Datang Telecom Technology Co., Ltd — Management Reports 2012

Mar 31, 2012

大唐电信科技股份有限公司

内部控制规范实施工作方案

根据监管机构要求，在主板上市的股份有限公司自 2012 年 1 月 1 日起施行《企业内部控制基本规范》及其指引。为确保 2012 年度 正式施行，大唐电信科技股份有限公司将 2011 年确定为内控体系建 设年，启动内控体系建设，具体情况如下：

一、基本情况介绍

1．公司简介

大唐电信科技股份有限公司是电信科学技术研究院控股的高科技 企业。公司于 1998 年 9 月 21 日在北京海淀新技术开发试验区注册成 立，同年 10 月，公司股票在上海证券交易所挂牌上市，股票代码 “600198”，简称“大唐电信”，公司严格按照法律法规及有关上市公 司治理规范性文件，不断建立健全法人治理结构。公司股东大会、董 事会、监事会及管理层按照法律规定和《公司章程》独立运作，形成 权力机构、决策机构、监督机构和执行机构之间相互制衡的运行机制。 2．工作组织

• 为顺利推进内控体系建设工作，公司成立内控体系建设委员会 - 总部内控体系建设项目组 下属各单位内控体系建设项目组三级组织 架构。内控体系建设委员会由公司董事长任主任，公司经营班子成员 和董事会秘书作为委员会成员，负责统筹安排和督导公司内控体系建 设工作；委员会下设总部项目组，由内控部牵头，成员以内控部员工 为主，同时抽调相关部门员工组成，具体负责公司内控体系建设；公 司下属各单位也指定相应部门牵头成立各单位项目组，在总部项目组

指导下负责本单位的内控体系建设。项目组专兼职人员达 70 多人， 专职人员近 20 人。为加强日常管理，公司制定了项目组工作规范， 明确了沟通汇报机制（实施周报制度和周例会、月度专题会制度）。 同时，为确保工作质量，公司经多方比较，选择深圳迪博企业风险管 理技术有限公司作为外部顾问协助公司开展内控体系建设工作。

二、内部控制体系建设工作计划

1.指导思想和工作目标

公司内控体系建设指导思想是：按照国家监管机关的要求，结合 公司内控现状，坚持“注重实效、逐步推进”的原则，以防范风险、 强化管控、提高效率为重点，全面梳理公司现有管理制度、业务流程、 职责分工等内容，完善内控监督评价体系，建立以风险为导向的内部 控制体系，有效提升公司管理水平，促进公司可持续发展。

公司内控体系建设工作目标是：2011 年末初步建立以风险管理 为导向的内部控制体系，2012 年正式施行并顺利通过外部审计师内 控审计。在此基础上，持续推进内控体系与公司日常管理的融合，逐 步做到公司管理体系化、管理体系日常化，内部控制和风险管理的管 理理念成为公司文化的一部分。

2.工作进展

依据《企业内部控制基本规范》及其指引的相关要求，公司制定 了具体实施方案，围绕公司内部环境、风险评估、控制活动、信息与 沟通、监督评价五要素进行内控建设。同时公司明确了具体工作计划， 按照准备、启动、设计、监督评价、手册编制五个阶段开展相关工作，

主要工作内容如下：

• （1）准备阶段（2011 年初-4 月末）：

• 项目组进行前期调研，确定外部咨询顾问，制定总体方案和目标；

• （2）启动阶段（2011 年 5 月初-5 月末）：

• 公司召开启动大会，建立组织架构，明确工作规范，细化工作方

• 案，开展培训宣贯工作；

• （3）具体建设阶段（2011 年 6 月初-11 月末）：

• 公司层面控制评估。依据内部控制规范相关要求，对公司控制 环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五要素涉 及的内控关注点进行分析评估，了解差距，识别需完善的控制 内容，为下一步内控体系建设明确方向和重点。

• 制度流程体系搭建。梳理规范各单位业务流程（以与财报相关 流程为主），识别流程中的操作风险，明确控制措施，建立流 程体系文件（含流程图、流程描述、风险控制矩阵、控制文档）， 并据此完善相关制度，按照“三重一大”的原则建立权限指引 表。

• 建立风险评估及应对机制。风险评估覆盖到全公司范围，进一 步关注应对措施的针对性和可操作性，加大对公司决策的支持 力度。

• 规范信息与沟通。编制公司信息流汇总表，明确相关信息传递 渠道和接口，持续完善信息系统内控建设。

  • （4）监督评价阶段（2011 年 8 月末-2012 年 3 月末）

公司完善公司内控监督和评价机制。通过两次内控审计（初审、 复审）监督内部控制设计合理性和执行有效性，针对发现的问题实施 整改，根据整改结果对各单位内控管理情况进行考核评价，评价结果 作为各单位业绩考核的依据。年末公司根据全年内部控制运行情况出 具内部控制自我评估报告。

（5）手册编制阶段（2011 年 12 月初-2011 年 12 月末）

公司编制内控管理手册。手册按照公司内部控制体系建设目标， 借鉴 COSO 内部控制框架，落实《企业内部控制基本规范》等国家 监管法规的要求，结合公司实际，阐明内部控制关注点、管理措施， 以及建立和运行内部控制体系所执行的制度、管理规范，全面反映公 司内控管理理念和成果。

三、 2012 年内控工作计划

目前公司已初步搭建内部控制体系并于 2012 年度起正式施行， 下一步公司将持续维护、完善内部控制体系，在各项工作中严格按照 内控要求执行，加大内控监督评价力度，确保顺利通过外部审计师内 控审计，并借此契机进一步提升公司管理水平，初步计划如下：

1. 内控体系集中维护（2012 年初-5 月末）

2012 年公司将持续推进内控体系的维护和优化工作。鉴于 2012 年初公司部分单位内部管理架构有所调整，相应组织架构、部门职责、 规章制度、业务流程以及控制措施等会不同程度有所变化，为确保内 控有效实施，公司组织各单位进行集中的内控体系维护，及时更新规 章制度、业务流程以及控制措施，集中维护之后转入日常维护更新。

1. 内控监督评价（2012 年 5 月-7 月、10 月-12 月）

根据年初计划安排，公司将与外部审计师充分沟通配合，公司将 在外部审计师内控审计前组织管理审计并监督整改工作， 2012 年度 管理审计仍分为初审、复审，审计范围覆盖全公司，审计依据《内控 评价实施办法》中规定的程序、方法和标准进行。2012 年末公司根 据整改结果对各单位内控管理情况进行考核评价，评价结果作为各单 位业绩考核的依据。2013 年初公司根据全年内部控制运行情况编制 并披露 2012 年度内部控制自我评估报告。

1. 外部审计（2012 年 6 月-7 月、11 月-12 月）

公司与大信会计师事务所初步达成 2012 年度公司内控审计意 向，待股东大会最终决议通过。经与外部审计师沟通，初步定于 2012 年 6-7 月份开展内控审计，但外部审计师具体审计计划尚未明确。公 司将继续和外部审计师保持沟通，及时了解相关进展并据此安排具体 工作。

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