Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 r.

Kwiecień 2022 r.

Spis treści

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk 4
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej DataWalk 5
Skonsolidowany rachunek zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów Grupy Kapitałowej DataWalk 7
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Grupy Kapitałowej DataWalk 9
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej DataWalk 11
Informacje objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk 12
Podstawowe informacje 13
Informacje ogólne o Grupie 14
Skład organów jednostki dominującej na dzień 31.12.2021 r. 15
Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego 16
Oświadczenie o zgodności 16
Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Grupy 17
Wpływ sytuacji polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy 17
Zatwierdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego 17
Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza 18
Szacunki i profesjonalny osąd 18
Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 19
Zmiany stosowanych zasad rachunkowości 34
Nowe standardy, interpretacje i zmiany opublikowanych standardów 35
Informacja o korektach błędów poprzednich okresów 36
Wybrane noty i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk 37
Nota 1.1 Rzeczowe aktywa trwałe 38
Nota 1.2 Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych według grup rodzajowych 39
Nota 2.1 Aktywa niematerialne 41
Nota 2.2 Zmiany stanu aktywów niematerialnych według grup rodzajowych 42
Nota 2.3 Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji 44
Nota 2.4 Koszty zakończonych prac rozwojowych 44
Nota 3 Wartość firmy 44
Nota 4 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 45
Nota 5.1 Należności (długoterminowe) 46
Nota 5.2 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe należności (długoterminowe) 46
Nota 6 Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 47
Nota 7 Aktywa i zobowiązania z tytułu umów 49
Nota 8.1 Należności z tytułu dostaw i usług 51
Nota 8.2 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe należności z tytułu dostaw i usług 51
Nota 8.3 Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług 52
Nota 8.4 Struktura wymagalności należności z tytułu dostaw i usług 52
Nota 8.5 Struktura walutowa należności z tytułu dostaw i usług 52
Nota 9.1 Pozostałe należności (krótkoterminowe) 53
Nota 9.2 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe pozostałych należności finansowych 53
Nota 10 Aktywa finansowe (krótkoterminowe) 53
Nota 11 Rozliczenia międzyokresowe (długoterminowe i krótkoterminowe) 53
Nota 12.1 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 54
Nota 12.2 Struktura walutowa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 55
Nota 13 Kapitał podstawowy 55
Nota 14.1 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 56
Nota 14.2 Zmiany w kapitale ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 56
Nota 15 Pozostałe kapitały 57
Nota 16 Niepodzielony wynik z lat ubiegłych 57
Nota 17 Kapitał rezerwowy 57
Nota 18 Zobowiązania z tytułu leasingów (długoterminowe i krótkoterminowe) 59
Nota 19 Kredyty i pożyczki (długoterminowe i krótkoterminowe) 61
Nota 20 Pozostałe zobowiązania długoterminowe 63
Nota 21 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 63
Nota 21.1 Struktura wymagalności zobowiązań z tytułu dostaw i usług 63
Nota 21.2 Struktura walutowa zobowiązań tytułu dostaw i usług 63
Nota 22 Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe) 64
Nota 23.1 Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe) 64
Nota 23.2 Zmiana stanu pozostałych rezerw (krótkoterminowych) 65
Nota 24.1 Przychody ze sprzedaży – według rodzaju 66
Nota 24.2 Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna 66
Nota 24.3 Przychody ze sprzedaży – grupy odbiorców 66
Nota 24.4 Przychody ze sprzedaży – według sposobu ujęcia w rachunku zysków i strat 67
Nota 25 Podział kosztów 67
Nota 26 Pozostałe przychody operacyjne 68
Nota 27 Pozostałe koszty operacyjne 68
Nota 28 Przychody finansowe 69
Nota 29 Koszty finansowe 69
Nota 30 Podatek dochodowy 70
Nota 31 Testy na utratę wartości aktywów 71
Nota 32 Informacje dotyczące segmentów działalności 74
Nota 33 Propozycja co do sposobu podziału zysku/pokrycia straty za rok obrotowy 77
Nota 34 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach 77
Nota 35 Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym 77
Nota 36 Transakcje z podmiotami powiązanymi 82
Pozostałe objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk 83
Zobowiązania pozabilansowe 84
Informacja o rozliczeniach z tytułu spraw sądowych 85
Zatrudnienie 85
Zarządzanie ryzykiem kapitałowym 85
Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych 86
Wynagrodzenie Zarządu oraz Rady Nadzorczej 86
Pożyczki dla osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących udzielone przez Grupę 88
Komentarz objaśniający, dotyczący sezonowości lub cykliczności działalności 88
Informacja o zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych 88
Informacja o zdarzeniach następujących po dniu bilansowym 89

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk

Strona | 5

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej DataWalk

Aktywa	nr noty	31.12.2021	31.12.2020 (Dane przekształcone*)
A. Aktywa trwałe		23 838	11 304
I. Rzeczowe aktywa trwałe	1	472	301
II. Wartość firmy	3	3 903	390
III. Aktywa niematerialne	2	15 496	9 373
IV. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	4	698	1 159
V. Należności długoterminowe	5	0	41
VI. Rozliczenia międzyokresowe	11	3 217	0
VII. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	6	3 565	40
B. Aktywa obrotowe		65 214	79 937
I. Zapasy		0	0
II. Aktywa z tytułu umowy	7	557	272
III Należności z tytułu dostaw i usług	8.1	7 356	4 290
IV. Należności z tytułu podatku dochodowego		96	95
V. Pozostałe należności	9	2 542	1 062
VI. Aktywa finansowe	10	0	0
VII. Rozliczenia międzyokresowe	11	3 013	423
VIII. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	12	51 650	73 795
Aktywa razem		89 052	91 241

* Zgodnie z informacją opisaną w „Informacjach objaśniających do sprawozdania finansowego” w pkt „Zmiany stosowanych zasad rachunkowości”.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Strona | 6

Pasywa	nr noty	31.12.2021	31.12.2020
A. Kapitał własny		78 462	79 793
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej		78 462	79 793
I. Kapitał podstawowy	13	489	489
II. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	14	133 859	133 859
III. Pozostałe kapitały	15	9 965	9 965
IV. Niepodzielony wynik z lat ubiegłych	16	-67 321	-60 998
V. Kapitał rezerwowy	17	2 771	2 771
VI.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Strona | 7

Skonsolidowany rachunek zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów Grupy Kapitałowej DataWalk

Rachunek zysków i strat

nr noty	01.01.2021 - 31.12.2021	01.01.2020 - 31.12.2020
Działalność kontynuowana
A. Przychody ze sprzedaży	24 30 780	15 722
B. Koszty operacyjne razem	25 37 374	22 259
Zużycie surowców i materiałów		186
Świadczenia pracownicze		18 885
Amortyzacja		2 585
Usługi obce		14 560
Inne koszty operacyjne		1 158
C. Wynik brutto ze sprzedaży		-6 594
Pozostałe przychody operacyjne	26	1 119
Pozostałe koszty operacyjne	27	2
Strata (zysk) z tytułu oczekiwanych strat kredytowych		8
D. Wynik operacyjny		-5 665
Przychody finansowe	28	513
Koszty finansowe	29	55
E. Wynik przed opodatkowaniem		-5 207
Podatek dochodowy	30	-3 559
F. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		-1 648
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej		0
G. Zysk (strata) netto		-1 648
Zysk (strata) netto przypadający/a na:	01.01.2021 - 31.12.2021	01.01.2020 - 31.12.2020
- akcjonariuszy jednostki dominującej		-1 648
- akcjonariuszy/udziałowców niekontrolujących		0

Sprawozdanie z całkowitych dochodów

	01.01.2021 - 31.12.2021	01.01.2020 - 31.12.2020
Zysk (strata) netto	-1 648	-6 323
Inne całkowite dochody	317	30
1.Pozycje nie przenoszone do wyniku finansowego	0	0
2.Pozycje przenoszone do wyniku finansowego, w tym:	317	30
a)Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	317	30
Całkowite dochody	-1 331	-6 293
Łączne całkowite dochody przypadające na:	01.01.2021 - 31.12.2021	01.01.2020 - 31.12.2020
- akcjonariuszy jednostki dominującej	-1 331	-6 293
- akcjonariuszy/udziałowców niekontrolujących	0	0

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Strona | 8

Zysk (strata) netto na jedną akcję

	01.01.2021 - 31.12.2021	01.01.2020 - 31.12.2020
Z działalności kontynuowanej
Liczba akcji	4 886 048	4 542 116
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN)	-0,34	-1,39
Rozwodniona ilość akcji	4 975 047	4 631 115
Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN)	-0,33	-1,37
Z działalności zaniechanej
Liczba akcji	4 886 048	4 542 116
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN)	0,00	0,00
Rozwodniona ilość akcji	4 975 047	4 631 115
Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN)	0,00	0,00
Z działalności kontynuowanej i zaniechanej
Liczba akcji	4 886 048	4 542 116
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN)	-0,34	-1,39
Rozwodniona ilość akcji	4 975 047	4 631 115
Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN)	-0,33	-1,37

Wartość zysku (straty) netto przypadającego/przypadającej na jedną akcję obliczono w stosunku do średniej ważonej liczby akcji Grupy dla danego okresu. Obliczona w ten sposób liczba akcji w 2021 r. wynosiła 4 886 048 szt., z kolei w 2020 średnia ważona ilość akcji Grupy wyniosła 4 542 116 szt. Średnia ważona rozwodniona liczba akcji Grupy w 2021 r. wyniosła 4 975 047 szt., w tym 88 999 szt. akcji w ramach programu motywacyjnego, podczas gdy w 2020 r. średnia ta wyniosła 4 631 115 szt., w tym 88 999 szt. akcji w ramach programu motywacyjnego.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Strona | 9

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Grupy Kapitałowej DataWalk

Zestawienie zmian w kapitale własnym

	Kapitał podstawowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Pozostałe kapitały	Różnice kursowe z przeliczenia	Kapitał rezerwowy	Niepodzielony wynik z lat ubiegłych	Wynik finansowy	Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	Kapitały razem
Stan na początek okresu 01.01.2021	489 133	859	9 965	30	2 771	-60 998	-6 323	79 793	79 793
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	0	0	0	317	0	-6 323	4 675	-1 331	-1 331
Całkowite dochody	0	0	0	317	0	0	-1 648	-1 331	-1 331
Wynik okresu	0	0	0	0	0	0	-1 648	-1 648	-1 648
Przeliczenie jednostek zagranicznych	0	0	0	317	0	0	0	317	317
Podwyższenie kapitału zakładowego	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Podział zysku za rok poprzedni przeznaczenie na kapitały	0	0	0	0	0	-6 323	6 323	0	0
Zmiany kapitału wynikające zgodnie z MSSF2	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Stan na koniec okresu 31.12.2021	489 133	859	9 965	347	2 771	-67 321	-1 648	78 462	78 462

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Strona | 10

Zestawienie zmian w kapitale własnym

	Kapitał podstawowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Pozostałe kapitały	Różnice kursowe z przeliczenia	Kapitał rezerwowy	Niepodzielony wynik z lat ubiegłych	Wynik finansowy	Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	Kapitały razem
Stan na początek okresu 01.01.2020	447 68	781	9 965	0	2 771	-49 954	-11 044	20 966	20 966
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	42	65 078	0	30	0	-11 044	4 721	58 827	58 827
Całkowite dochody	0	0	0	30	0	0	-6 323	-6 293	-6 293
Wynik okresu	0	0	0	0	0	0	-6 323	-6 323	-6 323
Przeliczenie jednostek zagranicznych	0	0	0	30	0	0	0	30	30
Podwyższenie kapitału zakładowego	42	65 078	0	0	0	0	0	65 120	65 120
Podział zysku za rok poprzedni przeznaczenie na kapitały	0	0	0	0	0	-11 044	11 044	0	0
Zmiany kapitału wynikające zgodnie z MSSF2	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Stan na koniec okresu 31.12.2020	489 133	859	9 965	30	2 771	-60 998	-6 323	79 793	79 793

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Strona | 11

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej DataWalk

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	01.01.2021 - 31.12.2021	01.01.2020 - 31.12.2020
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) netto	-1 648	-6 323
Korekty o pozycje:	-11 611	5 967
- Amortyzacja	2 585	1 268
- Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	429	78
- Koszty odsetek	56	33
- Przychody z odsetek i dywidend	-2	-77
- Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	0	-6
- Koszt płatności w formie akcji (programy motywacyjne)	0	0
- Podatek dochodowy bieżącego okresu*	0	46
- Zapłacony podatek dochodowy	0	140
- Zmiana stanu należności	-4 505	-1 547
- Zmiana stanu zapasów	0	0
- Zmiana stanu rezerw	-556	1 116
- Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych	1 044	1 555
- Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	-9 367	-212
- Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu umów	-575	3 904
- Inne korekty	-720	-51
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-13 259	-356
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych	7 962	4 635
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych	289	265
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	0	0
Wpływ z tytułu lokat bankowych powyżej 3 miesięcy	25 000	4 011
Wypływ z tytułu lokat bankowych powyżej 3 miesięcy	25 000	0
Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych	71	0
Otrzymane odsetki	2	77
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-8 178	-812
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy netto z tytułu emisji akcji	0	65 171
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek	0	1 194
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	615	455
Odsetki zapłacone	37	23
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	-652	65 887
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	-22 089	64 719
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu	73 795	9 125
Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych	-56	-49
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	-22 145	64 670
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu	51 650	73 795

Podatek roku bieżącego w roku 2020 stanowi podatek należny spółki zależnej za rok poprzedni, tj. 2019.

Informacje objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk

Strona | 13

Podstawowe informacje

Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej DataWalk („Grupa”, „Grupa DataWalk”) jest DataWalk S.A. („Spółka”, „Emitent”). Przedmiotem działalności Grupy jest tworzenie, rozwijanie, sprzedaż i wdrażanie zaawansowanego systemu analitycznego tzw.# H1: Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Strona | 14

Informacje ogólne o Grupie

Opis organizacji grupy kapitałowej Emitenta

W skład Grupy na dzień 31.12.2021 r. wchodzi DataWalk S.A. jako jednostka dominująca oraz następujące spółki zależne:

Jednostka	Adres rejestrowy	Zakres działalności	Procentowy udział Spółki w kapitale 31.12.2021
DataWalk Inc.	Delaware (USA)	Działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki	100%

W okresie roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku nie wystąpiły zmiany w strukturze Grupy, ani w nazwie Jednostki dominującej lub innych danych identyfikacyjnych.

Dane Jednostki dominującej

Nazwa: DataWalk Spółka Akcyjna
Siedziba: ul. Rzeźnicza 32-33, Wrocław (Polska)
Adres rejestrowy: ul. Rzeźnicza 32-33, Wrocław (Polska)
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: ul. Rzeźnicza 32-33, Wrocław (Polska)
Podstawowy przedmiot działalności: Działalność związana z oprogramowaniem, Działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki, Przetwarzanie danych.
Organ prowadzący rejestr: Spółka zarejestrowana jest w Krajowym Rejestrze Sądowym prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000405409
REGON: 021737247
NIP: 894-303-43-18
Czas trwania Spółki: Nieograniczony

Jednostka zależna

Nazwa: DataWalk Inc.
Adres rejestrowy: 1209 Orange Street, Wilmington, Delaware 19801
Adres korespondencyjny: 2000 Broadway Street, STE 232 Redwood City, CA 94063
Podstawowy przedmiot działalności: Działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki
Czas trwania Spółki: Nieograniczony
Sposób konsolidacji: Metoda pełna

H1: Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Strona | 15

Skład organów jednostki dominującej na dzień 31.12.2021 r.

Zarząd

Paweł Wieczyński – Prezes Zarządu
Krystian Piećko – Członek Zarządu
Sergiusz Borysławski – Członek Zarządu

Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania skład Zarządu Spółki uległ zmianie. W dniu 21 grudnia 2021 r. Zarząd DataWalk S.A. otrzymał rezygnację Pana Sergiusza Borysławskiego z pełnienia funkcji w Zarządzie Spółki z dniem 31 grudnia 2021 r., który to dzień był ostatnim dniem pełnienia funkcji w Zarządzie Emitenta. Jednocześnie, Rada Nadzorcza Emitenta w dniu 21 grudnia 2021 r. podjęła uchwałę w przedmiocie powołania Pana Łukasza Sochy do składu Zarządu Spółki, ze skutkiem od dnia 1 stycznia 2022 r., powierzając mu pełnienie funkcji Członka Zarządu.

Na dzień 1 stycznia 2022 r. oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania skład Zarządu przedstawia się następująco:

Paweł Wieczyński – Prezes Zarządu
Krystian Piećko – Członek Zarządu
Łukasz Socha – Członek Zarządu

Rada Nadzorcza

Roman Pudełko – Przewodniczący Rady Nadzorczej
Wojciech Dyszy – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Grzegorz Dymek – Członek Rady Nadzorczej
Filip Paszke – Członek Rady Nadzorczej
Rafał Wasilewski – Członek Rady Nadzorczej

Zmiany w składzie Rady Nadzorczej po dniu bilansowym: Nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej po dniu bilansowym.

H1: Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Strona | 16

Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem aktywów finansowych wycenianych w wartościach godziwych przez wynik finansowy lub przez pozostałe dochody całkowite, aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, a także zobowiązań finansowych wycenianych w wartościach godziwych przez wynik finansowy.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia 31 grudnia 2021 roku. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę. Środki pieniężne pozostające w dyspozycji Grupy, jak również oczekiwany poziom wpływów i nakładów ujętych w prognozie przepływów pieniężnych zapewniają dalszą realizację przyjętej strategii Grupy. Jednocześnie w celu realizacji i zaspokojenia potrzeb kapitałowych na kontynuację dynamicznego rozwoju Grupy w przyszłości Emitent może dążyć do pozyskania dodatkowych środków pieniężnych poprzez kolejne emisje akcji.

Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd Emitenta rozważył wpływ panującej pandemii zakaźnej choroby COVID-19 Cov2 oraz konfliktu zbrojnego w Ukrainie na kontynuację działalności przez Grupę i nie stwierdził istotnych okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności.

Oświadczenie o zgodności

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości, nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.

Zakres niniejszegoskonsolidowanego sprawozdania finansowego jest zgodny z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tekst jednolity: Dz. U. 2018 r. poz.757) („Rozporządzenie”) i obejmuje roczny okres sprawozdawczy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2021 r. i okres porównawczy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r., odpowiednio dla rachunku zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych, a także dane bilansowe na dzień 31 grudnia 2021 r. i dane porównywalne na dzień 31 grudnia 2020 r.

Jednostka zależna prowadzi swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określonymi przez przepisy lokalne. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty nieujęte w księgach rachunkowych jednostki zależnej, które zostały wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdania finansowego tej jednostki do zgodności z MSSF.

Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi w Grupie zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy na dzień 31 grudnia 2021 r., jak również jej wynik finansowy oraz przepływy pieniężne za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 r.

H1: Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Strona | 17

Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Grupy

W związku z pandemią zakaźnej choroby COVID-19 wywoływanej przez wirusa SARS-CoV-2 wprowadzone zostały działania o charakterze administracyjnym ograniczające swobodę prowadzenia działalności gospodarczej, a także mające wpływ na bieżącą działalność przedsiębiorstw. Obecna sytuacja pandemiczna wpływa także na dostępność personelu, możliwość prowadzenia działań promocyjnych, handlowych i wdrożeniowych, a także może mieć wpływ na sytuację ekonomiczną obecnych i potencjalnych klientów Grupy.# Trwająca pandemia

Trwająca pandemia, w zależności od jej dalszego rozwoju i działań podejmowanych na poziomie regionalnym, krajowym i międzynarodowym, może mieć istotny negatywny wpływ na sytuację gospodarczą w Polsce i na Świecie, co może przełożyć się na możliwość realizacji planów Grupy i jej przyszłe wyniki finansowe. Grupa podejmuje działania minimalizujące wpływ pandemii na działalność operacyjną Grupy, zapewniając ciągłość prac rozwojowych i operacyjnych w ramach pracy zdalnej. Dodatkowo, sprzedaż produktów i usług Grupy odbywa się w dużej mierze z wykorzystaniem zdalnych kanałów dostępu, co istotnie zmniejsza ryzyko negatywnego wpływu ograniczeń w swobodzie poruszania i prowadzenia działalności na jej wyniki finansowe. Należy również wspomnieć, że Grupa nie posiada łańcucha dostaw, gdyż wytwarza dobra niematerialne, niewymagające istotnych nakładów materiałowych. Ciągłość prac operacyjnych i rozwojowych zależy w głównej mierze od dostępności pracowników i na tym Grupa koncentruje swoją uwagę, podejmując środki zapewniające ochronę zdrowia pracowników oraz możliwości pracy zdalnej i hybrydowej. Niemniej jednak należy podkreślić, że pomimo skutecznej mitygacji ryzyk związanych z ograniczeniami w prowadzeniu działalności gospodarczej na świecie i w Polsce, Zarząd Grupy nie jest w stanie przewidzieć dalszego rozwoju sytuacji związanej z pandemią i jej ostatecznego wpływu na sytuację finansową Grupy.

Wpływ sytuacji polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy

Od 24 lutego 2022 r. trwa wojna w Ukrainie, która stwarza nową, stale zmieniającą się i nieprzewidywalną ekonomicznie sytuację na świecie. Przedstawiciele Unii Europejskiej, Stanów Zjednoczonych, Wielkiej Brytanii i wielu innych krajów nałożyli dotkliwe dla Rosji sankcje, które dotyczą głównie strategicznych sektorów rosyjskiej gospodarki poprzez zablokowanie dostępu do technologii i rynków, a także zapowiadają wprowadzenie kolejnych. Obecnie Grupa nie zidentyfikowała istotnego negatywnego wpływu na prowadzoną działalność. W 2021 roku, jak i w latach wcześniejszych Grupa nie sprzedawała oprogramowania DataWalk do klientów i partnerów z Rosji, Białorusi czy Ukrainy. Grupa nie posiada łańcucha dostaw, który potencjalnie mógłby być narażony na ryzyka przerwania ciągłości dostaw, co mogłoby negatywnie przełożyć się na zdolności operacyjne Grupy. Grupa nie posiada również żadnych inwestycji i jednostek zależnych w rejonach zaangażowanych w konflikt. Wśród personelu spółek z Grupy nie ma osób pochodzących z Ukrainy, stąd nie występuje ryzyko związane z ewentualną utratą pracowników w związku z mobilizacją wojskową w kraju objętym wojną. Z uwagi na dynamiczną sytuację w Ukrainie, nie można jednak wykluczyć, że trwający konflikt, w zależności od jej dalszego rozwoju i działań podejmowanych na poziomie krajowym i międzynarodowym, może mieć istotny negatywny wpływ na sytuację gospodarczą w Polsce i na świecie, co może przełożyć się na możliwość realizacji planów Grupy i jej przyszłe wyniki finansowe. Dlatego też Zarząd Grupy monitoruje i analizuje dostępne informacje oraz podejmuje działania aby wraz z rozwojem wydarzeń, w miarę możliwości minimalizować wpływ zaistniałej sytuacji na swoją działalność.

Zatwierdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres roku zakończony dnia 31 grudnia 2021 r. zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 26 kwietnia 2022 r.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 18

Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną dla jednostki dominującej i walutą prezentacji w sprawozdaniu skonsolidowanym Grupy DataWalk, a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych. Ewentualne różnice w wysokości 1 tysiąca PLN przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń. Walutą funkcjonalną zagranicznych jednostek zależnych jest waluta kraju, w którym mają siedzibę. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania tych zagranicznych jednostek zależnych są przeliczane na walutę prezentacji Grupy po kursie obowiązującym na dzień bilansowy, a ich sprawozdania z całkowitych dochodów są przeliczane po średnim kursie wymiany za dany okres obrotowy, obliczonym jako średnia arytmetyczna kursów ogłoszonych przez NBP w ostatnim dniu miesiąca danego roku. Skutki takich przeliczeń ujmowane są w kapitale własnym w pozycji „Różnice kursowe z przeliczenia”.

Do wyceny pozycji bilansu wyrażonych w walutach obcych przyjęto następujące średnie kursy NBP:

Waluta	31.12.2021	31.12.2020
1 EUR	4,5994	4,6148
1 USD	4,0600	3,7584

Do wyceny transakcji ujętych w rachunku zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów zastosowano średni kurs Narodowego Banku Polskiego ogłoszony dla danej waluty z dnia poprzedzającego dzień transakcji.

Okres	01.01-31.12.2021	01.01-31.12.2020
1 USD	3,8757	3,9045

Szacunki i profesjonalny osąd

Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Grupy na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. W okresie 12 miesięcy zakończonym dnia 31 grudnia 2021 r. nie wystąpiły istotne zmiany w sposobie dokonywania szacunków w porównaniu do zasad opisanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 r. W odpowiednich pozycjach not objaśniających przedstawiono główne obszary, w których w procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości oprócz szacunków księgowych, duże znaczenie miał także profesjonalny osąd kierownictwa, i co do których zmiana szacunków może mieć istotny wpływ na wyniki Grupy w przyszłości.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 19

Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

Aktywa niematerialne

Aktywa niematerialne są wyceniane według historycznego kosztu nabycia lub wytworzenia pomniejszone o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową. W ramach wartości niematerialnych mogą występować wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartość firmy. Wartość firmy i wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji. Podlegają one corocznym testom na utratę wartości.

Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki gospodarczej stanowi nadwyżka ceny nabycia nad wartością godziwą przejmowanych aktywów, zobowiązań i możliwych do zidentyfikowania zobowiązań warunkowych. Po początkowym ujęciu wartość firmy jest wykazana jako cena nabycia pomniejszona o dokonane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość firmy poddawana jest corocznie lub częściej testom na utratę wartości.

Ważnym elementem polityki rachunkowości w obszarze kapitalizacji kosztów rozwoju technologii informatycznych („Projekt”) jest rozgraniczenie momentu uznania ponoszonych kosztów za koszty prac badawczych oraz koszty prac rozwojowych. W tym celu Grupa rozpoznaje dwa etapy realizacji Projektu związane z wypracowaniem dojrzałego rynkowo, rozpoznawalnego oprogramowania klasy Enterprise, postrzeganego jako gotowe, unikatowe narzędzie pracy pozwalające na szybkie łączenie, analizowanie oraz przeszukiwanie dużych, zmiennych i różnorodnych zbiorów danych (tzw. „Big Data”).

Prace badawcze i rozwojowe są prowadzone przez jednostkę dominującą w siedzibie DataWalk S.A.

Etap pierwszy

Etap pierwszy związany jest w szczególności uzyskaniem informacji dotyczących nowych kierunków, czy też obszarów, w których można rozwijać daną technologię, aby móc maksymalnie wykorzystać jej możliwości. Powyższe działania DataWalk S.A, klasyfikuje jako etap prac badawczych, a koszty z nim związane odnoszone są bezpośrednio w koszty okresu i ujmowane w tych kosztach w momencie ich poniesienia. W ramach prac badawczych Spółka w sposób zaplanowany:

a) poszukuje nowatorskich rozwiązań w celu zdobycia i przyswojenia nowej wiedzy naukowej i technicznej,
b) poszukuje, ocenia i dokonuje końcowej selekcji sposobu wykorzystania rezultatów prac badawczych lub wiedzy innego rodzaju,
c) poszukuje alternatywnych produktów, procesów, systemów lub usług,
d) formułuje, projektuje, ocenia i dokonuje końcowej selekcji nowych lub udoskonalonych produktów, procesów, systemów lub usług.

Drugi etap

Drugi etap realizacji projektu związany jest z prowadzeniem prac w zakresie rozwoju technologii i ma na celu rozbudowywanie określonej technologii informatycznej na różnych płaszczyznach w celu stworzenia kompletnego, unikalnego na globalną skalę produktu IT. Prace rozwojowe prowadzone są w oparciu o:

a) wiedzę wypracowaną w toku prowadzonych prac badawczych,
b) informacje od potencjalnych klientów pozyskane w procesie badania rynku i działań marketingowych, prowadzonych przez Spółkę w kraju i zagranicą,
c) zapotrzebowanie zgłaszane przez obecnych klientów Spółki na etapie testowania lub wdrażania oprogramowania.

Po podjęciu przez kierownictwo DataWalk S.A. decyzji o rozwijaniu danej technologii w kierunku lub obszarze wyselekcjonowanym na pierwszym etapie realizacji projektu zgodnie z zasadami określonymi w MSR 38 „Wartości niematerialne”, Spółka kapitalizuje wybrane koszty rozwoju technologii i ujmuje w bilansie jako aktywa, gdy spełnione są wszystkie warunki wymienione w lit. a-f par.# Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Strona | 20

standardu, o którym mowa, a więc Spółka jest w stanie udowodnić: a) możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży, b) zamiar ukończenia składnika wartości niematerialnych oraz jego użytkowania lub sprzedaż, c) zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych, d) sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne. Między innymi jednostka może udowodnić istnienie rynku na produkty powstające dzięki składnikowi wartości niematerialnych lub na sam składnik lub – jeśli składnik ma być użytkowany przez jednostkę – użyteczność składnika wartości niematerialnych, e) dostępność stosownych środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć ukończeniu prac rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych. f) możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można przyporządkować temu składnikowi wartości niematerialnych.

Kapitalizacja dotyczy aktywa biznesowego rozumianego jako platforma pozwalająca na szybkie łączenie, analizowanie oraz przeszukiwanie Big Data. Zgodnie z par. 66 i 67 MSR 38 koszty kapitalizowane są w zakresie związanym bezpośrednio z doprowadzeniem aktywa do pełnej użyteczności i obejmują w szczególności koszty wynagrodzeń pracowników oraz podwykonawców zaangażowanych w prace na poszczególnych etapach realizacji projektu, jak również wszystkie uzasadnione koszty nieosobowe z tym związane, które można bezpośrednio przyporządkować do przystosowania składnika aktywów do użytkowania.

Zidentyfikowane koszty są ewidencjonowane jako wartości niematerialne i prawne w ramach prac rozwojowych w trakcie realizacji. Identyfikacja, ewidencja oraz rozliczanie ww. kosztów rozwoju technologii informatycznych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Spółki są wykonywane w DataWalk S.A. na podstawie przyjętych kryteriów kwalifikacji kosztów. Jeśli prace badawcze lub rozwojowe będą prowadzone podmioty zależne wchodzące w skład Grupy Kapitałowej DataWalk (dalej „Grupa”), wówczas spółki te nie powinny same rozpoznawać aktywa bez uprzedniej konsultacji z DataWalk S.A., ze względu na konieczność utrzymania spójnej metodologii w ramach całej Grupy.

Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów niematerialnych wynosi:

Nabyte oprogramowanie komputerowe: 2 - 5 lat
Koszty zakończonych prac rozwojowych: 3 - 5 lat
Pozostałe aktywa niematerialne: 5 - 10 lat

Grupa dokonuje okresowej, nie później niż na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych, wartości końcowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian tych szacunków uwzględniane są w następnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). Na dzień bilansowy Grupa dokonuje również weryfikacji aktywów niematerialnych pod kątem trwałej utraty wartości i konieczności dokonania odpisów aktualizujących z tego tytułu. Następuje to wówczas, kiedy Grupa nabierze dostatecznej pewności, że dany składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości oczekiwanych korzyści ekonomicznych lub przyniesie znacząco niższe. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty konieczne do poniesienia w związku z jego sprzedażą lub wartości użytkowej. Odpisów dokonuje się w ciężar pozostałych kosztów odpowiednich do funkcji aktywów niematerialnych w okresie, kiedy stwierdzono trwałą utratę wartości, nie później niż na koniec roku obrotowego. Jeśli Grupa z dostateczną pewnością stwierdzi ustanie przyczyny, z powodu której dokonała odpisu aktualizacyjnego wartość aktywa, przeprowadza odwrócenie uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego w części, bądź w całości, poprzez uznanie przychodów.

Rzeczowe aktywa trwałe

Grupa uznaje za środki trwałe pojedyncze, zdatne do użytku rzeczy, spełniające kryteria określone dla środków trwałych w MSR 16 aktywa, jeżeli cena nabycia (koszt wytworzenia) wynosi co najmniej 3 500 PLN. Środki trwałe poniżej tej wartości są jednorazowo umarzane lub spisywane w koszty w miesiącu nabycia o ile, ze względu na specyfikę działalności Grupy, nie stanowią w swojej masie istotnego składnika majątkowego.

Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według kosztu (ceny nabycia lub kosztu wytworzenia) pomniejszonego w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utratę wartości. Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego okresu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania.

Strona | 21

Koszty modernizacji uwzględnia się w wartości bilansowej środków trwałych wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tego tytułu nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych dla Grupy, zaś koszty poniesione na modernizację można wiarygodnie zmierzyć. Wszelkie pozostałe wydatki ponoszone na naprawę i konserwację środków trwałych odnosi się w ciężar rachunku zysków i strat w okresach sprawozdawczych, w których zostały poniesione.

Do środków trwałych Grupa zalicza również środki trwałe w budowie i inwestycje w obcych środkach trwałych oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów.

Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej od miesiąca następującego po miesiącu przyjęcia środka do użytkowania.

Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi:

Budynki i budowle: 10 - 40 lat
Maszyny i urządzenia: 3 - 10 lat
Pozostałe środki trwałe: 5 - 10 lat

Grupa dokonuje okresowej, nie później niż na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych, wartości końcowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian tych szacunków uwzględniane są w następnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). Na dzień bilansowy Grupa dokonuje również weryfikacji rzeczowych aktywów trwałych pod kątem trwałej utraty wartości i konieczności dokonania odpisów aktualizujących z tego tytułu. Następuje to wówczas, kiedy Grupa nabierze dostatecznej pewności, że dany składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości oczekiwanych korzyści ekonomicznych lub przyniesie znacząco niższe. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty konieczne do poniesienia w związku z jego sprzedażą lub wartości użytkowej. Odpisów dokonuje się w ciężar pozostałych kosztów odpowiednich do funkcji rzeczowych aktywów trwałych w okresie, kiedy stwierdzono trwałą utratę wartości, nie później niż na koniec roku obrotowego. Jeśli Grupa z dostateczną pewnością stwierdzi ustanie przyczyny, z powodu której dokonała odpisu aktualizacyjnego wartość aktywa, przeprowadza odwrócenie uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego w części, bądź w całości, poprzez uznanie przychodów.

Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży, a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat.

Środki trwałe w budowie

Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek), pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.

Inwestycje w jednostki zależne

Jednostki zależne to jednostki, w stosunku do których Grupa w sposób bezpośredni lub pośredni sprawuje kontrolę. Kontrola to zdolność kierowania polityką finansową i operacyjną podmiotu zależnego w celu osiągania korzyści ekonomicznych. Zwykle sprawowanie kontroli łączy się z posiadaniem przez Grupę większościowego pakietu akcji/udziałów w jednostce.

Strona | 22

W sprawozdaniu finansowym inwestycje w jednostki zależne i stowarzyszone, niesklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, ujmuje się w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości. Wartość bilansowa inwestycji jest poddawana testom na utratę wartości. Rozpoznana utrata wartości jest ujmowana w rachunku zysków i strat w kosztach finansowych. Rozwiązanie rezerwy z tytułu utraty wartości ujmowane jest w rachunku zysków i strat w przychodach finansowych, jeżeli nastąpiła zmiana w szacunkach, na postawie których Grupa określa zwrot z inwestycji. Dywidendy stanowiące przychody z inwestycji ujmowane są w rachunku zysków i strat w przychodach finansowych, w momencie ustalenia prawa do ich otrzymania.

Inne aktywa finansowe (poza inwestycjami w jednostki zależne)

Na dzień nabycia Grupa wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty.# Koszty transakcji
Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które Grupa wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z tytułu dostaw i usług, których termin płatności jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją z MSSF 15.

Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Grupa klasyfikuje z podziałem na:
* aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
* aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki (i nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik):
* składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,
* warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.

Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa zalicza:
* Należności długoterminowe,
* Należności z tytułu dostaw i usług (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF 9),
* Pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF 9),
* Środki pieniężne i ich ekwiwalenty,
* Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy.

Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Przychodów z tytułu odsetek, z uwagi na nieistotne kwoty, Grupa nie wyodrębnia jako osobnej pozycji, lecz ujmuje je w przychodach finansowych. Pozostałe zyski i straty z aktywów finansowych, w tym różnice kursowe, ujmowane są w wyniku i prezentowane jako przychody lub koszty finansowe.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody oraz nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Ponadto, do tej kategorii Grupa zalicza aktywa finansowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9. Do tej kategorii Grupa zalicza wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (nie dotyczy pochodnych instrumentów zabezpieczających, gdyż Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń). Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w wyniku odpowiednio w pozycji „Przychody finansowe” lub „Koszty finansowe”.

Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych określone są przez zmianę wartości godziwej ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, jeżeli aktywny rynek nie istnieje.

Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy pod kątem ryzyka kredytowego. Dla należności z tytułu dostaw i usług Grupa stosuje uproszczone podejście i zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności. Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i poziomy nieściągalności.

Aktywa i zobowiązania z tytułu umów

Aktywa z tytułu wyceny bilansowej kontraktów wdrożeniowych są wynikiem przewagi stopnia zaawansowania realizacji kontraktów wdrożeniowych w relacji do wystawionych faktur. W przypadku tego rodzaju aktywów Grupa spełniła swoje zobowiązanie do wykonania świadczenia, jednak prawo do otrzymania wynagrodzenia jest uzależnione od spełnienia warunków innych niż tylko upływ czasu, co odróżnia te aktywa od należności z tytułu dostaw i usług.

Zobowiązania z tytułu umów z klientami stanowią przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem do korzystania, z prawem do dostępu, a także przychody z tytułu świadczenia usług asysty technicznej (maintenance) rozliczane w czasie, wynikają z obowiązku Grupy do przekazania na rzecz klienta dóbr lub usług, w zamian za które Spółka otrzymała wynagrodzenie lub kwota wynagrodzenia jest należna.

Utrata wartości aktywów finansowych

Podstawową metodą określania wysokości odpisów z tytułu utraty wartości w ramach modelu strat oczekiwanych jest metoda, zgodnie z założeniami której Grupa monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego związanego z danym składnikiem aktywów finansowych w stosunku do początkowego jego ujęcia oraz klasyfikuje aktywa finansowe do jednego z trzech stopni wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości (podejście ogólne). Metoda ta stosowana jest do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody oraz zamortyzowanego kosztu innych niż należności handlowe.

Stopnie wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości to:
* stopień 1 – aktywa finansowe obsługiwane na bieżąco (stosowany w odniesieniu do aktywów, których ryzyko kredytowe nie wzrosło istotnie od początkowego ujęcia),
* stopień 2 – aktywa finansowe z pogorszoną obsługą (stosowany w przypadku istotnego wzrostu ryzyka kredytowego w stosunku do początkowego ujęcia, przy jednoczesnym braku obiektywnych przesłanek utraty wartości),
* stopień 3 – aktywa finansowe nieobsługiwane (stosowany w przypadku wystąpienia obiektywnych przesłanek utraty wartości).

W odniesieniu do stopnia 1 Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym, a w odniesieniu do stopnia 2 i 3 w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w okresie życia instrumentu finansowego. Na każdy dzień kończący okres sprawozdawczy Grupa dokonuje oceny wystąpienia przesłanek skutkujących zaklasyfikowaniem aktywów finansowych do poszczególnych stopni wyznaczania odpisu z tytułu utraty wartości. Dokonując takiej oceny, Grupa posługuje się zmianą ryzyka niewykonania zobowiązania w oczekiwanym okresie życia instrumentu finansowego, a nie zmianą kwoty oczekiwanych strat kredytowych. W celu dokonania takiej oceny Grupa porównuje ryzyko niewykonania zobowiązania dla danego instrumentu finansowego na dzień sprawozdawczy z ryzykiem niewykonania zobowiązania dla tego instrumentu finansowego na dzień początkowego ujęcia, biorąc pod uwagę racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań i które wskazują na znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia. Informacje te mogą przykładowo obejmować zmiany ratingu dłużnika, powzięcie informacji o jego problemach finansowych lub o wystąpieniu istotnych niekorzystnych zmian w jego środowisku ekonomicznym, prawnym, technologicznym lub rynkowym.

Dla celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Grupa stara się wykorzystywać przede wszystkim ratingi kredytowe i powiązane z nimi wskaźniki niewypłacalności.

W odniesieniu do należności handlowych Grupa stosuje – zgodnie z możliwością, jaką daje standard – uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia należności. Podejście to wynika z faktu, iż należności Grupy nie zawierają istotnego elementu finansowania w rozumieniu MSSF 15. Do wyliczenia odpisu Grupa stosuje metodę macierzy rezerw, w ramach której odpisy aktualizujące ustala się dla należności zaliczonych do różnych przedziałów przeterminowania. Metoda ta uwzględnia dane historyczne dotyczące strat kredytowych oraz wpływ istotnych i możliwych do zidentyfikowania przyszłych czynników (np. rynkowych lub makroekonomicznych). Prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania szacowane jest na podstawie danych historycznych dotyczących niespłaconych należności.

W celu oszacowania parametru niewykonania zobowiązania przez kontrahenta Grupa wyodrębniła pięć przedziałów przeterminowania:
* Nieprzeterminowane,
* Przeterminowane od 1 do 30 dni,
* Przeterminowane od 31 do 60 dni,
* Przeterminowane od 61 do 90 dni,
* Przeterminowane od 91 do 180 dni,
* Przeterminowane powyżej 180 dni.

Dla każdego z powyższych przedziałów Grupa szacuje parametr niewykonania zobowiązania, który uwzględnia historyczny brak zapłaty za faktury sprzedażowe przez kontrahentów w okresie dwóch lat, poprzedzających rok poprzedni w stosunku do roku, za który sporządzane jest sprawozdanie finansowe. Wartość oczekiwanej straty kredytowej liczona jest w wyniku przemnożenia wartości należności w danym przedziale przeterminowania przez wyliczony parametr niewykonania zobowiązania.

W odniesieniu do należności handlowych Grupa dopuszcza również indywidualną możliwość określania oczekiwanych strat kredytowych.# Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Strona | 25

Należności z tytułu dostaw i usług

W szczególności dotyczy to:
* należności od dłużników znajdujących się w stanie likwidacji lub w stanie upadłości, należności kwestionowanych przez dłużników oraz z których zapłatą dłużnik zalega,
* pozostałych należności przeterminowanych, a także należności nieprzeterminowanych, których ryzyko nieściągalności jest znaczne według indywidualnej oceny Zarządu (w szczególności, gdy przewidywane koszty procesowe i egzekucyjne związane z dochodzeniem wierzytelności są równe albo wyższe od dochodzonej kwoty).

W powyższych sytuacjach odpis na należności może zostać utworzony w wysokości 100% ich wartości. W wyniku indywidualnej analizy, w sytuacji, gdy mimo przeterminowania należności powyżej 180 dni, Grupa posiada wiarygodną i popartą dokumentami deklarację płatności kontrahenta, odpis może nie zostać utworzony. Aktywa finansowe są spisywane w całości, gdy Grupa wyczerpie praktycznie wszystkie możliwości działania w zakresie ściągnięcia należności i uzna, że nie ma już racjonalnych podstaw do oczekiwania, iż należność uda się odzyskać.

Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe Grupa wycenia aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Należności długoterminowe podlegające pod zakres MSSF 9 są dyskontowane na dzień bilansowy. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności z terminem zapadalności poniżej 12 miesięcy są wyceniane w wartości nominalnej po pomniejszeniu o wartość oczekiwanych strat kredytowych. Do wyliczenia odpisu Grupa stosuje metodę macierzy rezerw, w ramach której odpisy aktualizujące ustala się dla należności zaliczonych do różnych przedziałów przeterminowania. Odpis z tytułu utraty wartości jest aktualizowany na każdy dzień sprawozdawczy. Należność z tytułu nadwyżki VAT naliczonego nad VAT należnym do rozliczenia w przyszłym okresie wykazywany jest w pozycji „Pozostałe należności”. Wszelkie przekazane zaliczki jak m.in. na poczet przyszłych dostaw towarów i usług, na środki trwałe w budowie, na objęcie udziałów i akcji, nabycie wartości niematerialnych i inne ujmuje się w pozostałych należnościach.

Należności z tytułu dostaw i usług niezafakturowanych

Są to należności z tytułu usług, które zostały wykonane w okresie sprawozdawczym (Grupa spełniła swoje zobowiązanie do wykonania świadczenia), ale za które do dnia bilansowego nie została wystawiona faktura sprzedaży. Na dzień bilansowy Grupa uznaje jednak, że ma bezwarunkowe prawo do otrzymania wynagrodzenia, dlatego klasyfikuje tę pozycję aktywów jako należności.

Rozliczenia międzyokresowe

Grupa w rozliczeniach międzyokresowych ujmuje wydatki, które zostały poniesione z góry, natomiast w całości lub części dotyczą kolejnych okresów. W szczególności do rozliczeń międzyokresowych zaliczane są:
(i) z góry opłacone subskrypcje i opłaty licencyjne,
(ii) z góry zapłacone ubezpieczenia, prenumeraty, czynsze itp. oraz
(ii) pozostałe wydatki poniesione w okresie a dotyczące przyszłych okresów.

Grupa prowadzi ewidencję rozliczeń międzyokresowych w układzie krótko- i długoterminowych.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na żądanie oraz lokaty bankowe o terminie zapadalności krótszym niż 3 miesiące. Krótkoterminowe inwestycje, które nie podlegają istotnym zmianom wartości i które mogą być łatwo zamienione w określoną kwotę środków pieniężnych i stanowią część polityki zarządzania płynnością Jednostki, są ujmowane jako środki pieniężne i ich ekwiwalenty dla celów sprawozdania z przepływów pieniężnych. Na dzień sprawozdawczy waluty zgromadzone na rachunkach bankowych i w kasach dewizowych wyceniane są według kursu średniego ustalanego dla danej waluty przez Prezesa NBP.

W przypadku środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, dla których nie zidentyfikowano przesłanek utraty wartości z tytułu ryzyka kredytowego oszacowanie odpisów aktualizujących odbywa się z wykorzystaniem indywidualnych parametrów wyznaczanych w oparciu o benchmarki (przy wykorzystaniu informacji o ratingach banków), przeskalowane do horyzontu szacowania oczekiwanych strat kredytowych. W przypadku środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, dla których wystąpiły przesłanki utraty wartości z tytułu ryzyka kredytowego Grupa dokonuje analizy odzysków z wykorzystaniem scenariuszy ważonych prawdopodobieństwem ich wystąpienia.

Leasing

Grupa w zakresie leasingu stosuje zasady zgodne z MSSF 16 „Leasing”. Zgodnie z MSSF 16 rozróżniane są umowy leasingu od umów o świadczenie usług na podstawie tego, czy korzystający z określonego składnika aktywów kontroluje aktywo będące przedmiotem umowy. Uważa się, że kontrola istnieje, jeśli Grupa:
* posiada prawo do uzyskiwania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów,
* posiada prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów.

W przypadku zidentyfikowanych umów leasingu Grupa z jednej strony prezentuje aktywa z tytułu prawa do użytkowania, z drugiej zaś zobowiązania z tytułu leasingu.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Strona | 26

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

Początkowe ujęcie i wycena

Dla umów zidentyfikowanych jako leasing Grupa ujmuje w swoim bilansie aktywa z tytułu prawa do użytkowania na dzień rozpoczęcia leasingu (tj. na datę, kiedy aktywo objęte umową leasingu jest dostępne dla Grupy do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania są ujmowane początkowo po koszcie. Koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje: kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia leasingu lub przed tą datą pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę oraz szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów.

Późniejsza wycena

Grupa wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania stosując model kosztu, tj. w pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne straty z tytułu utraty wartości, ale także po odpowiednim skorygowaniu o dokonywane przeliczenia zobowiązania z tytułu leasingu (tj. modyfikacje nieskutkujące koniecznością ujęcia odrębnego leasingu). Amortyzacja prawa do użytkowania w Grupie dokonywana jest co do zasady metodą liniową. Jeżeli w ramach umowy leasingu przeniesione zostanie prawo własności do bazowego składnika aktywów na rzecz Grupy pod koniec okresu leasingu lub jeżeli koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania uwzględnia to, że Grupa skorzysta z opcji kupna, Grupa dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania, począwszy od daty rozpoczęcia aż do końca okresu użytkowania bazowego składnika aktywów. W przeciwnym razie Grupa dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania od daty rozpoczęcia leasingu aż do końca okresu użytkowania tego składnika lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Do szacowania ewentualnej utraty wartości składników aktywów z tytułu prawa do użytkowania Grupa stosuje przepisy MSR 36 „Utrata wartości aktywów”.

Zobowiązania z tytułu leasingu

Początkowe ujęcie

W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe Grupa dyskontuje z zastosowaniem krańcowej stopy procentowej. Opłaty leasingowe obejmują stałe płatności (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, kwoty gwarantowanej wartości końcowej oraz cenę wykonania opcji kupna (jeżeli można z wystarczającą pewnością stwierdzić, że Grupa z tej opcji skorzysta) oraz kary pieniężne za wypowiedzenie umowy (jeżeli jest wystarczająca pewność, że Grupa skorzysta z tej opcji). Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, są ujmowane od razu jako koszt okresu, w którym zaistniało zdarzenie lub warunek powodujący konieczność uiszczenia opłaty.

Późniejsza wycena

W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu pomniejszane jest o dokonane spłaty i powiększane o naliczane odsetki. Do naliczania odsetek Grupa stosuje krańcową stopę leasingobiorcy, która jest sumą wartości stopy wolnej od ryzyka oraz premii za ryzyko kredytowe Grupy. W przypadku, gdy w umowie leasingowej dokonywana jest modyfikacja, zmianie ulega okres lub wysokość zasadniczo stałych opłat leasingowych lub następuje zmiana w zakresie osądu co do realizacji opcji kupna wynajmowanego aktywa, wówczas zobowiązanie z tytułu leasingu jest przeliczane, aby odzwierciedlić opisane zmiany. Aktualizacja wartości zobowiązania powoduje również konieczność odpowiedniej aktualizacji wartości aktywa z tytułu prawa do użytkowania.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Strona | 27

Umowy krótkoterminowe i aktywa o niskiej wartości

Grupa stosuje wyjątek praktyczny dotyczący umów zawartych na okres krótszy niż 12 miesięcy od daty rozpoczęcia leasingu lub dla umów, w których przedmiot stanowi przedmiot o niskiej wartości początkowej. Zgodnie z wytycznymi RMSR za przedmioty o niskiej wartości uznać można przedmioty, których wartość nie przekracza równowartości 5 000,00 USD. Płatności leasingowe w przypadku obu wymienionych wyjątków rozpoznawane są w kosztach okresu, którego dotyczą.# Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk

Ani aktywo z tytułu prawa do użytkowania, ani odpowiadające mu zobowiązanie finansowe nie są w tym przypadku rozpoznawane. Opłaty z tytułu umów niezidentyfikowanych zgodnie z MSSF 16 jako leasing, są ujmowane jako koszty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów metodą liniową przez okres trwania umowy. Grupa nie jest stroną umów, na podstawie których byłaby leasingodawcą.

Kapitał własny

Na kapitał własny Grupy składają się:

a) Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej, w tym:
* Kapitał podstawowy,
* Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej,
* Pozostałe kapitały,
* Niepodzielony wynik z lat ubiegłych,
* Kapitał rezerwowy,
* Wynik finansowy bieżącego okresu,
* Różnice kursowe z przeliczenia.
b) Udziały niedające kontroli.

Kapitał zakładowy wykazywany jest w wysokości wykazywanej w statucie i Krajowym Rejestrze Sądowym. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej stanowią nadwyżki ceny emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji. Koszty emisji akcji poniesione przy powstawaniu Spółki akcyjnej lub podwyższeniu kapitału zakładowego zmniejszają kapitał zapasowy do wysokości nadwyżki wartości emisji nad wartością nominalną akcji.

Pozostałe kapitały tworzone są z:
* tytułu przeszacowań wartości aktywów,
* w wyniku rozliczenia programu motywacyjnego zgodnie z MSSF 2 „płatności w formie akcji własnych” i przeniesienia ewentualnego agio w momencie podwyższenia kapitału podstawowego w związku z emisją akcji skierowaną do jego uczestników.
* odpisów z zysku z kolejnych lat obrotowych.

Niepodzielony wynik z lat ubiegłych stanowi zyski i straty wypracowane w poprzednich latach obrotowych nieprzeniesione w drodze uchwały organu zatwierdzającego do innej pozycji kapitałów lub do wypłaty dywidendy.

Kapitał rezerwowy – zgodnie z MSSF 2 „płatności w formie akcji własnych” jednostka ujawnia w tej pozycji wzrost kapitałów związany z uchwalonym programem motywacyjnym dla kluczowego personelu. W przypadku, w którym nabycie uprawnień do określonej puli instrumentów kapitałowych nie następuje aż do momentu, gdy upłynie ustalony czas osiągania określonych zadań przez uczestników programu motywacyjnego, Grupa zakłada, że zadania, które mają być osiągnięte (warunek konieczny) w zamian za instrumenty kapitałowe, będą otrzymywane w przyszłości w okresie nabywania uprawnień. Grupa traktuje wskazane zadania jako usługi świadczone przez uczestników programu motywacyjnego w okresie nabywania uprawnień, wraz z odpowiadającym im wzrostem w kapitałach. W celu rozliczenia programu motywacyjnego Grupa w każdym okresie jego trwania zalicza w ciężar kosztów proporcjonalną część jego wartości godziwej, zwiększając jednocześnie kapitał rezerwowy. Z chwilą, gdy zostaną spełnione określone warunki konieczne dla objęcia akcji w ramach programu motywacyjnego kapitał rezerwowy zostanie rozliczony poprzez zwiększenie kapitału podstawowego oraz przeniesienia ewentualnego agio Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 28 na pozostałe kapitały w momencie podwyższenia kapitału podstawowego w związku z emisją akcji skierowaną do jego uczestników.

Różnice kursowe z przeliczenia – stanowi kapitał wynikający z przeliczenia kapitałów własnych spółki zależnej z siedziba poza terytorium kraju.

Rezerwy na zobowiązania

Rezerwy na zobowiązania tworzy się w przypadku, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający z przeszłych zdarzeń i jest prawdopodobne, że wypełnienie obowiązku spowoduje zmniejszenie zasobów ucieleśniających korzyści ekonomiczne Grupy oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty zobowiązania. W przypadku rezerw na niewykorzystane urlopy ustalane są na podstawie ilości niewykorzystanych dni urlopowych na dany dzień oraz przeciętnego wynagrodzenia pracownika przypadającego na jeden dzień, powiększonego o składki na ubezpieczenia społeczne pracodawcy. Wysokość utworzonych rezerw jest weryfikowana i aktualizowana na koniec okresu sprawozdawczego, w celu skorygowania szacunków do zgodnych ze stanem wiedzy Grupy na ten dzień. W sprawozdaniu finansowym rezerwy są prezentowane odpowiednio jako długo- i krótkoterminowe.

Zobowiązania

Zobowiązania stanowią obecny, wynikający ze zdarzeń przeszłych obowiązek Grupy, którego wypełnienie spowoduje wypływ z Grupy środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Zobowiązania długoterminowe obejmują zobowiązania, których termin wymagalności, licząc od końca okresu sprawozdawczego przypada w okresie dłuższym niż 12 miesięcy. Zobowiązania krótkoterminowe obejmują zobowiązania, których termin wymagalności, licząc od końca okresu sprawozdawczego przypada w okresie krótszym niż 12 miesięcy. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wykazywane są w bilansie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Wycena krótkoterminowych zobowiązań odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Zobowiązania z tytułu nadwyżki VAT należnego nad VAT naliczonym do rozliczenia w przyszłym okresie wykazywany jest w pozycji „Pozostałe zobowiązania”.

Zobowiązania finansowe

Zobowiązanie finansowe to każde zobowiązanie będące:
* wynikającym z umowy obowiązkiem wydania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych innej jednostce lub wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną jednostką na potencjalnie niekorzystnych warunkach,
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 29
* kontraktem, który będzie rozliczony lub może być rozliczony we własnych instrumentach kapitałowych jednostki i jest instrumentem niepochodnym, w zamian za który jednostka jest lub może być obowiązana wydać zmienną liczbę własnych instrumentów kapitałowych lub instrumentem pochodnym, który będzie rozliczony lub może być rozliczony w inny sposób niż przez wymianę ustalonej kwoty środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych na ustaloną liczbę własnych instrumentów kapitałowych jednostki.

W tym celu prawa poboru, opcje i warranty, umożliwiające nabycie ustalonej liczby własnych instrumentów kapitałowych jednostki w zamian za ustaloną kwotę środków pieniężnych w dowolnej walucie, stanowią instrumenty kapitałowe, jeżeli jednostka oferuje prawa poboru, opcje i warranty pro rata wszystkim aktualnym właścicielom tej samej kategorii niepochodnych instrumentów kapitałowych tej jednostki, w tym również celu do własnych instrumentów kapitałowych jednostki.

Na dzień nabycia Grupa wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich zobowiązań finansowych, poza kategorią zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu (dotyczy instrumentów pochodnych będących zobowiązaniami, które nie są ujmowane jako instrumenty zabezpieczające) lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej.

Zobowiązania pozabilansowe

Zobowiązania pozabilansowe to przede wszystkim zobowiązania warunkowe, przez które Grupa rozumie: możliwy obowiązek, który powstanie na skutek przeszłych zdarzeń, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub braku wystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki, lub obecny obowiązek, który powstaje na skutek przeszłych zdarzeń, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu ponieważ: (i) nie jest prawdopodobnie, aby wypełnienie obowiązku spowodowało konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne, bądź (ii) kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie. Zobowiązania warunkowe nie są wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, jednakże ujawnia się informację o zobowiązaniu warunkowym, chyba, że prawdopodobieństwo wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne jest znikome.

Podatek dochodowy

Podatek dochodowy obejmuje: podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony.

Podatek bieżący

Bieżące obciążenie podatkowe ustala się na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od zysku (straty) bilansowej w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz tych przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenie z tytułu podatku bieżącego oblicza się w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

Podatek odroczony

Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego to podatek podlegający zapłacie w przyszłości ujmowany w pełnej wysokości metodą bilansową, z tytułu różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym.# Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego to podatek podlegający zwrotowi w przyszłości, wyliczany metodą bilansową, z tytułu różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Podstawowe różnice przejściowe dotyczą odmiennej wyceny aktywów i zobowiązań rozliczanych w czasie dla celów podatkowych i bilansowych oraz przychody z tantiem uzyskiwane po dniu bilansowym. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy, które będą obowiązywać w momencie ich realizacji. Odroczony podatek jest ujmowany w rachunku zysków i strat, a w przypadku, gdy dotyczy on transakcji rozlicznych z kapitałem własnym ujmowany jest w kapitale własnym. Zobowiązanie lub aktywo z tytułu podatku odroczonego w bilansie jest wykazywane odpowiednio jako zobowiązanie lub aktywo długoterminowe.

Przychody ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży obejmują należne lub uzyskane kwoty netto ze sprzedaży. Ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne obciążenia związane ze sprzedażą.

Sprzedaż licencji własnych

Kluczowym produktem Grupy jest autorskie oprogramowanie DataWalk. DataWalk to kompletna, zintegrowana, otwarta i transparentna dla użytkownika platforma służąca analizie sieci powiązań, oferowana, jako gotowy do wykorzystania produkt (tzw. system z półki, COTS – commercial of the shelf), niewymagająca budowy rozwiązania ostatecznego z różnych komponentów.

W przypadku gdy licencje własne sprzedawane są odrębnie, Grupa rozważa, czy przyrzeczenie udzielenia licencji ma na celu zapewnienie klientowi:
* prawa do dostępu do własności intelektualnej jednostki w formie, w jakiej istnieje ona przez cały okres ważności licencji;
* prawa do korzystania z własności intelektualnej jednostki w formie, w jakiej istnieje ona w momencie udzielenia licencji.

Licencje własne sprzedawane przez Grupę oddzielnie, tj. stanowiące odrębne zobowiązanie do dokonania świadczenia, mają charakter licencji z prawem korzystania z własności intelektualnej, co oznacza, że przychód ze sprzedaży takich licencji rozpoznawany jest jednorazowo w momencie przekazania kontroli nad licencją klientowi.

W przypadku sprzedaży licencji, które mają naturę przyznania prawa do dostępu do własności intelektualnej, przychód jest rozpoznawany w miarę upływu czasu (w trakcie okresu, na jaki udzielono licencji).

W przypadku nadwyżki przychodów rzeczywiście zafakturowanych nad ustalonymi, wartość różnicy odnoszona jest na zobowiązania z tytułu umów. Z kolei w przypadku nadwyżki przychodów ustalonych nad rzeczywiście zafakturowanymi, wartość różnicy odnoszona jest na aktywa z tytułu umów.

Usługi asysty technicznej (maintenance)

Przychody z tytułu usług związanych ze świadczeniem asysty technicznej stanowią odrębne zobowiązanie do wykonania świadczenia, w przypadku którego klient korzysta z dostarczanych dóbr/usług, w miarę jak są one do niego dostarczane. W konsekwencji powoduje rozpoznanie przychodu po stronie Grupy w okresie świadczenia usługi. W przypadku nadwyżki przychodów rzeczywiście zafakturowanych nad ustalonymi, wartość różnicy odnoszona jest na zobowiązania z tytułu umów. Z kolei w przypadku nadwyżki przychodów ustalonych nad rzeczywiście zafakturowanymi, wartość różnicy odnoszona jest na aktywa z tytułu umów.

Usługi (kontrakty) wdrożeniowe

W przypadku sprzedaży usług wdrożeniowych, gdy wynik kontraktu może być wiarygodnie oszacowany, przychody i koszty są rozpoznawane w odniesieniu do stopnia zaawansowania realizacji kontraktu na dzień bilansowy. Jeśli wartość kontraktu nie może być wiarygodnie oszacowana, przychody są rozpoznawana w kwocie nieprzekraczającej kosztów poniesionych z tytułu kontraktu. W przypadku nadwyżki przychodów rzeczywiście zafakturowanych nad ustalonymi, wartość różnicy odnoszona jest na zobowiązania z tytułu umów. Z kolei w przypadku nadwyżki przychodów ustalonych nad rzeczywiście zafakturowanymi, wartość różnicy odnoszona jest na aktywa z tytułu umów.

Stopień zaawansowania kontraktu może być ustalony na dwa sposoby:
* według udokumentowanego zaawansowania prac na kontrakcie (możliwe dokumenty: protokoły odbioru kolejnych etapów pracy, rozliczenie czasów pracy na kontrakcie),
* w przypadku braku możliwości oceny stopnia zaawansowania prac możliwe jest rozpoznanie przychodów w wysokości nie większej niż poniesione koszty.

Koszty związane z kontraktem rozpoznawane są jako koszty okresu, w jakim zostały poniesione. W przypadku, kiedy istnieje prawdopodobieństwo, że koszty kontraktu przekroczą przychody z nim związane, spodziewana strata na kontrakcie jest natychmiast rozpoznawana i ujmowana jako koszt okresu. Za okres rozliczenia kontraktów przyjmuje się okresy raportowe (kwartały).

Kontrakty wieloelementowe

W przypadku kontraktów wieloelementowych Grupa dokonuje ich szczegółowej analizy celem zapewnienia prawidłowego ujęcia w sprawozdaniu finansowym. Właściwe ujęcie przychodów wynikających z kontraktów wieloelementowych polega na ocenie, czy dostarczane produkty i usługi powinny być rozliczane jako samodzielne elementy, dla których przychód jest rozpoznawany niezależnie, czy też kontrakt powinien być rozpoznawany jako nierozerwalna całość.W przypadku wyodrębnienia w ramach kontraktu sprzedaży niezależnych elementów, cena kontraktu jest alokowana do poszczególnych jego elementów, w oparciu o ich relatywną wartość godziwą bądź koszt prognozowany powiększony o marżę.

Zmienne wynagrodzenie

Jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, Grupa oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego.

W przypadku umów, w których przewidziano kary umowne za niewykonanie lub nieprawidłowe wykonanie zobowiązań umownych, spodziewane kary umowne mogą powodować, że wynagrodzenie, które w umowie zostało określone w kwocie stałej, będzie podlegać zmianom. W ramach szacowania wysokości wynagrodzenia, do którego Grupa jest uprawniona na podstawie umowy szacuje się w Grupie wartość oczekiwaną zapłaty uwzględniając prawdopodobieństwo zapłacenia takich kar umownych i innych elementów, które mogłyby potencjalnie zmienić wynagrodzenie. Wpływa to więc na pomniejszenie wartości przychodów.

Istotny element finansowania

Ustalając cenę transakcyjną, Grupa koryguje przyrzeczoną kwotę wynagrodzenia o zmianę wartości pieniądza w czasie, jeśli rozkład w czasie płatności uzgodniony przez strony umowy (w sposób wyraźny lub domyślny) daje klientowi lub Grupie istotnie korzyści z tytułu finansowania przekazania dóbr lub usług klientowi. W takich okolicznościach uznaje się, że umowa zawiera istotny element finansowania.

Grupa nie koryguje przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wpływ istotnego elementu finansowania, jeżeli w momencie zawarcia umowy oczekuje, że okres od momentu przekazania przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi do momentu zapłaty za dobro lub usługę przez klienta wyniesie nie więcej niż jeden rok.

Istotny element finansowania nie występuje w umowie z klientem m.in. wtedy, gdy różnica między przyrzeczonym wynagrodzeniem a ceną sprzedaży gotówkowej dobra lub usługi wynika z powodów innych niż udostępnienie finansowania klientowi lub Grupie oraz różnica między tymi kwotami jest proporcjonalna do jej przyczyny. Zazwyczaj ma to miejsce, gdy zgodnie z warunkami płatności klient Grupy może być zabezpieczony przed brakiem właściwego wywiązania się z części lub całości zobowiązań umownych przez drugą stronę umowy.

Koszty umów z klientami

Koszty pozyskania umowy (doprowadzenia do zawarcia umowy) to dodatkowe (przyrostowe) koszty pozyskania umowy ponoszone przez Grupę w celu doprowadzenia do zawarcia umowy z klientem, których Grupa nie poniosłaby, jeżeli umowa nie zostałaby zawarta. Grupa ujmuje te koszty jako składnik aktywów, jeżeli spodziewa się, że koszty te odzyska. Okres amortyzacji aktywowanych kosztów z tytułu pozyskania umowy to okres, w którym Grupa wypełnia obowiązki świadczenia wynikające z tej umowy. Z praktycznego punktu widzenia Grupa ujmuje dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy jako koszty w momencie ich poniesienia, tylko jeśli okres amortyzacji składnika aktywów, który w przeciwnym razie zostałby ujęty przez Spółkę, wynosi jeden rok lub krócej.

Koszty wykonania umowy to koszty poniesione w związku z wykonywaniem umowy zawartej z klientem. Grupa ujmuje te koszty jako składnik aktywów, gdy nie są objęte zakresem innego standardu (np.# MSR 2 Zapasy, MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe lub MSR 38 Wartości niematerialne), oraz gdy spełniają one wszystkie następujące kryteria:
* koszty te są bezpośrednio powiązane z umową lub z przewidywaną umową z klientem,
* koszty te prowadzą do wytworzenia lub ulepszenia zasobów Grupy, które będą wykorzystywane do spełnienia (lub do dalszego spełniania) zobowiązań do wykonania świadczenia w przyszłości; oraz
* Grupa spodziewa się, że koszty te odzyska.

Koszty operacyjne
Grupa prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym. Koszty zużytych materiałów, towarów Grupa ujmuje w tym samym okresie w jakim są ujmowane przychody ze sprzedaży tych składników zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Koszty niezwiązane bezpośrednio z konkretnymi zleceniami, odnoszone są na wynik finansowy w momencie ich poniesienia.

Przychody i koszty działalności finansowej
Na przychody finansowe składają się głównie odsetki od lokat wolnych środków na rachunkach bankowych, prowizje i odsetki od udzielonych pożyczek, odsetki z tytułu zwłoki w regulowaniu należności, wielkość rozwiązanych rezerw dotyczących działalności finansowej. Na koszty finansowe składają się głównie odsetki od kredytów i pożyczek, odsetki za zwłokę w zapłacie zobowiązań, utworzone rezerwy na pewne lub prawdopodobne straty z operacji finansowych, wartość w cenie nabycia sprzedanych udziałów, akcji, papierów wartościowych, prowizje i opłaty manipulacyjne, wartość inwestycji krótkoterminowych, dyskonto i różnice kursowe.

Dotacje unijne i rządowe

Zgodnie z MSR 20, Grupa nie ujmuje dotacji rządowych, łącznie z niepieniężnymi dotacjami wykazywanymi w wartości godziwej, dopóki nie istnieje wystarczająca pewność, że Grupa spełni warunki związane z dotacjami oraz dotacje będą otrzymane. Fakt, iż jednostka gospodarcza otrzymała dotacje, nie stanowi sam w sobie przekonującego dowodu na to, że związane z dotacją warunki zostały lub będą spełnione. Dotacje rządowe ujmuje się w księgach w taki sposób, aby przychód z tytułu dotacji był ujmowany współmiernie do ponoszonych kosztów z nią związanych.

Grupa przyjęła odpowiednie metody prezentacji dotacji w sprawozdaniu finansowym:
* dotacje do aktywów – początkowo jako osobna pozycja w rozliczeniach międzyokresowych (przychody przyszłych okresów), a następnie w sposób systematyczny prezentowane jako przychód na przestrzeni okresu użytkowania składnika aktywów;
* dotacje do przychodów – jako pozycja „Pozostałe przychody operacyjne/finansowe”.

Od momentu ujęcia dotacji rządowej w sprawozdaniu do wszystkich powiązanych z nią zobowiązań lub aktywów warunkowych stosuje się MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”. Dotację rządową, która staje się należna jako forma rekompensaty za już poniesione koszty lub straty, lub przyznana Grupie celem udzielenia jej natychmiastowego finansowego wsparcia, bez towarzyszących przyszłych kosztów, ujmuje się jako przychód w okresie, w którym stała się należna.

Dla celów zachowania odrębnej ewidencji zdarzeń związanych z dofinansowaniem w ramach dotacji w systemie księgowym utworzone zostaną konta odrębnie dla każdego projektu.

Wykazywanie transakcji w walutach obcych

Nie rzadziej niż na dzień bilansowy kończący kolejny kwartał danego roku obrotowego wycenia się po średnim kursie Narodowego Banku Polskiego („NBP”) wyrażone w walutach obcych składniki aktywów i pasywów.

Na dzień przeprowadzenia transakcji gospodarczej, aktywa i pasywa wyrażone w walucie obcej, ujmuje się odpowiednio po kursie:
* Kupna lub sprzedaży walut stosowanym przez bank, z którego usług korzysta spółka – w przypadku operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań,
* Zobowiązania w przypadku importu towarów przechodzących odprawę celną – kurs przyjęty w dokumencie odprawy celnej (SAD) lub innym wiążącym dokumencie,
* Operacje gospodarcze polegające na wewnątrzwspólnotowym nabyciu lub wewnątrzwspólnotowej dostawie towaru (WNT lub WDT) – kurs obowiązujący dla celów podatku dochodowego i VAT,
* Pozostałe operacje – kurs obowiązujący dla celów podatku dochodowego.

Na podstawie art. 12 ust. 2 ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (tekst jedn.: Dz. U. z 2021 r. poz. 1800 z późn. zm.) – dalej u.p.d.o.p. przychody wyrażone w walutach obcych przelicza się na PLN po kursie średnim NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień uzyskania przychodu. Zgodnie z art. 15 ust. 1 u.p.d.o.p. koszty uzyskania przychodu w walutach obcych przelicza się na złote według kursu średniego NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień ich poniesienia.

Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych po średnim kursie NBP dla danej waluty obowiązującym na dzień bilansowy. Różnice kursowe dotyczące aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań, jak również sprzedaży lub kupnie walut, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych, a w uzasadnionych przypadkach – do kosztu wytworzenia produktów lub ceny nabycia towarów, a także ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych, środków trwałych w budowie lub wartości niematerialnych.

Przy ewidencji rozchodu walut z rachunku walutowego stosowana jest metoda FIFO (pierwsze przyszło, pierwsze wyszło).

Raportowanie segmentów działalności

W myśl MSSF 8, segmentem operacyjnym jest dająca się wyodrębnić część działalności Grupy, dla której są dostępne odrębne informacje finansowe podlegające regularnej ocenie przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych związanych ze sposobem alokowania zasobów oraz z oceną wyników działalności.

W Grupie DataWalk wyodrębnia się następujące segmenty operacyjne:
* Segment obejmujący DataWalk S.A., osiągający przychody ze sprzedaży i wdrożenia platformy, w szczególności w regionie EMEA (Europa, Bliski Wschód, Afryka) oraz Azji, którego wyniki są regularnie analizowane przez Zarząd Emitenta jako główny organ decyzyjny.
* Segment obejmujący DataWalk Inc., osiągający przychody wynikające działań sprzedażowych i wdrożeniowych związanych z platformą DataWalk przede wszystkim w Stanach Zjednoczonych i pozostałych krajach Ameryk Północnej i Południowej, którego wyniki są regularnie analizowane przez Zarząd jednostki jako główny organ decyzyjny. Wyniki jednostki zależnej wchodzącej w skład tego segmentu są przedmiotem okresowej weryfikacji przez Zarząd jednostki zależnej, a także są przedmiotem regularnej weryfikacji przez Zarząd DataWalk S.A.

Zysk przypadający na jedną akcję

Zysk na jedną akcję jest ilorazem wartości zysku netto za okres sprawozdawczy i średnioważonej liczby akcji wg stanu na dzień bilansowy. Rozwodniony zysk netto na akcje jest ilorazem wartości zysku netto za okres sprawozdawczy i sumy średnioważonej liczby akcji w danym okresie sprawozdawczym oraz wszystkich potencjalnych akcji nowych emisji.

Zmiany stosowanych zasad rachunkowości

Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 r. za wyjątkiem poniżej wskazanej pozycji. W celu lepszej prezentacji Grupa zmieniła ujęcie „Aktywa z tytułu wyceny bilansowej kontraktów wdrożeniowych”, gdyż znaczenie tego aktywa wzrosło. Do tej pory było ujmowane w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe”, a obecnie zostało przeniesione do nowej pozycji w bilansie „Aktywa z tytułu umów”, co zostało zaprezentowane poniżej.

Pozycja	31.12.2020	zmiana prezentacji	31.12.2020 (dane przekształcone)
Aktywa z tytułu umowy	0	272	272
Rozliczenia międzyokresowe	695	-272	423

Jednocześnie zmieniona została nazwa pozycji bilansowej w pasywach krótkoterminowych z „Rozliczenia międzyokresowe” na „Zobowiązania z tytułu umów”, gdyż tak nazwana pozycja lepiej odzwierciedla jej charakter.

Nowe standardy, interpretacje i zmiany opublikowanych standardów

Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:

Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach: doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw, jakie posiada jednostka na dzień bilansowy, intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę, do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez KE mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
Zmiany do MSSF 3 Połączenia jednostek, doprecyzowano odniesienia do definicji zobowiązań zawartych założeniach koncepcyjnych i definicji zobowiązań warunkowych z MSR 37 - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez KE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
Zmiany do MSR 16: Rzeczowe aktywa trwałe: Doprecyzowano, że produkcja przeprowadzana w ramach testów środka trwałego przed rozpoczęciem użytkowania środka trwałego powinna być ujmowana jako zapas zgodnie z MSR 2 i przychód, gdy zostanie sprzedana - do dnia zatwierdzenia# Niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez KE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;

MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe - Rada ustanowiła przepisy przejściowe dotyczące danych porównawczych dla podmiotów, które równocześnie wdrażają MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszyć potencjalne niedopasowania księgowe wynikające z różnic między tymi standardami - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez KE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

MSR 12 „Podatek dochodowy” Rada wprowadziła zasadę, iż jeśli w wyniku transakcji powstają równocześnie dodatnie i ujemne różnice przejściowe w tej samej kwocie, należy ująć aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy nawet wówczas, gdy transakcja nie wynika z połączenia, ani nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy. Oznacza to konieczność ujmowania aktywów i rezerwy na podatek odroczony np. gdy różnice przejściowe w równych kwotach występują w przypadku leasingu (odrębna różnica przejściowa od zobowiązania i od prawa do użytkowania) lub w przypadku zobowiązań z tytułu rekultywacji. Nie została zmieniona zasada mówiąca o tym, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się, jeśli kompensacie podlegają aktywa i zobowiązania z tytułu podatku bieżącego - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez KE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

MSSF 16 „Leasing” - W 2020 roku Rada opublikowała uproszczenia dla leasingobiorców otrzymujących ulgi ze względu na pandemię COVID-19. Jednym z warunków było by ulgi dotyczyły tylko płatności zapadających do końca czerwca 2021 roku. Teraz przesunięto ten termin na czerwiec 2022 roku - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego zatwierdzony przez KE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku (z możliwością wcześniejszego stosowania dla sprawozdań niezatwierdzonych do publikacji do 31 marca 2021);

MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” - Doprecyzowano, że koszty wypełnienia umowy będące elementem wyceny umów rodzących obciążenia obejmują koszty przyrostowe (np. koszty pracy) i alokowaną część innych kosztów bezpośrednio związanych z kosztem wypełnienia, np. amortyzację - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego zatwierdzony przez KE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku;

MSSF 1, MSSF 9, przykłady do MSSF 16, MSR 41 - Annual Improvements 2018 – 2020: MSSF 1: dodatkowe zwolnienie dotyczące ustalania skumulowanych różnic kursowych z konsolidacji; MSSF 9: (1) przy teście 10% dokonywanym w celu stwierdzenia, czy modyfikacja powinna skutkować usunięciem zobowiązania, należy uwzględnić tylko opłaty, które są wymieniane między dłużnikiem a wierzycielem; (2) doprecyzowano, że opłaty poniesione w przypadku usunięcia zobowiązania są ujmowane w wyniku, a w przypadku, gdy zobowiązanie nie jest usunięte, należy je odnieść na wartość zobowiązania; MSSF 16: z przykładu 13 usunięto kwestię zachęty od leasingodawcy w postaci pokrycia kosztów fit-outów poniesionych przez leasingobiorcę MSR 41: wykreślono zakaz ujmowania przepływów podatkowych w wycenie aktywów biologicznych - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego zatwierdzony przez KE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku;

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 36

MSSF 4 „Umowy ubezpieczenia” - Wydłużenie zwolnienia ze stosowania MSSF 9 do 2023 roku - zmiana zaakceptowana przez Komisję Europejską;

MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia” - Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4. W 2020 roku zostały opublikowane zmiany do standardu - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego zatwierdzony przez KE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku. Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. Grupa jest w trakcie analizy, jaki wpływ powyższe zmiany będą miały na jej sprawozdania finansowe.

Informacja o korektach błędów poprzednich okresów W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zdarzenia skutkujące koniecznością dokonania korekty błędu.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Wybrane noty i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk Strona | 38

Nota 1.1 Rzeczowe aktywa trwałe Informacje dotyczące szacunków Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące wskazywać na utratę wartości danego składnika rzeczowych aktywów trwałych. Ponadto, nie później niż na koniec roku obrotowego, Grupa dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych, wartości końcowej i metody amortyzacji na podstawie bieżących szacunków. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów. W okresie 12 miesięcy zakończonym dnia 31 grudnia 2021 r. Grupa nie zmieniła zasadniczo sposobu dokonywania szacunków. W 2021 roku nie dokonano również istotnych zmian w stosowanych przez Grupę stawkach amortyzacyjnych dotyczących rzeczowych aktywów trwałych.

Rzeczowe aktywa trwałe

	31.12.2021	31.12.2020
a) środki trwałe, w tym:	473 301
– grunty	0	0
– budynki i budowle	5	6
– urządzenia techniczne i maszyny	465 291
– środki transportu	0	0
– inne środki trwałe	3	5
b) środki trwałe w budowie	0	0
Razem	473 301
# Stan na 31.12.2021 Grupa nie posiadała gruntów użytkowanych wieczyście. Grupa nie posiadała rzeczowych aktywów trwałych o ograniczonym prawie własności i użytkowania. Grupa posiadała kredyt bankowy, który był zabezpieczony aktywami trwałymi. Informacje dotyczące posiadanych przez Grupę kredytów i pożyczek zostały zaprezentowane w nocie nr 19 „Kredyty i pożyczki (długoterminowe i krótkoterminowe)”. Nie występowały zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.
# Stan na 31.12.2020 Grupa nie posiadała gruntów użytkowanych wieczyście. Grupa nie posiadała rzeczowych aktywów trwałych o ograniczonym prawie własności i użytkowania. Grupa posiadała kredyt bankowy, który był zabezpieczony aktywami trwałymi. Informacje dotyczące posiadanych przez Grupę kredytów i pożyczek zostały zaprezentowane w nocie nr 19 „Kredyty i pożyczki (długoterminowe i krótkoterminowe)”. Nie występowały zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.
# Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona	39
# Nota 1.2 Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych według grup rodzajowych Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
Lp.	Wyszczególnienie	Grunty własne
:--	:------------------------------	:------------
1.	Wartość brutto na początek okresu	0
	Zwiększenia, w tym:	0
	– nabycie	0
	– przemieszczenie wewnętrzne	0
	– przeklasyfikowanie z aktywów z tytułu prawa do użytkowania	0
	– inne	0
	Zmniejszenia, w tym:	0
	– likwidacja i sprzedaż	0
	– aktualizacja wartości	0
	– przemieszczenie wewnętrzne	0
2.	Wartość brutto na koniec okresu	0
3.	Umorzenie na początek okresu	0
	Zwiększenia	0
	Zmniejszenia, w tym:	0
	– likwidacja i sprzedaż	0
	– przemieszczenie wewnętrzne	0
4.	Umorzenie na koniec okresu	0
5.	Wartość netto na początek okresu	0
6.	Wartość netto na koniec okresu	0
# Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona	40
# Dane za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Lp.	Wyszczególnienie	Grunty własne
:--	:------------------------------	:------------
1.	Wartość brutto na początek okresu	0
	Zwiększenia, w tym:	0
	– nabycie	0
	– przemieszczenie wewnętrzne	0
	– przeklasyfikowanie z aktywów z tytułu prawa do użytkowania	0
	– inne	0
	Zmniejszenia, w tym:	0
	– likwidacja i sprzedaż	0
	– aktualizacja wartości	0
	– przemieszczenie wewnętrzne	0
2.	Wartość brutto na koniec okresu	0
3.	Umorzenie na początek okresu	0
	Zwiększenia	0
	Zmniejszenia, w tym:	0
	– likwidacja i sprzedaż	0
	– przemieszczenie wewnętrzne	0
4.	Umorzenie na koniec okresu	0
5.	Wartość netto na początek okresu	0

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Strona | 41

Nota 2.1 Aktywa niematerialne

Informacje dotyczące szacunków

Grupa ocenia na każdy dzień bilansowy czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące wskazywać na utratę wartości danego składnika wartości niematerialnych. Ponadto, nie później niż na koniec roku obrotowego, Grupa dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych, wartości końcowej i metody amortyzacji na podstawie bieżących szacunków.

Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów niematerialnych. W 2021 roku nie dokonano również istotnych zmian w stosowanych przez Grupę stawkach amortyzacyjnych dotyczących aktywów niematerialnych.

Koszty prac rozwojowych są określane i kapitalizowane zgodnie z polityką rachunkowości Grupy. Określenie momentu rozpoczęcia kapitalizacji kosztów jest przedmiotem profesjonalnego osądu kierownictwa co do możliwości, z technicznego oraz ekonomicznego punktu widzenia, ukończenia realizowanego projektu. Moment ten wyznacza osiągnięcie odpowiedniej dojrzałości (etapu) danego projektu, w przypadku którego Grupa ma uzasadnioną pewność, że zamierza i jest w stanie ukończyć dany składnik wartości niematerialnych tak, aby nadawał się on do użytkowania lub sprzedaży, jak również spodziewane przyszłe korzyści ekonomiczne osiągnięte w wyniku użytkowania lub sprzedaży składnik wartości niematerialnych przekroczą koszt jego wytworzenia.

Co najmniej raz w roku oraz na każdy dzień bilansowy, na który występuje odpowiednia przesłanka, aktywa o nieokreślonym czasie użytkowania w postaci kosztów prac rozwojowych w trakcie realizacji oraz wartości firmy poddawane są testom na utratę wartości, których sporządzenie wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej ośrodków generujących przepływy pieniężne. Grupa przeprowadza ww. testy przy zastosowaniu metody zdyskontowanych przepływów pieniężnych, co z kolei wiąże się z potrzebą dokonania szacunków w dotyczących przyszłych przepływów pieniężnych, zmian stanu kapitału obrotowego oraz oszacowania średniego ważonego kosztu kapitału.

Aktywa niematerialne	31.12.2021	31.12.2020
Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji	8 619	7 047
Koszty zakończonych prac rozwojowych	6 877	2 326
Inne wartości niematerialne	0	0
Zaliczki na wartości niematerialne	0	0
Razem	15 496	9 373

Głównym celem działalności badawczo-rozwojowej realizowanej przez Spółkę jest wypracowanie dojrzałego rynkowo, rozpoznawalnego oprogramowania klasy enterprise IT (oprogramowanie DataWalk), postrzeganego jako gotowe, unikatowe narzędzie pracy pozwalające na szybkie łączenie, analizowanie oraz przeszukiwanie dużych zbiorów danych, zmiennych i różnorodnych pod względem pochodzenia i struktury.

W związku z ukończeniem kolejnego projektu związanego z pracami rozwojowymi dotyczącymi oprogramowania DataWalk, Spółka uznała, że składnik aktywów jest gotowy do użycia, czyli znajduje się w miejscu i stanie umożliwiającym użytkowanie go w sposób zamierzony przez kierownictwo, w związku z czym w 2021 roku rozpoczęła jego amortyzację.

skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020 roku

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Strona | 42

Nota 2.2 Zmiany stanu aktywów niematerialnych według grup rodzajowych

Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021

Lp.	Wyszczególnienie	Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Inne wartości niematerialne	Razem
1.	Wartość brutto na początek okresu	7 047	3 673	332	11 052
	Zwiększenia, w tym:	7 962	6 390	0	14 353
	– nabycie	7 962	0	0	7 962
	– przemieszczenie wewnętrzne	0	6 390	0	6 390
	– inne	0	0	0	0
	Zmniejszenia, w tym:	6 390	0	0	6 390
	– likwidacja i sprzedaż	0	0	0	0
	– aktualizacja wartości	0	0	0	0
	– przemieszczenie wewnętrzne	6 390	0	0	6 390
	– inne	0	0	0	0
2.	Wartość brutto na koniec okresu	8 619	10 064	332	19 015
3.	Umorzenie na początek okresu	0	1 347	332	1 679
	Zwiększenia	0	1 840	0	1 840
	Zmniejszenia, w tym:	0	0	0	0
	– likwidacja i sprzedaż	0	0	0	0
	– przemieszczenie wewnętrzne	0	0	0	0
	– inne	0	0	0	0
4.	Umorzenie na koniec okresu	0	3 187	332	3 519
5.	Wartość netto na początek okresu	7 047	2 326	0	9 373
6.	Wartość netto na koniec okresu	8 619	6 877	0	15 496

skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Strona | 43

Dane za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020

Lp.	Wyszczególnienie	Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Inne wartości niematerialne	Razem
1.	Wartość brutto na początek okresu	2 412	3 673	332	6 417
	Zwiększenia, w tym:	4 635	0	0	4 635
	– nabycie	4 635	0	0	4 635
	– przemieszczenie wewnętrzne	0	0	0	0
	– inne	0	0	0	0
	Zmniejszenia, w tym:	0	0	0	0
	– likwidacja i sprzedaż	0	0	0	0
	– aktualizacja wartości	0	0	0	0
	– przemieszczenie wewnętrzne	0	0	0	0
	– inne	0	0	0	0
2.	Wartość brutto na koniec okresu	7 047	3 673	332	11 052
3.	Umorzenie na początek okresu	0	612	332	944
	Zwiększenia	0	735	0	735
	Zmniejszenia, w tym:	0	0	0	0
	– likwidacja i sprzedaż	0	0	0	0
	– przemieszczenie wewnętrzne	0	0	0	0
	– inne	0	0	0	0
4.	Umorzenie na koniec okresu	0	1 347	332	1 679
5.	Wartość netto na początek okresu	2 412	3 061	0	5 473
6.	Wartość netto na koniec okresu	7 047	2 326	0	9 373

Na dzień 31 grudnia 2021 r. oraz na dzień 31 grudnia 2020 r. Grupa nie posiada aktywów niematerialnych użytkowanych na podstawie umów leasingu.

Na dzień 31 grudnia 2021 r. oraz na dzień 31 grudnia 2020 r. Grupa nie posiada aktywów niematerialnych o ograniczonym prawie użytkowania.

Na dzień 31 grudnia 2021 r. oraz na dzień 31 grudnia 2020 r. Grupa nie posiada kredytów i pożyczek, które byłyby zabezpieczone aktywami niematerialnymi.

skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Strona | 44

Nota 2.3 Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji

Aktywa niematerialne	31.12.2021	31.12.2020
Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji	8 619	7 047
Razem	8 619	7 047

DataWalk S.A. prowadzi prace w zakresie rozwoju platformy DataWalk, które mają na celu rozbudowywanie tej technologii na różnych płaszczyznach w celu stworzenia kompletnego, unikalnego na globalną skalę produktu IT. Prace rozwojowe prowadzone są w oparciu o:

wiedzę wypracowaną w toku prowadzonych prac badawczych,
informacje od potencjalnych klientów pozyskane w procesie badania rynku i działań marketingowych, prowadzonych w kraju i zagranicą,
zapotrzebowanie zgłaszane przez obecnych klientów na etapie testowania lub wdrażania oprogramowania.

Koszty kapitalizowane są w zakresie związanym bezpośrednio z doprowadzeniem aktywa do pełnej użyteczności i obejmują w szczególności koszty wynagrodzeń pracowników oraz podwykonawców zaangażowanych w prace na poszczególnych etapach realizacji projektu, jak również wszystkie uzasadnione koszty nieosobowe z tym związane, które można bezpośrednio przyporządkować do przystosowania składnika aktywów do użytkowania.

Nota 2.4 Koszty zakończonych prac rozwojowych

Aktywa niematerialne	31.12.2021	31.12.2020
Koszty zakończonych prac rozwojowych	6 877	2 326
Razem	6 877	2 326

Koszty zakończonych prac rozwojowych to pozycja bilansowa powstała w wyniku przyjęcia do użytkowania jako środek trwały technologii (platforma DataWalk) powstałej w toku realizowanych przez Spółkę prac rozwojowych, które opisane zostały w nocie nr 2.3 Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji powyżej. Od momentu rozpoczęcia prowadzenia prac rozwojowych do chwili ich zakończenia i przyjęcia do użytkowania jako wartość niematerialną i prawną wybrane koszty rozwoju platformy DataWalk są kapitalizowane w bilansie jako aktywa w postaci „kosztów prac rozwojowych w trakcie realizacji”. Kapitalizacja dotyczy aktywa biznesowego rozumianego jako platforma DataWalk. Koszty zakończonych prac rozwojowych podlegają amortyzacji zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości.

Nota 3 Wartość firmy

Aktywa niematerialne	31.12.2021	31.12.2020
Wartość firmy	390	390
Razem	390	390

W dniu 15 stycznia 2010 r. Pan Krystian Piećko, rozpoczął prowadzenie jednoosobowej działalności gospodarczej pod nazwą „PiLab” Zaawansowane technologie i szkolenia informatyczne Krystian Piećko z siedzibą w Chocianowie. W latach 2008 - 2011 dzięki szeroko zakrojonej współpracy pomiędzy środowiskiem akademickim a praktykami w zakresie cyfryzacji i archiwizacji pod przewodnictwem założyciela DataWalk S.A., powstawały nowe wersje i rodziny programów służących do przechowywania i zarządzania informacjami. Firma prowadzona przez Pana Krystiana Piećko została wniesiona do Spółki jako wkład niepieniężny w postaci całego przedsiębiorstwa o łącznej wartości 487 000,00 PLN w zamian za 725 000 akcji imiennych serii A i łącznej wartości nominalnej 72 500,00 PLN, uprzywilejowanych co do głosu, w ten sposób, że na jedną akcję przypadają dwa głosy, w dniu zawiązania spółki akcyjnej (18.10.2011 r.). Tym samym DataWalk S.A. stał się właścicielem pierwotnej wersji oprogramowania DataWalk oraz zdobytej wiedzy i doświadczenia Pana Krystiana Piećko, który jednocześnie objął funkcję w Zarządzie Emitenta i pełni ją nieprzerwanie do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania.

skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Strona | 45# Nabyte w ramach powyższej transakcji oprogramowanie jest stale rozwijane i stanowi dla Spółki główne źródło korzyści ekonomicznych.

Przejęte jednostki

Data przejęcia	Proporcja przejętych udziałów (%)	Koszt przejęcia
„PiLab” Zaawansowane technologie i szkolenia informatyczne Krystian Piećko	2011-10-18	100,00%

W wyniku tej transakcji powstała firma pod nawą PiLab S.A. (obecnie DataWalk S.A.) jako następca działalności gospodarczej Pana Krystiana Piećko. Przekształcenie firmy w spółkę akcyjną było kolejnym krokiem w budowaniu globalnego biznesu, jak również umożliwiało pozyskanie od inwestorów dodatkowego kapitału na rozwój.

Nota 4 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

Informacje dotyczące szacunków

Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące wskazywać na utratę wartości danego składnika aktywa z tytułu prawa do użytkowania. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego aktywa z tytułu prawa do użytkowania aktywów. W przypadku, gdy pod koniec okresu leasingu przeniesione zostanie prawo własności do bazowego składnika aktywów na rzecz Grupy lub Grupa zakłada, że skorzysta z opcji kupna, wówczas amortyzacja składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania następuje począwszy od daty rozpoczęcia, aż do końca okresu użytkowania bazowego składnika aktywów. W innym wypadku Grupa dokonuje amortyzacji aktywa z tytułu prawa do użytkowania od monumenty rozpoczęcia leasingu, aż do końca okresu użytkowania danego składnika lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Grupa nie posiada umów leasingu zawartych na czas nieokreślony. Na potrzeby szacowania potencjalnej utraty wartości składników aktywów z tytułu prawa do użytkowania Grupa stosuje przepisy MSR 36. Grupa ocenia na każdy dzień bilansowy czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące wskazywać na utratę wartości danego składnika tego rodzaju aktywa.

Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	Budynki i budowle	Środki transportu	Razem
Wartość netto na 01.01.2021	1 159	0	1 159
Zwiększenia stanu, z tytułu:	0	169	169
- zawarcia nowej umowy leasingu	0	169	169
- modyfikacji bieżących umów (przedłużenia umowy, zmiana stopy procentowej)	0	0	0
Zmniejszenia stanu, z tytułu:	585	46	630
- odpisów amortyzacyjnych za okres sprawozdawczy	579	46	624
- modyfikacji bieżących umów (przedłużenia umowy, zmiana stopy procentowej)	6	0	6
- zakończenia umowy	0	0	0
Wartość netto na 31.12.2021	574	123	698

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

	Budynki i budowle	Środki transportu	Razem
Wartość netto na 01.01.2020	521	57	577
Zwiększenia stanu, z tytułu:	1 068	29	1 097
- zawarcia nowej umowy leasingu	0	29	29
- modyfikacji bieżących umów (przedłużenia umowy, zmiana stopy procentowej)	1 068	0	1 068
Zmniejszenia stanu, z tytułu:	430	85	516
- odpisów amortyzacyjnych za okres sprawozdawczy	430	33	463
- modyfikacji bieżących umów (przedłużenia umowy, zmiana stopy procentowej)	0	0	0
- zakończenia umowy	0	52	52
Wartość netto na 31.12.2020	1 159	0	1 159

Okresy amortyzacji przyjęte dla aktywów z tytułu prawa do użytkowania zostały ustalone zgodnie z okresem obowiązywania umów.

Nota 5.1 Należności (długoterminowe)

Informacje dotyczące szacunków

Grupa szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartości należności długoterminowych zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe. W podejściu uproszczonym wymaga to wykonania analizy statystycznej, która wiąże się z przyjmowaniem pewnych założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu.

Należności długoterminowe	31.12.2021	31.12.2020
Od jednostek powiązanych	0	0
Od pozostałych jednostek, w tym:	0	41
- należności zafakturowane	0	0
- należności niezafakturowane	0	0
- kaucja	0	41
Razem	0	41

Nota 5.2 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe należności (długoterminowe)

Grupa nie tworzyła odpisów na oczekiwane straty kredytowe należności długoterminowe.

Nota 6 Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Informacje dotyczące szacunków

Grupa na każdy dzień bilansowy dokonuje oceny na ile możliwa jest realizacja aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Odroczony podatek dochodowy

	31.12.2021	31.12.2020
Saldo na początek okresu:
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	40	11
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	40	11
Podatek odroczony per saldo na początek okresu	0	0
Zmiana stanu w okresie wpływająca na:
Wynik (+/-)	3 565	29
Pozostałe całkowite dochody (+/-)	0	0
Podatek odroczony per saldo na koniec okresu, w tym:	3 565	0
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3 729	40
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego	164	40

Istotny wpływ na wartość podatku odroczonego na dzień bilansowy miało rozpoznanie komponentu aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego w postaci strat z lat ubiegłych. Po dokonaniu wnikliwej analizy struktury strat podatkowych z poprzednich okresów, uwzględniając wewnętrzne projekcje finansowe na najbliższe lata oraz wysoki stopień realizacji budżetów, Spółka spodziewa się zrealizować posiadane nierozliczone straty podatkowe przed wygaśnięciem prawa do ich rozliczenia w kwocie 2 879 tys. PLN.

Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

	31.12.2020	Zmiana wpływająca na wynik	31.12.2021
Różnice kursowe bilansowe	20	-7	13
Rezerwy na świadczenia pracownicze	50	8	58
ZUS niezapłacony	13	0	13
Odpisy aktualizujące inwestycje	0	0	0
Niewypłacone wynagrodzenia	20	2	21
Utworzenie rezerw	176	-39	137
Odpisy aktualizujące należności	93	-93	0
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	617	-12	605
Pozostałe	50	-46	3
Rozliczenie strat podatkowych	5 729	-2 850	2 879
Odpisy aktualizujące aktywa z tytułu odroczonego podatku	-	6 727	6 727
Razem	40	3 690	3 729

Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego

	31.12.2020	Zmiana wpływająca na wynik	31.12.2021
Aktualizacja aktywów finansowych	0	0	0
Różnice kursowe dodatnie	2	0	2
Odsetki od lokat	0	0	0
Różnica między amortyzacją podatkową a bilansową	38	41	79
Aktywa z tytułu umów	0	83	83
Razem	40	124	164

Dane za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

	31.12.2019	Zmiana wpływająca na wynik	31.12.2020
Różnice kursowe bilansowe	7	13	20
Rezerwy na świadczenia pracownicze	13	37	50
ZUS niezapłacony	5	8	13
Odpisy aktualizujące inwestycje	0	0	0
Niewypłacone wynagrodzenia	4	16	20
Utworzenie rezerw	29	147	176
Odpisy aktualizujące należności	44	48	93
Rozliczenia międzyokresowe przychodów (rozpoznanie przychodów wg MSSF 15)	27	590	617
Pozostałe	2	48	50
Rozliczenie strat podatkowych	7 026	-1 297	5 729
Odpisy aktualizujące aktywa z tytułu odroczonego podatku	-	7 146	419
Razem	11	29	40

Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego

	31.12.2019	Zmiana wpływająca na wynik	31.12.2020
Aktualizacja aktywów finansowych	5	-5	0
Różnice kursowe dodatnie	0	2	2
Odsetki od lokat	2	-2	0
Różnica między amortyzacją podatkową a bilansową	4	34	38
Razem	11	29	40

Do obliczenia odroczonego podatku dochodowego na koniec 2019 r. Spółka zastosowała preferencyjną stawkę podatku dochodowego od osób prawnych w wysokości 9%. W ostatnim kwartale 2020 r. Spółka przekroczyła limit przychodów pozwalający na stosowanie preferencyjnej stawki podatku dochodowego, stąd na koniec 2020 r. oraz 2021 r. zastosowała podstawową stawkę 19%.

Nota 7 Aktywa i zobowiązania z tytułu umów

Informacje dotyczące szacunków

Aktywa z tytułu umów obejmują przede wszystkim przekazane dobra lub wykonane usługi, przed zafakturowaniem na klienta i przed dokonaniem zapłaty wynagrodzenia, z wyłączeniem wszelkich kwot przedstawionych jako należności. Grupa szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartości aktywów z tytułu umów z klientami zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe. W podejściu uproszczonym wymaga to wykonania analizy statystycznej, która wiąże się z przyjmowaniem pewnych założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu. Aktywa z tytułu wyceny bilansowej umów są wynikiem przewagi stopnia zaawansowania realizacji usług lub dostarczenia dóbr w relacji do wystawionych faktur. W przypadku tego rodzaju aktywów Grupa spełniła swoje zobowiązanie do wykonania świadczenia, jednak prawo do otrzymania wynagrodzenia jest uzależnione od spełnienia warunków innych niż tylko upływ czasu, co odróżnia te aktywa od należności z tytułu dostaw i usług.

Pozycja	31.12.2021	31.12.2020
Aktywa z tytułu umów	557	272
Zobowiązania z tytułu umów	4 307	4 597

Aktywa z tytułu umów

Zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa z tytułu umowy dotyczą przekazanych klientowi dóbr lub usług, przed dokonaniem przez klienta zapłaty wynagrodzenia lub przed terminem wymagalności.# Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Strona | 50

Zobowiązania z tytułu umów

Przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem do korzystania, z prawem do dostępu, przychody z tytułu świadczenia usług asysty technicznej (maintenance) rozliczane w czasie, a także przychody z tytułu usług wdrożeniowych wynikają z obowiązku Grupy do przekazania na rzecz klienta dóbr lub usług, w zamian za które Grupa otrzymała wynagrodzenie lub kwota wynagrodzenia jest należna.

Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021

Zobowiązania z tyt. umów	Wartość na 01.01.2021	Zwiększenia	Zmniejszenia	Wartość na 31.12.2021
Przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem do korzystania	56	0	25	32
Przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem do dostępu	2 193	0	2 193	0
Przychody z tytułu świadczenia usług asysty technicznej (maintenance)	886	3 544	1 116	3 313
Przychody z tytułu kontraktów wdrożeniowych	1 404	891	1 493	803
Przychody z tytułu pozostałych usług	57	129	28	159
Razem	4 597	4 565	4 855	4 307

Zobowiązania z tytułu umów wynikają z obowiązku Grupy do przekazania na rzecz klienta dóbr lub usług, w zamian za które Grupa otrzymała wynagrodzenie lub kwota wynagrodzenia jest należna. Na dzień 31 grudnia 2021 roku zobowiązania wyniosły 4 307 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2020 roku 4 597 tys. PLN).

Dane za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020

Zobowiązania z tyt. umów	Wartość na 01.01.2020	Zwiększenia	Zmniejszenia	Wartość na 31.12.2020
Przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem do korzystania	135	56	135	56
Przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem do dostępu	0	2 290	97	2 193
Przychody z tytułu świadczenia usług asysty technicznej (maintenance)	300	1 102	516	886
Przychody z tytułu kontraktów wdrożeniowych	0	1 451	47	1 404
Przychody z tytułu pozostałych usług	0	57	0	57
Razem	435	4 957	794	4 597

Strona | 51

Nota 8.1 Należności z tytułu dostaw i usług

Informacje dotyczące szacunków

Grupa szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartości należności z tytuły dostaw i usług zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe. W podejściu uproszczonym wymaga to wykonania analizy statystycznej, która wiąże się z przyjmowaniem pewnych założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu.

Należności z tytułu dostaw i usług	31.12.2021	31.12.2020
Od jednostek powiązanych	0	0
Od pozostałych jednostek, w tym:	7 356	4 290
- należności zafakturowane	5 759	4 290
- należności niezafakturowane	1 596	0
Razem	7 356	4 290

Nota 8.2 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe należności z tytułu dostaw i usług

Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021

Odpisy na należności z tytułu dostaw i usług	Wartość na 01.01.2021	Zwiększenia	Zmniejszenia - rozwiązanie	Wartość na 31.12.2021
Od jednostek powiązanych	0	0	0	0
Od jednostek pozostałych	702	251	64	889
Razem	702	251	64	889

W 2021 r. Grupa utworzyła odpisy aktualizujące należności handlowe na łączną wartość 251 tys. PLN. Ponadto, w wyniku otrzymania płatności od kontrahentów, Grupa dokonała rozwiązania wcześniej utworzonych odpisów na oczekiwane straty kredytowe w kwocie 64 tys. PLN

Zgodnie z przyjętą polityką (zasadami) rachunkowości, do wyliczenia odpisu dla należności handlowych Grupa stosuje metodę macierzy rezerw, w ramach której odpisy aktualizujące ustala się dla należności zaliczonych do różnych przedziałów przeterminowania.

Dane za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020

Odpisy na należności z tytułu dostaw i usług	Wartość na 01.01.2020	Zwiększenia	Zmniejszenia - wykorzystanie	Zmniejszenia - rozwiązanie	Wartość na 31.12.2020
Od jednostek powiązanych	0	0	0	0	0
Od jednostek pozostałych	885	449	177	455	702
Razem	885	449	177	455	702

W 2020 r. Grupa zmniejszyła wartość odpisów aktualizujących należności handlowe na łączną wartość 5 tys. PLN, które są wynikiem dokonania odpisu na oczekiwane straty kredytowe zgodnie z MSSF 9. Grupa wykorzystała również odpis w kwocie 177 tys. PLN, tym samym na dzień 31 grudnia 2020 r. wartość odpisów, o których mowa powyżej wyniosła 702 tys. PLN.

Strona | 52

Nota 8.3 Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług

Należności z tytułu dostaw i usług	31.12.2021	31.12.2020
Nieprzeterminowane	6 920	3 623
Przeterminowane, w tym:	1 325	1 369
- do 90 dni	373	439
- 90 – 180 dni	64	42
- 180 - 360 dni	0	30
- powyżej 360 dni	888	858
Odpisy aktualizujące należności	-889	-702
Razem	7 356	4 290

Nota 8.4 Struktura wymagalności należności z tytułu dostaw i usług

Należności z tytułu dostaw i usług	31.12.2021	31.12.2020
Nieprzeterminowane, wymagalne w terminie:	6 920	3 623
- do 30 dni	1 412	2 420
- 31 – 90 dni	4 152	1 203
- 91 – 180 dni	1 355	0
- 181 – 360 dni	0	0
- powyżej 360 dni	0	0
Przeterminowane	1 325	1 369
Odpisy aktualizujące należności	-889	-702
Razem	7 356	4 290

Nota 8.5 Struktura walutowa należności z tytułu dostaw i usług

Należności z tytułu dostaw i usług	31.12.2021	31.12.2020
Nominowane w PLN	705	687
Nominowane w USD	6 651	3 575
Nominowane w EUR	1	28
Razem	7 356	4 290

Strona | 53

Nota 9.1 Pozostałe należności (krótkoterminowe)

Informacje dotyczące szacunków

Grupa szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartości pozostałych należności krótkoterminowych zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe. W podejściu uproszczonym wymaga to wykonania analizy statystycznej, która wiąże się z przyjmowaniem pewnych założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu.

Pozostałe należności (krótkoterminowe)	31.12.2021	31.12.2020
Zaliczki na dostawy	12	25
Z tytułu podatków i innych świadczeń publiczno-prawnych	2 334	912
Inne należności finansowe, w tym:	195	125
- kaucje	155	116
- inne	41	9
Razem	2 542	1 062

Pozycję należności z tyt. podatków i innych świadczeń publiczno-prawnych stanowi nadwyżka VAT naliczonego nad należnym w DataWalk S.A. Wzrost wartości tej pozycji wynika ze wzrostu kosztów działalności operacyjnej będącego skutkiem rozwoju biznesu oraz struktury sprzedaży, w przypadku której przeważa sprzedaż do podmiotów zagranicznych.

Nota 9.2 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe pozostałych należności finansowych

Grupa nie tworzyła odpisów aktualizujących na inne należności krótkoterminowe finansowe.

Nota 10 Aktywa finansowe (krótkoterminowe)

Na dzień 31.12.2021 r. Grupa nie posiadała krótkoterminowych aktywów finansowych.
Na dzień 31.12.2020 r. Grupa nie posiadała krótkoterminowych aktywów finansowych.

Nota 11 Rozliczenia międzyokresowe (długoterminowe i krótkoterminowe)

Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021

Rozliczenia międzyokresowe (długoterminowe)	31.12.2021	31.12.2020
Subskrypcje i opłaty licencyjne	3 216	0
Pozostałe	1	0
Razem	3 217	0

Strona | 54

Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe)	31.12.2021	31.12.2020
Subskrypcje i opłaty licencyjne	2 543	262
Polisy i ubezpieczenia	163	91
Czynsze	56	65
Koszty patentów	53	0
Pozostałe	198	6
Razem	3 013	423

Na koniec 2021 roku. wartość pozycji „Subskrypcje i opłaty licencyjne” w krótko- i długoterminowych rozliczeniach międzyokresowych wynika w szczególności z zawarcia przez Grupę w lipcu 2021 roku, nowej, 3-letniej umowy na zakup potrzebnych dla funkcjonowania oprogramowania DataWalk specjalistycznych baz danych, które stanowią integralny element oprogramowania DataWalk. Koszty tej umowy są rozliczane liniowo, w okresie jej obowiązywania, tj. 36 miesięcy.

Dane za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020

Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe)	Wartość na 01.01.2020	Wartość na 31.12.2020
Subskrypcje i opłaty licencyjne	59	262
Polisy i ubezpieczenia	68	91
Czynsze	51	65
Pozostałe	33	6
Koszty emisji akcji	0	0
Razem	211	423

Na koniec roku 2020 nie występowały rozliczenia międzyokresowe długoterminowe.

Nota 12.1 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	31.12.2021	31.12.2020
Środki pieniężne w kasie	2	2
Środki pieniężne na rachunkach bankowych, w tym:	51 648	73 793
a) środki pieniężne	26 643	73 793
b) lokaty bankowe poniżej 3 miesięcy	25 004	0
Razem	51 650	73 795

Na dzień 31.12.2021 r. oraz 31.12.2020 r. Grupa nie posiadała lokat bankowych, których termin zapadalności na dzień bilansowy wynosił więcej niż 3 miesiące.
Grupa na dzień 31.12.2021 r. posiadała środki pieniężne o ograniczonym dysponowaniu (środki pieniężne na rachunku VAT) w wysokości 1 522 tys. PLN, podczas gdy na dzień 31.12.2020 r. stan środków pieniężnych podlegających ograniczeniu w dysponowaniu (środki pieniężne na rachunku VAT) wynosił 349 tys. PLN.# Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Strona | 55

Nota 12.2 Struktura walutowa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	31.12.2021	31.12.2020
Nominowane w PLN	46 001	63 748
Nominowane w EUR	1	1
Nominowane w USD	5 649	10 047
Razem	51 650	73 795

Nota 13 Kapitał podstawowy

Stan na 31.12.2021

Seria akcji	Liczba akcji (szt.)	Liczba głosów	Udział w kapitale zakładowym	Udział w ogólnej liczbie głosów
A	725.000	1.450.000	14,84%	25,84%
B	525.000	525.000	10,74%	9,36%
C	150.000	150.000	3,07%	2,67%
D	70.000	70.000	1,43%	1,25%
E	150.000	150.000	3,07%	2,67%
F	167.000	167.000	3,42%	2,98%
G	220.000	220.000	4,50%	3,92%
H	321.500	321.500	6,58%	5,73%
I	207.000	207.000	4,24%	3,69%
J	470.000	470.000	9,62%	8,38%
K	320.000	320.000	6,55%	5,70%
L	355.000	355.000	7,27%	6,33%
M	457.548	457.548	9,36%	8,15%
N	327.000	327.000	6,69%	5,83%
O	421.000	421.000	8,62%	7,50%
Razem	4.886.048	5.611.048	100,00%	100,00%

Wartość nominalna jednej akcji = 0,10 PLN.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Strona | 56

Stan na 31.12.2020

Seria akcji	Liczba akcji (szt.)	Liczba głosów	Udział w kapitale zakładowym	Udział w ogólnej liczbie głosów
A	725.000	1.450.000	14,84%	25,84%
B	525.000	525.000	10,74%	9,36%
C	150.000	150.000	3,07%	2,67%
D	70.000	70.000	1,43%	1,25%
E	150.000	150.000	3,07%	2,67%
F	167.000	167.000	3,42%	2,98%
G	220.000	220.000	4,50%	3,92%
H	321.500	321.500	6,58%	5,73%
I	207.000	207.000	4,24%	3,69%
J	470.000	470.000	9,62%	8,38%
K	320.000	320.000	6,55%	5,70%
L	355.000	355.000	7,27%	6,33%
M	457.548	457.548	9,36%	8,15%
N	327.000	327.000	6,69%	5,83%
O	421.000	421.000	8,62%	7,50%
Razem	4.886.048	5.611.048	100,00%	100,00%

Wartość nominalna jednej akcji = 0,10 PLN.

Nota 14.1 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

Pozycja	31.12.2021	31.12.2020
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	133 859	133 859
Razem	133 859	133 859

Nota 14.2 Zmiany w kapitale ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021

W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany w kapitale ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej.

Dane za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020

Pozycja
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
Stan na początek okresu	68 781
Wycena instrumentów finansowych	0
Emisja akcji powyżej ich wartości nominalnej	65 078
Stan na koniec okresu	133 859

W IV kwartale 2020 r. Spółka przeprowadziła emisje akcji serii O, w wyniku transakcji wartość pozycji bilansowej „Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej” zwiększyła się o kwotę 65 078 tys. PLN.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Strona | 57

Poniższa tabela przedstawia informacje dotyczące emisji, o których mowa powyżej oraz sposób ustalenia łącznej kwoty zwiększającej pozycję „Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej”.

Dane za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020

Pozycja	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
Emisja akcji	65 171
Wartość nominalna akcji zwiększająca kapitał podstawowy	-42
Koszty emisji akcji	-51
Emisja akcji powyżej ich wartości nominalnej	65 078

Nota 15 Pozostałe kapitały

Pozostałe kapitały	31.12.2021	31.12.2020
Kapitał zapasowy	9 965	9 965
Kapitał z aktualizacji wyceny	0	0
Razem	9 965	9 965

Nota 16 Niepodzielony wynik z lat ubiegłych

Niepodzielony wynik z lat ubiegłych	31.12.2021	31.12.2020
Straty do pokrycia z przyszłych zysków	-67 321	-60 998

Nota 17 Kapitał rezerwowy

Kapitał rezerwowy	31.12.2021	31.12.2020
Program motywacyjny	2 771	2 771
Razem	2 771	2 771

Na dzień 31 grudnia 2021 r., a także 31 grudnia 2020 r. kapitał rezerwowy wyniósł 2 771 tys. PLN. Zarówno w okresie sprawozdawczym jak i porównawczym nie nastąpiły zmiany w tej pozycji.

W okresie od 31 grudnia 2017 r. do dnia 31 grudnia 2019 r. w Spółce obowiązywał program motywacyjny, który zakładał uzyskanie uprawnień do objęcia przez kluczowych członków zespołu Emitenta („Uczestników Programu”) akcji Spółki w ramach kapitału docelowego („Program”). W roku 2017 Zarząd dokonał częściowego rozliczenia, w wyniku którego Uczestnicy Programu objęli 320 000 akcji serii K w ramach puli 500 000 szt. W efekcie tej transakcji limit upoważnienia w ramach kapitału docelowego w części dotyczącej Programu wynikający z §6a Statutu Spółki zmniejszył się do 180 000 szt. akcji.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Strona | 58

Z dniem 31 grudnia 2019 r. upłynął okres nabywania uprawnień przez Uczestników Programu wynikający z zawartych umów uczestnictwa, tym samym czas trwania Programu dobiegł końca. Zarząd dokonał podsumowania, w wyniku którego ilość uprawnień wyniosła 88 999 szt. W związku z powyższym, w myśl par. 19 - 20 MSSF 2, dokonano ponownego przeliczenia (skorygowania) kosztu Programu na dzień bilansowy w wyniku zmiany liczby uprawnień. Powstała w efekcie przeliczenia różnica między kosztem Programu ujętym w kapitale własnym Spółki a skorygowanym kosztem Programu wyniosła -2 133 tys. PLN i została ujęta w sprawozdaniu finansowym za 2019 r. poprzez uznanie pozostałych przychodów operacyjnych. Do dnia zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, Zarząd nie dokonał rozliczenia Programu.

Szczegóły dotyczące Programu oraz jego wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy przedstawia poniższa tabela.

Główne warunki programu:

Data wyceny Programu: 30.06.2017 r.
Ilość akcji wynikająca z warunków Programu: 500 000 szt.
Wartość jednej akcji wynikająca wyceny: 31,14 PLN
Koszt ujęty w wyniku finansowym z lat ubiegłych: 12 736 229 PLN
Koszt ujęty w wyniku finansowym w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.: 0,00 PLN
Kumulatywna kwota ujęta w kapitale własnym na dzień 31 grudnia 2021 r., w tym: 12 736 229 PLN
- kapitał zapasowy: 9 964 800 PLN
- kapitał rezerwowy: 2 771 429 PLN
Ilość na dzień 31 grudnia 2021 r., w tym: 408 999 szt.
- akcje serii K: 320 000 szt.
- ilość uprawnień do rozliczenia: 88 999 szt.
Zasady uczestnictwa w Programie: Indywidualnie określone warunki, wskazane w umowach uczestnictwa w Programie
Okres trwania Programu: od 30.06.2017 r. do 31.12.2019 r.
Okres realizacji warunków Programu przez Uczestników programu: do 31 grudnia 2019 r.

Znaczącymi parametrami przyjętymi w modelu wyceny były:

Model wyceny symulacji Blacka - Scholesa
Ilość akcji wynikająca z warunków Programu: 500 000 szt.
Cena akcji na 30.06.2017 r.: 31,14 PLN
Cena wykonania: 0,10 PLN
Oczekiwana zmienność kursu: 5,64%
Średni okres trwania życia prawa do objęcia akcji: 2,5 roku
Stopa wolna od ryzyka: 1,50%

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Strona | 59

Nota 18 Zobowiązania z tytułu leasingów (długoterminowe i krótkoterminowe)

Informacje dotyczące szacunków

Opłaty leasingowe są przez Grupę dyskontowane przy zastosowaniu krańcowej stopy procentowej, której wartość jest szacowana na bazie wartości stopy wolnej od ryzyka oraz premii za ryzyko kredytowe Grupy. Niektóre spośród zawartych umów leasingowych zawierają opcje przedłużenia lub wypowiedzenia leasingu. Zarząd dokonuje osądu, aby ustalić okres, co do którego można z wystarczającą pewnością założyć, że takie umowy będą trwać.

Na dzień 31 grudnia 2021 r. Grupa była stroną umowy leasingu powierzchni biurowej, oraz leasingu samochodów w przypadku których jest leasingobiorcą.

Zobowiązania z tytułu leasingów	31.12.2021	31.12.2020
Długoterminowe	67 598
Krótkoterminowe	644	564
Razem	711	1 163

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Zobowiązania z tytułu leasingu powierzchni biurowej	588	1 163
- do 12 miesięcy	588	564
- powyżej 12 miesięcy	0	598
Zobowiązania z tytułu leasingu samochodów	123	0
- do 12 miesięcy	56	0
- powyżej 12 miesięcy	67	0
Razem	711	1 163

Leasing powierzchni biurowej

Na dzień 31 grudnia 2021 r. przyszłe minimalne opłaty z tytułu leasingu powierzchni biurowej przedstawiają się następująco:

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Przyszłe minimalne płatności leasingowe, w tym:	599	1 203
- w okresie krótszym niż 1 rok	599	594
- w okresie 1-2 lat	0	609
- w okresie dłuższym niż 2 lata	0	0
Przyszłe koszty odsetkowe	-11	-41
Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu leasingu, w tym:	588	1 163
- w okresie krótszym niż 1 rok	588	564
- w okresie 1-2 lat	0	598
- w okresie dłuższym niż 2 lata	0	0

Efektywna stopa procentowa z tytułu leasingu powierzchni biurowej na dzień 31 grudnia 2021 r. wynosiła 3,35%.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Strona | 60

Leasing samochodów

Na dzień 31 grudnia 2021 r. przyszłe minimalne opłaty z tytułu leasingu samochodów przedstawiają się następująco:

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Przyszłe minimalne płatności leasingowe, w tym:	128	0
- w okresie krótszym niż 1 rok	59	0
- w okresie 1-2 lat	69	0
- w okresie dłuższym niż 2 lata	0	0
Przyszłe koszty odsetkowe	-5	0
Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu leasingu, w tym:	123	0
- w okresie krótszym niż 1 rok	56	0
- w okresie 1-2 lat	67	0
- w okresie dłuższym niż 2 lata	0	0

Efektywna stopa procentowa z tytułu powyższego leasingu samochodów na dzień 31 grudnia 2021 r. wynosiła 3,35%.

Koszty leasingu ujęte w okresie sprawozdawczym

W okresie od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.# H1 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 61

Nota 18 Koszty leasingu

kwoty kosztów wynikających z leasingu ujęte w rachunku zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów wyniosły:

Wyszczególnienie	01.01.2021 - 31.12.2021	01.01.2020 - 31.12.2020
Koszt amortyzacji aktywów z tytułu prawa do użytkowania	625	463
Koszty odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu	33	22
Koszty leasingów krótkoterminowych	4	74
Koszty leasingu aktywów o niskiej wartości	3	8
Razem	665	567

Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingu w 2021 r. wyniósł 652 tys. PLN, odpowiednio w 2020 r. 677 tys. PLN.

Nota 19 Kredyty i pożyczki (długoterminowe i krótkoterminowe)

Wartość zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek została ujęta w wysokości zamortyzowanego kosztu ustalonego przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Wartość godziwa zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek nie jest istotnie różna od wartości bilansowej.

Stan na 31.12.2021

Zadłużenie Grupy na dzień 31 grudnia 2021 r. zostało przedstawione w tabeli poniżej.

Kredytobiorca / Pożyczkobiorca	Przedmiot finansowania	Instytucja finansująca	Kwota kredytu / pożyczki wg umowy [w tys. USD]	Wartość zobowiązania na dzień bilansowy [w tys. USD]	Wartość zobowiązania na dzień bilansowy [w tys. PLN]	Efektywna stopa procentowa	Termin spłaty	Zabezpieczenia
DataWalk Inc.	Złagodzenie szkód ekonomicznych spowodowanych klęską żywiołową powstałą w miesiącu 31 stycznia 2020 r. i kontynuowaną później	U.S. Small Business Administration (SBA)	150	158	640	stała stopa procentowa	2050-07-06	Środki trwałe

Stan na 31.12.2020

Zadłużenie Grupy na dzień 31 grudnia 2020 r. zostało przedstawione w tabeli poniżej.

Kredytobiorca / Pożyczkobiorca	Przedmiot finansowania	Instytucja finansująca	Kwota kredytu / pożyczki wg umowy [w tys. USD]	Wartość zobowiązania na dzień bilansowy [w tys. USD]	Wartość zobowiązania na dzień bilansowy [w tys. PLN]	Efektywna stopa procentowa	Termin spłaty	Zabezpieczenia
DataWalk Inc.	Paycheck Protection Program (PPP) / Program ochrony wynagrodzeń	U.S. Small Business Administration (SBA)	167	167	629	stała stopa procentowa	2022-05-13	Brak
DataWalk Inc.	Złagodzenie szkód ekonomicznych spowodowanych klęską żywiołową powstałą w miesiącu 31 stycznia 2020 r. i kontynuowaną później	U.S. Small Business Administration (SBA)	150	153	575	stała stopa procentowa	2050-07-01	Środki trwałe

Łącznie zadłużenie Grupy na dzień 31 grudnia 2021 r. wynosiło 640 tys. PLN. W omawianym okresie nie wystąpiły wpływy i wypływy z tytułu spłaty zaciągniętych kredytów czy pożyczek. W I półroczu 2021 roku nastąpiło umorzenie pożyczki Paycheck Protection Program (PPP) / Program ochrony wynagrodzeń, która stanowiła pożyczkę w ramach wsparcia przedsiębiorców w trakcie pandemii w Stanach Zjednoczonych. Spółka spełniła wszystkie konieczne warunki, celem umorzenia pożyczki, w związku z czym w II kwartale 2021 r. pożyczka ta została całkowicie umorzona, co zostało opisane w nocie 26 „Pozostałe przychody operacyjne”. Na dzień 31 grudnia 2021 r. środki trwałe o wartości 65 tys. PLN stanowiły zabezpieczenie zaciągniętych pożyczek. Kwota zobowiązania zabezpieczonego tymi aktywami wynosiła na dzień 31 grudnia 2021 r. 640 tys. PLN. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przypadki nieterminowej spłaty kapitału lub odsetek od zaciągniętych kredytów i pożyczek, ani nie zostały naruszone inne warunki umów kredytów i pożyczek, uprawniające kredytodawcę do żądania wcześniejszej spłaty kredytu lub pożyczki. Z uwagi na stałe oprocentowanie, powyższe zobowiązanie finansowe nie wiąże się z ryzykiem stopy procentowej. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przypadki nieterminowej spłaty kapitału lub odsetek od zaciągniętych kredytów i pożyczek, ani nie zostały naruszone inne warunki umów kredytów i pożyczek, uprawniające kredytodawcę lub pożyczkodawcę do żądania wcześniejszej spłaty kredytu lub pożyczki.

Struktura zapadalności kredytów, pożyczek i zobowiązań finansowych

Struktura zapadalności kredytów, pożyczek i zobowiązań finansowych	31.12.2021	31.12.2020
Długoterminowe, w tym:	622	1 187
- pożyczki w okresie 1-2 lat	0	49
- pożyczki w okresie dłuższym niż 2 lata	622	1 138
Krótkoterminowe	18	17

Struktura walutowa wartości bilansowej kredytów, pożyczek i zobowiązań finansowych

Struktura walutowa wartości bilansowej kredytów, pożyczek i zobowiązań finansowych	31.12.2021	31.12.2020
W walucie polskiej	0	0
W walucie dolar amerykański (równowartość w PLN)	640	1 204
Razem	640	1 204

Wartość godziwa zobowiązań finansowych

W okresie 12 miesięcy zakończonym dnia 31 grudnia 2021 r. w Grupie nie wystąpiły przesunięcia w pozycjach zadłużenia pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej. Na dzień 31 grudnia 2021 r. wartość godziwa kredytów i pożyczek nie odbiegała istotnie od ich wartości księgowej i została określona przy użyciu modeli, dla których dane wsadowe nie są obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio na rynkach aktywnych (poziom 3).

H1 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 63

Nota 20 Pozostałe zobowiązania długoterminowe

Pozostałe zobowiązania (długoterminowe)	31.12.2021	31.12.2020
Wobec jednostek powiązanych	0	0
a) inne	0	0
Wobec pozostałych jednostek	0	151
a) tytułu podatków i innych świadczeń publiczno-prawnych	0	151
b) wynagrodzenia	0	0
c) inne	0	0
Razem	0	151

Nota 21 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	31.12.2021	31.12.2020
Wobec powiązanych jednostek	0	0
Wobec pozostałych jednostek, w tym:	2 091	1 479
- zobowiązania zafakturowane	2 091	1 479
- zobowiązania niezafakturowane	0	0
Razem	2 091	1 479

Nota 21.1 Struktura wymagalności zobowiązań z tytułu dostaw i usług

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	31.12.2021	31.12.2020
- do miesiąca	1 813	1 412
- powyżej miesiąca do 3 miesięcy	273	42
- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	0	0
- powyżej 6 miesięcy do 1 roku	0	0
- powyżej 1 roku	0	0
- przeterminowane	5	24
Razem	2 091	1 479

Nota 21.2 Struktura walutowa zobowiązań tytułu dostaw i usług

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	31.12.2021	31.12.2020
Nominowane w PLN	1 644	1 421
Nominowane w USD	264	57
Nominowane w EUR	182	0
Razem	2 091	1 479

H1 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 64

Nota 22 Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe)

Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe)	31.12.2021	31.12.2020
Wobec jednostek powiązanych	0	0
a) inne	0	0
Wobec pozostałych jednostek	1 596	1 014
a) tytułu podatków i innych świadczeń publiczno-prawnych	470	562
b) wynagrodzenia	771	430
c) inne	355	22
Razem	1 596	1 014

Nota 23.1 Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe)

Informacje dotyczące szacunków

Grupa oszacowuje wartość zobowiązań w oparciu o przyjęte założenia i metodologię dokonując oceny prawdopodobieństwa wypływu z Grupy środków finansowych zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Jako zobowiązania uznaje te kwoty, których prawdopodobieństwo i czas wydatkowania na dzień bilansowy jest wysokie. Rezerwy na usługi sprzedażowe oraz informatyczne w większości uzależnione są od szacowań dotyczących wartości osiągniętych przez Grupę przychodów ze sprzedaży.

Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe)	31.12.2021	31.12.2020
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne, w tym:	430	263
a) na niewykorzystane urlopy	430	263
Pozostałe rezerwy, w tym:	815	1 538
a) rezerwa na audyt sprawozdania finansowego	87	36
b) rezerwa na sprawozdanie finansowe i usługi księgowe	25	11
c) rezerwa na prowizje od sprzedaży	336	74
d) rezerwa na opłaty licencyjne	7	1 359
e) rezerwa na premie	305	0
f) pozostałe rezerwy	55	58
Razem	1 245	1 801

Rezerwa na prowizje od sprzedaży

W tej pozycji rezerw Grupa ujmuje spodziewane zobowiązania dotyczące prowizji należnych dostawcom usług sprzedażowych i wdrożeniowych w związku z realizowanymi na rzecz Grupy procesami handlowymi.

Rezerwa na opłaty licencyjne

Stanowią ją w szczególności przewidywane zobowiązania z tytułu opłat licencyjnych dotyczących komponentów płatnych sytemu DataWalk, ponieważ oprogramowanie DataWalk wykorzystuje wiele różnych bibliotek programistycznych lub obcych elementów kodu, zarówno w procesie jego produkcji, rozwoju oraz jako element działającego systemu. Wartość tej pozycji rezerw jest bezpośrednio powiązana z realizowanymi procesami handlowymi. Od lipca 2021 r. Grupa zmieniła zasady współpracy z dostawcą oprogramowania dot. specjalistycznych baz danych będących jednym z komponentów oprogramowania DataWalk i wykupiła licencję na okres 36 miesięcy, tym samym istotnemu zmniejszeniu uległa wartość rezerw utworzonych na opłaty licencyjne na dzień bilansowy względem okresu porównywalnego. Sposób ujęcia kosztów związanych z zakupem ww. licencji został opisany w nocie 11 „Rozliczenia międzyokresowe (długoterminowe i krótkoterminowe)”.## Nota 23.2 Zmiana stanu pozostałych rezerw (krótkoterminowych)

Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021

Wyszczególnienie	Wartość na 01.01.2021	Zwiększenia	Wykorzystanie	Rozwiązanie	Wartość na 31.12.2021
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne, w tym:	263	167	0	0	430
a) na niewykorzystane urlopy	263	167	0	0	430
Pozostałe rezerwy, w tym:	1 538	1 962	2 487	198	815
a) rezerwa na audyt sprawozdania finansowego	36	117	66	0	87
b) rezerwa na sprawozdanie finansowe i usługi księgowe	11	64	50	0	25
c) rezerwa na prowizje od sprzedaży	74	1 119	826	32	336
d) rezerwa na opłaty licencyjne	1 359	302	1 499	155	7
e) rezerwa na premie	0	305	0	0	305
f) pozostałe rezerwy	58	55	46	12	55
Razem	1 801	2 129	2 487	198	1 245

Dane za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020

Wyszczególnienie	Wartość na 01.01.2020	Zwiększenia	Wykorzystanie	Rozwiązanie	Wartość na 31.12.2020
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne, w tym:	148	843	0	729	263
a) na niewykorzystane urlopy	148	843	0	729	263
Pozostałe rezerwy, w tym:	538	2 118	1 117	0	1 538
a) rezerwa na audyt sprawozdania finansowego	25	55	44	0	36
b) rezerwa na sprawozdanie finansowe i usługi księgowe	11	11	11	0	11
c) rezerwa na prowizje od sprzedaży	24	322	272	0	74
d) rezerwa na opłaty licencyjne	399	1 677	717	0	1 359
e) pozostałe rezerwy	79	53	73	0	58
Razem	685	2 961	1 117	729	1 801

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Strona | 66

Nota 24.1 Przychody ze sprzedaży – według rodzaju

Informacje dotyczące szacunków

Grupa realizuje zobowiązania do wykonania świadczeń, pośród których część, w szczególności związana z wypełnianiem kontraktów w obszarze wdrażania oprogramowania DataWalk, jest wyceniana zgodnie ze stopniem zaawansowania realizacji usługi. Sporządzenie tego typu wyceny wymaga oszacowania pozostałych do poniesienia kosztów oraz przychodów celem wykonania pomiaru stopnia zaawansowania prac w ramach danego kontraktu. Stopień zaawansowania takich prac Grupa określa przez odniesienie poniesionych kosztów związanych z realizacją projektu do kosztów zaplanowanych lub stosunek przepracowanych dni roboczych w relacji do całkowitego czasu pracy nad projektem. Sporządzenie wyceny i wynikające z niej rozpoznanie przychodu każdorazowo wymaga dokonania profesjonalnego osądu oraz stosownych szacunków. Grupa nie jest stroną umów, na podstawie których byłaby leasingodawcą.

Przychody ze sprzedaży	01.01.2021 - 31.12.2021	01.01.2020 - 31.12.2020
Sprzedaż licencji	22 002	10 521
Wdrożenia	3 474	3 699
Asysta techniczna	3 383	545
Pozostałe przychody	1 921	957
Razem	30 780	15 722

Nota 24.2 Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna

Przychody ze sprzedaży	01.01.2021 - 31.12.2021	01.01.2020 - 31.12.2020
Sprzedaż Polska	10 915	5 484
Sprzedaż Ameryka Płn. i Płd.	16 701	6 035
Pozostałe regiony	3 164	4 203
Razem	30 780	15 722

Nota 24.3 Przychody ze sprzedaży – grupy odbiorców

Przychody ze sprzedaży	01.01.2021 - 31.12.2021	01.01.2020 - 31.12.2020
Sektor rządowy	22 509	11 175
Sektor prywatny	8 271	4 548
Razem	30 780	15 722

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Strona | 67

Nota 24.4 Przychody ze sprzedaży – według sposobu ujęcia w rachunku zysków i strat

Przychody ze sprzedaży	01.01.2021 - 31.12.2021	01.01.2020 - 31.12.2020
Z tytułu dóbr i usług przekazanych w określonym momencie, w tym:	24 538	12 466
- sprzedaży licencji	22 002	9 326
- sprzedaży usług (wdrożenia i asysta techniczna)	730	2 307
- pozostałych przychodów	1 806	834
Z tytułu dóbr i usług przekazywanych w miarę upływu czasu, w tym:	6 242	3 256
- sprzedaży licencji	0	1 195
- sprzedaży usług (wdrożenia i asysta techniczna)	6 127	1 937
- pozostałych przychodów	115	123
Razem	30 780	15 722

Pozostałe zobowiązania do wykonania świadczenia

Na dzień 31 grudnia 2021 r. Grupa dokonała analizy łącznej kwoty ceny transakcyjnej przypisanej do zobowiązań do wykonania świadczenia, które pozostały w całości lub częściowo niespełnione na dzień bilansowy i postanowiła skorzystać z wyjątku praktycznego dotyczącego zobowiązań do wykonania świadczenia stanowiących część umowy, której przewidywany pierwotny okres obowiązywania wynosi do 12 miesięcy. W wyniku przeprowadzonej analizy określono, że na dzień 31 grudnia 2021 r. wszystkie zobowiązania do wykonania świadczenia wyceniane według stopnia zaawansowania prac wynikają z umów kończących się przed dniem 31 grudnia 2022 r. W przypadku umów na utrzymanie systemu DataWalk (maintenance) znaczącą większość stanowią umowy na czas nieokreślony z terminem wypowiedzenia krótszym niż 12 miesięcy, dlatego Grupa uznaje wynikające z nich zobowiązania z wykonania świadczenia za krótkoterminowe i postanowiła skorzystać z wyjątku praktycznego, o którym mowa powyżej.

Nota 25 Podział kosztów

Koszty według rodzaju

Koszty według rodzaju	01.01.2021 - 31.12.2021	01.01.2020 - 31.12.2020
Amortyzacja	2 585	1 268
Zużycie materiałów i energii	186	130
Usługi obce, w tym:	14 560	8 680
- koszty leasingu krótkoterminowego i aktywów o niskiej wartości	7	82
Podatki i opłaty	351	251
Wynagrodzenia, w tym:	15 815	9 340
- koszty rezerwy urlopowej	65	96
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym:	3 070	1 898
- koszty rezerwy urlopowej	6	19
Pozostałe koszty rodzajowe	807	692
Koszty według rodzaju razem	37 375	22 259
Koszt własny sprzedaży, w tym:	0	0
- wartość sprzedanych towarów i materiałów	0	0
Razem	37 375	22 259

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Strona | 68

Nota 26 Pozostałe przychody operacyjne

Pozostałe przychody operacyjne	01.01.2021 - 31.12.2021	01.01.2020 - 31.12.2020
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	0	0
Inne przychody operacyjne, w tym:	1 119	401
- przychody z refakturowania kosztów	0	96
- dotacje	71	61
- najem	398	238
- umorzenie pożyczki	649	0
- pozostałe	1	7
Razem	1 119	401

W okresie 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 r. Spółka otrzymała dofinansowanie z Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości (PARP) w formie refundacji poniesionych przez beneficjenta (Spółkę) kosztów na łączną kwotę 71 tys. PLN. Dofinansowanie, o którym mowa powyżej zostało udzielone w ramach poddziałania 2.3.4. Ochrona Własności Przemysłowej Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój, 2014-2020. O zawarciu umów z PARP o dofinansowanie projektów Spółka informowała w raporcie bieżącym ESPI 7/2018. W I półroczu 2021 roku nastąpiło umorzenie pożyczki Paycheck Protection Program (PPP) / Program ochrony wynagrodzeń, która stanowiła pożyczkę w ramach wsparcia przedsiębiorców w trakcie pandemii w Stanach Zjednoczonych. Spółka spełniła wszystkie konieczne warunki, celem umorzenia pożyczki, w związku z czym w III kwartale 2021 r. pożyczka ta została całkowicie umorzona, opisane w nocie 19 „Kredyty i pożyczki”

Nota 27 Pozostałe koszty operacyjne

Pozostałe koszty operacyjne	01.01.2021 - 31.12.2021	01.01.2020 - 31.12.2020
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	0	0
Inne koszty operacyjne	2	96
- szkody majątkowe	0	0
- koszty do refakturowania	0	96
- koszty programu motywacyjnego	0	0
- pozostałe	2	1
Razem	2	96

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Strona | 69

Nota 28 Przychody finansowe

Przychody finansowe	01.01.2021 - 31.12.2021	01.01.2020 - 31.12.2020
Odsetki, w tym:	6	49
- od pozostałych jednostek, w tym:	6	49
-- odsetki od lokat i rachunków bankowych	2	49
-- odsetki niezapłacone	4	0
Inne, w tym:	507	0
- różnice kursowe	507	0
- dyskonto kaucji długoterminowych	0	0
Razem	513	49

Nota 29 Koszty finansowe

Koszty finansowe	01.01.2021 - 31.12.2021	01.01.2020 - 31.12.2020
Odsetki, w tym:	56	33
- od pozostałych jednostek, w tym:	56	33
-- odsetki leasing	33	22
-- odsetki inne	23	11
Aktualizacja wartości inwestycji	0	0
Inne, w tym:	0	65
- różnice kursowe	0	65
- dyskonto kaucji długoterminowych	0	0
Razem	56	98

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Strona | 70

Nota 30 Podatek dochodowy

Informacje dotyczące szacunków

W sytuacji, gdy Grupa uzna za prawdopodobne, że przyjęte podejście do wybranej kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych zostanie zaakceptowane przez organ podatkowy, wówczas Grupa określa dochód do opodatkowania lub stratę podatkową, podstawę opodatkowania, niewykorzystane straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe z uwzględnieniem podejścia zastosowanego w swoim zeznaniu podatkowym. Określając takie prawdopodobieństwo, Grupa zakłada, że organy podatkowe uprawnione do przeprowadzenia kontroli i zakwestionowania sposobu podejścia do danego zagadnienia podatkowego przeprowadzą taką kontrolę i uzyskają dostęp do wszelkich niezbędnych informacji. W przypadku, gdy Grupa uzna za prawdopodobne, że organ podatkowy nie zaakceptuje podejścia Grupy do wybranej kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych, wtedy Grupa ukazuje skutki takiej niepewności w ujęciu księgowym podatku w okresie, w którym dokonała takiego ustalenia. Szacując wartość zobowiązania z tytułu podatku dochodowego, Grupa wybiera najbardziej prawdopodobną wartość wynikającą spośród scenariuszy, które zostały nakreślone, albo ustala wartość oczekiwaną takiego zobowiązania, określając ją przy zastosowaniu średniej ważonej (prawdopodobieństwem) dla możliwych wyników. Wybór jednej z powyższych metod zależy od tego, która z nich trafniej oddaje sposób, w jaki niepewność może się ziścić.# Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej

Uzgodnienie podatku dochodowego od zysku/ (straty) brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku przedstawia się następująco:

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	-5 208	-6 276
Stawka podatku stosowana przez Spółkę dominującą	19%	19%
Podatek dochodowy wg stawki krajowej Spółki dominującej	-989	-1 192
Uzgodnienie podatku dochodowego z tytułu:
Stosowania innej stawki podatkowej w spółkach Grupy (+/-)	3	6
Przychodów nie podlegających opodatkowaniu (-)	-300	-6
Kosztów trwale nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów (+)	54	716
Wykorzystania uprzednio nierozpoznanych strat podatkowych (-)	-514	-790
Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od ujemnych różnic przejściowych (+)	1 752	1 266
Odwrócenie odpisów na aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-686	0
Odwrócenie odpisu na aktywo z tytułu straty podatkowej	-2 878	0
Inne*	0	47
Podatek dochodowy	-3 559	47
Zastosowana średnia stawka podatkowa	68%	0%

Podatek roku bieżącego w roku 2020 stanowi podatek należny spółki zależnej za rok poprzedni, tj. 2019.

Nota 31 Testy na utratę wartości aktywów

Informacje dotyczące szacunków

Zgodnie z MSR 36 jednostka gospodarcza jest zobowiązana do oceny na każdy dzień bilansowy czy nastąpiły przesłanki wskazujące, że mogła nastąpić utrata wartości któregokolwiek ze składników aktywów. W razie stwierdzenia zaistnienia przesłanek, które mogły spowodować utratę wartości aktywów, konieczne jest przeprowadzenie testu na utratę wartości w celu oszacowania ich wartości odzyskiwalnej.

Paragraf 10 w/w standardu wprowadza regulacje, z których wynika, że bez względu na to, czy istnieją przesłanki, które wskazują, że nastąpiła utrata wartości aktywów, jednostka gospodarcza jest zobowiązana do przeprowadzenia corocznego testu na utratę wartości w odniesieniu do m.in. wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania lub składnika wartości niematerialnych, który nie jest jeszcze dostępny do użytkowania, poprzez porównanie jego wartości bilansowej z wartością odzyskiwalną.

Wartość odzyskiwalną ustala się dla pojedynczego składnika aktywów, chyba że składnik ten nie wypracowuje wpływów środków pieniężnych w znacznym stopniu niezależnych od wpływów środków pieniężnych pochodzących z innych aktywów lub innych zespołów aktywów. Jeśli taka sytuacja ma miejsce, wartość odzyskiwalna ustalana jest na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do której dany składnik aktywów należy.

Test sprawdzający może zostać przeprowadzony w dowolnym terminie w ciągu okresu rocznego, pod warunkiem, że jest on przeprowadzany każdego roku w tym samym terminie. Różne składniki wartości niematerialnych mogą być poddawane testom na utratę wartości w różnych terminach. Jednakże, jeżeli taki składnik wartości niematerialnych został wstępnie ujęty w ciągu bieżącego okresu rocznego, składnik ten poddaje się testowi sprawdzającemu, czy nie nastąpiła utrata jego wartości przed końcem bieżącego okresu rocznego.

MSR 36 wskazuje, że w ramach testu wycenia się wartość odzyskiwalną aktywa. Wartość odzyskiwalna odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży lub wartości użytkowej składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Standard definiuje wartość użytkową jako „bieżącą, szacowaną wartość przyszłych przepływów pieniężnych, których uzyskania oczekuje się z tytułu dalszego użytkowania składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne”.

Zgodnie z paragrafem 6 MSR 36 ośrodek wypracowujący środki pieniężne jest najmniejszym możliwym do określenia zespołem aktywów generującym wpływy pieniężne w znacznym stopniu niezależne od wpływów pieniężnych pochodzących z innych aktywów lub grup aktywów. Z określeniem, co stanowi ośrodek wypracowujący środki pieniężne, wiąże się subiektywna ocena. Jeśli nie ma możliwości ustalenia wartości odzyskiwalnej pojedynczego składnika aktywów, jednostka identyfikuje najmniejszy zbiór aktywów, który wypracowuje w znacznym stopniu niezależne wpływy pieniężne.

Ocena przesłanek wskazujących ma utratę wartości, jak również przeprowadzenie testów wymaga dokonania szeroko zakrojonych szacunków oraz profesjonalnego osądu, w szczególności związanych z oszacowaniem przyszłych przepływów z działalności operacyjnej, wartości stopy dyskonta, czy też kosztów doprowadzenia do sprzedaży.

Prace rozwojowe w trakcie realizacji oraz wartość firmy

Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji opisane w nocie nr 2.3 do niniejszego sprawozdania finansowego powstają w wyniku kapitalizowania wybranych kosztów rozwoju technologii i ujmowania ich w bilansie jako aktywa, zgodnie z zasadami określonymi w MSR 38 „Wartości niematerialne”. Kapitalizacja dotyczy aktywa biznesowego rozumianego jako platforma DataWalk.

Wartość firmy, zgodnie z informacją przedstawioną w nocie nr 3 do niniejszego sprawozdania finansowego, powstała w wyniku wniesiona do Spółki jako wkład niepieniężny w postaci całego przedsiębiorstwa pod nazwą „PiLab” Zaawansowane technologie i szkolenia informatyczne Krystian Piećko z siedzibą w Chocianowie o łącznej wartości 487 000,00 PLN w zamian za 725 000 akcji imiennych serii A i łącznej wartości nominalnej 72 500,00 PLN, uprzywilejowanych co do głosu, w ten sposób, że na jedną akcję przypadają dwa głosy, w dniu zawiązania spółki akcyjnej (18.10.2011 r.).

Ustalenie wartości odzyskiwalnej zostanie przeprowadzone na poziomie ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne (dalej „CGU”) przy zastosowaniu modelu DCF. Określona w ramach niniejszego testu wartość odzyskiwalna CGU odpowiada jego wartości użytkowej.

Dla celów przeprowadzenia niniejszego testu wartość prac rozwojowych w trakcie realizacji oraz wartość firmy zostały w całości alokowane do CGU odpowiedzialnego za tworzenie i rozwijanie platformy DataWalk oraz sprzedaż licencji na oprogramowanie DataWalk, będącego częścią segmentu operacyjnego DataWalk S.A. Na dzień 31 grudnia 2021 r. wartość prac rozwojowych w trakcie realizacji oraz wartość firmy, które zostały przypisane do testowanego CGU wyniosły odpowiednio 8 619 tys. PLN oraz 390 tys. PLN.

Do kalkulacji użyto następujących kluczowych założeń:

Kierownictwo DataWalk S.A. opracowało prognozy skonsolidowanych przepływów pieniężnych na okres 5 lat począwszy od szacunków na rok 2022. Przyjęte prognozy przychodów oraz kosztów są zgodne z założeniami, w oparciu, o które został przygotowany budżet Grupy na kolejne lata. Jednocześnie, powyższe wartości odzwierciedlają dotychczasowe doświadczenia Zarządu wynikające z rozwijania zarówno DataWalk S.A., jak i Grupy DataWalk.

Grupa operuje na globalnym rynku IT jako dostawca (vendor) produktów klasy enterprise. Kluczowym produktem Grupy jest autorskie oprogramowanie DataWalk, będące platformą analityczną zaprojektowaną dla szybkiego łączenia dużych i bardzo dużych zbiorów danych oraz analizy sieci powiązań między tymi danymi, a więc obszarze szeroko pojętego tzw. Big Data. Według informacji opublikowanych na ResearchAndMarkets.com, oczekuje się, że do 2027 r. wartość globalnego rynku Big Data i analityki biznesowej wyniesie 448 mld USD, osiągając w okresie prognozy CAGR w wysokości 13%. Podobne dane płyną z Fortune Business Insights, który w raporcie zatytułowanym „Big Data Analytics Market, 2021-2028”, przewiduje, że wartość rynku urośnie z 231,43 mld USD w 2021 r. do 549 mld USD w 2028 r., osiągając tym samym CAGR na poziomie 13,2%. Z kolei wielkość globalnego rynku oprogramowania do analityki biznesowej została wyceniona na 61,10 mld USD w 2020 r. i przewiduje się, że osiągnie 177,00 mld USD do 2030 r., przy wzroście CAGR na poziomie 11,2% w latach 2021–2030.

Bazując na zdobytych, wieloletnich doświadczeniach oraz w oparciu o założenia przyjętej strategii rozwoju, kadra kierownicza Grupy Kapitałowej DataWalk w szczególności koncentruje swoje działania na skalowaniu działalności i zwiększanie udziału na rynkach - amerykańskim, Europy Zachodniej i pozostałych krajach EMEA. Skalowanie działalności odbywa się przez sukcesywne budowanie nowych zespołów handlowych w obu spółkach należących do Grupy Kapitałowej DataWalk, jak również rozwój globalnej sieci partnerów handlowych (resellerów).

Prognozy finansowe zakładają stopy wzrostu przychodów dla każdego okresu wyższe niż szacowane tempo rozwoju branży. W ocenie Zarządu z uwagi na i) wczesny etap rozwoju działalności, ii) osiągnięcia Grupy, zarówno pod względem technologicznym (liczne patenty w USA i Europie), jak również sprzedażowym (m.in. wdrożenia w Ministerstwie Finansów RP, zawarcie memorandum z RII w ramach konsorcjum na realizację projektu w Departamencie Sprawiedliwości USA czy United States Department of Agriculture oraz pozyskanie pierwszych zamówień na sprzedaż i wdrożenie dla wydziału Money Laundering and Asset Recovery Section, sprzedaż i wdrożenie licencji wieczystej w PKN Orlen, sprzedaż licencji platformy analitycznej DataWalk do GrabTaxi Holdings PTE LTD z siedzibą Singapurze, zawarcie umowy z Comp S.A.# Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Strona | 73

Projekcje przyszłych przepływów pieniężnych uwzględniają pozytywny wpływ realizowanych przez Zarząd jednostki działań, niemniej w przypadku wystąpienia znaczących, negatywnych odstępstw od przyjętego planu może zaistnieć potrzeba dokonania odpisu z tytułu utraty wartości aktywów w przyszłych okresach sprawozdawczych.

Informacje na temat metod zastosowanych do wyceny wartości przypisanych poszczególnym kluczowym założeniom:

| Pozycja (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Strona | 76
Dane na dzień 31.12.2020

Wyszczególnienie	DataWalk S.A.	DataWalk Inc.	Eliminacje	Razem
Aktywa trwałe, w tym m.in.:	11 241	63	0	11 304
- wartość firmy	390	0	0	390
Aktywa obrotowe, w tym m.in.:	77 791	6 937	-4 792	79 937
- należności z tytułu dostaw i usług	4 648	2 963	-3 322	4 290
- rozliczenia międzyokresowe	199	1 694	-1 470	423
- środki pieniężne	71 625	2 171	0	73 795
Zobowiązania długoterminowe, w tym m.in.:	639	1 338	0	1 977
- zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek	0	1 187	0	1 187
- zobowiązania z tytułu leasingu	598	0	0	598
Zobowiązania krótkoterminowe, w tym m.in.:	7 056	7 207	-4 792	9 472
- zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek	0	16	0	16
- zobowiązania z tytułu leasingu	564	0	0	564
- zobowiązania z tytułu dostaw i usług	1 462	3 338	-3 322	1 479
- rozliczenia międzyokresowe	3 247	2 820	-1 470	4 597

INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH

Podział geograficzny przychodów ze sprzedaży został zaprezentowany według siedziby kraju kontrahenta, który dokonuje zakupu:

Informacje dotyczące obszarów geograficznych

	01.01.2021 - 31.12.2021	01.01.2020 - 31.12.2020
Sprzedaż na terenie Polski, w tym:	10 915	5 484
Sprzedaż licencji	7 288	2 612
Usługi (wdrożenie i asysta techniczna)	1 882	1 970
Pozostała działalność	1 746	901
Razem sprzedaż na terenie Polski	10 915	5 484
Sprzedaż na terenie Ameryki Płn. i Płd., w tym:	16 701	6 035
Sprzedaż licencji	13 571	4 602
Usługi (wdrożenie i asysta techniczna)	3 015	1 433
Pozostała działalność	115	0
Razem sprzedaż na terenie Ameryki Płn. i Płd.	16 701	6 035
Sprzedaż w pozostałych krajach, w tym:	3 164	4 203
Sprzedaż licencji	1 144	3 307
Usługi (wdrożenie i asysta techniczna)	1 961	841
Pozostała działalność	59	55
Razem sprzedaż w pozostałych krajach	3 164	4 203
Razem przychody ze sprzedaży	30 780	15 722

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Strona | 77

INFORMACJE DOTYCZĄCE GŁÓWNYCH KLIENTÓW

Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021

Za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. przychody z tytułu sprzedaży do dwóch klientów przekroczyły dla każdego z nich pojedynczo poziom 10% przychodów ze sprzedaży Grupy. Przychody ze sprzedaży do jednego z nich wyniosły 7 637 tys. PLN, a do drugiego 3 105 tys. PLN. Przychody ze sprzedaży pierwszego z ww. klientów zostały ujęte w segmencie DataWalk S.A., z kolei drugi klient został ujęty w segmencie DataWalk Inc. Między Grupą a tymi Klientami nie istnieją inne powiązania formalne niż wynikające ze stosunków handlowych.

Dane za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020

Za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r. przychody z tytułu sprzedaży do trzech klientów przekroczyły dla każdego z nich pojedynczo poziom 10% przychodów ze sprzedaży Grupy. Przychody ze sprzedaży do jednego z nich wyniosły 2 708 tys. PLN, do drugiego 2 315 tys. PLN, natomiast do trzeciego 2 131 tys. PLN. Przychody ze sprzedaży do tych klientów zostały ujęte w segmencie DataWalk S.A. Między Grupą a tymi Klientami nie istnieją inne powiązania formalne niż wynikające ze stosunków handlowych.

Nota 33

Propozycja co do sposobu podziału zysku/pokrycia straty za rok obrotowy

Zgodnie z propozycją Zarządu Spółki strata netto w roku 2021 w całości winna zostać pokryta zyskami jakie Spółka osiągnie w latach następnych. Zgodnie z uchwałą nr 8 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 30 czerwca 2021 r. w sprawie sposobu pokrycia straty netto za rok obrotowy 2020, strata netto w roku 2020 w całości winna zostać pokryta zyskami osiągniętymi w latach następnych.

Nota 34

Informacje o wspólnych przedsięwzięciach

Brak wspólnych przedsięwzięć.

Nota 35

Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Działalność Grupy może być narażona na następujące ryzyka finansowe:
* ryzyko kredytowe,
* ryzyko płynności,
* ryzyko rynkowe, w tym ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej i inne ryzyko cenowe.

Ryzyko kredytowe

– to ryzyko, które powstaje, gdy jedna ze stron instrumentu finansowego nie wywiązując się ze swoich zobowiązań na rzecz Grupy i spowoduje poniesienie przez nią strat finansowych. Ryzyko kredytowe powstaje w przypadku należności, środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, depozytów, wniesionych kaucji. Sprzedaż realizowana w poszczególnych segmentach działalności Grupy kierowana jest w znacznym stopniu do grona odbiorców o ugruntowanej pozycji rynkowej i odbywa się na warunkach odroczonego terminu płatności. Systematyczne regulowanie zobowiązań przez kontrahentów powoduje, że ekspozycja na pojedyncze ryzyko kredytowe jest relatywnie niskie. Grupa stosuje wewnętrzne procedury i mechanizmy ograniczających ten element ryzyka: odpowiedni dobór klientów, system weryfikacji nowych klientów oraz bieżący monitoring należności. Grupa konsekwentnie windykuje przeterminowane należności i na bieżąco dokonuje odpisów aktualizujących na należności. Do wyliczenia odpisów Grupa stosuje metodę macierzy rezerw, w ramach której odpisy aktualizujące ustala się dla należności zaliczonych do różnych przedziałów przeterminowania. Metoda ta uwzględnia dane historyczne dotyczące strat kredytowych oraz wpływ istotnych i możliwych do zidentyfikowania przyszłych czynników (np. rynkowych lub makroekonomicznych).

Grupa lokuje posiadane środki pieniężne w wiarygodnych (wybieranych na podstawie ocen ratingowych) instytucjach finansowych. Powyższe działania realizowane przez Grupę mają na celu w możliwie wysokim stopniu ograniczać ryzyko kredytowe. Mając na uwadze poziom ratingów Grupa ocenia, że ryzyko kredytowe instytucji finansowych, z usług których korzysta jest relatywnie niewielkie.

Nazwa instytucji finansowej	Rating	Procent środków pieniężnych ulokowany w ramach instytucji na 31.12.2021	Procent środków pieniężnych ulokowany w ramach instytucji na 31.12.2020
Bank Polska Kasa Opieki S.A.	BBB+	3%	14%
Santander Bank Polska S.A.	BBB+	89%	83%
Bank of the West	A	8%	3%

Źródła: https://www.pekao.com.pl/relacje-inwestorskie/obligacje-i-oceny/oceny-ratingowe.html
https://www.santander.pl/relacje-inwestorskie/informacje-o-spolce/rating#ratingi=2
https://www.fitchratings.com/entity/bank-of-west-80092027

Ryzyko płynności

– to ryzyko, które powstaje, gdy Grupa napotka trudności w wywiązaniu się z zobowiązań finansowych. Grupa dba o utrzymanie płynności na odpowiednim, bezpiecznym poziomie. Grupa jest narażona na ryzyko utraty płynności finansowej, które wynika z faktu, iż Grupa znajduje się na wczesnym etapie rozwoju, natomiast przychody ze sprzedaży podlegają zmienności specyficznej dla firm usługowych. W opinii kierownictwa Grupy potencjalne ryzyko występuje z uwagi na takie czynniki, jak:
* możliwość wystąpienia trudności w pozyskaniu nowych kontraktów,
* możliwość wydłużenia się procesów sprzedażowych,
* możliwość niezrealizowania w oczekiwanym terminie kluczowych kontraktów,
* możliwość wystąpienia opóźnień płatniczych,
* możliwość utrudnionego dostępu do finansowania zewnętrznego.

W opinii kierownictwa, Grupa monitoruje występowanie powyższych czynników w sposób, który pozwala na odpowiednie zminimalizowanie ryzyka utraty płynności przez Grupę. Grupa zarządza ryzykiem płynności utrzymując odpowiednią wielkość kapitału obrotowego, monitorując stale prognozowane i rzeczywiste przepływy pieniężne oraz analizując profile zapadalności aktywów i zobowiązań finansowych. Mając na uwadze powyższe, w opinii kierownictwa Grupy, czynnik ryzyka w postaci utraty płynności jest właściwie monitorowany, a możliwość wystąpienia negatywnych czynników w możliwym do przewidzenia stopniu ograniczana.

Poniższa tabela prezentuje, w których miejsca niniejszego sprawozdania znajdują się informacje dotyczące terminów zapadalności aktywów finansowych oraz zobowiązań finansowych.

Pozycja	Terminy zapadalności instrumentów finansowych (nr noty)
Aktywa finansowe - Należności długoterminowe	5.1
Należności z tytułu dostaw i usług	8.1
Pozostałe należności będące aktywami finansowymi	9.1
Lokaty bankowe pow. 3 miesięcy	12.1
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	12.1
Zobowiązania finansowe - Zobowiązania z tytułu leasingu	18
Kredyty i pożyczki (długoterminowe i krótkoterminowe)	19
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	21
Pozostałe zobowiązania będące zobowiązaniami finansowymi	20 oraz 22

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Strona | 79

Ryzyko rynkowe

– to ryzyko, które powstaje, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych. Ryzyko to obejmuje trzy rodzaje ryzyka: ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej, inne ryzyko cenowe.

Ryzyko walutowe

– to ryzyko, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany kursów wymiany walut. Ze względu na charakter prowadzonej przez Grupę działalności, w ramach której strumienie przychodów są generowane w trzech podstawowych walutach , tj. USD, EUR i PLN natomiast koszty ponoszone głównie w PLN i USD tak długo jak stan ten będzie się utrzymywał jest ona narażona na ryzyko związane z gwałtownymi zmianami kursów walutowych, w tym w szczególności umocnienia złotego względem walut obcych. Również utrzymywane zasoby pieniężne w walucie narażone są na te ryzyko.

Ryzyko stopy procentowej

– to ryzyko, które powstaje, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany rynkowych stóp procentowych.# Analiza ryzyka

Grupa lokuje nadwyżki środków w oprocentowane aktywa (lokaty bankowe) o stałym oprocentowaniu, stąd nie jest narażona na ryzyko związane ze zmianami stóp procentowych. Główne ryzyko zmiany stóp procentowych związane jest z instrumentami dłużnymi. W 2021 roku Grupa nie korzystała z zewnętrznych instrumentów dłużnych o zmiennym oprocentowaniu (kredyty i obligacje) i w związku z tym nie była istotnie narażona na zmiany przepływów pieniężnych w wyniku zmiany stóp procentowych.

Inne ryzyka cenowe – to ryzyka, które powstają, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych (inne niż wynikające z ryzyka stopy procentowej lub ryzyka walutowego), niezależnie od tego czy zmiany te spowodowane są czynnikami charakterystycznymi dla poszczególnych instrumentów finansowych lub dla ich emitenta, czy też czynnikami odnoszącymi się do wszystkich podobnych instrumentów finansowych będących przedmiotem obrotu na rynku. Grupa nie korzysta z instrumentów finansowych, z którymi związane jest ryzyko cenowe, dlatego nie jest narażona na inne ryzyko cenowe.

ANALIZA WRAŻLIWOŚCI

Ryzyko walutowe 01.01.2021 – 31.12.2021

Instrumenty finansowe według pozycji bilansowych

Wartość wyrażona w walucie:	EUR	USD
Aktywa finansowe
Należności z tytułu dostaw i usług	0,1	1 193
Środki pieniężne, w tym:
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach	0,1	407
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	-40	-21
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem	-39	1 579

Wartość po przeliczeniu (PLN): EUR 4 845, USD 6 231

Ryzyko walutowe 01.01.2020 – 31.12.2020

Instrumenty finansowe według pozycji bilansowych

Wartość wyrażona w walucie:	EUR	USD
Aktywa finansowe
Należności z tytułu dostaw i usług	9	1 058
Środki pieniężne, w tym:
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach	0,1	2 096
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	0	-11
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem	9	3 143

Wartość po przeliczeniu (PLN): EUR 4 052, USD 11 889

Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe

Pozycja	Wpływ na wynik finansowy: EUR	Wpływ na wynik finansowy: USD	Wpływ na wynik finansowy: razem	Wpływ na kapitał własny: EUR	Wpływ na kapitał własny: USD	Wpływ na kapitał własny: razem
Stan na 31.12.2021
Wzrost kursu walutowego 10%	(18)	641	623	(18)	641	623
Spadek kursu walutowego -10%	18	(641)	(623)	18	(641)	(623)
Stan na 31.12.2020
Wzrost kursu walutowego 10%	4	1 182	1 186	4	1 182	1 186
Spadek kursu walutowego -10%	(4)	(1 182)	(1 186)	(4)	(1 182)	(1 186)

Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9

Aktywa finansowe w podziale na kategorie wg MSSF 9

	Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie	Poza MSSF9	Razem
Stan na 31.12.2021
Aktywa trwałe:
Należności	0	0	0
Aktywa obrotowe:
Należności z tytułu dostaw i usług	7 356	0	7 356
Pozostałe należności	195	2 346	2 542
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	51 650	0	51 650
Kategoria aktywów finansowych razem	59 201	2 346	61 548

	Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie	Poza MSSF9	Razem
Stan na 31.12.2020
Aktywa trwałe:
Należności	41	0	41
Aktywa obrotowe:
Należności z tytułu dostaw i usług	4 290	0	4 290
Pozostałe należności	125	937	1 062
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	73 795	0	73 795
Kategoria aktywów finansowych razem	78 251	937	79 188

Zobowiązania finansowe w podziale na kategorie wg MSSF 9

	Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie	Poza MSSF9	Razem
Stan na 31.12.2021
Zobowiązania długoterminowe:
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	622	0	622
Zobowiązania z tytułu leasingu	0	67	67
Zobowiązania krótkoterminowe:
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	2 091	0	2 091
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	18	0	18
Zobowiązania z tytułu leasingu	0	644	644
Pozostałe zobowiązania	850	746	1 596
Kategoria zobowiązań finansowych razem	3 581	1 457	5 039

	Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie	Poza MSSF9	Razem
Stan na 31.12.2020
Zobowiązania długoterminowe:
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	1 187	0	1 187
Zobowiązania z tytułu leasingu	0	598	598
Pozostałe zobowiązania	0	151	151
Zobowiązania krótkoterminowe:
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	1 479	0	1 479
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	16	0	16
Zobowiązania z tytułu leasingu	0	564	564
Pozostałe zobowiązania	22	992	1 014
Kategoria zobowiązań finansowych razem	2 704	2 306	5 010

Nota 36 Transakcje z podmiotami powiązanymi

Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021

W okresie 12 miesięcy 2021 r. DataWalk S.A dokonała sprzedaży na rzecz spółki DataWalk Inc. na łączną kwotę 2 437 tys. USD w przeliczeniu po średnim kursie Narodowego Banku Polskiego ogłoszonego dnia poprzedzającego dzień transakcji wyniosło 9 617 tys. PLN. Stan wzajemnych rozrachunków z tego tytułu na dzień bilansowy 31.12.2021 wynosił 992 tys. USD w przeliczeniu po kursie na dzień bilansowy 4 027 tys. PLN.
W okresie 12 miesięcy 2021 r. DataWalk S.A. wniosła dopłaty do kapitału DataWalk Inc. na łączną kwotę 4 768 tys. USD.
Transakcje zawarte przez Emitenta z jednostką zależną DataWalk Inc. zostały zawarte na warunkach rynkowych.

Dane za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020

W okresie 12 miesięcy 2020 r. DataWalk S.A dokonała sprzedaży na rzecz spółki DataWalk Inc. na łączną kwotę 1 077 tys. USD w przeliczeniu po średnim kursie Narodowego Banku Polskiego ogłoszonego dnia poprzedzającego dzień transakcji wyniosło 4 142 tys. PLN. Stan wzajemnych rozrachunków z tego tytułu na dzień bilansowy 31.12.2020 wynosił 884 tys. USD w przeliczeniu po kursie na dzień bilansowy 3 322 tys. PLN.
W okresie 12 miesięcy 2020 r. DataWalk S.A. wniosła dopłaty do kapitału DataWalk Inc. na łączną kwotę 950 tys. USD.
Transakcje zawarte przez Emitenta z jednostką zależną DataWalk Inc. zostały zawarte na warunkach rynkowych.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Pozostałe objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk Strona | 84

Zobowiązania pozabilansowe

Zobowiązania warunkowe uwzględniające udzielone przez Grupę gwarancje i poręczenia, także wekslowe. Do pozycji pozabilansowych Grupa zalicza umowy leasingu aktywów o niskiej wartości oraz krótkoterminowe oraz zabezpieczenie prawidłowej realizacji umów o dofinansowanie projektu w ramach poddziałania 2.3.4. Ochrona własności przemysłowej Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój, 2014-2020 współfinansowanego ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, zawartych z Polską Agencją Przedsiębiorczości.

Stan na 31.12.2021

Na dzień bilansowy 31 grudnia 2021 r. DataWalk S.A. posiadała cztery umowy o dofinansowanie, w przypadku których pozyskane przez Spółkęśrodki są przeznaczane na pokrycie kosztów związanych z procesem uzyskania ochrony praw własności przemysłowej w trybie międzynarodowym (patenty) dla wynalazków Emitenta. Okres realizacji poszczególnych projektów kończy się 31 grudnia 2023 r. a na realizacje każdego z nich Spółka otrzymała dofinansowanie w kwocie nieprzekraczającej 361 tys. zł., co daje łączną wartość 1 445 tys. zł. W przypadku rozwiązania danej umowy, Spółka zobowiązana jest do zwrotu całości otrzymanego w ramach tej umowy dofinansowania wraz z odsetkami w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych. W związku z zawarciem każdej umowy Spółka była zobowiązana do udzielenia na okres realizacji projektu oraz na okres 3 lat od dnia zakończenia realizacji projektu zabezpieczenia w formie weksla in blanco. Łączna wartość otrzymanego dofinansowania na dzień bilansowy wyniosła 191 tys. PLN. Spółka realizuje zadania określone w harmonogramach poszczególnych projektów i na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania nie identyfikuje zagrożeń, które mogłyby skutkować konicznością zwrotu otrzymanego dofinansowania.

Stan na 31.12.2020

Na dzień bilansowy 31 grudnia 2020 r. DataWalk S.A. posiadała cztery umowy o dofinansowanie, w przypadku których pozyskane przez Spółkęśrodki są przeznaczane na pokrycie kosztów związanych z procesem uzyskania ochrony praw własności przemysłowej w trybie międzynarodowym (patenty) dla wynalazków Emitenta. Okres realizacji poszczególnych projektów kończy się 31 grudnia 2023 r. a na realizacje każdego z nich Spółka otrzymała dofinansowanie w kwocie nieprzekraczającej 361 tys. zł., co daje łączną wartość 1 445 tys. zł. W przypadku rozwiązania danej umowy, Spółka zobowiązana jest do zwrotu całości otrzymanego w ramach tej umowy dofinansowania wraz z odsetkami w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych. W związku z zawarciem każdej umowy Spółka była zobowiązana do udzielenia na okres realizacji projektu oraz na okres 3 lat od dnia zakończenia realizacji projektu zabezpieczenia w formie weksla in blanco. Łączna wartość otrzymanego dofinansowania na dzień bilansowy wyniosła 120 tys. PLN. Spółka realizuje zadania określone w harmonogramach poszczególnych projektów i na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania nie identyfikuje zagrożeń, które mogłyby skutkować konicznością zwrotu otrzymanego dofinansowania.

Umowy leasingu aktywów o niskiej wartości oraz krótkoterminowe

Poniższa tabela przedstawia saldo zobowiązań pozabilansowych z tytułu leasingu, podlegających zwolnieniom na dzień 31 grudnia 2021 r oraz okres porównawczy.# Wyszczególnienie

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Zobowiązania z tytułu leasingu powierzchni biurowej	0	74
- do 12 miesięcy	0	74
- powyżej 12 miesięcy	0	0
Zobowiązania z tytułu leasingu samochodów	0	3
- do 12 miesięcy	0	3
- powyżej 12 miesięcy	0	0
Pozostałe zobowiązania z tytułu leasingu	0	5
- do 12 miesięcy	0	5
- powyżej 12 miesięcy	0	0
Razem	0	83

Grupa uznała powyższe umowy za krótkoterminowe lub dotyczące aktywów o niskiej wartości początkowej i zdecydowała nie stosować w odniesieniu do nich wymogów dotyczących leasingu, zgodnie z możliwością przewidzianą w paragrafie 5 standardu. Opłaty leasingowe w tych przypadkach ujmuje się jako koszty w okresie, którego dotyczą, metodą liniową lub w inny systematyczny sposób, który odzwierciedla rozkład kosztów w czasie trwania umowy, a informacje o kosztach z tytułu tych leasingów poniesionych w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. oraz w okresie porównawczym zostały przedstawione w nocie nr 25 Podział kosztów.

Informacja o rozliczeniach z tytułu spraw sądowych

W okresie od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 r. nie dokonano istotnych rozliczeń z tytułu spraw sądowych.

Zatrudnienie

Wyszczególnienie	Przeciętne zatrudnienie w 2021 roku
Razem
Przeciętne zatrudnienie w 2021 roku
Pracownicy umysłowi
Przeciętne zatrudnienie w 2021 roku
Pracownicy fizyczni
Przeciętne zatrudnienie (w przeliczeniu na pełne etaty)	40

Wyszczególnienie	Przeciętne zatrudnienie w 2020 roku
Razem
Przeciętne zatrudnienie w 2020 roku
Pracownicy umysłowi
Przeciętne zatrudnienie w 2020 roku
Pracownicy fizyczni
Przeciętne zatrudnienie (w przeliczeniu na pełne etaty)	29

Zarządzanie ryzykiem kapitałowym

Grupa zarządza kapitałem w celu zachowania zdolności do kontynuowania działalności z uwzględnieniem realizacji planowanych inwestycji, tak aby mogła w przyszłości generować zwrot dla akcjonariuszy oraz przynosić korzyści pozostałym interesariuszom, a także aby utrzymać optymalną strukturę kapitału w celu obniżenia jego kosztu. Zgodnie z praktyką rynkową Grupa monitoruje kapitał między innymi na podstawie wskaźnika kapitału własnego oraz wskaźnika kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe/EBITDA. Wskaźnik kapitału własnego obliczany jest jako stosunek wartości netto aktywów rzeczowych (kapitał własny pomniejszony o wartości niematerialne) do sumy bilansowej. Wskaźnik kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe/EBITDA jest obliczany jako stosunek kredytów, pożyczek i innych zobowiązań finansowych do EBITDA. Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe oznaczają łączną kwotę zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek i leasingu, natomiast EBITDA jest to zysk z działalności operacyjnej po powiększeniu o amortyzację. W celu utrzymania płynności finansowej i zdolności kredytowej pozwalającej na pozyskanie finansowania zewnętrznego przy rozsądnym poziomie kosztów Grupa zakłada utrzymanie wskaźnika kapitału własnego na poziomie nie niższym niż 0,4, natomiast wskaźnika kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe/EBITDA na poziomie do 2,0.

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Kapitał własny	78 461	79 793
Wartości niematerialne	15 885	9 763
Kapitał własny pomniejszony o wartości niematerialne	62 576	70 030
Suma bilansowa	89 052	91 241
Wskaźnik kapitału własnego	0,70	0,77

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Zysk z działalności operacyjnej	-5 665	-6 227
Amortyzacja	2 585	1 268
EBITDA	-3 080	-4 960
Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe	1 351	2 366
Wskaźnik Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe/EBITDA	-0,44	-0,48

Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych

Badanie przeprowadziła firma UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. z siedzibą w Warszawie, przy ul. Połczyńskiej 31A. Poniższa tabela przedstawia informację w zakresie wynagrodzenia netto podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych wypłacone lub należne za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku i dnia 31 grudnia 2020 roku w podziale na rodzaje usług (dane w tys. zł):

Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego	12 miesięcy do 31 grudnia 2021	12 miesięcy do 31 grudnia 2020
Obowiązkowe badanie rocznych sprawozdań finansowych	28	28
Inne usługi atestacyjne, w tym przegląd sprawozdań finansowych	29	25
Razem	57	53

Wynagrodzenie Zarządu oraz Rady Nadzorczej

Członkowie Zarządu Spółki mają prawo do przysługujących wszystkim pracownikom świadczeń pozafinansowych tj.: opieki medycznej, pakietu sportowego oraz ochrony ubezpieczeniowej na życie. W przypadku Członka Zarządu, który skorzystał z wybranego świadczenia dodatkowego, do jego wynagrodzenia zasadniczego brutto doliczone zostały benefity, które w myśl przepisów stanowią dodatkowy przychód dla pracownika. Ponadto, w związku ze zmianą formy współpracy ze Spółką, Członkom Zarządu przysługiwał ekwiwalent za niewykorzystany urlop. Członkom Zarządu mogą również przysługiwać premie pieniężne przyznawane na podstawie uchwały Rady Nadzorczej, które uzależnione będą od realizacji przez Spółkę założonych celów biznesowych lub osiąganych przez Spółkę wyników finansowych. W poniższej tabeli zaprezentowano wynagrodzenie brutto poszczególnych Członków Zarządu Spółki z tytułu sprawowanej przez nich funkcji w DataWalk S.A. za 2021. Wynagrodzenie zmienne uwzględnia wypłacone w 2021 roku zaliczki na premie, jak również wartość oszacowanych i utworzonych rezerw na spodziewane premie za okres objęty sprawozdaniem, których ostateczna wartość zostanie określona przez Radę Nadzorczą Spółki po opublikowaniu skonsolidowanego raportu rocznego Grupy.

Wynagrodzenie Zarządu za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021

Zarząd	Wynagrodzenie stałe	Wynagrodzenie zmienne	Wynagrodzenie całkowite
Paweł Wieczyński	513	175	689
Krystian Piećko	45	164	209
Sergiusz Borysławski	515	175	690
Razem	1 073	514	1 588

Wynagrodzenie Zarządu za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020

Zarząd	Wynagrodzenie stałe	Wynagrodzenie całkowite
Paweł Wieczyński	265	265
Krystian Piećko	40	40
Sergiusz Borysławski	221	221
Razem	526	526

Wynagrodzenie od podmiotów należących do tej samej grupy kapitałowej

W poniższej tabeli zaprezentowano wynagrodzenie brutto należne Członkom Zarządu DataWalk S.A. za sprawowanie funkcji lub pracę w innych spółkach Grupy DataWalk odpowiednio za rok 2021 i 2020. Wynagrodzenie brutto jest sumą wynagrodzenia z umowy o pracę, a także przychodów z tytułu benefitów w przedmiocie opieki medycznej oraz ubezpieczenia.

Zarząd	2021	2020
Paweł Wieczyński	0	0
Krystian Piećko	1 141	830
Sergiusz Borysławski	0	0
Razem	1 141	830

Wynagrodzenie w walucie obcej zostało przeliczane po średnim kursie wymiany za dany okres obrotowy, obliczonym jako średnia arytmetyczna kursów ogłoszonych przez NBP w ostatnim dniu miesiąca danego roku.

Wynagrodzenie Rady Nadzorczej

W poniższej tabeli zaprezentowano wynagrodzenie poszczególnych Członków Rady Nadzorczej Spółki z tytułu sprawowanej przez nich funkcji w DataWalk S.A. za 2021 i 2020 rok.

Rada Nadzorcza	2021	2020
Piotr Bindas*	0	11
Grzegorz Dymek	42	32
Wojciech Dyszy	16	11
Wojciech Szymon Kowalski**	0	3
Filip Paszke***	39	17
Roman Pudełko	41	21
Paweł Sobkiewicz****	0	28
Rafał Wasilewski	16	11
Razem	113	135

W roku 2021 nie wystąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki.

W dniu 29 czerwca 2020 r. do Spółki wpłynęła rezygnacja Pana Piotra Bindasa z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej Emitenta ze skutkiem na dzień 30 czerwca 2020 roku. Złożona rezygnacja nie zawierała informacji o jej przyczynach.

** W dniu 22 czerwca 2020 r. do Spółki wpłynęła rezygnacja Pana Wojciecha Szymona Kowalskiego z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej Emitenta ze skutkiem na dzień 30 czerwca 2020 roku. Złożona rezygnacja nie zawierała informacji o jej przyczynach.

*** W dniu 30 czerwca 2020 r. na podstawie uchwały nr 23 Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki powołało Pana Filipa Paszke do pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej w ramach aktualnej, wspólnej, 3-letniej kadencji Rady Nadzorczej Spółki.

*** W dniu 26 czerwca 2020 r. do Spółki wpłynęła rezygnacja Pana Pawła Sobkiewicza z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej Emitenta z chwilą rozpoczęcia obrad Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia zwołanego na dzień 30 czerwca 2020 roku. Złożona rezygnacja nie zawierała informacji o jej przyczynach.

Pożyczki dla osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących udzielone przez Grupę

W okresie obrachunkowym Grupa nie przeprowadzała takich transakcji z członkami Zarządu lub też z ich małżonkami, krewnymi i powinowatymi.

Komentarz objaśniający, dotyczący sezonowości lub cykliczności działalności

Grupa nie odnotowuje sezonowości przychodów. Zróżnicowanie przychodów notowane pomiędzy poszczególnymi kwartałami okresów obrachunkowych wynika z czynników przypadkowych, wpływających na daty zawierania umów z klientami oraz fakturowania przychodów z tych umów. W przyszłości nie można wykluczyć, że – ze względu na charakterystykę branży – przychody wyższe niż w innych kwartałach Grupa będzie osiągała w czwartym kwartale roku kalendarzowego.Informacja o zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych
Do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, nie wystąpiły zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, które nie zostały, a powinny być ujęte w niniejszym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy 2021.

Informacja o zdarzeniach następujących po dniu bilansowym

Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy

W związku z zaleceniem przesłanym przez Urząd Komisji Nadzoru Finansowego w dniu 25 lutego 2022 roku Spółka niniejszym informuje, iż na dzień przekazania niniejszego sprawozdania do publikacji sytuacja ta nie ma istotnego wpływu na działalność spółek z Grupy. W 2021 roku, jak i w latach wcześniejszych Grupa nie sprzedawała oprogramowania DataWalk do klientów z Rosji, Białorusi czy Ukrainy. Grupa nie posiada łańcucha dostaw, który potencjalnie mógłby być narażony na dodatkowe ryzyka przerwania ciągłości dostaw co mogłoby się przełożyć na zdolności operacyjne Grupy. Grupa nie posiada również żadnych inwestycji i jednostek zależnych w rejonach zaangażowanych w konflikt. Wśród personelu spółek z Grupy nie ma osób pochodzących z Ukrainy, stąd nie występuje ryzyko związane z ewentualną utratą pracowników w związku z mobilizacją wojskową w kraju objętym wojną. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd, na podstawie dotychczasowej analizy ryzyk, w tym w szczególności wynikających z sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy, doszedł do wniosku, iż kontynuacja działalności Grupy w okresie nie krótszym niż 12 miesięcy od dnia 31 grudnia 2021 roku nie jest zagrożona. Grupa ma stabilną sytuację finansową, monitoruje i analizuje dostępne informacje oraz podejmuje działania, aby wraz z rozwojem wydarzeń w miarę możliwości minimalizować wpływ zaistniałej sytuacji na swoją działalność. Niemniej, z uwagi na dynamiczną sytuację w Ukrainie, nie można jednak wykluczyć, że trwający konflikt, w zależności od jej dalszego rozwoju i działań podejmowanych na poziomie krajowym i międzynarodowym, może mieć istotny negatywny wpływ na sytuację gospodarczą w Polsce i na świecie, co może przełożyć się na możliwość realizacji planów Grupy i jej przyszłe wyniki finansowe.

10 marca 2021 r. Zarząd Spółki uchwalił Regulamin Programu Motywacyjnego (dalej jako: “Regulamin”) dla kluczowego personelu DataWalk S.A. i/lub Spółek Zależnych (dalej jako: “Program Motywacyjny”). Regulamin został przyjęty na podstawie upoważnienia udzielonego w Uchwale Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki nr 19 z dnia 30 czerwca 2020 r. w sprawie ustanowienia programu motywacyjnego dla członków kluczowego personelu DataWalk S.A. i/lub spółek zależnych (dalej jako: “Uchwała ZWZ”). Przyjęty Program Motywacyjny jest zbieżny w swych założeniach z Uchwałą ZWZ. To znaczy:
Celem Programu Motywacyjnego jest pozyskanie oraz utrzymanie członków kluczowego personelu zarówno dla Spółki jak i jej Spółek Zależnych poprzez stworzenie dodatkowych, atrakcyjnych na rynku narzędzi pozwalających na pełne utożsamienie i identyfikację kluczowego personelu z Grupą, jej celami długoterminowymi, motywując do szczególnej dbałości o długoterminowe wyniki Grupy, utrzymanie dynamicznego wzrostu jej wartości oraz związanie interesów tych osób z interesem Grupy, a w konsekwencji interesem jej akcjonariuszy. Tym samym celem Programu Motywacyjnego jest powiązanie długoterminowej wartości Spółki i jej grupy kapitałowej z długoletnimi celami osób wchodzących w skład kluczowego personelu.
Program Motywacyjny skierowany jest do pracowników i współpracowników Spółki lub Spółki Zależnej (dalej jako: “Uczestnicy”). Uczestników określa Zarząd Spółki, a w przypadku Uczestników będących członkami Zarządu Spółki i/lub Spółki Zależnej – Rada Nadzorcza. Program Motywacyjny nie jest kierowany do członków Rady Nadzorczej Spółki.
Program Motywacyjny będzie realizowany poprzez nieodpłatne przyznanie Uczestnikom, którzy zostali wskazani do udziału w Programie Motywacyjnym zgodnie z Regulaminem, a następnie zawarli ze Spółką lub odpowiednio Spółką Zależną umowę o uczestnictwo w Programie Motywacyjnym (“Umowa o Uczestnictwo”), po spełnieniu warunków określonych w Regulaminie i Umowie Uczestnictwa, jednostek RSU (ang. Restricted Stock Units, dalej jako: “Jednostki RSU”). Jednostka RSU to pochodny instrument finansowy w rozumieniu ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o obrocie instrumentami finansowymi (Dz.U. Nr 183, poz. 1538 z późn. zm.), uprawniający do żądania zapłaty kwoty pieniężnej w wysokości stanowiącej iloczyn liczby przyznanych Jednostek RSU i wartości Jednostki RSU. Wartość jednej Jednostki RSU zależy od ceny akcji Spółki ustalanej na zasadach szczegółowo opisanych w § 2 ust. 3 Uchwały ZWZ, w razie wystąpienia przesłanek tam wskazanych.
1. Maksymalna liczba Jednostek RSU, jaka może zostaćłącznie przyznana w ramach całego Programu Motywacyjnego wszystkim Uczestnikom, nie może przekraczać 1.120.000.

5.  Przyznanie Jednostek RSU Uczestnikom nastąpi w wypadku łącznego spełnienia następujących przesłanek:
    a.  spełnienia warunków określonych każdorazowo w indywidualnej Umowie o Uczestnictwo (vesting conditions) – np. długość współpracy;
    b.  wystąpienia “Transakcji Sprzedaży”, tj. sytuacji, w której nastąpią wszystkie poniższe przesłanki:

(i) podmiot lub grupa podmiotów działających w porozumieniu, o którym mowa w art. 87 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (“Ustawa o Ofercie”), przekroczy 50% ogólnej liczby głosów w Spółce w wyniku ogłoszenia wezwania do zapisywania się na sprzedaż wszystkich akcji Spółki, o którym mowa w art. 74 ust. 1 lub 2 lub art. 91 ust. 5 Ustawy o Ofercie, przy czym do celów obliczania ogólnej liczby głosów w Spółce uwzględnia się sumę liczby głosów posiadanych – bez względu na tytuł prawny – przez wszystkie podmioty wchodzące w skład tej samej grupy kapitałowej oraz liczbę głosów z akcji, nawet jeżeli wykonywanie z nich prawa głosu jest ograniczone lub wyłączone z mocy statutu Spółki lub umowy lub przepisów prawa lub dojdzie do przekształcenia, połączenia lub podziału Spółki, które nie będzie wymagać ogłoszenia wezwania na podstawie art. 92 Ustawy o Ofercie; oraz
(ii) FGP Venture sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu (KRS: 0000556488) (“FGP Venture”) dokona zbycia co najmniej 587 500 (słownie: pięćset osiemdziesiąt siedem tysięcy pięćset) posiadanych akcji Spółki lub ich ekwiwalentu otrzymanego w wyniku przekształcenia, połączenia lub podziału Spółki (w odpowiedzi na wezwanie, o którym mowa w punkcie (i) lub niezależnie od tego wezwania) lub podmiot (działający samodzielnie, poprzez grupę kapitałową lub w porozumieniu z innymi podmiotami), inny niż wspólnicy FGP Venture na dzień 30 czerwca 2020 roku, osiągnie powyżej 50% udziałów w FGP Venture, przy czym
(iii) niezależnie od powyższego, dana transakcja nie będzie stanowić Transakcji Sprzedaży, jeśli nie będzie skutkować zmianą kontroli w rozumieniu Artykułu 409A obowiązującej w Stanach Zjednoczonych Ameryki ustawy Wewnętrzny Kodeks Podatkowy (Internal Revenue Code) z 1986 roku, oraz jakichkolwiek Regulacji Ministerstwa Skarbu (Treasury Regulations) i wytycznych Urzędu Podatkowego USA16 (U.S. Internal Revenue Service), które zostały przyjęte, tj.
a) przekroczeniem przez podmiot lub grupę podmiotów działających w porozumieniu 50% ogólnej liczby głosów w Spółce lub własności 50% aktywów Spółki, lub
b) osiągniecia faktycznej kontroli nad Spółką rozumianej jako osiągniecie co najmniej 30% ogólnej liczby głosów lub
c) nabycie aktywów Spółki stanowiących co najmniej 40% wartości rynkowej brutto wszystkich aktywów Spółki.
6. Szczegółowe warunki Programu Motywacyjnego zostały określone w Uchwale ZWZ, Regulaminie oraz wobec każdego Uczestnika indywidualnie, w Umowie o Uczestnictwo. W stosunku do Osób Uprawnionych będących Członkami Zarządu Spółki lub Spółki zależnej od Spółki Regulamin oraz indywidualne warunki wymaga zatwierdzenia przez Rada Nadzorcza Spółki.

Pierwsza transza programu motywacyjnego, w głównej mierze skierowana została do Uczestników nominowanych ze Spółki Zależnej. Do uczestnictwa w pierwszej transzy Programu Motywacyjnym wstępnie nominowano 16 pracowników i współpracowników Grupy DataWalk, którym zaoferowano łącznie 799.900 Jednostek RSU. Zaoferowanie Jednostek RSU i zawarcie Umów o Uczestnictwo nie skutkuje jeszcze przyznaniem Jednostek RSU – będzie to możliwe dopiero pod warunkiem łącznego spełnienia przesłanek Programu Motywacyjnego (tj. indywidualnych warunków przyznania określonych w oparciu o kryteria zatwierdzone Uchwale Zarządu oraz zaistnienia Transakcji Sprzedaży). Warunkowe przyznanie Jednostek RSU pracownikom i współpracownikom Spółki i DataWalk, Inc., którzy przystąpili do Programu Motywacyjnego, nastąpiło w dniu 1 kwietnia 2022 r. (Grant Date). Na dzień warunkowego przyznania jednostek RSU, tj. 1 kwietnia 2022 roku łączna maksymalna (szacunkowa) wartość Jednostek RSU w ramach Programu (określona w oparciu o cenę akcji Spółki z dnia warunkowego przyznania, nie odzwierciedlająca jednak faktycznej wartości Jednostek RSU, która określana będzie w przyszłości według szczególnych zasad ustalonych w Programie Motywacyjnym, o ile spełnione zostaną wszystkie warunki Programu) wynosi 205.632 tys. PLN. Na dalszym etapie trwania Programu Motywacyjnego uprawnione organy mogą wskazać kolejnych Uczestników Programu Motywacyjnego i zaoferować im określoną liczbę Jednostek RSU.# Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Strona | 91

Na dzień publikacji niniejszego raportu realna wartość Programu Motywacyjnego nie jest znana, ponieważ wartość kwot pieniężnych, podlegających wypłacie w ramach realizacji praw z Jednostek RSU, zależy m.in. od spełnienia warunków zależnych od Uczestników, ale przede wszystkim od wystąpienia Transakcji Sprzedaży, a także od wartości tej transakcji. W związku z tym sama realizacja Programu Motywacyjnego jest na ten moment uznawana za zdarzenie przyszłe i niepewne. Jednocześnie Emitent wskazuje, że na dzień publikacji niniejszego raportu nie posiada informacji o jakichkolwiek zdarzeniach, które wskazywałyby na możliwość zaistnienia Transakcji Sprzedaży, w tym o jakichkolwiek negocjacjach z potencjalnym inwestorem, które spełniałyby parametry wymagane do ziszczenia się warunku Transakcji Sprzedaży. Mimo jedynie warunkowego i potencjalnego charakteru realizacji Programu Motywacyjnego, z uwagi na regulacje wynikające z MSSF 2 “Płatności w formie akcji”, Spółka zobowiązana będzie dokonywać wyceny warunkowo przyznanych Jednostek RSU. Informacje na temat przebiegu Programu Motywacyjnego, w szczególności w zakresie liczby uczestników, liczby warunkowo przyznanych Jednostek RSU oraz ich wyceny będą aktualizowane w raportach okresowych Spółki zgodnie z aktualnie obowiązującymi regulacjami prawnymi, w tym zwłaszcza Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.

...............................
...............................
...............................

Paweł Wieczyński Krystian Piećko Łukasz Socha
Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu

Wrocław, dnia 26 kwietnia 2022 r.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

AI assistant

Datawalk S.A. — Annual Report (ESEF) 2021

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 r.

Spis treści

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej DataWalk

Skonsolidowany rachunek zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów Grupy Kapitałowej DataWalk

Rachunek zysków i strat

Sprawozdanie z całkowitych dochodów

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

Zysk (strata) netto na jedną akcję

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Grupy Kapitałowej DataWalk

Zestawienie zmian w kapitale własnym

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

Zestawienie zmian w kapitale własnym

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej DataWalk

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Informacje objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk

Podstawowe informacje

Informacje ogólne o Grupie

Opis organizacji grupy kapitałowej Emitenta

Dane Jednostki dominującej

Jednostka zależna

H1: Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku

Skład organów jednostki dominującej na dzień 31.12.2021 r.

Zarząd

Rada Nadzorcza

H1: Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku

Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Oświadczenie o zgodności

H1: Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku

Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Grupy

Wpływ sytuacji polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy

Zatwierdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 18

Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza

Szacunki i profesjonalny osąd

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Strona | 19

Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

Aktywa niematerialne

Etap pierwszy

Drugi etap

Strona | 20

Rzeczowe aktywa trwałe

Strona | 21

Środki trwałe w budowie

Inwestycje w jednostki zależne

Strona | 22

Inne aktywa finansowe (poza inwestycjami w jednostki zależne)

Aktywa i zobowiązania z tytułu umów

Utrata wartości aktywów finansowych

Należności z tytułu dostaw i usług

Należności z tytułu dostaw i usług niezafakturowanych

Rozliczenia międzyokresowe

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Leasing

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

Początkowe ujęcie i wycena

Późniejsza wycena

Zobowiązania z tytułu leasingu

Początkowe ujęcie

Późniejsza wycena

Umowy krótkoterminowe i aktywa o niskiej wartości

Kapitał własny

Rezerwy na zobowiązania

Zobowiązania

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania pozabilansowe

Podatek dochodowy

Podatek bieżący

Podatek odroczony

Przychody ze sprzedaży

Sprzedaż licencji własnych

Usługi asysty technicznej (maintenance)

Usługi (kontrakty) wdrożeniowe

Kontrakty wieloelementowe

Zmienne wynagrodzenie

Istotny element finansowania

Datawalk S.A. Annual Report (ESEF) 2021