AI assistant
DAVICOM Annual Report 2014
52295_rns_2014-11-11_a48484e9-a87b-4923-ace7-1e81cb6d7dd1.pdf
Annual Report
Open in viewerOpens in your device viewer
聯傑國際股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師查核報告書 民國 103年度及 102年度
(股票代碼 3094)
公司地址:新竹市科學工業園區力行六路六號
話: $(03)5798797$ 電
聯傑國際股份有限公司及子公司
民國103年度及102年度合併財務報告暨會計師查核報告書
目 錄
| 項 | 目 | 頁 | 次 | |
|---|---|---|---|---|
| 封面 | $\mathbf{1}$ | |||
| 日錄 | $2 \sim 3$ | |||
| 三、 | 聲明書 | 4 | ||
| 四、 | 會計師查核報告書 | 5 | ||
| 五、 | 合併資產負債表 | $6 - 7$ | ||
| 六、 | 合併綜合損益表 | 8 | ||
| セ、 | 合併權益變動表 | 9 | ||
| 八、 | 合併現金流量表 | $10 - 11$ | ||
| 九、 | 合併財務報告附註 | $12 - 48$ | ||
| 公司沿革 $(-)$ |
12 | |||
| $(\pm)$ 通過財務報告之日期及程序 |
12 | |||
| $(\equiv)$ 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
$12 - 14$ | |||
| 重大會計政策之彙總說明 $(\mathbf{E})$ |
$14 - 23$ | |||
| $(\mathbf{\mathcal{F}})$ 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 |
$23 - 24$ | |||
| (六) 重要會計項目之說明 |
$24 \sim 38$ | |||
| $(\pm)$ 關係人交易 |
38 | |||
| $(\wedge)$ 質押之資產 |
38 |
$\sim$
$\label{eq:1} \begin{array}{ll} \begin{array}{ll} \text{if} & \text{if} & \text{if} & \text{if} & \text{if} \ \text{if} & \text{if} & \text{if} & \text{if} & \text{if} \end{array} \end{array}$
| 項 | 目 | 頁 | 次 |
|---|---|---|---|
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 39 | ||
| (十) 重大之災害損失 | 39 | ||
| (十一)重大之期後事項 | 39 | ||
| (十二)其他 | $39 - 44$ | ||
| (十三)附註揭露事項 | $45 - 46$ | ||
| (十四)營運部門資訊 | $47 - 48$ |
$\frac{1}{2}$
$\mathcal{L}$
聯傑國際股份有限公司
關係企業合併財務報表聲明書
本公司民國103年度(自103年1月1日至103年12月31日止)依「關係企業合併營業 報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公 司與依國際會計準則公報第二十七號應納入編製母子公司合併財務報告之公司均相同,且關係 企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報告中均已揭露,爰不再另行編 製關係企業合併財務報表。
特此聲明
公司名稱:聯傑國際股份有限公司
負責人:郝 挺
中華民國 104 年 3 月 13 日
會計師杳核報告書
(104) 財審報字第14002854號
聯傑國際股份有限公司 公鑒:
聯傑國際股份有限公司及子公司民國103年及102年12月31日之合併資產負債表, 暨民 國103年及102年1月1日至12月31日之合併綜合損益表、合併權益變動表及合併現金流量 表,業經本會計師查核竣事。上開合併財務報告之編製係公司管理階層之責任,本會計師之責 任則為根據查核結果對上開合併財務報告表示意見。列入上開合併財務報告之部份子公司,其 財務報告未經本會計師查核,而係由其他會計師查核。因此,本會計師對上開合併財務報告所 表示之意見中,有關該等子公司財務報告所列之金額及附註十三所揭露之相關資訊,係依據其 他會計師之查核報告。該等子公司民國 103 年及 102 年 12 月 31 日之資產總額分別為新台幣 114,908 仟元及新台幣 119,961 仟元,各占合併資產總額之8.57%及8.97%,民國 103 年及 102 年1月1日至12月31日均無營業收入。
本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執 行查核工作,以合理確信財務報告有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務 報告所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報告所採用之會計原則及所作 之重大會計估計, 暨評估財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之杳 核報告可對所表示之意見提供合理之依據。
依本會計師之意見,基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告,第一段所述合併 財務報告在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」及金融監督管理委員會認可 之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製,足以允當表達聯傑國際股份有限 公司及子公司民國103年及102年12月31日之財務狀況, 暨民國103年及102年1月1日至 12月31日之財務績效與現金流量。
聯傑國際股份有限公司已編製民國103年及102年度個體財務報告,並經本會計師出具修 正式無保留意見查核報告在案,備供參考。
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan
11012 臺北市信義區基隆路一段333號27樓 / 27F, 333, Keelung Road, Sec. 1, Xinyi Dist., Taipei City 11012, Taiwan T: +886 (2) 2729 6666, F: + 886 (2) 2757 6371, www.pwc.com/tw
單位:新台幣仟元
| 資 產 |
附註 | 103 年 12 月 額 金 |
31 日 % |
102 年 12 月 額 金 |
31 日 % |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | ||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ 916,368 |
69 | $\sqrt[6]{3}$ 922,873 |
69 |
| 1150 | 應收票據淨額 | 475 | $\overline{\phantom{a}}$ | 39 | ||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(四) | 44,201 | $\sqrt{3}$ | 42,722 | $\mathfrak{Z}$ |
| 1200 | 其他應收款 | 626 | 1,107 | |||
| 130X | 存貨 | 六(五) | 31,695 | $\sqrt{2}$ | 25,618 | $\overline{2}$ |
| 1410 | 預付款項 | 4,015 | 3,759 | $\mathbf{1}$ | ||
| 1470 | 其他流動資產 | $\overline{4}$ | 143 | |||
| 1.1XX | 流動資產合計 | 997,384 | 74 | 996,261 | 75 | |
| 非流動資產 | ||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動 | 六(二) | 55,736 | $\overline{4}$ | 34,412 | $\sqrt{2}$ |
| 1543 | 以成本衡量之金融資產一非流 | 六(三) | ||||
| 動 | 1,686 | 3,686 | ||||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(六) | 10,103 | $\mathbf{1}$ | 14,556 | $1\,$ |
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(七) | 135, 174 | 10 | 141,447 | 11 |
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 六(八) | 117,564 | $\overline{9}$ | 120,522 | $\overline{9}$ |
| 1780 | 無形資產 | 157 | 62 | |||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(二十) | 4,913 | $1\,$ | 7,712 | $\mathbf{1}$ |
| 1900 | 其他非流動資產 | 六(九) | 17,684 | $\,1$ | 18,432 | $\mathbf{1}$ |
| 15XX | 非流動資產合計 | 343,017 | 26 | 340,829 | 25 | |
| 1XXX | 資產總計 | \$ 1,340,401 |
100 | \$ 1,337,090 |
100 |
(續次頁)
單位:新台幣仟元
| 2150 2170 2200 2230 2300 21XX 2570 2600 25XX |
103 | 年 12 月 |
31 $\boxminus$ |
102 | 年 12 月 31 |
日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 負債及權益 流動負債 |
附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | $\%$ | |
| 應付票據 | $\,$ | 6,027 | \$ | 5,740 | ||||
| 應付帳款 | 7,953 | $\blacksquare$ $\mathbf{1}$ |
3,286 | |||||
| 其他應付款 | 六(十) | 33,530 | $\mathfrak{Z}$ | 31,468 | $\sqrt{2}$ | |||
| 當期所得稅負債 | 六(二十) | 3,639 | 7,196 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 其他流動負債 | 1,231 | ٠ | 959 | |||||
| 流動負債合計 | 52,380 | $\overline{4}$ | 48,649 | $\overline{3}$ | ||||
| 非流動負債 | ||||||||
| 遞延所得稅負債 | 六(二十) | 512 | 1,796 | |||||
| 其他非流動負債 | 六(十一) | 22,627 | $\overline{c}$ | 21,063 | $\overline{2}$ | |||
| 非流動負債合計 | 23,139 | $\overline{c}$ | 22,859 | $\overline{2}$ | ||||
| 2XXX | 負債總計 | 75,519 | 6 | 71,508 | 5 | |||
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||
| 股本 | 六(十四) | |||||||
| 3110 | 普通股股本 | 832,151 | 62 | 852,891 | 64 | |||
| 資本公積 | 六(十五) | |||||||
| 3200 | 資本公積 | 315,897 | 24 | 351,523 | 26 | |||
| 保留盈餘 | 六(十六) | |||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 43,216 | $\mathfrak{Z}$ | 36,419 | $\mathfrak{Z}$ | |||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 358 | 5,343 | |||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 69,164 | 5 | 67,974 | $\sqrt{5}$ | |||
| 其他權益 | ||||||||
| 3400 | 其他權益 | 4,092 | $-$ | $\left($ | 1,063) | |||
| 3500 | 庫藏股票 | 六(十四) | 47,661) ( | 3) | ||||
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益合 | |||||||
| 計 | 1,264,878 | 94 | 1,265,426 | 95 | ||||
| 36XX | 非控制權益 | $\overline{4}$ | 156 | |||||
| 3XXX | 權益總計 | 1,264,882 | 94 | 1,265,582 | 95 | |||
| 重大或有負債及未認列之合約 九 | ||||||||
| 承諾 | ||||||||
| 負債及權益總計 | \$ | 1,340,401 | $100 *$ | 1,337,090 | 100 |
請參閱後附合併財務報告附註暨資誠聯合會計師事務所林瑟凱、蕭春鴛會計師民國104年3月13日查核報告。
會計主管:邱貴鳳
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| 103 | 年 | 度 102 |
年 | 度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | 金 % |
額 | % | |
| 4000 | 營業收入 | $\overline{\$}$ | 322,333 | $\overline{\$}$ 100 |
350,236 | 100 | |
| 5000 | 營業成本 | 六(五)(十 | |||||
| 八)(十九) | $96,696$ ) ( | 30( | $104, 919$ $()$ | 30) | |||
| 5900 | 營業毛利 | 225,637 | 70 | 245,317 | 70 | ||
| 營業費用 | 六(十八)(十九) | ||||||
| 及七 | |||||||
| 6100 | 推銷費用 | $32,952$ )( | $10)$ ( | $46,520$ ) ( | 13) | ||
| 6200 | 管理費用 | 41,680( | $13)$ ( | $47,907$ $()$ | 14) | ||
| 6300 | 研究發展費用 | 86,747)( | $27)$ ( | 87,709)( | 25) | ||
| 6000 | 營業費用合計 | $161,379$ )( | 50( | $182, 136$ ) ( | 52) | ||
| 6900 | 營業利益 | 64,258 | $\overline{20}$ | 63,181 | 18 | ||
| 7010 | 營業外收入及支出 | 六(八) | |||||
| 7020 | 其他收入 其他利益及損失 |
六(十七)(十八) | 27,240 | $8\,$ 3 |
21,599 | 6 | |
| 7050 | 財務成本 | 8,447 59) |
$-$ ( | 3,474 52) |
1 g. |
||
| 7060 | 採用權益法之關聯企業及 | 六(六) | |||||
| 合資損益之份額 | $3,453$ )( | $1)$ ( | 1,783) | ||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 32,175 | 10 | 23,238 | $\overline{7}$ | ||
| 7900 | 稅前淨利 | 96,433 | $\overline{30}$ | 86,419 | $\overline{25}$ | ||
| 7950 | 所得税費用 | 六(二十) | $13,244$ ) ( | 4) | $14,483$ $()$ | 4) | |
| 8000 | 繼續營業單位本期淨利 | 83,189 | 26 | 71,936 | 21 | ||
| 8200 | 本期淨利 | \$ | 83,189 | $\overline{26}$ \$ |
71,936 | $\overline{21}$ | |
| 其他綜合損益(淨額) | |||||||
| 8310 | 國外營運機構財務報表換 | ||||||
| 算之兌換差額 | \$ | 6,270 | $\overline{2}$ \$ |
5,793 | $\overline{2}$ | ||
| 8325 | 備供出售金融資產未實現 | 六(二) | |||||
| 評價(損失)利益 | $1,343$ )( | 1) | 2,047 | ||||
| 8360 | 確定福利計畫精算損失 | 六(十二) | 1,160) | ||||
| 8399 | 與其他綜合損益組成部分 相關之所得稅 |
六(二十) | |||||
| 8500 | 本期綜合利益總額 | \$ | 425 87,381 |
$\overline{27}$ $\overline{\mathcal{S}}$ |
348) 79,428 |
$\overline{23}$ | |
| 淨利歸屬於: | |||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$ | 83,190 | 26 \$ |
71,943 | 21 | |
| 8620 | 非控制權益 | 1) | 7) | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| \$ | 83,189 | $\overline{26}$ $\overline{\$}$ |
71,936 | $\overline{21}$ | |||
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$ | 87,382 | 27 \$ |
79,435 | 23 | |
| 8720 | 非控制權益 | 1) | 7) | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| \$ | 87,381 | $\overline{27}$ $\overline{\$}$ |
79,428 | $\overline{23}$ | |||
| 基本每股盈餘 | 六(二十一) | ||||||
| 9750 | 本期淨利 | \$ | 1.00 \$ |
0.87 | |||
| 稀釋每股盈餘 | 六(二十一) | ||||||
| 9850 | 本期淨利 | \$ | 0.99 \$ |
0.87 |
請參閱後附合併財務報告附註暨資誠聯合會計師事務所
林瑟凱、蕭春鴛會計師民國104年3月13日查核報告。
經理人:陳念台
會計主管:邱貴鳳
| 單位:新台幣仟元 | 淵 權 |
颖 總 쎮 權 制益 控 非權 $\frac{1}{40}$ 總 |
\$1,244,459 2 $\leftrightarrow$ \$1,244,457 |
$\bullet$ | 83,025) 83,025) |
24,559 24,559 |
161 161 |
71,936 $\overline{\phantom{0}}$ 71,943 |
7,492 7,492 |
,265,582 $\frac{1}{2}$ 156 $\Theta$ , 265, 426 $\frac{1}{2}$ |
\$1,265,582 156 $\leftrightarrow$ \$1,265,426 |
92,988) 92,988) |
4,105 4,105 |
953 953 |
151) 151) |
83,189 $\overline{ }$ 83,190 |
4,192 4,192 |
, 264, 882 $\frac{1}{8}$ 4 $\blacklozenge$ \$1,264,878 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 湖 시 權 |
庫藏股票 售未 生产益 出產損 備融現 機 |
2,404) (\$ 68,951) $\mathfrak{S}$ |
21,290 | 699 | 47,661 اھ $\frac{705}{20}$ $\overline{\mathcal{C}}$ |
( \$ 47,661 ) 705) $\mathfrak{S}$ |
568 | 47,093 | 1,115 | ,820 $\mathfrak{S}$ |
||||||||||||
| 써 奇 其 紫 傘 |
運報兌額 外财算人 國構換差 配餘 |
6,151) $\mathfrak{S}$ |
6,135) | 5,343) | 5,793 | 358 $\widehat{\epsilon}$ |
358) $\mathfrak{S}$ |
6,797) | 65,590) | $13,635$ ) | 6,270 963) |
5,912 $\Theta$ |
||||||||||
| ID E 公 $\overline{5}$ 4 吗 2024年1月1日42 烬 006 一点 EDHE 雙動 ستا 巴爪 |
嘲 IID SB |
令 未盈 图综 特別 |
57,324 H ï $\leftrightarrow$ |
5,343 | 49,815) | 71,943 | 67,974 SA 5,343 SA |
67,974 $\leftrightarrow$ 5,343 69 |
4,985 4,985 $\alpha$ |
83,190 | 69,164 $\Rightarrow$ 358 $\leftrightarrow$ |
|||||||||||
| ю m ñ 民國 聯傑 |
公 \$ |
餘積 嘲 定 法公 保 本公積 權 積 資一股 |
30,284 69 \$42,155 |
6,135 | 36,419 se 42,155 55 |
36,419 69 \$42,155 |
6,797 | 2,763) | 43,216 $\leftrightarrow$ \$ 39,392 |
|||||||||||||
| 公 於 |
資本公積 一庫藏股 票 交 易 ₩ |
$\leftrightarrow$ | 3,269 | 3,269 $\leftrightarrow$ |
3,269 $\leftrightarrow$ |
385 | 3,654) | $\leftrightarrow$ | ||||||||||||||
| 屬 | 積行僧 資本公 發 溢 撫 股本 |
\$339,309 | 33,210) | \$306,099 | \$306,099 | $27,398$ ) | 5,238 | 1,630 | 7,434) 22,370) |
\$276,505 | ||||||||||||
| 赣 | 通 普股 쎫 室 |
\$852,891 | $\star$ (++) | $\star$ (+ $\star$ ) $\star$ (+ $\star$ ) |
六(十六) | $\pi(+1)$ | \$852,891 | \$852,891 | $\star$ (++) | 六(十六) | $\star$ (+ $\star$ ) | $\star$ (+ $\star$ ) $\star$ (+ $\equiv$ ) |
$\pi(+\equiv)$ | 六(十四) | \$832,151 | |||||||
| 102年1月1日餘額 102年度 |
101年度盈餘指撥及分配 | 法定盈餘公積 特别盈餘公積 |
現金股利 | 庫藏股票轉讓員工 | 非控制權益增減 | 102年度净利 | 102年度其他綜合損益 | 102年12月31日徐額 | 103年1月1日餘額 103年度 |
102年度盈餘指撥及分配 | 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 現金股利 | 員工行使認股權 | 庫藏股票轉讓員工 註銷庫藏股 |
非控制權益增減 | 103年度净利 | 103年度其他綜合損益 | 103年12月31日徐額 |
請參閱後附合併財務報告附註暨資識聯合會計師事務所林瑟凱、蕭春鴛會計師民國104年3月13日查核報告。 德台 經理人:陳念台
$-9-$
董事長:郝挺
單位:新台幣仟元
| 附註 | 103 | 年 度 |
102 | 年 度 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 合併稅前淨利 | $\frac{1}{2}$ | 96,433 | \$ | 86,419 | |
| 調整項目 | |||||
| 不影響現金流量之收益費損項目 | |||||
| 呆帳轉迴利益 | $\overline{(\ }$ | 486) | |||
| 採權益法認列之損益份額 | 六(六) | 3,453 | 1,783 | ||
| 減損損失 | 六(二)(三)(六) | 3,000 | 3,526 | ||
| 折舊費用(含投資性不動產) | 六(七)(八)(十八) | 9,797 | 10,314 | ||
| 固定資產報廢損失 | 20 | ||||
| 各項攤提 | 六(十八) | 5,351 | 5,499 | ||
| 利息費用 | 52 | ||||
| 遞延費用轉列研究實驗費 | 2,979 | ||||
| 利息收入 | $\overline{(\ }$ | $2,796)$ ( | 2,112) | ||
| 酬勞成本 | 六(十三) | 385 | 3,235 | ||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 應收票據 | $\overline{\mathcal{L}}$ | 437) | 61 | ||
| 應收帳款 | $\overline{(\ }$ | 1,478) | 11,394 | ||
| 其他應收款 | 514 | 1,180 | |||
| 存貨 | ( | 6,077) | 5,786 | ||
| 預付款項 | $\overline{(\ }$ | 256) | 1,743 | ||
| 其他流動資產 | 139 | $\overline{(\ }$ | 143) | ||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 應付票據 | 287 | $\overline{(\ }$ | 5,960) | ||
| 應付帳款 | 4,667 | $\left($ | 2,389) | ||
| 其他應付款 | 2,062 | ( | 12,653) | ||
| 其他流動負債 | 272 | $\left($ | 899) | ||
| 應計退休金負債 | 404 | 342 | |||
| 營運產生之現金流入 | 118,699 | 106,712 | |||
| 收取之利息 | 2,763 | 2,088 | |||
| 支付之利息 | 52) | ||||
| 支付之所得稅 | 14,860) | 5,735) | |||
| 營業活動之淨現金流入 | 106,602 | 103,013 |
(續次頁)
| 傑國際 聯 合 |
併 | 及子公司 表 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 民國 103年及 | 邳 年日上記日日 |
12月31日 | 單位:新台幣仟元 | ||
| 附註 | 103 | 年 度 |
102 | 年 度 |
|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 取得備供出售金融資產-非流動 | $($ \$ | 22,668) | $\boldsymbol{\mathsf{S}}$ | ||
| 購置固定資產 | 六(七) | $\overline{(\ }$ | 391) ( | 330) | |
| 處分固定資產價款 | 29 | ||||
| 電腦軟體增加 | $\overline{(}$ | 278) ( | 203) | ||
| 存出保證金減少 | 17 | 2,215 | |||
| 未攤銷費用增加 | $\overline{(\ }$ | $7,590$ ) ( | 813) | ||
| 預付設備款增加 | 175) | ||||
| 收購子公司(扣除所取得之現金) | 484 | ||||
| 投資活動之淨現金(流出)流入 | 30,910) | 1,207 | |||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 存入保證金增加 | 1,345 | ||||
| 發放現金股利 | $\overline{(}$ | 92,988) ( | 83,025) | ||
| 員工認股權行使認購價款 | 4,105 | ||||
| 員工購買庫藏股 | 568 | 21,324 | |||
| 籌資活動之淨現金流出 | 88,315) | 60,356) | |||
| 匯率變動對現金之影響 | 6,118 | 5,581 | |||
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 | 6,505) | 49,445 | |||
| 期初現金及約當現金餘額 | 922,873 | 873,428 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | $\boldsymbol{\mathsf{\$}}$ | 916,368 | \$ | 922,873 | |
請參閱後附合併財務報告附註暨資誠聯合會計師事務所
林瑟凱、蕭春鴛會計師民國104年3月13日查核報告。
$~11$ ~
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
國際會計準則理事會
一、公司沿革
聯傑國際股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於中華民國設立,本公司及子公 司(以下統稱「本集團」)主要營業項目為通訊網路積體電路之研究、開發、生 產、製造及銷售等。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國104年3月13日經董事會通過發布。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後 國際財務報導準則之影響
無 。
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響
依據金管會民國103年4月3日金管證審字第1030010325號令,上市、上 櫃及興櫃公司應自民國 104年起全面採用經金管會認可並發布生效之 2013 年版國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第9號「金融工具」)及 民國 104 年起適用之證券發行人財務報告編製準則(已下統稱「2013 年版 IFRSs」)編製財務報告,相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下:
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第1號之修正「國際財務報導準則第7號之 | 民國99年7月1日 |
| 比較揭露對首次採用者之有限度豁免」 | |
| 國際財務報導準則第1號之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次 | 民國100年7月1日 |
| 採用者固定日期之移除 | |
| 國際財務報導準則第1號之修正「政府貸款」 | 民國102年1月1日 |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產之移轉」 | 民國100年7月1日 |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產及金融負 | 民國102年1月1日 |
| 債之互抵」 | |
| 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」 | 民國102年1月1日 |
| (投資個體於民國103年 | |
| 1月1日生效) | |
| 國際財務報導準則第11號「聯合協議」 | 民國102年1月1日 |
| 國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」 | 民國102年1月1日 |
| 國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」 | 民國102年1月1日 |
國際會計準則理事會
| 新發布/修止/修訂凖則及解釋. | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第1號之修正「其他綜合損益項目之表達」 | 民國101年7月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「遞延所得稅:標的資產之回收」 | 民國101年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修訂「員工福利」 | 民國102年1月1日 |
| 國際會計準則第27號之修訂「單獨財務報表」 | 民國102年1月1日 |
| 國際會計準則第28號之修正「投資關聯企業及合資」 | 民國102年1月1日 |
| 國際會計準則第32號之修正「金融資產及金融負債之互抵」 | 民國103年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第20號「露天礦場於生產階段之剝除成本」 | 民國102年1月1日 |
| 2010年對國際財務報導準則之改善 | 民國100年1月1日 |
| 2009-2011年對國際財務報導準則之改善 | 民國102年1月1日 |
經評估後本集團認為除下列各項外,適用 2013年版 IFRSs 將不致對本集團 造成重大變動:
- 國際會計準則第19號「員工福利」
該準則主要修正以淨確定福利負債(資產)乘以折現率決定淨利息,並 用其取代準則修正前之利息成本及計畫資產之預期報酬;刪除精算損益 得採「緩衝區法」或發生時一次列入損益之會計政策選擇,並規定精算 損益應於發生時列入其他綜合損益;前期服務成本應於發生時認列為損 益,不再於符合既得條件前之平均期間內按直線法分攤認列為費用;企 業係於不再能撤銷離職福利之要約或於認列相關重組成本之孰早者認列 離職福利,而非僅於已明確承諾相關離職事件時,始應認列離職福利為 負債及費用等。此外增加確定福利計畫之揭露規定。經評估該準則對本 集團財務狀況與經營結果無重大影響。
- 國際會計準則第1號「財務報表之表達」
該準則修正其他綜合損益之表達方式,將列示於其他綜合損益之項目依 性質分類為「後續不重分類至損益」及「後續將重分類至損益」兩類別。 該修正同時規定以稅前金額列示之其他綜合損益項目,其相關稅額應隨 前述兩類別予以單獨列示。本公司將依該準則改變綜合損益表之表達方 式。
- 國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」
該準則整合各號準則對企業所持有子公司、聯合協議、關聯企業及未納 入合併報表之結構型個體之權益之揭露規定,並要求揭露相關資訊。本 集團將依該準則增加有關合併個體及未合併個體之資訊揭露。
- 國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」
該準則定義公允價值為:於衡量日,市場參與者間在有秩序之交易中出 售資產所能收取或移轉負債所須支付之價格。建立公允價值衡量之架 構,須以市場參與者之觀點;對於非金融資產之衡量須基於最高及最佳 使用狀態;並規範公允價值衡量相關揭露。經評估該準則對本集團財務 狀況與經營結果無重大影響,並將依規定增加公允價值衡量相關揭露。
- 國際會計準則第28號「投資關聯企業及合資」
配合國際財務報導準則第11號「聯合協議」之訂定,納入合資採用權益 法之相關規定。對關聯企業或合資之部分投資符合分類為待出售者,依 公允價值減處分成本衡量,對關聯企業或合資之投資未分類為待出售之 任何保留部分應採用權益法, 直至分類為待出售之部分被處分。對關聯 企業之投資成為對合資之投資,或對合資之投資成為對關聯企業之投 音,企業應持續適用權益法而不對保留權益作再衡量。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可 2013 年版 IFRSs 之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會 新發布/修正/修訂準則及解釋 發布之生效日 民國107年1月1日 國際財務報導準則第9號「金融工具」 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投 民國105年1月1日 音者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號之 民國105年1月1日 修正「投資個體:合併例外之適用」 國際財務報導準則第11號之修正「收購聯合營運權益之會計 民國105年1月1日 處理 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 民國105年1月1日 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 民國106年1月1日 國際會計準則第1號之修正「揭露計書」 民國105年1月1日 國際會計準則第16號及第38號之修正「折舊及攤銷可接受方 民國105年1月1日 法之釐清」 國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生產性植物」 民國105年1月1日 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 民國103年7月1日 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表下之權益法」 民國105年1月1日 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭 民國103年1月1日 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之合約更替及避險會 民國103年1月1日 計之繼續; 國際財務報導解釋第21號「公課」 民國103年1月1日 2010-2012年對國際財務報導準則之改善 民國103年7月1日 民國103年7月1日 2011-2013年對國際財務報導準則之改善 2012-2014年對國際財務報導準則之改善 民國105年1月1日
本集團現正持續評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與經營結果之影 響,相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
編製本合併財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外,此等政 策在所有報導期間一致地適用。
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國際 財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱IFRSs)編製。 (二)編製基礎
-
- 除下列重要項目外,本合併財務報告係按歷史成本編製:
- (1)按公允價值衡量之透過損益按金允價值衡量之金融資產。
- (2)按公允價值衡量之備供出售金融資產。
- (3)按退休基金資產加計未認列前期服務成本與未認列精算損失,減除未 認列精算利益與確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
-
- 編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋 公告(以下簡稱 IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計, 在應用 本集團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或 複雜性之項目,或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附 註五說明。
(三)合併基礎
-
- 合併財務報告編製原則
- (1)本集團將所有子公司納入合併財務報告編製之個體。子公司指本集團 有權主導其財務及營運政策之所有個體,一般係直接或間接持有其超 過 50%表決權之股份。子公司自收購日(即本集團取得控制之日)起 全面合併,於喪失控制之日起停止合併。
- (2)集團內公司間之交易、餘額及未實現損益業已銷除。子公司之會計政 策已作必要之調整,與本集團採用之政策一致。
- (3)損益及其他綜合損益各組成部分歸屬於母公司業主及非控制權益;綜 合損益總額亦歸屬於母公司業主及非控制權益,即使非控制權益因而 成為虧損餘額。
- (4)對子公司持股之變動若未導致喪失控制(與非控制權益之交易),係作 為權益交易處理,亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整 金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列為權益。
-
(5)當集團喪失對子公司之控制,對前子公司之剩餘投資係按公允價值重 新衡量,公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對於先前認列 於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額,其會計處理與本集團若 直接處分相關資產或負債之基礎相同,亦即如先前認列為其他綜合損 益之利益或損失,於處分相關資產或負債時將被重分類為損益,則當 喪失對子公司之控制時,將該利益或損失自權益重分類為損益。
-
列入合併財務報告之子公司:
| 所持股權白分比 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 103年 | 102年 | ||||
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 12月31日 | 12月31日 | 說明 |
| 聯傑國際股份有限公司 | Davicom America Corporation |
從事貿易業務 | - | 100.00 | 註1 |
| 聯傑國際股份有限公司 | 聯旺發(股)公司 | IC設計製造業 | 99.36 | 99.36 | |
| 聯傑國際股份有限公司 | 聯傑投資(股)公司 | 一般投資公司 | 100.00 | 100.00 | |
| 聯傑國際股份有限公司 | TSCC Inc. | 轉投資相關業務 | 100.00 | 100.00 | |
| TSCC Inc. | JUBILINK LIMITED | 轉投資相關業務 | 100.00 | 100.00 | |
| TSCC Inc. | 代維康集成電路(蘇 州)有限公司 |
IC設計製造業 | 100.00 | 100.00 | 註2、3 |
| 聯傑投資(股)公司 | 艾果科技(股)公司 | 資訊軟體業 | 82.11 | 註4 |
- 註1:該公司已於民國102年12月31日向加州政府登記停止營業,並於 民國 103年1月3日經主管機關核准。所有股本及盈餘已於民國 103年3月匯回本公司。
- 註 2:主要營業活動尚未開始,目前從事銷售服務及代辦事項等活動。
- 註 3:本集團為將海外投資精簡化,於民國103年4月14日將原經由TSCC Inc. 轉投資 JUBILINK LIMITED 再間接投資代維康集成電路(蘇州) 有限公司,變更為由 TSCC Inc. 直接投資代維康集成電路(蘇州)有 限公司。
- 註4:該公司已於民國103年12月清算完結。
-
- 未列入合併財務報告之子公司:無。
-
- 子公司會計期間不同之調整及處理方式:無。
-
- 子公司將資金移轉予母公司之能力受重大限制:無。
- (四)外幣換算
本集團內每一個體之財務報告所列之項目,均係以該個體營運所處主要經 濟環境之貨幣(即功能性貨幣)衡量。本合併財務報告係以本公司之功能性 貨幣「新台幣」作為表達貨幣列報。
-
- 外幣交易及餘額
- (1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣,換算此 等交易產生之換算差額認列為當期損益。
- (2)外幣貨幣性資產及負債餘額,按資產負債表日之即期匯率評價調整, 因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
- (3)外幣非貨幣性資產及負債餘額,屬透過損益按公允價值衡量者,按資 產負債表日之即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列為當 期損益;屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者,按資產負債表日之 即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項 目;屬非按公允價值衡量者,則按初始交易日之歷史匯率衡量。
-
(4)所有兌換損益按交易性質在損益表之其他利益及損失列報。
-
- 國外營運機構之換算
- (1)功能性貨幣與表達貨幣不同之所有集團個體,其經營結果和財務狀況 以下列方式换算為表達貨幣:
- A. 表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日收盤匯率 换算;
- B. 表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算;及
- C. 所有因换算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。
- (2)當部分處分國外營運機構為子公司時,係依比例將認列為其他綜合捐 益之累計兌換差額重新歸屬予該國外營運機構之非控制權益。惟當本 集團即使仍保留對前子公司之部分權益,但已喪失對國外營運機構屬 子公司之控制,則係以處分對國外營運機構之全部權益處理。
- (五)資產負債區分流動及非流動之分類標準
-
- 資產符合下列條件之一者,分類為流動資產:
- (1)預期將於正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者。
- (4)現金或約當現金,但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償 負債受到限制者除外。
- 本集團將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
-
- 負債符合下列條件之一者,分類為流動負債:
- (1)預期將於正常營業週期中清償者。
- $(2)$ 主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
- (4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。自債 之條款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致清償者,不 影響其分類。
- 本集團將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。
- (六)約當現金
約當現金係指短期並具高度流動性之投資,該投資可隨時轉換成定額現金 且價值變動之風險甚小。定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營 運上之短期現金承諾者,分類為約當現金。
- (七)備供出售金融資產
-
- 備供出售金融資產係指定為備供出售或未被分類為任何其他類別之非衍 生金融資產。
-
- 本集團對於符合交易慣例之備供出售金融資產係採用交易日會計。
-
- 備供出售金融資產於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量,續後 按公允價值衡量,其公允價值之變動認列於其他綜合損益。對於持有無 活络市場公開報價之權益工具投資,當其公允價值無法可靠衡量時,本
集團將其列報為「以成本衡量之金融資產」。
(八)應收款
係屬原始產生之應收款,係在正常營業過程中就商品銷售或服務提供所產 生之應收客戶款項。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利息法按 攤銷後成本扣除減損後之金額衡量。惟屬未付息之短期應收帳款,因折現 影響不重大,後續以原始發票金額衡量。
(九)金融資產減損
-
- 本集團於每一資產負債表日,評估是否已經存在減損之任何客觀證據, 顯示某一或一組金融資產於原始認列後發生一項或多項事項,且該事項 對一金融資產或一組金融資產之估計未來現金流量具有能可靠估計之影 鏗。
-
- 本集團用以決定是否存在減損損失之客觀證據的政策如下:
- (1)發行人或債務人之重大財務困難;
- (2)由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失;
- (3)發行人所處營運之技術、市場、經濟或法令環境中所發生具不利影響 之重大改變的資訊,且該證據顯示可能無法收回該權益投資之投資成 本;或
- (4)權益工具投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於成本。
-
- 本集團經評估當已存在減損之客觀證據,且已發生減損損失時,按以下 各類別處理:
- (1)以攤銷後成本衡量之金融資產
係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率 折現之現值間之差額,認列減損損失於當期損益。當後續期間減損損 失余額減少,且該減少能客觀地與認列減損後發生之事項相連結,則 先前認列之減損損失在未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本 之限額內於當期捐益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係藉由備抵帳 戶調整資產之帳面余額。
(2)以成本衡量之金融資產
係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場 報酬率折現之現值間之差額,認列減損損失於當期損益。此類減損損 失續後不得迴轉。認列減損損失之金額係藉由備抵帳戶調整資產之帳 面金額。
(3)備供出售金融資產
係以該資產之取得成本與現時公允價值間之差額,再減除該金融資產 先前列入損益之減損損失,自其他綜合損益重分類至當期損益。屬權 益工具投資者,其已認列於損益之減損損失不得透過當期損益迴轉。 認列及迴轉減損損失之金額係籍由備抵帳戶調整資產之帳面金額。
(十)金融資產之除列
當本集團對收取來自金融資產現金流量之合約權利失效時,將除列金融資 產。
$(+-$ )存貨
存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量,成本依加權平均法決定。製成品 及在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造 費用按正常產能分攤。比較成本與淨變現價值孰低時,採逐項比較法, 净變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除至完工尚須投入之估 計成本及相關變動銷售費用後之餘額。
(十二)採用權益法之投資/關聯企業
-
- 關聯企業指所有本集團對其有重大影響而無控制之個體,一般係直接 或間接持有其 20%以上表決權之股份。本集團對關聯企業之投資採用權 益法處理,取得時依成本認列。
-
- 本集團對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益,對其取得後之 其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本集團對任一關聯企業 之損失份額等於或超過其在該關聯企業之權益(包括任何其他無擔保 之應收款),本集團不認列進一步之損失,除非本集團對該關聯企業發 生法定義務、推定義務或已代其支付款項。
-
- 當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響對關聯企 業之持股比例時,本集團將所有權益變動按持股比例認列為「資本公 積。
-
- 本集團與關聯企業間交易所產生之未實現損益業已依其對關聯企業之 權益比例銷除;除非證據顯示該交易所轉讓之資產已滅損,否則未實 現損失亦予以銷除。關聯企業之會計政策已作必要之調整,與本集團 採用之政策一致。
-
- 關聯企業增發新股時,若本集團未按比例認購或取得,致使投資比例 發生變動但仍對其有重大影響,該股權淨值變動之增減數係調整「資 本公積」及「採用權益法之投資」。若致使投資比例下降者,除上述調 整外,與該所有權權益之減少有關而先前已認列於其他綜合損益之利 益或損失,且該利益或損失於處分相關資產或負債時須被重分類至損 益者,依減少比例重分類至損益。
-
- 當集團喪失對關聯企業之重大影響,對原關聯企業之剩餘投資係按公 允價值重新衡量,公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。
-
- 當集團處分關聯企業時,如喪失對該關聯企業之重大影響,對於先前 認列於其他綜合損益與該關聯企業有關之所有金額,其會計處理與本 集團若直接處分相關資產或負債之基礎相同,亦即如先前認列為其他綜 合損益之利益或損失,於處分相關資產或負債時將被重分類為損益,則當 喪失對關聯企業之重大影響時,將該利益或損失自權益重分類為損益。如 仍對該關聯企業有重大影響,僅按比例將先前在其他綜合損益中認列 之金額依上述方式轉出。
-
- 當集團處分關聯企業時,如喪失對該關聯企業之重大影響,將與該關 聯企業有關之資本公積轉列損益;如仍對該關聯企業有重大影響,則 按處分比例轉列損益。
÷
(十三)不動產、廠房及設備
-
- 不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎,並將購建期間之有關利 息資本化。
-
- 後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本集團, 且該項目之成本能可靠衡量時,才包括在資產之帳面金額或認列為一 項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發 生時認列為當期損益。
-
- 不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式,除土地不提折舊外,其 他按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成 若屬重大,則單獨提列折舊。
-
- 本集團於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方 法 谁 行 检 視 , 若 殘 值 及 耐 用 年 限 之 預 期 值 與 先 前 之 估 計 不 同 時 , 或 資 產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動,則自變動發生 日起依國際會計準則第 8號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會 計估計變動規定處理。各項資產之耐用年限如下:
| 房屋及建築 | $50 +$ |
|---|---|
| 電腦通訊設備 | $2$ 年~6年 |
| 運輸設備 | 5年 |
| 其他設備 | 3年~4年 |
(十四)投資性不動產
投資性不動產以取得成本認列,後續衡量採成本模式。除土地外,按估 計耐用年限以直線法提列折舊,耐用年限為50年。
(十五)無形資產
電腦軟體以取得成本認列,依直線法按估計耐用年限3~5年攤銷。
(十六)非金融資產減損
本集團於資產自債表日針對有減損跡象之資產,估計其可回收金額,當 可回收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。可回收金額係指一項 資產之公允價值減出售成本或其使用價值,兩者較高者。除商譽外,當 以前年度已認列資產減損之情況不存在或減少時,則迴轉減損損失,惟 迴轉減損損失而增加之資產帳面金額,不超過該資產若未認列減損損失 情況下減除折舊或攤銷後之帳面金額。
(十七)應付帳款及票據
應付帳款及票據係在正常營業過程中自供應商取得商品或勞務而應支付 之義務。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利息法按攤銷後成 本衡量。惟屬未付息之短期應付帳款,因折現影響不重大,後續以原始 發票金額衡量。
(十八)員工福利
1.短期員工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量,並於相關服務提供時認 列為費用。
-
- 退休金
- $(1)$ 確定提撥計書
對於確定提撥計畫,係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認 列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付 之範圍內認列為資產。
- $(2)$ 確定福利計書
- A. 確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未來 福利金額折現計算,並以資產負債表日之確定福利義務現值減除 計畫資產之公允價值及未認列之前期服務成本。確定福利淨義務 每年由精算師採用預計單位福利法計算,折現率係使用政府公債 (於資產負債表日)之市場殖利率。
- B. 確定福利計畫產生之精算損益於發生當期認列於其他綜合損益。 C. 前期服務成本屬立即既得者,則相關費用立即認列為損益;非屬 立即既得者,則以直線法於平均既得期間認列為損益。
-
- 員工分紅及董監酬勞
員工分紅及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時,認 列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有差異時, 則按會計估計變動處理。另本集團係以財務報告年度之次年度股東會決 議日前一日之每股公允價值,並考慮除權除息影響後之金額,計算股票 紅利之股數。
(十九)員工股份基礎給付
以權益交割之股份基礎給付協議係於給與日以所給與權益商品之公允價 值衡量所取得之員工勞務,於既得期間認列為酬勞成本,並相對調整權 益。權益商品之公允價值應反映市價既得條件及非既得條件之影響。認 列之酬勞成本係隨著預期將符合服務條件及非市價既得條件之獎酬數量 予以調整,直至最終認列金額係以既得日既得數量認列。
- (二十)所得稅
-
- 所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列 入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益外, 所得稅係認列於損益。
-
- 本集團依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立法 或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅相關 法規定期評估所得稅申報之狀況,並在適用情況下根據預期須向稅捐 機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加徵10%之所 得稅,俟盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後,始就實 際盈餘之分派情形,認列10%之未分配盈餘所得稅費用。
Ť
-
- 遞延所得稅採用資產負債表法,按資產及負債之課稅基礎與其於合併 資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。源自於原始認列之 商 譽 所 產 生 之 遞 延 所 得 稅 負 債 則 不 予 認 列 , 若 遞 延 所 得 稅 源 自 於 交 易 (不包括企業合併)中對資產或負債之原始認列,且在交易當時未影響 會計利潤或課稅所得(課稅捐失),則不予認列。若投資子公司產生之 暫時性差異,本集團可以控制暫時性差異迴轉之時點,且暫時性差異 很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列。遞延所得稅採用在 資產負債表日已立法或已實質性立法,並於有關之遞延所得稅資產實 現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率(及稅法)為準。
-
- 遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之範 圍內認列,並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延所得 稅資產。
-
- 當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意圖 以 淨 額 基 礎 清 償 或 同 時 實 現 資 產 及 清 償 負 債 時 , 始 將 當 期 所 得 税 資 產 及當期所得稅負債互抵;當有法定執行權將當期所得稅資產及當期所 得稅負債互抵,且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課徵所得稅 之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨額基礎清償 或同時實現資產及清償負債時,始將遞延所得稅資產及負債互抵。
- $($ 二十一)股本
本公司買回已發行股票時,將所支付之對價包括任何可直接歸屬之增額 成本以稅後淨額認列為股東權益之減項。買回之股票後續再發行時,所 收取之對價扣除任何可直接歸屬之增額成本及所得稅影響後與帳面價 值之差額認列為股東權益之調整。
(二十二)股利分配
分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告 認列,分派現金股利認列為負債,分派股票股利則認列為待分配股票股 利,並於發行新股基準日時轉列普通股。
(二十三)收入認列
本集團製造並銷售通訊網路積體電路相關產品。收入係正常營業活動 中 對 集 團 外 顧 客 銷 售 商 品 已 收 或 應 收 對 價 之 公 允 價 值 , 以 扣 除 增 值 稅、銷貨退回、數量折扣及折讓之淨額表達。商品銷售於商品交付予 買方、銷貨金額能可靠衡量且未來經濟效益很有可能流入企業時認列 收入。當與所有權相關之重大風險與報酬已移轉予顧客,本集團對商 品既不持續參與管理亦未維持有效控制且顧客根據銷售合約接受商 品,或有客觀證據顯示所有接受條款均已符合時,商品交付方屬發生。
- (二十四)企業合併
-
- 本集團採用收購法進行企業合併。合併對價根據所移轉之資產、所 產生或承擔之負債及所發行之權益工具之公允價值計算,所移轉之 對價包括或有對價約定所產生之任何資產和負債之公允價值。與收 購有關之成本於發生時認列為費用。企業合併中所取得可辨認之資
產及所承擔之負債,按收購日之公允價值衡量。本集團以個別收購 交易為基準,選擇按公允價值或按非控制權益占被收購者可辨認淨 資產之比例衡量被收購者之非控制權益。
-
- 移轉對價、被收購者非控制權益,及先前已持有被收購者之權益之 公允價值總額,若超過所取得可辨認資產及承擔之負債之公允價 值,於收購日認列為商譽;所取得可辨認資產及承擔之負債之公允 價值,若超過移轉對價、被收購者非控制權益,及先前已持有被收 購者之權益之公允價值總額,該差額於收購日認列為當期捐益。
- (二十五)營運部門
本集團營運部門資訊與提供給主要營運決策者之內部管理報告採一致 之方式報導。主要營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本集團編製本合併財務報告時,管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政 策,並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計 及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異,將考量歷史 經驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及自債帳面金 額於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不 確定性之說明:
(一)會計政策採用之重要判斷
金融資產一權益投資之減損
本集團依據國際會計準則第 39 號決定個別金融資產一權益投資是否發生 減損,於作此項決定時需重大判斷。本集團評估個別權益投資之公允價值 低於其成本的時間及金額,以及被投資者之財務健全情況和短期業務前景, 包括產業及部門績效、技術變遷以及營運及融資現金流量等因素。
當個別權益投資公允價值低於其成本之情況係屬大幅度或持久性時,對於 分類為「以成本衡量金融資產」者,將於當期損益認列減損損失。
- (二)重要會計估計及假設
-
- 遞延所得稅資產之可實現性
遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠之課稅所得供可減除暫時性差 異使用時方予以認列。評估遞延所得稅資產之可實現性時, 必須涉及管理 階層之重大會計判斷及估計,包含預期未來銷貨收入成長及利潤率、免稅 期間、可使用之所得稅抵減、稅務規劃等假設。任何關於全球經濟環境、 產業環境的變遷及法令的改變,均可能引起遞延所得稅資產之重大調整。
- 存貨之評價
由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價,故本集團必須運用判斷及估 計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於科技快速變遷,本集團評估 資產負債表日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額,並將 存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品 需求為估計基礎,故可能產生重大變動。
÷
- 應計退休金負債之計算
計算確定福利義務之現值時,本集團必須運用判斷及估計以決定資產自備 表日之相關精算假設,包含折現率及計書資產之預期報酬率等。任何精算 假設之變動,均可能會重大影響本集團確定福利義務之金額。
- 金融資產一無活絡市場之未上市(櫃)公司股票公允價值衡量
本集團持有之無活絡市場之未上市(櫃)公司股票,其公允價值衡量主要係 參考近期籌資活動、同類型公司評價、公司技術發展情形、市場狀況及其 他經濟指標所做估計。任何判斷及估計之變動,均可能會影響其公允價值 之衡量。有關金融工具公允價值之說明,請詳附註十二、(三)。
- 無活絡市場金融資產之減損評估
當有減損跡象顯示某項金融工具之投資可能已經減損致帳面金額無法被 回收,本集團隨即評估該項投資之減損。本集團對於無活絡市場之金融資 產係依據預期可收到現金股利及處分投資所產生未來現金流量按類似金 融工具於資產負債表日之市場報酬率折現之現值評估可回收金額,並分析 其相關假設之合理性。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 庫存現金 | S | 66 | |
| 支票存款及活期存款 | 238, 509 | 417, 161 | |
| 定期存款 | 677, 793 | 505, 634 | |
| 公計 | 916.368 | 922.873 |
-
本集團往來之金融機構信用品質良好,且本集團與多家金融機構往來以 分散信用風險,預期發生違約之可能性甚低,於資產負債表日最大信用 風險之暴險金額為現金及約當現金之帳面金額。
-
本集團未有將現金及約當現金提供質押之情形。
(二)備供出售金融資產
| 項目 | 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|---|
| 非流動項目: | |||
| 非上市櫃公司股票 | \$ 39,761 |
S | 39,761 |
| 興櫃公司股票 | 22,668 | ||
| 備供出售金融資產評價調整 | $2,193)$ ( | 849) | |
| 累計減損-備供出售金融資產 | 4,500) | 4,500) | |
| 合計 | 55, 736 | 34, 412 |
-
- 本集團於民國民國 103 年及 102 年度因公允價值變動認列於其他綜合損 益之金額分別為(\$1,115)及\$1,699。
-
- 本集團經評估持有之權益投資一聖藍科技(股)公司其價值業已減損,故 於民國102年度認列\$500之減損損失。
-
- 本集團於民國 102年8月取得艾果科技(股)公司之多數股權,並於取得 控制力之日起,將該公司納入本合併財務報告之編製個體。
-
- 艾果科技(股)公司於民國103年12月26日清算完結。
-
- 本集團民國 103年及 102年 12月 31 日之備供出售金融資產未有提供質 押之情況。
(三)以成本衡量之金融資產
| 項 | 目 | 103年12月31日 | 102年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 非流動項目: | |||||
| 全球一動(股)公司 | S | 15, 449 | 15, 449 | ||
| Pegasus Wireless Corp. | 5,675 | ||||
| 累計減損一以成本衡量之金融資產 | 13,763) | 17,438) | |||
| 合計 | 1,686 | ٠D | 3,686 |
-
- 本集團持有之全球一動(股)公司及 Pegasus Wireless Corp. 股票投資依 據投資之意圖應分類為備供出售金融資產,惟因該標的非於活絡市場公 開交易,且無法取得足夠之類似公司之產業資訊及被投資公司之相關財 務資訊,因此無法合理可靠衡量該些標的之公允價值,故分類為「以成 本衡量之金融資產 。
-
- 本集團經評估持有之權益投資一全球一動(股)公司其價值業已減損,故 於民國 103年及 102年度分別認列\$2,000及\$2,000之減損損失。
-
- Pegasus Wireless Corp. 係由子公司 Davicom America Corp. 所持有之金 融資產。Davicom America Corp. 已於民國 102年12月31日結束營業並 辦理清算,故本集團已無持有 Pegasus Wireless Corp. 之股票。
-
- 本集團民國 103年及 102年 12月 31日以成本衡量之金融資產未有提供 質押之情況。
102年12月31日
$\frac{1}{2}$ 42, 722
(四)應收帳款
應收帳款
103年12月31日 $$44, 201$
- 已減損金融資產之變動分析:
備抵呆帳變動表如下:
| 102年度 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 個別評估 | 群組評估 | |||
| 之減損損失 | 之減損損失 | 合計 | ||
| 1月1日 | \$ 486 |
\$ | 486 | |
| 本期迴轉減損損失 | 34) | 34) | ||
| 轉列催收款 | 452) | 452) | ||
| 12月31日 |
本集團民國103年度之應收帳款未有提列減損損失之情況。
-
本集團之未逾期且未減損金融資產之信用品質資訊及已逾期但未減損金 融資產之帳齡分析資訊,請詳附註十二、(二)3.之說明。
-
本集團之應收帳款於民國 103年及 102年 12月 31日最大信用風險之暴 險金額為每類應收帳款之帳面金額。
(五)存貨
| 103 | 年 | 12 | 月 | 31 | 日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 | 本 | 備抵跌價損失 | 帳 面 |
額 金 |
||
| 在製品 | \$ | 26,500 | ( | 13,000) | \$ | 13,500 |
| 製成品 | 26, 717 | 8,522) | 18, 195 | |||
| 合計 | 53, 217 | $\Im$ | 21, 522) | \$ | 31,695 | |
| 102 | 年 | 12 | 月 | 31 | 日 | |
| 成 | 本 | 備抵跌價損失 | 帳 面 |
額 金 |
||
| 在製品 | \$ | 21, 431 | ( | 12,651) | \$ | 8,780 |
| 製成品 | 25,709 | 8,871) | 16,838 | |||
| 合計 | \$ | 47, 140 | (\$ | 21,522) | \$ | 25,618 |
本集團民國 103 年及 102 年度認列為費損之存貨成本分別為\$96,696 及 \$104,919,其中包含因出售原已提列跌價損失之產品,導致存貨淨變現價 值回升而認列為銷貨成本減少之金額\$0及\$3,063。
(六)採用權益法之投資
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 凌誠科技(股)公司 | $10, 103$ \$ | 14,556 |
本集團主要關聯企業之彙總性財務資訊如下:
| 資產 | 負債 | 損益 | 持股比例 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 103年12月31日 | $$40,224$ $$21,021$ $$35,813$ $$6,907$ | 50.00% | |||
| 102年12月31日 | 44, 665 | \$18,556 | \$30,160 | 3,567 $\Im$ |
50.00% |
本集團經評估持有之權益投資-凌誠科技(股)公司其價值業已減損,故於民 國103年度認列\$1,000之減損損失。
(七)不動產、廠房及設備
$\cdot$
| 房屋及建築 | 電腦通訊 | 運輸設備 | 其他 | 合計 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年1月1日 | ||||||||||
| 成本 | \$ | 170,065 | \$ | 21,059 | \$ | 1,090 | \$ | 704 | \$192, 918 | |
| 累計折舊 | 32,566) | 17, 547) | 1,090) | 268) | 51, 471) | |||||
| \$ | 137, 499 | \$ | 3,512 | \$ | $\frac{6}{5}$ | 436 | \$141,447 | |||
| 103年 | ||||||||||
| 1月1日 | $\ddot{\bm{\theta}}$ | 137, 499 | \$ | 3,512 | \$ | \$ | 436 | \$141,447 | ||
| 增添 | 176 | 215 | 391 | |||||||
| 重分類 | 175 | 175 | ||||||||
| 折舊費用 | 3,374) | 3,275) | 190) | 6, 839) | ||||||
| 12月31日 | \$ | 134, 125 | \$ | 588 | \$ | $\frac{1}{2}$ | 461 | \$135,174 | ||
| 103年12月31日 | ||||||||||
| 成本 | \$ | 169, 963 | \$ | 1,486 | \$ | 1,090 | \$ | 784 | \$173, 323 | |
| 累計折舊 | 35,838 | 898) | 1,090) | 323) | 38, 149) | |||||
| \$ | 134, 125 | \$ | 588 | \$ | \$ | 461 | \$135,174 | |||
| 房屋及建築 | 電腦通訊 | 運輸設備 | 其他 | 合計 | ||||||
| 102年1月1日 | ||||||||||
| 成本 | \$ | 198, 441 | \$ | 23,099 | \$ | 1,090 | \$ | 849 | ||
| 累計折舊 | 34, 572) | 15, 818) | 1,090) | 586) | \$223,479 52,066) |
|||||
| \$ | 163,869 | \$ | 7,281 | $\frac{3}{2}$ | \$ | 263 | \$171,413 | |||
| 102年 | ||||||||||
| 1月1日 | \$ | 163,869 | \$ | 7,281 | \$ | \$ | 263 | \$ | 171, 413 | |
| 增添 | 330 | 330 | ||||||||
| 處分 | ( | 42) | € | $6)$ ( | 48) | |||||
| 企業合併取得 | $\overline{2}$ | $\overline{2}$ | ||||||||
| 重分類 | C | 22, 412) | $\overline{\phantom{0}}$ | $\zeta$ | 22, 412) | |||||
| 折舊費用 | $3,958$ ) ( | 3,727 ) | - ( | 153 ) (__ | 7,838 ) | |||||
| 12月31日 | \$ | 137, 499 | \$ | 3, 512 | $\frac{1}{2}$ | $\underline{\$}$ | 436 | \$141,447 | ||
| 102年12月31日 | ||||||||||
| 成本 | \$ | 170,065 | \$ | 21,059 | \$ | 1,090 | \$ | 704 | \$192,918 | |
| 累計折舊 | 32, 566 ) | ⊖ | 17, 547) | 1,090) | 268) | 51,471) | ||||
| \$ | 137, 499 | $\frac{1}{2}$ | 3, 512 | $\frac{1}{2}$ | \$ | 436 | \$141,447 |
(八)投資性不動產
| 房屋及建築 | |||
|---|---|---|---|
| 1月1日 | 103年 | 102年 | |
| 成本 | \$ | 149,066 | \$ 121, 775 |
| 累計折舊 | 28,544) | 21, 189) | |
| \$ | 120, 522 | \$ 100,586 |
|
| 1月1日 | \$ | 120, 522 | \$ 100,586 |
| 重分類 | 22, 412 | ||
| 折舊費用 | 2,958) | 2,476) | |
| 12月31日 | $\mathbf{\hat{S}}$ | 117,564 | \$ 120,522 |
| 12月31日 | |||
| 成本 | \$ | 148, 977 | \$ 149,066 |
| 累計折舊 | 31, 413) | 28, 544) | |
| \$ | 117,564 | \$ 120,522 |
|
| 1. 投資性不動產之租金收入及直接營運費用: |
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 投資性不動產之租金收入 | 20.788 | 17, 250 |
| 當期產生租金收入之投資性不動產所發生 | ||
| 之直接營運費用 | $5,096)$ (\$) | 5,021) |
- 本集團持有之投資性不動產於民國 103年及 102年 12月 31日之公允價 值皆為\$185,522,皆係依獨立評價專家之評價結果,該評價係採用成本 法及收益法各50%之權重比例加權平均計算評定,主要假設如下:
| 資本利息綜合利率 | 投資利潤率 | 殘餘價格率 | ||
|---|---|---|---|---|
| 成本法 | 1.25% | 15.00% | 5.00% | |
| 成長率 | 收益資本化率 | 折現率 | ||
| 收益法 | 1.30% | 6.00% | 5.16% | |
| (九)其他非流動資產 | ||||
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |||
| 遞延費用 | \$ | 16, 208 \$ |
16,764 | |
| 催收款項 | 9,702 | 9,702 | ||
| 存出保證金 | 1,476 | 1,493 | ||
| 預付設備款 | 175 | |||
| 減:備抵呆帳 | 9,702) | 9,702) | ||
| 17,684 \$ |
18, 432 |
(十)其他應付款
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | \$ 25, 189 |
\$ 22, 354 |
| 應付加工費 | 4,239 | 4,412 |
| 其他 | 4, 102 | 4,702 |
| 33,530 | \$ 31,468 |
|
| (十一)其他非流動負債 | ||
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
| 應計確定福利退休計畫負債 | \$ 19,673 |
\$ 18, 109 |
| 存入保證金 | 2,954 | 2,954 |
| \$ 22, 627 |
\$ 21,063 |
(十二)退休金
- (1)本公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定福利之退休辦法,適 用於民國 94年7月1日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工 之服務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動 基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者,退休金之支付 係根據服務年資及退休前 6 個月之平均薪資計算,15年以內(含) 的服務年資每滿一年給予兩個基數,超過 15年之服務年資每滿一 年給予一個基數,惟累積最高以45個基數為限。本公司按月就薪 資總額 2 %提撥退休基金,以勞工退休準備金監督委員會之名義專 户储存於台灣銀行。
(2)資產負債表認列之金額如下:
| $10/101 -$ | 194- 1473 VI H |
|||
|---|---|---|---|---|
| 已提撥確定福利義務現值 | (\$ | $35, 289)$ (\$) | 33, 362) | |
| 計畫資產公允價值 | 15,616 | 15, 233 | ||
| $19,673$ ) ( | 18, 129) | |||
| 未認列精算損益 | 20 | |||
| 認列於資產負債表之淨負債 | \$ | 19,673) | $($ \$ | 18, 109) |
| (3)確定福利義務現值之變動如下: | ||||
| 103年度 | 102年度 | |||
| 1月1日確定福利義務現值 | \$ | 33, 362 | \$ | 32, 784 |
| 當期服務成本 | 93 | 90 | ||
| 利息成本 | 614 | 508 | ||
| 精算損益 | 1,220 | 20) | ||
| 12月31日確定福利義務現值 | 35, 289 | \$ | 33, 362 |
103年19月31日 109年19日31日
| (4)計畫資產公允價值之變動如下: | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 1月1日計畫資產之公允價值 | \$ 15, 233 |
15,017 |
| 計畫資產預期報酬 | 280 | 233 |
| 精算損益 | 80 | 40) |
| 雇主之提撥金 | 23 | 23 |
| 12月31日計畫資產之公允價值 | 15. 616 | 15, 233 |
(5)認列於綜合損益表之費用總額:
| 103年度 | .02年度 | ||
|---|---|---|---|
| 當期服務成本 | \$ | 93 | 90 |
| 利息成本 | 614 | 508 | |
| 計畫資產預期報酬 | $280^{\circ}$ | 233) | |
| 當期退休金成本 | ٠D | 42.7 | 365 |
上述費用認列於綜合損益表中之各類成本及費用明細如下:
| 103年度 | 102年度 | ||
|---|---|---|---|
| 銷貨成本 | Φ | 32 | \$ 25 |
| 推銷費用 | 95 | 80 | |
| 管理費用 | 88 | 78 | |
| 研發費用 | 212 | 182 | |
| \$ | 427 | \$ 365 |
(6)認列於其他綜合捐益之精算捐益如下:
| 03年度 | 玍 圧 |
||
|---|---|---|---|
| 本期認列 | ۰D | $160^\circ$ Ъ |
$\overline{\phantom{0}}$ |
| 累積金額 | Φ ۰D |
4. ۰D |
۷Z |
(7)本公司之確定福利退休計劃資產,係由台灣銀行按勞工退休基金年 度投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內,依勞工退 休基金收支保管及運用辦法第六條之項目(即存放國內外之金融機 構,投資國內外上市、上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產 之證券化商品等)辦理委託經營。該基金之運用,其每年決算分配 之最低收益,不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益。 103年及102年12月31日構成總計劃資產公允價值之百分比,請 詳政府公告之各年度之勞工退休基金運用報告。
整體計劃資產預期報酬率係根據歷史報酬趨勢,對義務之整體期間 報酬之預測,並參考勞工退休基金監理會對勞工退休基金之運用情 形,於考量最低收益不得低於當地銀行二年定期存款利率之收益之 影響所作之估計。
民國103年及102年度,本公司計畫資產之實際報酬分別為(\$361) 及(\$192)。
(8)有關退休金之精算假設彙總如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 1.90% | 1.84% |
| 未來薪資增加率 | 2.00% | 2.00% |
| 計畫資產預期長期報酬率 | 1.90% | 1.84% |
| 對於未來死亡率之假設係按照台灣壽險業第5回經驗生命表之70% |
估計。
(9)經驗調整之歷史資訊如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | 3 | $35,289$ $($ 33, 362) |
| 計畫資產公允價值 | 15,609 | 15, 233 |
| 計畫剩餘(短絀) | . \$ 19,680] |
18, 129) |
| 計畫負債之經驗調整 | 220 | 20) |
| 計畫資產之經驗調整 | \$ | 80` 40 |
- (10)本公司於民國103年12月31日後一年內預計支付予退休計畫之提 撥 金 為 \$470。
-
- (1)自民國 94年7月1日起,本公司及國內子公司依據「勞工退休金 條例」,訂有確定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司 就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分, 每月按薪資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶,員工退休 金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金 或一次退休金方式領取。
- (2)曾孫公司代維康集成電路(蘇州)有限公司按中華人民共和國政府規 定之養老保險制度每月依當地員工薪資總額之一定比率提撥養老 保險金。每位員工之退休金由政府管理統籌安排,本集團除按月提 撥外,無進一步義務。
- (3)民國103及102年度,本集團依上開退休金辦法認列之退休金成本 分別為\$4.824及\$4.792。
(十三)股份基礎給付
- 民國 103年及102年度,本集團之股份基礎給付協議如下:
| 協議之類型 | 給與日 | 給與數量 | 合約期間 | 既得條件 |
|---|---|---|---|---|
| 員工認股權計書 | 96.02.09 | $2,900$ $(H$ 股 | 6年 | 2年之服務 |
| 97.06.26 | $5,108$ (仔股) | 8年 | 2~4年之服務 | |
| 庫藏股轉讓予員工 | 102.03.12 | 1,198(仟股) | 立即既得 | |
| 庫藏股轉讓予員工 | $-103, 10, 08$ | 27(仟股) | 立即既得 |
- 上述股份基礎給付協議之詳細資訊如下:
| 103年度 $102$ 年度 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均 | 加權平均 | ||||||
| 認股權 | 履約價格 | 認股權 | 履約價格 | ||||
| 數量(仟股) | (元) | 數量(仟股) | (元) | ||||
| 期初流通在外認股權 | 2,389 | \$ | 25.90 | 2,430 | \$ | 27.39 | |
| 本期放棄認股權 | 163) | 25.18 | |||||
| 本期執行認股權 | 24) | 89) | |||||
| 期末流通在外認股權 | 2, 202 | 24.80 | 2, 341 | 25.90 | |||
| 期末可執行認股權 | 2, 202 | 2,341 |
-
- 民國 103年及 102年度執行之認股權於執行日之加權平均股價分別為 34.16元及19.56元。
-
- 截至民國 103年及 102年 12月 31日止,流通在外之認股權,履約價 格區間分別為 24.8 元及 25.9 元,加權平均剩餘合約期間分別為 1.5 年及 2.5年。
-
- 本公司自民國 97年 1月 1日之後, 給與之股份基礎給付交易使用 Black-Scholes,選擇權評價模式估計認股選擇權之公允價值,相關資 訊如下:
| 属約 | 每單位 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 股價 | 價格 | 預期 | 預期存 預期 無風險 公允價值 | ||
| 協議之類型 給與日 | (元) (元) 波動率 續期間 股利 利率 (元) | ||||
| 員工認股權 97.6.26 \$36.5 \$36.5 54.63 4.37年 - 2.61% \$16.95 | |||||
| 計書 | |||||
- 股份基礎給付交易產生之費用如下:
| 庒 | 唐 1 V 4 |
|
|---|---|---|
| 權益交 . šl |
$\cdots$ |
(十四)股本
- 民國 103 年 12 月 31 日止,本公司額定資本額為\$1,200,000,分為 120,000 仟股(含員工認股權憑證可認購股數18,000 仟股及附認股權公 司債可認購股數 400 仟股),實收資本額為\$832,151,每股面額10元。 本公司已發行股份之股款均已收訖。
本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下:
| 103年 | 102年 | |
|---|---|---|
| 1月1日 | 85, 289 | 85, 289 |
| 員工執行認股權 | 163 | |
| 註銷庫藏股 | 2,237 | |
| 12月31日 | 83, 215 | 85, 289 |
-
- 民國 103年度本公司因員工行使認股權而發行之股票計 163,000股, 該等股本依相關法規規定,業已按季辦理變更登記。
-
- 庫 藏 股
(1)股份收回原因及其数量:
| 持有股份 | 103年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 之公司名稱 | 收回原因 | 股數 | 帳面金額 |
| 本公司 | 供轉讓股份予員工 | ||
| 持有股份 | 102年12月31日 | ||
| 之公司名稱 | 收回原因 | 股數 | 帳面金額 |
| 本公司 | 供轉讓股份予員工 | 2, 264, 000 | 47.661 |
(2)證券交易法規定公司對買回發行在外股份之數量比例,不得超過公 司已發行股份總數百分之十,收買股份之總金額,不得逾保留盈餘 加計發行股份溢價及已實現之資本公積金額。
- (3)本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押,於未轉讓前亦 不得享有股東權利。
- (4)依證券交易法規定,因供轉讓股份予員工所買回之股份,應於買回 之日起三年內將其轉讓,逾期未轉讓者,視為公司未發行股份,並 應辦理變更登記銷除股份。而為維護公司信用及股東權益所買回股 份,應於買回之日起六個月內辦理變更登記銷除股份。
-
- 本公司於民國103年11月10日經董事會決議註銷庫藏股計 2,237,000 股,業已經主管機關核准並辦理變更登記宗竣。
- (十五)資本公積
依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之 資本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,按股東原有股 份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本公 積撥充資本時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司 非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補充之。
$(+\pi)$ 保留盈餘
- 依本公司章程規定,盈餘分配如下:
年度總決算於完納稅捐,彌補歷年虧損後,分派盈餘時,應先提百分之 十為法定盈餘公積,次依法提列或迴轉特別盈餘公積,如尚有盈餘依下 列比例分派:
- (1)員工紅利不低於百分之十。
- (2)董事監察人酬勞不超過百分之二。
- (3)扣除前各項餘額後,由董事會就該餘額併同以往年度盈餘,提具分 派議案提請股東會決議分配之。
公司得依財務、業務及經營面等因素之考量將當年度可分配盈餘全數分 配,其中股東紅利之分派得以現金或股票方式發放,股東現金紅利分派 之比例不低於股東紅利總額之百分之三十。
-
- 法定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 捐 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 絵 新 股 或 現 金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本 額百分之二十五之部分為限。
-
- 本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益 項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,俟後其他權益項目借方餘 額迴轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
-
- 本公司於民國103年6月6日及民國102年6月10日經股東會決議通 過民國 102年度及 101年度盈餘分派案如下:
| 102年度 | 101年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 每 | 股 | 每 | 股 | |||||
| 金 | 額 | 股利(元) | 金 | 額 | 股利(元) | |||
| 法定盈餘公積 | \$ | 6,797 | \$ | 6, 135 | ||||
| 特別盈餘公積(迴轉) | 4,985) | 5, 343 | ||||||
| 現金股利 | 65,590 | \$ | 0.79 | 49,815 | 0.60 |
本公司於民國103年6月6日及民國102年6月10日經股東會通過, 以資本公積配發現金\$27,398及\$33,210。上述民國102年度及101年 度盈餘分配情形與本公司民國103年4月1日及民國102年3月11日 之董事會提議並無差異。
- 本公司民國 103 年及 102 年度員工紅利估列金額分別為\$8.109 及 \$6,913, 董監酬勞估列金額分別為\$1,245及\$1,383, 係以截至民國 103 年及102年12月31日之税後淨利,考量法定盈餘公積等因素後,依 章程所定之成數及考量以前年度之分配比例為基礎估列,經股東會決 議之民國 102年度員工紅利及董監酬勞與民國 102年度財務報告認列 之金額一致。本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利及相關資訊 可至公開資訊觀測站查詢。
(十七)其他利益及損失
| 103年度 | 102年度 | ||
|---|---|---|---|
| 淨外幣兌換利益 | S | 17, 348 S |
12,491 |
| 其他損失 | $5, 208)$ ( | 5,666) | |
| 減損損失 | $3,000)$ ( | 3,526) | |
| 處分投資(損失)利益 | 693) | 195 | |
| 處分不動產、廠房及設備損失 | 20) | ||
| 合計 | 8.447 | 3, 474 |
(十八)費用性質之額外資訊
| 103年度 | 102年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 製成品及在製品存貨之變動 | (\$ | 278) | S | 8,164 |
| 耗用之原料及物料 | 44, 199 | 42, 930 | ||
| 員工福利費用 | 123, 774 | 135, 487 | ||
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | 6,839 | 7,838 | ||
| 無形資產攤銷費用 | 5, 351 | 5,498 | ||
| 產品測試費 | 32,064 | 33, 519 | ||
| 其他成本及費用 | 46, 126 | 53,619 | ||
| 營業成本及營業費用 | ደ | 258,075 | Ф | 287,055 |
(十九)員工福利費用
| 103年度 | 102年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 薪資費用 | \$ | 107, 692 | 116, 415 | |
| 股份基礎給付費用 | 385 | 3,235 | ||
| 勞健保費用 | 7, 742 | 7,870 | ||
| 退休金費用 | 5, 251 | 5, 157 | ||
| 其他用人費用 | 2,704 | 2,810 | ||
| \$ | 123, 774 | 135.487 |
(二十)所得税
$\mathcal{L}$
- 所得稅費用
(1)所得税費用組成部分:
| 103年度 | 102年度 | ||
|---|---|---|---|
| 當期所得稅: | |||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ | 10,687 | \$ 11,840 |
| 以前年度所得稅高低估 | 616 | 567 | |
| 當期所得稅總額 | 11,303 | 12,407 | |
| 遞延所得稅: | |||
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | 1,941 | 2,076 | |
| 所得稅費用 | Ф | 13, 244 | \$ 14, 483 |
| (2)與其他綜合損益相關之所得稅金額: | |||
| 103年度 | 102年度 | ||
| 備供出售金融資產公允價值變動 | \$ | 228 | \$ 348 |
| 確定福利義務之精算損益 | 197 | ||
| 合計 | \$ | 425 | \$ 348 |
$\mathbf{I}$
- 所得稅費用與會計利潤關係
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 | \$ 16, 381 |
S 15,526 |
| 按稅法規定剔除項目之所得稅影響數 | 853 | 1,607) |
| 暫時性差異之所得稅影響數 | $270)$ ( | 3) |
| 投資抵減之所得稅影響數 | 4, 336) | |
| 以前年度所得税高低估數 | 616 | 567 |
| 所得稅費用 | 13.244 | 14.483 |
$\bar{z}$
$\mathcal{L}$
- 因暫時性差異而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下:
| 103年度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 認列於損 | 認列於其 | |||||||
| 1月1日 | 益 | 他綜合淨利 | $127317$ 日 | |||||
| 暫時性差異: | ||||||||
| -遞延所得稅資產: | ||||||||
| 存貨報廢損失 | \$ | 692 | \$ | \$ | \$ | 692 | ||
| 存貨呆滯及跌價損失 | 3,659 | 3.659 | ||||||
| 未實現兌換損失 | 1,176 | € | 3,372) | 2,196) | ||||
| 未休假獎金 | 1,145 | 74 | 1,219 | |||||
| 其他 | 1,040 | 74 | 425 | 1,539 | ||||
| 小計 | \$ | 7,712 | (\$ | 3, 224) | \$ | 425 | \$ | 4,913 |
| -遞延所得稅負債: | ||||||||
| 國外營運機構兌換差額 | $\left( \text{\$}$ | 512) | \$ | \$ | $\left( \text{\$}$ | 512) | ||
| 未實現投資損失 | 1,284) | 1,284 | ||||||
| 小計 | (\$ | 1,796) | \$ | 1,284 | $\frac{3}{2}$ | (\$ | 512) | |
| 合計 | \$ | 5,916 | (\$ | 1,940) | \$ | 425 | \$ | 4,401 |
$\sim$
| 102年度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 認列於損 | 認列於其 | |||||||
| 1月1日 | 益 | 他綜合淨利 | 12月31日 | |||||
| 暫時性差異: | ||||||||
| -遞延所得稅資產: | ||||||||
| 存貨報廢損失 | \$ | 692 | \$ | \$ | \$ | 692 | ||
| 存貨呆滯及跌價損失 | 4,457 | 798) | 3,659 | |||||
| 備抵呆帳 | 14 | 14) | ||||||
| 未實現兌換損失 | 2,790 | 1,614) | 1,176 | |||||
| 未休假獎金 | 1,220 | 75) | 1, 145 | |||||
| 其他 | 2,345 | 957) | 348) | 1,040 | ||||
| 小計 | \$ | 11,518 | ( | 3,458) | ( | 348) | \$ | 7,712 |
| -遞延所得稅負債: | ||||||||
| 國外營運機構兌換差額 | ( | 512) | \$ | \$ | $($ \$ | 512) | ||
| 未實現投資損失 | 2,686) | 1,402 | 1,284) | |||||
| 其他 | 17) | 17 | ||||||
| 小計 | $\Im$ | 3, 215) | \$ | 1,419 | \$ | (\$ | 1,796) | |
| 合計 | \$ | 8,303 | $\sqrt[6]{}$ | 2,039) | ี่ \$ | 348) | \$ | 5,916 |
| 十八可炊却市业的中心的办业标志办理 | . |
-
本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國101年度。
-
未分配盈餘相關資訊
$\sim 10^{-11}$
$\mathbf{I}$
| 10 3年12月31日 102年12月31日 | ||
|---|---|---|
| 87年度以後 | $\frac{\$}{\$}$ 69, 164 \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ |
- 截至民國 103年及 102年12月 31日止,本公司股東可扣抵稅額帳戶 餘額分別為\$10,924及\$9,431,民國102年度盈餘分配之稅額扣抵比率 為 20.48%,民國 103年度盈餘分配之預計稅額扣抵比率為 15.79%。
$($ ニ+ー) 每股盈餘
| 103年度 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 稅後金額 | 加權平均 流通在外 股數(仟股) |
每股盈餘 (元) |
||
| 基本每股盈餘 | ||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 淨利 稀釋每股盈餘 |
$\frac{3}{2}$ | 83, 190 | 83, 106 | \$ 1.00 |
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 淨利 具稀釋作用之潛在普通股之影響 |
\$ | 83, 190 | 83, 106 | |
| 員工認股權證 員工分紅 |
625 229 |
|||
| 屬於母公司普通股股東之本期淨 利加潛在普通股之影響 |
\$ | 83,190 | 83, 960 | \$ 0.99 |
| 102年度 | ||||
| 稅後金額 | 加權平均 流通在外 股數(仟股) |
每股盈餘 $(\tilde{\pi})$ |
||
| 基本每股盈餘 | ||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 淨利 稀釋每股盈餘 |
\$ | 71,943 | 82,795 | \$ 0.87 |
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 净利 具稀釋作用之潛在普通股之影響 |
\$ | 71,943 | 82,795 | |
| 員工分紅 | 335 | |||
| 屬於母公司普通股股東之本期淨 利加潛在普通股之影響 |
\$ | 71, 943 | 83, 130 | \$ 0.87 |
| (二十二)登業租賃 | ||||
| 請詳附註九、(二)說明。 | ||||
| 七、關係人交易 | ||||
| 主要管理階層薪酬資訊 |
$\frac{1}{2}$
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 薪資及其他短期員工福利 | $10,669$ \$ | 14, 331 |
八、質押之資產
無。
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)或有事項
無。
(二)承諾事項
營業租賃協議
本集團租用科學工業園區管理局土地辦公室係不可取消之營業租賃協議。 租期為9年,租賃協議可於租期結束時按市場價格續約。
未來最低應付租賃給付總額如下:
不超過一年 超過一年低於五年 超過五年 合計
| 103年12月31日 | 102年12月31日 |
|---|---|
| \$ 1,892 |
\$ 1,892 |
| 7,568 | 7,568 |
| 3,784 | 5,676 |
| \$ 13, 244 |
\$ 15, 136 |
十、重大之災害損失
無。
十一、重大之期後事項
無
- 十二、其他
- (一)資本風險管理
本集團之資本管理目標,係為保障集團能繼續經營,維持最佳資本結構 以降低資金成本,並為股東提供報酬。為了維持調整資本結構,本集團 可能會調整支付予股東之股利金額,退還資本予股東、發行新股或出售 資產以降低債務。
$($ 二)金融工具
- 金融工具公允價值資訊
本集團非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金、應收票 據、應收帳款、其他應收款、應付票據、應付帳款及其他應付款)的帳 面金額係公允價值之合理近似值,另以公允價值衡量之金融工具的公允 價值資訊請詳附註十二、(三)。
-
- 財務風險管理政策
- (1)本集團日常營運受多項財務風險之影響,包含市場風險(包括匯率 風險、利率風險、及價格風險)、信用風險及流動性風險。本集團 整體風險管理政策著重於金融市場的不可預測事項,並尋求可降低 對本集團財務狀況及財務績效之潛在不利影響。
- (2)風險管理工作由本集團財務部按照董事會核准之政策執行。本集團 財務部透過與集團營運單位密切合作,負責辨認、評估與規避財務 風險。管理階層對整體風險管理訂有書面原則,亦對特定範圍與事 項提供書面政策,例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍生與非 衍生金融工具之使用,以及剩餘流動資金之投資。
-
- 重大財務風險之性質及程度
- $(1)$ 市場風險
- 匯率風險
本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣,故受匯率波動之影響, 具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下:
| 103年12月31 | $\mathbf{\overline{u}}$ | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 敏感度分析 | ||||||||
| 外幣(仟元) | 쐒 匰 |
(凭白标) | 變動幅度 | 損益影響 | 其他綜合損益 | ||||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||||||
| 金融資產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 幣 美金:新台 |
6,575 | 31.65 | € | 208,099 | ↔ | 2,081 | I ↔ |
||
| 美金:人民幣 | 1,481 | $\overline{19}$ Ġ |
167 တဲ |
18 18 |
92 | $\mathsf{I}$ | |||
| 쑽 浮力! 港幣 |
487 | $\infty$ ب په |
987 | $1\%$ | $\mathbb{S}$ | I | |||
| 金融負債 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 幣 美金:新台 |
248 | 31,65 | ↔ | 7,849 | $\frac{36}{1}$ | ↔ | $\frac{8}{1}$ | $\mathsf I$ ↔ |
|
| J. | 102年12月31 | $\mathbf{u}$ | |||||||
| 帳面金額 | 敏感度分析 | ||||||||
| 外幣(仟元) | $\frac{1}{2}$ 匯 |
'烂白标, | 變動幅度 | 損益影響 | 其他綜合損益 | ||||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||||||
| 金融資產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美金:新台幣 | ↮ | 29.81 | ↔ | 243,309 | ↔ | 2,433 | ſ ↔ |
||
| 美金:人民幣 | 8,162 1,474 |
50 Ġ |
940 ය. |
) अ 1 |
439 | $\mathfrak l$ | |||
| 金融負債 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美金:新台幣 | ↔ | 112 | 29.81 | ی | 3,339 | $\frac{8}{3}$ | ↔ | 33 | I ↔ |
$\label{eq:2.1} \begin{split} \mathcal{L}{\mathcal{A}}(\mathcal{A}) & = \mathcal{L}{\mathcal{A}}(\mathcal{A}) + \mathcal{L}{\mathcal{A}}(\mathcal{A}) + \mathcal{L}{\mathcal{A}}(\mathcal{A}) + \mathcal{L}{\mathcal{A}}(\mathcal{A}) + \mathcal{L}{\mathcal{A}}(\mathcal{A}) + \mathcal{L}{\mathcal{A}}(\mathcal{A}) + \mathcal{L}{\mathcal{A}}(\mathcal{A}) + \mathcal{L}{\mathcal{A}}(\mathcal{A}) + \mathcal{L}{\mathcal{A}}(\mathcal{A}) + \mathcal{L}_{\mathcal{A}}(\mathcal$
$\label{eq:3.1} \frac{1}{2} \int_{\mathbb{R}^3} \frac{1}{\sqrt{2}} \, \mathrm{d} x \, \mathrm{d} x$
$-41-$
$\ddot{\phantom{0}}$
$\frac{1}{2}$
價格風險
- A. 由於本集團持有之投資於合併資產負債表中係分類為備供出售 金融資產,或透過損益按公允價值衡量之金融資產,因此本集團 暴露於權益工具之價格風險。本集團未有商品價格風險之暴險。 為管理權益工具投資之價格風險,本集團將其投資組合分散,其 分散之方式係根據本集團設定之限額進行。
- B. 本集團主要投資於國內上市櫃及未上市櫃之權益工具,此等權益 工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該 等權益工具價格上升或下跌 1%,而其他所有因素維持不變之情 況下,對民國103年及102年度股東權益之影響因分類為備供出 售之權益工具之利益或損失分別增加或減少\$557及\$344。
(2)信用風險
- A. 信用風險係本集團因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約 義務而產生財務損失之風險。本集團依內部明定之授信政策,集 團內各營運個體於訂定付款及提出交貨之條款與條件前,須就其 每一新客户進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮 其財務狀況、過往經驗及其他因素,以評估客戶之信用品質。個 别風險之限額係管理階層依內部或外部之評等而制訂,並定期監 控信用額度之使用。故發生信用風險之可能生極低。
- B. 於民國103年及102年度,並無超出信用限額之情事,且管理階 層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失。
- C. 本集團未逾期且未滅損金融資產之信用品質資訊如下:
| 103年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 群組1 | 群組2 | |||
| 應收帳款 | 1,864 | 32, 349 | ||
| 102年12月31日 | ||||
| 群組1 | 群組2 | |||
| 應收帳款 | 2, 195 | 34, 312 | ||
| 群組1: 按現有客戶上年度銷售額度及近三個月收款情形給予 | ||||
| 信用額度低於\$1,000,000者。 |
群組 2: 按現有客戶上年度銷售額度及近三個月收款情形給予 信用額度超過\$1,000,000者。
D. 本集團已逾期惟未減損金融資產之帳齡分析資訊如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | ||||
| 30天內 | S | 4,742 | S | 5, 253 |
| 31-90天 | 2,608 | 963 | ||
| 91-180天 | ||||
| 181天以上 | 2,638 | |||
| 9,988 | 6.216 |
以上係以逾期天數為基準進行帳齡分析。
$(3)$ 流動性風险
- A. 現金流量預測是由集團財務部執行,集團財務部監控集團流動資 金需求之預測,確保其有足夠資金得以支應營運需要,此等預測 符合內部資產負債表之財務比率目標,及外部監管法令之要求, 例如外匯管制等。
- B. 各營運個體所持有之剩餘現金,在超過營運資金之管理所需時, 則將剩餘資金投資於附息之活期存款及定期存款,其所選擇之工 具具有適當之到期日或足夠流動性,以因應上述預測並提供充足 之調度水位。
- C. 下表係本集團之非衍生金融負債,係依據資產負債表日至合約到 期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之合約現金流量金額係未 折現之金額。
非衍生金融負債:
| 103年12月31日 | 1年內 | 1至2年內 | 2至5年内 |
|---|---|---|---|
| 應付票據 | 6.027 | ||
| 應付帳款 | 7,953 | ||
| 其他應付款 | 33,530 | ||
| 其他金融負債 | 870 | 1,264 | 820 |
| (表列其他非流動負債) |
非衍生金融負債:
| 102年12月31日 | 年 內 | 1至2年內 | 2至5年内 |
|---|---|---|---|
| 應付票據 | 5,740 | ||
| 應付帳款 | 3.286 | ||
| 其他應付款 | 31, 468 | ||
| 其他金融負債 | 820 | 870 | 1,264 |
| (表列其他非流動負債) |
(三)公允價值估計
-
- 下表為分析以公允價值衡量之金融工具所採用之評價技術。各等級之 定義如下: 第一等級:相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。 第二等級:除包含於第一等級之公開報價外,資產或負債直接(亦即價 格)或間接(亦即由價格推導而得)可觀察之輸入值。 第三等級;非以可觀察市場資料為基礎之資產或自債之輸入值。 本集團於民國 103年及 102年 12月 31日以公允價值衡量之金融資產 及負債如下: 第二等級 第三等級 第一等級 合計 103年12月31日 金融資產: 備供出售金融資產 $$55,736$ $$22,668$ $\frac{\$}{\$}$ - $\frac{\$}{\$}$ 33,068 權益證券 第二等級 第三等級 第一等級 合計 102年12月31日 金融資產: 備供出售金融資產 $-$ \$ 34,412 \$ 34,412 $\mathcal{L}{\mathrm{max}}$ and $\mathcal{L}{\mathrm{max}}$ 權益證券 \$ $\frac{1}{2}$ 2. 如一項或多項重大參數並非依可觀察市場資料取得,則該金融工具係
- 屬於第三等級。
-
- 用以評估金融工具之特定評估技術包括:
(1)同類型工具之公開市場報價或交易商報價。
(2)其他評價技術,以決定其餘金融工具之公允價值,例如現金流量折 現分析。
| 估合併總營收或總資 之比率(註3 则子公司部分無須 32,568 538 335 13.400 934 或洗掉 市價 ₫ 0.06% 持股比例 w 0.32 8. 82 Α ्य 註2;與交易人之關係有以下三種,標示種類即可( 若保母子公司間或各子公司間之同一筆交易,則無須重複揭露。如:母公司對子公司之交易,若母公司已揭露, 重複掲露; 子公司對子公司之交易, 若其一子公司已揭露,則另一子公司無須重複揭露): ۵Ĵ 交易條件 叵 32,568 1,686 $\frac{2}{3}$ 12,645 នី 一般客户相 恨面金額 $\overline{10}$ . 易往來骨形 ł, $\frac{6}{5}$ 983,000 892, 458 000,000 250,000 200,000 ₩ 股数 全額 金融資産-非流動 備供出售金融資產-非流動 储供出售金融资產-非流動 備供出售金融資產-非流動 以成本衡量之金融資產 快列科目 U. w ギ $+$ a $\pm$ : 40 Ŧ 情供 o 窗框 ij 噍 與有價證券發行人之關係 ∛ ., 明,編號之填寫方法如下 $\Leftrightarrow$ ᆆ 與交易人之關係 o o 簶 $\frac{1}{2}$ ĮД ,非 Z 壤 U. 41 籐 $\ddot{}$ $\ddot{\phantom{0}}$ $(\sharp 2)$ 往來情形及 $\mathsf I$ Ī J I ₩ ij 픽 44 ᅬ ķ. 4 Z, $\sqrt{ }$ ă 客 $+$ $+$ 仒 $\frac{1}{2}$ ţ. 4 ١j ļΦ ¥ $\mathbf{1}$ ∛ ۸ł 像 咏 信元 소 ≪ 4 ۸ļ 註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註 ₩ ļш 幣一德元或實收資百分 ku. Įm ₩ ١I 本質 Ķ ₹ $\frac{1}{2}$ (2)子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。 交易往來對象 有價證券種類及名稱 $\star$ Ķ. 怏 係及 !m 41 减 袮 聯旺發股份有限公司 ≠ Ķ بہ 一有價證券之金额连新 ing. 司間之業務關 \$× Ę ķ. 聖藍科技(股)公司 耀登科技(股)公司 耀登科技(股)公司 全球一動(股)公司 億元或 Unitech Capital $\mathbf{t}$ $\mathfrak l$ ¥. 呗 修 40 $\mathfrak{u}^{\mathfrak{l}}_{1}$ ١ij 柒 7. 與關係人進、銷貨之金額達 ¥. ≑ 子公 40 40 嘩 萍 岸 40 聯傑國際股份有限公司 ., 司及各 14 型 芾 易 交易人名稱 (1)母公司填0。 之位额 款项连 回 箴 ₩ H 셖 ۵g 10. 母公司與子公 持有公司 聯傑投資(股)公司 H. 聯傑投資(股)公司 ÷. Ŋ 桓 聯傑投資(股)公 買送或 쎣 $\prec$ ᆀ 懊 不動 應收關係 睿 ᅯ $\star$ 祚 木公司 Π 取得 黑旗 仒 þķ. 人公 崾 $\left( \frac{1}{24} \right)$ $\frac{1}{2}$ 編號 $\bullet$ $\ddot{ }$ . G မ |
雲 | ⊀ | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 備註 | ||||||
(一)重大交易事項相關資訊
十三、附註揭露事項
- 為他人背書保證:無 1. 資金貸予他人:無。
$\begin{array}{c} \begin{array}{c} \bullet \ \bullet \ \bullet \end{array} \end{array}$
(1)母公司對子公司。
(2)子公司對母公司。
\$43:交易往來金額佔合併總營收或總資產比年之計算,若屬資產負債科目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;活屬損益科目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
\$44:本表之重要交易往來情形得由公司依重大性原則決定是否須列示。
| ť |
|---|
| 撫 들 |
| 平 楽 |
| ₩. |
| 惣 艳 |
| 零 H |
$\ddot{\phantom{a}}$
被投资公司名称、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投资公司):
| 備註 | ı | I | Į | I | I | 1 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (損)益 ,資公司 本公司認列 (損)益 之投資(損)益 |
2.797 అ |
I | 4.892) | $\Omega$ | 1 | ||||
| 被投資公 | 本期 | $2,797$ ) $\frac{6}{5}$ |
1,892 | $\widehat{25}$ | 240. ミサウ |
nn. | |||
| 闸 | .后金額 髼 |
109,462 | 14, 848 | 668 | n 103 | ||||
| 4. ₩ |
e, ュ |
Ε | ţ | ະ | 99.36 | ξ | |||
| 粟 | 風載 | č Ann |
PAN ANO ⊴ |
$\Xi$ 496. |
775, 207 22 |
č 500. |
|||
| 餍 4 ¦{ad |
年底 — →प |
224 | 282 ದ |
go ಜ |
30,393 | 725 82. |
060 Ë. |
Ē | |
| ₩ P l DS |
₩ 本期期 |
224 143. |
ľ | $\Xi$ S |
393 ≋ |
725 82. |
DED $\alpha$ |
Liid | |
| E 嘌 ₩ zф 咻 꿰 |
一般投資業 | 詸 u.Ş Şт |
二般投資業 | IC設計製造業 | 一般投資業 | 쌖 韔 n Ŧ . Kilo |
渊 畫 乡 高額 |
||
| 國 | e e. | ||||||||
| 去 4 |
H) 식 |
쪤 崃 |
魏华 | 梨 ä |
英屬維京君 | 剩 ý |
剩 41 |
||
| 稱所 | |||||||||
| 4 īp. |
|||||||||
| ∢ | |||||||||
| ķщ. | |||||||||
| ₩ | έ | avicom America Corp. | 傑投資(股)公司 亩 |
聯旺發(股)公司 | 凌誠科技(股)公司 艾果科技(股)公司 |
||||
| $\frac{1}{2}$ # |
|||||||||
| Ņ | |||||||||
| 110 | |||||||||
| ∢ . ¦{≡ |
帀 | lig | È | ||||||
| ₩ | 文公 | 本公 | 本公司 本公司 |
脱烘投資(股)公司 | 聯傑投資(股)公司 医多种 医二十二 |
(三)大陸投資資訊
- 基本資料
| 929 758, |
99,698 | 79.125 | ē. | 马希丹奇 光色发 (绵连)长度令叫 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 似 限額 蜈 4. 袮 |
Ķ 濟部投審 闉 [壁地] ন্ 떡 丝 坂 |
金額 ⋪ 紳 %u. Š 准投 耑 胰 茷 뺊 |
æ | 圏 箴 觌 4 ŵ ₩ 陸地區投 w $\frac{1}{4}$ 9E |
本期期末 走大 |
司名稱 ∢ |
||||||
| ng ₩į 钟 된 ÞД œĤ 網及 Ħ فا |
小门 蘇州)有限 |
|||||||||||
| Ì | $\overline{2}$ 48, 24 |
3,360) | 3,360 అ |
79,125 | Ì I |
25 | \$79,125 | えん 삕 試高: 震 作及 e. 薇 É |
諱 鲫 减 康集, 代薄 |
|||
| শ্ব ∗≼ 撫 蚁 |
(3#2) | 持股比例 ۸ł |
金額 拠 積投 |
F Ķ H |
圛 金額 !ja 率 |
$\ddot{\ast}$ 開 |
箒 . H |
|||||
| 뉣 笔 |
回 뻰 ນ 괵 |
賓 微 殶 起 长旧 雲 墨 |
糊 資損 毂 |
接資 直投 季 Ė સ≰ |
17 烳 ∢ 本期损 . Kut 鹎 英 |
鮾 Ŧ 圛 契 $\sqrt{2}$ |
濦 41 愀 Ņ Π |
₫ 脈 Ð 뼬 樊 |
$\mathfrak{p}$ $\pi$ κ 觚 ₩ |
本額 實收資 |
W Ķ ₩ Ąо 18K મ |
帀 ∢ 疯 坟 陸被 ⋥ |
| 曇 ₩ 뻬 擬 |
認列 本期 |
本公司 | É ⊀ 本期期 |
诚 丑 圓 本期 |
恤 훇 本期期 |
註1:透過第三地區設立投資公司 TSCC 1nc,再轉投資大陸公司。 化继康集成电路(蛛州)有限公
註 2:條經台灣母公司簽證會計師查核發證之財務報表認列。
- 直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項;無。
十四、營運部門資訊
(一)一般性資訊
本集團僅經營單一產業,主要為通訊網路積體電路之產品產銷或相關之 服務,且本集團營運決策者係以本集團整體評估績效及分配資源,經辨 認本集團僅有單一應報導部門。
(二)部門資訊
提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 外部收入-對外收入 | 322, 333 \$ |
\$ 350, 236 |
| 折舊及攤銷(含投資性不動產) | 15, 148 | 15,813 |
| 所得税費用 | 13, 244 | 14, 483 |
| 採權益法之投資損失 | 3,453 | 1,783 |
| 應報導部門別利益 | 96, 433 | 86, 419 |
| 應報導部門別資產 | 1, 340, 401 | 1, 337, 090 |
| 應報導部門非流動資產資本支出 | 391 | 330 |
| 應報導部門負債 | 75, 519 | 71,508 |
(三)部門損益之調節資訊
本公司及子公司係經營單一產業,故無需調節。
(四) 產品別及勞務別之資訊
收入餘額明細組成如下:
產品銷售收入
| 103年度 | 102年度 |
|---|---|
| 322, 333 | 350. 236 |
(五)地區別資訊
本集團民國103年及102年度地區別資訊如下:
| 103年度 | 102年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 收入 | 非流動資產 | 收入 | 非流動資產 | |||
| 中國 | \$ 200, 406 |
\$ | 194, 421 | |||
| 台灣 | 45, 379 | 275, 492 | 56,845 | 288, 176 | ||
| 美國 | 6,212 | 19,642 | ||||
| 其他 | 70, 336 | 79, 328 | ||||
| 合計 | 322, 333 | \$ | 275, 492 | 350, 236 | \$ | 288, 176 |
Ť
(六)重要客户資訊
本公司及子公司民國 103年及 102年度銷貨收入占合併總損益表上銷貨 金額10%以上之客戶明細如下:
| 103年度 | 102年度 | ||
|---|---|---|---|
| 收 | 百分比% | 收入 | 百分比% |
| 88, 312 | - 27 | \$ 66,007 |
19 |
| 66,894 | 60,987 | 17 | |
| 33, 959 | 23, 251 | 5 | |
| 189, 165 | 59 | 150, 245 | |
$\sim 10^{-11}$