AI assistant
Datawalk S.A. — Annual Report (ESEF) 2024
Apr 3, 2025
Preview isn't available for this file type.
Download source fileSkonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 r.
Kwiecień 2025 r.
Spis treści
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk.............................................................................4
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej DataWalk....................................................................5
Skonsolidowany rachunek zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów Grupy Kapitałowej DataWalk........................7
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Grupy Kapitałowej DataWalk.........................................................9
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej DataWalk............................................................11
Informacje objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk.......................................12
Podstawowe informacje.........................................................................................................................................13
Informacje ogólne o Grupie....................................................................................................................................14
Skład organów jednostki dominującej na dzień 31.12.2024 r...........................................................................................15
Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego – w tym opis okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności..17
Oświadczenie o zgodności......................................................................................................................................18
Wpływ sytuacji polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy.....................................................................................19
Zatwierdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego..........................................................................................20
Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza.......................................................................................................................20
Szacunki i profesjonalny osąd..................................................................................................................................20
Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości...........................................................................................................21
Zmiany stosowanych zasad rachunkowości...................................................................................................................35
Nowe standardy, interpretacje i zmiany opublikowanych standardów..................................................................................35
Informacja o korektach błędów poprzednich okresów....................................................................................................36
Wybrane noty i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk.................................37
Nota 1.1 Rzeczowe aktywa trwałe.............................................................................................................................38
Nota 1.2 Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych według grup rodzajowych.................................................................39
Nota 2.1 Aktywa niematerialne..................................................................................................................................41
Nota 2.2 Zmiany stanu aktywów niematerialnych według grup rodzajowych.........................................................................42
Nota 2.3 Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji...............................................................................................44
Nota 2.4 Koszty zakończonych prac rozwojowych........................................................................................................44
Nota 3 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania.............................................................................................................45
Nota 4.1 Należności (długoterminowe).........................................................................................................................46
Nota 4.2 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe należności (długoterminowe).....................................................................46
Nota 5 Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego.........................................................................46
Nota 6 Aktywa i zobowiązania z tytułu umów..............................................................................................................48
Nota 7.1 Należności z tytułu dostaw i usług.................................................................................................................50
Nota 7.2 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe należności z tytułu dostaw i usług.............................................................50
Nota 7.3 Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług.......................................................................................51
Nota 7.4 Struktura wymagalności należności z tytułu dostaw i usług.................................................................................51
Nota 7.5 Struktura walutowa należności z tytułu dostaw i usług.......................................................................................51
Nota 8.1 Pozostałe należności (krótkoterminowe).........................................................................................................51
Nota 8.2 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe pozostałych należności finansowych...........................................................52
Nota 9 Aktywa finansowe (krótkoterminowe)..............................................................................................................52
Nota 10 Rozliczenia międzyokresowe (długoterminowe i krótkoterminowe).........................................................................52
Nota 11.1 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty...............................................................................................................53
Nota 11.2 Struktura walutowa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów..............................................................................53
Nota 12 Kapitał podstawowy......................................................................................................................................54
Nota 13.1 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej...........................................................................55
Nota 13.2 Zmiany w kapitale ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej..............................................................56
Nota 14 Pozostałe kapitały........................................................................................................................................56
Nota 15 Niepodzielony wynik z lat ubiegłych.................................................................................................................56
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za rok zakończony 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 16 Kapitał rezerwowy.........................................................................................................................................57
Nota 17 Zobowiązania z tytułu leasingów (długoterminowe i krótkoterminowe).....................................................................64
Nota 18 Kredyty i pożyczki (długoterminowe i krótkoterminowe)......................................................................................66
Nota 19 Zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego...............................................................................................67
Nota 20 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług................................................................................................................72
Nota 20.1 Struktura wymagalności zobowiązań z tytułu dostaw i usług............................................................................72
Nota 20.2 Struktura walutowa zobowiązań tytułu dostaw i usług.....................................................................................73
Nota 21 Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe).......................................................................................................73
Nota 22.1 Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe)...........................................................................................................73
Nota 22.2 Zmiana stanu pozostałych rezerw (krótkoterminowych)....................................................................................74
Nota 23.1 Przychody ze sprzedaży – według rodzaju.....................................................................................................75
Nota 23.2 Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna.............................................................................................75
Nota 23.3 Przychody ze sprzedaży – grupy odbiorców....................................................................................................75
Nota 23.4 Przychody ze sprzedaży – według sposobu ujęcia w rachunku zysków i strat....................................................76
Nota 24 Podział kosztów............................................................................................................................................76
Nota 25 Pozostałe przychody operacyjne......................................................................................................................77
Nota 26 Pozostałe koszty operacyjne..........................................................................................................................77
Nota 27 Przychody finansowe.....................................................................................................................................77
Nota 28 Koszty finansowe..........................................................................................................................................77
Nota 29 Podatek dochodowy......................................................................................................................................78
Nota 30 Testy na utratę wartości aktywów.....................................................................................................................79
Nota 31 Informacje dotyczące segmentów działalności....................................................................................................82
Nota 32 Propozycja co do sposobu podziału zysku/pokrycia straty za rok obrotowy............................................................85
Nota 33 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach.........................................................................................................86
Nota 34 Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym................................................................................................86
Nota 35 Transakcje z podmiotami powiązanymi............................................................................................................92
Pozostałe objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk.....................................93
Zobowiązania pozabilansowe....................................................................................................................................94
Informacja o rozliczeniach z tytułu spraw sądowych.......................................................................................................94
Zatrudnienie............................................................................................................................................................94
Zarządzanie ryzykiem kapitałowym.............................................................................................................................94
Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych..............................................................................................96
Wynagrodzenie Zarządu oraz Rady Nadzorczej............................................................................................................96
Pożyczki dla osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących udzielone przez Grupę..................................100
Komentarz objaśniający, dotyczący sezonowości lub cykliczności działalności.....................................................................100
Informacja o zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych.....................................................................................................100
Informacja o zdarzeniach następujących po dniu bilansowym..........................................................................................101
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za rok zakończony 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej DataWalk
Strona | 5
| Nr noty | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| A Aktywa trwałe | 29 826 | 26 326 |
| I Rzeczowe aktywa trwałe | 1 95 287 | |
| II Aktywa niematerialne | 2 19 033 | 19 111 |
| III Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | 3 796 | 572 |
| IV Należności długoterminowe | 4 172 | 152 |
| V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 10 0 | 154 |
| VI Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5 9 730 | 6 050 |
| B Aktywa obrotowe | 28 656 | 25 929 |
| I Aktywa z tytułu umowy | 6 888 | 496 |
| II Należności z tytułu dostaw i usług | 7 8 872 | 9 603 |
| III Należności z tytułu podatku dochodowego | 13 5 | |
| IV Pozostałe należności | 8 1 192 | 1 766 |
| V Aktywa finansowe | 9 93 | 94 |
| VI Rozliczenia międzyokresowe | 10 1 099 | 1 755 |
| VII Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 11 16 499 | 12 210 |
| Aktywa razem | 58 482 | 52 255 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za rok zakończony 31 grudnia 2024 r.# Pasywa
| Nr noty | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| A Kapitał własny | -5 558 | 12 412 |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | -5 558 | 12 412 |
| I Kapitał podstawowy | 12 | 563 |
| II Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 563 | 199 351 |
| III Pozostałe kapitały | 14 | 9 965 |
| IV Niepodzielony wynik z lat ubiegłych | 15 | -213 863 |
| V Kapitał rezerwowy | 16 | 46 915 |
| VI Wynik finansowy bieżącego roku | -48 961 | |
| VII Różnice kursowe z przeliczenia | 472 | |
| Udziały niedające kontroli | 0 | |
| B Zobowiązania długoterminowe | 1 032 626 | |
| I Zobowiązania z tytułu leasingu | 17 | 427 |
| II Kredyty i pożyczki | 18 | 605 593 |
| C Zobowiązania krótkoterminowe | 63 008 | |
| I Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 20 | 2 263 |
| II Zobowiązania z tytułu leasingu | 17 | 422 |
| III Kredyty i pożyczki | 18 | 35 |
| IV Zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego | 19 | 50 459 |
| V Pozostałe zobowiązania | 21 | 929 |
| VI Pozostałe rezerwy | 22 | 1 716 |
| VII Zobowiązania z tytułu umów | 6 | 7 184 |
| Kapitał własny i zobowiązania | 58 482 |
Wartość aktywów netto na jedną akcję
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Wartość aktywów netto | -5 558 | 12 412 |
| Liczba akcji (w szt.) | 5 632 988 | 5 132 988 |
| Wartość aktywów netto na jedną akcję (w PLN) | -0,99 | 2,42 |
| Rozwodniona liczba akcji (w szt.) | 6 044 362 | 5 480 989 |
| Rozwodniona wartość aktywów netto na jedną akcję (w PLN) | -0,92 | 2,26 |
Wartość aktywów netto przypadającą na jedną akcję obliczono w stosunku do liczby akcji Data Walk S.A. na dzień bilansowy. Rozwodniona liczba akcji uwzględnia szacowaną ilość warunkowych uprawnień do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki w ramach programu motywacyjnego.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za rok zakończony 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 7
Skonsolidowany rachunek zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów Grupy Kapitałowej DataWalk
Rachunek zysków i strat
| Nr noty | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 |
|---|---|---|
| A Przychody ze sprzedaży | 23 | 24 632 |
| B Koszty operacyjne razem | 24 | 72 669 |
| Zużycie surowców i materiałów | 136 | |
| Świadczenia pracownicze | 16 922 | 27 725 |
| Świadczenia pracownicze - płatności w formie akcji | 24 | 238 |
| Amortyzacja | 3 664 | 4 586 |
| Usługi obce | 26 | 336 |
| Inne koszty operacyjne | 1 373 | 2 202 |
| C Wynik brutto ze sprzedaży | -48 037 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 25 | 359 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 26 | 3 307 |
| Strata (zysk) z tytułu oczekiwanych strat kredytowych | 7.2 | 1 732 |
| D Wynik operacyjny | -52 717 | |
| Przychody finansowe | 27 | 268 |
| Koszty finansowe | 28 | 191 |
| E Wynik przed opodatkowaniem | -52 640 | |
| Podatek dochodowy | 29 | -3 679 |
| F Zysk (strata) netto | -48 961 | |
| Zysk (strata) netto przypadający/a na: | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 |
| - akcjonariuszy jednostki dominującej | -48 961 | -28 149 |
| - akcjonariuszy/udziałowców niekontrolujących | 0 | 0 |
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
| 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | -48 961 | -28 149 |
| Inne całkowite dochody | 219 | -761 |
| 1.Pozycje nie przenoszone do wyniku finansowego | 0 | 0 |
| 2.Pozycje przenoszone do wyniku finansowego, w tym: | 219 | -761 |
| Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą | 219 | -761 |
| Całkowite dochody | -48 742 | -28 910 |
| Łączne całkowite dochody przypadające na: | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 |
| - akcjonariuszy jednostki dominującej | -48 742 | -28 910 |
| - akcjonariuszy/udziałowców niekontrolujących | 0 | 0 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za rok zakończony 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 8
Zysk (strata) netto na jedną akcję
| 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Z działalności kontynuowanej | ||
| Liczba akcji (w szt.) | 5 407 578 | 5 132 988 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN) | -9,05 | -5,48 |
| Rozwodniona ilość akcji (w szt.) | 5 802 957 | 5 439 862 |
| Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN) | -8,44 | -5,17 |
Wartość zysku (straty) netto przypadającego/przypadającej na jedną akcję obliczono w stosunku do średniej ważonej liczby akcji DataWalk S.A. dla danego okresu. Średnia ważona rozwodniona liczba akcji uwzględnia szacowaną ilość warunkowych uprawnień do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki w ramach programu motywacyjnego.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za rok zakończony 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 9
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Grupy Kapitałowej DataWalk
Zestawienie zmian w kapitale własnym
| Kapitał podstawowy | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | Pozostałe kapitały | Różnice kursowe z przeliczenia | Kapitał rezerwowy | Niepodzielony wynik z lat ubiegłych | Wynik finansowy | Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | Udziały niedające kontroli | Kapitały razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu 01.01.2024 | 513 | 171 968 | 9 965 | 253 | 43 576 | -185 714 | -28 149 | 12 412 | 0 | 12 412 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | 50 | 27 383 | 0 | 219 | 3 338 | -28 149 | -20 812 | -17 970 | 0 | -17 970 |
| Suma dochodów całkowitych za okres sprawozdawczy, w tym: | 0 | 0 | 0 | 219 | 0 | 0 | -48 961 | -48 742 | 0 | -48 742 |
| - Wynik okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -48 961 | -48 961 | 0 | -48 961 |
| - Przeliczenie jednostek zagranicznych | 0 | 0 | 0 | 219 | 0 | 0 | 0 | 219 | 0 | 219 |
| Podwyższenie kapitału zakładowego | 50 | 27 383 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 27 433 | 0 | 27 433 |
| Podział zysku za rok poprzedni przeznaczenie na kapitały | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -28 149 | 28 149 | 0 | 0 | 0 |
| Zmiany kapitału wynikające zgodnie z MSSF2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 338 | 0 | 0 | 3 338 | 0 | 3 339 |
| Stan na koniec okresu 31.12.2024 | 563 | 199 351 | 9 965 | 472 | 46 915 | -213 863 | -48 961 | -5 558 | 0 | -5 558 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za rok zakończony 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 10
Zestawienie zmian w kapitale własnym
| Kapitał podstawowy | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | Pozostałe kapitały | Różnice kursowe z przeliczenia | Kapitał rezerwowy | Niepodzielony wynik z lat ubiegłych | Wynik finansowy | Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | Udziały niedające kontroli | Kapitały razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu 01.01.2023 | 513 | 171 968 | 9 965 | 1 014 | 31 653 | -68 970 | -116 744 | 29 399 | 0 | 29 399 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | 0 | 0 | 0 | -761 | 11 923 | -116 744 | 88 595 | -16 987 | 0 | -16 987 |
| Suma dochodów całkowitych za okres sprawozdawczy, w tym: | 0 | 0 | 0 | -761 | 0 | 0 | -28 149 | -28 910 | 0 | -28 910 |
| - Wynik okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -28 149 | -28 149 | 0 | -28 149 |
| - Przeliczenie jednostek zagranicznych | 0 | 0 | 0 | -761 | 0 | 0 | 0 | -761 | 0 | -761 |
| Podwyższenie kapitału zakładowego | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Podział zysku za rok poprzedni przeznaczenie na kapitały | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -116 744 | 116 744 | 0 | 0 | 0 |
| Zmiany kapitału wynikające zgodnie z MSSF2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 11 923 | 0 | 0 | 11 923 | 0 | 11 923 |
| Stan na koniec okresu 31.12.2023 | 513 | 171 968 | 9 965 | 253 | 43 576 | -185 714 | -28 149 | 12 412 | 0 | 12 412 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za rok zakończony 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej DataWalk
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| Zysk (strata) netto | -48 961 | -28 149 |
| Korekty o pozycje: | 32 104 | -5 874 |
| - Amortyzacja | 3 664 | 4 586 |
| - Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 350 | -864 |
| - Koszty odsetek | 65 | 111 |
| - Przychody z odsetek i dywidend | -188 | -1 711 |
| - Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | -27 | -42 |
| - Odpis na utratę wartości aktywów niematerialnych | 3 260 | 9 029 |
| - Koszt płatności w formie akcji (rozliczany w instrumentach kapitałowych) | 3 338 | 11 923 |
| - Koszt płatności w formie akcji (rozliczany w środkach pieniężnych) | 20 899 | -38 897 |
| - Zmiana stanu należności | 1 276 | -141 |
| - Zmiana stanu rezerw | 283 | -493 |
| - Zmiana stanu zobowiązań innych niż z tytułu programu motywacyjnego | -273 | -1 797 |
| - Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | -2 869 | 11 614 |
| - Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu umów | 2 670 | 843 |
| - Inne korekty | -344 | -35 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -16 857 | -34 023 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| Wydatki na nabycie aktywów niematerialnych | 6 038 | 12 344 |
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych | 23 | 26 |
| Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 63 | 41 |
| Wpływ z tytułu lokat bankowych powyżej 3 miesięcy | 12 090 | 8 000 |
| Wypływ z tytułu lokat bankowych powyżej 3 miesięcy | 12 090 | 8 090 |
| Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych | 345 | 35 |
| Otrzymane odsetki | 193 | 1 711 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -5 460 | -10 673 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| Wpływy netto z tytułu emisji akcji | 27 433 | 0 |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego i kredytów bankowych | 659 | 687 |
| Odsetki zapłacone (od leasingu finansowego i kredytów bankowych) | 63 | 111 |
| Inne wpływy | 0 | 0 |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | 26 711 | -798 |
| Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 4 394 | -45 494 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 12 210 | 57 598 |
| Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych | -105 | 106 |
| Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 4 289 | -45 388 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 16 499 | 12 210 |
Informacje objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk Strona | 13
Podstawowe informacje
Grupa Kapitałowa DataWalk („Grupa”, „Grupa DataWalk”), zarządzana przez DataWalk S.A.# Informacje ogólne o Grupie
Opis organizacji grupy kapitałowej Emitenta
W skład Grupy na dzień 31.12.2024 r. wchodziła spółka DataWalk S.A. jako jednostka dominująca oraz następujące spółki zależne:
| Jednostka | Adres rejestrowy | Zakres działalności | Procentowy udział Spółki w kapitale 31.12.2024 | Procentowy udział Spółki w kapitale 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|
| DataWalk Inc. | Delaware (USA) | Działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki | 100% | 100% |
W okresie roku zakończonym dnia 31 grudnia 2024 r. nie wystąpiły zmiany w strukturze Grupy, ani w nazwie jednostki dominującej lub innych danych identyfikacyjnych.
Dane Jednostki dominującej
- Nazwa: DataWalk Spółka Akcyjna
- Siedziba: ul. Rzeźnicza 32-33, Wrocław (Polska)
- Adres rejestrowy: ul. Rzeźnicza 32-33, Wrocław (Polska)
- Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: ul. Rzeźnicza 32-33, Wrocław (Polska)
- Podstawowy przedmiot działalności: Działalność związana z oprogramowaniem, Działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki, Przetwarzanie danych.
- Organ prowadzący rejestr: Spółka zarejestrowana jest w Krajowym Rejestrze Sądowym prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000405409
- REGON: 021737247
- NIP: 894-303-43-18
- Czas trwania Spółki: Nieograniczony
DataWalk S.A. jest spółką utworzoną na czas nieokreślony. Rokiem obrotowym DataWalk S.A. jest rok kalendarzowy. Spółka nie posiada oddziałów.
DataWalk Inc.
Podstawowe informacje dotyczące jednostki powiązanej kapitałowo z Emitentem na dzień 31.12.2024 r.
- Nazwa: DataWalk Inc.
- Adres rejestrowy: 1209 Orange Street, Wilmington, Delaware 19801
- Adres korespondencyjny: 2000 Broadway Street, STE 232 Redwood City, CA 94063
- Podstawowy przedmiot działalności: Działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki
- Czas trwania Spółki: Nieograniczony
- Sposób konsolidacji: Metoda pełna
DataWalk Inc. jest spółką prawa amerykańskiego z siedzibą statutową w Wilmington w stanie Delaware, w której Emitent posiada 100,00% udziału w kapitale zakładowym i głosach na zgromadzeniu wspólników. Zgodnie z umową spółki DataWalk Inc., zarząd prowadzi sprawy spółki i reprezentuje spółkę. DataWalk Inc. jest spółką utworzoną na czas nieokreślony. Rokiem obrotowym DataWalk Inc. jest rok kalendarzowy. Dane finansowe DataWalk Inc. konsolidowane są metodą pełną i są wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej DataWalk. Do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania struktura Grupy Kapitałowej DataWalk nie uległa zmianie.
Skład organów jednostki dominującej na dzień 31.12.2024 r.
Zarząd
- Paweł Wieczyński, Prezes Zarządu
Koordynuje kwestie związane z działalnością operacyjną Spółki, kształtowaniem i realizacją polityki sprzedażowej, HR (za wyjątkiem zastrzeżonych dla innych członków Zarządu) oraz PR/IR. - Krystian Piećko, Członek Zarządu
Odpowiedzialny za przygotowanie i rozwój strategii produktu w oparciu o najnowsze technologie. - Łukasz Socha, Członek Zarządu
Koordynuje działalność pionu administracyjnego w Spółce, w tym kwestii księgowo – finansowych, prawno-podatkowych oraz sprawozdawczości finansowej.
W okresie 12 miesięcy zakończonym dnia 31 grudnia 2024 r. skład Zarządu DataWalk S.A. przedstawiał się następująco:
| Zarząd | Okres pełnienia funkcji w okresie sprawozdawczym |
|---|---|
| Paweł Wieczyński | 01.01.2024 – 31.12.2024 |
| Krystian Piećko | 01.01.2024 – 31.12.2024 |
| Łukasz Socha | 01.01.2024 – 31.12.2024 |
Obecny Zarząd Emitenta został powołany uchwałami Rady Nadzorczej z dnia 19 grudnia 2024 r. na wspólną, 3-letnią kadencję, która rozpoczęła się z dniem 1 stycznia 2025 r. i zakończy się z dniem 31.12.2027 r. Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Zarządu Spółki nie uległ zmianie.
Rada Nadzorcza
Na dzień 31 grudnia 2024 r. oraz na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania skład Rady Nadzorczej Emitenta przedstawia się następująco:
- Grzegorz Dymek - Przewodniczący Rady Nadzorczej,
- Wojciech Dyszy - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
- Piotr Bindas - Członek Rady Nadzorczej,
- Rafał Wasilewski - Członek Rady Nadzorczej,
- Ireneusz Wąsowicz - Członek Rady Nadzorczej.
W okresie 12 miesięcy zakończonym dnia 31 grudnia 2024 r. skład Rady Nadzorczej Spółki przedstawiał się następująco:
| Rada Nadzorcza | Okres pełnienia funkcji w okresie sprawozdawczym |
|---|---|
| Filip Paszke | 01.01.2024 – 30.04.2024 |
| Wojciech Dyszy | 01.01.2024 – 31.12.2024 |
| Roman Pudełko | 01.01.2024 – 30.06.2024 |
| Grzegorz Dymek | 01.01.2024 – 31.12.2024 |
| Ola Malm | 01.01.2024 – 30.06.2024 |
| Piotr Bindas | 01.05.2024 – 31.12.2024 |
| Rafał Wasilewski | 01.07.2024 – 31.12.2024 |
| Ireneusz Wąsowicz | 01.07.2024 – 31.12.2024 |
Obecna Rada Nadzorcza Emitenta powołana została na wspólną, 3-letnią kadencję, która rozpoczęła się z dniem 1 lipca 2024 r., która zakończy się z dniem 1.07.2027 r. W dniu 26 marca 2024 r. Pan Filip Paszke złożył rezygnację z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej Spółki ze skutkiem na koniec dnia 30 kwietnia 2024 r. Mając na uwadze powyższe, Rada Nadzorcza Spółki, działając na podstawie statutu Emitenta, powołała w drodze kooptacji od dnia 1 maja 2024 r. Pana Piotra Bindasa do pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej w ramach aktualnej, wspólnej, 3-letniej kadencji z pozostałymi członkami Rady Nadzorczej Spółki powołanymi na podstawie uchwał Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 30 czerwca 2021 roku. W dniu 28 czerwca 2024 r., w związku z podjęciem uchwały w sprawie skrócenia kadencji Rady Nadzorczej, Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki („ZWZ”) na podstawie uchwał nr 22-26 odwołało z funkcji Członka Rady Nadzorczej Pana Piotra Bindasa, Pana Grzegorza Dymka, Pana Wojciecha Dyszego, Pana Ola Malm, Pana Romana Pudełko ze skutkiem na dzień 30 czerwca 2024 r. Jednocześnie, na podstawie uchwał nr 27-30 ZWZ powołało Pana Piotra Bindasa, Pana Grzegorza Dymka, Pana Rafała Wasilewskiego oraz Pana Ireneusza Wąsowicza do pełnienia funkcji Członków Rady Nadzorczej na nową, trzyletnią kadencję ze skutkiem od dnia 1 lipca 2024 r. Ponadto, w dniu 28 czerwca 2024 r. spółka FGP Venture sp. z o. o. działając na podstawie uprawnienia wynikającego z § 15 ust. 5 Statutu Spółki, powołała Pana Wojciecha Dyszego na członka Rady Nadzorczej na nową trzyletnią kadencję ze skutkiem od dnia 1 lipca 2024 r. Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Rady Nadzorczej Spółki nie uległ zmianie.
Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego – w tym opis okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową DataWalk przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia bilansowego.# Zarząd przeprowadził wielowymiarową analizę okoliczności mających wpływ na zdolność jednostki do kontynuacji działalności, obejmującą zarówno czynniki wewnętrzne, w szczególności:
- planowane przepływy pieniężne,
- wysokość kapitału obrotowego na dzień bilansowy,
- wpływy z umów zakontraktowanych, nie zafakturowanych do dnia 31.12.24,
- planowane wpływy z odnowienia istniejących kontraktów dotyczących asysty technicznej,
- planowane wpływy z konwersji zakwalifikowanych prospektów sprzedażowych (SQL),
- planowane wydatki na kontynuowanie działalności operacyjnej w aktualnym zakresie,
- planowane wydatki na prowadzeni działalności inwestycyjnej (prace rozwojowe) w aktualnym zakresie,
- rentowność produktu,
- dopasowanie oferty handlowej do potrzeb klientów,
- konieczne nakłady inwestycyjne i operacyjne,
- dostępność do zewnętrznych źródeł finansowania,
oraz zewnętrzne, w szczególności:
- czynniki makroekonomiczne,
- wielkość dostępnego rynku,
- ograniczenia prawne,
- cykliczność oraz dynamikę na rynkach finansowych wpływające na dostępność i koszt kapitału.
W trakcie analizy zidentyfikowano istotne niepewności dotyczące zdarzeń i okoliczności, które mogą nasuwać wątpliwości co do zdolności jednostki do kontynuacji działalności. Zaliczyć do nich należy:
- spadek sprzedaży wynikający z mniejszej niż zakładano liczby nowo pozyskanych klientów,
- ujemne przepływy z działalności operacyjnej,
- niekorzystne wskaźniki rentowności,
- dynamikę rynkach finansowych wpływającą na dostępność kapitału
Zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu Spółki oraz w oparciu o kompleksową prognozę przepływów pieniężnych, rynku oraz historycznych wskaźników konwersji zakwalifikowanych prospektów sprzedażowych, Spółka jest zdolna do kontynuowania działalności w aktualnej skali przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia bilansowego. Prognozy te korelują z zewnętrznymi analizami rynkowymi przygotowanymi przez renomowane firmy konsultingowe (np. Gartner) jak i zapytaniami ofertowymi potencjalnych klientów skierowanych w ostatnich miesiącach do Spółki. Realizacja tych założeń nie wymaga od Spółki istotnych nakładów inwestycyjnych ani pozyskania dodatkowych zasobów operacyjnych czy kapitałowych. Dodatkowo, nie wiąże się to z koniecznością spełnienia dodatkowych wymogów formalno-prawnych, których Spółka nie spełniałaby już na dzień bilansowy.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 18
Jednocześnie Zarząd Spółki podjął w na przestrzeni ostatnich kilku miesięcy szereg inicjatyw mających na celu poprawę wyników i płynności, w tym między innymi:
- Emisje 500.000 akcji serii R w ramach kapitału docelowego, w ramach której Spółka pozyskała od inwestorów 27 500 tys. PLN
- Zwiększono efektywność zespołów wdrożeniowych, poprzez standaryzacje i automatyzację większości etapów wdrożenia, co istotnie skróciło czas niezbędny do efektywnego wdrożenia platformy DataWalk u klientów a tym samym zwiększyło przepustowość całego zespołu sprzedażowo-wdrożeniowego,
- Przeprowadzono program redukcji kosztów poprzez optymalizacje wielkości i struktury zatrudnienia oraz liczby podmiotów współpracujących ze Spółką,
- Dopasowano ofertę handlową do klientów, którzy nie tylko posiadają odpowiednie możliwości organizacyjne i finansowe, ale także są w stanie efektywnie operować w modelu biznesowym proponowanym przez Spółkę.
Równolegle do tych działań Zarząd Spółki zwrócił się do akcjonariuszy o przyznanie Zarządowi upoważnienia do kolejnego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w granicach kapitału docelowego. Było to podyktowane zapewnieniem Spółce i jej grupie kapitałowej możliwości pozyskiwania środków finansowych na dalszy jej rozwój w drodze jak najbardziej efektywnych i elastycznych mechanizmów umożliwiających podwyższenie kapitału zakładowego, pozwalających na skrócenie procesu emisji. W dniu 28 czerwca 2024 roku, Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy w drodze Uchwały nr 18a, przyznało Zarządowi upoważnienie dokonania podwyższenia kapitału zakładowego Spółki poprzez emisję nie więcej niż 750.000 (siedemset pięćdziesiąt tysięcy) akcji zwykłych na okaziciela. Powyższe upoważnienie zostało udzielne do dnia 30.06.2027 r. Na datę sporządzenia niniejszego Sprawozdania Zarząd nie podjął decyzji, kiedy skorzysta z przyznanego uprawnienia ani w jakim zakresie.
Podkreśla się, że prognozy te opierają się na zdarzeniach niepewnych, co niesie za sobą istnienie ryzyka związanego z możliwością kontynuacji działań. Zarząd Spółki podkreśla również, że na obecnym etapie rozwoju firmy, zwłaszcza w aspekcie prowadzenia dalszych prac rozwojowych związanych planowanym wydaniem kolejnych, bardziej zaawansowanych technologicznie wersji produktu Spółki, dalszy dynamiczny postęp w tym obszarze oraz ekspansja na rynkach Europy Zachodniej i USA ściśle zależą od zapewnienia finansowania zewnętrznego. Zarząd akcentuje, że bez dodatkowego finansowania, Spółka może mieć ograniczone środki na dalsze inwestycje, co może prowadzić do opóźnień w rozwoju produktu i dalszego poszerzania oferty rynkowej. Brak odpowiedniego finansowania może spowodować konieczność ograniczenia tempa wydawania kolejnych wersji oprogramowania, co z kolei może skutkować opóźnieniami w dostarczaniu nowych rozwiązań na rynek i ograniczenie możliwości konkurencyjnych.
Zarząd Spółki podkreśla, że działalność gospodarcza wiąże się z nieodłączną niepewnością i ryzykiem i pomimo podjęcia przez Zarząd Spółki środków w celu wsparcia stabilności finansowej Spółki, w szczególności poprzez zapewnienie dodatkowych źródeł finansowania oraz optymalizacji wydatków na działalność inwestycyjna i operacyjną, konieczne jest uznanie, że czynniki takie jak zmiany warunków rynkowych, popytu ze strony klientów, otoczenia regulacyjnego i inne nieoczekiwane zdarzenia mogą mieć wpływ na zdolność Spółki do osiągnięcia prognozowanych wyników i zapewnienia niezbędnego finansowania działalności.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd Emitenta rozważył wpływ konfliktu zbrojnego w Ukrainie na kontynuację działalności przez Grupę i nie stwierdził istotnych okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności.
Oświadczenie o zgodności
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”).
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 19
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.
Zakres niniejszegoskonsolidowanego sprawozdania finansowego jest zgodny z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tekst jednolity: Dz. U. 2018 r. poz.757) („Rozporządzenie”) i obejmuje roczny okres sprawozdawczy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2024 r. i okres porównawczy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2023 r. odpowiednio dla rachunku zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych, a także dane bilansowe na dzień 31 grudnia 2024 r. i dane porównywalne na dzień 31 grudnia 2023 r.
Jednostka zależna prowadzi swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określonymi przez przepisy lokalne. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty nie ujęte w księgach rachunkowych jednostki zależnej, które zostały wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdania finansowego tej jednostki do zgodności z MSSF.
Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi w Grupie Kapitałowej DataWalk zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej DataWalk na dzień 31 grudnia 2024 r., jak również jej wynik finansowy oraz przepływy pieniężne za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 r.
Wpływ sytuacji polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy
Od 24 lutego 2022 r. trwa wojna w Ukrainie, która stwarza nową, stale zmieniającą się i nieprzewidywalną ekonomicznie sytuację na świecie. Przedstawiciele Unii Europejskiej, Stanów Zjednoczonych, Wielkiej Brytanii i wielu innych krajów nałożyli dotkliwe dla Rosji sankcje, które dotyczą głównie strategicznych sektorów rosyjskiej gospodarki poprzez zablokowanie dostępu do technologii i rynków, a także zapowiadają wprowadzenie kolejnych. Obecnie Grupa nie zidentyfikowała istotnego negatywnego wpływu na prowadzoną działalność. W 2024 r., jak i w latach wcześniejszych Grupa nie sprzedawała oprogramowania DataWalk do klientów i partnerów z Rosji, Białorusi czy Ukrainy. Grupa nie posiada łańcucha dostaw, który potencjalnie mógłby być narażony na ryzyka przerwania ciągłości dostaw co mogłoby negatywnie przełożyć się na zdolności operacyjne Grupy. Grupa nie posiada również żadnych inwestycji i jednostek zależnych w rejonach zaangażowanych w konflikt.# Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 20
Wśród personelu spółek z Grupy nie ma osób pochodzących z Ukrainy, w przypadku których występuje ryzyko związane z ewentualną utratą pracowników w związku z mobilizacją wojskową w kraju objętym wojną. Z uwagi na dynamiczną sytuację w Ukrainie, nie można jednak wykluczyć, że trwający konflikt, w zależności od jej dalszego rozwoju i działań podejmowanych na poziomie krajowym i międzynarodowym, może mieć istotny negatywny wpływ na sytuację gospodarczą w Polsce i na świecie, co może przełożyć się na możliwość realizacji planów Grupy i jej przyszłe wyniki finansowe. Dlatego też Zarząd Grupy monitoruje i analizuje dostępne informacje oraz podejmuje działania aby wraz z rozwojem wydarzeń w miarę możliwości minimalizować wpływ zaistniałej sytuacji na swoją działalność.
Zatwierdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres roku zakończony dnia 31 grudnia 2024 r. zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki 3 kwietnia 2025 r.
Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną dla jednostki dominującej i walutą prezentacji w sprawozdaniu skonsolidowanym Grupy DataWalk, a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych. Ewentualne różnice w wysokości 1 tysiąca PLN przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń.
Walutą funkcjonalną zagranicznych jednostek zależnych jest waluta kraju, w którym mają siedzibę. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania tych zagranicznych jednostek zależnych są przeliczane na walutę prezentacji Grupy po kursie obowiązującym na dzień bilansowy, a ich sprawozdania z całkowitych dochodów są przeliczane po średnim kursie wymiany za dany okres obrotowy, obliczonym jako średnia arytmetyczna kursów ogłoszonych przez NBP w ostatnim dniu miesiąca danego roku. Skutki takich przeliczeń ujmowane są w kapitale własnym w pozycji „Różnice kursowe z przeliczenia”.
Do wyceny pozycji bilansu wyrażonych w walutach obcych przyjęto następujące średnie kursy NBP:
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| 1 EUR | 4,2730 | 4,3480 |
| 1 USD | 4,1012 | 3,9350 |
| 1 GBP | 5,1488 | 4,9997 |
Skonsolidowany rachunek zysków i strat wraz ze skonsolidowanym sprawozdaniem z całkowitych dochodów
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| 1 EUR | 4,3042 | 4,5284 |
| 1 USD | 3,9853 | 4,1823 |
| 1 GBP | 5,0960 | 5,2080 |
Do wyceny transakcji ujętych w rachunku zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów zastosowano średni kurs Narodowego Banku Polskiego ogłoszony dla danej waluty z dnia poprzedzającego dzień transakcji.
Szacunki i profesjonalny osąd
Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Grupy na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych.
Strona | 21
W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2024 nie wystąpiły istotne zmiany w sposobie dokonywania szacunków w porównaniu do zasad opisanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 r.
Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
Aktywa niematerialne
Aktywa niematerialne są wyceniane według historycznego kosztu nabycia lub wytworzenia pomniejszone o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową.
W ramach wartości niematerialnych mogą występować wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartość firmy. Wartość firmy i wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji. Podlegają one corocznym testom na utratę wartości.
Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki gospodarczej stanowi nadwyżka ceny nabycia nad wartością godziwą przejmowanych aktywów, zobowiązań i możliwych do zidentyfikowania zobowiązań warunkowych. Po początkowym ujęciu wartość firmy jest wykazana jako cena nabycia pomniejszona o dokonane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość firmy poddawana jest corocznie lub częściej testom na utratę wartości.
Ważnym elementem polityki rachunkowości w obszarze kapitalizacji kosztów rozwoju technologii informatycznych („Projekt”) jest rozgraniczenie momentu uznania ponoszonych kosztów za koszty prac badawczych oraz koszty prac rozwojowych. W tym celu Grupa rozpoznaje dwa etapy realizacji Projektu związane z wypracowaniem dojrzałego rynkowo, rozpoznawalnego oprogramowania klasy Enterprise, postrzeganego jako gotowe, unikatowe narzędzie pracy pozwalające na szybkie łączenie, analizowanie oraz przeszukiwanie dużych, zmiennych i różnorodnych zbiorów danych (tzw. „Big Data”).
Prace badawcze i rozwojowe są prowadzone przez jednostkę dominującą w siedzibie DataWalk S.A. Etap pierwszy związany jest w szczególności z uzyskaniem informacji dotyczących nowych kierunków, czy też obszarów, w których można rozwijać daną technologię, aby móc maksymalnie wykorzystać jej możliwości. Powyższe działania DataWalk S.A, klasyfikuje jako etap prac badawczych, a koszty z nim związane odnoszone są bezpośrednio w koszty okresu i ujmowane w tych kosztach w momencie ich poniesienia.
Drugi etap realizacji projektu związany jest z prowadzeniem prac w zakresie rozwoju technologii i ma na celu rozbudowywanie określonej technologii informatycznej na różnych płaszczyznach w celu stworzenia kompletnego, unikalnego na globalną skalę produktu IT. Po podjęciu przez kierownictwo DataWalk S.A. decyzji o rozwijaniu danej technologii w kierunku lub obszarze wyselekcjonowanym na pierwszym etapie realizacji projektu zgodnie z zasadami określonymi w MSR 38 „Wartości niematerialne”, Spółka kapitalizuje wybrane koszty rozwoju technologii i ujmuje w bilansie jako aktywa, gdyż spełnione są wszystkie warunki wymienione w lit. a-f par. 57 standardu, o którym mowa. Zgodnie z par. 66 i 67 MSR 38 koszty kapitalizowane są w zakresie związanym bezpośrednio z doprowadzeniem aktywa do pełnej użyteczności i obejmują w szczególności koszty wynagrodzeń pracowników oraz podwykonawców zaangażowanych w prace na poszczególnych etapach realizacji projektu, jak również wszystkie uzasadnione koszty nieosobowe z tym związane, które można bezpośrednio przyporządkować do przystosowania składnika aktywów do użytkowania.
Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów niematerialnych wynosi:
| Nabyte oprogramowanie komputerowe | 2 - 5 lat |
| Koszty zakończonych prac rozwojowych | 3 - 5 lat |
| Pozostałe aktywa niematerialne | 5 - 10 lat |
Grupa dokonuje okresowej, nie później niż na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych, wartości końcowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian tych szacunków uwzględniane są w następnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). Na dzień bilansowy Grupa dokonuje również weryfikacji aktywów niematerialnych pod kątem trwałej utraty wartości i konieczności dokonania odpisów aktualizujących z tego tytułu. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Odpisów dokonuje się w ciężar pozostałych kosztów odpowiednich do funkcji aktywów niematerialnych w okresie, kiedy stwierdzono trwałą utratę wartości, nie później niż na koniec roku obrotowego.
Rzeczowe aktywa trwałe
Grupa uznaje za środki trwałe pojedyncze, zdatne do użytku rzeczy, spełniające kryteria określone dla środków trwałych w MSR 16 aktywa, jeżeli cena nabycia (koszt wytworzenia) wynosi co najmniej 10.000 PLN. Środki trwałe poniżej tej wartości są jednorazowo umarzane lub spisywane w koszty w miesiącu nabycia o ile, ze względu na specyfikę działalności Spółki, nie stanowią w swojej masie istotnego składnika majątkowego.
Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według kosztu (ceny nabycia lub kosztu wytworzenia) pomniejszonego w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utratę wartości. Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej od miesiąca następującego po miesiącu przyjęcia środka do użytkowania.
Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi:
| Budynki i budowle | 10 - 40 lat |
| Maszyny i urządzenia | 3 - 10 lat |
| Pozostałe środki trwałe | 5 - 10 lat |
Grupa dokonuje okresowej, nie później niż na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych, wartości końcowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian tych szacunków uwzględniane są w następnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). Na dzień bilansowy Grupa dokonuje również weryfikacji rzeczowych aktywów trwałych pod kątem trwałej utraty wartości i konieczności dokonania odpisów aktualizujących z tego tytułu. Odpisów dokonuje się w ciężar pozostałych kosztów odpowiednich do funkcji rzeczowych aktywów trwałych w okresie, kiedy stwierdzono trwałą utratę wartości, nie później niż na koniec roku obrotowego.
Strona | 22# H1 Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży, a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w Rachunku zysków i strat.
H2 Inwestycje w jednostki zależne
Jednostki zależne to jednostki w stosunku do których Grupa w sposób bezpośredni lub pośredni sprawuje kontrolę. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 23
W sprawozdaniu finansowym inwestycje w jednostki zależne i stowarzyszone, niesklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, ujmuje się w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości. Wartość bilansowa inwestycji jest poddawana testom na utratę wartości. Rozpoznana utrata wartości jest ujmowana w rachunku zysków i strat w kosztach finansowych. Rozwiązanie rezerwy z tytułu utraty wartości ujmowane jest w rachunku zysków i strat w przychodach finansowych, jeżeli nastąpiła zmiana w szacunkach, na postawie których Grupa określa zwrot z inwestycji.
H2 Inne aktywa finansowe (poza inwestycjami w jednostki zależne)
Aktywa finansowe mogą obejmować transakcje typu „forward” na zakup i sprzedaż walut obcych, inwestycje w instrumenty kapitałowe notowane na aktywnym rynku oraz instrumenty pochodne. Wartość godziwa kontraktów „forward” jest na każdy dzień bilansowy określana przy użyciu modelu, dla którego dane wsadowe są obserwowalne bezpośrednio na rynkach aktywnych. Wartość godziwa portfela aktywów jest określana na podstawie cen giełdowych oferowanych za te aktywa na aktywnych rynkach. Spółka nie zawiera tego rodzaju transakcji i nie realizuje takich inwestycji.
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie obejmują udzielone pożyczki, depozyty, weksle oraz pozostałe instrumenty dłużne. Spółka zawiera transakcje związane z lokatami terminowymi. Na saldo lokat terminowych składają się lokaty terminowe o pierwotnym terminie zapadalności dłuższym niż 3 miesiące. W przypadku, gdy przychody z tytułu odsetek nie stanowią istotnych kwot, Spółka nie wyodrębnia ich osobnej pozycji, lecz ujmuje je w przychodach finansowych.
Pozostałe zyski i straty z aktywów finansowych ujmowane są w wyniku, w tym różnice kursowe, i prezentowane są jako przychody lub koszty finansowe.
H2 Aktywa i zobowiązania z tytułu umów
Aktywa z tytułu wyceny bilansowej kontraktów wdrożeniowych są wynikiem przewagi stopnia zaawansowania realizacji kontraktów wdrożeniowych w relacji do wystawionych faktur. W przypadku tego rodzaju aktywów Grupa spełniła swoje zobowiązanie do wykonania świadczenia, jednak prawo do otrzymania wynagrodzenia jest uzależnione od spełnienia warunków innych niż tylko upływ czasu, co odróżnia te aktywa od należności z tytułu dostaw i usług.
Zobowiązania z tytułu umów z klientami stanowią:
a)przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem do korzystania, z prawem do dostępu, wynikające z obowiązku Grupy do przekazania na rzecz klienta dóbr lub usług, w zamian za które Grupa otrzymała wynagrodzenie lub kwota wynagrodzenia jest należna.
b)przychody z tytułu świadczenia usług asysty technicznej (maintenance) rozliczane w czasie, wynikające z obowiązku Grupy do przekazania na rzecz klienta dóbr lub usług, w zamian za które Grupa otrzymała wynagrodzenie lub kwota wynagrodzenia jest należna.
Grupa ujmuje w aktywach i zobowiązaniach z tytułu umów pozycje, których wartość wynosi co najmniej 40.000 PLN. Z kolei pozycje poniżej tej wartości ujmowane są jednorazowo w przychodach w miesiącu ich rozpoznania.
H2 Utrata wartości aktywów finansowych
W odniesieniu do należności handlowych Grupa stosuje – zgodnie z możliwością, jaką daje standard – uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia należności. Podejście to wynika z faktu, iż należności Grupy nie zawierają istotnego elementu finansowania w rozumieniu MSSF 15. Do wyliczenia odpisu Grupa stosuje metodę macierzy rezerw, w ramach której odpisy aktualizujące ustala się dla należności zaliczonych do różnych przedziałów przeterminowania. Metoda ta uwzględnia dane historyczne dotyczące strat kredytowych oraz wpływ istotnych i możliwych do zidentyfikowania przyszłych czynników (np. rynkowych lub makroekonomicznych).
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 24
Prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania szacowane jest na podstawie danych historycznych dotyczących niespłaconych należności. W celu oszacowania parametru niewykonania zobowiązania przez kontrahenta Grupa wyodrębniła pięć przedziałów przeterminowania:
- Nieprzeterminowane,
- Przeterminowane od 1 do 30 dni,
- Przeterminowane od 31 do 60 dni,
- Przeterminowane od 61 do 90 dni,
- Przeterminowane od 91 do 180 dni,
- Przeterminowane powyżej 180 dni.
Dla każdego z powyższych przedziałów Grupa szacuje parametr niewykonania zobowiązania, który uwzględnia historyczny brak zapłaty za faktury sprzedażowe przez kontrahentów w okresie minimum dwóch lat, poprzedzających rok poprzedni w stosunku do roku, za który sporządzane jest sprawozdanie finansowe. Wartość oczekiwanej straty kredytowej liczona jest w wyniku przemnożenia wartości należności w danym przedziale przeterminowania przez wyliczony parametr niewykonania zobowiązania.
W odniesieniu do należności handlowych Grupa dopuszcza również indywidualną możliwość określania oczekiwanych strat kredytowych. W szczególności dotyczy to:
- należności od dłużników znajdujących się w stanie likwidacji lub w stanie upadłości, należności kwestionowanych przez dłużników oraz z których zapłatą dłużnik zalega,
- pozostałych należności przeterminowanych, a także należności nieprzeterminowanych, których ryzyko nieściągalności jest znaczne według indywidualnej oceny Zarządu (w szczególności, gdy przewidywane koszty procesowe i egzekucyjne związane z dochodzeniem wierzytelności są równe albo wyższe od dochodzonej kwoty).
W powyższych sytuacjach odpis na należności może zostać utworzony w wysokości 100% ich wartości. W wyniku indywidualnej analizy, w sytuacji, gdy mimo przeterminowania należności powyżej 180 dni, Grupa posiada wiarygodną i popartą dokumentami deklarację płatności kontrahenta, odpis może nie zostać utworzony.
Aktywa finansowe są spisywane w całości, gdy Grupa wyczerpie praktycznie wszystkie możliwości działania w zakresie ściągnięcia należności i uzna, że nie ma już racjonalnych podstaw do oczekiwania, iż należność uda się odzyskać.
H2 Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe
Grupa wycenia aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Należności długoterminowe podlegające pod zakres MSSF 9 są dyskontowane na dzień bilansowy. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności z terminem zapadalności poniżej 12 miesięcy są wyceniane w wartości nominalnej po pomniejszeniu o wartość oczekiwanych strat kredytowych. Do wyliczenia odpisu Grupa stosuje metodę macierzy rezerw, w ramach której odpisy aktualizujące ustala się dla należności zaliczonych do różnych przedziałów przeterminowania. Odpis z tytułu utraty wartości jest aktualizowany na każdy dzień sprawozdawczy. W przypadku zastosowania korekty VAT należnego z tytułu ulgi na złe długi, spółka ujmuje w księgach należność od urzędu skarbowego w korespondencji z kontem odpisów aktualizujących wartość należności. Należność z tytułu nadwyżki VAT naliczonego nad VAT należnym do rozliczenia w przyszłym okresie wykazywany jest w pozycji „Pozostałe należności”.
H2 Należności z tytułu dostaw i usług niezafakturowanych
Są to należności z tytułu usług, które zostały wykonane w okresie sprawozdawczym (Grupa spełniła swoje zobowiązanie do wykonania świadczenia), ale za które do dnia bilansowego nie została wystawiona faktura sprzedaży. Na dzień bilansowy Grupa uznaje jednak, że ma bezwarunkowe prawo do otrzymania wynagrodzenia, dlatego klasyfikuje tę pozycję aktywów jako należności.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 25
H2 Rozliczenia międzyokresowe
Grupa w rozliczeniach międzyokresowych ujmuje wydatki, które zostały poniesione z góry, natomiast w całości lub części dotyczą kolejnych okresów. W szczególności do rozliczeń międzyokresowych zaliczane są: (i) z góry opłacone subskrypcje i opłaty licencyjne, (ii) z góry zapłacone ubezpieczenia, prenumeraty, czynsze itp. oraz (ii) pozostałe wydatki poniesione w okresie a dotyczące przyszłych okresów. Grupa ujmuje w tej pozycji bilansowej wydatki, których wartość wynosi co najmniej 40.000 PLN. Z kolei wydatki poniżej tej wartości ujmowane są jednorazowo w kosztach w miesiącu ich poniesienia. Grupa prowadzi ewidencję rozliczeń międzyokresowych w układzie krótko- i długoterminowych.
H2 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe na żądanie oraz lokaty bankowe o terminie zapadalności krótszym niż 3 miesiące. Krótkoterminowe inwestycje, które nie podlegają istotnym zmianom wartości i które mogą być łatwo zamienione w określoną kwotę środków pieniężnych i stanowią część polityki zarządzania płynnością Jednostki, są ujmowane jako środki pieniężne i ich ekwiwalenty dla celów sprawozdania z przepływów pieniężnych. Na dzień sprawozdawczy waluty zgromadzone na rachunkach bankowych i w kasach dewizowych wyceniane są według kursu średniego ustalanego dla danej waluty przez Prezesa NBP.# Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 26
W przypadku środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, dla których nie zidentyfikowano przesłanek utraty wartości z tytułu ryzyka kredytowego oszacowanie odpisów aktualizujących odbywa się z wykorzystaniem indywidualnych parametrów wyznaczanych w oparciu o benchmarki (przy wykorzystaniu informacji o ratingach banków), przeskalowane do horyzontu szacowania oczekiwanych strat kredytowych. W przypadku środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, dla których wystąpiły przesłanki utraty wartości z tytułu ryzyka kredytowego Grupa dokonuje analizy odzysków z wykorzystaniem scenariuszy ważonych prawdopodobieństwem ich wystąpienia.
Leasing
Grupa w zakresie leasingu stosuje zasady zgodne z MSSF 16 „Leasing”. Zgodnie z MSSF 16 rozróżniane są umowy leasingu od umów o świadczenie usług na podstawie tego, czy korzystający z określonego składnika aktywów kontroluje aktywo będące przedmiotem umowy. Uważa się, że kontrola istnieje, jeśli Grupa:
* posiada prawo do uzyskiwania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów,
* posiada prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów.
W przypadku zidentyfikowanych umów leasingu Grupa z jednej strony prezentuje aktywa z tytułu prawa do użytkowania, z drugiej zaś zobowiązania z tytułu leasingu.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Początkowe ujęcie i wycena
Dla umów zidentyfikowanych jako leasing Grupa ujmuje w swoim bilansie aktywa z tytułu prawa do użytkowania na dzień rozpoczęcia leasingu (tj. na datę, kiedy aktywo objęte umową leasingu jest dostępne dla Grupy do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania są ujmowane początkowo po koszcie. Koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje: kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia leasingu lub przed tą datą pomniejszone o wszystkie otrzymane zachęty leasingowe, początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę oraz szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów.
Późniejsza wycena
Grupa wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania stosując model kosztu, tj. w pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne straty z tytułu utraty wartości, ale także po odpowiednim skorygowaniu o dokonywane przeliczenia zobowiązania z tytułu leasingu (tj. modyfikacje nieskutkujące koniecznością ujęcia odrębnego leasingu). Amortyzacja prawa do użytkowania w Grupie dokonywana jest co do zasady metodą liniową.
Jeżeli w ramach umowy leasingu przeniesione zostanie prawo własności do bazowego składnika aktywów na rzecz Grupy pod koniec okresu leasingu lub jeżeli koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania uwzględnia to, że Grupa skorzysta z opcji kupna, Grupa dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania, począwszy od daty rozpoczęcia aż do końca okresu użytkowania bazowego składnika aktywów. W przeciwnym razie Grupa dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania od daty rozpoczęcia leasingu aż do końca okresu użytkowania tego składnika lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza.
Do szacowania ewentualnej utraty wartości składników aktywów z tytułu prawa do użytkowania Grupa stosuje przepisy MSR 36 „Utrata wartości aktywów”.
Zobowiązania z tytułu leasingu
Początkowe ujęcie
W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe Grupa dyskontuje z zastosowaniem krańcowej stopy procentowej. Opłaty leasingowe obejmują stałe płatności (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, kwoty gwarantowanej wartości końcowej oraz cenę wykonania opcji kupna (jeżeli można z wystarczającą pewnością stwierdzić, że Grupa z tej opcji skorzysta) oraz kary pieniężne za wypowiedzenie umowy (jeżeli jest wystarczająca pewność, że Grupa skorzysta z tej opcji). Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, są ujmowane od razu jako koszt okresu, w którym zaistniało zdarzenie lub warunek powodujący konieczność uiszczenia opłaty.
Późniejsza wycena
W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu pomniejszane jest o dokonane spłaty i powiększane o naliczane odsetki. Do naliczania odsetek Grupa stosuje krańcową stopę leasingobiorcy, która jest sumą wartości stopy wolnej od ryzyka oraz premii za ryzyko kredytowe Grupy.
W przypadku, gdy w umowie leasingowej dokonywana jest modyfikacja, zmianie ulega okres lub wysokość zasadniczo stałych opłat leasingowych lub następuje zmiana w zakresie osądu co do realizacji opcji kupna wynajmowanego aktywa, wówczas zobowiązanie z tytułu leasingu jest przeliczane, aby odzwierciedlić opisane zmiany. Aktualizacja wartości zobowiązania powoduje również konieczność odpowiedniej aktualizacji wartości aktywa z tytułu prawa do użytkowania.
Umowy krótkoterminowe i aktywa o niskiej wartości
Grupa stosuje wyjątek praktyczny dotyczący umów zawartych na okres krótszy niż 12 miesięcy od daty rozpoczęcia leasingu lub dla umów, w których przedmiot stanowi przedmiot o niskiej wartości początkowej. Zgodnie z wytycznymi RMSR za przedmioty o niskiej wartości uznać można przedmioty, których wartość nie przekracza równowartości 5 000,00 USD. Płatności leasingowe w przypadku obu wymienionych wyjątków rozpoznawane są w kosztach okresu, którego dotyczą. Ani aktywo z tytułu prawa do użytkowania ani odpowiadające mu zobowiązanie finansowe nie są w tym przypadku rozpoznawane.
Opłaty z tytułu umów niezidentyfikowanych zgodnie z MSSF 16 jako leasing, są ujmowane jako koszty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów metodą liniową przez okres trwania umowy.
Grupa nie jest stroną umów, na podstawie których byłaby leasingodawcą.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 27
Kapitał własny
Na kapitał własny Grupy składają się:
a) Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej, w tym:
* Kapitał podstawowy,
* Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej,
* Pozostałe kapitały,
* Niepodzielony wynik z lat ubiegłych,
* Kapitał rezerwowy,
* Wynik finansowy bieżącego okresu,
* Różnice kursowe z przeliczenia.
b) Udziały niedające kontroli.
Kapitał zakładowy wykazywany jest w wysokości wykazywanej w statucie i Krajowym Rejestrze Sądowym. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej stanowią nadwyżki ceny emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji. Koszty emisji akcji poniesione przy powstawaniu Spółki akcyjnej lub podwyższeniu kapitału zakładowego zmniejszają kapitał zapasowy do wysokości nadwyżki wartości emisji nad wartością nominalną akcji.
Pozostałe kapitały tworzone są z:
* tytułu przeszacowań wartości aktywów,
* w wyniku rozliczenia programu motywacyjnego zgodnie z MSSF 2 „płatności w formie akcji własnych” i przeniesienia ewentualnego agio w momencie podwyższenia kapitału podstawowego w związku z emisją akcji skierowaną do jego uczestników.
* odpisów z zysku z kolejnych lat obrotowych.
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych stanowi zyski i straty wypracowane w poprzednich latach obrotowych nieprzeniesione w drodze uchwały organu zatwierdzającego do innej pozycji kapitałów lub do wypłaty dywidendy.
Kapitał rezerwowy – zgodnie z MSSF 2 „płatności w formie akcji własnych” jednostka ujawnia w tej pozycji wzrost kapitałów związany z uchwalonym programem motywacyjnym dla kluczowego personelu. W przypadku, w którym nabycie uprawnień do określonej puli instrumentów kapitałowych nie następuje aż do momentu, gdy upłynie ustalony czas osiągania określonych zadań przez uczestników programu motywacyjnego, Grupa zakłada, że zadania, które mają być osiągnięte (warunek konieczny) w zamian za instrumenty kapitałowe, będą otrzymywane w przyszłości w okresie nabywania uprawnień. Grupa traktuje wskazane zadania jako usługi świadczone przez uczestników programu motywacyjnego w okresie nabywania uprawnień, wraz z odpowiadającym im wzrostem w kapitałach. W celu rozliczenia programu motywacyjnego Grupa w każdym okresie jego trwania zalicza w ciężar kosztów proporcjonalną część jego wartości godziwej, zwiększając jednocześnie kapitał rezerwowy. Z chwilą, gdy zostaną spełnione określone warunki konieczne dla objęcia akcji w ramach programu motywacyjnego kapitał rezerwowy zostanie rozliczony poprzez zwiększenie kapitału podstawowego oraz przeniesienia ewentualnego agio na pozostałe kapitały w momencie podwyższenia kapitału podstawowego w związku z emisją akcji skierowaną do jego uczestników.
Różnice kursowe z przeliczenia – stanowi kapitał wynikający z przeliczenia kapitałów własnych spółki zależnej z siedziba poza terytorium kraju.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 28
Rezerwy na zobowiązania
Rezerwy na zobowiązania tworzy się w przypadku, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający z przeszłych zdarzeń, jest prawdopodobne, że wypełnienie obowiązku spowoduje zmniejszenie zasobów ucieleśniających korzyści ekonomiczne Grupy oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty zobowiązania. Wysokość utworzonych rezerw jest weryfikowana i aktualizowana na koniec okresu sprawozdawczego, w celu skorygowania szacunków do zgodnych ze stanem wiedzy Grupy na ten dzień.W sprawozdaniu finansowym rezerwy są prezentowane odpowiednio jako długo- i krótkoterminowe.
Zobowiązania
Zobowiązania stanowią obecny, wynikający ze zdarzeń przeszłych obowiązek Grupy, którego wypełnienie spowoduje wypływ z Grupy środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Zobowiązania długoterminowe obejmują zobowiązania, których termin wymagalności, licząc od końca okresu sprawozdawczego przypada w okresie dłuższym niż 12 miesięcy. Zobowiązania krótkoterminowe obejmują zobowiązania, których termin wymagalności, licząc od końca okresu sprawozdawczego przypada w okresie krótszym niż 12 miesięcy. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wykazywane są w bilansie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Wycena krótkoterminowych zobowiązań odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Zobowiązania z tytułu nadwyżki VAT należnego nad VAT naliczonym do rozliczenia w przyszłym okresie wykazywany jest w pozycji „Pozostałe zobowiązania”.
Zobowiązania finansowe
Zobowiązanie finansowe to każde zobowiązanie będące:
* wynikającym z umowy obowiązkiem wydania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych innej jednostce lub wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną jednostką na potencjalnie niekorzystnych warunkach,
* kontraktem, który będzie rozliczony lub może być rozliczony we własnych instrumentach kapitałowych jednostki i jest instrumentem niepochodnym, w zamian za który jednostka jest lub może być obowiązana wydać zmienną liczbę własnych instrumentów kapitałowych lub instrumentem pochodnym, który będzie rozliczony lub może być rozliczony w inny sposób niż przez wymianę ustalonej kwoty środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych na ustaloną liczbę własnych instrumentów kapitałowych jednostki.
Na dzień nabycia Grupa wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich zobowiązań finansowych, poza kategorią zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu (dotyczy instrumentów pochodnych będących zobowiązaniami, które nie są ujmowane jako instrumenty zabezpieczające) lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 29
Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej.
Zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego
Grupa, której jednostką dominującą jest DataWalk S.A., realizuje program motywacyjny z wykorzystaniem transakcji płatności w formie akcji rozliczanych w środkach pieniężnych. Program jest oparty o pochodne instrumenty finansowe, uprawniające do uzyskania zapłaty kwoty pieniężnej w wysokości i na warunkach określonych w Regulaminie oraz w Umowie o Uczestnictwo (tzw. Restricted Stock Units, dalej „Jednostki RSU”). Program ten jest ujmowany w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zgodnie z MSSF 2 oraz pkt 69 lit. d) MSR 1, zgodnie z którym jednostka klasyfikuje zobowiązanie z tytułu Programu jako krótkoterminowe, kiedy nie posiada bezwarunkowego prawa do odraczania terminu wymagalności zobowiązania o co najmniej 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego. Szczegóły dotyczące funkcjonowania ww. programu motywacyjnego, informacje dotyczące szacunków, sposobu wyceny programu oraz metody ujmowania kosztów i zobowiązań w nocie nr 19 „Zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego”.
W celu wypełnienia postanowień MSSF 2 Grupa w okresie nabywania uprawnień ujmuje kwotę dla otrzymywanych usług, wykorzystując najlepsze dostępne szacunki dotyczące liczby instrumentów kapitałowych, dla których nastąpi nabycie uprawnień. Jednostka dokonuje, jeśli to konieczne, korekty tych szacunków, jeśli późniejsze informacje wskazują, że liczba instrumentów kapitałowych, do których nastąpi nabycie uprawnień, różni się od wcześniejszych oszacowań. Na dzień nabycia uprawnień jednostka koryguje szacunek do poziomu liczby instrumentów kapitałowych, do których ostatecznie zostały nabyte uprawnienia. Ujmowanie programu motywacyjnego wymaga wykonania analizy, która wiąże się z przyjmowaniem pewnych założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu, w szczególności w zakresie liczby instrumentów kapitałowych, do których nastąpi nabycie uprawnień w trakcie okresu sprawozdawczego jak i wyceny Jednostki RSU. Na każdy dzień bilansowy Grupa szacuje ilość instrumentów finansowych, dla których nastąpi nabycie uprawnień oraz ich wartość godziwą w okresie sprawozdawczym celem ujęcia w sprawozdaniu finansowym odpowiednich zobowiązań oraz kosztów Grupy wynikających z realizacji programu motywacyjnego.
Usługi pracownicze otrzymane w formie płatności w formie akcji rozliczanej w środkach pieniężnych wycenia się pośrednio w wartości godziwej zobowiązania. Początkowa wycena zobowiązania opiera się na wartości godziwej instrumentów bazowych z dnia przyznania oraz pomiaru zakresu, w jakim usługi zostały wyświadczone. Jednostka ustala wartość godziwą zobowiązania rozliczanego w środkach pieniężnych, biorąc pod uwagę jedynie warunki rynkowe i warunki inne niż warunki nabycia (non-vesting condition) co oznacza, że warunki świadczenia usługi (vesting condition) i warunki nierynkowe wpływają na wycenę zobowiązania poprzez skorygowanie liczby praw do otrzymania środków pieniężnych na podstawie danych szacunkowych w zakresie wyników, które mają zostać spełnione. Na każdy dzień sprawozdawczy, a docelowo na dzień rozliczenia, wartość godziwa ujętego zobowiązania podlega ponownej wycenie. Ponowna wycena dotyczy rozpoznanej części zobowiązania do dnia nabycia uprawnień. Pełna kwota podlega ponownej wycenie od dnia nabycia uprawnień do dnia rozliczenia. Skumulowany koszt netto oraz kwoty ujęte w rachunku zysków i strat, które ostatecznie zostaną ujęte w związku z transakcją, będą równe kwocie zapłaconej w celu uregulowania zobowiązania. Efekty ponownej wyceny w okresie nabywania uprawnień są ujmowane natychmiast w rachunku zysków i strat (w odpowiedniej pozycji kosztów) w zakresie, w jakim dotyczą przeszłych usług, a w zakresie, w jakim dotyczą przyszłych usług efekt ponownej wyceny, jest rozkładany na pozostały okres nabywania uprawnień. Oznacza to, że w okresie przeszacowania występuje korekta uzupełniająca za poprzednie okresy, tak aby ujęte zobowiązanie na każdy dzień sprawozdawczy było równe całkowitej wartości godziwej zobowiązania.
Wartość godziwa Jednostek RSU na dzień bilansowy jest ustalana w oparciu o cenę rynkową akcji DataWalk S.A. Zgodnie z założeniami Regulaminu wartość jednostki RSU będzie określana w oparciu o cenę akcji z Transakcji
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 30
Sprzedaży. Przyznanie jednostek RSU nastąpi bez ponoszenia dodatkowych kosztów przez Osoby Uprawnione. Jednostki RSU nie dają prawa do dywidendy w związku z czym oczekiwana stopa dywidendy wynosi 0. W ramach wyceny jednostki RSU w Programie nie występują inne warunki rynkowe. W takiej sytuacji wycena jednostki RSU na dany dzień bilansowy powinna być równa wartości godziwej akcji Spółki na ten dzień. Natomiast całkowity koszt programu powinien być ustalany na każdy dzień bilansowy z uwzględnieniem pozostałych czynników nierynkowych..
Zobowiązania pozabilansowe
Zobowiązania pozabilansowe to przede wszystkim zobowiązania warunkowe, przez które Grupa rozumie: możliwy obowiązek, który powstanie na skutek przeszłych zdarzeń, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub braku wystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki, lub obecny obowiązek, który powstaje na skutek przeszłych zdarzeń, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu ponieważ: (i) nie jest prawdopodobnie, aby wypełnienie obowiązku spowodowało konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne, bądź (ii) kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie. Zobowiązania warunkowe nie są wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, jednakże ujawnia się informację o zobowiązaniu warunkowym, chyba że prawdopodobieństwo wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne jest znikome.
Podatek dochodowy
Podatek dochodowy obejmuje: podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony.
Podatek bieżący
Bieżące obciążenie podatkowe ustala się na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od zysku (straty) bilansowej w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz tych przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenie z tytułu podatku bieżącego oblicza się w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony
Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego to podatek podlegający zapłacie w przyszłości ujmowany w pełnej wysokości metodą bilansową, z tytułu różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym.# Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego to podatek podlegający zwrotowi w przyszłości, wyliczany metodą bilansową, z tytułu różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony prezentowane są w bilansie według wartości po skompensowaniu. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy, które będą obowiązywać w momencie ich realizacji. Odroczony podatek jest ujmowany w rachunku zysków i strat, a w przypadku, gdy dotyczy on transakcji rozlicznych z kapitałem własnym ujmowany jest w kapitale własnym. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 31
W zależności od tego, kiedy spodziewana jest realizacja podatku dochodowego, zobowiązanie lub aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego może być klasyfikowane jako krótkoterminowe, jeśli jego realizacja nastąpi w ciągu 12 miesięcy, ale ogólnie są one traktowane jako długoterminowe.
Przychody ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży obejmują należne lub uzyskane kwoty netto ze sprzedaży. Ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne obciążenia związane ze sprzedażą.
Sprzedaż licencji własnych
Kluczowym produktem Grupy jest autorskie oprogramowanie DataWalk. DataWalk to kompletna, zintegrowana, otwarta i transparentna dla użytkownika platforma służąca analizie sieci powiązań, oferowana, jako gotowy do wykorzystania produkt (tzw. system z półki, COTS – commercial of the shelf), niewymagająca budowy rozwiązania ostatecznego z różnych komponentów.
Licencje własne sprzedawane przez Grupę oddzielnie, tj. stanowiące odrębne zobowiązanie do dokonania świadczenia, mają charakter licencji z prawem korzystania z własności intelektualnej, co oznacza, że przychód ze sprzedaży takich licencji rozpoznawany jest jednorazowo w momencie przekazania kontroli nad licencją klientowi.
W przypadku nadwyżki przychodów rzeczywiście zafakturowanych nad ustalonymi, wartość różnicy odnoszona jest na zobowiązania z tytułu umów. Z kolei w przypadku nadwyżki przychodów ustalonych nad rzeczywiście zafakturowanymi, wartość różnicy odnoszona jest na aktywa z tytułu umów.
Usługi asysty technicznej (maintenance)
Przychody z tytułu usług związanych ze świadczeniem asysty technicznej stanowią odrębne zobowiązanie do wykonania świadczenia, w przypadku którego klient korzysta z dostarczanych dóbr/usług, w miarę jak są one do niego dostarczane. W konsekwencji powoduje rozpoznanie przychodu po stronie Grupy w okresie świadczenia usługi.
Grupa ujmuje w aktywach i zobowiązaniach z tytułu umów pozycje, których wartość wynosi co najmniej 40.000 PLN. Z kolei pozycje poniżej tej wartości ujmowane są jednorazowo w przychodach w miesiącu ich rozpoznania.
W przypadku nadwyżki przychodów rzeczywiście zafakturowanych nad ustalonymi, wartość różnicy odnoszona jest na zobowiązania z tytułu umów. Z kolei w przypadku nadwyżki przychodów ustalonych nad rzeczywiście zafakturowanymi, wartość różnicy odnoszona jest na aktywa z tytułu umów.
Usługi (kontrakty) wdrożeniowe
W przypadku sprzedaży usług wdrożeniowych, gdy wynik kontraktu może być wiarygodnie oszacowany, przychody i koszty są rozpoznawane w odniesieniu do stopnia zaawansowania realizacji kontraktu na dzień bilansowy. Stopień zaawansowania mierzony jest zwykle jako proporcja kosztów poniesionych do całości szacowanych kosztów kontraktu, za wyjątkiem sytuacji, gdy taki sposób nie odzwierciedlałby faktycznego stopnia zaawansowania.
Jeśli wartość kontraktu nie może być wiarygodnie oszacowana, przychody są rozpoznawane w stopniu, w jakim jest prawdopodobne, że koszty poniesione z tytułu kontraktu zostaną nimi pokryte.
W przypadku nadwyżki przychodów rzeczywiście zafakturowanych nad ustalonymi, wartość różnicy odnoszona jest na zobowiązania z tytułu umów. Z kolei w przypadku nadwyżki przychodów ustalonych nad rzeczywiście zafakturowanymi, wartość różnicy odnoszona jest na aktywa z tytułu umów.
Stopień zaawansowania kontraktu może być ustalony na dwa sposoby:
* według udokumentowanego zaawansowania prac na kontrakcie (możliwe dokumenty: protokoły odbioru kolejnych etapów pracy, rozliczenie czasów pracy na kontrakcie), w przypadku braku możliwości oceny stopnia zaawansowania prac możliwe jest przyjęcie założenia,
* że stopień zaawansowania kontraktu jest proporcjonalny do poniesionych w danym okresie kosztów.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 32
Na każdym etapie rozliczania kontraktu w przypadku rozpoznania straty na nim – niezwłocznie ujmuje się ją w wynikach. Koszty związane z kontraktem rozpoznawane są jako koszty okresu, w jakim zostały poniesione. W przypadku, kiedy istnieje prawdopodobieństwo, że koszty kontraktu przekroczą przychody, spodziewana strata na kontrakcie jest natychmiast rozpoznawana i ujmowana jako koszt okresu. Za okres rozliczenia kontraktów przyjmuje się okresy raportowe (kwartały).
Kontrakty wieloelementowe
W przypadku kontraktów wieloelementowych Grupa dokonuje ich szczegółowej analizy celem zapewnienia prawidłowego ujęcia w sprawozdaniu finansowym. Właściwe ujęcie przychodów wynikających z kontraktów wieloelementowych polega na ocenie, czy dostarczane produkty i usługi powinny być rozliczane jako samodzielne elementy, dla których przychód jest rozpoznawany niezależnie, czy też kontrakt powinien być rozpoznawany jako nierozerwalna całość.W przypadku wyodrębnienia w ramach kontraktu sprzedaży niezależnych elementów, cena kontraktu jest alokowana do poszczególnych jego elementów, w oparciu o ich relatywną wartość godziwą bądź koszt prognozowany powiększony o marżę.
Zmienne wynagrodzenie
Jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, Grupa oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego.
W przypadku umów, w których przewidziano kary umowne za niewykonanie lub nieprawidłowe wykonanie zobowiązań umownych, spodziewane kary umowne mogą powodować, że wynagrodzenie, które w umowie zakwotowano w kwocie stałej, będzie jednak podlegać zmianom. W ramach szacowania wysokości wynagrodzenia, do którego Grupa jest uprawniona na podstawie umowy szacuje się w Grupie wartość oczekiwaną zapłaty uwzględniając prawdopodobieństwo zapłacenia takich kar umownych i innych elementów, które mogłyby potencjalnie zmienić wynagrodzenie. Wpływa to więc na pomniejszenie wartości przychodów, nie zaś, jak to było do tej pory, powiększenie wartości rezerw i odpowiednich kosztów.
Istotny element finansowania
Ustalając cenę transakcyjną, Spółka ma obowiązek skorygowania przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o zmianę wartości pieniądza w czasie, jeśli rozkład w czasie płatności uzgodniony przez strony umowy (w sposób wyraźny lub domyślny) daje klientowi lub Spółce istotnie korzyści z tytułu finansowania przekazania dóbr lub usług klientowi. W takich okolicznościach uznaje się, że umowa zawiera istotny element finansowania. W umowach zawieranych przez Spółkę, z uwagi na ich charakter nie występuje istotny element finansowania, tym samym przyrzeczona kwota wynagrodzenia nie wymaga korygowania..
Koszty umów z klientami
Koszty pozyskania umowy (doprowadzenia do zawarcia umowy) to dodatkowe (przyrostowe) koszty pozyskania umowy ponoszone przez Grupę w celu doprowadzenia do zawarcia umowy z klientem, których Grupa nie poniosłaby, jeżeli umowa nie zostałaby zawarta. Grupa ujmuje te koszty jako składnik aktywów, jeżeli spodziewa się, że koszty te odzyska. Okres amortyzacji aktywowanych kosztów z tytułu pozyskania umowy to okres, w którym Grupa wypełnia obowiązki świadczenia wynikające z tej umowy.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 33
Z praktycznego punktu widzenia Grupa ujmuje dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy jako koszty w momencie ich poniesienia, tylko jeśli okres amortyzacji składnika aktywów, który w przeciwnym razie zostałby ujęty przez Spółkę, wynosi jeden rok lub krócej. Koszty wykonania umowy to koszty poniesione w związku z wykonywaniem umowy zawartej z klientem. Grupa ujmuje te koszty jako składnik aktywów, gdy nie są objęte zakresem innego standardu (np.# Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 34Strona | 34
Koszty operacyjne
Grupa prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym. Koszty zużytych materiałów, towarów Grupa ujmuje w tym samym okresie w jakim są ujmowane przychody ze sprzedaży tych składników zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Koszty niezwiązane bezpośrednio z konkretnymi zleceniami, odnoszone są na wynik finansowy w momencie ich poniesienia.
Przychody i koszty działalności finansowej
Na przychody finansowe składają się głównie odsetki od lokat wolnych środków na rachunkach bankowych, prowizje i odsetki od udzielonych pożyczek, odsetki z tytułu zwłoki w regulowaniu należności, wielkość rozwiązanych rezerw dotyczących działalności finansowej. Na koszty finansowe składają się głównie odsetki od kredytów i pożyczek, odsetki za zwłokę w zapłacie zobowiązań, utworzone rezerwy na pewne lub prawdopodobne straty z operacji finansowych, wartość w cenie nabycia sprzedanych udziałów, akcji, papierów wartościowych, prowizje i opłaty manipulacyjne, wartość inwestycji krótkoterminowych, dyskonto i różnice kursowe.
Dotacje unijne i rządowe
Zgodnie z MSR 20, Grupa nie ujmuje dotacji rządowych, łącznie z niepieniężnymi dotacjami wykazywanymi w wartości godziwej, dopóki nie istnieje wystarczająca pewność, że Grupa spełni warunki związane z dotacjami oraz dotacje będą otrzymane. Fakt, iż jednostka gospodarcza otrzymała dotacje, nie stanowi sam w sobie przekonującego dowodu na to, że związane z dotacją warunki zostały lub będą spełnione. Dotacje rządowe ujmuje się w księgach w taki sposób, aby przychód z tytułu dotacji był ujmowany współmiernie do ponoszonych kosztów z nią związanych. Grupa przyjęła odpowiednie metody prezentacji dotacji w sprawozdaniu finansowym:
- dotacje do aktywów – początkowo jako osobna pozycja w rozliczeniach międzyokresowych (przychody przyszłych okresów), a następnie w sposób systematyczny prezentowane jako przychód na przestrzeni okresu użytkowania składnika aktywów;
- dotacje do przychodów – jako pozycja „Pozostałe przychody operacyjne/finansowe”.
Od momentu ujęcia dotacji rządowej w sprawozdaniu do wszystkich powiązanych z nią zobowiązań lub aktywów warunkowych stosuje się MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”.
Dotację rządową, która staje się należna jako forma rekompensaty za już poniesione koszty lub straty, lub przyznana Grupie celem udzielenia jej natychmiastowego finansowego wsparcia, bez towarzyszących przyszłych kosztów, ujmuje się jako przychód w okresie, w którym stała się należna. Dla celów zachowania odrębnej ewidencji zdarzeń związanych z dofinansowaniem w ramach dotacji w systemie księgowym utworzone zostaną konta odrębnie dla każdego projektu.
Wykazywanie transakcji w walutach obcych
Nie rzadziej niż na dzień bilansowy kończący kolejny kwartał danego roku obrotowego wycenia się po średnim kursie Narodowego Banku Polskiego („NBP”) wyrażone w walutach obcych składniki aktywów i pasywów. Na dzień przeprowadzenia transakcji gospodarczej, aktywa i pasywa wyrażone w walucie obcej, ujmuje się odpowiednio po kursie:
- Kupna lub sprzedaży walut stosowanym przez bank, z którego usług korzysta spółka – w przypadku operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań,
- Zobowiązania w przypadku importu towarów przechodzących odprawę celną – kurs przyjęty w dokumencie odprawy celnej (SAD) lub innym wiążącym dokumencie,
- Operacje gospodarcze polegające na wewnątrzwspólnotowym nabyciu lub wewnątrzwspólnotowej dostawie towaru (WNT lub WDT) – kurs obowiązujący dla celów podatku dochodowego i VAT,
- Pozostałe operacje – kurs obowiązujący dla celów podatku dochodowego.
Na podstawie art. 12 ust. 2 ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (tekst jedn.: Dz. U. z 2022 poz. 2587 z późn. zm.) – dalej u.p.d.o.p. przychody wyrażone w walutach obcych przelicza się na PLN po kursie średnim NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień uzyskania przychodu. Zgodnie z art. 15 ust. 1 u.p.d.o.p. koszty uzyskania przychodu w walutach obcych przelicza się na złote według kursu średniego NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień ich poniesienia. Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych składniki aktywów i pasywów po średnim kursie NBP dla danej waluty obowiązującym na dzień bilansowy. Różnice kursowe dotyczące aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań, jak również sprzedaży lub kupnie walut, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych, a w uzasadnionych przypadkach – do kosztu wytworzenia produktów lub ceny nabycia towarów, a także ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych, środków trwałych w budowie lub wartości niematerialnych.
Raportowanie segmentów działalności
W myśl MSSF 8, segmentem operacyjnym jest dająca się wyodrębnić część działalności Grupy, dla której są dostępne odrębne informacje finansowe podlegające regularnej ocenie przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych związanych ze sposobem alokowania zasobów oraz z oceną wyników działalności. W Grupie DataWalk wyodrębnia się następujące segmenty operacyjne:
- Segment obejmujący DataWalk S.A., osiągający przychody ze sprzedaży i wdrożenia platformy, w szczególności w regionie EMEA (Europa, Bliski Wschód, Afryka) oraz Azji, którego wyniki są regularnie analizowane przez Zarząd Emitenta jako główny organ decyzyjny.
- Segment obejmujący DataWalk Inc., osiągający przychody wynikające działań sprzedażowych i wdrożeniowych związanych z platformą DataWalk przede wszystkim w Stanach Zjednoczonych i pozostałych krajach Ameryk Północnej i Południowej, którego wyniki są regularnie analizowane przez Zarząd jednostki jako główny organ decyzyjny. Wyniki jednostki zależnej wchodzącej w skład tego segmentu są przedmiotem okresowej weryfikacji przez Zarząd jednostki zależnej, a także są przedmiotem regularnej weryfikacji przez Zarząd DataWalk S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 35Strona | 35
Zysk przypadający na jedną akcję
Zysk na jedną akcję jest ilorazem wartości zysku netto za okres sprawozdawczy i średnioważonej liczby akcji wg stanu na dzień bilansowy. Rozwodniony zysk netto na akcje jest ilorazem wartości zysku netto za okres sprawozdawczy i sumy średnioważonej liczby akcji w danym okresie sprawozdawczym oraz wszystkich potencjalnych akcji nowych emisji.
Zmiany stosowanych zasad rachunkowości
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 r.
Nowe standardy, interpretacje i zmiany opublikowanych standardów
Opublikowane Standardy i Interpretacje, które zostały wydane i obowiązują po raz pierwszy w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem
- Zmiana do MSR 1 - obowiązuje od 1 stycznia 2024 r. Zmiany do MSR 1 mają wpływ na wymogi dotyczące prezentacji zobowiązań w sprawozdaniu finansowym. W szczególności wyjaśniają one jedno z kryteriów klasyfikacji zobowiązania jako długoterminowe. Zmiana nie będzie miała istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
- Zmiana do MSSF 16 - obowiązuje od 1 stycznia 2024 r. Zmiany do MSSF 16 wymagają aby jednostka, która sprzedała aktywo i jednocześnie je użytkuje w drodze leasingu, ujęła wartość zobowiązania leasingowego w sposób, który nie prowadzi do powstania zysku lub straty związanej z zachowanym prawem do użytkowania Zmiana nie będzie miała istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
- Zmiany do MSR 7/MSSF 7: Umowy finansowe z dostawcami - obowiązuje od 1 stycznia 2024. Zmiany wprowadzają dodatkowe wymogi dotyczące ujawniania informacji w celu zwiększenia przejrzystości umów finansowania dostawców i ich wpływu na zobowiązania spółki, przepływy pieniężne i narażenie na ryzyko płynności. Zmiana nie będzie miała istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
Opublikowane Standardy i Interpretacje, które zostały wydane, ale jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane
- Zmiana do MSR 21 - obowiązuje od 1 stycznia 2025 r. Zmiany do MSR 21 wprowadzają wymóg ujawnienia informacji pozwalającej na zrozumienie przez użytkowników sprawozdań finansowych skutków braku wymienialności walut oraz wyjaśniają w jaki sposób należy dokonać oceny wymienialności walut. Zmiana nie będzie miała istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
- Zmiana do MSSF 9 - będą obowiązywać od 1 stycznia 2026 r. Zmiany do MSSF 9 doprecyzowanie co jest datą zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego w przypadku, gdy spółki zaprzestają ujmowania składnika aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego. Zmiana nie będzie miała istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
- MSSF 18 - będzie obowiązywać od 1 stycznia 2027 r.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 36Strona | 36# Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 38
Nota 1.1 Rzeczowe aktywa trwałe
Informacje dotyczące szacunków
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące wskazywać na utratę wartości danego składnika rzeczowych aktywów trwałych. Spółka przeprowadza ww. testy przy zastosowaniu metody zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Ostatnie testy na utratę wartości Grupa przeprowadziła w trakcie sporządzania sprawozdania finansowego za 2024 r., kończący się 31.12.2024 r. W 2024 r. rzeczowe aktywa trwałe zostały objęte odpisem aktualizującym w kwocie 5 tys. PLN. Szczegóły dotyczące dokonanego odpisu zostały przedstawione w nocie nr 30 – „Testy na utratę wartości aktywów” do niniejszego sprawozdania finansowego. Wartość rzeczowych aktywów trwałych odpowiada ich wartości odzyskaiwalnej, która na dzień 31.12.2024 r. wyniosła 96 tys. PLN. W trakcie sporządzania sprawozdania finansowego za 2024 r. Spółka dokonała weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych, wartości końcowej i metody amortyzacji na podstawie bieżących szacunków.
| Rzeczowe aktywa trwałe | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Środki trwałe, w tym: | 96 | 287 |
| - budynki i budowle | 0 | 3 |
| - urządzenia techniczne i maszyny | 96 | 283 |
| - inne środki trwałe | 0 | 1 |
| Razem | 96 | 287 |
Stan na 31.12.2024
Grupa nie posiadała gruntów użytkowanych wieczyście. Grupa nie posiadała rzeczowych aktywów trwałych o ograniczonym prawie własności i użytkowania. Grupa posiadała kredyt bankowy, który był zabezpieczony aktywami trwałymi. Informacje dotyczące posiadanych przez Grupę kredytów i pożyczek zostały zaprezentowane w nocie nr 18 „Kredyty i pożyczki (długoterminowe i krótkoterminowe)”. Nie występowały zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.
Stan na 31.12.2023
Grupa nie posiadała gruntów użytkowanych wieczyście. Grupa nie posiadała rzeczowych aktywów trwałych o ograniczonym prawie własności i użytkowania. Grupa posiadała kredyt bankowy, który był zabezpieczony aktywami trwałymi. Informacje dotyczące posiadanych przez Grupę kredytów i pożyczek zostały zaprezentowane w nocie nr 18 „Kredyty i pożyczki (długoterminowe i krótkoterminowe)”. Nie występowały zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 39
Nota 1.2 Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych według grup rodzajowych
Dane za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024
| Lp. | Wyszczególnienie | Budynki i budowle | Urządzenia techniczne i maszyny | Środki transportu | Pozostałe środki trwałe | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Wartość brutto na początek okresu | 10 | 854 | 81 | 19 | 964 |
| Zwiększenia, w tym: | 0 | 22 | 0 | 0 | 22 | |
| – nabycie | 0 | 22 | 0 | 0 | 22 | |
| Zmniejszenia, w tym: | 0 | 210 | 81 | 0 | 291 | |
| – likwidacja i sprzedaż | 0 | 210 | 81 | 0 | 291 | |
| 2. | Wartość brutto na koniec okresu | 10 | 667 | 0 | 19 | 695 |
| 3. | Wartość odpisów na początek okresu | 0 | 5 | 0 | 0 | 5 |
| Zwiększenia | 0 | 4 | 0 | 0 | 4 | |
| Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 4. | Wartość odpisów na koniec okresu | 0 | 9 | 0 | 0 | 10 |
| 5. | Umorzenie na początek okresu | 7 | 566 | 81 | 17 | 672 |
| Zwiększenia | 3 | 166 | 0 | 1 | 169 | |
| Zmniejszenia, w tym: | 0 | 170 | 81 | 0 | 252 | |
| – likwidacja i sprzedaż | 0 | 170 | 81 | 0 | 252 | |
| 6. | Umorzenie na koniec okresu | 9 | 562 | 0 | 18 | 590 |
| 7. | Wartość netto na początek okresu | 3 | 283 | 0 | 1 | 287 |
| 8. | Wartość netto na koniec okresu | 0 | 95 | 0 | 0 | 96 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 40
Dane za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023
| Lp. | Wyszczególnienie | Budynki i budowle | Urządzenia techniczne i maszyny | Środki transportu | Pozostałe środki trwałe | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Wartość brutto na początek okresu | 10 | 873 | 186 | 19 | 1 087 |
| Zwiększenia, w tym: | 0 | 24 | 0 | 0 | 24 | |
| – nabycie | 0 | 26 | 0 | 0 | 26 | |
| – inne | 0 | -2 | 0 | 0 | -2 | |
| Zmniejszenia, w tym: | 0 | 39 | 105 | 0 | 145 | |
| – likwidacja i sprzedaż | 0 | 39 | 105 | 0 | 144 | |
| 2. | Wartość brutto na koniec okresu | 10 | 858 | 81 | 19 | 968 |
| 3. | Wartość odpisów na początek okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenia | 0 | 5 | 0 | 0 | 5 | |
| Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 4. | Wartość odpisów na koniec okresu | 0 | 5 | 0 | 0 | 5 |
| 5. | Umorzenie na początek okresu | 6 | 393 | 186 | 17 | 601 |
| Zwiększenia | 1 | 213 | 0 | 1 | 215 | |
| Zmniejszenia, w tym: | 0 | 36 | 105 | 0 | 141 | |
| – likwidacja i sprzedaż | 0 | 36 | 105 | 0 | 141 | |
| 6. | Umorzenie na koniec okresu | 7 | 570 | 81 | 18 | 675 |
| 7. | Wartość netto na początek okresu | 4 | 480 | 2 | 2 | 486 |
| 8. | Wartość netto na koniec okresu | 3 | 282 | 0 | 1 | 287 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 41
Nota 2.1 Aktywa niematerialne
Informacje dotyczące szacunków
Data Walk S.A. prowadzi we własnym zakresie prace rozwojowe w zakresie rozwoju platformy DataWalk, które mają na celu rozbudowywanie tej technologii na różnych płaszczyznach w celu stworzenia kompletnego, unikalnego na skalę globalną produktu IT. Prace rozwojowe prowadzone są w oparciu o:
* wiedzę wypracowaną w toku prowadzonych prac badawczych,
* informacje od potencjalnych klientów, pozyskane w procesie badania rynku i działań marketingowych, prowadzonych w kraju i za granicą,
* zapotrzebowanie zgłaszane przez obecnych klientów na etapie testowania lub wdrażania oprogramowania.
Co najmniej raz w roku oraz na każdy dzień bilansowy, na który występuje odpowiednia przesłanka, aktywa o nieokreślonym czasie użytkowania w postaci kosztów prac rozwojowych w trakcie realizacji oraz wartości firmy poddawane są testom na utratę wartości, których sporządzenie wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej ośrodków generujących przepływy pieniężne. Z kolei wartości niematerialne i prawne o określonym okresie użytkowania poddawane są testom w przypadku wystąpienia przesłanki utraty wartości. Ostatnie testy na utratę wartości Grupa przeprowadziła w trakcie sporządzania sprawozdania finansowego za 2024 r., kończący się 31.12.2024 r. W 2024 r. aktywa niematerialne zostały objęte odpisem aktualizującym w kwocie 3 223 tys. PLN. Szczegóły dotyczące dokonanego odpisu zostały przedstawione w nocie nr 30 – „Testy na utratę wartości aktywów” do niniejszego sprawozdania finansowego. Wartość aktywów niematerialnych odpowiada ich wartości odzyskiwalnej, która na dzień 31 grudnia 2024 r. wyniosła 19 033 tys. PLN.
| Aktywa niematerialne | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji | 2 188 | 3 945 |
| Odpisy aktualizujące wartość prac rozwojowych w trakcie realizacji | -88 | -371 |
| Koszty zakończonych prac rozwojowych | 33 897 | 28 995 |
| Odpisy aktualizujące wartość zakończonych prac rozwojowych | -16 963 | -13 457 |
| Razem | 19 033 | 19 111 |
skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 42
Nota 2.2 Zmiany stanu aktywów niematerialnych według grup rodzajowych
Dane za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024
| Lp. | Wyszczególnienie | Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji | Koszty zakończonych prac rozwojowych | Inne wartości niematerialne | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Wartość brutto na początek okresu | 3 945 | 38 129 | 332 | 42 406 |
| Zwiększenia, w tym: | 6 038 | 7 795 | 0 | 13 833 | |
| – nabycie | 6 038 | 0 | 0 | 6 038 | |
| – przemieszczenie wewnętrzne | 0 | 7 795 | 0 | 7 795 | |
| Zmniejszenia, w tym: | 7 795 | 0 | 0 | 7 795 | |
| – przemieszczenie wewnętrzne | 7 795 | 0 | 0 | 7 795 | |
| – odpis z tytułu utraty wartości | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 2. | Wartość brutto na koniec okresu | 2 188 | 45 924 | 332 | 48 444 |
| 3. | Wartość odpisów na początek okresu | 371 | 13 457 | 0 | 13 828 |
| Zwiększenia, w tym: | 414 | 3 507 | 0 | 3 921 | |
| – odpis z tytułu utraty wartości | 414 | 2 809 | 0 | 3 223 | |
| – przemieszczenie wewnętrzne | 0 | 697 | 0 | 697 | |
| Zmniejszenia, w tym: | 697 | 0 | 0 | 697 | |
| – odpis z tytułu utraty wartości | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| – przemieszczenie wewnętrzne | 697 | 0 | 0 | 697 | |
| 4. | Wartość odpisów na koniec okresu | 88 | 16 963 | 0 | 17 052 |
| 5. | Umorzenie na początek okresu | 0 | 9 134 | 332 | 9 466 |
| Zwiększenia, w tym: | 0 | 2 893 | 0 | 2 893 | |
| – odpisy amortyzacyjne, umorzeniowe | 0 | 2 893 | 0 | 2 893 | |
| Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 6. | Umorzenie na koniec okresu | 0 | 12 027 | 332 | 12 359 |
| 7. | Wartość netto na początek okresu | 3 573 | 15 538 | 0 | 19 111 |
| 8. | Wartość netto na koniec okresu | 2 099 | 16 934 | 0 | 19 033 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 43
Dane za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023
| Lp. | Wyszczególnienie | Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji | Koszty zakończonych prac rozwojowych | Inne wartości niematerialne | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| 1. | # Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r. |
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 2.3 Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji
| Aktywa niematerialne | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji | 2 188 | 3 945 |
| Odpisy aktualizujące wartość prac rozwojowych w trakcie realizacji z lat ubiegłych | -371 | -603 |
| Odpisy aktualizujące wartość prac rozwojowych w trakcie realizacji naliczone w okresie | -414 | -371 |
| Reklasyfikacja odpisu aktualizacyjnego wartość prac rozwojowych w trakcie realizacji | 697 | 603 |
| Razem | 2 099 | 3 574 |
Koszty kapitalizowane są w zakresie związanym bezpośrednio z doprowadzeniem aktywa do pełnej użyteczności i obejmują w szczególności koszty wynagrodzeń pracowników oraz podwykonawców zaangażowanych w prace na poszczególnych etapach realizacji projektu, jak również wszystkie uzasadnione koszty nieosobowe z tym związane, które można bezpośrednio przyporządkować do przystosowania składnika aktywów do użytkowania.
W 2024 r. koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji zostały objęte odpisem aktualizującym w kwocie 414 tys. PLN. Szczegóły dotyczące dokonanego odpisu zostały przedstawione w nocie nr 30 – „Testy na utratę wartości aktywów” do niniejszego sprawozdania finansowego.
Wartość kosztów prac rozwojowych w trakcie realizacji odpowiada ich wartości odzyskiwalnej, która na dzień 31 grudnia 2024 r. wyniosła 2 099 tys. PLN.
Nota 2.4 Koszty zakończonych prac rozwojowych
| Aktywa niematerialne | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Koszty zakończonych prac rozwojowych | 45 924 | 38 129 |
| Odpisy aktualizujące wartość zakończonych prac rozwojowych z lat poprzednich | -13 457 | -4 212 |
| Odpisy aktualizujące wartość zakończonych prac rozwojowych w roku bieżącym | -2 809 | -8 641 |
| Skumulowane umorzenie | -12 027 | -9 134 |
| Reklasyfikacja odpisu aktualizującego wartość zakończonych prac rozwojowych | -697 | -603 |
| Razem | 16 934 | 15 538 |
Koszty zakończonych prac rozwojowych to pozycja bilansowa powstała w wyniku przyjęcia do użytkowania jako wartość niematerialną i prawną, technologii (platforma DataWalk) powstałej w toku realizowanych przez Spółkę prac rozwojowych, które opisane zostały w nocie nr 2.3 „Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji powyżej”.
Od momentu rozpoczęcia prowadzenia prac rozwojowych do chwili ich zakończenia i przyjęcia do użytkowania jako wartość niematerialną i prawną wybrane koszty rozwoju platformy DataWalk są kapitalizowane w bilansie jako aktywa w postaci „kosztów prac rozwojowych w trakcie realizacji”.
Koszty zakończonych prac rozwojowych podlegają amortyzacji zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości.
W 2024 r. koszty zakończonych prac rozwojowych zostały objęte odpisem aktualizującym w kwocie 2 809 tys. PLN. Szczegóły dotyczące dokonanego odpisu zostały przedstawione w nocie nr 30 – „Testy na utratę wartości aktywów” do niniejszego sprawozdania finansowego.
Wartość kosztów zakończonych prac rozwojowych odpowiada ich wartości odzyskiwalnej, która na dzień 31 grudnia 2024 r. wyniosła 16 934 tys. PLN.
skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 45
Nota 3 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Informacje dotyczące szacunków
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące wskazywać na utratę wartości danego składnika aktywa z tytułu prawa do użytkowania. Spółka przeprowadza ww. testy przy zastosowaniu metody zdyskontowanych przepływów pieniężnych.
Ostatnie testy na utratę wartości Spółka przeprowadziła w trakcie sporządzania sprawozdania finansowego za 2024 r., kończący się 31.12.2024 r. W 2024 r. aktywa te zostały objęte odpisem aktualizującym w kwocie 32 tys. PLN. Szczegóły dotyczące dokonanego odpisu zostały przedstawione w nocie nr 30 – „Testy na utratę wartości aktywów” do niniejszego sprawozdania finansowego.
Wartość aktywów z tytułu prawa do użytkowania odpowiada ich wartości odzyskiwalnej, która na dzień 31 grudnia 2024 r. wyniosła 796 tys. PLN.
Dane za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | Budynki i budowle | Środki transportu | Razem |
|---|---|---|---|
| Wartość netto na 01.01.2024 | 478 | 93 | 572 |
| Zwiększenia stanu, z tytułu: | 821 | 38 | 859 |
| – modyfikacji bieżących umów (przedłużenia umowy, zmiana stopy procentowej) | 821 | 38 | 859 |
| Zmniejszenia stanu, z tytułu: | 538 | 96 | 635 |
| – odpisów amortyzacyjnych za okres sprawozdawczy | 509 | 94 | 603 |
| – odpisów aktualizujących za okres sprawozdawczy | 30 | 2 | 32 |
| Wartość netto na 31.12.2024 | 761 | 35 | 796 |
Istotnym wydarzeniem mającym wpływ na zmianę wartości aktywów z tyt. prawa do użytkowania w okresie objętym sprawozdaniem było ustalenie przez Spółkę warunków przedłużenia najmu powierzchni biurowej o kolejne 2 lata, począwszy od 01.01.2025 r. zachowując tym samym ciągłość trwania umowy. Mając na uwadze powyższe, Spółka dokonała ponownego przeliczenia wartości aktywa z tyt. prawa do użytkowania, czego efektem jest wzrost salda netto na 31.12.2024 r. o kwotę 164 tys. PLN względem stanu na 31.12.2023 r.
Dane za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | Budynki i budowle | Środki transportu | Razem |
|---|---|---|---|
| Wartość netto na 01.01.2023 | 927 | 148 | 1 075 |
| Zwiększenia stanu, z tytułu: | 78 | 51 | 129 |
| – zawarcia nowej umowy leasingu | 0 | 51 | 51 |
| – modyfikacji bieżących umów (przedłużenia umowy, zmiana stopy procentowej) | 78 | 0 | 78 |
| Zmniejszenia stanu, z tytułu: | 527 | 106 | 632 |
| – odpisów amortyzacyjnych za okres sprawozdawczy | 517 | 104 | 621 |
| – odpisów aktualizujących za okres sprawozdawczy | 9 | 2 | 11 |
| Wartość netto na 31.12.2023 | 478 | 93 | 572 |
Okresy amortyzacji przyjęte dla aktywów z tytułu prawa do użytkowania zostały ustalone zgodnie z okresem obowiązywania umów.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 46
Nota 4.1 Należności (długoterminowe)
Informacje dotyczące szacunków
Grupa szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartości należności długoterminowych zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe. W podejściu uproszczonym wymaga to wykonania analizy statystycznej, która wiąże się z przyjmowaniem pewnych założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu.
| Należności długoterminowe | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Od pozostałych jednostek, w tym: | 172 | 152 |
| – kaucja | 172 | 152 |
| Razem | 172 | 152 |
Nota 4.2 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe należności (długoterminowe)
Grupa nie tworzyła odpisów na oczekiwane straty kredytowe należności długoterminowe.
Nota 5 Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Informacje dotyczące szacunków
Grupa na każdy dzień bilansowy dokonuje oceny na ile możliwa jest realizacja aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
| Odroczony podatek dochodowy | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Saldo na początek okresu: | ||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 6 438 | 15 447 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 387 | 389 |
| Podatek odroczony per saldo na początek okresu | 6 050 | 15 059 |
| Zmiana stanu w okresie wpływająca na: | ||
| Wynik (+/-) | 3 679 | -9 009 |
| Pozostałe całkowite dochody (+/-) | 0 | 0 |
| Podatek odroczony per saldo na koniec okresu, w tym: | 9 730 | 6 050 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 10 488 | 6 438 |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 758 | 387 |
Istotny wpływ na wartość podatku odroczonego na dzień bilansowy miało rozpoznanie różnic przejściowych, które wynikają z realizowanego przez Grupę programu motywacyjnego opartego o RSU. W wyniku zmiany pozycji bilansowej zobowiązań z tytułu programu motywacyjnego, w 2024 r. powstała dodatnia różnica przejściowa wpływająca na wynik finansowy w kwocie 3 679 tys. PLN. Ponadto Grupa, stosując zasadę ostrożnej wyceny, na dzień 31.12.2024 r. rozpoznała aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego od pozostałych pozycji bilansowych jedynie do wysokości rezerwy na podatek odroczony, tj. w kwocie 758 tys. PLN.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 47
Dane za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 01.01.2024 | Zmiana wpływająca na wynik | 31.12.2024 |
|---|---|---|---|
| Utworzenie rezerw | 387 | 371 | 758 |
| Zobowiązanie z tytułu programu motywacyjnego | 6 050 | 3 679 | 9 730 |
| Rozliczenie strat podatkowych z DataWalk S.A. |
Strona | 48
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
| Pozycja | 01.01.2024 | Zmiana wpływająca na wynik | 31.12.2024 |
|---|---|---|---|
| Różnice kursowe dodatnie | 12 | -12 | 0 |
| Odsetki od lokat | 1 | 46 | 47 |
| Różnica między amortyzacją podatkową a bilansową | 45 | -34 | 11 |
| Aktywa z tytułu umów | 129 | 40 | 169 |
| Zobowiązania z tytułu umów | 200 | 331 | 531 |
| Razem | 387 | 371 | 758 |
Dane za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
| Pozycja | 01.01.2023 | Zmiana wpływająca na wynik | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| Różnice kursowe bilansowe | 14 | -14 | 0 |
| Rezerwy na świadczenia pracownicze | 51 | -51 | 0 |
| ZUS niezapłacony | 19 | -19 | 0 |
| Niewypłacone wynagrodzenia | 24 | -24 | 0 |
| Utworzenie rezerw | 353 | 34 | 387 |
| Odpisy aktualizujące należności | 55 | -55 | 0 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 554 | -554 | 0 |
| Zobowiązanie z tytułu programu motywacyjnego | 14 | 343 | -8 293 |
| Pozostałe | 35 | -35 | 0 |
| Rozliczenie strat podatkowych z DataWalk S.A. | 4 | 335 | 1 280 |
| Odpisy aktualizujące aktywa z tytułu odroczonego podatku | -4 335 | -1 280 | -5 615 |
| Razem | 15 447 | -9 010 | 6 437 |
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
| Pozycja | 01.01.2023 | Zmiana wpływająca na wynik | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| Różnice kursowe dodatnie | 0 | -12 | 12 |
| Odsetki od lokat | 122 | 121 | 1 |
| Różnica między amortyzacją podatkową a bilansową | 106 | 60 | 45 |
| Aktywa z tytułu umów | 160 | 31 | 129 |
| Zobowiązania z tytułu umów | 0 | 200 | 200 |
| Razem | 389 | 1 387 | 387 |
Do wyceny aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego Grupa przyjęła stawki podatkowe określone na podstawie obowiązujących przepisów wyznaczających stawki podatkowe, w krajach w których spółki z Grupy podlegają opodatkowaniu z tytułu podatku dochodowego. Dla jednostki dominującej jest to stawka podatkowa 19%, a dla spółki zależnej 21%.
Nota 6. Aktywa i zobowiązania z tytułu umów
Informacje dotyczące szacunków
Aktywa z tytułu umów obejmują przede wszystkim przekazane dobra lub wykonane usługi, przed zafakturowaniem na klienta i przed dokonaniem zapłaty wynagrodzenia, z wyłączeniem wszelkich kwot przedstawionych jako należności. Grupa szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartości aktywów z tytułu umów z klientami zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe. W podejściu uproszczonym wymaga to wykonania analizy statystycznej, która wiąże się z przyjmowaniem pewnych założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu. Aktywa z tytułu wyceny bilansowej umów są wynikiem przewagi stopnia zaawansowania realizacji usług lub dostarczenia dóbr w relacji do wystawionych faktur. W przypadku tego rodzaju aktywów Grupa spełniła swoje zobowiązanie do wykonania świadczenia, jednak prawo do otrzymania wynagrodzenia jest uzależnione od spełnienia warunków innych niż tylko upływ czasu, co odróżnia te aktywa od należności z tytułu dostaw i usług.
| Pozycja | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Aktywa z tytułu umów | 888 | 496 |
| Zobowiązania z tytułu umów | 7 184 | 4 121 |
Aktywa z tytułu umów
Zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa z tytułu umowy dotyczą przekazanych klientowi dóbr lub usług, przed dokonaniem przez klienta zapłaty wynagrodzenia lub przed terminem wymagalności.
Dane za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024
| Pozycja | Wartość na 01.01.2024 | Realizacja nowych obowiązków świadczeń bez wystawienia faktury | Przeklasyfikowanie w związku z nabyciem bezwarunkowego prawa do zapłaty | Odpis z tytułu utraty wartości | Wartość na 31.12.2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Usługi asysty technicznej | 496 | 2 604 | -2 285 | 0 | 815 |
| Kontrakty wdrożeniowe | 0 | 397 | -323 | 0 | 73 |
| Razem | 496 | 3 001 | -2 608 | 0 | 888 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 49
Wzrost wartości aktywów z tytułu wyceny bilansowej umów jest w szczególności wynikiem w rozpoznania przychodów w szczególności z tytułu realizacji usług maintenance, za które Grupa rozlicza się z klientami z dołu. Wartość przychodów została oszacowana odpowiednio do stopnia spełnienia zobowiązania do wykonania usług, w przypadku których na dzień 31 grudnia 2024 r. Grupa nie była jeszcze uprawniona do wystawienia faktur.
Dane za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023
| Pozycja | Wartość na 01.01.2023 | Realizacja nowych obowiązków świadczeń bez wystawienia faktury | Przeklasyfikowanie w związku z nabyciem bezwarunkowego prawa do zapłaty | Odpis z tytułu utraty wartości | Wartość na 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Przekazane licencje | 286 | 0 | -286 | 0 | 0 |
| Usługi asysty technicznej | 297 | 2 260 | -2 061 | 0 | 496 |
| Kontrakty wdrożeniowe | 344 | 455 | -799 | 0 | 0 |
| Razem | 927 | 2 715 | -3 147 | 0 | 496 |
Zobowiązania z tytułu umów
W ramach zobowiązań z tyt. umów Grupa ujmuje przychody z tytułu udzielenia licencji, świadczenia usług asysty technicznej (maintenance) rozliczane w czasie, a także przychody z tytułu usług wdrożeniowych, które wynikają z obowiązku Grupy do przekazania na rzecz klienta dóbr lub usług, w zamian za które Grupa otrzymała wynagrodzenie lub kwota wynagrodzenia jest należna.
Dane za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024
| Zobowiązania z tyt. umów | Wartość na 01.01.2024 | Zwiększenia | Zmniejszenia | Wartość na 31.12.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Przychody z tytułu świadczenia usług asysty technicznej (maintenance) | 4 121 | 10 600 | 7 538 | 7 184 |
| Przychody z tytułu kontraktów wdrożeniowych | 0 | 48 | 48 | 0 |
| Razem | 4 121 | 10 648 | 7 586 | 7 184 |
Dane za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023
| Zobowiązania z tyt. umów | Wartość na 01.01.2023 | Zwiększenia | Zmniejszenia | Wartość na 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem do korzystania | 66 | 0 | 66 | 0 |
| Przychody z tytułu świadczenia usług asysty technicznej (maintenance) | 3 219 | 9 337 | 8 435 | 4 121 |
| Przychody z tytułu kontraktów wdrożeniowych | 370 | 645 | 1 015 | 0 |
| Przychody z tytułu pozostałych usług | 55 | 0 | 55 | 0 |
| Razem | 3 710 | 9 982 | 9 571 | 4 121 |
Zobowiązania z tytułu umów wynikają z obowiązku Grupy do przekazania na rzecz klienta dóbr lub usług, w zamian za które Grupa otrzymała wynagrodzenie lub kwota wynagrodzenia jest należna. Na dzień 31 grudnia 2024 r. zobowiązania wyniosły 7 184 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2023 r.: 4 121 tys. PLN).
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 50
Nota 7.1. Należności z tytułu dostaw i usług
Informacje dotyczące szacunków
Grupa szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartości należności z tytuły dostaw i usług zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe. W podejściu uproszczonym wymaga to wykonania analizy statystycznej, która wiąże się z przyjmowaniem pewnych założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu.
| Należności z tytułu dostaw i usług | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Od pozostałych jednostek brutto, w tym: | 11 439 | 9 992 |
| - należności zafakturowane | 11 439 | 9 730 |
| - należności niezafakturowane | 0 | 262 |
| Odpis aktualizujący | -2 567 | -388 |
| Razem | 8 872 | 9 604 |
Nota 7.2. Odpisy na oczekiwane straty kredytowe należności z tytułu dostaw i usług
Dane za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024
| Odpisy na należności z tytułu dostaw i usług | Wartość na 01.01.2024 | Zwiększenia | Zmniejszenia | Inne (różnice z przeliczenia) | Wartość na 31.12.2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Od jednostek pozostałych | 388 | 2 321 | -584 | 443 | 2 567 |
| Razem | 388 | 2 321 | -584 | 443 | 2 567 |
W 2024 r. Grupa utworzyła odpisy aktualizujące należności handlowe na łączną wartość 2 321 tys. PLN. Poza dokonaniem odpisów przy zastosowaniu macierzy rezerw, w przypadku jednej z należności Zarząd dokonał indywidulanej oceny ryzyka kredytowego. W toku podjętych ustaleń przyjęto, że oczekiwane straty kredytowe odpowiadają 100% jej wartości, co w zauważalny sposób wpłynęło na zwiększenie odpisów w omawianym okresie. Różnice z przeliczenia wynikają z uwzględnienia skorzystania przez Grupę z przysługującego jej prawa do ulgi na złe długi w zakresie podatku VAT (operacja nie wpływająca na wynik finansowy).
Dane za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023
| Odpisy na należności z tytułu dostaw i usług | Wartość na 01.01.2023 | Zwiększenia | Zmniejszenia | Inne (różnice z przeliczenia) | Wartość na 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Od jednostek pozostałych | 1 029 | 344 | -984 | 0 | 388 |
| Razem | 1 029 | 344 | -984 | 0 | 388 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 51
Nota 7.3. Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług
| Należności z tytułu dostaw i usług | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Nieprzeterminowane | 7 868 | 6 256 |
| Przeterminowane, w tym: | 3 572 | 3 736 |
| - do 90 dni | 1 235 | 3 547 |
| - 90 – 180 dni | 9 | 189 |
| - 180 - 360 dni | 0 | 0 |
| - powyżej 360 dni | 2 328 | 0 |
| Odpisy aktualizujące należności | -2 567 | -388 |
| Razem | 8 872 | 9 604 |
Nota 7.4. Struktura wymagalności należności z tytułu dostaw i usług
| Należności z tytułu dostaw i usług | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Nieprzeterminowane, wymagalne w terminie: | 7 868 | 6 256 |
| - do 30 dni | 6 369 | 2 836 |
| - 31 – 90 dni | 1 499 | 3 421 |
| Przeterminowane | 3 572 | 3 736 |
| Odpisy aktualizujące należności | -2 567 | -388 |
| Razem | 8 872 | 9 604 |
Nota 7.5. Struktura walutowa należności z tytułu dostaw i usług
| Należności z tytułu dostaw i usług | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Nominowane w PLN | 1 004 | 3 865 |
| Nominowane w USD | 5 413 | 4 904 |
| Nominowane w EUR | 0 | 835 |
| Nominowane w CAD | 918 | 0 |
| Nominowane w GBP | 1 537 | 0 |
| Razem | 8 872 | 9 604 |
Nota 8.1. Pozostałe należności (krótkoterminowe)
Informacje dotyczące szacunków
Grupa szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartości pozostałych należności krótkoterminowych zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe. W podejściu uproszczonym wymaga to wykonania analizy statystycznej, która wiąże się z przyjmowaniem pewnych założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 52# Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 8.1 Pozostałe należności (krótkoterminowe)
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Zaliczki na dostawy | 75 | 56 |
| Z tytułu podatków i innych świadczeń publiczno-prawnych | 920 | 1358 |
| Inne należności, w tym: | 197 | 352 |
| - kaucje | 166 | 3 |
| - dotacje | 0 | 345 |
| - inne | 31 | 4 |
| Razem | 1 192 | 1 766 |
Pozycję należności z tyt. podatków i innych świadczeń publiczno-prawnych stanowi nadwyżka VAT naliczonego nad należnym w DataWalk S.A. Wynika to z kosztów działalności operacyjnej będących skutkiem rozwoju biznesu oraz struktury sprzedaży, w przypadku której przeważa sprzedaż do podmiotów zagranicznych.
Nota 8.2 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe pozostałych należności finansowych
Grupa nie tworzyła odpisów aktualizujących na inne należności krótkoterminowe.
Nota 9 Aktywa finansowe (krótkoterminowe)
Aktywa finansowe (krótkoterminowe)
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| W jednostkach pozostałych: | 93 | 94 |
| - lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy | 93 | 94 |
| Razem | 93 | 94 |
Na dzień 31 grudnia 2024 r. jak i na 31 grudnia 2023 r. Grupa zakwalifikowała do krótkoterminowych aktywów finansowych lokaty bankowe (wraz z odsetkami naliczonymi na dzień bilansowy), których termin zapadalności na dzień bilansowy wynosił więcej niż 3 miesiące.
Nota 10 Rozliczenia międzyokresowe (długoterminowe i krótkoterminowe)
Rozliczenia międzyokresowe (długoterminowe)
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Subskrypcje i opłaty licencyjne | 0 | 154 |
| Razem | 0 | 154 |
Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe)
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Subskrypcje i opłaty licencyjne | 827 | 1444 |
| Polisy i ubezpieczenia | 50 | 47 |
| Czynsze | 46 | 11 |
| Pozostałe | 176 | 253 |
| Razem | 1 099 | 1 755 |
Na dzień 31.12.2024 r. wartość pozycji „Subskrypcje i opłaty licencyjne” w krótkoterminowych rozliczeniach międzyokresowych w szczególności wynika z zawarcia przez Grupę w lipcu 2024 roku nowej umowy na zakup potrzebnych dla funkcjonowania oprogramowania DataWalk specjalistycznych baz danych, które stanowią integralny element oprogramowania DataWalk. Koszty tej umowy są rozliczane liniowo, w okresie jej obowiązywania.
Nota 11.1 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Środki pieniężne na rachunkach bankowych, w tym: | 16 499 | 12 210 |
| a) środki pieniężne | 4 253 | 8 041 |
| b) lokaty bankowe poniżej 3 miesięcy | 12 246 | 4 169 |
| Razem | 16 499 | 12 210 |
Grupa na dzień 31.12.2024 r. posiadała środki pieniężne o ograniczonym dysponowaniu (środki pieniężne na rachunku VAT) w wysokości 448 tys. PLN, podczas gdy na dzień 31.12.2023 r. stan środków pieniężnych podlegających ograniczeniu w dysponowaniu (środki pieniężne na rachunku VAT) wynosił 151 tys. PLN. Ponadto, na dzień 31.12.2024 r. Grupa posiadała lokaty bankowe na łączną kwotę 93 tys. PLN, których termin zapadalności na dzień bilansowy wynosił więcej niż 3 miesiące, w związku z czym zostały one zaklasyfikowane do krótkoterminowych aktywów finansowych przedstawionych w nocie nr 9 „Aktywa finansowe (krótkoterminowe)”. Grupa lokuje swoje nadwyżki finansowe zawierając lokaty bankowe o stałej stopie procentowania, tym samym nie są one obarczone ryzykiem zmiany stopy procentowej.
Nota 11.2 Struktura walutowa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Nominowane w PLN | 14 886 | 9 134 |
| Nominowane w EUR | 13 | 0 |
| Nominowane w USD | 1 600 | 3 018 |
| Razem | 16 499 | 12 210 |
Nota 12 Kapitał podstawowy
Stan na 31.12.2024
| Pozycja | Kwota |
|---|---|
| Stan na początek okresu | 513 |
| Wartość nominalna akcji zwiększająca kapitał podstawowy | 50 |
| Stan na koniec okresu | 563 |
W dniu 14 czerwca 2024 r., Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, dokonał rejestracji zmian w Statucie Spółki, przyjętych na podstawie uchwały Zarządu Emitenta z dnia 21 maja 2024 r. w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w granicach kapitału docelowego w drodze emisji nowych akcji serii R w ramach subskrypcji prywatnej, wyłączenia prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy oraz zmiany Statutu Spółki, o czym Emitent informował w treści raportu bieżącego ESPI nr 18/2024 z dnia 21 maja 2024 r. W związku z rejestracją wspomnianych zmian w Statucie, kapitał zakładowy Spółki wynosi 563.298,80 PLN i dzieli się na 5.632.988 akcji, o wartości nominalnej po 0,10 PLN każda akcja.
| Seria akcji | Liczba akcji (szt.) | Liczba głosów | Udział w kapitale zakładowym | Udział w ogólnej liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|
| A | 725.000 | 1.450.000 | 12,87% | 22,81% |
| B | 525.000 | 525.000 | 9,32% | 8,26% |
| C | 150.000 | 150.000 | 2,66% | 2,36% |
| D | 70.000 | 70.000 | 1,24% | 1,10% |
| E | 150.000 | 150.000 | 2,66% | 2,36% |
| F | 167.000 | 167.000 | 2,96% | 2,63% |
| G | 220.000 | 220.000 | 3,91% | 3,46% |
| H | 321.500 | 321.500 | 5,71% | 5,06% |
| I | 207.000 | 207.000 | 3,67% | 3,26% |
| J | 470.000 | 470.000 | 8,34% | 7,39% |
| K | 320.000 | 320.000 | 5,68% | 5,03% |
| L | 355.000 | 355.000 | 6,30% | 5,58% |
| M | 457.548 | 457.548 | 8,12% | 7,20% |
| N | 327.000 | 327.000 | 5,81% | 5,14% |
| O | 421.000 | 421.000 | 7,47% | 6,62% |
| P | 246.940 | 246.940 | 4,38% | 3,88% |
| R | 500.000 | 500.000 | 8,88% | 7,86% |
| Razem | 5.632.988 | 6.357.988 | 100,00% | 100,00% |
Stan na 31.12.2023
| Pozycja | Kwota |
|---|---|
| Stan na początek okresu | 513 |
| Wartość nominalna akcji zwiększająca kapitał podstawowy | 0 |
| Stan na koniec okresu | 513 |
| Seria akcji | Liczba akcji (szt.) | Liczba głosów | Udział w kapitale zakładowym | Udział w ogólnej liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|
| A | 725.000 | 1.450.000 | 14,12% | 24,75% |
| B | 525.000 | 525.000 | 10,23% | 8,96% |
| C | 150.000 | 150.000 | 2,92% | 2,56% |
| D | 70.000 | 70.000 | 1,36% | 1,19% |
| E | 150.000 | 150.000 | 2,92% | 2,56% |
| F | 167.000 | 167.000 | 3,25% | 2,85% |
| G | 220.000 | 220.000 | 4,29% | 3,76% |
| H | 321.500 | 321.500 | 6,26% | 5,49% |
| I | 207.000 | 207.000 | 4,03% | 3,53% |
| J | 470.000 | 470.000 | 9,16% | 8,02% |
| K | 320.000 | 320.000 | 6,23% | 5,46% |
| L | 355.000 | 355.000 | 6,92% | 6,06% |
| M | 457.548 | 457.548 | 8,91% | 7,81% |
| N | 327.000 | 327.000 | 6,37% | 5,58% |
| O | 421.000 | 421.000 | 8,20% | 7,19% |
| P | 246.940 | 246.940 | 4,81% | 4,22% |
| Razem | 5.132.988 | 5.857.988 | 100,00% | 100,00% |
Wartość nominalna jednej akcji = 0,10 PLN.
Nota 13.1 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
| Pozycja | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 199 351 | 171 968 |
| Razem | 199 351 | 171 968 |
Nota 13.2 Zmiany w kapitale ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
Dane za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024
W okresie sprawozdawczym nastąpiły zmiany w kapitale ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej.
| Pozycja | Kwota |
|---|---|
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | |
| Stan na początek okresu | 171 968 |
| Wycena instrumentów finansowych | 0 |
| Emisja akcji powyżej ich wartości nominalnej | 27 383 |
| Stan na koniec okresu | 199 351 |
W drugim kwartale 2024 r. Spółka przeprowadziła emisję akcji serii R, w wyniku transakcji, po uwzględnieniu kosztów emisji, wartość pozycji bilansowej „Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej” zwiększyła się o kwotę 27 383 tys. PLN. Poniższa tabela przedstawia informacje dotyczące emisji, o których mowa powyżej oraz sposób ustalenia łącznej kwoty zwiększającej pozycję „Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej”.
| Pozycja | Kwota |
|---|---|
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | |
| Emisja akcji | 27 500 |
| Wartość nominalna akcji zwiększająca kapitał podstawowy | 50 |
| Koszty emisji akcji | 67 |
| Emisja akcji powyżej ich wartości nominalnej | 27 383 |
Dane za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023
W 2023 r. nie wystąpiły zmiany w kapitale ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej.
Nota 14 Pozostałe kapitały
| Pozostałe kapitały | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Kapitał zapasowy | 9 965 | 9 965 |
| Razem | 9 965 | 9 965 |
Nota 15 Niepodzielony wynik z lat ubiegłych
| Niepodzielony wynik z lat ubiegłych | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Straty do pokrycia z przyszłych zysków | -213 863 | -185 714 |
Nota 16 Kapitał rezerwowy
Informacje dotyczące szacunków Spółka realizuje program motywacyjny z wykorzystaniem transakcji płatności w formie akcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych. Program jest oparty o akcje spółki DataWalk i uprawnia do uzyskania instrumentów kapitałowych w ilości oraz na warunkach określonych w Regulaminie oraz w Umowie o Uczestnictwo. Program ten jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym zgodnie z MSSF 2. W celu wypełnienia postanowień MSSF 2 Spółka w okresie nabywania uprawnień ujmuje kwotę dla otrzymywanych usług, wykorzystując najlepsze dostępne szacunki dotyczące liczby instrumentów kapitałowych, dla których nastąpi nabycie uprawnień. Jednostka dokonuje, jeśli to konieczne, korekty tych szacunków, jeśli późniejsze informacje wskazują, że liczba instrumentów kapitałowych, do których nastąpi nabycie uprawnień, różni się od wcześniejszych oszacowań. Na dzień nabycia uprawnień jednostka koryguje szacunek do poziomu liczby instrumentów kapitałowych, do których ostatecznie zostały nabyte uprawnienia. Ujmowanie programu motywacyjnego wymaga wykonania analizy, która wiąże się z przyjmowaniem pewnych założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu, w szczególności w zakresie liczby instrumentów kapitałowych, do których nastąpi nabycie uprawnień w trakcie okresu sprawozdawczego jak i wyceny opcji na akcję na dzień ich przyznania.Na każdy dzień bilansowy Spółka szacuje ilość instrumentów kapitałowych, dla których nastąpi nabycie uprawnień w okresie sprawozdawczym celem ujęcia w sprawozdaniu finansowym odpowiednich wzrostów w kapitale własnym oraz kosztów Spółki oraz Grupy wynikających z realizacji programu motywacyjnego.
| Kapitał rezerwowy | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Program motywacyjny | 46 914 | 43 576 |
| Razem | 46 914 | 43 576 |
Charakter i zasady funkcjonowania długoterminowego Programu Motywacyjnego rozliczanego w instrumentach kapitałowych
W dniu 30 czerwca 2022 r. Walne Zgromadzenie DataWalk S.A. podjęło uchwałę o wprowadzeniu Programu Motywacyjnego („Program”) skierowanego do członków kluczowego personelu będącego Pracownikiem, Współpracownikiem albo członkiem Zarządu („Osoby Uprawnione”) Spółki. Regulamin Programu został uchwalony przez Zarząd Spółki uchwałą z dnia 31 sierpnia 2022 r. a następnie zatwierdzony przez Radę Nadzorcza uchwałą z dnia 9 września 2022 r. („Regulamin”). Postanowienia Programu obowiązują od dnia przyjęcia Regulaminu przez Radę Nadzorczą i pozostają w mocy do dnia jego zakończenia przez Zarząd ze skutkami, o których mowa w Regulaminie. Zarząd może w każdym czasie, za zgodą Rady Nadzorczej, postanowić o zakończeniu realizacji Programu lub dokonaniu jego zmian.
Celem Programu jest pozyskanie oraz długoterminowe utrzymanie członków kluczowego personelu Spółki poprzez stworzenie dodatkowych, atrakcyjnych na rynku narzędzi pozwalających na pełne utożsamienie i identyfikację kluczowego personelu ze Spółką, jej celami długoterminowymi, motywując do szczególnej dbałości o utrzymanie dynamicznego jej wzrostu oraz związanie interesów tych osób z dbałością o interes Spółki, a w konsekwencji interesem jej akcjonariuszy, a tym umożliwienie partycypacji w oczekiwanym rozwoju Spółki i poprzez to umocnienie relacji tych osób ze Spółką.
W dniu 30 grudnia 2024 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie DataWalk S.A. podjęło uchwałę w sprawie ustalenia maksymalnej Puli Uprawnień w ramach Programu akcyjnego, na mocy której poprzednia Pula Uprawnień w łącznej liczbie nieprzekraczającej 430.000 akcji Spółki została zwiększona do maksymalnie 570.000 akcji Spółki. Mając na uwadze powyższe, na dzień bilansowym 31 grudnia 2024 r. maksymalna liczba Uprawnień dających prawo do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki, nie może przekraczać łącznie 570.000 akcji Spółki.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 58
Program Motywacyjny jest realizowany poprzez przyznanie Uczestnikom, którzy zostali wskazani do udziału w Programie Motywacyjnym zgodnie z Regulaminem, a następnie zawarli ze Spółką umowę o uczestnictwo w Programie Motywacyjnym ("Umowa o Uczestnictwo"), warunkowych uprawnień do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki ("Uprawnienia"). Przyznanie Uprawnień nie jest jednoznaczne z ich nabyciem ani z ich realizacją. Uprawnienia nie są papierami wartościowymi i nie obejmują żadnych roszczeń z zakresu prawa cywilnego (w tym prawa spółek handlowych), wykraczających poza roszczenie o realizację Uprawnień zgodnie z Programem, a w szczególności nie kreują po stronie Uczestnika jakichkolwiek praw akcjonariusza, w tym inkorporujących prawo do głosu, prawo do udziału w zysku Spółki (dywidendy), ani jakichkolwiek innych praw akcjonariusza do czasu nabycia lub objęcia Akcji Spółki.
Uprawnienia są niezbywalne na rzecz osób trzecich i nie mogą być obciążane prawami rzeczowymi lub obligacyjnymi, podlegają jednak dziedziczeniu. Do nabycia Uprawnień przez Uczestników dochodzi w momencie spełnienia Warunków Nabycia, określonych jako spełnienie finansowych lub niefinansowych kryteriów indywidualnych lub dotyczących Spółki, określonych w Umowie o Uczestnictwo, uwzględniających: (a) utrzymanie Stosunku Współpracy przez czas określony w Umowie o Uczestnictwo, i /lub (b) spełnienie dodatkowych kryteriów, jeśli zostały przewidziane w Umowie o Uczestnictwo. Nabycie Uprawnień nastąpi nieodpłatnie.
Warunki związane ze spełnieniem założonych celów indywidualnych (performance vesting conditions) nie są uzależnione od ceny rynkowej instrumentów kapitałowych Spółki i dlatego zostały zakwalifikowane jako warunki nierynkowe. Zgodnie z MSSF 2 warunki nabycia uprawnień, inne niż warunki rynkowe, nie powinny być uwzględniane przy szacowaniu na dzień wyceny wartości godziwej akcji lub opcji na akcje. Zamiast tego warunki nabycia uprawnień powinny zostać uwzględnione poprzez korektę liczby instrumentów kapitałowych, która jest wykorzystywana w wycenie wartości całej transakcji, tak aby wartość ujętych usług w zamian za przyznane instrumenty kapitałowe uwzględniała liczbę instrumentów, do których ostatecznie zostaną nabyte uprawnienia.
Warunkiem Realizacji Uprawnień jest spełnienie łącznie Warunków Nabycia (vesting conditions) oraz realizacji Transakcji Sprzedaży (non vesting condition). Realizacja uprawnień nastąpi w wypadku łącznego spełnienia następujących przesłanek:
a. spełnienia Warunków Nabycia określonych każdorazowo w indywidualnej Umowie o Uczestnictwo (vesting conditions) - np. długość współpracy;
b. wystąpienia "Transakcji Sprzedaży", tj. sytuacji, w której nastąpią wszystkie poniższe przesłanki:
(i) podmiot lub grupa podmiotów działających w porozumieniu, o którym mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5 Ustawy o ofercie, przekroczy 50% ogólnej liczby głosów w Spółce w wyniku ogłoszenia wezwania do zapisywania się na sprzedaż wszystkich akcji Spółki, zgodnie z Ustawą o Ofercie (dalej: "Wezwanie"), przy czym do celów obliczania ogólnej liczby głosów w Spółce uwzględnia się sumę liczby głosów posiadanych - bez względu na tytuł prawny - przez wszystkie podmioty wchodzące w skład tej samej grupy kapitałowej oraz liczbę głosów z akcji, nawet jeżeli wykonywanie z nich prawa głosu jest ograniczone lub wyłączone z mocy statutu Spółki lub umowy lub przepisów prawa lub dojdzie do przekształcenia, połączenia lub podziału Spółki, które zgodnie z obowiązującymi przepisami nie będzie wymagać ogłoszenia Wezwania; oraz
(ii) FGP Venture dokona zbycia co najmniej 587.500 (słownie: pięćset osiemdziesiąt siedem tysięcy pięćset) posiadanych akcji Spółki lub ich ekwiwalentu otrzymanego w wyniku przekształcenia, połączenia lub podziału Spółki (w odpowiedzi na Wezwanie lub niezależnie od tego Wezwania) lub podmiot (działający samodzielnie, poprzez grupę kapitałową lub w porozumieniu z innymi podmiotami), inny niż wspólnicy FGP Venture na dzień 30 czerwca 2022 r., osiągnie powyżej 50% udziałów w FGP Venture,
(iii) niezależnie od powyższego, dana transakcja nie będzie stanowić Transakcji Sprzedaży, jeśli nie będzie skutkować zmianą kontroli, tj.:
a) przekroczeniem przez podmiot lub grupę podmiotów działających w porozumieniu 50% ogólnej liczby głosów w Spółce lub własności 50% aktywów Spółki, lub
b) osiągnięciem faktycznej kontroli nad Spółką rozumianej jako osiągnięcie co najmniej 30% ogólnej liczby głosów lub
c) nabyciem aktywów Spółki stanowiących co najmniej 40% wartości rynkowej brutto wszystkich aktywów Spółki.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 59
Zgodnie z MSSF2 Transakcji Sprzedaży jest rozumiana jako warunek inny niż warunki nabywania uprawnień (tzw. non-vesting condition). Zgodnie z Regulaminem, realizacja Uprawnień nastąpi w terminie do 6 miesięcy od wystąpienia Transakcji Sprzedaży. Z uwagi na fakt ze zaistnienie Transakcji Sprzedaży jest prawdopodobnym zdarzeniem przyszłym, jednakże uzależnionym od czynników nie wypełni kontrolowanych przez Spółkę oraz nie zależy od ceny rynkowej akcji Spółki – nie zostało ono ujęte w szacunkach wyceny wartości Uprawnienia.
Realizacja Uprawnień nabytych przez Uczestnika polega na objęciu lub nabyciu akcji po cenie nominalnej. Jedno Uprawnienie będzie uprawniało do objęcia lub nabycia jednej akcji z zastrzeżeniem iż w przypadku gdy cena nominalna akcji ulegnie zmianie, tj. nie będzie wynosić 0,10 zł (słownie: dziesięć groszy) za akcję, Uczestnik będzie miał prawo do objęcia bądź nabycia liczby akcji wg wzoru ustalonego w Uchwale Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki nr 20 z dnia 30 czerwca 2022 r. w sprawie ustanowienia programu motywacyjnego opartego o akcje dla członków kluczowego personelu DataWalk S.A. (dalej jako: "Uchwała ZWZ"). Realizacja Uprawnień nastąpi bądź:
(i) bezpośrednio z wykorzystaniem instytucji podwyższenia kapitału zakładowego, upoważnienia Zarządu do podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w ramach kapitału docelowego bądź nabycia przez Spółkę akcji własnych w celu ich zaoferowania Uczestnikom;
(ii) pośrednio z wykorzystaniem instytucji warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego powiązanego z kierowaną do Uczestników emisją imiennych warrantów subskrypcyjnych;
(iii) lub w inny odpowiedni sposób, w tym z wykorzystaniem pośredniego nabycia przez podmiot trzeci – w zależności od decyzji Zarządu w tym zakresie, zatwierdzonej przez Radę Nadzorczą.
Jeśli Transakcja Sprzedaży nie nastąpi w okresie wskazanym w Regulaminie, wobec braku możliwości spełnienia Warunków Realizacji, Umowa o Uczestnictwo ulega automatycznemu i natychmiastowemu rozwiązaniu w zakresie obejmującym dane Uprawnienia, bez obowiązku spełnienia jakiegokolwiek świadczenia przez Spółkę. Uczestnikowi nie będą przysługiwać żadne roszczenia o zapłatę, w tym jakiekolwiek roszczenia odszkodowawcze względem Spółki, jej akcjonariuszy czy Członków Organów. W przypadku, gdy Transakcja Sprzedaży nastąpi przed ziszczeniem się określonych Warunków Nabycia, Umowa o Uczestnictwo zostaje rozwiązana w zakresie obejmującym dane Uprawnienia, a Uczestnik traci możliwość dalszego udziału w Programie w ww. zakresie, w tym prawo do nabycia i realizacji danych Uprawnień.# Uczestnikowi nie będą przysługiwać względem Spółki, jej akcjonariuszy czy Członków Organów żadne roszczenia, w tym jakiekolwiek roszczenia o zapłatę, wydanie Akcji czy roszczenia odszkodowawcze.
Jednakże, jeśli Warunki Nabycia danego Uczestnika obejmowały jedynie utrzymanie Stosunku Współpracy na zasadach określonych Regulaminie przez czas określony w Umowie o Uczestnictwo, z wyłączeniem dodatkowych kryteriów, o których mowa w Regulaminie, przy jednoczesnym braku wystąpienia Przyczyny, uznaje się, że w dniu Transakcji Sprzedaży doszło do spełnienia Warunków Nabycia, a Uczestnik jest uprawniony do realizacji nabytych Uprawnień. Umowa o Uczestnictwo może odmiennie regulować skutki wystąpienia Transakcji Sprzedaży przed spełnieniem Warunków Nabycia.
Założenia przyjęte do wyceny Programu
Usługi otrzymane w formie płatności w formie akcji rozliczanej w instrumentach kapitałowych wycenia się pośrednio w wartości godziwej na dzień przyznania. Początkowa wycena programu opiera się na wartości godziwej instrumentów bazowych. Pomiar wartości otrzymanych dóbr lub usług i odpowiadającego im wzrostu w kapitale własnym uwzględnia zakres, w jakim usługi zostały wyświadczone. Jednostka ustala wartość godziwą zobowiązania rozliczanego w instrumentach kapitałowych, biorąc pod uwagę jedynie warunki rynkowe i warunki inne niż warunki nabycia (non-vesting condition) co oznacza, że warunki świadczenia usługi (vesting condition) i warunki nierynkowe wpływają na wycenę wzrostu w kapitale własnym poprzez skorygowanie liczby praw do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki na podstawie danych szacunkowych w zakresie wyników, które mają zostać spełnione.
Wartość jednego prawa do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki jest wyceniana tylko raz, na dzień przyznania. Na każdy dzień sprawozdawczy, a docelowo na dzień rozliczenia wartość godziwa ujętego wzrostu w kapitale własnym może podlegać przeszacowaniu w wyniku skorygowania liczby praw do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki. Przeszacowanie dotyczy rozpoznanej części wzrostu w kapitale własnym do dnia nabycia uprawnień. Pełna wartość wzrostu w kapitale własnym podlega przeszacowaniu od dnia nabycia uprawnień do dnia rozliczenia. Skumulowany koszt netto oraz kwoty ujęte w rachunku zysków i strat, które ostatecznie zostaną ujęte w związku z transakcją, będą równe iloczynowi nabytych praw do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki oraz wartości jednego prawa do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki na dzień przyznania.
Efekty korekty wyceny wzrostu w kapitale własnym w okresie nabywania uprawnień są ujmowane natychmiast w rachunku zysków i strat (w odpowiedniej pozycji kosztów) w zakresie, w jakim dotyczą przeszłych usług, a w zakresie, w jakim dotyczą przyszłych usług efekt korekty wyceny jest rozkładany na pozostały okres nabywania uprawnień. Oznacza to, że w okresie przeszacowania może wystąpić korekta uzupełniająca dotycząca liczby praw do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki za poprzednie okresy, tak aby ujęty wzrost w kapitale własnym na każdy dzień sprawozdawczy był równy całkowitej wartości godziwej wzrostu w kapitale własnym.
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2024 r. Spółka dokonała korekty liczby praw do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki, dla których na podstawie wewnętrznych szacunków Spółki nastąpiło nabycie uprawnień, a tym samym przeszacowała odpowiadający im wzrost w kapitale własnym. Decyzja dotycząca ostatecznej ilości uprawnień nabytych przez uczestników programu zostanie podjęta w momencie wystąpienia określonych w Regulaminie zdarzeń dających osobom uprawnionym prawo do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki.
Wartość godziwa uprawnienia do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki na dzień przyznania jest ustalana w oparciu o model Blacka-Scholes'a-Mertona, gdzie instrumentem bazowym jest cena rynkowa akcji DataWalk S.A. Nabycie uprawnień nastąpi nieodpłatnie. Realizacja uprawnień nabytych przez uczestnika będzie polegać na objęciu lub nabyciu akcji po cenie nominalnej, która na dzień przyznania wynosiła 0,10 zł za akcję. Uprawnienia do objęcia i/lub nabycia akcji spółki nie dają prawa do dywidendy w związku z czym oczekiwana stopa dywidendy wynosi 0. W ramach wyceny praw do objęcia i/lub nabycia akcji w Programie nie występują inne warunki rynkowe. Natomiast całkowity koszt programu i odpowiadający mu wzrost w kapitale własnym powinien być ustalany na każdy dzień bilansowy z uwzględnieniem pozostałych czynników nierynkowych.
Oczekiwana zmienność kursu została określona w oparciu o odchylenie standardowe w ujęciu rocznym stopy zwrotu z akcji przy zastosowaniu obserwacji dziennych. Stopa zwrotu wyrażona została jako roczna stopa procentowa przy kapitalizacji ciągłej (roczna ciągła stopa procentowa). Zgodnie z MSSF 2, szacując oczekiwaną zmienność Spółka rozważyła:
a) zmienność stosowaną dla opcji na akcje Spółki będących przedmiotem obrotu na giełdzie z uwagi na ich dostępność;
b) historyczną zmienność cen akcji w możliwie ostatnim okresie czasu, którego długość jest generalnie współmierna z oczekiwanym okresem trwania opcji;
c) czas, przez jaki akcje jednostki są przedmiotem publicznego obrotu, tj. od 20.07.2012 r., dlatego też Spółka nie traktuje się jako podmiot nowo notowany, a historyczna zmienność została uznana za względnie stabilną w dłuższym okresie czasu;
d) właściwe i regularne przedziały czasowe dla obserwacji cen, które w ocenie Spółki są spójne z okresu na okres - jednostka wykorzystuje cenę zamknięcia z każdego dnia tygodnia. Obserwowane ceny są wyrażone w walucie, w której ustalona jest cena wykonania, tj. PLN.
Średni roczny procent przepadków dla uprawnień do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki, na podstawie oczekiwań dotyczących np. liczby pracowników i współpracowników odchodzących ze Spółki przed datą nabycia uprawnień, założono na poziomie 0%. Spółka okresowo weryfikuje te szacunki i w przypadku wystąpienia istotnych odchyleń, dokonuje ich aktualizacji.
Przyznanie Uprawnień pracownikom i współpracownikom Spółki, którzy przystąpili do Programu Motywacyjnego od początku jego obowiązywania do dnia bilansowego 31 grudnia 2024 r. nastąpiło w ramach pięciu transz. Poniższa tabela prezentuje parametry przyjęte w modelu wyceny Uprawnienia dla poszczególnych transz Programu.
Parametry przyjęte w modelu wyceny
| Transza I | Transza II | Transza III | Transza IV | Transza V | |
|---|---|---|---|---|---|
| Strona transakcji | DataWalk S.A. | DataWalk S.A. | DataWalk S.A. | DataWalk S.A. | DataWalk S.A. |
| Data wyceny Programu (Grant Date) | 01.10.2022 r. | 01.01.2023 r. | 01.07.2023 r. | 01.02.2024 r. | 01.07.2024 r. |
| Model wyceny | Blacka-Scholes'a-Mertona | Blacka-Scholes'a-Mertona | Blacka-Scholes'a-Mertona | Blacka-Scholes'a-Mertona | Blacka-Scholes'a-Mertona |
| Ilość przyznanych Uprawnień wynikająca z Umów o Uczestnictwo | 275 518 szt. | 118 710 szt. | 12 450 szt. | 42 300 szt. | 3 900 szt. |
| Cena akcji | 136,26 PLN | 91,35 PLN | 60,00 PLN | 33,90 PLN | 63,30 PLN |
| Cena wykonania | 0,10 PLN | 0,10 PLN | 0,10 PLN | 0,10 PLN | 0,10 PLN |
| Oczekiwana zmienność kursu | 4,16% | 4,13% | 3,56% | 4,64% | 4,91% |
| Średni okres trwania życia prawa do objęcia akcji | 5 lat | 5 lat | 5 lat | 5 lat | 5 lat |
| Stopa wolna od ryzyka | 7,14% | 6,05% | 5,45% | 5,44% | 5,04% |
| Wartość godziwa | 136,19 PLN | 91,28 PLN | 59,92 PLN | 33,82 PLN | 63,22 PLN |
Na dalszym etapie trwania Programu Motywacyjnego uprawnione organy mogą wskazać kolejnych Uczestników Programu Motywacyjnego i zaoferować im określoną liczbę Uprawnień w limicie określonym Uchwałą ZWZ, tj. w łącznej liczbie nie przekraczającej 570.000 akcji Spółki. Spółka poinformuje o tych zdarzeniach w osobnych komunikatach.
Ujęcie Programu w okresie od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
Poniższa tabela prezentuje liczbę przyznanych Uprawnień do objęcia akcji Spółki na 31 grudnia 2024 r. w podziale na warunki nabycia uprawnień i stopień ich realizacji.
| Warunki nabycia uprawnień | Przyznane uprawnienia (w szt.) | Stopień realizacji warunków nabycia | Ilość nabytych uprawnień (w szt.) | Szacowana ilość nabytych uprawnień na dzień bilansowy (w szt.) | Pozostaje w trakcie nabywania uprawnień (w szt.) |
|---|---|---|---|---|---|
| Nabyte uprawnienia (vested) | 404 436 | 100% | 404 436 | 404 436 | 0 |
| Świadczenie usług do 30.06.2025 | 8 200 | 69% | 0 | 5 698 | 2 502 |
| Świadczenie usług do 31.12.2025 | 2 000 | 53% | 0 | 1 051 | 949 |
| Świadczenie usług do 30.06.2026 | 750 | 25% | 0 | 189 | 561 |
| Razem | 415 386 | 99% | 404 436 | 6 938 | 4 012 |
Poniższa tabela prezentuje liczbę Uprawnień, dla których szacuje się, że warunki nabycia zostały wypełnione, a tym samym uznaje się, że usługi zostały wyświadczone wraz z ujęciem w kosztach wg średniej ważonej wartości godziwej.
| Wyszczególnienie | Ilość | Średnia ważona wartość godziwa (w PLN) | Koszt wg średniej ważonej wartości godziwej (w tys. PLN) |
|---|---|---|---|
| Szacowana ilość nabytych Uprawnień na dzień 01.01.2024 | 348 001 | 125,22 | 43 577 |
| Szacowana ilość nabytych Uprawnień w okresie wynikające z umów o Uczestnictwo | 70 017 | 55,93 | 3 916 |
| Ilość utraconych Uprawnień w okresie | -6 644 | 87,00 | -578 |
| Szacowana ilość nabytych Uprawnień na dzień 31.12.2024 | 411 374 | 114,04 | 46 915 |
Poniższa tabela przedstawia ujęcie kosztów Programu w poszczególnych pozycjach sprawozdania finansowego.
| Element sprawozdania finansowego | Pozycja | Średnia ważona wartość godziwa (w tys. PLN) |
|---|---|---|
| Rachunek zysków i strat | Koszty operacyjne | |
| Świadczenia pracownicze – Płatności w formie akcji | 3 338 | |
| Kapitał własny | Wynik finansowy bieżącego roku | 3 338 |
| Niepodzielony wynik z lat ubiegłych | 43 576 | |
| Kapitał rezerwowy | 46 915 |
W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiło wygaśnięcie Uprawnień.# Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 63
W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiły Uprawnienia, które zostały wykonane, jak również na dzień bilansowy 31 grudnia 2024 r. nie wystąpiły Uprawnienia możliwe do wykonania. Wg stanu na dzień bilansowy, jak i na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Uprawnienia wynikające z realizacji Programu nie były możliwe do wykonania, z uwagi na to, że nie doszło do transakcji Sprzedaży. Dodatkowo Kierownictwo Grupy nie podjęło żadnych działań, jak również nie było w posiadaniu żadnych informacji wskazujących na wysokie prawdopodobieństwie zaistnienia zdarzeń, w wyniku których, w okresie kolejnych 12 miesięcy mogłoby dojść do zawarcia Transakcji Sprzedaży, a tym samym rozpoczęcia procesu realizacji Programu (emisji akcji).
Poniższa tabela prezentuje rozliczenie Uprawnień w ramach Programu wg statusu ich wykonania oraz ich wartości godziwej na dzień 31 grudnia 2024 r.
| Wyszczególnienie | Ilość jednostek | % Programu | Wartość godziwa (w PLN) | Koszt wg wartości godziwej (w tys. PLN) |
|---|---|---|---|---|
| Maksymalna liczba Uprawnień w Programie, w tym: | 570 000 | - | ||
| Uprawnienia przyznane w ramach Umów o Uczestnictwo, na które składają się: | 415 386 | 73% | 113,49 | 47 141 |
| - Transza z dnia 01.10.2022 uwzględniająca zawarte porozumienia z dnia 01.10.2022 | 266 301 | 47% | 136,19 | 36 268 |
| - Transza z dnia 01.01.2023 | 93 835 | 16% | 91,28 | 8 565 |
| - Transza z dnia 01.07.2023 | 12 450 | 2% | 59,92 | 746 |
| - Transza z dnia 01.02.2024 | 38 900 | 7% | 33,82 | 1 316 |
| - Transza z dnia 01.07.2024 | 3 900 | 1% | 63,22 | 247 |
| Liczba Uprawnień do przyznania w przyszłych okresach | 154 614 | 27% | ||
| Uprawnienia przyznane w ramach Umów o Uczestnictwo, w tym: | 415 386 | 73% | 113,49 | 47 141 |
| - Nastąpiło nabycie uprawnień (vested) | 404 436 | 71% | 115,00 | 46 510 |
| - Pozostaje w trakcie nabywania uprawnień, w tym: | 10 950 | 2% | 57,58 | 630 |
| a) dla których szacuje się ze warunki nabycia zostały spełnione | 6 938 | 1% | 58,26 | 404 |
Liczba utraconych Uprawnień od początku obowiązywania programu do dnia 31 grudnia 2024 r. wyniosła łącznie 37 492 szt., co odpowiada 7% maksymalnej liczby Uprawnień w Programie. Na dzień bilansowy 31 grudnia 2024 r. Program motywacyjny pozostaje w trakcie realizacji.
Strona | 64
Nota 17 Zobowiązania z tytułu leasingów (długoterminowe i krótkoterminowe)
Informacje dotyczące szacunków
Opłaty leasingowe są przez Grupę dyskontowane przy zastosowaniu krańcowej stopy procentowej, której wartość jest szacowana na bazie wartości stopy wolnej od ryzyka oraz premii za ryzyko kredytowe Grupy. Niektóre spośród zawartych umów leasingowych zawierają opcje przedłużenia lub wypowiedzenia leasingu. Zarząd dokonuje osądu, aby ustalić okres, co do którego można z wystarczającą pewnością założyć, że takie umowy będą trwać.
Na dzień 31 grudnia 2024 r. Grupa była stroną umowy leasingu powierzchni biurowej oraz leasingu samochodów w przypadku których jest leasingobiorcą.
| Zobowiązania z tytułu leasingów | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Długoterminowe | 427 | 33 |
| Krótkoterminowe | 422 | 604 |
| Razem | 849 | 637 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu leasingu powierzchni biurowej | 810 | 542 |
| - do 12 miesięcy | 388 | 542 |
| - powyżej 12 miesięcy | 422 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu samochodów | 39 | 95 |
| - do 12 miesięcy | 34 | 62 |
| - powyżej 12 miesięcy | 5 | 33 |
| Razem | 849 | 637 |
Leasing powierzchni biurowej
Na dzień 31 grudnia 2024 r. przyszłe minimalne opłaty z tytułu leasingu powierzchni biurowej przedstawiają się następująco:
| Wyszczególnienie | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Przyszłe minimalne płatności leasingowe, w tym: | 878 | 571 |
| - w okresie krótszym niż 1 rok | 439 | 571 |
| - w okresie 1-2 lat | 439 | 0 |
| Przyszłe koszty odsetkowe | -68 | -29 |
| Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu leasingu, w tym: | 810 | 542 |
| - w okresie krótszym niż 1 rok | 388 | 542 |
| - w okresie 1-2 lat | 422 | 0 |
W czerwcu 2024 r. Spółka zawarła aneks przedłużający najem powierzchni biurowej o kolejne 2 lata, począwszy od 01.01.2025 r. zachowując tym samym ciągłość trwania umowy. Jednocześnie aneks zakłada zmniejszenie powierzchni biurowej oraz nowe stawki opłat miesięcznych. Mając na uwadze powyższe, Spółka dokonała stosownego przeliczenia zobowiązania z tyt. leasingu czego efektem był wzrost salda na 31.12.2024 r.
Efektywna stopa procentowa z tytułu leasingu powierzchni biurowej na dzień 31 grudnia 2024 r. wynosiła 8,98%, natomiast na dzień 31 grudnia 2023 r. wynosiła 10,29%.
Leasing samochodów
Na dzień 31 grudnia 2024 r. przyszłe minimalne opłaty z tytułu leasingu samochodów przedstawiają się następująco:
| Wyszczególnienie | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Przyszłe minimalne płatności leasingowe, w tym: | 41 | 101 |
| - w okresie krótszym niż 1 rok | 36 | 67 |
| - w okresie 1-2 lat | 5 | 34 |
| Przyszłe koszty odsetkowe | -2 | -6 |
| Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu leasingu, w tym: | 39 | 95 |
| - w okresie krótszym niż 1 rok | 34 | 62 |
| - w okresie 1-2 lat | 5 | 33 |
Efektywna stopa procentowa z tytułu powyższego leasingu samochodów na dzień 31 grudnia 2024 r. wynosiła: 5,69% lub 7,85% lub 10,03%, w zależności od podpisanej umowy.
Koszty leasingu ujęte w okresie sprawozdawczym
W okresie od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. kwoty kosztów wynikających z leasingu ujęte w rachunku zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów wyniosły:
| Wyszczególnienie | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Koszt amortyzacji aktywów z tytułu prawa do użytkowania | 603 | 621 |
| Koszty odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu | 64 | 87 |
| Koszty leasingów krótkoterminowych | 12 | 11 |
| Koszty leasingu aktywów o niskiej wartości | 0 | 0 |
| Razem | 678 | 720 |
Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingu w 2024 r. wyniósł 722 tys. PLN, odpowiednio w 2023 r. 694 tys. PLN.
Strona | 65
Nota 18 Kredyty i pożyczki (długoterminowe i krótkoterminowe)
Wartość zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek została ujęta w wysokości zamortyzowanego kosztu ustalonego przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Wartość godziwa zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek nie jest istotnie różna od wartości bilansowej. Zadłużenie Grupy na dzień 31 grudnia 2024 r. oraz 31 grudnia 2023 r. zostało przedstawione w tabeli poniżej.
- Kredytobiorca / Pożyczkobiorca: DataWalk Inc.
- Przedmiot finansowania: Złagodzenie szkód ekonomicznych spowodowanych klęską żywiołową powstałą w miesiącu 31 stycznia 2020 r. i kontynuowaną później
- Instytucja finansująca: U.S. Small Business Administration (SBA)
- Kwota kredytu / pożyczki wg umowy [w tys. USD]: 150
- Wartość zobowiązania na dzień bilansowy [w tys. USD]: 156
- Wartość zobowiązania na dzień 31.12.2023 [w tys. USD]: 159
- Wartość zobowiązania na dzień bilansowy [w tys. PLN]: 641
- Wartość zobowiązania na dzień 31.12.2023 [w tys. PLN]: 628
- Efektywna stopa procentowa: stała stopa procentowa
- Termin spłaty: 2050-07-01
- Zabezpieczenia: Środki trwałe
Na dzień 31 grudnia 2024 r. łączne zadłużenie Grupy wynosiło 641 tys. PLN, a jego zabezpieczenie stanowiły środki trwałe o wartości brutto 121 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia 2023 r. łączne zadłużenie Grupy wynosiło 628 tys. PLN, a jego zabezpieczenie stanowiły środki trwałe o wartości brutto 117 tys. PLN.
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przypadki nieterminowej spłaty kapitału lub odsetek od zaciągniętych kredytów i pożyczek, ani nie zostały naruszone inne warunki umów kredytów i pożyczek, uprawniające kredytodawcę do żądania wcześniejszej spłaty kredytu lub pożyczki.
Z uwagi na stałe oprocentowanie, powyższe zobowiązanie finansowe nie wiąże się z ryzykiem stopy procentowej.
Struktura zapadalności kredytów, pożyczek i zobowiązań finansowych
| Struktura zapadalności kredytów, pożyczek i zobowiązań finansowych | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Długoterminowe, w tym: | 605 | 593 |
| - pożyczki w okresie 1-2 lat | 36 | 35 |
| - pożyczki w okresie dłuższym niż 2 lata | 569 | 558 |
| Krótkoterminowe | 36 | 35 |
Struktura walutowa wartości bilansowej kredytów, pożyczek i zobowiązań finansowych
| Struktura walutowa wartości bilansowej kredytów, pożyczek i zobowiązań finansowych | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| W walucie dolar amerykański (równowartość w PLN) | 641 | 628 |
| Razem | 641 | 628 |
Wartość godziwa zobowiązań finansowych
W okresie 12 miesięcy zakończonym dnia 31 grudnia 2024 r. w Grupie nie wystąpiły przesunięcia w pozycjach zadłużenia pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej. Na dzień 31 grudnia 2024 r. wartość godziwa kredytów i pożyczek nie odbiegała istotnie od ich wartości księgowej i została określona przy użyciu modeli, dla których dane wsadowe nie są obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio na rynkach aktywnych (poziom 3).
Strona | 66
Nota 19 Zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego
Informacje dotyczące szacunków
Grupa realizuje program motywacyjny z wykorzystaniem transakcji płatności w formie akcji rozliczanych w środkach pieniężnych. Program jest oparty o pochodne instrumenty finansowe, uprawniające do uzyskania zapłaty kwoty pieniężnej w wysokości i na warunkach określonych w Regulaminie oraz w Umowie o Uczestnictwo (tzw. Restricted Stock Units, dalej „Jednostki RSU”). Program ten jest ujmowany w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zgodnie z MSSF 2.
Strona | 67W celu wypełnienia postanowień MSSF2 Grupa w okresie nabywania uprawnień ujmuje kwotę dla otrzymywanych usług, wykorzystując najlepsze dostępne szacunki dotyczące liczby instrumentów kapitałowych, dla których nastąpi nabycie uprawnień. Jednostka dokonuje, jeśli to konieczne, korekty tych szacunków, jeśli późniejsze informacje wskazują, że liczba instrumentów kapitałowych, do których nastąpi nabycie uprawnień, różni się od wcześniejszych oszacowań. Na dzień nabycia uprawnień jednostka koryguje szacunek do poziomu liczby instrumentów kapitałowych, do których ostatecznie zostały nabyte uprawnienia. Ujmowanie programu motywacyjnego wymaga wykonania analizy, która wiąże się z przyjmowaniem pewnych założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu, w szczególności w zakresie liczby instrumentów kapitałowych, do których nastąpi nabycie uprawnień w trakcie okresu sprawozdawczego jak i wyceny Jednostki RSU. Na każdy dzień bilansowy Grupa szacuje ilość instrumentów finansowych, dla których nastąpi nabycie uprawnień oraz ich wartość godziwą w okresie sprawozdawczym celem ujęcia w sprawozdaniu finansowym odpowiednich zobowiązań oraz kosztów Grupy wynikających z realizacji programu motywacyjnego.
Charakter i zasady funkcjonowania długoterminowego Programu Motywacyjnego Grupy Kapitałowej DataWalk rozliczanego w środkach pieniężnych
W dniu 30 czerwca 2020 r. Walne Zgromadzenie DataWalk S.A. podjęło uchwałę o wprowadzeniu Programu Motywacyjnego („Program”) skierowanego do członków kluczowego personelu będącego Pracownikiem, Współpracownikiem albo członkiem Zarządu („Osoby Uprawnione”) Grupy. Regulamin Programu został uchwalony przez Zarząd Spółki a następnie zatwierdzony przez Radę Nadzorcza uchwałą z dnia 18.03.2022 r. Postanowienia Programu obowiązują od dnia przyjęcia Regulaminu przez Radę Nadzorczą i pozostają w mocy do dnia jego zakończenia przez Zarząd ze skutkami, o których mowa w Regulaminie. Zarząd może w każdym czasie, za zgodą Rady Nadzorczej, postanowić o zakończeniu realizacji Programu lub dokonaniu jego zmian. Celem Programu jest pozyskanie oraz długoterminowe utrzymanie członków kluczowego personelu zarówno dla Spółki jak i/lub jej Spółek Zależnych poprzez stworzenie dodatkowych, atrakcyjnych na rynku narzędzi pozwalających na pełne utożsamienie i identyfikację kluczowego personelu z Grupą, jej celami długoterminowymi, motywując do szczególnej dbałości o długoterminowe wyniki Grupy, utrzymanie dynamicznego wzrostu jej wartości oraz związanie interesów tych osób z interesem Grupy, a w konsekwencji interesem jej akcjonariuszy, a tym samym powiązanie długoterminowej wartości Grupy z długoletnimi celami osób wchodzących w skład kluczowego personelu.
W przypadku Programu podmiotem zobowiązanym do rozliczenia programu jest ta spółka, która jest odbiorcą usług rozliczanych w ramach Programu i zawarła z uczestnikiem programu odpowiednią umowę uczestnictwa. Każda ze spółek, tj. DataWalk S.A. oraz DataWalk Inc. jest stroną umów z uczestnikami Programu świadczącymi prace lub usługi odpowiednio dla DataWalk S.A. lub DataWalk Inc.
W dniu 30 grudnia 2024 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie DataWalk S.A. podjęło uchwałę w sprawie ustalenia maksymalnej Puli Jednostek RSU w ramach Programu, na mocy której poprzednia pula w łącznej liczbie nieprzekraczającej 1.120.000 Jednostek RSU została zmniejszona do maksymalnie 980.000 Jednostek RSU.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 68
Majac na uwadze powyższe, na dzień bilansowy 31 grudnia 2024 r. liczba Jednostek RSU, jaka może zostać łącznie przyznana w ramach Programu wszystkim Osobom Uprawnionym, nie może przekraczać 980.000 szt. Maksymalny czas trwania prawa do realizacji Jednostek RSU przez Osoby Uprawnione wynosi 10 lat od momentu podpisania umowy Uczestnictwa w Programie, w ramach której Osoba Uprawniona staje się uprawniona do otrzymania środków pieniężnych po spełnieniu określonych warunków nabycia uprawnień.
W transakcjach płatności w formie akcji Grupa otrzymuje usługi od Osób Uprawnionych i zaciąga zobowiązanie do wydania środków pieniężnych, które są oparte na cenie (lub wartości) akcji Spółki jako wynagrodzenie. Osobom Uprawnionym zaproponowane zostało zawarcie umów dotyczących udziału w Programie („Umowa o Uczestnictwo”), określających warunki nabycia uprawnień do otrzymania przez Osoby Uprawnione pochodnych instrumentów finansowych w rozumieniu ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi (Dz.U. Nr 183, poz. 1538 z późn. zm.) uprawniających do uzyskania zapłaty kwoty pieniężnej w wysokości i na warunkach określonych w Regulaminie oraz w Umowie o Uczestnictwo (tzw. Restricted Stock Units, dalej „Jednostki RSU”).
Warunki nabycia Jednostek RSU oznaczają spełnienie założonych celów indywidualnych, jeśli zostały przewidziane w Umowie o Uczestnictwo i/lub utrzymanie statusu Pracownika i/lub Współpracownika i/lub Członka Zarządu w Grupie przez czas określony w Umowie o Uczestnictwo i na zasadach określonych w Regulaminie. Warunki związane ze spełnieniem założonych celów indywidualnych (performance vesting conditions) nie są uzależnione od ceny rynkowej instrumentów kapitałowych Grupy i dlatego zostały zakwalifikowane jako warunki nierynkowe. Warunki związane z utrzymaniem statusu Pracownika i/lub Współpracownika i/lub Członka Zarządu w Grupie (service period vesting condition) są zawierane na okres do 4 lat, przy czym uwzględnia się okres świadczenia usług dla Grupy przed zatwierdzeniem Regulaminu. Nabywanie uprawnień następuje w okresach rocznych.
Zgodnie z MSSF 2 warunki nabycia uprawnień, inne niż warunki rynkowe, nie powinny być uwzględniane przy szacowaniu na dzień wyceny wartości godziwej akcji lub opcji na akcje. Zamiast tego warunki nabycia uprawnień powinny zostać uwzględnione poprzez korektę liczby instrumentów kapitałowych, która jest wykorzystywana w wycenie wartości całej transakcji, tak aby wartość ujętych usług w zamian za przyznane instrumenty kapitałowe uwzględniała liczbę instrumentów, do których ostatecznie zostaną nabyte uprawnienia.
Warunkiem Realizacji płatności wynikających z postanowień Programu jest spełnienie łącznie Warunków Przyznania (vesting conditiods) oraz realizacji Transakcji Sprzedaży (non vesting condition). Transakcja Sprzedaży oznacza sytuację, w której nastąpią wszystkie poniższe przesłanki:
(i) podmiot lub grupa podmiotów działających w porozumieniu, o którym mowa w art. 87 Ustawy o Ofercie, przekroczy 50% ogólnej liczby głosów w Spółce w wyniku ogłoszenia wezwania do zapisywania się na sprzedaż wszystkich akcji Spółki, o którym mowa w art. 74 ust. 1 lub 2 lub art. 91 ust. 5 Ustawy o Ofercie, przy czym do celów obliczania ogólnej liczby głosów w Spółce uwzględnia się sumę liczby głosów posiadanych – bez względu na tytuł prawny - przez wszystkie podmioty wchodzące w skład tej samej grupy kapitałowej oraz liczbę głosów z akcji, nawet jeżeli wykonywanie z nich prawa głosu jest ograniczone lub wyłączone z mocy statutu Spółki lub umowy lub przepisów prawa lub dojdzie do przekształcenia, połączenia lub podziału Spółki, które nie będzie wymagać ogłoszenia wezwania na podstawie art. 92 Ustawy o Ofercie; oraz
(ii) FGP Venture dokona zbycia co najmniej [587 500] (słownie: [pięćset osiemdziesiąt siedem tysięcy pięćset]) posiadanych akcji Spółki lub ich ekwiwalentu otrzymanego w wyniku przekształcenia, połączenia lub podziału Spółki (w odpowiedzi na wezwanie, o którym mowa w punkcie (i) lub niezależnie od tego wezwania) lub podmiot (działający samodzielnie, poprzez grupę kapitałową lub w porozumieniu z innymi podmiotami), inny niż wspólnicy FGP Venture na dzień 30 czerwca 2020 r., osiągnie powyżej 50% udziałów w FGP Venture,
(iii) niezależnie od powyższego, dana transakcja nie będzie stanowić Transakcji Sprzedaży, jeśli nie będzie skutkować zmianą kontroli w rozumieniu Artykułu 409A, tj. a) przekroczeniem przez podmiot lub grupę podmiotów działających w porozumieniu 50% ogólnej liczby głosów w Spółce lub własności 50% aktywów Spółki, lub b) osiągniecia faktycznej kontroli nad Spółką rozumianej jako osiągniecie co najmniej 30% ogólnej
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 69
liczby głosów lub c) nabycie aktywów Spółki stanowiących co najmniej 40% wartości rynkowej brutto wszystkich aktywów Spółki;
Zgodnie z Regulaminem Programu, jednorazowa płatność wynikająca z wykonania jednostek RSU zostanie rozliczona w ciągu 90 dni od wystąpienia Transakcji Sprzedaży, ale nie później niż 14 marca roku następującego po roku, w którym wystąpiła Transakcja Sprzedaży.
Zgodnie z MSSF2 Transakcji Sprzedaży jest rozumiana jako warunek inny niż warunki nabywania uprawnień (tzw. non-vesting condition). Z uwagi na fakt, że zaistnienie Transakcji Sprzedaży jest prawdopodobnym zdarzeniem przyszłym, jednakże uzależnionym od czynników nie wypełni kontrolowanych przez Grupę, oraz nie zależy od ceny rynkowej akcji Grupy – nie zostało ono ujęte w szacunkach wyceny wartości Jednostki RSU.
Realizacja Jednostek RSU polega na jednorazowej wypłacie przez Grupę kwoty pieniężnej w wysokości stanowiącej iloczyn liczby przyznanych Jednostek RSU i wartości Jednostki RSU określonej w Regulaminie, która będzie uzależniona od wartości/ceny akcji z Transakcji Sprzedaży, pomniejszonej o obowiązkowe potrącenia zaliczek na podatek dochodowy, składki na ubezpieczenie społeczne, zdrowotne czy jakiekolwiek inne należności publicznoprawne w części obciążającej Uczestnika, które Grupa jako płatnik jest zobowiązana potrącić na mocy obowiązujących przepisów.
Po zrealizowaniu Jednostki RSU, tj.co do których nastąpiła wypłata należnej kwoty pieniężnej, Uczestnik nie jest uprawniony do żadnych dodatkowych świadczeń pieniężnych czy niepieniężnych od Grupy w ramach Programu. Jeśli Transakcja Sprzedaży nie nastąpi w okresie wskazanym w Umowie o Uczestnictwo zawartej z danym Uczestnikiem prawa do otrzymania Jednostek RSU, wobec braku możliwości spełnienia Warunków Realizacji, Umowa o Uczestnictwo ulega automatycznemu i natychmiastowemu rozwiązaniu w zakresie obejmującym dane Jednostki RSU, bez obowiązku spełnienia jakiegokolwiek świadczenia przez Spółkę lub Spółkę Zależną. Uczestnikowi nie będą przysługiwać żadne roszczenia o zapłatę, w tym jakiekolwiek roszczenia odszkodowawcze względem Spółki, Spółki Zależnej, ich akcjonariuszy czy członków organów. W przypadku, gdy Transakcja Sprzedaży nastąpi przed ziszczeniem się określonych Warunków Przyznania, Umowa o Uczestnictwo zostaje rozwiązana w zakresie obejmującym dane Jednostki RSU, a Uczestnik traci możliwość dalszego udziału w Programie w ww. zakresie, w tym prawo do przyznania i realizacji danych Jednostek RSU. Uczestnikowi nie będą przysługiwać żadne roszczenia o zapłatę, w tym jakiekolwiek roszczenia odszkodowawcze względem Spółki, Spółki Zależnej, ich akcjonariuszy czy członków organów. Jednakże, jeśli Warunki Przyznania danego Uczestnika obejmowały jedynie utrzymanie statusu Pracownika i/lub Współpracownika i/lub Członka Zarządu w Spółce i/lub Spółce Zależnej na zasadach określonych w Regulaminie przez czas określony w Umowie o Uczestnictwo, z wyłączeniem dodatkowych celów indywidualnych, o których mowa w Regulaminie, przy jednoczesnym braku wystąpienia Przyczyny, Uczestnikowi na dzień Transakcji Sprzedaży zostaną przyznane Jednostki RSU w takiej ilości, jak gdyby Transakcja Sprzedaży wystąpiła po upływie ww. wymaganego minimalnego okresu utrzymania statusu Pracownika i/lub Współpracownika i/lub Członka Zarządu w Spółce i/lub Spółce Zależnej. Umowa o Uczestnictwo może odmiennie regulować skutki wystąpienia Transakcji Sprzedaży przed spełnieniem Warunków Przyznania.
Założenia przyjęte do wyceny Programu
Usługi pracownicze otrzymane w formie płatności w formie akcji rozliczanej w środkach pieniężnych wycenia się pośrednio w wartości godziwej zobowiązania na dzień przyznania. Początkowa wycena zobowiązania opiera się na wartości godziwej instrumentów bazowych. Pomiar zobowiązania uwzględnia zakres, w jakim usługi zostały wyświadczone. Jednostka ustala wartość godziwą zobowiązania rozliczanego w środkach pieniężnych, biorąc pod uwagę jedynie warunki rynkowe i warunki inne niż warunki nabycia (non-vesting condition) co oznacza, że warunki świadczenia usługi (vesting condition) i warunki nierynkowe wpływają na wycenę zobowiązania poprzez skorygowanie liczby praw do otrzymania środków pieniężnych na podstawie danych szacunkowych w zakresie wyników, które mają zostać spełnione. Na każdy dzień sprawozdawczy, a docelowo na dzień rozliczenia, wartość godziwa ujętego zobowiązania podlega ponownej wycenie. Ponowna wycena dotyczy rozpoznanej części zobowiązania do dnia nabycia uprawnień. Pełna kwota podlega ponownej wycenie od dnia nabycia uprawnień do dnia rozliczenia. Skumulowany koszt netto oraz Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 70Strona | 70 kwoty ujęte w rachunku zysków i strat, które ostatecznie zostaną ujęte w związku z transakcją, będą równe kwocie zapłaconej w celu uregulowania zobowiązania. Efekty ponownej wyceny w okresie nabywania uprawnień są ujmowane natychmiast w rachunku zysków i strat (w odpowiedniej pozycji kosztów) w zakresie, w jakim dotyczą przeszłych usług, a w zakresie, w jakim dotyczą przyszłych usług efekt ponownej wyceny jest rozkładany na pozostały okres nabywania uprawnień. Oznacza to, że w okresie przeszacowania występuje korekta uzupełniająca za poprzednie okresy, tak aby ujęte zobowiązanie na każdy dzień sprawozdawczy było równe całkowitej wartości godziwej zobowiązania.
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2024 r., Grupa dokonała wyceny Jednostek RSU, dla których na podstawie wewnętrznych szacunków Grupy nastąpiło nabycie uprawnień. Decyzja dotycząca ostatecznej ilości przyznanych Jednostek RSU oraz ich wartości nie została podjęta do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego, ponieważ nie wystąpiły określone w Regulaminie zdarzenia dające Osobom Uprawnionym prawo do przyznania oraz czerpania korzyści z przyznanych Jednostek RSU. Wartość godziwa Jednostek RSU na dzień bilansowy 31 grudnia 2024 r. została ustalona w oparciu o cenę rynkową akcji DataWalk S.A. Zgodnie z założeniami Regulaminu wartość jednostki RSU będzie określana w oparciu o cenę akcji z Transakcji Sprzedaży. Przyznanie jednostek RSU nastąpi bez ponoszenia dodatkowych kosztów przez Osoby Uprawnione. Jednostki RSU nie dają prawa do dywidendy w związku z czym oczekiwana stopa dywidendy wynosi 0. W ramach wyceny jednostki RSU w Programie nie występują inne warunki rynkowe. W takiej sytuacji wycena jednostki RSU na dany dzień bilansowy powinna być równa wartości godziwej akcji Spółki na ten dzień. Natomiast całkowity koszt programu powinien być ustalany na każdy dzień bilansowy z uwzględnieniem pozostałych czynników nierynkowych. Spółka wykonała przykładową symulację wyceny jednostki RSU przy wykorzystaniu modelu Blacka-Scholesa w celu potwierdzenia zasadności takiego podejścia, a wynik wyceny potwierdza, że przy ww. założeniach zasadne jest przyjmowanie wyceny jednostki RSU na poziomie wartości godziwej akcji.
Średni roczny procent przepadków dla Jednostek RSU, na podstawie oczekiwań dotyczących np. liczby pracowników i współpracowników odchodzących z Grupy przed datą nabycia uprawnień, założono na poziomie 0%. Grupa okresowo weryfikuje te szacunki i w przypadku wystąpienia istotnych odchyleń, dokonuje ich aktualizacji.
Ujęcie Programu w okresie od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
Poniższa tabela prezentuje liczbę przyznanych Jednostek RSU na 31 grudnia 2024 r. w podziale na warunki nabycia uprawnień i stopień ich realizacji.
| Warunki nabycia uprawnień | Przyznane uprawnienia (w szt.) | Stopień realizacji warunków nabycia | Ilość nabytych uprawnień (w szt.) | Szacowana ilość nabytych uprawnień na dzień bilansowy (w szt.) | Pozostaje w trakcie nabywania uprawnień (w szt.) | Nabyte uprawnienia (vested) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Świadczenie usług do 30.06.2025 | 13 500 | 71,52% | 0 | 9 655 | 3 845 | 0 |
| Świadczenie usług do 31.12.2025 | 16 250 | 50,77% | 0 | 8 250 | 8 000 | 0 |
| Świadczenie usług do 30.06.2026 | 12 475 | 45,81% | 0 | 5 715 | 6 760 | 0 |
| Świadczenie usług do 31.12.2026 | 14 625 | 28,38% | 0 | 4 150 | 10 475 | 0 |
| Świadczenie usług do 30.06.2027 | 2 775 | 37,84% | 0 | 1 050 | 1 725 | 0 |
| Świadczenie usług do 31.12.2027 | 750 | 25,33% | 0 | 190 | 560 | 0 |
| Razem | 922 865 | 93,46% | 862 490 | 29 010 | 31 365 | 862 490 |
Zgodnie z MSSF 2, Grupa dokonała aktualizacji wartości godziwej jednostek RSU na dzień bilansowy 31 grudnia 2024 r. W związku z powyższym, Grupa ustaliła następujące zdarzenia mające wpływ na szacunki: Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 71Strona | 71
* wartość godziwa na dzień 31 grudnia 2024 r. różniła się od wartości uzyskanej na poprzedni dzień bilansowy (różnica wynikająca ze zmiany kursu akcji Spółki),
* należało wycenić i ująć kolejne jednostki RSU, dla których szacuje się, że warunki nabycia zostały spełnione,
* nie wystąpiły zdarzenia, w wyniku których należało skorygować koszt Programu o jednostki RSU utracone w wyniku niespełnienia warunków nabycia uprawnień.
Poniższa tabela przedstawia pozycje wpływające na zamianę wartości zobowiązania oraz kosztu Programu ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
| Wyszczególnienie | Ilość | Średnia ważona wartość godziwa (w PLN) | Koszt wg średniej ważonej wartości godziwej (w tys. PLN) |
|---|---|---|---|
| Szacowana ilość nabytych uprawnień na dzień 01.01.2024 | 814 310 | 36,30 | 29 560 |
| Szacowana liczba nabytych uprawnień na dzień 31 grudnia 2023 r. | 814 310 | 20,30* | 16 530 |
| Szacowana liczba nabytych uprawnień w okresie | 77 190 | 56,60 | 4 369 |
| Liczba utraconych uprawnień w okresie | 0 | 0 | 0 |
| Szacowana ilość nabytych uprawnień na dzień 31.12.2024 | 891 500 | 56,60 | 50 459 |
* Różnica pomiędzy średnimi ważonymi wartościami godziwymi jednostek RSU na dzień 31 grudnia 2024 r. oraz 31 grudnia 2023 r.
W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiło wygaśnięcie Jednostek RSU. Ponadto, nie wystąpiły Jednostki RSU, które zostały wykonane, jak również na dzień bilansowy 31 grudnia 2024 r. nie wystąpiły Jednostki RSU możliwe do wykonania.
Całkowity koszt Programu ujęty w sprawozdaniu finansowym za okres 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2024 r. oszacowany wg nabytych uprawnień wyniósł 20 899 tys. PLN.
Poniższa tabela prezentuje ujęcie kosztów Programu w poszczególnych pozycjach skonsolidowanego sprawozdania finansowego wraz z informację dotyczącą zaangażowania poszczególnych spółek z Grupy Emitenta w realizację Programu.
| Wyszczególnienie | Pozycja | DataWalk S.A. | DataWalk Inc. | Grupa DataWalk |
|---|---|---|---|---|
| Szacowana ilość nabytych uprawnień na dzień 31.12.2024 (szt.) | - | 72 925 | 891 500 | |
| Rachunek zysków i strat / Koszty operacyjne (tys. PLN) | Świadczenia pracownicze – Płatności w formie akcji | 3 378 | 17 521 | 20 899 |
| Kapitał własny (tys. PLN) | Wynik finansowy bieżącego roku | 3 378 | 17 521 | 20 899 |
| Kapitał własny (tys. PLN) | Niepodzielony wynik z lat ubiegłych | 749 | 28 810 | 29 559 |
| Pasywa krótkoterminowe (tys. PLN) | Zobowiązania z tyt. Programu motywacyjnego | 4 128 | 46 331 | 50 459 |
Łączna wartość bilansowa skonsolidowanych zobowiązań z tytułu Programu na dzień 31 grudnia 2024 r. wyniosła 50 459 tys. PLN. Wg stanu na dzień bilansowy, jak i na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego zobowiązania z tytułu Programu nie były wymagalne, z uwagi na to, że nie doszło do transakcji Sprzedaży.# Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 72
Poniższa tabela prezentuje rozliczenie Jednostek RSU w ramach Programu wg statusu ich wykonania oraz ich wartości godziwe na dzień 31 grudnia 2024 r.
| Wyszczególnienie | Ilość jednostek | % Programu | Wartość godziwa (w PLN) | Koszt wg wartości godziwej (w tys. PLN) |
|---|---|---|---|---|
| Maksymalna liczba jednostek w Programie, w tym: | 980 000 | 100% | 56,60 | 55 468 |
| – Jednostki RSU przyznane w ramach Umów o Uczestnictwo, na które składają się: | 922 865 | 94% | 56,60 | 52 234 |
| – Transza z dnia 01.04.2022 | 781 650 | 80% | 56,60 | 44 241 |
| – Transza z dnia 01.07.2022 | 10 500 | 1% | 56,60 | 594 |
| – Transza z dnia 01.01.2023 | 10 250 | 1% | 56,60 | 580 |
| – Transza z dnia 01.05.2023 | 37 000 | 4% | 56,60 | 2 094 |
| – Transza z dnia 01.07.2023 | 17 225 | 2% | 56,60 | 975 |
| – Transza z dnia 01.01.2024 | 5 750 | 1% | 56,60 | 325 |
| – Transza z dnia 01.02.2024 | 52 490 | 5% | 56,60 | 2 971 |
| – Transza z dnia 01.07.2024 | 8 000 | 1% | 56,60 | 453 |
| Liczba jednostek RSU do przyznania w przyszłych okresach | 57 135 | 6% | 56,60 | 3 234 |
| Jednostki RSU przyznane w ramach Umów o Uczestnictwo, w tym: | 922 865 | 94% | 56,60 | 52 234 |
| – Nastąpiło nabycie uprawnień (vested) | 862 490 | 88% | 56,60 | 48 817 |
| – Pozostaje w trakcie nabywania uprawnień, w tym: | 60 375 | 6% | 56,60 | 3 417 |
| a) dla których szacuje się, że warunki nabycia zostały spełnione | 29 010 | 3% | 56,60 | 1 642 |
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2024 r. Program motywacyjny pozostaje w trakcie realizacji.
Nota 20 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Wobec pozostałych jednostek, w tym: | 2 263 | 2 808 |
| – zobowiązania zafakturowane | 2 263 | 2 808 |
| Razem | 2 263 | 2 808 |
Nota 20.1 Struktura wymagalności zobowiązań z tytułu dostaw i usług
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| – do miesiąca | 2 201 | 2 728 |
| – powyżej miesiąca do 3 miesięcy | 62 | 57 |
| – przeterminowane | 0 | 23 |
| Razem | 2 263 | 2 808 |
Nota 20.2 Struktura walutowa zobowiązań tytułu dostaw i usług
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Nominowane w PLN | 2 135 | 2 306 |
| Nominowane w USD | 128 | 446 |
| Nominowane w EUR | 0 | 56 |
| Razem | 2 263 | 2 808 |
Nota 21 Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe)
Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe)
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Wobec pozostałych jednostek, w tym: | 929 | 657 |
| a) tytułu podatków i innych świadczeń publiczno-prawnych | 672 | 393 |
| b) wynagrodzenia | 254 | 262 |
| c) inne | 3 | 2 |
| Razem | 929 | 657 |
Nota 22.1 Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe)
Informacje dotyczące szacunków: Grupa oszacowuje wartość zobowiązań w oparciu o przyjęte założenia i metodologię dokonując oceny prawdopodobieństwa wypływu z Grupy środków finansowych zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Jako zobowiązania uznaje te kwoty, których prawdopodobieństwo i czas wydatkowania na dzień bilansowy jest wysokie. Rezerwy na prowizje od sprzedaży w większości uzależnione są od szacowań dotyczących wartości osiągniętych przez Grupę przychodów ze sprzedaży.
Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe)
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne, w tym: | 171 | 218 |
| a) na niewykorzystane urlopy | 171 | 218 |
| Pozostałe rezerwy, w tym: | 1 545 | 1 215 |
| a) rezerwa na audyt sprawozdania finansowego | 380 | 227 |
| b) rezerwa na sprawozdanie finansowe i usługi księgowe | 104 | 186 |
| c) rezerwa na prowizje od sprzedaży | 587 | 582 |
| d) rezerwa na premie | 123 | 0 |
| e) usługi prawne i doradcze | 146 | 62 |
| f) usługi w chmurze | 185 | 128 |
| g) pozostałe rezerwy | 20 | 30 |
| Razem | 1 716 | 1 433 |
Rezerwa na prowizje od sprzedaży
W tej pozycji rezerw Grupa ujmuje spodziewane zobowiązania dotyczące prowizji należnych dostawcom usług sprzedażowych i wdrożeniowych w związku z realizowanymi na rzecz Grupy procesami handlowymi.
Nota 22.2 Zmiana stanu pozostałych rezerw (krótkoterminowych)
Dane za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024
| Wyszczególnienie | Wartość na 01.01.2024 | Zwiększenia | Wykorzystanie | Rozwiązanie | Wartość na 31.12.2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne, w tym: | 218 | 32 | 80 | 0 | 171 |
| a) na niewykorzystane urlopy | 218 | 32 | 80 | 0 | 171 |
| Pozostałe rezerwy, w tym: | 1 215 | 5 174 | 4 785 | 59 | 1 545 |
| a) rezerwa na audyt sprawozdania finansowego | 323 | 178 | 121 | 0 | 380 |
| b) rezerwa na sprawozdanie finansowe i usługi księgowe | 89 | 449 | 427 | 7 | 104 |
| c) rezerwa na prowizje od sprzedaży | 582 | 1 812 | 1 785 | 23 | 587 |
| d) rezerwa na premie | 0 | 123 | 0 | 0 | 123 |
| e) usługi prawne i doradcze | 62 | 375 | 276 | 15 | 146 |
| f) usługi w chmurze | 128 | 1 332 | 1 274 | 0 | 185 |
| g) pozostałe rezerwy | 30 | 904 | 901 | 14 | 20 |
| Razem | 1 433 | 5 206 | 4 865 | 59 | 1 716 |
Dane za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023
| Wyszczególnienie | Wartość na 01.01.2023 | Zwiększenia | Wykorzystanie | Rozwiązanie | Wartość na 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne, w tym: | 431 | 37 | 250 | 0 | 218 |
| a) na niewykorzystane urlopy | 431 | 37 | 250 | 0 | 218 |
| Pozostałe rezerwy, w tym: | 1 495 | 5 854 | 5 781 | 354 | 1 215 |
| a) rezerwa na audyt sprawozdania finansowego | 95 | 260 | 128 | 0 | 227 |
| b) rezerwa na sprawozdanie finansowe i usługi księgowe | 178 | 518 | 474 | 37 | 186 |
| c) rezerwa na prowizje od sprzedaży | 807 | 1 536 | 1 761 | 0 | 582 |
| d) rezerwa na opłaty licencyjne | 46 | 0 | 46 | 0 | 0 |
| e) rezerwa na premie | 115 | 100 | 0 | 215 | 0 |
| f) usługi prawne i doradcze | 166 | 547 | 564 | 86 | 62 |
| g) usługi w chmurze | 0 | 2 250 | 2 122 | 0 | 128 |
| h) pozostałe rezerwy | 88 | 643 | 686 | 15 | 30 |
| Razem | 1 926 | 5 892 | 6 031 | 354 | 1 433 |
Nota 23.1 Przychody ze sprzedaży – według rodzaju
Informacje dotyczące szacunków: Spółka realizuje zobowiązania do wykonania świadczeń, pośród których część, w szczególności związana z wypełnianiem kontraktów w obszarze wdrażania oprogramowania DataWalk, jest wyceniana zgodnie ze stopniem zaawansowania realizacji usługi. Sporządzenie tego typu wyceny wymaga oszacowania pozostałych do poniesienia kosztów oraz przychodów celem wykonania pomiaru stopnia zaawansowania prac w ramach danego kontraktu. Stopień zaawansowania kontraktu może być ustalony na dwa sposoby: a) według udokumentowanego zaawansowania prac na kontrakcie (możliwe dokumenty: protokoły odbioru kolejnych etapów pracy, rozliczenie czasów pracy na kontrakcie), b) w przypadku braku możliwości oceny stopnia zaawansowania prac możliwe jest przyjęcie założenia, że stopień zaawansowania kontraktu jest proporcjonalny do poniesionych w danym okresie kosztów. Sporządzenie wyceny i wynikające z niej rozpoznanie przychodu każdorazowo wymaga dokonania profesjonalnego osądu oraz stosownych szacunków. Spółka nie jest stroną umów, na podstawie których byłaby leasingodawcą.
| Przychody ze sprzedaży | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Sprzedaż licencji | 8 323 | 11 971 |
| Wdrożenia | 6 125 | 4 171 |
| Asysta techniczna | 10 018 | 9 266 |
| Pozostałe przychody | 166 | 356 |
| Razem | 24 632 | 25 764 |
Nota 23.2 Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna
| Przychody ze sprzedaży | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Sprzedaż Polska | 7 225 | 6 860 |
| Sprzedaż Ameryka Płn. i Płd. | 8 535 | 14 159 |
| Pozostałe regiony | 8 873 | 4 745 |
| Razem | 24 632 | 25 764 |
Nota 23.3 Przychody ze sprzedaży – grupy odbiorców
| Przychody ze sprzedaży | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Sektor rządowy | 10 530 | 13 427 |
| Sektor prywatny | 14 102 | 12 337 |
| Razem | 24 632 | 25 764 |
Nota 23.4 Przychody ze sprzedaży – według sposobu ujęcia w rachunku zysków i strat
| Przychody ze sprzedaży | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Z tytułu dóbr i usług przekazanych w określonym momencie, w tym: | 8 489 | 12 326 |
| – sprzedaży licencji | 8 323 | 11 971 |
| – pozostałych przychodów | 166 | 355 |
| Z tytułu dóbr i usług przekazywanych w miarę upływu czasu, w tym: | 16 143 | 13 437 |
| – sprzedaży usług wdrożeniowych | 6 125 | 4 171 |
| – sprzedaży usług asysty technicznej | 10 018 | 9 266 |
| Razem | 24 632 | 25 764 |
Pozostałe zobowiązania do wykonania świadczenia
Na dzień 31 grudnia 2024 r. Grupa dokonała analizy łącznej kwoty ceny transakcyjnej przypisanej do zobowiązań do wykonania świadczenia, które pozostały w całości lub częściowo niespełnione na dzień bilansowy i postanowiła skorzystać z wyjątku praktycznego dotyczącego zobowiązań do wykonania świadczenia stanowiących część umowy, której przewidywany pierwotny okres obowiązywania wynosi do 12 miesięcy. W wyniku przeprowadzonej analizy określono, że na dzień 31 grudnia 2024 r. wszystkie zobowiązania do wykonania świadczenia wyceniane według stopnia zaawansowania prac wynikają z umów kończących się przed dniem 31 grudnia 2025 r. W przypadku umów na utrzymanie systemu DataWalk (maintenance) znaczącą większość stanowią umowy na czas nieokreślony z terminem wypowiedzenia krótszym niż 12 miesięcy, dlatego Grupa uznaje wynikające z nich zobowiązania z wykonania świadczenia za krótkoterminowe i postanowiła skorzystać z wyjątku praktycznego, o którym mowa powyżej.Nota 24 Podział kosztów
| Koszty według rodzaju | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Amortyzacja | 3 664 | 4 586 |
| Zużycie materiałów i energii | 137 | 207 |
| Usługi obce | 26 336 | 30 098 |
| Podatki i opłaty | 75 | 225 |
| Wynagrodzenia, w tym: | 37 887 | -3 914 |
| - wynagrodzenia | 13 649 | 23 060 |
| - koszty programu motywacyjnego (rozliczany w środkach pieniężnych) | 20 899 | -38 897 |
| - koszty programu motywacyjnego (rozliczany w instrumentach kapitałowych) | 3 338 | 11 923 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 3 272 | 4 665 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 1 297 | 1 977 |
| Koszty według rodzaju razem | 72 669 | 37 843 |
| Koszt własny sprzedaży, w tym: | 0 | 0 |
| - wartość sprzedanych towarów i materiałów | 0 | 0 |
| Razem | 72 669 | 37 843 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 77
Nota 25 Pozostałe przychody operacyjne
| Pozostałe przychody operacyjne | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 64 | 40 |
| Inne przychody operacyjne, w tym: | 295 | 798 |
| - przychody z najmu | 270 | 398 |
| - dotacje | 0 | 380 |
| - pozostałe | 25 | 20 |
| Razem | 359 | 838 |
Nota 26 Pozostałe koszty operacyjne
| Pozostałe koszty operacyjne | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 39 | 3 |
| Aktualizacja wartości niefinansowych aktywów trwałych | 3 260 | 9 029 |
| Inne koszty operacyjne | 8 | 242 |
| - pozostałe | 8 | 242 |
| Razem | 3 307 | 9 273 |
W wyniku przeprowadzonego na dzień bilansowy 31 grudnia 2024 r. testu na utratę wartości aktywów, mając na uwadze uzyskany wynik oraz w oparciu o zasadę ostrożnej wyceny Zarząd Spółki podjął decyzję o dokonaniu odpisu aktualizującego wartość aktywów w łącznej kwocie w łącznej kwocie 3 260 tys. zł. Szczegółowe dane dotyczące odpisu aktualizującego zostały przedstawione w nocie 30 – „Testy na utratę wartości aktywów” do niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Nota 27 Przychody finansowe
| Przychody finansowe | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Odsetki pozostałych jednostek, w tym: | 267 | 1 242 |
| - odsetki od lokat i rachunków bankowych | 267 | 1 242 |
| Razem | 267 | 1 242 |
Nota 28 Koszty finansowe
| Koszty finansowe | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Odsetki pozostałych jednostek, w tym: | 86 | 110 |
| - odsetki leasing | 64 | 87 |
| - odsetki inne | 22 | 23 |
| Inne, w tym: | 105 | 109 |
| - różnice kursowe | 105 | 109 |
| Razem | 191 | 219 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 78
Nota 29 Podatek dochodowy
Informacje dotyczące szacunków
W sytuacji, gdy Grupa uzna za prawdopodobne, że przyjęte podejście do wybranej kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych zostanie zaakceptowane przez organ podatkowy, wówczas Grupa określa dochód do opodatkowania lub stratę podatkową, podstawę opodatkowania, niewykorzystane straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe z uwzględnieniem podejścia zastosowanego w swoim zeznaniu podatkowym. Określając takie prawdopodobieństwo, Grupa zakłada, że organy podatkowe uprawnione do przeprowadzenia kontroli i zakwestionowania sposobu podejścia do danego zagadnienia podatkowego przeprowadzą taką kontrolę i uzyskają dostęp do wszelkich niezbędnych informacji. W przypadku, gdy Grupa uzna za prawdopodobne, że organ podatkowy nie zaakceptuje podejścia Grupy do wybranej kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych, wtedy Grupa ukazuje skutki takiej niepewności w ujęciu księgowym podatku w okresie, w którym dokonała takiego ustalenia. Szacując wartość zobowiązania z tytułu podatku dochodowego, Grupa wybiera najbardziej prawdopodobną wartość wynikającą spośród scenariuszy, które zostały nakreślone, albo ustala wartość oczekiwaną takiego zobowiązania, określając ją przy zastosowaniu średniej ważonej (prawdopodobieństwem) dla możliwych wyników. Wybór jednej z powyższych metod zależy od tego, która z nich trafniej oddaje sposób, w jaki niepewność może się ziścić.
Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej
Uzgodnienie podatku dochodowego od zysku/ (straty) brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2024 r. i 31 grudnia 2023 r. przedstawia się następująco:
| Wyszczególnienie | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -52 640 | -19 140 |
| Stawka podatku stosowana przez Spółkę dominującą | 19% | 19% |
| Podatek dochodowy wg stawki krajowej Spółki dominującej | -10 002 | -3 637 |
| Uzgodnienie podatku dochodowego z tytułu: | ||
| Stosowania innej stawki podatkowej w spółkach Grupy (+/-) | 173 | 390 |
| Przychodów nie podlegających opodatkowaniu (-) | -112 | -74 |
| Kosztów trwale nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów (+) | 1 366 | 5 558 |
| Wykorzystania uprzednio nierozpoznanych strat podatkowych (-) | 0 | 0 |
| Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od ujemnych różnic przejściowych (+) | 2 655 | 6 771 |
| Odwrócenie odpisów na aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 2 240 | 0 |
| Odwrócenie odpisu na aktywo z tytułu straty podatkowej | 0 | 0 |
| Podatek dochodowy | -3 679 | 9 909 |
| Zastosowana średnia stawka podatkowa | 7% | -47% |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 79
Nota 30 Testy na utratę wartości aktywów
Informacje dotyczące szacunków
Zgodnie z MSR 36 jednostka gospodarcza jest zobowiązana do oceny na każdy dzień bilansowy czy nastąpiły przesłanki wskazujące, że mogła nastąpić utrata wartości któregokolwiek ze składników aktywów. W razie stwierdzenia zaistnienia przesłanek, które mogły spowodować utratę wartości aktywów, konieczne jest przeprowadzenie testu na utratę wartości w celu oszacowania ich wartości odzyskiwalnej. Paragraf 10 w/w standardu wprowadza regulacje, z których wynika, że bez względu na to, czy istnieją przesłanki, które wskazują, że nastąpiła utrata wartości aktywów, jednostka gospodarcza jest zobowiązana do przeprowadzenia corocznego testu na utratę wartości w odniesieniu do m.in. wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania lub składnika wartości niematerialnych, który nie jest jeszcze dostępny do użytkowania, poprzez porównanie jego wartości bilansowej z wartością odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalną ustala się dla pojedynczego składnika aktywów, chyba że składnik ten nie wypracowuje wpływów środków pieniężnych w znacznym stopniu niezależnych od wpływów środków pieniężnych pochodzących z innych aktywów lub innych zespołów aktywów. Jeśli taka sytuacja ma miejsce, wartość odzyskiwalna ustalana jest na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do której dany składnik aktywów należy. Test sprawdzający może zostać przeprowadzony w dowolnym terminie w ciągu okresu rocznego, pod warunkiem, że jest on przeprowadzany każdego roku w tym samym terminie. Różne składniki wartości niematerialnych mogą być poddawane testom na utratę wartości w różnych terminach. Jednakże, jeżeli taki składnik wartości niematerialnych został wstępnie ujęty w ciągu bieżącego okresu rocznego, składnik ten poddaje się testowi sprawdzającemu, czy nie nastąpiła utrata jego wartości przed końcem bieżącego okresu rocznego.
MSR 36 wskazuje, że w ramach testu wycenia się wartość odzyskiwalną aktywa. Wartość odzyskiwalna odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży lub wartości użytkowej składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Standard definiuje wartość użytkową jako „bieżącą, szacowaną wartość przyszłych przepływów pieniężnych, których uzyskania oczekuje się z tytułu dalszego użytkowania składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne”. Zgodnie z paragrafem 6 MSR 36 ośrodek wypracowujący środki pieniężne jest najmniejszym możliwym do określenia zespołem aktywów generującym wpływy pieniężne w znacznym stopniu niezależne od wpływów pieniężnych pochodzących z innych aktywów lub grup aktywów. Z określeniem, co stanowi ośrodek wypracowujący środki pieniężne, wiąże się subiektywna ocena. Jeśli nie ma możliwości ustalenia wartości odzyskiwalnej pojedynczego składnika aktywów, jednostka identyfikuje najmniejszy zbiór aktywów, który wypracowuje w znacznym stopniu niezależne wpływy pieniężne.
Ocena przesłanek wskazujących ma utratę wartości, jak również przeprowadzenie testów wymaga dokonania szeroko zakrojonych szacunków oraz profesjonalnego osądu, w szczególności związanych z oszacowaniem przyszłych przepływów z działalności operacyjnej, wartości stopy dyskonta, czy też kosztów doprowadzenia do sprzedaży.
Utrata wartości aktywów niefinansowych w odniesieniu do ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiedzialnego za tworzenie i rozwijanie platformy DataWalk oraz sprzedaż licencji na oprogramowanie DataWalk
Ustalenie wartości odzyskiwalnej zostało przeprowadzone na poziomie ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne (dalej „CGU”) przy zastosowaniu modelu DCF. Określona w ramach testu wartość odzyskiwalna CGU odpowiada jego wartości użytkowej. CGU odpowiedzialne za tworzenie i rozwijanie platformy DataWalk oraz sprzedaż licencji na oprogramowanie DataWalk, jest częścią segmentu operacyjnego DataWalk S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 80
Poniższa tabela przestawia wartość bilansową alokowanych do testowanego CGU aktywów na dzień 31 grudnia 2024 r.# Aktywo Wartość testowana na dzień 31.12.2024 przed ujęciem odpisu aktualizującego w ciągu okresu
Prace rozwojowe w trakcie realizacji 2 513
Prace rozwojowe zakończone 19 743
Rzeczowe aktywa trwałe 31
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 246
Razem 22 533
Przeprowadzając tegoroczny test na utratę wartości CGU, zidentyfikowano i przypisano na rozsądnych i spójnych zasadach aktywa wspólne w postaci rzeczowych aktywów trwałych oraz aktywów z tytułu prawa do użytkowania przyczyniające się do powstania przyszłych przepływów pieniężnych, pochodzących z testowanego CGU. Do kalkulacji użyto następujących kluczowych założeń:
Kierownictwo Spółki opracowało prognozy przepływów pieniężnych na okres 5 lat począwszy od szacunków na rok 2025. Przyjęte prognozy przychodów oraz kosztów są zgodne z założeniami, w oparciu, o które został przygotowany budżet na kolejne lata. Jednocześnie, powyższe wartości odzwierciedlają dotychczasowe doświadczenia Zarządu wynikające z rozwijania zarówno DataWalk S.A., jak i Grupy DataWalk.
Wartość wpływów pieniężnych została sporządzona przy zastosowaniu metody ostrożnej wyceny, co oznacza że w okresie prognozy zostały ujęte jedynie te wpływy, które dotyczą sprzedaży:
* usług maintenance od zainstalowanej bazy klientów wg cen i zakresu z 2024 r.,
* rozszerzeń do już sprzedanych licencji w zakresie niewielkiej ilości dodatkowych użytkowników wg cen i zakresu z 2024 r.,
* kilku niewielkich nowych licencji rocznie wg cen przyjętych na rok 2024.
Kierując się zasadą ostrożnej wyceny, Spółka zdecydowała się nie uwzględnić w przyjętej prognozie przychodów potencjalnego wpływu wzrostu cen za produkty i usługi, które zostały przyjęte w cenniku na rok 2025. Projekcje te zostały sporządzone na podstawie danych historycznych oraz statystycznych dotyczących m.in. stopnia odnowień usług maintenance przez dotychczasowych klientów, jak również rozszerzania licencji o dodatkowych użytkowników.
Mając na uwadze fakt, że obecna wersją oprogramowania jest produktem gotowym przynoszącym określony strumień wpływów od klientów bez konieczności kontynuowania istotnych prac rozwojowych i inwestycyjnych, przyszłe przepływy pieniężne generowane z CGU zostały oszacowane na poziomie operacyjnym.
Kalkulacje kosztowe zostały zbudowane na bazie doświadczeń Zarządu oraz kluczowych menedżerów i uwzględniają zasoby niezbędne i współmierne do świadczenia usług i obsługi klientów w zakresie spójnym z założeniami przyjętymi dla przychodów z CGU oraz całość kosztów ogólnego zarządu związanych prowadzeniem działalności operacyjnej. Projekcie wypływów pieniężnych uwzględniają zarówno koszty historyczne, jak i planowane, spodziewane zmiany wynikające z rozwoju branży czy zmiany w obszarach warunkujących funkcjonowanie działalności gospodarczych w Polsce i na świecie.
W prognozach dotyczących wypływów środków pieniężnych uwzględniono niezbędne koszty operacyjne bezpośrednio związane z bieżącym funkcjonowaniem testowanej grupy aktywów oraz koszty pośrednie, które mogą być przypisane procesowi użytkowania aktywów przypisanych do CGU.
Zarząd regularnie analizuje przyjęte cele biznesowe, budżet, aktualizuje prognozy finansowe i plany inwestycyjne, dzięki czemu może sprawnie reagować na wszelkie zmiany zarówno w organizacji jaki i w jej otoczeniu rynkowym.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 81Strona | 81
Informacje na temat metod zastosowanych do wyceny wartości przypisanych poszczególnym kluczowym założeniom:
| Pozycja | Wartość w okresie prognozy (lata 2025-2029) | Wartość długoterminowa po okresie prognozy | Metoda wyliczenia # Dane za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023
| Wyszczególnienie | DataWalk S.A. | DataWalk Inc. | Eliminacje | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe, w tym m.in.: | 20 096 | 9 730 | 0 | 29 826 |
| - wartości niematerialne i prawne | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aktywa obrotowe, w tym m.in.: | 23 172 | 14 506 | -9 022 | 28 656 |
| - należności z tytułu dostaw i usług | 5 515 | 8 476 | -5 119 | 8 872 |
| - rozliczenia międzyokresowe | 569 | 4 433 | -3 903 | 1 099 |
| - środki pieniężne | 14 920 | 1 579 | 0 | 16 499 |
| Zobowiązania długoterminowe, w tym m.in.: | 427 | 605 | 0 | 1 032 |
| - zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek | 0 | 605 | 0 | 605 |
| - zobowiązania z tytułu leasingu | 427 | 0 | 0 | 427 |
| Zobowiązania krótkoterminowe, w tym m.in.: | 14 996 | 57 034 | -9 022 | 63 008 |
| - zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek | 0 | 36 | 0 | 36 |
| - zobowiązania z tytułu leasingu | 422 | 0 | 0 | 422 |
| - zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego | 4 128 | 46 331 | 0 | - |
| - zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 2 869 | 4 512 | -5 119 | 2 263 |
| - zobowiązania z tytułu umów | 5 711 | 5 375 | -3 903 | 7 184 |
| Wyszczególnienie | DataWalk S.A. | DataWalk Inc. | Eliminacje | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży od odbiorców zewnętrznych | 11 605 | 14 159 | 0 | 25 764 |
| Transakcje pomiędzy segmentami | 7 676 | 0 | -7 676 | 0 |
| Przychody operacyjne segmentów łącznie | 19 281 | 14 159 | -7 676 | 25 764 |
| Wynik operacyjny segmentu | -47 417 | 27 254 | 0 | -20 163 |
| Przychody z tytułu odsetek* | 1 242 | 0 | 0 | 1 242 |
| Inne przychody finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Koszty z tytułu odsetek** | 87 | 23 | 0 | 110 |
| Inne koszty finansowe | 109 | - | 0 | 109 |
| Istotne pozycje niepieniężne | 25 639 | -39 350 | 0 | -13 711 |
| - amortyzacja | 4 566 | 20 | 0 | 4 586 |
| - koszty z tytułu programu motywacyjnego | 12 517 | -39 491 | 0 | -26 974 |
| - odpis aktualizujący wartość aktywów niematerialnych | 9 029 | 0 | 0 | 9 029 |
| - odpis aktualizujący wartość aktywów z tyt. odroczonego podatku dochodowego | -473 | 121 | 0 | -352 |
| Podatek dochodowy | 715 | 8 293 | 0 | 9 009 |
| Zysk (strata) netto, w tym: | -47 086 | 18 937 | - | -28 149 |
| - wynik przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | -47 086 | 18 937 | 0 | -28 149 |
| - wynik przypadający udziałom niedającym kontroli | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nakłady inwestycyjne | 12 370 | 0 | 0 | 12 370 |
- Przychody z tyt. odsetek z lokat bankowych.
** Koszty z tyt. odsetek od kredytów, pożyczek oraz leasingu
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 84
Z uwagi na zmianę sposobu spojrzenia na segmenty operacyjne przez Zarząd w 2024 r., dla zachowania porównywalności danych za rok 2023, przychód w kwocie 2 184 tys. zł został przesunięty z segmentu DataWalk Inc. do DataWalk S.A. W efekcie pozycje „Wynik operacyjny segmentu” oraz „Zysk (strata) netto” segmentu DataWalk Inc. uległy zmniejszeniu o 2 184 tys. zł i o tę kwotę zwiększyły się ww. pozycje w segmencie DataWalk S.A.
Dane na dzień 31.12.2023
| Wyszczególnienie | DataWalk S.A. | DataWalk Inc. | Eliminacje | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe, w tym m.in.: | 20 267 | 6 059 | 0 | 26 326 |
| - wartości niematerialne i prawne | 19 111 | 0 | 0 | 19 111 |
| Aktywa obrotowe, w tym m.in.: | 21 258 | 11 128 | -6 456 | 25 929 |
| - należności z tytułu dostaw i usług | 7 797 | 7 027 | -5 221 | 9 604 |
| - rozliczenia międzyokresowe | 663 | 2 329 | -1 236 | 1 755 |
| - środki pieniężne | 10 446 | 1 764 | 0 | 12 210 |
| Zobowiązania długoterminowe, w tym m.in.: | 33 | 593 | 0 | 625 |
| - zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek | 0 | 593 | 0 | 593 |
| - zobowiązania z tytułu leasingu | 33 | 0 | 0 | 33 |
| Zobowiązania krótkoterminowe, w tym m.in.: | 10 282 | 35 393 | -6 456 | 39 218 |
| - zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek | 0 | 35 | 0 | 35 |
| - zobowiązania z tytułu leasingu | 604 | 0 | 0 | 604 |
| - zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego | 749 | 28 810 | 0 | 29 559 |
| - zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 4 385 | 3 644 | -5 221 | 2 808 |
| - zobowiązania z tytułu umów | 2 801 | 2 556 | -1 236 | 4 121 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 85
INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH
Podział geograficzny przychodów ze sprzedaży został zaprezentowany według siedziby kraju kontrahenta, który dokonuje zakupu:
| Informacje dotyczące obszarów geograficznych | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Sprzedaż na terenie Polski, w tym: | - | - |
| Sprzedaż licencji | 1 915 | 2 101 |
| Usługi (wdrożenie i asysta techniczna) | 5 310 | 4 719 |
| Pozostała działalność | 0 | 40 |
| Razem sprzedaż na terenie Polski | 7 225 | 6 860 |
| Sprzedaż na terenie Ameryki Płn. i Płd., w tym: | - | - |
| Sprzedaż licencji | 3 487 | 7 818 |
| Usługi (wdrożenie i asysta techniczna) | 4 898 | 6 047 |
| Pozostała działalność | 150 | 294 |
| Razem sprzedaż na terenie Ameryki Płn. i Płd. | 8 535 | 14 159 |
| Sprzedaż w pozostałych krajach, w tym: | - | - |
| Sprzedaż licencji | 2 921 | 2 053 |
| Usługi (wdrożenie i asysta techniczna) | 5 935 | 2 671 |
| Pozostała działalność | 17 | 20 |
| Razem sprzedaż w pozostałych krajach | 8 873 | 4 744 |
| Razem przychody ze sprzedaży | 24 632 | 25 764 |
INFORMACJE DOTYCZĄCE GŁÓWNYCH KLIENTÓW
Dane za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024
Za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 r. przychody z tytułu sprzedaży do dwóch klientów przekroczyły pojedynczo poziom 10% przychodów ze sprzedaży Grupy i wyniosły łącznie 8 342 tys. PLN. Przychody ze sprzedaży do pierwszego z tych klientów wyniosły 5 473 tys. PLN i zostały przypisane do segmentu DataWalk S.A. Z kolei przychody ze sprzedaży do drugiego z nich wyniosły 2 869 tys. zł i zostały przypisane do segmentu DataWalk Inc. Między spółkami z Grupy a tymi Klientami nie istnieją inne powiązania formalne niż wynikające ze stosunków handlowych.
Dane za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023
Za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. przychody z tytułu sprzedaży do jednego klienta przekroczyły pojedynczo poziom 10% przychodów ze sprzedaży Grupy i wyniosły 5 462 tys. PLN. Przychody ze sprzedaży do tego klienta zostały przypisane do segmentu DataWalk Inc. Między spółkami z Grupy a tym Klientem nie istnieją inne powiązania formalne niż wynikające ze stosunków handlowych.
Nota 32 Propozycja co do sposobu podziału zysku/pokrycia straty za rok obrotowy
Zgodnie z propozycją Zarządu Spółki strata netto w roku 2024 w całości winna zostać pokryta zyskami jakie Spółka osiągnie w latach następnych.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 86
Zgodnie z uchwałą nr 8 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 28 czerwca 2024 r. w sprawie sposobu pokrycia straty netto za rok obrotowy 2023, strata netto w roku 2023 w całości winna zostać pokryta zyskami osiągniętymi w latach następnych.
Nota 33 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach
Brak wspólnych przedsięwzięć.
Nota 34 Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Działalność Grupy może być narażona na następujące ryzyka finansowe:
- ryzyko kredytowe,
- ryzyko płynności,
- ryzyko rynkowe, w tym ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej i inne ryzyko cenowe.
Ryzyko kredytowe
– to ryzyko, które powstaje, gdy jedna ze stron instrumentu finansowego nie wywiązując się ze swoich zobowiązań na rzecz Grupy i spowoduje poniesienie przez nią strat finansowych. Ryzyko kredytowe powstaje w przypadku należności, środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, depozytów, wniesionych kaucji. Sprzedaż realizowana w poszczególnych segmentach działalności Grupy kierowana jest w znacznym stopniu do grona odbiorców o ugruntowanej pozycji rynkowej i odbywa się na warunkach odroczonego terminu płatności. Systematyczne regulowanie zobowiązań przez kontrahentów powoduje, że ekspozycja na pojedyncze ryzyko kredytowe jest relatywnie niska. Grupa stosuje wewnętrzne procedury i mechanizmy ograniczających ten element ryzyka: odpowiedni dobór klientów, system weryfikacji nowych klientów oraz bieżący monitoring należności. Spółka konsekwentnie windykuje przeterminowane należności i na bieżąco dokonuje odpisów aktualizujących na należności. Do wyliczenia odpisów Spółka stosuje metodę macierzy rezerw, w ramach której odpisy aktualizujące ustala się dla należności zaliczonych do różnych przedziałów przeterminowania. Na dzień bilansowy, Spółka stosowała następującą macierz rezerw:
| Przedział przeterminowania należności | Ryzyko kredytowe |
|---|---|
| nieprzeterminowane | 3,0% |
| 0-30 dni | 3,0% |
| 31-60 dni | 20,0% |
| 61-90 dni | 35,0% |
| 91-180 dni | 65,0% |
| powyżej 180 dni | 90,0% |
Metoda ta uwzględnia dane historyczne dotyczące strat kredytowych oraz wpływ istotnych i możliwych do zidentyfikowania przyszłych czynników (np. rynkowych lub makroekonomicznych). Grupa lokuje posiadane środki pieniężne w wiarygodnych (wybieranych na podstawie ocen ratingowych) instytucjach finansowych. Powyższe działania realizowane przez Grupę mają na celu w możliwie wysokim stopniu ograniczać ryzyko kredytowe. Mając na uwadze poziom ratingów Grupa ocenia, że ryzyko kredytowe instytucji finansowych, z usług których korzysta jest relatywnie niewielkie.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 87
| Nazwa instytucji finansowej | Rating | Procent środków pieniężnych ulokowany w ramach instytucji na 31.12.2024 | Procent środków pieniężnych ulokowany w ramach instytucji na 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| Santander Bank Polska S.A. | BBB+ | 90% | 86% |
| BMO Bank | AA- | 10% | 14% |
Źródła: https://www.santander.pl/relacje-inwestorskie/informacje-o-spolce/rating#ratingi=2 https://www.fitchratings.com/entity/bmo-harris-bank-na-83171014
Ryzyko płynności
– to ryzyko, które powstaje, gdy Grupa napotka trudności w wywiązaniu się z zobowiązań finansowych. Grupa dba o utrzymanie płynności na odpowiednim, bezpiecznym poziomie. W opinii kierownictwa, Grupa jest narażona na ryzyko utraty płynności finansowej z uwagi na takie czynniki, jak:
- możliwość wystąpienia trudności w pozyskaniu nowych kontraktów,
- możliwość wydłużenia się procesów sprzedażowych,
- możliwość niezrealizowania w oczekiwanym terminie kluczowych kontraktów,
- możliwość wystąpienia opóźnień płatniczych,
- możliwość utrudnionego dostępu do finansowania zewnętrznego.# H1 W opinii kierownictwa, Grupa monitoruje występowanie powyższych czynników w sposób, który pozwala na odpowiednie minimalizowanie ryzyka utraty płynności przez Grupę. Grupa zarządza ryzykiem płynności dążąc do utrzymania odpowiedniej wielkości kapitału obrotowego, monitorując stale prognozowane i rzeczywiste przepływy pieniężne oraz analizując profile zapadalności aktywów i zobowiązań finansowych. Mając na uwadze powyższe, w trakcie przeprowadzania przez kierownictwo analizy okoliczności mających wpływ na zdolność jednostki do kontynuacji działalności, zidentyfikowano istotne niepewności dotyczące zdarzeń i okoliczności, które mogą nasuwać wątpliwości co do zdolności jednostki do kontynuacji działalności. Szczegóły dot. Powyższego zostały opisane w pkt „Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego – w tym opis okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności” niniejszego sprawozdania. Poniższa tabela prezentuje, w których miejscach niniejszego sprawozdania znajdują się informacje dotyczące terminów zapadalności aktywów finansowych oraz zobowiązań finansowych.
H2 Pozycja | Terminy zapadalności instrumentów finansowych (nr noty)
| Pozycja | Terminy zapadalności instrumentów finansowych (nr noty) |
|---|---|
| Aktywa finansowe - Należności długoterminowe | 4.1 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 7.1 |
| Pozostałe należności będące aktywami finansowymi | 8.1 |
| Lokaty bankowe pow. 3 miesięcy | 9 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 11.1 |
| Zobowiązania finansowe - Zobowiązania z tytułu leasingu | 17 |
| Kredyty i pożyczki (długoterminowe i krótkoterminowe) | 18 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 20 |
| Pozostałe zobowiązania będące zobowiązaniami finansowymi | 21 |
H1 Ryzyko rynkowe – to ryzyko, które powstaje, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych. Ryzyko to obejmuje trzy rodzaje ryzyka: ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej, inne ryzyko cenowe.
H2 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 88
H3 Ryzyko walutowe – to ryzyko, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany kursów wymiany walut. Ze względu na charakter prowadzonej przez Grupę działalności, w ramach której strumienie przychodów są generowane w czterech podstawowych walutach, tj. USD, GBP, EUR i PLN, natomiast koszty ponoszone głównie w PLN i USD tak długo jak stan ten będzie się utrzymywał, jest ona narażona na ryzyko związane z gwałtownymi zmianami kursów walutowych, w tym w szczególności umocnienia złotego względem walut obcych. Również utrzymywane zasoby pieniężne w walucie narażone są na to ryzyko.
H3 Ryzyko stopy procentowej – to ryzyko, które powstaje, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany rynkowych stóp procentowych. Grupa lokuje nadwyżki środków w oprocentowane aktywa (lokaty bankowe) o stałym oprocentowaniu, stąd nie jest narażona na ryzyko związane ze zmianami stóp procentowych. Główne ryzyko zmiany stóp procentowych związane jest z instrumentami dłużnymi. W 2024 roku Grupa nie korzystała z zewnętrznych instrumentów dłużnych o zmiennym oprocentowaniu (kredyty i obligacje) i w związku z tym nie była istotnie narażona na zmiany przepływów pieniężnych w wyniku zmiany stóp procentowych.
H3 Inne ryzyka cenowe – to ryzyka, które powstają, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych (inne niż wynikające z ryzyka stopy procentowej lub ryzyka walutowego), niezależnie od tego czy zmiany te spowodowane są czynnikami charakterystycznymi dla poszczególnych instrumentów finansowych lub dla ich emitenta, czy też czynnikami odnoszącymi się do wszystkich podobnych instrumentów finansowych będących przedmiotem obrotu na rynku. Grupa nie korzysta z instrumentów finansowych, z którymi związane jest ryzyko cenowe, dlatego nie jest narażona na inne ryzyko cenowe.
H1 ANALIZA WRAŻLIWOŚCI
H2 Ryzyko walutowe 01.01.2024 – 31.12.2024
H3 Instrumenty finansowe według pozycji bilansowych
| Wartość wyrażona w walucie: | Wartość po przeliczeniu | EUR | USD | GBP |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe | ||||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 0 | 1 100 | 298 | |
| Środki pieniężne, w tym: | 6 047 | 3 | 5 | |
| - środki pieniężne w kasie i na rachunkach | 0 | 36 | ||
| Zobowiązania finansowe | ||||
| Kredyty bankowe | 0 | 0 | 0 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 0 | -179 | 0 | |
| Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | 3 | 926 | 299 |
H2 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 89
H2 Ryzyko walutowe 01.01.2023 – 31.12.2023
H3 Instrumenty finansowe według pozycji bilansowych
| Wartość wyrażona w walucie: | Wartość po przeliczeniu | EUR | USD | GBP |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe | ||||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 192 | 1 246 | 0 | |
| Środki pieniężne, w tym: | 5 739 | 13 | 767 | |
| - środki pieniężne w kasie i na rachunkach | 0 | 3 076 | ||
| Zobowiązania finansowe | ||||
| Kredyty bankowe | 0 | -159 | 0 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | -13 | -113 | 0 | |
| Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | 192 | 1 741 | 0 |
H2 Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe
| Pozycja | Wahania kursu | Wpływ na wynik finansowy: | razem | Wpływ na kapitał własny: | EUR | USD | GBP | razem | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 31.12.2024 | ||||||||||
| Wzrost kursu walutowego 10% | 1 380 | 154 | 535 | 1 380 | 154 | 535 | ||||
| Spadek kursu walutowego -10% | -1 | -380 | -154 | -535 | -1 | -380 | -154 | -535 | ||
| Stan na 31.12.2023 | ||||||||||
| Wzrost kursu walutowego 10% | -84 | 685 | 0 | 601 | -84 | 685 | 0 | 601 | ||
| Spadek kursu walutowego -10% | 84 | -685 | 0 | -601 | 84 | -685 | 0 | -601 |
H2 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 90
H1 Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9
H2 Aktywa finansowe w podziale na kategorie wg MSSF 9
| Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Poza MSSF 9 | Razem |
|---|---|---|
| Stan na 31.12.2024 | ||
| Aktywa trwałe: | ||
| Należności | 172 | 0 |
| Aktywa obrotowe: | ||
| Aktywa z tytułu umów | 888 | 0 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 8 872 | 0 |
| Pozostałe należności | 4 188 | 1 |
| Lokaty bankowe pow. 3 miesięcy | 93 | 0 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 16 499 | 0 |
| Kategoria aktywów finansowych razem | 26 526 | 1 |
H2 Aktywa finansowe w podziale na kategorie wg MSSF 9
| Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Poza MSSF 9 | Razem |
|---|---|---|
| Stan na 31.12.2023 | ||
| Aktywa trwałe: | ||
| Należności | 152 | 0 |
| Aktywa obrotowe: | ||
| Aktywa z tytułu umów | 496 | 0 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 9 604 | 0 |
| Pozostałe należności | 59 | 1 706 |
| Lokaty bankowe pow. 3 miesięcy | 94 | 0 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 12 210 | 0 |
| Kategoria aktywów finansowych razem | 22 615 | 1 706 |
H2 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 91
H2 Zobowiązania finansowe w podziale na kategorie wg MSSF 9
| Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Poza MSSF 9 | Razem |
|---|---|---|
| Stan na 31.12.2024 | ||
| Zobowiązania długoterminowe: | ||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 605 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 0 | 427 |
| Zobowiązania krótkoterminowe: | ||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 2 263 | 0 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 36 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 0 | 422 |
| Zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego | 0 | 50 |
| Zobowiązanie z tytułu umów | 7 148 | 0 |
| Pozostałe zobowiązania | 0 | 929 |
| Kategoria zobowiązań finansowych razem | 10 087 | 52 237 |
H2 Zobowiązania finansowe w podziale na kategorie wg MSSF 9
| Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Poza MSSF 9 | Razem |
|---|---|---|
| Stan na 31.12.2023 | ||
| Zobowiązania długoterminowe: | ||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 593 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 0 | 33 |
| Zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego | ||
| Zobowiązania krótkoterminowe: | 2 808 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 35 | 0 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 0 | 604 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 0 | 29 |
| Zobowiązanie z tytułu umów | 4 121 | 0 |
| Pozostałe zobowiązania | 0 | 657 |
| Kategoria zobowiązań finansowych razem | 7 557 | 30 853 |
H2 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 92
H1 Nota 35 Transakcje z podmiotami powiązanymi
H2 Dane za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024
- W okresie 12 miesięcy 2024 r. DataWalk S.A. rozpoznała przychody z tyt. sprzedaży na rzecz spółki DataWalk Inc. na łączną kwotę 2 386 tys. USD, co w przeliczeniu po średnim kursie Narodowego Banku Polskiego ogłoszonego dnia poprzedzającego dzień transakcji wyniosło 9 598 tys. PLN. Stan wzajemnych rozrachunków z tego tytułu na dzień bilansowy 31.12.2024 wynosił 1 069 tys. USD, co w przeliczeniu po kursie na dzień bilansowy stanowi równowartość 4 385 tys. PLN.
- W okresie 12 miesięcy 2024 r. DataWalk S.A. rozpoznała koszt usług obcych na rzecz spółki DataWalk S.A. na łączną kwotę 406 tys. USD, co w przeliczeniu po średnim kursie Narodowego Banku Polskiego ogłoszonego dnia poprzedzającego dzień transakcji wyniosło 1 546 tys. PLN. Stan wzajemnych rozrachunków z tego tytułu na dzień bilansowy 31.12.2024 wynosił 179 tys. USD, co w przeliczeniu po kursie na dzień bilansowy stanowi równowartość 734 tys. PLN.
- W 2024 r. DataWalk S.A. wniosła dopłaty do kapitału DataWalk Inc. na łączną kwotę 2 000 tys. USD. Transakcje zawarte przez Emitenta z jednostką zależną DataWalk Inc. zostały zawarte na warunkach rynkowych.
H2 Dane za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023
- W okresie 12 miesięcy 2023 r. DataWalk S.A. rozpoznała:
- przychody z tyt. sprzedaży na rzecz spółki DataWalk Inc.na łączną kwotę 2 373 tys. USD, co w przeliczeniu po średnim kursie Narodowego Banku Polskiego ogłoszonego dnia poprzedzającego dzień transakcji wyniosło 9 860 tys. PLN. - pozostałe przychody operacyjne na rzecz spółki DataWalk Inc. na łączną kwotę 112 tys. USD, co w przeliczeniu po średnim kursie Narodowego Banku Polskiego ogłoszonego dnia poprzedzającego dzień transakcji wyniosło 347 tys. PLN. - Stan wzajemnych rozrachunków z tego tytułu na dzień bilansowy 31.12.2023 wynosił 830 tys. USD, co w przeliczeniu po kursie na dzień bilansowy stanowi równowartość 3 266 tys. PLN. W okresie 12 miesięcy 2023 r. DataWalk S.A. rozpoznała: - koszt usług obcych na rzecz spółki DataWalk S.A. na łączną kwotę 535 tys. USD, co w przeliczeniu po średnim kursie Narodowego Banku Polskiego ogłoszonego dnia poprzedzającego dzień transakcji wyniosło 2 117 tys. PLN. - Stan wzajemnych rozrachunków z tego tytułu na dzień bilansowy 31.12.2023 wynosił 497 tys. USD, co w przeliczeniu po kursie na dzień bilansowy stanowi równowartość 1 955 tys. PLN . W 2023 r. DataWalk S.A. wniosła dopłaty do kapitału DataWalk Inc. na łączną kwotę 4 000 tys. USD. Transakcje zawarte przez Emitenta z jednostką zależną DataWalk Inc. zostały zawarte na warunkach rynkowych.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 94
Zobowiązania pozabilansowe
Zobowiązania warunkowe uwzględniające udzielone przez Grupę gwarancje i poręczenia, także wekslowe Do pozycji pozabilansowych Spółka zalicza umowy leasingu aktywów o niskiej wartości oraz zabezpieczenie prawidłowej realizacji umów o dofinansowanie projektu w ramach poddziałania 2.3.4. Ochrona własności przemysłowej Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój, 2014-2020 współfinansowanego ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, zawartych z Polską Agencją Przedsiębiorczości. Na dzień bilansowy 31 grudnia 2024 r. DataWalk S.A. posiadała cztery umowy o dofinansowanie, w przypadku których pozyskane przez Spółkę środki były przeznaczane na pokrycie kosztów związanych z procesem uzyskania ochrony praw własności przemysłowej w trybie międzynarodowym (patenty) dla wynalazków Emitenta. Okres realizacji poszczególnych projektów zakończył się z dniem 31 grudnia 2023 r. W przypadku rozwiązania danej umowy, Spółka zobowiązana jest do zwrotu całości otrzymanego w ramach tej umowy dofinansowania wraz z odsetkami w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych. W związku z zawarciem każdej umowy, Spółka jest zobowiązana do udzielenia na okres 3 lat od dnia zakończenia realizacji projektu zabezpieczenia w formie weksla in blanco. Łączna wartość otrzymanego dofinansowania na dzień 31 grudnia 2024 r. wyniosła 603 tys. PLN, podczas gdy na dzień 31 grudnia 2023, było to 259 tys. PLN. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania nie identyfikuje się zagrożeń, które mogłyby skutkować konicznością zwrotu otrzymanego dofinansowania.
Informacja o rozliczeniach z tytułu spraw sądowych
W okresie od 1 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 r. nie dokonano istotnych rozliczeń z tytułu spraw sądowych.
Zatrudnienie
| Wyszczególnienie | Przeciętne zatrudnienie w 2024 r. | Przeciętne zatrudnienie w 2024 r. | Przeciętne zatrudnienie w 2024 r. |
|---|---|---|---|
| Razem | Pracownicy umysłowi | Pracownicy fizyczni | |
| Przeciętne zatrudnienie (w przeliczeniu na pełne etaty) | 24 | 24 | 0 |
| Wyszczególnienie | Przeciętne zatrudnienie w 2023 r. | Przeciętne zatrudnienie w 2023 r. | Przeciętne zatrudnienie w 2023 r. |
| Razem | Pracownicy umysłowi | Pracownicy fizyczni | |
| Przeciętne zatrudnienie (w przeliczeniu na pełne etaty) | 38 | 38 | 0 |
Zarządzanie ryzykiem kapitałowym
Grupa zarządza kapitałem w celu zachowania zdolności do kontynuowania działalności z uwzględnieniem realizacji planowanych inwestycji, tak aby mogła w przyszłości generować zwrot dla akcjonariuszy oraz przynosić korzyści pozostałym interesariuszom, a także aby utrzymać optymalną strukturę kapitału w celu obniżenia jego kosztu. Grupa monitoruje kapitał między innymi na podstawie skorygowanego wskaźnika kapitału własnego oraz wskaźnika kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe/EBITDA skorygowana.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 95
Wskaźnik skorygowanego kapitału własnego obliczany jest jako stosunek wartości netto aktywów rzeczowych (tj. kapitał własny pomniejszony o wartości niematerialne i po wyłączeniu wpływu programu motywacyjnego opartego o RSU tę pozycję) do sumy bilansowej (tj. wartości aktywów ogółem po wyłączeniu wpływu ww. programu motywacyjnego na wartość aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego). Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe oznaczają łączną kwotę zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek i leasingu, natomiast EBITDA skorygowana jest to zysk z działalności operacyjnej po powiększeniu o główne pozycje niepieniężne, tj.:
* amortyzację,
* koszty programu motywacyjnego ogółem, tj. rozliczanego w środkach pieniężnych oraz rozliczanego w instrumentach kapitałowych,
* odpisy aktualizujące wartość aktywów a także
* stratę (zysk) z tyt. oczekiwanych strat kredytowych.
Zarząd zdecydował się na skorygowanie ww. wskaźników o koszty programu motywacyjnego zarówno z uwagi na istotność tej pozycji w całości sumy bilansowej oraz wyniku operacyjnego, jak również z uwagi na przyszły i warunkowy charakter zobowiązania wynikającego z realizacji wdrożonego programu motywacyjnego oraz fakt, że rozpoznane koszty mają obecnie charakter niepieniężny i pozostają bez wpływu na bieżącą sytuację finansową Grupy. W celu utrzymania płynności finansowej i zdolności kredytowej pozwalającej na pozyskanie finansowania zewnętrznego przy rozsądnym poziomie kosztów Grupa zakłada utrzymanie skorygowanego wskaźnika kapitału własnego na poziomie nie niższym niż 0,4, natomiast wskaźnika kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe/EBITDA skorygowana na poziomie do 2,0.
| Wyszczególnienie | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| I Kapitał własny | -5 558 | 12 412 |
| II Wartości niematerialne | 19 033 | 19 111 |
| III Zobowiązania z tyt. programu motywacyjnego opartego o RSU | 50 459 | 29 559 |
| IV Wpływ zobowiązania z tyt. programu motywacyjnego na wartość aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego | 9 730 | 6 050 |
| V Suma bilansowa | 58 482 | 52 255 |
| Skorygowany kapitał własny (I – II + III – IV) | 16 138 | 16 810 |
| Skorygowana suma bilansowa (V – IV) | 48 752 | 46 205 |
| Wskaźnik skorygowanego kapitału własnego | 0,33 | 0,36 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| Wynik z działalności operacyjnej | -52 717 | -20 164 |
| Amortyzacja | 3 664 | 4 586 |
| Koszty programu motywacyjnego ogółem | 24 238 | -26 974 |
| Odpisy aktualizujące wartość aktywów + strata (zysk) z tyt. oczekiwanych strat kredytowych | 4 991 | 8 677 |
| EBITDA skorygowana | -19 823 | -33 874 |
| Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe | 1 490 | 1 264 |
| Wskaźnik Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe/EBITDA skorygowana | -0,08 | -0,04 |
W trakcie przeprowadzania przez Zarząd analizy okoliczności mających wpływ na zdolność jednostki do kontynuacji działalności, zidentyfikowano istotne niepewności dotyczące zdarzeń i okoliczności, które mogą nasuwać wątpliwości co do zdolności jednostki do kontynuacji działalności. Szczegóły dot. Powyższego zostały opisane w pkt „Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego – w tym opis okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności” niniejszego sprawozdania.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 96
Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych
Badanie przeprowadziła firma UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie, przy ul. Połczyńskiej 31A. Poniższa tabela przedstawia informację w zakresie wynagrodzenia netto podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych wypłacone lub należne za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku i dnia 31 grudnia 2023 roku w podziale na rodzaje usług (dane w tys. zł):
| Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego | 12 miesięcy do 31 grudnia 2024 | 12 miesięcy do 31 grudnia 2023 |
|---|---|---|
| Obowiązkowe badanie rocznych sprawozdań finansowych | 101 | 57 |
| Badanie rocznego sprawozdania finansowego jednostek wchodzących w skład Grupy* | 159 | 138 |
| Inne usługi atestacyjne, w tym przegląd sprawozdań finansowych | 74 | 38 |
| Razem | 334 | 233 |
*Ponadto inna firma z sieci UHY wykonała usługę badania rocznego sprawozdania finansowego na rzecz spółki z Grupy DataWalk w Stanach Zjednoczonych, która podlegała procedurze weryfikacji przez Komitet Audytu Spółki.
Wynagrodzenie Zarządu oraz Rady Nadzorczej
Zarząd
| Wynagrodzenie otrzymywane w ramach w DataWalk S.A. Członkowie Zarządu Spółki mają prawo do przysługujących wszystkim pracownikom świadczeń pozafinansowych tj.: opieki medycznej, pakietu sportowego oraz ochrony ubezpieczeniowej na życie. W przypadku Członka Zarządu, który skorzystał z wybranego świadczenia dodatkowego, do jego wynagrodzenia zasadniczego brutto doliczone zostały benefity, które w myśl przepisów stanowią dodatkowy przychód dla pracownika. Członkom Zarządu mogą również przysługiwać premie pieniężne przyznawane na podstawie uchwały Rady Nadzorczej, które uzależnione będą od realizacji przez Spółkę założonych celów biznesowych lub osiąganych przez Spółkę wyników finansowych. W poniższej tabeli zaprezentowano wynagrodzenie brutto poszczególnych Członków Zarządu Spółki z tytułu sprawowanej przez nich funkcji w DataWalk S.A. za rok 2024 i okres porównawczy (dane w tys. zł), z wyłączeniem wynagrodzenia w formie instrumentów finansowych, w tym papierów wartościowych lub pochodnych instrumentów finansowych.Imię i nazwisko | Okres sprawozdawczy | Wynagrodzenie stałe | Wynagrodzenie zmienne* | Wynagrodzenie całkowite |
|---|---|---|---|---|
| Paweł Wieczyński | 2024 | 496 | 0 | 496 |
| 2023 | 561 | 0 | 561 | |
| Krystian Piećko | 2024 | 46 | 0 | 46 |
| 2023 | 43 | 0 | 43 | |
| Łukasz Socha | 2024 | 392 | 63 | 455 |
| 2023 | 434 | 0 | 434 |
Źródło: Emitent.
* Wynagrodzenie zmienne obejmuje przysługujące premie pieniężne przyznawane na podstawie uchwały Rady Nadzorczej.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 97
Zgodnie z Polityką Wynagrodzeń, członkowie Zarządu mogą otrzymywać wynagrodzenie w formie instrumentów finansowych, w tym papierów wartościowych lub pochodnych instrumentów finansowych. Ma to na celu długoterminowe utrzymanie współpracy z członkami organów Spółki jako kluczowymi członkami personelu poprzez stworzenie dodatkowych, atrakcyjnych na rynku narzędzi pozwalających na pełne utożsamienie i identyfikację kluczowego personelu z grupą kapitałową. Poniżej zaprezentowano szczegóły dotyczące instrumentów finansowych zaoferowanych członkom Zarządu Spółki, co dobyło się za zgodą Rady Nadzorczej.
Uprawnienia warunkowo przyznane członkom Zarządu w ramach programów motywacyjnych organizowanych przez DataWalk S.A.
Poniższa tabela prezentuje łączną liczbę warunkowo przyznanych uprawnień do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki („Uprawnienia”), bądź Jednostek RSU na 31 grudnia 2024 r. Prezentowane dane dotyczą umów o uczestnictwo w programie motywacyjnym, których stroną jest DataWalk S.A.
| Imię i nazwisko | Rodzaj rozliczenia | Transza (grant date) | Łączna liczba warunkowo przyznanych uprawnień (w szt.) | Okres nabywania uprawnień (vesting date) | Uprawnienia, co do których vesting conditions zostały spełnione na dzień 31.12.2024 r. (w szt.) | Uprawnienia, co do których vesting conditions nie zostały spełnione na dzień 31.12.2024 r. (w szt.) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Paweł Wieczyński | Środki pieniężne (RSU) | 01.05.2023 | 45 000 | 31.12.2024 | 45 000 | 0 |
| Łukasz Socha | Instrumenty kapitałowe (akcje Spółki) | 01.02.2024 | 3 600 | 31.12.2024 | 3 600 | 0 |
| 01.01.2023 | 13 000 | 31.12.2024 | 4 600 | 0 | ||
| 31.12.2023 | 8 400 | 0 | 0 |
Źródło: Emitent.
Warunkiem Realizacji zarówno Uprawnień, jak i Jednostek RSU jest łączne spełnienie – odpowiednio - Warunków Przyznania lub Nabycia (vesting conditions) oraz realizacji Transakcji Sprzedaży (non vesting condition). Ponieważ do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania nie doszło do łącznego spełnienia ww. warunków, liczba i wartość Uprawnień oraz Jednostek RSU, wynikających z uczestnictwa ww. członków Zarządu w Programie akcyjnym bądź Programie RSU ma jedynie charakter szacunkowy, a ich ostateczne otrzymanie i możliwość ich realizacji (poprzez – odpowiednio - objęcie/nabycie akcji lub otrzymanie rozliczenia pieniężnego) jest zdarzeniem przyszłym i niepewnym, zostały one zaprezentowane odrębnie względem wartości wynagrodzeń brutto wykazanych w tabeli powyżej.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 98
Szacunkowa wartość wynagrodzenia członków Zarządu w ramach programów motywacyjnych organizowanych przez DataWalk S.A.
W poniższej tabeli zaprezentowano szacunkową wysokość wynagrodzenia zmiennego opartego o instrumenty finansowe dla członków Zarządu Spółki z tytułu sprawowanej przez nich funkcji w DataWalk S.A. za w latach 2022 – 2024, tj. okresie poprzedniej kadencji.
| Imię i nazwisko | Okres sprawozdawczy | Szacowana ilość uprawnień wg MSSF2, dla których vesting conditions będą spełnione (w szt.) | Wynagrodzenie zmienne – program motywacyjny* (w tys. zł) |
|---|---|---|---|
| Paweł Wieczyński | 2024 | 27 000 | 1 894** |
| 2023 | 18 000 | 653 | |
| 2022 | 0 | 0 | |
| Krystian Piećko | 2024 | 0 | 0 |
| 2023 | 0 | 0 | |
| 2022 | 0 | 0 | |
| Łukasz Socha | 2024 | 5 906 | 332 |
| 2023 | 10 694 | 976 | |
| 2022 | 0 | 0 |
- Wynagrodzenie zmienne – program motywacyjny obejmuje ujęty w danym okresie koszt Programu RSU bądź Programu akcyjnego realizowanego przez DataWalk S.A. skalkulowanego zgodnie z MSSF2.
** Koszt w 2024 wynika z wyceny nowo nabytych uprawnień, jak również z aktualizacji wyceny na dzień 31.12.2024 jednostek RSU, dla których warunki nabycia zostały spełnione w okresach poprzednich - zgodnie z MSSF2.
W okresie sprawozdawczym, jak również do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania, nie wystąpiło umorzenie ani wygaśnięcie Uprawnień ani Jednostek RSU przyznanych członkom Zarządu Spółki, nie wystąpiły Uprawnienia ani Jednostki RSU, które zostały wykonane, jak również nie wystąpiły Uprawnienia ani Jednostki RSU możliwe do realizacji. Charakter i zasady funkcjonowania w Spółce zostały szczegółowo przedstawione w notach nr 16 i 19 do niniejszego sprawozdania finansowego.
Wynagrodzenie otrzymywane w innych spółkach Grupy DataWalk
Wynagrodzenie brutto Członków Zarządu DataWalk S.A. w innych spółkach Grupy DataWalk jest sumą wynagrodzenia z umowy o pracę, a także przychodów z tytułu benefitów w przedmiocie opieki medycznej oraz ubezpieczenia. Wynagrodzenie w walucie obcej zostało przeliczane po średnim kursie wymiany za dany okres obrotowy, obliczonym jako średnia arytmetyczna kursów ogłoszonych przez NBP w ostatnim dniu miesiąca danego roku. W poniższej tabeli zaprezentowano wynagrodzenie brutto Członków Zarządu DataWalk S.A. w innych spółkach Grupy DataWalk za 2024 rok (dane w tys. zł):
| Imię i nazwisko | Okres sprawozdawczy | Wynagrodzenie stałe | Wynagrodzenie zmienne* | Wynagrodzenie całkowite |
|---|---|---|---|---|
| Krystian Piećko | 2024 | 1 323 | 0 | 1 323 |
| 2023 | 1 373 | 0 | 1 373 |
Źródło: Emitent.
* Wynagrodzenie zmienne obejmuje przysługujące premie pieniężne przyznawane na podstawie uchwały Rady Nadzorczej.
Ponadto, za zgodną Rady Nadzorczej Spółki Pan Krystian Piećko przystąpił w ramach spółki zależnej DataWalk Inc. do programu motywacyjnego z wykorzystaniem transakcji płatności w formie akcji rozliczanych w środkach pieniężnych.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 99
Uprawnienia warunkowo przyznane członkom Zarządu Spółki w ramach programu motywacyjnego organizowanego przez DataWalk Inc.
Poniższa tabela prezentuje łączną liczbę warunkowo przyznanych Jednostek RSU na 31 grudnia 2024 r. Prezentowane dane dotyczą umów o uczestnictwo w Programie RSU, których stroną jest DataWalk Inc.
| Imię i nazwisko | Rodzaj rozliczenia | Transza (grant date) | Łączna liczba warunkowo przyznanych Jednostek RSU (w szt.) | Okres nabywania uprawnień (vesting date) | Uprawnienia, co do których vesting conditions zostały spełnione na dzień 31.12.2024 r. (w szt.) | Uprawnienia, co do których vesting conditions nie zostały spełnione na dzień 31.12.2024 r. (w szt.) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Krystian Piećko | Środki pieniężne (RSU) | 01.04.2022 | 45 000 | 02.04.2022 | 45 000 | 0 |
Źródło: Emitent.
Warunkiem Realizacji zarówno Uprawnień, jak i Jednostek RSU jest łączne spełnienie – odpowiednio - Warunków Przyznania lub Nabycia (vesting conditions) oraz realizacji Transakcji Sprzedaży (non vesting condition). Ponieważ do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania nie doszło do łącznego spełnienia ww. warunków, liczba i wartość Uprawnień oraz Jednostek RSU, wynikających z uczestnictwa ww. członków Zarządu w Programie akcyjnym bądź Programie RSU ma jedynie charakter szacunkowy, a ich ostateczne otrzymanie i możliwość ich realizacji (poprzez – odpowiednio - objęcie/nabycie akcji lub otrzymanie rozliczenia pieniężnego) jest zdarzeniem przyszłym i niepewnym, zostały one zaprezentowane odrębnie względem wartości wynagrodzeń brutto wykazanych w tabeli powyżej.
Szacunkowa wartość wynagrodzenia członków Zarządu w ramach programu motywacyjnego organizowanego przez DataWalk Inc.
W poniższej tabeli zaprezentowano wynagrodzenie zmienne oparte o instrumenty finansowe obejmujące członków Zarządu DataWalk S.A. w innych spółkach grupy kapitałowej DataWalk za 2024 rok i okres porównywalny.
| Imię i nazwisko | Rodzaj rozliczenia | Okres sprawozdawczy | Szacowana ilość uprawnień wg MSSF2, dla których vesting conditions zostały spełnione | Wynagrodzenie zmienne – program motywacyjny* |
|---|---|---|---|---|
| Krystian Piećko | Środki pieniężne (RSU) | 2024 | 0 | 914** |
| 2023 | 0 | -2 477*** | ||
| 2022 | 45 000 | 4 111**** |
Źródło: Emitent.
* Wynagrodzenie zmienne – program motywacyjny obejmuje ujęty w danym okresie koszt Programu RSU realizowanego przez DataWalk Inc. Zgodnie z MSSF2.
** Koszt w 2024 wynika z aktualizacji wyceny na dzień 31.12.2024 jednostek RSU, dla których warunki nabycia zostały spełnione w okresach poprzednich - zgodnie z MSSF2.
*** Koszt w 2023 wynika z aktualizacji wyceny na dzień 31.12.2023 jednostek RSU, dla których warunki nabycia zostały spełnione w okresach poprzednich - zgodnie z MSSF2.
**** Koszt w 2022 wynika z wyceny na dzień 31.12.2022 jednostek RSU, dla których warunki nabycia zostały spełnione - zgodnie z MSSF2. Przed rokiem 2022 Program RSU nie obowiązywał.
W okresie sprawozdawczym, jak również do dnia sporządzenia niniejszego Sprawozdania, nie wystąpiło umorzenie ani wygaśnięcie Uprawnień ani Jednostek RSU przyznanych członkom Zarządu Spółki, nie wystąpiły Uprawnienia ani Jednostki RSU, które zostały wykonane, jak również nie wystąpiły Uprawnienia ani Jednostki RSU możliwe do realizacji. Charakter i zasady funkcjonowania w Spółce zostały szczegółowo przedstawione w notach nr 16 i 19 do niniejszego sprawozdania finansowego.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 100
Rada Nadzorcza
W poniższej tabeli zaprezentowano wynagrodzenie brutto Członków Rady Nadzorczej z tytułu sprawowanych funkcji w DataWalk S.A. za 2024 rok i okres porównawczy (dane w tys. zł):
| Imię i nazwisko | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Grzegorz Dymek | 42 | 43 |
| Wojciech Dyszy | 17 | 17 |
| Filip Paszke | 13 | 39 |
| Roman Pudełko | 21 | 42 |
| Ola Malm | 10 | 20 |
| Piotr Bindas | 28 | 0 |
| Rafał Wasilewski | 19 | 0 |
| Ireneusz Wąsowicz | 8 | 0 |
Źródło: Emitent.# Członkowie Rady Nadzorczej DataWalk S.A.
Członkowie Rady Nadzorczej DataWalk S.A. nie pełnili funkcji i nie byli zatrudnieni w innych spółkach Grupy DataWalk w 2024 roku, jak również nie byli objęci programem motywacyjnym.
Pożyczki dla osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących udzielone przez Grupę
W okresie obrachunkowym Grupa nie przeprowadzała takich transakcji z członkami Zarządu lub też z ich małżonkami, krewnymi i powinowatymi.
Komentarz objaśniający, dotyczący sezonowości lub cykliczności działalności
Grupa nie odnotowuje sezonowości przychodów. Zróżnicowanie przychodów notowane pomiędzy poszczególnymi kwartałami okresów obrachunkowych wynika z czynników przypadkowych, wpływających na daty zawierania umów z klientami oraz fakturowania przychodów z tych umów. W przyszłości nie można wykluczyć, że – ze względu na charakterystykę branży – przychody wyższe niż w innych kwartałach Grupa będzie osiągała w czwartym kwartale roku kalendarzowego.
Informacja o zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych
Do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, nie wystąpiły zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, które nie zostały, a powinny być ujęte w niniejszym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy 2023.
Informacja o zdarzeniach następujących po dniu bilansowym
Do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2024 r., nie wystąpiły zdarzenia po dniu bilansowym, które nie zostały, a powinny być ujęte w niniejszym sprawozdaniu finansowym.
Podpisy
| Paweł Wieczyński | Krystian Piećko | Łukasz Socha |
| Prezes Zarządu | Członek Zarządu | Członek Zarządu |
Wrocław, dnia 3 kwietnia 2025 r.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)