Datawalk S.A. — Annual Report 2021

Apr 27, 2022

Raport Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 1 Kwiecień 2022 r. Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za okres zakończony dnia 31 grudnia 2021 r. Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 2 Spis treści SPRAWOZDANIE FINANSOWE DATAWALK S.A. .......................................................................................................... 4 Sprawozdanie z sytuacji finansowej DataWalk S.A. ............................................................................................. 5 Rachunek zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów DataWalk S.A. ................................ 7 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym DataWalk S.A. ................................................................................ 9 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych DataWalk S.A. .................................................................................. 10 INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DATAWALK S.A. ................................................. 11 Podstawowe informacje ....................................................................................................................................... 12 Informacje ogólne o Spółce ................................................................................................................................. 13 Skład organów Spółki na dzień 31.12.2021 r. ...................................................................................................... 13 Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego ............................................................................................ 14 Oświadczenie o zgodności ................................................................................................................................... 14 Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Spółki ............................................................................................ 15 Wpływ sytuacji polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy ..................................................................... 15 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ........................................................................................................... 16 Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza ................................................................................................................ 16 Szacunki i profesjonalny osąd .............................................................................................................................. 16 Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości ................................................................................................. 17 Zmiany stosowanych zasad rachunkowości ......................................................................................................... 33 Nowe standardy, interpretacje i zmiany opublikowanych standardów ................................................................ 33 Informacja o korektach błędów poprzednich okresów ......................................................................................... 35 Opis organizacji grupy kapitałowej emitenta ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji, a w przypadku emitenta będącego jednostką dominującą, który na podstawie obowiązujących go przepisów nie ma obowiązku lub może nie sporządzać skonsolidowanych sprawozdań finansowych - również wskazanie przyczyny i podstawy prawnej braku konsolidacji .................................................................................................................................. 35 WYBRANE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DATAWALK S.A. ........................................... 36 Nota 1.1 Rzeczowe aktywa trwałe ....................................................................................................................... 37 Nota 1.2 Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych według grup rodzajowych ............................................ 38 Nota 2.1 Aktywa niematerialne ............................................................................................................................ 40 Nota 2.2 Zmiany stanu aktywów niematerialnych według grup rodzajowych..................................................... 41 Nota 2.3 Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji ...................................................................................... 43 Nota 2.4 Koszty zakończonych prac rozwojowych ............................................................................................. 43 Nota 3 Wartość firmy ........................................................................................................................................... 43 Nota 4.1 Inwestycje w jednostkach zależnych (długoterminowe) ....................................................................... 44 Nota 4.2 Zmiany stanu aktywów finansowych według grup rodzajowych .......................................................... 45 Nota 5 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania ................................................................................................... 47 Nota 6.1 Należności (długoterminowe)................................................................................................................ 48 Nota 6.2 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe należności (długoterminowe) ................................................ 48 Nota 7 Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego ..................................................... 48 Nota 8 Aktywa i zobowiązania z tytułu umów .................................................................................................... 50 Nota 9.1 Należności z tytułu dostaw i usług ........................................................................................................ 52 Nota 9.2 Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług ....................................................................... 52 Nota 9.3 Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług .......................................................................... 53 Nota 9.4 Struktura wymagalności należności z tytułu dostaw i usług ................................................................. 53 Nota 9.5 Struktura walutowa należności z tytułu dostaw i usług ......................................................................... 53 Nota 10.1 Pozostałe należności (krótkoterminowe) ............................................................................................. 54 Nota 10.2 Odpisy aktualizujące pozostałe należności finansowe ........................................................................ 54 Nota 11 Aktywa finansowe (krótkoterminowe) ................................................................................................... 54 Nota 12 Rozliczenia międzyokresowe (długoterminowe i krótkoterminowe) ..................................................... 54 Nota 13.1 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ..................................................................................................... 55 Nota 13.2 Struktura walutowa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów ........................................................... 56 Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 3 Nota 14 Kapitał podstawowy ............................................................................................................................... 56 Nota 15.1 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej ............................................................. 57 Nota 15.2 Zmiany w kapitale ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej ........................................... 57 Nota 16 Pozostałe kapitały ................................................................................................................................... 58 Nota 17 Niepodzielony wynik z lat ubiegłych ..................................................................................................... 58 Nota 18 Kapitał rezerwowy ................................................................................................................................. 58 Nota 19 Zobowiązania z tytułu leasingów (długoterminowe i krótkoterminowe) ............................................... 60 Nota 20 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług .................................................................................................... 61 Nota 20.1 Struktura wymagalności zobowiązań z tytułu dostaw i usług ............................................................. 62 Nota 20.2 Struktura walutowa zobowiązań tytułu dostaw i usług ....................................................................... 62 Nota 21 Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe) ........................................................................................... 62 Nota 22.1 Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe) ................................................................................................. 63 Nota 22.2 Zmiana stanu pozostałych rezerw (krótkoterminowych) ..................................................................... 64 Nota 23.1 Przychody ze sprzedaży – według rodzaju .......................................................................................... 65 Nota 23.2 Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna ................................................................................. 65 Nota 23.3 Przychody ze sprzedaży – grupy odbiorców ....................................................................................... 65 Nota 23.4 Przychody ze sprzedaży – według sposobu ujęcia w rachunku zysków i strat .................................... 66 Nota 24 Podział kosztów ...................................................................................................................................... 66 Nota 25 Pozostałe przychody operacyjne ............................................................................................................ 67 Nota 26 Pozostałe koszty operacyjne ................................................................................................................... 67 Nota 27 Przychody finansowe ............................................................................................................................. 68 Nota 28 Koszty finansowe ................................................................................................................................... 68 Nota 29 Podatek dochodowy ............................................................................................................................... 69 Nota 30 Testy na utratę wartości aktywów .......................................................................................................... 70 Nota 31 Informacje dotyczące segmentów działalności ...................................................................................... 75 Nota 32 Propozycja co do sposobu podziału zysku/pokrycia straty za rok obrotowy.......................................... 76 Nota 33 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach ........................................................................................... 76 Nota 34 Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym .................................................................................. 76 Nota 35 Transakcje z podmiotami powiązanymi ................................................................................................. 81 POZOSTAŁE OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DATAWALK S.A. ..................................................... 82 Zobowiązania pozabilansowe .............................................................................................................................. 83 Informacja o rozliczeniach z tytułu spraw sądowych ........................................................................................... 84 Zatrudnienie ......................................................................................................................................................... 84 Zarządzanie ryzykiem kapitałowym .................................................................................................................... 84 Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych................................................................................. 85 Wynagrodzenie Zarządu oraz Rady Nadzorczej .................................................................................................. 85 Pożyczki dla osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących udzielone przez Spółkę .... 87 Komentarz objaśniający, dotyczący sezonowości lub cykliczności działalności ................................................. 87 Informacja o zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ........................................................................................... 87 Informacja o zdarzeniach następujących po dniu bilansowym ............................................................................ 87 Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 5 NE ŚRÓOWEJ DATA WALK Sprawozdanie z sytuacji finansowej DataWalk S.A. Aktywa nr noty 31.12.2021 31.12.2020 (Dane przekształcone) A. Aktywa trwałe 21 172 11 241 I. Rzeczowe aktywa trwałe 1 407 238 II. Wartość firmy 3 390 390 III. Aktywa niematerialne 2 15 496 9 373 IV. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 5 698 1 159 V. Inwestycje w jednostkach zależnych 4 0 0 VI. Należności długoterminowe 6 0 41 VII. Rozliczenia międzyokresowe 12 617 0 VIII. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7 3 565 40 B. Aktywa obrotowe 56 851 77 791 I. Zapasy 0 0 II. Aktywa z tytułu umowy 8 309 272 III. Należności z tytułu dostaw i usług 9 5 590 4 648 IV. Należności z tytułu podatku dochodowego 0 0 V. Pozostałe należności 10 2 498 1 048 VI. Aktywa finansowe 11 0 0 VII. Rozliczenia międzyokresowe 12 800 199 VIII. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13 47 655 71 625 Aktywa razem 78 023 89 032 * Zgodnie z informacją opisaną w „Informacjach objaśniających do sprawozdania finansowego” w pkt „Zmiany stosowanych zasad rachunkowości”. Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 6 Pasywa nr noty 31.12.2021 31.12.2020 A. Kapitał własny 70 440 81 337 I. Kapitał podstawowy 14 489 489 II. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 15 133 859 133 859 III. Pozostałe kapitały 16 9 965 9 965 IV. Niepodzielony wynik z lat ubiegłych 17 -65 746 -61 325 V. Wynik finansowy bieżącego roku -10 897 -4 421 VI. Kapitał rezerwowy 18 2 771 2 771 B. Zobowiązania długoterminowe 67 639 I. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7 0 40 II. Zobowiązania z tytułu leasingu 19 67 598 C. Zobowiązania krótkoterminowe 7 516 7 056 I. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 20 1 914 1 462 II. Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 0 0 III. Zobowiązania z tytułu leasingu 19 644 564 IV. Pozostałe zobowiązania 21 746 573 V. Pozostałe rezerwy 22 1 025 1 210 VI. Zobowiązania z tytułu umów 8 3 187 3 247 Kapitał własny i zobowiązania 78 023 89 032 Wartość aktywów netto na jedną akcję 31.12.2021 31.12.2020 Wartość aktywów netto 70 440 81 337 Liczba akcji 4 886 048 4 886 048 Wartość aktywów netto na jedną akcję (w PLN) 14,42 16,65 Rozwodniona liczba akcji 4 975 047 4 975 047 Rozwodniona wartość aktywów netto na jedną akcję (w PLN) 14,16 16,35 Wartość aktywów netto przypadającą na jedną akcję obliczono w stosunku do liczby akcji Spółki na dzień bilansowy. Rozwodniona liczba akcji Spółki na dzień 31.12.2021 r., jak również na dzień 31.12.2020 r. wyniosła 4 975 047 szt., w tym 88 999 szt. akcji w ramach programu motywacyjnego. Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 7 Rachunek zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów DataWalk S.A. Rachunek zysków i strat nr noty 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Działalność kontynuowana A. Przychody ze sprzedaży 23 23 076 12 359 B. Koszty operacyjne razem 24 19 658 12 050 Zużycie surowców i materiałów 182 121 Świadczenia pracownicze 5 088 3 260 Amortyzacja 2 562 1 252 Usługi obce 11 499 7 039 Inne koszty operacyjne 327 378 C. Wynik brutto ze sprzedaży 3 418 309 Pozostałe przychody operacyjne 25 470 400 Pozostałe koszty operacyjne 26 2 4 815 Strata (zysk) z tytułu oczekiwanych strat kredytowych 9 188 -5 D. Wynik operacyjny 3 698 -4 100 Przychody finansowe 27 348 50 Koszty finansowe 28 18 509 371 E. Wynik przed opodatkowaniem -14 462 -4 421 Podatek dochodowy 29 - 3 565 0 F. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej -10 897 -4 421 Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 0 0 G. Zysk (strata) netto -10 897 -4 421 Sprawozdanie z całkowitych dochodów 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Zysk (strata) netto -10 897 -4 421 Inne całkowite dochody 0 0 1.Pozycje nie przenoszone do wyniku finansowego 0 0 2.Pozycje przenoszone do wyniku finansowego, w tym: 0 0 a) Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą 0 0 Całkowite dochody -10 897 -4 421 Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 8 Zysk (strata) netto na jedną akcję Zysk (strata) netto na jedną akcję 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Z działalności kontynuowanej Liczba akcji 4 886 048 4 542 116 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN) -2,23 -0,97 Rozwodniona ilość akcji 4 975 047 4 631 115 Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN) -2,19 -0,95 Z działalności zaniechanej Liczba akcji 4 886 048 4 542 116 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN) 0,00 0,00 Rozwodniona ilość akcji 4 975 047 4 631 115 Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN) 0,00 0,00 Z działalności kontynuowanej i zaniechanej Liczba akcji 4 886 048 4 542 116 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN) -2,23 -0,97 Rozwodniona ilość akcji 4 975 047 4 631 115 Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN) -2,19 -0,95 Wartość zysku (straty) netto przypadającego/przypadającej na jedną akcję obliczono w stosunku do średniej ważonej liczby akcji Spółki dla danego okresu. Obliczona w ten sposób liczba akcji w 2021 r. wynosiła 4 886 048 szt., z kolei w roku 2020 średnia ważona ilość akcji Spółki wyniosła 4 542 116 szt. Średnia ważona rozwodniona liczba akcji Spółki w 2021 r. wyniosła 4 975 047 szt., w tym 88 999 szt. akcji w ramach programu motywacyjnego, podczas gdy w 2020 r. średnia ta wyniosła 4 631 115 szt., w tym 88 999 szt. akcji w ramach programu motywacyjnego. Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 9 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym DataWalk S.A. Zestawienie zmian w kapitale własnym Kapitał akcyjny Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały Kapitał rezerwowy Niepodzielony wynik z lat ubiegłych Wynik finansowy Kapitały razem Stan na początek okresu 01.01.2021 489 133 859 9 965 2 771 -61 325 -4 421 81 337 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 0 0 0 0 -4 421 -6 476 -10 897 Całkowite dochody 0 0 0 0 0 -10 897 -10 897 Wynik okresu 0 0 0 0 0 -10 897 -10 897 Podwyższenie kapitału zakładowego 0 0 0 0 0 0 0 Podział zysku za rok poprzedni przeznaczenie na kapitały 0 0 0 0 -4 421 4 421 0 Zmiany kapitału wynikające zgodnie z MSSF2 0 0 0 0 0 0 0 Stan na koniec okresu 31.12.2021 489 133 859 9 965 2 771 -65 746 -10 897 70 440 Zestawienie zmian w kapitale własnym Kapitał akcyjny Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały Kapitał rezerwowy Niepodzielony wynik z lat ubiegłych Wynik finansowy Kapitały razem Stan na początek okresu 01.01.2020 447 68 781 9 965 2 771 -50 132 -11 193 20 638 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 42 65 078 0 0 -11 193 6 772 60 699 Całkowite dochody 0 0 0 0 0 -4 421 -4 421 Wynik okresu 0 0 0 0 0 -4 421 -4 421 Podwyższenie kapitału zakładowego 42 65 078 0 0 0 0 65 120 Podział zysku za rok poprzedni przeznaczenie na kapitały 0 0 0 0 -11 193 11 193 0 Zmiany kapitału wynikające zgodnie z MSSF2 0 0 0 0 0 0 0 Stan na koniec okresu 31.12.2020 489 133 859 9 965 2 771 -61 325 -4 421 81 337 Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 10 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych DataWalk S.A. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) netto -10 897 -4 421 Korekty o pozycje: 7 331 7 727 - Amortyzacja 2 562 1 252 - Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -19 48 - Koszty odsetek 34 23 - Przychody z odsetek i dywidend -2 -77 - Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 18 702 4 996 - Koszt płatności w formie akcji (programy motywacyjne) 0 0 - Podatek dochodowy bieżącego okresu 0 0 - Zapłacony podatek dochodowy 0 0 - Zmiana stanu należności -9 434 -2 862 - Zmiana stanu zapasów 0 0 - Zmiana stanu rezerw -185 737 - Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych 625 1 048 - Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -4 783 -75 - Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu umów -97 2 689 - Inne korekty -71 -51 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -3 566 3 306 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie wartości niematerialnych 7 962 4 635 Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych 267 226 Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 0 0 Wydatki netto na nabycie udziałów jednostek zależnych 11 618 3 784 Wpływ z tytułu lokat bankowych powyżej 3 miesięcy 25 000 4 011 Wypływ z tytułu lokat bankowych powyżej 3 miesięcy 25 000 0 Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych 71 0 Otrzymane odsetki 2 77 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -19 774 -4 557 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy netto z tytułu emisji akcji 0 65 171 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego 615 455 Odsetki zapłacone 34 23 Środki pieniężne netto z działalności finansowej -649 64 693 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów -23 988 63 443 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 71 625 8 230 Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych 19 -48 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów -23 970 63 395 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 47 655 71 625 Informacje objaśniające do sprawozdania finansowego DataWalk S.A. Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 12 Podstawowe informacje Przedmiotem działalności DataWalk S.A. („Spółka”, „Emitent”) jest tworzenie, rozwijanie, sprzedaż i wdrażanie zaawansowanego systemu analitycznego tzw. graph analytics w modelu „COTS” (Commercial Off-The-Shelf - produkt z półki). Zgodnie z przyjętym założeniem biznesowym, Spółka działa w celu wdrożenia skalowalnego modelu biznesowego dostawcy produktów klasy „Enterprise IT”, kierowanych na rynki globalne. Obszary biznesowe DataWalk S.A.: • działalność badawczo-rozwojowa w zakresie metod analizy dużych zbiorów danych, • sprzedaż i wdrożenia platformy DataWalk w regionie EMEA (Europa, Bliski Wschód, Afryka) oraz Azji, • zarządzanie Grupą. Produktem Spółki jest opatentowana platforma analityczna DataWalk, zaprojektowana do analizy powiązań tzw. graph analytics, która łączy konwencjonalne analizy z analizami grafowymi i sztuczną inteligencją. Oprogramowanie umożliwia szybkie łączenie różnorodnych danych pochodzących z wielu, rozproszonych źródeł, zarówno zewnętrznych, jak i wewnętrznych, a następnie wykrywanie ukrytych wzorców, powiązań i zagrożeń w ogromnych ilościach złożonych danych. Dane prezentowane są na grafie wiedzy, w tabelach, wykresach, raportach i na dashboardach, a także na wykresach powiązań oraz na mapach i analizach szeregów czasowych. Platforma DataWalk znajduje zastosowanie w zakresie analityki śledczej w sektorze publicznym i finansowym m.in. w walce z przestępczością (amerykańskie agencje), zapewnieniu bezpieczeństwa międzynarodowego (ONZ), przy identyfikacji nadużyć i nieprawidłowości (administracja centralna, duże koncerny, instytucje finansowe, w tym banki i ubezpieczyciele) czy przeciwdziałaniu praniu brudnych pieniędzy (regulatorzy i instytucje finansowe). DataWalk z powodzeniem konkuruje z Harris i2 (do niedawna IBM i2) oraz amerykańską firmą Palantir. Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 13 Informacje ogólne o Spółce Dane Jednostki Nazwa: DataWalk Spółka Akcyjna Siedziba: ul. Rzeźnicza 32-33 50-130 Wrocław Podstawowy przedmiot działalności: Działalność związana z oprogramowaniem, Działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki, Przetwarzanie danych. Organ prowadzący rejestr: Spółka zarejestrowana jest w Krajowym Rejestrze Sądowym prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000405409 REGON: 021737247 NIP: 894-303-43-18 Czas trwania Spółki: Nieograniczony Skład organów Spółki na dzień 31.12.2021 r. Zarząd Paweł Wieczyński Prezes Zarządu Krystian Piećko Członek Zarządu Sergiusz Borysławski Członek Zarządu Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania skład Zarządu Spółki uległ zmianie. W dniu 21 grudnia 2021 r. Zarząd DataWalk S.A. otrzymał rezygnację Pana Sergiusza Borysławskiego z pełnienia funkcji w Zarządzie Spółki z dniem 31 grudnia 2021 r., który to dzień był ostatnim dniem pełnienia funkcji w Zarządzie Emitenta. Jednocześnie, Rada Nadzorcza Emitenta w dniu 21 grudnia 2021 r. podjęła uchwałę w przedmiocie powołania Pana Łukasza Sochy do składu Zarządu Spółki, ze skutkiem od dnia 1 stycznia 2022 r., powierzając mu pełnienie funkcji Członka Zarządu. Na dzień 1 stycznia 2022 r. oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania skład Zarządu przedstawia się następująco: Paweł Wieczyński Prezes Zarządu Krystian Piećko Członek Zarządu Łukasz Socha Członek Zarządu Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 14 Rada Nadzorcza Roman Pudełko Przewodniczący Rady Nadzorczej Wojciech Dyszy Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Grzegorz Dymek Członek Rady Nadzorczej Filip Paszke Członek Rady Nadzorczej Rafał Wasilewski Członek Rady Nadzorczej Zmiany w składzie Rady Nadzorczej po dniu bilansowym: Nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej po dniu bilansowym. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem aktywów finansowych wycenianych w wartościach godziwych przez wynik finansowy lub przez pozostałe dochody całkowite, aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, a także zobowiązań finansowych wycenianych w wartościach godziwych przez wynik finansowy. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia 31 grudnia 2021 roku. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę. Środki pieniężne pozostające w dyspozycji Spółki, jak również oczekiwany poziom wpływów i nakładów ujętych w prognozie przepływów pieniężnych, zapewniają dalszą realizację przyjętej strategii Spółki. Jednocześnie w celu realizacji i zaspokojenia potrzeb kapitałowych na kontynuację dynamicznego rozwoju Spółki w przyszłości, Emitent może dążyć do pozyskania dodatkowych środków pieniężnych poprzez kolejne emisje akcji. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd Emitenta rozważył wpływ panującej pandemii zakaźnej choroby COVID-19 Cov2 oraz konfliktu zbrojnego w Ukrainie na kontynuację działalności przez Spółkę i nie stwierdził istotnych okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności. Spółka sporządziła również skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 r., które zostało przez Zarząd Spółki zatwierdzone do publikacji dnia 26 kwietnia 2022 r. Oświadczenie o zgodności Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność w zakresie stosowanych przez Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 15 Spółkę zasad rachunkowości, nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. Zakres niniejszego sprawozdania finansowego jest zgodny z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tekst jednolity: Dz. U. 2018 r. poz.757) („Rozporządzenie”) i obejmuje roczny okres sprawozdawczy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2021 r. i okres porównawczy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r., odpowiednio dla rachunku zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych, a także dane bilansowe na dzień 31 grudnia 2021 r. i dane porównywalne na dzień 31 grudnia 2020 r. Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi w DataWalk S.A. zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową DataWalk S.A. na dzień 31 grudnia 2021 r., jak również jej wynik finansowy oraz przepływy pieniężne za okres zakończony dnia 31 grudnia 2021 r. Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Spółki W związku z pandemią zakaźnej choroby COVID-19, wywoływanej przez wirusa SARS-CoV-2, wprowadzone zostały działania o charakterze administracyjnym, ograniczające swobodę prowadzenia działalności gospodarczej, a także mające wpływ na bieżącą działalność przedsiębiorstw. Obecna sytuacja pandemiczna wpływa także na dostępność personelu, możliwość prowadzenia działań promocyjnych, handlowych i wdrożeniowych, a także może mieć wpływ na sytuację ekonomiczną obecnych i potencjalnych klientów Spółki. Trwająca pandemia, w zależności od jej dalszego rozwoju i działań podejmowanych na poziomie regionalnym, krajowym i międzynarodowym, może mieć istotny negatywny wpływ na sytuację gospodarczą w Polsce i na Świecie, co może przełożyć się na możliwość realizacji planów Spółki i jej przyszłe wyniki finansowe. Spółka podejmuje działania minimalizujące wpływ pandemii na działalność operacyjną Spółki, zapewniając ciągłość prac rozwojowych i operacyjnych w ramach pracy zdalnej. Dodatkowo, sprzedaż produktów i usług Spółki odbywa się w dużej mierze z wykorzystaniem zdalnych kanałów dostępu, co istotnie zmniejsza ryzyko negatywnego wpływu ograniczeń w swobodzie poruszania i prowadzenia działalności na jej wyniki finansowe. Należy również wspomnieć, że Spółka nie posiada łańcucha dostaw, gdyż wytwarza dobra niematerialne, niewymagające istotnych nakładów materiałowych. Ciągłość prac operacyjnych i rozwojowych zależy w głównej mierze od dostępności pracowników i na tym Spółka koncentruje swoją uwagę, podejmując środki zapewniające ochronę zdrowia pracowników oraz możliwości pracy zdalnej i hybrydowej. Niemniej jednak należy podkreślić, że pomimo skutecznej mitygacji ryzyk związanych z ograniczeniami w prowadzeniu działalności gospodarczej na świecie i w Polsce, Zarząd Spółki nie jest w stanie przewidzieć dalszego rozwoju sytuacji związanej z pandemią i jej ostatecznego wpływu na sytuację finansową Spółki. Wpływ sytuacji polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy Od 24 lutego 2022 r. trwa wojna w Ukrainie, która stwarza nową, stale zmieniającą się i nieprzewidywalną ekonomicznie sytuację na świecie. Przedstawiciele Unii Europejskiej, Stanów Zjednoczonych, Wielkiej Brytanii i wielu innych krajów nałożyli dotkliwe dla Rosji sankcje, które dotyczą głównie strategicznych sektorów rosyjskiej gospodarki poprzez zablokowanie dostępu do technologii i rynków, a także zapowiadają wprowadzenie kolejnych. Obecnie Spółka nie zidentyfikowała istotnego negatywnego wpływu na prowadzoną działalność. W 2021 roku, jak i w latach wcześniejszych, Spółka nie sprzedawała oprogramowania DataWalk do klientów i partnerów z Rosji, Białorusi czy Ukrainy. Spółka nie posiada łańcucha dostaw, który potencjalnie mógłby być narażony na Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 16 ryzyka przerwania ciągłości dostaw, co mogłoby negatywnie przełożyć się na zdolności operacyjne Spółki. Spółka nie posiada również żadnych inwestycji i jednostek zależnych w rejonach zaangażowanych w konflikt. Wśród personelu Spółki nie ma osób pochodzących z Ukrainy, stąd nie występuje ryzyko związane z ewentualną utratą pracowników w związku z mobilizacją wojskową w kraju objętym wojną. Z uwagi na dynamiczną sytuację w Ukrainie, nie można jednak wykluczyć, że trwający konflikt, w zależności od jej dalszego rozwoju i działań podejmowanych na poziomie krajowym i międzynarodowym, może mieć istotny negatywny wpływ na sytuację gospodarczą w Polsce i na świecie, co może przełożyć się na możliwość realizacji planów Spółki i jej przyszłe wyniki finansowe. Dlatego też Zarząd Spółki monitoruje i analizuje dostępne informacje oraz podejmuje działania, aby wraz z rozwojem wydarzeń, w miarę możliwości minimalizować wpływ zaistniałej sytuacji na swoją działalność. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd DataWalk S.A. w dniu 26 kwietnia 2022 r. Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji w sprawozdaniu jednostkowym DataWalk S.A., a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych. Ewentualne różnice w wysokości 1 tysiąca PLN przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń. Do wyceny pozycji bilansu wyrażonych w walutach obcych przyjęto następujące średnie kursy NBP: Sprawozdanie z sytuacji finansowej 31.12.2021 31.12.2020 1 EUR 4,5994 4,6148 1 USD 4,0600 3,7584 Do wyceny transakcji ujętych w rachunku zysków i strat, wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów, zastosowano średni kurs Narodowego Banku Polskiego ogłoszony dla danej waluty z dnia poprzedzającego dzień transakcji. Szacunki i profesjonalny osąd Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Spółki na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. W okresie 12 miesięcy zakończonym dnia 31 grudnia 2021 r. nie wystąpiły istotne zmiany w sposobie dokonywania szacunków w porównaniu do zasad opisanych w sprawozdaniu finansowym Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 r. W odpowiednich pozycjach not objaśniających przedstawiono główne obszary, w których w procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości oprócz szacunków księgowych, duże znaczenie miał także profesjonalny osąd kierownictwa, i co do których zmiana szacunków może mieć istotny wpływ na wyniki Spółki w przyszłości. Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 17 Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości Aktywa niematerialne Aktywa niematerialne są wyceniane według historycznego kosztu nabycia lub wytworzenia pomniejszone o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową. W ramach wartości niematerialnych mogą występować wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartość firmy. Wartość firmy i wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji. Podlegają one corocznym testom na utratę wartości. Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki gospodarczej stanowi nadwyżka ceny nabycia nad wartością godziwą przejmowanych aktywów, zobowiązań i możliwych do zidentyfikowania zobowiązań warunkowych. Po początkowym ujęciu wartość firmy jest wykazana jako cena nabycia pomniejszona o dokonane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość firmy poddawana jest corocznie lub częściej testom na utratę wartości. Ważnym elementem polityki rachunkowości w obszarze kapitalizacji kosztów rozwoju technologii informatycznych („Projekt”) jest rozgraniczenie momentu uznania ponoszonych kosztów za koszty prac badawczych oraz koszty prac rozwojowych. W tym celu DataWalk S.A. rozpoznaje dwa etapy realizacji Projektu związane z wypracowaniem dojrzałego rynkowo, rozpoznawalnego oprogramowania klasy Enterprise, postrzeganego jako gotowe, unikatowe narzędzie pracy pozwalające na szybkie łączenie, analizowanie oraz przeszukiwanie dużych, zmiennych i różnorodnych zbiorów danych (tzw. „Big Data”). Prace badawcze i rozwojowe są prowadzone przez jednostkę dominującą w siedzibie DataWalk S.A. Etap pierwszy związany jest w szczególności uzyskaniem informacji dotyczących nowych kierunków, czy też obszarów, w których można rozwijać daną technologię, aby móc maksymalnie wykorzystać jej możliwości. Powyższe działania DataWalk S.A, klasyfikuje jako etap prac badawczych, a koszty z nim związane odnoszone są bezpośrednio w koszty okresu i ujmowane w tych kosztach w momencie ich poniesienia. W ramach prac badawczych Spółka w sposób zaplanowany: a) poszukuje nowatorskich rozwiązań w celu zdobycia i przyswojenia nowej wiedzy naukowej i technicznej, b) poszukuje, ocenia i dokonuje końcowej selekcji sposobu wykorzystania rezultatów prac badawczych lub wiedzy innego rodzaju, c) poszukuje alternatywnych produktów, procesów, systemów lub usług, d) formułuje, projektuje, ocenia i dokonuje końcowej selekcji nowych lub udoskonalonych produktów, procesów, systemów lub usług. Drugi etap realizacji projektu związany jest z prowadzeniem prac w zakresie rozwoju technologii i ma na celu rozbudowywanie określonej technologii informatycznej na różnych płaszczyznach w celu stworzenia kompletnego, unikalnego na globalną skalę produktu IT. Prace rozwojowe prowadzone są w oparciu o: a) wiedzę wypracowaną w toku prowadzonych prac badawczych, b) informacje od potencjalnych klientów pozyskane w procesie badania rynku i działań marketingowych, prowadzonych przez Spółkę w kraju i zagranicą, c) zapotrzebowanie zgłaszane przez obecnych klientów Spółki na etapie testowania lub wdrażania oprogramowania. Po podjęciu przez kierownictwo DataWalk S.A. decyzji o rozwijaniu danej technologii w kierunku lub obszarze wyselekcjonowanym na pierwszym etapie realizacji projektu zgodnie z zasadami określonymi w MSR 38 „Wartości niematerialne”, Spółka kapitalizuje wybrane koszty rozwoju technologii i ujmuje w bilansie jako aktywa, gdy spełnione są wszystkie warunki wymienione w lit. a-f par. 57 standardu, o którym mowa, a więc Spółka jest w stanie udowodnić: a) możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży, b) zamiar ukończenia składnika wartości niematerialnych oraz jego użytkowania lub sprzedaż, c) zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych, Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 18 d) sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne. Między innymi jednostka może udowodnić istnienie rynku na produkty powstające dzięki składnikowi wartości niematerialnych lub na sam składnik lub – jeśli składnik ma być użytkowany przez jednostkę – użyteczność składnika wartości niematerialnych, e) dostępność stosownych środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć ukończeniu prac rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych. f) możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można przyporządkować temu składnikowi wartości niematerialnych. Kapitalizacja dotyczy aktywa biznesowego rozumianego jako platforma pozwalająca na szybkie łączenie, analizowanie oraz przeszukiwanie Big Data. Zgodnie z par. 66 i 67 MSR 38 koszty kapitalizowane są w zakresie związanym bezpośrednio z doprowadzeniem aktywa do pełnej użyteczności i obejmują w szczególności koszty wynagrodzeń pracowników oraz podwykonawców zaangażowanych w prace na poszczególnych etapach realizacji projektu, jak również wszystkie uzasadnione koszty nieosobowe z tym związane, które można bezpośrednio przyporządkować do przystosowania składnika aktywów do użytkowania. Zidentyfikowane koszty są ewidencjonowane jako wartości niematerialne i prawne w ramach prac rozwojowych w trakcie realizacji. Identyfikacja, ewidencja oraz rozliczanie ww. kosztów rozwoju technologii informatycznych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Spółki są wykonywane w DataWalk S.A. na podstawie przyjętych kryteriów kwalifikacji kosztów. Jeśli prace badawcze lub rozwojowe będą prowadzone podmioty zależne wchodzące w skład Grupy Kapitałowej DataWalk (dalej „Grupa”), wówczas spółki te nie powinny same rozpoznawać aktywa bez uprzedniej konsultacji z DataWalk S.A., ze względu na konieczność utrzymania spójnej metodologii w ramach całej Grupy. Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów niematerialnych wynosi: Nabyte oprogramowanie komputerowe 2 - 5 lat Koszty zakończonych prac rozwojowych 3 - 5 lat Pozostałe aktywa niematerialne 5 - 10 lat Spółka dokonuje okresowej, nie później niż na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych, wartości końcowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian tych szacunków uwzględniane są w następnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). Na dzień bilansowy Spółka dokonuje również weryfikacji aktywów niematerialnych pod kątem trwałej utraty wartości i konieczności dokonania odpisów aktualizujących z tego tytułu. Następuje to wówczas, kiedy Spółka nabierze dostatecznej pewności, że dany składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości oczekiwanych korzyści ekonomicznych lub przyniesie znacząco niższe. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty konieczne do poniesienia w związku z jego sprzedażą lub wartości użytkowej. Odpisów dokonuje się w ciężar pozostałych kosztów odpowiednich do funkcji aktywów niematerialnych w okresie, kiedy stwierdzono trwałą utratę wartości, nie później niż na koniec roku obrotowego. Jeśli Spółka z dostateczną pewnością stwierdzi ustanie przyczyny, z powodu której dokonała odpisu aktualizacyjnego wartość aktywu, przeprowadza odwrócenie uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego w części, bądź w całości, poprzez uznanie przychodów. Rzeczowe aktywa trwałe Spółka uznaje za środki trwałe pojedyncze, zdatne do użytku rzeczy, spełniające kryteria określone dla środków trwałych w MSR 16 aktywa, jeżeli cena nabycia (koszt wytworzenia) wynosi co najmniej 3 500 PLN. Środki trwałe poniżej tej wartości są jednorazowo umarzane lub spisywane w koszty w miesiącu nabycia o ile, ze względu na specyfikę działalności Spółki, nie stanowią w swojej masie istotnego składnika majątkowego. Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według kosztu (ceny nabycia lub kosztu wytworzenia) pomniejszonego w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utratę wartości. Koszty finansowania Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 19 zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego okresu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania. Koszty modernizacji uwzględnia się w wartości bilansowej środków trwałych wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tego tytułu nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych dla Spółki, zaś koszty poniesione na modernizację można wiarygodnie zmierzyć. Wszelkie pozostałe wydatki ponoszone na naprawę i konserwację środków trwałych odnosi się w ciężar rachunku zysków i strat w okresach sprawozdawczych, w których zostały poniesione. Do środków trwałych Spółka zalicza również środki trwałe w budowie i inwestycje w obcych środkach trwałych oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów. Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej od miesiąca następującego po miesiącu przyjęcia środka do użytkowania. Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi: Budynki i budowle 10 - 40 lat Maszyny i urządzenia 3 - 10 lat Pozostałe środki trwałe 5 - 10 lat Spółka dokonuje okresowej, nie później niż na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych, wartości końcowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian tych szacunków uwzględniane są w następnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). Na dzień bilansowy Spółka dokonuje również weryfikacji rzeczowych aktywów trwałych pod kątem trwałej utraty wartości i konieczności dokonania odpisów aktualizujących z tego tytułu. Następuje to wówczas, kiedy Spółka nabierze dostatecznej pewności, że dany składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości oczekiwanych korzyści ekonomicznych lub przyniesie znacząco niższe. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty konieczne do poniesienia w związku z jego sprzedażą lub wartości użytkowej. Odpisów dokonuje się w ciężar pozostałych kosztów odpowiednich do funkcji rzeczowych aktywów trwałych w okresie, kiedy stwierdzono trwałą utratę wartości, nie później niż na koniec roku obrotowego. Jeśli Spółka z dostateczną pewnością stwierdzi ustanie przyczyny, z powodu której dokonała odpisu aktualizacyjnego wartość aktywa, przeprowadza odwrócenie uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego w części, bądź w całości, poprzez uznanie przychodów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży, a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat. Środki trwałe w budowie Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek), pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania. Inwestycje w jednostki zależne Jednostki zależne to jednostki, w stosunku do których Spółka w sposób bezpośredni lub pośredni sprawuje kontrolę. Kontrola to zdolność kierowania polityką finansową i operacyjną podmiotu zależnego w celu osiągania korzyści ekonomicznych. Zwykle sprawowanie kontroli łączy się z posiadaniem przez Spółkę większościowego pakietu akcji/udziałów w jednostce. Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 20 W sprawozdaniu finansowym inwestycje w jednostki zależne i stowarzyszone, niesklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, ujmuje się w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości. Wartość bilansowa inwestycji jest poddawana testom na utratę wartości. Rozpoznana utrata wartości jest ujmowana w rachunku zysków i strat w kosztach finansowych. Rozwiązanie rezerwy z tytułu utraty wartości ujmowane jest w rachunku zysków i strat w przychodach finansowych, jeżeli nastąpiła zmiana w szacunkach, na postawie których Spółka określa zwrot z inwestycji. Dywidendy stanowiące przychody z inwestycji ujmowane są w rachunku zysków i strat w przychodach finansowych, w momencie ustalenia prawa do ich otrzymania. Inne aktywa finansowe (poza inwestycjami w jednostki zależne) Na dzień nabycia Spółka wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które Spółka wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z tytułu dostaw i usług, których termin płatności jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją z MSSF 15. Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Spółka klasyfikuje z podziałem na: • aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, • aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki (i nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik): • składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, • warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka zalicza: • Należności długoterminowe, • Należności z tytułu dostaw i usług (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF 9), • Pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF 9), • Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, • Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy. Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Przychodów z tytułu odsetek, z uwagi na nieistotne kwoty, Spółka nie wyodrębnia jako osobnej pozycji, lecz ujmuje je w przychodach finansowych. Pozostałe zyski i straty z aktywów finansowych, w tym różnice kursowe, ujmowane są w wyniku i prezentowane jako przychody lub koszty finansowe. Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody oraz nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Ponadto, do tej kategorii Spółka zalicza aktywa finansowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9. Do tej kategorii Spółka zalicza wszystkie instrumenty pochodne wykazywane Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 21 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (nie dotyczy pochodnych instrumentów zabezpieczających, gdyż Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń). Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w wyniku odpowiednio w pozycji „Przychody finansowe” lub „Koszty finansowe”. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych określone są przez zmianę wartości godziwej ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, jeżeli aktywny rynek nie istnieje. Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy pod kątem ryzyka kredytowego. Dla należności z tytułu dostaw i usług Spółka stosuje uproszczone podejście i zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności. Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i poziomy nieściągalności. Aktywa i zobowiązania z tytułu umów Aktywa z tytułu wyceny bilansowej kontraktów wdrożeniowych są wynikiem przewagi stopnia zaawansowania realizacji kontraktów wdrożeniowych w relacji do wystawionych faktur. W przypadku tego rodzaju aktywów Spółka spełniła swoje zobowiązanie do wykonania świadczenia, jednak prawo do otrzymania wynagrodzenia jest uzależnione od spełnienia warunków innych niż tylko upływ czasu, co odróżnia te aktywa od należności z tytułu dostaw i usług. Zobowiązania z tytułu umów z klientami stanowią przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem do korzystania, z prawem do dostępu, a także przychody z tytułu świadczenia usług asysty technicznej (maintenance) rozliczane w czasie, wynikają z obowiązku Spółki do przekazania na rzecz klienta dóbr lub usług, w zamian za które Spółka otrzymała wynagrodzenie lub kwota wynagrodzenia jest należna. Utrata wartości aktywów finansowych Podstawową metodą określania wysokości odpisów z tytułu utraty wartości w ramach modelu strat oczekiwanych jest metoda, zgodnie z założeniami której Spółka monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego związanego z danym składnikiem aktywów finansowych w stosunku do początkowego jego ujęcia oraz klasyfikuje aktywa finansowe do jednego z trzech stopni wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości (podejście ogólne). Metoda ta stosowana jest do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody oraz zamortyzowanego kosztu innych niż należności handlowe. Stopnie wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości to: • stopień 1 – aktywa finansowe obsługiwane na bieżąco (stosowany w odniesieniu do aktywów, których ryzyko kredytowe nie wzrosło istotnie od początkowego ujęcia), • stopień 2 – aktywa finansowe z pogorszoną obsługą (stosowany w przypadku istotnego wzrostu ryzyka kredytowego w stosunku do początkowego ujęcia, przy jednoczesnym braku obiektywnych przesłanek utraty wartości), • stopień 3 – aktywa finansowe nieobsługiwane (stosowany w przypadku wystąpienia obiektywnych przesłanek utraty wartości). W odniesieniu do stopnia 1 Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12- miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym, a w odniesieniu do stopnia 2 i 3 w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w okresie życia instrumentu finansowego. Na każdy dzień kończący okres sprawozdawczy Spółka dokonuje oceny wystąpienia przesłanek skutkujących zaklasyfikowaniem aktywów finansowych do poszczególnych stopni wyznaczania odpisu z tytułu utraty wartości. Dokonując takiej oceny, Spółka posługuje się zmianą ryzyka niewykonania zobowiązania w oczekiwanym okresie życia instrumentu finansowego, a nie zmianą kwoty oczekiwanych strat kredytowych. W celu dokonania takiej oceny Spółka porównuje ryzyko niewykonania zobowiązania dla danego instrumentu finansowego na dzień sprawozdawczy z ryzykiem niewykonania zobowiązania dla tego instrumentu finansowego na dzień początkowego ujęcia, biorąc pod uwagę racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 22 bez nadmiernych kosztów lub starań i które wskazują na znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia. Informacje te mogą przykładowo obejmować zmiany ratingu dłużnika, powzięcie informacji o jego problemach finansowych lub o wystąpieniu istotnych niekorzystnych zmian w jego środowisku ekonomicznym, prawnym, technologicznym lub rynkowym. Dla celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Spółka stara się wykorzystywać przede wszystkim ratingi kredytowe i powiązane z nimi wskaźniki niewypłacalności. W odniesieniu do należności handlowych Spółka stosuje – zgodnie z możliwością, jaką daje standard – uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia należności. Podejście to wynika z faktu, iż należności Spółki nie zawierają istotnego elementu finansowania w rozumieniu MSSF 15. Do wyliczenia odpisu Spółka stosuje metodę macierzy rezerw, w ramach której odpisy aktualizujące ustala się dla należności zaliczonych do różnych przedziałów przeterminowania. Metoda ta uwzględnia dane historyczne dotyczące strat kredytowych oraz wpływ istotnych i możliwych do zidentyfikowania przyszłych czynników (np. rynkowych lub makroekonomicznych). Prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania szacowane jest na podstawie danych historycznych dotyczących niespłaconych należności. W celu oszacowania parametru niewykonania zobowiązania przez kontrahenta Spółka wyodrębniła pięć przedziałów przeterminowania: • Nieprzeterminowane, • Przeterminowane od 1 do 30 dni, • Przeterminowane od 31 do 60 dni, • Przeterminowane od 61 do 90 dni, • Przeterminowane od 91 do 180 dni, • Przeterminowane powyżej 180 dni. Dla każdego z powyższych przedziałów Spółka szacuje parametr niewykonania zobowiązania, który uwzględnia historyczny brak zapłaty za faktury sprzedażowe przez kontrahentów w okresie dwóch lat, poprzedzających rok poprzedni w stosunku do roku, za który sporządzane jest sprawozdanie finansowe. Wartość oczekiwanej straty kredytowej liczona jest w wyniku przemnożenia wartości należności w danym przedziale przeterminowania przez wyliczony parametr niewykonania zobowiązania. W odniesieniu do należności handlowych Spółka dopuszcza również indywidualną możliwość określania oczekiwanych strat kredytowych. W szczególności dotyczy to: • należności od dłużników znajdujących się w stanie likwidacji lub w stanie upadłości, należności kwestionowanych przez dłużników oraz z których zapłatą dłużnik zalega, • pozostałych należności przeterminowanych, a także należności nieprzeterminowanych, których ryzyko nieściągalności jest znaczne według indywidualnej oceny Zarządu (w szczególności, gdy przewidywane koszty procesowe i egzekucyjne związane z dochodzeniem wierzytelności są równe albo wyższe od dochodzonej kwoty). W powyższych sytuacjach odpis na należności może zostać utworzony w wysokości 100% ich wartości. W wyniku indywidualnej analizy, w sytuacji, gdy mimo przeterminowania należności powyżej 180 dni, Spółka posiada wiarygodną i popartą dokumentami deklarację płatności kontrahenta, odpis może nie zostać utworzony. Aktywa finansowe są spisywane w całości, gdy Spółka wyczerpie praktycznie wszystkie możliwości działania w zakresie ściągnięcia należności i uzna, że nie ma już racjonalnych podstaw do oczekiwania, iż należność uda się odzyskać. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe Spółka wycenia aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Należności długoterminowe podlegające pod zakres MSSF 9 są dyskontowane na dzień bilansowy. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności z terminem zapadalności poniżej 12 miesięcy są wyceniane w wartości nominalnej po pomniejszeniu o wartość oczekiwanych strat kredytowych. Do wyliczenia odpisu Spółka stosuje metodę macierzy rezerw, w ramach której odpisy aktualizujące ustala się dla należności zaliczonych do różnych przedziałów przeterminowania. Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 23 Odpis z tytułu utraty wartości jest aktualizowany na każdy dzień sprawozdawczy. Należność z tytułu nadwyżki VAT naliczonego nad VAT należnym do rozliczenia w przyszłym okresie wykazywany jest w pozycji „Pozostałe należności”. Wszelkie przekazane zaliczki jak m.in. na poczet przyszłych dostaw towarów i usług, na środki trwałe w budowie, na objęcie udziałów i akcji, nabycie wartości niematerialnych i inne ujmuje się w pozostałych należnościach. Należności z tytułu dostaw i usług niezafakturowanych Są to należności z tytułu usług, które zostały wykonane w okresie sprawozdawczym (Spółka spełniła swoje zobowiązanie do wykonania świadczenia), ale za które do dnia bilansowego nie została wystawiona faktura sprzedaży. Na dzień bilansowy Spółka uznaje jednak, że ma bezwarunkowe prawo do otrzymania wynagrodzenia, dlatego klasyfikuje tę pozycję aktywów jako należności. Rozliczenia międzyokresowe Spółka w rozliczeniach międzyokresowych ujmuje wydatki, które zostały poniesione z góry, natomiast w całości lub części dotyczą kolejnych okresów. W szczególności do rozliczeń międzyokresowych zaliczane są: (i) z góry opłacone subskrypcje i opłaty licencyjne, (ii) z góry zapłacone ubezpieczenia, prenumeraty, czynsze itp. oraz (ii) pozostałe wydatki poniesione w okresie a dotyczące przyszłych okresów. Spółka prowadzi ewidencję rozliczeń międzyokresowych w układzie krótko- i długoterminowych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na żądanie oraz lokaty bankowe o terminie zapadalności krótszym niż 3 miesiące. Krótkoterminowe inwestycje, które nie podlegają istotnym zmianom wartości i które mogą być łatwo zamienione w określoną kwotę środków pieniężnych i stanowią część polityki zarządzania płynnością Jednostki, są ujmowane jako środki pieniężne i ich ekwiwalenty dla celów sprawozdania z przepływów pieniężnych. Na dzień sprawozdawczy waluty zgromadzone na rachunkach bankowych i w kasach dewizowych wyceniane są według kursu średniego ustalanego dla danej waluty przez Prezesa NBP. W przypadku środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, dla których nie zidentyfikowano przesłanek utraty wartości z tytułu ryzyka kredytowego oszacowanie odpisów aktualizujących odbywa się z wykorzystaniem indywidualnych parametrów wyznaczanych w oparciu o benchmarki (przy wykorzystaniu informacji o ratingach banków), przeskalowane do horyzontu szacowania oczekiwanych strat kredytowych. W przypadku środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, dla których wystąpiły przesłanki utraty wartości z tytułu ryzyka kredytowego Spółka dokonuje analizy odzysków z wykorzystaniem scenariuszy ważonych prawdopodobieństwem ich wystąpienia. Leasing Spółka w zakresie leasingu stosuje zasady zgodne z MSSF 16 „Leasing”. Zgodnie z MSSF 16 rozróżniane są umowy leasingu od umów o świadczenie usług na podstawie tego, czy korzystający z określonego składnika aktywów kontroluje aktywo będące przedmiotem umowy. Uważa się, że kontrola istnieje, jeśli Spółka: • posiada prawo do uzyskiwania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów, • posiada prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów. Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 24 W przypadku zidentyfikowanych umów leasingu Spółka z jednej strony prezentuje aktywa z tytułu prawa do użytkowania, z drugiej zaś zobowiązania z tytułu leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Początkowe ujęcie i wycena Dla umów zidentyfikowanych jako leasing Spółka ujmuje w swoim bilansie aktywa z tytułu prawa do użytkowania na dzień rozpoczęcia leasingu (tj. na datę, kiedy aktywo objęte umową leasingu jest dostępne dla Spółki do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania są ujmowane początkowo po koszcie. Koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje: kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia leasingu lub przed tą datą pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę oraz szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów. Późniejsza wycena Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania stosując model kosztu, tj. w pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne straty z tytułu utraty wartości, ale także po odpowiednim skorygowaniu o dokonywane przeliczenia zobowiązania z tytułu leasingu (tj. modyfikacje nieskutkujące koniecznością ujęcia odrębnego leasingu). Amortyzacja prawa do użytkowania w Spółce dokonywana jest co do zasady metodą liniową. Jeżeli w ramach umowy leasingu przeniesione zostanie prawo własności do bazowego składnika aktywów na rzecz Spółki pod koniec okresu leasingu lub jeżeli koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania uwzględnia to, że Spółka skorzysta z opcji kupna, Spółka dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania, począwszy od daty rozpoczęcia aż do końca okresu użytkowania bazowego składnika aktywów. W przeciwnym razie Spółka dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania od daty rozpoczęcia leasingu aż do końca okresu użytkowania tego składnika lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Do szacowania ewentualnej utraty wartości składników aktywów z tytułu prawa do użytkowania Spółka stosuje przepisy MSR 36 „Utrata wartości aktywów”. Zobowiązania z tytułu leasingu Początkowe ujęcie W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe Spółka dyskontuje z zastosowaniem krańcowej stopy procentowej. Opłaty leasingowe obejmują stałe płatności (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, kwoty gwarantowanej wartości końcowej oraz cenę wykonania opcji kupna (jeżeli można z wystarczającą pewnością stwierdzić, że Spółka z tej opcji skorzysta) oraz kary pieniężne za wypowiedzenie umowy (jeżeli jest wystarczająca pewność, że Spółka skorzysta z tej opcji). Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, są ujmowane od razu jako koszt okresu, w którym zaistniało zdarzenie lub warunek powodujący konieczność uiszczenia opłaty. Późniejsza wycena W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu pomniejszane jest o dokonane spłaty i powiększane o naliczane odsetki. Do naliczania odsetek Spółka stosuje krańcową stopę leasingobiorcy, która jest sumą wartości stopy wolnej od ryzyka oraz premii za ryzyko kredytowe Spółki. W przypadku, gdy w umowie leasingowej dokonywana jest modyfikacja, zmianie ulega okres lub wysokość zasadniczo stałych opłat leasingowych lub następuje zmiana w zakresie osądu co do realizacji opcji kupna wynajmowanego aktywa, wówczas zobowiązanie z tytułu leasingu jest przeliczane, aby odzwierciedlić opisane zmiany. Aktualizacja wartości zobowiązania powoduje również konieczność odpowiedniej aktualizacji wartości aktywa z tytułu prawa do użytkowania. Umowy krótkoterminowe i aktywa o niskiej wartości Spółka stosuje wyjątek praktyczny dotyczący umów zawartych na okres krótszy niż 12 miesięcy od daty rozpoczęcia leasingu lub dla umów, w których przedmiot stanowi przedmiot o niskiej wartości początkowej. Zgodnie z wytycznymi RMSR za przedmioty o niskiej wartości uznać można przedmioty, których wartość nie Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 25 przekracza równowartości 5 000,00 USD. Płatności leasingowe w przypadku obu wymienionych wyjątków rozpoznawane są w kosztach okresu, którego dotyczą. Ani aktywo z tytułu prawa do użytkowania, ani odpowiadające mu zobowiązanie finansowe nie są w tym przypadku rozpoznawane. Opłaty z tytułu umów niezidentyfikowanych zgodnie z MSSF 16 jako leasing, są ujmowane jako koszty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów metodą liniową przez okres trwania umowy. Spółka nie jest stroną umów, na podstawie których byłaby leasingodawcą. Kapitał własny Na kapitał własny Spółki składają się: • Kapitał podstawowy, • Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, • Pozostałe kapitały, • Niepodzielony wynik z lat ubiegłych, • Kapitał rezerwowy, • Wynik finansowy bieżącego okresu. Kapitał zakładowy wykazywany jest w wysokości wykazywanej w statucie i Krajowym Rejestrze Sądowym. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej stanowią nadwyżki ceny emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji. Koszty emisji akcji poniesione przy powstawaniu Spółki akcyjnej lub podwyższeniu kapitału zakładowego zmniejszają kapitał zapasowy do wysokości nadwyżki wartości emisji nad wartością nominalną akcji. Pozostałe kapitały tworzone są z: • tytułu przeszacowań wartości aktywów, • w wyniku rozliczenia programu motywacyjnego zgodnie z MSSF 2 „płatności w formie akcji własnych” i przeniesienia ewentualnego agio w momencie podwyższenia kapitału podstawowego w związku z emisją akcji skierowaną do jego uczestników. • odpisów z zysku z kolejnych lat obrotowych. Niepodzielony wynik z lat ubiegłych stanowi zyski i straty wypracowane w poprzednich latach obrotowych nieprzeniesione w drodze uchwały organu zatwierdzającego do innej pozycji kapitałów lub do wypłaty dywidendy. Kapitał rezerwowy – zgodnie z MSSF 2 „płatności w formie akcji własnych” jednostka ujawnia w tej pozycji wzrost kapitałów związany z uchwalonym programem motywacyjnym dla kluczowego personelu. W przypadku, w którym nabycie uprawnień do określonej puli instrumentów kapitałowych nie następuje aż do momentu, gdy upłynie ustalony czas osiągania określonych zadań przez uczestników programu motywacyjnego, Spółka zakłada, że zadania, które mają być osiągnięte (warunek konieczny) w zamian za instrumenty kapitałowe, będą otrzymywane w przyszłości w okresie nabywania uprawnień. Spółka traktuje wskazane zadania jako usługi świadczone przez uczestników programu motywacyjnego w okresie nabywania uprawnień, wraz z odpowiadającym im wzrostem w kapitałach. W celu rozliczenia programu motywacyjnego Spółka w każdym okresie jego trwania zalicza w ciężar kosztów proporcjonalną część jego wartości godziwej, zwiększając jednocześnie kapitał rezerwowy. Z chwilą, gdy zostaną spełnione określone warunki konieczne dla objęcia akcji w ramach programu motywacyjnego, kapitał rezerwowy zostanie rozliczony poprzez zwiększenie kapitału podstawowego oraz przeniesienia ewentualnego agio na pozostałe kapitały w momencie podwyższenia kapitału podstawowego w związku z emisją akcji skierowaną do jego uczestników. Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 26 Rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania tworzy się w przypadku, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający z przeszłych zdarzeń i jest prawdopodobne, że wypełnienie obowiązku spowoduje zmniejszenie zasobów ucieleśniających korzyści ekonomiczne Spółki oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty zobowiązania. W przypadku rezerw na niewykorzystane urlopy, ustalane są na podstawie ilości niewykorzystanych dni urlopowych na dany dzień oraz przeciętnego wynagrodzenia pracownika przypadającego na jeden dzień, powiększonego o składki na ubezpieczenia społeczne pracodawcy. Wysokość utworzonych rezerw jest weryfikowana i aktualizowana na koniec okresu sprawozdawczego, w celu skorygowania szacunków do zgodnych ze stanem wiedzy Spółki na ten dzień. W sprawozdaniu finansowym rezerwy są prezentowane odpowiednio jako długo- i krótkoterminowe. Zobowiązania Zobowiązania stanowią obecny, wynikający ze zdarzeń przeszłych obowiązek Spółki, którego wypełnienie spowoduje wypływ ze Spółki środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Zobowiązania długoterminowe obejmują zobowiązania, których termin wymagalności, licząc od końca okresu sprawozdawczego przypada w okresie dłuższym niż 12 miesięcy. Zobowiązania krótkoterminowe obejmują zobowiązania, których termin wymagalności, licząc od końca okresu sprawozdawczego przypada w okresie krótszym niż 12 miesięcy. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wykazywane są w bilansie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Wycena krótkoterminowych zobowiązań odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Zobowiązania z tytułu nadwyżki VAT należnego nad VAT naliczonym do rozliczenia w przyszłym okresie wykazywany jest w pozycji „Pozostałe zobowiązania”. Zobowiązania finansowe Zobowiązanie finansowe to każde zobowiązanie będące: • wynikającym z umowy obowiązkiem wydania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych innej jednostce lub wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną jednostką na potencjalnie niekorzystnych warunkach, • kontraktem, który będzie rozliczony lub może być rozliczony we własnych instrumentach kapitałowych jednostki i jest instrumentem niepochodnym, w zamian za który jednostka jest lub może być obowiązana wydać zmienną liczbę własnych instrumentów kapitałowych lub instrumentem pochodnym, który będzie rozliczony lub może być rozliczony w inny sposób niż przez wymianę ustalonej kwoty środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych na ustaloną liczbę własnych instrumentów kapitałowych jednostki. W tym celu prawa poboru, opcje i warranty, umożliwiające nabycie ustalonej liczby własnych instrumentów kapitałowych jednostki w zamian za ustaloną kwotę środków pieniężnych w dowolnej walucie, stanowią instrumenty kapitałowe, jeżeli jednostka oferuje prawa poboru, opcje i warranty pro rata wszystkim aktualnym właścicielom tej samej kategorii niepochodnych instrumentów kapitałowych tej jednostki, w tym również celu do własnych instrumentów kapitałowych jednostki. Na dzień nabycia Spółka wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich zobowiązań finansowych, poza kategorią zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 27 Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu (dotyczy instrumentów pochodnych będących zobowiązaniami, które nie są ujmowane jako instrumenty zabezpieczające) lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej. Zobowiązania pozabilansowe Zobowiązania pozabilansowe to przede wszystkim zobowiązania warunkowe, przez które Spółka rozumie: możliwy obowiązek, który powstanie na skutek przeszłych zdarzeń, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub braku wystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki, lub obecny obowiązek, który powstaje na skutek przeszłych zdarzeń, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu ponieważ: (i) nie jest prawdopodobnie, aby wypełnienie obowiązku spowodowało konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne, bądź (ii) kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie. Zobowiązania warunkowe nie są wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, jednakże ujawnia się informację o zobowiązaniu warunkowym, chyba, że prawdopodobieństwo wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne jest znikome. Podatek dochodowy Podatek dochodowy obejmuje: podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony. Podatek bieżący Bieżące obciążenie podatkowe ustala się na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od zysku (straty) bilansowej w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz tych przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenie z tytułu podatku bieżącego oblicza się w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego to podatek podlegający zapłacie w przyszłości ujmowany w pełnej wysokości metodą bilansową, z tytułu różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym. Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego to podatek podlegający zwrotowi w przyszłości, wyliczany metodą bilansową, z tytułu różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Podstawowe różnice przejściowe dotyczą odmiennej wyceny aktywów i zobowiązań rozliczanych w czasie dla celów podatkowych i bilansowych oraz przychody z tantiem uzyskiwane po dniu bilansowym. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy, które będą obowiązywać w momencie ich realizacji. Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 28 Odroczony podatek jest ujmowany w rachunku zysków i strat, a w przypadku, gdy dotyczy on transakcji rozlicznych z kapitałem własnym ujmowany jest w kapitale własnym. Zobowiązanie lub aktywo z tytułu podatku odroczonego w bilansie jest wykazywane odpowiednio jako zobowiązanie lub aktywo długoterminowe. Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży obejmują należne lub uzyskane kwoty netto ze sprzedaży. Ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne obciążenia związane ze sprzedażą. Sprzedaż licencji własnych Kluczowym produktem Spółki jest autorskie oprogramowanie DataWalk. DataWalk to kompletna, zintegrowana, otwarta i transparentna dla użytkownika platforma służąca analizie sieci powiązań, oferowana, jako gotowy do wykorzystania produkt (tzw. system z półki, COTS – commercial of the shelf), niewymagająca budowy rozwiązania ostatecznego z różnych komponentów. W przypadku gdy licencje własne sprzedawane są odrębnie, Spółka rozważa, czy przyrzeczenie udzielenia licencji ma na celu zapewnienie klientowi: • prawa do dostępu do własności intelektualnej jednostki w formie, w jakiej istnieje ona przez cały okres ważności licencji; czy • prawa do korzystania z własności intelektualnej jednostki w formie, w jakiej istnieje ona w momencie udzielenia licencji. Licencje własne sprzedawane przez Spółkę oddzielnie, tj. stanowiące odrębne zobowiązanie do dokonania świadczenia, mają charakter licencji z prawem korzystania z własności intelektualnej, co oznacza, że przychód ze sprzedaży takich licencji rozpoznawany jest jednorazowo w momencie przekazania kontroli nad licencją klientowi. W przypadku sprzedaży licencji, które mają naturę przyznania prawa do dostępu do własności intelektualnej, przychód jest rozpoznawany w miarę upływu czasu (w trakcie okresu, na jaki udzielono licencji). W przypadku nadwyżki przychodów rzeczywiście zafakturowanych nad ustalonymi, wartość różnicy odnoszona jest na zobowiązania z tytułu umów. Z kolei w przypadku nadwyżki przychodów ustalonych nad rzeczywiście zafakturowanymi, wartość różnicy odnoszona jest na aktywa z tytułu umów. Usługi asysty technicznej (maintenance) Przychody z tytułu usług związanych ze świadczeniem asysty technicznej stanowią odrębne zobowiązanie do wykonania świadczenia, w przypadku którego klient korzysta z dostarczanych dóbr/usług, w miarę jak są one do niego dostarczane. W konsekwencji powoduje rozpoznanie przychodu po stronie Spółki w okresie świadczenia usługi. W przypadku nadwyżki przychodów rzeczywiście zafakturowanych nad ustalonymi, wartość różnicy odnoszona jest na zobowiązania z tytułu umów. Z kolei w przypadku nadwyżki przychodów ustalonych nad rzeczywiście zafakturowanymi, wartość różnicy odnoszona jest na aktywa z tytułu umów. Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 29 Usługi (kontrakty) wdrożeniowe W przypadku sprzedaży usług wdrożeniowych, gdy wynik kontraktu może być wiarygodnie oszacowany, przychody i koszty są rozpoznawane w odniesieniu do stopnia zaawansowania realizacji kontraktu na dzień bilansowy. Jeśli wartość kontraktu nie może być wiarygodnie oszacowana, przychody są rozpoznawana w kwocie nieprzekraczającej kosztów poniesionych z tytułu kontraktu. W przypadku nadwyżki przychodów rzeczywiście zafakturowanych nad ustalonymi, wartość różnicy odnoszona jest na zobowiązania z tytułu umów. Z kolei w przypadku nadwyżki przychodów ustalonych nad rzeczywiście zafakturowanymi, wartość różnicy odnoszona jest na aktywa z tytułu umów. Stopień zaawansowania kontraktu może być ustalony na dwa sposoby: • według udokumentowanego zaawansowania prac na kontrakcie (możliwe dokumenty: protokoły odbioru kolejnych etapów pracy, rozliczenie czasów pracy na kontrakcie), • w przypadku braku możliwości oceny stopnia zaawansowania prac możliwe jest rozpoznanie przychodów w wysokości nie większej niż poniesione koszty. Koszty związane z kontraktem rozpoznawane są jako koszty okresu, w jakim zostały poniesione. W przypadku, kiedy istnieje prawdopodobieństwo, że koszty kontraktu przekroczą przychody z nim związane, spodziewana strata na kontrakcie jest natychmiast rozpoznawana i ujmowana jako koszt okresu. Za okres rozliczenia kontraktów przyjmuje się okresy raportowe (kwartały). Kontrakty wieloelementowe W przypadku kontraktów wieloelementowych Spółka dokonuje ich szczegółowej analizy celem zapewnienia prawidłowego ujęcia w sprawozdaniu finansowym. Właściwe ujęcie przychodów wynikających z kontraktów wieloelementowych polega na ocenie, czy dostarczane produkty i usługi powinny być rozliczane jako samodzielne elementy, dla których przychód jest rozpoznawany niezależnie, czy też kontrakt powinien być rozpoznawany jako nierozerwalna całość. W przypadku wyodrębnienia w ramach kontraktu sprzedaży niezależnych elementów, cena kontraktu jest alokowana do poszczególnych jego elementów, w oparciu o ich relatywną wartość godziwą bądź koszt prognozowany powiększony o marżę. Zmienne wynagrodzenie Jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, Spółka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego. W przypadku umów, w których przewidziano kary umowne za niewykonanie lub nieprawidłowe wykonanie zobowiązań umownych, spodziewane kary umowne mogą powodować, że wynagrodzenie, które w umowie zostało określone w kwocie stałej, będzie podlegać zmianom. W ramach szacowania wysokości wynagrodzenia, do którego Spółka jest uprawniona na podstawie umowy szacuje się w Spółce wartość oczekiwaną zapłaty uwzględniając prawdopodobieństwo zapłacenia takich kar umownych i innych elementów, które mogłyby potencjalnie zmienić wynagrodzenie. Wpływa to więc na pomniejszenie wartości przychodów. Istotny element finansowania Ustalając cenę transakcyjną, Spółka koryguje przyrzeczoną kwotę wynagrodzenia o zmianę wartości pieniądza w czasie, jeśli rozkład w czasie płatności uzgodniony przez strony umowy (w sposób wyraźny lub domyślny) daje klientowi lub Spółce istotnie korzyści z tytułu finansowania przekazania dóbr lub usług klientowi. W takich Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 30 okolicznościach uznaje się, że umowa zawiera istotny element finansowania. Spółka nie koryguje przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wpływ istotnego elementu finansowania, jeżeli w momencie zawarcia umowy oczekuje, że okres od momentu przekazania przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi do momentu zapłaty za dobro lub usługę przez klienta wyniesie nie więcej niż jeden rok. Istotny element finansowania nie występuje w umowie z klientem m.in. wtedy, gdy różnica między przyrzeczonym wynagrodzeniem a ceną sprzedaży gotówkowej dobra lub usługi wynika z powodów innych niż udostępnienie finansowania klientowi lub Spółce oraz różnica między tymi kwotami jest proporcjonalna do jej przyczyny. Zazwyczaj ma to miejsce, gdy zgodnie z warunkami płatności klient Spółki może być zabezpieczony przed brakiem właściwego wywiązania się z części lub całości zobowiązań umownych przez drugą stronę umowy. Koszty umów z klientami Koszty pozyskania umowy (doprowadzenia do zawarcia umowy) to dodatkowe (przyrostowe) koszty pozyskania umowy ponoszone przez Spółkę w celu doprowadzenia do zawarcia umowy z klientem, których Spółka nie poniosłaby, jeżeli umowa nie zostałaby zawarta. Spółka ujmuje te koszty jako składnik aktywów, jeżeli spodziewa się, że koszty te odzyska. Okres amortyzacji aktywowanych kosztów z tytułu pozyskania umowy to okres, w którym Spółka wypełnia obowiązki świadczenia wynikające z tej umowy. Z praktycznego punktu widzenia Spółka ujmuje dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy jako koszty w momencie ich poniesienia, tylko jeśli okres amortyzacji składnika aktywów, który w przeciwnym razie zostałby ujęty przez Spółkę, wynosi jeden rok lub krócej. Koszty wykonania umowy to koszty poniesione w związku z wykonywaniem umowy zawartej z klientem. Spółka ujmuje te koszty jako składnik aktywów, gdy nie są objęte zakresem innego standardu (np. MSR 2 Zapasy, MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe lub MSR 38 Wartości niematerialne), oraz gdy spełniają one wszystkie następujące kryteria: • koszty te są bezpośrednio powiązane z umową lub z przewidywaną umową z klientem, • koszty te prowadzą do wytworzenia lub ulepszenia zasobów Spółki, które będą wykorzystywane do spełnienia (lub do dalszego spełniania) zobowiązań do wykonania świadczenia w przyszłości; oraz • spółka spodziewa się, że koszty te odzyska. Koszty operacyjne Spółka prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym. Koszty zużytych materiałów, towarów Spółka ujmuje w tym samym okresie w jakim są ujmowane przychody ze sprzedaży tych składników zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Koszty niezwiązane bezpośrednio z konkretnymi zleceniami, odnoszone są na wynik finansowy w momencie ich poniesienia. Przychody i koszty działalności finansowej Na przychody finansowe składają się głównie odsetki od lokat wolnych środków na rachunkach bankowych, prowizje i odsetki od udzielonych pożyczek, odsetki z tytułu zwłoki w regulowaniu należności, wielkość rozwiązanych rezerw dotyczących działalności finansowej. Na koszty finansowe składają się głównie odsetki od kredytów i pożyczek, odsetki za zwłokę w zapłacie zobowiązań, utworzone rezerwy na pewne lub prawdopodobne straty z operacji finansowych, wartość w cenie nabycia sprzedanych udziałów, akcji, papierów wartościowych, prowizje i opłaty manipulacyjne, wartość inwestycji krótkoterminowych, dyskonto i różnice kursowe. Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 31 Dotacje unijne i rządowe Zgodnie z MSR 20, Spółka nie ujmuje dotacji rządowych, łącznie z niepieniężnymi dotacjami wykazywanymi w wartości godziwej, dopóki nie istnieje wystarczająca pewność, że Spółka spełni warunki związane z dotacjami oraz dotacje będą otrzymane. Fakt, iż jednostka gospodarcza otrzymała dotacje, nie stanowi sam w sobie przekonującego dowodu na to, że związane z dotacją warunki zostały lub będą spełnione. Dotacje rządowe ujmuje się w księgach w taki sposób, aby przychód z tytułu dotacji był ujmowany współmiernie do ponoszonych kosztów z nią związanych. Spółka przyjęła odpowiednie metody prezentacji dotacji w sprawozdaniu finansowym: • dotacje do aktywów – początkowo jako osobna pozycja w rozliczeniach międzyokresowych (przychody przyszłych okresów), a następnie w sposób systematyczny prezentowane jako przychód na przestrzeni okresu użytkowania składnika aktywów; • dotacje do przychodów – jako pozycja „Pozostałe przychody operacyjne/finansowe”. Od momentu ujęcia dotacji rządowej w sprawozdaniu do wszystkich powiązanych z nią zobowiązań lub aktywów warunkowych stosuje się MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”. Dotację rządową, która staje się należna jako forma rekompensaty za już poniesione koszty lub straty, lub przyznana Spółce celem udzielenia jej natychmiastowego finansowego wsparcia, bez towarzyszących przyszłych kosztów, ujmuje się jako przychód w okresie, w którym stała się należna. Dla celów zachowania odrębnej ewidencji zdarzeń związanych z dofinansowaniem w ramach dotacji w systemie księgowym utworzone zostaną konta odrębnie dla każdego projektu. Wykazywanie transakcji w walutach obcych Nie rzadziej niż na dzień bilansowy kończący kolejny kwartał danego roku obrotowego wycenia się po średnim kursie Narodowego Banku Polskiego („NBP”) wyrażone w walutach obcych składniki aktywów i pasywów. Na dzień przeprowadzenia transakcji gospodarczej, aktywa i pasywa wyrażone w walucie obcej, ujmuje się odpowiednio po kursie: • Kupna lub sprzedaży walut stosowanym przez bank, z którego usług korzysta spółka – w przypadku operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań, • Zobowiązania w przypadku importu towarów przechodzących odprawę celną – kurs przyjęty w dokumencie odprawy celnej (SAD) lub innym wiążącym dokumencie, • Operacje gospodarcze polegające na wewnątrzwspólnotowym nabyciu lub wewnątrzwspólnotowej dostawie towaru (WNT lub WDT) – kurs obowiązujący dla celów podatku dochodowego i VAT, • Pozostałe operacje – kurs obowiązujący dla celów podatku dochodowego. Na podstawie art. 12 ust. 2 ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (tekst jedn.: Dz. U. z 2021 r. poz. 1800 z późn. zm.) – dalej u.p.d.o.p. przychody wyrażone w walutach obcych przelicza się na PLN po kursie średnim NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień uzyskania przychodu. Zgodnie z art. 15 ust. 1 u.p.d.o.p. koszty uzyskania przychodu w walutach obcych przelicza się na złote według kursu średniego NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień ich poniesienia. Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych po średnim kursie NBP dla danej waluty obowiązującym na dzień bilansowy. Różnice kursowe dotyczące aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań, jak również sprzedaży lub kupnie walut, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych, a w uzasadnionych przypadkach – do kosztu wytworzenia produktów lub ceny nabycia towarów, a także ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych, środków trwałych w Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 32 budowie lub wartości niematerialnych. Przy ewidencji rozchodu walut z rachunku walutowego stosowana jest metoda FIFO (pierwsze przyszło, pierwsze wyszło). Raportowanie segmentów działalności W oparciu o definicję zawartą w MSFF 8 Spółka jest prezentowana w ramach jednego segmentu operacyjnego, ponieważ z uwagi na specyfikę prowadzonej działalności: • nie są sporządzane oddzielne informacje finansowe dla poszczególnych grup produktowych i usługowych, czy dla poszczególnych kanałów dystrybucji, • decyzje operacyjne podejmowane są na podstawie wielu szczegółowych analiz, budżetów oraz regularnie przeglądanych danych finansowych dotyczących sprzedaży wszystkich produktów i usług we wszystkich kanałach dystrybucji, • Zarząd Emitenta podejmuje decyzje o alokowaniu zasobów m.in. na podstawie osiągniętych i przewidywanych wyników Spółki jako całości. Zysk przypadający na jedną akcję Zysk na jedną akcję jest ilorazem wartości zysku netto za okres sprawozdawczy i średnioważonej liczby akcji wg stanu na dzień bilansowy. Rozwodniony zysk netto na akcje jest ilorazem wartości zysku netto za okres sprawozdawczy i sumy średnioważonej liczby akcji w danym okresie sprawozdawczym oraz wszystkich potencjalnych akcji nowych emisji. Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 33 Zmiany stosowanych zasad rachunkowości Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego rocznego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 r. za wyjątkiem poniżej wskazanej pozycji. W celu lepszej prezentacji Spółka zmieniła ujęcie „Aktywa z tytułu wyceny bilansowej kontraktów wdrożeniowych”, gdyż znaczenie tego aktywa wzrosło. Do tej pory było ujmowane w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe”, a obecnie zostało przeniesione do nowej pozycji w bilansie „Aktywa z tytułu umów”, co zostało zaprezentowane poniżej. Pozycja 31.12.2020 zmiana prezentacji 31.12.2020 (dane przekształcone) Aktywa z tytułu umowy 0 272 272 Rozliczenia międzyokresowe 471 -272 199 Jednocześnie zmieniona została nazwa pozycji bilansowej w pasywach krótkoterminowych z "Rozliczenia międzyokresowe" na "Zobowiązania z tytułu umów", gdyż tak nazwana pozycja lepiej odzwierciedla jej charakter. Nowe standardy, interpretacje i zmiany opublikowanych standardów Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie: • Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach: doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw, jakie posiada jednostka na dzień bilansowy, intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę, do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez KE mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; • Zmiany do MSSF 3 Połączenia jednostek, doprecyzowano odniesienia do definicji zobowiązań zawartych założeniach koncepcyjnych i definicji zobowiązań warunkowych z MSR 37 - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez KE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; • Zmiany do MSR 16: Rzeczowe aktywa trwałe: Doprecyzowano, że produkcja przeprowadzana w ramach testów środka trwałego przed rozpoczęciem użytkowania środka trwałego powinna być ujmowana jako zapas zgodnie z MSR 2 i przychód, gdy zostanie sprzedana - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez KE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; • MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe - Rada ustanowiła przepisy przejściowe dotyczące danych porównawczych dla podmiotów, które równocześnie wdrażają MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszyć potencjalne niedopasowania księgowe wynikające z różnic między tymi standardami - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez KE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; • MSR 12 „Podatek dochodowy” Rada wprowadziła zasadę, iż jeśli w wyniku transakcji powstają równocześnie dodatnie i ujemne różnice przejściowe w tej samej kwocie, należy ująć aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy nawet wówczas, gdy transakcja nie wynika z połączenia, ani nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy. Oznacza to konieczność ujmowania aktywów i rezerwy na podatek odroczony np. gdy różnice przejściowe w równych kwotach występują w przypadku leasingu (odrębna różnica przejściowa od zobowiązania i od prawa do użytkowania) lub w przypadku zobowiązań z tytułu rekultywacji. Nie została zmieniona zasada mówiąca o tym, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 34 podatku dochodowego kompensuje się, jeśli kompensacie podlegają aktywa i zobowiązania z tytułu podatku bieżącego - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez KE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; • MSSF 16 „Leasing” - W 2020 roku Rada opublikowała uproszczenia dla leasingobiorców otrzymujących ulgi ze względu na pandemię COVID-19. Jednym z warunków było by ulgi dotyczyły tylko płatności zapadających do końca czerwca 2021 roku. Teraz przesunięto ten termin na czerwiec 2022 roku - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego zatwierdzony przez KE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku (z możliwością wcześniejszego stosowania dla sprawozdań niezatwierdzonych do publikacji do 31 marca 2021); • MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” - Doprecyzowano, że koszty wypełnienia umowy będące elementem wyceny umów rodzących obciążenia obejmują koszty przyrostowe (np. koszty pracy) i alokowaną część innych kosztów bezpośrednio związanych z kosztem wypełnienia, np. amortyzację - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego zatwierdzony przez KE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku; • MSSF 1, MSSF 9, przykłady do MSSF 16, MSR 41 - Annual Improvements 2018 – 2020: MSSF 1: dodatkowe zwolnienie dotyczące ustalania skumulowanych różnic kursowych z konsolidacji; MSSF 9: (1) przy teście 10% dokonywanym w celu stwierdzenia, czy modyfikacja powinna skutkować usunięciem zobowiązania, należy uwzględnić tylko opłaty, które są wymieniane między dłużnikiem a wierzycielem; (2) doprecyzowano, że opłaty poniesione w przypadku usunięcia zobowiązania są ujmowane w wyniku, a w przypadku, gdy zobowiązanie nie jest usunięte, należy je odnieść na wartość zobowiązania; MSSF 16: z przykładu 13 usunięto kwestię zachęty od leasingodawcy w postaci pokrycia kosztów fit-outów poniesionych przez leasingobiorcę MSR 41: wykreślono zakaz ujmowania przepływów podatkowych w wycenie aktywów biologicznych - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego zatwierdzony przez KE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku; • MSSF 4 „Umowy ubezpieczenia” - Wydłużenie zwolnienia ze stosowania MSSF 9 do 2023 roku - zmiana zaakceptowana przez Komisję Europejską; • MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia” - Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4. W 2020 roku zostały opublikowane zmiany do standardu - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego zatwierdzony przez KE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku. Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. Spółka jest w trakcie analizy, jaki wpływ powyższe zmiany będą miały na jej sprawozdania finansowe. Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 35 Informacja o korektach błędów poprzednich okresów W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zdarzenia skutkujące koniecznością dokonania korekty błędu. Opis organizacji grupy kapitałowej emitenta ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji, a w przypadku emitenta będącego jednostką dominującą, który na podstawie obowiązujących go przepisów nie ma obowiązku lub może nie sporządzać skonsolidowanych sprawozdań finansowych - również wskazanie przyczyny i podstawy prawnej braku konsolidacji W skład Grupy na dzień 31.12.2021 roku wchodzi DataWalk S.A. jako jednostka dominująca oraz następujące spółki zależne: Jednostka Adres rejestrowy Zakres działalności Procentowy udział Spółki w kapitale 31.12.2021 31.12.2020 DataWalk Inc. Delaware (USA) Działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki 100% 100% Czas trwania działalności DataWalk Inc. jest nieograniczony. Rokiem obrotowym DataWalk S.A. oraz DataWalk Inc. jest rok kalendarzowy. Dane finansowe DataWalk Inc. konsolidowane są metodą pełną i są wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej DataWalk. Do dnia publikacji niniejszego raportu struktura Grupy Kapitałowej DataWalk nie uległa zmianie. Wybrane noty i objaśnienia do sprawozdania finansowego DataWalk S.A. Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 37 Nota 1.1 Rzeczowe aktywa trwałe Informacje dotyczące szacunków Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące wskazywać na utratę wartości danego składnika rzeczowych aktywów trwałych. Ponadto, nie później niż na koniec roku obrotowego, Spółka dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych, wartości końcowej i metody amortyzacji na podstawie bieżących szacunków. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów. W okresie 12 miesięcy zakończonym dnia 31 grudnia 2021 r. Spółka nie zmieniła zasadniczo sposobu dokonywania szacunków. W 2021 roku nie dokonano również istotnych zmian w stosowanych przez Spółkę stawkach amortyzacyjnych dotyczących rzeczowych aktywów trwałych. Rzeczowe aktywa trwałe 31.12.2021 31.12.2020 a) środki trwałe, w tym: 407 238 - grunty 0 0 - budynki i budowle 5 6 - urządzenia techniczne i maszyny 400 227 - środki transportu 0 0 - inne środki trwałe 3 5 b) środki trwałe w budowie 0 0 Razem 407 238 Stan na 31.12.2021 Spółka nie posiada gruntów użytkowanych wieczyście. Spółka nie posiada rzeczowych aktywów trwałych o ograniczonym prawie własności i użytkowania. Spółka nie posiada kredytów bankowych, które byłyby zabezpieczone aktywami trwałymi. Nie występowały zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. Stan na 31.12.2020 Spółka nie posiada gruntów użytkowanych wieczyście. Spółka nie posiada rzeczowych aktywów trwałych o ograniczonym prawie własności i użytkowania. Spółka nie posiada kredytów bankowych, które byłyby zabezpieczone aktywami trwałymi. Nie występowały zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 38 Nota 1.2 Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych według grup rodzajowych Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Lp. Wyszczególnienie Grunty własne Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem 1. Wartość brutto na początek okresu 0 10 437 186 19 651 Zwiększenia, w tym: 0 0 267 0 0 267 – nabycie 0 0 267 0 0 267 – przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 0 – przeklasyfikowanie z aktywów z tytułu prawa do użytkowania 0 0 0 0 0 0 – inne 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, w tym: 0 0 0 0 0 0 – likwidacja i sprzedaż 0 0 0 0 0 0 – aktualizacja wartości 0 0 0 0 0 0 – przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 0 2. Wartość brutto na koniec okresu 0 10 704 186 19 919 3. Umorzenie na początek okresu 0 4 209 186 14 414 Zwiększenia 0 1 95 0 2 98 Zmniejszenia, w tym: 0 0 0 0 0 0 – likwidacja i sprzedaż 0 0 0 0 0 0 – przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 0 4. Umorzenie na koniec okresu 0 5 304 186 16 511 5. Wartość netto na początek okresu 0 6 227 0 5 238 6. Wartość netto na koniec okresu 0 5 400 0 3 407 Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 39 Dane za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Lp. Wyszczególnienie Grunty własne Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem 1. Wartość brutto na początek okresu 0 10 215 81 15 321 Zwiększenia, w tym: 0 0 222 105 4 331 – nabycie 0 0 222 0 4 226 – przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 105 0 105 – przeklasyfikowanie z aktywów z tytułu prawa do użytkowania 0 0 0 0 0 0 – inne 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, w tym: 0 0 0 0 0 0 – likwidacja i sprzedaż 0 0 0 0 0 0 – aktualizacja wartości 0 0 0 0 0 0 – przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 0 2. Wartość brutto na koniec okresu 0 10 437 186 19 651 3. Umorzenie na początek okresu 0 3 160 81 11 255 Zwiększenia 0 1 50 105 3 158 Zmniejszenia, w tym: 0 0 0 0 0 0 – likwidacja i sprzedaż 0 0 0 0 0 0 – przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 0 4. Umorzenie na koniec okresu 0 4 209 186 14 414 5. Wartość netto na początek okresu 0 7 55 0 4 66 6. Wartość netto na koniec okresu 0 6 227 0 5 238 Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 40 Nota 2.1 Aktywa niematerialne Informacje dotyczące szacunków Spółka ocenia na każdy dzień bilansowy czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące wskazywać na utratę wartości danego składnika wartości niematerialnych. Ponadto, nie później niż na koniec roku obrotowego, Spółka dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych, wartości końcowej i metody amortyzacji na podstawie bieżących szacunków. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów niematerialnych. W 2021 roku nie dokonano również istotnych zmian w stosowanych przez Spółkę stawkach amortyzacyjnych dotyczących aktywów niematerialnych. Koszty prac rozwojowych są określane i kapitalizowane zgodnie z polityką rachunkowości Spółki. Określenie momentu rozpoczęcia kapitalizacji kosztów jest przedmiotem profesjonalnego osądu kierownictwa co do możliwości, z technicznego oraz ekonomicznego punktu widzenia, ukończenia realizowanego projektu. Moment ten wyznacza osiągnięcie odpowiedniej dojrzałości (etapu) danego projektu, w przypadku którego Spółka ma uzasadnioną pewność, że zamierza i jest w stanie ukończyć dany składnik wartości niematerialnych tak, aby nadawał się on do użytkowania lub sprzedaży, jak również spodziewane przyszłe korzyści ekonomiczne osiągnięte w wyniku użytkowania lub sprzedaży składnik wartości niematerialnych przekroczą koszt jego wytworzenia. Co najmniej raz w roku oraz na każdy dzień bilansowy, na który występuje odpowiednia przesłanka, aktywa o nieokreślonym czasie użytkowania w postaci kosztów prac rozwojowych w trakcie realizacji oraz wartości firmy poddawane są testom na utratę wartości, których sporządzenie wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej ośrodków generujących przepływy pieniężne. Spółka przeprowadza ww. testy przy zastosowaniu metody zdyskontowanych przepływów pieniężnych, co z kolei wiąże się z potrzebą dokonania szacunków w dotyczących przyszłych przepływów pieniężnych, zmian stanu kapitału obrotowego oraz oszacowania średniego ważonego kosztu kapitału. Aktywa niematerialne 31.12.2021 31.12.2020 Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji 8 619 7 047 Koszty zakończonych prac rozwojowych 6 877 2 326 Inne wartości niematerialne 0 0 Zaliczki na wartości niematerialne 0 0 Razem 15 496 9 373 Głównym celem działalności badawczo-rozwojowej realizowanej przez Spółkę jest wypracowanie dojrzałego rynkowo, rozpoznawalnego oprogramowania klasy enterprise IT (oprogramowanie DataWalk), postrzeganego jako gotowe, unikatowe narzędzie pracy pozwalające na szybkie łączenie, analizowanie oraz przeszukiwanie dużych zbiorów danych, zmiennych i różnorodnych pod względem pochodzenia i struktury. W związku z ukończeniem kolejnego projektu związanego z pracami rozwojowymi dotyczącymi oprogramowania DataWalk, Spółka uznała, że składnik aktywów jest gotowy do użycia, czyli znajduje się w miejscu i stanie umożliwiającym użytkowanie go w sposób zamierzony przez kierownictwo, w związku z czym w 2021 roku rozpoczęła jego amortyzację. Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 41 Nota 2.2 Zmiany stanu aktywów niematerialnych według grup rodzajowych Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Lp. Wyszczególnienie Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji Koszty zakończonych prac rozwojowych Inne wartości niematerialne Zaliczki na wartości niematerialne Razem 1. Wartość brutto na początek okresu 7 047 3 673 332 0 11 052 Zwiększenia, w tym: 7 962 6 390 0 0 14 352 – nabycie 7 962 0 0 0 7 962 – przemieszczenie wewnętrzne 0 6 390 0 0 6 390 – inne 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, w tym: 6 390 0 0 0 6 390 – likwidacja i sprzedaż 0 0 0 0 0 – aktualizacja wartości 0 0 0 0 0 – przemieszczenie wewnętrzne 6 390 0 0 0 6 390 – inne 0 0 0 0 0 2. Wartość brutto na koniec okresu 8 619 10 063 332 0 19 015 3. Umorzenie na początek okresu 0 1 347 332 0 1 679 Zwiększenia 0 1 840 0 0 1 840 Zmniejszenia, w tym: 0 0 0 0 0 – likwidacja i sprzedaż 0 0 0 0 0 – przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 – inne 0 0 0 0 0 4. Umorzenie na koniec okresu 0 3 187 332 0 3 519 5. Wartość netto na początek okresu 7 047 2 326 0 0 9 373 6. Wartość netto na koniec okresu 8 619 6 877 0 0 15 496 Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 42 Dane za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Lp. Wyszczególnienie Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji Koszty zakończonych prac rozwojowych Inne wartości niematerialne Zaliczki na wartości niematerialne Razem 1. Wartość brutto na początek okresu 2 412 3 673 332 0 6 417 Zwiększenia, w tym: 4 635 0 0 0 4 635 – nabycie 4 635 0 0 0 4 635 – przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 – inne 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, w tym: 0 0 0 0 0 – likwidacja i sprzedaż 0 0 0 0 0 – aktualizacja wartości 0 0 0 0 0 – przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 – inne 0 0 0 0 0 2. Wartość brutto na koniec okresu 7 047 3 673 332 0 11 052 3. Umorzenie na początek okresu 0 612 332 0 944 Zwiększenia 0 735 0 0 735 Zmniejszenia, w tym: 0 0 0 0 0 – likwidacja i sprzedaż 0 0 0 0 0 – przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 – inne 0 0 0 0 0 4. Umorzenie na koniec okresu 0 1 347 332 0 1 679 5. Wartość netto na początek okresu 2 412 3 061 0 0 5 473 6. Wartość netto na koniec okresu 7 047 2 326 0 0 9 373 Na dzień 31 grudnia 2021 r. oraz na dzień 31 grudnia 2020 r. Spółka nie posiada aktywów niematerialnych użytkowanych na podstawie umów leasingu. Na dzień 31 grudnia 2021 r. oraz na dzień 31 grudnia 2020 r. Spółka nie posiada aktywów niematerialnych o ograniczonym prawie użytkowania. Na dzień 31 grudnia 2021 r. oraz na dzień 31 grudnia 2020 r. Spółka nie posiada kredytów i pożyczek, które byłyby zabezpieczone aktywami niematerialnymi. Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 43 Nota 2.3 Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji Aktywa niematerialne 31.12.2021 31.12.2020 Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji 8 619 7 047 Razem 8 619 7 047 DataWalk S.A. prowadzi prace w zakresie rozwoju platformy DataWalk, które mają na celu rozbudowywanie tej technologii na różnych płaszczyznach w celu stworzenia kompletnego, unikalnego na globalną skalę produktu IT. Prace rozwojowe prowadzone są w oparciu o: • wiedzę wypracowaną w toku prowadzonych prac badawczych, • informacje od potencjalnych klientów pozyskane w procesie badania rynku i działań marketingowych, prowadzonych w kraju i zagranicą, • zapotrzebowanie zgłaszane przez obecnych klientów na etapie testowania lub wdrażania oprogramowania. Koszty kapitalizowane są w zakresie związanym bezpośrednio z doprowadzeniem aktywa do pełnej użyteczności i obejmują w szczególności koszty wynagrodzeń pracowników oraz podwykonawców zaangażowanych w prace na poszczególnych etapach realizacji projektu, jak również wszystkie uzasadnione koszty nieosobowe z tym związane, które można bezpośrednio przyporządkować do przystosowania składnika aktywów do użytkowania. Nota 2.4 Koszty zakończonych prac rozwojowych Aktywa niematerialne 31.12.2021 31.12.2020 Koszty zakończonych prac rozwojowych 6 877 2 326 Razem 6 877 2 326 Koszty zakończonych prac rozwojowych to pozycja bilansowa powstała w wyniku przyjęcia do użytkowania jako środek trwały technologii (platforma DataWalk) powstałej w toku realizowanych przez Spółkę prac rozwojowych, które opisane zostały w nocie nr 2.3 Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji powyżej. Od momentu rozpoczęcia prowadzenia prac rozwojowych do chwili ich zakończenia i przyjęcia do użytkowania jako wartość niematerialną i prawną wybrane koszty rozwoju platformy DataWalk są kapitalizowane w bilansie jako aktywa w postaci „kosztów prac rozwojowych w trakcie realizacji”. Kapitalizacja dotyczy aktywa biznesowego rozumianego jako platforma DataWalk. Koszty zakończonych prac rozwojowych podlegają amortyzacji zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości. Nota 3 Wartość firmy Aktywa niematerialne 31.12.2021 31.12.2020 Wartość firmy 390 390 Razem 390 390 W dniu 15 stycznia 2010 r. Pan Krystian Piećko, rozpoczął prowadzenie jednoosobowej działalności gospodarczej pod nazwą „PiLab” Zaawansowane technologie i szkolenia informatyczne Krystian Piećko z siedzibą w Chocianowie. W latach 2008 - 2011 dzięki szeroko zakrojonej współpracy pomiędzy środowiskiem akademickim a praktykami w zakresie cyfryzacji i archiwizacji pod przewodnictwem założyciela DataWalk S.A., powstawały nowe wersje i rodziny programów służących do przechowywania i zarządzania informacjami. Firma prowadzona przez Pana Krystiana Piećko została wniesiona do Spółki jako wkład niepieniężny w postaci całego przedsiębiorstwa o łącznej wartości 487 000,00 PLN w zamian za 725 000 akcji imiennych serii A i łącznej wartości Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 44 nominalnej 72 500,00 PLN, uprzywilejowanych co do głosu, w ten sposób, że na jedną akcję przypadają dwa głosy, w dniu zawiązania spółki akcyjnej (18.10.2011 r.). Tym samym DataWalk S.A. stał się właścicielem pierwotnej wersji oprogramowania DataWalk oraz zdobytej wiedzy i doświadczenia Pana Krystiana Piećko, który jednocześnie objął funkcję w Zarządzie Emitenta i pełni ją nieprzerwanie do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania. Nabyte w ramach powyższej transakcji oprogramowanie jest stale rozwijane i stanowi dla Spółki główne źródło korzyści ekonomicznych. Przejęte jednostki Data przejęcia Proporcja przejętych udziałów (%) Koszt przejęcia „PiLab” Zaawansowane technologie i szkolenia informatyczne Krystian Piećko 2011-10-18 100,00% 487 W wyniku tej transakcji powstała firma pod nawą PiLab S.A. (obecnie DataWalk S.A.) jako następca działalności gospodarczej Pana Krystiana Piećko. Przekształcenie firmy w spółkę akcyjną było kolejnym krokiem w budowaniu globalnego biznesu, jak również umożliwiało pozyskanie od inwestorów dodatkowego kapitału na rozwój. Nota 4.1 Inwestycje w jednostkach zależnych (długoterminowe) Informacje dotyczące szacunków Zgodnie z MSR 36 jednostka gospodarcza jest zobowiązana do oceny na każdy dzień bilansowy czy nastąpiły przesłanki wskazujące, że mogła nastąpić utrata wartości któregokolwiek ze składników aktywów. W razie stwierdzenia zaistnienia przesłanek, które mogły spowodować utratę wartości tych aktywów, konieczne jest przeprowadzenie testu na utratę wartości w celu oszacowania ich wartości odzyskiwalnej. Ocena przesłanek wskazujących ma utratę wartości, jak również przeprowadzenie testów wymaga dokonania szeroko zakrojonych szacunków oraz profesjonalnego osądu, w szczególności związanych z oszacowaniem przyszłych przepływów z działalności operacyjnej, czy też wartości stopy dyskonta. Aktywa finansowe (długoterminowe) 31.12.2021 31.12.2020 W jednostkach powiązanych, w tym: 23 419 4 719 a) udziały i akcje 23 419 4 719 Odpisy aktualizujące wartość udziałów i akcji w jednostkach powiązanych -23 419 -4 719 W pozostałych jednostkach 0 0 Razem 0 0 Wartość udziałów i akcji stanowią akcje w spółce DataWalk Inc. z siedzibą w USA. Spółka DataWalk jest jednostką zależną objętą skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym. W dniu 27 lipca 2016 r. DataWalk S.A. objął w spółce 100 akcji za cenę w łącznej wysokości 5 000,00 USD stając się jej jedynym akcjonariuszem. Ponadto, od roku 2016 do dnia bilansowego 31 grudnia 2021 r. Spółka wniosła dopłaty do kapitału DataWalk Inc. na łączną kwotę 6 023 tys. USD. Na dzień 31 grudnia 2021 r. Spółka w wyniku przeprowadzonego testu na utratę wartości aktywów dokonała odpisów aktualizujących w kwocie 18 475 tys. PLN, która odpowiada całości wartości inwestycji w spółce zależnej DataWalk Inc. Szczegółowe informacje dotyczące przeprowadzonego przez Spółkę testu zostały zaprezentowane w nocie nr 30 Testy na utratę wartości aktywów do niniejszego sprawozdania. Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 45 Nota 4.2 Zmiany stanu aktywów finansowych według grup rodzajowych Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Lp. Wyszczególnienie Udziały lub akcje w jednostkach powiązanych Inne papiery wartościowe w jednostkach powiązanych Udzielone pożyczki w jednostkach powiązanych Inne aktywa finansowe w jednostkach powiązanych Inne inwestycje długoterminowe Razem 1. Wartość na początek okresu 0 0 0 0 0 0 a) Zwiększenia, w tym: 18 699 0 0 0 0 18 699 – dopłata do kapitału 18 475 0 0 0 0 18 475 – nabycie 0 0 0 0 0 0 – korekta wyceny lat ubiegłych 224 0 0 0 0 224 b) Zmniejszenia, w tym: 18 699 0 0 0 0 18 699 – sprzedaż 0 0 0 0 0 0 – aport 0 0 0 0 0 0 – aktualizacja wartości 0 0 0 0 0 0 – odpis z tytułu utraty wartości 18 475 0 0 0 0 18 475 – korekta wyceny lat ubiegłych 224 0 0 0 0 224 2. Wartość na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 46 Dane za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Lp. Wyszczególnienie Udziały lub akcje w jednostkach powiązanych Inne papiery wartościowe w jednostkach powiązanych Udzielone pożyczki w jednostkach powiązanych Inne aktywa finansowe w jednostkach powiązanych Inne inwestycje długoterminowe Razem 1. Wartość na początek okresu 1 218 0 0 0 0 1 218 a) Zwiększenia, w tym: 3 784 0 0 0 0 3 784 – dopłata do kapitału 3 784 0 0 0 0 3 784 – nabycie 0 0 0 0 0 0 – aport 0 0 0 0 0 0 – aktualizacja wartości 0 0 0 0 0 0 b) Zmniejszenia, w tym: 5 002 0 0 0 0 5 002 – sprzedaż 0 0 0 0 0 0 – aport 0 0 0 0 0 0 – aktualizacja wartości 283 0 0 0 0 283 – odpis z tytułu utraty wartości 4 719 0 0 0 0 4 719 – inne 0 0 0 0 0 0 2. Wartość na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 47 Nota 5 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Informacje dotyczące szacunków Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące wskazywać na utratę wartości danego składnika aktywa z tytułu prawa do użytkowania. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego aktywa z tytułu prawa do użytkowania aktywów. W przypadku, gdy pod koniec okresu leasingu przeniesione zostanie prawo własności do bazowego składnika aktywów na rzecz Spółki lub Spółka zakłada, że skorzysta z opcji kupna, wówczas amortyzacja składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania następuje począwszy od daty rozpoczęcia, aż do końca okresu użytkowania bazowego składnika aktywów. W innym wypadku Spółka dokonuje amortyzacji aktywa z tytułu prawa do użytkowania od monumenty rozpoczęcia leasingu, aż do końca okresu użytkowania danego składnika lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Spółka nie posiada umów leasingu zawartych na czas nieokreślony. Na potrzeby szacowania potencjalnej utraty wartości składników aktywów z tytułu prawa do użytkowania Spółka stosuje przepisy MSR 36. Spółka ocenia na każdy dzień bilansowy czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące wskazywać na utratę wartości danego składnika tego rodzaju aktywa. Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Budynki i budowle Środki transportu Razem Wartość netto na 01.01.2021 1 159 0 1 159 Zwiększenia stanu, z tytułu: 0 169 169 - zawarcia nowej umowy leasingu 0 169 169 - modyfikacji bieżących umów (przedłużenia umowy, zmiana stopy procentowej) 0 0 0 Zmniejszenia stanu, z tytułu: 585 46 630 - odpisów amortyzacyjnych za okres sprawozdawczy 579 46 624 - modyfikacji bieżących umów (przedłużenia umowy, zmiana stopy procentowej) 6 0 6 - zakończenia umowy 0 0 0 Wartość netto na 31.12.2021 574 123 698 Dane za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Budynki i budowle Środki transportu Razem Wartość netto na 01.01.2020 521 57 577 Zwiększenia stanu, z tytułu: 1 068 29 1 097 - zawarcia nowej umowy leasingu 0 29 29 - modyfikacji bieżących umów (przedłużenia umowy, zmiana stopy procentowej) 1 068 0 1 068 Zmniejszenia stanu, z tytułu: 430 85 516 - odpisów amortyzacyjnych za okres sprawozdawczy 430 33 463 - modyfikacji bieżących umów (przedłużenia umowy, zmiana stopy procentowej) 0 0 0 - zakończenia umowy 0 52 52 Wartość netto na 31.12.2020 1 159 0 1 159 Okresy amortyzacji przyjęte dla aktywów z tytułu prawa do użytkowania zostały ustalone zgodnie z okresem obowiązywania umów. Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 48 Nota 6.1 Należności (długoterminowe) Informacje dotyczące szacunków Spółka szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartości należności długoterminowych zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe. W podejściu uproszczonym wymaga to wykonania analizy statystycznej, która wiąże się z przyjmowaniem pewnych założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu. Należności długoterminowe 31.12.2021 31.12.2020 Od jednostek powiązanych 0 0 Od pozostałych jednostek, w tym: 0 41 - należności zafakturowane 0 0 - należności niezafakturowane 0 0 - kaucja 0 41 Razem 0 41 Nota 6.2 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe należności (długoterminowe) Spółka nie tworzyła odpisów na oczekiwane straty kredytowe należności długoterminowe. Nota 7 Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego Informacje dotyczące szacunków Spółka na każdy dzień bilansowy dokonuje oceny na ile możliwa jest realizacja aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Odroczony podatek dochodowy 31.12.2021 31.12.2020 Saldo na początek okresu Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 40 11 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 40 11 Podatek odroczony per saldo na początek okresu 0 0 Zmiana stanu w okresie wpływająca na: Wynik (+/-) 3 565 29 Pozostałe całkowite dochody (+/-) 0 0 Podatek odroczony per saldo na koniec okresu, w tym: 3 565 0 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 729 40 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 164 40 Istotny wpływ na wartość podatku odroczonego na dzień bilansowy miało rozpoznanie komponentu aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego w postaci strat z lat ubiegłych. Po dokonaniu wnikliwej analizy struktury strat podatkowych z poprzednich okresów, uwzględniając wewnętrzne projekcje finansowe na najbliższe lata oraz wysoki stopień realizacji budżetów, Spółka spodziewa się zrealizować posiadane nierozliczone straty podatkowe przed wygaśnięciem prawa do ich rozliczenia w kwocie 2 879 tys. PLN. Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 49 Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31.12.2020 Zmiana wpływająca na wynik 31.12.2021 Różnice kursowe bilansowe 20 -7 13 Rezerwy na świadczenia pracownicze 50 8 58 ZUS niezapłacony 13 0 13 Odpisy aktualizujące inwestycje 0 0 0 Niewypłacone wynagrodzenia 20 2 21 Utworzenie rezerw 176 -39 137 Odpisy aktualizujące należności 93 -93 0 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 617 -12 605 Pozostałe 50 -46 3 Rozliczenie strat podatkowych 5 729 -2 850 2 879 Odpisy aktualizujące aktywa z tytułu odroczonego podatku -6 727 6 727 0 Razem 40 3 690 3 729 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31.12.2020 Zmiana wpływająca na wynik 31.12.2021 Aktualizacja aktywów finansowych 0 0 0 Różnice kursowe dodatnie 2 0 2 Odsetki od lokat 0 0 0 Różnica między amortyzacją podatkową a bilansową 38 41 79 Aktywa z tytułu umów 0 83 83 Razem 40 124 164 Dane za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31.12.2019 Zmiana wpływająca na wynik 31.12.2020 Różnice kursowe bilansowe 7 13 20 Rezerwy na świadczenia pracownicze 13 37 50 ZUS niezapłacony 5 8 13 Odpisy aktualizujące inwestycje 0 0 0 Niewypłacone wynagrodzenia 4 16 20 Utworzenie rezerw 29 147 176 Odpisy aktualizujące należności 44 48 93 Rozliczenia międzyokresowe przychodów (rozpoznanie przychodów wg MSSF 15) 27 590 617 Pozostałe 2 48 50 Rozliczenie strat podatkowych 7 026 -1 297 5 729 Odpisy aktualizujące aktywa z tytułu odroczonego podatku -7 146 419 -6 727 Razem 11 29 40 Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 50 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31.12.2019 Zmiana wpływająca na wynik 31.12.2020 Aktualizacja aktywów finansowych 5 -5 0 Różnice kursowe dodatnie 0 2 2 Odsetki od lokat 2 -2 0 Różnica między amortyzacją podatkową a bilansową 4 34 38 Razem 11 29 40 Do obliczenia odroczonego podatku dochodowego na koniec 2019 r. Spółka zastosowała preferencyjną stawkę podatku dochodowego od osób prawnych w wysokości 9%. W ostatnim kwartale 2020 r. Spółka przekroczyła limit przychodów pozwalający na stosowanie preferencyjnej stawki podatku dochodowego, stąd na koniec 2020 r. oraz 2021 r. zastosowała podstawową stawkę 19%. Nota 8 Aktywa i zobowiązania z tytułu umów Informacje dotyczące szacunków Aktywa z tytułu umów obejmują przede wszystkim przekazane dobra lub wykonane usługi, przed zafakturowaniem na klienta i przed dokonaniem zapłaty wynagrodzenia, z wyłączeniem wszelkich kwot przedstawionych jako należności. Spółka szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartości aktywów z tytułu umów z klientami zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe. W podejściu uproszczonym wymaga to wykonania analizy statystycznej, która wiąże się z przyjmowaniem pewnych założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu. Aktywa z tytułu wyceny bilansowej umów są wynikiem przewagi stopnia zaawansowania realizacji usług lub dostarczenia dóbr w relacji do wystawionych faktur. W przypadku tego rodzaju aktywów Spółka spełniła swoje zobowiązanie do wykonania świadczenia, jednak prawo do otrzymania wynagrodzenia jest uzależnione od spełnienia warunków innych niż tylko upływ czasu, co odróżnia te aktywa od należności z tytułu dostaw i usług. Pozycja 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa z tytułu umów 309 272 Zobowiązania z tytułu umów 3 187 3 247 Aktywa z tytułu umów Zaprezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa z tytułu umowy dotyczą przekazanych klientowi dóbr lub usług, przed dokonaniem przez klienta zapłaty wynagrodzenia lub przed terminem wymagalności. Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Pozycja Przekazane licencje Usługi asysty technicznej Kontrakty wdrożeniowe Razem Wartość na początek okresu 0 0 272 272 Realizacja nowych obowiązków świadczeń bez wystawienia faktury 0 537 688 1 225 Przeklasyfikowanie w związku z nabyciem bezwarunkowego prawa do zapłaty 0 -247 -941 -1 188 Odpis z tytułu utraty wartości 0 0 0 0 Wartość na koniec okresu 0 290 19 309 Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 51 Dane za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Pozycja Przekazane licencje Usługi asysty technicznej Kontrakty wdrożeniowe Razem Wartość na początek okresu 0 0 14 14 Realizacja nowych obowiązków świadczeń bez wystawienia faktury 0 0 1 363 1 363 Przeklasyfikowanie w związku z nabyciem bezwarunkowego prawa do zapłaty 0 0 -1 105 -1 105 Odpis z tytułu utraty wartości 0 0 0 0 Wartość na koniec okresu 0 0 272 272 Zobowiązania z tytułu umów Przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem do korzystania, z prawem do dostępu, przychody z tytułu świadczenia usług asysty technicznej (maintenance) rozliczane w czasie, a także przychody z tytułu usług wdrożeniowych wynikają z obowiązku Spółki do przekazania na rzecz klienta dóbr lub usług, w zamian za które Spółka otrzymała wynagrodzenie lub kwota wynagrodzenia jest należna. Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu umów Wartość na 01.01.2021 Zwiększenia Zmniejszenia Wartość na 31.12.2021 Przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem do korzystania 0 29 0 29 Przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem do dostępu 1 448 0 1 448 0 Przychody z tytułu świadczenia usług asysty technicznej (maintenance) 877 3 190 1 191 2 875 Przychody z tytułu kontraktów wdrożeniowych 922 0 642 280 Przychody z tytułu pozostałych usług 0 2 0 2 Razem 3 247 3 221 3 281 3 187 Zobowiązania z tytułu umów wynikają z obowiązku Spółki do przekazania na rzecz klienta dóbr lub usług, w zamian za które Spółka otrzymała wynagrodzenie lub kwota wynagrodzenia jest należna. Na dzień 31 grudnia 2021 roku zobowiązania wyniosły 3 187 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2020 roku 3 247 tys. PLN). Dane za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu umów Wartość na 01.01.2020 Zwiększenia Zmniejszenia Wartość na 31.12.2020 Przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem do korzystania 0 0 0 0 Przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem do dostępu 0 2 212 764 1 448 Przychody z tytułu świadczenia usług asysty technicznej (maintenance) 300 1 097 520 877 Przychody z tytułu kontraktów wdrożeniowych 0 969 47 922 Przychody z tytułu pozostałych usług 0 0 0 0 Razem 300 4 278 1 331 3 247 Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 52 Nota 9.1 Należności z tytułu dostaw i usług Informacje dotyczące szacunków Spółka szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartości należności z tytuły dostaw i usług zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe. W podejściu uproszczonym wymaga to wykonania analizy statystycznej, która wiąże się z przyjmowaniem pewnych założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu. Należności z tytułu dostaw i usług 31.12.2021 31.12.2020 Od jednostek powiązanych 4 028 3 322 Od pozostałych jednostek, w tym: 1 562 1 326 - należności zafakturowane 1 434 1 326 - należności niezafakturowane 128 0 Razem 5 590 4 648 Nota 9.2 Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług Wartość na 01.01.2021 Zwiększenia Zmniejszenia - wykorzystanie Zmniejszenia - rozwiązanie Wartość na 31.12.2021 Od jednostek powiązanych 0 0 0 0 0 Od jednostek pozostałych 702 251 0 63 890 Razem 702 251 0 63 890 W 2021 r. Spółka utworzyła odpisy aktualizujące należności handlowe na łączną wartość 251 tys. PLN. Ponadto, w wyniku otrzymania płatności od kontrahentów, Spółka dokonała rozwiązania wcześniej utworzonych odpisów na oczekiwane straty kredytowe w kwocie 63 tys. PLN. Zgodnie z przyjętą polityką (zasadami) rachunkowości, do wyliczenia odpisu dla należności handlowych Spółka stosuje metodę macierzy rezerw, w ramach której odpisy aktualizujące ustala się dla należności zaliczonych do różnych przedziałów przeterminowania. Dane za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług Wartość na 01.01.2020 Zwiększenia Zmniejszenia - wykorzystanie Zmniejszenia - rozwiązanie Wartość na 31.12.2020 Od jednostek powiązanych 0 0 0 0 0 Od jednostek pozostałych 846 449 139 455 702 Razem 846 449 139 455 702 W 2020 roku Spółka utworzyła odpisy aktualizujące należności handlowe na łączną wartość 449 tys. PLN. Ponadto Spółka wykorzystała utworzone wcześniej odpisy na kwotę 139 tys. PLN oraz rozwiązała utworzone wcześniej odpisy na kwotę 455 tys. PLN. Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 53 Nota 9.3 Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług 31.12.2021 31.12.2020 Nieprzeterminowane 5 500 4 245 Przeterminowane, w tym: 980 1 106 - do 90 dni 88 175 - 90 – 180 dni 3 42 - 180 - 360 dni 0 30 - powyżej 360 dni 889 858 Odpisy aktualizujące należności -890 -702 Razem 5 590 4 648 Nota 9.4 Struktura wymagalności należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług 31.12.2021 31.12.2020 Nieprzeterminowane, wymagalne w terminie: 5 500 4 245 - do 30 dni 669 350 - 31 – 90 dni 4 831 2 465 - 91 – 180 dni 0 1 431 - 181 – 360 dni 0 0 - powyżej 360 dni 0 0 Przeterminowane 980 1 106 Odpisy aktualizujące należności -890 -702 Razem 5 590 4 648 Nota 9.5 Struktura walutowa należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług 31.12.2021 31.12.2020 Nominowane w PLN 706 687 Nominowane w USD 4 884 3 933 Nominowane w EUR 0 28 Razem 5 590 4 648 Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 54 Nota 10.1 Pozostałe należności (krótkoterminowe) Informacje dotyczące szacunków Spółka szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartości pozostałych należności krótkoterminowych zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe. W podejściu uproszczonym wymaga to wykonania analizy statystycznej, która wiąże się z przyjmowaniem pewnych założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu. Pozostałe należności (krótkoterminowe) 31.12.2021 31.12.2020 Zaliczki na dostawy 12 25 Z tytułu podatków i innych świadczeń publiczno-prawnych 2 334 912 Inne należności finansowe, w tym: 152 111 - kaucje 152 111 - inne 0 0 Razem 2 498 1 048 Pozycję należności z tyt. podatków i innych świadczeń publiczno-prawnych stanowi nadwyżka VAT naliczonego nad należnym w DataWalk S.A. Wzrost wartości tej pozycji wynika ze wzrostu kosztów działalności operacyjnej będącego skutkiem rozwoju biznesu oraz struktury sprzedaży, w przypadku której przeważa sprzedaż do podmiotów zagranicznych. Nota 10.2 Odpisy aktualizujące pozostałe należności finansowe Spółka nie tworzyła odpisów aktualizujących na inne należności krótkoterminowe finansowe. Nota 11 Aktywa finansowe (krótkoterminowe) Na dzień 31 grudnia 2021 r., a także na dzień 31 grudnia 2020 r. Spółka nie posiadała krótkoterminowych aktywów finansowych. Nota 12 Rozliczenia międzyokresowe (długoterminowe i krótkoterminowe) Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Rozliczenia międzyokresowe (długoterminowe) 31.12.2021 31.12.2020 Subskrypcje i opłaty licencyjne 616 0 Pozostałe 1 0 Razem 617 0 Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 55 Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe) 31.12.2021 31.12.2020 Subskrypcje i opłaty licencyjne 606 96 Polisy i ubezpieczenia 63 40 Czynsze 56 58 Koszty patentów 53 0 Pozostałe 22 5 Razem 800 199 Na koniec 2021 roku. wartość pozycji „Subskrypcje i opłaty licencyjne” w krótko- i długoterminowych rozliczeniach międzyokresowych wynika w szczególności z zawarcia przez Grupę w lipcu 2021 roku, nowej, 3-letniej umowy na zakup potrzebnych dla funkcjonowania oprogramowania DataWalk specjalistycznych baz danych, które stanowią integralny element oprogramowania DataWalk. Koszty tej umowy są rozliczane liniowo, w okresie jej obowiązywania, tj. 36 miesięcy. Dane za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe) Wartość na 01.01.2020 Wartość na 31.12.2020 Subskrypcje i opłaty licencyjne 46 96 Polisy i ubezpieczenia 25 40 Czynsze 45 58 Pozostałe 8 5 Koszty emisji akcji 0 0 Razem 124 199 Na koniec roku 2020 nie występowały rozliczenia międzyokresowe długoterminowe. Nota 13.1 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 31.12.2021 31.12.2020 Środki pieniężne w kasie 2 2 Środki pieniężne na rachunkach bankowych, w tym: 47 653 71 622 a) środki pieniężne 22 648 71 622 b) lokaty bankowe poniżej 3 miesięcy 25 004 0 Razem 47 655 71 625 Na dzień 31.12.2021 r., a także na dzień 31.12.2020 r. Spółka nie posiadała lokat bankowych, których termin zapadalności na dzień bilansowy wynosił więcej niż 3 miesiące. Spółka na dzień 31.12.2021 r. posiadała środki pieniężne o ograniczonym dysponowaniu (środki pieniężne na rachunku VAT) w wysokości 1 522 tys. PLN, podczas gdy na dzień 31.12.2020 r. stan środków pieniężnych podlegających ograniczeniu w dysponowaniu (środki pieniężne na rachunku VAT) wynosił 349 tys. PLN. Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 56 Nota 13.2 Struktura walutowa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 31.12.2021 31.12.2020 Nominowane w PLN 46 001 63 748 Nominowane w EUR 1 1 Nominowane w USD 1 653 7 876 Razem 47 655 71 625 Nota 14 Kapitał podstawowy Stan na 31.12.2021 Seria akcji Liczba akcji (szt.) Liczba głosów Udział w kapitale zakładowym Udział w ogólnej liczbie głosów A 725.000 1.450.000 14,84% 25,84% B 525.000 525.000 10,74% 9,36% C 150.000 150.000 3,07% 2,67% D 70.000 70.000 1,43% 1,25% E 150.000 150.000 3,07% 2,67% F 167.000 167.000 3,42% 2,98% G 220.000 220.000 4,50% 3,92% H 321.500 321.500 6,58% 5,73% I 207.000 207.000 4,24% 3,69% J 470.000 470.000 9,62% 8,38% K 320.000 320.000 6,55% 5,70% L 355.000 355.000 7,27% 6,33% M 457.548 457.548 9,36% 8,15% N 327.000 327.000 6,69% 5,83% O 421.000 421.000 8,62% 7,50% Razem 4.886.048 5.611.048 100,00% 100,00% Wartość nominalna jednej akcji = 0,10 PLN. Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 57 Stan na 31.12.2020 Seria akcji Liczba akcji (szt.) Liczba głosów Udział w kapitale zakładowym Udział w ogólnej liczbie głosów A 725.000 1.450.000 14,84% 25,84% B 525.000 525.000 10,74% 9,36% C 150.000 150.000 3,07% 2,67% D 70.000 70.000 1,43% 1,25% E 150.000 150.000 3,07% 2,67% F 167.000 167.000 3,42% 2,98% G 220.000 220.000 4,50% 3,92% H 321.500 321.500 6,58% 5,73% I 207.000 207.000 4,24% 3,69% J 470.000 470.000 9,62% 8,38% K 320.000 320.000 6,55% 5,70% L 355.000 355.000 7,27% 6,33% M 457.548 457.548 9,36% 8,15% N 327.000 327.000 6,69% 5,83% O 421.000 421.000 8,62% 7,50% Razem 4.886.048 5.611.048 100,00% 100,00% Wartość nominalna jednej akcji = 0,10 PLN. Nota 15.1 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozycja 31.12.2021 31.12.2020 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 133 859 133 859 Razem 133 859 133 859 Nota 15.2 Zmiany w kapitale ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany w kapitale ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej. Dane za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Pozycja Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Stan na początek okresu 68 781 Wycena instrumentów finansowych 0 Emisja akcji powyżej ich wartości nominalnej 65 078 Stan na koniec okresu 133 859 W IV kwartale 2020 r. Spółka przeprowadziła emisje akcji serii O, w wyniku transakcji wartość pozycji bilansowej „Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej” zwiększyła się o kwotę 65 078 tys. PLN. Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 58 Poniższa tabela przedstawia informacje dotyczące emisji, o których mowa powyżej oraz sposób ustalenia łącznej kwoty zwiększającej pozycję „Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej”. Pozycja Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Emisja akcji 65 171 Wartość nominalna akcji zwiększająca kapitał podstawowy -42 Koszty emisji akcji 51 Emisja akcji powyżej ich wartości nominalnej 65 078 Nota 16 Pozostałe kapitały Pozostałe kapitały 31.12.2021 31.12.2020 Kapitał zapasowy 9 965 9 965 Kapitał z aktualizacji wyceny 0 0 Razem 9 965 9 965 Nota 17 Niepodzielony wynik z lat ubiegłych Niepodzielony wynik z lat ubiegłych 31.12.2021 31.12.2020 Straty do pokrycia z przyszłych zysków -65 746 -61 325 Nota 18 Kapitał rezerwowy Kapitał rezerwowy 31.12.2021 31.12.2020 Program motywacyjny 2 771 2 771 Razem 2 771 2 771 Na dzień 31 grudnia 2021 r., a także 31 grudnia 2020 r. kapitał rezerwowy wyniósł 2 771 tys. PLN. Zarówno w okresie sprawozdawczym jak i porównawczym nie nastąpiły zmiany w tej pozycji. W okresie od 31 grudnia 2017 r. do dnia 31 grudnia 2019 r. w Spółce obowiązywał program motywacyjny, który zakładał uzyskanie uprawnień do objęcia przez kluczowych członków zespołu Emitenta („Uczestników Programu”) akcji Spółki w ramach kapitału docelowego („Program”). W roku 2017 Zarząd dokonał częściowego rozliczenia, w wyniku którego Uczestnicy Programu objęli 320 000 akcji serii K w ramach puli 500 000 szt. W efekcie tej transakcji limit upoważnienia w ramach kapitału docelowego w części dotyczącej Programu wynikający z §6a Statutu Spółki zmniejszył się do 180 000 szt. akcji. Z dniem 31 grudnia 2019 r. upłynął okres nabywania uprawnień przez Uczestników Programu wynikający z zawartych umów uczestnictwa, tym samym czas trwania Programu dobiegł końca. Zarząd dokonał podsumowania, w wyniku którego ilość uprawnień wyniosła 88 999 szt. W związku z powyższym, w myśl par. 19 - 20 MSSF 2, dokonano ponownego przeliczenia (skorygowania) kosztu Programu na dzień bilansowy w wyniku zmiany liczby uprawnień. Powstała w efekcie przeliczenia różnica między kosztem Programu ujętym w kapitale własnym Spółki a skorygowanym kosztem Programu wyniosła -2 133 tys. PLN i została ujęta w sprawozdaniu finansowym za 2019 r. poprzez uznanie pozostałych przychodów operacyjnych. Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 59 Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego, Zarząd nie dokonał rozliczenia Programu. Szczegóły dotyczące Programu oraz jego wpływ na sprawozdanie finansowe Spółki przedstawia poniższa tabela. Główne warunki programu: Data wyceny Programu 30.06.2017 r. Ilość akcji wynikająca z warunków Programu 500 000 szt. Wartość jednej akcji wynikająca wyceny 31,14 PLN Koszt ujęty w wyniku finansowym z lat ubiegłych 12 736 229 PLN Koszt ujęty w wyniku finansowym w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. 0,00 PLN Kumulatywna kwota ujęta w kapitale własnym na dzień 31 grudnia 2021 r., w tym: 12 736 229 PLN - kapitał zapasowy 9 964 800 PLN - kapitał rezerwowy 2 771 429 PLN Ilość na dzień 31 grudnia 2021 r., w tym: 408 999 szt. - akcje serii K 320 000 szt. - ilość uprawnień do rozliczenia 88 999 szt. Zasady uczestnictwa w Programie Indywidualnie określone warunki, wskazane w umowach uczestnictwa w Programie Okres trwania Programu od 30.06.2017 r. do 31.12.2019 r. Okres realizacji warunków Programu przez Uczestników programu do 31 grudnia 2019 r. Znaczącymi parametrami przyjętymi w modelu wyceny były: Model wyceny symulacji Blacka - Scholesa Ilość akcji wynikająca z warunków Programu 500 000 szt. Cena akcji na 30.06.2017 r. 31,14 PLN Cena wykonania 0,10 PLN Oczekiwana zmienność kursu 5,64% Średni okres trwania życia prawa do objęcia akcji 2,5 roku Stopa wolna od ryzyka 1,50% Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 60 Nota 19 Zobowiązania z tytułu leasingów (długoterminowe i krótkoterminowe) Informacje dotyczące szacunków Opłaty leasingowe są przez Spółkę dyskontowane przy zastosowaniu krańcowej stopy procentowej, której wartość jest szacowana na bazie wartości stopy wolnej od ryzyka oraz premii za ryzyko kredytowe Spółki. Niektóre spośród zawartych umów leasingowych zawierają opcje przedłużenia lub wypowiedzenia leasingu. Zarząd dokonuje osądu, aby ustalić okres, co do którego można z wystarczającą pewnością założyć, że takie umowy będą trwać. Na dzień 31 grudnia 2021 r. Spółka była stroną umowy leasingu powierzchni biurowej oraz leasingu samochodów, w przypadku których jest leasingobiorcą. Zobowiązania z tytułu leasingów 31.12.2021 31.12.2020 Długoterminowe 67 598 Krótkoterminowe 644 564 Razem 711 1 163 Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tytuły leasingu powierzchni biurowej 588 1 163 - do 12 miesięcy 588 564 - powyżej 12 miesięcy 0 598 Zobowiązania z tytuły leasingu samochodów 123 0 - do 12 miesięcy 56 0 - powyżej 12 miesięcy 67 0 Razem 711 1 163 Leasing powierzchni biurowej Na dzień 31 grudnia 2021 r. przyszłe minimalne opłaty z tytułu leasingu powierzchni biurowej przedstawiają się następująco: Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Przyszłe minimalne płatności leasingowe, w tym: 599 1 203 - w okresie krótszym niż 1 rok 599 594 - w okresie 1-2 lat 0 609 - w okresie dłuższym niż 2 lata 0 0 Przyszłe koszty odsetkowe -11 -41 Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu leasingu, w tym: 588 1 163 - w okresie krótszym niż 1 rok 588 564 - w okresie 1-2 lat 0 598 - w okresie dłuższym niż 2 lata 0 0 Efektywna stopa procentowa z tytułu leasingu powierzchni biurowej na dzień 31 grudnia 2021 r. wynosiła 3,35%. Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 61 Leasing samochodów Na dzień 31 grudnia 2021 r. przyszłe minimalne opłaty z tytułu leasingu samochodów przedstawiają się następująco: Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Przyszłe minimalne płatności leasingowe, w tym: 128 0 - w okresie krótszym niż 1 rok 59 0 - w okresie 1-2 lat 69 0 - w okresie dłuższym niż 2 lata 0 0 Przyszłe koszty odsetkowe -5 0 Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu leasingu, w tym: 123 0 - w okresie krótszym niż 1 rok 56 0 - w okresie 1-2 lat 67 0 - w okresie dłuższym niż 2 lata 0 0 Efektywna stopa procentowa z tytułu powyższego leasingu samochodów na dzień 31 grudnia 2021 r. wynosiła 3,35%. Koszty leasingu ujęte w okresie sprawozdawczym W okresie od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. kwoty kosztów wynikających z leasingu ujęte w rachunku zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów wyniosły: Wyszczególnienie 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Koszt amortyzacji aktywów z tytułu prawa do użytkowania 625 463 Koszty odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu 34 22 Koszty leasingów krótkoterminowych 4 0 Koszty leasingu aktywów o niskiej wartości 3 8 Razem 666 493 Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingu w 2021 r. wyniósł 615 tys. PLN, a w 2020 roku 603 tys. PLN. Nota 20 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 31.12.2021 31.12.2020 Wobec powiązanych jednostek 0 0 Wobec pozostałych jednostek, w tym: 1 914 1 462 - zobowiązania zafakturowane 1 914 1 462 - zobowiązania niezafakturowane 0 0 Razem 1 914 1 462 Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 62 Nota 20.1 Struktura wymagalności zobowiązań z tytułu dostaw i usług Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 31.12.2021 31.12.2020 - do miesiąca 1 655 1 412 - powyżej miesiąca do 3 miesięcy 259 26 - powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 0 0 - powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0 0 - powyżej 1 roku 0 0 - przeterminowane 0 24 Razem 1 914 1 462 Nota 20.2 Struktura walutowa zobowiązań tytułu dostaw i usług Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 31.12.2021 31.12.2020 Nominowane w PLN 1 645 1 421 Nominowane w USD 87 41 Nominowane w EUR 182 0 Razem 1 914 1 462 Nota 21 Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe) Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe) 31.12.2021 31.12.2020 Wobec jednostek powiązanych 0 0 a) inne 0 0 Wobec pozostałych jednostek 746 573 a) tytułu podatków i innych świadczeń publiczno-prawnych 427 282 b) wynagrodzenia 311 279 c) inne 8 11 Razem 746 573 Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 63 Nota 22.1 Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe) Informacje dotyczące szacunków Spółka oszacowuje wartość zobowiązań w oparciu o przyjęte założenia i metodologię dokonując oceny prawdopodobieństwa wypływu ze Spółki środków finansowych zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Jako zobowiązania uznaje te kwoty, których prawdopodobieństwo i czas wydatkowania na dzień bilansowy jest wysokie. Rezerwy na usługi sprzedażowe oraz informatyczne w większości uzależnione są od szacowań dotyczących wartości osiągniętych przez Spółkę przychodów ze sprzedaży. Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe) 31.12.2021 31.12.2020 Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne, w tym: 303 263 a) na niewykorzystane urlopy 303 263 Pozostałe rezerwy, w tym: 721 947 a) rezerwa na audyt sprawozdania finansowego 38 28 b) rezerwa na sprawozdanie finansowe i usługi księgowe 41 11 c) rezerwa na prowizje od sprzedaży 336 74 d) rezerwa na opłaty licencyjne 0 815 e) rezerwa na premie 305 0 f) pozostałe rezerwy 2 19 Razem 1 025 1 210 Rezerwa na prowizje od sprzedaży W tej pozycji rezerw Spółka ujmuje spodziewane zobowiązania dotyczące prowizji należnych dostawcom usług sprzedażowych i wdrożeniowych w związku z realizowanymi na rzecz Spółki procesami handlowymi. Rezerwa na opłaty licencyjne Stanowią ją w szczególności przewidywane zobowiązania z tytułu opłat licencyjnych dotyczących komponentów płatnych sytemu DataWalk, ponieważ oprogramowanie DataWalk wykorzystuje wiele różnych bibliotek programistycznych lub obcych elementów kodu, zarówno w procesie jego produkcji, rozwoju oraz jako element działającego systemu. Wartość tej pozycji rezerw jest bezpośrednio powiązana z realizowanymi procesami handlowymi. Od lipca 2021 r. Spółka zmieniła zasady współpracy z dostawcą oprogramowania dot. specjalistycznych baz danych będących jednym z komponentów oprogramowania DataWalk i wykupiła licencję na okres 36 miesięcy, tym samym istotnemu zmniejszeniu uległa wartość rezerw utworzonych na opłaty licencyjne na dzień bilansowy względem okresu porównywalnego. Sposób ujęcia kosztów związanych z zakupem ww. licencji został opisany w nocie 11 „Rozliczenia międzyokresowe (długoterminowe i krótkoterminowe)”. Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 64 Nota 22.2 Zmiana stanu pozostałych rezerw (krótkoterminowych) Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Wyszczególnienie Wartość na 01.01.2021 Zwiększenia Wykorzystanie Rozwiązanie Wartość na 31.12.2021 Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne, w tym: 263 40 0 0 303 a) na niewykorzystane urlopy 263 40 0 0 303 Pozostałe rezerwy, w tym: 947 1 680 1 875 29 722 a) rezerwa na audyt sprawozdania finansowego 28 57 47 0 38 b) rezerwa na sprawozdanie finansowe i usługi księgowe 11 81 50 0 42 c) rezerwa na prowizje od sprzedaży 74 1 087 825 0 336 d) rezerwa na opłaty licencyjne 815 148 934 29 0 e) rezerwa na premie 0 305 0 0 305 f) pozostałe rezerwy 19 2 19 0 2 Razem 1 210 1 720 1 875 29 1 025 Dane za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Wyszczególnienie Wartość na 01.01.2020 Zwiększenia Wykorzystanie Rozwiązanie Wartość na 31.12.2020 Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne, w tym: 148 843 0 729 263 a) na niewykorzystane urlopy 148 843 0 729 263 Pozostałe rezerwy, w tym: 325 1 295 673 0 947 a) rezerwa na audyt sprawozdania finansowego 25 47 44 0 28 b) rezerwa na sprawozdanie finansowe i usługi księgowe 11 11 11 0 11 c) rezerwa na prowizje od sprzedaży 24 322 272 0 74 d) rezerwa na opłaty licencyjne 222 896 302 0 815 e) pozostałe rezerwy 44 19 44 0 19 Razem 473 2 138 673 729 1 210 Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 65 Nota 23.1 Przychody ze sprzedaży – według rodzaju Informacje dotyczące szacunków Spółka realizuje zobowiązania do wykonania świadczeń, pośród których część, w szczególności związana z wypełnianiem kontraktów w obszarze wdrażania oprogramowania DataWalk, jest wyceniana zgodnie ze stopniem zaawansowania realizacji usługi. Sporządzenie tego typu wyceny wymaga oszacowania pozostałych do poniesienia kosztów oraz przychodów celem wykonania pomiaru stopnia zaawansowania prac w ramach danego kontraktu. Stopień zaawansowania takich prac Spółka określa przez odniesienie poniesionych kosztów związanych z realizacją projektu do kosztów zaplanowanych lub stosunek przepracowanych dni roboczych w relacji do całkowitego czasu pracy nad projektem. Sporządzenie wyceny i wynikające z niej rozpoznanie przychodu każdorazowo wymaga dokonania profesjonalnego osądu oraz stosownych szacunków. Spółka nie jest stroną umów, na podstawie których byłaby leasingodawcą. Przychody ze sprzedaży 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Sprzedaż licencji 16 295 8 514 Wdrożenia 2 260 2 286 Asysta techniczna 2 716 543 Pozostałe przychody 1 805 1 016 Razem 23 076 12 359 Nota 23.2 Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna Przychody ze sprzedaży 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Sprzedaż Polska 10 915 5 484 Sprzedaż Ameryka Płn. i Płd. 9 618 2 672 Pozostałe regiony 2 543 4 203 Razem 23 076 12 359 Nota 23.3 Przychody ze sprzedaży – grupy odbiorców Przychody ze sprzedaży 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Sektor rządowy 17 426 7 026 Sektor prywatny 5 649 5 332 Razem 23 076 12 359 Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 66 Nota 23.4 Przychody ze sprzedaży – według sposobu ujęcia w rachunku zysków i strat Przychody ze sprzedaży 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Z tytułu dóbr i usług przekazanych w określonym momencie, w tym: 19 018 9 537 - sprzedaży licencji 16 295 7 750 - sprzedaży usług (wdrożenia i asysta techniczna) 918 894 - pozostałych przychodów 1 805 892 Z tytułu dóbr i usług przekazywanych w miarę upływu czasu, w tym: 4 058 2 822 - sprzedaży licencji 0 764 - sprzedaży usług (wdrożenia i asysta techniczna) 4 058 1 935 - pozostałych przychodów 0 123 Razem 23 076 12 359 Pozostałe zobowiązania do wykonania świadczenia Na dzień 31 grudnia 2021 r. Spółka dokonała analizy łącznej kwoty ceny transakcyjnej przypisanej do zobowiązań do wykonania świadczenia, które pozostały w całości lub częściowo niespełnione na dzień bilansowy i postanowiła skorzystać z wyjątku praktycznego dotyczącego zobowiązań do wykonania świadczenia stanowiących część umowy, której przewidywany pierwotny okres obowiązywania wynosi do 12 miesięcy. W wyniku przeprowadzonej analizy określono, że na dzień 31 grudnia 2021 r. wszystkie zobowiązania do wykonania świadczenia wyceniane według stopnia zaawansowania prac wynikają z umów kończących się przed dniem 31 grudnia 2022 r. W przypadku umów na utrzymanie systemu DataWalk (maintenance) znaczącą większość stanowią umowy na czas nieokreślony z terminem wypowiedzenia krótszym niż 12 miesięcy, dlatego Spółka uznaje wynikające z nich zobowiązania z wykonania świadczenia za krótkoterminowe i postanowiła skorzystać z wyjątku praktycznego, o którym mowa powyżej. Nota 24 Podział kosztów Koszty według rodzaju 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Amortyzacja 2 562 1 252 Zużycie materiałów i energii 182 121 Usługi obce, w tym: 11 499 7 039 - koszty leasingu krótkoterminowego i aktywów o niskiej wartości 4 8 Podatki i opłaty 167 112 Wynagrodzenia, w tym: 4 445 2 776 - koszty rezerwy urlopowej 33 96 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 643 484 - koszty rezerwy urlopowej 7 19 Pozostałe koszty rodzajowe 160 266 Koszty według rodzaju razem 19 658 12 050 Koszt własny sprzedaży, w tym: 0 0 - wartość sprzedanych towarów i materiałów 0 0 Razem 19 658 12 050 Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 67 Nota 25 Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe przychody operacyjne 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 6 Inne przychody operacyjne, w tym: 470 394 - przychody z najmu 397 238 - przychody z refaktur kosztów 0 96 - dotacje 71 61 - pozostałe 2 0 Razem 470 400 W okresie 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 r. Spółka otrzymała dofinansowanie z Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości (PARP) w formie refundacji poniesionych przez beneficjenta (Spółkę) kosztów na łączną kwotę 71 tys. PLN. Dofinansowanie, o którym mowa powyżej zostało udzielone w ramach poddziałania 2.3.4. Ochrona Własności Przemysłowej Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój, 2014-2020. O zawarciu umów z PARP o dofinansowanie projektów Spółka informowała w raporcie bieżącym ESPI 7/2018. Nota 26 Pozostałe koszty operacyjne Pozostałe koszty operacyjne 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0 4 719 Inne koszty operacyjne, w tym: 2 96 - koszty do refakturowania 0 96 - pozostałe 2 0 Razem 2 4 815 Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 68 Nota 27 Przychody finansowe Przychody finansowe 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Odsetki, w tym: 6 50 Od pozostałych jednostek, w tym: 6 50 - odsetki od pożyczek 0 0 - odsetki od lokat i rachunków bankowych 2 50 - odsetki niezapłacone 4 0 Inne, w tym: 342 0 - różnice kursowe 342 0 Razem 348 50 Nota 28 Koszty finansowe Koszty finansowe 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Odsetki, w tym: 34 23 Od pozostałych jednostek, w tym: 34 23 - odsetki leasing 33 22 - odsetki inne 1 1 Aktualizacja wartości inwestycji 18 475 283 Inne, w tym 0 65 - różnice kursowe 0 65 Razem 18 509 371 Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 69 Nota 29 Podatek dochodowy Informacje dotyczące szacunków W sytuacji, gdy Spółka uzna za prawdopodobne, że przyjęte podejście do wybranej kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych zostanie zaakceptowane przez organ podatkowy, wówczas Spółka określa dochód do opodatkowania lub stratę podatkową, podstawę opodatkowania, niewykorzystane straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe z uwzględnieniem podejścia zastosowanego w swoim zeznaniu podatkowym. Określając takie prawdopodobieństwo, Spółka zakłada, że organy podatkowe uprawnione do przeprowadzenia kontroli i zakwestionowania sposobu podejścia do danego zagadnienia podatkowego przeprowadzą taką kontrolę i uzyskają dostęp do wszelkich niezbędnych informacji. W przypadku, gdy Spółka uzna za prawdopodobne, że organ podatkowy nie zaakceptuje podejścia Spółki do wybranej kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych, wtedy Spółka ukazuje skutki takiej niepewności w ujęciu księgowym podatku w okresie, w którym dokonała takiego ustalenia. Szacując wartość zobowiązania z tytułu podatku dochodowego, Spółka wybiera najbardziej prawdopodobną wartość wynikającą spośród scenariuszy, które zostały nakreślone, albo ustala wartość oczekiwaną takiego zobowiązania, określając ją przy zastosowaniu średniej ważonej (prawdopodobieństwem) dla możliwych wyników. Wybór jednej z powyższych metod zależy od tego, która z nich trafniej oddaje sposób, w jaki niepewność może się ziścić. Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej Uzgodnienie podatku dochodowego od zysku/(straty) brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku przedstawia się następująco: Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Zysk (strata) przed opodatkowaniem -14 462 -4 421 Stawka podatku stosowana przez Spółkę 19% 19% Podatek dochodowy wg stawki krajowej Spółki -2 748 -840 Uzgodnienie podatku dochodowego z tytułu: Stosowania innej stawki podatkowej w spółkach Grupy (+/-) 0 0 Przychodów nie podlegających opodatkowaniu (-) -13 -6 Kosztów trwale nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów (+) 3 622 1 031 Wykorzystania uprzednio nierozpoznanych strat podatkowych (-) -514 -791 Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od ujemnych różnic przejściowych (+) 0 606 Odwrócenie odpisów na aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego -1 034 0 Odwrócenie odpisu na aktywo z tytułu straty podatkowej -2 879 0 Podatek dochodowy -3 565 0 Zastosowana średnia stawka podatkowa 25% 0% Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 70 Nota 30 Testy na utratę wartości aktywów Informacje dotyczące szacunków Zgodnie z MSR 36 jednostka gospodarcza jest zobowiązana do oceny na każdy dzień bilansowy czy nastąpiły przesłanki wskazujące, że mogła nastąpić utrata wartości któregokolwiek ze składników aktywów. W razie stwierdzenia zaistnienia przesłanek, które mogły spowodować utratę wartości aktywów, konieczne jest przeprowadzenie testu na utratę wartości w celu oszacowania ich wartości odzyskiwalnej. Paragraf 10 w/w standardu wprowadza regulacje, z których wynika, że bez względu na to, czy istnieją przesłanki, które wskazują, że nastąpiła utrata wartości aktywów, jednostka gospodarcza jest zobowiązana do przeprowadzenia corocznego testu na utratę wartości w odniesieniu do m.in. wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania lub składnika wartości niematerialnych, który nie jest jeszcze dostępny do użytkowania, poprzez porównanie jego wartości bilansowej z wartością odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalną ustala się dla pojedynczego składnika aktywów, chyba że składnik ten nie wypracowuje wpływów środków pieniężnych w znacznym stopniu niezależnych od wpływów środków pieniężnych pochodzących z innych aktywów lub innych zespołów aktywów. Jeśli taka sytuacja ma miejsce, wartość odzyskiwalna ustalana jest na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do której dany składnik aktywów należy. Test sprawdzający może zostać przeprowadzony w dowolnym terminie w ciągu okresu rocznego, pod warunkiem, że jest on przeprowadzany każdego roku w tym samym terminie. Różne składniki wartości niematerialnych mogą być poddawane testom na utratę wartości w różnych terminach. Jednakże, jeżeli taki składnik wartości niematerialnych został wstępnie ujęty w ciągu bieżącego okresu rocznego, składnik ten poddaje się testowi sprawdzającemu, czy nie nastąpiła utrata jego wartości przed końcem bieżącego okresu rocznego. MSR 36 wskazuje, że w ramach testu wycenia się wartość odzyskiwalną aktywa. Wartość odzyskiwalna odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży lub wartości użytkowej składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Standard definiuje wartość użytkową jako „bieżącą, szacowaną wartość przyszłych przepływów pieniężnych, których uzyskania oczekuje się z tytułu dalszego użytkowania składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne”. Zgodnie z paragrafem 6 MSR 36 ośrodek wypracowujący środki pieniężne jest najmniejszym możliwym do określenia zespołem aktywów generującym wpływy pieniężne w znacznym stopniu niezależne od wpływów pieniężnych pochodzących z innych aktywów lub grup aktywów. Z określeniem, co stanowi ośrodek wypracowujący środki pieniężne, wiąże się subiektywna ocena. Jeśli nie ma możliwości ustalenia wartości odzyskiwalnej pojedynczego składnika aktywów, jednostka identyfikuje najmniejszy zbiór aktywów, który wypracowuje w znacznym stopniu niezależne wpływy pieniężne. Ocena przesłanek wskazujących ma utratę wartości, jak również przeprowadzenie testów wymaga dokonania szeroko zakrojonych szacunków oraz profesjonalnego osądu, w szczególności związanych z oszacowaniem przyszłych przepływów z działalności operacyjnej, wartości stopy dyskonta, czy też kosztów doprowadzenia do sprzedaży. Prace rozwojowe w trakcie realizacji oraz wartość firmy Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji opisane w nocie nr 2.3 do niniejszego sprawozdania finansowego powstają w wyniku kapitalizowania wybranych kosztów rozwoju technologii i ujmowania ich w bilansie jako aktywa, zgodnie z zasadami określonymi w MSR 38 „Wartości niematerialne”. Kapitalizacja dotyczy aktywa biznesowego rozumianego jako platforma DataWalk. Wartość firmy, zgodnie z informacją przedstawioną w nocie nr 3 do niniejszego sprawozdania finansowego, powstała w wyniku wniesiona do Spółki jako wkład niepieniężny w postaci całego przedsiębiorstwa pod nazwą „PiLab” Zaawansowane technologie i szkolenia informatyczne Krystian Piećko z siedzibą w Chocianowie o łącznej wartości 487 000,00 PLN w zamian za 725 000 akcji imiennych serii A i łącznej wartości nominalnej 72 500,00 PLN, uprzywilejowanych co do głosu, w ten sposób, że na jedną akcję przypadają dwa głosy, w dniu zawiązania spółki akcyjnej (18.10.2011 r.). Ustalenie wartości odzyskiwalnej zostanie przeprowadzone na poziomie ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne (dalej „CGU”) przy zastosowaniu modelu DCF. Określona w ramach niniejszego testu wartość odzyskiwalna CGU odpowiada jego wartości użytkowej. Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 71 Dla celów przeprowadzenia niniejszego testu wartość prac rozwojowych w trakcie realizacji oraz wartość firmy zostały w całości alokowane do CGU odpowiedzialnego za tworzenie i rozwijanie platformy DataWalk oraz sprzedaż licencji na oprogramowanie DataWalk. Na dzień 31 grudnia 2021 r. wartość prac rozwojowych w trakcie realizacji oraz wartość firmy, które zostały przypisane do testowanego CGU wyniosły odpowiednio 8 619 tys. PLN oraz 390 tys. PLN. Do kalkulacji użyto następujących kluczowych założeń: Kierownictwo DataWalk S.A. opracowało prognozy przepływów pieniężnych na okres 5 lat począwszy od szacunków na rok 2022. Przyjęte prognozy przychodów oraz kosztów są zgodne z założeniami, w oparciu, o które został przygotowany budżet na kolejne lata. Jednocześnie, powyższe wartości odzwierciedlają dotychczasowe doświadczenia Zarządu wynikające z rozwijania DataWalk S.A. od 2011 roku, tj. od początku powstania spółki. Spółka operuje na globalnym rynku IT jako dostawca (vendor) produktów klasy enterprise. Kluczowym produktem Spółki jest autorskie oprogramowanie DataWalk, będące platformą analityczną zaprojektowaną dla szybkiego łączenia dużych i bardzo dużych zbiorów danych oraz analizy sieci powiązań między tymi danymi, a więc obszarze szeroko pojętego tzw. Big Data. Według informacji opublikowanych na ResearchAndMarkets.com, oczekuje się, że do 2027 r. wartość globalnego rynku Big Data i analityki biznesowej wyniesie 448 mld USD, osiągając w okresie prognozy CAGR w wysokości 13% 1 . Podobne dane płyną z Fortune Business Insights, który w raporcie zatytułowanym „Big Data Analytics Market, 2021-2028”, przewiduje, że wartość rynku urośnie z 231,43 mld USD w 2021 r. do 549 mld USD w 2028 r., osiągając tym samym CAGR na poziomie 13,2% 2 . Z kolei wielkość globalnego rynku oprogramowania do analityki biznesowej została wyceniona na 61,10 mld USD w 2020 r. i przewiduje się, że osiągnie 177,00 mld USD do 2030 r., przy wzroście CAGR na poziomie 11,2% w latach 2021–2030 3 . Bazując na zdobytych, wieloletnich doświadczeniach oraz w oparciu o założenia przyjętej strategii rozwoju, Zarząd w szczególności koncentruje swoje działania na skalowaniu działalności i zwiększanie udziału na rynkach amerykańskim, Europy Zachodniej i pozostałych krajach EMEA. Skalowanie działalności odbywa się przez sukcesywne budowanie nowych zespołów handlowych w obu spółkach należących do Grupy Kapitałowej DataWalk, jak również rozwój globalnej sieci partnerów handlowych (resellerów). Prognozy finansowe zakładają stopy wzrostu przychodów dla każdego okresu wyższe niż szacowane tempo rozwoju branży. W ocenie Zarządu z uwagi na i) wczesny etap rozwoju działalności, ii) osiągnięcia Spółki, zarówno pod względem technologicznym (liczne patenty w USA i Europie), jak również sprzedażowym (m.in. wdrożenia w Ministerstwie Finansów RP, sprzedaż i wdrożenie licencji wieczystej w PKN Orlen czy też w towarzystwie ubezpieczeniowym Kooperativa s.a. Vienna Insurance Group z siedzibą w Pradze, Czechy, jak również sprzedaż licencji platformy analitycznej DataWalk do GrabTaxi Holdings PTE LTD z siedzibą Singapurze, czy zawarcie umowy z Comp S.A. w ramach realizacji współpracy z Komendą Główną Policji z siedzibą w Warszawie na sprzedaż licencji wieczystej oraz realizację usług wdrożeniowo-szkoleniowych w zakresie pełnego produkcyjnego wykorzystania platformy DataWalk w charakterze centralnego Systemu Informacji Operacyjnej Policji); a także iii) operowanie na globalnym, rozwijającym się rynku analizy sieci powiązań wartym miliardy dolarów, przyjęte stopy wzrostu dla poszczególnych okresów zostały opracowane w wariancie umiarkowanym. Szacunki dotyczące wzrostu kosztów operacyjnych uwzględniają w szczególności wzrost kosztów zmiennych zależnych od wielkości sprzedaży, a także planowanych inwestycji w budowę nowych zespołów sprzedażowych oraz rozwój sieci partnerów handlowych (resellerów). Ponadto, wraz ze wzrostem przychodów spodziewane jest zwiększenie zapotrzebowania na wsparcie w procesach handlowych (działaniach pre-sales) ze strony specjalistów z działu wdrożeń, co również wpłynie na zwiększenie kosztów sprzedaży. Spodziewany wzrost ilości realizowanych projektów handlowych oraz postęp technologiczny, będą wymagały ciągłego doskonalenia technologii w ramach prac badawczych i rozwojowych. Aby zapewnić odpowiednie utrzymanie tempa rozwoju oprogramowania DataWalk by budować, a co najmniej utrzymać przewagę technologiczną nad konkurencją, zakłada się również adekwatne do potrzeb rozbudowywanie zespołu deweloperskiego, co wpłynie na wzrost wydatków na prace badawcze (koszty okresu) oraz na prace rozwojowe (wartości niematerialne/amortyzacja). W okresie objętym prognozą zakłada się przyjęcie do użytkowania kolejnych zakończonych prac rozwojowych, co będzie powodować wzrost kosztów amortyzacji. Powyższe inwestycje są następstwem sukcesywnej realizacji przyjętej strategii rozwoju. Wszelkie kalkulacje kosztowe zostały zbudowane na bazie doświadczeń Zarządu oraz kluczowych menedżerów, uwzględniają zarówno koszty 1 https://www.researchandmarkets.com/reports/5504190/global-big-data-and-business-analytics-market- by?utm_source=BW&utm_medium=PressRelease&utm_code=pjjz5t&utm_campaign=1636506+- +The+Worldwide+Big+Data+and+Business+Analytics+Industry+is+Expected+to+Reach+%24448+Billion+by+2027&utm_exec=jamu273prd 2 https://www.fortunebusinessinsights.com/big-data-analytics-market-106179 3 https://www.alliedmarketresearch.com/business-analytics-software-market Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 72 historyczne, jak i planowane, spodziewane zmiany wynikające z rozwoju branży czy zmian w obszarach warunkujących funkcjonowanie działalności gospodarczych w Polsce i na świecie. Projekcje przyszłych przepływów pieniężnych uwzględniają pozytywny wpływ realizowanych przez Zarząd jednostki działań, niemniej w przypadku wystąpienia znaczących, negatywnych odstępstw od przyjętego planu może zaistnieć potrzeba dokonania odpisu z tytułu utraty wartości aktywów w przyszłych okresach sprawozdawczych. Informacje na temat metod zastosowanych do wyceny wartości przypisanych poszczególnym kluczowym założeniom: Pozycja Wartość w okresie prognozy (lata 2022-2026) Wartość długoterminowa po okresie prognozy Metoda wyliczenia Wartość sprzedaży - Wyniki historyczne, - Realizacja strategii rozwoju, w szczególności koncentracja na skalowaniu działalności i zwiększanie udziału w rynkach - polskim, amerykańskim, czy w krajach EMEA. - Skalowanie działalności przez sukcesywne budowanie nowych zespołów handlowych w obu spółkach należących do Grupy Kapitałowej DataWalk, jak również rozwój globalnej sieci partnerów handlowych (resellerów). - Rozwój światowego rynku Big Data, którego częścią jest rynek analityki sieci powiązań. 3,20% - Prognozy finansowe zakładają stopy wzrostu przychodów dla każdego okresu wyższe niż szacowane tempo rozwoju branży z uwagi na i) wczesny etap rozwoju działalności, ii) osiągnięcia Spółki, zarówno pod względem technologicznym oraz sprzedażowym, a także iii) operowanie na globalnym, rozwijającym się rynku analizy sieci powiązań wartym miliardy dolarów. - Przyjęte stopy wzrostu dla poszczególnych okresów prognozy szczegółowej zostały opracowane w wariancie umiarkowanym. Marża EBIT Dane historyczne, w oparciu o szacunki kierownictwa Spółki. Nakłady inwestycyjne (CAPEX) ok. 111 mln PLN ok. 31 mln PLN rocznie Na podstawie danych historycznych oraz planów kierownictwa dotyczących rozwijania oprogramowania DataWalk w kluczowych jego obszarach, co wiąże się m.in. z powiększaniem zespołu deweloperskiego. Stopa dyskontowa przed opodatkowaniem 12,25% 12,25% W oparciu o model CAPM. Z przeprowadzonego na dzień bilansowy testu wynika, iż w odniesieniu do przedmiotu wyceny, uzyskana wartość odzyskiwalna była wyższa od wartości bilansowej CGU, zatem nie zachodzi przesłanka do utworzenia odpisów na trwałą utratę wartości. W ocenie Zarządu racjonalnie możliwe zmiany kluczowych założeń nie spowodują powstania nadwyżki wartości bilansowej CGU nad jego wartością odzyskiwalną. Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 73 Inwestycje w jednostkach zależnych (długoterminowe) Spółka posiada długoterminowe aktywa finansowe w postaci akcji w jednostce zależnej DataWalk Inc. z siedzibą w Stanach Zjednoczonych, co też zostało przedstawione w nocie nr 4.1 do niniejszego sprawozdania finansowego Ustalenie wartości odzyskiwalnej zostanie przeprowadzone na poziomie składnika aktywów, a określona w ramach niniejszego testu wartość odzyskiwalna odpowiada jego wartości użytkowej. Aktywem, które podlega testowaniu na utratę wartości są „Inwestycje w jednostkach zależnych”, w której to pozycji bilansowej Spółka ujmuje inwestycje w spółę zależną DataWalk Inc. Do kalkulacji użyto następujących kluczowych założeń: Kierownictwo DataWalk S.A. opracowało prognozy przepływów pieniężnych na okres 5 lat, tj. na lata 2022-2026. Przyjęte prognozy przychodów oraz kosztów są zgodne z założeniami, w oparciu, o które został przygotowany budżet DataWalk Inc. na kolejne lata. Jednocześnie, powyższe wartości odzwierciedlają dotychczasowe doświadczenia Zarządu wynikające z rozwijania DataWalk Inc. od 2016 roku, tj. od początku powstania spółki zależnej, jak również wynikające z rozwijania DataWalk S.A. od 2011 roku. Spółka zależna operuje w Stanach Zjednoczonych i pozostałych krajach Ameryk Północnej i Południowej jako dostawca oprogramowania DataWalk, będącego platformą analityczną zaprojektowaną dla szybkiego łączenia dużych i bardzo dużych zbiorów danych oraz analizy sieci powiązań między tymi danymi, a więc obszarze szeroko pojętego tzw. Big Data. Według informacji opublikowanych na ResearchAndMarkets.com, oczekuje się, że do 2027 r. wartość globalnego rynku Big Data i analityki biznesowej wyniesie 448 mld USD, osiągając w okresie prognozy CAGR w wysokości 13%. 4 . Podobne dane płyną z Fortune Business Insights, który w raporcie zatytułowanym „Big Data Analytics Market, 2021-2028”, przewiduje, że wartość rynku urośnie z 231,43 mld USD w 2021 r. do 549 mld USD w 2028 r., osiągając tym samym CAGR na poziomie 13,2% 5 . Z kolei wielkość globalnego rynku oprogramowania do analityki biznesowej została wyceniona na 61,10 mld USD w 2020 r. i przewiduje się, że osiągnie 177,00 mld USD do 2030 r., przy wzroście CAGR na poziomie 11,2% w latach 2021–2030 6 . Bazując na zdobytych, wieloletnich doświadczeniach oraz w oparciu o założenia przyjętej strategii rozwoju, Zarząd DataWalk S.A. poprzez spółkę zależną DataWalk Inc. realizuje działania polegające na skalowaniu działalności w szczególności na amerykańskim rynku IT. Skalowanie działalności odbywa się przez sukcesywne budowanie nowych zespołów handlowych, wdrożeniowych, jak również rozwój sieci partnerów handlowych (resellerów). Prognozy finansowe zakładają stopy wzrostu przychodów dla każdego okresu wyższe niż szacowane tempo rozwoju branży. W ocenie Zarządu, z uwagi na i) wczesny etap rozwoju działalności w Stanach Zjednoczonych, ii) osiągnięcia DataWalk S.A. pod względem technologicznym (liczne patenty w USA i Europie), iii) osiągnięcia DataWalk Inc. w obszarze sprzedażowym do klientów z sektora publicznego (m.in. zawarcie memorandum z RII w ramach konsorcjum na realizację projektu w Departamencie Sprawiedliwości USA czy United States Department of Agriculture oraz pozyskanie pierwszych zamówień na sprzedaż i wdrożenie dla wydziału Money Laundering and Asset Recovery Section, jak również na sprzedaż dla United States Department of Homeland Security Customs and Border Protection, czy też dla United States Department of Labor Office of Inspector General oraz United States Department of Defense Office of Inspector General), jak również do odbiorców z sektora prywatnego (m.in. sprzedaż do Ally Financial do zastosowań związanych z bankowością czy sprzedaż do Motion Picture Association); a także iii) operowanie na rozwijającym się rynku analizy sieci powiązań wartym miliardy dolarów, przyjęte stopy wzrostu dla poszczególnych okresów zostały opracowane w wariancie umiarkowanym. Szacowany wzrost kosztów operacyjnych jest wynikiem wzrostu kosztów zmiennych zależnych od wielkości sprzedaży, a także planowanych inwestycji w budowę nowych zespołów sprzedażowych oraz rozwój sieci partnerów handlowych (resellerów). Spodziewany wzrost ilości realizowanych projektów handlowych będzie implikować przede wszystkim: a) zwiększenie kosztów zmiennych skorelowanych ze wzrostem przychodów ze sprzedaży, w tym opłat licencyjnych odprowadzanych do jednostki dominującej DataWalk S.A., prowizji dla zespołu handlowego oraz opłat dotyczących licencji na oprogramowanie będące składnikiem aplikacji DataWalk, b) konieczność rozbudowy zespołów wdrożeniowych, a co wpłynie na zwiększenie się kosztów wynagrodzeń czy usług obcych. 4 https://www.researchandmarkets.com/reports/5504190/global-big-data-and-business-analytics-market- by?utm_source=BW&utm_medium=PressRelease&utm_code=pjjz5t&utm_campaign=1636506+- +The+Worldwide+Big+Data+and+Business+Analytics+Industry+is+Expected+to+Reach+%24448+Billion+by+2027&utm_exec=jamu273prd 5 https://www.fortunebusinessinsights.com/big-data-analytics-market-106179 6 https://www.alliedmarketresearch.com/business-analytics-software-market Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 74 Wszelkie kalkulacje kosztowe zostały zbudowane na bazie doświadczeń Zarządu oraz kluczowych menedżerów, uwzględniają zarówno koszty historyczne, jak i planowane, dające się przewidzieć zmiany wynikające z rozwoju branży, czy zmiany w obszarach warunkujących funkcjonowanie działalności gospodarczych w Stanach Zjednoczonych. Informacje na temat metod zastosowanych do wyceny wartości przypisanych poszczególnym kluczowym założeniom: Pozycja Wartość w okresie prognozy (lata 2022-2026) Wartość długoterminowa po okresie prognozy Metoda wyliczenia Wartość sprzedaży - Wyniki historyczne, - Realizacja strategii rozwoju, w szczególności koncentracja na skalowaniu działalności i zwiększanie udziału w rynkach obu Ameryk; - Skalowanie działalności przez sukcesywne budowanie nowych zespołów handlowych, zespołu wdrożeniowego, jak również rozwój sieci partnerów handlowych (resellerów). - Rozwój światowego rynku Big Data, którego częścią jest rynek analityki sieci powiązań. 1,98% - Prognozy finansowe zakładają stopy wzrostu przychodów dla każdego okresu wyższe niż szacowane tempo rozwoju branży z uwagi na i) wczesny etap rozwoju działalności, ii) osiągnięcia DataWalk S.A. pod względem technologicznym; iii) osiągnięcia DataWalk Inc. w obszarze sprzedażowym, a także iii) operowanie na globalnym, rozwijającym się rynku analizy sieci powiązań wartym miliardy dolarów. - Przyjęte stopy wzrostu dla poszczególnych okresów prognozy szczegółowej zostały opracowane w wariancie umiarkowanym. Marża EBIT Dane historyczne, w oparciu o szacunki kierownictwa Spółki. Stopa dyskontowa przed opodatkowaniem 9,39% 9,39% W oparciu o model CAPM. Z przeprowadzonego na dzień bilansowy testu wynika, iż w odniesieniu do przedmiotu wyceny, uzyskana wartość odzyskiwalna była wyższa od wartości bilansowej składnika aktywów. Niemniej, uwzględniając aktualnie występującą niepewność związaną z planowanym pozyskaniem finansowania na cele inwestycyjne wynikające z realizowanej strategii rozwoju biznesu, w myśl zasady ostrożnej wyceny Zarząd podjął decyzję o utworzeniu odpisów na trwałą utratę wartości, która odpowiada całości wartości inwestycji w spółce zależnej DataWalk Inc. Powyższa operacja ma charakter niepieniężny i pozostaje bez wpływu na bieżącą sytuację finansową Emitenta. Nota 31 Informacje dotyczące segmentów działalności INFORMACJE O SEGMENTACH DLA CELÓW SPRAWOZDAWCZYCH DataWalk S.A. działa na globalnym rynku informatycznym w zakresie analizy danych (tzw. Big Data) oferując firmom i instytucjom unikatową technologię, potwierdzoną europejskimi i amerykańskimi patentami, w postaci platformy analitycznej DataWalk, którą tworzy, rozwija, sprzedaje i wdraża. Spółka dostarcza licencje na własny produkt w sektorze enterprise IT, wprowadzając metodyki zwinne do bardzo skomplikowanych i zaawansowanych środowisk analitycznych. W oparciu o definicję zawartą w MSFF 8 Spółka została zaprezentowana w niniejszym sprawozdaniu finansowym w ramach jednego segmentu operacyjnego, ponieważ z uwagi na specyfikę prowadzonej działalności: • nie są sporządzane oddzielne informacje finansowe dla poszczególnych grup produktowych i usługowych, czy dla poszczególnych kanałów dystrybucji, • decyzje operacyjne podejmowane są na podstawie wielu szczegółowych analiz, budżetów oraz regularnie przeglądanych danych finansowych dotyczących sprzedaży wszystkich produktów i usług we wszystkich kanałach dystrybucji, • Zarząd Emitenta podejmuje decyzje o alokowaniu zasobów m.in. na podstawie osiągniętych i przewidywanych wyników Spółki jako całości. W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółka nie dokonywała zmian jej struktury organizacyjnej, które spowodowałyby konieczność zmiany podziału segmentów sprawozdawczych. INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH Podział geograficzny przychodów ze sprzedaży został zaprezentowany według siedziby kraju kontrahenta, który dokonuje zakupu: Informacje dotyczące obszarów geograficznych 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Sprzedaż na terenie Polski, w tym: 10 915 5 484 Sprzedaż licencji 7 288 2 612 Usługi (wdrożenie i asysta techniczna) 1 882 1 970 Pozostała działalność 1 745 901 Razem sprzedaż na terenie Polski 10 915 5 483 Sprzedaż na terenie Ameryki Płn. i Płd., w tym: 9 618 2 672 Sprzedaż licencji 8 416 2 595 Usługi (wdrożenie i asysta techniczna) 1 202 18 Pozostała działalność 0 59 Razem sprzedaż na terenie Ameryki Płn. i Płd. 9 618 2 672 Sprzedaż w pozostałych krajach, w tym: 2 543 4 203 Sprzedaż licencji 591 3 307 Usługi (wdrożenie i asysta techniczna) 1 892 841 Pozostała działalność 60 55 Razem sprzedaż w pozostałych krajach 2 543 4 203 Razem przychody ze sprzedaży 23 076 12 359 Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 76 INFORMACJE DOTYCZĄCE GŁÓWNYCH KLIENTÓW Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. przychody z tytułu sprzedaży do trzech klientów przekroczyły dla każdego z nich pojedynczo poziom 10% przychodów ze sprzedaży Spółki. Przychody ze sprzedaży do jednego z nich wyniosły 9 618 tys. PLN, do drugiego 7 637 tys. PLN, natomiast do trzeciego 2 729 tys. PLN. Przychody ze sprzedaży do jednostki zależnej w 2021 r. wyniosły 9 618 tys. zł i stanowiły 42% wartości przychodów ogółem Emitenta. Między Spółką a pozostałymi Klientami nie istnieję inne powiązania formalne niż wynikające ze stosunków handlowych. Dane za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r. przychody z tytułu sprzedaży do czterech klientów przekroczyły dla każdego z nich pojedynczo poziom 10% przychodów ze sprzedaży Spółki. Przychody ze sprzedaży do jednego z nich wyniosły 2 708 tys. PLN, do drugiego 2 672 tys. PLN, do trzeciego 2 315 tys. PLN, natomiast do czwartego 2 131 tys. PLN. Przychody ze sprzedaży do jednostki zależnej 2020 r. wyniosły 2 672 tys. zł i stanowiły 22% wartości przychodów ogółem Emitenta. Między Spółką a pozostałymi Klientami nie istnieję inne powiązania formalne niż wynikające ze stosunków handlowych Nota 32 Propozycja co do sposobu podziału zysku/pokrycia straty za rok obrotowy Zgodnie z propozycją Zarządu Spółki strata netto w roku 2021 w całości winna zostać pokryta zyskami, jakie Spółka osiągnie w latach następnych. Zgodnie z uchwałą nr 8 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 30 czerwca 2021 r. w sprawie sposobu pokrycia straty netto za rok obrotowy 2020, strata netto w roku 2020 w całości winna zostać pokryta zyskami osiągniętymi w latach następnych. Nota 33 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach Brak wspólnych przedsięwzięć. Nota 34 Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Działalność Spółki może być narażona na następujące ryzyka finansowe: • ryzyko kredytowe, • ryzyko płynności, • ryzyko rynkowe, w tym ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej i inne ryzyko cenowe. Ryzyko kredytowe – to ryzyko, które powstaje, gdy jedna ze stron instrumentu finansowego nie wywiązując się ze swoich zobowiązań na rzecz Spółki i spowoduje poniesienie przez nią strat finansowych. Ryzyko kredytowe powstaje w przypadku należności, środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, depozytów, wniesionych kaucji. Sprzedaż realizowana przez Spółkę kierowana jest w znacznym stopniu do grona odbiorców o ugruntowanej pozycji rynkowej i odbywa się na warunkach odroczonego terminu płatności. Systematyczne regulowanie zobowiązań przez kontrahentów powoduje, że ekspozycja na pojedyncze ryzyko kredytowe jest relatywnie niskie. Spółka stosuje wewnętrzne procedury i mechanizmy ograniczających ten element ryzyka: odpowiedni dobór klientów, system weryfikacji nowych klientów oraz bieżący monitoring należności. Spółka konsekwentnie windykuje przeterminowane należności i na bieżąco dokonuje odpisów aktualizujących na należności. Do wyliczenia odpisów Spółka stosuje metodę macierzy rezerw, w ramach której odpisy aktualizujące ustala się dla należności zaliczonych do różnych przedziałów przeterminowania. Metoda ta uwzględnia dane historyczne dotyczące strat kredytowych oraz wpływ istotnych i możliwych do zidentyfikowania przyszłych czynników (np. rynkowych lub makroekonomicznych). Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 77 Spółka lokuje posiadane środki pieniężne w wiarygodnych (wybieranych na podstawie ocen ratingowych) instytucjach finansowych. Powyższe działania realizowane przez Spółkę mają na celu w możliwie wysokim stopniu ograniczać ryzyko kredytowe. Mając na uwadze poziom ratingów Spółka ocenia, że ryzyko kredytowe instytucji finansowych, z usług których korzysta jest relatywnie niewielkie. Nazwa instytucji finansowej Rating Procent środków pieniężnych ulokowany w ramach instytucji na 31.12.2021 Procent środków pieniężnych ulokowany w ramach instytucji na 31.12.2020 Bank Polska Kasa Opieki S.A. BBB+ 3% 15% Santander Bank Polska S.A. BBB+ 97% 85% Źródła: https://www.pekao.com.pl/relacje-inwestorskie/obligacje-i-oceny/oceny-ratingowe.html https://www.santander.pl/relacje-inwestorskie/informacje-o-spolce/rating#ratingi=2 Ryzyko płynności – to ryzyko, które powstaje, gdy Spółka napotka trudności w wywiązaniu się z zobowiązań finansowych. Spółka dba o utrzymanie płynności na odpowiednim, bezpiecznym poziomie. Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności finansowej, które wynika z faktu, iż DataWalk S.A. znajduje się na wczesnym etapie rozwoju, natomiast przychody ze sprzedaży podlegają zmienności specyficznej dla firm usługowych. W opinii Zarządu Spółki potencjalne ryzyko występuje z uwagi na takie czynniki, jak: • możliwość wystąpienia trudności w pozyskaniu nowych kontraktów, • możliwość wydłużenia się procesów sprzedażowych, • możliwość niezrealizowania w oczekiwanym terminie kluczowych kontraktów, • możliwość wystąpienia opóźnień płatniczych, • możliwość utrudnionego dostępu do finansowania zewnętrznego. W opinii Zarządu, Spółka monitoruje występowanie powyższych czynników w sposób, który pozwala na odpowiednie zminimalizowanie ryzyka utraty płynności. DataWalk S.A. zarządza ryzykiem płynności utrzymując odpowiednią wielkość kapitału obrotowego, monitorując stale prognozowane i rzeczywiste przepływy pieniężne oraz analizując profile zapadalności aktywów i zobowiązań finansowych. Mając na uwadze powyższe, w opinii Zarządu Spółki, czynnik ryzyka w postaci utraty płynności jest właściwie monitorowany, a możliwość wystąpienia negatywnych czynników w możliwym do przewidzenia stopniu ograniczana. Poniższa tabela prezentuje, w których miejsca niniejszego sprawozdania znajdują się informacje dotyczące terminów zapadalności aktywów finansowych oraz zobowiązań finansowych. Pozycja Terminy zapadalności instrumentów finansowych (nr noty) Aktywa finansowe - Należności długoterminowe 6.1 Należności z tytułu dostaw i usług 9.1 Pozostałe należności będące aktywami finansowymi 10.1 Lokaty bankowe pow. 3 miesięcy 13.1 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13.1 Zobowiązania finansowe - Zobowiązania z tytułu leasingu 19 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 20 Pozostałe zobowiązania będące zobowiązaniami finansowymi 21 Ryzyko rynkowe – to ryzyko, które powstaje, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych. Ryzyko to obejmuje trzy rodzaje ryzyka: ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej, inne ryzyko cenowe. Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 78 Ryzyko walutowe – to ryzyko, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany kursów wymiany walut. Ze względu na charakter prowadzonej przez Spółkę działalności, w ramach której strumienie przychodów są generowane w trzech podstawowych walutach , tj. USD, EUR i PLN natomiast koszty ponoszone głównie w PLN i USD tak długo jak stan ten będzie się utrzymywał jest ona narażona na ryzyko związane z gwałtownymi zmianami kursów walutowych, w tym w szczególności umocnienia złotego względem walut obcych. Również utrzymywane zasoby pieniężne w walucie narażone są na te ryzyko. Ryzyko stopy procentowej – to ryzyko, które powstaje, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany rynkowych stóp procentowych. Spółka lokuje nadwyżki środków w oprocentowane aktywa (lokaty bankowe) o stałym oprocentowaniu, stąd nie jest narażona na ryzyko związane ze zmianami stóp procentowych. Główne ryzyko zmiany stóp procentowych związane jest z instrumentami dłużnymi. W 2021 roku Spółka nie korzystała z zewnętrznych instrumentów dłużnych o zmiennym oprocentowaniu (kredyty i obligacje) i w związku z tym nie była istotnie narażona na zmiany przepływów pieniężnych w wyniku zmiany stóp procentowych. Inne ryzyka cenowe – to ryzyka, które powstają, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych (inne niż wynikające z ryzyka stopy procentowej lub ryzyka walutowego), niezależnie od tego czy zmiany te spowodowane są czynnikami charakterystycznymi dla poszczególnych instrumentów finansowych lub dla ich emitenta, czy też czynnikami odnoszącymi się do wszystkich podobnych instrumentów finansowych będących przedmiotem obrotu na rynku. Spółka nie korzysta z instrumentów finansowych, z którymi związane jest ryzyko cenowe, dlatego nie jest narażona na inne ryzyko cenowe. ANALIZA WRAŻLIWOŚCI Ryzyko walutowe 01.01.2021 – 31.12.2021 Instrumenty finansowe według pozycji bilansowych Wartość wyrażona w walucie: Wartość po przeliczeniu EUR USD Aktywa finansowe Należności z tytułu dostaw i usług 0,1 1 193 4 845 Środki pieniężne, w tym: - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 0,1 407 1 654 Zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług -40 -21 -268 Ekspozycja na ryzyko walutowe razem -39 1 579 6 231 Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 79 Ryzyko walutowe 01.01.2020 – 31.12.2020 Instrumenty finansowe według pozycji bilansowych Wartość wyrażona w walucie: Wartość po przeliczeniu EUR USD Aktywa finansowe Należności z tytułu dostaw i usług 9 1 058 4 052 Środki pieniężne, w tym: - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 0,1 2 096 7 877 Zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 0 -11 -41 Ekspozycja na ryzyko walutowe razem 9 3 143 11 889 Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe Pozycja Wahania kursu Wpływ na wynik finansowy: Wpływ na kapitał własny: EUR USD razem EUR USD razem Stan na 31.12.2021 Wzrost kursu walutowego 10% -18 641 623 -18 641 623 Spadek kursu walutowego -10% 18 -641 -623 18 -641 -623 Stan na 31.12.2020 Wzrost kursu walutowego 10% 4 1 182 1 186 4 1 182 1 186 Spadek kursu walutowego -10% -4 -1 182 -1 186 -4 -1 182 -1 186 Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 Aktywa finansowe w podziale na kategorie wg MSSF 9 Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Poza MSSF9 Razem Stan na 31.12.2021 Aktywa trwałe: Należności 0 0 0 Aktywa obrotowe: Należności z tytułu dostaw i usług 5 590 0 5 590 Pozostałe należności 151 2 346 2 497 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 47 655 0 47 655 Kategoria aktywów finansowych razem 53 396 2 346 55 742 Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 80 Aktywa finansowe w podziale na kategorie wg MSSF 9 Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Poza MSSF9 Razem Stan na 31.12.2020 Aktywa trwałe: Należności 41 0 41 Aktywa obrotowe: Należności z tytułu dostaw i usług 4 648 0 4 648 Pozostałe należności 111 937 1 048 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 71 624 0 71 624 Kategoria aktywów finansowych razem 76 424 937 77 361 Zobowiązania finansowe w podziale na kategorie wg MSSF 9 Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Poza MSSF9 Razem Stan na 31.12.2021 Zobowiązania długoterminowe: Zobowiązania z tytułu leasingu 0 67 67 Zobowiązania krótkoterminowe: Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 1 914 0 1 914 Zobowiązania z tytułu leasingu 0 644 644 Pozostałe zobowiązania 0 746 746 Kategoria zobowiązań finansowych razem 1 914 1 457 3 371 Zobowiązania finansowe w podziale na kategorie wg MSSF 9 Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Poza MSSF9 Razem Stan na 31.12.2020 Zobowiązania długoterminowe: Zobowiązania z tytułu leasingu 0 599 599 Zobowiązania krótkoterminowe: Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 1 462 0 1 462 Zobowiązania z tytułu leasingu 0 564 564 Pozostałe zobowiązania 0 573 573 Kategoria zobowiązań finansowych razem 1 462 1 736 3 198 Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 81 Nota 35 Transakcje z podmiotami powiązanymi Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 • W okresie 12 miesięcy 2021 r. DataWalk S.A dokonała sprzedaży na rzecz spółki DataWalk Inc. na łączną kwotę 2 437 tys. USD w przeliczeniu po średnim kursie Narodowego Banku Polskiego ogłoszonego dnia poprzedzającego dzień transakcji wyniosło 9 617 tys. PLN. Stan wzajemnych rozrachunków z tego tytułu na dzień bilansowy 31.12.2021 wynosił 992 tys. USD w przeliczeniu po kursie na dzień bilansowy 4 027 tys. PLN. • W 2021 r. DataWalk S.A. wniosła dopłaty do kapitału DataWalk Inc. na łączną kwotę 4 768 tys. USD. • Transakcje zawarte przez Emitenta z jednostką zależną DataWalk Inc. zostały zawarte na warunkach rynkowych. Dane za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 • W okresie 12 miesięcy roku 2020 DataWalk S.A dokonała sprzedaży na rzecz spółki DataWalk Inc. na łączną kwotę 1 077 tys. USD w przeliczeniu po średnim kursie Narodowego Banku Polskiego ogłoszonego dnia poprzedzającego dzień transakcji wyniosło 4 142 tys. PLN. Stan wzajemnych rozrachunków z tego tytułu na dzień bilansowy 31.12.2020 wynosił 884 tys. USD w przeliczeniu po kursie na dzień bilansowy 3 322 tys. PLN. • W okresie 12 miesięcy roku 2020 DataWalk S.A. wniosła dopłaty do kapitału DataWalk Inc. na łączną kwotę 950 tys. USD. • Transakcje zawarte przez Emitenta z jednostką zależną DataWalk Inc. zostały zawarte na warunkach rynkowych. Pozostałe objaśnienia do sprawozdania finansowego DataWalk S.A. Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 83 Zobowiązania pozabilansowe Zobowiązania warunkowe uwzględniające udzielone przez Spółkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe Do pozycji pozabilansowych Spółka zalicza umowy leasingu aktywów o niskiej wartości oraz krótkoterminowe oraz zabezpieczenie prawidłowej realizacji umów o dofinansowanie projektu w ramach poddziałania 2.3.4. Ochrona własności przemysłowej Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój, 2014-2020 współfinansowanego ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, zawartych z Polską Agencją Przedsiębiorczości. Stan na 31.12.2021 Na dzień bilansowy 31 grudnia 2021 r. DataWalk S.A. posiadała cztery umowy o dofinansowanie, w przypadku których pozyskane przez Spółkę środki są przeznaczane na pokrycie kosztów związanych z procesem uzyskania ochrony praw własności przemysłowej w trybie międzynarodowym (patenty) dla wynalazków Emitenta. Okres realizacji poszczególnych projektów kończy się 31 grudnia 2023 r. a na realizacje każdego z nich Spółka otrzymała dofinansowanie w kwocie nieprzekraczającej 361 tys. zł., co daje łączną wartość 1 445 tys. zł. W przypadku rozwiązania danej umowy, Spółka zobowiązana jest do zwrotu całości otrzymanego w ramach tej umowy dofinansowania wraz z odsetkami w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych. W związku z zawarciem każdej umowy Spółka była zobowiązana do udzielenia na okres realizacji projektu oraz na okres 3 lat od dnia zakończenia realizacji projektu zabezpieczenia w formie weksla in blanco. Łączna wartość otrzymanego dofinansowania na dzień bilansowy wyniosła 191 tys. PLN. Spółka realizuje zadania określone w harmonogramach poszczególnych projektów i na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania nie identyfikuje zagrożeń, które mogłyby skutkować konicznością zwrotu otrzymanego dofinansowania. Stan na 31.12.2020 Na dzień bilansowy 31 grudnia 2020 r. DataWalk S.A. posiadała cztery umowy o dofinansowanie, w przypadku których pozyskane przez Spółkę środki są przeznaczane na pokrycie kosztów związanych z procesem uzyskania ochrony praw własności przemysłowej w trybie międzynarodowym (patenty) dla wynalazków Emitenta. Okres realizacji poszczególnych projektów kończy się 31 grudnia 2023 r. a na realizacje każdego z nich Spółka otrzymała dofinansowanie w kwocie nieprzekraczającej 361 tys. zł., co daje łączną wartość 1 445 tys. zł. W przypadku rozwiązania danej umowy, Spółka zobowiązana jest do zwrotu całości otrzymanego w ramach tej umowy dofinansowania wraz z odsetkami w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych. W związku z zawarciem każdej umowy Spółka była zobowiązana do udzielenia na okres realizacji projektu oraz na okres 3 lat od dnia zakończenia realizacji projektu zabezpieczenia w formie weksla in blanco. Łączna wartość otrzymanego dofinansowania na dzień bilansowy wyniosła 120 tys. PLN. Spółka realizuje zadania określone w harmonogramach poszczególnych projektów i na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania nie identyfikuje zagrożeń, które mogłyby skutkować konicznością zwrotu otrzymanego dofinansowania. Umowy leasingu aktywów o niskiej wartości oraz krótkoterminowe Poniższa tabela przedstawia saldo zobowiązań pozabilansowych z tytułu leasingu, podlegających zwolnieniom na dzień 31 grudnia 2021 r. oraz na dzień 31 grudnia 2020 r. Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu leasingu powierzchni biurowej 0 0 - do 12 miesięcy 0 0 - powyżej 12 miesięcy 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu samochodów 0 3 - do 12 miesięcy 0 3 - powyżej 12 miesięcy 0 0 Pozostałe zobowiązania z tytułu leasingu 0 5 - do 12 miesięcy 0 5 - powyżej 12 miesięcy 0 0 Razem 0 9 Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 84 Spółka uznała powyższe umowy za krótkoterminowe lub dotyczące aktywów o niskiej wartości początkowej i zdecydowała nie stosować w odniesieniu do nich wymogów dotyczących leasingu, zgodnie z możliwością przewidzianą w paragrafie 5 standardu. Opłaty leasingowe w tych przypadkach ujmuje się jako koszty w okresie, którego dotyczą, metodą liniową lub w inny systematyczny sposób, który odzwierciedla rozkład kosztów w czasie trwania umowy, a informacje o kosztach z tytułu tych leasingów poniesionych w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. oraz w okresie porównawczym zostały przedstawione w nocie nr 24 „Podział kosztów”. Informacja o rozliczeniach z tytułu spraw sądowych W okresie od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 r. nie dokonano istotnych rozliczeń z tytułu spraw sądowych. Zatrudnienie Wyszczególnienie Przeciętne zatrudnienie w 2021 roku (w przeliczeniu na pełne etaty) razem pracownicy umysłowi pracownicy fizyczni Przeciętne zatrudnienie 26 26 0 Wyszczególnienie Przeciętne zatrudnienie w 2020 roku (w przeliczeniu na pełne etaty) razem pracownicy umysłowi pracownicy fizyczni Przeciętne zatrudnienie 20 20 0 Zarządzanie ryzykiem kapitałowym Spółka zarządza kapitałem w celu zachowania zdolności do kontynuowania działalności z uwzględnieniem realizacji planowanych inwestycji, tak aby mogła w przyszłości generować zwrot dla akcjonariuszy oraz przynosić korzyści pozostałym interesariuszom, a także aby utrzymać optymalną strukturę kapitału w celu obniżenia jego kosztu. Zgodnie z praktyką rynkową Spółka monitoruje kapitał między innymi na podstawie wskaźnika kapitału własnego oraz wskaźnika kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe/EBITDA. Wskaźnik kapitału własnego obliczany jest jako stosunek wartości netto aktywów rzeczowych (kapitał własny pomniejszony o wartości niematerialne) do sumy bilansowej. Wskaźnik kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe/EBITDA jest obliczany jako stosunek kredytów, pożyczek i innych zobowiązań finansowych do EBITDA. Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe oznaczają łączną kwotę zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek i leasingu, natomiast EBITDA jest to zysk z działalności operacyjnej po powiększeniu o amortyzację. W celu utrzymania płynności finansowej i zdolności kredytowej pozwalającej na pozyskanie finansowania zewnętrznego przy rozsądnym poziomie kosztów Spółka zakłada utrzymanie wskaźnika kapitału własnego na poziomie nie niższym niż 0,4, natomiast wskaźnika kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe/EBITDA na poziomie do 2,0. Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 85 Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Kapitał własny 70 440 81 337 Wartości niematerialne 15 885 9 763 Kapitał własny pomniejszony o wartości niematerialne 54 555 71 574 Suma bilansowa 78 023 89 032 Wskaźnik kapitału własnego 0,70 0,80 Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Zysk z działalności operacyjnej 3 698 -4 100 Amortyzacja 2 562 1 252 EBITDA 6 260 -2 849 Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe 711 1 163 Wskaźnik Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe/EBITDA 0,11 -0,41 Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych Badanie przeprowadziła firma UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. z siedzibą w Warszawie, przy ul. Połczyńskiej 31A. Poniższa tabela przedstawia informację w zakresie wynagrodzenia netto podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych wypłacone lub należne za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku i dnia 31 grudnia 2020 roku w podziale na rodzaje usług (dane w tys. zł): Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego 12 miesięcy do 31 grudnia 2021 12 miesięcy do 31 grudnia 2020 Obowiązkowe badanie rocznych sprawozdań finansowych 28 28 Inne usługi atestacyjne, w tym przegląd sprawozdań finansowych 29 25 Razem 57 53 Wynagrodzenie Zarządu oraz Rady Nadzorczej Członkowie Zarządu Spółki mają prawo do przysługujących wszystkim pracownikom świadczeń pozafinansowych tj.: opieki medycznej, pakietu sportowego oraz ochrony ubezpieczeniowej na życie. W przypadku Członka Zarządu, który skorzystał z wybranego świadczenia dodatkowego, do jego wynagrodzenia zasadniczego brutto doliczone zostały benefity, które w myśl przepisów stanowią dodatkowy przychód dla pracownika. Ponadto, w związku ze zmianą formy współpracy ze Spółką, Członkom Zarządu przysługiwał ekwiwalent za niewykorzystany urlop. Członkom Zarządu mogą również przysługiwać premie pieniężne przyznawane na podstawie uchwały Rady Nadzorczej, które uzależnione będą od realizacji przez Spółkę założonych celów biznesowych lub osiąganych przez Spółkę wyników finansowych. W poniższej tabeli zaprezentowano wynagrodzenie brutto poszczególnych Członków Zarządu Spółki z tytułu sprawowanej przez nich funkcji w DataWalk S.A. za 2021. Wynagrodzenie zmienne uwzględnia wypłacone w 2021 roku zaliczki na premie, jak również wartość oszacowanych i utworzonych rezerw na spodziewane premie za okres objęty sprawozdaniem, których ostateczna wartość zostanie określona przez Radę Nadzorczą Spółki po opublikowaniu skonsolidowanego raportu rocznego Grupy. Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 86 Wynagrodzenie Zarządu za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Zarząd Wynagrodzenie stałe Wynagrodzenie zmienne Wynagrodzenie całkowite Paweł Wieczyński 513 175 689 Krystian Piećko 45 164 209 Sergiusz Borysławski 515 175 690 Razem 1 073 514 1 588 Wynagrodzenie Zarządu za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Zarząd Wynagrodzenie stałe Wynagrodzenie zmienne Wynagrodzenie całkowite Paweł Wieczyński 265 0 265 Krystian Piećko 40 0 40 Sergiusz Borysławski 221 0 221 Razem 526 0 526 Wynagrodzenie od podmiotów należących do tej samej grupy kapitałowej W poniższej tabeli zaprezentowano wynagrodzenie brutto należne Członkom Zarządu DataWalk S.A. za sprawowanie funkcji lub pracę w innych spółkach Grupy DataWalk odpowiednio za rok 2021 i 2020. Wynagrodzenie brutto jest sumą wynagrodzenia z umowy o pracę, a także przychodów z tytułu benefitów w przedmiocie opieki medycznej oraz ubezpieczenia. Zarząd 2021 2020 Paweł Wieczyński 0 0 Krystian Piećko 1 141 830 Sergiusz Borysławski 0 0 Razem 1 141 830 Wynagrodzenie w walucie obcej zostało przeliczane po średnim kursie wymiany za dany okres obrotowy, obliczonym jako średnia arytmetyczna kursów ogłoszonych przez NBP w ostatnim dniu miesiąca danego roku. Wynagrodzenie Rady Nadzorczej W poniższej tabeli zaprezentowano wynagrodzenie poszczególnych Członków Rady Nadzorczej Spółki z tytułu sprawowanej przez nich funkcji w DataWalk S.A. za 2021 i 2020 rok. Rada Nadzorcza 2021 2020 Piotr Bindas 0 11 Grzegorz Dymek 42 32 Wojciech Dyszy 16 11 Wojciech Szymon Kowalski 0 3 Filip Paszke 39 17 Roman Pudełko 41 21 Paweł Sobkiewicz 0 28 Rafał Wasilewski 16 11 Razem 113 135 Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 87 W roku 2021 nie wystąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki. * W dniu 29 czerwca 2020 r. do Spółki wpłynęła rezygnacja Pana Piotra Bindasa z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej Emitenta ze skutkiem na dzień 30 czerwca 2020 roku. Złożona rezygnacja nie zawierała informacji o jej przyczynach. ** W dniu 22 czerwca 2020 r. do Spółki wpłynęła rezygnacja Pana Wojciecha Szymona Kowalskiego z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej Emitenta ze skutkiem na dzień 30 czerwca 2020 roku. Złożona rezygnacja nie zawierała informacji o jej przyczynach. *** W dniu 30 czerwca 2020 r. na podstawie uchwały nr 23 Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki powołało Pana Filipa Paszke do pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej w ramach aktualnej, wspólnej, 3-letniej kadencji Rady Nadzorczej Spółki. * W dniu 26 czerwca 2020 r. do Spółki wpłynęła rezygnacja Pana Pawła Sobkiewicza z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej Emitenta z chwilą rozpoczęcia obrad Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia zwołanego na dzień 30 czerwca 2020 roku. Złożona rezygnacja nie zawierała informacji o jej przyczynach. Pożyczki dla osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących udzielone przez Spółkę W okresie obrachunkowym Spółka nie przeprowadzała takich transakcji z członkami Zarządu lub też z ich małżonkami, krewnymi i powinowatymi. Komentarz objaśniający, dotyczący sezonowości lub cykliczności działalności Spółka nie odnotowuje sezonowości przychodów. Zróżnicowanie przychodów notowane pomiędzy poszczególnymi kwartałami okresów obrachunkowych wynika z czynników przypadkowych, wpływających na daty zawierania umów z klientami oraz fakturowania przychodów z tych umów. W przyszłości nie można wykluczyć, że – ze względu na charakterystykę branży – przychody wyższe niż w innych kwartałach Spółka będzie osiągała w czwartym kwartale roku kalendarzowego. Informacja o zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych Do dnia sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego, nie wystąpiły zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, które nie zostały, a powinny być ujęte w niniejszym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy 2021. Informacja o zdarzeniach następujących po dniu bilansowym • Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy W związku z zaleceniem przesłanym przez Urząd Komisji Nadzoru Finansowego w dniu 25 lutego 2022 roku Spółka niniejszym informuje, iż na dzień przekazania niniejszego sprawozdania do publikacji sytuacja ta nie ma istotnego wpływu na działalność Spółki. W 2021 roku, jak i w latach wcześniejszych Spółka nie sprzedawała oprogramowania DataWalk do klientów z Rosji, Białorusi czy Ukrainy. Spółka nie posiada łańcucha dostaw, który potencjalnie mógłby być narażony na dodatkowe ryzyka przerwania ciągłości dostaw co mogłoby się przełożyć na zdolności operacyjne Spółki. Spółka nie posiada również żadnych inwestycji i jednostek zależnych w rejonach zaangażowanych w konflikt. Wśród personelu Spółki nie ma osób pochodzących z Ukrainy, stąd nie występuje ryzyko związane z ewentualną utratą pracowników w związku z mobilizacją wojskową w kraju objętym wojną. Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 88 Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd, na podstawie dotychczasowej analizy ryzyk, w tym w szczególności wynikających z sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy, doszedł do wniosku, iż kontynuacja działalności Spółki w okresie nie krótszym niż 12 miesięcy od dnia 31 grudnia 2021 roku nie jest zagrożona. Spółka ma stabilną sytuację finansową, monitoruje i analizuje dostępne informacje oraz podejmuje działania, aby wraz z rozwojem wydarzeń w miarę możliwości minimalizować wpływ zaistniałej sytuacji na swoją działalność. Niemniej, z uwagi na dynamiczną sytuację w Ukrainie, nie można jednak wykluczyć, że trwający konflikt, w zależności od jej dalszego rozwoju i działań podejmowanych na poziomie krajowym i międzynarodowym, może mieć istotny negatywny wpływ na sytuację gospodarczą w Polsce i na świecie, co może przełożyć się na możliwość realizacji planów Spółki i jej przyszłe wyniki finansowe. • 10 marca 2021 r. Zarząd Spółki uchwalił Regulamin Programu Motywacyjnego (dalej jako: “Regulamin”) dla kluczowego personelu DataWalk S.A. i/lub Spółek Zależnych (dalej jako: “Program Motywacyjny”). Regulamin został przyjęty na podstawie upoważnienia udzielonego w Uchwale Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki nr 19 z dnia 30 czerwca 2020 r. w sprawie ustanowienia programu motywacyjnego dla członków kluczowego personelu DataWalk S.A. i/lub spółek zależnych (dalej jako: “Uchwała ZWZ”). Przyjęty Program Motywacyjny jest zbieżny w swych założeniach z Uchwałą ZWZ. To znaczy: 1. Celem Programu Motywacyjnego jest pozyskanie oraz utrzymanie członków kluczowego personelu zarówno dla Spółki jak i jej Spółek Zależnych poprzez stworzenie dodatkowych, atrakcyjnych na rynku narzędzi pozwalających na pełne utożsamienie i identyfikację kluczowego personelu z Grupą, jej celami długoterminowymi, motywując do szczególnej dbałości o długoterminowe wyniki Grupy, utrzymanie dynamicznego wzrostu jej wartości oraz związanie interesów tych osób z interesem Grupy, a w konsekwencji interesem jej akcjonariuszy. Tym samym celem Programu Motywacyjnego jest powiązanie długoterminowej wartości Spółki i jej grupy kapitałowej z długoletnimi celami osób wchodzących w skład kluczowego personelu. 2. Program Motywacyjny skierowany jest do pracowników i współpracowników Spółki lub Spółki Zależnej (dalej jako: “Uczestnicy”). Uczestników określa Zarząd Spółki, a w przypadku Uczestników będących członkami Zarządu Spółki i/lub Spółki Zależnej – Rada Nadzorcza. Program Motywacyjny nie jest kierowany do członków Rady Nadzorczej Spółki. 3. Program Motywacyjny będzie realizowany poprzez nieodpłatne przyznanie Uczestnikom, którzy zostali wskazani do udziału w Programie Motywacyjnym zgodnie z Regulaminem, a następnie zawarli ze Spółką lub odpowiednio Spółką Zależną umowę o uczestnictwo w Programie Motywacyjnym (“Umowa o Uczestnictwo”), po spełnieniu warunków określonych w Regulaminie i Umowie Uczestnictwa, jednostek RSU (ang. Restricted Stock Units, dalej jako: “Jednostki RSU”). Jednostka RSU to pochodny instrument finansowy w rozumieniu ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o obrocie instrumentami finansowymi (Dz.U. Nr 183, poz. 1538 z późn. zm.), uprawniający do żądania zapłaty kwoty pieniężnej w wysokości stanowiącej iloczyn liczby przyznanych Jednostek RSU i wartości Jednostki RSU. Wartość jednej Jednostki RSU zależy od ceny akcji Spółki ustalanej na zasadach szczegółowo opisanych w § 2 ust. 3 Uchwały ZWZ, w razie wystąpienia przesłanek tam wskazanych. 4. Maksymalna liczba Jednostek RSU, jaka może zostać łącznie przyznana w ramach całego Programu Motywacyjnego wszystkim Uczestnikom, nie może przekraczać 1.120.000. 5. Przyznanie Jednostek RSU Uczestnikom nastąpi w wypadku łącznego spełnienia następujących przesłanek: a. spełnienia warunków określonych każdorazowo w indywidualnej Umowie o Uczestnictwo (vesting conditions) – np. długość współpracy; b. wystąpienia “Transakcji Sprzedaży”, tj. sytuacji, w której nastąpią wszystkie poniższe przesłanki: (i) podmiot lub grupa podmiotów działających w porozumieniu, o którym mowa w art. 87 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (“Ustawa o Ofercie”), przekroczy 50% ogólnej liczby głosów w Spółce w wyniku ogłoszenia wezwania do zapisywania się na sprzedaż wszystkich akcji Spółki, o którym mowa w art. 74 ust. 1 lub 2 lub art. 91 ust. 5 Ustawy o Ofercie, przy czym do celów obliczania ogólnej liczby głosów w Spółce uwzględnia się sumę liczby głosów posiadanych – bez względu na tytuł prawny – przez wszystkie podmioty wchodzące w skład tej samej grupy kapitałowej oraz liczbę głosów z akcji, nawet jeżeli wykonywanie z nich Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 89 prawa głosu jest ograniczone lub wyłączone z mocy statutu Spółki lub umowy lub przepisów prawa lub dojdzie do przekształcenia, połączenia lub podziału Spółki, które nie będzie wymagać ogłoszenia wezwania na podstawie art. 92 Ustawy o Ofercie; oraz (ii) FGP Venture sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu (KRS: 0000556488) (“FGP Venture”) dokona zbycia co najmniej 587 500 (słownie: pięćset osiemdziesiąt siedem tysięcy pięćset) posiadanych akcji Spółki lub ich ekwiwalentu otrzymanego w wyniku przekształcenia, połączenia lub podziału Spółki (w odpowiedzi na wezwanie, o którym mowa w punkcie (i) lub niezależnie od tego wezwania) lub podmiot (działający samodzielnie, poprzez grupę kapitałową lub w porozumieniu z innymi podmiotami), inny niż wspólnicy FGP Venture na dzień 30 czerwca 2020 roku, osiągnie powyżej 50% udziałów w FGP Venture, przy czym (iii) niezależnie od powyższego, dana transakcja nie będzie stanowić Transakcji Sprzedaży, jeśli nie będzie skutkować zmianą kontroli w rozumieniu Artykułu 409A obowiązującej w Stanach Zjednoczonych Ameryki ustawy Wewnętrzny Kodeks Podatkowy (Internal Revenue Code) z 1986 roku, oraz jakichkolwiek Regulacji Ministerstwa Skarbu (Treasury Regulations) i wytycznych Urzędu Podatkowego USA16 (U.S. Internal Revenue Service), które zostały przyjęte, tj. a) przekroczeniem przez podmiot lub grupę podmiotów działających w porozumieniu 50% ogólnej liczby głosów w Spółce lub własności 50% aktywów Spółki, lub b) osiągniecia faktycznej kontroli nad Spółką rozumianej jako osiągniecie co najmniej 30% ogólnej liczby głosów lub c) nabycie aktywów Spółki stanowiących co najmniej 40% wartości rynkowej brutto wszystkich aktywów Spółki. 6. Szczegółowe warunki Programu Motywacyjnego zostały określone w Uchwale ZWZ, Regulaminie oraz wobec każdego Uczestnika indywidualnie, w Umowie o Uczestnictwo. W stosunku do Osób Uprawnionych będących Członkami Zarządu Spółki lub Spółki zależnej od Spółki Regulamin oraz indywidualne warunki wymaga zatwierdzenia przez Rada Nadzorcza Spółki. Pierwsza transza programu motywacyjnego, w głównej mierze skierowana została do Uczestników nominowanych ze Spółki Zależnej. Do uczestnictwa w pierwszej transzy Programu Motywacyjnym wstępnie nominowano 16 pracowników i współpracowników Grupy DataWalk, którym zaoferowano łącznie 799.900 Jednostek RSU. Zaoferowanie Jednostek RSU i zawarcie Umów o Uczestnictwo nie skutkuje jeszcze przyznaniem Jednostek RSU – będzie to możliwe dopiero pod warunkiem łącznego spełnienia przesłanek Programu Motywacyjnego (tj. indywidualnych warunków przyznania określonych w oparciu o kryteria zatwierdzone Uchwale Zarządu oraz zaistnienia Transakcji Sprzedaży). Warunkowe przyznanie Jednostek RSU pracownikom i współpracownikom Spółki i DataWalk, Inc., którzy przystąpili do Programu Motywacyjnego, nastąpiło w dniu 1 kwietnia 2022 r. (Grant Date). Na dzień warunkowego przyznania jednostek RSU, tj. 1 kwietnia 2022 roku łączna maksymalna (szacunkowa) wartość Jednostek RSU w ramach Programu (określona w oparciu o cenę akcji Spółki z dnia warunkowego przyznania, nie odzwierciedlająca jednak faktycznej wartości Jednostek RSU, która określana będzie w przyszłości według szczególnych zasad ustalonych w Programie Motywacyjnym, o ile spełnione zostaną wszystkie warunki Programu) wynosi 205.632 tys. PLN. Na dalszym etapie trwania Programu Motywacyjnego uprawnione organy mogą wskazać kolejnych Uczestników Programu Motywacyjnego i zaoferować im określoną liczbę Jednostek RSU. Na dzień publikacji niniejszego raportu realna wartość Programu Motywacyjnego nie jest znana, ponieważ wartość kwot pieniężnych, podlegających wypłacie w ramach realizacji praw z Jednostek RSU, zależy m.in. od spełnienia warunków zależnych od Uczestników, ale przede wszystkim od wystąpienia Transakcji Sprzedaży, a także od wartości tej transakcji. W związku z tym sama realizacja Programu Motywacyjnego jest na ten moment uznawana za zdarzenie przyszłe i niepewne. Jednocześnie Emitent wskazuje, że na dzień publikacji niniejszego raportu nie posiada informacji o jakichkolwiek zdarzeniach, które wskazywałyby na możliwość zaistnienia Transakcji Sprzedaży, w tym o jakichkolwiek negocjacjach z potencjalnym inwestorem, które spełniałyby parametry wymagane do ziszczenia się warunku Transakcji Sprzedaży. Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 90 Mimo jedynie warunkowego i potencjalnego charakteru realizacji Programu Motywacyjnego, z uwagi na regulacje wynikające z MSSF 2 “Płatności w formie akcji”, Spółka zobowiązana będzie dokonywać wyceny warunkowo przyznanych Jednostek RSU. Informacje na temat przebiegu Programu Motywacyjnego, w szczególności w zakresie liczby uczestników, liczby warunkowo przyznanych Jednostek RSU oraz ich wyceny będą aktualizowane w raportach okresowych Spółki zgodnie z aktualnie obowiązującymi regulacjami prawnymi, w tym zwłaszcza Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. ……………………………………… ……………………………………… ……………………………………… Paweł Wieczyński Krystian Piećko Łukasz Socha Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Wrocław, dnia 26 kwietnia 2022 r.