AI assistant
Datawalk S.A. — Annual Report (ESEF) 2022
Apr 13, 2023
Preview isn't available for this file type.
Download source fileSkonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r.
Kwiecień 2023 r.
Strona | 2
Spis treści
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk................................................................................4
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej DataWalk.............................................................................5
Skonskonsolidowany rachunek zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów Grupy Kapitałowej DataWalk....................7
Skonskonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Grupy Kapitałowej DataWalk..............................................................9
Skonskonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej DataWalk................................................................11
Informacje objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk..................................................12
Podstawowe informacje.........................................................................................................................................................13
Informacje ogólne o Grupie....................................................................................................................................................14
Skład organów jednostki dominującej na dzień 31.12.2022 r.........................................................................................................15
Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego.......................................................................................................................17
Oświadczenie o zgodności.....................................................................................................................................................17
Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Grupy.........................................................................................................................18
Wpływ sytuacji polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy..................................................................................................18
Zatwierdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego..........................................................................................................19
Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza.....................................................................................................................................19
Szacunki i profesjonalny osąd.................................................................................................................................................19
Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości...........................................................................................................................20
Zmiany stosowanych zasad rachunkowości.................................................................................................................................38
Nowe standardy, interpretacje i zmiany opublikowanych standardów..............................................................................................38
Informacja o korektach błędów poprzednich okresów...................................................................................................................39
Wybrane noty i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk.........................................40
Nota 1.1 Rzeczowe aktywa trwałe................................................................................................................................................41
Nota 1.2 Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych według grup rodzajowych...............................................................................42
Nota 2.1 Aktywa niematerialne....................................................................................................................................................44
Nota 2.2 Zmiany stanu aktywów niematerialnych według grup rodzajowych.......................................................................................46
Nota 2.3 Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji.................................................................................................................48
Nota 2.4 Koszty zakończonych prac rozwojowych.........................................................................................................................48
Nota 3 Wartość firmy...............................................................................................................................................................49
Nota 4 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania.............................................................................................................................49
Nota 5.1 Należności (długoterminowe)..........................................................................................................................................50
Nota 5.2 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe należności (długoterminowe)....................................................................................51
Nota 6 Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego.....................................................................................51
Nota 7 Aktywa i zobowiązania z tytułu umów...............................................................................................................................53
Nota 8.1 Należności z tytułu dostaw i usług..................................................................................................................................55
Nota 8.2 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe należności z tytułu dostaw i usług..........................................................................55
Nota 8.3 Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług......................................................................................................56
Nota 8.4 Struktura wymagalności należności z tytułu dostaw i usług..............................................................................................56
Nota 8.5 Struktura walutowa należności z tytułu dostaw i usług....................................................................................................56
Nota 9.1 Pozostałe należności (krótkoterminowe)..........................................................................................................................57
Nota 9.2 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe pozostałych należności finansowych.......................................................................57
Nota 10 Aktywa finansowe (krótkoterminowe)..............................................................................................................................57
Nota 11 Rozliczenia międzyokresowe (długoterminowe i krótkoterminowe)........................................................................................58
Nota 12.1 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty...............................................................................................................................58
Nota 12.2 Struktura walutowa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów..........................................................................................58
Nota 13 Kapitał podstawowy.......................................................................................................................................................59
Nota 14.1 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej...........................................................................................60
Nota 14.2 Zmiany w kapitale ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej...........................................................................60
Nota 15 Pozostałe kapitały.........................................................................................................................................................60
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 3
Nota 16 Niepodzielony wynik z lat ubiegłych.................................................................................................................................61
Nota 17 Kapitał rezerwowy..........................................................................................................................................................61
Nota 18 Zobowiązania z tytułu leasingów (długoterminowe i krótkoterminowe)................................................................................67
Nota 19 Kredyty i pożyczki (długoterminowe i krótkoterminowe).....................................................................................................69
Nota 20 Zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego...............................................................................................................71
Nota 21 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług...............................................................................................................................77
Nota 21.1 Struktura wymagalności zobowiązań z tytułu dostaw i usług........................................................................................77
Nota 21.2 Struktura walutowa zobowiązań tytułu dostaw i usług..................................................................................................77
Nota 22 Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe)......................................................................................................................77
Nota 23.1 Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe)..........................................................................................................................78
Nota 23.2 Zmiana stanu pozostałych rezerw (krótkoterminowych).................................................................................................79
Nota 24.1 Przychody ze sprzedaży – według rodzaju..................................................................................................................80
Nota 24.2 Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna...........................................................................................................80
Nota 24.3 Przychody ze sprzedaży – grupy odbiorców..................................................................................................................80
Nota 24.4 Przychody ze sprzedaży – według sposobu ujęcia w rachunku zysków i strat..................................................................81
Nota 25 Podział kosztów............................................................................................................................................................81
Nota 26 Pozostałe przychody operacyjne.....................................................................................................................................82
Nota 27 Pozostałe koszty operacyjne...........................................................................................................................................82
Nota 28 Przychody finansowe.....................................................................................................................................................83
Nota 29 Koszty finansowe..........................................................................................................................................................83
Nota 30 Podatek dochodowy.....................................................................................................................................................84
Nota 31 Testy na utratę wartości aktywów.....................................................................................................................................85
Nota 32 Informacje dotyczące segmentów działalności...................................................................................................................88
Nota 33 Propozycja co do sposobu podziału zysku/pokrycia straty za rok obrotowy..........................................................................91
Nota 34 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach.........................................................................................................................91
Nota 35 Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym................................................................................................................91
Nota 36 Transakcje z podmiotami powiązanymi...........................................................................................................................96
Pozostałe objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk....................................................97
Zobowiązania pozabilansowe.....................................................................................................................................................98
Informacja o rozliczeniach z tytułu spraw sądowych......................................................................................................................99
Zatrudnienie............................................................................................................................................................................99
Zarządzanie ryzykiem kapitałowym............................................................................................................................................99
Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych............................................................................................................100
Wynagrodzenie Zarządu oraz Rady Nadzorczej...........................................................................................................................101
Pożyczki dla osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących udzielone przez Grupę...........................................103
Komentarz objaśniający, dotyczący sezonowości lub cykliczności działalności................................................................................103
Informacja o zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych.......................................................................................................................103
Informacja o zdarzeniach następujących po dniu bilansowym........................................................................................................103
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej DataWalk
| Aktywa | nr noty | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|---|
| A. Aktywa trwałe | 37 501 | 23 838 | |
| I. Rzeczowe aktywa trwałe | 1 | 486 | 472 |
| II. Wartość firmy | 3 | 0 | 390 |
| III. Aktywa niematerialne | 2 | 19 530 | 15 496 |
| IV. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | 4 | 1 075 | 698 |
| V. Należności długoterminowe | 5 | 152 | 0 |
| VI. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 11 | 1 199 | 3 217 |
| VII. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 6 | 15 059 | 3 565 |
| B. Aktywa obrotowe | 73 074 | 65 214 | |
| I. Aktywa z tytułu umowy | 7 | 927 | 557 |
| II. Należności z tytułu dostaw i usług | 8.1 | 9 654 | 7 356 |
| III. Należności z tytułu podatku dochodowego | 104 | 96 | |
| IV. Pozostałe należności | 9 | 1 476 | 2 542 |
| V. Aktywa finansowe | 10 | 0 | 0 |
| VI. Rozliczenia międzyokresowe | 11 | 3 315 | 3 013 |
| VII. |
Pasywa
| Nr noty | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| A. Kapitał własny | 29 399 | 78 462 |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 29 399 | 78 462 |
| I. Kapitał podstawowy | 13 | 513 |
| II. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 14 | 171 968 |
| III. Pozostałe kapitały | 15 | 9 965 |
| IV. Niepodzielony wynik z lat ubiegłych | 16 | -68 970 |
| V. Kapitał rezerwowy | 17 | 31 |
| VI. Wynik finansowy bieżącego roku | -116 744 | |
| VII. Różnice kursowe z przeliczenia | 1 014 | |
| Udziały niedające kontroli | 0 | |
| B. Zobowiązania długoterminowe | 69 733 | 68 970 |
| I. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 6 | 0 |
| II. Zobowiązania z tytułu leasingu | 18 | 557 |
| III. Kredyty i pożyczki | 19 | 719 622 |
| IV. Zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego | 20 | 68 457 |
| C. Zobowiązania krótkoterminowe | 11 443 | 9 901 |
| I. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 21 | 4 559 |
| II. Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 0 | |
| III. Zobowiązania z tytułu leasingu | 18 | 547 |
| IV. Kredyty i pożyczki | 19 | 0 |
| V. Pozostałe zobowiązania | 22 | 702 |
| VI. Pozostałe rezerwy | 23 | 1 925 |
| VII. Zobowiązania z tytułu umów | 7 | 3 710 |
| Kapitał własny i zobowiązania | 110 575 | 89 052 |
Wartość aktywów netto na jedną akcję
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Wartość aktywów netto | 29 399 | 78 462 |
| Liczba akcji (w szt.) | 5 132 988 | 4 886 048 |
| Wartość aktywów netto na jedną akcję (w PLN) | 5,73 | 16,06 |
| Rozwodniona liczba akcji (szt.) | 5 365 406 | 4 975 047 |
| Rozwodniona wartość aktywów netto na jedną akcję (w PLN) | 5,48 | 15,77 |
Wartość aktywów netto przypadającą na jedną akcję obliczono w stosunku do liczby akcji Data Walk S.A. na dzień bilansowy. Rozwodniona liczba akcji Data Walk S.A. na dzień 31.12.2022 r. wyniosła 5 365 406 szt., w tym 232 418 szt. akcji w ramach programu motywacyjnego. Rozwodniona liczba akcji DataWalk S.A. na dzień 31.12.2021 r. wyniosła 4 975 047 szt., w tym 88 999 szt. akcji w ramach programu motywacyjnego.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 7
Skonsolidowany rachunek zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów Grupy Kapitałowej DataWalk
Rachunek zysków i strat
| nr noty | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | ||
| A. Przychody ze sprzedaży | 24 | 33 350 |
| B. Koszty operacyjne razem | 25 | 157 430 |
| Zużycie surowców i materiałów | 605 | |
| Świadczenia pracownicze | 27 | 136 18 |
| Świadczenia pracownicze - płatności w formie akcji | 97 338 | |
| Amortyzacja | 3 098 | |
| Usługi obce | 26 | 915 14 |
| Inne koszty operacyjne | 2 338 | |
| C. Wynik brutto ze sprzedaży | -124 080 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 26 | 374 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 27 | 5 249 |
| Strata (zysk) z tytułu oczekiwanych strat kredytowych | 8 538 | |
| D. Wynik operacyjny | -129 493 | |
| Przychody finansowe | 28 | 1 329 |
| Koszty finansowe | 29 | 73 |
| E. Wynik przed opodatkowaniem | -128 237 | |
| Podatek dochodowy | 30 | -11 493 |
| F. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -116 744 | |
| Działalność zaniechana | ||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | 0 | |
| G. Zysk (strata) netto | -116 744 | |
| Zysk (strata) netto przypadający/a na: | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021 |
| - akcjonariuszy jednostki dominującej | -116 744 | -1 648 |
| - akcjonariuszy/udziałowców niekontrolujących | 0 | 0 |
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
| 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | -116 744 | -1 648 |
| Inne całkowite dochody | 666 | 317 |
| 1.Pozycje nie przenoszone do wyniku finansowego | 0 | 0 |
| 2.Pozycje przenoszone do wyniku finansowego, w tym: | 666 | 317 |
| a)Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą | 666 | 317 |
| Całkowite dochody | -116 078 | -1 331 |
| Łączne całkowite dochody przypadające na: | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021 |
| - akcjonariuszy jednostki dominującej | -116 078 | -1 331 |
| - akcjonariuszy/udziałowców niekontrolujących | 0 | 0 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 8
Zysk (strata) netto na jedną akcję
| 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Z działalności kontynuowanej | ||
| Liczba akcji (szt.) | 4 969 263 | 4 886 048 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN) | -23,49 | -0,34 |
| Rozwodniona ilość akcji (szt.) | 5 094 412 | 4 975 047 |
| Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN) | -22,92 | -0,33 |
| Z działalności zaniechanej | ||
| Liczba akcji (szt.) | 4 969 263 | 4 886 048 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN) | 0 | 0,00 |
| Rozwodniona ilość akcji (szt.) | 5 094 412 | 4 975 047 |
| Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN) | 0 | 0,00 |
| Z działalności kontynuowanej i zaniechanej | ||
| Liczba akcji (szt.) | 4 969 263 | 4 886 048 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN) | -23,49 | -0,34 |
| Rozwodniona ilość akcji (szt.) | 5 094 412 | 4 975 047 |
| Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN) | -22,92 | -0,33 |
Wartość zysku (straty) netto przypadającego/przypadającej na jedną akcję obliczono w stosunku do średniej ważonej liczby akcji DataWalk S.A. dla danego okresu. Obliczona w ten sposób liczba akcji w 2022 r. wyniosła 4 969 263 szt., natomiast w 2021 wyniosła 4 886 048 szt. Średnia ważona rozwodniona liczba akcji DataWalk S.A. w 2022 r. wyniosła 5 094 412 szt., w tym 125 148szt. akcji w ramach programu motywacyjnego, podczas gdy w 2021 r. średnia ta wyniosła 4 975 047 szt., w tym 88 999 szt. akcji w ramach programu motywacyjnego.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 9
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Grupy Kapitałowej DataWalk
Zestawienie zmian w kapitale własnym
| Kapitał podstawowy | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | Pozostałe kapitały | Różnice kursowe z przeliczenia | Kapitał rezerwowy | Niepodzielony wynik z lat ubiegłych | Wynik finansowy | Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | Udziały niedające kontroli | Kapitały razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu 01.01.2022 | 489 | 133 859 | 9 965 | 347 | 2 771 | -67 321 | -1 648 | 78 462 | 0 | 78 462 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | 25 | 38 109 | 0 | 666 | 28 882 | -1 648 | -115 096 | -49 062 | 0 | -49 062 |
| Całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 666 | 0 | 0 | -116 744 | -116 078 | 0 | -116 078 |
| Wynik okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -116 744 | -116 744 | 0 | -116 744 |
| Przeliczenie jednostek zagranicznych | 0 | 0 | 0 | 666 | 0 | 0 | 0 | 666 | 0 | 666 |
| Podwyższenie kapitału zakładowego | 25 | 38 109 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 38 134 | 0 | 38 134 |
| Podział zysku za rok poprzedni przeznaczenie na kapitały | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1 648 | 1 648 | 0 | 0 | 0 |
| Zmiany kapitału wynikające zgodnie z MSSF2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 28 882 | 0 | 0 | 28 882 | 0 | 28 882 |
| Stan na koniec okresu 31.12.2022 | 513 | 171 968 | 9 965 | 1 014 | 31 653 | -68 970 | -116 744 | 29 399 | 0 | 29 399 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 10
Zestawienie zmian w kapitale własnym
| Kapitał podstawowy | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | Pozostałe kapitały | Różnice kursowe z przeliczenia | Kapitał rezerwowy | Niepodzielony wynik z lat ubiegłych | Wynik finansowy | Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | Udziały niedające kontroli | Kapitały razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu 01.01.2021 | 489 | 133 859 | 9 965 | 30 | 2 771 | -60 998 | -6 323 | 79 793 | 0 | 79 793 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | 0 | 0 | 0 | 317 | 0 | -6 323 | 4 675 | -1 331 | 0 | -1 331 |
| Całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 317 | 0 | 0 | -1 648 | -1 331 | 0 | -1 331 |
| Wynik okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1 648 | -1 648 | 0 | -1 648 |
| Przeliczenie jednostek zagranicznych | 0 | 0 | 0 | 317 | 0 | 0 | 0 | 317 | 0 | 317 |
| Podwyższenie kapitału zakładowego | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Podział zysku za rok poprzedni przeznaczenie na kapitały | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -6 323 | 6 323 | 0 | 0 | 0 |
| Zmiany kapitału wynikające zgodnie z MSSF2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Stan na koniec okresu 31.12.2021 | 489 | 133 859 | 9 965 | 347 | 2 771 | -67 321 | -1 648 | 78 462 | 0 | 78 462 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 11
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej DataWalk
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| Zysk (strata) netto | -116 744 | -1 648 |
| Korekty o pozycje: | 96 634 | -11 611 |
| - Amortyzacja | 3 098 | 2 585 |
| - Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 706 | 429 |
| - Koszty odsetek | 47 | 56 |
| - Przychody z odsetek i dywidend | -292 | -2 |
| - Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | 4 | 0 |
| - Odpis na utratę wartości aktywów niematerialnych | 5 205 | 0 |
| - Koszt płatności w formie akcji (rozliczany w instrumentach kapitałowych) | 28 882 | 0 |
| - Koszt płatności w formie akcji (rozliczany w środkach pieniężnych) | 68 457 | 0 |
| - Podatek dochodowy bieżącego okresu | 0 | 0 |
| - Zapłacony podatek dochodowy | 0 | 0 |
| - Zmiana stanu należności | -1 384 | -4 505 |
| - Zmiana stanu rezerw | 682 | -556 |
| - Zmiana stanu zobowiązań innych niż z tytułu programu motywacyjnego | 1 575 | 1 044 |
| - Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | -9 777 | -9 367 |
| - Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu umów | -967 | -575 |
| - Inne korekty | 398 | -720 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -20 110 | -13 259 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| Wydatki na nabycie wartości niematerialnych | 11 478 | 7 962 |
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych | 232 | 289 |
| Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 0 | 0 |
| Wpływ z tytułu lokat bankowych powyżej 3 miesięcy | 30 090 | 25 000 |
| Wypływ z tytułu lokat bankowych powyżej 3 miesięcy | 30 090 | 25 000 |
| Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych | 32 | 71 |
| Otrzymane odsetki | 292 | 2 |
| Przepływy | # Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) |
Informacje objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk
Strona | 13
Podstawowe informacje
Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej DataWalk („Grupa”, „Grupa DataWalk”) jest DataWalk S.A. („Spółka”, „Emitent”). Przedmiotem działalności Grupy jest tworzenie, rozwijanie, sprzedaż i wdrażanie zaawansowanego systemu analitycznego tzw. graph analytics w modelu „COTS” (Commercial Off-The-Shelf- „produkt z półki”). Zgodnie z przyjętym założeniem biznesowym, Grupa działa w celu wdrożenia skalowalnego modelu biznesowego dostawcy produktów klasy „Enterprise IT”, kierowanych na rynki globalne.
Obszary biznesowe DataWalk S.A.:
* działalność badawczo-rozwojowa w zakresie metod analizy dużych zbiorów danych,
* sprzedaż i wdrożenia platformy DataWalk w regionie EMEA (Europa, Bliski Wschód, Afryka) oraz Azji,
* zarządzanie Grupą.
Rolą DataWalk Inc. w Grupie jest prowadzenie działań sprzedażowych i wdrożeniowych związanych z platformą DataWalk w szczególności w Stanach Zjednoczonych i pozostałych krajach Ameryk Północnej i Południowej.
Produktem Grupy jest opatentowana platforma analityczna DataWalk, zaprojektowana do analizy powiązań tzw. graph analytics, która łączy konwencjonalne analizy z analizami grafowymi i sztuczną inteligencją. Oprogramowanie umożliwia szybkie łączenie różnorodnych danych pochodzących z wielu, rozproszonych źródeł, zarówno zewnętrznych, jak i wewnętrznych, a następnie wykrywanie ukrytych wzorców, powiązań i zagrożeń w ogromnych ilościach złożonych danych. Dane prezentowane są na grafie wiedzy, w tabelach, wykresach, raportach i na dashboardach, a także na wykresach powiązań oraz na mapach i analizach szeregów czasowych.
Platforma DataWalk znajduje zastosowanie w zakresie analityki śledczej w sektorze publicznym i komercyjnym m.in. w walce z przestępczością (amerykańskie agencje), zapewnieniu bezpieczeństwa międzynarodowego (ONZ), przy identyfikacji nadużyć i nieprawidłowości (administracja centralna, duże koncerny, instytucje finansowe, w tym banki i ubezpieczyciele) czy przeciwdziałaniu praniu brudnych pieniędzy (regulatorzy i instytucje finansowe). DataWalk z powodzeniem konkuruje z Harris i2 (do niedawna IBM i2) oraz amerykańską platformą Palantir Gotham.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 14
Informacje ogólne o Grupie
Opis organizacji grupy kapitałowej Emitenta
W skład Grupy na dzień 31.12.2022 r. wchodzi DataWalk S.A. jako jednostka dominująca oraz następujące spółki zależne:
| Jednostka | Adres rejestrowy | Zakres działalności | Procentowy udział Spółki w kapitale 31.12.2022 | Procentowy udział Spółki w kapitale 31.12.2021 |
|---|---|---|---|---|
| DataWalk Inc. | Delaware (USA) | Działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki | 100% | 100% |
W okresie roku zakończonym dnia 31 grudnia 2022 roku nie wystąpiły zmiany w strukturze Grupy, ani w nazwie jednostki dominującej lub innych danych identyfikacyjnych.
Dane Jednostki dominującej
- Nazwa: DataWalk Spółka Akcyjna
- Siedziba: ul. Rzeźnicza 32-33, Wrocław (Polska)
- Adres rejestrowy: ul. Rzeźnicza 32-33, Wrocław (Polska)
- Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: ul. Rzeźnicza 32-33, Wrocław (Polska)
- Podstawowy przedmiot działalności: Działalność związana z oprogramowaniem, Działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki, Przetwarzanie danych.
- Organ prowadzący rejestr: Spółka zarejestrowana jest w Krajowym Rejestrze Sądowym prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000405409
- REGON: 021737247
- NIP: 894-303-43-18
- Czas trwania Spółki: Nieograniczony
Spółka prowadzi działalność w modelu „global vendor of products”, skupiając się na rozwoju oraz sprzedaży produktów klasy enterprise IT, tj. specjalistycznego oprogramowania o określonym zastosowaniu, konkurencyjnego globalnie. Przyjęty przez Spółkę model biznesowy charakteryzuje się wysoką skalowalnością, przekładającą się na potencjalną wysoką marżowość. Jest to możliwe dzięki niskiemu udziałowi usług świadczonych indywidualnie na rzecz poszczególnych klientów, zarówno na etapie konsultacji przedwdrożeniowych, jak i po wdrożeniu (serwis).
DataWalk S.A. jest spółką utworzoną na czas nieokreślony. Rokiem obrotowym DataWalk S.A. jest rok kalendarzowy. Spółka nie posiada oddziałów.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 15
DataWalk Inc.
Podstawowe informacje dotyczące jednostki powiązanej kapitałowo z Emitentem na dzień 31.12.2022 r.
- Nazwa: DataWalk Inc.
- Adres rejestrowy: 1209 Orange Street, Wilmington, Delaware 19801
- Adres korespondencyjny: 2000 Broadway Street, STE 232 Redwood City, CA 94063
- Podstawowy przedmiot działalności: Działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki
- Czas trwania Spółki: Nieograniczony
- Sposób konsolidacji: Metoda pełna
DataWalk Inc. jest spółką prawa amerykańskiego z siedzibą statutową w Wilmington w stanie Delaware, w której Emitent posiada 100,00% udziału w kapitale zakładowym i głosach na zgromadzeniu wspólników. Zgodnie z umową spółki DataWalk Inc., zarząd prowadzi sprawy spółki i reprezentuje spółkę. DataWalk Inc. jest spółką utworzoną na czas nieokreślony. Rokiem obrotowym DataWalk Inc. jest rok kalendarzowy. Dane finansowe DataWalk Inc. konsolidowane są metodą pełną i są wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej DataWalk.
Do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania struktura Grupy Kapitałowej DataWalk nie uległa zmianie.
Skład organów jednostki dominującej na dzień 31.12.2022 r.
Zarząd
- Paweł Wieczyński, Prezes Zarządu
Koordynuje kwestie związane z działalnością operacyjną Spółki, kształtowaniem i realizacją polityki sprzedażowej, HR (za wyjątkiem zastrzeżonych dla innych członków Zarządu) oraz PR/IR. - Krystian Piećko, Członek Zarządu
Odpowiedzialny za przygotowanie i rozwój strategii produktu w oparciu o najnowsze technologie. - Łukasz Socha, Członek Zarządu
Koordynuje działalność pionu administracyjnego w Spółce, w tym kwestii księgowo – finansowych, prawno-podatkowych oraz sprawozdawczości finansowej.
W okresie 12 miesięcy zakończonym dnia 31 grudnia 2022 r. skład Zarządu DataWalk S.A. przedstawiał się następująco:
| Zarząd | Okres pełnienia funkcji |
|---|---|
| Paweł Wieczyński | 01.01.2022 – 31.12.2022 |
| Krystian Piećko | 01.01.2022 – 31.12.2022 |
| Łukasz Socha | 01.01.2022 – 31.12.2022 |
Źródło: Emitent.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 16
Obecny Zarząd Emitenta został powołany uchwałami Rady Nadzorczej z dnia 1 czerwca 2021 r. (z zastrzeżeniem uchwały z 21 grudnia 2021 roku w przedmiocie powołania Pana Łukasza Sochy do składu Zarządu Spółki) na wspólną, 3-letnią kadencję, która rozpoczęła się z dniem 1 lipca 2021 r. W wyniku zmian do Kodeksu Spółek Handlowych, które weszły w życie z dniem 13 października 2022 r., ww. kadencja zakończy się z dniem zatwierdzenia przez Walne Zgromadzenie sprawozdania finansowego Spółki za 2024 r. Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania skład Zarządu Spółki nie uległ zmianie.
Rada Nadzorcza
Na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania skład Rady Nadzorczej Emitenta przedstawia się następująco:
- Pan Filip Paszke - Przewodniczący Rady Nadzorczej,
- Pan Wojciech Dyszy - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
- Pan Roman Pudełko - Członek Rady Nadzorczej.
- Pan Grzegorz Dymek - Członek Rady Nadzorczej,
- Pan Ola Malm - Członek Rady Nadzorczej,
W okresie 12 miesięcy zakończonym dnia 31 grudnia 2022 r. skład Rady Nadzorczej Spółki przedstawiał się następująco:
| Rada Nadzorcza | Okres pełnienia funkcji |
|---|---|
| Filip Paszke | 01.01.2022 – 31.12.2022 |
| Wojciech Dyszy | 01.01.2022 – 31.12.2022 |
| Roman Pudełko | 01.01.2022 – 31.12.2022 |
| Grzegorz Dymek | 01.01.2022 – 31.12.2022 |
| Rafał Wasilewski* | 01.01.2022 – 30.06.2022 |
| Ola Malm** | 01.07.2022 – 31.12.2022 |
Źródło: Emitent.
* W dniu 30 maja 2022 r. Zarząd Spółki otrzymał rezygnację Pana Rafała Wasilewskiego z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej Spółki ze skutkiem od dnia 30 czerwca 2022 roku, który to dzień był ostatnim dniem pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej Emitenta.
** W dniu 30 czerwca 2022 r. na podstawie uchwały nr 21 Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki powołało ze skutkiem od dnia 1 lipca 2022 r. Pana Ola Malm do pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej w ramach aktualnej, wspólnej, 3-letniej kadencji Rady Nadzorczej Spółki.
Na mocy uchwały Rady Nadzorczej z dnia 28 lipca 2022 r. nastąpiła zmiana na stanowisku Przewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki. Na mocy ww. uchwały, począwszy od dnia 29 lipca 2022 r., stanowisko to objął Pan Filip Paszke.
Obecna Rada Nadzorcza Emitenta powołana została na wspólną, 3-letnią kadencję, która rozpoczęła się z dniem 1 lipca 2021 r. (z zastrzeżeniem ww. zmian osobowych w składzie Rady).# WYNIKI FINANSOWE
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 17
Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem aktywów finansowych wycenianych w wartościach godziwych przez wynik finansowy lub przez pozostałe dochody całkowite, aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, a także zobowiązań finansowych wycenianych w wartościach godziwych przez wynik finansowy.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową DataWalk przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia 31 grudnia 2022 roku. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę. Środki pieniężne pozostające w dyspozycji Grupy, jak również oczekiwany poziom wpływów i nakładów ujętych w prognozie przepływów pieniężnych, zapewniają dalszą realizację przyjętej strategii Grupy. Jednocześnie w celu realizacji i zaspokojenia potrzeb kapitałowych na kontynuację dynamicznego rozwoju Grupy w przyszłości, Emitent może dążyć do pozyskania dodatkowych środków pieniężnych poprzez kolejne emisje akcji. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd Emitenta rozważył wpływ panującej pandemii zakaźnej choroby COVID-19 oraz konfliktu zbrojnego w Ukrainie na kontynuację działalności przez Grupę i nie stwierdził istotnych okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności.
Oświadczenie o zgodności
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.
Zakres niniejszegoskonsolidowanego sprawozdania finansowego jest zgodny z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tekst jednolity: Dz. U. 2018 r. poz.757) („Rozporządzenie”) i obejmuje roczny okres sprawozdawczy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2022 r. i okres porównawczy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2021 r. odpowiednio dla rachunku zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych, a także dane bilansowe na dzień 31 grudnia 2022 r. i dane porównywalne na dzień 31 grudnia 2021 r.
Jednostka zależna prowadzi swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określonymi przez przepisy lokalne. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty nie ujęte w księgach rachunkowych jednostki zależnej, które zostały wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdania finansowego tej jednostki do zgodności z MSSF.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 18
Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi w Grupie Kapitałowej DataWalk zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej DataWalk na dzień 31 grudnia 2022 r., jak również jej wynik finansowy oraz przepływy pieniężne za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r.
Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Grupy
W związku z pandemią zakaźnej choroby COVID-19 wywoływanej przez wirusa SARS-CoV-2 wprowadzone zostały działania o charakterze administracyjnym ograniczające swobodę prowadzenia działalności gospodarczej, a także mające wpływ na bieżącą działalność przedsiębiorstw. Obecna sytuacja pandemiczna wpływa także na dostępność personelu, możliwość prowadzenia działań promocyjnych, handlowych i wdrożeniowych, a także może mieć wpływ na sytuację ekonomiczną obecnych i potencjalnych klientów Grupy. W zależności od dalszego rozwoju sytuacji związanej z obecnością COVID-19 i działań podejmowanych na poziomie regionalnym, krajowym i międzynarodowym, może mieć istotny negatywny wpływ na sytuację gospodarczą w Polsce i na Świecie, co może przełożyć się na możliwość realizacji planów Grupy i jej przyszłe wyniki finansowe.
Grupa podejmuje działania minimalizujące wpływ pandemii na działalność operacyjną Grupy, zapewniając ciągłość prac rozwojowych i operacyjnych w ramach pracy zdalnej. Dodatkowo, sprzedaż produktów i usług Grupy odbywa się w dużej mierze z wykorzystaniem zdalnych kanałów dostępu, co istotnie zmniejsza ryzyko negatywnego wpływu ograniczeń w swobodzie poruszania i prowadzenia działalności na jej wyniki finansowe. Należy również wspomnieć, że Grupa nie posiada łańcucha dostaw, gdyż wytwarza dobra niematerialne, niewymagające istotnych nakładów materiałowych. Ciągłość prac operacyjnych i rozwojowych zależy w głównej mierze od dostępności pracowników i na tym Grupa koncentruje swoją uwagę, podejmując środki zapewniające ochronę zdrowia pracowników i możliwości pracy zdalnej i hybrydowej. Niemniej jednak należy podkreślić, że pomimo skutecznego ograniczania wpływu ryzyka powiązanego z ograniczeniami w prowadzeniu działalności gospodarczej na świecie i w Polsce, Zarząd Grupy nie jest w stanie przewidzieć dalszego rozwoju sytuacji związanej z pandemią i jej ostatecznego wpływu na sytuację finansową Grupy.
Wpływ sytuacji polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy
Od 24 lutego 2022 r. trwa wojna w Ukrainie, która stwarza nową, stale zmieniającą się i nieprzewidywalną ekonomicznie sytuację na świecie. Przedstawiciele Unii Europejskiej, Stanów Zjednoczonych, Wielkiej Brytanii i wielu innych krajów nałożyli dotkliwe dla Rosji sankcje, które dotyczą głównie strategicznych sektorów rosyjskiej gospodarki poprzez zablokowanie dostępu do technologii i rynków, a także zapowiadają wprowadzenie kolejnych. Obecnie Grupa nie zidentyfikowała istotnego negatywnego wpływu na prowadzoną działalność. W 2022 roku, jak i w latach wcześniejszych Grupa nie sprzedawała oprogramowania DataWalk do klientów i partnerów z Rosji, Białorusi czy Ukrainy. Grupa nie posiada łańcucha dostaw, który potencjalnie mógłby być narażony na ryzyka przerwania ciągłości dostaw co mogłoby negatywnie przełożyć się na zdolności operacyjne Grupy. Grupa nie posiada również żadnych inwestycji i jednostek zależnych w rejonach zaangażowanych w konflikt. Wśród personelu spółek z Grupy nie ma osób pochodzących z Ukrainy, w przypadku których występuje ryzyko związane z ewentualną utratą pracowników w związku z mobilizacją wojskową w kraju objętym wojną. Z uwagi na dynamiczną sytuację w Ukrainie, nie można jednak wykluczyć, że trwający konflikt, w zależności od jej dalszego rozwoju i działań podejmowanych na poziomie krajowym i międzynarodowym, może mieć istotny
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 19
negatywny wpływ na sytuację gospodarczą w Polsce i na świecie, co może przełożyć się na możliwość realizacji planów Grupy i jej przyszłe wyniki finansowe. Dlatego też Zarząd Grupy monitoruje i analizuje dostępne informacje oraz podejmuje działania aby wraz z rozwojem wydarzeń w miarę możliwości minimalizować wpływ zaistniałej sytuacji na swoją działalność.
Zatwierdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres roku zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 13 kwietnia 2023 r.
Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną dla jednostki dominującej i walutą prezentacji w sprawozdaniu skonsolidowanym Grupy DataWalk, a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych. Ewentualne różnice w wysokości 1 tysiąca PLN przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń. Walutą funkcjonalną zagranicznych jednostek zależnych jest waluta kraju, w którym mają siedzibę. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania tych zagranicznych jednostek zależnych są przeliczane na walutę prezentacji Grupy po kursie obowiązującym na dzień bilansowy, a ich sprawozdania z całkowitych dochodów są przeliczane po średnim kursie wymiany za dany okres obrotowy, obliczonym jako średnia arytmetyczna kursów ogłoszonych przez NBP w ostatnim dniu miesiąca danego roku. Skutki takich przeliczeń ujmowane są w kapitale własnym w pozycji „Różnice kursowe z przeliczenia”.Do wyceny pozycji bilansu wyrażonych w walutach obcych przyjęto następujące średnie kursy NBP:
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| 1 EUR | 4,6899 | 4,5994 |
| 1 USD | 4,4018 | 4,0600 |
Skonsolidowany rachunek zysków i strat wraz ze skonsolidowanym sprawozdaniem z całkowitych dochodów
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| 1 USD | 4,4679 | 3,8757 |
Do wyceny transakcji ujętych w rachunku zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów zastosowano średni kurs Narodowego Banku Polskiego ogłoszony dla danej waluty z dnia poprzedzającego dzień transakcji.
Szacunki i profesjonalny osąd
Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Grupy na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych.
W związku z rozpoczęciem realizacji programu motywacyjnego z wykorzystaniem płatności w formie akcji rozliczanych w środkach pieniężnych (RSU) oraz w instrumentach kapitałowych, w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym pojawiła się konieczność rozpoznania nowych szacunków, zgodnie z MSSF 2 „Płatności w formie akcji”, które szczegółowo zostały przedstawione w notach nr 17 oraz 20 do niniejszego sprawozdania.
W odniesieniu do pozostałych pozycji sprawozdania finansowego, nie wystąpiły istotne zmiany w sposobie dokonywania szacunków w porównaniu do zasad opisanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 r. W odpowiednich pozycjach not objaśniających przedstawiono główne obszary, w których w procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości oprócz szacunków księgowych, duże znaczenie miał także profesjonalny osąd kierownictwa, i co do których zmiana szacunków może mieć istotny wpływ na wyniki Grupy w przyszłości.
Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
Aktywa niematerialne
Aktywa niematerialne są wyceniane według historycznego kosztu nabycia lub wytworzenia pomniejszone o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową. W ramach wartości niematerialnych mogą występować wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartość firmy. Wartość firmy i wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji. Podlegają one corocznym testom na utratę wartości.
Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki gospodarczej stanowi nadwyżka ceny nabycia nad wartością godziwą przejmowanych aktywów, zobowiązań i możliwych do zidentyfikowania zobowiązań warunkowych. Po początkowym ujęciu wartość firmy jest wykazana jako cena nabycia pomniejszona o dokonane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość firmy poddawana jest corocznie lub częściej testom na utratę wartości.
Ważnym elementem polityki rachunkowości w obszarze kapitalizacji kosztów rozwoju technologii informatycznych („Projekt”) jest rozgraniczenie momentu uznania ponoszonych kosztów za koszty prac badawczych oraz koszty prac rozwojowych. W tym celu Grupa rozpoznaje dwa etapy realizacji Projektu związane z wypracowaniem dojrzałego rynkowo, rozpoznawalnego oprogramowania klasy Enterprise, postrzeganego jako gotowe, unikatowe narzędzie pracy pozwalające na szybkie łączenie, analizowanie oraz przeszukiwanie dużych, zmiennych i różnorodnych zbiorów danych (tzw. „Big Data”).
Prace badawcze i rozwojowe są prowadzone przez jednostkę dominującą w siedzibie DataWalk S.A.
Etap pierwszy związany jest w szczególności z uzyskaniem informacji dotyczących nowych kierunków, czy też obszarów, w których można rozwijać daną technologię, aby móc maksymalnie wykorzystać jej możliwości. Powyższe działania DataWalk S.A, klasyfikuje jako etap prac badawczych, a koszty z nim związane odnoszone są bezpośrednio w koszty okresu i ujmowane w tych kosztach w momencie ich poniesienia. W ramach prac badawczych Spółka w sposób zaplanowany:
a) poszukuje nowatorskich rozwiązań w celu zdobycia i przyswojenia nowej wiedzy naukowej i technicznej,
b) poszukuje, ocenia i dokonuje końcowej selekcji sposobu wykorzystania rezultatów prac badawczych lub wiedzy innego rodzaju,
c) poszukuje alternatywnych produktów, procesów, systemów lub usług,
d) formułuje, projektuje, ocenia i dokonuje końcowej selekcji nowych lub udoskonalonych produktów, procesów, systemów lub usług.
Drugi etap realizacji projektu związany jest z prowadzeniem prac w zakresie rozwoju technologii i ma na celu rozbudowywanie określonej technologii informatycznej na różnych płaszczyznach w celu stworzenia kompletnego, unikalnego na globalną skalę produktu IT. Prace rozwojowe prowadzone są w oparciu o:
a) wiedzę wypracowaną w toku prowadzonych prac badawczych,
b) informacje od potencjalnych klientów pozyskane w procesie badania rynku i działań marketingowych, prowadzonych przez Spółkę w kraju i zagranicą,
c) zapotrzebowanie zgłaszane przez obecnych klientów Spółki na etapie testowania lub wdrażania oprogramowania.
Po podjęciu przez kierownictwo DataWalk S.A. decyzji o rozwijaniu danej technologii w kierunku lub obszarze wyselekcjonowanym na pierwszym etapie realizacji projektu zgodnie z zasadami określonymi w MSR 38 „Wartości niematerialne”, Spółka kapitalizuje wybrane koszty rozwoju technologii i ujmuje w bilansie jako aktywa, gdyż spełnione są wszystkie warunki wymienione w lit. a-f par. 57 standardu, o którym mowa, a więc Spółka jest w stanie udowodnić:
a) możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży,
b) zamiar ukończenia składnika wartości niematerialnych oraz jego użytkowania lub sprzedaż,
c) zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych,
d) sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne. Między innymi jednostka może udowodnić istnienie rynku na produkty powstające dzięki składnikowi wartości niematerialnych lub na sam składnik lub – jeśli składnik ma być użytkowany przez jednostkę – użyteczność składnika wartości niematerialnych,
e) dostępność stosownych środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć ukończeniu prac rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych.
f) możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można przyporządkować temu składnikowi wartości niematerialnych.
Kapitalizacja dotyczy aktywa biznesowego rozumianego jako platforma pozwalająca na szybkie łączenie, analizowanie oraz przeszukiwanie Big Data. Zgodnie z par. 66 i 67 MSR 38 koszty kapitalizowane są w zakresie związanym bezpośrednio z doprowadzeniem aktywa do pełnej użyteczności i obejmują w szczególności koszty wynagrodzeń pracowników oraz podwykonawców zaangażowanych w prace na poszczególnych etapach realizacji projektu, jak również wszystkie uzasadnione koszty nieosobowe z tym związane, które można bezpośrednio przyporządkować do przystosowania składnika aktywów do użytkowania.
Zidentyfikowane koszty są ewidencjonowane jako wartości niematerialne i prawne w ramach prac rozwojowych w trakcie realizacji. Identyfikacja, ewidencja oraz rozliczanie ww. kosztów rozwoju technologii informatycznych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Spółki są wykonywane w DataWalk S.A. na podstawie przyjętych kryteriów kwalifikacji kosztów.
Jeśli prace badawcze lub rozwojowe będą prowadzone podmioty zależne wchodzące w skład Grupy Kapitałowej DataWalk (dalej „Grupa”), wówczas spółki te nie powinny same rozpoznawać aktywa bez uprzedniej konsultacji z DataWalk S.A., ze względu na konieczność utrzymania spójnej metodologii w ramach całej Grupy.
Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup rzeczowych aktywa niematerialnych wynosi:
| Grupa rzeczowa aktywów niematerialnych | Przewidywany okres użytkowania |
|---|---|
| Nabyte oprogramowanie komputerowe | 2 - 5 lat |
| Koszty zakończonych prac rozwojowych | 3 - 5 lat |
| Pozostałe aktywa niematerialne | 5 - 10 lat |
Grupa dokonuje okresowej, nie później niż na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych, wartości końcowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian tych szacunków uwzględniane są w następnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie).
Na dzień bilansowy Grupa dokonuje również weryfikacji aktywów niematerialnych pod kątem trwałej utraty wartości i konieczności dokonania odpisów aktualizujących z tego tytułu. Następuje to wówczas, kiedy Grupa nabierze dostatecznej pewności, że dany składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości oczekiwanych korzyści ekonomicznych przewyższających obecną wartość bilansową danego składnika aktywów.
Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty konieczne do poniesienia w związku z jego sprzedażą lub wartości użytkowej, rozumianej jako wartość bieżąca oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych netto, zdyskontowanych przy zastosowaniu bieżącej rynkowej stopy z zastosowaniem bieżącej stopy rynkowej wolnej od ryzyka (stopy dyskontowej).# Odpisy i amortyzacja środków trwałych
Odpisy dokonuje się w ciężar pozostałych kosztów odpowiednich do funkcji aktywów niematerialnych w okresie, kiedy stwierdzono trwałą utratę wartości, nie później niż na koniec roku obrotowego. Jeśli Grupa z dostateczną pewnością stwierdzi ustanie przyczyny, z powodu której dokonała odpisu aktualizacyjnego wartość aktywa, przeprowadza odwrócenie uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego w części, bądź w całości, poprzez uznanie przychodów.
Rzeczowe aktywa trwałe Grupa uznaje za środki trwałe pojedyncze, zdatne do użytku rzeczy, spełniające kryteria określone dla środków trwałych w MSR 16 aktywa, jeżeli cena nabycia (koszt wytworzenia) wynosi co najmniej 10.000 PLN. Środki trwałe poniżej tej wartości są jednorazowo umarzane lub spisywane w koszty w miesiącu nabycia o ile, ze względu na specyfikę działalności Spółki, nie stanowią w swojej masie istotnego składnika majątkowego.
Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według kosztu (ceny nabycia lub kosztu wytworzenia) pomniejszonego w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utratę wartości. Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego okresu czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania.
Koszty modernizacji uwzględnia się w wartości bilansowej środków trwałych wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tego tytułu nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych dla Grupy, zaś koszty poniesione na modernizację można wiarygodnie zmierzyć. Wszelkie pozostałe wydatki ponoszone na naprawę i konserwację środków trwałych odnosi się w ciężar rachunku zysków i strat w okresach sprawozdawczych, w których zostały poniesione.
Do środków trwałych Grupa zalicza również środki trwałe w budowie i inwestycje w obcych środkach trwałych oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów.
Amortyzacja środków trwałych
Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej od miesiąca następującego po miesiącu przyjęcia środka do użytkowania.
Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych:
- Budynki i budowle: 10 - 40 lat
- Maszyny i urządzenia: 3 - 10 lat
- Pozostałe środki trwałe: 5 - 10 lat
Grupa dokonuje okresowej, nie później niż na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych, wartości końcowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian tych szacunków uwzględniane są w następnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie).
Utrata wartości środków trwałych
Na dzień bilansowy Grupa dokonuje również weryfikacji rzeczowych aktywów trwałych pod kątem trwałej utraty wartości i konieczności dokonania odpisów aktualizujących z tego tytułu. Następuje to wówczas, kiedy Grupa nabierze dostatecznej pewności, że dany składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości oczekiwanych korzyści ekonomicznych przewyższających obecną wartość bilansową danego składnika aktywów. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 23 wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty konieczne do poniesienia w związku z jego sprzedażą lub wartości użytkowej.
Odpisów dokonuje się w ciężar pozostałych kosztów odpowiednich do funkcji rzeczowych aktywów trwałych w okresie, kiedy stwierdzono trwałą utratę wartości, nie później niż na koniec roku obrotowego. Jeśli Grupa z dostateczną pewnością stwierdzi ustanie przyczyny, z powodu której dokonała odpisu aktualizacyjnego wartość aktywa, przeprowadza odwrócenie uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego w części, bądź w całości, poprzez uznanie przychodów.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży, a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w Rachunku zysków i strat.
Środki trwałe w budowie
Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych (z wyjątkiem różnic kursowych niebędących korektą płaconychodsetek),pomniejszonychoodpisyztytułuutratywartości.Środkitrwałewbudowieniesąamortyzowanedo momentu zakończenia ich budowy i oddania doużytkowania.
Inwestycje w jednostki zależne
Jednostki zależne to jednostki w stosunku do których Grupa w sposób bezpośredni lub pośredni sprawuje kontrolę. Kontrola to zdolność kierowania polityką finansową i operacyjną podmiotu zależnego w celu osiągania korzyści ekonomicznych. Zwykle sprawowanie kontroli łączy się z posiadaniem przez Grupę większościowego pakietu akcji/udziałów w jednostce.
W sprawozdaniu finansowym inwestycje w jednostki zależne i stowarzyszone, niesklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, ujmuje się w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości. Wartość bilansowa inwestycji jest poddawana testom na utratę wartości. Rozpoznana utrata wartości jest ujmowana w rachunku zysków i strat w kosztach finansowych. Rozwiązanie rezerwy z tytułu utraty wartości ujmowane jest w rachunku zysków i strat w przychodach finansowych, jeżeli nastąpiła zmiana w szacunkach, na postawie których Grupa określa zwrot z inwestycji. Dywidendy stanowiące przychody z inwestycji ujmowane są w rachunku zysków i strat w przychodach finansowych, w momencie ustalenia prawa do ich otrzymania.
Inne aktywa finansowe (poza inwestycjami w jednostki zależne)
Na dzień nabycia Grupa wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które Grupa wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z tytułu dostaw i usług, których termin płatności jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją z MSSF 15.
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Grupa klasyfikuje z podziałem na:
- aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
- aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 24
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki (i nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik):
- składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,
- warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.
Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa zalicza:
- Należności długoterminowe,
- Należności z tytułu dostaw i usług (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF 9),
- Pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF 9),
- Środki pieniężne i ich ekwiwalenty,
- Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy.
Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Przychody z tytułu odsetek, z uwagi na nieistotne kwoty, Grupa nie wyodrębnia jako osobnej pozycji, lecz ujmuje je w przychodach finansowych. Pozostałe zyski i straty z aktywów finansowych ujmowane są w wyniku, w tym różnice kursowe, i prezentowane są jako przychody lub koszty finansowe.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody oraz nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Ponadto, do tej kategorii Grupa zalicza aktywa finansowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9.
Do tej kategorii Grupa zalicza wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (nie dotyczy pochodnych instrumentów zabezpieczających, gdyż Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń). Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w wyniku odpowiednio w pozycji „Przychody finansowe” lub „Koszty finansowe”. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych określone są przez zmianę wartości godziwej ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, jeżeli aktywny rynek nie istnieje.
Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy pod kątem ryzyka kredytowego. Dla należności z tytułu dostaw i usług Grupa stosuje uproszczone podejście i zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności. Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania.# Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i poziomy nieściągalności.
Aktywa i zobowiązania z tytułu umów
Aktywa z tytułu wyceny bilansowej kontraktów wdrożeniowych są wynikiem przewagi stopnia zaawansowania realizacji kontraktów wdrożeniowych w relacji do wystawionych faktur. W przypadku tego rodzaju aktywów Grupa spełniła swoje zobowiązanie do wykonania świadczenia, jednak prawo do otrzymania wynagrodzenia jest uzależnione od spełnienia warunków innych niż tylko upływ czasu, co odróżnia te aktywa od należności z tytułu dostaw i usług.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 25
Zobowiązania z tytułu umów z klientami stanowią przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem do korzystania, z prawem do dostępu, a także przychody z tytułu świadczenia usług asysty technicznej (maintenance) rozliczane w czasie, wynikają z obowiązku Grupy do przekazania na rzecz klienta dóbr lub usług, w zamian za któreSpółka otrzymała wynagrodzenie lub kwota wynagrodzenia jest należna.
Utrata wartości aktywów finansowych
Podstawową metodą określania wysokości odpisów z tytułu utraty wartości w ramach modelu strat oczekiwanych jest metoda, zgodnie z założeniami której Grupa monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego związanego z danym składnikiem aktywów finansowych w stosunku do początkowego jego ujęcia oraz klasyfikuje aktywa finansowe do jednego z trzech stopni wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości (podejście ogólne). Metoda ta stosowana jest do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody oraz zamortyzowanego kosztu innych niż należności handlowe.
Stopnie wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości to:
- stopień 1 – aktywa finansowe obsługiwane na bieżąco (stosowany w odniesieniu do aktywów, których ryzyko kredytowe nie wzrosło istotnie od początkowego ujęcia),
- stopień 2 – aktywa finansowe z pogorszoną obsługą (stosowany w przypadku istotnego wzrostu ryzyka kredytowego w stosunku do początkowego ujęcia, przy jednoczesnym braku obiektywnych przesłanek utraty wartości),
- stopień 3 – aktywa finansowe nieobsługiwane (stosowany w przypadku wystąpienia obiektywnych przesłanek utraty wartości).
W odniesieniu do stopnia 1 Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym, a w odniesieniu do stopnia 2 i 3 w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w okresie życia instrumentu finansowego.
Na każdy dzień kończący okres sprawozdawczy Grupa dokonuje oceny wystąpienia przesłanek skutkujących zaklasyfikowaniem aktywów finansowych do poszczególnych stopni wyznaczania odpisu z tytułu utraty wartości. Dokonując takiej oceny, Grupa posługuje się zmianą ryzyka niewykonania zobowiązania w oczekiwanym okresie życia instrumentu finansowego, a nie zmianą kwoty oczekiwanych strat kredytowych. W celu dokonania takiej oceny Grupa porównuje ryzyko niewykonania zobowiązania dla danego instrumentu finansowego na dzień sprawozdawczy z ryzykiem niewykonania zobowiązania dla tego instrumentu finansowego na dzień początkowego ujęcia, biorąc pod uwagę racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań i które wskazują na znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia. Informacje te mogą przykładowo obejmować zmiany ratingu dłużnika, powzięcie informacji o jego problemach finansowych lub o wystąpieniu istotnych niekorzystnych zmian w jego środowisku ekonomicznym, prawnym, technologicznym lub rynkowym.
Dla celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Grupa stara się wykorzystywać przede wszystkim ratingi kredytowe i powiązane z nimi wskaźniki niewypłacalności.
W odniesieniu do należności handlowych Grupa stosuje – zgodnie z możliwością, jaką daje standard – uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia należności. Podejście to wynika z faktu, iż należności Grupy nie zawierają istotnego elementu finansowania w rozumieniu MSSF 15. Do wyliczenia odpisu Grupa stosuje metodę macierzy rezerw, w ramach której odpisy aktualizujące ustala się dla należności zaliczonych do różnych przedziałów przeterminowania. Metoda ta uwzględnia dane historyczne dotyczące strat kredytowych oraz wpływ istotnych i możliwych do zidentyfikowania przyszłych czynników (np. rynkowych lub makroekonomicznych). Prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania szacowane jest na podstawie danych historycznych dotyczących niespłaconych należności.
W celu oszacowania parametru niewykonania zobowiązania przez kontrahenta Grupa wyodrębniła pięć przedziałów przeterminowania:
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 26
- Nieprzeterminowane,
- Przeterminowane od 1 do 30 dni,
- Przeterminowane od 31 do 60 dni,
- Przeterminowane od 61 do 90 dni,
- Przeterminowane od 91 do 180 dni,
- Przeterminowane powyżej 180 dni.
Dla każdego z powyższych przedziałów Grupa szacuje parametr niewykonania zobowiązania, który uwzględnia historyczny brak zapłaty za faktury sprzedażowe przez kontrahentów w okresie minimum dwóch lat, poprzedzających rok poprzedni w stosunku do roku, za który sporządzane jest sprawozdanie finansowe. Wartość oczekiwanej straty kredytowej liczona jest w wyniku przemnożenia wartości należności w danym przedziale przeterminowania przez wyliczony parametr niewykonania zobowiązania.
W odniesieniu do należności handlowych Grupa dopuszcza również indywidualną możliwość określania oczekiwanych strat kredytowych. W szczególności dotyczy to:
- należności od dłużników znajdujących się w stanie likwidacji lub w stanie upadłości, należności kwestionowanych przez dłużników oraz z których zapłatą dłużnik zalega,
- pozostałych należności przeterminowanych, a także należności nieprzeterminowanych, których ryzyko nieściągalności jest znaczne według indywidualnej oceny Zarządu (w szczególności, gdy przewidywane koszty procesowe i egzekucyjne związane z dochodzeniem wierzytelności są równe albo wyższe od dochodzonej kwoty).
W powyższych sytuacjach odpis na należności może zostać utworzony w wysokości 100% ich wartości. W wyniku indywidualnej analizy, w sytuacji, gdy mimo przeterminowania należności powyżej 180 dni, Grupa posiada wiarygodną i popartą dokumentami deklarację płatności kontrahenta, odpis może nie zostać utworzony.
Aktywa finansowe są spisywane w całości, gdy Grupa wyczerpie praktycznie wszystkie możliwości działania w zakresie ściągnięcia należności i uzna, że nie ma już racjonalnych podstaw do oczekiwania, iż należność uda się odzyskać.
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe
Grupa wycenia aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Należności długoterminowe podlegające pod zakres MSSF 9 są dyskontowane na dzień bilansowy. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności z terminem zapadalności poniżej 12 miesięcy są wyceniane w wartości nominalnej po pomniejszeniu o wartość oczekiwanych strat kredytowych. Do wyliczenia odpisu Grupa stosuje metodę macierzy rezerw, w ramach której odpisy aktualizujące ustala się dla należności zaliczonych do różnych przedziałów przeterminowania. Odpis z tytułu utraty wartości jest aktualizowany na każdy dzień sprawozdawczy.
Należność z tytułu nadwyżki VAT naliczonego nad VAT należnym do rozliczenia w przyszłym okresie wykazywany jest w pozycji „Pozostałe należności”. Wszelkie przekazane zaliczki jak m.in. na poczet przyszłych dostaw towarów i usług, na środki trwałe w budowie, na objęcie udziałów i akcji, nabycie wartości niematerialnych i inne ujmuje się w pozostałych należnościach.
Należności z tytułu dostaw i usług niezafakturowanych
Są to należności z tytułu usług, które zostały wykonane w okresie sprawozdawczym (Grupa spełniła swoje zobowiązanie do wykonania świadczenia), ale za które do dnia bilansowego nie została wystawiona faktura sprzedaży. Na dzień bilansowy Grupa uznaje jednak, że ma bezwarunkowe prawo do otrzymania wynagrodzenia, dlatego klasyfikuje tę pozycję aktywów jako należności.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 27
Rozliczenia międzyokresowe
Grupa w rozliczeniach międzyokresowych ujmuje wydatki, które zostały poniesione z góry, natomiast w całości lub części dotyczą kolejnych okresów. W szczególności do rozliczeń międzyokresowych zaliczane są: (i) z góry opłacone subskrypcje i opłaty licencyjne, (ii) z góry zapłacone ubezpieczenia, prenumeraty, czynsze itp. oraz (ii) pozostałe wydatki poniesione w okresie a dotyczące przyszłych okresów. Poczynając od 01.01.2023 r., Spółka ujmuje w tej pozycji bilansowej wydatki, których wartość wynosi co najmniej 40.000 PLN. Z kolei wydatki poniżej tej wartości ujmowane są jednorazowo w kosztach w miesiącu ich poniesienia. Grupa prowadzi ewidencję rozliczeń międzyokresowych w układzie krótko- i długoterminowych..
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe na żądanie oraz lokaty bankowe o terminie zapadalności krótszym niż 3 miesiące. Krótkoterminowe inwestycje, które nie podlegają istotnym zmianom wartości i które mogą być łatwo zamienione w określoną kwotę środków pieniężnych i stanowią część polityki zarządzania płynnością Jednostki, są ujmowane jako środki pieniężne i ich ekwiwalenty dla celów sprawozdania z przepływów pieniężnych.# Na dzień sprawozdawczy
Waluty zgromadzone na rachunkach bankowych i w kasach dewizowych wyceniane są według kursu średniego ustalanego dla danej waluty przez Prezesa NBP.
W przypadku środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, dla których nie zidentyfikowano przesłanek utraty wartości z tytułu ryzyka kredytowego oszacowanie odpisów aktualizujących odbywa się z wykorzystaniem indywidualnych parametrów wyznaczanych w oparciu o benchmarki (przy wykorzystaniu informacji o ratingach banków), przeskalowane do horyzontu szacowania oczekiwanych strat kredytowych.
W przypadku środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, dla których wystąpiły przesłanki utraty wartości z tytułu ryzyka kredytowego Grupa dokonuje analizy odzysków z wykorzystaniem scenariuszy ważonych prawdopodobieństwem ich wystąpienia.
Leasing
Grupa w zakresie leasingu stosuje zasady zgodne z MSSF 16 „Leasing”. Zgodnie z MSSF 16 rozróżniane są umowy leasingu od umów o świadczenie usług na podstawie tego, czy korzystający z określonego składnika aktywów kontroluje aktywo będące przedmiotem umowy. Uważa się, że kontrola istnieje, jeśli Grupa:
* posiada prawo do uzyskiwania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów,
* posiada prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów.
W przypadku zidentyfikowanych umów leasingu Grupa z jednej strony prezentuje aktywa z tytułu prawa do użytkowania, z drugiej zaś zobowiązania z tytułu leasingu.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Początkowe ujęcie i wycena
Dla umów zidentyfikowanych jako leasing Grupa ujmuje w swoim bilansie aktywa z tytułu prawa do użytkowania na dzień rozpoczęcia leasingu (tj. na datę, kiedy aktywo objęte umową leasingu jest dostępne dla Grupy do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania są ujmowane początkowo po koszcie. Koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje: kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia leasingu lub przed tą datą pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę oraz szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów.
Późniejsza wycena
Grupa wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania stosując model kosztu, tj. w pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne straty z tytułu utraty wartości, ale także po odpowiednim skorygowaniu o dokonywane przeliczenia zobowiązania z tytułu leasingu (tj. modyfikacje nieskutkujące koniecznością ujęcia odrębnego leasingu).
Amortyzacja prawa do użytkowania w Grupie dokonywana jest co do zasady metodą liniową. Jeżeli w ramach umowy leasingu przeniesione zostanie prawo własności do bazowego składnika aktywów na rzecz Grupy pod koniec okresu leasingu lub jeżeli koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania uwzględnia to, że Grupa skorzysta z opcji kupna, Grupa dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania, począwszy od daty rozpoczęcia aż do końca okresu użytkowania bazowego składnika aktywów. W przeciwnym razie Grupa dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania od daty rozpoczęcia leasingu aż do końca okresu użytkowania tego składnika lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza.
Do szacowania ewentualnej utraty wartości składników aktywów z tytułu prawa do użytkowania Grupa stosuje przepisy MSR 36 „Utrata wartości aktywów”.
Zobowiązania z tytułu leasingu
Początkowe ujęcie
W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe Grupa dyskontuje z zastosowaniem krańcowej stopy procentowej. Opłaty leasingowe obejmują stałe płatności (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, kwoty gwarantowanej wartości końcowej oraz cenę wykonania opcji kupna (jeżeli można z wystarczającą pewnością stwierdzić, że Grupa z tej opcji skorzysta) oraz kary pieniężne za wypowiedzenie umowy (jeżeli jest wystarczająca pewność, że Grupa skorzysta z tej opcji). Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, są ujmowane od razu jako koszt okresu, w którym zaistniało zdarzenie lub warunek powodujący konieczność uiszczenia opłaty.
Późniejsza wycena
W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu pomniejszane jest o dokonane spłaty i powiększane o naliczane odsetki. Do naliczania odsetek Grupa stosuje krańcową stopę leasingobiorcy, która jest sumą wartości stopy wolnej od ryzyka oraz premii za ryzyko kredytowe Grupy.
W przypadku, gdy w umowie leasingowej dokonywana jest modyfikacja, zmianie ulega okres lub wysokość zasadniczo stałych opłat leasingowych lub następuje zmiana w zakresie osądu co do realizacji opcji kupna wynajmowanego aktywa, wówczas zobowiązanie z tytułu leasingu jest przeliczane, aby odzwierciedlić opisane zmiany. Aktualizacja wartości zobowiązania powoduje również konieczność odpowiedniej aktualizacji wartości aktywa z tytułu prawa do użytkowania.
Umowy krótkoterminowe i aktywa o niskiej wartości
Grupa stosuje wyjątek praktyczny dotyczący umów zawartych na okres krótszy niż 12 miesięcy od daty rozpoczęcia leasingu lub dla umów, w których przedmiot stanowi przedmiot o niskiej wartości początkowej. Zgodnie z wytycznymi RMSR za przedmioty o niskiej wartości uznać można przedmioty, których wartość nie przekracza równowartości 5 000,00 USD. Płatności leasingowe w przypadku obu wymienionych wyjątków rozpoznawane są w kosztach okresu, którego dotyczą. Ani aktywo z tytułu prawa do użytkowania ani odpowiadające mu zobowiązanie finansowe nie są w tym przypadku rozpoznawane.
Opłaty z tytułu umów niezidentyfikowanych zgodnie z MSSF 16 jako leasing, są ujmowane jako koszty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów metodą liniową przez okres trwania umowy.
Grupa nie jest stroną umów, na podstawie których byłaby leasingodawcą.
Kapitał własny
Na kapitał własny Grupy składają się:
a) Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej, w tym:
* Kapitał podstawowy,
* Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej,
* Pozostałe kapitały,
* Niepodzielony wynik z lat ubiegłych,
* Kapitał rezerwowy,
* Wynik finansowy bieżącego okresu,
* Różnice kursowe z przeliczenia.
b) Udziały niedające kontroli.
Kapitał zakładowy wykazywany jest w wysokości wykazywanej w statucie i Krajowym Rejestrze Sądowym. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej stanowią nadwyżki ceny emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji. Koszty emisji akcji poniesione przy powstawaniu Spółki akcyjnej lub podwyższeniu kapitału zakładowego zmniejszają kapitał zapasowy do wysokości nadwyżki wartości emisji nad wartością nominalną akcji.
Pozostałe kapitały tworzone są z:
* tytułu przeszacowań wartości aktywów,
* w wyniku rozliczenia programu motywacyjnego zgodnie z MSSF 2 „płatności w formie akcji własnych” i przeniesienia ewentualnego agio w momencie podwyższenia kapitału podstawowego w związku z emisją akcji skierowaną do jego uczestników.
* odpisów z zysku z kolejnych lat obrotowych.
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych stanowi zyski i straty wypracowane w poprzednich latach obrotowych nieprzeniesione w drodze uchwały organu zatwierdzającego do innej pozycji kapitałów lub do wypłaty dywidendy.
Kapitał rezerwowy – zgodnie z MSSF 2 „płatności w formie akcji własnych” jednostka ujawnia w tej pozycji wzrost kapitałów związany z uchwalonym programem motywacyjnym dla kluczowego personelu. W przypadku, w którym nabycie uprawnień do określonej puli instrumentów kapitałowych nie następuje aż do momentu, gdy upłynie ustalony czas osiągania określonych zadań przez uczestników programu motywacyjnego, Grupa zakłada, że zadania, które mają być osiągnięte (warunek konieczny) w zamian za instrumenty kapitałowe, będą otrzymywane w przyszłości w okresie nabywania uprawnień. Grupa traktuje wskazane zadania jako usługi świadczone przez uczestników programu motywacyjnego w okresie nabywania uprawnień, wraz z odpowiadającym im wzrostem w kapitałach. W celu rozliczenia programu motywacyjnego Grupa w każdym okresie jego trwania zalicza w ciężar kosztów proporcjonalną część jego wartości godziwej, zwiększając jednocześnie kapitał rezerwowy. Z chwilą, gdy zostaną spełnione określone warunki konieczne dla objęcia akcji w ramach programu motywacyjnego kapitał rezerwowy zostanie rozliczony poprzez zwiększenie kapitału podstawowego oraz przeniesienia ewentualnego agio na pozostałe kapitały w momencie podwyższenia kapitału podstawowego w związku z emisją akcji skierowaną do jego uczestników.
Różnice kursowe z przeliczenia – stanowi kapitał wynikający z przeliczenia kapitałów własnych spółki zależnej z siedziba poza terytorium kraju.
Rezerwy na zobowiązania
Rezerwy na zobowiązania tworzy się w przypadku, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający z przeszłych zdarzeń, jest prawdopodobne, że wypełnienie obowiązku spowoduje zmniejszenie zasobów ucieleśniających korzyści ekonomiczne Grupy oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty zobowiązania.# W przypadku rezerw na niewykorzystane urlopy ustalane są na podstawie ilości niewykorzystanych dni urlopowych na dany dzień oraz przeciętnego wynagrodzenia pracownika przypadającego na jeden dzień, powiększonego o składki na ubezpieczenia społeczne pracodawcy. Wysokość utworzonych rezerw jest weryfikowana i aktualizowana na koniec okresu sprawozdawczego, w celu skorygowania szacunków do zgodnych ze stanem wiedzy Grupy na ten dzień. W sprawozdaniu finansowym rezerwy są prezentowane odpowiednio jako długo- i krótkoterminowe.
Zobowiązania
Zobowiązania stanowią obecny, wynikający ze zdarzeń przeszłych obowiązek Grupy, którego wypełnienie spowoduje wypływ z Grupy środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne.
Zobowiązania długoterminowe obejmują zobowiązania, których termin wymagalności, licząc od końca okresu sprawozdawczego przypada w okresie dłuższym niż 12 miesięcy.
Zobowiązania krótkoterminowe obejmują zobowiązania, których termin wymagalności, licząc od końca okresu sprawozdawczego przypada w okresie krótszym niż 12 miesięcy.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wykazywane są w bilansie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Wycena krótkoterminowych zobowiązań odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Zobowiązania z tytułu nadwyżki VAT należnego nad VAT naliczonym do rozliczenia w przyszłym okresie wykazywany jest w pozycji „Pozostałe zobowiązania”.
Zobowiązania finansowe
Zobowiązanie finansowe to każde zobowiązanie będące:
- wynikającym z umowy obowiązkiem wydania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych innej jednostce lub wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną jednostką na potencjalnie niekorzystnych warunkach,
- kontraktem, który będzie rozliczony lub może być rozliczony we własnych instrumentach kapitałowych jednostki i jest instrumentem niepochodnym, w zamian za który jednostka jest lub może być obowiązana wydać zmienną liczbę własnych instrumentów kapitałowych lub instrumentem pochodnym, który będzie rozliczony lub może być rozliczony w inny sposób niż przez wymianę ustalonej kwoty środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych na ustaloną liczbę własnych instrumentów kapitałowych jednostki.
W tym celu prawa poboru, opcje i warranty, umożliwiające nabycie ustalonej liczby własnych instrumentów kapitałowych jednostki w zamian za ustaloną kwotę środków pieniężnych w dowolnej walucie, stanowią instrumenty kapitałowe, jeżeli jednostka oferuje prawa poboru, opcje i warranty pro rata wszystkim aktualnym właścicielom tej samej kategorii niepochodnych instrumentów kapitałowych tej jednostki, w tym również celu do własnych instrumentów kapitałowych jednostki.
Na dzień nabycia Grupa wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich zobowiązań finansowych, poza kategorią zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik.
Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu (dotyczy instrumentów pochodnych będących zobowiązaniami, które nie są ujmowane jako instrumenty zabezpieczające) lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające.
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej.
Zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego
Grupa, której jednostką dominującą jest DataWalk S.A., realizuje program motywacyjny z wykorzystaniem transakcji płatności w formie akcji rozliczanych w środkach pieniężnych. Program jest oparty o pochodne instrumenty finansowe, uprawniające do uzyskania zapłaty kwoty pieniężnej w wysokości i na warunkach określonych w Regulaminie oraz w Umowie o Uczestnictwo (tzw. Restricted Stock Units, dalej „Jednostki RSU”). Program ten jest ujmowany w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zgodnie z MSSF 2.
W celu wypełnienia postanowień MSSF 2 Grupa w okresie nabywania uprawnień ujmuje kwotę dla otrzymywanych usług, wykorzystując najlepsze dostępne szacunki dotyczące liczby instrumentów kapitałowych, dla których nastąpi nabycie uprawnień. Jednostka dokonuje, jeśli to konieczne, korekty tych szacunków, jeśli późniejsze informacje wskazują, że liczba instrumentów kapitałowych, do których nastąpi nabycie uprawnień, różni się od wcześniejszych oszacowań. Na dzień nabycia uprawnień jednostka koryguje szacunek do poziomu liczby instrumentów kapitałowych, do których ostatecznie zostały nabyte uprawnienia.
Ujmowanie programu motywacyjnego wymaga wykonania analizy, która wiąże się z przyjmowaniem pewnych założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu, w szczególności w zakresie liczby instrumentów kapitałowych, do których nastąpi nabycie uprawnień w trakcie okresu sprawozdawczego jak i wyceny Jednostki RSU. Na każdy dzień bilansowy Grupa szacuje ilość instrumentów finansowych, dla których nastąpi nabycie uprawnień oraz ich wartość godziwą w okresie sprawozdawczym celem ujęcia w sprawozdaniu finansowym odpowiednich zobowiązań oraz kosztów Grupy wynikających z realizacji programu motywacyjnego.
Usługi pracownicze otrzymane w formie płatności w formie akcji rozliczanej w środkach pieniężnych wycenia się pośrednio w wartości godziwej zobowiązania. Początkowa wycena zobowiązania opiera się na wartości godziwej instrumentów bazowych z dnia przyznania oraz pomiaru zakresu , w jakim usługi zostały wyświadczone. Jednostka ustala wartość godziwą zobowiązania rozliczanego w środkach pieniężnych, biorąc pod uwagę jedynie warunki rynkowe i warunki inne niż warunki nabycia (non-vesting condition) co oznacza, że warunki świadczenia usługi (vesting condition) i warunki nierynkowe wpływają na wycenę zobowiązania poprzez skorygowanie liczby praw do otrzymania środków pieniężnych na podstawie danych szacunkowych w zakresie wyników, które mają zostać spełnione.
Na każdy dzień sprawozdawczy, a docelowo na dzień rozliczenia, wartość godziwa ujętego zobowiązania podlega ponownej wycenie. Ponowna wycena dotyczy rozpoznanej części zobowiązania do dnia nabycia uprawnień. Pełna kwota podlega ponownej wycenie od dnia nabycia uprawnień do dnia rozliczenia.
Skumulowany koszt netto oraz kwoty ujęte w rachunku zysków i strat, które ostatecznie zostaną ujęte w związku z transakcją, będą równe kwocie zapłaconej w celu uregulowania zobowiązania. Efekty ponownej wyceny w okresie nabywania uprawnień są ujmowane natychmiast w rachunku zysków i strat (w odpowiedniej pozycji kosztów) w zakresie, w jakim dotyczą przeszłych usług, a w zakresie, w jakim dotyczą przyszłych usług efekt ponownej wyceny, jest rozkładany na pozostały okres nabywania uprawnień. Oznacza to, że w okresie przeszacowania występuje korekta uzupełniająca za poprzednie okresy, tak aby ujęte zobowiązanie na każdy dzień sprawozdawczy było równe całkowitej wartości godziwej zobowiązania.
Wartość godziwa Jednostek RSU na dzień bilansowy jest ustalana w oparciu o cenę rynkową akcji DataWalk S.A. Zgodnie z założeniami Regulaminu wartość jednostki RSU będzie określana w oparciu o cenę akcji z Transakcji Sprzedaży. Przyznanie jednostek RSU nastąpi bez ponoszenia dodatkowych kosztów przez Osoby Uprawnione. Jednostki RSU nie dają prawa do dywidendy w związku z czym oczekiwana stopa dywidendy wynosi 0. W ramach wyceny jednostki RSU w Programie nie występują inne warunki rynkowe. W takiej sytuacji wycena jednostki RSU na dany dzień bilansowy powinna być równa wartości godziwej akcji Spółki na ten dzień. Natomiast całkowity koszt programu powinien być ustalany na każdy dzień bilansowy z uwzględnieniem pozostałych czynników nierynkowych. Spółka wykonała przykładową symulację wyceny jednostki RSU przy wykorzystaniu modelu Blacka-Scholesa w celu potwierdzenia zasadności takiego podejścia, a wynik wyceny potwierdził, że przy ww. założeniach zasadne jest przyjmowanie wyceny jednostki RSU na poziomie wartości godziwej akcji.
Zobowiązania pozabilansowe
Zobowiązania pozabilansowe to przede wszystkim zobowiązania warunkowe, przez które Grupa rozumie: możliwy obowiązek, który powstanie na skutek przeszłych zdarzeń, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub braku wystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki, lub obecny obowiązek, który powstaje na skutek przeszłych zdarzeń, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu ponieważ: (i) nie jest prawdopodobnie, aby wypełnienie obowiązku spowodowało konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne, bądź (ii) kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie. Zobowiązania warunkowe nie są wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, jednakże ujawnia się informację o zobowiązaniu warunkowym, chyba, że prawdopodobieństwo wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne jest znikome.# złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 33
Podatek dochodowy
Podatek dochodowy obejmuje: podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony.
Podatek bieżący
Bieżące obciążenie podatkowe ustala się na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od zysku (straty) bilansowej w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz tych przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenie z tytułu podatku bieżącego oblicza się w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony
Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego to podatek podlegający zapłacie w przyszłości ujmowany w pełnej wysokości metodą bilansową, z tytułu różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym.
Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego to podatek podlegający zwrotowi w przyszłości, wyliczany metodą bilansową, z tytułu różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony prezentowane są w bilansie według wartości po skompensowaniu.
Podstawowe różnice przejściowe dotyczą odmiennej wyceny aktywów i zobowiązań rozliczanych w czasie dla celów podatkowych i bilansowych oraz przychody z tantiem uzyskiwane po dniu bilansowym. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy, które będą obowiązywać w momencie ich realizacji. Odroczony podatek jest ujmowany w rachunku zysków i strat, a w przypadku, gdy dotyczy on transakcji rozlicznych z kapitałem własnym ujmowany jest w kapitale własnym. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Podstawowe różnice przejściowe dotyczą odmiennej wyceny aktywów i zobowiązań rozliczanych czasie dla celów podatkowych i bilansowych.
Zobowiązanie lub aktywo z tytułu podatku odroczonego w bilansie jest wykazywane odpowiednio jako zobowiązanie lub aktywo długoterminowe.
Przychody ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży obejmują należne lub uzyskane kwoty netto ze sprzedaży. Ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne obciążenia związane ze sprzedażą.
Sprzedaż licencji własnych
Kluczowym produktem Grupy jest autorskie oprogramowanie DataWalk. DataWalk to kompletna, zintegrowana, otwarta i transparentna dla użytkownika platforma służąca analizie sieci powiązań, oferowana, jako gotowy
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 34
do wykorzystania produkt (tzw. system z półki, COTS – commercial of the shelf), niewymagająca budowy rozwiązania ostatecznego z różnych komponentów.
Licencje własne sprzedawane przez Grupę oddzielnie, tj. stanowiące odrębne zobowiązanie do dokonania świadczenia, mają charakter licencji z prawem korzystania z własności intelektualnej, co oznacza, że przychód ze sprzedaży takich licencji rozpoznawany jest jednorazowo w momencie przekazania kontroli nad licencją klientowi.
W przypadku nadwyżki przychodów rzeczywiście zafakturowanych nad ustalonymi, wartość różnicy odnoszona jest na zobowiązania z tytułu umów. Z kolei w przypadku nadwyżki przychodów ustalonych nad rzeczywiście zafakturowanymi, wartość różnicy odnoszona jest na aktywa z tytułu umów.
Usługi asysty technicznej (maintenance)
Przychody z tytułu usług związanych ze świadczeniem asysty technicznej stanowią odrębne zobowiązanie do wykonania świadczenia, w przypadku którego klient korzysta z dostarczanych dóbr/usług, w miarę jak są one do niego dostarczane. W konsekwencji powoduje rozpoznanie przychodu po stronie Grupy w okresie świadczenia usługi.
W przypadku nadwyżki przychodów rzeczywiście zafakturowanych nad ustalonymi, wartość różnicy odnoszona jest na zobowiązania z tytułu umów. Z kolei w przypadku nadwyżki przychodów ustalonych nad rzeczywiście zafakturowanymi, wartość różnicy odnoszona jest na aktywa z tytułu umów.
Usługi (kontrakty) wdrożeniowe
W przypadku sprzedaży usług wdrożeniowych, gdy wynik kontraktu może być wiarygodnie oszacowany, przychody i koszty są rozpoznawane w odniesieniu do stopnia zaawansowania realizacji kontraktu na dzień bilansowy. Stopień zaawansowania mierzony jest zwykle jako proporcja kosztów poniesionych do całości szacowanych kosztów kontraktu, za wyjątkiem sytuacji, gdy taki sposób nie odzwierciedlałby faktycznego stopnia zaawansowania.
Jeśli wartość kontraktu nie może być wiarygodnie oszacowana, przychody są rozpoznawane w stopniu, w jakim jest prawdopodobne, że koszty poniesione z tytułu kontraktu zostaną nimi pokryte.
W przypadku nadwyżki przychodów rzeczywiście zafakturowanych nad ustalonymi, wartość różnicy odnoszona jest na zobowiązania z tytułu umów. Z kolei w przypadku nadwyżki przychodów ustalonych nad rzeczywiście zafakturowanymi, wartość różnicy odnoszona jest na aktywa z tytułu umów.
Stopień zaawansowania kontraktu może być ustalony na dwa sposoby:
- według udokumentowanego zaawansowania prac na kontrakcie (możliwe dokumenty: protokoły odbioru kolejnych etapów pracy, rozliczenie czasów pracy na kontrakcie),
- w przypadku braku możliwości oceny stopnia zaawansowania prac możliwe jest przyjęcie założenia, że stopień zaawansowania kontraktu jest proporcjonalny do poniesionych w danym okresie kosztów.
Na każdym etapie rozliczania kontraktu w przypadku rozpoznania straty na nim – niezwłocznie ujmuje się ją w wynikach. Koszty związane z kontraktem rozpoznawane są jako koszty okresu, w jakim zostały poniesione. W przypadku, kiedy istnieje prawdopodobieństwo, że koszty kontraktu przekroczą przychody, spodziewana strata na kontrakcie jest natychmiast rozpoznawana i ujmowana jako koszt okresu. Za okres rozliczenia kontraktów przyjmuje się okresy raportowe (kwartały).
Kontrakty wieloelementowe
W przypadku kontraktów wieloelementowych Grupa dokonuje ich szczegółowej analizy celem zapewnienia prawidłowego ujęcia w sprawozdaniu finansowym. Właściwe ujęcie przychodów wynikających z kontraktów
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 35
wieloelementowych polega na ocenie, czy dostarczane produkty i usługi powinny być rozliczane jako samodzielne elementy, dla których przychód jest rozpoznawany niezależnie, czy też kontrakt powinien być rozpoznawany jako nierozerwalna całość.W przypadku wyodrębnienia w ramach kontraktu sprzedaży niezależnych elementów, cena kontraktu jest alokowana do poszczególnych jego elementów, w oparciu o ich relatywną wartość godziwą bądź koszt prognozowany powiększony o marżę.
Zmienne wynagrodzenie
Jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, Grupa oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego.
W przypadku umów, w których przewidziano kary umowne za niewykonanie lub nieprawidłowe wykonanie zobowiązań umownych, spodziewane kary umowne mogą powodować, że wynagrodzenie, które w umowie zakwotowano w kwocie stałej, będzie jednak podlegać zmianom. W ramach szacowania wysokości wynagrodzenia, do którego Grupa jest uprawniona na podstawie umowy szacuje się w Grupie wartość oczekiwaną zapłaty uwzględniając prawdopodobieństwo zapłacenia takich kar umownych i innych elementów, które mogłyby potencjalnie zmienić wynagrodzenie. Wpływa to więc na pomniejszenie wartości przychodów, nie zaś, jak to było do tej pory, powiększenie wartości rezerw i odpowiednich kosztów.
Istotny element finansowania
Ustalając cenę transakcyjną, Grupa koryguje przyrzeczoną kwotę wynagrodzenia o zmianę wartości pieniądza w czasie, jeśli rozkład w czasie płatności uzgodniony przez strony umowy (w sposób wyraźny lub domyślny) daje klientowi lub Grupie istotnie korzyści z tytułu finansowania przekazania dóbr lub usług klientowi. W takich okolicznościach uznaje się, że umowa zawiera istotny element finansowania.
Grupa nie koryguje przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wpływ istotnego elementu finansowania, jeżeli w momencie zawarcia umowy oczekuje, że okres od momentu przekazania przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi do momentu zapłaty za dobro lub usługę przez klienta wyniesie nie więcej niż jeden rok. Istotny element finansowania nie występuje w umowie z klientem m.in. wtedy, gdy różnica między przyrzeczonym wynagrodzeniem a ceną sprzedaży gotówkowej dobra lub usługi wynika z powodów innych niż udostępnienie finansowania klientowi lub Grupie oraz różnica między tymi kwotami jest proporcjonalna do jej przyczyny. Zazwyczaj ma to miejsce, gdy zgodnie z warunkami płatności klient Grupy może być zabezpieczony przed brakiem właściwego wywiązania się z części lub całości zobowiązań umownych przez drugą stronę umowy.# Koszty umów z klientami
Koszty pozyskania umowy (doprowadzenia do zawarcia umowy) to dodatkowe (przyrostowe) koszty pozyskania umowy ponoszone przez Grupę w celu doprowadzenia do zawarcia umowy z klientem, których Grupa nie poniosłaby, jeżeli umowa nie zostałaby zawarta. Grupa ujmuje te koszty jako składnik aktywów, jeżeli spodziewa się, że koszty te odzyska. Okres amortyzacji aktywowanych kosztów z tytułu pozyskania umowy to okres, w którym Grupa wypełnia obowiązki świadczenia wynikające z tej umowy. Z praktycznego punktu widzenia Grupa ujmuje dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy jako koszty w momencie ich poniesienia, tylko jeśli okres amortyzacji składnika aktywów, który w przeciwnym razie zostałby ujęty przez Spółkę, wynosi jeden rok lub krócej.
Koszty wykonania umowy to koszty poniesione w związku z wykonywaniem umowy zawartej z klientem. Grupa ujmuje te koszty jako składnik aktywów, gdy nie są objęte zakresem innego standardu (np. MSR 2 Zapasy, MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe lub MSR 38 Wartości niematerialne), oraz gdy spełniają one wszystkie następujące kryteria:
- koszty te są bezpośrednio powiązane z umową lub z przewidywaną umową z klientem,
- koszty te prowadzą do wytworzenia lub ulepszenia zasobów Grupy, które będą wykorzystywane do spełnienia (lub do dalszego spełniania) zobowiązań do wykonania świadczenia w przyszłości; oraz
- Grupa spodziewa się, że koszty te odzyska.
Koszty operacyjne
Grupa prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym. Koszty zużytych materiałów, towarów Grupa ujmuje w tym samym okresie w jakim są ujmowane przychody ze sprzedaży tych składników zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Dla kontraktów rozliczanych w czasie na kontach rozliczeń międzyokresowych kosztów prowadzona jest szczegółowa analityka pozwalająca wyodrębnić koszty prowadzenia poszczególnych projektów. Koszty niezwiązane bezpośrednio z konkretnymi zleceniami, odnoszone są na wynik finansowy w momencie ich poniesienia.
Przychody i koszty działalności finansowej
Na przychody finansowe składają się głównie odsetki od lokat wolnych środków na rachunkach bankowych, prowizje i odsetki od udzielonych pożyczek, odsetki z tytułu zwłoki w regulowaniu należności, wielkość rozwiązanych rezerw dotyczących działalności finansowej. Na koszty finansowe składają się głównie odsetki od kredytów i pożyczek, odsetki za zwłokę w zapłacie zobowiązań, utworzone rezerwy na pewne lub prawdopodobne straty z operacji finansowych, wartość w cenie nabycia sprzedanych udziałów, akcji, papierów wartościowych, prowizje i opłaty manipulacyjne, wartość inwestycji krótkoterminowych, dyskonto i różnice kursowe.
Dotacje unijne i rządowe
Zgodnie z MSR 20, Grupa nie ujmuje dotacji rządowych, łącznie z niepieniężnymi dotacjami wykazywanymi w wartości godziwej, dopóki nie istnieje wystarczająca pewność, że Grupa spełni warunki związane z dotacjami oraz dotacje będą otrzymane. Fakt, iż jednostka gospodarcza otrzymała dotacje, nie stanowi sam w sobie przekonującego dowodu na to, że związane z dotacją warunki zostały lub będą spełnione. Dotacje rządowe ujmuje się w księgach w taki sposób, aby przychód z tytułu dotacji był ujmowany współmiernie do ponoszonych kosztów z nią związanych.
Grupa przyjęła odpowiednie metody prezentacji dotacji w sprawozdaniu finansowym:
- dotacje do aktywów – początkowo jako osobna pozycja w rozliczeniach międzyokresowych (przychody przyszłych okresów), a następnie w sposób systematyczny prezentowane jako przychód na przestrzeni okresu użytkowania składnika aktywów;
- dotacje do przychodów – jako pozycja „Pozostałe przychody operacyjne/finansowe”.
Od momentu ujęcia dotacji rządowej w sprawozdaniu do wszystkich powiązanych z nią zobowiązań lub aktywów warunkowych stosuje się MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”. Dotację rządową, która staje się należna jako forma rekompensaty za już poniesione koszty lub straty, lub przyznana Grupie celem udzielenia jej natychmiastowego finansowego wsparcia, bez towarzyszących przyszłych kosztów, ujmuje się jako przychód w okresie, w którym stała się należna.
Dla celów zachowania odrębnej ewidencji zdarzeń związanych z dofinansowaniem w ramach dotacji w systemie księgowym utworzone zostaną konta odrębnie dla każdego projektu.
Wykazywanie transakcji w walutach obcych
Nie rzadziej niż na dzień bilansowy kończący kolejny kwartał danego roku obrotowego wycenia się po średnim kursie Narodowego Banku Polskiego („NBP”) wyrażone w walutach obcych składniki aktywów i pasywów. Na dzień przeprowadzenia transakcji gospodarczej, aktywa i pasywa wyrażone w walucie obcej, ujmuje się odpowiednio po kursie:
- Kupna lub sprzedaży walut stosowanym przez bank, z którego usług korzysta spółka – w przypadku operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań,
- Zobowiązania w przypadku importu towarów przechodzących odprawę celną – kurs przyjęty w dokumencie odprawy celnej (SAD) lub innym wiążącym dokumencie,
- Operacje gospodarcze polegające na wewnątrzwspólnotowym nabyciu lub wewnątrzwspólnotowej dostawie towaru (WNT lub WDT) – kurs obowiązujący dla celów podatku dochodowego i VAT,
- Pozostałe operacje – kurs obowiązujący dla celów podatku dochodowego.
Na podstawie art. 12 ust. 2 ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (tekst jedn.: Dz. U. z 2022 poz. 2587 z późn. zm.) – dalej u.p.d.o.p. przychody wyrażone w walutach obcych przelicza się na PLN po kursie średnim NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień uzyskania przychodu. Zgodnie z art. 15 ust. 1 u.p.d.o.p. koszty uzyskania przychodu w walutach obcych przelicza się na złote według kursu średniego NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień ich poniesienia.
Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych po średnim kursie NBP dla danej waluty obowiązującym na dzień bilansowy. Różnice kursowe dotyczące aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań, jak również sprzedaży lub kupnie walut, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych, a w uzasadnionych przypadkach – do kosztu wytworzenia produktów lub ceny nabycia towarów, a także ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych, środków trwałych w budowie lub wartości niematerialnych. Przy ewidencji rozchodu walut z rachunku walutowego stosowana jest metoda FIFO (pierwsze przyszło, pierwsze wyszło).
Raportowanie segmentów działalności
W myśl MSSF 8, segmentem operacyjnym jest dająca się wyodrębnić część działalności Grupy, dla której są dostępne odrębne informacje finansowe podlegające regularnej ocenie przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych związanych ze sposobem alokowania zasobów oraz z oceną wyników działalności. W Grupie DataWalk wyodrębnia się następujące segmenty operacyjne:
- Segment obejmujący DataWalk S.A., osiągający przychody ze sprzedaży i wdrożenia platformy, w szczególności w regionie EMEA (Europa, Bliski Wschód, Afryka) oraz Azji, którego wyniki są regularnie analizowane przez Zarząd Emitenta jako główny organ decyzyjny.
- Segment obejmujący DataWalk Inc., osiągający przychody wynikające działań sprzedażowych i wdrożeniowych związanych z platformą DataWalk przede wszystkim w Stanach Zjednoczonych i pozostałych krajach Ameryk Północnej i Południowej, którego wyniki są regularnie analizowane przez Zarząd jednostki jako główny organ decyzyjny. Wyniki jednostki zależnej wchodzącej w skład tego segmentu są przedmiotem okresowej weryfikacji przez Zarząd jednostki zależnej, a także są przedmiotem regularnej weryfikacji przez Zarząd DataWalk S.A.
Zysk przypadający na jedną akcję
Zysk na jedną akcję jest ilorazem wartości zysku netto za okres sprawozdawczy i średnioważonej liczby akcji wg stanu na dzień bilansowy. Rozwodniony zysk netto na akcje jest ilorazem wartości zysku netto za okres sprawozdawczy i sumy średnioważonej liczby akcji w danym okresie sprawozdawczym oraz wszystkich potencjalnych akcji nowych emisji.
Zmiany stosowanych zasad rachunkowości
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 r. za wyjątkiem opisanej poniżej zmiany.
Poczynając od 01.01.2022 r. Grupa uznaje za środki trwałe pojedyncze, zdatne do użytku rzeczy, spełniające kryteria określone dla środków trwałych w MSR 16 aktywa, jeżeli cena nabycia (koszt wytworzenia) wynosi co najmniej 10.000 zł. Środki trwałe poniżej tej wartości są jednorazowo umarzane lub spisywane w koszty w miesiącu nabycia o ile, ze względu na specyfikę działalności Spółki, nie stanowią w swojej masie istotnego składnika majątkowego.
Nowe standardy, interpretacje i zmiany opublikowanych standardów
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:
- Nowy MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia”. Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4. Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.# Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 39
Wybrane noty i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk
Nota 1.1 Rzeczowe aktywa trwałe
Informacje dotyczące szacunków
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące wskazywać na utratę wartości danego składnika rzeczowych aktywów trwałych. W 2022 r. nie stwierdzono przesłanek, które mogłyby wskazywać na trwałą utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych. Ponadto, nie później niż na koniec roku obrotowego, Grupa dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych, wartości końcowej i metody amortyzacji na podstawie bieżących szacunków. Weryfikacja taka została ostatni raz przeprowadzona w trakcie sporządzania sprawozdania finansowego za 2022 r. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów. Od 1 stycznia 2022 r. Grupa uznaje za środki trwałe pojedyncze, zdatne do użytku rzeczy, spełniające kryteria określone dla środków trwałych w MSR 16 aktywa, jeżeli cena nabycia (koszt wytworzenia) wynosi co najmniej 10 tys. zł. Poza tym, w okresie 12 miesięcy zakończonym dnia 31 grudnia 2022 r. Grupa nie zmieniła zasadniczo sposobu dokonywania szacunków, jak również nie dokonano istotnych zmian w stosowanych przez Grupę stawkach amortyzacyjnych dotyczących rzeczowych aktywów trwałych.
Rzeczowe aktywa trwałe
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| a) środki trwałe, w tym: | 486 | 47 |
| – grunty | 0 | 0 |
| – budynki i budowle | 4 | 5 |
| – urządzenia techniczne i maszyny | 480 | 465 |
| – środki transportu | 0 | 0 |
| – inne środki trwałe | 2 | 3 |
| b) środki trwałe w budowie | 0 | 0 |
| Razem | 486 | 473 |
Stan na 31.12.2022
Grupa nie posiadała gruntów użytkowanych wieczyście. Grupa nie posiadała rzeczowych aktywów trwałych o ograniczonym prawie własności i użytkowania. Grupa posiadała kredyt bankowy, który był zabezpieczony aktywami trwałymi. Informacje dotyczące posiadanych przez Grupę kredytów i pożyczek zostały zaprezentowane w nocie nr 19 „Kredyty i pożyczki (długoterminowe i krótkoterminowe)”. Nie występowały zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.
Stan na 31.12.2021
Grupa nie posiadała gruntów użytkowanych wieczyście. Grupa nie posiadała rzeczowych aktywów trwałych o ograniczonym prawie własności i użytkowania. Grupa posiadała kredyt bankowy, który był zabezpieczony aktywami trwałymi. Informacje dotyczące posiadanych przez Grupę kredytów i pożyczek zostały zaprezentowane w nocie nr 19 „Kredyty i pożyczki (długoterminowe i krótkoterminowe)”. Nie występowały zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 42
Nota 1.2 Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych według grup rodzajowych
Dane za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
| Lp. | Wyszczególnienie | Grunty własne | Budynki i budowle | Urządzenia techniczne i maszyny | Środki transportu | Pozostałe środki trwałe | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Wartość brutto na początek okresu | 0 | 10 | 819 | 186 | 19 | 1 034 |
| Zwiększenia, w tym: | 0 | 0 | 238 | 0 | 0 | 238 | |
| – nabycie | 0 | 0 | 234 | 0 | 0 | 234 | |
| – przemieszczenie wewnętrzne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| – inne | 0 | 0 | 4 | 0 | 0 | 4 | |
| Zmniejszenia, w tym: | 0 | 0 | 185 | 0 | 0 | 185 | |
| – likwidacja i sprzedaż | 0 | 0 | 185 | 0 | 0 | 185 | |
| – aktualizacja wartości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| – przemieszczenie wewnętrzne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 2. | Wartość brutto na koniec okresu | 0 | 10 | 873 | 186 | 19 | 1 087 |
| 3. | Umorzenie na początek okresu | 0 | 5 | 355 | 186 | 16 | 562 |
| Zwiększenia | 0 | 1 | 218 | 0 | 1 | 220 | |
| Zmniejszenia, w tym: | 0 | 0 | 180 | 0 | 0 | 180 | |
| – likwidacja i sprzedaż | 0 | 0 | 180 | 0 | 0 | 180 | |
| – przemieszczenie wewnętrzne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 4. | Umorzenie na koniec okresu | 0 | 6 | 393 | 186 | 17 | 601 |
| 5. | Wartość netto na początek okresu | 0 | 5 | 465 | 0 | 3 | 473 |
| 6. | Wartość netto na koniec okresu | 0 | 4 | 480 | 0 | 2 | 486 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 43
Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
| Lp. | Wyszczególnienie | Grunty własne | Budynki i budowle | Urządzenia techniczne i maszyny | Środki transportu | Pozostałe środki trwałe | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Wartość brutto na początek okresu | 0 | 10 | 520 | 186 | 19 | 734 |
| Zwiększenia, w tym: | 0 | 0 | 301 | 0 | 0 | 301 | |
| – nabycie | 0 | 0 | 297 | 0 | 0 | 297 | |
| – przemieszczenie wewnętrzne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| – inne | 0 | 0 | 4 | 0 | 0 | 4 | |
| Zmniejszenia, w tym: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| – likwidacja i sprzedaż | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| – aktualizacja wartości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| – przemieszczenie wewnętrzne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 2. | Wartość brutto na koniec okresu | 0 | 10 | 819 | 186 | 19 | 1 034 |
| 3. | Umorzenie na początek okresu | 0 | 4 | 229 | 186 | 14 | 433 |
| Zwiększenia | 0 | 1 | 127 | 0 | 2 | 130 | |
| Zmniejszenia, w tym: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| – likwidacja i sprzedaż | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| – przemieszczenie wewnętrzne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 4. | Umorzenie na koniec okresu | 0 | 5 | 355 | 186 | 16 | 562 |
| 5. | Wartość netto na początek okresu | 0 | 6 | 291 | 0 | 5 | 301 |
| 6. | Wartość netto na koniec okresu | 0 | 5 | 465 | 0 | 3 | 473 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)# złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 44
Nota 2.1 Aktywa niematerialne
Informacje dotyczące szacunków
Głównym celem działalności badawczo-rozwojowej realizowanej przez Spółkę jest wypracowanie dojrzałego rynkowo, rozpoznawalnego oprogramowania klasy enterprise IT (oprogramowanie DataWalk), postrzeganego jako gotowe, unikatowe narzędzie pracy pozwalające na szybkie łączenie, analizowanie oraz przeszukiwanie dużych zbiorów danych, zmiennych i różnorodnych pod względem pochodzenia i struktury. Koszty prac rozwojowych są określane i kapitalizowane zgodnie z polityką rachunkowości Grupy. Określenie momentu rozpoczęcia kapitalizacji kosztów jest przedmiotem profesjonalnego osądu kierownictwa co do możliwości, z technicznego oraz ekonomicznego punktu widzenia, ukończenia realizowanego projektu. Moment ten wyznacza osiągnięcie odpowiedniej dojrzałości (etapu) danego projektu, w przypadku którego Grupa ma uzasadnioną pewność, że zamierza i jest w stanie ukończyć dany składnik wartości niematerialny tak, aby nadawał się on do użytkowania lub sprzedaży, jak również spodziewane przyszłe korzyści ekonomiczne osiągnięte w wyniku użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych przekroczą koszt jego wytworzenia. W związku z ukończeniem kolejnego projektu związanego z pracami rozwojowymi dotyczącymi oprogramowania DataWalk, Spółka uznała, że składnik aktywów jest gotowy do użycia, czyli znajduje się w miejscu i stanie umożliwiającym użytkowanie go w sposób zamierzony przez kierownictwo, w związku z czym w 2022 roku rozpoczęła jego amortyzację.
Grupa ocenia na każdy dzień bilansowy czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące wskazywać na utratę wartości danego składnika wartości niematerialnych. Ponadto, nie później niż na koniec roku obrotowego, Grupa dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych, wartości końcowej i metody amortyzacji na podstawie bieżących szacunków. Weryfikacja taka została ostatni raz przeprowadzona w trakcie sporządzania sprawozdania finansowego za 2022 r. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów niematerialnych. W 2022 roku nie dokonano również istotnych zmian w stosowanych przez Grupę stawkach amortyzacyjnych dotyczących aktywów niematerialnych.
Co najmniej raz w roku oraz na każdy dzień bilansowy, na który występuje odpowiednia przesłanka, aktywa o nieokreślonym czasie użytkowania w postaci kosztów prac rozwojowych w trakcie realizacji oraz wartości firmy poddawane są testom na utratę wartości, których sporządzenie wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej ośrodków generujących przepływy pieniężne. Grupa przeprowadza ww. testy przy zastosowaniu metody zdyskontowanych przepływów pieniężnych, co z kolei wiąże się z potrzebą dokonania szacunków w dotyczących przyszłych przepływów pieniężnych, zmian stanu kapitału obrotowego oraz oszacowania średniego ważonego kosztu kapitału. Zgodnie z powyższym, na dzień bilansowy 31.12.2022 r. Grupa przeprowadziła testy na trwałą utratę wartości aktywów niematerialnych, z których wynika, iż w odniesieniu do przedmiotu wyceny, uzyskana wartość odzyskiwalna była niższa od wartości bilansowej testowanych aktywów. W wyniku przeprowadzonych testów za rok 2022 Zarząd podjął decyzję o dokonaniu odpisu aktualizującego wartość aktywów niematerialnych alokowanych do ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne odpowiedzialnego za tworzenie i rozwijanie platformy DataWalk oraz sprzedaż licencji na oprogramowanie DataWalk, będącego częścią segmentu operacyjnego DataWalk S.A. Odpis został ujęty w łącznej kwocie 5 205 tys. zł., w tym 4 815 tys. PLN dot. prac rozwojowych oraz 390 tys. PLN dot. aktywa postaci wartości firmy.
skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 45
Powyższa operacja ma charakter niepieniężny i pozostaje bez wpływu na bieżącą sytuację finansową Spółki i Grupy. Szczegóły dotyczące przeprowadzonego testu zostały przedstawione w nocie nr 31 do niniejszego sprawozdania finansowego.
Aktywa niematerialne
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji | 3 050 | 8 619 |
| Odpisy aktualizujące wartość prac rozwojowych w trakcie realizacji | -603 | 0 |
| Koszty zakończonych prac rozwojowych | 21 296 | 6 877 |
| Odpisy aktualizujące wartość zakończonych prac rozwojowych | -4 212 | 0 |
| Inne wartości niematerialne | 0 | 0 |
| Zaliczki na wartości niematerialne | 0 | 0 |
| Razem | 19 530 | 15 496 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 46
Nota 2.2 Zmiany stanu aktywów niematerialnych według grup rodzajowych
Dane za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
| Lp. | Wyszczególnienie | Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji | Koszty zakończonych prac rozwojowych | Inne wartości niematerialne | Zaliczki na wartości niematerialne | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Wartość brutto na początek okresu | 8 619 | 10 064 | 332 | 0 | 19 015 |
| Zwiększenia, w tym: | 11 478 | 16 616 | 0 | 0 | 28 094 | |
| – nabycie | 11 478 | 0 | 0 | 0 | 11 478 | |
| – przemieszczenie wewnętrzne | 0 | 16 616 | 0 | 0 | 16 616 | |
| – inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Zmniejszenia, w tym: | 17 650 | 4 212 | 0 | 0 | 21 862 | |
| – likwidacja i sprzedaż | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| – aktualizacja wartości | 431 | 0 | 0 | 0 | 431 | |
| – przemieszczenie wewnętrzne | 16 616 | 0 | 0 | 0 | 16 616 | |
| – odpis z tytułu utraty wartości | 603 | 4 212 | 0 | 0 | 4 815 | |
| 2. | Wartość brutto na koniec okresu | 2 447 | 22 467 | 332 | 0 | 25 246 |
| 3. | Umorzenie na początek okresu | 0 | 3 187 | 332 | 0 | 3 519 |
| Zwiększenia | 0 | 2 197 | 0 | 0 | 2 197 | |
| Zmniejszenia, w tym: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| – likwidacja i sprzedaż | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| – przemieszczenie wewnętrzne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| – inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 4. | Umorzenie na koniec okresu | 0 | 5 384 | 332 | 0 | 5 716 |
| 5. | Wartość netto na początek okresu | 8 619 | 6 877 | 0 | 0 | 15 496 |
| 6. | Wartość netto na koniec okresu | 2 447 | 17 083 | 0 | 0 | 19 530 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 47
Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
| Lp. | Wyszczególnienie | Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji | Koszty zakończonych prac rozwojowych | Inne wartości niematerialne | Zaliczki na wartości niematerialne | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Wartość brutto na początek okresu | 7 047 | 3 673 | 332 | 0 | 11 052 |
| Zwiększenia, w tym: | 7 962 | 6 390 | 0 | 0 | 14 353 | |
| – nabycie | 7 962 | 0 | 0 | 0 | 7 962 | |
| – przemieszczenie wewnętrzne | 0 | 6 390 | 0 | 0 | 6 390 | |
| – inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Zmniejszenia, w tym: | 6 390 | 0 | 0 | 0 | 6 390 | |
| – likwidacja i sprzedaż | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| – aktualizacja wartości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| – przemieszczenie wewnętrzne | 6 390 | 0 | 0 | 0 | 6 390 | |
| – odpis z tytułu utraty wartości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 2. | Wartość brutto na koniec okresu | 8 619 | 10 064 | 332 | 0 | 19 015 |
| 3. | Umorzenie na początek okresu | 0 | 1 347 | 332 | 0 | 1 679 |
| Zwiększenia | 0 | 1 840 | 0 | 0 | 1 840 | |
| Zmniejszenia, w tym: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| – likwidacja i sprzedaż | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| – przemieszczenie wewnętrzne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| – inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 4. | Umorzenie na koniec okresu | 0 | 3 187 | 332 | 0 | 3 519 |
| 5. | Wartość netto na początek okresu | 7 047 | 2 326 | 0 | 0 | 9 373 |
| 6. | Wartość netto na koniec okresu | 8 619 | 6 877 | 0 | 0 | 15 496 |
Na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz na dzień 31 grudnia 2021 r. Grupa nie posiada aktywów niematerialnych użytkowanych na podstawie umów leasingu. Na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz na dzień 31 grudnia 2021 r. Grupa nie posiada aktywów niematerialnych o ograniczonym prawie użytkowania. Na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz na dzień 31 grudnia 2021 r. Grupa nie posiada kredytów i pożyczek, które byłyby zabezpieczone aktywami niematerialnymi.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 48
Nota 2.3 Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji
Aktywa niematerialne
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji | 3 050 | 8 619 |
| Odpisy aktualizujące wartość prac rozwojowych w trakcie realizacji | -603 | 0 |
| Razem | 2 447 | 8 619 |
DataWalk S.A. prowadzi prace w zakresie rozwoju platformy DataWalk, które mają na celu rozbudowywanie tej technologii na różnych płaszczyznach w celu stworzenia kompletnego, unikalnego na globalną skalę produktu IT. Prace rozwojowe prowadzone są w oparciu o:
* wiedzę wypracowaną w toku prowadzonych prac badawczych,
* informacje od potencjalnych klientów pozyskane w procesie badania rynku i działań marketingowych, prowadzonych w kraju i zagranicą,
* zapotrzebowanie zgłaszane przez obecnych klientów na etapie testowania lub wdrażania oprogramowania.
Koszty kapitalizowane są w zakresie związanym bezpośrednio z doprowadzeniem aktywa do pełnej użyteczności i obejmują w szczególności koszty wynagrodzeń pracowników oraz podwykonawców zaangażowanych w prace na poszczególnych etapach realizacji projektu, jak również wszystkie uzasadnione koszty nieosobowe z tym związane, które można bezpośrednio przyporządkować do przystosowania składnika aktywów do użytkowania.
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 r., koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji zostały objęte odpisem aktualizującym w kwocie 603 tys. PLN w wyniku przeprowadzonego testu na utratę wartości. Szczegóły dotyczące przeprowadzonego testu zostały przedstawione w nocie nr 31 do niniejszego sprawozdania finansowego.
Nota 2.4 Koszty zakończonych prac rozwojowych
Aktywa niematerialne
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Koszty zakończonych prac rozwojowych | 21 296 | 6 877 |
| Odpisy aktualizujące wartość zakończonych prac rozwojowych | -4 212 | 0 |
| Razem | 17 083 | 6 877 |
Koszty zakończonych prac rozwojowych to pozycja bilansowa powstała w wyniku przyjęcia do użytkowania jako wartość niematerialną i prawną, technologii (platforma DataWalk) powstałej w toku realizowanych przez Spółkę prac rozwojowych, które opisane zostały w nocie nr 2.3 Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji powyżej.# Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 49
Nota 3 Wartość firmy
Aktywa niematerialne
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Wartość firmy | 390 | 390 |
| Odpisy aktualizujące wartość firmy | -390 | 0 |
| Razem | 0 | 390 |
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 r., pozycja postaci wartości firmy została objęta odpisem aktualizującym w kwocie 390 tys. PLN w wyniku przeprowadzonego testu na utratę wartości. Szczegóły dotyczące przeprowadzonego testu zostały przedstawione w nocie nr 31 do niniejszego sprawozdania finansowego.
W dniu 15 stycznia 2010 r. Pan Krystian Piećko, rozpoczął prowadzenie jednoosobowej działalności gospodarczej pod nazwą „PiLab” Zaawansowane technologie i szkolenia informatyczne Krystian Piećko z siedzibą w Chocianowie. W latach 2008 - 2011 dzięki szeroko zakrojonej współpracy pomiędzy środowiskiem akademickim a praktykami w zakresie cyfryzacji i archiwizacji pod przewodnictwem założyciela DataWalk S.A., powstawały nowe wersje i rodziny programów służących do przechowywania i zarządzania informacjami. Firma prowadzona przez Pana Krystiana Piećko została wniesiona do Spółki jako wkład niepieniężny w postaci całego przedsiębiorstwa o łącznej wartości 487 000,00 PLN w zamian za 725 000 akcji imiennych serii A o łącznej wartości nominalnej 72 500,00 PLN, uprzywilejowanych co do głosu, w ten sposób, że na jedną akcję przypadają dwa głosy, w dniu zawiązania spółki akcyjnej (18.10.2011 r.). Tym samym DataWalk S.A. stał się właścicielem pierwotnej wersji oprogramowania DataWalk oraz zdobytej wiedzy i doświadczenia Pana Krystiana Piećko, który jednocześnie objął funkcję w Zarządzie Emitenta i pełni ją nieprzerwanie do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania. Nabyte w ramach powyższej transakcji oprogramowanie jest stale rozwijane i stanowi dla Spółki główne źródło korzyści ekonomicznych.
| Przejęte jednostki | Data przejęcia | Proporcja przejętych udziałów (%) | Koszt przejęcia |
|---|---|---|---|
| „PiLab” Zaawansowane technologie i szkolenia informatyczne Krystian Piećko | 2011-10-18 | 100,00% | 487 |
W wyniku tej transakcji powstała firma pod nawą PiLab S.A. (obecnie DataWalk S.A.) jako następca działalności gospodarczej Pana Krystiana Piećko. Przekształcenie firmy w spółkę akcyjną było kolejnym krokiem w budowaniu globalnego biznesu, jak również umożliwiało pozyskanie od inwestorów dodatkowego kapitału na rozwój.
Nota 4 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Informacje dotyczące szacunków
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące wskazywać na utratę wartości danego składnika aktywa z tytułu prawa do użytkowania. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego aktywa z tytułu prawa do użytkowania aktywów. W przypadku, gdy pod koniec okresu leasingu przeniesione zostanie prawo własności do bazowego składnika aktywów na rzecz Grupy lub Grupa zakłada, że skorzysta z opcji kupna, wówczas amortyzacja składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania następuje począwszy od daty rozpoczęcia, aż do końca okresu użytkowania bazowego składnika aktywów. W innym wypadku Grupa dokonuje amortyzacji aktywa z tytułu prawa do użytkowania od momentu rozpoczęcia leasingu, aż do końca okresu użytkowania danego składnika lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Grupa nie posiada umów leasingu zawartych na czas nieokreślony.
Na potrzeby szacowania potencjalnej utraty wartości składników aktywów z tytułu prawa do użytkowania Grupa stosuje przepisy MSR 36. Grupa ocenia na każdy dzień bilansowy czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące wskazywać na utratę wartości danego składnika tego rodzaju aktywa.
Dane za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | Budynki i budowle | Środki transportu | Razem |
|---|---|---|---|
| Wartość netto na 01.01.2022 | 574 | 123 | 698 |
| Zwiększenia stanu, z tytułu: | 955 | 104 | 1 059 |
| - zawarcia nowej umowy leasingu | 0 | 104 | 104 |
| - modyfikacji bieżących umów (przedłużenia umowy, zmiana stopy procentowej) | 955 | 0 | 955 |
| Zmniejszenia stanu, z tytułu: | 602 | 80 | 682 |
| - odpisów amortyzacyjnych za okres sprawozdawczy | 602 | 80 | 682 |
| - modyfikacji bieżących umów (przedłużenia umowy, zmiana stopy procentowej) | 0 | 0 | 0 |
| Wartość netto na 31.12.2022 | 927 | 148 | 1 075 |
Istotnym wydarzeniem mającym wpływ na zmianę wartości aktywów z tyt. prawa do użytkowania w 2022 r. było zawarcie pod koniec 2022 r. przez Spółkę aneksu przedłużającego najem powierzchni biurowej o kolejne 2 lata, począwszy od 01.01.2023 r. zachowując tym samym ciągłość trwania umowy. Mając na uwadze powyższe, Spółka dokonała ponownego przeliczenia wartości aktywa z tyt. użytkowania, czego efektem jest wzrost salda na 31.12.2022 r.
Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | Budynki i budowle | Środki transportu | Razem |
|---|---|---|---|
| Wartość netto na 01.01.2021 | 1 159 | 0 | 1 159 |
| Zwiększenia stanu, z tytułu: | 0 | 169 | 169 |
| - zawarcia nowej umowy leasingu | 0 | 169 | 169 |
| - modyfikacji bieżących umów (przedłużenia umowy, zmiana stopy procentowej) | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia stanu, z tytułu: | 585 | 46 | 630 |
| - odpisów amortyzacyjnych za okres sprawozdawczy | 579 | 46 | 624 |
| - modyfikacji bieżących umów (przedłużenia umowy, zmiana stopy procentowej) | 6 | 0 | 6 |
| Wartość netto na 31.12.2021 | 574 | 123 | 698 |
Okresy amortyzacji przyjęte dla aktywów z tytułu prawa do użytkowania zostały ustalone zgodnie z okresem obowiązywania umów.
Nota 5.1 Należności (długoterminowe)
Informacje dotyczące szacunków
Grupa szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartości należności długoterminowych zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe. W podejściu uproszczonym wymaga to wykonania analizy statystycznej, która wiąże się z przyjmowaniem pewnych założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu.
| Należności długoterminowe | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Od jednostek powiązanych | 0 | 0 |
| Od pozostałych jednostek, w tym: | 152 | 0 |
| - należności zafakturowane | 0 | 0 |
| - należności niezafakturowane | 0 | 0 |
| - kaucja | 152 | 0 |
| Razem | 152 | 0 |
Nota 5.2 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe należności (długoterminowe)
Grupa nie tworzyła odpisów na oczekiwane straty kredytowe należności długoterminowe.
Nota 6 Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Informacje dotyczące szacunków
Grupa na każdy dzień bilansowy dokonuje oceny na ile możliwa jest realizacja aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
| Odroczony podatek dochodowy | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Saldo na początek okresu: | ||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 3 729 | 40 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 164 | 40 |
| Podatek odroczony per saldo na początek okresu | 3 565 | 0 |
| Zmiana stanu w okresie wpływająca na: | ||
| Wynik (+/-) | 11 493 | 3 565 |
| Pozostałe całkowite dochody (+/-) | 0 | 0 |
| Podatek odroczony per saldo na koniec okresu, w tym: | 15 059 | 3 565 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 15 447 | 3 729 |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 389 | 164 |
Istotny wpływ na wartość podatku odroczonego na dzień bilansowy miało rozpoznanie komponentu aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego w postaci zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego w wysokości 14 343 tys. PLN. Ponadto, na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 r. dokonano odpisu aktualizującego komponent aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego w postaci strat z lat ubiegłych w DataWalk S.A. Po dokonaniu analizy struktury strat podatkowych z poprzednich okresów, Spółka stosując zasadę ostrożnej wyceny utworzyła odpis aktualizujący na wartości aktywa w kwocie 4 335 tys. PLN.
Dane za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 01.01.2022 | Zmiana wpływająca na wynik | 31.12.2022 |
|---|---|---|---|
| Różnice kursowe bilansowe | 13 | 1 | 14 |
| Rezerwy na świadczenia pracownicze | 58 | -7 | 51 |
| ZUS niezapłacony | 13 | 6 | 19 |
| Odpisy aktualizujące inwestycje | 0 | 0 | 0 |
| Niewypłacone wynagrodzenia | 21 | 2 | 24 |
| Utworzenie rezerw | 137 | 216 | 353 |
| Odpisy aktualizujące należności | 0 | 55 | 55 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 605 | -51 | 554 |
| Zobowiązanie z tytułu programu motywacyjnego | 0 | 14 343 | 14 343 |
| Pozostałe | 3 | 32 | 35 |
| Rozliczenie strat podatkowych z DataWalk S.A. |
Strona | 53
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
| Pozycja | 01.01.2021 | Zmiana wpływająca na wynik | 31.12.2021 |
|---|---|---|---|
| Aktualizacja aktywów finansowych | 0 | 0 | 0 |
| Różnice kursowe dodatnie | 2 | 0 | 2 |
| Odsetki od lokat | 0 | 0 | 0 |
| Różnica między amortyzacją podatkową a bilansową | 38 | 41 | 79 |
| Aktywa z tytułu umów | 0 | 83 | 83 |
| Razem | 40 | 124 | 164 |
Do wyceny aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego Grupa przyjęła stawki podatkowe określone na podstawie obowiązujących przepisów wyznaczających stawki podatkowe, w krajach w których spółki z Grupy podlegają opodatkowaniu z tytułu podatku dochodowego. Dla jednostki dominującej jest to stawka podatkowa 19% a dla spółki zależnej 21%.
Nota 7 Aktywa i zobowiązania z tytułu umów
Informacje dotyczące szacunków
Aktywa z tytułu umów obejmują przede wszystkim przekazane dobra lub wykonane usługi, przed zafakturowaniem na klienta i przed dokonaniem zapłaty wynagrodzenia, z wyłączeniem wszelkich kwot przedstawionych jako należności.
Grupa szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartości aktywów z tytułu umów z klientami zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe. W podejściu uproszczonym wymaga to wykonania analizy statystycznej, która wiąże się z przyjmowaniem pewnych założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu.
Aktywa z tytułu wyceny bilansowej umów są wynikiem przewagi stopnia zaawansowania realizacji usług lub dostarczenia dóbr w relacji do wystawionych faktur. W przypadku tego rodzaju aktywów Grupa spełniła swoje zobowiązanie do wykonania świadczenia, jednak prawo do otrzymania wynagrodzenia jest uzależnione od spełnienia warunków innych niż tylko upływ czasu, co odróżnia te aktywa od należności z tytułu dostaw i usług.
| Pozycja | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Aktywa z tytułu umów | 927 | 557 |
| Zobowiązania z tytułu umów | 3 710 | 4 307 |
Aktywa z tytułu umów
Zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa z tytułu umowy dotyczą przekazanych klientowi dóbr lub usług, przed dokonaniem przez klienta zapłaty wynagrodzenia lub przed terminem wymagalności.
Dane za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
| Pozycja | Przekazane licencje | Usługi asysty technicznej | Kontrakty wdrożeniowe | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Wartość na początek okresu | 249 | 290 | 19 | 557 |
| Realizacja nowych obowiązków świadczeń bez wystawienia faktury | 4 200 | 1 165 | 1 392 | 6 757 |
| Przeklasyfikowanie w związku z nabyciem bezwarunkowego prawa do zapłaty | -4 154 | -1 158 | -1 067 | -6 379 |
| Odpis z tytułu utraty wartości | -9 | 0 | 0 | -9 |
| Wartość na koniec okresu | 286 | 297 | 344 | 927 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 54
Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
| Pozycja | Przekazane licencje | Usługi asysty technicznej | Kontrakty wdrożeniowe | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Wartość na początek okresu | 0 | 0 | 272 | 272 |
| Realizacja nowych obowiązków świadczeń bez wystawienia faktury | 364 | 537 | 688 | 1 589 |
| Przeklasyfikowanie w związku z nabyciem bezwarunkowego prawa do zapłaty | -115 | -247 | -941 | -1 303 |
| Odpis z tytułu utraty wartości | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość na koniec okresu | 249 | 290 | 19 | 557 |
Zobowiązania z tytułu umów
Przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem do korzystania, z prawem do dostępu, przychody z tytułu świadczenia usług asysty technicznej (maintenance) rozliczane w czasie, a także przychody z tytułu usług wdrożeniowych wynikają z obowiązku Grupy do przekazania na rzecz klienta dóbr lub usług, w zamian, za które Grupa otrzymała wynagrodzenie lub kwota wynagrodzenia jest należna.
Dane za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
| Zobowiązania z tyt. umów | Wartość na 01.01.2022 | Zwiększenia | Zmniejszenia | Wartość na 31.12.2022 |
|---|---|---|---|---|
| Przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem do korzystania | 32 | 49 | 15 | 66 |
| Przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem do dostępu | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Przychody z tytułu świadczenia usług asysty technicznej (maintenance) | 3 313 | 6 250 | 6 346 | 3 219 |
| Przychody z tytułu kontraktów wdrożeniowych | 803 | 639 | 1 072 | 370 |
| Przychody z tytułu pozostałych usług | 159 | 68 | 172 | 55 |
| Razem | 4 307 | 7 007 | 7 604 | 3 710 |
Zobowiązania z tytułu umów wynikają z obowiązku Grupy do przekazania na rzecz klienta dóbr lub usług, w zamian za które Grupa otrzymała wynagrodzenie lub kwota wynagrodzenia jest należna. Na dzień 31 grudnia 2022 roku zobowiązania wyniosły 3 710 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2021 roku 4 307 tys. PLN).
Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
| Zobowiązania z tyt. umów | Wartość na 01.01.2021 | Zwiększenia | Zmniejszenia | Wartość na 31.12.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem do korzystania | 56 | 0 | 25 | 32 |
| Przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem do dostępu | 2 193 | 0 | 2 | 2 191 |
| Przychody z tytułu świadczenia usług asysty technicznej (maintenance) | 886 | 3 544 | 1 116 | 3 313 |
| Przychody z tytułu kontraktów wdrożeniowych | 1 404 | 891 | 1 493 | 803 |
| Przychody z tytułu pozostałych usług | 57 | 129 | 28 | 159 |
| Razem | 4 597 | 4 565 | 4 855 | 4 307 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 55
Nota 8.1 Należności z tytułu dostaw i usług
Informacje dotyczące szacunków
Grupa szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartości należności z tytuły dostaw i usług zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe. W podejściu uproszczonym wymaga to wykonania analizy statystycznej, która wiąże się z przyjmowaniem pewnych założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu.
| Należności z tytułu dostaw i usług | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Od jednostek powiązanych | 0 | 0 |
| Od pozostałych jednostek, w tym: | 9 654 | 7 356 |
| - należności zafakturowane | 9 239 | 5 759 |
| - należności niezafakturowane | 415 | 1 596 |
| Razem | 9 654 | 7 356 |
Nota 8.2 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe należności z tytułu dostaw i usług
Dane za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
| Odpisy na należności z tytułu dostaw i usług | Wartość na 01.01.2022 | Zwiększenia | Zmniejszenia - wykorzystanie | Zmniejszenia - rozwiązanie | Wartość na 31.12.2022 |
|---|---|---|---|---|---|
| Od jednostek powiązanych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Od jednostek pozostałych | 889 | 530 | 386 | 5 | 1 029 |
| Razem | 889 | 530 | 386 | 5 | 1 029 |
W 2022 r. Grupa utworzyła odpisy aktualizujące należności handlowe na łączną wartość 530 tys. PLN. W wyniku otrzymania płatności od kontrahentów, Grupa dokonała rozwiązania wcześniej utworzonych odpisów na oczekiwane straty kredytowe w kwocie 5 tys. PLN. Ponadto, w toku okresowej weryfikacji stanu należności, należność w kwocie 386 tys. PLN została uznana za nieściągalną z wykorzystaniem odpisu aktualizującego utworzonego w poprzednich okresach. Zgodnie z przyjętą polityką (zasadami) rachunkowości, do wyliczenia odpisu dla należności handlowych Grupa stosuje metodę macierzy rezerw, w ramach której odpisy aktualizujące ustala się dla należności zaliczonych do różnych przedziałów przeterminowania.
Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
| Odpisy na należności z tytułu dostaw i usług | Wartość na 01.01.2021 | Zwiększenia | Zmniejszenia - wykorzystanie | Zmniejszenia - rozwiązanie | Wartość na 31.12.2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Od jednostek powiązanych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Od jednostek pozostałych | 702 | 251 | 0 | 64 | 889 |
| Razem | 702 | 251 | 0 | 64 | 889 |
W 2021 r. Grupa utworzyła odpisy aktualizujące należności handlowe na łączną wartość 251 tys. PLN. Ponadto, w wyniku otrzymania płatności od kontrahentów, Grupa dokonała rozwiązania wcześniej utworzonych odpisów na oczekiwane straty kredytowe w kwocie 64 tys. PLN.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 56
Nota 8.3 Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług
| Należności z tytułu dostaw i usług | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Nieprzeterminowane | 8 525 | 6 920 |
| Przeterminowane, w tym: | 2 157 | 1 325 |
| - do 90 dni | 1 366 | 373 |
| - 90 – 180 dni | 719 | 64 |
| - 180 - 360 dni | 72 | 0 |
| - powyżej 360 dni | 0 | 888 |
| Odpisy aktualizujące należności | -1 029 | -889 |
| Razem | 9 654 | 7 356 |
Nota 8.4 Struktura wymagalności należności z tytułu dostaw i usług
| Należności z tytułu dostaw i usług | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Nieprzeterminowane, wymagalne w terminie: | 8 525 | 6 920 |
| - do 30 dni | 7 935 | 1 412 |
| - 31 – 90 dni | 544 | 4 152 |
| - 91 – 180 dni | 47 | 1 355 |
| - 181 – 360 dni | 0 | 0 |
| - powyżej 360 dni | 0 | 0 |
| Przeterminowane | 2 157 | 1 325 |
| Odpisy aktualizujące należności | -1 029 | -889 |
| Razem | 9 654 | 7 356 |
Nota 8.5 Struktura walutowa należności z tytułu dostaw i usług
| Należności z tytułu dostaw i usług | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Nominowane w PLN | 7 176 | 705 |
| Nominowane w USD | 2 478 | 6 651 |
| Nominowane w EUR | 0 | 1 |
| Razem | 9 654 | 7 356 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys.złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 57
Nota 9.1 Pozostałe należności (krótkoterminowe)
Informacje dotyczące szacunków
Grupa szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartości pozostałych należności krótkoterminowych zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe. W podejściu uproszczonym wymaga to wykonania analizy statystycznej, która wiąże się z przyjmowaniem pewnych założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu.
| Pozostałe należności (krótkoterminowe) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Zaliczki na dostawy | 21 | 12 |
| Z tytułu podatków i innych świadczeń publiczno-prawnych | 1 285 | 2 334 |
| Inne należności, w tym: | 170 | 195 |
| - kaucje | 86 | 155 |
| - inne | 85 | 41 |
| Razem | 1 476 | 2 542 |
Pozycję należności z tyt. podatków i innych świadczeń publiczno-prawnych stanowi nadwyżka VAT naliczonego nad należnym w DataWalk S.A. Wynika to z kosztów działalności operacyjnej będących skutkiem rozwoju biznesu oraz struktury sprzedaży, w przypadku której przeważa sprzedaż do podmiotów zagranicznych.
Nota 9.2 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe pozostałych należności finansowych
Grupa nie tworzyła odpisów aktualizujących na inne należności krótkoterminowe.
Nota 10 Aktywa finansowe (krótkoterminowe)
Na dzień 31.12.2022 Grupa nie posiadała krótkoterminowych aktywów finansowych.
Na dzień 31.12.2021 Grupa nie posiadała krótkoterminowych aktywów finansowych.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 58
Nota 11 Rozliczenia międzyokresowe (długoterminowe i krótkoterminowe)
Dane za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
| Rozliczenia międzyokresowe (długoterminowe) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Subskrypcje i opłaty licencyjne | 1 198 | 3 216 |
| Pozostałe | 1 | 1 |
| Razem | 1 199 | 3 217 |
| Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Subskrypcje i opłaty licencyjne | 2 768 | 2 543 |
| Polisy i ubezpieczenia | 89 | 163 |
| Czynsze | 53 | 56 |
| Koszty patentów | 54 | 53 |
| Pozostałe | 352 | 198 |
| Razem | 3 315 | 3 013 |
Na koniec 2022 r. wartość pozycji „Subskrypcje i opłaty licencyjne” w krótko- i długoterminowych rozliczeniach międzyokresowych w szczególności wynika z zawarcia przez Grupę w lipcu 2021 roku, nowej, 3-letniej umowy na zakup potrzebnych dla funkcjonowania oprogramowania DataWalk specjalistycznych baz danych, które stanowią integralny element oprogramowania DataWalk. Koszty tej umowy są rozliczane liniowo, w okresie jej obowiązywania, tj. 36 miesięcy.
Nota 12.1 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w kasie | 2 | 2 |
| Środki pieniężne na rachunkach bankowych, w tym: | 57 596 | 51 648 |
| a) środki pieniężne | 20 864 | 26 643 |
| b) lokaty bankowe poniżej 3 miesięcy | 36 732 | 25 004 |
| Razem | 57 598 | 51 650 |
Na dzień 31.12.2022 oraz 31.12.2021 Grupa nie posiadała lokat bankowych, których termin zapadalności na dzień bilansowy wynosił więcej niż 3 miesiące.
Na dzień 31.12.2022 r. DataWalk S.A. posiadała środki pieniężne o ograniczonym dysponowaniu (środki pieniężne na rachunku VAT) w wysokości 346 tys. PLN, podczas gdy na dzień 31.12.2021 r. stan środków pieniężnych podlegających ograniczeniu w dysponowaniu (środki pieniężne na rachunku VAT) wynosił 1 522 tys. PLN.
Nota 12.2 Struktura walutowa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Nominowane w PLN | 52 086 | 46 001 |
| Nominowane w EUR | 17 | 1 |
| Nominowane w USD | 5 495 | 5 649 |
| Razem | 57 598 | 51 650 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 59
Nota 13 Kapitał podstawowy
Stan na 31.12.2022
| Seria akcji | Liczba akcji (szt.) | Liczba głosów | Udział w kapitale zakładowym | Udział w ogólnej liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|
| A | 725.000 | 1.450.000 | 14,12% | 24,75% |
| B | 525.000 | 525.000 | 10,23% | 8,96% |
| C | 150.000 | 150.000 | 2,92% | 2,56% |
| D | 70.000 | 70.000 | 1,36% | 1,19% |
| E | 150.000 | 150.000 | 2,92% | 2,56% |
| F | 167.000 | 167.000 | 3,25% | 2,85% |
| G | 220.000 | 220.000 | 4,29% | 3,76% |
| H | 321.500 | 321.500 | 6,26% | 5,49% |
| I | 207.000 | 207.000 | 4,03% | 3,53% |
| J | 470.000 | 470.000 | 9,16% | 8,02% |
| K | 320.000 | 320.000 | 6,23% | 5,46% |
| L | 355.000 | 355.000 | 6,92% | 6,06% |
| M | 457.548 | 457.548 | 8,91% | 7,81% |
| N | 327.000 | 327.000 | 6,37% | 5,58% |
| O | 421.000 | 421.000 | 8,20% | 7,19% |
| P | 246.940 | 246.940 | 4,81% | 4,22% |
| Razem | 5.132.988 | 5.857.988 | 100,00% | 100,00% |
Wartość nominalna jednej akcji = 0,10 PLN.
Stan na 31.12.2021
| Seria akcji | Liczba akcji (szt.) | Liczba głosów | Udział w kapitale zakładowym | Udział w ogólnej liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|
| A | 725.000 | 1.450.000 | 14,84% | 25,84% |
| B | 525.000 | 525.000 | 10,74% | 9,36% |
| C | 150.000 | 150.000 | 3,07% | 2,67% |
| D | 70.000 | 70.000 | 1,43% | 1,25% |
| E | 150.000 | 150.000 | 3,07% | 2,67% |
| F | 167.000 | 167.000 | 3,42% | 2,98% |
| G | 220.000 | 220.000 | 4,50% | 3,92% |
| H | 321.500 | 321.500 | 6,58% | 5,73% |
| I | 207.000 | 207.000 | 4,24% | 3,69% |
| J | 470.000 | 470.000 | 9,62% | 8,38% |
| K | 320.000 | 320.000 | 6,55% | 5,70% |
| L | 355.000 | 355.000 | 7,27% | 6,33% |
| M | 457.548 | 457.548 | 9,36% | 8,15% |
| N | 327.000 | 327.000 | 6,69% | 5,83% |
| O | 421.000 | 421.000 | 8,62% | 7,50% |
| Razem | 4.886.048 | 5.611.048 | 100,00% | 100,00% |
Wartość nominalna jednej akcji = 0,10 PLN.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 60
Nota 14.1 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
| Pozycja | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 171 968 | 133 859 |
| Razem | 171 968 | 133 859 |
Nota 14.2 Zmiany w kapitale ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
Dane za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
| Pozycja | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
|---|---|
| Stan na początek okresu | 133 859 |
| Wycena instrumentów finansowych | 0 |
| Emisja akcji powyżej ich wartości nominalnej | 38 109 |
| Stan na koniec okresu | 171 968 |
W trzecim kwartale 2022 r. Spółka przeprowadziła emisję akcji serii P, w wyniku transakcji wartość pozycji bilansowej „Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej” zwiększyła się o kwotę 38 109 tys. PLN. Poniższa tabela przedstawia informacje dotyczące emisji, o których mowa powyżej oraz sposób ustalenia łącznej kwoty zwiększającej pozycję „Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej”.
| Pozycja | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
|---|---|
| Emisja akcji | 38 276 |
| Wartość nominalna akcji zwiększająca kapitał podstawowy | -25 |
| Koszty emisji akcji | -142 |
| Emisja akcji powyżej ich wartości nominalnej | 38 109 |
Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany w kapitale ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej.
Nota 15 Pozostałe kapitały
| Pozostałe kapitały | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Kapitał zapasowy | 9 965 | 9 965 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny | 0 | 0 |
| Razem | 9 965 | 9 965 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 61
Nota 16 Niepodzielony wynik z lat ubiegłych
| Niepodzielony wynik z lat ubiegłych | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Straty do pokrycia z przyszłych zysków | -68 970 | -67 321 |
Nota 17 Kapitał rezerwowy
Informacje dotyczące szacunków
Grupa realizuje program motywacyjny z wykorzystaniem transakcji płatności w formie akcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych. Program jest oparty o akcje spółki DataWalk i uprawnia do uzyskania instrumentów kapitałowych w ilości oraz na warunkach określonych w Regulaminie oraz w Umowie o Uczestnictwo. Program ten jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym zgodnie z MSSF 2.
W celu wypełnienia postanowień MSSF 2 Grupa w okresie nabywania uprawnień ujmuje kwotę dla otrzymywanych usług, wykorzystując najlepsze dostępne szacunki dotyczące liczby instrumentów kapitałowych, dla których nastąpi nabycie uprawnień. Jednostka dokonuje, jeśli to konieczne, korekty tych szacunków, jeśli późniejsze informacje wskazują, że liczba instrumentów kapitałowych, do których nastąpi nabycie uprawnień, różni się od wcześniejszych oszacowań. Na dzień nabycia uprawnień jednostka koryguje szacunek do poziomu liczby instrumentów kapitałowych, do których ostatecznie zostały nabyte uprawnienia.
Ujmowanie programu motywacyjnego wymaga wykonania analizy, która wiąże się z przyjmowaniem pewnych założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu, w szczególności w zakresie liczby instrumentów kapitałowych, do których nastąpi nabycie uprawnień w trakcie okresu sprawozdawczego jak i wyceny opcji na akcję na dzień ich przyznania. Na każdy dzień bilansowy Grupa szacuje ilość instrumentów kapitałowych, dla których nastąpi nabycie uprawnień w okresie sprawozdawczym celem ujęcia w sprawozdaniu finansowym odpowiednich wzrostów w kapitale własnym oraz kosztów Grupy wynikających z realizacji programu motywacyjnego.
| Kapitał rezerwowy | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Program motywacyjny | 31 653 | 2 771 |
| Razem | 31 653 | 2 771 |
Charakter i zasady funkcjonowania długoterminowego Programu Motywacyjnego rozliczanego w instrumentach kapitałowych
W dniu 30 czerwca 2022 r. Walne Zgromadzenie DataWalk S.A. podjęło uchwałę o wprowadzeniu Programu Motywacyjnego („Program”) skierowanego do członków kluczowego personelu będącego Pracownikiem, Współpracownikiem albo członkiem Zarządu („Osoby Uprawnione”) Spółki. Regulamin Programu został uchwalony przez Zarząd Spółki uchwałą z dnia 31 sierpnia 2022 r. a następnie zatwierdzony przez Radę Nadzorcza uchwałą z dnia 9 września 2022 r. („Regulamin”). Postanowienia Programu obowiązują od dnia przyjęcia Regulaminu przez Radę Nadzorczą i pozostają w mocy do dnia jego zakończenia przez Zarząd ze skutkami, o których mowa w Regulaminie. Zarząd może w każdym czasie, za zgodą Rady Nadzorczej, postanowić o zakończeniu realizacji Programu lub dokonaniu jego zmian.Celem Programu jest pozyskanie oraz długoterminowe utrzymanie członków kluczowego personelu Spółki poprzez stworzenie dodatkowych, atrakcyjnych na rynku narzędzi pozwalających na pełne utożsamienie i identyfikację kluczowego personelu ze Spółką, jej celami długoterminowymi, motywując do szczególnej dbałości o utrzymanie dynamicznego jej wzrostu oraz związane interesy tych osób z dbałością o interes Spółki, a w konsekwencji interesem jej akcjonariuszy, a tym umożliwienie partycypacji w oczekiwanym rozwoju Spółki i poprzez to umocnienie relacji tych osób ze Spółką.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 62
Maksymalna liczba Uprawnień dających prawo do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki, nie może przekraczać łącznie 430.000 (słownie: czterysta trzydzieści tysięcy) akcji Spółki. Program Motywacyjny jest realizowany poprzez przyznanie Uczestnikom, którzy zostali wskazani do udziału w Programie Motywacyjnym zgodnie z Regulaminem, a następnie zawarli ze Spółką umowę o uczestnictwo w Programie Motywacyjnym ("Umowa o Uczestnictwo"), warunkowych uprawnień do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki ("Uprawnienia"). Przyznanie Uprawnień nie jest jednoznaczne z ich nabyciem ani z ich realizacją. Uprawnienia nie są papierami wartościowymi i nie obejmują żadnych roszczeń z zakresu prawa cywilnego (w tym prawa spółek handlowych), wykraczających poza roszczenie o realizację Uprawnień zgodnie z Programem, a w szczególności nie kreują po stronie Uczestnika jakichkolwiek praw akcjonariusza, w tym inkorporujących prawo do głosu, prawo do udziału w zysku Spółki (dywidendy), ani jakichkolwiek innych praw akcjonariusza do czasu nabycia lub objęcia Akcji Spółki. Uprawnienia są niezbywalne na rzecz osób trzecich i nie mogą być obciążane prawami rzeczowymi lub obligacyjnymi, podlegają jednak dziedziczeniu.
Do nabycia Uprawnień przez Uczestników dochodzi w momencie spełnienia Warunków Nabycia, określonych jako spełnienie finansowych lub niefinansowych kryteriów indywidualnych lub dotyczących Spółki, określonych w Umowie o Uczestnictwo, uwzględniających: (a) utrzymanie Stosunku Współpracy przez czas określony w Umowie o Uczestnictwo, i /lub (b) spełnienie dodatkowych kryteriów, jeśli zostały przewidziane w Umowie o Uczestnictwo. Nabycie Uprawnień nastąpi nieodpłatnie.
Warunki związane ze spełnieniem założonych celów indywidualnych (performance vesting conditions) nie są uzależnione od ceny rynkowej instrumentów kapitałowych Spółki i dlatego zostały zakwalifikowane jako warunki nierynkowe. Zgodnie z MSSF 2 warunki nabycia uprawnień, inne niż warunki rynkowe, nie powinny być uwzględniane przy szacowaniu na dzień wyceny wartości godziwej akcji lub opcji na akcje. Zamiast tego warunki nabycia uprawnień powinny zostać uwzględnione poprzez korektę liczby instrumentów kapitałowych, która jest wykorzystywana w wycenie wartości całej transakcji, tak aby wartość ujętych usług w zamian za przyznane instrumenty kapitałowe uwzględniała liczbę instrumentów, do których ostatecznie zostaną nabyte uprawnienia.
Warunkiem Realizacji Uprawnień jest spełnienie łącznie Warunków Nabycia (vesting conditions) oraz realizacji Transakcji Sprzedaży (non vesting condition).
Realizacja uprawnień nastąpi w wypadku łącznego spełnienia następujących przesłanek:
a. spełnienia Warunków Nabycia określonych każdorazowo w indywidualnej Umowie o Uczestnictwo (vesting conditions) - np. długość współpracy;
b. wystąpienia "Transakcji Sprzedaży", tj. sytuacji, w której nastąpią wszystkie poniższe przesłanki:
(i) podmiot lub grupa podmiotów działających w porozumieniu, o którym mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5 Ustawy o ofercie, przekroczy 50% ogólnej liczby głosów w Spółce w wyniku ogłoszenia wezwania do zapisywania się na sprzedaż wszystkich akcji Spółki, zgodnie z Ustawą o Ofercie (dalej: "Wezwanie"), przy czym do celów obliczania ogólnej liczby głosów w Spółce uwzględnia się sumę liczby głosów posiadanych - bez względu na tytuł prawny - przez wszystkie podmioty wchodzące w skład tej samej grupy kapitałowej oraz liczbę głosów z akcji, nawet jeżeli wykonywanie z nich prawa głosu jest ograniczone lub wyłączone z mocy statutu Spółki lub umowy lub przepisów prawa lub dojdzie do przekształcenia, połączenia lub podziału Spółki, które zgodnie z obowiązującymi przepisami nie będzie wymagać ogłoszenia Wezwania; oraz
(ii) FGP Venture dokona zbycia co najmniej 587.500 (słownie: pięćset osiemdziesiąt siedem tysięcy pięćset) posiadanych akcji Spółki lub ich ekwiwalentu otrzymanego w wyniku przekształcenia, połączenia lub podziału Spółki (w odpowiedzi na Wezwanie lub niezależnie od tego Wezwania) lub podmiot (działający samodzielnie, poprzez grupę kapitałową lub w porozumieniu z innymi podmiotami), inny niż wspólnicy FGP Venture na dzień 30 czerwca 2022 roku, osiągnie powyżej 50% udziałów w FGP Venture,
(iii) niezależnie od powyższego, dana transakcja nie będzie stanowić Transakcji Sprzedaży, jeśli nie będzie skutkować zmianą kontroli, tj.:
a) przekroczeniem przez podmiot lub grupę podmiotów działających w porozumieniu 50% ogólnej
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 63
liczby głosów w Spółce lub własności 50% aktywów Spółki, lub
b) osiągnięciem faktycznej kontroli nad Spółką rozumianej jako osiągnięcie co najmniej 30% ogólnej liczby głosów lub
c) nabyciem aktywów Spółki stanowiących co najmniej 40% wartości rynkowej brutto wszystkich aktywów Spółki.
Zgodnie z MSSF2 Transakcji Sprzedaży jest rozumiana jako warunek inny niż warunki nabywania uprawnień (tzw. non-vesting condition). Z uwagi na fakt ze zaistnienie Transakcji Sprzedaży jest prawdopodobnym zdarzeniem przyszłym, jednakże uzależnionym od czynników nie wypełni kontrolowanych przez Spółkę, oraz nie zależy od ceny rynkowej akcji Spółki – nie zostało ono ujęte w szacunkach wyceny wartości Uprawnienia.
Realizacja Uprawnień nabytych przez Uczestnika polega na objęciu lub nabyciu akcji po cenie nominalnej. Jedno Uprawnienie będzie uprawniało do objęcia lub nabycia jednej akcji z zastrzeżeniem iż w przypadku gdy cena nominalna akcji ulegnie zmianie, tj. nie będzie wynosić 0.10 zł (słownie: dziesięć groszy) za akcję, Uczestnik będzie miał prawo do objęcia bądź nabycia liczby akcji wg wzoru ustalonego w Uchwale Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki nr 20 z dnia 30 czerwca 2022 r. w sprawie ustanowienia programu motywacyjnego opartego o akcje dla członków kluczowego personelu DataWalk S.A. (dalej jako: "Uchwała ZWZ").
Realizacja Uprawnień nastąpi bądź:
(i) bezpośrednio z wykorzystaniem instytucji podwyższenia kapitału zakładowego, upoważnienia Zarządu do podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w ramach kapitału docelowego, bądź nabycia przez Spółkę akcji własnych w celu ich zaoferowania Uczestnikom;
(ii) pośrednio z wykorzystaniem instytucji warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego powiązanego z kierowaną do Uczestników emisją imiennych warrantów subskrypcyjnych;
(iii) lub w inny odpowiedni sposób, w tym z wykorzystaniem pośredniego nabycia przez podmiot trzeci – w zależności od decyzji Zarządu w tym zakresie, zatwierdzonej przez Radę Nadzorczą.
Jeśli Transakcja Sprzedaży nie nastąpi w okresie wskazanym w Regulaminie, wobec braku możliwości spełnienia Warunków Realizacji, Umowa o Uczestnictwo ulega automatycznemu i natychmiastowemu rozwiązaniu w zakresie obejmującym dane Uprawnienia, bez obowiązku spełnienia jakiegokolwiek świadczenia przez Spółkę. Uczestnikowi nie będą przysługiwać żadne roszczenia o zapłatę, w tym jakiekolwiek roszczenia odszkodowawcze względem Spółki, jej akcjonariuszy czy Członków Organów.
W przypadku, gdy Transakcja Sprzedaży nastąpi przed ziszczeniem się określonych Warunków Nabycia, Umowa o Uczestnictwo zostaje rozwiązana w zakresie obejmującym dane Uprawnienia, a Uczestnik traci możliwość dalszego udziału w Programie w ww. zakresie, w tym prawo do nabycia i realizacji danych Uprawnień. Uczestnikowi nie będą przysługiwać względem Spółki, jej akcjonariuszy czy Członków Organów żadne roszczenia, w tym jakiekolwiek roszczenia o zapłatę, wydanie Akcji czy roszczenia odszkodowawcze. Jednakże, jeśli Warunki Nabycia danego Uczestnika obejmowały jedynie utrzymanie Stosunku Współpracy na zasadach określonych Regulaminie przez czas określony w Umowie o Uczestnictwo, z wyłączeniem dodatkowych kryteriów, o których mowa w Regulaminie, przy jednoczesnym braku wystąpienia Przyczyny, uznaje się, że w dniu Transakcji Sprzedaży doszło do spełnienia Warunków Nabycia, a Uczestnik jest uprawniony do realizacji nabytych Uprawnień. Umowa o Uczestnictwo może odmiennie regulować skutki wystąpienia Transakcji Sprzedaży przed spełnieniem Warunków Nabycia.
Założenia przyjęte do wyceny Programu
Usługi otrzymane w formie płatności w formie akcji rozliczanej w instrumentach kapitałowych wycenia się pośrednio w wartości godziwej na dzień przyznania. Początkowa wycena programu opiera się na wartości godziwej instrumentów bazowych. Pomiar wartości otrzymanych dóbr lub usług i odpowiadającego im wzrostu w kapitale własnym uwzględnia zakres, w jakim usługi zostały wyświadczone. Jednostka ustala wartość godziwą zobowiązania rozliczanego w instrumentach kapitałowych, biorąc pod uwagę jedynie warunki rynkowe i warunki inne niż warunki nabycia (non-vesting condition) co oznacza, że warunki świadczenia usługi (vesting codition) i warunki nierynkowe wpływają na wycenę wzrostu w kapitale własnym poprzez skorygowanie liczby
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 64
praw do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki na podstawie danych szacunkowych w zakresie wyników, które mają zostać spełnione.# Wartość jednego prawa do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki jest wyceniana tylko raz, na dzień przyznania.
Na każdy dzień sprawozdawczy, a docelowo na dzień rozliczenia wartość godziwa ujętego wzrostu w kapitale własnym może podlegać przeszacowaniu w wyniku skorygowania liczby praw do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki. Przeszacowanie dotyczy rozpoznanej części wzrostu w kapitale własnym do dnia nabycia uprawnień. Pełna wartość wzrostu w kapitale własnym podlega przeszacowaniu od dnia nabycia uprawnień do dnia rozliczenia.
Skumulowany koszt netto oraz kwoty ujęte w rachunku zysków i strat, które ostatecznie zostaną ujęte w związku z transakcją, będą równe iloczynowi nabytych praw do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki oraz wartości jednego prawa do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki na dzień przyznania.
Efekty korekty wyceny wzrostu w kapitale własnym w okresie nabywania uprawnień są ujmowane natychmiast w rachunku zysków i strat (w odpowiedniej pozycji kosztów) w zakresie, w jakim dotyczą przeszłych usług, a w zakresie, w jakim dotyczą przyszłych usług efekt korekty wyceny jest rozkładany na pozostały okres nabywania uprawnień. Oznacza to, że w okresie przeszacowania może wystąpić korekta uzupełniająca dotycząca liczby praw do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki za poprzednie okresy, tak aby ujęty wzrost w kapitale własnym na każdy dzień sprawozdawczy był równy całkowitej wartości godziwej wzrostu w kapitale własnym.
Ponowne korekty wyceny dokonywane po okresie nabywania uprawnień ujmowane są natychmiast w rachunku zysków i strat (w pozycji pozostałych kosztów lub przychodów finansowych).
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 r. Spółka dokonała korekty liczby praw do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki, dla których na podstawie wewnętrznych szacunków Spółki nastąpiło nabycie uprawnień, a tym samym przeszacowała odpowiadający im wzrost w kapitale własnym. Decyzja dotycząca ostatecznej ilości uprawnień nabytych przez uczestników programu zostanie podjęta w momencie wystąpienia określonych w Regulaminie zdarzeń dających osobom uprawnionym prawo do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki.
Wartość godziwa uprawnienia do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki na dzień przyznania jest ustalana w oparciu o model Blacka-Scholes'a-Mertona, gdzie instrumentem bazowym jest cena rynkowa akcji DataWalk S.A.
Nabycie uprawnień nastąpi nieodpłatnie. Realizacja uprawnień nabytych przez uczestnika będzie polegać na objęciu lub nabyciu akcji po cenie nominalnej, która na dzień przyznania wynosiła 0.10 zł za akcję.
Uprawnienia do objęcia i/lub nabycia akcji spółki nie dają prawa do dywidendy w związku z czym oczekiwana stopa dywidendy wynosi 0. W ramach wyceny praw do objęcia i/lub nabycia akcji w Programie nie występują inne warunki rynkowe. Natomiast całkowity koszt programu i odpowiadający mu wzrost w kapitale własnym powinien być ustalany na każdy dzień bilansowy z uwzględnieniem pozostałych czynników nierynkowych.
Średni roczny procent przepadków dla uprawnień do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki, na podstawie oczekiwań dotyczących np. liczby pracowników i współpracowników odchodzących ze Spółki przed datą nabycia uprawnień, założono na poziomie 0%. Spółka okresowo weryfikuje te szacunki i aktualizuje je do faktycznych przepadków.
Parametry przyjęte w modelu wyceny
Poniższa tabela prezentuje parametry przyjęte w modelu wyceny Uprawnienia dla pierwszej transzy Programu.
| Parametry przyjęte w modelu wyceny | Transza I |
|---|---|
| Data wyceny Programu | 01.10.2022 r. |
| Model wyceny | Blacka-Scholes'a-Mertona |
| Ilość przyznanych Uprawnień wynikająca z Umów o Uczestnictwo | 273 568 szt. |
| Cena akcji na 30.09.2022 r. | 136,26 PLN |
| Cena wykonania | 0,10 PLN |
| Oczekiwana zmienność kursu | 4,16% |
| Średni okres trwania życia prawa do objęcia akcji | 5 lat |
| Stopa wolna od ryzyka | 7,14% |
| Wartość godziwa | 136,19 PLN |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 65
Przyznanie Uprawnień pracownikom i współpracownikom Spółki, którzy przystąpili do pierwszej transzy Programu Motywacyjnego, nastąpiło dnia 1 października 2022 r. (Grant Date).
Do uczestnictwa w pierwszej transzy Programu Motywacyjnego Zarząd Spółki nominował 69 pracowników i współpracowników Spółki, którym wyznaczone zostały indywidualne Warunki Nabycia oraz ilość przyznanych Uprawnień.
Pierwsza transza wyniosła łącznie 273.568 Uprawnień, w tym 84.999 dotyczy zastąpienia nierozliczonych uprawnień z programu motywacyjnego obowiązującego w Spółce w okresie od 31 grudnia 2017 r. do 31 grudnia 2019 r.
Na dalszym etapie trwania Programu Motywacyjnego uprawnione organy mogą wskazać kolejnych Uczestników Programu Motywacyjnego i zaoferować im określoną liczbę Uprawnień w limicie określonym Uchwałą ZWZ, tj. w łącznej liczbie nie przekraczającej 430.000 (słownie: czterysta trzydzieści tysięcy) akcji Spółki. Spółka poinformuje o tych zdarzeniach w osobnych komunikatach.
Ujęcie Programu w okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
Poniższa tabela prezentuje liczbę przyznanych Uprawnień do objęcia akcji Spółki na 31 grudnia 2022 r. w podziale na warunki nabycia uprawnień i stopień ich realizacji.
| Warunki nabycia uprawnień | Przyznane uprawnienia (w szt.) | Stopień realiazacji warunków nabycia | Szacowana ilość nabytych uprawnień (w szt.) | Ilość utraconych uprawnień (w szt.) | Pozostaje w trakcie nabywania uprawnień (w szt.) |
|---|---|---|---|---|---|
| Nabyte uprawnienia (vested) | 221 785 | 100% | 221 785 | 0 | 0 |
| Świadczenie usług do 30.06.2023 | 5 350 | 33% | 1 790 | -750 | 2 810 |
| Świadczenie usług do 31.12.2023 | 41 433 | 20% | 8 287 | 0 | 33 146 |
| Świadczenie usług do 30.06.2024 | 5 000 | 11% | 556 | 0 | 4 444 |
| Razem | 273 568 | 85% | 232 418 | -750 | 40 400 |
Zgodnie z MSSF 2, w wyniku zawarcia z dniem 1 października 2022 r. porozumień z uczestnikami programu motywacyjnego realizowanego przez Spółkę w latach 2017-2019 zmieniających ówczesne warunki nabywania Uprawnień na warunki wynikające z Regulaminu, Spółka dokonała aktualizacji wartości godziwej Uprawnień objętych porozumieniem na dzień ich przyznania, a także, po ponownej weryfikacji ilości nabytych Uprawnień, ujęła stosowną korektę liczby instrumentów kapitałowych. Różnica wynikająca z dokonanej aktualizacji została w całości odniesiona na wynik finansowy przez ujęcie jej jako koszt.
Poniższa tabela prezentuje liczbę Uprawnień, dla których szacuje się, że warunki nabycia zostały wypełnione, a tym samym uznaje się że usługi zostały wyświadczone wraz z ujęciem w kosztach wg średniej ważonej wartości godziwej.
| Wyszczególnienie | Ilość | Średnia ważona wartość godziwa (w PLN) | Koszt wg średniej ważonej wartości godziwej (w tys. PLN) |
|---|---|---|---|
| Szacowana ilość nabytych Uprawnień na dzień 01.01.2022 | 88 999 | 31,14 | 2 771 |
| Korekta szacowanej ilości nabytych Uprawnień (2017-2019) | -4 000 | 31,14 | -125 |
| Korekta wyceny szacowanej ilości nabytych Uprawnień (2017-2019) w związku z zawarciem porozumień | 84 999 | 105,05* | 8 929 |
| Szacowana ilość nabytych Uprawnień w okresie wynikające z umów o Uczestnictwo | 148 169 | 136,19 | 20 179 |
| Ilość utraconych Uprawnień w okresie | -750 | 136,19 | -102 |
| Szacowana ilość nabytych Uprawnień na dzień 31.12.2022 | 232 418 | 136,19 | 31 653 |
- Różnica pomiędzy średnimi ważonymi wartościami godziwymi Uprawnień na dzień 1 października 2022 r. oraz 30 czerwca 2017 r.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 66
Poniższa tabela przedstawia ujęcie kosztów Programu w poszczególnych pozycjach sprawozdania finansowego.
| Element sprawozdania finansowego | Pozycja | Średnia ważona wartość godziwa (tys. PLN) |
|---|---|---|
| Rachunek zysków i strat | Koszty operacyjne Świadczenia pracownicze – Płatności w formie akcji | 28 882 |
| Kapitał własny | Niepodzielony wynik z lat ubiegłych | 2 771 |
| Kapitał własny | Kapitał rezerwowy | 31 653 |
W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiło umorzenie ani wygaśnięcie Uprawnień. W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiły Uprawnienia, które zostały wykonane, jak również na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 r. nie wystąpiły Uprawnienia możliwe do wykonania.
Poniższa tabela prezentuje rozliczenie Uprawnień w ramach Programu wg statusu ich wykonania oraz ich wartości godziwej na dzień 31 grudnia 2022 r.
| Wyszczególnienie | Ilość jednostek | % Programu | Średnia ważona wartość godziwa (w PLN) | Koszt wg wartości godziwej (w tys. PLN) |
|---|---|---|---|---|
| Maksymalna liczba Uprawnień w Programie, w tym: | 430 000 | 100% | 136,19 | 58 562 |
| - Uprawnienia przyznane w ramach Umów o Uczestnictwo | 273 568 | 64% | 136,19 | 37 257 |
| - Porozumienie z dnia 01.10.2022 | 84 999 | 20% | 136,19 | 11 576 |
| - Transza z dnia 01.10.2022 | 188 569 | 44% | 136,19 | 25 681 |
| - Ilość utraconych uprawnień | -750 | 0% | 136,19 | -102 |
| - Liczba Uprawnień do przyznania w przyszłych okresach | 157 182 | 37% | 136,19 | 21 407 |
| Uprawnienia przyznane w ramach Umów o Uczestnictwo, w tym: | 273 568 | 64% | 136,19 | 37 257 |
| - Nastąpiło nabycie uprawnień (vested) | 221 785 | 52% | 136,19 | 30 205 |
| - Pozostaje w trakcie nabywania uprawnień, w tym: | 51 033 | 12% | 136,19 | 6 950 |
| a) dla których szacuje się ze warunki nabycia zostały spełnione | 10 633 | 2% | 136,19 | 1 448 |
| - Ilość utraconych uprawnień | 750 | 0% | 136,19 | 102 |
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 r.Program motywacyjny pozostaje w trakcie realizacji.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 67
Nota 18 Zobowiązania z tytułu leasingów (długoterminowe i krótkoterminowe)
Informacje dotyczące szacunków
Opłaty leasingowe są przez Grupę dyskontowane przy zastosowaniu krańcowej stopy procentowej, której wartość jest szacowana na bazie wartości stopy wolnej od ryzyka oraz premii za ryzyko kredytowe Grupy. Niektóre spośród zawartych umów leasingowych zawierają opcje przedłużenia lub wypowiedzenia leasingu. Zarząd dokonuje osądu, aby ustalić okres, co do którego można z wystarczającą pewnością założyć, że takie umowy będą trwać.
Na dzień 31 grudnia 2022 r.# Grupa była stroną umowy leasingu powierzchni biurowej oraz leasingu samochodów w przypadku których jest leasingobiorcą.
Zobowiązania z tytułu leasingów
| 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|
| Długoterminowe | 557 | 67 |
| Krótkoterminowe | 547 | 644 |
| Razem | 1 103 | 711 |
Wyszczególnienie
| 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|
| Zobowiązania z tytuły leasingu powierzchni biurowej | 956 | 588 |
| - do 12 miesięcy | 455 | 588 |
| - powyżej 12 miesięcy | 501 | 0 |
| Zobowiązania z tytuły leasingu samochodów | 147 | 123 |
| - do 12 miesięcy | 92 | 56 |
| - powyżej 12 miesięcy | 55 | 67 |
| Razem | 1 103 | 711 |
Leasing powierzchni biurowej
Na dzień 31 grudnia 2022 r. przyszłe minimalne opłaty z tytułu leasingu powierzchni biurowej przedstawiają się następująco:
Wyszczególnienie
| 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|
| Przyszłe minimalne płatności leasingowe, w tym: | 1 057 | 599 |
| - w okresie krótszym niż 1 rok | 528 | 599 |
| - w okresie 1-2 lat | 528 | 0 |
| - w okresie dłuższym niż 2 lata | 0 | 0 |
| Przyszłe koszty odsetkowe | -101 | -11 |
| Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu leasingu, w tym: | 956 | 588 |
| - w okresie krótszym niż 1 rok | 455 | 588 |
| - w okresie 1-2 lat | 501 | 0 |
| - w okresie dłuższym niż 2 lata | 0 | 0 |
Pod koniec 2022 r. Spółka zawarła aneks przedłużający najem powierzchni biurowej o kolejne 2 lata, począwszy od 01.01.2023 r. zachowując tym samym ciągłość trwania umowy. Mając na uwadze powyższe, Spółka dokonała stosownego przeliczenia zobowiązania z tyt. leasingu, czego efektem jest wzrost salda na 31.12.2022 r.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 68
Efektywna stopa procentowa z tytułu leasingu powierzchni biurowej na dzień 31 grudnia 2022 r. wynosiła 10,29%, podczas gdy na dzień 31 grudnia 2021 r. było to 3,35%. Wzrost efektywnej stopy procentowej w 2022 r. był następstwem modyfikacji umowy leasingu w wyniku przedłużenia umowy najmu biura na kolejne 2 lata.
Leasing samochodów
Na dzień 31 grudnia 2022 r. przyszłe minimalne opłaty z tytułu leasingu samochodów przedstawiają się następująco:
Wyszczególnienie
| 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|
| Przyszłe minimalne płatności leasingowe, w tym: | 154 | 128 |
| - w okresie krótszym niż 1 rok | 97 | 59 |
| - w okresie 1-2 lat | 57 | 69 |
| - w okresie dłuższym niż 2 lata | 0 | 0 |
| Przyszłe koszty odsetkowe | -7 | -5 |
| Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu leasingu, w tym: | 147 | 123 |
| - w okresie krótszym niż 1 rok | 92 | 56 |
| - w okresie 1-2 lat | 55 | 67 |
| - w okresie dłuższym niż 2 lata | 0 | 0 |
W trakcie 2022 roku Spółka podpisała umowę najmu na nowy samochód i dla tej umowy efektywna stopa procentowa wynosiła 5,69%. Efektywna stopa procentowa z tytułu powyższego leasingu dla pozostałych samochodów na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz dla wszystkich leasingowanych pojazdów na dzień 31 grudnia 2021 r. wynosiła 3,35%.
Koszty leasingu ujęte w okresie sprawozdawczym
W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. kwoty kosztów wynikających z leasingu ujęte w rachunku zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów wyniosły:
Wyszczególnienie
| 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021 |
|---|---|
| Koszt amortyzacji aktywów z tytułu prawa do użytkowania | 682 | 625 |
| Koszty odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu | 46 | 33 |
| Koszty leasingów krótkoterminowych | 13 | 4 |
| Koszty leasingu aktywów o niskiej wartości | 0 | 3 |
| Razem | 741 | 665 |
Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingu w 2022 r. wyniósł 713 tys. PLN, odpowiednio w 2021 r. 652 tys. PLN.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 69
Nota 19 Kredyty i pożyczki (długoterminowe i krótkoterminowe)
Wartość zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek została ujęta w wysokości zamortyzowanego kosztu ustalonego przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Wartość godziwa zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek nie jest istotnie różna od wartości bilansowej.
Stan na 31.12.2022
Zadłużenie Grupy na dzień 31 grudnia 2022 r. zostało przedstawione w tabeli poniżej.
| Kredytobiorca / Pożyczkobiorca | Przedmiot finansowania | Instytucja finansująca | Kwota kredytu / pożyczki wg umowy [w tys. USD] | Wartość zobowiązania na dzień bilansowy [w tys. USD] | Wartość zobowiązania na dzień bilansowy [w tys. PLN] | Efektywna stopa procentowa | Termin spłaty | Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| DataWalk Inc. | Złagodzenie szkód ekonomicznych spowodowanych klęską żywiołową powstałą w miesiącu 31 stycznia 2020 r. i kontynuowaną później | U.S. Small Business Administration (SBA) | 150 | 163 | 719 | stała stopa procentowa, 3,75% | 2050-07-01 | Środki trwałe |
Stan na 31.12.2021
Zadłużenie Grupy na dzień 31 grudnia 2021 r. zostało przedstawione w tabeli poniżej.
| Kredytobiorca / Pożyczkobiorca | Przedmiot finansowania | Instytucja finansująca | Kwota kredytu / pożyczki wg umowy [w tys. USD] | Wartość zobowiązania na dzień bilansowy [w tys. USD] | Wartość zobowiązania na dzień bilansowy [w tys. PLN] | Efektywna stopa procentowa | Termin spłaty | Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| DataWalk Inc. | Złagodzenie szkód ekonomicznych spowodowanych klęską żywiołową powstałą w miesiącu 31 stycznia 2020 r. i kontynuowaną później | U.S. Small Business Administration (SBA) | 150 | 158 | 640 | stała stopa procentowa, 3,75% | 2050-07-01 | Środki trwałe |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 70
Łącznie zadłużenie Grupy z tytułu otrzymanych kredytów i pożyczek na dzień 31 grudnia 2022 r. wynosiło 719 tys. PLN. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przepływy pieniężne z tytułu zaciągnięcia ani spłaty kredytów i pożyczek. Łącznie zadłużenie Grupy z tytułu otrzymanych kredytów i pożyczek na dzień 31 grudnia 2021 r. wynosiło 640 tys. PLN. W pierwszym półroczu 2021 roku nastąpiło umorzenie pożyczki Paycheck Protection Program (PPP) / Program ochrony wynagrodzeń, która stanowiła pożyczkę w ramach wsparcia przedsiębiorców w trakcie pandemii w Stanach Zjednoczonych. Spółka spełniła wszystkie konieczne warunki, celem umorzenia pożyczki, w związku z czym w drugim kwartale 2021 r. pożyczka ta została całkowicie umorzona, co zostało opisane w nocie 26 „Pozostałe przychody operacyjne”. Na dzień 31 grudnia 2022 r. środki trwałe o wartości 31 tys. PLN stanowiły zabezpieczenie zaciągniętych pożyczek. Kwota zobowiązania zabezpieczonego tymi aktywami wynosiła na dzień 31 grudnia 2022 r. 719 tys. PLN. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przypadki nieterminowej spłaty kapitału lub odsetek od zaciągniętych kredytów i pożyczek, ani nie zostały naruszone inne warunki umów kredytów i pożyczek, uprawniające kredytodawcę do żądania wcześniejszej spłaty kredytu lub pożyczki. Z uwagi na stałe oprocentowanie, powyższe zobowiązanie finansowe nie wiąże się z ryzykiem stopy procentowej. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przypadki nieterminowej spłaty kapitału lub odsetek od zaciągniętych kredytów i pożyczek, ani nie zostały naruszone inne warunki umów kredytów i pożyczek, uprawniające kredytodawcę lub pożyczkodawcę do żądania wcześniejszej spłaty kredytu lub pożyczki.
Struktura zapadalności kredytów, pożyczek i zobowiązań finansowych
Struktura zapadalności kredytów, pożyczek i zobowiązań finansowych długoterminowych
| 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|
| Długoterminowe, w tym: | 719 | 622 |
| - pożyczki w okresie 1-2 lat | 0 | 0 |
| - pożyczki w okresie dłuższym niż 2 lata | 719 | 622 |
| Krótkoterminowe | 0 | 18 |
Struktura walutowa wartości bilansowej kredytów, pożyczek i zobowiązań finansowych
Struktura walutowa wartości bilansowej kredytów, pożyczek i zobowiązań finansowych
| 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|
| W walucie polskiej | 0 | 0 |
| W walucie dolar amerykański (równowartość w PLN) | 719 | 640 |
| Razem | 719 | 640 |
Wartość godziwa zobowiązań finansowych
W okresie 12 miesięcy zakończonym dnia 31 grudnia 2022 r. w Grupie nie wystąpiły przesunięcia w pozycjach zadłużenia pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej. Na dzień 31 grudnia 2022 r. wartość godziwa kredytów i pożyczek nie odbiegała istotnie od ich wartości księgowej i została określona przy użyciu modeli, dla których dane wsadowe nie są obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio na rynkach aktywnych (poziom 3).
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 71
Nota 20 Zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego
Informacje dotyczące szacunków Grupa realizuje program motywacyjny z wykorzystaniem transakcji płatności w formie akcji rozliczanych w środkach pieniężnych. Program jest oparty o pochodne instrumenty finansowe, uprawniające do uzyskania zapłaty kwoty pieniężnej w wysokości i na warunkach określonych w Regulaminie oraz w Umowie o Uczestnictwo (tzw. Restricted Stock Units, dalej „Jednostki RSU”). Program ten jest ujmowany w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zgodnie z MSSF 2. W celu wypełnienia postanowień MSSF2 Grupa w okresie nabywania uprawnień ujmuje kwotę dla otrzymywanych usług, wykorzystując najlepsze dostępne szacunki dotyczące liczby instrumentów kapitałowych, dla których nastąpi nabycie uprawnień. Jednostka dokonuje, jeśli to konieczne, korekty tych szacunków, jeśli późniejsze informacje wskazują, że liczba instrumentów kapitałowych, do których nastąpi nabycie uprawnień, różni się od wcześniejszych oszacowań. Na dzień nabycia uprawnień jednostka koryguje szacunek do poziomu liczby instrumentów kapitałowych, do których ostatecznie zostały nabyte uprawnienia. Ujmowanie programu motywacyjnego wymaga wykonania analizy, która wiąże się z przyjmowaniem pewnych założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu, w szczególności w zakresie liczby instrumentów kapitałowych, do których nastąpi nabycie uprawnień w trakcie okresu sprawozdawczego jak i wyceny Jednostki RSU.# Na każdy dzień bilansowy Grupa szacuje ilość instrumentów finansowych, dla których nastąpi nabycie uprawnień oraz ich wartość godziwą w okresie sprawozdawczym celem ujęcia w sprawozdaniu finansowym odpowiednich zobowiązań oraz kosztów Grupy wynikających z realizacji programu motywacyjnego. Charakter i zasady funkcjonowania długoterminowego Programu Motywacyjnego Grupy Kapitałowej DataWalk rozliczanego w środkach pieniężnych
W dniu 30 czerwca 2020 r. Walne Zgromadzenie DataWalk S.A. podjęło uchwałę o wprowadzeniu Programu Motywacyjnego („Program”) skierowanego do członków kluczowego personelu będącego Pracownikiem, Współpracownikiem albo członkiem Zarządu („Osoby Uprawnione”) Grupy. Regulamin Programu został uchwalony przez Zarząd Spółki a następnie zatwierdzony przez Radę Nadzorcza uchwałą z dnia 18.03.2022 r. Postanowienia Programu obowiązują od dnia przyjęcia Regulaminu przez Radę Nadzorczą i pozostają w mocy do dnia jego zakończenia przez Zarząd ze skutkami, o których mowa w Regulaminie. Zarząd może w każdym czasie, za zgodą Rady Nadzorczej, postanowić o zakończeniu realizacji Programu lub dokonaniu jego zmian.
Celem Programu jest pozyskanie oraz długoterminowe utrzymanie członków kluczowego personelu zarówno dla Spółki jak i/lub jej Spółek Zależnych poprzez stworzenie dodatkowych, atrakcyjnych na rynku narzędzi pozwalających na pełne utożsamienie i identyfikację kluczowego personelu z Grupą, jej celami długoterminowymi, motywując do szczególnej dbałości o długoterminowe wyniki Grupy, utrzymanie dynamicznego wzrostu jej wartości oraz związanie interesów tych osób z interesem Grupy, a w konsekwencji interesem jej akcjonariuszy, a tym samym powiązanie długoterminowej wartości Grupy z długoletnimi celami osób wchodzących w skład kluczowego personelu.
Maksymalna liczba Jednostek RSU, jaka może zostać łącznie przyznana w ramach Programu wszystkim Osobom Uprawnionym, nie może przekraczać 1 120 000 szt. Maksymalny czas trwania prawa do realizacji Jednostek RSU przez Osoby Uprawnione wynosi 10 lat od momentu podpisania umowy Uczestnictwa w Programie, w ramach której Osoba Uprawniona staje się uprawniona do otrzymania środków pieniężnych po spełnieniu określonych warunków nabycia uprawnień. W transakcjach płatności w formie akcji Grupa otrzymuje usługi od Osób Uprawnionych i zaciąga zobowiązanie do wydania środków pieniężnych, które są oparte na cenie (lub wartości) akcji Spółki jako wynagrodzenie. Osobom Uprawnionym zaproponowane zostało zawarcie umów dotyczących udziału w Programie („Umowa o Uczestnictwo”), określających warunki nabycia uprawnień do otrzymania przez Osoby Uprawnione pochodnych instrumentów finansowych w rozumieniu ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o obrocie instrumentami Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 72 finansowymi (Dz.U. Nr 183, poz. 1538 z późn. zm.) uprawniających do uzyskania zapłaty kwoty pieniężnej w wysokości i na warunkach określonych w Regulaminie oraz w Umowie o Uczestnictwo (tzw. Restricted Stock Units, dalej „Jednostki RSU”).
Warunki nabycia Jednostek RSU oznaczają spełnienie założonych celów indywidualnych, jeśli zostały przewidziane w Umowie o Uczestnictwo i/lub utrzymanie statusu Pracownika i/lub Współpracownika i/lub Członka Zarządu w Grupie przez czas określony w Umowie o Uczestnictwo i na zasadach określonych w Regulaminie. Warunki związane ze spełnieniem założonych celów indywidualnych (performance vesting conditions) nie są uzależnione od ceny rynkowej instrumentów kapitałowych Grupy i dlatego zostały zakwalifikowane jako warunki nierynkowe. Warunki związane z utrzymaniem statusu Pracownika i/lub Współpracownika i/lub Członka Zarządu w Grupie (service period vesting condition) są zawierane na okres do 4 lat, przy czym uwzględnia się okres świadczenia usług dla Grupy przed zatwierdzeniem Regulaminu. Nabywanie uprawnień następuje w okresach rocznych (one year cliff).
Zgodnie z MSSF 2 warunki nabycia uprawnień, inne niż warunki rynkowe, nie powinny być uwzględniane przy szacowaniu na dzień wyceny wartości godziwej akcji lub opcji na akcje. Zamiast tego warunki nabycia uprawnień powinny zostać uwzględnione poprzez korektę liczby instrumentów kapitałowych, która jest wykorzystywana w wycenie wartości całej transakcji, tak aby wartość ujętych usług w zamian za przyznane instrumenty kapitałowe uwzględniała liczbę instrumentów, do których ostatecznie zostaną nabyte uprawnienia.
Warunkiem Realizacji płatności wynikających z postanowień Programu jest spełnienie łącznie Warunków Przyznania (vesting conditiods) oraz realizacji Transakcji Sprzedaży (non vesting condition). Transakcja Sprzedaży oznacza sytuację, w której nastąpią wszystkie poniższe przesłanki:
(i)podmiot lub grupa podmiotów działających w porozumieniu, o którym mowa w art. 87 Ustawy o Ofercie, przekroczy 50% ogólnej liczby głosów w Spółce w wyniku ogłoszenia wezwania do zapisywania się na sprzedaż wszystkich akcji Spółki, o którym mowa w art. 74 ust. 1 lub 2 lub art. 91 ust. 5 Ustawy o Ofercie, przy czym do celów obliczania ogólnej liczby głosów w Spółce uwzględnia się sumę liczby głosów posiadanych – bez względu na tytuł prawny - przez wszystkie podmioty wchodzące w skład tej samej grupy kapitałowej oraz liczbę głosów z akcji, nawet jeżeli wykonywanie z nich prawa głosu jest ograniczone lub wyłączone z mocy statutu Spółki lub umowy lub przepisów prawa lub dojdzie do przekształcenia, połączenia lub podziału Spółki, które nie będzie wymagać ogłoszenia wezwania na podstawie art. 92 Ustawy o Ofercie; oraz
(ii)FGP Venture dokona zbycia co najmniej [587 500] (słownie: [pięćset osiemdziesiąt siedem tysięcy pięćset]) posiadanych akcji Spółki lub ich ekwiwalentu otrzymanego w wyniku przekształcenia, połączenia lub podziału Spółki (w odpowiedzi na wezwanie, o którym mowa w punkcie (i) lub niezależnie od tego wezwania) lub podmiot (działający samodzielnie, poprzez grupę kapitałową lub w porozumieniu z innymi podmiotami), inny niż wspólnicy FGP Venture na dzień 30 czerwca 2020 roku, osiągnie powyżej 50% udziałów w FGP Venture,
(iii)niezależnie od powyższego, dana transakcja nie będzie stanowić Transakcji Sprzedaży, jeśli nie będzie skutkować zmianą kontroli w rozumieniu Artykułu 409A, tj. a) przekroczeniem przez podmiot lub grupę podmiotów działających w porozumieniu 50% ogólnej liczby głosów w Spółce lub własności 50% aktywów Spółki, lub b) osiągniecia faktycznej kontroli nad Spółką rozumianej jako osiągniecie co najmniej 30% ogólnej liczby głosów lub c) nabycie aktywów Spółki stanowiących co najmniej 40% wartości rynkowej brutto wszystkich aktywów Spółki;
Zgodnie z MSSF2 Transakcji Sprzedaży jest rozumiana jako warunek inny niż warunki nabywania uprawnień (tzw. non-vesting condition). Z uwagi na fakt ze zaistnienie Transakcji Sprzedaży jest prawdopodobnym zdarzeniem przyszłym, jednakże uzależnionym od czynników nie wypełni kontrolowanych przez Grupę, oraz nie zależy od ceny rynkowej akcji Grupy – nie zostało ono ujęte w szacunkach wyceny wartości Jednostki RSU.
Realizacja Jednostek RSU polega na jednorazowej wypłacie przez Grupę kwoty pieniężnej w wysokości stanowiącej iloczyn liczby przyznanych Jednostek RSU i wartości Jednostki RSU określonej w Regulaminie, która będzie uzależniona od wartości/ceny akcji z Transakcji Sprzedaży, pomniejszonej o obowiązkowe potrącenia zaliczek na podatek dochodowy, składki na ubezpieczenie społeczne, zdrowotne czy jakiekolwiek inne należności publicznoprawne w części obciążającej Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 73 Uczestnika, które Grupa jako płatnik jest zobowiązana potrącić na mocy obowiązujących przepisów. Po zrealizowaniu Jednostki RSU, tj. co do których nastąpiła wypłata należnej kwoty pieniężnej, Uczestnik nie jest uprawniony do żadnych dodatkowych świadczeń pieniężnych czy niepieniężnych od Grupy w ramach Programu.
Jeśli Transakcja Sprzedaży nie nastąpi w okresie wskazanym w Umowie o Uczestnictwo zawartej z danym Uczestnikiem prawa do otrzymania Jednostek RSU, wobec braku możliwości spełnienia Warunków Realizacji, Umowa o Uczestnictwo ulega automatycznemu i natychmiastowemu rozwiązaniu w zakresie obejmującym dane Jednostki RSU, bez obowiązku spełnienia jakiegokolwiek świadczenia przez Spółkę lub Spółkę Zależną. Uczestnikowi nie będą przysługiwać żadne roszczenia o zapłatę, w tym jakiekolwiek roszczenia odszkodowawcze względem Spółki, Spółki Zależnej, ich akcjonariuszy czy członków organów.
W przypadku, gdy Transakcja Sprzedaży nastąpi przed ziszczeniem się określonych Warunków Przyznania, Umowa o Uczestnictwo zostaje rozwiązana w zakresie obejmującym dane Jednostki RSU, a Uczestnik traci możliwość dalszego udziału w Programie w ww. zakresie, w tym prawo do przyznania i realizacji danych Jednostek RSU. Uczestnikowi nie będą przysługiwać żadne roszczenia o zapłatę, w tym jakiekolwiek roszczenia odszkodowawcze względem Spółki, Spółki Zależnej, ich akcjonariuszy czy członków organów. Jednakże, jeśli Warunki Przyznania danego Uczestnika obejmowały jedynie utrzymanie statusu Pracownika i/lub Współpracownika i/lub Członka Zarządu w Spółce i/lub Spółce Zależnej na zasadach określonych w Regulaminie przez czas określony w Umowie o Uczestnictwo, z wyłączeniem dodatkowych celów indywidualnych, o których mowa w Regulaminie, przy jednoczesnym braku wystąpienia Przyczyny, Uczestnikowi na dzień Transakcji Sprzedaży zostaną przyznane Jednostki RSU w takiej ilości, jak gdyby Transakcja Sprzedaży wystąpiła po upływie ww. wymaganego minimalnego okresu utrzymania statusu Pracownika i/lub Współpracownika i/lub Członka Zarządu w Spółce i/lub Spółce Zależnej. Umowa o Uczestnictwo może odmiennie regulować skutki wystąpienia Transakcji Sprzedaży przed spełnieniem Warunków Przyznania.# Założenia przyjęte do wyceny Programu
Usługi pracownicze otrzymane w formie płatności w formie akcji rozliczanej w środkach pieniężnych wycenia się pośrednio w wartości godziwej zobowiązania na dzień przyznania.
Początkowa wycena zobowiązania opiera się na wartości godziwej instrumentów bazowych. Pomiar zobowiązania uwzględnia zakres, w jakim usługi zostały wyświadczone. Jednostka ustala wartość godziwą zobowiązania rozliczanego w środkach pieniężnych, biorąc pod uwagę jedynie warunki rynkowe i warunki inne niż warunki nabycia (non-vesting condition) co oznacza, że warunki świadczenia usługi (vesting codition) i warunki nierynkowe wpływają na wycenę zobowiązania poprzez skorygowanie liczby praw do otrzymania środków pieniężnych na podstawie danych szacunkowych w zakresie wyników, które mają zostać spełnione.
Na każdy dzień sprawozdawczy, a docelowo na dzień rozliczenia, wartość godziwa ujętego zobowiązania podlega ponownej wycenie. Ponowna wycena dotyczy rozpoznanej części zobowiązania do dnia nabycia uprawnień. Pełna kwota podlega ponownej wycenie od dnia nabycia uprawnień do dnia rozliczenia. Skumulowany koszt netto oraz kwoty ujęte w rachunku zysków i strat, które ostatecznie zostaną ujęte w związku z transakcją, będą równe kwocie zapłaconej w celu uregulowania zobowiązania Efekty ponownej wyceny w okresie nabywania uprawnień są ujmowane natychmiast w rachunku zysków i strat (w odpowiedniej pozycji kosztów) w zakresie, w jakim dotyczą przeszłych usług, a w zakresie, w jakim dotyczą przyszłych usług efekt ponownej wyceny jest rozkładany na pozostały okres nabywania uprawnień. Oznacza to, że w okresie przeszacowania występuje korekta uzupełniająca za poprzednie okresy, tak aby ujęte zobowiązanie na każdy dzień sprawozdawczy było równe całkowitej wartości godziwej zobowiązania. Ponowne wyceny dokonywane po okresie nabywania uprawnień ujmowane są natychmiast w rachunku zysków i strat (w pozycji pozostałych kosztów lub przychodów finansowych).
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 r., Grupa dokonała wyceny Jednostek RSU, dla których na podstawie wewnętrznych szacunków Grupy nastąpiło nabycie uprawnień. Decyzja dotycząca ostatecznej ilości przyznanych Jednostek RSU oraz ich wartości nie została podjęta do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego, ponieważ nie wystąpiły określone
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 74
w Regulaminie zdarzenia dające Osobom Uprawnionym prawo do przyznania oraz czerpania korzyści z przyznanych Jednostek RSU. Wartość godziwa Jednostek RSU na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 r. została ustalona w oparciu o cenę rynkową akcji DataWalk S.A. Zgodnie z założeniami Regulaminu wartość jednostki RSU będzie określana w oparciu o cenę akcji z Transakcji Sprzedaży. Przyznanie jednostek RSU nastąpi bez ponoszenia dodatkowych kosztów przez Osoby Uprawnione. Jednostki RSU nie dają prawa do dywidendy w związku z czym oczekiwana stopa dywidendy wynosi 0. W ramach wyceny jednostki RSU w Programie nie występują inne warunki rynkowe. W takiej sytuacji wycena jednostki RSU na dany dzień bilansowy powinna być równa wartości godziwej akcji Spółki na ten dzień. Natomiast całkowity koszt programu powinien być ustalany na każdy dzień bilansowy z uwzględnieniem pozostałych czynników nierynkowych. Spółka wykonała przykładową symulację wyceny jednostki RSU przy wykorzystaniu modelu Blacka-Scholesa w celu potwierdzenia zasadności takiego podejścia, a wynik wyceny potwierdza, że przy ww. założeniach zasadne jest przyjmowanie wyceny jednostki RSU na poziomie wartości godziwej akcji. Średni roczny procent przepadków dla Jednostek RSU, na podstawie oczekiwań dotyczących np. liczby pracowników i współpracowników odchodzących z Grupy przed datą nabycia uprawnień, założono na poziomie 0%. Grupa okresowo weryfikuje te szacunki i aktualizuje je do faktycznych przepadków.
Ujęcie Programu w okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
Poniższa tabela prezentuje liczbę przyznanych Jednostek RSU na 31 grudnia 2022 r. w podziale na warunki nabycia uprawnień i stopień ich realizacji.
| Warunki nabycia uprawnień | Przyznane uprawnienia (w szt.) | Stopień realiazacji warunków nabycia | Szacowana ilość nabytych uprawnień (w szt.) | Ilość utraconych uprawnień (w szt.) | Pozostaje w trakcie nabywania uprawnień (w szt.) | Nabyte uprawnienia (vested) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Świadczenie usług do 30.06.2023 | 727 025 | 98% | 715 775 | 11 250 | 0 | |
| Świadczenie usług do 31.12.2023 | 5 875 | 54% | 3 163 | 2 587 | ||
| Świadczenie usług do 30.06.2024 | 59 875 | 43% | 25 675 | 0 | 34 200 | |
| Świadczenie usług do 31.12.2024 | 7 125 | 29% | 2 087 | 125 | 4 913 | |
| Świadczenie usług do 30.06.2025 | 3 625 | 27% | 989 | 0 | 2 636 | |
| Świadczenie usług do 31.12.2025 | 5 875 | 18% | 1 057 | 125 | 4 693 | |
| Świadczenie usług do 30.06.2026 | 2 000 | 16% | 329 | 0 | 1 671 | |
| Świadczenie usług do 31.12.2026 | 2 500 | 13% | 313 | 0 | 2 187 | |
| Razem | 813 900 | 92% | 749 388 | 11 625 | 52 887 |
Poniższa tabela prezentuje liczbę Jednostek RSU, dla których szacuje się, że warunki nabycia zostały wypełnione, a tym samym uznaje się że usługi zostały wyświadczone w okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2022 r. wraz z ujęciem w kosztach wg średniej ważonej wartości godziwej.
| Wyszczególnienie | Ilość | Średnia ważona wartość godziwa (w PLN) | Koszt wg średniej ważonej wartości godziwej (w tys. PLN) |
|---|---|---|---|
| Szacowana ilość nabytych uprawnień na dzień 01.01.2022 | 0 | 0 | 0 |
| Szacowana ilość nabytych uprawnień w okresie | 761 013 | 91,35 | 69 519 |
| Ilość utraconych uprawnień w okresie | -11 625 | 91,35 | -1 062 |
| Szacowana ilość nabytych uprawnień na dzień 31.12.2022 | 749 388 | 91,35 | 68 457 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 75
W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiło umorzenie ani wygaśnięcie Jednostek RSU. Całkowity koszt Programu ujęty w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2022 r. oszacowany wg nabytych uprawnień wyniósł 68 457 tys. PLN.
Poniższa tabela prezentuje ujęcie kosztów Programu w poszczególnych pozycjach skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
| Element sprawozdania finansowego | Pozycja | Średnia ważona wartość godziwa (tys. PLN) |
|---|---|---|
| Rachunek zysków i strat | Koszty operacyjne Świadczenia pracownicze – Płatności w formie akcji | 68 457 |
| Pasywa (długoterminowe) | Zobowiązania długoterminowe z tyt. programu motywacyjnego | 68 457 |
Z uwagi na długoterminowy charakter Programu oraz przewidywana datę realizacji, zobowiązania z tytułu Programu zostały zaklasyfikowane do zobowiązań długoterminowych. Łączna wartość bilansowa zobowiązań z tytułu Programu na dzień 31 grudnia 2022 r.wyniosła 68 457 tys. PLN. Zgodnie z MSSF 2, Grupa dokonała aktualizacji wartości godziwej jednostek RSU na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 roku, jak również dokonała korekty szacunkowego terminu nabycia uprawnień do jednostek RSU. W związku z powyższym, Grupa ustaliła następujące zdarzenia mające wpływ na szacunki:
- wartość godziwa na dzień 31 grudnia 2022 roku różniła się od wartości uzyskanej na poprzedni dzień bilansowy (różnica wynikająca ze zmiany kursu akcji Spółki),
- korekta szacunków dotyczących trzeciego kwartału w wyniku ponownej weryfikacji ilości nabytych uprawnień,
- w czwartym kwartale 2022 roku należało wycenić i ująć kolejne jednostki RSU, dla których szacuje się, że warunki nabycia zostały spełnione,
- w czwartym kwartale 2022 roku wystąpiły zdarzenia, w wyniku których należało skorygować koszt Programu o jednostki RSU utracone w wyniku niespełnienia warunków nabycia uprawnień.
Poniższa tabela przedstawia pozycje wpływające na zamianę wartości zobowiązania oraz kosztu Programu ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
| Wyszczególnienie | Ilość | Średnia ważona wartość godziwa (w PLN) | Koszt wg średniej ważonej wartości godziwej (w tys. PLN) |
|---|---|---|---|
| Szacunkowa liczba nabytych uprawnień na dzień 30 września 2022 r. | 758 210 | 136,26 | 103 314 |
| Korekta szacowanej ilości nabytych uprawnień na dzień 30.09.2022 r. | -36 350 | 136,26 | -4 953 |
| Szacowana liczba nabytych uprawnień na dzień 30.09.2022 r. po korekcie | 721 860 | -44,91* | -32 419 |
| Szacowana liczba nabytych uprawnień w czwartym kwartale 2022 r. | 27 673 | 91,35 | 2 528 |
| Liczba utraconych uprawnień w czwartym kwartale 2022 r. | -145 | 91,35 | -13 |
| Szacunkowa liczba nabytych uprawnień na dzień 31 grudnia 2022 r. | 749 388 | 91,35 | 68 457 |
- Różnica pomiędzy średnimi ważonymi wartościami godziwymi jednostek RSU na dzień 30 września 2022 r. oraz 31 grudnia 2022 r.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 76
W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiły Jednostki RSU, które zostały wykonane, jak również na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 r. nie wystąpiły Jednostki RSU możliwe do wykonania.
Poniższa tabela prezentuje rozliczenie Jednostek RSU w ramach Programu wg statusu ich wykonania oraz ich wartości godziwe na dzień 31 grudnia 2022 r.
| Wyszczególnienie | Ilość jednostek | % Programu | Wartość godziwa (w PLN) | Koszt wg wartości godziwej (w tys. |
| --------------- | --------------- | ---------- | ----------------------- | ----------------------------------- |# Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 77
Nota 21 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Wobec powiązanych jednostek | 0 | 0 |
| Wobec pozostałych jednostek, w tym: | 4 559 | 2 091 |
| - zobowiązania zafakturowane | 4 559 | 2 091 |
| - zobowiązania niezafakturowane | 0 | 0 |
| Razem | 4 559 | 2 091 |
Nota 21.1 Struktura wymagalności zobowiązań z tytułu dostaw i usług
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| - do miesiąca | 3 749 | 1 813 |
| - powyżej miesiąca do 3 miesięcy | 439 | 273 |
| - powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 0 | 0 |
| - powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 0 | 0 |
| - powyżej 1 roku | 0 | 0 |
| - przeterminowane | 372 | 5 |
| Razem | 4 559 | 2 091 |
Nota 21.2 Struktura walutowa zobowiązań tytułu dostaw i usług
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Nominowane w PLN | 3 735 | 1 644 |
| Nominowane w USD | 656 | 264 |
| Nominowane w EUR | 168 | 182 |
| Razem | 4 559 | 2 091 |
Nota 22 Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe)
| Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Wobec jednostek powiązanych | 0 | 0 |
| a) inne | 0 | 0 |
| Wobec pozostałych jednostek | 703 | 1 596 |
| a) tytułu podatków i innych świadczeń publiczno-prawnych | 368 | 470 |
| b) wynagrodzenia | 334 | 771 |
| c) inne | 0 | 355 |
| Razem | 703 | 1 596 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 78
Nota 23.1 Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe)
Informacje dotyczące szacunków
Grupa oszacowuje wartość zobowiązań w oparciu o przyjęte założenia i metodologię dokonując oceny prawdopodobieństwa wypływu z Grupy środków finansowych zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Jako zobowiązania uznaje te kwoty, których prawdopodobieństwo i czas wydatkowania na dzień bilansowy jest wysokie. Rezerwy na prowizje od sprzedaży w większości uzależnione są od szacowań dotyczących wartości osiągniętych przez Grupę przychodów ze sprzedaży.
| Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne, w tym: | 431 | 430 |
| a) na niewykorzystane urlopy | 431 | 430 |
| b) na odprawy dla odchodzących pracowników | 0 | 0 |
| Pozostałe rezerwy, w tym: | 1 495 | 815 |
| a) rezerwa na audyt sprawozdania finansowego | 95 | 87 |
| b) rezerwa na sprawozdanie finansowe i usługi księgowe | 178 | 25 |
| c) rezerwa na prowizje od sprzedaży | 807 | 336 |
| d) rezerwa na opłaty licencyjne | 46 | 7 |
| e) rezerwa na premie | 115 | 305 |
| f) usługi prawne i doradcze | 166 | 0 |
| g) pozostałe rezerwy | 88 | 55 |
| Razem | 1 926 | 1 245 |
Rezerwa na prowizje od sprzedaży
W tej pozycji rezerw Grupa ujmuje spodziewane zobowiązania dotyczące prowizji należnych dostawcom usług sprzedażowych i wdrożeniowych w związku z realizowanymi na rzecz Grupy procesami handlowymi.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 79
Nota 23.2 Zmiana stanu pozostałych rezerw (krótkoterminowych)
Dane za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
| Wyszczególnienie | Wartość na 01.01.2022 | Zwiększenia | Wykorzystanie | Rozwiązanie | Wartość na 31.12.2022 |
|---|---|---|---|---|---|
| Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne, w tym: | 430 | 2 003 | 1 699 | 303 | 431 |
| a) na niewykorzystane urlopy | 430 | 866 | 562 | 303 | 431 |
| b) na odprawy dla odchodzących pracowników | 0 | 1 137 | 1 137 | 0 | 0 |
| Pozostałe rezerwy, w tym: | 815 | 6 117 | 5 188 | 249 | 1 495 |
| a) rezerwa na audyt sprawozdania finansowego | 87 | 100 | 92 | 0 | 95 |
| b) rezerwa na sprawozdanie finansowe i usługi księgowe | 25 | 434 | 280 | 1 | 178 |
| c) rezerwa na prowizje od sprzedaży | 336 | 1 790 | 1 174 | 145 | 807 |
| d) rezerwa na opłaty licencyjne | 7 | 47 | 8 | 0 | 46 |
| e) rezerwa na premie | 305 | 432 | 585 | 38 | 115 |
| f) usługi prawne i doradcze | 0 | 1 038 | 815 | 57 | 166 |
| g) pozostałe rezerwy | 55 | 2 276 | 2 234 | 8 | 88 |
| Razem | 1 245 | 8 121 | 6 887 | 552 | 1 926 |
Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
| Wyszczególnienie | Wartość na 01.01.2021 | Zwiększenia | Wykorzystanie | Rozwiązanie | Wartość na 31.12.2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne, w tym: | 263 | 167 | 0 | 0 | 430 |
| a) na niewykorzystane urlopy | 263 | 167 | 0 | 0 | 430 |
| Pozostałe rezerwy, w tym: | 1 538 | 1 962 | 2 487 | 198 | 815 |
| a) rezerwa na audyt sprawozdania finansowego | 36 | 117 | 66 | 0 | 87 |
| b) rezerwa na sprawozdanie finansowe i usługi księgowe | 11 | 64 | 50 | 0 | 25 |
| c) rezerwa na prowizje od sprzedaży | 74 | 1 119 | 826 | 32 | 336 |
| d) rezerwa na opłaty licencyjne | 1 | 359 | 302 | 155 | 7 |
| e) rezerwa na premie | 0 | 305 | 0 | 0 | 305 |
| f) pozostałe rezerwy | 58 | 55 | 46 | 12 | 55 |
| Razem | 1 801 | 2 129 | 2 487 | 198 | 1 245 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 80
Nota 24.1 Przychody ze sprzedaży – według rodzaju
Informacje dotyczące szacunków
Spółka realizuje zobowiązania do wykonania świadczeń, pośród których część, w szczególności związana z wypełnianiem kontraktów w obszarze wdrażania oprogramowania DataWalk, jest wyceniana zgodnie ze stopniem zaawansowania realizacji usługi. Sporządzenie tego typu wyceny wymaga oszacowania pozostałych do poniesienia kosztów oraz przychodów celem wykonania pomiaru stopnia zaawansowania prac w ramach danego kontraktu. Stopień zaawansowania kontraktu może być ustalony na dwa sposoby:
a) według udokumentowanego zaawansowania prac na kontrakcie (możliwe dokumenty: protokoły odbioru kolejnych etapów pracy, rozliczenie czasów pracy na kontrakcie),
b) w przypadku braku możliwości oceny stopnia zaawansowania prac możliwe jest przyjęcie założenia, że stopień zaawansowania kontraktu jest proporcjonalny do poniesionych w danym okresie kosztów.
Sporządzenie wyceny i wynikające z niej rozpoznanie przychodu każdorazowo wymaga dokonania profesjonalnego osądu oraz stosownych szacunków. Spółka nie jest stroną umów, na podstawie których byłaby leasingodawcą.
| Przychody ze sprzedaży | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Sprzedaż licencji | 18 442 | 22 002 |
| Wdrożenia | 5 526 | 3 474 |
| Asysta techniczna | 8 416 | 3 383 |
| Pozostałe przychody | 966 | 1 921 |
| Razem | 33 350 | 30 780 |
Nota 24.2 Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna
| Przychody ze sprzedaży | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Sprzedaż Polska | 10 449 | 10 915 |
| Sprzedaż Ameryka Płn. i Płd. | 16 637 | 16 701 |
| Pozostałe regiony | 6 264 | 3 164 |
| Razem | 33 350 | 30 780 |
Nota 24.3 Przychody ze sprzedaży – grupy odbiorców
| Przychody ze sprzedaży | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Sektor rządowy | 22 780 | 22 509 |
| Sektor prywatny | 10 570 | 8 271 |
| Razem | 33 350 | 30 780 |
Nota 24.4 Przychody ze sprzedaży – według sposobu ujęcia w rachunku zysków i strat
| Przychody ze sprzedaży | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Z tytułu dóbr i usług przekazanych w określonym momencie, w tym: | 20 136 | 24 538 |
| - sprzedaży licencji | 18 442 | 22 002 |
| - sprzedaży usług (wdrożenia i asysta techniczna) | 954 | 730 |
| - pozostałych przychodów | 740 | 1 806 |
| Z tytułu dóbr i usług przekazywanych w miarę upływu czasu, w tym: | 13 215 | 6 242 |
| - sprzedaży licencji | 0 | 0 |
| - sprzedaży usług (wdrożenia i asysta techniczna) | 12 989 | 6 127 |
| - pozostałych przychodów | 226 | 115 |
| Razem | 33 350 | 30 780 |
Pozostałe zobowiązania do wykonania świadczenia
Na dzień 31 grudnia 2022 r. Grupa dokonała analizy łącznej kwoty ceny transakcyjnej przypisanej do zobowiązań do wykonania świadczenia, które pozostały w całości lub częściowo niespełnione na dzień bilansowy i postanowiła skorzystać z wyjątku praktycznego dotyczącego zobowiązań do wykonania świadczenia stanowiących część umowy, której przewidywany pierwotny okres obowiązywania wynosi do 12 miesięcy. W wyniku przeprowadzonej analizy określono, że na dzień 31 grudnia 2022 r. wszystkie zobowiązania do wykonania świadczenia wyceniane według stopnia zaawansowania prac wynikają z umów kończących się przed dniem 31 grudnia 2023 r. W przypadku umów na utrzymanie systemu DataWalk (maintenance) znaczącą większość stanowią umowy na czas nieokreślony z terminem wypowiedzenia krótszym niż 12 miesięcy, dlatego Grupa uznaje wynikające z nich zobowiązania z wykonania świadczenia za krótkoterminowe i postanowiła skorzystać z wyjątku praktycznego, o którym mowa powyżej.
Nota 25 Podział kosztów
| Koszty według rodzaju | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Amortyzacja | 3 098 | 2 585 |
| Zużycie materiałów i energii | 605 | 186 |
| Usługi obce | 26 915 | 14 560 |
| Podatki i opłaty | 386 | 351 |
| Wynagrodzenia, w tym: | 119 922 | 15 815 |
| - koszty programu motywacyjnego | 97 338 | 0 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 4 396 | 3 070 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 1 953 | 807 |
| Koszty według rodzaju razem | 157 431 | 37 375 |
| Koszt własny sprzedaży, w tym: | 0 | 0 |
| - wartość sprzedanych towarów i materiałów | 0 | 0 |
| Razem | 157 431 | 37 375 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys.złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 82
Nota 26 Pozostałe przychody operacyjne
| Pozostałe przychody operacyjne | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 0 | 0 |
| Inne przychody operacyjne, w tym: | 374 | 1 119 |
| - przychody z najmu | 340 | 398 |
| - dotacje | 32 | 71 |
| - umorzenie pożyczki | 0 | 649 |
| - pozostałe | 1 | 1 |
| Razem | 374 | 1 119 |
DataWalk S.A. jest beneficjentem dotacji na dofinansowanie kosztów związanych z uzyskaniem ochrony praw własności przemysłowej w trybie międzynarodowym (patenty), udzielonej w ramach poddziałania 2.3.4. Ochrona Własności Przemysłowej Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój, 2014-2020. O zawarciu umów z PARP o dofinansowanie projektów Spółka informowała w raporcie bieżącym ESPI 7/2018. W okresie 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 r. Spółka otrzymała 32 tys. PLN dofinansowania związanego z rozliczeniem kosztów projektu. W okresie porównawczym, tj. 12 miesięcy 2021 roku, nastąpiło umorzenie pożyczki Paycheck Protection Program (PPP) / Program ochrony wynagrodzeń, która stanowiła pożyczkę w ramach wsparcia przedsiębiorców w trakcie pandemii w Stanach Zjednoczonych. Spółka spełniła wszystkie konieczne warunki, celem umorzenia pożyczki, w związku z czym w III kwartale 2021 r. pożyczka ta została całkowicie umorzona, opisane w nocie 19 „Kredyty i pożyczki”.
Nota 27 Pozostałe koszty operacyjne
| Pozostałe koszty operacyjne | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 0 | 0 |
| Aktualizacja wartości niefinansowych aktywów trwałych | 5 205 | 0 |
| Inne koszty operacyjne | 44 | 2 |
| - kary i grzywny | 39 | 0 |
| - pozostałe | 5 | 2 |
| Razem | 5 249 | 2 |
W wyniku przeprowadzonych testów za rok 2022, Zarząd podjął decyzję o dokonaniu odpisu aktualizującego wartość aktywów niematerialnych alokowanych do ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne odpowiedzialnego za tworzenie i rozwijanie platformy DataWalk oraz sprzedaż licencji na oprogramowanie DataWalk, będącego częścią segmentu operacyjnego DataWalk S.A., w łącznej kwocie 5 205 tys. zł. Szczegóły dotyczące przeprowadzonego testu zostały przedstawione w nocie nr 31 do niniejszego sprawozdania finansowego.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 83
Nota 28 Przychody finansowe
| Przychody finansowe | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Odsetki, w tym: | 930 | 6 |
| - Od pozostałych jednostek, w tym: | 930 | 6 |
| - odsetki od pożyczek | 0 | 0 |
| - odsetki od lokat i rachunków bankowych | 930 | 2 |
| - odsetki niezapłacone | 0 | 4 |
| Inne, w tym: | 400 | 507 |
| - różnice kursowe | 400 | 507 |
| Razem | 1 329 | 513 |
Nota 29 Koszty finansowe
| Koszty finansowe | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Odsetki, w tym: | 73 | 56 |
| - Od pozostałych jednostek, w tym: | 73 | 56 |
| - odsetki leasing | 46 | 33 |
| - odsetki inne | 27 | 23 |
| Aktualizacja wartości inwestycji | 0 | 0 |
| Inne, w tym: | 0 | 0 |
| - różnice kursowe | 0 | 0 |
| Razem | 73 | 56 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 84
Nota 30 Podatek dochodowy
Informacje dotyczące szacunków
W sytuacji, gdy Grupa uzna za prawdopodobne, że przyjęte podejście do wybranej kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych zostanie zaakceptowane przez organ podatkowy, wówczas Grupa określa dochód do opodatkowania lub stratę podatkową, podstawę opodatkowania, niewykorzystane straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe z uwzględnieniem podejścia zastosowanego w swoim zeznaniu podatkowym. Określając takie prawdopodobieństwo, Grupa zakłada, że organy podatkowe uprawnione do przeprowadzenia kontroli i zakwestionowania sposobu podejścia do danego zagadnienia podatkowego przeprowadzą taką kontrolę i uzyskają dostęp do wszelkich niezbędnych informacji. W przypadku, gdy Grupa uzna za prawdopodobne, że organ podatkowy nie zaakceptuje podejścia Grupy do wybranej kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych, wtedy Grupa ukazuje skutki takiej niepewności w ujęciu księgowym podatku w okresie, w którym dokonała takiego ustalenia. Szacując wartość zobowiązania z tytułu podatku dochodowego, Grupa wybiera najbardziej prawdopodobną wartość wynikającą spośród scenariuszy, które zostały nakreślone, albo ustala wartość oczekiwaną takiego zobowiązania, określając ją przy zastosowaniu średniej ważonej (prawdopodobieństwem) dla możliwych wyników. Wybór jednej z powyższych metod zależy od tego, która z nich trafniej oddaje sposób, w jaki niepewność może się ziścić.
Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej
Uzgodnienie podatku dochodowego od zysku/ (straty) brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku przedstawia się następująco:
| Wyszczególnienie | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -128 237 | - 5 208 |
| Stawka podatku stosowana przez Spółkę dominującą | 19% | 19% |
| Podatek dochodowy wg stawki krajowej Spółki dominującej | -24 365 | -989 |
| Uzgodnienie podatku dochodowego z tytułu: | ||
| Stosowania innej stawki podatkowej w spółkach Grupy (+/-) | -1 366 | 3 |
| Przychodów nie podlegających opodatkowaniu (-) | -72 | -300 |
| Kosztów trwale nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów (+) | 6 183 | 54 |
| Wykorzystania uprzednio nierozpoznanych strat podatkowych (-) | 0 | -514 |
| Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od ujemnych różnic przejściowych (+) | 5 248 | 1 752 |
| Odwrócenie odpisów na aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 0 | - 686 |
| Odwrócenie odpisu na aktywo z tytułu straty podatkowej | 2 879 | -2 878 |
| Podatek dochodowy | -11 493 | -3 559 |
| Zastosowana średnia stawka podatkowa | 9% | 68% |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 85
Nota 31 Testy na utratę wartości aktywów
Informacje dotyczące szacunków
Zgodnie z MSR 36 jednostka gospodarcza jest zobowiązana do oceny na każdy dzień bilansowy czy nastąpiły przesłanki wskazujące, że mogła nastąpić utrata wartości któregokolwiek ze składników aktywów. W razie stwierdzenia zaistnienia przesłanek, które mogły spowodować utratę wartości aktywów, konieczne jest przeprowadzenie testu na utratę wartości w celu oszacowania ich wartości odzyskiwalnej. Paragraf 10 w/w standardu wprowadza regulacje, z których wynika, że bez względu na to, czy istnieją przesłanki, które wskazują, że nastąpiła utrata wartości aktywów, jednostka gospodarcza jest zobowiązana do przeprowadzenia corocznego testu na utratę wartości w odniesieniu do m.in. wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania lub składnika wartości niematerialnych, który nie jest jeszcze dostępny do użytkowania, poprzez porównanie jego wartości bilansowej z wartością odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalną ustala się dla pojedynczego składnika aktywów, chyba że składnik ten nie wypracowuje wpływów środków pieniężnych w znacznym stopniu niezależnych od wpływów środków pieniężnych pochodzących z innych aktywów lub innych zespołów aktywów. Jeśli taka sytuacja ma miejsce, wartość odzyskiwalna ustalana jest na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do której dany składnik aktywów należy. Test sprawdzający może zostać przeprowadzony w dowolnym terminie w ciągu okresu rocznego, pod warunkiem, że jest on przeprowadzany każdego roku w tym samym terminie. Różne składniki wartości niematerialnych mogą być poddawane testom na utratę wartości w różnych terminach. Jednakże, jeżeli taki składnik wartości niematerialnych został wstępnie ujęty w ciągu bieżącego okresu rocznego, składnik ten poddaje się testowi sprawdzającemu, czy nie nastąpiła utrata jego wartości przed końcem bieżącego okresu rocznego. MSR 36 wskazuje, że w ramach testu wycenia się wartość odzyskiwalną aktywa. Wartość odzyskiwalna odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży lub wartości użytkowej składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Standard definiuje wartość użytkową jako „bieżącą, szacowaną wartość przyszłych przepływów pieniężnych, których uzyskania oczekuje się z tytułu dalszego użytkowania składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne”. Zgodnie z paragrafem 6 MSR 36 ośrodek wypracowujący środki pieniężne jest najmniejszym możliwym do określenia zespołem aktywów generującym wpływy pieniężne w znacznym stopniu niezależne od wpływów pieniężnych pochodzących z innych aktywów lub grup aktywów. Z określeniem, co stanowi ośrodek wypracowujący środki pieniężne, wiąże się subiektywna ocena. Jeśli nie ma możliwości ustalenia wartości odzyskiwalnej pojedynczego składnika aktywów, jednostka identyfikuje najmniejszy zbiór aktywów, który wypracowuje w znacznym stopniu niezależne wpływy pieniężne. Ocena przesłanek wskazujących ma utratę wartości, jak również przeprowadzenie testów wymaga dokonania szeroko zakrojonych szacunków oraz profesjonalnego osądu, w szczególności związanych z oszacowaniem przyszłych przepływów z działalności operacyjnej, wartości stopy dyskonta, czy też kosztów doprowadzenia do sprzedaży.
Prace rozwojowe w trakcie realizacji, prace rozwojowe zakończone oraz wartość firmy
Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji opisane w nocie nr 2.3 do niniejszego sprawozdania finansowego powstają w wyniku kapitalizowania wybranych kosztów rozwoju technologii i ujmowania ich w bilansie jako aktywa, zgodnie z zasadami określonymi w MSR 38 „Wartości niematerialne”. Kapitalizacja dotyczy aktywa biznesowego rozumianego jako platforma DataWalk.# Koszty zakończonych prac rozwojowych
Koszty zakończonych prac rozwojowych opisane w nocie nr 2.4 do niniejszego sprawozdania finansowego powstają w wyniku przyjęcia do użytkowania jako środek trwały technologii (platforma DataWalk) powstałej w toku realizowanych przez Spółkę prac rozwojowych, o których mowa powyżej. Wartość firmy, zgodnie z informacją przedstawioną w nocie nr 3 do niniejszego sprawozdania finansowego, powstała w wyniku wniesiona do Spółki jako wkład niepieniężny w postaci całego przedsiębiorstwa pod nazwą „PiLab” Zaawansowane technologie i szkolenia informatyczne Krystian Piećko z siedzibą w Chocianowie o łącznej wartości 487.000,00 PLN w zamian za 725.000 akcji imiennych serii A i łącznej wartości nominalnej 72.500,00 PLN, uprzywilejowanych co do głosu, w ten sposób, że na jedną akcję przypadają dwa głosy, w dniu zawiązania spółki akcyjnej (18.10.2011 r.).
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 86
Ustalenie wartości odzyskiwalnej zostało przeprowadzone na poziomie ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne (dalej „CGU”) przy zastosowaniu modelu DCF. Określona w ramach niniejszego testu wartość odzyskiwalna CGU odpowiada jego wartości użytkowej. Dla celów przeprowadzenia niniejszego testu wartość prac rozwojowych w trakcie realizacji, wartość zakończonych prac rozwojowych oraz wartość firmy zostały w całości alokowane do CGU odpowiedzialnego za tworzenie i rozwijanie platformy DataWalk oraz sprzedaż licencji na oprogramowanie DataWalk, będącego częścią segmentu operacyjnego DataWalk S.A.
Poprzedni test na utratę wartości, przeprowadzony na koniec 2021 roku uwzględniał w swym zakresie również szacunki dotyczące wypływów środków pieniężnych potrzebnych do dalszego prowadzenia prac rozwojowych i prac związanych z zakończeniem nowej wersji oprogramowania (4.X i wyższych) jak również wpływy od nowych klientów, które spółka planuje wygenerować ze sprzedaży licencji i usług opartych o wyższe wersje oprogramowania. Na potrzeby niniejszego testu, z uwagi na zasadę ostrożnej wyceny, zdecydowano się ująć w teście jedynie planowane przychody z aktualnej wersji oprogramowania oraz z aktualnie zainstalowanej bazy klientów. Mając na uwadze fakt, że obecna wersją oprogramowania jest produktem gotowym przynoszącym określony strumień wpływów od klientów bez konieczności kontynuowania istotnych prac rozwojowych i inwestycyjnych, przyszłe przepływy pieniężne generowane z CGU zostały oszacowane na poziomie operacyjnym. Sposób alokacji aktywów do CGU nie uległ zmianie. W obu przypadkach przy prognozach dotyczących wypływów środków pieniężnych uwzględniono niezbędne koszty operacyjne bezpośrednio związane z bieżącym funkcjonowaniem testowanej grupy aktywów oraz koszty pośrednie, które mogą być przypisane procesowi użytkowania aktywów przypisanych do CGU.
Na dzień 31 grudnia 2022 r. wartość prac rozwojowych w trakcie realizacji, wartość zakończonych prac rozwojowych oraz wartość firmy, które w całości zostały przypisane do testowanego CGU wyniosły odpowiednio 3 050 tys. PLN, 21 296 tys. PLN oraz 390 tys. PLN.
Do kalkulacji użyto następujących kluczowych założeń: Kierownictwo Spółki opracowało prognozy przepływów pieniężnych na okres 5 lat począwszy od szacunków na rok 2023. Przyjęte prognozy przychodów oraz kosztów są zgodne z założeniami, w oparciu, o które został przygotowany budżet na kolejne lata. Jednocześnie, powyższe wartości odzwierciedlają dotychczasowe doświadczenia Zarządu wynikające z rozwijania zarówno DataWalk S.A., jak i Grupy DataWalk.
Wartość wpływów pieniężnych została sporządzona przy zastosowaniu metody ostrożnej wyceny, co oznacza że w okresie prognozy zostały ujęte jedynie te wpływy, które dotyczą usług maintenance od zainstalowanej bazy klientów wg cen i zakresu z 2022 roku oraz sprzedaży kilku niewielkich nowych licencji rocznie. Projekcje te zostały sporządzone na podstawie danych historycznych oraz statystycznych dotyczących m.in. stopnia odnowień usług maintenance przez dotychczasowych klientów. Kalkulacje kosztowe zostały zbudowane na bazie doświadczeń Zarządu oraz kluczowych menedżerów i uwzględniają zasoby niezbędne i współmierne do świadczenia usług i obsługi klientów w zakresie spójnym z założeniami przyjętymi dla przychodów z CGU oraz całość kosztów ogólnego zarządu związanych prowadzeniem działalności operacyjnej. Projekcie wypływów pieniężnych uwzględniają zarówno koszty historyczne, jak i planowane, spodziewane zmiany wynikające z rozwoju branży czy zmiany w obszarach warunkujących funkcjonowanie działalności gospodarczych w Polsce i na świecie, np. presję na wzrost wynagrodzeń w branży IT.
Zarząd regularnie analizuje przyjęte cele biznesowe, budżet, aktualizuje prognozy finansowe i plany inwestycyjne, dzięki czemu może sprawnie reagować na wszelkie zmiany zarówno w organizacji jaki i w jej otoczeniu rynkowym.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 87
Informacje na temat metod zastosowanych do wyceny wartości przypisanych poszczególnym kluczowym założeniom:
| Pozycja | Wartość w okresie prognozy (lata 2023-2027) | Wartość długoterminowa po okresie prognozy | Metoda wyliczenia |
|---|---|---|---|
| Wartość sprzedaży | - Wyniki historyczne, uwzględniające sprzedaż usług maintenance do obecnych klientów - Założenie sprzedaży dwóch nowych niewielkich licencji rocznie 0% - W przypadku części klientów prognozy finansowe zakładają wzrost przychodów dla każdego okresu na poziomie 5% (indeksacja), w pozostałych przypadkach złożono stały poziom przychodu. - Wartość sprzedaży nowych licencji została przyjęta na poziomie wynikającym z najświeższych danych historycznych, - Przyjęty wzrost sprzedaży dla poszczególnych okresów prognozy szczegółowej został opracowany w wariancie konserwatywnym. - Spółka założyła, iż z aktualnej wersji oprogramowania, będzie w stanie uzyskiwać stabilne przychody przez okres 5 lat, następnie przyjęła, iż wartość rezydualna, a także stopa wzrostu po okresie prognozy wynoszą 0. | ||
| Marża EBIT | Dane historyczne, w oparciu o szacunki kierownictwa. | ||
| Nakłady inwestycyjne (CAPEX) | - Spółka sporządziła prognozę zakładając w modelu wyceny, że szacowane wydatki związane wyłącznie z utrzymaniem aktualnej wersji oprogramowania są odnoszone w koszty okresu. | ||
| Stopa dyskontowa przed opodatkowaniem | 15,30% | 15,30% | W oparciu o model CAPM. |
| Stopa dyskontowa zastosowana poprzednio | 12,32% | 12,32% | W oparciu o model CAPM. |
Wartość odzyskiwalna CGU na dzień bilansowy wyniosła 19 530 tys. zł. Kwota odpisu aktualizującego została oszacowana na poziomie 5 205 tys. zł i została w całości ujęta w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych. W ocenie Zarządu racjonalnie możliwe zmiany kluczowych założeń nie spowodują powstania nadwyżki wartości bilansowej CGU nad jego wartością odzyskiwalną.
Poniższa tabela przedstawia kwoty dokonanego odpisu aktualizującego w podziale na grupy aktywów.
| Aktywo | Wartość przed odpisem | Odpis | Wartość po odpisie |
|---|---|---|---|
| Wartość firmy | 390 | -390 | 0 |
| Prace rozwojowe w trakcie realizacji | 3 050 | -603 | 2 447 |
| Prace rozwojowe zakończone | 21 296 | -4 212 | 17 083 |
| Razem | 24 735 | -5 205 | 19 530 |
Odpis został zastosowany w całości do segmentu operacyjnego, którem jest spółka DataWalk S.A. Dokonany odpis aktualizujący ma charakter niepieniężny i pozostaje bez wpływu na bieżącą sytuację finansową Emitenta.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 88
Nota 32 Informacje dotyczące segmentów działalności
INFORMACJE O SEGMENTACH DLA CELÓW SPRAWOZDAWCZYCH
Grupa DataWalk działa na globalnym rynku informatycznym w zakresie analizy danych (tzw. Big Data) oferując firmom i instytucjom unikatową technologię, potwierdzoną europejskimi i amerykańskimi patentami, w postaci platformy analitycznej DataWalk, którą tworzy, rozwija, sprzedaje i wdraża. Grupa dostarcza licencje na własny produkt w sektorze enterprise IT, wprowadzając metodyki zwinne do bardzo skomplikowanych i zaawansowanych środowisk analitycznych.
W myśl MSSF 8, segmentem operacyjnym jest dająca się wyodrębnić część działalności Grupy, dla której są dostępne odrębne informacje finansowe podlegające regularnej ocenie przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych, związanych ze sposobem alokowania zasobów oraz z oceną wyników działalności.
W Grupie DataWalk wyodrębnia się następujące segmenty operacyjne:
- Segment obejmujący DataWalk S.A., osiągający przychody ze sprzedaży i wdrożenia platformy, w szczególności w regionie EMEA (Europa, Bliski Wschód, Afryka) oraz Azji, którego wyniki są regularnie analizowane przez Zarząd Emitenta jako główny organ decyzyjny.
- Segment obejmujący DataWalk Inc., osiągający przychody wynikające działań sprzedażowych i wdrożeniowych związanych z platformą DataWalk przede wszystkim w Stanach Zjednoczonych i pozostałych krajach Ameryk Północnej i Południowej, którego wyniki są regularnie analizowane przez Zarząd jednostki jako główny organ decyzyjny. Wyniki jednostki zależnej wchodzącej w skład tego segmentu są przedmiotem okresowej weryfikacji przez Zarząd jednostki zależnej, a także są przedmiotem regularnej weryfikacji przez Zarząd DataWalk S.A.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Grupa nie dokonywała zmian jej struktury organizacyjnej, które spowodowałyby konieczność zmiany podziału segmentów sprawozdawczych.
Dane za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
| Wyszczególnienie | DataWalk S.A. | DataWalk Inc. |
| :--------------- | :------------ | :------------ |# Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 89
Dane na dzień 31.12.2022
| Wyszczególnienie | DataWalk S.A. | DataWalk Inc. | Eliminacje | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe, w tym m.in.: | 22 186 | 15 314 | 0 | 37 501 |
| - wartości niematerialne i prawne | 19 530 | 0 | 0 | 19 530 |
| Aktywa obrotowe, w tym m.in.: | 64 053 | 10 118 | -1 096 | 73 075 |
| - należności z tytułu dostaw i usług | 8 510 | 1 369 | -224 | 9 654 |
| - rozliczenia międzyokresowe | 1 156 | 3 031 | -872 | 3 315 |
| - środki pieniężne | 52 274 | 5 324 | 0 | 57 598 |
| Zobowiązania długoterminowe, w tym m.in.: | 712 | 69 020 | 0 | 69 732 |
| - zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek | 0 | 719 | 0 | 719 |
| - zobowiązania z tytułu leasingu | 557 | 0 | 0 | 557 |
| - zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego | 155 | 68 301 | 0 | 68 456 |
| Zobowiązania krótkoterminowe, w tym m.in.: | 10 044 | 2 497 | -1 096 | 11 445 |
| - zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - zobowiązania z tytułu leasingu | 547 | 0 | 0 | 547 |
| - zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 4 223 | 561 | -224 | 4 559 |
| - zobowiązania z tytułu umów | 2 914 | 1 668 | -872 | 3 710 |
Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
| Wyszczególnienie | DataWalk S.A. | DataWalk Inc. | Eliminacje | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży od odbiorców zewnętrznych | 13 458 | 17 322 | 0 | 30 780 |
| Transakcje pomiędzy segmentami | 9 618 | 0 | - 9 618 | 0 |
| Przychody operacyjne segmentów łącznie | 23 076 | 17 322 | 0 | 40 397 |
| Wynik operacyjny segmentu | -5 747 | 82 | 0 | -5 665 |
| Przychody z tytułu odsetek* | 6 | 0 | 0 | 6 |
| Inne przychody finansowe | 342 | 165 | 507 | |
| Koszty z tytułu odsetek** | 34 | 22 | 0 | 56 |
| Inne koszty finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozycje niepieniężne | 2 562 | 24 | 0 | 2 585 |
| - amortyzacja | 2 562 | 24 | 0 | 2 585 |
| - udział w wynikach jednostek stowarzyszonych w współkontrolowanych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Podatek dochodowy | -3 565 | 6 | 0 | -3 559 |
| Zysk (strata) netto w tym: | - 1 867 | 219 | 0 | - 1 648 |
| - wynik przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | -1 867 | 219 | 0 | - 1 648 |
| - wynik przypadający udziałom niedającym kontroli | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nakłady inwestycyjne | 8 229 | 22 | 0 | 8 251 |
- Przychody z tyt. odsetek z lokat bankowych.
** Koszty z tyt. odsetek od kredytów, pożyczek oraz leasingu.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 90
Dane na dzień 31.12.2021
| Wyszczególnienie | DataWalk S.A. | DataWalk Inc. | Eliminacje | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe, w tym m.in.: | 21 171 | 2 666 | 0 | 23 838 |
| - wartość firmy | 390 | 0 | 0 | 390 |
| - wartości niematerialne i prawne | 15 496 | 0 | 0 | 15 496 |
| Aktywa obrotowe, w tym m.in.: | 56 851 | 14 050 | -5 687 | 65 214 |
| - należności z tytułu dostaw i usług | 5 590 | 5 795 | -4 028 | 7 356 |
| - rozliczenia międzyokresowe | 800 | 3 872 | -1 659 | 3 013 |
| - środki pieniężne | 47 655 | 3 995 | 0 | 51 650 |
| Zobowiązania długoterminowe, w tym m.in.: | 67 | 622 | 0 | 690 |
| - zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek | 0 | 622 | 0 | 622 |
| - zobowiązania z tytułu leasingu | 67 | 0 | 0 | 67 |
| Zobowiązania krótkoterminowe, w tym m.in.: | 7 516 | 8 072 | -5 687 | 9 901 |
| - zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek | 0 | 18 | 0 | 18 |
| - zobowiązania z tytułu leasingu | 644 | 0 | 0 | 644 |
| - zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 1 914 | 4 205 | -4 028 | 2 091 |
| - zobowiązania z tytułu umów | 3 187 | 2 779 | -1 659 | 4 307 |
INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH
Podział geograficzny przychodów ze sprzedaży został zaprezentowany według siedziby kraju kontrahenta, który dokonuje zakupu:
Informacje dotyczące obszarów geograficznych
| 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Sprzedaż na terenie Polski, w tym: | ||
| Sprzedaż licencji | 6 680 | 7 288 |
| Usługi (wdrożenie i asysta techniczna) | 3 627 | 1 882 |
| Pozostała działalność | 142 | 1 746 |
| Razem sprzedaż na terenie Polski | 10 449 | 10 915 |
| Sprzedaż na terenie Ameryki Płn. i Płd., w tym: | ||
| Sprzedaż licencji | 7 939 | 13 571 |
| Usługi (wdrożenie i asysta techniczna) | 8 472 | 3 015 |
| Pozostała działalność | 226 | 115 |
| Razem sprzedaż na terenie Ameryki Płn. i Płd. | 16 637 | 16 701 |
| Sprzedaż w pozostałych krajach, w tym: | ||
| Sprzedaż licencji | 2 478 | 1 144 |
| Usługi (wdrożenie i asysta techniczna) | 3 188 | 1 961 |
| Pozostała działalność | 598 | 59 |
| Razem sprzedaż w pozostałych krajach | 6 264 | 3 164 |
| Razem przychody ze sprzedaży | 33 350 | 30 780 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 91
INFORMACJE DOTYCZĄCE GŁÓWNYCH KLIENTÓW
Dane za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
Za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. przychody z tytułu sprzedaży do jednego klienta przekroczyły pojedynczo poziom 10% przychodów ze sprzedaży Grupy i wyniosły 5 259 tys. PLN. Przychody ze sprzedaży do tego klienta zostały przypisane do segmentu DataWalk S.A. Między spółkami z Grupy a tym Klientem nie istnieją inne powiązania formalne niż wynikające ze stosunków handlowych.
Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
Za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. przychody z tytułu sprzedaży do dwóch klientów przekroczyły dla każdego z nich pojedynczo poziom 10% przychodów ze sprzedaży Grupy. Przychody ze sprzedaży do jednego z nich wyniosły 7 637 tys. PLN, a do drugiego 3 105 tys. PLN. Przychody ze sprzedaży pierwszego z ww. klientów zostały ujęte w segmencie DataWalk S.A., z kolei drugi klient został ujęty w segmencie DataWalk Inc. Między Grupą a tymi Klientami nie istnieją inne powiązania formalne niż wynikające ze stosunków handlowych.
Nota 33 Propozycja co do sposobu podziału zysku/pokrycia straty za rok obrotowy
Zgodnie z propozycją Zarządu Spółki strata netto w roku 2022 w całości winna zostać pokryta zyskami jakie Spółka osiągnie w latach następnych. Zgodnie z uchwałą nr 8 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 30 czerwca 2022 r. w sprawie sposobu pokrycia straty netto za rok obrotowy 2021, strata netto w roku 2021 w całości winna zostać pokryta zyskami osiągniętymi w latach następnych.
Nota 34 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach
Brak wspólnych przedsięwzięć.
Nota 35 Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Działalność Grupy może być narażona na następujące ryzyka finansowe:
* ryzyko kredytowe,
* ryzyko płynności,
* ryzyko rynkowe, w tym ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej i inne ryzyko cenowe.
Ryzyko kredytowe
– to ryzyko, które powstaje, gdy jedna ze stron instrumentu finansowego nie wywiązując się ze swoich zobowiązań na rzecz Grupy i spowoduje poniesienie przez nią strat finansowych. Ryzyko kredytowe powstaje w przypadku należności, środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, depozytów, wniesionych kaucji.
Sprzedaż realizowana w poszczególnych segmentach działalności Grupy kierowana jest w znacznym stopniu do grona odbiorców o ugruntowanej pozycji rynkowej i odbywa się na warunkach odroczonego terminu płatności. Systematyczne regulowanie zobowiązań przez kontrahentów powoduje, że ekspozycja na pojedyncze ryzyko kredytowe jest relatywnie niska. Grupa stosuje wewnętrzne procedury i mechanizmy ograniczających ten element ryzyka: odpowiedni dobór klientów, system weryfikacji nowych klientów oraz bieżący monitoring należności. Grupa konsekwentnie windykuje przeterminowane należności i na bieżąco dokonuje odpisów aktualizujących na należności. Do wyliczenia odpisów Grupa stosuje metodę macierzy rezerw, w ramach której odpisy aktualizujące ustala się dla należności zaliczonych do różnych przedziałów przeterminowania. Metoda ta uwzględnia dane historyczne dotyczące strat kredytowych oraz wpływ istotnych i możliwych do zidentyfikowania przyszłych czynników (np. rynkowych lub makroekonomicznych).
Grupa lokuje posiadane środki pieniężne w wiarygodnych (wybieranych na podstawie ocen ratingowych) instytucjach finansowych. Powyższe działania realizowane przez Grupę mają na celu w możliwie wysokim stopniu ograniczać ryzyko kredytowe. Mając na uwadze poziom ratingów Grupa ocenia, że ryzyko kredytowe instytucji finansowych, z usług których korzysta jest relatywnie niewielkie.
| Nazwa instytucji finansowej | Rating | Procent środków pieniężnych ulokowany w ramach instytucji na 31.12.2022 | Procent środków pieniężnych ulokowany w ramach instytucji na 31.12.2021 |
|---|---|---|---|
| Bank Polska Kasa Opieki S.A. | BBB | 3% | 3% |
| Santander Bank Polska S.A. | BBB+ | 88% | 89% |
| Bank of the West | AA- | 9% | 8% |
Źródła: https://www.pekao.com.pl/relacje-inwestorskie/obligacje-i-oceny/oceny-ratingowe.html
https://www.santander.pl/relacje-inwestorskie/informacje-o-spolce/rating#ratingi=2
https://www.fitchratings.com/entity/bank-of-west-80092027
Ryzyko płynności
– to ryzyko, które powstaje, gdy Grupa napotka trudności w wywiązaniu się z zobowiązań finansowych. Grupa dba o utrzymanie płynności na odpowiednim, bezpiecznym poziomie.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 92# Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Grupa jest narażona na ryzyko utraty płynności finansowej, które wynika z faktu, iż Grupa znajduje się na wczesnym etapie rozwoju, natomiast przychody ze sprzedaży podlegają zmienności specyficznej dla firm usługowych. W opinii kierownictwa Grupy potencjalne ryzyko występuje z uwagi na takie czynniki, jak:
* możliwość wystąpienia trudności w pozyskaniu nowych kontraktów,
* możliwość wydłużenia się procesów sprzedażowych,
* możliwość niezrealizowania w oczekiwanym terminie kluczowych kontraktów,
* możliwość wystąpienia opóźnień płatniczych,
* możliwość utrudnionego dostępu do finansowania zewnętrznego.
W opinii kierownictwa, Grupa monitoruje występowanie powyższych czynników w sposób, który pozwala na odpowiednie zminimalizowanie ryzyka utraty płynności przez Grupę. Grupa zarządza ryzykiem płynności utrzymując odpowiednią wielkość kapitału obrotowego, monitorując stale prognozowane i rzeczywiste przepływy pieniężne oraz analizując profile zapadalności aktywów i zobowiązań finansowych. Mając na uwadze powyższe, w opinii kierownictwa Grupy, czynnik ryzyka w postaci utraty płynności jest właściwie monitorowany, a możliwość wystąpienia negatywnych czynników w możliwym do przewidzenia stopniu ograniczana.
Poniższa tabela prezentuje, w których miejscach niniejszego sprawozdania znajdują się informacje dotyczące terminów zapadalności aktywów finansowych oraz zobowiązań finansowych.
| Pozycja | Terminy zapadalności instrumentów finansowych (nr noty) |
|---|---|
| Aktywa finansowe | |
| - Należności długoterminowe | 5.1 |
| - Należności z tytułu dostaw i usług | 8.1 |
| - Pozostałe należności będące aktywami finansowymi | 9.1 |
| - Lokaty bankowe pow. 3 miesięcy | 10 |
| - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 12.1 |
| Zobowiązania finansowe | |
| - Zobowiązania z tytułu leasingu | 18 |
| - Kredyty i pożyczki (długoterminowe i krótkoterminowe) | 19 |
| - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 21 |
| - Pozostałe zobowiązania będące zobowiązaniami finansowymi | 22 |
Strona | 93
Ryzyko rynkowe
Ryzyko rynkowe – to ryzyko, które powstaje, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych. Ryzyko to obejmuje trzy rodzaje ryzyka: ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej, inne ryzyko cenowe.
Ryzyko walutowe
Ryzyko walutowe – to ryzyko, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany kursów wymiany walut. Ze względu na charakter prowadzonej przez Grupę działalności, w ramach której strumienie przychodów są generowane w trzech podstawowych walutach, tj. USD, EUR i PLN, natomiast koszty ponoszone głównie w PLN i USD tak długo jak stan ten będzie się utrzymywał, jest ona narażona na ryzyko związane z gwałtownymi zmianami kursów walutowych, w tym w szczególności umocnienia złotego względem walut obcych. Również utrzymywane zasoby pieniężne w walucie narażone są na te ryzyko.
Ryzyko stopy procentowej
Ryzyko stopy procentowej – to ryzyko, które powstaje, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany rynkowych stóp procentowych. Grupa lokuje nadwyżki środków w oprocentowane aktywa (lokaty bankowe) o stałym oprocentowaniu, stąd nie jest narażona na ryzyko związane ze zmianami stóp procentowych. Główne ryzyko zmiany stóp procentowych związane jest z instrumentami dłużnymi. W 2022 roku Grupa nie korzystała z zewnętrznych instrumentów dłużnych o zmiennym oprocentowaniu (kredyty i obligacje) i w związku z tym nie była istotnie narażona na zmiany przepływów pieniężnych w wyniku zmiany stóp procentowych.
Inne ryzyka cenowe
Inne ryzyka cenowe – to ryzyka, które powstają, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych (inne niż wynikające z ryzyka stopy procentowej lub ryzyka walutowego), niezależnie od tego czy zmiany te spowodowane są czynnikami charakterystycznymi dla poszczególnych instrumentów finansowych lub dla ich emitenta, czy też czynnikami odnoszącymi się do wszystkich podobnych instrumentów finansowych będących przedmiotem obrotu na rynku. Grupa nie korzysta z instrumentów finansowych, z którymi związane jest ryzyko cenowe, dlatego nie jest narażona na inne ryzyko cenowe.
ANALIZA WRAŻLIWOŚCI
Ryzyko walutowe
01.01.2022 – 31.12.2022
| Instrumenty finansowe według pozycji bilansowych | Wartość wyrażona w walucie: | Wartość po przeliczeniu |
|---|---|---|
| EUR | USD | |
| Aktywa finansowe | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 0 | 303 |
| Środki pieniężne, w tym: | ||
| - środki pieniężne w kasie i na rachunkach | 4 | 39 |
| Zobowiązania finansowe | ||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | -36 | -73 |
| Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | -32 | 269 |
01.01.2021 – 31.12.2021
| Instrumenty finansowe według pozycji bilansowych | Wartość wyrażona w walucie: | Wartość po przeliczeniu |
|---|---|---|
| EUR | USD | |
| Aktywa finansowe | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 0,1 | 1 193 |
| Środki pieniężne, w tym: | ||
| - środki pieniężne w kasie i na rachunkach | 0,1 | 407 |
| Zobowiązania finansowe | ||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | -40 | -21 |
| Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | -39 | 1 579 |
Strona | 94
Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe
| Pozycja | Wahania kursu | Wpływ na wynik finansowy: | Wpływ na kapitał własny: |
|---|---|---|---|
| EUR | USD | ||
| Stan na 31.12.2022 | Wzrost kursu walutowego 10% | -15 | 119 |
| Spadek kursu walutowego -10% | 15 | -119 | |
| Stan na 31.12.2021 | Wzrost kursu walutowego 10% | -18 | 641 |
| Spadek kursu walutowego -10% | 18 | -641 |
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9
Aktywa finansowe w podziale na kategorie wg MSSF 9
| Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Poza MSSF9 | Razem | |
|---|---|---|---|
| Stan na 31.12.2022 | |||
| Aktywa trwałe: | |||
| Należności | 152 | 0 | 152 |
| Aktywa obrotowe: | |||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 9 654 | 0 | 9 654 |
| Pozostałe należności | 86 | 1 391 | 1 476 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 57 598 | 0 | 57 598 |
| Kategoria aktywów finansowych razem | 67 490 | 1 391 | 68 880 |
Aktywa finansowe w podziale na kategorie wg MSSF 9
| Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Poza MSSF9 | Razem | |
|---|---|---|---|
| Stan na 31.12.2021 | |||
| Aktywa trwałe: | |||
| Należności | 0 | 0 | 0 |
| Aktywa obrotowe: | |||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 7 356 | 0 | 7 356 |
| Pozostałe należności | 195 | 2 346 | 2 542 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 51 650 | 0 | 51 650 |
| Kategoria aktywów finansowych razem | 59 201 | 2 346 | 61 548 |
Strona | 95
Zobowiązania finansowe w podziale na kategorie wg MSSF 9
| Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Poza MSSF9 | Razem | |
|---|---|---|---|
| Stan na 31.12.2022 | |||
| Zobowiązania długoterminowe: | |||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 719 | 0 | 719 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 0 | 557 | 557 |
| Zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego | 0 | 71 563 | 71 563 |
| Zobowiązania krótkoterminowe: | |||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 4 559 | 0 | 4 559 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 0 | 547 | 547 |
| Pozostałe zobowiązania | 0 | 703 | 703 |
| Kategoria zobowiązań finansowych razem | 5 278 | 73 369 | 78 647 |
Zobowiązania finansowe w podziale na kategorie wg MSSF 9
| Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Poza MSSF9 | Razem | |
|---|---|---|---|
| Stan na 31.12.2021 | |||
| Zobowiązania długoterminowe: | |||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 622 | 0 | 622 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 0 | 67 | 67 |
| Zobowiązania krótkoterminowe: | |||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 2 091 | 0 | 2 091 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 18 | 0 | 18 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 0 | 644 | 644 |
| Pozostałe zobowiązania | 850 | 746 | 1 596 |
| Kategoria zobowiązań finansowych razem | 3 581 | 1 457 | 5 039 |
Strona | 96
Nota 36 Transakcje z podmiotami powiązanymi
Dane za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
- W okresie 12 miesięcy 2022 r. spółka DataWalk S.A. rozpoznała przychody z tyt. sprzedaży na rzecz spółki DataWalk Inc. na łączną kwotę 1 972 tys. USD, co w przeliczeniu po średnim kursie Narodowego Banku Polskiego ogłoszonego dnia poprzedzającego dzień transakcji daje kwotę 8 706 tys. PLN. Stan wzajemnych rozrachunków z tego tytułu na dzień bilansowy 31.12.2022 r. wynosił 51 tys. USD, co w przeliczeniu po kursie na dzień bilansowy stanowi równowartość 224 tys. PLN.
- W okresie 12 miesięcy 2022 r. DataWalk S.A. wniosła dopłaty do kapitału DataWalk Inc. na łączną kwotę 3 782 tys. USD.
- Transakcje zawarte przez Emitenta z jednostką zależną DataWalk Inc. zostały zawarte na warunkach rynkowych.
Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
- W okresie 12 miesięcy 2021 r. spółka DataWalk S.A rozpoznała przychody z tyt. sprzedaży na rzecz spółki DataWalk Inc. na łączną kwotę 2 437 tys. USD, co w przeliczeniu po średnim kursie Narodowego Banku Polskiego ogłoszonego dnia poprzedzającego dzień transakcji wyniosło 9 618 tys. PLN. Stan wzajemnych rozrachunków z tego tytułu na dzień bilansowy 31.12.2021 wynosił 992 tys. USD w przeliczeniu po kursie na dzień bilansowy stanowi równowartość 4 027 tys. PLN.
- W okresie 12 miesięcy 2021 r. DataWalk S.A. wniosła dopłaty do kapitału DataWalk Inc. na łączną kwotę 4 768 tys. USD.
- Transakcje zawarte przez Emitenta z jednostką zależną DataWalk Inc. zostały zawarte na warunkach rynkowych.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys.# Pozostałe objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk
Strona | 98
Zobowiązania pozabilansowe
Zobowiązania warunkowe uwzględniające udzielone przez Grupę gwarancje i poręczenia, także wekslowe. Do pozycji pozabilansowych Grupa zalicza umowy leasingu aktywów o niskiej wartości oraz krótkoterminowe oraz zabezpieczenie prawidłowej realizacji umów o dofinansowanie projektu w ramach poddziałania 2.3.4. "Ochrona własności przemysłowej" Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój, 2014-2020 współfinansowanego ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, zawartych z Polską Agencją Rozwoju Przedsiębiorczości.
Stan na 31.12.2022
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 r. DataWalk S.A. posiadała cztery umowy o dofinansowanie, w przypadku których pozyskane przez Spółkęśrodki są przeznaczane na pokrycie kosztów związanych z procesem uzyskania ochrony praw własności przemysłowej w trybie międzynarodowym (patenty) dla wynalazków Emitenta. Okres realizacji poszczególnych projektów kończy się 31 grudnia 2023 r. a na realizację każdego z nich Spółka otrzymała dofinansowanie w kwocie nieprzekraczającej 361 tys. zł., co daje łączną wartość 1 445 tys. zł. W przypadku rozwiązania danej umowy, Spółka zobowiązana jest do zwrotu całości otrzymanego w ramach tej umowy dofinansowania wraz z odsetkami w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych. W związku z zawarciem każdej umowy, Spółka była zobowiązana do udzielenia na okres realizacji projektu oraz na okres 3 lat od dnia zakończenia realizacji projektu zabezpieczenia w formie weksla in blanco. Łączna wartość otrzymanego dofinansowania na dzień bilansowy wyniosła 223 tys. PLN. Spółka realizuje zadania określone w harmonogramach poszczególnych projektów i na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania nie identyfikuje zagrożeń, które mogłyby skutkować konicznością zwrotu otrzymanego dofinansowania.
Stan na 31.12.2021
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2021 r. DataWalk S.A. posiadała cztery umowy o dofinansowanie, w przypadku których pozyskane przez Spółkęśrodki są przeznaczane na pokrycie kosztów związanych z procesem uzyskania ochrony praw własności przemysłowej w trybie międzynarodowym (patenty) dla wynalazków Emitenta. Okres realizacji poszczególnych projektów kończy się 31 grudnia 2023 r. a na realizację każdego z nich Spółka otrzymała dofinansowanie w kwocie nieprzekraczającej 361 tys. zł., co daje łączną wartość 1 445 tys. zł. W przypadku rozwiązania danej umowy, Spółka zobowiązana jest do zwrotu całości otrzymanego w ramach tej umowy dofinansowania wraz z odsetkami w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych. W związku z zawarciem każdej umowy, Spółka była zobowiązana do udzielenia na okres realizacji projektu oraz na okres 3 lat od dnia zakończenia realizacji projektu zabezpieczenia w formie weksla in blanco. Łączna wartość otrzymanego dofinansowania na dzień bilansowy wyniosła 191 tys. PLN. Spółka realizuje zadania określone w harmonogramach poszczególnych projektów i na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania nie identyfikuje zagrożeń, które mogłyby skutkować konicznością zwrotu otrzymanego dofinansowania.
Umowy leasingu aktywów o niskiej wartości oraz krótkoterminowe
Stan na 31.12.2022
W 2022 roku Grupa rozpoznała koszty z tyt. leasingów o niskiej wartości oraz krótkoterminowych w łącznej kwocie 13 tys. PLN.
Stan na 31.12.2021
W 2021 roku Grupa rozpoznała koszty z tyt. leasingów o niskiej wartości oraz krótkoterminowych w łącznej kwocie 7 tys. PLN.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 99
Informacja o rozliczeniach z tytułu spraw sądowych
W okresie od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 r. nie dokonano istotnych rozliczeń z tytułu spraw sądowych.
Zatrudnienie
| Wyszczególnienie | Przeciętne zatrudnienie w 2022 roku |
|---|---|
| Razem | 41 |
| Przeciętne zatrudnienie w 2022 roku Pracownicy umysłowi | 41 |
| Przeciętne zatrudnienie w 2022 roku Pracownicy fizyczni | 0 |
| Przeciętne zatrudnienie (w przeliczeniu na pełne etaty) |
| Wyszczególnienie | Przeciętne zatrudnienie w 2021 roku |
|---|---|
| Razem | 40 |
| Przeciętne zatrudnienie w 2021 roku Pracownicy umysłowi | 40 |
| Przeciętne zatrudnienie w 2021 roku Pracownicy fizyczni | 0 |
| Przeciętne zatrudnienie (w przeliczeniu na pełne etaty) |
Zarządzanie ryzykiem kapitałowym
Grupa zarządza kapitałem w celu zachowania zdolności do kontynuowania działalności z uwzględnieniem realizacji planowanych inwestycji, tak aby mogła w przyszłości generować zwrot dla akcjonariuszy oraz przynosić korzyści pozostałym interesariuszom, a także aby utrzymać optymalną strukturę kapitału w celu obniżenia jego kosztu. Grupa monitoruje kapitał między innymi na podstawie skorygowanego wskaźnika kapitału własnego oraz wskaźnika kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe/EBITDA skorygowana. Wskaźnik skorygowanego kapitału własnego obliczany jest jako stosunek wartości netto aktywów rzeczowych (kapitał własny pomniejszony o wartości niematerialne i powiększony o koszt programu motywacyjnego rozliczanego w środkach pieniężnych) do sumy bilansowej. Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe oznaczają łączną kwotę zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek i leasingu, natomiast EBITDA skorygowana jest to zysk z działalności operacyjnej po powiększeniu o amortyzację, koszty programu motywacyjnego ogółem, tj. rozliczanego w środkach pieniężnych oraz rozliczanego w instrumentach kapitałowych, a także odpisy aktualizujące wartość aktywów. Zarząd zdecydował się na skorygowanie ww. wskaźników o koszty programu motywacyjnego zarówno z uwagi na istotność tej pozycji w całości sumy bilansowej oraz wyniku operacyjnego, jak również z uwagi na przyszły i warunkowy charakter zobowiązania wynikającego z realizacji wdrożonego programu motywacyjnego oraz fakt, że rozpoznane koszty mają obecnie charakter niepieniężny i pozostają bez wpływu na bieżącą sytuację finansową Grupy. W celu utrzymania płynności finansowej i zdolności kredytowej pozwalającej na pozyskanie finansowania zewnętrznego przy rozsądnym poziomie kosztów Grupa zakłada utrzymanie skorygowanego wskaźnika kapitału własnego na poziomie nie niższym niż 0,4, natomiast wskaźnika kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe/EBITDA skorygowana na poziomie do 2,0.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 100
| Wyszczególnienie | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Kapitał własny | 29 399 | 78 461 |
| Wartości niematerialne | 19 530 | 15 885 |
| Koszt programu motywacyjnego opartego o RSU | 68 457 | 0 |
| Kapitał własny pomniejszony o wartości niematerialne i powiększony koszt programu motywacyjnego opartego o RSU | 78 325 | 62 576 |
| Suma bilansowa | 110 575 | 89 052 |
| Wskaźnik kapitału własnego | 0,71 | 0,70 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Wynik z działalności operacyjnej | -129 494 | -5 665 |
| Amortyzacja | 3 098 | 2 585 |
| Koszty programu motywacyjnego ogółem | 97 338 | 0 |
| Odpisy aktualizujące wartość aktywów | 5 205 | 0 |
| EBITDA skorygowana | -23 852 | -3 080 |
| Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe | 1 822 | 1 351 |
| Wskaźnik Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe/EBITDA skorygowana | -0,08 | -0,44 |
Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych
Badanie przeprowadziła firma UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. z siedzibą w Warszawie, przy ul. Połczyńskiej 31A. Poniższa tabela przedstawia informację w zakresie wynagrodzenia netto podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych wypłacone lub należne za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku i dnia 31 grudnia 2021 roku w podziale na rodzaje usług (dane w tys. zł):
| Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego | 12 miesięcy do 31 grudnia 2022 | 12 miesięcy do 31 grudnia 2021 |
|---|---|---|
| Obowiązkowe badanie rocznych sprawozdań finansowych | 57 | 28 |
| Badanie rocznego sprawozdania finansowego jednostek wchodzących w skład Grupy* | 154 | 0 |
| Inne usługi atestacyjne, w tym przegląd sprawozdań finansowych | 38 | 29 |
| Razem | 249 | 57 |
*Ponadto inna firma z sieci UHY wykonała usługę badania rocznego sprawozdania finansowego na rzecz spółki z Grupy DataWalk w Stanach Zjednoczonych, która podlegała procedurze weryfikacji przez Komitet Audytu Spółki.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 101
Wynagrodzenie Zarządu oraz Rady Nadzorczej
Członkowie Zarządu Spółki mają prawo do przysługujących wszystkim pracownikom świadczeń pozafinansowych tj.: opieki medycznej, pakietu sportowego oraz ochrony ubezpieczeniowej na życie. W przypadku Członka Zarządu, który skorzystał z wybranego świadczenia dodatkowego, do jego wynagrodzenia zasadniczego brutto doliczone zostały benefity, które w myśl przepisów stanowią dodatkowy przychód dla pracownika. Ponadto, w związku ze zmianą formy współpracy ze Spółką, w 2021 r. Członkom Zarządu przysługiwał ekwiwalent za niewykorzystany urlop. Członkom Zarządu mogą również przysługiwać premie pieniężne przyznawane na podstawie uchwały Rady Nadzorczej, które uzależnione będą od realizacji przez Spółkę założonych celów biznesowych lub osiąganych przez Spółkę wyników finansowych. Za zgodą Rady Nadzorczej Spółki, Członkowie Zarządu mogą również zostać objęci programem motywacyjnym. W Spółce funkcjonuje program motywacyjny z wykorzystaniem transakcji płatności w formie akcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych, jak również program motywacyjny z wykorzystaniem transakcji płatności w formie akcji rozliczanych w środkach pieniężnych. Szczegóły dotyczące charakteru i zasad funkcjonowania ww. programów zostały przestawione w notach odpowiednio nr 18 oraz 20 do niniejszego sprawozdania finansowego.# Wynagrodzenie Członków Zarządu i Rady Nadzorczej
W poniższej tabeli zaprezentowano wynagrodzenie brutto poszczególnych Członków Zarządu Spółki z tytułu sprawowanej przez nich funkcji w DataWalk S.A. za 2021 i 2022 rok. Wynagrodzenie zmienne uwzględnia wypłacone w 2022 roku zaliczki na premie, jak również wartość oszacowanych i utworzonych rezerw na spodziewane premie za okres objętym sprawozdaniem, których ostateczna wartość zostanie określona przez Radę Nadzorczą Spółki po opublikowaniu skonsolidowanego raportu rocznego Grupy.
Wynagrodzenie Zarządu za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
| Zarząd | Wynagrodzenie stałe | Wynagrodzenie zmienne | Wynagrodzenie całkowite |
|---|---|---|---|
| Paweł Wieczyński | 583 | 272 | 855 |
| Krystian Piećko | 42 | 233 | 275 |
| Łukasz Socha | 362 | 114 | 476 |
| Razem | 987 | 619 | 1 606 |
Wynagrodzenie Zarządu za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
| Zarząd | Wynagrodzenie stałe | Wynagrodzenie zmienne | Wynagrodzenie całkowite |
|---|---|---|---|
| Paweł Wieczyński | 513 | 175 | 689 |
| Krystian Piećko | 45 | 164 | 209 |
| Sergiusz Borysławski | 515 | 175 | 690 |
| Razem | 1 073 | 514 | 1 588 |
Wynagrodzenie od podmiotów należących do tej samej grupy kapitałowej
W poniższej tabeli zaprezentowano wynagrodzenie brutto należne Członkom Zarządu DataWalk S.A. za sprawowanie funkcji lub pracę w innych spółkach Grupy DataWalk odpowiednio za rok 2022 i 2021. Wynagrodzenie brutto jest sumą wynagrodzenia z umowy o pracę, a także przychodów z tytułu benefitów w przedmiocie opieki medycznej oraz ubezpieczenia.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 102
| Zarząd | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Paweł Wieczyński | 0 | 0 |
| Krystian Piećko | 1 420 | 1 141 |
| Łukasz Socha | 0 | 0 |
| Razem | 1 420 | 1 141 |
Wynagrodzenie w walucie obcej zostało przeliczone po średnim kursie wymiany za dany okres obrotowy, obliczonym jako średnia arytmetyczna kursów ogłoszonych przez NBP w ostatnim dniu miesiąca danego roku.
Za zgodą Rady Nadzorczej Spółki wyrażoną uchwałą nr 09/03/2022 z dnia 18.03.2022 r., Pan Krystian Piećko przystąpił w ramach spółki zależnej DataWalk Inc. do programu motywacyjnego z wykorzystaniem transakcji płatności w formie akcji rozliczanych w środkach pieniężnych. Charakter i zasady funkcjonowania ww. programu w spółce zależnej są tożsame z informacjami przedstawionymi w nocie nr 20 do niniejszego sprawozdania finansowego. Warunkiem Realizacji płatności wynikających z postanowień Programu jest spełnienie łącznie Warunków Przyznania (vesting conditiods) oraz realizacji Transakcji Sprzedaży (non vesting condition). Do czasu spełnienia ww. warunków ilość i wartość Jednostek RSU wynikająca z uczestnictwa Pana Krystiana Piećko w programie motywacyjnym ma charakter szacunkowy i należy ją traktować jako wartość korzyści potencjalnie należnych wycenionych na dzień bilansowy 31.12.2022 r.
Poniższa tabela prezentuje szacowany koszt podmiotu zależnego ujęty w okresie od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r., wynikający uczestnictwa Członków Zarządu DataWalk S.A. w realizowanym programie motywacyjnym.
| Zarząd | Szacowana ilość nabytych uprawnień (w szt.) | Średnia ważona wartość godziwa (w PLN) | Koszt wg średniej ważonej wartości godziwej (w tys. PLN) |
|---|---|---|---|
| Paweł Wieczyński | 0 | 0 | 0 |
| Krystian Piećko | 45 000 | 91,35 | 4 111 |
| Łukasz Socha | 0 | 0 | 0 |
| Razem | 45 000 | 91,35 | 4 111 |
Wynagrodzenie Rady Nadzorczej
W poniższej tabeli zaprezentowano wynagrodzenie brutto poszczególnych Członków Rady Nadzorczej Spółki z tytułu sprawowanej przez nich funkcji w DataWalk S.A. za 2022 i 2021 rok.
| Rada Nadzorcza | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Grzegorz Dymek | 43 | 42 |
| Wojciech Dyszy | 17 | 16 |
| Filip Paszke | 41 | 39 |
| Roman Pudełko | 43 | 41 |
| Rafał Wasilewski* | 9 | 16 |
| Ola Malm** | 10 | 0 |
| Razem | 163 | 154 |
W roku 2022 wystąpiły następujące zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki:
- W dniu 30 maja 2022 r. Zarząd Spółki otrzymał rezygnację Pana Rafała Wasilewskiego z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej Spółki ze skutkiem od dnia 30 czerwca 2022 roku, który to dzień był ostatnim dniem pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej Emitenta.
- W dniu 30 czerwca 2022 r. na podstawie uchwały nr 21 Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki powołało ze skutkiem od dnia 1 lipca 2022 r. Pana Ola Malm do pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej w ramach aktualnej, wspólnej, 3-letniej kadencji Rady Nadzorczej Spółki.
Na mocy uchwały Rady Nadzorczej z dnia 28 lipca 2022 r. nastąpiła zmiana na stanowisku Przewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki. Na mocy ww. uchwały, począwszy od dnia 29 lipca 2022 r., stanowisko to objął Pan Filip Paszke.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 103
Pożyczki dla osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących udzielone przez Grupę
W okresie obrachunkowym Grupa nie przeprowadzała takich transakcji z członkami Zarządu lub też z ich małżonkami, krewnymi i powinowatymi.
Komentarz objaśniający, dotyczący sezonowości lub cykliczności działalności
Spółka obserwuje, iż rozkład przychodów ze sprzedaży w poszczególnych kwartałach roku podlega sezonowości. Przychody w drugim oraz czwartym kwartale są zwykle zauważalnie wyższe niż w pozostałych kwartałach, ponieważ duża ich część generowana jest przez sprzedaż licencji dla dużych przedsiębiorstw i instytucji rządowych. W zależności od przyjętych okresów budżetowych, podmioty te dokonują pod koniec pierwszego bądź drugiego półrocza często większych zakupów inwestycyjnych.
Informacja o zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych
Do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, nie wystąpiły zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, które nie zostały, a powinny być ujęte w niniejszym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy 2022.
Informacja o zdarzeniach następujących po dniu bilansowym
Do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku, nie wystąpiły zdarzenia po dniu bilansowym, które nie zostały, a powinny być ujęte w niniejszym sprawozdaniu finansowym.
Paweł Wieczyński
Prezes Zarządu
Krystian Piećko
Członek Zarządu
Łukasz Socha
Członek Zarządu
Wrocław, dnia 13 kwietnia 2023 r.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)