - | 20,485 |
| 재보험비용 | (166,805) | - | - | - | (166,805) |
| 수정소급법 적용계약 재보험비용 | |||||
| 보험서비스수익 | (114,212) | - | - | - | (114,212) |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 | (2,004) | - | - | - | (2,004) |
| 손실회수요소배분 | 8,323 | - | - | - | 8,323 |
| 보험계약마진상각 | 2,209 | - | - | - | 2,209 |
| 공정가치법 적용계약 재보험비용 | |||||
| 보험서비스수익 | (35,607) | - | - | - | (35,607) |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 | (555) | - | - | - | (555) |
| 손실회수요소배분 | 828 | - | - | - | 828 |
| 보험계약마진상각 | 2,378 | - | - | - | 2,378 |
| 이외 계약 재보험비용 | |||||
| 보험서비스수익 | (26,960) | - | - | - | (26,960) |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 | (415) | - | - | - | (415) |
| 손실회수요소배분 | 2,030 | - | - | - | 2,030 |
| 보험계약마진상각 | (2,820) | - | - | - | (2,820) |
| 투자요소 | (213,277) | - | 213,277 | - | - |
| 재보험서비스결과 | (380,082) | (14,004) | 369,690 | 738 | (23,658) |
| 보험금융수익 | 12,306 | 47 | 5,226 | - | 17,579 |
| 당기손익인식 보험금융수익 | (2,923) | 47 | 4,090 | - | 1,214 |
| 기타포괄손익인식 보험금융수익 | 15,229 | - | 1,136 | - | 16,365 |
| 발행자 불이행위험 변동효과 | 233 | - | 7 | - | 240 |
| 포괄손익계산서에 미치는 효과 | (367,543) | (13,957) | 374,923 | 738 | (5,839) |
| 현금흐름 | |||||
| 재보험료지급액 | 376,175 | - | - | - | 376,175 |
| 재보험금수취액 및 기타보험서비스 | - | - | (160,017) | - | (160,017) |
| 투자요소 및 기타 | - | - | (224,118) | - | (224,118) |
| 현금흐름합계 | 376,175 | - | (384,135) | - | (7,960) |
| 당기말순재보험계약자산 | (145,668) | 84,353 | 310,601 | 7,148 | 256,434 |
| 당기말재보험계약자산 | (141,782) | 84,353 | 308,036 | 7,148 | 257,755 |
| 당기말재보험계약부채 | 3,886 | - | (2,565) | - | 1,321 |
| <전기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 잔여보장자산 | 발생사고자산 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 손실회수요소 제외 | 손실회수요소 | 최선추정 | 위험조정 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초순재보험계약자산 | (16,889) | 103,881 | 185,743 | 4,651 | 277,386 |
| 기초재보험계약자산 | (16,889) | 103,881 | 185,743 | 4,651 | 277,386 |
| 기초재보험계약부채 | - | - | - | - | - |
| 재보험수익 | - | (5,704) | 185,738 | 1,759 | 181,793 |
| 발생출재보험금 | - | - | 353,072 | 1,440 | 354,512 |
| 출재이익수수료 | - | - | (222,727) | - | (222,727) |
| 출재손해조사비 | - | - | 11,080 | - | 11,080 |
| 손실회수요소 인식 | - | 5,273 | - | - | 5,273 |
| 발생사고자산 조정 | - | - | 18,103 | 319 | 18,422 |
| 손실회수요소배분 | - | (10,977) | - | - | (10,977) |
| 기타재보험수익 | - | - | 26,210 | - | 26,210 |
| 재보험비용 | (152,901) | - | - | - | (152,901) |
| 수정소급법 적용계약 재보험비용 | |||||
| 보험서비스수익 | (123,793) | - | - | - | (123,793) |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 | (2,023) | - | - | - | (2,023) |
| 손실회수요소배분 | 8,786 | - | - | - | 8,786 |
| 보험계약마진상각 | 9,698 | - | - | - | 9,698 |
| 공정가치법 적용계약 재보험비용 | |||||
| 보험서비스수익 | (34,927) | - | - | - | (34,927) |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 | (356) | - | - | - | (356) |
| 손실회수요소배분 | 966 | - | - | - | 966 |
| 보험계약마진상각 | (925) | - | - | - | (925) |
| 이외 계약 재보험비용 | |||||
| 보험서비스수익 | (12,134) | - | - | - | (12,134) |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 | (115) | - | - | - | (115) |
| 손실회수요소배분 | 1,225 | - | - | - | 1,225 |
| 보험계약마진상각 | 697 | - | - | - | 697 |
| 투자요소 | (222,776) | - | 222,776 | - | - |
| 재보험서비스결과 | (375,677) | (5,704) | 408,514 | 1,759 | 28,892 |
| 보험금융수익 | (13,214) | 133 | (362) | - | (13,443) |
| 당기손익인식 보험금융수익 | 6,323 | 133 | 2,758 | - | 9,214 |
| 기타포괄손익인식 보험금융수익 | (19,537) | - | (3,120) | - | (22,657) |
| 발행자 불이행위험 변동효과 | 543 | - | (14) | - | 529 |
| 포괄손익계산서에 미치는 효과 | (388,348) | (5,571) | 408,138 | 1,759 | 15,978 |
| 현금흐름 | |||||
| 재보험료지급액 | 250,937 | - | - | - | 250,937 |
| 재보험금수취액 및 기타보험서비스 | - | - | (43,672) | - | (43,672) |
| 투자요소 및 기타 | - | - | (230,396) | - | (230,396) |
| 현금흐름합계 | 250,937 | - | (274,068) | - | (23,131) |
| 전기말순재보험계약자산 | (154,300) | 98,310 | 319,813 | 6,410 | 270,233 |
| 전기말재보험계약자산 | (153,396) | 98,310 | 319,184 | 6,410 | 270,508 |
| 전기말재보험계약부채 | 904 | - | (629) | - | 275 |
30-2-2 일반
| <당기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 잔여보장자산 | 발생사고자산 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 손실회수요소 제외 | 손실회수요소 | 미래현금흐름의현재가치 추정치 | 비금융위험에대한 위험조정 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초순재보험계약자산 | 75,895 | 796 | 963,704 | 75,232 | 1,115,627 |
| 기초재보험계약자산 | 81,781 | 790 | 959,009 | 75,190 | 1,116,770 |
| 기초재보험계약부채 | 5,886 | (6) | (4,695) | (42) | 1,143 |
| 재보험수익 | - | 2,406 | 827,360 | 16,467 | 846,233 |
| 출재보험금 및 기타서비스수익 | - | - | 1,098,464 | 48,329 | 1,146,793 |
| 손실회수요소 인식(환입) | - | 2,406 | - | - | 2,406 |
| 발생사고자산 조정 | - | - | (271,104) | (31,862) | (302,966) |
| 재보험비용 | (648,244) | - | - | - | (648,244) |
| 투자요소 | (45,861) | - | 45,861 | - | - |
| 재보험서비스결과 | (694,105) | 2,406 | 873,221 | 16,467 | 197,989 |
| 보험금융수익 | - | - | 34,703 | - | 34,703 |
| 당기손익인식 보험금융수익 | - | - | 24,009 | - | 24,009 |
| 기타포괄손익인식 보험금융수익 | - | - | 10,694 | - | 10,694 |
| 발행자 불이행위험 변동효과 | - | - | (6,804) | - | (6,804) |
| 환율변동효과 | 353 | 13 | (10,291) | 86 | (9,839) |
| 당기손익인식 환율변동효과 | - | - | 1,050 | 121 | 1,171 |
| 기타포괄손익인식 환율변동효과 | 353 | 13 | (11,341) | (35) | (11,010) |
| 포괄손익계산서에 미치는 효과 | (693,752) | 2,419 | 890,829 | 16,553 | 216,049 |
| 현금흐름 | |||||
| 재보험료지급액 | 795,515 | - | - | - | 795,515 |
| 출재수수료 | (106,600) | - | - | - | (106,600) |
| 재보험금수취액 및 기타보험서비스 | - | - | (441,228) | - | (441,228) |
| 투자요소 및 기타 | - | - | (4,427) | - | (4,427) |
| 현금흐름합계 | 688,915 | - | (445,655) | - | 243,260 |
| 당기말순재보험계약자산 | 71,058 | 3,215 | 1,408,878 | 91,785 | 1,574,936 |
| 당기말재보험계약자산 | 71,058 | 3,215 | 1,408,878 | 91,785 | 1,574,936 |
| 당기말재보험계약부채 | - | - | - | - | - |
| <전기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 잔여보장자산 | 발생사고자산 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 손실회수요소 제외 | 손실회수요소 | 미래현금흐름의현재가치 추정치 | 비금융위험에대한 위험조정 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초순재보험계약자산 | 46,572 | 620 | 664,369 | 51,954 | 763,515 |
| 기초재보험계약자산 | 52,281 | 620 | 663,541 | 51,934 | 768,376 |
| 기초재보험계약부채 | 5,709 | - | (828) | (20) | 4,861 |
| 재보험수익 | - | 175 | 532,554 | 22,677 | 555,406 |
| 출재보험금 및 기타서비스수익 | - | - | 683,267 | 46,430 | 729,697 |
| 손실회수요소 인식 | - | 175 | - | - | 175 |
| 발생사고자산 조정 | - | - | (150,713) | (23,753) | (174,466) |
| 재보험비용 | (513,044) | - | - | - | (513,044) |
| 투자요소 | (42,243) | - | 42,243 | - | - |
| 재보험서비스결과 | (555,287) | 175 | 574,797 | 22,677 | 42,362 |
| 보험금융수익 | - | - | (74) | - | (74) |
| 당기손익인식 보험금융수익 | - | - | 11,266 | - | 11,266 |
| 기타포괄손익인식 보험금융수익 | - | - | (11,340) | - | (11,340) |
| 발행자 불이행위험 변동효과 | - | - | (6,456) | - | (6,456) |
| 환율변동효과 | 1,456 | 1 | 6,309 | 601 | 8,367 |
| 당기손익인식 환율변동효과 | - | - | 4,021 | 349 | 4,370 |
| 기타포괄손익인식 환율변동효과 | 1,456 | 1 | 2,288 | 252 | 3,997 |
| 포괄손익계산서에 미치는 효과 | (553,831) | 176 | 574,576 | 23,278 | 44,199 |
| 현금흐름 | |||||
| 재보험료지급액 | 690,378 | - | - | - | 690,378 |
| 출재수수료 | (107,224) | - | - | - | (107,224) |
| 재보험금수취액 및 기타보험서비스 | - | - | (272,647) | - | (272,647) |
| 투자요소 및 기타 | - | - | (2,594) | - | (2,594) |
| 현금흐름합계 | 583,154 | - | (275,241) | - | 307,913 |
| 전기말순재보험계약자산 | 75,895 | 796 | 963,704 | 75,232 | 1,115,627 |
| 전기말재보험계약자산 | 81,781 | 790 | 959,009 | 75,190 | 1,116,770 |
| 전기말재보험계약부채 | 5,886 | (6) | (4,695) | (42) | 1,143 |
30-2-3 자동차
| <당기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 잔여보장자산 | 발생사고자산 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 손실회수요소 제외 | 손실회수요소 | 미래현금흐름의현재가치 추정치 | 비금융위험에대한 위험조정 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초순재보험계약자산 | 1,948 | - | 14,909 | 413 | 17,270 |
| 기초재보험계약자산 | 1,948 | - | 14,909 | 413 | 17,270 |
| 기초재보험계약부채 | - | - | - | - | - |
| 재보험수익 | - | - | 1,697 | (77) | 1,620 |
| 출재보험금 및 기타서비스수익 | - | - | (189) | 1 | (188) |
| 발생사고자산 조정 | - | - | 1,886 | (78) | 1,808 |
| 재보험비용 | (7,406) | - | - | - | (7,406) |
| 재보험서비스결과 | (7,406) | - | 1,697 | (77) | (5,786) |
| 보험금융수익 | - | - | 312 | - | 312 |
| 당기손익인식 보험금융수익 | - | - | 179 | - | 179 |
| 기타포괄손익인식 보험금융수익 | - | - | 133 | - | 133 |
| 발행자 불이행위험 변동효과 | - | - | 17 | - | 17 |
| 포괄손익계산서에 미치는 효과 | (7,406) | - | 2,026 | (77) | (5,457) |
| 현금흐름 | |||||
| 재보험료지급액 | 3,297 | - | - | - | 3,297 |
| 출재수수료 | 225 | - | - | - | 225 |
| 재보험금수취액 및 기타보험서비스 | - | - | (4,619) | - | (4,619) |
| 현금흐름합계 | 3,522 | - | (4,619) | - | (1,097) |
| 당기말순재보험계약자산 | (1,936) | - | 12,316 | 336 | 10,716 |
| 당기말재보험계약자산 | (1,936) | - | 12,316 | 336 | 10,716 |
| 당기말재보험계약부채 | - | - | - | - | - |
| <전기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 잔여보장자산 | 발생사고자산 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 손실회수요소 제외 | 손실회수요소 | 미래현금흐름의현재가치 추정치 | 비금융위험에대한 위험조정 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초순재보험계약자산 | 6,231 | - | 16,369 | 361 | 22,961 |
| 기초재보험계약자산 | 6,231 | - | 16,369 | 361 | 22,961 |
| 기초재보험계약부채 | - | - | - | - | - |
| 재보험수익 | - | - | 28,986 | 52 | 29,038 |
| 출재보험금 및 기타서비스수익 | - | - | 16,612 | 319 | 16,931 |
| 발생사고자산 조정 | - | - | 12,374 | (267) | 12,107 |
| 재보험비용 | (14,219) | - | - | - | (14,219) |
| 재보험서비스결과 | (14,219) | - | 28,986 | 52 | 14,819 |
| 보험금융수익 | - | - | 44 | - | 44 |
| 당기손익인식 보험금융수익 | - | - | 260 | - | 260 |
| 기타포괄손익인식 보험금융수익 | - | - | (216) | - | (216) |
| 발행자 불이행위험 변동효과 | - | - | (1) | - | (1) |
| 포괄손익계산서에 미치는 효과 | (14,219) | - | 29,029 | 52 | 14,862 |
| 현금흐름 | |||||
| 재보험료지급액 | 11,944 | - | - | - | 11,944 |
| 출재수수료 | (2,008) | - | - | - | (2,008) |
| 재보험금수취액 및 기타보험서비스 | - | - | (30,489) | - | (30,489) |
| 현금흐름합계 | 9,936 | - | (30,489) | - | (20,553) |
| 전기말순재보험계약자산 | 1,948 | - | 14,909 | 413 | 17,270 |
| 전기말재보험계약자산 | 1,948 | - | 14,909 | 413 | 17,270 |
| 전기말재보험계약부채 | - | - | - | - | - |
30-3 당기 및 전기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않는 보유한 재보험계약자산 및 부채의 구성요소별 변동내역은 다음과 같습니다.30-3-1 장기
| <당기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 미래현금흐름의현재가치 추정치 | 비금융위험에대한 위험조정 | 보험계약마진 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수정소급법 적용계약 | 공정가치법적용계약 | 이외 계약 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초순재보험계약자산 | 264,654 | 40,790 | (7,100) | 10,684 | (38,795) | 270,233 |
| 기초재보험계약자산 | 264,929 | 40,790 | (7,100) | 10,684 | (38,795) | 270,508 |
| 기초재보험계약부채 | 275 | - | - | - | - | 275 |
| 현행서비스와 관련된 변동 | (13,171) | (1,221) | 2,208 | 2,378 | (2,819) | (12,625) |
| 보험계약마진상각 | - | - | 2,208 | 2,378 | (2,819) | 1,767 |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 | - | (2,974) | - | - | - | (2,974) |
| 경험조정 | (13,171) | 1,753 | - | - | - | (11,418) |
| 미래서비스와 관련된 변동 | (175) | (1,254) | (14,728) | (16,689) | 30,023 | (2,823) |
| 최초인식계약 | 23,460 | 19,936 | - | - | (35,253) | 8,143 |
| 보험계약마진에 반영된 추정치 변동 | (12,669) | (21,190) | (14,728) | (16,689) | 65,276 | - |
| 손실회수요소에 반영된 추정치 변동 | (10,966) | - | - | - | - | (10,966) |
| 과거서비스와 관련된 변동 | (7,195) | (1,015) | - | - | - | (8,210) |
| 재보험서비스결과 | (20,541) | (3,490) | (12,520) | (14,311) | 27,204 | (23,658) |
| 보험금융수익 | 16,449 | - | 2,223 | 807 | (1,900) | 17,579 |
| 당기손익인식 보험금융수익 | 84 | - | 2,223 | 807 | (1,900) | 1,214 |
| 기타포괄손익인식 보험금융수익 | 16,365 | - | - | - | - | 16,365 |
| 발행자 불이행위험 변동효과 | 240 | - | - | - | - | 240 |
| 포괄손익계산서에 미치는 효과 | (3,852) | (3,490) | (10,297) | (13,504) | 25,304 | (5,839) |
| 현금흐름 | ||||||
| 재보험료지급액 | 376,175 | - | - | - | - | 376,175 |
| 재보험금수취액 및 기타보험서비스 | (160,017) | - | - | - | - | (160,017) |
| 투자요소 및 기타 | (224,118) | - | - | - | - | (224,118) |
| 현금흐름합계 | (7,960) | - | - | - | - | (7,960) |
| 당기말순재보험계약자산 | 252,842 | 37,300 | (17,397) | (2,820) | (13,491) | 256,434 |
| 당기말재보험계약자산 | 254,163 | 37,300 | (17,397) | (2,820) | (13,491) | 257,755 |
| 당기말재보험계약부채 | 1,321 | - | - | - | - | 1,321 |
| <전기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 미래현금흐름의현재가치 추정치 | 비금융위험에대한 위험조정 | 보험계약마진 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수정소급법 적용계약 | 공정가치법적용계약 | 이외 계약 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초순재보험계약자산 | 200,706 | 33,681 | 31,912 | 11,087 | - | 277,386 |
| 기초재보험계약자산 | 200,706 | 33,681 | 31,912 | 11,087 | - | 277,386 |
| 기초재보험계약부채 | - | - | - | - | - | - |
| 현행서비스와 관련된 변동 | (5,899) | (1,054) | 9,698 | (925) | 697 | 2,517 |
| 보험계약마진상각 | - | - | 9,698 | (925) | 697 | 9,470 |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 | - | (2,494) | - | - | - | (2,494) |
| 경험조정 | (5,899) | 1,440 | - | - | - | (4,459) |
| 미래서비스와 관련된 변동 | 88,530 | 7,843 | (51,407) | (698) | (38,995) | 5,273 |
| 최초인식계약 | 51,449 | 18,820 | - | - | (60,731) | 9,538 |
| 보험계약마진에 반영된 추정치 변동 | 41,346 | (10,977) | (51,407) | (698) | 21,736 | - |
| 손실회수요소에 반영된 추정치 변동 | (4,265) | - | - | - | - | (4,265) |
| 과거서비스와 관련된 변동 | 20,782 | 320 | - | - | - | 21,102 |
| 재보험서비스결과 | 103,413 | 7,109 | (41,709) | (1,623) | (38,298) | 28,892 |
| 보험금융수익 | (16,863) | - | 2,697 | 1,220 | (497) | (13,443) |
| 당기손익인식 보험금융수익 | 5,794 | - | 2,697 | 1,220 | (497) | 9,214 |
| 기타포괄손익인식 보험금융수익 | (22,657) | - | - | - | - | (22,657) |
| 발행자 불이행위험 변동효과 | 529 | - | - | - | - | 529 |
| 포괄손익계산서에 미치는 효과 | 87,079 | 7,109 | (39,012) | (403) | (38,795) | 15,978 |
| 현금흐름 | ||||||
| 재보험료지급액 | 250,937 | - | - | - | - | 250,937 |
| 재보험금수취액 및 기타보험서비스 | (43,672) | - | - | - | - | (43,672) |
| 투자요소 및 기타 | (230,396) | - | - | - | - | (230,396) |
| 현금흐름합계 | (23,131) | - | - | - | - | (23,131) |
| 전기말순재보험계약자산 | 264,654 | 40,790 | (7,100) | 10,684 | (38,795) | 270,233 |
| 전기말재보험계약자산 | 264,929 | 40,790 | (7,100) | 10,684 | (38,795) | 270,508 |
| 전기말재보험계약부채 | 275 | - | - | - | - | 275 |
30-4 당기 및 전기 중 신규 재보험계약의 구성요소별 최초 인식금액 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 최초 인식시 손실회수요소 미포함 계약 | 최초 인식시 손실회수요소 포함 계약 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 미래현금유입액의 추정 현재가치 | 6,594 | 1,431,494 | 1,438,088 |
| 미래현금유출액의 추정 현재가치 | (6,954) | (1,407,674) | (1,414,628) |
| 비금융위험에 대한 위험조정 | 99 | 19,837 | 19,936 |
| 보험계약마진 | 261 | (35,514) | (35,253) |
| 최초인식 이익 | - | 8,143 | 8,143 |
| <전기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 최초 인식시 손실회수요소 미포함 계약 | 최초 인식시 손실회수요소 포함 계약 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 미래현금유입액의 추정 현재가치 | 15,328 | 1,550,298 | 1,565,626 |
| 미래현금유출액의 추정 현재가치 | (15,836) | (1,498,341) | (1,514,177) |
| 비금융위험에 대한 위험조정 | 189 | 18,631 | 18,820 |
| 보험계약마진 | 319 | (61,050) | (60,731) |
| 최초인식 이익 | - | 9,538 | 9,538 |
30-5 보고기간종료일 현재 보험료배분접근법을 적용하지 않는 재보험계약 보험계약마진의 연도별 인식시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보험계약마진 잔액 | (33,708) | (35,211) |
| 1년미만 | (9,206) | (1,722) |
| 1년이상 2년미만 | (6,991) | (2,251) |
| 2년이상 3년미만 | (5,344) | (2,450) |
| 3년이상 4년미만 | (4,086) | (2,533) |
| 4년이상 5년미만 | (3,139) | (2,676) |
| 5년이상 10년미만 | (3,748) | (7,697) |
| 10년이상 20년미만 | (1,047) | (7,955) |
| 20년이상 30년미만 | (344) | (4,606) |
| 30년이상 | 197 | (3,321) |
31. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보증금 | 130 | 205 |
| 선급비용 | 34,264 | 29,829 |
| 선급금 | 202,545 | 25,369 |
| 선급부가세 | - | 214 |
| 합 계 | 236,939 | 55,617 |
32. 외화표시 자산, 부채보고기간종료일 현재 외화표시 자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천US$, 백만원) |
| 계정과목 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산: | ||||
| 현금및예치금 | US$ 304,396 | US$ 106,546 | 392,488 | 135,026 |
| 외화유가증권 | 5,878,966 | 5,474,973 | 7,580,339 | 6,938,433 |
| 외화대출채권 | 525,472 | 287,857 | 677,544 | 364,801 |
| 임차보증금 | 29 | 29 | 38 | 37 |
| 합 계 | US$ 6,708,863 | US$ 5,869,405 | 8,650,409 | 7,438,297 |
33. 발행한 보험계약자산 및 부채
33-1 보고기간종료일 현재 보험계약자산 및 부채의 세부내역은 다음과 같습니다..
| <당기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 장 기 | 일 반 | 자동차 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 보험계약자산 | 458,567 | 21,616 | - | 480,183 |
| 보험계약부채 | 23,302,029 | 2,723,209 | 3,369,812 | 29,395,050 |
| 순보험계약부채 | 22,843,462 | 2,701,593 | 3,369,812 | 28,914,867 |
| <전기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 장 기 | 일 반 | 자동차 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 보험계약자산 | 191,172 | 13,922 | - | 205,094 |
| 보험계약부채 | 21,781,000 | 2,131,220 | 3,331,640 | 27,243,860 |
| 순보험계약부채 | 21,589,828 | 2,117,298 | 3,331,640 | 27,038,766 |
33-2 당기 및 전기 중 보험계약자산 및 부채의 변동내역은 다음과같습니다.
33-2-1 장기
| <당기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 잔여보장부채 | 발생사고부채 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 손실요소 제외 | 손실요소 | 최선추정 | 위험조정 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초순보험계약부채 | 18,381,910 | 1,342,259 | 1,815,869 | 49,790 | 21,589,828 |
| 기초보험계약자산 | 553,520 | (32,390) | (319,565) | (10,393) | 191,172 |
| 기초보험계약부채 | 18,935,430 | 1,309,869 | 1,496,304 | 39,397 | 21,781,000 |
| 보험수익 | (7,764,106) | - | - | - | (7,764,106) |
| 수정소급법 적용계약 보험수익 | |||||
| 보험서비스비용 | (1,520,932) | - | - | - | (1,520,932) |
| 보험취득현금흐름상각 | (1,057,702) | - | - | - | (1,057,702) |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 | (38,209) | - | - | - | (38,209) |
| 손실요소배분 | 71,242 | - | - | - | 71,242 |
| 보험계약마진상각 | (563,970) | - | - | - | (563,970) |
| 공정가치법 적용계약 보험수익 | |||||
| 보험서비스비용 | (2,813,909) | - | - | - | (2,813,909) |
| 보험취득현금흐름상각 | 15,301 | - | - | - | 15,301 |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 | (32,311) | - | - | - | (32,311) |
| 손실요소배분 | 11,447 | - | - | - | 11,447 |
| 보험계약마진상각 | (215,012) | - | - | - | (215,012) |
| 이외 계약 보험수익 | |||||
| 보험서비스비용 | (724,916) | - | - | - | (724,916) |
| 보험취득현금흐름상각 | (383,161) | - | - | - | (383,161) |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 | (43,693) | - | - | - | (43,693) |
| 손실요소배분 | 14,665 | - | - | - | 14,665 |
| 보험계약마진상각 | (482,946) | - | - | - | (482,946) |
| 보험비용 | 1,437,988 | 78,328 | 4,796,721 | 7,988 | 6,321,025 |
| 발생보험금 | - | - | 4,404,305 | 11,532 | 4,415,837 |
| 보험취득현금흐름상각 | 1,425,562 | - | - | - | 1,425,562 |
| 기타사업비용 | - | - | 599,058 | - | 599,058 |
| 손실부담계약의 손실인식 | - | 175,682 | - | - | 175,682 |
| 발생사고부채 조정 | - | - | (206,642) | (3,544) | (210,186) |
| 손실요소배분 | - | (97,354) | - | - | (97,354) |
| 신계약비경험조정 | 12,426 | - | - | - | 12,426 |
| 투자요소 | (2,810,413) | - | 2,810,413 | - | - |
| 보험서비스결과 | (9,136,531) | 78,328 | 7,607,134 | 7,988 | (1,443,081) |
| 보험금융비용 | 2,056,885 | 6,387 | 62,355 | - | 2,125,627 |
| 당기손익인식 보험금융비용 | 668,238 | 6,387 | 53,030 | - | 727,655 |
| 기타포괄손익인식 보험금융비용 | 1,388,647 | - | 9,325 | - | 1,397,972 |
| 포괄손익계산서에 미치는 효과 | (7,079,646) | 84,715 | 7,669,489 | 7,988 | 682,546 |
| 현금흐름 | |||||
| 보험료수입 | 10,405,768 | - | - | - | 10,405,768 |
| 지급보험금 및 기타보험서비스비용 | - | - | (4,714,716) | - | (4,714,716) |
| 보험취득현금흐름 | (2,309,360) | - | - | - | (2,309,360) |
| 투자요소 및 기타 | - | - | (2,810,604) | - | (2,810,604) |
| 현금흐름합계 | 8,096,408 | - | (7,525,320) | - | 571,088 |
| 당기말순보험계약부채 | 19,398,672 | 1,426,974 | 1,960,038 | 57,778 | 22,843,462 |
| 당기말보험계약자산 | 752,840 | (19,320) | (265,510) | (9,443) | 458,567 |
| 당기말보험계약부채 | 20,151,512 | 1,407,654 | 1,694,528 | 48,335 | 23,302,029 |
| <전기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 잔여보장부채 | 발생사고부채 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 손실요소 제외 | 손실요소 | 최선추정 | 위험조정 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초순보험계약부채 | 22,912,453 | 1,532,142 | 1,811,959 | 39,724 | 26,296,278 |
| 기초보험계약자산 | 325,241 | (3,128) | (268,337) | (6,986) | 46,790 |
| 기초보험계약부채 | 23,237,694 | 1,529,014 | 1,543,622 | 32,738 | 26,343,068 |
| 보험수익 | (7,269,413) | - | - | - | (7,269,413) |
| 수정소급법 적용계약 보험수익 | |||||
| 보험서비스비용 | (1,654,712) | - | - | - | (1,654,712) |
| 보험취득현금흐름상각 | (1,399,827) | - | - | - | (1,399,827) |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 | (73,813) | - | - | - | (73,813) |
| 손실요소배분 | 58,421 | - | - | - | 58,421 |
| 보험계약마진상각 | (754,629) | - | - | - | (754,629) |
| 공정가치법 적용계약 보험수익 | |||||
| 보험서비스비용 | (2,748,380) | - | - | - | (2,748,380) |
| 보험취득현금흐름상각 | 20,937 | - | - | - | 20,937 |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 | (18,804) | - | - | - | (18,804) |
| 손실요소배분 | 21,781 | - | - | - | 21,781 |
| 보험계약마진상각 | (205,077) | - | - | - | (205,077) |
| 이외 계약 보험수익 | |||||
| 보험서비스비용 | (216,627) | - | - | - | (216,627) |
| 보험취득현금흐름상각 | (80,384) | - | - | - | (80,384) |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 | (41,469) | - | - | - | (41,469) |
| 손실요소배분 | 6,057 | - | - | - | 6,057 |
| 보험계약마진상각 | (182,887) | - | - | - | (182,887) |
| 보험비용 | 1,525,310 | (196,000) | 4,199,787 | 10,066 | 5,539,163 |
| 발생보험금 | - | - | 3,925,530 | 7,291 | 3,932,821 |
| 보험취득현금흐름상각 | 1,459,274 | - | - | - | 1,459,274 |
| 기타사업비용 | - | - | 520,607 | - | 520,607 |
| 손실부담계약의 손실인식(환입) | - | (109,741) | - | - | (109,741) |
| 발생사고부채 조정 | - | - | (246,350) | 2,775 | (243,575) |
| 손실요소배분 | - | (86,259) | - | - | (86,259) |
| 신계약비 경험조정 | 66,036 | - | - | - | 66,036 |
| 투자요소 | (3,381,152) | - | 3,381,152 | - | - |
| 보험서비스결과 | (9,125,255) | (196,000) | 7,580,939 | 10,066 | (1,730,250) |
| 보험금융비용 | (3,322,634) | 6,117 | 10,340 | - | (3,306,177) |
| 당기손익인식 보험금융비용 | 668,337 | 6,117 | 34,353 | - | 708,807 |
| 기타포괄손익인식 보험금융비용 | (3,990,971) | - | (24,013) | - | (4,014,984) |
| 포괄손익계산서에 미치는 효과 | (12,447,889) | (189,883) | 7,591,279 | 10,066 | (5,036,427) |
| 현금흐름 | |||||
| 보험료수입 | 9,820,658 | - | - | - | 9,820,658 |
| 지급보험금 및 기타보험서비스비용 | - | - | (4,193,170) | - | (4,193,170) |
| 보험취득현금흐름 | (1,903,312) | - | - | - | (1,903,312) |
| 투자요소 및 기타 | - | - | (3,394,199) | - | (3,394,199) |
| 현금흐름합계 | 7,917,346 | - | (7,587,369) | - | 329,977 |
| 전기말순보험계약부채 | 18,381,910 | 1,342,259 | 1,815,869 | 49,790 | 21,589,828 |
| 전기말보험계약자산 | 553,520 | (32,390) | (319,565) | (10,393) | 191,172 |
| 전기말보험계약부채 | 18,935,430 | 1,309,869 | 1,496,304 | 39,397 | 21,781,000 |
33-2-2 일반
| <당기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 잔여보장부채 | 발생사고부채 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 손실요소 제외 | 손실요소 | 미래현금흐름의현재가치 추정치 | 비금융위험에대한 위험조정 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초순보험계약부채 | 501,674 | 4,283 | 1,480,595 | 130,746 | 2,117,298 |
| 기초보험계약자산 | 33,894 | - | (19,960) | (12) | 13,922 |
| 기초보험계약부채 | 535,568 | 4,283 | 1,460,635 | 130,734 | 2,131,220 |
| 보험수익 | (1,933,865) | - | - | - | (1,933,865) |
| 보험비용 | 326,914 | 4,362 | 1,892,494 | 13,792 | 2,237,562 |
| 보험금비용 및 기타보험서비스비용 | 321,635 | - | 2,093,307 | 100,097 | 2,515,039 |
| 보험취득현금흐름 비용 | 5,279 | - | - | - | 5,279 |
| 손실부담계약의 손실인식(환입) | - | 4,362 | - | - | 4,362 |
| 발생사고부채 조정 | - | - | (200,813) | (86,305) | (287,118) |
| 보험서비스결과 | (1,606,951) | 4,362 | 1,892,494 | 13,792 | 303,697 |
| 보험금융비용 | - | - | 66,439 | - | 66,439 |
| 당기손익인식 보험금융비용 | - | - | 48,494 | - | 48,494 |
| 기타포괄손익인식 보험금융비용 | - | - | 17,945 | - | 17,945 |
| 환율변동효과 | 2,693 | 86 | (5,224) | 248 | (2,197) |
| 당기손익인식 환율변동효과 | 345 | (13) | 2,198 | 194 | 2,724 |
| 기타포괄손익인식 환율변동효과 | 2,348 | 99 | (7,422) | 54 | (4,921) |
| 포괄손익계산서에 미치는 효과 | (1,604,258) | 4,448 | 1,953,709 | 14,040 | 367,939 |
| 현금흐름 | |||||
| 보험료수입 | 2,041,971 | - | - | - | 2,041,971 |
| 지급보험금 및 기타보험서비스비용 | - | - | (1,364,769) | - | (1,364,769) |
| 보험취득현금흐름 | (349,341) | - | - | - | (349,341) |
| 투자요소 및 기타 | (25,427) | - | (83,542) | (2,536) | (111,505) |
| 현금흐름합계 | 1,667,203 | - | (1,448,311) | (2,536) | 216,356 |
| 당기말순보험계약부채 | 564,619 | 8,731 | 1,985,993 | 142,250 | 2,701,593 |
| 당기말보험계약자산 | 47,516 | - | (25,892) | (8) | 21,616 |
| 당기말보험계약부채 | 612,135 | 8,731 | 1,960,101 | 142,242 | 2,723,209 |
| <전기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 잔여보장부채 | 발생사고부채 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 손실요소 제외 | 손실요소 | 미래현금흐름의현재가치 추정치 | 비금융위험에대한 위험조정 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초순보험계약부채 | 454,258 | 3,579 | 1,149,737 | 99,766 | 1,707,340 |
| 기초보험계약자산 | 34,801 | - | (17,260) | (31) | 17,510 |
| 기초보험계약부채 | 489,059 | 3,579 | 1,132,477 | 99,735 | 1,724,850 |
| 보험수익 | (1,750,391) | - | - | - | (1,750,391) |
| 보험비용 | 295,157 | 683 | 1,424,974 | 29,265 | 1,750,079 |
| 보험금비용 및 기타보험서비스비용 | 287,997 | - | 1,678,134 | 109,042 | 2,075,173 |
| 보험취득현금흐름 비용 | 7,160 | - | - | - | 7,160 |
| 손실부담계약의 손실인식(환입) | - | 683 | - | - | 683 |
| 발생사고부채 조정 | - | - | (253,160) | (79,777) | (332,937) |
| 보험서비스결과 | (1,455,234) | 683 | 1,424,974 | 29,265 | (312) |
| 보험금융비용 | - | - | 15,800 | - | 15,800 |
| 당기손익인식 보험금융비용 | - | - | 34,982 | - | 34,982 |
| 기타포괄손익인식 보험금융비용 | - | - | (19,182) | - | (19,182) |
| 환율변동효과 | 9,487 | 21 | 17,138 | 1,715 | 28,361 |
| 당기손익인식 환율변동효과 | 1,887 | 8 | 8,743 | 842 | 11,480 |
| 기타포괄손익인식 환율변동효과 | 7,600 | 13 | 8,395 | 872 | 16,880 |
| 포괄손익계산서에 미치는 효과 | (1,445,747) | 704 | 1,457,912 | 30,980 | 43,849 |
| 현금흐름 | |||||
| 보험료수입 | 1,857,192 | - | - | - | 1,857,192 |
| 지급보험금 및 기타보험서비스비용 | - | - | (1,127,054) | - | (1,127,054) |
| 보험취득현금흐름 | (311,963) | - | - | - | (311,963) |
| 투자요소 및 기타 | (52,066) | - | - | - | (52,066) |
| 현금흐름합계 | 1,493,163 | - | (1,127,054) | - | 366,109 |
| 전기말순보험계약부채 | 501,674 | 4,283 | 1,480,595 | 130,746 | 2,117,298 |
| 전기말보험계약자산 | 33,894 | - | (19,960) | (12) | 13,922 |
| 전기말보험계약부채 | 535,568 | 4,283 | 1,460,635 | 130,734 | 2,131,220 |
33-2-3 자동차
| <당기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 잔여보장부채 | 발생사고부채 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 손실요소 제외 | 손실요소 | 미래현금흐름의현재가치 추정치 | 비금융위험에대한 위험조정 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초순보험계약부채 | 2,344,528 | 276 | 954,672 | 32,164 | 3,331,640 |
| 기초보험계약자산 | - | - | - | - | - |
| 기초보험계약부채 | 2,344,528 | 276 | 954,672 | 32,164 | 3,331,640 |
| 보험수익 | (4,247,336) | - | - | - | (4,247,336) |
| 보험비용 | 442,871 | (22) | 3,453,704 | 1,218 | 3,897,771 |
| 보험금비용 및 기타보험서비스비용 | - | - | 3,661,391 | 53,364 | 3,714,755 |
| 보험취득현금흐름 비용 | 442,871 | - | - | - | 442,871 |
| 손실부담계약의 손실인식(환입) | - | (22) | - | - | (22) |
| 발생사고부채 조정 | - | - | (207,687) | (52,146) | (259,833) |
| 보험서비스결과 | (3,804,465) | (22) | 3,453,704 | 1,218 | (349,565) |
| 보험금융비용 | - | - | 39,704 | - | 39,704 |
| 당기손익인식 보험금융비용 | - | - | 29,962 | - | 29,962 |
| 기타포괄손익인식 보험금융비용 | - | - | 9,742 | - | 9,742 |
| 포괄손익계산서에 미치는 효과 | (3,804,465) | (22) | 3,493,408 | 1,218 | (309,861) |
| 현금흐름 | |||||
| 보험료수입 | 4,318,301 | - | - | - | 4,318,301 |
| 지급보험금 및 기타보험서비스비용 | - | - | (3,527,398) | - | (3,527,398) |
| 보험취득현금흐름 | (442,870) | - | - | - | (442,870) |
| 현금흐름합계 | 3,875,431 | - | (3,527,398) | - | 348,033 |
| 당기말순보험계약부채 | 2,415,494 | 254 | 920,682 | 33,382 | 3,369,812 |
| 당기말보험계약자산 | - | - | - | - | - |
| 당기말보험계약부채 | 2,415,494 | 254 | 920,682 | 33,382 | 3,369,812 |
| <전기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 잔여보장부채 | 발생사고부채 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 손실요소 제외 | 손실요소 | 미래현금흐름의현재가치 추정치 | 비금융위험에대한 위험조정 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초순보험계약부채 | 2,253,025 | 238 | 905,958 | 27,908 | 3,187,129 |
| 기초보험계약자산 | - | - | - | - | - |
| 기초보험계약부채 | 2,253,025 | 238 | 905,958 | 27,908 | 3,187,129 |
| 보험수익 | (4,124,663) | - | - | - | (4,124,663) |
| 보험비용 | 425,476 | 38 | 3,405,448 | 4,256 | 3,835,218 |
| 보험금비용 및 기타보험서비스비용 | - | - | 3,543,855 | 47,450 | 3,591,305 |
| 보험취득현금흐름 비용 | 425,476 | - | - | - | 425,476 |
| 손실부담계약의 손실인식(환입) | - | 38 | - | - | 38 |
| 발생사고부채 조정 | - | - | (138,407) | (43,194) | (181,601) |
| 보험서비스결과 | (3,699,187) | 38 | 3,405,448 | 4,256 | (289,445) |
| 보험금융비용 | - | - | 6,259 | - | 6,259 |
| 당기손익인식 보험금융비용 | - | - | 18,274 | - | 18,274 |
| 기타포괄손익인식 보험금융비용 | - | - | (12,015) | - | (12,015) |
| 포괄손익계산서에 미치는 효과 | (3,699,187) | 38 | 3,411,707 | 4,256 | (283,186) |
| 현금흐름 | |||||
| 보험료수입 | 4,216,166 | - | - | - | 4,216,166 |
| 지급보험금 및 기타보험서비스비용 | - | - | (3,362,993) | - | (3,362,993) |
| 보험취득현금흐름 | (425,476) | - | - | - | (425,476) |
| 현금흐름합계 | 3,790,690 | - | (3,362,993) | - | 427,697 |
| 전기말순보험계약부채 | 2,344,528 | 276 | 954,672 | 32,164 | 3,331,640 |
| 전기말보험계약자산 | - | - | - | - | - |
| 전기말보험계약부채 | 2,344,528 | 276 | 954,672 | 32,164 | 3,331,640 |
33-3 당기 및 전기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않는 보험계약자산 및 부채의 구성요소별 변동내역은 다음과 같습니다.33-3-1 장기
| <당기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 미래현금흐름의현재가치 추정치 | 비금융위험에대한 위험조정 | 보험계약마진 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수정소급법 적용계약 | 공정가치법적용계약 | 이외 계약 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초순보험계약부채 | 8,448,042 | 1,498,294 | 6,379,228 | 2,812,703 | 2,451,561 | 21,589,828 |
| 기초보험계약자산 | 3,353,572 | (312,046) | (1,786,301) | (55,144) | (1,008,909) | 191,172 |
| 기초보험계약부채 | 11,801,614 | 1,186,248 | 4,592,927 | 2,757,559 | 1,442,652 | 21,781,000 |
| 현행서비스와 관련된 변동 | (43,968) | (102,681) | (563,971) | (215,012) | (482,945) | (1,408,577) |
| 보험계약마진상각 | - | - | (563,971) | (215,012) | (482,945) | (1,261,928) |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 | - | (114,213) | - | - | - | (114,213) |
| 경험조정 | (43,968) | 11,532 | - | - | - | (32,436) |
| 미래서비스와 관련된 변동 | (1,424,292) | 193,531 | (1,276,346) | 253,310 | 2,429,478 | 175,681 |
| 최초인식계약 | (2,984,744) | 263,184 | - | - | 2,826,120 | 104,560 |
| 보험계약마진에 반영된 추정치 변동 | 1,488,223 | (68,545) | (1,276,346) | 253,310 | (396,642) | - |
| 손실부담요소에 반영된 추정치 변동 | 72,229 | (1,108) | - | - | - | 71,121 |
| 과거서비스와 관련된 변동 | (206,641) | (3,544) | - | - | - | (210,185) |
| 보험서비스결과 | (1,674,901) | 87,306 | (1,840,317) | 38,298 | 1,946,533 | (1,443,081) |
| 보험금융비용 | 1,761,224 | - | 139,897 | 68,894 | 155,612 | 2,125,627 |
| 당기손익인식 보험금융비용 | 363,252 | - | 139,897 | 68,894 | 155,612 | 727,655 |
| 기타포괄손익인식 보험금융비용 | 1,397,972 | - | - | - | - | 1,397,972 |
| 포괄손익계산서에 미치는 효과 | 86,323 | 87,306 | (1,700,420) | 107,192 | 2,102,145 | 682,546 |
| 현금흐름 | ||||||
| 보험료수입 | 10,405,768 | - | - | - | - | 10,405,768 |
| 지급보험금 및 기타보험서비스비용 | (4,714,716) | - | - | - | - | (4,714,716) |
| 보험취득현금흐름 | (2,309,360) | - | - | - | - | (2,309,360) |
| 투자요소 및 기타 | (2,810,604) | - | - | - | - | (2,810,604) |
| 현금흐름합계 | 571,088 | - | - | - | - | 571,088 |
| 당기말순보험계약부채 | 9,105,453 | 1,585,600 | 4,678,808 | 2,919,895 | 4,553,706 | 22,843,462 |
| 당기말보험계약자산 | 1,445,908 | (186,089) | (318,296) | (2,370) | (480,586) | 458,567 |
| 당기말보험계약부채 | 10,551,361 | 1,399,511 | 4,360,512 | 2,917,525 | 4,073,120 | 23,302,029 |
| <전기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 미래현금흐름의현재가치 추정치 | 비금융위험에대한 위험조정 | 보험계약마진 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수정소급법 적용계약 | 공정가치법적용계약 | 이외 계약 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초순보험계약부채 | 14,936,221 | 1,641,484 | 7,452,322 | 2,266,251 | - | 26,296,278 |
| 기초보험계약자산 | 1,309,691 | (179,257) | (1,033,951) | (49,693) | - | 46,790 |
| 기초보험계약부채 | 16,245,912 | 1,462,227 | 6,418,371 | 2,216,558 | - | 26,343,068 |
| 현행서비스와 관련된 변동 | (107,546) | (126,796) | (754,629) | (205,077) | (182,887) | (1,376,935) |
| 보험계약마진상각 | - | - | (754,629) | (205,077) | (182,887) | (1,142,593) |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 | - | (134,086) | - | - | - | (134,086) |
| 경험조정 | (107,546) | 7,290 | - | - | - | (100,256) |
| 미래서비스와 관련된 변동 | (2,916,763) | (19,169) | (479,352) | 705,939 | 2,599,605 | (109,740) |
| 최초인식계약 | (2,971,635) | 258,442 | - | - | 2,793,138 | 79,945 |
| 보험계약마진에 반영된 추정치 변동 | 181,508 | (214,562) | (479,352) | 705,939 | (193,533) | - |
| 손실부담요소에 반영된 추정치 변동 | (126,636) | (63,049) | - | - | - | (189,685) |
| 과거서비스와 관련된 변동 | (246,350) | 2,775 | - | - | - | (243,575) |
| 보험서비스결과 | (3,270,659) | (143,190) | (1,233,981) | 500,862 | 2,416,718 | (1,730,250) |
| 보험금융비용 | (3,547,497) | - | 160,887 | 45,590 | 34,843 | (3,306,177) |
| 당기손익인식 보험금융비용 | 467,488 | - | 160,887 | 45,590 | 34,843 | 708,808 |
| 기타포괄손익인식 보험금융비용 | (4,014,985) | - | - | - | - | (4,014,985) |
| 포괄손익계산서에 미치는 효과 | (6,818,156) | (143,190) | (1,073,094) | 546,452 | 2,451,561 | (5,036,427) |
| 현금흐름 | ||||||
| 보험료수입 | 9,820,658 | - | - | - | - | 9,820,658 |
| 지급보험금 및 기타보험서비스비용 | (4,193,170) | - | - | - | - | (4,193,170) |
| 보험취득현금흐름 | (1,903,312) | - | - | - | - | (1,903,312) |
| 투자요소 및 기타 | (3,394,199) | - | - | - | - | (3,394,199) |
| 현금흐름합계 | 329,977 | - | - | - | - | 329,977 |
| 전기말순보험계약부채 | 8,448,042 | 1,498,294 | 6,379,228 | 2,812,703 | 2,451,561 | 21,589,828 |
| 전기말보험계약자산 | 3,353,572 | (312,046) | (1,786,301) | (55,144) | (1,008,909) | 191,172 |
| 전기말보험계약부채 | 11,801,614 | 1,186,248 | 4,592,927 | 2,757,559 | 1,442,652 | 21,781,000 |
33-4 당기 및 전기 중 신규 보험계약의 구성요소별 최초 인식금액 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 최초 인식시 손실요소 미포함 계약 | 최초 인식시 손실요소 포함 계약 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 미래현금유입액의 추정 현재가치 | (11,593,127) | (833,274) | (12,426,401) |
| 미래현금유출액의 추정 현재가치(신계약비) | 2,235,503 | 183,892 | 2,419,395 |
| 미래현금유출액의 추정 현재가치(기타) | 6,290,936 | 731,326 | 7,022,262 |
| 비금융위험에 대한 위험조정 | 240,568 | 22,616 | 263,184 |
| 보험계약마진 | 2,826,120 | - | 2,826,120 |
| 최초인식 손실 | - | 104,560 | 104,560 |
| <전기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 최초 인식시 손실요소미포함 계약 | 최초 인식시 손실요소포함 계약 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 미래현금유입액의 추정 현재가치 | (10,974,460) | (596,660) | (11,571,120) |
| 미래현금유출액의 추정 현재가치(신계약비) | 1,926,589 | 101,092 | 2,027,681 |
| 미래현금유출액의 추정 현재가치(기타) | 6,010,887 | 560,917 | 6,571,804 |
| 비금융위험에 대한 위험조정 | 243,846 | 14,596 | 258,442 |
| 보험계약마진 | 2,793,138 | - | 2,793,138 |
| 최초인식 손실 | - | 79,945 | 79,945 |
33-5 보고기간종료일 현재 보험료배분접근법을 적용하지 않는 보험계약의 보험계약마진의 연도별 인식시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보험계약마진 잔액 | 12,152,409 | 11,643,492 |
| 1년미만 | 1,073,056 | 1,174,035 |
| 1년이상 2년미만 | 935,265 | 1,003,015 |
| 2년이상 3년미만 | 825,165 | 865,951 |
| 3년이상 4년미만 | 731,653 | 755,175 |
| 4년이상 5년미만 | 655,576 | 663,814 |
| 5년이상 10년미만 | 2,554,852 | 2,458,654 |
| 10년이상 20년미만 | 3,024,305 | 2,650,193 |
| 20년이상 30년미만 | 1,428,210 | 1,229,239 |
| 30년이상 | 924,327 | 843,416 |
33-6 가정과 산출근거당기말 및 전기말 현재 보유계약에 대해 당사가 적용한 미래현금흐름에 대한 현행추정치의 가정과 그 산출근거는 다음과 같습니다.
| <당기말> |
| 구 분 | 가정값 | 산출근거 |
|---|---|---|
| 해약률 | (1~10차년 평균) 10% | - 상품군, 채널 등 분류 - 경험통계기간 중 정상계약에서 해지된 계약의 비율 - 통계기간 : 5년 |
| 지급률 | 78~116% | - 담보군, 성별 등 분류 - 위험보험료 대비 지급보험금의 비율 - 통계기간 : 10년 |
| 사업비율 | - | - 계약체결비용(보험료유관) : 수수료 정책에 따른 지급률 및 시책비율 설정 - 계약체결비용(보험료무관), 계약유지비용 : 4채널, 4상품군 분류 - 투자관리비 : 전채널/상품 동일 가정 적용 - 손해조사비 : 4상품군 분류 - 사업비(원가동인별 배부액)를 원가동인(건수, 보험료, 준비금 등)에 비례하여 산출한 단위비용 - 통계기간 : 1년 |
| 할인율 | 3.75%~4.80% | - 금융감독원 제시한 기초자료를 바탕으로 유동성 프리미엄을 가산한 조정 무위험 금리기간구조를 적용 - 최종관찰만기(LOT) : 20년, 최초수렴시점(CP) : 60년, 장기선도금리(LTFR) : 4.8% |
| 비금융위험에대한 위험조정 | - 보험업 감독규정 시행세칙 별표35 책임준비금 산출기준에 따라 위험조정은 회사의 자체 위험회피성향 등을 반영하여 정한 신뢰수준 및 위험수준을 적용하여 산출한 금액으로 하되, 신뢰수준은 최소 75% 이상으로 함을 준용 |
| <전기말> |
| 구 분 | 가정값 | 산출근거 |
|---|---|---|
| 해약률 | (1~10차년 평균) 10% | - 상품군, 채널 등 분류 - 경험통계기간 중 정상계약에서 해지된 계약의 비율 - 통계기간 : 5년 |
| 지급률 | 76~124% | - 담보군, 성별 등 분류 - 위험보험료 대비 지급보험금의 비율 - 통계기간 : 10년 |
| 사업비율 | - | - 계약체결비용(보험료유관) : 수수료 정책에 따른 지급률 및 시책비율 설정 - 계약체결비용(보험료무관), 계약유지비용 : 4채널, 4상품군 분류 - 투자관리비 : 전채널/상품 동일 가정 적용 - 손해조사비 : 4상품군 분류 - 사업비(원가동인별 배부액)를 원가동인(건수, 보험료, 준비금 등)에 비례하여 산출한 단위비용 - 통계기간 : 1년 |
| 할인율 | 4.38%~5.17% | - 금융감독원 제시한 기초자료를 바탕으로 유동성 프리미엄을 가산한 조정 무위험 금리기간구조를 적용 - 최종관찰만기(LOT) : 20년, 최초수렴시점(CP) : 60년, 장기선도금리(LTFR) : 4.95 |
| 비금융위험에대한 위험조정 | - 보험업 감독규정 시행세칙 별표35 책임준비금 산출기준에 따라 위험조정은 회사의 자체 위험회피성향 등을 반영하여 정한 신뢰수준 및 위험수준을 적용하여 산출한 금액으로 하되, 신뢰수준은 최소 75% 이상으로 함을 준용 |
34. 상각후원가측정금융부채34-1. 당기말 현재 상각후원가측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 사채 | 869,692 |
| 미지급금 | 186,426 |
| 미지급비용 | 403,257 |
| 임대보증금 | 30,857 |
| 임대보증금현재가치할인차금 | (778) |
| 그밖의기타부채(주1) | 26,191 |
| 합 계 | 1,515,645 |
(주1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따라 계상된 리스부채가 포함되어 있습니다.
34-2 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 명목금액 | 현재가치할인차금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 리스부채-부동산 | 25,937 | (797) | 25,140 |
| 리스부채-기타 | 1,081 | (30) | 1,051 |
| 합 계 | 27,018 | (827) | 26,191 |
34-2-1 당기말 현재 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기초 | 증가 | 해지 | 이자비용 | 환산 | 원금지급 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채-부동산 | 22,747 | 37,321 | (1,075) | 1,132 | 22 | (35,007) | 25,140 |
| 리스부채-기타 | 2,888 | 348 | (55) | 49 | 3 | (2,182) | 1,051 |
| 합 계 | 25,635 | 37,669 | (1,130) | 1,181 | 25 | (37,189) | 26,191 |
리스에 대하여 당기 중 총 38,516백만원의 현금유출이 있었습니다.
34-2-2 당기말 현재 리스부채의 만기내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 1년미만 | 1년이상~2년미만 | 2년이상~5년미만 | 5년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채-부동산 | 13,690 | 6,419 | 5,602 | 226 | 25,937 |
| 리스부채-기타 | 506 | 154 | 421 | - | 1,081 |
| 합 계 | 14,196 | 6,573 | 6,023 | 226 | 27,018 |
34-3 당기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 사채
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 발행일 | 만기상환일 | 연이자율(%) | 금 액 |
|---|---|---|---|---|
| 무보증후순위사채 제1-1회 | 2017.05.25 | 2024.05.25 | 3.512 | 202,000 |
| 무보증후순위사채 제1-2회 | 2017.05.25 | 2027.05.25 | 3.865 | 170,000 |
| 무보증후순위사채 제2회 | 2021.06.10 | 2031.06.10 | 3.37 | 499,000 |
| 사채할인발행차금 | (1,308) | |||
| 합 계 | 869,692 |
34-3-1 당기말 현재 차입부채의 만기구조는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 1년이하 | 1년초과~2년이하 | 2년초과~4년이하 | 4년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 후순위사채 | 202,000 | - | 170,000 | 499,000 | 871,000 |
34-3-2 당기말 현재 차입부채와 관련된 담보제공내역은 없습니다.
35. 파생상품35-1 당사는 보고기간종료일 현재 외화유가증권의 환율변동위험과 이자율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도계약과 통화스왑계약 등을 체결하고 있습니다.
35-2 당사는 상기 파생상품 계약 중에 위험회피회계의 요건을 충족하고 있는 거래에대해서는 공정가치위험회피회계와 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있으며, 위험회피유형에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| 유 형 | 위험회피대상항목 | 위험회피수단 | 회피대상위험 |
|---|---|---|---|
| 공정가치위험회피 | 외화예치금, 외화매도가능금융자산외화기타포괄손익-공정가치측정금융자산외화만기보유금융자산, 외화대출채권 | 통화선도 | 환율 |
| 현금흐름위험회피 | 외화매도가능금융자산,외화기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 외화만기보유금융자산,예상기타포괄손익-공정가치측정금융자산,예상매도가능금융자산 | 통화스왑, 채권선도 | 환율, 이자율 |
35-3 보고기간종료일 현재 파생상품 계약의 평가내역은 다음과 같습니다.
| <당기말 및 당기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 미결제약정금액 | 재무상태표 | 포괄손익계산서 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 평가이익 | 평가손실 | 평가이익 | 평가손실 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매매목적 : | |||||||
| 금리선물 | 17,325 | - | - | - | - | - | 234 |
| 공정가치위험회피목적 : | |||||||
| 통화선도 | 5,348,339 | 83,412 | 28,635 | - | - | 46,066 | 45,234 |
| 현금흐름위험회피목적 : | |||||||
| 통화스왑 | 3,731,340 | 49,928 | 90,339 | 34,447 | 8,532 | 35,448 | 113,892 |
| 채권선도 | 757,068 | 53,811 | 10,288 | 53,811 | 10,257 | 145,019 | 2,682 |
| 소 계 | 4,488,408 | 103,739 | 100,627 | 88,258 | 18,789 | 180,467 | 116,574 |
| 신용위험조정 : | - | (246) | - | - | - | - | 41 |
| 합 계 | 9,854,072 | 186,905 | 129,262 | 88,258 | 18,789 | 226,533 | 162,083 |
| <전기말 및 전기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 미결제약정금액 | 재무상태표 | 포괄손익계산서 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 평가이익 | 평가손실 | 평가이익 | 평가손실 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매매목적 : | |||||||
| 금리선물 | 10,995 | - | - | - | - | 163 | - |
| 공정가치위험회피목적 : | |||||||
| 통화선도 | 4,717,918 | 225,182 | 26,320 | - | - | 225,182 | 25,675 |
| 현금흐름위험회피목적 : | |||||||
| 통화스왑 | 3,617,489 | 75,260 | 107,306 | 63,003 | 28,194 | 71,146 | 55,667 |
| 채권선도 | 924,263 | 3,224 | 102,049 | 3,823 | 150,732 | 3,224 | 117,940 |
| 소 계 | 4,541,752 | 78,484 | 209,355 | 66,826 | 178,926 | 74,370 | 173,607 |
| 신용위험조정 : | - | (328) | - | - | - | - | 315 |
| 합 계 | 9,270,665 | 303,338 | 235,675 | 66,826 | 178,926 | 299,715 | 199,597 |
35-4 위험회피목적 관련 손익35-4-1 당기 중 공정가치위험회피에서 위험회피의 비효과적인 부분으로 인하여 당기손익으로 인식한 금액 및 계정과목은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 공정가치 위험회피지정관련손익 (헤지대상)(주2) | 공정가치 위험회피지정관련손익 (헤지수단) | 당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분(주1) | |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치위험회피 | 환위험 | 123,266 | 832 | - |
(주1) 관련 계정과목은 금융상품투자수익, 금융상품투자비용으로 표시되어 있습니다.(주2) 보고기간말 현재 보유하고 있는 위험회피대상 관련하여 당기 전체 기간동안 인식한 손익입니다.35-4-2 당기 중 현금흐름위험회피에서 위험회피의 비효과적인 부분으로 인하여 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 금액 및 계정과목은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 기타포괄손익으로 인식한 보고기간의 위험회피손익 | 당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분(주1) | 현금흐름위험회피적립금에서 당기손익으로 재분류한 금액(주1) | |
|---|---|---|---|---|
| 현금흐름위험회피 | 이자율위험 | 142,339 | (3) | - |
| 환위험 | (8,984) | (70) | (69,390) | |
| 합 계 | 133,355 | (73) | (69,390) |
(주1) 관련 계정과목은 금융상품투자수익, 금융상품투자비용으로 표시되어 있습니다.35-4-3 미래현금흐름의 금액, 시기, 불확실성위험회피수단의 시기별 명목금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 1년이내 | 1년초과 2년이내 | 2년초과 3년이내 | 3년초과 4년이내 | 4년초과 5년이내 | 5년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자율위험 | 명목금액 | 362,670 | 394,398 | - | - | - | - | 757,068 |
| 환위험 | 명목금액 | 6,960,121 | 1,306,216 | 772,127 | 41,215 | - | - | 9,079,679 |
36. 확정급여자산36-1 확정급여제도36-1-1 보험수리적평가의 주요 가정
| (단위: %) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.25~4.26 | 5.16~5.17 |
| 퇴직률 | 7.92~8.58 | 7.92~8.58 |
| 사망률 | 0.02~0.03 | 0.02~0.03 |
| 기대임금상승률 | 4.59~4.83 | 3.98~4.21 |
36-1-2 보고기간종료일 현재 확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 | 307,861 | 280,111 |
| 사외적립자산의 공정가치(주1) | (376,891) | (375,209) |
| 확정급여부채(자산)잔액 | (69,030) | (95,098) |
(주1) 당사의 사외적립자산은 한국투자증권㈜ 등에 예치된 정기예금 등으로 구성되어 있으며, 일부는 국민연금법의 규정에 의해 납부한 국민연금전환금입니다. 36-1-3 당기 및 전기 중 퇴직급여채무의 현재가치 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 확정급여채무 | 280,111 | 305,847 |
| 기중 변동내역: | ||
| 당기근무원가 | 21,857 | 24,698 |
| 이자비용 | 13,686 | 7,538 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 32,949 | (24,192) |
| 지급액 | (40,742) | (33,780) |
| 퇴직급여채무의 현재가치 | 307,861 | 280,111 |
36-1-4 당기 및 전기 중 확정급여제도에 따라 총포괄손익에 인식한 총비용은 다음과같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기손익: | ||
| 당기근무원가 | 21,857 | 24,698 |
| 순이자비용 | (4,897) | 144 |
| 소 계 | 16,960 | 24,842 |
| 기타포괄손익: | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 37,182 | (22,836) |
| 합 계 | 54,142 | 2,006 |
36-1-5 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 사외적립자산 | 375,209 | 300,515 |
| 기중 변동내역: | ||
| 사용자 기여금 | 24,438 | 98,976 |
| 이자수익 | 18,583 | 7,394 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (4,233) | (1,356) |
| 지급액 | (37,106) | (30,319) |
| 당기말 사외적립자산 | 376,891 | 375,210 |
36-1-6 당기 및 전기 중 확정급여부채 재측정요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보험수리적 손익 | ||
| 인구통계적가정 변경효과 | - | - |
| 재무적가정 변경효과 | 32,288 | (35,507) |
| 경험조정 | 660 | 11,315 |
| 소계 | 32,948 | (24,192) |
| 사외적립자산의 기대수익 | 18,584 | 7,394 |
| 사외적립자산의 실제수익 | (14,350) | (6,038) |
| 확정급여부채의 순이자에 포함된 금액 | - | - |
| 소계 | 4,234 | 1,356 |
| 합계 | 37,182 | (22,836) |
36-1-7 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 보험수리적가정에 따른 민감도
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 1% 증가시 | 1% 감소시 |
|---|---|---|
| 할인율 | (21,838) | 24,788 |
| 임금인상율 | 24,944 | (22,361) |
36-1-8 보고기간종료일 현재 확정급여제도의 1년내 납입할 예상기여금은 23,095백만원입니다.36-1-9 보고기간종료일 현재 확정급여부채 산출시 적용된 평균만기는 7.84~7.91년입니다.36-2 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 당사에서 비용으로 인식한 금액은 당기 및 전기 각각 2,795백만원 및 2,112백만원입니다.
37. 기타부채37-1. 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 사채 | 869,425 |
| 기타차입금 | 320,000 |
| 미지급금 | 107,741 |
| 미지급비용 | 413,547 |
| 임대보증금 | 25,839 |
| 임대보증금현재가치할인차금 | (414) |
| 그밖의기타부채(주1) | 25,635 |
| 합 계 | 1,761,773 |
(주1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따라 계상된 리스부채가 포함되어 있습니다. 37-1-1. 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 명목금액 | 현재가치할인차금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 리스부채-부동산 | 23,243 | (496) | 22,747 |
| 리스부채-기타 | 2,941 | (53) | 2,888 |
| 합 계 | 26,184 | (549) | 25,635 |
37-1-2. 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 전기초 | 증 가 | 해 지 | 이자비용 | 환 산 | 원금지급 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채-부동산 | 25,690 | 30,537 | (964) | 568 | 226 | (33,310) | 22,747 |
| 리스부채-기타 | 4,557 | 463 | (107) | 71 | 6 | (2,102) | 2,888 |
| 합 계 | 30,247 | 31,000 | (1,071) | 639 | 232 | (35,412) | 25,635 |
리스에 대하여 전기 중 총 36,203백만원의 현금유출이 있었습니다.
37-1-3. 전기말 현재 리스부채의 만기내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 1년미만 | 1년이상~ 2년미만 | 2년이상~ 5년미만 | 5년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채-부동산 | 12,000 | 5,956 | 5,288 | - | 23,244 |
| 리스부채-기타 | 9 | 2,412 | 520 | - | 2,941 |
| 합 계 | 12,009 | 8,368 | 5,808 | - | 26,185 |
37-1-4. 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 차입금
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 환매조건부채권매도 | 320,000 |
(2) 사채
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 발행일 | 만기상환일 | 연이자율(%) | 금 액 |
|---|---|---|---|---|
| 무보증후순위사채 제1-1회 | 2017.05.25 | 2024.05.25 | 3.512 | 202,000 |
| 무보증후순위사채 제1-2회 | 2017.05.25 | 2027.05.25 | 3.865 | 170,000 |
| 무보증후순위사채 제2회 | 2021.06.10 | 2031.06.10 | 3.37 | 499,000 |
| 사채할인발행차금 | (1,575) | |||
| 합 계 | 869,425 |
37-1-5. 전기말 현재 차입부채의 만기구조는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 1년이하 | 1년초과~ 2년이하 | 2년초과~ 4년이하 | 4년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 환매조건부채권매도 | 320,000 | - | - | - | 320,000 |
| 후순위사채 | - | 202,000 | - | 669,000 | 871,000 |
| 합 계 | 320,000 | 202,000 | - | 669,000 | 1,191,000 |
37-1-6. 전기말 현재 차입부채와 관련하여 매도가능금융자산 320,000백만원을 담보 제공하고 있습니다.
37-2. 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 28,421 | 32,181 |
| 선수수익 | 18,856 | 16,595 |
| 미지급부가세 | 383 | - |
| 예수금 | 15,416 | 16,992 |
| 복구충당부채 | 7,170 | 5,933 |
| 휴면보험금충당부채 | 18,103 | 19,006 |
| 카드슈랑스충당부채 | 236 | 319 |
| 미사용약정충당부채 | 5,962 | 27 |
| 기타장기종업원급여 | 18,626 | 15,985 |
| 기타 | 84,647 | 61,406 |
| 합 계 | 197,820 | 168,444 |
37-2-1. 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 복구충당부채
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 5,933 | 5,140 |
| 사용액 | (671) | (261) |
| 신규 발생 및 재추정 | 1,118 | 935 |
| 순전입액(환입액) | 790 | 119 |
| 기 말 | 7,170 | 5,933 |
(2) 휴면보험금충당부채
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 19,006 | 19,035 |
| 감 소 | (903) | (29) |
| 기 말 | 18,103 | 19,006 |
(3) 카드슈랑스충당부채
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 319 | 421 |
| 감 소 | (83) | (102) |
| 기 말 | 236 | 319 |
(4) 미사용약정충당부채
| <당기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 12개월 기대신용손실측정대상 | 전체기간 기대신용손실 측정대상 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|
| 손상미인식 | 손상인식 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 28 | - | - | 28 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| 미사용약정충당부채 전입 | 3,023 | 2,284 | 627 | 5,934 |
| 기 말 | 3,051 | 2,284 | 627 | 5,962 |
| <전기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 기 초 | 6 |
| 증 가 | 21 |
| 감 소 | - |
| 기 말 | 27 |
38. 우발채무와 약정사항38-1 보고기간종료일 현재 당사의 보증보험 가입내역은 다음과 같습니다.
당기말 현재 당사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)에 부보금액 66,551백만원의 보증보험에 가입하고 있습니다.38-2 보고기간종료일 현재 당사와 관련되어 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 건, 백만원) |
| 구 분 | 소송건수 | 소송금액 | 내 용 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 소 | 310 | 367 | 20,141 | 46,606 | 구상금 등 |
| 피 소 | 1,736 | 1,884 | 314,004 | 362,946 | 손해배상 등 |
상기 소송건과 관련된 추정손해액 상당액은 보험계약부채에 계상되어 있습니다.(주석 33. 발행한 보험계약자산 및 부채 참조)
38-3 당사의 보고기간종료일 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 업체명 | 분 류 | 약정금액 | 미사용한도 |
|---|---|---|---|
| 현대카드 전자단기 사채 외 | 원화대출약정 | 5,516,663 | 1,820,623 |
| IMM 세컨더리 벤처펀드 5호 외 | Capital Call 방식 출자약정 | 5,464,936 | 2,051,865 |
| 합 계 | 10,981,599 | 3,872,488 |
38-4 보고기간종료일 현재 당사는 신한은행과 한도 20억원의 당좌차월 약정을 체결하고 있으며, 하나은행과 한도 100억원, 신한은행과 한도 200억원, 씨티은행과 한도 300억원의 일중당좌차월약정을 각각 체결하고 있습니다.38-5 보고기간종료일 현재 당사는 국내의 48개 금융기관보험대리점과 방카슈랑스 보험상품 판매제휴계약을 체결하고 있습니다. 이에 따라 상기 금융기관보험대리점은당사의 보험대리점으로서 당사를 대리하여 관련법규에서 규정하고 있는 보험상품에 대한 보험계약의 체결(청약에 대한 승낙제외), 보험료의 수령 등의 업무를 수행하고 있습니다. 또한, 당사는 상기 계약에 따라 금융기관보험대리점이 모집한 보험계약에 대하여 일정률의 수수료를 지급하고 있으며, 당기 및 전기 각각 5,494백만원 및 5,422백만원의 수수료를 사업비로 계상하였습니다.
39. 자본
39-1 보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주며 1주의 금액 및 발행한 보통주식의 수는 각각 500원과 70,800,000주이며 최근 2년간 자본금의 변동내역은 없습니다.39-2 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 25,978 | 25,978 |
| 자산재평가적립금(주1) | 11,935 | 11,935 |
| 합 계 | 37,913 | 37,913 |
(주1) 자산재평가법에 따른 재평가적립금으로 재평가세의 납부, 자본에의 전입, 재평가일 이후 발생한 이월 결손금의 보전, 환율조정 계정상의금액과 상계 이외에는 처분이 제한되어 있습니다.39-3 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (152,492) | (152,492) |
39-4 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 법인세차감전금액 | 법인세효과 | 잔 액 |
|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (2,897,577) | 709,315 | (2,188,262) |
| 현금흐름위험회파생상품평가손익 | (3,114) | 760 | (2,354) |
| 재평가잉여금 | 369,033 | (90,099) | 278,934 |
| 해외사업환산손익 | 28,478 | (6,953) | 21,525 |
| 종업원급여재측정요소 | (63,232) | 15,438 | (47,794) |
| 보험계약자산(부채) 순금융손익 | 2,714,154 | (662,657) | 2,051,497 |
| 재보험계약자산(부채) 순금융손익 | (12,504) | 3,053 | (9,451) |
| 합 계 | 135,238 | (31,143) | 104,095 |
| <전기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 법인세차감전금액 | 법인세효과 | 잔 액 |
|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익 | (1,986,704) | 489,467 | (1,497,237) |
| 만기보유금융자산평가손익 | 103,972 | (25,637) | 78,335 |
| 현금흐름위험회파생상품평가손익 | (112,099) | 28,048 | (84,051) |
| 재평가잉여금 | 369,033 | (90,995) | 278,038 |
| 해외사업환산손익 | 30,292 | (7,469) | 22,823 |
| 종업원급여재측정요소 | (26,050) | 6,423 | (19,627) |
| 보험계약자산(부채) 순금융손익 | 4,139,822 | (1,020,782) | 3,119,040 |
| 재보험계약자산(부채) 순금융손익 | (39,661) | 9,780 | (29,881) |
| 합 계 | 2,478,605 | (611,165) | 1,867,440 |
39-5 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 17,700 | 17,700 |
| 기업합리화적립금 | 2,880 | 2,880 |
| 임의적립금 | 4,594,265 | 4,014,265 |
| 대손준비금 | 62,242 | 74,201 |
| 비상위험준비금 | 1,378,571 | 1,248,820 |
| 미처분이익잉여금 | 2,594,976 | 2,077,297 |
| 합 계 | 8,650,634 | 7,435,163 |
39-6 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서(안)은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 2,594,978 | 2,077,298 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 1,103,306 | 19,746 |
| 2. 회계정책변경효과(주1) | (44,611) | 110,609 |
| 3. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분손익 재분류 | (463) | - |
| 4. 당기순이익 | 1,536,746 | 1,946,943 |
| II. 이익잉여금 이입액 | 590,000 | 11,959 |
| 1. 대손준비금 | - | 11,959 |
| 2. 임의적립금 | 590,000 | - |
| III. 이익잉여금처분액 | 3,159,139 | 985,951 |
| 1. 배당금 | 318,230 | 276,200 |
| 2. 해약환급금준비금 | 2,645,780 | - |
| 3. 비상위험준비금 | 136,483 | 129,751 |
| 4. 대손준비금 | 58,646 | - |
| 5. 임의적립금 | - | 580,000 |
| IV. 차기이월미처분이익잉여금 | 25,839 | 1,103,306 |
(주1) 전기 이익잉여금처분계산서는 한국채택국제회계기준 제1117호 보험계약 전환효과를 반영하여 재작성한 것이며, 당기는 한국채택국제회계기준 제1109호 금융상품 전환효과를 반영한 것 입니다.당기의 이익잉여금처분계산서는 2024년 3월 22일 주주총회에서 확정될 예정입니다.(전기 처분확정일 : 2023년 3월 24일)
40. 현금흐름표40-1 당사는 영업활동으로 인한 현금흐름은 간접법으로 표시하고 있습니다.40-2 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출시 반영된 수익 및 비용의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보험비용 | 1,237,722 | 957,663 |
| 재보험비용 | 809,287 | 656,633 |
| 보험금융비용 | 873,198 | 834,849 |
| 재보험금융비용 | 20,232 | 15,627 |
| 신용손실충당금전입 | 62,758 | - |
| 대손상각비 | - | 35,868 |
| 퇴직급여 | 16,960 | 24,842 |
| 감가상각비 | 62,093 | 60,109 |
| 외화거래손실 | 74,300 | 128,852 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 | 170,534 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융상품처분손실 | 26,026 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손 | 505 | - |
| 당기손익인식금융상품평가손실 | - | 3,970 |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | 72,629 |
| 위험회피목적파생상품평가손실 | 130,923 | 116,558 |
| 기타일반관리비(임차료-현할차상각) | 1,546 | 735 |
| 무형자산손상차손 | - | 127 |
| 무형자산상각비 | 34,029 | 31,371 |
| 유형자산처분손실 | 12 | 1,224 |
| 무형자산처분손실 | - | 4 |
| 이자비용 | 266,524 | 159,672 |
| 복구충당부채전입액 | 960 | 383 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 35,120 | - |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | 55,476 |
| 위험회피목적파생상품처분손실 | 612,024 | 887,762 |
| 보험수익 | (13,945,307) | (13,144,467) |
| 재보험수익 | 278,200 | 101,278 |
| 보험금융수익 | (64,363) | (61,306) |
| 재보험금융수익 | (40,257) | (34,810) |
| 외화거래이익 | (314,820) | (480,230) |
| 신용손실충당금환입 | (3,640) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 | (241,783) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융상품처분이익 | (55,046) | - |
| 당기손익-공정가치측정지정금융상품평가이익 | (1,083) | - |
| 당기손익인식금융상품평가이익 | - | (5,499) |
| 위험회피목적파생상품평가이익 | (62,252) | (280,154) |
| 유형자산처분이익 | - | (130) |
| 이자수익 | (1,192,651) | (1,053,429) |
| 배당금수익 | (15,939) | (553,411) |
| 임대료수익 | (1,378) | (871) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손환입 | (1,640) | - |
| 매도가능금융자산손상차손환입 | - | (1,258) |
| 복구충당부채환입 | (169) | (264) |
| 소프트웨어손상차손환입 | (5) | |
| 회원권손상차손환입 | (10) | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (6,285) | - |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | (71,034) |
| 위험회피목적파생상품처분이익 | (340,608) | (295,060) |
| 리스해지이익 | (8) | (5) |
| 합 계 | (11,574,291) | (11,836,296) |
40-3 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출시 반영된 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 예치금 | (57,092) | (68,731) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | (574,929) | - |
| 당기손익인식금융자산 | - | 777,294 |
| 대출채권 | (1,088,131) | 62,873 |
| 받을어음 | 871 | (882) |
| 재보험계약자산 및 부채 | (1,478,178) | (1,111,765) |
| 미수금 | (51,821) | (38,500) |
| 이연대출부대손익 | 24,290 | 37,544 |
| 미수수익 | 242 | (6,195) |
| 공탁금 | 201 | (358) |
| 선급비용 | (3,878) | (1,756) |
| 선급금 | (4,440) | (14,489) |
| 그밖의기타자산 | 76 | - |
| 보험계약자산 및 부채 | 12,347,213 | 11,276,720 |
| 투자계약부채 | 2,090,944 | (904,845) |
| 미지급금 | 78,391 | (18,496) |
| 미지급비용 | (10,291) | 100,608 |
| 퇴직금의 지급 | (40,742) | (33,780) |
| 사외적립자산 | 12,669 | (68,657) |
| 복구충당부채 | (672) | (261) |
| 그밖의기타부채 | 19,929 | 3,591 |
| 합 계 | 11,264,652 | 9,989,915 |
40-4 당기 및 전기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 대출채권 및 수취채권의 제각 | (13,017) | (5,732) |
| 유형자산 취득대금 미지급금 계상(지급) | 294 | (598) |
| 유형자산과 투자부동산 간의 대체 | 5,446 | (17,193) |
| 선급금의 무형자산 대체 | 5,550 | 5,414 |
| 임대보증금 및 임차보증금의 현재가치 계상 | 146 | 113 |
| 리스 사용권자산의 증가 | (36,547) | (29,935) |
| 복구충당부채로 인한 유형자산 증가 | 1,118 | 935 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 958,915 | - |
| 매도가능금융자산의 만기보유금융자산으로 재분류 | - | (2,644,315) |
| 매도가능금융자산평가손실 | - | (1,866,555) |
| 위험회피목적파생상품평가이익(손실) | 82,037 | (47,556) |
| 해외사업환산이익(손실) | (1,302) | 38,789 |
| 보험계약관련 순금융이익(손실) | (1,067,544) | 3,048,954 |
| 재보험계약관련 순금융이익(손실) | 20,430 | (25,868) |
| 확정급여부채의 재측정요소의 변동 | (28,167) | 16,993 |
40-5 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기초 | 재무활동현금흐름 | 기 타 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 임대보증금 | 25,425 | 5,018 | (364) | 30,079 |
| 차입부채 | 1,189,425 | (320,000) | 267 | 869,692 |
| 리스부채 | 25,635 | (37,188) | 37,744 | 26,191 |
| 합 계 | 1,240,485 | (352,170) | 37,647 | 925,962 |
| <전기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 전기초 | 재무활동현금흐름 | 기 타 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 임대보증금 | 38,446 | (12,805) | (216) | 25,425 |
| 차입부채 | 995,908 | 193,000 | 517 | 1,189,425 |
| 리스부채 | 30,246 | (35,412) | 30,801 | 25,635 |
| 합 계 | 1,064,600 | 144,783 | 31,102 | 1,240,485 |
41. 특수관계자와의 거래
41-1 보고기간종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.41-1-1 보고기간종료일 현재 일반종속기업현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 기업명(주1) | 소재지 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 | 지분율(%) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| DB생명보험㈜(주2) | 대한민국 | 10,321,972 | 8,533,166 | 1,788,806 | 1,504,335 | 141,695 | (134,956) | 82.95 |
| DB캐피탈㈜ | 대한민국 | 511,719 | 331,388 | 180,331 | 41,174 | 5,136 | 4,835 | 93.57 |
| DB자동차보험손해사정㈜ | 대한민국 | 27,036 | 7,115 | 19,921 | 112,535 | 2,915 | (3,436) | 100.00 |
| DBCSI손해사정㈜ | 대한민국 | 18,584 | 5,040 | 13,544 | 50,535 | 4,794 | 2,067 | 100.00 |
| DBCAS손해사정㈜ | 대한민국 | 22,780 | 3,066 | 19,714 | 44,791 | (135) | (3,824) | 100.00 |
| DBCNS자동차손해사정㈜ | 대한민국 | 15,262 | 5,727 | 9,535 | 55,245 | 1,302 | 1,545 | 100.00 |
| DB MnS㈜(주2) | 대한민국 | 31,827 | 12,511 | 19,316 | 108,357 | 1,315 | 1,107 | 100.00 |
| DB금융서비스㈜(주2) | 대한민국 | 7,264 | 2,838 | 4,426 | 22,960 | (42) | (126) | 100.00 |
| DB Advisory America, Ltd.(주3) | 미국 | 1,435 | 654 | 781 | 1,022 | 142 | 187 | 100.00 |
| John Mullen & Co., Inc.(주3) | 미국 | 12,570 | 1,476 | 11,094 | 22,152 | 8,304 | 8,659 | 100.00 |
| 합 계 | 10,970,449 | 8,902,981 | 2,067,468 | 1,963,106 | 165,426 | (123,942) |
(주1) 재무제표 사용일은 2023년 12월 31일입니다. 일반종속기업의 재무성과는 한국채택국제회계기준으로 전환된 금액입니다. (주2) DB생명보험㈜의 재무제표는 연결재무제표 기준이며, DB금융서비스㈜는 당사의 종속기업인 DB MnS㈜의 종속기업입니다.(주3) DB Advisory America, Ltd., John Mullen & Co., Inc.는 해외 소재 종속기업으로 재무성과는 원화로 환산된 금액입니다.
41-1-2 보고기간종료일 현재 특수목적기업(수익증권)현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 기업명(주1) | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 영업수익 | 당기순손익 | 지분율(%) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 글로발코러스사모투자1호 | 50,075 | 1,344 | 48,731 | 2,207 | (1,039) | 100.00 |
| 유진천연자원사모증권1호 | 43,702 | 22 | 43,680 | 1,938 | (935) | 100.00 |
| 유진프로미사모특별자산5호 | 38,438 | 4 | 38,434 | 8,242 | 3,881 | 99.98 |
| 유진프로미사모특별자산6호 | 82,578 | 3 | 82,575 | 7,519 | 1,880 | 99.99 |
| 유진파이오니아부동산4호 | 1,685 | - | 1,685 | 20 | (58) | 99.99 |
| GBGLOBALOPPORTUNITY사모증권1호[채권-재간접형] | 204,738 | 101 | 204,637 | 30,668 | 16,418 | 100.00 |
| DB사모특별자산투자신탁7호 | 58,474 | 6,112 | 52,362 | 11,110 | 4,978 | 99.98 |
| 현대AVIATION사모특별자산투자신탁1호 | 93,053 | 436 | 92,617 | 49,740 | 36,761 | 99.99 |
| DB사모특별자산투자신탁10호 | 4,109 | 1 | 4,108 | 1,008 | 440 | 100.00 |
| DB사모특별자산투자신탁11호 | 14,566 | 1 | 14,565 | 1,267 | 127 | 100.00 |
| DB사모특별자산투자신탁14호 | 15,381 | 899 | 14,482 | 3,709 | 831 | 99.99 |
| 현대파워사모특별자산투자신탁2호 | 59,337 | 21 | 59,316 | 6,034 | 1,370 | 99.99 |
| DB사모부동산투자신탁 제12호 | 64,893 | 10 | 64,883 | 8,960 | 5,112 | 99.99 |
| 현대Star사모부동산투자신탁2호 | 39,622 | 22 | 39,600 | 4,729 | 912 | 99.99 |
| DB사모특별자산투자신탁 제18호[인프라] | 58,897 | 70 | 58,827 | 6,661 | 573 | 99.99 |
| 현대유퍼스트사모부동산투자신탁18-2호 | 139,678 | 47 | 139,631 | 14,985 | 3,298 | 47.99 |
| DB사모특별자산투자신탁 제19호[인프라] | 213,669 | 1,599 | 212,070 | 21,034 | 637 | 85.00 |
| 현대Star전문투자형사모부동산투자신탁4호 | 66,788 | 20 | 66,768 | 8,568 | 1,376 | 99.82 |
| 하나구겐하임CLO전문투자형사모특별자산투자신탁 9호[CLO] | 53,007 | 911 | 52,096 | 6,616 | 2,934 | 99.83 |
| 키움아트리움전문투자형사모투자신탁[재간접형] | 21,213 | 488 | 20,725 | 7,207 | 2,210 | 66.67 |
| DB Hancock전문투자형사모증권투자신탁 제1호[재간접형] | 42,370 | 6 | 42,364 | 3,046 | 13 | 99.98 |
| DB글로벌인프라전문투자형사모투자신탁 제1호 | 153,969 | 1,697 | 152,272 | 18,866 | 7,392 | 100.00 |
| DB전문투자형사모특별자산투자신탁 제25호[인프라] | 98,931 | 841 | 98,090 | 9,534 | 1,892 | 88.89 |
| DB전문투자형사모부동산투자신탁 제18호 | 65,109 | 16 | 65,093 | 8,684 | 2,034 | 60.00 |
| 키움인티모전문투자형사모투자신탁[재간접형] | 46,494 | 461 | 46,033 | 6,087 | 2,550 | 99.87 |
| 현대star사모부동산투자신탁7호 | 56,915 | 20 | 56,895 | 7,380 | 984 | 99.82 |
| DB사모특별자산투자신탁30호 | 65,531 | 2,216 | 63,315 | 6,022 | 2,078 | 60.00 |
| DB전문투자형사모특별자산투자신탁 제31호[인프라] | 80,946 | 2,622 | 78,324 | 6,266 | 2,750 | 50.00 |
| 한화DebtStrategy사모부동산10호 | 46,262 | 367 | 45,895 | 7,234 | 3,672 | 99.76 |
| DB Channelview 발전소 전문투자형사모특별자산투자신탁 제32호 | 4,404 | 1 | 4,403 | 1,845 | 634 | 84.60 |
| 한국투자괌메디컬센터전문투자형사모부동산투자신탁1호 | 39,710 | 11 | 39,699 | 10,578 | 7,903 | 99.91 |
| 하나대체투자전문투자형사모특별자산투자신탁93호 | 31,183 | 422 | 30,761 | 3,727 | 1,728 | 99.72 |
| DB Asia Private Credit 전문투자형사모투자신탁 제1호 | 16,313 | 5 | 16,308 | 1,107 | (2,654) | 66.67 |
| DB Mirai Creation 전문투자형사모투자신탁 제1호 | 14,381 | 4 | 14,377 | 2,306 | 935 | 99.94 |
| US Mezzanine전문투자형사모1호(재간접) | 87,435 | 164 | 87,271 | 13,730 | 8,549 | 55.56 |
| DB뉴잉글랜드발전소전문투자형사모특별자산투자신탁 제35호[대출채권] | 46,200 | 53 | 46,147 | 5,815 | 3,195 | 73.09 |
| DB뉴잉글랜드발전소전문투자형사모특별자산투자신탁 제36호[대출채권] | 4,060 | 5 | 4,055 | 505 | 278 | 99.87 |
| DB Guernsey발전소전문투자형사모특별자산투자신탁 제38호(USD)[대출채권] | 225,524 | 31 | 225,493 | 20,239 | 19,817 | 77.78 |
| DB스톡홀름전문투자형사모투자신탁 제1호 | 48,936 | 2,615 | 46,321 | 7,882 | 3,962 | 99.98 |
| DB 유럽 Private Loan 전문투자형사모투자신탁 제1호[EUR] | 58,807 | 556 | 58,251 | 6,389 | 6,133 | 99.98 |
| DB글로벌AMP인프라전문투자형사모투자신탁 제1호 | 137,864 | 3,283 | 134,581 | 17,221 | 5,626 | 80.00 |
| 엠플러스스카이전문투자형사모투자신탁5호[USD] | 20,876 | 3 | 20,873 | 1,243 | 1,214 | 99.97 |
| 보고 북미파워 전문투자형 사모특별자산투자신탁2호 | 24,459 | 15 | 24,444 | 3,669 | 1,619 | 99.96 |
| 유진TRITON전문투자형사모투자신탁1호(USD) | 4,788 | 1 | 4,787 | 829 | 513 | 99.91 |
| DB미국LNG터미널 전문투자형사모특별자산투자신탁 제1호[대출채권] | 17,482 | 82 | 17,400 | 2,929 | 1,271 | 83.33 |
| DB KKR 전문투자형사모특별자산투자신탁 제1호 | 328,433 | 7,157 | 321,276 | 31,752 | 11,701 | 40.00 |
| DB린덴발전소전문투자형사모특별자산투자신탁 제39호(USD) | 98,176 | 40 | 98,136 | 8,796 | 8,509 | 75.00 |
| DB IFM인프라전문투자형사모투자신탁 제1호 | 116,504 | 1,104 | 115,400 | 17,232 | 7,081 | 83.33 |
| DB블랙록인프라전문투자형사모투자신탁 제1호 | 64,309 | 586 | 63,723 | 6,893 | 1,827 | 100.00 |
| DBManulife일반사모투자신탁 제2호 | 68,977 | 271 | 68,706 | 6,643 | 2,586 | 99.98 |
| 이지스미국인프라일반사모투자신탁449호 | 73,977 | 181 | 73,796 | 10,372 | 5,791 | 74.93 |
| 현대가디언디딤돌일반사모투자신탁1호 | 16,138 | 8 | 16,130 | 8,680 | 6,949 | 90.16 |
| 이지스미국일반사모부동산투자신탁448-3호 | 63,598 | 12,131 | 51,467 | 3,158 | 303 | 55.56 |
| 이지스미국일반사모부동산투자신탁448-4호 | 27,420 | 5,212 | 22,208 | 1,606 | (190) | 55.56 |
| 하나대체투자Ares SME 일반사모투자신탁[재간접](전문) | 23,496 | 165 | 23,331 | 1,547 | 503 | 85.71 |
| 한화 글로벌 메자닌 일반 사모투자신탁5호 | 37,208 | 125 | 37,083 | 6,561 | 5,053 | 52.63 |
| DBManulifeSecondary일반사모투자신탁제1호 | 43,903 | 2 | 43,901 | 10,260 | 7,159 | 94.34 |
| DB마이티26-09특수채(AAA)액티브증권상장지수투자신탁[채권] | 98,002 | 22,726 | 75,276 | 1,173 | 864 | 68.49 |
| 현대가디언디딤돌일반사모투자신탁2호 | 25,847 | 106 | 25,741 | 3,407 | 2,641 | 86.58 |
| 흥국Vistra&Tricor인수금융일반사모투자신탁제1호 | 69,416 | 25 | 69,391 | 1,976 | 757 | 71.01 |
| 파인스트리트Univar인프라일반사모특별자산투자신탁1호 | 90,010 | 28 | 89,982 | 1,528 | 295 | 57.14 |
| DB MetlifeMiddleMarket일반사모투자신탁제1호 | 12,634 | - | 12,634 | 96 | (54) | 99.70 |
| 이지스판테온 글로벌세컨더리 일반사모투자신탁 504호 | 8,709 | 3 | 8,706 | 171 | (364) | 60.00 |
| 신한BNPP해외사모부동산1호 | 405,999 | 6,932 | 399,067 | 49,138 | 18,314 | 99.99 |
| 신한BNPP글로벌전문투자형사모부동산투자신탁제3호 | 300,433 | 5,362 | 295,071 | 28,822 | 8,903 | 95.35 |
| 신한AIM부동산펀드16호_20 Broad St | 74,254 | 6,600 | 67,654 | 2,632 | (14,075) | 98.93 |
| 신한AIM크레딧3-C호(USD)_Reign | 222,353 | 148 | 222,205 | 17,229 | 16,907 | 99.93 |
| 신한BNPP글로벌전문투자형 사모부동산 제16호 | 40,434 | 7 | 40,427 | 5,927 | 2,002 | 99.85 |
| 신한AIM크레딧전문투자형사모투자신탁제4-A호 | 212,801 | 8,131 | 204,670 | 39,213 | 24,996 | 42.42 |
| NH-Amundi 글로벌 전문투자형사모 특별자산 투자신탁20호 | 67,779 | 1,161 | 66,618 | 7,058 | 2,503 | 62.89 |
| KB 유럽 ICG PDF 전문투자형 사모 특별자산투자신탁 제2호 | 80,095 | 49 | 80,046 | 12,851 | 3,249 | 50.72 |
| KB 해외투자 전문투자형 사모 부동산 투자신탁 제5호(재간접형) | 94,027 | 2,343 | 91,684 | 17,773 | 9,599 | 52.38 |
| 멀티에셋 금리연계 전문투자형사모증권투자신탁제20-1호[채권] | 18,751 | 14 | 18,737 | 1,724 | 1,700 | 99.50 |
| 헤리티지 대구만촌PF 전문투자형사모부동산투자신탁 | 14,289 | 18 | 14,271 | 1,324 | 1,293 | 54.05 |
| 메리츠전문투자형사모부동산투자신탁24호 | 20,487 | 180 | 20,307 | 2,547 | 1,316 | 64.71 |
| NH-Amundi 전문투자형 사모부동산투자신탁11호 | 38,935 | 22 | 38,913 | 4,119 | (2,963) | 57.14 |
| 신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제25-B호 | 172,015 | 54 | 171,961 | 22,705 | 7,691 | 76.92 |
| 우리G GS West Street Strategic Solutions 전문투자형사모특별자산투자신탁 3호 | 54,641 | 249 | 54,392 | 6,811 | 3,302 | 71.43 |
| 파인스트리트글로벌기업금융전문투자형사모투자신탁3호 | 23,288 | 71 | 23,217 | 5,136 | 1,459 | 99.96 |
| NH-Amundi 전문투자형 사모부동산투자신탁 15호 | 55,338 | 35 | 55,303 | 5,441 | (4,259) | 60.00 |
| 신한미국기업대출채권전문투자형사모특별자산투자신탁2호 | 58,504 | 36 | 58,468 | 10,577 | 6,433 | 89.29 |
| 헤리티지 마곡마이스본PF 전문투자형사모부동산투자신탁 제1호 | 174,143 | 338 | 173,805 | 9,019 | 8,650 | 42.86 |
| 신한Pinnacle전문투자형사모투자신탁제1호(H) | 55,767 | 22 | 55,745 | 7,266 | 5,219 | 80.00 |
| 파인스트리트글로벌기업금융전문투자형사모투자신탁9-2호 | 64,700 | 2,619 | 62,081 | 10,399 | 4,363 | 66.67 |
| NH-Amundi 호주 PPP 일반 사모특별자산투자신탁 1호(전문) | 44,352 | 1,370 | 42,982 | 3,248 | 1,550 | 50.00 |
| 타이거대체일반사모특별자산투자신탁49호 | 44,353 | 152 | 44,201 | 6,194 | 4,049 | 66.67 |
| KB 해외투자 일반 사모 부동산 투자신탁 제17호(재간접형) | 56,213 | 1,300 | 54,913 | 8,722 | 1,860 | 62.50 |
| CBRE ILC일반사모부동산자투자신탁제2호 | 14,347 | 42 | 14,305 | 10 | (1,719) | 85.21 |
| 타이거대체일반사모특별자산투자신탁57호 | 68,367 | 590 | 67,777 | 7,980 | 2,851 | 55.56 |
| 신한AIM부동산일반사모투자신탁제26호 | 27,613 | 115 | 27,498 | 2,317 | 1,766 | 84.75 |
| KB AMP인프라특별자산투자신탁 제1호 | 55,995 | 433 | 55,562 | 16,493 | 8,812 | 50.00 |
| VIP High Quality Value 일반 사모증권투자신탁 | 60,449 | 21,204 | 39,245 | 14,160 | 5,221 | 82.33 |
| 미래에셋 Ardian 일반사모투자신탁 1-2호 | 3,861 | 1 | 3,860 | 63 | (12) | 81.08 |
| 이지스아폴로유럽디스트레스일반사모투자신탁487호 | 7,223 | 61 | 7,162 | 161 | (423) | 99.34 |
| 키움인티모일반사모투자신탁제2호[재간접형] | 18,603 | 1,677 | 16,926 | 1,163 | (3) | 99.83 |
| DB GS RECP Ⅳ 일반사모투자신탁 제1호 | 12,622 | 2 | 12,620 | 271 | (619) | 62.50 |
| 타이거대체일반사모특별자산투자신탁87호 | 57,872 | 159 | 57,713 | 1,281 | 692 | 99.50 |
| 유진북미인프라일반사모투자신탁1호 | 52,016 | 17 | 51,999 | 800 | 249 | 99.81 |
| 현대인베스트먼트 Manulife US Mezzanine 일반사모특별자산투자신탁 1호 | 14,582 | 2 | 14,580 | 262 | (83) | 53.33 |
| 합 계 | 6,817,110 | 138,994 | 6,678,116 | 828,042 | 357,998 |
(주1) 당기 중 특수목적기업 14개를 취득하였으며, 8개를 처분하였습니다. 모든 특수목적기업의 영업소재지는 대한민국이고, 재무제표사용일은 2023년 12월 31일입니다.
41-2 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 영업소재지 | 재무제표사용일 | 지분율(%) | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| DB금융투자㈜ | 대한민국 | 2023.12.31 | 25.08 | 25.08 |
| 안청재산보험주식유한공사(주1) | 중국 | 2023.12.31 | 15.01 | 15.01 |
| Post & Telecommunication Insurance | 베트남 | 2023.12.31 | 37.32 | 37.32 |
(주1) 피투자회사에 대한 회사의 지분율은 20% 미만이나, 피투자회사 이사회의 참석, 경영진의 인사교류 및 주요자산의 매각과 인수거래 등과 같은 당해 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여하는 등 회사가 사실상 피투자회사에 유의한 영향력을 행사하고 있습니다. 41-3 보고기간종료일 현재 당사의 기타특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 기업명 |
|---|---|
| 종속기업의 종속기업 | 동부다같이장기채권증권투자신탁(채권), DB글로벌론전문투자형사모투자신탁제1호, KB터키차나칼레도로연계전문사모투자신탁, DB인프라TCR전문투자형사모투자제1호, 현대라이징스타일반사모증권투자신탁1호 외 |
| 관계기업의 종속기업 | ㈜DB저축은행, DB자산운용㈜ 외 |
| 기타 및 대규모기업집단계열회사 | DB스탁인베스트㈜, ㈜DB Inc., DB인베스트㈜, 동부철구㈜, ㈜DB메탈, ㈜DB월드, ㈜DB하이텍, DB FIS㈜, DB김준기문화재단 외 |
41-4 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 18,648 | 17,515 |
| 퇴직후급여 | 739 | 1,081 |
| 합 계 | 19,387 | 18,596 |
41-5 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 수 익 | 비 용 | 유ㆍ무형자산 취득(주1) |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | DB생명보험㈜ | 5,041 | - | - |
| DB캐피탈㈜ | 912 | - | - | |
| DB자동차보험손해사정㈜ | 3,426 | 112,389 | - | |
| DBCSI손해사정㈜ | 1,433 | 50,390 | - | |
| DBCAS손해사정㈜ | 2,128 | 44,243 | - | |
| DBCNS자동차손해사정㈜ | 2,807 | 58,148 | - | |
| DB MnS㈜ | 1,849 | 108,483 | - | |
| DB금융서비스㈜ | 104 | 13,139 | - | |
| DB Advisory America, Ltd. | - | 1,129 | - | |
| John Mullen & Co., Inc. | 1,351 | 12,798 | - | |
| 연결대상 수익증권 | 267,749 | - | - | |
| 관계기업 | DB금융투자㈜ | 3,765 | - | - |
| 안청재산보험주식유한회사 | 688 | - | - | |
| Post & Telecommunication Insurance | 1,674 | - | - | |
| 기타 특수관계자 | ㈜DB저축은행 | 140 | - | - |
| DB자산운용㈜ | 153 | 69 | - | |
| ㈜DB Inc. | 5,369 | 37,142 | 20,793 | |
| ㈜DB하이텍 | 1,682 | - | - | |
| ㈜DB메탈 | 890 | 306 | - | |
| 동부철구㈜ | - | - | - | |
| ㈜DB월드 | 441 | 466 | - | |
| DB FIS㈜ | 43 | 45,338 | - | |
| DB김준기문화재단 | 166 | 2,000 | - | |
| DB인베스트㈜ | 8 | - | - | |
| 디비커뮤니케이션즈 | 65 | - | - | |
| 합 계 | 301,884 | 486,040 | 20,793 |
(주1) ㈜DB Inc.로부터 취득한 무형자산 중 일부는 취득이 완료되지 않아 선급금으로계상하고 있습니다.
| <전기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 수 익 | 비 용 | 유ㆍ무형자산 취득(주1) |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | DB생명보험㈜ | 5,228 | 40 | - |
| DB캐피탈㈜ | 107 | - | - | |
| DB자동차보험손해사정㈜ | 3,078 | 111,033 | - | |
| DBCSI손해사정㈜ | 1,406 | 42,100 | - | |
| DBCAS손해사정㈜ | 1,899 | 46,994 | - | |
| DBCNS자동차손해사정㈜ | 2,872 | 56,805 | - | |
| DB MnS㈜ | 1,837 | 89,070 | - | |
| DB금융서비스㈜ | 109 | 14,024 | - | |
| DB Advisory America, Ltd. | - | 878 | - | |
| John Mullen & Co., Inc. | 1,772 | 8,581 | - | |
| 연결대상 수익증권 | 341,578 | - | - | |
| 관계기업 | DB금융투자㈜ | 7,507 | - | - |
| 안청재산보험주식유한회사 | 652 | - | - | |
| Post & Telecommunication Insurance | 1,217 | - | - | |
| 기타 특수관계자 | ㈜DB저축은행 | 140 | 18 | - |
| DB자산운용㈜ | 137 | - | - | |
| ㈜DB Inc. | 4,481 | 30,556 | 8,537 | |
| ㈜DB하이텍 | 1,717 | - | - | |
| ㈜DB메탈 | 764 | - | 10,008 | |
| 동부철구㈜ | - | - | - | |
| ㈜DB월드 | 377 | 541 | - | |
| DB FIS㈜ | 40 | 38,242 | - | |
| DB김준기문화재단 | 127 | 2,000 | - | |
| DB인베스트㈜ | 8 | - | - | |
| 합 계 | 377,053 | 440,882 | 18,545 |
(주1) ㈜DB Inc.로부터 취득한 무형자산 중 일부는 취득이 완료되지 않아 선급금으로계상하고 있습니다.
41-6 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금대여 거래(주1) | 현금출자 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 출자 | 회수 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | DB생명보험㈜ | - | 10,000 | - | - |
(주1) 예치금에 대한 자금거래내역은 제외하였습니다.
| <전기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금대여 거래(주1) | 현금출자 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 출자 | 회수 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | DB캐피탈㈜ | 10,000 | 23,000 | 53,200 | - |
| 관계기업 | DB금융투자㈜ | - | 28,000 | - | - |
| 합 계 | 10,000 | 51,000 | 53,200 | - |
(주1) 예치금에 대한 자금거래내역은 제외하였습니다.
41-7 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 자 산 | 부 채 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 예치금 | 대출채권 | 기타채권 | 최선추정부채 | 투자계약 부채 |
기타채무 | 임대보증금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | DB생명보험㈜ | - | - | 23,771 | - | 45,228 | - | 12,350 |
| DB캐피탈㈜ | - | 10,000 | 9 | - | - | - | - | |
| DB자동차보험손해사정㈜ | - | - | 401 | - | 63,112 | 12,382 | 537 | |
| DBCAS손해사정㈜ | - | - | - | - | 11,487 | 3,718 | 754 | |
| DBCSI손해사정㈜ | - | - | 108 | - | 9,943 | 4,090 | 277 | |
| DBCNS자동차손해사정㈜ | - | - | - | - | 10,617 | 2,537 | 893 | |
| DB MnS㈜ | - | - | - | - | 1,235 | 9,595 | 913 | |
| DB금융서비스㈜ | - | - | 22 | - | 791 | 1,086 | 7 | |
| DB Advisory America, Ltd. | - | - | - | - | - | - | - | |
| John Mullen & Co., Inc. | - | - | - | - | - | 367 | - | |
| 연결대상 수익증권 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 관계기업 | DB금융투자㈜ | 1,001 | - | - | - | - | - | 1,228 |
| 안청재산보험주식유한회사 | - | - | - | - | - | - | - | |
| Post & Telecommunication Insurance | - | - | - | - | - | - | - | |
| 기타 특수관계자 | ㈜DB저축은행 | - | - | - | - | - | - | 2 |
| DB자산운용㈜ | - | - | - | - | - | - | 14 | |
| ㈜DB Inc. | - | - | 13,649 | (1) | 3,891 | 12,735 | 626 | |
| ㈜DB하이텍 | - | - | 26 | - | - | - | 151 | |
| ㈜DB메탈 | - | - | 2 | (2) | 1,450 | - | 260 | |
| ㈜DB월드 | - | - | - | - | - | 38 | 132 | |
| DB FIS㈜ | - | - | - | - | 734 | 3,793 | - | |
| DB김준기문화재단 | - | - | - | - | - | - | 91 | |
| DB인베스트㈜ | - | - | - | - | - | - | 141 | |
| 디비커뮤니케이션즈 | - | - | - | - | - | - | 104 | |
| 합 계 | 1,001 | 10,000 | 37,988 | (3) | 148,488 | 50,341 | 18,480 |
| <전기말> | (단위: 백만원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 자 산 | 부 채 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 예치금 | 대출채권 | 기타채권 | 최선추정부채 | 투자계약 부채 |
기타채무 | 임대보증금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | DB생명보험㈜ | - | 10,000 | 36,143 | - | 41,076 | - | 12,310 |
| DB캐피탈㈜ | - | 10,000 | 9 | - | - | - | - | |
| DB자동차보험손해사정㈜ | - | - | 368 | - | 63,565 | 5,177 | 515 | |
| DBCAS손해사정㈜ | - | - | 18 | - | 6,297 | 4,518 | 737 | |
| DBCSI손해사정㈜ | - | - | 137 | - | 8,998 | 4,171 | 294 | |
| DBCNS자동차손해사정㈜ | - | - | - | - | 9,054 | 2,362 | 989 | |
| DB MnS㈜ | - | - | - | - | 1,058 | 9,003 | 984 | |
| DB금융서비스㈜ | - | - | 25 | - | 779 | 1,214 | 8 | |
| John Mullen & Co., Inc. | - | - | - | - | - | 343 | - | |
| 관계기업 | DB금융투자㈜ | 1,000 | - | - | - | - | - | 1,252 |
| 기타 특수관계자 | ㈜DB저축은행 | - | - | - | - | - | - | 2 |
| ㈜DB Inc. | - | - | 5,914 | - | 3,524 | 1,177 | 588 | |
| ㈜DB하이텍 | - | - | 21 | - | - | - | 117 | |
| ㈜DB메탈 | - | - | 1 | (1) | 1,397 | - | 222 | |
| ㈜DB월드 | - | - | - | - | - | 38 | 108 | |
| DB FIS㈜ | - | - | - | - | - | 3,302 | - | |
| DB김준기문화재단 | - | - | - | - | - | - | 71 | |
| DB인베스트㈜ | - | - | - | - | - | - | 141 | |
| 합 계 | 1,000 | 20,000 | 42,636 | (1) | 135,748 | 31,305 | 18,338 |
41-8 당기 및 전기 중 당사의 주요 특수관계자를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 회사명 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매도 | 매수 | 매도 | 매수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| DB금융투자㈜ | 746,136 | 1,084,419 | 1,144,442 | 1,254,157 |
41-9 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 약정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 회사명 | 약정사항 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 한도금액 | 실행금액 | 한도금액 | 실행금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| DB캐피탈㈜ | 원화대출약정 | 56,000 | 10,000 | 56,000 | 10,000 |
42. 금융자산과 금융부채의 공정가치42-1 보고기간 종료일 현재 공정가치 산정방법은 다음과 같습니다.
가. 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다.나. 파생상품을 제외한 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거 래로부터의 가격과 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.다. 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용할 수 없는 경우에는 (보고기간종료일 현 재 관찰가능한 시장이자율을 통해 추정한) 수익률곡선을 이용하여 할인한 현금흐 름으로 공정가치를 추정하였습니다.라. 재무상태표에 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 활 성시장이 존재하는 경우 활성시장 공시가격을 사용합니다. 활성시장이 없는 경우 에는 유사한 금융상품의 시장이자율로 예상미래현금을 할인하여 산출합니다. 명 시된 이자율이 없는 단기수취채권 및 단기지급채무와 만기가 1년 이내이거나 변동금리부인 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므 로 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용 할 수 없는 경우에는 (보고기간종료일 현재 관찰 가능한 시장이자율을 통해 추 정한) 수익률 곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를 추정하였습니다.
42-2 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 금융자산: | ||
| 현금및예치금 | 995,377 | 995,377 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 예치금 | 29,907 | 29,907 |
| 지분상품 | 8,386 | 8,386 |
| 채무상품 | 11,145,056 | 11,145,056 |
| 소 계 | 11,183,349 | 11,183,349 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 지분상품 | 270,982 | 270,982 |
| 채무상품 | 19,274,208 | 19,274,208 |
| 소 계 | 19,545,190 | 19,545,190 |
| 상각후원가측정대출채권 | 11,176,993 | 10,787,947 |
| 상각후원가측정기타수취채권 | 636,131 | 635,641 |
| 위험회피목적파생상품자산 | 186,905 | 186,905 |
| 합 계 | 43,723,945 | 43,334,409 |
| 금융부채: | ||
| 상각후원가측정금융부채 | 1,489,453 | 1,489,451 |
| 위험회피목적파생상품부채 | 129,262 | 129,262 |
| 투자계약부채 | 7,380,015 | 7,380,015 |
| 합 계 | 8,998,730 | 8,998,728 |
| <전기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 금융자산: | ||
| 현금및예치금 | 734,805 | 734,805 |
| 당기손익인식금융자산 | ||
| 단기매매금융자산 | ||
| 지분상품 | 414,491 | 414,491 |
| 채무상품 | 342,265 | 342,265 |
| 소 계 | 756,756 | 756,756 |
| 매도가능금융자산 | ||
| 지분상품 | 8,957,524 | 8,957,524 |
| 채무상품 | 10,901,829 | 10,901,829 |
| 소 계 | 19,859,353 | 19,859,353 |
| 만기보유금융자산 | 8,701,350 | 6,403,243 |
| 대여금및수취채권 | 10,815,081 | 10,406,970 |
| 위험회피목적파생상품자산 | 303,338 | 303,338 |
| 합 계 | 41,170,683 | 38,464,465 |
| 금융부채: | ||
| 기타금융부채 | 1,736,138 | 1,736,245 |
| 위험회피목적파생상품부채 | 235,675 | 235,675 |
| 투자계약부채 | 5,057,355 | 5,057,355 |
| 합 계 | 7,029,168 | 7,029,275 |
42-3 금융상품의 공정가치 체계금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 구분하고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)
42-3-1 보고기간종료일 현재 공정가치 평가대상 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치 체계로 분류하고 있습니다.
| <당기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 예치금 | - | 29,907 | - | 29,907 |
| 지분상품 | 8,386 | - | - | 8,386 |
| 채무상품 | 12,282 | 1,852,511 | 9,280,263 | 11,145,056 |
| 소 계 | 20,668 | 1,882,418 | 9,280,263 | 11,183,349 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 지분상품(주1) | - | 266,865 | 4,117 | 270,982 |
| 채무상품 | 7,295,542 | 11,702,136 | 276,530 | 19,274,208 |
| 소 계 | 7,295,542 | 11,969,001 | 280,647 | 19,545,190 |
| 위험회피목적파생상품자산 | - | 186,905 | - | 186,905 |
| 합 계 | 7,316,210 | 14,038,324 | 9,560,910 | 30,915,444 |
| 금융부채: | ||||
| 위험회피목적파생상품부채 | - | 129,262 | - | 129,262 |
| 합 계 | - | 129,262 | - | 129,262 |
(주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 지분상품 중 공정가치서열체계 수준 3의 금액은 비시장성지분상품 중 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하여 평가한 것입니다.
| <전기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 당기손익인식금융자산 | ||||
| 단기매매금융자산 | ||||
| 지분상품 | 1,062 | 413,429 | - | 414,491 |
| 채무상품 | 202,617 | 139,648 | - | 342,265 |
| 소 계 | 203,679 | 553,077 | - | 756,756 |
| 매도가능금융자산 | ||||
| 지분상품(주1) | 2,973 | 987,090 | 7,967,461 | 8,957,524 |
| 채무상품 | 2,283,002 | 8,376,764 | 242,063 | 10,901,829 |
| 소 계 | 2,285,975 | 9,363,854 | 8,209,524 | 19,859,353 |
| 위험회피목적파생상품자산 | - | 303,338 | - | 303,338 |
| 합 계 | 2,489,654 | 10,220,269 | 8,209,524 | 20,919,447 |
| 금융부채: | ||||
| 위험회피목적파생상품부채 | - | 235,675 | - | 235,675 |
| 합 계 | - | 235,675 | - | 235,675 |
(주1) 매도가능금융자산의 지분상품 중 공정가치서열체계 수준 3의 금액은 비시장성지분상품 중 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하여 평가한 것입니다. 다만, 비시장성 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가한 금액은 전기말 현재 4,951백만원입니다.
42-3-2 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 금융자산: | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||
| 예치금 | 29,907 | Hull & White 이자율모형Monte Carlo 시뮬레이션 | 할인율, 기준금리 커브, 기준금리 변동성 |
| 채무상품 | 1,852,511 | 순자산접근법, DCF모형,Hull & White 이자율모형Monte Carlo 시뮬레이션 | 순자산가격, 할인율,기준금리 커브,기준금리 변동성 |
| 소 계 | 1,882,418 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||
| 지분상품 | 266,865 | Hull & White 이자율모형Monte Carlo 시뮬레이션 | 할인율, 기준금리 커브, 기준금리 변동성 |
| 채무상품 | 11,702,136 | DCF모형, Hull & White 이자율모형Monte Carlo 시뮬레이션 | 할인율, YTM, YTM 변동성, 기준금리 커브,기준금리 변동성 |
| 소 계 | 11,969,001 | ||
| 위험회피목적파생상품자산 | 186,905 | DCF모형 | 환율, 금리커브 |
| 합 계 | 14,038,324 | ||
| 금융부채: | |||
| 위험회피목적파생상품부채 | 129,262 | DCF법 | 환율, 금리커브 |
| <전기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 금융자산: | |||
| 당기손익인식금융자산 | |||
| 단기매매금융자산 | |||
| 지분상품 | 413,429 | 기준가격 | 기준가격 |
| 채무상품 | 139,648 | DCF법 | 할인율 |
| 소 계 | 553,077 | ||
| 매도가능금융자산 | |||
| 지분상품 | 987,090 | 기준가격 | 기준가격 |
| 채무상품 | 8,376,764 | DCF법,Hull & White 이자율모형 | 할인율, 기준금리 커브, 기준금리 변동성, YTM |
| 소 계 | 9,363,854 | ||
| 위험회피목적파생상품자산 | 303,338 | DCF법 | 환율, 금리커브 |
| 합 계 | 10,220,269 | ||
| 금융부채: | |||
| 위험회피목적파생상품부채 | 235,675 | DCF법 | 환율, 금리커브 |
42-3-3 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 유의적이지만관측불가능투입변수 | 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 채무상품 | 9,280,263 | 순자산가치접근법 | 순자산가치 | 순자산가치 | 순자산가치 상승에 따라공정가치 상승 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 지분상품 | 4,117 | 현금흐름할인법, 유사기업비교법, 순자산가치접근법, 시장접근법 | 할인율, 성장률, 순자산가격, 유사상장기업의 주가배수 | 할인율, 성장률, 순자산가격, 유사상장기업의 주가배수 | 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 / 성장율 상승에 따라 공정가치 상승 |
| 채무상품 | 276,530 | Loss Bucketing 방법론, Waterfall 구조분석, 담보자산 현금흐름 분석 | 개별 CDS, 개별 CDS 회수율, 기초자산 현금흐름, 할인율 | 부도상관계수 | 부도상관계수 변동에 따라 공정가치 변동 |
| 소 계 | 280,647 | ||||
| 합 계 | 9,560,910 |
| <전기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 유의적이지만관측불가능투입변수 | 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | |||||
| 매도가능금융자산 | |||||
| 지분상품 | 7,967,461 | 기준가격,순자산가치접근법 | 기준가격 | 기준가격,순자산가치 | 기준가격, 순자산가치 상승에 따라 공정가치 상승 |
| 채무상품 | 242,063 | Loss Bucketing,Waterfall 구조분석,담보자산 현금흐름분석 | 개별CDS, 개별CDS 회수율,기초자산 현금흐름, 할인율 | 부도상관계수 | 부도상관계수 변동에 따라 공정가치 변동 |
| 합 계 | 8,209,524 |
42-3-4 보고기간종료일 현재 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융자산이며공정가치 변동이 당기손익 또는 기타포괄손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 분석대상공정가치 | 당기손익인식 | 기타포괄손익인식 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 지분상품(주1) | 2,194 | - | - | 282 | (122) |
| 채무상품(주2) | 276,530 | - | - | 2,010 | (1,039) |
| 합 계 | 278,724 | - | - | 2,292 | (1,161) |
(주1) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률을 1%p 상승시키거나 할인율을 1%p 증가 또는 감소시킴으로서 공정가치 변동을 산출(주2) 주요 관측불가능한 투입변수인 부도상관계수를 10%p만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출기준가격을 사용하는 등 실무적으로 민감도 분석이 불가능한경우는 민감도 분석대상에서 제외하였습니다.
42-3-5 당기 및 전기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채의 공정가치체계 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 취 득 | 처 분 | 수준3으로의 이동 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | |||||||
| 채무상품 | 7,963,148 | 40,978 | - | 1,267,775 | (861,753) | 870,115 | 9,280,263 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: | |||||||
| 지분상품 | 4,313 | - | (196) | - | - | - | 4,117 |
| 채무상품 | 242,063 | 14,578 | 19,889 | - | - | - | 276,530 |
| 소 계 | 246,376 | 14,578 | 19,693 | - | - | - | 280,647 |
| 합 계 | 8,209,524 | 55,556 | 19,693 | 1,267,775 | (861,753) | 870,115 | 9,560,910 |
| <전기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 전기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 취 득 | 처 분 | 수준3으로의 이동 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||||
| 매도가능금융자산: | |||||||
| 지분상품 | 7,626,383 | (20,340) | (125,356) | 1,344,519 | (857,745) | - | 7,967,461 |
| 채무상품 | 274,658 | 5,048 | (44,678) | 111,832 | (104,797) | - | 242,063 |
| 합 계 | 7,901,041 | (15,292) | (170,034) | 1,456,351 | (962,542) | - | 8,209,524 |
42-3-6 당기 및 전기의 공정가치 체계 수준 3 변동내역 중 당기손익으로 인식된금액과 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 자산 및 부채에 관련된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 총손익 중 당기손익 인식액 | 보고기간말 보유 금융상품 관련당기손익 인식액 | 총손익 중 당기손익 인식액 | 보고기간말 보유 금융상품 관련당기손익 인식액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 | 40,978 | 40,978 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타손익 | 14,578 | 14,578 | - | - |
| 매도가능금융자산 기타손익 | - | - | 84,852 | 50,323 |
| 매도가능금융자산 손상차손 | - | - | (65,616) | (65,566) |
| 합 계 | 55,556 | 55,556 | 19,236 | (15,243) |
42-3-7 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치 체계로 분류하고 있습니다.
| <당기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 현금및예치금 | 10 | 995,367 | - | 995,377 |
| 상각후원가측정대출채권 | - | - | 10,787,947 | 10,787,947 |
| 상각후원가측정기타수취채권 | - | - | 635,641 | 635,641 |
| 합 계 | 10 | 995,367 | 11,423,588 | 12,418,965 |
| 금융부채: | ||||
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | 1,489,451 | 1,489,451 |
| <전기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 현금및예치금 | 2 | 734,803 | - | 734,805 |
| 대여금및수취채권 | - | - | 10,406,970 | 10,406,970 |
| 만기보유금융자산 | 3,719,496 | 2,683,747 | - | 6,403,243 |
| 합 계 | 3,719,498 | 3,418,550 | 10,406,970 | 17,545,018 |
| 금융부채: | ||||
| 기타금융부채 | - | 320,000 | 1,416,245 | 1,736,245 |
42-3-8 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 금융자산: | |||
| 현금및예치금 | 995,367 | DCF모형 | 할인율 |
| <전기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 금융자산: | |||
| 현금및예치금 | 734,803 | DCF모형 | 할인율 |
| 만기보유금융자산 | 2,683,747 | DCF모형 | 할인율 |
| 금융부채: | |||
| 기타금융부채 | 320,000 | DCF모형 | 할인율 |
현금및예치금과 차입부채는 장부금액이 공정가치를 가장 잘 나타내고 있어 장부금액으로 측정하였습니다.
42-3-9 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 유의적이지만관측불가능 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 금융부채: | ||||
| 상각후원가측정대출채권 | 10,787,947 | DCF법 | 할인율,조기상환율 | 할인율(신용스프레드, 기타스프레드),조기상환율 |
| 상각후원가측정기타수쉬채권 | 635,641 | DCF법 | 할인율 | 할인율(기타스프레드) |
| 금융부채: | ||||
| 상각후원가측정금융부채 | 1,489,451 | DCF법 | 할인율 | 할인율(기타스프레드) |
| <전기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 유의적이지만관측불가능 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 대여금및수취채권 | 10,406,970 | DCF법 | 할인율, 조기상환율 | 할인율(신용스프레드, 기타스프레드),조기상환율 |
| 금융부채: | ||||
| 기타금융부채 | 1,416,245 | DCF법 | 할인율 | 할인율(기타스프레드) |
43. 금융자산과 금융부채의 상계
43-1 보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 인식된금융자산 총액 | 상계되는 인식된금융부채 총액 | 재무제표에표시되는금융자산 순액 | 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 | 순 액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 수취한 금융담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품 | 187,151 | - | 187,151 | 105,292 | 69,304 | 12,555 |
| 환매조건부채권매수 | 1,241,000 | - | 1,241,000 | - | 1,241,000 | - |
| 합 계 | 1,428,151 | - | 1,428,151 | 105,292 | 1,310,304 | 12,555 |
| <전기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 인식된금융자산 총액 | 상계되는 인식된금융부채 총액 | 재무제표에표시되는금융자산 순액 | 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 | 순 액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 수취한 금융담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품 | 303,666 | - | 303,666 | 136,789 | 166,223 | 654 |
| 환매조건부채권매수 | 420,200 | - | 420,200 | - | 420,200 | - |
| 합 계 | 723,866 | - | 723,866 | 136,789 | 586,423 | 654 |
43-2 보고기간종료일 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 인식된금융부채 총액 | 상계되는 인식된금융자산 총액 | 재무제표에표시되는금융부채 순액 | 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 | 순 액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 제공한 금융담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품 | 129,262 | - | 129,262 | 105,292 | 23,852 | 118 |
| 환매조건부채권매도 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 129,262 | - | 129,262 | 105,292 | 23,852 | 118 |
| <전기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 인식된금융부채 총액 | 상계되는 인식된금융자산 총액 | 재무제표에표시되는금융부채 순액 | 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 | 순 액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 제공한 금융담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품 | 235,675 | - | 235,675 | 136,789 | 84,608 | 14,278 |
| 환매조건부채권매도 | 320,000 | - | 320,000 | - | 320,000 | - |
| 합 계 | 555,675 | - | 555,675 | 136,789 | 404,608 | 14,278 |
44. 금융상품의 범주별 장부금액 보고기간종료일 현재 각 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정금융상품 | 당기손익-공정가치 측정지정 금융상품 | 기타포괄손익-공정가치 측정금융상품 | 기타포괄손익-공정가치 측정지정 금융상품 | 상각후원가측정 금융상품 | 위험회피파생상품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : | |||||||
| 현금및예치금 | - | - | - | - | 995,377 | - | 995,377 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 11,183,349 | - | - | - | - | - | 11,183,349 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 19,274,208 | 270,982 | - | - | 19,545,190 |
| 상각후원가측정대출채권 | - | - | - | - | 11,176,993 | - | 11,176,993 |
| 상각후원가측정기타수취채권 | - | - | - | - | 636,131 | - | 636,131 |
| 위험회피목적파생상품자산 | - | - | - | - | - | 186,905 | 186,905 |
| 합 계 | 11,183,349 | - | 19,274,208 | 270,982 | 12,808,501 | 186,905 | 43,723,945 |
| 금융부채 : | |||||||
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | - | - | 1,515,645 | - | 1,515,645 |
| 위험회피목적파생상품부채 | - | - | - | - | - | 129,262 | 129,262 |
| 당기손익-공정가치측정투자계약부채 | - | 7,827 | - | - | - | - | 7,827 |
| 상각후원가측정투자계약부채 | - | - | - | - | 7,372,188 | - | 7,372,188 |
| 합 계 | - | 7,827 | - | - | 8,887,833 | 129,262 | 9,024,922 |
| <전기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기손익인식지정금융상품 | 단기매매금융상품 | 매도가능금융상품 | 만기보유금융상품 | 상각후원가 측정 금융상품 | 위험회피파생상품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : | |||||||
| 현금및예치금 | - | - | - | - | 734,805 | - | 734,805 |
| 당기손익인식금융자산 | - | 756,756 | - | - | - | - | 756,756 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 19,859,353 | - | - | - | 19,859,353 |
| 만기보유금융자산 | - | - | - | 8,701,350 | - | - | 8,701,350 |
| 대여금및수취채권 | - | - | - | - | 10,815,081 | - | 10,815,081 |
| 위험회피목적파생상품자산 | - | - | - | - | - | 303,338 | 303,338 |
| 합 계 | - | 756,756 | 19,859,353 | 8,701,350 | 11,549,886 | 303,338 | 41,170,683 |
| 금융부채 : | |||||||
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | - | - | 1,761,773 | - | 1,761,773 |
| 위험회피목적파생상품부채 | - | - | - | - | - | 235,675 | 235,675 |
| 당기손익인식투자계약부채 | 5,629 | - | - | - | - | - | 5,629 |
| 상각후원가투자계약부채 | - | - | - | - | 5,051,725 | - | 5,051,725 |
| 합 계 | 5,629 | - | - | - | 6,813,498 | 235,675 | 7,054,802 |
45. 금융자산의 양도당사는 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.보고기간종료일 현재 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 양도된 자산의 장부금액 | 관련 부채의 장부금액 | 대여처 | |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국공채 | 246,591 | - | - | 한국증권금융 |
| <전기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 양도된 자산의 장부금액 | 관련 부채의 장부금액 | 대여처 | |
|---|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산 | 만기보유금융자산 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국공채 | 460,180 | 93,221 | - | 한국증권금융 |
46. 위험관리
46-1. 위험관리개요(1) 위험관리정책 및 전략위험이란 당사의 경영활동 과정에서 자기자본 또는 손익에 불리하게 작용할 가능성을 의미하며, 당사가 보유한 보험계약 및 금융상품으로 인해 생명장기손해보험위험, 일반손해보험위험, 시장위험(금리위험 포함), 신용위험 및 운영위험 등과 같은 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 급변하는 금융환경에 대해 내/외부 위험요소에 효율적으로 대응할 수 있도록각종 위험을 신속 정확하게 인식/측정하여 위험을 적정수준으로 관리하며, 위험 대비 수익을 극대화하도록 정책을 운영하고 있습니다. 당사는 직면한 위험수준이 가용자본 대비 적정한 수준으로 유지될 수 있도록 위험자본을 각 위험종류별로 배분하고, 할당된 위험자본 관리를 위해 한도를 설정하여 관리합니다. 이는 안정적 수익기반 확보 및 기업가치의 극대화 달성을 가능하게 합니다. (2) 위험관리 절차당사의 위험관리 절차는 인식, 측정, 모니터링 및 통제, 보고의 단계로 이루어져 있으며, 다음과 같은 활동을 수행하고 있습니다.- 위험의 인식(Identification) : 경영활동의 주요 프로세스를 분석하여 발생 가능한 위험을 식별하고 있습니다. 특히 재무위험은 보험위험(생명장기/일반손해보험), 시장위험(금리위험 포함), 신용위험, 유동성위험 등 으로 구분하여 중요한 위험으로 인식하고 있습니다.- 위험의 측정(Measuring) : 위험 유형별로 관리대상의 특성(보험계약 속성, 고객 속성, 자산 운용현황 등)에 따라 위험액을 측정하고 그 규모의 적정성을 평가하는 단계로서, 회사의 중요한 위험(보험위험, 시장위험, 신용위험 등)을 측정 및 평가하고 있습니다. - 위험의 모니터링(Monitoring) 및 통제(Controlling) : 전사위험을 가용자본 내에서 관리하기 위해 적정 수준의 위험한도를 설정하고 이의 초과여부를 상시 모니터링하고 있습니다. 또한 주요 의사결정사항에 대해서는 사전관리체계 및 사후관리체계를 구축하여 운영하고 있습니다.- 위험의 보고(Reporting) : 위험요인에 대한 모니터링 결과와 조치방안을 정기적으로 위험관리위원회 및 경영진에 보고하고 있습니다.
(3) 내부 자본적정성 평가 및 관리절차당사는 보험회사 위험기준 자기자본의 건전성을 나타내는 지표로 감독기관에서 규정하고 있는 지급여력제도 기준에 따라 지급여력비율을 산출하고 있습니다. 당사는 제도에 따른 요구자본을 기준으로 개별 리스크별로 요구자본을 배분하고, 할당된 요구자본 내 관리를 위한 한도를 설정하여 안정적 자본관리를 위해 노력하고 있습니다. 이에 대한 요구자본 할당 및 한도 기준에 대해서는 위험관리위원회 승인을 받아 운영하고, 관련사항에 대해서는 정기적인 모니터링을 통해 통제 및 관리하고 있으며, 위원회 및 경영진에게 정기적으로 보고하고 있습니다.당사에서는 생명장기손해보험위험, 일반손해보험위험, 시장위험(금리위험 포함), 신용위험에 대한 각 위험별 위험관리시스템을 구축하여 개별 위험액 산출 및 스트레스 테스트 등을 수행하고 있으며, 산출된 위험액으로 한도관리를 하는 등 위험관리에 활용하고 있습니다.또한 보험업감독규정 등에 따라 2018년부터 자체위험 및 지급여력평가(ORSA)체제를 구축하고, 위험관리체제 및 장래 지급여력 수준의 적정성을 자체적으로 평가, 관리하고 있습니다.(4) 이사회(위험관리위원회) 및 위험관리조직의 구조와 기능당사의 위험관리는 위험관리위원회, 위험관리실무위원회, 위험관리전담조직, 위험관리담당조직에서 수행하고 있으며, 위험관리조직의 구조와 기능은 다음과 같습니다.① 위험관리위원회경영상 발생할 수 있는 위험의 효율적 감독 및 정책 수립 등 위험관리 업무를 총괄하기 위해 이사회 내에 위험관리위원회를 설치, 운영하고 있습니다. 위험관리위원회는 정기회의와 임시회의로 구분하고, 정기회의는 분기당 1회 이상 개최하며, 임시회의는 필요에 따라 수시로 개최합니다. ② 위험관리실무위원회급변하는 금융시장 환경에 탄력적인 대응 및 위험관리 전략의 필요성이 더욱 중요시 됨에 따라 위험관리위원회를 보조하는 위험관리실무위원회를 설치, 운영하고 있습니다.
③ 위험관리전담조직위험 측정, 관리, 통제, 보고 등 위험관리 업무를 총괄적으로 담당하고 있으며, 기획/영업/자산운용 부서로부터 독립되어 운영되고 있으며, 위험관리위원회 및 위험관리실무위원회를 지원합니다.주요업무로는 연간 위험관리 부문 계획 수립, 위험한도 설정, 위험자본 배분 및 관리,위험관리 현황의 주기적 보고, 위원회 운영에 관한 사항, 위원회 결정사항 통지 및 사후관리 등이 있습니다.④ 위험관리담당조직위험관리 담당자를 선정하고, 관련 부문 위험에 대한 세부적인 관리를 시행, 위험 허용한도의 관리 및 결과를 보고합니다. 또한 관련 부문 위험에 대한 위험관리위원회(위험관리실무위원회 포함) 결의사항의 이행 및 보고 업무를 담당합니다.(5) 위험관리체계구축을 위한 활동위험관리 업무를 수행함에 있어 기본적인 절차와 기준을 "위험관리기준", "위험관리위원회 규정", "위험관리실무위원회 운영세칙", "재보험관리규정" 등으로 운영하고 있으며, 위험관리 조직의 역할, 위험전략, 부문별 위험측정, 한도관리, 위기상황 분석 및 보고 등 위험관리 업무 및 위원회에 관한 전반적인 사항을 규정하여 관리하고 있습니다.지급여력제도에 따른 요구자본을 기준으로 세부 위험별(보험, 시장_금리, 시장_금리 이외, 신용 및 운영위험)로 요구자본을 배분하고, 할당된 요구자본 내 관리를 위한 한도를 설정하여 안정적 자본관리를 위해 노력하고 있습니다. 이에 대한 요구자본 할당 및 한도기준에 대해서는 위험관리위원회 승인을 받아 운영하고 있으며, 세부 위험의 측정을 위해 표준 K-ICS모형을 활용하여 분기별로 보험위험, 금리위험, 시장위험, 신용위험, 운영위험을 산출하고 있습니다. 이렇게 산출한 위험량을 사전에 부여한 위험한도와 비교하고 위험 현황을 모니터링하여 주요사항을 위험관리위원회에 보고하고 필요 시에는 대응방안을 수립하여 실행하고 있습니다.
46-2. 자본적정성 평가에 관한 사항 (1) 자본관리 목적 자본관리는 예상하지 못한 손실이 발생하더라도 이를 충당할 수 있는 충분한 자본을 보유하도록 함으로써, 당사의 지급능력을 적절하게 유지하는 것이 목적입니다. (2) 자본관리 대상 당사는 전사위험 및 개별위험(보험/금리/시장/신용/운영) 한도설정 및 관리를 통하여 자본관리를 하고 있으며, 한도 설정시 가용자본을 고려하여 위험자본(또는 요구자본)에 대한 한도를 설정하고 있습니다. 1) 가용자본이란 경영상 직면한 손실위험을 보전할 목적으로 보험회사가 실질적으로보유하고 있는 자본의 규모를 의미합니다. 가용자본은 건전성감독기준 재무제표상 부채를 초과하는 자산금액(순자산)에서 손실흡수성의 유무에 따라 일부 항목을 가감하여 산출하며, 회사는 계속기업기준에서 평가하였습니다. 가용자본은 손실흡수성에 따라 2개의 계층(기본자본과 보완자본)으로 분류하고 있으며, 기본자본은 모두 손실흡수성이 있는 항목으로 순자산에서 손실흡수에 제한이 있는 일부 항목을 차감하여 산출하고 있습니다. 손실흡수성에 일부 제약이 있는 것으로 판단되는 항목은 보완자본으로 분류하고 있으며, 당사는 가용자본을 감독당국에서 제시하고 있는 기준에 의하여 산출하고 있습니다.
2) 요구자본이란 보험회사에 내재된 위험의 규모를 측정하여 산출된 위험량을 말합니다. 요구자본은 향후 1년간 99.5% 신뢰수준 내에서 발생 가능한 위험액으로 측정되며, 생명/장기손해보험위험액, 일반손해보험위험액, 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액으로 구분하여 측정합니다. 각각의 위험은 다음과 같이 구분하여 측정됩니다.
| 구 분 | 주요 항목 |
|---|---|
| 생명/장기손해보험위험액 | 사망위험, 장수위험, 장해/질병위험, 장기재물/기타위험, 해지위험, 사업비위험, 대재해위험 등의 요인에 따른 손실 위험 |
| 일반손해보험위험액 | 가격위험, 준비금위험, 대재해위험 등의 요인에 따른 손실 위험 |
| 시장위험액 | 시장변수(금리, 주가, 부동산가격, 환율)의 변동 또는 자산 포트폴리오의 분산도 부족으로 인해 자산 및 부채에서 발생할 수 있는 손실 위험 |
| 신용위험액 | 거래상대방의 채무 불이행 또는 신용등급 악화로 인한 손실 위험 |
| 운영위험액 | 부적절한 내부절차, 인력 및 시스템 또는 외부 사건으로 인해 발생할 수 있는 손실위험 |
(3) 외부적으로 부과된 자본유지요건 및 당사 자본적정성 관리 감독당국은 보험회사의 자본적정성 평가를 위하여 지급여력비율을 분기별로 평가하고 있으며, 지급여력비율에 따라 경영개선권고(지급여력비율 50%이상 100%미만), 경영개선요구(지급여력비율 0%이상 50%미만), 경영개선명령(지급여력비율 0% 미만) 3단계로 구분하여 관리를 하고 있습니다. 당사는 지급여력비율이 충분한 수준으로 유지될 수 있도록 전사위험 한도 및 개별위험 한도를 설정하여 정기적으로 한도 준수여부를 점검하고 있습니다. 또한 지급여력비율 수준별 대응 방안을 마련하여 자본관리의 목적이 달성될 수 있도록 관리하고 있으며, 보고기간말 현재 지급여력비율을 200%이상으로 유지하고 있습니다.
46-3. 보험위험관리(1) 보험위험의 개요보험위험은 보험회사의 고유업무인 보험계약의 인수, 보험금 지급 등 보험과 관련한 여러 리스크 요인에 의해 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험의 가능성을 의미합니다. 당사는 생명/장기손해보험과 일반손해보험(일반보험/자동차보험)을 구분하여 보험위험에 대한 관리를 수행하고 있습니다.생명/장기손해보험 위험은 다음과 같은 하위 위험별로 충격시나리오 방식 또는 위험계수 방식을 적용하여 측정합니다. 계리적 가정의 변동성으로 인한 사망위험액, 장수위험액, 장해·질병위험액, 장기재물·기타위험액, 해지위험액, 사업비위험액은 충격시나리오 방식, 극단적이거나 불규칙한 사고로 인한 대재해위험액은 위험계수 방식으로 측정하고 하위 위험간 상관계수를 반영하여 생명장기손해보험위험액을 최종적으로 산출합니다.[생명/장기손해보험 위험]
| 구 분 | 주요 항목 |
|---|---|
| 사망위험 | 피보험자의 사망률 증가로 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험 |
| 장수위험 | 피보험자의 사망률 감소로 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험 |
| 장해/질병위험 | 피보험자의 장해 및 질병 담보의 위험률 증가로 잠재적인 경제적손실이 발생할 위험 |
| 장기재물/기타위험 | 장기손해보험 중 재물, 비용, 배상, 기타 담보의 위험률 증가로 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험 |
| 해지위험 | 계약상의 옵션 행사율 변화 또는 보험계약자의 법적권리 행사로 인해 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험 |
| 사업비위험 | 보험계약 비용과 관련하여 장래 비용의 수준 및 인플레이션으로 인한 지출 변동으로 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험 |
| 대해재위험 | 사망위험 등에서 고려하지 못한 극단적, 예외적 위험(전염병, 대형사고 등)으로 인해 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험 |
일반손해보험 위험은 보험가격위험, 준비금위험, 대재해위험으로 구분하여 위험계수방식을 적용하여 측정합니다. 보험가격위험과 준비금위험은 보장단위, 보장그룹, 지역의 순서로 합산하여 산출하며, 각 위험 단위별 상관계수를 적용하고 있습니다. 또한 대재해위험은 지진, 풍수해 등 자연재해에 대한 위험과 재물, 상해 관련 대형사고에 대한 위험, 대형보증에 대한 위험으로 구분하여 측정하고 있습니다.[일반손해보험(일반보험/자동차보험) 위험]
| 구 분 | 주요 항목 |
|---|---|
| 보험가격위험 | 미래 보험사고 발생의 시기, 빈도, 심도와 관련한 불확실성으로 인해 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험 |
| 준비금위험 | 기발생 보험사고에 대하여, 보험금 지급을 위해 적립한 지급준비금이 장래 지급될 보험금을 충당하지 못하여 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험 |
| 대재해위험 | 보험가격위험 및 준비금위험에서 고려하지 못한 극단적, 예외적 위험으로 인해 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험 |
(2) 보험계약에서 발생하는 위험을 관리하는 목적, 정책 및 과정과 사용방법당사가 직면하는 보험계약에서 발생하는 위험은 보험계리적 위험과 인수위험이 있으며, 각각의 위험은 보험계약의 가격결정과 인수조건 등으로부터 발생합니다. 당사는 위험이 높은 계약을 인수할 가능성을 최소화하기 위해 사전 물건분석을 통해 담보하는 위험의 종류에 따른 세부적인 인수조건을 명시한 보종별 인수지침 및 인수절차를 수립하여 운영하고 있습니다. 가격결정 시에 예상한 위험수준과 인수 후 보유계약의 위험을 비교 분석하여 요율 조정, 판매조건 변경, 상품판매 중단 및 신상품 개발 등의 사후조치를 통해 보험계리적 위험을 줄이기 위한 노력을 기울이고 있습니다. 이와 동시에 상품인수 및 요율정책에 대한 의견을 공유하고 중요한 사항을 결정하는 위원회조직을 운영하여 보험계리적 위험과 인수위험 이외의 경영위험을 최소화하는 프로세스를 마련하였습니다. 또한, 재보험관리규정에 따라 재보험 운영전략을 수립하여 당사의 지급능력 등을 고려한 적정 보유수준을 유지하면서, 예상하지 못한 거대사고의 발생으로 일시에 고액의 보험금이 발생하는 가능성에 대비하고 있습니다. 당사는 보험계약자의 보호와 당사의 안정적 이익을 실현할 수 있도록 지원하고, 중장기적으로는 기업가치가 극대화되도록 종합적으로 위험을 관리하고 있습니다.
(3) 보험위험의 집중 및 재보험정책당사는 일반보험(화재, 해상, 상해, 기술, 책임, 종합, 권원, 보증, 기타특종보험 등), 자동차보험(개인용, 업무용, 영업용, 이륜자동차, 기타) 및 장기손해보험(상해, 운전자, 질병, 재물, 연금 저축 등) 등 다양한 보험계약을 판매하고 있습니다. 다양화된 상품의 판매와 함께 당사는 재보험 출재, 위험의 공동인수 등을 통하여 위험을 분산하고 있으며, 대재해 등 발생확률은 낮으나 매우 심각한 수준의 위험을 보장하는 상품은 인수한도를 두고 위험을 통제하고 있습니다.당사는 재보험정책과 관련하여 재보험 위험관리전략을 보험종목별(장기보험/자동차보험/일반보험)로 수립하고, 위험관리위원회의 승인을 받아 관리하고 있습니다. 재보험 위험관리전략에서는 출재 전략 방향, 위험보유한도, 단일 재보험사 최대출재비율 등 재보험과 관련한 내용을 포함하고 있으며, 재보험 위험관리전략을 준수하고 실행하기 위한 재보험거래 및 재보험관리에 대한 출수재 지침을 운영하고 있습니다.또한, 당사가 보유할 보험 가입금액 또는 보상한도액의 기준과 최고 한도액을 설정하여 관리하고 있으며, '재보험자 선택 및 평가기준'에 의거하여 재보험자에 대한 안전도 및 집중도 평가를 실시하여 재보험 거래에 대한 안전성을 확보하고 있습니다.
1) 상위 5대 재보험자의 편중도 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 상위 5대 재보험자 | |||
|---|---|---|---|---|
| AA- 이상 | A+ ~ A- | BBB+이하 | 기타 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 출재보험료 | 850,918 | - | - | - |
| 장기손해 | 349,619 | - | - | - |
| 일반손해 | 501,299 | - | - | - |
| 비중(%) | 67.09 | - | - | - |
2023년 12월말 현재 상위5대 재보험자 출재보험료는 8,509억원으로 모두 AA- 이상입니다.2) 재보험사 군별 출재보험료 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | AA- 이상 | A+ ~ A- | BBB+이하 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 출재보험료 | 1,247,780 | 6,741 | - | 13,781 | 1,268,302 |
| 장기손해 | 357,474 | - | - | - | 357,474 |
| 일반손해 | 890,306 | 6,741 | - | 13,781 | 910,828 |
| 비중(%) | 98.38 | 0.53 | - | 1.09 | 100.00 |
2023년 12월말 현재 총 출재보험료는 1조 2,683억원입니다. 이 중 AA- 이상이 1조 2,478억원으로 98.38%를 차지하고 있습니다.
(4) 보험계약에서 발생하는 위험의 성격과 정도당사의 보험위험과 관련된 보험부채는 발행한 보험계약과 보유한 재보험계약의 현행추정부채 차이를 산출합니다.당기말 및 전기말 현재 보험위험과 관련된 보험부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행한 보험계약 | 보유한 재보험계약 | 합계 | 발행한 보험계약 | 보유한 재보험계약 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기손해 | 9,105,453 | 252,842 | 8,852,611 | 8,448,042 | 264,653 | 8,183,389 |
| 상해 및 질병, 재물 | 720,342 | 252,842 | 467,500 | (127,751) | 264,653 | (392,404) |
| 연금 및 저축 | 5,825,076 | - | 5,825,076 | 6,191,493 | - | 6,191,493 |
| 기타 | 2,560,035 | - | 2,560,035 | 2,384,300 | - | 2,384,300 |
| 일반손해 | 2,559,343 | 1,483,151 | 1,076,192 | 1,986,552 | 1,040,398 | 946,154 |
| 화재 | 37,490 | 24,670 | 12,820 | 45,794 | (1,185) | 46,979 |
| 해상 | 186,733 | 153,520 | 33,213 | 157,992 | 147,597 | 10,395 |
| 기타 | 2,335,120 | 1,304,961 | 1,030,159 | 1,782,765 | 893,986 | 888,779 |
| 자동차손해 | 3,336,429 | 10,380 | 3,326,049 | 3,299,476 | 16,855 | 3,282,621 |
| 합 계 | 15,001,225 | 1,746,373 | 13,254,852 | 13,734,069 | 1,321,906 | 12,412,163 |
(5) 보험부채 측정에 영향을 미친 가정당사는 책임준비금 산출시 보험업법 및 보험업감독규정이 정하는 바에 따라 한국채택국제회계기준 제1117호를 준용하여 최적가정을 적용한 현행추정부채를 매 결산기에 산출하고 있습니다.당사는 보험계약에서 발생하는 미래현금흐름의 금액, 시기에 대한 불확실성에 중요한 영향을 미친다고 판단되는 할인율, 손해율 및 사업비율 등을 기초로 하여 현행추정의 민감도분석을 실시하고, 이를 통해 보험위험을 관리하고 있습니다.
| 구 분 | 재보험 경감 전 | 재보험 경감 후 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 자본 | 당기손익 | 자본 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기손해보험 | 손해율 10% 증가 | (1,254,885) | (635,760) | (1,253,495) | (647,911) |
| 손해율 10% 감소 | 580,637 | (49,371) | 579,215 | (36,943) | |
| 해지율 10% 증가 | (101,780) | (2,797) | (101,845) | (2,228) | |
| 해지율 10% 감소 | 72,660 | (36,266) | 72,731 | (36,889) | |
| 사업비 10% 증가 | (118,359) | (29,821) | (118,287) | (30,448) | |
| 사업비 10% 감소 | 105,302 | 16,797 | 105,231 | 17,424 |
(6) 보험금 진전추이IFRS17에서 요구하는 바와 같이, 회사는 발생사고를 추정함에 있어 미래 경험의 발생확률 및 발생규모가 위험조정에 반영된 가정보다 더 불리할 수 있다는 점을 고려합니다.일반적으로 보험사고 발생에 따른 보험금 및 비용 관련 불확실성은 사고 초기단계에 있을 때 가장 크게 나타나며, 사고년도가 진전됨에 따라 최종 보험금 및 비용의 불확실성은 감소합니다.보고기간말 현재 보험금의 진전추이내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).[장기손해]
| <당기말> | (단위: 백만원) |
| 사고년도 | 7년전 | 6년전 | 5년전 | 4년전 | 3년전 | 2년전 | 1년전 | 당기 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 할인되지 않은 최종손해액 추정치 | 4,665,655 | 2,053,409 | 2,326,530 | 2,745,689 | 3,132,499 | 3,526,983 | 3,800,611 | 4,230,907 | 26,482,283 |
| 1년 | 3,190,972 | 1,450,812 | 1,657,343 | 1,976,858 | 2,251,828 | 2,551,150 | 2,710,453 | 3,026,037 | |
| 2년 | 1,180,432 | 474,792 | 537,917 | 612,745 | 716,022 | 777,556 | 884,698 | ||
| 3년 | 178,423 | 76,318 | 75,194 | 88,916 | 95,390 | 113,753 | |||
| 4년 | 56,415 | 27,306 | 29,547 | 36,690 | 35,657 | ||||
| 5년 | 23,284 | 8,634 | 9,316 | 10,613 | |||||
| 6년 | 14,752 | 8,363 | 5,391 | ||||||
| 7년 | 15,317 | ||||||||
| 누적 지급보험금 | (4,659,595) | (2,046,225) | (2,314,708) | (2,725,822) | (3,098,897) | (3,442,459) | (3,595,151) | (3,026,037) | (24,908,894) |
| 최총손해액 추정치와 지급금의 차이 | 6,060 | 7,184 | 11,822 | 19,867 | 33,602 | 84,524 | 205,460 | 1,204,870 | 1,573,389 |
| 추정 보험금처리원가 및 구상예상액 | 59,702 | ||||||||
| 7년이상 경과된 발생사고 | 1,410 | ||||||||
| 확정되었으나 미지급된 발생사고 | 379,383 | ||||||||
| 할인효과 | (53,845) | ||||||||
| 비금융위험에 대한 위험조정 | 57,778 | ||||||||
| 총발생사고부채 | 2,017,817 |
| <전기말> | (단위: 백만원) |
| 사고년도 | 7년전 | 6년전 | 5년전 | 4년전 | 3년전 | 2년전 | 1년전 | 당기 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 할인되지 않은 최종손해액 추정치 | 3,983,912 | 1,806,683 | 2,054,792 | 2,328,237 | 2,749,903 | 3,143,358 | 3,541,469 | 3,800,532 | 23,408,886 |
| 1년 | 2,644,175 | 1,275,758 | 1,450,812 | 1,657,343 | 1,976,858 | 2,251,828 | 2,551,150 | 2,710,453 | |
| 2년 | 1,099,527 | 414,078 | 474,792 | 537,917 | 612,744 | 716,022 | 777,556 | ||
| 3년 | 151,457 | 67,678 | 76,318 | 75,194 | 88,916 | 95,390 | |||
| 4년 | 40,263 | 25,981 | 27,306 | 29,547 | 36,690 | ||||
| 5년 | 17,477 | 9,185 | 8,634 | 9,316 | |||||
| 6년 | 11,238 | 7,704 | 5,473 | ||||||
| 7년 | 13,423 | ||||||||
| 누적 지급보험금 | (3,977,560) | (1,800,384) | (2,043,335) | (2,309,317) | (2,715,208) | (3,063,240) | (3,328,706) | (2,710,453) | (21,948,203) |
| 최총손해액 추정치와 지급금의 차이 | 6,352 | 6,299 | 11,457 | 18,920 | 34,695 | 80,118 | 212,763 | 1,090,079 | 1,460,683 |
| 추정 보험금처리원가 및 구상예상액 | 54,944 | ||||||||
| 7년이상 경과된 발생사고 | 1,984 | ||||||||
| 확정되었으나 미지급된 발생사고 | 356,579 | ||||||||
| 할인효과 | (58,321) | ||||||||
| 비금융위험에 대한 위험조정 | 49,790 | ||||||||
| 총발생사고부채 | 1,865,659 |
[일반손해]
| <당기말> | (단위: 백만원) |
| 사고년도 | 6년전 | 5년전 | 4년전 | 3년전 | 2년전 | 1년전 | 당기 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 할인되지 않은 최종손해액 추정치 | 457,105 | 663,764 | 647,773 | 678,930 | 586,368 | 675,853 | 646,410 | 4,356,203 |
| 1년 | 235,180 | 283,021 | 317,428 | 312,165 | 281,703 | 332,804 | 534,696 | |
| 2년 | 100,818 | 175,541 | 143,728 | 176,854 | 155,189 | 226,248 | ||
| 3년 | 25,272 | 47,143 | 37,821 | 48,760 | 48,139 | |||
| 4년 | 10,276 | 22,359 | 17,193 | 23,817 | ||||
| 5년 | 5,780 | 13,684 | 19,655 | |||||
| 6년 | 782 | 7,304 | ||||||
| 누적 지급보험금 | (378,108) | (549,052) | (535,825) | (561,596) | (485,031) | (559,052) | (534,696) | (3,603,360) |
| 최총손해액 추정치와 지급금의 차이 | 78,997 | 114,712 | 111,948 | 117,334 | 101,337 | 116,801 | 111,714 | 752,843 |
| 추정 보험금처리원가 및 구상예상액 | 144,153 | |||||||
| 7년이상 경과된 발생사고 | 25,346 | |||||||
| 확정되었으나 미지급된 발생사고 | 957,760 | |||||||
| 할인효과 | (46,214) | |||||||
| 비금융위험에 대한 위험조정 | 136,431 | |||||||
| 총발생사고부채 | 1,970,319 |
| <전기말> | (단위: 백만원) |
| 사고년도 | 6년전 | 5년전 | 4년전 | 3년전 | 2년전 | 1년전 | 당기 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 할인되지 않은 최종손해액 추정치 | 434,015 | 618,192 | 611,819 | 607,597 | 639,388 | 470,399 | 329,050 | 3,710,460 |
| 1년 | 245,442 | 241,644 | 242,298 | 276,740 | 277,699 | 237,637 | 281,281 | |
| 2년 | 96,907 | 115,796 | 146,305 | 138,885 | 192,268 | 164,473 | ||
| 3년 | 21,217 | 37,057 | 35,546 | 53,155 | 76,599 | |||
| 4년 | 2,970 | 33,233 | 44,918 | 50,608 | ||||
| 5년 | 3,972 | 40,815 | 53,933 | |||||
| 6년 | 500 | 59,903 | ||||||
| 누적 지급보험금 | (371,008) | (528,448) | (523,000) | (519,388) | (546,566) | (402,110) | (281,281) | (3,171,801) |
| 최총손해액 추정치와 지급금의 차이 | 63,007 | 89,744 | 88,819 | 88,209 | 92,822 | 68,289 | 47,769 | 538,659 |
| 추정 보험금처리원가 및 구상예상액 | 82,994 | |||||||
| 7년이상 경과된 발생사고 | 27,568 | |||||||
| 확정되었으나 미지급된 발생사고 | 738,353 | |||||||
| 할인효과 | (33,747) | |||||||
| 비금융위험에 대한 위험조정 | 123,703 | |||||||
| 총발생사고부채 | 1,477,530 |
[자동차손해]
| <당기말> | (단위: 백만원) |
| 사고년도 | 6년전 | 5년전 | 4년전 | 3년전 | 2년전 | 1년전 | 당기 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 할인되지 않은 최종손해액 추정치 | 2,126,923 | 2,399,055 | 2,565,680 | 2,583,679 | 2,727,744 | 2,934,974 | 3,028,685 | 18,366,740 |
| 1년 | 1,705,590 | 1,937,495 | 2,078,766 | 2,138,103 | 2,211,143 | 2,357,626 | 2,452,535 | |
| 2년 | 301,675 | 331,709 | 374,275 | 331,437 | 398,592 | 452,869 | ||
| 3년 | 51,141 | 56,868 | 48,204 | 46,247 | 47,000 | |||
| 4년 | 28,977 | 29,736 | 28,292 | 24,358 | ||||
| 5년 | 14,090 | 16,575 | 11,423 | |||||
| 6년 | 7,805 | 6,742 | ||||||
| 7년 | 5,495 | |||||||
| 누적 지급보험금 | (2,114,773) | (2,379,125) | (2,540,960) | (2,540,145) | (2,656,735) | (2,810,495) | (2,452,535) | (17,494,768) |
| 최총손해액 추정치와 지급금의 차이 | 12,150 | 19,930 | 24,720 | 43,534 | 71,009 | 124,479 | 576,150 | 871,972 |
| 추정 보험금처리원가 및 구상예상액 | 43,951 | |||||||
| 7년이상 경과된 발생사고 | 28,096 | |||||||
| 확정되었으나 미지급된 발생사고 | 7,594 | |||||||
| 할인효과 | (30,931) | |||||||
| 비금융위험에 대한 위험조정 | 33,382 | |||||||
| 총발생사고부채 | 954,064 |
| <전기말> | (단위: 백만원) |
| 사고년도 | 6년전 | 5년전 | 4년전 | 3년전 | 2년전 | 1년전 | 당기 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 할인되지 않은 최종손해액 추정치 | 1,886,878 | 2,130,111 | 2,405,122 | 2,572,074 | 2,591,779 | 2,746,634 | 2,982,858 | 17,315,456 |
| 1년 | 1,527,802 | 1,705,590 | 1,937,495 | 2,078,766 | 2,138,103 | 2,211,143 | 2,398,000 | |
| 2년 | 251,509 | 301,675 | 331,709 | 374,275 | 331,437 | 398,599 | ||
| 3년 | 45,746 | 51,141 | 56,869 | 48,204 | 46,247 | |||
| 4년 | 23,318 | 28,977 | 29,736 | 28,326 | ||||
| 5년 | 11,086 | 14,090 | 16,575 | |||||
| 6년 | 8,277 | 7,805 | ||||||
| 7년 | 7,241 | |||||||
| 누적 지급보험금 | (1,874,979) | (2,109,278) | (2,372,384) | (2,529,571) | (2,515,787) | (2,609,742) | (2,398,000) | (16,409,741) |
| 최총손해액 추정치와 지급금의 차이 | 11,899 | 20,833 | 32,738 | 42,503 | 75,992 | 136,892 | 584,858 | 905,715 |
| 추정 보험금처리원가 및 구상예상액 | 43,951 | |||||||
| 7년이상 경과된 발생사고 | 27,267 | |||||||
| 확정되었으나 미지급된 발생사고 | 8,104 | |||||||
| 할인효과 | (30,365) | |||||||
| 비금융위험에 대한 위험조정 | 32,164 | |||||||
| 총발생사고부채 | 986,836 |
46-4. 시장위험(1) 시장위험의 개요시장위험이란 시장요인들의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 말합니다. 시장위험의 위험요인별 주요 대상자산은 다음과 같습니다.
| 위험요인 | 대상자산 | 시장위험액 |
|---|---|---|
| 주가 | 지분증권 | 주가 하락에 의해 보유주식 현재가치 감소분 |
| 금리 | 자산 및 부채 | 금리 변동에 직·간접적으로 노출된 순자산 가치 변동분 |
| 환율 | 외화표시자산 | 환율 하락에 의해 보유외화자산의 원화환산시 가치 감소분 |
(2) 시장위험의 측정방법당사는 자산의 시가하락으로 인한 손실규모를 관리하기 위해 K-ICS모형 및 내부모형에 의해 시장위험 대상자산의 익스포져 및 위험을 측정하고 있습니다.K-ICS 기준에 따라 주가/금리/환율변동 위험에 대해 각각의 시장위험 계수를 곱하는 방식으로 일반시장위험액을 산정하고 있습니다.(3) 시장위험의 관리방법당사는 시장위험 관리를 위해 손실한도, 운용한도 등 각종 한도를 규정화하고 있습니다. 위험관리 부서에서는 운용부서에서 이러한 한도를 준수하고 있는지 정기적으로 모니터링하여 그 사안에 따라 위험관리위원회 및 위험관리실무위원회에 보고하고 있습니다.당사는 해외투자로 인해 발생하는 환위험을 회피하기 위해 외화자산에 대해 100% 환헷지를 원칙으로 하고 있습니다. 이에 따라 해외채권 또는 해외주식 투자 등에 대하여 FX 및 통화스왑 등을 통해 향후 투자기간 동안 발생할 수 있는 환율 변동에 따른 손실을 상쇄시키고 있습니다.당사는 위기상황에서 포트폴리오 가치에 중요한 영향을 주는 금리, 주가, 환율과 같은 위험요소들의 변화를 반영한 위기상황분석(Stress Testing)을 실시합니다. 당사는역사적 시나리오를 위기상황분석의 주시나리오로 활용하며 보조적으로는 가상적 시나리오 분석도 활용하고 있습니다. 이러한 위기상황분석은 반기에 1회 이상 실시됩니다.(4) 시장위험변수별 민감도정보환율 및 이자율, 주가변동에 따라 손익 및 자본에 미치는 영향(민감도) 분석의 내용은다음과 같습니다.[이자율위험]
| <당기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 자본 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1%p 상승 | 1%p 하락 | 1%p 상승 | 1%p 하락 | 1%p 상승 | 1%p 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품 | (19,654) | 19,654 | (1,604,220) | 1,604,220 | (1,623,874) | 1,623,874 |
| 금융자산 | (19,654) | 19,654 | (1,604,220) | 1,604,220 | (1,623,874) | 1,623,874 |
| 보험계약 | - | - | 1,726,105 | (2,119,679) | 1,726,105 | (2,119,679) |
| 발행한 보험계약 | - | - | 1,732,643 | (2,128,013) | 1,732,643 | (2,128,013) |
| 보유하고 있는 재보험계약 | - | - | (6,538) | 8,334 | (6,538) | 8,334 |
| 순자산 효과 | (19,654) | 19,654 | 121,885 | (515,459) | 102,231 | (495,805) |
[환위험]
| <당기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 자본 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 100원 상승 | 100원 하락 | 100원 상승 | 100원 하락 | 100원 상승 | 100원 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품 | (217,723) | 217,723 | (59,172) | 59,172 | (276,895) | 276,895 |
| 금융자산 | (217,723) | 217,723 | (59,172) | 59,172 | (276,895) | 276,895 |
| 보험계약 | 10,923 | 9,362 | 4,701 | 4,029 | 15,623 | 13,391 |
| 발행한 보험계약 | 2,218 | 1,900 | (4,004) | (3,433) | (1,787) | (1,532) |
| 보유하고 있는 재보험계약 | 8,705 | 7,462 | 8,705 | 7,462 | 17,410 | 14,923 |
| 순자산 효과 | (206,800) | 227,085 | (54,471) | 63,201 | (261,272) | 290,286 |
[주식위험]
| <당기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 자본 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 10%p 상승 | 10%p 하락 | 10%p 상승 | 10%p 하락 | 10%p 상승 | 10%p 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품 | 529 | (529) | - | - | 529 | (529) |
| 금융자산 | 529 | (529) | - | - | 529 | (529) |
| 순자산 효과 | 529 | (529) | - | - | 529 | (529) |
46-5. 신용위험(1) 신용위험의 개요신용위험이란 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인하여 보유하고 있는 자산 포트폴리오로부터 손실을 입을 위험으로, 이러한 신용위험은 발생손실과 미예상손실로 나눌 수 있습니다. 발생손실이란 부도율, 회수율에 의해 신용위험 노출자산의 부도발생시 입을 수 있는 손실가능금액에 대한 기대값으로 대손충당금 적립을 통해 관리합니다. 미예상손실이란 신용위험으로 인한 손실금액의 변동성에 기인하는 부분으로 당사는 자본을 통해 미예상손실 가능성에 대비하고 있습니다.(2) 신용위험의 관리당사는 신용위험 노출자산에 대해 차주의 신용위험 중 발생손실로 인식된 금액에 대하여 대손충당금을 적립함으로써 채무불이행에 따른 손실에 대비하며, 신용위험 노출대상자산에 대해 K-ICS 기준 및 내부모형에 따라 신용위험을 측정하고 있습니다.K-ICS 기준에 따른 신용위험은 자산의 종류, 담보/보증 유무 및 차주의 신용등급 등 신용상태에 따라 신용위험 익스포져 및 위험 계수를 적용함으로써 자산의 총 신용위험량을 측정합니다.또한, 당사는 K-ICS 기준에 따른 신용위험의 산출 외에도 Credit VaR를 활용하여 자산의 부도율, 손실률, 변동성 등 신용위험요인에 의한 통계적 손실분포를 추정하고, 발생손실 및 미예상손실을 산출하며 이러한 신용위험의 측정치를 이용하여 투자자산의 신용등급 제한, 차주별 익스포져 한도설정 및 발생/미예상손실을 관리하고 있습니다.당사는 차주의 신용위험을 관리하기 위해 투자자산의 적격 신용등급을 제한하고 있습니다. 또한, 적격 차주라 하더라도 특정 차주의 집중을 방지하기 위해 동일차주별 신용공여 한도를 설정하여 관리하고 있습니다.
(3) 신용위험에 대한 최대노출정도당기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 현금및예치금(주1) | 995,367 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(주2) | 11,174,963 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주2) | 19,274,208 |
| 상각후원가측정 대출채권 | 11,176,993 |
| 상각후원가측정 기타수취채권 | 636,131 |
| 위험회피목적파생금융상품 | 186,905 |
| 소 계 | 43,444,567 |
| 대출미사용약정 | 3,872,488 |
| 합 계 | 47,317,055 |
(주1) 재무상태표의 현금및현금성자산 중 직접 보유하고 있는 현금을 제외한 금액입니다.(주2) 재무상태표의 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권 성격의 금융상품을 제외한 금액입니다.
| <전기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 현금성자산 | 730,495 |
| 당기손익인식금융자산 | 342,265 |
| 매도가능금융자산 | 10,901,829 |
| 만기보유금융자산 | 8,701,350 |
| 대출채권 | 10,280,275 |
| 합 계 | 30,956,214 |
(4) 신용위험 익스포져
| <당기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 12개월 기대신용손실 | 전제기간 기대신용손실 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|
| 손상 미인식 | 손상 인식 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 | 19,218,588 | 55,620 | - | 19,274,208 |
| 상각후원가측정 대출채권 | 9,309,300 | 1,350,079 | 680,876 | 11,340,255 |
| 유가증권 담보대출금 | 135,536 | 50 | - | 135,586 |
| 부동산담보대출금 | 1,777,241 | 179,218 | 58,960 | 2,015,419 |
| 신용대출금 | 4,817,403 | 1,156,785 | 620,694 | 6,594,882 |
| 지급보증대출금 | 2,376 | 566 | - | 2,942 |
| 기타대출금 | 2,576,744 | 13,460 | 1,222 | 2,591,426 |
| 합 계 | 28,527,888 | 1,405,699 | 680,876 | 30,614,463 |
| <전기말> | (단위: 백만원) |
| 채무증권 | 신용등급별 익스포저 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 무위험 | AAA | AA+ ~ AA- | A+ ~ BBB- | BBB- 미만 | 무등급 | 기타 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산 | 2,084,559 | 2,452,275 | 5,225,426 | 977,284 | 3,253 | 34,452 | - | 10,777,249 |
| 만기보유금융자산 | 5,105,060 | 3,596,290 | - | - | - | - | - | 8,701,350 |
| 합 계 | 7,189,619 | 6,048,565 | 5,225,426 | 977,284 | 3,253 | 34,452 | - | 19,478,599 |
(5) 신용위험의 집중도분석1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권 신용위험의 주요 산업별 집중도는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 금융 및 보험업 | 부동산업 및 임대업 | 전기,가스,증기 및 수도사업 등 | 운수 및 창고업 | 건설업 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대출채권 | 4,022,539 | 3,596,450 | 922,155 | 308,183 | 280,923 | 2,210,005 | 11,340,255 |
| <전기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 금융 및 보험업 | 부동산업 및 임대업 | 전기,가스,증기 및 수도사업 등 | 운수 및 창고업 | 건설업 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대출채권 | 3,167,603 | 2,935,367 | 916,713 | 452,849 | 288,499 | 2,612,148 | 10,373,179 |
2) 당기말 현재 국내 채무증권 신용위험의 산업별 집중도는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 공공행정 | 금융 및보험업 | 전기, 가스, 증기 및수도사업 등 | 건설업 | 부동산업 및 임대업 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 30,244 | 290,530 | - | - | 238,421 | - | 559,195 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 6,139,848 | 2,652,520 | 755,955 | 462,363 | 1,654,398 | 1,135,686 | 12,800,771 |
| 합 계 | 6,170,093 | 2,943,049 | 755,955 | 462,363 | 1,892,819 | 1,135,686 | 13,359,966 |
(6) 보험계약
| <당기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 신용등급별 익스포저 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 무위험 | AA- 이상 | A+ ~ A- | BBB+ 이하 | 무등급 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보유하고 있는 재보험계약 | ||||||
| 장기손해 | - | 153,548 | 94,192 | (494) | 5,596 | 252,842 |
| 일반손해 | 4,574 | 1,448,376 | 13,869 | (1,317) | 19,059 | 1,484,562 |
| 자동차손해 | - | - | 8,969 | - | - | 8,969 |
| 합 계 | 4,574 | 1,601,925 | 117,030 | (1,811) | 24,654 | 1,746,373 |
| <전기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 신용등급별 익스포저 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 무위험 | AA- 이상 | A+ ~ A- | BBB+ 이하 | 무등급 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보유하고 있는 재보험계약 | ||||||
| 장기손해 | - | 194,557 | 72,913 | 29 | (2,846) | 264,653 |
| 일반손해 | 4,524 | 953,101 | 67,363 | (119) | 15,528 | 1,040,398 |
| 자동차손해 | - | - | 16,855 | - | - | 16,855 |
| 합 계 | 4,524 | 1,147,659 | 157,132 | (90) | 12,682 | 1,321,906 |
46-6. 유동성위험(1) 유동성위험의 개요유동성위험이란 자금의 조달, 운용기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 일시적 자금부족 사태가 발생하거나 자금부족 해소를 위한 고금리 자금의 조달, 보유 유가증권의 불리한 매각 등으로 손실을 입게될 위험을 의미합니다. 예상되는 지급보험금 규모에 비해 상대적으로 유동성 자산이 많을수록 당사는 유동성위험에 노출될 가능성이 적다고 할 수 있습니다.(2) 유동성위험의 관리방법당사는 유동성비율, 유동성커버리지비율 및 유동성 갭 등의 지표를 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 미래 지급보험금을 예측하여 보수적인 시나리오 하에서도 유동성비율이 목표 이상으로 유지될 수 있도록 유동성자산을 관리하고 있으며, 해약율, 손해율 증가에 따른 유동성 갭 변동을 분석하여 유동성 부족 발생가능여부를 정기적으로 평가하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 극단적인 스트레스 상황에서 발생할 수 있는 단기 지급불능 상태에 대비하여 현재 3개 은행과 총 620억원 규모의 단기자금조달 약정을 맺어 일시적이고 급격한 유동성자산의 부족에 대비하고 있습니다.
(3) 유동성위험 익스포져 현황당기말 및 전기말 현재 금융자산의 상품별 만기와 보험계약부채 등의 계약상 현금흐름의 잔존만기의 내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 비파생금융자산 | ||||||||
| 현금및예치금 | 865,377 | - | - | - | - | 100,000 | 30,000 | 995,377 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,139,672 | 494,087 | 626,847 | 795,935 | 937,160 | 2,653,577 | 3,536,071 | 11,183,349 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 930,983 | 1,237,120 | 1,317,574 | 708,269 | 477,459 | 2,567,854 | 12,305,931 | 19,545,190 |
| 상각후원가측정 대출채권 | 3,353,403 | 1,407,705 | 2,131,211 | 989,945 | 690,672 | 654,215 | 1,949,841 | 11,176,992 |
| 상각후원가측정 기타수취채권 | 632,453 | - | - | - | - | - | 3,677 | 636,130 |
| 재보험자산의 순현금흐름현재가치 | 877,235 | 450,469 | 133,647 | 74,762 | 66,730 | 88,484 | 55,046 | 1,746,373 |
| 장기손해 | 142,783 | 23,584 | 8,945 | 4,323 | 3,189 | 14,973 | 55,046 | 252,843 |
| 일반손해 | 725,483 | 426,885 | 124,702 | 70,439 | 63,541 | 73,511 | - | 1,484,561 |
| 자동차손해 | 8,969 | - | - | - | - | - | - | 8,969 |
| 합 계 | 8,799,123 | 3,589,381 | 4,209,279 | 2,568,911 | 2,172,021 | 6,064,130 | 17,880,566 | 45,283,411 |
| 비파생금융부채 | ||||||||
| 보험계약부채의 순현금흐름현재가치 | (4,524,816) | 848,929 | 904,796 | 636,747 | 607,344 | 671,662 | (14,145,886) | (15,001,224) |
| 장기손해 | 151,273 | 1,557,038 | 1,097,394 | 746,856 | 704,607 | 783,266 | (14,145,886) | (9,105,452) |
| 일반손해 | (1,339,660) | (708,109) | (192,598) | (110,109) | (97,263) | (111,604) | - | (2,559,343) |
| 자동차손해 | (3,336,429) | - | - | - | - | - | - | (3,336,429) |
| 차입부채 | (201,311) | - | (169,701) | - | - | (498,680) | - | (869,692) |
| 리스부채 | (14,527) | (6,676) | (980) | (389) | (3,619) | - | - | (26,191) |
| 기타금융부채 | (618,872) | (1,120) | (348) | - | - | - | (200) | (620,540) |
| 합 계 | (5,359,526) | 841,133 | 733,767 | 636,358 | 603,725 | 172,982 | (14,146,086) | (16,517,647) |
| 파생금융상품 | (407,331) | (401,163) | 8,345 | (740) | - | - | - | (800,889) |
| 투자계약부채(주1) | (3,104,492) | (1,413,330) | (1,953,654) | (30,191) | (713,834) | - | - | (7,215,501) |
| 대출및출자약정 | (3,872,489) | - | - | - | - | - | - | (3,872,489) |
(주1) 외국인단체상해보험 144,278백만원 및 만기가 존재하지 않는 퇴직보험 13,196백만원과 실적배당형 퇴직연금 7,040백만원이 제외된 금액입니다.
| <전기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 비파생금융자산 | ||||||||
| 현금및예치금 | 574,805 | - | - | - | - | - | 160,000 | 734,805 |
| 당기손익인식금융자산 | 602,374 | 144,707 | - | - | - | 9,675 | - | 756,756 |
| 매도가능금융자산 | 702,184 | 1,533,822 | 1,931,515 | 1,774,451 | 1,486,228 | 4,374,932 | 8,056,222 | 19,859,354 |
| 만기보유금융자산 | 68,236 | 174,012 | - | 22,137 | 9,898 | 410,014 | 8,017,053 | 8,701,350 |
| 대출채권 | 2,256,427 | 1,794,164 | 1,346,145 | 1,492,659 | 907,821 | 431,587 | 2,051,473 | 10,280,276 |
| 기타수취채권 | 531,270 | - | - | - | - | - | 3,535 | 534,805 |
| 재보험자산의 순현금흐름현재가치 | 772,629 | 338,238 | 66,340 | 28,681 | 22,088 | 32,756 | 61,175 | 1,321,908 |
| 장기손해 | 139,435 | 29,414 | 13,122 | 3,630 | 2,682 | 15,196 | 61,175 | 264,654 |
| 일반손해 | 616,339 | 308,823 | 53,219 | 25,052 | 19,405 | 17,561 | - | 1,040,399 |
| 자동차손해 | 16,855 | - | - | - | - | - | - | 16,855 |
| 합 계 | 5,507,925 | 3,984,943 | 3,344,000 | 3,317,928 | 2,426,035 | 5,258,964 | 18,349,458 | 42,189,254 |
| 비파생금융부채 | ||||||||
| 보험계약부채의 순현금흐름현재가치 | (4,490,952) | 801,202 | 880,401 | 559,392 | 260,676 | 226,286 | (11,971,073) | (13,734,068) |
| 장기손해 | (32,073) | 1,350,245 | 994,460 | 620,504 | 310,712 | 279,182 | (11,971,073) | (8,448,043) |
| 일반손해 | (1,159,403) | (549,043) | (114,060) | (61,113) | (50,037) | (52,896) | - | (1,986,552) |
| 자동차손해 | (3,299,476) | - | - | - | - | - | - | (3,299,476) |
| 차입부채 | (320,000) | (201,249) | - | - | (169,649) | (498,527) | - | (1,189,425) |
| 리스부채 | (11,932) | (8,053) | (4,807) | (843) | - | - | - | (25,635) |
| 기타금융부채 | (545,053) | (1,409) | (171) | (294) | - | - | (200) | (547,127) |
| 합 계 | (5,367,937) | 590,491 | 875,422 | 558,254 | 91,026 | (272,241) | (11,971,273) | (15,496,258) |
| 파생금융상품 | 3,229,552 | 425,882 | 241,469 | 3,687 | (33) | - | - | 3,900,557 |
| 투자계약부채(주1) | (3,586,216) | (123,051) | (1,317,599) | - | (10,740) | - | - | (5,037,606) |
| 대출및출자약정 | (4,378,060) | - | - | - | - | - | - | (4,378,060) |
(주1) 만기가 존재하지 않는 퇴직보험 14,279백만원과 실적배당형 퇴직연금 5,470백만원이 제외된 금액입니다.
(4) 요구시 지급할 금액당기말 및 전기말 현재 요구시 지급할 금액과 관련 계약 집합의 장부금액은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 요구시 지급할 금액 | 장부금액 |
|---|---|---|
| 장기손해 | 30,506,754 | 22,843,462 |
| 일반손해 | 3,159,023 | 2,701,593 |
| 자동차손해 | 3,473,096 | 3,369,812 |
| 합 계 | 37,138,873 | 28,914,867 |
| <전기말> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 요구시 지급할 금액 | 장부금액 |
|---|---|---|
| 장기손해 | 29,441,572 | 21,589,828 |
| 일반손해 | 2,380,939 | 2,117,298 |
| 자동차손해 | 3,439,674 | 3,331,640 |
| 합 계 | 35,262,185 | 27,038,766 |
47. 회계정책의 변경으로 인한 전환효과47-1. 기업회계기준서 제1117호 최초 적용에 따른 영향
당사는 기업회계기준서 제1117호'보험계약'을 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있으며, 기업회계기준서 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하였습니다.
기업회계기준서 제1117호 시행으로 부채의 평가방법, 수익인식방법 등이 변경됨에 따라 전기초 및 전기말 재무제표에 변동이 발생하였습니다.47-1-1. 재무상태표
| <전기초> | (단위: 백만원) |
| 계정과목 | 기업회계기준서제1104호(주1) | 계정과목 | 기업회계기준서제1117호(주2) | 증 감 |
|---|---|---|---|---|
| 자산총계 | 51,188,048 | 자산총계 | 46,169,388 | (5,018,660) |
| 현금및예치금 | 428,284 | 현금및예치금 | 779,593 | |
| 금융자산 | 40,892,664 | 금융자산 | 42,912,202 | |
| 재보험자산 | 992,999 | 보험계약자산 | 64,299 | |
| 신계약비 | 1,730,297 | 재보험계약자산 | 1,068,721 | |
| 기타자산 | 1,427,436 | 기타자산 | 1,344,573 | |
| 특별계정자산 | 5,716,368 | |||
| 부채총계 | 44,939,395 | 부채총계 | 39,744,053 | (5,195,342) |
| 보험계약부채 | 36,265,107 | 보험계약부채 | 31,255,046 | |
| 금융부채 | 1,974,256 | 재보험계약부채 | 4,862 | |
| 기타부채 | 845,215 | 투자계약부채 | 5,836,869 | |
| 특별계정부채 | 5,854,817 | 금융부채 | 1,730,177 | |
| 기타부채 | 917,099 | |||
| 자본총계 | 6,248,653 | 자본총계 | 6,425,335 | 176,682 |
(주1) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용한 금액
(주2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용한 금액
| <전기말> | (단위: 백만원) |
| 계정과목 | 기업회계기준서제1104호(주1) | 계정과목 | 기업회계기준서제1117호(주2) | 증 감 |
|---|---|---|---|---|
| 자산총계 | 50,491,197 | 자산총계 | 45,112,739 | (5,378,458) |
| 현금및예치금 | 730,495 | 현금및예치금 | 734,805 | |
| 금융자산 | 40,074,055 | 금융자산 | 41,296,578 | |
| 재보험자산 | 1,211,419 | 보험계약자산 | 205,094 | |
| 신계약비 | 1,889,198 | 재보험계약자산 | 1,404,548 | |
| 기타자산 | 1,579,562 | 기타자산 | 1,471,714 | |
| 특별계정자산 | 5,006,468 | |||
| 부채총계 | 45,440,998 | 부채총계 | 35,889,315 | (9,551,683) |
| 보험계약부채 | 37,778,897 | 보험계약부채 | 27,243,860 | |
| 금융부채 | 2,027,305 | 재보험계약부채 | 1,418 | |
| 기타부채 | 246,378 | 투자계약부채 | 5,057,354 | |
| 특별계정부채 | 5,388,418 | 금융부채 | 1,971,813 | |
| 기타부채 | 1,614,870 | |||
| 자본총계 | 5,050,199 | 자본총계 | 9,223,424 | 4,173,225 |
(주1) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용한 금액
(주2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용한 금액
47-1-2. 포괄손익계산서
| <전기> | (단위: 백만원) |
| 계정과목 | 기업회계기준서제1104호(주1) | 계정과목 | 기업회계기준서제1117호(주2) | 증 감 |
|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 19,932,530 | 보험영업수익 | 13,910,704 | |
| 보험료수익 | 15,898,091 | 보험수익 | 13,144,467 | |
| 재보험수익 | 819,210 | 재보험수익 | 766,237 | |
| 투자수익 | 2,828,392 | |||
| 기타수익 | 197,334 | |||
| 특별계정수익 | 189,503 | |||
| 영업비용 | 18,640,063 | 보험서비스비용 | 11,906,022 | |
| 보험계약부채전입액 | 1,316,392 | 보험비용 | 11,124,461 | |
| 보험금비용 | 7,634,060 | 재보험비용 | 680,164 | |
| 환급금및배당금비용 | 3,341,843 | 기타사업비용 | 101,397 | |
| 재보험비용 | 1,110,703 | |||
| 사업비 | 1,897,627 | |||
| 손해조사비 | 418,497 | |||
| 신계약비상각비 | 1,250,322 | 투자손익 | 574,672 | |
| 투자비용 | 1,443,356 | 투자영업수익 | 3,004,369 | |
| 기타비용 | 37,761 | 투자영업비용 | 2,429,697 | |
| 특별계정비용 | 189,502 | |||
| 영업이익 | 1,292,467 | 영업이익 | 2,579,353 | |
| 영업외수익 | 15,114 | 영업외수익 | 36,810 | |
| 영업외비용 | 11,909 | 영업외비용 | 38,695 | |
| 법인세비용 | 315,105 | 법인세비용 | 630,525 | |
| 당기순이익 | 980,567 | 당기순이익 | 1,946,943 | 966,376 |
| 기타포괄손익 | (1,968,868) | 기타포괄손익 | 1,061,298 | 3,030,166 |
| 총포괄손익 | (988,301) | 총포괄손익 | 3,008,241 | 3,996,542 |
(주1) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용한 금액
(주2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용한 금액
47-1-3. 기업회계기준서 제1117호로의 전환방법에 따른 재무영향
당사는 전환일(2022년 1월 1일) 기준 직전 5년 이내(2017년~2021년) 발행된 보험계약집합에 대해 수정소급법을, 전환일 기준 5년 전(2016년 이전) 발행된 보험계약집합에 대해서는 공정가치법을 적용하여 보험계약부채의 평가액을 원가에서 현행가치로 조정하였습니다. 또한 전환일(2022년 1월 1일) 기준 직전 4년 이내(2018년~2021년) 구입한 재보험계약집합에 대해 수정소급법을, 전환일 기준 4년 전(2017년 이전) 구입한 재보험계약집합에 대해서는 공정가치법을 적용하여 재보험계약자산의 평가액을 원가에서 현행가치로 조정하였습니다. 공정가치법 적용시 보험계약의 공정가치(기업회계기준서 제1113호)는 신지급여력제도(K-ICS)에 의해 산출되는 보험계약부채 평가액을 토대로 일부 조정사항 등을 반영하여 산정하였습니다. 전환일 기준 전환방법이 보험계약부채 평가액 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| <전기초> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 전환방법 | 대상 연도 | 보험계약(발행한 재보험계약 포함) | 보유한 재보험계약 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보험계약자산 | 보험계약부채 | 보험계약마진 | 보험계약자산 | 보험계약부채 | 보험계약마진 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기보험 | 수정소급법 | 2017년 ~ 2021년(주1) | (413,245) | 1,949,822 | 7,452,321 | (208,121) | - | (31,912) |
| 공정가치법 | 2016년 이전(주1) | 366,455 | 24,393,246 | 2,266,251 | (69,264) | - | (11,087) | |
| 일반/자동차보험 | 완전소급법 | 2021년 이전 | (17,509) | 4,911,978 | - | (791,336) | 4,862 | - |
| 합 계 | (64,299) | 31,255,046 | 9,718,572 | (1,068,721) | 4,862 | (42,999) |
(주1) 보유한 재보험계약은 전환일 기준 직전 4년 이내(2018년~2021년) 구입한 재보험계약집합에 대해 수정소급법을, 전환일 기준 4년 전(2017년 이전) 구입한 재보험계약집합에 대해 공정가치법을 적용하였습니다.
47-1-4. 보험계약부채 관련 재무영향보험계약자산 및 부채의 구성은 다음과 같습니다.
| <전기초> | (단위: 백만원) |
| 기업회계기준서 제1117호 적용 자산 | 기업회계기준서 제1117호 적용 부채 | ||
|---|---|---|---|
| 보험계약자산(A)(주1) | (64,299) | 보험계약부채(C) | 31,255,046 |
| - 보험계약마진(주2) | 1,083,644 | - 보험계약마진 | 8,634,928 |
| 재보험계약자산(B)(주1) | (1,068,721) | 재보험계약부채(D) | 4,862 |
| - 보험계약마진(주2) | (42,999) | - 보험계약마진 | - |
| 합 계 (A+B) | (1,133,020) | 합 계 (C+D) | 31,259,908 |
(주1) 보험(재보험)계약자산, 보험(재보험)계약부채는 모든 구성요소를 포함하여 전체 금액
(주2) 보험(재보험)계약자산, 보험(재보험)계약부채에 포함되어 있는 보험계약마진은 구분하여 표시하였습니다.
47-2. 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 영향당사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 이 기준서는 2018년 1월 1일 이후부터 적용 예정이었으나, 당사는 2017년 3월 개정된 기업회계기준서 1104호에 따라 보험과 관련된 활동이 유의적으로 판단하여 2023년 1월 1일 이전에 개시하는 회계연도까지 기업회계기준서 제1109호 적용을 한시적으로 면제받았습니다. 이 기준서의 비교정보 재작성을 면제하는 예외조항에 따라 전기재무제표는 재작성하지 아니하였습니다.
47-2-1. 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융상품의 측정 범주 조정 내역
| (단위: 백만원) |
| 기업회계기준서제1039호에 따른 분류 | 기업회계기준서제1109호에 따른 분류 | 기업회계기준서제1039호에 따른 금액 | 재분류 | 재측정 | 기업회계기준서 제1109호에 따른 금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및예치금 | 상각후원가 측정 금융자산 | 734,805 | (30,000) | - | 704,805 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 30,000 | (3,281) | 26,719 | |
| 소 계 | 734,805 | - | (3,281) | 731,524 | |
| 당기손익인식금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 756,756 | - | - | 756,756 |
| 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 19,859,353 | (9,725,943) | - | 10,133,410 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 9,725,943 | - | 9,725,943 | |
| 소 계 | 19,859,353 | - | - | 19,859,353 | |
| 만기보유금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 8,701,350 | (8,701,350) | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 8,701,350 | (2,298,107) | 6,403,243 | |
| 소 계 | 8,701,350 | - | (2,298,107) | 6,403,243 | |
| 대여금 및 수취채권 | |||||
| 대출채권 | 상각후원가 측정 금융자산 | 10,280,276 | (130,000) | (34,800) | 10,115,476 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 130,000 | (18,614) | 111,386 | |
| 기타금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 534,805 | - | (122) | 534,683 |
| 소 계 | 10,815,081 | - | (53,536) | 10,761,545 | |
| 합 계 | 40,867,345 | - | (2,354,924) | 38,512,421 |
47-2-2. 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1109호에 따른 손실충당금(충당부채) 조정 내역
| (단위: 백만원) |
| 기업회계기준서 제1039호에 따른 분류 | 기업회계기준서 제1109호에 따른 분류 | 기업회계기준서제1039호에 따른손실충당금 | 재분류 | 재측정 | 기업회계기준서제1109호에 따른손실충당금 |
|---|---|---|---|---|---|
| 대여금 및 수취채권 | |||||
| 대출채권 | 상각후원가 측정 금융자산 | 53,865 | (158) | 34,957 | 88,664 |
| 기타금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 6,821 | - | 122 | 6,943 |
| 소 계 | 60,686 | (157) | 35,079 | 95,608 | |
| 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 8,436 | 8,436 |
| 만기보유금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 256 | 256 |
| 손실충당금 합계 | 60,686 | (157) | 43,771 | 104,300 | |
| 지급보증, 미사용약정 및 금융보증 | |||||
| 미사용약정 | 미사용약정 | 27 | - | 1 | 28 |
| 충당부채 소계 | 27 | - | 1 | 28 |
47-2-3. 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1109호로 인한 자본항목 영향
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 |
|---|---|---|
| 기초 금액 - 변경전 | 1,867,440 | 7,435,163 |
| 전환 효과 | (2,295,842) | (59,082) |
| 법인세 효과 | 568,243 | 14,471 |
| 기초 금액 - 변경후 | 139,841 | 7,390,552 |
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
DB 손해보험주식회사
독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 DB 손해보험주식회사의 2023 년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제 8조에 따라 첨부하는 것입니다 .
첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서
2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서
독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서
DB 손해보험주식회사
주주 및 이사회 귀중
내부회계관리제도에 대한 감사의견
우리는 2023 년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 DB 손해보험주식회사 (이하 "회사 ")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다 .
우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023 년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다 .
우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라 , 회사의 2023 년 12월 31일 현재의 재무상태표 , 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서 , 자본변동표 , 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며 , 2024 년 3월 14일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다 .
내부회계관리제도 감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다 . 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다 . 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 , 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다 . 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다 .
내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계 , 실행 및 유지할 책임이 있으며 , 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다 .
지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다 .
내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임
우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다 . 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다 . 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다 .
내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다 . 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다 . 감사는 내부회계관리제도에 대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다 .
내부회계관리제도의 정의와 고유한계
회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진 , 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며 , 한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다 . 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고 , 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득 , 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다 .
내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다 . 또한 , 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다 .
이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 진현태입니다 .
| 서울특별시 용산구 한강대로 100 | |
| 삼 일 회 계 법 인 | |
| 대표이사 윤 훈 수 | |
| 2024 년 3월 14일 |
이 감사보고서는 감사보고서일 ( 2024 년 3월 14일 ) 현재로 유효한 것입니다 . 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 , 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다 .
별도_운영실태보고서.jpg 별도_운영실태보고서 외부감사 실시내용「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 DB손해보험주식회사2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
77113512863319--8445172193375486,9421,5695471,0985,444596--13,4803,50458921252392,4432,5361,6401,6481,8151,286--6,0815,8012302855002879,3854,1052,1872,7467,2591,882--19,5619,305
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | |||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
※ 회사의 전기 재무제표는 타감사인 이 감사하였으며 , 비교표시된 전기 투입 인원수 및 시간은 전기 감사인이 작성한 외부감사실시내용에 기재된 내용입니다 .
3. 주요 감사실시내용 2023-04-13 ~ 2023-09-2718감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2023-05-02 ~ 2023-08-114341내부통제 감사(자동통제 이해 및 평가)2023-04-24 ~ 2024-01-1261279내부통제 감사(수동통제 이해 및 평가), 중요 계정잔액에 대한 조기 입증감사2024-01-22 ~ 2024-02-231641내부통제 감사 (자동통제 update 등)2024-02-13 ~ 2024-03-0822378내부통제 감사, 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)----2024-01-031본사 및 여의도 금융센터현금, 보관유가증권, 회원권OOO-32023-09-26, 2023-12-22, 2024-02-29부동산 감정평가2024-02-12 ~ 02-213
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12023년 09월 26일회사측: 감사위원회위원 3인 감사인측: 업무수행이사 등 2인대면회의통합감사계획, 감사 및 검토에서의 유의적 발견사항, 연간 감사 및 지배기구 Communication 예상 일정, 감사인의 독립성 등22023년 12월 22일회사측: 감사위원회위원 3인 감사인측: 업무수행이사 등 2인대면회의감사 및 검토에서의 유의적 발견사항, 핵심감사항목의 예비 선정 및 논의, 내부회계관리제도 감사 진행경과, 감사인의 독립성 등32024년 02월 29일회사측: 감사위원회위원 3인 감사인측: 업무수행이사 등 2인대면회의감사 종결 보고(핵심감사사항, 그룹감사 관련 사항, 내부회계관리제도 감사 등), 후속사건, 감사인의 독립성 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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