Datang Telecom Technology Co., Ltd — Regulatory Filings 2021

Aug 27, 2021

大唐联诚信息系统技术有限公司 审计报告及财务报表 信会师报字[2021]第 ZE21651 号

$\overline{\phantom{0}}$

• 防 伪 编 码: 31000006202135562A
• 大唐联诚信息系统技术有限公司 被审计单位名称:
• 信会师报字[2021]第ZE21651号 报 告 文 号:
• 签字注册会计师: 陈勇波
• 注 师 编 号: 420003204760
• 签字注册会计师: 汪平平
• 注 师 编 号: 310000061172
• 事务所名称: 立信会计师事务所(特殊普通合伙)
• 事务所电话: 021-23280000
• 事务所地址: 南京东路61号4楼

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大唐联诚信息系统技术有限公司

审计报告及财务报表

(2019年1月1日至2021年4月30日止)

目录	页次
审计报告	$1 - 5$
财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表	$1 - 4$
合并利润表和母公司利润表	$5 - 6$
合并现金流量表和母公司现金流量表	$7 - 8$
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表	$9 - 14$
财务报表附注	$1 - 125$

审计报告

信会师报字[2021]第 ZE21651 号

大唐联诚信息系统技术有限公司全体股东:

审计意见 $\overline{\phantom{a}}$

我们审计了大唐联诚信息系统技术有限公司(以下简称贵公司) 财务报表, 包括 2019年12月31日、2020年12月31日及2021年4 月 30 日的合并及母公司资产负债表, 2019 年度、2020 年度及 2021 年1-4月期间的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制, 公允反映了贵公司 2019年12月31日、2020年12月31 日及2021年4月30日的合并及母公司财务状况以及2019年度、2020 年度及 2021 年 1-4 月期间的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则, 我们独立 于贵公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取 的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断, 认为对 2019年度、2020年 度及 2021 年 1-4 月期间财务报表审计最为重要的事项。这些事项的 应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景, 我们不对这

些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下:

关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
(一) 收入的确认
关于收入的会计政策详见	我们针对收入确认执行的审计程序
附注三、(二十三),关于	主要包括:
收入的披露详见附注五、	1、了解管理层与收入确认相关的关
$(\equiv +)$ .	键内部控制:
2019年、2020年和2021年	2、结合产品类型对收入及毛利情况
1-4 月收入分别为	执行分析, 判断报告期收入金额是否
366,853,703.55 元、	出现异常波动的情况;
552,829,792.40 元和	3、选取样本检查销售合同, 识别与
127,587,907.17 元。	商品控制权转移相关的合同条款与
由于收入是贵公司关键财	条件, 评价收入确认时点是否符合企
务指标之一, 存在管理层为	业会计准则的要求:
了达到特定目的或期望而	4、对报告期记录的收入交易选取样
操纵收入确认的固有风险,	本, 核对销售合同、出库单及收货确
因此我们将收入的确认识	认单等其他支持性文件, 评价相关收
别为关键审计事项。	入确认是否符合公司收入确认的会
	计政策:
	5、就资产负债表日前后记录的收入
	交易,选取样本,核对出库单及其他
	支持性文件, 以评价收入是否被记录
	于恰当的会计期间;
	6、对主要的销售客户实施走访、函
	证程序, 并将函证结果与管理层记录
	的金额进行了核对。
(二) 存货的确认
关于存货的会计政策详见	我们针对存货的确认执行的审计程
附注三、(十): 关于存货 的披露详见附注五、(六)。	序主要包括: 1、了解与存货存在和计价相关的关

BDO <= 立信会计师事务所(特殊普通合伙)

截至 2019年12月31日、	键内部控制:
2020年12月31日、2021	2、与管理层进行访谈、讨论, 检查
年 4 月 30 日, 存货账面余	管理层对存货收发记录变动是否有
额分别为 125,977,100.41	重大偏差和错报的迹象;
元、152,508,077.50 元和	3、编制销售成本倒轧表, 将存货变
179,935,295.38 元,占资产	动额与销售成本进行核对;
总额比重分别为 17.50%、	4、计算存货周转率, 与历史数据和
$17.13\%$ , $11.79\%$	同行业可比上市公司进行比较分析;
由于存货的真实性、完整性	比较各期存货余额及其构成, 以判断
以及存货可变现净值的合	期末余额及其构成的总体合理性: 将
理性, 会对公司财务报表产	报告期存货增加与进项税发生额、应
生重大影响, 且报告期内存	付及预付账款贷方发生额进行核对;
货涨幅较大,因此我们将存	5、对存放公司的存货实施存货监盘
货确认为关键审计事项。	程序、对异地存放的存货实施函证程
	序,并检查结果与管理层记录金额进
	行核对:
	6、了解存货的生产、交付流程, 检
	杳存货结转相关原始凭证, 结合企业
	己获得的订单、生产成本和售价的波
	动、技术或市场需求变化等情形, 分
	析存货跌价准备计提是否充分。

四、 管理层和治理层对财务报表的责任

贵公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定 编制财务报表, 使其实现公允反映, 并设计、执行和维护必要的内部 控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时, 管理层负责评估贵公司的持续经营能力, 披 露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计 划讲行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

BDO << BDO << BDO << BBDO << BBDO << BBD <<</> BBD <<</> BBD <<</> BBD <</> BBD <</> BBB <</> BBB <</> BBB <</> BBB <</> BBB <</> BBB <</> BBB <</> BBB <</> BBB <</> BBB <</> BBB <</> BBB <</> BBB <</>

注册会计师对财务报表审计的责任 五、

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证, 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致, 如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策, 则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并 保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据, 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上, 未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高干未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根 据获取的审计证据, 就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑 的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性, 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用 者注意财务报表中的相关披露: 如果披露不充分, 我们应当发表非无 保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报 (包括披露)、结构和内容,并 评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六) 就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的 审计证据,以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和 执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对 2019年度、 2020年度及2021年1-4月期间财务报表审计最为重要,因而构成关 键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公 开披露这些事项, 或在极少数情形下, 如果合理预期在审计报告中沟 通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定 不应在审计报告中沟通该事项。

中国注册会计师:

中国注册会计师: 汗平平

2021年8月8日

大唐联诚信息系统技术有限公司 合并资产负债表 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

资产	附注、五	202 1.4.30	2020.12.31	2019.12.31
流动资产:
货币资金	(一 )	600,192,810.53	81,790,489.29	27,022,321.06
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	(.:. )	21,965,212.20	29,803,905.46	11,981,413.32
应收账款	(三)	339,972,467.46	309,643,03 1.85	289,718,588.62
应收款项融资
预付款项	(piq)	30,120,289.21	12,902,713.52	15,684,480.70
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	(i)	9,690,304.02	9,723,594.34	4,841,772.70
买入返售金融资产
存货	(六)	179,935,295.38	152,508,077.50	125,977,100.41
合同资产
持有待售资产
年内到期的非流动资产
其他流动资产	(	252,297.60	937,276.12
流动资产合计		1,182,128,676.40	597,309,088.08	475,225,676.81
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资	(	179,311,400.00	179,311,400.00	165,775,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	(	29,218,222.24	31,130,097.23	32,661,914.21
在建工程			2,044,957.21	1,378,381.54
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		41,813,190.96
无形资产	(	53,169,605.32	54,708,004.04	20,062,345.69
开发支出	(	19,448,341.82	6,480,867.79	23,637,523.71
商誉 长期待摊费用			999,707.10	1,328,941.10
递延所得税资产	(	689,336.85
其他非流动资产
非流动资产合计		323,650,097.19	274,675,033.37	244,844,106.25
资产总计		1,505,778,773.59	871,984,121.45	720,069,783.06

企业法定代表人:一、刀 /, 主管会计下作负责人: "'1*f ^A:

大唐联诚信息系统技术有限公司 合并资产负债表(续) (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

负债和所有者权益	附注、五	2021.4.30	2020.12.3)	20)9.12.31
流动负债:
短期借款	(	129,542,332.03	159,532,228.03	99,699,407.59
向中央银行借款
拆入资金
交易性金触负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	(	413,834,374.55	410,601,533.85	378,396,305.79
预收款项	(			,013,552.10
合同负债	(	80,498,322.40	41,507,769.40
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	(	41,906,238.65	42,263,296.59	36,773,755.47
应交税费	(	4,342,691.06	10,692,923.29	15,073,760.18
其他应付款	(	2,465,774.45	1,759,312.18	320,546,826.43
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的比流动负债
其他流动负债	一	10,464,781.91	5,396,010.02
流动负债合计		683,054,515.05	671,753,073.36	891,503,607.56
":流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券 其中:优先股
永续债
租赁负债	(二十四)	43,542,351.76
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债	(十六)	4,294,485.15	4,294,485.15	2,264,025.15
其他非流动负债
非流动负债合计		47,836,836.9)	4,294,485.15	2,264,025.15
负侦合计		730,89 1,351.96	676,047,558.51	893,767,632.71
所有者权益:
实收资本 其他权益工其	(二十五	1,083,820,325.24	648,852,838.49	387,323,610.91
其中:优先股
永续债
资本公积	(	617,471,281.04	481,288,767.79	426,757,995.37
减:库存股
其他综合收益	(	24,335,415.85	24,335,4)5.85	12,829,475.85
专项储备
盈余公积	(	6,819,116.79	6,8)9,116.79	6,819,116.79
一般风险准备
米分配利润	(	-957,558,717.29	-965,359,575.98	-1,007,428,048.57
归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益		774,887,421.63	195,936,562.94	-173,697,849.65
所有者权益合计		774,887,421.63	195,936,562.94	-173,697,849.65
负债和所有者权益总计		1,505,778,773.59	871,984,121.45	720,069,783.06

企业法定代表人:、、月 主管会计工作负责人:

「"「""「雍

大唐联诚信息系统技术有限公司 母公司资产负债表 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

资产	附注、十三	202 1.4.30	2020.12.31	2019. 12.3 1
流动资产:
货币资金		600,192,810.53	81,790,489.29	27,022,321.06
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
衍生金融资产
应收票据	(一 )	21,965,212.20	29,803,905.46	11,981,413.32
应收账款	(	339,972,467.46	309,643,031.85	289,718,588.62
应收款项融资		-
预付款项		- 30,120,289.21	12,902,713.52	15,684,480.70
其他应收款	(	9,690,304.02	9,723,594.34	4,841,772.70
存货		- - 179,935,295.38	152,508,077.50	125,977,100.41
合同资产
持有待售资产		- -
年内到期的非流动资产		-
其他流动资产		- 252,297.60	937,276.12
流动资产合计		- 1,182,128,676.40	597,309,088.08	475,225,676.81
非流动资产:		-
债权投资
可供出售金融资产		- -
其他债权投资		-
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资		- - 179,311,400.00	179,311,400.00	165,775,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产		- -
固定资产		29,218,222.24	31,130,097.23	32,661,914.21
在建工程		-	2,044,957.21	1,378,381.54
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		一
无形资产		一	54,708,004.04	20,062,345.69
开发支出		9 产 4 "乙	6,480,867.79	23,637,523.71
商誉	;	8 一
长期待摊费用		3 — 41	999,707.10	1,328,941.10
递延所得税资产	}	8
其他非流动资产	{
非流动资产合计 资产总计			274,675,033.37	244,844,106.25
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人:、 刀 月 主管会计工作负责人		- 1,505,778,773.59 "t	871,984,121.45 L*J"tA:	720,069,783.06

一 企业法定代表人:、 刀 月 主管会计工作负责人 "t L*J"tA:

大唐联诚信息系统技术有限公司 母公司资产负债表(续) (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

负债和所有者权益	附注	202 1.4.30	2020.12.31	2019. 12.3 1
流动负债:
短期借款		129,542,332.03	159,532,228.03	99,699,407.59
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		413,834,374.55	410,601,533.85	378,396,305.79
预收款项				41,013,552.10
合同负债		80,498,322.40	41,507,769.40
应付职工薪酬		41,906,238.65	42,263,296.59	36,773,755.47
应交税费		4,342,691.06	10,692,923.29	15,073,760.18
其他应付款		2,465,774.45	1,759,312.18	320,546,826.43
持有待售负债
'年内到期的非流动负债
其他流动负债		10,464,781.91	5,396,010.02
流动负债合计		683,054,515.05	671,753,073.36	891,503,607.56
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债		43,542,351.76
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债		4,294,485.15	4,294,485.15	2,264,025.15
其他非流动负债
非流动负债合计		47,836,836.91	4,294,485.15	2,264,025. 15
负债合计		730,891,351.96	676,047,558.51	893,767,632.71
所有者权益:
实收资本		1,083,820,325.24	648,852,838.49	387,323,610.91
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积		617,471,281.04	481,288,767.79	426,757,995.37
减:库存股 其他综合收益
专项储备		24,335,415.85	24,335,415.85	12,829,475.85
盈余公积		6,819,116.79	6,819,116.79	6,819,116.79
未分配利润		-957,558,717.29	-965,359,575.98	-1,007,428,048.57
所有者权益合计		774,887,421.63	195,936,562.94	-173,697,849.65
负债和所有者权益总计		1,505,778,773.59	871,984,121.45	720,069,783.06

企业法定代表人:'、 才 ~ /主管会计工作负责人: 计机构负责人:

大唐联诚信息系统技术有限公司 合并利润表 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项日	附注、五	1-4 月 2021	2020 年度	2019 年度
户、营业总收入	(三十)	127,587,907.17	552,829,792.40	366,853,703.55
其中:营业收入		127,587,907.17	552,829,792.40	366,853,703.55
利息收入
已赚保费
手续费及佣会收入
二、营业总成本		}t1,921,958.58	502,654,147.65	369,098,734.85
其中:筒业成本	(几十)	50,276,451.12	280,859,749.30	t72,259,995,7'
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险贵任准备金净额
保单红利支出
分保贤用
税金及附加	(	92 006.11	3,3 14,2 15.74	3,145, 00.03
销售费用	(	4,850,726.26	19,764,693.65	23,512,650.83
管理费用	(	14,034,474.44	40,218,247.71	43,434,114.29
研发费用	(	39,580,586.80	134 565,694.31	106,909,771.39
财务费用 几中:利息费用	(	2,259,713.85	23.931.546.94	19,837,102.60 19,9 10. 135 3
利息收入		2,429,615.02 188,425.57	24,150.9 10.17 323,277.39	'31,招9.53
加:其他收益	(三卜六)	127,566.76	167,033.40	740,237.90
投资收益(损失以"'一"号坑列)	(			15,463,216.13
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计从的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以"~"号坑列)
净敞门套期收益(损失以"."号坑列)
公允价值变动收益(损失以"扩'号填列)
伯用减值损失(损失以"~"号坑列)	(	.332,9科.招	9,374,330.73	-5,391,282.61
资夕石:减位损失(损失以"'~、'号坑列)	(几十九)	-522,753,75	-564,03622	134,616.11
资产处咒收益(损失以"'~"、少填列)	(四十)		122,936.95	33,563.46
二、营业利润( '1损以","号坑列)		7,937,817.42	40.527.248.巧	8,735,319.69
加:营业外收入	(四十・)	12,917.43	2,364,967.60	4,655.86
减:营业外支出 四、利润总郁l(万损总额以、'~"、少坑列)	(四十二)	149,876.16	823,743.16	6!9,394.52
减;所得税贤用		7,800,858.69	42,068,472.59	8,160,581,03
五、净利润(净亏批以"户'号坑列)		7,800,858,69	42,068,472.59	8, 160,5 81,03
(一)按经营持续性分类
l.持续经营净利润(净亏损以"='号坑列)		7,800,858,69	42 68,472.59	8, 160.5 81.03
2. 终止经营净利润(净亏损以"户'号填列)
(' )按所有权归属分类
I. 归属厂母公司股东的净利润(净宁损以","号坑列)		7,800,858,69	42,068,472.59	17,856,618.93
2.少数股力、损益(净亏损以"'了'、J 填列)				.9,696.037.90
六、共他综合收益的税后净倾			日,505,940.00	12,829,475.85
(' 归属 J、母公司所有者的其他综合收益的税后净额			,505,940.00	12.829.475.85
)刁、能重分类进拐益的其他综合收益			日,505,940.00	12,829,475.85
卜 贝新计狱设定受益计划变动额
2. 权益法下滩、能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工共投资公允价彼变动			日,505,940.00	12,829,475.85
4.企业自身价用风险公允价值变动 (二)将重分类进报益的其他综合收益
..权益法下可转担益的共他综合收益
么 其他债权投资公允价值变动
3.可供出售盗融资户'公允价值变动损益
4. 金融资尹吞:贝分类计入其他综合收益的金额
5.持有4'到期投资贝分类为可供出售金融资产损益
6.共他债权投资信用减值准备
7. 现金流从套期储备(现众流虽s6期损益的有效部分)
吕.外币财务报表折算差额
9.共他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		7,800,858.69	53,574,412.59	20,990,056.88
归属于母公司所有者的综合收益总额		7,800,858,69	53,574,412.59	3 0.686.094.78
归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益:				~9.696,037.卯
(・).JII 木姆股收益(兀z股)
(=)稀释每股收益(元/股)

企业法定代表人 、月 一 主耸会训工作负责人: fl'i)L"""A:

大唐联诚信息系统技术有限公司 母公司利润表 (除特别注明外 金额单位均为人民币元)

项目	附注、十三	1-4 月 2021	2020 11i	2019 年度
一、营业收入	(四)	127,587,907.17	552,829,792.40	348,217,308.99
减:营业成本	(	50,276,451.12	280,859,749.30	157,451,803.61
税金及附加		920,006.11	3,314,215.74	3,122,437.33
销售费用		4,850,726.26	19,764,693.65	19,285,646.26
管理费用		14,034,474.44	40,218,247.71	39,253,646.92
研发费用		39,580,586.80	134,565,694.31	91,719,848.13
财务费用		2,259,713.85	23,931,546.94	19,841,125.60
其中:利息费用		2,429,615.02	24,150,910.17	19,910,135.83
利息收入		188,425.57	323,277.39	121,856.93
加:其他收益		127,566.76	167,033.40	500,000.00
投资收益(损失以"・"号填列)	(			-2,615,134.92
其巾:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的盗融资产终止确认收益
净敞口套期收益(损失以"・"号填列)
公允价值变动收益(损失以"~"号填列)
信用减值损失(损失以"一"号填列)		-7,332,944.18	-9,374,330.73	-5,391,282.61
资产减值损失(损失以"~"号填列)		-522,753.75	-564,036.22	134,616.日
资产处置收益(损失以"~"号填列)			122,936.95	35,446.30
二、营业利润(亏损以"~"号填列)		7,937,817.42	40,527,248.15	10,206,446.02
加:营业外收入		12,917.43	2,364,967.60	44,655.86
减:营业外支出		149,876.16	823,743.16	619,394.52
三、利润总额( 'I损总额以"一"号填列)		7,800,858.69	42,068,472.59	9,631,707.36
减:所得税费用
四、净利润(净寸损以"~"号填列)		7,800,858.69	42,068,472.59	9,631,707.36
' 持续经营净利润(净万损以"・"号填列)		7,800,858.69	42,068,472.59	9,631,707.36
终止经营净利润(净引员以" "号填列)
五、其他综合收益的税后净额			11,505,940.00	12,829,475.85
不能重分类进损益的其他综合收益			11,505,940.00	12,829,475.85
l ,重新计量设定受益计划变动额
2.权益法卜不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工共投资公允价值变动			11,505,940.00	12,829,475.85
4. 企业自身信用风险公允价值变动
将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法卜可转损益的其他综合收益 2. 其他债权投资公允价值变动
3.可供出售众融资产公允价值变动损益
4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出侠金融资产损益
6. 其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部
分)
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额		7,800,858.69	53,574 12.59	22,461,183.21
七、每股收益:
基本每股收益(元/股)
稀释每股收益(元/股)

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 、、 月 // 口 才

「'「' Ik A: 今'「"十「「~及/附~'"""「「号曝

大唐联诚信息系统技术有限公司 合并现金流量表 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目	附注	2021 1-4 月	2020 年度	2019 年度
经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		143,534,218.80	543,980,433.18	339,745,925.89
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金				24,930.66
经营活动现金流入小计		7,250,994.78	14,112,137.42	8,633,020.95
购买商品、接受劳务支付的现金		150,785,213.58	558,092,570.60	348,403,877.50
客户贷款及垫款净增加额		83,534,344.81	28 1,291. 180.02	158,571,048.99
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险介同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费		53,604,439.80	161,261,837.79	150,666,845.51
支付其他与经营活动有关的现金		11,967,561.18	34,052,935.14	18,389,128.44
经营活动现金流出小计		22,844,512.08	63,917,539.77	59,797,163.56
经营活动产生的现金流量净额		171,950,857.87	540,523,492.72	387,424,186.50
投资活动产生的现金流量	(四卜四)	-21,165,644.29	17,569,077.88	-39,020,309.00
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收网的 现金净额			11,735.00	49,750.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现众				7,418,018.59
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的			11,735.00	7,467,768.59
现金			1,230,714.00	5,548,979.29
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计			1,230,714.00	5,548,979.29
投资活动产生的现金流量净额			-1,218,979.00	1,918,789.30
筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		571,150,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现众
取得借款收到的现众		20,000,000.00	198,168,662.03	146,099,407.59
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		591,150,000.00	198,168,662.03	146,099,407.59
偿还债务支付的现金		49,989,896.00	138,335,841.59	86,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息文付的现金		1,592,138.47	24,212,579.91	19,908,277.83
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现众
筹资活动现金流出小计		51,582,034.47	162,548,421.50	105,908,277.83
筹资活动产生的现金流址净额		539,567,965.53	35,620,240.53	40, 191.129. 76
汇率变动对现金及现金等价物的影响
现金及现金等价物净增加额	(四十四〕	5 18,402,321.24	51,970,339.41	3,089,610.06
加:期初现众及现金等价物余额		78,967,360.47	26,997,021.06	23,907,411.00
期末现金及现金等价物佘额	(四卜四)	597,369,681.71	78,967,36047	26,997,021.06

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人:- A 刀 / 主管会计工作负责人:

大唐联诚信息系统技术有限公司 母公司现金流量表 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项日	附注	1-4 月 2021	2020 年度	2019 年度
经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		143,534,218.80	543,980,433.18	317,588,515.57
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		7,250,994.78	2,137.42 14,	8,437,131.75
经营活动现金流入小计		150,785,213.58	558,092,570.60	326,025,647.32
购买商品、接受劳务支付的现金		83,534,344.81	281,291,180.02	150,619,243.90
支付给职工以及为职工支付的现金		53 .604,439. 80	161,261,837.79	136,329,378.04
支付的各项税费		967,561.18	34,052,935.14	17,461,666.36
支付其他与经营活动有关的现金		22,844,512.08	63,917,539.77	56,394,405.88
经营活动现金流出小计		171,950,857.87	540,523,492.72	360,804,694.18
经营活动产生的现金流量净额		-21,165,644.29	17,569,077.88	-34,779,046.86
投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额			日,735.00	49,750.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额				10,134,865.08
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计			11,735.00	10,184,615.08
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
现金			1,230,714.00	4,677,576.29
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计			1,230,714.00	4,677,576.29
投资活动产生的现金流盘净额			-1,218,979.00	5,507,038.79
筹资活动产生的现金流址
吸收投资收到的现余		571,150,000.00
取得借款收到的现金		20,000,000.00	198,168,662.03	146,099,407.59
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		591,150,000.00	198,168,662.03	146,099,407.59
偿还债务支付的现余		49,989,896.00	138,335,841.59	86,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现众		1,592,138.47	24,212,579.91	19,908,277.83
文付其他与筹资活动有关的现余
筹资活动现金流出小计		51,582,034.47	162,548,421.50	105,908,277.83
筹资活动产生的现金流童净额		539,567,965.53	35,620,240.53	40,191,129.76
汇率变动对现金及现金等价物的影响
现金及现金等价物净增加额		518,402,321.24	51,970,339.41	10,919,121.69
加:期初现金及现金等价物余额 期末现金及现金等价物余额		78,967,360.47	26,997,021.06	16,077,899.37
		597,369,681.71	78,967,360.47	26,997,021.06

后附财务报表附注为'!丈务报表白包组成部分。

"「「代'「乡斗凡多/「「" tT1A

于「「「「「作

(除特别注明外,金额单位均为人民币元) 大唐联诚信息系统技术有限公司 合并所有者权益变动表

195,936,562.94 578,950,858.69 7,800,858.69 571,150,000.00 571,150,000.00 195,936,562.94 774,887,421.63 所有者权益合计 会计机构负责人: ノ、ク 少数股东权益 195,936,562.94 7,800,858.69 571,150,000.00 195,936,562.94 578,950,858.69 571,150,000.00 774,887,421.63 小计 -965,359,575.98 7,800,858.69 -957,558,717.29 -965,359,575.98 7,800,858.69 未分配利润 一般风
险准备 6,819,116.79 6,819,116.79 6,819,116.79 盈余公积 2021年14月 专项
储备 归属于母公司所有者权益 24,335,415.85 24,335,415.85 其他综合收益 24,335,415.85 主管会计工作负责人: 2 减:库存 玻 617,471,281.04 481,288,767.79 136,182,513.25 136, 182, 513.25 136, 182, 513.25 481,288,767.79 资本公积 其他 其他权益工具 永续 锁 优先
股 648, 852, 838.49 1,083,820,325.24 648, 852, 838.49 434,967,486.75 434,967,486.75 434,967,486.75 实收资本 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 $\widetilde{\widetilde{\mathcal{D}}}$ 三、本期增减变动金额(减少以"一"号填列) 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 3. 股份支付计入所有者权益的金额 2. 其他权益工具持有者投入资本 1. 资本公积转增资本(或股本) 2. 盈余公积转增资本(或股本) 5. 其他综合收益结转留存收益 3. 对所有者(或股东)的分配 同一控制下企业合并 (二) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入的普通股 (四) 所有者权益内部结转 2. 提取一般风险准备 项目 3. 监余公积弥补亏损 企业法定代表人: 加: 会计改策变更 前期差错更正 1. 提取盈余公积 (一)综合收益总额 二、本年年初余额 上年年末余额 四、本期期末余额 (三)利润分配 (五)专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 其他 (六) 其他 4. 其他 4. 其他 6. 其他

报表 第9页

大唐联诚信息系统技术有限公司 合并所有者权益变动表(续) (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

								2020 年度
							归派 弓于母公司所有者魂 又益
项目			f 也权益工且			减:库存		专项		一般风			少数股	所有者权益合计
	实收资本	优 -I 月 之	树 侦	其 他	资本公积	股	其他综合收益	储茶	益余公积	险准备	未分配利润	小计	东权益
一、上年年末余额	387,323,610.9 兀	先			42 757,995.37		12,829,475.85		6,819,116.79		-1 . 1007.428.048.57	-173,697,849.65		73,697,849.65
加:会计改灸变更
前期左错更正
同'控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	38 7.3 23 .6 10.91				426,757,995.37		12,829,475.85		6,819,116.79		-1,007,428,048.57	-173,697,849.65		-173,697,849.65
三、本期增减变动金额(减少以"~"号填列)	261,529,227.58				54,530,772.42		11,505,940.00				42,068,472.59	369,634,412.59		36 634,412.59
综合收益总额							11,505,940.00				42,068,472.59	53,574,412.59		53,574,412.59
所有者投入和减少资本	261,529,227.58				54,530,772.42							316,060,000.00		316,060,000.00
l ,所有者投入的普通股	261,529,227.58				54,530,772.42							316,060,000.00		316,060,000.00
2. 其他权益工共持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的余额
4. 其他
利润分配
盆.提取盈余公积
2. 提取・般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
东 其他
所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本(或股木)
2. 盈余公积转增资本(或股本)
3. 盆余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
专项储备
1. 木期提取
2. 本期使用
其他
四、本期期末余额	648,852,838.49				481,288,767.79		24,3 35 .4 IS .85		6,819,116.79		-965,359,575.98	195,936,562.94		195,936,562.94
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 、

企业法定代表人:

主管会计工作负责人:

"十"「"「「 4\$

大唐联诚信息系统技术有限公司
合并所有者权益变动表 (续)
(除特别注明外, 金额单位均为人民币元)

									2019年度
							归属于母公司所有者权益
项目			其他权益工具			减:库		专项		一般			少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本	优先 股	水线债	其他	积 资本公	存股	其他综合收益	储备	盈余公积	风险 准备	未分配利润	小计
一、上年年末余额	387,323,610.91				426,076,496.37				6,819,116.79		$-1,025,284,667.50$	$-205,065,443.43$	4,351,451.94	$-200,713,991,49$
加: 会计改策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	387,323,610.91				426,076,496.37				6,819,116.79		$-1,025,284,667.50$	$-205,065,443.43$	4,351,451.94	$-200,713,991.49$
三、本期增减变动金额(减少以"一号填列)					,499.00 681,		12,829,475.85				17,856,618.93	31,367,593.78	$-4,351,451.94$	27,016,141.84
(一)综合收益总额							12,829,475.85				17,856,618.93	30,686,094.78	$-9,696,037,90$	20,990,056.88
(二) 所有者投入和减少资本					499.00 681,							681,499.00	5,344,585.96	6,026,084.96
1. 所有者投入的普通股
其他权益工具持有者投入资本 $\overline{c}$
股份支付计入所有者权益的金额 $\ddot{3}$
其他 $\ddot{4}$					,499.00 681,							681,499.00	5,344,585.96	6,026,084.96
利润分配 $\left(\frac{1}{2}\right)$
提取盈余公积 $\frac{1}{2}$
提取一般风险准备 $\ddot{2}$
对所有者(或股东)的分配 $\ddot{3}$ .
4. 其他
(四) 所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本(或股本)
盈余公积转增资本(或股本) $\overline{2}$
盈余公积弥补亏损 $\ddot{\cdot}$
设定受益计划变动额结转留存收益 $\ddot{4}$ .
其他综合收益结转留存收益 5.
其他 $\ddot{\circ}$
专项储备 $(\vec{H})$
本期提取 $\overline{a}$
本期使用 $\overline{c}$
(六)其他
四、本期期末余额	387,323,610.91				,995.37 426,757		12,829,475.85		6,819,116.79		$-1,007,428,048.57$	$-173,697,849.65$		$-173,697,849.65$
后附财务报表附注为财务损表的组成部分。 企业法定代表人:					主管会计工作负责人: 2							会计机构负责人: //

报表 第11页

大唐联诚信息系统技术有限公司 母公司所有者权益变动表 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

							1-4 月 202!
			其他权益工具
为井}	实收资本	股	树 债	其他	资本公积	减:库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	米分配利润	所有者权益合计
一、卜年年末余额	648,852,838.49				481,288,767.79		24,335,415.85		6,819,116.79	-965,359,575.98	195,936,562.94
加;会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	648,852,838.49				481,288,767.79		24,335,415.85		6,819,116.79	-965,359,575.98	195,936,562.94
三、本期增减变动金额(减少以"~"号填列)	434,967,486.75				136,182,513,25					7,800,858.69	578,950,858.69
综合收益总额										7,800,858.69	7,800,858.69
所有者投入和减少资本	434,967,486.75				136,182,513.25						571,150,000.00
1.所有者投入的普通股	434,967,486.75				136,182,513.25						57 1.150.000.00
2. 其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4. 其他
利润分配
l .提取盘余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3. 其他
所有者权益内部结转
l .资本公积转增资本(或股本)
2. 盈余公积转增资本(或股本)
3. 盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益纬转留存收益
6. 其他
专项储备
l .本期提取
2.本期使用
其他
四、本期期末余额	1,083,820,325.24				617,471,281.04		24,335,415.85		6,819,116.79	-957,558,717.29	774,887,421.63

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: "it L"ftA:

大唐联诚信息系统技术有限公司 母公司所有者权益变动表(续) (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

							2020 年度
项日			其他权益工J 委
	实收资本	优先股	永续债	其他	资本公积	减:库存股	其他综合收益	专项储备	数余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	387,323,610.91				426,757,995.37		12,829,475.85		6,819,116.79	-1,007,428,048.57	-173,697,849.65
加:会计政策变更
前期差错更止
其他
二、本年年初余额	387,323,610.91				426,757,995.37		12,829 75.85		6,819,116.79	-1,007,428,048.57	-173,697,849.65
三、本期增减变动金额(减少以"~"号填列)	261,529,227.58				54,530,772.42		11,505,940.00			42,068,472.59	369,634,412.59
综合收益总额							11,505,940.00			42,068 72.59	53,574 12.59
所有者投入和减少资本	261,529,227.58				54,530,772.42						316,060,000.00
1.所有者投入的普通股	261,529,227.58				54,530,772.42						316,060,000.00
2. 其他权益工具持有者投入资本
王 股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
利润分配
l .提取盈余公积
2.对所有者(或殷东)的分配
3.其他
所有者权益内部结转
l .资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补万损
4.设定受益计划变动领结转留存收益
5.其他综合收益纺转留存收益
6. 其他
专项储备
1.本期提取
2.本期使用
其他
四、本期期末余额	648,852,838.49				481,288,767.79		24,335,415.85		6,819,116.79	-965,359,575.98	195,936,562.94

企业法定代表人: 、 主管会计工作负责人: "t ^{L 1}"A:

大唐联诚信息系统技术有限公司 母公司所有者权益变动表(续) (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

							2019 年度
项目			其他权益〕几步 -4		资本公积	减:库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合训
	实收资本	优先股	永续债	其他
一、土年年末余额	387,323,610.9!				426,076,496.37				6,819,116.79	-1,017,059,755.93	-196,840,531.86
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	387,323,610.91				426,076,496.37				6,819,116.79	-1,017.059,755.93	-196,840,531.86
三、本期术减变动金额(减少以"・"号填列)					681,499.00		12,829,475.85			9,631,707.36	23,142.682.2!
(一)综合收益总额							12,829,475.85			9,631,707.36	22,461,183.21
〔二)所有者投入和减少资本					681,499.00						681,499.00
1 .所有者投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
王 股份支付计入所有者权益的金额
4. 其他					681,499.00						681,499.00
利润分配
卜 提取益余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3. 其他
所有者权益内部结转
l .资本公积转增资本(或股本)
2. 益余公积转增资本(或股本)
3. 盈余公积弥补亏损
东 设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6. 其他
专项储备
1 .本期提取
2.本期使用
其他
四、本期期末余额	387,323,610.9!				426,757,995.37		12,829,475.85		6,819,116.79	-1,007,428,048.57	-I 73,697,849.65
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人:					主管会计下作乡人妄花/交,		/

主管会计下作乡人妄花/交,

"「刁「'"「群

大唐联诚信息系统技术有限公司 财务报表附注

(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)

公司基本情况

公司概况 $(-)$

大唐联诚信息系统技术有限公司(以下简称"公司"或"本公司")由电信科学技术研 究院有限公司出资设立的有限责任公司, 2008年12月26日取得中华人民共和国国 家工商行政管理总局核发的 100000000041999 号企业法人营业执照, 注册地址: 北 京市海淀区学院路 40号, 注册资本 10,000.00 万元人民币。

2011 年 12 月 8 日, 本公司接受大唐电信科技产业控股有限公司投资, 注册资本变 更为 13,326.00 万元人民币, 2012 年 1 月 13 日进行了工商变更登记并取得新的营业 执照。

2012 年 12 月 31 日电信科学技术研究院有限公司再次增资, 注册资本变更为 15.897.72 万元, 由北京中绣锦华会计师事务所有限公司出具验资报告(中绣锦华验 字【2013】第13001号)。

2016年, 电信科学技术研究院有限公司再次增资, 注册资本变更为 43,279.28 万元, 2016年12月27日已取得北京市工商行政管理局核发的 91110000710935759B 号企 业法人营业执照。

2020年12月28日,电信科学技术研究院有限公司以债转股方式进行增资,注册资 本由 43.279.28 万元增加到 64,885.28 万元。

公司分别于 2021 年 4 月 18 日和 2021 年 4 月 20 日经第九次专题总经理办公会和第 二次股东会批准, 引入湖北长江中信科移动通信技术产业投资基金合伙企业(有限合 伙)、天津益诚企业管理合伙企业(有限合伙)等外部投资者。于2021年4月29日, 通过工商变更, 注册资本变更为 108,382.032524 万元。

股东名称	实缴资本 (元) 持股比例(%)
电信科学技术研究院有限公司	615,592,838.49	56.80
大唐电信科技产业控股有限公司	33,260,000.00	3.07
湖北长江中信科移动通信技术产业投资基金合伙企业(有限合伙)	228,469,309.33	21.08
中国国有企业结构调整基金股份有限公司	76,156,436.44	7.03
北京金融街资本运营中心	76,156,436.44	7.03
天津首诚企业管理合伙企业(有限合伙)	13,974,706.09	29

经上述工商变更后, 公司股东及持股比例情况如下:

财务报表附注 第1页

股东名称	实缴资本(元) 持股比例(%)
天津军诚企业管理合伙企业(有限合伙)	13,555,845.69	l 25
天津乾诚企业管理合伙企业(有限合伙)	13.517.767.47	25
天津益诚企业管理合伙企业(有限合伙)	13,136,985.29	. 21

公司法定代表人: 刘欣。

本公司的经营范围为: 开展通信、网络、信息等相关的技术研究、产品开发及产品 销售; 提供自主开发及系统综合集成解决方案; 从事相关的技术转让、技术咨询、 技术服务和工程建设: 进出口业务。

合并财务报表范围 $\left(\square\right)$

本报告期合并范围变化情况详见本附注"六、合并范围的变更"。

财务报表的编制基础 $\equiv$ .

编制基础 $(-)$

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准 则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业 会计 准则"), 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则 第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

$\left(\square\right)$ 持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 $(\Xi)$ 本公司财务报告经董事会批准报出。

重要会计政策及会计估计 三、

遵循企业会计准则的声明 $(\rightarrow)$

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2019 年12月31日、2020年12月31日、2021年4月30日的合并及母公司财务状况以 及 2019年度、2020年度、2021年1-4月的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二) 会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

$(\equiv)$ 营业周期

本公司营业周期为12个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 $(E)$

同一控制下企业合并: 合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收 购被合并方而形成的商誉), 按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财 务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对 价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公 积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益。

非同一控制下企业合并: 合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉; 合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当期损益。在合 并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按 公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

合并财务报表的编制方法 $(\overrightarrow{7})$

合并范围 $1₁$

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公 司。控制, 是指公司拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而 享有可变回报, 并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

合并程序 $2\sqrt{ }$

本公司将整个企业集团视为一个会计主体,按照统一的会计政策编制合并财务 报表,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、 子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生 减值损失的, 全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本 公司不一致的, 在编制合并财务报表时, 按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额, 冲减少数股东权益。

(1) 增加子公司或业务

在报告期内, 因同一控制下企业合并增加子公司或业务的, 将子公司或业务合 并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表,同时对合并 财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动, 分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内,因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,以购买日确定的 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务 报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之 前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的 股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者 权益变动转为购买日所属当期投资收益。

(2) 处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩 余股权投资, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得 的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额, 计入丧失控 制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其 他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动, 在丧失控制权时转为当期 投资收益。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况, 通常 表明该多次交易事项为一揽子交易:

财务报表附注 第4页

i. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

ii. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

iii. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

iv. 一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易讲行会计处理:在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额, 在合并财务报表中确认为其他综合收益, 在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的, 在丧失控制权之前, 按不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的股权投资进行会计处理; 在丧失控制权时, 按处置子公司 一般处理方法讲行会计处理。

(3) 购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负 债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留 存收益。

(4) 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢 价, 资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益。

$(E)$ 现金及现金等价物的确定标准

现金, 是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物, 是指本 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为己知金额的现金、价值变动风险很小的 投资。

$U\setminus Y$ 外币业务和外币报表折算

外币业务 $1₁$

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的 汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。

外币财务报表的折算 $2\sim$

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者 权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率(或:采用按照系统合理 的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示: 若采用此种方法, 应明示何种方法何种口径) 折算。

处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权 益项目转入处置当期损益。

金融工具 $(L)$

本公司在成为金融工具合同的一方时, 确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

金融工具的分类 $1₁$

自 2019年1月1日起的会计政策

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资 产于初始确认时分类为: 以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:

一 业务模式是以收取合同现金流量为目标;

一 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产(债务工具):

一 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标:

• 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资,本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。该指定 在单项投资的基础上作出, 且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本公

财务报表附注 第6页

司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。

金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债:

1) 该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2) 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略, 以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部 以此为基础向关键管理人员报告。

3) 该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2019年1月1日前的会计政策

金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资; 应收款项: 可供出售金融资产; 其他金融负债等。

金融工具的确认依据和计量方法 $2\sqrt{ }$

自 2019年1月1日起的会计政策

(1) 以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额; 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款, 以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收 款项融资、其他债权投资等, 按公允价值进行初始计量, 相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量, 公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外, 均计入其他综合收益。 终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入当期损益。

(3) 以公允价值计量日其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他 权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。

终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入留存收益。

(4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 金融资产、其他非流动金融资产等, 按公允价值进行初始计量, 相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期 损益。

(5) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负债等, 按公允价值进行初始计量, 相关交易费用计入当期损益。该金融 负债按公允价值进行后续计量, 公允价值变动计入当期损益。 终止确认时, 其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

(6) 以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 长期借款、应付债券、长期应付款, 按公允价值进行初始计量, 相关交易费用 计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时, 将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

2019年1月1日前的会计政策

(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)

取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入 当期损益。

处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公 允价值变动损益。

(2) 持有至到期投资

取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用 之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利 率在取得时确定, 在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时, 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

(3) 应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等, 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额; 具有融资性质的, 按其 现值讲行初始确认。

收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产

取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是, 在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产, 按照成本计量。

处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同 时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出, 计入当期损益。

(5) 其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。

金融资产终止确认和金融资产转移 $3₁$

满足下列条件之一时, 本公司终止确认金融资产:

一 收取金融资产现金流量的合同权利终止:

一 金融资产已转移, 且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方:

一 金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬,但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时, 如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形 式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移 满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1) 所转移金融资产的账面价值;

(2) 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 (涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产(债务工具)、可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1) 终止确认部分的账面价值;

(2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产(债务工具)、可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的, 继续确认该金融资产, 所收到的对价确 认为一项金融负债。

$4₁$ 金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部 分: 本公司若与债权人签定协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 日新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融 负债,并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融

财务报表附注 第10页

负债或其一部分, 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价 (包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额, 计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值, 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间 的差额, 计入当期损益。

金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 $5₁$

存在活跃市场的金融工具, 以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当 前情况下活用并日有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值, 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下, 才使用不可观察输入值。

金融资产减值的测试方法及会计处理方法 $6₁$

自 2019年1月1日起的会计政策

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和财务担保合同等的预期信 用损失进行估计。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依 据的信息, 以发生违约的风险为权重, 计算合同应收的现金流量与预期能收到 的现金流量之间差额的现值的概率加权金额, 确认预期信用损失。如果该金融 工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个 存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自 初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期 信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作 为减值损失或利得计入当期损益。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发 生讳约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评 估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日, 本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融

财务报表附注 第11页

工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具干资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上 对该金融资产计提减值准备。

对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项 和合同资产,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期 内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款,本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金 额计量其损失准备。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记 该金融资产的账面余额。

2019年1月1日前的会计政策

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的, 计提减值准备。

(1) 可供出售金融资产的减值准备:

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关 因素后, 预期这种下降趋势属于非暂时性的, 就认定其己发生减值, 将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以 转回, 计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。

(2) 持有至到期投资的减值准备: 持有至到期投资减值损失的计量比照应收 款项减值损失计量方法处理。

(3) 应收款项坏账准备:

1) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

	应收款项余额前五名或单项占应收款项余额的 $10\%$ $\mu$
单项金额重大的判断依据或金额标准	上的款项之和
单项金额重大应收款项坏账准备的计	对于单项金额重大的应收款项, 单独进行减值测试。有
提方法	客观证据表明其 发生了减值, 根据其未来现金流量现值

财务报表附注 第 12 页

低于其账面价值的差额, 计提坏 账准备

2) 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项:

	确认组合的依据 ~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~
组合1	账龄组合(应收账款、其他应收款) _________
组合2	其他组合
	按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1	按照账龄分析法计提坏账准备 ~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~
组合2	根据以往还款情况和对方实际经营状况计提坏账

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
年以内(含1年)
$1 - 2$ 年	๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛
$2 - 3$ 年	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
3 年以上
$3 - 4$ 年
4-5年
5年以上		0 0

组合中,采用其他方法计提坏账准备的:

组合名称	方法说明
其他组	、账 根据以往还款情况和对方实际经营状况计提坏,

3) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的	有客观证据表明可能发生了减值, 如债务人出现撤销、破产或死亡, 以
理由	其破 产财产或遗产清偿后,仍不能收回、现金流量严重不足等情况的
	对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项, 将其从相关组合中分离
坏账准备的计提方法	出来, 单独进行减值测试, 确认减值损失

$(+)$ 存货

$1₁$ 存货的分类和成本

存货分类为: 在途物资、原材料、周转材料、委托加工物资、在产品、自制半 成品、产成品(库存商品)、包装物、低值易耗品、建造合同形成的已完工未 结算资产等。

发出存货的计价方法 $2₁$

存货发出时按加权平均法计价。

不同类别存货可变现净值的确定依据 $3₁$

资产负债表日, 存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其 可变现净值的, 应当计提存货跌价准备。可变现净值, 是指在日常活动中, 存 货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货, 在正常生产 经营过程中, 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货, 其可变现净值以合同价格为基础计算, 若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的, 超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货 的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回, 转回的金额计入当期损益。

存货的盘存制度 $4₁$

采用永续盘存制。

(十一) 合同资产

自 2020年1月1日起的会计政策

合同资产的确认方法及标准 $1₁$

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资 产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利 (且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同一合同下的 合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)

向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 $2₁$

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注"(九)6、金 融资产减值的测试方法及会计处理方法"中新金融工具准则下有关应收账款的 会计处理。

(十二) 持有待售

主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动 资产或处置组收回其账面价值的, 划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:

(1) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例, 在当前状况下即可立即出售; (2) 出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺, 预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的, 已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产(不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成 的资产) 或处置组,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,账面价值 减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当 期损益, 同时计提持有待售资产减值准备。

(十三) 长期股权投资

共同控制、重大影响的判断标准 $1₁$

共同控制, 是指按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位 为本公司的合营企业。

重大影响, 是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力, 但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位 施加重大影响的, 被投资单位为本公司联营企业。

初始投资成本的确定 $2₁$

(1) 企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,在合并日按照取

得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价 值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减 时, 调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控 制的, 按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股 权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差 额, 调整股本溢价, 股本溢价不足冲减的, 冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照购买日确 定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非 同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和作为初始投资成本。

(2) 通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

$3\sqrt{2}$ 后续计量及损益确认方法

(1) 成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条 件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投 资收益。

(2) 权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权 投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额, 计入当期损益, 同时调整长期股权投资的成本。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值; 按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权 投资的账面价值; 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动(简称"其他所有者权益变动"),调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。

财务报表附注 第16页

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额 时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的 会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确 认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分, 予以抵销, 在此基础上确认投资收益, 但投出或出售 的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失, 属于资产 减值损失的,全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损,除负有承担额外损失义务外,以长 期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的 长期权益减记至零为限。 合营企业或联营企业以后实现净利润的, 公司在收益 分享额弥补未确认的亏损分担额后, 恢复确认收益分享额。

(3) 长期股权投资的处置

处置长期股权投资, 其账面价值与实际取得价款的差额, 计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资, 剩余股权仍采用权益法核算的, 原权益 法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础按相应比例结转, 其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,原股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,其他所有者 权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报 表时, 剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的, 改按权益法核 算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,对于取得被投 资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础按比例结转,因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动 按比例结转入当期损益:剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的,确认为金融资产,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所 有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,属于一揽子交易的, 各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理;在 丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价 值之间的差额, 在个别财务报表中, 先确认为其他综合收益, 到丧失控制权时

财务报表附注 第17页

再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的, 对每一项交易分别 进行会计处理。

(十四) 固定资产

固定资产的确认和初始计量 $1₁$

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够 可靠计量时, 计入固定资产成本: 对于被替换的部分, 终止确认其账面价值; 所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

折旧方法 $2₁$

固定资产折旧采用年限平均法分类计提, 根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产, 则在未来期间按扣 除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成 部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率 或折旧方法, 分别计提折旧。

固定资产类别	折旧年限(年)	年折旧率(%)	净残值率(%)	折旧方法
房屋建筑物	$10 - 45$	$2.11 - 9.50$	5.00	年限平均法
机器设备	$3 - 10$	9.50-31.67	5.00	年限平均法
电子设备		19.00	5.00	年限平均法
办公设备		19.00	5.00	年限平均法
运输工具	$6 - 12$	7.92-15.83	5.00	年限平均法
酒店业家具		19.00	5.00	年限平均法
耳他	$5 - 8$	11.88-19.00	5.00	年限平均法

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:

固定资产处置 $3₁$

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时, 终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和

财务报表附注 第18页

相关税费后的金额计入当期损益。

(十五) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化 条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。 在建工程在达到预定可使用状态时, 转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十六) 借款费用

$1\sqrt{ }$ 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的, 予以资本化, 计入相关资产成本: 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认 为费用, 计入当期损益。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

$2\sqrt{ }$ 借款费用资本化期间

资本化期间, 指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间, 借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

(1) 资产支出已经发生, 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

(2) 借款费用已经发生;

(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借 款费用停止资本化。

$3₁$ 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益, 直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 $4₁$

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当 期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 讲行暂时性投资取得的投资收益后的金额, 来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率, 计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内, 外币专门借款本金及利息的汇兑差额, 予以资本化, 计入符 合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利 息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十七) 无形资产

$1₁$ 无形资产的计价方法

(1) 公司取得无形资产时按成本进行初始计量; 外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。

(2) 后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产, 在为企业带来经济利益的期限内摊销; 无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的, 视为使用寿命不确定的无形资产, 不 予摊销。

项目	预计使用寿命(年)	依据
土地使用权 *********	$50 - 70$	土地出让合同
软件、系统、许可费	$3 - 10$	购买合同、协议; 预计可使用年限
有技术	$3 - 10$	预计可使用年限

使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 $2.$

使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 $3₁$

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无 形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据:

(1) 来源于合同性权利或其他法定权利, 但合同规定或法律规定无明确使用 年限;

(2) 综合同行业情况或相关专家论证等, 仍无法判断无形资产为公司带来经 济利益的期限。 每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核, 主要采取自下而上 的方式, 由无形资产使用相关部门进行基础复核, 评价使 用寿命不确定判断依 据是否存在变化等。

划分研究阶段和开发阶段的具体标准 $4₁$

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。

开发阶段: 在进行商业性生产或使用前, 将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

开发阶段支出资本化的具体条件 $5₁$

研究阶段的支出, 于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件 的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性:

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(3) 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有 用性;

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并 有能力使用或出售该无形资产;

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损 益。

(十八) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产、油气资产等长期资产, 于资产负债表日存在减值迹象的, 进行 减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提 减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与 资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础 计算并确认, 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产 组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的 无形资产,无论是否存在减值迹象,至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试, 对于因企业合并形成的商誉的账面价值, 自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关 的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受 益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时, 如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试, 计算可收回金额, 并与相关账面价值相比较, 确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金 额, 如可收回金额低于账面价值的, 减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产 组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项 资产的账面价值所占比重, 按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不予转回。

(十九) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用,主要包括游戏版权费、装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期 摊 销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的 摊 余价值全部转入当期损益。

(二十) 合同负债

自 2020年1月1日起的会计政策

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为 合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十一) 职工薪酬

短期薪酬的会计处理方法 $1.$

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负 债,并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和

职工教育经费, 在职工为本公司提供服务的会计期间, 根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关 资产成本, 其中, 非货币性福利按照公允价值计量。

离职后福利的会计处理方法 $2₁$

(1) 设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为 本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额, 确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。此外,本公司还参与了由国家 相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的 一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费,相应支出计入当期损益或相关 资产成本。

(2) 设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务, 包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本; 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不转回至损益, 在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额, 确认结算利得或损失。

辞退福利的会计处理方法 $3₁$

本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪 酬负债,并计入当期损益: 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建 议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费 用时。

(二十二) 预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司将其确认为预计负债:

• (1) 该义务是本公司承担的现时义务;
• (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
• (3) 该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 在确定最佳估计数时, 综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定 最佳估计数。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够 收到时, 作为资产单独确认, 确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价 值不能反映当前最佳估计数的, 按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十三) 收入

自 2020年1月1日起的会计政策

收入确认和计量所采用的会计政策 $1₁$

本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确 认收入。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从 中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义 务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义 务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不 包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款, 结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对价、 合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公 司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回 的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的, 本公司按 照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价 格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

财务报表附注 第24页

满足下列条件之一的, 属于在某一时段内履行履约义务, 否则, 属于在某一时 点履行履约义务:

• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同 期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收 入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质,采 用投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能 够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入, 直到履约进度能够 合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时 点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹 象:

本公司就该商品或服务享有现时收款权利, 即客户就该商品或服务负有现 $\bullet$ 时付款义务。

本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定 所有权。

• 本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。
• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得 $\bullet$ 该商品所有权上的主要风险和报酬。
• 客户已接受该商品或服务等。

本公司收入确认和计量所采用的具体会计政策如下:

(1) 产品销售类

当公司与客户之间的合同同时满足下列条件时,公司在客户取得相关商品控制 权时确认收入:

• 合同各方己批准该合同并承诺将履行各自义务;
• 该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务(以下简称"转让商品") $\bullet$ 相关的权利和义务;
• 该合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;

该合同具有商业实质, 即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时 间分布或金额:

因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在判断客户是否己取得商品控制权时, 以签收单、收货确认单等交货证明为

财务报表附注 第 25 页

依据。

(2) 技术服务类

公司按照技术开发服务合同的约定, 当公司完成技术服务任务, 经客户验收后 一次性确认该合同项下的技术服务收入。

2020年1月1日前的会计政策

销售商品收入的确认 $1₁$

公司销售商品收入,同时满足以下条件时予以确认:

第一, 公司已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方;

第二,公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的 商品实施有效控制:

第三,收入的金额能够可靠地计量;

第四, 相关经济利益很可能流入公司;

第五, 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

提供劳务收入的确认 $2 -$

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司在期末按完工百分比 法确认收入。

让渡资产使用权收入的确认 $3₁$

与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额:

(1) 利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。

(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,确定合同完工进度 $4₁$ 的依据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认 提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度, 依据己完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合 同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进 度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收 入: 同时, 按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 认劳务成本后的金额, 结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的, 分别下列情况处理:

(1) 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的, 按照已经发生的劳务成本金 额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。

(2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的, 将已经发生的劳务成本计 入当期损益, 不确认提供劳务收入。

(二十四) 合同成本

自 2020年1月1日起的会计政策

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本,不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规 范范围的, 在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:

• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
• 该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的, 作为合同取得成本确认为一项 资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊 销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司在发生时将其计入当期 损益。

与合同成本有关的资产, 其账面价值高于下列两项的差额的, 本公司对超出部分计 提减值准备,并确认为资产减值损失:

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价:

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化, 使得前述差额高于该资产账面价值的, 本公司 转回原已计提的减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十五) 政府补助

$1.$ 类型

政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助, 是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外

财务报表附注 第27页

的政府补助。

$2.$ 确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。

$3₁$ 会计处理

与资产相关的政府补助, 冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与 本公司日常活动相关的, 计入其他收益; 与本公司日常活动无关的, 计入营业 外收入):

与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的, 确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本 公司日常活动相关的, 计入其他收益; 与本公司日常活动无关的, 计入营业外 收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本 公司日常活动无关的, 计入营业外收入) 或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行, 由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2) 财政将贴息资金直接拨付给本公司的, 本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。

(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其 他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税计 入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产, 以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款

财务报表附注 第28页

抵减, 以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限, 确 认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异, 除特殊情况外, 确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:

• 商誉的初始确认:

• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交 易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税 负债, 除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异, 当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。

资产负债表日, 对于递延所得税资产和递延所得税负债, 根据税法规定, 按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时, 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日, 递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后 的净额列示:

• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;

• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税 资产及负债转回的期间内, 涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债。

(二十七) 租赁

自 2021年1月1日起的会计政策

租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日, 本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了 在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁 或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的, 本公司将合同予以分拆, 并分别各项单独租赁进

财务报表附注 第29页

行会计处理。合同中同时包含和赁和非和赁部分的,承和人和出和人将和赁和非和 赁部分讲行分拆。本公司作为承租人

(1) 使用权资产

在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用 权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:

• 租赁负债的初始计量金额: $\bullet$
• 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受 $\bullet$ 的租赁激励相关金额:
• 本公司发生的初始直接费用;
• 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复 至租赁条款约定状态预计将发生的成本,但不包括属于为生产存货而发生 的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时 取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;否则, 租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照本附注"三、(十八)长期资产减值"所述原则来确定使用权资产是 否已发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。

(2) 租赁负债

在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁 负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额 包括:

• 固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相 $\bullet$ 关金额:
• 取决于指数或比率的可变租赁付款额; $\bullet$
• 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项; $\bullet$
• 购买选择权的行权价格, 前提是公司合理确定将行使该选择权; $\bullet$
• 行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止 $\bullet$ 租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率, 但如果无法合理确定租赁内含利率的, 则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并 计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资

产成本。

在租赁期开始日后, 发生下列情形的, 本公司重新计量租赁负债, 并调整相应 的使用权资产, 若使用权资产的账面价值已调减至零, 但租赁负债仍需进一步 调减的, 将差额计入当期损益:

• 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化, 或前述选 择权的实际行权情况与原评估结果不一致的,本公司按变动后租赁付款额 和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;
• 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确 $\bullet$ 定租赁付款额的指数或比率发生变动,本公司按照变动后的租赁付款额和 原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是,租赁付款额的变动源自浮 动利率变动的, 使用修订后的折现率计算现值。

(3) 短期和赁和低价值资产和赁

本公司选择对短期和赁和低价值资产和赁不确认使用权资产和租赁负债,并将 相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产 成本。短期租赁, 是指在租赁期开始日, 租赁期不超过 12 个月且不包含购买 选择权的租赁。低价值资产租赁, 是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的 和赁。公司转租或预期转租租赁资产的, 原租赁不属于低价值资产租赁。

(4) 租赁变更

和赁发生变更且同时符合下列条件的,公司将该租赁变更作为一项单独租赁进 行会计处理:

• 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
• 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,公司重新 分摊变更后合同的对价, 重新确定租赁期, 并按照变更后租赁付款额和修订后 的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账 面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他 租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。

本公司作为出租人 $1₁$

在租赁开始日,本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁,是指无论

所有权最终是否转移,但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险 和报酬的租赁。经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租 出租人时, 基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

(1) 经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公 司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化,在租赁期内按照与租 金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款 额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的,公司自变更生效日起将 其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额 视为新租赁的收款额。

(2) 融资租赁会计处理

在租赁开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁 资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时,将租赁投资净额作为应收融 资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的 租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认和赁期内各个期间的利息收入。应收 融资租赁款的终止确认和减值按照本附注"三、(九)金融工具"进行会计处理。 未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁 进行会计处理:

• 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围; $\bullet$
• 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对 变更后的租赁进行处理:

• 假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租 $\bullet$ 赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效 日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;
• 假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照 $\bullet$ 本附注"三、(九)金融工具"关于修改或重新议定合同的政策进行会计处 理。

$2\overline{ }$ 售后租回交易

公司按照本附注"三、(三十)收入"所述原则评估确定售后租回交易中的资产 转让是否属于销售。

(1) 作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为承租人按原资产账面价值中 与和回获得的使用权有关的部分, 计量售后租回所形成的使用权资产, 并仅就 转让至出租人的权利确认相关利得或损失;售后租回交易中的资产转让不属于 销售的,公司作为承租人继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额 的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注"三、(九)金融工具"。

(2) 作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为出租人对资产购买进行会计 处理,并根据前述"2、本公司作为出租人"的政策对资产出租进行会计处理; 售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为出租人不确认被转让资产, 但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注"三、 (九) 金融工具"。

2021年1月1日前的会计政策

租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全 部风险和报酬的和赁。经营和赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

经营租赁会计处理 $1.$

(1) 公司租入资产所支付的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直 线法进行分摊, 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从 租金总额中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊, 计入当期费用。

(2) 公司出租资产所收取的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直 线法进行分摊, 确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用, 计入当期费用; 如金额较大的, 则予以资本化, 在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

融资租赁会计处理 $2\overline{ }$

(1) 融资租入资产: 公司在承租开始日, 将租赁资产公允价值与最低租赁付

款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用, 在资产租赁期间内摊销, 计入财务费用。公司发生的初始直 接费用, 计入租入资产价值。

(2) 融资租出资产: 公司在租赁开始日, 将应收融资租赁款, 未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用, 计入应收融资租赁款 的初始计量中,并减少和赁期内确认的收益金额。

(二十八) 终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被本 公司处置或被本公司划归为持有待售类别:

(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;

(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分;

(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金 额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营,本公 司在当期财务报表中,将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间 的终止经营损益列报。

(二十九) 重要会计政策和会计估计的变更

重要会计政策变更 $1.$

(1) 执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准 则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企 业会计准则第 37 号——金融工具列报》 (2017 年修订) (以下合称"新金融 工具准则")

财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、 《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套 期会计》和《企业会计准则第37号 -- 金融工具列报》。修订后的准则规定, 对于首次执行日尚未终止确认的金融工具,之前的确认和计量与修订后的准则 要求不一致的, 应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要 求不一致的,无需调整。

本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则,因追溯调整产生的累积影

响数调整 2019年年初留存收益和其他综合收益, 2018年度的财务报表未做调

会计政策变更的内容和原因	审批程序	受影响的报表项目	对 2019年1月1日余额的影响金额
非交易性的可供出售权益工具		可供出售金融资产	可供出售金融资产:减少 150,000,000.00 元
投资指定为"以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的	公司批准	其他权益工具投资	其他权益工具投资: 调增 149,787,600.00 元
金融资产"。	其他综合收益		其他综合收益: 减少 212,400.00 元

整。执行新金融工具准则的主要影响如下:

以按照财会 (2019) 6号和财会 (2019) 16号的规定调整后的 2018 年 12 月 31 日余额为基础, 各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量 准则的规定进行分类和计量结果对比如下:

合并

	原金融工具准则			新金融工具准则
列报项目	计量类别	账面价值	列报项目	计量类别	账面价值
可供出售金融	以成本法计量		其他权益工	以公允价值计量且其变
资产	权益工具)	150,000,000.00	具投资	动计入其他综合收益	149,787,600.00

母公司

	原金融工具准则			新金融工具准则
列报项目	计量类别	账面价值	列报项目	计量类别	账面价值
可供出售金融	以成本法计量		其他权益工	以公允价值计量且其变
资产	权益工具)	150,000,000.00	具投资	动计入其他综合收益	149,787,600.00

(2) 执行《企业会计准则第14号——收入》(2017年修订)(以下简称"新 收入准则")

财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》。修订后的准则 规定,首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表 其他相关项目金额, 对可比期间信息不予调整。

本公司自 2020年1月1日起执行新收入准则。根据准则的规定,本公司仅对 在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财 务报表其他相关项目金额, 2019 年度的财务报表不做调整。执行该准则的主

财务报表附注 第35页

会计政策变更的内容和 原因	审批程序	受影响的报表项 E	对 2020年1月1日余额的影 响金额
将与己收客户对价而 应	公司批准	预收款项	$-41,013,552.10$
向客户转让商品的 义务		合同负债	36, 295, 178.85
相关的预收款项 重分类
至合同负债。		其他流动负债	4,718,373.25

要影响如下:

与原收入准则相比, 执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如

(增加/	(减少)

受影响的资产负债表项目	对 2020年12月31日余额的影响金额
合同负债	41,507,769.40
预收款项	-46,903,779.42
其他流动负债	5,396,010.02

(3) 执行《企业会计准则第21号——租赁》(2018年修订) 财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》(简称"新租赁 准则")。本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。根据修订后的准则, 对于首次执行日前已存在的合同,公司选择在首次执行日不重新评估其是否为 租赁或者包含租赁。

本公司作为承租人

本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数,调整首次执行新租赁准则 当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,不调整可比期间信息。 对于首次执行日前已存在的经营租赁,本公司在首次执行日根据剩余租赁付款 额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债,并根据每项 租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产:

假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值,采用首次执行日的本 公司的增量借款利率作为折现率。

与租赁负债相等的金额, 并根据预付租金进行必要调整。

对于首次执行日前的经营租赁,本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选 择采用下列一项或多项简化处理:

1) 将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理;

2) 计量租赁负债时, 具有相似特征的租赁采用同一折现率;

3) 使用权资产的计量不包含初始直接费用;

4) 存在续和选择权或终止和赁选择权的, 根据首次执行日前选择权的实际行 使及其他最新情况确定和赁期:

5) 作为使用权资产减值测试的替代, 按照相关准则评估包含租赁的合同在首 次执行日前是否为亏损合同,并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备 金额调整使用权资产;

6) 首次执行日之前发生的租赁变更, 不进行追溯调整, 根据租赁变更的最终 安排, 按照新租赁准则进行会计处理。

在计量和赁负债时,本公司使用 2021年1月1日的承租人增量借款利率(加 权平均值: 4.65%) 来对租赁付款额进行折现。

2020年12月31日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的
最低租赁付款额
按 2021 年 1 月 1 日本公司增量借款利率折现的现值	44,528,120.14
2021年1月1日新租赁准则下的租赁负债	52,473,958.80
上述折现的现值与租赁负债之间的差额	7,945,838.66

对于首次执行日前已存在的融资租赁,本公司在首次执行日按照融资租入资产 和应付融资租赁款的原账面价值, 分别计量使用权资产和租赁负债。

• 本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下:

会计政策变更的	审批		对 2021年1月1日余额的影响金额
内容和原因	程序	受影响的报表项目	合并	母公司
公司作为承租人		使用权资产	44,528,120.14	44,528,120.14
对于首次执行日	公司
前已存在的经营	批准	租赁负债	44,528,120.14	44,528,120.14
租赁的调整

首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初 $1₁$ 财务报表相关项目情况

(1) 2019年1月1日首次执行新金融工具准则调整 2019年年初财务报表相 关项目情况

		2018年12月31 2019年1月1日	调整数
项目	日余额	余额	重分类	重新计量	合计
可供出售金融资产	150,000,000.00			$-150,000,000.00$	$-150,000,000.00$

合并资产负债表

	2018年12月31	2019年1月1日		调整数
	项目 日余额	余额	重分类	重新计量	合计
其他权益工具投资		149,787,600.00		149,787,600.00	149,787,600.00
其他综合收益		$-212,400.00$		$-212,400.00$	$-212,400.00$

母公司资产负债表

	2018年12月31	2019年1月1日		调整数
项目 日余额	余额	重分类	重新计量	合计
可供出售金融资产	150,000,000.00			$-150,000,000.00$	$-150,000,000,00$
其他权益工具投资		149,787,600.00		149,787,600.00	149,787,600.00
其他综合收益		$-212,400.00$		$-212,400.00$	$-212,400.00$

(2) 2020年1月1日首次执行新收入准则调整 2020年年初财务报表相关项 目情况

兴ノ パッベ
	2019年12月31日	2020年1月1日		调整数
项目	余额	余额 重分类		重新计量	合计
预收款项	41,013,552.10		$-41,013,552.10$		$-41,013,552.10$
合同负债		36,295,178.85	36,295,178.85		36, 295, 178.85
其他流动负债		4,718,373.25	4,718,373.25		4,718,373.25

资产负债表

(3) 2021 年 1 月 1 日首次执行新租赁准则调整 2021 年年初财务报表相关项 目情况

资产负债表

	2020年12月31	2021年1月1日		调整数
项目	日余额	余额	重分类	重新计量	合计
使用权资产		44,528,120.14		44,528,120.14	44,528,120.14
租赁负债		44,528,120.14		44,528,120.14	44,528,120.14

其他重要会计政策和会计估计变更情况 $2₁$

(1) 执行《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》(2019 修订) 财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交 换》 (2019 修订) (财会 (2019) 8号), 修订后的准则自 2019 年 6月 10 日起施行,对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换, 应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换,

财务报表附注 第38页

不需要按照本准则的规定进行追溯调整。

本公司 2019年度及以后期间的财务报表已执行该准则, 2018年度的财务报表 不做调整, 执行该准则未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

(2) 执行《企业会计准则第12号——债务重组》(2019修订)

财政部于 2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》(2019 修订) (财会 (2019) 9号), 修订后的准则自 2019年6月 17日起施行, 对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组,应根据本准则进行调 整。对 2019年1月1日之前发生的债务重组,不需要按照本准则的规定进行 追溯调整。

本公司 2019年度及以后期间的财务报表已执行该准则, 债务重组损益计入其 他收益和投资收益; 2018 年度的财务报表不做调整, 债务重组损益仍计入营 业外收入和营业外支出。

(3) 执行《企业会计准则解释第13号》

财政部于2019年12月10日发布了《企业会计准则解释第13号》(财会(2019) 21号, 以下简称"解释第13号"), 自2020年1月1日起施行, 不要求追溯 调整。

①关联方的认定

解释第13号明确了以下情形构成关联方: 企业与其所属企业集团的其他成员 单位(包括母公司和子公司)的合营企业或联营企业;企业的合营企业与企业 的其他合营企业或联营企业。此外,解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重大 影响的两方或两方以上的企业不构成关联方,并补充说明了联营企业包括联营 企业及其子公司, 合营企业包括合营企业及其子公司。

②业务的定义

解释第13号完善了业务构成的三个要素,细化了构成业务的判断条件,同时 引入"集中度测试"选择, 以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成 业务的判断等问题。

本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号,2019 年度的财务报表不做调 整, 执行解释第13号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

(4) 执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》

财政部于 2019年12月16日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》 (财会[2019]22 号),适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定 开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业(以下简称重点排放企 业)。该规定自2020年1月1日起施行,重点排放企业应当采用未来适用法 应用该规定。

本公司自 2020年1月1日起执行该规定, 2019年度财务报表不做调整, 执行 该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

(5) 执行一般企业财务报表格式的修订

财政部分别 2018年度和 2019年度发布了《关于修订印发 2018年度一般企业 财务报表格式的通知》(财会(2018)15号)、《关于修订印发2019年度一 般企业财务报表格式的通知》(财会(2019)6号)和《关于修订印发合并财 务报表格式(2019版)的通知》(财会(2019)16号),对一般企业财务报 表格式进行了修订。

本公司已按修订后的格式编制本报告期间的财务报表:

资产负债表中"应收利息"和"应收股利"并入"其他应收款"列示;"应付利息"和 "应付股利"并入"其他应付款"列示: "固定资产清理"并入"固定资产"列示; "工 程物资"并入"在建工程"列示; "专项应付款"并入"长期应付款"列示;

利润表中新增"资产处置收益"项目,将部分原列示为"营业外收入"的资产处置 损益重分类至"资产处置收益"项目: 新增"研发费用"项目, 将原"管理费用"中 的研发费用重分类至"研发费用"单独列示: 财务费用项下新增"其中: 利息费 用"和"利息收入"项目: 增加列示"持续经营净利润"和"终止经营净利润";

(6) 执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》

财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》 (财会〔2020〕10号), 自2020年6月19日起施行, 允许企业对2020年1 月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定, 对于 满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让, 企业可以选择采用简化方法进行会计处理。

本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计 处理,并对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该 规定进行相应调整。

(7) 执行《企业会计准则解释第14号》

财政部于 2021年2月2日发布了《企业会计准则解释第14号》(财会〔2021〕 1号, 以下简称"解释第14号"), 自公布之日起施行。2021年1月1日至施

财务报表附注 第40页

行日新增的有关业务,根据解释第14号进行调整。

①政府和社会资本合作(PPP)项目合同

解释第14号适用于同时符合该解释所述"双特征"和"双控制"的PPP项目合同, 对于 2020年12月31日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项目合同 应进行追溯调整,追溯调整不切实可行的,从可追溯调整的最早期间期初开始 应用,累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他相关项目, 对可比期间信息不予调整。

本公司执行该规定的对财务报表未产生影响。

②基准利率改革

解释第14号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确 定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。

根据该解释的规定, 2020年12月31日前发生的基准利率改革相关业务, 应 当进行追溯调整, 追溯调整不切实可行的除外, 无需调整前期比较财务报表数 据。在该解释施行日, 金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的 差额, 计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。 本公司执行该规定的对财务报表未产生影响。

• 四、 税项
• $(\rightarrow)$ 主要税种和税率

		税率 (%)
税种 计税依据		2021年1-4月	2020 年度	2019年度
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税 劳务收入为基础计算销项税额, 在扣 除当期允许抵扣的进项税额后,差额 部分为应交增值税	13.00, 6.00	$13.00 \times 6.00$	16.00, 13.00, 6.00
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税及消费税计缴	7.00	7.00	7.00
企业所得税	按应纳税所得额计缴	15.00	15.00	15.00

$\overline{(-)}$ 税收优惠

依据科技部、财政部、国家税务总局联合印发的《高新技术企业认定管理办法》和 《高新技术企业认定管理工作指引》,本公司于 2016年12月 22日通过复审取得由 北京市科学技术委员会、市财政局、市国税局、市地税局共同颁发的高新技术企业 证书, 证书编号: GR201611005842, 享受高新技术企业所得税税收优惠, 企业所得 税优惠税率为15%,有效期三年。

本公司于 2020年10月21日通过复审取得由北京市科学技术委员会、市财政局、市 国税局、市地税局共同颁发的高新技术企业证书, 证书编号: GR202011002848, 享 受高新技术企业所得税税收优惠, 企业所得税优惠税率为15%, 有效期三年。

五、 合并财务报表项目注释

货币资金 $(\rightarrow)$

顶 目	2021.4.30	2020.12.31	2019.12.31
库存现金	2.870.29	6,380.28	1.849.17
银行存款	597, 365, 959. 48	78,960,817.63	26,985,168.52
其他货币资金	2,823,980.76	2,823,291.38	25,303.37
合计	600, 192, 810.53	81,790,489.29	27,022,321.06
其中: 存放在境外的款项总额

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制, 以及放在境外且资金汇回受到限制的货 币资金明细如下:

项目	2021.4.30	2020.12.31	2019.12.31
保函保证金	2,823,128.82	2,823,128.82	25,300.00
	2,823,128.82	2,823,128.82	25,300.00

应收票据 $\left(\square\right)$

应收票据分类列示 $1.$

项目	2021.4.30	2020.12.31	2019.12.31
银行承兑汇票	4,188,000.00	1,000,000.00	6,075,996.00
商业承兑汇票	17,777,212.20	28,803,905.46	5,905,417.32
合计	21,965,212.20	29,803,905.46	11,981,413.32

期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 $2\sqrt{ }$

2021.4.30 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,		2020.12.31		2019.12.31
项目	期末终止确	期末未终止确	期末终止	期末未终止确	期末终止	期末未终止确
	认会额	认金额	确认金额	认金额	确认金额	认金额
银行承
兑汇票		4,188,000.00		1,000,000.00		6,075,996.00
商业承
兑汇票		16,605,580.00		29,094,854.00		5,965,068.00

	2021.4.30			2020.12.31		2019.12.31
项目	期末终止确	期末未终止确	期末终止	期末未终止确	期末终止	期末未终止确
	认金额	认金额	确认金额	认金额	确认金额	认金额
合计		20,793,580.00		30,094,854.00		12,041,064.00

(三) 应收账款

应收账款按账龄披露 $1.$

账龄	2021.4.30	2020.12.31	2019.12.31
1年以内	234,040,851.10	194,742,061.15	239, 357, 278.81
1至2年	73,452,393.98	92,589,192.50	27,836,444.77
2至3年	38,450,567.36	19,853,842.42	6,083,726.00
3至4年	5,105,131.00	4,926,875.00	51,957,540.25
4至5年	32,047,661.80	42,942,173.25	16,764,362.75
5年以上	17,150,315.45	17,832,521.50	2,031,346.00
小计	400,246,920.69	372,886,665.82	344,030,698.58
减: 坏账准备	60,274,453.23	63,243,633.97	54, 312, 109.96
合计	339,972,467.46	309,643,031.85	289,718,588.62

2、 应收账款按坏账计提方法分类披露

2021年4月30日

	账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 (9/0)	金额	计提比例 (9/0)	账面价值
按单项计提坏账准备	13,964,800.00	3.49	13,964,800.00	100.00
其中:
单项金额重大并单独 计提坏账准备	13,422,100.00	3.35	13,422,100.00	100.00
单项金额不重大但单 独计提坏账准备	542,700.00	0.14	542,700.00	100.00
按组合计提坏账准备	386,282,120.69	96.51	46,309,653.23	11.99	339,972,467.46
其中:
信用风险组合	386, 282, 120.69	96.51	46,309,653.23	11.99	339,972,467.46
合计	400,246,920.69	100.00	60,274,453.23		339,972,467.46

2020年12月31日

	账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 (9/0)	金额	计提比例 (9/6)	账面价值
按单项计提坏账准备	25,404,800.00	6.81	25,404,800.00	100.00
其中:
单项金额重大并单独 计提坏账准备	23,370,260.00	6.27	23,370,260.00	100.00
单项金额不重大但单 独计提坏账准备	2,034,540.00	0.55	2,034,540.00	100.00
按组合计提坏账准备	347, 481, 865. 82	93.19	37,838,833.97	10.89	309,643,031.85
其中:
信用风险组合	347, 481, 865. 82	93.19	37,838,833.97	10.89	309,643,031.85
合计	372,886,665.82	100.00	63, 243, 633. 97		309,643,031.85

2019年12月31日

	账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 (9/0)	金额	计提比例 (9/0)	账面价值
按单项计提坏账准备	24,845,974.00	7.22	24,845,974.00	100.00
其中:
单项金额重大并单独 计提坏账准备	21,355,000.00	6.21	21,355,000.00	100.00
单项金额不重大但单 独计提坏账准备	3,490,974.00	1.01	3,490,974.00	100.00
按组合计提坏账准备	319, 184, 724.58	92.78	29,466,135.96	9.23	289,718,588.62
其中:
信用风险组合	319, 184, 724.58	92.78	29,466,135.96	9.23	289,718,588.62
合计	344,030,698.58	100.00	54, 312, 109.96		289,718,588.62

按单项计提坏账准备:

	2021.4.30
名称	账面余额	坏账准备	计提比例 (%)	计提理由
CA100245	6,178,960.00	6,178,960.00	100.00	预计无法收回
CA100191	5,640,000.00	5,640,000.00	100.00	预计无法收回
阜新鑫潮电子科技			100.00	预计无法收回
有限公司	891,300.00	891,300.00

		2021.4.30
名称	账面余额	坏账准备	计提比例 (%)	计提理由
CA100240	711,840.00	711,840.00	100.00	预计无法收回
太阳驹 (北京) 科 技发展有限公司	330,000.00	330,000.00	100.00	预计无法收回
京航泰(北京)科 技有限公司	190,000.00	190,000.00	100.00	预计无法收回
中国人民银行武汉 分行	12,800.00	12,800.00	100.00	预计无法收回
中国人民银行武汉 分行营业管理部	9,900.00	9,900.00	100.00	预计无法收回
合计	13,964,800.00	13,964,800.00

			2020.12.31
名称	账面余额	坏账准备	计提比例 (%)	计提理由
沈阳星拓微电子设 计有限公司	10,660,000.00	10,660,000.00	100.00	预计无法收回
CA100245	6,178,960.00	6,178,960.00	100.00	预计无法收回
CA100191	5,640,000.00	5,640,000.00	100.00	预计无法收回
阜新鑫潮电子科技 有限公司	891,300.00	891,300.00	100.00	预计无法收回
CA100240	711,840.00	711,840.00	100.00	预计无法收回
北京科电航宇空间 技术有限公司	420,000.00	420,000.00	100.00	预计无法收回
CA100154	360,000.00	360,000.00	100.00	预计无法收回
太阳驹 (北京) 科技 发展有限公司	330,000.00	330,000.00	100.00	预计无法收回
京航泰(北京)科技 有限公司	190,000.00	190,000.00	100.00	预计无法收回
中国人民银行武汉 分行	12,800.00	12,800.00	100.00	预计无法收回
中国人民银行武汉 分行营业管理部	9,900.00	9,900.00	100.00	预计无法收回
合计	25,404,800.00	25,404,800.00

と 杉 $\sim$	$\frac{1}{2}$ 2019 1

	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
沈阳星拓微电子设 计有限公司	10,660,000.00	10,660,000.00	100.00	预计无法收回
CA100191	5,640,000.00	5,640,000.00	100.00	预计无法收回
CA100237	4,095,000.00	4,095,000.00	100.00	预计无法收回
CA100154	960,000.00	960,000.00	100.00	预计无法收回
阜新鑫潮电子科技 有限公司	891,300.00	891,300.00	100.00	预计无法收回
CA100096	744,000.00	744,000.00	100.00	预计无法收回
CA100240	711,840.00	711,840.00	100.00	预计无法收回
北京科电航宇空间 技术有限公司	420,000.00	420,000.00	100.00	预计无法收回
太阳驹(北京)科技 发展有限公司	330,000.00	330,000.00	100.00	预计无法收回
京航泰(北京)科技 有限公司	190,000.00	190,000.00	100.00	预计无法收回
中国航空无线电电 子研究所	180,000.00	180,000.00	100.00	预计无法收回
中国人民银行武汉 分行	12,800.00	12,800.00	100.00	预计无法收回
中国人民银行武汉 分行营业管理部	9,900.00	9,900.00	100.00	预计无法收回
CA100225	1,134.00	1,134.00	100.00	预计无法收回
合计	24,845,974.00	24,845,974.00

大唐联诚信息系统技术有限公司
2019 年度 至 2021 年 4 月
财务报表附注

按组合计提坏账准备:

组合计提项目: 信用风险组合

		2021.4.30			2020.12.31			2019.12.31
名称			计提比			计提比例	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
	应收账款	坏账准备	$\binom{6}{ }$ 夙	应收账款	坏账准备	(9/0)
1年以内	234,040,851.10	2,340,408.51	$\sim$	194,742,061.15	1,947,420.61	1.00	239, 357, 278.81	2,393,572.79	$\frac{1}{2}$
1至2年	73,452,393.98	7,345,239.40	10.00	92,589,192.50	9,258,919.25	10.00	27,836,444.77	2,783,644.47	10.00
2至3年	38,450,567.36	7,690,113.47	20.00	19,853,842.42	3,970,768.48	20.00	6,083,726.00	1,216,745.20	20.00
3至4年	5,105,131.00	2,552,565.50	50.00	4,926,875.00	2,463,437.50	50.00	39,918,540.25	19,959,270.13	50.00
4至5年	17,703,701.80	8,851,850.90	50.00	30,343,213.25	15,171,606.63	50.00	5,751,662.75	2,875,831.38	50.00
5年以上	17,529,475.45	17,529,475.45	100.00	5,026,681.50	5,026,681.50	100.00	237,072.00	237,072.00	00.00
合计	386,282,120.69	46,309,653.23		347,481,865.82	37,838,833.97		319, 184, 724.58	29,466,135.96

3、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

	2019.12.31	24,845,974.00	29,829,415.50	54,675,389.50
	转销或核销	2,852,755.23		2,852,755.23
本期变动金额	收回或转回
	计提	,420,974.00	2,256,233.09	5,677,207.09
	2019.1.1	24,277,755.23	27,573,182.41	51,850,937.64
	会计政策变更调整
	2018.12.31	24,277,755.23	27,573,182.41	51,850,937.64
	类别	按单项计提坏账准备	按组合计提坏账准备	合计

财务报表附注 第47页

至
年度 2019	表 银 才冬
	年 2021

	2020.12.31	25,404,800.00	37,838,833.97	63,243,633.97
	转销或核销
本期变动金额	收回或转回
	计提	558,826.00	8,009,418.47	8,568,244.47
	2020.1.1	24,845,974.00	29,829,415.51	54,675,389.51
	交更调整 会计政策
	2019.12.31	24,845,974.00	29,829,415.50	54,675,389.50
	类别	按单项计提坏账准备	按组合计提坏账准备	合计

	2021.4.30	13,964,800.00	46,309,653.23	50,274,453.23
	转销或核销	10,660,000.00		10,660,000.00
本期变动金额	收回或转回	780,000.00		780,000.00
	计提		3,470,819.26	8,470,819.26
	2020.12.31	25,404,800.00	37,838,833.97	63,243,633.97
	类别	按单项计提坏账准备	按组合计提坏账准备	合计

Ï

财务报表附注 第48页

本报告期实际核销的应收账款情况 $4,$

项目	2021 $-4$ 工	任度 2020
账款 实际核销的应 气应收	.00 0,660,000		$\cup$ $\cup$ $\sim$ $-102 - 1$

其中重要的应收账款核销情况:

单位名称	应收账 款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程 庠	款项是否因关 联交易产生	核销时间
沈阳星拓微电子 设计有限公司	货款	10,660,000.00	破产清算	总经理办公会	否	2021年2月
合计		10,660,000.00

按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 $5 -$

		2021.4.30
单位名称	应收账款	占应收账款合计数 的比例(%)	坏账准备
CA100128	45,782,650.00	1.44	568,157.50
CA100159	33,722,885.77	8.43	1,484,728.86
CA100097	30,848,374.75	7.71	810,742.65
北京航天长峰科技工业集团有 限公司	28,752,504.17	7.18	12,556,723.97
CA100373	23,732,000.00	5.93	237,320.00
合计	162,838,414.69	40.69	15,657,672.98

		2020.12.31
单位名称	应收账款	占应收账款合计数 的比例(%)	坏账准备
北京航天长峰科技工业集团有 限公司	28, 752, 504. 17	7.71	9,622,572.00
CA100345	27,920,800.00	7.49	1,246,708.00
CA100259	24,832,500.00	6.66	248,325.00
CA100096	23,154,490.59	6.21	231,544.91
大唐终端设备有限公司	22,438,508.05	6.02	418,272.95
	127,098,802.81	34.09	11,767,422.86

大唐联诚信息系统技术有限公司
2019 年度 至 2021 年 4 月
财务报表附注

		2019.12.31
单位名称	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
CA100345	53,746,000.00	15.62	537,460.00
北京航天长峰科技工业集团有限公司	28,752,504.17	8.36	8,552,993.98
CA100159	22,653,522.12	6.58	226,535.22
CN100001	22,320,000.00	6.49	1,371,420.00
CA100128	22,066,200.00	6.41	220,662.00
合计	149,538,226.29	43.46	10,909,071.20

(四) 预付款项

1、预付款项按账龄列示

いん いしょうどう スターブラ :
		2021.4.30			2020.12.31			2019.12.31
账龄	账面余额			账面余额			账面余额
	金额	比例(%)	坏账准备	金额	比例(%)	坏账准备	金额	比例(%)	坏账准备
1年以内(含1年)	28,503,493.95	84.37	285,034.94	11,708,935.17	73.72	117,089.35	13,190,787.10	69.93	131,907.87
1至2年	1,989,758.00	5.89	98,975.80	1,180,573.00	7.43	118,057.30	981,956.00	5.21	98,195.60
2至3年	138,810.00	0.41	27,762.00	310,440.00	1.95	62,088.00	2,177,301.34	11.54	435,460.27
3年以上	3,153,776.00	9.33	3,153,776.00	2,682,896.00	16.90	2,682,896.00	2,513,114.60	13.32	2,513,114.60
台计	33,785,837.95	100.00	3,665,548.74	15,882,844.17	00.00	2,980,130.65	18,863,159.04	100.00	3,178,678.34

财务报表附注 第50页

2021.4.30	未及时结算的原因
1,470,000.00	合同未执行完毕
1,470,000.00
2020.12.31	未及时结算的原因
998,400.00	合同未执行完毕

账龄超过一年的重要预付款项 $2₁$

项目	2019.12.31	未及时结算的原因
北京长峰国正信息技术有限公司	2,124,000.00	合同未执行完毕
合计	2,124,000.00

3、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象	2021.4.30	占预付款项期末余额合计 数的比例(%)
科创欣(北京)科技有限公司	5,184,870.00	721
上海瀚讯信息技术股份有限公司	4,320,000.00
大唐终端设备有限公司	3,398,880.00	28
山西中电科技特种装备有限公司	2,259,000.00	7.50
北京容域普达科技有限公司	1,188,292.00	3.95
	16, 351, 042.00	54.28

预付对象	2020.12.31	占预付款项期末余额合计 数的比例(%)
大唐终端设备有限公司	2,434,440.00	18.87
上海奕锐信息技术有限公司	1,818,900.00
北京容域普达科技有限公司	1,188,292.00	9 21
上海耀泽电子科技有限公司	1,000,644.00	7 76
上海瀚讯信息技术股份有限公司	998,400.00
	7,440,676.00	57.68

预付对象	2019.12.31	占预付款项期末余额合计 数的比例(%)
大唐移动通信设备有限公司	4, 113, 770.00

预付对象	2019.12.31 .	占预付款项期末余额合计 数的比例(%)
北京长峰国正信息技术有限公司	2,080,800.00	3.27
上海奕锐信息技术有限公司	1,789,200.00
上海比亚迪有限公司	1,630,816.00	0.40
上海瀚讯信息技术股份有限公司	998,400.00
	10.612.986.00

(五) 其他应收款

血目	2021.4.30	2020.12.31	2019.12.31 ---------------------------------------
应收利息
应收股利
其他应收款项	9,690,304.02	9,723,594.34	4,841,772.70
	9,690,304.02	9,723,594.34	4,841,772.70

其他应收款项 $1₁$

$\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$
账龄	2021.4.30	2020.12.31	2019.12.31
1年以内	7,817,114.16	7,536,050.85	4,522,548.54
1至2年	2,148,290.00	2,523,758.00	65,012.00
2至3年	28,198.00	20,000.00	435,874.54
3至4年	87,884.00	298,203.00	308,316.97
4至5年	123,823.73	117,870.70	103,450.00
5年以上	1,330,788.00	1,320,000.00	1,287,350.00
小计	11,536,097.89	11,815,882.55	6,722,552.05
减: 坏账准备	1,845,793.87	2,092,288.21	1,880,779.35
合计	9,690,304.02	9,723,594.34	4,841,772.70

(1) 按账龄披露

(2) 按坏账计提方法分类披露

2021年4月30日

	账面余额 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,		「账准备
类别	金额	比例 (9/0)	会额	计提比例(%)	账面价值
按单项计提坏账准备	219,693.73	1.90	219,693.73	100.00
其中:
单项金额重大并单独计

	账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 (%)	全额	计提比例(%)	账面价值
提坏账准备
单项金额不重大但单独 计提坏账准备	219,693.73	1.90	219,693.73	100.00
按组合计提坏账准备	11,316,404.16	98.10	1,626,100.14	14.37	9,690,304.02
其中:
信用风险组合	11,316,404.16	98.10	1,626,100.14	14.37	9,690,304.02
合计	11,536,097.89	100.00	1.845.793.87		9,690,304.02

		账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)	账面价值
按单项计提坏账准备	443,271.70	3.75	443,271.70	100.00
其中:
单项金额重大并单独计 提坏账准备
单项金额不重大但单独 计提坏账准备	443,271.70	3.75	443,271.70	100.00
按组合计提坏账准备	11,372,610.85	96.25	1,649,016.51	14.50	9,723,594.34
其中:
信用风险组合	11,372,610.85	96.25	1,649,016.51	14.50	9,723,594.34
合计	11,815,882.55	100.00	2,092,288.21		9,723,594.34

2020年12月31日

2019年12月31日

	账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (9/0)	账面价值
按单项计提坏账准备	438,522.45	6.52	438,522.45	100.00
其中:
单项金额重大并单独
计提坏账准备
单项金额不重大但单				100.00
独计提坏账准备	438,522.45	6.52	438,522.45
按组合计提坏账准备	6,284,029.60	93.48	1,442,256.90	22.95	4,841,772.70
其中:

	账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (9/0)	账面价值
信用风险组合	6,284,029.60		1,442,256.90		4,841,772.70
$\overrightarrow{E}$	6,722,552.05	100.00	1,880,779.35		4,841,772.70

按单项计提坏账准备:

名称		2021.4.30
	账面余额	坏账准备	计提比例 (%)	计提理由
备用金	210,493.73	210,493.73	100.00	预计无法收回
投标保证金	9,200.00	9,200.00	100.00	预计无法收回
合计	219,693.73	219,693.73

名称			2020.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例 (%)	计提理由
各用金	433,271.70	433,271.70	100.00	预计无法收回
投标保证金	10,000.00	10.000.00	100.00	预计无法收回
合计	443,271.70	443,271.70

名称		2019.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例 (%)	计提理由
备用金	413,522.45	413,522.45	100.00	预计无法收回
投标保证金	25,000.00	25,000.00	100.00	预计无法收回
合计	438,522.45	438,522.45

大唐联诚信息系统技术有限公司
2019 年度 至 2021 年 4 月
财务报表附注

组合计提项目:

当日 三 天之
		2021.4.30			2020.12.31			2019.12.31
名称			计提比例			计提比例	其他应收款	坏账准备	计提比例
	其他应收款项	坏账准备	(9/0)	其他应收款项	坏账准备	(0/0)	项		(9/6)
1年以内(含1年)	7,817,114.16	78,171.14	1.00	7,536,050.85	75,360.51	1.00	4,522,548.54	45,225.49	00.1
1至2年	2,139,290.00	213,929.00	10.00	2,496,560.00	249,656.00	10.00	65,012.00	6,501.20	10.00
2至3年	20,000.00	4,000.00	20.00	20,000.00	4,000.00	20.00	275,681.06	55,136.21	20.00
3至4年	20,000.00	10,000.00	50.00				10,788.00	55,394.00	50.00
4至5年							60,000.00	30,000.00
5年以上	1,320,000.00	1,320,000.00	100.00	1,320,000.00	1,320,000.00	100.00	1,250,000.00	1,250,000.00	100.00
合计	$11,316,404.16$ 1,626,100.14			11,372,610.85	1,649,016.51		6,284,029.60	1,442,256.90

ヽ フ ノ ・ · · / · / · / v · / + l · l · / / l · l · / · U · / U ·
	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来 12 个月 预期信用损失	整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值)	整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值)	合计
2019.1.1 余额	12,496.15	1,364,931.89	1,185,753.02	2,563,181.06
2019.1.1 余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	34,870.00	33,932.64		68,802.64
本期转回
本期转销
本期核销			711,932.31	711,932.31
其他变动	2,140.67	1,833.12	35,298.26	39,272.05
2019.12.31 余额	45,225.49	1,397,031.41	438,522.45	1,880,779.35

(3) 坏账准备计提情况

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来 12个月	整个存续期预	整个存续期预	合计
		期信用损失(未	期信用损失(己
	预期信用损失	发生信用减值)	发生信用减值)
2019.12.31 余额	45,225.49	1,397,031.41	438,522.45	1,880,779.35
2019.12.31 余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	30,135.02	176,624.59	4,749.25	211,508.86
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2020.12.31 余额	75,360.51	1,573,656.00	443,271.70	2,092,288.21

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未	整个存续期预 期信用损失(己	合计
		发生信用减值)	发生信用减值)
2020.12.31 余额	75,360.51	1,573,656.00	443,271.70	2,092,288.21
2020.12.31 余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	2,810.63	$-25,727.00$		$-22,916.37$
本期转回			223,577.97	223,577.97
本期转销
本期核销
其他变动
2021.4.30 余额	78,171.14	1,547,929.00	219,693.73	1,845,793.87

其他应收款项账面余额变动如下:

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
账面余额	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预 期信用损失(己 发生信用减值)	合计
2019.1.1 余额	1,249,615.13	1,881,105.13	1,185,753.02	4,316,473.28
2019.1.1 余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	3,272,933.41			3,272,933.41
本期终止确认		119,624.07	35,298.26	154,922.33
其他变动			711,932.31	711,932.31
2019.12.31 余额	4,522,548.54	1,761,481.06	438,522.45	6,722,552.05

账面余额	第一阶段 未来12个月预 期信用损失	第二阶段 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	第三阶段 整个存续期预 期信用损失(己 发生信用减值)	合计
2019.12.31 余额	4,522,548.54	1,761,481.06	438,522.45	6,722,552.05

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
		整个存续期预	整个存续期预
账面余额	未来12个月预	期信用损失(未	期信用损失(己	合计
	期信用损失	发生信用减值)	发生信用减值)
2019.12.31 余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	3,013,502.31	2,075,078.94	4,749.25	5,093,330.50
本期终止确认
其他变动
2020.12.31 余额	7,536,050.85	3,836,560.00	443,271.70	11,815,882.55

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
账面余额	未来12个月预	整个存续期预	整个存续期预	合计
		期信用损失(未	期信用损失(己
	期信用损失	发生信用减值)	发生信用减值)
2020.12.31 余额	7,536,050.85	3,836,560.00	443,271.70	11,815,882.55
2020.12.31 余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	281,063.31	$-337,270.00$		$-56,206.69$
本期终止确认			223,577.97	223,577.97
其他变动
2021 4 30 余额	781711416	3.499.290.00	219.693.73	11.536,097.89

∏⊡
限公
	$\blacksquare$
术有	↤
	年
系统技	2021
Œģ	至
唐联诚信	悾
	年
		卒
	2019

(4) 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

	2019.12.31		438,522.45	,442,256.90	,880,779.35
		转销或核销	711,932.3		711,932.31
	本期变动金额	收回或转回	35,298.26		35,298.26
		计提		64,828.86	64,828.86
		2019.1.1	1,185,753.02	1,377,428.04	2,563,181.06
コンコロ		会计政策变更调量
HISSENT THAT AN INTERNATIONAL STATES OF A		2018.12.31	,185,753.02	1,377,428.04	2,563,181.06
		类别	按单项计提坏账准备	按组合计提坏账准备	合计

2020.12.31		443,271.70	,649,016.51	2,092,288.21
	转销或核销
本期变动金额	收回或转回
	计提	4,749.25	206,759.61	211,508.86
	2019.12.31	438,522.45	1,442,256.90	1,880,779.35
	类别	按单项计提坏账准备	按组合计提坏账准备	合计

2021.4.30		219,693.73	,626,100.14	1,845,793.87
	转销或核销
本期变动金额	收回或转回	223,577.97		223,577.97
	计提		22,916.37	22,916.37
2020.12.31		443,271.70	1,649,016.51	2,092,288.21
	类别	按单项计提坏账准备	按组合计提坏账准备	合计

(5) 本报告期实际核销的其他应收款项情况

项目 ---------------------------------------	202 $-4$ 土	午庄 20/	E C
实际核 款项 : 销的其他应收

(6) 按款项性质分类情况

		账面余额
款项性质	2021.4.30	2020.12.31	2019.12.31
备用金	4,542,000.91	4,374,497.00	3,702,575.25
代发工资社保等			234,873.30
应收保证金及押金	4,893,246.48	5,340,535.05	1,531,903.50
垫付遵义项目管理费	2,100,850.50	2,100,850.50	1,250,000.00
	.		3,200.00
	11,536,097.89	11,815,882.55	6,722,552.05

(7) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	2021.4.30	账龄	占其他应收款项期末 余额合计数的比例(%)	坏账准备期末 余额
喻小卫	备用金、投标保证 金	2,750,000.00	1年以内、1-2年	24.30	93,200.00
北京航天长峰科技工 业集团有限公司	垫付管理费	2,100,850.50	1年以内、5年以上	18.56	1,258,508.51
王悦庭	投标保证金	900,000.00	1年以内、5年以上	7.95	63,000.00
国信国际工程咨询集 团股份有限公司	投标保证金	874,500.00	1年以内、1-2年	7.73	8,745.00
安徽省招标集团公司	投标保证金	300,000.00	1年以内、1-2年	2.65	30,000.00
合计		6,925,350.50		61.20	1,453,453.51

单位名称	款项性质	2020.12.31	账龄	占其他应收款项期末 余额合计数的比例(%)	坏账准备期 末余额
喻小卫	备用金、投标保 证金	3,279,150.00	1年以内、1-2年	27.75	181,215.00
北京航天长峰科技工业 集团有限公司	垫付管理费	2,100,850.50	1年以内、5年以上	17.78	1,258,508.51
郝永宝	投标保证金	2.050.000.00	1年以内	17.35	20,500.00
张艳	备用金、投标保 证金	962,514.00	1年以内、1-2年、3-4 年、4-5年	8.15	185,837.01

大唐联诚信息系统技术有限公司 2019年度至 2021年4月 财务报表附注

				占其他应收款项期末	坏账准备期
单位名称	款项性质	2020.12.31	账龄	余额合计数的比例(%)	末余额
王悦庭	投标保证金	600,000.00	1-2年	5.08	60,000.00
合计		8,992,514.50		77.95	1,706,060.52
单位名称	款项性质	2019.12.31	账龄	占其他应收款项期末 余额合计数的比例(%)	坏账准备期末 余额
喻小卫	备用金、投标保 证金	2,589,000.00	1年以内、3年以上	38.51	49,900.00
北京航天长峰科技工业 集团有限公司	垫付管理费	1,250,000.00	5年以上	18.59	1,250,000.00
王悦庭	备用金、投标保 证金	771,304.71	1年以内、1-2年、2-3 年、3年以上	11.47	160,638.05
刘瑶	垫付的生育津贴	234,873.30	1年以内	3.49	2,348.73
张艳	备用金	205,056.70	1年以内、1-2年、2-3 年、3年以上	3.05	143,497.90
合计		5,050,234.71		75.11	1,606,384.68

大唐联诚信息系统技术有限公司
2019年度 至 2021年4月
财务报表附注

(六) 存货

存货分类 $\mathbf{r}$

		2021.4.30			2020.12.31			2019.12.31
项目	账面余额	存货跌价准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	78,547,021.70	6,591,604.84	71,955,416.86	68,139,073.17	6,732,877.99	61,406,195.18	51,215,080.26	9,949,165.11	41,265,915.15
发出商品	10,463,793.69		10,463,793.69	9,305,396.56		9,305,396.56	34,530,147.75		34,530,147.75
在产品	74,358,662.04	1,809,361.25	72,549,300.79	63,307,728.04	1,830,752.44	61,476,975.60	20,055,108.24	1,946,128.55	18,108,979.69
库存商品	25,801,118.12	834,334.08	24,966,784.04	21,153,844.24	834,334.08	20,319,510.16	32,084,456.42	12.398.60	32,072,057.82
其他
右	189,170,595.55	9,235,300.17	179,935,295.38	161,906,042.01	9,397,964.51	152,508,077.50	137,884,792.67	11,907,692.26	125.977.100.41

2、 存货跌价准备

		本期增加金额		本期减少金额
项目	2018.12.31	计提	其他	转回或转销	其他	2019.12.31
原材料 14,410,551.84				4,461,386.73		9,949,165.11
在产品	949,548.62			3,420.07		1,946,128.55
库存商品	155,808.40			143,409.80		12,398.60
合计	16,515,908.86			4,608,216.60		11,907,692.26

		本期增加金额		本期减少金额
项目	2019.12.31	计提	其他	转回或转销	其他	2020.12.31
原材料	9,949,165.11			3,216,287.12		6,732,877.99
在产品	1,946,128.55			115,376.11		1,830,752.44
库存商品	12,398.60	821,935.48				834,334.08
合计	11,907,692.26	821,935.48		3,331,663.23		9,397,964.51

		本期增加金额		本期减少金额
项目	2020.12.31	计提	其他	转回或转销	其他	2021.4.30
原材料	6,732,877.99			141,273.15		6,732,877.99
ᅔᇚ	1,830,752.44			21,391.19		1,830,752.44
库存商品	834,334.08					671,669.74
合计	9,397,964.51			162,664.34		9,235,300.17

(七) 其他流动资产

项目	2021.4.30	2020.12.31	2019 12 31 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
其他 (待抵扣税金等)	252,297.60	937,276.12
合计	252,297.60	37.276.12

(八) 其他权益工具投资

其他权益工具投资情况 $1,$

项目	2021.4.30	2020.12.31	2019.12.31
非交易性权益工具投资	179, 311, 400.00	179, 311, 400.00	165,775,000.00
其中: 宸芯科技有限公司	179,311,400.00	179, 311, 400.00	165,775,000.00
合计	179,311,400.00	179, 311, 400.00	165,775,000.00

2、 非交易性权益工具投资的情况

2021年4月30日/2021年1-4月

项目	本期确 认的股 利收入	累计利得	累计 损失	其他综合收 益转入留存 收益的金额	指定为以公允价值计量 且其变动计入其他综合 收益的原因	其他综合收益 转入留存收益 的原因
宸芯科技 有限公司		24, 335, 415.85			管理层指定

2020年12月31日/2020年度

项目	本期确 认的股 利收入	累计利得	累计 损失	其他综合收 益转入留存 收益的金额	指定为以公允价值计量 且其变动计入其他综合 收益的原因	其他综合收益 转入留存收益 的原因
宸芯科技 有限公司		24, 335, 415.85			管理层指定

2019年12月31日/2019年度

项目	本期确 认的股 利收入	累计利得	累计 损失	其他综合收 益转入留存 收益的金额	指定为以公允价值计 量且其变动计入其他 综合收益的原因	其他综合收益 转入留存收益 的原因
宸芯科技 有限公司		12,829,475.85			管理层指定

固定资产 $(L)$

1、 固定资产及固定资产清理

功目	2021.4.30	2020.12.31	2019.12.31
固定资产	29,218,222.24	31,130,097.23	32,661,914.21
固定资产清理
	29,218,222.24	31,130,097.23	32,661,914.21

厄 公
鹀
$\ast$ #	年
统 派	2021
ŒĴ JIID	军
读 朕	世 升

固定资产情况 $\overline{2}$

耳ええ こう í
项目	机器设备	运输工具	电子设备	办公设备	其他	合计
1. 账面原值
$(1)$ 2018.12.31	40,968,056.62	1,665,694.77	10,767,215.79	2,955,337.30	628,033.45	56,984,337.93
(2) 本期增加金额	2,174,056.16	1,198,087.51	2,180,063.50	6,751,437.44	281,472.47	12,585,117.08
购置	2,174,056.16	1,198,087.51	2,180,063.50	6,751,437.44	281,472.47	12,585,117.08
在建工程转入
(3) 本期减少金额	281,448.11	887,134.69	3,898,930.68	149,895.26	121,369.57	5,338,778.31
处置或报废	281,448.11	887,134.69	1,986,626.12	149,895.26	82,856.77	3,387,960.95
处置子公司减少			1,912,304.56		38,512.80	1,950,817.36
$(4)$ 2019.12.31	42,860,664.67	1,976,647.59	9,048,348.61	9,556,879.48	788,136.35	64,230,676.70
累计折旧 $\ddot{2}$ .
$(1)$ 2018.12.31	18,630,134.11	1,263,684.56	6,170,659.00	2,210,685.97	434,819.21	28,709,982.85
(2) 本期增加金额	4,347,236.14	332,007.63	856,853.92	201,187.12	49,351.40	5,786,636.21
一计提	4,347,236.14	332,007.63	856,853.92	201,187.12	49,351.40	5,786,636.21
(3) 本期减少金额	216,102.96	261,897.90	2,239,459.02	132,250.11	78,146.58	2,927,856.57
处置或报废	216,102.96	261,897.90	1,842,460.95	132,250.11	68,999.88	2,521,711.80
处置子公司减少			396,998.07		9,146.70	406,144.77
$(4)$ 2019.12.31	22,761,267.29	1,333,794.29	4,788,053.90	2,279,622.98	406,024.03	31,568,762.49
3. 减值准备
$(1)$ 2018.12.31
(2) 本期增加金额
一计提

财务报表附注 第65页

大唐联诚信息系统技术有限公司 2019年度 至 2021年4月 财务报表附注
项目	机器设备	运输工具	电子设备	办公设备	其他	合计
处置子公司减少
(3) 本期减少金额
一处置或报废
一处置子公司减少
$(4)$ 2019.12.31
4. 账面价值
(1) 2019.12.31 账面价值	20,099,397.38	642,853.30	4,260,294.71	7,277,256.50	382,112.32	32,661,914.21
(2) 2018.12.31 账面价值	22,337,922.51	402,010.21	4,596,556.79	744,651.33	193,214.24	28,274,355.08
项目	机器设备	运输工具	电子设备	办公设备	其他	合计
1. 账面原值
$(1)$ 2019.12.31	42,860,664.67	1,976,647.59	9,048,348.61	9,556,879.48	788,136.35	64,230,676.70
(2) 本期增加金额	4,548,049.35		1,534,846.23	334,551.28	22,477.88	6,439,924.74
一购置	4,548,049.35		1,534,846.23	334,551.28	22,477.88	6,439,924.74
一在建工程转入
企业合并增加
(3) 本期减少金额	472,766.41		428,916.77	460,340.04	40,298.80	1,402,322.02
处置或报废	472,766.41		428,916.77	460,340.04	40,298.80	1,402,322.02
$(4)$ 2020.12.31	46,935,947.61	1,976,647.59	10,154,278.07	9,431,090.72	770,315.43	69,268,279.42
累计折旧 2.
$(1)$ 2019.12.31	22,761,267.29	1,333,794.29	4,788,053.90	2,279,622.98	406,024.03	31,568,762.49

财务报表附注 第66页

项目	机器设备	运输工具	电子设备	办公设备	其他	合计
(2) 本期增加金额	4,861,593.90	146,294.10	1,168,213.09	1,437,348.87	108,759.77	7,722,209.73
一计提	4,861,593.90	146,294.10	1,168,213.09	1,437,348.87	108,759.77	7,722,209.73
(3) 本期减少金额	403,840.13		403,968.03	306,698.01	38,283.86	1,152,790.03
一处置或报废	403,840.13		403,968.03	306,698.01	38,283.86	1,152,790.03
$(4)$ 2020.12.31	27,219,021.06	1,480,088.39	5,552,298.96	3,410,273.84	476,499.94	38,138,182.19
3. 减值准备
$(1)$ 2019.12.31
(2) 本期增加金额
一计提
(3) 本期减少金额
一处置或报废
$(4)$ 2020.12.31
4. 账面价值
(1) 2020.12.31 账面价值	19,716,926.55	496,559.20	4,601,979.11	6,020,816.88	293,815.49	31,130,097.23
(2) 2019.12.31 账面价值	20,099,397.38	642,853.30	4,260,294.71	7,277,256.50	382,112.32	32,661,914.21
项目	机器设备	运输工具	电子设备	办公设备	其他	合计

项目	机器设备	运输工具	电子设备	办公设备	其他	合计
账面原值
$(1)$ 2020.12.31	16,935,947.61	,976,647.59	0,154,278.07	9,431,090.72	770,315.43	69,268,279.42
(2) 本期增加金额	56,230.09		843,594.68	51,622.12		951,446.89
一购置	56,230.09		843,594.68	51,622.12		951,446.89

财务报表附注 第 67 页

大唐联诚信息系统技术有限公司
2019 年度 至 2021 年 4 月
财务报表附注

项目	机器设备	运输工具	电子设备	办公设备	其他	合计
在建工程转入
(3) 本期减少金额	683,932.77		35,330.65	93,353.95		812,617.37
处置或报废	683,932.77		35,330.65	93,353.95		812,617.37
$(4)$ 2021.4.30	46,308,244.93	1,976,647.59	10,962,542.10	9,389,358.89	770,315.43	69,407,108.94
累计折旧 2.
$(1)$ 2020.12.31	27,219,021.06	1,480,088.39	5,552,298.96	3,410,273.84	476,499.94	38,138,182.19
(2) 本期增加金额	1,683,645.72	28,079.68	491,765.04	485,316.12	36,493.16	2,725,299.72
一计提	1,683,645.72	28,079.68	491,765.04	485,316.12	36,493.16	2,725,299.72
(3) 本期减少金额	573,319.89		18,485.79	82,789.53		674,595.21
处置或报废	573,319.89		18,485.79	82,789.53		674,595.21
$(4)$ 2021.4.30	28,329,346.89	1,508,168.07	6,025,578.21	3,812,800.43	512,993.10	40,188,886.70
3. 减值准备
$(1)$ 2020.12.31
(2) 本期增加金额
一计提
(3) 本期减少金额
一处置或报废
$(4)$ 2021.4.30
账面价值 $\ddot{4}$
(1) 2021.4.30 账面价值	17,978,898.04	468,479.52	4,936,963.89	5,576,558.46	257,322.33	29,218,222.24
(2) 2020.12.31 账面价值	19,716,926.55	496,559.20	4,601,979.11	6,020,816.88	293,815.49	31,130,097.23

财务报表附注 第68页

大唐联诚信息系统技术有限公司
2019 年度 至 2021 年 4 月
财务报表附注

大唐联诫信息系统技术有限公司
2019 年度 至 2021 年 4 月
财务报表附注

(十) 在建工程

1、 在建工程及工程物资

********* 2019.12.31	1,378,381.54	---------------------------------------	.378,381.54
********* --------------------------------------- 2020.12.31	2,044,957.21		2,044,957.21
2021.4.30
项目	在建工程	工程物资	合计

在建工程情况 $\overline{2}$

		2021.4.30			2020.12.31			2019.12.31
Щ 项	账面余额	减值准备	价值 账面1	张面余额	减值准备	账面价值	张面余额	减值准备	账面价值
件开发实施				2,044,957.21		2,044,957.21	1,271,372.3		1,271,372.31
他零星安装工程 其							107,009.23		107,009.23
合计				2,044,957.21		2,044,957.21	1,378,381.54		,378,381.54

重要在建工程项目变动情况 $\mathfrak{z},$

	资金来源			白筹
刘期利息资		→化率(%)
其中:本期利	息资本化金	藢
电息资本化		累计金额
	工程进度		完成子项目	待马马
程累计投	占预算比	例(%)		36.05
	2020.12.31			076,538.09
	期其他	沙金额
期转)	固定资产	金额
	期增加金	颔	*******	430,188.68
	2019.12.31		*********	646,349.41
	顶算数			2,986,412.00
	项目名称		---------------------------------------	SAP 软件开发实施

财务报表附注 第69页

liп' 公 宸 有 $\ast$	₩
技 统 系 ŒĴ	2021
仙 清心 联	14 ŧ 年	表 땯
	$\overline{C}$

资金来源	白筹	白筹
本期利息资 本化率(%)
其中:本期利 息资本化金 籞
利息资本化 累计金额
工程进度	实施中	完成子项目 1,待验收
入占预算比 工程累计投 $\left[\varnothing\right]\left(\begin{smallmatrix}0/\ 0\end{smallmatrix}\right)$	45.53	48.00
2020.12.31	418,867.92	549,551.20	2,044,957.21
本期其他 减少金额
固定资产 本期转入 金额
本期增加金 颧	343,396.22		1,271,372.31 773,584.90
2019.12.31	75,471.70	549,551.20
预算数	920,000.00	1,145,000.00
项目名称	OA 软件开发实施	PDM 系统优化项目	合计

							工程累计	工程进	利息资本化	其中:本期利	本期利息
项目名称	预算数	2020.12.31	本期增加 金额	固定资产	本期其他减 少金额	2021.4.30	投入占预	度	累计金额	息资本化金	资本化率	资金来源
				金额			算比例(%)			颔	(9/6)
SAP 软件开发实施		2,986,412.00 1,076,538.09			,076,538.09							自筹
OA 软件开发实施	920,000.00	418,867.92	147,169.81		566,037.73							自筹
PDM 系统优化项	1,145,000.00	549,551.20			549,551.20							自筹
Ш
合计		2,044,957.21 147,169.81			2,192,127.02

财务报表附注 第70页

(十一) 使用权资产

项目	房屋及建筑物	合计
1. 账面原值
(1) 2021.1.1 余额	44,528,120.14	44,528,120.14
(2) 本期增加金额
—新增租赁
(3) 本期减少金额
一处置
(4) 2021.4.30 余额	44,528,120.14	44,528,120.14
2. 累计折旧
(1) 2021.1.1 余额
(2) 本期增加金额	2,714,929.18	2,714,929.18
一计提	2,714,929.18	2,714,929.18
(3) 本期减少金额
一处置
(4) 2021.4.30 余额	2,714,929.18	2,714,929.18
3. 减值准备
(1) 2021.1.1 余额
(2) 本期增加金额
一计提
(3) 本期减少金额
一处置
(4) 2021.4.30 余额
4. 账面价值
(1) 2021.4.30 账面价值	41,813,190.96	41,813,190.96
(2) 2021.1.1 账面价值	44,528,120.14	44,528,120.14

(十二) 无形资产

1、 无形资产情况

项目	专利权	非专利技术		--------------------------------------
账面原值
$(1)$ 2018.12.31	61,199,999.96			73,186,689.59 134,386,689.55
(2) 本期增加金额		7,828,719.59	658,029.39	8,486,748.98
—购置			658,029.39	658,029.39
—内部研发		7,828,719.59		7,828,719.59
(3)本期减少金额	61,199,999.96			51,332,340.34 112,532,340.30

项目	专利权	非专利技术	软件	合计
一处置	61,199,999.96		51,073,504.27	112,273,504.23
—失效且终止确认的部分			258,836.07	258,836.07
$(4)$ 2019.12.31		7,828,719.59	22,512,378.64	30,341,098.23
2. 累计摊销
$(1)$ 2018.12.31	34,566,666.63		13,747,315.74	48,313,982.37
(2) 本期增加金额		130,478.66	1,967,830.05	2,098,308.71
一计提		130,478.66	1,967,830.05	2,098,308.71
(3) 本期减少金额	34,566,666.63		5,566,871.91	40,133,538.54
一处置	34,566,666.63		5,540,931.27	40,107,597.90
—失效且终止确认的部分			25,940.64	25,940.64
$(4)$ 2019.12.31		130,478.66	10,148,273.88	10,278,752.54
3. 减值准备
$(1)$ 2018.12.31	26,633,333.33		45,475,000.00	72,108,333.33
(2) 本期增加金额
—计提
(3) 本期减少金额	26,633,333.33		45,475,000.00	72,108,333.33
一处置	26, 633, 333. 33		45,475,000.00	72,108,333.33
—失效且终止确认的部分
$(4)$ 2019.12.31
账面价值 4.
(1) 2019.12.31 账面价值		7,698,240.93	12,364,104.76	20,062,345.69
(2) 2018.12.31 账面价值			13,964,373.85	13,964,373.85

截止 2019年12月31日,无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无

功 目	非专利技术	软件
1. 账面原值
$(1)$ 2019.12.31	7,828,719.59	22,512,378.64	30, 341, 098. 23
(2) 本期增加金额	37,800,211.00	1,124,153.67	38,924,364.67
—购置		1,124,153.67
—内部研发	37,800,211.00		38,924,364.67
(3) 本期减少金额		18,803.42	18,803.42
—— 处 置		18,803.42	18,803.42
$(4)$ 2020.12.31	45,628,930.59	23,617,728.89	69,246,659.48
2. 累计摊销

形资产余额的比例 38.37%。

项目	非专利技术	软件	合计
$(1)$ 2019.12.31	130,478.66	10,148,273.88	10,278,752.54
(2) 本期增加金额	2, 195, 747. 44	2,082,958.88	4,278,706.32
一计提	2,195,747.44	2,082,958.88	4,278,706.32
(3) 本期减少金额		18,803.42	18,803.42
一处置		18,803.42	18,803.42
$(4)$ 2020.12.31	2,326,226.10	12,212,429.34	14,538,655.44
3. 减值准备
$(1)$ 2019.12.31
(2) 本期增加金额
一计提
(3) 本期减少金额
一处置
$(4)$ 2020.12.31
账面价值 4.
(1) 2020.12.31 账面价值	43,302,704.49	11,405,299.55	54,708,004.04
账面价值 $(2)$ 2019.12.31	7,698,240.93	12,364,104.76	20,062,345.69

截止 2020年12月31日,无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无 形资产余额的比例 79.15%。

项目	非专利技术	软件	合计
账面原值 1.
2020.12.31 (1)	45,628,930.59	23,617,728.89	69,246,659.48
(2) 本期增加金额	1,725.66	2,266,905.82	2,268,631.48
—购置	1,725.66	2,266,905.82	2,268,631.48
内部研发
(3) 本期减少金额		1,654,724.56	1,654,724.56
一处置		1,654,724.56	1,654,724.56
$(4)$ 2021.4.30	45,630,656.25	24,229,910.15	69,860,566.40
2. 累计摊销
$(1)$ 2020.12.31	2,326,226.10	12,212,429.34	14,538,655.44
(2) 本期增加金额	3,041,986.24	753,189.96	3,795,176.20
一计提	3,041,986.24	753,189.96	3,795,176.20
(3) 本期减少金额		1,642,870.56	1,642,870.56
一处置		1,642,870.56	1,642,870.56
$(4)$ 2021.4.30	5,368,212.34	11,322,748.74	16,690,961.08

项目	非专利技术	软件	合计
3. 减值准备
$(1)$ 2020.12.31
(2) 本期增加金额
一计提
(3) 本期减少金额
一处置
$(4)$ 2021.4.30
4. 账面价值
(1) 2021.4.30 账面价值	40,262,443.91	12,907,161.41	53,169,605.32
(2) 2020.12.31 账面价值	43,302,704.49	11,405,299.55	54,708,004.04

截止 2021 年 4 月 30 日, 无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形 资产余额的比例 75.72%。

大唐联诚信息系统技术有限公司
2019 年度 至 2021 年 4 月
财务报表附注

(十三) 开发支出

	本期增加金额		本期减少金额
2018.12.31	内部开发支出	人为无形资 ł. 确り	计入当期损益	其他	2019.12.31	资本化开始时 乓	资本化具体依据	期末研 发进度
	7,828,719.59	1,828,719.59				注		完成
								开发阶
	23,637,523.71				23,637,523.71	注2	详见附注三、(十七)	段
	147,320,386.21		106,909,771.39	40,410,614.82
	178,786,629.51	,828,719.59	106,909,771.39	40,410,614.82 23,637,523.71

	期末研发 进度	完成	开发阶段
	资本化具体依据	详见附注三、(十七)	详见附注三、(十七)
	资本化开始时 乓	注2	注3
	2020.12.31		6,480,867.79		6,480,867.79
	其他			636,582.99	636,582.99
本期减少金额	计入当期损益			134,565,694.31	134,565,694.31
	确认为无形资 钆	37,800,211.00			17,800,211.00
本期增加金额	内部开发支出	14,162,687.29	6,480,867.79	134,565,694.31	155,209,249.39
	2019.12.31	23,637,523.71			23,637,523.71
	项目	ZTF-1	$ZTF-2$	其他研发项目	合计

财务报表附注 第75页

期末研发 进度

资本化具体依据

资本化开始时 $4\pi$

2021.4.30

计入当期损益

确认为无形资产

本期减少金额

本期增加金额 内部开发支出

2020.12.31

项目

ℼ 公
暝
有 ₭
技	H
统 派	2021
ŒÍ	₩
쁜 演	₩	ţ
联	年	表 떥
		务

		本期增加金额	本期减少金额			资本化开始的		明末研发
项目	2020.12.31	内部开发支出	确认为无形资产	计入当期损益	2021.4.30	屯	资本化具体依据	进度
ZTF-2		9,755,982.52			9,755,982.52	注3	$(7 + 1)$ 详见附注三、	开发阶段
LML-2	6,480,867.79	3,211,491.51			9,692,359.30	注4	$(+ +)$ 详见附注三、	开发阶段
其他研发项目		39,580,586.80		39,580,586.80
合计	24,884,140.83	52,548,060.83		39,580,586.80	19,448,341.82

注 1: LML-1 系 2019年1月进入开发阶段, 2019年12月转入无形资产;

注 2: ZTF-1 系 2019年1月进入开发阶段, 2020年12月转入无形资产;

注 3: ZTF-2 系 2021 年1月进入开发阶段, 持续开发中;

注 4: LML-2 系 2020年1月进入开发阶段,持续开发中。

财务报表附注 第76页

(十四) 长期待摊费用

项目	2018.12.31	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	2019.12.31
装修费等	2,208,843.65	1,907,068.86	2,786,971.41		1,328,941.10
合计	2,208,843.65	1,907,068.86	2,786,971.41		1,328,941.10

项目	2019.12.31	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	2020.12.31
装修费等	1,328,941.10	500.599.22	829.833.22		999, 707. 10
合计	1,328,941.10	500,599.22	829.833.22		999, 707. 10

项目	2020 12:31	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	2021.4.30
装修费等	999.707.10		310,370.25		689,336.85
合计	999.707.10		310,370.25		689,336.85

(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、 未经抵销的递延所得税负债

	2021.3.31		2020.12.31		2019.12.31
项目	应纳税暂时性	递延所得税	应纳税暂时性	递延所得税负	应纳税暂时性	递延所得税
	差异	负债	差异	债	差异	负债
其他权益工具投 资公允价值变动	28,629,901.00	4,294,485.15	28,629,901.00	4,294,485.15	15,093,501.00	2,264,025.15
合计	28,629,901.00	4,294,485.15	28,629,901.00	4,294,485.15	15,093,501.00	2,264,025.15

2、 未确认递延所得税资产明细

项目	2021.4.30	2020.12.31	2019.12.31
可抵扣暂时性差异	102,422,059.87	107,036,375.90	95,146,616.43
可抵扣亏损	572,852,445.15	581,329,655.98	584,033,540.58
合计	675,274,505.02	688, 366, 031.88	679,180,157.01

3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	2021.4.30	2020.12.31	2019.12.31	各注
2025年
2026年	12,384,534.85	20,861,745.68	23,465,630.28
2027年	319,218,341.12	319,218,341.12	319,218,341.12
2028年	241,249,569.18	241,249,569.18	241,249,569.18
2029 年

财务报表附注 第77页

年份	2021.4.30	2020.12.31	2019.12.31
$2030$ 年
	572,852,445.15	581,329,655.98	583,933,540.58

(十六) 短期借款

短期借款分类

项目	2021.4.30	2020.12.31	2019.12.31
保证借款			99,699,407.59
信用借款	129,542,332.03	159,532,228.03
	129,542,332.03	159,532,228.03	99,699,407.59

(十七) 应付账款

$1₂$ 应付账款列示

功 目	2021.4.30	2020.12.31	2019.12.31
(含1年) 年以内	274, 121, 890. 47	283, 861, 979. 13	231,821,413.60
1-2年 (含2年)	57,734,079.60	45,830,845.27	78,618,363.19
2-3年 (含3年)	14,893,380.13	23,530,900.74	19,790,748.53
3年以上	67,085,024.35	57, 377, 808. 71	48, 165, 780. 47
	413,834,374.55	410,601,533.85	378, 396, 305. 79

账龄超过一年的重要应付账款 $2\sim$

项目	2021.4.30	未偿还或结转的原因
大唐移动通信设备有限公司	41,641,780.33	尚未结算
联芯科技有限公司	17,575,716.39	尚未结算
中国电子科技集团公司第五十四研究所	10,321,238.92	尚未结算
上海瀚讯信息技术股份有限公司	10,186,913.73	尚未结算
合计	79,725,649.37

项目	2020.12.31	未偿还或结转的原因
大唐移动通信设备有限公司	41,641,780.33	尚未结算
联芯科技有限公司	17,094,223.07	尚未结算
中国电子科技集团公司第五十四研究所	10,095,044.23	尚未结算
合计	68, 831, 047. 63

项目	2019.12.31	未偿还或结转的原因
大唐移动通信设备有限公司	44,787,035.55	尚未结算
遵义市三锐信息技术有限责任公司	15,775,818.27	尚未结算
合计	60,562,853.82

(十八) 预收款项

预收款项列示 $1₁$

项目	2021.4.30	2020.12.31	2019.12.31
年以内 (含1年)			33,813,737.10
1-2年 (含2年)			1,764,000.00 ---------------------------------------
2-3年 (含3年)			2,535,437.00
3年以上			2,900,378.00
			41,013,552.10

2、 账龄超过一年的重要预收款项

项目	2019.12.31	未偿还或结转的原因
CA100337	11,141,549.70	尚未验收
鹤壁天海电子信息系统有限公司	8,790,000.03	尚未验收
CA100211	3,780,566.04	尚未验收
CA100323	2,460,000.00	尚未验收
CA100253	2,400,000.00	尚未验收
CA100207	2,300,000.00	尚未验收
上海崛中信息科技有限公司	1,800,000.00	尚未验收
CA100225	1,681,769.90	尚未验收
CA100198	1,439,999.99	尚未验收
CA100369	1,100,000.00	尚未验收
CA100171	1,000,000.00	尚未验收
合计	37,893,885.66

(十九) 合同负债

咖目	2021.4.30	2020.12.31
预收销货款	80,498,322.40	41,507,769.40
耳伸
	80,498,322.40	41,507,769.40

(二十) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬列示

项目	2018.12.31	本期增加	:期减少	2019.12.31
短期薪酬	26,790,548.90	141,627,050.80	132,800,629.83	35,616,969.87
离职后福利-设定提存计划	3, 183, 733. 25	12,096,802.90	14, 123, 750, 55	1,156,785.60
辞退福利		1,243,508.63	1,243,508.63
一年内到期的其他福利
	29,974,282.15	154,967,362.33	148, 167, 889. 01	36,773,755.47

项目	2019.12.31	本期增加	木期减小	2020.12.31
短期薪酬	35,616,969.87	159,738,431.14	153,768,235.64	41,587,165.37
离职后福利-设定提存计 划	1,156,785.60	6,919,017.25	7,399,671.63	676, 131.22
辞退福利		673,504.41	673,504.41
一年内到期的其他福利
	36,773,755.47	167,330,952.80	161,841,411.68	42, 263, 296. 59

项目	2020.12.31	本期增加	本期减少	2021.4.30
短期薪酬	41,587,165.37	45,037,088.56	46, 157, 651. 68	40,466,602.25
离职后福利-设定提存计划	676, 131.22	5,897,821.32	5,134,316.14	1,439,636.40
辞退福利		375,856.64	375,856.64
一年内到期的其他福利
合计	42,263,296.59	51,310,766.52	51,667,824.46	41,906,238.65

$2\sqrt{ }$ 短期薪酬列示

项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
(1) 工资、奖金、津 贴和补贴	18,156,435.12	120,973,942.06	109,796,058.86	29, 334, 318. 32
(2) 职工福利费	464,216.70	2,327,921.40	2,792,138.10
(3) 社会保险费	1,599,450.21	7,859,640.83	8,763,221.98	695,869.06
其中: 医疗保险费	1,443,143.22	6,230,546.14	7,061,521.78	612, 167.58
工伤保险费	44,928.48	223,537.41	248,467.02	19,998.87
生育保险费	111,378.51	608,273.12	655,949.02	63,702.61
其他		797,284.16	797,284.16
(4) 住房公积金	1,812,987.46	8,435,314.54	9,416,754.00	831,548.00
(5) 工会经费和职工	4,757,459.41	1,761,320.97	1,763,545.89	4,755,234.49

项目	2018.12.31	本期增加		2019.12.31
教育经费
(6) 短期带薪缺勤
(7) 短期利润分享计
七
(8) 其他		268,911.00	268,911.00
	26,790,548.90	141,627,050.80	132,800,629.83	35,616,969.87

项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.12.31
(1) 工资、奖金、津 贴和补贴	29,334,318.32	131,305,340.56	124, 368, 263. 79	36,271,395.09
(2) 职工福利费		3,953,618.20	3,953,618.20
(3) 社会保险费	695,869.06	9,323,257.09	9,176,322.59	842,803.56
其中: 医疗保险费	612,167.58	8,140,261.34	7,918,864.76	833,564.16
工伤保险费	19,998.87	92,592.47	106,125.94	6,465.40
生育保险费	63,702.61	28,275.18	91,977.79
其他		1,062,128.10	1,059,354.10	2,774.00
(4) 住房公积金	831,548.00	12,280,334.45	12,056,532.45	1,055,350.00
(5) 工会经费和职工 教育经费	4,755,234.49	2,458,780.84	3,796,398.61	3,417,616.72
(6) 短期带薪缺勤
短期利润分享计 (7)
划
(8) 其他		417,100.00	417,100.00
合计	35,616,969.87	159, 738, 431.14	153, 768, 235.64	41,587,165.37

项目	2020.12.31	本期增加	本期减少	2021.4.30
(1) 工资、奖金、津 贴和补贴	36,271,395.09	35,712,041.25	36,905,825.76	35,077,610.58
(2) 职工福利费		1,079,392.21	1,079,392.21
(3) 社会保险费	842,803.56	3,154,275.87	3,288,106.23	708,973.20
其中: 医疗保险费	833,564.16	3,091,593.02	3,231,469.00	693,688.18
工伤保险费	6,465.40	62,682.85	53,863.23	15,285.02
生育保险费
其他	2,774.00		2,774.00
(4) 住房公积金	1,055,350.00	4,088,741.32	4,225,611.00	918,480.32

财务报表附注 第81页

3、 设定提存计划列示

而 目	2020.12.31	本期增加		2021.4.30
(5) 工会经费和职工 教育经费	3,417,616.72	754,187.91	410,266.48	3,761,538.15
(6) 短期带薪缺勤
(7) 短期利润分享计
		--------------------------------------
(8) 其他		248,450.00	248,450.00
	41,587,165.37	45,037,088.56	46, 157, 651. 68	40,466,602.25

项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
基本养老保险	3,068,936.45	11,608,136.23	13,568,696.01	1,108,376.67
失业保险费	114,796.80	488,666.67	555,054.54	48,408.93
企业年金缴费
合计	3,183,733.25	12,096,802.90	14, 123, 750. 55	1,156,785.60
项目 基本养老保险	2019.12.31 1,108,376.67	本期增加 6,608,050.26	本期减少 7,071,599.27	2020.12.31 644,827.66

	48,408.93	310,966.99	328,072.36	31,303.56
企业年金缴费
	1,156,785.60	6,919,017.25	7,399,671.63	676, 131.22

11所 目	2020.12.31	本期增加	本期减少	2021.4.30
基本养老保险	644,827.66	5.659.593.56	4.922.513.23	1.381.907.99
失业保险费	31,303.56	238, 227. 76	211,802.91	57,728.41
企业年金缴费
合计	676, 131.22	5,897,821.32	5, 134, 316. 14	1,439,636.40

(二十一) 应交税费

税费项目	2021.4.30	2020.12.31	2019.12.31
增值税		5, 265, 121. 77	7,631,376.10
个人所得税	257,604.91	632,408.76	1,938,563.23
城市维护建设税	626,956.01	925, 209. 45	1.229.000.17
教育费附加	386,078.64	599,116.81	808.219.18
	3,072,051.50	3,271,066.50	3,466,601.50

---------------------------------------	2021.4.30 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	2020.12.31	2019.12.31
$\rightarrow +$	4,342,691.06	120 10,692,923.29

(二十二) 其他应付款

功 目	2021.4.30	2020.12.31	2019.12.31 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
应付利息	707,569.24
应付股利
其他应付款项	1,758,205.21	1,759,312.18	320, 546, 826. 43
合计	2,465,774.45	1,759,312.18	320, 546, 826. 43

^1、 应付利息

项目	2021.4.30	2020 12:31	2019.12.31
短期借款应付利息	707,569.24
승규	707,569.24

2、 其他应付款项

(1) 按款项性质列示

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	2021.4.30	2020 12:31	2019.12.31 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
单位款项	1,421,,408.00	1,010,000.00	287,119.70
个人款项	290,293.67	652,826.51	1,640,803.07
代扣代缴款项	46,553.54	96,485.67	2,463,545.59
关联方借款			316,060,000.00
其他			95,358.07
台げ	1,758,205.21	1,759,312.18	320, 546, 826. 43

(二十三) 其他流动负债

项目	2021.4.30	2020.12.31	2019.12.31
	10,464,781.91	5,396,010.02
	10,464,781.91	5,396,010.02

(二十四) 租赁负债

功日	2021.4.30
和恁付款额	51,356,638.72
未确认融资费用	7,814,286.96
$\Delta_T$	43,542,351.76

(二十五) 实收资本

		2018 12:31		本期减	2019.12.31 --------------------------------	---------------------------------------
投资者名称 --------------------------------------	投资金额	所占比例 $\binom{0}{0}$	本期增 加	ハ	投资金额	所占比例 $(9)_{0}$
合计 ---------------------------------------	387, 323, 610. 91	100.00			387, 323, 610. 91	100.00
电信科学技术研究 院有限公司	354,063,610.91	91.41			354,063,610.91	91.41 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
大唐电信科技产业 控股有限公司	33,260,000.00	8.59			33,260,000.00	8.59

	2019.12.31				2020 12:31	*******
投资者名称	投资金额	所占比 例 (9/6)	本期增加	本期 减少	投资金额	所占比例 $^{0}_{0}$
合计	387, 323, 610. 91	100.00	261,529,227.58		648, 852, 838. 49	100.00
电信科学技术研 究院有限公司	354,063,610.91	91.41	261, 529, 227.58		615,592,838.49 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	94.87
大唐电信科技产 业控股有限公司	33,260,000.00	8.59			33,260,000.00	5.13

说明: 根据 2020年12月22日中国信科《关于大唐联诚债转股并补足出资项目的复 函》以及 2020年12月24日第二次股东会决议, 公司将向集团借款 31,606.00 万元 以债权出资方式补足以前年度未交足 10,000.00 万元资本后, 将其余 21,606.00 万元 全部增加到注册资本。其中以前年度未缴足注册资本 10,000.00 万元, 根据当年评估 净资产 4.546.92 万元计入实收资本, 5,453.08 万元计入资本公积。

	2020.12.31				2021.04.30
投资者名称	投资金额	所占比例 (9/6)	本期增加	本期 减少	投资金额	所占比例 (0/0)
合计	648, 852, 838.49	100.00	434,967,486.75		1,083,820,325.24	100.00
电信科学技术研究 院有限公司	615,592,838.49	94.87	434,967,486.75		615,592,838.49	56.80
大唐电信科技产业 控股有限公司	33,260,000.00	5.13			33,260,000.00	3.07
湖北长江中信科移 动通信技术产业投 资基金合伙企业(有 限合伙)			228,469,309.33		228,469,309.33	21.08
中国国有企业结构 调整基金股份有限 公司			76,156,436.44		76,156,436.44	7.03

财务报表附注 第84页

	2020.12.31				2021.04.30
投资者名称	投资金额	所占比例 (9/6)	本期增加	本期 减少	投资金额	所占比例 (9/6)
北京金融街资本运 营中心			76,156,436.44		76,156,436.44	7.03
天津首诚企业管理 合伙企业(有限合伙)			13,974,706.09		13,974,706.09	1.29
天津军诚企业管理 合伙企业(有限合伙)			13,555,845.69		13,555,845.69	1.25
天津乾诚企业管理 合伙企业(有限合伙)			13,517,767.47		13,517,767.47	1.25
天津益诚企业管理 合伙企业(有限合伙)			13,136,985.29		13,136,985.29	1.21

说明: 2021年4月, 公司经第九次专题总经理办公会和第二次股东会批准, 引入外 部投资者,并实施员工持股计划。截至 2020年12月31日, 公司实收资本 64,885.28 万元,该基准日净资产评估值 85,200.00 万元, 1 元注册资本对应净资产评估值 1.31 元。根据前述评估结果, 公司本次增资共计 57,115.00 万元, 其中实收资本 43,496.75 万元, 资本公积 13,618.25 万元。

(二十六) 资本公积

项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
资本溢价(股本溢价)	380,876,389.09	681,499.00		381,557,888.09
其他资本公积	45,200,107.28			45,200,107.28
合计	426,076,496.37	681,499.00		426, 757, 995. 37

说明: 本期资本公积的变动原因为公司以辰芯科技有限公司股权投资宸芯科技有限 公司形成资本溢价。

项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.12.31
资本溢价(股本溢价)	381,557,888.09	54, 530, 772. 42		436,088,660.51
其他资本公积	45,200,107.28			45,200,107.28
合计	426,757,995.37	54, 530, 772. 42		481,288,767.79

项目	2020.12.31	本期增加	本期减少	2021.4.30
资本溢价(股本溢价)	436,088,660.51	136, 182, 513. 25		572, 271, 173. 76
其他资本公积	45,200,107.28			45,200,107.28
	481,288,767.79	136, 182, 513. 25		617, 471, 281.04

大唐联诚信息系统技术有限公司
2019 年度 至 2021 年 4 月
财务报表附注

(二十七) 其他综合收益

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

	2019.12.31	12,829,475.85	12,829,475.85	12,829,475.85
	于少数股 税后归属 东
	税后归属于母 公司	12,829,475.85	12,829,475.85	2,264,025.15 12,829,475.85
	所得税费 P 减:	2,264,025.15	2,264,025.15
本期发生额	减:前期计入其他 综合收益当期转 入留存收益
	前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减:
	本期所得税前 发生额	15,093,501.00	15,093,501.00	15,093,501.00
	2019.1.1
	会计政 策变更 调整
	2018.12.31
	原目	1. 不能重分类进损益的其他综合收益	其中: 其他权益工具投资公允价值变动	其他综合收益合计

				本期发生额
项目	2019.12.31	本期所得税	减: 前期计入	前期计入其 咸:	减:所得税	税后归属于母	税后归属于少	2020.12.31
		前发生额	其他综合收益 当期转入损益	他综合收益当期 转入留存收益	费用	公司	数股东
1. 不能重分类进损益的其他综合收益	12,829,475.85	13,536,400.00			2,030,460.00	11,505,940.00		24,335,415.85
其中: 其他权益工具投资公允价值变动	12,829,475.85	13,536,400.00			2,030,460.00	11,505,940.00		24,335,415.85
其他综合收益合计	12,829,475.85	13,536,400.00			2,030,460.00	11,505,940.00		24,335,415.85
				本期发生额
项目	2020.12.31	本期所得税前	减:前期计入共 他综合收益当	减:前期计入其他 综合收益当期转	减:所得税 费用	税后归属于母 公司	税后归属于少 数股东	2021.4.30
		发生额	期转入损益	入留存收益
1. 不能重分类进损益的其他综合收益	24,335,415.85							24,335,415.85
其中: 其他权益工具投资公允价值变动	24,335,415.85							24,335,415.85
其他综合收益合计	24,335,415.85							24,335,415.85

财务报表附注 第86页

J

(二十八) 盈余公积

项目	2018.12.31	.期增加	.	2019.12.31 .
法定盈余公积 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	6,819,116.79			6,819,116.79
其他				--------------------------------------
	6,819,116.79			6,819,116.79

项目	2019.12.31	:期增加	2020.12.31
法定盈余公积	6,819,116.79		6,819,116.79
耳他
合计	6,819,116.79		6,819,116.79

项目	2020.12.31	本期增加	太期减小	2021.4.30
法定盈余公积	6,819,116.79			6,819,116.79
其他
	6,819,116.79			6,819,116.79

(二十九) 未分配利润

项目	2021年1-4月	2020年度	2019年度
调整前上年年末未分配利润	-965,359,575.98	$-1,007,428,048.57$	$-1,025,284,667.50$
调整年初未分配利润合计数(调
增+, 调减一)
调整后年初未分配利润	-965, 359, 575. 98	$-1,007,428,048.57$	$-1,025,284,667.50$
加:本期归属于母公司所有者的 净利润	7,800,858.69	42,068,472.59	17,856,618.93
减: 提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	-957, 558, 717.29	-965, 359, 575. 98	$-1,007,428,048.57$

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2019 年度 至 2021 年 4 月
财务报表附注

(三十) 营业收入和营业成本

1、 营业收入和营业成本情况

	成本	72,259,995.7		172,259,995.71
2019年度	收入	366,826,204.39	27,499.16	366,853,703.55
	成本	280,323,466.09	536,283.21	280,859,749.30
2020年度	收入	552,104,747.96	725,044.44	552,829,792.40
2021年1-4月	成本	50,276,451.12		50,276,451.12
	收入	127,576,491.1	11,416.06	127,587,907.17
	项目	主营业务	其他业务	合计

主营业务收入明细:

2019年度 2020年度	145,458,003.09 177,806,827.25	111,500,659.12 270,628,859.92	44,527,665.11 27,135,253.44	38,408,906.20 76,533,807.35	11,802,200.10	15, 128, 770. 77	366,826,204.39 552,104,747.96
2021年14月	58,301,814.45	37,737,708.13	2,285,623.92	29,251,344.61			127,576,491.11
项目	专用移动通信	专用宽带电台	宽带移动安全应用	技术服务	工程业务	其他	合计

财务报表附注 第88页

(三十一) 税金及附加

1币 目	2021年1-4月	2020年度	2019年度
城市维护建设税	425,613.31	1,801,101.54	1,764,932.96
教育费附加	182,405.70	783, 737. 16	746,687.27
地方教育费附加	121,603.80	510,654.94	497,791.50
车船使用税	3,700.00	5,650.00	8.920.00
耳伸	186,683.30	213,072.10	126,768.30
	920,006.11	3, 314, 215. 74	3,145,100.03

(三十二) 销售费用

项目	2021年1-4月	2020年度	2019年度
职工薪酬	2,460,142.94	10,262,054.39	10,821,787.95
业务招待费	1,257,564.09	3,076,479.05	2,855,108.33
差旅费	636,839.39	1,950,890.16	2,455,813.19
房屋及物业费	137,082.74	390,853.36	693,184.17
样品及产品消耗		856,030.88	1,880,788.46
折旧费	7,300.69	19,365.77	32,536.73
销售服务费	24,421.06	796,876.44	352,403.09
招投标费	248,623.36	907,165.36	2,038,839.28
其他	78,751.99	1,504,978.24	2,382,189.63
合计	4,850,726.26	19,764,693.65	23,512,650.83

(三十三) 管理费用

项目	2021年1-4月	2020年度	2019年度
职工薪酬	9,480,287.36	28,802,528.89	28,945,679.50
无形资产摊销	122,643.08	190,125.56	214,616.51
折旧费	663,039.49	1,762,648.41	1,102,588.18
咨询费	555,402.45	1,034,671.62	758,921.05
房租及物业费	1,786,432.21	3,667,942.84	6,182,839.41
差旅费	59,241.05	507,132.77	1,056,934.51
办公费	59,125.51	668,169.37	457,346.66
修理费	20,849.35	283,144.40	355,462.35
业务招待费	496,754.87	1,187,912.14	909,106.82
其他	790,699.07	2,113,971.71	3,450,619.30
合计	14,034,474.44	40,218,247.71	43, 434, 114. 29

(三十四) 研发费用

项目	2021年1-4月	2020年度	2019年度
职工薪酬	25,259,798.57	95,089,886.58	66,776,896.87
材料费	4,957,816.96	7,684,333.01	14,372,518.40
折旧费	1,964,579.52	5,728,474.25	5,231,630.10
房屋费用	2,281,702.28	7,195,651.83	9,064,081.02
外包合作费	48,679.24	7,719,030.77	2,011,720.79
无形资产摊销	3,637,109.12	4,043,946.76	1,912,721.00
咨询费			3,169,671.64
差旅费	549,309.39	2,548,574.63	2,733,754.93
试检验费	113,207.55	1,964,009.40	380,566.04
其他费用	768,384.17	2,591,787.08	1,256,210.60
合计	39,580,586.80	134, 565, 694. 31	106,909,771.39

(三十五) 财务费用

功 目	2021年1-4月	2020年度	2019年度
利息费用	2,429,615.02	24,150,910.17	19,910,135.83
其中: 租赁负债利息费用	131,551.70
减: 利息收入	188,425.57	323,277.39	131,189.53
汇兑损益
	18,524.40	103,914.16	58,156.30
	2,259,713.85	23,931,546.94	19,837,102.60

(三十六) 其他收益

项目	2021年1-4月	2020年度	2019年度
「府补肋		24,000.00	500,000.00
代扣个人所得税手续费	127,566.76	143,033.40
其他			240,237.90
	127,566.76	167,033.40	740,237.90

计入其他收益的政府补助

补助项目	2021年1-4月	2020年度	2019年度	与资产相关/与收益相关
海淀区政府补助		24,000.00	500,000.00	与收益相关
合计		24,000.00	500,000.00

(三十七) 投资收益

项目	2021年1-4月	年度 2020	2019
处置长期股权投资产生的投资收益			15,463,216.13
$\Rightarrow$ $\Rightarrow$ $\Rightarrow$			15,463,216.13

(三十八) 信用减值损失

项目	2021年1-4月	2020年度	2019年度
应收账款坏账损失	7.690.819.26	8,931,524.01	5, 313, 927.55
应收票据坏账损失	$-111.380.74$	231.297.86	43,850.68
其他应收款坏账损失	$-246.494.34$	211.508.86	33,504.38
合计	7,332,944.18	9,374,330.73	5,391,282.61

(三十九) 资产减值损失

项目	2021年1-4月	2020 年度	2019 年度
预付账款坏账损失	685,418.09	-198,547.69	$-134.616.11$
存货跌价损失	$-162,664.34$	762,583.91
	522,753.75	564,036.22	$-134,616.11$

厑 限公 统技术有 版 Шģ	щ 年 2021 ₩	狩注
害联诚信	年度 2019	琅

(四十) 资产处置收益

		发生额			计入当期非经常性损益的金额
Ш 项	1.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2 $\Box$ 2021年1-4	2020年度	2019年度	2021年14月	2020年度	2019年度
******** 得 丰流动资产处置利		22,936.95	35,446.30		22,936.95	35,446.30
ģt		22.936.95 -----------------	35,446.30		22,936.95	35,446.30

(四十一)营业外收入

	2019年度		44,655.86	44,655.86
计入当期非经常性损益的金额	2020年度		2,364,967.60	2.364,967.60
	2021年1-4月		12,917.43	12,917.43
	2019年度		14,655.86	14,655.86
发生额	2020年度		2,364,967.60	2,364,967.60
	2021年14月		12,917.43	12,917.43
	项目	政府补助	--------------------------------------- 其他	合计

(四十二) 营业外支出

		发生额			计入当期非经常性损益的金额
项目	2021年14月	2020年度	2019年度	2021年14月	2020年度	2019年度
对外捐赠		700,000.00	00,000.00		700,000.00	100,000.00
非流动资产毁损报废损失		111,406.99	254,847.28		11,406.99	254,847.28
其他	149,876.16	12,336.17	264,547.24	49,876.16	12,336.17	264,547.24
合计	49,876.16	823,743.16	619,394.52	149,876.16	823,743.16	619,394.52

财务报表附注 第92页

(四十三) 现金流量表项目

收到的其他与经营活动有关的现金 $1₁$

项目	2021年1-4月	2020年度	2019年度
政府补助		24,000.00	500,000.00
利息收入	141,178.29	332,838.91	121,859.25
收回履约保证金	4,606,876.23	8,113,375.35	4,780,614.00
归还备用金	2,113,418.80	1,496,574.34	1,296,970.23
	389,521.46	4, 145, 348.82	1,933,577.47
	7,250,994.78	14, 112, 137. 42	8,633,020.95

支付的其他与经营活动有关的现金 $2₁$

项目	2021年1-4月	2020年度	2019年度
支付履约保证金		2,797,828.82	25,300.00
销售费用	1,406,905.77	4,917,929.79	3,647,449.69
管理费用	436,178.37	4,564,315.18	4,491,234.66
研究支出	1,668,088.95	5,529,913.99	4, 145, 144.85
其他成本		940,241.12	2,086,447.30
往来款	12,483,112.89	24,687,188.99	29,617,827.44
员工备用金	2,991,391.06	5,029,533.73	5,866,844.65
投标保证金	3,741,554.23	12,235,672.77	5,453,530.00
其他	117,280.81	3,214,915.38	4,463,384.97
合计	22,844,512.08	63,917,539.77	59, 797, 163.56

(四十四) 现金流量表补充资料

现金流量表补充资料 $1₁$

补充资料	2021年1-4月	2020年度	2019年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	7,800,858.69	42,068,472.59	8,160,581.03
加: 信用减值损失	7,332,944.18	9,374,330.73	5,391,282.61
资产减值准备	522,753.75	564,036.22	$-134,616.11$
固定资产折旧	2,725,299.72	7,722,209.73	5,786,636.21
使用权资产折旧	2,714,929.18
无形资产摊销	3,795,176.20	4,278,706.32	2,098,308.71
长期待摊费用摊销	310,370.25	829,833.22	2,786,971.41
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失 (收益以"一"号填列)		$-122,936.95$	$-33,563.46$

补充资料	2021年1-4月	2020年度	2019年度
固定资产报废损失(收益以"一"号填列)		111,406.99	254,847.28
公允价值变动损失(收益以"一"号填列)
财务费用(收益以"一"号填列)	2,429,615.02	24,150,910.17	19,910,135.83
投资损失(收益以"一"号填列)			$-15,463,216.13$
递延所得税资产减少(增加以"一"号填列)
递延所得税负债增加(减少以"一"号填列)		2,030,460.00	2,264,025.15
存货的减少(增加以"一"号填列)	$-27,427,217.88$	-26,530,977.09	$-69,734,387.51$
经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列)	$-40,607,013.37$	$-36,274,365.28$	$-114,673,371.14$
经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列)	19,236,639.97	$-10,633,008.77$	114,366,057.12
其他
经营活动产生的现金流量净额	$-21,165,644.29$	17,569,077.88	-39,020,309.00
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	597,369,681.71	78,967,360.47	26,997,021.06
减:现金的期初余额	78,967,360.47	26,997,021.06	23,907,411.00
加: 现金等价物的期末余额
减: 现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	518,402,321.24	51,970,339.41	3,089,610.06

2、 本报告期收到的处置子公司的现金净额

项目	2021年14月	2020 年度	2019年度
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物			10,134,865.08
其中: 大唐奇安网络科技有限公司			10,134,865.08
减: 丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物			2,716,846.49
其中: 大唐奇安网络科技有限公司			2,716,846.49
加: 以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中: 大唐奇安网络科技有限公司
处置子公司收到的现金净额			7,418,018.59

3、 现金和现金等价物的构成

项目	$+30$	2020.12.31	$\lambda$ $\sim$ $\lambda$
---------------------------------------			---------------------------------------
和全	597	360.47 78.967	021.06 26.997

项目	2021.4.30	2020.12.31	2019.12.31
其中: 库存现金	2,870.29	6,380.28	11,849.17
可随时用于支付的银行存款	597, 365, 959. 48	78,960,817.63	26,985,168.52
可随时用于支付的其他货币资金	851.94	162.56	3.37
可用于支付的存放中央银行款项
二、现金等价物
其中: 三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	597, 369, 681. 71	78,967,360.47	26,997,021.06
其中: 母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物

(四十五) 所有权或使用权受到限制的资产

		账面价值
项目	2021.4.30	2020.12.31	2019.12.31	受限原因
货币资金	2,823,128.82	2,823,128.82	25,300.00	保函保证金
合计	2,823,128.82	2,823,128.82	25,300.00

(四十六) 政府补助

与收益相关的政府补助

		计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额		计入当期损益或冲减相关成本
种类	2021年1-4月	2020年度	2019年度	费用损失的项目
海淀区政府补助		24,000.00	500,000.00	其他收益

(四十七) 租赁

1、 作为承租人

功 目	2021年1-4月
租赁负债的利息费用	131,551.70
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用	35,651.56
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用(低价值
资产的短期租赁费用除外)
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中: 售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出	1,117,320.08
售后租回交易产生的相关损益

	项目	2021 $1-4$ $\forall$ 土 ---------------------------------------
售后租回交易现金流入
售后租回交易现金流出

本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但 尚未开始的租赁。

本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下:

剩余租赁期	未折现租赁付款额
1年以内	7,764,541.40
1至2年	8,888,481.70
2至3年 --------------------------------------	8,943,306.07 *****
年以	25,760,309.55
	51,356,638.72

合并范围的变更 $\dot{x}$

处置子公司

单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

2019年度

与原子公司	股权投资相	关的其他综		合收益转入	投资损益的		金额
	丧失控制权	之日剩余股	权公允价值	的确定方法		及主要假设
按照公允	价值重新	计量剩余		股权产生	的利得或		损失
	丧失控制	权之日剩		余股权的	公允价值
	丧失控制	权之日剩		余股权的	账面价值
	丧失控制	权之日剩		余股权的	比例
	处置价款与处置	投资对应的合并	财务报表层面享		有该子公司净资	产份额的差额			15,576,036.32
	丧失控	制权时		点的确	定依据			签订转	让协议
		丧失控	制权的		时点			2019年	$12 \nexists$
			股权处置	方式					对外出售
		股权处	置比例		(9/0)				51.00
			股权处置价款						10,134,865.08
			子公司名称					大唐奇安网络科	技有限公司

七、 与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险: 信用风险、流动性风险和市场风险(包括 汇率风险、利率风险和其他价格风险)。

信用风险 $(-)$

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。 本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他 应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等, 以及未纳入减值评估范围的 以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产 负债表日,本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中 型上市银行的银行存款, 本公司认为其不存在重大的信用风险, 几乎不会产生因银 行违约而导致的重大损失。

此外, 对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等, 本公司设定相关 政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可 能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信 用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控, 对于信用记录不良的客户, 本公司 会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险 在可控的范围内。

流动性风险 $\left(\square\right)$

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务 部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12 个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还 债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定, 从主要金融机构获得提供足够 备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。

				2021.4.30
项目	即时 偿还	1年以内	$1-2$ 年	2-5年	5年以 ∽	合计
短期借款		129,542,332.03				129,542,332.03
应付账款		274, 121, 890. 47	57,734,079.60	81,978,404.48		413,834,374.55
其他应付款		2,465,774.45				2,465,774.45

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:

				2021.4.30
项目	即时 偿还	1年以内	$1-2$ 年	$2 - 5$ 年	5年以 Ŀ	合计
合计		406,129,996.95	57,734,079.60	81,978,404.48		545, 842, 481.03
				2020.12.31
项目	即时 偿还	1年以内	1-2年	2-5年	5年以 上	合计
短期借款		159,532,228.03				159,532,228.03
应付账款		283, 861, 979.13	45,830,845.27	80,908,709.45		410,601,533.85
其他应付款		1,759,312.18				1,759,312.18
		445, 153, 519.34	45,830,845.27	80,908,709.45		571,893,074.06

		---------------------------------------	2019.12.31			*********
项目	即时 偿还	1年以内	$1-2$ 年	2-5年	5年以	合计
短期借款		99,699,407.59	---------------------------------------			99,699,407.59
应付账款		231,821,413.60	78,618,363.19	67,956,529.00		378, 396, 305. 79
其他应付款		320, 546, 826. 43				320, 546, 826. 43
台计		652,067,647.62	78,618,363.19	67,956,529.00		798,642,539.81

市场风险 $(\equiv)$

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发 生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

$1₁$ 利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波 动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及 现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比 例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时,本 公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

$2\sqrt{ }$ 汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波 动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外 汇风险。此外,公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率 风险的目的。于本报告期间,本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 本公司报告期内无外币交易和外币储备,暂无对应的汇率风险。

公允价值的披露 八、

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次:

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次, 由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定。

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

		2021.4.30 公允价值
项目	第一层次公允 价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允 价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
其他权益工具投资			179,311,400.00	179,311,400.00

			2020.12.31 公允价值
项目	第一层次公允 价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允 价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
其他权益工具投资			179,311,400.00	179,311,400.00

		2019.12.31 公允价值
项目		第一层次公 第二层次公	第三层次公允	合计
	允价值计量	允价值计量	价值计量
一、持续的公允价值计量
其他权益工具投资			165,775,000.00	165,775,000.00

关联方及关联交易 九、

本公司的母公司情况 $(-)$

				母公司对本	母公司对本
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	公司的持股	公司的表决
				比例(%)	权比例(%)
电信科学技术研究院有限公司	北京	电信 IT 产品	64,885.2838	56.80%	56.80%

本公司最终控制方是: 中国信息通信科技集团有限公司。

(二) 其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
电信科学技术仪表研究所有限公司	同一母公司
大唐移动通信设备有限公司	同一最终控制方
中信科移动通信技术股份有限公司	同一最终控制方
大唐电信科技产业控股有限公司	同一母公司
北京大唐物业管理有限公司	同一最终控制方
联芯科技有限公司	同一最终控制方
信科融智(北京)智能科技有限公司	同一最终控制方
电信科学技术第十研究所有限公司	同一母公司
数据通信科学技术研究所	同一母公司
大唐终端设备有限公司	同一最终控制方
大唐半导体设计有限公司	同一最终控制方
兴唐通信科技有限公司	同一最终控制方
北京大唐高鸿数据网络技术有限公司	同一最终控制方
大唐实创(北京)投资有限公司	同一母公司
电信科学技术第一研究所有限公司	同一母公司
大唐电信集团财务有限公司	同一最终控制方
大唐微电子技术有限公司	同一最终控制方
大唐电信科技股份有限公司	同一母公司
辰芯科技有限公司	同一母公司
北京大唐智能卡技术有限公司	其他关联方
大唐实创(北京)投资有限公司后勤服务部	同一最终控制方
北京大唐高鸿科技发展有限公司	同一最终控制方
盛耀无线通讯科技(北京)有限公司	同一最终控制方
上海原动力通信科技有限公司	同一最终控制方
大唐奇安网络科技有限公司	·最终控制方 同一
宸芯科技有限公司	同一母公司
大唐终端技术有限公司	同一最终控制方
电信科学技术第四研究所有限公司	同一母公司
西安大唐电信有限公司	同一最终控制方

财务报表附注 第101页

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
西安通和电信设备检测有限公司	同一最终控制方
北京通和实益电信科学技术研究所有限公司	同一母公司
大唐联仪科技有限公司	同一母公司
大唐电信科技产业控股有限公司	同一母公司
北京高鸿智通信息系统工程技术有限公司	同一母公司

(三) 关联交易情况

购销商品、提供和接受劳务的关联交易 $1₁$

采购商品/接受劳务情况表

关联方	关联交易内容	2021年1-4月	2020年度	2019年度
SA100841	采购商品		119,469.03	10,830,920.05
SA100841	接受劳务及其他		532,075.48	1,226,415.10
SA101130	采购商品	26,548.67	6,236,283.19
SA101130	接受劳务及其他		466,981.14
大唐电信科技股份有限公司	接受劳务及其他			15,929.22
大唐奇安网络科技有限公司	采购商品		9,989,292.03
大唐奇安网络科技有限公司	接受劳务及其他	469,811.32	1,398,113.21
大唐移动通信设备有限公司	采购商品	3,106,280.66	12,611,479.64	16,820,266.76
大唐移动通信设备有限公司	接受劳务及其他		5,032,140.12
大唐终端技术有限公司	接受劳务及其他		896,226.41	898,566.04
大唐终端设备有限公司	采购商品	853,486.70	76,971,533.65	25,271,826.88
电信科学技术第十研究所有限公司	采购商品		1,929,501.99	7,771,858.39
电信科学技术第十研究所有限公司	接受劳务及其他	1,123,186.74	3,048,584.41	3,527,027.27
电信科学技术第四研究所有限公司	接受劳务及其他	194,411.93	210,964.65	234,666.52
电信科学技术研究院有限公司	接受劳务及其他		13,464.57	466,902.13
电信科学技术仪表研究所有限公司	接受劳务及其他	305,261.86		875,273.72
联芯科技有限公司	接受劳务及其他	463,823.85	1,666,700.92	1,377,709.09
数据通信科学技术研究所	接受劳务及其他	1,460,336.59	4,381,009.82	4,381,009.82
西安大唐电信有限公司	接受劳务及其他		3,267,207.05	1,002,126.38
西安通和电信设备检测有限公司	接受劳务及其他		40,103.77
兴唐通信科技有限公司	采购商品		762,654.64	12,661,968.09
北京大唐物业管理有限公司	接受劳务及其他	191,601.10	754,204.08	551,522.68
北京通和实益电信科学技术研究所 有限公司	接受劳务及其他	28,301.89

$\overline{\phantom{a}}$

关联方	关联交易内容	2021年14月	2020 年度	2019 年度
大唐半导体设计有限公司	采购商品			403.574.62
大唐实创(北京)投资有限公司	接受劳务及其他	1.067.943.50	2,765,863.70	2,210,736.72
中信科移动通信技术股份有限公司	采购商品		1,204,424.78

出售商品/提供劳务情况表

关联方	关联交易内 容	2021年14月	2020年度	2019年度
北京大唐高鸿数据网络技术有限公司	出售商品		584,070.80
大唐联仪科技有限公司	出售商品		407,079.65
大唐奇安网络科技有限公司	出售商品	185,840.71
大唐终端设各有限公司	出售商品	4,108,191.40	51,206,140.35	15,838,415.94
兴唐通信科技有限公司	出售商品	731,946.90	1,150,442.47	3,448,275.88
西安大唐电信有限公司	出售商品	301,858.41
大唐半导体科技有限公司	出售商品		79,646.02	637,168,14
电信科学技术第十研究所有限公司	出售商品			10,733,983.95

关联租赁情况

本公司作为承租方(旧租赁准则适用):

		确认的租赁费
出租方名称	租赁资产种类	2020年度	2019年度
电信科学技术第十研究所有限公司	房屋	2,192,974.68	2,192,974.68
数据通信科学技术研究所	房屋	4,381,009.80	4,381,009.80
联芯科技有限公司	房屋	1,391.471.56	1,391,471.56
电信科学技术第四研究所有限公司	房屋	132,405.71	132,405.71

关联担保情况 $2²$

本公司作为被担保方:

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经 履行完毕
电信科学技术研究院有限公司	200,000,000.00	2019/1/1	2020/12/31	是
电信科学技术研究院有限公司	200,000,000.00	2020/1/14	2021/10/26	否

关联方资金拆借 $3₁$

---		--		.
$\mathcal{L}$ and $\mathcal{L}$ -- n Henry $\sim$ ------ ---	-- b≙ 市 전문거리 보 STATISTICS	$-$ тu $\cdots$ ---	2.2.1. سديه ALC	说明 况明

关联方	起始日	到期日	拆借资金	说明
拆入
大唐电信科技产业控股有限公司	2017/12/31	2019/12/31	50,000,000.00	利率: 4.9875%
大唐电信科技产业控股有限公司	2018/5/31	2019/5/30	16,000,000.00	利率: 4.5675%
大唐电信科技产业控股有限公司	2018/8/31	2019/8/31	10,000,000.00	利率: 4.5675%
大唐电信科技产业控股有限公司	2020/6/16	2020/7/7	30,000,000.00	利率: 4.3500%
大唐电信科技产业控股有限公司	2019/12/31	2020/12/23	50,000,000.00	利率: 4.7850%
电信科学技术研究院有限公司	2016/1/26	2019/1/25	90,000,000.00	利率: 4.7500%
电信科学技术研究院有限公司	2017/3/13	2020/9/12	56,060,000.00	利率: 4.9875%
电信科学技术研究院有限公司	2020/9/12	2020/12/23	56,060,000.00	利率: 8.8500%
电信科学技术研究院有限公司	2015/8/11	2020/12/23	10,000,000.00	利率: 5.2250%
电信科学技术研究院有限公司	2015/8/26	2020/12/23	80,000,000.00	利率: 5.2250%
电信科学技术研究院有限公司	2018/9/17	2020/12/23	30,000,000.00	利率: 5.2250%
电信科学技术研究院有限公司	2019/1/25	2020/12/23	90,000,000.00	利率: 4.9875%
大唐电信集团财务有限公司	2021/2/10	2022/2/9	20,000,000.00	利率: 4.5000%

4、 其他关联交易

关联方	关联交易内容	2021 4:30	2020 12:31	2019.12.31
大唐电信集团财务有限公司	关联存款	596,718,881.12	71.199.881.61	26.346.456.29

关联方	关联交易 内容	2021年14月	2020 年度	2019年度
大唐电信集团财务有限公司	利息收入	87,755.84	208,230.21	98,778.02
大唐电信集团财务有限公司	利息支出	202,500.00
大唐电信科技产业控股有限公司	利息支出		2,402,166.67	3,385,497.90
电信科学技术研究院有限公司	利息支出		14,572,944.96	13,722,221.57
中国信息通信科技集团有限公司	合作开发		10,000,000.00	39,297,197.81
电信科学技术第十研究所有限公司	股权转让			10,134,865.08
大唐移动通信设备有限公司	资产转入		1,505,864.74

大唐联诚信息系统技术有限公司
2019 年度 至 2021 年 4 月
财务报表附注

$\mathcal{A}=\mathcal{A}$ and $\mathcal{B}=\mathcal{B}$ and $\mathcal{B}=\mathcal{A}$ . The sequence of the contraction of $\mathcal{B}$

(四) 关联方应收应付款项

1、 应收项目

		2021.4.30		2020.12.31		2019, 12.31
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	账面余额	环账准备
应收账款
	大唐终端设备有限公司	7,991,361.55	361,989.37	22,438,508.05	418,272.95	4,486,436.80	44,864.37
	兴唐通信科技有限公司	22,632,100.00	4,299,271.00	21,805,000.00	3,271,800.00	22,320,000.00	1,371,420.00
		210,000.00	2,100.00			2,712,692.84	27,126.93
	北京大唐高鸿数据网络技术有限公司 大唐奇安网络科技有限公司			701,250.00	14,850.00	41,250.00	4,125.00
						158,084.37	1,580.84
	大唐半导体设计有限公司
	大唐联仪科技有限公司	460,000.00	4,600.00	460,000.00	4,600.00
		204,660.00	2,046.60
	西安大唐电信有限公司
预付账款							41,137.70
	大唐移动通信设备有限公司					4,113,770.00
	电信科学技术第四研究所有限公司	73,630.00	1,963.00	13,630.00	1,363.00	13,630.00	136.30
		730,168.30	7,301.68
	数据通信科学技术研究所					2,700.00	27.00
	兴唐通信科技有限公司
	大唐终端设备有限公司	3,782,366.74	162,453.93	853,486.73	8,534.87
	中信科移动通信技术股份有限公司	125,000.00	1,250.00	125,000.00	1,250.00

财务报表附注 第105页

项目名称	关联方	2021.4.30	2020.12.31	2019.12.31
应付账款
	大唐移动通信设备有限公司	58,166,728.47	48,069,122.84	70,695,527.17
	兴唐通信科技有限公司	3,563,207.98	3,563,207.98	7,449,826.10
	联芯科技有限公司	13,442,889.64	12,937,321.64	11,420,617.65
	电信科学技术研究院有限公司			180,000.00
	数据通信科学技术研究所	1,150,015.08
	大唐半导体设计有限公司			456,039.32
	电信科学技术仪表研究所有限公司	1,906,963.30	1,562,017.42	4,706,473.86
	电信科学技术第一研究所有限公司	520,000.00	620,000.00	662, 393. 16
	北京大唐高鸿科技发展有限公司	6,640.18	699,788.68	769,788.68
	盛耀无线通讯科技(北京)有限公司	12,357.00	12,357.00	12,357.00
	大唐终端设备有限公司	28,757,213.01	26,531,601.50	13,526,565.00
	北京大唐物业管理有限公司	215,082.50	238,210.57	332,523.24
	大唐奇安网络科技有限公司	8,682,671.40	8,184,671.40
	SA100841		282,000.00	8,258,500.00
	西安大唐电信有限公司	1,883,230.00	2,030,010.00	854,522.80
	SA101130	7,072,000.00	7,542,000.00
	大唐终端技术有限公司	500,000.00	500,000.00
	电信科学技术第十研究所有限公司	1,465,763.44	8,015,270.77	11,530,849.75
	电信科学技术第四研究所有限公司	25,925.16
预收款项	西安大唐电信有限公司		136,440.00
	中国信息通信科技集团有限公司			196,582.99
其他应付款
	SA100841	38,153.54	33,483.54

十、承诺及或有事项

未到期保函事项

截至 2021 年 4 月 30 日, 本公司存在 3 笔未结清保函, 共计 2,823,128.82 元。上述 未结清保函授信机构均为中国光大银行股份有限公司, 保证金比例均为100%。

十一、资产负债表日后事项

截至报表报出日,本公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。

财务报表附注 第106页

大唐联诚信息系统技术有限公司 2019年度至 2021年4月 财务报表附注

十二、其他重要事项

本报告期内, 本公司无需要披露的其他重要事项。

十三、 母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收票据

应收票据分类列示 $1₁$

项目	2021.4.30	2020.12.31	2019.12.31
银行承兑汇票	4,188,000.00	1,000,000.00	6,075,996.00
商业承兑汇票	17,777,212.20	28,803,905.46	5,905,417.32
合计	21,965,212.20	29,803,905.46	11,981,413.32

期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 $2\sim$

		2021.4.30		2020.12.31		2019.12.31
项目	期末终止确	期末未终止确	期末终止	期末未终止确	期末终止	期末未终止确
	认金额	认金额	确认金额	认金额	确认金额	认金额
银行承		4,188,000.00		1,000,000.00		6,075,996.00
兑汇票
商业承		16,605,580.00		29,094,854.00		5,965,068.00
兑汇票
合计		20,793,580.00		30,094,854.00		12,041,064.00

应收账款 $\left(\square\right)$

应收账款按账龄披露 $1₁$

账龄	2021.4.30	2020.12.31	2019.12.31
1年以内	234,040,851.10	194,742,061.15	239, 357, 278.81
1至2年	73,452,393.98	92,589,192.50	27,836,444.77
2至3年	38,450,567.36	19,853,842.42	6,083,726.00
3至4年	5,105,131.00	4,926,875.00	51,957,540.25
4至5年	32,047,661.80	42,942,173.25	16,764,362.75
5年以上	17,150,315.45	17,832,521.50	2,031,346.00
小计	400,246,920.69	372,886,665.82	344,030,698.58
减: 坏账准备	60,274,453.23	63,243,633.97	54, 312, 109.96
合计	339,972,467.46	309,643,031.85	289,718,588.62

应收账款按坏账计提方法分类披露 $2₁$

2021年4月30日

	账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 (9/6)	金额	计提比例 (9/0)	账面价值
按单项计提坏账准备	13,964,800.00	3.49	13,964,800.00	100.00
其中:
单项金额重大并单独 计提坏账准备	13,422,100.00	3.35	13,422,100.00	100.00
单项金额不重大但单 独计提坏账准备	542,700.00	0.14	542,700.00	100.00
按组合计提坏账准备	386,282,120.69	96.51	46,309,653.23	11.99	339,972,467.46
其中:
信用风险组合	386,282,120.69	96.51	46, 309, 653. 23	11.99	339,972,467.46
合计	400,246,920.69	100.00	60,274,453.23		339,972,467.46

2020年12月31日

	账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 (9/0)	金额	计提比例 (9/6)	账面价值
按单项计提坏账准备	25,404,800.00	6.81	25,404,800.00	100.00
其中:
单项金额重大并单独 计提坏账准备	23,370,260.00	6.27	23,370,260.00	100.00
单项金额不重大但单 独计提坏账准备	2,034,540.00	0.55	2,034,540.00	100.00
按组合计提坏账准备	347,481,865.82	93.19	37,838,833.97	10.89	309,643,031.85
其中:
信用风险组合	347, 481, 865. 82	93.19	37,838,833.97	10.89	309,643,031.85
合计	372,886,665.82	100.00	63, 243, 633. 97		309,643,031.85

2019年12月31日

	账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 (0/0)	金额	账面价值 计提比例 (0)
---------------------------------- 按单项计提坏账准备	24,845,974.00	7.22	24,845,974.00	100.00
其中.
单项金额重大并单独 计提坏账准备	21,355,000.00	6.21	21,355,000.00	100.00

	账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 (9/0)	金额	计提比例 $\binom{0}{0}$	账面价值
单项金额不重大但单 独计提坏账准备	3,490,974.00	1.01	3,490,974.00	100.00
按组合计提坏账准备	319, 184, 724.58	92.78	29,466,135.96	9.23	289,718,588.62
其中:
信用风险组合	319, 184, 724.58	92.78	29,466,135.96	9.23	289,718,588.62
合计	344,030,698.58	100.00	54, 312, 109.96		289,718,588.62

按单项计提坏账准备:

			2021.4.30
名称	账面余额	坏账准备	计提比例 (%)	计提理由
CA100245	6,178,960.00	6,178,960.00	100.00	预计无法收回
CA100191	5,640,000.00	5,640,000.00	100.00	预计无法收回
阜新鑫潮电子科技有限公 司	891,300.00	891,300.00	100.00	预计无法收回
CA100240	711,840.00	711,840.00	100.00	预计无法收回
太阳驹 (北京) 科技发展 有限公司	330,000.00	330,000.00	100.00	预计无法收回
京航泰(北京)科技有限 公司	190,000.00	190,000.00	100.00	预计无法收回
中国人民银行武汉分行	12,800.00	12,800.00	100.00	预计无法收回
中国人民银行武汉分行营 业管理部	9,900.00	9,900.00	100.00	预计无法收回
合计	13,964,800.00	13,964,800.00

			2020.12.31
名称	账面余额	坏账准备	计提比例 (%)	计提理由
沈阳星拓微电子设 计有限公司	10,660,000.00	10,660,000.00	100.00	预计无法收回
CA100245	6,178,960.00	6,178,960.00	100.00	预计无法收回
CA100191	5,640,000.00	5,640,000.00	100.00	预计无法收回
阜新鑫潮电子科技 有限公司	891,300.00	891,300.00	100.00	预计无法收回
CA100240	711,840.00	711,840.00	100.00	预计无法收回
北京科电航宇空间	420,000.00	420,000.00	100.00	预计无法收回

		2020.12.31
名称	账面余额	坏账准备	计提比例 (%)	计提理由
技术有限公司
CA100154	360,000.00	360,000.00	100.00	预计无法收回
太阳驹 (北京) 科技 发展有限公司	330,000.00	330,000.00	100.00	预计无法收回
京航泰 (北京) 科技 有限公司	190,000.00	190,000.00	100.00	预计无法收回
中国人民银行武汉 分行	12,800.00	12,800.00	100.00	预计无法收回
中国人民银行武汉 分行营业管理部	9,900.00	9,900.00	100.00	预计无法收回
合计	25,404,800.00	25,404,800.00

			2019.12.31
名称	账面余额	坏账准备	计提比例 (%)	计提理由
沈阳星拓微电子设 计有限公司	10,660,000.00	10,660,000.00	100.00	预计无法收回
CA100191	5,640,000.00	5,640,000.00	100.00	预计无法收回
CA100237	4,095,000.00	4,095,000.00	100.00	预计无法收回
CA100154	960,000.00	960,000.00	100.00	预计无法收回
阜新鑫潮电子科技 有限公司	891,300.00	891,300.00	100.00	预计无法收回
CA100096	744,000.00	744,000.00	100.00	预计无法收回
CA100240	711,840.00	711,840.00	100.00	预计无法收回
北京科电航宇空间 技术有限公司	420,000.00	420,000.00	100.00	预计无法收回
太阳驹(北京)科技 发展有限公司	330,000.00	330,000.00	100.00	预计无法收回
京航泰(北京)科技 有限公司	190,000.00	190,000.00	100.00	预计无法收回
中国航空无线电电 子研究所	180,000.00	180,000.00	100.00	预计无法收回
中国人民银行武汉 分行	12,800.00	12,800.00	100.00	预计无法收回
中国人民银行武汉 分行营业管理部	9,900.00	9,900.00	100.00	预计无法收回

			2019.12.31
名称 ---------------------------------------	账面余额	坏账准备 ---------------------------------------	计提比例 (%)	计提理由
CA100225	1.134.00	.134.00	100.00	预计无法收回
	24,845,974.00	24,845,974.00

$\sim 100$

大唐联诚信息系统技术有限公司
2019 年度 至 2021 年 4 月
财务报表附注

按组合计提坏账准备:

组合计提项目: 信用风险组合

	计提比例(%)	00	10.00	20.00	50.00	50.00	00.00
2019.12.31	坏账准备	2,393,572.79	2,783,644.47	1,216,745.20	19,959,270.13	2,875,831.38	237,072.00	29,466,135.96
	应收账款	239, 357, 278.81	27,836,444.77	6,083,726.00	39,918,540.25	5,751,662.75	237,072.00	319,184,724.58
	计提比例 (9/0)	1.00	10.00	20.00	50.00	50.00	100.00
2020.12.31	坏账准备	1,947,420.61	9,258,919.25	3,970,768.48	2,463,437.50	15,171,606.63	5,026,681.50	37,838,833.97
	应收账款	194,742,061.15	92,589,192.50	19,853,842.42	4,926,875.00	30,343,213.25	5,026,681.50	347,481,865.82
	计提比 $\binom{6}{0}$ 例	1.00	0.00	20.00	50.00	50.00	100.00
2021.4.30	坏账准备	2,340,408.51	7,345,239.40	7,690,113.47	2,552,565.50	8,851,850.90	17,529,475.45	46,309,653.23
	应收账款	234,040,851.10	73,452,393.98	38,450,567.36	5,105,131.00	17,703,701.80	17,529,475.45	386,282,120.69
	名称	1年以内	1至2年	2至3年	3至4年	4至5年	5年以上	合计

本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况 $3,$

					本期变动金额
类别	2018.12.31	更调整 会计政策变	1.19.1.1	计提	仅回或转回	传销或核销	2019.12.31
按单项计提坏账准备	24,277,755.23		24,277,755.23	,420,974.00		2,852,755.23	24,845,974.00
按组合计提坏账准备	27,573,182.41		27,573,182.41	2,256,233.09			29,829,415.50
合计	51,850,937.64		1,850,937.64	1,677,207.09		.852,755.23	54,675,389.50

信 愜 朕诚; 14 恤 2019	Щá 'H	11 公 暝 ℼ 有 4 $\ast$ 升 技 统 2021 系
表 银 爷 芝	附注

					本期变动金额
类别	2019.12.31	医更调整 会计政策	7020.1.1	计提	收回或转回	转销或核销	2020.12.31
按单项计提坏账准备	24,845,974.00		24,845,974.00	558,826.00			25,404,800.00
按组合计提坏账准备	29,829,415.50		29,829,415.51	8,009,418.47			37,838,833.97
合计	54,675,389.50		54,675,389.51	8.568.244.47			63,243,633.97

	2021.4.30	13,964,800.00	46,309,653.23	60,274,453.23
	转销或核销	10,660,000.00		10,660,000.00
本期变动金额	收回或转回	780,000.00		780,000.00
	计提		8,470,819.26	8,470,819.26
	2020.12.31	25,404,800.00	37,838,833.97	63,243,633.97
	类别	按单项计提坏账准备	按组合计提坏账准备	合计

财务报表附注 第113页

本报告期实际核销的应收账款情况 $4₁$

项目	2021年1-4月	2020年度
实际核销的应收账款	$\Omega$ 0.660		$\sim 0 \sim 1$

其中重要的应收账款核销情况:

单位名称	应收账 款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程 宧	款项是否因关 联交易产生	核销时间
沈阳星拓微电子 设计有限公司	货款	10,660,000.00	破产清算	总经理办公会	否	2021年2月
合计		10,660,000.00

J.

按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 $5₁$

单位名称		2021.4.30
	应收账款	占应收账款合计 数的比例(%)	坏账准备
CA100128	45,782,650.00	44	568,157.50
CA100159	33,722,885.77	8.43	1,484,728.86
CA100097	30,848,374.75	7.71	810,742.65
北京航天长峰科技工业集团有限公司	28,752,504.17	7.18	12,556,723.97
CA100373	23,732,000.00	5.93	237,320.00
	162,838,414.69	40.69	15,657,672.98

	---------------------------------------	2020.12.31
单位名称	应收账款	占应收账款合计 数的比例(%)	坏账准备
北京航天长峰科技工业集团有限公司	28,752,504.17	7.71	9,622,572.00
CA100345	27,920,800.00	749	1,246,708.00
CA100259	24,832,500.00	6.66	248,325.00
CA100096	23,154,490.59	6.21	231,544.91
大唐终端设备有限公司	22,438,508.05	6.02	418,272.95
合计	127,098,802.81	34.09	11,767,422.86

	2019.12.31
单位名称	应收账款	占应收账款合计数 的比例(%)	坏账准备
CA100345	53,746,000.00	15.62	537,460.00
北京航天长峰科技工业集团有限公司	28,752,504.17	8.36	8,552,993.98
CA100159	22,653,522.12	6.58	226,535.22
CN100001	22,320,000.00	6.49	1,371,420.00
CA100128	22,066,200.00	6.41	220,662.00
合计	149,538,226.29	43.46	10,909,071.20

(三) 其他应收款

项目	2021.4.30	2020.12.31 ---------------------------------------	2019.12.31 --------------------------------------
应收利息
应收股利
其他应收款项	9,690,304.02	9,723,594.34	4,841,772.70
合计	9,690,304.02	9,723,594.34	4,841,772.70

1、 其他应收款项

(1) 按账龄披露

账龄	2021.4.30	2020.12.31	2019.12.31
1年以内	7,817,114.16	7,536,050.85	4,522,548.54
1至2年	2,148,290.00	2,523,758.00	65,012.00
2至3年	28,198.00	20,000.00	435,874.54
3至4年	87,884.00	298,203.00	308,316.97
4至5年	123,823.73	117,870.70	103,450.00
5年以上	1,330,788.00	1,320,000.00	1,287,350.00
小计	11,536,097.89	11,815,882.55	6,722,552.05
减: 坏账准备	1,845,793.87	2,092,288.21	1,880,779.35
合计	9,690,304.02	9.723.594.34	4,841,772.70

(2) 按坏账计提方法分类披露

2021年4月30日

	账面余额			坏账准备
类别	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (9/0)	账面价值

	账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (9/0)	账面价值
按单项计提坏账准备	219,693.73	1.90	219,693.73	100.00
其中:
单项金额重大并单独 计提坏账准备
单项金额不重大但单 独计提坏账准备	219,693.73	1.90	219,693.73	100.00
按组合计提坏账准备	11,316,404.16	98.10	1,626,100.14	14.37	9,690,304.02
其中:
信用风险组合	11,316,404.16	98.10	1,626,100.14	14.37	9,690,304.02
合计	11,536,097.89	100.00	1,845,793.87		9,690,304.02

2020年12月31日

	账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (9/0)	账面价值
按单项计提坏账准备	443,271.70	3.75	443,271.70	100.00
其中:
单项金额重大并单独 计提坏账准备
单项金额不重大但单 独计提坏账准备	443,271.70	3.75	443,271.70	100.00
按组合计提坏账准备	11,372,610.85	96.25	1,649,016.51	14.50	9,723,594.34
其中:
信用风险组合	11,372,610.85	96.25	1,649,016.51	14.50	9,723,594.34
合计	11,815,882.55	100.00	2,092,288.21		9,723,594.34

2019年12月31日

	账面余额 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,		、账准备
类别 ๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛	金额	比例 (%)	合額	计提比例 $\left(\begin{array}{c} 0 \ 0 \end{array}\right)$	账面价值
按单项计提坏账准备	438,522.45	6.52	438,522.45	LOO OO ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
********
单项金额重大并单独 计提坏账准备

	账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (9/6)	账面价值
单项金额不重大但单 独计提坏账准备	438,522.45	6.52	438,522.45	100.00
按组合计提坏账准备	6,284,029.60	93.48	1,442,256.90	22.95	4,841,772.70
其中:
信用风险组合	6,284,029.60		1,442,256.90		4,841,772.70
合计	6,722,552.05	100.00	1,880,779.35		4,841,772.70

按单项计提坏账准备:

			2021.4.30
名称	账面余额	坏账准各	计提比例 (%)	计提理中 ******
备用金	210,493.73	210,493.73	100.00	预计无法收回
投标保证金	9,200.00	9,200.00	100.00	预计无法收回
	219,693.73	219,693.73

			2020.12.31
名称	账面余额	坏账准备	计提比例 (%)	计提理由
各用金	433,271.70	433,271.70	100.00	预计无法收回
投标保证金	10,000.00	10,000.00	100.00	预计无法收回
	443,271.70	443,271.70

			2019.12.31
名称	账面余额	坏账准备	计提比例 (%)	计提理由
备用金	413.522.45	413,522.45	100.00	预计无法收回
投标保证金	25,000.00	25,000.00	100.00	预计无法收回
	438,522.45	438,522.45

大唐联诚信息系统技术有限公司
2019 年度 至 2021年4月
财务报表附注

组合计提面目:

地口 三 以外人口:
		2021.4.30			2020.12.31			2019.12.31
名称			计提比例			计提比例	其他应收款	坏账准备	计提比例
	其他应收款项	坏账准备	(9/0)	其他应收款项	坏账准备	(9/0)	项		(9/6)
1年以内(含1年)	7,817,114.16	78,171.14	1.00	7,536,050.85	75,360.51	0.00	4,522,548.54	45,225.49	00.1
1至2年	2,139,290.00	213,929.00	10.00	2,496,560.00	249,656.00	10.00	65,012.00	6,501.20	10.00
2至3年	20,000.00	4,000.00	20.00	20,000.00	4,000.00	20.00	275,681.06	55,136.21	20.00
3至4年	20,000.00	10,000.00	50.00				110,788.00	55,394.00	50.00
4至5年							60,000.00	30,000.00
5年以上	1,320,000.00	1,320,000.00	100.00	1,320,000.00	1,320,000.00	100.00	1,250,000.00	,250,000.00	100.00
合计	11,316,404.16	1,626,100.14		11.372,610.85	1,649,016.51		6.284,029.60	1,442,256.90

(3) 坏账准备计提情况
	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来 12 个月 预期信用损失	整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值)	整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值)	合计
2019.1.1 余额	12,496.15	1,364,931.89	1,185,753.02	2,563,181.06
2019.1.1 余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	34,870.00	33,932.64		68,802.64
本期转回
本期转销
本期核销			711,932.31	711,932.31
其他变动	2,140.67	1,833.12	35,298.26	39,272.05
2019.12.31 余额	45,225.49	1,397,031.41	438,522.45	1,880,779.35

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
		整个存续期预	整个存续期预	合计
坏账准备	未来 12个月	期信用损失(未	期信用损失(己
	预期信用损失	发生信用减值)	发生信用减值)
2019.12.31 余额	45,225.49	1,397,031.41	438,522.45	1,880,779.35
2019.12.31 余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	30,135.02	176,624.59	4,749.25	211,508.86
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2020.12.31 余额	75,360.51	1,573,656.00	443,271.70	2,092,288.21

坏账准备	んん -- ונט	阶段 $\pi\pi$ $-$	:阶段 ΔA Service

财务报表附注 第 119 页

	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预 期信用损失(己 发生信用减值)
2020.12.31 余额	75,360.51	1,573,656.00	443,271.70	2,092,288.21
2020.12.31 余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	2,810.63	$-25,727.00$		$-22,916.37$
本期转回			223,577.97	223,577.97
本期转销
本期核销
其他变动
2021.4.30 余额	78,171.14	1,547,929.00	219,693.73	1,845,793.87

其他应收款项账面余额变动如下:

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
账面余额	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预 期信用损失(己 发生信用减值)	合计
2019.1.1 余额	1,249,615.13	1,881,105.13	1,185,753.02	4,316,473.28
2019.1.1 余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	3,272,933.41			3,272,933.41
本期终止确认		119,624.07	35,298.26	154,922.33
其他变动			711,932.31	711,932.31
2019.12.31 余额	4,522,548.54	1,761,481.06	438,522.45	6,722,552.05

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
账面余额	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预 期信用损失(己 发生信用减值)	合计
2019.12.31 余额	4,522,548.54	1,761,481.06	438,522.45	6,722,552.05
2019.12.31 余额在本期			,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
--转入第二阶段

$\tilde{\mathbf{x}}$

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
账面余额	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预 期信用损失(己 发生信用减值)	合计
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	3,013,502.31	2,075,078.94	4,749.25	5,093,330.50
本期终止确认
其他变动
2020.12.31 余额	7,536,050.85	3,836,560.00	443,271.70	11,815,882.55

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
		整个存续期预	整个存续期预
账面余额	未来12个月预	期信用损失(未	期信用损失(己	合计
	期信用损失	发生信用减值)	发生信用减值)
2020.12.31 余额	7,536,050.85	3,836,560.00	443,271.70	11,815,882.55
2020.12.31 余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	281,063.31	$-337,270.00$		$-56,206.69$
本期终止确认			223,577.97	223,577.97
其他变动
2021.4.30 余额	7,817,114.16	3,499,290.00	219,693.73	11,536,097.89

ĪΠ 公 唳 屯 $\overline{\ast}$ 技 筑	2021
派 ŒĴ	₩
$\frac{1}{2}$ 岌 朕	∰Ν 年 201	₩ ⊞ 爷

(4) 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

					体期变动金额
类别	2018.12.31	变更调整 会计政策	2019.1.1	计提	收回或转回	转销或核销	2019.12.31
按单项计提坏账准备	,185,753.02		,185,753.02		35,298.26	711,932.31	438,522.45
按组合计提坏账准备	1,377,428.04		1,377,428.04	64,828.86			,442,256.90
合计	2,563,181.06		2,563,181.06	54,828.86	35,298.26	711,932.31	,880,779.35

	2020.12.31	443,271.70	1,649,016.51	2,092,288.21
	转销或核销
本期变动金额	收回或转回
	计提	4,749.25	206,759.61	211,508.86
	2019.12.31	438,522.45	,442,256.90	,880,779.35
	类别	按单项计提坏账准备	按组合计提坏账准备	合计

	2021.4.30	219,693.73	,626,100.14	,845,793.87
	转销或核销
本期变动金额	收回或转回	223,577.97		223,577.97
	计提		22,916.37	22,916.37
	2020.12.31	443,271.70	1,649,016.51	2,092,288.21
	类别	按单项计提坏账准备	按组合计提坏账准备	合计

	(5) 本报告期实际核销的其他应收款项情况
--	-----------------------

	、J / 平JK 口 双J天 网络X 83 83天 IBJ工1X 39、"X 18 0G
项目	2021 $1-4 \; \vDash$ 土	2019 年度
实际核销的其他应收款项

(6) 按款项性质分类情况

		账面余额
款项性质	2021.4.30	2020.12.31	2019.12.31
备用金	4,542,000.91	4,374,497.00	3,702,575.25
代发工资社保等			234,873.30
应收保证金及押金	4,893,246.48	5,340,535.05	1,531,903.50
垫付遵义项目管理费	2,100,850.50	2,100,850.50	1,250,000.00
			3,200.00
合计	11,536,097.89	11,815,882.55	6,722,552.05

(7) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	2021.4.30	账龄	占其他应收款项期末余 额合计数的比例(%)	坏账准备期末 余额
喻小卫	备用金、投标保 证金	2,750,000.00	1年以内、1-2年	24.30	93,200.00
北京航天长峰科技工 业集团有限公司	垫付管理费	2,100,850.50	1年以内、5年以上	18.56	1,258,508.51
王悦庭	投标保证金	900,000.00	1年以内、5年以上	7.95	63,000.00
国信国际工程咨询集 团股份有限公司	投标保证金	874,500.00	1年以内、1-2年	7.73	8,745.00
安徽省招标集团公司	投标保证金	300,000.00	1年以内、1-2年	2.65	30,000.00
合计		6,925,350.50		61.20	1,453,453.51

单位名称	款项性质	2020.12.31	账龄	占其他应收款项期末 余额合计数的比例(%)	坏账准备期 末余额
喻小卫	备用金、投标保 证金	3,279,150.00	1年以内、1-2年	27.75	181,215.00
北京航天长峰科技工业 集团有限公司	垫付管理费	2,100,850.50	1年以内、5年以上	17.78	1,258,508.51
郝永宝	投标保证金	2,050,000.00	1年以内	17.35	20,500.00
张艳	备用金、投标保 证金	962,514.00	1年以内、1-2年、3-4 年、4-5年	8.15	185,837.01

大唐联诚信息系统技术有限公司 2019年度至 2021年4月 财务报表附注

单位名称	款项性质	2020.12.31	账龄	占其他应收款项期末	坏账准备期
				余额合计数的比例(%)	末余额
王悦庭	投标保证金	600,000.00	1-2年	5.08	60,000.00
合计		8,992,514.50		77.95	1,706,060.52

单位名称	款项性质	2019.12.31	账龄	占其他应收款项期末 余额合计数的比例(%)	坏账准备期末 余额
喻小卫	备用金、投标保 证金	2,589,000.00	1年以内、3年以上	38.51	49,900.00
北京航天长峰科技工业 集团有限公司	垫付管理费	1,250,000.00	5年以上	18.59	1,250,000.00
王悦庭	备用金、投标保 证金	771,304.71	1年以内、1-2年、2-3 年、3年以上	11.47	160,638.05
刘瑶	垫付的生育津贴	234,873.30	1年以内	3.49	2.348.73
张艳	备用金	205,056.70	1年以内、1-2年、2-3 年、3年以上	3.05	143,497.90
合计		5,050,234.71		75.11	1,606,384.68

营业收入和营业成本 (四)

营业收入和营业成本情况 $1₁$

	2021年1-4月		2020年度		2019年度
项目	收入	成本	收入	成本	收入	成本
主营业务	127,576,491.11	50,276,451.12	552, 104, 747.96	280, 323, 466.09	348, 189, 809. 83	157,451,803.61
其他业务	11.416.06		725,044.44	536.283.21	27,499.16
合计	127,587,907.17	50,276,451.12	552,829,792.40	280,859,749.30	348,217,308.99	157,451,803.61

主营业务收入明细:

项目	2021年1-4月	2020年度	2019年度
专用移动通信	58, 301, 814. 45	177,806,827.25	145,458,003.09
专用宽带电台	37,737,708.13	270,628,859.92	111,500,659.12
宽带移动安全应用	2,285,623.92	27, 135, 253. 44	44,527,665.11
技术服务	29, 251, 344. 61	76,533,807.35	34,901,282.41
工程业务			11,802,200.10
	127,576,491.11	552, 104, 747.96	348,189,809.83

(五) 投资收益

项目	2021 1-4	2020 年度	2019 年度
处置长期股权投资产生的投资收益			-2,615,134.92
合计			-2,615,134.92

十四、补充资料

(一) 非经常性损益明细表

项目	1-4 月 2021	2020 年度	2019 年度	说明
非流动资产处置损益		122,936.95	15,498,662.43!
计入当期损益的政府补助(与企业业务密 切相关,按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外)		24,000.00	500,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-136,958.73	1,517,224.44	-574,738.66
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	-136,958.73	1,664,161.39	15,423,923.77
所得税影响额
少数股东权益影响额(税后)
合计	-136,958.73	1,664,161.39	15,423,923.77

财务报表附注第 125 页