Datawalk S.A. — Interim / Quarterly Report 2023

Sep 6, 2023

Raport DataWalk Spółka Akcyjna ul. Rzeźnicza 32-33 50-130 Wrocław KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247 Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513 298,80 zł w całości wpłacony Strona | 1 Grupa Kapitałowa DataWalk Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 r. sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 „Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa” zatwierdzonym przez UE Wrocław, wrzesień 2023 r. Wrocław, … maja 2020 r. DataWalk Spółka Akcyjna ul. Rzeźnicza 32-33 50-130 Wrocław KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247 Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513 298,80 zł w całości wpłacony Strona | 2 Spis treści ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ DATAWALK ................................. 6 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej DataWalk .................................. 6 Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów Grupy Kapitałowej DataWalk ................................................................................................................................................................... 8 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym Grupy Kapitałowej DataWalk ..................................................................................................................................................................................... 10 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej DataWalk ....................... 12 WYBRANE NOTY I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ DATAWALK............................................................................................................................................................ 13 Nota 1.1 Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................................................... 14 Nota 1.2 Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych według grup rodzajowych ..................................................................... 15 Nota 1.3 Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie oraz środków trwałych na własne potrzeby .................................. 17 Nota 2.1 Aktywa niematerialne .................................................................................................................................................... 17 Nota 2.2 Zmiany stanu aktywów niematerialnych według grup rodzajowych ............................................................................. 18 Nota 2.3 Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji .............................................................................................................. 20 Nota 2.4 Koszty zakończonych prac rozwojowych ...................................................................................................................... 20 Nota 2.5 Wartość firmy ................................................................................................................................................................ 20 Nota 3 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania ............................................................................................................................ 21 Nota 4 Należności (długoterminowe) ........................................................................................................................................... 22 Nota 4.1 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe należności (długoterminowe)......................................................................... 22 Nota 5 Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego ............................................................................. 22 Nota 6 Aktywa i zobowiązania z tytułu umów ............................................................................................................................. 24 Nota 7.1 Należności z tytułu dostaw i usług ................................................................................................................................. 26 Nota 7.2 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe należności z tytułu dostaw i usług ................................................................. 26 Nota 8.1 Pozostałe należności (krótkoterminowe) ....................................................................................................................... 27 Nota 8.2 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe pozostałych należności finansowych ............................................................. 27 Nota 9 Aktywa finansowe (krótkoterminowe) ............................................................................................................................. 27 Nota 10 Rozliczenia międzyokresowe (długoterminowe i krótkoterminowe) .............................................................................. 28 Nota 11 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ................................................................................................................................ 28 Nota 12 Kapitał podstawowy ....................................................................................................................................................... 29 Nota 13.1 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej ...................................................................................... 30 Nota 14 Pozostałe kapitały ........................................................................................................................................................... 30 Nota 15 Niepodzielony wynik z lat ubiegłych ............................................................................................................................. 30 Nota 16 Kapitał rezerwowy .......................................................................................................................................................... 30 Nota 17 Zobowiązania z tytułu leasingów (długoterminowe i krótkoterminowe) ........................................................................ 36 Nota 18 Kredyty i pożyczki (długoterminowe i krótkoterminowe) .............................................................................................. 39 Nota 19 Zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego .......................................................................................................... 40 Nota 20 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ............................................................................................................................. 46 Nota 21 Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe) ................................................................................................................... 46 Nota 22.1 Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe) ......................................................................................................................... 46 Nota 22.2 Zmiana stanu pozostałych rezerw (krótkoterminowych) ............................................................................................. 47 Nota 23.1 Przychody ze sprzedaży – według rodzaju .................................................................................................................. 48 Nota 23.2 Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna.......................................................................................................... 48 Nota 23.3 Przychody ze sprzedaży – grupy odbiorców ................................................................................................................ 48 Nota 23.4 Przychody ze sprzedaży – według sposobu ujęcia w rachunku zysków i strat ............................................................ 49 Nota 24 Podział kosztów .............................................................................................................................................................. 49 Nota 25 Pozostałe przychody operacyjne ..................................................................................................................................... 50 Nota 26 Pozostałe koszty operacyjne ........................................................................................................................................... 50 Nota 27 Przychody finansowe ...................................................................................................................................................... 51 Nota 28 Koszty finansowe ........................................................................................................................................................... 51 Nota 29 Zatrudnienie .................................................................................................................................................................... 51 Nota 30 Zobowiązania pozabilansowe ......................................................................................................................................... 52 Nota 31 Testy na utratę wartości aktywów................................................................................................................................... 53 Nota 32 Informacje dotyczące segmentów działalności ............................................................................................................... 54 Nota 33 Transakcje z podmiotami powiązanymi ......................................................................................................................... 59 INFORMACJA DODATKOWA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ DATAWALK............................................................................................................................................................ 60 DataWalk Spółka Akcyjna ul. Rzeźnicza 32-33 50-130 Wrocław KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247 Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513 298,80 zł w całości wpłacony Strona | 3 Podstawowe informacje ............................................................................................................................................................... 61 Informacje ogólne o Grupie ......................................................................................................................................................... 62 Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego – w tym opis okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności. .................................................................................................................................................................................. 64 Oświadczenie o zgodności ........................................................................................................................................................... 65 Wpływ sytuacji polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy .............................................................................................. 66 Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza ........................................................................................................................................ 66 Szacunki i profesjonalny osąd ...................................................................................................................................................... 67 Przyjęte zasady rachunkowości .................................................................................................................................................... 67 Zmiany stosowanych zasad rachunkowości ................................................................................................................................. 67 Nowe standardy, interpretacje ...................................................................................................................................................... 68 Informacja o korektach błędów poprzednich okresów ................................................................................................................. 68 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ................................................................................................................................... 68 Segmenty operacyjne ................................................................................................................................................................... 68 Komentarz objaśniający, dotyczący sezonowości lub cykliczności działalności w okresie śródrocznym .................................... 69 Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość ............................................................................................ 69 Informacja o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwrócenie takiego odpisu ..................................................................................................................................................................................................... 69 Informacja o ujęciu odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwrócenie takiego odpisu ......................................................................... 69 Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw .............................................................................. 69 Informacja o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego ....................................................................... 70 Emisja, wykup i spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych ....................................................................... 70 Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu śródrocznego, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym za dany okres śródroczny ......................................................................................................................................... 70 Informacja o wypłaconych dywidendach (łącznie lub w przeliczeniu na jedną akcję), w podziale na akcje zwykłe i pozostałe akcje ............................................................................................................................................................................................. 70 W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia ....................................................................................................................................................................................... 70 Informacja o przesunięciach między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej, która jest stosowana na potrzeby wyceny wartości godziwej instrumentów finansowych ............................................................................................................... 70 Zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów ............................ 71 Informacja o zmianie warunków prowadzenia działalności i sytuacji gospodarczej, które mają wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy po koszcie zamortyzowanym ................................................................................................................... 71 Informacja o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych ........................................................... 71 Informacja o poczynionych zobowiązaniach na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych .................................. 71 Informacja o rozliczeniach z tytułu spraw sądowych ................................................................................................................... 71 Informacje o niespłaconych pożyczkach lub o naruszeniu postanowień umowy pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego ............................................................................................. 71 Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości, przy czym informacje dotyczące poszczególnych transakcji mogą być zgrupowane według rodzaju, z wyjątkiem przypadku, gdy informacje na temat poszczególnych transakcji są niezbędne do zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy emitenta ........................................................................................................................................ 72 Informacja o zmianach zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego .......................................................................................................................................................................... 72 Inne informacje, które mogą w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Grupy ........................................................................................................................................................................................... 72 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE DATAWALK S.A......................................................................................... 73 Śródroczne skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej DataWalk S.A. .................................................................................. 74 Śródroczny skrócony rachunek zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów DataWalk S.A. ..................... 76 Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym DataWalk S.A. ..................................................................... 78 Śródroczne skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych DataWalk S.A. ........................................................................ 79 Przyjęte zasady rachunkowości .................................................................................................................................................... 80 Zmiany stosowanych zasad rachunkowości ................................................................................................................................. 80 Szacunki i profesjonalny osąd ...................................................................................................................................................... 80 Nota 1 Inwestycje w jednostkach zależnych (długoterminowe) ................................................................................................... 80 Nota 1.1 Zmiany stanu aktywów finansowych według grup rodzajowych .................................................................................. 82 DataWalk Spółka Akcyjna ul. Rzeźnicza 32-33 50-130 Wrocław KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247 Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513 298,80 zł w całości wpłacony Strona | 4 ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI PRZEZ ZARZĄD ............................................................................................................................. 85 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 5 Śródroczne skrócone Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 „Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa” zatwierdzonym przez UE Wrocław, wrzesień 2023 r. Wrocław, … maja 2020 r. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 6 Śródroczne skróc one skonsolidow ane sprawo zdanie finansowe Gr upy Kapitał owej DataWalk Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej DataWalk Aktywa nr noty 30.06.2023 31.12.2022 A. Aktywa trwałe 32 244 37 501 I. Rzeczowe aktywa trwałe 1 378 486 II. Wartość firmy 2.5 0 0 III. Aktywa niematerialne 2 19 530 19 530 IV. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 3 895 1 075 V. Należności długoterminowe 4 152 152 VI. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 10 103 1 199 VII. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 11 186 15 059 B. Aktywa obrotowe 49 237 73 074 I. Aktywa z tytułu umowy 6 1 188 927 II. Należności z tytułu dostaw i usług 7 9 990 9 654 III. Należności z tytułu podatku dochodowego 5 104 IV. Pozostałe należności 8 1 474 1 476 V. Aktywa finansowe 9 8 179 0 VI. Rozliczenia międzyokresowe 10 2 965 3 315 VII. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 11 25 435 57 598 Aktywa razem 81 481 110 575 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 7 Pasywa nr noty 30.06.2023 31.12.2022 A. Kapitał własny 21 999 29 399 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki 21 999 29 399 I. Kapitał podstawowy 12 513 513 II. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 13 171 968 171 968 III. Pozostałe kapitały 14 9 965 9 965 IV. Niepodzielony wynik z lat ubiegłych 15 - 185 714 -68 970 V. Kapitał rezerwowy 16 38 017 31 653 VI. Wynik finansowy bieżącego roku -13 298 -116 744 VII. Różnice kursowe z przeliczenia 548 1 014 Udziały niedające kontroli 0 0 B. Zobowiązania długoterminowe 47 769 69 733 I. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 0 0 II. Zobowiązania z tytułu leasingu 17 337 557 III. Kredyty i pożyczki 18 625 719 IV. Zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego 19 46 807 68 457 C. Zobowiązania krótkoterminowe 11 713 11 443 I. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 20 4 100 4 559 II. Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 0 0 III. Zobowiązania z tytułu leasingu 17 605 547 IV. Kredyty i pożyczki 18 36 0 V. Pozostałe zobowiązania 21 1 032 702 VI. Pozostałe rezerwy 22 1 150 1 925 VII. Zobowiązania z tytułu umów 6 4 790 3 710 Kapitał własny i zobowiązania 81 481 110 575 Wartość aktywów netto na jedną akcję 30.06.2023 31.12.2022 Wartość aktywów netto 21 999 29 399 Liczba akcji (w szt.) 5 132 988 5 132 988 Wartość aktywów netto na jedną akcję (w PLN) 4,29 5,73 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 5 425 629 5 365 406 Rozwodniona wartość aktywów netto na jedną akcję (w PLN) 4,05 5,48 Wartość aktywów netto przypadającą na jedną akcję obliczono w stosunku do liczby akcji DataWalk S.A. na dzień bilansowy. Rozwodniona liczba akcji DataWalk S.A. na dzień 30.06.2023 r. wyniosła 5 425 629 szt., w tym 262 641 szt. akcji w ramach programu motywacyjnego, natomiast na dzień 31.12.2022 r. wyniosła 5 365 406 szt., w tym 232 418 szt. akcji w ramach programu motywacyjnego. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 8 Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów Grupy Kapitałowej DataWalk Rachunek zysków i strat nr noty 01.01.2023- 30.06.2023 01.01.2022- 30.06.2022 01.04.2023 – 30.06.2023 01.04.2022 – 30.06.2022 Działalność kontynuowana A. Przychody ze sprzedaży 23 13 558 18 162 10 339 13 979 B. Koszty operacyjne razem 24 18 959 131 888 23 839 120 234 Zużycie surowców i materiałów 126 415 41 197 Świadczenia pracownicze 15 486 13 036 8 199 6 994 Świadczenia pracownicze – płatności w formie akcji -15 286 106 249 6 316 106 249 Amortyzacja 2 434 1 320 1 295 675 Usługi obce 14 984 10 164 7 588 5 650 Inne koszty operacyjne 1 215 703 399 468 C. Wynik brutto ze sprzedaży -5 401 -113 725 -13 500 -106 254 Pozostałe przychody operacyjne 25 293 182 135 114 Pozostałe koszty operacyjne 26 5 190 39 5 184 38 Strata (zysk) z tytułu oczekiwanych strat kredytowych 7.2 -67 3 101 2 D. Wynik operacyjny -10 230 -113 585 -18 650 -106 180 Przychody finansowe 27 957 206 352 -80 Koszty finansowe 28 151 24 119 13 E. Wynik przed opodatkowaniem - 9 425 -113 403 -18 418 -106 273 Podatek dochodowy 3 873 -35 661 -845 -35 817 F. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej -13 298 -77 742 -17 573 -70 456 Działalność zaniechana 0 0 0 0 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 0 0 0 0 G. Zysk (strata) netto -13 298 -77 742 -17 573 -70 456 Zysk (strata) netto przypadający/a na: 01.01.2023- 30.06.2023 01.01.2022- 30.06.2022 01.04.2023 – 30.06.2023 01.04.2022 – 30.06.2022 - akcjonariuszy jednostki dominującej -13 298 -77 742 -17 573 -70 456 - akcjonariuszy/udziałowców niekontrolujących 0 0 0 0 Sprawozdanie z całkowitych dochodów 01.01.2023- 30.06.2023 01.01.2022- 30.06.2022 01.04.2023 – 30.06.2023* 01.04.2022 – 30.06.2022 Zysk (strata) netto -13 298 -77 742 -17 573 -70 456 Inne całkowite dochody -465 750 -279 662 1.Pozycje nie przenoszone do wyniku finansowego 0 0 0 0 2. Pozycje przenoszone do wyniku finansowego, w tym: -465 750 -279 662 a) Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą -465 750 -279 662 Całkowite dochody -13 763 -76 992 -17 852 -69 794 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 9 Łączne całkowite dochody przypadające na: 01.01.2023- 30.06.2023 01.01.2022- 30.06.2022 01.04.2023 – 30.06.2023 01.04.2022 – 30.06.2022 - akcjonariuszy jednostki dominującej -13 763 -76 992 -17 582 -69 794 - akcjonariuszy/udziałowców niekontrolujących 0 0 0 0 Zysk (strata) netto na jedną akcję 01.01.2023- 30.06.2023 01.01.2022- 30.06.2022 01.04.2023 – 30.06.2023 01.04.2022 – 30.06.2022 Z działalności kontynuowanej Liczba akcji 5 132 988 4 886 048 5 132 988 4 886 048 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN) -2,59 -15,91 -3,42 -14,42 Rozwodniona ilość akcji 5 410 864 4 975 047 5 410 864 4 975 047 Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN) -2,46 -15,63 -3,25 -14,17 Z działalności zaniechanej Liczba akcji 5 132 988 4 886 048 5 132 988 4 886 048 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN) 0 0 0 0 Rozwodniona ilość akcji 5 410 864 4 975 047 5 410 864 4 975 047 Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN) 0 0 0 0 Z działalności kontynuowanej i zaniechanej Liczba akcji 5 132 988 4 886 048 5 132 988 4 886 048 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN) -2,59 -15,91 -3,42 -14,42 Rozwodniona ilość akcji 5 410 864 4 975 047 5 410 864 4 975 047 Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN) -2,46 -15,63 -3,25 -14,17 Wartość zysku (straty) netto przypadającego/przypadającej na jedną akcję obliczono w stosunku do średniej ważonej liczby akcji DataWalk S.A. dla danego okresu. Obliczona w ten sposób liczba akcji w I półroczu 2023 r. wyniosła 5 132 988 szt., natomiast w I półroczu 2022 r. wyniosła 4 886 048 szt. Średnia ważona rozwodniona liczba akcji DataWalk S.A. w I półroczu 2023 r. wyniosła 5 410 864 szt., w tym 292 641 szt. akcji w ramach programu motywacyjnego, podczas gdy w I półroczu 2022 r. średnia ta wyniosła 4 975 047 szt., w tym 88 999 szt. akcji w ramach programu motywacyjnego. *Dane za II kwartał 2023 r. zostały ustalone poprzez odjęcie od danych za okres półrocza 2023 (objętych przeglądem) danych wykazanych przez Grupę w raporcie za I kwartał 2023 r. Dane za II kwartał 2022 r. zostały ustalone poprzez odjęcie od danych za okres półrocza 2022 (objętych przeglądem) danych wykazanych przez Grupę w raporcie za I kwartał 2022 r. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 10 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym Grupy Kapitałowej DataWalk Zestawienie zmian w kapitale własnym Kapitał podstawowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały Różnice kursowe z przeliczenia Kapitał rezerwowy Niepodzielony wynik z lat ubiegłych Wynik finansowy Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały niedające kontroli Kapitały razem Stan na początek okresu 01.01.2023 513 171 968 9 965 1 014 31 653 -68 970 -116 744 29 399 0 29 399 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 0 0 0 -465 6 364 -116 744 103 446 -7 399 0 -7 399 Całkowite dochody 0 0 0 -465 0 0 -13 298 -13 763 0 -13 763 Wynik okresu 0 0 0 0 0 0 -13 298 -13 298 0 -13 298 Przeliczenie jednostek zagranicznych 0 0 0 -465 0 0 0 -465 0 -465 Podwyższenie kapitału zakładowego 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Podział zysku za rok poprzedni przeznaczenie na kapitały 0 0 0 0 0 -116 744 116 744 0 0 0 Zmiany kapitału wynikające zgodnie z MSSF2 0 0 0 0 6 364 0 0 6 364 0 6 364 Stan na koniec okresu 30.06.2023 513 171 968 9 965 548 38 017 -185 714 -13 298 21 999 0 21 999 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 11 Zestawienie zmian w kapitale własnym Kapitał podstawowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały Różnice kursowe z przeliczenia Kapitał rezerwowy Niepodzielony wynik z lat ubiegłych Wynik finansowy Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały niedające kontroli Kapitały razem Stan na początek okresu 01.01.2022 489 133 859 9 965 347 2 771 -67 321 -1 648 78 462 0 78 462 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 0 0 0 750 0 - 1 648 -76 093 -76 992 0 -76 992 Całkowite dochody 0 0 0 750 0 0 -77 742 -76 992 0 -76 992 Wynik okresu 0 0 0 0 0 0 -77 742 -77 742 0 -77 742 Przeliczenie jednostek zagranicznych 0 0 0 750 0 0 0 750 0 750 Podwyższenie kapitału zakładowego 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Podział zysku za rok poprzedni przeznaczenie na kapitał 0 0 0 0 0 -1 648 1 648 0 0 0 Zmiany kapitału wynikające zgodnie z MSSF2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Stan na koniec okresu 30.06.2022 489 133 859 9 965 1 097 2 771 -68 970 -77 742 1 469 0 1 469 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 12 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej DataWalk Sprawozdanie z przepływów pieniężnych 01.01.2023 – 30.06.2023 01.01.2022 - 30.06.2022 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) netto - 13 298 -77 742 Korekty o pozycje: - Amortyzacja 2 434 1 320 - Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -567 806 - Koszty odsetek 49 24 - Przychody z odsetek i dywidend - 1 466 -5 - Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -126 0 - Odpis na utratę wartości aktywów niematerialnych 5 155 0 - Koszt płatności w formie akcji (rozliczany w instrumentach kapitałowych) 6 364 0 - Koszt płatności w formie akcji (rozliczany w środkach pieniężnych) -21 649 106 249 - Zmiana stanu należności -334 -323 - Zmiana stanu rezerw -777 639 - Zmiana stanu zobowiązań innych niż z tytułu programu motywacyjnego -130 1 026 - Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 5 469 -35 536 - Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu umów 819 -3 829 - Inne korekty 0 -32 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -18 057 -7 403 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie wartości niematerialnych 7 166 6 018 Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych 12 170 Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 40 0 Wpływ z tytułu lokat bankowych powyżej 3 miesięcy 0 0 Wypływ z tytułu lokat bankowych powyżej 3 miesięcy 8 090 90 Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych 0 32 Otrzymane odsetki 1 466 5 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -13 761 -6 241 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy netto z tytułu emisji akcji 0 0 Spłaty kredytów i pożyczek 10 0 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego 290 341 Odsetki zapłacone 49 11 Inne wypływy 0 0 Środki pieniężne netto z działalności finansowej -349 -352 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów -32 167 -13 996 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 57 598 51 650 Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych 4 -6 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów -32 163 -14 002 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 25 435 37 648 Wybrane noty i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 14 Nota 1.1 Rzeczowe aktywa trwałe Informacje dotyczące szacunków Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące wskazywać na utratę wartości danego składnika rzeczowych aktywów trwałych. W I półroczu 2023 r. nie stwierdzono przesłanek, które mogłyby wskazywać na trwałą utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych. W śródrocznym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym. Rzeczowe aktywa trwałe 30.06.2023 31.12.2022 a) środki trwałe, w tym: 378 486 - grunty 0 0 - budynki i budowle 3 4 - urządzenia techniczne i maszyny 373 480 - środki transportu 0 0 - inne środki trwałe 2 2 b) środki trwałe w budowie 0 0 Razem 378 486 Stan na 30.06.2023 Grupa nie posiadała gruntów użytkowanych wieczyście. Grupa nie posiadała rzeczowych aktywów trwałych o ograniczonym prawie własności i użytkowania. Nie występowały zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. Stan na 31.12.2022 Grupa nie posiadała gruntów użytkowanych wieczyście. Grupa nie posiadała rzeczowych aktywów trwałych o ograniczonym prawie własności i użytkowania. Nie występowały zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 15 Nota 1.2 Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych według grup rodzajowych Dane za okres od 01.01.2023 do 30.06.2023 Lp. Wyszczególnienie Grunty własne Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem 1. Wartość brutto na początek okresu 0 10 873 186 19 1 087 Zwiększenia, w tym: 0 0 10 0 0 10 – nabycie 0 0 6 0 0 6 – przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 0 – inne 0 0 4 0 0 4 Zmniejszenia, w tym: 0 0 9 105 0 114 – likwidacja i sprzedaż 0 0 9 105 0 114 – aktualizacja wartości 0 0 0 0 0 0 – przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 0 2. Wartość brutto na koniec okresu 0 10 874 81 19 983 3. Umorzenie na początek okresu 0 6 393 186 17 601 Zwiększenia 0 0 114 0 0 115 Zmniejszenia, w tym: 0 0 6 105 0 111 – likwidacja i sprzedaż 0 0 6 105 0 111 – przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 0 4. Umorzenie na koniec okresu 0 6 501 81 17 605 5. Wartość netto na początek okresu 0 4 480 0 2 486 6. Wartość netto na koniec okresu 0 3 373 0 2 378 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 16 Dane za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Lp. Wyszczególnienie Grunty własne Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem 1. Wartość brutto na początek okresu 0 10 819 186 19 1 034 Zwiększenia, w tym: 0 0 238 0 0 238 – nabycie 0 0 234 0 0 234 – przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 0 – inne 0 0 4 0 0 4 Zmniejszenia, w tym: 0 0 185 0 0 185 – likwidacja i sprzedaż 0 0 185 0 0 185 – aktualizacja wartości 0 0 0 0 0 0 – przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 0 2. Wartość brutto na koniec okresu 0 10 873 186 19 1 087 3. Umorzenie na początek okresu 0 5 355 186 16 562 Zwiększenia 0 1 218 0 1 220 Zmniejszenia, w tym: 0 0 180 0 0 180 – likwidacja i sprzedaż 0 0 180 0 0 180 – przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 0 4. Umorzenie na koniec okresu 0 6 393 186 17 601 5. Wartość netto na początek okresu 0 5 465 0 3 473 6. Wartość netto na koniec okresu 0 4 480 0 2 486 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 17 Nota 1.3 Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie oraz środków trwałych na własne potrzeby Grupa nie poniosła kosztów na wytworzenie środków trwałych w budowie oraz środków trwałych na własne potrzeby. Nota 2.1 Aktywa niematerialne Informacje dotyczące szacunków DataWalk S.A. prowadzi prace w zakresie rozwoju platformy DataWalk, które mają na celu rozbudowywanie tej technologii na różnych płaszczyznach w celu stworzenia kompletnego, unikalnego na globalną skalę produktu IT. Prace rozwojowe prowadzone są w oparciu o: • wiedzę wypracowaną w toku prowadzonych prac badawczych, • informacje od potencjalnych klientów pozyskane w procesie badania rynku i działań marketingowych, prowadzonych w kraju i zagranicą, • zapotrzebowanie zgłaszane przez obecnych klientów na etapie testowania lub wdrażania oprogramowania. Koszty prac rozwojowych są określane i kapitalizowane zgodnie z polityką rachunkowości Grupy. W śródrocznym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym. Co najmniej raz w roku oraz na każdy dzień bilansowy, na który występuje odpowiednia przesłanka, aktywa o nieokreślonym czasie użytkowania w postaci kosztów prac rozwojowych w trakcie realizacji oraz wartości firmy poddawane są testom na utratę wartości. Ostatnie testy na utratę wartości Grupa przeprowadziła w trakcie sporządzania sprawozdania finansowego za 2022 r., kończący się 31.12.2022 r. W I półroczu 2023 r. nie stwierdzono przesłanek do przeprowadzenia nowego testu na trwałą utratę wartości aktywów niematerialnych. W oparciu o zasadę ostrożnej wyceny Zarząd podjął decyzję o dokonaniu odpisu aktualizującego wartość aktywów niematerialnych alokowanych do ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne odpowiedzialnego za tworzenie i rozwijanie platformy DataWalk oraz sprzedaż licencji na oprogramowanie DataWalk, w łącznej kwocie 5 155 tys. PLN dot. prac rozwojowych, doprowadzając tym samym wartość netto aktywów niematerialnych do kwoty wykazanej w sprawozdaniu finansowym za rok 2022. Aktywa niematerialne 30.06.2023 31.12.2022 Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji 810 3 050 Odpisy aktualizujące wartość prac rozwojowych w trakcie realizacji -169 -603 Koszty zakończonych prac rozwojowych 28 087 21 296 Odpisy aktualizujące wartość zakończonych prac rozwojowych -9 198 -4 212 Inne wartości niematerialne 0 0 Zaliczki na wartości niematerialne 0 0 Razem 19 530 19 530 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 18 Nota 2.2 Zmiany stanu aktywów niematerialnych według grup rodzajowych Dane za okres od 01.01.2023 do 30.06.2023 Lp. Wyszczególnienie Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji Koszty zakończonych prac rozwojowych Inne wartości niematerialne Zaliczki na wartości niematerialne Razem 1. Wartość brutto na początek okresu 3 050 26 680 332 0 30 062 Zwiększenia, w tym: 7 166 8 803 0 0 15 968 – nabycie 7 166 0 0 0 7 166 – przemieszczenie wewnętrzne 0 8 803 0 0 8 803 – inne 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, w tym: 8 803 0 0 0 8 803 – likwidacja i sprzedaż 0 0 0 0 0 – aktualizacja wartości 0 0 0 0 0 – przemieszczenie wewnętrzne 8 803 0 0 0 8 803 2. Wartość brutto na koniec okresu 1 413 35 483 332 0 37 228 3. Umorzenie na początek okresu 603 9 596 332 0 10 531 Zwiększenia, w tym: 169 6 997 0 0 7 166 - odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe 0 2 011 0 0 2 011 - odpisy aktualiz. z tyt. utraty wartości (utworzenie) 169 4 986 0 0 5 155 Zmniejszenia, w tym: 0 0 0 0 0 – likwidacja i sprzedaż 0 0 0 0 0 – przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 – inne 0 0 0 0 0 4. Umorzenie na koniec okresu 772 16 593 332 0 17 697 5. Wartość netto na początek okresu 2 447 17 083 0 0 19 530 6. Wartość netto na koniec okresu 641 18 889 0 0 19 530 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 19 Dane za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Lp. Wyszczególnienie Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji Koszty zakończonych prac rozwojowych Inne wartości niematerialne Zaliczki na wartości niematerialne Razem 1. Wartość brutto na początek okresu 8 619 10 064 332 0 19 015 Zwiększenia, w tym: 11 478 16 616 0 0 28 094 – nabycie 11 478 0 0 0 11 478 – przemieszczenie wewnętrzne 0 16 616 0 0 16 616 – inne 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, w tym: 17 047 0 0 0 17 047 – likwidacja i sprzedaż 0 0 0 0 0 – aktualizacja wartości 431 0 0 0 431 – przemieszczenie wewnętrzne 16 616 0 0 0 16 616 2. Wartość brutto na koniec okresu 3 050 26 680 332 0 30 062 3. Umorzenie na początek okresu 0 3 187 332 0 3 519 Zwiększenia, w tym: 603 6 409 0 0 7 012 - odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe 0 2 197 0 0 2 197 - odpisy aktualiz. z tyt. utraty wartości (utworzenie) 603 4 212 0 0 4 815 Zmniejszenia, w tym: 0 0 0 0 0 – likwidacja i sprzedaż 0 0 0 0 0 – przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 – inne 0 0 0 0 0 4. Umorzenie na koniec okresu 603 9 596 332 0 10 531 5. Wartość netto na początek okresu 8 619 6 877 0 0 15 496 6. Wartość netto na koniec okresu 2 447 17 083 0 0 19 530 Na dzień 30 czerwca 2023 r. oraz na dzień 31 grudnia 2022 r. Grupa nie posiada aktywów niematerialnych użytkowanych na podstawie umów leasingu. Na dzień 30 czerwca 2023 r. oraz na dzień 31 grudnia 2022 r. Grupa nie posiada aktywów niematerialnych o ograniczonym prawie użytkowania. Na dzień 30 czerwca 2023 r. oraz na dzień 31 grudnia 2022 r. Grupa nie posiada kredytów i pożyczek, które byłyby zabezpieczone aktywami niematerialnymi. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 20 Nota 2.3 Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji 30.06.2023 31.12.2022 Wartość bilansowa brutto 1 413 3 050 Odpisy aktualizujące wartość prac rozwojowych w trakcie realizacji -772 -603 Skumulowane umorzenie 0 0 Razem 641 2 447 Koszty kapitalizowane są w zakresie związanym bezpośrednio z doprowadzeniem aktywa do pełnej użyteczności i obejmują w szczególności koszty wynagrodzeń pracowników oraz podwykonawców zaangażowanych w prace na poszczególnych etapach realizacji projektu, jak również wszystkie uzasadnione koszty nieosobowe z tym związane, które można bezpośrednio przyporządkować do przystosowania składnika aktywów do użytkowania. Na dzień bilansowy 30 czerwca 2023 r., koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji zostały objęte odpisem aktualizującym w kwocie 169 tys. PLN w wyniku przeprowadzonego testu na utratę wartości. Nota 2.4 Koszty zakończonych prac rozwojowych Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji 30.06.2023 31.12.2022 Wartość bilansowa brutto 35 483 26 680 Odpisy aktualizujące wartość zakończonych prac rozwojowych -9 198 -4 212 Skumulowane umorzenie 7 395 5 384 Wartość bilansowa netto 18 889 17 083 Koszty zakończonych prac rozwojowych to pozycja bilansowa powstała w wyniku przyjęcia do użytkowania jako wartość niematerialną i prawną, technologii (platforma DataWalk) powstałej w toku realizowanych przez Spółkę prac rozwojowych, które opisane zostały w nocie nr 2.3 „Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji powyżej”. Od momentu rozpoczęcia prowadzenia prac rozwojowych do chwili ich zakończenia i ich przyjęcia do użytkowania jako wartość niematerialną i prawną wybrane koszty rozwoju platformy DataWalk są kapitalizowane w bilansie jako aktywa w postaci „kosztów prac rozwojowych w trakcie realizacji”. Kapitalizacja dotyczy aktywa biznesowego rozumianego jako platforma DataWalk. Koszty zakończonych prac rozwojowych podlegają amortyzacji zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości. Na dzień bilansowy 30 czerwca 2023 r., koszty zakończonych prac rozwojowych zostały objęte odpisem aktualizującym w kwocie 4 986 tys. PLN. Nota 2.5 Wartość firmy Aktywa niematerialne 30.06.2023 31.12.2022 Wartość firmy 390 390 Odpisy aktualizujące wartość firmy -390 -390 Razem 0 0 Na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 r., pozycja postaci wartości firmy została objęta odpisem aktualizującym w kwocie 390 tys. PLN w wyniku przeprowadzonego testu na utratę wartości. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 21 Nota 3 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Informacje dotyczące szacunków Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące wskazywać na utratę wartości danego składnika aktywa z tytułu prawa do użytkowania. Na potrzeby szacowania potencjalnej utraty wartości składników aktywów z tytułu prawa do użytkowania Grupa stosuje przepisy MSR 36. W 1 półroczu 2023 r. nie stwierdzono przesłanek, które mogłyby wskazywać na trwałą utratę wartości aktywów z tytułu prawa do używania. W śródrocznym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym. Dane za okres od 01.01.2023 do 30.06.2023 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Budynki i budowle Środki transportu Razem Wartość netto na 01.01.2023 927 148 1 075 Zwiększenia stanu, z tytułu: 78 51 128 - zawarcia nowej umowy leasingu 0 51 51 - modyfikacji bieżących umów (przedłużenia umowy, zmiana stopy procentowej) 78 0 78 Zmniejszenia stanu, z tytułu: 258 50 308 - odpisów amortyzacyjnych za okres sprawozdawczy 258 50 308 - modyfikacji bieżących umów (przedłużenia umowy, zmiana stopy procentowej) 0 0 0 Wartość netto na 30.06.2023 746 149 895 Dane za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Budynki i budowle Środki transportu Razem Wartość netto na 01.01.2022 574 123 698 Zwiększenia stanu, z tytułu: 955 104 1 059 - zawarcia nowej umowy leasingu 0 104 104 - modyfikacji bieżących umów (przedłużenia umowy, zmiana stopy procentowej) 955 0 955 Zmniejszenia stanu, z tytułu: 602 80 682 - odpisów amortyzacyjnych za okres sprawozdawczy 602 80 682 - modyfikacji bieżących umów (przedłużenia umowy, zmiana stopy procentowej) 0 0 0 Wartość netto na 31.12.2022 927 148 1 075 Okresy amortyzacji przyjęte dla aktywów z tytułu prawa do użytkowania zostały ustalone zgodnie z okresem obowiązywania umów. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 22 Nota 4 Należności (długoterminowe) Informacje dotyczące szacunków Grupa szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartości należności długoterminowych zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe. W podejściu uproszczonym wymaga to wykonania analizy statystycznej, która wiąże się z przyjmowaniem pewnych założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu. Należności długoterminowe 30.06.2023 31.12.2022 Od jednostek powiązanych 0 0 Od pozostałych jednostek, w tym: 152 152 - należności zafakturowane 0 0 - należności niezafakturowane 0 0 - kaucja 152 152 Razem 152 152 Nota 4.1 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe należności (długoterminowe) Grupa nie tworzyła odpisów na oczekiwane straty kredytowe należności długoterminowe. Nota 5 Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego Informacje dotyczące szacunków Grupa na każdy dzień bilansowy dokonuje oceny na ile możliwa jest realizacja aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Odroczony podatek dochodowy 30.06.2023 31.12.2022 Saldo na początek okresu: Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 15 447 3 729 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 389 164 Podatek odroczony per saldo na początek okresu 15 059 3 565 Zmiana stanu w okresie wpływająca na: Wynik (+/-) -3 873 11 493 Pozostałe całkowite dochody (+/-) 0 Podatek odroczony per saldo na koniec okresu, w tym: 11 186 15 059 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 11 487 15 447 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 300 389 Istotny wpływ na wartość podatku dochodowego miały zmiany w wysokości zobowiązania spółki z tytułu programu motywacyjnego, co zostało szczegółowo opisane w nocie 19. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 23 Dane za okres od 01.01.2023 do 30.06.2023 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 01.01.2023 Zmiana wpływająca na wynik 30.06.2023 Różnice kursowe bilansowe 14 -9 5 Rezerwy na świadczenia pracownicze 51 0 51 ZUS niezapłacony 19 -2 16 Odpisy aktualizujące inwestycje 0 0 0 Niewypłacone wynagrodzenia 24 9 33 Utworzenie rezerw 353 530 884 Odpisy aktualizujące należności 55 -24 31 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 554 81 635 Zobowiązanie z tytułu programu motywacyjnego 14 343 -4 597 9 746 Pozostałe 35 50 85 Rozliczenie strat podatkowych z DataWalk S.A. 4 335 0 4 335 Odpisy aktualizujące aktywa z tytułu odroczonego podatku -4 335 0 -4 335 Razem 15 447 - 3 961 11 486 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 01.01.2023 Zmiana wpływająca na wynik 30.06.2023 Aktualizacja aktywów finansowych 0 0 0 Różnice kursowe dodatnie 0 22 22 Odsetki od lokat 122 -97 25 Różnica między amortyzacją podatkową a bilansową 106 -43 63 Aktywa z tytułu umów 160 29 189 Razem 389 -88 300 Dane za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 01.01.2022 Zmiana wpływająca na wynik 31.12.2022 Różnice kursowe bilansowe 13 1 14 Rezerwy na świadczenia pracownicze 58 -7 51 ZUS niezapłacony 13 6 19 Odpisy aktualizujące inwestycje 0 0 0 Niewypłacone wynagrodzenia 21 2 24 Utworzenie rezerw 137 216 353 Odpisy aktualizujące należności 0 55 55 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 605 -51 554 Zobowiązanie z tytułu programu motywacyjnego 0 14 343 14 343 Pozostałe 3 32 35 Rozliczenie strat podatkowych z DataWalk S.A. 5 045 -711 4 335 Odpisy aktualizujące aktywa z tytułu odroczonego podatku -2 166 -2 168 -4 335 Razem 3 729 11 718 15 447 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 24 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 01.01.2022 Zmiana wpływająca na wynik 31.12.2022 Aktualizacja aktywów finansowych 0 0 0 Różnice kursowe dodatnie 2 -2 0 Odsetki od lokat 0 122 122 Różnica między amortyzacją podatkową a bilansową 79 28 106 Aktywa z tytułu umów 83 77 160 Razem 164 225 389 Do wyceny aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec 2022 r. oraz na koniec I półrocza 2023 r. Grupa przyjęła stawki podatkowe określone na podstawie obowiązujących przepisów wyznaczających stawki podatkowe, w krajach, w których spółki z Grupy podlegają opodatkowaniu z tytułu podatku dochodowego. Dla jednostki dominującej jest to stawka podatkowa 19% a dla spółki zależnej 21%. Nota 6 Aktywa i zobowiązania z tytułu umów Informacje dotyczące szacunków Aktywa z tytułu umów obejmują przede wszystkim przekazane dobra lub wykonane usługi, przed zafakturowaniem na klienta i przed dokonaniem zapłaty wynagrodzenia, z wyłączeniem wszelkich kwot przedstawionych jako należności. Grupa szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartości aktywów z tytułu umów z klientami zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe. Aktywa z tytułu wyceny bilansowej umów są wynikiem przewagi stopnia zaawansowania realizacji usług lub dostarczenia dóbr w relacji do wystawionych faktur. W przypadku tego rodzaju aktywów Grupa spełniła swoje zobowiązanie do wykonania świadczenia, jednak prawo do otrzymania wynagrodzenia jest uzależnione od spełnienia warunków innych niż tylko upływ czasu, co odróżnia te aktywa od należności z tytułu dostaw i usług. Pozycja 30.06.2023 31.12.2022 Aktywa z tytułu umów 1 188 927 Zobowiązania z tytułu umów 4 790 3 710 Aktywa z tytułu umów Zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa z tytułu umowy dotyczą przekazanych klientowi dóbr lub usług, przed dokonaniem przez klienta zapłaty wynagrodzenia lub przed terminem wymagalności. Dane za okres od 01.01.2023 do 30.06.2023 Pozycja Przekazane licencje Usługi asysty technicznej Kontrakty wdrożeniowe Razem Wartość na początek okresu 286 297 344 927 Realizacja nowych obowiązków świadczeń bez wystawienia faktury 0 1 084 422 1 506 Przeklasyfikowanie w związku z nabyciem bezwarunkowego prawa do zapłaty 0 -1 019 -227 - 1246 Odpis z tytułu utraty wartości 0 0 0 0 Wartość na koniec okresu 286 362 539 1 188 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 25 Dane za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Pozycja Przekazane licencje Usługi asysty technicznej Kontrakty wdrożeniowe Razem Wartość na początek okresu 249 290 19 557 Realizacja nowych obowiązków świadczeń bez wystawienia faktury 4 200 1 165 1 392 6 757 Przeklasyfikowanie w związku z nabyciem bezwarunkowego prawa do zapłaty -4 154 -1 158 -1 067 -6 379 Odpis z tytułu utraty wartości -9 0 0 -9 Wartość na koniec okresu 286 297 344 927 Zobowiązania z tytułu umów Przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem do korzystania, z prawem do dostępu, przychody z tytułu świadczenia usług asysty technicznej (maintenance) rozliczane w czasie, a także przychody z tytułu usług wdrożeniowych wynikają z obowiązku Grupy do przekazania na rzecz klienta dóbr lub usług, w zamian, za które Grupa otrzymała wynagrodzenie lub kwota wynagrodzenia jest należna. Zobowiązania z tytułu umów 30.06.2023 31.12.2022 Przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem do korzystania 0 66 Przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem do dostępu 0 0 Przychody z tytułu świadczenia usług asysty technicznej (maintenance) 4 408 3 219 Przychody z tytułu wyceny kontraktów wdrożeniowych 382 370 Przychody z tytułu świadczenia pozostałych usług 0 55 Razem 4 790 3 710 Zobowiązania z tytułu umów wynikają z obowiązku Grupy do przekazania na rzecz klienta dóbr lub usług, w zamian, za które Grupa otrzymała wynagrodzenie lub kwota wynagrodzenia jest należna. Na dzień 30 czerwca 2023 roku zobowiązania wyniosły 4 790 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2022 roku 3 710 tys. PLN). Dane za okres od 01.01.2023 do 30.06.2023 Zobowiązania z tyt. umów Wartość na 01.01.2023 Zwiększenia Zmniejszenia Wartość na 30.06.2023 Przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem do korzystania 66 0 66 0 Przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem do dostępu 0 0 0 0 Przychody z tytułu świadczenia usług asysty technicznej (maintenance) 3 219 4 417 3 227 4 408 Przychody z tytułu kontraktów wdrożeniowych 370 407 395 382 Przychody z tytułu pozostałych usług 55 0 55 0 Razem 3 710 4 824 3 743 4 790 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 26 Dane za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Zobowiązania z tyt. umów Wartość na 01.01.2022 Zwiększenia Zmniejszenia Wartość na 31.12.2022 Przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem do korzystania 32 49 15 66 Przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem do dostępu 0 0 0 0 Przychody z tytułu świadczenia usług asysty technicznej (maintenance) 3 313 6 250 6 346 3 219 Przychody z tytułu kontraktów wdrożeniowych 803 639 1 072 370 Przychody z tytułu pozostałych usług 159 68 172 55 Razem 4 307 7 007 7 604 3 710 Nota 7.1 Należności z tytułu dostaw i usług Informacje dotyczące szacunków Grupa szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartości należności z tytułu dostaw i usług zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe. W podejściu uproszczonym wymaga to wykonania analizy statystycznej, która wiąże się z przyjmowaniem pewnych założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu. Należności z tytułu dostaw i usług 30.06.2023 31.12.2022 Od jednostek powiązanych 0 0 Od pozostałych jednostek, w tym: 9 990 9 654 - należności zafakturowane 9 867 9 239 - należności niezafakturowane 176 415 Razem 9 990 9 654 Nota 7.2 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe należności z tytułu dostaw i usług Dane za okres od 01.01.2023 do 30.06.2023 Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług Wartość na 01.01.2023 Zwiększenia Zmniejszenia - wykorzystanie Zmniejszenia -rozwiązanie Wartość na 30.06.2023 Od jednostek powiązanych 0 0 0 0 0 Od jednostek pozostałych 1 029 182 267 0 944 Razem 1 029 182 267 0 944 W I półroczu 2023 r. Grupa utworzyła odpisy aktualizujące należności handlowe na łączną wartość 182 tys. PLN. W wyniku otrzymania płatności od kontrahentów, Grupa dokonała rozwiązania wcześniej utworzonych odpisów na oczekiwane straty kredytowe w kwocie 267 tys. PLN. Zgodnie z przyjętą polityką (zasadami) rachunkowości, do wyliczenia odpisu dla należności handlowych Grupa stosuje metodę macierzy rezerw, w ramach której odpisy aktualizujące ustala się dla należności zaliczonych do różnych przedziałów przeterminowania. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 27 Dane za okres od 01.01.2022 do 30.06.2022 Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług Wartość na 01.01.2022 Zwiększenia Zmniejszenia - wykorzystanie Zmniejszenia - rozwiązanie Wartość na 30.06.2022 Od jednostek powiązanych 0 0 0 0 0 Od jednostek pozostałych 889 3 0 0 893 Razem 889 3 0 0 893 W I półroczu 2022 r. Grupa utworzyła odpisy aktualizujące należności handlowe na łączną wartość 3 tys. PLN. Nota 8.1 Pozostałe należności (krótkoterminowe) Informacje dotyczące szacunków Grupa szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartości pozostałych należności krótkoterminowych zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe. W podejściu uproszczonym wymaga to wykonania analizy statystycznej, która wiąże się z przyjmowaniem pewnych założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu. Pozostałe należności 30.06.2023 31.12.2022 Zaliczki na dostawy 25 21 Z tytułu podatków i innych świadczeń publiczno-prawnych 1 393 1 285 Inne należności, w tym: 55 170 - kaucje 4 86 - inne 51 85 Razem 1 473 1 476 Nota 8.2 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe pozostałych należności finansowych Grupa nie tworzyła odpisów aktualizujących na inne należności krótkoterminowe. Nota 9 Aktywa finansowe (krótkoterminowe) Na dzień 30.06.2023 Grupa posiada aktywa finansowe w wysokości 8 179 tys.. Aktywa finansowe (krótkoterminowe) 30.06.2023 31.12.2022 Aktywa finansowe (krótkoterminowe) 8 179 0 Razem 8 179 0 Na dzień 31.12.2022 Grupa nie posiadała krótkoterminowych aktywów finansowych. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 28 Nota 10 Rozliczenia międzyokresowe (długoterminowe i krótkoterminowe) Rozliczenia międzyokresowe (długoterminowe) 30.06.2023 31.12.2022 Subskrypcje i opłaty licencyjne 103 1 198 Pozostałe 0 1 Razem 103 1 199 Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe) 30.06.2023 31.12.2022 Subskrypcje i opłaty licencyjne 2 497 2 768 Polisy i ubezpieczenia 110 89 Czynsze 59 53 Koszty patentów 0 54 Pozostałe 299 352 Razem 2 965 3 315 Na koniec I półrocza 2023 r. wartość pozycji „Subskrypcje i opłaty licencyjne” w krótko- i długoterminowych rozliczeniach międzyokresowych w szczególności wynika z zawarcia przez Grupę w lipcu 2021 roku, nowej, 3-letniej umowy na zakup potrzebnych dla funkcjonowania oprogramowania DataWalk specjalistycznych baz danych, które stanowią integralny element oprogramowania DataWalk. Koszty tej umowy są rozliczane liniowo, w okresie jej obowiązywania, tj. 36 miesięcy. Nota 11 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 30.06.2023 31.12.2022 Środki pieniężne w kasie 0 2 Środki pieniężne na rachunkach bankowych, w tym: 25 434 57 596 a) środki pieniężne 21 392 20 864 b) lokaty bankowe poniżej 3 miesięcy 4 043 36 732 Razem 25 434 57 598 Na dzień 30.06.2023 r. DataWalk S.A. posiadała środki pieniężne o ograniczonym dysponowaniu (środki pieniężne na rachunku VAT) w wysokości 143 tys. PLN, podczas gdy na dzień 31.12.2022 r. stan środków pieniężnych podlegających ograniczeniu w dysponowaniu (środki pieniężne na rachunku VAT) wynosił 346 tys. PLN. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 29 Nota 12 Kapitał podstawowy Stan na 30.06.2023 Seria akcji Liczba akcji (szt.) Liczba głosów Udział w kapitale zakładowym Udział w ogólnej liczbie głosów A 725.000 1.450.000 14,12% 24,75% B 525.000 525.000 10,23% 8,96% C 150.000 150.000 2,92% 2,56% D 70.000 70.000 1,36% 1,19% E 150.000 150.000 2,92% 2,56% F 167.000 167.000 3,25% 2,85% G 220.000 220.000 4,29% 3,76% H 321.500 321.500 6,26% 5,49% I 207.000 207.000 4,03% 3,53% J 470.000 470.000 9,16% 8,02% K 320.000 320.000 6,23% 5,46% L 355.000 355.000 6,92% 6,06% M 457.548 457.548 8,91% 7,81% N 327.000 327.000 6,37% 5,58% O 421.000 421.000 8,20% 7,19% P 246.940 246.940 4,81% 4,22% Razem 5.132.988 5.857.988 100,00% 100,00% Wartość nominalna jednej akcji = 0,10 PLN. Stan na 30.06.2022 Seria akcji Liczba akcji (szt.) Liczba głosów Udział w kapitale zakładowym Udział w ogólnej liczbie głosów A 725.000 1.450.000 14,84% 25,84% B 525.000 525.000 10,74% 9,36% C 150.000 150.000 3,07% 2,67% D 70.000 70.000 1,43% 1,25% E 150.000 150.000 3,07% 2,67% F 167.000 167.000 3,42% 2,98% G 220.000 220.000 4,50% 3,92% H 321.500 321.500 6,58% 5,73% I 207.000 207.000 4,24% 3,69% J 470.000 470.000 9,62% 8,38% K 320.000 320.000 6,55% 5,70% L 355.000 355.000 7,27% 6,33% M 457.548 457.548 9,36% 8,15% N 327.000 327.000 6,69% 5,83% O 421.000 421.000 8,62% 7,50% Razem 4.886.048 5.611.048 100,00% 100,00% Wartość nominalna jednej akcji = 0,10 PLN. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 30 Nota 13.1 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozycja 30.06.2023 31.12.2022 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 171 968 171 968 Razem 171 968 171 968 Nota 14 Pozostałe kapitały Pozostałe kapitały 30.06.2023 31.12.2022 Kapitał zapasowy 9 965 9 965 Kapitał z aktualizacji wyceny 0 0 Razem 9 965 9 965 Nota 15 Niepodzielony wynik z lat ubiegłych Niepodzielony wynik z lat ubiegłych 30.06.2023 31.12.2022 Straty do pokrycia z przyszłych zysków -185 714 -68 970 Nota 16 Kapitał rezerwowy Informacje dotyczące szacunków Grupa realizuje program motywacyjny z wykorzystaniem transakcji płatności w formie akcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych. Program jest oparty o akcje spółki DataWalk i uprawnia do uzyskania instrumentów kapitałowych w ilości oraz na warunkach określonych w Regulaminie oraz w Umowie o Uczestnictwo. Program ten jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym zgodnie z MSSF 2. W celu wypełnienia postanowień MSSF 2 Grupa w okresie nabywania uprawnień ujmuje kwotę dla otrzymywanych usług, wykorzystując najlepsze dostępne szacunki dotyczące liczby instrumentów kapitałowych, dla których nastąpi nabycie uprawnień. Jednostka dokonuje, jeśli to konieczne, korekty tych szacunków, jeśli późniejsze informacje wskazują, że liczba instrumentów kapitałowych, do których nastąpi nabycie uprawnień, różni się od wcześniejszych oszacowań. Na dzień nabycia uprawnień jednostka koryguje szacunek do poziomu liczby instrumentów kapitałowych, do których ostatecznie zostały nabyte uprawnienia. Ujmowanie programu motywacyjnego wymaga wykonania analizy, która wiąże się z przyjmowaniem pewnych założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu, w szczególności w zakresie liczby instrumentów kapitałowych, do których nastąpi nabycie uprawnień w trakcie okresu sprawozdawczego jak i wyceny opcji na akcję na dzień ich przyznania. Na każdy dzień bilansowy Grupa szacuje ilość instrumentów kapitałowych, dla których nastąpi nabycie uprawnień w okresie sprawozdawczym celem ujęcia w sprawozdaniu finansowym odpowiednich wzrostów w kapitale własnym oraz kosztów Grupy wynikających z realizacji programu motywacyjnego. Kapitał rezerwowy 30.06.2023 31.12.2022 Program motywacyjny 38 017 31 653 Razem 38 017 31 653 Na dzień 30 czerwca 2023 r. kapitał rezerwowy wyniósł 38 017 tys. PLN, podczas gdy na dzień 31 grudnia 2022 r. wynosił 31 653 tys. PLN. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 31 Charakter i zasady funkcjonowania długoterminowego Programu Motywacyjnego rozliczanego w instrumentach kapitałowych W dniu 30 czerwca 2022 r. Walne Zgromadzenie DataWalk S.A. podjęło uchwałę o wprowadzeniu Programu Motywacyjnego („Program”) skierowanego do członków kluczowego personelu będącego Pracownikiem, Współpracownikiem albo członkiem Zarządu („Osoby Uprawnione”) Spółki. Regulamin Programu został uchwalony przez Zarząd Spółki uchwałą z dnia 31 sierpnia 2022 r. a następnie zatwierdzony przez Radę Nadzorcza uchwałą z dnia 9 września 2022 r. („Regulamin”). Postanowienia Programu obowiązują od dnia przyjęcia Regulaminu przez Radę Nadzorczą i pozostają w mocy do dnia jego zakończenia przez Zarząd ze skutkami, o których mowa w Regulaminie. Zarząd może w każdym czasie, za zgodą Rady Nadzorczej, postanowić o zakończeniu realizacji Programu lub dokonaniu jego zmian. Celem Programu jest pozyskanie oraz długoterminowe utrzymanie członków kluczowego personelu Spółki poprzez stworzenie dodatkowych, atrakcyjnych na rynku narzędzi pozwalających na pełne utożsamienie i identyfikację kluczowego personelu ze Spółką, jej celami długoterminowymi, motywując do szczególnej dbałości o utrzymanie dynamicznego jej wzrostu oraz związanie interesów tych osób z dbałością o interes Spółki, a w konsekwencji interesem jej akcjonariuszy, a tym umożliwienie partycypacji w oczekiwanym rozwoju Spółki i poprzez to umocnienie relacji tych osób ze Spółką. Maksymalna liczba Uprawnień dających prawo do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki, nie może przekraczać łącznie 430.000 (słownie: czterysta trzydzieści tysięcy) akcji Spółki. Program Motywacyjny jest realizowany poprzez przyznanie Uczestnikom, którzy zostali wskazani do udziału w Programie Motywacyjnym zgodnie z Regulaminem, a następnie zawarli ze Spółką umowę o uczestnictwo w Programie Motywacyjnym ("Umowa o Uczestnictwo"), warunkowych uprawnień do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki ("Uprawnienia"). Przyznanie Uprawnień nie jest jednoznaczne z ich nabyciem ani z ich realizacją. Uprawnienia nie są papierami wartościowymi i nie obejmują żadnych roszczeń z zakresu prawa cywilnego (w tym prawa spółek handlowych), wykraczających poza roszczenie o realizację Uprawnień zgodnie z Programem, a w szczególności nie kreują po stronie Uczestnika jakichkolwiek praw akcjonariusza, w tym inkorporujących prawo do głosu, prawo do udziału w zysku Spółki (dywidendy), ani jakichkolwiek innych praw akcjonariusza do czasu nabycia lub objęcia Akcji Spółki. Uprawnienia są niezbywalne na rzecz osób trzecich i nie mogą być obciążane prawami rzeczowymi lub obligacyjnymi, podlegają jednak dziedziczeniu. Do nabycia Uprawnień przez Uczestników dochodzi w momencie spełnienia Warunków Nabycia, określonych jako spełnienie finansowych lub niefinansowych kryteriów indywidualnych lub dotyczących Spółki, określonych w Umowie o Uczestnictwo, uwzględniających: (a) utrzymanie Stosunku Współpracy przez czas określony w Umowie o Uczestnictwo, i /lub (b) spełnienie dodatkowych kryteriów, jeśli zostały przewidziane w Umowie o Uczestnictwo. Nabycie Uprawnień nastąpi nieodpłatnie. Warunki związane ze spełnieniem założonych celów indywidualnych (performance vesting conditions) nie są uzależnione od ceny rynkowej instrumentów kapitałowych Spółki i dlatego zostały zakwalifikowane jako warunki nierynkowe. Zgodnie z MSSF 2 warunki nabycia uprawnień, inne niż warunki rynkowe, nie powinny być uwzględniane przy szacowaniu na dzień wyceny wartości godziwej akcji lub opcji na akcje. Zamiast tego warunki nabycia uprawnień powinny zostać uwzględnione poprzez korektę liczby instrumentów kapitałowych, która jest wykorzystywana w wycenie wartości całej transakcji, tak aby wartość ujętych usług w zamian za przyznane instrumenty kapitałowe uwzględniała liczbę instrumentów, do których ostatecznie zostaną nabyte uprawnienia. Warunkiem Realizacji Uprawnień jest spełnienie łącznie Warunków Nabycia (vesting conditions) oraz realizacji Transakcji Sprzedaży (non vesting condition). Realizacja uprawnień nastąpi w wypadku łącznego spełnienia następujących przesłanek: Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 32 a. spełnienia Warunków Nabycia określonych każdorazowo w indywidualnej Umowie o Uczestnictwo (vesting conditions) - np. długość współpracy; b. wystąpienia "Transakcji Sprzedaży", tj. sytuacji, w której nastąpią wszystkie poniższe przesłanki: (i) podmiot lub grupa podmiotów działających w porozumieniu, o którym mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5 Ustawy o ofercie, przekroczy 50% ogólnej liczby głosów w Spółce w wyniku ogłoszenia wezwania do zapisywania się na sprzedaż wszystkich akcji Spółki, zgodnie z Ustawą o Ofercie (dalej: "Wezwanie"), przy czym do celów obliczania ogólnej liczby głosów w Spółce uwzględnia się sumę liczby głosów posiadanych - bez względu na tytuł prawny - przez wszystkie podmioty wchodzące w skład tej samej grupy kapitałowej oraz liczbę głosów z akcji, nawet jeżeli wykonywanie z nich prawa głosu jest ograniczone lub wyłączone z mocy statutu Spółki lub umowy lub przepisów prawa lub dojdzie do przekształcenia, połączenia lub podziału Spółki, które zgodnie z obowiązującymi przepisami nie będzie wymagać ogłoszenia Wezwania; oraz (ii) FGP Venture dokona zbycia co najmniej 587.500 (słownie: pięćset osiemdziesiąt siedem tysięcy pięćset) posiadanych akcji Spółki lub ich ekwiwalentu otrzymanego w wyniku przekształcenia, połączenia lub podziału Spółki (w odpowiedzi na Wezwanie lub niezależnie od tego Wezwania) lub podmiot (działający samodzielnie, poprzez grupę kapitałową lub w porozumieniu z innymi podmiotami), inny niż wspólnicy FGP Venture na dzień 30 czerwca 2022 roku, osiągnie powyżej 50% udziałów w FGP Venture, (iii) niezależnie od powyższego, dana transakcja nie będzie stanowić Transakcji Sprzedaży, jeśli nie będzie skutkować zmianą kontroli, tj.: a) przekroczeniem przez podmiot lub grupę podmiotów działających w porozumieniu 50% ogólnej liczby głosów w Spółce lub własności 50% aktywów Spółki, lub b) osiągnieciem faktycznej kontroli nad Spółką rozumianej jako osiągniecie co najmniej 30% ogólnej liczby głosów lub c) nabyciem aktywów Spółki stanowiących co najmniej 40% wartości rynkowej brutto wszystkich aktywów Spółki. Zgodnie z MSSF2 Transakcji Sprzedaży jest rozumiana jako warunek inny niż warunki nabywania uprawnień (tzw. non-vesting condition). Z uwagi na fakt ze zaistnienie Transakcji Sprzedaży jest prawdopodobnym zdarzeniem przyszłym, jednakże uzależnionym od czynników nie wypełni kontrolowanych przez Spółkę oraz nie zależy od ceny rynkowej akcji Spółki – nie zostało ono ujęte w szacunkach wyceny wartości Uprawnienia. Realizacja Uprawnień nabytych przez Uczestnika polega na objęciu lub nabyciu akcji po cenie nominalnej. Jedno Uprawnienie będzie uprawniało do objęcia lub nabycia jednej akcji z zastrzeżeniem iż w przypadku gdy cena nominalna akcji ulegnie zmianie, tj. nie będzie wynosić 0.10 zł (słownie: dziesięć groszy) za akcję, Uczestnik będzie miał prawo do objęcia bądź nabycia liczby akcji wg wzoru ustalonego w Uchwale Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki nr 20 z dnia 30 czerwca 2022 r. w sprawie ustanowienia programu motywacyjnego opartego o akcje dla członków kluczowego personelu DataWalk S.A. (dalej jako: "Uchwała ZWZ"). Realizacja Uprawnień nastąpi bądź: (i) bezpośrednio z wykorzystaniem instytucji podwyższenia kapitału zakładowego, upoważnienia Zarządu do podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w ramach kapitału docelowego bądź nabycia przez Spółkę akcji własnych w celu ich zaoferowania Uczestnikom; (ii) pośrednio z wykorzystaniem instytucji warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego powiązanego z kierowaną do Uczestników emisją imiennych warrantów subskrypcyjnych; (iii) lub w inny odpowiedni sposób, w tym z wykorzystaniem pośredniego nabycia przez podmiot trzeci – w zależności od decyzji Zarządu w tym zakresie, zatwierdzonej przez Radę Nadzorczą. Jeśli Transakcja Sprzedaży nie nastąpi w okresie wskazanym w Regulaminie, wobec braku możliwości spełnienia Warunków Realizacji, Umowa o Uczestnictwo ulega automatycznemu i natychmiastowemu rozwiązaniu w zakresie obejmującym dane Uprawnienia, bez obowiązku spełnienia jakiegokolwiek świadczenia przez Spółkę. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 33 Uczestnikowi nie będą przysługiwać żadne roszczenia o zapłatę, w tym jakiekolwiek roszczenia odszkodowawcze względem Spółki, jej akcjonariuszy czy Członków Organów. W przypadku, gdy Transakcja Sprzedaży nastąpi przed ziszczeniem się określonych Warunków Nabycia, Umowa o Uczestnictwo zostaje rozwiązana w zakresie obejmującym dane Uprawnienia, a Uczestnik traci możliwość dalszego udziału w Programie w ww. zakresie, w tym prawo do nabycia i realizacji danych Uprawnień. Uczestnikowi nie będą przysługiwać względem Spółki, jej akcjonariuszy czy Członków Organów żadne roszczenia, w tym jakiekolwiek roszczenia o zapłatę, wydanie Akcji czy roszczenia odszkodowawcze. Jednakże, jeśli Warunki Nabycia danego Uczestnika obejmowały jedynie utrzymanie Stosunku Współpracy na zasadach określonych Regulaminie przez czas określony w Umowie o Uczestnictwo, z wyłączeniem dodatkowych kryteriów, o których mowa w Regulaminie, przy jednoczesnym braku wystąpienia Przyczyny, uznaje się, że w dniu Transakcji Sprzedaży doszło do spełnienia Warunków Nabycia, a Uczestnik jest uprawniony do realizacji nabytych Uprawnień. Umowa o Uczestnictwo może odmiennie regulować skutki wystąpienia Transakcji Sprzedaży przed spełnieniem Warunków Nabycia. Założenia przyjęte do wyceny Programu Usługi otrzymane w formie płatności w formie akcji rozliczanej w instrumentach kapitałowych wycenia się pośrednio w wartości godziwej na dzień przyznania. Początkowa wycena programu opiera się na wartości godziwej instrumentów bazowych. Pomiar wartości otrzymanych dóbr lub usług i odpowiadającego im wzrostu w kapitale własnym uwzględnia zakres, w jakim usługi zostały wyświadczone. Jednostka ustala wartość godziwą zobowiązania rozliczanego w instrumentach kapitałowych, biorąc pod uwagę jedynie warunki rynkowe i warunki inne niż warunki nabycia (non-vesting condition) co oznacza, że warunki świadczenia usługi (vesting condition) i warunki nierynkowe wpływają na wycenę wzrostu w kapitale własnym poprzez skorygowanie liczby praw do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki na podstawie danych szacunkowych w zakresie wyników, które mają zostać spełnione. Wartość jednego prawa do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki jest wyceniana tylko raz, na dzień przyznania. Na każdy dzień sprawozdawczy, a docelowo na dzień rozliczenia wartość godziwa ujętego wzrostu w kapitale własnym może podlegać przeszacowaniu w wyniku skorygowania liczby praw do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki. Przeszacowanie dotyczy rozpoznanej części wzrostu w kapitale własnym do dnia nabycia uprawnień. Pełna wartość wzrostu w kapitale własnym podlega przeszacowaniu od dnia nabycia uprawnień do dnia rozliczenia. Skumulowany koszt netto oraz kwoty ujęte w rachunku zysków i strat, które ostatecznie zostaną ujęte w związku z transakcją, będą równe iloczynowi nabytych praw do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki oraz wartości jednego prawa do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki na dzień przyznania. Efekty korekty wyceny wzrostu w kapitale własnym w okresie nabywania uprawnień są ujmowane natychmiast w rachunku zysków i strat (w odpowiedniej pozycji kosztów) w zakresie, w jakim dotyczą przeszłych usług, a w zakresie, w jakim dotyczą przyszłych usług efekt korekty wyceny jest rozkładany na pozostały okres nabywania uprawnień. Oznacza to, że w okresie przeszacowania może wystąpić korekta uzupełniająca dotycząca liczby praw do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki za poprzednie okresy, tak aby ujęty wzrost w kapitale własnym na każdy dzień sprawozdawczy był równy całkowitej wartości godziwej wzrostu w kapitale własnym. Na dzień bilansowy 30 czerwca 2023 r. Spółka dokonała korekty liczby praw do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki, dla których na podstawie wewnętrznych szacunków Spółki nastąpiło nabycie uprawnień, a tym samym przeszacowała odpowiadający im wzrost w kapitale własnym. Decyzja dotycząca ostatecznej ilości uprawnień nabytych przez uczestników programu zostanie podjęta w momencie wystąpienia określonych w Regulaminie zdarzeń dających osobom uprawnionym prawo do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki. Wartość godziwa uprawnienia do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki na dzień przyznania jest ustalana w oparciu o model Blacka-Scholes'a-Mertona, gdzie instrumentem bazowym jest cena rynkowa akcji DataWalk S.A. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 34 Nabycie uprawnień nastąpi nieodpłatnie. Realizacja uprawnień nabytych przez uczestnika będzie polegać na objęciu lub nabyciu akcji po cenie nominalnej, która na dzień przyznania wynosiła 0,10 zł za akcję. Uprawnienia do objęcia i/lub nabycia akcji spółki nie dają prawa do dywidendy w związku z czym oczekiwana stopa dywidendy wynosi 0. W ramach wyceny praw do objęcia i/lub nabycia akcji w Programie nie występują inne warunki rynkowe. Natomiast całkowity koszt programu i odpowiadający mu wzrost w kapitale własnym powinien być ustalany na każdy dzień bilansowy z uwzględnieniem pozostałych czynników nierynkowych. Średni roczny procent przepadków dla uprawnień do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki, na podstawie oczekiwań dotyczących np. liczby pracowników i współpracowników odchodzących ze Spółki przed datą nabycia uprawnień, założono na poziomie 0%. Spółka okresowo weryfikuje te szacunki i aktualizuje je do faktycznych przepadków. Poniższa tabela prezentuje parametry przyjęte w modelu wyceny Uprawnienia dla pierwszej transzy Programu. Parametry przyjęte w modelu wyceny Transza I Transza II Data wyceny Programu (Grant Date) 01.10.2022 r. 01.01.2023 r. Model wyceny Blacka-Scholes'a-Mertona Blacka-Scholes'a-Mertona Ilość przyznanych Uprawnień wynikająca z Umów o Uczestnictwo 275 518 szt. 118 710 szt. Cena akcji 136,26 PLN 91,35 PLN Cena wykonania 0,10 PLN 0,10 PLN Oczekiwana zmienność kursu 4,16% 4,13% Średni okres trwania życia prawa do objęcia akcji 5 lat 5 lat Stopa wolna od ryzyka 7,14% 6,05% Wartość godziwa 136,19 PLN 91,28 PLN Przyznanie Uprawnień pracownikom i współpracownikom Spółki, którzy przystąpili do Programu Motywacyjnego od początku jego obowiązywania do dnia bilansowego 30 czerwca 2023 r. nastąpiło w ramach dwóch transz. Na dalszym etapie trwania Programu Motywacyjnego uprawnione organy mogą wskazać kolejnych Uczestników Programu Motywacyjnego i zaoferować im określoną liczbę Uprawnień w limicie określonym Uchwałą ZWZ, tj. w łącznej liczbie nie przekraczającej 430.000 (słownie: czterysta trzydzieści tysięcy) akcji Spółki. Spółka poinformuje o tych zdarzeniach w osobnych komunikatach. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 35 Ujęcie Programu w okresie od 1 stycznia 2023 r. do 30 czerwca 2023 r. Poniższa tabela prezentuje liczbę przyznanych Uprawnień do objęcia akcji Spółki na 30 czerwca 2023 r. w podziale na warunki nabycia uprawnień i stopień ich realizacji. Warunki nabycia uprawnień Przyznane uprawnienia (w szt.) Stopień realizacji warunków nabycia Ilość nabytych uprawnień (w szt.) Szacowana ilość nabytych uprawnień na dzień bilansowy (w szt.) Pozostaje w trakcie nabywania uprawnień (w szt.) Nabyte uprawnienia (vested) 228 885 100% 228 885 0 0 Świadczenie usług do 31.12.2023 85 666 54% 0 46 158 39 508 Świadczenie usług do 30.06.2024 5 000 43% 0 2 132 2 868 Świadczenie usług do 31.12.2024 60 910 25% 0 15 053 45 857 Świadczenie usług do 31.12.2025 2 500 17% 0 413 2 087 Razem 382 961 76% 228 885 63 756 90 320 Poniższa tabela prezentuje liczbę Uprawnień, dla których szacuje się, że warunki nabycia zostały wypełnione, a tym samym uznaje się, że usługi zostały wyświadczone wraz z ujęciem w kosztach wg średniej ważonej wartości godziwej. Wyszczególnienie Ilość Średnia ważona wartość godziwa (w PLN) Koszt wg średniej ważonej wartości godziwej (w tys. PLN) Szacowana ilość nabytych Uprawnień na dzień 01.01.2023 232 418 136,19 31 653 Szacowana ilość nabytych Uprawnień w okresie wynikające z umów o Uczestnictwo 62 168 98,21 6 106 Ilość utraconych Uprawnień w okresie -1 945 132,64 -258 Szacowana ilość nabytych Uprawnień na dzień 30.06.2023 292 641 129,91 38 017 Poniższa tabela przedstawia ujęcie kosztów Programu w poszczególnych pozycjach sprawozdania finansowego. Element sprawozdania finansowego Pozycja Średnia ważona wartość godziwa (tys. PLN) Rachunek zysków i strat / Koszty operacyjne Świadczenia pracownicze – Płatności w formie akcji 6 364 Kapitał własny Niepodzielony wynik z lat ubiegłych 31 653 Kapitał własny Kapitał rezerwowy 38 017 W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiło umorzenie ani wygaśnięcie Uprawnień. W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiły Uprawnienia, które zostały wykonane, jak również na dzień bilansowy 30 czerwca 2023 r. nie wystąpiły Uprawnienia możliwe do wykonania. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 36 Poniższa tabela prezentuje rozliczenie Uprawnień w ramach Programu wg statusu ich wykonania oraz ich wartości godziwej na dzień 30 czerwca 2023 r. Wyszczególnienie Ilość jednostek % Programu Wartość godziwa (w PLN) Koszt wg wartości godziwej (w tys. PLN) Maksymalna liczba Uprawnień w Programie, w tym: 430 000 100% - Uprawnienia przyznane w ramach Umów o Uczestnictwo 394 228 92% 122,67 48 359 - Transza z dnia 01.10.2022 uwzględniająca zawarte porozumienia z dnia 01.10.2022 275 518 64% 136,19 37 523 - Transza z dnia 01.01.2023 118 710 28% 91,28 10 836 - Ilość utraconych uprawnień -11 267 -3% - Liczba Uprawnień do przyznania w przyszłych okresach 47 039 11% Uprawnienia przyznane w ramach Umów o Uczestnictwo, w tym: 394 228 92% 122,67 48 359 - Nastąpiło nabycie uprawnień (vested) 228 885 53% 136,19 31 172 - Pozostaje w trakcie nabywania uprawnień, w tym: 154 076 36% 122,67 18 900 a) dla których szacuje się ze warunki nabycia zostały spełnione 63 756 15% 107,36 6 845 - Ilość utraconych uprawnień 11 267 3% 107,36 1 210 Na dzień bilansowy 30 czerwca 2023 r. Program motywacyjny pozostaje w trakcie realizacji. Nota 17 Zobowiązania z tytułu leasingów (długoterminowe i krótkoterminowe) Informacje dotyczące szacunków Opłaty leasingowe są przez Grupę dyskontowane przy zastosowaniu krańcowej stopy procentowej, której wartość jest szacowana na bazie wartości stopy wolnej od ryzyka oraz premii za ryzyko kredytowe Grupy. Niektóre spośród zawartych umów leasingowych zawierają opcje przedłużenia lub wypowiedzenia leasingu. Zarząd dokonuje osądu, aby ustalić okres, co do którego można z wystarczającą pewnością założyć, że takie umowy będą trwać. Na dzień 30 czerwca 2023 r. Grupa była stroną umowy leasingu powierzchni biurowej oraz leasingu samochodów osobowych, w przypadku których jest leasingobiorcą. Zobowiązania z tytułu leasingów 30.06.2023 31.12.2022 Długoterminowe 337 557 Krótkoterminowe 605 547 Razem 942 1 103 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 37 Wyszczególnienie 30.06.2023 31.12.2022 Zobowiązania z tytułu leasingu powierzchni biurowej 794 956 - do 12 miesięcy 516 455 - powyżej 12 miesięcy 278 501 Zobowiązania z tytułu leasingu samochodów 149 147 - do 12 miesięcy 89 92 - powyżej 12 miesięcy 59 55 Razem 942 1 103 Leasing powierzchni biurowej Na dzień 30 czerwca 2023 r. przyszłe minimalne opłaty z tytułu leasingu powierzchni biurowej przedstawiają się następująco: Wyszczególnienie 30.06.2023 31.12.2022 Przyszłe minimalne płatności leasingowe, w tym: 857 1 057 - w okresie krótszym niż 1 rok 571 528 - w okresie 1-2 lat 287 528 - w okresie dłuższym niż 2 lata 0 0 Przyszłe koszty odsetkowe -64 -101 Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu leasingu, w tym: 794 956 - w okresie krótszym niż 1 rok 516 455 - w okresie 1-2 lat 278 501 - w okresie dłuższym niż 2 lata 0 0 Pod koniec 2022 r. Spółka zawarła aneks przedłużający najem powierzchni biurowej o kolejne 2 lata, począwszy od 01.01.2023 r. zachowując tym samym ciągłość trwania umowy. Mając na uwadze powyższe, Spółka dokonała stosownego przeliczenia zobowiązania z tyt. Leasingu. Efektywna stopa procentowa z tytułu leasingu powierzchni biurowej na dzień 30 czerwca 2023 r. wynosiła 10,29%. Leasing samochodów Na dzień 30 czerwca 2023 r. przyszłe minimalne opłaty z tytułu leasingu samochodów przedstawiają się następująco: Wyszczególnienie 30.06.2023 31.12.2022 Przyszłe minimalne płatności leasingowe, w tym: 159 154 - w okresie krótszym niż 1 rok 96 97 - w okresie 1-2 lat 63 57 - w okresie dłuższym niż 2 lata 0 0 Przyszłe koszty odsetkowe -10 -7 Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu leasingu, w tym: 149 147 - w okresie krótszym niż 1 rok 89 92 - w okresie 1-2 lat 59 55 - w okresie dłuższym niż 2 lata 0 0 Efektywna stopa procentowa z tytułu leasingu samochodów na dzień 30 czerwca 2023 r. wynosiła 3,35% lub 5,69% lub 10,03% w zależności od daty podpisania umowy leasingowej. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 38 Koszty leasingu ujęte w okresie sprawozdawczym W okresie od 1 stycznia 2023 r. do 30 czerwca 2023 r. kwoty kosztów wynikających z leasingu ujęte w rachunku zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów wyniosły: Wyszczególnienie 01.01.2023- 30.06.2023 01.01.2022 - 30.06.2022 Koszt amortyzacji aktywów z tytułu prawa do użytkowania 308 342 Koszty odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu 49 11 Koszty leasingów krótkoterminowych 6 5 Koszty leasingu aktywów o niskiej wartości 0 0 Razem 363 358 Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingu w I półroczu 2023 r. wyniósł 339 tys. PLN, a w I półroczu 2022 roku 352 tys. PLN. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 39 Nota 18 Kredyty i pożyczki (długoterminowe i krótkoterminowe) Wartość zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek została ujęta w wysokości zamortyzowanego kosztu ustalonego przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Wartość godziwa zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek nie jest istotnie różna od wartości bilansowej. Stan na 30.06.2023 Zadłużenie Grupy na dzień 30 czerwca 2023 r. zostało przedstawione w tabeli poniżej. Kredytobiorca / Pożyczkobiorca Przedmiot finansowania Instytucja finansująca Kwota kredytu / pożyczki wg umowy [w tys. USD] Wartość zobowiązania na dzień bilansowy Efektywna stopa procentowa Termin spłaty Zabezpieczenia [w tys. USD] [w tys. PLN] DataWalk Inc. Złagodzenie szkód ekonomicznych spowodowanych klęską żywiołową powstałą w miesiącu 31 stycznia 2020 r. i kontynuowaną później U.S. Small Business Administration (SBA) 150 161 662 stała stopa procentowa 3,75% 2050-07-01 Środki trwałe Stan na 31.12.2022 Zadłużenie Grupy na dzień 31 grudnia 2022 r. zostało przedstawione w tabeli poniżej. Kredytobiorca / Pożyczkobiorca Przedmiot finansowania Instytucja finansująca Kwota kredytu / pożyczki wg umowy [w tys. USD] Wartość zobowiązania na dzień bilansowy [w tys. USD] Wartość zobowiązania na dzień bilansowy [w tys. PLN] Efektywna stopa procentowa Termin spłaty Zabezpieczenia DataWalk Inc. Złagodzenie szkód ekonomicznych spowodowanych klęską żywiołową powstałą w miesiącu 31 stycznia 2020 r. i kontynuowaną później U.S. Small Business Administration (SBA) 150 163 719 stała stopa procentowa 3,75% 2050-07-01 Środki trwałe Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 40 Łącznie zadłużenie Grupy z tytułu otrzymanych kredytów i pożyczek na dzień 30 czerwca 2023 r. wynosiło 662 tys. PLN. W okresie sprawozdawczym spółka spłaciła 10 tys. PLN tytułem w/w zobowiązania. Na dzień 30 czerwca 2023 r. środki trwałe o wartości 17 tys. PLN stanowiły zabezpieczenie zaciągniętych pożyczek. Kwota zobowiązania zabezpieczonego tymi aktywami wynosiła 662 tys. PLN na dzień 30 czerwca 2023 r. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przypadki nieterminowej spłaty kapitału lub odsetek od zaciągniętych kredytów i pożyczek, ani nie zostały naruszone inne warunki umów kredytów i pożyczek, uprawniające kredytodawcę lub pożyczkodawcę do żądania wcześniejszej spłaty kredytu lub pożyczki. Z uwagi na stałe oprocentowanie, powyższe zobowiązanie finansowe nie wiąże się z ryzykiem stopy procentowej. Struktura zapadalności kredytów, pożyczek i zobowiązań finansowych Struktura zapadalności kredytów, pożyczek i zobowiązań finansowych długoterminowych 30.06.2023 31.12.2022 Długoterminowe, w tym: 625 719 - pożyczki w okresie 1-2 lat 0 0 - pożyczki w okresie dłuższym niż 2 lata 625 719 Krótkoterminowe 36 0 Wartość godziwa zobowiązań finansowych W okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca2023 r. w Grupie nie wystąpiły przesunięcia w pozycjach zadłużenia pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej. Na dzień 30 czerwca 2023 r. wartość godziwa kredytów i pożyczek nie odbiegała istotnie od ich wartości księgowej i została określona przy użyciu modeli, dla których dane wsadowe nie są obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio na rynkach aktywnych (poziom 3). Nota 19 Zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego Informacje dotyczące szacunków Grupa realizuje program motywacyjny z wykorzystaniem transakcji płatności w formie akcji rozliczanych w środkach pieniężnych. Program jest oparty o pochodne instrumenty finansowe, uprawniające do uzyskania zapłaty kwoty pieniężnej w wysokości i na warunkach określonych w Regulaminie oraz w Umowie o Uczestnictwo (tzw. Restricted Stock Units, dalej „Jednostki RSU”). Program ten jest ujmowany w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zgodnie z MSSF 2. W celu wypełnienia postanowień MSSF2 Grupa w okresie nabywania uprawnień ujmuje kwotę dla otrzymywanych usług, wykorzystując najlepsze dostępne szacunki dotyczące liczby instrumentów kapitałowych, dla których nastąpi nabycie uprawnień. Jednostka dokonuje, jeśli to konieczne, korekty tych szacunków, jeśli późniejsze informacje wskazują, że liczba instrumentów kapitałowych, do których nastąpi nabycie uprawnień, różni się od wcześniejszych oszacowań. Na dzień nabycia uprawnień jednostka koryguje szacunek do poziomu liczby instrumentów kapitałowych, do których ostatecznie zostały nabyte uprawnienia. Ujmowanie programu motywacyjnego wymaga wykonania analizy, która wiąże się z przyjmowaniem pewnych założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu, w szczególności w zakresie liczby instrumentów kapitałowych, do których nastąpi nabycie uprawnień w trakcie okresu sprawozdawczego jak i wyceny Jednostki RSU. Na każdy dzień bilansowy Grupa szacuje ilość instrumentów finansowych, dla których nastąpi nabycie uprawnień oraz ich wartość godziwą w okresie sprawozdawczym celem ujęcia w sprawozdaniu finansowym odpowiednich zobowiązań oraz kosztów Grupy wynikających z realizacji programu motywacyjnego. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 41 Charakter i zasady funkcjonowania długoterminowego Programu Motywacyjnego Grupy Kapitałowej DataWalk rozliczanego w środkach pieniężnych W dniu 30 czerwca 2020 r. Walne Zgromadzenie DataWalk S.A. podjęło uchwałę o wprowadzeniu Programu Motywacyjnego („Program”) skierowanego do członków kluczowego personelu będącego Pracownikiem, Współpracownikiem albo członkiem Zarządu („Osoby Uprawnione”) Grupy. Regulamin Programu został uchwalony przez Zarząd Spółki a następnie zatwierdzony przez Radę Nadzorcza uchwałą z dnia 18.03.2022 r. Postanowienia Programu obowiązują od dnia przyjęcia Regulaminu przez Radę Nadzorczą i pozostają w mocy do dnia jego zakończenia przez Zarząd ze skutkami, o których mowa w Regulaminie. Zarząd może w każdym czasie, za zgodą Rady Nadzorczej, postanowić o zakończeniu realizacji Programu lub dokonaniu jego zmian. Celem Programu jest pozyskanie oraz długoterminowe utrzymanie członków kluczowego personelu zarówno dla Spółki jak i/lub jej Spółek Zależnych poprzez stworzenie dodatkowych, atrakcyjnych na rynku narzędzi pozwalających na pełne utożsamienie i identyfikację kluczowego personelu z Grupą, jej celami długoterminowymi, motywując do szczególnej dbałości o długoterminowe wyniki Grupy, utrzymanie dynamicznego wzrostu jej wartości oraz związanie interesów tych osób z interesem Grupy, a w konsekwencji interesem jej akcjonariuszy, a tym samym powiązanie długoterminowej wartości Grupy z długoletnimi celami osób wchodzących w skład kluczowego personelu. Maksymalna liczba Jednostek RSU, jaka może zostać łącznie przyznana w ramach Programu wszystkim Osobom Uprawnionym, nie może przekraczać 1 120 000 szt. Maksymalny czas trwania prawa do realizacji Jednostek RSU przez Osoby Uprawnione wynosi 10 lat od momentu podpisania umowy Uczestnictwa w Programie, w ramach której Osoba Uprawniona staje się uprawniona do otrzymania środków pieniężnych po spełnieniu określonych warunków nabycia uprawnień. W transakcjach płatności w formie akcji Grupa otrzymuje usługi od Osób Uprawnionych i zaciąga zobowiązanie do wydania środków pieniężnych, które są oparte na cenie (lub wartości) akcji Spółki jako wynagrodzenie. Osobom Uprawnionym zaproponowane zostało zawarcie umów dotyczących udziału w Programie („Umowa o Uczestnictwo”), określających warunki nabycia uprawnień do otrzymania przez Osoby Uprawnione pochodnych instrumentów finansowych w rozumieniu ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o obrocie instrumentami finansowymi (Dz.U. Nr 183, poz. 1538 z późn. zm.) uprawniających do uzyskania zapłaty kwoty pieniężnej w wysokości i na warunkach określonych w Regulaminie oraz w Umowie o Uczestnictwo (tzw. Restricted Stock Units, dalej „Jednostki RSU”). Warunki nabycia Jednostek RSU oznaczają spełnienie założonych celów indywidualnych, jeśli zostały przewidziane w Umowie o Uczestnictwo i/lub utrzymanie statusu Pracownika i/lub Współpracownika i/lub Członka Zarządu w Grupie przez czas określony w Umowie o Uczestnictwo i na zasadach określonych w Regulaminie. Warunki związane ze spełnieniem założonych celów indywidualnych (performance vesting conditions) nie są uzależnione od ceny rynkowej instrumentów kapitałowych Grupy i dlatego zostały zakwalifikowane jako warunki nierynkowe. Warunki związane z utrzymaniem statusu Pracownika i/lub Współpracownika i/lub Członka Zarządu w Grupie (service period vesting condition) są zawierane na okres do 4 lat, przy czym uwzględnia się okres świadczenia usług dla Grupy przed zatwierdzeniem Regulaminu. Nabywanie uprawnień następuje w okresach rocznych (one year cliff). Zgodnie z MSSF 2 warunki nabycia uprawnień, inne niż warunki rynkowe, nie powinny być uwzględniane przy szacowaniu na dzień wyceny wartości godziwej akcji lub opcji na akcje. Zamiast tego warunki nabycia uprawnień powinny zostać uwzględnione poprzez korektę liczby instrumentów kapitałowych, która jest wykorzystywana w wycenie wartości całej transakcji, tak aby wartość ujętych usług w zamian za przyznane instrumenty kapitałowe uwzględniała liczbę instrumentów, do których ostatecznie zostaną nabyte uprawnienia. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 42 Warunkiem Realizacji płatności wynikających z postanowień Programu jest spełnienie łącznie Warunków Przyznania (vesting conditiods) oraz realizacji Transakcji Sprzedaży (non vesting condition). Transakcja Sprzedaży oznacza sytuację, w której nastąpią wszystkie poniższe przesłanki: (i) podmiot lub grupa podmiotów działających w porozumieniu, o którym mowa w art. 87 Ustawy o Ofercie, przekroczy 50% ogólnej liczby głosów w Spółce w wyniku ogłoszenia wezwania do zapisywania się na sprzedaż wszystkich akcji Spółki, o którym mowa w art. 74 ust. 1 lub 2 lub art. 91 ust. 5 Ustawy o Ofercie, przy czym do celów obliczania ogólnej liczby głosów w Spółce uwzględnia się sumę liczby głosów posiadanych – bez względu na tytuł prawny - przez wszystkie podmioty wchodzące w skład tej samej grupy kapitałowej oraz liczbę głosów z akcji, nawet jeżeli wykonywanie z nich prawa głosu jest ograniczone lub wyłączone z mocy statutu Spółki lub umowy lub przepisów prawa lub dojdzie do przekształcenia, połączenia lub podziału Spółki, które nie będzie wymagać ogłoszenia wezwania na podstawie art. 92 Ustawy o Ofercie; oraz (ii) FGP Venture dokona zbycia co najmniej [587 500] (słownie: [pięćset osiemdziesiąt siedem tysięcy pięćset]) posiadanych akcji Spółki lub ich ekwiwalentu otrzymanego w wyniku przekształcenia, połączenia lub podziału Spółki (w odpowiedzi na wezwanie, o którym mowa w punkcie (i) lub niezależnie od tego wezwania) lub podmiot (działający samodzielnie, poprzez grupę kapitałową lub w porozumieniu z innymi podmiotami), inny niż wspólnicy FGP Venture na dzień 30 czerwca 2020 roku, osiągnie powyżej 50% udziałów w FGP Venture, (iii) niezależnie od powyższego, dana transakcja nie będzie stanowić Transakcji Sprzedaży, jeśli nie będzie skutkować zmianą kontroli w rozumieniu Artykułu 409A, tj. a) przekroczeniem przez podmiot lub grupę podmiotów działających w porozumieniu 50% ogólnej liczby głosów w Spółce lub własności 50% aktywów Spółki, lub b) osiągniecia faktycznej kontroli nad Spółką rozumianej jako osiągniecie co najmniej 30% ogólnej liczby głosów lub c) nabycie aktywów Spółki stanowiących co najmniej 40% wartości rynkowej brutto wszystkich aktywów Spółki; Zgodnie z MSSF2 Transakcji Sprzedaży jest rozumiana jako warunek inny niż warunki nabywania uprawnień (tzw. non-vesting condition). Z uwagi na fakt ze zaistnienie Transakcji Sprzedaży jest prawdopodobnym zdarzeniem przyszłym, jednakże uzależnionym od czynników nie wypełni kontrolowanych przez Grupę, oraz nie zależy od ceny rynkowej akcji Grupy – nie zostało ono ujęte w szacunkach wyceny wartości Jednostki RSU. Realizacja Jednostek RSU polega na jednorazowej wypłacie przez Grupę kwoty pieniężnej w wysokości stanowiącej iloczyn liczby przyznanych Jednostek RSU i wartości Jednostki RSU określonej w Regulaminie, która będzie uzależniona od wartości/ceny akcji z Transakcji Sprzedaży, pomniejszonej o obowiązkowe potrącenia zaliczek na podatek dochodowy, składki na ubezpieczenie społeczne, zdrowotne czy jakiekolwiek inne należności publicznoprawne w części obciążającej Uczestnika, które Grupa jako płatnik jest zobowiązana potrącić na mocy obowiązujących przepisów. Po zrealizowaniu Jednostki RSU, tj. co do których nastąpiła wypłata należnej kwoty pieniężnej, Uczestnik nie jest uprawniony do żadnych dodatkowych świadczeń pieniężnych czy niepieniężnych od Grupy w ramach Programu. Jeśli Transakcja Sprzedaży nie nastąpi w okresie wskazanym w Umowie o Uczestnictwo zawartej z danym Uczestnikiem prawa do otrzymania Jednostek RSU, wobec braku możliwości spełnienia Warunków Realizacji, Umowa o Uczestnictwo ulega automatycznemu i natychmiastowemu rozwiązaniu w zakresie obejmującym dane Jednostki RSU, bez obowiązku spełnienia jakiegokolwiek świadczenia przez Spółkę lub Spółkę Zależną. Uczestnikowi nie będą przysługiwać żadne roszczenia o zapłatę, w tym jakiekolwiek roszczenia odszkodowawcze względem Spółki, Spółki Zależnej, ich akcjonariuszy czy członków organów. W przypadku, gdy Transakcja Sprzedaży nastąpi przed ziszczeniem się określonych Warunków Przyznania, Umowa o Uczestnictwo zostaje rozwiązana w zakresie obejmującym dane Jednostki RSU, a Uczestnik traci możliwość dalszego udziału w Programie w ww. zakresie, w tym prawo do przyznania i realizacji danych Jednostek RSU. Uczestnikowi nie będą przysługiwać żadne roszczenia o zapłatę, w tym jakiekolwiek roszczenia odszkodowawcze względem Spółki, Spółki Zależnej, ich akcjonariuszy czy członków organów. Jednakże, jeśli Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 43 Warunki Przyznania danego Uczestnika obejmowały jedynie utrzymanie statusu Pracownika i/lub Współpracownika i/lub Członka Zarządu w Spółce i/lub Spółce Zależnej na zasadach określonych w Regulaminie przez czas określony w Umowie o Uczestnictwo, z wyłączeniem dodatkowych celów indywidualnych, o których mowa w Regulaminie, przy jednoczesnym braku wystąpienia Przyczyny, Uczestnikowi na dzień Transakcji Sprzedaży zostaną przyznane Jednostki RSU w takiej ilości, jak gdyby Transakcja Sprzedaży wystąpiła po upływie ww. wymaganego minimalnego okresu utrzymania statusu Pracownika i/lub Współpracownika i/lub Członka Zarządu w Spółce i/lub Spółce Zależnej. Umowa o Uczestnictwo może odmiennie regulować skutki wystąpienia Transakcji Sprzedaży przed spełnieniem Warunków Przyznania. Założenia przyjęte do wyceny Programu Usługi pracownicze otrzymane w formie płatności w formie akcji rozliczanej w środkach pieniężnych wycenia się pośrednio w wartości godziwej zobowiązania na dzień przyznania. Początkowa wycena zobowiązania opiera się na wartości godziwej instrumentów bazowych. Pomiar zobowiązania uwzględnia zakres, w jakim usługi zostały wyświadczone. Jednostka ustala wartość godziwą zobowiązania rozliczanego w środkach pieniężnych, biorąc pod uwagę jedynie warunki rynkowe i warunki inne niż warunki nabycia (non-vesting condition) co oznacza, że warunki świadczenia usługi (vesting condition) i warunki nierynkowe wpływają na wycenę zobowiązania poprzez skorygowanie liczby praw do otrzymania środków pieniężnych na podstawie danych szacunkowych w zakresie wyników, które mają zostać spełnione. Na każdy dzień sprawozdawczy, a docelowo na dzień rozliczenia, wartość godziwa ujętego zobowiązania podlega ponownej wycenie. Ponowna wycena dotyczy rozpoznanej części zobowiązania do dnia nabycia uprawnień. Pełna kwota podlega ponownej wycenie od dnia nabycia uprawnień do dnia rozliczenia. Skumulowany koszt netto oraz kwoty ujęte w rachunku zysków i strat, które ostatecznie zostaną ujęte w związku z transakcją, będą równe kwocie zapłaconej w celu uregulowania zobowiązania. Efekty ponownej wyceny w okresie nabywania uprawnień są ujmowane natychmiast w rachunku zysków i strat (w odpowiedniej pozycji kosztów) w zakresie, w jakim dotyczą przeszłych usług, a w zakresie, w jakim dotyczą przyszłych usług efekt ponownej wyceny jest rozkładany na pozostały okres nabywania uprawnień. Oznacza to, że w okresie przeszacowania występuje korekta uzupełniająca za poprzednie okresy, tak aby ujęte zobowiązanie na każdy dzień sprawozdawczy było równe całkowitej wartości godziwej zobowiązania. Na dzień bilansowy 30 czerwca 2023 r., Grupa dokonała wyceny Jednostek RSU, dla których na podstawie wewnętrznych szacunków Grupy nastąpiło nabycie uprawnień. Decyzja dotycząca ostatecznej ilości przyznanych Jednostek RSU oraz ich wartości nie została podjęta do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego, ponieważ nie wystąpiły określone w Regulaminie zdarzenia dające Osobom Uprawnionym prawo do przyznania oraz czerpania korzyści z przyznanych Jednostek RSU. Wartość godziwa Jednostek RSU na dzień bilansowy 30 czerwca 2023 r. została ustalona w oparciu o cenę rynkową akcji DataWalk S.A. Zgodnie z założeniami Regulaminu wartość jednostki RSU będzie określana w oparciu o cenę akcji z Transakcji Sprzedaży. Przyznanie jednostek RSU nastąpi bez ponoszenia dodatkowych kosztów przez Osoby Uprawnione. Jednostki RSU nie dają prawa do dywidendy w związku z czym oczekiwana stopa dywidendy wynosi 0. W ramach wyceny jednostki RSU w Programie nie występują inne warunki rynkowe. W takiej sytuacji wycena jednostki RSU na dany dzień bilansowy powinna być równa wartości godziwej akcji Spółki na ten dzień. Natomiast całkowity koszt programu powinien być ustalany na każdy dzień bilansowy z uwzględnieniem pozostałych czynników nierynkowych. Spółka wykonała przykładową symulację wyceny jednostki RSU przy wykorzystaniu modelu Blacka-Scholesa w celu potwierdzenia zasadności takiego podejścia, a wynik wyceny potwierdza, że przy ww. założeniach zasadne jest przyjmowanie wyceny jednostki RSU na poziomie wartości godziwej akcji. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 44 Średni roczny procent przepadków dla Jednostek RSU, na podstawie oczekiwań dotyczących np. liczby pracowników i współpracowników odchodzących z Grupy przed datą nabycia uprawnień, założono na poziomie 0%. Grupa okresowo weryfikuje te szacunki i aktualizuje je do faktycznych przepadków. Ujęcie Programu w okresie od 1 stycznia 2023 r. do 30 czerwca 2023 r. Poniższa tabela prezentuje liczbę przyznanych Jednostek RSU na 30 czerwca 2023 r. w podziale na warunki nabycia uprawnień i stopień ich realizacji. Warunki nabycia uprawnień Przyznane uprawnienia (w szt.) Stopień realizacji warunków nabycia Ilość nabytych uprawnień (w szt.) Szacowana ilość nabytych uprawnień na dzień bilansowy (w szt.) Pozostaje w trakcie nabywania uprawnień (w szt.) Nabyte uprawnienia (vested) 722 775 100,00% 722 775 0 0 Świadczenie usług do 31.12.2023 62 125 70,03% 0 43 505 18 620 Świadczenie usług do 30.06.2024 7 000 53,21% 0 3 725 3 275 Świadczenie usług do 31.12.2024 49 625 11,74% 0 5 825 43 800 Świadczenie usług do 30.06.2025 5 750 34,87% 0 2 005 3 745 Świadczenie usług do 31.12.2025 5 500 21,91% 0 1 205 4 295 Świadczenie usług do 30.06.2026 2 500 25,00% 0 625 1 875 Świadczenie usług do 31.12.2026 3 500 13,00% 0 455 3 045 Razem 858 775 84,16% 722 775 57 345 78 655 Zgodnie z MSSF 2, Grupa dokonała aktualizacji wartości godziwej jednostek RSU na dzień bilansowy 30 czerwca 2023 roku. W związku z powyższym, Grupa ustaliła następujące zdarzenia mające wpływ na szacunki: • wartość godziwa na dzień 30 czerwca 2023 roku różniła się od wartości uzyskanej na poprzedni dzień bilansowy (różnica wynikająca ze zmiany kursu akcji Spółki), • w pierwszym półroczu 2023 roku należało wycenić i ująć kolejne jednostki RSU, dla których szacuje się, że warunki nabycia zostały spełnione. Poniższa tabela przedstawia pozycje wpływające na zamianę wartości zobowiązania oraz kosztu Programu ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Wyszczególnienie Ilość Średnia ważona wartość godziwa (w PLN) Koszt wg średniej ważonej wartości godziwej (w tys. PLN) Szacunkowa liczba nabytych uprawnień na dzień 1 stycznia 2023 r. 749 388 91,35 68 457 Szacowana liczba nabytych uprawnień na dzień 31 grudnia 2022 748 511 -31,35 -23 466 Szacowana liczba nabytych uprawnień w pierwszym półroczu 2023 r. 31 609 60,00 1 897 Liczba utraconych uprawnień w pierwszym półroczu 2023 r. -877 91,35 -80 Szacunkowa liczba nabytych uprawnień na dzień 30 czerwca 2023 r. 780 120 60,00 46 808 * Różnica pomiędzy średnimi ważonymi wartościami godziwymi jednostek RSU na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz 30 czerwca 2023 r. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 45 W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiło umorzenie ani wygaśnięcie Jednostek RSU. Ponadto, nie wystąpiły Jednostki RSU, które zostały wykonane, jak również na dzień bilansowy 30 czerwca 2023 r. nie wystąpiły Jednostki RSU możliwe do wykonania. Całkowity koszt Programu ujęty w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2023 r. oszacowany wg nabytych uprawnień wyniósł -21 649 tys. PLN. Poniższa tabela prezentuje ujęcie kosztów Programu w poszczególnych pozycjach skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Element sprawozdania finansowego Pozycja Średnia ważona wartość godziwa (tys. PLN) Rachunek zysków i strat / Koszty operacyjne Świadczenia pracownicze – Płatności w formie akcji -21 649 Kapitał własny Niepodzielony wynik z lat ubiegłych 68 457 Pasywa (długoterminowe) Zobowiązania długoterminowe z tyt. programu motywacyjnego 46 807 Z uwagi na długoterminowy charakter Programu oraz przewidywana datę realizacji, zobowiązania z tytułu Programu zostały zaklasyfikowane do zobowiązań długoterminowych. Łączna wartość bilansowa zobowiązań z tytułu Programu na dzień 30 czerwca 2023 r. wyniosła 46 807 tys. PLN. Poniższa tabela prezentuje rozliczenie Jednostek RSU w ramach Programu wg statusu ich wykonania oraz ich wartości godziwe na dzień 30 czerwca 2023 r. Wyszczególnienie Ilość jednostek % Programu Wartość godziwa (w PLN) Koszt wg wartości godziwej (w tys. PLN) Maksymalna liczba jednostek w Programie, w tym: 1 120 000 100% 60 67 200 - Jednostki RSU przyznane w ramach Umów o Uczestnictwo 877 900 78% 60 52 674 - Transza z dnia 01.04.2022 799 900 71% 60 47 994 - Transza z dnia 01.07.2022 14 000 1% 60 840 - Transza z dnia 01.01.2023 19 000 2% 60 1 140 - Transza z dnia 01.05.2023 45 000 4% 60 2 700 - Ilość utraconych uprawnień -19 125 -2% 60 -1 148 - Liczba jednostek RSU do przyznania w przyszłych okresach 261 225 23% 60 15 674 Jednostki RSU przyznane w ramach Umów o Uczestnictwo, w tym: 877 900 78% 60 52 674 - Nastąpiło nabycie uprawnień (vested) 722 775 65% 60 43 367 - Pozostaje w trakcie nabywania uprawnień, w tym: 136 000 12% 60 8 160 a) dla których szacuje się, że warunki nabycia zostały spełnione 57 345 5% 60 3 441 - Ilość utraconych uprawnień 19 125 2% 60 1 148 Na dzień bilansowy 30 czerwca 2023 r. Program motywacyjny pozostaje w trakcie realizacji. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 46 Nota 20 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 30.06.2023 31.12.2022 Wobec powiązanych jednostek 0 0 Wobec pozostałych jednostek, w tym: 4 100 4 559 - zobowiązania zafakturowane 4 100 4 559 - zobowiązania niezafakturowane 0 0 Razem 4 100 4 559 Nota 21 Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe) Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe) 30.06.2023 31.12.2022 Wobec jednostek powiązanych 0 0 a) inne 0 0 Wobec pozostałych jednostek 1 032 703 a) tytułu podatków i innych świadczeń publiczno-prawnych 713 368 c) wynagrodzenia 319 334 d) inne 1 0 Razem 1 032 703 Nota 22.1 Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe) Informacje dotyczące szacunków Grupa oszacowuje wartość zobowiązań w oparciu o przyjęte założenia i metodologię dokonując oceny prawdopodobieństwa wypływu z Grupy środków finansowych zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Jako zobowiązania uznaje te kwoty, których prawdopodobieństwo i czas wydatkowania na dzień bilansowy jest wysokie. Rezerwy na usługi sprzedażowe oraz informatyczne w większości uzależnione są od szacowań dotyczących wartości osiągniętych przez Grupę przychodów ze sprzedaży. Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe) 30.06.2023 31.12.2022 Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne, w tym: 382 431 a) na niewykorzystane urlopy 382 431 b) na odprawy dla odchodzących pracowników 0 0 Pozostałe rezerwy, w tym: 768 1 495 a) rezerwa na audyt sprawozdania finansowego 150 95 b) rezerwa na sprawozdanie finansowe i usługi księgowe 156 178 c) rezerwa na prowizje od sprzedaży 259 807 d) rezerwa na opłaty licencyjne 0 46 e) rezerwa na premie 0 115 f) usługi prawne i doradcze 24 166 g) pozostałe rezerwy 179 88 Razem 1 150 1 926 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 47 Rezerwa na prowizje od sprzedaży W tej pozycji rezerw Grupa ujmuje spodziewane zobowiązania dotyczące prowizji należnych dostawcom usług sprzedażowych w związku z realizowanymi na rzecz Grupy procesami handlowymi. Nota 22.2 Zmiana stanu pozostałych rezerw (krótkoterminowych) Dane za okres od 01.01.2023 do 30.06.2023 Wyszczególnienie Wartość na 01.01.2023 Zwiększenia Wykorzystanie Rozwiązanie Wartość na 30.06.2023 Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne, w tym: 431 37 86 0 382 a) na niewykorzystane urlopy 431 37 86 0 382 b) na odprawy dla odchodzących pracowników 0 0 0 0 0 Pozostałe rezerwy, w tym: 1 495 3 262 3 651 338 768 a) rezerwa na audyt sprawozdania finansowego 95 154 98 0 150 b) rezerwa na sprawozdanie finansowe i usługi księgowe 178 295 282 36 156 c) rezerwa na prowizje od sprzedaży 807 592 1 140 0 259 d) rezerwa na opłaty licencyjne 46 0 46 0 0 e) rezerwa na premie 115 100 0 215 0 f) usługi prawne i doradcze 166 291 354 80 24 g) pozostałe rezerwy 88 1 830 1 731 8 179 Razem 1 926 3 299 3 737 338 1 150 Dane za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Wyszczególnienie Wartość na 01.01.2022 Zwiększenia Wykorzystanie Rozwiązanie Wartość na 31.12.2022 Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne, w tym: 430 2 003 1 699 303 431 a) na niewykorzystane urlopy 430 866 562 303 431 b) na odprawy dla odchodzących pracowników 0 1 137 1 137 0 0 Pozostałe rezerwy, w tym: 815 6 117 5 188 249 1 495 a) rezerwa na audyt sprawozdania finansowego 87 100 92 0 95 b) rezerwa na sprawozdanie finansowe i usługi księgowe 25 434 280 1 178 c) rezerwa na prowizje od sprzedaży 336 1 790 1 174 145 807 d) rezerwa na opłaty licencyjne 7 47 8 0 46 e) rezerwa na premie 305 432 585 38 115 f) usługi prawne i doradcze 0 1 038 815 57 166 g) pozostałe rezerwy 55 2 276 2 234 8 88 Razem 1 245 8 121 6 887 552 1 926 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 48 Nota 23.1 Przychody ze sprzedaży – według rodzaju Informacje dotyczące szacunków Grupa realizuje zobowiązania do wykonania świadczeń, pośród których część, w szczególności związana z wypełnianiem kontraktów w obszarze wdrażania oprogramowania DataWalk, jest wyceniana zgodnie ze stopniem zaawansowania realizacji usługi. Sporządzenie tego typu wyceny wymaga oszacowania pozostałych do poniesienia kosztów oraz przychodów celem wykonania pomiaru stopnia zaawansowania prac w ramach danego kontraktu. Stopień zaawansowania kontraktu może być ustalony na dwa sposoby: a) według udokumentowanego zaawansowania prac na kontrakcie (możliwe dokumenty: protokoły odbioru kolejnych etapów pracy, rozliczenie czasów pracy na kontrakcie), b) w przypadku braku możliwości oceny stopnia zaawansowania prac możliwe jest przyjęcie założenia, że stopień zaawansowania kontraktu jest proporcjonalny do poniesionych w danym okresie kosztów. Sporządzenie wyceny i wynikające z niej rozpoznanie przychodu każdorazowo wymaga dokonania profesjonalnego osądu oraz stosownych szacunków. Spółka nie jest stroną umów, na podstawie których byłaby leasingodawcą. Przychody ze sprzedaży 01.01.2023- 30.06.2023 01.01.2022- 30.06.2022 Sprzedaż licencji 7 100 12 351 Wdrożenia 1 855 1 603 Asysta techniczna 4 460 4 052 Pozostałe przychody 142 156 Razem 13 558 18 162 Nota 23.2 Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna Przychody ze sprzedaży 01.01.2023- 30.06.2023 01.01.2022- 30.06.2022 Sprzedaż Polska 3 461 6 503 Sprzedaż Ameryka Płn. i Płd. 8 678 8 453 Pozostałe regiony 1 419 3 207 Razem 13 558 18 162 Nota 23.3 Przychody ze sprzedaży – grupy odbiorców Przychody ze sprzedaży 01.01.2023- 30.06.2023 01.01.2022- 30.06.2022 Sektor rządowy 6 750 11 592 Sektor prywatny 6 808 6 570 Razem 13 558 18 162 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 49 Nota 23.4 Przychody ze sprzedaży – według sposobu ujęcia w rachunku zysków i strat Przychody ze sprzedaży 01.01.2023- 30.06.2023 01.01.2022- 30.06.2022 Z tytułu dóbr i usług przekazanych w określonym momencie, w tym: 7 241 12 748 - sprzedaży licencji 7 100 12 351 - sprzedaży usług (wdrożenia i asysta techniczna) 0 387 - pozostałych przychodów 142 10 Z tytułu dóbr i usług przekazywanych w miarę upływu czasu, w tym: 6 315 5 415 - sprzedaży licencji 0 0 - sprzedaży usług (wdrożenia i asysta techniczna) 1 855 5 269 - pozostałych przychodów 4 460 146 Razem 13 558 18 162 Pozostałe zobowiązania do wykonania świadczenia Na dzień 30 czerwca 2023 r. Grupa dokonała analizy łącznej kwoty ceny transakcyjnej przypisanej do zobowiązań do wykonania świadczenia, które pozostały w całości lub częściowo niespełnione na dzień bilansowy i postanowiła skorzystać z wyjątku praktycznego dotyczącego zobowiązań do wykonania świadczenia stanowiących część umowy, której przewidywany pierwotny okres obowiązywania wynosi do 12 miesięcy. W wyniku przeprowadzonej analizy określono, że na dzień 30 czerwca 2023 r. wszystkie zobowiązania do wykonania świadczenia wyceniane według stopnia zaawansowania prac wynikają z umów kończących się przed dniem 30 czerwca 2024 r. W przypadku umów na utrzymanie systemu DataWalk (maintenance) znaczącą większość stanowią umowy na czas nieokreślony z terminem wypowiedzenia krótszym niż 12 miesięcy, dlatego Grupa uznaje wynikające z nich zobowiązania z wykonania świadczenia za krótkoterminowe i postanowiła skorzystać z wyjątku praktycznego, o którym mowa powyżej. Nota 24 Podział kosztów Koszty według rodzaju 01.01.2023- 30.06.2023 01.01.2022 - 30.06.2022 Amortyzacja 2 434 1 320 Zużycie materiałów i energii 126 415 Usługi obce 14 984 10 164 Podatki i opłaty 45 180 Wynagrodzenia, w tym: - 2 444 117 088 - koszty programu motywacyjnego -15 286 106 249 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 2 644 2 197 Pozostałe koszty rodzajowe 1 170 524 Koszty według rodzaju razem 18 959 131 888 Koszt własny sprzedaży, w tym: 0 0 - wartość sprzedanych towarów i materiałów 0 0 Razem 18 959 131 888 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 50 Nota 25 Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe przychody operacyjne 01.01.2023- 30.06.2023 01.01.2022 - 30.06.2022 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 40 0 Inne przychody operacyjne, w tym: 253 182 - przychody z najmu 194 149 - dotacje 35 32 - przychody z refakturowania kosztów 3 0 - otrzymane odszkodowania 5 0 - pozostałe 16 1 Razem 293 182 DataWalk S.A. jest beneficjentem dotacji na dofinansowanie kosztów związanych z uzyskaniem ochrony praw własności przemysłowej w trybie międzynarodowym (patenty), udzielonej w ramach poddziałania 2.3.4. Ochrona Własności Przemysłowej Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój, 2014-2020. O zawarciu umów z PARP o dofinansowanie projektów Spółka informowała w raporcie bieżącym ESPI 7/2018. W okresie 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2023 r. Spółka otrzymała 35 tys. PLN dofinansowania związanego z rozliczeniem kosztów projektu. Nota 26 Pozostałe koszty operacyjne Pozostałe koszty operacyjne 01.01.2023- 30.06.2023 01.01.2022 - 30.06.2022 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 3 0 Aktualizacja wartości niefinansowych aktywów trwałych 5 155 0 Inne koszty operacyjne 32 39 - kary i grzywny 0 39 - pozostałe 32 0 Razem 5 190 39 W wyniku przeprowadzonych testów za I półrocze 2023 roku, Zarząd podjął decyzję o dokonaniu odpisu aktualizującego wartość aktywów niematerialnych alokowanych do ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne odpowiedzialnego za tworzenie i rozwijanie platformy DataWalk oraz sprzedaż licencji na oprogramowanie DataWalk, będącego częścią segmentu operacyjnego DataWalk S.A., w łącznej kwocie 5 155 tys. zł. Szczegóły dotyczące odpisu aktualizującego zostały przedstawione w nocie nr 31 do niniejszego sprawozdania finansowego. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 51 Nota 27 Przychody finansowe Przychody finansowe 01.01.2023- 30.06.2023 01.01.2022 - 30.06.2022 Odsetki, w tym: 957 16 Od pozostałych jednostek, w tym: 957 16 - odsetki od lokat i rachunków bankowych 957 16 - odsetki niezapłacone 0 0 Inne, w tym: 0 189 - różnice kursowe 0 189 Razem 957 206 Nota 28 Koszty finansowe Koszty finansowe 01.01.2023- 30.06.2023 01.01.2022 - 30.06.2022 Odsetki, w tym: 61 24 Od pozostałych jednostek, w tym: 61 24 - odsetki leasing 49 11 - odsetki inne 12 13 Aktualizacja wartości inwestycji 0 0 Inne, w tym: 90 0 - różnice kursowe 90 0 Razem 151 24 Nota 29 Zatrudnienie Wyszczególnienie Przeciętne zatrudnienie w I półroczu 2023 (w przeliczeniu na pełne etaty) razem pracownicy umysłowi pracownicy fizyczni Przeciętne zatrudnienie 43 43 0 Wyszczególnienie Przeciętne zatrudnienie w I półroczu 2022 (w przeliczeniu na pełne etaty) razem pracownicy umysłowi pracownicy fizyczni Przeciętne zatrudnienie 42 42 0 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 52 Nota 30 Zobowiązania pozabilansowe Zobowiązania warunkowe uwzględniające udzielone przez Grupę gwarancje i poręczenia, także wekslowe Do pozycji pozabilansowych Grupa zalicza umowy leasingu aktywów o niskiej wartości oraz krótkoterminowe oraz zabezpieczenie prawidłowej realizacji umów o dofinansowanie projektu w ramach poddziałania 2.3.4. Ochrona własności przemysłowej Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój, 2014-2020 współfinansowanego ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, zawartych z Polską Agencją Przedsiębiorczości. Stan na 30.06.2023 W 1 półroczu 2023 roku nie nastąpiły zmiany w zobowiązaniach pozabilansowych, w porównaniu do stanu na 31.12.2022 roku. Stan na 31.12.2022 Na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 r. DataWalk S.A. posiadała cztery umowy o dofinansowanie, w przypadku których pozyskane przez Spółkę środki są przeznaczane na pokrycie kosztów związanych z procesem uzyskania ochrony praw własności przemysłowej w trybie międzynarodowym (patenty) dla wynalazków Emitenta. Okres realizacji poszczególnych projektów kończy się 31 grudnia 2023 r. a na realizację każdego z nich Spółka otrzymała dofinansowanie w kwocie nieprzekraczającej 361 tys. zł., co daje łączną wartość 1 445 tys. zł. W przypadku rozwiązania danej umowy, Spółka zobowiązana jest do zwrotu całości otrzymanego w ramach tej umowy dofinansowania wraz z odsetkami w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych. W związku z zawarciem każdej umowy, Spółka była zobowiązana do udzielenia na okres realizacji projektu oraz na okres 3 lat od dnia zakończenia realizacji projektu zabezpieczenia w formie weksla in blanco. Łączna wartość otrzymanego dofinansowania na dzień bilansowy wyniosła 223 tys. PLN. Spółka realizuje zadania określone w harmonogramach poszczególnych projektów i na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania nie identyfikuje zagrożeń, które mogłyby skutkować konicznością zwrotu otrzymanego dofinansowania. Umowy leasingu aktywów o niskiej wartości oraz krótkoterminowe Stan na 30.06.2023 W I półroczu 2023 roku Grupa rozpoznała koszty z tyt. leasingów o niskiej wartości oraz krótkoterminowych w łącznej kwocie 6 tys. PLN. Stan na 31.12.2022 W 2022 roku Grupa rozpoznała koszty z tyt. leasingów o niskiej wartości oraz krótkoterminowych w łącznej kwocie 13 tys. PLN. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 53 Nota 31 Testy na utratę wartości aktywów Informacje dotyczące szacunków Zgodnie z MSR 36 jednostka gospodarcza jest zobowiązana do oceny na każdy dzień bilansowy czy nastąpiły przesłanki wskazujące, że mogła nastąpić utrata wartości któregokolwiek ze składników aktywów. W razie stwierdzenia zaistnienia przesłanek, które mogły spowodować utratę wartości aktywów, konieczne jest przeprowadzenie testu na utratę wartości w celu oszacowania ich wartości odzyskiwalnej. Paragraf 10 w/w standardu wprowadza regulacje, z których wynika, że bez względu na to, czy istnieją przesłanki, które wskazują, że nastąpiła utrata wartości aktywów, jednostka gospodarcza jest zobowiązana do przeprowadzenia corocznego testu na utratę wartości w odniesieniu do m.in. wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania lub składnika wartości niematerialnych, który nie jest jeszcze dostępny do użytkowania, poprzez porównanie jego wartości bilansowej z wartością odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalną ustala się dla pojedynczego składnika aktywów, chyba że składnik ten nie wypracowuje wpływów środków pieniężnych w znacznym stopniu niezależnych od wpływów środków pieniężnych pochodzących z innych aktywów lub innych zespołów aktywów. Jeśli taka sytuacja ma miejsce, wartość odzyskiwalna ustalana jest na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do której dany składnik aktywów należy. Test sprawdzający może zostać przeprowadzony w dowolnym terminie w ciągu okresu rocznego, pod warunkiem, że jest on przeprowadzany każdego roku w tym samym terminie. Różne składniki wartości niematerialnych mogą być poddawane testom na utratę wartości w różnych terminach. Jednakże, jeżeli taki składnik wartości niematerialnych został wstępnie ujęty w ciągu bieżącego okresu rocznego, składnik ten poddaje się testowi sprawdzającemu, czy nie nastąpiła utrata jego wartości przed końcem bieżącego okresu rocznego. MSR 36 wskazuje, że w ramach testu wycenia się wartość odzyskiwalną aktywa. Wartość odzyskiwalna odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży lub wartości użytkowej składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Standard definiuje wartość użytkową jako „bieżącą, szacowaną wartość przyszłych przepływów pieniężnych, których uzyskania oczekuje się z tytułu dalszego użytkowania składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne”. Zgodnie z paragrafem 6 MSR 36 ośrodek wypracowujący środki pieniężne jest najmniejszym możliwym do określenia zespołem aktywów generującym wpływy pieniężne w znacznym stopniu niezależne od wpływów pieniężnych pochodzących z innych aktywów lub grup aktywów. Z określeniem, co stanowi ośrodek wypracowujący środki pieniężne, wiąże się subiektywna ocena. Jeśli nie ma możliwości ustalenia wartości odzyskiwalnej pojedynczego składnika aktywów, jednostka identyfikuje najmniejszy zbiór aktywów, który wypracowuje w znacznym stopniu niezależne wpływy pieniężne. Ocena przesłanek wskazujących ma utratę wartości, jak również przeprowadzenie testów wymaga dokonania szeroko zakrojonych szacunków oraz profesjonalnego osądu, w szczególności związanych z oszacowaniem przyszłych przepływów z działalności operacyjnej, wartości stopy dyskonta, czy też kosztów doprowadzenia do sprzedaży. Prace rozwojowe w trakcie realizacji, prace rozwojowe zakończone oraz wartość firmy Z uwagi na fakt, iż dynamika wzrostu przychodów oraz kosztów osiągnięta w pierwszym półroczu 2023 r. roku nie odbiegała istotnie od założeń przyjętych w testach na utratę wartości z 2022 roku, Zarząd uznał, iż nie wystąpiły przesłanki do ponownego przeprowadzenia testów na utratę wartości aktywów niematerialnych. W oparciu o zasadę ostrożnej wyceny Zarząd podjął decyzję o dokonaniu odpisu aktualizującego wartość aktywów niematerialnych alokowanych do ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne odpowiedzialnego za tworzenie i rozwijanie platformy DataWalk oraz sprzedaż licencji na oprogramowanie DataWalk, będącego częścią segmentu operacyjnego DataWalk S.A. W efekcie dokonanego odpisu wartość bilansowa ww. aktywów na dzień bilansowy 30 czerwca 2023 r. odzwierciedla wartość uzyskaną w ramach ubiegłorocznego testu na utratę wartości. W wyniku przeprowadzonego na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 r. testu na utratę wartości aktywów niematerialnych oszacowano, iż wartość odzyskiwalna CGU zarówno na ten dzień, jak i na dzień bilansowy 30 czerwca 2023 r. wyniosła 19 530 tys. zł. W związku z powyższym kwota odpisu aktualizującego na koniec pierwszego półrocza 2023 r. została określona na poziomie 5 155 tys. zł i w całości ujęta w rachunku zysków Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 54 i strat w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych. W ocenie Zarządu racjonalnie możliwe zmiany kluczowych założeń nie spowodują powstania nadwyżki wartości bilansowej CGU nad jego wartością odzyskiwalną. Poniższa tabela przedstawia kwoty dokonanego odpisu aktualizującego w podziale na grupy aktywów. Aktywo Wartość bilansowa na dzień 30.06.2023 przed odpisem Odpis Wartość bilansowa na dzień 30.06.2023 po odpisie Wartość firmy 0 0 0 Prace rozwojowe w trakcie realizacji 810 -169 641 Prace rozwojowe zakończone 23 875 -4 986 18 889 Razem 24 685 -5 155 19 530 Odpis został zastosowany w całości do segmentu operacyjnego, którem jest spółka DataWalk S.A. Dokonany odpis aktualizujący ma charakter niepieniężny i pozostaje bez wpływu na bieżącą sytuację finansową Emitenta. Nota 32 Informacje dotyczące segmentów działalności Grupa DataWalk działa na globalnym rynku informatycznym w zakresie analizy danych (tzw. Big Data) oferując firmom i instytucjom unikatową technologię, potwierdzoną europejskimi i amerykańskimi patentami, w postaci platformy analitycznej DataWalk, którą tworzy, rozwija, sprzedaje i wdraża. Grupa dostarcza licencje na własny produkt w sektorze enterprise IT, wprowadzając metodyki zwinne do bardzo skomplikowanych i zaawansowanych środowisk analitycznych. W myśl MSSF 8, segmentem operacyjnym jest dająca się wyodrębnić część działalności Grupy, dla której są dostępne odrębne informacje finansowe podlegające regularnej ocenie przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych związanych ze sposobem alokowania zasobów oraz z oceną wyników działalności. W Grupie DataWalk wyodrębnia się następujące segmenty operacyjne: • Segment obejmujący DataWalk S.A., osiągający przychody ze sprzedaży i wdrożenia platformy, w szczególności w regionie EMEA (Europa, Bliski Wschód, Afryka) oraz Azji, którego wyniki są regularnie analizowane przez Zarząd Emitenta jako główny organ decyzyjny. • Segment obejmujący DataWalk Inc., osiągający przychody wynikające działań sprzedażowych i wdrożeniowych związanych z platformą DataWalk przede wszystkim w Stanach Zjednoczonych i pozostałych krajach Ameryk Północnej i Południowej, którego wyniki są regularnie analizowane przez Zarząd jednostki jako główny organ decyzyjny. Wyniki jednostki zależnej wchodzącej w skład tego segmentu są przedmiotem okresowej weryfikacji przez Zarząd jednostki zależnej, a także są przedmiotem regularnej weryfikacji przez Zarząd DataWalk S.A. W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Grupa nie dokonywała zmian jej struktury organizacyjnej, które spowodowałyby konieczność zmiany podziału segmentów sprawozdawczych Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 55 INFORMACJE O SEGMENTACH DLA CELÓW SPRAWOZDAWCZYCH Dane za okres od 01.01.2023 do 30.06.2023 Wyszczególnienie DataWalk S.A. DataWalk Inc. Eliminacje Razem Przychody ze sprzedaży od odbiorców zewnętrznych 4 730 8 827 0 13 558 Transakcje pomiędzy segmentami 4 636 0 -4 636 0 Przychody operacyjne segmentów łącznie 9 366 8 827 -4 636 13 558 Wynik operacyjny segmentu -25 327 15 097 0 -10 230 Przychody z tytułu odsetek 957 0 0 957 Inne przychody finansowe 0 0 0 0 Koszty z tytułu odsetek 49 11 0 61 Inne koszty finansowe 90 0 0 90 Pozycje niepieniężne 14 070 -21 835 0 -7 764 - amortyzacja 2 421 12 0 2 434 - koszty z tytułu programu motywacyjnego 6 604 -21 890 0 -15 286 - odpis aktualizujący wartość aktywów niematerialnych 5 155 0 0 5 155 - strata (zysk) z tytułu oczekiwanych strat kredytowych -111 43 0 -67 - odpis aktualizujący wartość aktywów z tyt. odroczonego podatku dochodowego 0 0 0 0 - udział w wynikach jednostek stowarzyszonych i współkontrolowanych 0 0 0 0 Podatek dochodowy -724 4 597 0 3 873 Zysk (strata) netto w tym: -23 786 10 488 0 -13 297 - wynik przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej -23 786 10 488 0 - 13 297 - wynik przypadający udziałom niedającym kontroli 0 0 0 0 Nakłady inwestycyjne 7 178 0 0 7 178 * Przychody z tyt. odsetek z lokat bankowych. ** Koszty z tyt. odsetek od kredytów, pożyczek oraz leasingu. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 56 Dane na dzień 30.06.2023 Wyszczególnienie DataWalk S.A. DataWalk Inc. Eliminacje Razem Aktywa trwałe, w tym m.in.: 22 481 9 764 0 32 244 - wartości niematerialne i prawne 19 530 0 0 19 530 Aktywa obrotowe, w tym m.in.: 41 165 12 813 -4 741 49 237 - należności z tytułu dostaw i usług 6 646 6 744 -3 399 9 990 - rozliczenia międzyokresowe 966 3 341 -1 342 2 965 - środki pieniężne 22 983 2 452 0 25 435 Zobowiązana długoterminowe, w tym m.in.: 733 47 036 0 47 769 - zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek 0 625 0 625 - zobowiązania z tytułu leasingu 337 0 0 337 - zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego 396 46 411 0 46 807 Zobowiązania krótkoterminowe, w tym m.in.: 8 591 7 863 -4 741 11 713 - zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek 0 36 0 36 - zobowiązania z tytułu leasingu 605 0 0 605 - zobowiązania z tytułu dostaw i usług 3 059 4 440 -3 399 4 100 - zobowiązania z tytułu umów 3 342 2 790 -1 342 4 790 Dane za okres od 01.01.2022 do 30.06.2022 Wyszczególnienie DataWalk S.A. DataWalk Inc. Eliminacje Razem Przychody ze sprzedaży od odbiorców zewnętrznych 8 916 9 247 0 18 162 Transakcje pomiędzy segmentami 4 177 0 -4 177 0 Przychody operacyjne segmentów łącznie 13 092 9 247 -4 177 18 162 Wynik operacyjny segmentu -4 440 -109 145 0 -113 585 Przychody z tytułu odsetek* 16 0 0 16 Inne przychody finansowe 189 0 0 189 Koszty z tytułu odsetek 11 13 0 24 Inne koszty finansowe 0 0 0 0 Pozycje niepieniężne 1 380 106 189 0 107 569 - amortyzacja 1 300 20 0 1 320 - koszty z tytułu programu motywacyjnego 80 106 169 106 249 - udział w wynikach jednostek stowarzyszonych w współkontrolowanych 0 0 0 0 Podatek dochodowy 436 -36 097 0 -35 661 Zysk (strata) netto w tym: -4 681 -73 060 0 -77 742 - wynik przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej -4 681 -73 060 0 -77 742 - wynik przypadający udziałom niedającym kontroli 0 0 0 0 Nakłady inwestycyjne 6 188 0 0 6 188 * Przychody z tyt. odsetek z lokat bankowych. ** Koszty z tyt. odsetek od kredytów, pożyczek oraz leasingu. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 57 Dane na dzień 30.06.2022 Wyszczególnienie DataWalk S.A. DataWalk Inc. Eliminacje Razem Aktywa trwałe, w tym m.in.: 25 551 38 063 0 63 613 - wartości niematerialne i prawne 390 0 0 390 Aktywa obrotowe, w tym m.in.: 44 977 15 608 -3 520 57 065 - należności z tytułu dostaw i usług 3 367 7 057 -2 029 8 395 - rozliczenia międzyokresowe 1 391 3 880 -1 491 3 780 - środki pieniężne 33 360 4 288 0 37 648 Zobowiązana długoterminowe, w tym m.in.: 182 106 868 0 107 050 - zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek 0 699 0 699 - zobowiązania z tytułu leasingu 102 0 0 102 - zobowiązania z tyt. programu motywacyjnego 80 106 169 0 106 249 Zobowiązania krótkoterminowe, w tym m.in.: 8 282 7 397 -3 520 12 159 - zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek 0 20 0 20 - zobowiązania z tytułu leasingu 401 0 0 401 - zobowiązania z tytułu dostaw i usług 2 163 2 099 -2 029 2 233 - zobowiązania z tytułu umów 3 033 3 600 -1 491 5 142 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 58 INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH Podział geograficzny przychodów ze sprzedaży został zaprezentowany według siedziby kraju kontrahenta, który dokonuje zakupu: Informacje dotyczące obszarów geograficznych 01.01.2023-30.06.2023 01.01.2022 - 30.06.2022 Sprzedaż na terenie Polski, w tym: 3 461 6 503 Sprzedaż licencji 1 667 5 530 Usługi (wdrożenie i asysta techniczna) 1 795 973 Pozostała działalność 0 0 Razem sprzedaż na terenie Polski 3 461 6 503 Sprzedaż na terenie Ameryki Płn., w tym: 8 678 8 453 Sprzedaż licencji 5 402 5 017 Usługi (wdrożenie i asysta techniczna) 3 143 3 290 Pozostała działalność 133 146 Razem sprzedaż na terenie Ameryki Płn. 8 678 8 453 Sprzedaż w pozostałych krajach, w tym: 1 418 3 207 Sprzedaż licencji 31 1 804 Usługi (wdrożenie i asysta techniczna) 1 379 1 392 Pozostała działalność 9 10 Razem sprzedaż w pozostałych krajach 1 419 3 207 Razem przychody ze sprzedaży 13 558 18 162 INFORMACJE DOTYCZĄCE GŁÓWNYCH KLIENTÓW Dane za okres od 01.01.2023 do 30.06.2023 Za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 r. przychody z tytułu sprzedaży do dwóch klientów przekroczyły pojedynczo poziom 10% przychodów ze sprzedaży Grupy. Przychody ze sprzedaży do jednego z nich wyniosły 4 632 tys. PLN, do drugiego 1 694 tys. PLN. Przychody ze sprzedaży do pierwszego z klientów zostały przypisane do segmentu DataWalk Inc., z kolei przychody ze sprzedaży do drugiego z klientów zostały przypisane do segmentu DataWalk S.A. Między spółkami z Grupy a tymi Klientami nie istnieją inne powiązania formalne niż wynikające ze stosunków handlowych. Dane za okres od 01.01.2022 do 30.06.2022 Za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. przychody z tytułu sprzedaży do dwóch klientów przekroczyły dla każdego z nich pojedynczo poziom 10% przychodów ze sprzedaży Grupy. Przychody ze sprzedaży do jednego z nich wyniosły 4 200 tys. PLN, do drugiego 2 513 tys. PLN. Przychody ze sprzedaży do pierwszego z klientów zostały przypisane do segmentu DataWalk S.A., z kolei przychody ze sprzedaży do drugiego z klientów zostały przypisane do segmentu DataWalk Inc. Między spółkami z Grupy a tymi Klientami nie istnieją inne powiązania formalne niż wynikające ze stosunków handlowych. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 59 Nota 33 Transakcje z podmiotami powiązanymi Dane za okres od 01.01.2023 do 30.06.2023 • W okresie pierwszych 6 miesięcy 2023 r. spółka DataWalk S.A. rozpoznała przychody z tyt. sprzedaży na rzecz spółki DataWalk Inc. na łączną kwotę 1 112 tys. USD, co w przeliczeniu po średnim kursie Narodowego Banku Polskiego ogłoszonego dnia poprzedzającego dzień transakcji daje kwotę 4 636 tys. PLN. Stan wzajemnych rozrachunków z tego tytułu na dzień bilansowy 30 czerwca 2023 r. wynosił 828 tys. USD, co w przeliczenia po kursie na dzień bilansowy stanowi równowartość 3 400 tys. PLN. • W I półroczu 2023 r. DataWalk S.A. wniósł dopłatę do kapitału DataWalk Inc. na kwotę 2 000 tys. USD. Dane za okres od 01.01.2022 do 30.06.2022 • W okresie pierwszych 6 miesięcy 2022 r. spółka DataWalk S.A. rozpoznała przychody z tyt. sprzedaży na rzecz spółki DataWalk Inc. na łączną kwotę 990 tys. USD, co w przeliczeniu po średnim kursie Narodowego Banku Polskiego ogłoszonego dnia poprzedzającego dzień transakcji daje kwotę 4 177 tys. PLN. Stan wzajemnych rozrachunków na dzień bilansowy 30 czerwca 2022 r. wynosił 452 tys. USD, co w przeliczenia po kursie na dzień bilansowy stanowi równowartość 2 029 tys. PLN. • W okresie pierwszych 6 miesięcy 2022 r. spółka DataWalk S.A. wniosła dopłatę do kapitału DataWalk Inc. na kwotę 1 954 tys. USD. Transakcje zawarte przez Emitenta z jednostką zależną DataWalk Inc. zostały zawarte na warunkach rynkowych Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk DataWalk Spółka Akcyjna ul. Rzeźnicza 32-33 50-130 Wrocław KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247 Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości wpłacony Strona | 61 Podstawowe informacje Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej DataWalk („Grupa”, „Grupa DataWalk”) jest DataWalk S.A. („Spółka”, „Emitent”). Przedmiotem działalności Grupy jest tworzenie, rozwijanie, sprzedaż i wdrażanie zaawansowanego systemu analitycznego tzw. graph analytics w modelu „COTS” (Commercial Off-The-Shelf- produkt z półki). Zgodnie z przyjętym założeniem biznesowym, Grupa działa w celu wdrożenia skalowalnego modelu biznesowego dostawcy produktów klasy „Enterprise IT”, kierowanych na rynki globalne. Obszary biznesowe DataWalk S.A.: • działalność badawczo-rozwojowa w zakresie metod analizy dużych zbiorów danych, • sprzedaż i wdrożenia platformy DataWalk w regionie EMEA (Europa, Bliski Wschód, Afryka) oraz Azji, • zarządzanie Grupą. Rolą DataWalk Inc. w Grupie jest prowadzenie działań sprzedażowych i wdrożeniowych związanych z platformą DataWalk w szczególności w Stanach Zjednoczonych i pozostałych krajach Ameryk Północnej i Południowej. Produktem Grupy jest opatentowana platforma analityczna DataWalk, zaprojektowana do analizy powiązań tzw. graph analytics, która łączy konwencjonalne analizy z analizami grafowymi i sztuczną inteligencją. Oprogramowanie umożliwia szybkie łączenie różnorodnych danych pochodzących z wielu, rozproszonych źródeł, zarówno zewnętrznych, jak i wewnętrznych, a następnie wykrywanie ukrytych wzorców, powiązań i zagrożeń w ogromnych ilościach złożonych danych. Dane prezentowane są na grafie wiedzy, w tabelach, wykresach, raportach i na dashboardach, a także na wykresach powiązań oraz na mapach i analizach szeregów czasowych. Platforma DataWalk znajduje zastosowanie w zakresie analityki śledczej w sektorze publicznym i finansowym m.in. w walce z przestępczością (amerykańskie agencje), zapewnieniu bezpieczeństwa międzynarodowego (ONZ), przy identyfikacji nadużyć i nieprawidłowości (administracja centralna, duże koncerny, instytucje finansowe, w tym banki i ubezpieczyciele) czy przeciwdziałaniu praniu brudnych pieniędzy (regulatorzy i instytucje finansowe). DataWalk z powodzeniem konkuruje z Harris i2 (do niedawna IBM i2) oraz amerykańską platformą Palantir Gotham. DataWalk Spółka Akcyjna ul. Rzeźnicza 32-33 50-130 Wrocław KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247 Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości wpłacony Strona | 62 Informacje ogólne o Grupie Opis organizacji grupy kapitałowej Emitenta W skład Grupy na dzień 30.06.2023 r. wchodzi DataWalk S.A. jako jednostka dominująca oraz następujące spółki zależne: Jednostka Adres rejestrowy Zakres działalności Procentowy udział Spółki w kapitale 30.06.2023 Procentowy udział Spółki w kapitale 31.12.2022 DataWalk Inc. Delaware (USA) Działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki 100% 100% W okresie zakończonym dnia 30 czerwca 2023 roku nie wystąpiły zmiany w strukturze Grupy, ani w nazwie jednostki dominującej lub innych danych identyfikacyjnych. Dane Jednostki dominującej Nazwa: DataWalk Spółka Akcyjna Siedziba: ul. Rzeźnicza 32-33, Wrocław (Polska) Adres rejestrowy: ul. Rzeźnicza 32-33, Wrocław (Polska) Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: ul. Rzeźnicza 32-33, Wrocław (Polska) Podstawowy przedmiot działalności: Działalność związana z oprogramowaniem, Działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki, Przetwarzanie danych. Organ prowadzący rejestr: Spółka zarejestrowana jest w Krajowym Rejestrze Sądowym prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000405409 REGON: 021737247 NIP: 894-303-43-18 Czas trwania Spółki: Nieograniczony Spółka prowadzi działalność w modelu „global vendor of products”, skupiając się na rozwoju oraz sprzedaży produktów klasy enterprise IT, tj. specjalistycznego oprogramowania o określonym zastosowaniu, konkurencyjnego globalnie. Przyjęty przez Spółkę model biznesowy charakteryzuje się wysoką skalowalnością, przekładającą się na potencjalną wysoką marżowość. Jest to możliwe dzięki niskiemu udziałowi usług świadczonych indywidualnie na rzecz poszczególnych klientów, zarówno na etapie konsultacji przedwdrożeniowych, jak i po wdrożeniu (serwis). DataWalk S.A. jest spółką utworzoną na czas nieokreślony. Rokiem obrotowym DataWalk S.A. jest rok kalendarzowy. Spółka nie posiada oddziałów. DataWalk Spółka Akcyjna ul. Rzeźnicza 32-33 50-130 Wrocław KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247 Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości wpłacony Strona | 63 DataWalk Inc. Podstawowe informacje dotyczące jednostki powiązanej kapitałowo z Emitentem na dzień 30.06.2023 r. Nazwa: DataWalk Inc. Adres rejestrowy: 1209 Orange Street, Wilmington, Delaware 19801 Adres korespondencyjny: 2000 Broadway Street, STE 232 Redwood City, CA 94063 Podstawowy przedmiot działalności: Działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki Czas trwania Spółki: Nieograniczony Sposób konsolidacji: Metoda pełna DataWalk Inc. jest spółką prawa amerykańskiego z siedzibą statutową w Wilmington w stanie Delaware, w której Emitent posiada 100,00% udziału w kapitale zakładowym i głosach na zgromadzeniu wspólników. Zgodnie z umową spółki DataWalk Inc., zarząd prowadzi sprawy spółki i reprezentuje spółkę. DataWalk Inc. jest spółką utworzoną na czas nieokreślony. Rokiem obrotowym DataWalk Inc. jest rok kalendarzowy. Dane finansowe DataWalk Inc. konsolidowane są metodą pełną i są wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej DataWalk. Do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania struktura Grupy Kapitałowej DataWalk nie uległa zmianie. DataWalk Spółka Akcyjna ul. Rzeźnicza 32-33 50-130 Wrocław KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247 Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości wpłacony Strona | 64 Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego – w tym opis okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem aktywów finansowych wycenianych w wartościach godziwych przez wynik finansowy lub przez pozostałe dochody całkowite, aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, a także zobowiązań finansowych wycenianych w wartościach godziwych przez wynik finansowy. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową DataWalk przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia bilansowego. Zarząd przeprowadził analizę okoliczności mających wpływ na zdolność jednostki do kontynuacji działalności. W trakcie analizy zidentyfikowano istotne niepewności dotyczące zdarzeń i okoliczności, które mogą nasuwać wątpliwości co do zdolności jednostki do kontynuacji działalności, zaliczyć do nich należy: - spadek sprzedaży; - ujemne przepływy z działalności operacyjnej; - niekorzystne wskaźniki rentowności; Zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu Spółki oraz w oparciu o kompleksową prognozę sprzedaży i analizę lejka sprzedażowego (leadów zakwalifikowanych), w nadchodzących miesiącach Spółka planuje generowanie strumieni przychodów wyższe od realizowanych w okresie ostatnich 6 miesięcy, co jest niezbędne do zapewnienia kontynuowania działalności w aktualnej skali.. Prognozy te są zgodne z trendami rynkowymi a ich realizacja nie wymaga istotnych nakładów inwestycyjnych ani pozyskania dodatkowych zasobów operacyjnych ani kapitałowych. Jednocześnie Zarząd Spółki podejmuje szereg inicjatyw mających na celu poprawę wyników i płynności, w tym między innymi: • Zwiększono efektywność zespołów wdrożeniowych, poprzez standaryzacje i automatyzację większości etapów wdrożenia, co istotnie skróciło czas niezbędny do efektywnego wdrożenia platformy DataWalk u klientów a tym samym zwiększyło przepustowość całego zespołu sprzedażowo-wdrożeniowego; • Przeprowadzono program redukcji kosztów poprzez optymalizacje zatrudnienia oraz liczby podmiotów współpracujących ze Spółką, renegocjację cen zakupu z kluczowymi dostawcami usług. W efekcie Spółka oczekuje obniżenia kosztów operacyjnych oraz poprawę przepływów pieniężnych netto. Zarząd przeprowadził analizę przytoczonych okoliczności i na podstawie jej wyników przyjął przy sporządzaniu sprawozdania finansowego założenie kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. W ocenie Zarządu kapitał obrotowy, którym obecnie dysponuje Spółka, przyszłe planowane wpływy z kontraktów , które Spółka planuje pozyskać do 31.12.2023r jak również podjęte działania w zakresie zarządzania kosztami operacyjnymi mają na celu poprawę płynności finansowej w następnych 12 miesiącach., a występujące okoliczności ocenił jako nie wskazujące na występowanie znaczących niepewności, co do zdolności jednostki do kontynuowania przez nią działalności. W związku z powyższym sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej. Zarząd Spółki zwraca jednocześnie uwagę na to, że na obecnym etapie rozwoju Spółki, kiedy Spółka generuje ujemne przepływy pieniężne z działalności operacyjnej, dalsze funkcjonowanie w obecnym kształcie oraz rozwój Spółki jest ściśle powiązany z zapewnieniem finansowania zewnętrznego, w formie finansowania kapitałowego i/lub dłużnego. Podjęto proaktywne kroki w celu zbadania dostępnych źródeł finansowania do wsparcia planowanych dalszych nakładów inwestycyjnych. Oczekuje się, że działania te przyczynią się do dalszego rozwoju Spółki zarówno w obszarze produktu jaki i ekspansji rynkowej, i wpłyną pozytywnie na długoterminową rentowność Spółki. DataWalk Spółka Akcyjna ul. Rzeźnicza 32-33 50-130 Wrocław KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247 Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości wpłacony Strona | 65 Efekty planowanych działań mających na celu pozyskanie finansowania powinny być znane do końca bieżącego roku kalendarzowego. Zarząd Spółki podkreśla, że działalność gospodarcza wiąże się z nieodłączną niepewnością i ryzykiem i pomimo podjęcia przez Zarząd Spółki środków w celu wsparcia stabilności finansowej Spółki, konieczne jest uznanie, że czynniki takie jak zmiany warunków rynkowych, popytu ze strony klientów, otoczenia regulacyjnego i nieoczekiwane zdarzenia mogą mieć wpływ na zdolność Spółki do osiągnięcia prognozowanych wyników i zapewnienia niezbędnego finansowania. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej DataWalk za rok zakończony 31 grudnia 2022 r. zatwierdzonym do publikacji w dniu 13 kwietnia 2023 r. Oświadczenie o zgodności Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. Zakres niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego będącego elementem raportu kwartalnego jest zgodny z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tekst jednolity: Dz. U. 2018 r. poz.757) („Rozporządzenie”) i obejmuje okres sprawozdawczy od dnia 1 stycznia do dnia 30 czerwca 2023 r. i okres porównawczy od dnia 1 stycznia do dnia 30 czerwca 2022 r. odpowiednio dla rachunku zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów oraz rachunku przepływów pieniężnych, a także dane bilansowe na dzień 30 czerwca 2023 r. i dane porównywalne na dzień 31 grudnia 2022 r. Jednostka zależna prowadzi swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określonymi przez przepisy lokalne. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty nieujęte w księgach rachunkowych jednostki zależnej, które zostały wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdania finansowego tej jednostki do zgodności z MSSF. Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi w Grupie Kapitałowej DataWalk zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej DataWalk, jak również jej wynik finansowy. DataWalk Spółka Akcyjna ul. Rzeźnicza 32-33 50-130 Wrocław KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247 Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości wpłacony Strona | 66 Wpływ sytuacji polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy Od 24 lutego 2022 r. trwa wojna w Ukrainie, która stwarza nową, stale zmieniającą się i nieprzewidywalną ekonomicznie sytuację na świecie. Przedstawiciele Unii Europejskiej, Stanów Zjednoczonych, Wielkiej Brytanii i wielu innych krajów nałożyli dotkliwe dla Rosji sankcje, które dotyczą głównie strategicznych sektorów rosyjskiej gospodarki poprzez zablokowanie dostępu do technologii i rynków, a także zapowiadają wprowadzenie kolejnych. Obecnie Grupa nie zidentyfikowała istotnego negatywnego wpływu na prowadzoną działalność. W I półroczu 2023 roku, jak i w latach wcześniejszych Grupa nie sprzedawała oprogramowania DataWalk do klientów i partnerów z Rosji, Białorusi czy Ukrainy. Grupa nie posiada łańcucha dostaw, który potencjalnie mógłby być narażony na ryzyka przerwania ciągłości dostaw, co mogłoby negatywnie przełożyć się na zdolności operacyjne Grupy. Grupa nie posiada również żadnych inwestycji i jednostek zależnych w rejonach zaangażowanych w konflikt. Wśród personelu spółek z Grupy nie ma osób pochodzących z Ukrainy, stąd nie występuje ryzyko związane z ewentualną utratą pracowników w związku z mobilizacją wojskową w kraju objętym wojną. Z uwagi na dynamiczną sytuację w Ukrainie, nie można jednak wykluczyć, że trwający konflikt, w zależności od jej dalszego rozwoju i działań podejmowanych na poziomie krajowym i międzynarodowym, może mieć istotny negatywny wpływ na sytuację gospodarczą w Polsce i na świecie, co może przełożyć się na możliwość realizacji planów Grupy i jej przyszłe wyniki finansowe. Dlatego też Zarząd Grupy monitoruje i analizuje dostępne informacje oraz podejmuje działania aby wraz z rozwojem wydarzeń, w miarę możliwości minimalizować wpływ zaistniałej sytuacji na swoją działalność. Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych. Ewentualne różnice w wysokości 1 tysiąca PLN przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń. Walutą funkcjonalną jednostki dominującej DataWalk S.A. i zarazem walutą prezentacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN). Walutą funkcjonalną zagranicznych jednostek zależnych jest waluta kraju, w którym mają siedzibę. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania tych zagranicznych jednostek zależnych są przeliczane na walutę prezentacji Grupy po kursie obowiązującym na dzień bilansowy, a ich sprawozdania z całkowitych dochodów są przeliczane po średnim kursie wymiany za dany okres obrotowy, obliczonym jako średnia arytmetyczna kursów ogłoszonych przez NBP w ostatnim dniu miesiąca danego roku. Skutki takich przeliczeń ujmowane są w kapitale własnym w pozycji „Różnice kursowe z przeliczenia”. Do wyceny pozycji bilansu wyrażonych w walutach obcych przyjęto następujące średnie kursy NBP: Sprawozdanie z sytuacji finansowej 30.06.2023 31.12.2022 1 EUR 4,4503 4,6899 1 USD 4,1066 4,4018 Skonsolidowany rachunek zysków i strat wraz ze skonsolidowanym sprawozdaniem z całkowitych dochodów 30.06.2023 30.06.2022 1 USD 4,2711 4,2744 Do wyceny transakcji ujętych w rachunku zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów zastosowano średni kurs Narodowego Banku Polskiego ogłoszony dla danej waluty z dnia poprzedzającego dzień transakcji. DataWalk Spółka Akcyjna ul. Rzeźnicza 32-33 50-130 Wrocław KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247 Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości wpłacony Strona | 67 Szacunki i profesjonalny osąd Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Grupy na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. W okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2023 r. nie wystąpiły istotne zmiany w sposobie dokonywania szacunków w porównaniu do zasad opisanych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. Przyjęte zasady rachunkowości Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej „MSSF UE”. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości Opis istotnych zasad rachunkowości stosowanych przez Emitenta znajduje się w sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r., które zostało przekazane do publicznej wiadomości w dniu 13 kwietnia 2023 r. Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. za wyjątkiem opisanej poniżej zmiany: Poczynając od 01.01.2023 r., Spółka ujmuje w Rozliczeniach międzyokresowych wydatki, których wartość wynosi co najmniej 40.000 PLN. Z kolei wydatki poniżej tej wartości ujmowane są jednorazowo w kosztach w miesiącu ich poniesienia. Poczynając od 01.01.2023 Spółka ujmuje w aktywach i zobowiązaniach z tytułu umów pozycje, których wartość wynosi co najmniej 40.000 PLN. Z kolei pozycje poniżej tej wartości ujmowane są jednorazowo w przychodach w miesiącu ich rozpoznania. DataWalk Spółka Akcyjna ul. Rzeźnicza 32-33 50-130 Wrocław KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247 Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości wpłacony Strona | 68 Nowe standardy, interpretacje Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. Grupa analizuje, w jaki sposób wprowadzenie powyższych standardów i interpretacji może wpłynąć na sprawozdanie finansowe oraz na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości. Informacja o korektach błędów poprzednich okresów W okresie pierwszych 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2023 r. nie wystąpiły zdarzenia skutkujące koniecznością dokonania korekty błędu podstawowego. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 r. zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 6 września 2023 r. Segmenty operacyjne Grupa DataWalk działa na globalnym rynku informatycznym w zakresie analizy danych (tzw. big data) oferując firmom i instytucjom unikatową technologię, potwierdzoną europejskimi i amerykańskimi patentami, w postaci platformy analitycznej DataWalk, którą tworzy, rozwija, sprzedaje i wdraża. Grupa dostarcza licencje na własny produkt w sektorze enterprise IT, wprowadzając metodyki zwinne do bardzo skomplikowanych i zaawansowanych środowisk analitycznych. W myśl MSSF 8, segmentem operacyjnym jest dająca się wyodrębnić część działalności Grupy, dla której są dostępne odrębne informacje finansowe podlegające regularnej ocenie przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych związanych ze sposobem alokowania zasobów oraz z oceną wyników działalności. W Grupie DataWalk wyodrębnia się następujące segmenty operacyjne: • Segment obejmujący DataWalk S.A., osiągający przychody ze sprzedaży i wdrożenia platformy, w szczególności w regionie EMEA (Europa, Bliski Wschód, Afryka) oraz Azji, którego wyniki są regularnie analizowane przez Zarząd Emitenta jako główny organ decyzyjny. • Segment obejmujący DataWalk Inc., osiągający przychody wynikające działań sprzedażowych i wdrożeniowych związanych z platformą DataWalk przede wszystkim w Stanach Zjednoczonych i pozostałych krajach Ameryk Północnej i Południowej, którego wyniki są regularnie analizowane przez Zarząd jednostki jako główny organ decyzyjny. Wyniki jednostki zależnej wchodzącej w skład tego segmentu są przedmiotem okresowej weryfikacji przez Zarząd jednostki zależnej, a także są przedmiotem regularnej weryfikacji przez Zarząd DataWalk S.A. W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Grupa nie dokonywała zmian jej struktury organizacyjnej, które spowodowałyby konieczność zmiany podziału segmentów sprawozdawczych. DataWalk Spółka Akcyjna ul. Rzeźnicza 32-33 50-130 Wrocław KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247 Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości wpłacony Strona | 69 Komentarz objaśniający, dotyczący sezonowości lub cykliczności działalności w okresie śródrocznym Grupa nie odnotowuje sezonowości przychodów. Zróżnicowanie przychodów notowane pomiędzy poszczególnymi kwartałami okresów obrachunkowych wynika z czynników przypadkowych, wpływających na daty zawierania umów z klientami oraz fakturowania przychodów z tych umów. W przyszłości nie można wykluczyć, że – ze względu na charakterystykę branży – przychody wyższe niż w innych kwartałach Grupa będzie osiągała w czwartym kwartale roku kalendarzowego. Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość W okresie 6 miesięcy zakończonym w dniu 30 czerwca 2023 r. nie wystąpiły pozycje wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które były nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość. W ocenie Zarządu sytuacja polityczno – gospodarcza na terytorium Ukrainy nie miały istotnego wpływu na wynik finansowy Grupy wypracowany w tym okresie. Opis wpływu sytuacji w Ukrainie został przedstawiony w pkt „Wpływ sytuacji polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy”. Informacja o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwrócenie takiego odpisu W okresie od 1 stycznia 2023 r. do 30 czerwca 2023 r. Grupa nie dokonała odpisów aktualizujących wartość zapasów. Informacja o ujęciu odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwrócenie takiego odpisu W I półroczu 2023 r. Grupa utworzyła odpisy aktualizujące należności handlowe na łączną wartość 182 tys. PLN. Zgodnie z przyjętą polityką (zasadami) rachunkowości, do wyliczenia odpisu dla należności handlowych Grupa stosuje metodę macierzy rezerw, w ramach której odpisy aktualizujące ustala się dla należności zaliczonych do różnych przedziałów przeterminowania. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw Informacje dotyczące rezerw zostały zaprezentowane w nocie nr 22 „Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe)” w pkt „Wybrane noty i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk” za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 r. DataWalk Spółka Akcyjna ul. Rzeźnicza 32-33 50-130 Wrocław KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247 Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości wpłacony Strona | 70 Informacja o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego Informacja dotyczące aktywów oraz zobowiązań z tyt. odroczonego podatku dochodowego zostały zaprezentowane w notach nr 5 „Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego” w pkt „Wybrane noty i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk” za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 r. Emisja, wykup i spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych W prezentowanym okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zdarzenia związane z emisją, wykupem, spłatą nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych. Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu śródrocznego, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym za dany okres śródroczny Po zakończeniu okresu śródrocznego nie wystąpiły istotne zdarzenia, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym za ten okres. Informacja o wypłaconych dywidendach (łącznie lub w przeliczeniu na jedną akcję), w podziale na akcje zwykłe i pozostałe akcje W okresie od 1 stycznia 2023 r. do 30 czerwca 2023 r. oraz do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie dokonano i nie deklarowano wypłaty dywidendy ani zaliczek na dywidendę. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia Zmiany nie wystąpiły. Informacja o przesunięciach między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej, która jest stosowana na potrzeby wyceny wartości godziwej instrumentów finansowych Nie wystąpiły. DataWalk Spółka Akcyjna ul. Rzeźnicza 32-33 50-130 Wrocław KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247 Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości wpłacony Strona | 71 Zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów W okresie od 1 stycznia 2023 r. do 30 czerwca 2023 r. nie dokonano zmiany celu bądź wykorzystania aktywów finansowych, a tym samym nie wprowadzono zmian w ich klasyfikacji. Informacja o zmianie warunków prowadzenia działalności i sytuacji gospodarczej, które mają wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy po koszcie zamortyzowanym Grupa na bieżąco monitoruje wpływ sytuacji polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy na działalność Grupy, w tym na jej przyszłą sytuację finansową i osiągane w przyszłości wyniki finansowe. Opis wpływu sytuacji w Ukrainie został przedstawiony w pkt „Wpływ sytuacji polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy”. Informacja o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych W okresie od 1 stycznia 2023 r. do 30 czerwca 2023 r. nie wystąpiły istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych. Informacja o poczynionych zobowiązaniach na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych W okresie od 1 stycznia 2023 r. do 30 czerwca 2023 r. nie wystąpiły istotne zdarzenia dotyczące zakupu rzeczowych aktywów trwałych mające charakter istotnego zobowiązania. Informacja o rozliczeniach z tytułu spraw sądowych W okresie od 1 stycznia 2023 r. do 30 czerwca 2023 r. nie dokonano istotnych rozliczeń z tytułu spraw sądowych. Informacje o niespłaconych pożyczkach lub o naruszeniu postanowień umowy pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przypadki nieterminowej spłaty kapitału lub odsetek od zaciągniętych kredytów i pożyczek, ani nie zostały naruszone inne warunki umów kredytów i pożyczek, uprawniające kredytodawcę lub pożyczkodawcę do żądania wcześniejszej spłaty kredytu lub pożyczki. Szczegółowe informacje dotyczące kredytów i pożyczek zostały zaprezentowane w nocie nr 18 „Kredyty i pożyczki (długoterminowe i krótkoterminowe)” w pkt „Wybrane noty i objaśnienia do śródrocznego skróconego DataWalk Spółka Akcyjna ul. Rzeźnicza 32-33 50-130 Wrocław KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247 Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości wpłacony Strona | 72 skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk” za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 r. Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości, przy czym informacje dotyczące poszczególnych transakcji mogą być zgrupowane według rodzaju, z wyjątkiem przypadku, gdy informacje na temat poszczególnych transakcji są niezbędne do zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy emitenta Wszystkie transakcje w Grupie DataWalk są zawierane na zasadach rynkowych. Transakcje z podmiotami powiązanymi zostały przedstawione w nocie nr 33 „Transakcje z podmiotami powiązanymi” w pkt „Wybrane noty i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk” za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 r. Informacja o zmianach zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego Nie wystąpiły. Inne informacje, które mogą w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Grupy Zdaniem Zarządu do najważniejszych czynników zewnętrznych oraz wewnętrznych, które mogą wpłynąć na działalność Grupy i osiągane przez nią wyniki w perspektywie co najmniej kwartału, zaliczyć można: Elementy i tendencje zewnętrzne mogące mieć wpływ na pespektywy Grupy • Rosnące znaczenie przetwarzania i analizy danych oraz ich wykorzystania (Big Data), • Sytuacja na rynku ubezpieczeniowym Europie Zachodniej i w Polsce, • Wzrost skali i jakości działań służących przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz przeciwdziałaniu unikaniu opodatkowania, • Rosnąca liczba rejestracji nowych przedsiębiorstw w Europie Zachodniej i w Polsce, • Automatyzacja procesów analizy zbiorów danych, • Rosnąca przyjazność narzędzi do analiz zbiorów danych, • Rozwój sytuacji polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy. Elementy i tendencje wewnętrzne mogące mieć wpływ na perspektywy Grupy • Perspektywa poziomu generowanych przychodów i kosztów ogółem, • Poziom planowanych nakładów na marketing i działania sprzedażowe, • Poziom planowanych kosztów związanych z zatrudnieniem personelu i zakupem usług informatycznych, • Poziom planowanych inwestycji. Nie są znane żadne inne informacje niż wymienione powyżej, których ujawnienie mogłoby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji kadrowej, majątkowej oraz finansowej Grupy. Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 73 Śródroczne skróc one sprawozda nie finansowe Dat aWalk S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 r. Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 74 Śródroczne skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej DataWalk S.A. Aktywa nr noty 30.06.2023 31.12.2022 A. Aktywa trwałe 22 481 22 186 I. Rzeczowe aktywa trwałe 361 455 II. Wartość firmy 0 0 III. Aktywa niematerialne 19 530 19 530 IV. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 895 1 075 V. Inwestycje w jednostkach zależnych 1 0 0 VI. Należności długoterminowe 152 152 VII. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 103 260 VIII. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 439 715 B. Aktywa obrotowe 41 165 64 053 I. Aktywa z tytułu umowy 921 641 II. Należności z tytułu dostaw i usług 6 646 8 510 III. Należności z tytułu podatku dochodowego 0 0 IV. Pozostałe należności 1 470 1 472 V. Aktywa finansowe 8 179 0 VI. Rozliczenia międzyokresowe 966 1 156 VII. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 22 983 52 274 Aktywa razem 63 646 86 239 Pasywa nr noty 30.06.2023 31.12.2022 A. Kapitał własny 54 322 75 483 I. Kapitał podstawowy 513 513 II. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 171 968 171 968 III. Pozostałe kapitały 9 965 9 965 IV. Niepodzielony wynik z lat ubiegłych -138 616 -76 644 V. Wynik finansowy bieżącego roku -27 525 -61 972 VI. Kapitał rezerwowy 38 017 31 653 B. Zobowiązania długoterminowe 733 712 I. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0 0 II. Zobowiązania z tytułu leasingu 337 557 III. Zobowiązania długoterminowe z tytułu programu motywacyjnego 396 155 C. Zobowiązania krótkoterminowe 8 591 10 044 I. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 3 059 4 223 II. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 0 0 III. Zobowiązania z tytułu leasingu 605 547 IV. Pozostałe zobowiązania 698 697 V. Pozostałe rezerwy 886 1 663 VI. Zobowiązania z tytułu umów 3 342 2 914 Kapitał własny i zobowiązania 63 646 86 239 Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 75 Wartość aktywów netto na jedną akcję 30.06.2023 31.12.2022 Wartość aktywów netto 54 322 75 483 Liczba akcji (w szt.) 5 132 988 5 132 988 Wartość aktywów netto na jedną akcję (w PLN) 10,58 14,71 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 5 425 629 5 365 406 Rozwodniona wartość aktywów netto na jedną akcję (w PLN) 10,01 14,07 Wartość aktywów netto przypadającą na jedną akcję obliczono w stosunku do liczby akcji Spółki na dzień bilansowy. Rozwodniona liczba akcji Spółki na dzień 30.06.2023 r. wyniosła 5 425 629 szt., w tym 292 641 szt. akcji w ramach programu motywacyjnego, natomiast na dzień 31.12.2022 r. wyniosła 5 365 406 szt., w tym 232 418 szt. akcji w ramach programu motywacyjnego. Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 76 Śródroczny skrócony rachunek zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów DataWalk S.A. Rachunek zysków i strat 01.01.2023- 30.06.2023 01.01.2022- 30.06.2022 01.04.2023 – 30.06.2023 01.04.2022 – 30.06.2022 Działalność kontynuowana A. Przychody ze sprzedaży 9 366 13 092 7 031 10 547 B. Koszty operacyjne razem 25 159 13 200 12 517 7 508 Zużycie surowców i materiałów 126 380 41 178 Świadczenia pracownicze 2 714 2 685 1 147 1 523 Świadczenia pracownicze – płatności w formie akcji 6 604 80 3 425 80 Amortyzacja 2 422 1 300 1 290 665 Usługi obce 12 917 8 447 6 474 4 890 Inne koszty operacyjne 377 309 139 174 C. Wynik brutto ze sprzedaży -15 793 -108 -5 486 3 038 Pozostałe przychody operacyjne 293 182 34 114 Pozostałe koszty operacyjne 5 190 39 5 184 39 Strata (zysk) z tytułu oczekiwanych strat kredytowych -111 3 156 2 D. Wynik operacyjny -20 579 32 -10 792 3 112 Przychody finansowe 979 503 386 166 Koszty finansowe 8 649 8 475 3 374 4 157 E. Wynik przed opodatkowaniem -28 249 -7 940 -13 780 -880 Podatek dochodowy -724 436 -238 280 F. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej -27 525 -8 376 -13 543 -1 160 Działalność zaniechana 0 0 0 0 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 0 0 0 0 G. Zysk (strata) netto -27 525 -8 376 -13 543 -1 160 Sprawozdanie z całkowitych dochodów 01.01.2023 – 30.06.2023 01.01.2022- 30.06.2022 01.04.2023 – 30.06.2023 01.04.2022 – 30.06.2022 Zysk (strata) netto -27 525 -8 376 -13 543 -1 160 Inne całkowite dochody 0 0 0 0 1. Inne całkowite dochody, które będą mogły w przyszłości zostać przekwalifikowane do wyniku 0 0 0 0 2. Inne całkowite dochody, które nie będą mogły w przyszłości zostać przekwalifikowane do wyniku 0 0 0 0 Łączne całkowite dochody -27 525 -8 376 -13 543 -1 160 Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 77 Zysk (strata) netto na jedną akcję 01.01.2023– 30.06.2023 01.01.2022- 30.06.2022 01.04.2023 – 30.06.2023 01.04.2022 – 30.06.2022 Z działalności kontynuowanej Liczba akcji 5 132 988 4 886 048 5 132 988 4 886 048 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN) -5,36 -1,71 -2,64 -0,24 Rozwodniona ilość akcji 5 410 864 4 975 047 5 410 864 4 975 047 Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN) -5,09 -1,68 -2,50 -0,23 Z działalności zaniechanej Liczba akcji 5 132 988 4 886 048 5 132 988 4 886 048 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN) 0 0 0 0 Rozwodniona ilość akcji 5 410 864 4 975 047 5 410 864 4 975 047 Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN) 0 0 0 0 Z działalności kontynuowanej i zaniechanej Liczba akcji 5 132 988 4 886 048 5 132 988 4 886 048 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN) -5,36 -1,71 -2,64 -0,24 Rozwodniona ilość akcji 5 410 864 4 975 047 5 410 864 4 975 047 Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN) -5,09 -1,68 -2,50 -0,23 Wartość zysku (straty) netto przypadającego/przypadającej na jedną akcję obliczono w stosunku do średniej ważonej liczby akcji DataWalk S.A. dla danego okresu. Obliczona w ten sposób liczba akcji w I półroczu 2023 r. wynosiła 5 132 988 szt., natomiast w I półroczu 2022 r. wynosiła 4 886 048 szt. Dane za II kwartał 2023 r. zostały ustalone poprzez odjęcie od danych za okres półrocza 2023 (objętych przeglądem) danych wykazanych przez Spółkę w raporcie za I kwartał 2023 r. Dane za II kwartał 2022 r. zostały ustalone poprzez odjęcie od danych za okres półrocza 2022 (objętych przeglądem) danych wykazanych przez Spółkę w raporcie za I kwartał 2022 r Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 78 Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym DataWalk S.A. Zestawienie zmian w kapitale własnym Kapitał podstawowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały Kapitał rezerwowy Niepodzielony wynik z lat ubiegłych Wynik finansowy Kapitały razem Stan na początek okresu 01.01.2023 513 171 968 9 965 31 653 -76 644 -61 972 75 483 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 0 0 0 6 364 -61 972 34 447 -21 161 Całkowite dochody 0 0 0 0 0 -27 525 -27 525 Wynik okresu 0 0 0 0 0 -27 525 -27 525 Podwyższenie kapitału zakładowego 0 0 0 0 0 0 0 Podział zysku za rok poprzedni przeznaczenie na kapitały 0 0 0 0 -61 972 61 972 0 Zmiany kapitału wynikające zgodnie z MSSF2 0 0 0 6 364 0 0 6 364 Stan na koniec okresu 30.06.2023 513 171 968 9 965 38 017 -138 616 -27 525 54 322 Zestawienie zmian w kapitale własnym Kapitał podstawowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały Kapitał rezerwowy Niepodzielony wynik z lat ubiegłych Wynik finansowy Kapitały razem Stan na początek okresu 01.01.2022 489 133 859 9 965 2 771 -65 746 -10 897 70 440 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 0 0 0 0 -10 897 2 521 -8 376 Całkowite dochody 0 0 0 0 0 -8 376 -8 376 Wynik okresu 0 0 0 0 0 -8 376 -8 376 Podwyższenie kapitału zakładowego 0 0 0 0 0 0 0 Podział zysku za rok poprzedni przeznaczenie na kapitał 0 0 0 0 -10 897 10 897 0 Zmiany kapitału wynikające zgodnie z MSSF2 0 0 0 0 0 0 0 Stan na koniec okresu 30.06.2022 489 133 859 9 965 2 771 -76 644 -8 376 62 064 Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 79 Śródroczne skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych DataWalk S.A. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych 01.01.2023 - 30.06.2023 01.01.2022 - 30.06.2022 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) netto - 27 525 -8 376 Korekty o pozycje: - Amortyzacja 2 422 1 300 - Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -4 4 - Koszty odsetek 49 11 - Przychody z odsetek i dywidend -1 466 -5 - Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -126 0 - Odpis na utratę wartości inwestycji w jednostkach zależnych 8 600 8 465 - Odpis na utratę wartości aktywów niematerialnych 5 155 0 - Koszt płatności w formie akcji (rozliczany w instrumentach kapitałowych) 6 364 0 - Koszt płatności w formie akcji (rozliczany w środkach pieniężnych) 241 80 - Zmiana stanu należności 1 866 -3 432 - Zmiana stanu rezerw -777 542 - Zmiana stanu zobowiązań innych niż z tytułu programu motywacyjnego -1 163 621 - Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -377 51 - Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu umów 148 -4 792 - Inne korekty -2 075 -32 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej - 8 670 -5 562 Wydatki na nabycie wartości niematerialnych 7 166 6 018 Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych 12 170 Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 40 0 Wydatki netto na nabycie udziałów jednostek zależnych 6 525 2 135 Wpływ z tytułu lokat bankowych powyżej 3 miesięcy 0 0 Wypływ z tytułu lokat bankowych powyżej 3 miesięcy 8 090 90 Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych 0 32 Otrzymane odsetki 1 466 5 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -20 287 -8 376 Wpływy netto z tytułu emisji akcji 0 0 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego 290 341 Odsetki zapłacone 49 11 Inne wpływy 0 0 Środki pieniężne netto z działalności finansowej -339 -352 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów -29 295 -14 291 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 52 274 47 655 Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych 4 -4 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów -29 291 -14 295 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 22 983 33 360 Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 80 Przyjęte zasady rachunkowości Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2022 r. i są zgodne z zasadami rachunkowości zaprezentowanymi w pkt „Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk” za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 r., pkt „Przyjęte zasady rachunkowości”. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości Opis istotnych zasad rachunkowości stosowanych przez Emitenta znajduje się w sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r., które zostało przekazane do publicznej wiadomości w dniu 13 kwietnia 2023 r. Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. za wyjątkiem opisanej poniżej zmiany: Poczynając od 01.01.2023 r., Spółka ujmuje w Rozliczeniach międzyokresowych wydatki, których wartość wynosi co najmniej 40.000 PLN. Z kolei wydatki poniżej tej wartości ujmowane są jednorazowo w kosztach w miesiącu ich poniesienia. Poczynając od 01.01.2023 Spółka ujmuje w aktywach i zobowiązaniach z tytułu umów pozycje, których wartość wynosi co najmniej 40.000 PLN. Z kolei pozycje poniżej tej wartości ujmowane są jednorazowo w przychodach w miesiącu ich rozpoznania. Szacunki i profesjonalny osąd Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Spółki na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. W okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2023 r. nie wystąpiły istotne zmiany w sposobie dokonywania szacunków w porównaniu do zasad opisanych w sprawozdaniu finansowym Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. Nota 1 Inwestycje w jednostkach zależnych (długoterminowe) Informacje dotyczące szacunków Zgodnie z MSR 36 jednostka gospodarcza jest zobowiązana do oceny na każdy dzień bilansowy czy nastąpiły przesłanki wskazujące, że mogła nastąpić utrata wartości któregokolwiek ze składników aktywów. W razie stwierdzenia zaistnienia przesłanek, które mogły spowodować utratę wartości tych aktywów, konieczne jest przeprowadzenie testu na utratę wartości w celu oszacowania ich wartości odzyskiwalnej. Ocena przesłanek wskazujących ma utratę wartości, jak również przeprowadzenie testów wymaga dokonania szeroko zakrojonych szacunków oraz profesjonalnego osądu, w szczególności związanych z oszacowaniem przyszłych przepływów z działalności operacyjnej, czy też wartości stopy dyskonta. Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 81 Aktywa finansowe długoterminowe 30.06.2023 31.12.2022 W jednostkach powiązanych, w tym: 48 939 40 339 a) udziały i akcje 48 939 40 339 Odpisy aktualizujące wartość udziałów i akcji w jednostkach powiązanych - 48 939 - 40 339 W pozostałych jednostkach 0 0 Razem 0 0 Wartość udziałów i akcji stanowią akcje w spółce DataWalk Inc. z siedzibą w USA. Spółka DataWalk jest jednostką zależną objętą skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym. W dniu 27 lipca 2016 r. DataWalk S.A. objął w spółce 100 akcji za cenę w łącznej wysokości 5 000,00 USD stając się jej jedynym akcjonariuszem. Ponadto, od roku 2016 do dnia bilansowego 30 czerwca 2023 r. Spółka wniosła dopłaty do kapitału DataWalk Inc. na łączną kwotę 11 805 tys. USD. Na dzień bilansowy 30 czerwca 2023 r. Spółka oceniła czy nastąpiły przesłanki wskazujące, że mogła nastąpić utrata wartości inwestycji w jednostce zależnej. W wyniku dokonanej oceny uznano, iż takie przesłanki nie zaszły, niemniej jednak, uwzględniając aktualnie występującą niepewność związaną ze stabilnym dostępem do finansowania długoterminowego na cele inwestycyjne wynikające z realizowanej strategii rozwoju biznesu, w myśl zasady ostrożnej wyceny Zarząd podjął decyzję o utworzeniu odpisów na trwałą utratę wartości, która odpowiada całości wartości inwestycji w spółce zależnej DataWalk Inc. Powyższa operacja ma charakter niepieniężny i pozostaje bez wpływu na bieżącą sytuację finansową Emitenta. Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 82 Nota 1.1 Zmiany stanu aktywów finansowych według grup rodzajowych Dane za okres od 01.01.2023 do 30.06.2023 Lp. Wyszczególnienie Udziały lub akcje w jednostkach powiązanych Inne papiery wartościowe w jednostkach powiązanych Udzielone pożyczki w jednostkach powiązanych Inne aktywa finansowe w jednostkach powiązanych Inne inwestycje długoterminowe Razem 1. Wartość na początek okresu 0 0 0 0 0 0 Zwiększenia, w tym: 8 600 0 0 0 0 8 600 – dopłata do kapitału 8 600 0 0 0 0 8 600 – nabycie 0 0 0 0 0 0 – korekta wyceny lat ubiegłych 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, w tym: 8 600 0 0 0 0 8 600 – sprzedaż 0 0 0 0 0 0 – aport 0 0 0 0 0 0 – aktualizacja wartości 0 0 0 0 0 0 – odpis z tytułu utraty wartości 8 600 0 0 0 0 8 600 – korekta wyceny lat ubiegłych 0 0 0 0 0 0 2. Wartość na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 83 Dane za okres od 01.01.2022 do 30.06.2022 Lp. Wyszczególnienie Udziały lub akcje w jednostkach powiązanych Inne papiery wartościowe w jednostkach powiązanych Udzielone pożyczki w jednostkach powiązanych Inne aktywa finansowe w jednostkach powiązanych Inne inwestycje długoterminowe Razem 1. Wartość na początek okresu 0 0 0 0 0 0 Zwiększenia, w tym: 8 465 0 0 0 0 8 465 – dopłata do kapitału 8 465 0 0 0 0 8 465 – nabycie 0 0 0 0 0 0 – korekta wyceny lat ubiegłych 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, w tym: 8 465 0 0 0 0 8 465 – sprzedaż 0 0 0 0 0 0 – aport 0 0 0 0 0 0 – aktualizacja wartości 0 0 0 0 0 0 – odpis z tytułu utraty wartości 8 465 0 0 0 0 8 465 – korekta wyceny lat ubiegłych 0 0 0 0 0 0 2. Wartość na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 Zatwierdzenie do publikacji przez Zarząd DataWalk Spółka Akcyjna ul. Rzeźnicza 32-33 50-130 Wrocław KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247 Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.299,80 zł w całości wpłacony Strona | 85 Zatwierdzenie do publikacji prze z Zarząd Niniejszy raport za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 r. został zatwierdzony do publikacji przez Zarząd DataWalk S.A. w dniu 6 września 2023 r. Zarząd: ……………………………………… ……………………………………… ……………………………………… Paweł Wieczyński Krystian Piećko Łukasz Socha Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Osoba odpowiedzialna za sporządzenie śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego: ……………………………………… Jan Letkiewicz Osoba odpowiedzialna za sporządzenie śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego: ……………………………………… Maja Gołaszewska Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 86 DataWalk S.A. ul. Rzeźnicza 32-33 50-130 Wrocław tel.: +48 71 707 21 74 fax: +48 71 707 22 73 e-mail: biuro@datawalk.com Kontakt dla inwestorów: inwestorzy@datawalk.com