Datawalk S.A. — Interim / Quarterly Report 2022

Sep 14, 2022

Raport Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 1 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres zakończony dnia 30 czerwca 2022 r. sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 „Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa” zatwierdzonym przez UE Wrzesień 2022 r. Wrocław, … maja 2020 r. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 2 Spis treści ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ DATAWALK ......................... 5 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej DataWalk ...............................6 Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów Grupy Kapitałowej DataWalk ................................................................................................................................................................8 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym Grupy Kapitałowej DataWalk .................................................................................................................................................................................. 10 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej DataWalk .................... 12 WYBRANE NOTY I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ DATAWALK..................................................................................................................................................... 13 Nota 1.1 Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................................................ 14 Nota 1.2 Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych według grup rodzajowych .................................................................. 15 Nota 1.3 Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie oraz środków trwałych na własne potrzeby ............................... 17 Nota 2.1 Aktywa niematerialne ................................................................................................................................................. 17 Nota 2.2 Zmiany stanu aktywów niematerialnych według grup rodzajowych .......................................................................... 18 Nota 2.3 Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji ........................................................................................................... 20 Nota 2.4 Koszty zakończonych prac rozwojowych ................................................................................................................... 20 Nota 2.5 Wartość firmy ............................................................................................................................................................. 20 Nota 3 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania ......................................................................................................................... 21 Nota 4 Należności (długoterminowe) ........................................................................................................................................ 22 Nota 5 Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego .......................................................................... 23 Nota 6 Aktywa i zobowiązania z tytułu umów .......................................................................................................................... 25 Nota 7.1 Należności z tytułu dostaw i usług .............................................................................................................................. 27 Nota 7.2 Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług ............................................................................................ 27 Nota 8.1 Pozostałe należności (krótkoterminowe) .................................................................................................................... 28 Nota 8.2 Odpisy aktualizujące pozostałe należności ................................................................................................................. 28 Nota 9 Aktywa finansowe (krótkoterminowe) .......................................................................................................................... 28 Nota 10 Rozliczenia międzyokresowe (długoterminowe i krótkoterminowe) ........................................................................... 29 Nota 11 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ............................................................................................................................. 29 Nota 12 Kapitał podstawowy .................................................................................................................................................... 30 Nota 13.1 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej ................................................................................... 31 Nota 14 Pozostałe kapitały ........................................................................................................................................................ 31 Nota 15 Niepodzielony wynik z lat ubiegłych .......................................................................................................................... 31 Nota 16 Kapitał rezerwowy ....................................................................................................................................................... 31 Nota 17 Zobowiązania z tytułu leasingów (długoterminowe i krótkoterminowe) ..................................................................... 33 Nota 18 Kredyty i pożyczki (długoterminowe i krótkoterminowe) ........................................................................................... 35 Nota 19 Zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego ....................................................................................................... 37 Nota 20 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług .......................................................................................................................... 43 Nota 21 Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe) ................................................................................................................ 43 Nota 22.1 Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe) ...................................................................................................................... 43 Nota 22.2 Zmiana stanu pozostałych rezerw (krótkoterminowych) .......................................................................................... 44 Nota 23.1 Przychody ze sprzedaży – według rodzaju ............................................................................................................... 45 Nota 23.2 Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna....................................................................................................... 46 Nota 23.3 Przychody ze sprzedaży – grupy odbiorców ............................................................................................................. 46 Nota 23.4 Przychody ze sprzedaży – według sposobu ujęcia w rachunku zysków i strat ......................................................... 46 Nota 24 Podział kosztów ........................................................................................................................................................... 47 Nota 25 Pozostałe przychody operacyjne .................................................................................................................................. 47 Nota 26 Pozostałe koszty operacyjne ........................................................................................................................................ 48 Nota 27 Przychody finansowe ................................................................................................................................................... 48 Nota 28 Koszty finansowe ........................................................................................................................................................ 48 Nota 29 Zatrudnienie ................................................................................................................................................................. 49 Nota 30 Zobowiązania pozabilansowe ...................................................................................................................................... 49 Nota 31 Informacje dotyczące segmentów działalności ............................................................................................................ 50 Nota 32 Transakcje z podmiotami powiązanymi ...................................................................................................................... 54 INFORMACJA DODATKOWA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ DATAWALK..................................................................................................................................................... 55 Podstawowe informacje ............................................................................................................................................................ 56 Opis organizacji Grupy DataWalk ............................................................................................................................................ 57 Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego .................................................................................................................. 59 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 3 Oświadczenie o zgodności ........................................................................................................................................................ 59 Wpływ epidemii COVID-19 na działalność Grupy ................................................................................................................... 60 Wpływ sytuacji polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy ........................................................................................... 60 Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza ..................................................................................................................................... 61 Szacunki i profesjonalny osąd ................................................................................................................................................... 61 Przyjęte zasady rachunkowości ................................................................................................................................................. 62 Zmiany stosowanych zasad rachunkowości .............................................................................................................................. 62 Nowe standardy, interpretacje ................................................................................................................................................... 62 Informacja o korektach błędów poprzednich okresów .............................................................................................................. 62 Komentarz objaśniający, dotyczący sezonowości lub cykliczności działalności w okresie śródrocznym ................................. 63 Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość ......................................................................................... 63 Informacja o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwrócenie takiego odpisu .................................................................................................................................................................................................. 64 Informacja o ujęciu odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwrócenie takiego odpisu ...................................................................... 64 Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw ........................................................................... 64 Informacja o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego .................................................................... 64 Emisja, wykup i spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych .................................................................... 64 Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu śródrocznego, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym za dany okres śródroczny ...................................................................................................................................... 64 Informacja o wypłaconych dywidendach (łącznie lub w przeliczeniu na jedną akcję), w podziale na akcje zwykłe i pozostałe akcje .......................................................................................................................................................................................... 68 W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia .................................................................................................................................................................................... 68 Informacja o przesunięciach między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej, która jest stosowana na potrzeby wyceny wartości godziwej instrumentów finansowych .............................................................................................. 68 Zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów ......................... 69 Informacja o zmianie warunków prowadzenia działalności i sytuacji gospodarczej, które mają wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy po koszcie zamortyzowanym ................................................................................................................ 69 Informacja o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych ........................................................ 69 Informacja o poczynionych zobowiązaniach na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych ............................... 69 Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących ................................................................................................................................. 69 Informacja o rozliczeniach z tytułu spraw sądowych ................................................................................................................ 73 Informacje o niespłaconych pożyczkach lub o naruszeniu postanowień umowy pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego .......................................................................................... 74 Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości, przy czym informacje dotyczące poszczególnych transakcji mogą być zgrupowane według rodzaju, z wyjątkiem przypadku, gdy informacje na temat poszczególnych transakcji są niezbędne do zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy emitenta .................................................................................................................. 74 Informacja o zmianach zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego ....................................................................................................................................................................... 74 Inne informacje, które mogą w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Grupy .................................................................................................................................................................................................. 75 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE DATAWALK S.A.................................................................................. 76 Śródroczne skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej DataWalk S.A. ............................................................................... 77 Śródroczny skrócony rachunek zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów DataWalk S.A. .................. 79 Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym DataWalk S.A. .................................................................. 81 Śródroczne skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych DataWalk S.A. ..................................................................... 82 INFORMACJA DODATKOWA ORAZ WYBRANE NOTY I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DATAWALK S.A. ........................................................................................................................................... 83 Przyjęte zasady rachunkowości ................................................................................................................................................. 84 Zmiany stosowanych zasad rachunkowości .............................................................................................................................. 84 Szacunki i profesjonalny osąd ................................................................................................................................................... 84 Nota 1 Inwestycje w jednostkach zależnych (długoterminowe) ................................................................................................ 85 Nota 1.1 Zmiany stanu aktywów finansowych według grup rodzajowych ............................................................................... 86 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 4 ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI PRZEZ ZARZĄD ...................................................................................................................... 89 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 6 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej DataWalk Aktywa nr noty 30.06.2022 31.12.2021 A. Aktywa trwałe 63 613 23 838 I. Rzeczowe aktywa trwałe 1 548 472 II. Wartość firmy 2.5 390 390 III. Aktywa niematerialne 2 20 636 15 496 IV. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 3 488 698 V. Należności długoterminowe 4 0 0 VI. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 10 2 325 3 217 VII. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 39 227 3 565 B. Aktywa obrotowe 57 066 65 214 I. Aktywa z tytułu umowy 6 5 221 557 II. Należności z tytułu dostaw i usług 7 8 395 7 356 III Należności z tytułu podatku dochodowego 106 96 IV. Pozostałe należności 8 1 826 2 542 V. Aktywa finansowe 9 90 0 VI. Rozliczenia międzyokresowe 10 3 780 3 013 VII. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 11 37 648 51 650 Aktywa razem 120 679 89 052 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 7 Pasywa nr noty 30.06.2022 31.12.2021 A. Kapitał własny 1 469 78 462 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki 1 469 78 462 I. Kapitał podstawowy 12 489 489 II. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej 13 133 859 133 859 III. Pozostałe kapitały 14 9 965 9 965 IV. Niepodzielony wynik z lat ubiegłych 15 -68 970 -67 321 V. Kapitał rezerwowy 16 2 771 2 771 VI. Wynik finansowy bieżącego roku -77 742 -1 648 VII. Różnice kursowe z przeliczenia 1 097 347 Udziały niedające kontroli 0 0 B. Zobowiązania długoterminowe 107 050 689 I. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 0 0 II. Zobowiązania z tytułu leasingu 17 102 67 III. Kredyty i pożyczki 18 699 622 IV. Zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego 19 106 249 0 C. Zobowiązania krótkoterminowe 12 159 9 901 I. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 20 2 232 2 091 II. Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 0 0 III. Zobowiązania z tytułu leasingu 17 401 644 IV. Kredyty i pożyczki 18 20 18 V. Pozostałe zobowiązania 21 2 481 1 596 VI. Pozostałe rezerwy 22 1 884 1 245 VII. Zobowiązania z tytułu umów 6 5 142 4 307 Kapitał własny i zobowiązania 120 679 89 052 Wartość aktywów netto na jedną akcję 30.06.2022 31.12.2021 Wartość aktywów netto 1 469 78 462 Liczba akcji (w szt.) 4 886 048 4 886 048 Wartość aktywów netto na jedną akcję (w PLN) 0,30 16,06 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 4 975 074 4 975 047 Rozwodniona wartość aktywów netto na jedną akcję (w PLN) 0,30 15,77 Wartość aktywów netto przypadającą na jedną akcję obliczono w stosunku do liczby akcji DataWalk S.A. na dzień bilansowy. Rozwodniona liczba akcji DataWalk S.A. na dzień 30.06.2022 r., jak również na dzień 31.12.2021 r. wyniosła 4 975 047 szt., w tym 88 999 szt. akcji w ramach programu motywacyjnego. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 8 Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów Grupy Kapitałowej DataWalk Rachunek zysków i strat nr noty 01.01.2022 – 30.06.2022 01.01.2021 – 30.06.2021 01.04.2022 – 30.06.2022 01.04.2021 – 30.06.2021 Działalność kontynuowana A. Przychody ze sprzedaży 23 18 162 14 088 13 979 10 623 B. Koszty operacyjne razem 24 131 888 16 155 120 234 7 359 Zużycie surowców i materiałów 415 68 197 41 Świadczenia pracownicze 119 205 8 524 113 163 4 091 Amortyzacja 1 320 732 675 374 Usługi obce 10 244 6 383 5 730 2 633 Inne koszty operacyjne 703 447 468 220 C. Wynik brutto ze sprzedaży -113 725 -2 066 -106 254 3 265 Pozostałe przychody operacyjne 25 182 875 114 745 Pozostałe koszty operacyjne 26 39 1 38 0 Strata (zysk) z tytułu oczekiwanych strat kredytowych 7.2 3 197 2 16 D. Wynik operacyjny -113 585 -1 389 -106 180 3 994 Przychody finansowe 27 206 82 -80 -318 Koszty finansowe 28 24 37 13 15 E. Wynik przed opodatkowaniem -113 403 -1 344 -106 273 3 662 Podatek dochodowy -35 661 0 -35 817 0 F. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej -77 742 -1 344 -70 456 3 662 Działalność zaniechana 0 0 0 0 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 0 0 0 0 G. Zysk (strata) netto -77 742 -1 344 -70 456 3 662 Zysk (strata) netto przypadający/a na: 01.01.2022 – 30.06.2022 01.01.2021 – 30.06.2021 01.04.2022 – 30.06.2022 01.04.2021 – 30.06.2021 - akcjonariuszy jednostki dominującej -77 742 -1 344 -70 456 3 662 - akcjonariuszy/udziałowców niekontrolujących 0 0 0 0 Sprawozdanie z całkowitych dochodów 01.01.2022 – 30.06.2022 01.01.2021 – 30.06.2021 01.04.2022 – 30.06.2022 01.04.2021 – 30.06.2021 Zysk (strata) netto -77 742 -1 344 -70 456 3 662 Inne całkowite dochody 750 63 662 75 1. Pozycje nie przenoszone do wyniku finansowego 0 0 0 0 2. Pozycje przenoszone do wyniku finansowego, w tym: 750 63 662 75 a) Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą 750 63 662 75 Całkowite dochody -76 992 -1 281 -69 794 3 737 Łączne całkowite dochody przypadające na: 01.01.2022 – 30.06.2022 01.01.2021 – 30.06.2021 01.04.2022 – 30.06.2022 01.04.2021 – 30.06.2021 - akcjonariuszy jednostki dominującej -76 992 -1 281 -69 794 3 737 - akcjonariuszy/udziałowców niekontrolujących 0 0 0 0 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 9 Zysk (strata) netto na jedną akcję 01.01.2022 – 30.06.2022 01.01.2021 – 30.06.2021 01.04.2022 – 30.06.2022 01.04.2021 – 30.06.2021 Z działalności kontynuowanej Liczba akcji 4 886 048 4 886 048 4 886 048 4 886 048 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN) -15,91 -0,27 -14,42 0,75 Rozwodniona ilość akcji 4 975 047 4 975 047 4 975 047 4 975 047 Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN) -15,63 -0,27 -14,17 0,74 Z działalności zaniechanej Liczba akcji 4 886 048 4 886 048 4 886 048 4 886 048 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN) 0 0 0 0 Rozwodniona ilość akcji 4 975 047 4 975 047 4 975 047 4 975 047 Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN) 0 0 0 0 Z działalności kontynuowanej i zaniechanej Liczba akcji 4 886 048 4 886 048 4 886 048 4 886 048 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN) -15,91 -0,27 -14,42 0,75 Rozwodniona ilość akcji 4 975 047 4 975 047 4 975 047 4 975 047 Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN) -15,63 -0,27 -14,17 0,74 Wartość zysku (straty) netto przypadającego/przypadającej na jedną akcję obliczono w stosunku do średniej ważonej liczby akcji DataWalk S.A. dla danego okresu. Obliczona w ten sposób liczba akcji w I półroczu 2022 r. oraz I półroczu roku 2021 wynosiła 4 886 048 szt. Średnia ważona rozwodniona liczba akcji DataWalk S.A. w I półroczu 2022 r. oraz I półroczu 2021 r. wyniosła 4 975 047 szt., w tym 88 999 szt. akcji w ramach programu motywacyjnego. Dane za II kwartał 2022 r. zostały ustalone poprzez odjęcie od danych za okres półrocza 2022 (objętych przeglądem) danych wykazanych przez Grupę w raporcie za I kwartał 2022 r. Dane za II kwartał 2021 r. zostały ustalone poprzez odjęcie od danych za okres półrocza 2021 (objętych przeglądem) danych wykazanych przez Grupę w raporcie za I kwartał 2021 r. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 10 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym Grupy Kapitałowej DataWalk Zestawienie zmian w kapitale własnym Kapitał podstawowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały Różnice kursowe z przeliczenia Kapitał rezerwowy Niepodzielony wynik z lat ubiegłych Wynik finansowy Kapitał własny przypadający akcjonariuszo m jednostki dominującej Udziały niedające kontroli Kapitały razem Stan na początek okresu 01.01.2022 489 133 859 9 965 347 2 771 -67 321 -1 648 78 462 0 78 462 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 0 0 0 750 0 -1 648 -76 093 -76 992 0 -76 992 Całkowite dochody 0 0 0 750 0 0 -77 742 -76 992 0 -76 992 Wynik okresu 0 0 0 0 0 0 -77 742 -77 742 0 -77 742 Przeliczenie jednostek zagranicznych 0 0 0 750 0 0 0 750 0 750 Podwyższenie kapitału zakładowego 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Podział zysku za rok poprzedni przeznaczenie na kapitały 0 0 0 0 0 -1 648 1 648 0 0 0 Zmiany kapitału wynikające zgodnie z MSSF2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Stan na koniec okresu 30.06.2022 489 133 859 9 965 1 097 2 771 -68 970 -77 742 1 469 0 1 469 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 11 Zestawienie zmian w kapitale własnym Kapitał podstawowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały Różnice kursowe z przeliczenia Kapitał rezerwowy Niepodzielony wynik z lat ubiegłych Wynik finansowy Kapitał własny przypadający akcjonariusz om jednostki dominującej Udziały niedające kontroli Kapitały razem Stan na początek okresu 01.01.2021 489 133 859 9 965 30 2 771 -60 998 -6 323 79 793 0 79 793 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 0 0 0 63 0 -6 323 4 980 -1 281 0 -1 281 Całkowite dochody 0 0 0 63 0 0 -1 344 -1 281 0 -1 281 Wynik okresu 0 0 0 0 0 0 -1 344 -1 344 0 -1 344 Przeliczenie jednostek zagranicznych 0 0 0 63 0 0 0 63 0 63 Podwyższenie kapitału zakładowego 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Podział zysku za rok poprzedni przeznaczenie na kapitał 0 0 0 0 0 -6 323 6 323 0 0 0 Zmiany kapitału wynikające zgodnie z MSSF2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Stan na koniec okresu 30.06.2021 489 133 859 9 965 93 2 771 -67 321 -1 344 78 512 0 78 512 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 12 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej DataWalk Sprawozdanie z przepływów pieniężnych 01.01.2022 - 30.06.2022 01.01.2021 - 30.06.2021 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) netto -77 742 -1 344 Korekty o pozycje: - Amortyzacja 1 320 732 - Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 806 -357 - Koszty odsetek 24 30 - Przychody z odsetek i dywidend -5 0 - Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 0 0 - Koszt płatności w formie akcji (programy motywacyjne) 0 0 - Podatek dochodowy bieżącego okresu 0 0 - Zapłacony podatek dochodowy 0 0 - Zmiana stanu należności -323 -10 412 - Zmiana stanu zapasów 0 0 - Zmiana stanu rezerw 639 -47 - Zmiana stanu zobowiązań z tytułu programu motywacyjnego 106 249 0 - Zmiana stanu zobowiązań innych niż z tytułu programu motywacyjnego 1 026 147 - Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -35 536 258 - Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu umów -3 829 520 - Inne korekty -32 -686 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -7 403 -11 159 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie wartości niematerialnych 6 018 3 853 Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych 170 108 Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 0 0 Wypływ z tytułu lokat bankowych powyżej 3 miesięcy 90 0 Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych 32 52 Otrzymane odsetki 5 0 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -6 241 -3 909 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 0 0 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego 341 301 Odsetki zapłacone 11 22 Środki pieniężne netto z działalności finansowej -352 -323 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów -13 996 -15 391 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 51 650 73 809 Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych -6 -126 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów -14 002 -15 517 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 37 648 58 291 Wybrane noty i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 14 Nota 1.1 Rzeczowe aktywa trwałe Informacje dotyczące szacunków Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące wskazywać na utratę wartości danego składnika rzeczowych aktywów trwałych. W I półroczu 2022 r. nie stwierdzono przesłanek, które mogłyby wskazywać na trwałą utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych. Ponadto, nie później niż na koniec roku obrotowego, Grupa dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych, wartości końcowej i metody amortyzacji na podstawie bieżących szacunków. Weryfikacja taka została ostatni raz przeprowadzona w trakcie sporządzania sprawozdania finansowego za 2021 r. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów. Od 1 stycznia 2022 r. Grupa uznaje za środki trwałe pojedyncze, zdatne do użytku rzeczy, spełniające kryteria określone dla środków trwałych w MSR 16 aktywa, jeżeli cena nabycia (koszt wytworzenia) wynosi co najmniej 10 tys. zł. Poza tym, w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2022 r. Grupa nie zmieniła zasadniczo sposobu dokonywania szacunków, jak również nie dokonano istotnych zmian w stosowanych przez Grupę stawkach amortyzacyjnych dotyczących rzeczowych aktywów trwałych. Rzeczowe aktywa trwałe 30.06.2022 31.12.2021 a) środki trwałe, w tym: 548 473 - grunty 0 0 - budynki i budowle 4 5 - urządzenia techniczne i maszyny 541 465 - środki transportu 0 0 - inne środki trwałe 2 3 b) środki trwałe w budowie 0 0 Razem 548 473 Stan na 30.06.2022 Grupa nie posiadała gruntów użytkowanych wieczyście. Grupa nie posiadała rzeczowych aktywów trwałych o ograniczonym prawie własności i użytkowania. Grupa posiadała kredyt bankowy, który był zabezpieczony aktywami trwałymi. Informacje dotyczące posiadanych przez Grupę kredytów i pożyczek zostały zaprezentowane w nocie nr 18 „Kredyty i pożyczki (długoterminowe i krótkoterminowe)”. Nie występowały zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. Stan na 31.12.2021 Grupa nie posiadała gruntów użytkowanych wieczyście. Grupa nie posiadała rzeczowych aktywów trwałych o ograniczonym prawie własności i użytkowania. Grupa posiadała kredyt bankowy, który był zabezpieczony aktywami trwałymi. Informacje dotyczące posiadanych przez Grupę kredytów i pożyczek zostały zaprezentowane w nocie nr 18 „Kredyty i pożyczki (długoterminowe i krótkoterminowe)”. Nie występowały zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 15 Nota 1.2 Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych według grup rodzajowych Dane za okres od 01.01.2022 do 30.06.2022 Lp. Wyszczególnienie Grunty własne Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem 1. Wartość brutto na początek okresu 0 10 819 186 19 1 034 Zwiększenia, w tym: 0 0 178 0 0 178 – nabycie 0 0 174 0 0 174 – przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 0 – inne 0 0 4 0 0 4 Zmniejszenia, w tym: 0 0 0 0 0 0 – likwidacja i sprzedaż 0 0 0 0 0 0 – aktualizacja wartości 0 0 0 0 0 0 – przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 0 2. Wartość brutto na koniec okresu 0 10 997 186 19 1 212 3. Umorzenie na początek okresu 0 5 355 186 16 562 Zwiększenia 0 0 101 0 1 102 Zmniejszenia, w tym: 0 0 0 0 0 0 – likwidacja i sprzedaż 0 0 0 0 0 0 – przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 0 4. Umorzenie na koniec okresu 0 5 456 186 17 664 5. Wartość netto na początek okresu 0 5 465 0 3 473 6. Wartość netto na koniec okresu 0 4 541 0 2 548 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 16 Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Lp. Wyszczególnienie Grunty własne Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem 1. Wartość brutto na początek okresu 0 10 520 186 19 734 Zwiększenia, w tym: 0 0 301 0 0 301 – nabycie 0 0 297 0 0 297 – przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 0 – przeklasyfikowanie z aktywów z tytułu prawa do użytkowania 0 0 0 0 0 0 – inne 0 0 4 0 0 4 Zmniejszenia, w tym: 0 0 0 0 0 0 – likwidacja i sprzedaż 0 0 0 0 0 0 – aktualizacja wartości 0 0 0 0 0 0 – przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 0 2. Wartość brutto na koniec okresu 0 10 819 186 19 1 034 3. Umorzenie na początek okresu 0 4 229 186 14 433 Zwiększenia 0 1 127 0 2 130 Zmniejszenia, w tym: 0 0 0 0 0 0 – likwidacja i sprzedaż 0 0 0 0 0 0 – przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 0 4. Umorzenie na koniec okresu 0 5 355 186 16 562 5. Wartość netto na początek okresu 0 6 291 0 5 301 6. Wartość netto na koniec okresu 0 5 465 0 3 473 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 17 Nota 1.3 Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie oraz środków trwałych na własne potrzeby Grupa nie poniosła kosztów na wytworzenie środków trwałych w budowie oraz środków trwałych na własne potrzeby. Nota 2.1 Aktywa niematerialne Informacje dotyczące szacunków Grupa ocenia na każdy dzień bilansowy czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące wskazywać na utratę wartości danego składnika wartości niematerialnych. W I półroczu 2022 r. nie stwierdzono przesłanek, które mogłyby wskazywać na trwałą utratę wartości aktywów niematerialnych. Ponadto, nie później niż na koniec roku obrotowego, Grupa dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych, wartości końcowej i metody amortyzacji na podstawie bieżących szacunków. Weryfikacja taka została ostatni raz przeprowadzona w trakcie sporządzania sprawozdania finansowego za 2021 r. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów niematerialnych. W I półroczu 2022 roku nie dokonano również istotnych zmian w stosowanych przez Grupę stawkach amortyzacyjnych dotyczących aktywów niematerialnych. Koszty prac rozwojowych są określane i kapitalizowane zgodnie z polityką rachunkowości Grupy. Określenie momentu rozpoczęcia kapitalizacji kosztów jest przedmiotem profesjonalnego osądu kierownictwa co do możliwości, z technicznego oraz ekonomicznego punktu widzenia, ukończenia realizowanego projektu. Moment ten wyznacza osiągnięcie odpowiedniej dojrzałości (etapu) danego projektu, w przypadku którego Grupa ma uzasadnioną pewność, że zamierza i jest w stanie ukończyć dany składnik wartości niematerialnych tak, aby nadawał się on do użytkowania lub sprzedaży, jak również spodziewane przyszłe korzyści ekonomiczne osiągnięte w wyniku użytkowania lub sprzedaży składnik wartości niematerialnych przekroczą koszt jego wytworzenia. Co najmniej raz w roku oraz na każdy dzień bilansowy, na który występuje odpowiednia przesłanka, aktywa o nieokreślonym czasie użytkowania w postaci kosztów prac rozwojowych w trakcie realizacji oraz wartości firmy poddawane są testom na utratę wartości, których sporządzenie wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej ośrodków generujących przepływy pieniężne. Grupa przeprowadza ww. testy przy zastosowaniu metody zdyskontowanych przepływów pieniężnych, co z kolei wiąże się z potrzebą dokonania szacunków w dotyczących przyszłych przepływów pieniężnych, zmian stanu kapitału obrotowego oraz oszacowania średniego ważonego kosztu kapitału. W I półroczu 2022 r. nie stwierdzono przesłanek, które mogłyby wskazywać na trwałą utratę wartości aktywów niematerialnych oraz na zmianę danych przyjętych przez Grupę do sporządzenia szacunków w trakcie sporządzania sprawozdania finansowego za 2021 r. Z uwagi na powyższe wyniki poprzednio przeprowadzonych testów na utratę wartości, tj. na dzień 31.12.2021 r. są wciąż aktualne na dzień 30.06.2022 r. Aktywa niematerialne 30.06.2022 31.12.2021 Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji 14 637 8 619 Koszty zakończonych prac rozwojowych 5 999 6 877 Inne wartości niematerialne 0 0 Zaliczki na wartości niematerialne 0 0 Razem 20 636 15 496 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 18 Nota 2.2 Zmiany stanu aktywów niematerialnych według grup rodzajowych Dane za okres od 01.01.2022 do 30.06.2022 Lp. Wyszczególnienie Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji Koszty zakończonych prac rozwojowych Inne wartości niematerialne Zaliczki na wartości niematerialne Razem 1. Wartość brutto na początek okresu 8 619 10 064 332 0 19 015 Zwiększenia, w tym: 6 018 0 0 0 6 018 – nabycie 6 018 0 0 0 6 018 – przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 – inne 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, w tym: 0 0 0 0 0 – likwidacja i sprzedaż 0 0 0 0 0 – aktualizacja wartości 0 0 0 0 0 – przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 – inne 0 0 0 0 0 2. Wartość brutto na koniec okresu 14 637 10 064 332 0 25 033 3. Umorzenie na początek okresu 0 3 187 332 0 3 519 Zwiększenia 0 878 0 0 878 Zmniejszenia, w tym: 0 0 0 0 0 – likwidacja i sprzedaż 0 0 0 0 0 – przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 – inne 0 0 0 0 0 4. Umorzenie na koniec okresu 0 4 065 332 0 4 397 5. Wartość netto na początek okresu 8 619 6 877 0 0 15 496 6. Wartość netto na koniec okresu 14 637 5 999 0 0 20 636 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 19 Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Lp. Wyszczególnienie Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji Koszty zakończonych prac rozwojowych Inne wartości niematerialne Zaliczki na wartości niematerialne Razem 1. Wartość brutto na początek okresu 7 047 3 673 332 0 11 052 Zwiększenia, w tym: 7 962 6 390 0 0 14 353 – nabycie 7 962 0 0 0 7 962 – przemieszczenie wewnętrzne 0 6 390 0 0 6 390 – inne 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, w tym: 6 390 0 0 0 6 390 – likwidacja i sprzedaż 0 0 0 0 0 – aktualizacja wartości 0 0 0 0 0 – przemieszczenie wewnętrzne 6 390 0 0 0 6 390 – inne 0 0 0 0 0 2. Wartość brutto na koniec okresu 8 619 10 064 332 0 19 015 3. Umorzenie na początek okresu 0 1 347 332 0 1 679 Zwiększenia 0 1 840 0 0 1 840 Zmniejszenia, w tym: 0 0 0 0 0 – likwidacja i sprzedaż 0 0 0 0 0 – przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 – inne 0 0 0 0 0 4. Umorzenie na koniec okresu 0 3 187 332 0 3 519 5. Wartość netto na początek okresu 7 047 2 326 0 0 9 373 6. Wartość netto na koniec okresu 8 619 6 877 0 0 15 496 Na dzień 30 czerwca 2022 r. oraz na dzień 31 grudnia 2021 r. Grupa nie posiada aktywów niematerialnych użytkowanych na podstawie umów leasingu. Na dzień 30 czerwca 2022 r. oraz na dzień 31 grudnia 2021 r. Grupa nie posiada aktywów niematerialnych o ograniczonym prawie użytkowania. Na dzień 30 czerwca 2022 r. oraz na dzień 31 grudnia 2021 r. Grupa nie posiada kredytów i pożyczek, które byłyby zabezpieczone aktywami niematerialnymi. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 20 Nota 2.3 Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji Aktywa niematerialne 30.06.2022 31.12.2021 Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji 14 637 8 619 Razem 14 637 8 619 DataWalk S.A. prowadzi prace w zakresie rozwoju platformy DataWalk, które mają na celu rozbudowywanie tej technologii na różnych płaszczyznach w celu stworzenia kompletnego, unikalnego na globalną skalę produktu IT. Prace rozwojowe prowadzone są w oparciu o: • wiedzę wypracowaną w toku prowadzonych prac badawczych, • informacje od potencjalnych klientów pozyskane w procesie badania rynku i działań marketingowych, prowadzonych w kraju i zagranicą, • zapotrzebowanie zgłaszane przez obecnych klientów na etapie testowania lub wdrażania oprogramowania. Koszty kapitalizowane są w zakresie związanym bezpośrednio z doprowadzeniem aktywa do pełnej użyteczności i obejmują w szczególności koszty wynagrodzeń pracowników oraz podwykonawców zaangażowanych w prace na poszczególnych etapach realizacji projektu, jak również wszystkie uzasadnione koszty nieosobowe z tym związane, które można bezpośrednio przyporządkować do przystosowania składnika aktywów do użytkowania. Nota 2.4 Koszty zakończonych prac rozwojowych Aktywa niematerialne 30.06.2022 31.12.2021 Koszty zakończonych prac rozwojowych 5 999 6 877 Razem 5 999 6 877 Koszty zakończonych prac rozwojowych to pozycja bilansowa powstała w wyniku przyjęcia do użytkowania jako środek trwały technologii (platforma DataWalk) powstałej w toku realizowanych przez Spółkę prac rozwojowych, które opisane zostały w nocie nr 2.3 „Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji” powyżej. Od momentu rozpoczęcia prowadzenia prac rozwojowych do chwili ich zakończenia i ich przyjęcia do użytkowania jako wartość niematerialną i prawną, wybrane koszty rozwoju platformy DataWalk są kapitalizowane w bilansie jako aktywa w postaci „kosztów prac rozwojowych w trakcie realizacji”. Kapitalizacja dotyczy aktywa biznesowego rozumianego jako platforma DataWalk. Koszty zakończonych prac rozwojowych podlegają amortyzacji zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości. Nota 2.5 Wartość firmy Aktywa niematerialne 30.06.2022 31.12.2021 Wartość firmy 390 390 Razem 390 390 W dniu 15 stycznia 2010 r. Pan Krystian Piećko, rozpoczął prowadzenie jednoosobowej działalności gospodarczej pod nazwą „PiLab” Zaawansowane technologie i szkolenia informatyczne Krystian Piećko z siedzibą w Chocianowie. W latach 2008 - 2011 dzięki szeroko zakrojonej współpracy pomiędzy środowiskiem akademickim a praktykami w zakresie cyfryzacji i archiwizacji pod przewodnictwem założyciela DataWalk S.A., powstawały nowe wersje i rodziny programów służących do przechowywania i zarządzania informacjami. Firma prowadzona przez Pana Krystiana Piećko została wniesiona do Spółki jako wkład niepieniężny w postaci całego przedsiębiorstwa o łącznej wartości 487 000,00 PLN w zamian za 725 000 akcji imiennych serii A o łącznej Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 21 wartości nominalnej 72 500,00 PLN, uprzywilejowanych co do głosu w ten sposób, że na jedną akcję przypadają dwa głosy, w dniu zawiązania spółki akcyjnej (18.10.2011 r.). Tym samym DataWalk S.A. stał się właścicielem pierwotnej wersji oprogramowania DataWalk oraz zdobytej wiedzy i doświadczenia Pana Krystiana Piećko, który jednocześnie objął funkcję w Zarządzie Emitenta i pełni ją nieprzerwanie do dnia sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Nabyte w ramach powyższej transakcji oprogramowanie jest stale rozwijane i stanowi dla Spółki główne źródło korzyści ekonomicznych. Przejęte jednostki Data przejęcia Proporcja przejętych udziałów (%) Koszt przejęcia „PiLab” Zaawansowane technologie i szkolenia informatyczne Krystian Piećko 2011-10-18 100,00% 487 W wyniku tej transakcji powstała firma pod nawą PiLab S.A. (obecnie DataWalk S.A.) jako następca działalności gospodarczej Pana Krystiana Piećko. Przekształcenie firmy w spółkę akcyjną było kolejnym krokiem w budowaniu globalnego biznesu, jak również umożliwiało pozyskanie od inwestorów dodatkowego kapitału na rozwój. Nota 3 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Informacje dotyczące szacunków Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące wskazywać na utratę wartości danego składnika aktywa z tytułu prawa do użytkowania. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego aktywa z tytułu prawa do użytkowania aktywów. W przypadku, gdy pod koniec okresu leasingu przeniesione zostanie prawo własności do bazowego składnika aktywów na rzecz Grupy lub Grupa zakłada, że skorzysta z opcji kupna, wówczas amortyzacja składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania następuje począwszy od daty rozpoczęcia aż do końca okresu użytkowania bazowego składnika aktywów. W innym wypadku Grupa dokonuje amortyzacji aktywa z tytułu prawa do użytkowania od monumenty rozpoczęcia leasingu aż do końca okresu użytkowania danego składnika lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Grupa nie posiada umów leasingu zawartych na czas nieokreślony. Na potrzeby szacowania potencjalnej utraty wartości składników aktywów z tytułu prawa do użytkowania Grupa stosuje przepisy MSR 36. Grupa ocenia na każdy dzień bilansowy czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące wskazywać na utratę wartości danego składnika tego rodzaju aktywa. Dane za okres od 01.01.2022 do 30.06.2022 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Budynki i budowle Środki transportu Razem Wartość netto na 01.01.2022 574 123 698 Zwiększenia stanu, z tytułu: 28 104 132 - zawarcia nowej umowy leasingu 28 104 132 - modyfikacji bieżących umów (przedłużenia umowy, zmiana stopy procentowej) 0 0 0 Zmniejszenia stanu, z tytułu: 308 33 342 - odpisów amortyzacyjnych za okres sprawozdawczy 308 33 342 - modyfikacji bieżących umów (przedłużenia umowy, zmiana stopy procentowej) 0 0 0 Wartość netto na 30.06.2022 294 194 488 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 22 Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Budynki i budowle Środki transportu Razem Wartość netto na 01.01.2021 1 159 0 1 159 Zwiększenia stanu, z tytułu: 0 169 169 - zawarcia nowej umowy leasingu 0 169 169 - modyfikacji bieżących umów (przedłużenia umowy, zmiana stopy procentowej) 0 0 0 Zmniejszenia stanu, z tytułu: 585 46 630 - odpisów amortyzacyjnych za okres sprawozdawczy 579 46 624 - modyfikacji bieżących umów (przedłużenia umowy, zmiana stopy procentowej) 6 0 6 Wartość netto na 31.12.2021 574 123 698 Okresy amortyzacji przyjęte dla aktywów z tytułu prawa do użytkowania zostały ustalone zgodnie z okresem obowiązywania umów. Nota 4 Należności (długoterminowe) Informacje dotyczące szacunków Grupa szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartości należności długoterminowych zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe. W podejściu uproszczonym wymaga to wykonania analizy statystycznej, która wiąże się z przyjmowaniem pewnych założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu. Stan na 30.06.2022 Na dzień 30 czerwca 2022 r. Grupa nie posiadała należności długoterminowych. Stan na 31.12.2021 Na dzień 31 grudnia 2021 r. Grupa nie posiadała należności długoterminowych. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 23 Nota 5 Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego Informacje dotyczące szacunków Grupa na każdy dzień bilansowy dokonuje oceny na ile możliwa jest realizacja aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Odroczony podatek dochodowy 30.06.2022 31.12.2021 Saldo na początek okresu: Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 729 40 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 164 40 Podatek odroczony per saldo na początek okresu 3 565 0 Zmiana stanu w okresie wpływająca na: Wynik (+/-) 35 661 3 565 Pozostałe całkowite dochody (+/-) 0 0 Podatek odroczony per saldo na koniec okresu, w tym: 39 227 3 565 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 40 289 3 729 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 063 164 Dane za okres od 01.01.2022 do 30.06.2022 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31.12.2021 Zmiana wpływająca na wynik 30.06.2022 Różnice kursowe bilansowe 13 -12 1 Rezerwy na świadczenia pracownicze 58 18 76 ZUS niezapłacony 13 11 24 Odpisy aktualizujące inwestycje 0 0 0 Niewypłacone wynagrodzenia 21 3 24 Utworzenie rezerw 137 472 609 Odpisy aktualizujące należności 0 0 0 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 605 -28 576 Zobowiązanie z tytułu programu motywacyjnego 0 36 097 36 097 Pozostałe 3 0 3 Rozliczenie strat podatkowych 2 879 0 2 879 Odpisy aktualizujące aktywa z tytułu odroczonego podatku 0 0 0 Razem 3 729 36 561 40 289 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31.12.2021 Zmiana wpływająca na wynik 30.06.2022 Aktualizacja aktywów finansowych 0 0 0 Różnice kursowe dodatnie 2 7 9 Odsetki od lokat 0 3 3 Różnica między amortyzacją podatkową a bilansową 79 22 101 Aktywa z tytułu umów 83 868 951 Razem 164 899 1 063 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 24 Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31.12.2020 Zmiana wpływająca na wynik 31.12.2021 Różnice kursowe bilansowe 20 -7 13 Rezerwy na świadczenia pracownicze 50 8 58 ZUS niezapłacony 13 0 13 Odpisy aktualizujące inwestycje 0 0 0 Niewypłacone wynagrodzenia 20 2 21 Utworzenie rezerw 176 -39 137 Odpisy aktualizujące należności 93 -93 0 Rozliczenia międzyokresowe przychodów (rozpoznanie przychodów wg MSSF 15) 617 -12 605 Pozostałe 50 -46 3 Rozliczenie strat podatkowych 5 729 -2 850 2 879 Odpisy aktualizujące aktywa z tytułu odroczonego podatku - 6 727 6 727 0 Razem 40 3 690 3 729 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31.12.2020 Zmiana wpływająca na wynik 31.12.2021 Aktualizacja aktywów finansowych 0 0 0 Różnice kursowe dodatnie 2 0 2 Odsetki od lokat 0 0 0 Różnica między amortyzacją podatkową a bilansową 38 41 79 Aktywa z tytułu umów 0 83 83 Razem 40 124 164 Do obliczenia odroczonego podatku dochodowego na koniec 2021 r. oraz na koniec I półrocza 2022 r. Spółka zastosowała stawkę podatkową 19%. Do obliczenia odroczonego podatku dochodowego w jednostce zależnej na koniec I półrocza 2022 r. przyjęto stawkę podatkową 34%. Na koniec 2021 r. podatek odroczony w jednostce zależnej nie występował. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 25 Nota 6 Aktywa i zobowiązania z tytułu umów Informacje dotyczące szacunków Aktywa z tytułu umów obejmują przede wszystkim przekazane dobra lub wykonane usługi, przed zafakturowaniem na klienta i przed dokonaniem zapłaty wynagrodzenia, z wyłączeniem wszelkich kwot przedstawionych jako należności. Grupa szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartości aktywów z tytułu umów z klientami zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe. W podejściu uproszczonym wymaga to wykonania analizy statystycznej, która wiąże się z przyjmowaniem pewnych założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu. Aktywa z tytułu wyceny bilansowej umów są wynikiem przewagi stopnia zaawansowania realizacji usług lub dostarczenia dóbr w relacji do wystawionych faktur. W przypadku tego rodzaju aktywów Spółka spełniła swoje zobowiązanie do wykonania świadczenia, jednak prawo do otrzymania wynagrodzenia jest uzależnione od spełnienia warunków innych niż tylko upływ czasu, co odróżnia te aktywa od należności z tytułu dostaw i usług. Pozycja 30.06.2022 31.12.2021 Aktywa z tytułu umów 5 221 557 Zobowiązania z tytułu umów 5 142 4 307 Aktywa z tytułu umów Zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa z tytułu umowy dotyczą przekazanych klientowi dóbr lub usług, przed dokonaniem przez klienta zapłaty wynagrodzenia lub przed terminem wymagalności. Dane za okres od 01.01.2022 do 30.06.2022 Pozycja Przekazane licencje Usługi asysty technicznej Kontrakty wdrożeniowe Razem Wartość na początek okresu 249 290 19 557 Realizacja nowych obowiązków świadczeń bez wystawienia faktury 4 276 623 569 5 468 Przeklasyfikowanie w związku z nabyciem bezwarunkowego prawa do zapłaty 50 671 83 804 Odpis z tytułu utraty wartości 0 0 0 0 Wartość na koniec okresu 4 475 242 505 5 221 Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Pozycja Przekazane licencje Usługi asysty technicznej Kontrakty wdrożeniowe Razem Wartość na początek okresu 0 0 272 272 Realizacja nowych obowiązków świadczeń bez wystawienia faktury 364 537 688 1 589 Przeklasyfikowanie w związku z nabyciem bezwarunkowego prawa do zapłaty -115 -247 -941 -1 303 Odpis z tytułu utraty wartości 0 0 0 0 Wartość na koniec okresu 249 290 19 557 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 26 Zobowiązania z tytułu umów Przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem do korzystania, z prawem do dostępu, a także przychody z tytułu świadczenia usług asysty technicznej (maintenance) rozliczane w czasie, wynikają z obowiązku Grupy do przekazania na rzecz klienta dóbr lub usług, w zamian za które Grupa otrzymała wynagrodzenie lub kwota wynagrodzenia jest należna. Zobowiązania z tytułu umów 30.06.2022 31.12.2021 Przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem do korzystania 32 32 Przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem do dostępu 0 0 Przychody z tytułu świadczenia usług asysty technicznej (maintenance) 4 141 3 313 Zobowiązania z tytułu wyceny kontraktów wdrożeniowych 840 803 Przychody z tytułu świadczenia pozostałych usług 130 159 Razem 5 142 4 307 Zobowiązania z tytułu umów wynikają z obowiązku Grupy do przekazania na rzecz klienta dóbr lub usług, w zamian za które Grupa otrzymała wynagrodzenie lub kwota wynagrodzenia jest należna. Na dzień 30 czerwca 2022 roku zobowiązania wyniosły 5 142 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2021 roku 4 307 tys. PLN). Dane za okres od 01.01.2022 do 30.06.2022 Zobowiązania z tyt. umów Wartość na 01.01.2022 Zwiększenia Zmniejszenia Wartość na 30.06.2022 Przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem do korzystania 32 1 146 1 146 32 Przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem do dostępu 0 0 0 0 Przychody z tytułu świadczenia usług asysty technicznej (maintenance) 3 313 3 511 2 683 4 141 Przychody z tytułu kontraktów wdrożeniowych 803 577 540 840 Przychody z tytułu pozostałych usług 159 109 138 130 Razem 4 307 5 343 4 508 5 142 Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Zobowiązania z tyt. umów Wartość na 01.01.2021 Zwiększenia Zmniejszenia Wartość na 31.12.2021 Przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem do korzystania 56 0 25 32 Przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem do dostępu 2 193 0 2 193 0 Przychody z tytułu świadczenia usług asysty technicznej (maintenance) 886 3 544 1 116 3 313 Przychody z tytułu kontraktów wdrożeniowych 1 404 891 1 493 803 Przychody z tytułu pozostałych usług 57 129 28 159 Razem 4 597 4 565 4 855 4 307 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 27 Nota 7.1 Należności z tytułu dostaw i usług Informacje dotyczące szacunków Grupa szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartości należności z tytułu dostaw i usług zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe. W podejściu uproszczonym wymaga to wykonania analizy statystycznej, która wiąże się z przyjmowaniem pewnych założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu. Należności z tytułu dostaw i usług 30.06.2022 31.12.2021 Od jednostek powiązanych 0 0 Od pozostałych jednostek, w tym: 8 395 7 356 - należności zafakturowane 8 058 5 759 - należności niezafakturowane 336 1 596 Razem 8 395 7 356 Nota 7.2 Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług Dane za okres od 01.01.2022 do 30.06.2022 Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług Wartość na 01.01.2022 Zwiększenia Zmniejszenia – wykorzystanie Zmniejszenia – rozwiązanie Wartość na 30.06.2022 Od jednostek powiązanych 0 0 0 0 0 Od jednostek pozostałych 889 3 0 0 893 Razem 889 3 0 0 893 W I półroczu 2022 r. Grupa utworzyła odpisy aktualizujące należności handlowe na łączną wartość 3 tys. PLN. Zgodnie z przyjętą polityką (zasadami) rachunkowości, do wyliczenia odpisu dla należności handlowych Grupa stosuje metodę macierzy rezerw, w ramach której odpisy aktualizujące ustala się dla należności zaliczonych do różnych przedziałów przeterminowania. Dane za okres od 01.01.2021 do 30.06.2021 Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług Wartość na 01.01.2021 Zwiększenia Zmniejszenia - wykorzystanie Zmniejszenia - rozwiązanie Wartość na 30.06.2021 Od jednostek powiązanych 0 0 0 0 0 Od jednostek pozostałych 702 250 0 52 900 Razem 702 250 0 52 900 W I półroczu 2021 roku Grupa utworzyła odpisy aktualizujące należności handlowe na łączną wartość 250 tys. PLN. Ponadto w wyniku otrzymania płatności od kontrahentów, Grupa dokonała rozwiązania wcześniej utworzonych odpisów na oczekiwane straty kredytowe w kwocie 52 tys. PLN. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 28 Nota 8.1 Pozostałe należności (krótkoterminowe) Informacje dotyczące szacunków Grupa szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartości pozostałych należności krótkoterminowych zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe. W podejściu uproszczonym wymaga to wykonania analizy statystycznej, która wiąże się z przyjmowaniem pewnych założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu. Pozostałe należności 30.06.2022 31.12.2021 Zaliczki na dostawy 0 12 Z tytułu podatków i innych świadczeń publiczno-prawnych 1 615 2 334 Inne należności, w tym: 211 195 - kaucje 161 155 - inne 50 41 Razem 1 826 2 542 Nota 8.2 Odpisy aktualizujące pozostałe należności Grupa nie tworzyła odpisów aktualizujących na inne należności krótkoterminowe. Nota 9 Aktywa finansowe (krótkoterminowe) Aktywa finansowe (krótkoterminowe) 30.06.2022 31.12.2021 W jednostkach pozostałych: 90 0 - lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy 90 0 Na dzień 30 czerwca 2022 r. Grupa posiada lokaty bankowe o wartości 90 tys. PLN, których termin zapadalności na dzień bilansowy wynosił więcej niż 3 miesiące. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa nie posiadała lokat bankowych, których termin zapadalności na dzień bilansowy wynosił więcej niż 3 miesiące oraz innych aktywów finansowych. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 29 Nota 10 Rozliczenia międzyokresowe (długoterminowe i krótkoterminowe) Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe) 30.06.2022 31.12.2021 Subskrypcje i opłaty licencyjne 3 154 2 543 Polisy i ubezpieczenia 103 163 Czynsze 62 56 Koszty patentów 101 53 Z tytułu podatków i innych świadczeń publiczno-prawnych 307 0 Pozostałe 54 198 Razem 3 780 3 013 Rozliczenia międzyokresowe (długoterminowe) 30.06.2022 31.12.2021 Subskrypcje i opłaty licencyjne 2 324 3 216 Pozostałe 1 1 Razem 2 325 3 217 Na koniec I półrocza 2022 r. wartość pozycji „Subskrypcje i opłaty licencyjne” w krótko- i długoterminowych rozliczeniach międzyokresowych wynika w szczególności z zawarcia przez Grupę w lipcu 2021 roku, nowej, 3-letniej umowy na zakup potrzebnych dla funkcjonowania oprogramowania DataWalk specjalistycznych baz danych, które stanowią integralny element oprogramowania DataWalk. Koszty tej umowy są rozliczane liniowo, w okresie jej obowiązywania, tj. 36 miesięcy. Nota 11 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 30.06.2022 31.12.2021 Środki pieniężne w kasie 2 2 Środki pieniężne na rachunkach bankowych, w tym: 37 646 51 648 a) środki pieniężne 20 124 26 643 b) lokaty bankowe poniżej 3 miesięcy 17 515 25 004 c) inne 6 0 Razem 37 648 51 650 Na dzień 30.06.2022 r. Spóła posiadała środki pieniężne o ograniczonym dysponowaniu (środki pieniężne na rachunku VAT) w wysokości 402 tys. PLN, podczas gdy na dzień 31.12.2021 r. stan środków pieniężnych podlegających ograniczeniu w dysponowaniu (środki pieniężne na rachunku VAT) wynosił 1 522 tys. PLN. Na dzień 30.06.2022 r. DataWalk S.A. posiadała również lokaty bankowe na łączną kwotę 90 tys. PLN, których termin zapadalności na dzień bilansowy wynosił więcej niż 3 miesiące, w związku z czym zostały one zaklasyfikowane do krótkoterminowych aktywów finansowych przedstawionych w nocie nr 9 „Aktywa finansowe (krótkoterminowe)”. Spółka lokuje swoje nadwyżki finansowe zawierając lokaty bankowe o stałej stopie procentowania, tym samym nie są one obarczone ryzykiem zmiany stopy procentowej. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 30 Nota 12 Kapitał podstawowy Stan na 30.06.2022 Seria akcji Liczba akcji (szt.) Liczba głosów Udział w kapitale zakładowym Udział w ogólnej liczbie głosów A 725.000 1.450.000 14,84% 25,84% B 525.000 525.000 10,74% 9,36% C 150.000 150.000 3,07% 2,67% D 70.000 70.000 1,43% 1,25% E 150.000 150.000 3,07% 2,67% F 167.000 167.000 3,42% 2,98% G 220.000 220.000 4,50% 3,92% H 321.500 321.500 6,58% 5,73% I 207.000 207.000 4,24% 3,69% J 470.000 470.000 9,62% 8,38% K 320.000 320.000 6,55% 5,70% L 355.000 355.000 7,27% 6,33% M 457.548 457.548 9,36% 8,15% N 327.000 327.000 6,69% 5,83% O 421.000 421.000 8,62% 7,50% Razem 4.886.048 5.611.048 100,00% 100,00% Wartość nominalna jednej akcji = 0,10 PLN. Stan na 30.06.2021 Seria akcji Liczba akcji (szt.) Liczba głosów Udział w kapitale zakładowym Udział w ogólnej liczbie głosów A 725.000 1.450.000 14,84% 25,84% B 525.000 525.000 10,74% 9,36% C 150.000 150.000 3,07% 2,67% D 70.000 70.000 1,43% 1,25% E 150.000 150.000 3,07% 2,67% F 167.000 167.000 3,42% 2,98% G 220.000 220.000 4,50% 3,92% H 321.500 321.500 6,58% 5,73% I 207.000 207.000 4,24% 3,69% J 470.000 470.000 9,62% 8,38% K 320.000 320.000 6,55% 5,70% L 355.000 355.000 7,27% 6,33% M 457.548 457.548 9,36% 8,15% N 327.000 327.000 6,69% 5,83% O 421.000 421.000 8,62% 7,50% Razem 4.886.048 5.611.048 100,00% 100,00% Wartość nominalna jednej akcji = 0,10 PLN. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 31 Nota 13.1 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozycja 30.06.2022 31.12.2021 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 133 859 133 859 Razem 133 859 133 859 Nota 14 Pozostałe kapitały Pozostałe kapitały 30.06.2022 31.12.2021 Kapitał zapasowy 9 965 9 965 Kapitał z aktualizacji wyceny 0 0 Razem 9 965 9 965 Nota 15 Niepodzielony wynik z lat ubiegłych Niepodzielony wynik z lat ubiegłych 30.06.2022 31.12.2021 Straty do pokrycia z przyszłych zysków -68 970 -67 321 Nota 16 Kapitał rezerwowy Kapitał rezerwowy 30.06.2022 31.12.2021 Program motywacyjny 2 771 2 771 Razem 2 771 2 771 Na dzień 30 czerwca 2022 r., a także 31 grudnia 2021 r. kapitał rezerwowy wyniósł 2 771 tys. PLN. Zarówno w okresie sprawozdawczym jak i porównawczym nie nastąpiły zmiany w tej pozycji. W okresie od 30 czerwca 2017 r. do dnia 31 grudnia 2019 r. w Spółce obowiązywał program motywacyjny, który zakładał uzyskanie uprawnień do objęcia przez kluczowych członków zespołu Emitenta („Uczestników Programu”) akcji Spółki w ramach kapitału docelowego („Program”). W roku 2017 Zarząd dokonał częściowego rozliczenia, w wyniku którego Uczestnicy Programu objęli 320 000 akcji serii K w ramach puli 500 000 szt. W efekcie tej transakcji limit upoważnienia w ramach kapitału docelowego w części dotyczącej Programu wynikający z §6a Statutu Spółki zmniejszył się do 180 000 szt. akcji. Z dniem 31 grudnia 2019 r. upłynął okres nabywania uprawnień przez Uczestników Programu wynikający z zawartych umów uczestnictwa, tym samym czas trwania Programu dobiegł końca. Zarząd dokonał podsumowania, w wyniku którego ilość uprawnień wyniosła 88 999 szt. W związku z powyższym, w myśl par. 19 - 20 MSSF 2, dokonano ponownego przeliczenia (skorygowania) kosztu Programu na dzień bilansowy 31 grudnia 2019 r. w wyniku zmiany liczby uprawnień. Powstała w efekcie przeliczenia różnica między kosztem Programu ujętym w kapitale własnym Spółki a skorygowanym kosztem Programu wyniosła -2 133 tys. PLN i została ujęta w sprawozdaniu finansowym poprzez uznanie pozostałych przychodów operacyjnych. Do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, Zarząd nie dokonał rozliczenia Programu. Szczegóły dotyczące Programu oraz jego wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy przedstawia poniższa tabela. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 32 Główne warunki programu: Data wyceny Programu 30.06.2017 r. Ilość akcji wynikająca z warunków Programu 500 000 szt. Wartość jednej akcji wynikająca wyceny 31,14 PLN Koszt ujęty w wyniku finansowym z lat ubiegłych 12 736 229 PLN Koszt ujęty w wyniku finansowym w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. 0,00 PLN Kumulatywna kwota ujęta w kapitale własnym na dzień 30 czerwca 2022 r., w tym: 12 736 229 PLN - kapitał zapasowy 9 964 800 PLN - kapitał rezerwowy 2 771 429 PLN Ilość na dzień 30 czerwca 2022 r., w tym: 408 999 szt. - akcje serii K 320 000 szt. - ilość uprawnień do rozliczenia 88 999 szt. Zasady uczestnictwa w Programie Indywidualnie określone warunki, wskazane w umowach uczestnictwa w Programie Okres trwania Programu od 30.06.2017 r. do 31.12.2019 r. Okres realizacji warunków Programu przez Uczestników programu Do 31 grudnia 2019 r. Znaczącymi parametrami przyjętymi w modelu wyceny były: Model wyceny symulacji Blacka-Scholesa Ilość akcji wynikająca z warunków Programu 500 000 szt. Cena akcji na 30.06.2017 r. 31,14 PLN Cena wykonania 0,10 PLN Oczekiwana zmienność kursu 5,64% Średni okres trwania życia prawa do objęcia akcji 2,5 roku Stopa wolna od ryzyka 1,50% Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 33 Nota 17 Zobowiązania z tytułu leasingów (długoterminowe i krótkoterminowe) Informacje dotyczące szacunków Opłaty leasingowe są przez Grupę dyskontowane przy zastosowaniu krańcowej stopy procentowej, której wartość jest szacowana na bazie wartości stopy wolnej od ryzyka oraz premii za ryzyko kredytowe Grupy. Niektóre spośród zawartych umów leasingowych zawierają opcje przedłużenia lub wypowiedzenia leasingu. Zarząd dokonuje osądu, aby ustalić okres, co do którego można z wystarczającą pewnością założyć, że takie umowy będą trwać. Na dzień 30 czerwca 2022 r. Grupa była stroną umowy leasingu powierzchni biurowej oraz leasingu samochodów osobowych, w przypadku których jest leasingobiorcą. Zobowiązania z tytułu leasingów 30.06.2022 31.12.2021 Długoterminowe 102 67 Krótkoterminowe 401 644 Razem 503 711 Wyszczególnienie 30.06.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu leasingu powierzchni biurowej 310 588 - do 12 miesięcy 310 588 - powyżej 12 miesięcy 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu samochodów 192 123 - do 12 miesięcy 90 56 - powyżej 12 miesięcy 102 67 Razem 503 711 Leasing powierzchni biurowej Na dzień 30 czerwca 2022 r. przyszłe minimalne opłaty z tytułu leasingu powierzchni biurowej przedstawiają się następująco: Wyszczególnienie 30.06.2022 31.12.2021 Przyszłe minimalne płatności leasingowe, w tym: 313 599 - w okresie krótszym niż 1 rok 313 599 - w okresie 1-2 lat 0 0 - w okresie dłuższym niż 2 lata 0 0 Przyszłe koszty odsetkowe -3 -11 Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu leasingu, w tym: 310 588 - w okresie krótszym niż 1 rok 310 588 - w okresie 1-2 lat 0 0 - w okresie dłuższym niż 2 lata 0 0 Efektywna stopa procentowa z tytułu leasingu powierzchni biurowej na dzień 30 czerwca 2022 r. wynosiła 3,35%. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 34 Leasing samochodów Na dzień 30 czerwca 2022 r. przyszłe minimalne opłaty z tytułu leasingu samochodów przedstawiają się następująco: Wyszczególnienie 30.06.2022 31.12.2021 Przyszłe minimalne płatności leasingowe, w tym: 203 128 - w okresie krótszym niż 1 rok 97 59 - w okresie 1-2 lat 106 69 - w okresie dłuższym niż 2 lata 0 0 Przyszłe koszty odsetkowe -11 -5 Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu leasingu, w tym: 192 123 - w okresie krótszym niż 1 rok 90 56 - w okresie 1-2 lat 102 67 - w okresie dłuższym niż 2 lata 0 0 Efektywna stopa procentowa z tytułu powyższego leasingu samochodów na dzień 30 czerwca 2022 r. wynosiła 3,35%. Koszty leasingu ujęte w okresie sprawozdawczym W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 30 czerwca 2022 r. kwoty kosztów wynikających z leasingu ujęte w rachunku zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów wyniosły: Wyszczególnienie 01.01.2022- 30.06.2022 01.01.2021 - 30.06.2021 Koszt amortyzacji aktywów z tytułu prawa do użytkowania 342 307 Koszty odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu 11 19 Koszty leasingów krótkoterminowych 5 3 Koszty leasingu aktywów o niskiej wartości 0 2 Razem 358 330 Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingu w I półroczu 2022 r. wyniósł 352 tys. PLN, a w I półroczu 2021 r. 323 tys. PLN. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 35 Nota 18 Kredyty i pożyczki (długoterminowe i krótkoterminowe) Wartość zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek została ujęta w wysokości zamortyzowanego kosztu ustalonego przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Wartość godziwa zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek nie jest istotnie różna od wartości bilansowej. Stan na 30.06.2022 Zadłużenie Grupy na dzień 30 czerwca 2022 r. zostało przedstawione w tabeli poniżej. Kredytobiorca / Pożyczkobiorca Przedmiot finansowania Instytucja finansująca Kwota kredytu / pożyczki wg umowy [w tys. USD] Wartość zobowiązania na dzień bilansowy Efektywna stopa procentowa Termin spłaty Zabezpieczenia [w tys. USD] [w tys. PLN] DataWalk Inc. Złagodzenie szkód ekonomicznych spowodowanych klęską żywiołową powstałą w miesiącu 31 stycznia 2020 r. i kontynuowaną później U.S. Small Business Administration (SBA) 150 160 719 stała stopa procentowa 2050-07-06 Środki trwałe Stan na 31.12.2021 Zadłużenie Grupy na dzień 31 grudnia 2021 r. zostało przedstawione w tabeli poniżej. Kredytobiorca / Pożyczkobiorca Przedmiot finansowania Instytucja finansująca Kwota kredytu / pożyczki wg umowy [w tys. USD] Wartość zobowiązania na dzień bilansowy [w tys. USD] Wartość zobowiązania na dzień bilansowy [w tys. PLN] Efektywna stopa procentowa Termin spłaty Zabezpieczenia DataWalk Inc. Złagodzenie szkód ekonomicznych spowodowanych klęską żywiołową powstałą w miesiącu 31 stycznia 2020 r. i kontynuowaną później U.S. Small Business Administration (SBA) 150 158 640 stała stopa procentowa 2050-07-06 Środki trwałe Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 36 Łącznie zadłużenie Grupy z tytułu otrzymanych kredytów i pożyczek na dzień 30 czerwca 2022 r. wynosiło 719 tys. PLN. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przepływy pieniężne z tytułu zaciągnięcia ani spłaty kredytów i pożyczek. Łączne wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek ujęte w rachunku przepływów pieniężnych w 2021 r. wyniosły 640 tys. PLN. Na dzień 30 czerwca 2022 r. środki trwałe o wartości 52 tys. PLN stanowiły zabezpieczenie zaciągniętych pożyczek. Kwota zobowiązania zabezpieczonego tymi aktywami wynosiła na dzień 30 czerwca 2022 r. 719 tys. PLN. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przypadki nieterminowej spłaty kapitału lub odsetek od zaciągniętych kredytów i pożyczek, ani nie zostały naruszone inne warunki umów kredytów i pożyczek, uprawniające kredytodawcę lub pożyczkodawcę do żądania wcześniejszej spłaty kredytu lub pożyczki. Z uwagi na stałe oprocentowanie, powyższe zobowiązanie finansowe nie wiąże się z ryzykiem stopy procentowej. Struktura zapadalności kredytów, pożyczek i zobowiązań finansowych Struktura zapadalności kredytów, pożyczek i zobowiązań finansowych długoterminowych 30.06.2022 31.12.2021 Długoterminowe, w tym: 699 622 - pożyczki w okresie 1-2 lat 0 0 - pożyczki w okresie dłuższym niż 2 lata 699 622 Krótkoterminowe 20 18 Wartość godziwa zobowiązań finansowych W okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2022 r. w Grupie nie wystąpiły przesunięcia w pozycjach zadłużenia pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej. Na dzień 30 czerwca 2022 r. wartość godziwa kredytów i pożyczek nie odbiegała istotnie od ich wartości księgowej i została określona przy użyciu modeli, dla których dane wsadowe nie są obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio na rynkach aktywnych (poziom 3). Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 37 Nota 19 Zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego Informacje dotyczące szacunków Grupa realizuje program motywacyjny z wykorzystaniem transakcji płatności w formie akcji rozliczanych w środkach pieniężnych. Program jest oparty o pochodne instrumenty finansowe, uprawniające do uzyskania zapłaty kwoty pieniężnej w wysokości i na warunkach określonych w Regulaminie oraz w Umowie o Uczestnictwo (tzw. Restricted Stock Units, dalej „Jednostki RSU”). Program ten jest ujmowany w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zgodnie z MSSF 2. W celu wypełnienia postanowień MSSF 2 Grupa w okresie nabywania uprawnień ujmuje kwotę dla otrzymywanych usług, wykorzystując najlepsze dostępne szacunki dotyczące liczby instrumentów kapitałowych, dla których nastąpi nabycie uprawnień. Jednostka dokonuje, jeśli to konieczne, korekty tych szacunków, jeśli późniejsze informacje wskazują, że liczba instrumentów kapitałowych, do których nastąpi nabycie uprawnień, różni się od wcześniejszych oszacowań. Na dzień nabycia uprawnień jednostka koryguje szacunek do poziomu liczby instrumentów kapitałowych, do których ostatecznie zostały nabyte uprawnienia. Ujmowanie programu motywacyjnego wymaga wykonania analizy, która wiąże się z przyjmowaniem pewnych założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu, w szczególności w zakresie liczby instrumentów kapitałowych, do których nastąpi nabycie uprawnień w trakcie okresu sprawozdawczego jak i wyceny Jednostki RSU. Na każdy dzień bilansowy Grupa szacuje ilość instrumentów finansowych, dla których nastąpi nabycie uprawnień oraz ich wartość godziwą w okresie sprawozdawczym celem ujęcia w sprawozdaniu finansowym odpowiednich zobowiązań oraz kosztów Grupy wynikających z realizacji programu motywacyjnego. Charakter i zasady funkcjonowania długoterminowego Programu Motywacyjnego Grupy Kapitałowej DataWalk rozliczanego w środkach pieniężnych W dniu 30 czerwca 2020 r. Walne Zgromadzenie DataWalk S.A. podjęło uchwałę o wprowadzeniu Programu Motywacyjnego („Program”) skierowanego do członków kluczowego personelu będącego Pracownikiem, Współpracownikiem albo członkiem Zarządu („Osoby Uprawnione”) Grupy. Regulamin Programu został uchwalony przez Zarząd Spółki a następnie zatwierdzony przez Radę Nadzorcza uchwałą z dnia 18.03.2022 r. Postanowienia Programu obowiązują od dnia przyjęcia Regulaminu przez Radę Nadzorczą i pozostają w mocy do dnia jego zakończenia przez Zarząd ze skutkami, o których mowa w Regulaminie. Zarząd może w każdym czasie, za zgodą Rady Nadzorczej, postanowić o zakończeniu realizacji Programu lub dokonaniu jego zmian. Celem Programu jest pozyskanie oraz długoterminowe utrzymanie członków kluczowego personelu zarówno dla Spółki jak i/lub jej Spółek Zależnych poprzez stworzenie dodatkowych, atrakcyjnych na rynku narzędzi pozwalających na pełne utożsamienie i identyfikację kluczowego personelu z Grupą, jej celami długoterminowymi, motywując do szczególnej dbałości o długoterminowe wyniki Grupy, utrzymanie dynamicznego wzrostu jej wartości oraz związanie interesów tych osób z interesem Grupy, a w konsekwencji interesem jej akcjonariuszy, a tym samym powiązanie długoterminowej wartości Grupy z długoletnimi celami osób wchodzących w skład kluczowego personelu. Maksymalna liczba Jednostek RSU, jaka może zostać łącznie przyznana w ramach Programu wszystkim Osobom Uprawnionym, nie może przekraczać 1 120 000 szt. Maksymalny czas trwania prawa do realizacji Jednostek RSU przez Osoby Uprawnione wynosi 10 lat od momentu podpisania umowy Uczestnictwa w Programie, w ramach której Osoba Uprawniona staje się uprawniona do otrzymania środków pieniężnych po spełnieniu określonych warunków nabycia uprawnień. W transakcjach płatności w formie akcji Grupa otrzymuje usługi od Osób Uprawnionych i zaciąga zobowiązanie do wydania środków pieniężnych, które są oparte na cenie (lub wartości) akcji Spółki jako wynagrodzenie. Osobom Uprawnionym zaproponowane zostało zawarcie umów dotyczących udziału w Programie („Umowa o Uczestnictwo”), określających warunki nabycia uprawnień do otrzymania przez Osoby Uprawnione pochodnych instrumentów finansowych w rozumieniu ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o obrocie instrumentami Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 38 finansowymi (Dz.U. Nr 183, poz. 1538 z późn. zm.) uprawniających do uzyskania zapłaty kwoty pieniężnej w wysokości i na warunkach określonych w Regulaminie oraz w Umowie o Uczestnictwo (tzw. Restricted Stock Units, dalej „Jednostki RSU”). Warunki nabycia Jednostek RSU oznaczają spełnienie założonych celów indywidualnych, jeśli zostały przewidziane w Umowie o Uczestnictwo i/lub utrzymanie statusu Pracownika i/lub Współpracownika i/lub Członka Zarządu w Grupie przez czas określony w Umowie o Uczestnictwo i na zasadach określonych w Regulaminie. Warunki związane ze spełnieniem założonych celów indywidualnych (performance vesting conditions) nie są uzależnione od ceny rynkowej instrumentów kapitałowych Grupy i dlatego zostały zakwalifikowane jako warunki nierynkowe. Warunki związane z utrzymaniem statusu Pracownika i/lub Współpracownika i/lub Członka Zarządu w Grupie (service period vesting condition) są zawierane na okres 4 lat, przy czym uwzględnia się okres świadczenia usług dla Grupy przed zatwierdzeniem Regulaminu. Nabywanie uprawnień następuje w okresach rocznych (one year cliff). Zgodnie z MSSF 2 warunki nabycia uprawnień, inne niż warunki rynkowe, nie powinny być uwzględniane przy szacowaniu na dzień wyceny wartości godziwej akcji lub opcji na akcje. Zamiast tego warunki nabycia uprawnień powinny zostać uwzględnione poprzez korektę liczby instrumentów kapitałowych, która jest wykorzystywana w wycenie wartości całej transakcji, tak aby wartość ujętych usług w zamian za przyznane instrumenty kapitałowe uwzględniała liczbę instrumentów, do których ostatecznie zostaną nabyte uprawnienia. Warunkiem Realizacji płatności wynikających z postanowień Programu jest spełnienie łącznie Warunków Przyznania (vesting conditiods) oraz realizacji Transakcji Sprzedaży (non vesting condition). Transakcja Sprzedaży oznacza sytuację, w której nastąpią wszystkie poniższe przesłanki: (i) podmiot lub grupa podmiotów działających w porozumieniu, o którym mowa w art. 87 Ustawy o Ofercie, przekroczy 50% ogólnej liczby głosów w Spółce w wyniku ogłoszenia wezwania do zapisywania się na sprzedaż wszystkich akcji Spółki, o którym mowa w art. 74 ust. 1 lub 2 lub art. 91 ust. 5 Ustawy o Ofercie, przy czym do celów obliczania ogólnej liczby głosów w Spółce uwzględnia się sumę liczby głosów posiadanych – bez względu na tytuł prawny - przez wszystkie podmioty wchodzące w skład tej samej grupy kapitałowej oraz liczbę głosów z akcji, nawet jeżeli wykonywanie z nich prawa głosu jest ograniczone lub wyłączone z mocy statutu Spółki lub umowy lub przepisów prawa lub dojdzie do przekształcenia, połączenia lub podziału Spółki, które nie będzie wymagać ogłoszenia wezwania na podstawie art. 92 Ustawy o Ofercie; oraz (ii) FGP Venture dokona zbycia co najmniej [587 500] (słownie: [pięćset osiemdziesiąt siedem tysięcy pięćset]) posiadanych akcji Spółki lub ich ekwiwalentu otrzymanego w wyniku przekształcenia, połączenia lub podziału Spółki (w odpowiedzi na wezwanie, o którym mowa w punkcie (i) lub niezależnie od tego wezwania) lub podmiot (działający samodzielnie, poprzez grupę kapitałową lub w porozumieniu z innymi podmiotami), inny niż wspólnicy FGP Venture na dzień 30 czerwca 2020 roku, osiągnie powyżej 50% udziałów w FGP Venture, (iii) niezależnie od powyższego, dana transakcja nie będzie stanowić Transakcji Sprzedaży, jeśli nie będzie skutkować zmianą kontroli w rozumieniu Artykułu 409A, tj. a) przekroczeniem przez podmiot lub grupę podmiotów działających w porozumieniu 50% ogólnej liczby głosów w Spółce lub własności 50% aktywów Spółki, lub b) osiągniecia faktycznej kontroli nad Spółką rozumianej jako osiągniecie co najmniej 30% ogólnej liczby głosów lub c) nabycie aktywów Spółki stanowiących co najmniej 40% wartości rynkowej brutto wszystkich aktywów Spółki; Zgodnie z MSSF2 Transakcji Sprzedaży jest rozumiana jako warunek inny niż warunki nabywania uprawnień (tzw. non-vesting condition). Z uwagi na fakt, że zaistnienie Transakcji Sprzedaży jest prawdopodobnym zdarzeniem przyszłym, jednakże uzależnionym od czynników nie w pełni kontrolowanych przez Grupę, oraz nie zależy od ceny rynkowej akcji Grupy – nie zostało ono ujęte w szacunkach wyceny wartości Jednostki RSU. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 39 Realizacja Jednostek RSU polega na jednorazowej wypłacie przez Grupę kwoty pieniężnej w wysokości stanowiącej iloczyn liczby przyznanych Jednostek RSU i wartości Jednostki RSU określonej w Regulaminie, która będzie uzależniona od wartości/ceny akcji z Transakcji Sprzedaży, pomniejszonej o obowiązkowe potrącenia zaliczek na podatek dochodowy, składki na ubezpieczenie społeczne, zdrowotne czy jakiekolwiek inne należności publicznoprawne w części obciążającej Uczestnika, które Grupa jako płatnik jest zobowiązana potrącić na mocy obowiązujących przepisów. Po zrealizowaniu Jednostki RSU, tj. co do których nastąpiła wypłata należnej kwoty pieniężnej, Uczestnik nie jest uprawniony do żadnych dodatkowych świadczeń pieniężnych czy niepieniężnych od Grupy w ramach Programu. Jeśli Transakcja Sprzedaży nie nastąpi w okresie wskazanym w Umowie o Uczestnictwo zawartej z danym Uczestnikiem prawa do otrzymania Jednostek RSU, wobec braku możliwości spełnienia Warunków Realizacji, Umowa o Uczestnictwo ulega automatycznemu i natychmiastowemu rozwiązaniu w zakresie obejmującym dane Jednostki RSU, bez obowiązku spełnienia jakiegokolwiek świadczenia przez Spółkę lub Spółkę Zależną. Uczestnikowi nie będą przysługiwać żadne roszczenia o zapłatę, w tym jakiekolwiek roszczenia odszkodowawcze względem Spółki, Spółki Zależnej, ich akcjonariuszy czy członków organów. W przypadku, gdy Transakcja Sprzedaży nastąpi przed ziszczeniem się określonych Warunków Przyznania, Umowa o Uczestnictwo zostaje rozwiązana w zakresie obejmującym dane Jednostki RSU, a Uczestnik traci możliwość dalszego udziału w Programie w ww. zakresie, w tym prawo do przyznania i realizacji danych Jednostek RSU. Uczestnikowi nie będą przysługiwać żadne roszczenia o zapłatę, w tym jakiekolwiek roszczenia odszkodowawcze względem Spółki, Spółki Zależnej, ich akcjonariuszy czy członków organów. Jednakże, jeśli Warunki Przyznania danego Uczestnika obejmowały jedynie utrzymanie statusu Pracownika i/lub Współpracownika i/lub Członka Zarządu w Spółce i/lub Spółce Zależnej na zasadach określonych w Regulaminie przez czas określony w Umowie o Uczestnictwo, z wyłączeniem dodatkowych celów indywidualnych, o których mowa w Regulaminie, przy jednoczesnym braku wystąpienia Przyczyny, Uczestnikowi na dzień Transakcji Sprzedaży zostaną przyznane Jednostki RSU w takiej ilości, jak gdyby Transakcja Sprzedaży wystąpiła po upływie ww. wymaganego minimalnego okresu utrzymania statusu Pracownika i/lub Współpracownika i/lub Członka Zarządu w Spółce i/lub Spółce Zależnej. Umowa o Uczestnictwo może odmiennie regulować skutki wystąpienia Transakcji Sprzedaży przed spełnieniem Warunków Przyznania. Założenia przyjęte do wyceny Programu Usługi pracownicze otrzymane w formie płatności w formie akcji rozliczanej w środkach pieniężnych wycenia się pośrednio w wartości godziwej zobowiązania na dzień przyznania. Początkowa wycena zobowiązania opiera się na wartości godziwej instrumentów bazowych. Pomiar zobowiązania uwzględnia zakres, w jakim usługi zostały wyświadczone. Jednostka ustala wartość godziwą zobowiązania rozliczanego w środkach pieniężnych, biorąc pod uwagę jedynie warunki rynkowe i warunki inne niż warunki nabycia (non-vesting condition) co oznacza, że warunki świadczenia usługi (vesting codition) i warunki nierynkowe wpływają na wycenę zobowiązania poprzez skorygowanie liczby praw do otrzymania środków pieniężnych na podstawie danych szacunkowych w zakresie wyników, które mają zostać spełnione. Na każdy dzień sprawozdawczy, a docelowo na dzień rozliczenia, wartość godziwa ujętego zobowiązania podlega ponownej wycenie. Ponowna wycena dotyczy rozpoznanej części zobowiązania do dnia nabycia uprawnień. Pełna kwota podlega ponownej wycenie od dnia nabycia uprawnień do dnia rozliczenia. Skumulowany koszt netto oraz kwoty ujęte w rachunku zysków i strat, które ostatecznie zostaną ujęte w związku z transakcją, będą równe kwocie zapłaconej w celu uregulowania zobowiązania. Efekty ponownej wyceny w okresie nabywania uprawnień są ujmowane natychmiast w rachunku zysków i strat (w odpowiedniej pozycji kosztów) w zakresie, w jakim dotyczą przeszłych usług, a w zakresie, w jakim dotyczą przyszłych usług efekt ponownej wyceny, jest rozkładany na pozostały okres nabywania uprawnień. Oznacza to, że w okresie przeszacowania występuje korekta uzupełniająca za poprzednie okresy, tak aby ujęte zobowiązanie na każdy dzień sprawozdawczy było równe całkowitej wartości godziwej zobowiązania. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 40 Na dzień bilansowy 30 czerwca 2022 r., Grupa dokonała wyceny Jednostek RSU, dla których na podstawie wewnętrznych szacunków Grupy nastąpiło nabycie uprawnień. Decyzja dotycząca ostatecznej ilości przyznanych Jednostek RSU oraz ich wartości nie została podjęta do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego, ponieważ nie wystąpiły określone w Regulaminie zdarzenia dające Osobom Uprawnionym prawo do przyznania oraz czerpania korzyści z przyznanych Jednostek RSU. Wartość godziwa Jednostek RSU na dzień bilansowy 30 czerwca 2022 r. została ustalona w oparciu o cenę rynkową akcji DataWalk S.A. Zgodnie z założeniami Regulaminu wartość jednostki RSU będzie określana w oparciu o cenę akcji z Transakcji Sprzedaży. Przyznanie jednostek RSU nastąpi bez ponoszenia dodatkowych kosztów przez Osoby Uprawnione. Jednostki RSU nie dają prawa do dywidendy w związku z czym oczekiwana stopa dywidendy wynosi 0. W ramach wyceny jednostki RSU w Programie nie występują inne warunki rynkowe. W takiej sytuacji wycena jednostki RSU na dany dzień bilansowy powinna być równa wartości godziwej akcji Spółki na ten dzień. Natomiast całkowity koszt programu powinien być ustalany na każdy dzień bilansowy z uwzględnieniem pozostałych czynników nierynkowych. Spółka wykonała przykładową symulację wyceny jednostki RSU przy wykorzystaniu modelu Blacka-Scholesa w celu potwierdzenia zasadności takiego podejścia, a wynik wyceny potwierdza, że przy ww. założeniach zasadne jest przyjmowanie wyceny jednostki RSU na poziomie wartości godziwej akcji. Średni roczny procent przepadków dla Jednostek RSU, na podstawie oczekiwań dotyczących np. liczby pracowników i współpracowników odchodzących z Grupy przed datą nabycia uprawnień, założono na poziomie 0%. Grupa okresowo weryfikuje te szacunki i aktualizuje je do faktycznych przepadków. Ujęcie Programu w okresie od 1 stycznia 2022 r. do 30 czerwca 2022 r. Poniższa tabela prezentuje liczbę przyznanych Jednostek RSU na 30 czerwca 2022 r. w podziale na warunki nabycia uprawnień i stopień ich realizacji. Warunki nabycia uprawnień Przyznane uprawnienia (w szt.) Stopień realiazacji warunków nabycia Szacowana ilość nabytych uprawnień (w szt.) Pozostaje w trakcie nabywania uprawnień (w szt.) Nabyte uprawnienia (vested) 712 150 100% 712 150 0 Świadczenie usług do 31.12.2022 72 375 33% 23 773 48 602 Świadczenie usług do 30.06.2023 2 875 20% 570 2 305 Świadczenie usług do 31.12.2023 3 625 14% 511 3 114 Świadczenie usług do 30.06.2024 4 125 11% 453 3 672 Świadczenie usług do 31.12.2024 2 375 9% 213 2 162 Świadczenie usług do 30.06.2025 1 625 8% 122 1 503 Świadczenie usług do 31.12.2025 750 7% 49 701 Razem 799 900 92% 737 841 62 059 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 41 Poniższa tabela prezentuje liczbę Jednostek RSU, dla których szacuje się, że warunki nabycia zostały wypełnione, a tym samym uznaje się że usługi zostały wyświadczone w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2022 r. wraz z ujęciem w kosztach wg średniej ważonej wartości godziwej. Wyszczególnienie Ilość Średnia ważona wartość godziwa (w PLN) Koszt wg średniej ważonej wartości godziwej (w tys. PLN) Szacowana ilość nabytych uprawnień na dzień 01.01.2022 0 0 0 Szacowana ilość nabytych uprawnień w okresie 737 841 144 106 249 Ilość utraconych uprawnień w okresie 0 144 0 Szacowana ilość nabytych uprawnień na dzień 30.06.2022 737 841 144 106 249 W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiło umorzenie ani wygaśnięcie Jednostek RSU. Całkowity koszt Programu ujęty w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2022 r. oszacowany wg nabytych uprawnień wyniósł 106 249 tys. PLN. Poniższa tabela prezentuje ujęcie kosztów Programu w poszczególnych pozycjach skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Element sprawozdania finansowego Pozycja Średnia ważona wartość godziwa (tys. PLN) Rachunek zysków i strat / Koszty operacyjne Świadczenia pracownicze 106 169 Rachunek zysków i strat / Koszty operacyjne Usługi obce 80 Pasywa (długoterminowe) Zobowiązania długoterminowe z tyt. programu motywacyjnego 106 249 Z uwagi na długoterminowy charakter Programu oraz przewidywana datę realizacji, zobowiązania z tytułu Programu zostały zaklasyfikowane do zobowiązań długoterminowych. Łączna wartość bilansowa zobowiązań z tytułu Programu na dzień 30 czerwca 2022 r. wyniosła 106 249 tys. PLN. W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiły Jednostki RSU, które zostały wykonane, jak również na dzień bilansowy 30 czerwca 2022 r. nie wystąpiły Jednostki RSU możliwe do wykonania. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 42 Poniższa tabela prezentuje rozliczenie Jednostek RSU w ramach Programu wg statusu ich wykonania oraz ich wartości godziwe na dzień 30 czerwca 2022 r. Wyszczególnienie Ilość jednostek % Programu Wartość godziwa (w PLN) Koszt wg wartości godziwej (w tys. PLN) Maksymalna liczba jednostek w Programie, w tym: 1 120 000 100% 144 161 280 - Jednostki RSU przyznane w ramach Umów o Uczestnictwo 799 900 71% 144 115 186 - Transza z dnia 01.04.2022 799 900 71% 144 115 186 - Ilość utraconych uprawnień 0 0% 144 0 - Liczba jednostek RSU do przyznania w przyszłych okresach 320 100 29% 144 46 094 Jednostki RSU przyznane w ramach Umów o Uczestnictwo, w tym: 799 900 71% 144 115 186 - Nastąpiło nabycie uprawnień (vested) 712 150 64% 144 102 550 - Pozostaje w trakcie nabywania uprawnień, w tym: 87 750 8% 144 12 636 a) dla których szacuje się ze warunki nabycia zostały spełnione 25 691 2% 144 3 700 - Ilość utraconych uprawnień 0 0% 144 0 Na dzień bilansowy 30 czerwca 2022 r. Program motywacyjny pozostaje w trakcie realizacji. Ujęcie Programu w okresie od 1 czerwca 2021 r. do 30 czerwca 2021 r. W okresie 6 miesięcy 2021 r. Program nie obowiązywał. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 43 Nota 20 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 30.06.2022 31.12.2021 Wobec powiązanych jednostek 0 0 Wobec pozostałych jednostek, w tym: 2 232 2 091 - zobowiązania zafakturowane 2 232 2 091 - zobowiązania niezafakturowane 0 0 Razem 2 232 2 091 Nota 21 Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe) Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe) 30.06.2022 31.12.2021 Wobec jednostek powiązanych 0 0 a) inne 0 0 Wobec pozostałych jednostek 2 481 1 596 a) tytułu podatków i innych świadczeń publiczno-prawnych 707 470 b) wynagrodzenia 1 138 771 c) inne 636 355 Razem 2 481 1 596 Nota 22.1 Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe) Informacje dotyczące szacunków Grupa oszacowuje wartość zobowiązań w oparciu o przyjęte założenia i metodologię dokonując oceny prawdopodobieństwa wypływu z Grupy środków finansowych zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Jako zobowiązania uznaje te kwoty, których prawdopodobieństwo i czas wydatkowania na dzień bilansowy jest wysokie. Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe) 30.06.2022 31.12.2021 Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne, w tym: 583 430 a) na niewykorzystane urlopy 583 430 b) na odprawy dla odchodzących pracowników 0 0 Pozostałe rezerwy, w tym: 1 300 815 a) rezerwa na audyt sprawozdania finansowego 74 87 b) rezerwa na sprawozdanie finansowe i usługi księgowe 89 25 c) rezerwa na prowizje od sprzedaży 406 336 d) rezerwa na opłaty licencyjne 21 7 e) rezerwa na premie 136 305 f) pozostałe rezerwy 573 55 Razem 1 884 1 245 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 44 Rezerwa na prowizje od sprzedaży W tej pozycji rezerw Grupa ujmuje spodziewane zobowiązania dotyczące prowizji należnych dostawcom usług sprzedażowych w związku z realizowanymi na rzecz Grupy procesami handlowymi. Rezerwa na opłaty licencyjne Stanowią ją w szczególności przewidywane zobowiązania z tytułu opłat licencyjnych dotyczących komponentów płatnych sytemu DataWalk, ponieważ oprogramowanie DataWalk wykorzystuje wiele różnych bibliotek programistycznych lub obcych elementów kodu, zarówno w procesie jego produkcji, rozwoju oraz jako element działającego systemu. Wartość tej pozycji rezerw jest bezpośrednio powiązana z realizowanymi procesami handlowymi. Od lipca 2021 r. Grupa zmieniła zasady współpracy z dostawcą oprogramowania dot. specjalistycznych baz danych będących jednym z komponentów oprogramowania DataWalk i wykupiła licencję na okres 36 miesięcy, tym samym istotnemu zmniejszeniu uległa wartość rezerw utworzonych na opłaty licencyjne na dzień bilansowy względem okresu porównywalnego. Sposób ujęcia kosztów związanych z zakupem ww. licencji został opisany w nocie 10 „Rozliczenia międzyokresowe (długoterminowe i krótkoterminowe)”. Nota 22.2 Zmiana stanu pozostałych rezerw (krótkoterminowych) Dane za okres od 01.01.2022 do 30.06.2022 Wyszczególnienie Wartość na 01.01.2022 Zwiększenia Wykorzystanie Rozwiązanie Wartość na 30.06.2022 Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne, w tym: 430 1 633 1 176 303 583 a) na niewykorzystane urlopy 430 545 89 303 583 b) na odprawy dla odchodzących pracowników 0 0 0 0 0 Pozostałe rezerwy, w tym: 815 1 952 1 299 167 1 300 a) rezerwa na audyt sprawozdania finansowego 87 77 89 0 74 b) rezerwa na sprawozdanie finansowe i usługi księgowe 25 127 63 0 89 c) rezerwa na prowizje od sprzedaży 336 584 425 88 406 d) rezerwa na opłaty licencyjne 7 23 9 0 21 e) rezerwa na premie 305 136 267 38 136 f) pozostałe rezerwy 55 1 004 445 41 573 Razem 1 245 3 585 2 475 470 1 883 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 45 Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Wyszczególnienie Wartość na 01.01.2021 Zwiększenia Wykorzystanie Rozwiązanie Wartość na 31.12.2021 Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne, w tym: 263 167 0 0 430 a) na niewykorzystane urlopy 263 167 0 0 430 Pozostałe rezerwy, w tym: 1 538 1 962 2 487 198 815 a) rezerwa na audyt sprawozdania finansowego 36 117 66 0 87 b) rezerwa na sprawozdanie finansowe i usługi księgowe 11 64 50 0 25 c) rezerwa na prowizje od sprzedaży 74 1 119 826 32 336 d) rezerwa na opłaty licencyjne 1 359 302 1 499 155 7 e) rezerwa na premie 0 305 0 0 305 f) pozostałe 58 55 46 12 55 Razem 1 801 2 129 2 487 198 1 245 Nota 23.1 Przychody ze sprzedaży – według rodzaju Informacje dotyczące szacunków Grupa realizuje zobowiązania do wykonania świadczeń, pośród których część, w szczególności związana z wypełnianiem kontraktów w obszarze wdrażania oprogramowania DataWalk, jest wyceniana zgodnie ze stopniem zaawansowania realizacji usługi. Sporządzenie tego typu wyceny wymaga oszacowania pozostałych do poniesienia kosztów oraz przychodów celem wykonania pomiaru stopnia zaawansowania prac w ramach danego kontraktu. Stopień zaawansowania takich prac Grupa określa przez odniesienie poniesionych kosztów związanych z realizacją projektu do kosztów zaplanowanych lub stosunek przepracowanych dni roboczych w relacji do całkowitego czasu pracy nad projektem. Sporządzenie wyceny i wynikające z niej rozpoznanie przychodu każdorazowo wymaga dokonania profesjonalnego osądu oraz stosownych szacunków. Grupa nie jest stroną umów, na podstawie których byłaby leasingodawcą. Przychody ze sprzedaży 01.01.2022- 30.06.2022 01.01.2021- 30.06.2021 Sprzedaż licencji 12 351 10 739 Wdrożenia 1 603 1 725 Asysta techniczna 4 052 592 Pozostałe przychody 156 1 032 Razem 18 162 14 088 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 46 Nota 23.2 Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna Przychody ze sprzedaży 01.01.2022- 30.06.2022 01.01.2021- 30.06.2021 Sprzedaż Polska 6 503 8 755 Sprzedaż Ameryka Płn. i Płd. 8 453 3 751 Pozostałe regiony 3 207 1 582 Razem 18 162 14 088 Nota 23.3 Przychody ze sprzedaży – grupy odbiorców Przychody ze sprzedaży 01.01.2022- 30.06.2022 01.01.2021- 30.06.2021 Sektor rządowy 11 592 12 715 Sektor prywatny 6 570 1 373 Razem 18 162 14 088 Nota 23.4 Przychody ze sprzedaży – według sposobu ujęcia w rachunku zysków i strat Przychody ze sprzedaży 01.01.2022- 30.06.2022 01.01.2021- 30.06.2021 Z tytułu dóbr i usług przekazanych w określonym momencie, w tym: 12 748 11 205 - sprzedaży licencji 12 351 8 538 - sprzedaży usług (wdrożenia i asysta techniczna) 387 1 495 - pozostałych przychodów 10 972 Z tytułu dóbr i usług przekazywanych w miarę upływu czasu, w tym: 5 415 2 883 - sprzedaży licencji 0 2 200 - sprzedaży usług (wdrożenia i asysta techniczna) 5 269 822 - pozostałych przychodów 146 60 Razem 18 162 14 088 Pozostałe zobowiązania do wykonania świadczenia Na dzień 30 czerwca 2022 r. Grupa dokonała analizy łącznej kwoty ceny transakcyjnej przypisanej do zobowiązań do wykonania świadczenia, które pozostały w całości lub częściowo niespełnione na dzień bilansowy i postanowiła skorzystać z wyjątku praktycznego dotyczącego zobowiązań do wykonania świadczenia stanowiących część umowy, której przewidywany pierwotny okres obowiązywania wynosi do 12 miesięcy. W wyniku przeprowadzonej analizy określono, że na dzień 30 czerwca 2022 r. wszystkie zobowiązania do wykonania świadczenia wyceniane według stopnia zaawansowania prac wynikają z umów kończących się przed dniem 30 czerwca 2023 r. W przypadku umów na utrzymanie systemu DataWalk (maintenance) znaczącą większość stanowią umowy na czas nieokreślony z terminem wypowiedzenia krótszym niż 12 miesięcy, dlatego Grupa uznaje wynikające z nich zobowiązania z wykonania świadczenia za krótkoterminowe i postanowiła skorzystać z wyjątku praktycznego, o którym mowa powyżej. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 47 Nota 24 Podział kosztów Koszty według rodzaju 01.01.2022- 30.06.2022 01.01.2021 - 30.06.2021 Amortyzacja 1 320 732 Zużycie materiałów i energii 415 68 Usługi obce, w tym: 10 244 6 383 - koszty programu motywacyjnego 80 0 - koszty leasingu krótkoterminowego i aktywów o niskiej wartości 5 4 Podatki i opłaty 180 178 Wynagrodzenia, w tym: 117 008 7 163 - koszty programu motywacyjnego 106 169 0 - koszty rezerwy urlopowej 88 143 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 2 197 1 361 - koszty rezerwy urlopowej 17 24 Pozostałe koszty rodzajowe 524 269 Koszty według rodzaju razem 131 888 16 155 Koszt własny sprzedaży, w tym: 0 0 - wartość sprzedanych towarów i materiałów 0 0 Razem 131 888 16 155 Nota 25 Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe przychody operacyjne 01.01.2022- 30.06.2022 01.01.2021 - 30.06.2021 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 0 Inne przychody operacyjne, w tym: 182 875 - przychody z najmu 149 189 - dotacje 32 52 - umorzenie pożyczki 0 633 - pozostałe 1 1 Razem 182 875 DataWalk S.A. jest beneficjentem dotacji na dofinansowanie kosztów związanych z uzyskaniem ochrony praw własności przemysłowej w trybie międzynarodowym (patenty), udzielonej w ramach poddziałania 2.3.4. Ochrona Własności Przemysłowej Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój, 2014-2020. O zawarciu umów z PARP o dofinansowanie projektów Spółka informowała w raporcie bieżącym ESPI 7/2018. W okresie 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2022 r. Spółka otrzymała 32 tys. PLN dofinansowania związanego z rozliczeniem kosztów projektu. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 48 Nota 26 Pozostałe koszty operacyjne Pozostałe koszty operacyjne 01.01.2022- 30.06.2022 01.01.2021 - 30.06.2021 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 0 Inne koszty operacyjne 39 1 - kary i grzywny 39 0 - pozostałe 0 1 Razem 39 1 Nota 27 Przychody finansowe Przychody finansowe 01.01.2022- 30.06.2022 01.01.2021 - 30.06.2021 Odsetki, w tym: 16 0 Od pozostałych jednostek, w tym: 16 0 - odsetki od pożyczek 0 0 - odsetki od lokat i rachunków bankowych 16 0 - odsetki niezapłacone 0 0 Inne, w tym: 189 82 - różnice kursowe 189 82 - dyskonto kaucji długoterminowych 0 0 Razem 206 82 Nota 28 Koszty finansowe Koszty finansowe 01.01.2022- 30.06.2022 01.01.2021 - 30.06.2021 Odsetki 24 30 Od pozostałych jednostek, w tym: 24 30 - odsetki leasing 11 19 - odsetki inne 13 11 Aktualizacja wartości inwestycji 0 0 Inne, w tym: 0 7 - różnice kursowe 0 7 Razem 24 37 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 49 Nota 29 Zatrudnienie Wyszczególnienie Przeciętne zatrudnienie w I półroczu 2022 (w przeliczeniu na pełne etaty) razem pracownicy umysłowi pracownicy fizyczni Przeciętne zatrudnienie 42 42 0 Wyszczególnienie Przeciętne zatrudnienie w I półroczu 2021 (w przeliczeniu na pełne etaty) razem pracownicy umysłowi pracownicy fizyczni Przeciętne zatrudnienie 40 40 0 Nota 30 Zobowiązania pozabilansowe Zobowiązania warunkowe uwzględniające udzielone przez Grupę gwarancje i poręczenia, także wekslowe Do pozycji pozabilansowych Grupa zalicza umowy leasingu aktywów o niskiej wartości oraz krótkoterminowe oraz zabezpieczenie prawidłowej realizacji umów o dofinansowanie projektu w ramach poddziałania 2.3.4. Ochrona własności przemysłowej Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój, 2014-2020 współfinansowanego ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, zawartych z Polską Agencją Przedsiębiorczości. Stan na 30.06.2022 Na dzień bilansowy 30 czerwca 2022 r. DataWalk S.A. posiadała cztery umowy o dofinansowanie, w przypadku których pozyskane przez Spółkę środki są przeznaczane na pokrycie kosztów związanych z procesem uzyskania ochrony praw własności przemysłowej w trybie międzynarodowym (patenty) dla wynalazków Emitenta. Okres realizacji poszczególnych projektów kończy się 31 grudnia 2023 r. a na realizację każdego z nich Spółka otrzymała dofinansowanie w kwocie nieprzekraczającej 361 tys. zł., co daje łączną wartość 1 445 tys. zł. W przypadku rozwiązania danej umowy, Spółka zobowiązana jest do zwrotu całości otrzymanego w ramach tej umowy dofinansowania wraz z odsetkami w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych. W związku z zawarciem każdej umowy Spółka była zobowiązana do udzielenia na okres realizacji projektu oraz na okres 3 lat od dnia zakończenia realizacji projektu zabezpieczenia w formie weksla in blanco. Łączna wartość otrzymanego dofinansowania na dzień bilansowy wyniosła 223 tys. PLN. Spółka realizuje zadania określone w harmonogramach poszczególnych projektów i na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania nie identyfikuje zagrożeń, które mogłyby skutkować konicznością zwrotu otrzymanego dofinansowania. Stan na 31.12.2021 Na dzień bilansowy 31 grudnia 2021 r. DataWalk S.A. posiadała cztery umowy o dofinansowanie, w przypadku których pozyskane przez Spółkę środki są przeznaczane na pokrycie kosztów związanych z procesem uzyskania ochrony praw własności przemysłowej w trybie międzynarodowym (patenty) dla wynalazków Emitenta. Okres realizacji poszczególnych projektów kończy się 31 grudnia 2023 r., a na realizację każdego z nich Spółka otrzymała dofinansowanie w kwocie nieprzekraczającej 361 tys. zł., co daje łączną wartość 1 445 tys. zł. W przypadku rozwiązania danej umowy, Spółka zobowiązana jest do zwrotu całości otrzymanego w ramach tej umowy dofinansowania wraz z odsetkami w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych. W związku z zawarciem każdej umowy Spółka była zobowiązana do udzielenia na okres realizacji projektu oraz na okres 3 lat od dnia zakończenia realizacji projektu zabezpieczenia w formie weksla in blanco. Łączna wartość otrzymanego dofinansowania na dzień bilansowy wyniosła 191 tys. PLN. Spółka realizuje zadania określone w harmonogramach poszczególnych projektów i na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania nie identyfikuje zagrożeń, które mogłyby skutkować konicznością zwrotu otrzymanego dofinansowania. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 50 Umowy leasingu aktywów o niskiej wartości oraz krótkoterminowe Stan na 30.06.2022 W okresie I półrocza 2022 roku Grupa rozpoznała koszty z tyt. leasingów o niskiej wartości oraz krótkoterminowych w łącznej kwocie 5 tys. zł. Stan na 31.12.2021 W trakcie I półrocza 2021 roku Grupa rozpoznała koszty z tyt. leasingów o niskiej wartości oraz krótkoterminowych w łącznej kwocie 4 tys. zł, podczas, gdy w całym roku 2021 było to łącznie 7 tys. zł. Nota 31 Informacje dotyczące segmentów działalności Grupa DataWalk działa na globalnym rynku informatycznym w zakresie analizy danych (tzw. big data) oferując firmom i instytucjom unikatową technologię, potwierdzoną europejskimi i amerykańskimi patentami, w postaci platformy analitycznej DataWalk, którą tworzy, rozwija, sprzedaje i wdraża. Grupa dostarcza licencje na własny produkt w sektorze enterprise IT, wprowadzając metodyki zwinne do bardzo skomplikowanych i zaawansowanych środowisk analitycznych. W myśl MSSF 8, segmentem operacyjnym jest dająca się wyodrębnić część działalności Grupy, dla której są dostępne odrębne informacje finansowe podlegające regularnej ocenie przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych związanych ze sposobem alokowania zasobów oraz z oceną wyników działalności. W Grupie DataWalk wyodrębnia się następujące segmenty operacyjne: • Segment obejmujący DataWalk S.A., osiągający przychody ze sprzedaży i wdrożenia platformy, w szczególności w regionie EMEA (Europa, Bliski Wschód, Afryka) oraz Azji, którego wyniki są regularnie analizowane przez Zarząd Emitenta jako główny organ decyzyjny. • Segment obejmujący DataWalk Inc., osiągający przychody wynikające z działań sprzedażowych i wdrożeniowych związanych z platformą DataWalk przede wszystkim w Stanach Zjednoczonych i pozostałych krajach Ameryk Północnej i Południowej, którego wyniki są regularnie analizowane przez zarząd jednostki jako główny organ decyzyjny. Wyniki jednostki zależnej wchodzącej w skład tego segmentu są przedmiotem okresowej weryfikacji przez Zarząd jednostki zależnej, a także są przedmiotem regularnej weryfikacji przez Zarząd DataWalk S.A. W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Grupa nie dokonywała zmian jej struktury organizacyjnej, które spowodowałyby konieczność zmiany podziału segmentów sprawozdawczych. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 51 INFORMACJE O SEGMENTACH DLA CELÓW SPRAWOZDAWCZYCH Dane za okres od 01.01.2022 do 30.06.2022 Wyszczególnienie DataWalk S.A. DataWalk Inc. Eliminacje Razem Przychody ze sprzedaży od odbiorców zewnętrznych 8 916 9 247 0 18 162 Transakcje pomiędzy segmentami 4 177 0 -4 177 0 Przychody operacyjne segmentów łącznie 13 092 9 247 -4 177 18 162 Wynik operacyjny segmentu -4 440 -109 145 0 -113 585 Przychody z tytułu odsetek 16 0 0 16 Inne przychody finansowe 189 0 0 189 Koszty z tytułu odsetek 11 13 0 24 Inne koszty finansowe 0 0 0 0 Istotne pozycje niepieniężne 1 380 106 189 0 107 569 - amortyzacja 1 300 20 0 1 320 - koszty z tytułu programu motywacyjnego 80 106 169 0 106 249 - udział w wynikach jednostek stowarzyszonych w współkontrolowanych 0 0 0 0 Podatek dochodowy 436 -36 097 0 -35 661 Zysk (strata) netto w tym: -4 681 -73 060 0 -77 742 - wynik przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej -4 681 -73 060 0 -77 742 - wynik przypadający udziałom niedającym kontroli 0 0 0 0 Nakłady inwestycyjne 6 188 0 0 6 188 * Przychody z tyt. odsetek z lokat bankowych. ** Koszty z tyt. odsetek od kredytów, pożyczek oraz leasingu. Dane na dzień 30.06.2022 Wyszczególnienie DataWalk S.A. DataWalk Inc. Eliminacje Razem Aktywa trwałe, w tym m.in.: 25 551 38 063 0 63 613 - wartość firmy 390 0 0 390 Aktywa obrotowe, w tym m.in.: 44 977 15 608 -3 520 57 065 - należności z tytułu dostaw i usług 3 367 7 057 -2 029 8 395 - rozliczenia międzyokresowe 1 391 3 880 -1 491 3 780 - środki pieniężne 33 360 4 288 0 37 648 Zobowiązana długoterminowe, w tym m.in.: 182 106 868 0 107 050 - zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek 0 699 0 699 - zobowiązania z tytułu leasingu 102 0 0 102 - zobowiązania z tyt. programu motywacyjnego 80 106 169 0 106 249 Zobowiązania krótkoterminowe, w tym m.in.: 8 282 7 397 -3 520 12 159 - zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek 0 20 0 20 - zobowiązania z tytułu leasingu 401 0 0 401 - zobowiązania z tytułu dostaw i usług 2 163 2 099 -2 029 2 233 - zobowiązania z tytułu umów 3 033 3 600 -1 491 5 142 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 52 Dane za okres od 01.01.2021 do 30.06.2021 Wyszczególnienie DataWalk S.A. DataWalk Inc. Eliminacje Razem Przychody ze sprzedaży od odbiorców zewnętrznych 10 046 4 042 0 14 088 Transakcje pomiędzy segmentami 2 005 0 -2 005 0 Przychody operacyjne segmentów łącznie 12 051 4 042 -2 005 14 088 Wynik operacyjny segmentu 1 583 -2 951 -21 -1 389 Przychody z tytułu odsetek 0 0 0 0 Inne przychody finansowe 62 0 21 82 Koszty z tytułu odsetek 19 11 0 30 Inne koszty finansowe 0 7 0 7 Istotne pozycje niepieniężne 718 15 0 732 - amortyzacja 718 15 0 732 - udział w wynikach jednostek stowarzyszonych w współkontrolowanych 0 0 0 0 Podatek dochodowy 0 0 0 0 Zysk (strata) netto w tym: 3 609 -4 953 0 -1 344 - wynik przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 3 609 -4 953 0 -1 344 - wynik przypadający udziałom niedającym kontroli 0 0 0 0 Nakłady inwestycyjne 3 940 22 0 3 962 * Przychody z tyt. odsetek z lokat bankowych. ** Koszty z tyt. odsetek od kredytów, pożyczek oraz leasingu. Dane na dzień 30.06.2021 Wyszczególnienie DataWalk S.A. DataWalk Inc. Eliminacje Razem Aktywa trwałe, w tym m.in.: 14 545 70 0 14 615 - wartość firmy 390 0 0 390 Aktywa obrotowe, w tym m.in.: 70 728 9 035 -4 993 74 770 - należności z tytułu dostaw i usług 13 967 4 582 -3 331 15 218 - rozliczenia międzyokresowe 306 1 933 -1 662 578 - środki pieniężne 55 922 2 369 0 58 291 Zobowiązana długoterminowe, w tym m.in.: 392 665 0 1 057 - zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek 0 589 0 589 - zobowiązania z tytułu leasingu 392 0 0 392 Zobowiązania krótkoterminowe, w tym m.in.: 6 671 8 139 -4 993 9 816 - zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek 0 0 0 0 - zobowiązania z tytułu leasingu 633 0 0 633 - zobowiązania z tytułu dostaw i usług 1 351 3 362 -3 331 1 382 - rozliczenia międzyokresowe 2 524 3 854 -1 662 4 715 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 53 INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH Podział geograficzny przychodów ze sprzedaży został zaprezentowany według siedziby kraju kontrahenta, który dokonuje zakupu: Informacje dotyczące obszarów geograficznych 01.01.2022 – 30.06.2022 01.01.2021 – 30.06.2021 Sprzedaż na terenie Polski, w tym: 6 503 8 755 Sprzedaż licencji 5 530 7 043 Usługi (wdrożenie i asysta techniczna) 973 800 Pozostała działalność 0 913 Razem sprzedaż na terenie Polski 6 503 8 755 Sprzedaż na terenie Ameryki Płn. i Płd., w tym: 8 453 3 751 Sprzedaż licencji 5 017 3 224 Usługi (wdrożenie i asysta techniczna) 3 290 467 Pozostała działalność 146 60 Razem sprzedaż na terenie Ameryki Płn. 8 453 3 751 Sprzedaż w pozostałych krajach, w tym: 3 207 1 582 Sprzedaż licencji 1 804 472 Usługi (wdrożenie i asysta techniczna) 1 392 1 051 Pozostała działalność 10 59 Razem sprzedaż w pozostałych krajach 3 207 1 582 Razem przychody ze sprzedaży 18 162 14 088 INFORMACJE DOTYCZĄCE GŁÓWNYCH KLIENTÓW Dane za okres od 01.01.2022 do 30.06.2022 Za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. przychody z tytułu sprzedaży do dwóch klientów przekroczyły dla każdego z nich pojedynczo poziom 10% przychodów ze sprzedaży Grupy. Przychody ze sprzedaży do jednego z nich wyniosły 4 200 tys. PLN, do drugiego 2 513 tys. PLN. Przychody ze sprzedaży do pierwszego z klientów zostały przypisane do segmentu DataWalk S.A., z kolei przychody ze sprzedaży do drugiego z klientów zostały przypisane do segmentu DataWalk Inc. Między spółkami z Grupy a tymi Klientami nie istnieją inne powiązania formalne niż wynikające ze stosunków handlowych. Dane za okres od 01.01.2021 do 30.06.2021 Za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2021 r. przychody z tytułu sprzedaży do dwóch klientów przekroczyły dla każdego z nich pojedynczo poziom 10% przychodów ze sprzedaży Grupy. Przychody ze sprzedaży do jednego z nich wyniosły 7 121 tys. PLN, do drugiego 1 493 tys. PLN. Przychody ze sprzedaży do obu klientów zostały przypisane do segmentu DataWalk S.A. Między spółkami z Grupy a tymi Klientami nie istnieją inne powiązania formalne niż wynikające ze stosunków handlowych. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 54 Nota 32 Transakcje z podmiotami powiązanymi Dane za okres od 01.01.2022 do 30.06.2022 • W okresie pierwszych 6 miesięcy 2022 r. spółka DataWalk S.A. rozpoznała przychody z tyt. sprzedaży na rzecz spółki DataWalk Inc. na łączną kwotę 990 tys. USD, co w przeliczeniu po średnim kursie Narodowego Banku Polskiego ogłoszonego dnia poprzedzającego dzień transakcji daje kwotę 4 177 tys. PLN. Stan wzajemnych rozrachunków na dzień bilansowy 30 czerwca 2022 r. wynosił 452 tys. USD, co w przeliczenia po kursie na dzień bilansowy stanowi równowartość 2 029 tys. PLN. • W okresie pierwszych 6 miesięcy 2022 r. spółka DataWalk S.A. wniosła dopłatę do kapitału DataWalk Inc. na kwotę 1 954 tys. USD. • Transakcje zawarte przez Emitenta z jednostką zależną DataWalk Inc. zostały zawarte na warunkach rynkowych. Dane za okres od 01.01.2021 do 30.06.2021 • W okresie pierwszych 6 miesięcy 2021 r. spółka DataWalk S.A. rozpoznała przychody z tyt. sprzedaży na rzecz spółki DataWalk Inc. na łączną kwotę 525 tys. USD, co w przeliczeniu po średnim kursie Narodowego Banku Polskiego ogłoszonego dnia poprzedzającego dzień transakcji daje kwotę 2 005 tys. PLN. Stan wzajemnych rozrachunków na dzień bilansowy 30 czerwca 2021 r. wynosił 876 tys. USD, co w przeliczenia po kursie na dzień bilansowy stanowi równowartość 3 331 tys. PLN. • W okresie pierwszych 6 miesięcy 2021 r. spółka DataWalk S.A. wniosła dopłatę do kapitału DataWalk Inc. na kwotę 1 800 tys. USD. • Transakcje zawarte przez Emitenta z jednostką zależną DataWalk Inc. zostały zawarte na warunkach rynkowych. Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 56 Podstawowe informacje Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej DataWalk („Grupa”, „Grupa DataWalk”) jest DataWalk S.A. („Spółka”, „Emitent”). Przedmiotem działalności Grupy jest tworzenie, rozwijanie, sprzedaż i wdrażanie zaawansowanego systemu analitycznego tzw. graph analytics w modelu „COTS” (Commercial Off-The-Shelf- produkt z półki). Zgodnie z przyjętym założeniem biznesowym, Grupa działa w celu wdrożenia skalowalnego modelu biznesowego dostawcy produktów klasy „Enterprise IT”, kierowanych na rynki globalne. Obszary biznesowe DataWalk S.A.: • działalność badawczo-rozwojowa w zakresie metod analizy dużych zbiorów danych, • sprzedaż i wdrożenia platformy DataWalk w regionie EMEA (Europa, Bliski Wschód, Afryka) oraz Azji, • zarządzanie Grupą. Rolą DataWalk Inc. w Grupie jest prowadzenie działań sprzedażowych i wdrożeniowych związanych z platformą DataWalk w szczególności w Stanach Zjednoczonych i pozostałych krajach Ameryk Północnej i Południowej. Produktem Grupy jest opatentowana platforma analityczna DataWalk, zaprojektowana do analizy powiązań tzw. graph analytics, która łączy konwencjonalne analizy z analizami grafowymi i sztuczną inteligencją. Oprogramowanie umożliwia szybkie łączenie różnorodnych danych pochodzących z wielu, rozproszonych źródeł, zarówno zewnętrznych, jak i wewnętrznych, a następnie wykrywanie ukrytych wzorców, powiązań i zagrożeń w ogromnych ilościach złożonych danych. Dane prezentowane są na grafie wiedzy, w tabelach, wykresach, raportach i na dashboardach, a także na wykresach powiązań oraz na mapach i analizach szeregów czasowych. Platforma DataWalk znajduje zastosowanie w zakresie analityki śledczej w sektorze publicznym i finansowym m.in. w walce z przestępczością (amerykańskie agencje), zapewnieniu bezpieczeństwa międzynarodowego (ONZ), przy identyfikacji nadużyć i nieprawidłowości (administracja centralna, duże koncerny, instytucje finansowe, w tym banki i ubezpieczyciele) czy przeciwdziałaniu praniu brudnych pieniędzy (regulatorzy i instytucje finansowe). DataWalk z powodzeniem konkuruje z Harris i2 (do niedawna IBM i2) oraz amerykańską firmą Palantir. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 57 Opis organizacji Grupy DataWalk DataWalk S.A. Podstawowe informacje o Emitencie. Nazwa podmiotu: DataWalk S.A. Kraj siedziby: Polska Forma Prawna: Spółka Akcyjna Przepisy prawa: Prawo polskie, zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych („KSH”) Adres rejestrowy: ul. Rzeźnicza 32-33, 50-130 Wrocław Telefon: +48 71 707 21 74 Fax: +48 71 707 22 73 Adres E-mail: biuro@datawalk.com Adres www: www.datawalk.com NIP: 894-303-43-18 REGON: 21737247 KRS: 0000405409 Źródło: Emitent. Spółka prowadzi działalność w modelu „global vendor of products”, skupiając się na rozwoju oraz sprzedaży produktów klasy enterprise IT, tj. specjalistycznego oprogramowania o określonym zastosowaniu, konkurencyjnego globalnie. Przyjęty przez Spółkę model biznesowy charakteryzuje się wysoką skalowalnością, przekładającą się na potencjalną wysoką marżowość. Jest to możliwe dzięki niskiemu udziałowi usług świadczonych indywidualnie na rzecz poszczególnych klientów, zarówno na etapie konsultacji przedwdrożeniowych, jak i po wdrożeniu (serwis). DataWalk S.A. jest spółką utworzoną na czas nieokreślony. Rokiem obrotowym DataWalk S.A. jest rok kalendarzowy. Spółka nie posiada oddziałów. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 58 DataWalk Inc. Podstawowe informacje dotyczące jednostki powiązanej kapitałowo z Emitentem na dzień 30.06.2022 r. Nazwa podmiotu: DataWalk Inc. Kraj siedziby: Stany Zjednoczone Ameryki Forma prawna: Incorporated Adres rejestrowy: 1209 Orange Street, Wilmington, Delaware 19801 Adres korespondencyjny: 303 Twin Dolphin Drive, Suite 600, #62044, Redwood City, CA 94065 TIN (numer identyfikacji podatkowej) 81-3403469 Przedmiot działalności: Działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki Charakter dominacji: Jednostka zależna Metoda konsolidacji: Pełna Procent posiadanego kapitału zakładowego: 100,00% Procentowy udział w ogólnej liczbie głosów na zgromadzeniu wspólników: 100,00% Adres E-mail: info@datawalk.com Adres www: www.datawalk.com Data objęcia kontroli: 27 lipca 2016 r. Wartość udziałów: 31 884 tys. PLN Korekty aktualizujące wartość: -31 884 tys. PLN Jednostkowa wartość bilansowa udziałów (akcji) 0 tys. PLN Źródło: Emitent. DataWalk Inc. jest spółką prawa amerykańskiego z siedzibą statutową w Wilmington w stanie Delaware, w której Emitent posiada 100,00% udziału w kapitale zakładowym i głosach na zgromadzeniu wspólników. Zgodnie z umową spółki DataWalk Inc., zarząd prowadzi sprawy spółki i reprezentuje spółkę. DataWalk Inc. jest spółką utworzoną na czas nieokreślony. Rokiem obrotowym DataWalk Inc. jest rok kalendarzowy. Dane finansowe DataWalk Inc. konsolidowane są metodą pełną i są wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej DataWalk. Do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego struktura Grupy Kapitałowej DataWalk nie uległa zmianie. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 59 Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem aktywów finansowych wycenianych w wartościach godziwych przez wynik finansowy lub przez pozostałe dochody całkowite, zobowiązań finansowych wycenianych w wartościach godziwych przez wynik finansowy. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową DataWalk przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia 30 czerwca 2022 r. Na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę. Środki pieniężne pozostające w dyspozycji Grupy, jak również oczekiwany poziom wpływów i nakładów ujętych w prognozie przepływów pieniężnych zapewniają dalszą realizację przyjętej strategii Grupy. Jednocześnie w celu realizacji i zaspokojenia potrzeb kapitałowych na kontynuację dynamicznego rozwoju Grupy w przyszłości Emitent może dążyć do pozyskania dodatkowych środków pieniężnych poprzez kolejne emisje akcji. Na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd Emitenta rozważył wpływ panującej zakaźnej choroby COVID-19 oraz konfliktu zbrojnego w Ukrainie na kontynuację działalności przez Grupę i nie stwierdził istotnych okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej DataWalk za rok zakończony 31 grudnia 2021 r. zatwierdzonym do publikacji w dniu 26 kwietnia 2022 r. Oświadczenie o zgodności Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 34 „Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa” zatwierdzonego przez UE („MSR 34”). Zakres niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego będącego elementem raportu kwartalnego jest zgodny z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tekst jednolity: Dz. U. 2018 r. poz.757) („Rozporządzenie”) i obejmuje okres sprawozdawczy od dnia 1 stycznia do dnia 30 czerwca 2022 r. oraz okres porównawczy od dnia 1 stycznia do dnia 30 czerwca 2021 r. odpowiednio dla rachunku zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów oraz rachunku przepływów pieniężnych, a także dane bilansowe na dzień 30 czerwca 2022 r. i dane porównywalne na dzień 31 grudnia 2021 r. Dane zaprezentowane narastająco za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku oraz za okres porównywalny były przedmiotem przeglądu dokonanego przez biegłego rewidenta. Dane za okres od 1 kwietnia do 30 czerwca 2022 roku oraz porównywalny okres w roku 2021 nie były przedmiotem takiego przeglądu, dane te wyliczone zostały jako różnica pomiędzy danymi narastająco za okres półrocza oraz danymi zaprezentowanymi w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za okres zakończony 31 marca 2022 roku podanym do publicznej wiadomości dnia 24 maja 2022 roku. Jednostka zależna prowadzi swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określonymi przez przepisy lokalne. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty nieujęte w księgach rachunkowych jednostki zależnej, które zostały wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdania finansowego Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 60 tej jednostki do zgodności z MSSF. Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi w Grupie Kapitałowej DataWalk zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej DataWalk, jak również jej wynik finansowy. Wpływ epidemii COVID-19 na działalność Grupy W związku z pandemią zakaźnej choroby COVID-19 wywoływanej przez wirusa SARS-CoV-2 wprowadzone zostały działania o charakterze administracyjnym ograniczające swobodę prowadzenia działalności gospodarczej, a także mające wpływ na bieżącą działalność przedsiębiorstw. Obecna sytuacja pandemiczna wpływa także na dostępność personelu, możliwość prowadzenia działań promocyjnych, handlowych i wdrożeniowych, a także może mieć wpływ na sytuację ekonomiczną obecnych i potencjalnych klientów Grupy. W zależności od dalszego rozwoju sytuacji związanej z obecnością COVID-19 i działań podejmowanych na poziomie regionalnym, krajowym i międzynarodowym, może mieć istotny negatywny wpływ na sytuację gospodarczą w Polsce i na Świecie, co może przełożyć się na możliwość realizacji planów Grupy i jej przyszłe wyniki finansowe. Grupa podejmuje działania minimalizujące wpływ pandemii na działalność operacyjną Grupy, zapewniając ciągłość prac rozwojowych i operacyjnych w ramach pracy zdalnej. Dodatkowo, sprzedaż produktów i usług Grupy odbywa się w dużej mierze z wykorzystaniem zdalnych kanałów dostępu, co istotnie zmniejsza ryzyko negatywnego wpływu ograniczeń w swobodzie poruszania i prowadzenia działalności na jej wyniki finansowe. Należy również wspomnieć, że Grupa nie posiada łańcucha dostaw, gdyż wytwarza dobra niematerialne, niewymagające istotnych nakładów materiałowych. Ciągłość prac operacyjnych i rozwojowych zależy w głównej mierze od dostępności pracowników i na tym Grupa koncentruje swoją uwagę, podejmując środki zapewniające ochronę zdrowia pracowników oraz możliwości pracy zdalnej i hybrydowej. Niemniej jednak należy podkreślić, że pomimo skutecznej mitygacji ryzyk związanych z ograniczeniami w prowadzeniu działalności gospodarczej na świecie i w Polsce, Zarząd Grupy nie jest w stanie przewidzieć dalszego rozwoju sytuacji związanej z pandemią i jej ostatecznego wpływu na sytuację finansową Grupy. Wpływ sytuacji polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy Od 24 lutego 2022 r. trwa wojna w Ukrainie, która stwarza nową, stale zmieniającą się i nieprzewidywalną ekonomicznie sytuację na świecie. Przedstawiciele Unii Europejskiej, Stanów Zjednoczonych, Wielkiej Brytanii i wielu innych krajów nałożyli dotkliwe dla Rosji sankcje, które dotyczą głównie strategicznych sektorów rosyjskiej gospodarki poprzez zablokowanie dostępu do technologii i rynków, a także zapowiadają wprowadzenie kolejnych. Obecnie Grupa nie zidentyfikowała istotnego negatywnego wpływu na prowadzoną działalność. W I półroczu 2022 roku, jak i w latach wcześniejszych, Grupa nie sprzedawała oprogramowania DataWalk do klientów i partnerów z Rosji, Białorusi czy Ukrainy. Grupa nie posiada łańcucha dostaw, który potencjalnie mógłby być narażony na ryzyka przerwania ciągłości dostaw, co mogłoby negatywnie przełożyć się na zdolności operacyjne Grupy. Grupa nie posiada również żadnych inwestycji i jednostek zależnych w rejonach zaangażowanych w konflikt. Wśród personelu spółek z Grupy nie ma osób pochodzących z Ukrainy, w przypadku których występuje ryzyko związane z ewentualną utratą pracowników w związku z mobilizacją wojskową w kraju objętym wojną. Z uwagi na dynamiczną sytuację w Ukrainie, nie można jednak wykluczyć, że trwający konflikt, w zależności od jej dalszego rozwoju i działań podejmowanych na poziomie krajowym i międzynarodowym, może mieć istotny negatywny wpływ na sytuację gospodarczą w Polsce i na świecie, co może przełożyć się na możliwość realizacji planów Grupy i jej przyszłe wyniki finansowe. Dlatego też Zarząd Grupy monitoruje i analizuje dostępne Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 61 informacje oraz podejmuje działania aby wraz z rozwojem wydarzeń, w miarę możliwości minimalizować wpływ zaistniałej sytuacji na swoją działalność. Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych. Ewentualne różnice w wysokości 1 tysiąca PLN przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń. Walutą funkcjonalną jednostki dominującej DataWalk S.A. i zarazem walutą prezentacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN). Walutą funkcjonalną zagranicznych jednostek zależnych jest waluta kraju, w którym mają siedzibę. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania tych zagranicznych jednostek zależnych są przeliczane na walutę prezentacji Grupy po kursie obowiązującym na dzień bilansowy, a ich sprawozdania z całkowitych dochodów są przeliczane po średnim kursie wymiany za dany okres obrotowy, obliczonym jako średnia arytmetyczna kursów ogłoszonych przez NBP w ostatnim dniu miesiąca danego roku. Skutki takich przeliczeń ujmowane są w kapitale własnym w pozycji „Różnice kursowe z przeliczenia”. Do wyceny pozycji bilansu wyrażonych w walutach obcych przyjęto następujące średnie kursy NBP: Sprawozdanie z sytuacji finansowej 30.06.2022 31.12.2021 1 EUR 4,6806 4,5994 1 USD 4,4825 4,0600 Skonsolidowany rachunek zysków i strat wraz ze skonsolidowanym sprawozdaniem z całkowitych dochodów 30.06.2022 30.06.2021 1 USD 4,2744 3,7815 Do wyceny transakcji ujętych w rachunku zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów zastosowano średni kurs Narodowego Banku Polskiego ogłoszony dla danej waluty z dnia poprzedzającego dzień transakcji. Szacunki i profesjonalny osąd Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Grupy na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. W okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2022 r. nie wystąpiły istotne zmiany w sposobie dokonywania szacunków w porównaniu do zasad opisanych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 r. Niemniej, w związku z rozpoczęciem realizacji programu motywacyjnego z wykorzystaniem płatności w formie akcji rozliczanych w środkach pieniężnych, w I półroczu 2022 r. pojawiła się konieczność rozpoznania nowych szacunków, zgodnie z MSSF 2 „Płatności w formie akcji”. W odpowiednich pozycjach not objaśniających przedstawiono główne obszary, w których w procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości oprócz szacunków księgowych, duże znaczenie miał także profesjonalny osąd kierownictwa, i co do których zmiana szacunków może mieć istotny wpływ na wyniki Grupy w przyszłości. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 62 Przyjęte zasady rachunkowości Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej „MSSF UE”. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości Opis istotnych zasad rachunkowości stosowanych przez Emitenta znajduje się w sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 r., które zostało przekazane do publicznej wiadomości w dniu 27 kwietnia 2022 r. Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 r., z wyjątkiem opisanej poniżej zmiany. Poczynając od 01.01.2022 r. Grupa uznaje za środki trwałe pojedyncze, zdatne do użytku rzeczy, spełniające kryteria określone dla środków trwałych w MSR 16 aktywa, jeżeli cena nabycia (koszt wytworzenia) wynosi co najmniej 10.000 zł. Środki trwałe poniżej tej wartości są jednorazowo umarzane lub spisywane w koszty w miesiącu nabycia o ile, ze względu na specyfikę działalności Spółki, nie stanowią w swojej masie istotnego składnika majątkowego. Nowe standardy, interpretacje Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. Grupa analizuje, w jaki sposób wprowadzenie powyższych standardów i interpretacji może wpłynąć na sprawozdanie finansowe oraz na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości. Informacja o korektach błędów poprzednich okresów W okresie pierwszych 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2022 r. nie wystąpiły zdarzenia skutkujące koniecznością dokonania korekty błędu podstawowego. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 63 Komentarz objaśniający, dotyczący sezonowości lub cykliczności działalności w okresie śródrocznym Grupa obserwuje, iż rozkład przychodów ze sprzedaży w poszczególnych kwartałach roku podlega sezonowości. Przychody w drugim oraz czwartym kwartale są zwykle zauważalnie wyższe niż w pozostałych kwartałach, ponieważ duża ich część generowana jest przez sprzedaż licencji dla dużych przedsiębiorstw i instytucji rządowych. W zależności od przyjętych okresów budżetowych, podmioty te dokonują pod koniec pierwszego bądź drugiego półrocza często większych zakupów inwestycyjnych. Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość W I półroczu 2022 r. Grupa uruchomiła program motywacyjny z wykorzystaniem transakcji płatności w formie akcji rozliczanych w środkach pieniężnych. W wyniku zawarcia w II kwartale umów z jego uczestnikami, Grupa oszacowała wartość i ujęła w sprawozdaniu finansowym koszt i zobowiązanie wynikające z realizowanego programu na łączną kwotę 106 169 tys. zł, co stanowiło 80% kosztów operacyjnych w Grupie w I półroczu 2022 roku oraz 93% wyniku operacyjnego skorygowanego o amortyzację (EBITDA). Realna wartość programu motywacyjnego nie jest znana, ponieważ wartość kwot pieniężnych, podlegających wypłacie w ramach realizacji programu motywacyjnego, zależy m.in. od spełnienia warunków zależnych od uczestników, ale przede wszystkim od wystąpienia „transakcji sprzedaży” zdefiniowanej w regulaminie programu, a także od wartości tej transakcji. W związku z tym sama realizacja programu na ten moment uznawana za zdarzenie przyszłe i niepewne, a zobowiązanie do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania nie jest wymagalne. Szczegóły dotyczące zasad funkcjonowania ww. programu zostały opisane w nocie nr 19 „Zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego” w pkt „Wybrane noty i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk” za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 r. W ocenie Zarządu występująca w trakcie okresu sprawozdawczego zakończonego dnia 30 czerwca 2022 r. sytuacja związana z obecnością wirusa SARS-CoV-2 wywołującego chorobę COVID-19, jak również sytuacja polityczno – gospodarcza na terytorium Ukrainy, nie miały istotnego wpływu na wynik finansowy Grupy wypracowany w tym okresie. Opis wpływu występowania COVID-19 na działalność Grupy został przedstawiony w pkt „Wpływ epidemii COVID-19 na działalność Grupy”, z kolei opis wpływu sytuacji w Ukrainie został przedstawiony w pkt „Wpływ sytuacji polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy”. Na dzień 30 czerwca 2022 r. Grupa wykazała aktywo z tyt. odroczonego podatku dochodowego w wartości bilansowej 39 227 tys. zł, z czego 36 097 tys. zł dotyczy kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, powstałej w wyniku ujemnej różnicy przejściowej pomiędzy podatkowym a księgowym ujęciem kosztów programu motywacyjnego, która w ocenie Grupy spowoduje w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego. Szczegółowe informacje dot. aktywa i zobowiązania z tyt. odroczonego podatku dochodowego przedstawiono w nocie nr 5 „Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego” w pkt „Wybrane noty i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk” za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 r. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 64 Informacja o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwrócenie takiego odpisu W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 30 czerwca 2022 r. Grupa nie dokonała odpisów aktualizujących wartość zapasów. Informacja o ujęciu odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwrócenie takiego odpisu W pierwszym półroczu 2022 r. Grupa utworzyła odpisy aktualizujące należności handlowe na łączną wartość 3tys. PLN. Zgodnie z przyjętą polityką (zasadami) rachunkowości, do wyliczenia odpisu dla należności handlowych Grupa stosuje metodę macierzy rezerw, w ramach której odpisy aktualizujące ustala się dla należności zaliczonych do różnych przedziałów przeterminowania. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw Informacje dotyczące rezerw zostały zaprezentowane w nocie nr 22 „Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe)” w pkt „Wybrane noty i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk” za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 r. Informacja o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego Informacja dotyczące aktywów oraz zobowiązań z tyt. odroczonego podatku dochodowego zostały zaprezentowane w notach nr 5 „Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego” w pkt „Wybrane noty i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk” za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 r. Emisja, wykup i spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych W prezentowanym okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zdarzenia związane z emisją, wykupem, spłatą nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych. Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu śródrocznego, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym za dany okres śródroczny • Po dniu 30 czerwca 2022 r. Zarząd Spółki, za zgodą Rady Nadzorczej, przeprowadził proces pozyskania kapitału inwestorskiego w drodze emisji nowych akcji serii P z wyłączeniem prawa poboru dla dotychczasowych akcjonariuszy, o czym Emitent informował w ramach raportów bieżących ESPI. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 65 Umowy objęcia akcji serii P były zawierane w dniach 11 - 22 sierpnia 2022 r. Objęcie Akcji nastąpiło w drodze subskrypcji prywatnej na podstawie umów objęcia akcji, w związku z czym nie dokonywano przydziału akcji w rozumieniu art. 434 Kodeksu spółek handlowych. Subskrypcja prywatna obejmowała 274 082 akcje zwykłe na okaziciela serii P o wartości nominalnej 0,10 zł. W ramach subskrypcji objętych zostało 246 940 akcji zwykłych na okaziciela serii P o wartości nominalnej 0,10 zł każda. Nie dokonywano przydziału w rozumieniu Kodeksu spółek handlowych. Akcje serii P zostały objęte po cenie emisyjnej równej 155 zł (słownie: sto pięćdziesiąt pięć złotych) za jedną Akcję. W efekcie przeprowadzonej emisji Spółka pozyskała kapitał pozwalający na realizację przyjętej strategii rozwoju w łącznej kwocie 38 275 700 zł. Intencją Spółki jest, aby akcje te podlegały dematerializacji oraz zostały wprowadzone i dopuszczone do obrotu giełdowego na rynku podstawowym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie. Dlatego też, Zarząd Spółki podjął uchwałę w sprawie podjęcia decyzji o ubieganiu się o dopuszczenie i wprowadzenie do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych S.A. akcji serii P oraz dematerializacji akcji serii P. W dniu 31 sierpnia 2022 r. Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji zmian w Statucie Spółki, przyjętych na podstawie uchwały Zarządu nr 02/08/2022 z dnia 10 sierpnia 2022 r. w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w granicach kapitału docelowego w drodze emisji nowych akcji serii P. • W dniu 31 sierpnia 2022 r. Zarząd Spółki uchwalił Regulamin Programu Motywacyjnego (dalej jako: "Regulamin") dla członków kluczowego personelu DataWalk SA (dalej jako: "Program Motywacyjny" lub "Program"). Regulamin został przyjęty na podstawie upoważnienia udzielonego w Uchwale Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki nr 20 z dnia 30 czerwca 2022 r. w sprawie ustanowienia programu motywacyjnego opartego o akcje dla członków kluczowego personelu DataWalk S.A. (dalej jako: "Uchwała ZWZ"). Przyjęty Program Motywacyjny jest zbieżny w swych założeniach z Uchwałą ZWZ, to znaczy: 1. Celem Programu Motywacyjnego jest pozyskanie oraz długoterminowe utrzymanie członków kluczowego personelu Spółki poprzez stworzenie dodatkowych, atrakcyjnych na rynku narzędzi pozwalających na pełne utożsamienie i identyfikację kluczowego personelu ze Spółką, jej celami długoterminowymi, motywując do szczególnej dbałości o utrzymanie dynamicznego jej wzrostu oraz związanie interesów tych osób z dbałością o interes Spółki, a w konsekwencji interesem jej akcjonariuszy. Tym samym Program Motywacyjny umożliwia partycypację w oczekiwanym rozwoju Spółki i poprzez to umacnia relację tych osób ze Spółką. 2. Program Motywacyjny skierowany jest do kluczowej kadry, rozumianej jako członkowie organów Spółki, kluczowi menedżerowie oraz inne wskazane osoby świadczące na rzecz Spółki pracę na podstawie umowy o pracę lub usługi na podstawie umowy cywilnoprawnej ("Uczestnicy" lub pojedynczo "Uczestnik"). W szczególności, Uczestnikiem może być podmiot, tj. osoba fizyczna lub jednoosobowa spółka kapitałowa, w której jedynym wspólnikiem lub akcjonariuszem jest osoba fizyczna, który zawarł ze Spółką umowę zlecenia, umowę o dzieło, umowę o świadczenie usług, kontrakt menedżerski lub jakąkolwiek inną umowę dotyczącą współpracy stron, w tym w ramach prowadzonej przez tę osobę fizyczną działalności gospodarczej. Podstawowym kryterium uczestnictwa w Programie jest ocena indywidualnego wkładu każdego z Uczestników w rozwój Spółki, w tym zwłaszcza w rozwój kluczowego obszaru biznesu Spółki. 3. Program Motywacyjny będzie realizowany poprzez przyznanie Uczestnikom, którzy zostali wskazani do udziału w Programie Motywacyjnym zgodnie z Regulaminem, a następnie zawarli ze Spółką umowę o uczestnictwo w Programie Motywacyjnym ("Umowa o Uczestnictwo"), warunkowych uprawnień do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki ("Uprawnienia"). Przyznanie Uprawnień nie jest jednoznaczne z ich nabyciem ani z ich realizacją. Uprawnienia nie są papierami wartościowymi i nie obejmują żadnych roszczeń z zakresu prawa cywilnego (w tym prawa spółek handlowych), wykraczających poza roszczenie o realizację Uprawnień Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 66 zgodnie z Programem, a w szczególności nie kreują po stronie Uczestnika jakichkolwiek praw akcjonariusza, w tym inkorporujących prawo do głosu, prawo do udziału w zysku Spółki (dywidendy), ani jakichkolwiek innych praw akcjonariusza do czasu nabycia lub objęcia Akcji Spółki. Uprawnienia są niezbywalne na rzecz osób trzecich i nie mogą być obciążane prawami rzeczowymi lub obligacyjnymi, podlegają jednak dziedziczeniu. 4. Maksymalna liczba Uprawnień dających prawo do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki, nie może przekraczać łącznie 430.000 (słownie: czterysta trzydzieści tysięcy) akcji Spółki. Na dzień publikacji raportu bieżącego (ESPI 38/2022) łączna maksymalna (szacunkowa) wartość Uprawnień w ramach Programu (określona w oparciu o aktualną cenę akcji Spółki), wynosi 66.796 tys. zł. 5. Do nabycia Uprawnień przez Uczestników dochodzi w momencie spełnienia Warunków Nabycia, określonych jako spełnienie finansowych lub niefinansowych kryteriów indywidualnych lub dotyczących Spółki, określonych w Umowie o Uczestnictwo, uwzględniających: (a) utrzymanie Stosunku Współpracy przez czas określony w Umowie o Uczestnictwo, i /lub (b) spełnienie dodatkowych kryteriów, jeśli zostały przewidziane w Umowie o Uczestnictwo. Nabycie Uprawnień nastąpi nieodpłatnie. 6. Realizacja Uprawnień nabytych przez Uczestnika polega na objęciu lub nabyciu akcji po cenie nominalnej. Jedno Uprawnienie będzie uprawniało do objęcia lub nabycia jednej akcji z zastrzeżeniem iż w przypadku gdy cena nominalna akcji ulegnie zmianie, tj. nie będzie wynosić 0.10 zł (słownie: dziesięć groszy) za akcję, Uczestnik będzie miał prawo do objęcia bądź nabycia liczby akcji wg wzoru ustalonego w Uchwale ZWZ. 7. Realizacja Uprawnień nastąpi bądź: (i) bezpośrednio z wykorzystaniem instytucji podwyższenia kapitału zakładowego, upoważnienia Zarządu do podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w ramach kapitału docelowego, bądź nabycia przez Spółkę akcji własnych w celu ich zaoferowania Uczestnikom; (ii) pośrednio z wykorzystaniem instytucji warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego powiązanego z kierowaną do Uczestników emisją imiennych warrantów subskrypcyjnych; (iii) lub w inny odpowiedni sposób, w tym z wykorzystaniem pośredniego nabycia przez podmiot trzeci - w zależności od decyzji Zarządu w tym zakresie, zatwierdzonej przez Radę Nadzorczą. 8. Realizacja uprawnień nastąpi w wypadku łącznego spełnienia następujących przesłanek: a. spełnienia Warunków Nabycia określonych każdorazowo w indywidualnej Umowie o Uczestnictwo (vesting conditions) - np. długość współpracy; b. wystąpienia "Transakcji Sprzedaży", tj. sytuacji, w której nastąpią wszystkie poniższe przesłanki: (i) podmiot lub grupa podmiotów działających w porozumieniu, o którym mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5 Ustawy o ofercie, przekroczy 50% ogólnej liczby głosów w Spółce w wyniku ogłoszenia wezwania do zapisywania się na sprzedaż wszystkich akcji Spółki, zgodnie z Ustawą o Ofercie (dalej: "Wezwanie"), przy czym do celów obliczania ogólnej liczby głosów w Spółce uwzględnia się sumę liczby głosów posiadanych - bez względu na tytuł prawny - przez wszystkie podmioty wchodzące w skład tej samej grupy kapitałowej oraz liczbę głosów z akcji, nawet jeżeli wykonywanie z nich prawa głosu jest ograniczone lub wyłączone z mocy statutu Spółki lub umowy lub przepisów prawa lub dojdzie do przekształcenia, połączenia lub podziału Spółki, które zgodnie z obowiązującymi przepisami nie będzie wymagać ogłoszenia Wezwania; oraz (ii) FGP Venture dokona zbycia co najmniej 587500 (słownie: pięćset osiemdziesiąt siedem tysięcy pięćset) posiadanych akcji Spółki lub ich ekwiwalentu otrzymanego w wyniku przekształcenia, połączenia lub podziału Spółki (w odpowiedzi na Wezwanie lub niezależnie od tego Wezwania) lub Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 67 podmiot (działający samodzielnie, poprzez grupę kapitałową lub w porozumieniu z innymi podmiotami), inny niż wspólnicy FGP Venture na dzień 30 czerwca 2022 roku, osiągnie powyżej 50% udziałów w FGP Venture, (iii) niezależnie od powyższego, dana transakcja nie będzie stanowić Transakcji Sprzedaży, jeśli nie będzie skutkować zmianą kontroli, tj.: a) przekroczeniem przez podmiot lub grupę podmiotów działających w porozumieniu 50% ogólnej liczby głosów w Spółce lub własności 50% aktywów Spółki, lub b) osiągnieciem faktycznej kontroli nad Spółką rozumianej jako osiągniecie co najmniej 30% ogólnej liczby głosów lub c) nabyciem aktywów Spółki stanowiących co najmniej 40% wartości rynkowej brutto wszystkich aktywów Spółki. 9. Szczegółowe warunki Programu Motywacyjnego zostały określone w Uchwale ZWZ, Regulaminie oraz zostaną określone indywidualnie wobec każdego Uczestnika w Umowie o Uczestnictwo. Do uczestnictwa w pierwszej transzy Programu Motywacyjnego Zarząd Spółki nominował 69 pracowników i współpracowników Spółki, którym wyznaczone zostały indywidualne Warunki Nabycia oraz ilość przyznanych Uprawnień. Pierwsza transza wynosi łącznie 275.518 Uprawnień, w tym 83.999 dotyczy zastąpienia nierozliczonych uprawnień z programu motywacyjnego obowiązującego w Spółce w okresie od 31 grudnia 2017 r. do 31 grudnia 2019 r. Postanowienia Regulaminu oraz powyższe warunki uczestnictwa podlegają zatwierdzeniu przez Radę Nadzorczą. Spółka poinformuje o tych zdarzeniach w osobnych komunikatach. Przyznanie Uprawnień i zawarcie Umów o Uczestnictwo nie skutkuje jeszcze nabyciem Uprawnień bądź ich realizacją poprzez objęcie lub nabycie odpowiedniej ilości akcji. Będzie to możliwe dopiero pod warunkiem łącznego spełnienia przesłanek Programu Motywacyjnego (tj. indywidualnych Warunków Nabycia określonych w oparciu o kryteria zatwierdzone Uchwałą Zarządu oraz zaistnienia Transakcji Sprzedaży). W zakresie uczestnictwa w Programie członków Zarządu, decyzje w zakresie wskazania osób uprawnionych do udziału w Programie, określenie indywidualnych Warunków Nabycia oraz ilości przyznanych Uprawnień są podejmowane przez Radę Nadzorczą Spółki a w zakresie warunków uczestnictwa członków Rady Nadzorczej decyzję podejmuje Walne Zgromadzenie Spółki. Przyznanie Uprawnień pracownikom i współpracownikom Spółki, którzy przystąpią do pierwszej transzy Programu Motywacyjnego, nastąpi nie wcześniej niż w dniu zatwierdzenia Regulaminu i Warunków Nabycia przez Radę Nadzorczą i nie później niż do dnia 15 października 2022 r. Na dalszym etapie trwania Programu Motywacyjnego uprawnione organy mogą wskazać kolejnych Uczestników Programu Motywacyjnego i zaoferować im określoną liczbę Uprawnień w limicie określonym Uchwałą ZWZ, tj. w łącznej liczbie nie przekraczającej 430.000 (słownie: czterysta trzydzieści tysięcy) akcji Spółki. Spółka poinformuje o tych zdarzeniach w osobnych komunikatach. Na dzień publikacji raportu bieżącego (ESPI 38/2022) realna wartość całości Programu Motywacyjnego nie jest znana, ponieważ ilość nabytych Uprawnień zależy m.in. od spełnienia warunków zależnych od Uczestników, wartości akcji Spółki na dzień przyznania Uprawnień poszczególnych transz oraz przede wszystkim od wystąpienia Transakcji Sprzedaży. W związku z tym sama realizacja Programu Motywacyjnego jest na ten moment uznawana za zdarzenie przyszłe i niepewne. Jednocześnie Emitent wskazuje, że na dzień publikacji niniejszego raportu nie posiada informacji o jakichkolwiek zdarzeniach, które wskazywałyby na możliwość zaistnienia Transakcji Sprzedaży, w tym o jakichkolwiek negocjacjach z potencjalnym inwestorem, które spełniałyby parametry wymagane do ziszczenia się warunku Transakcji Sprzedaży. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 68 Mimo jedynie warunkowego i potencjalnego charakteru realizacji Programu Motywacyjnego, z uwagi na regulacje wynikające z MSSF 2 "Płatności w formie akcji", Spółka zobowiązana jest dokonywać wyceny przyznanych Uprawnień. Na dzień publikacji raportu bieżącego nr 38/2022 z dnia 31 sierpnia 2022 r. szacunkowa łączna wartość Uprawnień przyznanych Uczestnikom nominowanym do Programu w ramach pierwszej transzy, w oparciu o aktualną wycenę akcji Spółki, wynosi 40.183 tys. zł. Informacje na temat przebiegu Programu Motywacyjnego, w szczególności w zakresie liczby uczestników, liczby przyznanych i nabytych Uprawnień oraz ich wyceny będą aktualizowane w raportach okresowych Spółki zgodnie z aktualnie obowiązującymi regulacjami prawnymi, w tym zwłaszcza Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, w szczególności MSSF 2 "Płatności w formie akcji". • W dniu 09.09.2022 r. Rada Nadzorcza Spółki zatwierdziła Regulamin Programu Motywacyjnego (dalej jako: "Regulamin") dla członków kluczowego personelu DataWalk S.A. (dalej jako: "Program Motywacyjny"), a także zatwierdziła ustalenia Zarządu w zakresie: - wyboru Osób Uprawnionych do udziału w Programie Motywacyjnym, - liczby Uprawnień, jaka może zostać przyznana poszczególnym Uczestnikom Programu oraz - Warunków Nabycia Uprawnień. Regulamin oraz wyżej wymienione warunki uczestnictwa i Warunki Nabycia Uprawnień zostały zatwierdzone na podstawie Uchwał Zarządu Emitenta nr 05-07/08/2022 z dnia 31.08.2022 r., o podjęciu których Spółka poinformowała w raporcie bieżącym nr 38/2022 w dniu 31.08.2022 r., a także na mocy upoważnienia udzielonego w Uchwale Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki nr 20 z dnia 30.06.2022 r. w sprawie ustanowienia programu motywacyjnego opartego o akcje dla członków kluczowego personelu DataWalk S.A., o podjęciu której Spółka poinformowała w raporcie bieżącym nr 24/2022 w dniu 30.06.2022. Informacja o wypłaconych dywidendach (łącznie lub w przeliczeniu na jedną akcję), w podziale na akcje zwykłe i pozostałe akcje W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 30 czerwca 2022 r. oraz do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie dokonano i nie deklarowano wypłaty dywidendy ani zaliczek na dywidendę. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia Zmiany nie wystąpiły. Informacja o przesunięciach między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej, która jest stosowana na potrzeby wyceny wartości godziwej instrumentów finansowych Nie wystąpiły. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 69 Zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów W okresie od 1 stycznia 2022 do 30 czerwca 2022 r. nie dokonano zmiany celu bądź wykorzystania aktywów finansowych, a tym samym nie wprowadzono zmian w ich klasyfikacji. Informacja o zmianie warunków prowadzenia działalności i sytuacji gospodarczej, które mają wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy po koszcie zamortyzowanym Grupa na bieżąco monitoruje wpływ sytuacji wywołanej pandemią COVID-19 oraz wpływ sytuacji polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy na działalność Grupy, w tym na jej przyszłą sytuację finansową i osiągane w przyszłości wyniki finansowe. Opis wpływu tej pandemii na działalność Grupy został przedstawiony w pkt „Wpływ epidemii COVID-19 na działalność Grupy”, z kolei opis wpływu sytuacji w Ukrainie został przedstawiony w pkt „Wpływ sytuacji polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy”. Informacja o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych W okresie od 1 stycznia 2022 do 30 czerwca 2022 r. nie wystąpiły istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych. Informacja o poczynionych zobowiązaniach na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych W okresie od 1 stycznia 2022 do 30 czerwca 2022 r. nie wystąpiły istotne zdarzenia dotyczące zakupu rzeczowych aktywów trwałych mające charakter istotnego zobowiązania. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących • W I półroczu 2022 r. Grupa pozyskała kolejnych 7 znaczących projektów, wśród których można wymienić współpracę z takimi podmiotami jak United States Department of Agriculture w USA, Organizacja Narodów Zjednoczonych (“ONZ”), ING Bank Śląski S.A., Total Energies SE, czy też Enigma Systemy Ochrony Informacji sp. z o.o. w ramach realizacji współpracy z Komendą Główną Policji, o których informowała w ramach raportów bieżących ESPI. • W dniu 22 czerwca 2022 r. została zawarta umowa z PKN Orlen S.A., dotycząca utrzymania i rozbudowy systemu DataWalk wdrożonego uprzednio u Klienta w ramach umowy z dnia 14 lutego 2020 r. • W dniu 23 czerwca 2022 r. Zarząd powziął informację od spółki zależnej od Emitenta, tj. DataWalk Inc., o otrzymaniu zamówienia z Ally Financial, którego przedmiotem jest sprzedaż licencji. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 70 Kontynuacja współpracy poprzez poszerzenie zakresu działania systemu i licencji DataWalk u obecnych klientów Grupy potwierdza skuteczność przyjętego przez Spółkę modelu komercjalizacji oraz użyteczność produktu DataWalk w wiodących instytucjach bankowych. ● 10 marca 2021 r. Zarząd Spółki uchwalił Regulamin Programu Motywacyjnego (dalej jako: “Regulamin”) dla kluczowego personelu DataWalk S.A. i/lub Spółek Zależnych (dalej jako: “Program Motywacyjny”). Regulamin został przyjęty na podstawie upoważnienia udzielonego w Uchwale Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki nr 19 z dnia 30 czerwca 2020 r. w sprawie ustanowienia programu motywacyjnego dla członków kluczowego personelu DataWalk S.A. i/lub spółek zależnych (dalej jako: “Uchwała ZWZ”). Przyjęty Program Motywacyjny jest zbieżny w swych założeniach z Uchwałą ZWZ. To znaczy: 1. Celem Programu Motywacyjnego jest pozyskanie oraz utrzymanie członków kluczowego personelu zarówno dla Spółki jak i jej Spółek Zależnych poprzez stworzenie dodatkowych, atrakcyjnych na rynku narzędzi pozwalających na pełne utożsamienie i identyfikację kluczowego personelu z Grupą, jej celami długoterminowymi, motywując do szczególnej dbałości o długoterminowe wyniki Grupy, utrzymanie dynamicznego wzrostu jej wartości oraz związanie interesów tych osób z interesem Grupy, a w konsekwencji interesem jej akcjonariuszy. Tym samym celem Programu Motywacyjnego jest powiązanie długoterminowej wartości Spółki i jej grupy kapitałowej z długoletnimi celami osób wchodzących w skład kluczowego personelu. 2. Program Motywacyjny skierowany jest do pracowników i współpracowników Spółki lub Spółki Zależnej (dalej jako: “Uczestnicy”). Uczestników określa Zarząd Spółki, a w przypadku Uczestników będących członkami Zarządu Spółki i/lub Spółki Zależnej – Rada Nadzorcza. Program Motywacyjny nie jest kierowany do członków Rady Nadzorczej Spółki. 3. Program Motywacyjny będzie realizowany poprzez nieodpłatne przyznanie Uczestnikom, którzy zostali wskazani do udziału w Programie Motywacyjnym zgodnie z Regulaminem, a następnie zawarli ze Spółką lub odpowiednio Spółką Zależną umowę o uczestnictwo w Programie Motywacyjnym (“Umowa o Uczestnictwo”), po spełnieniu warunków określonych w Regulaminie i Umowie Uczestnictwa, jednostek RSU (ang. Restricted Stock Units, dalej jako: “Jednostki RSU”). Jednostka RSU to pochodny instrument finansowy w rozumieniu ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o obrocie instrumentami finansowymi (Dz.U. Nr 183, poz. 1538 z późn. zm.), uprawniający do żądania zapłaty kwoty pieniężnej w wysokości stanowiącej iloczyn liczby przyznanych Jednostek RSU i wartości Jednostki RSU. Wartość jednej Jednostki RSU zależy od ceny akcji Spółki ustalanej na zasadach szczegółowo opisanych w § 2 ust. 3 Uchwały ZWZ, w razie wystąpienia przesłanek tam wskazanych. 4. Maksymalna liczba Jednostek RSU, jaka może zostać łącznie przyznana w ramach całego Programu Motywacyjnego wszystkim Uczestnikom, nie może przekraczać 1.120.000. 5. Przyznanie Jednostek RSU Uczestnikom nastąpi w wypadku łącznego spełnienia następujących przesłanek: a. spełnienia warunków określonych każdorazowo w indywidualnej Umowie o Uczestnictwo (vesting conditions) – np. długość współpracy; b. wystąpienia “Transakcji Sprzedaży”, tj. sytuacji, w której nastąpią wszystkie poniższe przesłanki: (i) podmiot lub grupa podmiotów działających w porozumieniu, o którym mowa w art. 87 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (“Ustawa o Ofercie”), przekroczy 50% ogólnej liczby głosów w Spółce w wyniku ogłoszenia wezwania do zapisywania się na sprzedaż wszystkich akcji Spółki, o którym mowa w art. 74 ust. 1 lub 2 lub art. 91 ust. 5 Ustawy o Ofercie, przy czym do celów obliczania ogólnej liczby głosów w Spółce uwzględnia się sumę liczby głosów posiadanych – bez względu na tytuł prawny – przez wszystkie podmioty wchodzące w skład tej samej grupy kapitałowej oraz liczbę głosów z akcji, nawet jeżeli wykonywanie z nich prawa głosu jest ograniczone lub wyłączone z mocy statutu Spółki lub umowy lub przepisów prawa lub dojdzie do przekształcenia, połączenia lub podziału Spółki, które nie będzie wymagać ogłoszenia wezwania na podstawie art. 92 Ustawy o Ofercie; oraz Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 71 (ii) FGP Venture sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu (KRS: 0000556488) (“FGP Venture”) dokona zbycia co najmniej 587 500 (słownie: pięćset osiemdziesiąt siedem tysięcy pięćset) posiadanych akcji Spółki lub ich ekwiwalentu otrzymanego w wyniku przekształcenia, połączenia lub podziału Spółki (w odpowiedzi na wezwanie, o którym mowa w punkcie (i) lub niezależnie od tego wezwania) lub podmiot (działający samodzielnie, poprzez grupę kapitałową lub w porozumieniu z innymi podmiotami), inny niż wspólnicy FGP Venture na dzień 30 czerwca 2020 roku, osiągnie powyżej 50% udziałów w FGP Venture, przy czym (iii) niezależnie od powyższego, dana transakcja nie będzie stanowić Transakcji Sprzedaży, jeśli nie będzie skutkować zmianą kontroli w rozumieniu Artykułu 409A obowiązującej w Stanach Zjednoczonych Ameryki ustawy Wewnętrzny Kodeks Podatkowy (Internal Revenue Code) z 1986 roku, oraz jakichkolwiek Regulacji Ministerstwa Skarbu (Treasury Regulations) i wytycznych Urzędu Podatkowego USA16 (U.S. Internal Revenue Service), które zostały przyjęte, tj. a) przekroczeniem przez podmiot lub grupę podmiotów działających w porozumieniu 50% ogólnej liczby głosów w Spółce lub własności 50% aktywów Spółki, lub b) osiągniecia faktycznej kontroli nad Spółką rozumianej jako osiągniecie co najmniej 30% ogólnej liczby głosów lub c) nabycie aktywów Spółki stanowiących co najmniej 40% wartości rynkowej brutto wszystkich aktywów Spółki. 6. Szczegółowe warunki Programu Motywacyjnego zostały określone w Uchwale ZWZ, Regulaminie oraz wobec każdego Uczestnika indywidualnie, w Umowie o Uczestnictwo. W stosunku do Osób Uprawnionych będących Członkami Zarządu Spółki lub Spółki zależnej od Spółki Regulamin oraz indywidualne warunki wymaga zatwierdzenia przez Rada Nadzorcza Spółki. Pierwsza transza programu motywacyjnego, w głównej mierze skierowana została do Uczestników nominowanych ze Spółki Zależnej. Zaoferowanie Jednostek RSU i zawarcie Umów o Uczestnictwo nie skutkuje jeszcze przyznaniem Jednostek RSU – będzie to możliwe dopiero pod warunkiem łącznego spełnienia przesłanek Programu Motywacyjnego (tj. indywidualnych warunków przyznania określonych w oparciu o kryteria zatwierdzone Uchwale Zarządu oraz zaistnienia Transakcji Sprzedaży). Warunkowe przyznanie Jednostek RSU pracownikom i współpracownikom Spółki i DataWalk, Inc., którzy przystąpili do Programu Motywacyjnego, nastąpiło w dniu 1 kwietnia 2022 r. (Grant Date). Na dalszym etapie trwania Programu Motywacyjnego uprawnione organy mogą wskazać kolejnych Uczestników Programu Motywacyjnego i zaoferować im określoną liczbę Jednostek RSU. Obecnie realna wartość Programu Motywacyjnego nie jest znana, ponieważ wartość kwot pieniężnych, podlegających wypłacie w ramach realizacji praw z Jednostek RSU, zależy m.in. od spełnienia warunków zależnych od Uczestników, ale przede wszystkim od wystąpienia Transakcji Sprzedaży, a także od wartości tej transakcji. W związku z tym sama realizacja Programu Motywacyjnego jest na ten moment uznawana za zdarzenie przyszłe i niepewne. Niemniej, zgodnie z MSSF 2, Spółka oszacowała wartość programu motywacyjnego na dzień bilansowy i wynik tych szacunków ujęła w sprawozdaniu finansowym za I półrocze 2022 r. jako koszt operacyjny oraz zobowiązanie długoterminowe. Jednocześnie Emitent wskazuje, że na dzień publikacji niniejszego raportu nie posiada informacji o jakichkolwiek zdarzeniach, które wskazywałyby na możliwość zaistnienia Transakcji Sprzedaży, w tym o jakichkolwiek negocjacjach z potencjalnym inwestorem, które spełniałyby parametry wymagane do ziszczenia się warunku Transakcji Sprzedaży. Mimo jedynie warunkowego i potencjalnego charakteru realizacji Programu Motywacyjnego, z uwagi na regulacje wynikające z MSSF 2 “Płatności w formie akcji”, Spółka zobowiązana będzie dokonywać wyceny warunkowo przyznanych Jednostek RSU na każdy dzień bilansowy. Informacje na temat przebiegu Programu Motywacyjnego, w szczególności w zakresie liczby uczestników, liczby warunkowo przyznanych Jednostek RSU oraz ich wyceny będą aktualizowane w raportach okresowych Spółki zgodnie z aktualnie obowiązującymi regulacjami prawnymi, w tym zwłaszcza Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 72 ● 18 marca 2022 r. Emitent poinformował, że w tym dniu Rada Nadzorcza Spółki zatwierdziła Regulamin Programu Motywacyjnego (dalej jako: “Regulamin”) dla kluczowego personelu DataWalk S.A i/lub Spółek Zależnych (dalej jako: “Program Motywacyjny”) a także zatwierdziła indywidualne warunki przyznania jednostek RSU dla Osób Uprawnionych będących Członkami Zarządu Spółki lub spółki zależnej, tj. DataWalk Inc. Regulamin został zatwierdzony na podstawie Uchwały Zarządu Emitenta nr 03/03/2022 z dnia 10.03.2022 r., o podjęciu której Spółka poinformowała w raporcie bieżącym nr 9/2022 w dniu 10.03.2022 r. oraz upoważnienia udzielonego w Uchwale Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki nr 19 z dnia 30.06.2020 r. w sprawie ustanowienia programu motywacyjnego dla członków kluczowego personelu DataWalk S.A. i/lub spółek zależnych. • W dniu 31 maja 2022 r. Zarząd Spółki przyjął projekt uchwały w sprawie ustanowienia programu motywacyjnego opartego o akcje Spółki dla członków kluczowego personelu DataWalk S.A., którą Zarząd wprowadził do porządku obrad Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia, które odbyło się 30 czerwca 2022 r. Projekt ten uzyskał w dniu 31 maja 2022 r. pozytywną opinię Rady Nadzorczej Spółki i był przedmiotem głosowania na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Spółki (“ZWZ”), które zostało zwołane odrębnym raportem bieżącym, w ustawowym terminie. 1. Celem Programu Motywacyjnego jest pozyskanie oraz długoterminowe utrzymanie członków kluczowego personelu Spółki poprzez stworzenie dodatkowych, atrakcyjnych na rynku narzędzi pozwalających na pełne utożsamienie i identyfikację kluczowego personelu ze Spółką, jej celami długoterminowymi, motywując do szczególnej dbałości o utrzymanie dynamicznego jej wzrostu oraz związanie interesów tych osób z dbałością o interes Spółki, a w konsekwencji interesem jej akcjonariuszy. 2. Program Motywacyjny skierowany będzie do kluczowej kadry (“Uczestnicy”), rozumianej jako członkowie organów Spółki, kluczowi menedżerowie oraz inne wskazane osoby świadczące na rzecz Spółki pracę na podstawie umowy o pracę lub usługi na podstawie umowy cywilnoprawnej. 3. Program polega na przyznaniu kluczowej kadrze Spółki warunkowych uprawnień do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki (“Uprawnienia”), w łącznej liczbie nie przekraczającej 430.000 (czterysta trzydzieści tysięcy) akcji Spółki (“Akcje”), na zasadach określonych w uchwale ZWZ, regulaminie programu oraz umowach o uczestnictwo. Nabycie uprawnień nastąpi nieodpłatnie. 4. Podstawowym kryterium uczestnictwa w Programie jest ocena indywidualnego wkładu każdego z Uczestników w rozwój Spółki, w tym zwłaszcza w rozwój kluczowego obszaru biznesu Spółki. 5.Podobnie jak w przypadku istniejącego programu motywacyjnego opartego na pochodnych instrumentach finansowych (RSU) realizacja nabytych Uprawnień, polegająca na objęciu lub nabyciu Akcji Spółki, nastąpi pod warunkiem zaistnienia sytuacji, w której zostaną spełnione indywidualne cele uczestników określone w umowach uczestnictwa oraz wystąpi Transakcja Sprzedaży. 6. Transakcja Sprzedaży oznacza sytuację, w której nastąpią wszystkie poniższe przesłanki: a. podmiot lub grupa podmiotów działających w porozumieniu, o którym mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. (Dz.U. Nr 184, poz. 1539 z późn. zm.) o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (“Ustawa o Ofercie”) , przekroczy 50% ogólnej liczby głosów w Spółce w wyniku ogłoszenia wezwania do zapisywania się na sprzedaż wszystkich akcji Spółki, zgodnie z Ustawą o Ofercie (dalej: “Wezwanie”) , przy czym do celów obliczania ogólnej liczby głosów w Spółce uwzględnia się sumę liczby głosów posiadanych – bez względu na tytuł prawny – przez wszystkie podmioty wchodzące w skład tej samej grupy kapitałowej oraz liczbę głosów z akcji, nawet jeżeli wykonywanie z nich prawa głosu jest ograniczone lub wyłączone z mocy statutu Spółki lub umowy lub przepisów prawa lub dojdzie do przekształcenia, połączenia lub podziału Spółki, które zgodnie z obowiązującymi przepisami nie będzie wymagać ogłoszenia Wezwania; oraz b. FGP Venture sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, nr KRS: 0000556488 (“FGP Venture”) dokona zbycia co najmniej 587 500 (słownie: pięćset osiemdziesiąt siedem tysięcy pięćset) posiadanych akcji Spółki lub ich ekwiwalentu otrzymanego w wyniku przekształcenia, połączenia lub podziału Spółki (w odpowiedzi na Wezwanie lub niezależnie od tego Wezwania) lub podmiot (działający samodzielnie, poprzez grupę Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 73 kapitałową lub w porozumieniu z innymi podmiotami), inny niż wspólnicy FGP Venture na dzień 30 czerwca 2022 roku, osiągnie powyżej 50% udziałów w FGP Venture, c. niezależnie od powyższego, dana transakcja nie będzie stanowić Transakcji Sprzedaży, jeśli nie będzie skutkować zmianą kontroli, tj.: (i) przekroczeniem przez podmiot lub grupę podmiotów działających w porozumieniu 50% ogólnej liczby głosów w Spółce lub własności 50% aktywów Spółki, lub (ii) osiągnięciem faktycznej kontroli nad Spółką rozumianej jako osiągnięcie co najmniej 30% ogólnej liczby głosów lub (iii) nabyciem aktywów Spółki stanowiących co najmniej 40% wartości rynkowej brutto wszystkich aktywów Spółki. 7. Realizacja Uprawnień nastąpi bądź: (i) bezpośrednio z wykorzystaniem instytucji podwyższenia kapitału zakładowego, upoważnienia Zarządu do podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w ramach kapitału docelowego, bądź nabycia przez Spółkę akcji własnych w celu ich zaoferowania Uczestnikom; (ii) pośrednio z wykorzystaniem instytucji warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego powiązanego z kierowaną do Uczestników emisją imiennych warrantów subskrypcyjnych (iii) lub w inny odpowiedni sposób – w zależności od decyzji Zarządu w tym zakresie, zatwierdzonej przez Radę Nadzorczą. 8.Niezależnie od zastosowanego sposobu realizacji Uprawnień, Uczestnik będzie nabywał lub obejmował Akcje po cenie nominalnej. • Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy W związku z zaleceniem przesłanym przez Urząd Komisji Nadzoru Finansowego w dniu 25 lutego 2022 roku Spółka niniejszym informuje, iż na dzień przekazania niniejszego sprawozdania do publikacji sytuacja ta nie ma istotnego wpływu na działalność spółek z Grupy. W I półroczu roku 2022, jak i w latach wcześniejszych Grupa nie sprzedawała oprogramowania DataWalk do klientów z Rosji, Białorusi czy Ukrainy. Grupa nie posiada łańcucha dostaw, który potencjalnie mógłby być narażony na dodatkowe ryzyka przerwania ciągłości dostaw co mogłoby się przełożyć na zdolności operacyjne Grupy. Grupa nie posiada również żadnych inwestycji i jednostek zależnych w rejonach zaangażowanych w konflikt. Wśród personelu spółek z Grupy nie ma osób pochodzących z Ukrainy, w przypadku których występuje ryzyko związane z ewentualną utratą pracowników w związku z mobilizacją wojskową w kraju objętym wojną. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania Zarząd, na podstawie dotychczasowej analizy ryzyk, w tym w szczególności wynikających z sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy, doszedł do wniosku, iż kontynuacja działalności Grupy w okresie nie krótszym niż 12 miesięcy od dnia 30 czerwca 2022 roku nie jest zagrożona. Grupa ma stabilną sytuację finansową, monitoruje i analizuje dostępne informacje oraz podejmuje działania, aby wraz z rozwojem wydarzeń w miarę możliwości minimalizować wpływ zaistniałej sytuacji na swoją działalność. Niemniej, z uwagi na dynamiczną sytuację w Ukrainie, nie można jednak wykluczyć, że trwający konflikt, w zależności od jej dalszego rozwoju i działań podejmowanych na poziomie krajowym i międzynarodowym, może mieć istotny negatywny wpływ na sytuację gospodarczą w Polsce i na świecie, co może przełożyć się na możliwość realizacji planów Grupy i jej przyszłe wyniki finansowe. Informacja o rozliczeniach z tytułu spraw sądowych W okresie od 1 stycznia 2022 do 30 czerwca 2022 r. nie dokonano istotnych rozliczeń z tytułu spraw sądowych. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 74 Informacje o niespłaconych pożyczkach lub o naruszeniu postanowień umowy pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przypadki nieterminowej spłaty kapitału lub odsetek od zaciągniętych kredytów i pożyczek, ani nie zostały naruszone inne warunki umów kredytów i pożyczek, uprawniające kredytodawcę lub pożyczkodawcę do żądania wcześniejszej spłaty kredytu lub pożyczki. Szczegółowe informacje dotyczące kredytów i pożyczek zostały zaprezentowane w nocie nr 18 „Kredyty i pożyczki (długoterminowe i krótkoterminowe)” w pkt „Wybrane noty i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk” za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 r. Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości, przy czym informacje dotyczące poszczególnych transakcji mogą być zgrupowane według rodzaju, z wyjątkiem przypadku, gdy informacje na temat poszczególnych transakcji są niezbędne do zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy emitenta Wszystkie transakcje w Grupie DataWalk są zawierane na zasadach rynkowych. Transakcje z podmiotami powiązanymi zostały przedstawione w nocie nr 32 „Transakcje z podmiotami powiązanymi” w pkt „Wybrane noty i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk” za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 r. Informacja o zmianach zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego Zobowiązania warunkowe Grupy DataWalk zostały przedstawione w nocie nr 30 „Zobowiązania pozabilansowe” w pkt „Wybrane noty i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk” za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 r. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 75 Inne informacje, które mogą w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Grupy Zdaniem Zarządu do najważniejszych czynników zewnętrznych oraz wewnętrznych, które mogą wpłynąć na działalność Grupy i osiągane przez nią wyniki w perspektywie co najmniej kwartału, zaliczyć można: Elementy i tendencje zewnętrzne mogące mieć wpływ na pespektywy Grupy • Rosnące znaczenie przetwarzania i analizy danych oraz ich wykorzystania (Big Data), • Sytuacja na rynku ubezpieczeniowym Europie Zachodniej i w Polsce, • Wzrost skali i jakości działań służących przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz przeciwdziałaniu unikaniu opodatkowania, • Rosnąca liczba rejestracji nowych przedsiębiorstw w Europie Zachodniej i w Polsce, • Automatyzacja procesów analizy zbiorów danych, • Rosnąca przyjazność narzędzi do analiz zbiorów danych, • Rozwój sytuacji polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy. Elementy i tendencje wewnętrzne mogące mieć wpływ na perspektywy Grupy • Perspektywa poziomu generowanych przychodów i kosztów ogółem, • Poziom planowanych nakładów na marketing i działania sprzedażowe, • Poziom planowanych kosztów związanych z zatrudnieniem personelu i zakupem usług informatycznych, • Poziom planowanych inwestycji. Nie są znane żadne inne informacje niż wymienione powyżej, których ujawnienie mogłoby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji kadrowej, majątkowej oraz finansowej Grupy. Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 76 Śródroczne skróc one sprawozda nie finansowe Dat aWalk S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 r. Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 77 Śródroczne skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej DataWalk S.A. Aktywa nr noty 30.06.2022 31.12.2021 A. Aktywa trwałe 25 551 21 172 I. Rzeczowe aktywa trwałe 497 407 II. Wartość firmy 390 390 III. Aktywa niematerialne 20 636 15 496 IV. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 488 698 V. Inwestycje w jednostkach zależnych 1 0 0 VI. Należności długoterminowe 0 0 VII. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 411 617 VIII. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 129 3 565 B. Aktywa obrotowe 44 977 56 851 I. Aktywa z tytułu umowy 4 947 309 II. Należności z tytułu dostaw i usług 3 367 5 590 III. Należności z tytułu podatku dochodowego 0 0 IV. Pozostałe należności 1 822 2 498 V. Aktywa finansowe 90 0 VI. Rozliczenia międzyokresowe 1 391 800 VII. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 33 360 47 655 Aktywa razem 70 528 78 023 Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 78 Pasywa nr noty 30.06.2022 31.12.2021 A. Kapitał własny 62 063 70 440 I. Kapitał podstawowy 489 489 II. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 133 859 133 859 III. Pozostałe kapitały 9 965 9 965 IV. Niepodzielony wynik z lat ubiegłych -76 644 -65 746 V. Wynik finansowy bieżącego roku -8 376 -10 897 VI. Kapitał rezerwowy 2 771 2 771 B. Zobowiązania długoterminowe 182 67 I. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0 0 II. Zobowiązania z tytułu leasingu 102 67 III. Zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego 80 0 C. Zobowiązania krótkoterminowe 8 282 7 516 I. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 2 163 1 914 II. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 0 0 III. Zobowiązania z tytułu leasingu 401 644 IV. Pozostałe zobowiązania 1 118 746 V. Pozostałe rezerwy 1 568 1 025 VI. Zobowiązania z tytułu umów 3 033 3 187 Kapitał własny i zobowiązania 70 528 78 023 Wartość aktywów netto na jedną akcję 30.06.2022 31.12.2021 Wartość aktywów netto 62 063 70 440 Liczba akcji (w szt.) 4 886 048 4 886 048 Wartość aktywów netto na jedną akcję (w PLN) 12,70 14,42 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 4 975 047 4 975 047 Rozwodniona wartość aktywów netto na jedną akcję (w PLN) 12,47 14,16 Wartość aktywów netto przypadającą na jedną akcję obliczono w stosunku do liczby akcji DataWalk S.A. na dzień bilansowy. Rozwodniona liczba akcji DataWalk S.A. na dzień 30.06.2022 r., jak również na dzień 31.12.2021 r. wyniosła 4 975 047 szt., w tym 88 999 szt. akcji w ramach programu motywacyjnego. Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 79 Śródroczny skrócony rachunek zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów DataWalk S.A. Rachunek zysków i strat 01.01.2022 – 30.06.2022 01.01.2021 – 30.06.2021 01.04.2022 – 30.06.2022 01.04.2021 – 30.06.2021 Działalność kontynuowana A. Przychody ze sprzedaży 13 092 12 051 10 547 9 459 B. Koszty operacyjne razem 13 200 8 528 7 508 3 805 Zużycie surowców i materiałów 380 65 178 38 Świadczenia pracownicze 2 685 2 354 1 523 986 Amortyzacja 1 300 718 665 367 Usługi obce 8 527 5 251 4 970 2 340 Inne koszty operacyjne 309 141 174 75 C. Wynik brutto ze sprzedaży -108 3 523 3 038 5 654 Pozostałe przychody operacyjne 182 242 114 112 Pozostałe koszty operacyjne 39 1 39 0 Strata (zysk) z tytułu oczekiwanych strat kredytowych 3 197 2 16 D. Wynik operacyjny 32 3 567 3 112 5 750 Przychody finansowe 503 62 166 -328 Koszty finansowe 8 475 6 754 4 157 3 775 E. Wynik przed opodatkowaniem -7 940 -3 126 -880 1 646 Podatek dochodowy 436 0 280 0 F. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej -8 376 -3 126 -1 160 1 646 Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 0 0 0 0 G. Zysk (strata) netto -8 376 -3 126 -1 160 1 646 Sprawozdanie z całkowitych dochodów 01.01.2022 – 30.06.2022 01.01.2021 – 30.06.2021 01.04.2022 – 30.06.2022 01.04.2021 – 30.06.2021 Zysk (strata) netto -8 376 -3 126 -1 160 1 646 Inne całkowite dochody 0 0 0 0 1. Pozycje nie przenoszone do wyniku finansowego 0 0 0 0 2. Pozycje przenoszone do wyniku finansowego 0 0 0 0 Całkowite dochody -8 376 -3 126 -1 160 1 646 Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 80 Zysk (strata) netto na jedną akcję 01.01.2022 – 30.06.2022 01.01.2021 – 30.06.2021 01.04.2022 – 30.06.2022 01.04.2021 – 30.06.2021 Z działalności kontynuowanej Liczba akcji 4 886 048 4 886 048 4 886 048 4 886 048 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN) -1,71 -0,64 -0,24 0,34 Rozwodniona ilość akcji 4 975 047 4 975 047 4 975 047 4 975 047 Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN) -1,68 -0,63 -0,23 0,33 Z działalności zaniechanej Liczba akcji 4 886 048 4 886 048 4 886 048 4 886 048 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN) 0 0 0 0 Rozwodniona ilość akcji 4 975 047 4 975 047 4 975 047 4 975 047 Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN) 0 0 0 0 Z działalności kontynuowanej i zaniechanej Liczba akcji 4 886 048 4 886 048 4 886 048 4 886 048 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN) -1,71 -0,64 -0,24 0,34 Rozwodniona ilość akcji 4 975 047 4 975 047 4 975 047 4 975 047 Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN) -1,68 -0,63 -0,23 0,33 Wartość zysku (straty) netto przypadającego/przypadającej na jedną akcję obliczono w stosunku do średniej ważonej liczby akcji DataWalk S.A. dla danego okresu. Obliczona w ten sposób liczba akcji w I półroczu 2022 r. oraz I półroczu roku 2021 wynosiła 4 886 048 szt. Średnia ważona rozwodniona liczba akcji DataWalk S.A. w I półroczu 2022 r. oraz I półroczu 2021 r. wyniosła 4 975 047 szt., w tym 88 999 szt. akcji w ramach programu motywacyjnego. Dane za II kwartał 2022 r. zostały ustalone poprzez odjęcie od danych za okres półrocza 2022 (objętych przeglądem) danych wykazanych przez Spółkę w raporcie za I kwartał 2022 r. Dane za II kwartał 2021 r. zostały ustalone poprzez odjęcie od danych za okres półrocza 2021 (objętych przeglądem) danych wykazanych przez Spółkę w raporcie za I kwartał 2021 r. Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 81 Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym DataWalk S.A. Zestawienie zmian w kapitale własnym Kapitał podstawowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały Kapitał rezerwowy Niepodzielony wynik z lat ubiegłych Wynik finansowy Kapitały razem Stan na początek okresu 01.01.2022 489 133 859 9 965 2 771 -65 746 -10 897 70 440 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 0 0 0 0 -10 897 2 521 -8 376 Całkowite dochody 0 0 0 0 0 -8 376 -8 376 Wynik okresu 0 0 0 0 0 -8 376 -8 376 Podwyższenie kapitału zakładowego 0 0 0 0 0 0 0 Podział zysku za rok poprzedni przeznaczenie na kapitały 0 0 0 0 -10 897 10 897 0 Zmiany kapitału wynikające zgodnie z MSSF2 0 0 0 0 0 0 0 Stan na koniec okresu 30.06.2022 489 133 859 9 965 2 771 -76 644 -8 376 62 063 Zestawienie zmian w kapitale własnym Kapitał podstawowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały Kapitał rezerwowy Niepodzielony wynik z lat ubiegłych Wynik finansowy Kapitały razem Stan na początek okresu 01.01.2021 489 133 859 9 965 2 771 -61 325 -4 421 81 337 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 0 0 0 0 -4 421 1 295 -3 126 Całkowite dochody 0 0 0 0 0 -3 126 -3 126 Wynik okresu 0 0 0 0 0 -3 126 -3 126 Podwyższenie kapitału zakładowego 0 0 0 0 0 0 0 Podział zysku za rok poprzedni przeznaczenie na kapitał 0 0 0 0 -4 421 4 421 0 Zmiany kapitału wynikające zgodnie z MSSF2 0 0 0 0 0 0 0 Stan na koniec okresu 30.06.2021 489 133 859 9 965 2 771 -65 746 -3 126 78 211 Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 82 Śródroczne skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych DataWalk S.A. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych 01.01.2022 - 30.06.2022 01.01.2021 - 30.06.2021 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) netto -8 376 -3 126 Korekty o pozycje: - Amortyzacja 1 300 718 - Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 4 119 - Koszty odsetek 11 19 - Przychody z odsetek i dywidend -5 0 - Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 8 465 6 735 - Koszt płatności w formie akcji (programy motywacyjne) 0 0 - Podatek dochodowy bieżącego okresu 0 0 - Zapłacony podatek dochodowy 0 0 - Zmiana stanu należności -3 432 -8 764 - Zmiana stanu zapasów 0 0 - Zmiana stanu rezerw 542 172 - Zmiana stanu zobowiązań z tytułu programu motywacyjnego 80 0 - Zmiana stanu zobowiązań innych niż z tytułu programu motywacyjnego 621 96 - Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 51 -107 - Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu umów -4 792 -451 - Inne korekty -32 -52 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -5 562 -4 641 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie wartości niematerialnych 6 018 3 853 Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych 170 87 Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 0 0 Wydatki netto na nabycie udziałów jednostek zależnych 2 135 6 735 Wypływ z tytułu lokat bankowych powyżej 3 miesięcy 90 0 Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych 32 52 Otrzymane odsetki 5 0 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -8 376 -10 623 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy netto z tytułu emisji akcji 0 0 Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 0 0 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego 341 301 Odsetki zapłacone 11 19 Środki pieniężne netto z działalności finansowej -352 -320 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów -14 291 -15 584 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 47 655 71 625 Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych -4 -119 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów -14 295 -15 703 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 33 360 55 922 Informacja dodatkowa oraz wybrane noty i objaśnienia do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego DataWalk S.A. Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 84 Przyjęte zasady rachunkowości Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2021 r. i są zgodne z zasadami rachunkowości zaprezentowanymi w pkt „Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk” za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 r., ppkt „Przyjęte zasady rachunkowości”. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości Opis istotnych zasad rachunkowości stosowanych przez Emitenta znajduje się w sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 r., które zostało przekazane do publicznej wiadomości w dniu 27 kwietnia 2022 r. Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 r., z wyjątkiem opisanej poniżej zmiany. Poczynając od 01.01.2022 r. Spółka uznaje za środki trwałe pojedyncze, zdatne do użytku rzeczy, spełniające kryteria określone dla środków trwałych w MSR 16 aktywa, jeżeli cena nabycia (koszt wytworzenia) wynosi co najmniej 10.000 zł. Środki trwałe poniżej tej wartości są jednorazowo umarzane lub spisywane w koszty w miesiącu nabycia o ile, ze względu na specyfikę działalności Spółki, nie stanowią w swojej masie istotnego składnika majątkowego. Szacunki i profesjonalny osąd Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Spółki na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. W okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2022 r. nie wystąpiły istotne zmiany w sposobie dokonywania szacunków w porównaniu do zasad opisanych w sprawozdaniu finansowym Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 r. Niemniej, w związku z rozpoczęciem realizacji programu motywacyjnego z wykorzystaniem płatności w formie akcji rozliczanych w środkach pieniężnych, w I półroczu 2022 r. pojawiła się konieczność rozpoznania nowych szacunków, zgodnie z MSSF 2 „Płatności w formie akcji”. Zasady funkcjonowania programu oraz jego ujmowania w sprawozdaniu finansowym, w tym również dotyczące szacunków i założeń, są tożsame dla sprawozdania finansowego Spółki, jak i Grupy, a szczegóły z tym związane zostały opisane w nocie nr 19 „Zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego” w pkt „Wybrane noty i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk” za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 r. Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 85 Nota 1 Inwestycje w jednostkach zależnych (długoterminowe) Informacje dotyczące szacunków Zgodnie z MSR 36 jednostka gospodarcza jest zobowiązana do oceny na każdy dzień bilansowy czy nastąpiły przesłanki wskazujące, że mogła nastąpić utrata wartości któregokolwiek ze składników aktywów. W razie stwierdzenia zaistnienia przesłanek, które mogły spowodować utratę wartości tych aktywów, konieczne jest przeprowadzenie testu na utratę wartości w celu oszacowania ich wartości odzyskiwalnej. Ocena przesłanek wskazujących ma utratę wartości, jak również przeprowadzenie testów wymaga dokonania szeroko zakrojonych szacunków oraz profesjonalnego osądu, w szczególności związanych z oszacowaniem przyszłych przepływów z działalności operacyjnej, czy też wartości stopy dyskonta. Aktywa finansowe (długoterminowe) 30.06.2022 31.12.2021 W jednostkach powiązanych, w tym: 31 884 23 419 a) udziały i akcje 31 884 23 419 Odpisy aktualizujące wartość udziałów i akcji w jednostkach powiązanych -31 884 -23 419 W pozostałych jednostkach 0 0 Razem 0 0 Wartość udziałów i akcji stanowią akcje w spółce DataWalk Inc. z siedzibą w USA. Spółka DataWalk jest jednostką zależną objętą skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym. W dniu 27 lipca 2016 r. DataWalk S.A. objął w spółce 100 akcji za cenę w łącznej wysokości 5 000,00 USD stając się jej jedynym akcjonariuszem. Ponadto, od roku 2016 do dnia bilansowego 30 czerwca 2022 r. Spółka wniosła dopłaty do kapitału DataWalk Inc. na łączną kwotę 7 976 tys. USD. Na dzień bilansowy 30 czerwca 2022 r. Spółka oceniła czy nastąpiły przesłanki wskazujące, że mogła nastąpić utrata wartości inwestycji w jednostce zależnej. W wyniku dokonanej oceny uznano, iż takie przesłanki nie zaszły, niemniej jednak, uwzględniając aktualnie występującą niepewność związaną ze stabilnym dostępem do finansowania długoterminowego na cele inwestycyjne wynikające z realizowanej strategii rozwoju biznesu, w myśl zasady ostrożnej wyceny Zarząd podjął decyzję o utworzeniu odpisów na trwałą utratę wartości, która odpowiada całości wartości inwestycji w spółce zależnej DataWalk Inc. Powyższa operacja ma charakter niepieniężny i pozostaje bez wpływu na bieżącą sytuację finansową Emitenta. Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 86 Nota 1.1 Zmiany stanu aktywów finansowych według grup rodzajowych Dane za okres od 01.01.2022 do 30.06.2022 Lp. Wyszczególnienie Udziały lub akcje w jednostkach powiązanych Inne papiery wartościowe w jednostkach powiązanych Udzielone pożyczki w jednostkach powiązanych Inne aktywa finansowe w jednostkach powiązanych Inne inwestycje długoterminowe Razem 1. Wartość na początek okresu 0 0 0 0 0 0 a) Zwiększenia, w tym: 8 465 0 0 0 0 8 465 – dopłata do kapitału 8 465 0 0 0 0 8 465 – nabycie 0 0 0 0 0 0 – korekta wyceny lat ubiegłych 0 0 0 0 0 0 b) Zmniejszenia, w tym: 8 465 0 0 0 0 8 465 – sprzedaż 0 0 0 0 0 0 – aport 0 0 0 0 0 0 – aktualizacja wartości 0 0 0 0 0 0 – odpis z tytułu utraty wartości 8 465 0 0 0 0 8 465 – korekta wyceny lat ubiegłych 0 0 0 0 0 0 2. Wartość na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 87 Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Lp. Wyszczególnienie Udziały lub akcje w jednostkach powiązanych Inne papiery wartościowe w jednostkach powiązanych Udzielone pożyczki w jednostkach powiązanych Inne aktywa finansowe w jednostkach powiązanych Inne inwestycje długoterminowe Razem 1. Wartość na początek okresu 0 0 0 0 0 0 a) Zwiększenia, w tym: 18 699 0 0 0 0 18 699 – dopłata do kapitału 18 475 0 0 0 0 18 475 – nabycie 0 0 0 0 0 0 – korekta wyceny lat ubiegłych 224 0 0 0 0 224 b) Zmniejszenia, w tym: 18 699 0 0 0 0 18 699 – sprzedaż 0 0 0 0 0 0 – aport 0 0 0 0 0 0 – aktualizacja wartości 0 0 0 0 0 0 – odpis z tytułu utraty wartości 18 475 0 0 0 0 18 475 – korekta wyceny lat ubiegłych 224 0 0 0 0 224 2. Wartość na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 Zatwierdzenie do publikacji przez Zarząd DataWalk Spółka Akcyjna ul. Rzeźnicza 32-33 50-130 Wrocław KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247 Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości wpłacony Strona | 89 Zatwierdzenie do publikacji prze z Zarząd Niniejszy raport za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. został zatwierdzony do publikacji przez Zarząd DataWalk S.A. w dniu 14 września 2022 r. Zarząd: ……………………………………… ……………………………………… ……………………………………… Paweł Wieczyński Krystian Piećko Łukasz Socha Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Osoba odpowiedzialna za sporządzenie śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego: ……………………………………… Iwona Perkowska Osoba odpowiedzialna za sporządzenie śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego: ……………………………………… Maja Gołaszewska Wrocław, dnia 14 września 2022 r. Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 90 DataWalk S.A. ul. Rzeźnicza 32-33 50-130 Wrocław tel.: +48 71 707 21 74 fax: +48 71 707 22 73 e-mail: biuro@datawalk.com Kontakt dla inwestorów: inwestorzy@datawalk.com