Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk

za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2019 roku.

sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa" zatwierdzonym przez UE

Wrzesień 2019 r.

Spis treści

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ DATAWALK 5
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 6
Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów
8 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym 10
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 11
WYBRANE NOTY I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 12
Nota 1.1 Rzeczowe aktywa trwałe 13
Nota 1.2 Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych według grup rodzajowych 14
Nota 2.1 Aktywa niematerialne 16
Nota 2.2 Zmiany stanu aktywów niematerialnych według grup rodzajowych 17
Nota 2.3 Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji 19
Nota 2.4 Koszty zakończonych prac rozwojowych 19
Nota 2.5 Wartość firmy 19
Nota 3 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 20
Nota 4 Należności (długoterminowe) 20
Nota 5.1 Należności z tytułu dostaw i usług 21
Nota 5.2 Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług 21
Nota 6.1 Pozostałe należności 21
Nota 6.2 Odpisy aktualizujące pozostałe należności 22
Nota 7 Aktywa finansowe (krótkoterminowe) 22
Nota 8 Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe) 22
Nota 9 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 23
Nota 10 Kapitał podstawowy 24
Nota 11.1 Pozostałe kapitały 25
Nota 11.2 Zmiany w pozostałych kapitałach 25
Nota 12 Niepodzielony wynik z lat ubiegłych 25
Nota 13.1 Kapitał rezerwowy 26
Nota 13.2 Zmiany w kapitale rezerwowym 27
Nota 14 Pozostałe rezerwy (długoterminowe) 27
Nota 15 Pozostałe zobowiązania (długoterminowe) 27
Nota 16 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 27
Nota 17 Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe) 28
Nota 18.1 Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe) 28
Nota 18.2 Zmiana stanu pozostałych rezerw (krótkoterminowych) 28
Nota 19 Rozliczenia międzyokresowe 29
Nota 20.1 Przychody ze sprzedaży 30
Nota 20.2 Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna 30
Nota 21 Podział kosztów 31
Nota 22 Pozostałe przychody operacyjne 31
Nota 23 Pozostałe koszty operacyjne 31
Nota 24 Przychody finansowe 32
Nota 25 Koszty finansowe 32
Nota 26 Umowy leasingu aktywów o niskiej wartości oraz krótkoterminowe 33
Nota 27 Przepływy pieniężne i zmiany niepieniężne wynikające ze zmian zobowiązań z tytułu leasingów 33
Nota 28 Zatrudnienie 34
Nota 29 Zobowiązania pozabilansowe 34
Nota 30 Testy na utratę wartości aktywów 34
Nota 31 Informacje dotyczące segmentów działalności 37
Nota 32 Transakcje z podmiotami powiązanymi 43

DataWalk Spółka Akcyjna ul. Rzeźnicza 32-33 50-130 Wrocław

KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247 Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 413.804,80 zł w całości wpłacony

INFORMACJA DODATKOWA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 44
Podstawowe informacje 45
Dane Jednostki dominującej oraz spółek zależnych 46
Skład organów jednostki dominującej na dzień 30.06.2019 r 46
Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego 47
Oświadczenie o zgodności 48
Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza 48
Szacunki i profesjonalny osąd 49
Przyjęte zasady rachunkowości 49
Zmiany stosowanych zasad rachunkowości 49
Nowe standardy, interpretacje i zmiany opublikowanych standardów 52
Korekta błędu 52
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego 52
Segmenty operacyjne 53
Opis organizacji grupy kapitałowej emitenta ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji, a w przypadku
emitenta będącego jednostką dominującą, który na podstawie obowiązujących go przepisów nie ma obowiązku
lub może nie sporządzać skonsolidowanych sprawozdań finansowych - również wskazanie przyczyny i podstawy
prawnej braku konsolidacji 53
Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto lub przepływy
pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość 54
Komentarz objaśniający, dotyczący sezonowości lub cykliczności działalności w okresie śródrocznym 54
Informacja o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwrócenie
takiego odpisu 54
Informacja o ujęciu odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów
trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwrócenie takiego odpisu 54
Informacja o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego 54
Informacja o nabyciu i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 55
Informacja o poczynionych zobowiązaniach na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych 55
Informacja o rozliczeniach z tytułu spraw sądowych 55
Informacja o korektach błędów poprzednich okresów 55
Informacja o zmianie warunków prowadzenia działalności i sytuacji gospodarczej, które mają wpływ na wartość
godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa
i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy po koszcie zamortyzowanym 55
Informacje o niespłaconych kredytach lub pożyczkach lub o naruszeniu postanowień umowy kredytu lub
pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego
55
Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami
powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe,
wraz ze wskazaniem ich wartości, przy czym informacje dotyczące poszczególnych transakcji mogą być
zgrupowane według rodzaju, z wyjątkiem przypadku, gdy informacje na temat poszczególnych transakcji są
niezbędne do zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy emitenta 56
W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu
(metody) jej ustalenia 56
Informacja o przesunięciach między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej, która jest
stosowana na potrzeby wyceny wartości godziwej instrumentów finansowych 56
Zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów 56
Emisja, wykup i spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych 56
Informacja o wypłaconych dywidendach (łącznie lub w przeliczeniu na jedną akcję), w podziale na akcje zwykłe
i pozostałe akcje 57
Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu śródrocznego, które nie zostały uwzględnione w
sprawozdaniu finansowym za dany okres śródroczny 57
Informacja o zmianach zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu
zakończenia ostatniego roku obrotowego 58

DataWalk Spółka Akcyjna ul. Rzeźnicza 32-33 50-130 Wrocław

Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem
najważniejszych zdarzeń ich dotyczących 58
Inne informacje, które mogą w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku
finansowego Spółki 61

DataWalk Spółka Akcyjna ul. Rzeźnicza 32-33 50-130 Wrocław

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ DATAWALK

SKRÓ CONE ŚRÓD ROCZN E SKON SOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINAN SOWE G RUPY KA PITAŁOWEJ DATAWALK

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Aktywa			nr noty	30.06.2019	31.12.2018
A.	Aktywa trwałe			4 949	4 113
	I.	Rzeczowe aktywa trwałe	1	90	122
	II.	Aktywa niematerialne	2	4 785	3 815
	III.	Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	3	28	0
	IV.	Aktywa finansowe		0	0
	V.	Należności długoterminowe	4	42	173
	VI.	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		5	3
	VII.	Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe		0	0
B. Aktywa obrotowe			7 958	5 211
	I.	Zapasy		0	0
	II.	Należności z tytułu dostaw i usług	5	868	1 919
	III.	Należności z tytułu podatku dochodowego		0	0
	IV.	Pozostałe należności	6	704	555
	V.	Aktywa finansowe	7	1 205	0
	VI.	Rozliczenia międzyokresowe	8	55	495
	VII.	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	9	5 126	2 241
Aktywa razem			12 907	9 324

Pasywa			nr noty	30.06.2019	31.12.2018
A.	Kapitał własny			11 420	8 011
	I.	Kapitał podstawowy	10	414	368
	II.	Pozostałe kapitały	11	63 792	54 783
	III.	Niepodzielony wynik z lat ubiegłych	12	-49 953	-36 203
	IV.	Wynik finansowy bieżącego roku		-7 040	-13 750
	V.	Kapitał rezerwowy	13	4 204	2 803
	VI.	Różnice kursowe z przeliczenia		4	10
B.	Zobowiązania długoterminowe			5	11
	I.	Pozostałe rezerwy	14	0	0
	II.	Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego		5	3
	III.	Pozostałe zobowiązania	15	0	8
C.	Zobowiązania krótkoterminowe			1 482	1 302
	I.	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	16	554	576
	II.	Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego		36	24
	III.	Pozostałe zobowiązania	17	383	355
	IV.	Pozostałe rezerwy	18	278	124
	V.	Rozliczenia międzyokresowe	19	231	222
Kapitał własny i zobowiązania			12 907	9 324

Wartość aktywów netto na jedną akcję	30.06.2019	31.12.2018
Wartość aktywów netto	11 420	8 011
Liczba akcji	3 976 263	3 680 500
Wartość aktywów netto na jedną akcję	2,87	2,18
Rozwodniona liczba akcji	4 156 263	3 860 500
Rozwodniona wartość aktywów netto na jedną akcję	2,75	2,08

Wartość aktywów netto przypadającą na jedną akcję obliczono w stosunku do liczby akcji Spółki na koniec danego okresu. Liczba ta wynosiła 3 976 263 na dzień 30.06.2019 r., z kolei na dzień 31.12.2018 r. ilość akcji była równa 3 680 500. Rozwodniona ilość akcji uwzględnia akcje oferowane (180 000 szt.) w ramach programu motywacyjnego.

Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów

	Rachunek zysków i strat	nr noty	01.01.2019 - 30.06.2019	01.01.2018 - 30.06.2018	01.04.2019 - 30.06.2019*	01.04.2018 - 30.06.2018*
A.	Przychody ze sprzedaży	20	761	981	581	645
B.	Koszty operacyjne razem	21	6 518	6 843	3 584	3 336
	Zużycie surowców i materiałów		44	62	23	35
	Świadczenia pracownicze		3 089	2 369	1 674	1 299
	Amortyzacja		287	89	205	44
	Usługi obce		2 756	3 343	1 503	1 686
	Koszty wytworzenia świadczeń na własne potrzeby		0	0	0	0
	Inne koszty operacyjne		341	980	178	272
C.	Wynik brutto ze sprzedaży		-5 757	-5 861	-3 002	-2 691
	Pozostałe przychody operacyjne	22	242	146	172	130
	Pozostałe koszty operacyjne	23	1 564	1 438	804	721
D.	Wynik operacyjny		-7 078	-7 153	-3 634	-3 282
	Przychody finansowe	24	43	148	27	47
	Koszty finansowe	25	2	32	0	5
E.	Wynik przed opodatkowaniem		-7 038	-7 037	-3 607	-3 240
	Podatek dochodowy		3	22	1	12
	bieżący		3	22	1	12
	odroczony		0	0	0	0
F.	Zysk (strata) netto		-7 040	-7 059	-3 608	-3 252

Zysk (strata) netto przypadający /a na:	01.01.2019 - 30.06.2019	01.01.2018 - 30.06.2018	01.04.2019 - 30.06.2019	01.04.2018 - 30.06.2018
- akcjonariuszy jednostki dominującej	-7 040	-7 059	-3 608	-3 252
- akcjonariuszy/udziałowców niekontrolujących	0	0	0	0

Sprawozdanie z całkowitych dochodów	01.01.2019 - 30.06.2019	01.01.2018 - 30.06.2018	01.04.2019 - 30.06.2019	01.04.2018 - 30.06.2018
Zysk (strata) netto	-7 040	-7 059	-3 608	-3 252
Inne całkowite dochody	-6	55	-23	64
1. Inne całkowite dochody, które będą mogły w przyszłości zostać przekwalifikowane do wyniku	0	0	0	0
2. Inne całkowite dochody, które nie będą mogły w przyszłości zostać przekwalifikowane do wyniku	-6	55	-23	64
Łączne całkowite dochody	-7 047	-7 004	-3 630	-3 189

Łączne całkowite dochody przypadające na:	01.01.2019 - 30.06.2019	01.01.2018 - 30.06.2018	01.04.2019 - 30.06.2019	01.04.2018 - 30.06.2018
- akcjonariuszy jednostki dominującej	- 7 047	-7 004	-3 630	-3 189
- akcjonariuszy/udziałowców niekontrolujących	0	0	0	0

Zysk (strata) netto na jedną akcję	01.01.2019 - 30.06.2019	01.01.2018 - 30.06.2018	01.04.2019 - 30.06.2019	01.04.2018 - 30.06.2018
Liczba akcji	3 976 263	3 680 500	4 138 048	3 680 500
Zysk (strata) netto na jedną akcję	-1,77	-1,92	-0,87	-0,88
Rozwodniona ilość akcji	4 156 263	3 860 500	4 318 048	3 860 500
Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję	-1,69	-1,83	-0,84	-0,84

Wartość zysku (straty) netto przypadającego/przypadającej na jedną akcję obliczono w stosunku do średniej ważonej liczby akcji Spółki dla danego okresu. Liczba ta wynosiła 3 976 263 na dzień 30.06.2019 r., z kolei na dzień 30.06.2018 r. ilość akcji była równa 3 680 500. Rozwodniona ilość akcji uwzględnia akcje oferowane (180 000 szt.) w ramach programu motywacyjnego.

*Dane za II kwartał 2019 r. zostały ustalone poprzez odjęcie od danych za okres półrocza 2019 (objętych przeglądem) danych wykazanych przez Grupę w raporcie za I kwartał 2019 r.

*Dane za II kwartał 2018 r. zostały ustalone poprzez odjęcie od danych za okres półrocza 2018 (objętych przeglądem) danych wykazanych przez Grupę w raporcie za I kwartał 2018 r.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym

Zestawienie zmian w kapitale własnym	Kapitał akcyjny	Pozostałe kapitały	Różnice kursowe z przeliczenia	Kapitał rezerwowy	Niepodzielony wynik z lat ubiegłych	Wynik finansowy	Kapitały razem
Stan na początek okresu 01.01.2019	368	54 783	10	2 803	-36 203	-13 750	8 011
Zmiana polityki rachunkowości	0	0	0	0	0	0	0
Stan na początek okresu 01.01.2019 skorygowany	368	54 783	10	2 803	-36 203	-13 750	8 011
Wynik okresu	0	0	0	0	0	-7 040	-7 040
Przeliczenie jednostek zagranicznych	0	0	-6	0	0	0	-6
Podwyższenie kapitału zakładowego	46	9 009	0	0	0	0	9 055
Podział zysku za rok poprzedni przeznaczenie na kapitały	0	0	0	0	-13 750	13 750	0
Zmiany kapitału wynikające zgodnie z MSSF2	0	0	0	1 401	0	0	1 401
Stan na koniec okresu 30.06.2019	414	63 792	4	4 204	-49 953	-7 040	11 420

Zestawienie zmian w kapitale własnym	Kapitał akcyjny	Pozostałe kapitały	Różnice kursowe z przeliczenia	Kapitał rezerwowy	Niepodzielony wynik z lat ubiegłych	Wynik finansowy	Kapitały razem
Stan na początek okresu 01.01.2018	368	54 783	-48	0	-17 077	-19 126	18 900
Zmiana polityki rachunkowości	0	0	0	0	0	0	0
Stan na początek okresu 01.01.2018 skorygowany	368	54 783	-48	0	-17 077	-19 126	18 900
Wynik okresu	0	0	0	0	0	-7 059	-7 059
Przeliczenie jednostek zagranicznych	0	0	55	0	0	0	55
Podwyższenie kapitału zakładowego	0	0	0	0	0	0	0
Podział zysku za rok poprzedni przeznaczenie na kapitały	0	0	0	0	-19 126	19 126	0
Zmiany kapitału wynikające zgodnie z MSSF2	0	0	0	1 401	0	0	1 401
Stan na koniec okresu 30.06.2018	368	54 783	7	1 401	-36 203	-7 059	13 297

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych	01.01.2019 - 30.06.2019	01.01.2018 - 30.06.2018
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) netto	-7 040	-7 059
Korekty o pozycje:	1 646	1 321
Amortyzacja	287	89
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	2	-57
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	-45	-5
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	0	-129
Podatek dochodowy bieżącego okresu	3	22
Pozostałe pozycje netto (niegotówkowy koszt programu motywacyjnego)	1 401	1 401
Zapłacony podatek dochodowy	-3	0
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej przed zmianą stanu kapitału obrotowego	- 5 394	-5 737
Zmiana stanu kapitału obrotowego, w tym:	636	-874
Zmiana stanu należności	1 034	-1 710
Zmiana stanu zapasów	0	592
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych	56	0
Zmiana stanu rezerw	153	70
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych	-38	-36
Zmiana stanu pozostałych aktywów	433	100
Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów	8	110
Inne korekty (podwyższenie kapitału)	-1 011	0
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-4 759	-6 612
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy ze sprzedaży krótkoterminowych papierów wartościowych	0	10 144
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	- 1 252	-290
Otrzymane odsetki	47	14
Założenie lokat bankowych powyżej 3 miesięcy	-1 205	0
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-2 410	9 868
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału	10 066	0
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	-8	-17
Zapłacone odsetki	-2	-9
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	10 056	-25
ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH	2 887	3 232
Różnice kursowe dotyczące środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	-2	57
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU	2 241	5 121
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU	5 126	8 353

WYBRANE NOTY I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Nota 1.1 Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe	30.06.2019	30.06.2018
a) środki trwałe, w tym:	90	156
- grunty	0	0
- budynki i budowle	7	8
- urządzenia techniczne i maszyny	66	55
- środki transportu	11	84
- inne środki trwałe	6	9
b) środki trwałe w budowie	0	0
Razem	90	156

Grupa nie posiada gruntów użytkowanych wieczyście.

Grupa nie posiada rzeczowych aktywów trwałych o ograniczonym prawie własności i użytkowania.

Na koniec II kwartału 2019 oraz II kwartału 2018 nie występowały zobowiązania umowne w związku z nabyciem rzeczowych aktywów trwałych.

Na koniec II kwartału 2019 oraz II kwartału 2018 nie występowały zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.

Nota 1.2 Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych według grup rodzajowych

Dane za okres od 01.01.2019 do 30.06.2019

Lp.	Wyszczególnienie	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Razem
1.	Wartość brutto na początek okresu	10	182	235	15	441
	Zwiększenia, w tym:	0	38	0	0	38
	– nabycie	0	38	0	0	38
	– przemieszczenie wewnętrzne	0	0	0	0	0
	– inne	0	0	0	0	0
	Zmniejszenia, w tym:	0	0	45	0	45
	– likwidacja i sprzedaż	0	0	0	0	0
	– aktualizacja wartości	0	0	0	0	0
	– przemieszczenie wewnętrzne	0	0	0	0	0
	– Przeklasyfikowanie do aktywów z tytułu prawa do użytkowania (MSSF 16)	0	0	45	0	45
2.	Wartość brutto na koniec okresu	10	220	190	15	434
3.	Umorzenie na początek okresu	2	136	174	8	319
	Zwiększenia	0	18	5	1	25
	Zmniejszenia, w tym:	0	0	0	0	0
	– likwidacja i sprzedaż	0	0	0	0	0
	– przemieszczenie wewnętrzne	0	0	0	0	0
	– inne	0	0	0	0	0
4.	Umorzenie na koniec okresu	2	154	179	9	344
5.	Wartość netto na początek okresu	8	46	61	7	122
6.	Wartość netto na koniec okresu	7	66	11	6	90

Dane za okres od 01.01.2018 do 30.06.2018

Lp.	Wyszczególnienie	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Razem
1.	Wartość brutto na początek okresu	10	163	269	15	457
	Zwiększenia, w tym:	0	8	0	0	8
	– nabycie	0	8	0	0	8
	– przemieszczenie wewnętrzne	0	0	0	0	0
	– inne	0	0	0	0	0
	Zmniejszenia, w tym:	0	0	0	0	0
	– likwidacja i sprzedaż	0	0	0	0	0
	– aktualizacja wartości	0	0	0	0	0
	– przemieszczenie wewnętrzne	0	0	0	0	0
	– Przeklasyfikowanie do aktywów z tytułu prawa do użytkowania (MSSF 16)	0	0	0	0	0
2.	Wartość brutto na koniec okresu	10	172	269	15	465
3.	Umorzenie na początek okresu	1	97	163	5	265
	Zwiększenia	0	20	22	1	44
	Zmniejszenia, w tym:	0	0	0	0	0
	– likwidacja i sprzedaż	0	0	0	0	0
	– przemieszczenie wewnętrzne	0	0	0	0	0
	– inne	0	0	0	0	0
4.	Umorzenie na koniec okresu	1	116	186	6	310
5.	Wartość netto na początek okresu	9	67	106	10	191
6.	Wartość netto na koniec okresu	8	55	84	9	156

Nota 2.1 Aktywa niematerialne

Aktywa niematerialne	30.06.2019	30.06.2018
Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji	967	2 389
Koszty zakończonych prac rozwojowych	3 428	0
Wartość firmy	390	390
Inne wartości niematerialne	0	45
Zaliczki na wartości niematerialne	0	0
Razem	4 785	2 823

Nota 2.2 Zmiany stanu aktywów niematerialnych według grup rodzajowych

Dane za okres od 01.01.2019 do 30.06.2019

Lp.	Wyszczególnienie	Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Wartość firmy	Inne wartości niematerialne	Razem
	Wartość brutto na początek okresu	3 425	0	390	716	4 531
	Zwiększenia, w tym:	1 215	3 673	0	0	4 888
	– nabycie	1 215	0	0	0	1 215
1.	– przemieszczenie wewnętrzne	0	3 673	0	0	3 673
	– inne	0	0	0	0	0
	Zmniejszenia, w tym:	3 673	0	0	0	3 673
	– likwidacja i sprzedaż	0	0	0	0	0
	– aktualizacja wartości	0	0	0	0	0
	– przemieszczenie wewnętrzne	3 673	0	0	0	3 673
	– inne	0	0	0	0	0
2.	Wartość brutto na koniec okresu	967	3 673	390	716	5 746
	Umorzenie na początek okresu	0	0	0	716	716
	Zwiększenia	0	245	0	0	245
	Zmniejszenia, w tym:	0	0	0	0	0
3.	– likwidacja i sprzedaż	0	0	0	0	0
	– przemieszczenie wewnętrzne	0	0	0	0	0
	– inne	0	0	0	0	0
4.	Umorzenie na koniec okresu	0	245	0	716	961
5.	Wartość netto na początek okresu	3 425	0	390	0	3 815
6.	Wartość netto na koniec okresu	967	3 428	390	0	4 785

Dane za okres od 01.01.2018 do 30.06.2018

Lp.	Wyszczególnienie	Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji	Wartość firmy	Inne wartości niematerialne	Razem
1.	Wartość brutto na początek okresu	2 107	390	716	3 213
	Zwiększenia, w tym:	282	0	0	282
	– nabycie	282	0	0	282
	– przemieszczenie wewnętrzne	0	0	0	0
	– inne	0	0	0	0
	Zmniejszenia, w tym:	0	0	0	0
	– likwidacja i sprzedaż	0	0	0	0
	– aktualizacja wartości	0	0	0	0
	– przemieszczenie wewnętrzne	0	0	0	0
	– inne	0	0	0	0
2.	Wartość brutto na koniec okresu	2 389	390	716	3 495
	Umorzenie na początek okresu	0	0	627	627
	Zwiększenia	0	0	45	45
	Zmniejszenia, w tym:	0	0	0	0
3.	– likwidacja i sprzedaż	0	0	0	0
	– przemieszczenie wewnętrzne	0	0	0	0
	– inne	0	0	0	0
4.	Umorzenie na koniec okresu	0	0	671	671
5.	Wartość netto na początek okresu	2 107	390	90	2 586
6.	Wartość netto na koniec okresu	2 389	390	45	2 823

Grupa nie posiada aktywów niematerialnych użytkowanych na podstawie umów leasingu.

Grupa nie posiada aktywów niematerialnych o ograniczonym prawie użytkowania.

Grupa nie posiada kredytów bankowych, które byłyby zabezpieczone aktywami niematerialnymi.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2019 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Nota 2.3 Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji

Aktywa niematerialne	30.06.2019	30.06.2018
Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji	967	2 389
Razem	967	2 389

DataWalk S.A. prowadzi prace w zakresie rozwoju platformy DataWalk, które mają na celu rozbudowywanie tej technologii na różnych płaszczyznach w celu stworzenia kompletnego, unikalnego na globalną skalę produktu IT. Prace rozwojowe prowadzone są w oparciu o:

wiedzę wypracowaną w toku prowadzonych prac badawczych,
informacje od potencjalnych klientów pozyskane w procesie badania rynku i działań marketingowych, prowadzonych w kraju i zagranicą,
zapotrzebowanie zgłaszane przez obecnych klientów na etapie testowania lub wdrażania oprogramowania.

Koszty kapitalizowane są w zakresie związanym bezpośrednio z doprowadzeniem aktywa do pełnej użyteczności i obejmują w szczególności koszty wynagrodzeń pracowników oraz podwykonawców zaangażowanych w prace na poszczególnych etapach realizacji projektu, jak również wszystkie uzasadnione koszty nieosobowe z tym związane, które można bezpośrednio przyporządkować do przystosowania składnika aktywów do użytkowania.

Nota 2.4 Koszty zakończonych prac rozwojowych

Aktywa niematerialne	30.06.2019	30.06.2018
Koszty zakończonych prac rozwojowych	3 428	0
Razem	3 428	0

Koszty zakończonych prac rozwojowych to pozycja bilansowa powstała w wyniku przyjęcia do użytkowania jako środek trwały technologii (platforma DataWalk) powstałej w toku realizowanych przez Spółkę prac rozwojowych, które opisane zostały w nocie 2.3 powyżej.

Od momentu rozpoczęcia prowadzenia prac rozwojowych do chwili ich zakończenia i ich przyjęcia do użytkowania jako środek trwały wybrane koszty rozwoju platformy DataWalk są kapitalizowane w bilansie jako aktywa w postaci "kosztów prac rozwojowych w trakcie realizacji". Kapitalizacja dotyczy aktywa biznesowego rozumianego jako platforma DataWalk, pozwalająca na szybkie łączenie, analizowanie oraz przeszukiwanie Big Data.

Koszty zakończonych prac rozwojowych podlegają amortyzacji zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości.

Nota 2.5 Wartość firmy

Aktywa niematerialne	30.06.2019	30.06.2018
Wartość firmy	390	390
Razem	390	390

W dniu 15 stycznia 2010 r. Pan Krystian Piećko, rozpoczął prowadzenie jednoosobowej działalności gospodarczej pod nazwą "PiLab" Zaawansowane technologie i szkolenia informatyczne Krystian Piećko z siedzibą w Chocianowie. W latach 2008 - 2011 dzięki szeroko zakrojonej współpracy pomiędzy środowiskiem akademickim a praktykami w zakresie cyfryzacji i archiwizacji pod przewodnictwem założyciela DataWalk S.A., powstawały nowe wersje i rodziny programów służących do przechowywania i zarządzania informacjami.

Firma prowadzona Pana Krystiana Piećko została wniesiona do Spółki jako wkład niepieniężny w postaci całego przedsiębiorstwa o łącznej wartości 487 000,00 PLN w zamian za 725 000 akcji imiennych serii A i łącznej wartości nominalnej 72 500,00 PLN, uprzywilejowanych co do głosu, w ten sposób, że na jedną akcję przypadają dwa głosy, w dniu zawiązania spółki akcyjnej (18.10.2011 r.). Tym samym DataWalk S.A. stał się właścicielem pierwotnej wersji oprogramowania DataWalk oraz zdobytej wiedzy i doświadczenia Pana Krystiana Piećko, który jednocześnie objął funkcję w Zarządzie Emitenta i pełni ją nieprzerwanie do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania. Nabyte w ramach powyższej transakcji oprogramowanie jest stale rozwijane i stanowi dla Spółki główne źródło korzyści ekonomicznych.

Przejęte jednostki	Data przejęcia	Proporcja przejętych udziałów (%)	Koszt przejęcia
"PiLab" Zaawansowane technologie i szkolenia informatyczne Krystian Piećko	2011-10-18	100,00%	487

W wyniku tej transakcji powstała firma pod nawą PiLab S.A. (obecnie DataWalk S.A.) jako następca działalności gospodarczej Pana Krystiana Piećko. Przekształcenie firmy w spółkę akcyjną było kolejnym krokiem w budowaniu globalnego biznesu, jak również umożliwiało pozyskanie od inwestorów dodatkowego kapitału na rozwój oraz debiut na rynku NewConnect.

Nota 3 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	30.06.2019
Wartość netto środków trwałych na 01.01.2019	0
Zwiększenia stanu, z tytułu:	45
- reklasyfikacja ze środków trwałych	45
Zmniejszenia stanu, z tytułu:	17
- odpis amortyzacyjny za okres sprawozdawczy	17
Wartość netto środków trwałych z działalności na 30.06.2019	28

W związku z wdrożeniem w Grupie MSSF 16 na dzień 1 stycznia 2019 na bilansie Grupy ujęto aktywa z tytułu prawa do użytkowania leasingowanych samochodów, które Grupa dotychczas ujmowała jako aktywa trwałe (MSR 17).

Nota 4 Należności (długoterminowe)

Należności długoterminowe	30.06.2019	31.12.2018
Od jednostek powiązanych	0	0
Od pozostałych jednostek, w tym:	42	173
- należności zafakturowane	0	0
- należności niezafakturowane	0	0
- kaucja	42	173
Razem	42	173

Nota 5.1 Należności z tytułu dostaw i usług

Należności z tytułu dostaw i usług	30.06.2019	31.12.2018
Od jednostek powiązanych	0	0
Od pozostałych jednostek, w tym:	868	1 919
- należności zafakturowane	868	1 919
- należności niezafakturowane	0	0
- kaucja	0	0
Razem	868	1 919

Nota 5.2 Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług

Dane za okres od 01.01.2019 do 30.06.2019

Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług	Wartość na 01.01.2019	Zwiększenia	Wartość na 30.06.2019
Od jednostek powiązanych	0	0	0
Od jednostek pozostałych	621	114	735
Razem	621	114	735

W II kwartale 2019 r. Grupa dokonała odpisów aktualizujących należności handlowe na łączną wartość 76 933,97 zł, które są wynikiem dokonania odpisu na oczekiwane straty kredytowe zgodnie z MSSF 9. Tym samym w pierwszym półroczu 2019 r. wartość odpisów, o których mowa powyżej wyniosła 114 446,85 zł.

Zgodnie z przyjętą polityką (zasadami) rachunkowości, do wyliczenia odpisu dla należności handlowych Grupa stosuje metodę macierzy rezerw, w ramach której odpisy aktualizujące ustala się dla należności zaliczonych do różnych przedziałów przeterminowania.

Dane za okres od 01.01.2018 do 30.06.2018

Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług	Wartość na 01.01.2018	Wartość na 30.06.2018
Od jednostek powiązanych	0	0
Od jednostek pozostałych	354	354
Razem	354	354

W I półroczu 2018 r. Grupa nie dokonała odpisów aktualizujących należności.

Nota 6.1 Pozostałe należności

Pozostałe należności	30.06.2019	31.12.2018
Zaliczki na dostawy	0	0
Z tytułu podatków i innych świadczeń publiczno-prawnych	634	546
Inne należności, w tym:	70	10
- kaucje	70	0
- inne	0	10
Razem	704	555

Nota 6.2 Odpisy aktualizujące pozostałe należności

Grupa nie tworzyła odpisów aktualizujących na inne należności krótkoterminowe.

Nota 7 Aktywa finansowe (krótkoterminowe)

Aktywa finansowe (krótkoterminowe)	30.06.2019	31.12.2018
W jednostkach powiązanych	0	0
a) udzielone pożyczki	0	0
W pozostałych jednostkach	1 205	0
a) udzielone pożyczki	0	0
b) inne krótkoterminowe aktywa finansowe	1 205	0
Razem	1 205	0

Na dzień 30.06.2019 Grupa zaklasyfikowała do krótkoterminowych aktywów finansowych lokaty bankowe, których termin zapadalności na dzień bilansowy wynosił więcej niż 3 miesiące.

Na dzień 31.12.2018 Grupa nie posiadała krótkoterminowych aktywów finansowych.

Nota 8 Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe)

Dane za okres od 01.01.2019 do 30.06.2019

Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe)	Wartość na 01.01.2019	Zwiększenia	Zmniejszenia	Wartość na 30.06.2019
Wydatki związane z realizacją usług, dla których nie ujęto jeszcze przychodów, w tym:	0	0	0	0
Koszty umów z klientami	0	0	0	0
Aktywa z tytułu wyceny bilansowej kontraktów wdrożeniowych	0	112	112	0
Subskrypcje i opłaty licencyjne	34	19	31	22
Polisy i ubezpieczenia	42	9	23	28
Czynsze	0	0	0	0
Pozostałe	2	4	1	5
Koszty emisji akcji	417	595	1 011	0
Razem	495	739	1 178	55

Zmiana wartości aktywa z tytułu wyceny bilansowej kontraktów wdrożeniowych w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2019 roku:

Aktywa z tytułu wyceny bilansowej kontraktów wdrożeniowych	30.06.2019
Wartość na 01.01.2019	0
Przeklasyfikowanie w związku z nabyciem bezwarunkowego prawa do zapłaty	- 112
Realizacja nowych obowiązków świadczeń bez wystawienia faktury	112
Odpis z tytułu utraty wartości	0
Wartość na 30.06.2019	0

Na dzień 30 czerwca 2019 r. Grupa nie posiadała aktywów z tytułu wyceny bilansowej kontraktów wdrożeniowych. W okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2019 Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość aktywów z tytułu wyceny bilansowej kontraktów wdrożeniowych.

Dane za okres od 01.01.2018 do 31.12.2018

Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe)	Wartość na 01.01.2018	Zwiększenia	Zmniejszenia	Wartość na 31.12.2018
Wydatki związane z realizacją usług, dla których nie ujęto jeszcze przychodów,	0	0	0	0
w tym:
Koszty umów z klientami	0	0	0	0
Aktywa z tytułu wyceny bilansowej kontraktów wdrożeniowych	0	0	0	0
Subskrypcje i opłaty licencyjne	40	46	52	34
Polisy i ubezpieczenia	28	44	31	42
Czynsze	40	0	40	0
Pozostałe	32	6	36	2
Koszty emisji akcji	0	417	0	417
Razem	140	514	159	495

W okresie 12 miesięcy zakończonym dnia 31.12.2018 r. Grupa nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość aktywów z tytułu wyceny bilansowej kontraktów wdrożeniowych.

Nota 9 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	30.06.2019	31.12.2018
Środki pieniężne w kasie	2	2
Środki pieniężne na rachunkach bankowych, w tym:	5 125	2 240
a) lokaty bankowe	4 114	0
Razem	5 126	2 241

W pozycji środki pieniężne i ich ekwiwalenty Grupa wykazuje krótkoterminowe instrumenty finansowe utrzymywane do terminu wymagalności, które wynikają z utrzymywanych lokat bankowych, których okres zapadalności jest nie dłuższy niż 3 miesiące.

Ponadto, na dzień 30.06.2019 Grupa posiadała również lokaty bankowe na łączną kwotę 1 205 tys. zł, których termin zapadalności na dzień bilansowy wynosił więcej niż 3 miesiące, w związku z czym zostały one zaklasyfikowane do krótkoterminowych aktywów finansowych przedstawionych w nocie nr 7.

Nota 10 Kapitał podstawowy

Stan na 30.06.2019

Seria akcji	Liczba akcji (szt.)	Liczba głosów	Udział w kapitale zakładowym	Udział w ogólnej liczbie głosów
A	725.000	1.450.000	17,52%	29,82%
B	525.000	525.000	12,69%	10,80%
C	150.000	150.000	3,62%	3,08%
D	70.000	70.000	1,69%	1,44%
E	150.000	150.000	3,62%	3,08%
F	167.000	167.000	4,04%	3,43%
G	220.000	220.000	5,32%	4,52%
H	321.500	321.500	7,77%	6,61%
I	207.000	207.000	5,00%	4,26%
J	470.000	470.000	11,36%	9,66%
K	320.000	320.000	7,73%	6,58%
L	355.000	355.000	8,58%	7,30%
M	457.548	457.548	11,06%	9,42%
Razem	4.138.048	4.863.048	100,00%	100,00%

Wartość nominalna jednej akcji = 0,10 zł.

Stan na 30.06.2018

Seria akcji	Liczba akcji (szt.)	Liczba głosów	Udział w kapitale zakładowym	Udział w ogólnej liczbie głosów
A	725.000	1.450.000	19,70%	32,91%
B	525.000	525.000	14,26%	11,92%
C	150.000	150.000	4,08%	3,40%
D	70.000	70.000	1,90%	1,59%
E	150.000	150.000	4,08%	3,40%
F	167.000	167.000	4,54%	3,79%
G	220.000	220.000	5,98%	4,99%
H	321.500	321.500	8,74%	7,30%
I	207.000	207.000	5,62%	4,70%
J	470.000	470.000	12,77%	10,67%
K	320.000	320.000	8,69%	7,26%
L	355.000	355.000	9,65%	8,06%
Razem	3.680.500	4.405.500	100,00%	100,00%

Wartość nominalna jednej akcji = 0,10 zł.

Nota 11.1 Pozostałe kapitały

Pozostałe kapitały	30.06.2019	30.06.2018
Kapitał zapasowy	63 792	54 783
Kapitał z aktualizacji wyceny	0	0
Razem	63 792	54 783

Nota 11.2 Zmiany w pozostałych kapitałach

Dane za okres od 01.01.2019 do 30.06.2019

Zmiany w pozostałych kapitałach	Kapitał zapasowy
Stan na początek okresu	54 783
Wycena instrumentów finansowych	0
Emisja akcji powyżej ich wartości nominalnej	9 009
Emisja akcji - program motywacyjny	0
Stan na koniec okresu	63 792

Dane za okres od 01.01.2018 do 30.06.2018

Zmiany w pozostałych kapitałach	Kapitał zapasowy
Stan na początek okresu	54 783
Wycena instrumentów finansowych	0
Emisja akcji powyżej ich wartości nominalnej	0
Emisja akcji - program motywacyjny	0
Stan na koniec okresu	54 783

Nota 12 Niepodzielony wynik z lat ubiegłych

Niepodzielony wynik z lat ubiegłych	30.06.2019	30.06.2018
Straty do pokrycia z przyszłych zysków	-49 953	-36 203

Nota 13.1 Kapitał rezerwowy

W Spółce obowiązuje Program Motywacyjny ("Program"), który zakłada – pod określonymi warunkami – nabycie przez kluczowych członków zespołu Emitenta ("Uczestników programu") akcji Spółki. Jednostka w pozycji kapitał rezerwowy zaprezentowanej w kapitale własnym Grupy wykazuje wartość kapitału własnego wynikającego z Programu, do objęcia w przyszłości. Program wygasa z końcem 2019 roku.

Szczegóły dotyczące programu motywacyjnego przedstawia poniższa tabela.

Główne warunki programu:
Data wyceny Programu	30.06.2017
Ilość akcji wynikająca z warunków Programu	500 000 szt.
Wartość jednej akcji wynikająca wyceny	31,14 zł
Koszt ujęty w wyniku finansowym z lat ubiegłych	12 767 400,00 zł
Koszt ujęty w wyniku finansowym w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2019 r.	1 401 300,00 zł
Kumulatywna kwota ujęta w kapitale własnym na dzień 30 czerwca 2019 r.	14 168 700,00 zł
Ilość akcji wynikająca z warunków Programu na dzień 30 czerwca 2019 r. (po uwzględnieniu emisji akcji serii K w ilości 320 000 szt.)	180 000 szt.
Zasady uczestnictwa w Programie	Indywidualnie określone warunki, wskazane w umowach uczestnictwa w Programie.
Okres trwania Programu	W trakcie – 2,5 kolejnych lat obrotowych począwszy od 30.06.2017
Okres realizacji warunków Programu przez Uczestników programu	Do 31 grudnia 2019 r.

Znaczącymi parametrami przyjętymi w modelu wyceny były:
Model wyceny	symulacji Blacka-Scholesa
Ilość akcji wynikająca z warunków Programu	500 000 szt.
Cena akcji na 30.06.2017	31,14 zł
Cena wykonania	0,10 zł
Oczekiwana zmienność kursu	5,64%
Średni okres trwania życia prawa do objęcia akcji	2,5 roku
Stopa wolna od ryzyka	1,50%
Stan na 30.06.2019

Na 30.06.2019 roku kapitał rezerwowy wyniósł 4 203 900,00. Zmiany w pozycji "Kapitał rezerwowy" ujęto w nocie nr 13.2.

Stan na 30.06.2018

Na 30.06.2018 roku kapitał rezerwowy wyniósł 1 401 300,00 zł. Zmiany w pozycji "Kapitał rezerwowy" ujęto w nocie nr 13.2.

Nota 13.2 Zmiany w kapitale rezerwowym

Dane za okres od 01.01.2019 do 30.06.2019

Kapitał rezerwowy	01.01.2019	Zwiększenia	Zmniejszenia	30.06.2019
Emisja akcji - program motywacyjny	2 803	1 401	0	4 204
Razem	2 803	1 401	0	4 204

Dane za okres od 01.01.2018 do 30.06.2018

Kapitał rezerwowy	01.01.2018	Zwiększenia	Zmniejszenia	30.06.2018
Emisja akcji - program motywacyjny	0	1 401	0	1 401
Razem	0	1 401	0	1 401

Nota 14 Pozostałe rezerwy (długoterminowe)

Grupa na koniec II kwartału 2019 roku oraz II kwartału 2018 nie posiadała pozostałych długoterminowych rezerw.

Nota 15 Pozostałe zobowiązania (długoterminowe)

Pozostałe zobowiązania (długoterminowe)	30.06.2019	31.12.2018
Wobec jednostek powiązanych	0	0
a) inne	0	0
Wobec pozostałych jednostek	0	8
a) kredyty i pożyczki	0	0
b) zobowiązania z tytułu leasingu	0	8
c) tytułu podatków i innych świadczeń publiczno-prawnych	0	0
d) wynagrodzenia	0	0
e) inne	0	0
Razem	0	8

Nota 16 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	30.06.2019	31.12.2018
Wobec powiązanych jednostek	0	0
Wobec pozostałych jednostek, w tym:	554	576
- zobowiązania zafakturowane	554	576
- zobowiązania niezafakturowane	0	0
Razem	554	576

Nota 17 Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe)

Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe)	30.06.2019	31.12.2018
Wobec jednostek powiązanych	0	0
a) inne	0	0
Wobec pozostałych jednostek	383	355
a) kredyty i pożyczki	0	16
b) zobowiązania z tytułu leasingu	25	34
c) tytułu podatków i innych świadczeń publiczno-prawnych	199	166
d) wynagrodzenia	139	117
e) inne	20	23
Razem	383	355

Nota 18.1 Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe)

Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe)	30.06.2019	30.06.2018
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne, w tym:	171	174
a) na niewykorzystane urlopy	171	174
Pozostałe rezerwy, w tym:	107	0
a) rezerwa na audyt sprawozdania finansowego	15	0
b) rezerwa na sprawozdanie finansowe	0	0
c) rezerwa na usługi sprzedażowe	52	0
d) rezerwa na usługi informatyczne	40	0
Razem	278	174

Nota 18.2 Zmiana stanu pozostałych rezerw (krótkoterminowych)

Dane za okres od 01.01.2019 do 30.06.2019

Wyszczególnienie	Wartość na 01.01.2019	Zwiększenia	Wykorzystanie	Wartość na 30.06.2019
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne, w tym:	85	86	0	171
a) na niewykorzystane urlopy	85	86	0	171
Pozostałe rezerwy, w tym:	40	107	40	107
a) rezerwa na audyt sprawozdania finansowego	25	15	25	15
b) rezerwa na sprawozdanie finansowe	15	0	15	0
c) rezerwa na usługi sprzedażowe	0	52	0	52
d) rezerwa na usługi informatyczne	0	40	0	40
Razem	124	193	40	278

Dane za okres od 01.01.2018 do 30.06.2018

Wyszczególnienie	Wartość na 01.01.2018	Zwiększenia	Wykorzystanie	Rozwiązanie	Wartość na 30.06.2018
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne, w tym:	67	174	0	67	174
a) na niewykorzystane urlopy	67	174	0	67	174
Pozostałe rezerwy, w tym:	15	0	15	0	0
a) rezerwa na audyt sprawozdania finansowego	15	0	15	0	0
b) rezerwa na sprawozdanie finansowe	0	0	0	0	0
Razem	82	174	15	67	174

Nota 19 Rozliczenia międzyokresowe

Dane za okres od 01.01.2019 do 30.06.2019

Rozliczenia międzyokresowe	Wartość na 01.01.2019	Zwiększenia	Zmniejszenia	Wartość na 30.06.2019
Przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem do dostępu	0	0	0	0
Przychody z tytułu świadczenia usług asysty technicznej (maintenance)	222	157	149	231
Zobowiązania z tytułu wyceny kontraktów wdrożeniowych	0	0	0	0
Razem	222	157	149	231

Dane za okres od 01.01.2018 do 31.12.2018

Rozliczenia międzyokresowe	Wartość na 01.01.2018	Zwiększenia	Zmniejszenia	Wartość na 31.12.2018
Przychody z tytułu udzielenie licencji z prawem do dostępu	0	0	0	0
Przychody z tytułu świadczenia usług asysty technicznej (maintenance)	105	328	210	222
Zobowiązania z tytułu wyceny kontraktów wdrożeniowych	0	0	0	0
Razem	105	328	210	222

Nota 20.1 Przychody ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży	01.01.2019 - 30.06.2019
Sprzedaż licencji	498
Usługi (wdrożenie i asysta techniczna)	263
Pozostałe przychody	0
Razem	761

Przychody ze sprzedaży	01.01.2018 - 30.06.2018
Sprzedaż licencji	875
Usługi (wdrożenie i asysta techniczna)	106
Pozostałe przychody	0
Razem	981

Nota 20.2 Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna

Przychody ze sprzedaży	01.01.2019 - 30.06.2019
Sprzedaż Polska	541
Sprzedaż Ameryka Płn.	0
Pozostałe regiony	221
Razem	761

Przychody ze sprzedaży	01.01.2018- 30.06.2018
Sprzedaż Polska	723
Sprzedaż Ameryka Płn.	0
Pozostałe regiony	258
Razem	981

Nota 21 Podział kosztów

Koszty według rodzaju	01.01.2019 - 30.06.2019	01.01.2018 - 30.06.2018
Amortyzacja	287	89
Zużycie materiałów i energii	44	62
Usługi obce, w tym:	2 756	3 343
- koszty leasingu krótkoterminowego i aktywów o niskiej wartości	241	127
Podatki i opłaty	3	0
Wynagrodzenia	2 475	1 881
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	614	487
Pozostałe koszty rodzajowe	338	388
Koszty według rodzaju razem	6 518	6 251
Koszt własny sprzedaży, w tym:	0	592
- wartość sprzedanych towarów i materiałów	0	592
Razem	6 518	6 843

Nota 22 Pozostałe przychody operacyjne

Pozostałe przychody operacyjne	01.01.2019 - 30.06.2019	01.01.2018 - 30.06.2018
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	0	0
Inne przychody operacyjne, w tym:	242	146
- przychody z refakturowania kosztów	43	19
- otrzymane odszkodowania	0	0
- dotacje	59	0
- pozostałe	139	127
Razem	242	146

W okresie 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2019 roku Grupa otrzymała dofinansowanie z Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości (PARP) w formie refundacji poniesionych przez beneficjenta (DataWalk S.A.) kosztów na łączną kwotę 59 tys. zł. Dofinansowanie, o którym mowa powyżej zostało udzielone w ramach poddziałania 2.3.4. Ochrona Własności Przemysłowej Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój, 2014-2020. O zawarciu umów z PARP o dofinansowanie projektów Spółka informowała w raporcie bieżącym ESPI 7/2018.

Nota 23 Pozostałe koszty operacyjne

Pozostałe koszty operacyjne	01.01.2019 - 30.06.2019	01.01.2018 - 30.06.2018
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	0	0
Aktualizacja wartości należności	114	0
Inne koszty operacyjne	1 449	1 438
- szkody majątkowe	0	0
- koszty do refakturowania	43	19
- koszty programu motywacyjnego	1 401	1 401
- pozostałe	5	17
Razem	1 564	1 438

Nota 24 Przychody finansowe

Przychody finansowe	01.01.2019 - 30.06.2019	01.01.2018 - 30.06.2018
Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:	0	0
- od jednostek powiązanych	0	0
Odsetki, w tym:	36	19
Od jednostek powiązanych, w tym:	0	0
- odsetki od pożyczek	0	0
Od pozostałych jednostek, w tym:	36	19
- odsetki od lokat i rachunków bankowych	17	14
- odsetki niezapłacone	19	6
Zysk ze zbycia inwestycji, w tym:	0	129
- sprzedaż inwestycji	0	10 144
- koszt sprzedanych inwestycji	0	10 015
Zysk z wyceny inwestycji	0	0
Inne w tym:	7	0
różnice kursowe	7	0
dyskonto kaucji długoterminowych	0	0
Razem	43	148

Nota 25 Koszty finansowe

Koszty finansowe	01.01.2019 - 30.06.2019	01.01.2018 - 30.06.2018
Odsetki, w tym:	2	9
Od jednostek powiązanych, w tym:	0	0
- odsetki zarachowane od otrzymanych pożyczek	0	0
Od pozostałych jednostek, w tym:	2	9
- odsetki leasing	1	8
- odsetki inne	1	0
Aktualizacja wartości inwestycji	0	0
Strata z wyceny inwestycji	0	0
Inne, w tym:	0	23
- różnice kursowe	0	23
- dyskonto kaucji długoterminowych	0	0
Razem	2	32

Nota 26 Umowy leasingu aktywów o niskiej wartości oraz krótkoterminowe

Grupa zawarła umowy najmu lokali, samochodów osobowych, sprzętu gospodarczego, urządzeń biurowych oraz licencji na oprogramowanie, które spełniają lub potencjalnie spełniają kryteria uznania ich za leasing krótkoterminowy lub o aktywów o niskiej wartości zgodnie z regulacjami MSSF 16. Grupa uznała powyższe umowy za krótkoterminowe oraz dotyczące aktywów o niskiej wartości początkowej i zdecydowała nie stosować w odniesieniu do nich wymogów dotyczących leasingu, zgodnie z możliwością przewidzianą w paragrafie 5 standardu. Opłaty leasingowe w tych przypadkach ujmuje się jako koszty w okresie, którego dotyczą, metodą liniową lub w inny systematyczny sposób, który odzwierciedla rozkład kosztów w czasie trwania umowy, a informacje o kosztach z tytułu tych leasingów poniesionych w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2019 r. zostały przedstawione w nocie nr 21.

Na dzień 30 czerwca 2019 r. przyszłe minimalne opłaty z tytułu umów nieodwołalnego leasingu krótkoterminowego oraz aktywów o niskiej wartości początkowej przedstawiają się następująco:

Wyszczególnienie	30.06.2019
- do 1 roku	481
- od 1 roku do 5 lat	0
Razem	481

Nota 27 Przepływy pieniężne i zmiany niepieniężne wynikające ze zmian zobowiązań z tytułu leasingów

Dane za okres od 01.01.2019 do 30.06.2019

		Zmiany niepieniężne
Wyszczególnienie	01.01.2019	Przepływy pieniężne	Przyjęcie środków trwałych w leasingu	Zmiany z tyt. różnic kursowych	Odsetki naliczone	30.06.2019
Zobowiązania z tytułu leasingu	42	17	0	0	1	25
Razem	42	17	0	0	1	25

Dane za okres od 01.01.2018 do 30.06.2018

			Zmiany niepieniężne
Wyszczególnienie	01.01.2018	Przepływy pieniężne	Przyjęcie środków trwałych w leasingu	Zmiany z tyt. różnic kursowych	Odsetki naliczone	30.06.2018
Zobowiązania z tytułu leasingu	73	16	0	0	2	57
Razem	73	16	0	0	2	57

Nota 28 Zatrudnienie

Wyszczególnienie	Przeciętne zatrudnienie w I półroczu 2019 (w przeliczeniu na pełne etaty)
	razem	pracownicy umysłowi	pracownicy fizyczni
Przeciętne zatrudnienie	23	23	0

Wyszczególnienie	Przeciętne zatrudnienie w I półroczu 2018 (w przeliczeniu na pełne etaty)
	razem	pracownicy umysłowi	pracownicy fizyczni
Przeciętne zatrudnienie	19	19	0

Nota 29 Zobowiązania pozabilansowe

Stan na 30.06.2019

Na dzień 30.06.2019 roku Grupa nie posiadała zobowiązań pozabilansowych.

Stan na 30.06.2018

Na dzień 30.06.2018 roku Grupa nie posiadała zobowiązań pozabilansowych.

Nota 30 Testy na utratę wartości aktywów

Zgodnie z MSR 36 jednostka gospodarcza jest zobowiązana do przeprowadzania corocznego testu na utratę wartości składników aktywów trwałych. W razie stwierdzenia zaistnienia przesłanek, które mogły spowodować utratę wartości aktywów, konieczne jest przeprowadzenie testu na utratę wartości w celu oszacowania ich wartości odzyskiwalnej.

Paragraf 10 w/w standardu wprowadza regulacje, z których wynika, że bez względu na to, czy istnieją przesłanki, które wskazują, że nastąpiła utrata wartości aktywów, jednostka gospodarcza jest zobowiązana do przeprowadzenia corocznego testu na utratę wartości w odniesieniu m.in. do wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania lub składnika wartości niematerialnych, który nie jest jeszcze dostępny do użytkowania, wartości firmy przejętej w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, czy też jednostek zależnych, zgodnie z ich definicją w MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, poprzez porównanie ich wartości bilansowej z wartością odzyskiwalną.

Test sprawdzający może zostać przeprowadzony w dowolnym terminie w ciągu okresu rocznego, pod warunkiem, że jest on przeprowadzany każdego roku w tym samym terminie. Różne składniki wartości niematerialnych mogą być poddawane testom na utratę wartości w różnych terminach. Jednakże, jeżeli taki składnik wartości niematerialnych został wstępnie ujęty w ciągu bieżącego okresu rocznego, składnik ten poddaje się testowi sprawdzającemu, czy nie nastąpiła utrata jego wartości przed końcem bieżącego okresu rocznego.

MSR 36 wskazuje, że w ramach testu wycenia się wartość odzyskiwalną aktywa, która w myśl standardu odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży lub wartości użytkowej składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość użytkowa jest bieżącą, szacunkową wartością przyszłych przepływów pieniężnych, których uzyskania oczekuje się z tytułu dalszego użytkowania składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne. Z określeniem, co stanowi ośrodek wypracowujący środki pieniężne, wiąże się subiektywna ocena. Jeśli nie ma możliwości ustalenia wartości odzyskiwalnej pojedynczego składnika aktywów, jednostka identyfikuje najmniejszy zbiór aktywów, który wypracowuje w znacznym stopniu niezależne wpływy pieniężne.

Prace rozwojowe w trakcie realizacji

Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji opisane w nocie nr 2.3 powstają w wyniku kapitalizowania wybranych kosztów rozwoju technologii i ujmowania ich w bilansie jako aktywa, zgodnie z zasadami określonymi w MSR 38 "Wartości niematerialne". Kapitalizacja dotyczy aktywa biznesowego rozumianego jako platforma DataWalk.

Ustalenie wartości odzyskiwalnej zostanie przeprowadzone na poziomie ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne. W latach poprzednich nie dokonano odpisu aktualizującego koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji.

Kierownictwo DataWalk S.A. opracowało prognozy przepływów pieniężnych na okres 5 lat począwszy od szacunków na rok 2019. Przyjęte prognozy przychodów oraz kosztów są zgodne z założeniami, w oparciu, o które został przygotowany budżet na kolejne lata. Jednocześnie, wartości te odzwierciedlają dotychczasowe doświadczenia Zarządu wynikające z przebiegu rozwoju DataWalk S.A. od początku powstania spółki tj. od 2011 roku.

Bazując na zdobytych doświadczeniach oraz w oparciu o założenia przyjętej strategii rozwoju, Zarząd koncentruje działania Grupy na skalowaniu działalności i zwiększanie udziału w rynku. Projekcje przyszłych przepływów pieniężnych uwzględniają pozytywny wpływ realizowanych przez Zarząd jednostki dominującej działań, niemniej w przypadku wystąpienia znaczących, negatywnych odstępstw od przyjętego planu może zaistnieć potrzeba dokonania odpisu z tytułu utraty wartości aktywów w przyszłych okresach sprawozdawczych.

Dla potrzeb testu przyjęto WACC przed podatkiem na poziomie 15,10% oraz rezydualną stopę wzrostu 2%.

Z przeprowadzonego na dzień bilansowy testu wynika, iż w odniesieniu do przedmiotu wyceny, tj. kosztów prac rozwojowych w trakcie realizacji, uzyskana wartość była wyższa od wartości bilansowej tego składnika aktywów – a zatem, nie zachodzi przesłanka do utworzenia odpisów na trwałą utratę wartości składnika aktywów.

Wartość firmy

Zgodnie z informacją przedstawioną w nocie nr 2.5 do niniejszego sprawozdania finansowego, wartość firmy powstała w wyniku wniesiona do Spółki jako wkład niepieniężny w postaci całego przedsiębiorstwa gospodarczej pod nazwą "PiLab" Zaawansowane technologie i szkolenia informatyczne Krystian Piećko z siedzibą w Chocianowie o łącznej wartości 487 000,00 zł w zamian za 725 000 akcji imiennych serii A i łącznej wartości nominalnej 72 500,00 zł, uprzywilejowanych co do głosu, w ten sposób, że na jedną akcję przypadają dwa głosy, w dniu zawiązania spółki akcyjnej (18.10.2011 r.).

Ustalenie wartości odzyskiwalnej zostanie przeprowadzone na poziomie ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne. W latach poprzednich nie dokonano odpisu aktualizującego wartość firmy.

Dla potrzeb testu przyjęto WACC przed podatkiem na poziomie 15,10% oraz rezydualną stopę wzrostu 2%.

Z przeprowadzonego na dzień bilansowy testu wynika, iż w odniesieniu do przedmiotu wyceny, tj. wartości firmy powstałej w procesie wniesienia do Spółki DataWalk S.A. jako wkład niepieniężny w postaci całego przedsiębiorstwa "PiLab" Zaawansowane technologie i szkolenia informatyczne Krystian Piećko, uzyskana wartość była wyższa od wartości bilansowej tego składnika aktywów – a zatem, nie zachodzi przesłanka do utworzenia odpisów na trwałą utratę wartości składnika aktywów.

Założenia modeli utraty wartości dla przyszłych przepływów pieniężnych

Założenia modeli przepływów pieniężnych na potrzeby testów na utratę wartości aktywów przedstawia poniższa tabela. Opisane wielkości uwzględniają te dane z testów, w przypadku których szacunki Zarządu mogły w sposób istotny wpływać na kwoty ewentualnych odpisów.

Pozycja	Wartość firmy	Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji
WACC przed podatkiem (pre-tax)	15,10%	15,10%
Rezydualna stopa wzrostu	2,00%	2,00%
Utrata wartości	Nie występuje	Nie występuje
Wrażliwość modelu - kwota odpisu przy:
- pre-tax WACC + 1 p.p.	Nie występuje	Nie występuje
- rezydualna stopa wzrostu – 1 p.p.	Nie występuje	Nie występuje

Nota 31 Informacje dotyczące segmentów działalności

INFORMACJE O SEGMENTACH DLA CELÓW SPRAWOZDAWCZYCH

Dane za okres od 01.01.2019 do 30.06.2019

Wyszczególnienie	Sprzedaż licencji	Usługi (wdrożenie i asysta techniczna)	Pozostała działalność*	Koszty wspólne**	Razem
Łączne przychody ze sprzedaży segmentu	498	263	0	X	761
Przychody ze sprzedaży od odbiorców zewnętrznych	498	263	0	X	761
Przychody ze sprzedaży pomiędzy segmentami	0	0	0	X	0
Łączne koszty sprzedaży wg segmentu	X	X	X	6 518	6 518
Koszty operacyjne segmentu dotyczące sprzedaży do odbiorców zewnętrznych	X	X	X	6 518	6 518
- w tym amortyzacja	X	X	X	287	287
Koszty operacyjne segmentu dotyczące sprzedaży pomiędzy segmentami	X	X	X	0	0
Wynik brutto ze sprzedaży	X	X	X	X	-5 757
Pozostałe przychody operacyjne	X	X	X	242	242
Pozostałe koszty operacyjne	X	X	X	1 564	1 564
Wynik operacyjny	X	X	X	X	-7 078
Przychody finansowe	X	X	X	43	43
Koszty finansowe	X	X	X	2	2
Wynik przed opodatkowaniem	X	X	X	X	-7 038
Podatek dochodowy	X	X	X	3	3
Zysk (strata) netto w tym:	X	X	X	X	-7 040
- wynik przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	X	X	X	X	0
- wynik przypadający udziałom niedającym kontroli	X	X	X	X	0

* Żadna z działalności wykazywanych w "Pozostałe segmenty" nie spełnia kryteriów agregacji oraz progów ilościowych określonych przez MSSF 8 "Segmenty operacyjne" skutkujących wyodrębnieniem jej jako osobny segment operacyjny.

** Kolumna "Koszty wspólne" zawiera sumę kosztów działalności, których Grupa nie jest w stanie przypisać do poszczególnych segmentów.

Dane na dzień 30.06.2019

Wyszczególnienie	Sprzedaż licencji	Usługi (wdrożenie i asysta techniczna)	Pozostała działalność*	Aktywa/Zobowiązania wspólne*	Razem
Aktywa	X	X	X	12 907	12 907
Zobowiązania	X	X	X	1 487	1 487

* Kolumna "Aktywa/Zobowiązania wspólne" zawiera sumę aktywów/zobowiązań, których Spółka nie jest w stanie przypisać do poszczególnych segmentów.

Dane za okres od 01.01.2019 do 30.06.2019

Nakłady inwestycyjne, w tym:	Sprzedaż licencji	Usługi (wdrożenie i asysta techniczna)	Pozostała działalność*	Nakłady wspólne*	Razem
Prace rozwojowe	X	X	X	1 215	1 215
Pozostałe zwiększenia wartości niematerialnych i prawnych	X	X	X	0	0
Pozostałe zwiększenia aktywów trwałych (innych niż instrumenty finansowe i aktywa z tytułu podatku odroczonego)	X	X	X	38	38
Nakłady inwestycyjne razem	X	X	X	1 252	1 252

* Kolumna "Nakłady wspólne" zawiera sumę nakładów inwestycyjnych, których Grupa nie jest w stanie przypisać do poszczególnych segmentów.

Dane za okres od 01.01.2018 do 30.06.2018

Wyszczególnienie	Sprzedaż licencji	Usługi (wdrożenie i asysta techniczna)	Pozostała działalność*	Koszty wspólne**	Razem
Łączne przychody ze sprzedaży segmentu	875	106	0	X	981
Przychody ze sprzedaży od odbiorców zewnętrznych	875	106	0	X	981
Przychody ze sprzedaży pomiędzy segmentami	0	0	0	X	0
Łączne koszty sprzedaży wg segmentu	X	X	X	6 843	6 843
Koszty operacyjne segmentu dotyczące sprzedaży do odbiorców zewnętrznych	X	X	X	6 843	6 843
- w tym amortyzacja	X	X	X	89	89
Koszty operacyjne segmentu dotyczące sprzedaży pomiędzy segmentami	X	X	X	0	0
Wynik brutto ze sprzedaży	X	X	X	X	-5 861
Pozostałe przychody operacyjne	X	X	X	146	146
Pozostałe koszty operacyjne	X	X	X	1 438	1 438
Wynik operacyjny	X	X	X	X	-7 153
Przychody finansowe	X	X	X	148	148
Koszty finansowe	X	X	X	32	32
Wynik przed opodatkowaniem	X	X	X	X	-7 037
Podatek dochodowy	X	X	X	22	22
Zysk (strata) netto w tym:	X	X	X	X	-7 059
- wynik przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	X	X	X	X	0
- wynik przypadający udziałom niedającym kontroli	X	X	X	X	0

** Kolumna "Koszty wspólne" zawiera sumę kosztów działalności, których Grupa nie jest w stanie przypisać do poszczególnych segmentów.

Dane na dzień 30.06.2018

Wyszczególnienie	Sprzedaż licencji	Usługi (wdrożenie i asysta techniczna)	Pozostała działalność*	Aktywa/Zobowiązania wspólne*	Razem
Aktywa	X	X	X	15 233	15 233
Zobowiązania	X	X	X	1 935	1 935

* Kolumna "Aktywa/Zobowiązania wspólne" zawiera sumę aktywów/zobowiązań, których Grupa nie jest w stanie przypisać do poszczególnych segmentów.

Dane za okres od 01.01.2018 do 30.06.2018

Nakłady inwestycyjne, w tym:	Sprzedaż licencji	Usługi (wdrożenie i asysta techniczna)	Pozostała działalność*	Nakłady wspólne*	Razem
Prace rozwojowe	X	X	X	282	282
Pozostałe zwiększenia wartości niematerialnych i prawnych	X	X	X	0	0
Pozostałe zwiększenia aktywów trwałych (innych niż instrumenty finansowe i aktywa z tytułu podatku odroczonego)	X	X	X	8	8
Nakłady inwestycyjne razem	X	X	X	290	290

* Kolumna "Nakłady wspólne" zawiera sumę nakładów inwestycyjnych, których Grupa nie jest w stanie przypisać do poszczególnych segmentów.

INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH

Podział geograficzny przychodów ze sprzedaży został zaprezentowany według siedziby kraju kontrahenta, który dokonuje zakupu:

Informacje dotyczące obszarów geograficznych	01.01.2019 - 30.06.2019	01.01.2018 - 30.06.2018
Sprzedaż na terenie Polski, w tym:	541	723
Sprzedaż licencji	422	639
Usługi (wdrożenie i asysta techniczna)	119	84
Pozostała działalność	0	0
Razem sprzedaż na terenie Polski	541	723

Sprzedaż na terenie Ameryki Płn., w tym:	0	0
Sprzedaż licencji	0	0
Usługi (wdrożenie i asysta techniczna)	0	0
Pozostała działalność	0	0
Razem sprzedaż na terenie Ameryki Płn.	0	0

Sprzedaż w pozostałych krajach, w tym:	221	258
Sprzedaż licencji	76	236
Usługi (wdrożenie i asysta techniczna)	144	22
Pozostała działalność	0	0
Razem sprzedaż w pozostałych krajach	221	258
Razem przychody ze sprzedaży	761	981

Informacje dotyczące obszarów geograficznych	01.01.2019 - 30.06.2019	01.01.2018 - 30.06.2018
Polska	541	723
Ameryka Płn.	0	0
Pozostałe kraje	221	258
RAZEM	761	981

Przychody ze sprzedaży – podział geograficzny według kraju kontrahenta, który dokonuje zakupu:

INFORMACJE DOTYCZĄCE GŁÓWNYCH KLIENTÓW

Dane za okres od 01.01.2019 do 30.06.2019

Za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2019 roku przychody z tytułu sprzedaży do dwóch klientów przekroczyły dla każdego z nich pojedynczo poziom 10% przychodów ze sprzedaży Grupy. Przychody ze sprzedaży do jednego z nich wyniosły 408 333,00 zł, natomiast do drugiego 141 052,74 zł. Przychody ze sprzedaży do tych klientów zostały ujęte w segmencie Sprzedaż licencji oraz w segmencie Usługi (wdrożenie i asysta techniczna).

Dane za okres od 01.01.2018 do 30.06.2018

Za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 roku przychody z tytułu sprzedaży do dwóch klientów przekroczyły poziom 10% przychodów ze sprzedaży Grupy i wyniosły do jednego z nich 643 449,06 zł, natomiast do drugiego 258 328,19 zł. Przychody ze sprzedaży do tych klientów zostały ujęte w segmencie Sprzedaż licencji oraz w segmencie Usługi (wdrożenie i asysta techniczna).

Nota 32 Transakcje z podmiotami powiązanymi

Dane za okres od 01.01.2019 do 30.06.2019

• W okresie pierwszych 6 miesięcy 2019 spółka DataWalk Inc. dokonała sprzedaży na rzecz spółki DataWalk S.A. na łączną kwotę 669 303,91 USD w przeliczeniu po średnim kursie Narodowego Banku Polskiego ogłoszonego dnia poprzedzającego dzień transakcji wyniosło 2 547 491,30 zł. Stan wzajemnych rozrachunków z tego tytułu na dzień bilansowy 30.06.2019 wynosił 138 113,99 USD w przeliczenia po kursie na dzień bilansowy 515 662,39 zł.

Dane za okres od 01.01.2018 do 30.06.2018

W okresie pierwszych 6 miesięcy 2018 spółka DataWalk Inc. dokonała sprzedaży na rzecz spółki DataWalk S.A. na łączną kwotę 546 605,63 USD w przeliczeniu po średnim kursie Narodowego Banku Polskiego ogłoszonego dnia poprzedzającego dzień transakcji wyniosło 1 926 294,08 zł. Stan wzajemnych rozrachunków z tego tytułu na dzień bilansowy 30.06.2018 wynosił 213 733,24 USD w przeliczenia po kursie na dzień bilansowy 800 217,25 zł.
W okresie pierwszych 6 miesięcy 2018 r. DataWalk S.A. wniósł dopłatę do kapitału DataWalk Inc. na kwotę 50 000,00 USD.

INFORMACJA DODATKOWA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Podstawowe informacje

Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej DataWalk ("Grupa", "Grupa DataWalk") jest DataWalk S.A. ("Spółka", "Emitent"). Przedmiotem działalności Grupy jest tworzenie, rozwijanie, sprzedaż i wdrażanie zaawansowanego systemu analitycznego nowej generacji. Zgodnie z przyjętym założeniem biznesowym, Grupa działa w celu stworzenia i wdrożenia skalowalnego modelu biznesowego dostawcy (vendora) produktów klasy enterprise IT, kierowanych na rynki globalne.

Obszary biznesowe DataWalk S.A.:

działalność badawczo-rozwojowa,
sprzedaż i wdrożenia platformy DataWalk w regionie EMEA (Europa, Bliski Wschód, Afryka) oraz Azji,
zarządzanie Grupą;

Obszary biznesowe DataWalk Inc.:

pozyskiwanie informacji niezbędnych do komercjalizacji oprogramowania DataWalk na rynkach krajów charakteryzujących się najwyższym poziomem informatyzacji, z koncentracją na rynku Stanów Zjednoczonych (działania marketingowe),
prowadzenie działań sprzedażowych i wdrożeniowych związanych z platformą DataWalk w Stanach Zjednoczonych i pozostałych krajach Ameryk Północnej i Południowej.

Kluczowym produktem Grupy jest autorskie oprogramowanie DataWalk, będące platformą analityczną zaprojektowaną dla szybkiego łączenia dużych i bardzo dużych zbiorów danych, pochodzących z różnych źródeł i zebranych w różnych formatach, w tym danych niekompletnych oraz danych zanieczyszczonych.

Platforma DataWalk to kompletna, zintegrowana otwarta i transparentna dla użytkownika platforma służąca analizie sieci powiązań, oferowana jako gotowy do wykorzystania produkt (tzw. system z półki, COTS – commercial of the shelf), niewymagająca budowy rozwiązania ostatecznego z różnych komponentów. System DataWalk pozwala na szybkie łączenie różnorodnych danych pochodzących z różnych, niezwiązanych ze sobą źródeł, zarówno zewnętrznych, jak i wewnętrznych, stworzonych i gromadzonych w różnych formatach. Platforma posiada również funkcjonalność przetwarzania danych niepełnych oraz tzw. brudnych. Platforma DataWalk jest dostarczana wraz z gotowymi do użycia narzędziami służącymi prezentacji wyników analiz, wieloma regułami eksperckimi i systemem do przechowywania danych.

Dane Jednostki dominującej oraz spółek zależnych

Jednostka dominująca

Nazwa:	DataWalk Spółka Akcyjna
Siedziba:	ul. Rzeźnicza 32-33 50-130 Wrocław
Podstawowy przedmiot działalności:
	Działalność związana z oprogramowaniem, Działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki,
	Przetwarzanie danych.
Organ prowadzący rejestr:	Spółka zarejestrowana jest w Krajowym Rejestrze Sądowym prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000405409
REGON:	21737247
NIP:	894-303-43-18
Czas trwania Spółki:	Nieograniczony
Jednostka zależna
Nazwa:	DataWalk Inc.
Adres rejestrowy:	1209 Orange Street, Wilmington, Delaware 19801
Adres korespondencyjny:	303 Twin Dolphin Drive, Suite 600, #62044, Redwood City, CA
	94065
Podstawowy przedmiot działalności:	Działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki
Czas trwania Spółki:	Nieograniczony

Skład organów jednostki dominującej na dzień 30.06.2019 r.

Zarząd

Paweł Wieczyński	Prezes Zarządu
Krystian Piećko	Członek Zarządu
Sergiusz Borysławski	Członek Zarządu

Zmiany w składzie Zarządu po dniu bilansowym:

Nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu po dniu bilansowym.

Sposób konsolidacji: Metoda pełna

Rada Nadzorcza

Paweł Sobkiewicz	Przewodniczący Rady Nadzorczej
Wojciech Dyszy	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Grzegorz Dymek	Członek Rady Nadzorczej
Roman Pudełko	Członek Rady Nadzorczej
Wojciech Szymon Kowalski	Członek Rady Nadzorczej
Rafał Wasilewski	Członek Rady Nadzorczej
Piotr Bindas	Członek Rady Nadzorczej

Zmiany w składzie Rady Nadzorczej po dniu bilansowym:

Nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej po dniu bilansowym.

Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem aktywów finansowych wycenianych w wartościach godziwych przez wynik finansowy lub przez pozostałe dochody całkowite, aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, a także zobowiązań finansowych wycenianych w wartościach godziwych przez wynik finansowy.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową DataWalk przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia 30 czerwca 2019 roku. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę, zakładając, że antycypowany poziom przychodów w prognozie przepływów pieniężnych zostanie utrzymany, jednocześnie w celu realizacji przyjętej strategii Grupy i zaspokojenia potrzeb kapitałowych Emitent będzie dążył do pozyskania dodatkowych środków pieniężnych poprzez emisję akcji.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2019 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2018 roku oraz na dzień 31 grudnia 2017 roku. Rachunek zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów obejmuje także dane za II kwartał, tj. okres 3 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2019 roku oraz dane porównawcze za okres 3 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2018 roku, dane te nie były przedmiotem przeglądu ani badania przez biegłego rewidenta.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej DataWalk za rok zakończony 31 grudnia 2018 roku zatwierdzonym do publikacji w dniu 30 kwietnia 2019 roku.

Oświadczenie o zgodności

Niniejsze skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 34 "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa" zatwierdzonego przez UE ("MSR 34").

Zakres niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego będącego elementem raportu półrocznego jest zgodny z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tekst jednolity: Dz. U. 2018 r. poz.757) ("Rozporządzenie") i obejmuje okres sprawozdawczy od dnia 1 stycznia do dnia 30 czerwca 2019 roku i okres porównawczy od dnia 1 stycznia do dnia 30 czerwca 2018 roku odpowiednio dla rachunku zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów oraz rachunku przepływów pieniężnych, a także dane bilansowe na dzień 30 czerwca 2019 r. i dane porównywalne na dzień 31 grudnia 2018 r.

Dane zaprezentowane narastająco za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2019 roku oraz za okres porównywalny były przedmiotem przeglądu dokonanego przez biegłego rewidenta. Dane za okres od 1 kwietnia do 30 czerwca 2019 roku oraz porównywalny okres w roku 2018 nie były przedmiotem takiego przeglądu, dane te wyliczone zostały jako różnica pomiędzy danymi narastająco za okres półrocza oraz danymi zaprezentowanymi w skorygowanym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej DataWalk za okres zakończony 31 marca 2019 roku podanym do publicznej wiadomości dnia 6 sierpnia 2019 roku.

Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi w Grupie Kapitałowej DataWalk zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej DataWalk, jak również jej wynik finansowy.

Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza

Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną dla jednostki dominującej i walutą prezentacji w sprawozdaniu skonsolidowanym Grupy Kapitałowej DataWalk, a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych. Ewentualne różnice w wysokości 1 tysiąca PLN przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń.

Walutą funkcjonalną zagranicznych jednostek zależnych jest waluta kraju, w którym mają siedzibę. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania tych zagranicznych jednostek zależnych są przeliczane na walutę prezentacji Grupy po kursie obowiązującym na dzień bilansowy, a ich sprawozdania z całkowitych dochodów są przeliczane po średnim kursie wymiany za dany okres obrotowy, obliczonym jako średnia arytmetyczna kursów ogłoszonych przez NBP w ostatnim dniu miesiąca danego roku.

Sprawozdanie z sytuacji finansowej	30.06.2019	31.12.2018
1 EUR	4,2520	4,3000
1 USD	3,7336	3,7597

Do wyceny pozycji bilansu wyrażonych w walutach obcych przyjęto następujące średnie kursy NBP:

Skonsolidowany rachunek zysków i strat wraz ze skonsolidowanym sprawozdaniem z całkowitych dochodów	30.06.2019	30.06.2018
1 USD	3,7936	3,5192

Do wyceny transakcji ujętych w rachunku zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów zastosowano średni kurs Narodowego Banku Polskiego ogłoszony dla danej waluty z dnia poprzedzającego dzień transakcji.

Szacunki i profesjonalny osąd

Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Grupy na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych.

W odpowiednich pozycjach do niniejszego śródrocznego skonsolidowanego skróconego sprawozdania finansowego Grupa ujawnia ewentualne zmiany wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich okresach sprawozdawczych, które wywierają znaczący wpływ na bieżący okres śródroczny.

W okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2019 roku nie wystąpiły istotne zmiany w sposobie dokonywania szacunków w porównaniu do zasad opisanych w sprawozdaniu finansowym Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2018 roku z wyjątkiem przyjętych nowych standardów rachunkowości opisanych w punkcie "Zmiany stosowanych zasad rachunkowości" niniejszego sprawozdania.

Przyjęte zasady rachunkowości

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej "MSSF UE".

MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.

Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF.

Zmiany stosowanych zasad rachunkowości

Opis istotnych zasad rachunkowości stosowanych przez Grupę znajduje się w sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia 31 grudnia 2018 roku, które zostało przekazane do publicznej wiadomości w dniu 30 kwietnia 2019 roku.

Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2018 roku, za wyjątkiem przyjętego nowego standardu rachunkowości tj. MSSF 16 Leasing.

MSSF 16 Leasing – zastosowanie po raz pierwszy

MSSF 16 Leasing Grupa wdrożyła z dniem 1 stycznia 2019 roku. Standard ten wprowadził jeden model ujęcia leasingu w księgach rachunkowych leasingobiorcy. MSSF 16 zakłada ujęcie wszystkich umów leasingu w modelu podobnym do modelu ujęcia leasingu finansowego zgodnie z MSR 17. Nowy standard MSSF 16 zastępuje obecne wytyczne dotyczące leasingu, w tym MSR 17 Leasing i związane z nimi interpretacje.

Grupa Kapitałowa DataWalk wybrała podejście zmodyfikowane dla zastosowania standardu zgodnie z MSSF 16: C5 (b). W związku z tym Grupa ujawnia wpływ standardu retrospektywnie, z łącznym efektem pierwszego zastosowania niniejszego standardu ujętym w dniu pierwszego zastosowania.

Zmiana definicji leasingu dotyczy głównie pojęcia samej kontroli. MSSF 16 rozróżnia umowy leasingu od umów o świadczenie usług na podstawie tego, czy korzystający z określonego składnika aktywów kontroluje aktywo będące przedmiotem umowy.

Uważa się, że kontrola istnieje, jeśli Grupa:

posiada prawo do uzyskiwania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów,
posiada prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów.

Grupa przeprowadziła inwentaryzacje posiadanych umów pod kątem identyfikacji tych, które zawierają leasing lub komponent leasingowy zgodnie z MSSF 16.

Zidentyfikowano następujące obszary, na które MSSF 16 ma potencjalny wpływ:

umowy najmu,
umowy leasingu samochodów.

W wyniku przeprowadzonej analizy umów najmu, które zakończone zostaną w okresie krótszym niż 12 miesięcy licząc od dnia pierwszego zastosowania standardu, Grupa zastosowała praktyczne rozwiązanie przewidziane przez punkt C10 lit. c) MSSF 16, zgodnie z którym może nie stosować wymogów dotyczących wyceny na dzień pierwszego wdrożenia nowego standardu w odniesieniu do leasingów wcześniej klasyfikowanych jako operacyjne, a których okres leasingu kończy się przed upływem 12 miesięcy od dnia pierwszego zastosowania. W związku z powyższym Grupa prezentuje te leasingi jako krótkoterminowe, ujmując opłaty leasingowe jako koszty systematycznie przez okres trwania leasingu.

Dla umów leasingu samochodów, które klasyfikowane były jako leasingi finansowe zgodnie z poprzednio obowiązującym MSR 17, na dzień pierwszego zastosowania MSSF 16 wartość bilansowa składników aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu tych leasingów, została przyjęta w kwocie odpowiadającej wartości bilansowej składników aktywów objętych leasingiem i zobowiązania z tytułu leasingu z dnia bezpośrednio poprzedzającego wdrożenie nowego standardu, wycenioną zgodnie z MSR 17. W ciągu 2019 r. do tych umów stosowane są już postanowienia nowego standardu MSSF 16.

Grupa nie stosuje regulacji MSSF 16 dotyczących leasingu w odniesieniu do leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w przypadku których bazowy składnik aktywów ma niską wartość, zgodnie z możliwością przewidzianą w standardzie. Opłaty leasingowe w tych przypadkach ujmuje się jako koszty metodą liniową lub w inny systematyczny sposób, który odzwierciedla rozkład kosztów w czasie trwania umowy.

W odniesieniu do pozostałych umów, które nie były klasyfikowane ani jako leasing finansowy ani operacyjny w okresie obowiązywania MSR 17, Grupa skorzystała z praktycznego rozwiązania przewidzianego przez punkt C3 przepisów przejściowych standardu MSSF 16, zgodnie którym Grupa nie jest zobowiązana do ponownej oceny tego, czy umowa jest leasingiem, czy zawiera leasing w dniu pierwszego jego zastosowania. Zamiast tego Grupa może nie stosować standardu MSSF 16 do umów, których zgodnie z wcześniej obowiązującym MSR 17 nie zidentyfikowała jako leasingi. W związku z powyższym Grupa stosować będzie wymogi nowego standardu jedynie do umów, które zostaną zawarte lub zmienione w dniu pierwszego zastosowania MSSF 16 lub po tym dniu.

W odniesieniu do umów, w których Grupa jest leasingobiorcą, na moment wdrożenia MSSF 16 Grupa nie dokonała żadnych korekt, a wdrożenie nowego standardu nie miało wpływu na wartość aktywów, zobowiązań oraz na kapitał własny. Począwszy od dnia 1 stycznia 2019 roku, Grupa ujmuje te umowy zgodnie z MSSF 16.

Zmiany w polityce rachunkowości Grupy w wyniku wdrożenia MSSF 16

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

Początkowe ujęcie i wycena

Od dnia 1 stycznia 2019 roku dla umów zidentyfikowanych jako leasing Grupa ujmuje w swoim bilansie aktywa z tytułu prawa do użytkowania na dzień rozpoczęcia leasingu (tj. na datę, kiedy aktywo objęte umową leasingu jest dostępne dla Grupy do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania są ujmowane początkowo po koszcie.

Koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje: kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia leasingu lub przed tą datą pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę oraz szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów.

Późniejsza wycena

Grupa wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania stosując model kosztu, tj. w pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne straty z tytułu utraty wartości, ale także po odpowiednim skorygowaniu o dokonywane przeliczenia zobowiązania z tytułu leasingu (tj. modyfikacje nieskutkujące koniecznością ujęcia odrębnego leasingu). Amortyzacja prawa do użytkowania w Grupie dokonywana jest co do zasady metodą liniową. Jeżeli w ramach umowy leasingu przeniesione zostanie prawo własności do bazowego składnika aktywów na rzecz Grupy pod koniec okresu leasingu lub jeżeli koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania uwzględnia to, że Grupa skorzysta z opcji kupna, Grupa dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania, począwszy od daty rozpoczęcia aż do końca okresu użytkowania bazowego składnika aktywów. W przeciwnym razie Grupa dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania od daty rozpoczęcia leasingu aż do końca okresu użytkowania tego składnika lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Do szacowania ewentualnej utraty wartości składników aktywów z tytułu prawa do użytkowania Grupa stosuje przepisy MSR 36 "Utrata wartości aktywów".

Zobowiązania z tytułu leasingu

Początkowe ujęcie

W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe Grupa dyskontuje z zastosowaniem krańcowej stopy procentowej. Opłaty leasingowe obejmują stałe płatności (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe; zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, kwoty gwarantowanej wartości końcowej oraz cenę wykonania opcji kupna (jeżeli można z wystarczającą pewnością stwierdzić, że Grupa z tej opcji skorzysta) oraz kary pieniężne za wypowiedzenie umowy (jeżeli jest wystarczająca pewność, że Grupa skorzysta z tej opcji). Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, są ujmowane od razu jako koszt okresu, w którym zaistniało zdarzenie lub warunek powodujący konieczność uiszczenia opłaty.

Późniejsza wycena

W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu pomniejszane jest o dokonane spłaty i powiększane o naliczane odsetki. Do naliczania odsetek Grupa stosuje krańcową stopę leasingobiorcy, która jest sumą wartości stopy wolnej od ryzyka oraz premii za ryzyko kredytowe spółek z Grupy. W przypadku, gdy w umowie leasingowej dokonywana jest modyfikacja, zmianie ulega okres lub wysokość zasadniczo stałych opłat leasingowych lub następuje zmiana w zakresie osądu co do realizacji opcji kupna wynajmowanego aktywa, wówczas zobowiązanie z tytułu leasingu jest przeliczane, aby odzwierciedlić opisane zmiany. Aktualizacja wartości zobowiązania powoduje również konieczność odpowiedniej aktualizacji wartości aktywa z tytułu prawa do użytkowania.

Umowy krótkoterminowe i aktywa o niskiej wartości

Grupa stosuje wyjątek praktyczny dotyczący wynajmu zawartych na okres krótszy niż 12 miesięcy od daty rozpoczęcia leasingu. Wyjątek dotyczący wynajmu aktywów o niskiej wartości jest również stosowany dla wynajmu sprzętu o niskiej wartości początkowej. Zgodnie z wytycznymi RMSR za przedmioty o niskiej wartości uznać można przedmioty, których wartość nie przekracza równowartości 5 000,00 USD. Płatności leasingowe w przypadku obu wymienionych wyjątków rozpoznawane są w kosztach okresu, którego dotyczą. Ani aktywo z tytułu prawa do użytkowania ani odpowiadające mu zobowiązanie finansowe nie są w tym przypadku rozpoznawane.

Nowe standardy, interpretacje i zmiany opublikowanych standardów

Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:

MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później;
Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony;
MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
Zmiany do Odniesień do Założeń Koncepcyjnych zawartych w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej (opublikowano dnia 29 marca 2018 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później;
Zmiana do MSSF 3 Połączenia jednostek (opublikowano dnia 22 października 2018 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzona przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później;
Zmiany do MSR 1 i MSR 8: Definicja istotności (opublikowano dnia 31 października 2018 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później.

Grupa analizuje, w jaki sposób wprowadzenie powyższych standardów i interpretacji może wpłynąć na sprawozdanie finansowe oraz na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości.

Korekta błędu

W pierwszych 6 miesiącach 2019 roku nie wystąpiły zdarzenia skutkujące koniecznością dokonania korekty błędu podstawowego.

Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2019 do 30.06.2019 roku zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 29.09.2019 roku.

Segmenty operacyjne

Grupa DataWalk działa na globalnym rynku informatycznym w zakresie analizy danych (tzw. big data) oferując firmom i instytucjom unikatową technologię, potwierdzoną europejskimi i amerykańskimi patentami, w postaci platformy analitycznej DataWalk. Grupa dostarcza licencje na własny produkt w sektorze enterprise IT, wprowadzając metodyki zwinne do bardzo skomplikowanych i zaawansowanych środowisk analitycznych.

Działalność Grupy DataWalk skoncentrowana jest na trzech segmentach:

Sprzedaż licencji na oprogramowanie DataWalk,
Usługi (wdrożenie i asysta techniczna),
Pozostała działalność informatyczna.

Mając na uwadze specyfikę prowadzonej działalności, w tym:

a) generowanie kosztów, w których znaczący udział stanowią świadczenia pracownicze oraz usługi obce informatyczne i programistyczne, wykonywane przez te same podmioty w związku z osiąganiem przychodów z różnych segmentów,

b) wykorzystywanie w większości tych samych aktywów w celu osiągania przychodów z różnych segmentów, oraz ze względu na niewielką skalę działalności komercyjnej w poprzednich latach, jak i w II pierwszych kwartałach 2019 roku Grupa nie była w stanie dokonać przypisania aktywów oraz kosztów do poszczególnych segmentów operacyjnych w tych okresach. Mając na uwadze powyższe, obecnie Grupa wykazuje informacje o zysku lub stracie, aktywach i zobowiązaniach jako wspólne dla wszystkich segmentów prowadzonej działalności.

Dane finansowe przygotowywane dla celów sprawozdawczości zarządczej oparte są na tych samych zasadach rachunkowości, jakie stosuje się przy sporządzaniu skonsolidowanych sprawozdań finansowych.

Opis organizacji grupy kapitałowej emitenta ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji, a w przypadku emitenta będącego jednostką dominującą, który na podstawie obowiązujących go przepisów nie ma obowiązku lub może nie sporządzać skonsolidowanych sprawozdań finansowych - również wskazanie przyczyny i podstawy prawnej braku konsolidacji

W skład Grupy na dzień 30.06.2019 roku wchodzi DataWalk S.A. jako jednostka dominująca oraz następujące spółki zależne:

Jednostka	Adres Zakres działalności	Procentowy udział Spółki w kapitale
rejestrowy		30.06.2019	30.06.2018
DataWalk Inc.	Delaware (USA)	Działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki	100%	100%

Czas trwania działalności DataWalk Inc. jest nieograniczony. Rokiem obrotowym DataWalk S.A. oraz DataWalk Inc. jest rok kalendarzowy.

Dane finansowe DataWalk Inc. konsolidowane są metodą pełną i są wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej DataWalk.

Do dnia publikacji niniejszego raportu struktura Grupy Kapitałowej DataWalk nie uległa zmianie.

Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość

W I półroczu 2019 roku Grupa odniosła w pozostałe koszty operacyjne kwotę 1 401 300,00 zł stanowiącą kolejną część wartości programu motywacyjnego, rozliczanego w ramach kosztów przyszłych okresów.

Komentarz objaśniający, dotyczący sezonowości lub cykliczności działalności w okresie śródrocznym

Grupa nie odnotowuje sezonowości przychodów. Zróżnicowanie przychodów notowane pomiędzy poszczególnymi kwartałami okresów obrachunkowych wynika z czynników przypadkowych, wpływających na daty zawierania umów z klientami oraz fakturowania przychodów z tych umów. W przyszłości nie można wykluczyć, że – ze względu na charakterystykę branży – przychody wyższe niż w innych kwartałach Grupa będzie osiągała w czwartym kwartale roku kalendarzowego.

Informacja o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwrócenie takiego odpisu

W I półroczu 2019 roku Grupa nie dokonała odpisów aktualizujących wartość zapasów.

Informacja o ujęciu odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwrócenie takiego odpisu

W I półroczu 2019 r. Grupa dokonała odpisów aktualizujących należności handlowe na łączną wartość 113 847,18 zł, które są wynikiem dokonania odpisu na oczekiwane straty kredytowe zgodnie z MSSF 9.

Informacja o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Pozycja	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	Rezerwa na odroczony podatek dochodowy
Stan na 1 stycznia 2019	3	3
Utworzenie	2	2
Rozwiązanie	0	0
Stan na 30 czerwca 2019	5	5

Dane za okres od 01.01.2019 do 30.06.2019

Dane za okres od 01.01.2018 do 30.06.2018

Pozycja	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	Rezerwa na odroczony podatek dochodowy
Stan na 1 stycznia 2018	3	3
Utworzenie	4	4
Rozwiązanie	0	0
Stan na 30 czerwca 2018	7	7

Informacja o nabyciu i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

W I półroczu 2019 roku nie wystąpiły istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.

Informacja o poczynionych zobowiązaniach na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych

W I półroczu 2019 roku nie wystąpiły istotne zdarzenia dotyczące zakupu rzeczowych aktywów trwałych mające charakter istotnego zobowiązania.

Informacja o rozliczeniach z tytułu spraw sądowych

W I półroczu 2019 roku nie dokonano istotnych rozliczeń z tytułu spraw sądowych.

Informacja o korektach błędów poprzednich okresów

Nie dotyczy.

Informacja o zmianie warunków prowadzenia działalności i sytuacji gospodarczej, które mają wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy po koszcie zamortyzowanym

W I półroczu 2019 roku nie wystąpiły istotne zmiany warunków prowadzenia działalności i sytuacji gospodarczej Grupy.

Informacje o niespłaconych kredytach lub pożyczkach lub o naruszeniu postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego

Nie dotyczy.

Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości, przy czym informacje dotyczące poszczególnych transakcji mogą być zgrupowane według rodzaju, z wyjątkiem przypadku, gdy informacje na temat poszczególnych transakcji są niezbędne do zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy emitenta

Wszystkie transakcje w Grupie DataWalk są zawierane na zasadach rynkowych. Transakcje z podmiotami powiązanymi zostały przedstawione w nocie nr 32 do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2019 r.

W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia

Zmiany nie wystąpiły.

Informacja o przesunięciach między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej, która jest stosowana na potrzeby wyceny wartości godziwej instrumentów finansowych

Nie wystąpiły.

Zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów

W I półroczu 2019 roku nie dokonano zmiany celu bądź wykorzystania aktywów finansowych, a tym samym nie wprowadzono zmian w ich klasyfikacji.

Emisja, wykup i spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych

W I półroczu 2019 roku DataWalk S.A. zakończył ofertę publiczną akcji Spółki serii M (publikacja prospektu emisyjnego 27 grudnia 2018 r.). Otwarcie subskrypcji nastąpiło w dniu 24 stycznia 2019 r., a zamknięcie subskrypcji nastąpiło w dniu 1 lutego 2019 r. W dniu 5 lutego 2019 r. nastąpiło dokonanie przydziału akcji. Łączna wartość objętych akcji serii M wyniosła 10 066 056,00 zł.

W związku z powyższym w I półroczu 2019 roku kapitał zakładowy Spółki uległ podwyższeniu w stosunku do stanu na dzień 31 grudnia 2018 z kwoty 368 050,00 zł podzielonego na 3 680 500 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł (reprezentujących 4 405 500 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki) do kwoty kapitału 413 804,80 zł podzielonego na 4 138 048 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł (reprezentujących 4 863 048 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki). Spółka poinformowała w raporcie bieżącym (ESPI 10/2019) o rejestracji podwyższenia

kapitału zakładowego wynikającego z emisji akcji serii M w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego.

Spółki z Grupy nie emitowały, nie dokonywały wykupu i spłaty dłużnych papierów wartościowych.

Informacja o wypłaconych dywidendach (łącznie lub w przeliczeniu na jedną akcję), w podziale na akcje zwykłe i pozostałe akcje

W I półroczu 2019 roku oraz do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie dokonano i nie deklarowano wypłaty dywidendy ani zaliczek na dywidendę.

Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu śródrocznego, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym za dany okres śródroczny

• 2 sierpnia 2019 r. Zarząd Spółki powziął wiadomość o podpisaniu umowy na realizację przez spółkę zależną od Emitenta DataWalk Inc. projektu pilotażowego z towarzystwem ubezpieczeniowym.

Pilot realizowany będzie celem przetestowania działania platformy analitycznej DataWalk w zastosowaniach związanych z inwestygacją zastrzeżeń do licencjonowanych brokerów (sieć dystrybucji) produktów Klienta.

• 14 sierpnia 2019 r. Zarząd DataWalk S.A. powziął informację, o podpisaniu umowy na realizację przez spółkę zależną od Emitenta DataWalk Inc. projektu pilotażowego z prywatną instytucją inwestygacyjną.

Pilot realizowany będzie celem przetestowania działania platformy analitycznej DataWalk w zastosowaniach związanych z inwestygacjami nadużyć na potrzeby towarzystw ubezpieczeniowych.

• 27 sierpnia 2019 r. Zarząd Spółki powziął informację, o rozpoczęciu przez spółkę zależną od Emitenta DataWalk Inc. projektu pilotażowego ze Stanową Agencją Regulacyjną w USA.

Pilot realizowany będzie celem przetestowania działania platformy analitycznej DataWalk w zastosowaniach związanych z nadzorem regulacyjnym oraz inwestygacją przemysłu hazardowego zlokalizowanego w obszarze jurysdykcji Klienta.

• 20 września 2019 r. Zarząd Spółki powziął informację o podpisaniu umowy na realizację przez spółkę zależną od Emitenta DataWalk Inc. projektu pilotażowego ze Stanową Agencją Policyjną w USA.

Pilot realizowany będzie celem przetestowania działania platformy analitycznej DataWalk w zastosowaniach związanych z inwestygacją kryminalną, rozpoznawania zagrożeń terrorystycznych i bezpieczeństwem publicznym na obszarze jurysdykcji Klienta.

23 września 2019 r. Zarząd Spółki powziął informację o podpisaniu przez spółkę zależną od Emitenta DataWalk Inc. memorandum of understanding z Anderson Police Department w USA na sprzedaż licencji i produkcyjne wykorzystanie platformy analitycznej DataWalk w zakresie integracji danych oraz uruchomienia środowiska analityczno-inwestygacyjnego wspierającego zadania operacyjne Klienta.
23 września 2019 r. Zarząd DataWalk S.A. powziął informację, o podpisaniu umowy na realizację przez spółkę zależną od Emitenta DataWalk Inc. projektu pilotażowego z Federalną Agencją w USA.

Pilot realizowany będzie celem przetestowania działania platformy analitycznej DataWalk w zastosowaniach związanych z inwestygacją podejrzanych operacji dotyczących importu dóbr oraz nielegalnego wprowadzania do obrotu w USA zakazanych produktów.

• 25 września 2019 r. Zarząd DataWalk S.A. powziął informację, o podpisaniu przez spółkę zależną od Emitenta DataWalk Inc. memorandum of understanding ("Memorandum") z Washington State Gambling Commission w USA ("Klient") na sprzedaż licencji i produkcyjne wykorzystanie platformy analitycznej DataWalk w zastosowaniach związanych z nadzorem regulacyjnym oraz inwestygacją przemysłu hazardowego zlokalizowanego w obszarze jurysdykcji Klienta. Zawarcie Memorandum definiuje kontynuację współpracy nawiązanej pomiędzy podmiotami, o czym Emitent informował w treści raportu bieżącego ESPI nr 33/2019 z dnia 27 sierpnia 2019 roku.

Informacja o zmianach zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

Nie wystąpiły.

Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących

• 15 stycznia 2019 r. Emitent powziął informację o zawarciu umowy z klientem z sektora ubezpieczeniowego z siedzibą w Warszawie ("Klient"), której celem jest wykorzystanie platformy DataWalk na potrzeby Klienta skoncentrowane na przeciwdziałaniu nadużyciom oraz identyfikacji zorganizowanych grup przestępczych ("Umowa").

Przedmiotem Umowy jest m.in.: udzielenie licencji oraz określenie warunków świadczenia wsparcia technicznego. Umowa zawarta jest na czas nieokreślony. Klient należy do jednej z kilku największych grup ubezpieczeniowych na świecie, to kolejny podmiot z sektora ubezpieczeniowego, który wdraża platformę DataWalk i pierwszy, z którym Grupa rozpoczyna współpracę w nowym modelu sprzedaży subskrypcyjnej (długoterminowa opłata abonamentowa). Współpraca z Klientem w Polsce stanowi istotny, pozytywny kontekst dla procesów handlowych z Grupą Kapitałową Klienta jest również kolejnym przykładem realizacji przez Emitenta strategii land and expand. Decyzje o wdrożeniu DataWalk poprzedziły pilotaże w spółkach Grupy Kapitałowej Klienta, projekty skoncentrowane były na wykrywaniu wyłudzeń i wszechstronnej analizie procesu likwidacji szkód. Ze względu na rozwojowy charakter współpracy o zasięgu międzynarodowym oraz kontekst handlowy, nazwa Klienta pozostanie tymczasowo niejawna.

• 25 stycznia 2019 r. DataWalk Inc. rozpoczęła realizację projektu pilotażowego ("Pilot") z Praesidium Partners LLC. ("Praesidium").

Praesidium jest prywatną instytucją bezpieczeństwa publicznego. Pilot realizowany będzie celem przetestowania działania platformy analitycznej DataWalk ("System") w kolejnym zastosowaniu związanym z przeciwdziałaniem handlowi ludźmi i koordynacją wymiany informacji i efektów analiz śledczych pomiędzy różnymi instytucjami prywatnymi i rządowymi walczącymi z handlem ludźmi. Rozpoczęcie Pilota to ważny krok w rozwoju Grupy Emitenta prowadzący do zbudowania pozycji rynkowej w Stanach Zjednoczonych.

• 5 lutego 2019 r. Zarząd DataWalk S.A., na podstawie upoważnienia zawartego w Uchwale nr 9 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 6 sierpnia 2018 r., dokonał przydziału akcji serii M oferowanych w ramach oferty publicznej.

Zarząd dokonał przydziału łącznie 457 548 akcji zwykłych na okaziciela serii M, w tym: a) 57 548 akcji w Transzy Detalicznej; b) 400 000 akcji w Transzy Inwestorów Instytucjonalnych.

Cena emisyjna akcji była równa 22,00 zł za jedną akcję serii M. Łączna wartość wpłat wyniosła 10 066,1 tys. zł.

28 lutego 2019 r. do obrotu giełdowego na rynku podstawowym wprowadzone zostały akcje zwykłe na okaziciela DataWalk S.A. serii od B do L, o wartości nominalnej 0,10 zł każda, jak również prawa do akcji zwykłych na okaziciela serii M, o wartości nominalnej 0,10 zł każda.
6 marca 2019 r., Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji zmian w Statucie Spółki, przyjętych uchwałami nr 9 oraz 10 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 6 sierpnia 2018 r. W związku z rejestracją wspomnianych zmian w Statucie kapitał zakładowy Spółki wynosi 413,8 tys. zł i dzieli się na 4 138 048 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda.
11 marca 2019 r. Pan Mark Massop został powołany na stanowisko Vice President of Sales w spółce zależnej Emitenta – DataWalk Inc. Zarząd Spółki uznał fakt pozyskania do współpracy Pana Marka Massopa za istotną informację, ze względu na jego planowaną rolę w organizacji, w której będzie odpowiedzialny za rozwój sprzedaży na rynku Ameryki Północnej, istotnie przyczyniając się do wzrostu wartości Grupy.

Pan Mark Massop jest ekspertem w obszarze analityki sieci powiązań, posiada imponujące osiągnięcia w sprzedaży systemów analitycznych. Wydarzenie to wpisuje się w strategię rozwoju Grupy Kapitałowej Emitenta, której celem jest zbudowanie wiodącego, globalnego produktu w sektorze analitycznym, jest również potwierdzeniem konsekwentnej realizacji celów emisyjnych Emitenta.

Informacje na temat kwalifikacji i przebiegu pracy zawodowej:

Mark Massop rozpoczął swoją karierę w organach ścigania w 1988 roku w Independence Missouri Police Department, gdzie służył z honorami przez 16 lat. Podczas jego służby, uzyskał dwa odznaczenia za Odwagę od Kansas City Metropolitan Police Chiefs and Sheriffs Association. Był również wyróżniony przez Drug Enforcement Administration za Nadzwyczajne Efekty w obszarze inwestygacji narkotykowych, jak również przez National HIDTA (High Intensity Drug Trafficking Area) Program, gdzie uzyskał tytuł Analityka Wywiadowczego Roku.

Po udanej karierze w służbach, Mark dołączył do firmy i2, dostawcy systemów analitycznych dla organów ścigania i innych podmiotów zainteresowanych analityką śledczą. Po przejęciu i2 przez IBM, Mark został odpowiedzialny za sprzedaż w Ameryce, na stanowisku North America Technical Sales Leader. Podczas jego kadencji, zespół konsekwentnie uzyskiwał wyniki ponad 100% celów sprzedażowych.

Po 11 latach w IBM, Mark dołączył do firmy Sintelix w 2017 roku jako Vice President of the Americas, celem wprowadzenia systemów przetwarzania języka naturalnego i ekstrakcji tekstu do działań śledczych i operacji organów ścigania. Mark szybko zbudował sprzedaż w USA, m.in. budując pipeline (strumień) projektów o wartości ponad 10 mln USD w ciągu pierwszych sześciu miesięcy od rozpoczęcia pracy.

25 marca 2019 r. do obrotu giełdowego na rynku podstawowym wprowadzone zostały akcje zwykłe na okaziciela serii M Spółki, o wartości nominalnej 0,10 zł każda, zrejestrowane w Krajowym Depozycie Papierów wartościowych pod kodem ISIN PLPILAB00012.
28 marca 2019 r. Emitent podjął decyzję o wypowiedzeniu umowy o dofinansowanie projektu w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014-2020 działanie 1.1/poddziałanie 1.1.1. zawartej z Narodowym Centrum Badań i Rozwoju z siedzibą w Warszawie ("NCBR").

Dofinansowanie przyznane zostało na rzecz realizacji projektu pn. "Rozwój systemu analitycznego wykorzystującego zaawansowane możliwości integracji i analizy dużych zbiorów danych do wykrywania niektórych kategorii zorganizowanych grup przestępczych stanowiących zagrożenie dla bezpieczeństwa publicznego". Konieczność odstąpienia od realizacji projektu została spowodowana wystąpieniem niemożliwych do przewidzenia na etapie przygotowania założeń projektu okoliczności, mających istotny wpływ na zakres i wykonanie zadań przewidzianych w ramach poszczególnych etapów. Biorąc pod uwagę zaistniałe czynniki Zarząd Spółki podjął decyzję o nie realizacji rzeczonej inwestycji w kształcie wskazanym we wniosku i wypowiedzeniu przedmiotowej umowy.

W związku z odstąpieniem od realizacji projektu wg pierwotnych założeń, Spółka może koncentrować działania związane z rozwijaniem systemu w kierunku wskazanym we wniosku w sposób bardziej efektywny, wykorzystując aktualną wiedzę uzyskiwaną w trakcie realizacji przez Grupę projektów w tym obszarze. Mając na uwadze powyższe, jak również fakt, iż w trakcie obowiązywania umowy Emitent nie otrzymał żadnych

płatności wynikających z dofinansowania z NCBR, rozwiązanie umowy nie będzie miało istotnego wpływu na sytuację finansową Spółki.

Zarząd Spółki jednocześnie wyjaśnia, iż czynniki będące podstawą wypowiedzenia umowy nie mają wpływu na realizowane projekty w ramach Grupy Emitenta lub projekty mogące rozpocząć się w przyszłości.

• 3 kwietnia 2019 r. Spółka powzięła wiadomość o uzyskaniu przez DataWalk S.A. potwierdzenia przyznania ochrony patentowej przez United States Patent and Trademark Office na wynalazek pn. "Database Hierarchy-Independent Data Drilling".

Uzyskanie czwartego patentu w USA jest potwierdzeniem innowacyjności technologii Emitenta na najbardziej konkurencyjnym rynku IT. Patentowanie rozwiązań informatycznych oprócz zabezpieczenia praw intelektualnych należących do Spółki ma również bardzo praktyczny, a w wypadku rynku amerykańskiego krytyczny aspekt. Uzyskanie patentu pozwala stwierdzić, iż technologia, której właścicielem jest Emitent nie narusza praw patentowych innych technologii. To niezwykle istotny krok w kontekście planowanych działań sprzedażowych Grupy Kapitałowej Emitenta w USA.

21 maja 2019 r. Emitent powziął informację, o rozpoczęciu realizacji przez spółkę zależną od Emitenta DataWalk Inc. projektu pilotażowego ("Pilot") z prywatną instytucją inwestygacyjną ("Klient"). Pilot realizowany będzie celem przetestowania działania platformy analitycznej DataWalk ("System") w zastosowaniu związanym z realizacją korporacyjnych dochodzeń i analiz Klienta na rzecz kontrahentów z listy Fortune 500.
23 maja 2019 r. Spółka powzięła informację o rozpoczęciu realizacji przez spółkę zależną od Emitenta DataWalk Inc. kolejnego projektu pilotażowego ("Pilot") z prywatną instytucją inwestygacyjną ("Klient"). Pilot realizowany będzie celem przetestowania działania platformy analitycznej DataWalk ("System") w zastosowaniach związanych z realizacjami globalnych dochodzeń korporacyjnych, monitoringu i analiz compliance, jak również doradztwa w obszarach bezpieczeństwa i technologii dla klientów z szerokiego zakresu branż.
4 czerwca 2019 r. Emitent powziął informację, o podpisaniu przez spółkę zależną od Emitenta DataWalk Inc. Memorandum of Understanding ("Memorandum") z Research Innovation Inc. ("RII"), integratorem technologii będącym liderem konsorcjum ofertowego ("Konsorcjum") na rzecz Departamentu Sprawiedliwości USA ("DOJ").

W związku z rozstrzygnięciem przetargu DOJ wybrał Konsorcjum do współpracy w okresie 5 lat w zakresie dostarczania systemów i rozwiązań analitycznych ("Projekty"). Memorandum potwierdza gotowość RII do realizacji Projektów z wykorzystaniem platformy DataWalk.

Zakłada się, że Projekty będą realizowane w formule prawnej BPA (Blanket Purchase Agreements), co oznacza, iż Konsorcjum będzie odpowiadać na zgłaszane zapotrzebowanie DOJ i ofertować poszczególne zamówienia w ramach Projektów, wraz z 5 innymi konsorcjami dopuszczonymi do Projektów. Oprócz spółki zależnej Emitenta oraz RII w Konsorcjum uczestniczą: Accenture Federal, IMTAS, Axiologic Solutions LLC, ManTech, BreakForth Solutions, Raptics Inc., SAP National Security Services Inc., Digital Reasoning, Text IQ, Ernst & Young, The Ryan Group.

Szacowana przez DOJ wartość wieloletniego budżetu z udziałem innych konsorcjów oscyluje na poziomie ok. 500 milionów USD.

Wymogi BPA precyzują oczekiwania względem systemu informatycznego składającego się z platformy, narzędzi programistycznych i wsparcia dla komponentów DOJ w celu obsługi złożonych zadań analitycznych na danych o dużej skali. System powinien być skalowany do setek terabajtów i petabajtów danych i obejmować funkcje wyszukiwania, zarządzania wiedzą, analizy i analizy powiązań, musi również zapewniać kompatybilność z otwartymi interfejsami API, połączeniami z bazą danych JDBC / ODBC, przeszukiwaniem sieci i narzędziami e-discovery, jak również wspierać zasilanie różnymi formatami danych oraz modelowanie danych w kierunku określonych inwestygacji.

• 26 czerwca 2019 r. Emitent powziął informację o podpisaniu umowy na realizację przez spółkę zależną od Emitenta DataWalk Inc. projektu pilotażowego ("Pilot") z dostawcą analiz i informacji biznesowych w USA ("Klient"). Pilot realizowany będzie celem przetestowania działania platformy analitycznej DataWalk ("System") w zastosowaniach związanych z działalnością Klienta, który dostarcza przedsiębiorstwom z wielu branż informacje wspierające procesy analityczne i compliance.

Inne informacje, które mogą w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Spółki

Zdaniem Zarządu do najważniejszych czynników zewnętrznych oraz wewnętrznych, które mogą wpłynąć na działalność Grupy Kapitałowej DataWalk i osiągane przez nią wyniki w perspektywie co najmniej kwartału, zaliczyć można:

Elementy i tendencje zewnętrzne mogące mieć wpływ na pespektywy Grupy:

Rosnące znaczenie przetwarzania i analizy danych oraz ich wykorzystania (Big Data),
Sytuacja na rynku ubezpieczeniowym w Polsce i poza jej granicami,
Wzrost skali i jakości działań służących przeciwdziałaniu i detekcji nadużyć,
Automatyzacja procesów analizy zbiorów danych,
Rosnąca przyjazność narzędzi do analiz zbiorów danych,
Presja na wzrost wynagrodzeń na rynku IT,
Sytuacja na rynku kapitałowym w Polsce w kontekście pozyskiwania finansowania.

Elementy i tendencje wewnętrzne mogące mieć wpływ na perspektywy Grupy:

Perspektywa generowanych przychodów i kosztów ogółem,
Poziom planowanych nakładów na marketing i działania sprzedażowe,
Koszty związane z zatrudnieniem personelu i zakupem usług informatycznych,
Poziom planowanych inwestycji,
Rozwój zespołów sprzedażowych w związku z prowadzonymi działaniami handlowymi.

Nie są znane żadne inne informacje niż wymienione powyżej, których ujawnienie mogłoby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji kadrowej, majątkowej oraz finansowej Grupy.

……………………………………… ……………………………………… ……………………………………… Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu

Paweł Wieczyński Krystian Piećko Sergiusz Borysławski

Wrocław, dnia 29 września 2019 r.

AI assistant

Datawalk S.A. — Interim / Quarterly Report 2019

5579_rns_2019-09-30_1c50b197-49d1-40a0-97be-47ae1d6a667b.pdf

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk

Spis treści

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ DATAWALK

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

WYBRANE NOTY I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Nota 1.1 Rzeczowe aktywa trwałe

Nota 1.2 Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych według grup rodzajowych

Nota 2.1 Aktywa niematerialne

Nota 2.2 Zmiany stanu aktywów niematerialnych według grup rodzajowych

Dane za okres od 01.01.2018 do 30.06.2018

Nota 2.3 Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji

Nota 2.4 Koszty zakończonych prac rozwojowych

Nota 2.5 Wartość firmy

Nota 3 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

Nota 4 Należności (długoterminowe)

Nota 5.1 Należności z tytułu dostaw i usług

Nota 5.2 Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług

Nota 6.1 Pozostałe należności

Nota 6.2 Odpisy aktualizujące pozostałe należności

Nota 7 Aktywa finansowe (krótkoterminowe)

Nota 8 Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe)

Nota 9 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Nota 10 Kapitał podstawowy

Stan na 30.06.2019

Stan na 30.06.2018

Nota 11.1 Pozostałe kapitały

Nota 11.2 Zmiany w pozostałych kapitałach

Dane za okres od 01.01.2018 do 30.06.2018

Nota 12 Niepodzielony wynik z lat ubiegłych

Nota 13.1 Kapitał rezerwowy

Nota 13.2 Zmiany w kapitale rezerwowym

Nota 14 Pozostałe rezerwy (długoterminowe)

Nota 15 Pozostałe zobowiązania (długoterminowe)

Nota 16 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

Nota 17 Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe)

Nota 18.1 Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe)

Nota 18.2 Zmiana stanu pozostałych rezerw (krótkoterminowych)

Dane za okres od 01.01.2018 do 30.06.2018

Nota 19 Rozliczenia międzyokresowe

Dane za okres od 01.01.2018 do 31.12.2018

Nota 20.1 Przychody ze sprzedaży

Nota 20.2 Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna

Nota 21 Podział kosztów

Nota 22 Pozostałe przychody operacyjne

Nota 23 Pozostałe koszty operacyjne

Nota 24 Przychody finansowe

Nota 25 Koszty finansowe

Nota 26 Umowy leasingu aktywów o niskiej wartości oraz krótkoterminowe

Nota 27 Przepływy pieniężne i zmiany niepieniężne wynikające ze zmian zobowiązań z tytułu leasingów

Nota 28 Zatrudnienie

Nota 29 Zobowiązania pozabilansowe

Nota 30 Testy na utratę wartości aktywów

Wartość firmy

Nota 31 Informacje dotyczące segmentów działalności

INFORMACJE O SEGMENTACH DLA CELÓW SPRAWOZDAWCZYCH

Dane na dzień 30.06.2019

Dane za okres od 01.01.2018 do 30.06.2018

Dane na dzień 30.06.2018

INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH

INFORMACJE DOTYCZĄCE GŁÓWNYCH KLIENTÓW

Dane za okres od 01.01.2019 do 30.06.2019

Nota 32 Transakcje z podmiotami powiązanymi

INFORMACJA DODATKOWA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Podstawowe informacje

Dane Jednostki dominującej oraz spółek zależnych

Jednostka dominująca

Skład organów jednostki dominującej na dzień 30.06.2019 r.

Zarząd

Rada Nadzorcza

Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Oświadczenie o zgodności

Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza

Szacunki i profesjonalny osąd

Przyjęte zasady rachunkowości

Datawalk S.A. Interim / Quarterly Report 2019