Datawalk S.A. — Interim / Quarterly Report 2022

Nov 22, 2022

Raport DataWalk Spółka Akcyjna ul. Rzeźnicza 32-33 50-130 Wrocław KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247 Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości wpłacony Strona | 1 Grupa Kapitałowa DataWalk Raport kwartalny za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2022 r. Wrocław, listopad 2022 r. Wrocław, … maja 2020 r. DataWalk Spółka Akcyjna ul. Rzeźnicza 32-33 50-130 Wrocław KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247 Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości wpłacony Strona | 2 LIST PRZEWODNI ZARZĄDU DO AKCJONARIUSZY Drodzy Inwestorzy, Jesteśmy już prawie na końcu burzliwego roku 2022. Zarówno w naszej firmie, jak i na rynku wydarzyło się wiele, zarówno dobrego jak i złego, wpływając na nasze wyniki, a co za tym idzie, również na nasze podejście do zarządzania organizacją. Ciągle doskonaliliśmy produkt, pozyskiwaliśmy nowych perspektywicznych klientów, a także realizowaliśmy nowe zwiększone projekty z dotychczasowymi. Niestety wciąż kluczowym wyzwaniem były nasze własne ograniczenia - wyzwanie to w naszym odczuciu mamy już dobrze zidentyfikowane i jesteśmy na właściwej ścieżce do jego przezwyciężenia. Dynamika wzrostu przychodów w trzecim kwartale była podobna do tej, którą raportowaliśmy w pierwszym półroczu 2022 roku. Wtedy nazwaliśmy ją rozczarowującą i byliśmy głęboko przekonani, że uda nam się wrócić na pożądaną trajektorię wzrostu i zrealizować założenia na ten rok. Niestety, w momencie gdy widzieliśmy pierwsze oznaki poprawy naszych wewnętrznych wyników, zaczęliśmy zauważać problemy na szerszym rynku, przynajmniej w niektórych jego segmentach. Na razie wpłynęło to tylko na kilka transakcji, nad którymi pracowaliśmy, np. poprzez znaczne zmniejszenie skali projektu lub przesunięcie terminu rozpoczęcia w innym przypadku. Wierzymy, że jest to krótkotrwałe spowolnienie, które dotknie tylko niektórych klientów komercyjnych oraz organy administracji lokalnej, ponieważ widzimy zarówno zwiększoną liczbę transakcji w naszej przestrzeni rynkowej (szczególnie na poziomie federalnym), jak i bardzo interesujące nowe kierunki i projekty, które zostaną rozpoczęte w przyszłym roku. Obserwujemy rynek bardzo uważnie, aby móc szybko zareagować, jeśli spowolnienie stanie się długoterminowym trendem. Po stronie wewnętrznej - dużo inwestujemy w zwiększenie naszych możliwości, zwłaszcza jeśli chodzi o inżynierię systemową, która stała się naszym głównym wąskim gardłem w tym roku. Już teraz widać dużą poprawę w procesach posprzedażowych (wdrożenia DataWalk). Również nasze nowe podejście do procesów przedsprzedażowych przynosi obiecujące zmiany, ale nadal jest to obszar, w którym potrzebujemy dalszych nakładów na zatrudnienie i szkolenia. To daje nam powody do większego optymizmu na przyszły rok - nasza wydajność nie powinna już być naszym największym ograniczeniem. W tej chwili skupiamy się na zamknięciu kwartału z wynikami jak najbardziej zbliżonymi do oczekiwań. Nadal spodziewamy się podpisania kilku znaczących kontraktów przed końcem roku. Ciężko pracujemy nad poprawą naszych możliwości go-to-market, z głównym naciskiem na segmenty rynku komercyjnego i federalnego. Nawet jeśli sytuacja makroekonomiczna pozostanie niepewna lub wręcz się pogorszy, wyjdziemy z tego okresu z silniejszą firmą, zdolną do przyspieszenia wzrostu, gdy tylko sytuacja rynkowa na to pozwoli. Z wyrazami szacunku, Paweł Wieczyński Prezes Zarządu DataWalk S.A. DataWalk Spółka Akcyjna ul. Rzeźnicza 32-33 50-130 Wrocław KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247 Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości wpłacony Strona | 3 Metodologia lejka sprzedażowego oraz definicje procesu handlowego. Kwantyfikatory lejka sprzedażowego. Proces handlowy - etapy: 1. Nawiązanie kontaktu z potencjalnym klientem (proaktywne zgłoszenia klientów, nasze akcje marketingowe, czy też poprzez pierwszych partnerów handlowych). 2. Rozpoznanie sytuacji (ustalenie osoby kontaktowej). 3. Walidacja potrzeb klienta i wstępne zweryfikowanie potencjału współpracy. 4. Zakwalifikowanie klienta jako leadu handlowego. 5. Zaangażowanie zespołu projektowego po stronie klienta w rozmowy merytoryczne, włącznie z decydentami i wyższym kierownictwem (możliwe pilotażowe wdrożenie). 6. Negocjacje i procedury zakupowe (możliwe inicjowanie postępowania przetargowego). 7. Finalizacja, negocjacje warunków kontraktu (rozstrzygnięcie przetargu). 8. Realizacja wdrożenia, uzyskanie m.in. protokołów odbioru upoważniających do wystawienia faktury za licencje oraz poszczególne etapy wdrożenia. Kategoryzacja potencjalnego klienta jako zakwalifikowany lead handlowy następuje dopiero, gdy klient potwierdzi m.in. gotowość zakupu, posiadanie zatwierdzonego budżetu, powołanie zespołu projektowego realizującego proces wyboru oferty oraz wolę kontynuowania rozmów z DataWalk (etap 4 procesu handlowego, wg przedstawionej powyżej metodologii). W związku z rewizją metodologii lejka sprzedażowego przeprowadzonej w pierwszym kwartale 2021 roku, rozpoczęliśmy uwzględnianie odnowień licencji tymczasowych oraz usług wsparcia, aby lepiej odzwierciedlić oczekiwane poziomy przychodów. Wartości przedstawione poniżej nie zawierają projektów, które opuściły lejek sprzedażowy w związku z konwersją projektów na sprzedaż (zawarcie kontraktu, uzyskanie protokołu odbioru, ujęcie całości lub w dominującej części w przychodach). Tym samym prezentowany poniżej wycinek lejka sprzedażowego (etapy 4-7 procesu handlowego), może stanowić materiał poglądowy dla lepszego zrozumienia mechaniki procesu oraz ilustrację dynamiki sprzedaży w średnim okresie kilku kwartałów. Ogólny wzrost wartości całego lejka planowo powinien nastąpić w przypadku m.in.: znaczącego zwiększenia bazy referencji (szczególnie w Ameryce Północnej) oraz powiększenia zasobów sprzedażowych (uwzględniając czas niezbędny na szkolenie oraz budowę własnego pipeline projektów danego handlowca). Źródło: Emitent. $0 $5 $10 $15 $20 $25 $30 Q4.19 Q1.20 Q2.20 Q3.20 Q4.20 Q1.21 Q2.21 Q3.21 Q4.21 Q1.22 Q2.22 Q3.22 Obecnie Perspektywy sprzedaży - zakwalifikowane+ [mln USD] Ameryka Północna i Południowa Reszta świata Razem DataWalk Spółka Akcyjna ul. Rzeźnicza 32-33 50-130 Wrocław KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247 Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości wpłacony Strona | 4 Cykl sprzedażowy w naszym sektorze, od momentu uznania danego leada za zakwalifikowany do momentu podpisania umowy trwa średnio od 18 miesięcy w wypadku klientów komercyjnych do 30 miesięcy w wypadku klientów z sektora rządowego. Oczywiście zdarzają się znacznie krótsze i dłuższe cykle handlowe. Zważywszy na nieustabilizowaną pozycję rynkową Grupy DataWalk tylko część leadów zamieniać się będzie na kontrakty, gdyż szczególnie w Ameryce Północnej klienci zwyczajowo będą wybierać sprawdzonych, lokalnych dostawców z rozpoznawalną marką. Jednakże z czasem przewidujemy polepszenie efektywności tego procesu, co statystycznie będziemy w stanie zmierzyć dopiero po uzyskaniu większej ilości klientów na najbardziej zaawansowanych rynkach świata. Dlatego też zwracamy Państwa uwagę, że przedstawiane w tej metodologii dane, ze względu na dużą niepewność, nie mogą być rozumiane jako prognoza przyszłych wyników finansowych DataWalk S.A. i jej grupy kapitałowej, ponieważ nie stanowią one gwarancji lub zapewnienia, że wskazane w lejkach sprzedażowych wartości kontraktów rzeczywiście zostaną osiągnięte w przyszłości. Powyższe agregaty prezentują tylko i wyłącznie sumy wartości wszystkich leadów handlowych począwszy od etapu ich zakwalifikowania. Agregaty te nie zawierają pozostałej części lejka handlowego (etapy 1-3 procesu handlowego), w której znajdują się mniej zaawansowane procesy sprzedażowe. Wartości poszczególnych leadów handlowych ustalane są na podstawie deklaracji wielkości budżetu oraz szacowanego rozmiaru potencjału sprzedażowego, zanim konkretny lead zostanie uznany za zakwalifikowany. Lejek sprzedażowy w Polsce zaczął się budować w 2015 roku. Dzięki pozyskaniu pierwszych kilku kontraktów (m.in. TUiR Warta w 2017 roku oraz Ministerstwo Finansów w 2018 roku) oraz po udanych wdrożeniach i efektach zaprezentowanych w ramach produkcyjnego działania systemu DataWalk, efekty rozwoju oferty przełożyły się na pojawienie się w lejku polskiego zespołu dużej ilości klientów spoza kraju, z regionu EMEA. Lejek sprzedażowy budowany przez zespół amerykański od początku drugiego kwartału 2019 roku, choć jest mniej dojrzały pod względem czasu, adresuje znacznie większy rynek. Kluczowe aspekty wpływające na procesy handlowe w Ameryce Północnej dotyczą pozyskania pierwszych referencji wśród klientów takich jak wywiad i 6 ministerstw USA (w tym Department of Defense i Department of Justice), jak również pozyskania pierwszych klientów w sektorze komercyjnym w 2021 roku (Ally Bank, MPA, GTL). Pierwsze istotne efekty referencyjne z wdrożeń u powyższych klientów zaczęły pojawiać się w 2022 roku. DataWalk Spółka Akcyjna ul. Rzeźnicza 32-33 50-130 Wrocław KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247 Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości wpłacony Strona | 5 Spis treści WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ DATAWALK .................................................................................................... 8 WYBRANE DANE FINANSOWE DATAWALK S.A. ............................................................................................................................... 9 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ DATAWALK ............................... 12 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej DataWalk ................................ 12 Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów Grupy Kapitałowej DataWalk ................................................................................................................................................................. 14 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym Grupy Kapitałowej DataWalk ..................................................................................................................................................................................... 16 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej DataWalk ....................... 18 WYBRANE NOTY I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ DATAWALK............................................................................................................................................................ 19 Nota 1.1 Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................................................... 20 Nota 1.2 Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych według grup rodzajowych ..................................................................... 21 Nota 1.3 Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie oraz środków trwałych na własne potrzeby .................................. 23 Nota 2.1 Aktywa niematerialne .................................................................................................................................................... 23 Nota 2.2 Zmiany stanu aktywów niematerialnych według grup rodzajowych ............................................................................. 24 Nota 2.3 Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji .............................................................................................................. 26 Nota 2.4 Koszty zakończonych prac rozwojowych ...................................................................................................................... 26 Nota 2.5 Wartość firmy ................................................................................................................................................................ 26 Nota 3 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania ............................................................................................................................ 27 Nota 4 Należności (długoterminowe) ........................................................................................................................................... 28 Nota 5 Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego ............................................................................. 29 Nota 6 Aktywa i zobowiązania z tytułu umów ............................................................................................................................. 31 Nota 7.1 Należności z tytułu dostaw i usług ................................................................................................................................. 33 Nota 7.2 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe należności z tytułu dostaw i usług ................................................................. 33 Nota 8.1 Pozostałe należności (krótkoterminowe) ....................................................................................................................... 34 Nota 8.2 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe pozostałych należności finansowych ............................................................. 34 Nota 9 Aktywa finansowe (krótkoterminowe) ............................................................................................................................. 34 Nota 10 Rozliczenia międzyokresowe (długoterminowe i krótkoterminowe) .............................................................................. 34 Nota 11 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ................................................................................................................................ 35 Nota 12 Kapitał podstawowy ....................................................................................................................................................... 36 Nota 13.1 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej ...................................................................................... 37 Nota 13.2 Zmiany w kapitale ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalne ..................................................................... 37 Nota 14 Pozostałe kapitały ........................................................................................................................................................... 37 Nota 15 Niepodzielony wynik z lat ubiegłych ............................................................................................................................. 37 Nota 16 Kapitał rezerwowy .......................................................................................................................................................... 38 Nota 17 Zobowiązania z tytułu leasingów (długoterminowe i krótkoterminowe) ........................................................................ 39 Nota 18 Kredyty i pożyczki (długoterminowe i krótkoterminowe) .............................................................................................. 42 Nota 19 Zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego .......................................................................................................... 44 Nota 20 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ............................................................................................................................. 50 Nota 21 Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe) ................................................................................................................... 50 Nota 22.1 Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe) ......................................................................................................................... 51 Nota 22.2 Zmiana stanu pozostałych rezerw (krótkoterminowych) ............................................................................................. 52 Nota 23.1 Przychody ze sprzedaży – według rodzaju .................................................................................................................. 53 Nota 23.2 Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna.......................................................................................................... 53 Nota 23.3 Przychody ze sprzedaży – grupy odbiorców ................................................................................................................ 53 Nota 23.4 Przychody ze sprzedaży – według sposobu ujęcia w rachunku zysków i strat ............................................................ 54 Nota 24 Podział kosztów .............................................................................................................................................................. 54 Nota 25 Pozostałe przychody operacyjne ..................................................................................................................................... 55 Nota 26 Pozostałe koszty operacyjne ........................................................................................................................................... 55 Nota 27 Przychody finansowe ...................................................................................................................................................... 56 Nota 28 Koszty finansowe ........................................................................................................................................................... 56 Nota 29 Zatrudnienie .................................................................................................................................................................... 57 Nota 30 Zobowiązania pozabilansowe ......................................................................................................................................... 57 Nota 31 Informacje dotyczące segmentów działalności ............................................................................................................... 58 Nota 32 Transakcje z podmiotami powiązanymi ......................................................................................................................... 62 DataWalk Spółka Akcyjna ul. Rzeźnicza 32-33 50-130 Wrocław KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247 Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości wpłacony Strona | 6 INFORMACJA DODATKOWA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ DATAWALK............................................................................................................................................................ 63 Podstawowe informacje ............................................................................................................................................................... 64 Opis organizacji Grupy DataWalk ............................................................................................................................................... 65 Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego ..................................................................................................................... 67 Oświadczenie o zgodności ........................................................................................................................................................... 67 Wpływ epidemii COVID-19 na działalność Grupy ...................................................................................................................... 68 Wpływ sytuacji polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy .............................................................................................. 68 Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza ........................................................................................................................................ 69 Szacunki i profesjonalny osąd ...................................................................................................................................................... 69 Przyjęte zasady rachunkowości .................................................................................................................................................... 70 Zmiany stosowanych zasad rachunkowości ................................................................................................................................. 70 Nowe standardy, interpretacje ...................................................................................................................................................... 70 Informacja o korektach błędów poprzednich okresów ................................................................................................................. 70 Segmenty operacyjne ................................................................................................................................................................... 70 Komentarz objaśniający, dotyczący sezonowości lub cykliczności działalności w okresie śródrocznym .................................... 71 Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość ............................................................................................ 71 Informacja o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwrócenie takiego odpisu ..................................................................................................................................................................................................... 72 Informacja o ujęciu odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwrócenie takiego odpisu ......................................................................... 72 Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw .............................................................................. 72 Informacja o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego ....................................................................... 72 Emisja, wykup i spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych ....................................................................... 73 Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu śródrocznego, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym za dany okres śródroczny ......................................................................................................................................... 73 Informacja o wypłaconych dywidendach (łącznie lub w przeliczeniu na jedną akcję), w podziale na akcje zwykłe i pozostałe akcje ............................................................................................................................................................................................. 74 W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia ....................................................................................................................................................................................... 74 Informacja o przesunięciach między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej, która jest stosowana na potrzeby wyceny wartości godziwej instrumentów finansowych ............................................................................................................... 74 Zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów ............................ 74 Informacja o zmianie warunków prowadzenia działalności i sytuacji gospodarczej, które mają wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy po koszcie zamortyzowanym ................................................................................................................... 75 Informacja o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych ........................................................... 75 Informacja o poczynionych zobowiązaniach na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych .................................. 75 Informacja o rozliczeniach z tytułu spraw sądowych ................................................................................................................... 75 Informacje o niespłaconych pożyczkach lub o naruszeniu postanowień umowy pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego ............................................................................................. 75 Informacja o zmianach zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego .......................................................................................................................................................................... 76 KOMENTARZ ORAZ POZOSTAŁE INFORMACJE DODATKOWE DO RAPORTU KWARTALNEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ DATAWALK .......... 78 Podsumowanie i analiza wyników Grupy Kapitałowej DataWalk za okres od 1 stycznia do 30 września 2022 r. ...................... 78 Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących Emitenta oraz zdarzeń i czynników mających wpływ na wyniki finansowe w okresie od 1 stycznia do 30 września 2022 r. .......................................................................................................................................................................................... 84 Nietypowe zdarzenia mające wpływ na osiągnięte wyniki finansowe ......................................................................................... 91 Władze osobowe w DataWalk S.A............................................................................................................................................... 92 Opis zmian organizacji grupy kapitałowej Emitenta, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności oraz wskazanie jednostek podlegających konsolidacji, a w przypadku emitenta będącego jednostką dominującą, który na podstawie obowiązujących go przepisów nie ma obowiązku lub może nie sporządzać skonsolidowanych sprawozdań finansowych – dodatkowo wskazanie przyczyny i podstawy prawnej braku konsolidacji ........................................................... 94 Struktura akcjonariatu DataWalk S.A. ......................................................................................................................................... 95 Udziały w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących ....................................................................................................... 97 Informacje dotyczące istotnych postępowań sądowych ............................................................................................................... 98 DataWalk Spółka Akcyjna ul. Rzeźnicza 32-33 50-130 Wrocław KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247 Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości wpłacony Strona | 7 Informacje o transakcjach zawartych przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi charakter tych transakcji .................................. 98 Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji ..................................................................................................................................................................................................... 98 Ocena możliwości zrealizowania opublikowanych przez Zarząd prognoz wyników finansowych na 2022 rok .......................... 98 Czynniki, które w ocenie zarządu będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału .... 99 Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego Grupy Kapitałowej i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Grupę Kapitałową Emitenta .................................................................................................................................................................... 99 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE DATAWALK S.A....................................................................................... 100 Śródroczne skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej DataWalk S.A. ................................................................................ 101 Śródroczny skrócony rachunek zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów DataWalk S.A. ................... 103 Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym DataWalk S.A. ................................................................... 105 Śródroczne skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych DataWalk S.A. ...................................................................... 106 Przyjęte zasady rachunkowości .................................................................................................................................................. 107 Zmiany stosowanych zasad rachunkowości ............................................................................................................................... 107 Szacunki i profesjonalny osąd .................................................................................................................................................... 107 ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI PRZEZ ZARZĄD ........................................................................................................................... 109 DataWalk Spółka Akcyjna ul. Rzeźnicza 32-33 50-130 Wrocław KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247 Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości wpłacony Strona | 8 Wybrane dane finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk W poniższej tabeli zaprezentowano wybrane dane dotyczące skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk. WYBRANE DANE FINANSOWE od 01.01.2022 od 01.01.2021 od 01.01.2022 od 01.01.2021 do 30.09.2022 do 30.09.2021 do 30.09.2022 do 30.09.2021 w tys. PLN w tys. PLN w tys. EUR w tys. EUR Przychody netto ze sprzedaży usług 25 841 19 957 5 512 4 378 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży -118 213 -5 396 -25 216 -1 184 Zysk (strata) z działalności operacyjnej -117 974 -4 604 -25 165 -1 010 Zysk (strata) brutto -117 045 -4 251 -24 967 -933 Zysk (strata) netto -97 922 -4 251 -20 888 -933 Łączne całkowite dochody -96 392 -4 063 -20 561 -891 Liczba akcji (w szt.) 4 914 089 4 886 048 4 914 089 4 886 048 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR) -19,93 -0,87 -4,25 -0,19 Przepływy pieniężne netto z dział. operacyjnej -11 856 -9 954 -2 529 -2 184 Przepływy pieniężne netto z dział. inwestycyjnej -40 404 -30 947 -8 619 -6 789 Przepływy pieniężne netto z dział. finansowej 37 709 -487 8 044 -107 Przepływy pieniężne netto – razem -14 550 -41 389 -3 104 -9 080 WYBRANE DANE FINANSOWE 30.09.2022 31.12.2021 30.09.2022 31.12.2021 w tys. PLN w tys. PLN w tys. EUR w tys. EUR Aktywa / Pasywa razem 136 919 89 052 28 116 19 362 Aktywa trwałe 51 354 23 838 10 545 5 183 Aktywa obrotowe 85 565 65 214 17 571 14 179 Kapitał własny 20 202 78 462 4 149 17 059 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 116 716 10 590 23 967 2 302 Zobowiązania długoterminowe 104 907 689 21 542 150 Zobowiązania krótkoterminowe 11 810 9 901 2 425 2 153 DataWalk Spółka Akcyjna ul. Rzeźnicza 32-33 50-130 Wrocław KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247 Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości wpłacony Strona | 9 Wybrane dane finansowe DataWalk S.A. W poniższej tabeli zaprezentowano wybrane dane dotyczące jednostkowego sprawozdania finansowego DataWalk S.A. WYBRANE DANE FINANSOWE od 01.01.2022 od 01.01.2021 od 01.01.2022 od 01.01.2021 do 30.09.2022 do 30.09.2021 do 30.09.2022 do 30.09.2021 w tys. PLN w tys. PLN w tys. EUR w tys. EUR Przychody netto ze sprzedaży usług 18 165 15 876 3 875 3 483 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży -2 550 2 835 -544 622 Zysk (strata) z działalności operacyjnej -2 312 2 988 -493 655 Zysk (strata) brutto -13 229 -12 823 -2 822 -2 813 Zysk (strata) netto -13 706 -12 823 -2 924 -2 813 Łączne całkowite dochody -13 706 -12 823 -2 924 -2 813 Liczba akcji (w szt.) 4 914 089 4 886 048 4 914 089 4 886 048 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR) -2,79 -2,62 -0,59 -0,58 Przepływy pieniężne netto z dział. operacyjnej -10 967 4 187 -2 339 919 Przepływy pieniężne netto z dział. inwestycyjnej -42 540 -47 058 -9 074 -10 323 Przepływy pieniężne netto z dział. finansowej 37 709 -484 8 044 -106 Przepływy pieniężne netto – razem -15 797 -43 355 -3 370 -9 511 WYBRANE DANE FINANSOWE 30.09.2022 31.12.2021 30.09.2022 31.12.2021 w tys. PLN w tys. PLN w tys. EUR w tys. EUR Aktywa / Pasywa razem 104 081 78 023 21 373 16 964 Aktywa trwałe 30 121 21 172 6 185 4 603 Aktywa obrotowe 73 960 56 851 15 187 12 361 Kapitał własny 94 867 70 440 19 481 15 315 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 9 213 7 583 1 892 1 649 Zobowiązania długoterminowe 967 67 199 15 Zobowiązania krótkoterminowe 8 246 7 516 1 693 1 634 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 10 Zastosowane kursy EUR/PLN: • Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursu średniego euro ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski, obowiązującego na dzień kończący okres sprawozdawczy. Kurs na ostatni dzień okresu 30.09.2022 31.12.2021 1 EUR 4,8698 4,5994 • Pozycje sprawozdania z wyniku finansowego i innych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursu średniego euro będącego średnią arytmetyczną średnich kursów euro ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski i obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu sprawozdawczego. Kurs średni w danym okresie 01.01.2022 - 30.09.2022 01.01.2021 - 30.09.2021 1 EUR 4,6880 4,5585 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 11 Śródroczne skrócone Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 „Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa” zatwierdzonym przez UE Wrocław, listopad 2022 r. Wrocław, … maja 2020 r. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 12 Śródroczne skróc one skonsolidow ane sprawo zdanie finansowe Gr upy Kapitał owej DataWalk Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej DataWalk Aktywa nr noty 30.09.2022 31.12.2021 A. Aktywa trwałe 51 354 23 838 I. Rzeczowe aktywa trwałe 1 493 472 II. Wartość firmy 2.5 390 390 III. Aktywa niematerialne 2 24 472 15 496 IV. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 3 1 416 698 V. Należności długoterminowe 4 0 0 VI. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 10 1 895 3 217 VII. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 22 689 3 565 B. Aktywa obrotowe 85 565 65 214 I. Aktywa z tytułu umowy 6 5 378 557 II Należności z tytułu dostaw i usług 7 6 839 7 356 III. Należności z tytułu podatku dochodowego 117 96 IV. Pozostałe należności 8 2 003 2 542 V. Aktywa finansowe 9 30 176 0 VI. Rozliczenia międzyokresowe 10 3 967 3 013 VII. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 11 37 085 51 650 Aktywa razem 136 919 89 052 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 13 Pasywa nr noty 30.09.2022 31.12.2021 A. Kapitał własny 20 202 78 462 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki 20 202 78 462 I. Kapitał podstawowy 12 513 489 II. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej 13 171 967 133 859 III. Pozostałe kapitały 14 9 965 9 965 IV. Niepodzielony wynik z lat ubiegłych 15 -68 970 -67 321 V. Kapitał rezerwowy 16 2 771 2 771 VI. Wynik finansowy bieżącego roku -97 922 -1 648 VII. Różnice kursowe z przeliczenia 1 877 347 Udziały niedające kontroli 0 0 B. Zobowiązania długoterminowe 104 907 689 I. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 0 0 II. Zobowiązania z tytułu leasingu 17 813 67 III. Kredyty i pożyczki 18 780 622 IV. Zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego 19 103 314 0 C. Zobowiązania krótkoterminowe 11 810 9 901 I. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 20 2 642 2 091 II. Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 0 0 III. Zobowiązania z tytułu leasingu 17 618 644 IV. Kredyty i pożyczki 18 22 18 V. Pozostałe zobowiązania 21 2 047 1 596 VI. Pozostałe rezerwy 22 1 808 1 245 VII. Zobowiązania z tytułu umów 6 4 673 4 307 Kapitał własny i zobowiązania 136 919 89 052 Wartość aktywów netto na jedną akcję 30.09.2022 31.12.2021 Wartość aktywów netto 20 202 78 462 Liczba akcji (w szt.) 5 132 988 4 886 048 Wartość aktywów netto na jedną akcję (w PLN) 3,94 16,06 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 5 221 987 4 975 047 Rozwodniona wartość aktywów netto na jedną akcję (w PLN) 3,87 15,77 Wartość aktywów netto przypadającą na jedną akcję obliczono w stosunku do liczby akcji DataWalk S.A. na dzień bilansowy. Rozwodniona liczba akcji DataWalk S.A. na dzień 30.09.2022 r., wyniosła 5 221 987 szt., w tym 88 999 szt. akcji w ramach programu motywacyjnego. Rozwodniona liczba akcji DataWalk S.A. na dzień 31.12.2021 r. wyniosła 4 975 047 szt., w tym 88 999 szt. akcji w ramach programu motywacyjnego. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 14 Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów Grupy Kapitałowej DataWalk Rachunek zysków i strat nr noty 01.01.2022- 30.09.2022 01.01.2021- 30.09.2021 01.07.2022- 30.09.2022 01.07.2021- 30.09.2021 Działalność kontynuowana A. Przychody ze sprzedaży 23 25 841 19 957 7 679 5 869 B. Koszty operacyjne razem 24 144 053 25 354 12 165 9 199 Zużycie surowców i materiałów 528 122 113 54 Świadczenia pracownicze 123 465 13 062 4 260 4 538 Amortyzacja 1 996 1 108 676 376 Usługi obce 16 821 10 236 6 577 3 853 Inne koszty operacyjne 1 243 825 540 378 C. Wynik brutto ze sprzedaży -118 213 -5 396 -4 488 -3 330 Pozostałe przychody operacyjne 25 276 980 94 105 Pozostałe koszty operacyjne 26 39 1 0 0 Strata (zysk) z tytułu oczekiwanych strat kredytowych 7.2 -2 187 -5 -10 D. Wynik operacyjny -117 974 -4 604 -4 389 -3 215 Przychody finansowe 27 964 397 758 315 Koszty finansowe 28 35 43 11 6 E. Wynik przed opodatkowaniem -117 045 -4 251 -3 642 -2 907 Podatek dochodowy -19 123 0 16 538 0 F. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej -97 922 -4 251 -20 180 -2 907 Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 0 0 0 0 G. Zysk (strata) netto -97 922 -4 251 -20 180 -2 907 Zysk (strata) netto przypadający/a na: 01.01.2022- 30.09.2022 01.01.2021- 30.09.2021 01.07.2022- 30.09.2022 01.07.2021- 30.09.2021 - akcjonariuszy jednostki dominującej -97 922 -4 251 -20 180 -2 907 - akcjonariuszy/udziałowców niekontrolujących 0 0 0 0 Sprawozdanie z całkowitych dochodów 01.01.2022- 30.09.2022 01.01.2021- 30.09.2021 01.07.2022- 30.09.2022 01.07.2021- 30.09.2021 Zysk (strata) netto -97 922 -4 251 -20 180 -2 907 Inne całkowite dochody 1 529 188 779 125 1.Pozycje nie przenoszone do wyniku finansowego 0 0 0 0 2. Pozycje przenoszone do wyniku finansowego, w tym: 1 529 188 779 125 a) Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą 1 529 188 779 125 Całkowite dochody -96 392 -4 063 -19 400 -2 782 Łączne całkowite dochody przypadające na: 01.01.2022- 30.09.2022 01.01.2021- 30.09.2021 01.07.2022- 30.09.2022 01.07.2021- 30.09.2021 - akcjonariuszy jednostki dominującej -96 392 -4 063 -19 400 -2 782 - akcjonariuszy/udziałowców niekontrolujących 0 0 0 0 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 15 Zysk (strata) netto na jedną akcję 01.01.2022- 30.09.2022 01.01.2021- 30.09.2021 01.07.2022- 30.09.2022 01.07.2021- 30.09.2021 Z działalności kontynuowanej Liczba akcji 4 914 089 4 886 048 4 969 256 4 886 048 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN) -19,93 -0,87 -4,06 -0,59 Rozwodniona ilość akcji 5 003 088 4 975 047 5 058 255 4 975 047 Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN) -19,57 -0,85 -3,99 -0,58 Z działalności zaniechanej Liczba akcji 4 914 089 4 886 048 4 969 256 4 886 048 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN) 0 0 0 0 Rozwodniona ilość akcji 5 003 088 4 975 047 5 058 255 4 975 047 Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN) 0 0 0 0 Z działalności kontynuowanej i zaniechanej Liczba akcji 4 914 089 4 886 048 4 969 256 4 886 048 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN) -19,93 -0,87 -4,06 -0,59 Rozwodniona ilość akcji 5 003 088 4 975 047 5 058 255 4 975 047 Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN) -19,57 -0,85 -3,99 -0,58 Wartość zysku (straty) netto przypadającego/przypadającej na jedną akcję obliczono w stosunku do średniej ważonej liczby akcji DataWalk S.A. dla danego okresu. Obliczona w ten sposób liczba akcji w trzech kwartałach 2022 r. wyniosła 4 914 089 szt., natomiast w trzech kwartałach 2021 r. wynosiła 4 886 048 szt. Z kolei średnia ważona liczba akcji DataWalk S.A. w trzecim kwartale 2022 r. wyniosła 4 969 256 szt., podczas gdy w trzecim kwartale 2021 r. wynosiła 4 886 048 szt. Średnia ważona rozwodniona liczba akcji DataWalk S.A. w trzech kwartałach 2022 r. wyniosła 5 003 088 szt., w tym 88 999 szt. akcji w ramach programu motywacyjnego. Średnia ważona rozwodniona liczba akcji DataWalk S.A. w trzecim kwartale 2022 r. wyniosła 5 058 255 szt., w tym 88 999 szt. akcji w ramach programu motywacyjnego. Średnia ważona rozwodniona liczba akcji DataWalk S.A. w trzech kwartałach 2021 roku oraz w trzecim kwartale 2021 roku wyniosła 4 975 047, w tym 88 999 akcji w ramach programu motywacyjnego. Dane za trzeci kwartał 2022 r. zostały ustalone poprzez odjęcie od danych za okres trzech kwartałów 2022 r. danych wykazanych przez Grupę w raporcie za pierwsze półrocze 2022 r. (objętych przeglądem). Dane za trzeci kwartał 2021 r. zostały ustalone poprzez odjęcie od danych za okres trzech kwartałów 2021 r. danych wykazanych przez Grupę w raporcie za pierwsze półrocze 2021 r. (objętych przeglądem). Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 16 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym Grupy Kapitałowej DataWalk Zestawienie zmian w kapitale własnym Kapitał podstawowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały Różnice kursowe z przeliczenia Kapitał rezerwowy Niepodzielony wynik z lat ubiegłych Wynik finansowy Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały niedające kontroli Kapitały razem Stan na początek okresu 01.01.2022 489 133 859 9 965 347 2 771 -67 321 -1 648 78 462 0 78 462 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 25 38 109 0 1 529 0 -1 648 -96 273 -58 259 0 -58 259 Całkowite dochody 0 0 0 1 529 0 0 -97 922 -96 392 0 -96 392 Wynik okresu 0 0 0 0 0 0 -97 922 -97 922 0 -97 922 Przeliczenie jednostek zagranicznych 0 0 0 1 529 0 0 0 1 529 0 1 529 Podwyższenie kapitału zakładowego 25 38 109 0 0 0 0 0 38 134 0 38 134 Podział zysku za rok poprzedni przeznaczenie na kapitały 0 0 0 0 0 -1 648 1 648 0 0 0 Zmiany kapitału wynikające zgodnie z MSSF2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Stan na koniec okresu 30.09.2022 513 171 967 9 965 1 877 2 771 -68 970 -97 922 20 202 0 20 202 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 17 Zestawienie zmian w kapitale własnym Kapitał podstawowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały Różnice kursowe z przeliczenia Kapitał rezerwowy Niepodzielony wynik z lat ubiegłych Wynik finansowy Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały niedające kontroli Kapitały razem Stan na początek okresu 01.01.2021 489 133 859 9 965 30 2 771 -60 998 -6 323 79 793 0 79 793 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 0 0 0 188 0 -6 323 2 073 -4 063 0 -4 063 Całkowite dochody 0 0 0 188 0 0 -4 251 -4 063 0 -4 063 Wynik okresu 0 0 0 0 0 0 -4 251 -4 251 0 -4 251 Przeliczenie jednostek zagranicznych 0 0 0 188 0 0 0 188 0 188 Podwyższenie kapitału zakładowego 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Podział zysku za rok poprzedni przeznaczenie na kapitał 0 0 0 0 0 -6 323 6 323 0 0 0 Zmiany kapitału wynikające zgodnie z MSSF2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Stan na koniec okresu 30.09.2021 489 133 859 9 965 218 2 771 -67 321 -4 251 75 730 0 75 730 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 18 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej DataWalk Sprawozdanie z przepływów pieniężnych 01.01.2022 – 30.09.2022 01.01.2021 - 30.09.2021 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) netto -97 922 -4 251 Korekty o pozycje: - Amortyzacja 1 996 1 108 - Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 1 545 197 - Koszty odsetek 35 43 - Przychody z odsetek i dywidend -116 0 - Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -86 0 - Koszt płatności w formie akcji (programy motywacyjne) 0 0 - Podatek dochodowy bieżącego okresu 0 0 - Zapłacony podatek dochodowy 0 0 - Zmiana stanu należności 1 056 -1 794 - Zmiana stanu zapasów 0 0 - Zmiana stanu rezerw 563 -1 185 - Zmiana stanu zobowiązań z tytułu programu motywacyjnego 103 314 0 - Zmiana stanu zobowiązań innych niż z tytułu programu motywacyjnego 1 002 694 - Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -18 754 -6 170 - Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu umów -4 455 2 094 - Inne korekty -32 -692 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -11 856 - 9 954 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie wartości niematerialnych 10 292 5 867 Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych 170 132 Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 0 0 Wypływ z tytułu lokat bankowych powyżej 3 miesięcy 30 090 25 000 Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych 32 52 Otrzymane odsetki 116 0 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -40 404 - 30 947 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy netto z tytułu emisji akcji 38 242 0 Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 0 0 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego 518 457 Odsetki zapłacone 15 30 Środki pieniężne netto z działalności finansowej 37 709 -487 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów -14 550 -41 389 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 51 650 73 830 Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych -14 -6 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów -14 564 -41 394 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 37 085 32 435 Wybrane noty i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 20 Nota 1.1 Rzeczowe aktywa trwałe Informacje dotyczące szacunków Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące wskazywać na utratę wartości danego składnika rzeczowych aktywów trwałych. W trzecim kwartale 2022 r. nie stwierdzono przesłanek, które mogłyby wskazywać na trwałą utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych. Ponadto, nie później niż na koniec roku obrotowego, Grupa dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych, wartości końcowej i metody amortyzacji na podstawie bieżących szacunków. Weryfikacja taka została ostatni raz przeprowadzona w trakcie sporządzania sprawozdania finansowego za 2021 r. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów. Od 1 stycznia 2022 r. Grupa uznaje za środki trwałe pojedyncze, zdatne do użytku rzeczy, spełniające kryteria określone dla środków trwałych w MSR 16 aktywa, jeżeli cena nabycia (koszt wytworzenia) wynosi co najmniej 10 tys. zł. Poza tym, w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2022 r. Grupa nie zmieniła zasadniczo sposobu dokonywania szacunków, jak również nie dokonano również istotnych zmian w stosowanych przez Grupę stawkach amortyzacyjnych dotyczących rzeczowych aktywów trwałych. Rzeczowe aktywa trwałe 30.09.2022 31.12.2021 a) środki trwałe, w tym: 493 473 - grunty 0 0 - budynki i budowle 4 5 - urządzenia techniczne i maszyny 486 465 - środki transportu 0 0 - inne środki trwałe 2 3 b) środki trwałe w budowie 0 0 Razem 493 473 Stan na 30.09.2022 Grupa nie posiadała gruntów użytkowanych wieczyście. Grupa nie posiadała rzeczowych aktywów trwałych o ograniczonym prawie własności i użytkowania. Grupa posiadała kredyt bankowy, który był zabezpieczony aktywami trwałymi. Informacje dotyczące posiadanych przez Grupę kredytów i pożyczek zostały zaprezentowane w nocie nr 18 „Kredyty i pożyczki (długoterminowe i krótkoterminowe)”. Nie występowały zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. Stan na 31.12.2021 Grupa nie posiadała gruntów użytkowanych wieczyście. Grupa nie posiadała rzeczowych aktywów trwałych o ograniczonym prawie własności i użytkowania. Grupa posiadała kredyt bankowy, który był zabezpieczony aktywami trwałymi. Informacje dotyczące posiadanych przez Grupę kredytów i pożyczek zostały zaprezentowane w nocie nr 18 „Kredyty i pożyczki (długoterminowe i krótkoterminowe)”. Nie występowały zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 21 Nota 1.2 Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych według grup rodzajowych Dane za okres od 01.01.2022 do 30.09.2022 Lp. Wyszczególnienie Grunty własne Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem 1. Wartość brutto na początek okresu 0 10 819 186 19 1 034 Zwiększenia, w tym: 0 0 181 0 0 181 – nabycie 0 0 177 0 0 177 – przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 0 – inne 0 0 4 0 0 4 Zmniejszenia, w tym: 0 0 0 0 0 0 – likwidacja i sprzedaż 0 0 0 0 0 0 – aktualizacja wartości 0 0 0 0 0 0 – przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 0 2. Wartość brutto na koniec okresu 0 10 1 000 186 19 1 215 3. Umorzenie na początek okresu 0 5 355 186 16 561 Zwiększenia 0 1 159 0 1 160 Zmniejszenia, w tym: 0 0 0 0 0 0 – likwidacja i sprzedaż 0 0 0 0 0 0 – przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 0 4. Umorzenie na koniec okresu 0 5 514 186 16 722 5. Wartość netto na początek okresu 0 5 465 0 3 473 6. Wartość netto na koniec okresu 0 4 486 0 2 493 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 22 Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Lp. Wyszczególnienie Grunty własne Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem 1. Wartość brutto na początek okresu 0 10 520 186 19 734 Zwiększenia, w tym: 0 0 301 0 0 301 – nabycie 0 0 297 0 0 297 – przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 0 – inne 0 0 4 0 0 4 Zmniejszenia, w tym: 0 0 0 0 0 0 – likwidacja i sprzedaż 0 0 0 0 0 0 – aktualizacja wartości 0 0 0 0 0 0 – przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 0 2. Wartość brutto na koniec okresu 0 10 819 186 19 1 034 3. Umorzenie na początek okresu 0 4 229 186 14 433 Zwiększenia 0 1 127 0 2 130 Zmniejszenia, w tym: 0 0 0 0 0 0 – likwidacja i sprzedaż 0 0 0 0 0 0 – przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 0 4. Umorzenie na koniec okresu 0 5 355 186 16 562 5. Wartość netto na początek okresu 0 6 291 0 5 301 6. Wartość netto na koniec okresu 0 5 465 0 3 473 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 23 Nota 1.3 Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie oraz środków trwałych na własne potrzeby Grupa nie poniosła kosztów na wytworzenie środków trwałych w budowie oraz środków trwałych na własne potrzeby. Nota 2.1 Aktywa niematerialne Informacje dotyczące szacunków Grupa ocenia na każdy dzień bilansowy czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące wskazywać na utratę wartości danego składnika wartości niematerialnych. W trzecim kwartale 2022 r. nie stwierdzono przesłanek, które mogłyby wskazywać na trwałą utratę wartości aktywów niematerialnych. Ponadto, nie później niż na koniec roku obrotowego, Grupa dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych, wartości końcowej i metody amortyzacji na podstawie bieżących szacunków. Weryfikacja taka została ostatni raz przeprowadzona w trakcie sporządzania sprawozdania finansowego za 2021 r. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów niematerialnych. W trzecim kwartale 2022 roku nie dokonano również istotnych zmian w stosowanych przez Grupę stawkach amortyzacyjnych dotyczących aktywów niematerialnych. Koszty prac rozwojowych są określane i kapitalizowane zgodnie z polityką rachunkowości Grupy. Określenie momentu rozpoczęcia kapitalizacji kosztów jest przedmiotem profesjonalnego osądu kierownictwa co do możliwości, z technicznego oraz ekonomicznego punktu widzenia, ukończenia realizowanego projektu. Moment ten wyznacza osiągnięcie odpowiedniej dojrzałości (etapu) danego projektu, w przypadku którego Grupa ma uzasadnioną pewność, że zamierza i jest w stanie ukończyć dany składnik wartości niematerialnych tak, aby nadawał się on do użytkowania lub sprzedaży, jak również spodziewane przyszłe korzyści ekonomiczne osiągnięte w wyniku użytkowania lub sprzedaży składnik wartości niematerialnych przekroczą koszt jego wytworzenia. Co najmniej raz w roku oraz na każdy dzień bilansowy, na który występuje odpowiednia przesłanka, aktywa o nieokreślonym czasie użytkowania w postaci kosztów prac rozwojowych w trakcie realizacji oraz wartości firmy poddawane są testom na utratę wartości, których sporządzenie wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej ośrodków generujących przepływy pieniężne. Grupa przeprowadza ww. testy przy zastosowaniu metody zdyskontowanych przepływów pieniężnych, co z kolei wiąże się z potrzebą dokonania szacunków w dotyczących przyszłych przepływów pieniężnych, zmian stanu kapitału obrotowego oraz oszacowania średniego ważonego kosztu kapitału. W trzecim kwartale 2022 r. nie stwierdzono przesłanek, które mogłyby wskazywać na trwałą utratę wartości aktywów niematerialnych, dlatego też nie zostały przeprowadzone dodatkowe testy na utratę wartości. Ostatnie testy na utratę wartości Grupa przeprowadziła w trakcie sporządzania sprawozdania finansowego za 2021 r., kończący się 31.12.2021 r. Aktywa niematerialne 30.09.2022 31.12.2021 Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji 18 911 8 619 Koszty zakończonych prac rozwojowych 5 560 6 877 Inne wartości niematerialne 0 0 Zaliczki na wartości niematerialne 0 0 Razem 24 472 15 496 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 24 Nota 2.2 Zmiany stanu aktywów niematerialnych według grup rodzajowych Dane za okres od 01.01.2022 do 30.09.2022 Lp. Wyszczególnienie Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji Koszty zakończonych prac rozwojowych Inne wartości niematerialne Zaliczki na wartości niematerialne Razem 1. Wartość brutto na początek okresu 8 619 10 064 332 0 19 015 Zwiększenia, w tym: 10 292 0 0 0 10 292 – nabycie 10 292 0 0 0 10 292 – przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 – inne 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, w tym: 0 0 0 0 0 – likwidacja i sprzedaż 0 0 0 0 0 – aktualizacja wartości 0 0 0 0 0 – przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 – inne 0 0 0 0 0 2. Wartość brutto na koniec okresu 18 911 10 064 332 0 29 307 3. Umorzenie na początek okresu 0 3 187 332 0 3 519 Zwiększenia 0 1 316 0 0 1 316 Zmniejszenia, w tym: 0 0 0 0 0 – likwidacja i sprzedaż 0 0 0 0 0 – przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 – inne 0 0 0 0 0 4. Umorzenie na koniec okresu 0 4 503 332 0 4 836 5. Wartość netto na początek okresu 8 619 6 877 0 0 15 496 6. Wartość netto na koniec okresu 18 911 5 560 0 0 24 472 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 25 Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Lp. Wyszczególnienie Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji Koszty zakończonych prac rozwojowych Inne wartości niematerialne Zaliczki na wartości niematerialne Razem 1. Wartość brutto na początek okresu 7 047 3 673 332 0 11 052 Zwiększenia, w tym: 7 962 6 390 0 0 14 353 – nabycie 7 962 0 0 0 7 962 – przemieszczenie wewnętrzne 0 6 390 0 0 6 390 – inne 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, w tym: 6 390 0 0 0 6 390 – likwidacja i sprzedaż 0 0 0 0 0 – aktualizacja wartości 0 0 0 0 0 – przemieszczenie wewnętrzne 6 390 0 0 0 6 390 – inne 0 0 0 0 0 2. Wartość brutto na koniec okresu 8 619 10 064 332 0 19 015 3. Umorzenie na początek okresu 0 1 347 332 0 1 679 Zwiększenia 0 1 840 0 0 1 840 Zmniejszenia, w tym: 0 0 0 0 0 – likwidacja i sprzedaż 0 0 0 0 0 – przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 – inne 0 0 0 0 0 4. Umorzenie na koniec okresu 0 3 187 332 0 3 519 5. Wartość netto na początek okresu 7 047 2 326 0 0 9 373 6. Wartość netto na koniec okresu 8 619 6 877 0 0 15 496 Na dzień 30 września 2022 r. oraz na dzień 31 grudnia 2021 r. Grupa nie posiada aktywów niematerialnych użytkowanych na podstawie umów leasingu. Na dzień 30 września 2022 r. oraz na dzień 31 grudnia 2021 r. Grupa nie posiada aktywów niematerialnych o ograniczonym prawie użytkowania. Na dzień 30 września 2022 r. oraz na dzień 31 grudnia 2021 r. Grupa nie posiada kredytów i pożyczek, które byłyby zabezpieczone aktywami niematerialnymi. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 26 Nota 2.3 Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji Aktywa niematerialne 30.09.2022 31.12.2021 Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji 18 911 8 619 Razem 18 911 8 619 DataWalk S.A. prowadzi prace w zakresie rozwoju platformy DataWalk, które mają na celu rozbudowywanie tej technologii na różnych płaszczyznach w celu stworzenia kompletnego, unikalnego na globalną skalę produktu IT. Prace rozwojowe prowadzone są w oparciu o: • wiedzę wypracowaną w toku prowadzonych prac badawczych, • informacje od potencjalnych klientów pozyskane w procesie badania rynku i działań marketingowych, prowadzonych w kraju i zagranicą, • zapotrzebowanie zgłaszane przez obecnych klientów na etapie testowania lub wdrażania oprogramowania. Koszty kapitalizowane są w zakresie związanym bezpośrednio z doprowadzeniem aktywa do pełnej użyteczności i obejmują w szczególności koszty wynagrodzeń pracowników oraz podwykonawców zaangażowanych w prace na poszczególnych etapach realizacji projektu, jak również wszystkie uzasadnione koszty nieosobowe z tym związane, które można bezpośrednio przyporządkować do przystosowania składnika aktywów do użytkowania. Nota 2.4 Koszty zakończonych prac rozwojowych Aktywa niematerialne 30.09.2022 31.12.2021 Koszty zakończonych prac rozwojowych 5 560 6 877 Razem 5 560 6 877 Koszty zakończonych prac rozwojowych to pozycja bilansowa powstała w wyniku przyjęcia do użytkowania jako wartość niematerialną i prawną, technologii (platforma DataWalk) powstałej w toku realizowanych przez Spółkę prac rozwojowych, które opisane zostały w nocie nr 2.3 „Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji powyżej”. Od momentu rozpoczęcia prowadzenia prac rozwojowych do chwili ich zakończenia i ich przyjęcia do użytkowania jako wartość niematerialną i prawną wybrane koszty rozwoju platformy DataWalk są kapitalizowane w bilansie jako aktywa w postaci „kosztów prac rozwojowych w trakcie realizacji”. Kapitalizacja dotyczy aktywa biznesowego rozumianego jako platforma DataWalk. Koszty zakończonych prac rozwojowych podlegają amortyzacji zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości. Nota 2.5 Wartość firmy Aktywa niematerialne 30.09.2022 31.12.2021 Wartość firmy 390 390 Razem 390 390 W dniu 15 stycznia 2010 r. Pan Krystian Piećko, rozpoczął prowadzenie jednoosobowej działalności gospodarczej pod nazwą „PiLab” Zaawansowane technologie i szkolenia informatyczne Krystian Piećko z siedzibą w Chocianowie. W latach 2008 - 2011 dzięki szeroko zakrojonej współpracy pomiędzy środowiskiem akademickim a praktykami w zakresie cyfryzacji i archiwizacji pod przewodnictwem założyciela DataWalk S.A., powstawały nowe wersje i rodziny programów służących do przechowywania i zarządzania informacjami. Firma prowadzona przez Pana Krystiana Piećko została wniesiona do Spółki jako wkład niepieniężny w postaci całego przedsiębiorstwa o łącznej wartości 487 000,00 PLN w zamian za 725 000 akcji imiennych serii A i łącznej Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 27 wartości nominalnej 72 500,00 PLN, uprzywilejowanych co do głosu, w ten sposób, że na jedną akcję przypadają dwa głosy, w dniu zawiązania spółki akcyjnej (18.10.2011 r.). Tym samym DataWalk S.A. stał się właścicielem pierwotnej wersji oprogramowania DataWalk oraz zdobytej wiedzy i doświadczenia Pana Krystiana Piećko, który jednocześnie objął funkcję w Zarządzie Emitenta i pełni ją nieprzerwanie do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania. Nabyte w ramach powyższej transakcji oprogramowanie jest stale rozwijane i stanowi dla Spółki główne źródło korzyści ekonomicznych. Przejęte jednostki Data przejęcia Proporcja przejętych udziałów (%) Koszt przejęcia „PiLab” Zaawansowane technologie i szkolenia informatyczne Krystian Piećko 2011-10-18 100,00% 487 W wyniku tej transakcji powstała firma pod nawą PiLab S.A. (obecnie DataWalk S.A.) jako następca działalności gospodarczej Pana Krystiana Piećko. Przekształcenie firmy w spółkę akcyjną było kolejnym krokiem w budowaniu globalnego biznesu, jak również umożliwiało pozyskanie od inwestorów dodatkowego kapitału na rozwój. Nota 3 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Informacje dotyczące szacunków Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące wskazywać na utratę wartości danego składnika aktywa z tytułu prawa do użytkowania. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego aktywa z tytułu prawa do użytkowania aktywów. W przypadku, gdy pod koniec okresu leasingu przeniesione zostanie prawo własności do bazowego składnika aktywów na rzecz Grupy lub Grupa zakłada, że skorzysta z opcji kupna, wówczas amortyzacja składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania następuje począwszy od daty rozpoczęcia aż do końca okresu użytkowania bazowego składnika aktywów. W innym wypadku Grupa dokonuje amortyzacji aktywa z tytułu prawa do użytkowania od monumenty rozpoczęcia leasingu aż do końca okresu użytkowania danego składnika lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Grupa nie posiada umów leasingu zawartych na czas nieokreślony. Na potrzeby szacowania potencjalnej utraty wartości składników aktywów z tytułu prawa do użytkowania Grupa stosuje przepisy MSR 36. Grupa ocenia na każdy dzień bilansowy czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące wskazywać na utratę wartości danego składnika tego rodzaju aktywa. Dane za okres od 01.01.2022 do 30.09.2022 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Budynki i budowle Środki transportu Razem Wartość netto na 01.01.2022 574 123 698 Zwiększenia stanu, z tytułu: 1 133 104 1 237 - zawarcia nowej umowy leasingu 0 104 104 - modyfikacji bieżących umów (przedłużenia umowy, zmiana stopy procentowej) 1 133 0 1 133 Zmniejszenia stanu, z tytułu: 462 57 519 - odpisów amortyzacyjnych za okres sprawozdawczy 462 57 519 - modyfikacji bieżących umów (przedłużenia umowy, zmiana stopy procentowej) 0 0 0 Wartość netto na 30.09.2022 1 245 171 1 416 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 28 Do końca 2022 r. DataWalk S.A. zamierza podpisać aneks do umowy najmu powierzchni biurowej, w ramach którego okres najmu zostanie przedłużony na kolejne dwa lata. W zawiązku z powyższym Spółka dokonała szacunkowej modyfikacji wyceny bieżącej umowy, w ramach której ponownie przeliczono okres użytkowania aktywa oraz zaktualizowano efektywną stopę procentową przyjętą do dyskonta opłat leasingowych. Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Budynki i budowle Środki transportu Razem Wartość netto na 01.01.2021 1 159 0 1 159 Zwiększenia stanu, z tytułu: 0 169 169 - zawarcia nowej umowy leasingu 0 169 169 - modyfikacji bieżących umów (przedłużenia umowy, zmiana stopy procentowej) 0 0 0 Zmniejszenia stanu, z tytułu: 585 46 630 - odpisów amortyzacyjnych za okres sprawozdawczy 579 46 624 - modyfikacji bieżących umów (przedłużenia umowy, zmiana stopy procentowej) 6 0 6 Wartość netto na 31.12.2021 574 123 698 Okresy amortyzacji przyjęte dla aktywów z tytułu prawa do użytkowania zostały ustalone zgodnie z okresem obowiązywania umów i ich planowanych zmian zgodnie z najlepszą wiedzą kierownictwa Spółki. Nota 4 Należności (długoterminowe) Informacje dotyczące szacunków Grupa szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartości należności długoterminowych zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe. W podejściu uproszczonym wymaga to wykonania analizy statystycznej, która wiąże się z przyjmowaniem pewnych założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu. Stan na 30.09.2022 Na dzień 30 września 2022 r. Grupa nie posiadała należności długoterminowych. Stan na 31.12.2021 Na dzień 31 grudnia 2021 r. Grupa nie posiadała należności długoterminowych. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 29 Nota 5 Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego Informacje dotyczące szacunków Grupa na każdy dzień bilansowy dokonuje oceny na ile możliwa jest realizacja aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Odroczony podatek dochodowy 01.01.2022 30.09.2022 01.01.2021 31.12.2021 Saldo na początek okresu: Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 729 40 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 164 40 Podatek odroczony per saldo na początek okresu 3 565 0 Zmiana stanu w okresie wpływająca na: Wynik (+/-) 19 123 3 565 Pozostałe całkowite dochody (+/-) 0 0 Podatek odroczony per saldo na koniec okresu, w tym: 22 689 3 565 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 23 826 3 729 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 137 164 Dane za okres od 01.01.2022 do 30.09.2022 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 01.01.2022 Zmiana wpływająca na wynik 30.09.2022 Różnice kursowe bilansowe 13 -11 2 Rezerwy na świadczenia pracownicze 58 -1 57 ZUS niezapłacony 13 0 13 Odpisy aktualizujące inwestycje 0 0 0 Niewypłacone wynagrodzenia 21 6 28 Utworzenie rezerw 137 582 719 Odpisy aktualizujące należności 0 0 0 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 605 -80 525 Zobowiązanie z tytułu programu motywacyjnego 0 19 600 19 600 Pozostałe 3 0 3 Rozliczenie strat podatkowych w DataWalk S.A. 2 879 0 2 879 Odpisy aktualizujące aktywa z tytułu odroczonego podatku 0 0 0 Razem 3 729 20 097 23 826 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 30 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 01.01.2022 Zmiana wpływająca na wynik 30.09.2022 Aktualizacja aktywów finansowych 0 0 0 Różnice kursowe dodatnie 2 45 47 Odsetki od lokat 0 22 22 Różnica między amortyzacją podatkową a bilansową 79 28 107 Aktywa z tytułu umów 83 879 962 Razem 164 974 1 137 Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 01.01.2021 Zmiana wpływająca na wynik 31.12.2021 Różnice kursowe bilansowe 20 -7 13 Rezerwy na świadczenia pracownicze 50 8 58 ZUS niezapłacony 13 0 13 Odpisy aktualizujące inwestycje 0 0 0 Niewypłacone wynagrodzenia 20 2 21 Utworzenie rezerw 176 -39 137 Odpisy aktualizujące należności 93 -93 0 Rozliczenia międzyokresowe przychodów (rozpoznanie przychodów wg MSSF 15) 617 -12 605 Pozostałe 50 -46 3 Rozliczenie strat podatkowych 5 729 -2 850 2 879 Odpisy aktualizujące aktywa z tytułu odroczonego podatku -6 727 6 727 0 Razem 40 3 690 3 729 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 01.01.2021 Zmiana wpływająca na wynik 31.12.2021 Aktualizacja aktywów finansowych 0 0 0 Różnice kursowe dodatnie 2 0 2 Odsetki od lokat 0 0 0 Różnica między amortyzacją podatkową a bilansową 38 41 79 Aktywa z tytułu umów 0 83 83 Razem 40 124 164 Do wyceny aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego Grupa przyjęła stawki podatkowe określone na podstawie obowiązujących przepisów wyznaczających stawki podatkowe, w krajach w których spółki z Grupy podlegają opodatkowaniu z tytułu podatku dochodowego. Dla jednostki dominującej jest to stawka podatkowa 19% a dla spółki zależnej, 21%. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 31 Nota 6 Aktywa i zobowiązania z tytułu umów Informacje dotyczące szacunków Aktywa z tytułu umów obejmują przede wszystkim przekazane dobra lub wykonane usługi, przed zafakturowaniem na klienta i przed dokonaniem zapłaty wynagrodzenia, z wyłączeniem wszelkich kwot przedstawionych jako należności. Grupa szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartości aktywów z tytułu umów z klientami zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe. W podejściu uproszczonym wymaga to wykonania analizy statystycznej, która wiąże się z przyjmowaniem pewnych założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu. Aktywa z tytułu wyceny bilansowej umów są wynikiem przewagi stopnia zaawansowania realizacji usług lub dostarczenia dóbr w relacji do wystawionych faktur. W przypadku tego rodzaju aktywów Grupa spełniła swoje zobowiązanie do wykonania świadczenia, jednak prawo do otrzymania wynagrodzenia jest uzależnione od spełnienia warunków innych niż tylko upływ czasu, co odróżnia te aktywa od należności z tytułu dostaw i usług. Pozycja 30.09.2022 31.12.2021 Aktywa z tytułu umów 5 378 557 Zobowiązania z tytułu umów 4 673 4 307 Aktywa z tytułu umów Zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa z tytułu umowy dotyczą przekazanych klientowi dóbr lub usług, przed dokonaniem przez klienta zapłaty wynagrodzenia lub przed terminem wymagalności. Dane za okres od 01.01.2022 do 30.09.2022 Pozycja Przekazane licencje Usługi asysty technicznej Kontrakty wdrożeniowe Razem Wartość na początek okresu 249 290 19 557 Realizacja nowych obowiązków świadczeń bez wystawienia faktury 4 283 905 830 6 018 Przeklasyfikowanie w związku z nabyciem bezwarunkowego prawa do zapłaty -55 -914 -228 -1 197 Odpis z tytułu utraty wartości 0 0 0 0 Wartość na koniec okresu 4 477 281 621 5 378 Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Pozycja Przekazane licencje Usługi asysty technicznej Kontrakty wdrożeniowe Razem Wartość na początek okresu 0 0 272 272 Realizacja nowych obowiązków świadczeń bez wystawienia faktury 364 537 688 1 589 Przeklasyfikowanie w związku z nabyciem bezwarunkowego prawa do zapłaty -115 -247 -941 -1 303 Odpis z tytułu utraty wartości 0 0 0 0 Wartość na koniec okresu 249 290 19 557 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 32 Zobowiązania z tytułu umów Przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem do korzystania, z prawem do dostępu, przychody z tytułu świadczenia usług asysty technicznej (maintenance) rozliczane w czasie, a także przychody z tytułu usług wdrożeniowych wynikają z obowiązku Grupy do przekazania na rzecz klienta dóbr lub usług, w zamian za które Grupa otrzymała wynagrodzenie lub kwota wynagrodzenia jest należna. Zobowiązania z tytułu umów 30.09.2022 31.12.2021 Przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem do korzystania 0 32 Przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem do dostępu 0 0 Przychody z tytułu świadczenia usług asysty technicznej (maintenance) 3 690 3 313 Przychody z tytułu wyceny kontraktów wdrożeniowych 872 803 Przychody z tytułu świadczenia pozostałych usług 111 159 Razem 4 673 4 307 Zobowiązania z tytułu umów wynikają z obowiązku Grupy do przekazania na rzecz klienta dóbr lub usług, w zamian za które Grupa otrzymała wynagrodzenie lub kwota wynagrodzenia jest należna. Na dzień 30 września 2022 roku zobowiązania wyniosły 4 673 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2021 roku 4 307 tys. PLN). Dane za okres od 01.01.2022 do 30.09.2022 Zobowiązania z tyt. umów Wartość na 01.01.2022 Zwiększenia Zmniejszenia Wartość na 30.09.2022 Przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem do korzystania 32 1 146 1 178 0 Przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem do dostępu 0 0 0 0 Przychody z tytułu świadczenia usług asysty technicznej (maintenance) 3 313 9 112 8 736 3 690 Przychody z tytułu kontraktów wdrożeniowych 803 854 785 872 Przychody z tytułu pozostałych usług 159 721 768 111 Razem 4 307 11 833 11 467 4 673 Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Zobowiązania z tyt. umów Wartość na 01.01.2021 Zwiększenia Zmniejszenia Wartość na 31.12.2021 Przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem do korzystania 56 0 25 32 Przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem do dostępu 2 193 0 2 193 0 Przychody z tytułu świadczenia usług asysty technicznej (maintenance) 886 3 544 1 116 3 313 Przychody z tytułu kontraktów wdrożeniowych 1 404 891 1 493 803 Przychody z tytułu pozostałych usług 57 129 28 159 Razem 4 597 4 565 4 855 4 307 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 33 Nota 7.1 Należności z tytułu dostaw i usług Informacje dotyczące szacunków Grupa szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartości należności z tytułu dostaw i usług zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe. W podejściu uproszczonym wymaga to wykonania analizy statystycznej, która wiąże się z przyjmowaniem pewnych założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu. Należności z tytułu dostaw i usług 30.09.2022 31.12.2021 Od jednostek powiązanych 0 0 Od pozostałych jednostek, w tym: 6 839 7 356 - należności zafakturowane 6 779 5 759 - należności niezafakturowane 60 1 596 Razem 6 839 7 356 Nota 7.2 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe należności z tytułu dostaw i usług Dane za okres od 01.01.2022 do 30.09.2022 Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług Wartość na 01.01.2022 Zwiększenia Zmniejszenia - wykorzystanie Zmniejszenia -rozwiązanie Wartość na 30.09.2022 Od jednostek powiązanych 0 0 0 0 0 Od jednostek pozostałych 889 4 386 5 502 Razem 889 4 386 5 502 W trzech kwartałach 2022 r. Grupa utworzyła odpisy aktualizujące należności handlowe na łączną wartość 4 tys. PLN oraz rozwiązała utworzone wcześniej odpisy na kwotę 5 tys. PLN. Ponadto, w toku okresowej weryfikacji stanu należności, należność w kwocie 386 tys. PLN została uznana za nieściągalną z wykorzystaniem odpisu aktualizującego utworzonego w poprzednich okresach. Zgodnie z przyjętą polityką (zasadami) rachunkowości, do wyliczenia odpisu dla należności handlowych Grupa stosuje metodę macierzy rezerw, w ramach której odpisy aktualizujące ustala się dla należności zaliczonych do różnych przedziałów przeterminowania. Dane za okres od 01.01.2021 do 30.09.2021 Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług Wartość na 01.01.2021 Zwiększenia Zmniejszenia - wykorzystanie Zmniejszenia - rozwiązanie Wartość na 30.09.2021 Od jednostek powiązanych 0 0 0 0 0 Od jednostek pozostałych 702 251 0 64 889 Razem 702 251 0 64 889 W trzech kwartałach 2021 r. Grupa utworzyła odpisy aktualizujące należności handlowe na łączną wartość 251 tys. PLN. Ponadto, w wyniku otrzymania płatności od kontrahentów, Grupa dokonała rozwiązania wcześniej utworzonych odpisów na oczekiwane straty kredytowe w kwocie 64 tys. PLN. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 34 Nota 8.1 Pozostałe należności (krótkoterminowe) Informacje dotyczące szacunków Grupa szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartości pozostałych należności krótkoterminowych zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe. W podejściu uproszczonym wymaga to wykonania analizy statystycznej, która wiąże się z przyjmowaniem pewnych założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu. Pozostałe należności 30.09.2022 31.12.2021 Zaliczki na dostawy 11 12 Z tytułu podatków i innych świadczeń publiczno-prawnych 1 830 2 334 Inne należności, w tym: 162 195 - kaucje 162 155 - inne 0 41 Razem 2 003 2 542 Nota 8.2 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe pozostałych należności finansowych Grupa nie tworzyła odpisów aktualizujących na inne należności krótkoterminowe. Nota 9 Aktywa finansowe (krótkoterminowe) Aktywa finansowe (krótkoterminowe) 30.09.2022 31.12.2021 W jednostkach pozostałych: 30 176 0 - lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy 30 176 0 Na dzień 30 września 2022 r. Grupa posiada lokaty bankowe o łącznej wartości 30 176 PLN, których termin zapadalności na dzień bilansowy wynosił więcej niż 3 miesiące. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa nie posiadała lokat bankowych, których termin zapadalności na dzień bilansowy wynosił więcej niż 3 miesiące oraz innych aktywów finansowych. Nota 10 Rozliczenia międzyokresowe (długoterminowe i krótkoterminowe) Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe) 30.09.2022 31.12.2021 Subskrypcje i opłaty licencyjne 3 069 2 543 Polisy i ubezpieczenia 135 163 Czynsze 62 56 Koszty patentów 54 53 Pozostałe 647 198 Razem 3 967 3 013 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 35 Rozliczenia międzyokresowe (długoterminowe) 30.09.2022 31.12.2021 Subskrypcje i opłaty licencyjne 1 894 3 216 Pozostałe 1 1 Razem 1 895 3 217 Na koniec trzeciego kwartału 2022 r. wartość pozycji „Subskrypcje i opłaty licencyjne” w krótko- i długoterminowych rozliczeniach międzyokresowych wynika w szczególności z zawarcia przez Grupę w lipcu 2021 roku, nowej, 3-letniej umowy na zakup potrzebnych dla funkcjonowania oprogramowania DataWalk specjalistycznych baz danych, które stanowią integralny element oprogramowania DataWalk. Koszty tej umowy są rozliczane liniowo, w okresie jej obowiązywania, tj. 36 miesięcy. Nota 11 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 30.09.2022 31.12.2021 Środki pieniężne w kasie 2 2 Środki pieniężne na rachunkach bankowych, w tym: 37 083 51 648 a) środki pieniężne 27 055 26 643 b) lokaty bankowe poniżej 3 miesięcy 10 028 25 004 Razem 37 085 51 650 Na dzień 30.09.2022 r. DataWalk S.A. posiadała środki pieniężne o ograniczonym dysponowaniu (środki pieniężne na rachunku VAT) w wysokości 46 tys. PLN, podczas gdy na dzień 31.12.2021 r. stan środków pieniężnych podlegających ograniczeniu w dysponowaniu (środki pieniężne na rachunku VAT) wynosił 1 522 tys. PLN. Na dzień 30.09.2022 r. DataWalk S.A. posiadała również lokaty bankowe na łączną kwotę PLN, których termin zapadalności na dzień bilansowy wynosił więcej niż 3 miesiące, w związku z czym zostały one zaklasyfikowane do krótkoterminowych aktywów finansowych przedstawionych w nocie nr 9 „Aktywa finansowe (krótkoterminowe)”. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 36 Nota 12 Kapitał podstawowy Stan na 30.09.2022 Seria akcji Liczba akcji (szt.) Liczba głosów Udział w kapitale zakładowym Udział w ogólnej liczbie głosów A 725.000 1.450.000 14,12% 24,75% B 525.000 525.000 10,23% 8,96% C 150.000 150.000 2,92% 2,56% D 70.000 70.000 1,36% 1,19% E 150.000 150.000 2,92% 2,56% F 167.000 167.000 3,25% 2,85% G 220.000 220.000 4,29% 3,76% H 321.500 321.500 6,26% 5,49% I 207.000 207.000 4,03% 3,53% J 470.000 470.000 9,16% 8,02% K 320.000 320.000 6,23% 5,46% L 355.000 355.000 6,92% 6,06% M 457.548 457.548 8,91% 7,81% N 327.000 327.000 6,37% 5,58% O 421.000 421.000 8,20% 7,19% P 246.940 246.940 4,81% 4,22% Razem 5.132.988 5.857.988 100,00% 100,00% Wartość nominalna jednej akcji = 0,10 PLN. Stan na 30.09.2021 Seria akcji Liczba akcji (szt.) Liczba głosów Udział w kapitale zakładowym Udział w ogólnej liczbie głosów A 725.000 1.450.000 14,84% 25,84% B 525.000 525.000 10,74% 9,36% C 150.000 150.000 3,07% 2,67% D 70.000 70.000 1,43% 1,25% E 150.000 150.000 3,07% 2,67% F 167.000 167.000 3,42% 2,98% G 220.000 220.000 4,50% 3,92% H 321.500 321.500 6,58% 5,73% I 207.000 207.000 4,24% 3,69% J 470.000 470.000 9,62% 8,38% K 320.000 320.000 6,55% 5,70% L 355.000 355.000 7,27% 6,33% M 457.548 457.548 9,36% 8,15% N 327.000 327.000 6,69% 5,83% O 421.000 421.000 8,62% 7,50% Razem 4.886.048 5.611.048 100,00% 100,00% Wartość nominalna jednej akcji = 0,10 PLN. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 37 Nota 13.1 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozycja 30.09.2022 31.12.2021 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 171 967 133 859 Razem 171 967 133 859 Nota 13.2 Zmiany w kapitale ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalne Pozycja Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Stan na początek okresu: 133 859 Wycena instrumentów finansowych 0 Emisja akcji powyżej ich wartości nominalnej 38 109 Stan na koniec okresu 171 967 W trzecim kwartale 2022 r. Spółka przeprowadziła emisję akcji serii P, w wyniku transakcji wartość pozycji bilansowej „Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej” zwiększyła się o kwotę 39 109 tys. PLN. Poniższa tabela przedstawia informacje dotyczące emisji, o której mowa powyżej oraz sposób ustalenia łącznej kwoty zwiększającej pozycję „Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej”. Pozycja Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Emisja akcji 38 276 Wartość nominalna akcji zwiększająca kapitał podstawowy -25 Koszty emisji akcji -142 Emisja akcji powyżej ich wartości nominalnej 38 109 Nota 14 Pozostałe kapitały Pozostałe kapitały 30.09.2022 31.12.2021 Kapitał zapasowy 9 965 9 965 Kapitał z aktualizacji wyceny 0 0 Razem 9 965 9 965 Nota 15 Niepodzielony wynik z lat ubiegłych Niepodzielony wynik z lat ubiegłych 30.09.2022 31.12.2021 Straty do pokrycia z przyszłych zysków -68 970 -67 321 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 38 Nota 16 Kapitał rezerwowy Kapitał rezerwowy 30.09.2022 31.12.2021 Program motywacyjny 2 771 2 771 Razem 2 771 2 771 Na dzień 30 września 2022 r. a także 31 grudnia 2021 r. kapitał rezerwowy wyniósł 2 771 tys. PLN. Zarówno w okresie sprawozdawczym jak i porównawczym nie nastąpiły zmiany w tej pozycji. W okresie od 30 czerwca 2017 r. do dnia 31 grudnia 2019 r. w Spółce obowiązywał program motywacyjny, który zakładał uzyskanie uprawnień do objęcia przez kluczowych członków zespołu Emitenta („Uczestników Programu”) akcji Spółki w ramach kapitału docelowego („Program”). W roku 2017 Zarząd dokonał częściowego rozliczenia, w wyniku którego Uczestnicy Programu objęli 320 000 akcji serii K w ramach puli 500 000 szt. W efekcie tej transakcji limit upoważnienia w ramach kapitału docelowego w części dotyczącej Programu wynikający z §6a Statutu Spółki zmniejszył się do 180 000 szt. akcji. Z dniem 31 grudnia 2019 r. upłynął okres nabywania uprawnień przez Uczestników Programu wynikający z zawartych umów uczestnictwa, tym samym czas trwania Programu dobiegł końca. Zarząd dokonał podsumowania, w wyniku którego ilość uprawnień wyniosła 88 999 szt. W związku z powyższym, w myśl par. 19 - 20 MSSF 2, dokonano ponownego przeliczenia (skorygowania) kosztu Programu na dzień bilansowy 31 grudnia 2019 r. w wyniku zmiany liczby uprawnień. Powstała w efekcie przeliczenia różnica między kosztem Programu ujętym w kapitale własnym Spółki a skorygowanym kosztem Programu wyniosła -2 133 tys. PLN i została ujęta w sprawozdaniu finansowym za 2019 r. poprzez uznanie pozostałych przychodów operacyjnych. Do dnia zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, Zarząd nie dokonał rozliczenia Programu. Szczegóły dotyczące Programu oraz jego wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy przedstawia poniższa tabela. Główne warunki programu: Data wyceny Programu 30.06.2017 r. Ilość akcji wynikająca z warunków Programu 500 000 szt. Wartość jednej akcji wynikająca wyceny 31,14 PLN Koszt ujęty w wyniku finansowym z lat ubiegłych 12 736 229 PLN Koszt ujęty w wyniku finansowym w okresie od 1 stycznia do 30 września 2022 r. 0,00 PLN Kumulatywna kwota ujęta w kapitale własnym na dzień 30 września 2022 r., w tym: 12 736 229 PLN - kapitał zapasowy 9 964 800 PLN - kapitał rezerwowy 2 771 429 PLN Ilość na dzień 30 września 2022 r., w tym: 408 999 szt. - akcje serii K 320 000 szt. - ilość uprawnień do rozliczenia 88 999 szt. Zasady uczestnictwa w Programie Indywidualnie określone warunki, wskazane w umowach uczestnictwa w Programie Okres trwania Programu od 30.06.2017 r. do 31.12.2019 r. Okres realizacji warunków Programu przez Uczestników programu Do 31 grudnia 2019 r. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 39 Znaczącymi parametrami przyjętymi w modelu wyceny były: Model wyceny symulacji Blacka-Scholesa Ilość akcji wynikająca z warunków Programu 500 000 szt. Cena akcji na 30.06.2017 r. 31,14 PLN Cena wykonania 0,10 PLN Oczekiwana zmienność kursu 5,64% Średni okres trwania życia prawa do objęcia akcji 2,5 roku Stopa wolna od ryzyka 1,50% Nota 17 Zobowiązania z tytułu leasingów (długoterminowe i krótkoterminowe) Informacje dotyczące szacunków Opłaty leasingowe są przez Grupę dyskontowane przy zastosowaniu krańcowej stopy procentowej, której wartość jest szacowana na bazie wartości stopy wolnej od ryzyka oraz premii za ryzyko kredytowe Grupy. Niektóre spośród zawartych umów leasingowych zawierają opcje przedłużenia lub wypowiedzenia leasingu. Zarząd dokonuje osądu, aby ustalić okres, co do którego można z wystarczającą pewnością założyć, że takie umowy będą trwać. Na dzień 30 września 2022 r. Grupa była stroną umowy leasingu powierzchni biurowej oraz leasingu samochodów osobowych, w przypadku których jest leasingobiorcą. Zobowiązania z tytułu leasingów 30.09.2022 31.12.2021 Długoterminowe 813 67 Krótkoterminowe 618 644 Razem 1 431 711 Wyszczególnienie 30.09.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu leasingu powierzchni biurowej 1 261 588 - do 12 miesięcy 526 588 - powyżej 12 miesięcy 735 0 Zobowiązania z tytułu leasingu samochodów 170 123 - do 12 miesięcy 91 56 - powyżej 12 miesięcy 79 67 Razem 1 431 711 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 40 Leasing powierzchni biurowej Na dzień 30 września 2022 r. przyszłe minimalne opłaty z tytułu leasingu powierzchni biurowej przedstawiają się następująco: Wyszczególnienie 30.09.2022 31.12.2021 Przyszłe minimalne płatności leasingowe, w tym: 1 411 599 - w okresie krótszym niż 1 rok 627 599 - w okresie 1-2 lat 784 0 - w okresie dłuższym niż 2 lata 0 0 Przyszłe koszty odsetkowe -150 -11 Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu leasingu, w tym: 1 261 588 - w okresie krótszym niż 1 rok 526 588 - w okresie 1-2 lat 735 0 - w okresie dłuższym niż 2 lata 0 0 Efektywna stopa procentowa z tytułu leasingu powierzchni biurowej na dzień 30 września 2022 r. wynosiła 10,27%, podczas gdy na dzień 31 grudnia 2021 r. było to 3,35%. Wzrost efektywnej stopy procentowej w trzecim kwartale 2022 r. był następstwem modyfikacji umowy leasingu w wyniku planowanego przedłużenia umowy najmu biura na kolejne 2 lata Leasing samochodów Na dzień września 2022 r. przyszłe minimalne opłaty z tytułu leasingu samochodów przedstawiają się następująco: Wyszczególnienie 30.09.2022 31.12.2021 Przyszłe minimalne płatności leasingowe, w tym: 178 128 - w okresie krótszym niż 1 rok 97 59 - w okresie 1-2 lat 81 69 - w okresie dłuższym niż 2 lata 0 0 Przyszłe koszty odsetkowe -9 -5 Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu leasingu, w tym: 170 123 - w okresie krótszym niż 1 rok 91 56 - w okresie 1-2 lat 79 67 - w okresie dłuższym niż 2 lata 0 0 Efektywna stopa procentowa z tytułu powyższego leasingu samochodów na dzień 30 września 2022 r. oraz na dzień 31 grudnia 2021 r. wynosiła 3,35%. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 41 Koszty leasingu ujęte w okresie sprawozdawczym W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 30 września 2022 r. kwoty kosztów wynikających z leasingu ujęte w rachunku zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów wyniosły: Wyszczególnienie 01.01.2022- 30.09.2022 01.01.2021 - 30.09.2021 Koszt amortyzacji aktywów z tytułu prawa do użytkowania 519 465 Koszty odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu 15 26 Koszty leasingów krótkoterminowych 9 3 Koszty leasingu aktywów o niskiej wartości 0 3 Razem 543 498 Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingu w trzecim kwartale 2022 r. wyniosły 532 tys. PLN, a w trzecim kwartale 2021 roku 487 tys. PLN. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 42 Nota 18 Kredyty i pożyczki (długoterminowe i krótkoterminowe) Wartość zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek została ujęta w wysokości zamortyzowanego kosztu ustalonego przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Wartość godziwa zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek nie jest istotnie różna od wartości bilansowej. Stan na 30.09.2022 Zadłużenie Grupy na dzień 30 września 2022 r. zostało przedstawione w tabeli poniżej. Kredytobiorca / Pożyczkobiorca Przedmiot finansowania Instytucja finansująca Kwota kredytu / pożyczki wg umowy [w tys. USD] Wartość zobowiązania na dzień bilansowy Efektywna stopa procentowa Termin spłaty Zabezpieczenia [w tys. USD] [w tys. PLN] DataWalk Inc. Złagodzenie szkód ekonomicznych spowodowanych klęską żywiołową powstałą w miesiącu 31 stycznia 2020 r. i kontynuowaną później U.S. Small Business Administration (SBA) 150 162 802 stała stopa procentowa 2050-07-06 Środki trwałe Stan na 31.12.2021 Zadłużenie Grupy na dzień 31 grudnia 2021 r. zostało przedstawione w tabeli poniżej. Kredytobiorca / Pożyczkobiorca Przedmiot finansowania Instytucja finansująca Kwota kredytu / pożyczki wg umowy [w tys. USD] Wartość zobowiązania na dzień bilansowy [w tys. USD] Wartość zobowiązania na dzień bilansowy [w tys. PLN] Efektywna stopa procentowa Termin spłaty Zabezpieczenia DataWalk Inc. Złagodzenie szkód ekonomicznych spowodowanych klęską żywiołową powstałą w miesiącu 31 stycznia 2020 r. i kontynuowaną później U.S. Small Business Administration (SBA) 150 158 640 stała stopa procentowa 2050-07-06 Środki trwałe Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 43 Łącznie zadłużenie Grupy z tytułu otrzymanych kredytów i pożyczek na dzień 30 września 2022 r. wynosiło 802 tys. PLN. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przepływy pieniężne z tytułu zaciągnięcia ani spłaty kredytów i pożyczek. Łącznie zadłużenie Grupy z tytułu otrzymanych kredytów i pożyczek na dzień 31 grudnia 2021 r. wynosiło 640 tys. PLN. Łączne wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek ujęte w rachunku przepływów pieniężnych w 2021 r. wyniosły 640 tys. PLN. W pierwszym półroczu 2021 roku nastąpiło umorzenie pożyczki Paycheck Protection Program (PPP) / Program ochrony wynagrodzeń, która stanowiła pożyczkę w ramach wsparcia przedsiębiorców w trakcie pandemii w Stanach Zjednoczonych. Spółka spełniła wszystkie konieczne warunki, celem umorzenia pożyczki, w związku z czym w drugim kwartale 2021 r. pożyczka ta została całkowicie umorzona, co zostało wykazane w nocie 25 „Pozostałe przychody operacyjne”. Na dzień 30 września 2022 r. środki trwałe o wartości 46 tys. PLN stanowiły zabezpieczenie zaciągniętych pożyczek. Kwota zobowiązania zabezpieczonego tymi aktywami wynosiła na dzień 30 września 2022 r. 802 tys. PLN. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przypadki nieterminowej spłaty kapitału lub odsetek od zaciągniętych kredytów i pożyczek, ani nie zostały naruszone inne warunki umów kredytów i pożyczek, uprawniające kredytodawcę lub pożyczkodawcę do żądania wcześniejszej spłaty kredytu lub pożyczki. Z uwagi na stałe oprocentowanie, powyższe zobowiązanie finansowe nie wiąże się z ryzykiem stopy procentowej. Struktura zapadalności kredytów, pożyczek i zobowiązań finansowych Struktura zapadalności kredytów, pożyczek i zobowiązań finansowych długoterminowych 30.09.2022 31.12.2021 Długoterminowe, w tym: 780 622 - pożyczki w okresie 1-2 lat 0 0 - pożyczki w okresie dłuższym niż 2 lata 780 622 Krótkoterminowe 22 18 Wartość godziwa zobowiązań finansowych W okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2022 r. w Grupie nie wystąpiły przesunięcia w pozycjach zadłużenia pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej. Na dzień 30 września 2022 r. wartość godziwa kredytów i pożyczek nie odbiegała istotnie od ich wartości księgowej i została określona przy użyciu modeli, dla których dane wsadowe nie są obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio na rynkach aktywnych (poziom 3). Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 44 Nota 19 Zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego Informacje dotyczące szacunków Grupa realizuje program motywacyjny z wykorzystaniem transakcji płatności w formie akcji rozliczanych w środkach pieniężnych. Program jest oparty o pochodne instrumenty finansowe, uprawniające do uzyskania zapłaty kwoty pieniężnej w wysokości i na warunkach określonych w Regulaminie oraz w Umowie o Uczestnictwo (tzw. Restricted Stock Units, dalej „Jednostki RSU”). Program ten jest ujmowany w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zgodnie z MSSF 2. W celu wypełnienia postanowień MSSF2 Grupa w okresie nabywania uprawnień ujmuje kwotę dla otrzymywanych usług, wykorzystując najlepsze dostępne szacunki dotyczące liczby instrumentów kapitałowych, dla których nastąpi nabycie uprawnień. Jednostka dokonuje, jeśli to konieczne, korekty tych szacunków, jeśli późniejsze informacje wskazują, że liczba instrumentów kapitałowych, do których nastąpi nabycie uprawnień, różni się od wcześniejszych oszacowań. Na dzień nabycia uprawnień jednostka koryguje szacunek do poziomu liczby instrumentów kapitałowych, do których ostatecznie zostały nabyte uprawnienia. Ujmowanie programu motywacyjnego wymaga wykonania analizy, która wiąże się z przyjmowaniem pewnych założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu, w szczególności w zakresie liczby instrumentów kapitałowych, do których nastąpi nabycie uprawnień w trakcie okresu sprawozdawczego jak i wyceny Jednostki RSU. Na każdy dzień bilansowy Grupa szacuje ilość instrumentów finansowych, dla których nastąpi nabycie uprawnień oraz ich wartość godziwą w okresie sprawozdawczym celem ujęcia w sprawozdaniu finansowym odpowiednich zobowiązań oraz kosztów Grupy wynikających z realizacji programu motywacyjnego. Charakter i zasady funkcjonowania długoterminowego Programu Motywacyjnego Grupy Kapitałowej DataWalk rozliczanego w środkach pieniężnych W dniu 30 czerwca 2020 r. Walne Zgromadzenie DataWalk S.A. podjęło uchwałę o wprowadzeniu Programu Motywacyjnego („Program”) skierowanego do członków kluczowego personelu będącego Pracownikiem, Współpracownikiem albo członkiem Zarządu („Osoby Uprawnione”) Grupy. Regulamin Programu został uchwalony przez Zarząd Spółki a następnie zatwierdzony przez Radę Nadzorcza uchwałą z dnia 18.03.2022 r. Postanowienia Programu obowiązują od dnia przyjęcia Regulaminu przez Radę Nadzorczą i pozostają w mocy do dnia jego zakończenia przez Zarząd ze skutkami, o których mowa w Regulaminie. Zarząd może w każdym czasie, za zgodą Rady Nadzorczej, postanowić o zakończeniu realizacji Programu lub dokonaniu jego zmian. Celem Programu jest pozyskanie oraz długoterminowe utrzymanie członków kluczowego personelu zarówno dla Spółki jak i/lub jej Spółek Zależnych poprzez stworzenie dodatkowych, atrakcyjnych na rynku narzędzi pozwalających na pełne utożsamienie i identyfikację kluczowego personelu z Grupą, jej celami długoterminowymi, motywując do szczególnej dbałości o długoterminowe wyniki Grupy, utrzymanie dynamicznego wzrostu jej wartości oraz związanie interesów tych osób z interesem Grupy, a w konsekwencji interesem jej akcjonariuszy, a tym samym powiązanie długoterminowej wartości Grupy z długoletnimi celami osób wchodzących w skład kluczowego personelu. Maksymalna liczba Jednostek RSU, jaka może zostać łącznie przyznana w ramach Programu wszystkim Osobom Uprawnionym, nie może przekraczać 1 120 000 szt. Maksymalny czas trwania prawa do realizacji Jednostek RSU przez Osoby Uprawnione wynosi 10 lat od momentu podpisania umowy Uczestnictwa w Programie, w ramach której Osoba Uprawniona staje się uprawniona do otrzymania środków pieniężnych po spełnieniu określonych warunków nabycia uprawnień. W transakcjach płatności w formie akcji Grupa otrzymuje usługi od Osób Uprawnionych i zaciąga zobowiązanie do wydania środków pieniężnych, które są oparte na cenie (lub wartości) akcji Spółki jako wynagrodzenie. Osobom Uprawnionym zaproponowane zostało zawarcie umów dotyczących udziału w Programie („Umowa o Uczestnictwo”), określających warunki nabycia uprawnień do otrzymania przez Osoby Uprawnione pochodnych instrumentów finansowych w rozumieniu ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o obrocie instrumentami Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 45 finansowymi (Dz.U. Nr 183, poz. 1538 z późn. zm.) uprawniających do uzyskania zapłaty kwoty pieniężnej w wysokości i na warunkach określonych w Regulaminie oraz w Umowie o Uczestnictwo (tzw. Restricted Stock Units, dalej „Jednostki RSU”). Warunki nabycia Jednostek RSU oznaczają spełnienie założonych celów indywidualnych, jeśli zostały przewidziane w Umowie o Uczestnictwo i/lub utrzymanie statusu Pracownika i/lub Współpracownika i/lub Członka Zarządu w Grupie przez czas określony w Umowie o Uczestnictwo i na zasadach określonych w Regulaminie. Warunki związane ze spełnieniem założonych celów indywidualnych (performance vesting conditions) nie są uzależnione od ceny rynkowej instrumentów kapitałowych Grupy i dlatego zostały zakwalifikowane jako warunki nierynkowe. Warunki związane z utrzymaniem statusu Pracownika i/lub Współpracownika i/lub Członka Zarządu w Grupie (service period vesting condition) są zawierane na okres 4 lat, przy czym uwzględnia się okres świadczenia usług dla Grupy przed zatwierdzeniem Regulaminu. Nabywanie uprawnień następuje w okresach rocznych (one year cliff). Zgodnie z MSSF 2 warunki nabycia uprawnień, inne niż warunki rynkowe, nie powinny być uwzględniane przy szacowaniu na dzień wyceny wartości godziwej akcji lub opcji na akcje. Zamiast tego warunki nabycia uprawnień powinny zostać uwzględnione poprzez korektę liczby instrumentów kapitałowych, która jest wykorzystywana w wycenie wartości całej transakcji, tak aby wartość ujętych usług w zamian za przyznane instrumenty kapitałowe uwzględniała liczbę instrumentów, do których ostatecznie zostaną nabyte uprawnienia. Warunkiem Realizacji płatności wynikających z postanowień Programu jest spełnienie łącznie Warunków Przyznania (vesting conditiods) oraz realizacji Transakcji Sprzedaży (non vesting condition). Transakcja Sprzedaży oznacza sytuację, w której nastąpią wszystkie poniższe przesłanki: (i) podmiot lub grupa podmiotów działających w porozumieniu, o którym mowa w art. 87 Ustawy o Ofercie, przekroczy 50% ogólnej liczby głosów w Spółce w wyniku ogłoszenia wezwania do zapisywania się na sprzedaż wszystkich akcji Spółki, o którym mowa w art. 74 ust. 1 lub 2 lub art. 91 ust. 5 Ustawy o Ofercie, przy czym do celów obliczania ogólnej liczby głosów w Spółce uwzględnia się sumę liczby głosów posiadanych – bez względu na tytuł prawny - przez wszystkie podmioty wchodzące w skład tej samej grupy kapitałowej oraz liczbę głosów z akcji, nawet jeżeli wykonywanie z nich prawa głosu jest ograniczone lub wyłączone z mocy statutu Spółki lub umowy lub przepisów prawa lub dojdzie do przekształcenia, połączenia lub podziału Spółki, które nie będzie wymagać ogłoszenia wezwania na podstawie art. 92 Ustawy o Ofercie; oraz (ii) FGP Venture dokona zbycia co najmniej [587 500] (słownie: [pięćset osiemdziesiąt siedem tysięcy pięćset]) posiadanych akcji Spółki lub ich ekwiwalentu otrzymanego w wyniku przekształcenia, połączenia lub podziału Spółki (w odpowiedzi na wezwanie, o którym mowa w punkcie (i) lub niezależnie od tego wezwania) lub podmiot (działający samodzielnie, poprzez grupę kapitałową lub w porozumieniu z innymi podmiotami), inny niż wspólnicy FGP Venture na dzień 30 czerwca 2020 roku, osiągnie powyżej 50% udziałów w FGP Venture, (iii) niezależnie od powyższego, dana transakcja nie będzie stanowić Transakcji Sprzedaży, jeśli nie będzie skutkować zmianą kontroli w rozumieniu Artykułu 409A, tj. a) przekroczeniem przez podmiot lub grupę podmiotów działających w porozumieniu 50% ogólnej liczby głosów w Spółce lub własności 50% aktywów Spółki, lub b) osiągniecia faktycznej kontroli nad Spółką rozumianej jako osiągniecie co najmniej 30% ogólnej liczby głosów lub c) nabycie aktywów Spółki stanowiących co najmniej 40% wartości rynkowej brutto wszystkich aktywów Spółki; Zgodnie z MSSF2 Transakcji Sprzedaży jest rozumiana jako warunek inny niż warunki nabywania uprawnień (tzw. non-vesting condition). Z uwagi na fakt ze zaistnienie Transakcji Sprzedaży jest prawdopodobnym zdarzeniem przyszłym, jednakże uzależnionym od czynników nie wypełni kontrolowanych przez Grupę, oraz nie zależy od ceny rynkowej akcji Grupy – nie zostało ono ujęte w szacunkach wyceny wartości Jednostki RSU. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 46 Realizacja Jednostek RSU polega na jednorazowej wypłacie przez Grupę kwoty pieniężnej w wysokości stanowiącej iloczyn liczby przyznanych Jednostek RSU i wartości Jednostki RSU określonej w Regulaminie, która będzie uzależniona od wartości/ceny akcji z Transakcji Sprzedaży, pomniejszonej o obowiązkowe potrącenia zaliczek na podatek dochodowy, składki na ubezpieczenie społeczne, zdrowotne czy jakiekolwiek inne należności publicznoprawne w części obciążającej Uczestnika, które Grupa jako płatnik jest zobowiązana potrącić na mocy obowiązujących przepisów. Po zrealizowaniu Jednostki RSU, tj. co do których nastąpiła wypłata należnej kwoty pieniężnej, Uczestnik nie jest uprawniony do żadnych dodatkowych świadczeń pieniężnych czy niepieniężnych od Grupy w ramach Programu. Jeśli Transakcja Sprzedaży nie nastąpi w okresie wskazanym w Umowie o Uczestnictwo zawartej z danym Uczestnikiem prawa do otrzymania Jednostek RSU, wobec braku możliwości spełnienia Warunków Realizacji, Umowa o Uczestnictwo ulega automatycznemu i natychmiastowemu rozwiązaniu w zakresie obejmującym dane Jednostki RSU, bez obowiązku spełnienia jakiegokolwiek świadczenia przez Spółkę lub Spółkę Zależną. Uczestnikowi nie będą przysługiwać żadne roszczenia o zapłatę, w tym jakiekolwiek roszczenia odszkodowawcze względem Spółki, Spółki Zależnej, ich akcjonariuszy czy członków organów. W przypadku, gdy Transakcja Sprzedaży nastąpi przed ziszczeniem się określonych Warunków Przyznania, Umowa o Uczestnictwo zostaje rozwiązana w zakresie obejmującym dane Jednostki RSU, a Uczestnik traci możliwość dalszego udziału w Programie w ww. zakresie, w tym prawo do przyznania i realizacji danych Jednostek RSU. Uczestnikowi nie będą przysługiwać żadne roszczenia o zapłatę, w tym jakiekolwiek roszczenia odszkodowawcze względem Spółki, Spółki Zależnej, ich akcjonariuszy czy członków organów. Jednakże, jeśli Warunki Przyznania danego Uczestnika obejmowały jedynie utrzymanie statusu Pracownika i/lub Współpracownika i/lub Członka Zarządu w Spółce i/lub Spółce Zależnej na zasadach określonych w Regulaminie przez czas określony w Umowie o Uczestnictwo, z wyłączeniem dodatkowych celów indywidualnych, o których mowa w Regulaminie, przy jednoczesnym braku wystąpienia Przyczyny, Uczestnikowi na dzień Transakcji Sprzedaży zostaną przyznane Jednostki RSU w takiej ilości, jak gdyby Transakcja Sprzedaży wystąpiła po upływie ww. wymaganego minimalnego okresu utrzymania statusu Pracownika i/lub Współpracownika i/lub Członka Zarządu w Spółce i/lub Spółce Zależnej. Umowa o Uczestnictwo może odmiennie regulować skutki wystąpienia Transakcji Sprzedaży przed spełnieniem Warunków Przyznania. Założenia przyjęte do wyceny Programu Usługi pracownicze otrzymane w formie płatności w formie akcji rozliczanej w środkach pieniężnych wycenia się pośrednio w wartości godziwej zobowiązania na dzień przyznania. Początkowa wycena zobowiązania opiera się na wartości godziwej instrumentów bazowych. Pomiar zobowiązania uwzględnia zakres, w jakim usługi zostały wyświadczone. Jednostka ustala wartość godziwą zobowiązania rozliczanego w środkach pieniężnych, biorąc pod uwagę jedynie warunki rynkowe i warunki inne niż warunki nabycia (non-vesting condition) co oznacza, że warunki świadczenia usługi (vesting codition) i warunki nierynkowe wpływają na wycenę zobowiązania poprzez skorygowanie liczby praw do otrzymania środków pieniężnych na podstawie danych szacunkowych w zakresie wyników, które mają zostać spełnione Na każdy dzień sprawozdawczy, a docelowo na dzień rozliczenia wartość godziwa ujętego zobowiązania podlega ponownej wycenie. Ponowna wycena dotyczy rozpoznanej części zobowiązania do dnia nabycia uprawnień. Pełna kwota podlega ponownej wycenie od dnia nabycia uprawnień do dnia rozliczenia. Skumulowany koszt netto oraz kwoty ujęte w rachunku zysków i strat, które ostatecznie zostaną ujęte w związku z transakcją, będą równe kwocie zapłaconej w celu uregulowania zobowiązania Efekty ponownej wyceny w okresie nabywania uprawnień są ujmowane natychmiast w rachunku zysków i strat (w odpowiedniej pozycji kosztów) w zakresie, w jakim dotyczą przeszłych usług, a w zakresie, w jakim dotyczą przyszłych usług efekt ponownej wyceny jest rozkładany na pozostały okres nabywania uprawnień. Oznacza to, że w okresie przeszacowania występuje korekta uzupełniająca za poprzednie okresy, tak aby ujęte zobowiązanie na każdy dzień sprawozdawczy było równe całkowitej wartości godziwej zobowiązania. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 47 Ponowne wyceny dokonywane po okresie nabywania uprawnień ujmowane są natychmiast w rachunku zysków i strat (w pozycji pozostałych kosztów lub przychodów finansowych). Na dzień bilansowy 30 września 2022 r., Grupa dokonała wyceny Jednostek RSU, dla których na podstawie wewnętrznych szacunków Grupy nastąpiło nabycie uprawnień. Decyzja dotycząca ostatecznej ilości przyznanych Jednostek RSU oraz ich wartości nie została podjęta do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego, ponieważ nie wystąpiły określone w Regulaminie zdarzenia dające Osobom Uprawnionym prawo do przyznania oraz czerpania korzyści z przyznanych Jednostek RSU. Wartość godziwa Jednostek RSU na dzień bilansowy 30 września 2022 r. została ustalona w oparciu o cenę rynkową akcji DataWalk S.A. Zgodnie z założeniami Regulaminu wartość jednostki RSU będzie określana w oparciu o cenę akcji z Transakcji Sprzedaży. Przyznanie jednostek RSU nastąpi bez ponoszenia dodatkowych kosztów przez Osoby Uprawnione. Jednostki RSU nie dają prawa do dywidendy w związku z czym oczekiwana stopa dywidendy wynosi 0. W ramach wyceny jednostki RSU w Programie nie występują inne warunki rynkowe. W takiej sytuacji wycena jednostki RSU na dany dzień bilansowy powinna być równa wartości godziwej akcji Spółki na ten dzień. Natomiast całkowity koszt programu powinien być ustalany na każdy dzień bilansowy z uwzględnieniem pozostałych czynników nierynkowych. Spółka wykonała przykładową symulację wyceny jednostki RSU przy wykorzystaniu modelu Blacka-Scholesa w celu potwierdzenia zasadności takiego podejścia, a wynik wyceny potwierdza, że przy ww. założeniach zasadne jest przyjmowanie wyceny jednostki RSU na poziomie wartości godziwej akcji. Średni roczny procent przepadków dla Jednostek RSU, na podstawie oczekiwań dotyczących np. liczby pracowników i współpracowników odchodzących z Grupy przed datą nabycia uprawnień, założono na poziomie 0%. Grupa okresowo weryfikuje te szacunki i aktualizuje je do faktycznych przepadków. Ujęcie Programu w okresie od 1 stycznia 2022 r. do 30 września 2022 r. Poniższa tabela prezentuje liczbę przyznanych Jednostek RSU na 30 września 2022 r. w podziale na warunki nabycia uprawnień i stopień ich realizacji. Warunki nabycia uprawnień Przyznane uprawnienia (w szt.) Stopień realiazacji warunków nabycia Szacowana ilość nabytych uprawnień (w szt.) Pozostaje w trakcie nabywania uprawnień (w szt.) Nabyte uprawnienia (vested) 712 150 100% 712 150 0 Świadczenie usług do 31.12.2022 72 375 56% 40 601 31 774 Świadczenie usług do 30.06.2023 5 875 32% 1 900 3 975 Świadczenie usług do 31.12.2023 3 625 28% 1 033 2 592 Świadczenie usług do 30.06.2024 7 125 18% 1 289 5 836 Świadczenie usług do 31.12.2024 2 375 18% 430 1 945 Świadczenie usług do 30.06.2025 7 125 10% 707 6 418 Świadczenie usług do 31.12.2025 750 13% 100 650 Razem 811 400 93% 758 210 53 190 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 48 Poniższa tabela prezentuje liczbę Jednostek RSU, dla których szacuje się, że warunki nabycia zostały wypełnione, a tym samym uznaje się że usługi zostały wyświadczone w okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2022 r. wraz z ujęciem w kosztach wg średniej ważonej wartości godziwej. Wyszczególnienie Ilość Średnia ważona wartość godziwa (w PLN) Koszt wg średniej ważonej wartości godziwej (w tys. PLN) Szacowana ilość nabytych uprawnień na dzień 01.01.2022 0 0 0 Szacowana ilość nabytych uprawnień w okresie 761 905 136,26 103 817 Ilość utraconych uprawnień w okresie -3 695 136,26 -503 Szacowana ilość nabytych uprawnień na dzień 30.09.2022 758 210 136,26 103 314 W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiło umorzenie ani wygaśnięcie Jednostek RSU. Całkowity koszt Programu ujęty w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres 9 miesięcy zakończonym 30 września 2022 r. oszacowany wg nabytych uprawnień wyniósł 103 314 tys. PLN. Poniższa tabela prezentuje ujęcie kosztów Programu w poszczególnych pozycjach skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Element sprawozdania finansowego Pozycja Średnia ważona wartość godziwa (tys. PLN) Rachunek zysków i strat / Koszty operacyjne Świadczenia pracownicze 103 160 Rachunek zysków i strat / Koszty operacyjne Usługi obce 154 Pasywa (długoterminowe) Zobowiązania długoterminowe z tyt. programu motywacyjnego 103 314 Z uwagi na długoterminowy charakter Programu oraz przewidywana datę realizacji, zobowiązania z tytułu Programu zostały zaklasyfikowane do zobowiązań długoterminowych. Łączna wartość bilansowa zobowiązań z tytułu Programu na dzień 30 września 2022 r. wyniosła 103 314 tys. PLN. Zgodnie z MSSF 2, Grupa dokonała aktualizacji wartości godziwej jednostek RSU na dzień bilansowy 30 września 2022 roku, jak również dokonała korekty szacunkowego terminu nabycia uprawnień do jednostek RSU. W związku z powyższym Grupa ustaliła następujące zdarzenia mające wpływ na szacunki: • wartość godziwa na dzień 30 września 2022 roku różniła się od wartości uzyskanej na poprzedni dzień bilansowy (różnica wynikająca ze zmiany kursu akcji Spółki), • w trzecim kwartale 2022 roku należało wycenić i ująć kolejne jednostki RSU, dla których szacuje się, że warunki nabycia zostały spełnione, • w trzecim kwartale 2022 roku wystąpiły zdarzenia, w wyniku których należało skorygować koszt Programu o jednostki RSU utracone w wyniku niespełnienia warunków nabycia uprawnień. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 49 Poniższa tabela przedstawia pozycje wpływające na zamianę wartości zobowiązania oraz kosztu Programu ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Wyszczególnienie Ilość Średnia ważona wartość godziwa (w PLN) Koszt wg średniej ważonej wartości godziwej (w tys. PLN) Szacunkowa liczba nabytych uprawnień na dzień 30 czerwca 2022 r. 737 841 144,00 106 249 Szacowana liczba nabytych uprawnień na dzień 30.06.2022 r. 737 841 -7,74 -5 711 Szacowana liczba nabytych uprawnień w trzecim kwartale 2022 r. 24 064 136,26 3 279 Liczba utraconych uprawnień w trzecim kwartale 2022 r. -3 695 136,26 -503 Szacunkowa liczba nabytych uprawnień na dzień 09/30/2022 758 210 136,26 103 314 * Różnica pomiędzy średnimi ważonymi wartościami godziwymi jednostek RSU na dzień 30 września 2022 r. oraz 30 czerwca 2022 r. W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiły Jednostki RSU, które zostały wykonane, jak również na dzień bilansowy 30 września 2022 r. nie wystąpiły Jednostki RSU możliwe do wykonania. Poniższa tabela prezentuje rozliczenie Jednostek RSU w ramach Programu wg statusu ich wykonania oraz ich wartości godziwe na dzień 30 września 2022 r. Wyszczególnienie Ilość jednostek % Programu Wartość godziwa (w PLN) Koszt wg wartości godziwej (w tys. PLN) Maksymalna liczba jednostek w Programie, w tym: 1 120 000 100% 136,26 152 611 - Jednostki RSU przyznane w ramach Umów o Uczestnictwo 811 400 72% 136,26 110 561 - Transza z dnia 01.04.2022 799 900 71% 136,26 108 994 - Transza z dnia 01.07.2022 11 500 1% 136,26 1 567 - Ilość utraconych uprawnień -11 250 -1% 136,26 -1 533 - Liczba jednostek RSU do przyznania w przyszłych okresach 319 850 29% 136,26 43 583 Jednostki RSU przyznane w ramach Umów o Uczestnictwo, w tym: 811 400 72% 136,26 110 561 - Nastąpiło nabycie uprawnień (vested) 712 150 64% 136,26 97 038 - Pozostaje w trakcie nabywania uprawnień, w tym: 88 000 7,9% 136,26 11 991 a) dla których szacuje się ze warunki nabycia zostały spełnione 46 060 4,1% 136,26 6 276 - Ilość utraconych uprawnień 11 250 1,0% 136,26 1 533 Na dzień bilansowy 30 września 2022 r. Program motywacyjny pozostaje w trakcie realizacji. Ujęcie Programu w okresie od 1 stycznia 2021 r. do 30 września 2021 r. W okresie 9 miesięcy 2021 r. Program nie obowiązywał. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 50 Nota 20 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 30.09.2022 31.12.2021 Wobec powiązanych jednostek 0 0 Wobec pozostałych jednostek, w tym: 2 642 2 091 - zobowiązania zafakturowane 2 642 2 091 - zobowiązania niezafakturowane 0 0 Razem 2 642 2 091 Nota 21 Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe) Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe) 30.09.2022 31.12.2021 Wobec jednostek powiązanych 0 0 a) inne 0 0 Wobec pozostałych jednostek 2 047 1 596 a) tytułu podatków i innych świadczeń publiczno-prawnych 524 470 c) wynagrodzenia 1 274 771 d) inne 249 355 Razem 2 047 1 596 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 51 Nota 22.1 Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe) Informacje dotyczące szacunków Grupa oszacowuje wartość zobowiązań w oparciu o przyjęte założenia i metodologię dokonując oceny prawdopodobieństwa wypływu z Grupy środków finansowych zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Jako zobowiązania uznaje te kwoty, których prawdopodobieństwo i czas wydatkowania na dzień bilansowy jest wysokie. Rezerwy na usługi sprzedażowe oraz informatyczne w większości uzależnione są od szacowań dotyczących wartości osiągniętych przez Grupę przychodów ze sprzedaży. Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe) 30.09.2022 31.12.2021 Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne, w tym: 570 430 a) na niewykorzystane urlopy 570 430 b) na odprawy dla odchodzących pracowników 0 0 Pozostałe rezerwy, w tym: 1 238 815 a) rezerwa na audyt sprawozdania finansowego 116 87 b) rezerwa na sprawozdanie finansowe i usługi księgowe 83 25 c) rezerwa na prowizje od sprzedaży 314 336 d) rezerwa na opłaty licencyjne 37 7 e) rezerwa na premie 40 305 f) usługi prawne i doradcze 217 0 g) usługi w chmurze obliczeniowej 339 0 h) pozostałe rezerwy 92 55 Razem 1 808 1 245 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 52 Nota 22.2 Zmiana stanu pozostałych rezerw (krótkoterminowych) Dane za okres od 01.01.2022 do 30.09.2022 Wyszczególnienie Wartość na 01.01.2022 Zwiększenia Wykorzystanie Rozwiązanie Wartość na 30.09.2022 Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne, w tym: 430 1 723 1 280 303 570 a) na niewykorzystane urlopy 430 593 150 303 570 b) na odprawy dla odchodzących pracowników 0 1 130 1 130 0 0 Pozostałe rezerwy, w tym: 815 4 014 3 403 188 1 238 a) rezerwa na audyt sprawozdania finansowego 87 111 82 0 116 b) rezerwa na sprawozdanie finansowe i usługi księgowe 25 238 179 1 83 c) rezerwa na prowizje od sprzedaży 336 886 819 88 314 d) rezerwa na opłaty licencyjne 7 39 9 0 37 e) rezerwa na premie 305 357 585 38 40 f) usługi prawne i doradcze 0 763 489 57 217 g) usługi w chmurze obliczeniowej 0 1 453 1 114 0 339 h) pozostałe rezerwy 55 166 125 4 92 Razem 1 245 5 738 4 683 491 1 808 Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Wyszczególnienie Wartość na 01.01.2021 Zwiększenia Wykorzystanie Rozwiązanie Wartość na 31.12.2021 Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne, w tym: 263 167 0 0 430 a) na niewykorzystane urlopy 263 167 0 0 430 Pozostałe rezerwy, w tym: 1 538 1 962 2 487 198 815 a) rezerwa na audyt sprawozdania finansowego 36 117 66 0 87 b) rezerwa na sprawozdanie finansowe i usługi księgowe 11 64 50 0 25 c) rezerwa na prowizje od sprzedaży 74 1 119 826 32 336 d) rezerwa na opłaty licencyjne 1 359 302 1 499 155 7 e) rezerwa na premie 0 305 0 0 305 f) pozostałe rezerwy 58 55 46 12 55 Razem 1 801 2 129 2 487 198 1 245 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 53 Nota 23.1 Przychody ze sprzedaży – według rodzaju Informacje dotyczące szacunków Grupa realizuje zobowiązania do wykonania świadczeń, pośród których część, w szczególności związana z wypełnianiem kontraktów w obszarze wdrażania oprogramowania DataWalk, jest wyceniana zgodnie ze stopniem zaawansowania realizacji usługi. Sporządzenie tego typu wyceny wymaga oszacowania pozostałych do poniesienia kosztów oraz przychodów celem wykonania pomiaru stopnia zaawansowania prac w ramach danego kontraktu. Stopień zaawansowania takich prac Grupa określa przez odniesienie poniesionych kosztów związanych z realizacją projektu do kosztów zaplanowanych lub stosunek przepracowanych dni roboczych w relacji do całkowitego czasu pracy nad projektem. Sporządzenie wyceny i wynikające z niej rozpoznanie przychodu każdorazowo wymaga dokonania profesjonalnego osądu oraz stosownych szacunków. Grupa nie jest stroną umów, na podstawie których byłaby leasingodawcą. Przychody ze sprzedaży 01.01.2022- 30.09.2022 01.01.2021- 30.09.2021 Sprzedaż licencji 16 539 14 982 Wdrożenia 2 788 2 289 Asysta techniczna 6 323 1 199 Pozostałe przychody 190 1 487 Razem 25 841 19 957 Nota 23.2 Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna Przychody ze sprzedaży 01.01.2022- 30.09.2022 01.01.2021- 30.09.2021 Sprzedaż Polska 7 444 9 898 Sprzedaż Ameryka Płn. i Płd. 14 592 7 880 Pozostałe regiony 3 804 2 179 Razem 25 841 19 957 Nota 23.3 Przychody ze sprzedaży – grupy odbiorców Przychody ze sprzedaży 01.01.2022- 30.09.2022 01.01.2021- 30.09.2021 Sektor rządowy 17 643 17 270 Sektor prywatny 8 198 2 687 Razem 25 841 19 957 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 54 Nota 23.4 Przychody ze sprzedaży – według sposobu ujęcia w rachunku zysków i strat Przychody ze sprzedaży 01.01.2022- 30.09.2022 01.01.2021- 30.09.2021 Z tytułu dóbr i usług przekazanych w określonym momencie, w tym: 17 379 14 390 - sprzedaży licencji 16 539 11 305 - sprzedaży usług (wdrożenia i asysta techniczna) 829 1 682 - pozostałych przychodów 10 1 403 Z tytułu dóbr i usług przekazywanych w miarę upływu czasu, w tym: 8 462 5 568 - sprzedaży licencji 0 3 678 - sprzedaży usług (wdrożenia i asysta techniczna) 8 282 1 806 - pozostałych przychodów 180 84 Razem 25 841 19 957 Pozostałe zobowiązania do wykonania świadczenia Na dzień 30 września 2022 r. Grupa dokonała analizy łącznej kwoty ceny transakcyjnej przypisanej do zobowiązań do wykonania świadczenia, które pozostały w całości lub częściowo niespełnione na dzień bilansowy i postanowiła skorzystać z wyjątku praktycznego dotyczącego zobowiązań do wykonania świadczenia stanowiących część umowy, której przewidywany pierwotny okres obowiązywania wynosi do 12 miesięcy. W wyniku przeprowadzonej analizy określono, że na dzień 30 września 2022 r. wszystkie zobowiązania do wykonania świadczenia wyceniane według stopnia zaawansowania prac wynikają z umów kończących się przed dniem 30 września 2022 r. W przypadku umów na utrzymanie systemu DataWalk (maintenance) znaczącą większość stanowią umowy na czas nieokreślony z terminem wypowiedzenia krótszym niż 12 miesięcy, dlatego Grupa uznaje wynikające z nich zobowiązania z wykonania świadczenia za krótkoterminowe i postanowiła skorzystać z wyjątku praktycznego, o którym mowa powyżej. Nota 24 Podział kosztów Koszty według rodzaju 01.01.2022- 30.09.2022 01.01.2021 - 30.09.2021 Amortyzacja 1 996 1 108 Zużycie materiałów i energii 528 122 Usługi obce, w tym: 16 821 10 236 - koszty programu motywacyjnego 154 0 Podatki i opłaty 359 311 Wynagrodzenia, w tym: 120 138 10 989 - koszty programu motywacyjnego 103 160 0 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 3 327 2 073 Pozostałe koszty rodzajowe 884 514 Koszty według rodzaju razem 144 053 25 354 Koszt własny sprzedaży, w tym: 0 0 - wartość sprzedanych towarów i materiałów 0 0 Razem 144 053 25 354 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 55 Nota 25 Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe przychody operacyjne 01.01.2022- 30.09.2022 01.01.2021 - 30.09.2021 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 0 Inne przychody operacyjne, w tym: 276 980 - przychody z najmu 243 287 - przychody z refaktur kosztów 0 0 - dotacje 32 52 - umorzenie pożyczki 0 639 - pozostałe 1 1 Razem 276 980 DataWalk S.A. jest beneficjentem dotacji na dofinansowanie kosztów związanych z uzyskaniem ochrony praw własności przemysłowej w trybie międzynarodowym (patenty), udzielonej w ramach poddziałania 2.3.4. Ochrona Własności Przemysłowej Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój, 2014-2020. O zawarciu umów z PARP o dofinansowanie projektów Spółka informowała w raporcie bieżącym ESPI 7/2018. W okresie 9 miesięcy zakończonych 30 września 2022 r. Spółka otrzymała 32 tys. PLN dofinansowania związanego z rozliczeniem kosztów projektu. W okresie porównawczym, tj. 9 miesięcy 2021 roku nastąpiło umorzenie pożyczki Paycheck Protection Program (PPP) / Program ochrony wynagrodzeń, która stanowiła pożyczkę w ramach wsparcia przedsiębiorców w trakcie pandemii w Stanach Zjednoczonych. Umorzenie pożyczki nastąpiło po spełnieniu przez Spółkę wszystkich koniecznych warunków określonych w umowie pożyczki Nota 26 Pozostałe koszty operacyjne Pozostałe koszty operacyjne 01.01.2022- 30.09.2022 01.01.2021 - 30.09.2021 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 0 Inne koszty operacyjne 39 1 - kary i grzywny 39 0 - pozostałe 0 1 Razem 39 1 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 56 Nota 27 Przychody finansowe Przychody finansowe 01.01.2022- 30.09.2022 01.01.2021 - 30.09.2021 Odsetki, w tym: 226 0 Od pozostałych jednostek, w tym: 226 0 - odsetki od pożyczek 0 0 - odsetki od lokat i rachunków bankowych 226 0 - odsetki niezapłacone 0 0 Inne, w tym: 738 397 - różnice kursowe 738 397 - dyskonto kaucji długoterminowych 0 0 Razem 964 397 Nota 28 Koszty finansowe Koszty finansowe 01.01.2022- 30.09.2022 01.01.2021 - 30.09.2021 Odsetki, w tym: 35 43 Od pozostałych jednostek, w tym: 35 43 - odsetki leasing 15 26 - odsetki inne 20 17 Aktualizacja wartości inwestycji 0 0 Inne, w tym: 0 0 - różnice kursowe 0 0 Razem 35 43 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 57 Nota 29 Zatrudnienie Wyszczególnienie Przeciętne zatrudnienie w trzech kwartałach 2022 (w przeliczeniu na pełne etaty) razem pracownicy umysłowi pracownicy fizyczni Przeciętne zatrudnienie 41 41 0 Wyszczególnienie Przeciętne zatrudnienie w trzech kwartałach 2021 (w przeliczeniu na pełne etaty) razem pracownicy umysłowi pracownicy fizyczni Przeciętne zatrudnienie 41 41 0 Nota 30 Zobowiązania pozabilansowe Zobowiązania warunkowe uwzględniające udzielone przez Grupę gwarancje i poręczenia, także wekslowe Do pozycji pozabilansowych Grupa zalicza umowy leasingu aktywów o niskiej wartości oraz krótkoterminowe oraz zabezpieczenie prawidłowej realizacji umów o dofinansowanie projektu w ramach poddziałania 2.3.4. Ochrona własności przemysłowej Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój, 2014-2020 współfinansowanego ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, zawartych z Polską Agencją Przedsiębiorczości. Stan na 30.09.2022 Na dzień bilansowy 30 września 2022 r. DataWalk S.A. posiadała cztery umowy o dofinansowanie, w przypadku których pozyskane przez Spółkę środki są przeznaczane na pokrycie kosztów związanych z procesem uzyskania ochrony praw własności przemysłowej w trybie międzynarodowym (patenty) dla wynalazków Emitenta. Okres realizacji poszczególnych projektów kończy się 31 grudnia 2023 r. a na realizację każdego z nich Spółka otrzymała dofinansowanie w kwocie nieprzekraczającej 361 tys. zł., co daje łączną wartość 1 445 tys. zł. W przypadku rozwiązania danej umowy, Spółka zobowiązana jest do zwrotu całości otrzymanego w ramach tej umowy dofinansowania wraz z odsetkami w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych. W związku z zawarciem każdej umowy Spółka była zobowiązana do udzielenia na okres realizacji projektu oraz na okres 3 lat od dnia zakończenia realizacji projektu zabezpieczenia w formie weksla in blanco. Łączna wartość otrzymanego dofinansowania na dzień bilansowy wyniosła 223 tys. PLN. Spółka realizuje zadania określone w harmonogramach poszczególnych projektów i na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania nie identyfikuje zagrożeń, które mogłyby skutkować konicznością zwrotu otrzymanego dofinansowania. Stan na 31.12.2021 Na dzień bilansowy 31 grudnia 2021 r. DataWalk S.A. posiadała cztery umowy o dofinansowanie, w przypadku których pozyskane przez Spółkę środki są przeznaczane na pokrycie kosztów związanych z procesem uzyskania ochrony praw własności przemysłowej w trybie międzynarodowym (patenty) dla wynalazków Emitenta. Okres realizacji poszczególnych projektów kończy się 31 grudnia 2023 r. a na realizację każdego z nich Spółka otrzymała dofinansowanie w kwocie nieprzekraczającej 361 tys. zł., co daje łączną wartość 1 445 tys. zł. W przypadku rozwiązania danej umowy, Spółka zobowiązana jest do zwrotu całości otrzymanego w ramach tej umowy dofinansowania wraz z odsetkami w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych. W związku z zawarciem każdej umowy Spółka była zobowiązana do udzielenia na okres realizacji projektu oraz na okres 3 lat od dnia zakończenia realizacji projektu zabezpieczenia w formie weksla in blanco. Łączna wartość otrzymanego dofinansowania na dzień bilansowy wyniosła 191 tys. PLN. Spółka realizuje zadania określone w harmonogramach poszczególnych projektów i na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania nie identyfikuje zagrożeń, które mogłyby skutkować konicznością zwrotu otrzymanego dofinansowania. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 58 Umowy leasingu aktywów o niskiej wartości oraz krótkoterminowe Stan na 30.09.2022 W okresie trzech kwartałów 2022 roku Grupa rozpoznała koszty z tyt. leasingów o niskiej wartości oraz krótkoterminowych w łącznej kwocie 9 tys. PLN. Stan na 30.09.2021 W okresie trzech kwartałów 2021 roku Grupa rozpoznała koszty z tyt. leasingów o niskiej wartości oraz krótkoterminowych w łącznej kwocie 4 tys. PLN. Nota 31 Informacje dotyczące segmentów działalności Grupa DataWalk działa na globalnym rynku informatycznym w zakresie analizy danych (tzw. Big data) oferując firmom i instytucjom unikatową technologię, potwierdzoną europejskimi i amerykańskimi patentami, w postaci platformy analitycznej DataWalk, którą tworzy, rozwija, sprzedaje i wdraża. Grupa dostarcza licencje na własny produkt w sektorze enterprise IT, wprowadzając metodyki zwinne do bardzo skomplikowanych i zaawansowanych środowisk analitycznych. W myśl MSSF 8, segmentem operacyjnym jest dająca się wyodrębnić część działalności Grupy, dla której są dostępne odrębne informacje finansowe podlegające regularnej ocenie przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych związanych ze sposobem alokowania zasobów oraz z oceną wyników działalności. W Grupie DataWalk wyodrębnia się następujące segmenty operacyjne: • Segment obejmujący DataWalk S.A., osiągający przychody ze sprzedaży i wdrożenia platformy, w szczególności w regionie EMEA (Europa, Bliski Wschód, Afryka) oraz Azji, którego wyniki są regularnie analizowane przez Zarząd Emitenta jako główny organ decyzyjny. • Segment obejmujący DataWalk Inc., osiągający przychody wynikające działań sprzedażowych i wdrożeniowych związanych z platformą DataWalk przede wszystkim w Stanach Zjednoczonych i pozostałych krajach Ameryk Północnej i Południowej, którego wyniki są regularnie analizowane przez Zarząd jednostki jako główny organ decyzyjny. Wyniki jednostki zależnej wchodzącej w skład tego segmentu są przedmiotem okresowej weryfikacji przez Zarząd jednostki zależnej, a także są przedmiotem regularnej weryfikacji przez Zarząd DataWalk S.A. W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Grupa nie dokonywała zmian jej struktury organizacyjnej, które spowodowałyby konieczność zmiany podziału segmentów sprawozdawczych Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 59 INFORMACJE O SEGMENTACH DLA CELÓW SPRAWOZDAWCZYCH Dane za okres od 01.01.2022 do 30.09.2022 Wyszczególnienie DataWalk S.A. DataWalk Inc. Eliminacje Razem Przychody ze sprzedaży od odbiorców zewnętrznych 10 329 15 512 0 25 841 Transakcje pomiędzy segmentami 7 836 0 -7 836 0 Przychody operacyjne segmentów łącznie 18 165 15 512 -7 836 25 841 Wynik operacyjny segmentu -10 219 -107 756 0 -117 974 Przychody z tytułu odsetek 226 0 0 226 Inne przychody finansowe 738 0 0 738 Koszty z tytułu odsetek 15 20 0 35 Inne koszty finansowe 0 0 0 0 Istotne pozycje niepieniężne 2 119 103 190 0 105 309 - amortyzacja 1 965 30 0 1 996 - koszty z tytułu programu motywacyjnego 154 103 159 0 103 314 - udział w wynikach jednostek stowarzyszonych w współkontrolowanych 0 0 0 0 Podatek dochodowy 477 -19 600 0 -19 123 Zysk (strata) netto w tym: -9 747 -88 175 0 -97 922 - wynik przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej -9 747 -88 175 0 -97 922 - wynik przypadający udziałom niedającym kontroli 0 0 0 0 Nakłady inwestycyjne 10 462 0 0 10 462 * Przychody z tyt. odsetek z lokat bankowych. ** Koszty z tyt. odsetek od kredytów, pożyczek oraz leasingu. Dane na dzień 30.09.2022 Wyszczególnienie DataWalk S.A. DataWalk Inc. Eliminacje Razem Aktywa trwałe, w tym m.in.: 30 121 21 233 0 51 354 - wartość firmy 390 0 0 390 Aktywa obrotowe, w tym m.in.: 73 960 15 394 -3 788 85 565 - należności z tytułu dostaw i usług 3 407 5 681 -2 249 6 839 - rozliczenia międzyokresowe 1 484 4 022 -1 540 3 967 - aktywa finansowe 30 176 0 0 30 176 - środki pieniężne 31 846 5 239 0 37 085 Zobowiązana długoterminowe, w tym m.in.: 967 103 940 0 104 907 - zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek 0 780 0 780 - zobowiązania z tytułu leasingu 813 0 0 813 - zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego 154 103 160 0 103 314 Zobowiązania krótkoterminowe, w tym m.in.: 8 246 7 352 -3 788 11 810 - zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek 0 22 0 22 - zobowiązania z tytułu leasingu 618 0 0 618 - zobowiązania z tytułu dostaw i usług 2 570 2 321 -2 249 2 642 - zobowiązania z tytułu umów 2 763 3 449 -1 540 4 673 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 60 Dane za okres od 01.01.2021 do 30.09.2021 Wyszczególnienie DataWalk S.A. DataWalk Inc. Eliminacje Razem Przychody ze sprzedaży od odbiorców zewnętrznych 11 668 8 289 0 19 957 Transakcje pomiędzy segmentami 4 208 0 -4 208 0 Przychody operacyjne segmentów łącznie 15 876 8 289 -4 208 19 957 Wynik operacyjny segmentu -1 165 -3 440 0 -4 604 Przychody z tytułu odsetek* 0 0 0 0 Inne przychody finansowe 349 48 0 397 Koszty z tytułu odsetek 27 16 0 43 Inne koszty finansowe 0 0 0 0 Pozycje niepieniężne 1 085 23 0 1 108 - amortyzacja 1 085 23 0 1 108 - udział w wynikach jednostek stowarzyszonych w współkontrolowanych 0 0 0 0 Podatek dochodowy 0 0 0 0 Zysk (strata) netto w tym: -843 -3 407 0 -4 251 - wynik przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej -843 -3 407 0 -4 251 - wynik przypadający udziałom niedającym kontroli 0 0 0 0 Nakłady inwestycyjne 5 978 22 0 6 000 * Przychody z tyt. odsetek z lokat bankowych. ** Koszty z tyt. odsetek od kredytów, pożyczek oraz leasingu. Dane na dzień 30.09.2021 Wyszczególnienie DataWalk S.A. DataWalk Inc. Eliminacje Razem Aktywa trwałe, w tym m.in.: 16 940 3 048 0 19 988 - wartość firmy 390 0 0 390 Aktywa obrotowe, w tym m.in.: 59 278 13 066 -4 605 67 739 - należności z tytułu dostaw i usług 3 391 3 992 -1 910 5 473 - rozliczenia międzyokresowe 686 4 765 -2 696 2 755 - aktywa finansowe 25 000 0 0 25 000 - środki pieniężne 28 270 4 165 0 32 435 Zobowiązana długoterminowe, w tym m.in.: 230 695 0 925 - zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek 0 615 0 615 - zobowiązania z tytułu leasingu 230 0 0 230 Zobowiązania krótkoterminowe, w tym m.in.: 7 474 8 203 -4 605 11 071 - zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek 0 9 0 9 - zobowiązania z tytułu leasingu 639 0 0 639 - zobowiązania z tytułu dostaw i usług 1 889 2 038 -1 910 2 017 - zobowiązania z tytułu umów 3 642 5 604 -2 696 6 550 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 61 INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH Podział geograficzny przychodów ze sprzedaży został zaprezentowany według siedziby kraju kontrahenta, który dokonuje zakupu: Informacje dotyczące obszarów geograficznych 01.01.2022-30.09.2022 01.01.2021 - 30.09.2021 Sprzedaż na terenie Polski, w tym: 7 444 9898 Sprzedaż licencji 5 530 7 423 Usługi (wdrożenie i asysta techniczna) 1 914 1 132 Pozostała działalność 0 1 344 Razem sprzedaż na terenie Polski 7 444 9 898 Sprzedaż na terenie Ameryki Płn., w tym: 14 592 7 880 Sprzedaż licencji 9 157 6 751 Usługi (wdrożenie i asysta techniczna) 5 255 1 045 Pozostała działalność 180 84 Razem sprzedaż na terenie Ameryki Płn. 14 592 7 880 Sprzedaż w pozostałych krajach, w tym: 3 804 2 179 Sprzedaż licencji 1 852 809 Usługi (wdrożenie i asysta techniczna) 1 942 1 311 Pozostała działalność 10 59 Razem sprzedaż w pozostałych krajach 3 804 2 179 Razem przychody ze sprzedaży 25 841 19 957 INFORMACJE DOTYCZĄCE GŁÓWNYCH KLIENTÓW Dane za okres od 01.01.2022 do 30.09.2022 Za okres od 1 stycznia do 30 września 2022 r. przychody z tytułu sprzedaży do dwóch klientów przekroczyły dla każdego z nich pojedynczo poziom 10% przychodów ze sprzedaży Grupy. Przychody ze sprzedaży do jednego z nich wyniosły 4 200 tys. PLN, a do drugiego 2 789 PLN. Przychody ze sprzedaży do pierwszego z klientów zostały przypisane do segmentu DataWalk S.A., natomiast przychody dotyczące drugiego klienta zostały przypisane do DataWalk Inc. Między spółkami z Grupy a tymi Klientami nie istnieją inne powiązania formalne niż wynikające ze stosunków handlowych. Dane za okres od 01.01.2021 do 30.09.2021 Za okres od 1 stycznia do 30 września 2021 r. przychody z tytułu sprzedaży do dwóch klientów przekroczyły dla każdego z nich pojedynczo poziom 10% przychodów ze sprzedaży Grupy. Przychody ze sprzedaży do jednego z nich wyniosły 7 363 tys. PLN, do drugiego 2 304 tys. PLN. Przychody ze sprzedaży do tych dwóch klientów zostały przypisane do segmentu DataWalk S.A. Między spółkami z Grupy a tymi Klientami nie istnieją inne powiązania formalne niż wynikające ze stosunków handlowych. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 62 Nota 32 Transakcje z podmiotami powiązanymi Dane za okres od 01.01.2022 do 30.09.2022 • W okresie pierwszych 9 miesięcy 2022 r. spółka DataWalk S.A. rozpoznała przychody z tyt. sprzedaży na rzecz spółki DataWalk Inc. na łączną kwotę 1 780 tys. USD, co w przeliczeniu po średnim kursie Narodowego Banku Polskiego ogłoszonego dnia poprzedzającego dzień transakcji daje kwotę 7 836 tys. PLN. Stan wzajemnych rozrachunków z tego tytułu na dzień bilansowy 30 września 2022 r. wynosił 454 tys. USD, co w przeliczenia po kursie na dzień bilansowy stanowi równowartość 2 248 tys. PLN. • W okresie pierwszych 9 miesięcy 2022 r. DataWalk S.A. wniósł dopłaty do kapitału DataWalk Inc. na łączną kwotę 2 656 tys. USD. • Transakcje zawarte przez Emitenta z jednostką zależną DataWalk Inc. zostały zawarte na warunkach rynkowych. Dane za okres od 01.01.2021 do 30.09.2021 • W okresie pierwszych 9 miesięcy 2021 r. spółka DataWalk S.A. rozpoznała przychody z tyt. sprzedaży na rzecz spółki DataWalk Inc. Na łączną kwotę 1 087 tys. USD, co w przeliczeniu po średnim kursie Narodowego Banku Polskiego ogłoszonego dnia poprzedzającego dzień transakcji daje kwotę 4 208 tys. PLN. Stan wzajemnych rozrachunków z tego tytułu na dzień bilansowy 30 września 2021 r. wynosił 478 tys. USD, co w przeliczenia po kursie na dzień bilansowy stanowi równowartość 1 910 tys. PLN. • W okresie pierwszych 9 miesięcy 2021 r. DataWalk S.A. wniósł dopłatę do kapitału DataWalk Inc. na łączną kwotę 4 199 tys. USD. • Transakcje zawarte przez Emitenta z jednostką zależną DataWalk Inc. zostały zawarte na warunkach rynkowych. Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 64 Podstawowe informacje Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej DataWalk („Grupa”, „Grupa DataWalk”) jest DataWalk S.A. („Spółka”, „Emitent”). Przedmiotem działalności Grupy jest tworzenie, rozwijanie, sprzedaż i wdrażanie zaawansowanego systemu analitycznego tzw. graph analytics w modelu „COTS” (Commercial Off-The-Shelf- produkt z półki). Zgodnie z przyjętym założeniem biznesowym, Grupa działa w celu wdrożenia skalowalnego modelu biznesowego dostawcy produktów klasy „Enterprise IT”, kierowanych na rynki globalne. Obszary biznesowe DataWalk S.A.: • działalność badawczo-rozwojowa w zakresie metod analizy dużych zbiorów danych, • sprzedaż i wdrożenia platformy DataWalk w regionie EMEA (Europa, Bliski Wschód, Afryka) oraz Azji, • zarządzanie Grupą. Rolą DataWalk Inc. w Grupie jest prowadzenie działań sprzedażowych i wdrożeniowych związanych z platformą DataWalk w szczególności w Stanach Zjednoczonych i pozostałych krajach Ameryk Północnej i Południowej. Produktem Grupy jest opatentowana platforma analityczna DataWalk, zaprojektowana do analizy powiązań tzw. graph analytics, która łączy konwencjonalne analizy z analizami grafowymi i sztuczną inteligencją. Oprogramowanie umożliwia szybkie łączenie różnorodnych danych pochodzących z wielu, rozproszonych źródeł, zarówno zewnętrznych, jak i wewnętrznych, a następnie wykrywanie ukrytych wzorców, powiązań i zagrożeń w ogromnych ilościach złożonych danych. Dane prezentowane są na grafie wiedzy, w tabelach, wykresach, raportach i na dashboardach, a także na wykresach powiązań oraz na mapach i analizach szeregów czasowych. Platforma DataWalk znajduje zastosowanie w zakresie analityki śledczej w sektorze publicznym i finansowym m.in. w walce z przestępczością (amerykańskie agencje), zapewnieniu bezpieczeństwa międzynarodowego (ONZ), przy identyfikacji nadużyć i nieprawidłowości (administracja centralna, duże koncerny, instytucje finansowe, w tym banki i ubezpieczyciele) czy przeciwdziałaniu praniu brudnych pieniędzy (regulatorzy i instytucje finansowe). DataWalk z powodzeniem konkuruje z Harris i2 (do niedawna IBM i2) oraz amerykańską firmą Palantir. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 65 Opis organizacji Grupy DataWalk DataWalk S.A. Podstawowe informacje o Emitencie. Nazwa podmiotu: DataWalk S.A. Kraj siedziby: Polska Forma prawna: Spółka Akcyjna Przepisy prawa: Prawo polskie, zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych („KSH”) Adres rejestrowy: ul. Rzeźnicza 32-33, 50-130 Wrocław Telefon: +48 71 707 21 74 Fax: +48 71 707 22 73 Adres E-mail: biuro@datawalk.com Adres www: www.datawalk.com NIP: 894-303-43-18 REGON: 21737247 KRS: 0000405409 Źródło: Emitent. Spółka prowadzi działalność w modelu „global vendor of products”, skupiając się na rozwoju oraz sprzedaży produktów klasy enterprise IT, tj. specjalistycznego oprogramowania o określonym zastosowaniu, konkurencyjnego globalnie. Przyjęty przez Spółkę model biznesowy charakteryzuje się wysoką skalowalnością, przekładającą się na potencjalną wysoką marżowość. Jest to możliwe dzięki niskiemu udziałowi usług świadczonych indywidualnie na rzecz poszczególnych klientów, zarówno na etapie konsultacji przedwdrożeniowych, jak i po wdrożeniu (serwis). DataWalk S.A. jest spółką utworzoną na czas nieokreślony. Rokiem obrotowym DataWalk S.A. jest rok kalendarzowy. Spółka nie posiada oddziałów. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 66 DataWalk Inc. Podstawowe informacje dotyczące jednostki powiązanej kapitałowo z Emitentem na dzień 30.09.2022 r. Nazwa podmiotu: DataWalk Inc. Kraj siedziby: Stany Zjednoczone Ameryki Forma prawna: Incorporated Adres rejestrowy: 1209 Orange Street, Wilmington, Delaware 19801 Adres korespondencyjny: 2000 Broadway Street, STE 232 Redwood City, CA 94063 TIN (numer identyfikacji podatkowej) 81-3403469 Przedmiot działalności: Działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki Charakter dominacji: Jednostka zależna Metoda konsolidacji: Pełna Procent posiadanego kapitału zakładowego: 100,00% Procentowy udział w ogólnej liczbie głosów na zgromadzeniu wspólników: 100,00% Adres E-mail: info@datawalk.com Adres www: www.datawalk.com Data objęcia kontroli: 27 lipca 2016 r. Wartość udziałów: 35 358 tys. PLN Korekty aktualizujące wartość: -35 358 tys. PLN Jednostkowa wartość bilansowa udziałów (akcji) 0 tys. PLN Źródło: Emitent. DataWalk Inc. jest spółką prawa amerykańskiego z siedzibą statutową w Wilmington w stanie Delaware, w której Emitent posiada 100,00% udziału w kapitale zakładowym i głosach na zgromadzeniu wspólników. Zgodnie z umową spółki DataWalk Inc., zarząd prowadzi sprawy spółki i reprezentuje spółkę. DataWalk Inc. jest spółką utworzoną na czas nieokreślony. Rokiem obrotowym DataWalk Inc. jest rok kalendarzowy. Dane finansowe DataWalk Inc. konsolidowane są metodą pełną i są wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej DataWalk. Do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego raportu struktura Grupy Kapitałowej DataWalk nie uległa zmianie. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 67 Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem aktywów finansowych wycenianych w wartościach godziwych przez wynik finansowy lub przez pozostałe dochody całkowite, zobowiązań finansowych wycenianych w wartościach godziwych przez wynik finansowy. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową DataWalk przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia 30 września 2022 r. Na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę. Środki pieniężne pozostające w dyspozycji Grupy, jak również oczekiwany poziom wpływów i nakładów ujętych w prognozie przepływów pieniężnych zapewniają dalszą realizację przyjętej strategii Grupy. Jednocześnie w celu realizacji i zaspokojenia potrzeb kapitałowych na kontynuację dynamicznego rozwoju Grupy w przyszłości Emitent może dążyć do pozyskania dodatkowych środków pieniężnych poprzez kolejne emisje akcji. Na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd Emitenta rozważył wpływ panującej zakaźnej choroby COVID-19 oraz konfliktu zbrojnego w Ukrainie na kontynuację działalności przez Grupę i nie stwierdził istotnych okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej DataWalk za rok zakończony 31 grudnia 2021 r. zatwierdzonym do publikacji w dniu 26 kwietnia 2022 r. Oświadczenie o zgodności Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 34 „Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa” zatwierdzonego przez UE („MSR 34”). Zakres niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego będącego elementem raportu kwartalnego jest zgodny z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tekst jednolity: Dz. U. 2018 r. poz.757) („Rozporządzenie”) i obejmuje okres sprawozdawczy od dnia 1 stycznia do dnia 30 września 2022 r. oraz okres porównawczy od dnia 1 stycznia do dnia 30 września 2021 r. odpowiednio dla rachunku zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów oraz rachunku przepływów pieniężnych, a także dane bilansowe na dzień 30 września 2022 r. i dane porównywalne na dzień 31 grudnia 2021 r. Jednostka zależna prowadzi swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określonymi przez przepisy lokalne. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty nieujęte w księgach rachunkowych jednostki zależnej, które zostały wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdania finansowego tej jednostki do zgodności z MSSF. Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi w Grupie Kapitałowej DataWalk zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej DataWalk, jak również jej wynik finansowy. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 68 Wpływ epidemii COVID-19 na działalność Grupy W związku z pandemią zakaźnej choroby COVID-19 wywoływanej przez wirusa SARS-CoV-2 wprowadzone zostały działania o charakterze administracyjnym ograniczające swobodę prowadzenia działalności gospodarczej, a także mające wpływ na bieżącą działalność przedsiębiorstw. Obecna sytuacja pandemiczna wpływa także na dostępność personelu, możliwość prowadzenia działań promocyjnych, handlowych i wdrożeniowych, a także może mieć wpływ na sytuację ekonomiczną obecnych i potencjalnych klientów Grupy. W zależności od dalszego rozwoju sytuacji związanej z obecnością COVID-19 i działań podejmowanych na poziomie regionalnym, krajowym i międzynarodowym, może mieć istotny negatywny wpływ na sytuację gospodarczą w Polsce i na Świecie, co może przełożyć się na możliwość realizacji planów Grupy i jej przyszłe wyniki finansowe. Grupa podejmuje działania minimalizujące wpływ pandemii na działalność operacyjną Grupy, zapewniając ciągłość prac rozwojowych i operacyjnych w ramach pracy zdalnej. Dodatkowo, sprzedaż produktów i usług Grupy odbywa się w dużej mierze z wykorzystaniem zdalnych kanałów dostępu, co istotnie zmniejsza ryzyko negatywnego wpływu ograniczeń w swobodzie poruszania i prowadzenia działalności na jej wyniki finansowe. Należy również wspomnieć, że Grupa nie posiada łańcucha dostaw, gdyż wytwarza dobra niematerialne, niewymagające istotnych nakładów materiałowych. Ciągłość prac operacyjnych i rozwojowych zależy w głównej mierze od dostępności pracowników i na tym Grupa koncentruje swoją uwagę, podejmując środki zapewniające ochronę zdrowia pracowników oraz możliwości pracy zdalnej i hybrydowej. Niemniej jednak należy podkreślić, że pomimo skutecznej mitygacji ryzyk związanych z ograniczeniami w prowadzeniu działalności gospodarczej na świecie i w Polsce, Zarząd Grupy nie jest w stanie przewidzieć dalszego rozwoju sytuacji związanej z pandemią i jej ostatecznego wpływu na sytuację finansową Grupy. Wpływ sytuacji polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy Od 24 lutego 2022 r. trwa wojna w Ukrainie, która stwarza nową, stale zmieniającą się i nieprzewidywalną ekonomicznie sytuację na świecie. Przedstawiciele Unii Europejskiej, Stanów Zjednoczonych, Wielkiej Brytanii i wielu innych krajów nałożyli dotkliwe dla Rosji sankcje, które dotyczą głównie strategicznych sektorów rosyjskiej gospodarki poprzez zablokowanie dostępu do technologii i rynków, a także zapowiadają wprowadzenie kolejnych. Obecnie Grupa nie zidentyfikowała istotnego negatywnego wpływu na prowadzoną działalność. W trzech kwartałach 2022 roku, jak i w latach wcześniejszych Grupa nie sprzedawała oprogramowania DataWalk do klientów i partnerów z Rosji, Białorusi czy Ukrainy. Grupa nie posiada łańcucha dostaw, który potencjalnie mógłby być narażony na ryzyka przerwania ciągłości dostaw, co mogłoby negatywnie przełożyć się na zdolności operacyjne Grupy. Grupa nie posiada również żadnych inwestycji i jednostek zależnych w rejonach zaangażowanych w konflikt. Wśród personelu spółek z Grupy nie ma osób pochodzących z Ukrainy, w przypadku których występuje ryzyko związane z ewentualną utratą pracowników w związku z mobilizacją wojskową w kraju objętym wojną. Z uwagi na dynamiczną sytuację w Ukrainie, nie można jednak wykluczyć, że trwający konflikt, w zależności od jej dalszego rozwoju i działań podejmowanych na poziomie krajowym i międzynarodowym, może mieć istotny negatywny wpływ na sytuację gospodarczą w Polsce i na świecie, co może przełożyć się na możliwość realizacji planów Grupy i jej przyszłe wyniki finansowe. Dlatego też Zarząd Grupy monitoruje i analizuje dostępne informacje oraz podejmuje działania aby wraz z rozwojem wydarzeń, w miarę możliwości minimalizować wpływ zaistniałej sytuacji na swoją działalność. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 69 Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych. Ewentualne różnice w wysokości 1 tysiąca PLN przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń. Walutą funkcjonalną jednostki dominującej DataWalk S.A. i zarazem walutą prezentacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN). Walutą funkcjonalną zagranicznych jednostek zależnych jest waluta kraju, w którym mają siedzibę. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania tych zagranicznych jednostek zależnych są przeliczane na walutę prezentacji Grupy po kursie obowiązującym na dzień bilansowy, a ich sprawozdania z całkowitych dochodów są przeliczane po średnim kursie wymiany za dany okres obrotowy, obliczonym jako średnia arytmetyczna kursów ogłoszonych przez NBP w ostatnim dniu miesiąca danego roku. Skutki takich przeliczeń ujmowane są w kapitale własnym w pozycji „Różnice kursowe z przeliczenia”. Do wyceny pozycji bilansu wyrażonych w walutach obcych przyjęto następujące średnie kursy NBP: Sprawozdanie z sytuacji finansowej 30.09.2022 31.12.2021 1 EUR 4,8698 4,5994 1 USD 4,9533 4,0600 Skonsolidowany rachunek zysków i strat wraz ze skonsolidowanym sprawozdaniem z całkowitych dochodów 30.09.2022 30.09.2021 1 USD 4,4413 3,8179 Do wyceny transakcji ujętych w rachunku zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów zastosowano średni kurs Narodowego Banku Polskiego ogłoszony dla danej waluty z dnia poprzedzającego dzień transakcji. Szacunki i profesjonalny osąd Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Grupy na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. W okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2022 r. nie wystąpiły istotne zmiany w sposobie dokonywania szacunków w porównaniu do zasad opisanych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 r. Niemniej, w związku z rozpoczęciem realizacji programu motywacyjnego z wykorzystaniem płatności w formie akcji rozliczanych w środkach pieniężnych, w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym pojawiła się konieczność rozpoznania nowych szacunków, zgodnie z MSSF 2 „Płatności w formie akcji”. W odpowiednich pozycjach not objaśniających przedstawiono główne obszary, w których w procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości oprócz szacunków księgowych, duże znaczenie miał także profesjonalny osąd kierownictwa, i co do których zmiana szacunków może mieć istotny wpływ na wyniki Grupy w przyszłości. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 70 Przyjęte zasady rachunkowości Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej „MSSF UE”. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości Opis istotnych zasad rachunkowości stosowanych przez Emitenta znajduje się w sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 r., które zostało przekazane do publicznej wiadomości w dniu 27 kwietnia 2022 r. Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 r., z wyjątkiem opisanej poniżej zmiany. Poczynając od 01.01.2022 r. Grupa uznaje za środki trwałe pojedyncze, zdatne do użytku rzeczy, spełniające kryteria określone dla środków trwałych w MSR 16 aktywa, jeżeli cena nabycia (koszt wytworzenia) wynosi co najmniej 10.000 zł. Środki trwałe poniżej tej wartości są jednorazowo umarzane lub spisywane w koszty w miesiącu nabycia o ile, ze względu na specyfikę działalności Spółki, nie stanowią w swojej masie istotnego składnika majątkowego. Nowe standardy, interpretacje Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. Grupa analizuje, w jaki sposób wprowadzenie powyższych standardów i interpretacji może wpłynąć na sprawozdanie finansowe oraz na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości. Informacja o korektach błędów poprzednich okresów W okresie pierwszych 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2022 r. nie wystąpiły zdarzenia skutkujące koniecznością dokonania korekty błędu podstawowego. Segmenty operacyjne Grupa DataWalk działa na globalnym rynku informatycznym w zakresie analizy danych (tzw. big data) oferując firmom i instytucjom unikatową technologię, potwierdzoną europejskimi i amerykańskimi patentami, w postaci platformy analitycznej DataWalk, którą tworzy, rozwija, sprzedaje i wdraża. Grupa dostarcza licencje na własny Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 71 produkt w sektorze enterprise IT, wprowadzając metodyki zwinne do bardzo skomplikowanych i zaawansowanych środowisk analitycznych. W myśl MSSF 8, segmentem operacyjnym jest dająca się wyodrębnić część działalności Grupy, dla której są dostępne odrębne informacje finansowe podlegające regularnej ocenie przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych związanych ze sposobem alokowania zasobów oraz z oceną wyników działalności. W Grupie DataWalk wyodrębnia się następujące segmenty operacyjne: • Segment obejmujący DataWalk S.A., osiągający przychody ze sprzedaży i wdrożenia platformy, w szczególności w regionie EMEA (Europa, Bliski Wschód, Afryka) oraz Azji, którego wyniki są regularnie analizowane przez Zarząd Emitenta jako główny organ decyzyjny. • Segment obejmujący DataWalk Inc., osiągający przychody wynikające działań sprzedażowych i wdrożeniowych związanych z platformą DataWalk przede wszystkim w Stanach Zjednoczonych i pozostałych krajach Ameryk Północnej i Południowej, którego wyniki są regularnie analizowane przez Zarząd jednostki jako główny organ decyzyjny. Wyniki jednostki zależnej wchodzącej w skład tego segmentu są przedmiotem okresowej weryfikacji przez Zarząd jednostki zależnej, a także są przedmiotem regularnej weryfikacji przez Zarząd DataWalk S.A. W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Grupa nie dokonywała zmian jej struktury organizacyjnej, które spowodowałyby konieczność zmiany podziału segmentów sprawozdawczych. Komentarz objaśniający, dotyczący sezonowości lub cykliczności działalności w okresie śródrocznym Grupa obserwuje, iż rozkład przychodów ze sprzedaży w poszczególnych kwartałach roku podlega sezonowości. Przychody w drugim oraz czwartym kwartale są zwykle zauważalnie wyższe niż w pozostałych kwartałach, ponieważ duża ich część generowana jest przez sprzedaż licencji dla dużych przedsiębiorstw i instytucji rządowych. W zależności od przyjętych okresów budżetowych, podmioty te dokonują pod koniec pierwszego bądź drugiego półrocza często większych zakupów inwestycyjnych. Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość W okresie pierwszych 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2022 r. Grupa uruchomiła program motywacyjny z wykorzystaniem transakcji płatności w formie akcji rozliczanych w środkach pieniężnych. W wyniku zawarcia w II kwartale umów z jego uczestnikami, Grupa oszacowała wartość i ujęła w sprawozdaniu finansowym koszt i zobowiązanie wynikające z realizowanego programu na łączną kwotę 103 314 tys. zł, co stanowiło 72% kosztów operacyjnych w Grupie w trzech kwartałach 2022 roku oraz 89% wyniku operacyjnego skorygowanego o amortyzację (EBITDA). Realna wartość programu motywacyjnego nie jest znana, ponieważ wartość kwot pieniężnych, podlegających wypłacie w ramach realizacji programu motywacyjnego, zależy m.in. od spełnienia warunków zależnych od uczestników, ale przede wszystkim od wystąpienia „transakcji sprzedaży” zdefiniowanej w regulaminie programu, a także od wartości tej transakcji. W związku z tym sama realizacja programu na ten moment uznawana za zdarzenie przyszłe i niepewne, a zobowiązanie do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania nie jest wymagalne. Szczegóły dotyczące zasad funkcjonowania ww. programu zostały opisane w nocie nr 19 „Zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego” w pkt „Wybrane noty i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk” za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 r. W ocenie Zarządu występująca w trakcie okresu sprawozdawczego zakończonego dnia 30 września 2022 r. sytuacja związana z obecnością wirusa SARS-CoV-2 wywołującego chorobę COVID-19, jak również sytuacja Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 72 polityczno – gospodarcza na terytorium Ukrainy, nie miały istotnego wpływu na wynik finansowy Grupy wypracowany w tym okresie. Na dzień 30 września 2022 r. Grupa wykazała aktywo z tyt. odroczonego podatku dochodowego w wartości bilansowej 22 689 tys. zł, z czego 19 600 tys. zł dotyczy kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, powstałej w wyniku ujemnej różnicy przejściowej pomiędzy podatkowym a księgowym ujęciem kosztów programu motywacyjnego, która w ocenie Grupy spowoduje w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego. Szczegółowe informacje dot. aktywa i zobowiązania z tyt. odroczonego podatku dochodowego przedstawiono w nocie nr 5 „Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego” w pkt „Wybrane noty i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk” za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 r. Informacja o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwrócenie takiego odpisu W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 30 września 2022 r. Grupa nie dokonała odpisów aktualizujących wartość zapasów. Informacja o ujęciu odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwrócenie takiego odpisu W okresie pierwszych 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2022 r. Grupa utworzyła odpisy aktualizujące należności handlowe na łączną wartość 4 tys. PLN. Zgodnie z przyjętą polityką (zasadami) rachunkowości, do wyliczenia odpisu dla należności handlowych Grupa stosuje metodę macierzy rezerw, w ramach której odpisy aktualizujące ustala się dla należności zaliczonych do różnych przedziałów przeterminowania. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw Informacje dotyczące rezerw zostały zaprezentowane w nocie nr 22 „Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe)” w pkt „Wybrane noty i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk” za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 r. Informacja o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego Informacja dotyczące aktywów oraz zobowiązań z tyt. odroczonego podatku dochodowego zostały zaprezentowane w notach nr 5 „Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego” w pkt „Wybrane noty i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk” za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 r. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 73 Emisja, wykup i spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych W okresie pierwszych 9 miesięcy 2022 r. nie doszło do emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych. Jednocześnie w trzecim kwartale 2022 r. Zarząd Spółki, za zgodą Rady Nadzorczej, przeprowadził proces pozyskania kapitału inwestorskiego w drodze emisji nowych akcji serii P z wyłączeniem prawa poboru dla dotychczasowych akcjonariuszy, o czym Emitent informował w ramach raportów bieżących ESPI. Umowy objęcia akcji serii P były zawierane w dniach 11 - 22 sierpnia 2022 r. Objęcie Akcji nastąpiło w drodze subskrypcji prywatnej na podstawie umów objęcia akcji, w związku z czym nie dokonywano przydziału akcji w rozumieniu art. 434 Kodeksu spółek handlowych. Subskrypcja prywatna obejmowała 274 082 akcje zwykłe na okaziciela serii P o wartości nominalnej 0,10 zł. W ramach subskrypcji objętych zostało 246 940 akcji zwykłych na okaziciela serii P o wartości nominalnej 0,10 zł każda. Nie dokonywano przydziału w rozumieniu Kodeksu spółek handlowych. Akcje serii P zostały objęte po cenie emisyjnej równej 155 zł za jedną Akcję. W efekcie przeprowadzonej emisji Spółka pozyskała kapitał pozwalający na realizację przyjętej strategii rozwoju w łącznej kwocie 38 275 700 zł. W dniu 31 sierpnia 2022 r. Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji zmian w Statucie Spółki, przyjętych na podstawie uchwały Zarządu nr 02/08/2022 z dnia 10 sierpnia 2022 r. w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w granicach kapitału docelowego w drodze emisji nowych akcji serii P. Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. („GPW”) na podstawie Uchwały nr 890/2022 z dnia 29 września 2022 r. stwierdził, iż do obrotu giełdowego na rynku podstawowym dopuszczonych jest 246 940 akcji zwykłych na okaziciela serii P DataWalk S.A., o wartości nominalnej 0,10 zł każda. Jednocześnie Zarząd GPW postanowił wprowadzić z dniem 4 października 2022 r. do obrotu giełdowego na rynku podstawowym 246 940 akcji zwykłych na okaziciela serii P pod warunkiem rejestracji tych akcji przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. w dniu 4 października 2022 r. pod kodem ISIN „PLPILAB00012”. W dniu 30 września 2022 r. Zarząd DataWalk S.A. powziął wiadomość o wydaniu Komunikatu Działu Operacyjnego Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A. („KDPW”) z dnia 30 września 2022 r., w którym poinformowano, że zgodnie z decyzją KDPW nr 866/2022 z dnia 27 września 2022 r., w dniu 4 października 2022 r. w KDPW nastąpi rejestracja 246 940 akcji serii P i oznaczenie ich kodem ISIN PLPILAB00012. W związku z powyższym, w dniu 4 października nastąpiła rejestracji akcji serii P w KDPW oraz z tym dniem zostały one wprowadzone przez GPW do obrotu na rynku podstawowym. Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu śródrocznego, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym za dany okres śródroczny • Dnia 1 października 2022 r. (Grant Date) nastąpiło przyznanie Uprawnień pracownikom i współpracownikom Spółki, którzy przystąpili do pierwszej transzy Programu Motywacyjnego opartego o akcje. W związku z powyższym skutki tego zdarzenia zostały ujęte po zakończeniu okresu śródrocznego i zostaną zaprezentowane oraz szczegółowo opisane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki oraz w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za rok 2022 r. Na dzień publikacji niniejszego raportu szacunkowa łączna wartość Uprawnień przyznanych Uczestnikom nominowanym do Programu w ramach pierwszej transzy, uzyskana w oparciu o model Blacka-Scholes'a- Mertona, wynosi 37 523 tys. zł. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 74 Informacje na temat przebiegu Programu Motywacyjnego, w szczególności w zakresie liczby uczestników, liczby przyznanych i nabytych Uprawnień oraz ich wyceny będą aktualizowane w raportach okresowych Spółki zgodnie z aktualnie obowiązującymi regulacjami prawnymi, w tym zwłaszcza Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, w szczególności MSSF 2 "Płatności w formie akcji". • W dniu 31 października 2022 r. Zarząd Spółki powziął informację o uzyskaniu przez Spółkę w dniu 20 września 2022 r. potwierdzenia przyznania ochrony patentowej przez United States Patent and Trademark Office na wynalazek pn. "Systems And Methods For Context-Independent Database Search Paths". Uzyskanie szóstego patentu w USA jest potwierdzeniem innowacyjności technologii Emitenta na najbardziej konkurencyjnym rynku IT. Patentowanie rozwiązań informatycznych oprócz zabezpieczenia praw intelektualnych należących do Spółki ma również bardzo praktyczny, a w wypadku rynku amerykańskiego krytyczny aspekt. Uzyskanie patentu pozwala stwierdzić, iż technologia, której właścicielem jest Spółka nie narusza praw patentowych innych technologii. To niezwykle istotny krok w kontekście realizowanych działań sprzedażowych Grupy Kapitałowej DataWalk w USA. Informacja o wypłaconych dywidendach (łącznie lub w przeliczeniu na jedną akcję), w podziale na akcje zwykłe i pozostałe akcje W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 30 września 2022 r. oraz do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie dokonano i nie deklarowano wypłaty dywidendy ani zaliczek na dywidendę. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia Zmiany nie wystąpiły. Informacja o przesunięciach między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej, która jest stosowana na potrzeby wyceny wartości godziwej instrumentów finansowych Nie wystąpiły. Zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 30 września 2022 r. nie dokonano zmiany celu bądź wykorzystania aktywów finansowych, a tym samym nie wprowadzono zmian w ich klasyfikacji. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 75 Informacja o zmianie warunków prowadzenia działalności i sytuacji gospodarczej, które mają wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy po koszcie zamortyzowanym Grupa na bieżąco monitoruje wpływ sytuacji wywołanej pandemią COVID-19 oraz wpływ sytuacji polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy na działalność Grupy, w tym na jej przyszłą sytuację finansową i osiągane w przyszłości wyniki finansowe. Opis wpływu tej pandemii na działalność Grupy został przedstawiony w pkt „Wpływ epidemii COVID-19 na działalność Grupy”, z kolei opis wpływu sytuacji w Ukrainie został przedstawiony w pkt „Wpływ sytuacji polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy”. Informacja o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 30 września 2022 r. nie wystąpiły istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych. Informacja o poczynionych zobowiązaniach na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 30 września 2022 r. nie wystąpiły istotne zdarzenia dotyczące zakupu rzeczowych aktywów trwałych mające charakter istotnego zobowiązania. Informacja o rozliczeniach z tytułu spraw sądowych W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 30 września 2022 r. nie dokonano istotnych rozliczeń z tytułu spraw sądowych. Informacje o niespłaconych pożyczkach lub o naruszeniu postanowień umowy pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przypadki nieterminowej spłaty kapitału lub odsetek od zaciągniętych kredytów i pożyczek, ani nie zostały naruszone inne warunki umów kredytów i pożyczek, uprawniające kredytodawcę lub pożyczkodawcę do żądania wcześniejszej spłaty kredytu lub pożyczki. Szczegółowe informacje dotyczące kredytów i pożyczek zostały zaprezentowane w nocie nr 18 „Kredyty i pożyczki (długoterminowe i krótkoterminowe)” w pkt „Wybrane noty i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk” za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 r. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 76 Informacja o zmianach zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego Zobowiązania warunkowe Grupy DataWalk zostały przedstawione w nocie nr 30 „Zobowiązania pozabilansowe” w pkt „Wybrane noty i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk” za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 r. DataWalk Spółka Akcyjna ul. Rzeźnicza 32-33 50-130 Wrocław KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247 Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości wpłacony Strona | 77 Komentarz oraz pozostałe informacje dodatkowe do raportu kwartalnego Grupy Kapitałowej DataWalk DataWalk Spółka Akcyjna ul. Rzeźnicza 32-33 50-130 Wrocław KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247 Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości wpłacony Strona | 78 Komentarz ora z pozostałe informac je dodatkowe do ra portu kwar talnego Grupy Kapi tałowej Data Walk Podsumowanie i analiza wyników Grupy Kapitałowej DataWalk za okres od 1 stycznia do 30 września 2022 r. Informacje finansowe Grupy DataWalk Poniższe dane zostały zaprezentowane w tysiącach PLN, a ewentualne różnice w wysokości 1 tysiąca PLN lub 1% przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń. Komentarz do wyników finansowych Grupy DataWalk Grupa znajduje się na etapie silnego rozwoju, a poniesione inwestycje w rozwój przynoszą kolejne efekty w postaci konwersji projektów z lejka sprzedażowego na przychody. W trzech kwartałach 2022 roku wartość przychodów Grupy DataWalk wyniosła 25 841 tys. zł i była wyższa o 29% w stosunku do trzech kwartałów 2021 roku. Warto zaznaczyć fakt, iż sam drugi kwartał 2022 r. był najlepszym kwartałem pod względem osiągniętych przychodów (13 979 tys. zł) w historii Grupy. Wzrost wartości sprzedaży jest przede wszystkim wynikiem pomyślnej finalizacji realizowanych przez Grupę kolejnych projektów w obu segmentach działalności Grupy, poszerzenie zakresu działania systemu i licencji DataWalk u obecnych klientów, jak również wzrostem udziału przychodów w USD w ogólnych przychodach ze sprzedaży Grupy, skutkujący wzrostem przychodów wyrażonych w walucie funkcjonalnej Grupy. Grupa konsekwentnie utrzymuje wzrost przychodów osiąganych na rynkach obu Ameryk, gdzie ich wartość w trzech kwartałach 2022 roku osiągnęła poziom 14 592 tys. zł i była o 85% wyższa niż porównywalnym okresie roku 2021. Z perspektywy DataWalk Inc., drugi i trzeci kwartał 2022 r. były dwoma najlepszymi kwartałami w historii spółki, zaraz po czwartym kwartale 2021 r. Zespół amerykański sukcesywnie buduje pozycję DataWalk i choć działania nadal znajdują się na wczesnym etapie zdobywania rynku, obserwujemy kolejny okres, w którym sprzedaż przynosi istotne przychody dla Grupy. Mając na uwadze, że rynek amerykański jest strategicznym rynkiem dla Grupy, wartym podkreślenia jest fakt, iż trzy kwartały 2022 r. były okresem, w którym przychody z regionu Americas odpowiadały za ponad połowę (56%) przychodów Grupy. Pozyskanie kolejnych projektów z sektora publicznego sprawiło, iż w trzech kwartałach 2022 r. sektor ten odpowiadał za 66% przychodów spółki zależnej, podczas gdy w okresie porównywalnym było to 76%. W trzech kwartałach 2022 r. Grupa odnotowała nieznaczne zmniejszenie przychodów na pozostałych rynkach (regiony EMEA i APAC), w przypadku których ich wartość wyniosła 11 248 tys. zł, co wobec 12 077 tys. zł przychodów wypracowanych w porównywalnym okresie 2021 roku stanowi spadek o 7%. W analizowanym okresie największy udział w przychodach uzyskanych z ww. rynków (66%) przypadał projektom realizowanym w Polsce, które wyniosły 7 444 tys. zł i były o 25% mniejsze niż w trzech kwartałach 2021 r. Wartym podkreślenia jest fakt, iż pomimo mniejszego udziału w przychodach projektów spoza Polski (34%), Grupa odnotowała w trzech kwartałach 2022 r. wzrost sprzedaży w pozostałych krajach z regionów EMEA i APAC o 75% względem okresu porównywalnego. Ma to o tyle istotne znaczenie dla Grupy, ponieważ budowa i umacnianie pozycji Grupy na rynku międzynarodowym jest jednym z kluczowych elementów strategii Grupy opartej na dynamicznym wzroście i dywersyfikacji źródeł przychodów, również w ujęciu geograficznym. Największy udział w przychodach z regionu EMEA i APAC w trzech kwartałach 2022 roku przypadł dla sektora rządowego, który odpowiadał za 71% ich wartości, podczas gdy w porównywalnym okresie było to 93% ich wartości. Ponadto, według stanu na dzień bilansowy 30 września 2022 r. Grupa spodziewa się rozpoznać w kolejnych kwartałach przychody w wysokości 4 673 tys. zł, które wynikają z obowiązku Grupy do przekazania na rzecz klientów licencji lub usług, w zamian za które Grupa otrzymała wynagrodzenie lub kwota wynagrodzenia jest należna. Omawiane przychody dotyczą w szczególności sprzedaży usług asysty technicznej (tzw. „maintenance”) w kwocie 3 690 tys. zł, a także usług wdrożeniowych o wartości 872 tys. zł. Grupa DataWalk zarządza procesem inwestycyjnym poprzez triggery powiązane z osiąganymi efektami biznesowymi oraz modelami finansowymi. Powyższe podejście pozwala monitorować i sterować dynamiką kosztów, na którą na aktualnym etapie rozwoju największy wpływ ma tempo komercjalizacji w Ameryce Północnej. W 2022 r. Grupa uruchomiła program motywacyjny z wykorzystaniem transakcji płatności w formie akcji rozliczanych w środkach pieniężnych, którego celem jest pozyskanie oraz utrzymanie członków kluczowego personelu zarówno dla DataWalk S.A. jak i jej spółek zależnych poprzez stworzenie dodatkowych, atrakcyjnych na rynku narzędzi pozwalających na pełne utożsamienie i identyfikację kluczowego personelu z Grupą, jej celami długoterminowymi, motywując do szczególnej dbałości o długoterminowe wyniki Grupy, utrzymanie DataWalk Spółka Akcyjna ul. Rzeźnicza 32-33 50-130 Wrocław KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247 Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości wpłacony Strona | 79 dynamicznego wzrostu jej wartości oraz związanie interesów tych osób z interesem Grupy, a w konsekwencji interesem jej akcjonariuszy. Tym samym, celem Programu Motywacyjnego jest powiązanie długoterminowej wartości Spółki i jej grupy kapitałowej z długoletnimi celami osób wchodzących w skład kluczowego personelu. W wyniku zawarcia w drugim kwartale umów z jego uczestnikami, na dzień bilansowy 30 września 2022 r. Grupa oszacowała wartość i ujęła w sprawozdaniu finansowym koszt i zobowiązanie wynikające z realizowanego programu na łączną kwotę 103 314 tys. zł, co stanowiło 72% kosztów operacyjnych w Grupie w trzech kwartałach 2022 roku oraz 89% wyniku operacyjnego skorygowanego o amortyzację (EBITDA). Realna wartość programu motywacyjnego nie jest znana, ponieważ wartość kwot pieniężnych, podlegających wypłacie w ramach realizacji programu motywacyjnego, zależy m.in. od spełnienia warunków zależnych od uczestników, ale przede wszystkim od wystąpienia „transakcji sprzedaży” zdefiniowanej w regulaminie programu, a także od wartości tej transakcji. W związku z tym, sama realizacja programu na ten moment uznawana za zdarzenie przyszłe i niepewne, a zobowiązanie do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania nie jest wymagalne. Szczegóły dotyczące zasad funkcjonowania programu motywacyjnego zostały szczegółowo opisane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Drugim z czynników mających największy wpływ na wzrost kosztów operacyjnych Grupy w analizowanym okresie było zwiększenie kosztów wynagrodzeń oraz usług obcych związanych z rozwojem i rosnącą skalą działalności Grupy zarówno w obszarze zwiększania liczebności kadry specjalistów w zakresie wdrożeń, programowania i sprzedaży, jaki i prowadzonych procesów związanych z komercjalizacją międzynarodową. Kierownictwo Grupy spodziewa się dalszego bardzo dynamicznego zwiększania skali prowadzonej działalności wraz z rozwojem rynku analiz danych, w szczególności opartych o metody wizualizacji grafowej. Uwzględniając długie, czasem kilkuletnie i bardzo skomplikowane procesy sprzedażowe, Grupa w dalszym ciągu skupia się na pracy z kluczowymi klientami i równolegle rozbudowuje zespoły go-to-market w Ameryce i Europie, dążąc do zwiększenia przepustowości procesów sprzedażowego i wdrożeniowego, jednocześnie kontynuując inwestycje w zasoby kluczowe do dalszego rozwoju oprogramowania DataWalk. W ocenie Kierownictwa wysoka konkurencja na rynku IT w zakresie pozyskiwania zasobów, nie stanowi istotnego zagrożenia co do dalszej realizacji strategii rozwoju, niemniej jednak może mieć wpływ na krótkookresowe wyniki finansowe Grupy z uwagi na rosnące koszty wynagrodzeń zarówno na rynku krajowym jak i międzynarodowym. Zarząd Grupy wprowadza szereg rozwiązań służących podnoszeniu efektywności operacyjnej Grupy. Poniższa tabela prezentuje wybrane skonsolidowane dane finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku oraz okres porównywalny 2021 roku (dane w tys. zł). Wyszczególnienie 01.01.2022- 30.09.2022 01.01.2021- 30.09.2021 Zmiana Przychody ze sprzedaży netto 25 841 19 957 29% Koszty operacyjne 144 053 25 354 468% Wynik brutto ze sprzedaży -118 213 -5 396 2091% Pozostałe przychody operacyjne 276 980 -72% Pozostałe koszty operacyjne 39 1 6109% Strata (zysk) z tytułu oczekiwanych strat kredytowych -2 187 -101% Wynik operacyjny -117 974 -4 604 2462% Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej -97 922 -4 251 2204% Źródło: Emitent. Strata netto za trzy kwartały 2022 roku przypadająca akcjonariuszom jednostki dominującej wyniosła 97 922 tys. zł i była o 2 204% większa niż w analogicznym okresie 2021 roku, gdy wyniosła 4 251 tys. zł. Najważniejszy wpływ na zmianę skonsolidowanego wyniku finansowego Grupy w trzech kwartałach 2022 r. względem okresu porównywalnego miały: • 5 883 tys. zł wzrostu przychodów ze sprzedaży, • 10 779 tys. zł wzrostu kosztów wynagrodzeń oraz usług obcych związanych z rozwojem i rosnącą skalą działalności Grupy zarówno w obszarze zwiększania liczebności kadry specjalistów w zakresie wdrożeń, programowania i sprzedaży, jak i prowadzonych procesów związanych z komercjalizacją międzynarodową, DataWalk Spółka Akcyjna ul. Rzeźnicza 32-33 50-130 Wrocław KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247 Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości wpłacony Strona | 80 • 103 314 tys. zł kosztów programu motywacyjnego z wykorzystaniem transakcji płatności w formie akcji rozliczanych w środkach pieniężnych, zgodnie z MSSF 2, • 19 123 tys. zł zwiększenia wartości wyniku finansowego będącego efektem wpływu rozpoznanego aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Poniższa tabela prezentuje dodatkowe wybrane skonsolidowane informacje finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku oraz okres porównywalny 2021 roku (dane w tys. zł). Wyszczególnienie 01.01.2022- 30.09.2022 01.01.2021- 30.09.2021 Zmiana Przychody ze sprzedaży netto 25 841 19 957 29% EBIT -117 974 -4 604 2462% Amortyzacja 1 996 1 108 80% EBITDA -115 979 -3 496 3217% Koszty programu motywacyjnego płatnego w formie akcji 103 314 0 - EBITDA skorygowana -12 665 -3 496 262% CFO bt -11 856 -9 954 19% CAPEX -10 462 -5 999 74% FCF -22 318 -15 953 40% Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 37 085 32 435 14% Dług odsetkowy 2 233 1 493 50% Źródło: Emitent. EBIT = Zysk z działalności operacyjnej, EBITDA = EBIT + amortyzacja, EBITDA skorygowana = EBITDA + szacowane koszty związane programem motywacyjnym płatnym w akcjach własnych Grupy (rozliczanych w środkach pieniężnych oraz instrumentach kapitałowych), CFO bt = Środki pieniężne z działalności operacyjnej (tj. przed zapłaconym podatkiem dochodowym), CAPEX = wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych + wydatki na nabycie wartości niematerialnych + wydatki z tytułu prowadzonych prac rozwojowych, FCF = CFO bt - |CAPEX|. DataWalk Spółka Akcyjna ul. Rzeźnicza 32-33 50-130 Wrocław KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247 Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości wpłacony Strona | 81 Struktura przychodów Grupy DataWalk W trzech kwartałach 2022 roku przychody ze sprzedaży licencji wyniosły 16 539 tys. zł, stanowiły 64% przychodów Grupy ogółem i były o 10% wyższe niż w porównywalnym okresie 2021 r. Przychody ze sprzedaży usług wdrożeniowych wyniosły 2 788 tys. zł i były o 22% wyższe w porównaniu do okresu trzech kwartałów 2021 r. Z kolei wartość przychodów z tyt. świadczenia usług asysty technicznej w trzech kwartałach 2022 roku wyniosła 6 323 tys. zł, odpowiadała za 24% przychodów Grupy ogółem i była o 427% wyższa niż w porównywalnym okresie 2021 r. Zmniejszenie się pozycji pozostałych przychodów wynikało w szczególności z zakończenia sprzedaży usług dodatkowych związanych z oprogramowaniem DataWalk do jednego z klientów Grupy. Fakt dynamicznego wzrostu przychodów z tyt. świadczenia usług asysty technicznej, który wynika głównie z przedłużania tej usługi przez istniejących klientów na kolejne okresy. Poniższa tabela przedstawia skonsolidowane przychody wg rodzaju w 9 miesiącach 2022 roku oraz w okresie porównywalnym (dane w tys. zł). Wyszczególnienie 01.01.2022- 30.09.2022 01.01.2021- 30.09.2021 Zmiana Sprzedaż licencji 16 539 14 982 10% Wdrożenia 2 788 2 289 22% Asysta techniczna 6 323 1 199 427% Pozostała działalność 190 1 487 -87% Suma przychodów ze sprzedaży netto 25 841 19 957 29% Źródło: Emitent. Poniższa tabela przedstawia strukturę walutową przychodów ze sprzedaży w trzech kwartałach 2022 roku oraz okresie porównywalnym (dane w tys. zł). Wyszczególnienie 01.01.2022-30.09.2022 01.01.2021-30.09.2021 PLN (złoty polski) 29% 50% USD (dolar amerykański) 71% 50% Razem 100% 100% Źródło: Emitent. Przepływy pieniężne Grupy DataWalk Środki pieniężne z działalności operacyjnej (CFO) Grupy wyniosły w trzech kwartałach 2022 r. -11 856 tys. zł, na co największy wpływ miały: i) strata operacyjna skorygowana o amortyzację (EBITDA) w kwocie 115 979 tys. zł, na którą główny wpływ miało ujęcie kosztów programu motywacyjnego w kwocie 103 314 tys. zł; ii) zwiększenie stanu zobowiązań z tytułu programu motywacyjnego o wartość 103 314 tys. zł z uwagi na długoterminowy charakter ujętego zdarzenia gospodarczego (zdarzenie przyszłe i niepewne); iii) zmniejszenie stanu rozliczeń międzyokresowych o kwotę 18 754 tys. zł, za co odpowiada przede wszystkim utworzenie aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego, będącego następstwem rozpoznania kosztu programu motywacyjnego; iv) zmniejszenie stanu aktywów i zobowiązań z tyt. umów o kwotę 4 455 tys. zł, na co szczególny wpływ miało rozpoznanie przychodu z tyt. przekazania na rzecz klienta licencji, w zamian za którą kwota wynagrodzenia jest należna. Przepływy na działalności inwestycyjnej (CFI) Grupy w okresie trzech kwartałów 2022 roku ukształtowały się na poziomie -40 404 tys. zł, na co szczególny wpływ miały wydatki na rozwijanie oprogramowania DataWalk w kwocie -10 292 tys. zł oraz przeksięgowanie lokat bankowych o terminach zapadalności pow. 3 miesięcy na łączną kwotę -30 090 tys. zł do pozycji krótkoterminowych aktywów finansowych. Środki pieniężne z działalności finansowej (CFF) Grupy w trzech kwartałach 2022 roku wyniosły 37 709 tys. zł, na co wpływ miał wpływ netto środków finansowych z tyt. emisji akcji serii P w łącznej kwocie 38 242 tys. zł, a także spłata zaciągniętych przez Emitenta zobowiązań z tyt. leasingów w kwocie 533 tys. zł. DataWalk Spółka Akcyjna ul. Rzeźnicza 32-33 50-130 Wrocław KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247 Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości wpłacony Strona | 82 Wyszczególnienie (dane w tys. zł) 01.01.2022- 30.09.2022 01.01.2021- 30.09.2021 Zmiana CFO -11 856 -9 954 19% CFI, w tym: -40 404 -30 947 31% - CAPEX -10 462 -5 999 74% CFF 37 709 -487 -7842% Zmiana stanu środków pieniężnych -14 550 -41 389 -65% Źródło: Emitent. CFO = przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej, CFI = przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej, CAPEX = wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych + wydatki na nabycie wartości niematerialnych + wydatki z tytułu prowadzonych prac rozwojowych, CFF = środki pieniężne netto z działalności finansowej. Bilans Grupy DataWalk Poniższa tabela prezentuje wybrane pozycje bilansowe na dzień 30 września 2022 roku oraz koniec grudnia 2021 roku (dane w tys. zł). Aktywa 30.09.2022 31.12.2021 Zmiana Wartość firmy 390 390 0% Aktywa niematerialne 24 472 15 496 58% Aktywa z tytułu umowy 5 378 557 865% Należności z tytułu dostaw i usług 6 839 7 356 -7% Pozostałe należności krótkoterminowe 2 120 2 638 -20% Aktywa finansowe 30 176 0 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 37 085 51 650 -28% Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 22 689 3 565 536% Pozostałe aktywa 7 771 7 401 5% Aktywa razem 136 919 89 052 54% Źródło: Emitent. Pasywa 30.09.2022 31.12.2021 Zmiana Kapitał własny 20 202 78 462 -74% Zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego 103 314 0 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 2 642 2 091 26% Kredyty i pożyczki 802 640 25% Zobowiązania z tytułu leasingów 1 431 711 101% Zobowiązania z tyt. umów 4 673 4 307 8% Pozostałe zobowiązania 3 855 2 841 36% Pasywa razem 136 919 89 052 54% Źródło: Emitent. DataWalk Spółka Akcyjna ul. Rzeźnicza 32-33 50-130 Wrocław KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247 Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości wpłacony Strona | 83 Poniższa tabela przedstawia wybrane wskaźniki finansowe Grupy DataWalk na 30 września 2022, jak również na 31 grudnia 2021. Wyszczególnienie 30.09.2022 31.12.2021 Wskaźnik bieżącej płynności finansowej 7,2 6,6 Wskaźnik przyspieszonej płynności finansowej 6,9 6,3 Wskaźnik natychmiastowej płynności finansowej 3,1 5,2 Wskaźnik ogólnego zadłużenia 85% 12% Dług / kapitał własny 0,1 0,0 Wskaźnik zadłużenia kapitału własnego 578% 13% Kapitał pracujący (w tys. zł) 73 755 55 313 Źródło: Emitent. Wzrost zarówno wskaźnika zadłużenia ogólnego, jak i wskaźnika zadłużenia kapitału własnego, jest spowodowany ujęciem w bilansie Grupy zobowiązania finansowego, powstałego w wyniku wyceny programu motywacyjnego. Szczegóły dotyczące zasad funkcjonowania ww. programu zostały opisane w pkt 19 wybranych not i objaśnień do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy DataWalk za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2022 roku. Wskaźnik bieżącej płynności finansowej = Aktywa bieżące (obrotowe) / Zobowiązania bieżące (krótkoterminowe), Wskaźnik przyśpieszonej płynności finansowej = (Aktywa bieżące – Zapasy – Rozliczenia międzyokresowe czynne) / Zobowiązania bieżące (krótkoterminowe), Wskaźnik natychmiastowej płynności finansowej = Środki pieniężne / Zobowiązania bieżące (krótkoterminowe), Wskaźnik ogólnego zadłużenia = (Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania / Aktywa ogółem) × 100%, Dług / kapitał własny = (oprocentowane kredyty bankowe, dłużne papiery wartościowe + zobowiązania z tytułu leasingu finansowego) / kapitały własne, Wskaźnik zadłużenia kapitału własnego = (Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania / Kapitał własny) × 100%, Kapitał pracujący = aktywa obrotowe (krótkoterminowe) - zobowiązania krótkoterminowe. DataWalk Spółka Akcyjna ul. Rzeźnicza 32-33 50-130 Wrocław KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247 Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości wpłacony Strona | 84 Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących Emitenta oraz zdarzeń i czynników mających wpływ na wyniki finansowe w okresie od 1 stycznia do 30 września 2022 r. • W pierwszych trzech kwartałach 2022 r. Grupa pozyskała kolejnych 13 znaczących projektów, wśród których można wymienić współpracę z takimi podmiotami jak United States Department of Agriculture, United States Department of Labor Office of Inspector General, United States Department of Defense Office of Inspector General, Wydziału Dochodzeń Kryminalnych US Army („US Army CID”), Organizacja Narodów Zjednoczonych (“ONZ”), ING Bank Śląski S.A., Total Energies SE, Polaris Wireless Inc., czy też Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o., w ramach realizacji współpracy z Komendą Główną Policji, o których informowała w ramach raportów bieżących ESPI. • W dniu 22 czerwca 2022 r. została zawarta umowa z PKN Orlen S.A., dotycząca utrzymania i rozbudowy systemu DataWalk, wdrożonego uprzednio u Klienta w ramach umowy z dnia 14 lutego 2020 r. • W dniu 23 czerwca 2022 r. Zarząd powziął informację od spółki zależnej od Emitenta, tj. DataWalk Inc., o otrzymaniu zamówienia z Ally Financial, którego przedmiotem jest sprzedaż licencji. Kontynuacja współpracy poprzez poszerzenie zakresu działania systemu i licencji DataWalk u obecnych Klientów Grupy potwierdza skuteczność przyjętego przez Spółkę modelu komercjalizacji oraz użyteczność produktu DataWalk i jego pozytywnej oceny przez Klientów. ● W trzecim kwartale 2022 r. Zarząd Spółki, za zgodą Rady Nadzorczej, przeprowadził proces pozyskania kapitału inwestorskiego w drodze emisji nowych akcji serii P z wyłączeniem prawa poboru dla dotychczasowych akcjonariuszy, o czym Emitent informował w ramach raportów bieżących ESPI. Szczegóły dotyczące emisji zostały opisane w pkt „Emisja, wykup i spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych” w rozdziale „Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk”. ● 10 marca 2021 r. Zarząd Spółki uchwalił Regulamin Programu Motywacyjnego (dalej jako: “Regulamin”) dla kluczowego personelu DataWalk S.A. i/lub Spółek Zależnych (dalej jako: “Program Motywacyjny”). Regulamin został przyjęty na podstawie upoważnienia udzielonego w Uchwale Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki nr 19 z dnia 30 czerwca 2020 r. w sprawie ustanowienia programu motywacyjnego dla członków kluczowego personelu DataWalk S.A. i/lub spółek zależnych (dalej jako: “Uchwała ZWZ”). Przyjęty Program Motywacyjny jest zbieżny w swych założeniach z Uchwałą ZWZ. To znaczy: 1. Celem Programu Motywacyjnego jest pozyskanie oraz utrzymanie członków kluczowego personelu zarówno dla Spółki jak i jej Spółek Zależnych poprzez stworzenie dodatkowych, atrakcyjnych na rynku narzędzi pozwalających na pełne utożsamienie i identyfikację kluczowego personelu z Grupą, jej celami długoterminowymi, motywując do szczególnej dbałości o długoterminowe wyniki Grupy, utrzymanie dynamicznego wzrostu jej wartości oraz związanie interesów tych osób z interesem Grupy, a w konsekwencji interesem jej akcjonariuszy. Tym samym celem Programu Motywacyjnego jest powiązanie długoterminowej wartości Spółki i jej grupy kapitałowej z długoletnimi celami osób wchodzących w skład kluczowego personelu. 2. Program Motywacyjny skierowany jest do pracowników i współpracowników Spółki lub Spółki Zależnej (dalej jako: “Uczestnicy”). Uczestników określa Zarząd Spółki, a w przypadku Uczestników będących członkami Zarządu Spółki i/lub Spółki Zależnej – Rada Nadzorcza. Program Motywacyjny nie jest kierowany do członków Rady Nadzorczej Spółki. 3. Program Motywacyjny będzie realizowany poprzez nieodpłatne przyznanie Uczestnikom, którzy zostali wskazani do udziału w Programie Motywacyjnym zgodnie z Regulaminem, a następnie zawarli ze Spółką lub odpowiednio Spółką Zależną umowę o uczestnictwo w Programie Motywacyjnym (“Umowa DataWalk Spółka Akcyjna ul. Rzeźnicza 32-33 50-130 Wrocław KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247 Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości wpłacony Strona | 85 o Uczestnictwo”), po spełnieniu warunków określonych w Regulaminie i Umowie Uczestnictwa, jednostek RSU (ang. Restricted Stock Units, dalej jako: “Jednostki RSU”). Jednostka RSU to pochodny instrument finansowy w rozumieniu ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o obrocie instrumentami finansowymi (Dz.U. Nr 183, poz. 1538 z późn. zm.), uprawniający do żądania zapłaty kwoty pieniężnej w wysokości stanowiącej iloczyn liczby przyznanych Jednostek RSU i wartości Jednostki RSU. Wartość jednej Jednostki RSU zależy od ceny akcji Spółki ustalanej na zasadach szczegółowo opisanych w § 2 ust. 3 Uchwały ZWZ, w razie wystąpienia przesłanek tam wskazanych. 4. Maksymalna liczba Jednostek RSU, jaka może zostać łącznie przyznana w ramach całego Programu Motywacyjnego wszystkim Uczestnikom, nie może przekraczać 1.120.000. 5. Przyznanie Jednostek RSU Uczestnikom nastąpi w wypadku łącznego spełnienia następujących przesłanek: a. spełnienia warunków określonych każdorazowo w indywidualnej Umowie o Uczestnictwo (vesting conditions) – np. długość współpracy; b. wystąpienia “Transakcji Sprzedaży”, tj. sytuacji, w której nastąpią wszystkie poniższe przesłanki: (i) podmiot lub grupa podmiotów działających w porozumieniu, o którym mowa w art. 87 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (“Ustawa o Ofercie”), przekroczy 50% ogólnej liczby głosów w Spółce w wyniku ogłoszenia wezwania do zapisywania się na sprzedaż wszystkich akcji Spółki, o którym mowa w art. 74 ust. 1 lub 2 lub art. 91 ust. 5 Ustawy o Ofercie, przy czym do celów obliczania ogólnej liczby głosów w Spółce uwzględnia się sumę liczby głosów posiadanych – bez względu na tytuł prawny – przez wszystkie podmioty wchodzące w skład tej samej grupy kapitałowej oraz liczbę głosów z akcji, nawet jeżeli wykonywanie z nich prawa głosu jest ograniczone lub wyłączone z mocy statutu Spółki lub umowy lub przepisów prawa lub dojdzie do przekształcenia, połączenia lub podziału Spółki, które nie będzie wymagać ogłoszenia wezwania na podstawie art. 92 Ustawy o Ofercie; oraz (ii) FGP Venture sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu (KRS: 0000556488) (“FGP Venture”) dokona zbycia co najmniej 587 500 (słownie: pięćset osiemdziesiąt siedem tysięcy pięćset) posiadanych akcji Spółki lub ich ekwiwalentu otrzymanego w wyniku przekształcenia, połączenia lub podziału Spółki (w odpowiedzi na wezwanie, o którym mowa w punkcie (i) lub niezależnie od tego wezwania) lub podmiot (działający samodzielnie, poprzez grupę kapitałową lub w porozumieniu z innymi podmiotami), inny niż wspólnicy FGP Venture na dzień 30 czerwca 2020 roku, osiągnie powyżej 50% udziałów w FGP Venture, przy czym (iii) niezależnie od powyższego, dana transakcja nie będzie stanowić Transakcji Sprzedaży, jeśli nie będzie skutkować zmianą kontroli w rozumieniu Artykułu 409A obowiązującej w Stanach Zjednoczonych Ameryki ustawy Wewnętrzny Kodeks Podatkowy (Internal Revenue Code) z 1986 roku, oraz jakichkolwiek Regulacji Ministerstwa Skarbu (Treasury Regulations) i wytycznych Urzędu Podatkowego USA16 (U.S. Internal Revenue Service), które zostały przyjęte, tj. a) przekroczeniem przez podmiot lub grupę podmiotów działających w porozumieniu 50% ogólnej liczby głosów w Spółce lub własności 50% aktywów Spółki, lub b) osiągniecia faktycznej kontroli nad Spółką rozumianej jako osiągniecie co najmniej 30% ogólnej liczby głosów lub c) nabycie aktywów Spółki stanowiących co najmniej 40% wartości rynkowej brutto wszystkich aktywów Spółki. 6. Szczegółowe warunki Programu Motywacyjnego zostały określone w Uchwale ZWZ, Regulaminie oraz wobec każdego Uczestnika indywidualnie, w Umowie o Uczestnictwo. W stosunku do Osób Uprawnionych będących Członkami Zarządu Spółki lub Spółki zależnej od Spółki Regulamin oraz indywidualne warunki wymaga zatwierdzenia przez Rada Nadzorcza Spółki. Pierwsza transza programu motywacyjnego, w głównej mierze skierowana została do Uczestników nominowanych ze Spółki Zależnej. Zaoferowanie Jednostek RSU i zawarcie Umów o Uczestnictwo nie skutkuje jeszcze przyznaniem Jednostek RSU – będzie to możliwe dopiero pod warunkiem łącznego spełnienia przesłanek Programu Motywacyjnego (tj. indywidualnych warunków przyznania określonych w oparciu o kryteria zatwierdzone Uchwale Zarządu oraz zaistnienia Transakcji Sprzedaży). DataWalk Spółka Akcyjna ul. Rzeźnicza 32-33 50-130 Wrocław KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247 Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości wpłacony Strona | 86 Warunkowe przyznanie Jednostek RSU pracownikom i współpracownikom Spółki i DataWalk, Inc., którzy przystąpili do Programu Motywacyjnego, nastąpiło w dniu 1 kwietnia 2022 r. (Grant Date). Na dalszym etapie trwania Programu Motywacyjnego uprawnione organy mogą wskazać kolejnych Uczestników Programu Motywacyjnego i zaoferować im określoną liczbę Jednostek RSU. Obecnie realna wartość Programu Motywacyjnego nie jest znana, ponieważ wartość kwot pieniężnych, podlegających wypłacie w ramach realizacji praw z Jednostek RSU, zależy m.in. od spełnienia warunków zależnych od Uczestników, ale przede wszystkim od wystąpienia Transakcji Sprzedaży, a także od wartości tej transakcji. W związku z tym sama realizacja Programu Motywacyjnego jest na ten moment uznawana za zdarzenie przyszłe i niepewne. Niemniej, zgodnie z MSSF 2, Spółka oszacowała wartość programu motywacyjnego na dzień bilansowy i wynik tych szacunków ujęła w sprawozdaniu finansowym za III kwartały 2022 r. jako koszt operacyjny oraz zobowiązanie długoterminowe. Jednocześnie Emitent wskazuje, że na dzień publikacji niniejszego raportu nie posiada informacji o jakichkolwiek zdarzeniach, które wskazywałyby na możliwość zaistnienia Transakcji Sprzedaży, w tym o jakichkolwiek negocjacjach z potencjalnym inwestorem, które spełniałyby parametry wymagane do ziszczenia się warunku Transakcji Sprzedaży. Mimo jedynie warunkowego i potencjalnego charakteru realizacji Programu Motywacyjnego, z uwagi na regulacje wynikające z MSSF 2 “Płatności w formie akcji”, Spółka zobowiązana będzie dokonywać wyceny warunkowo przyznanych Jednostek RSU na każdy dzień bilansowy. Informacje na temat przebiegu Programu Motywacyjnego, w szczególności w zakresie liczby uczestników, liczby warunkowo przyznanych Jednostek RSU oraz ich wyceny będą aktualizowane w raportach okresowych Spółki zgodnie z aktualnie obowiązującymi regulacjami prawnymi, w tym zwłaszcza Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. ● 18 marca 2022 r. Emitent poinformował, że w tym dniu Rada Nadzorcza Spółki zatwierdziła Regulamin Programu Motywacyjnego (dalej jako: “Regulamin”) dla kluczowego personelu DataWalk S.A i/lub Spółek Zależnych (dalej jako: “Program Motywacyjny”) a także zatwierdziła indywidualne warunki przyznania jednostek RSU dla Osób Uprawnionych będących Członkami Zarządu Spółki lub spółki zależnej, tj. DataWalk Inc. Regulamin został zatwierdzony na podstawie Uchwały Zarządu Emitenta nr 03/03/2022 z dnia 10.03.2022 r., o podjęciu której Spółka poinformowała w raporcie bieżącym nr 9/2022 w dniu 10.03.2022 r. oraz upoważnienia udzielonego w Uchwale Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki nr 19 z dnia 30.06.2020 r. w sprawie ustanowienia programu motywacyjnego dla członków kluczowego personelu DataWalk S.A. i/lub spółek zależnych. • W dniu 31 maja 2022 r. Zarząd Spółki przyjął projekt uchwały w sprawie ustanowienia programu motywacyjnego opartego o akcje Spółki dla członków kluczowego personelu DataWalk S.A., którą Zarząd wprowadził do porządku obrad Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia, które odbyło się 30 czerwca 2022 r. Projekt ten uzyskał w dniu 31 maja 2022 r. pozytywną opinię Rady Nadzorczej Spółki i był przedmiotem głosowania na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Spółki (“ZWZ”), które zostało zwołane odrębnym raportem bieżącym, w ustawowym terminie. 1. Celem Programu Motywacyjnego jest pozyskanie oraz długoterminowe utrzymanie członków kluczowego personelu Spółki poprzez stworzenie dodatkowych, atrakcyjnych na rynku narzędzi pozwalających na pełne utożsamienie i identyfikację kluczowego personelu ze Spółką, jej celami długoterminowymi, motywując do szczególnej dbałości o utrzymanie dynamicznego jej wzrostu oraz związanie interesów tych osób z dbałością o interes Spółki, a w konsekwencji interesem jej akcjonariuszy. 2. Program Motywacyjny skierowany będzie do kluczowej kadry (“Uczestnicy”), rozumianej jako członkowie organów Spółki, kluczowi menedżerowie oraz inne wskazane osoby świadczące na rzecz Spółki pracę na podstawie umowy o pracę lub usługi na podstawie umowy cywilnoprawnej. 3. Program polega na przyznaniu kluczowej kadrze Spółki warunkowych uprawnień do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki (“Uprawnienia”), w łącznej liczbie nie przekraczającej 430.000 (czterysta trzydzieści tysięcy) DataWalk Spółka Akcyjna ul. Rzeźnicza 32-33 50-130 Wrocław KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247 Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości wpłacony Strona | 87 akcji Spółki (“Akcje”), na zasadach określonych w uchwale ZWZ, regulaminie programu oraz umowach o uczestnictwo. Nabycie uprawnień nastąpi nieodpłatnie. 4. Podstawowym kryterium uczestnictwa w Programie jest ocena indywidualnego wkładu każdego z Uczestników w rozwój Spółki, w tym zwłaszcza w rozwój kluczowego obszaru biznesu Spółki. 5. Podobnie jak w przypadku istniejącego programu motywacyjnego opartego na pochodnych instrumentach finansowych (RSU) realizacja nabytych Uprawnień, polegająca na objęciu lub nabyciu Akcji Spółki, nastąpi pod warunkiem zaistnienia sytuacji, w której zostaną spełnione indywidualne cele uczestników określone w umowach uczestnictwa oraz wystąpi Transakcja Sprzedaży. 6. Transakcja Sprzedaży oznacza sytuację, w której nastąpią wszystkie poniższe przesłanki: a. podmiot lub grupa podmiotów działających w porozumieniu, o którym mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. (Dz.U. Nr 184, poz. 1539 z późn. zm.) o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (“Ustawa o Ofercie”), przekroczy 50% ogólnej liczby głosów w Spółce w wyniku ogłoszenia wezwania do zapisywania się na sprzedaż wszystkich akcji Spółki, zgodnie z Ustawą o Ofercie (dalej: “Wezwanie”), przy czym do celów obliczania ogólnej liczby głosów w Spółce uwzględnia się sumę liczby głosów posiadanych – bez względu na tytuł prawny – przez wszystkie podmioty wchodzące w skład tej samej grupy kapitałowej oraz liczbę głosów z akcji, nawet jeżeli wykonywanie z nich prawa głosu jest ograniczone lub wyłączone z mocy statutu Spółki lub umowy lub przepisów prawa lub dojdzie do przekształcenia, połączenia lub podziału Spółki, które zgodnie z obowiązującymi przepisami nie będzie wymagać ogłoszenia Wezwania; oraz b. FGP Venture sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, nr KRS: 0000556488 (“FGP Venture”) dokona zbycia co najmniej 587 500 (słownie: pięćset osiemdziesiąt siedem tysięcy pięćset) posiadanych akcji Spółki lub ich ekwiwalentu otrzymanego w wyniku przekształcenia, połączenia lub podziału Spółki (w odpowiedzi na Wezwanie lub niezależnie od tego Wezwania) lub podmiot (działający samodzielnie, poprzez grupę kapitałową lub w porozumieniu z innymi podmiotami), inny niż wspólnicy FGP Venture na dzień 30 czerwca 2022 roku, osiągnie powyżej 50% udziałów w FGP Venture, c. niezależnie od powyższego, dana transakcja nie będzie stanowić Transakcji Sprzedaży, jeśli nie będzie skutkować zmianą kontroli, tj.: (i) przekroczeniem przez podmiot lub grupę podmiotów działających w porozumieniu 50% ogólnej liczby głosów w Spółce lub własności 50% aktywów Spółki, lub (ii) osiągnięciem faktycznej kontroli nad Spółką rozumianej jako osiągnięcie co najmniej 30% ogólnej liczby głosów lub (iii) nabyciem aktywów Spółki stanowiących co najmniej 40% wartości rynkowej brutto wszystkich aktywów Spółki. 7. Realizacja Uprawnień nastąpi bądź: (i) bezpośrednio z wykorzystaniem instytucji podwyższenia kapitału zakładowego, upoważnienia Zarządu do podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w ramach kapitału docelowego, bądź nabycia przez Spółkę akcji własnych w celu ich zaoferowania Uczestnikom; (ii) pośrednio z wykorzystaniem instytucji warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego powiązanego z kierowaną do Uczestników emisją imiennych warrantów subskrypcyjnych (iii) lub w inny odpowiedni sposób – w zależności od decyzji Zarządu w tym zakresie, zatwierdzonej przez Radę Nadzorczą. 8. Niezależnie od zastosowanego sposobu realizacji Uprawnień, Uczestnik będzie nabywał lub obejmował Akcje po cenie nominalnej. • W dniu 31 sierpnia 2022 r. Zarząd Spółki uchwalił Regulamin Programu Motywacyjnego (dalej jako: "Regulamin") dla członków kluczowego personelu DataWalk SA (dalej jako: "Program Motywacyjny" lub "Program"). Regulamin został przyjęty na podstawie upoważnienia udzielonego w Uchwale Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki nr 20 z dnia 30 czerwca 2022 r. w sprawie ustanowienia programu motywacyjnego opartego o akcje dla członków kluczowego personelu DataWalk S.A. (dalej jako: "Uchwała ZWZ"). Przyjęty Program Motywacyjny jest zbieżny w swych założeniach z Uchwałą ZWZ, to znaczy: DataWalk Spółka Akcyjna ul. Rzeźnicza 32-33 50-130 Wrocław KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247 Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości wpłacony Strona | 88 1. Celem Programu Motywacyjnego jest pozyskanie oraz długoterminowe utrzymanie członków kluczowego personelu Spółki poprzez stworzenie dodatkowych, atrakcyjnych na rynku narzędzi pozwalających na pełne utożsamienie i identyfikację kluczowego personelu ze Spółką, jej celami długoterminowymi, motywując do szczególnej dbałości o utrzymanie dynamicznego jej wzrostu oraz związanie interesów tych osób z dbałością o interes Spółki, a w konsekwencji interesem jej akcjonariuszy. Tym samym Program Motywacyjny umożliwia partycypację w oczekiwanym rozwoju Spółki i poprzez to umacnia relację tych osób ze Spółką. 2. Program Motywacyjny skierowany jest do kluczowej kadry, rozumianej jako członkowie organów Spółki, kluczowi menedżerowie oraz inne wskazane osoby świadczące na rzecz Spółki pracę na podstawie umowy o pracę lub usługi na podstawie umowy cywilnoprawnej ("Uczestnicy" lub pojedynczo "Uczestnik"). W szczególności, Uczestnikiem może być podmiot, tj. osoba fizyczna lub jednoosobowa spółka kapitałowa, w której jedynym wspólnikiem lub akcjonariuszem jest osoba fizyczna, który zawarł ze Spółką umowę zlecenia, umowę o dzieło, umowę o świadczenie usług, kontrakt menedżerski lub jakąkolwiek inną umowę dotyczącą współpracy stron, w tym w ramach prowadzonej przez tę osobę fizyczną działalności gospodarczej. Podstawowym kryterium uczestnictwa w Programie jest ocena indywidualnego wkładu każdego z Uczestników w rozwój Spółki, w tym zwłaszcza w rozwój kluczowego obszaru biznesu Spółki. 3. Program Motywacyjny będzie realizowany poprzez przyznanie Uczestnikom, którzy zostali wskazani do udziału w Programie Motywacyjnym zgodnie z Regulaminem, a następnie zawarli ze Spółką umowę o uczestnictwo w Programie Motywacyjnym ("Umowa o Uczestnictwo"), warunkowych uprawnień do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki ("Uprawnienia"). Przyznanie Uprawnień nie jest jednoznaczne z ich nabyciem ani z ich realizacją. Uprawnienia nie są papierami wartościowymi i nie obejmują żadnych roszczeń z zakresu prawa cywilnego (w tym prawa spółek handlowych), wykraczających poza roszczenie o realizację Uprawnień zgodnie z Programem, a w szczególności nie kreują po stronie Uczestnika jakichkolwiek praw akcjonariusza, w tym inkorporujących prawo do głosu, prawo do udziału w zysku Spółki (dywidendy), ani jakichkolwiek innych praw akcjonariusza do czasu nabycia lub objęcia Akcji Spółki. Uprawnienia są niezbywalne na rzecz osób trzecich i nie mogą być obciążane prawami rzeczowymi lub obligacyjnymi, podlegają jednak dziedziczeniu. 4. Maksymalna liczba Uprawnień dających prawo do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki, nie może przekraczać łącznie 430.000 (słownie: czterysta trzydzieści tysięcy) akcji Spółki. Na dzień publikacji niniejszego raportu łączna maksymalna (szacunkowa) wartość Uprawnień w ramach Programu (określona w oparciu o wartość jednego Uprawnienia uzyskaną ramach wyceny pierwszej transzy Programu), wynosi 58 562 tys. zł. 5. Do nabycia Uprawnień przez Uczestników dochodzi w momencie spełnienia Warunków Nabycia, określonych jako spełnienie finansowych lub niefinansowych kryteriów indywidualnych lub dotyczących Spółki, określonych w Umowie o Uczestnictwo, uwzględniających: (a) utrzymanie Stosunku Współpracy przez czas określony w Umowie o Uczestnictwo, i /lub (b) spełnienie dodatkowych kryteriów, jeśli zostały przewidziane w Umowie o Uczestnictwo. Nabycie Uprawnień nastąpi nieodpłatnie. 6. Realizacja Uprawnień nabytych przez Uczestnika polega na objęciu lub nabyciu akcji po cenie nominalnej. Jedno Uprawnienie będzie uprawniało do objęcia lub nabycia jednej akcji z zastrzeżeniem iż w przypadku gdy cena nominalna akcji ulegnie zmianie, tj. nie będzie wynosić 0.10 zł (słownie: dziesięć groszy) za akcję, Uczestnik będzie miał prawo do objęcia bądź nabycia liczby akcji wg wzoru ustalonego w Uchwale ZWZ. 7. Realizacja Uprawnień nastąpi bądź: (i) bezpośrednio z wykorzystaniem instytucji podwyższenia kapitału zakładowego, upoważnienia Zarządu do podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w ramach kapitału docelowego, bądź nabycia przez Spółkę akcji własnych w celu ich zaoferowania Uczestnikom; DataWalk Spółka Akcyjna ul. Rzeźnicza 32-33 50-130 Wrocław KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247 Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości wpłacony Strona | 89 (ii) pośrednio z wykorzystaniem instytucji warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego powiązanego z kierowaną do Uczestników emisją imiennych warrantów subskrypcyjnych; (iii) lub w inny odpowiedni sposób, w tym z wykorzystaniem pośredniego nabycia przez podmiot trzeci – w zależności od decyzji Zarządu w tym zakresie, zatwierdzonej przez Radę Nadzorczą. 8. Realizacja uprawnień nastąpi w wypadku łącznego spełnienia następujących przesłanek: a. spełnienia Warunków Nabycia określonych każdorazowo w indywidualnej Umowie o Uczestnictwo (vesting conditions) - np. długość współpracy; b. wystąpienia "Transakcji Sprzedaży", tj. sytuacji, w której nastąpią wszystkie poniższe przesłanki: (i) podmiot lub grupa podmiotów działających w porozumieniu, o którym mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5 Ustawy o ofercie, przekroczy 50% ogólnej liczby głosów w Spółce w wyniku ogłoszenia wezwania do zapisywania się na sprzedaż wszystkich akcji Spółki, zgodnie z Ustawą o Ofercie (dalej: "Wezwanie"), przy czym do celów obliczania ogólnej liczby głosów w Spółce uwzględnia się sumę liczby głosów posiadanych - bez względu na tytuł prawny - przez wszystkie podmioty wchodzące w skład tej samej grupy kapitałowej oraz liczbę głosów z akcji, nawet jeżeli wykonywanie z nich prawa głosu jest ograniczone lub wyłączone z mocy statutu Spółki lub umowy lub przepisów prawa lub dojdzie do przekształcenia, połączenia lub podziału Spółki, które zgodnie z obowiązującymi przepisami nie będzie wymagać ogłoszenia Wezwania; oraz (ii) FGP Venture dokona zbycia co najmniej 587500 (słownie: pięćset osiemdziesiąt siedem tysięcy pięćset) posiadanych akcji Spółki lub ich ekwiwalentu otrzymanego w wyniku przekształcenia, połączenia lub podziału Spółki (w odpowiedzi na Wezwanie lub niezależnie od tego Wezwania) lub podmiot (działający samodzielnie, poprzez grupę kapitałową lub w porozumieniu z innymi podmiotami), inny niż wspólnicy FGP Venture na dzień 30 czerwca 2022 roku, osiągnie powyżej 50% udziałów w FGP Venture, (iii) niezależnie od powyższego, dana transakcja nie będzie stanowić Transakcji Sprzedaży, jeśli nie będzie skutkować zmianą kontroli, tj.: a) przekroczeniem przez podmiot lub grupę podmiotów działających w porozumieniu 50% ogólnej liczby głosów w Spółce lub własności 50% aktywów Spółki, lub b) osiągnieciem faktycznej kontroli nad Spółką rozumianej jako osiągniecie co najmniej 30% ogólnej liczby głosów lub c) nabyciem aktywów Spółki stanowiących co najmniej 40% wartości rynkowej brutto wszystkich aktywów Spółki. 9. Szczegółowe warunki Programu Motywacyjnego zostały określone w Uchwale ZWZ, Regulaminie oraz zostaną określone indywidualnie wobec każdego Uczestnika w Umowie o Uczestnictwo. Do uczestnictwa w pierwszej transzy Programu Motywacyjnego Zarząd Spółki nominował 69 pracowników i współpracowników Spółki, którym wyznaczone zostały indywidualne Warunki Nabycia oraz ilość przyznanych Uprawnień. Pierwsza transza wynosi łącznie 275.518 Uprawnień, w tym 83.999 dotyczy zastąpienia nierozliczonych uprawnień z programu motywacyjnego obowiązującego w Spółce w okresie od 31 grudnia 2017 r. do 31 grudnia 2019 r. Postanowienia Regulaminu oraz powyższe warunki uczestnictwa podlegają zatwierdzeniu przez Radę Nadzorczą. Spółka poinformuje o tych zdarzeniach w osobnych komunikatach. Przyznanie Uprawnień i zawarcie Umów o Uczestnictwo nie skutkuje jeszcze nabyciem Uprawnień bądź ich realizacją poprzez objęcie lub nabycie odpowiedniej ilości akcji. Będzie to możliwe dopiero pod warunkiem łącznego spełnienia przesłanek Programu Motywacyjnego (tj. indywidualnych Warunków Nabycia określonych w oparciu o kryteria zatwierdzone Uchwałą Zarządu oraz zaistnienia Transakcji Sprzedaży). W zakresie uczestnictwa w Programie członków Zarządu, decyzje w zakresie wskazania osób uprawnionych do udziału w Programie, określenie indywidualnych Warunków Nabycia oraz ilości przyznanych Uprawnień DataWalk Spółka Akcyjna ul. Rzeźnicza 32-33 50-130 Wrocław KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247 Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości wpłacony Strona | 90 są podejmowane przez Radę Nadzorczą Spółki a w zakresie warunków uczestnictwa członków Rady Nadzorczej decyzję podejmuje Walne Zgromadzenie Spółki. Przyznanie Uprawnień pracownikom i współpracownikom Spółki, którzy przystąpią do pierwszej transzy Programu Motywacyjnego, nastąpiło dnia 1 października 2022 r. (Grant Date). Na dalszym etapie trwania Programu Motywacyjnego uprawnione organy mogą wskazać kolejnych Uczestników Programu Motywacyjnego i zaoferować im określoną liczbę Uprawnień w limicie określonym Uchwałą ZWZ, tj. w łącznej liczbie nie przekraczającej 430.000 (słownie: czterysta trzydzieści tysięcy) akcji Spółki. Spółka poinformuje o tych zdarzeniach w osobnych komunikatach. Na dzień publikacji niniejszego raportu realna wartość całości Programu Motywacyjnego nie jest znana, ponieważ ilość nabytych Uprawnień zależy m.in. od spełnienia warunków zależnych od Uczestników, wartości akcji Spółki na dzień przyznania Uprawnień poszczególnych transz oraz przede wszystkim od wystąpienia Transakcji Sprzedaży. W związku z tym sama realizacja Programu Motywacyjnego jest na ten moment uznawana za zdarzenie przyszłe i niepewne. Jednocześnie Emitent wskazuje, że na dzień publikacji niniejszego raportu nie posiada informacji o jakichkolwiek zdarzeniach, które wskazywałyby na możliwość zaistnienia Transakcji Sprzedaży, w tym o jakichkolwiek negocjacjach z potencjalnym inwestorem, które spełniałyby parametry wymagane do ziszczenia się warunku Transakcji Sprzedaży. Mimo jedynie warunkowego i potencjalnego charakteru realizacji Programu Motywacyjnego, z uwagi na regulacje wynikające z MSSF 2 "Płatności w formie akcji", Spółka zobowiązana jest dokonywać wyceny przyznanych Uprawnień. Na dzień publikacji niniejszego raportu szacunkowa łączna wartość Uprawnień przyznanych Uczestnikom nominowanym do Programu w ramach pierwszej transzy, uzyskana w oparciu o model Blacka-Scholes'a-Mertona, wynosi 37 523 tys. zł. Informacje na temat przebiegu Programu Motywacyjnego, w szczególności w zakresie liczby uczestników, liczby przyznanych i nabytych Uprawnień oraz ich wyceny będą aktualizowane w raportach okresowych Spółki zgodnie z aktualnie obowiązującymi regulacjami prawnymi, w tym zwłaszcza Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, w szczególności MSSF 2 "Płatności w formie akcji". • W dniu 9 września 2022 r. Rada Nadzorcza Spółki zatwierdziła Regulamin Programu Motywacyjnego (dalej jako: "Regulamin") dla członków kluczowego personelu DataWalk S.A. (dalej jako: "Program Motywacyjny"), a także zatwierdziła ustalenia Zarządu w zakresie: - wyboru Osób Uprawnionych do udziału w Programie Motywacyjnym, - liczby Uprawnień, jaka może zostać przyznana poszczególnym Uczestnikom Programu oraz - Warunków Nabycia Uprawnień. Regulamin oraz wyżej wymienione warunki uczestnictwa i Warunki Nabycia Uprawnień zostały zatwierdzone na podstawie Uchwał Zarządu Emitenta nr 05-07/08/2022 z dnia 31.08.2022 r., o podjęciu których Spółka poinformowała w raporcie bieżącym nr 38/2022 w dniu 31.08.2022 r., a także na mocy upoważnienia udzielonego w Uchwale Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki nr 20 z dnia 30.06.2022 r. w sprawie ustanowienia programu motywacyjnego opartego o akcje dla członków kluczowego personelu DataWalk S.A., o podjęciu której Spółka poinformowała w raporcie bieżącym nr 24/2022 w dniu 30.06.2022. • Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy W związku z zaleceniem przesłanym przez Urząd Komisji Nadzoru Finansowego w dniu 25 lutego 2022 roku Spółka niniejszym informuje, iż na dzień przekazania niniejszego sprawozdania do publikacji, sytuacja ta nie ma istotnego wpływu na działalność spółek z Grupy. W pierwszych III kwartałach 2022 roku, jak i w latach wcześniejszych, Grupa nie sprzedawała oprogramowania DataWalk do klientów z Rosji, Białorusi czy Ukrainy. Grupa nie posiada łańcucha dostaw, który potencjalnie mógłby być narażony na dodatkowe ryzyka przerwania ciągłości dostaw co mogłoby się przełożyć na zdolności operacyjne Grupy. Grupa nie posiada również żadnych inwestycji i jednostek zależnych w rejonach zaangażowanych w konflikt. Wśród personelu spółek z Grupy nie ma osób pochodzących z Ukrainy, w przypadku których występuje ryzyko związane z ewentualną utratą pracowników w związku z mobilizacją wojskową w kraju objętym wojną. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania Zarząd, na podstawie dotychczasowej analizy ryzyk, w tym w szczególności wynikających z sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy, doszedł do wniosku, iż kontynuacja działalności Grupy w okresie nie krótszym niż 12 miesięcy od dnia 30 września 2022 roku nie jest zagrożona. Grupa ma stabilną sytuację finansową, monitoruje DataWalk Spółka Akcyjna ul. Rzeźnicza 32-33 50-130 Wrocław KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247 Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości wpłacony Strona | 91 i analizuje dostępne informacje oraz podejmuje działania, aby wraz z rozwojem wydarzeń w miarę możliwości minimalizować wpływ zaistniałej sytuacji na swoją działalność. Niemniej, z uwagi na dynamiczną sytuację w Ukrainie, nie można jednak wykluczyć, że trwający konflikt, w zależności od jej dalszego rozwoju i działań podejmowanych na poziomie krajowym i międzynarodowym, może mieć istotny negatywny wpływ na sytuację gospodarczą w Polsce i na świecie, co może przełożyć się na możliwość realizacji planów Grupy i jej przyszłe wyniki finansowe. Nietypowe zdarzenia mające wpływ na osiągnięte wyniki finansowe W okresie pierwszych 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2022 r. Grupa uruchomiła program motywacyjny z wykorzystaniem transakcji płatności w formie akcji rozliczanych w środkach pieniężnych. W wyniku zawarcia w drugim kwartale umów z jego uczestnikami, Grupa oszacowała wartość i ujęła w sprawozdaniu finansowym koszt i zobowiązanie wynikające z realizowanego programu na łączną kwotę 103 314 tys. zł, co stanowiło 72% kosztów operacyjnych w Grupie w trzech kwartałach 2022 roku oraz 89% wyniku operacyjnego skorygowanego o amortyzację (EBITDA). Realna wartość programu motywacyjnego nie jest znana, ponieważ wartość kwot pieniężnych, podlegających wypłacie w ramach realizacji programu motywacyjnego, zależy m.in. od spełnienia warunków zależnych od uczestników, ale przede wszystkim od wystąpienia „transakcji sprzedaży” zdefiniowanej w regulaminie programu, a także od wartości tej transakcji. W związku z tym sama realizacja programu na ten moment uznawana za zdarzenie przyszłe i niepewne, a zobowiązanie do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania nie jest wymagalne. Szczegóły dotyczące zasad funkcjonowania ww. programu zostały opisane w nocie nr 19 „Zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego” w pkt „Wybrane noty i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk” za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 r. W ocenie Zarządu występująca w trakcie okresu sprawozdawczego zakończonego dnia 30 września 2022 r. sytuacja związana z obecnością wirusa SARS-CoV-2 wywołującego chorobę COVID-19, jak również sytuacja polityczno – gospodarcza na terytorium Ukrainy, nie miały istotnego wpływu na wynik finansowy Grupy wypracowany w tym okresie. Opis wpływu występowania COVID-19 na działalność Grupy został przedstawiony w pkt „Wpływ epidemii COVID-19 na działalność Grupy”, z kolei opis wpływu sytuacji w Ukrainie został przedstawiony w pkt „Wpływ sytuacji polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy”. Na dzień 30 września 2022 r. Grupa wykazała aktywo z tyt. odroczonego podatku dochodowego w wartości bilansowej 22 689 tys. zł, z czego 19 600 tys. zł dotyczy kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, powstałej w wyniku ujemnej różnicy przejściowej pomiędzy podatkowym a księgowym ujęciem kosztów programu motywacyjnego, która w ocenie Grupy spowoduje w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego. Szczegółowe informacje dot. aktywa i zobowiązania z tyt. odroczonego podatku dochodowego przedstawiono w nocie nr 5 „Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego” w pkt „Wybrane noty i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk” za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 r. DataWalk Spółka Akcyjna ul. Rzeźnicza 32-33 50-130 Wrocław KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247 Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości wpłacony Strona | 92 Władze osobowe w DataWalk S.A. Zarząd Paweł Wieczyński, Prezes Zarządu Koordynuje kwestie związane z działalnością operacyjną Spółki, kształtowaniem i realizacją polityki sprzedażowej, HR (za wyjątkiem zastrzeżonych dla innych członków Zarządu) oraz PR/IR. Krystian Piećko, Członek Zarządu Odpowiedzialny za przygotowanie i rozwój strategii produktu w oparciu o najnowsze technologie. Łukasz Socha, Członek Zarządu Koordynuje działalność pionu administracyjnego w Spółce, w tym kwestii księgowo – finansowych, prawno- podatkowych oraz sprawozdawczości finansowej. W okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2022 r. skład Zarządu DataWalk S.A. przedstawiał się następująco: Zarząd Okres pełnienia funkcji Paweł Wieczyński 01.01.2022 – 30.09.2022 Krystian Piećko 01.01.2022 – 30.09.2022 Łukasz Socha 01.01.2022 – 30.09.2022 Źródło: Emitent. Obecny Zarząd Emitenta został powołany uchwałami Rady Nadzorczej z dnia 1 czerwca 2021 r. (z zastrzeżeniem uchwały z 21 grudnia 2021 roku w przedmiocie powołania Pana Łukasza Sochy do składu Zarządu Spółki) na wspólną, 3-letnią kadencję, która rozpoczęła się z dniem 1 lipca 2021 r. W wyniku zmian do Kodeksu Spółek Handlowych, które wejdą w życie z dniem 13 października 2022 r., ww. kadencja zakończy się z dniem zatwierdzenia przez Walne Zgromadzenie sprawozdania finansowego Spółki za 2024 r. Do dnia sporządzenia niniejszego raportu skład Zarządu Spółki nie uległ zmianie. DataWalk Spółka Akcyjna ul. Rzeźnicza 32-33 50-130 Wrocław KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247 Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości wpłacony Strona | 93 Rada Nadzorcza Na dzień 30 września 2022 r. oraz na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego raportu skład Rady Nadzorczej Emitenta przedstawia się następująco: • Pan Filip Paszke - Przewodniczący Rady Nadzorczej, • Pan Wojciech Dyszy - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, • Pan Roman Pudełko - Członek Rady Nadzorczej. • Pan Grzegorz Dymek - Członek Rady Nadzorczej, • Pan Ola Malm - Członek Rady Nadzorczej, W okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2022 r. skład Rady Nadzorczej Spółki przedstawiał się następująco: Rada Nadzorcza Okres pełnienia funkcji Filip Paszke 01.01.2022 – 30.09.2022 Wojciech Dyszy 01.01.2022 – 30.09.2022 Roman Pudełko 01.01.2022 – 30.09.2022 Grzegorz Dymek 01.01.2022 – 30.09.2022 Rafał Wasilewski 01.01.2022 – 30.06.2022 Ola Malm 01.07.2022 – 30.09.2022 Źródło: Emitent. * W dniu 30 maja 2022 r. Zarząd Spółki otrzymał rezygnację Pana Rafała Wasilewskiego z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej Spółki ze skutkiem od dnia 30 czerwca 2022 roku, który to dzień był ostatnim dniem pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej Emitenta. ** W dniu 30 czerwca 2022 r. na podstawie uchwały nr 21 Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki powołało ze skutkiem od dnia 1 lipca 2022 r. Pana Ola Malm do pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej w ramach aktualnej, wspólnej, 3-letniej kadencji Rady Nadzorczej Spółki. Na mocy uchwały Rady Nadzorczej z dnia 28 lipca 2022 r. nastąpiła zmiana na stanowisku Przewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki. Na mocy ww. uchwały, począwszy od dnia 29 lipca 2022 r., stanowisko to objął Pan Filip Paszke. Obecna Rada Nadzorcza Emitenta powołana została na wspólną, 3-letnią kadencję, która rozpoczęła się z dniem 1 lipca 2021 r. (z zastrzeżeniem ww. zmian osobowych w składzie Rady). W wyniku zmian do Kodeksu Spółek Handlowych, które wejdą w życie z dniem 13 października 2022 r., ww. kadencja zakończy się z dniem zatwierdzenia przez Walne Zgromadzenie sprawozdania finansowego Spółki za 2024 r. DataWalk Spółka Akcyjna ul. Rzeźnicza 32-33 50-130 Wrocław KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247 Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości wpłacony Strona | 94 Opis zmian organizacji grupy kapitałowej Emitenta, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności oraz wskazanie jednostek podlegających konsolidacji, a w przypadku emitenta będącego jednostką dominującą, który na podstawie obowiązujących go przepisów nie ma obowiązku lub może nie sporządzać skonsolidowanych sprawozdań finansowych – dodatkowo wskazanie przyczyny i podstawy prawnej braku konsolidacji Struktura organizacyjna Grupy Struktura organizacyjna Grupy DataWalk na dzień 30 września 2022 r. oraz w okresie porównywalnym: Podmioty zależne od Emitenta. Źródło: Emitent. DataWalk Inc. podlega konsolidacji przez DataWalk S.A. w ramach skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Opis zmian w strukturze organizacji Grupy W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 30 września 2022 r. oraz na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego raportu nie miały miejsca żadne zmiany dotyczące struktury Grupy Kapitałowej. DataWalk S.A. DataWalk Inc. (100,00% udziału w kapitale zakładowym i głosach) DataWalk Spółka Akcyjna ul. Rzeźnicza 32-33 50-130 Wrocław KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247 Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości wpłacony Strona | 95 Struktura akcjonariatu DataWalk S.A. Struktura akcjonariatu na dzień 22 listopada 2022 r. (udział w ogólnej liczbie głosów) Źródło: Emitent. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego raportu, tj. na dzień 22 listopada 2022 r., stan Akcjonariuszy posiadających bezpośrednio bądź przez podmioty zależne co najmniej 5,0% ogólnej liczby głosów, przedstawia się następująco: Akcjonariusz Liczba akcji Liczba głosów Udział w kapitale zakładowym Udział w ogólnej liczbie głosów FGP Venture sp. z o.o. 1 1 175 000 1 900 000 22,89% 32,43% Fundusze zarządzane przez Investors Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. 2 400 000 400 000 7,79% 6,83% Fundusze zarządzane przez Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. 3 304 146 304 146 5,93% 5,19% Pozostali 3 253 842 3 253 842 63,39% 55,55% Razem 5 132 988 5 857 988 100,00% 100,00% Źródło: Emitent. * Pan Paweł Wieczyński posiada 198.000 udziałów FGP Venture Sp. z o.o., co stanowi 33,33% udziału w kapitale zakładowym oraz głosów na zgromadzeniu wspólników FGP Venture Sp. z o.o. Pan Krystian Piećko posiada 198.000 udziałów FGP Venture Sp. z o.o., co stanowi 33,33% udziału w kapitale zakładowym oraz głosów na zgromadzeniu wspólników FGP Venture Sp. z o.o. Pan Sergiusz Borysławski posiada 198.000 udziałów FGP Venture Sp. z o.o., co stanowi 33,33% udziału w kapitale zakładowym oraz głosów na zgromadzeniu wspólników FGP Venture Sp. z o.o. 1 Zgodnie z raportem bieżącym nr 39/2022 z dnia 2 września 2022 r. 2 Zgodnie z raportem bieżącym nr 16/2015 z dnia 16 września 2015 r. 3 Zgodnie z raportem bieżącym nr 39/2020 z dnia 2 listopada 2020 r. FGP Venture sp. z o.o. 32,43% Fundusze zarządzane przez Investors Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. 6,83% Fundusze zarządzane przez Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. 5,19% Pozostali 55,55% DataWalk Spółka Akcyjna ul. Rzeźnicza 32-33 50-130 Wrocław KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247 Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości wpłacony Strona | 96 Struktura akcjonariatu na dzień 14 września 2022 r. (udział w ogólnej liczbie głosów) Źródło: Emitent. Na dzień 14 września 2022 roku, tj. na dzień publikacji poprzedniego raportu okresowego struktura akcjonariatu przedstawia się następująco: Akcjonariusz Liczba akcji Liczba głosów Udział w kapitale zakładowym Udział w ogólnej liczbie głosów FGP Venture sp. z o.o. 4 1 175 000 1 900 000 22,89% 32,43% Fundusze zarządzane przez Investors Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. 5 400 000 400 000 7,79% 6,83% Fundusze zarządzane przez Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. 6 304 146 304 146 5,93% 5,19% Pozostali 3 253 842 3 253 842 63,39% 55,55% Razem 5 132 988 5 857 988 100,00% 100,00% Źródło: Emitent. * Pan Paweł Wieczyński posiada 198.000 udziałów FGP Venture Sp. z o.o., co stanowi 33,33% udziału w kapitale zakładowym oraz głosów na zgromadzeniu wspólników FGP Venture Sp. z o.o. Pan Krystian Piećko posiada 198.000 udziałów FGP Venture Sp. z o.o., co stanowi 33,33% udziału w kapitale zakładowym oraz głosów na zgromadzeniu wspólników FGP Venture Sp. z o.o. Pan Sergiusz Borysławski posiada 198.000 udziałów FGP Venture Sp. z o.o., co stanowi 33,33% udziału w kapitale zakładowym oraz głosów na zgromadzeniu wspólników FGP Venture Sp. z o.o. 4 Zgodnie z raportem bieżącym nr 39/2022 z dnia 2 września 2022 r. 5 Zgodnie z raportem bieżącym nr 16/2015 z dnia 16 września 2015 r. 6 Zgodnie z raportem bieżącym nr 39/2020 z dnia 2 listopada 2020 r. FGP Venture sp. z o.o. 32,43% Fundusze zarządzane przez Investors Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. 6,83% Fundusze zarządzane przez Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. 5,19% Pozostali 55,55% DataWalk Spółka Akcyjna ul. Rzeźnicza 32-33 50-130 Wrocław KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247 Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości wpłacony Strona | 97 Udziały w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących Stan posiadania akcji DataWalk S.A. przez osoby zarządzające i nadzorujące na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego raportu, tj. na dzień 22 listopada 2022 r. Imię i nazwisko Funkcja Liczba akcji Łączna wartość nominalna (w zł) Paweł Wieczyński Prezes Zarządu 56 701 5 670,10 Krystian Piećko Członek Zarządu 56 261 5 626,10 Łukasz Socha Członek Zarządu 525 52,50 Filip Paszke Przewodniczący Rady Nadzorczej 0 0 Wojciech Dyszy Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej 1 000 100,00 Roman Pudełko Członek Rady Nadzorczej 15 918 1 591,80 Grzegorz Dymek Członek Rady Nadzorczej 0 0 Ola Malm Członek Rady Nadzorczej 0 0 Źródło: Emitent. * Dwóch członków zarządu Spółki jest jednocześnie udziałowcami oraz członkami zarządu FGP Venture Sp. z o.o., której udział w strukturze akcjonariatu Emitenta został zaprezentowany w pkt „Struktura akcjonariatu na dzień 22 listopada 2022 roku” oraz „Struktura akcjonariatu na dzień 14 września 2022 roku”. Na dzień 14 września 2022 roku, tj. na dzień publikacji poprzedniego raportu okresowego, stan posiadania akcji DataWalk S.A. przez osoby zarządzające i nadzorujące przedstawia się następująco: Imię i nazwisko Funkcja Liczba akcji Łączna wartość nominalna (w zł) Paweł Wieczyński Prezes Zarządu 56 701 5 670,10 Krystian Piećko Członek Zarządu 55 916 5 591,60 Łukasz Socha Członek Zarządu 525 52,50 Filip Paszke Przewodniczący Rady Nadzorczej 0 0 Wojciech Dyszy Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej 1 000 100,00 Roman Pudełko Członek Rady Nadzorczej 15 918 1 591,80 Grzegorz Dymek Członek Rady Nadzorczej 0 0 Ola Malm Członek Rady Nadzorczej 0 0 Źródło: Emitent. * Dwóch członków zarządu Spółki jest jednocześnie udziałowcami oraz członkami zarządu FGP Venture Sp. z o.o., której udział w strukturze akcjonariatu Emitenta został zaprezentowany w pkt „Struktura akcjonariatu na dzień 22 listopada 2022 roku” oraz „Struktura akcjonariatu na dzień 14 września 2022 roku”. DataWalk Spółka Akcyjna ul. Rzeźnicza 32-33 50-130 Wrocław KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247 Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości wpłacony Strona | 98 Informacje dotyczące istotnych postępowań sądowych Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego raportu spółki z Grupy DataWalk nie były stroną postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej. Informacje o transakcjach zawartych przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi charakter tych transakcji Transakcje zawarte przez Emitenta z jednostką zależną DataWalk Inc. zostały zawarte na warunkach rynkowych. Opis transakcji z podmiotami powiązanymi został przedstawiony w nocie nr 32 „Transakcje z podmiotami powiązanymi” w pkt „Wybrane noty i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk” za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 r. Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 30 września 2022 r. Emitent ani jednostka od niego zależna, nie udzieliły poręczeń kredytów lub poręczeń pożyczki, ani gwarancji. Ocena możliwości zrealizowania opublikowanych przez Zarząd prognoz wyników finansowych na 2022 rok Grupa DataWalk nie publikowała prognoz wyników finansowych na 2022 r. DataWalk Spółka Akcyjna ul. Rzeźnicza 32-33 50-130 Wrocław KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247 Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości wpłacony Strona | 99 Czynniki, które w ocenie zarządu będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału Zdaniem Zarządu do najważniejszych czynników zewnętrznych oraz wewnętrznych, które mogą wpłynąć na działalność Grupy i osiągane przez nią wyniki w perspektywie co najmniej kwartału, zaliczyć można: Elementy i tendencje zewnętrzne mogące mieć wpływ na pespektywy Grupy • Rosnące znaczenie przetwarzania i analizy danych oraz ich wykorzystania (Big Data), • Sytuacja na rynku ubezpieczeniowym w Europie Zachodniej i w Polsce, • Wzrost skali i jakości działań służących przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz przeciwdziałaniu unikaniu opodatkowania, • Rosnąca liczba rejestracji nowych przedsiębiorstw w Europie Zachodniej i w Polsce, • Automatyzacja procesów analizy zbiorów danych, • Rosnąca przyjazność narzędzi do analiz zbiorów danych, • Rozwój sytuacji polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy. Elementy i tendencje wewnętrzne mogące mieć wpływ na perspektywy Grupy • Perspektywa poziomu generowanych przychodów i kosztów ogółem, • Poziom planowanych nakładów na marketing i działania sprzedażowe, • Poziom planowanych kosztów związanych z zatrudnieniem personelu i zakupem usług informatycznych, • Poziom planowanych inwestycji. Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego Grupy Kapitałowej i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Grupę Kapitałową Emitenta Nie są znane żadne inne informacje niż wymienione powyżej, których ujawnienie mogłoby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji kadrowej, majątkowej oraz finansowej Grupy. Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 100 Śródroczne skróc one sprawozda nie finansowe Dat aWalk S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2022 r. Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 101 Śródroczne skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej DataWalk S.A. Aktywa 30.09.2022 31.12.2021 A. Aktywa trwałe 30 121 21 172 I. Rzeczowe aktywa trwałe 447 407 II. Wartość firmy 390 390 III. Aktywa niematerialne 24 472 15 496 IV. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 1 416 698 V. Inwestycje w jednostkach zależnych 0 0 VI. Należności długoterminowe 0 0 VII. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 308 617 VIII. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 088 3 565 B. Aktywa obrotowe 73 960 56 851 I. Aktywa z tytułu umowy 5 047 309 II. Należności z tytułu dostaw i usług 3 407 5 590 III. Należności z tytułu podatku dochodowego 0 0 IV. Pozostałe należności 1 999 2 498 V. Aktywa finansowe 30 176 0 VI. Rozliczenia międzyokresowe 1 484 800 VII. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 31 846 47 655 Aktywa razem 104 081 78 023 Pasywa 30.09.2022 31.12.2021 A. Kapitał własny 94 867 70 440 I. Kapitał podstawowy 513 489 II. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 171 967 133 859 III. Pozostałe kapitały 9 965 9 965 IV. Niepodzielony wynik z lat ubiegłych -76 644 -65 746 V. Wynik finansowy bieżącego roku -13 706 -10 897 VI. Kapitał rezerwowy 2 771 2 771 B. Zobowiązania długoterminowe 967 67 I. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0 0 II. Zobowiązania z tytułu leasingu 813 67 III. Zobowiązania długoterminowe z tytułu programu motywacyjnego 154 0 C. Zobowiązania krótkoterminowe 8 246 7 516 I. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 2 570 1 914 II. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 0 0 III. Zobowiązania z tytułu leasingu 618 644 IV. Pozostałe zobowiązania 887 746 V. Pozostałe rezerwy 1 408 1 025 VI. Zobowiązania z tytułu umów 2 763 3 187 Kapitał własny i zobowiązania 104 081 78 023 Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 102 Wartość aktywów netto na jedną akcję 30.09.2022 31.12.2021 Wartość aktywów netto 94 867 70 440 Liczba akcji (w szt.) 5 132 988 4 886 048 Wartość aktywów netto na jedną akcję (w PLN) 18,48 14,42 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 5 221 987 4 975 047 Rozwodniona wartość aktywów netto na jedną akcję (w PLN) 18,17 14,16 Wartość aktywów netto przypadającą na jedną akcję obliczono w stosunku do liczby akcji Spółki na dzień bilansowy. Rozwodniona liczba akcji DataWalk S.A. na dzień 30.09.2022 r., wyniosła 5 221 987 szt., w tym 88 999 szt. akcji w ramach programu motywacyjnego. Rozwodniona liczba akcji DataWalk S.A. na dzień 31.12.2021 r. wyniosła 4 975 047 szt., w tym 88 999 szt. akcji w ramach programu motywacyjnego. Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 103 Śródroczny skrócony rachunek zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów DataWalk S.A. Rachunek zysków i strat 01.01.2022- 30.09.2022 01.01.2021- 30.09.2021 01.07.2022- 30.09.2022 01.07.2021- 30.09.2021 Działalność kontynuowana A. Przychody ze sprzedaży 18 165 15 876 5 073 3 825 B. Koszty operacyjne razem 20 715 13 041 7 515 4 513 Zużycie surowców i materiałów 485 118 105 53 Świadczenia pracownicze 3 972 3 501 1 287 1 147 Amortyzacja 1 965 1 085 665 367 Usługi obce 13 798 8 100 5 271 2 849 Inne koszty operacyjne 494 237 185 96 C. Wynik brutto ze sprzedaży -2 550 2 835 -2 442 -688 Pozostałe przychody operacyjne 276 340 94 98 Pozostałe koszty operacyjne 39 1 0 0 Strata (zysk) z tytułu oczekiwanych strat kredytowych -2 187 -5 -10 D. Wynik operacyjny -2 312 2 988 -2 344 -579 Przychody finansowe 1 037 349 534 287 Koszty finansowe 11 954 16 160 3 479 9 406 E. Wynik przed opodatkowaniem -13 229 -12 823 -5 289 -9 697 Podatek dochodowy 477 0 41 0 F. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej -13 706 -12 823 -5 330 -9 697 Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 0 0 0 0 G. Zysk (strata) netto -13 706 -12 823 -5 330 -9 697 Sprawozdanie z całkowitych dochodów 01.01.2022 – 30.09.2022 01.01.2021- 30.09.2021 01.07.2022- 30.09.2022 01.07.2021 – 30.09.2021 Zysk (strata) netto -13 706 -12 823 -5 330 -9 697 Inne całkowite dochody 0 0 0 0 1. Inne całkowite dochody, które będą mogły w przyszłości zostać przekwalifikowane do wyniku 0 0 0 0 2. Inne całkowite dochody, które nie będą mogły w przyszłości zostać przekwalifikowane do wyniku 0 0 0 0 Łączne całkowite dochody -13 706 -12 823 -5 330 -9 697 Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 104 Zysk (strata) netto na jedną akcję 01.01.2022– 30.09.2022 01.01.2021- 30.09.2021 01.07.2022- 30.09.2022 01.07.2021- 30.09.2021 Z działalności kontynuowanej Liczba akcji 4 914 089 4 886 048 4 969 256 4 886 048 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN) -2,79 -2,62 -1,07 -1,98 Rozwodniona ilość akcji 5 003 088 4 975 047 5 058 255 4 975 047 Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN) -2,74 -2,58 -1,05 -1,95 Z działalności zaniechanej Liczba akcji 4 914 089 4 886 048 4 969 256 4 886 048 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN) 0 0 0 0 Rozwodniona ilość akcji 5 003 088 4 975 047 5 058 255 4 975 047 Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN) 0 0 0 0 Z działalności kontynuowanej i zaniechanej Liczba akcji 4 914 089 4 886 048 4 969 256 4 886 048 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN) -2,79 -2,62 -1,07 -1,98 Rozwodniona ilość akcji 5 003 088 4 975 047 5 058 255 4 975 047 Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN) -2,74 -2,58 -1,05 -1,95 Wartość zysku (straty) netto przypadającego/przypadającej na jedną akcję obliczono w stosunku do średniej ważonej liczby akcji DataWalk S.A. dla danego okresu. Obliczona w ten sposób liczba akcji w trzech kwartałach 2022 r. wyniosła 4 914 089 szt., natomiast w trzech kwartałach 2021 r. wynosiła 4 886 048 szt. Z kolei średnia ważona liczba akcji DataWalk S.A. w trzecim kwartale 2022 r. wyniosła 4 969 256 szt., podczas gdy w trzecim kwartale 2021 r. wynosiła 4 886 048 szt. Średnia ważona rozwodniona liczba akcji DataWalk S.A. w trzech kwartałach 2022 r. wyniosła 5 003 088 szt., w tym 88 999 szt. akcji w ramach programu motywacyjnego. Średnia ważona rozwodniona liczba akcji DataWalk S.A. w trzecim kwartale 2022 r. wyniosła 5 058 255 szt., w tym 88 999 szt. akcji w ramach programu motywacyjnego. Średnia ważona rozwodniona liczba akcji DataWalk S.A. w trzech kwartałach 2021 roku oraz w trzecim kwartale 2021 roku wyniosła 4 975 047, w tym 88 999 akcji w ramach programu motywacyjnego. Dane za trzeci kwartał 2022 r. zostały ustalone poprzez odjęcie od danych za okres trzech kwartałów 2022 r. danych wykazanych przez Spółkę w raporcie za pierwsze półrocze 2022 r. (objętych przeglądem). *Dane za trzeci kwartał 2021 r. zostały ustalone poprzez odjęcie od danych za okres trzech kwartałów 2021 r. danych wykazanych przez Spółkę w raporcie za pierwsze półrocze 2021 r. (objętych przeglądem). Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 105 Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym DataWalk S.A. Zestawienie zmian w kapitale własnym Kapitał podstawowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały Kapitał rezerwowy Niepodzielony wynik z lat ubiegłych Wynik finansowy Kapitały razem Stan na początek okresu 01.01.2022 489 133 859 9 965 2 771 -65 746 -10 897 70 440 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 25 38 109 0 0 -10 897 -2 809 24 428 Całkowite dochody 0 0 0 0 0 -13 706 -13 706 Wynik okresu 0 0 0 0 0 -13 706 -13 706 Podwyższenie kapitału zakładowego 25 38 109 0 0 0 0 38 134 Podział zysku za rok poprzedni przeznaczenie na kapitały 0 0 0 0 -10 897 10 897 0 Zmiany kapitału wynikające zgodnie z MSSF2 0 0 0 0 0 0 0 Stan na koniec okresu 30.09.2022 514 171 967 9 965 2 771 -76 644 -13 706 94 867 Zestawienie zmian w kapitale własnym Kapitał podstawowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały Kapitał rezerwowy Niepodzielony wynik z lat ubiegłych Wynik finansowy Kapitały razem Stan na początek okresu 01.01.2021 489 133 859 9 965 2 771 -61 325 -4 421 81 337 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 0 0 0 0 -4 421 -8 402 -12 823 Całkowite dochody 0 0 0 0 0 -12 823 -12 823 Wynik okresu 0 0 0 0 0 -12 823 -12 823 Podwyższenie kapitału zakładowego 0 0 0 0 0 0 0 Podział zysku za rok poprzedni przeznaczenie na kapitał 0 0 0 0 -4 421 4 421 0 Zmiany kapitału wynikające zgodnie z MSSF2 0 0 0 0 0 0 0 Stan na koniec okresu 30.09.2021 489 133 859 9 965 2 771 -65 746 -12 823 68 514 Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 106 Śródroczne skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych DataWalk S.A. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych 01.01.2022 - 30.09.2022 01.01.2021 - 30.09.2021 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) netto -13 706 -12 823 Korekty o pozycje: - Amortyzacja 1 965 1 085 - Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 12 -1 - Koszty odsetek 15 27 - Przychody z odsetek i dywidend -116 0 - Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 11 853 16 132 - Koszt płatności w formie akcji (programy motywacyjne) 0 0 - Podatek dochodowy bieżącego okresu 0 0 - Zapłacony podatek dochodowy 0 0 - Zmiana stanu należności -7 122 675 - Zmiana stanu zapasów 0 0 - Zmiana stanu rezerw 274 - 661 - Zmiana stanu zobowiązań z tytułu programu motywacyjnego 154 0 - Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych 797 609 - Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 101 -487 - Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu umów -5 163 -318 - Inne korekty -32 -52 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -10 967 4 187 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie wartości niematerialnych 10 292 5 867 Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych 170 110 Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 0 0 Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych 2 135 16 132 Wypływ z tytułu lokat bankowych powyżej 3 miesięcy 30 090 25 000 Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych 32 52 Otrzymane odsetki 116 0 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -42 539 -47 058 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy netto z tytułu emisji akcji 38 242 0 Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 0 0 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego 518 457 Odsetki zapłacone 15 27 Środki pieniężne netto z działalności finansowej 37 709 -484 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów -15 797 -43 355 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 47 655 71 625 Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych -12 1 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów -15 809 -43 355 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 31 846 28 270 Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 107 Przyjęte zasady rachunkowości Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2021 r. i są zgodne z zasadami rachunkowości zaprezentowanymi w pkt „Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk” za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2022 r., ppkt „Przyjęte zasady rachunkowości”. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości Opis istotnych zasad rachunkowości stosowanych przez Emitenta znajduje się w sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 r., które zostało przekazane do publicznej wiadomości w dniu 27 kwietnia 2022 r. Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 r., z wyjątkiem opisanej poniżej zmiany. Poczynając od 01.01.2022 r. Spółka uznaje za środki trwałe pojedyncze, zdatne do użytku rzeczy, spełniające kryteria określone dla środków trwałych w MSR 16 aktywa, jeżeli cena nabycia (koszt wytworzenia) wynosi co najmniej 10.000 zł. Środki trwałe poniżej tej wartości są jednorazowo umarzane lub spisywane w koszty w miesiącu nabycia o ile, ze względu na specyfikę działalności Spółki, nie stanowią w swojej masie istotnego składnika majątkowego. Szacunki i profesjonalny osąd Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Spółki na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. W okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2022 r. nie wystąpiły istotne zmiany w sposobie dokonywania szacunków w porównaniu do zasad opisanych w sprawozdaniu finansowym Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 r. Zatwierdzenie do publikacji przez Zarząd DataWalk Spółka Akcyjna ul. Rzeźnicza 32-33 50-130 Wrocław KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247 Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości wpłacony Strona | 109 Zatwierdzenie do publikacji prze z Zarząd Niniejszy raport za okres od 1 stycznia do 30 września 2022 r. został zatwierdzony do publikacji przez Zarząd DataWalk S.A. w dniu 22 listopada 2022 r. Zarząd: ……………………………………… ……………………………………… ……………………………………… Paweł Wieczyński Krystian Piećko Łukasz Socha Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Osoba odpowiedzialna za sporządzenie śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego: ……………………………………… Jan Letkiewicz Osoba odpowiedzialna za sporządzenie śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego: ……………………………………… Maja Gołaszewska Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 110 DataWalk S.A. ul. Rzeźnicza 32-33 50-130 Wrocław tel.: +48 71 707 21 74 fax: +48 71 707 22 73 e-mail: biuro@datawalk.com Kontakt dla inwestorów: inwestorzy@datawalk.com