Datang Telecom Technology Co., Ltd — Audit Report / Information 2022

Jun 7, 2022

大唐软件技术股份有限公司

审计报告及财务报表

2021 年度

信会师报字 [2022] 第 ZG10266 号

大唐软件技术股份有限公司

审计报告及财务报表

（2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日止）

一、 二、	目录 审计报告 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 合并利润表和母公司利润表 合并现金流量表和母公司现金流量表 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 财务报表附注	页次
		1-3 1-4 5-6 7-8 9-12 1-76

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审计报告

信会师报字[2022]第 ZG10266 号

大唐软件技术股份有限公司：

一、 审计意见

我们审计了大唐软件技术股份有限公司（以下简称“贵公司”） 财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相 关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了贵公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财 务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 管理层和治理层对财务报表的责任

贵公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的 规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披 露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计 划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

审计报告 第 1 页

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四、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根 据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑 的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用 者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无 保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并 评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的 审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和 执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

审计报告 第 2 页

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我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。

立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

• 中国 上海 中国注册会计师：

2022 年 3 月 28 日

审计报告 第 3 页

大唐软件技术股份有限公司 合并资产负债表 2021 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注八	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	（一）	22,232,086.69	64,940,152.05
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产
△以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	（二）	257,513,250.95	300,711,541.40
应收款项融资
预付款项	（三）	2,491,413.26	6,980,746.04
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款	（四）	55,586,727.60	179,920,125.21
其中：应收股利
△买入返售金融资产
存货	（五）	39,984,152.71	48,787,048.42
其中：原材料
库存商品（产成品）
合同资产	（六）	381,367.81	1,165,019.17
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	（七）	1,491,245.23	1,487,226.36
流动资产合计		379,680,244.25	603,991,858.65
非流动资产：
△发放贷款和垫款
债权投资
△可供出售金融资产
其他债权投资
△持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（八）
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	（九）	555,892.12	922,607.01
其中：固定资产原价	（九）	7,148,748.80	7,148,748.80
累计折旧	（九）	6,592,856.68	6,226,141.79
固定资产减值准备
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	（十）	4,530,950.18	10,561,998.36
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
其中：特准储备物资
非流动资产合计		5,086,842.30	11,484,605.37
资产总计		384,767,086.55	615,476,464.02
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

报表 第 1 页

大唐软件技术股份有限公司 合并资产负债表（续） 2021 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注八	期末余额	期初余额
流动负债：
短期借款	（十一）	109,132,239.00	156,391,881.76
△向中央银行借款
△拆入资金
交易性金融负债
△以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	（十二）	196,014,495.09	247,536,750.95
预收款项
合同负债	（十三）	32,290,889.81	42,030,844.98
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬	（十四）	17,679,024.20	18,478,271.75
其中：应付工资	（十四）	7,047,193.20	8,530,500.01
应付福利费
#其中：职工奖励及福利基金
应交税费	（十五）	788,955.03	2,040,031.98
其中：应交税金	（十五）	26,121.05	212,810.92
其他应付款	（十六）	720,773,081.46	803,669,718.17
其中：应付股利
△应付手续费及佣金
△应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	（十七）	694,803.88	696,914.34
流动负债合计		1,077,373,488.47	1,270,844,413.93
非流动负债：
△保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	（十八）	7,247,859.07	32,590,356.26
递延收益	（十九）	431,500.00
递延所得税负债
其他非流动负债
其中：特准储备基金
非流动负债合计		7,679,359.07	32,590,356.26
负债合计		1,085,052,847.54	1,303,434,770.19
股东权益：
股本	（二十）	109,720,080.00	109,720,080.00
国家资本	（二十）	109,720,080.00	109,720,080.00
国有法人资本
集体资本
民营资本
外商资本
#减：已归还投资
股本净额	（二十）	109,720,080.00	109,720,080.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	（二十一）	2,412,556.58	2,412,556.58
减：库存股
其他综合收益
其中：外币报表折算差额
专项储备
盈余公积	（二十二）	24,329,122.24	24,329,122.24
其中：法定公积金	（二十二）	24,329,122.24	24,329,122.24
任意公积金
#储备基金
#企业发展基金
#利润归还投资
△一般风险准备
未分配利润	（二十三）	-837,374,486.96	-825,055,531.35
归属于母公司股东权益合计		-700,912,728.14	-688,593,772.53
少数股东权益		626,967.15	635,466.36
股东权益合计		-700,285,760.99	-687,958,306.17
负债和股东权益总计		384,767,086.55	615,476,464.02
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：	会计机构负责人：

报表 第 2 页

大唐软件技术股份有限公司 母公司资产负债表 2021 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十 二	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		22,147,694.38	64,877,352.32
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产
△以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	（一）	269,548,622.45	312,621,314.16
应收款项融资
预付款项		3,825,929.33	8,445,298.04
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款	（二）	85,040,954.62	206,516,712.57
其中：应收股利	（二）	2,042,239.91	2,042,239.91
△买入返售金融资产
存货		39,984,152.71	48,787,048.42
其中：原材料
库存商品（产成品）			57,394,510.89
合同资产		381,367.81	1,165,019.17
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		420,928,721.30	642,412,744.68
非流动资产：
△发放贷款和垫款
债权投资
△可供出售金融资产
其他债权投资
△持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（三）	14,287,474.00	14,287,474.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		518,709.73	823,554.43
其中：固定资产原价		6,419,680.29	6,419,680.29
累计折旧		5,900,970.56	5,596,125.86
固定资产减值准备
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产		4,530,950.18	10,561,998.36
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
其中：特准储备物资
非流动资产合计		19,337,133.91	25,673,026.79
资产总计		440,265,855.21	668,085,771.47
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

报表 第 3 页

大唐软件技术股份有限公司 母公司资产负债表（续） 2021 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十二	期末余额	期初余额
流动负债：
短期借款		109,132,239.00	156,391,881.76
△向中央银行借款
△拆入资金
交易性金融负债
△以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		191,586,667.67	245,286,745.84
预收款项
合同负债		31,825,694.10	41,565,649.27
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬		16,316,841.27	17,116,370.82
其中：应付工资			8,530,500.01
应付福利费
#其中：职工奖励及福利基金
应交税费		776,170.02	2,027,246.97
其中：应交税金		26,121.05	25,742.10
其他应付款		720,698,697.40	799,377,689.39
其中：应付股利			1,600,000.00
△应付手续费及佣金
△应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债		623,446.27	625,556.73
流动负债合计		1,070,959,755.73	1,262,391,140.78
非流动负债：
△保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债		7,247,859.07	32,590,356.26
递延收益		431,500.00
递延所得税负债
其他非流动负债
其中：特准储备基金
非流动负债合计		7,679,359.07	32,590,356.26
负债合计		1,078,639,114.80	1,294,981,497.04
股东权益：
股本		109,720,080.00	109,720,080.00
国家资本
国有法人资本		109,720,080.00	109,720,080.00
集体资本
民营资本
外商资本
#减：已归还投资
股本净额		109,720,080.00	109,720,080.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		1,452,500.38	1,452,500.38
减：库存股
其他综合收益
其中：外币报表折算差额
专项储备
盈余公积		24,329,122.24	24,329,122.24
其中：法定公积金		24,329,122.24	24,329,122.24
任意公积金
#储备基金
#企业发展基金
#利润归还投资
△一般风险准备
未分配利润		-773,874,962.21	-762,397,428.19
股东权益合计		-638,373,259.59	-626,895,725.57
负债和股东权益总计		440,265,855.21	668,085,771.47
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

报表 第 4 页

大唐软件技术股份有限公司 合并利润表

2021 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注八	本期金额	上期金额
一、营业总收入		132,173,380.59	149,997,418.21
其中：营业收入	（二十四）	132,173,380.59	149,997,418.21
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本		154,351,275.25	274,471,148.97
其中：营业成本	（二十四）	94,370,735.02	132,903,166.53
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险责任准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加		144,357.14	63,206.81
销售费用	（二十五）	6,255,450.29	11,501,070.53
管理费用	（二十五）	24,314,006.57	77,085,143.13
研发费用	（二十五）	13,743,638.26	20,924,764.09
财务费用	（二十五）	15,523,087.97	31,993,797.88
其中：利息费用	（二十五）	25,776,621.94	32,404,326.91
利息收入	（二十五）	10,269,797.80	437,108.14
汇兑净损失（净收益以“-”号填列）
其他
加：其他收益	（二十六）	124,759.61	657,142.97
投资收益（损失以“-”号填列）	（二十七）		-2,840,042.02
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	（二十七）		-2,840,042.02
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
△汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	（二十八）	11,161,951.85	-71,292,891.58
资产减值损失（损失以“-”号填列）	（二十九）	-1,556,271.62	-10,769,537.24
资产处置收益（损失以“-”号填列）	（三十）		-309,767.46
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		-12,447,454.82	-209,028,826.09
加：营业外收入	（三十一）	120,000.00	114,820.52
其中：政府补助
减：营业外支出	（三十二）		32,597,356.26
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		-12,327,454.82	-241,511,361.83
减：所得税费用	（三十三）		2,400.74
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		-12,327,454.82	-241,513,762.57
（一）按所有权归属分类：
归属于母公司所有者的净利润		-12,318,955.61	-241,518,306.94
少数股东损益		-8,499.21	4,544.37
（二）按经营持续性分类：
持续经营净利润		-12,327,454.82	-241,513,762.57
终止经营净利润
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
5．其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
△3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
△5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8．外币财务报表折算差额
9．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		-12,327,454.82	-241,513,762.57
归属于母公司所有者的综合收益总额		-12,318,955.61	-241,518,306.94
归属于少数股东的综合收益总额		-8,499.21	4,544.37
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

报表 第 5 页

大唐软件技术股份有限公司 母公司利润表

2021 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十二	本期金额	上期金额
一、营业总收入		132,173,380.59	149,997,418.21
其中：营业收入	（四）	132,173,380.59	149,997,418.21
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本		153,957,987.11	273,732,059.36
其中：营业成本	（四）	94,370,735.02	132,412,438.78
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险责任准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加		144,357.14	63,206.81
销售费用		6,253,091.36	11,379,784.85
管理费用		24,110,103.55	76,958,543.92
研发费用		13,743,638.26	20,924,764.09
财务费用		15,336,061.78	31,993,320.91
其中：利息费用			32,404,326.91
利息收入			436,101.31
汇兑净损失（净收益以“-”号填列）
其他
加：其他收益		124,759.61	657,085.59
投资收益（损失以“-”号填列）	（五）		-2,840,042.02
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	（五）		-2,840,042.02
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
△汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）		11,288,184.51	-72,848,910.15
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-1,225,871.62	-10,406,988.47
资产处置收益（损失以“-”号填列）			-309,767.46
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		-11,597,534.02	-209,483,263.66
加：营业外收入		120,000.00	114,820.52
其中：政府补助
减：营业外支出			32,597,356.26
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		-11,477,534.02	-241,965,799.40
减：所得税费用			2,400.74
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		-11,477,534.02	-241,968,200.14
（一）持续经营净利润		-11,477,534.02	-241,968,200.14
（二）终止经营净利润
六、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
5．其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
△3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
△5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8．外币财务报表折算差额
9．其他
七、综合收益总额		-11,477,534.02	-241,968,200.14

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 6 页

大唐软件技术股份有限公司 合并现金流量表 2021 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注八	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		165,621,005.58	245,944,116.63
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净 增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
△代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		29,165.19	33,223.55
收到其他与经营活动有关的现金		56,699,140.82	89,161,479.90
经营活动现金流入小计		222,349,311.59	335,138,820.08
购买商品、接受劳务支付的现金		109,476,954.28	126,445,830.74
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△拆出资金净增加额
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金		42,069,139.11	77,037,903.10
支付的各项税费		101,178.69	59,978.50
支付其他与经营活动有关的现金		50,792,623.92	123,021,302.34
经营活动现金流出小计		202,439,896.00	326,565,014.68
经营活动产生的现金流量净额	（三十五）	19,909,415.59	8,573,805.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金			137,616.48
投资支付的现金
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计			137,616.48
投资活动产生的现金流量净额			-137,616.48
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		106,906,800.00	155,230,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		141,957,456.66
筹资活动现金流入小计		248,864,256.66	155,230,000.00
偿还债务支付的现金		153,310,000.00	49,564,791.06
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		8,521,346.00	2,405,741.67
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金		121,343,050.20	118,499,789.80
筹资活动现金流出小计		283,174,396.20	170,470,322.53
筹资活动产生的现金流量净额		-34,310,139.54	-15,240,322.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	（三十五）	-14,400,723.95	-6,804,133.61
加：期初现金及现金等价物余额	（三十五）	35,543,384.85	42,347,518.46
六、期末现金及现金等价物余额	（三十五）	21,142,660.90	35,543,384.85
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报表 第 7 页

大唐软件技术股份有限公司 母公司现金流量表 2021 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十二	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		165,406,107.14	244,230,059.16
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
△代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		29,165.19	33,162.73
收到其他与经营活动有关的现金		55,200,452.80	89,160,473.07
经营活动现金流入小计		220,635,725.13	333,423,694.96
购买商品、接受劳务支付的现金		110,979,442.22	126,385,830.74
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△拆出资金净增加额
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金		32,529,504.21	76,872,857.27
支付的各项税费		101,178.69	59,978.50
支付其他与经营活动有关的现金		56,846,416.65	122,200,536.04
经营活动现金流出小计		200,456,541.77	325,519,202.55
经营活动产生的现金流量净额	（六）	20,179,183.36	7,904,492.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金			137,616.48
投资支付的现金
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计			137,616.48
投资活动产生的现金流量净额			-137,616.48
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		106,906,800.00	155,230,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		131,951,490.28
筹资活动现金流入小计		238,858,290.28	155,230,000.00
偿还债务支付的现金		153,310,000.00	49,564,791.06
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		7,326,950.17	2,405,741.67
支付其他与筹资活动有关的现金		112,822,840.00	117,590,000.00
筹资活动现金流出小计		273,459,790.17	169,560,532.73
筹资活动产生的现金流量净额		-34,601,499.89	-14,330,532.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	（六）	-14,422,316.53	-6,563,656.80
加：期初现金及现金等价物余额	（六）	35,480,585.12	42,044,241.92
六、期末现金及现金等价物余额	（六）	21,058,268.59	35,480,585.12
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报表 第 8 页

大唐软件技术股份有限公司 合并所有者权益变动表 2021 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						本年金额	本年金额	本年金额	本年金额
						归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收 益	专项储 备	盈余公积	△一般风险准 备	未分配利润	小计
		优先 股	永续 债	其 他
一、上年年末余额	109,720,080.00				2,412,556.58				24,329,122.24		-825,055,531.35	-688,593,772.53	635,466.36	-687,958,306.17
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	109,720,080.00				2,412,556.58				24,329,122.24		-825,055,531.35	-688,593,772.53	635,466.36	-687,958,306.17
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）											-12,318,955.61	-12,318,955.61	-8,499.21	-12,327,454.82
（一）综合收益总额											-12,318,955.61	-12,318,955.61	-8,499.21	-12,327,454.82
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）专项储备提取和使用
1．提取专项储备
2．使用专项储备
（四）利润分配
1．提取盈余公积
其中：法定公积金
任意公积金
#储备基金
#企业发展基金
#利润归还投资
△2．提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
四、本年年末余额	109,720,080.00				2,412,556.58				24,329,122.24		-837,374,486.96	-700,912,728.14	626,967.15	-700,285,760.99

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 9 页

大唐软件技术股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） 2021 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
						归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收 益	专项储 备	盈余公积	△一般风险准 备	未分配利润	小计
		优先 股	永续 债	其 他
一、上年年末余额	109,720,080.00				2,412,556.58				24,329,122.24		-583,537,224.41	-447,075,465.59	630,921.99	-446,444,543.60
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	109,720,080.00				2,412,556.58				24,329,122.24		-583,537,224.41	-447,075,465.59	630,921.99	-446,444,543.60
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）											-241,518,306.94	-241,518,306.94	4,544.37	-241,513,762.57
（一）综合收益总额											-241,518,306.94	-241,518,306.94	4,544.37	-241,513,762.57
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）专项储备提取和使用
1．提取专项储备
2．使用专项储备
（四）利润分配
1．提取盈余公积
其中：法定公积金
任意公积金
#储备基金
#企业发展基金
#利润归还投资
△2．提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
四、本年年末余额	109,720,080.00				2,412,556.58				24,329,122.24		-825,055,531.35	-688,593,772.53	635,466.36	-687,958,306.17

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 10 页

大唐软件技术股份有限公司 母公司所有者权益变动表 2021 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目							本年金额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	△一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	109,720,080.00				1,452,500.38				24,329,122.24		-762,397,428.19	-626,895,725.57
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	109,720,080.00				1,452,500.38				24,329,122.24		-762,397,428.19	-626,895,725.57
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）											-11,477,534.02	-11,477,534.02
（一）综合收益总额											-11,477,534.02	-11,477,534.02
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）专项储备提取和使用
1．提取专项储备
2．使用专项储备
（四）利润分配
1．提取盈余公积
其中：法定公积金
任意公积金
#储备基金
#企业发展基金
#利润归还投资
△2．提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
四、本年年末余额	109,720,080.00				1,452,500.38				24,329,122.24		-773,874,962.21	-638,373,259.59

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 11 页

大唐软件技术股份有限公司 母公司所有者权益变动表（续） 2021 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目							上年金额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	△一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	109,720,080.00				1,452,500.38				24,329,122.24		-520,429,228.05	-384,927,525.43
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	109,720,080.00				1,452,500.38				24,329,122.24		-520,429,228.05	-384,927,525.43
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）											-241,968,200.14	-241,968,200.14
（一）综合收益总额											-241,968,200.14	-241,968,200.14
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）专项储备提取和使用
1．提取专项储备
2．使用专项储备
（四）利润分配
1．提取盈余公积
其中：法定公积金
任意公积金
#储备基金
#企业发展基金
#利润归还投资
△2．提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
四、本年年末余额	109,720,080.00				1,452,500.38				24,329,122.24		-762,397,428.19	-626,895,725.57

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 12 页

大唐软件技术股份有限公司 2021 年度 财务报表附注

大唐软件技术股份有限公司 2021 年度财务报表附注

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、 企业的基本情况

一 ( ) 企业历史沿革、注册地、组织形式和总部地址

大唐软件技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为大唐软件技术 有限责任公司，成立于 2001 年 3 月，由大唐电信科技股份有限公司和赵捷、邓洁霖、 王勇、马聚宝、刘静怡 5 位自然人股东共同出资组建，其中大唐电信科技股份有限 公司股权比例为 90.00％，邓洁霖等 5 位自然人股权比例为 10.00％，公司注册资本 50,000,000.00 元。注册地址：北京市海淀区学院路 40 号。公司法定代表人：赵辉。 2006 年 4 月 28 日公司第一次股东大会决议一致通过原邓洁霖等 4 位自然人股东将 其各自的 80 万元出资全部转让给赵捷持有；大唐电信科技股份有限公司以货币增资 22,989,666.00 元；增加新股东烽火通信科技股份有限公司，以货币出资 8,599,219.00 元；增加新股东常涛，以货币出资 1,650,000.00 元。2006 年 9 月公司进行变更登记， 由大唐软件技术有限责任公司变更为大唐软件技术股份有限公司，企业法人营业执 照注册号 1100001258442，公司注册资本为 108,278,687.00 元，其中大唐电信科技股 份有限公司出资 90,525,488.00 元，出资比例为 83.604%，烽火通信科技股份有限公 司出资 8,599,219.00 元，出资比例为 7.942%，赵捷出资 7,503,980.00 元，出资比例 为 6.93%，常涛出资 1,650,000.00 元，出资比例为 1.524%。2008 年常涛以货币资金 增资 1,441,393.00 元，大唐电信股份公司收购赵捷 7,503,980.00 元的股权，变更后的 注册资本为 109,720,080.00 元,变更后的股权结构为大唐电信科技股份有限公司出资 98,029,468.00 元，出资比例为 89.34%，烽火通信科技股份有限公司出资 8,599,219.00 元，出资比例为 7.84%，常涛出资 3,091,393.00 元，出资比例为 2.82%。2012 年，常 涛将其持有公司 2.82%股权转让给北京万物青科技有限公司。同年，本公司之母公 司大唐电信科技股份有限公司收购北京万物青科技有限公司其持有公司 2.82%股权。 变更后的股权结构为大唐电信科技股份有限公司持有本公司 92.1626%股权，烽火通 信科技股份有限公司持有本公司 7.8374%股权。

公司法定代表人：陈中林

企业注册地：北京市海淀区永嘉北路 6 号 5 幢三层 318；

组织形式：其他股份有限公司(非上市)。

( 二 ) 企业的业务性质和主要经营活动

公司经营范围为：技术开发、技术服务、技术推广；经营本企业和成员企业自产产

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大唐软件技术股份有限公司 2021 年度 财务报表附注

品及技术出口业务；本企业和成员企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、 零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外）；计算 机系统服务；基础软件服务；应用软件服务；数据处理（数据处理中的银行卡中心、 PUE 值在 1.5 以上的云计算数据中心除外）；销售计算机、软件及辅助设备、通讯设 备；机械设备租赁（不含汽车租赁）；计算机租赁；通讯设备租赁；工程和技术研究 与试验发展；专业承包。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批 准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策 禁止和限制类项目的经营活动。）

( 三 ) 母公司以及集团总部的名称

本公司的母公司为大唐电信科技股份有限公司，最终控制方为中国信息通信科技集 团有限公司。

( 四 ) 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本公司财务报告经公司董事会于 2022 年 3 月 28 日批准报出。

二、 财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和陆续颁布的各项具 体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）的相关规定编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

三、 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度合并及母公司经营成果和现金 流量。

四、 重要会计政策和会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。

( 一 )

会计期间

自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

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( 二 ) 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

( 三 ) 记账基础和计价原则

• 会计核算以权责发生制为基础，除特别说明的计价基础外，均以历史成本为计价原 则。

( 四 ) 企业合并

企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

• 1 、 同一控制下的企业合并 合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成 的商誉），按照合并日被合并方的资产和负债在最终控制方财务报表中的账面 价值为基础计量。被合并各方采用的会计政策与合并方不一致的，合并方在合 并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。

• 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。 为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债 券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣 金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

2 、 非同一控制下的企业合并

• 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允 价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在 购买日按公允价值计量。公允价值的计量详见本附注“四、（二十六）公允价 值计量”。

非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入 当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额。

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购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

同时满足以下条件的，通常可以判断实现了控制权的转移：

• 1） 企业合并合同或协议已获股东大会等内部权力机构审批通过；

• 2） 企业合并事项需经国家有关主管部门审批的，已获得批准；

• 3） 参与合并各方已办理了必要的财产权交接手续；

• 4） 购买方已支付了合并价款的大部分（一般超过 50%），并有能力、有计划 支付剩余款项；

• 5）购买方实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的收益、 承担相应的风险。

出售日的确定方法：一般判断交易完成后，丧失控制权时点为出售日时点。

( 五 ) 合并财务报表的编制方法

• 1 、 合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及本集团全 部子公司。

控制，是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享 有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2 、 合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务 报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、 子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生 减值损失的，全额确认该部分损失。

如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表 时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

• （1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合 并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并 财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。

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因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务 报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的 股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者 权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得 的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控 制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其 他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期 投资收益。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下

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部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司 一般处理方法进行会计处理。

• （3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负 债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。

• （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

• 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢 价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

( 六 ) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

• （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

• （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

• （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“四、（十二）长期股权投资”。

( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的 投资。

( 八 ) 外币业务和外币报表折算

1 、 外币交易

• 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇

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兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。资产负债表日对 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 由此产生的汇兑差额，属于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的权益工具投资的差额计入其他综合收益，其他差额计入当期损益。

2 、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金 的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等 价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表所有者权益中的其他综合收益 项目反映。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。

( 九 ) 金融工具

• 本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

• 1 、 金融工具的分类

• 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资 产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

• 业务模式是以收取合同现金流量为目标；

• 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产（债务工具）：

• 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

• 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

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对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定 在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额； 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收 款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他 权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入留存收益。

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（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融 负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3 、 金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

• 收取金融资产现金流量的合同权利终止；

• 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方；

• 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值；

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（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。

5 、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，

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并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6 、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信 用损失进行估计。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依 据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到 的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融 工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个 存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自 初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期 信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作 为减值损失或利得计入当期损益。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发 生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评 估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日， 本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上 对该金融资产计提减值准备。

对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项 和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期 内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金 额计量其损失准备。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记 该金融资产的账面余额。

7 、 金融资产和金融负债的抵销

当依法有权抵销债权债务且该法定权利当前是可执行的，同时交易双方准备按

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净额进行结算，或同时结清资产和负债时，金融资产和负债以抵销后的净额在 资产负债表中列示。

8 、 金融负债与权益工具的区分及相关处理

权益工具是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后资产中的剩余权益的合 同，如果公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义 务，则该合同义务为金融负债。

金融工具属于金融负债的，相关利息、股利、利得、损失，以及赎回或再融资 产生的利得或损失等，应当计入当期损益。

金融工具属于权益工具的，其发行、回购、出售、注销时，发行方应当作为权 益的变动处理，不应当确认权益工具的公允价值变动，发行方对权益工具的持 有方的分配应作利润分配处理。

( 十 ) 存货

1 、 存货的分类

存货分类为：库存商品、合同履约成本等。

2 、 存货取得和发出的计价方法、存货的盘存制度及摊销

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达 到目前场所和状态所发生的支出。

原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用先进先出法；低值易耗品 领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本 费用。

存货盘存制度采用永续盘存制。

3 、 存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其 可变现净值的，应当计提存货跌价准备。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回， 转回的金额计入当期损益。

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4 、 存货可变现净值的确认方法

存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

( 十一 ) 合同资产

1 、 合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资 产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利 （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的 合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝） 向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2 、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“四、（九） - 金融工具 金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

( 十二 ) 长期股权投资

1 、 共同控制、重大影响的判断标准

• 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位 施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

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2 、 初始投资成本的确定

• （1）企业合并形成的长期股权投资

• 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取 得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价 值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减 时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控 制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股 权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差 额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确 定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非 同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和作为初始投资成本。

• （2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

3 、 后续计量及损益确认方法

• （1）成本法核算的长期股权投资

• 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条 件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投 资收益。

• （2）权益法核算的长期股权投资

• 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

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分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额 时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的 会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确 认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售 的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产 减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长 期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的 长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益 分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益 法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。 因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者 权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报 表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投 资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动 按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额

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计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所 有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的， 各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在 丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价 值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时 再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别 进行会计处理。

4 、 长期股权投资减值准备的确认标准、计提方法

本公司于资产负债表日判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。 长期股权投资存在减值迹象的，如当出现长期股权投资的账面价值大于享有被 投资单位所有者权益账面价值的份额等类似情况时，本公司对长期股权投资进 行减值测试。

减值测试结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计 提减值准备并计入减值损失。减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

( 十三 ) 固定资产

1 、 固定资产的确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。

固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

2 、 固定资产分类及折旧政策

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣 除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成 部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率 或折旧方法，分别计提折旧。

执行新租赁准则前，融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致 的折旧政策。能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资

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产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所 有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 自执行新租赁准则起，公司按新租赁准则使用权资产的相关规定计提折旧，详 见本附注“四、（二十五）租赁”中有关使用权资产的会计处理。 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待 售非流动资产时停止计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
办公设备	年限平均法	5-20	4.00、10.00	4.50-19.20
运输工具	年限平均法	8-10	4.00	9.60-12.00
机器设备	年限平均法	5-10	4.00	9.60-19.20
电子设备	年限平均法	8	4.00	12.00
其他	年限平均法	5-10	4.00、10.00	9.00-19.20

3 、 固定资产后续支出的会计处理

固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费 用等。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够 可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值； 所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

4 、 固定资产减值准备的确认标准、计提方法

本公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公 允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的固定资产减值准备。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使 该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除 预计净残值）。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，本公司以单项固定资产为基础估计

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其可收回金额。本公司难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固 定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

• 5 、 执行新租赁准则前融资租入固定资产的认定依据、计价方法 执行新租赁准则前，公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之 一的，确认为融资租入资产：

（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

• （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值；

• （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

• （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。

（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。公司在 承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租 入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认的融资费。

自执行新租赁准则起，公司按新租赁准则使用权资产的相关规定进行确认和计 量，详见本附注“四、（二十五）租赁”中有关使用权资产的会计处理。

6 、 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后的金额计入当期损益。

( 十四 ) 借款费用

1 、 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2 、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费

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用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。

3 、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4 、 借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符 合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利 息所产生的汇兑差额计入当期损益。

( 十五 ) 无形资产

1 、 无形资产的确认

无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 同时满足下列条件时，无形资产才予以确认：

（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；

• （2）该无形资产的成本能够可靠地计量。

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2 、 无形资产的计价方法

• （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量。

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不 予摊销。

3 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

3、 使用寿命有限的无形资产的	使用寿命估计情况
项目	预计使用寿命	依据
软件、系统、许可费	3-10年	购买合同、协议预计可使用年限
非专利技术	3-10年	预计可使用年限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

• 4 、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

5 、 无形资产减值准备的计提

• 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能 发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项 资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资 产组的可收回金额。

• 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

• 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的无形资产减值准备。

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无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相 应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账 面价值（扣除预计净残值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

6 、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

7 、 开发阶段支出符合资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件 的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

• （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的 产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。

( 十六 ) 商誉

因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。

商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。

本公司对商誉不摊销，无论是否存在减值迹象，商誉至少在每年年度终了进行减值 测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关

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的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受 益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金 额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产 组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。商誉减值损失一 经确认，在以后会计期间不予转回。

( 十七 ) 长期待摊费用

本公司长期待摊费用包括：装修费、承包费等。 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能 使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入 当期损益。

( 十八 ) 合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为 合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

( 十九 ) 职工薪酬

1 、 短期薪酬

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住 房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供 服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金 额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关 资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

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2 、 辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建 议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费 用时。

3 、 离职后福利

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基 金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费， 相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。

( 二十 ) 预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务；

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• （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定 最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计 数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

• 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定；

• 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价 值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

( 二十一 ) 收入

收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收 入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几 乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所 承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公 司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括 代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其 以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在 的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相 关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对 价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服 务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率 法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履 行履约义务：

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• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内 有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入， 但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法 或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得 到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定 为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确 认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付 款义务。

• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有 权。

• 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商 品所有权上的主要风险和报酬。

• 客户已接受该商品或服务等。

( 二十二 ) 合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围的，在同时满 足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

• 1、该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；

• 2、该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

• 3、该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项 资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊 销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期 损益。

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与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部 分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

• 1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

• 2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司 转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

( 二十三 ) 政府补助

1 、 政府补助的分类

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。

2 、 政府补助的计量及终止确认

政府补助在本公司能够满足其所附条件并且能够收到时，予以确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产 的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 计量。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关 资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益 （与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入 营业外收入）。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的， 将尚未分配的递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确 认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公 司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收 入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失 的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司 日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

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（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。

• 3 、 政府补助的返还的会计处理

本公司对于已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况进行会计 处理：

（一）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

（二）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期 损益；

（三）属于其他情况的，直接计入当期损益。

( 二十四 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其 他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计 入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 （暂时性差异）计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

• 商誉的初始确认；

• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税 负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

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资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后 的净额列示：

• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收 的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延 所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税 资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

( 二十五 ) 租赁

2021 年 1 月 1 日起使用的会计政策

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了 在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁 或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进 行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租 赁部分进行分拆。

对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租 金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否 发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：

• 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让 前折现率折现均可；

• 减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2022 年 6 月 30 日后应付 租赁付款额增加不影响满足该条件，2022 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少 不满足该条件；

• 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。

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1 、 本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用 权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

• 租赁负债的初始计量金额；

• 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受 的租赁激励相关金额；

• 公司发生的初始直接费用；

• 公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至 租赁条款约定状态预计将发生的成本。但不包括属于为生产存货而发生的 成本。

本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时 取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则， 租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照本附注“四、（十三）固定资产”所述原则来确定使用权资产是否 已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁 负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额 包括：

• 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相 关金额；

• 取决于指数或比率的可变租赁付款额；

• 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

• 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

• 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止 租赁选择权；

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的， 则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并 计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资 产成本。

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在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应 的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步 调减的，将差额计入当期损益：

• 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选 择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额 和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

• 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确 定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和 原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮 动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将 相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产 成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买 选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的 租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进 行会计处理：

• 1) 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

• 2) 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新 分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后 的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账 面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他 租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让

对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁 变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损

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益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免 的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金 支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同 时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的 租赁负债。

对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合 同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为 可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本 公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确 认的应付款项。

2 、 本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论 所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险 和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租 出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公 司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租 金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款 额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将 其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额 视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁 资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融 资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的 租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收 融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“四、（九）金融工具”进行会计处 理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

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融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁 进行会计处理：

• 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

• 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对 变更后的租赁进行处理：

• 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租 赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效 日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

• 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附 注“四、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让

• 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按 照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的， 本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延 期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并 在实际收到时冲减前期确认的应收款项。

• 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按 照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的， 本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金 收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入， 不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取 租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。

3 、 售后租回交易

公司按照本附注“四、（二十一）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的 资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中 与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就 转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于 销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额

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的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“四、（九）金融工具”。 （2）作为出租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计 处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理； 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产， 但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“四、 （九）金融工具”。

2021 年 1 月 1 日前适用的会计政策

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁（无论所有 权最终是否转移）确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租 金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否 发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：

• 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让 前折现率折现均可；

• 减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2021 年 6 月 30 日后应付 租赁付款额增加不影响满足该条件，2021 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少 不满足该条件；

• 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。

1 、 经营租赁会计处理

• （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与 减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的， 本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租金的， 本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期 确认的应付款项。

• （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，

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计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁 收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

对于经营租赁租出的资产，按资产的性质包括在资产负债表中的相关项目内。 对于经营租出的固定资产，按照公司对类似资产的折旧政策计提折旧；对于其 他经营租出的资产，采用系统合理的方法进行摊销。

对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与 减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将 减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公 司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确 认的应收款项。

2 、 融资租赁的判断标准和会计处理

• （1）满足以下一项或数项标准的租赁，认定为融资租赁：

• 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；

• 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选 择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将 会行使这种选择权；

• 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；

• 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁 资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于 租赁开始日租赁资产公允价值；

• 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

• （2）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。

对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与 减让前一致的折现率将未确认融资费用确认为当期融资费用，继续按照与减让 前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧，对于发生的租金减免，本公司将 减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，计入当 期损益，并相应调整长期应付款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并

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调整未确认融资费用；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的 长期应付款。

（3）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与 减让前一致的租赁内含利率将未实现融资收益确认为租赁收入。发生租金减免 的，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等放弃原租金收取权 利时，冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整 长期应收款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未实现融资收益； 延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的长期应收款。

( 二十六 ) 公允价值计量

本公司以公允价值计量相关资产或负债时，基于如下假设：

－ 市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有 序交易；

－ 出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行。不存在 主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。

－ 采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的 假设。

本公司将根据交易性质和相关资产或负债的特征等，以其交易价格作为初始确认的 公允价值。

其他相关会计准则要求或者允许公司以公允价值对相关资产或负债进行初始计量， 且其交易价格与公允价值不相等的，公司将相关利得或损失计入当期损益，但其他 相关会计准则另有规定的除外。

以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利 益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益 的能力。

本公司采用估值技术时考虑了在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息 支持的估值技术。估值技术的输入值优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观 察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。 公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

• － 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调

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整的报价。

• － 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的

• 输入值。

• － 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定。

五、 会计政策和会计估计变更以及差错更正、其他调整的说明

一 ( ) 会计政策变更

执行了财政部颁布或修订的以下企业会计准则及其他相关规定：

• 《企业会计准则第21 号——租赁》（2018 年修订）（简称“新租赁准则”）

• 《企业会计准则解释第 14 号》（2021 年发布）（简称“解释第 14 号”）

• 《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》（（财 会〔2021〕9 号））

• 《企业会计准则解释第 15 号》（2021 年发布）（简称“解释第 15 号”）

• 1 、 执行新租赁准则

• 财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》。在境内外同时 上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财 务报告的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合 同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。

• 本公司及本公司其他子公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整 首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整 可比期间信息。对于首次执行日前已存在的经营租赁，公司在首次执行日根据 剩余租赁付款额按首次执行日公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债， 并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：

• 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的公 司的增量借款利率作为折现率。

• 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。以上公司对所有 其他租赁采用该方法。

• 对于首次执行日前的经营租赁，以上公司在应用上述方法的同时根据每项租赁 选择采用下列一项或多项简化处理：

• 1) 将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理；

• 2) 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；

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• 3) 使用权资产的计量不包含初始直接费用；

• 4) 存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行 使及其他最新情况确定租赁期；

• 5) 作为使用权资产减值测试的替代，根据《企业会计准则第 13 号——或有 事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次 执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；

• 6) 首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终 安排，按照新租赁准则进行会计处理。

• 本公司及本公司其他子公司作为出租人

对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，以上公 司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并 按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，以上公司将其作为一 项新的融资租赁进行会计处理。

除转租赁外，以上公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。 公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。

执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

• 2 、 执行《企业会计准则解释第 14 号》

• 财政部于 2021 年 2 月 2 日发布了《企业会计准则解释第 14 号》（财会〔2021〕 1 号，以下简称“解释第 14 号”），自公布之日起施行。2021 年 1 月 1 日至施 行日新增的有关业务，根据解释第 14 号进行调整。

①政府和社会资本合作（PPP）项目合同

• 解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的 PPP 项目 合同，对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项 目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期 初开始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他相 关项目，对可比期间信息不予调整。

• ②基准利率改革

• 解释第 14 号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确 定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。

根据该解释的规定，2020 年 12 月 31 日前发生的基准利率改革相关业务，应 当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数 据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的

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差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。 执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

• 3 、 执行《关于调整 < 新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定 > 适用范围的通知》 财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》 （财会〔2020〕10 号），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、 延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。 财政部于 2021 年 5 月 26 日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会 计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕9 号），自 2021 年 5 月 26 日起 施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新 冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应 付租赁付款额”调整为“减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额”， 其他适用条件不变。

• 本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行 会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进 行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进 行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2021 年 1 月 1 日至该通知 施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通 知进行调整。

• 4 、 执行《企业会计准则解释第 15 号》关于资金集中管理相关列报

• 财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕 35 号，以下简称“解释第 15 号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自公 布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。

解释第 15 号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金 实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了 明确规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

( 二 ) 会计估计变更

本报告期本公司主要会计估计未发生变更。

( 三 ) 重要前期差错更正

本报告期未发生重要的前期会计差错更正事项。

财务报表附注 第 38 页

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六、 税项

一 ( ) 主要税种及税率

主要税种及税率
税种	计税依据	适用税率（%）
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在 扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	13.00、6.00
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税计缴	7.00
教育费附加	按实际缴纳的增值税计缴	3.00
地方教育附加	按实际缴纳的增值税计缴	2.00
企业所得税	按应纳税所得额计缴	25.00、15.00

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明如下：

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明如下：
纳税主体名称	所得税税率（%）
本公司	15.00
北京大唐志诚软件技术有限公司	25.00

( 二 ) 税收优惠

依据科技部、财政部、国家税务总局联合印发的《高新技术企业认定管理办法》和 《高新技术企业认定管理工作指引》，本公司于 2020 年 10 月 21 日通过复审取得由 北京市科委、市财政局、市国税局、市地税局共同颁发的高新技术企业证书，证书 编号：GR202011003499，自 2020 年享受高新技术企业所得税 15%税率的税收优惠， 有效期为 3 年。

财务报表附注 第 39 页

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七、 企业合并及合并财务报表

一 ( ) 子企业情况

序号	企业名称	级次	企业类型	注册地	主要经营地	业务性质	实收资本	持股比例（%）	享有的表决权 （%）	投资额	取得方式
1	北京大唐志 诚软件技术 有限公司	5	境内非金融 子公司	北京市	北京市	软件开发、销 售	1,100.00	99.00	99.00	1,100.00	股权收购

财务报表附注 第 40 页

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( 二 ) 重要非全资子企业情况

重要非全资子企业情况	重要非全资子企业情况	重要非全资子企业情况	重要非全资子企业情况	重要非全资子企业情况	重要非全资子企业情况
1、 少数股东
序号	企业名称	少数股东持股 比例（%）	当期归属于少数股东 的损益	当期向少数股 东支付的股利	期末累计少 数股东权益
1	北京大唐志诚软件技术有限公 司	1.00	-8,499.21		626,967.15

2 、 主要财务信息

2、 主要财务信息
项目	北京大唐志诚软件技术有限公司
	本期数	上期数
流动资产	3,199,916.10	10,431,302.67
非流动资产	37,182.39	99,052.58
资产合计	3,237,098.49	10,530,355.25
流动负债	50,862,125.89	57,305,461.85
非流动负债
负债合计	50,862,125.89	57,305,461.85
营业收入
净利润	-849,920.80	454,437.57
综合收益总额	-849,920.80	454,437.57
经营活动现金流量	-269,767.77	669,312.99

八、 合并财务报表重要项目的说明

一 ( ) 货币资金

货币资金
项目	期末余额	期初余额
库存现金
银行存款	21,142,660.90	63,341,117.20
其他货币资金	1,089,425.79	1,599,034.85
合计	22,232,086.69	64,940,152.05
其中：存放在境外的款项总额

受限制的货币资金明细如下：

受限制的货币资金明细如下：
项目	期末余额	期初余额
履约保证金	1,089,425.79	1,416,048.55
用于担保的定期存款或通知存款		27,980,718.65
合计	1,089,425.79	29,396,767.20

财务报表附注 第 41 页

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( 二 ) 应收账款

1 、 应收账款按坏账准备计提方法分类披露

1、 应收账款按坏	账准备计提方法分类披露	账准备计提方法分类披露	账准备计提方法分类披露	账准备计提方法分类披露	账准备计提方法分类披露
类别	期末数					期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	预期信用 损失率（%）		金额	比例 （%）	金额	预期信用 损失率 （%）
按单项计提坏账准备	162,277,859.75	32.10	115,454,860.47	71.15	46,822,999.28	235,266,808.76	36.67	188,443,809.47	80.10	46,822,999.29
按组合计提坏账准备	343,285,948.02	67.90	132,595,696.35	38.63	210,690,251.67	406,398,099.70	63.33	152,509,557.59	37.53	253,888,542.11
其中：信用风险组合	287,711,891.55	56.91	132,595,696.35	46.09	155,116,195.20	353,324,043.23	55.06	152,509,557.59	43.16	200,814,485.64
母公司合并范围 内关联方组合	55,574,056.47	10.99			55,574,056.47	53,074,056.47	8.27			53,074,056.47
合计	505,563,807.77	100.00	248,050,556.82		257,513,250.95	641,664,908.46	100.00	340,953,367.06		300,711,541.40

财务报表附注 第 42 页

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按账龄披露应收账款

按账龄披露应收账款
账龄	期末数	期初数
1年以内（含1年）	77,294,007.25	72,433,264.34
1至2年	23,672,829.71	33,085,338.76
2至3年	15,973,095.74	111,688,128.18
3至4年	80,139,391.32	147,365,705.64
4至5年	141,776,617.63	6,155,832.57
5年以上	166,707,866.12	270,936,638.97
小计	505,563,807.77	641,664,908.46
减：坏账准备	248,050,556.82	340,953,367.06
合计	257,513,250.95	300,711,541.40

2 、 期末单项计提坏账准备的应收账款

债务人名称	账面余额	坏账准备	预期信用损 失率(%)	计提理由
中国联合网络通信有限公司临汾市 分公司	93,645,998.57	46,822,999.29	50.00	涉及诉讼、预计部 分无法收回
北京益资投资担保有限公司	42,748,335.00	42,748,335.00	100.00	预计无法收回
福州中兴微电子科技有限公司	12,615,000.00	12,615,000.00	100.00	预计无法收回
北京世纪远扬科技有限公司	6,061,392.40	6,061,392.40	100.00	预计无法收回
济南市邮政局	4,480,000.00	4,480,000.00	100.00	预计无法收回
北京佳联众慧科技有限公司	2,727,133.78	2,727,133.78	100.00	预计无法收回
合计	162,277,859.75	115,454,860.47

3 、 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

（1）账龄组合

账龄	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）		金额	比例 （%）
1年以内 （含1年）	74,794,007.25	26.00	373,970.04	72,433,264.34	20.50	362,166.32
1至2年	23,672,829.71	8.23	473,456.59	30,188,158.75	8.54	603,763.18
2至3年	13,075,915.74	4.54	653,795.79	61,636,938.51	17.44	3,081,846.93
3至4年	30,013,364.85	10.43	9,004,009.46	53,644,870.27	15.18	16,093,461.08
4至5年	48,130,619.06	16.73	24,065,309.53	6,104,982.57	1.73	3,052,491.29
5年以上	98,025,154.94	34.07	98,025,154.94	129,315,828.79	36.60	129,315,828.79
合计	287,711,891.55	100.00	132,595,696.35	353,324,043.23	100.00	152,509,557.59

财务报表附注 第 43 页

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（2）其他组合

组合名称	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	计提比例 （%）	坏账准备	账面余额	计提比例 （%）	坏账准备
母公司合并 范围内关联 方组合	55,574,056.47			53,074,056.47
合计	55,574,056.47			53,074,056.47

4 、 本报告期实际核销的应收账款情况

4、 本报告期实际	核销的应收	账款情况
债务人名称	应收账款 性质	核销金额	核销原因	履行的核销 程序	是否因关联交 易产生
九龙县吉利水电开发有 限责任公司	合同款	72,988,949.00	无法收回，形成事实 损失	党委扩大会 审批	否
深圳市联亚信息有限公 司	合同款	7,300,000.00	无法收回，形成事实 损失	党委扩大会 审批	否
合计		80,288,949.00

5 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

5、 按欠款方归集的期末余额前五名	的应收账款情况
债务人名称	账面余额	占应收账款合计的 比例（%）	坏账准备
中国联合网络通信有限公司临汾市分公司	93,645,998.57	18.52	46,822,999.29
大唐电信科技股份有限公司	55,073,350.00	10.89
北京益资投资担保有限公司	42,748,335.00	8.46	42,748,335.00
习水县公安局	27,264,800.00	5.39	27,264,800.00
中国联合网络通信有限公司吉林省分公司	17,807,055.46	3.52	1,066,904.99
合计	236,539,539.03	46.78	117,903,039.28

财务报表附注 第 44 页

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( 三 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

1、 预付款项按账	龄列示	龄列示	龄列示
账龄	期末数			期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）		金额	比例（%）
1年以内（含1年）	1,203,630.00	8.28	6,018.15	2,538,330.00	14.54	12,691.65
1至2年				243,500.02	1.39	4,870.00
2至3年	23,000.02	0.16	1,150.00	561,645.21	3.22	28,082.26
3年以上	13,302,245.46	91.56	12,030,294.07	14,118,461.41	80.85	10,435,546.69
合计	14,528,875.48	100.00	12,037,462.22	17,461,936.64	100.00	10,481,190.60

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2 、 按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况

2、 按欠款方归集的期末余额	前五名的预付款项	况
债务人名称	账面余额	占预付款项合计的比 例（%）	坏账准备
深圳市深安城市消防远程监控服务有限 公司	2,157,292.09	14.85	2,157,292.09
神州数码（中国）有限公司	748,459.18	5.15	748,459.18
成都安德信信息技术有限公司	588,060.00	4.05	588,060.00
哈尔滨驿路腾达科技有限公司	546,000.00	3.76	546,000.00
北京和光世纪科技有限公司	502,506.00	3.46	502,506.00
合计	4,542,317.27	31.27	4,542,317.27

( 四 ) 其他应收款

其他应收款
项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款项	55,586,727.60	179,920,125.21
合计	55,586,727.60	179,920,125.21

财务报表附注 第 46 页

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其他应收款项

按坏账准备计提方法分类披露

类别	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	预期信用 损失率 （%）		金额	比例（%）	金额	预期信用 损失率 （%）
按单项计提坏账准备	8,257,308.45	10.80	8,257,308.45	100.00		8,257,308.45	4.14	8,257,308.45	100.00
按组合计提坏账准备	68,188,917.66	89.20	12,602,190.06	18.48	55,586,727.60	191,070,405.88	95.86	11,150,280.67	5.84	179,920,125.21
其中：信用风险组合	18,773,787.93	24.56	12,602,190.06	67.13	6,171,597.87	19,454,985.03	9.76	11,150,280.67	57.31	8,304,704.36
母公司合并范 围内关联方组合	49,415,129.73	64.64			49,415,129.73	171,615,420.85	86.10			171,615,420.85
合计	76,446,226.11	100.00	20,859,498.51		55,586,727.60	199,327,714.33	100.00	19,407,589.12		179,920,125.21

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按账龄披露其他应收款项

按账龄披露其他应收款项
账龄	期末数	期初数
1年以内（含1年）	14,528,000.12	126,372,928.33
1至2年	9,373,014.20	12,674,573.72
2至3年	10,577,802.76	38,162,280.10
3至4年	20,403,731.15	1,594,885.85
4至5年	1,493,571.55	3,662,513.70
5年以上	20,070,106.33	16,860,532.63
小计	76,446,226.11	199,327,714.33
减：坏账准备	20,859,498.51	19,407,589.12
合计	55,586,727.60	179,920,125.21

（ 1 ）单项计提坏账准备的其他应收款项情况

（1）单项计提	坏账准备的其他应收款项情况	坏账准备的其他应收款项情况	坏账准备的其他应收款项情况	坏账准备的其他应收款项情况
债务人名称	期末数
	账面余额	坏账准备	预期信用损失 率（%）	计提理由
员工个人借款	8,257,308.45	8,257,308.45	100.00	预计无法收回
合计	8,257,308.45	8,257,308.45

（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 账龄组合

账龄	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）		金额	比例（%）
1年以内（含 1年）	1,282,287.75	6.83	6,411.44	3,246,155.29	16.685	16,230.78
1至2年	2,879,911.20	15.34	57,598.22	2,381,339.07	12.240	47,626.78
2至3年	1,307,028.61	6.96	65,351.43	282,922.33	1.454	14,146.12
3至4年	282,922.33	1.51	84,876.70	1,368,685.85	7.035	410,605.75
4至5年	1,267,371.55	6.75	633,685.78	3,028,422.50	15.566	1,514,211.25
5年以上	11,754,266.49	62.61	11,754,266.49	9,147,459.99	47.019	9,147,459.99
合计	18,773,787.93	100.00	12,602,190.06	19,454,985.03	100.00	11,150,280.67

其他组合

其他组合
组合名称	期末数			期初数
	账面余额	计提比例 （%）	坏账准备	账面余额	计提比例 （%）	坏账 准备
母公司合并范围内 关联方组合	49,415,129.73			171,615,420.85
合计	49,415,129.73			171,615,420.85

财务报表附注 第 48 页

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（ 3 ）其他应收款坏账准备计提情况

（3）其他	应收款坏账准备计	提情况
坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信 用损失	整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值)	整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值)
期初余额	16,230.78	11,134,049.89	8,257,308.45	19,407,589.12
期初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提		1,461,728.73		1,461,728.73
本期转回	9,819.34			9,819.34
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额	6,411.44	12,595,778.62	8,257,308.45	20,859,498.51

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信 用损失	整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值)	整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值)
期初余额	174,861,576.14	16,208,829.74	8,257,308.45	199,327,714.33
期初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增		1,282,670.44		1,282,670.44
本期终止确认	124,164,158.66			124,164,158.66
其他变动
期末余额	50,697,417.48	17,491,500.18	8,257,308.45	76,446,226.11

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

（4）按	欠款方归集的	期末余额前五名	的其他应收款	项情况
债务人名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款项 合计的比例（%）	坏账准备
大唐电信科技股 份有限公司	往来款	49,415,129.73	1-4年	64.64
习水县公安局	履约保证金	3,000,000.00	5年以上	3.92	3,000,000.00
中国信息通信研 究院	履约保证金	2,910,590.00	1-2年	3.81	47,572.30

财务报表附注 第 49 页

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度 表附注
债务人名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款项 合计的比例（%）	坏账准备
武汉市水务防汛 信息中心	履约保证金	1,690,000.00	5年以上	2.21	1,690,000.00
王昕	个人借款	1,396,607.20	5年以上	1.83	1,396,607.20
合计		58,412,326.93		76.41	6,134,179.50

( 五 ) 存货

项目	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	存货跌价准 备/合同履约 成本减值准 备	账面价值	账面余额	存货跌价准 备/合同履约 成本减值准 备	账面价值
库存商品（产成 品）	30,031,316.26	30,031,316.26		30,031,316.26	30,031,316.26
合同履约成本	39,984,152.71		39,984,152.71	48,787,048.42		48,787,048.42
合计	70,015,468.97	30,031,316.26	39,984,152.71	78,818,364.68	30,031,316.26	48,787,048.42

( 六 ) 合同资产

合同资产
项目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
未达到无条 件收款权的 款项	381,367.81		381,367.81	1,165,019.17		1,165,019.17
合计	381,367.81		381,367.81	1,165,019.17		1,165,019.17

( 七 ) 其他流动资产

其他流动资产
项目	期末余额	期初余额
待抵扣进项税	1,491,245.23	1,487,226.36
合计	1,491,245.23	1,487,226.36

( 八 ) 长期股权投资

1 、 长期股权投资分类

1、 长期股权投资分类
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
对联营企业投资	10,035,400.14			10,035,400.14
小计	10,035,400.14			10,035,400.14
减：长期股权投资减值准备	10,035,400.14			10,035,400.14
合计

财务报表附注 第 50 页

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2 、 长期股权投资明细

2、 长	期股权投资明	细
被投资单 位	投资成本	期初余额	本期增减变动								期末余额	减值准备期 末余额
			追加投资	减少投资	权益法下 确认的投 资损益	其他综合 收益调整	其他权益 变动	宣告发放 现金股利 或利润	计提减值 准备	其他
合计	29,478,858.14	10,035,400.14									10,035,400.14	10,035,400.14
联营企业	29,478,858.14	10,035,400.14									10,035,400.14	10,035,400.14
北京大唐 智能卡技 术有限公 司	29,478,858.14	10,035,400.14									10,035,400.14	10,035,400.14

财务报表附注 第 51 页

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( 九 ) 固定资产

固定资产
项目	期末账面价值	期初账面价值
固定资产	555,892.12	922,607.01
固定资产清理
合计	555,892.12	922,607.01

固定资产情况

固定资产情况
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、账面原值合计	7,148,748.80			7,148,748.80
机器设备	2,689,805.43			2,689,805.43
运输工具	189,740.00			189,740.00
电子设备	105,595.01			105,595.01
办公设备	3,350,911.25			3,350,911.25
其他	812,697.11			812,697.11
二、累计折旧合计	6,226,141.79	366,714.89		6,592,856.68
机器设备	2,545,361.79	76,056.99		2,621,418.78
运输工具	182,150.40			182,150.40
电子设备	89,361.07	12,010.14		101,371.21
办公设备	2,676,660.57	266,903.11		2,943,563.68
其他	732,607.96	11,744.65		744,352.61
三、固定资产账面净值合计	922,607.01			555,892.12
机器设备	144,443.64			68,386.65
运输工具	7,589.60			7,589.60
电子设备	16,233.94			4,223.80
办公设备	674,250.68			407,347.57
其他	80,089.15			68,344.50
四、减值准备合计
机器设备
运输工具
电子设备
办公设备
其他
五、固定资产账面价值合计	922,607.01			555,892.12
机器设备	144,443.64			68,386.65
运输工具	7,589.60			7,589.60
电子设备	16,233.94			4,223.80
办公设备	674,250.68			407,347.57
其他	80,089.15			68,344.50

财务报表附注 第 52 页

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( 十 ) 无形资产

无形资产
项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
一、原价合计	132,962,190.78			132,962,190.78
其中：软件	27,012,550.62			27,012,550.62
非专利技术	105,949,640.16			105,949,640.16
二、累计摊销合计	122,400,192.42	6,031,048.18		128,431,240.60
其中：软件	24,149,702.35	1,070,884.89		25,220,587.24
非专利技术	98,250,490.07	4,960,163.29		103,210,653.36
三、无形资产减值准备金 额合计
其中：软件
非专利技术
四、账面价值合计	10,561,998.36			4,530,950.18
其中：软件	2,862,848.27			1,791,963.38
非专利技术	7,699,150.09			2,738,986.80

( 十一 ) 短期借款

短期借款
项目	期末余额	期初余额
信用借款	109,132,239.00	156,391,881.76
合计	109,132,239.00	156,391,881.76

( 十二 ) 应付账款

应付账款
账龄	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	121,172,773.34	166,464,964.48
1—2年（含2年）	6,022,083.09	8,443,198.78
2—3年（含3年）	4,950,972.85	25,262,541.83
3年以上	63,868,665.81	47,366,045.86
合计	196,014,495.09	247,536,750.95

( 十三 ) 合同负债情况

合同负债情况
项目	期末余额	期初余额
预收系统集成款	31,825,694.10	41,565,649.27
预收销货款	465,195.71	465,195.71
合计	32,290,889.81	42,030,844.98

财务报表附注 第 53 页

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( 十四 ) 应付职工薪酬

1 、 应付职工薪酬列示

1、 应付职工薪酬列	示
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	16,940,736.29	37,059,391.78	37,858,639.33	16,141,488.74
二、离职后福利-设定提存 计划	1,537,535.46	3,985,237.16	3,985,237.16	1,537,535.46
三、辞退福利		890,859.69	890,859.69
合计	18,478,271.75	41,935,488.63	42,734,736.18	17,679,024.20

2 、 短期薪酬列示

2、 短期薪酬列示
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和 补贴	8,530,500.01	29,277,781.91	30,761,088.72	7,047,193.20
二、职工福利费		172,009.03	172,009.03
三、社会保险费	2,690,375.74	2,706,095.57	2,599,591.94	2,796,879.37
其中：医疗保险费及生育 保险费	2,632,781.28	2,647,032.19	2,540,528.56	2,739,284.91
工伤保险费	57,594.46	59,063.38	59,063.38	57,594.46
其他
四、住房公积金	430,301.74	2,720,188.98	2,720,188.98	430,301.74
五、工会经费和职工教育 经费	5,289,558.80	608,574.50	31,018.87	5,867,114.43
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬		1,574,741.79	1,574,741.79
合计	16,940,736.29	37,059,391.78	37,858,639.33	16,141,488.74

3 、 设定提存计划列示

3、 设定提存计划列	示
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、基本养老保险	1,346,279.98	3,833,958.44	3,833,958.44	1,346,279.98
二、失业保险费	2,538.08	151,278.72	151,278.72	2,538.08
三、企业年金缴费	188,717.40			188,717.40
合计	1,537,535.46	3,985,237.16	3,985,237.16	1,537,535.46

( 十五 ) 应交税费

应交税费
项目	期初余额	本期应交	本期已交	期末余额
增值税	1,952,708.28	-1,294,634.35	41,810.97	616,262.96
城市维护建设税		45,421.48	2,926.77	42,494.71
个人所得税	25,742.10	1,255,438.11	1,255,059.16	26,121.05
教育费附加（含地方教育 费附加）	47,851.39	44,585.26	2,090.55	90,346.10

财务报表附注 第 54 页

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件技术股份有限公司 度 表附注
项目	期初余额	本期应交	本期已交	期末余额
其他税费	13,730.21	54,350.40	54,350.40	13,730.21
合计	2,040,031.98	105,160.90	1,356,237.85	788,955.03

( 十六 ) 其他应付款

其他应付款
项目	期末余额	期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款项	720,773,081.46	803,669,718.17
合计	720,773,081.46	803,669,718.17

其他应付款项

按款项性质列示其他应付款项

项目	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	23,454,778.99	469,231,711.00
1—2年	467,536,617.08	324,737,894.60
2—3年	223,607,296.57	120,145.22
3年以上	6,174,388.82	9,579,967.35
合计	720,773,081.46	803,669,718.17

( 十七 ) 其他流动负债

其他流动负债
项目	期末余额	期初余额
待转销项税	694,803.88	696,914.34
合计	694,803.88	696,914.34

( 十八 ) 预计负债

预计负债
项目	期末余额	期初余额
未决诉讼	7,247,859.07	32,590,356.26
合计	7,247,859.07	32,590,356.26

( 十九 ) 递延收益

递延收益
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
政府补助		431,500.00		431,500.00
合计		431,500.00		431,500.00

财务报表附注 第 55 页

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涉及政府补助的项目：

涉及政府补助的项目：
项目	期初余额	本期新增补助金 额	本期计入当 期损益金额	本期返还 金额	其他变动	期末余额	返还原 因	与资产相关/与 收益相关
数据驱动的云数据中心智能管理技术与平台”		172,000.00				172,000.00		与资产相关
应急物资供应链新兴平台软件项目		259,500.00				259,500.00		与资产相关
合计		431,500.00				431,500.00

财务报表附注 第 56 页

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( 二十 ) 实收资本

实收资本
投资者名称	期初余额		本期增加	本期减少	期末余额
	投资金额	所占比例 （%）			投资金额	所占比例 （%）
合计	109,720,080.00	100.00			109,720,080.00	100.00
大唐电信科技 股份有限公司	101,120,861.00	92.16			101,120,861.00	92.16
烽火通信科技 股份有限公司	8,599,219.00	7.84			8,599,219.00	7.84

( 二十一 ) 资本公积

一) 资本公积
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价	2,412,556.58			2,412,556.58
合计	2,412,556.58			2,412,556.58

( 二十二 ) 盈余公积

二) 盈余公积
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积金	24,329,122.24			24,329,122.24
合计	24,329,122.24			24,329,122.24

( 二十三 ) 未分配利润

三) 未分配利润
项目	本期金额	上期金额
上年年末余额	-825,055,531.35	-583,537,224.41
期初调整金额
本期期初余额	-825,055,531.35	-583,537,224.41
本期增加额	-12,318,955.61	-241,518,306.94
其中：本期净利润转入	-12,318,955.61	-241,518,306.94
其他调整因素
本期减少额
其中：本期提取盈余公积数
本期提取一般风险准备
本期分配现金股利数
转增资本
其他减少
本期期末余额	-837,374,486.96	-825,055,531.35

财务报表附注 第 57 页

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( 二十四 ) 营业收入、营业成本

四) 营业收入、营业	成本	成本
项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	132,173,380.59	94,370,735.02	149,997,418.21	132,903,166.53
合计	132,173,380.59	94,370,735.02	149,997,418.21	132,903,166.53

( 二十五 ) 销售费用、管理费用、研发费用、财务费用

1 、 销售费用

1、 销售费用
项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	4,968,820.36	8,963,306.19
业务招待费	560,137.92	597,555.31
差旅费	63,859.46	281,528.88
邮电通信费	30,941.64	58,488.58
办公费	1,945.00	6,172.37
中标服务费	401,084.35	396,598.69
中介机构费	2,340.00	3,694.23
其他	226,321.56	1,193,726.28
合计	6,255,450.29	11,501,070.53

2 、 管理费用

2、 管理费用
项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	14,729,916.99	65,250,339.14
无形资产摊销	1,047,488.65	2,332,468.10
业务招待费	105,627.81	61,250.26
办公费	9,028.99	212,835.60
水电费	50,975.66	72,389.13
差旅费	722,771.99	1,807,165.64
租赁费	900,976.69	1,362,352.83
折旧费	348,573.52	502,927.29
咨询费	293,231.96	419,029.97
其他	6,105,414.31	5,064,385.17
合计	24,314,006.57	77,085,143.13

3 、 研发费用

3、 研发费用
项目	本期发生额	上期发生额
人工成本	7,918,596.74	6,737,937.07
无形资产摊销	4,983,559.53	13,800,476.82

财务报表附注 第 58 页

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件技术股份有限公司 度 表附注
项目	本期发生额	上期发生额
其他费用	841,481.99	386,350.20
合计	13,743,638.26	20,924,764.09

4 、 财务费用

4、 财务费用
类别	本期发生额	上期发生额
利息费用	25,776,621.94	32,404,326.91
其中：租赁负债利息费用
减：利息收入	10,269,797.80	437,108.14
汇兑净损失（净收益以“-”号填列）
其他	16,263.83	26,579.11
合计	15,523,087.97	31,993,797.88

( 二十六 ) 其他收益

项目	本期发生额	上期发生额
中关村技术创新能力建设专项资金		317,300.00
海淀区标准化实施专项资金项目款		300,000.00
中国通信标准化协会款	79,245.28
国家知识产权局专利局北京代办处款	18,000.00	8,500.00
个税手续费返还	27,514.33	31,342.97
合计	124,759.61	657,142.97

( 二十七 ) 投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益		-2,840,042.02
合计		-2,840,042.02

( 二十八 ) 信用减值损失

八) 信用减值损失
项目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	-11,161,951.85	71,292,891.58
合计	-11,161,951.85	71,292,891.58

( 二十九 ) 资产减值损失

九) 资产减值损失
项目	本期发生额	上期发生额
预付账款坏账损失	1,556,271.62	734,137.10
长期股权投资减值损失		10,035,400.14
合计	1,556,271.62	10,769,537.24

财务报表附注 第 59 页

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( 三十 ) 资产处置收益

资产处置收益
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损 益的金额
固定资产处置损益		-309,767.46
合计		-309,767.46

( 三十一 ) 营业外收入

一) 营业外收入
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益 的金额
其他	120,000.00	114,820.52	120,000.00
合计	120,000.00	114,820.52	120,000.00

( 三十二 ) 营业外支出

二) 营业外支出
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益 的金额
诉讼赔偿		32,590,356.26
其他		7,000.00
合计		32,597,356.26

( 三十三 ) 所得税费用

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用		2,400.74
合计		2,400.74

( 三十四 ) 租赁

承租人信息披露

承租人信息

承租人信息
项目	金额
租赁负债的利息费用
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用	1,461,831.69
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期 租赁费用除外）
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出	1,730,757.61
售后租回交易产生的相关损益
售后租回交易现金流入
售后租回交易现金流出
其他

财务报表附注 第 60 页

大唐软件技术股份有限公司 2021 年度 财务报表附注

( 三十五 ) 合并现金流量表

1 、 将净利润调节为经营活动现金流量的信息情况

1、 将净利润调节为经营活动现金流量的信息	情况
补充资料	本期发生额	上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	-12,327,454.82	-241,513,762.57
加：资产减值损失	1,556,271.62	10,769,537.24
信用减值损失	-11,161,951.85	71,292,891.58
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	366,714.89	516,450.67
使用权资产折旧
无形资产摊销	6,031,048.18	16,132,944.92
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列）		309,767.46
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	25,776,621.94	32,404,326.91
投资损失（收益以“－”号填列）		2,840,042.02
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	8,802,895.71	62,609,693.70
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	44,036,384.83	-131,949,337.80
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-43,171,114.91	185,161,251.27
其他
经营活动产生的现金流量净额	19,909,415.59	8,573,805.40
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	21,142,660.90	35,543,384.85
减：现金的期初余额	35,543,384.85	42,347,518.46
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-14,400,723.95	-6,804,133.61

2 、 现金和现金等价物的构成

2、 现金和现金等价物的构成
项目	期末余额	期初余额
一、现金	21,142,660.90	35,543,384.85
其中：库存现金

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件技术股份有限公司 度 表附注
项目	期末余额	期初余额
可随时用于支付的银行存款	21,142,660.90	35,360,398.55
可随时用于支付的其他货币资金		182,986.30
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	21,142,660.90	35,543,384.85
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

( 三十六 ) 所有权或使用权受到限制的资产

六) 所有权或使用权受到限	制的资产
项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	1,089,425.79	保证金
合计	1,089,425.79

九、 或有事项

• 1、本公司起诉中国联合网络通信有限公司临汾市分公司（以下简称“临汾联通”） 一案，北京市第一中级人民法院于 2019 年 10 月 22 日根据《中华人民共和国民事诉 讼法》之规定立案审理，诉讼标的金额 75,305,814.30 元。北京市第一中级人民法院 受理本案后，临汾联通提出管辖权异议，北京市第一中级人民法院裁定本案移送山 西省临汾市尧都区人民法院处理。案件审理过程中，本公司向临汾市尧都区人民法 院提交变更及增加诉讼请求申请书，将原诉讼请求变更为：请求法院判令临汾联通 立即支付拖欠的合同款 106,570,540.52 元及逾期付款的违约金 5,328,527.03 元，合计 111,899,067.55 元；请求法院判令临汾联通立即返还室外音柱等设备。由于案件诉讼 标的额的变化，本案已由临汾市尧都区人民法院转至临汾市中级人民法院审理。目 前，本案正在审理中，临汾市中级人民法院尚未判决。

• 2、本公司控股子公司北京大唐志诚软件技术有限公司起诉山东乾元泽孚科技股份有 限公司一案，山东省济南市济阳区人民法院于 2021 年 4 月 7 日根据《中华人民共和 国民事诉讼法》之规定立案审理，诉讼标的金额 14,204,400.00 元。目前，山东省济 南市济阳区人民法院尚未判决。

3、本公司起诉安顺市公安局西秀分局一案，贵州省安顺市西秀区人民法院于 2021 年 9 月 9 日根据《中华人民共和国民事诉讼法》之规定立案审理，诉讼标的金额 10,032,676.02 元。案件审理过程中，安顺市公安局西秀分局提出反诉，请求判令解 除双方签订的《西秀公安小区监控与治安卡口联网分析平台建设项目合同书》，并判 令本公司返还已支付款项共计人民币 500,000.00 元。目前，安顺市西秀区人民法院

财务报表附注 第 62 页

大唐软件技术股份有限公司 2021 年度 财务报表附注

尚未判决。

4、临汾联通起诉本公司一案，山西省临汾市尧都区人民法院于 2019 年 10 月 11 日 根据《中华人民共和国民事诉讼法》之规定立案审理，诉讼标的金额 13,565,230.56 元。案件审理过程中，临汾联通向临汾市尧都区人民法院提交变更及增加诉讼请求 申请书，将原诉讼请求变更为：1）终止《合同书》中没有履行部分的合同，合计 4,933,192 元；2）本公司支付临汾联通因更换设备发生的费用 5,603,860 元；3）本 公司支付临汾联通另行委托施工单位维护发生的费用 6,096,618.56 元；4）本公司赔 偿临汾联通大数据价值和收益损失预估 46,528,057 元（以鉴定金额为准）、系统后期 维护费用 3,000,000 元、系统升级费用 17,580,000 元；5）本公司支付瑕疵履行的违 约金 4,701,200 元；以上合计 88,442,927.56 元。由于案件诉讼标的额的变化，本案 已由临汾市尧都区人民法院转至临汾市中级人民法院审理。目前，本案正在审理中， 临汾市中级人民法院尚未判决。

十、 资产负债表日后事项

截至本财务报告批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

十一、 关联方关系及其交易

一 ( ) 本公司的母公司情况

金额单位：人民币万元

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企 业的持股比例 （%）	母公司对本企 业的表决权比 例（%）
大唐电信科技股份有限公 司	北京市海淀区	电子及通信 设备	131,370.89	92.16	92.16

本公司最终控制方为中国信息通信科技集团有限公司。

( 二 ) 本公司的合营企业、联营企业情况

序号	公司名称	业务性质	注册地	注册资本	本公司持股比例 （%）
1	北京大唐智能卡技术有限公司	通信	北京	10,000.00	25.63

( 三 ) 本公司的其他关联方情况

本公司的其他关联方情况
其他关联方名称	与本公司的关系
大唐终端技术有限公司	母公司之全资子公司
大唐终端设备有限公司	母公司之全资子公司
大唐创新港投资（北京）有限公司	母公司之全资子公司
西安大唐电信有限公司	母公司之全资子公司
大唐电信（成都）信息技术有限公司	母公司之控股子公司

财务报表附注 第 63 页

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件技术股份有限公司 度 表附注
其他关联方名称	与本公司的关系
广州要玩娱乐网络技术股份有限公司	母公司之控股子公司
江苏安防科技有限公司	母公司之联营单位
大唐电信（南京）节能信息技术有限公司	母公司之联营单位
大唐微电子技术有限公司	受同一控制方控制
联芯科技有限公司	受同一控制方控制
大唐实创（北京）投资有限公司	受同一控制方控制
北京大唐高鸿数据网络技术有限公司	过去12个月内受同一控制方控制
大唐融合通信股份有限公司	过去12个月内受同一控制方控制
大唐移动通信设备有限公司	受同一最终控制方控制

( 四 ) 关联方交易

1 、 采购商品 / 接受劳务情况

关联方	关联交易内容	本期金额	上期金额
大唐终端技术有限公司	接受劳务	18,536,900.37	15,072,194.61
大唐电信科技股份有限公司	接受劳务	1,583,972.00	1,849,882.51
大唐实创（北京）投资有限公司	接受劳务	1,134,747.07	964,061.24
大唐融合通信股份有限公司	接受劳务	397,575.47

2 、 出售商品 / 提供劳务情况

2、 出售商品/提供劳务情况
关联方	关联交易内容	本期金额	上期金额
大唐电信科技股份有限公司	提供劳务	2,212,389.38

3 、 关联租赁情况

公司作为承租方

出租方名称	租赁资产种类	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	上期金额
		简化处理的短期租 赁和低价值资产租 赁的租金费用以及 未纳入租赁负债计 量的可变租赁付款 额	支付的租金	增加的使用 权资产	承担的租赁 负债利息支 出	确认的租赁费
大唐电信科 技股份有限 公司	房屋建筑物	1,461,831.69				1,461,831.69

4 、 关联方资金拆借

向关联方拆入资金

向关联方拆入资金
关联方	拆入金额	起始日	到期日	说明
大唐电信科技股份有限公司	6,268,500.00	2016/10/20	2021/12/31

财务报表附注 第 64 页

大唐软件技术股份有限公司 2021 年度 财务报表附注

件技术股份有限公司 度 表附注
关联方	拆入金额	起始日	到期日	说明
大唐电信科技股份有限公司	80,331,500.00	2016/10/20	2021/12/31
大唐电信科技股份有限公司	90,130,000.00	2017/4/20	2021/12/31
大唐电信科技股份有限公司	27,976,000.00	2016/4/20	2021/12/31
大唐电信科技股份有限公司	50,000,000.00	2016/4/20	2021/12/31
大唐电信科技股份有限公司	80,000,000.00	2016/4/20	2021/12/31
大唐电信科技股份有限公司	4,300,000.00	2016/4/20	2021/12/31
大唐电信科技股份有限公司	1,038,654.00	2016/4/20	2021/12/31
大唐电信科技股份有限公司	14,540,000.00	2016/4/20	2021/12/31
大唐电信科技股份有限公司	14,957,000.00	2016/10/20	2021/12/31
大唐电信科技股份有限公司	2,000,000.00	2017/5/21	2021/12/31
大唐电信科技股份有限公司	15,000,000.00	2021/2/2	2021/12/31
大唐电信科技股份有限公司	5,043,526.00	2017/3/6	2021/12/31
大唐电信科技股份有限公司	13,000,000.00	2017/3/6	2021/12/31
大唐电信科技股份有限公司	19,000,000.00	2016/12/15	2021/12/31

关联方利息支出

关联方利息支出
关联方	本期金额	上期金额
大唐电信科技股份有限公司	18,732,473.71	27,645,980.68
合计	18,732,473.71	27,645,980.68

关联方存款及利息收入

关联方存款及利息收入
关联方	本期金额		上期金额
	存款余额	利息收入	存款余额	利息收入
大唐电信集团财务有限公司	6,683,954.54	81,787.93	11,098,868.41	38,568.51
合计	6,683,954.54	81,787.93	11,098,868.41	38,568.51

( 五 ) 关联方应收应付款项

1 、 本公司应收关联方款项

1、 本公	司应收关联方款项
项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	大唐电信科技股份有限公司	55,073,350.00		52,573,350.00
	大唐移动通信设备有限公司	2,468,599.86	2,401,043.00	2,468,599.86	2,382,146.47
	大唐融合通信股份有限公司	890,450.00	684,768.50	890,450.00	362,952.40
	西安大唐电信有限公司	449,856.47		449,856.47
	江苏安防科技有限公司	341,677.54	102,503.26	2,530,818.43	126,540.92
	大唐终端设备有限公司	50,850.00		50,850.00

财务报表附注 第 65 页

大唐软件技术股份有限公司 2021 年度 财务报表附注

度 表附注
项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	大唐实创（北京）投资有限公司	35,000.00	35,000.00	35,000.00	35,000.00
其他应收 款
	大唐电信科技股份有限公司	49,415,129.73		158,960,163.85
	大唐电信（成都）信息技术有限公司			12,655,257.00

2 、 本公司应付关联方款项

2、 本公司	应付关联方款项
项目名称	关联方	期末余额	期初余额
应付账款
	大唐电信科技股份有限公司	10,266,058.80	10,282,718.80
	大唐移动通信设备有限公司	7,823,755.96	7,823,755.96
	西安大唐电信有限公司	4,561,250.00	4,561,250.00
	大唐终端技术有限公司	1,092,679.59	1,476,425.13
	大唐融合通信股份有限公司	198,000.00
	大唐微电子技术有限公司		269,600.00
	大唐电信（成都）信息技术有限公司		209,392.40
其他应付款
	大唐电信科技股份有限公司	711,706,837.00	797,787,216.74
	大唐融合通信股份有限公司	1,307,164.04	1,307,164.04
	大唐电信（南京）节能信息技术有限公司	20,531.77	20,531.77

十二、 母公司财务报表主要项目注释

一 ( ) 应收账款

1 、 按账龄披露应收账款

1、 按账龄披露应收账款
账龄	期末数	期初数
1年以内（含1年）	77,294,007.25	72,433,264.34
1至2年	23,672,829.71	31,732,045.44
2至3年	14,619,802.42	125,221,628.18
3至4年	93,672,891.32	146,940,705.94
4至5年	141,351,617.93	6,155,832.57
5年以上	151,300,899.39	255,529,672.24
小计	501,912,048.02	638,013,148.71
减：坏账准备	232,363,425.57	325,391,834.55
合计	269,548,622.45	312,621,314.16

财务报表附注 第 66 页

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2 、 应收账款按坏账准备计提方法分类披露

2、 应收账款按	坏账准备计提方法分类披露	坏账准备计提方法分类披露	坏账准备计提方法分类披露	坏账准备计提方法分类披露	坏账准备计提方法分类披露
类别	期末数					期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	预期信用 损失率 （%）		金额	比例（%）	金额	预期信用 损失率 （%）
按单项计提坏账准备	149,009,333.57	29.69	102,186,334.29	68.58	46,822,999.28	221,998,282.58	34.80	175,175,283.29	78.91	46,822,999.29
按组合计提坏账准备	352,902,714.45	70.31	130,177,091.28	36.89	222,725,623.17	416,014,866.13	65.20	150,216,551.26	36.11	265,798,314.87
其中：信用风险组合	283,795,157.98	56.54	130,177,091.28	45.87	153,618,066.70	349,407,309.66	54.76	150,216,551.26	42.99	199,190,758.40
母公司合并范 围内关联方组合	69,107,556.47	13.77			69,107,556.47	66,607,556.47	10.44			66,607,556.47
合计	501,912,048.02	100.00	232,363,425.57		269,548,622.45	638,013,148.71	100.00	325,391,834.55		312,621,314.16

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3 、 期末单项计提坏账准备的应收账款

3、 期末单项计提坏账	准备的应收账款
债务人名称	账面余额	坏账准备	预期信用损失率 （%）	计提理由
中国联合网络通信有限公司 临汾市分公司	93,645,998.57	46,822,999.29	50.00	涉及诉讼、预计部 分无法收回
北京益资投资担保有限公司	42,748,335.00	42,748,335.00	100.00	预计无法收回
福州中兴微电子科技有限公 司	12,615,000.00	12,615,000.00	100.00	预计无法收回
合计	149,009,333.57	102,186,334.29

4 、 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

（1）账龄组合

账龄	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）		金额	比例（%）
1年以内 （含1 年）	74,794,007.25	26.35	373,970.04	72,433,264.34	20.73	362,166.32
1至2年	23,672,829.71	8.34	473,456.59	28,834,865.43	8.25	576,697.31
2至3年	11,722,622.42	4.13	586,131.12	61,636,938.51	17.64	3,081,846.93
3至4年	30,013,364.85	10.58	9,004,009.46	53,219,870.57	15.23	15,965,961.17
4至5年	47,705,619.36	16.81	23,852,809.68	6,104,982.57	1.75	3,052,491.29
5年以上	95,886,714.39	33.79	95,886,714.39	127,177,388.24	36.40	127,177,388.24
合计	283,795,157.98	100.00	130,177,091.28	349,407,309.66	100.00	150,216,551.26

（2）其他组合

组合名称	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	计提比例 （%）	坏账准备	账面余额	计提比例 （%）	坏账准备
母公司合并范围内 关联方组合	69,107,556.47			66,607,556.47
合计	69,107,556.47			66,607,556.47

5 、 本报告期实际核销的应收账款情况

5、 本报告期实际	核销的应收账	款情况
债务人名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销 程序	是否因关联交 易产生
九龙县吉利水电开发有限 责任公司	合同款	72,988,949.00	无法收回，形 成事实损失	党委扩大会 审批	否
深圳市联亚信息有限公司	合同款	7,300,000.00	无法收回，形 成事实损失	党委扩大会 审批	否
合计		80,288,949.00

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6 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

6、 按欠款方归集的期末余额	前五名的应收账款情	况
债务人名称	账面余额	占应收账款合计的比 例（%）	坏账准备
中国联合网络通信有限公司临汾市分 公司	93,645,998.57	18.66	46,822,999.29
大唐电信科技股份有限公司	55,073,350.00	10.97
北京益资投资担保有限公司	42,748,335.00	8.52	42,748,335.00
习水县公安局	27,264,800.00	5.43	27,264,800.00
中国联合网络通信有限公司吉林省分 公司	17,807,055.46	3.55	1,066,904.99
合计	236,539,539.03	47.13	117,903,039.28

( 二 ) 其他应收款

其他应收款
项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利	2,042,239.91	2,042,239.91
其他应收款项	82,998,714.71	204,474,472.66
合计	85,040,954.62	206,516,712.57

1 、 应收股利

1、 应收股利
项目	期末余额	期初余额
账龄一年以上的应收股利	2,042,239.91	2,042,239.91
其中：北京大唐志诚软件技术有限公司	2,042,239.91	2,042,239.91
合计	2,042,239.91	2,042,239.91

2 、 其他应收款项

（ 1 ）按账龄披露其他应收款项

（1）按账龄披露其他应收款项
账龄	期末数	期初数
1年以内（含1年）	14,401,216.14	126,372,928.33
1至2年	9,373,014.20	39,302,921.09
2至3年	38,115,939.93	36,088,280.18
3至4年	20,403,731.15	1,594,885.85
4至5年	1,493,571.55	3,662,513.70
5年以上	19,250,737.83	16,041,164.13
小计	103,038,210.80	223,062,693.28
减：坏账准备	20,039,496.09	18,588,220.62
合计	82,998,714.71	204,474,472.66

财务报表附注 第 69 页

大唐软件技术股份有限公司 2021 年度 财务报表附注

（ 2 ）按坏账准备计提方法分类披露

（2）按坏账	准备计提方法分类披露	准备计提方法分类披露	准备计提方法分类披露	准备计提方法分类披露	准备计提方法分类披露
类别	期末数					期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	预期信用 损失率 （%）		金额	比例（%）	金额	预期信用 损失率 （%）
按单项计提坏账准备	8,257,308.45	12.82	8,257,308.45	100.00		8,257,308.45	3.70	8,257,308.45	100.00
按组合计提坏账准备	89,829,856.59	87.18	6,831,141.88	7.60	82,998,714.71	214,805,384.83	96.30	10,330,912.17	4.81	204,474,472.66
其中：信用风险组合	12,876,589.69	12.50	6,831,141.88	53.05	6,045,447.81	18,635,616.53	8.35	10,330,912.17	55.44	8,304,704.36
母公司合并范围 内关联方组合	76,953,266.90	74.68			76,953,266.90	196,169,768.30	87.94			196,169,768.30
合计	103,038,210.80	100.00	20,039,496.09		82,998,714.71	223,062,693.28	100.00	18,588,220.62		204,474,472.66

财务报表附注 第 70 页

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（ 3 ）单项计提坏账准备的其他应收款项

（3）单项计	提坏账准备的其他应收款项	提坏账准备的其他应收款项	提坏账准备的其他应收款项	提坏账准备的其他应收款项
债务人名称	期末数
	账面余额	坏账准备	预期信用损失率 （%）	计提理由
5年以上及其他款项	8,257,308.45	8,257,308.45	100.00	预计无法收回
合计	8,257,308.45	8,257,308.45

（ 4 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 账龄组合

账龄	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）		金额	比例（%）
1年以内（含1 年）	1,155,503.77	6.48	5,777.52	3,246,155.29	17.42	16,230.78
1至2年	2,879,911.20	16.15	57,598.22	2,381,339.07	12.78	47,626.78
2至3年	1,307,028.61	7.33	65,351.43	282,922.33	1.52	14,146.12
3至4年	282,922.33	1.59	84,876.70	1,368,685.85	7.34	410,605.75
4至5年	1,267,371.55	7.11	633,685.78	3,028,422.50	16.25	1,514,211.25
5年以上	10,934,897.99	61.34	10,934,897.99	8,328,091.49	44.69	8,328,091.49
合计	17,827,635.45	100.00	11,782,187.64	18,635,616.53	100.00	10,330,912.17

其他组合

其他组合
组合名称	期末数			期初数
	账面余额	计提比例 （%）	坏账准备	账面余额	计提比例 （%）	坏账准备
母公司合并范围内 关联方组合	76,953,266.90			196,169,768.30
合计	76,953,266.90			196,169,768.30

（ 5 ）其他应收款坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信 用损失	整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值)	整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值)
期初余额	16,230.78	10,314,681.39	8,257,308.45	18,588,220.62
期初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段		-4,951,045.76	4,951,045.76
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提		1,461,728.73		1,461,728.73

财务报表附注 第 71 页

大唐软件技术股份有限公司 2021 年度 财务报表附注

件技术股份有限公司 度 表附注
坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信 用损失	整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值)	整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值)
本期转回	10,453.26			10,453.26
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额	5,777.52	6,825,364.36	13,208,354.21	20,039,496.09

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信 用损失	整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值)	整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值)
期初余额	199,415,923.59	15,389,461.24	8,257,308.45	223,062,693.28
期初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增		-3,668,375.32		-3,668,375.32
本期终止确认	2,090,651.52			2,090,651.52
其他变动
期末余额	78,108,770.67	11,721,085.92	13,208,354.21	103,038,210.80

（ 6 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

（6）按	欠款方归集的	期末余额前五名	的其他应收款	项情况
债务人名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款项 合计的比例（%）	坏账准备
大唐电信科技股 份有限公司	往来款	49,095,956.73	1-4年	47.65
北京大唐志诚软 件技术有限公司	保证金	27,538,137.17	2-3年	26.73
习水县公安局	保证金	3,000,000.00	5年以上	2.91	3,000,000.00
中国信息通信研 究院	保证金	2,910,590.00	1-2年	2.82	47,572.30
武汉市水务防汛 信息中心	保证金	1,690,000.00	5年以上	1.64	1,690,000.00
合计		84,234,683.90		81.75	4,737,572.30

财务报表附注 第 72 页

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( 三 ) 长期股权投资

1 、 长期股权投资分类

1、 长期股权投资分类
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
对子公司的投资	14,287,474.00			14,287,474.00
对联营企业投资	10,035,400.14			10,035,400.14
小计	24,322,874.14			24,322,874.14
减：长期股权投资减值准备	10,035,400.14			10,035,400.14
合计	14,287,474.00			14,287,474.00

财务报表附注 第 73 页

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2 、 长期股权投资明细

2、 长期	股权投资明	细
被投资单 位	投资成本	期初余额	本期增减变动								期末余额	减值准备期 末余额
			追加投资	减少投资	权益法下 确认的投 资损益	其他综合 收益调整	其他权益 变动	宣告发放 现金股利 或利润	计提减值 准备	其他
合计	43,766,332.14	24,322,874.14									24,322,874.14	10,035,400.14
一、子公司	14,287,474.00	14,287,474.00									14,287,474.00
北京大唐 志诚软件 技术有限 公司	14,287,474.00	14,287,474.00									14,287,474.00
二、联营企 业	29,478,858.14	10,035,400.14									10,035,400.14	10,035,400.14
北京大唐 智能卡技 术有限公 司	29,478,858.14	10,035,400.14									10,035,400.14	10,035,400.14

财务报表附注 第 74 页

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( 四 ) 营业收入、营业成本

项目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	132,173,380.59	94,370,735.02	149,997,418.21	132,412,438.78
合计	132,173,380.59	94,370,735.02	149,997,418.21	132,412,438.78

( 五 ) 投资收益

投资收益
项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益		-2,840,042.02
合计		-2,840,042.02

( 六 ) 现金流量表

1 、 将净利润调节为经营活动现金流量的信息情况

1、 将净利润调节为经营活动现金流量的信	息情况
补充资料	本期发生额	上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	-11,477,534.02	-241,968,200.14
加：资产减值损失	1,225,871.62	10,406,988.47
信用减值损失	-11,288,184.51	72,848,910.15
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	304,844.70	450,306.97
使用权资产折旧
无形资产摊销	6,031,048.18	16,132,944.92
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列）		309,767.46
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	25,591,092.77	32,404,326.91
投资损失（收益以“－”号填列）		2,840,042.02
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	8,802,895.71	61,659,136.89
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	37,240,038.34	-132,792,590.04
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-36,250,889.43	185,612,858.80
其他
经营活动产生的现金流量净额	20,179,183.36	7,904,492.41
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产

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件技术股份有限公司 度 表附注
补充资料	本期发生额	上期发生额
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	21,058,268.59	35,480,585.12
减：现金的期初余额	35,480,585.12	42,044,241.92
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-14,422,316.53	-6,563,656.80

2 、 现金和现金等价物的构成

2、 现金和现金等价物的构成
项目	期末余额	期初余额
一、现金	21,058,268.59	35,480,585.12
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款	21,058,268.59	35,297,598.82
可随时用于支付的其他货币资金		182,986.30
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	21,058,268.59	35,480,585.12

十三、 财务报表的批准

本财务报表已于 2022 年 3 月 28 日经本公司董事会批准。

大唐软件技术股份有限公司

2022 年 3 月 28 日

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