Quarterly Report • Nov 14, 2024
Quarterly Report
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분기보고서 5.6 (주)다원시스 3 Y 135011-0049607 분 기 보 고 서 (제 29 기) 2024년 01월 01일2024년 09월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 11월 14일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : (주)다원시스 대 표 이 사 : 박 선 순 본 점 소 재 지 : 경기도 안산시 단원구 시화호수로 485(성곡동) (전 화) 031-8085-3000 (홈페이지) http://www.dawonsys.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 이사 (성 명) 노 세 훈 (전 화) 031-8085-3067 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사의 확인(241114).jpg 대표이사의 확인(241114) I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1. 연결대상 종속회사 개황연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----5--5-5--5- 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 1-1. 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 (주)다원시스라고 표기하며, 영문으로는 DAWONSYS CO.,LTD.(약호 DAWONSYS)로 표기 합니다. 3. 설립일자 및 존속기간 당사는 특수전원장치 제조 및 판매를 목적으로 1996년 01월 09일 설립되었습니다. 4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 ① 주소 : (본사) 경기도 안산시 단원구 시화호수로 485(성곡동) ② 전화번호 : 031)8085-3000 ③ 홈페이지 : http://www.dawonsys.com 5.중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 6. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업가. 주요사업의 내용당사의 전력전자산업은 전력용 반도체를 제어하여 일반 상용전원을 각종 기기나 설비 또는 계통에서 요구되는 특수한 형태(전압, 전류, 주파수, 파형 등)로 변환하여 공급하고 있습니다. 이러한 전력전자산업을 기본역량을 바탕으로 당사는 철도, 플라즈마, 핵융합 등의 사업부문에 설계, 제조, 판매하고 있습니다. 주요 사업내용에 대한 자세한 사항은 동 공시서류의 『Ⅱ 사업의 내용』을 참조하시기 바랍니다.회사가 영위하는 목적사업은 다음과 같습니다. 목 적 사 업 비 고 1. 산업전자기기 제조업2. 산업전자기기 도, 소매업3. 산업소프트웨어 제조 및 개발업4. 전자유도가열 시스템 제조 및 판매업5. 플라즈마 시스템 제조 및 판매업6. 대전방지 필름 제조업7. 환경 및 에너지설비 제조업8. 전기공사업9. 기계설비공사업10. 각호의 무역업11. 반도체 장치 제조업12. 디스플레이 장치 제조업13. 부동산임대업 14. 전기동차 및 기타 철도차량 제조 및 판매업 15. 철도차량부품 및 관련 장치물 제조 및 판매업 16. 철도차량 공기조화장치 제조 및 판매업 17. 철도차량 축전지 제조 및 판매업 18. 차량냉동기 및 공기조화장치 제조 및 판매업 19. 무기 및 총 포탄부품 제조업20. 의료기기, 의료용구 제조 및 기타 부속장치 제조, 판매업21. 위 각호의 관련된 부대사업일체 제출일 현재 영위하는 목적사업 또한 당사의 종속회사는 하기와 같은 사업을 주로 영위하고 있습니다. 종속회사 주요 사업 비고 (주)다원넥스트 철도차량부품 등 조립 및 제조 - (주)다원글로비즈 투자자문업 외 기타 무역업 등 - (주)다원에이치앤비 유통업 - (주)다원일렉트론 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 - 용인에버라인 주식회사 지하철 노선 운영 - ※ 당기 중 (주)다원인베스터의 상호가 (주)다원글로비즈로 변경되었습니다. 나. 향후 추진하고자 하는 사업- 당사는 전력전자산업을 기반으로 특허 등의 다양한 지적재산을 보유하고 있습니다. 이러한 지적재산권은 추후 전력전자사업을 기반으로 하는 다양한 산업에 적용 될 것으로 판단됩니다. 추후 추진하고자 하는 사업진행시 별도의 공시를 통해 안내하도록 하겠습니다. 7. 신용평가에 관한 사항 1) 신용평가일 : 2024년 04월 22일 2) 재무기준일 : 2023년 12월 31일3) 신용평가기관 : SCI평가정보(주)4) 신용등급 : A05) 기업신용등급의 정의 신용등급 등급정의 AAA 전반적인 신용도가 매우 우수하며, 장래 환경변화에 대한 안정성이 매우 높은 수준임. AA 전반적인 신용도가 우수하며, 장래 환경변화에 대한 안정성이 높은 수준임. A 전반적인 신용도가 우수하나, 장래 환경변화에 대한 안정성이 상위 등급보다는 열위한 수준임 BBB 전반적인 신용도가 양호한 수준이나, 장래 환경변화에 대한 안정성 면에서 다소 불안한 요소가 있음. BB 신용도에 문제는 없으나, 장래 환경변화에 대한 안정선 면에서 불안한 요소가 있음. B 단기적인 신용도에 문제는 없으나, 장래 환경변화에 대한 안정성은 낮은 편임. CCC 신용도가 의문시되며, 채무불이행 가능성이 있음. CC 신용상 위험요소가 많아 채무불이행 가능성이 높음. C 채무불이행 가능성이 매우 높으며, 신용상태가 불량함. D 채무불이행 상태임. 8.회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장 상장2010년 09월 14일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 1. 회사의 본점소재지 및 그 변경 구 분 일 자 주 소 설립 1996.01.09 경기도 안산시 원곡동 931 중소기업진흥공단 연수원 내 창업보육센터 301 호 이전 1999.02.01 경기도 안산시 성곡동 572 아파트형공장 313호 이전 2001.05.11 경기도 안산시 성곡동 748-7 시화공단 4바 506호 이전 2010.11.18 경기도 시흥시 정왕동 경기과기대로 227 시화스마트허브 3나 705호 이전 2015.06.15 경기도 안산시 단원구 시화호수로 485(성곡동) 2.경영진 및 감사의 중요한 변동 2019.03.27정기주총예성준 사외이사--2020.03.30정기주총-한원철 감사-2020.08.28---정남성 사내이사 사임2021.03.29정기주총이철희 사회이사박선순 사내이사김재철 사내이사이해룡 사내이사김영곤 기타비상무이사이주 사외이사 퇴임최광식 사외이사 퇴임2022.03.29정기주총김원경 사외이사-예성준 사외이사 퇴임2023.03.29정기주총왕상록 사내이사김동욱 감 사-한원철 감사 퇴임2023.10.31---김영곤기타비상무이사 사임2024.03.26정기주총-박선순 사내이사이해룡 사내이사김재철 사내이사 퇴임이철희 사외이사 퇴임 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 3. 최대주주의 변동-당사는 설립일부터 보고서 제출일 현재까지 최대주주의 변경 사항은 없습니다. 4. 상호의 변경 구 분 일 자 회사명 변경 전 1996.01.09 다원산전 주식회사(설립) 변경 후 2001.05.10 주식회사 다원시스 5. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과-당사는 설립일부터 보고서 제출일 현재까지 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 사실이 없습니다. 6. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용- 당사는 최근 5사업년도내에 합병 등을 한 사실이 없습니다. 7. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사는 보고서 제출일 현재까지 회사의 업종 및 주된 사업의 변화사실이 없습니다. 8. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 일 자 구분 주요사항 2017.04 주요경영사항 4회차 전환사채 발행 결정(260억) 2017.04 주요경영사항 5회차 전환사채 발행 결정(40억) 2017.04 주요경영사항 타법인주식 취득결정(다원인베스터 설립) 2019.04 주요경영사항 신규시설투자 결정 2021.02 주요경영사항 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자(1주당 배정비율 0.16921993) 2022.02 주요경영사항 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자(1주당 배정비율 0.0963315748) 2022.11 주요경영사항 6회차 전환사채 발행 결정(80억) 2023.02 주요경영사항 7회차 신주인수권부사채발행 결정(250억) 2023.03 주요경영사항 자기주식 소각 결정 (397,082주) 2023.03 주요경영사항 자기주식 처분 결정 (91,000주) 2024.01 주요경영사항 타법인주식 처분결정(다원메닥스 중소기업 요건 충족) 2024.02 주요경영사항 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자(1주당 배정비율 0.1138239576) 3. 자본금 변동사항 ■자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 29기(2024년 3분기) 28기(2023년말) 27기(2022년말) 보통주 발행주식총수 38,163,437 34,263,437 34,660,519 액면금액 500 500 500 자본금 19,280,259,500 17,330,259,500 17,330,259,500 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 19,280,259,500 17,330,259,500 17,330,259,500 주) 2024년 02월 07일 당사는 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자를 결의하여, 2024년 04월 30일 3,900,000주(발행가액 10,210원)를 신주 발행하여, 보고서 제출일 현재 회사의 발행주식 총수는 38,163,437주 입니다. 4. 주식의 총수 등 1.주식의 총수 현황 2024년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주100,000,000100,000,000-38,163,43738,163,437----------------38,163,43738,163,437----38,163,43738,163,437- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 주) 2024년 02월 07일 당사는 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자를 결의하여, 2024년 04월 30일 3,900,000주(발행가액 10,210원)를 신주 발행하여, 보고서 제출일 현재 회사의 발행주식 총수는 38,163,437주 입니다. 2. 자기주식 취득현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3.자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 2024년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 직접 처분2019.12.052019.12.0513,16013,1601002021.12.10직접 취득2021.08.302021.08.3016,28716,2871002021.09.03직접 취득2023.03.282023.04.0491,00091,0001002023.04.04 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 주1) 2019년 12월 05일 이사회결의에 따른 임직원 성과급으로 보유중인 자기주식 13,160주를 지급하였습니다. 주2) 2021년 08월 30일 법원의 화해권고결정과 당사의 이사회 결의에 따라 자기주식 16,287주를 취득하였습니다. 주3) 당사는 2023년 3월 27일 자기주식 91,000주를 임직원을 대상으로 상여지급을 이사회 결의하였습니다. 주4) 당사는 2023년 3월 27일 자기주식 397,082주의 소각결정을 하였습니다. 주5) 당사는 보고서 제출일 현재 자기주식을 보유하고 있지 않습니다. 4.자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 2024년 09월 30일(단위 : 백만원, %, 회) (기준일 : ) 신탁 체결2023년 02월 08일2023년 08월 07일3,0002,94398.1---신탁 해지2023년 02월 08일2023년 03월 28일3,0002,94398.1--2023년 03월 28일신탁 체결2023년 02월 15일2023년 08월 14일2,0001,52676.3---신탁 해지2023년 02월 15일2023년 03월 28일2,0001,52676.3--2023년 03월 28일 구 분 계약기간 계약금액(A) 취득금액(B) 이행률(B/A) 매매방향 변경 결과보고일 시작일 종료일 횟수 일자 주1) 2017년 2월6일 IBK투자증권과 30억원의 자기주식취득신탁 계약을 최초로 체결하였고, 2023년 2월 7일 신탁계약 연장이 결정되었습니다. 해당 신탁계약은 2023년 3월 28일 중도해지 후 이익소각을 위해 해지 결정 되었습니다. 주2) 2020년 3월16일 IBK투자증권과 20억원의 자기주식취득신탁 계약을 최초로 체결하였고, 2023년 2월 14일 신탁계약 연장이 결정되었습니다. 해당 신탁계약은 2023년 3월 28일 중도해지 후 이익소각을 위해 해지 결정 되었습니다. 5.다양한 종류의 주식 - 당사는 보고서 제출일 현재 발행된 종류주식은 없습니다. 5. 정관에 관한 사항 1. 정관의 최근 개정일 : 2023.03.29. 2. 정관 변경 안건이 정기주주총회 안건에 포함되었는지 여부 - 해당사항이 없습니다. 3.정관 변경 이력 2019.03.27제23기정기주주총회 - 정관 제8조, 제11조, 제12조 조문 변경 등 - 정관 제50조의 조문 변경 - 주식.사채 등의 전자등록에 관한 법률' 시행에 따른 개정 - 주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따른 자구수정 및 개정 2023.03.29제27기정기주주총회- 제8조의2(주식등의 전자등록)- 제9조(주식의 종류, 수 및 내용) 제9조의 2~7 종류주식- 제14조(전환사채의 발행)- 제15조(신주인수권부사채의 발행) 제15조의2(교환사채의 발행)- 조문 정비- 종류주식 조항 추가- 종류주식 조항 신설- 발행한도 증액 변경- 발행한도 증액 변경- 조항신설 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 ※ 공시서류작성기준일 이후 공시서류제출일 사이에 주주총회를 통해 정관을 변경한 경우, 이를 포함하였습니다. ※ '정관변경일'은 주주총회에서 정관이 승인된 날짜입니다. 4.사업목적 현황 1산업전자기기 제조업영위2산업전자기기 도,소매업영위3산업소프트웨어 제조 및 개발업영위4전자유도가열 시스템 제조 및 판매업영위5플라즈마 시스템 제조 및 판매업영위6대전방지 필름 제조업영위7환경 및 에너지설비 제조업영위8전기공사업영위9기계설비공사업영위10각호의 무역업영위11반도체 장치 제조업영위12디스플레이 장치 제조업영위13부동산 임대업영위14전기동차 및 기타 철도차량 제조 및 판매업영위15철도차량 부품 및 관련 장치물 제조 및 판매업영위16철도차량 공기조화장치 제조 및 판매업영위17철도차량 축전지 제조 및 판매업영위18차량냉동기 및 공기조화장치 제조 및 판매업영위19무기 및 총 포탄부품 제조업영위20의료기기, 의료용구 제조 및 기타 부속장치 제조, 판매업영위21위 각호의 관련된 부대사업일체영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 5. 사업목적 변경 이력 - 당사는 공시대상기간중 사업목적을 변겨한 사실이 없습니다. 6. 사업목적 추가 이력 - 당사는 공시대상기간중 사업목적을 추가한 사실이 없습니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업의 개요 전력전자산업은 전력용 반도체를 제어하여 일반 상용전원을 각종 기기나 설비 또는 계통에서 요구되는 특수한 형태(전압, 전류, 주파수, 파형 등)로 변환하여 공급함을 기본으로 하는 산업분야입니다. 이러한 전력전자산업은 <그림 1>에서 보이는 바와 아래와 같이 전력전자기술을 중심으로 하여 각종 산업기술과 결합함으로써 완성됩니다. 여기서, 전력전자기술이라 함은 전력용 반도체를 제어하여 상용 전원을 기기나 설비에서 요구하는 전원으로 변환하기 위하여 아날로그 신호처리기술, 전기기기 및 전자장기술, 기계구조 및 역학기술, 고전압 및 방전기술, 플라즈마 응용기술, 디지털 컴퓨팅및 제어기술 등이 복합적으로 통합되어야만 구현될 수 있는 기술입니다. [그림1. 다원시스_전력전자산업구조].jpg [그림1. 다원시스_전력전자산업구조] 당사는 [그림 1]과 같이 전력전자산업을 바탕으로 아래와 같이 사업을 영위하고 있습니다. 나. 주요 사업부문별 영업현황 및 매출액 (1) 사업부문별 영업현황 구분 주요영업 핵융합 핵융합전원장치 제조 및 판매 플라즈마 플라즈마전원장치 제조 및 판매 전동차 철도차량 제조 및 판매 정류기외기타 전자유도가열장치 제조 및 판매 (2) 사업부문별 매출액 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 핵융합 4,539,982 4,419,119 플라즈마 4,426,299 8,272,357 전동차 201,763,446 257,001,406 정류기외기타 14,294,607 8,652,276 합계 225,024,334 278,345,158 다. 사업부문별 개요 (1) 특수전원장치 사업부문산업분야의 기반산업이라고 할 수 있는 특수전원장치산업는 원자 및 분자 물리공정과 융합되어 정밀 공정 제어를 해야 하는 고도의 핵심 기술을 필요로 하는 분야로서 각 산업의 중요한 부품소재산업으로 평가되고 있으며, 첨단 기술 융합분야의 국가전략산업으로 육성 발전되고 있습니다. 이러한 특수전원장치는 핵융합에너지(Nuclear Fusion Energy)는 화석연료의 고갈 위기, 온실가스 배출, 세계에너지 수요 폭발 등의 에너지 위기를 핵융합기술을 통하여 극복하기 위한 미래 대용량의 청정에너지원입니다. 당사는 핵융합초전도전원장치는 차세대초전도핵융합연구장치(KSTAR; Korea Superconducting Tokamak Advanced Reaserch)와 ITER사업 및 철강, 화공, 담수화 등 각종 플랜트에 다양하게 적용하여 공급하고 있습니다.(2) 플라즈마 사업부문플라즈마는 자연에서는 존재할 수 없는 전기 현상이며, 전기를 이용하여 발생시킬 수는 있으나 그 상태가 매우 불안정한 상태입니다. 따라서 플라즈마를 이용하여 목표로 하는 공정을 구현하기 위하서는 플라즈마(원자나 분자 이온과 전자의 혼합)의 발생과 통제 및 공정 제어를 위하여 특수 전원 장치를 필요로 합니다. 이러한 특수 전원 장치는 일반적으로 1,000A 이상 수만A의 전류, 혹은 1,000V이상 200kV까지의 전압을 공급하면서도 디지털 컴퓨팅 제어기술을 이용하여 원자나 분자 물리 공정을 정확히 제어할 수 있는 고도의 기술과 노하우를 요하는 전원 장치입니다. 플라즈마는 매우 빠르게 소멸되어 버리거나 매우 빠르게 아크(Arc)로 발전하고 이 아크는 주변을 녹여서 훼손시키는 매우 불안정한 특성을 가지고 있습니다. 따라서 플라즈마를 소멸되지 않게 유지하고 아크로 발전되지 못하게 통제하면서 목표로 하는 원자/분자 물리공정을 안정적으로 신뢰도 있게 유지하게 하기 위해서는 고도의 기술이 접목된 특수전원장치를 필요로 합니다. 당사의 기술은 FPD(평판디스플레이) 등의 분야에서 세정 등의 공정에서 사용되고 있으며, 반도체 등 다양한 IT분야에서 적용을 확대 중에 있습니다.(3) 전동차 사업부문 2022년 8월 국토교통부 및 한국철도공사에서 발행한 '2021_철도통계연보_도시광역철도'에 따르면 도시철도 수송인원은 연 2,750,657천명으로 도시철도는 막대한 자본과 기술이 요구되는 국가 기간산업입니다.또한, 철도 선로 위에서만 주행하기 때문에 완성 차량 업체나 부품 업체 모두 철도라는 사회간접자본(SOC)에 의해 제약을 받는다. 철도차량산업은 수요자가 지방자치단체와 철도 및 지하철 운영기관으로 그 시장의 규모는 사회적 실현에 필요한 범위에 국한되어 있으며 지방자치단체와 운영기관의 발주가 있어야 생산할 수 있기 때문에 시장규모 또한 크지 않습니다. 따라서 대부분의 국가에서는 자국시장의 규모가 협소하여 시장진입의 벽이 높아 전동차량 및 부품 산업은 주문생산과 다품종 소량생산이라는 특징으로 자동차나 가전제품처럼 수요를 예측해 생산하는 것이 아니라 주문과 입찰에 의해 시장이 형성되기 때문에 대량 생산을 할 수 없으며 따라서 완성차량이나 부품 모두 대당 또는 개당 생산단가가 타 산업에 비해 높습니다(4) 전자유도가열 사업부문 전자유도가열장치는 국내외 철강사의 자동차, 가전, 건설외장재 강판의 고급화와 고부가가치화를 위한 표면처리공정에 사용되고 있으며, 강판 및 강재의 품질에 영향이 큰 설비로서 장기적인 안목에서 품질관리와 기술개발이 반드시 필요로 합니다. 종래에 외국사로부터 전량 수입에 의존하던 특수설비로서 가격이 고가이며 특화된 기술을 사용하고 있습니다. 당사는 국내 주요 철강회사에 공급한바 있으며, 보유하고 있는 요소 기술과 노하우를 활용하여 다양한 산업군으로 적용을 확대할 계획입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품(1) 핵융합전원장치 사업부문핵융합반응은 핵분열반응과 상반되는 물리현상으로 수소와 같이 가벼운 원소들의 핵들이 서로 결합하여 헬륨과 같은 좀 더 무거운 원소의 핵을 형성하는 현상이며 이때에 질량결손에 의해 생겨나는 에너지는 방출되는 입자들의 운동에너지로 나오게 되는데 이를 발전(發電)에 응용하는 연구가 핵융합연구개발입니다. KSTAR는 대한민국의 핵융합발전계획에 의거하여 2040년 상용화를 위한 핵융합발전 Demo Plant 건설 및 국제열핵융합발전연구(ITER)에 기여를 목표로 하는 핵융합연구 프로젝트입니다. 대한민국이 한국핵융합에너지연구원 에 건설한 핵융합 연구장비는 초전도 전자석 코일, 주장치, 각종 전원장치, 헬륨냉동장치, 유틸리티, 플라즈마 진단 및 계측시스템으로 구성되어 있습니다. 당사는 초고온 플라즈마 자장밀폐를 위한 TF 초전도 전자석용 전원 개발에 참여하였으며, 초고압 전원장치로 플라즈마 초기가열 및 형성용 자이로트론 튜브용 전원장치(GPS)와 플라즈마 가열에 절대적인 역할을 하는 중성입자 빔용 전원장치(NBI)의 개발에 참여하였습니다.(2) 플라즈마 사업부문대기압의 중성가스에 높은 전계가 인가되면 중성가스의 일부분이 양성자와 전자로 분리되고, 높은 전계에 의하여 에너지를 얻어 중성기체와 전자 및 양성자가 혼합된 플라즈마 상태가 됩니다. 이러한 플라즈마는 에너지가 높고 불안정하여 화학적 활성상태가 되는데 이를 이용하여 각종 금속이나 폴리머 표면의 코팅, 세정을 하거나 난분해성 가스를 처리하기도 합니다. 대기압에서의 플라즈마 처리는 연속공정으로 표면처리가 가능하고 고가의 진공장비가 필요없어 높은 경제적 강점을 지니고 있습니다. 플라즈마의 높은 상업적 이용가치에 비하여 현재까지는 한정된 분야에서만 이용되고 있으며 플라즈마의 핵심인 Power 부분은 외산장비가 주류를 이루고 있습니다. 당사는 지속적인 연구개발 성과를 바탕으로 플라즈마 전원장치를 제작 공급하는 전문기업으로 국내외의 플라즈마 솔루션을 제공하고 있습니다. (3) 전자유도가열장치 사업부문전자유도가열장치는 고주파 전원장치와 유도가열코일, 냉각설비와 자동 프로그램(PLC)장치로 구성되어 있으며, 고주파 및 대용량 전원장치기술과 에너지절약을 기본으로 한 고효율 가열코일 설계기술, 자장해석 및 차폐기술, 냉각기술 등이 요구되는 제품입니다. 고효율, 친환경적이면서 온도제어가 용이하고 설치 공간 등에 매우 유리한 장점이 있는 설비로 주요 기능으로는 자동화생산라인구축의 일환으로 Power Panel의 전장판에 Touchscreen을 적용하여 현장 조업자의 조작편의성(누구나 쉽게 조작가능)을 제공하고, 운전상태를 한눈에 알아볼 수 있도록 설계되어 있습니다.(4) 전동차용 전원장치 사업부문전동차용 전원장치는 2010년에 서울도시철도공사(SMRT)의 의뢰를 받아 사업에 참여하게 되었으며, 당사가 보유한 특수전원장치의 기술력을 바탕으로 기존제품 대비 경쟁력있는 제품을 완성하였습니다. 전력전자 기술을 바탕으로 한 전장품은 도심대중교통인 전동차에 중요한 핵심으로, 당사는 국내 전동차 시장뿐만 아니라 해외 전동차 시장을 진출을 목표로 꾸준한 기술개발을 하고 있습니다.(5) 철도 사업부문당사는 2015년 3월 서울메트로 2호선 200량 제작 공급을 계약을 수주하며 전장품 제작 기업에서 철도차량 기업으로 발돋움 하였습니다. 당사는 2018년 12월 동 수주 건의 납품을 성공적으로 완료하였으며, 납품실적(레퍼런스)과 노하우 등을 지속적으로 쌓아가며 철도분야에서 사업 경쟁력을 강화하고 있습니다.2018년 대곡~소사선 40량(한국철도시설공단)과 2,3호선 196량(서울교통공사)을 수주한 바 있으며, 2019년에는 ㈜포스코건설로 부터 신안산선 87량을 수주하며, 민간투자분야 철도 시장에도 진출하였습니다. 서울교통공사 2호선.jpg 2호선 200량 전동차 대곡~소사선 40량.jpg 대곡~소사선 40량 2,3호선 196량.jpg 2,3호선 196량 신안산선 87량 조감도.jpg 신안산선 87량 조감도 또한 2018년과 2019년에는 한국철도공사로 부터 간선형전기자동차(EMU-150)를 각각 150량, 208량을 수주하였습니다. 간산형 전기동차(EMU-150)는 기존 동력집중식 새마을 열차를 대체해 각 차량마다 동력을 장착하는 동력분산식으로, 뛰어난 견인력과 운영 효율성이 우수한 차량입니다. 간선형 전기동차 emu-150.jpg 간선형 전기동차 EMU-150 2020년 최근에는 지하철 4호선 210량(서울교통공사)을 추가 수주하였으며, 10월에는 국내 1호 트램사업인 부산 오륙도선 제작사로 당사가 선정되었습니다. 오륙도선은 전 세계 최초로 100% 무가선으로 운영되는 노선이며, 별도 고압 전력의 공급이 필요하지 않아 도시 미관을 해치지 않는 장점도 있습니다. 당사는 국내 트램시장 선점을 통해, 본격적으로 부상하고 있는 국내외 트램 시장의 추가 수주를 기대하고 있습니다. 그림8.jpg 4호선 210칸 [사진2. 무가선트램 조감도].jpg 무가선트램 조감도 2021년 12월에는 지하철 5,8호선 298량(서울교통공사)을 수주하였으며, 2022년 06월에는 인천도시철도 1호선 검단연장선 및 서울도시철도 7호선 청라연장선 전기동차 64칸을 추가 수주하였습니다. 5호선 1.jpg 5호선 조감도 8호선 조감도.jpg 8호선 조감도 인천 1호선 조감도.jpg 인천 1호선 조감도 서울 7호선 조감도.jpg 서울 7호선 조감도 2023년 12월에는 서울교통공사 5,7호선 신조전동차 216칸을 수주하였으며, 5호선.jpg 5호선 조감도 7호선 조감도.jpg 7호선 조감도 2024년 4월에는 한국철도공사 EMU-150 후속물량인 116량을 수주, 최근 8월에는 경기도청 북부청사 도봉산~옥정 광역철도 전동차 제작구매 40량을 수주하였습니다. nisi20240429_0001537752_web (1).jpg 간선형 전기동차 EMU-150 kakaotalk_snapshot_20241029_095633.jpg 도봉산~옥정 광역철도 나. 주요 제품 가격변동추이 (1) 특수전원장치 사업부문(핵융합전원장치, 플라즈마, 전자유도가열장치 등)은 산업특성상, 가격변동추이 산정이 어렵습니다. (2) 철도 사업부문 (단위 : 억원) 년도 사 업 명 량수 총 계약금액 2019년 간선형전기동차(EMU-150) 208량 구매 208 3,474 2019년 신안산선 복선전철 민간투자사업 철도차량제작및공급 87 1,477 2020년 4호선 신조전동차(210칸) 구매 210 2,452 2021년 5,8호선 신조전동차(298칸) 구매 298 3,312 2022년 검단연장선 및 청라연장선 전기동차 제작구매 64 888 2023년 5,7호선 신조전동차(216칸) 구매 216 2,179 2024년 EMU-150 116량 구매 116 2,208 2024년 도봉산~옥정 광역철도 전동차 제작구매 40 498 * 철도차량은 도시철도, 간선형철도 등 수주차종별, 발주사양별 가격편차가 매우 상이하게 발생하여 상기의 수치를 근거로 단가 등 가격변동의 추이를 판단하기는 어렵습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등(1) 주요 원재료당사의 제품에 사용되는 원재료의 구성은 전기부품으로 구성되어 있으며 핵심부품은반도체소자, 콘덴서, 센서, 커넥터, 변압기 등 기초 전기용 기계부품입니다. 전체 원재료의 대부분은 국내 조달이 가능하며, 국내에서 개발되지 않았거나 내구성과 업체의인지도가 높은 일부 부품만 수입하여 사용합니다. 주요 자재의 내용은 대용량 커패시터, 사이리스터, IGBT. PCB SMD 등으로 구성되어 있으며 안정적인 수급이 이루어지고 있습니다.(2) 가격 변동 추이당사의 사업은 각 계약의 내용에 따라 개발공정별, 프로젝트별로 공급되는 제품 단가의 결정이 개별적으로 이루어지고 있습니다. 따라서 제품의 설계, 제작, 납품 및 사후절차 등 진행 내용의 개발 난이도, 요구되는 품질 수준, 고객 특성에 따라 가격의 결정이 가변적이며 가격추이의 산출이 어려운 사업구조의 특성을 보이고 있습니다.(3) 노동력 수급상황당사의 제품은 에너지 및 환경산업에 적용되는 특수전원공급장치임에 따라 연구개발의 성과가 제품화되는 사업의 특성을 지니고 있습니다. 따라서 노동력의 핵심은 연구개발 및 생산인력 중심으로 운영되고 있습니다. 따라서 연구개발인력과 생산인력의 높은 기술 숙련도가 요구되는 사업입니다. 당사는 경기도 시흥시 시화국가산업단지에 위치하고 있으며 수도권인 안산시와 시흥시의 배후도시를 기반으로 인력의 수급은 안정적으로 이루어지고 있습니다. (4) 주요매입처에 관한 사항- 주요매입처 내용은 영업상 기밀사항으로 생략하였습니다.(5) 해당 매입처와 회사와의 특수관계 여부- 당사는 보고서 제출일 현재 주요 매입처와 특수관계에 해당되지 않습니다. (6) 공급시장의 독과점 정도와 공급의 안정성- 일부 수입되는 원재료의 경우 사전 계약에 따라 조달받고 있습니다. 또한 주요 원재료의 경우 다수의 매입처가 있어 독과점에 자유로우며, 안정적인 수급이 이루어지고 있습니다. 나. 생산설비 현황 등 (1) 주요 생산시설 구분 소재지 주요생산품 안산본사 경기도 안산사 단원구 시화호수로 485(성곡동 822) 특수전원장치 등 정읍공장 전라북도 정읍시 입암면 입암로 345 철도차량 제작 김천공장 경상북도 김천시 어모면 어모로 447 철도차량 제작 (주1) 정읍공장은 2019년 4월 준공하였으며, 총사업비 400억원을 투자해 8만2786㎡(2만5000평) 부지에 건축면적 1만9592㎡(연면적 2만427㎡) 지상 2층 규모로 국내 최장 1.2㎞ 직선화 시험선과 조립ㆍ용접ㆍ도장ㆍ시험 등 전 분야에 걸쳐 최신 시설을 갖추었습니다. 또한, 추가로 확대되는 수주 물량에 대비하기 위해서 정읍공장 추가 부지를 확보하여 증설할 계획도 가지고 있습니다. (2) 생산설비 현황 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 취득원가 72,430,460 74,291,078 8,655,925 60,183,107 1,087,732 8,450,085 7,275,364 28,865,560 2,589,156 33,925,304 297,753,771 감가상각누계액 - (15,027,188) (4,394,162) (26,576,136) (776,219) (6,393,275) (5,361,343) (24,232,156) (1,379,628) - (84,140,107) 국고보조금 - (1,650,901) - (4,890,877) (649) - - (144,111) - - (6,686,538) 장부금액 72,430,460 57,612,989 4,261,763 28,716,094 310,864 2,056,810 1,914,021 4,489,293 1,209,528 33,925,304 206,927,126 당사는 별도의 생산설비에 의해 제품을 양산하는 시스템이 아니라, 투입인력에 의한설계, 제작, 설치 등을 필요로 하는 생산시스템입니다. (3) 당해 사업연도의 가동율당사가 생산하는 제품은 주문생산체제이므로 실제가동시간과 생산실적간의 상관관계가 높지 않아 기재하지 않습니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적 (단위: 백만원, %) 매출유형 품 목 구분 2024년 3분기 2023년 2022년 금액 비중 금액 비중 금액 비중 제품매출 특수전원장치 핵융합 내 수 4,375 1.94% 7,891 2.21% 1,640 0.78% 수 출 165 0.07% - 0.00% 0 0.00% 합 계 4,540 2.02% 7,891 2.21% 1,640 0.78% 플라즈마 내 수 2,408 1.07% 6,991 1.95% 7,277 3.48% 수 출 2,018 0.90% 2,300 0.64% 9,796 4.68% 합 계 4,426 1.97% 9,291 2.60% 17,073 8.16% 정류기외기타 내 수 11,060 4.92% 13,120 3.67% 14,011 6.70% 수 출 3,234 1.44% 2,790 0.78% 1,076 0.51% 합 계 14,294 6.35% 15,910 4.45% 15,087 7.21% 전동차 내 수 201,763 89.66% 324,751 90.75% 174,840 83.58% 수 출 - 0.00% - 0.00% 549 0.26% 합 계 201,763 89.66% 324,751 90.75% 175,389 83.84% 내수 합계 219,607 97.59% 352,753 98.58% 197,768 94.54% 수출 합계 5,417 2.41% 5,090 1.42% 11,421 5.46% 합 계 225,024 100.00% 357,843 100.00% 209,189 100.00% 2. 판매경로 및 판매방법 등가. 판매조직당사의 판매조직은 사업의 구분에 따라 특수전원, 전자유도가열, 플라즈마사업, 전동차 사업으로 구분하여 영업이 이루어지고 있습니다. 특수전원 영업의 부분은 핵융합전원 영업과 플라즈마 전원 영업 분야이며 기술공유 및 공동개발을 통한 사업화 중심으로 이루어지고 있습니다. 따라서 영업의 핵심이 공동기술의 적용과 개발을 중심으로 하는 기술개발 영업이라 할 수 있습니다. 전자유도가열자치의 영업 부분은 가열사업의 수요처인 대형 철강기업에 대한 영업이 핵심이며, 그동안의 사업성과에 따라 축적된 당사의 기술경쟁력을 중심으로 사후관리 및 추가 수요 발굴 중심으로 추진하고 있습니다. 전동차 사업의 경우 별도의 전문화된 조직을 보유하고 있으며, 국내외 공공분야 입찰 검토 및 민간분야의 사업 발굴 중심으로 추진하고 있습니다.나. 판매경로1) 특수전원사업- 핵융합전원장치 판매경로 : 조달청을 통한 계약(2009년 이전에는 포스코 ICT을 통한 간접매출이 이루어졌으나, 2009년부터는 최종수요처인 한국핵융합에너지연구원(구 국가핵융합연구소)와 직접계약이 이루어지고 있습니다. 또한 2020년 '과학기술분야 정부출연연구기관 등의 설립·운영 및 육성에 관한 법률' 일부개정법률안이 통과함에 따라, 국가핵융합연구소는 한국핵융합에너지연구원으로 승격되었습니다. 연구원의 승격으로 법률상 독립적 지위를 확보하게 되고, 향후 미래 신성장에너지 연구의 주도적인 추진이 기대되고 있습니다. 당사는 승격된 한국핵융합에너지연구원이 추진 및 참여하고 있는 초전도핵융합연구장치(KSTAR)와 국제핵융합실험로(ITER)에 대한 전원장치 등 설비에 대한 납품과 유지보수 매출이 향후에도 지속적으로 기대되고 있으며, 한국핵융합에너지연구원과의 직접계약을 통한 납품이 계속되고 있습니다. 당사(개발 및 생산) -> 제조공정 수요기업(국가 및 연구소 등) - 플라즈마전원장치 판매경로 : 프로젝트 매출 방식 당사(개발 및 생산) -> 설비제조사 -> 제조공정 수요기업 2) 전자유도가열사업- 전자유도가열장치의 판매경로 : 프로젝트 매출 방식 당사(개발 및 생산) -> 철강플랜트 전문기업 -> 철강생산기업, 당사(개발 및 생산) -> 철강생산기업 다. 판매전략1) 특수전원사업 - 핵융합전원장치 판매전략 : 한국핵융합에너지연구원 및 핵관련 정부 연구기관 등에 대한 기술개발 공조 및 정부 연구과제 수행을 통한 기술개발 중심의 영업을 추진하고 있으며, 원자력 기술 표준인 ASME_N 규격 획득을 통한 품질 향상 및 진입장벽 구축을 추진하고 있습니다. - 플라즈마전원장치 판매전략 . 플라즈마 세정 : 반도체, PDP, LCD 등 생산공정에 필요한 세정장비를 생산하는 업체(케이시텍, SE플라즈마 등)와 기술개발 공조, 차세대(LCD 11세대 등) 장비개발 프로젝트 참여 영업 추진 및 각종 규격획득 (CE,S마크)을 통한 진입장벽을 형성하고 있습니다. . 플라즈마 소각 : 환경오염원인 소각을 주관하는 지방자치단체들에 대하여 플라즈마 설비를 제조하는 기업들과 기술개발 공조를 통한 친환경 설비에 대한 홍보전략 추진하고 있습니다. . 플라즈마 살균 : 해양오염에 대한 사회적 관심 및 정책적 규제의 진행과정을 토대로 플라즈마 살균 설비의 기술공조 추진하고 있습니다. 2) 전자유도가열사업 전자유도가열장치 판매전략 : 철강생산업체인 포스코의 해외진출 동반(멕시코,베트남,인도) 전략과 포스코의 베네핏 쉐어링 제도를 이용하여 독점 영업기회 획득을 추진하고 있으며, 철강플랜트 사업을 주관하는 포스코건설과의 협업을 통해 국내 사업의 진행 및 후발 개도국의 철강플랜트 추진과정에 참여하여 프로젝트 매출을 진행하고 있습니다.3) 철도부분철도차량 사업은 시장진입에 성공하면 교체부품의 공급을 비롯하여 유지보수 사업과 추가 투입되는 차량사업을 선점할 수 있기 때문에 시장 선점이 중요합니다. 시스템화되어 있는 철도차량 특성상 동일 시스템을 계속 사용하는 것이 철도운영 사 입장에서는 편리하기 때문입니다. 따라서 철도차량 사업의 경쟁우위는 시장 점유를 위한 원가 경쟁력 확보와 기술 및 품질의 여부에 있습니다.당사는 2010년 철도사업부를 구성하여 철도시장 진입을 노력해 왔습니다. 2011년 도시철도공사 5호선 전동차의 VVVF 인버터 개조 1편성 제작 공급을 시작으로 7호선 전동차 56량 신차 분에 대한 VVVF 인버터를 제작 공급하여 철도시장에서 전장품 기업으로 기술력을 인정받아 이러한 기술력을 통한 철도산업에 국내 및 해외 영업전략을 추진하고 있습니다. 이후 국내 철도시장은 노후차량에 대한 교체주기가 빅사이클에 진입하여, 당사의 시장진입에 대한 기회가 발생하였습니다. 하지만 철도차량 시장은 진입장벽이 존재하고 있으며, 철도차량 납품에 대한 레퍼런스 및 시험선로 등 제작과 시험에 필요한 설비를 갖추어야 하여, 신규 업체의 진입이 매우 어려운 시장입니다. 이에 당사는 2015년 지하철 2호선 노후 전동차 200량에 대한 교체 납품 건에 대하여, 차량 제작 경험과 설비를 갖추고 있는 (주)로윈과 컨소시엄을 구성하여 수주에 성공하였습니다. 2017년 당사는 (주)로윈과 소규모합병 하였으며, 주요 전장품 뿐만 아니라 철도 차량 전체를 제작하는 수직계열화를 통해 사업의 경쟁력을 제고하였습니다.당사는 지속되는 수주 및 납품을 가속하며, R&D능력과 레퍼런스 실적을 누적하고 있으며, 이를 통하여 추가 수주능력을 증대하고 제작 노하우를 발전하고 있습니다. 서울교통공사, 한국철도공사, 한국철도시설공단 등 정부 및 지자체에서 발주하고 있는 철도차량의 매출을 증가하고 있으며, 2019년에는 포스코건설과 신안산선에서 운영될 철도차량을 수주하여, 민간 철도산업에도 진출하며 수주 다변화를 지속하고 있습니다. 또한 해외시장으로는 2018년 12월 미얀마철도청으로부터 '미얀마 철도 현대화사업' 100량, 2019년 10월에는 인도 MODERN COACH FACTORY(MCF), RAE BARELI로 부터 객차 제작을 수주, 19년 신안산선 및 간선형 전기동차, 20년 4호선, 21년 5.8호선, 22년 검단연장선, 23년 5.7호선, 24년에는 간선형 전기동차 EMU-150 차량을 추가 수주하였습니다. 3. 수주상황- 당기말 현재 수주잔액 현황은 다음과 같습니다.(1) 부문별 수주현황 (단위 : 백만원) 구 분 수주잔액 비고 핵융합 12,634 - 플라즈마 2,639 - 전동차 889,199 - 정류기외 기타 36,767 - 계 941,238 - (2) 계약별 수주상황<직전연도 매출액 대비 5% 이상인 수주계약의 정보> (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 납기 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 ㈜다원시스 핵융합 국가핵융합연구소 2011.10.07 2026.06.30 68,391,818 100.00% 1,841,909 - - - ㈜다원시스 전동차 한국철도시설공단 2018.07.26 2023.04.04 52,992,396 100.00% - - - - ㈜다원시스 전동차 서울교통공사 2018.10.23 2023.08.31 135,419,775 100.00% - - - - ㈜다원시스 전동차 한국철도공사 2018.12.31 2022.12.11 246,889,605 99.39% 18,258,488 - - - ㈜다원시스 전동차 (주)포스코건설 2019.05.28 2026.12.09 174,748,748 51.05% 28,274,747 - - - ㈜다원시스 전동차 한국철도공사 2019.11.20 2025.06.14 366,063,387 90.42% 34,351,841 - - - ㈜다원시스 전동차 서울교통공사 2020.06.15 2024.12.24 273,338,324 98.49% 90,465,235 - - - ㈜다원시스 전동차 한국철도기술연구원 2020.11.05 2025.05.13 15,976,636 5.71% - - - - ㈜다원시스 전동차 서울교통공사 2021.12.15 2025.06.30 340,040,862 45.74% - - - - ㈜다원시스 전동차 인천광역시 도시철도건설본부 2022.06.09 2027.12.31 88,818,182 13.68% - - - - ㈜다원시스 전동차 서울교통공사 2023.12.01 2027.08.13 217,963,636 4.23% - - - - ㈜다원시스 전동차 한국철도공사 2024.04.26 2028.01.31 220,818,181 0.00% - - - - ㈜다원시스 전동차 경기도청 북부청사 2024.08.08 2028.07.18 49,881,818 0.00% 합 계 - 173,192,220 - - - ※ 상세한 수주현황은 전자공시시스템의 단일판매, 공급계약 체결을 참조하시기 바랍니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 위험관리 등 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 453,919,629 454,201,097 자본 272,476,225 211,841,117 부채비율 166.59% 215.01% (2) 금융위험관리가. 금융위험관리목적금융상품과 관련하여 연결실체는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.나. 시장위험연결실체의 활동은 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금,차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.1) 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 환산 후 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 USD 9,182,555 10,306,203 635,341 2,081,912 EUR 22,080 237,298 570,098 361,663 CHF 1,324 1,240 - - JPY 144,344 67,798 23,113 21,202 IDR 125,304 124,638 - - 합계 9,475,607 10,737,177 1,228,552 2,464,777 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 5% 절상시 5% 절하시 5% 절상시 5% 절하시 외화금융자산 412,353 (412,353) 413,620 (413,620) 2) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.다. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있으며 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있으며 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있습니다.연결실체 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도는 해당 자산의 장부금액과 동일합니다.라. 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월~1년 1~5년 5년 이상 합계 매입채무 25,945,039 6,772,951 - - 32,717,990 기타금융부채 13,343,059 2,283,238 2,009,314 45,000 17,680,611 차입금 33,725,431 135,167,570 57,302,813 1,880,699 228,076,513 사채 464,550 1,393,650 32,477,600 - 34,335,800 전환사채 - 8,000,000 - - 8,000,000 신주인수권부사채 - 25,000,000 - - 25,000,000 리스부채 115,788 397,680 554,729 - 1,068,197 금융보증충당부채 - - - - - 합계 73,593,867 179,015,089 92,344,456 1,925,699 346,879,111 () 리스부채 및 파생상품부채를 제외한 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월~1년 1~5년 5년 이상 합계 매입채무 28,262,373 6,951,217 - - 35,213,590 기타금융부채() 12,687,210 6,148,004 1,934,964 - 20,770,178 차입금 8,569,413 142,078,786 39,784,192 4,653,737 195,086,128 사채 - - 30,000,000 - 30,000,000 전환사채(유동 포함) - 6,646,400 1,353,600 - 8,000,000 신주인수권부사채 - - 25,000,000 - 25,000,000 리스부채 182,526 880,904 1,235,174 - 2,298,604 금융보증부채 480,000 - - - 480,000 합계 50,181,522 162,705,311 99,307,930 4,653,737 316,848,500 () 리스부채 및 파생상품부채를 제외한 금액입니다. 2. 파생상품거래 현황 - 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약 등- 보고서 제출일 현재 회사의 일상적인 영업활동 이외에 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 존재하지 않습니다. 2. 연구개발 활동 등가. 연구개발활동의 개요당사의 기술연구소에서 전력전자 산업을 기반으로 지속적으로 연구개발을 진행을 진행해 오고 있습니다. 당사의 축적된 기술을 기반으로 고객사의 제품 개발의뢰가 지속적으로 이어지고 있으며, 개발완료된 제품에 대해서는 생산까지 이어지는 경우도 있어 당사의 매출 및 이익에 기여하고 있습니다. 나. 연구개발 조직- 당사의 기술연구소 조직도는 다음과 같습니다. 연구조직도.jpg 기술연구소 조직도 다. 연구개발 비용 (단위 : 백만원) 과 목 재29기 3분기 제28기 제27기 연구개발비용 총계 11,788 17,265 18,648 (정부보조금) (1,245) (1,542) (2,800) 연구개발비용 계 10,543 15,723 15,848 회계처리 개발비 자산화(무형자산) - - - 연구개발비(비용) 10,543 15,723 15,848 연구개발비 / 매출액 비율 5.24% 4.82% 8.91% [연구개발비용 총계÷당기매출액×100] ※ 연결 기준이며, 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.※ 비율은 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정하였습니다. 라. 연구개발 실적다원시스 연구소에서 진행중이거나 완료된 기술은 여러 분야에서 다양하게 사용되고있으며 당사의 기술 축척 및 매출 증대, 원가절감, 그리고 품질향상성 등을 이루었고, 현장에서 사용하는 고객들이 지적해 주신 부분을 바탕으로 현장에서의 실용성을 중시하여 개발 및 생산되었습니다. 다원시스 연구소에서 개발된, 그리고 앞으로 개발되어질 연구개발 과제는 향후 철도사업, 플라즈마 전원장치 사업, 의료용가속기 등 많은 분야에서 사용되어질 것으로 전망하고 있습니다. 개발 프로젝트 명 개발기간 DC 플라즈마 전원장치 2001년11월 - 2002년10월 특고압 반도체스위치를 이용한 이온 임플랜트용 모듈레이터 2002년04월 - 2003년03월 초전도를 이용한 중소형 저장장치 2001년07월 - 2002년06월 소형 증기터빈 발전시스템 핵심부품 개발 2003년07월 - 2006년06월 5000kW급 유도 용해로용 부하 공진형 인버터 개발 2004년06월 - 2007년06월 계통연계형 분산전원 통합제어시스템 2004년04월 - 2006년03월 경기도 차세대 성장동력 기술개발사업 2004년12월 - 2007년09월 PFC가스처리용 회전유동 글라이드 아크 플라즈마스크러버 시스템 개발 2006년07월 - 2007년06월 강판 생산라인용 20,000KVA급 유도가열 시스템 개발 2007년10월 - 2009년09월 대전방지용 clean ESD필름 처리 및 생산장비개발 2006년01월 - 2009년06월 하이브리드 스크러버개발 2008년03월 - 2009년12월 수소이용 질소산화물 저감기술개발 2008년08월 - 2009년07월 반도체공정 중 에칭공정과 화학기상증착공정에 적용가능한 플라즈마 스크러버 개발 2009년06월 - 2010년05월 100kHz/20MVA 금속판재 유도가열장치 개발 2009년05월 - 2011년04월 이온주입기술을 이용한 Clean ESD필름개발 및 고생산성(10m/min) 제조공정개발 2009년05월 - 2011년10월 용해로 원격감시 및 진단 기술개발 2010년02월 - 2011년01월 20MVA급 비자성 고온영역 철강판재가열용 유도가열장치개발 2011년05월 - 2014년04월 XFEL Modulator용 고전압 초정밀 CCPS 개발 2013년01월 - 2013년10월 8200호대 전기기관차 주변환장치용 위상모듈 국산화 개발 2013년12월 - 2015년12월 대용량 전기집진기용 고전압 펄스형 전원시스템 개발 2014년01월 - 2014년09월 전동차 운전실 독립형 친환경 냉.난방장치 기술 개발 2014년10월 - 2015년09월 서울메트로 1호선 VVVF(현대) 전동차 게이트제어 유니트 국산화 및 성능개선 2014년09월 - 2016년12월 전기기관차 GTO 위상모듈 개발 2015년01월 - 2016년06월 철도차량 게이트 컨트롤러 2016년01월 - 2017년01월 전동차 냉난방시스템 2016년01월 - 2017년02월 BNCT 과제 2016년 05월 - 2021년 06월 WC300프로젝트 R&D과제 2015년07월 - 2018년06월 마스크 건식 세정 설비 개발 2017년09월 - 2018년08월 OLED 개발과제 2017년10월 - 2018년12월 공진형 SIV 개발과제 2017년01월 - 2019년09월 탠덤용접시스템 2017년07월 - 2019년12월 영구자석에 의한 누설자속 최소화 기술적용을 통한 도시철도용 견인전동기 및 추진제어시스템 개발 2018년 01월 - 2022년 09월 쿼츠도가니 제조기술개발 2020년 01월 - 2023년 12월 방사성혼합폐기물에 대한 처리기술개발 2020년 01월 - 2022년 04월 동력분산형 고속철도용 추진제어장치 개발 2021년 04월 - 2025년 12월 능동조향대차 시제제작 개발 2021년 04월 - 2025년 12월 강원도 수소융합에너지(인공태양) 연구개발 2022년 01월 - 2024년 12월 하이브리드 추진선박 10MW급 직류배전 기술개발 2023년 04월 - 2027년 12월 탄화수소 플라즈마 분해 신공정 개발 2023년 07월 - 2028년 12월 탄화수소 직접가열 분해로 개발 2023년 07월 - 2028년 12월 납사분해공정 부생가스로부터 고부가 화학제품 생산기술 개발 2023년 07월 - 2030년 12월 7. 기타 참고사항 1. 영업의 개황 가. 산업의 특성1) 특수전원사업부문특수전원사업은 주된 수요처가 신에너지 관련 분야 또는 신환경산업으로 주문생산 위주의 생산구조를 가지고, 제품설계 및 제작에 장기간이 소요되며 많은 중간재 투입으로 관련산업에 대한 전후방효과가 큰 산업입니다.또한 제품의 안정성 및 신뢰성에 대한 장기간의 실제 운전 검증과 기술력이 필수적이며 규격화, 표준화와 더불어 고도의 전문성이 요구되고 있습니다. 사업의 성격이 완제품 생산이 아닌 상기에 언급한 전방산업의 부품소재산업으로서의 특성이 강하여 사업의 내용은 전방산업의 현황을 중심으로 분류하여 파악할 필요가 있습니다. 특수전원산업의 주요시장이라고 할 수 있는 전방산업은 고도의 기술 집약적인 시장으로 대규모 투자 및 다년간의 기술 축적을 필요로 하는 시장입니다. 따라서 가격보다는 고객의 요구에 대한 기술 대응력, 신뢰성 및 안정성을 경쟁력의 핵심요소로 하고 있으며, 주요 소비자는 정부 산하 기관 및 대기업으로 매출은 주로 Project성 수주계약으로 이루어지고 있습니다. 2) 전자유도가열사업부문전자유도가열사업부분은 유도가열과 유도용해로 구분할 수 있으며 전자유도가열은 유도가열의 원리를 이용한 국내외 철강사에서 생산하는 금속판재 가열 및 용해설비로서 압연 전 판재를 예열하는 공정, 도금 후 합금화 공정, 각종 코팅 후 건조공정, 세척 후 건조공정, 판재의 어닐닝(풀림, annealing) 공정, 쇠를 녹이는 용해와 자동화공정 등에 사용되는 제품입니다.기존의 열풍이나 램프가열에 의존하는 방식이 에너지절감과 국내외 철강사의 고급강수요에 따른 신기술개발과 투자비 절감(에너지 & 공간 & 공정축소)으로 친환경설비개발에 중점을 두고 User의 Needs에 부흥되는 고부가가치 사업으로 고효율의 설비개발로 철강사의 필수적인 특화설비로 인식되고 있으며, 계속적인 개선으로 설비의 진화가 이루어져 설비의 적용범위를 넓혀가고 있습니다.3) 철도부문 철도산업은 여객 또는 화물을 운송에 필요한 철도시설 및 철도차량 관련 산업과철도기술 개발산업 및 그 밖의 노선 개발, 이용, 관리와 연계된 산업 전체를 의미하는것으로 철도차량사업은 철도운송수단의 연구개발, 제작, 판매 및 유지보수와 연관된 전체사업을 말합니다. 철도산업은 공익사업이라는 특성과 함께 대규모의 자금투입이 필요한 사업으로 정부나 지방자치단체가 주도하는 집행 예산에 따라 철도차량의 수량과 가격이 결정됩니다. 최근 각 지방자치단체가 민간 투자자와의 역할분담을 통해 민자사업을 확대해 나가는 추세이며, 해외시장의 경우도 비슷합니다. 나. 산업의 성장성1) 특수전원사업부문(1) 핵융합전원장치특수전원장치를 요구하는 산업분야인 핵융합발전연구사업, 플라즈마 세정 및 플라즈마 탈황ㆍ탈질을 포함하는 플라즈마 응용산업 10여년 전에서야 연구개발 준비단계로부터 산업화단계로 진입하였으며, 산업의 초기단계로서 빠른성장을 이루며 시장이 확장되고 있습니다. 이들 산업분야의 기반산업이라고 할 수 있는 특수전원장치산업는 원자 및 분자 물리공정과 융합되어 정밀 공정 제어를 해야 하는 고도의 핵심 기술을 필요로 하는 분야로서 각 산업의 중요한 부품소재산업으로 평가되고 있으며, 첨단 기술 융합분야의 국가전략산업으로 육성 발전되고 있습니다.핵융합에너지(Nuclear Fusion Energy)는 화석연료의 고갈 위기, 온실가스 배출, 세계에너지 수요 폭발 등의 에너지 위기를 핵융합기술을 통하여 극복하기 위한 미래 대용량의 청정에너지원이며, 핵융합초전도전원장치는 차세대초전도핵융합연구장치(KSTAR; Korea Superconducting Tokamak Advanced Reaserch)와 ITER사업에 제공되는 전원장치입니다. 인공태양이라 불리는 KSTAR는 현재 운영 3단계에 있으며, 2009년 12월에 세계 최초로 3.6테슬라의 자기장(지구자기장의 7만 배)으로 3.6초 동안 플라즈마를 안정되게 유지하는 데 성공하였습니다. 2020년 11월 한국핵융합에너지연구원은 20초 동안 플라즈마를 유지하는데 성공하였습니다. 또한 2021년 11월 한국형 인공태양 KSTAR가 1억℃에서 30초 동안 운전하는데 성공하면서 또 한번 경신하였으며 최근에는 48초 유지하는 것을 기록했습니다. 우리나라는 KSTAR의 초기 운영단계를 성공적으로 진행함으로써 2030년 첫 상용발전을 목표로 하고 있는핵융합발전 설비개발에 주도적인 역할을 할 것으로 기대됩니다. [그림2. 단계별 추진계획].jpg [단계별 추진계획_출처:한국핵융합에너지연구원] [그림3. 핵융합전원장치(kstart)].jpg [핵융합전원장치(KSTAR)] 전 세계적으로 핵융합발전의 실용화를 가속화 시키기 위하여 우리나라의 핵융합발전연구로 사업과 동시에 국제적 협력으로 국제핵융합발전시험로(ITER; International Thermal-nuclear Experimental Reactor)의 건설을 진행하고 있으며, 그 규모는 KSTAR의 25배 규모입니다. 이 국제핵융합발전시험로 건설사업에는 우리나라를 포함하여 미국, 일본, 중국, 러시아, 인도 및 EU가 공동 출자 방식으로 참여하고 있으며, 현재 프랑스의 카다라시에 핵융합발전시험로를 건설 중에 있습니다. 플라즈마는 자연에서는 존재할 수 없는 전기 현상이며, 전기를 이용하여 발생시킬 수는 있으나 그 상태가 매우 불안정한 상태입니다. 따라서 플라즈마를 이용하여 목표로 하는 공정을 구현하기 위하서는 플라즈마(원자나 분자 이온과 전자의 혼합)의 발생과 통제 및 공정 제어를 위하여 특수 전원 장치를 필요로 합니다. 이러한 특수 전원 장치는 일반적으로 1,000A 이상 수만A의 전류, 혹은 1,000V이상 200kV까지의 전압을 공급하면서도 디지털 컴퓨팅 제어기술을 이용하여 원자나 분자 물리 공정을 정확히 제어할 수 있는 고도의 기술과 노하우를 요하는 전원 장치입니다. 플라즈마는 매우 빠르게 소멸되어 버리거나 매우 빠르게 아크(Arc)로 발전하고 이 아크는 주변을 녹여서 훼손시키는 매우 불안정한 특성을 가지고 있습니다. 따라서 플라즈마를 소멸되지 않게 유지하고 아크로 발전되지 못하게 통제하면서 목표로 하는 원자/분자 물리공정을 안정적으로 신뢰도 있게 유지하게 하기 위해서는 고도의 기술이 접목된 특수전원장치를 필요로 합니다.당사가 개발하여 생산하고 있는 핵융합전원장치는 한국핵융합에너지연구원 주도로 추진하고 있는 KSTAR사업과 국제핵융합실험로(ITER) 공동개발사업에 핵융합에너지 생산을 위한 핵심 장치로 공급되고 있습니다. KSTAR, ITER 사업을 통한 핵융합에너지 실용화는 기술적인 진보와 경제적 효과 등 큰 파급효과를 가져올 것으로 기대됩니다. [그림4. 파급 및 기대효과] .jpg [파급 및 기대효과_출처:ITER한국사업단 홈페이지] Ⅰ. 과학,기술적 파급효과 : 고선진국과의 기술격차를 줄이고 미래 에너지 기술확보 및 중장기 국가 R&D 전략 중 하나인 ‘미래국가유망기술 21’ 중 핵융합기술, 차세대 원자력시스템 기술, 청정. 신재생에너지 기술의 발전 동력이 될 수 있으며, 파생되는 첨단극한기술은 반도체, 에너지, 전력송출, 통신기기, 기계기공, 의료기 제작 등에 이용되고 있어 향후 고부가가치 기술제품산업의 성장에 기여할 수 있습니다.Ⅱ. 경제, 사회적 파급효과 : 세계 강국이 참여하는 국제적인 차세대 에너지 기반 연구 프로젝트에 참여하여 에너지, 환경 과학기술에 관한 국가적 위상을 제고하고, 핵융합발전 상용화에 의한 장기적인 경제. 사회적 비용 감소 및 상업용 핵융합발전소 건설에 따른 금전전 부가가치를 창출할 수 있으며, 원료확보가 용이한 핵융합 발전을통하여 국가 에너지 안보를 제고할 수 있습니다. 또한 방사능 유출 위험이 전혀 없는 안정적인 에너지자원 확보로 에너지 조달에 대한 안전장치와 폐기물 처리에 대한 비용절감으로 인한 경제적 효과를 기대할 수 있습니다. (2) 플라즈마전원장치 우리나라가 국제경쟁력을 확보하고 있는 반도체, 디스플레이 등의 친환경사업화를 추진하는 에코경영과 저탄소녹색성장을 위한 핵심기반기술로서 플라즈마산업에 대한 정책적 지원 및 산업 경쟁력 확대를 위한 노력이 진행되고 있습니다. 2) 전자유도가열사업부문당사의 전자유도가열장치는 화석연료를 사용하는 가열로에 비하여 강판의 제조속도를 2배 이상 향상시킴으로써 생산성 제고의 효과가 있으며, 균일한 가열을 통한 제품품질의 고급화가 이루어질 수 있어 국내 철강산업의 경쟁력을 상승시키는 효과가 있습니다. 또한 국제적 추세인 에너지절약과 이산화탄소 저감효과(Green Energy)를 창출할 수 있는 친환경설비로서의 중요성이 있습니다.전자유도가열장치는 국내외 철강사의 자동차, 가전, 건설외장재 강판의 고급화와 고부가가치화를 위한 표면처리공정인 EGL, CGL, CCL, PGL 라인에 사용되고 있으며, 강판 및 강재의 품질에 영향이 큰 설비로서 장기적인 안목에서 품질관리와 기술개발이 반드시 필요로 하며, 종래에 외국사로부터 전량 수입에 의존하던 특수설비로서 가격이 고가이며 특화된 기술을 사용하고 있습니다.3) 철도부문 2022년 8월 국토교통부 및 한국철도공사에서 발행한 '2021_철도통계연보_도시광역철도'에 따르면 도시철도 수송인원은 연 2,750,657천명으로 도시철도는 막대한 자본과 기술이 요구되는 국가 기간산업입니다.또한, 철도 선로 위에서만 주행하기 때문에 완성 차량 업체나 부품 업체 모두 철도라는 사회간접자본(SOC)에 의해 제약을 받는다. 철도차량산업은 수요자가 지방자치단체와 철도 및 지하철 운영기관으로 그 시장의 규모는 사회적 실현에 필요한 범위에 국한되어 있으며 지방자치단체와 운영기관의 발주가 있어야 생산할 수 있기 때문에 시장규모 또한 크지 않습니다. 따라서 대부분의 국가에서는 자국시장의 규모가 협소하여 시장진입의 벽이 높아 전동차량 및 부품 산업은 주문생산과 다품종 소량생산이라는 특징으로 자동차나 가전제품처럼 수요를 예측해 생산하는 것이 아니라 주문과 입찰에 의해 시장이 형성되기 때문에 대량 생산을 할 수 없으며 따라서 완성차량이나 부품 모두 대당 또는 개당 생산단가가 타 산업에 비해 높습니다.국토교통부는 2024년 1월 철도차량 중장기(2024~2028) 구매계획을 발표하였으며, 대략적인 구매계획을 살펴보면 고속철도를 제외한 도시철도 차량과 일반차량의 발주 예상분은 향후 5년간 약 4.4원의 시장규모가 형성되어 있습니다. 또한 2021년 6월 제4차 국가철도망 구축계획을 안을 발표하면서 총 119.8조원이 소요될 것으로 전망하며 거점 간 고속연결 및 비수도권 광역철도 확대 등 철도 중장기 비전을 제시한 바 있습니다. 국내 철도시장의 노후 철도에 대한 교체 및 구축계획에 따른 신설 노선으로 지속적인 시장이 형성되어 있습니다.다. 시장의 특성1) 특수전원사업부문특수전원사업의 시장은 고도의 기술 집약적인 시장으로 대규모 투자 및 다년간의 기술 축적을 필요로 하는 시장입니다. 그에 따라 가격보다는 고객요구 기술 대응력을 핵심요소로 볼 수 있는 고부가가치 사업입니다. 특수전원사업 시장은 주로 Project성수주 계약으로 이루어지고, 소비자는 정부 산하 기관 및 대기업이 주를 이루고 있습니다. 특수전원사업은 전기에너지 이용기기의 핵심기술로서 기술의 파급효과가 매우크며, 제품이 복합기술로 이루어져 있는 바 기술분석이 쉽지 않습니다. 국내 특수전원사업의 기술수준은 조립 및 실험기술은 어느 정도 확립되어 있으나 설계 및 부품 소재기술은 선진국에 비해 다소 저조한 편이어서 전력전자기기의 소형화, 경량화, 신뢰성, 안정성 등을 도모하기 위하여 응용기술을 더욱 발전시켜야 하는 과제를 안고 있습니다.당사 특수전원장치의 각 사업별로 시장의 특징을 살펴보면, 핵융합전원장치는 국가 연구기관을 중심으로 사업이 이루어지고 있으며, 플라즈마 전원장치는 국내외 글로벌 디스플레이 업체 및 장비 제작사를 중심으로 제품의 공급이 이루어지고 있으며, 플라즈마 기술 적용 분야의 확대에 따라 반도체 시장 및 2차전지 등 IT산업 전반적으로 시장 확대를 기대하고 있습니다. 2) 전자유도가열사업부분우리나라에서 사용되고 있는 산업로용 에너지는 산업용 공급전력의 57%를 상회할 만큼 대량의 전력을 차지하고 있습니다. 이것은 가열장치의 종류에 따라 그 효율이 약 15%에서 80%까지 크게 차이가 있으므로 낭비되고 있는 에너지도 그만큼 크다고 할 수 있습니다. 따라서, 에너지 절약의 지표는 바로 효율이 높은 가열장치의 개발, 보급에 있다고 할 수 습니다. 최근에는 에너지절약 뿐만 아니라 환경오염 규제 때문에도 화석연료를 사용하는 가열로 또는 열처리로는 점차 줄어들어 부득이한 경우 또는 특별한 경우에만 사용되고 있으며, 효율이 우수하고, 자동화, 생산성 향상, 품질 고급화 등으로 전자유도가열장치의 수요가 크게 증가되고 있습니다.당사의 전자유도가열장치의 주요 매출처는 포스코, 현대하이스코 등 국내 철강업체들로 구성이 되어 있으며, 포스코의 해외플랜트 참여를 통해 해외시장의 진출이 이루어지고 있습니다. 3) 철도부분그 동안 국내 철도차량제조산업이 부진을 면치 못하는 대표적인 원인으로는 1. 작은 내수시장 규모 2. 불규칙한 발주물량으로 인해 안정적인 공장생산 부하 유지 곤란 3. 기술주도권 유지를 위한 인증제도 등 기술장벽 5. 국내 관련 기업들의 전문인력, 자금 등 기반자원 부족으로 인한 시장 개척 투자 및 전략 수립 곤란 6. 시험차량, 선로, 장비 등 인프라 부족 및 영업운행에 밀린 시운전 기회 확보 어려움 등이 대표적입니다. 이에 예측 불가능한 수요 정책, 부품업계의 영세화 등이 국내 철도산업의 경쟁력으로 약화로 이어졌으며 철도 운영기관은 대규모 재정적자의 누적과 국내 독점시장에서 높아진 철도차량의 평균가격으로 부담이 가중되었습니다. 이러한 경쟁력의 약화는 선진기업 대비 뒤쳐진 국내철도차량의 R&D 및 기술력으로 이어졌으며, 중국의 저가 공세로 국내외에서 철도산업은 어려움에 직면해 있었습니다.라. 시장의 규모1) 특수전원장치사업부문(1) 핵융합(KSTAR 및 ITER) 전원장치 핵융합 전원 장치의 시장은 크게 한국 정부 주도의 한국형핵융합연구로(KSTAR) 연구사업, 국제공동협력사업으로 추진하고 있는 국제핵융합실험로(ITER)연구사업, 그리고 한국의 핵융합 실증로인 가칭 K-DEMO(Korean Demonstration Fusion Power Plant) 구축사업 그리고 세계 핵융합 선진 국가들의 DEMO Plant 구축 사업으로 이루어지고 있습니다. [그림5.국가 핵융합에너지개발 기본 계획].jpg [국가 핵융합에너지개발 기본 계획_출처:한국핵융합에너지 연구원 홈페이지] (2) 플라즈마 사업부문당사가 2011년 3월에 영업양수한 ㈜에스이플라즈마는 플라즈마 세정부분의 시장과점업체로 중국과 대만등의 해외시장도 성공적으로 진출한 업체입니다. 당사는 전원장치뿐만 아니라 반도체, 디스플레이 장비부분의 전방산업 진출로 사업영역의 확대를 이뤘습니다.2) 전자유도가열사업부문전자유도가열사업은 포스코 등의 철강업체들이 수요자로서 철강시장의 수요에 따라 시장규모가 정해집니다.3) 철도부분국내 철도시장은 1970년대부터 시작된 지하철 건설을 계기로 성장했으며, 도시철도의 수요 급증이 주요 성장 동력으로 작용하였습니다. 고속전철, 기관차, 전동차 등 철도차량의 물량 발주가 이어지고 있으며 기존 노후 차량을 대체할 최신 철도 차량의 고속화, 시설 개량에 의한 증속화, 비전철화 구간의 전철화, 복선화 사업이 추진되고 있어 국내시장의 철도차량 수요는 견조하게 증가할 것으로 예상됩니다. 최근 국내 철도시장은 각 지방자치단체와 민간투자자의 역할분담을 통한 민자사업이 점차 확대되는 추세이며, KTX 신설 구간 외에 기본 도시철도(지하철 등)의 노후 교체물량 및 신규 구간 신설 등이 지속해서 진행되고 있습니다. 지난 2021년 6월 제4차 국가철도망 구축계획을 발표하면서 제3차 국가철도망 구축계획(2016~2025) 동안의 성과로 '19년 기준 고속.준고속.일반철도 등 총 연장 4,274.2km 운영중이고, 총 이용객 수는 15.7억 명으로 '14년(13.8억 명) 대비 약 14%(연평균 약2.6%)증가 하였다는 성과를 발표하면서도 건설 후 운영까지 고려한 효율적인 철도망계획 수립 미흡, 고속철도 기반 지역발전 효과 극대화 부족, 비수도권 등 광역철도 투자 부족, 산업발전을 고려한 신규사업 발굴 부족의 한계를 지적하였습니다.이에 국토교통부는 2021년 6월 제4차 국가철도망 구축계획(2021~2030)에서 7대 추진방향을 발표하였습니다. 철도운영 효율성 제고(용량부족 해소 및 기존노선 급행화, 단절구간 연결 및 전철화), 주요 거점간 고속연결(일반철도 고속화, 고속철도 운영지역 확대, 400km/h급 초고속열차 운행기반 마령), 비수도권 광역철도 확대(기존노선을 확용한 광역철도망 구축, 지방 대도시권 등 활성화를 위한 신규 광역철도 건설, 지방 광역철도 활성화를 위한 제도개선 추진), 수도권 교통혼잡 해소(광역급행철도망 구축, 신규 광역철도망 확대), 산업발전 기반 조성(철도를 통한 산업활동 지원, 철도산업 도약을 위한 기반시설 조성), 안정하고 편리한 이용환경 조성(성능중심 철도시설 관리체계 구축을 통한 철도안전 강화, 이용자가 편리한 철도환경 조성, 환경친화적인 철도건설 추진), 남북/대륙철도 연계 대비(통일시대에 대비한 남북철도 연결, 남북/대륙철도 연결 및 국제철도 운행 준비)을 추진한다는 방침입니다. 4차 국가철도망 전국망_22.11월 기준.jpg 4차 국가철도망 전국망_22.11월 기준(출처:국가철도공단 홈페이지) 이에 따라 제4차 국가철도망 구축계획 추진을 위해 총 119.8조원이 소요될 것으로 전망하고 있으며, 총사업비는 기준 제3차 국가철도망 구촉계획대비 29.1조 투자 증가한 투자계획을 아래와 같습니다. [제4차 국가철도망 구축계획 총 사업비] 단위: 억원 구분 총 사업비 21∼25 26∼30 계획기간 내 계획기간 후 국고 723,761 292,543 276,514 569,057 154,705 지방비 103,735 35,328 45,397 80,725 23,010 민자 226,520 57,720 105,978 163,699 62,822 공단채권,광역교통개선부담금 등 143,671 49,127 57,990 107,117 36,554 소계 1,197,688 434,718 485,879 920,597 277,091 자료 : 제4차 국가철도망 구축 계획(국토교통부) [부분별 투자규모] 단위: 억원 구분 총 사업비 21∼25 26∼30 계획기간 내 계획기간 후 고속철도 소계 152,974 70,396 46,793 117,189 35,785 국고 75,831 34,541 23,396 57,938 17,893 민자 - - - - - 기타 77,145 35,855 23,396 59,252 17,893 일반철도 소계 470,281 199,901 180,360 380,261 90,021 국고 463,307 195,299 177,986 373,286 90,021 지방비 5,106 2,733 2,374 5,106 - 민자 1,912 1,912 - - - 광역철도 소계 574,431 164,479 258,667 423,146 151,285 국고 184,668 62,745 75,131 137,876 46,792 지방비 98,629 32,595 43,023 75,619 23,010 민자 224,608 55,809 105,978 161,787 62,822 기타 66,527 13,272 34,594 47,865 18,662 출처 : 제4차 국가철도망 구축 계획(국토교통부)국토교통부는 제4차 계획완료에 따라 주요 거점간 이동시간 단축(기존선로 고속화 개량, 신규 고속철도 서비스 제공 등 고속서비스 확대), 국민 생활여건 개선(수도권 및 지방 대도시권 등 주요 광역권 출퇴근 시간 단축, 환경오염물질 배출 저감, 승용차 등 도로이용 감소에 따른 교통사고 감소), 철도산업 발전기반 조성(국내 철도차량 수요대응과 해외수출 차량의 기술, 안전성 확보) 등의 성과가 예상되며, 특히 생산유발 효과 180조원, 부가가치효과 75조원, 고용유발효과 47만명으로 약255조의 경제적 파급효과를 추산하고 있습니다.마. 경기변동 및 계절성당사가 영위하고 있는 산업은 각종 산업의 발전에 필수적인 전원공급장치를 생산함으로써 국가의 경쟁력을 뒷받침하는 기간산업이며, 부품소재산업의 특성상 수요산업의 경기와 연관효과가 큰 산업입니다. 세계경제, 내수시장 경기, 기업투자 환경 등에 직,간접적인 영향을 받는다고 볼 수 있으며, 계절적 경기변동 요인은 특별히 존재하지 않습니다. 2. 국내의 시장여건가. 시장의 안정성1) 특수전원사업부문당사가 추진하고 있는 사업분야는 핵융합, 플라즈마 및 태양광CVD 등의 시스템에 핵심적인 소재산업으로 시스템공급기업과의 공동개발 및 자체개발 제품의 구성을 통해사업화가 추진되고 있습니다. 따라서 개발기획단계부터 기술개발을 통하여 축적된 개발성과가 제품화되는 산업의 특성으로 인하여 특수전원산업의 시장진입이 용이하지 않은 사업구조를 보이고 있습니다.또한, 특수전원사업은 전원장치에 대한 기술의 축적과 제품의 성능에 대한 신뢰도가 단기간에 생기기가 매우 어렵습니다. 당사는 10년 이상의 기간동안 계속적인 연구개발과 누적된 납품실적으로 특수전원시장에서 신뢰도를 인정받고 있습니다. 따라서 새로운 경쟁사가 진입하고자 한다면 상당한 기간과 비용이 투자되어야 가능할 것이나, 당사에서 계속적인 기술개발을 추진한다면 진입하기가 상당히 어려울 것으로 판단합니다. 2) 전자유도가열사업부문당사가 판매하고 있는 전자유도가열장치는 철강공정의 부가가치를 올리기 위한 핵심장비로, 수요처가 철강 대기업 중심으로 형성되어 있습니다. 철강 대기업에 대한 장비의 판매는 그 장비가 사용되는 공정의 생산부가가치가 크기 때문에 높은 기술성과 품질이 요구됩니다. 따라서 기존의 납품실적을 가진 검증된 품질인증이 매우 중요한 요소이고, 납품된 장비에 대한 지속적인 관리, 계속적인 거래를 위한 영업활동 및 지속적인 기술개발노력이 필요한 시장입니다. 이는 진입장벽으로 작용하고 있어 신규업체의 시장진입이 용이하지 않습니다. 3)철도부문국토교통부는 2024년 1월 철도차량 중장기(2024~2028) 구매계획을 발표하였으며, 대략적인 구매계획을 살펴보면 고속철도를 제외한 도시철도 차량과 일반차량의 발주 예상분은 향후 5년간 약 4.4원의 시장규모가 형성되어 있습니다. 또한 2021년 4월 제4차 국가철도망 구축계획을 안을 발표하면서 거점 간 고속연결 및 비수도권 광역철도 확대 등 철도 중장기 비전을 제시한 바 있습니다. 국내 철도시장의 노후 철도에 대한 교체 및 구축계획에 따른 신설 노선으로 지속적인 시장이 형성되어 있습니다.나. 경쟁상황 및 시장점유율 등1) 특수전원사업부문핵융합전원장치는 국가핵융합연구기관인 한국핵융합에너지연구원가 최종 수요처입니다. 2009년 이전까지는 포스코 ICT을 통하여 납품이 이루어졌으나, 2009년부터 대부분의 수주에 대하여 한국핵융합에너지연구원과와 직접 공급계약을 체결하여 납품이 이루어지고 있습니다. 당사는 기술연구소를 중심으로 국가핵융합사업의 개발단계부터 참여하여 기술력을 바탕으로 관련 전원장치를 공급하고 있으며, 현재 당사 이외에 관련 핵융합전원장치를 납품하는 업체는 없습니다.2)플라즈마사업부문당사의 플라즈마사업은 LCD 등 생산공정에 적용되는 플라즈마세정 전원장치, 플라즈마소각 전원장치로 구성되어 있으며 플라즈마세정 전원장치 중심으로 매출이 발생하고 있습니다. LCD 세정장비용 전원의 주요부품인 전원장치의 시장점유율은 당사가 대부분 납품하고 있으나 공신력 있는 기관에서 발표된 자료가 존재하지 않아 수치화 할 수 없습니다. 3) 전자유도가열사업부문전자유도가열 부분은 대형 철강기업에 대한 매출로 구성되어 있으며 주요 경쟁기업은 Rowan Technologies Inc.(미국 인닥타썸그룹)의 국내 현지법인인 한국인닥타썸㈜와 국내 피에스텍㈜이 과점 형태의 시장경쟁을 보이고 있습니다. 경쟁기업들의 판매실적이나 공신력 있는 기관에서 발표된 자료 등이 존재하지 않아 수치화 할 수 없습니다.4) 철도부문국내 철도시장은 당사를 포함하여 완성차를 제작할수 있는 회사가 소수의 업체로 과점하고 있는 시장입니다. 국가철도망 구축계획 등 공공분야에서 발생하는 수요에 대응하여 안정적인 시장이 형성되어 있으며, 당사는 정읍공장 등 생산설비를 지속적으로 증설하며 매출 증대를 이루고 있습니다. 다만 철도산업은 기술 및 각각의 차량의 종류가 상이하고, 수주산업의 특성상 객관적인 시장점유율을 산출하기 어렵습니다.다. 진입의 난이도1) 특수전원사업부문당사가 추진하고 있는 사업분야는 핵융합, 플라즈마 및 태양광CVD 등의 시스템에 핵심적인 소재산업으로 시스템공급기업과의 공동개발 및 자체개발 제품의 구성을 통해사업화가 추진되고 있습니다. 따라서 개발기획단계부터 기술개발을 통하여 축적된 개발성과가 제품화되는 산업의 특성으로 인하여 특수전원산업의 시장진입이 용이하지 않은 사업구조를 보이고 있습니다.또한, 특수전원사업은 전원장치에 대한 기술의 축적과 제품의 성능에 대한 신뢰도가 단기간에 생기기가 매우 어렵습니다. 당사는 10년 이상의 기간동안 계속적인 연구개발과 누적된 납품실적으로 특수전원시장에서 신뢰도를 인정받고 있습니다. 따라서 새로운 경쟁사가 진입하고자 한다면 상당한 기간과 비용이 투자되어야 가능할 것이나, 당사에서 계속적인 기술개발을 추진한다면 진입하기가 상당히 어려울 것으로 판단합니다. 2) 전자유도가열사업부문당사가 판매하고 있는 전자유도가열장치는 철강공정의 부가가치를 올리기 위한 핵심장비로, 수요처가 철강 대기업 중심으로 형성되어 있습니다. 철강 대기업에 대한 장비의 판매는 그 장비가 사용되는 공정의 생산부가가치가 크기 때문에 높은 기술성과 품질이 요구됩니다. 따라서 기존의 납품실적을 가진 검증된 품질인증이 매우 중요한 요소이고, 납품된 장비에 대한 지속적인 관리, 계속적인 거래를 위한 영업활동 및 지속적인 기술개발노력이 필요한 시장입니다. 이는 진입장벽으로 작용하고 있어 신규업체의 신장진입이 용이하지 않습니다. 3) 철도부문철도차량 사업의 경쟁우위는 시장 점유를 위한 원가 경쟁력 확보와 기술 및 품질의 여부에 있습니다. 또한 철도차량 시장은 진입장벽이 존재하고 있으며, 철도차량 납품에 대한 레퍼런스 및 시험선로 등 제작과 시험에 필요한 설비를 갖추어야 하여, 신규 업체의 진입이 매우 어려운 시장입니다. 3. 향후 전망 가. 특수전원사업부문1) 핵융합전원장치 핵융합전원장치사업은 21세기 초까지 차세대 초전도 토카막 장치의 보유국으로 발돋움 한다는 KSTAR에 대한 국가전략으로 정부의 지원과 연구기관 그리고 핵심소재 및 부품의 개발기업들간의 개발이 계속적으로 진행될 예정이며, 세계적인 공동개발연구형태인 ITER사업이 본격적으로 시작되어 매년 확대 성장할 예정입니다. 당사는 2011년 8월 한국핵융합에너지연구원의 ITER Project 초전도자석 핵융합전원장치 공급자로 선정된바 있습니다. 2) 플라즈마 사업부문현재는 우리나라가 세계적인 경쟁력을 확보하고 있는 디스플레이 산업의 성장에 따라 국내 및 국외(대만,중국,일본)에 시장확대 및 매출성장이 이루어지고 있으며, 향후에는 IT분야를 중심으로 많은 분야에 플라즈마의 적용이 확대될 예정으로 플라즈마 전원장치에 대한 고급기술을 소유한 당사는 더 큰 매출 성장이 예상됩니다. 특히 당사는 국내 주요 반도체 제조사와 협력하여 수년간의 연구개발을 수행하였으며, 시장 진입을 기대하고 있습니다. 향후 당사의 장비 검증이 완료되면, 당사의 플라즈마 사업부문의 의미있는 확대가 이뤄 질것으로 전망합니다.3) 전자유도가열사업부문 전자유도가열장치는 주로 대형철강제조 공정에 사용되는 장치로 국내 철강대기업의 생산성 증대 및 경쟁력 향상 노력에 의한 설비 투자 수요와 포스코 등 철강사의 해외 진출에 따른 설비투자에 계속적으로 참여하고 있습니다. 그리고 세계적인 품질수준을 가진 국내 대형 철강사에 대한 납품 실적과 기술을 기반으로 직접 해외시장(중국, 인도)을 개척함으로써 보다 큰 매출성장을 기대할 수 있습니다.4) 철도사업부문정시성, 고속성, 안전성, 경제성 및 장거리 대량 수송능력 등을 강점으로 철도 산업계는 고급화 된 차세대 고속열차 및 이층열차와 무가선 트램, 자기부상열차 등 미래형 도시철도 수단 등 지역 특성 별 교통수요에 맞는 다양한 철도 차량들도 새로운 성장분야로 주목 받으며 친환경 고부가가치의 도시철도차량 투자도 활발해 질 것으로 전망됩니다. 차량 뿐만 아니라 철도시스템(E&M) 및 부대사업에 이르기까지 민간자본을 활용한 턴키 사업으로 발전되면서 철도차량 산업이 단순 차량 제작의 경계를 넘어 건설, 신호, 통신 등 종합 철도시스템을 공급하고 철도운영과 부대시설 개발에 이르는 등 사업영역을 확장하는 계기를 마련할 것입니다 4. 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 전원장치 제조 사업목적으로 하여 핵융합, 플라즈마, 의료 및 신재생에너지산업에 필수적으로 수반되는 특수전원장치와 전자유도가열장치, 전동차를 개발, 제작공급하고 있습니다.당사는 국내 주요 반도체 제조사와 협력하여 수년간의 연구개발을 수행하였으며, 시장 진입을 기대하고 있습니다. 향후 당사의 장비 검증이 완료되면, 당사의 플라즈마 사업부문의 의미있는 확대가 이뤄 질것으로 전망합니다.또한 당사는 기존 전동차 사업 및 정류기 사업 외의 신성장동력 기반을 확보하기 위해 OLED (Organic Light Emitting Diode) 패널 제조 과정에서 당사의 플라즈마전원장치 기술을 접목한 방식의 세정장비를 개발하고 있으며, 이를 바탕으로 OLED 디스플레이 제조 장비 관련 사업 진출을 계획하고 있습니다.한편, 당사는 자회사 ㈜다원메닥스를 통해 가속기 기반 붕소중성자포획치료(이하 BNCT)시스템에 적용되는 핵심부품인 전원공급장치뿐만 아니라 입사기, RFQ, DTL, 빔라인 등 주요 장치를 개발 , 공급하는 역할을 담당하는 협업체계를 구축하였습니다.BNCT는 붕소의약품과 의료용가속장치를 이용하여 암세포내에서 붕소와 중성자의 핵반응시 나오는 입자방사선 에너지로 암세포만 선택적으로 사멸시키는 치료법입니다. 치료기전 상 세포 단위 치료가 가능하여 정상 세포의 피해를 최소화하면서 높은 암세포 사멸 효과를 얻을 수 있어 현재 의료기술로 치료가 어려운 뇌종양, 두경부암, 피부 흑색종 등에서 뛰어난 치료 효과가 있습니다.BNCT는 기존에 원자로의 중성자를 이용하여 상용화를 할 수 없었으나 의료용 가속기 기술의 발전으로 병원에서 상용화가 가능하여 현재 전 세계적으로 임상연구가 진행되고 있습니다. 그 중 일본의 스미토모중공업에서 2020년 3월 원형가속기 기반의 BNCT 시스템의 품목허가를 득하였으며, 당사는 선형가속기 기반의 BNCT 시스템을 개발하였습니다. [email protected]_inline_img_064ceaedeade4e24bda7b164f2a2214b.jpg [다원메닥스 BNCT 시스템] BNCT 시장은 대부분의 경쟁회사가 임상시험 단계에서 경쟁하는 시장 태동기에 있습니다. 그중 다원메닥스는 높은 기술력을 기반으로 일본의 상용화 사례를 제외하고 사업의 진행단계가 선두그룹에 속하며 국내에서는 고가대형의료기기를 국내 기술력으로 개발하여 2020년 7월 식품의약품안전처로부터 혁신의료기기로 지정받았습니다. 현재 다원메닥스의 BNCT는 고등급 교종(악성 뇌종양)에 대한 임상 1상을 2022년 12월부터 진행하였으며 첫 번째 그룹의 BNCT 치료를 완료하고 치료 경과를 모니터링중에 있습니다. 또한, 고등급 교종외 추가로 적응증 확대를 위해 식품의약품안전처에 두경부암에 대한 BNCT 임상시험계획을 신청하였습니다.추후 임상시험 및 사업진행 경과에 따라 국내 코스닥 시장 상장을 계획중에 있습니다 또한, ㈜다원넥스뷰는 반도체, 카메라 모듈 등 첨단 정보기술(IT) 산업 핵심 부품의 양산 공정에 필수적인 초정밀 레이저 공정 장비를 개발·제작하는 사업을 영위하고 있으며, 2019년 05월 코넥스 시장에 진입하며 성장기를 맞이하였습니다. 동사는 초정밀 레이저 공정 장비 가운데 솔더링, 본딩 등 레이저 정밀 접합 장비 분야에서 국내시장 內 지배적인 시장 지위를 구축하였습니다. 세계 최초로 3D 검사 기능을 탑재한 장비 양산에 성공하여, 국내 주요 프로브카드 공급 업체와 글로벌 선도 업체 등에 장비를 공급 중에 있습니다.외산장비보다 3~5배 생산성이 우수한 '레이저 솔더볼 제팅' 장비의 국산화를 성공하여 장비 납품 및 신규 거래처 발굴에 매진하고 있으며, 태양광, 반도체 세정 분야 등의 신규시장 진입에도 박차를 가하고 있습니다. 또한 가까운 시일내에 코스닥 이전상장을 완료할 수 있도록 준비중에 있습니다. [email protected]_inline_img_f4469bad932a405f8b17db5be1246609 (1).jpg 프로브카드 제조장비 라인업 5. 특허현황 당사가 보유한 특허는 다음과 같습니다. 명칭 등록번호 등록일 고속철도 수냉각 추진 제어장치의 컨버터 및 인버터 모듈 레일 시스템 10-2670310 2024-05-24 플라즈마를 이용한 반도체 제조 설비에서 비정형파 고전압 펄스 발행 장치 및 방법 10-2657484 2024-04-09 유한제어요소 모델예측제어 기반의 영구자석 동기전동기 구동 시스템 10-2649201 2024-03-14 플라잉 커패시터를 구비한 직류-직류 컨버터 및 이를 위한 플라잉 커패시터 전압 보상방법 10-2614055 2023-12-11 마스크 및 마스크 프레임 건조 시스템 및 방법 10-2534617 2023-06-16 대기압 플라즈마 처리 장치 및 방법 10-2498302 2023-02-06 용기 세정용 클리너 10-2473487 2022-11-29 캐패시터 제조 시스템 및 방법 10-2454830 2022-10-11 기판 이송 시스템 및 이의 기판 정렬 장치 10-2440883 2022-09-01 대기압 플라즈마 처리 장치 10-2435558 2022-08-18 중성자 빔 선속 증가를 위한 후반 반사장치를 포함하는 감속집합체 10-2400155 2022-05-16 매입형 영구자석 동기 전동기의 인버터 제어 장치 및 그의 동작 방법 10-2392981 2022-04-27 양성자 가속기용 대전류 듀오플라즈마트론 이온원 10-2343065 2021-12-21 액체 폐기물과 고체 폐기물을 동시에 열처리하는 열처리 장치 10-2337863 2021-12-06 멀티 슬릿 와이어 장치를 포함하는 빔 에너지 측정 시스템 10-2330430 2021-11-19 배터리 제조 시스템 및 배터리 제조 방법 10-2310909 2021-10-01 대기압 플라즈마용 멀티형 전극 장치 10-2295258 2021-08-24 듀오 플라즈마트론 이온원에 적용되는 펄스 전원 공급 장치 및 방법 10-2292507 2021-08-17 방사성 파라핀 고화 폐기물을 반응기에 투입하는 장치 및 이를 이용한 투입방법 10-2289348 2021-08-06 용융물의 배출을 제어하는 배출제어장치 및 이를 포함하는 처리시스템 10-2289350 2021-08-06 막힘을 쉽게 해소하면서 액체 폐기물과 고체 폐기물을 동시에 반응기에 투입하는 장치 10-2289349 2021-08-06 환자 치료위치를 고려한 감속집합체 10-2274044 2021-07-01 액체 폐기물과 고체 폐기물을 동시에 반응기에 투입하는 장치 10-2270649 2021-06-23 환자의 방사선 피폭선량 저감을 위한 방사선 차폐도어 장치 10-2257191 2021-06-11 유도 가열 장치 10-2246087 2021-04-27 유도 가열 장치 10-2247030 2021-04-26 대기압 플라즈마용 멀티형 전극 장치 10-2241621 2021-04-13 파라핀 고화 폐기물의 처리 시스템 및 처리 방법 10-2152406 2020-08-31 하전입자 측정 장치 10-2123965 2020-06-11 엘이디 또는 리드 프레임의 리플로우 방법 및 장치 10-2065094 2020-01-06 철도차량용 연결기의 설치구조 10-2034395 2019-10-14 빔 정합용 4극 전자석 조립체 10-2026129 2019-09-23 BNCT 입사기용 대전류 컴팩트 저에너지 빔수송계통 10-2026127 2019-09-23 세정광 리플렉터 10-2014933 2019-08-21 고출력 이온 빔 프로파일 측정 장치 10-1986511 2019-05-31 BNCT 가속기용 대 전류 듀오플라즈마트론 이온원의 전극 구성과 그 장치 10-1983294 2019-05-22 붕소 중성자 포획방식의 암치료를 위한 고주파 4극 양성자 가속장치 10-1969912 2019-04-11 선형 양성자 빔 타겟 조립체 및 이를 포함하는 양성자 빔 주사 장치 10-1967266 2019-04-03 철도차량용 출입문 정보표시 장치 10-1957052 2019-03-05 철도차량의 객실 의자 10-1957051 2019-03-05 가속기 빔 수송계 구성용 탈 부착식 진공 파이프-플랜지 세트 및 연결 방법 10-1956148 2019-03-04 철도차량의 바닥 구조 10-1956473 2019-03-04 RF 파워 커플러 10-1950891 2019-02-15 평행판을 이용한 RF 고출력용 결합 장치 10-1929366 2018-12-10 고주파 출력 변환용 매직티 도파관 10-1880433 2018-07-16 철도차량용 마감 패널 30-0965066 2018-07-11 선형 양성자 빔 타겟 조립체 및 이를 포함하는 양성자 빔 주사 장치 10-1875687 2018-07-02 고출력 이온 빔 에미턴스 측정 장치 10-1871921 2018-06-21 고출력 이온 빔 분율 측정 장치 10-1871914 2018-06-21 입자 측정 장치 (Particle Measurement Apparatus) 10-1871926 2018-06-21 붕소중성자포획자로(BNCT) 시설 10-1839369 2018-03-12 병렬 듀얼 컨버터의 운전 제어 방법 10-1829878 2018-02-09 철도차량의 운전실 독립형 냉방시스템 10-1819174 2018-01-10 진공내 설치 및 운용이 가능한 솔레노이드 자기장 렌즈의 구성 방법과 그 장치 10-1813467 2017-12-22 붕소중성자포획 치료 빔라인 장치 10-1809090 2017-12-08 강판 유도 가열기용 도어 개폐장치 10-1773940 2017-08-28 금속 소재를 용융하여 공급하기 위한 유도 가열 헤드 10-1644601 2016-07-26 센터탭 트랜스포머 10-1611886 2016-04-06 인버터 스택 10-1611885 2016-04-06 유도가열 용접기 10-1601232 2016-03-02 도전성의 판재를 가열하기 위한 유도 가열 장치 10-1600555 2016-02-29 이차 전지용 전극 제조 방법 및 장치 10-1550864 2015-09-01 아크제트 플라즈마 발생기 10-1479767 2014-12-30 주울 가열에 의한 급속 열처리시 아크 발생을 방지하는 방법 10-1275009 2013-06-05 플라스마 표면 처리 장치 및 방법 10-1123866 2012-02-28 Y형 모노레일 시스템용 다자유도 철도차량 10-1090846 2011-12-01 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약 연결재무정보※ 당사의 요약 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 제29기 3분기말 연결재무정보는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표이며, 제28기말, 제27기말 연결재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. (2024년 9월 30일 현재) (단위: 원) 구 분 제 29기 3분기말 제 28기말 제 27기말 [유동자산] 420,159,330,957 351,257,299,958 351,616,078,260 ㆍ 현금 및 현금성자산 74,771,212,819 48,615,023,586 38,061,036,812 ㆍ 당기손익-공정가치측정금융자산 70,394,651 69,066,452 2,457,763,177 ㆍ 매출채권 253,151,339,078 209,179,953,722 214,330,879,812 ㆍ 재고자산 42,494,494,942 57,767,857,318 54,164,239,245 ㆍ 기타금융자산 15,853,333,299 4,601,108,418 8,210,453,610 ㆍ 기타유동자산 33,818,556,168 31,024,290,462 34,391,705,604 ㆍ 매각예정비유동자산 - - - ㆍ 이연법인세자산 - - - [비유동자산] 306,236,523,586 314,127,913,729 321,261,955,557 ㆍ 당기손익_공정가치측정금융자산 34,753,679,889 33,259,871,738 27,320,402,632 ㆍ 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 2,341,558,758 2,808,336,510 3,305,282,562 ㆍ 관계기업투자 8,789,005,129 10,868,434,203 13,739,773,779 ㆍ 유형자산 206,927,126,197 204,557,283,850 210,472,258,167 ㆍ 투자부동산 - - 351,687,008 ㆍ 영업권 25,996,165,614 25,996,165,614 25,996,165,614 ㆍ 기타무형자산 3,763,335,720 6,047,862,720 9,628,707,194 ㆍ 기타금융자산 7,622,366,026 8,020,059,836 8,419,489,108 ㆍ 이연법인세자산 14,241,677,245 20,253,732,177 20,675,932,116 ㆍ 기타비유동자산 1,801,609,008 2,316,167,081 1,352,257,377 [자산총계] 726,395,854,543 665,385,213,687 672,878,033,817 [유동부채] 362,571,134,306 352,856,082,946 376,169,405,635 ㆍ 매입채무 32,717,991,046 35,213,590,274 47,181,647,030 ㆍ 차입금 161,914,366,808 144,343,046,146 146,066,218,872 ㆍ 전환사채 6,831,290,870 5,102,994,207 - ㆍ 당기법인세부채 1,858,596,252 777,517,617 - ㆍ 기타금융부채 17,250,409,292 28,050,885,341 13,395,844,240 ㆍ 기타유동부채 116,772,958,861 138,247,297,594 167,001,446,090 ㆍ 충당부채 1,920,077,660 1,120,751,767 2,524,249,403 [비유동부채] 91,348,495,164 101,345,014,191 91,226,531,495 ㆍ 차입금(장기) 54,804,640,000 41,321,850,000 75,591,274,745 ㆍ 매입채무 - - 1,035,964,079 ㆍ 순확정급여채무 2,598,858,557 2,845,278,651 2,347,674,889 ㆍ 기타금융부채(비유동) 2,918,360,657 4,826,616,302 6,078,659,814 ㆍ 전환사채 - 1,039,271,329 5,331,128,781 ㆍ 충당부채 1,026,635,950 567,959,217 841,829,187 [부채총계] 453,919,629,470 454,201,097,137 467,395,937,130 ㆍ 지배기업소유자본 272,025,433,042 211,908,380,389 205,524,376,124 ㆍ 자본금 19,081,718,500 17,131,718,500 17,330,259,500 ㆍ 기타자본조정 309,027,965,171 272,484,058,300 268,701,275,011 ㆍ 이익잉여금(결손금) (56,084,250,629) (77,707,396,411) (80,507,158,387) ㆍ 비지배지분 450,792,031 (724,263,839) (42,279,437) [자본총계] 272,476,225,073 211,184,116,550 205,482,096,687 2024년 1월~9월 2023년 1월~12월 2022년 1월~12월 매출액 225,024,333,669 357,843,609,890 209,188,579,520 영업이익 15,041,526,498 19,270,866,071 (159,266,398,763) 연결 총 당기순이익 23,548,137,836 2,898,651,008 (151,929,556,818) 지배기업소유지분 22,369,205,349 3,815,162,969 (151,066,258,677) 비지배지분 1,178,932,487 (810,734,402) (863,298,141) 기본주당순이익 614 111 (4,551) 연결에 포함된 회사수 5 5 4 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 해당 상세현황은 감사보고서 주석사항을 참조바랍니다. 2) 요약 별도재무정보※ 당사의 요약 별도재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 제29기 3분기말 별도재무정보는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표이며, 제28기말, 제27기말 별도재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. (2024년 9월 30일 현재) (단위: 원) 구 분 제29기 3분기말 제28기말 제27기말 [유동자산] 405,247,541,985 345,983,884,344 352,710,167,960 ㆍ 현금 및 현금성자산 51,582,646,679 36,273,288,809 31,063,266,491 ㆍ 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 70,394,651 69,066,452 2,026,348,077 ㆍ 매출채권 252,655,972,457 209,612,429,644 213,658,082,014 ㆍ 재고자산 24,720,633,216 23,101,002,778 26,960,982,411 ㆍ 기타금융자산 17,140,095,039 4,534,564,112 9,672,692,864 ㆍ 기타유동자산 59,077,799,943 72,393,532,549 69,328,796,103 ㆍ 매각예정비유동자산 - - - [비유동자산] 298,249,953,715 303,904,514,057 308,193,827,595 ㆍ 당기손익_공정가치측정금융자산 34,656,030,260 33,162,261,510 27,227,422,647 ㆍ 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 2,091,498,785 2,091,498,785 2,109,032,562 ㆍ 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 29,161,282,022 32,377,518,184 31,996,268,184 ㆍ 유형자산 183,536,985,549 179,479,606,470 187,453,335,702 ㆍ 투자부동산 - - 351,687,008 ㆍ 영업권 24,175,121,623 24,175,121,623 24,175,121,623 ㆍ 기타무형자산 3,219,908,014 5,466,283,389 9,505,660,655 ㆍ 기타금융자산 6,887,111,276 7,327,939,042 7,551,180,302 ㆍ 이연법인세자산 12,245,643,110 16,519,484,614 16,257,285,270 ㆍ 기타비유동자산 2,276,373,076 3,304,800,440 1,566,833,642 [자산총계] 703,497,495,700 649,888,398,401 660,903,995,555 [유동부채] 323,452,624,931 317,688,968,509 353,304,154,242 ㆍ 매입채무 25,945,038,794 30,352,740,190 39,530,077,426 ㆍ 차입금 145,854,366,808 128,184,706,146 132,379,618,872 ㆍ 전환사채 6,831,290,870 5,102,994,207 - ㆍ 당기법인세부채 - - - ㆍ 기타금융부채 12,609,847,789 23,667,035,758 11,659,057,024 ㆍ 기타유동부채 106,986,559,493 129,260,740,441 167,211,151,517 ㆍ충당부채 1,920,077,660 1,120,751,767 2,524,249,403 [비유동부채] 88,851,186,501 97,753,870,227 82,888,164,058 ㆍ 차입금(장기) 51,907,780,000 37,340,880,000 67,751,964,745 ㆍ 전환사채 - 1,039,271,329 5,331,128,781 ㆍ 순확정급여채무 1,799,739,651 1,493,339,659 1,664,041,187 ㆍ 기타금융부채(비유동) 2,838,530,672 4,699,318,360 6,048,659,814 ㆍ 장기매입채무 - - 1,035,964,079 ㆍ충당부채 2,305,136,178 2,437,022,187 1,056,405,452 [부채총계] 412,303,811,432 415,442,838,736 436,192,318,300 ㆍ 자본금 19,081,718,500 17,131,718,500 17,330,259,500 ㆍ 자본조정 (4,076,352,462) 269,107,890,711 268,510,959,544 ㆍ 이익잉여금(결손금) (34,435,206,237) (51,794,049,546) (61,129,541,789) [자본총계] 291,193,684,268 234,445,559,665 224,711,677,255 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2024년 1월~9월 2023년 1월~12월 2022년 1월~12월 매출액 195,508,113,506 345,038,492,695 207,477,917,575 영업이익 7,287,267,032 21,575,460,990 (143,144,644,463) 당기순이익 18,142,621,079 10,367,066,193 (143,742,711,550) 기본주당순이익 498 303 (4,306) 희석주당순이익 480 280 (4,306) ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 해당 상세현황은 감사보고서 주석사항을 참조바랍니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 29 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 28 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 420,159,330,957 351,257,299,958 현금및현금성자산 (주5,34,35) 74,771,212,819 48,615,023,586 당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,7,35) 70,394,651 69,066,452 매출채권 (주6,26,34,35,36) 253,151,339,078 209,179,953,722 재고자산 (주9) 42,494,494,942 57,767,857,318 기타금융자산(유동) (주5,8,35,36) 15,853,333,299 4,601,108,418 기타유동자산 (주10,36) 33,818,556,168 31,024,290,462 비유동자산 306,236,523,586 314,127,913,729 당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,7,34,35) 34,753,679,889 33,259,871,738 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주5,7,35) 2,341,558,758 2,808,336,510 종속기업및관계기업투자 (주14) 8,789,005,129 10,868,434,203 유형자산 (주11,37) 206,927,126,197 204,557,283,850 영업권 (주12) 25,996,165,614 25,996,165,614 기타무형자산 (주13) 3,763,335,720 6,047,862,720 이연법인세자산 14,241,677,245 20,253,732,177 기타금융자산 (주5,8,35) 7,622,366,026 8,020,059,836 기타비유동자산 (주10) 1,801,609,008 2,316,167,081 자산총계 726,395,854,543 665,385,213,687 부채 유동부채 362,571,134,306 352,856,082,946 매입채무 (주15,34,35,36) 32,717,991,046 35,213,590,274 차입금(유동) (주16,34,35) 161,914,366,808 144,343,046,146 전환사채(유동) (주17,34,35) 6,831,290,870 5,102,994,207 신주인수권부사채(유동) (주17,34,35) 23,305,443,517 당기법인세부채 1,858,596,252 777,517,617 기타금융부채(유동) (주18,34,35) 17,250,409,292 28,050,885,341 충당부채(유동) (주21,34) 1,920,077,660 1,120,751,767 기타 유동부채 (주20,26,36) 116,772,958,861 138,247,297,594 비유동부채 91,348,495,164 101,345,014,191 차입금 (주16,34,35) 54,804,640,000 41,321,850,000 사채 (주17,34,35) 30,000,000,000 30,000,000,000 전환사채, 총액 (주17,34,35) 1,039,271,329 신주인수권부사채, 총액 (주17,34,35) 20,744,038,692 순확정급여부채 (주19) 2,598,858,557 2,845,278,651 기타금융부채 (주18,34,35,36) 2,918,360,657 4,826,616,302 이연법인세부채 충당부채 (주21,34) 1,026,635,950 567,959,217 부채총계 453,919,629,470 454,201,097,137 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 272,025,433,042 211,908,380,389 자본금 (주22) 19,081,718,500 17,131,718,500 기타자본조정 (주22,23) 309,027,965,171 272,484,058,300 이익잉여금(결손금) (주24) (56,084,250,629) (77,707,396,411) 비지배지분 450,792,031 (724,263,839) 자본총계 272,476,225,073 211,184,116,550 부채및자본총계 726,395,854,543 665,385,213,687 제 29 기 3분기말 제 28 기말 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 29 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 28 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 매출액 (주4,25,26,36) 73,889,746,806 225,024,333,669 83,133,853,052 278,345,157,899 매출원가 (주4,32,36) 60,972,439,965 176,491,290,684 68,988,177,747 228,462,246,552 매출총이익 12,917,306,841 48,533,042,985 14,145,675,305 49,882,911,347 판매비와관리비 (주27,32) 11,016,119,609 33,491,516,487 14,505,960,201 41,191,994,274 영업이익 1,901,187,232 15,041,526,498 (360,284,896) 8,690,917,073 기타수익 (주28,35) 519,155,403 14,408,602,175 1,972,110,692 8,058,344,316 기타비용 (주28,35) 302,456,073 1,245,528,676 873,228,073 5,775,857,900 금융수익 (주29,35) 478,513,469 3,108,233,649 393,082,761 1,231,169,234 금융원가 (주11,30,35) 4,039,068,575 11,678,533,058 3,279,963,879 10,124,899,337 관계기업투자손익 (917,673,263) 11,989,081,755 (1,255,564,038) (3,217,941,187) 법인세비용차감전순이익(손실) (2,360,341,807) 31,623,382,343 (3,403,847,433) (1,138,267,801) 법인세비용 (주31) (1,086,844,870) 8,075,244,507 111,823,653 929,538,983 당기순이익(손실) (1,273,496,937) 23,548,137,836 (3,515,671,086) (2,067,806,784) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주 (1,218,444,330) 22,369,205,349 (2,859,779,567) (1,200,111,339) 비지배지분 (55,052,607) 1,178,932,487 (655,891,519) (867,695,445) 기타포괄손익 (주23) (126,050,047) (1,670,614,863) (924,665,953) 1,193,894,493 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익: 확정급여부채의 재측정요소 (61,634,912) (753,132,930) (138,557,742) (1,016,274,294) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (108,128,309) (432,405,482) 303,000 61,261,986 지분법자본변동 43,713,174 280,619,299 유형자산재평가차익 (765,695,750) (786,411,211) 2,148,906,801 총포괄이익(손실) (1,399,546,984) 21,877,522,973 (4,440,337,039) (873,912,291) 총 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주 (1,371,797,391) 20,702,467,103 (3,784,445,520) (6,216,846) 비지배지분 (27,749,593) 1,175,055,870 (655,891,519) (867,695,445) 주당이익 (주33) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (32.00) 614.0 (103.00) (60.00) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (27.00) 593.0 (103.00) (60.00) 제 29 기 3분기 제 28 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 29 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 28 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 17,330,259,500 244,805,149,010 (5,254,578,532) 29,150,704,533 (80,507,158,387) 205,524,376,124 (42,279,437) 205,482,096,687 유상증자 자기주식 처분 257,004,930 979,685,070 1,236,690,000 1,236,690,000 자기주식 소각 (198,541,000) 198,541,000 유형자산재평가차익 1,287,817,466 861,089,335 2,148,906,801 2,148,906,801 확정급여채무재측정요소 (1,016,274,294) (1,016,274,294) (1,016,274,294) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 61,261,986 61,261,986 61,261,986 지분법변동 144,413,253 (19,897,052) 124,516,201 124,516,201 종속기업의 취득 128,750,000 128,750,000 당기순이익(손실) (1,200,111,339) (1,200,111,339) (867,695,445) (2,067,806,784) 2023.09.30 (기말자본) 17,131,718,500 245,062,153,940 (4,076,352,462) 30,644,197,238 (81,882,351,737) 206,879,365,479 (781,224,882) 206,098,140,597 2024.01.01 (기초자본) 17,131,718,500 245,062,153,940 (4,076,352,462) 31,498,256,822 (77,707,396,411) 211,908,380,389 (724,263,839) 211,184,116,550 유상증자 1,950,000,000 37,479,436,040 39,429,436,040 39,429,436,040 자기주식 처분 자기주식 소각 유형자산재평가차익 (783,742,986) 40,154,746 (743,588,240) (22,107,510) (765,695,750) 확정급여채무재측정요소 (771,363,823) (771,363,823) 18,230,893 (753,132,930) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (432,405,482) (432,405,482) (432,405,482) 지분법변동 280,619,299 (14,850,490) 265,768,809 265,768,809 종속기업의 취득 당기순이익(손실) 22,369,205,349 22,369,205,349 1,178,932,487 23,548,137,836 2024.09.30 (기말자본) 19,081,718,500 282,541,589,980 (4,076,352,462) 30,562,727,653 (56,084,250,629) 272,025,433,042 450,792,031 272,476,225,073 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 29 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 28 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 (34,924,867,156) 34,237,373,077 당기순이익(손실) 23,548,137,836 (2,067,806,784) 당기순이익조정을 위한 가감 12,500,973,345 25,683,949,498 법인세비용(수익) 8,075,244,507 929,538,983 금융수익 (3,108,233,649) (1,231,169,234) 금융원가 11,678,533,058 10,124,899,337 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (1,295,459,290) (845,252,986) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (149,769,305) 퇴직급여 2,693,024,279 1,782,957,753 감가상각비 10,834,222,979 12,748,590,501 대손상각비 (145,406,215) (19,391,320) 기타의 대손상각비 (46,766,420) 무형자산상각비 2,466,299,549 2,536,027,145 하자보수비 463,325,645 (198,650,250) 지급수수료 7,095,100 공사손실충당부채전입액 799,325,893 (768,720,832) 유형자산처분이익 (62,139,214) (3,000,000) 유형자산처분손실 139,922,472 598,866,843 순외화환산손익 (70,325,902) (384,756,598) 파생상품평가손익 (7,730,878,176) (2,375,753,530) 관계기업투자손익 3,214,191,187 종속기업투자주식처분손익 (11,989,081,755) 3,750,000 무형자산처분이익 (1,070,347,090) 잡이익 (269,285,229) (26,887,129) 잡손실 61,555,713 818,826,023 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (60,880,227,518) 17,142,363,875 매출채권의 증감 (44,337,418,064) 31,088,192,561 재고자산의 증감 15,273,362,376 (15,385,847,574) 기타금융자산의 증감 (1,514,648,467) 4,613,629,353 기타자산의 증감 (3,352,693,789) 3,820,343,662 매입채무의 증감 (2,009,253,116) (354,040,045) 기타부채의 증감 (17,893,676,816) (4,174,462,006) 확정급여부채의 증감 (2,765,649,286) (2,496,647,039) 사외적립자산의 증감 (804,508,420) (200,020,000) 기타금융부채의 증감 (3,475,741,936) 231,214,963 배당금의 수취 311,600,000 377,953,050 이자의 수취 861,199,063 854,090,213 이자의 지급 (9,728,096,944) (7,753,176,775) 법인세의 납부 (1,538,452,938) 투자활동현금흐름 (9,119,798,643) (6,095,554,822) 장ㆍ단기금융상품의 증가 (5,450,274,436) 장ㆍ단기금융상품의 감소 6,495,382,022 단기대여금의 증가 (8,800,000,000) 단기대여금의 감소 10,000,000 110,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (274,199,997) (10,632,432,009) 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 905,068,234 5,440,222,295 장기대여금의 증가 (200,000,000) (392,000,000) 장기대여금의 감소 646,014,532 관계기업투자주식의 취득 (10,000,000) 관계기업투자주식의 처분 12,500,000,000 유형자산의 취득 (14,284,800,306) (4,903,098,587) 유형자산의 처분 625,272,726 1,888,000,000 무형자산의 취득 (120,800,000) (747,727,444) 무형자산의 처분 2,090,909,090 기타포괄손익측정금융자산의 증가 (359,127,104) 기타포괄손익측정금융자산의 감소 200,000,000 기타금융자산의 증가 (1,010,601,000) (1,562,074,439) 기타금융자산의 감소 1,530,261,700 1,090,651,258 재무활동현금흐름 70,239,186,687 4,117,054,977 유상증자 39,429,436,040 자기주식의 처분 1,236,690,000 단기차입금의 차입 41,536,029,819 30,944,239,040 단기차입금의 상환 (29,371,083,521) (11,805,697,212) 유동성장기부채의 상환 (23,124,950,000) (38,580,469,912) 신주인수권부사채의 증가 25,000,000,000 리스부채의 지급 (690,245,651) (797,706,939) 장기차입금의 차입 42,451,000,000 장기차입금의 상환 (2,000,000,000) 임대보증금의 증가 9,000,000 20,000,000 임대보증금의 감소 (25,000,000) 비지배지분의 증감 125,000,000 현금및현금성자산의순증가(감소) 26,194,520,888 32,258,873,232 기초현금및현금성자산 48,615,023,586 38,061,036,812 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (38,331,655) 39,885,515 기말현금및현금성자산 74,771,212,819 70,359,795,559 제 29 기 3분기 제 28 기 3분기 3. 연결재무제표 주석 제 29(당) 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 제 28(전) 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 주식회사 다원시스와 그 종속기업 1. 지배회사의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 다원시스(이하 "당사"라 함)는 1996년 1월 15일 설립되었으며, 특수전원장치, 제어장비 및 전동차의 제조 및 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 당사는 제15기 중 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 신규 등록하였으며, 이를 위하여 2010년 9월 9일에 보통주 1,351,710주의 유상증자(주당 발행가액 : 11,000원)를 실시하였고, 2010년 9월 14일부터 매매가 개시되었습니다. 당사는 설립 후 수차례 증자 등을 실시하여 당분기말 현재 자본금은 19,081,719 천원, 총 발행주식수는 38,163,437주이며, 당분기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 박선순(대표이사) 5,230,639 13.7% 기타 32,932,798 86.3% 합계 38,163,437 100.0% 보고기간종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 소재국가 기업명 지분율 결산월 주요사업 비고 종속기업 대한민국 주식회사 다원글로비즈(주1) 100.00% 12월 31일 투자자문 등 지분율 100% 대한민국 주식회사 다원넥스트 100.00% 12월 31일 철도차량 부품 제조 지분율 100% 대한민국 용인에버라인운영 주식회사(주2) 74.25% 12월 31일 지하철 노선 운영 지분율74.25% 대한민국 주식회사 다원에이치앤비 90.91% 12월 31일 유통업 손자회사 대한민국 주식회사 다원일렉트론 74.78% 12월 31일 철도차량 부품 제조 손자회사 (주1) 주식회사 다원글로비즈는 당분기 중 (주)다원인베스터에서 사명을 변경하였습니다. (주2) 전기 중 용인에버라인운영(주) 지분 74.25%를 취득하였습니다. 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 주식회사 다원넥스트 57,355,110 54,048,585 3,306,525 26,699,955 454,195 (311,501) 주식회사 다원일렉트론 13,147,418 20,076,308 (6,928,890) 10,382,135 (2,684,114) (2,684,114) 주식회사 다원글로비즈 1,518,374 1,227,327 291,047 - (2,437,082) (2,869,487) 주식회사 다원에이치앤비 - 920,000 (920,000) - (10,130) (10,130) 용인에버라인운영 주식회사 23,066,709 14,204,989 8,861,720 29,516,620 7,210,823 7,210,823 (전기) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 주식회사 다원넥스트 71,560,936 67,156,499 4,404,437 29,468,852 838,787 838,787 주식회사 다원일렉트론 17,174,073 20,797,071 (3,622,998) 11,760,550 (4,636,213) (4,636,213) 주식회사 다원글로비즈 3,384,822 1,010,681 2,374,141 - (724,329) (833,610) 주식회사 다원에이치앤비 18,050 927,920 (909,870) 204,154 (359,348) (359,348) 용인에버라인운영 주식회사 13,194,775 11,614,678 1,580,097 12,430,364 1,083,578 1,083,578 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기 지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 해당 기준서의 개정으로 전기말 현재 비유동금융부채로 분류되었던 파생상품부채 8,246백만원이 유동성 금융부채로 계정대체 되었습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호'금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간 재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채탁' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 다음 회계기간에 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계적 추정과 가정은 다음과 같습니다. (1) 수익인식 진행기준에 따른 수익인식의 경우 총계약수익에서 연결실체가 추정한 총발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율을 적용하여 인식할 것을 요구하고 있습니다. 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한, 총발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율은 장기프로젝트의 초기단계, 프로젝트 수행범위의 변동, 원가의 변동, 공기의 변동 및 고객의 계획변경과 관련 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치에 대하여 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황을 기초로 다양한 평가기법 및 가정을 사용하여 결정하고 있습니다. (3) 영업권의 손상 연결실체는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치의 계산에 근거하여 산출됩니다. 이러한 계산과정은 회계추정을 요구하고 있습니다. (4) 확정급여형 퇴직급여제도 연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 4. 부문정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출액을 기준으로 검토하고 있습니다. (1) 당분기와 전분기의 영업부문별 경영성과 및 자산과 부채내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 전동차부문 특수전원장치부문 합계 전동차부문 특수전원장치부문 합계 보고부문 자산 544,030,658 182,365,197 726,395,855 516,302,565 162,698,829 679,001,394 보고부문 부채 410,012,923 43,906,706 453,919,629 436,766,643 36,136,611 472,903,254 매출액 201,763,446 23,260,888 225,024,334 257,105,839 21,239,319 278,345,158 매출원가 159,374,803 17,116,488 176,491,291 213,779,482 14,682,765 228,462,247 영업손익 15,981,649 (940,123) 15,041,526 10,335,092 (1,644,175) 8,690,917 (2) 주요 제품과 용역으로부터 발생한 연결실체의 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 핵융합 4,539,982 4,419,119 플라즈마 4,426,299 8,272,357 전동차 201,763,446 257,001,406 정류기외기타 14,294,607 8,652,276 합계 225,024,334 278,345,158 (3) 지역별로 세분화된 연결실체의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 219,607,527 274,729,453 해외 5,416,807 3,615,705 합계 225,024,334 278,345,158 (4) 당반기와 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 AAA 90,512,607 151,301,688 BBB 25,051,976 - CCC 23,866,825 97,329,126 5. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다. 6. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 255,910,099 212,084,120 차감: 대손충당금 (2,758,760) (2,904,166) 매출채권(순액) 253,151,339 209,179,954 (2) 신용위험 및 대손충당금 연결실체는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 연 1회 검토됩니다. 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결실체는 과거 경험상 회수기일이 2년 이상 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 계약조건에 따라 대금청구 후에도 회수에 2년 이상 소요되는 일부 채권에 대해서는 개별적으로 손상을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 90일 초과 2년 이내 경과 매출채권 중 손상사건이 개별적으로 파악된 채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해서는 개별 분석을 통하여 산정한 회수가능액과 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월 이내까지의 채권을 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. 가. 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 연체 및 손상되지 않은 매출채권 245,572,952 203,008,783 3~6개월 1,866,479 644,781 6~9개월 177,083 542,208 9~12개월 513,912 186,843 1년~2년 1,256,361 1,506,735 2년 초과 6,523,312 6,194,770 매출채권 소계 255,910,099 212,084,120 대손충당금 (2,758,760) (2,904,166) 합계 253,151,339 209,179,954 나. 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 2,904,166 2,826,617 당기 제각 - - 손상차손(손상환입) 인식금액 (145,406) (85,741) 기말금액 2,758,760 2,740,876 7. 공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지분율(%) 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: (주)피에스엠 7.82 - 91,501 - 91,501 (주)레메디 1.74 - 1,999,998 - 1,999,998 드림인사이트 - - 210,008 - - 하이제6호기업인수목적㈜ - - - 560,700 팡스카이(비상장) - - 13,522 - 109,074 캡티비전 - - 26,530 - - 글람(비상장) - - - - 47,064 합계 2,341,559 - 2,808,337 당기손익-공정가치측정금융자산: MMF - 70,395 69,066 - 정보통신공제조합 - 15,628 - 15,628 전기공사공제조합 - 60,771 - 60,771 기계설비건설공제조합(주1) - 52,416 - 50,831 자본재공제조합(주1) - 7,635,157 - 7,560,859 엔지니어링공제조합(주1) - 26,389,708 - 25,171,783 플래티넘-소재부품장비투자조합 - 600,000 - 400,000 합계 70,395 34,753,680 69,066 33,259,872 (주1) 연결실체는 각 조합으로부터 계약이행/하자이행보증을 받고 있습니다. 이를 위하여 연결실체는 출자금을 지급보증기관에 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 2,808,337 3,305,283 취득 - 159,127 공정가치평가 (466,778) 78,000 기말금액 2,341,559 3,542,410 나. 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 33,328,938 29,778,166 취득 200,000 10,632,432 처분 - (5,290,453) 공정가치평가 1,295,137 845,253 기말금액 34,824,075 35,965,398 다. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 (468,341) (344,451) 공정가치평가 (466,778) 78,000 자본에 가감되는 법인세효과 34,373 (16,738) 합계 (900,746) (283,189) 8. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동자산: 단기대여금 11,900,000 3,110,000 미수금 3,006,724 1,473,647 미수수익 292,949 17,461 파생상품자산 653,660 - 소계 15,853,333 4,601,108 비유동자산: 장기금융상품 - 155,686 장기대여금(주1) 2,442,664 3,073,533 대손충당금 (200,000) (200,000) 보증금 3,489,901 3,282,456 파생상품자산 1,889,800 1,708,385 소계 7,622,365 8,020,060 합계 23,475,698 12,621,168 (주1) 장기대여금은 종업원의 주택 임차 및 구입자금과 관련한 대여금입니다. (2) 보고기간종료일 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 제6회 전환사채 매도청구권(주석17 참조) 12,260 202,647 제7회 신주인수권부사채 매도청구권(주석17 참조) 641,400 1,475,981 관계기업지분증권((주)다원메닥스) 매도청구권(주석14 참조) 1,887,729 - 우리은행 이자율스왑(주1) 2,071 29,758 합계 2,543,460 1,708,386 (주1) 연결실체는 우리은행과 이자율스왑 파생상품계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약명 계약일 만기일 계약금액 거래조건 이자율스왑 2021-11-24 2024-11-25 2,000,000 계약금액(분기별 감소)에 대해 연결실체가 4.06%의 고정금리를 지급하고 우리은행으로부터 91일물 CD금리에 가산금리를 적용한 변동금리를 수취하는 계약 (3) 당분기와 전분기 중 파생상품자산의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,708,386 560,403 발행 2,070,380 1,910,120 평가 (1,235,306) (575,600) 기말 2,543,460 1,894,923 9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 5,548,473 - 5,548,473 7,140,133 - 7,140,133 재공품 35,402,574 (3,306,727) 32,095,847 44,657,413 (3,306,727) 41,350,686 제품 4,850,175 - 4,850,175 377,530 - 377,530 미착품 - - 8,899,508 - 8,899,508 합계 45,801,222 (3,306,727) 42,494,495 61,074,584 (3,306,727) 57,767,857 10. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동자산: 선급금 31,670,092 28,904,998 선급비용 2,130,124 2,111,667 당기법인세자산 18,340 7,625 소계 33,818,556 31,024,290 비유동자산: 장기선급비용 1,801,609 2,316,167 합계 35,620,165 33,340,457 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인 자산 합계 취득원가 72,430,460 74,291,078 8,655,925 60,183,107 1,087,732 8,450,085 7,275,364 28,865,560 2,589,156 33,925,304 297,753,771 감가상각누계액 - (15,027,188) (4,394,162) (26,576,136) (776,219) (6,393,275) (5,361,343) (24,232,156) (1,379,628) - (84,140,107) 국고보조금 - (1,650,901) - (4,890,877) (649) - - (144,111) - - (6,686,538) 장부금액 72,430,460 57,612,989 4,261,763 28,716,094 310,864 2,056,810 1,914,021 4,489,293 1,209,528 33,925,304 206,927,126 (전기말) (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인 자산 합계 취득원가 72,777,260 74,559,728 8,290,205 60,115,155 942,092 7,960,365 7,032,634 28,519,320 3,012,180 20,506,270 283,715,209 감가상각누계액 - (13,206,944) (3,759,099) (22,098,676) (684,300) (5,369,594) (4,661,702) (22,488,389) (1,104,130) - (73,372,834) 정부보조금 - (1,699,299) - (3,938,992) (2,599) - - (99,201) - (45,000) (5,785,091) 장부금액 72,777,260 59,653,485 4,531,106 34,077,487 255,193 2,590,771 2,370,932 5,931,730 1,908,050 20,461,270 204,557,284 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인 자산 합계 기초금액 72,777,260 59,653,485 4,531,106 34,077,487 255,193 2,590,771 2,370,932 5,931,730 1,908,050 20,461,270 204,557,284 취득 - - 365,720 225,952 193,313 489,719 257,419 453,940 358,811 13,534,250 15,879,124 처분 등 (346,800) (195,113) - (173,114) (18,763) - (4,020) (32,788) (268,996) - (1,039,594) 감가상각비 - (1,845,384) (635,062) (3,953,368) (118,880) (1,023,681) (710,309) (1,759,203) (788,335) - (10,834,222) 대체 - - - (1,460,863) - - - (104,387) - (70,216) (1,635,466) 기말금액 72,430,460 57,612,988 4,261,764 28,716,094 310,863 2,056,809 1,914,022 4,489,292 1,209,530 33,925,304 206,927,126 (전분기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인 자산 합계 기초금액 70,815,280 61,770,514 5,198,071 38,517,265 343,116 3,942,533 2,869,329 9,255,175 1,036,087 16,724,888 210,472,258 취득 395,814 859,327 155,763 219,885 19,850 99,524 456,084 839,353 3,171,952 2,424,201 8,641,753 처분 등 (1,729,000) (754,866) - - - - - - (1,163,429) - (3,647,295) 감가상각비 - (1,823,523) (615,053) (3,989,997) (106,730) (1,085,356) (717,257) (3,541,208) (855,416) - (12,734,540) 대체 206,330 193,670 - - - - - 78,500 - (510,487) (31,987) 재평가 2,669,417 - - - - - - - - - 2,669,417 기말금액 72,357,841 60,245,122 4,738,781 34,747,153 256,236 2,956,701 2,608,156 6,631,820 2,189,194 18,638,602 205,369,606 연결실체의 토지 및 건물은 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 종속기업인 (주)다원넥스트 소유 토지 및 건물의 경우 2023년 6월 30일을 기준으로, 그 외 토지의 공정가치의 경우 2022년 10월 31일을 기준으로 각각 독립적인 감정평가법인인 대일감정원이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 주식회사 감정평가법인 대일감정원은 한국감정평가사협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상 토지와 유사한 부동산의 최근 거래사례와 거래시점, 입지조건, 부근상황, 부동산의 구조 등의 요소를 반영하는 거래사례비교법에 기초하여 결정되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 788,335 855,415 단기리스 관련 비용 171,484 835,802 소액리스 관련 비용 26,499 46,296 리스부채 이자비용 56,808 86,659 합계 1,043,126 1,824,172 당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 888,229천원과 797,706천원입니다. (4) 담보로 제공된 자산 (당분기말) (단위: 천원) 제공자산 장부금액 채권최고액 관련금융기관 담보제공사유 본사공장 토지 건물 49,790,497 60,000,000 기업은행 여신담보 24,000,000 우리은행 여신담보 김천공장 토지 건물, 대전 토지 21,633,741 22,000,000 산업은행 여신담보 정읍공장 토지 건물 36,961,337 34,000,000 기업은행 여신담보 김천 토지, 건물 5,888,400 11,000,000 산업은행 여신담보 김천2공장 토지,건물 7,253,703 12,400,000 기업은행 여신담보 평촌 토지, 건물 2,674,274 1,800,000 기업은행 여신담보 임직원 기숙사 4,544,778 3,960,000 기업은행 여신담보 합계 128,746,730 169,160,000 상기 담보 제공자산외 기업은행 차입금 관련하여 기계장치에 대하여 400백만원이 담보설정되어 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 제공자산 장부금액 채권최고액 관련금융기관 담보제공사유 본사공장 토지 건물 49,763,525 60,000,000 기업은행 여신담보 김천공장 토지 건물, 대전 토지 21,786,171 22,000,000 산업은행 여신담보 정읍공장 토지 건물 37,796,740 28,000,000 기업은행 여신담보 김천 토지, 건물 5,901,459 11,000,000 산업은행 여신담보 김천2공장 토지,건물 8,781,442 12,800,000 기업은행 여신담보 평촌 토지, 건물 2,713,094 1,800,000 기업은행 여신담보 임직원 기숙사 4,589,701 3,960,000 기업은행 여신담보 합계 131,332,132 139,560,000 (5) 당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 1,235,513천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화이자율은 6.55%입니다.(6) 보고기간종료일 현재 연결실체의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구분 보험가입처 부보자산 장부금액 보험가입금액(주1) 화재보험 한화손해보험 유형자산 80,589,517 191,008,854 재고자산 24,755,937 MG손해보험 유형자산 1,457,525 12,000,000 KB손해보험 유형자산 237,000 3,313,000 재고자산 589,506 DB손해보험(주) 유형자산 2,565,560 11,856,318 재고자산 520,592 합계 110,715,637 218,178,172 (주1) 건물 및 기계장치 등에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 상기 보험금에 대하여 중소기업은행 동시화지점에서 91,510백만원, 산업은행 반월지점에서 21,000백만원의 질권을 설정하고 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 보험가입처 부보자산 장부금액 보험가입금액(주1) 화재보험 한화손해보험 유형자산 92,256,599 177,716,327 재고자산 4,750,226 MG손해보험 유형자산 1,502,449 11,010,000 DB손해보험㈜ 유형자산 4,150,250 4,604,998 재고자산 2,347,755 2,605,002 KB손해보험 유형자산 6,243,402 8,846,319 재고자산 3,531,831 2,000,000 KB손해보험㈜ 유형자산 3,531,831 3,313,000 재고자산 2,934,975 합계 121,249,318 210,095,646 (주1) 건물 및 기계장치 등에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 상기 보험금에 대하여 중소기업은행 동시화지점에서 90,110백만원, 산업은행 반월지점에서 21,000백만원, 중소기업은행 평촌IT지점에서 1,800백만원의 질권을 설정하고 있습니다. 12. 영업권 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 철도부문 대기압플라즈마 일렉트론 철도부문 대기압플라즈마 일렉트론 취득원가 19,770,497 4,404,625 1,821,044 19,770,497 4,404,625 1,821,044 손상차손누계액 - - 장부금액 19,770,497 4,404,625 1,821,044 19,770,497 4,404,625 1,821,044 연결실체는 신규 고객창출 및 사업다각화를 통한 주주가치 극대화를 목적으로 2011년에 (주)에스이플라즈마의 대기압플라즈마 장치사업부문을 취득하여 플라즈마 부문 영업권이 발생하였습니다. 또한 2018년 (주)로윈을 합병함에 따라 철도부문 영업권이 발생하였습니다. 2021년 중 (주)다원일렉트론를 취득함에 따라 영업권이 발생하였습니다. 13. 기타무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 개발비 특허권 산업재산권 기술료 소프트웨어 회원권 사용수익 기부자산 합계 취득원가 41,883,781 955,765 29,010 533,741 6,129,177 710,786 562,746 50,805,006 감가상각누계액 (35,628,628) (719,695) (27,218) (459,962) (4,802,283) - (331,876) (41,969,662) 정부보조금 0 0 0 0 (40,500) - 0 (40,500) 손상차손누계액 (5,031,508) 0 0 0 0 - 0 (5,031,508) 장부금액 1,223,645 236,070 1,792 73,779 1,286,394 710,786 230,870 3,763,336 (전기말) (단위: 천원) 구분 개발비 특허권 산업재산권 기술료 소프트웨어 회원권 사용수익 기부자산 합계 취득원가 41,758,151 953,071 32,589 533,740 5,902,560 710,786 562,746 50,453,643 감가상각누계액 (33,642,380) (637,240) (29,795) (441,545) (4,323,902) - (299,410) (39,374,272) 손상차손누계액 (5,031,508) - - - - - - (5,031,508) 장부금액 3,084,263 315,831 2,794 92,195 1,578,658 710,786 263,336 6,047,863 (2) 당분기 및 전분기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 개발비 특허권 산업재산권 기술료 소프트웨어 회원권 사용수익 기부자산 합계 기초금액 3,084,263 315,830 2,794 92,195 1,578,658 710,786 263,336 6,047,862 외부취득액 - - - - 120,801 - - 120,801 처분액 - - - - - - - - 타계정대체 - 156 - - 60,817 - - 60,973 상각비 (1,860,618) (79,916) (1,002) (18,417) (473,881) - (32,466) (2,466,300) 기말금액 1,223,645 236,070 1,792 73,778 1,286,395 710,786 230,870 3,763,336 (전분기) (단위: 천원) 구분 개발비 특허권 산업재산권 기술료 소프트웨어 회원권 사용수익 기부자산 합계 기초금액 5,524,263 417,560 4,611 117,373 1,506,268 1,752,007 306,625 9,628,707 외부취득액 105,144 3,812 - - 638,771 - - 747,727 처분액 - - - - - (1,020,562) - (1,020,562) 타계정대체 - 1,987 - - 30,000 - - 31,987 상각비 (1,901,868) (81,636) (1,466) (18,883) (499,708) - (32,466) (2,536,027) 기말금액 3,727,539 341,723 3,145 98,490 1,675,331 731,445 274,159 6,851,832 (3) 당분기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 내역 금액 잔여상각기간 개발비 준고속 대차 개발프로젝트 1,223,645 개발중 14. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 법인명 국가 주요영업활동 결산일 지분율 취득원가 장부금액 기초 처분 지분법손익 지분법 이익잉여금 변동 지분법 자본변동 기타 기말 (주)다원넥스뷰 대한민국 레이저 솔더 등 12월 31일 24.35% 370,000 1,108,821 - (1,574,326) - 248,000 3,354,856 3,137,351 (주)다원메닥스 대한민국 의료기기 제조및판매 12월 31일 28.96% 21,790,000 9,731,371 (1,436,365) (2,786,748) (14,850) 130,189 - 5,623,597 (주)윈터킹덤 대한민국 건축 및 조경 설계 등 12월 31일 50.00% 50,000 28,242 - (185) - - - 28,057 합계 22,210,000 10,868,434 (1,436,365) (4,361,259) (14,850) 378,189 3,354,856 8,789,005 (2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 반기순손익 총포괄손익 (주)다원넥스뷰 25,307,428 12,425,447 12,881,981 11,320,316 (5,390,139) (5,390,139) (주)다원메닥스 18,787,871 14,784,173 4,003,698 - (9,621,351) (9,672,623) (주)윈터킹덤 56,535 420 56,115 - (370) (370) (전기) (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)다원넥스뷰 16,889,943 13,106,467 3,783,476 10,653,526 88,647 88,647 (주)다원메닥스 19,320,851 6,094,013 13,226,838 36,000 (12,224,262) (12,305,757) (주)윈터킹덤 56,905 420 56,485 - (126) (126) 15. 매입채무 보고기간종료일 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 32,717,991 - 35,213,590 - 16. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 104,851,034 - 96,592,618 - 장기차입금 57,063,333 54,804,640 47,750,428 41,321,850 합계 161,914,367 54,804,640 144,343,046 41,321,850 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 원화단기차입금 기업은행 1.89%~9.50% 66,383,089 53,588,142 하나은행 5.98% 3,000,000 23,500,000 신한은행 - - 5,000,000 경남은행 6.37% 3,000,000 3,000,000 산업은행 4.94%~6.19% 26,915,000 3,000,000 국민은행 6.92% 5,000,000 - 신한카드 - 552,945 1,004,476 기업은행 - - 1,700,000 운전자금 기업은행 - - 4,000,000 산업은행 - - 1,800,000 합계 104,851,034 96,592,618 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 차입처 이자율 (%) 만기 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기업은행 기업은행 4.92% 2029-11-25 414,800 1,762,900 414,800 2,587,500 기업은행 4.58% 2027-03-29 1,150,000 1,725,000 1,150,000 2,074,000 기업은행 4.87% 2029-06-25 1,378,520 5,514,080 1,378,520 183,330 기업은행 2.37% 2027-10-18 366,660 - 733,320 6,396,120 기업은행 4.04% 2029-06-25 1,421,360 5,685,440 1,421,360 6,203,340 기업은행 2.37% 2027-10-18 553,330 1,659,990 553,330 1,659,990 기업은행 4.77% 2031-09-13 - - 10,000,000 - 기업은행 5.78% 2024-10-30 10,000,000 - - - 산업은행 5.87% 2026-10-26 676,640 845,800 676,640 1,353,280 기업은행 6.30% 2025-06-17 1,170,000 - 1,800,000 - 기업은행 6.42% 2025-07-02 285,000 - 581,800 1,599,950 기업은행 6.33% 2025-05-31 2,000,000 - 3,000,000 - 기업은행 4.37% 2025-08-14 1,800,000 - 98,160 294,480 기업은행 4.86% 2025-08-29 3,000,000 - 66,740 733,260 기업은행 4.54% 2027-08-14 581,800 1,163,600 - - 기업은행 2.83% 2027-10-31 98,160 220,860 - - 기업은행 5.86% 2025-05-13 1,200,000 - 1,500,000 - 기업은행 2.91% 2030-05-31 133,400 666,600 935,000 - 우리은행 6.18% 2027-03-15 - 5,000,000 5,000,000 - 우리은행 5.48% 2024-11-25 1,000,000 - 4,000,000 - 우리은행 5.15% 2027-06-21 6,664,000 11,662,000 - - 산업은행 5.03% 2031-09-13 - - 196,660 - 산업은행 4.88% 2031-09-13 785,920 4,714,080 - 5,303,340 기업은행 6.57% 2027-06-21 20,000,000 - 10,000,000 10,000,000 국민은행 5.72% 2025-03-12 - - 1,875,000 - 농협은행 5.67% 2026-10-29 1,599,960 1,733,290 1,599,960 2,933,260 신한은행 6.35% 2027-07-15 - 10,000,000 - - 신한은행 6.36% 2027-07-15 - 2,451,000 - - 회생채권 783,783 - 769,138 - 합계 57,063,333 54,804,640 47,750,428 41,321,850 (주1) 연결실체는 기업은행 및 산업은행으로부터의 원화장기차입금과 관련하여 당분기말 현재 장부금액 138,130,353천원(전기말 131,332,132천원)의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환 계획은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 종류 합계 상환금액 1년 이내 2년 이내 3년 이내 4년 이내 4년 초과 장기차입금 111,867,973 57,063,333 15,457,570 28,693,460 4,711,550 5,942,060 (전기말) (단위: 천원) 종류 합계 상환금액 1년 이내 2년 이내 3년 이내 4년 이내 4년 초과 장기차입금 89,072,278 47,750,428 18,571,090 8,526,910 5,823,630 8,400,220 17.사채, 전환사채 및 신주인수권부사채(1) 연결실체가 발행한 사채는 회사채, 전환사채와 신주인수권부사채로 구성되어 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 사채 발행내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 유동 비유동 전환사채 신주인수권부사채 사채 전환사채 신주인수권부사채 발행가액 8,000,000 25,000,000 30,000,000 - - 전환권/신주인수권조정 (1,167,522) (1,643,867) - - - 사채할인발행차금 (1,187) (50,689) - - - 장부금액 6,831,291 23,305,444 30,000,000 - - (전기말) (단위: 천원) 구분 유동 비유동 전환사채 신주인수권부사채 사채 전환사채 신주인수권부사채 발행가액 6,646,400 - 30,000,000 1,353,600 25,000,000 전환권/신주인수권조정 (1,541,840) - - (314,010) (4,128,655) 사채할인발행차금 (1,566) - - (319) (127,306) 장부금액 5,102,994 - 30,000,000 1,039,271 20,744,039 (2) 연결실체가 발행한 사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 제8회 무보증 사모사채 액면금액 30,000 백만원 (액면발행) 발행일 2023-11-27 만기일 2026-11-27 이자율 연 6.194% 이자지급방법 발행일로부터 매3개월 후급 (3) 연결실체가 발행한 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 발행일 2022-11-11 만기일 2025-11-11 발행금액 8,000,000천원 이자율 표면이율, 조기상환율, 보장수익율 0% 전환권(주1) 최초 전환가액 - 1주당 17,650원(453,257주) 전환가액의 조정 - 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 등을 함으로써 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우, 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승 사유가 발생한 경우 - 사채 발행일로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산출평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격(이하 "산술평균주가")이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격으로 전환가액 조정(최초 전환가액 70% 하한으로 조정) - 산술평균주가 하락으로 전환가액이 하향 조정된 경우, 전환가액 조정일의 산술평균주가가 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우 동 높은 가격으로 전환가액 조정(최초 전환가액 상한) 전환청구기간 - 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날부터 만기일 1개월 전까지 - 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 발행가액 총액의 16.92%는 매도청구권 행사기간 종료일까지 전환청구 불가 조기상환청구권(주1) 사채권자는 2024년 11월 11일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 "조기상환지급일")에 사채금액의 전부 또는 일부를 조기상환할 것을 발행회사에 청구할 권리 보유 매도청구권(주1) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인")는 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부(16.92%, 최초 전환가액 기준 전환가능 보통주 주식수 76,691주)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 권리 보유 매도청구기간 - 발행일로부터 1년이 경과한 날(2023년 11월 11일)부터 만기일 3개월 전(2025년 8월 11일)까지 매매가액 - 사채발행일로부터 매매대금 지급 전일까지 연 복리 1.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액 (주1) 전환사채에 내재된 조기상환권과 전환권(파생상품부채), 매도청구권(파생상품자산)은 공정가치로 평가되어 전환사채에서 분리하여 인식하고 있습니다(주석 8 및 18 참조). (4) 연결실체가 발행한 신주인수권부사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 발행일 2023-02-28 만기일 2026-02-28 발행금액 25,000,000천원 이자율 표면이율 0%, 보장수익률 5% 신주인수권(주1) 행사가액 - [가. 보통주의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격, 나. 보통주의 최근일 가중산술평균주가, 다. 보통주의 본 사채 청약일 전 제3거래일 가중산술평균주가]의 가액 중 가장 높은 가액을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 행사가격으로 하되, 호가단위 미만은 절상. 단, 행사가격이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 행사가격으로 함 행사기간 - 2024-02-28~2026-01-28 행사가액의 조정 - 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 - 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정 - 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가격을 조정 - 사채발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 조정 등 조기상환청구권 (주1) 사채권자는 2025-02-28 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 가능 매도청구권(주1) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 2024-02-28로부터 2025-02-28일까지 매3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음 매매가액 - 매도청구권행사금액에 3개월 단위 연복리 1%의 이율을 적용하여 계산한 금액 (주1) 신주인수권부사채에 내재된 조기상환권과 신주인수권(파생상품부채), 매도청구권(파생상품자산)은 공정가치로 평가되어 신주인수권부사채에서 분리하여 인식하고 있습니다(주석 8 및 18 참조). 18. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동부채: 미지급금 12,980,311 16,495,195 미지급비용 2,638,031 2,328,129 리스부채(유동) 474,201 973,425 미지급배당금 7,956 7,956 예수보증금 1,000 - 파생상품부채 1,148,910 8,246,179 소계 17,250,409 28,050,884 비유동부채: 장기미지급금 1,954,314 1,844,965 임대보증금 99,000 90,000 리스부채(비유동) 517,835 911,626 파생상품부채 347,212 1,980,026 소계 2,918,361 4,826,617 합계 20,168,770 32,877,501 (2) 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 제6회 전환사채 조기상환청구권 등(주석17 참조) 367,414 2,117,371 제7회 신주인수권부사채 조기상환청구권 등(주석17 참조) 781,496 8,108,834 관계기업지분증권((주)다원메닥스) 매수청구권(주석14 참조) 198,376 - 우리은행 이자율스왑(주1) 148,836 - 합계 1,496,122 10,226,205 (주1) 연결실체는 우리은행과 이자율스왑 파생상품계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약명 계약일 만기일 계약금액 거래조건 이자율스왑 2024-06-21 2027-06-21 20,000,000 계약금액(분기별 감소)에 대해 연결실체가 5.22%의 고정금리를 지급하고 우리은행으로부터 91일물 CD금리에 가산금리를 적용한 변동금리를 수취하는 계약 (3) 당분기와 전분기 중 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 10,226,205 3,193,822 발행 436,498 8,492,377 평가 (9,166,581) (2,951,353) 기말 1,496,122 8,734,846 19. 퇴직급여제도 연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 현재가치,관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 13,012,237 12,546,884 사외적립자산의 공정가치 (10,413,379) (9,857,292) 순확정급여부채 2,598,858 2,689,592 (2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 합계 기초 12,546,884 (9,857,292) 2,689,592 당기근무원가 2,669,876 - 2,669,876 이자비용(이자수익) 343,789 (320,640) 23,149 소계 15,560,549 (10,177,932) 5,382,617 재측정요소: 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 63,942 63,942 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 876,488 - 876,488 소계 876,488 63,942 940,430 기여금: - - - 기업이 납부한 기여금 - (1,160,000) (1,160,000) 제도에서 지급한 금액: - - - 지급액 (3,270,769) 860,611 (2,410,158) 관계회사 전출입 (154,031) - (154,031) 기말 13,012,237 (10,413,379) 2,598,858 (전분기) (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 합계 기초 8,422,820 (6,075,145) 2,347,675 당기근무원가 1,637,908 - 1,637,908 이자비용(이자수익) 295,100 (150,050) 145,050 소계 10,355,828 (6,225,195) 4,130,633 재측정요소: 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 1,232,905 51,891 1,284,796 소계 1,232,905 51,891 1,284,796 기여금: 기업이 납부한 기여금 - (200,020) (200,020) 제도에서 지급한 금액: 지급액 (2,063,399) 542,617 (1,520,782) 관계회사 전출입 2,543,260 - 2,543,260 기말 12,068,594 (5,830,707) 6,237,887 20. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 178,969 518,590 예수보증금 - 10,000 부가세예수금 - 444,389 선수수익 9,747,000 8,748,000 선수금 106,846,989 128,526,319 합계 116,772,958 138,247,298 21. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 유동 비유동 합계 공사손실충당부채 하자보수충당부채 금융보증충당부채 (주1) 소계 기초 1,120,752 563,310 4,601 567,911 1,688,663 전입(환입)액 799,326 2,402,689 (4,601) 2,398,088 3,197,414 사용액 - (1,939,364) - (1,939,364) (1,939,364) 기말 1,920,078 1,026,635 - 1,026,635 2,946,713 (주1) 관계기업에게 제공한 지급보증에 대한 충당부채 인식액에 대해 장기선급비용으로 계상하고 있습니다(주석10 참조). (전기) (단위: 천원) 구분 유동 비유동 합계 공사손실충당부채 하자보수충당부채 금융보증충당부채(주1) 소계 기초 2,524,249 840,985 844 841,829 3,366,078 전입(환입)액 (1,403,497) 237,769 3,805 241,574 (1,161,923) 사용액 - (515,444) - (515,444) (515,444) 기말 1,120,752 563,310 4,601 567,911 1,688,663 (주1) 관계기업에게 제공한 지급보증에 대한 충당부채 인식액에 대해 장기선급비용으로 계상하고 있습니다(주석10 참조). 22. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수권주식수 액면가액 (원) 발행주식수 자본금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 보통주 100,000,000주 500 38,163,437주 34,263,437주 19,081,719 17,131,719 (2) 당분기 및 전기 중 보통주 주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식수 자본금 자본잉여금 주식수 자본금 자본잉여금 기초 34,263,437주 17,131,719 245,062,154 34,660,519주 17,330,260 244,805,149 유상증자 3,900,000주 1,950,000 37,479,436 - - - 자기주식 소각 - - - (397,082주) (198,541) 257,005 기말 38,163,437주 19,081,719 282,541,590 34,263,437주 17,131,719 245,062,154 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금(주1) 282,050,627 244,571,191 전환권대가 97,637 97,637 자기주식처분이익 393,326 393,326 합계 282,541,590 245,062,154 (주1) 당분기 중 유상증자에 따라 주식발행초과금 37,479,436천원이 증가하였습니다. 23. 자본조정 및 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간종료일 현재 자본조정 및 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자본조정: 감자차손 (4,076,352) (4,076,352) 기타포괄손익: 유형자산재평가차익 (518,145) 31,823,706 매도가능증권평가이익(손실) 31,039,963 (468,340) 지분법자본변동 941,655 661,036 기타자본조정 (900,746) (518,145) 합계 26,486,375 27,421,905 (2) 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기말 주식수 장부금액 기초금액 488,082주 5,254,579 처분 (91,000주) (979,685) 소각 (397,082주) (4,274,894) 기말금액 - - 24. 이익잉여금(결손금) (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금: 이익준비금 1,462,405 1,462,405 미처분이익잉여금(결손금) (57,546,655) (79,169,801) 합계 (56,084,250) (77,707,396) (주1) 상법에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 (77,707,396) (80,507,158) 당기순손익 22,369,205 3,815,163 재평가차익 40,155 861,089 지분법변동 (14,850) (20,200) 확정급여제도의 재측정요소 (771,364) (1,856,290) 기말금액 (56,084,250) (77,707,396) 25. 수익 당분기 및 전분기 중 기타수익과 금융수익을 제외한 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 224,933,434 278,131,272 - 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 205,502,687 260,654,881 - 한시점에 이행하는 수행의무 19,430,747 17,476,391 상품수익 - 100,686 기타수익 : 임대료 수익 등 90,900 113,200 합 계 225,024,334 278,345,158 26. 건설계약 (1) 진행중인 공사 관련 원가, 손익 및 청구공사 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 누적발생원가 1,164,379,056 1,020,046,721 누적손익 91,838,367 60,184,634 누적공사수익 합계 1,256,217,423 1,080,231,355 진행청구액 1,177,167,055 1,021,726,421 계약자산(부채) 79,050,368 58,504,934 (2) 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 프로젝트명 계약일 납품기한 계약금액 누적수익 당기수익 누적원가 당기원가 누적손익 2011N010 2011-10-07 2026-06-30 68,391,818 68,391,818 - 32,145,135 - 36,246,683 2018R034 2018-07-26 2023-04-04 52,992,396 45,353,458 - 57,078,426 - (11,724,968) 2018R055 2018-10-23 2023-08-31 135,419,775 126,290,881 1,188,612 146,960,892 1,386,875 (20,670,011) 2018R056 2018-12-31 2022-12-11 246,889,605 208,845,822 15,699,727 247,656,436 2,869,056 (38,810,614) 2019R035 2019-05-28 2026-12-09 174,748,748 89,212,356 43,411,844 66,221,916 32,224,409 22,990,440 2020R015 2019-11-20 2025-06-14 366,063,387 257,759,114 9,211,653 250,539,495 17,905,411 7,219,619 2020R037 2020-06-15 2024-12-24 279,338,324 273,054,394 25,990,258 199,408,833 18,240,711 73,645,561 2020R031 2020-11-05 2025-05-13 15,976,636 912,959 115,303 912,930 115,299 29 2021R064 2021-12-15 2025-06-30 340,040,862 154,134,885 54,762,759 134,871,640 48,637,977 19,263,245 2022R022 2022-06-09 2027-12-31 88,818,182 12,148,076 12,148,076 11,982,502 11,982,502 165,574 2023RW009 2023-12-01 2027-08-13 217,963,636 9,210,710 9,210,710 9,284,908 9,284,908 (74,198) 2024RW003 2024-04-26 2028-01-31 220,818,182 - - - - - 2024RW016 2024-08-08 2028-07-18 49,881,818 - - - - - 연결실체의 진행기준으로 인식하는 계약과 관련한 당반기말 현재 계약자산 및 계약부채는 각각 175,887백만원 및 96,837 백만원입니다. 한편, 계약자산과 계약부채는 재무상태표상 매출채권과 선수금으로 계상되어 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 프로젝트명 계약일 납품기한 계약금액 누적수익 당기수익 누적원가 당기원가 누적손익 2011N010 2011-10-07 2026-06-30 68,391,818 68,391,818 - 32,145,135 290,600 36,246,683 2018R034 2018-07-26 2023-04-04 52,992,396 45,353,458 1,094,151 57,078,426 171,187 (11,724,968) 2018R055 2018-10-23 2023-08-31 135,419,775 125,102,269 25,046,091 145,574,016 1,421,839 (20,471,747) 2018R056 2018-12-31 2022-12-11 246,889,605 193,146,095 7,070,625 244,787,380 26,789,801 (51,641,285) 2019R035 2019-05-28 2026-12-09 174,748,748 45,800,512 15,310,334 33,997,506 7,245,609 11,803,006 2020R015 2019-11-20 2025-06-14 366,063,387 248,547,461 100,682,772 232,634,084 91,240,677 15,913,377 2020R037 2020-06-15 2024-05-05 279,338,324 247,064,136 84,842,264 181,168,122 56,721,219 65,896,014 2020R031 2020-11-05 2024-06-17 15,976,636 797,656 4,715 797,631 4,358 25 2021R064 2021-12-15 2025-06-30 340,040,862 99,372,126 77,361,895 86,233,663 66,958,054 13,138,463 2022R022 2022-06-09 2027-12-31 88,818,182 - - - - - 2023RW009 2023-12-01 2027-08-13 217,963,636 - - - - - (3) 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 계약의 누적 진행율, 매출채권금액과 손상차손누계액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 프로젝트 진행률 계약자산(부채) 매출채권(주1) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 2011N010 100.00% 1,841,909 - 1,841,909 - 2018R034 100.00% - - 2,429,536 - 2018R055 100.00% - - 18,441,196 - 2018R056 99.39% 18,258,488 - 39,733,227 - 2019R035 51.05% 28,274,747 - 28,274,747 - 2020R015 90.42% 34,351,841 - 34,351,841 - 2020R037 98.49% 90,465,235 - 111,597,321 - 2020R031 5.71% (1,483,537) - - - 2021R064 45.74% (20,743,661) - - - 2022R022 13.68% (35,033,742) - - - 2023RW009 4.23% (16,848,890) - - - 2024RW016 0.00% (22,727,273) (전기말) (단위: 천원) 프로젝트 진행률 계약자산(부채) 매출채권(주1) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 2011N010 100.00% 1,841,909 - 1,841,909 - 2018R034 100.00% - - 9,136,652 - 2018R055 99.06% 24,969,321 - 28,693,365 - 2018R056 98.24% 23,180,000 - 30,038,276 - 2019R035 26.21% (11,648,525) - - - 2020R015 83.96% 25,140,188 - 25,140,188 - 2020R037 89.48% 98,497,359 - 98,497,359 - 2020R031 4.99% (1,598,839) - - - 2021R064 29.25% (75,506,420) - - - 2022R022 0.00% (28,181,818) - - - (주1) 매출채권은 계약자산을 포함하고 있습니다. (4) 당분기 중 지체상금 및 원가 상승 등에 따라 당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정 총계약수익과 추정 총계약원가를 변경하였고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액과 공사손실충당금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 프로젝트 총계약수익의추정 변동 총계약원가의추정 변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 공사손실충당부채 2011N010 - - - - - 2018R034 - - - - - 2018R055 - - - - - 2018R056 13,518,483 - 13,435,938 82,545 238,436 2019R035 - - - - - 2020R015 (10,969,486) - (9,918,581) (1,050,905) - 2020R037 1,131,953 - 1,114,879 17,074 - 2020R031 - - - - - 2021R064 (2,810,629) - (1,285,644) (1,524,985) - 2022R022 - - - - - 2023RW009 - - - - 1,681,642 27. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 8,792,227 12,116,610 퇴직급여 651,544 903,737 복리후생비 1,053,475 1,187,194 여비교통비 564,039 614,143 접대비 435,985 708,371 통신비 22,689 24,923 수도광열비 36,059 56,815 전력비 275,328 372,257 세금과공과금 647,379 667,405 감가상각비 1,378,421 1,495,439 지급임차료 212,694 333,927 수선비 13,241 41,229 보험료 1,791,002 1,806,021 차량유지비 197,056 286,702 경상개발비 10,543,173 12,564,961 운반비 84,521 211,739 교육훈련비 11,766 36,783 도서인쇄비 179,659 26,617 사무용품비 743 7,293 소모품비 201,074 297,291 지급수수료 4,312,808 6,420,169 광고선전비 124,455 337,791 대손상각비 (145,406) (19,391) 건물관리비 29,124 33,343 무형자산상각비 466,623 491,658 판매보증비 48,578 129,385 협회비 1,539,709 39,582 잡비 23,550 - 합계 33,491,516 41,191,994 28. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 177,438 637,225 외화환산이익 149,122 446,379 매도가능증권처분이익 - 416,773 유형자산처분이익 62,139 3,000 무형자산처분이익 - 1,070,347 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,295,459 968,538 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 185,025 파생상품평가이익 8,141,613 3,663,290 잡이익 4,582,831 667,767 합계 14,408,602 8,058,344 기타비용: 외환차손 167,598 635,669 외화환산손실 78,796 61,623 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 123,285 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 35,255 유형자산처분손실 139,922 598,867 무형자산처분손실 - 파생상품평가손실 410,735 1,287,536 매출채권처분손실 6,537 기타의대손상각비 (46,766) - 기부금 55,000 10,800 잡손실 440,242 3,016,286 합계 1,245,527 5,775,858 29. 금융수익 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익: 현금및현금성자산 2,704,474 784,372 현재가치할인차금상각 92,160 72,412 배당금수익: 당기손익-공정가치측정금융자산 311,600 374,385 합계 3,108,234 1,231,169 30. 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용: 일반차입금 이자 9,561,758 7,753,176 전환사채 이자 689,025 595,734 신주인수권부사채 이자 2,561,405 1,733,965 리스부채 이자 56,808 86,659 차입원가자본화 (1,235,513) (566,702) 현재가치할인차금상각 45,050 522,067 합계 11,678,533 10,124,899 31. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용(수익)의 평균유효세율은 25.5% 및 -81.7%입니다. 32. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 재고자산변동및원재료매입액 101,344,810 143,592,653 종업원급여 32,022,438 31,013,785 감가상각비 10,834,223 12,748,591 무형자산상각비 2,466,300 2,536,027 지급수수료 10,999,196 10,422,210 경상개발비 11,454,609 13,199,726 외주비 13,657,127 31,529,315 소모품비 2,683,158 6,541,555 기타 24,520,947 18,070,379 합계 209,982,808 269,654,241 33. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당손익 (32) 614 (103) (60) 희석주당손익 (27) 593 (103) (60) (2) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순손익 (1,218,444,330) 22,369,205,349 (3,515,671,086) (2,067,806,784) ÷ 가중평균유통보통주식수 38,163,437 36,426,941 34,261,945 34,232,437 기본주당손익 (32) 614 (103) (60) (3) 당분기 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. 전분기는 전환사채 등의 희석효과가 발생하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순손익 (1,218,444,330) 22,369,205,349 (3,515,671,086) (2,067,806,784) 이자비용(세후) 184,600,399 (357,481,260) - (34,013,979) 희석 당기순손익 (1,033,843,931) 22,011,724,089 (3,515,671,086) (2,101,820,763) ÷ 가중평균 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수 (주1) 38,825,140 37,088,644 34,261,945 34,819,808 희석주당손익(주2) (32) 593 (103) (60) (주1) 희석주당손익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다. (주2) 당분기 3개월은 반희석효과로 인하여 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 38,163,437 36,426,941 34,261,945 34,232,437 희석성 잠재적 보통주: 주식매입선택권 661,703 661,703 - 587,371 희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 38,825,140 37,088,644 34,261,945 34,819,808 34. 금융위험 (1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 453,919,629 454,201,097 자본 272,476,225 211,841,117 부채비율 166.59% 215.01% (2) 금융위험관리 가. 금융위험관리목적 금융상품과 관련하여 연결실체는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 나. 시장위험 연결실체의 활동은 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금,차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 1) 외화위험관리 연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 환산 후 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 USD 9,182,555 10,306,203 635,341 2,081,912 EUR 22,080 237,298 570,098 361,663 CHF 1,324 1,240 - - JPY 144,344 67,798 23,113 21,202 IDR 125,304 124,638 - - 합계 9,475,607 10,737,177 1,228,552 2,464,777 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 외화금융자산 412,353 (412,353) 413,620 (413,620) 2) 이자율위험관리 연결실체는 고정이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 다. 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있으며 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있으며 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있습니다. 연결실체 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도는 해당 자산의 장부금액과 동일합니다. 라. 유동성위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월~1년 1~5년 5년 이상 합계 매입채무 25,945,039 6,772,951 - - 32,717,990 기타금융부채(주1) 13,343,059 2,283,238 2,009,314 45,000 17,680,611 차입금 33,725,431 135,167,570 57,302,813 1,880,699 228,076,513 사채 464,550 1,393,650 32,477,600 - 34,335,800 전환사채 - 8,000,000 - - 8,000,000 신주인수권부사채 - 25,000,000 - - 25,000,000 리스부채 115,788 397,680 554,729 - 1,068,197 금융보증충당부채 - - - - - 합계 73,593,867 179,015,089 92,344,456 1,925,699 346,879,111 (주1) 리스부채 및 파생상품부채를 제외한 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월~1년 1~5년 5년 이상 합계 매입채무 28,262,373 6,951,217 - - 35,213,590 기타금융부채(주1) 12,687,210 6,148,004 1,934,964 - 20,770,178 차입금 8,569,413 142,078,786 39,784,192 4,653,737 195,086,128 사채 - - 30,000,000 - 30,000,000 전환사채(유동 포함) - 6,646,400 1,353,600 - 8,000,000 신주인수권부사채 - - 25,000,000 - 25,000,000 리스부채 182,526 880,904 1,235,174 - 2,298,604 금융보증부채 480,000 - - - 480,000 합계 50,181,522 162,705,311 99,307,930 4,653,737 316,848,500 (주1) 리스부채 및 파생상품부채를 제외한 금액입니다. 35. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 및 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 금융자산 범주 계정과목 유동 비유동 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가금융자산 현금및현금성자산 74,771,213 74,771,213 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 70,395 70,395 34,753,680 34,753,680 기타금융자산 파생상품자산 653,660 653,660 1,889,800 1,889,800 소계 724,055 724,055 36,643,480 36,643,480 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,341,559 2,341,559 상각후원가금융자산 매출채권(주1) 72,458,699 72,458,699 - - 기타금융자산 단기대여금 11,900,000 11,900,000 - - 미수금 3,006,724 3,006,724 - - 미수수익 292,949 292,949 - - 장기대여금 - - 2,242,664 2,242,664 보증금 - - 3,489,901 3,489,901 소계 92,463,543 92,463,543 5,732,565 5,732,565 합계 167,958,811 167,958,811 44,717,604 44,717,604 (주1) 매출채권 중 175,887백만원은 계약자산(미청구채권)으로 금융상품에서 제외되었습니다. (전기말) (단위: 천원) 금융자산 범주 계정과목 유동 비유동 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가금융자산 현금및현금성자산 48,615,024 48,615,024 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 69,066 69,066 33,259,872 33,259,872 기타금융자산 파생상품자산 - - 1,708,385 1,708,385 소계 69,066 69,066 34,968,257 34,968,257 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,808,337 2,808,337 상각후원가금융자산 매출채권(주1) 33,739,417 33,739,417 - - 기타금융자산 단기대여금 3,110,000 3,110,000 - - 미수금 1,473,647 1,473,647 - - 미수수익 17,461 17,461 155,686 155,686 장기대여금 - - 2,873,533 2,873,533 보증금 - - 3,282,456 3,282,456 소계 38,340,525 38,340,525 6,311,675 6,311,675 합계 87,024,615 87,024,615 44,088,269 44,088,269 (주1) 매출채권 중 175,441백만원은 계약자산(미청구채권)으로 금융상품에서 제외되었습니다. (당분기말) (단위: 천원) 금융부채 범주 계정과목 유동 비유동 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 파생상품부채 1,148,910 1,148,910 347,212 347,212 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 32,717,991 32,717,991 - - 차입금 단기차입금 104,851,034 104,851,034 - - 장기차입금 57,063,333 57,063,333 54,804,640 54,804,640 사채 - - 30,000,000 30,000,000 전환사채 6,831,291 6,831,291 - - 신주인수권부사채 23,305,444 23,305,444 - - 소계 192,051,102 192,051,102 84,804,640 84,804,640 기타금융부채 미지급금 12,980,311 12,980,311 - - 미지급배당금 7,956 7,956 - - 미지급비용 2,638,031 2,638,031 - - 예수보증금 1,000 1,000 리스부채 474,201 474,201 517,835 517,835 장기미지급금 - - 1,954,314 1,954,314 임대보증금 - - 99,000 99,000 소계 16,101,499 16,101,499 2,571,149 2,571,149 합계 242,019,502 242,019,502 87,723,001 87,723,001 (전기말) (단위: 천원) 금융부채 범주 계정과목 유동 비유동 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 파생상품부채 - - 10,226,206 10,226,206 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 35,213,590 35,213,590 - - 차입금 단기차입금 96,592,618 96,592,618 - - 장기차입금 47,750,428 47,750,428 41,321,850 41,321,850 사채 - - 30,000,000 30,000,000 전환사채 5,102,994 5,102,994 1,039,272 1,039,272 신주인수권부사채 - - 20,744,039 20,744,039 소계 149,446,040 149,446,040 93,105,161 93,105,161 기타금융부채 미지급금 16,495,195 16,495,195 - - 미지급비용 2,328,129 2,328,129 - - 예수보증금 10,000 10,000 - - 리스부채 973,425 973,425 911,626 911,626 장기미지급금 - - 1,844,964 1,844,964 임대보증금 - - 90,000 90,000 소계 19,806,749 19,806,749 2,846,590 2,846,590 합계 204,466,379 204,466,379 106,177,957 106,177,957 연결실체의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 당기손익_공정가치측정 70,395 1,047,338 34,753,679 35,871,412 기타포괄손익-공정가치측정 - - 2,341,559 2,341,559 (전기말) (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 당기손익_공정가치측정 69,066 (8,517,821) 33,259,872 24,811,117 기타포괄손익-공정가치측정 - - 2,808,337 2,808,337 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. - Level 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 - Level 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) - Level 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 배당금수익 당기손익-공정가치평가손익 파생상품평가손익 이자비용 이자수익 배당금수익 당기손익-공정가치평가손익 당기손익-공정가치처분손익 파생상품평가손익 이자비용 잡손실 금융자산: 현금및현금성자산 2,704,474 784,372 - - - - - - 상각후원가로 측정하는 금융자산 92,160 72,412 - - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 311,600 1,295,459 (1,235,306) - 374,385 845,253 149,770 2,375,754 금융부채: 상각후원가로 측정하는 금융부채 (11,678,533) - - 당기손익-공정가치측정금융부채 9,166,581 - - (10,124,899) (1,527,377) 합계 2,796,634 311,600 1,295,459 7,931,275 (11,678,533) 856,784 374,385 845,253 149,770 2,375,754 (2,375,754) (1,527,377) 36. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 비고 관계기업 (주)다원넥스뷰 관계기업 관계기업 (주)다원메닥스 관계기업 관계기업 (주)윈터킹덤 관계기업 (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다 (당분기) (단위: 천원) 구분 매출 등 매입 등 매출 기타 매입 기타 관계기업: (주)다원넥스뷰 72,000 - - 50,000 (주)다원메닥스 - 275,488 - - 합계 72,000 275,488 - 50,000 (전분기) (단위: 천원) 구분 매출 등 매입 등 매출 기타 매입 기타 관계기업: (주)다원넥스뷰 60,000 - - 120,313 (주)다원메닥스 10,000 - - - 합계 70,000 - - 120,313 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 선급금 대여금 기타 매입채무 선수금 임대보증금 관계기업: (주)다원넥스뷰 8,800 - - - - - 40,000 (주)다원메닥스 - - 10,700,000 292,949 - 1,242,950 - 기타특수관계자: 임원및종업원 - - 3,642,664 527,772 - - - 합계 8,800 - 14,342,664 820,721 - 1,242,950 40,000 (전기말) (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타 매입채무 선수금 임대보증금 기타 관계기업: (주)다원넥스뷰 17,600 - - - - 40,000 37,055 (주)다원메닥스 - 3,004,333 149,783 - 1,242,950 - 132,639 기타특수관계자: 임원및종업원 - 3,069,200 58,460 - - - - 합계 17,600 6,073,533 208,243 - 1,242,950 40,000 169,694 (4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 제공자 지급보증내역 한도금액 지급보증처 대표이사 대출금연대보증 3,984,000 기업은행 대출금연대보증 6,000,000 기업은행 대출금연대보증 6,000,000 기업은행 대출금연대보증 36,000,000 기업은행 대출금연대보증 12,000,000 기업은행 대출금연대보증 5,400,000 기업은행 대출금연대보증 16,150,800 기업은행 대출금연대보증 8,318,688 기업은행 대출금연대보증 24,000,000 기업은행 대출금연대보증 402,825 기업은행 대출금연대보증 6,000,000 우리은행 대출금연대보증 14,400,000 우리은행 대출금연대보증 24,000,000 우리은행 대출금연대보증 3,600,000 하나은행 대출금연대보증 960,000 하나은행 대출금연대보증 6,600,000 산업은행 대출금연대보증 18,414,600 산업은행 대출금연대보증 5,500,000 국민은행 대출금연대보증 687,500 국민은행 대출금연대보증 EUR 10,420,405 국민은행 보증한도약정연대보증 12,024,165 서울보증보험 대출금연대보증 3,300,000 경남은행 (5) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 (주)다원메닥스 7,700,000 - - 임원 및 종업원 1,234,917 907,985 - - 합계 8,934,917 907,985 - - (전분기) (단위: 천원) 구분 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 임원 및 종업원 392,000 692,839 - - (6) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 946,862 1,241,666 37. 비현금거래 (1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산 대체 70,214 510,486 매출채권 담보 단기차입금 상환 597,232 343,423 장기차입금 유동성대체 28,968,210 27,650,950 전환사채 유동성대체 1,155,854 - 신주인수권부사채 유동성대체 20,744,038 - 리스부채유동성대체 310,700 - (2) 당분기와 전분기 중 주요 재무활동현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금거래 기말 증가 감소 단기차입금 96,592,618 12,164,946 - 3,906,530 104,851,034 장기차입금(유동성장기부채 포함) 89,072,278 19,326,050 3,469,645 - 111,867,973 전환사채(유동 포함) 6,142,265 - 689,026 - 6,831,291 신주인수권부사채 20,744,039 - 2,561,405 - 23,305,444 유상증자 262,193,872 39,429,436 - - 301,623,308 리스부채 1,885,050 (690,246) 202,768 992,036 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금거래 기말 증가 감소 단기차입금 87,242,349 19,138,542 - 343,423 106,037,468 장기차입금(유동성장기부채 포함) 135,458,300 (40,580,470) - - 94,877,830 자기주식 (5,254,579) 1,236,690 - (4,017,889) - 전환사채 5,331,129 - 387,884 - 5,719,013 신주인수권부사채 - 25,000,000 (5,051,254) 19,948,746 리스부채 948,723 (797,707) 1,983,323 - 2,134,339 임대보증금 155,000 (5,000) - - 150,000 비지배지분 (42,279) 125,000 - 863,946 (781,225) 38. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관으로부터 제공받는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 지급보증 금융기관 한도액 일람불수입신용장발행 기업은행 USD 10,000,000 대외외화표기지급보증서 기업은행 USD 240,000 기타외화지급보증 하나은행 EUR 597,000 일람불외화지급보증 국민은행 USD 9,473,096 계약이행/하자이행보증 자본재공제조합 152,703,140 계약이행/하자이행보증 엔지니어링공제조합 898,150,073 계약이행/하자이행보증 서울보증보험 68,340,065 계약이행/하자이행보증 기계설비건설공제조합 150,000 (2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입한도약정 사용금액 216,723,924 180,991,282 미사용금액 50,681,721 41,711,858 계 267,405,645 222,703,140 (3) 당분기말 현재 연결실체가 피고인 4건(소송가액 4,357,477천원)이 계류 중에 있습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 29 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 28 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 405,247,541,985 345,983,884,344 현금및현금성자산 (주5,34,35) 51,582,646,679 36,273,288,809 당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,7,35) 70,394,651 69,066,452 매출채권 (주6,26,34,35,36) 252,655,972,457 209,612,429,644 재고자산 (주9) 24,720,633,216 23,101,002,778 기타금융자산(유동) (주5,8,35,36) 17,140,095,039 4,534,564,112 기타유동자산 (주10,36) 59,077,799,943 72,393,532,549 비유동자산 298,249,953,715 303,904,514,057 당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,7,34,35) 34,656,030,260 33,162,261,510 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주5,7,35) 2,091,498,785 2,091,498,785 종속기업및관계기업투자 (주14) 29,161,282,022 32,377,518,184 유형자산 (주11,37) 183,536,985,549 179,479,606,470 영업권 (주12) 24,175,121,623 24,175,121,623 기타무형자산 (주13) 3,219,908,014 5,466,283,389 이연법인세자산 12,245,643,110 16,519,484,614 기타금융자산 (주5,8,35) 6,887,111,276 7,327,939,042 기타비유동자산 (주10) 2,276,373,076 3,304,800,440 자산총계 703,497,495,700 649,888,398,401 부채 유동부채 323,452,624,931 317,688,968,509 매입채무 (주15,34,35,36) 25,945,038,794 30,352,740,190 차입금(유동) (주16,34,35) 145,854,366,808 128,184,706,146 전환사채(유동) (주17,34,35) 6,831,290,870 5,102,994,207 신주인수권부사채(유동) (주17,34,35) 23,305,443,517 기타금융부채(유동) (주18,34,35) 12,609,847,789 23,667,035,758 충당부채(유동) (주21,34) 1,920,077,660 1,120,751,767 기타 유동부채 (주20,26,36) 106,986,559,493 129,260,740,441 비유동부채 88,851,186,501 97,753,870,227 차입금 (주16,34,35) 51,907,780,000 37,340,880,000 사채 (주17,34,35) 30,000,000,000 30,000,000,000 전환사채, 총액 (주17,34,35) 1,039,271,329 신주인수권부사채, 총액 (주17,34,35) 20,744,038,692 순확정급여부채 (주19) 1,799,739,651 1,493,339,659 기타금융부채 (주18,34,35,36) 2,838,530,672 4,699,318,360 비유동충당부채 (주21,34) 2,305,136,178 2,437,022,187 부채총계 412,303,811,432 415,442,838,736 자본 자본금 (주22) 19,081,718,500 17,131,718,500 자본잉여금 (주22) 282,541,589,980 245,062,153,940 자본조정 (주23) (4,076,352,462) (4,076,352,462) 기타포괄손익누계액 (주23) 28,081,934,487 28,122,089,233 이익잉여금(결손금) (주24) (34,435,206,237) (51,794,049,546) 자본총계 291,193,684,268 234,445,559,665 부채및자본총계 703,497,495,700 649,888,398,401 제 29 기 3분기말 제 28 기말 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 29 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 28 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 매출액 (주4,25,26,36) 64,140,937,714 195,508,113,506 78,125,583,625 273,003,901,934 매출원가 (주4,32,36) 52,904,466,158 159,170,741,800 64,126,380,141 228,270,872,034 매출총이익 11,236,471,556 36,337,371,706 13,999,203,484 44,733,029,900 판매비와관리비 (주27,32) 9,401,853,748 29,050,104,674 11,438,653,448 34,562,542,828 영업이익 1,834,617,808 7,287,267,032 2,560,550,036 10,170,487,072 기타수익 (주28,35) 458,310,900 24,773,424,916 1,479,652,958 7,158,016,226 기타비용 (주28,35) 286,330,134 1,008,198,953 794,154,158 5,230,846,624 금융수익 (주29,35) 481,043,774 3,115,827,546 386,595,592 1,222,696,629 금융원가 (주30,35) 3,771,648,106 10,920,198,729 3,036,927,068 9,346,925,782 법인세비용차감전순이익(손실) (1,284,005,758) 23,248,121,812 595,717,360 3,973,427,521 법인세비용 (주31) (1,691,834,759) 5,105,500,733 111,520,653 945,537,983 당기순이익(손실) 407,829,001 18,142,621,079 484,196,707 3,027,889,538 기타포괄손익 (주24) (167,666,037) (823,932,516) (138,557,742) (979,615,575) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익: 확정급여제도의 재측정요소 (167,666,037) (823,932,516) (138,557,742) (1,016,274,294) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (739,014) 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 37,397,733 총포괄이익(손실) 240,162,964 17,318,688,563 345,638,965 2,048,273,963 주당이익 (주33) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 11.0 498.0 14.0 88.0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 15.0 480.0 14.0 86.0 제 29 기 3분기 제 28 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 29 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 28 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 17,330,259,500 244,805,149,010 (5,254,578,532) 28,960,389,066 (61,129,541,789) 224,711,677,255 자기주식 처분 257,004,930 979,685,070 1,236,690,000 자기주식 소각 (198,541,000) 198,541,000 유상증자 확정급여채무재측정요소 (1,016,274,294) (1,016,274,294) 유형자산재평가차익 (823,691,602) 861,089,335 37,397,733 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (739,014) (739,014) 당기순이익(손실) 3,027,889,538 3,027,889,538 2023.09.30 (기말자본) 17,131,718,500 245,062,153,940 (4,076,352,462) 28,135,958,450 (58,256,837,210) 227,996,641,218 2024.01.01 (기초자본) 17,131,718,500 245,062,153,940 (4,076,352,462) 28,122,089,233 (51,794,049,546) 234,445,559,665 자기주식 처분 자기주식 소각 유상증자 1,950,000,000 37,479,436,040 39,429,436,040 확정급여채무재측정요소 (823,932,516) (823,932,516) 유형자산재평가차익 (40,154,746) 40,154,746 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 당기순이익(손실) 18,142,621,079 18,142,621,079 2024.09.30 (기말자본) 19,081,718,500 282,541,589,980 (4,076,352,462) 28,081,934,487 (34,435,206,237) 291,193,684,268 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 29 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 28 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 (47,669,654,128) 29,751,949,956 당기순이익(손실) 18,142,621,079 3,027,889,538 당기순이익조정을 위한 가감 5,998,169,702 19,399,075,381 법인세비용(수익) 5,105,500,733 945,537,983 금융수익 (3,115,827,546) (1,222,696,629) 금융원가 10,920,198,729 9,346,925,782 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (1,295,419,889) (942,890,507) 퇴직급여 1,358,236,962 1,503,602,091 감가상각비 8,806,404,279 10,711,685,409 대손상각비 (145,406,215) (19,391,320) 기타의 대손상각비 (46,766,420) 무형자산상각비 2,367,330,924 2,482,971,581 하자보수비 463,325,645 (198,650,250) 지급수수료 7,095,100 공사손실충당부채전입액 799,325,893 (768,720,832) 유형자산처분이익 (57,551,714) (3,000,000) 유형자산처분손실 24,403,881 598,866,843 무형자산처분이익 (1,070,347,090) 종속기업투자주식처분손익 (11,118,043,476) 종속기업투자주식 처분손실 3,750,000 순외화환산손익 (74,486,042) (384,753,044) 파생상품평가이익 (7,730,878,176) (2,375,753,530) 잡이익 (269,285,229) (26,887,129) 잡손실 12,263 818,826,023 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (63,087,976,007) 13,116,857,051 매출채권의 증감 (43,409,575,521) 30,716,644,347 재고자산의 증감 (1,619,630,438) (9,177,226,166) 기타금융자산의 증감 (2,953,324,169) 4,611,138,687 기타자산의 증감 13,260,458,604 (756,875,849) 매입채무의 증감 (3,921,355,284) 5,401,666,259 기타부채의 증감 (18,973,952,444) (11,844,940,403) 확정급여부채의 증감 (1,820,100,518) (2,914,686,606) 사외적립자산의 증감 (700,000,000) (200,020,000) 기타금융부채의 증감 (2,950,496,237) (2,718,843,218) 배당금의 수취 309,100,000 374,385,000 이자의 수취 851,099,536 808,946,206 이자의 지급 (8,958,904,331) (6,975,203,220) 법인세의 납부 (923,764,107) 투자활동현금흐름 (8,432,408,406) (3,716,531,139) 장ㆍ단기금융상품의 감소 545,107,586 단기대여금의 증가 (8,900,000,000) 장기대여금의 증가 (274,199,997) (392,000,000) 장기대여금의 감소 905,068,234 646,014,532 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (200,000,000) (5,030,456,455) 종속ㆍ관계기업투자주식의 취득 (385,000,000) 종속ㆍ관계기업투자주식의 처분 12,500,000,000 유형자산의 취득 (13,673,775,324) (3,689,768,127) 유형자산의 처분 593,818,181 1,888,000,000 무형자산의 취득 (120,800,000) (193,144,084) 무형자산의 처분 2,090,909,090 기타금융자산의 증가 (536,343,500) (192,970,239) 기타금융자산의 감소 1,273,824,000 996,776,558 재무활동현금흐름 71,445,591,919 3,568,205,680 유상증자 39,429,436,040 단기차입금의 차입 40,301,029,819 27,647,218,295 단기차입금의 상환 (29,206,083,521) (9,949,975,764) 유동성장기부채의 상환 (20,872,500,000) (37,563,019,912) 신주인수권부사채의 증가 25,000,000,000 리스부채의 지급 (666,290,419) (797,706,939) 장기차입금의 차입 42,451,000,000 20,000,000,000 장기차입금의 상환 (22,000,000,000) 자기주식의 처분 1,236,690,000 임대보증금의 증가 9,000,000 20,000,000 임대보증금의 감소 (25,000,000) 현금및현금성자산의 증가(감소) 15,343,529,385 29,603,624,497 기초현금및현금성자산 36,273,288,809 31,063,266,491 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 (34,171,515) 39,881,961 기말현금및현금성자산 51,582,646,679 60,706,772,949 제 29 기 3분기 제 28 기 3분기 5. 재무제표 주석 제 29(당) 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 제 28(전) 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 주식회사 다원시스 1. 당사의 개요주식회사 다원시스(이하 "당사"라 함)는 1996년 1월 15일 설립되었으며, 특수전원장치, 제어장비 및 전동차의 제조 및 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 당사의 주된제품은 플라즈마 전원장치 및 유도 가열 장비입니다.당사는 제15기 중 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 신규 등록하였으며, 이를 위하여 2010년 9월 9일에 보통주 1,351,710주의 유상증자(주당 발행가액 : 11,000원)를 실시하였고, 2010년 9월 14일부터 매매가 개시되었습니다.당사는 설립 후 수차례 증자 등을 실시하여 당분기말 현재 자본금은 19,081,719천원, 총 발행주식수는 38,163,437주이며, 당분기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 박선순(대표이사) 5,230,639 13.7% 기타 32,932,798 86.3% 합계 38,163,437 100.0% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정으로 전기말 현재 비유동금융부채로 분류되었던 파생상품부채 8,246백만원이 유동성 금융부채로 계정대체 되었습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 다음 회계기간에 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계적 추정과 가정은 다음과 같습니다.(1) 수익인식진행기준에 따른 수익인식의 경우 총계약수익에서 당사가 추정한 총발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율을 적용하여 인식할 것을 요구하고 있습니다. 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한, 총발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율은 장기프로젝트의 초기단계, 프로젝트 수행범위의 변동, 원가의 변동, 공기의 변동 및 고객의 계획변경과 관련 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치에 대하여 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황을 기초로 다양한 평가기법 및 가정을 사용하여 결정하고 있습니다.(3) 영업권의 손상당사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치의 계산에 근거하여 산출됩니다. 이러한 계산과정은 회계추정을 요구하고 있습니다.(4) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 4. 부문정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출액을 기준으로 검토하고 있습니다. (1) 당분기와 전분기 중 영업 부문별 경영성과 및 자산과 부채내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 전동차부문 특수전원장치부문 합계 전동차부문 특수전원장치부문 합계 보고부문 자산 521,132,299 182,365,197 703,497,496 483,497,365 176,724,492 660,221,857 보고부문 부채 368,397,105 43,906,706 412,303,811 396,167,406 36,057,810 432,225,216 매출액 172,247,226 23,260,888 195,508,114 251,862,569 21,141,333 273,003,902 매출원가 142,054,254 17,116,488 159,170,742 200,454,727 27,816,145 228,270,872 영업손익 8,227,390 (940,123) 7,287,267 24,537,135 (14,366,648) 10,170,487 (2) 주요 제품과 용역으로부터 발생한 당사의 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 핵융합 4,539,982 4,419,119 플라즈마 4,426,299 8,272,357 전동차 172,167,141 251,758,136 정류기외기타 14,374,692 8,554,290 합계 195,508,114 273,003,902 (3) 지역별로 세분화된 당사의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 190,091,306 269,388,197 해외 5,416,807 3,615,705 합계 195,508,113 273,003,902 (4) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 AAA 90,512,607 151,301,688 BBB 25,051,976 - CCC 23,866,825 97,329,126 5. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다. 6. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 255,394,732 212,496,596 차감: 대손충당금 (2,738,760) (2,884,166) 매출채권(순액) 252,655,972 209,612,430 (2) 신용위험 및 대손충당금당사는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 연 1회 검토됩니다.제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이2년 이상 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 계약조건에 따라 대금청구 후에도 회수에 2년 이상 소요되는 일부 채권에 대해서는 개별적으로 손상을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 90일 초과 2년 이내 경과 매출채권 중 손상사건이 개별적으로 파악된 채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해서는 개별 분석을 통하여 산정한 회수가능액과 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월 이내까지의 채권을 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. 가. 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 연체 및 손상되지 않은 매출채권 246,617,263 203,441,258 3~6개월 609,941 644,781 6~9개월 177,083 542,208 9~12개월 513,912 186,843 1년~2년 973,221 1,506,735 2년 초과 6,503,312 6,174,771 매출채권 소계 255,394,732 212,496,596 대손충당금 (2,738,760) (2,884,166) 합계 252,655,972 209,612,430 나. 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 2,884,166 2,806,617 당기 제각 - - 손상차손(손상환입) 인식금액 (145,406) (85,741) 기말금액 2,738,760 2,720,876 7. 공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지분율(%) 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주)피에스엠 7.82 - 91,501 - 91,501 (주)레메디 1.74 - 1,999,998 - 1,999,998 합계 - 2,091,499 - 2,091,499 당기손익-공정가치측정금융자산 MMF - 70,395 - 69,066 - 전기공사공제조합 - - 60,771 - 60,771 기계설비건설공제조합(주1) - - 52,416 - 50,831 자본재공제조합(주1) - - 7,635,157 - 7,560,858 엔지니어링공제조합(주1) - 26,307,686 - 25,089,802 플래티넘-소재부품장비투자조합 - - 600,000 - 400,000 합계 70,395 34,656,030 69,066 33,162,262 (주1) 회사는 각 조합으로부터 계약이행/하자이행보증을 받고 있습니다. 이를 위하여 회사는 출자금을 지급보증기관에 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 공 정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 2,091,499 2,109,033 취득 - - 공정가치평가 - - 기말금액 2,091,499 2,109,033 나. 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 33,231,328 29,253,771 취득 200,000 5,030,456 처분 - - 공정가치평가 1,295,097 942,891 기말금액 34,726,425 35,227,118 다. 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 (598,429) (583,821) 공정가치평가 - - 자본에 가감되는 법인세효과 - (739) 합계 (598,429) (584,560) 8. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동자산: 단기대여금 12,900,000 4,000,000 미수금 3,901,525 1,095,299 대손충당금 (630,664) (677,431) 미수수익 315,574 116,696 파생상품자산 653,660 - 소계 17,140,095 4,534,564 비유동자산: 장기대여금(주1) 2,442,664 3,073,533 대손충당금 (200,000) (200,000) 보증금 2,754,647 2,746,020 파생상품자산 1,889,800 1,708,386 소계 6,887,111 7,327,939 합계 24,027,206 11,862,503 (주1) 장기대여금은 종업원의 주택 임차 및 구입자금과 관련한 대여금입니다. (2) 보고기간종료일 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 제6회 전환사채 매도청구권(주석17 참조) 12,260 202,647 제7회 신주인수권부사채 매도청구권(주석17 참조) 641,400 1,475,981 관계기업지분증권((주)다원메닥스) 매도청구권(주석14 참조) 1,887,729 - 우리은행 이자율스왑() 2,071 29,758 합계 2,543,460 1,708,386 () 당사는 우리은행과 이자율스왑 파생상품계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약명 계약일 만기일 계약금액 거래조건 이자율스왑 2021-11-24 2024-11-25 1,000,000 계약금액(분기별 감소)에 대해 당사가 4.06%의 고정금리를 지급하고 우리은행으로부터 91일물 CD금리에 가산금리를 적용한 변동금리를 수취하는 계약 (3) 당분기와 전분기 중 파생상품자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,708,386 560,403 발행 2,070,380 1,910,121 평가 (1,235,306) (575,601) 기말 2,543,460 1,894,923 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 2,404,464 - 2,404,464 2,426,038 - 2,426,038 재공품 24,967,614 (3,306,727) 21,660,887 23,482,080 (3,306,727) 20,175,353 제품 655,282 - 655,282 499,612 - 499,612 합계 28,027,360 (3,306,727) 24,720,633 26,407,730 (3,306,727) 23,101,003 10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동자산: 선급금 57,157,235 70,542,227 선급비용 1,920,565 1,851,306 소계 59,077,800 72,393,533 비유동자산: 장기선급비용 2,276,373 3,304,800 합계 61,354,173 75,698,333 11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 취득원가 65,355,820 61,922,847 8,642,228 48,907,836 858,151 1,907,867 6,415,640 27,839,415 2,391,598 33,792,106 258,033,508 감가상각누계액 - (12,462,969) (4,383,890) (21,664,413) (580,986) (1,692,676) (4,809,872) (23,300,819) (1,268,021) - (70,163,646) 국고보조금 - - - (4,188,765) - - - (144,111) - - (4,332,876) 장부금액 65,355,820 49,459,878 4,258,338 23,054,658 277,165 215,191 1,605,768 4,394,485 1,123,577 33,792,106 183,536,986 (전기말) (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 취득원가 65,702,620 62,191,497 8,276,508 48,681,884 664,837 1,907,867 6,284,842 27,434,274 2,814,622 20,267,253 244,226,204 감가상각누계액 - (10,984,413) (3,749,855) (18,038,036) (482,486) (1,471,452) (4,199,524) (21,551,122) (1,026,421) - (61,503,309) 정부보조금 - - - (3,144,088) - - - (99,201) - - (3,243,288) 장부금액 65,702,620 51,207,084 4,526,653 27,499,760 182,351 436,415 2,085,318 5,783,951 1,788,201 20,267,253 179,479,606 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 기초금액 65,702,620 51,207,084 4,526,653 27,499,760 182,350 436,415 2,085,318 5,783,951 1,788,201 20,267,254 179,479,606 취득 - - 365,720 225,952 193,313 - 136,115 453,940 358,810 13,534,249 15,268,099 처분 (346,800) (195,112) - - - - (1,678) (17,081) (268,997) - (829,668) 감가상각비 - (1,552,094) (634,035) (3,210,191) (98,498) (221,224) (613,987) (1,721,937) (754,437) - (8,806,403) 대체 - - - (1,460,863) - - - (104,388) - (9,397) (1,574,648) 기말금액 65,355,820 49,459,878 4,258,338 23,054,658 277,165 215,191 1,605,768 4,394,485 1,123,577 33,792,106 183,536,986 (전분기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 기초금액 67,431,620 53,703,978 5,192,135 31,230,214 274,672 732,010 2,623,177 9,106,146 1,036,087 16,123,297 187,453,336 취득 - 328,569 155,764 219,884 19,849 - 307,638 800,562 3,171,952 2,424,201 7,428,419 처분 (1,729,000) (754,866) - - - - - - (1,163,430) - (3,647,296) 감가상각비 - (1,564,728) (614,026) (3,227,291) (85,083) (221,854) (634,385) (3,494,850) (855,415) - (10,697,632) 대체 - - - - - - - 61,000 - (92,986) (31,986) 기말금액 65,702,620 51,712,953 4,733,873 28,222,807 209,438 510,156 2,296,430 6,472,858 2,189,194 18,454,512 180,504,841 당사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 토지의 공정가치는 독립적인 감정평가법인인 대일감정원이 2022년 10월 31일을 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 주식회사 감정평가법인 대일감정원은 한국감정평가사협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.토지의 공정가치는 측정대상 토지와 유사한 부동산의 최근 거래사례와 거래시점, 입지조건, 부근상황, 부동산의 구조 등의 요소를 반영하는 거래사례비교법에 기초하여 결정되었습니다(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 754,437 855,415 단기리스 관련 비용 171,484 365,955 소액리스 관련 비용 26,499 36,893 리스부채 이자비용 56,808 86,659 합계 1,009,228 1,344,922 당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 864,273천원과 797,706천원입니다.(4) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 제공자산 장부금액 채권최고액 관련금융기관 담보제공사유 본사공장 토지 건물 49,790,497 60,000,000 기업은행 여신담보 24,000,000 우리은행 여신담보 김천공장 토지 건물, 대전 토지 21,633,741 22,000,000 산업은행 여신담보 정읍공장 토지 건물 36,961,337 34,000,000 기업은행 여신담보 임직원 기숙사 4,544,778 3,960,000 기업은행 여신담보 합계 112,930,353 143,960,000 (전기말) (단위: 천원) 제공자산 장부금액 채권최고액 관련금융기관 담보제공사유 본사공장 토지 건물 49,763,525 60,000,000 기업은행 여신담보 김천공장 토지 건물, 대전 토지 21,786,171 22,000,000 산업은행 여신담보 정읍공장 토지 건물 37,796,740 28,000,000 기업은행 여신담보 임직원 기숙사 4,589,701 3,960,000 기업은행 여신담보 합계 113,936,137 113,960,000 (5) 당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 1,235,513천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화이자율은 6.55% 입니다. (6) 보고기간종료일 현재 현재 당사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구분 보험가입처 부보자산 장부금액 보험가입금액(주1) 화재보험 한화손해보험 유형자산 78,555,462 168,463,854 재고자산 24,720,633 15,000,000 MG손해보험 유형자산 1,457,525 12,000,000 합계 104,733,620 195,463,854 (주1) 건물 및 기계장치 등에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 상기 보험금에 대하여 중소기업은행 동시화지점에서 77,310,000천원, 산업은행 시화지점에서 10,000,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 보험가입처 부보자산 장부금액 보험가입금액(주1) 화재보험 한화손해보험 유형자산 86,217,055 177,716,327 재고자산 2,402,471 MG손해보험 유형자산 1,502,449 11,010,000 합계 90,121,975 188,726,327 (주1) 건물 및 기계장치 등에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 상기 보험금에 대하여 중소기업은행 동시화지점에서 77,310,000천원, 산업은행 반월지점에서 10,000,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. 12. 영업권보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 철도부문 대기압플라즈마 철도부문 대기압플라즈마 취득원가 19,770,497 4,404,625 19,770,497 4,404,625 손상차손누계액 - - - - 장부금액 19,770,497 4,404,625 19,770,497 4,404,625 당사는 신규 고객창출 및 사업다각화를 통한 주주가치 극대화를 목적으로 2011년에 (주)에스이플라즈마의 대기압플라즈마 장치사업부문을 취득하여 플라즈마 부문 영업권이 발생하였습니다. 또한 2018년 (주)로윈을 합병함에 따라 철도부문 영업권이 발생하였습니다.13. 기타무형자산(1) 보고기간종료일 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구분 개발비 특허권 산업재산권 기술료 소프트웨어 회원권 사용수익기부자산 합계 취득원가 41,608,781 929,962 29,010 533,740 5,419,973 710,786 562,746 49,794,998 감가상각누계액 (35,353,628) (708,068) (27,218) (459,962) (4,662,829) - (331,876) (41,543,581) 손상차손누계액 (5,031,508) - - - - - - (5,031,508) 장부금액 1,223,645 221,894 1,792 73,778 757,144 710,786 230,870 3,219,909 (전기말) (단위: 천원) 구분 개발비 특허권 산업재산권 기술료 소프트웨어 회원권 사용수익기부자산 합계 취득원가 41,608,781 929,807 29,010 533,740 5,299,172 710,786 562,746 49,674,043 감가상각누계액 (33,493,010) (630,532) (26,216) (441,545) (4,285,538) - (299,410) (39,176,252) 손상차손누계액 (5,031,508) - - - - - - (5,031,508) 장부금액 3,084,263 299,275 2,794 92,195 1,013,634 710,786 263,336 5,466,283 (2) 당분기 및 전분기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 개발비 특허권 산업재산권 기술료 소프트웨어 회원권 사용수익기부자산 합계 기초금액 3,084,263 299,275 2,794 92,195 1,013,634 710,786 263,336 5,466,283 외부취득액 - - - - 120,801 - - 120,801 타계정대체 - 155 - - - - 155 처분액 - - - - - - - 상각비 (1,860,618) (77,536) (1,002) (18,417) (377,291) - (32,466) (2,367,330) 기말금액 1,223,645 221,894 1,792 73,778 757,144 710,786 230,870 3,219,909 (전분기) (단위: 천원) 구분 개발비 특허권 산업재산권 기술료 소프트웨어 회원권 사용수익기부자산 합계 기초금액 5,443,643 395,794 4,610 117,373 1,506,268 1,731,348 306,625 9,505,661 외부취득액 105,144 2,365 - - 85,634 - - 193,143 타계정대체 - 1,986 - - 30,000 - - 31,986 처분액 - - - - - (1,020,562) - (1,020,562) 상각비 (1,860,618) (79,048) (1,465) (18,883) (490,489) - (32,467) (2,482,970) 기말금액 3,688,169 321,097 3,145 98,490 1,131,413 710,786 274,158 6,227,258 (3) 당분기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 내역 금액 잔여상각기간 개발비 준고속 대차 개발프로젝트 1,223,645 개발중 14. 종속기업 및 관계기업(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자에 대한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 법인명 국가 주요영업활동 결산일 당분기말 전기말 소유지분율 장부가액 소유지분율 장부가액 종속기업: (주)다원글로비즈(주1) 대한민국 투자자문업 12월 31일 100.00% 3,120,759 100.00% 3,120,759 (주)다원넥스트(주2) 대한민국 철도차량 부품 제조 12월 31일 100.00% 6,675,509 100.00% 6,675,509 용인에버라인운영(주) 대한민국 지하철 노선 운영 12월 31일 74.25% 371,250 74.25% 371,250 관계기업: (주)다원넥스뷰 대한민국 레이저 솔더 등 12월 31일 24.35% 370,000 29.31% 370,000 (주)다원메닥스(주3) 대한민국 의료기기 제조 및 판매 12월 31일 28.96% 18,573,764 33.98% 21,790,000 (주)윈터킹덤 대한민국 건축 및 조경 설계 등 12월 31일 50.00% 50,000 50.00% 50,000 합계 29,161,282 32,377,518 (주1) (주)다원글로비즈는 당분기 중 (주)다원인베스터에서 사명을 변경하였습니다. ㈜다원글로비즈는 당사의 손자회사인 (주)다원에이치앤비 지분을 보유하고 있으며, 당사는 전기까지 (주)다원인베스터 투자주식에 대해 총 1,879,241천원의 손상차손을 인식하였습니다.(주2) 당사의 손자회사인 (주)다원일렉트론 지분을 보유하고 있습니다.(주3) 당사는 당분기 중 (주)다원메닥스 지분 일부 매각 관련하여 매도청구권(당사) 및 매수청구권(매수인) 관련 약정을 체결함에 따라 각각의 권리를 파생상품자산 및 파생상품부채로 계상하였습니다.(주석 8 및 18 참조) (2) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 (주)다원넥스트 57,355,110 54,048,585 3,306,525 26,699,955 454,195 (311,501) (주)다원일렉트론 13,147,418 20,076,308 (6,928,890) 10,382,135 (2,684,114) (2,684,114) (주)다원글로비즈 1,518,374 1,227,327 291,047 - (2,437,082) (2,869,487) (주)다원에이치앤비 - 920,000 (920,000) - (10,130) (10,130) 용인에버라인운영(주) 23,066,709 14,204,989 8,861,720 29,516,620 7,210,823 7,210,823 (주)다원넥스뷰 25,307,428 12,425,447 12,881,981 8,559,696 (5,281,933) (1,286,151) (주)다원메닥스 18,787,871 14,784,173 4,003,698 - (9,621,351) (2,786,343) (주)윈터킹덤 56,535 420 56,115 - (370) (185) (전기) (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)다원넥스트 71,560,936 67,156,499 4,404,437 29,468,852 838,787 838,787 (주)다원일렉트론 17,174,073 20,797,071 (3,622,998) 11,760,550 (4,636,213) (4,636,213) (주)다원글로비즈 3,384,822 1,010,681 2,374,141 - (724,329) (833,610) (주)다원에이치앤비 18,050 927,920 (909,870) 204,154 (359,348) (359,348) 용인에버라인운영(주) 13,194,775 11,614,678 1,580,097 12,430,364 1,083,578 1,083,578 (주)다원넥스뷰 16,889,943 13,106,467 3,783,476 10,653,526 88,647 88,647 (주)다원메닥스 19,320,851 6,094,013 13,226,838 36,000 (12,224,262) (12,305,757) (주)윈터킹덤 56,905 420 56,485 - (126) (126) 15. 매입채무보고기간종료일 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 25,945,039 - 30,352,740 - 16. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 99,736,034 - 89,092,618 - 장기차입금 46,118,333 51,907,780 39,092,088 37,340,880 합계 145,854,367 51,907,780 128,184,706 37,340,880 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 원화단기차입금 기업은행 2.00%~6.57% 64,683,089 53,588,142 산업은행 4.88%~5.17% 23,500,000 23,500,000 국민은행 6.92% 5,000,000 5,000,000 경남은행 6.37% 3,000,000 3,000,000 하나은행 5.98% 3,000,000 3,000,000 신한카드 - 552,945 1,004,476 합계 99,736,034 89,092,618 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 차입처 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 원화장기차입금 기업은행 2.37% 2025.03.12 366,660 - 733,320 6,396,120 기업은행 4.92% 2029.11.25 414,800 1,762,900 414,800 2,587,500 기업은행 4.58% 2027.03.29 1,150,000 1,725,000 1,150,000 2,074,000 기업은행 4.87% 2029.06.25 1,378,520 5,514,080 1,378,520 183,330 기업은행 4.04% 2029.06.25 1,421,360 5,685,440 1,421,360 6,203,340 기업은행 2.37% 2027.10.18 553,330 1,659,990 553,330 1,659,990 기업은행 5.78% 2025.07.10 10,000,000 - - - 산업은행 4.88% 2031.09.13 785,920 4,714,080 - 5,303,340 산업은행 5.03% 2027.03.15 - 196,660 우리은행 6.18% 2027.03.15 - 5,000,000 5,000,000 - 농협은행 5.67% 2026.10.29 1,599,960 1,733,290 1,599,960 2,933,260 우리은행 5.48% 2024.11.25 1,000,000 - 4,000,000 - 우리은행 5.15% 2027.06.21 6,664,000 11,662,000 - 우리은행 6.57% 2025.08.30 20,000,000 - 10,000,000 10,000,000 신한은행 6.35% 2027.07.15 - 10,000,000 - - 신한은행 6.36% 2027.07.15 - 2,451,000 - - 회생채무 - 2024.12.31 783,783 - 769,138 - 합계 46,118,333 51,907,780 27,217,088 37,340,880 (주1) 당사는 기업은행 및 산업은행으로부터의 원화장기차입금과 관련하여 당분기말 현재 장부금액 112,930,353천원(전기말 113,936,137천원)의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환 계획은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 종류 합계 상환금액 1년 이내 2년 이내 3년 이내 4년 이내 4년 초과 장기차입금 98,026,113 46,118,333 13,967,650 27,711,020 4,553,690 5,675,420 (전기말) (단위: 천원) 종류 합계 상환금액 1년 이내 2년 이내 3년 이내 4년 이내 4년 초과 장기차입금 76,432,968 39,092,088 17,486,980 7,036,990 4,841,190 7,975,720 17. 사채, 전환사채 및 신주인수권부사채(1) 당사가 발행한 사채는 회사채, 전환사채와 신주인수권부사채로 구성되어 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 사채 발행내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 유동 비유동 전환사채 신주인수권부사채 사채 전환사채 신주인수권부사채 발행가액 8,000,000 25,000,000 30,000,000 - - 전환권/신주인수권조정 (1,167,522) (1,643,867) - - - 사채할인발행차금 (1,187) (50,689) - - - 장부금액 6,831,291 23,305,444 30,000,000 - - (전기말) (단위: 천원) 구분 유동 비유동 전환사채 신주인수권부사채 사채 전환사채 신주인수권부사채 발행가액 6,646,400 - 30,000,000 1,353,600 25,000,000 전환권/신주인수권조정 (1,541,840) - - (314,010) (4,128,655) 사채할인발행차금 (1,566) - - (319) (127,306) 장부금액 5,102,994 - 30,000,000 1,039,271 20,744,039 (2) 당사가 발행한 사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 제8회 무보증 사모사채 액면금액 30,000 백만원 (액면발행) 발행일 2023-11-27 만기일 2026-11-27 이자율 연 6.194% 이자지급방법 발행일로부터 매3개월 후급 (3) 당사가 발행한 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 발행일 2022-11-11 만기일 2025-11-11 발행금액 8,000,000천원 이자율 표면이율, 조기상환율, 보장수익율 0% 전환권(주1) 최초 전환가액 - 1주당 17,650원(453,257주) 전환가액의 조정 - 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 등을 함으로써 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우, 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승 사유가 발생한 경우 - 사채 발행일로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산출평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격(이하 "산술평균주가")이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격으로 전환가액 조정(최초 전환가액 70% 하한으로 조정) - 산술평균주가 하락으로 전환가액이 하향 조정된 경우, 전환가액 조정일의 산술평균주가가 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우 동 높은 가격으로 전환가액 조정(최초 전환가액 상한) 전환청구기간 - 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날부터 만기일 1개월 전까지 - 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 발행가액 총액의 16.92%는 매도청구권 행사기간 종료일까지 전환청구 불가 조기상환청구권(주1) 사채권자는 2024년 11월 11일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 "조기상환지급일")에 사채금액의 전부 또는 일부를 조기상환할 것을 발행회사에 청구할 권리 보유 매도청구권(주1) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인")는 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부(16.92%, 최초 전환가액 기준 전환가능 보통주 주식수 76,691주)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 권리 보유 매도청구기간 - 발행일로부터 1년이 경과한 날(2023년 11월 11일)부터 만기일 3개월 전(2025년 8월 11일)까지 매매가액 - 사채발행일로부터 매매대금 지급 전일까지 연 복리 1.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액 (주1) 전환사채에 내재된 조기상환권과 전환권(파생상품부채), 매도청구권(파생상품자산)은 공정가치로 평가되어 전환사채에서 분리하여 인식하고 있습니다(주석 8 및 18 참조). (4) 당사가 발행한 신주인수권부사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 발행일 2023-02-28 만기일 2026-02-28 발행금액 25,000,000천원 이자율 표면이율 0%, 보장수익률 5% 신주인수권(주1) 행사가액 - [가. 보통주의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격, 나. 보통주의 최근일 가중산술평균주가, 다. 보통주의 본 사채 청약일 전 제3거래일 가중산술평균주가]의 가액 중 가장 높은 가액을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 행사가격으로 하되, 호가단위 미만은 절상. 단, 행사가격이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 행사가격으로 함 행사기간 - 2024-02-28~2026-01-28 행사가액의 조정 - 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 - 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정 - 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가격을 조정 - 사채발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 조정 등 조기상환청구권(주1) 사채권자는 2025-02-28 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 가능 매도청구권(주1) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 2024-02-28로부터 2025-02-28일까지 매3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부(20%)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음 매매가액 - 매도청구권행사금액에 3개월 단위 연복리 1%의 이율을 적용하여 계산한 금액 (주1) 신주인수권부사채에 내재된 조기상환권과 신주인수권(파생상품부채), 매도청구권(파생상품자산)은 공정가치로 평가되어 신주인수권부사채에서 분리하여 인식하고 있습니다(주석 8 및 18 참조). 18. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동부채: 미지급금 9,385,237 13,636,614 미지급비용 1,648,218 854,882 예수보증금 10,000 - 리스부채(유동) 417,483 929,361 파생상품부채(주1) 1,148,910 8,246,179 소계 12,609,848 23,667,036 비유동부채: 장기미지급금 1,909,314 1,799,964 임대보증금 99,000 90,000 리스부채(비유동) 483,005 829,328 파생상품부채(주1) 347,212 1,980,026 소계 2,838,531 4,699,318 합계 15,448,379 28,366,354 (주1) 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 제6회 전환사채 조기상환청구권 등(주석17 참조) 367,414 2,117,371 제7회 신주인수권부사채 조기상환청구권 등(주석17 참조) 781,496 8,108,834 관계기업지분증권((주)다원메닥스) 매수청구권(주석14 참조) 198,376 - 우리은행 이자율스왑(주1) 148,836 - 합계 1,496,122 10,226,205 (주1) 당사는 우리은행과 이자율스왑 파생상품계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약명 계약일 만기일 계약금액 거래조건 이자율스왑 2024-06-21 2027-06-21 18,326,000 계약금액(기별 감소)에 대해 당사가 5.22%의 고정금리를 지급하고 우리은행으로부터 91일물 CD금리에 가산금리를 적용한 변동금리를 수취하는 계약 (3) 당분기와 전분기 중 파생상품부채 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 10,226,205 3,193,822 발행 436,498 8,492,377 평가 (9,166,581) (2,951,353) 기말 1,496,122 8,734,846 19. 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 7,864,936 7,223,959 사외적립자산의 공정가치 (6,065,196) (5,730,619) 순확정급여부채 1,799,740 1,493,340 (2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 합계 기초 7,223,959 (5,730,619) 1,493,340 당기근무원가 1,305,736 - 1,305,736 이자비용(이자수익) 234,003 (181,502) 52,501 소계 8,763,698 (5,912,121) 2,851,577 재측정요소: 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 41,806 41,806 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 999,828 - 999,828 소계 999,828 41,806 1,041,634 기여금: 기업이 납부한 기여금 - (700,000) (700,000) 제도에서 지급한 금액: - 지급액 (2,325,219) 505,119 (1,820,100) 관계회사 전출입 426,629 - 426,629 기말 7,864,936 (6,065,196) 1,799,740 (전분기) (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 합계 기초 7,642,156 (5,978,115) 1,664,041 당기근무원가 1,433,577 - 1,433,577 이자비용(이자수익) 295,100 (225,075) 70,025 소계 9,370,833 (6,203,190) 3,167,643 재측정요소: 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 1,230,910 51,891 1,282,801 소계 1,230,910 51,891 1,282,801 기여금: 기업이 납부한 기여금 - (200,020) (200,020) 제도에서 지급한 금액: - 지급액 (2,408,090) 617,642 (1,790,448) 관계회사 전출입 (1,124,239) - (1,124,239) 기말 7,069,414 (5,733,677) 1,335,737 20. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 66,134 404,537 예수보증금 - 10,000 미지급세금 104,700 414,829 선수금 106,815,725 128,431,374 합계 106,986,559 129,260,740 21. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 유동 비유동 합계 공사손실충당부채 하자보수충당부채 금융보증충당부채(주1) 소계 기초 1,120,752 563,310 1,873,712 2,437,022 3,557,774 전입(환입)액 799,326 2,402,689 (595,211) 1,807,478 2,606,804 사용액 - (1,939,364) - (1,939,364) (1,939,364) 기말 1,920,078 1,026,635 1,278,501 2,305,136 4,225,214 (주1) 종속ㆍ관계기업에게 제공한 지급보증에 대한 충당부채 인식액에 대해 장기선급비용으로 계상하고 있습니다(주석10 참조). (전기) (단위: 천원) 구분 유동 비유동 합계 공사손실충당부채 하자보수충당부채 금융보증충당부채(주1) 소계 기초 2,524,249 840,985 215,420 1,056,405 3,580,654 전입(환입)액 (1,403,497) 237,769 1,658,292 1,896,061 492,564 사용액 - (515,444) - (515,444) (515,444) 기말 1,120,752 563,310 1,873,712 2,437,022 3,557,774 (주1) 종속ㆍ관계기업에게 제공한 지급보증에 대한 충당부채 인식액에 대해 장기선급비용으로 계상하고 있습니다(주석10 참조). 22. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수권주식수 액면가액 발행주식수 자본금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 보통주 100,000,000주 500 38,163,437주 34,263,437주 19,081,719 17,131,719 (2) 당분기 및 전기 중 보통주 주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식수 자본금 자본잉여금 주식수 자본금 자본잉여금 기초 34,263,437주 17,131,719 245,062,154 34,660,519주 17,330,260 244,805,149 유상증자 3,900,000주 1,950,000 37,479,436 - - - 자기주식 소각 - - - (397,082주) (198,541) 257,005 기말 38,163,437주 19,081,719 282,541,590 34,263,437주 17,131,719 245,062,154 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금(주1) 282,050,627 244,571,191 전환권대가 97,637 97,637 자기주식처분이익 393,326 393,326 합계 282,541,590 245,062,154 (주1) 당분기 중 유상증자에 따라 주식발행초과금 37,479,436천원이 증가하였습니다. 23. 자본조정 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 자본조정 및 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자본조정: 감자차손 (4,076,352) (4,076,352) 기타포괄손익: 유형자산재평가차익 28,680,363 28,720,518 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (598,429) (598,429) 합계 24,005,582 24,045,737 (2) 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기 주식수 장부금액 기초금액 488,082주 5,254,579 처분 (91,000주) (979,685) 소각 (397,082주) (4,274,894) 기말금액 - - 24. 이익잉여금(결손금)(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금: 이익준비금(주1) 1,462,405 1,462,405 미처분이익잉여금 (35,897,611) (53,256,455) 합계 (34,435,206) (51,794,050) (주1) 상법에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 (51,794,050) (61,129,542) 당기순손익 18,142,621 10,367,066 재평가차익 40,155 861,089 확정급여제도의 재측정요소 (823,932) (1,892,663) 기말금액 (34,435,206) (51,794,050) 25. 수익당분기 및 전분기 중 기타수익과 금융수익을 제외한 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 195,417,214 272,890,702 - 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 175,986,068 255,685,881 - 한시점에 이행하는 수행의무 19,431,146 17,204,821 기타수익 : 임대료 수익 등 90,900 113,200 합 계 195,508,114 273,003,902 26. 건설계약(1) 진행중인 공사 관련 원가, 손익 및 청구공사 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 누적발생원가 1,164,379,056 1,020,046,721 누적이익 91,838,367 60,184,634 누적공사수익 합계 1,256,217,423 1,080,231,355 진행청구액 1,177,167,055 1,021,726,421 계약자산(부채) 79,050,368 58,504,934 (2) 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 프로젝트명 계약일 납품기한 계약금액 누적수익 당기수익 누적원가 당기원가 누적손익 2011N010 2011-10-07 2026-06-30 68,391,818 68,391,818 - 32,145,135 - 36,246,683 2018R034 2018-07-26 2023-04-04 52,992,396 45,353,458 - 57,078,426 - (11,724,968) 2018R055 2018-10-23 2023-08-31 135,419,775 126,290,881 1,188,612 146,960,892 1,386,875 (20,670,011) 2018R056 2018-12-31 2022-12-11 246,889,605 208,845,822 15,699,727 247,656,436 2,869,056 (38,810,614) 2019R035 2019-05-28 2026-12-09 174,748,748 89,212,356 43,411,844 66,221,916 32,224,409 22,990,440 2020R015 2019-11-20 2025-06-14 366,063,387 257,759,114 9,211,653 250,539,495 17,905,411 7,219,619 2020R037 2020-06-15 2024-12-24 279,338,324 273,054,394 25,990,258 199,408,833 18,240,711 73,645,561 2020R031 2020-11-05 2025-05-13 15,976,636 912,959 115,303 912,930 115,299 29 2021R064 2021-12-15 2025-06-30 340,040,862 154,134,885 54,762,759 134,871,640 48,637,977 19,263,245 2022R022 2022-06-09 2027-12-31 88,818,182 12,148,076 12,148,076 11,982,502 11,982,502 165,574 2023RW009 2023-12-01 2027-08-13 217,963,636 9,210,710 9,210,710 9,284,908 9,284,908 (74,198) 2024RW003 2024-04-26 2028-01-31 220,818,182 - - - - - 2024RW016 2024-08-08 2028-07-18 49,881,818 - - - - - 당사의 진행기준으로 인식하는 계약과 관련한 당분기말 현재 계약자산 및 계약부채는 각 각 175,887백만원 및 96,837백만원 입니다. 한편, 계약자산과 계약부채는 재무상태표상 매출채권과 선수금으로 계상되어 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 프로젝트명 계약일 납품기한 계약금액 누적수익 당기수익 누적원가 당기원가 누적손익 2011N010 2011-10-07 2026-06-30 68,391,818 68,391,818 - 32,145,135 290,600 36,246,683 2018R034 2018-07-26 2023-04-04 52,992,396 45,353,458 1,094,151 57,078,426 171,187 (11,724,968) 2018R055 2018-10-23 2023-08-31 135,419,775 125,102,269 25,046,091 145,574,016 1,421,839 (20,471,747) 2018R056 2018-12-31 2022-12-11 246,889,605 193,146,095 7,070,625 244,787,380 26,789,801 (51,641,285) 2019R035 2019-05-28 2026-12-09 174,748,748 45,800,512 15,310,334 33,997,506 7,245,609 11,803,006 2020R015 2019-11-20 2025-06-14 366,063,387 248,547,461 100,682,772 232,634,084 91,240,677 15,913,377 2020R037 2020-06-15 2024-05-05 279,338,324 247,064,136 84,842,264 181,168,122 56,721,219 65,896,014 2020R031 2020-11-05 2024-06-17 15,976,636 797,656 4,715 797,631 4,358 25 2021R064 2021-12-15 2025-06-30 340,040,862 99,372,126 77,361,895 86,233,663 66,958,054 13,138,463 2022R022 2022-06-09 2027-12-31 88,818,182 - - - - - 2023RW009 2023-12-01 2027-08-13 217,963,636 - - - - - (3) 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 계약의 누적 진행율, 매출채권금액과 손상차손누계액은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 프로젝트 진행률 계약자산(부채) 매출채권(주1) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 2011N010 100.00% 1,841,909 - 1,841,909 - 2018R034 100.00% - - 2,429,536 - 2018R055 100.00% - - 18,441,196 - 2018R056 99.39% 18,258,488 - 39,733,227 - 2019R035 51.05% 28,274,747 - 28,274,747 - 2020R015 90.42% 34,351,841 - 34,351,841 - 2020R037 98.49% 90,465,235 - 111,597,321 - 2020R031 5.71% (1,483,537) - - - 2021R064 45.74% (20,743,661) - - - 2022R022 13.68% (35,033,742) - - - 2023RW009 4.23% (16,848,890) - - - 2024RW016 0.00% (22,727,273) (주1) 매출채권은 계약자산을 포함하고 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 프로젝트 진행률 계약자산(부채) 매출채권(주1) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 2011N010 100.00% 1,841,909 - 1,841,909 - 2018R034 100.00% - - 9,136,652 - 2018R055 99.06% 24,969,321 - 28,693,365 - 2018R056 98.24% 23,180,000 - 30,038,276 - 2019R035 26.21% (11,648,525) - - - 2020R015 83.96% 25,140,188 - 25,140,188 - 2020R037 89.48% 98,497,359 - 98,497,359 - 2020R031 4.99% (1,598,839) - - - 2021R064 29.25% (75,506,420) - - - 2022R022 0.00% (28,181,818) - - - (주1) 매출채권은 계약자산을 포함하고 있습니다. (4) 당분기 중 지체상금 및 원가 상승 등에 따라 당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정 총계약수익과 추정 총계약원가를 변경하였고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액과 공사손실충당금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 프로젝트 총계약수익의추정 변동 총계약원가의추정 변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 공사손실충당부채 2011N010 - - - - - 2018R034 - - - - - 2018R055 - - - - - 2018R056 13,518,483 - 13,435,938 82,545 238,436 2019R035 - - - - - 2020R015 (10,969,486) - (9,918,581) (1,050,905) - 2020R037 1,131,953 - 1,114,879 17,074 - 2020R031 - - - - - 2021R064 (2,810,629) - (1,285,644) (1,524,985) - 2022R022 - - - - - 2023RW009 - - - - 1,681,642 27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 6,450,603 8,998,086 퇴직급여 360,128 754,541 복리후생비 625,159 798,123 여비교통비 411,108 438,157 접대비 324,630 595,261 통신비 12,752 14,434 수도광열비 30,726 45,672 전력비 236,232 330,094 세금과공과금 470,232 511,895 감가상각비 1,238,705 1,402,938 지급임차료 74,731 121,612 수선비 13,241 40,329 보험료 1,664,820 1,643,022 차량유지비 92,743 151,919 경상개발비 10,543,173 11,935,946 운반비 84,300 201,127 교육훈련비 8,678 32,604 도서인쇄비 177,705 18,556 소모품비 110,575 304,241 지급수수료 3,327,975 5,314,777 광고선전비 118,373 284,030 대손상각비(환입) (145,406) (19,391) 무형자산상각비 367,655 438,603 협회비 48,578 39,582 하자보수비 2,402,689 166,385 합계 29,050,105 34,562,543 28. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 175,180 622,476 외화환산이익 149,121 446,376 유형자산처분이익 57,552 3,000 무형자산처분이익 - 1,070,347 종속기업투자주식처분이익 11,118,043 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,295,420 942,891 파생상품평가이익 8,141,613 3,663,290 잡이익 3,836,496 409,636 합계 24,773,425 7,158,016 기타비용: 외환차손 156,948 256,335 외화환산손실 74,634 61,623 종속·관계기업투자주식처분손실 - 3,750 유형자산처분손실 24,404 598,867 파생상품평가손실 410,735 1,287,536 기타의 대손상각비(환입) (46,766) - 기부금 55,000 10,000 잡손실 333,244 3,012,736 합계 1,008,199 5,230,847 29. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익: 현금및현금성자산 2,714,568 775,900 현재가치할인차금상각 92,160 72,412 배당금수익: 당기손익-공정가치측정금융자산 309,100 374,385 합계 3,115,828 1,222,697 30. 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용: 일반차입금 이자 8,803,424 6,975,203 전환사채 이자 689,025 595,734 신주인수권부사채 이자 2,561,405 1,733,965 리스부채 이자 56,808 86,659 차입원가자본화 (1,235,513) (566,702) 현재가치할인차금상각 45,050 522,067 합계 10,920,199 9,346,926 31. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용(수익)의 평균유효세율은 22.0% 및 23.8%입니다.32. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 재고자산 변동 및 원재료 매입액 115,564,172 170,016,441 종업원급여 19,675,144 17,066,605 감가상각비 8,806,404 10,711,685 무형자산상각비 2,367,331 2,482,972 지급수수료 8,345,135 7,917,688 경상개발비 10,543,173 11,935,946 외주비 9,369,735 15,722,631 소모품비 2,225,523 6,084,085 기타 11,324,229 20,895,362 합계 188,220,846 262,833,415 33. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당손익 11 498 14 88 희석주당손익 15 480 14 86 (2) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순손익 407,829,001 18,142,621,079 484,196,707 3,027,889,538 ÷ 가중평균유통보통주식수 38,163,437 36,426,941 34,261,945 34,232,437 기본주당손익 11 498 14 88 (3) 당분기 및 전분기의 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순손익 407,829,001 18,142,621,079 484,196,707 3,027,889,538 전환사채 이자비용(세후) 184,600,399 (357,481,260) - (34,013,979) 희석 당기순손익 592,429,400 17,785,139,819 484,196,707 2,993,875,559 ÷ 가중평균된 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수 (주1) 38,825,140 37,088,644 34,261,945 34,819,808 희석주당손익 15 480 14 86 (주1) 희석주당손익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 38,163,437 36,426,941 34,261,945 34,232,437 희석성 잠재적 보통주: 주식매입선택권 661,703 661,703 - 587,371 희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 38,825,140 37,088,644 34,261,945 34,819,808 34. 금융위험(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 412,303,811 415,442,839 자본 291,193,684 234,445,560 부채비율 141.6% 177.2% (2) 금융위험관리가. 금융위험관리목적금융상품과 관련하여 당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 나. 시장위험당사의 활동은 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금,차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.1) 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 환산 후 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 USD 8,996,646 8,240,428 635,341 3,079,769 EUR 21,471 - 570,098 623,759 CHF 1,324 1,289 - - JPY 144,344 68,583 23,113 24,642 IDR 125,213 120,043 - - 합계 9,288,998 8,430,343 1,228,552 3,728,170 당사는 주로 미국의 통화(USD)에 노출되어 있습니다.법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율이 5% 상승 또는 하락할 경우를 가정하여 계산 하였습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 외화금융자산 403,022 (403,022) 235,109 (235,109) 2) 이자율위험관리당사는 고정이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.다. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있으며 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있으며 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있습니다.당사 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도는 해당 자산의 장부금액과 동일하여 별도로 공시하지 않았습니다. 라. 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월~1년 1~5년 5년 이상 합계 매입채무 25,945,039 - - - 25,945,039 기타금융부채(주1) 11,033,454 - 2,018,314 - 13,051,768 차입금 31,704,541 121,128,460 54,539,273 1,747,379 209,119,653 사채 464,550 1,393,650 32,477,600 - 34,335,800 전환사채(유동 포함) - 8,000,000 - - 8,000,000 신주인수권부사채 - 25,000,000 - - 25,000,000 리스부채 104,842 351,908 519,900 - 976,650 금융보증부채 15,021,408 - - - 15,021,408 합계 84,273,834 155,874,018 89,555,087 1,747,379 331,450,318 (주1) 리스부채 및 파생상품부채를 제외한 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월~1년 1~5년 5년 이상 합계 매입채무 28,519,203 1,833,537 - - 30,352,740 기타금융부채(주1) 14,491,495 - 1,889,964 - 16,381,459 차입금 4,489,057 129,440,449 35,863,425 4,140,101 173,933,032 사채 - - 30,000,000 - 30,000,000 전환사채(유동 포함) - 6,646,400 1,353,600 - 8,000,000 신주인수권부사채 - - 25,000,000 - 25,000,000 리스부채 171,120 816,224 865,769 - 1,853,113 금융보증부채 76,597,480 - - - 76,597,480 합계 124,268,355 138,736,610 94,972,758 4,140,101 362,117,824 (주1) 리스부채 및 파생상품부채를 제외한 금액입니다. 35. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 및 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 금융자산 범주 계정과목 유동 비유동 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가금융자산 현금및현금성자산 51,582,647 51,582,647 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 70,395 70,395 34,656,030 34,656,030 기타금융자산 파생상품자산 653,660 653,660 1,889,800 1,889,800 소계 724,055 724,055 36,545,830 36,545,830 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,091,499 2,091,499 상각후원가금융자산 매출채권(주1) 76,768,503 76,768,503 - - 기타금융자산 단기대여금 12,900,000 12,900,000 - - 미수금 3,270,861 3,270,861 - - 미수수익 315,574 315,574 - - 장기대여금 - - 2,242,664 2,242,664 보증금 - - 2,754,647 2,754,647 소계 93,254,938 93,254,938 4,997,311 4,997,311 합계 145,561,640 145,561,640 43,634,640 43,634,640 (주1) 매출채권 중 175,887백만원은 계약자산(미청구채권)으로 금융상품에서 제외되었습니다. (전기말) (단위: 천원) 금융자산 범주 계정과목 유동 비유동 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가금융자산 현금및현금성자산 36,273,289 36,273,289 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 69,066 69,066 33,162,262 33,162,262 기타금융자산 파생상품자산 - - 1,708,385 1,708,385 소계 69,066 69,066 34,870,647 34,870,647 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,091,499 2,091,499 상각후원가금융자산 매출채권(주1) 34,171,893 34,171,893 - - 기타금융자산 단기대여금 4,000,000 4,000,000 - - 미수금 417,868 417,868 - - 미수수익 116,696 116,696 - - 장기대여금 - - 2,873,533 2,873,533 보증금 - - 2,746,021 2,746,021 소계 38,706,457 38,706,457 5,619,554 5,619,554 합계 75,048,812 75,048,812 42,581,700 42,581,700 (주1) 매출채권 중 175,441백만원은 계약자산(미청구채권)으로 금융상품에서 제외되었습니다. (당분기말) (단위: 천원) 금융부채 범주 계정과목 유동 비유동 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 파생상품부채 1,148,910 1,148,910 347,212 347,212 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 25,945,039 25,945,039 - - 차입금 단기차입금 99,736,034 99,736,034 - - 장기차입금 46,118,333 46,118,333 51,907,780 51,907,780 사채 - - 30,000,000 30,000,000 전환사채 6,831,291 6,831,291 - - 신주인수권부사채 23,305,444 23,305,444 - - 소계 175,991,102 175,991,102 81,907,780 81,907,780 기타금융부채 미지급금 9,385,237 9,385,237 - - 미지급비용 1,648,218 1,648,218 - - 예수보증금 10,000 10,000 - - 리스부채 417,483 417,483 483,005 483,005 장기미지급금 - - 1,909,314 1,909,314 임대보증금 - - 99,000 99,000 소계 11,460,938 11,460,938 2,491,319 2,491,319 합계 214,545,989 214,545,989 84,746,311 84,746,311 (전기말) (단위: 천원) 금융부채 범주 계정과목 유동 비유동 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 파생상품부채 8,246,179 8,246,179 1,980,026 1,980,026 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 30,352,740 30,352,740 - - 차입금 단기차입금 89,092,618 89,092,618 - - 장기차입금 39,092,088 39,092,088 37,340,880 37,340,880 사채 - - 30,000,000 30,000,000 전환사채 5,102,994 5,102,994 1,039,272 1,039,272 신주인수권부사채 - - 20,744,039 20,744,039 소계 133,287,700 133,287,700 89,124,191 89,124,191 기타금융부채 미지급금 13,636,613 13,636,613 - - 미지급비용 854,882 854,882 - - 예수보증금 10,000 10,000 - - 리스부채 929,361 929,361 829,328 829,328 장기미지급금 - - 1,799,964 1,799,964 임대보증금 - - 90,000 90,000 소계 15,430,856 15,430,856 2,719,292 2,719,292 합계 187,317,475 187,317,475 93,823,509 93,823,509 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 당기손익_공정가치측정 70,395 1,047,338 34,656,030 35,773,763 기타포괄손익-공정가치측정 - - 2,091,499 2,091,499 (전기말) (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 당기손익_공정가치측정 69,066 (8,517,820) 33,162,262 24,713,508 기타포괄손익-공정가치측정 - - 2,091,499 2,091,499 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. - Level 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 - Level 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) - Level 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 배당금수익 당기손익-공정가치평가손익 파생상품평가손익 이자비용 이자수익 배당금수익 당기손익-공정가치평가손익 파생상품평가손익 이자비용 잡손실 금융자산: 현금및현금성자산 2,714,568 - - - - 775,900 - - - - - 상각후원가로 측정하는 금융자산 92,160 - - - - 72,412 - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 309,100 1,295,420 (1,235,306) - - 374,385 942,891 (575,601) - - 금융부채: 상각후원가로 측정하는 금융부채 - - - - (10,920,199) - - - - (9,346,926) (1,527,377) 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - 9,166,581 - - - - 2,951,353 - - 합계 2,806,728 309,100 1,295,420 7,931,275 (10,920,199) 848,312 374,385 942,891 2,375,752 (9,346,926) (1,527,377) 36. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 비고 종속기업 (주)다원글로비즈(주1) 지분율 과반수 이상 종속기업 (주)다원넥스트 지분율 과반수 이상 종속기업 (주)다원에이치앤비 지분율 과반수 이상 종속기업 (주)다원일렉트론 지분율 과반수 이상 관계기업 (주)다원넥스뷰 관계기업 관계기업 (주)다원메닥스 관계기업 관계기업 (주)윈터킹덤 관계기업 (주1) (주)다원글로비즈는 당분기 중 (주)다원인베스터에서 사명을 변경하였습니다. (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 매출 등 매입 등 매출 기타 매입 기타 종속기업: (주)다원글로비즈 5,400 20,193 - - (주)다원넥스트 - - 26,645,862 49,631 (주)다원일렉트론 - - 7,260,004 3,122,131 관계기업: (주)다원넥스뷰 72,000 - - 50,000 (주)다원메닥스 - 275,488 - - 합계 77,400 295,681 33,905,866 3,221,762 (전분기) (단위: 천원) 구분 매출 등 매입 등 매출 기타 매입 기타 종속기업: (주)다원글로비즈 - 40,239 - - (주)다원넥스트 - - 26,678,096 220,140 (주)다원에이치앤비 - 2,700 - 98,600 (주)다원일렉트론 - - 8,281,891 1,814,327 관계기업: (주)다원넥스뷰 60,000 - - 120,313 (주)다원메닥스 10,000 - - - 합계 70,000 42,939 34,959,987 2,253,380 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 선급금 대여금 기타 매입채무 선수금 임대보증금 기타 종속기업: (주)다원글로비즈 990 - 1,000,000 119,429 - - 9,000 - (주)다원넥스트 - 33,584,623 - - 748,340 - - 7,605 (주)다원일렉트론 - 10,153,684 - 133,207 508,199 - - 133,105 관계기업: (주)다원넥스뷰 8,800 - - - - - 40,000 - (주)다원메닥스 - - 10,700,000 292,949 - 1,242,950 - - 기타특수관계자: 임원및종업원 - - 3,642,664 527,772 - - - - 합계 9,790 43,738,307 15,342,664 1,073,357 1,256,539 1,242,950 49,000 140,710 (전기말) (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 선급금 대여금 기타 매입채무 선수금 임대보증금 기타 종속기업: (주)다원글로비즈 - - 1,000,000 99,235 - - - - (주)다원넥스트 - 45,371,982 - 637 - - - 382 (주)다원에이치앤비 7,920 - - - - - - - (주)다원일렉트론 - 10,946,318 - - 1,204,863 - - 1,656,974 관계기업: (주)다원넥스뷰 17,600 - - - - - 40,000 37,055 (주)다원메닥스 - - 3,004,333 149,783 - 1,242,950 - 132,639 기타특수관계자: 임원및종업원 - - 3,069,200 58,460 - - - - 합계 25,520 56,318,300 7,073,533 308,115 1,204,863 1,242,950 40,000 1,827,050 (4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 제공자 지급보증내역 한도금액 지급보증처 대표이사 대출금연대보증 3,984,000 기업은행 대출금연대보증 6,000,000 기업은행 대출금연대보증 6,000,000 기업은행 대출금연대보증 36,000,000 기업은행 대출금연대보증 12,000,000 기업은행 대출금연대보증 5,400,000 기업은행 대출금연대보증 16,150,800 기업은행 대출금연대보증 8,318,688 기업은행 대출금연대보증 24,000,000 기업은행 대출금연대보증 387,619 기업은행 대출금연대보증 6,000,000 우리은행 대출금연대보증 14,400,000 우리은행 대출금연대보증 24,000,000 우리은행 대출금연대보증 3,600,000 하나은행 대출금연대보증 960,000 하나은행 대출금연대보증 6,600,000 산업은행 대출금연대보증 18,414,600 산업은행 대출금연대보증 5,500,000 국민은행 대출금연대보증 687,500 국민은행 대출금연대보증 EUR 10,420,405 국민은행 보증한도약정연대보증 12,024,165 서울보증보험 대출금연대보증 3,300,000 경남은행 (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 (주)다원메닥스 7,700,000 - - - 임원 및 종업원 1,234,917 907,985 - - 합계 8,934,917 907,985 - - (전분기) (단위: 천원) 구분 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 임원 및 종업원 392,000 692,839 - - (6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 946,862 1,241,666 (7) 당분기말 현재 당사는 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 다음 금액을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 보증대상회사 구분 한도금액 종속기업 (주)다원넥스트 산업은행 차입금 지급보증 2,049,408 기업은행 차입금 지급보증 12,972,000 용인에버라인(주) 계약이행보증 55,430,000 합계 70,451,408 37. 비현금거래(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 9,397 92,986 매출채권 담보 단기차입금 상환 597,232 343,423 장기차입금 유동성대체 27,884,100 24,198,500 전환사채 유동성대체 1,155,854 - 신주인수권부사채 유동성대체 20,744,038 - 리스부채 유동성대체 263,232 1,048,969 (2) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금거래 기말 증가 감소 단기차입금 89,092,618 11,094,946 - 451,530 99,736,034 장기차입금(유동성장기부채 포함) 76,452,530 21,578,500 - - 98,031,030 전환사채 6,142,266 - 689,025 6,831,291 신주인수권부사채 20,744,039 - 2,561,405 - 23,305,444 리스부채 1,758,689 (666,290) 260,573 452,484 900,488 유상증자 262,193,872 39,429,436 - - 301,623,308 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금거래 기말 증가 감소 단기차입금 79,712,349 17,697,243 - 343,423 97,066,169 장기차입금(유동성장기부채 포함) 121,462,390 (39,563,020) - - 81,899,370 전환사채 5,331,129 - 595,733 5,926,862 신주인수권부사채 - 25,000,000 (5,051,254) - 19,948,746 리스부채 948,723 (797,707) 1,983,323 - 2,134,339 임대보증금 125,000 (5,000) - - 120,000 자기주식 (5,254,579) 1,236,690 - (4,017,889) - 38. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 지급보증 금융기관 한도액 일람불수입신용장발행 기업은행 USD 10,000,000 대외외화표기지급보증서 기업은행 USD 240,000 기타외화지급보증 하나은행 USD 597,000 기타외화지급보증 국민은행 EUR 9,473,096 계약이행/하자이행보증 자본재공제조합 152,703,140 계약이행/하자이행보증 엔지니어링공제조합 841,845,967 계약이행/하자이행보증 서울보증보험 61,600,276 계약이행/하자이행보증 기계설비건설공제조합 150,000 (2) 보고기간종료일 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입한도약정 사용금액 197,767,064 163,751,972 미사용금액 46,268,581 41,711,858 소계 244,035,645 205,463,830 (3) 당분기말 현재 당사가 피고인 4건의 소송(소송가액 4,357,477천원)이 계류 중입니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 사항 당사 정관에서 배당에 관하여 아래와 같이 규정하고 있습니다. 제10조의3(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. (개정 2023.03.29)제52조(이익배당)①이익의 배당은 금전과 주식 및 기타자산으로 할 수 있다.②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. (개정 2023.03.29)제53조(중간배당)①회사는 이사회의 결의로 6월30일 24시 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 따라 중간 배당을 할 수 있다. 중간 배당은 금전으로 한다. ②제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다. ③중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지의 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금5. 상법시행령 제18조에 정한 미 실현이익6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④사업년도 개시일 이후 중간배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식매당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 겨우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 중간배당 기준일후에 발행된 신주에 대하여는 최근 중간배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. 2.주요배당지표 50050050023,5482,898-151,92918,14210,367-143,742614111-4,551---------보통주-------보통주-------보통주-------보통주------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제29기 3분기 제28기 제27기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 당사는 높아진 주주들의 기대와 관심에 부응할 수 있도록 경쟁력을 강화하고, 재투자를 통한 지속적인 성장 기반을 마련하고자 하며, 지속 가능하고, 신뢰도 있는 주주환원정책에 대해서 준비하고 있습니다.<배당정책>당사는 정관에 의거하여 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 사업 경쟁력 강화와 함께 주주환원을 통하여 주주가치를 제고할 수 있도록 지속적으로 노력을 기울이고 있습니다.배당 목표에 대한 재무지표 별도의 산출 방식은 정해져 있지 않으나, 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영환경 및 재무건전성비율 등의 복합적인 요인들을 고려하여 배당가능이익 범위 내에서 전략적으로 배당목표를 결정할 계획입니다.<자기주식 매입 및 소각계획>- 자기주식 처분당사는 2023년 3월 27일 자기주식 91,000주를 임직원 상여 지급을 이사회에서 결의하였습니다.- 소각결정당사는 2023년 3월 27일 자기주식 397,082주를 주주환원정책 및 주주가치 제고를 위하여 소각결정하였습니다. 또한 보고서 제출일 현재 당사가 보유한 자기주식은 없습니다. 3.과거 배당 이력 (단위: 회, %) --0.180.26 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 당사는 제26기까지 11기 연속으로 현금배당하였으며, 당기(제29기) 현금배당은 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1.증자(감자)현황 2024년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2015년 01월 22일신주인수권행사보통주196,9275005,0782015년 02월 16일신주인수권행사보통주98,4635005,0782015년 03월 09일신주인수권행사보통주19,6925005,0782015년 03월 25일신주인수권행사보통주98,4635005,0782015년 04월 20일신주인수권행사보통주98,4635005,0782015년 04월 30일신주인수권행사보통주59,0785005,0782015년 05월 20일신주인수권행사보통주649,8565005,0782015년 08월 05일신주인수권행사보통주98,4635005,0782015년 10월 16일신주인수권행사보통주196,9275005,0782015년 10월 21일신주인수권행사보통주216,6195005,0782015년 12월 16일유상증자(일반공모)보통주2,100,00050023,7502016년 04월 11일신주인수권행사보통주70,8625004,9392016년 04월 29일신주인수권행사보통주131,6055004,9392016년 09월 12일무상증자보통주7,980,597500-2017년 02월 13일-보통주259,973500-2018년 04월 06일전환권행사보통주783,90450010,5882018년 04월 09일전환권행사보통주66,11250010,5882018년 04월 11일전환권행사보통주42,50050010,5882018년 04월 12일전환권행사보통주66,11250010,5882018년 04월 16일전환권행사보통주66,11250010,5882018년 04월 19일전환권행사보통주13,22250010,5882018년 04월 23일전환권행사보통주28,33350010,5882018년 04월 24일전환권행사보통주198,33750010,5882018년 05월 02일전환권행사보통주94,44650010,5882018년 05월 03일전환권행사보통주66,11250010,5882018년 05월 28일전환권행사보통주114,27950010,5882018년 06월 12일전환권행사보통주18,88950010,5882018년 09월 07일전환권행사보통주28,33350010,5882018년 09월 13일전환권행사보통주14,16650010,5882018년 09월 28일전환권행사보통주94,44650010,5882018년 11월 02일전환권행사보통주14,16650010,5882018년 11월 09일전환권행사보통주94,44650010,5882019년 03월 29일전환권행사보통주56,66750010,5882019년 05월 16일전환권행사보통주56,66750010,5882019년 05월 17일전환권행사보통주217,22750010,5882019년 05월 23일전환권행사보통주56,66750010,5882019년 05월 24일전환권행사보통주311,67350010,5882019년 11월 11일전환권행사보통주50,00050010,5882019년 11월 21일전환권행사보통주82,22550010,5882020년 09월 16일전환권행사보통주66,11250010,5882020년 12월 08일전환권행사보통주66,11250010,5882021년 04월 28일유상증자(주주배정)보통주4,500,00050014,8502021년 12월 08일전환권행사보통주66,11250010,5882022년 04월 29일유상증자(주주배정)보통주3,000,00050022,8502022년 05월 16일주식매수선택권행사보통주30,00050013,9502023년 04월 05일-보통주397,085500-2024년 04월 30일유상증자(주주배정)보통주3,900,00050010,210 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 신주인수권행사 신주인수권행사 신주인수권행사 신주인수권행사 신주인수권행사 신주인수권행사 신주인수권행사 신주인수권행사 신주인수권행사 신주인수권행사 유상증자 신주인수권행사 신주인수권행사 무상증자 소규모합병 신주발행 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 유상증자 전환권행사 유상증자 주식매수선택권 행사 자기주식 소각 유상증자 주) 2024년 02월 07일 당사는 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자를 결의하여, 2024년 04월 30일 3,900,000주(발행가액 10,210원)를 신주 발행하여, 보고서 제출일 현재 회사의 발행주식 총수는 38,163,437주 입니다. 2.미상환 전환사채 발행현황 2024년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 무기명식 무보증사모 전환사채제6회차2022.11.112025.11.118,000,000,000기명식보통주2023.11.11~2025.10.1110012,0908,000,000,000661,703-8,000,000,000--12,0908,000,000,000661,703- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - 주1)제6회차 전환사채의 발행시 전환가액은 17,650원이며, 23.02.13 시가하락에 의한 전환가액 조정으로 전환가액이 14,900원으로 조정되었습니다. 주2)23.05.11 시가하락에 의한 전환가액 조정으로 전환가액이 13,620원으로 조정되었습니다. 주3)23.08.11 시가상승에 의한 전환가액 조정으로 전환가액이 14,310원으로 조정되었습니다. 주4)23.11.11 시가상승에 의한 전환가액 조정으로 전환가액이 14,690원으로 조정되었습니다.주5)24.02.13 시가하락에 의한 전환가액 조정으로 전환가액이 13,700원으로 조정되었습니다. 주6)24.05.02 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 발행함에 따라 전환가액이 13,400원으로 조정되었습니다.주7)24.05.13 시가하락에 의한 전환가액 조정으로 전환가액이 13,130원으로 조정되었습니다.주8)24.09.10 시가하락에 의한 전환가액 조정으로 전환가액이 12,090원으로 조정되었습니다. 3.미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2024년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 무기명식 무보증사모 신주인수권부사채제7회차2023.02.082026.02.2825,000,000,000기명식보통주2024.02.28~2026.01.2810012,76025,000,000,0001,969,247-25,000,000,000-10012,76025,000,000,0001,969,247- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 합 계 - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 4.채무증권 발행실적 2024년 09월 30일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) (주)다원시스회사채사모2022년 11월 11일8,000표면이자율:0.0%만기이자율:0.0%-2025.11.11미상환-(주)다원시스회사채사모2023년 02월 28일25,000표면이자율:0.0%만기이자율:0.5%-2025.02.28미상환-(주)다원시스회사채사모2023년 11월 27일30,000표면이자율:6.194%만기이자율:6.194%BB2026.11.27미상환-주)63,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - ※ 주)신용보증기금 P-CBO 보증 사모사채입니다. 5.기업어음증권 미상환 잔액 -(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 6.단기사채 미상환 잔액 -(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 7.회사채 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ----------63,000----63,000--63,000----63,000 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 8.신종자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 9.조건부자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1.공모자금의 사용내역 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 주주배정유상증자-2021.04.27운영자금(원재료매입)66,825운영자금(원재료매입)66,825-주주배정유상증자-2022.04.28시설자금15,000시설자금2,723 - 분기별 순차적인 사용시기 미도래 - 영업상황에 따라 사용계획에 준하여 사용 예정 주주배정유상증자-2022.04.28운영자금53,550운영자금39,397 - 분기별 순차적인 사용시기 미도래 - 영업상황에 따라 사용계획에 준하여 사용 예정 주주배정유상증자-2024.04.30운영자금39,819운영자금22,566- 분기별 순차적인 사용시기 미도래- 영업상황에 따라 사용계획에 준하여 사용 예정 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - 향후 투자계획에 따라 자금사용목적에 맞게 사용될 예정입니다. 2.사모자금의 사용내역 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 제6회 무기명식무보증 사모 전환사채62022년 11월 11일타법인증권취득자금8,000타법인증권취득자금8,000-제7회 무기명식 무보증사모 신주인수권부사채72023년 02월 28일시설자금5,000시설자금5,000-제7회 무기명식 무보증사모 신주인수권부사채72023년 02월 28일운영자금20,000운영자금20,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 3.미사용자금의 운용내역 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 예ㆍ적금MMDA 등43,683-26개월43,683 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 계 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표의 재작성 등 유의사항 가. (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향- 해당사항 없습니다.나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 해당사항 없습니다.다.자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다.라. 기타 재무제표 이용에 유의해야 할 사항- 해당사항 없습니다. 2. 대손충당금 설정현황(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 255,910,099 212,084,120 차감: 대손충당금 (2,758,760) (2,904,166) 매출채권(순액) 253,151,339 209,179,954 - 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제29기3분기말 외상매출금 254,525,922 2,449,548 1.0% 받을어음 1,384,176 309,211 2.3% 매출채권 소계 255,910,098 2,758,759 1.1% 미수금 3,637,389 630,664 17.3% 합 계 259,547,487 3,389,423 1.3% 제28기말 외상매출금 209,796,354 2,533,745 1.21% 받을어음 2,287,765 370,421 16.19% 매출채권 소계 212,084,119 2,904,166 1.37% 미수금 2,151,078 677,431 31.49% 합 계 214,235,197 3,581,597 1.67% 제27기말 외상매출금 214,181,009 2,409,063 1.12% 받을어음 2,976,488 417,554 14.03% 매출채권 소계 217,157,497 2,826,617 1.30% 미수금 7,994,886 622,826 7.79% 합 계 225,152,383 3,449,443 1.53% (2) 신용위험 및 대손충당금연결실체는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 연 1회 검토됩니다.제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결실체는 과거 경험상 회수기일이2년 이상 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 계약조건에 따라 대금청구 후에도 회수에 2년 이상 소요되는 일부 채권에 대해서는 개별적으로 손상을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.90일 초과 2년 이내 경과 매출채권 중 손상사건이 개별적으로 파악된 채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.가.보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 연체 및 손상되지 않은 매출채권 245,572,952 203,008,783 3~6개월 1,866,479 644,781 6~9개월 177,083 542,208 9~12개월 513,912 186,843 1년~2년 1,256,361 1,506,735 2년 초과 6,523,312 6,194,770 매출채권 소계 255,910,099 212,084,120 대손충당금 (2,758,760) (2,904,166) 합계 253,151,339 209,179,954 나. 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 2,904,166 2,826,617 당기 제각 - - 손상차손 인식금액(환입) (145,406) (85,741) 기말금액 2,758,760 2,740,876 3. 재고자산 현황 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 계정과목 제29기 3분기 제28기말 제27기말 비고 원재료 전동차부문 5,196,528 7,077,271 13,179,806 - 특수전원장치부문 351,945 62,863 272,409 소계 5,548,473 7,140,134 13,452,215 재공품 전동차부문 10,434,960 21,175,334 10,967,093 특수전원장치부문 21,660,887 20,175,352 22,424,106 소계 32,095,847 41,350,686 33,391,199 제품 전동차부문 4,194,893 8,399,895 4,589,078 특수전원장치부문 655,282 499,612 648,483 소계 4,850,175 8,899,507 5,237,561 상품 기타 - - 143,915 미착품 전동차부문 - 377,530 1,939,350 합 계 전동차부문 19,826,380 37,030,030 30,675,326 특수전원장치부문 22,668,115 20,737,827 23,344,998 기타 - - 143,915 소계 42,494,495 57,767,857 54,164,239 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 5.85% 8.68% 8.05% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.7 5.1 7.3 - 2) 재고자산의 실사내역 등연결실체는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 재고자산의 시가(제품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 종목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.- 재고조사 시점인 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함- 재고조사 시점인 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함- 재고자산 실사내용 : 제품 등의 재고 실사- 재고자산 실사방법 : 보관중인 재고의 수량 및 상태파악- 실사일자 : 연결실체는 연결 재무제표를 작성함에 있어서 2024년 3월 31일 종료시를 기준으로 자체적으로 재고실사를 실시하였습니다.- 재고자산 실사시 전문가 참여여부 : 담당자별 자체 재고실사를 하였으며, 전문가 및 감사인의 입회는 없었습니다.- 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 5,548,473 - 5,548,473 7,140,133 - 7,140,133 재공품 35,402,574 (3,306,727) 32,095,847 44,657,413 (3,306,727) 41,350,686 제품 4,850,175 - 4,850,175 377,530 - 377,530 미착품 - - 8,899,508 - 8,899,508 합계 45,801,222 (3,306,727) 42,494,495 61,074,584 (3,306,727) 57,767,857 4. 수주계약 현황 1) 부분별 수주현황 (당분기말) (단위 : 백만원) 구 분 수주잔액 비고 핵융합 12,634 - 플라즈마 2,639 - 전동차 889,199 - 정류기외 기타 36,767 - 계 941,238 - 2) 계약별 수주현황<직전연도 매출액 대비 5% 이상인 수주계약의 정보> (단위 : 천원) (주)다원시스핵융합국가핵융합연구소2011.10.072026.06.3068,391,818 100.001,841,909---(주)다원시스전동차한국철도시설공단2018.07.262023.04.0452,992,396 100.00----(주)다원시스전동차서울교통공사2018.10.232023.08.31135,419,775 100.00----(주)다원시스전동차한국철도공사2018.12.312022.12.11246,889,605 99.3918,258,488---(주)다원시스전동차(주)포스코건설2019.05.282026.12.09174,748,748 51.0528,274,747---(주)다원시스전동차한국철도공사2019.11.202025.06.14366,063,387 90.4234,351,841---(주)다원시스전동차서울교통공사2020.06.152024.12.24279,338,32498.4990,465,235---(주)다원시스전동차한국철도기술연구원2020.11.052025.05.1315,976,6365.71----(주)다원시스전동차서울교통공사2021.12.152025.06.30340,040,862 45.74----(주)다원시스전동차인천광역시 도시철도건설본부2022.06.092027.12.3188,818,182 13.68----(주)다원시스전동차서울교통공사2023.12.012027.08.13217,963,6364.23----(주)다원시스전동차한국철도공사2024.04.262028.01.31220,818,1810.00----(주)다원시스전동차경기도청 북부청사2024.08.082028.07.1849,881,8180.00-----173,192,220--- 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 합 계 ※ 상세한 수주현황은 전자공시시스템의 단일판매, 공급계약 체결을 참조하시기 바랍니다. 5. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치평가 방법[금융자산]가. 측정 및 분류금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거하여 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.2) 지분상품모든 지분상품에 대한 투자는 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.나. 손상연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.다. 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.라. 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. [금융부채]가. 분류 및 측정모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채: 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채: 이러한 금융부채는 주석 2(7) 금융자산의 내용을 적용하여 측정합니다.ㆍ금융보증계약: 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정: 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가: 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.나. 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. [파생금융상품]파생금융상품은 파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품은 공정가치가 '0'보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 '0'보다 작을 때는 금융부채로 인식됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 포괄손익계산서의 '기타수익' 또는 '기타비용'에 직접 반영됩니다. (2) 범주별 금융상품 내역(1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 금융자산 범주 계정과목 유동 비유동 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가금융자산 현금및현금성자산 74,771,213 74,771,213 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 70,395 70,395 34,753,680 34,753,680 기타금융자산 파생상품자산 653,660 653,660 1,889,800 1,889,800 소계 724,055 724,055 36,643,480 36,643,480 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,341,559 2,341,559 상각후원가금융자산 매출채권(주1) 72,458,699 72,458,699 - - 기타금융자산 단기대여금 11,900,000 11,900,000 - - 미수금 3,006,724 3,006,724 - - 미수수익 292,949 292,949 - - 장기대여금 - - 2,242,664 2,242,664 보증금 - - 3,489,901 3,489,901 소계 92,463,543 92,463,543 5,732,565 5,732,565 합계 167,958,811 167,958,811 44,717,604 44,717,604 (주1) 매출채권 중 175,887백만원은 계약자산(미청구채권)으로 금융상품에서 제외되었습니다.(전기말) (단위: 천원) 금융자산 범주 계정과목 유동 비유동 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가금융자산 현금및현금성자산 48,615,024 48,615,024 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 69,066 69,066 33,259,872 33,259,872 기타금융자산 파생상품자산 - - 1,708,385 1,708,385 소계 69,066 69,066 34,968,257 34,968,257 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,808,337 2,808,337 상각후원가금융자산 매출채권(주1) 33,739,417 33,739,417 - - 기타금융자산 단기대여금 3,110,000 3,110,000 - - 미수금 1,473,647 1,473,647 - - 미수수익 17,461 17,461 155,686 155,686 장기대여금 - - 2,873,533 2,873,533 보증금 - - 3,282,456 3,282,456 소계 38,340,525 38,340,525 6,311,675 6,311,675 합계 87,024,615 87,024,615 44,088,269 44,088,269 (주1) 매출채권 중 175,441백만원은 계약자산(미청구채권)으로 금융상품에서 제외되었습니다.(당분기말) (단위: 천원) 금융부채 범주 계정과목 유동 비유동 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 파생상품부채 1,148,910 1,148,910 347,212 347,212 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 32,717,991 32,717,991 - - 차입금 단기차입금 104,851,034 104,851,034 - - 장기차입금 57,063,333 57,063,333 54,804,640 54,804,640 사채 - - 30,000,000 30,000,000 전환사채 6,831,291 6,831,291 - - 신주인수권부사채 23,305,444 23,305,444 - - 소계 192,051,102 192,051,102 84,804,640 84,804,640 기타금융부채 미지급금 12,980,311 12,980,311 - - 미지급배당금 7,956 7,956 - - 미지급비용 2,638,031 2,638,031 - - 예수보증금 1,000 1,000 리스부채 474,201 474,201 517,835 517,835 장기미지급금 - - 1,954,314 1,954,314 임대보증금 - - 99,000 99,000 소계 16,101,499 16,101,499 2,571,149 2,571,149 합계 242,019,502 242,019,502 87,723,001 87,723,001 (전기말) (단위: 천원) 금융부채 범주 계정과목 유동 비유동 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 파생상품부채 - - 10,226,206 10,226,206 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 35,213,590 35,213,590 - - 차입금 단기차입금 96,592,618 96,592,618 - - 장기차입금 47,750,428 47,750,428 41,321,850 41,321,850 사채 - - 30,000,000 30,000,000 전환사채 5,102,994 5,102,994 1,039,272 1,039,272 신주인수권부사채 - - 20,744,039 20,744,039 소계 149,446,040 149,446,040 93,105,161 93,105,161 기타금융부채 미지급금 16,495,195 16,495,195 - - 미지급비용 2,328,129 2,328,129 - - 예수보증금 10,000 10,000 - - 리스부채 973,425 973,425 911,626 911,626 장기미지급금 - - 1,844,964 1,844,964 임대보증금 - - 90,000 90,000 소계 19,806,749 19,806,749 2,846,590 2,846,590 합계 204,466,379 204,456,379 106,177,957 106,177,957 연결실체의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 당기손익_공정가치측정 70,395 1,047,338 34,753,679 35,871,412 기타포괄손익-공정가치측정 - - 2,341,559 2,341,559 (전기말) (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 당기손익_공정가치측정 69,066 (8,517,821) 33,259,872 24,811,117 기타포괄손익-공정가치측정 - - 2,808,337 2,808,337 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 당분기 이자수익 배당금수익 당기손익-공정가치평가손익 당기손익-공정가치처분손익 파생상품평가손익 이자비용 잡손실 금융자산: 현금및현금성자산 2,704,474 - - - - - - 상각후원가로 측정하는 금융자산 92,160 - - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 311,600 1,295,459 - (1,235,306) - - 금융부채: - - - - - 상각후원가로 측정하는 금융부채 - - - - - (11,678,533) - 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - 9,166,581 - - 합계 2,796,634 311,600 1,295,459 - 7,931,275 (11,678,533) - (전분기) (단위: 천원) 구분 전분기 이자수익 배당금수익 당기손익-공정가치평가손익 당기손익-공정가치처분손익 파생상품평가손익 이자비용 잡손실 금융자산: 현금및현금성자산 784,372 - - - - - - 상각후원가로 측정하는 금융자산 72,412 - - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 374,385 845,253 149,770 2,375,754 금융부채: 상각후원가로 측정하는 금융부채 - - 합계 - - (10,124,899) (1,527,377) 856,784 374,385 845,253 149,770 2,375,754 (2,375,754) (1,527,377) (3) 공정가치측정금융자산 (1) 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지분율(%) 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: (주)피에스엠 7.82 - 91,501 - 91,501 (주)레메디 1.74 - 1,999,998 - 1,999,998 드림인사이트 - - 210,008 - - 하이제6호기업인수목적㈜ - - - 560,700 팡스카이(비상장) - - 13,522 - 109,074 캡티비전 - - 26,530 - - 글람(비상장) - - - - 47,064 합계 2,341,559 - 2,808,337 당기손익-공정가치측정금융자산: MMF - 70,395 69,066 - 정보통신공제조합 - 15,628 - 15,628 전기공사공제조합 - 60,771 - 60,771 기계설비건설공제조합(주1) - 52,416 - 50,831 자본재공제조합(주1) - 7,635,157 - 7,560,859 엔지니어링공제조합(주1) - 26,389,708 - 25,171,783 플래티넘-소재부품장비투자조합 - 600,000 - 400,000 합계 70,395 34,753,680 69,066 33,259,872 (주1) 연결실체는 각 조합으로부터 계약이행/하자이행보증을 받고 있습니다. 이를 위하여 연결실체는 출자금을 지급보증기관에 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 2,808,337 3,305,283 취득 - 159,127 공정가치평가 (466,778) 78,000 기말금액 2,341,559 3,542,410 나. 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 33,328,938 29,778,166 취득 200,000 10,632,432 처분 - (5,290,453) 공정가치평가 1,295,137 845,253 기말금액 34,824,075 35,965,398 다. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 (468,341) (344,451) 공정가치평가 (466,778) 78,000 자본에 가감되는 법인세효과 34,373 (16,738) 합계 (900,746) (283,189) IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제29기 3분기(당기)대주회계법인---제28기(전기)대주회계법인적정해당사항 없음 1. 수주산업의 진행율 산정 2. 영업권 등의 손상 검사 제27기(전전기)신한회계법인적정해당사항 없음 1. 수주산업의 진행율 산정 2. 영업권 등의 손상 검사 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 29기(당기)대주회계법인정기결산감사 등135,0001,750121,500792제28기(전기)대주회계법인정기결산감사 등135,0001,750135,0002,747제27기(전전기)신한회계법인정기결산감사 등260,0002,683260,0002,747 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제29기(당기)-----제28기(전기)-----제27기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 03월 11일 회사측 : 감사, 재무담당임원 등 3인감사인측 : 업무수행이사 등 6인 서면회의 1.핵심감사사항 등 중점감사사항2.내부회계관리제도감사내역3.기말현장감사 결과 보고 2 2024년 05월 14일 회사측 : 감사, 재무담당임원 등 3인감사인측 : 업무수행이사 등 3인 서면회의 분기 검토 결과 보고 3 2024년 08월 06일 회사측 : 감사, 재무담당임원 등 3인감사인측 : 업무수행이사 등 3인 서면회의 반기 검토 결과 보고 4 2024년 11월 14일 회사측 : 감사, 재무담당인원 등 3인감사인측 : 업무수행이사 등 3인 서면회의 분기 검토 결과 보고 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 현재 내부회계관리제도를 운영중에 있으며, 주기적으로 내부통제 시스템 및 구조에 대한 평가를 수행하고 있습니다.외부감사인은 2023년 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 감사 하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회의 구성 개요 당사는 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 4명으로 3명의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 이사후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 있으며, 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인되고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 1.임원 및 직원의 현황』을 참조하시기 바랍니다 2. 이사회의 운영에 관한 사항 가. 이사회 운영규정의 주요내용 이사회에 관한 사항은 당사 정관 제2절(이사회) 규정에 따르고 있습니다.제36조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성한다 ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 제37조(이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만, 상법 제 397 조의 2(회사기회유용금지) 및 제 398 조의 2(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3 분의 2 이상의 수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송,수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제38조(이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 제39조(상담역 및 고문) 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다. 나. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2024.01.02 은행여신에 관한 건 가결 - 2 2024.01.16 2024년 안전 및 보건에 관한 계획 승인의 건 가결 - 3 2024.01.22 1호의안 : 타법인 주식 양도 결정의 건2호의안 : 자회사 자금 대여에 관한 건 가결 - 4 2024.02.07 유상증자 신주발행의 건 가결 - 5 2024.02.13 자회사 연대보증의 건 가결 - 6 2024.02.23 결산 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 - 7 2024.03.11 제28기 주주총회 소집의 건 가결 - 8 2024.03.12 은행여신에 관한 건 가결 - 9 2024.03.12 대출 신규에 관한 건 가결 - 10 2024.03.12 자회사 연대보증의 건 가결 - 11 2024.03.26 대표이사 보선의 건 가결 - 12 2024.04.22 지점폐지의 건 가결 - 13 2024.05.20 한국산업은행 운영자금 대환 가결 - 14 2024.06.14 은행 여신에 관한 건 가결 - 15 2024.06.24 과천 신사옥 시설대 관련 대출의 건 가결 - 16 2024.08.27 자회사 연대보증의 건 가결 - 17 2024.09.20 1호의안 : 자회사 자금 대여에 관한 건2호의안 : 임직원 자금 대여에 관한 건 가결 - 다. 이사회에서의 이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 이사 등의 성명 박선순(출석률:100%) 김재철(출석률:90%) 이해룡(출석률:100%) 이철희(출석률:18%) 김원경(출석률:27%) 왕상록(출석률:100%) 찬 반 여 부 1 2024.01.02 은행여신에 관한 건 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 2 2024.01.16 2024년 안전 및 보건에 관한 계획 승인의 건 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 3 2024.01.22 1호의안 : 타법인 주식 양도 결정의 건2호의안 : 자회사 자금 대여에 관한 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2024.02.07 유상증자 신주발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2024.02.13 자회사 연대보증의 건 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 6 2024.02.23 결산 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 7 2024.03.11 제28기 주주총회 소집의 건 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 8 2024.03.12 은행여신에 관한 건 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 9 2024.03.12 대출 신규에 관한 건 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 10 2024.03.12 자회사 연대보증의 건 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 11 2024.03.26 대표이사 보선의 건 찬성 - 찬성 - 찬성 찬성 12 2024.04.22 지점폐지의 건 찬성 - 찬성 - 찬성 찬성 13 2024.05.20 한국산업은행 운영자금 대환 찬성 - 찬성 - - 찬성 14 2024.06.14 은행 여신에 관한 건 찬성 - 찬성 - - 찬성 15 2024.06.24 과천 신사옥 시설대 관련 대출의 건 찬성 - 찬성 - - 찬성 16 2024.08.27 자회사 연대보증의 건 찬성 - 찬성 - - 찬성 17 2024.09.20 1호의안 : 자회사 자금 대여에 관한 건2호의안 : 임직원 자금 대여에 관한 건 찬성 - 찬성 - 찬성 찬성 ※ 제28기 정기주주총회(2024.03.26)에서 박선순 사내이사 및 이해룡 사내이사가 재선임되었으며, 김재철 사내이사 및 이철희 사외이사의 재선임은 부결되었습니다. 3. 이사회내의 위원회 구성현황 - 해당사항 없습니다. 4. 이사의 독립성당사는 회사경영의 공정성과 투자자의 보호를 위하여 상법 등 관련법령에서 정한 사외이사의 요건을 갖춘 자를 사외이사로 선임하고 있으며, 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등에 대하여 외부에 공시하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 성명 임기 연임여부 추천인 선임배경 활동분야 회사와의거래 최대주주등과의 관계 박선순 2024.03~2027.03 연임(11회) 이사회 설립이후 현재까지 대표이사로 재임하여 풍부한 경험과 노하우를 갖추고 있으며, 산업, 기술 및 경영전반에 대한 전문적인 지식을 바탕으로 당사의 지속적인 성장과 기업 가치 향상에 적임으로 판단. 경영총괄 - 본인 이해룡 2024.03~2027.03 연임(4회) 이사회 당사에서의 장기간 재직으로 기업과 산업에 대한 이해도가 높고, 플라즈마 및 IT 등 관련 산업에서 다양한 경험을 통한 노하우를 가지고 있어 선임. 사업부장 - - 김원경 2022.03~2025.03 신규선임 이사회 사외이사로서 전문성 및 독립성을 견지하고, 로봇자동화 전문기업의 대표이사로서 산업, 기술에 대한 경험을 바탕으로 당사 경영진의 직무 집행에 대한 감독 및 의사결정에 기여할 것으로 판단되어 선임 사외이사 - - 왕상록 2023.03~2026.03 신규선임 이사회 당사 및 계열회사에서의 장기간 재직과 경영관리의 전문적인 지식을 바탕으로, 기업과 산업에 대한 이해도가 높은 경영 전문가로서의 능력을 감안하여 선임 사내이사 - - ※ 제28기 정기주주총회(2024.03.26)에서 박선순 사내이사 및 이해룡 사내이사가 재선임되었으며, 김재철 사내이사 및 이철희 사외이사의 재선임은 부결되었습니다. 5. 사외이사의 전문성 당사는 회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직을 두고 있지 아니하며, 별도의 교육 이수 내역이 존재하지 않습니다 6.사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - ※ 제28기 정기주주총회(2024.03.26)에서 이철희 사외이사의 재선임 부의 안건이 부결되었습니다. 7.사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 전문성 적정에 따른 교육계획 미수립 8. 사외이사 후보추천위원회 당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보 추천위원회를 구성하고 있지 않습니다 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사위원회 설치여부당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 2. 감사의 인적사항 성 명 사외이사 여부 주요 경력 결격요건 여부 김동욱 미해당 2019.01~2022.08 1983.12~2018.122022.09~현재2023.03.29~현재 LS전선 상임고문LS전선 근무(전사 최고기술 책임자(CTO)등 역임)한양대학교 ERICA 연구교수(ERICA 퓨전전기기술 응용연구소)(주)다원시스 상근감사 상법 제411조 해당사항 없음 ※ 한원철감사는 2023년 3월 30일 기간만료에 따라 제27기 정기주주총회(2023.03.29)에서 김동욱 감사가 신규선임되었습니다. 3. 감사의 독립성 당사의 감사는 상법상 감사로서의 자격요견을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 정관 제45조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④ 감사에 대해서는 정관 제33조 제3항의 규정을 준용한다. - 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 4. 감사의 주요활동 내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 3 2024.01.22 1호의안 : 타법인 주식 양도 결정의 건2호의안 : 자회사 자금 대여에 관한 건 가결 - 4 2024.02.07 유상증자 신주발행의 건 가결 - 6 2024.02.23 결산 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 - 11 2024.03.26 대표이사 보선의 건 가결 - 12 2024.04.22 지점폐지의 건 가결 - 17 2024.09.20 1호의안 : 자회사 자금 대여에 관한 건2호의안 : 임직원 자금 대여에 관한 건 가결 - ※ 한원철감사는 2023년 3월 30일 기간만료에 따라 제27기 정기주주총회(2023.03.29)에서 김동욱 감사가 신규선임되었습니다. 5.감사 교육 미실시 내역 전문성 적정에 따른 교육계획 미수립 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 6. 감사조직 현황보고서 작성기준일 현재 회사 내에 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원 조직이 없습니다. 7.준법지원인 등 지원조직 현황- 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1.투표제도 현황 2024년 09월 30일 (기준일 : ) 배제미도입도입--실시 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 ※ 당사는 2024년 3월 11일 이사회결의를 통하여 제28기 정기주주총회에서 전자투표제도 및 전자위임장 권유관리 제도를 채택하였습니다. 당사는「상법」제368조의 4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융 투자 업에 관한 법률 시행령」제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주들이 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하거나, 전자위임장을 수여할 수 있도록 하였습니다. 2.소수주주권의 행사여부당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 3.경영권 전쟁당사는 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 4.의결권 현황 2024년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주38,163,437----보통주-----보통주-----보통주-----보통주-----보통주38,163,437---- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 주1) 당사는 2023년 3월 27일 자기주식소각(397,082주) 및 임직원 상여지급을 목적으로 자기주식처분(91,000주) 이사회를 결정하였습니다. 주2) 따라서 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) 488,082주의 자기주식은 보고서 제출일 현재 없습니다. 주3) 자기주식 소각으로 인한 보고서 작성 기준 발행주식 총수 및 의결권을 행사할 수 있는 주식수는 34,263,437주 입니다. 주4) 2024년 02월 07일 당사는 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자를 결의하여, 2024년 04월 30일 3,900,000주(발행가액 10,210원)를 신주 발행하였습니다. 보고서 제출일(2024.05.14) 현재 회사의 발행주식 총수는 38,163,437주 입니다. 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 “자통법”이라 한다) 제165조의6에 의하여 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 4. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 및 투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산?판매자본 제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 8. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호의 어느 하나에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 416조 제1호 , 제2호,제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입 기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.(개정 2017.03.15) 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료후 3개월이내 주주명부폐쇄시기 매결산기 최종일의 익일 (1월1일~1월31일까지) 공고방법 홈페이지 공고 (www.dawonsys.com) 주권의 종류 회사가 발행할 주식은 기명식 보통주식으로 한다. 명의개서대리인 국민은행증권대행부(서울시 영등포구 여의도동 34) 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 매일경제신문 VII. 주주에 관한 사항 1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2024년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 박선순최대주주보통주5,142,83215.015,230,63913.71-이해룡등기이사보통주22,2280.0633,3000.09-왕상록등기이사보통주15,5590.0526,1980.07-김정림친인척보통주77,4970.2277,4970.20-김성림친인척보통주27,1490.025,4310.01-김충환친인척보통주00.0621,7180.06-박장순친인척보통주27,9030.0831,5510.08-박병주친인척보통주122,2340.36122,2340.32-보통주5,435,40215.865,548,56814.54------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 ※ 2024년 02월 07일 당사는 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자를 결의하여, 2024년 04월 30일 3,900,000주(발행가액 10,210원)를 신주 발행하였습니다. 보고서 제출일(2024.05.14) 현재 회사의 발행주식 총수는 38,163,437주 입니다. ※ 최대주주 및 특수관계인은 2024년 04월 30일 유상신주를 취득하였으며, 보고일 현재 최대주주의 보유주식은 5,230,639주이며, 특수관계인 합계 보유주식은 5,548,568주 입니다. ※ 김재철 사내이사는 2024년 03월 26일자로 임기만료로 퇴임하였습니다. 2.최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력 기간 경력사항 겸임현황 박선순 (주) 다원시스대표이사 1996.01 ~ 현재 (주) 다원시스 대표이사 - 現 ㈜다원메닥스 대표이사 3. 최대주주 변동 내역 - 해당사항 없습니다. 4.주식 소유현황 2024년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 박선순5,230,63913.71----- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 주1) - 우리사주조합 - ※ 2024년 04월 30일 유상신주를 취득하였으며, 보고일 현재 최대주주의 보유주식은 5,230,639주 입니다. 5.소액주주현황 2024년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 44,09844,09999.932,932,79838,163,43786.29- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 주1) 한국예탁결제원으로부터 소유자명세를 최종 확인한 2024년 9월 30일 기준 주주명부를 참조하였습니다. 주2) 2024년 02월 07일 당사는 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자를 결의하여, 2024년 04월 30일 3,900,000주(발행가액 10,210원)를 신주 발행하였습니다. 보고서 제출일 현재 회사의 발행주식 총수는 38,163,437주 입니다. 6. 최근 6개월간의 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 종 류 24년 04월 24년 05월 24년 06월 24년 07월 24년 08월 24년 09월 기명식보통주주 가 최 고 13,880 13,790 12,000 11,570 11,000 11,430 최 저 12,380 11,710 11,020 10,420 9,700 10,000 평 균 13,043 12,971 11,526 11,066 10,278 10,653 일거래량 최고 324,677 682,094 682,094 465,772 406,862 1,066,546 최저 88,478 89,608 63,805 62,146 45,398 39,109 월간거래량 3,433,309 5,105,469 3,704,372 3,666,936 2,583,276 4,086,332 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1.임원 현황 2024년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 박선순남1961년 01월대표이사사내이사상근경영총괄 (주)다원시스 대표이사 한국과학기술원(박사) Wisconsin Univ.(Post Doc.) 5,230,639-본인29.1년2027.03.29이해룡남1967년 05월부사장사내이사상근사업부장 (주)다원시스 사업부장 고등기술연구원 건국대학교(석사) 33,300-없음13년2027.03.29왕상록남1973년 10월부사장사내이사상근경영지원 ㈜다원시스 경영지원그룹 한양대학교(석사) 26,198-없음16.1년2026.03.29김원경남1965년 10월사외이사사외이사비상근- ㈜라온테크 대표이사 로봇제어시스템학회 한국과학기술원(석사) --없음2.5년2025.03.29김동욱남1961년 12월감사감사상근감사 現, 한양대학교 ERICA 연구교수 (ERICA 퓨전전기기술 응용연구소) LS전선 상임고문 LS전선 근무 (전사 최고기술 책임자(CTO)등 역임) --없음2.7년2026.03.29 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 ※ 제28기 정기주주총회(2024.03.26)에서 사내이사 박선순 및 사내이사 이해룡이 재선임 되었으며, 사내이사 김재철 및 사외이사 이철희의 재선임 안견이 부결되어 임기만료에 따라 퇴임하였습니다. 2.등기임원 선임후보자 및 해임대상자 현황 - 해당사항 없습니다.3.직원 등 현황 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 관리남45-28-735.13,72451224-관리여12-4-163.646029-연구남165-22-1874.37,10988-연구여23-2-253.367327-제조남211-84-2954.39,89234-제조여5-3-82.419725-461-143-6042322,05537- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 주1) 상기 직원 현황은 개별기준입니다. 주2) 직원(미등기임원포함)현황은 기준일 현재 재직자 기준 입니다. 주3) 등기임원은 제외하였습니다. 주4) 1인당 평균급여액은 1월~9월까지 지급된 급여 총액을 직원수로 나눠 산정하였습니다. 4.미등기임원 보수 현황 -(단위 : 원) (기준일 : ) ---- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - 해당사항 없습니다. 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기이사43,000-감사1100- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 ※ 당사는 정기주주총회에서 사내이사 및 사외이사를 포함한 이사의 총 보수한도를 승인하였습니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 7947135- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 주1) 보수총액은 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성 기준일까지 사내이사 및 사외이사에 지급한 누적금액을 기재하였습니다. 주2) 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다. 주3) 2024.03.29 임기만료로 퇴임한 임원의 보수가 포함되어 있습니다.(김재철 사내이사, 이철희 사외이사)2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 4873218-23618-----13737- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 주1) 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다. 주2) 2024.03.29 임기만료로 퇴임한 임원의 보수가 포함되어 있습니다.(김재철 사내이사, 이철희 사외이사)2-3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준 구 분 지급 기준 등기이사 급여 : 주주총회에서 승인된 보수총액 한도내에서 담당업무, 전문성, 회사의 경영환경 등을 종합적으로 고려한 기본급을 보수로 지급함상여 : 주주총회에서 승인된 보수총액 한도내에서 지급하며 세후이익의 일부 금액내에서 지급기준에 의해 성과급을 지급함 사외이사 주주총회에서 승인된 보수총액 한도내에서 담당업무, 전문성, 회사의 경영환경 등을 종합적으로 고려한 기본급을 보수로 지급함 (이사의 보수한도에 포함) 감사 주주총회에서 승인된 보수총액 한도내에서 담당업무, 전문성, 회사의 경영환경 등을 종합적으로 고려한 기본급을 보수로 지급함 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항 없습니다. <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - 해당사항 없습니다.2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항 없습니다. <주식매수선택권의 부여 및 행사현황> <표1> (단위 : 원) ---1160,830,000-------1160,830,000- 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 또는 감사 업무집행지시자 등 계 ※ 1주당 공정가치 산정방법 및 주요가정 1) 주식매수선택권 공정가치 : 5,361원 2) 산정방법 : 블랙-숄즈 모형 3) 주요가정 가. 권리부여일 직전일의 종가 : 12,850원 나. 행사가격 : 13,950원 다. 무위험수익률 : 1.28% 라. 예상주가변동성 : 41.21% <표2> 2024년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 예성준-2020년 03월 30일정기주주총회보통주30,00030,000-30,000--2022.03.31~2027.03.3013,950X- 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 ※ 공시서류작성기준일(2024년 9월 30일) 현재 종가 : 10,820원 주1) 예성준 사외이사는 2022년 3월 29일 임기만료에 따라 퇴임 하였습니다. 주2) 예성준 사외이사는 2022년 5월 16일 주식매수선택권 30,000주를 행사 하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1.계열회사 현황(요약) 2024년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 다원시스-55 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 소속 회사에 관한 현황 소재국가 기업명 지분율 결산월 주요사업 비고 종속기업 대한민국 주식회사 다원글로비즈(주2) 100.00% 12월 31일 투자자문 등 지분율 100% 대한민국 주식회사 다원넥스트 100.00% 12월 31일 철도차량 부품 제조 지분율 100% 대한민국 주식회사 다원에이치앤비(주3) 0.00% 12월 31일 유통업 손자회사 대한민국 주식회사 다원일렉트론 74.78% 12월 31일 철도차량 부품 제조 손자회사 대한민국 용인에버라인 주식회사(주1) 74.25% 12월 31일 지하철 노선 운영 지분율 74.25% 관계기업 대한민국 주식회사 다원넥스뷰 29.31% 12월 31일 레이저 솔더 등 유의적 영향력 대한민국 주식회사 다원메닥스 28.96% 12월 31일 의료기기 제조 및 판매 유의적 영향력 대한민국 주식회사 윈터킹덤 50.00% 12월 31일 건축 및 조경 설계 등 유의적 영향력 (주1) 전기 중 용인에버라인 주식회사(주) 지분을 취득하였습니다.. (주2) 당기 중 주식회사 다원인베스터의 상호가 주식회사 다원글로비즈로 변경되었습니다. (주3) 당기 중 주식회사 다원에이치앤비가 폐업함에 따라 지분율이 변경되었습니다. 3. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황 겸직임원 겸직회사 성 명 직 위 회 사 명 직위 박선순 대표이사 ㈜다원메닥스(주)다원일렉트론 대표이사사내이사 왕상록 사내이사 (주)다원넥스트(주)다원글로비즈㈜다원메닥스(주)다원일렉트론 대표이사대표이사기타비상무이사사내이사 ※ 당기 중 (주)다원인베스터의 상호가 (주)다원글로비즈로 변경되었습니다. 4.타법인출자 현황(요약) 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 16735,871-5,216030,6553693,258201-4682,991-5532,85901,29434,1534172171,988-5,41782667,799 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 비고 관계기업 (주)다원넥스뷰 관계기업 관계기업 (주)다원메닥스 관계기업 관계기업 (주)윈터킹덤 관계기업 (2) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 제공자 지급보증내역 한도금액 지급보증처 대표이사 대출금연대보증 3,984,000 기업은행 대출금연대보증 6,000,000 기업은행 대출금연대보증 6,000,000 기업은행 대출금연대보증 36,000,000 기업은행 대출금연대보증 12,000,000 기업은행 대출금연대보증 5,400,000 기업은행 대출금연대보증 16,150,800 기업은행 대출금연대보증 8,318,688 기업은행 대출금연대보증 24,000,000 기업은행 대출금연대보증 402,825 기업은행 대출금연대보증 6,000,000 우리은행 대출금연대보증 14,400,000 우리은행 대출금연대보증 24,000,000 우리은행 대출금연대보증 3,600,000 하나은행 대출금연대보증 960,000 하나은행 대출금연대보증 6,600,000 산업은행 대출금연대보증 18,414,600 산업은행 대출금연대보증 5,500,000 국민은행 대출금연대보증 687,500 국민은행 대출금연대보증 EUR 10,420,405 국민은행 보증한도약정연대보증 12,024,165 서울보증보험 대출금연대보증 3,300,000 경남은행 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 (주)다원메닥스 7,700,000 - - 임원 및 종업원 1,234,917 907,985 - - 합계 8,934,917 907,985 - - (전분기) (단위: 천원) 구분 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 임원 및 종업원 392,000 692,839 - - 합계 392,000 692,839 - - (4) 당분기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 946,862 1,241,666 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래(1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 매출 등 매입 등 매출 기타 매입 기타 관계기업: (주)다원넥스뷰 72,000 - - 50,000 (주)다원메닥스 - 275,488 - - 합계 72,000 275,488 - 50,000 (전분기) (단위: 천원) 구분 매출 등 매입 등 매출 기타 매입 기타 관계기업: (주)다원넥스뷰 60,000 - - 120,313 (주)다원메닥스 10,000 - - - 합계 70,000 - - 120,313 (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 선급금 대여금 기타 매입채무 선수금 임대보증금 관계기업: (주)다원넥스뷰 8,800 - - - - - 40,000 (주)다원메닥스 - - 10,700,000 292,949 - 1,242,950 - 기타특수관계자: 임원및종업원 - - 3,642,664 527,772 - - - 합계 8,800 - 14,342,664 820,721 - 1,242,950 40,000 (전기말) (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타 매입채무 선수금 임대보증금 기타 관계기업: (주)다원넥스뷰 17,600 - - - - 40,000 37,055 (주)다원메닥스 - 3,004,333 149,783 - 1,242,950 - 132,639 기타특수관계자: 임원및종업원 - 3,069,200 58,460 - - - - 합계 17,600 6,073,533 208,243 - 1,242,950 40,000 169,694 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 당사는 작성기준일 현재 한국거래소 등을 통해 공시한 사항의 주요내용이 변경된 사실이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 중요한 소송사건 등1) 계약기간 연장 중재 소송 구 분 내 용 소제기일 2021년 01월 소송 당사자 원고 : (주)다원시스, 피고 : 한국철도공사 소송의 내용 ① 코로나19의 영향은 천재·지변 등 불가항력 사유 및 기타 계약상대자(다원시스)의 책임에 속하지 않은 사유에 해당함.② 다만, 당사자의 귀책 사유 개입이 없이 코로나19의 직접 영향에 의한 경우에는 납품기한 연장하는 수정계약을 체결하여야 하고,③ 코로나19로 인한 영향이 있었다 하더라도 다원시스, 코레일 기타 여러 사정이 경합된 지체기간은 지체상금 감액 사유로 추후 반영되어야 한다는 내용입니다. 진행상황 2022.05.17 : 1차 심리기일2022.07.04 : 2차 심리기일2022.09.20 : 3차 심리기일2022.12.12 : 4차 심리기일2023.03.06 : 5차 심리기일* 해당 중재건은 23년 6월 1일자로 345일의 계약기간 연장 판정을 받았습니다. 향후 소송일정 및 대응방안 코로나19의 간접영향 일수, 코로나19외 당사자 상호간 귀책사유가 존재하는 지체일수에 대하여 납품기간 내에 코레일과 추가 납품기한 연장 협의를 진행하고, 지체상금이 발생할시 다른 분쟁해결 수단을 강구할 예정입니다. 이러한 협의나 분쟁과는 별도로 연장된 납기 준수를 위하여 최선을 다하고 있습니다. 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 당사는 2021년 12월에 한국철도공사를 상대로 계약기간 연장 신청 중재사건을 접수하였고, 2023.06.01.자 중재결과 345일의 계약기간 연장 판정을 받았습니다. 2.견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없습니다. 3. 채무보증 현황 - 해당사항 없습니다. 4. 채무인수약정 현황- 해당사항 없습니다. 5. 그 밖의 우발부채 등(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관으로부터 제공받는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 지급보증 금융기관 한도액 일람불수입신용장발행 기업은행 USD 10,000,000 대외외화표기지급보증서 기업은행 USD 240,000 기타외화지급보증 하나은행 EUR 597,000 일람불외화지급보증 국민은행 USD 9,473,096 계약이행/하자이행보증 자본재공제조합 152,703,140 계약이행/하자이행보증 엔지니어링공제조합 898,150,073 계약이행/하자이행보증 서울보증보험 68,340,065 계약이행/하자이행보증 기계설비건설공제조합 150,000 (2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입한도약정 사용금액 216,723,924 180,991,282 미사용금액 50,681,721 41,711,858 계 267,405,645 222,703,140 (3) 당분기말 현재 연결실체가 피고인 4건(소송가액 4,357,477천원)이 계류 중에 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 1. 행정기관의 제재현황 가. 수사ㆍ사법기관의 제재현황 -해당사항 없습니다.나. 행정기관의 재제현황 일자 제재기관 처벌 또는조치대상자 처벌 또는조치내용 금전적제재금액 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한회사의 이행 현황 재발방지를 위한회사의 대책 2022.09.26 공정거래위원회 다원시스 시정명령과징금 처분 9,378백만원 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제19조(부당한 공동행위의 금지) 행정소송 제기(22.10.27)과징금 납부 계획(22.12.09) 전임직원 대상 사례 전파교육윤리강령 강조 교육실시(신문고 제도)기술 및 영업비밀 관련 보안 강화 교육실시 2022.11.30 조달청 다원시스 조달청 입찰참가자격 제한 261,056백만원 지방자치단체를 당사자로 하는 계약에 관한 법률 제31조제1항제2호, 동법 시행규칙 제76조 별표2 집행정지 신청(2022.12.02) 및 인용(2022.12.14)행정소송 제기(2022.12.02) 전 임직원 대상 사례 전파교육윤리경영 강화 교육실시 2022.12.28 한국철도공사 다원시스 한국철도공사 입찰참여자격 제한 261,056백만원 공기업·준정부기관계약사무규칙 제15조국가계약법 제27조 제1항 제2호 집행정지 신청(2022.12.29) 및 인용(2023.01.09)행정소송 소제기(2022.12.29) 전 임직원 대상 사례 전파교육윤리경영 강화 교육실시 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 2024년 01월 22일 당사는 자회사 다원메닥스의 기술특례상장을 위한 중소기업 요건 충족 목적으로 1,000,000주를 처분 결정하였으며, 처분후 소유 주식수는 5,775,000주, 지분비율은 28.96%입니다.- 2024년 01월 22일 당사는 자회사 다원메닥스의 임상 및 연구개발 비용 등 운영자금 확보 목적으로 15,000,000,000원의 금전대여 결정을 하였습니다.- 2024년 02월 07일 당사는 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자를 결의하여, 보고일 현재 진행 중에 있습니다. 신주의 종류와 수는 보통주 3,900,000주이며, 구주 1주당 신주배정비율은 0.1138239576주 입니다. 2. 중소기업 기준검토표 당사는 중소기업 유예기간이 2021년 3월 31일부로 종료되었으며, 2021년 4월 1일부터 중견기업입니다.보고일 현재 기준, 당사는「중견기업 성장촉진 및 경쟁력 강화에 관한 특별법」제2조제1호에 의한 중견기업에 해당합니다. 다원시스-중견기업확인서_24.04.01_25.03.31_.jpg 중견기업확인서_2024년 3. 합병등의 사유 정보- 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) (주)다원글로비즈(주6)17.04.28경기도 안산시 단원구시화호수로 485투자자문업 외기타무역업 등1,518,374지분율과반수 이상미해당(주)다원넥스트(주1)13.07.16경상북도 김천시어모면 산업단지로 263철도차량부품제조57,335,109지분율과반수 이상미해당(주)다원에이치앤비(주2)20.02.28서울특별시 금천구가산디지털로2로 98유통업-지분율과반수 이상미해당(주)다원일렉트론(주3)13.11.26경기도 안양시 동안구벌말로 126응용 소프트웨어개발 및 공급업13,147,418지분율과반수 이상미해당용인에버라인운영(주)(주4)23.04.11경기도 용인시 처인구중부대로 1074지하철 노선 운영23,066,708지분율과반수 이상미해당 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주1) 2019년 10월 (주)에이치티엘에서 (주)다원넥스트로 상호변경하였습니다. 주2) (주)다원시스의 종속회사인 (주)다원글로비즈의 91% 자회사입니다. 주3) 2023년 3월 (주)피렌티에서 (주)다원일렉트론으로 상호변경하였습니다. (주)다원시스의 종속회사인 (주)다원넥스트의 75% 자회사입니다. 주4) 2023년 4월 용인에버라인운영(주) 지분 74.25%를 취득하였습니다. 주5) 주요종속회사 여부 판단 기준 - 최근 사업연도말 자산총액 750억원 이상인 종속회사 - 최근 사업연도 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 개별재무제표 상 자산총액 의 10%이상 종속회사 주6) 당기 중 (주)다원인베스터에서 (주)다원글로비즈로 상호변경 및 본점 이전 되었습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) -----5(주)다원글로비즈110111-6389765(주)다원넥스트170111-0499980(주)다원에이치앤비110111-7408100(주)다원일렉트론134511-0221826용인에버라인운영(주)134511-0629236 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 ※ 당기 중 (주)다원인베스터에서 (주)다원글로비즈로 상호변경되었습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) (주)다원글로비즈비상장2017년 05월 04일사업관련 등3,00010,000,000100.003,12100010,000,000100.003,1211,518-2,437(주)다원넥스트비상장2017년 02월 13일사업관련 등309,550,000100.006,6760009,550,000100.006,67657,355454(주)다원에이치앤비비상장2020년 04월 22일사업관련 등300100,00090.912,000-100,000-2,000000.0000-10(주)다원일렉트론비상장2021년 07월 02일사업관련 등4,082103,20074.781,543000103,20074.781,54313,147-2,684용인에버라인운영(주)비상장2023년 06월 29일사업관련 등37574,25074.2537100074,25074.2537123,0667,210㈜다원넥스뷰상장2014년 07월 22일사업관련 등46037,00029.3137000037,00029.3137025,307-5,390㈜다원메닥스비상장2015년 08월 27일사업관련 등3,0006,775,00033.9821,790-1,000,000-3,21605,775,00028.9618,57418,787-9,621㈜윈터킹덤비상장2021년 06월 16일투자1010,00050.005000010,00050.005057-1㈜마루투자자문비상장2011년 10월 04일투자30060,0008.57000060,0008.570219-19(주)피에스엠비상장2018년 10월 25일투자-215,2747.8292000215,2747.82925,66220㈜레메디비상장2021년 08월 31일투자2,000111,1111.742,000000111,1111.742,00017,3321,549자본재공제조합비상장2015년 03월 27일보증보험7,00000.007,560007500.007,635372,7721,574전기공사공제조합비상장2019년 05월 16일보증보험6100.006100000.00612,348,31630,593기계설비건설공제조합비상장2019년 05월 16일보증보험4600.005100100.00521,038,35117,810정보통신공제조합비상장2022년 05월 12일기타1500.001500000.0015795,43012,241엔지니어링공제조합비상장2016년 03월 23일보증보험45200.0025,172001,21800.0026,3901,908,70566,826플래티넘-소재부품장비투자조합비상장2022년 08월 31일투자20000.004000200000.006006,159-221하이제6호기업인수목적㈜상장2021년 01월 22일투자300300,0005.55560-300,000-560000.00010,42561드림인사이트상장2020년 12월 16일투자10000.000110,067561-351110,0670.0021022,3494,016캡티비전상장2021년 05월 29일투자10012,2520.024700-2112,2520.022659,800-30,324팡스카이비상장2021년 08월 02일투자9315,0410.2710900-9615,0410.27139,829-9,73827,363,128-71,988-1,289,933-5,01582626,073,195-67,7996,734,58681,909 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.
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