Datang Telecom Technology Co., Ltd — Audit Report / Information 2022

Jun 7, 2022

大唐终端技术有限公司

审计报告及财务报表

2022 年 1 月 1 日 - 2022 年 3 月 31 日 信会师报字 [2022] 第 ZG214905 号

大唐终端技术有限公司

审计报告及财务报表

（2022 年 01 月 01 日至 2022 年 03 月 31 日止）

一、 二、	目录 审计报告 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 合并利润表和母公司利润表 合并现金流量表和母公司现金流量表 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 财务报表附注	页次
		1-3 1-4 5-6 7-8 9-12 1-76

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审计报告

信会师报字[2022]第 ZG214905 号

大唐电信科技股份有限公司：

一、 审计意见

我们审计了大唐终端技术有限公司（以下简称“终端技术”）财 务报表，包括 2022 年 3 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年 1-3 月的合并及母公司利润表、现金流量表、所有者权益变动表以 及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了终端技术 2022 年 3 月 31 日的合并及母公司财 务状况以及 2022 年 1-3 月的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于终端技术，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们 获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 管理层和治理层对财务报表的责任

终端技术管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则 的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估终端技术的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非 计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

审计报告 第 1 页

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治理层负责监督终端技术的财务报告过程。

四、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根 据获取的审计证据，就可能导致对终端技术持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致终端技术不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并 评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

审计报告 第 2 页

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（六）就终端技术中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当 的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督 和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。

立信会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙）

中国注册会计师：

中国 • 上海 2022 年 5 月 10 日

审计报告 第 3 页

大唐终端技术有限公司 合并资产负债表 2022 年 03 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注八	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	（一）	23,299,490.18	2,890,647.00
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产
△以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	（二）	1,200,000.00	1,200,000.00
应收账款	（三）	37,744,366.55	40,028,106.28
应收款项融资
预付款项	（四）	7,038,070.34	6,108,929.95
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款	（五）	59,824,891.82	34,855,237.53
其中：应收股利
△买入返售金融资产
存货	（六）	15,058,895.55	12,332,071.77
其中：原材料	（六）	8,790,333.84	7,827,824.55
库存商品（产成品）	（六）	3,373,667.05	1,601,326.86
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	（七）	3,607,581.84	3,588,511.95
流动资产合计		147,773,296.28	101,003,504.48
非流动资产：
△发放贷款和垫款
债权投资
△可供出售金融资产
其他债权投资
△持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	（八）	2,157,813.92	2,354,869.95
其中：固定资产原价	（八）	12,849,179.78	12,849,179.78
累计折旧	（八）	10,691,365.86	10,494,309.83
固定资产减值准备
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	（九）	1,390,451.90	1,534,291.75
无形资产	（十）	207,843.47	223,680.88
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
其中：特准储备物资
非流动资产合计		3,756,109.29	4,112,842.58
资产总计		151,529,405.57	105,116,347.06

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 1 页

大唐终端技术有限公司 合并资产负债表（续） 2022 年 03 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注八	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款	（十一）	58,320,399.06	59,125,704.89
△向中央银行借款
△拆入资金
交易性金融负债
△以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	（十二）	50,845,642.32	60,367,319.50
预收款项
合同负债	（十三）	9,073,268.86	5,498,054.51
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬	（十四）	3,717,306.81	2,155,480.03
其中：应付工资	（十四）	2,318,624.32	800,733.46
应付福利费
#其中：职工奖励及福利基金
应交税费	（十五）	55,050.20	77,973.28
其中：应交税金	（十五）	55,050.20	77,973.28
其他应付款	（十六）	167,296,054.79	109,753,581.38
其中：应付股利
△应付手续费及佣金
△应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	（十七）	2,482,426.35	2,474,226.29
其他流动负债	（十八）	670,185.05	714,747.15
流动负债合计		292,460,333.44	240,167,087.03
非流动负债：
△保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	（十九）	744,680.92	736,091.36
长期应付款	（二十）	4,530,000.00	4,530,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	（二十一）	67,708.13	75,520.63
递延所得税负债
其他非流动负债
其中：特准储备基金
非流动负债合计		5,342,389.05	5,341,611.99
负债合计		297,802,722.49	245,508,699.02
所有者权益：
实收资本	（二十二）	663,017,700.00	663,017,700.00
国家资本
国有法人资本	（二十二）	663,017,700.00	663,017,700.00
集体资本
民营资本
外商资本
#减：已归还投资
实收资本净额	（二十二）	663,017,700.00	663,017,700.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	（二十三）	527,536,765.06	527,536,765.06
减：库存股
其他综合收益
其中：外币报表折算差额
专项储备
盈余公积	（二十四）	1,567,468.70	1,567,468.70
其中：法定公积金	（二十四）	1,567,468.70	1,567,468.70
任意公积金
#储备基金
#企业发展基金
#利润归还投资
△一般风险准备
未分配利润	（二十五）	-1,338,395,250.68	-1,332,514,285.72
归属于母公司所有者权益合计		-146,273,316.92	-140,392,351.96
少数股东权益
所有者权益合计		-146,273,316.92	-140,392,351.96
负债和所有者权益总计		151,529,405.57	105,116,347.06

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 2 页

大唐终端技术有限公司 母公司资产负债表 2022 年 03 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十二	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		21,914,412.56	1,546,886.18
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产
△以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据		1,200,000.00	100,000.00
应收账款	（一）	88,708,975.62	91,360,946.47
应收款项融资
预付款项		6,934,847.19	6,005,706.80
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款	（二）	209,645,098.94	182,220,368.88
其中：应收股利
△买入返售金融资产
存货		9,745,842.83	7,019,019.05
其中：原材料		5,951,820.95	4,989,311.66
库存商品（产成品）		3,287,445.62	1,515,105.43
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		170,337.30	152,573.78
流动资产合计		338,319,514.44	288,405,501.16
非流动资产：
△发放贷款和垫款
债权投资
△可供出售金融资产
其他债权投资
△持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（三）
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		1,806,784.89	1,987,885.69
其中：固定资产原价		6,036,685.51	6,036,685.51
累计折旧		4,229,900.62	4,048,799.82
固定资产减值准备
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		1,390,451.90	1,534,291.75
无形资产		129,875.20	143,953.42
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
其中：特准储备物资
非流动资产合计		3,327,111.99	3,666,130.86
资产总计		341,646,626.43	292,071,632.02

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 3 页

大唐终端技术有限公司 母公司资产负债表（续） 2022 年 03 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十二	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款		58,320,399.06	59,125,704.89
△向中央银行借款
△拆入资金
交易性金融负债
△以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		30,517,296.80	36,425,199.62
预收款项
合同负债		4,380,140.84	804,926.49
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬		3,335,956.46	1,775,084.23
其中：应付工资		2,357,192.36	839,301.50
应付福利费
#其中：职工奖励及福利基金
应交税费		9,058.33	31,248.74
其中：应交税金			31,248.74
其他应付款		165,749,873.15	108,203,681.31
其中：应付股利
△应付手续费及佣金
△应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		2,482,426.35	2,474,226.29
其他流动负债		60,078.41	104,640.51
流动负债合计		264,855,229.40	208,944,712.08
非流动负债：
△保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		744,680.92	736,091.36
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		67,708.13	75,520.63
递延所得税负债
其他非流动负债
其中：特准储备基金
非流动负债合计		812,389.05	811,611.99
负债合计		265,667,618.45	209,756,324.07
所有者权益：
实收资本		663,017,700.00	663,017,700.00
国家资本
国有法人资本		663,017,700.00	663,017,700.00
集体资本
民营资本
外商资本
#减：已归还投资
实收资本净额		663,017,700.00	663,017,700.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
减：库存股
其他综合收益
其中：外币报表折算差额
专项储备
盈余公积
其中：法定公积金
任意公积金
#储备基金
#企业发展基金
#利润归还投资
△一般风险准备
未分配利润		-587,038,692.02	-580,702,392.05
所有者权益合计		75,979,007.98	82,315,307.95
负债和所有者权益总计		341,646,626.43	292,071,632.02

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 4 页

大唐终端技术有限公司 合并利润表 2022 年 1 月 1 日 - 3 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注八	本期金额	上年金额
一、营业总收入		2,994,619.84	73,113,852.25
其中：营业收入	（二十六）	2,994,619.84	73,113,852.25
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本		9,204,452.03	91,377,877.83
其中：营业成本	（二十六）	2,540,183.61	44,966,942.79
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险责任准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加		788.20	105,359.06
销售费用	（二十七）	849,729.07	4,508,639.29
管理费用	（二十七）	4,099,835.32	18,369,481.92
研发费用	（二十七）	223,649.77	15,348,387.71
财务费用	（二十七）	1,490,266.06	8,079,067.06
其中：利息费用	（二十七）	1,495,242.97	7,958,890.41
利息收入	（二十七）	7,265.28	69,421.03
汇兑净损失（净收益以“-”号填列）
其他
加：其他收益	（二十八）	41,304.12	2,369,874.17
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
△汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	（二十九）	409,072.23	-1,491,726.91
资产减值损失（损失以“-”号填列）	（三十）	-121,508.12	-58,797,794.10
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		-5,880,963.96	-76,183,672.42
加：营业外收入	（三十一）		456,135.76
其中：政府补助
减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		-5,880,963.96	-75,727,536.66
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		-5,880,963.96	-75,727,536.66
（一）按所有权归属分类：
归属于母公司所有者的净利润		-5,880,963.96	-75,727,536.66
少数股东损益
（二）按经营持续性分类：
持续经营净利润		-5,880,963.96	-75,727,536.66
终止经营净利润
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
5．其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
△3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
△5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8．外币财务报表折算差额
9．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		-5,880,963.96	-75,727,536.66
归属于母公司所有者的综合收益总额		-5,880,963.96	-75,727,536.66
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
基本每股收益
稀释每股收益

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：486,646.11 元，上期被合并方实现的净利润为： -50,135,752.05 元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 5 页

大唐终端技术有限公司 母公司利润表 2022 年 1 月 1 日 - 3 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十二	本期金额	上年金额
一、营业总收入		2,994,619.84	45,997,363.78
其中：营业收入	（四）	2,994,619.84	45,997,363.78
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本		9,235,858.98	64,491,942.62
其中：营业成本	（四）	2,540,183.61	34,057,696.80
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险责任准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加			98,579.26
销售费用		849,729.07	3,538,525.12
管理费用		4,052,394.47	15,242,117.32
研发费用		223,649.77	3,445,560.08
财务费用		1,569,902.06	8,109,464.04
其中：利息费用		1,573,238.47	7,954,917.05
利息收入		4,235.91	26,246.55
汇兑净损失（净收益以“-”号填列）
其他
加：其他收益		41,193.69	439,405.19
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
△汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-14,745.40	-3,535,744.74
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-121,508.12	-13,519,163.77
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		-6,336,298.97	-35,110,082.16
加：营业外收入			180,310.00
其中：政府补助
减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		-6,336,298.97	-34,929,772.16
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		-6,336,298.97	-34,929,772.16
（一）持续经营净利润		-6,336,298.97	-34,929,772.16
（二）终止经营净利润
六、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
5．其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
△3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
△5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8．外币财务报表折算差额
9．其他
七、综合收益总额		-6,336,298.97	-34,929,772.16

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报表 第 6 页

大唐终端技术有限公司 合并现金流量表 2022 年 1 月 1 日 - 3 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注八	本期金额	上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		9,611,148.50	86,642,271.05
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
△代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		117.06	1,925,009.47
收到其他与经营活动有关的现金		696,225.34	45,644,457.66
经营活动现金流入小计		10,307,490.90	134,211,738.18
购买商品、接受劳务支付的现金		15,979,182.97	51,791,447.55
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△拆出资金净增加额
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金		2,958,365.83	20,568,449.09
支付的各项税费		788.20	3,265,888.85
支付其他与经营活动有关的现金		495,625.89	48,111,756.36
经营活动现金流出小计		19,433,962.89	123,737,541.85
经营活动产生的现金流量净额	（三十三）	-9,126,471.99	10,474,196.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金		1.00
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		1.00
投资活动产生的现金流量净额		-1.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		8,690,000.00	58,340,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		31,000,000.00	35,200,000.00
筹资活动现金流入小计		39,690,000.00	93,540,000.00
偿还债务支付的现金		9,350,000.00	81,450,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		804,683.83	8,006,530.99
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金			40,200,000.00
筹资活动现金流出小计		10,154,683.83	129,656,530.99
筹资活动产生的现金流量净额		29,535,316.17	-36,116,530.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	（三十三）	20,408,843.18	-25,642,334.66
加：期初现金及现金等价物余额	（三十三）	2,890,647.00	28,532,981.66
六、期末现金及现金等价物余额	（三十三）	23,299,490.18	2,890,647.00

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报表 第 7 页

大唐终端技术有限公司 母公司现金流量表 2022 年 1 月 1 日 - 3 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十二	本期金额	上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		7,853,008.50	50,934,740.08
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
△代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还			306.62
收到其他与经营活动有关的现金		2,093,195.97	18,520,467.07
经营活动现金流入小计		9,946,204.47	69,455,513.77
购买商品、接受劳务支付的现金		11,797,177.49	22,007,661.96
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△拆出资金净增加额
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金		2,939,475.16	13,976,935.54
支付的各项税费			754,818.14
支付其他与经营活动有关的现金		4,377,340.61	3,636,603.31
经营活动现金流出小计		19,113,993.26	40,376,018.95
经营活动产生的现金流量净额	（五）	-9,167,788.79	29,079,494.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金		1.00
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		1.00
投资活动产生的现金流量净额		-1.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		8,690,000.00	58,340,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		31,000,000.00	35,200,000.00
筹资活动现金流入小计		39,690,000.00	93,540,000.00
偿还债务支付的现金		9,350,000.00	81,450,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		804,683.83	8,006,530.99
支付其他与筹资活动有关的现金			40,200,000.00
筹资活动现金流出小计		10,154,683.83	129,656,530.99
筹资活动产生的现金流量净额		29,535,316.17	-36,116,530.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	（五）	20,367,526.38	-7,037,036.17
加：期初现金及现金等价物余额	（五）	1,546,886.18	8,583,922.35
六、期末现金及现金等价物余额	（五）	21,914,412.56	1,546,886.18

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报表 第 8 页

大唐终端技术有限公司 合并所有者权益变动表 2022 年 1 月 1 日 - 3 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
						归属于母公司所有者权益							少数股东权 益	所有者权益合计
	实收资本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收 益	专项储 备	盈余公积	△一般风险准 备	未分配利润	小计
		优先 股	永续 债	其 他
一、上年年末余额	663,017,700.00				527,536,765.06				1,567,468.70		-1,332,514,285.72	-140,392,351.96		-140,392,351.96
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本期期初余额	663,017,700.00				527,536,765.06				1,567,468.70		-1,332,514,285.72	-140,392,351.96		-140,392,351.96
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填 列）											-5,880,964.96	-5,880,964.96		-5,880,964.96
（一）综合收益总额											-5,880,963.96	-5,880,963.96		-5,880,963.96
（二）所有者投入和减少资本											-1.00	-1.00		-1.00
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他											-1.00	-1.00		-1.00
（三）专项储备提取和使用
1．提取专项储备
2．使用专项储备
（四）利润分配
1．提取盈余公积
其中：法定公积金
任意公积金
#储备基金
#企业发展基金
#利润归还投资
△2．提取一般风险准备
3．对所有者的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收 益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
四、本期期末余额	663,017,700.00				527,536,765.06				1,567,468.70		-1,338,395,250.68	-146,273,316.92		-146,273,316.92

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报表 第 9 页

大唐终端技术有限公司 合并所有者权益变动表（续） 2022 年 1 月 1 日 - 3 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
						归属于母公司所有者权益							少数股东权 益	所有者权益合计
	实收资本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收 益	专项储 备	盈余公积	△一般风险准 备	未分配利润	小计
		优先 股	永续 债	其 他
一、上年年末余额	663,017,700.00				23,400,000.00						-636,513,218.94	49,904,481.06		49,904,481.06
加：会计政策变更
前期差错更正
其他					504,136,765.06				1,567,468.70		-620,273,530.12	-114,569,296.36		-114,569,296.36
二、本年年初余额	663,017,700.00				527,536,765.06				1,567,468.70		-1,256,786,749.06	-64,664,815.30		-64,664,815.30
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填 列）											-75,727,536.66	-75,727,536.66		-75,727,536.66
（一）综合收益总额											-75,727,536.66	-75,727,536.66		-75,727,536.66
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）专项储备提取和使用
1．提取专项储备
2．使用专项储备
（四）利润分配
1．提取盈余公积
其中：法定公积金
任意公积金
#储备基金
#企业发展基金
#利润归还投资
△2．提取一般风险准备
3．对所有者的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收 益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
四、本年年末余额	663,017,700.00				527,536,765.06				1,567,468.70		-1,332,514,285.72	-140,392,351.96		-140,392,351.96

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 10 页

大唐终端技术有限公司 母公司所有者权益变动表 2022 年 1 月 1 日 - 3 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目							本期金额
	实收资本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	△一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	663,017,700.00										-580,702,392.05	82,315,307.95
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本期期初余额	663,017,700.00										-580,702,392.05	82,315,307.95
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）											-6,336,298.97	-6,336,298.97
（一）综合收益总额											-6,336,298.97	-6,336,298.97
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）专项储备提取和使用
1．提取专项储备
2．使用专项储备
（四）利润分配
1．提取盈余公积
其中：法定公积金
任意公积金
#储备基金
#企业发展基金
#利润归还投资
△2．提取一般风险准备
3．对所有者的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
四、本期期末余额	663,017,700.00										-587,038,691.02	75,979,008.98

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 11 页

大唐终端技术有限公司 母公司所有者权益变动表（续） 2022 年 1 月 1 日 - 3 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目							上年金额
	实收资本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	△一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	663,017,700.00										-545,772,619.89	117,245,080.11
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	663,017,700.00										-545,772,619.89	117,245,080.11
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）											-34,929,772.16	-34,929,772.16
（一）综合收益总额											-34,929,772.16	-34,929,772.16
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）专项储备提取和使用
1．提取专项储备
2．使用专项储备
（四）利润分配
1．提取盈余公积
其中：法定公积金
任意公积金
#储备基金
#企业发展基金
#利润归还投资
△2．提取一般风险准备
3．对所有者的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
四、本年年末余额	663,017,700.00										-580,702,392.05	82,315,307.95

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 12 页

大唐终端技术有限公司 2021 年度 1 月 1 日- 3 月 31 日 财务报表附注

大唐终端技术有限公司 2022 年 1 月 1 日 - 3 月 31 日 财务报表附注

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、 企业的基本情况

一 ( ) 企业历史沿革、注册地和组织形式

大唐终端技术有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），系于 2014 年 6 月 19 日 由大唐电信科技股份有限公司（以下简称“大唐电信”）以现金 10,000.00 万元和持 有的上海优思通信科技有限公司 100%股权、启东优思电子有限公司 100%股权和盛 耀无线通讯科技（北京）有限公司 100%股权出资，在天津空港物流加工区新设。依 据中资评报[2014]106 号、中资评报[2014]109 号、天兴评报字[2014]0450 号资产评 估报告的评估结论作价，上述股权出资总额为 56,301.77 万元，全部计入公司实收资 本，公司注册资本为 66,301.77 万元。2014 年 7 月 18 日天津市滨海新区工商行政管 理局发放注册号为 120116000260477 的营业执照。2014 年 12 月大唐电信与德润电 子有限公司（原名“大唐电信（香港）有限公司”）签署股权转让协议，转让后德润 电子有限公司 100%控制本公司。2016 年 12 月大唐电信与德润电子有限公司签署股 权转让协议，转让后大唐电信 100%控制本公司。

注册地址：天津自贸试验区（空港经济区）西三道 158 号金融中心 4 号楼 1 单元 602-3 法定代表人：郝建勇

统一社会信用代码：91120116300734241Q

( 二 ) 企业的业务性质和主要经营活动

企业法人营业执照规定经营范围：通信及电子设备及相关产品、移动电话机、仪表 仪器、文化办公设备、电子计算机软硬件及外部设备、系统集成、光电缆、微电子 器件、工业电子模块、通信器材及元器件研发、制造、销售；通信、计算机网络工 程、系统集成专业技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，商务 咨询(不含经纪)；自营和代理货物与技术的进出口；自有机械设备、电子工业专用设 备租赁；指纹仪等生物识别技术研发；模具、通讯产品维修及技术服务（依法须经 批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

( 三 ) 母公司以及集团总部的名称

本公司的母公司为大唐电信，最终控制方为中国信息通信科技集团有限公司。

财务报表附注 第 1 页

大唐终端技术有限公司 2021 年度 1 月 1 日- 3 月 31 日 财务报表附注

( 四 ) 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报表已于 2022 年 5 月 10 日经本公司总经理办公会批准。

( 五 ) 营业期限

本公司的营业期限为：2014 年 6 月 25 日至无固定期限。

二、 财务报表的编制基础

• 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和陆续颁布的各项具 体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）的相关规定编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

三、 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 3 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度 1-3 月合并及母公司经营成果 和现金流量。

四、 重要会计政策和会计估计

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。

一 ( ) 会计期间

自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

( 二 ) 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

( 三 ) 记账基础和计价原则

会计核算以权责发生制为基础，除特别说明的计价基础外，均以历史成本为计价原 则。

( 四 ) 企业合并

企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

财务报表附注 第 2 页

大唐终端技术有限公司 2021 年度 1 月 1 日- 3 月 31 日 财务报表附注

• 1 、 同一控制下的企业合并

• 合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成 的商誉），按照合并日被合并方的资产和负债在最终控制方财务报表中的账面 价值为基础计量。被合并各方采用的会计政策与合并方不一致的，合并方在合 并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。

为进行企业合并而发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。 为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债 券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣 金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

2 、 非同一控制下的企业合并

• 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允 价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在 购买日按公允价值计量。公允价值的计量详见本附注“四、（二十四）公允价 值计量”。

非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入 当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 同时满足以下条件的，通常可以判断实现了控制权的转移：

• 1） 企业合并合同或协议已获股东大会等内部权力机构审批通过；

• 2） 企业合并事项需经国家有关主管部门审批的，已获得批准；

• 3） 参与合并各方已办理了必要的财产权交接手续；

• 4） 购买方已支付了合并价款的大部分（一般超过 50%），并有能力、有计划 支付剩余款项；

• 5）购买方实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的收益、 承担相应的风险。

出售日的确定方法：一般判断交易完成后，丧失控制权时点为出售日时点。

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( 五 ) 合并财务报表的编制方法

1 、 合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及本集团全 部子公司。

控制，是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享 有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2 、 合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务 报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、 子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生 减值损失的，全额确认该部分损失。

如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表 时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

• （1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合 并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并 财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务 报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的 股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者 权益变动转为购买日所属当期投资收益。

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（2）处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得 的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控 制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其 他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期 投资收益。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司 一般处理方法进行会计处理。

• （3）购买子公司少数股权

• 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负 债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。

• （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢 价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

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( 六 ) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

• （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

• （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

• （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“四、（十二）长期股权投资”。

( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的 投资。

( 八 ) 外币业务和外币报表折算

1 、 外币交易

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。资产负债表日对 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 由此产生的汇兑差额，属于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的权益工具投资的差额计入其他综合收益，其他差额计入当期损益。

2 、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金 的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等

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价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表所有者权益中的其他综合收益 项目反映。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。

( 九 ) 金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

• 1 、 金融工具的分类

• 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资 产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

• 业务模式是以收取合同现金流量为目标；

• 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产（债务工具）：

• 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

• 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定 在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。

在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为 摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可

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撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债：

• 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部 以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额； 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收 款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他 权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得

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的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融 负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3 、 金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

• 收取金融资产现金流量的合同权利终止；

• 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方；

• 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 则不终止确认该金融资产。

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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。

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5 、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6 、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信 用损失进行估计。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依 据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到 的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融 工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个 存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自 初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期 信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作 为减值损失或利得计入当期损益。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发 生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评 估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日， 本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上 对该金融资产计提减值准备。

对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项 和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期 内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金 额计量其损失准备。

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本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记 该金融资产的账面余额。

7 、 金融资产和金融负债的抵销

当依法有权抵销债权债务且该法定权利当前是可执行的，同时交易双方准备按 净额进行结算，或同时结清资产和负债时，金融资产和负债以抵销后的净额在 资产负债表中列示。

8 、 金融负债与权益工具的区分及相关处理

权益工具是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后资产中的剩余权益的合 同，如果公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义 务，则该合同义务为金融负债。

金融工具属于金融负债的，相关利息、股利、利得、损失，以及赎回或再融资 产生的利得或损失等，应当计入当期损益。

金融工具属于权益工具的，其发行、回购、出售、注销时，发行方应当作为权 益的变动处理，不应当确认权益工具的公允价值变动，发行方对权益工具的持 有方的分配应作利润分配处理。

( 十 ) 存货

1 、 存货的分类

存货分类为：原材料、库存商品、在产品等。

2 、 存货取得和发出的计价方法、存货的盘存制度及摊销

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达 到目前场所和状态所发生的支出。

原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法；低值易耗品 领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本 费用。

存货盘存制度采用永续盘存制。

3 、 存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其 可变现净值的，应当计提存货跌价准备。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，

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按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。

4 、 存货可变现净值的确认方法

存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

( 十一 ) 合同资产

1 、 合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资 产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利 （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的 合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝） 向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2 、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“四、（九）6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

( 十二 ) 长期股权投资

1 、 共同控制、重大影响的判断标准

• 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能

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够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位 施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2 、 初始投资成本的确定

• （1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取 得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价 值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减 时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控 制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股 权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差 额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确 定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非 同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和作为初始投资成本。

• （2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

3 、 后续计量及损益确认方法

• （1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条 件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投 资收益。

• （2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权

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投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额 时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的 会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确 认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售 的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产 减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长 期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的 长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益 分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益 法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。 因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者 权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报 表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投 资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

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或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动 按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所 有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的， 各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在 丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价 值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时 再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别 进行会计处理。

4 、 长期股权投资减值准备的确认标准、计提方法

本公司于资产负债表日判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。 长期股权投资存在减值迹象的，如当出现长期股权投资的账面价值大于享有被 投资单位所有者权益账面价值的份额等类似情况时，本公司对长期股权投资进 行减值测试。

减值测试结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计 提减值准备并计入减值损失。减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

( 十三 ) 固定资产

1 、 固定资产的确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。

固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

2 、 固定资产分类及折旧政策

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣 除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成 部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率 或折旧方法，分别计提折旧。

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固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待 售非流动资产时停止计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
通用设备	年限平均法	5-20	4.00、10.00	4.50-19.20
专用设备	年限平均法	5-10	4.00	9.60-19.20
仪器仪表	年限平均法	8	4.00	12.00
其他设备	年限平均法	5-10	4.00、10.00	9.00-19.20

3 、 固定资产后续支出的会计处理

固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费 用等。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够 可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值； 所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

4 、 固定资产减值准备的确认标准、计提方法

本公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公 允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的固定资产减值准备。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使 该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除 预计净残值）。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，本公司以单项固定资产为基础估计 其可收回金额。本公司难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固 定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

5 、 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认

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该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后的金额计入当期损益。

( 十四 ) 在建工程

1 、 在建工程的初始计量和在建工程结转为固定资产的标准

在建工程成本按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符 合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发 生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起 开始计提折旧。

2 、 在建工程减值准备的确认标准、计提方法

本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能 发生减值的，以单项在建工程为基础估计其可收回金额。难以对单项在建工程 的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可 收回金额。

可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的在建工程减值准备。

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

( 十五 ) 借款费用

1 、 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2 、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。

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借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。

3 、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4 、 借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符 合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利 息所产生的汇兑差额计入当期损益。

( 十六 ) 无形资产

1 、 无形资产的确认

无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 同时满足下列条件时，无形资产才予以确认：

• （1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；

• （2）该无形资产的成本能够可靠地计量。

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2 、 无形资产的计价方法

• （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量。

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不 予摊销。

3 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目	预计使用寿命（年）	依据
软件、系统、许可费	3-10	购买合同、协议预计可使用年限
专有技术、非专利技术	3-10	预计可使用年限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

• 4 、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

5 、 无形资产减值准备的计提

• 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能 发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项 资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资 产组的可收回金额。

可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相

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应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相 应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账 面价值（扣除预计净残值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

6 、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

7 、 开发阶段支出符合资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件 的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的 产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。

( 十七 ) 合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为 合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

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( 十八 ) 职工薪酬

1 、 短期薪酬

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住 房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供 服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金 额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关 资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2 、 辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建 议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费 用时。

3 、 离职后福利

• （1）设定提存计划

• 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

• 此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基 金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费， 相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹

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配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。

( 十九 ) 收入

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收 入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几 乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所 承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公 司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括 代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其 以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在 的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相 关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对 价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服 务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率 法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履 行履约义务：

• •客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

• •客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

• •本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权 就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入， 但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法 或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得 到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定 为止。

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对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确 认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义

• 务。

• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

• 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所

• 有权上的主要风险和报酬。

• 客户已接受该商品或服务等。

( 二十 ) 合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围的，在同时满 足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

• 1、该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；

• 2、该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

• 3、该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项 资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊 销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期 损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部 分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

• 1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

• 2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司 转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

( 二十一 ) 政府补助

1 、 政府补助的分类

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产。分为与资

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产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。

2 、 政府补助的计量及终止确认

政府补助在本公司能够满足其所附条件并且能够收到时，予以确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产 的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 计量。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关 资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益 （与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入 营业外收入）。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的， 将尚未分配的递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确 认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公 司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收 入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失 的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司 日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。

3 、 政府补助的返还的会计处理

本公司对于已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况进行会计 处理：

（一）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

（二）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期 损益；

（三）属于其他情况的，直接计入当期损益。

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( 二十二 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其 他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计 入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 （暂时性差异）计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

• 商誉的初始确认；

• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税 负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后 的净额列示：

• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收 的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延 所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税 资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

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( 二十三 ) 租赁

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了 在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁 或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进 行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租 赁部分进行分拆。

对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租 金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否 发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：

• 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让 前折现率折现均可；

• 减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2022 年 6 月 30 日后应付 租赁付款额增加不影响满足该条件，2022 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少 不满足该条件；

• 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。

• 1 、 本公司作为承租人

• （1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用 权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

• 租赁负债的初始计量金额；

• 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受 的租赁激励相关金额；

• 公司发生的初始直接费用；

• 公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至 租赁条款约定状态预计将发生的成本。但不包括属于为生产存货而发生的 成本。

本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时 取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则， 租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照本附注“四、（十三）4、固定资产减值准备的确认标准、计提方法” 所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计 处理。

财务报表附注 第 27 页

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（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁 负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额 包括：

• 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相 关金额；

• 取决于指数或比率的可变租赁付款额；

• 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

• 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

• 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止 租赁选择权；

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的， 则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并 计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资 产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应 的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步 调减的，将差额计入当期损益：

• 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选 择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额 和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

• 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确 定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和 原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮 动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将 相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产 成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买 选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的 租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

财务报表附注 第 28 页

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（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进 行会计处理：

• 1) 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

• 2) 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新 分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后 的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账 面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他 租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让

对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁 变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损 益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免 的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金 支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同 时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的 租赁负债。

对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合 同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为 可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本 公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确 认的应付款项。

2 、 本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论 所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险 和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租 出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

财务报表附注 第 29 页

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（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公 司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租 金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款 额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将 其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额 视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁 资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融 资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的 租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收 融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“四、（九）金融工具”进行会计处 理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁 进行会计处理：

• 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

• 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对 变更后的租赁进行处理：

• 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租 赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效 日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附 注“四、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

• （3）新冠肺炎疫情相关的租金减让

• 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按 照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的， 本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延

财务报表附注 第 30 页

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期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并 在实际收到时冲减前期确认的应收款项。

• 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按 照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的， 本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金 收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入， 不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取 租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。

• 3 、 售后租回交易

公司按照本附注“四、（十九）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资 产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中 与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就 转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于 销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额 的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“四、（九）金融工具”。 （2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计 处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理； 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产， 但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“四、 （九）金融工具”。

( 二十四 ) 公允价值计量

本公司以公允价值计量相关资产或负债时，基于如下假设：

• － 市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有

• 序交易；

• － 出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行。不存在

• 主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。

• － 采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的

• 假设。

本公司将根据交易性质和相关资产或负债的特征等，以其交易价格作为初始确认的

财务报表附注 第 31 页

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公允价值。

其他相关会计准则要求或者允许公司以公允价值对相关资产或负债进行初始计量， 且其交易价格与公允价值不相等的，公司将相关利得或损失计入当期损益，但其他 相关会计准则另有规定的除外。

以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利 益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益 的能力。

本公司采用估值技术时考虑了在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息 支持的估值技术。估值技术的输入值优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观 察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。 公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

• － 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调

• 整的报价。

－ 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的 输入值。

－ 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定。

五、 会计政策和会计估计变更以及差错更正、其他调整的说明

• 一

• ( ) 会计政策变更

本报告期本公司主要会计政策未发生变更。

( 二 ) 会计估计变更

本报告期本公司主要会计估计未发生变更。

( 三 ) 重要前期差错更正

本报告期未发生重要的前期会计差错更正事项。

六、 税项

一 ( ) 主要税种及税率

税种	计税依据	适用税率（%）
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在 扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	13.00、6.00

财务报表附注 第 32 页

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端技术有限公司 度1月1日- 3月31日 表附注
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税及消费税计缴	7.00
企业所得税	按应纳税所得额计缴	25.00、15.00
教育税费及附加	按实际缴纳的增值税计征	3.00
地方教育费附加	按实际缴纳的增值税计征	2.00

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明如下：

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明如下：
纳税主体名称	所得税税率（%）
本公司	15.00
盛耀无线通讯科技（北京）有限公司	25.00
大唐终端设备有限公司	25.00

( 二 ) 税收优惠

本公司于 2021 年 10 月 9 日取得天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局 和天津市税务局共同颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202112001218。企业 所得税减按 15％的税率征收，期限为三年。

财务报表附注 第 33 页

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七、 企业合并及合并财务报表

一 ( ) 子企业情况

金额单位：人民币万元

序号	企业名称	级次	企业类型	注册地	主要经营地	业务性质	实收资本	持股比例（%）	享有的表决权 （%）	投资额	取得方式
1	盛耀无线通 讯科技（北 京）有限公司	3	境内非金融 子企业	北京	北京	手机终端	431.43	100.00	100.00	431.43	非同一控制 下企业合并
2	大唐终端设 备有限公司	3	境内非金融 子企业	天津	天津	电子通信	19,400.00	100.00	100.00	1.00	同一控制下 企业合并

( 二 ) 本期新纳入合并范围的主体

被合并方名称	企业合并中取得的 权益比例（%）	合并日	合并日的确定依据	被合并方本期收入	被合并方本期净利润	被合并方期末账面净资产
大唐终端设备有限公司	100.00	2022.3.31	控制权转移		486,646.11	-359,785,871.00

( 三 ) 本期发生的同一控制下企业合并情况

被合并方名称	企业合并中取 得的权益比例 （%）	构成同一控制下企业 合并的依据	合并日	合并日的确定依据	合并当期期初至合 并日被合并方的收 入	合并当期期初至合 并日被合并方的净 利润	合并日被合并方账 面净资产	支付对价
大唐终端设备有限公 司	100.00	受同一控制方控制	2022.3.31	控制权转移		486,646.11	-359,785,871.00	1.00

2022 年 3 月 30 日，大唐电信第八届董事会第十七次会议审议通过《关于转让大唐终端设备有限公司股权的议案》，并于当日与本公司签订了股权 转让协议，以名义金额 1 元人民币自母公司取得大唐终端设备有限公司 100%股权。合同约定在协议生效后的第一个工作日（2022 年 3 月 31 日）

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进行股权交割，自股权交割日起，本公司正式持有大唐终端设备有限公司股权，并依法行使股东权利、履行股东义务、承担股东权利。按照合同 约定条款，且本公司公司已实际控制了大唐终端设备有限公司的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

财务报表附注 第 35 页

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八、 合并财务报表重要项目的说明

一 ( ) 货币资金

项目	期末余额	年初余额
库存现金
银行存款	23,299,490.18	2,890,647.00
其中：存放财务公司款项	18,488,929.34	643,059.92
其他货币资金
合计	23,299,490.18	2,890,647.00
其中：存放在境外的款项总额

本公司期末无货币资金因抵押、质押或冻结等对使用有限制、无因资金集中管理支取受限， 无存放在境外、无潜在回收风险的款项情况。

( 二 ) 应收票据

1 、 应收票据分类列示

种类	期末数	期末数	期末数	年初数	年初数	年初数
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
银行承兑汇票	1,200,000.00		1,200,000.00	1,200,000.00		1,200,000.00
商业承兑汇票
合计	1,200,000.00		1,200,000.00	1,200,000.00		1,200,000.00

2 、 期末已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

种类	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票		100,000.00
商业承兑汇票
合计		100,000.00

( 三 ) 应收账款

1 、 按账龄披露应收账款

账龄	期末数	年初数
1年以内（含1年）	27,005,019.75	29,288,212.05
1至2年	6,099,753.59	2,026,408.34

财务报表附注 第 36 页

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端技术有限公司 度1月1日- 3月31日 表附注
账龄	期末数	年初数
2至3年	1,837.95	1,837.95
3至4年
4至5年	979,248.75	1,593,300.75
5年以上	769,763,429.00	769,607,517.00
小计	803,849,289.04	802,517,276.09
减：坏账准备	766,104,922.49	762,489,169.81
合计	37,744,366.55	40,028,106.28

注：公司本期接受母公司的债权划转，应收账款原值增加 4,073,345.25 元，应收账款坏账准 备增加 4,073,345.25 元。

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2 、 应收账款按坏账准备计提方法分类披露

类别	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数	年初数	年初数	年初数	年初数	年初数
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	预期信用损 失率（%）		金额	比例 （%）	金额	预期信用 损失率（%）
按单项计提坏账准备	389,997,302.05	48.52	389,997,302.05	100.00		385,923,956.80	48.09	385,923,956.80	100.00
按组合计提坏账准备	413,851,986.99	51.48	376,107,620.44	90.88	37,744,366.55	416,593,319.29	51.91	376,565,213.01	90.39	40,028,106.28
其中：账龄组合	381,646,311.49	47.47	376,107,620.44	98.55	5,538,691.05	381,994,964.20	47.60	376,565,213.01	98.58	5,429,751.19
母公司合并范围内关联方 组合	32,205,675.50	4.01			32,205,675.50	34,598,355.09	4.31			34,598,355.09
合计	803,849,289.04	100.00	766,104,922.49		37,744,366.55	802,517,276.09	100.00	762,489,169.81		40,028,106.28

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3 、 期末单项计提坏账准备的应收账款

债务人名称	账面余额	坏账准备	预期信用损失 率(%)	计提理由
湖南博林高科股份有限公司	126,300,000.00	126,300,000.00	100.00	预计无法收回
陕西省西咸新区秦汉新城管理委员会	120,558,831.16	120,558,831.16	100.00	预计无法收回
华信科技发展有限公司	50,231,136.29	50,231,136.29	100.00	预计无法收回
成都建技机械设备有限公司	30,086,116.00	30,086,116.00	100.00	预计无法收回
上海天奕无线信息科技有限公司	23,552,575.20	23,552,575.20	100.00	预计无法收回
四川景开贸易有限公司	20,350,000.00	20,350,000.00	100.00	预计无法收回
天津市随梦数通网络信息技术有限公司	9,566,798.15	9,566,798.15	100.00	预计无法收回
五年以上及其他单项计提	9,351,845.25	9,351,845.25	100.00	预计无法收回
合计	389,997,302.05	389,997,302.05

4 、 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

（1）账龄组合

账龄	期末数	期末数	期末数	年初数	年初数	年初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）		金额	比例 （%）
1年以内（含1 年）	5,513,297.75	1.44	27,566.49	5,403,810.46	1.41	27,019.06
1至2年	17,054.84		341.10	17,054.84		341.10
2至3年	1,837.95		91.90	1,837.95		91.90
3至4年
4至5年	69,000.00	0.03	34,500.00	69,000.00	0.03	34,500.00
5年以上	376,045,120.95	98.53	376,045,120.95	376,503,260.95	98.56	376,503,260.95
合计	381,646,311.49	100.00	376,107,620.44	381,994,964.20	100.00	376,565,213.01

（2）其他组合

组合名称	期末数	期末数	期末数	年初数	年初数	年初数
	账面余额	计提比例 （%）	坏账准备	账面余额	计提比例 （%）	坏账准备
母公司合并范 围内关联方组 合	32,205,675.50			34,598,355.09
合计	32,205,675.50			34,598,355.09

财务报表附注 第 39 页

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5 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

债务人名称	账面余额	占应收账款合计的比例 （%）	坏账准备
湖南博林高科股份有限公司	126,300,000.00	15.71	126,300,000.00
陕西省西咸新区秦汉新城管理委员会	120,558,831.16	15.00	120,558,831.16
华信科技发展有限公司	50,231,136.29	6.25	50,231,136.29
安平县公安局	40,880,000.00	5.09	40,880,000.00
成都建技机械设备有限公司	30,086,116.00	3.74	30,086,116.00
合计	368,056,083.45	45.79	368,056,083.45

( 四 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

账龄	期末数	期末数	期末数	年初数	年初数	年初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）		金额	比例（%）
1年以内 （含1年）	1,281,496.65	1.20	5,427.48	526,507.14	0.50	1,652.55
1至2年	885,991.00	0.83	17,719.82	595,332.00	0.56	11,906.64
2至3年	1,970,200.00	1.84	98,510.00	1,970,200.00	1.86	98,510.00
3年以上	102,792,815.57	96.13	99,770,775.58	102,787,815.57	97.08	99,658,855.57
合计	106,930,503.22	100.00	99,892,432.88	105,879,854.71	100.00	99,770,924.76

2 、 按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况

债务人名称	账面余额	占预付款项合计的比例 （%）	坏账准备
陕西省西咸新区秦汉新城开发建设集团有 限责任公司	60,724,000.00	56.79	60,724,000.00
广州科宸电脑工程有限公司	10,453,500.00	9.78	10,453,500.00
灵芯微电子科技（苏州）有限公司	3,975,000.00	3.72	3,975,000.00
上海罗捷斯迪电子有限公司	3,111,671.91	2.91	3,111,671.91
深圳市鑫王牌科技发展有限公司	3,082,691.00	2.88	105,690.82
合计	81,346,862.91	76.08	78,369,862.73

财务报表附注 第 40 页

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( 五 ) 其他应收款

项目	期末余额	年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款项	59,824,891.82	34,855,237.53
合计	59,824,891.82	34,855,237.53

其他应收款项

（ 1 ）按账龄披露其他应收款项

账龄	期末数	年初数
1年以内（含1年）	34,221,314.87	34,536,283.37
1至2年	3,172.00	430,822.00
2至3年	2,180,047.93	3,020,427.20
3至4年	1,586,991.77	318,962.50
4至5年	132,620,000.00	20,000.00
5年以上	246,941,168.02	73,680,845.39
小计	417,552,694.59	112,007,340.46
减：坏账准备	357,727,802.77	77,152,102.93
合计	59,824,891.82	34,855,237.53

注：公司本期接受母公司债权划转，其他应收款原值增加 305,860,322.63 元，其他应收款坏

账准备增加 280,527,179.50 元。

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（ 2 ）按坏账准备计提方法分类披露

类别	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数	年初数	年初数	年初数	年初数	年初数
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	预期信用 损失率 （%）		金额	比例（%）	金额	预期信用 损失率 （%）
按单项计提坏账准备	346,802,314.85	83.06	321,469,171.72	92.70	25,333,143.13	40,941,992.22	36.55	40,941,992.22	100.00
按组合计提坏账准备	70,750,379.74	16.94	36,258,631.05	51.25	34,491,748.69	71,065,348.24	63.45	36,210,110.71	50.95	34,855,237.53
其中：账龄组合	43,495,510.41	10.42	36,258,631.05	83.36	7,236,879.36	37,132,605.87	33.15	36,210,110.71	97.52	922,495.16
母公司合并范围内关 联方组合	27,254,869.33	6.52			27,254,869.33	33,932,742.37	30.30			33,932,742.37
合计	417,552,694.59	100.00	357,727,802.77		59,824,891.82	112,007,340.46	100.00	77,152,102.93		34,855,237.53

财务报表附注 第 42 页

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（ 3 ）单项计提坏账准备的其他应收款项情况

债务人名称	期末数	期末数	期末数	期末数
	账面余额	坏账准备	预期信用损失率 （%）	计提理由
上海刻丰信息科技有限公司	132,600,000.00	109,522,903.75	详见说明	预计难以收回
上海优思通信科技有限公司	120,520,208.61	120,520,208.61	详见说明	预计难以收回
深圳优思伟业通信科技有限公司	49,676,051.57	47,420,004.69	详见说明	预计难以收回
深圳米界智能电子有限公司	3,378,625.92	3,378,625.92	100.00	预计难以收回
上海浦歌电子有限公司	3,064,062.45	3,064,062.45	详见说明	预计难以收回
其他五年以上款项	37,563,366.30	37,563,366.30	100.00	预计难以收回
合计	346,802,314.85	321,469,171.72

说明：上海刻丰信息科技有限公司、上海优思通信科技有限公司、上海浦歌电子有限公司和 深圳优思伟业通信科技有限公司等均为顾新惠、熊碧辉实际控制的公司，本公司对上述公司 应收款项存在回收风险。截至 2022 年 3 月 31 日，本公司对上述公司其他应收款共计 305,860,322.63 元，坏账准备余额 280,527,179.50 元。

（ 4 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 账龄组合

账龄	期末数	期末数	期末数	年初数	年初数	年初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）		金额	比例（%）
1年以内（含1 年）	7,026,445.54	16.15	35,132.23	663,541.00	1.79	3,317.71
1至2年	200.00		4.00	200.00		4.00
2至3年	5,600.00	0.01	280.00	72,423.28	0.20	3,621.16
3至4年	335,785.78	0.77	100,735.73	268,962.50	0.72	80,688.75
4至5年	10,000.00	0.02	5,000.00	10,000.00	0.03	5,000.00
5年以上	36,117,479.09	83.05	36,117,479.09	36,117,479.09	97.26	36,117,479.09
合计	43,495,510.41	100.00	36,258,631.05	37,132,605.87	100.00	36,210,110.71

其他组合

组合名称	期末数	期末数	期末数	年初数	年初数	年初数
	账面余额	计提比例 （%）	坏账准备	账面余额	计提比例 （%）	坏账准备
母公司合并范 围内关联方组 合	27,254,869.33			33,932,742.37
合计	27,254,869.33			33,932,742.37

财务报表附注 第 43 页

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（ 5 ）其他应收款坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用 损失	整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值)
年初余额	3,317.71	89,313.91	77,059,471.31	77,152,102.93
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	31,814.52	16,705.82		48,520.34
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动			280,527,179.50	280,527,179.50
期末余额	35,132.23	106,019.73	357,586,650.81	357,727,802.77

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用 损失	整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值)
年初余额	34,596,283.37	351,585.78	77,059,471.31	112,007,340.46
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增
本期终止确认	314,968.50			314,968.50
其他变动			305,860,322.63	305,860,322.63
期末余额	34,281,314.87	351,585.78	382,919,793.94	417,552,694.59

（ 6 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

债务人名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款项 合计的比例（%）	坏账准备
上海刻丰信息科技有限公 司	往来款	132,600,000.00	4-5年	31.76	109,522,903.75

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端技术有限公司 度1月1日- 3月31日 表附注
债务人名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款项 合计的比例（%）	坏账准备
上海优思通信科技有限公 司	往来款	120,520,208.61	5年以上	28.86	120,520,208.61
深圳优思伟业通信科技有 限公司	往来款	49,676,051.57	5年以上	11.90	47,420,004.69
大唐电信科技股份有限公 司	往来款	27,247,569.33	1-4年	6.53
电信交换与软件支援系统 国家工程研究中心	往来款	18,641,556.02	5年以上	4.46	18,641,556.02
合计		348,675,385.53		83.51	296,104,673.07

( 六 ) 存货

项目	期末数	期末数	期末数	年初数	年初数	年初数
	账面余额	存货跌价准 备/合同履约 成本减值准 备	账面价值	账面余额	存货跌价准 备/合同履约 成本减值准 备	账面价值
原材料	20,380,754.21	11,590,420.37	8,790,333.84	19,418,622.85	11,590,798.30	7,827,824.55
自制半成品及在产品	4,737,432.42	1,842,537.76	2,894,894.66	4,753,222.80	1,850,302.44	2,902,920.36
库存商品（产成品）	49,176,256.17	45,802,589.12	3,373,667.05	47,404,820.88	45,803,494.02	1,601,326.86
合计	74,294,442.80	59,235,547.25	15,058,895.55	71,576,666.53	59,244,594.76	12,332,071.77

( 七 ) 其他流动资产

项目	期末余额	年初余额
待抵扣进项税	3,607,581.84	3,588,511.95
合计	3,607,581.84	3,588,511.95

( 八 ) 固定资产

项目	期末账面价值	年初账面价值
固定资产	2,157,813.92	2,354,869.95
固定资产清理
合计	2,157,813.92	2,354,869.95

固定资产情况

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、账面原值合计	12,849,179.78			12,849,179.78

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端技术有限公司 度1月1日- 3月31日 表附注
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
其中：专用设备	254,782.91			254,782.91
仪器仪表	7,939,157.07			7,939,157.07
通用设备	3,499,362.44			3,499,362.44
其他设备	1,155,877.36			1,155,877.36
二、累计折旧合计	10,494,309.83	197,056.03		10,691,365.86
其中：专用设备	249,990.46	249.36		250,239.82
仪器仪表	6,829,524.81	180,654.17		7,010,178.98
通用设备	2,425,749.07	1,308.90		2,427,057.97
其他设备	989,045.49	14,843.60		1,003,889.09
三、固定资产账面净值合计	2,354,869.95			2,157,813.92
其中：专用设备	4,792.45			4,543.09
仪器仪表	1,109,632.26			928,978.09
通用设备	1,073,613.37			1,072,304.47
其他设备	166,831.87			151,988.27
四、减值准备合计
其中：专用设备
仪器仪表
通用设备
其他设备
五、固定资产账面价值合计	2,354,869.95			2,157,813.92
其中：专用设备	4,792.45			4,543.09
仪器仪表	1,109,632.26			928,978.09
通用设备	1,073,613.37			1,072,304.47
其他设备	166,831.87			151,988.27

( 九 ) 使用权资产

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、账面原值合计	2,109,651.16			2,109,651.16
其中：房屋及建筑物	2,109,651.16			2,109,651.16
二、累计折旧合计	575,359.41	143,839.85		719,199.26
其中：房屋及建筑物	575,359.41	143,839.85		719,199.26
三、使用权资产账面净值合计	1,534,291.75			1,390,451.90
其中：房屋及建筑物	1,534,291.75			1,390,451.90
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
五、使用权资产账面价值合计	1,534,291.75			1,390,451.90
其中：房屋及建筑物	1,534,291.75			1,390,451.90

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( 十 ) 无形资产

项目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
一、原价合计	134,780,062.03			134,780,062.03
其中：软件	37,690,226.14			37,690,226.14
非专利技术	80,603,182.00			80,603,182.00
专有技术	16,486,653.89			16,486,653.89
二、累计摊销合计	71,718,618.34	15,837.41		71,734,455.75
其中：软件	31,140,580.71	15,837.41		31,156,418.12
非专利技术	30,705,974.10			30,705,974.10
专有技术	9,872,063.53			9,872,063.53
三、无形资产减值准备金额合 计	62,837,762.81			62,837,762.81
其中：软件	6,325,964.55			6,325,964.55
非专利技术	49,897,207.90			49,897,207.90
专有技术	6,614,590.36			6,614,590.36
四、账面价值合计	223,680.88			207,843.47
其中：软件	223,680.88			207,843.47
非专利技术
专有技术

( 十一 ) 短期借款

项目	期末余额	年初余额
保证借款	30,043,083.33	30,043,083.33
信用借款	28,277,315.73	29,082,621.56
合计	58,320,399.06	59,125,704.89

( 十二 ) 应付账款

账龄	期末余额	年初余额
1年以内（含1年）	35,438,514.69	39,175,669.95
1—2年（含2年）	3,293,228.68	3,369,342.53
2—3年（含3年）	2,154,730.60	2,216,010.60
3年以上	9,959,168.35	15,606,296.42
合计	50,845,642.32	60,367,319.50

财务报表附注 第 47 页

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( 十三 ) 合同负债情况

项目	期末余额	年初余额
预收合同款	9,073,268.86	5,498,054.51
合计	9,073,268.86	5,498,054.51

( 十四 ) 应付职工薪酬

1 、 应付职工薪酬列示

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	1,888,650.49	3,841,202.70	2,277,230.87	3,452,622.32
二、离职后福利-设定提存计 划	266,829.54	624,154.75	626,299.80	264,684.49
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
五、其他
合计	2,155,480.03	4,465,357.45	2,903,530.67	3,717,306.81

2 、 短期薪酬列示

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补 贴	800,733.46	3,039,377.82	1,521,486.96	2,318,624.32
二、职工福利费		19,101.00	19,101.00
三、社会保险费	59,558.58	206,106.24	222,189.80	43,475.02
其中：医疗保险费及生育保 险费	134,593.14	200,509.66	216,408.10	118,694.70
工伤保险费	-75,034.56	5,596.58	5,781.70	-75,219.68
其他
四、住房公积金	85,687.60	507,897.35	514,453.11	79,131.84
五、工会经费和职工教育经 费	942,670.85	68,720.29		1,011,391.14
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
合计	1,888,650.49	3,841,202.70	2,277,230.87	3,452,622.32

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3 、 设定提存计划列示

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、基本养老保险	251,933.59	557,252.19	558,806.64	250,379.14
二、失业保险费	14,895.95	66,902.56	67,493.16	14,305.35
三、企业年金缴费
合计	266,829.54	624,154.75	626,299.80	264,684.49

( 十五 ) 应交税费

项目	年初余额	本期应交	本期已交	期末余额
个人所得税	77,973.28	7,692.10	30,615.18	55,050.20
其他税费		788.20	788.20
合计	77,973.28	8,480.30	31,403.38	55,050.20

( 十六 ) 其他应付款

项目	期末余额	年初余额
应付利息
应付股利
其他应付款项	167,296,054.79	109,753,581.38
合计	167,296,054.79	109,753,581.38

其他应付款项

按款项性质列示其他应付款项

项目	期末余额	年初余额
往来款项	167,075,443.61	109,336,691.23
代扣职工社保、公积金等款项	172,718.51	369,330.29
其他款项	47,892.67	47,559.86
合计	167,296,054.79	109,753,581.38

( 十七 ) 一年内到期的非流动负债

项目	期末余额	年初余额
1年内到期的租赁负债	2,482,426.35	2,474,226.29
合计	2,482,426.35	2,474,226.29

财务报表附注 第 49 页

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( 十八 ) 其他流动负债

项目	期末余额	年初余额
待转销项税	670,185.05	714,747.15
合计	670,185.05	714,747.15

( 十九 ) 租赁负债

项目	期末余额	年初余额
租赁付款额	3,289,954.13	3,289,954.13
减：未确认的融资费用	62,846.86	79,636.48
重分类至一年内到期的非流动负债	2,482,426.35	2,474,226.29
租赁负债净额	744,680.92	736,091.36

( 二十 ) 长期应付款

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
专项应付款	4,530,000.00			4,530,000.00
合计	4,530,000.00			4,530,000.00

专项应付款

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
国有资本金项目借款	4,530,000.00			4,530,000.00
合计	4,530,000.00			4,530,000.00

( 二十一 ) 递延收益

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
政府补助	75,520.63		7,812.50	67,708.13
合计	75,520.63		7,812.50	67,708.13

财务报表附注 第 50 页

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涉及政府补助的项目：

项目	年初余额	本期新增补 助金额	本期计入当 期损益金额	本期返还金 额	其他变动	期末余额	与资产相关/ 与收益相关
宽带数字专 项补贴	75,520.63		7,812.50			67,708.13	与资产相关
合计	75,520.63		7,812.50			67,708.13

( 二十二 ) 实收资本

投资者名称	年初余额	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	期末余额
	投资金额	所占比例 （%）			投资金额	所占比例 （%）
合计	663,017,700.00	100.00			663,017,700.00	100.00
大唐电信科技股 份有限公司	663,017,700.00	100.00			663,017,700.00	100.00

( 二十三 ) 资本公积

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、资本（或股本）溢价
二、其他资本公积	527,536,765.06			527,536,765.06
合计	527,536,765.06			527,536,765.06
其中：国有独享资本公积

( 二十四 ) 盈余公积

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积金	1,567,468.70			1,567,468.70
合计	1,567,468.70			1,567,468.70

( 二十五 ) 未分配利润

项目	本期金额	上年金额
上年年末余额	-1,332,514,285.72	-1,256,786,749.06
期初调整金额
本期期初余额	-1,332,514,285.72	-1,256,786,749.06
本期增加额	-5,880,964.96	-75,727,536.66
其中：本期净利润转入	-5,880,963.96	-75,727,536.66

财务报表附注 第 51 页

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端技术有限公司 度1月1日- 3月31日 表附注
项目	本期金额	上年金额
其他调整因素	-1.00
本期减少额
其中：本期提取盈余公积数
本期提取一般风险准备
本期分配现金股利数
转增资本
其他减少
本期期末余额	-1,338,395,250.68	-1,332,514,285.72

本公司与母公司大唐电信签订股权转让协议，以名义金额 1 元人民币自母公司取得大唐终端 设备有限公司 100%股权。合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值小于零，因此本公司确认的长期股权投资账面金额为零，与本公司支付的合并对价产生 1 元差额，且由于本公司无可供冲减的资本公积及盈余公积，所以冲减未分配利润 1 元。

( 二十六 ) 营业收入、营业成本

项目	本期发生额	本期发生额	上年发生额	上年发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	2,994,619.84	2,540,183.61	73,113,852.25	44,966,942.79
合计	2,994,619.84	2,540,183.61	73,113,852.25	44,966,942.79

( 二十七 ) 销售费用、管理费用、研发费用、财务费用

1 、 销售费用

项目	本期发生额	上年发生额
职工薪酬	794,898.51	4,271,692.78
业务经费	54,830.56	230,713.10
其他		6,233.41
合计	849,729.07	4,508,639.29

2 、 管理费用

项目	本期发生额	上年发生额
职工薪酬	3,275,021.73	11,227,533.89
资产摊销	15,837.41	101,379.13
折旧费	197,056.03	977,521.32
租赁费	393,049.37	1,761,773.06

财务报表附注 第 52 页

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端技术有限公司 度1月1日- 3月31日 表附注
项目	本期发生额	上年发生额
差旅费	2,636.16	167,394.97
水电费	10,693.67	14,987.75
办公费	486.18	2,924.73
其他	205,054.77	4,115,967.07
合计	4,099,835.32	18,369,481.92

3 、 研发费用

项目	本期发生额	上年发生额
人工成本	223,649.77	3,292,759.63
无形资产摊销		11,748,181.50
材料费用		21,998.13
其他		285,448.45
合计	223,649.77	15,348,387.71

4 、 财务费用

类别	本期发生额	上年发生额
利息费用	1,495,242.97	7,958,890.41
其中：租赁负债利息费用	16,789.62	88,372.91
减：利息收入	7,265.28	69,421.03
汇兑净损失（净收益以“-”号填列）
其中：汇兑收益
汇兑损失
其他	2,288.37	189,597.68
合计	1,490,266.06	8,079,067.06

( 二十八 ) 其他收益

项目	本期发生额	上年发生额
宽带数字专项补贴	7,812.50	31,250.04
2018年天津市服务业转型升级专项		171,111.07
天津港保税区管理委员会政府补助款	30,000.00
稳岗补贴		1,823.72
软件企业即征即退的增值税		1,925,009.47
研发经费投入后补助		51,367.00

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端技术有限公司 度1月1日- 3月31日 表附注
项目	本期发生额	上年发生额
专利资助奖补		6,800.00
企业创新类专利导航		100,000.00
知识产权补贴		70,000.00
个税手续费返还	3,491.62	12,512.87
合计	41,304.12	2,369,874.17

( 二十九 ) 信用减值损失

项目	本期发生额	上年发生额
坏账损失	-409,072.23	1,491,726.91
合计	-409,072.23	1,491,726.91

( 三十 ) 资产减值损失

项目	本期发生额	上年发生额
预付款项坏账损失	121,508.12	1,693,917.39
存货跌价损失		7,206,668.81
无形资产减值损失		49,897,207.90
合计	121,508.12	58,797,794.10

( 三十一 ) 营业外收入

项目	本期发生额	上年发生额	计入当期非经常性损益的 金额
其他		456,135.76
合计		456,135.76

( 三十二 ) 租赁

承租人信息披露

承租人信息

项目	金额
租赁负债的利息费用	16,789.62
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用	249,209.52
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资 产的短期租赁费用除外）
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

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项目

金额

其中：售后租回交易产生部分

转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出 售后租回交易产生的相关损益 售后租回交易现金流入 售后租回交易现金流出 其他

( 三十三 ) 合并现金流量表

1 、 将净利润调节为经营活动现金流量的信息情况

补充资料	本期发生额	上年发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	-5,880,963.96	-75,727,536.66
加：资产减值损失	121,508.12	58,797,794.10
信用减值损失	-409,072.23	1,491,726.91
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	197,056.03	977,521.32
使用权资产折旧	143,839.85	575,359.41
无形资产摊销	15,837.41	11,849,560.63
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	1,495,242.97	7,958,890.41
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-2,726,823.78	5,641,138.76
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-23,346,560.73	68,303,106.18
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	21,263,464.33	-69,393,364.73
其他
经营活动产生的现金流量净额	-9,126,471.99	10,474,196.33
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：

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补充资料	本期发生额		上年发生额
现金的期末余额	23,299,490.18		2,890,647.00
减：现金的期初余额	2,890,647.00		28,532,981.66
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	20,408,843.18		-25,642,334.66
2、 本期取得子公司和收到处置子公司的现金净额情况
项目		金额
一、本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物		1.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物		1,343,526.18
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额		-1,343,525.18
二、本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额

3 、 现金和现金等价物的构成

项目	期末余额	年初余额
一、现金	23,299,490.18	2,890,647.00
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款	23,299,490.18	2,890,647.00
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	23,299,490.18	2,890,647.00
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

九、 或有事项

（1）本公司起诉上海刻丰信息科技有限公司（以下简称“上海刻丰”）、启东优思通信有限 公司（以下简称“启东优思”）、吉林恒鑫融资担保有限公司（以下简称“吉林恒鑫”）、顾新

财务报表附注 第 56 页

大唐终端技术有限公司 2021 年度 1 月 1 日- 3 月 31 日 财务报表附注

惠、熊碧辉、李晟、蔡亦斐关于上海优思通信科技有限公司股权转让合同纠纷一案，北京仲 裁委员会于 2019 年 1 月 9 日根据《中华人民共和国仲裁法》和《北京仲裁委员会仲裁规则》 之规定立案审理，诉讼标的金额 79,764,000 元。北京仲裁委员会于 2020 年 7 月 6 日送达裁 决书：裁决上海刻丰向本公司支付其他应付款、股利及利息共计 74,165,000.00 元（利息暂 计至 2018 年 12 月 12 日为 9,165,000.00 元，并应以 65,000,000.00 元为基数，按每日万分之 五的标准支付自 2018 年 12 月 13 日至实际支付之日止的利息），启东优思、吉林恒鑫、顾新 惠、熊碧辉、李晟及蔡亦斐对上海刻丰在前述款项下的付款义务承担连带清偿责任，上海刻 丰还应承担案件律师费及仲裁费共计 506,606.00 元。由于上海刻丰以及启东优思、吉林恒鑫、 顾新惠、熊碧辉、李晟、蔡亦斐未按照仲裁裁决书履行付款义务，本公司向上海市第一中级 人民法院申请了强制执行。公司收到执行款 5,040,643.09 元后，由于上海刻丰等暂无可供执 行的财产，上海市第一中级人民法院裁定终结本次执行程序。法院裁定终结本次执行程序后， 公司并未丧失实体权利，一旦发现上海刻丰等有可供执行的财产，公司可以再次申请执行。 （2）本公司起诉上海刻丰、启东优思、吉林恒鑫、顾新惠、熊碧辉、李晟、蔡亦斐关于深 圳优思伟业通信科技有限公司股权转让合同纠纷一案，北京仲裁委员会于 2019 年 1 月 9 日 根据《中华人民共和国仲裁法》和《北京仲裁委员会仲裁规则》之规定立案审理，诉讼标的 金额 66,637,677.63 元。北京仲裁委员会于 2020 年 7 月 6 日送达裁决书：裁决上海刻丰向本 公司支付其他应付款、股利及利息共计 61,878,524.97 元（利息暂计至 2018 年 12 月 12 日为 7,765,254.34 元，并应以 54,113,270.63 元为基数，按每日万分之五的标准支付自 2018 年 12 月 13 日至实际支付之日止的利息），启东优思、吉林恒鑫、顾新惠、熊碧辉、李晟及蔡亦斐 对上海刻丰在前述款项下的付款义务承担连带清偿责任，上海刻丰还应承担案件律师费及仲 裁费共计 454,100.71 元。由于上海刻丰以及启东优思、吉林恒鑫、顾新惠、熊碧辉、李晟、 蔡亦斐未按照仲裁裁决书履行付款义务，本公司向江苏省南通市中级人民法院申请了强制执 行。由于本公司与启东优思达成分期履行的执行和解，南通市中级人民法院终结了本案的执 行程序。由于启东优思未如期支付第一笔和解款项，本公司向南通市中级人民法院申请恢复 对仲裁裁决的执行。目前，本案已再次进入强制执行程序，本公司尚无回款。

（3）本公司起诉上海刻丰、启东优思、吉林恒鑫、顾新惠、熊碧辉、李晟、蔡亦斐关于上 海优思通信科技有限公司股权转让合同纠纷一案，北京仲裁委员会于 2020 年 8 月 12 日根据 《中华人民共和国仲裁法》和《北京仲裁委员会仲裁规则》之规定立案审理，诉讼标的金额 168,996,000.00 元。2021 年 6 月 18 日，公司收到北京仲裁委员会送达的裁决书，北京仲裁 委员会支持了我方的全部仲裁请求，具体为：1）裁决上海刻丰向本公司支付股权转让款 128,000,000 元、延期支付股权转让款的利息 5,568,000 元（2017 年 12 月 27 日起至 2018 年 12 月 26 日止）、暂计至 2020 年 7 月 1 日的逾期支付股权转让款违约金 35,328,000 元（自 2020 年 7 月 2 日起至实际清偿之日的违约金仍在给付范围内）以及律师费 100,000 元；2）裁决 启东优思、吉林恒鑫、顾新惠、熊碧辉、李晟及蔡亦斐就上海刻丰的前述付款义务承担连带

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清偿责任；3）裁决本公司在上海刻丰前述付款义务总金额范围内，就上海刻丰质押的上海 优思、深圳优思股权拍卖、变卖所得价款优先受偿。北京仲裁委员会同时裁决本案仲裁费 1,014,180.80 元由上海刻丰等被申请人承担。由于上海刻丰以及启东优思、吉林恒鑫、顾新 惠、熊碧辉、李晟、蔡亦斐未按照仲裁裁决书履行付款义务，本公司向江苏省南通市中级人 民法院申请了强制执行。

（4）本公司起诉上海刻丰、启东优思、吉林恒鑫、顾新惠、熊碧辉、李晟、蔡亦斐关于深 圳优思伟业通信科技有限公司股权转让合同纠纷一案，北京仲裁委员会于 2020 年 8 月 12 日根据《中华人民共和国仲裁法》和《北京仲裁委员会仲裁规则》之规定立案审理，诉讼标 的金额 6,169,700.00 元。2021 年 6 月 18 日，公司收到北京仲裁委员会送达的裁决书，北京 仲裁委员会支持了我方的全部仲裁请求，具体为：1）裁决上海刻丰向本公司支付股权转让 款 4,600,000 元、延期支付股权转让款的利息 200,100 元（2017 年 12 月 27 日起至 2018 年 12 月 26 日止）、暂计至 2020 年 7 月 1 日的逾期支付股权转让款违约金 1,269,600 元（自 2020 年 7 月 2 日起至实际清偿之日的违约金仍在给付范围内）以及律师费 100,000 元；2）裁决 启东优思、吉林恒鑫、顾新惠、熊碧辉、李晟及蔡亦斐就上海刻丰的前述付款义务承担连带 清偿责任；3）裁决本公司在上海刻丰前述付款义务总金额范围内，就上海刻丰质押的上海 优思、深圳优思股权拍卖、变卖所得价款优先受偿。北京仲裁委员会同时裁决本案仲裁费 105,612.15 元由上海刻丰等被申请人承担。由于上海刻丰以及启东优思、吉林恒鑫、顾新惠、 熊碧辉、李晟、蔡亦斐未按照仲裁裁决书履行付款义务，本公司向江苏省南通市中级人民法 院申请了强制执行。

（5）大唐电信起诉湖南博林高科股份有限公司（以下简称“湖南博林”）、中绿融资担保有 限公司（以下简称“中绿担保”）一案，北京市第二中级人民法院于 2019 年 1 月 9 日根据《中 华人民共和国民事诉讼法》之规定立案审理，诉讼标的金额 165,677,423.25 元。北京市第二 中级人民法院受理本案后，湖南博林提出管辖权异议，北京市第二中级人民法院裁定驳回湖 南博林的管辖权异议。湖南博林不服一审裁定向北京市高级人民法院提起上诉，北京市高级 人民法院裁定本案移送湖南省高级人民法院处理。根据新的级别管辖标准，湖南省高级人民 法院裁定本案移送长沙市中级人民法院审理。此外，北京市第二中级人民法院立案后，为了 推进案件审理，公司向法院撤销追加第三人。长沙市中级人民法院审理本案后，公司继续向 法院申请追加第三人，但被法院驳回。公司于 2020 年 12 月 18 日收到长沙市中级人民法院 送达的（2020）湘 01 民初 690 号一审民事判决书，法院判决湖南博林向公司支付货款 126,300,000 元及逾期付款利息（至 2018 年 12 月 31 日为 31,407,423.25 元，自 2019 年 1 月 1 日起至实际清偿之日止，以 126,300,000 元为基数，按照日万分之 1.75 计算）；中绿担保对 湖南博林的上述货款及利息的支付义务承担连带清偿责任。由于湖南博林和中绿担保未按照 已生效的一审民事判决书履行付款义务，公司向长沙市中级人民法院申请了强制执行。公司 于 2022 年 1 月 7 日收到长沙市中级人民法院送达的执行裁定书，因湖南博林和中绿担保无

财务报表附注 第 58 页

大唐终端技术有限公司 2021 年度 1 月 1 日- 3 月 31 日 财务报表附注

可供执行的财产，法院裁定终结本次执行程序，湖南博林和中绿担保尚有 126,300,000 元及 利息等款项未履行。法院裁定终结本次执行程序后，公司并未丧失实体权利，一旦发现湖南 博林和中绿担保有可供执行的财产，公司可以再次申请执行。

此外，大唐电信将对湖南博林的上述债权及相关从权利已转让给本公司子公司大唐终端设备 有限公司。

（6）大唐电信起诉四川景开贸易有限公司（以下简称“四川景开”）、中鸿联合融资担保有 限公司（以下简称“中鸿担保”）一案，北京市海淀区人民法院于 2021 年 5 月 6 日根据《中 华人民共和国民事诉讼法》之规定立案审理，诉讼标的金额 21,517,500.00 元。北京市海淀 区人民法院判决四川景开给付大唐电信货款、违约金、律师费及保全担保费共计 21,536,731.00 元,中鸿担保对四川景开的前述债务承担连带保证责任。由于四川景开、中鸿 担保未按照已生效的一审民事判决书履行付款义务，大唐电信向北京市海淀区人民法院申请 了强制执行。

此外，大唐电信将对四川景开的上述债权及相关从权利已转让给本公司子公司大唐终端设备 有限公司。

（7）本公司子公司大唐终端设备有限公司起诉黄茂华、列宜宾市竹石林旅游开发有限公司 为第三人的普通破产债权确认纠纷一案，四川省宜宾市长宁县人民法院于 2022 年 3 月 15 日根据《中华人民共和国民事诉讼法》之规定立案审理，诉讼标的金额 34,742,355.18 元。 目前，长宁县人民法院尚未判决。

截至目前，除以上 7 项诉讼事项外，未结案的其他诉讼、仲裁案件共计 3 起，均为起诉案件， 诉讼金额合计 35,565,595.48 元。其中，合同纠纷案件 2 起，诉讼金额合计 35,489,595.48 元； 普通破产债权确认纠纷 1 起，诉讼金额 76,000.00 元。

十、 资产负债表日后事项

截至本财务报表批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

十一、 关联方关系及其交易

一 ( ) 本公司的母公司情况

金额单位：人民币万元

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企 业的持股比例 （%）	母公司对本企业 的表决权比例 （%）
大唐电信科技股份有限公司	北京市	国有企业	131,370.89	100.00	100.00

注：本公司最终控制方为中国信息通信科技集团有限公司。

财务报表附注 第 59 页

大唐终端技术有限公司 2021 年度 1 月 1 日- 3 月 31 日 财务报表附注

( 二 ) 本公司的子企业情况

本公司的子企业情况	本公司的子企业情况	本公司的子企业情况	本公司的子企业情况	本公司的子企业情况	本公司的子企业情况
金额单位：人民币万元
子企业名称	注册地	业务性质	注册资本	持股比例	表决权比例
盛耀无线通讯科技（北京） 有限公司	北京市	手机终端	431.43	100.00	100.00
大唐终端设备有限公司	天津市	电子通信	19,400.00	100.00	100.00

( 三 ) 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	与本公司的关系
西安大唐电信有限公司	母公司之全资子公司
大唐创新港投资（北京）有限公司	母公司之全资子公司
大唐软件技术股份有限公司	母公司之控股子公司
大唐联诚信息系统技术有限公司	母公司之控股子公司
西安大唐监控技术有限公司	母公司之联营单位
北京大唐永盛科技发展有限公司	母公司之参股公司
联芯科技有限公司	受同一控制方控制
国家无线电频谱管理研究所有限公司	受同一控制方控制
电信科学技术第四研究所有限公司	受同一控制方控制
大唐移动通信设备有限公司	受同一控制方控制
大唐实创（北京）投资有限公司	受同一控制方控制
北京大唐物业管理有限公司	受同一控制方控制
广州要玩娱乐网络技术股份有限公司	受同一控制方控制
电信科学技术第十研究所有限公司	受同一控制方控制
大唐电信集团财务有限公司	受同一最终控制方控制
烽火通信科技股份有限公司	受同一最终控制方控制
大唐融合通信股份有限公司	过去12个月内受同一控制方控制
北京大唐高鸿数据网络技术有限公司	过去12个月内受同一控制方控制

( 四 ) 关联方交易

1 、 采购商品 / 接受劳务情况

关联方	关联交易内容	本期金额	上年金额
大唐电信科技股份有限公司	接受劳务		18,864,944.70
西安大唐电信有限公司	采购商品		2,306,983.90
大唐实创（北京）投资有限公司	接受劳务	38,245.00	488,077.65
北京大唐物业管理有限公司	接受劳务		108,605.10
大唐融合通信股份有限公司	接受劳务		56,037.75

财务报表附注 第 60 页

大唐终端技术有限公司 2021 年度 1 月 1 日- 3 月 31 日 财务报表附注

2 、 出售商品 / 提供劳务情况

关联方	关联交易内容	本期金额	上年金额
大唐联诚信息系统技术有限公司	销售商品		24,721,594.66
大唐软件技术股份有限公司	销售商品	158,196.85	18,536,900.37
大唐移动通信设备有限公司	销售商品		919,558.36

财务报表附注 第 61 页

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3 、 关联租赁情况

出租方名称	租赁资产种类	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
		简化处理的短期 租赁和低价值资 产租赁的租金费 用以及未纳入租 赁负债计量的可 变租赁付款额	支付的租金	增加的使用权资 产	承担的租赁负债 利息支出	简化处理的短期 租赁和低价值资 产租赁的租金费 用以及未纳入租 赁负债计量的可 变租赁付款额	支付的租金	增加的使用权资 产	承担的租赁负债 利息支出
电信科学技术 第十研究所有 限公司	房屋租赁				16,789.62				88,372.91
大唐电信科技 股份有限公司	房屋租赁	178,845.84				850,146.58	926,659.77

财务报表附注 第 62 页

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4 、 关联方资金拆借

向关联方拆入资金

关联方	拆入金额	起始日	到期日	本期资金占用费
大唐电信集团财务有限公司	30,000,000.00	2021/11/17	2022/11/16	395,583.33
大唐电信科技股份有限公司	8,000,000.00	2021/2/21	2022/2/21	843,340.61
大唐电信科技股份有限公司	3,270,000.00	2021/2/26	2022/2/26
大唐电信科技股份有限公司	660,000.00	2021/2/26	2022/2/26
大唐电信科技股份有限公司	7,130,000.00	2021/2/26	2022/2/26
大唐电信科技股份有限公司	6,080,000.00	2021/2/26	2022/2/26
大唐电信科技股份有限公司	2,860,000.00	2021/2/26	2022/2/26
大唐电信科技股份有限公司	10,000,000.00	2021/3/27	2022/3/27
大唐电信科技股份有限公司	33,300,000.00	2021/12/31	2022/12/31
大唐电信科技股份有限公司	6,000,000.00	2022/1/25	2022/4/24
大唐电信科技股份有限公司	25,000,000.00	2022/3/29	2022/6/30

5 、 关联方存贷款情况

本公司在关联方大唐电信集团财务有限公司期末银行存款 18,488,929.34 元（期初 643,059.92 元），本期利息收入 5,410.01 元（上期 17,467.43 元）。

6 、 其他关联交易

公司本期接受母公司债权划转，应收账款原值增加 4,073,345.25 元，应收账款坏账准 备增加 4,073,345.25 元。其他应收款原值增加 305,860,322.63 元，其他应收款坏账准 备增加 280,527,179.50 元。其他应付款增加 25,333,143.13 元。

( 五 ) 关联方应收应付款项

1 、 本公司应收关联方款项

项目名称	关联方	期末余额 账面余额 坏账准备	期末余额 账面余额 坏账准备	年初余额	年初余额
			坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	大唐联诚信息系统技术有限公司	23,501,075.50		24,801,075.50
	大唐电信科技股份有限公司	8,680,000.00		8,680,000.00
	电信科学技术第十研究所有限公司	4,553,875.40	4,553,875.40	4,553,875.40	4,553,875.40
	大唐软件技术股份有限公司			1,092,679.59
	大唐融合通信股份有限公司	463,872.75	463,872.75	463,872.75	463,872.75
	电信科学技术第四研究所	291,887.00	291,887.00	291,887.00	291,887.00

财务报表附注 第 63 页

大唐终端技术有限公司 2021 年度 1 月 1 日- 3 月 31 日 财务报表附注

度1月1日- 3 表附注	月31日
项目名称	关联方	期末余额		年初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	国家无线电频谱管理研究所	167,486.51	167,486.51	167,486.51	167,486.51
	西安大唐电信有限公司	24,600.00		24,600.00
应收票据
	大唐联诚信息系统技术有限公司	1,200,000.00		1,200,000.00
预付款项
	大唐电信科技股份有限公司	196,000.00		196,000.00
	北京大唐高鸿数据网络技术有限公司	40,000.00	40,000.00	40,000.00	40,000.00
	北京大唐永盛科技发展有限公司	28,794.09	28,794.09	28,794.09	28,794.09
其他应收款
	大唐电信科技股份有限公司	27,247,569.33		27,247,569.33
	广州要玩娱乐网络技术股份有限公司	6,755,868.54	33,779.34	6,677,873.04
	西安大唐监控技术有限公司	864,192.91	864,192.91	864,192.91	864,192.91
	电信科学技术第十研究所有限公司	68,962.50	20,688.75	68,962.50	20,688.75
	西安大唐电信有限公司	7,300.00		7,300.00

2 、 本公司应付关联方款项

项目名称	关联方	期末余额	年初余额
应付账款
	大唐电信科技股份有限公司	18,270,363.25	20,082,994.37
	烽火通信科技股份有限公司	2,587,278.14	2,587,278.14
	西安大唐监控技术有限公司	5,220.00	5,220.00
	联芯科技有限公司		5,500,000.00
	大唐软件技术股份有限公司		50,850.00
	西安大唐电信有限公司		3,736,302.43
其他应付款
	大唐电信科技股份有限公司	163,228,831.47	105,814,594.87
	电信科学技术第十研究所有限公司	908,204.48	655,131.08
	西安大唐电信有限公司	783,489.30	783,489.30
	大唐创新港投资（北京）有限公司	743,268.00	743,268.00
	北京大唐物业管理有限公司	108,605.10	108,605.10
	大唐实创（北京）投资有限公司	83,889.65	83,889.65
短期借款
	大唐电信集团财务有限公司	30,043,083.33	30,043,083.33
一年内到期的非流动负债
	电信科学技术第十研究所有限公司	2,482,426.35	2,474,226.29
租赁负债
	电信科学技术第十研究所有限公司	744,680.92	736,091.36

财务报表附注 第 64 页

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( 六 ) 关联方承诺

项目名称	关联方	期末余额	年初余额
担保
—接受担保
	大唐电信科技股份有限公司	30,000,000.00	30,000,000.00

( 七 ) 资金集中管理

1 、 本公司归集至集团的资金

本公司未归集至集团母公司账户而直接存入财务公司的资金

项目名称	期末余额	期末余额	上年年末余额	上年年末余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
货币资金	18,488,929.34		643,059.92
合计	18,488,929.34		643,059.92
其中：因资金集中管理支取受限 的资金

2 、 本公司从集团母公司或成员单位拆借的资金

项目名称	期末余额	上年年末余额
短期借款	30,043,083.33	30,043,083.33
其他应付款	102,300,000.00	71,300,000.00
合计	132,343,083.33	101,343,083.33

十二、 母公司财务报表主要项目注释

一 ( ) 应收账款

1 、 按账龄披露应收账款

账龄	期末数	年初数
1年以内（含1年）	11,902,917.89	13,384,491.27
1至2年	5,163,082.05	3,592,345.24
2至3年	6,260,557.40	3,727,799.00
3至4年	3,356,630.87	14,567,443.37
4至5年	10,010,812.50	37,009,452.50
5年以上	56,283,447.65	19,273,995.15
小计	92,977,448.36	91,555,526.53

财务报表附注 第 65 页

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端技术有限公司 度1月1日- 3月31日 表附注
账龄	期末数	年初数
减：坏账准备	4,268,472.74	194,580.06
合计	88,708,975.62	91,360,946.47

注：公司本期接受母公司的债权划转，应收账款原值增加 4,073,345.25 元，应收账款坏账准 备增加 4,073,345.25 元。

财务报表附注 第 66 页

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2 、 应收账款按坏账准备计提方法分类披露

类别	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数	年初数	年初数	年初数	年初数	年初数
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	预期信用 损失率 （%）		金额	比例（%）	金额	预期信用 损失率 （%）
按单项计提坏账准备	4,073,345.25	4.38	4,073,345.25	100.00
按组合计提坏账准备	88,904,103.11	95.62	195,127.49	0.22	88,708,975.62	91,555,526.53	100.00	194,580.06	0.21	91,360,946.47
其中：账龄组合	5,699,318.54	6.13	195,127.49	3.42	5,504,191.05	5,589,831.25	6.11	194,580.06	3.48	5,395,251.19
母公司合并范围内关联 方组合	83,204,784.57	89.49			83,204,784.57	85,965,695.28	93.89			85,965,695.28
合计	92,977,448.36	100.00	4,268,472.74		88,708,975.62	91,555,526.53	100.00	194,580.06		91,360,946.47

财务报表附注 第 67 页

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3 、 期末单项计提坏账准备的应收账款

债务人名称	账面余额	坏账准备	预期信用损失率 （%）	计提理由
上海浦歌电子有限公司	4,073,345.25	4,073,345.25	100.00	预计无法收回
合计	4,073,345.25	4,073,345.25

4 、 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

（1）账龄组合

账龄	期末数	期末数	期末数	年初数	年初数	年初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）		金额	比例（%）
1年以内（含1年）	5,513,297.75	96.74	27,566.49	5,403,810.46	96.67	27,019.06
1至2年	17,054.84	0.30	341.10	17,054.84	0.31	341.10
2至3年	1,837.95	0.03	91.90	1,837.95	0.03	91.90
3至4年
4至5年
5年以上	167,128.00	2.93	167,128.00	167,128.00	2.99	167,128.00
合计	5,699,318.54	100.00	195,127.49	5,589,831.25	100.00	194,580.06

（2）其他组合

组合名称	期末数	期末数	期末数	年初数	年初数	年初数
	账面余额	计提比例 （%）	坏账准备	账面余额	计提比例 （%）	坏账准备
母公司合并范围内关 联方组合	83,204,784.57			85,965,695.28
合计	83,204,784.57			85,965,695.28

5 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

债务人名称	账面余额	占应收账款合计的比 例（%）	坏账准备
大唐终端设备有限公司	77,524,784.57	83.38
大唐电信科技股份有限公司	5,680,000.00	6.11
中国电信集团系统集成有限责任公司	5,060,127.75	5.44	25,300.64
上海浦歌电子有限公司	4,073,345.25	4.38	4,073,345.25
北京航空航天大学杭州创新研究院	310,000.00	0.33	1,550.00
合计	92,648,257.57	99.64	4,100,195.89

财务报表附注 第 68 页

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( 二 ) 其他应收款

项目	期末余额	年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款项	209,645,098.94	182,220,368.88
合计	209,645,098.94	182,220,368.88

其他应收款项

（ 1 ）按账龄披露其他应收款项

账龄	期末数	年初数
1年以内（含1年）	38,325,005.56	34,978,241.73
1至2年	13,857,608.05	16,546,362.04
2至3年	16,900,915.29	20,647,780.15
3至4年	19,023,602.42	13,878,962.50
4至5年	231,790,000.00	99,640,000.00
5年以上	173,790,322.63	30,000.00
小计	493,687,453.95	185,721,346.42
减：坏账准备	284,042,355.01	3,500,977.54
合计	209,645,098.94	182,220,368.88

注：公司本期接受母公司债权划转，其他应收款原值增加 305,860,322.63 元，其他应收款坏 账准备增加 280,527,179.50 元。

财务报表附注 第 69 页

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（ 2 ）按坏账准备计提方法分类披露

类别	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数	年初数	年初数	年初数	年初数	年初数
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	预期信用 损失率 （%）		金额	比例（%）	金额	预期信用 损失率 （%）
按单项计提坏账准备	309,238,948.55	62.64	283,905,805.42	91.81	25,333,143.13	3,378,625.92	1.82	3,378,625.92	100.00
按组合计提坏账准备	184,448,505.40	37.36	136,549.59	0.07	184,311,955.81	182,342,720.50	98.18	122,351.62	0.07	182,220,368.88
其中：账龄组合	537,956.78	0.11	136,549.59	25.38	401,407.19	1,039,526.78	0.56	122,351.62	11.77	917,175.16
母公司合并范围内关联 方组合	183,910,548.62	37.25			183,910,548.62	181,303,193.72	97.62			181,303,193.72
合计	493,687,453.95	100.00	284,042,355.01		209,645,098.94	185,721,346.42	100.00	3,500,977.54		182,220,368.88

财务报表附注 第 70 页

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（ 3 ）单项计提坏账准备的其他应收款项

债务人名称	期末数	期末数	期末数	期末数
	账面余额	坏账准备	预期信用损失率（%）	计提理由
上海刻丰信息科技有限公 司	132,600,000.00	109,522,903.75	详见说明	预计难以收回
上海浦歌电子有限公司	3,064,062.45	3,064,062.45	详见说明	预计难以收回
上海优思通信科技有限公 司	120,520,208.61	120,520,208.61	详见说明	预计难以收回
深圳米界智能电子有限公 司	3,378,625.92	3,378,625.92	100.00	预计难以收回
深圳优思伟业通信科技有 限公司	49,676,051.57	47,420,004.69	详见说明	预计难以收回
合计	309,238,948.55	283,905,805.42

说明：上海刻丰信息科技有限公司、上海优思通信科技有限公司、上海浦歌电子有限公司和 深圳优思伟业通信科技有限公司等均为顾新惠、熊碧辉实际控制的公司，本公司对上述公司 应收款项存在回收风险。截至 2022 年 3 月 31 日，本公司对上述公司其他应收款共计 305,860,322.63 元，坏账准备余额 280,527,179.50 元。

（ 4 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 账龄组合

账龄	期末数	期末数	期末数	年初数	年初数	年初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）		金额	比例（%）
1年以内（含1年）	161,971.00	30.11	809.86	663,541.00	63.83	3,317.71
1至2年	200.00	0.04	4.00	200.00	0.02	4.00
2至3年				66,823.28	6.43	3,341.16
3至4年	335,785.78	62.42	100,735.73	268,962.50	25.87	80,688.75
4至5年	10,000.00	1.86	5,000.00	10,000.00	0.96	5,000.00
5年以上	30,000.00	5.57	30,000.00	30,000.00	2.89	30,000.00
合计	537,956.78	100.00	136,549.59	1,039,526.78	100.00	122,351.62

其他组合

组合名称	期末数	期末数	期末数	年初数	年初数	年初数
	账面余额	计提比例 （%）	坏账准备	账面余额	计提比例 （%）	坏账准备
母公司合并范围内关联 方组合	183,910,548.62			181,303,193.72
合计	183,910,548.62			181,303,193.72

财务报表附注 第 71 页

大唐终端技术有限公司 2021 年度 1 月 1 日- 3 月 31 日 财务报表附注

（ 5 ）其他应收款坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用 损失	整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值)
年初余额	3,317.71	89,033.91	3,408,625.92	3,500,977.54
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提		16,705.82		16,705.82
本期转回	2,507.85			2,507.85
本期转销
本期核销
其他变动			280,527,179.50	280,527,179.50
期末余额	809.86	105,739.73	283,935,805.42	284,042,355.01

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用 损失	整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值)
年初余额	181,966,734.72	345,985.78	3,408,625.92	185,721,346.42
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	2,105,784.90			2,105,784.90
本期终止确认
其他变动			305,860,322.63	305,860,322.63
期末余额	184,072,519.62	345,985.78	309,268,948.55	493,687,453.95

（ 6 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

债务人名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款项 合计的比例（%）	坏账准备
大唐终端设备有限公司	往来款	153,175,810.95	1-5年	31.03
上海刻丰信息科技有限公司	往来款	132,600,000.00	4-5年	26.86	109,522,903.75

财务报表附注 第 72 页

大唐终端技术有限公司 2021 年度 1 月 1 日- 3 月 31 日 财务报表附注

端技术有限公司 度1月1日- 3月31日 表附注
债务人名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款项 合计的比例（%）	坏账准备
上海优思通信科技有限公司	往来款	120,520,208.61	5年以上	24.41	120,520,208.61
深圳优思伟业通信科技有限 公司	往来款	49,676,051.57	5年以上	10.06	47,420,004.69
大唐电信科技股份有限公司	往来款	27,247,569.33	1-5年	5.52
合计		483,219,640.46		97.88	277,463,117.05

( 三 ) 长期股权投资

1 、 长期股权投资分类

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
对子公司投资	23,531,454.92			23,531,454.92
对合营企业投资
对联营企业投资
小计	23,531,454.92			23,531,454.92
减：长期股权投资减值准备	23,531,454.92			23,531,454.92
合计

财务报表附注 第 73 页

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2 、 长期股权投资明细

被投资单 位	投资成本	年初余额	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	期末余额	减值准备期 末余额
			追加投资	减少投资	权益法下确 认的投资损 益	其他综合收 益调整	其他权益变 动	宣告发放现 金股利或利 润	计提减值准 备	其他
合计	23,531,455.92	23,531,454.92										23,531,454.92
1.子公司	23,531,455.92	23,531,454.92										23,531,454.92
盛耀无线 通讯科技 （北京）有 限公司	23,531,454.92	23,531,454.92										23,531,454.92
大唐终端 设备有限 公司	1.00

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( 四 ) 营业收入、营业成本

项目	本期发生额	本期发生额	上年发生额	上年发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	2,994,619.84	2,540,183.61	45,997,363.78	34,057,696.80
合计	2,994,619.84	2,540,183.61	45,997,363.78	34,057,696.80

( 五 ) 现金流量表

1 、 将净利润调节为经营活动现金流量的信息情况

补充资料	本期发生额	上年发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	-6,336,298.97	-34,929,772.16
加：资产减值损失	121,508.12	13,519,163.77
信用减值损失	14,745.40	3,535,744.74
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	181,100.80	724,402.14
使用权资产折旧	143,839.85	575,359.41
无形资产摊销	14,078.22	289,754.07
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	1,573,238.47	7,954,917.05
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-2,717,776.27	12,830,510.64
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-26,955,916.64	62,294,390.50
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	24,793,692.23	-37,714,975.34
其他
经营活动产生的现金流量净额	-9,167,788.79	29,079,494.82
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	21,914,412.56	1,546,886.18
减：现金的期初余额	1,546,886.18	8,583,922.35

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端技术有限公司 度1月1日- 3月31日 表附注
补充资料	本期发生额	上年发生额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	20,367,526.38	-7,037,036.17

2 、 现金和现金等价物的构成

项目	期末余额	年初余额
一、现金	21,914,412.56	1,546,886.18
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款	21,914,412.56	1,546,886.18
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	21,914,412.56	1,546,886.18

十三、 财务报表的批准

本财务报表已于 2022 年 5 月 10 日经本公司总经理办公会批准。

大唐终端技术有限公司

2022 年 5 月 10 日

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