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DAVICOM Audit Report / Information 2016
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Audit Report / Information
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聯傑國際股份有限公司 個體財務報告暨會計師查核報告 民國 105年度及 104年度
$\frac{1}{4}$
(股票代碼 3094)
公司地址:新竹市科學工業園區力行六路6號 話: $(03)579-8797$ 電
聯傑國際股份有限公司
$\gamma_{\rm{max}}$
民國105年度及104年度個體財務報告暨會計師查核報告
日 - 錄
| $\Delta \sim 10^{-11}$ $\sim 10^{-11}$ 項 |
$\sim 10^{-1}$ 耳 |
頁次/編號/索引 | |
|---|---|---|---|
| 封面 | $\mathbf{1}$ | ||
| 二、 | 目錄 | $2 \sim 3$ | |
| 三、 | 會計師查核報告 | $4 - 8$ | |
| 四、 | 個體資產負債表 | $9 - 10$ | |
| $\overline{\mathcal{L}}$ . | 個體綜合損益表 | 11 | |
| 六、 | 個體權益變動表 | 12 | |
| セ、 | 個體現金流量表 | $13 - 14$ | |
| 八、 | 個體財務報表附註 | $15 - 48$ | |
| (一) 公司沿革 | 15 | ||
| 通過財務報告之日期及程序 $(\pm)$ |
15 | ||
| $(\equiv)$ 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
$15 - 18$ | ||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 |
$18 - 26$ | ||
| $(\mathbf{\mathcal{F}})$ 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 |
26 | ||
| (六) 重要會計科目之說明 |
$26 - 41$ | ||
| $(\pm)$ 關係人交易 |
41 | ||
| $(\wedge)$ 質押之資產 |
42 | ||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
42 |
| 項 | 目 | 頁次/編號/索引 |
|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 | 42 | |
| (十一)重大之期後事項 | 42 | |
| (十二)其他 | $\sim$ $-$ | $42 - 48$ |
| (十三)附註揭露事項 | 48 | |
| (十四)營運部門資訊 | $\sim$ | 48 |
會計師查核報告
(106)財審報字第16002811號
聯傑國際股份有限公司 公鑒:
查核意見
聯傑國際股份有限公司民國105年及104年12月31日之個體資產負債表, 暨民國 105年及104年1月1日至12月31日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金 流量表,以及個體財務報表附註(包含重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告 (請參閱其 他事項段),上開個體財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」 編製,足以允當表達聯傑國際股份有限公司民國105年及104年12月31日之個體財務 狀況,暨民國105年及104年1月1日至12月31日之個體財務績效及個體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則執 行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於「會計師查核個體財務報表之責任」段 進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德 規範,與聯傑國際股份有限公司保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。基於本會計 師之查核結果及其他會計師之查核報告,本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據, 以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對聯傑國際股份有限公司民國105年度 個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核 意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
應收帳款之評價
事項說明
應收帳款認列及應收帳款評價之會計政策請詳財務報告附註四(七);應收帳款評價 之會計估計及假設之不確定性請詳財務報告附註五;應收帳款會計項目說明,請詳財務
$-4-$
報告附註六(三),民國105年12月31日應收帳款餘額為新台幣42,363仟元。
聯傑國際股份有限公司係在正常過程中就商品銷售所產生之應收客戶款項,依據該 個別客戶授信標準之信用品質原則訂定之授信期間收款。備抵呆帳係參考帳齡分析、歷 史經驗及客戶目前財務狀況分析,估計無法回收之金額。其涉及管理當局對逾期及無法 回收金額之主觀判斷,因此,本會計師認為應收帳款之評價為本年度查核最為重要事項 之一。
因應之查核程序
本會計師已執行之查核程序彙總說明如下:
- 依對營運及銷貨交易對象之瞭解,評估管理階層用於估計應收帳款備抵呆帳所使用 $\bullet$ 假設的合理性, 包括決定應收帳款是否存在發生呆帳之客觀證據及如何決定提列呆 帳損失金額之政策,並確認相關之會計政策與上期一致。
- 檢查個別銷貨客戶應收帳款收款之歷史資訊,輔以比較前期提列之呆帳損失,並 $\bullet$ 檢視是否有懸帳已久之未收回應收帳款,以評估應收帳款備抵呆帳之適足性。
- 檢查及測試依客戶別分類的應收帳款帳齡分析表、參酌期後收款並與管理階層討論 $\bullet$ 逾期帳款的可回收性,進而評估逾期帳款發生減損之可能性。
存貨評價損失
事項說明
存貨評價之會計政策,請詳財務報告附註四(十);存貨評價之會計估計及假設之不 確定性,請詳財務報告附註五;存貨會計項目說明,請詳財務報告附註六(四),民國105 年12月31日存貨及備抵存貨評價損失餘額各為新台幣27,888仟元及新台幣22,522仟 元。
聯傑國際股份有限公司主要營業項目為區域網路晶片組之研究、開發、生產、製造 及銷售等,該等存貨因科技快速變遷,生命週期短且易受市場價格波動,產生存貨跌價 損失或過時陳舊之風險較高。聯傑國際股份有限公司對正常出售存貨係以成本與淨變現 價值孰低者衡量;對於超過一定期間貨齡之存貨及個別有過時與毀損之存貨則採個別辨 認採淨變現價值提列損失。由於存貨金額重大,項目眾多且個別辨認過時或毀損存貨常 涉及人工判斷,亦屬查核中須進行判斷之領域,因此本會計師對備抵存貨評價損失之估 計列為查核最為重要事項之一。
因應之查核程序
本會計師已執行之查核程序及結果如下:
- 依對其業務及產業的瞭解,以及對其產品性質及庫齡的瞭解更新對備抵存貨評價損 $\bullet$ 失提列政策之瞭解,確認相關之會計政策與上期一致,並評估其所採用之提列政策。
- $\bullet$ 向管理當局取得存貨庫齡狀況表,並分析比較存貨跌價及呆滯損失差異原因,藉以 評估提列備抵存貨及呆滯捐失政策之適當性。
- $\bullet$ 針對管理階層據以評估呆滯存貨評價損失之彙總表,確認與產生系統報表明細加總 一致,以確認應提列評價捐失之過時存貨,已完整列入該報表。
- $\bullet$ 測試期末存貨的帳面價值,透過抽樣取得最近期銷貨發票以驗證其是否以成本或淨 變現價值孰低衡量,並重新計算且評估備抵存貨跌價損失變動之合理性。
- $\bullet$ 藉由參與及觀察年度存貨盤點以驗證存貨之存在性與完整性,亦同時評估存貨狀況, 以評估過時及損壞存貨之備抵存貨跌價損失之適當性。
其他事項-提及其他會計師之查核
民國105年及104年度依據其他會計師之查核報告認列之採用權益法認列之關聯企 業損益之份額分別為新台幣1,675 仟元及新台幣2,356 仟元,採用權益法認列之關聯企 業其他綜合損益之份額分別為新台幣1,195 仟元及新台幣44 仟元,截至民國105 年及 104年12月31日止,其相關之採用權益法之投資餘額分別為新台幣212.047 仟元及新 台幣 208, 122 仟元。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照「證券發行人財務報告編製準則」編製允當表達之個體財務 報表,且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制,以確保個體財務報表未存有導 因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時,管理階層之責任亦包括評估聯傑國際股份有限公司繼續經 營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算聯 傑國際股份有限公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
聯傑國際股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的,係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或 錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照中 華民國一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大 不實表達。不實表達可能導因於錯誤或舞弊。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預 期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照中華民國一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷 疑。本會計師亦執行下列工作:
-
- 辦認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險 設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基 磁。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出 導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟 其目的非對聯傑國際股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
-
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
-
- 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使聯傑 國際股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不 確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查 核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露,或於該等揭露係 屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據 為基礎。惟未來事件或情況可能導致聯傑國際股份有限公司不再具有繼續經營之能 力。
-
- 評估個體財務報表 (包括相關附註) 之整體表達、結構及內容, 以及個體財務報表 是否允當表達相關交易及事件。
-
- 對於聯傑國際股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以 對個體財務報表表示意見。
本會計師與治理單位溝通之事項, 包括所規劃之查核範圍及時間, 以及重大查核發 現 (包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中
華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會 影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對聯傑國際股份有限公司民國105年度 個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不 允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事 項,因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
| 資 | 誠 | 聯 | 今 | 會 | 計 | 師 | 事 | 務 | 所 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 會計師 | 蕭金木 | |||||||||
| 蕭春鴛 | ||||||||||
| 前財政部證券管理委員會 | ||||||||||
| 核准簽證文號: (81)台財證(六)第33095號 | ||||||||||
| 前行政院金融監督管理委員會證券期貨局 | ||||||||||
| 拉准笈塔六毕, $\triangle$ 笠坡上安塔 00000,10000 FE |
核准簽證文號:金管證六字第 0960042326 號 中華民國 106 年 2 月 24 日
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers Taiwan 11012 臺北市信義區基隆路一段333號27樓 / 27F, No. 333, Sec. 1, Keelung Rd., Xinyi Dist., Taipei 11012, Taiwan T: +886 (2) 2729 6666, F: + 886 (2) 2729 6686, www.pwc.tw
單位:新台幣仟元
| 資 產 |
附註 | $\frac{105}{4}$ 金 |
12 31 月 額 |
日 $\%$ |
104 年 12 月 額 金 |
31 日 % |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | |||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ | 604,408 | 47S | 600,071 | 45 |
| 1125 | 備供出售金融資產一流動 | 六(二) | 5,730 | $\,1$ | 22,471 | $\sqrt{2}$ | |
| 1150 | 應收票據淨額 | 65 | |||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(三) | 42,363 | 3 | 52,811 | $\overline{4}$ | |
| 1200 | 其他應收款 | 504 | $\overline{\phantom{a}}$ | 177 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 130X | 存貨 | 六(四) | 27,888 | $\sqrt{2}$ | 30,134 | $\sqrt{2}$ | |
| 1410 | 預付款項 | 2,599 | $\overline{\phantom{0}}$ | 4,337 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 11XX | 流動資產合計 | 683,557 | 53 | 710,001 | 53 | ||
| 非流動資產 | |||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動 | 六(二) | 39,972 | 3 | 41,740 | $\mathfrak{Z}$ | |
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(五) | 319,252 | 24 | 319,769 | 24 | |
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(六) | 128,085 | 10 | 131,535 | 10 | |
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 六(七) | 111,700 | $\overline{9}$ | 114,621 | 8 | |
| 1780 | 無形資產 | 68 | $\overline{2}$ | ||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(十九) | 9,292 | $\mathbf{1}$ | 9,365 | $\mathbf{1}$ | |
| 1900 | 其他非流動資產 | 六(八) | 5,758 | 9,433 | $\mathbf{1}$ | ||
| 15XX | 非流動資產合計 | 614,127 | 47 | 626,465 | 47 | ||
| 1XXX | 資產總計 | \$ | 1,297,684 | 100 | $\$\$ 1,336,466 |
100 |
(續次頁)
單位:新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 105 年 金 |
12 31 月 額 |
日 $\%$ |
104 年 12 月 額 金 |
31 日 $\%$ |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | |||||||
| 2150 | 應付票據 | \$ | 5,939 | $\overline{\phantom{a}}$ | 8,438 \$ |
$\mathbf{1}$ | |
| 2170 | 應付帳款 | 6,490 | $\frac{1}{2}$ | 4,448 | |||
| 2200 | 其他應付款 | 六(九) | 34,833 | 3 | 38,816 | $\mathfrak{Z}$ | |
| 2230 | 本期所得税負債 | 六(十九) | 7,543 | 1 | 5,511 | $\mathbf{1}$ | |
| 2310 | 預收款項 | 469 | 1,142 | ||||
| 21XX | 流動負債合計 | 55,274 | $\overline{4}$ | 58,355 | 5 | ||
| 非流動負債 | |||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(十九) | 2,974 | 3,537 | |||
| 2600 | 其他非流動負債 | 六(十) | 19,444 | $\overline{c}$ | 26,307 | $\overline{c}$ | |
| 25XX | 非流動負債合計 | 22,418 | $\overline{\mathbf{c}}$ | 29,844 | $\overline{c}$ | ||
| 2XXX | 負債總計 | 77,692 | 6 | 88,199 | $\tau$ | ||
| 權益 | |||||||
| 股本 | 六(十三) | ||||||
| 3110 | 普通股股本 | 832,551 | 64 | 832,551 | 62 | ||
| 資本公積 | 六(十四) | ||||||
| 3200 | 資本公積 | 259,876 | $20\,$ | 283, 187 | 21 | ||
| 保留盈餘 | 六(十五) | ||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 58,312 | 4 | 50,132 | $\overline{4}$ | ||
| 3350 | 未分配盈餘 | 六(十九) | 71,340 | 6 | 81,802 | 6 | |
| 其他權益 | |||||||
| 3400 | 其他權益 | 2,087) | 595 | ||||
| 3XXX | 權益總計 | 1,219,992 | 94 | 1,248,267 | 93 | ||
| 重大或有負債及未認列之合約承 九 | |||||||
| 諾 | |||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ | 1,297,684 | 100 | 1,336,466 \$ |
100 |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。
會計主管:邱貴鳳
單位:新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
| 105 | 年 | 度 104 |
年 | 度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | $\%$ 金 |
額 | $\%$ | |
| 4000 5000 |
營業收入 | 七 | 312,386 | $\overline{\$}$ 100 |
328,546 | 100 | |
| 營業成本 | 六(四)(十七)(十 $\lambda$ ) |
$95,107$ ) ( | $31)$ ( | $104, 111)$ ( | |||
| 5900 | 營業毛利 | 217,279 | $\overline{69}$ | 224,435 | 32) 68 |
||
| 營業費用 | 六(十七)(十八) | ||||||
| 6100 | 推銷費用 | $33,567$ ) ( | $11)$ $($ | $33,893$ ( | 10) | ||
| 6200 | 管理費用 | $46,019$ ) ( | $14)$ ( | $50,628$ ) ( | 16) | ||
| 6300 | 研究發展費用 | $74,626$ ) ( | $24)$ ( | 79,925)( | 24) | ||
| 6000 | 營業費用合計 | $154, 212)$ ( | $49)$ ( | $164, 446$ ) ( | 50) | ||
| 6900 | 營業利益 | 63,067 | $\overline{20}$ | 59,989 | 18 | ||
| 營業外收入及支出 | |||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(七) | 24,911 | 8 | 28,339 | 9 | |
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(十六) | $7,807$ ) ( | 3) | 7,175 | $\overline{2}$ | |
| 7050 | 財務成本 | 35) | $-$ ( | 58) | |||
| 7070 | 採用權益法認列之子公司、 | 六(五) | |||||
| 7000 | 關聯企業及合資損益之份額 營業外收入及支出合計 |
1,889 18,958 |
1 | 2,588 38,044 |
1 $\overline{12}$ |
||
| 7900 | 税前淨利 | 82,025 | 6 $\overline{26}$ |
98,033 | $\overline{30}$ | ||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(十九) | $10,753$ ) ( | 3) | $13,691)$ ( | 4) | |
| 8000 | 繼續營業單位本期淨利 | 71,272 | $\overline{23}$ | 84,342 | $\overline{26}$ | ||
| 8200 | 本期淨利 | 71,272 | $\overline{23}$ \$ |
84,342 | $\overline{26}$ | ||
| 其他綜合損益(淨額) | |||||||
| 不重分類至損益之項目 | |||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | $($ \$ | 349) | $-$ (\$) | $3,258$ ) ( | 1) | |
| 8349 | 與不重分類之項目相關之所 | 六(十九) | |||||
| 得稅 | 59 | 554 | |||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目總 | ||||||
| 額 後續可能重分類至損益之項目 |
290) | $\overline{\phantom{a}}$ | $2,704$ ) ( | 1) | |||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算 | ||||||
| 之兌換差額 | $\overline{(}$ | $4,655$ ) ( | 1) | 1,285 | $\mathbf{1}$ | ||
| 8362 | 備供出售金融資產未實現評 | ||||||
| 價損益 | 770 | $-$ ( | $6,046$ ) ( | 2) | |||
| 8380 | 採用權益法認列之子公司、 | ||||||
| 關聯企業及合資之其他綜合 | |||||||
| 損益之份額-可能重分類至損 | |||||||
| 8399 | 益之項目 與可能重分類之項目相關之 |
六(十九) | 1,195 | 44 | |||
| 所得稅 | 8 | 1,220 | |||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之 | ||||||
| 項目總額 | $2,682$ ) ( | $1)$ ( | $3,497)$ ( | 1) | |||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | $($ \$ | $2,972$ ) ( | 1)( | $6,201)$ ( | 2) | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$ | 68,300 | $\overline{22}$ \$ |
78,141 | $\overline{24}$ | |
| 基本每股盈餘 | 六(二十) | ||||||
| 9750 | 基本每股盈餘合計 | \$ | 0.86 \$ |
1.01 | |||
| 稀釋每股盈餘 | 六(二十) | ||||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘合計 | $\frac{1}{2}$ | 0.85 $\boldsymbol{\$}$ |
1.01 |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。
| ß | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國 105 | 學 準 |
E $\overline{31}$ 冋 月 |
單位:新台幣仟元 | ||||||||||||
| 쓦 定 |
普通股股本 | 惯 資本公積 資 |
公積 一 資具 ₩ |
韦 資本公積 其 |
盈 定 法公 保 |
$\mathbb{R}^1$ 特公 留 餘積 |
函 餘積 盈 |
分配盈 未 |
共 餘 黎 |
報免 税 数 運機 亳 $\boldsymbol{\gamma}$ 鄼 茶 國構換差 网络算 |
現 | 金寶益 淵 售未 出產損 储铁 融資. 權 |
茹 如 |
||
| 度 卅 104 |
|||||||||||||||
| 103年度盈餘指撥及分配 1日餘額 104年1月 |
$\star$ ( $+$ $\pm$ ) | 832,151 4 |
276,505 $\leftrightarrow$ |
37,324 $\leftrightarrow$ |
2,068 $\leftrightarrow$ |
43,216 \$ |
$\leftrightarrow$ | 358 | 69,164 $\color{red} \varphi$ |
$\color{red} \clubsuit$ | 5,912 | $\mathbf{\hat{e}}$ | $1,820$ ) | \$1,264,878 | |
| 法定盈餘公積 | 6,916 | $\mathbf{r}$ | 6,916) | ||||||||||||
| 特別盈餘公積 | 358) | 358 | |||||||||||||
| 現金股利 | ı | $\blacksquare$ | $62,442$ ) | $62,442$ ) | |||||||||||
| 員工行使認股權 | ホ(+ニ) | 400 | 1,270 | 678) | 992 | ||||||||||
| 資本公積配發現金股利 | $\star$ (+ $\pm$ ) | 33,302) | T | $\,$ | 33,302) | ||||||||||
| 104年度净利 | 84,342 | 84,342 | |||||||||||||
| 104年度其他综合損益 | ٠ | 2,704) | 1,285 | 4,782) | 6,201) | ||||||||||
| 104年12月31日餘額 | 832,551 $\leftrightarrow$ |
244,473 $\leftrightarrow$ |
36,646 ୫ା |
2,068 $\leftrightarrow$ |
50,132 $\leftrightarrow$ |
$\Theta$ | $\mathbf{I}$ . | .802 $\rm 81$ ↮ |
$\leftarrow$ | 7,197 | $\overline{\mathscr{E}}$ | $6,602$ ) | \$1,248,267 | ||
| 1日徐額 贝 $105 + 1$ |
|||||||||||||||
| 105年1月1日徐額 | 832,551 S |
244,473 $\leftrightarrow$ |
36,646 ↮ |
2,068 $\leftrightarrow$ |
50,132 $\leftrightarrow$ |
\$ | $81\,, 802$ $\Theta$ |
$\color{red} \boldsymbol{\varphi}$ | 7,197 | $\mathfrak{S}$ | $6,602$ ) | \$1,248,267 | |||
| 104年度盈餘指撥及分配 | $\star$ (+ $\pm$ ) | ||||||||||||||
| 法定盈餘公積 | 8,180 | 8,180) | |||||||||||||
| 現金股利 | 73,264) | 73,264) | |||||||||||||
| 員工認股權逾期失效 | 36,646) | 36,646 | |||||||||||||
| 資本公積配發現金股利 | $\star$ (+ $\pm$ ) | 23,311) | 23,311) | ||||||||||||
| 105年度净利 | $\blacksquare$ | 71,272 | 71,272 | ||||||||||||
| 105年度其他綜合損益 | 290) | $4,655$ ) | 1,973 | 2,972) | |||||||||||
| 105年12月31日徐額 | 832,551 $\leftrightarrow$ |
221,162 $\leftrightarrow$ |
$\cdot$ $\leftrightarrow$ |
38,714 $\leftrightarrow$ |
,312 58. $\leftrightarrow$ |
$\leftrightarrow$ | 71,340 $\Theta$ |
$\leftrightarrow$ | 2,542 | $\mathfrak{S}$ | $4,629$ ) | \$1,219,992 | |||
| 後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱 | $^{\circ}$ | ||||||||||||||
| 在事長:郝挺 | 經理人:陳念台 | 會計主管:邱貴鳳 | |||||||||||||
| $\frac{1}{2}$ |
ROAD WARRANT
$\sim$ 12~
| 聯 傑 個 民國 105年度 |
: An | 公司 表 12月31日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 單位:新台幣仟元 | |||||
| 附註 | 105 | 度 年 |
104 | 年 度 |
|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期税前淨利 | \$ | 82,025 | $\boldsymbol{\mathsf{S}}$ | 98,033 | |
| 調整項目 | |||||
| 收益費損項目 | |||||
| 折舊費用(含投資性不動產) | 六(六)(七)(十七) | 6,688 | 6,743 | ||
| 各項攤提 | 六(十七) | 4,470 | 5,591 | ||
| 研究實驗費 | 262 | 1,601 | |||
| 利息收入 | $1,736$ ) ( | $1,329$ ) | |||
| 採用權益法認列之損益份額 | 六(五) | $1,889$ ) ( | 2,588) | ||
| 處分備供出售金融資產利益 | 六(十六) | $1,416)$ ( | 179) | ||
| 處分採權益法之投資收益 | 六(五)(十六) | $\overline{\phantom{a}}$ | 4,564) | ||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 應收票據 應收帳款 |
$\left($ | 65) 10,389 |
$\left($ | 475 8,552) |
|
| 應收帳款-關係人 | 59 | 59) | |||
| 其他應收款 | $\overline{(\ }$ | 352) | 381 | ||
| 存貨 | 2,246 | 1,561 | |||
| 預付款項 | 1,738 ( | 364) | |||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 應付票據 | $\left($ | 2,499) | 2,411 | ||
| 應付帳款 | 2,042 | $\sqrt{2}$ | 3,506) | ||
| 其他應付款 | 3,983) | 5,386 | |||
| 預收款項 | 673) ( | 88) | |||
| 淨確定福利負債 | 7,212) | 446 | |||
| 營運產生之現金流入 | 90,094 | 101,399 | |||
| 收取之利息 | 1,761 | 1,369 | |||
| 支付之所得稅 | 9,143) | 11,472) | |||
| 營業活動之淨現金流入 | 82,712 | 91,296 |
(續次頁)
| 聯 傑 個 民國 105年夏田田车平 |
公司 12月31日 日面 |
單位:新台幣仟元 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 附註 | 105 | 年 度 |
104 | 年 度 |
|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 取得備供出售金融資產-流動 | \$ | ( | $25,555$ ) | ||
| 處分備供出售金融資產價款 | 20,693 | 691 | |||
| 取得採權益法之投資 | $\overline{(}$ | $1,053$ ) ( | 94,710) | ||
| 處分採權益法之投資 | 8,400 | ||||
| 購置固定資產 | 六(六) | $\left($ | $317)$ ( | 161) | |
| 存出保證金減少 | ( | 4) | 1,407 | ||
| 電腦軟體增加 | ( | 66) | |||
| 其他非流動資產增加 | $1,053$ ) ( | 193) | |||
| 投資活動之淨現金流入(流出) | 18,200 | 110, 121) | |||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 存入保證金減少 | 24) | ||||
| 發放現金股利 | 六(十五) | 96,575) ( | 95,744) | ||
| 員工認股權行使認購價款 | 992 | ||||
| 籌資活動之淨現金流出 | 96,575) ( | 94,776) | |||
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 4,337 | ( | $113,601$ ) | ||
| 期初現金及約當現金餘額 | 600,071 | 713,672 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 604,408 | $\$\,$ | 600,071 |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
网络人士准则四方人
一、公司沿革
聯傑國際股份有限公司(以下簡稱「本公司」),設立於民國85年8月,並於同 年開始營業。主要營業項目為通訊網路積體電路之研究、開發、生產、製造及銷 售等。本公司股票自民國96年8月6日起在台灣證券交易所掛牌買賣。
二、通過財務報告之日期及程序
本個體財務報告已於民國106年2月24日經董事會通過後發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後 國際財務報導準則之影響
無。
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可之民國 106 年適用之國際財務報導準則之新發布、修 正及修訂之準則及解釋:
| 凶 除 曾 訂 牛 則 珄 争 曾 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
| 國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號之 | 民國105年1月1日 |
| 修正「投資個體:適用合併報表之例外規定」 | |
| 國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計 | 民國105年1月1日 |
| 處理 | |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及第38號之修正「可接受之折舊及攤銷 | 民國105年1月1日 |
| 方法之闡釋 : | |
| 國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生產性植物」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 民國103年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 | 民國105年1月1日 |
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭 | 民國103年1月1日 |
| 露」 | |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會 | 民國103年1月1日 |
| 計之持續適用」 | |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 民國103年1月1日 |
| 2010-2012週期之年度改善 | 民國103年7月1日 |
| 2011-2013週期之年度改善 | 民國103年7月1日 |
| 2012-2014週期之年度改善 | 民國105年1月1日 |
本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果並無重大影響。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之民國 106 年 適用之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類 | 民國107年1月1日 |
| 及衡量」 | |
| 國際財務報導準則第4號之修正「屬國際財務報導準則第4號 | 民國107年1月1日 |
| 之保險合約適用國際財務報導準則第9號『金融工具』之方 | |
| 法」 | |
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投 | 待國際會計準則理事 |
| 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 會決定 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號 | 民國107年1月1日 |
| 『客戶合約之收入』之闡釋」 | |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 民國108年1月1日 |
| 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 | 民國106年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「未實現損失遞延所得稅資產之 | 民國106年1月1日 |
| 認列」 | |
| 國際會計準則第40號之修正 找資性不動產之轉換」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第22號「外幣交易及預收付對價」 | 民國107年1月1日 |
| 2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第1號「首次 | 民國107年1月1日 |
| 採用國際財務報導準則」 | |
| 2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第12號「對其 | 民國106年1月1日 |
| 他個體之權益之揭露」 |
國際會計準則理事會
| 2014-2016週期之年度改善-國際會計準則第28號「投資關聯 民國107年1月1日 |
新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|---|
| 企業及合資」 |
除下列所述者外,本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營 結果並無重大影響,相關影響金額待評估完成時予以揭露。
-
- 國際財務報導準則第9號「金融工具」
- (1)金融資產債務工具按企業之經營模式及合約現金流量特性判斷,可分 類為透過損益按公允價值衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產及按攤銷後成本衡量之金融資產;金融資產權益 工具分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產,除非企業作不可撤 銷之選擇將非交易目的之權益工具的公允價值認列於其他綜合損益。
- (2)金融資產債務工具之減損評估應採預期信用損失模式,於每一資產負 債表日評估該工具之信用風險是否有顯著增加,以適用 12 個月之預 期信用損失或存續期間之預期信用損失(於發生減損前之利息收入按 資產帳面總額估計);或是否業已發生減損,於發生減損後之利息收入 按提列備抵呆帳後之帳面淨額估計。應收帳款(不包含重大財務組成部 分)應按存續期間之預期信用損失衡量備抵損失。
- (3)一般避險會計之修正使會計處理與企業之風險管理政策更為一致,開 放非金融項目之組成部分及項目群組等得作為被避險項目,刪除 80%~125%高度有效避險之門檻,並新增在企業之風險管理目標不變之 情況下得以重新平衡被避險項目及避險工具之避險比率。
-
- 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」
國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」取代國際會計準則第11號 「建造合約」、國際會計準則第18號「收入」以及其相關解釋及解釋公 告。按準則規定收入應於客戶取得對商品或勞務之控制時認列,當客戶已 具有主導資產之使用並取得該資產之幾乎所有剩餘效益之能力時表示客 戶取得對商品或勞務之控制。
此準則之核心原則為「企業認列收入以描述對客戶所承諾之商品或勞務之 移轉,該收入之金額反映該等商品或勞務換得之預期有權取得之對價」。 企業按核心原則認列收入時需運用下列五步驟來決定收入認列的時點及 金額:
步驟1:辨認客戶合約。
步驟 2:辨認合約中之履約義務。
步驟3:決定交易價格。
步驟4:將交易價格分攤至合約中之履約義務。
步驟5:於(或隨)企業滿足履約義務時認列收入。
此外,準則亦包括一套整合性之揭露規定,該等規定將使企業對財務報表 使用者提供有關客戶合約所產生之收入與現金流量之性質、金額、時間及 不確定性之綜合資訊。
- 國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號『客戶合 約之收入』之闡釋:
此修正釐清如何辨認合約中的履約義務(即承諾移轉商品或勞務予客戶); 如何决定企業為主理人(提供商品或勞務)或代理人(負責安排商品或勞務 之提供);以及決定由授權取得之收入應於某一時點或於一段期間內認列。 除上述之釐清外,此修正尚包含兩項新增的簡化規定,以降低企業首次適 用新準則時之成本及複雜度。
- 國際財務報導準則第16號「租賃」
國際財務報導準則第16號「租賃」取代國際會計準則第17號「租賃」及 其相關解釋及解釋公告。此準則規定承租人應認列使用權資產及租賃負債 (除租賃期間短於 12 個月或低價值標的資產之租賃外);出租人會計處 理仍相同,按營業租賃及融資租賃兩種類型處理,僅增加相關揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
編製本個體財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外,此等政策 在所有報導期間一致地適用。
(一)遵循聲明
本個體財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則編製。
(二)編製基礎
- 除下列重要項目外,本個體財務報告係按歷史成本編製:
(1)按公允價值衡量之備供出售金融資產。
(2)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
- 編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公 告(以下簡稱IFRSs)編製之個體財務報告需要使用一些重要會計估計,在 應用本公司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判 斷或複雜性之項目,或涉及個體財務報告之重大假設及估計之項目,請詳 附註五說明。
(三)外幣換算
本公司個體財務報告所列之項目,均係以本公司營運所處主要經濟環境之 貨幣(即功能性貨幣)衡量。本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣「新 台幣」作為表達貨幣列報。
-
外幣交易及餘額
-
(1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣,換算此 等交易產生之換算差額認列為當期損益。
- (2)外幣貨幣性資產及負債餘額,按資產負債表日之即期匯率評價調整, 因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
- (3)外幣非貨幣性資產及負債餘額,屬透過損益按公允價值衡量者,按資 產負債表日之即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列為當 期損益;屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者,按資產負債表日之 即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項 目;屬非按公允價值衡量者,則按初始交易日之歷史匯率衡量。
(4)所有兌換損益按交易性質在損益表之其他利益及損失列報。
-
- 國外營運機構之換算
- (1)功能性貨幣與表達貨幣不同之所有公司個體,其經營結果和財務狀況 以下列方式换算為表達貨幣:
- A. 表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日收盤匯率 换算;
- B. 表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算;及
- C. 所有因换算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。
- (2)當部分處分或出售之國外營運機構為子公司時,係依比例將認列為其 他綜合損益之累計兌換差額重新歸屬予該國外營運機構之非控制權益。 惟當本公司即使仍保留對前子公司之部分權益,但已喪失對國外營運 機構屬子公司之控制,則係以處分對國外營運機構之全部權益處理。
(四)資產負債區分流動及非流動之分類標準
-
- 資產符合下列條件之一者,分類為流動資產:
- (1)預期將於正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗者。
- $(2)$ 主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者。
- (4)現金或約當現金,但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償
負債受到限制者除外。
本公司將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
-
- 負債符合下列條件之一者,分類為流動負債:
- (1)預期將於正常營業週期中清僧者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
- (4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負債 之條款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致清價者,不 影響其分類。
本公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。
(五)约當現金
約當現金係指短期並具高度流動性之投資,該投資可隨時轉換成定額現金 且價值變動之風險甚小。定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營 運上之短期現金承諾者,分類為約當現金。
- (六)備供出售金融資產
-
- 備供出售金融資產係指定為備供出售或未被分類為任何其他類別之非衍 生金融資產。
-
- 本公司對於符合交易慣例之備供出售金融資產係採用交易日會計。
-
- 備供出售金融資產於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量,續後 按公允價值衡量,其公允價值之變動認列於其他綜合損益。對於持有無活 絡市場公開報價之權益工具投資,當其公允價值無法可靠衡量時,本公司 將其列報為「以成本衡量之金融資產」。
- (七)應收款
係屬原始產生之放款及應收款,係在正常營業過程中就商品銷售或服務提 供所產生之應收客戶款項。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利息 法按攤銷後成本扣除減損後之金額衡量。惟屬未付息之短期應收帳款,因折 現影響不重大,後續以原始發票金額衡量。
- (八)金融資產減損
-
- 本公司於每一資產負債表日,評估是否已經存在減損之任何客觀證據,顯 示某一或一組金融資產於原始認列後發生一項或多項事項,且該事項對 一金融資產或一組金融資產之估計未來現金流量具有能可靠估計之影 響。
-
本公司用以決定是否存在減損損失之客觀證據的政策如下:
(1)發行人或債務人之重大財務困難;
- (2)由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失;
- (3)發行人所處營運之技術、市場、經濟或法令環境中所發生具不利影響 之重大改變的資訊,且該證據顯示可能無法收回該權益投資之投資成 本, 或
- (4)權益工具投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於成本。
-
- 本公司經評估當已存在減損之客觀證據,且已發生減損損失時,按以下各 類別處理:
- (1)以攤銷後成本衡量之金融資產
係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率 折現之現值間之差額,認列減損損失於當期損益。當後續期間減損損 失金額減少,且該減少能客觀地與認列減損後發生之事項相連結,則 先前認列之減損損失在未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本 之限額內於當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係藉由備抵帳 戶調整資產之帳面金額。
(2)以成本衡量之金融資產
係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場 報酬率折現之現值間之差額,認列減損損失於當期損益。此類減損損 失續後不得迴轉。認列減損損失之金額係藉由備抵帳戶調整資產之帳 面金額。
(3) 備供出售金融資產
係以該資產之取得成本與現時公允價值間之差額,再減除該金融資產 先前列入損益之減損損失,自其他綜合損益重分類至當期損益。屬權 益工具投資者,其已認列於損益之減損損失不得透過當期損益迴轉。 認列及迴轉減損損失之金額係藉由備抵帳戶調整資產之帳面金額。
(九)金融資產之除列
當本公司對收取來自金融資產現金流量之合約權利失效時,將除列金融資 產。
$(+)$ 存貨
存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量,成本依加權平均法決定。製成品及在 製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造費用按正 常產能分攤。比較成本與淨變現價值孰低時,採逐項比較法,淨變現價值係 指在正常營業過程中之估計售價減除至完工尚須投入之估計成本及相關變 動銷售費用後之餘額。
- (十一)採用權益法之投資/子公司及關聯企業
-
- 子公司指受本公司控制之個體(包括結構型個體),當本公司暴露於來 自對該個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利,且透過對 該個體之權力有能力影響該等報酬時,本公司即控制該個體。
-
- 本公司與子公司間交易所產生之未實現損益業已銷除。子公司之會計 政策已作必要之調整,與本公司採用之政策一致。
-
- 本公司對子公司取得後之損益份額認列為當期損益,對其取得後之其 他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對子公司所認列之 損失份額等於或超過在該子公司之權益時,本公司繼續按持股比例認 列捐失。
-
- 對子公司持股之變動若未導致喪失控制(與非控制權益之交易), 係作 為權益交易處理,亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整金 額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列為權益。
-
- 當本公司喪失對子公司之控制,對前子公司之剩餘投資係按公允價值 重新衡量,並作為原始認列金融資產之公允價值或原始認列投資關聯 企業或合資之成本,公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對於 先前認列於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額,其會計處理與 本公司若直接處分相關資產或負債之基礎相同,亦即如先前認列為其 他綜合損益之利益或損失,於處分相關資產或負債時將被重分類為損 益,則當喪失對子公司之控制時,將該利益或損失自權益重分類為損益。
-
- 依「證券發行人財務報告編製準則」規定,個體財務報告當期損益及其 他綜合損益應與個體基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益 歸屬於母公司業主之分攤數相同,個體財務報告業主權益應與個體基 礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。
- (十二)不動產、廠房及設備
-
- 不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎,並將購建期間之有關利息 資本化。
-
- 後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司, 且該項目之成本能可靠衡量時,才包括在資產之帳面金額或認列為一 項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生 時認列為當期損益。
-
- 不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式,按估計耐用年限以直線法 計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬重大,則單獨提列折舊。
-
- 本公司於每一財務年度結束對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方法 進行檢視,若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時,或資產所 含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動,則自變動發生日起 依國際會計準則第8號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會計估計 變動規定處理。各項資產之耐用年限如下:
| 房屋及建築 | $50 +$ |
|---|---|
| 電腦通訊設備 the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of |
$24 - 64$ |
| 運輸設備 | 5年 |
| 其他設備 | 3年~4年 |
(十三)投資性不動產
投資性不動產以取得成本認列,後續衡量採成本模式。按估計耐用年限以 直線法提列折舊,耐用年限為50年。
(十四)租賃(承租人/出租人)
營業租賃之給付扣除自出租人/承租人收取之任何誘因,於租賃期間內按 直線法攤銷認列為當期損益。
(十五)無形資產
電腦軟體以取得成本認列,依直線法按估計耐用年限3~5年攤銷。 (十六)非金融資產減損
本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產,估計其可回收金額,當可 回收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。可回收金額係指一項資產 之公允價值減處分成本或其使用價值,兩者較高者。除商譽外,當以前年 度已認列資產減損之情況不存在或減少時,則迴轉減損損失,惟迴轉減損 損失而增加之資產帳面金額,不超過該資產若未認列減損損失情況下減 除折舊或攤銷後之帳面金額。
(十七)應付帳款及票據
應付帳款及票據係在正常營業過程中自供應商取得商品或勞務而應支付 之義務。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利息法按攤銷後成本 衡量。惟屬未付息之短期應付帳款,因折現影響不重大,後續以原始發票 金額衡量。
(十八)員工福利
- 短期員工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量,並於相關服務提供時認 列為費用。
-
- 退休金
- $(1)$ 確定提撥計書
對於確定提撥計畫,係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認 列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付 之範圍內認列為資產。
- $(2)$ 確定福利計書
- A. 確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未來 福利金額折現計算,並以資產負債表日之確定福利義務現值滅除 計畫資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採用預計單 位福利法計算,折現率係使用政府公債(於資產負債表日)之市場 殖利率。
- B. 確定福利計畫產生之再衡量數於發生當期認列於其他綜合損益, 並表達於保留盈餘。
-
- 員工酬勞及董監酬勞
員工酬勞及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時,認 列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時,則按會 計估計變動處理。另以股票發放員工酬勞者,計算股數之基礎為董事會 決議日前一日收盤價。
(十九)員工股份基礎給付
以權益交割之股份基礎給付協議係於給與日以所給與權益商品之公允價 值衡量所取得之員工勞務,於既得期間認列為酬勞成本,並相對調整權 益。權益商品之公允價值應反映市價既得條件及非既得條件之影響。認列 之酬勞成本係隨著預期將符合服務條件及非市價既得條件之獎酬數量予 以調整,直至最終認列金額係以既得日既得數量認列。
(二十)所得稅
-
- 所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列 入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益 外,所得稅係認列於損益。
-
- 本公司依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立法
或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅相關 法規定期評估所得稅申報之狀況,並在適用情況下根據預期須向稅捐 機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加徵10%之所 得稅,嗣盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後,始就實際 盈餘之分派情形,認列10%之未分配盈餘所得稅費用。
-
- 遞延所得稅採用資產負債表法,按資產及負債之課稅基礎與其於個體 資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。源自於原始認列之 商譽所產生之遞延所得稅負債則不予認列,若遞延所得稅源自於交易 (不包括企業合併)中對資產或負債之原始認列,且在交易當時未影響 會計利潤或課稅所得(課稅損失),則不予認列。若投資子公司產生之暫 時性差異,本公司可以控制暫時性差異迴轉之時點,且暫時性差異很有 可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列。遞延所得稅採用在資產 負債表日已立法或已實質性立法,並於有關之遞延所得稅資產實現或 遮延所得稅負債清償時預期適用之稅率(及稅法)為準。
-
- 遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之範 圍內認列,並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延所得 稅資產。
-
- 當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意圖 以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將當期所得稅資產 及當期所得稅負債互抵;當有法定執行權將當期所得稅資產及當期所 得稅負債互抵,且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課徵所得稅 之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨額基礎清償 或同時實現資產及清償負債時,始將遞延所得稅資產及負債互抵。
$($ 二十一)股本
普通股分類為權益。直接歸屬於發行新股或認股權之增額成本以扣除所 得稅後之淨額於權益中認列為價款減項。
(二十二)股利分配
分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告 認列,分派現金股利認列為負債,分派股票股利則認列為待分配股票股 利,並於發行新股基準日時轉列普通股。
(二十三)收入認列
本公司製造並銷售通訊網路積體電路相關產品。收入係正常營業活動 中對公司外顧客銷售商品已收或應收對價之公允價值,以扣除增值稅、 銷貨退回、數量折扣及折讓之淨額表達。商品銷售於商品交付予買方、
銷貨金額能可靠衡量且未來經濟效益很有可能流入企業時認列收入。 當與所有權相關之重大風險與報酬已移轉予顧客,本公司對商品既不 持續參與管理亦未維持有效控制且顧客根據銷售合約接受商品,或有 客觀證據顯示所有接受條款均已符合時,商品交付方屬發生。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本公司編製本個體財務報告時,管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政 策,並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計 及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異,將考量歷史經 驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額 於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確定 性之說明:
重要會計估計及假設
- 應收帳款之評價
當有客觀證據顯示減損跡象時,考量未來現金流量之估計。減損損失之金額係 以該資產之帳面金額及估計未來現金流量按該金融資產之原始有效利率折現 之現值間的差額衡量。若未來實際現金流量少於預期,可能會產生重大減損損 失。
- 存貨之評價
由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價,故本公司必須運用判斷及估計 決定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於科技快速變遷,本公司評估資產負 債表日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額,並將存貨成本沖 減至淨變現價值。此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品需求為估計基 礎,故可能產生重大變動。
六、重要會計科目之說明
(一)現金及約當現金
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 庫存現金 | \$ | 60 | 60 |
| 支票存款及活期存款 | 138,093 | 159, 289 | |
| 定期存款 | 466, 255 | 440, 722 | |
| 合計 | ۰D | 604, 408 | \$ 600,071 |
-
本公司往來之金融機構信用品質良好,且本公司與多家金融機構往來以 分散信用風險,預期發生違約之可能性甚低。
-
本公司未有將現金及約當現金提供質押之情形。
(二) 備供出售金融資產
| 項 | 目 | 105年12月31日 | 104年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 流動項目: | |||
| 上市櫃公司股票 | \$ 6, 171 |
\$ 25, 450 |
|
| 評價調整 | 441) | 2,979) | |
| 合計 | \$ 5,730 |
\$ 22, 471 |
|
| 非流動項目: | |||
| 非上市櫃公司股票 | \$ 34,761 |
\$ 34,761 |
|
| 興櫃公司股票 | 12, 239 | 12, 239 | |
| 小計 | 47,000 | 47,000 | |
| 評價調整 | 7,028 | 5,260) | |
| 合計 | \$ 39, 972 |
\$ 41,740 |
-
- 本公司於民國 105年及 104年度因公允價值變動認列於其他綜合損益之 金額分別為\$1,973 及(\$4,826),自權益重分類至當期損益之金額分別為 $$1,416 \& $0.0$
-
- 本公司民國 105年及 104年 12月 31日之備供出售金融資產未有提供質 押之情況。
(三)應收帳款
| 105年12月31日 104年12月31日 | ||
|---|---|---|
| 應收帳款 | $\frac{\$}{2}$ 42, 363 \$ 52, 811 |
-
本公司民國105年及104年度之應收帳款未有提列減損損失之情況
-
本公司之未逾期且未減損金融資產之信用品質資訊及已逾期但未減損金 融資產之帳齡分析資訊請詳附註十二、(二)3.之說明。
(四)存貨
| 105 | 彺 | 日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| πč | 備抵跌價損失 | 帳 | 面 | 金 | 額 | |||
| 在製品 | \$ | 26, 447 | `\$ | 13,037) | 13, 410 | |||
| 製成品 | 23, 963 | 9,485 | 14, 478 | |||||
| 合計 | ٨D | 50. 410 |
۰D | 22, 522) | \$ | 888 |
| 04 | 年 | .2 | 日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 | 備抵跌價損失 | 帳 | 面 | 金 | 額 | |||
| 在製品 | \$ | 26,682 | (\$ | 13, 515) | 13, 167 | |||
| 製成品 | 25, 974 | 9,007 | 16, 967 | |||||
| 合計 | 52,656 | ՜\$ | 22, 522 | ጦ ٢D |
30, 134 |
本公司當期認列為費損之存貨成本:
| 105年度 | 104年度 | |
|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | \$ 95, 122 |
\$ 103,059 |
| 跌價損失一 | 1,000 | |
| 其他 | 15 | 52 |
| \$ 95, 107 |
\$ 104, 111 |
(五)採用權益法之投資
| 105年12月31日 | $1044 + 12$ 月 $31$ 日 | |
|---|---|---|
| 聯傑投資(股)公司 | 211 392 | \$ 208, 122 |
| TSCC Inc. | 106, 822 | 111,040 |
| 佰儒科技(股)公司 | 655 | |
| 聯旺發(股)公司 | 383 | 607 |
| 319.252 | 319 769 |
-
- 本公司民國 105 年及 104 年度採權益法評價認列之投資(損)益分別為 \$1,889及\$2,588,係依被投資公司同期經會計師查核簽證之財務報表評 價認列。
-
- 本公司於民國 104年3月向本公司之子公司-聯傑投資(股)公司購入凌 誠科技(股)公司 25%之股權。另本公司於民國 104年5月出售全數凌誠 科技(股)公司 25%之股權,認列處分投資利益\$4,564。
-
- 聯傑投資(股)公司於民國104年11月16日辦理減資彌補虧損\$10,000。 另於民國104年11月18日辦理現金增資\$90,000,由本公司全數認購。
-
- 本公司於民國 105年10月12日認購佰儒科技 51.06%之股權。
-
- 有關本公司之子公司資訊,請參見本公司民國105年度合併財務報告附 註四、(三)。
(六)不動產、廠房及設備
| 房屋及建築 | 電腦通訊 | 其他 | 合計 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年1月1日 | ||||||||
| 成本 | \$ | 169,883 | \$ | 1,221 | \$ | 850 | \$ | 171, 954 |
| 累計折舊 | 39, 116) | 874) | 429) | € | 40, 419) | |||
| \$ | 130, 767 | $\overline{\mathcal{C}}$ | 347 | \$ | 421 | \$ | 131, 535 | |
| 105年度 | ||||||||
| 1月1日 | \$ | 130, 767 | \$ | 347 | \$ | 421 | \$ | 131, 535 |
| 增添 | 100 | 217 | 317 | |||||
| 折舊費用 | 3, 331) | 221) | 215) | 3,767) | ||||
| 12月31日 | \$ | 12 7, 436 | \$ | 226 | \$ | 423 | \$ | 128,085 |
| 105年12月31日 | ||||||||
| 成本 | \$ | 169,884 | \$ | 1,016 | \$ | 909 | \$ | 171,809 |
| 累計折舊 | 42, 448) | 790) | 486) | 43, 724) | ||||
| $\pmb{\vartheta}$ | 127, 436 | \$ | 226 | \$ | 423 | \$ | 128,085 | |
| 房屋及建築 | 電腦通訊 | 其他 | 合計 | |||||
| 104年1月1日 | ||||||||
| 成本 | \$ | 169, 963 | \$ | 1,221 | \$ | 784 | \$ | 171,968 |
| 累計折舊 | 35,838) | 633) | 323) | 36,794) | ||||
| $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 134, 125 | \$ | 588 | \$ | 461 | \$ | 135, 174 | |
| 104年度 | ||||||||
| 1月1日 | \$ | 134, 125 | \$ | 588 | \$ | 461 | \$ | 135, 174 |
| 增添 | 161 | 161 | ||||||
| 折舊費用 | 3,358) | 241) | 201) | 3,800) | ||||
| 12月31日 | \$ | 130,767 | $\frac{1}{2}$ | 347 | $\boldsymbol{\mathsf{\$}}$ | 421 | \$ | 131, 535 |
| 104年12月31日 | ||||||||
| 成本 | \$ | 169,883 | \$ | 1,221 | \$ | 850 | \$ | 171, 954 |
| 累計折舊 | 39, 116) | 874) | 429) | € | 40, 419) | |||
| \$ | 130,767 | \$ | 347 | \$ | 421 | \$ | 131, 535 |
$\ddot{\phantom{a}}$
(七)投資性不動產
| 房屋及建築 | ||
|---|---|---|
| 1月1日 | 105年 | 104年 |
|---|---|---|
| 成本 | \$ 148, 907 |
\$ 148, 977 |
| 累計折舊 | 34, 286) | 31,413) |
| \$ 114,621 |
\$ 117,564 |
|
| 1月1日 | \$ 114,621 |
\$ 117,564 |
| 折舊費用 | $-2, 921)$ | 2,943) |
| 12月31日 | \$ 111,700 |
\$ 114,621 |
| 12 7 31 5 | ||
| 成本 | \$ 148, 907 |
\$ 148,907 |
| 累計折舊 | 37, 207) | 34, 286) |
| \$ 111,700 |
\$ 114,621 |
- 投資性不動產之租金收入及直接營運費用:
| 105年度 | 104年度 | |
|---|---|---|
| 投資性不動產之租金收入 | 20, 712 | 21, 129 |
| 當期產生租金收入之投資性不動產所發生之直接 | ||
| 營運費用 | 4.868) | 5,082) |
- 本公司持有之投資性不動產於民國 105年及 104年 12月 31日之公允價 值分別為\$179,714 及\$185,522,皆係依獨立評價專家之評價結果,該評 價係採用成本法及收益法各50%之權重比例加權平均計算評定,主要假設 如下:
| 成本法 | 資本利息 綜合利率 1.44% |
投資利潤率 15.00% |
殘餘價格率 5.00% |
|---|---|---|---|
| 收益法 | 成長率 | 收益資本化率 | 折現率 |
| 1.30% | 6.00% | 5.11% |
(八)其他非流動資產
| 105年12月31日 104年12月31日 |
|
|---|---|
| 催收款項 | \$ \$ 9.702 9,702 |
| 存出保證金 | 74 70 1 |
| 減:備抵呆帳 | ( $9,702)$ ( 9,702) |
| 其他 | 5,684 9,363 |
| \$ 5,758 \$ 9,433 |
|
| (九)其他應付款 | |
| 105年12月31日 104年12月31日 |
|
| 應付薪資及獎金 | \$ $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ 24,832 29, 122 |
| 應付加工費 | 4, 117 3,745 |
| 其他 | 5,884 5,949 |
| \$ \$ 34,833 38,816 |
|
| (十)其他非流動負債 | |
| 105年12月31日 104年12月31日 |
|
| 淨確定福利負債 | \$ 16,514 \$ 23, 377 |
| 存入保證金 | 2,930 2,930 |
| \$ \$ 19, 444 26, 307 |
|
(十一)退休金
- (1)本公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定福利之退休辦法,適 用於民國94年7月1日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之 服務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基 準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者,退休金之支付係 根據服務年資及退休前6個月之平均薪資計算,15年以內(含)的服 務年資每滿一年給予兩個基數,超過15年之服務年資每滿一年給予 一個基數,惟累積最高以45個基數為限。本公司按月就薪資總額2 %提撥退休基金,以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台 灣銀行。另本公司於每年年度終了前,估算前項勞工退休準備金專 戶餘額,若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞工依 前述計算之退体金數額,本公司將於次年度三月底前一次提撥其差 額。
(2)資產負債表認列之金額如下:
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | ' S | $36,704)$ (\$) | 39.434) |
| 計畫資產公允價值 | 20, 190 | 16.057 | |
| 淨確定福利負債 | 16, 514) | 23, 377) |
(3)净確定福利負債之變動如下:
| 確定福利義務現值 計畫資產公允價值 | 淨確定福利負債 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年度 1月1日餘額 |
( | 39, 434) | $\mathbf{\$}$ | $16,057$ $($ | 23, 377) | ||
| 當期服務成本 | 99) | 99) | |||||
| 利息(費用)收入 | 316) | 128 | 188) | ||||
| 39,849) | 16, 185 | 23,664) | |||||
| 再衡量數: | |||||||
| 計畫資產報酬 | |||||||
| (不包括包含於 | 9 | 9 | |||||
| 利息收入或費用 | |||||||
| 之金額) | |||||||
| 財務假設變動 影響數 |
537 | 537 | |||||
| 經驗調整 | 895) | 895) | |||||
| 358) | 9 | 349) | |||||
| 提撥退休基金 | 4.697 | 4,697 | |||||
| 支付退休金 | 3,503 | 701) | 2,802 | ||||
| 12月31日餘額 | $\Im$ | 36,704) | \$ | 20, 190 | 3 | 16, 514) |
$\mathbb{Z}^2$
| 確定福利義務現值 計畫資產公允價值 | 淨確定福利負債 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 104年度 | |||||
| 1月1日餘額 | $\left( \text{\$} \right)$ | 35, 289) | \$ 15,616 |
$\Im$ | 19,673) |
| 當期服務成本 | 96) | 96) | |||
| 利息(費用)收入( | 670) | 297 | 373) | ||
| 36,055) | 15,913 | 20, 142) | |||
| 再衡量數. | |||||
| 計畫資產報酬 | |||||
| (不包括包含於 | 121 | 121 | |||
| 利息收入或費用 | |||||
| 之金額) 財務假設變動 |
|||||
| 影響數 | 2,198) | 2,198) | |||
| 經驗調整 | 1,181) | ||||
| 1,181) | |||||
| 3,379) | 121 | 3, 258) | |||
| 提撥退休基金 | 23 | 23 | |||
| 12月31日餘額 | (\$ | 39, 434) | \$ 16,057 |
(\$ | 23.377) |
- (4)本公司之確定福利退休計畫基金資產,係由臺灣銀行按該基金年度 投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內,依勞工退休 基金收支保管及運用辦法第六條之項目 (即存放國內外之金融機構, 投資國內外上市、上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產之證 券化商品等)辨理委託經營,相關運用情形係由勞工退休基金監理 會進行監督。該基金之運用,其每年決算分配之最低收益,不得低 於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益,若有不足,則經主管 機關核准後由國庫補足。民國105年及104年12月31日構成該基 金總資產之公允價值,請詳政府公告之各年度之勞工退休基金運用 報告。
- (5)有關退休金之精算假設彙總如下:
| 105年度 - | 104年度 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 1.10% | 0.80% |
| 未來薪資增加率 | 2.00% | 2.00% |
| 對於未來死亡率之假設係按照各國已公布的統計數字及經驗估計。 | ||
| 因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如下: |
| 折現率 | 未來薪資增加率 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 增加0.5% | 減少0.5% | 增加0.5% | 減少0.5% | ||
| 105年12月31日 | |||||
| 對確定福利義務現值 | $\Im$ 866) |
\$ 904 |
\$ 800 |
(\$ 774) |
|
| 之影響 | |||||
| 104年12月31日 | |||||
| 對確定福利義務現值 (\$ 1,026) | $\frac{1}{2}$ , 074 | \$ 957 |
( 925) |
||
| 之影響 | |||||
| 上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動 | |||||
| 之影響。實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與 | |||||
| 計算資產負債表之淨退休金負債所採用的方法一致。 | |||||
| 本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。 |
- (6)本集團於民國106年度預計支付予退休計畫之提撥金為\$281。
- (7)截至105年12月31日,該退休計畫之加權平均存續期間為5.1年。 退休金支付之到期分析如下:
| 短於1年 | 22, 873) | |
|---|---|---|
| $1 - 5 +$ | 2,105) | |
| 5年以上 | 11,726) | |
| (\$ | 36, 704) |
-
- (1)自民國 94年7月1日起,本公司依據「勞工退休金條例」,訂有確 定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用 「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分,每月按薪資之6% 提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶,員工退休金之支付依員工 個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方 式領取。
- (2)民國105年及104年度,本集團依上開退休金辦法認列之退休金成 本分別為\$5,055及\$5,133。
- (十二)股份基礎給付
-
- 民國 105年及104年度,本公司之股份基礎給付協議如下:
| 協議之類型 | 給與日 | 給與數量 | 合約期間 | 既得條件 |
|---|---|---|---|---|
| 員工認股權計畫 | 97.06.26 | $5,108$ (仟股) | 8年 | 2~4年之服務 |
| 庫藏股轉讓予員工 | 103. 10. 08 | 27(仟股) | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | 立即既得 |
- 上述股份基礎給付協議之詳細資訊如下:
| 105年度 | 104年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 加權平均 | 加權平均 | |||
| 認股權 | 履約價格 | 認股權 | 履約價格 | |
| 數量(仟股) | (元) | 數量(仟股) | (元) | |
| 期初流通在外認股權 | 2,162 | \$ 23.60 |
2, 202 | 24.80 |
| 本期執行認股權 | ||||
| 本期放棄認股權 | 40) | 24.80 | ||
| 本期逾期失效認股權 | 2,162) | |||
| 期末流通在外認股權 | 2,162 | 23.60 | ||
| 期末可執行認股權 | 2.162 |
-
- 民國 105年及 104年度執行之認股權於執行日之加權平均股價分別為 23.26元及35.64元。
-
- 截至民國 105年12月31日止無流通在外之認股權;104年度12月31 流通在外之認股權,履約價格為23.6元,加權平均剩餘合約期間為0.5 年。
-
- 本公司自民國 97年1月1日之後, 给與之股份基礎給付交易使用 Black-Scholes, 選擇權評價模式估計認股選擇權之公允價值,相關資訊如下:
| 履約 | 每單位 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 股價 | 價格 | 預期 | 預期存 預期 無風險 公允價值 | ||
| 協議之類型 給與日 | ___(元) (元) 波動率 續期間 股利 利率 | (元) | |||
| 員工認股權 97.6.26 \$36.5 \$36.5 54.63 4.37年 - 2.61% \$16.95 | |||||
| 計畫 |
$(+ 1)$ 股本
الدارا المستهر
- 民國 105年 12月 31日止,本公司額定資本額為\$1,200,000,分為 120,000 仟股(含員工認股權憑證可認購股數 18,000 仟股及附認股權 公司債可認購股數 400 仟股),實收資本額為\$832,551,每股面額 10 元。本公司已發行股份之股款均已收訖。
本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下:
| 105年度(仟股) | $104$ 年度 $(H)$ | |
|---|---|---|
| 1月1日 | 83, 255 | 83, 215 |
| 員工執行認股權 | 40 | |
| 12 7 31 7 | 83, 255 | 83, 255 |
-
- 民國 104年度本公司因員工行使認股權而發行之股票計 40,000股,該 等股本依相關法規規定,業已辦理變更登記完竣。
- (十四)資本公積
依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之 資本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,按股東原有股份 之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本公積撥 充資本時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈 餘公積填補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補充之。
- (十五)保留盈餘
-
- 依本公司章程規定,年度總決算於完納稅捐,彌補歷年虧損後,分派盈 餘時,應先提百分之十為法定盈餘公積,次依法提列或迴轉特別盈餘公 積,如尚有盈餘由董事會就該餘額併同以往年度盈餘,提具分派議案提 請股東會決議分配之。
公司得依財務、業務及經營面等因素之考量將當年度可分配盈餘全數分 配,其中股東紅利之分派得以現金或股票方式發放,股東現金紅利分派 之比例不低於股東紅利總額之百分之三十。
-
- 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本額 百分之二十五之部分為限。
-
- 本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益 項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,嗣後其他權益項目借方餘 額迴轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
-
- 本公司於民國105年6月6日及民國104年6月15日經股東會決議通 過民國104年度及103年度盈餘分派案如下:
| 104年度 | 103年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 每股股利 | 每股股利 | |||||||
| 全額 | 元〕 | 金額 | 元) | |||||
| 法定盈餘公積 | 8 | 8,180 | 6,916 | |||||
| 特別盈餘公積(迴轉) | - | 358) | ||||||
| 現金股利 | 73, 264 | 0.88 | 62, 442 | 0.75 |
本公司於民國105年6月6日及104年6月15日經股東會通過,以資 本公積配發現金\$23,311 及\$33,302。上述民國 104 年度及 103 年度盈 餘分配情形與本公司民國105年3月7日及104年4月29日之董事會 提議並無差異。
- 本公司於民國 106年2月24日經董事會提議民國 105年度盈餘分派 案,分派案如下:
| 105年度 | |||
|---|---|---|---|
| 每股股利 | |||
| 金額 | (元) | ||
| 法定盈餘公積 | \$ 7, 134 |
||
| 現金股利 | 64, 106 | \$ 0.77 |
本公司於民國106年2月24日經董事會提議,擬以資本公積配發現金 \$27,474 前述盈餘分派及資本公司配發現金議案 尚未經股東會決議。 6. 有關員工酬勞 (紅利)及董監酬勞資訊,請詳附註六、(十八)。
(十六)其他利益及費損淨額
| 105年度 | 104年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 淨外幣兌換(損失)利益 | 3 | 4,074) | 7.515 | |||
| 處分投資利益 | 1.416 | 4,743 | ||||
| 其他損失 | 5, 149) | 5,083) | ||||
| 合計 | ′\$ | 7,807 | 7.175 |
(十七)費用性質之額外資訊
| 105年度 | 104年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 員工福利費用 | \$ | 122, 510 | \$ | 129, 840 | ||
| 耗用之原料及物料 | 45, 738 | 46,013 | ||||
| 產品測試費 | 29,609 | 33, 398 | ||||
| 攤銷費用 | 4,470 | 5,591 | ||||
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | 3,767 | 3,800 | ||||
| 製成品及在製品存貨之變動 | 2, 159 | 3.076 | ||||
| 其他成本及費用 | 41,066 | 46,839 | ||||
| 營業成本及營業費用 | \$ | 249, 319 | \$ | 268, 557 |
(十八)員工福利費用
| 105年度 | |||
|---|---|---|---|
| 薪資費用 | \$ 105, 520 |
\$ | 112, 924 |
| 勞健保費用 | 8,021 | 8, 184 | |
| 退休金費用 | 5, 341 | 5,602 | |
| 其他用人費用 | 3,628 | 3, 130 | |
| \$ 122, 510 |
129.840 |
截至民國105年及104年12月31日止,本公司員工人數分別為89人及
90人。
-
- 依本公司章程規定,本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後,如尚有 餘額,應提撥員工酬勞不低於8.5%,董事及監察人酬勞不高於2%。
-
- 依民國104年5月20日公司法修訂後之規定,公司應以當年度獲利狀 況之定額或比率,分派員工酬勞。但公司尚有累積虧損時,應予彌補。 前述員工酬勞以股票或現金為之,應由董事會以董事三分之二以上之 出席及出席董事過半數同意之決議行之,並報告股東會。另章程得訂明 前項發給股票或現金之對象,包括符合一定條件之從屬公司員工。
本公司已於 104年11月13日經董事會決議修訂章程,修正之章程內 容如下:
本公司依當年度稅前利益扣除分配員工酬勞及董事酬勞前之利益,於彌 補虧損後,如尚有餘額應提撥員工酬勞不低於百分之八點五及董事酬榮 不高於百分之二。
員工酬勞以股票或現金方式分派之,且應由董事會以董事三分之二以上 之出席及出席董事過半數同意之決議行之,並報告股東會。董事酬勞則 以現金分派之。員工酬勞發給股票或現金之對象包括符合一定條件之從 屬公司員工,該一定條件由董事會訂定之。
- 本公司民國 105 年及 104 年度員工酬勞估列金額分別為\$8.020 及 \$9,382; 董監酬勞估列金額分別為\$1,640 及\$2,140, 前述金額帳列薪 資費用科目。
民國105年度係依截至當期止之獲利情況,分別以8.5%及2%估列。董 事會決議實際配發金額為\$8,020 及\$1,640,其中員工酬勞將採現金之 方式發放。
經董事會決議之民國 104 年度員工酬勞及董監酬勞與民國 104 年度財 務報告認列之金額一致。
本公司董事會通過之員工及董監酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查 詢。
(十九)所得稅
- 所得稅費用
(1)所得税費用組成部分:
投資抵減之所得稅影響數
未分配盈餘加徵10%所得稅
最低税負制之所得稅影響數
以前年度所得税高估數
所得稅費用
| 105年度 | 104年度 | ||
|---|---|---|---|
| 當期所得稅: | |||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ 14, 363 |
\$ | 13,366 |
| 未分配盈餘加徵10%所得稅 | 36 | 16 | |
| 以前年度所得稅高估 | 3, 223 | 38) | |
| 當期所得稅總額 | 11, 176 | 13, 344 | |
| 遞延所得稅: | |||
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | 423) | 347 | |
| 所得稅費用 | \$ 10,753 |
\$ | 13,691 |
| (2)與其他綜合損益相關之所得稅金額: | |||
| 105年度 | 104年度 | ||
| 備供出售金融資產公允價值變動 | \$ 8 |
\$ | 1,220 |
| 確定福利義務之再衡量數 | 59 | 554 | |
| 合計 | \$ 67 |
\$ | 1,774 |
| 2. 所得稅費用與會計利潤關係 | |||
| 105年度 | 104年度 | ||
| 稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 | \$ 13, 944 |
$\mathbf{\$}$ | 16,664 |
| 按稅法規定剔除項目之所得稅影響數 | 6, 155 | 1, 249) | |
| 暫時性差異之所得稅影響數 | 90) | 49) |
$\overline{C}$
$\overline{C}$
$\frac{\S}{}$
$6, 130)$ (
36
$3, 223)$ (
$61$
$\overline{\mathcal{S}}$
$10, 753$
16
38)
$\frac{1}{2}$
13,691
$1,653)$
$-39-$
- 因暫時性差異而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下:
| 105年度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 認列於 | 認列於其他 | |||||||
| 1月1日 | 損 益 |
綜合淨利 | 12月31日 | |||||
| 暫時性差異: | ||||||||
| -遞延所得稅資產: | ||||||||
| 存貨報廢損失 | \$ | 692 | \$ | \$ | \$ | 692 | ||
| 存貨呆滯及跌價損失 | 3,829 | 3,829 | ||||||
| 未實現兒換損失 | ||||||||
| 未休假獎金 | $1,455$ ( | 202) | 1,253 | |||||
| 其他 | 3,389 | 62 | 67 | 3,518 | ||||
| 小計 | \$ | 9,365 | $\Im$ | 140) | \$ | 67 | \$ | 9,292 |
| -遞延所得稅負債: | ||||||||
| 國外營運機構兌換差額 | ( | 512) | \$ | \$ | $($ \$ | 512) | ||
| 未實現兒換損失 | 3,025) | 563 | 2,462 ) | |||||
| 小計 | (\$ | 3,537) | $\overline{\mathbf{B}}$ | $\underline{563}$ | $\overline{\mathcal{C}}$ | - | $\overline{\mathcal{L}}$ | 2,974) |
| 合計 | \$ | 5,828 | \$ | 423 | \$ | 67 | \$ | 6,318 |
| 104年度 | ||||||||
| 認列於 | 認列於其他 | |||||||
| 1月1日 | 損 益 |
綜合淨利 | 12月31日 | |||||
| 暫時性差異: | ||||||||
| 一遞延所得稅資產: | ||||||||
| 存貨報廢損失 | \$ | 692 | $\mathbb{S}$ | \$ | $\mathbf{\hat{S}}$ | |||
| 存貨呆滯及跌價損失 | 3,659 | 170 | 692 3,829 |
|||||
| 未實現兌換損失 | ( | 2,196) | 2,196 | |||||
| 未休假獎金 | 1,219 | 236 | 1,455 | |||||
| 其他 | 1, 539 | 76 | 1, 774 | 3,389 | ||||
| 小計 | \$ | 4,913 | \$ | 2,678 | \$ | 1,774 | \$ | 9,365 |
| -遞延所得稅負債: | ||||||||
| 國外營運機構兌換差額 | $\Im$ | 512) | \$ | \$ | $($ \$ | 512) | ||
| 未實現兌換損失 | 3,025 ) | 3,025) | ||||||
| 小計 合計 |
(୫ \$ |
512) 4,401 |
(3) $\frac{3}{2}$ |
3,025) 347) |
\$ \$ |
$\overline{\mathcal{E}}$ \$ |
3,537 ) |
-
本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國103年度。
-
未分配盈餘相關資訊
$\sim$
| 105年12月31日 104年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 87年度以後 | $\frac{\$}{2}$ 71, 340 $\frac{\$}{2}$ 81, 802 |
- 截至民國 105年及104年12月31日止,本公司股東可扣抵稅額帳戶 餘額分別為\$9,879及\$11,552,民國104年度盈餘分配之稅額扣抵比率 為 14.12%,民國 105年度盈餘分配之預計稅額扣抵比率為 13.85%。
$($ 二十)每股盈餘
| 105年度 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 加權平均 | ||||
| 流通在外 | 每股盈餘 | |||
| 税後金額 | 股數(仟股) | $(\bar{\pi})$ | ||
| 基本每股盈餘 | ||||
| 歸屬於普通股股東之本期淨利 | \$ | 71, 272 | 83, 255 | \$ 0.86 |
| 稀釋每股盈餘 | ||||
| 歸屬於普通股股東之本期淨利 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 71, 272 | 83, 255 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | ||||
| 員工認股權證 | ||||
| 員工分紅 | 415 | |||
| 屬於普通股股東之本期淨利 | ||||
| 加潛在普通股之影響 | \$ | 71, 272 | 83,670 | \$ 0.85 |
| 104年度 | ||||
| 加權平均 | ||||
| 流通在外 | 每股盈餘 | |||
| 稅後金額 | 股數(仟股) | (元) | ||
| 基本每股盈餘 | ||||
| 歸屬於普通股股東之本期淨利 | \$ | 84, 342 | 83, 122 | $\mathbb{S}$ 1.01 |
| 稀釋每股盈餘 | ||||
| 歸屬於普通股股東之本期淨利 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 84, 342 | 83, 122 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | ||||
| 員工認股權證 | 366 | |||
| 員工分紅 | 376 | |||
| 屬於普通股股東之本期淨利 | ||||
| 加潛在普通股之影響 | \$ | 84, 342 | 83,864 | \$ 1.01 |
| (二十一)營業租賃 | ||||
| 請詳附註九、(二)說明。 | ||||
| 七、關係人交易 |
主要管理階層薪酬資訊
| 105年度 104年度 | ||
|---|---|---|
| 短期員工福利 | $16,354$ \$ 13,171 |
八、質押之資產
無。
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)或有事項
無。
(二)承諾事項
營業租賃協議
本公司租用科學工業園區管理局土地辦公室係不可取消之營業租賃協議。 租期為9年,租賃協議可於租期結束時按市場價格續約。
未來最低應付租賃給付總額如下:
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 不超過一年 | 2, 154 | 1.892 | |||
| 超過一年低於五年 | 8.614 | 7,568 | |||
| 超過五年 | 1,892 | ||||
| 合計 | κD | 10,768 | \$ | 11, 352 |
十、重大之災害損失
無。
十一、重大之期後事項
無。
十二、其他
(一)資本風險管理
本公司之資本管理目標,係為保障公司能繼續經營,維持最佳資本結構以 降低資金成本,並為股東提供報酬。為了維持調整資本結構,本公司可能 會調整支付予股東之股利金額,退還資本予股東、發行新股或出售資產以 降低債務。
- (二)金融工具
-
- 金融工具公允價值資訊
本公司非以公允價值衡量之金融工具 (包括現金及約當現金、應收票 據、應收帳款、其他應收款、應付票據、應付帳款及其他應付款)的帳 面金額係公允價值之合理近似值,另以公允價值衡量之金融工具的公允 價值資訊請詳附註十二、(三)。
-
- 財務風險管理政策
- (1)本公司日常營運受多項財務風險之影響,包含市場風險(包括匯率 風險、利率風險、及價格風險)、信用風險及流動性風險。本公司整 體風險管理政策著重於金融市場的不可預測事項,並尋求可降低對 本公司財務狀況及財務績效之潛在不利影響。
- (2)風險管理工作由本公司財務部按照董事會核准之政策執行。本公司 財務部透過與公司營運單位密切合作,負責辨認、評估與規避財務 風險。管理階層對整體風險管理訂有書面原則,亦對特定範圍與事 項提供書面政策,例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍生與非 衍生金融工具之使用,以及剩餘流動資金之投資。
-
- 重大財務風險之性質及程度
- $(1)$ 市場風險
匯率風險
A. 本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣,故受匯率波動之影響, 具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下:
| 105年12月31日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | ||||||||||
| 外幣 | 帳面金額 | 變動 | 其 | 他 | ||||||
| (什元) | 匯率 | (新台幣) | 幅度 | 損益影響 | 综合損益 | |||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||||||
| 金融資產 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美金:新台幣 | \$4,733 | \$32, 25 | \$ | 152,639 | 1% | \$ | 1,526 | \$ | ||
| 人民幣:新台幣 | 1.071 | 4.62 | 4,948 | 1% | 49 | |||||
| 採權益法之長期股權投資 美金:新台幣 |
||||||||||
| 金融負債 | \$3,312 | \$32.25 | \$ | 106, 812 | 1% | \$ | \$ | 1,068 | ||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美金:新台幣 | \$ 188 |
\$32, 25 | \$ | 6,063 | 1% | \$ | 61 | \$ | ||
| 104年12月31日 | ||||||||||
| 敏感度分析 | ||||||||||
| 外幣 | 帳面金額 | 變動 | 其 | 他 | ||||||
| (仟元) | 匯率 | (新台幣) | 幅度 | 損益影響 | 綜合損益 | |||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||||||
| 金融資產 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美金:新台幣 | \$ 6,159 |
\$ | 32.83 | \$202,200 | 1% | \$ | 2 0 2 2 | \$ | ||
| 港幣:新台幣 人民幣:新台幣 |
487 | 4.24 | 2,065 | 1% | 21 | |||||
| 採權益法之長期股權投資 | 862 | 5.00 | 4,310 | 1% | 43 | |||||
| 美金:新台幣 | \$ 3.436 |
\$32,83 | \$112,804 | 1% | S | \$ | 1,128 | |||
| 金融負債 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美金:新台幣 | \$ 135 |
\$32,83 | \$ | 4, 432 | 1% | \$ | 44 | \$ |
- B. 本公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國105年及104年 度認列之全部兌換損益(含已實現及未實現)彙總金額分別為 $(\$4,074)$ 及 $\$7,515$ 。
- 價格風險
- A. 由於本公司持有之投資於個體資產負債表中係分類為備供出售 金融資產,因此本公司暴露於權益工具之價格風險。本公司未有 商品價格風險之暴險。為管理權益工具投資之價格風險,本公司 將其投資組合分散,其分散之方式係根據本公司設定之限額進行。
- B. 本公司主要投資於國內上市櫃及未上市櫃之權益工具, 此等權益 工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該 等權益工具價格上升或下跌1%,而其他所有因素維持不變之情況 下,對民國105年及104年度股東權益之影響因分類為備供出售 之權益工具之利益或損失分別增加或減少\$457及\$642。
- $(2)$ 信用風險
- A. 信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約 義務而產生財務損失之風險。本公司依內部明定之授信政策,公 司內各營運個體於訂定付款及提出交貨之條款與條件前,須就其 每一新客户進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮 其財務狀況、過往經驗及其他因素,以評估客戶之信用品質。個 別風險之限額係管理階層依內部或外部之評等而制訂,並定期監 控信用額度之使用。故發生信用風險之可能生極低。
- B. 於民國 105年及104年度,並無超出信用限額之情事,且管理階 層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失。
- C. 本公司未逾期且未減損金融資產之信用品質資訊如下:
| 105年12月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 群組1 | 群組2 | ||
| 應收帳款 | 1,655 | \$ 32, 944 |
|
| 104年12月31日 | |||
| 群組1 | 群組2 | ||
| 應收帳款 | \$ 1,510 |
41, 386 | |
| 群組1: 按現有客戶上年度銷售額度及近三個月收款情形給予 | |||
| 信用額度低於\$1,000者。 |
群組 2: 按現有客戶上年度銷售額度及近三個月收款情形給予 信用額度超過\$1,000 者。
D. 本公司已逾期惟未減損金融資產之帳齡分析資訊如下:
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應收帳款 | ||
| 30天內 | \$ 6,895 |
\$ 5,679 |
| 31-90天 | 869 | 1,307 |
| $91 - 180$ 天 | 1,610 | |
| 181天以上 | 1,319 | |
| 7.764 | 9, 915 |
以上係以逾期天數為基準進行帳齡分析。
$(3)$ 流動性風險
- A. 現金流量預測是由本公司財務部執行,本公司財務部監控流動資 金需求之預測,確保其有足夠資金得以支應營運需要,此等預測 符合內部資產負債表之財務比率目標,及外部監管法令之要求, 例如外匯管制等。
- B. 各營運單位所持有之剩餘現金,在超過營運資金之管理所需時, 則將剩餘資金投資於附息之活期存款及定期存款,其所選擇之工 具具有適當之到期日或足夠流動性,以因應上述預測並提供充足 之調度水位。
- C. 下表係本公司之非衍生金融負債, 係依據資產負債表日至合約到 期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之合約現金流量金額係未 折現之金額。
非衍生金融負債:
| 105年12月31日 | 1年內 | 1至2年内 | 2至5年内 |
|---|---|---|---|
| 應付票據 | \$ 5,939 |
||
| 應付帳款 | 6,490 | ||
| 其他應付款 | 34,833 | ||
| 其他金融負債 (表列其他非流動負債) |
1.648 | 18 | 1,264 |
非衍生金融負債:
| 104年12月31日 | 1年內 | 1至2年內 | 2至5年内 | |
|---|---|---|---|---|
| 應付票據 | S | 8.438 | ||
| 應付帳款 | 4,448 | |||
| 其他應付款 | 38,816 | |||
| 其他金融負債 | 1.282 | 1.648 | ||
| (表列其他非流動負債) |
(三)公允價值資訊
-
- 本公司非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳 附註十二、(二)1. 說明。本公司以成本衡量之投資性不動產的公允價值 資訊請詳附註六、(十八)說明。
-
- 為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如 $F$ :
- 第一等級:企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負 債交易發生,以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本公司 投資之上市櫃股票投資及興櫃股票的公允價值皆屬之。
- 第二等級:資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等級 之報價者除外。
- 第三等級;資產或負債之不可觀察輸入值。本公司投資之無活絡市場之 權益工具投資皆屬之。
-
- 民國105年及104年12月31日以公允價值衡量之金融及非金融工具, 本公司依資產及負債之性質、特性及風險及公允價值等級之基礎分類, 相關資訊如下:
| 105年12月31日 | 第一等級 | 第二等级 | 第三等級 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 資產: | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 備供出售金融資產 | ||||
| 權益證券 | \$ 20, 359 |
\$ | 25, 343 \$ |
\$ 45, 702 |
| 104年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 資產: | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 備供出售金融資產 | ||||
| 權益證券 | 38,818 Φ |
Φ | 25, 393 \$ |
\$ 64, 211 |
-
- 本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下:
- (1)本公司採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)者,依工具之 特性分列如下:
| 上市(櫃)公司股票 | 興櫃公司股票 | |
|---|---|---|
| 市場報價 | 收盤價 | 最後一筆成交價 |
| (2)除上述有活络市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評 | ||
| 價技術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值 |
可參照其他實質上條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現 金流量折現法或以其他評價技術,包括以合併資產負債表日可取得 之市場資訊運用模型計算而得(例如櫃買中心參考殖利率曲線、 Reuters 商業本票利率平均報價)。
- (3)評價模型之產出係預估之概算值,而評價技術可能無法反映本公司 持有金融工具及非金融工具之所有攸關因素。因此評價模型之預估 值會適當地根據額外之參數予以調整,例如模型風險或流動性風險 等。根據本公司之公允價值評價模型管理政策及相關之控制程序, 管理階層相信為允當表達合併資產負債表中金融工具及非金融工 具之公允價值,評價調整係屬適當且必要。在評價過程中所使用之 價格資訊及參數係經審慎評估,且適當地根據目前市場狀況調整。
- (4)本公司將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價值 計算考量,以分別反映交易對手信用風險及本公司信用品質。
-
- 民國 105年及104年度無第一等級與第二等級間之任何移轉。
-
- 下表列示民國 105 年及 104 年度第三等級之變動:
| 105 $#$ | 104年 | ||
|---|---|---|---|
| 非衍生權益工具 | 非衍生權益工具 | ||
| 1月1日 | 25, 393 | 32, 568 | |
| 認列於其他綜合損益之利益或損失(註) | 50) | 7, 175) | |
| 12月31日 | 25, 343 | S | 25, 393 |
註:帳列備供出售金融資產未實現評價損益。
-
- 民國105年及104年度無自第三等級轉入及轉出之情形。
-
- 本公司對於公允價值歸類於第三等級之評價流程係由財務部門自責進 行金融工具之獨立公允價值驗證,藉獨立來源資料使評價結果貼近市 場狀態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致以及代表可執行 價格,並定期校準評價模型、進行回溯測試、更新評價模型所需輸入值 及資料及其他任何必要之公允價值調整,以確保評價結果係屬合理。
-
- 有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸 入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下:
| 105年12月31日 | 重大不可觀察 | 區間 | 輸入值與 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允償值 | 評價技術 | 輸入値 | (加權平均) | 公允價值關係 | |
| 非衍生權益工具: | |||||
| 非上市上櫃公 | 25,343 净資產價值法 | 不適用 | 不適用 | ||
| 司股票 | - |
104年12月31日 重大不可觀察 區間 輸入值與 公允價值 評價技術 輸入值 (加權平均) 公允價值關係 非衍生權益工具: 非上市上櫃公 \$ 25,393 淨資產價值法 不適用 不適用 司股票
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
-
資金貸與他人:無。
-
- 為他人背書保證:無。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部 分):請詳附表一。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百 分之二十以上:無。
-
- 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
- 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上:無。
-
- 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。
-
- 從事衍生工具交易:無。
-
- 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額:無。
- (二)轉投資事業相關資訊
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊 (不包含大陸被投資公司):請詳 附表二。
(三)大陸投資資訊
-
基本資料:請詳附表三。
-
直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重 大交易事項:無。
十四、營運部門資訊
不適用。
附表一
聯傑國際股份有限公司
期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)
民國105年12月31日
(除特別註明者外)
| # 有價語券種類及名: |
與有價證券發 | 面金額 ΨŚ |
備註 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | $\Xi$ | $\ddot{u}$ | E 最高 |
Ż, | 公允債 | (13) | ||
| ᢛ | g F tech Capital |
f | 建一集 嬿 潘 ∢⊌ି 4N H \$ |
25, | ró လ |
|||
| $\overline{\mathbf{p}}$ | 帶 | $\overline{\phantom{a}}$ | 隽 左-非 輩 44 H 共 紫紫 |
.000,000 210,000 |
25, 343 14, 629 |
|||
| ਜ਼ ਜ਼ 公会会会会会会会 |
'n' $\mathbf{A}$ 耀登科技(股)公 |
I | 滨 産-流. 資資 港 € 德鲁 H ŧ 堰 |
ຣ g, |
299 | 338 888 |
អូ ខ្លួ និង |
|
| hp' 技(股)公 訊料 $\star$ |
$\overline{\phantom{a}}$ | نت 集 恻 体 灎 ∢≉ 4D Đ \$ 백 |
នី 502, |
43 | 08% | 431 |
註1:本表所稱有價證券,條搗屬國際會計準則第39號「金融工具:認列與衛量」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
註2:有價證券發行人非屬關係人者,該欄免填。
註3:按公允價值衛量者,帳面会額乙倒請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額;非屬按公允價值衝量者,帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額。
註4:所列有價證券有因提供擔保、質押借款或其他依約定而受限制使用者,應於備註欄註明提供擴保或
附表一第1頁
$\ddotsc$
單位:新台幣仟元
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 原始投資金額 | 投資公司。 | 本期認列之投 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投资公司名稱 | 뼵 所在地 |
ᇜ 惭 辦 34 略 쎄 |
土年年 | 表面金 | 뺴 ر واليوا |
|||||
| Inc. $rac{1}{2}$ |
랚 | $\mathbb{Z}^4$ | $^{224}$ | 100.008 | |||||||
| 白日日 444 + + + |
厛 聯傑投資(股)公司 聯旺發(股)公司 |
222,000 | ន្ទ ក្តី និ |
$\frac{4,400,000}{21,200,000}$ | 100.00% | 106, 822 211, 392 |
|||||
| 座湾湾 | Ÿ, | 30,393 | ទី នី | 99.36% | 383 | . 075 224) |
ង ១៩ ១១ |
||||
| $\overline{\mathbb{R}^n}$ $\preceq$ 4 |
甸 儒科技(股)公 è |
秋 40 |
嘂 一般投資業 一般投資業 LC投資過程格 材製造業業 材製設費業 |
320,000 | 120,000 | 51.06% | 555 | $\widehat{\mathsf{S}}$ | $\frac{1}{2}$ | ||
| ISCC Inc. | ubilink Ltd. | 京群島 無 喓 欤 |
725 ಜ. |
725 82. |
207 22,775 |
00.00 | ţ |
$\bar{L}$
附表二第1頁
l,
$\ddot{\phantom{1}}$
附表二
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司) 聯傑國際股份有限公司
民國105年12月31日
民國105年12月31日
附表三
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
| W 鄍 ř 4 |
40 | 回 Ķ 岗 H 圜 ä. к |
W K ī |
40 | 穕 łŒ hp' 人 -14 |
ķф. Þ S 4 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ₩ ≢ 畡 H 圏 動 $\pm 7$ К 拠 ₿ |
霞 ♦ Ķш Z |
率 K. H 뻼 歎 |
hg" ∢ ķх. . ‡¦ 摔 家 |
經 P. 樂 Œ ۲, ₩ |
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讵 帳 ķс 눡 ₩ 曇 |
tJ ⊒ 霊 K NЧ 誔 |
|||
| 爝 4 Ķœ 뉂 籏 $\ddot{*}$ \$¤ ₹ ₩ tu, F 41 珈 ъk 벡 |
l | 回 Ķ ⊞ 뻱 |
矯 쉒 . 1908 |
*계 渠 羃 |
회 궆 毁 썇 Ŋ |
4 | 摽 44 |
꺡 ≠ 紘 Ŗ ▣ 圜 |
她 準 |
|
| $\frac{31}{20}$ ន្ល ⊷ ú c 625 S, ĉ٥ 氯氮 $\prec$ # 县 嗽 靟 |
ı | A I |
R မာ |
Ŗ | ١ | Į | ||||
| 冨 成型 嚪 $\prec$ ง 逐晶 吨 |
||||||||||
| $\mathbf{u}^{\mathbf{p}}_{\mathbf{0}}$ 模 $\mathbb{N}$ 눭 $\mathcal{H}$ 咬 |
$\langle \varphi \rangle$ , $\langle \varphi \rangle$
註1:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可:
(1). 直接赴大陸地區從事投資
(2). 透過第三地區設立投資公司TSCC Inc. 再轉投資大陸公司。
註2:係經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表認列。
| 本期期末累計自 | 依經濟部投審會 | |||
|---|---|---|---|---|
| 台灣匯出赴大陸 | 經濟部投資會 | 規定赴大陸地區 | ||
| 公司名稱 | 地區投資金額 | 核准投資金額 | 投資限額 | |
| 代继康集成電路(蘇 |
732, 373
$\leftrightarrow$
101,588
$\leftrightarrow$
80,625
$\bullet$
州)有限公司
附表三第1頁
$\ddot{\phantom{0}}$
$\ddot{\phantom{1}}$
聯傑國際股份有限公司 現金 民國 105年12月31日
明細表一
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 頚 | 備 | 註 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 零 | 用 | 金 | \$ | 60 | |||||||
| 銀 | 行 | 存 | 款 | ||||||||
| 支 | 票 | 存 | 款 | 1,721 | |||||||
| 活 | 期 | 存 | 款 | 28, 186 | |||||||
| 外 | 幣 | 存 | 款 | USD 3,021元 | 103, 240 | 匯率32.25 | |||||
| CNY 1,071元 | 4,946 | 匯率4.62 | |||||||||
| 定 | 期 | 存 | 款 | 466, 255 | |||||||
| 604, 408 |
聯傑國際股份有限公司 應收帳款淨額 民國 105年12月31日
明細表二
單位:新台幣仟元
$\mathbb{Z}^2$
$\sim$ $\sim$
| 客 | Þ | 名 | 稱 | 掎 | 要 | 全 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 深圳市爱欣文科技有限公司 | \$ | 10,070 | |||||||
| 深圳市僑峰科技有限公司 | 12,537 | ||||||||
| WE COMPONENTS PTE. LTD. | 2,328 | ||||||||
| 傑聯特科技股份有限公司 | 4,949 | ||||||||
| 深圳嘉鴻時代科技有限公司 | 3, 205 | ||||||||
| WAMIN ELECTRONIC CO., LTD. | 2,724 | ||||||||
| ADS Technology Inc. | 2,985 | 每一零星客户餘額均未超 | |||||||
| 其他 | 3,565 | 過本科日金額5% | |||||||
| 42, 363 | |||||||||
| 减:備抵呆帳 | |||||||||
| \$ | 42, 363 |
聯傑國際股份有限公司 存貨 民國 105年12月31日
明細表三
單位:新台幣仟元
$\overline{a}$
| 全 | 額 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目摘 |
要成 | 本 | 市 | 價 | 佑 | 註 |
| 在 製 品 |
\$ | 26, 447 | \$ | 26, 239 | 變現價值為市價。 | 在製品及製成品以淨 |
| 製 成 品 |
23, 963 | 23,080 | ||||
| 減:備抵存貨跌價及 | 50, 410 | \$ | 49, 319 | |||
| 呆滯損失 | 22, 522) 27,888 |
單位:新台幣仟元
聯傑國際股份有限公司
採權益法評價之長期限權投資
民國105年1月1日至105年12月31日
| 志 | 医捏或 | 谦 | ٠ | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 祡 ş. |
쀃 쎾 |
植益法 | ٠ | |||
| 市價或股權淨值 | 簶 S) |
106,822 | 211,392 | 383 | 655 | |
| I | I | |||||
| 1、金额 | 1,06,822 | 211,392 | 655 | |||
| 傘 | 持股比例 | 100.00% | 100,00% | 99.36% | 51.06% | |
| $\frac{1}{2}$ | 4,400,000 | 1, 200, 000 | 496, 811 | 20,000 | ||
| 1,656 | 224) | 665 | ||||
| 一期减少 | I | Ì | I | |||
| ı | €Ą | 1,32 | 11 5, 028 |
|||
| 本期增加 | 1 数 金額 | 120,000 | ||||
| 4, 400, 000 \$ 111, 040 | 208, 122 | 607 | $\frac{2}{19}$ , $\frac{769}{19}$ | |||
| 期初餘額 | 股熟点面 | 21, 200, 000 | 496, 811 | I | ||
| 44 | ISCC Inc. | 聯傑投資(股)公司(註1) | 聯旺發(股)公司 | 佰儒科技(股)公司(註2) | 吉命 |
註1:聯傑投資(股)公司於民國104年11月16日辦理減資彌補虧損\$10,000。另於民國104年11月18日辦理現金增資\$90,000,由本公司全數認購。
註2:本公司於民國105年10月購入佰億科技(股)公司51,06%之股權。
明细表四第1頁
Ļ,
明细表四
A 31 A 民國105年1月1日至105年12 聯傑國際股份有限公司 固定資產成本變動
明细表五
單位:新台幣仟元
| ¥ 或質押情 |
|||
|---|---|---|---|
| 嗛 提供擔保 |
|||
| 期末餘額 169,883 |
1,016 | 910 | 171,809 |
| ı 本期重分類 |
I | ľ | |
| ı 本期 滅 少 |
305 | 157) | 462 |
| ↔ | |||
| l 与 ച്ച 重 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ |
217 | 317 | |
| 鎮 69,883 初餘 期 |
1,221 | 850 | 171, 954 |
| E 房屋及建築 땜 |
電腦通訊設備 | 其他設備 |
明細表五第1頁
聯傑國際股份有限公司 營業收入 民國105年1月1日至105年12月31日
明細表六
單位:新台幣仟元
$\bar{\mathcal{A}}$
| 項 | 目 | 數 | 量 | 全 | 額 | 倩 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 銷貨收入 | |||||||
| 網路控制晶片組 | 7, 273, 758 PCS \$ | 287, 634 | |||||
| 電 纸 |
2, 392, 044 PCS | 17, 170 | |||||
| Video Decoder | 117,766 PCS | 7,023 | |||||
| 數據機晶片組 | 5,100 PCS | 559 | |||||
| 計 合 |
312,386 |
聯傑國際股份有限公司 答業成本
民國105年1月1日至105年12月31日
明細表七
單位:新台幣仟元
$\sim$
| 項 | 目 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|
| 本期進料 | \$ | 44, 159 | |
| 減:工程實驗領用 | 330) | ||
| 本期耗用原料 | 43,829 | ||
| 製造費用 | 49, 133 | ||
| 製造成本 | 92, 962 | ||
| 加:期初在製品 | 26,682 | ||
| 工程實驗領用退回 | 20 | ||
| 減:期末在製品 | 26, 447) | ||
| 轉列費用 | $10\,$ | ||
| 製成品成本 | 93, 227 | ||
| 加:期初製成品 | 25, 974 | ||
| 工程實驗領用退回 | 38 | ||
| 減:期末製成品 | 23, 963) | ||
| 工程實驗領用 | 154) | ||
| 其他營業成本 | 15) | ||
| 營業成本 | 95, 107 |
聯傑國際股份有限公司 卷業費用
医國105年1月1日至105年12月31日
明細表八
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 合 | 計 |
|---|---|---|---|
| 推銷費用 | |||
| 新資支出 | \$ | 21, 312 | |
| 保險費 | 1,787 | ||
| 零配件 | 1,753 | ||
| 其他費用 | 8,715 | ||
| 小計 | 33,567 | ||
| 管理及總務費用 | |||
| 薪資支出 | 24, 224 | ||
| 旅費 | 2,434 | ||
| 勞務費 | 2,665 | ||
| 企業社會責任 | 2,400 | ||
| 其他費用 | 14, 296 | ||
| 小計 | 46,019 | ||
| 研究發展費用 | |||
| 薪資支出 | 53,916 | ||
| 保險費 | 4,156 | ||
| 其他費用 | 16,554 | ||
| 小計 | 74,626 | ||
| $\frac{3}{2}$ | 154, 212 |