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DAVICOM Interim / Quarterly Report 2015
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Interim / Quarterly Report
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聯傑國際股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 104 年及 103 年第三季
(股票代碼 3094)
公司地址:新竹市科學工業園區力行六路六號
電 話:(03)5798797
聯 傑 國 際 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
民國 104 年及 103 年第三季合併財務報告暨會計師核閱報告
目 錄
| 項 | 目 | 頁 | 次 | |
|---|---|---|---|---|
| 一、 | 封面 | 1 | ||
| 二、 | 目錄 | 2 | ~ 3 | |
| 三、 | 會計師核閱報告 | 4 | ||
| 四、 | 合併資產負債表 | 5 | ~ 6 | |
| 五、 | 合併綜合損益表 | 7 | ||
| 六、 | 合併權益變動表 | 8 | ||
| 七、 | 合併現金流量表 | 9 | ~ 10 | |
| 八、 | 合併財務報表附註 | 11 | ~ 50 | |
| (一) 公司沿革 |
11 | |||
| (二) 通過財務報告之日期及程序 |
11 | |||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
11 | ~ 13 | ||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 |
13 | ~ 23 | ||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 |
23 | ~ 24 | ||
| (六) 重要會計項目之說明 |
25 | ~ 39 | ||
| (七) 關係人交易 |
39 | |||
| (八) 質押之資產 |
39 | |||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
39 | ~ 40 |
| 項 | 目 | 頁 | 次 |
|---|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 |
40 | ||
| (十一)重大之期後事項 | 40 | ||
| (十二)其他 | 40 ~ 49 |
||
| (十三)附註揭露事項 | 49 ~ 50 |
||
| (十四)營運部門資訊 | 50 |
會計師核閱報告
(104) 財審報字第15001662號
聯傑國際股份有限公司 公鑒:
聯傑國際股份有限公司及子公司民國104年及103年9月30日之合併資產負債表, 民國104年及103年7月1日至9月30日、民國104年及103年1月1日至9月30日 之合併綜合損益表,暨民國104年及103年1月1日至9月30日之合併權益變動表及 合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係公司管理階層之 責任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
除下段所述者外,本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之 核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公 認審計準則查核,故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。
如合併財務報表附註四(三)及六(六)所述,列入上開合併財務報表之非重要子公司 及採權益法之投資暨附註十三所揭露之相關資訊,係依據各該公司同期間自編未經會計 師核閱之財務報告所編製。該等公司民國104年及103年9月30日之資產總額(含採權 益法之投資)分別為新台幣 233,113 仟元及 224,481 仟元,各占合併資產總額之17.85% 及17.09%;負債總額分別為新台幣169仟元及147仟元,各占合併負債總額之0.23%及 0.21%;民國104年及103年7月1日至9月30日、民國104年及103年1月1日至9 月 30 日之綜合損益分別為新台幣 4,845 仟元及(1,509 仟)元、4,895 仟元及(4,506 仟) 元,各占合併綜合損益之18.81%及(6.64%)、8.03%及(6.78%)。
依本會計師核閱結果,除上段所述子公司財務報表及採權益法之投資暨附註十三所 揭露之相關資訊,若能取得其同期間經會計師核閱之財務報表而可能須作適當調整及揭 露之影響外,並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反「證券發行人財 務報告編製準則」及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報 導」而須作修正之情事。
$\sim$ $\Delta$ $\sim$
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 11012 臺北市信義區基隆路一段333號27樓 / 27F, 333, Keelung Road, Sec. 1, Xinyi Dist., Taipei City 11012, Taiwan T: +886 (2) 2729 6666, F: + 886 (2) 2757 6371, www.pwc.com/tw
| 資 產 |
附註 | 104 年 9 金 額 |
月 30 日 % |
103 年 12 月 額 金 |
31 日 % |
103 年 9 月 金 額 |
30 日 % |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | $\mathcal{S}$ 859,098 |
66 | $\frac{1}{2}$ 916,368 |
69 | $\boldsymbol{\mathsf{S}}$ 875,632 |
67 |
| 1125 | 備供出售金融資產一流動 | 六(二) | 34,983 | $\mathfrak{Z}$ | ||||
| 1150 | 應收票據淨額 | 475 | ||||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(四) | 49,799 | $\overline{4}$ | 44,201 | $\mathfrak{Z}$ | 41,889 | 3 |
| 1200 | 其他應收款 | 3,580 | S) | 626 | 3,628 | |||
| 130X | 存貨 | 六(五) | 34,212 | $\overline{3}$ | 31,695 | $\overline{2}$ | 31,310 | $\overline{3}$ |
| 1410 | 預付款項 | 4,457 | 4,015 | 4,472 | ||||
| 1470 | 其他流動資產 | 68 | $\overline{4}$ | 64 | ||||
| 11XX | 流動資產合計 | 986,197 | 76 | 997,384 | 74 | 956,995 | 73 | |
| 非流動資產 | ||||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動 | 六(二) | 51,587 | $\overline{4}$ | 55,736 | $\overline{4}$ | 59,755 | 5 |
| 1543 | 以成本衡量之金融資產一非流動六(三) | 1,686 | 1,686 | 3,686 | ||||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(六) | 10,103 | $\mathbf{1}$ | 12,033 | $\,1$ | ||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(七) | 132,489 | 10 | 135,174 | 10 | 136,674 | 10 |
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 六(八) | 115,357 | $\overline{9}$ | 117,564 | 9 | 118,303 | 9 |
| 1780 | 無形資產 | 37 | É, | 157 | 77 | |||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 4,978 | 4,913 | $\mathbf{1}$ | 5,313 | |||
| 1900 | 其他非流動資產 | 六(九) | 13,439 | 1 | 17,684 | $\mathbf{1}$ | 20,664 | $\overline{c}$ |
| 15XX | 非流動資產合計 | 319,573 | 24 | 343,017 | $26\,$ | 356,505 | 27 | |
| 1XXX | 資產總計 | 1,305,770 | 100 | 1,340,401 \$ |
100 | 1,313,500 \$ |
100 | |
(續次頁)
$~5$ ~
單位:新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 金 | 104 年 9 月 額 |
30 日 $\%$ |
103 年 12 月 31 金 額 |
$\boxminus$ $\%$ |
103 年 9 月 30 日 金 額 |
$\%$ | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | |||||||||
| 2150 | 應付票據 | \$ | 6,182 | $\mathbf{1}$ | 6,027 | $\frac{1}{2}$ | 7,536 \$ |
$1\,$ | |
| 2170 | 應付帳款 | 10,474 | 1 | 7,953 | $\mathbf{1}$ | 5,968 | $\mathbf{1}$ | ||
| 2200 | 其他應付款 | 六(十) | 31,264 | $\overline{c}$ | 33,530 | $\mathfrak{Z}$ | 26,533 | $\sqrt{2}$ | |
| 2230 | 本期所得税負債 | 3,639 | 4,502 | ||||||
| 2300 | 其他流動負債 | 3,291 | 1,231 | 3,863 | |||||
| 21XX | 流動負債合計 | 51,211 | 4 | 52,380 | $\overline{4}$ | 48,402 | $\overline{4}$ | ||
| 非流動負債 | |||||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 512 | 512 | 513 | |||||
| 2600 | 其他非流動負債 | 六(十一) | 22,938 | $\overline{c}$ | 22,627 | $\overline{c}$ | 21,393 | $\perp$ | |
| 25XX | 非流動負債合計 | 23,450 | $\overline{c}$ | 23,139 | $\overline{c}$ | 21,906 | $\mathbf{1}$ | ||
| 2XXX | 負債總計 | 74,661 | 6 | 75,519 | 6 | 70,308 | 5 | ||
| 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||||
| 股本 | 六(十四) | ||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 832,551 | 64 | 832,151 | 62 | 854,521 | 65 | ||
| 資本公積 | 六(十五) | ||||||||
| 3200 | 資本公積 | 283, 187 | 22 | 315,897 | 24 | 326,600 | 25 | ||
| 保留盈餘 | 六(十六) | ||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 50,132 | $\overline{4}$ | 43,216 | $\mathfrak{Z}$ | 43,216 | $\mathfrak{Z}$ | ||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 358 | $\overline{\phantom{a}}$ | 358 | |||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 六(二十) | 64,232 | 5 | 69,164 | 5 | 62,696 | 5 | |
| 其他權益 | |||||||||
| 3400 | 其他權益 | $1,003$ ( | 1) | 4,092 | 3,443 | ||||
| 3500 | 庫藏股票 | 六(十四) | $47,661$ )( $-$ ( |
3) | |||||
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益合計 | 1,231,105 | 94 | 1,264,878 | 94 | 1,243,173 | 95 | ||
| 36XX | 非控制權益 | $\overline{4}$ | $\overline{4}$ | 19 | |||||
| 3XXX | 權益總計 | 1,231,109 | 94 | 1,264,882 | 94 | 1,243,192 | 95 | ||
| 重大或有負債及未認列之合約承 九 | |||||||||
| 諾 | |||||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | 1,305,770 100 \$ 1,340,401 100 \$ 1,313,500 | 100 |
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所蕭金木、蕭春鴛會計師民國104年11月13日核閱報告。
會計主管:邱貴鳳
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| 104年7月1日 至 9 月 30 日 |
至 | 103 年 7 月 1 日 月 30 日 9 |
104年1月1日 至 9 月 30 日 |
至 | 103 年 1 月 1 日 9 月 30 |
$\boxminus$ | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | 金 | 額 | $\%$ | 金 | 額 | $\%$ | |
| 4000 | 營業收入 | $\mathbf{f}$ | 79,241 | 100 | $\mathcal{S}$ | 82,305 | 100 | $\overline{$}$ 238,630 | 100 | $\overline{\$}$ | 244,811 | 100 | ||
| 5000 | 營業成本 | 六(五)(十 | ||||||||||||
| 八)(十九) | $26,008$ )( | 33( | $24,305$ )( | 30( | $76,284$ )( | 32( | $71,923$ ) ( | 29) | ||||||
| 5900 | 營業毛利 | 53,233 | 67 | 58,000 | 70 | 162,346 | 68 | 172,888 | 71 | |||||
| 營業費用 | 六(十 | |||||||||||||
| 八)(十九) 及七 |
||||||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | $8,621$ )( | 11) | $8,520$ )( | 10( | 24,524( | 10( | $23,931$ )( | 10) | |||||
| 6200 | 管理費用 | $13,603$ )(. | $17)$ ( | $11,005$ $($ | 14( | $37,945$ )( | $16)$ ( | $30,224$ $($ | 13) | |||||
| 6300 | 研究發展費用 | $21,369$ )( | 27( | $22,369$ )( | 27( | $61, 147$ ) ( | $26)$ ( | $64,503$ ) ( | 26) | |||||
| 6000 | 營業費用合計 | $43,593$ )( | 55( | $41,894$ $($ | $51$ )( | $123,616$ $($ | 52( | $118,658$ )( | 49) | |||||
| 6900 | 營業利益 | 9,640 | 12 | 16,106 | 19 | 38,730 | 16 | 54,230 | $\overline{22}$ | |||||
| 營業外收入及支出 | ||||||||||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(八) | 7,312 | 10 | 6,562 | $\,$ 8 $\,$ | 19,712 | 8 | 19,307 | 8 | ||||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(十七) | 15,128 | 19 | 4,714 | 6 | 18,490 | 8 | 2,447 | $1\,$ | ||||
| 7050 | 財務成本 | 10) | $-$ ( | 9) | $-$ ( | 30) | - ( | 30) | Υ, | |||||
| 7060 | 採用權益法之關聯企業及合 六(六) | |||||||||||||
| 資損益之份額 | 888( | $1)$ ( | $4,499$ )( | $2)$ ( | $2,523$ )( | $\left \right $ $\overline{8}$ |
||||||||
| 7000 7900 |
營業外收入及支出合計 税前淨利 |
22,430 32,070 |
29 41 |
10,379 26,485 |
13 $\overline{32}$ |
33,673 72,403 |
14 $\overline{30}$ |
19,201 73,431 |
$\overline{30}$ | |||||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(二十) | $3,731$ )( | $5)$ ( | $6,014$ $($ | $7)$ ( | $8,335$ )( | $3)$ ( | 11,444() | 5) | ||||
| 8000 | 繼續營業單位本期淨利 | 28,339 | 36 | 20,471 | 25 | 64,068 | 27 | 61,987 | 25 | |||||
| 8200 | 本期淨利 | 28,339 | $\overline{36}$ | \$ | 20,471 | $\overline{25}$ | \$ | 64,068 | $\overline{27}$ | $\mathcal{S}$ | 61,987 | $\overline{25}$ | ||
| 其他綜合損益(淨額) | ||||||||||||||
| 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算 | |||||||||||||
| 之兒換差額 | \$ | 5,780 | $7\phantom{.}$ | $\mathcal{S}$ | 2,268 | $\mathfrak{Z}$ | $\sqrt{5}$ | 3,067 | $1 \quad$ | 2,300 | $\mathbf{1}$ | |||
| 8362 | 備供出售金融資產未實現評 六(二) | |||||||||||||
| 價利益(損失) | $\left($ | $9,259$ )( | 11) | - ( | $6,938$ )( | 3) | 2,658 | $\mathbf{1}$ | ||||||
| 8399 | 與可能重分類之項目相關之 六(二十) 所得稅 |
892 | 782 | 1 | 452) | |||||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之 | |||||||||||||
| 項目合計 | $2,587$ )( | 3) | 2,268 | 3 | $3,089$ $($ | 1) | 4,506 | $\overline{2}$ | ||||||
| 8500 | 本期綜合利益總額 | 25,752 | $\overline{33}$ | \$ | 22,739 | $\overline{28}$ | $\overline{\$}$ | 60,979 | $\overline{26}$ | \$ | 66,493 | $\overline{27}$ | ||
| 淨利歸屬於: | ||||||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | 28,339 | 36 | \$ | 20,607 | 25 | \$ | 64,068 | 27 | \$ | 62,124 | 25 | ||
| 8620 | 非控制權益 | 28,339 | 36 | 136) | $\sim$ $\overline{25}$ |
\$ | r. 27 |
137) | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||
| 綜合損益總額歸屬於: | \$ | 20,471 | 64,068 | \$ | 61,987 | $\overline{25}$ | ||||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$ | 25,752 | 33 | \$ | 22,875 | 28 | \$ | 60,979 | 26 | \$ | 66,630 | 27 | |
| 8720 | 非控制權益 | 136) | $\overline{\phantom{a}}$ | 137) | $\sim$ | |||||||||
| \$ | 25,752 | $\overline{33}$ | $\$\$ | 22,739 | $\overline{28}$ | $\overline{\$}$ | 60,979 | $\overline{26}$ | \$ | 66,493 | $\overline{27}$ | |||
| 基本每股盈餘 | $\pi$ ( $=$ $+$ $-$ ) | |||||||||||||
| 9750 | 本期淨利 | 0.34 | \$ | 0.25 | $\frac{1}{2}$ | 0.77 | \$ | 0.75 | ||||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 本期淨利 |
六(二十一) | ||||||||||||
| 0.34 | \$ | 0.25 | $\sqrt[6]{2}$ | 0.76 | \$ | 0.74 |
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
蕭金木、蕭春鴛會計師民國 104年11月13日核閱報告。
經理人:陳念台 W る $~1$
| 單位:新台幣仟元 | 瓠 總 |
61,987 | 4,506 | 92,988) | 4,105 | ,243,192 | 64,068 | 3,089) | î, | $\pmb{\cdot}$ | $62,442$ ) | 33,302) | 992 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 湖 權 |
\$1,265,582 | $\overline{\mathbf{5}}$ 1 | \$1,264,882 | \$1,231,109 | |||||||||||||||||||||
| 制益 | 156 | 137 | Į. | $\frac{19}{2}$ | 4 | 4 | |||||||||||||||||||
| 控 非權 |
$\bullet$ | $\bullet$ | $\varphi$ | $\leftrightarrow$ | |||||||||||||||||||||
| 煳 | $\frac{1}{40}$ 總 |
\$1,265,426 | 62,124 | 4,506 | ٠ | 92,988) | 4,105 | 243, 173 $\frac{5}{1}$ |
\$1,264,878 | 64,068 | 3,089) | 62,442 | 33,302 | 992 | \$1,231,105 | ||||||||||
| 權 | 藏股票 歱 |
( \$ 47,661 ) | ¥ | 47,661 ی |
$\mathbf{r}$ ↮ |
٠, | $\pmb{\cdot}$ $\leftrightarrow$ |
||||||||||||||||||
| 썌 ₩ 葉 |
金實益 出產損害 箭融现 |
705) | 2,206 | 501 | $1,820$ ) | 6, 156) | 7,976 | ||||||||||||||||||
| 써 | $\mathbf{e}$ | ×, | $\leftrightarrow$ | $\mathfrak{S}$ | $\mathfrak{S}$ | ||||||||||||||||||||
| 宅 $\sharp$ |
鄯 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ |
運報充換額 務之 財算 國構換差 |
358) $\mathfrak{S}$ |
2,300 | .942 ÷ $\leftarrow$ |
5,912 $\leftrightarrow$ |
3,067 | .979 $\infty$ ↮ |
|||||||||||||||||
| 帀 | 惏 | 黎 | 配餘 今 |
67,974 | 62,124 | ٠ | $6,797$ ) | 4,985 | 65,590) | $\mathbf{r}$ | .696 62, |
69,164 | 64,068 | $6,916$ ) | 358 | $62,442$ ) | Ü, | $\Gamma$ | 64,232 | ||||||
| 月 30日 1查核) 公 4 |
嘲 同 |
未盈 別盈餘 |
s 5,343 |
$\cdot$ | 4,985) | ¥. | $\blacksquare$ | sel 358 |
se 358 |
í, | 358) | $\cdot$ | × | se | |||||||||||
| րյ ERE É |
æ « |
特公 法定盈餘 公 |
S 36,419 |
6,797 | $\mathbf{t}$ | $\mathbf{r}$ | S 43,216 |
$\bullet$ 43,216 |
6,916 | t. | S 50,132 |
||||||||||||||
| 保 | s | s | s | S | |||||||||||||||||||||
| 民國10 (僅經模 聯傑國 |
積 \$ |
本公積 員工認権 临 股 |
\$42,155 | 2,763) | 39,392 اص |
\$39,392 | 678) | 38,714 ⊷ |
|||||||||||||||||
| 公 於 * |
資本公積 一庫藏股 票 交 易 |
3,269 S |
$\mathbf{I}$ | 3,269 sel |
ï $\overline{v}$ |
$\mathbb{E}$ . | $\lambda$ ↮ |
||||||||||||||||||
| 赐 資 |
積行價 資本公司 |
\$306,099 | 27,398) | 5,238 | \$283,939 | \$276,505 | 33,302) | 1,270 | \$244,473 | ||||||||||||||||
| 鸗 | 股本 測 普股 |
\$852,891 | 1,630 | \$854,521 | \$832,151 | 400 | \$832,551 | ||||||||||||||||||
| 쎪 盂 |
六(十六) | $\pi(1=)$ | $\star$ (+ $\star$ ) | $\star$ (+ $\star$ ) | $\pi(+\equiv)$ | ||||||||||||||||||||
| 103年度 | 103年1月1日徐額 | 103年第三季淨利 | 103年第三季其他綜合損益 | 盈餘指撥及分配 | 法定盈餘公積 | 特别盈餘公積 | 現金股利 | 員工行使認股權 | 103年9月30日徐額 | 104年度 | 104年1月1日徐額 | 104年第三季净利 | 104年第三季其他綜合損益 | 盈餘指撥及分配 | 法定盈餘公積 | 特别盈餘公積 | 現金股利 | 資本公積配發現金股利 | 員工行使認股權 | 104年9月30日徐額 |
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所蕭金木、蕭春鴛會計師民國104年11月13日核閱報告。
$\lambda$
單位:新台幣仟元
| 附註 | 至 9 |
104年1月1日 30 日 月 |
至 9 |
103年1月1日 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 合併稅前淨利 | \$ | 72,403 | \$ | 73,431 | |
| 調整項目 | |||||
| 不影響現金流量之收益費損項目 | |||||
| 折舊費用(含投資性不動產) | 六(七)(八)(十八) | 5,054 | 7,558 | ||
| 各項攤提 | 六(十八) | 4,324 | 3,422 | ||
| 遞延費用轉列研究實驗費 | 138 | 1,630 | |||
| 利息收入 | $3,030$ ) ( | 2,056) | |||
| 採權益法認列之損益份額 | 六(六) | 4,499 | 2,523 | ||
| 處分備供出售金融資產利益 | 六(十七) | 540) | |||
| 處分採權益法之投資利益 | 六(六)(十七) | 11,156) | |||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 應收票據 | 476 | 39 | |||
| 應收帳款 | $5,599$ ) | 833 | |||
| 其他應收款 | $2,813$ ) ( | 2,530) | |||
| 存貨 | $2,517$ ) ( | 5,692) | |||
| 預付款項 | 442) ( | 713) | |||
| 其他流動資產 | 64) | 79 | |||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 應付票據 | 155 | 1,796 | |||
| 應付帳款 | 2,521 | 2,682 | |||
| 其他應付款 | ( | $2,266$ ) ( | 4,935) | ||
| 其他流動負債 | 2,060 | 2,904 | |||
| 應計退休金負債 | 335 | 330 | |||
| 營運產生之現金流入 | 63,538 | 81,301 | |||
| 收取之利息 | 3,039 | 2,065 | |||
| 支付之所得稅 | 11,407) | 13,474) | |||
| 營業活動之淨現金流入 | 55,170 | 69,892 |
(續次頁)
單位:新台幣仟元
| 附註 | 104年1月1日 至 月 9 |
30 $\boxminus$ |
103 年 1 月 1 月 至 9 |
日 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 處分備供出售金融資產價款 | \$ | 1,761 | \$ | ||
| 購置固定資產 | 六(七) | $162)$ ( | 391) | ||
| 取得備供出售金融資產-流動 | $\overline{(}$ | 38,994) | |||
| 取得備供出售金融資產-非流動 | ( | 22,686) | |||
| 處分採權益法之投資價款 | 16,760 | ||||
| 電腦軟體增加 | 155) | ||||
| 存出保證金減少 | 16 | ||||
| 未攤銷費用增加 | 97) | 7,335) | |||
| 投資活動之淨現金流出 | 20,732) | 30,551) | |||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 存入保證金減少 | $\overline{(}$ | 24) | |||
| 發放現金股利 | 95,744) ( | 92,988) | |||
| 員工認股權行使認購價款 | 992 | 4,105 | |||
| 籌資活動之淨現金流出 | 94,776) | 88,883) | |||
| 匯率變動對現金之影響 | 3,068 | 2,301 | |||
| 本期現金及約當現金減少數 | 57,270) ( | 47,241) | |||
| 期初現金及約當現金餘額 | 916,368 | 922,873 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 859,098 | \$ | 875,632 |
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
蕭金木、蕭春鴛會計師民國104年11月13日核閱報告。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
一、公司沿革
聯傑國際股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於中華民國設立,本公司及子公 司(以下統稱「本集團」)主要營業項目為通訊網路積體電路之研究、開發、生 產、製造及銷售等。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國104年11月13日提報董事會後發布。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後 國際財務報導準則之影響
依據金管會民國103年4月3日金管證審字第1030010325號令,上市、上 櫃及興櫃公司應自民國104年起全面採用經金管會認可並發布生效之2013 年版國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第9號「金融工具」)及 民國 104年起適用之證券發行人財務報告編製準則(以下統稱「2013年版 IFRSs」)編製財務報告,本集團適用上述 2013年版 IFRSs 之影響如下:
- 國際會計準則第19號「員工福利」
該準則主要修正以淨確定福利負債(資產)乘以折現率決定淨利息,並用 其取代準則修正前之利息成本及計畫資產之預期報酬;刪除精算損益得採 「緩衝區法」或發生時一次列入損益之會計政策選擇,並規定精算損益應 於發生時列入其他綜合損益;前期服務成本應於發生時認列為損益,不再 於 符 合 既 得 條 件 前 之 平 均 期 間 內 按 直 線 法 分 攤 認 列 為 費 用; 企 業 係 於 不 再 能 撤 銷 離 職 福 利 之 要 約 或 於 認 列 相 關 重 組 成 本 之 孰 早 者 認 列 離 職 福 利, 而 非僅於已明確承諾相關離職事件時,始應認列離職福利為負債及費用等。 此外增加確定福利計畫之揭露規定。經評估該準則對本集團財務狀況與經 營結果無重大影響。
- 國際會計準則第1號「財務報表之表達」
該準則修正其他綜合損益之表達方式,將列示於其他綜合損益之項目依性 質分類為「後續不重分類至損益」及「後續將重分類至損益」兩類別。該 修正同時規定以稅前金額列示之其他綜合損益項目,其相關稅額應隨前述 兩類別予以單獨列示。本公司依該準則改變綜合損益表之表達方式。
- 國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」
該準則整合各號準則對企業所持有子公司、聯合協議、關聯企業及未納入 合併報表之結構型個體之權益之揭露規定,並要求揭露相關資訊。本集團 依該準則增加有關合併個體及未合併個體之資訊揭露。
- 國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」
該準則定義公允價值為:於衡量日,市場參與者間在有秩序之交易中出售 資產所能收取或移轉負債所須支付之價格。建立公允價值衡量之架構,須 以市場參與者之觀點;對於非金融資產之衡量須基於最高及最佳使用狀態; 並規範公允價值衡量相關揭露。經評估該準則對本集團財務狀況與經營結 果無重大影響,並依規定增加公允價值衡量相關揭露。
-
- 國際會計準則第28號「投資關聯企業及合資」
- 配合國際財務報導準則第11號「聯合協議」之訂定,納入合資採用權益 法之相關規定。對關聯企業或合資之部分投資符合分類為待出售者,依公 允價值減處分成本衡量,對關聯企業或合資之投資未分類為待出售之任何 保留部分應採用權益法,直至分類為待出售之部分被處分。對關聯企業之 投資成為對合資之投資,或對合資之投資成為對關聯企業之投資,企業應 持續適用權益法而不對保留權益作再衡量。經評估該準則對本集團財務狀 況與經營結果無重大影響。
- (二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響
無。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可 2013 年國際財 務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投 | 民國105年1月1日 |
| 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | |
| 國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號之 | 民國105年1月1日 |
| 修正「投資個體:合併例外之適用」 | |
| 國際財務報導準則第11號之修正「收購聯合營運權益之會計 | 民國105年1月1日 |
| 處理」 | |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 民國105年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 民國107年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露計畫」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及第38號之修正「折舊及攤銷可接受方 | 民國105年1月1日 |
| 法之釐清」 | |
| 國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生產性植物」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 民國103年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表下之權益法」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 民國103年1月1日 |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之合約更替及避險會 | 民國103年1月1日 |
| 計之繼續」 | |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 民國103年1月1日 |
| 2010-2012年對國際財務報導準則之改善 | 民國103年7月1日 |
| 2011-2013年對國際財務報導準則之改善 | 民國103年7月1日 |
| 2012-2014年對國際財務報導準則之改善 | 民國105年1月1日 |
本集團現正持續評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
編製本合併財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外,此等政 策在所有報導期間一致地適用。
(一)遵循聲明
-
本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國 際財務報導準則第34號「期中財務報導」編製。
-
本合併財務報告應併同民國103年度合併財務報告閱讀。
(二)編製基礎
- 除下列重要項目外,本合併財務報告係按歷史成本編製:
(1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產。
(2)按公允價值衡量之備供出售金融資產。
(3)按退休基金資產確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
- 編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋 公告(以下簡稱 IFRSs )之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用 本集團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或 複雜性之項目,或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附 註五說明。
(三)合併基礎
-
- 合併財務報告編製原則
- (1)本集團將所有子公司納入合併財務報告編製之個體。子公司指受本集 團控制之個體(包括結構型個體),當本集團暴露於來自對該個體之參 與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利,且透過對該個體之權力有 能力影響該等報酬時,本集團即控制該個體。子公司自本集團取得控 制之日起纳入合併財務報告,於喪失控制之日起終止合併。
- (2)集團內公司間之交易、餘額及未實現捐益業已銷除。子公司之會計政 策已作必要之調整,與本集團採用之政策一致。
- (3)損益及其他綜合損益各組成部分歸屬於母公司業主及非控制權益;綜 合損益總額亦歸屬於母公司業主及非控制權益,即使因而導致非控制 權益發生虧損餘額。
- (4)對子公司持股之變動若未導致喪失控制(與非控制權益之交易),係作 為權益交易處理,亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整 金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列於權益。
-
(5)當集團喪失對子公司之控制,對前子公司之剩餘投資係按公允價值重 新衡量,並作為原始認列金融資產之公允價值或原始認列投資關聯企 業或合資之成本,公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對於 先前認列於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額,其會計處理與 本集團若直接處分相關資產或負債之基礎相同,亦即如先前認列為其 他綜合損益之利益或損失,於處分相關資產或負債時將被重分類為損 益,則當喪失對子公司之控制時,將該利益或捐失自權益重分類為捐 益。
-
列入合併財務報告之子公司:
| 所持股權百分比 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年 | 103年 | 103年 | ||||
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 9月30日 | 12月31日 | $97$ 30日 | 説明 |
| 聯傑國際股份有限公 킈 |
聯旺發(股)公司 | IC設計製造業 | 99.36 | 99.36 | 99.36 | 註4 |
| 聯傑國際股份有限公 聯傑投資(股)公司 一般投資公司 司 |
100.00 | 100.00 | 100.00 | 註4 | ||
| 聯傑國際股份有限公 TSCC Inc. 司 |
轉投資相關業 務 |
100.00 | 100.00 | 100.00 | 註4 | |
| TSCC Inc. | JUBILINK LIMITED | 轉投資相關業 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 註4 |
| TSCC Inc. | 代維康集成電路 (蘇州)有限公司 |
IC設計製造業 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 註1、2、 4 |
| 聯傑投資(股)公司 | 艾果科技(股)公司 | 資訊軟體業 | 82.11 | 註 $3 \cdot 4$ |
註1:主要營業活動尚未開始,目前從事銷售服務及代辦事項等活動。
- 註 2:本集團為將海外投資精簡化,於民國103年4月14日將原經由TSCC Inc. 轉投資 JUBILINK LIMITED 再間接投資代維康集成電路(蘇州) 有限公司,變更為由 TSCC Inc. 直接投資代維康集成電路(蘇州)有 限公司。
- 註3:該公司已於民國103年12月清算完結。
- 註4:因不符合重要子公司之定義,其民國104年及103年9月30日之 財務報告未經會計師核閱。
-
- 未列入合併財務報告之子公司:無可
-
- 子公司會計期間不同之調整及處理方式:無。
-
- 子公司將資金移轉予母公司之能力受重大限制:無。
-
- 對本集團具重大性之非控制權益之子公司:無。
- (四)外幣換算
本集團內每一個體之財務報告所列之項目,均係以該個體營運所處主要經 濟環境之貨幣(即功能性貨幣)衡量。本合併財務報告係以本公司之功能性 貨幣「新台幣」作為表達貨幣列報。
-
- 外幣交易及餘額
- (1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣,換算此 等交易產生之換算差額認列為當期損益。
- (2)外幣貨幣性資產及負債餘額,按資產負債表日之即期匯率評價調整, 因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
(3)外幣非貨幣性資產及負債餘額,屬透過損益按公允價值衡量者,按資 產負債表日之即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列為當 期損益;屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者,按資產負債表日之 即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合指益項 目;屬非按公允價值衡量者,則按初始交易日之歷史匯率衡量。
(4)所有兌換損益按交易性質在損益表之其他利益及損失列報。
-
- 國外營運機構之換算
- (1)功能性貨幣與表達貨幣不同之所有集團個體,其經營結果和財務狀況 以下列方式換算為表達貨幣:
- A. 表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日收盤匯率 换算;
- B. 表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算;及
- C. 所有因换算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。
- (2)當部分處分國外營運機構為子公司時,係依比例將認列為其他綜合損 益之累計兌換差額重新歸屬予該國外營運機構之非控制權益。惟當本 集團即使仍保留對前子公司之部分權益,但已喪失對國外營運機構屬 子公司之控制,則係以處分對國外營運機構之全部權益處理。
- (五)資產負債區分流動及非流動之分類標準
-
- 資產符合下列條件之一者,分類為流動資產:
- (1)預期將於正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者。
- (4)現金或約當現金,但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償 負債受到限制者除外。
本集團將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
-
- 負債符合下列條件之一者,分類為流動負債;
- (1) 預期將於正常營業週期中清償者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
(4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負債 之條款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致清償者,不 影響其分類。
本集團將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。
(六)約當現金
約當現金係指短期並具高度流動性之投資,該投資可隨時轉換成定額現金 且價值變動之風險甚小。定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營 運上之短期現金承諾者,分類為約當現金。
- (七)備供出售金融資產
-
- 備供出售金融資產係指定為備供出售或未被分類為任何其他類別之非衍 生金融資產。
-
- 本集團對於符合交易慣例之備供出售金融資產係採用交易日會計。
-
- 備供出售金融資產於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量,續後 按公允價值衡量,其公允價值之變動認列於其他綜合損益。對於持有無 活 絡 市 場 公 開 報 價 之 權 益 工 具 投 資 , 當 其 公 允 價 值 無 法 可 靠 衡 量 時 , 本 集團將其列報為「以成本衡量之金融資產」。
- (八)應收款
係屬原始產生之應收款,係在正常營業過程中就商品銷售或服務提供所產 生之應收客戶款項。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利息法按 攤銷後成本扣除減損後之金額衡量。惟屬未付息之短期應收帳款,因折現 影響不重大,後續以原始發票金額衡量。
(九)金融資產減損
-
- 本集團於每一資產負債表日,評估是否已經存在減損之任何客觀證據, 顯示某一或一組金融資產於原始認列後發生一項或多項事項,且該事項 對一金融資產或一組金融資產之估計未來現金流量具有能可靠估計之影 響。
-
- 本集團用以決定是否存在減損損失之客觀證據的政策如下:
- (1)發行人或債務人之重大財務困難;
- (2)由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失;
- (3)發行人所處營運之技術、市場、經濟或法令環境中所發生具不利影響 之重大改變的資訊,且該證據顯示可能無法收回該權益投資之投資成 本 : 或
-
(4)權益工具投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於成本。
-
- 本集團經評估當已存在減損之客觀證據,且已發生減損損失時,按以下 各類別處理:
- (1)以攤銷後成本衡量之金融資產
係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率 折現之現值間之差額,認列減損損失於當期損益。當後續期間減損損 失金額減少,且該減少能客觀地與認列減損後發生之事項相連結,則 先前認列之減損損失在未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本 之限額內於當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係藉由備抵帳 戶調整資產之帳面金額。
(2)以成本衡量之金融資產
係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場 報酬率折現之現值間之差額,認列減損損失於當期損益。此類減損損 失續後不得迴轉。認列減損損失之金額係藉由備抵帳戶調整資產之帳 面金額。
(3) 備供出售金融資產
係以該資產之取得成本與現時公允價值間之差額,再減除該金融資產 先前列入損益之減損損失,自其他綜合損益重分類至當期損益。屬權 益工具投資者,其已認列於損益之減損損失不得透過當期損益迴轉。 認列及迴轉減損損失之金額係藉由備抵帳戶調整資產之帳面金額。
(十)金融資產之除列
當本集團對收取來自金融資產現金流量之合約權利失效時,將除列金融資 產。
$(+-$ )存貨
存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量,成本依加權平均法決定。製成品 及在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造 費用按正常產能分攤。比較成本與淨變現價值孰低時,採逐項比較法, 淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除至完工尚須投入之估 計成本及相關變動銷售費用後之餘額。
- (十二)採用權益法之投資/關聯企業
-
- 關聯企業指所有本集團對其有重大影響而無控制之個體,一般係直接 或間接持有其20%以上表決權之股份。本集團對關聯企業之投資採用權 益法處理,取得時依成本認列。
-
- 本集團對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益,對其取得後之 其他綜合捐益份額則認列為其他綜合損益。如本集團對任一關聯企業 之損失份額等於或超過其在該關聯企業之權益(包括任何其他無擔保 之應收款),本集團不認列進一步之損失,除非本集團對該關聯企業發 生法定義務、推定義務或已代其支付款項。
-
- 當 關 聯 企 業 發 生 非 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 之 權 益 變 動 且 不 影 響 對 關 聯 企 業之持股比例時,本集團將所有權益變動按持股比例認列為「資本公 積」。
-
- 本集團與關聯企業間交易所產生之未實現損益業已依其對關聯企業之 權益比例銷除;除非證據顯示該交易所轉讓之資產已減損,否則未實 現損失亦予以銷除。關聯企業之會計政策已作必要之調整,與本集團 採用之政策一致。
-
- 關聯企業增發新股時,若本集團未按比例認購或取得,致使投資比例 發生變動但仍對其有重大影響,該股權淨值變動之增減數係調整「資 本公積,及「採用權益法之投資」。若致使投資比例下降者,除上述調 整外,與該所有權權益之減少有關而先前已認列於其他綜合損益之利 益或損失,且該利益或損失於處分相關資產或負債時須被重分類至損 益者,依減少比例重分類至損益。
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- 當集團喪失對關聯企業之重大影響,對原關聯企業之剩餘投資係按公 允價值重新衡量,公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。
-
- 當集團處分關聯企業時,如喪失對該關聯企業之重大影響,對於先前 認列於其他綜合損益與該關聯企業有關之所有金額,其會計處理與本 集團若直接處分相關資產或負債之基礎相同,亦即如先前認列為其他綜 合損益之利益或損失,於處分相關資產或負債時將被重分類為損益,則當 喪失對關聯企業之重大影響時,將該利益或損失自權益重分類為損益。如 仍對該關聯企業有重大影響,僅按比例將先前在其他綜合損益中認列 之金額依上述方式轉出。
-
- 當集團處分關聯企業時,如喪失對該關聯企業之重大影響,將與該關 聯企業有關之資本公積轉列損益;如仍對該關聯企業有重大影響,則 按處分比例轉列損益。
(十三)不動產、廠房及設備
-
不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎,並將購建期間之有關利 息資本化。
-
- 後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本集團, 且該項目之成本能可靠衡量時,才包括在資產之帳面金額或認列為一 項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發 生時認列為當期損益。
-
- 不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式,除土地不提折舊外,其 他按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成 若屬重大,則單獨提列折舊。
-
- 本集團於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方 法進行檢視,若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時,或資 產所含之未來經濟效益之預期消耗型熊已有重大變動,則自變動發生 日起依國際會計準則第 8號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會 計估計變動規定處理。各項資產之耐用年限如下:
| 房屋及建築 | 504 |
|---|---|
| 電腦通訊設備 | $24 - 64$ |
| 運輸設備 | 5年 |
| 其他設備 | $34 - 44$ |
(十四)投資性不動產
投資性不動產以取得成本認列,後續衡量採成本模式。除土地外,按估 計耐用年限以直線法提列折舊,耐用年限為50年。
(十五)無形資產
電腦軟體以取得成本認列,依直線法按估計耐用年限3~5年攤銷。 (十六)非金融資產減損
本集團於資產負債表日針對有減損跡象之資產,估計其可回收金額,當 可回收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。可回收金額係指一項 資產之公允價值減處分成本或其使用價值,兩者較高者。當以前年度已 認列資產減損之情況不存在或減少時,則迴轉減損損失,惟迴轉減損損 失而增加之資產帳面金額,不超過該資產若未認列減損損失情況下減除 折舊或攤銷後之帳面金額。
(十七)應付帳款及票據
應付帳款及票據係在正常營業過程中自供應商取得商品或勞務而應支付 之義務。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利息法按攤銷後成 本衡量。惟屬未付息之短期應付帳款,因折現影響不重大,後續以原始 發票金額衡量。
(十八)員工福利
- 短期員工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量,並於相關服務提供時認 列為費用。
-
- 退休金
- $(1)$ 確定提撥計畫
對於確定提撥計畫,係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認 列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付 之範圍內認列為資產。
- $(2)$ 確定福利計畫
- A. 確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未來 福利金額折現計算,並以資產負債表日之確定福利義務現值減除 計書資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採用預計單 位福利法計算,折現率係使用政府公債(於資產負債表日)之市場 殖利率。
- B. 確定福利計畫產生再衡量數於發生當期認列於其他綜合損益,並 表達於保留盈餘。
- C. 前期服務成本之相關費用立即認列為損益。
- D. 期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定 之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算。若該結束日後有 重大市場變動及重大縮減、清償或其他重大一次性事項,則加以 調整,並配合前述政策揭露相關資訊。
-
- 員工酬勞及董監酬勞
員工酬勞及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時,認 列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有差異時, 則按會計估計變動處理。
(十九)員工股份基礎給付
以權益交割之股份基礎給付協議係於給與日以所給與權益商品之公允價 值衡量所取得之員工勞務,於既得期間認列為酬勞成本,並相對調整權 益。權益商品之公允價值應反映市價既得條件及非既得條件之影響。認 列之 酬 勞 成 本 係 隨 著 預 期 將 符 合 服 務 條 件 及 非 市 價 既 得 條 件 之 奬 酬 數 量 予以調整, 直至最終認列金額係以既得日既得數量認列。
(二十)所得稅
÷
-
- 所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列 入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益外, 所得稅係認列於捐益。
-
- 本集團依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立法 或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅相關 法 規 定 期 評 估 所 得 稅 申 報 之 狀 況 , 並 在 適 用 情 況 下 根 據 預 期 須 向 稅 捐 機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加徵10%之所 得稅,俟盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後,始就實 際盈餘之分派情形,認列10%之未分配盈餘所得稅費用。
-
- 遞延所得稅採用資產負債表法,按資產及負債之課稅基礎與其於合併 資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。源自於原始認列之 商譽所產生之遞延所得稅負債則不予認列,若遞延所得稅源自於交易 (不包括企業合併)中對資產或負債之原始認列,且在交易當時未影響 會計利潤或課稅所得(課稅損失),則不予認列。若投資子公司產生之 暫時性差異,本集團可以控制暫時性差異迴轉之時點,且暫時性差異 很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列。遞延所得稅採用在 資產負債表日已立法或已實質性立法,並於有關之遞延所得稅資產實 現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率(及稅法)為準。
-
- 遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之範 圍內認列,並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延所得 稅資產。
-
- 當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意圖 以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將當期所得稅資產 及當期所得稅負債互抵;當有法定執行權將當期所得稅資產及當期所 得稅負債互抵,且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課徵所得稅 之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨額基礎清償 或同時實現資產及清償負債時,始將遞延所得稅資產及負債互抵。
-
- 期中期間之所得稅費用以估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之 稅前損益計算之,並配合前述政策揭露相關資訊。
- $($ 二十一)股本
-
- 普通股分類為權益。直接歸屬於發行新股或認股權之增額成本以扣 除所得稅後之淨額於權益中列為價款減項。
-
- 本公司買回已發行股票時,將所支付之對價包括任何可直接歸屬之 增額成本以稅後淨額認列為股東權益之減項。買回之股票後續再發 行時,所收取之對價扣除任何可直接歸屬之增額成本及所得稅影響 後與帳面價值之差額認列為股東權益之調整。
- (二十二)股利分配
分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告 認 列 , 分 派 現 金 股 利 認 列 為 負 債 , 分 派 股 票 股 利 則 認 列 為 待 分 配 股 票 股利,並於發行新股基準日時轉列普通股。
(二十三)收入認列
本集團製造並銷售通訊網路積體電路相關產品。收入係正常營業活動 中對集團外顧客銷售商品已收或應收對價之公允價值,以扣除增值稅、 銷貨退回、數量折扣及折讓之淨額表達。商品銷售於商品交付予買方、 銷貨金額能可靠衡量且未來經濟效益很有可能流入企業時認列收入。 當與所有權相關之重大風險與報酬已移轉予顧客,本集團對商品既不 持續參與管理亦未維持有效控制且顧客根據銷售合約接受商品,或有 客觀證據顯示所有接受條款均已符合時,商品交付方屬發生。
(二十四)營運部門
本集團營運部門資訊與提供給主要營運決策者之內部管理報告採一致 之方式報導。主要營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績 效。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本集團編製本合併財務報告時,管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政 策,並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計 及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異,將考量歷史 經驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金 額於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不 確定性之說明:
(一)會計政策採用之重要判斷
金融資產一權益投資之減損
本集團依據國際會計準則第39號決定個別金融資產一權益投資是否發生減 捐,於作此項決定時需重大判斷。本集團評估個別權益投資之公允價值低 於其成本的時間及金額,以及被投資者之財務健全情況和短期業務前景, 包括產業及部門績效、技術變遷以及營運及融資現金流量等因素。
當個別權益投資公允價值低於其成本之情況係屬大幅度或持久性時,對於 分類為「以成本衡量金融資產」者,將於當期損益認列減損損失。
$\Delta \phi = 0.000$ km
(二)重要會計估計及假設
- 遞延所得稅資產之可實現性
遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠之課稅所得供可減除暫時性差 異使用時方予以認列。評估遞延所得稅資產之可實現性時,必須涉及管理 階層之重大會計判斷及估計,包含預期未來銷貨收入成長及利潤率、可使 用之所得稅抵減、稅務規劃等假設。任何關於全球經濟環境、產業環境的 變遷及法令的改變,均可能引起遞延所得稅資產之重大調整。
- 存貨之評價
由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價,故本集團必須運用判斷及估 計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於科技快速變遷,本集團評估 資產負債表日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額,並將 存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品 需求為估計基礎,故可能產生重大變動。
- 應計退休金負債之計算
計算確定福利義務之現值時,本集團必須運用判斷及估計以決定資產負債 表日之相關精算假設,包含折現率及未來薪資成長率等。任何精算假設之 變動,均可能會重大影響本集團確定福利義務之金額。
- 金融資產一無活絡市場之未上市(櫃)公司股票公允價值衡量
本集團持有之無活絡市場之未上市(櫃)公司股票,其公允價值衡量主要係 參考近期籌資活動、同類型公司評價、公司技術發展情形、市場狀況及其 他經濟指標所做估計。任何判斷及估計之變動,均可能會影響其公允價值 之衡量。有關金融工具公允價值之說明,請詳附註十二、(三)。
- 無活絡市場金融資產之減損評估
當有減損跡象顯示某項金融工具之投資可能已經減損致帳面金額無法被 回收,本集團隨即評估該項投資之減損。本集團對於無活絡市場之金融資 產係依據預期可收到現金股利及處分投資所產生未來現金流量按類似金 融工具於資產負債表日之市場報酬率折現之現值評估可回收金額,並分析 其相關假設之合理性。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 庫存現金 | \$ 65 |
66 | 64 | |
| 支票存款及活期存款 | 222, 845 | 238,509 | 371, 520 | |
| 定期存款 | 636, 188 | 677, 793 | 504, 048 | |
| 合計 | 859,098 | S | 916, 368 | \$ 875, 632 |
-
本集團往來之金融機構信用品質良好,且本集團與多家金融機構往來以 分散信用風險,預期發生違約之可能性甚低。
-
本集團未有將現金及約當現金提供質押之情形。
(二)備供出售金融資產
| 項目 | 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 |
|---|---|---|---|
| 流動項目: | |||
| 上市櫃公司股票 | \$ 38,994 |
\$ | \$ |
| 評價調整 | 4,011) | ||
| 合計 | \$ 34, 983 |
\$ | \$ |
| 非流動項目: | |||
| 非上市櫃公司股票 | \$ 39,761 |
\$ 39,761 |
\$ 39,761 |
| 興櫃公司股票 | 21, 446 | 22,668 | 22,686 |
| 小計 | 61, 207 | 62, 429 | 62, 447 |
| 評價調整 | $5, 120$ ) ( | 2, 193) | 1,808 |
| 累計減損 | 4,500) | $(4, 500)$ ( | 4,500) |
| 合計 | \$ 51, 587 |
\$ 55,736 |
\$ 59,755 |
-
- 本集團於民國104年及103年7月1日至9月30日暨民國104年及103 年1月1日至9月30日因公允價值變動認列於其他綜合損益之金額分別 為(\$8,367)、\$0、(\$6,156)及\$2,206,自權益重分類至當期損益之金額 皆為\$0。
-
- 本集團民國 104年9月30日、103年12月31日及103年9月30日之備 供出售金融資產未有提供質押之情況。
(三)以成本衡量之金融資產
| 項 | 目 | 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 非流動項目: | |||||
| 全球一動(股)公司 累計減損一以成本衡量之金 |
\$ 15, 449 |
15, 449 | -S | 15, 449 | |
| 融資產 | 13,763) | 13,763) | 11,763) | ||
| 合計 | 1,686 | 1,686 | 3,686 |
-
- 本集團持有之全球一動(股)公司股票投資依據投資之意圖應分類為備供 出售金融資產,惟因該標的非於活絡市場公開交易,且無法取得足夠之 類似公司之產業資訊及被投資公司之相關財務資訊,因此無法合理可靠 衡量該些標的之公允價值,故分類為「以成本衡量之金融資產」。
-
- 本集團經評估持有之權益投資一全球一動(股)公司其價值業已減損,故 於民國103年度認列\$2,000之減損損失。
-
- 本集團民國 104年9月30日、103年12月31日及103年9月30日以成 本衡量之金融資產未有提供質押之情況。
(四)應收帳款
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | ıD | 799 | S | 44, 201 | S. | 889 _____ |
-
- 本集團民國 104年9月30日、103年12月31日及9月30日之應收帳款 未有提列減損損失之情況。
-
- 本集團之未逾期且未減損金融資產之信用品質資訊及已逾期但未減損金 融資產之帳齡分析資訊,請詳附註十二、(二)3.之說明。
- (五)存貨
| 104 | 年 | 9 | 月 | 30 | 日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 | 本 | 備抵跌價損失 | 帳 面 |
額 金 |
||
| 在製品 製成品 |
\$ | 29,007 26, 727 |
$$^{3}$ | 13, 365) 8, 157) |
\$ | 15,642 18,570 |
| 合計 | œ | 55, 734 | (\$ | 21,522) | \$ | 34, 212 |
| 103 | 年 | 12 | 月 | 31 | 日 | |
| 成 | 本 | 備抵跌價損失 | 帳 面 |
額 金 |
||
| 在製品 | \$ | 26,500 | (\$ | 13,000 | \$ | 13,500 |
| $103\,$ | Œ. | 30 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 | 太 | 備抵跌價損失 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||
| 在製品 | ጥ ۰D |
23,896 | ΄\$ | 10, 707) | 13, 189 | |||
| 製成品 | 28,936 | $\left.10,815\right)$ | 121 | |||||
| 合計 | Φ ٠D |
832 52, |
εD | 522 ப |
٠η |
本集團民國104年及103年7月1日至9月30日暨民國104年及103年1 月1日至9月30日認列為費損之存貨成本分別為\$26,008、\$24,305、\$76,284 及\$71,923。
(六)採用權益法之投資
| 104年9月30日 103年12月31日 103年9月30日 | ||
|---|---|---|
| 凌誠科技(股)公司 | $10, 103 \quad$ \$ $12, 033$ |
- 本集團關聯企業之基本資訊如下:
| 公司名稱 | 主要營業場所 | 持股比率 | 關係之性質 | 衡量方法 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | ||||
| 凌誠科技(股)公司 | 台灣 | 0% | 50% | 關聯企業 | 權益法 |
| 公司名稱 | 主要營業場所 | 持股比率 | 關係之性質 | 衡量方法 | |
| 103年9月30日 | |||||
| 凌誠科技(股)公司 | 台灣 | 50% | 關聯企業 | 權益法 |
- 本集團個別不重大關聯企業之帳面金額及其經營結果之份額彙總如下: 民國 104年9月30日、103年12月31日及103年9月30日,本集團個 別不重大關聯企業之帳面金額分別為\$0、\$10,103及\$12,033。
| 104年7月1日至9月30日 | 103年7月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 繼續營業單位本期淨損 | \$ | 888) |
| 本期綜合損益總額 | τD | 888) |
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | |
| 繼續營業單位本期淨損 | ՛Տ 4, 499 |
2,523) |
| 本期綜合損益總額 | .499 ٠D |
2,523) |
-
本集團經評估持有之權益投資-凌誠科技(股)公司其價值業已減損,故於 民國103年度認列\$1,000之減損損失。
-
本公司於民國104年3月向本公司之子公司-聯傑投資(股)公司購入凌誠 科技(股)公司 25%之股權,此交易並未影響本集團對凌誠科技(股)公司原 有之50%持股比例。另本集團於民國104年5月出售全數凌誠科技(股) 公司 50%之股權,認列處分投資利益\$11,156。
(七)不動產、廠房及設備
| 房屋及建築 | 電腦通訊 | 運輸設備 | 其他 | 合計 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年1月1日 | |||||||||
| 成本 | \$ | 169, 963 | \$ | 1,486 | \$ | 1,090 | \$ | 784 | \$173,323 |
| 累計折舊 | 35, 838 | 898) | 1,090) | 323 ) | 38, 149 ) | ||||
| \$ | 134, 125 | \$ | 588 | $\overline{\mathcal{E}}$ | $\overline{\mathbf{S}}$ | 461 | \$135,174 | ||
| 104年 | |||||||||
| 1月1日 | \$ | 134, 125 | \$ | 588 | \$ | \$ | 461 | \$135,174 | |
| 增添 | 162 | 162 | |||||||
| 折舊費用 | 2,519 | 181) | 147 ) | 2, 847) | |||||
| 9月30日 | $\frac{1}{2}$ | 131,606 | $\overline{\mathbf{E}}$ | 407 | $\frac{3}{2}$ | $\frac{3}{2}$ | 476 | \$132,489 | |
| 104年9月30日 | |||||||||
| 成本 | \$ | 169,963 | \$ | 1,486 | \$ | 1,090 | \$ | 946 | \$173,485 |
| 累計折舊 | 38, 357) | ( | 1,079) | $\ket{1,090}$ | 470) | 40, 996) | |||
| \$ | 131, 606 | \$ | 407 | \$ | \$ | 476 | \$132,489 | ||
| 房屋及建築 | 電腦通訊 | 運輸設備 | 其他 | 合計 | |||||
| 103年1月1日 | |||||||||
| 成本 | \$ | 170,065 | \$ | 21,059 | \$ | 1,090 | \$ | 704 | \$192, 918 |
| 累計折舊 | 32,566) | 17, 547 ) | 1,090) | 268) | 51,471) | ||||
| \$ | 137, 499 | \$ | 3,512 | \$ | \$ | 436 | \$141,447 | ||
| 103年 | |||||||||
| 1月1日 | $\mathbf{\hat{z}}$ | 137, 499 | \$ | 3,512 | \$ | \$ | 436 | \$141,447 | |
| 增添 | 176 | 215 | 391 | ||||||
| 重分類 | 175 | 175 | |||||||
| 折舊費用 | 2, 531) | 2,668) | 140) | (5, 339) | |||||
| 9月30日 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 134, 968 | $\frac{3}{2}$ | 1,195 | $\frac{1}{2}$ | $\frac{3}{2}$ | 511 | \$136,674 | |
| 103年9月30日 | |||||||||
| \$ | \$ | ||||||||
| 成本 累計折舊 |
170,065 35,097) |
21, 410 20, 215) |
\$ | 1,090 1,090) |
\$ | 919 408) |
\$193,484 56, 810) |
(八)投資性不動產
房屋及建築
| 1月1日 | 104年 | 103年 |
|---|---|---|
| 成本 | \$ 148, 977 \$ |
149,066 |
| 累計折舊 | 31,413) | 28, 544) |
| \$ \$ 117,564 |
120, 522 | |
| 1月1日 | \$ \$ 117,564 |
120, 522 |
| 折舊費用 | 2, 207) | 2, 219 |
| 9月30日 | \$ 115, 357 \$ |
118, 303 |
| 9 7 30 5 | ||
| 成本 | \$ 148, 977 \$ |
149,066 |
| 累計折舊 | 33,620) | 30,763) |
| \$ \$ 115, 357 |
118, 303 |
- 投資性不動產之租金收入及直接營運費用:
| 104年7月1日 至9月30日 |
103年7月1日 至9月30日 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 投資性不動產之租金收入 | 5, 297 | \$ 5, 233 |
||
| 當期產生租金收入之投資性不動產所發生 | ||||
| 之直接營運費用 | 1.271 | \$ 1, 274 |
||
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | |||
| 至9月30日 | 至9月30日 | |||
| 投資性不動產之租金收入 當期產生租金收入之投資性不動產所發生 |
\$ 15,838 |
\$ 15,602 |
- 本集團持有之投資性不動產於民國 104年9月30日、103年12月31日 及103年9月30日之公允價值皆為\$185,522,皆係依民國103年及102 年12月31日獨立評價專家之評價結果,因上述資產負債表日間公允價 值無重大變動,故評估其公允價值一致。該評價係採用成本法及收益法 各50%之權重比例加權平均計算評定,主要假設如下:
| 資本利息綜合利率 | 投資利潤率 | 殘餘價格率 | |
|---|---|---|---|
| 成本法 | 1.25% | 15.00% | 5.00% |
| 成長率 | 收益資本化率 | 折現率 | |
| 收益法 | $1.\,30\%$ | 6.00% | 5.16% |
(九)其他非流動資產
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 遞延費用 | \$ | 11,963 | \$ | 16,208 | \$ 19, 187 |
| 催收款項 | 9,702 | 9,702 | 9,702 | ||
| 存出保證金 | 1,476 | 1,476 | 1,477 | ||
| 減:備抵呆帳 | 9,702) | 9,702) | 9,702) | ||
| \$ | 13, 439 | \$ | 17,684 | \$ 20,664 |
|
| (十)其他應付款 | |||||
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |||
| 應付薪資及獎金 | \$ | 22, 562 | \$ | 25, 189 | \$ 19,180 |
| 應付加工費 | 3,601 | 4, 239 | 3,860 | ||
| 其他 | 5, 101 | 4, 102 | 3, 493 | ||
| \$ | 31, 264 | \$ | 33,530 | \$ 26, 533 |
|
| (十一)其他非流動負債 | |||||
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |||
| 應計確定福利退休計畫負債 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 20,008 | $\mathbf{\$}$ | 19,673 | \$ 18,439 |
| 存入保證金 | 2,930 | 2,954 | 2,954 |
\$
- (十二)退休金
-
- (1)本公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定福利之退休辦法,適 用於民國 94年7月1日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工 之服務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動 基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者,退休金之支付 係根據服務年資及退休前 6 個月之平均薪資計算,15 年以內(含) 的服務年資每滿一年給予兩個基數,超過15年之服務年資每滿一 年给予一個基數,惟累積最高以 45 個基數為限。本公司按月就薪 資總額 2 %提撥退休基金,以勞工退休準備金監督委員會之名義專 户储存於台灣銀行。
22, 938
$\mathbf{\$}$
22, 627
$\mathbb{S}^-$
21, 393
- (2)民國 104年及103年7月1日至9月30日暨民國104年及103年1 月1日至9月30日,本集團依上述退休金辦法認列之退休金成本 分別為\$117、\$106、\$352及\$347。
-
(3)本公司於民國105年度預計支付予退休計畫之提撥金為\$470。
-
- (1)自民國 94年7月1日起,本公司及國內子公司依據「勞工退休金 條例」,訂有確定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司 就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分, 每月按薪資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶,員工退休 金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金 或一次退休金方式領取。
- (2)曾孫公司代維康集成電路(蘇州)有限公司按中華人民共和國政府規 定之養老保險制度每月依當地員工薪資總額之一定比率提撥養老 保險金。每位員工之退休金由政府管理統籌安排,本集團除按月提 撥外,無進一步義務。
- (3)民國104年及103年7月1日至9月30日暨民國104年及103年1 月1日至9月30日,本集團依上開退休金辦法認列之退休金成本 分別為\$1,294、\$1,210、\$3,842及\$3,547。
(十三)股份基礎給付
- 民國 104年及103年1月1日至9月30日,本集團之股份基礎給付協 議如下:
| 協議之類型 | 給與日 | 給興數量 | 合約期間 | 既得條件 |
|---|---|---|---|---|
| 員工認股權計畫 | 97.06.26 | 5,108(仟股) | 8年 | 2~4年之服務 |
| 庫藏股轉讓予員工 | 103.10.08 | 27(仟股) | - | 立即既得 |
- 上述股份基礎給付協議之詳細資訊如下:
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均 | 加權平均 | ||||
| 認股權 履約價格 |
認股權 | 履約價格 | |||
| 數量(仟股) | $(\vec{\pi})$ | 數量(仟股) | (元) | ||
| 期初流通在外認股權 | 2, 202 | 24.80 S |
2,389 | 25.90 \$ |
|
| 本期放棄認股權 | 24) | ||||
| 本期執行認股權 | 40) | 24.80 | 163) | 25.18 | |
| 期末流通在外認股權 | 2, 162 | 23.60 | 2, 202 | 24.80 | |
| 期末可執行認股權 | 2, 162 | 2, 202 |
-
- 民國 104年及103年1月1日至9月30日執行之認股權於執行日之加 權平均股價分別為 35.64元及 34.63元。
-
- 截至民國 104年9月30日、103年12月31日及103年9月30日止, 流通在外之認股權,履約價格區間分別為 23.6元、24.8元及 24.8元, 加權平均剩餘合約期間分別為 0.75年、1.5年及1.75年。
-
本公司自民國 97年 1月 1日之後,給與之股份基礎給付交易使用 Black-Scholes,選擇權評價模式估計認股選擇權之公允價值,相關資 訊如下:
履约
每單位
價格 股價 預期 預期存 預期 無風險 公允價值 協議之類型 給與日 (元) (元) 波動率續期間 股利 利率 (元) 員工認股權計畫 97.6.26 \$36.5 \$36.5 54.63 4.37年 $-2.61\%$ \$16.95
(十四)股本
- 民國 104年9月30日止,本公司額定資本額為\$1,200,000,分為120,000 仟股(含員工認股權憑證可認購股數 18,000 仟股及附認股權公司債可 認購股數 400 仟股),實收資本額為\$832,551,每股面額 10 元。本公 司已發行股份之股款均已收訖。
本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下:
| '04年 | 103年 | |
|---|---|---|
| 1月1日 | 83, 215 | 85, 289 |
| 員工執行認股權 | 40 | 163 |
| $9$ 月 $30$ 日 | 83, 255 | 452 85, |
-
- 民國104年1月1日至9月30日本公司因員工行使認股權而發行之股 票計40,000股,該等股本依相關法規規定,業已按季辦理變更登記。
-
- 庫 藏 股
(1)股份收回原因及其數量:
| 持有股份 | 104年9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 之公司名稱 | 收回原因 | 股數 | 帳面金額 |
| 本公司 | 供轉讓股份予員工 | ||
| 持有股份 | 103年12月31日 | ||
| 之公司名稱 | 收回原因 | 股數 | 帳面金額 |
| 本公司 | 供轉讓股份予員工 | ||
| 持有股份 | 103年9月30日 | ||
| 之公司名稱 | 收回原因 | 股數 | 帳面金額 |
| 本公司 | 供轉讓股份予員工 | 2, 264, 000 | S 47,661 |
- (2)證券交易法規定公司對買回發行在外股份之數量比例,不得超過公 司已發行股份總數百分之十,收買股份之總金額,不得逾保留盈餘 加計發行股份溢價及已實現之資本公積金額。
-
(3)本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押,於未轉讓前亦 不得享有股東權利。
-
(4)依證券交易法規定,因供轉讓股份予員工所買回之股份,應於買回 之日起三年內將其轉讓,逾期未轉讓者,視為公司未發行股份,並 應辦理變更登記銷除股份。而為維護公司信用及股東權益所買回股 份,應於買回之日起六個月內辦理變更登記銷除股份。
-
- 本公司於民國103年11月10日經董事會決議註銷庫藏股計 2,237,000 股,業已經主管機關核准並辦理變更登記完竣。
(十五)資本公積
依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之 音本公 猪,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,按股東原有股 份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本公 積撥充資本時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司 非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補充之。
$(+\pi)$ 保留盈餘
-
- 依本公司章程規定,年度總決算於完納稅捐,彌補歷年虧損後,分派 盈餘時,應先提百分之十為法定盈餘公積,次依法提列或迴轉特別盈 餘公積,如尚有盈餘,由董事會就該餘額併同以往年度盈餘,提具分 派議案提請股東會決議分配之。公司得依財務、業務及經營面等因素 之考量將當年度可分配盈餘全數分配,其中股東紅利之分派得以現金 或股票方式發放,股東現金紅利分派之比例不低於股東紅利總額之百 分之三十。
-
- 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本 額百分之二十五之部分為限。
-
- 本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益 項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,俟後其他權益項目借方餘 額迴轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
-
- 本公司於民國104年6月15日及民國103年6月6日經股東會決議通 過民國103年度及102年度盈餘分派案如下:
| 103年度 | 102年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 每 | 股 | 每 | 股 | |||||
| 金 | 額 | 股利(元) | 全 | 額 | 股利(元) | |||
| 法定盈餘公積 | \$ | 6,916 | 6,797 | |||||
| 特別盈餘公積(迴轉) | 358) | 4,985) | ||||||
| 現金股利 | 62, 442 | 0,75 | 65,590 | 0.79 |
本公司於民國104年6月15日及民國103年6月6日經股東會通過, 以資本公積配發現金\$33,302及\$27,398。上述民國 103年度及 102年 度盈餘分配情形與本公司民國104年4月29日及103年4月1日之董 事會提議並無差異。
- 有關員工酬勞 (紅利)及董監酬勞資訊,請詳附註六、(十九)。 (十七)其他利益及損失
| 104年7月1日 | 103年7月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | ||
| 净外幣兌換利益 | \$ | 16, 398 | \$ 6,127 |
| 其他損失 | 1,270) | 1,413) | |
| 合計 | ዩ | 15, 128 | \$ 4,714 |
| 104年1月1日 至9月30日 |
103年1月1日 至9月30日 |
||
| 淨外幣兌換利益 | \$ | 10,605 | \$ 6,490 |
| 其他損失 | $3,811)$ ( | 4,043) | |
| 處分投資利益 | 11,696 | ||
| 合計 | Ф | 18,490 | \$ 2, 447 |
(十八)費用性質之額外資訊
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
$\epsilon_{\rm{max}}$
| 104年7月1日 | 103年7月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | ||
| 製成品及在製品存貨之變動 | (\$ | $1,587)$ (\$) | 1,657) |
| 耗用之原料及物料 | 13,807 | 12,614 | |
| 員工福利費用 | 34,906 | 30,698 | |
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | 951 | 1,778 | |
| 無形資產攤銷費用 | 1,261 | 1, 256 | |
| 產品測試費 | 8,685 | 8,181 | |
| 其他成本及費用 | 11,578 | 13, 329 | |
| 營業成本及營業費用 | œ | 69,601 | \$ 66, 199 |
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | |||
| 製成品及在製品存貨之變動 | \$ | 2,050 | \$ | 536 |
| 耗用之原料及物料 | 34, 334 | 31,486 | ||
| 員工福利費用 | 98, 910 | 90, 296 | ||
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | 2,847 | 5.339 | ||
| 無形資產攤銷費用 | 4, 324 | 3,422 | ||
| 產品測試費 | 24, 502 | 24, 393 | ||
| 其他成本及費用 | 32, 933 | 35, 109 | ||
| 營業成本及營業費用 | T | 199, 900 | S | 190, 581 |
(十九)員工福利費用
| 104年7月1日 | 103年7月1日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | |||
| 薪資費用 | \$ | 30,609 | \$ | 26,807 |
| 勞健保費用 | 2, 113 | 1,896 | ||
| 退休金費用 | 1,413 | 1,316 | ||
| 其他用人費用 | 771 | 679 | ||
| \$ | 34, 906 | \$ | 30,698 | |
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | |||
| 至9月30日 | 至9月30日 | |||
| 薪資費用 | \$ | 86, 369 | \$ | 78,674 |
| 勞健保費用 | 6,140 | 5,731 | ||
| 退休金費用 | 4,194 | 3,894 | ||
| 其他用人費用 | 2, 207 | 1,997 | ||
| \$ | 98, 910 | \$ | 90, 296 |
- 依民國 104年5月20日公司法修訂後之規定,公司應以當年度獲利狀 況之定額或比率,分派員工酬勞。但公司尚有累積虧損時,應予彌補。 前述員工酬勞以股票或現金為之,應由董事會以董事三分之二以上之出 席及出席董事過半數同意之決議行之,並報告股東會。另章程得訂明前 項發給股票或現金之對象,包括符合一定條件之從屬公司員工。
本公司已於104年11月13日經董事會決議修訂章程,修正之章程內容 如下:
本公司依當年度稅前利益扣除分配員工酬勞及董事酬勞前之利益,於彌 補虧損後,如尚有餘額應提撥員工酬勞不低於百分之八點五及董事酬勞 不高於百分之二。
員工酬勞以股票或現金方式分派之,且應由董事會以董事三分之二以上
之出席及出席董事過半數同意之決議行之,並報告股東會。董事酬勞則 以現金分派之。員工酬勞發給股票或現金之對象包括符合一定條件之從 屬公司員工,該一定條件由董事會訂定之。
- 本公司民國 104年及103年7月1日至9月30日暨104年及103年1 月1日至9月30日員工紅利估列金額分別為\$3,715、\$2,076、\$6,876 及\$5,786;董監酬勞估列金額分別為\$986、\$415、\$1,618 及\$1,157, 前述金額帳列薪資費用科目。其中,民國104年係以截至當期止以本年 度之獲利情況估列;民國103年係以截至當期止以該年度之稅後淨利, 考量法定盈餘公積等因素後,以章程所定之成數為基礎估列。 經股東會決議之民國103年度員工紅利及董監酬勞與民國103年度財務
報告認列之金額一致。本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利及董 監酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
(二十)所得稅
- 所得稅費用
$(1)$ 所得稅費用組成部分:
| 104年7月1日 至9月30日 |
103年7月1日 至9月30日 |
|
|---|---|---|
| 當期所得稅: | ||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ 2,077 |
\$ 3,851 |
| 遞延所得稅: | ||
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | 1,654 | 2, 163 |
| 所得稅費用 | \$ 3,731 |
\$ 6,014 |
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
| 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 當期所得稅: | ||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ 7.639 |
\$ 11,030 |
| 未分配盈餘加徵10%所得稅 | 16 | 454 |
| 以前年度所得高估 | 38) ( | 703) |
| 當期所得稅總額 | 7,617 | 10,781 |
| 遞延所得稅: | ||
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | 718 | 663 |
| 所得税費用 | \$ 8,335 |
\$ 11, 444 |
(2)與其他綜合損益相關之所得稅金額:
| 104年7月1日 | 103年7月1日 | |
|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 備供出售金融資產公允價值變動 | 892 | |
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
| 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 備供出售金融資產公允價值變動 | 782. | 452 |
| 그는 그녀는 어디 그녀는 이번 그 사람이 아니 이번 거의 아니 어떤 사람 아니 어려운 말을 하고 그는 그 |
-
本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國102年度。
-
未分配盈餘相關資訊
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 87年度以後 | 64, 232 | - \$ | 69, 164 | $^{\circ}$ $^{\circ}$ | 62,696 _________ |
- 截至民國 104年9月30日、103年12月31日及103年9月30日止, 本公司股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為\$67、\$10,924 及\$2,556,民國 103年度盈餘分配之稅額扣抵比率為 20.26%,民國 104年度盈餘分配 之預計稅額扣抵比率為 0.1%。
$($ 二十一)每股盈餘
| 104年7月1日至9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 稅後金額 | 加權平均 流通在外 股數(仟股) |
每股盈餘 (元) |
||
| 基本每股盈餘 | ||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 净利 |
ደ | 28, 339 | 83, 160 | \$ 0.34 |
| 稀釋每股盈餘 歸屬於母公司普通股股東之本期 |
||||
| 淨利 | \$ | 28, 339 | 83, 160 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 員工認股權證 |
375 | |||
| 員工分紅 屬於母公司普通股股東之本期淨 |
106 | |||
| 利加潛在普通股之影響 | \$ | 28, 339 | 83, 641 | \$ 0.34 |
| 103年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 加權平均 流通在外 |
每股盈餘 | ||
| 稅後金額 | 股數(仟股) | (元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | |||
| 淨利 | \$ 20,607 |
83, 153 | \$ 0.25 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | |||
| 净利 | \$ 20,607 |
83, 153 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| 員工認股權證 | 634 | ||
| 員工分紅 | 62 | ||
| 屬於母公司普通股股東之本期淨 | |||
| 利加潛在普通股之影響 | \$ 20,607 |
83, 849 | \$ 0, 25 |
| 104年1月1日至9月30日 | |||
| 加權平均 | |||
| 流通在外 | 每股盈餘 | ||
| 税後金額 | 股數(仟股) | (元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | |||
| 淨利 | \$ 64,068 |
83, 149 | \$ 0.77 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | |||
| 淨利 | \$ 64,068 |
83, 149 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| 員工認股權證 | 565 | ||
| 員工分紅 屬於母公司普通股股東之本期淨 |
196 |
$\label{eq:3.1} \begin{split} \mathcal{L}{\text{max}}(\mathbf{z}) = \frac{1}{\mathcal{L}{\text{max}}(\mathbf{z})} \mathcal{L}{\text{max}}(\mathbf{z}) \mathcal{L}{\text{max}}(\mathbf{z}) \ = \frac{1}{\mathcal{L}{\text{max}}(\mathbf{z})} \mathcal{L}{\text{max}}(\mathbf{z}) \mathcal{L}{\text{max}}(\mathbf{z}) \mathcal{L}{\text{max}}(\mathbf{z}) \mathcal{L}{\text{max}}(\mathbf{z}) \mathcal{L}{\text{max}}(\mathbf{z}) \mathcal{L}_{\text{max}}(\mathbf{z}) \mathcal{$
$\sim 10^6$
| 103年1月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 加權平均 | |||
| 流通在外 | 每股盈餘 | ||
| 税後金額 | 股數(仟股) | (元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | |||
| 淨利 | \$ 62, 124 |
83,069 | \$ 0.75 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | |||
| 淨利 | \$ 62, 124 |
83,069 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| 員工認股權證 | 653 | ||
| 員工分紅 | 172 | ||
| 屬於母公司普通股股東之本期淨 | |||
| 利加潛在普通股之影響 | \$ 62, 124 |
83, 894 | \$ 0.74 |
(二十二)營業租賃
請詳附註九、(二)說明。
- 七、關係人交易
- 主要管理階層薪酬資訊
| 104年7月1日 至9月30日 |
103年7月1日 至9月30日 |
|
|---|---|---|
| 薪資及其他短期員工福利 | 3.273 | 2,786 |
| 104年1月1日 至9月30日 |
103年1月1日 至9月30日 |
|
| 薪資及其他短期員工福利 | 9.418 | 865 ۰D |
八、質押之資產
無。
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
$(-)$ 或有事項
無。
(二)承諾事項
營業租賃協議
本集團租用科學工業園區管理局土地辦公室係不可取消之營業租賃協議。 租期為9年,租賃協議可於租期結束時按市場價格續約。
未來最低應付租賃給付總額如下:
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 不超過一年 | 1.829 | 1.892 | 1,892 |
| 超過一年低於五年 | 7.568 | 7,568 | 7,568 |
| 超過五年 | 2,365 | 3,784 | 4,257 |
| 合計 | 11.762 | 13, 244 |
十、重大之災害損失
無。
十一、重大之期後事項
無
- 十二、其他
- (一)資本風險管理
本集團之資本管理目標,係為保障集團能繼續經營,維持最佳資本結構 以降低資金成本,並為股東提供報酬。為了維持調整資本結構,本集團 可能會調整支付予股東之股利金額,退還資本予股東、發行新股或出售 資產以降低債務。
- $($ 二)金融工具
-
- 金融工具公允價值資訊
本集團非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金、應收票 據、應收帳款、其他應收款、應付票據、應付帳款及其他應付款)的帳 面金額係公允價值之合理近似值,另以公允價值衡量之金融工具的公允 價值資訊請詳附註十二、(三)。
-
- 財務風險管理政策
- (1)本集團日常營運受多項財務風險之影響,包含市場風險(包括匯率 風險、利率風險、及價格風險)、信用風險及流動性風險。本集團 整體風險管理政策著重於金融市場的不可預測事項,並葬求可隆低 對本集團財務狀況及財務績效之潛在不利影響。
- (2)風險管理工作由本集團財務部按照董事會核准之政策執行。本集團 財務部透過與集團營運單位密切合作,負責辨認、評估與規避財務 風險。管理階層對整體風險管理訂有書面原則,亦對特定範圍與事 項提供書面政策,例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍生與非 衍生金融工具之使用,以及剩餘流動資金之投資。
-
- 重大財務風險之性質及程度
$(1)$ 市場風險
匯率風險
A. 本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣,故受匯率波動之影響, 具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下:
| 104年9月30日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 敏感度分析 | ||||||||
| 学 帮( | (仟元) | 쒜 匯 |
(新台幣) | 怏 變動幅 |
損益影響 | 쎴 其他綜合損 |
|||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||||||
| 金融資產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| ݼ | 093 $\frac{1}{5}$ |
32.87 6.36 |
↔ | 167, 407 | $\frac{8}{10}$ | ↔ | 674 | $\mathsf I$ ↔ |
|
| 438 | 146 | $\frac{1}{2}$ | 5 | $\mathbf{I}$ | |||||
| 美金:新台幣 美金:人民幣 港幣:新台幣 |
487 | 24 $\ddot{ }$ |
$9, 146$ $2, 065$ |
$\frac{5}{26}$ | $\overline{\mathcal{C}}$ | T | |||
| 金融負債 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美金:新台幣 | ↔ | 284 | 32.87 | ↔ | 9,335 | $\frac{2}{3}$ | ↔ | 33 | I ↔ |
| 103年12月3 | $\mathbf{\overline{u}}$ | ||||||||
| 帳面金額 | 敏感度分析 | ||||||||
| 外幣(仟元 | 쐒 匯 |
(凭加轻) | 變動幅度 | 損益影響 | 쎠 其他綜合損 |
||||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||||||
| 金融資產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 幣 美金:新台 |
↔ | 575 မ |
31.65 | ↔ | 208,099 | $\geq$ | ↔ | 2,081 | I ↔ |
| 481 | $\mathbb{C}$ Ġ |
167 ခ |
$\bar{z}$ | 92 | $\mathbf{I}$ | ||||
| 美金:人民幣 港幣:新台幣 |
487 | $\infty$ $\div$ |
987 $\mathbf{L}$ |
$\frac{58}{10}$ | $\mathbf{z}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 貨幣性項目 金融負債 |
|||||||||
| 美金:新台幣 | ↔ | 248 | 31.65 | ↔ | 7,849 | $1\%$ | ⊷ | $^{78}$ | ţ မာ |
$-42-$
| 其他綜合損益 L $\overline{\phantom{a}}$ $\begin{array}{c} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0$ ↔ ⇔ 2,848 $\mathfrak{S}$ 89 敏感度分析 損益影響 S ↔ 變動幅度 $\frac{36}{1}$ $\frac{36}{10}$ 5,616 284, 751 9, 197 帳面金額 (新台幣) ↔ ↔ 29.87 29.87 6.21 빾 匰 188 $\frac{9}{1}$ , 481 外幣(仟元) ↔ ↔ |
103年9月30日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
$-43-$
- B. 本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國104年及103年 1月1日至9月30日認列之全部兌換損益(含已實現及未實現) 彙總金額分別為\$10,605及\$6,490。
- 價格風險
- A. 由於本集團持有之投資於合併資產負債表中係分類為備供出售 金融資產,或透過損益按公允價值衡量之金融資產,因此本集團 暴露於權益工具之價格風險。本集團未有商品價格風險之暴險。 為管理權益工具投資之價格風險,本集團將其投資組合分散,其 分散之方式係根據本集團設定之限額進行。
- B. 本集團主要投資於國內上市櫃及未上市櫃之權益工具, 此等權益 工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該 等權益工具價格上升或下跌 1%,而其他所有因素維持不變之情 況下,對民國104及103年1月1日至9月30日股東權益之影 響因分類為備供出售之權益工具之利益或損失分別增加或減少 \$866 及\$598。
- $(2)$ 信用風險
- A. 信用風險係本集團因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約 義務而產生財務損失之風險。本集團依內部明定之授信政策,集 團內各營運個體於訂定付款及提出交貨之條款與條件前,須就其 每一新客户進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮 其財務狀況、過往經驗及其他因素,以評估客戶之信用品質。個 别風險之限額係管理階層依內部或外部之評等而制訂,並定期監 控信用額度之使用。故發生信用風險之可能生極低。
- B. 於民國 104 及 103 年 1 月 1 日至 9 月 30 日, 並無超出信用限額 之情事,且管理階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重 大損失。
- C. 本集團未逾期且未減損金融資產之信用品質資訊如下:
| 104年9月30日 | ||
|---|---|---|
| 群組1 | 群組2 | |
| 應收帳款 | 1,353 | 36, 518 |
| 103年12月31日 | ||
| 群組1 | 群組2 | |
| 應收帳款 | 1,864 | 32, 349 |
| 103年9月30日 | |
|---|---|
| 群組2 群組1 |
|
| 應收帳款 | 1,462 $\mathcal{S}$ 34, 312 |
| 群組 】: 按現有客戶上年度銷售額度及近三個月收款情形給予信 | |
| 用額度低於\$1,000者。 | |
| 群組 2:按現有客戶上年度銷售額度及近三個月收款情形給予信 | |
| 用額度超過\$1,000者。 |
D. 本集團已逾期惟未滅損金融資產之帳齡分析資訊如下:
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | ||||
| 30天內 | \$ 6,386 |
S | 4.742 | \$ 2,949 |
| 31-90天 | 3,529 | 2,608 | ||
| 91-180天 | 34 | |||
| 181天以上 | 1,979 | 2,638 | 3,166 | |
| 11.928 | ९ | 9.988 | 6. 115 |
以上係以逾期天數為基準進行帳齡分析。
- (3)流動性風險
- A. 現金流量預測是由集團財務部執行,集團財務部監控集團流動資 金需求之預測,確保其有足夠資金得以支應營運需要,此等預測 符合內部資產負債表之財務比率目標,及外部監管法令之要求, 例如外匯管制等。
- B. 各營運個體所持有之剩餘現金, 在超過營運資金之管理所需時, 則將剩餘資金投資於附息之活期存款及定期存款,其所選擇之工 具具有適當之到期日或足夠流動性,以因應上述預測並提供充足 之調度水位。
- C. 下表係本集團之非衍生金融負債,係依據資產負債表日至合約到 期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之合約現金流量金額係未 折現之金額。
非衍生金融負債:
| 104年9月30日 | 年內 | 1至2年内 | 2至5年内 |
|---|---|---|---|
| 應付票據 | 6.182 | ||
| 應付帳款 | 10, 474 | ||
| 其他應付款 | 31, 264 | ||
| 其他金融負債 | 1,330 | 780 | 820 |
| (表列其他非流動負債) |
非衍生金融負債:
| 103年12月31日 | 1年內 | 1至2年內 | 2至5年内 |
|---|---|---|---|
| 應付票據 | 6.027 | ||
| 應付帳款 | 7,953 | ||
| 其他應付款 | 33,530 | - | |
| 其他金融負債 | 870 | 1,264 | 820 |
| (表列其他非流動負債) |
非衍生金融負債:
| 103年9月30日 | 年內 | 1至2年內 | 2至5年内 |
|---|---|---|---|
| 應付票據 | 7.536 | ||
| 應付帳款 | 5,968 | ||
| 其他應付款 | 26, 533 | ــ | |
| 其他金融負債 | 1,600 | 1,354 | - |
| (表列其他非流動負債) |
(三)公允價值資訊
-
- 本集團非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳 附註十二、(二)1.說明。本集團以成本衡量之投資性不動產的公允價 值資訊請詳附註六、(八)說明。
-
- 為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如 下:
- 第一等級︰企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或自 債交易發生,以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本集 團投資之興櫃股票的公允價值皆屬之。
- 第二等級:資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等 級之報價者除外。
-
第三等級︰資產或負債之不可觀察輸入值。本集團投資之無活絡市場 之權益工具投資皆屬之。
-
民國 104年9月 30日、103年12月 31日及103年9月 30日以公允價 值衡量之金融及非金融工具,本集團依資產及負債之性質、特性及風 險及公允價值等級之基礎分類,相關資訊如下:
| 104年9月30日 | 第一等級 | 第二等級 第三等級 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 資產 重複性公允價值 |
||||
| 備供出售金融資產 | ||||
| 權益證券 | \$ 58, 105 |
$\frac{1}{2}$ | \$ 28, 465 |
\$ 86, 570 |
| 103年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 備供出售金融資產 | ||||
| 權益證券 | \$ 22,668 |
$\frac{1}{2}$ | $\underline{\$}$ 33,068 |
\$. 55, 736 |
| 103年9月30日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值 | ||||
| 衡量之金融資產 | \$ | |||
| 權益證券 備供出售金融資產 |
$\mathbf{\$}$ 22,686 |
\$ | \$ | 22,686 |
| 權益證券 | 37,069 | 37,069 | ||
| \$ 22,686 |
\$ | \$ 37,069 |
\$ 59,755 |
|
-
本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下:
-
(1)本集團採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)者,係依據證 券櫃檯買賣中心之成交均價衡量。
-
(2)除上述有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評 價技術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值 可參照其他實質上條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現 金流量折現法或以其他評價技術,包括以合併資產負債表日可取得 之市場資訊運用模型計算而得(例如櫃買中心參考殖利率曲線、 Reuters 商業本票利率平均報價)。
-
(3)評價模型之產出係預估之概算值,而評價技術可能無法反映本集團 持有金融工具及非金融工具之所有攸關因素。因此評價模型之預估 值會適當地根據額外之參數予以調整,例如模型風險或流動性風險 等。根據本集團之公允價值評價模型管理政策及相關之控制程序, 管理階層相信為允當表達合併資產負債表中金融工具及非金融工 具之公允價值,評價調整係屬適當且必要。在評價過程中所使用之 價格資訊及參數係經審慎評估,且適當地根據目前市場狀況調整。
- (4)本集團將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價值 計算考量,以分別反映交易對手信用風險及本集團信用品質。
-
- 民國 104年及103年1月1日至9月30日無第一等級與第二等級間之 任何移轉。
-
- 下表列示民國 104年及103年1月1日至9月30日第三等級之變動:
| 104年 | ||
|---|---|---|
| 非衍生權益工具 | ||
| 1月1日 | S | 33,068 |
| 認列於其他綜合損益之利益或損失(註) | 4,603) | |
| 9月30日 | 28, 465 |
註:帳列備供出售金融資產未實現評價損益。
| 103年 | |
|---|---|
| 非衍生權益工具 | |
| 1月1日 | 34, 411 |
| 認列於其他綜合損益之利益或損失(註) | 2,958 |
| 9月30日 | 37, 369 |
註:帳列備供出售金融資產未實現評價損益。
-
- 民國 104年及103年1月1日至9月30日無自第三等級轉入及轉出之 情形。
-
- 本集團對於公允價值歸類於第三等級之評價流程係由財務部門負責進 行金融工具之獨立公允價值驗證,藉獨立來源資料使評價結果貼近市 場狀態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致以及代表可執 行價格,並定期更新所需輸入值及資料及其他任何必要之公允價值調 整,以確保評價結果係屬合理。
-
有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸 入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下:
| 104年9月30日 | 重大不可觀察 | 區間 | 輸入值與 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允償值 | 評價技術 | 輸入値 | (加權平均) | 公允價值關係 | |
| 非衍生權益工具: | |||||
| 非上市上櫃公司 | 29,224 净資產價值 | 淨資產價值 | $\overline{\phantom{0}}$ | 净資產價值愈高 | |
| 股票 | ,公允價值愈高 |
- 本集團經審慎評估選擇採用之評價模型及評價參數,因此對公允價值 衡量係屬合理,惟當使用不同之評價模型或評價參數可能導致評價之 結果不同。針對分類為第三等級之金融資產及金融負債,若淨資產價 值增加或减少1%,則對民國104年9月30日、103年12月31日及 103年9月30日之其他綜合損益無重大影響。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
-
資金貸與他人:無。
-
- 為他人背書保證:無。
-
- 期末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 、 關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部 分): 請詳附表一。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百 分之二十以上;無。
-
- 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上; 血。
-
- 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上: 無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上:無。
-
- 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。
-
- 從事衍生工具交易:無。
-
- 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額:無。
(二)轉投資事業相關資訊
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊 (不包含大陸被投資公司):請詳 附表二。
(三)大陸投資資訊
-
基本資料:請詳附表三。
-
直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重 大交易事項:無。
十四、營運部門資訊
(一)一般性資訊
本集團僅經營單一產業,主要為通訊網路積體電路之產品產銷或相關之 服務,且本集團營運決策者係以本集團整體評估績效及分配資源,經辨 認本集團僅有單一應報導部門。
(二)部門資訊
提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下:
| 104年1月1日 至9月30日 |
103年1月1日 至9月30日 |
|
|---|---|---|
| 外部收入-對外收入 | \$ 238, 630 |
244, 811 \$ |
| 折舊及攤銷(含投資性不動產) | 9,378 | 10,980 |
| 所得稅費用 | 8,335 | 11,444 |
| 採權益法之投資損失 | 4,499 | 2,523 |
| 應報導部門別利益 | 64,068 | 61,987 |
| 應報導部門別資產 | 1, 305, 770 | 1, 313, 500 |
| 應報導部門非流動資產資本支出 | 162 | 391 |
| 應報導部門負債 | 74,661 | 70,308 |
(三)部門損益之調節資訊
本公司及子公司係經營單一產業,故無需調節。
聯傑國際股份有限公司
期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)
民國104年1月1日至9月30日
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
| 罿 | ⊀ | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 有价链券种颇及名称 | 與有償證券發行人 | 限面金額 | 待 社 社 |
|||||
| 持有之公司 | (11) | $\frac{1}{2}$ | w 標列科 |
罚款 | 持股比例 | 公允價值 | ||
| 本公司 | 友訊料技股份有限公司 | 庄流動 售金融資 ÷ ≰ 韭 |
69 | ⇔ 32% |
21, 137 | |||
| 本公司 | Jnitech Capital Inc. | Ī | 运 速 |
1,000,000 | 27,965 | š ۵Ĵ |
š. Ė, |
|
| 本公司 | 耀登科技(股)公司 | $\overline{\phantom{a}}$ | 演演 堰 |
, 210,000 | ដូ ទ |
3.70% 0.33% 0.15% ຕວ່ |
56 ₫ |
|
| 聯傑投資(股)公司 | 全球一動(股)公司 | 1 | 392, 458 | 88 | $\Xi$ | |||
| 萨傑投資(股)公司 | 友訊科技股份有限公司 | ľ | 储供出售金融資産-非流動 備供出售金融資産-非流動 以成本衡量之金融資産-流動 備供出售金融資産-流動 |
, 000, 000 | ខ្លួ တ် |
ន្ល ക് |
||
| 聯傑投資(股)公司 | 中國銅鐵股份有限公司 | I | $\Xi$ | ÷ | ı | 둲 က် |
||
| 聯傑投資(股)公司 | 聖藍科技(股)公司 | I | ÷ 庄书 貪責 道 셰 ŲD ਜ਼ ਜ਼ 供供 枣 |
ē ្ត នីនីនី |
ន្ល | $21\%$ | 259 ÷ |
|
| 聯傑投資(股)公司 | 耀登科技(股)公司 | Į | 雲 ű $\frac{4}{1}$ 懒 蓮 ∛વ 40 据 |
ទី | 207 c. |
21% ئە |
718 5 $\blacksquare$ |
|
註1:本表所稱有價鑑券,係指屬國際會計準則第39號「金融工具:認列與衡量」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
註2:有價鑑券發行人非屬關係人者,該欄免填。
註3:按公丸價值衡量者,帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額;非屬按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填原始取得成本或讓銷後成本扣除累計減損之帳面餘額。
附表一
單位:新台幣仔元
l,
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司) 民國104年1月1日至9月30日
$\overline{a}$
附表二
聯傑國際股份有限公司
(除特別註明者外)
| 被投资公司本 | 本期認列之投 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ĩΠ, ₩ 楋 뼦 枞 所在地區 |
4 R મં 4. |
悵面金額 生生 |
煳 期损 |
渊 管理 |
橋拉 | |
| ç ١ ٣Ŋ |
224 ដុ |
ė9 100,00% |
٤A 112, 705 119, 641 594 |
ea Ca Eg F |
||
| ١ | ទី $\mathfrak{A}$ |
|||||
| Ł 業業追業 資資製資 按按计 按按计 按 IC設 |
ង្គី ខ្ញី ឌី ឆ្នាំ ខ្ញី ឆ្នាំ ខ្ញុំ ឌី ន្លឺ ខ្លួ ಹೆ ಜ |
$\begin{array}{c} 4,400,000 \ 13,200,000 \ 496,811 \ 22,775,207 \end{array}$ | $00.008$ $99.36%$ |
E, EZ, |
||
| ١ J, 带 帧 퓾 糜漕灣屬摩灣湾 |
00.00% | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||
$\ddot{\phantom{0}}$
附表二第1頁
| 垩 ㎡ 紘 ∢ 46 些 #A 48 4B 震 望 恤 爺 枷 圈 型 瑟 44 奉 |
|---|
| -------------------------------------------------------------------------------------------------- |
l,
民國104年1月1日至9月30日
單位:新台幣行元 (除特別註明者外)
| 專 | 10 œ Ş Ř |
本期匯 | Ū ¥ 大出 |
4 | 40 w 1期末1 Ş |
25 司道 人名 |
ķ×, 랲 本期認列 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ņ 厛 ∢ Ķκ 被技 š |
ጜ 卜 4C Ķ |
卖 | 累積投 H 圏 |
₩ | 蹑 俐 Ķœ |
斐 | 横投 M $\mathbf{H}$ 쏁 |
Гр 2 ∢ 被投资 |
微 集拟 œ $\bar{a}$ 4 |
썍 票 |
电 峯 期末投资 |
ŋ, 4 1年4 ખં ₩ |
||||
| 稀 | w Ħ. $*$ 趣 뼧 썌 |
ý. | 藻 4 . ha Ł |
镖 ∛শ Ý. |
l | F) ¥ |
簶 ⋪ 4Ė |
蜩 樂 |
勇 곺 a, # 之持 |
$\frac{3}{4}$ | 嘌 4 |
投資 ø 瞾 |
橋註 | |||
| 电路 層 $\leftrightarrow$ ⊯. 集成 ķ tiri ì, 型 ١ ٩ |
žX 역 눡 쎉 道试量 蛳 氱 R щ 砹 幅 發數作 网 Ę 쎷 Ė Ш |
۰ | Ę1. | a. |
17 22 |
ı ø |
I | 82, 175 | 588 ee, |
$38^\circ$ 59, |
\$, ↮ |
I A, |
註1:投資方式医分為下列三種,標示種類別即可:
(1)直接赴大陸地區從事投資
(2)透過第三地區公司投立投資公司 TSCC Inc. 再轉投資大陸投資公司。
(3)其他方式
註2:條依被投資公司同期間自編未經會計師核開之財務報表評價認列。
$\ddot{\phantom{0}}$
ý,
| 依經濟部投審 | 曾規定赴大陸 | 地區投資限額 | 738, 665 |
|---|---|---|---|
| 經濟部投審會 | 核准投资金额 | 03,541 | |
| 꿕 本期期末累计自台灣匯 |
赴大陸地區投資金額 | 82,175 A |
|
| 公司名称 | 维康集成電路 蘇川有限公司 نیو |
l,
附表三