Dassault Systèmes SE

Earnings Release • Jul 25, 2023

Communiqué de presse

VELIZY-VILLACOUBLAY, France — 25 juillet 2023

Dassault Systèmes : très bon 2 ème trimestre, porté par une dynamique globale ; Objectifs 2023 réaffirmés

Dassault Systèmes (Euronext Paris : FR0014003TT8, DSY.PA) publie ses résultats financiers non audités en IFRS pour le 2 ème trimestre et le 1er semestre clos le 30 juin 2023. Ces résultats ont été approuvés par le Conseil d'administration du 24 juillet 2023. Ce communiqué comporte également une information financière exprimée en non-IFRS, pour laquelle un tableau de réconciliation avec les données IFRS figure en annexe.

Faits marquants

(données non auditées, en IFRS et non-IFRS sauf mention contraire, croissance du chiffre d'affaires à taux de change constants)

• Croissance de 8% du chiffre d'affaires et du chiffre d'affaires logiciel au 2 ème trimestre 2023, en ligne avec les objectifs, soutenue par une hausse de 9% du chiffre d'affaires récurrent ;
• Progression de 6% du chiffre d'affaires licences et autres ventes de logiciels au 2 ème trimestre 2023, portée par une dynamique généralisée ;
• Marge opérationnelle non-IFRS¹ de 31% au 2 ème trimestre 2023, supérieure aux objectifs ; poursuite des investissements pour soutenir la croissance future ;
• BNPA dilué non-IFRS² en hausse de 7% à 0,28 euro au 2 ème trimestre 2023, en données publiées, et de 15% à taux de change constants, en haut de la fourchette des prévisions ;
• Objectifs réaffirmés pour l'exercice 2023 : BNPA dilué compris entre 1,18 et 1,20 euro, avec une croissance du chiffre d'affaires de 8% à 9%.

Bernard Charlès, Président-Directeur Général de Dassault Systèmes, déclare :

« La science joue un rôle fondamental dans la transformation que nous avons lancée en 2020, avec l'ambition de passer de l'objet à la vie. En effet, la science, qui nous ouvre les yeux sur le monde, rend visible l'invisible.

¹ Marge opérationnelle IFRS de 17,9%

² BNPA dilué IFRS en hausse de 78%, à 0,17 euro

Les jumeaux virtuels d'expérience, qui sont de nature scientifique, constituent un langage universel – une nouvelle forme de "milieu" – qui révèle les secrets du réel et stimule notre imagination. À la fois exploratoires et génératifs, ils nous permettent de croiser les disciplines et de revisiter nos fondamentaux dans une nouvelle perspective. C'était d'ailleurs le centrage des rencontres scientifiques majeures que nous avons organisées dernièrement pour étudier l'intégration en profondeur de l'intelligence artificielle (IA), des cyber-systèmes, de la modélisation et de la simulation (ModSim), en plaçant les biosciences au cœur de la réflexion. Les sciences des matériaux et la biologie, quand on les intègre aux jumeaux virtuels multiéchelle, aident à révéler l'invisible et ouvrent de nouvelles façons d'envisager le développement durable.

Notre raison d'être est bien établie : nous proposons des univers 3DEXPERIENCE pour l'innovation durable – pour harmoniser produit, nature et vie. Pour cela, nous savons qu'il est indispensable de progresser dans la connaissance du vivant et de l'appliquer à tous les secteurs économiques que nous servons - des sciences de la vie aux industries manufacturières et aux infrastructures ».

Commentaire du Directeur Général Délégué de Dassault Systèmes

Pascal Daloz, Directeur Général Délégué de Dassault Systèmes, commente :

« Au cours du deuxième trimestre, nous avons constaté un regain d'intérêt de la part des clients pour les investissements dans l'innovation. Cette évolution positive du marché s'est traduite dans nos résultats par une très bonne performance, avec une dynamique globale qui a profité à la fois aux grandes entreprises et à celles de taille moyenne, dans de nombreuses zones géographiques. Plus précisément, la Chine a connu un rebond de l'activité dans l'Innovation pour les PME, la zone Amériques a profité d'une bonne dynamique commerciale avec le retour d'importantes transactions, tandis que l'Europe est restée résiliente, grâce aux succès remportés dans les industries Produits de grande consommation et distribution ainsi que Transport et mobilité, principalement en Allemagne et en France.

La convergence de l'économie de l'expérience et de l'économie circulaire entraîne une profonde transformation dans tous les secteurs. Alors que les entreprises et les industries continuent d'évoluer, nous avons constaté une demande croissante pour aborder les enjeux clés de la durabilité et de la responsabilité environnementale. Déployer une innovation rapide et optimiser leur efficacité opérationnelle sont essentiels pour que nos clients préservent leurs avantages concurrentiels dans cet environnement.

En combinant les jumeaux numériques d'expérience et la puissance de l'intelligence artificielle (IA), Dassault Systèmes fait monter en compétence la force de travail de demain avec des connaissances et un savoir-faire renforcés. L'IA automatise les tâches répétitives, ce qui entraîne des gains de productivité significatifs, permet de prendre des décisions avisées et nourrit l'imagination et la créativité. Elle fait passer les collaborateurs de la responsabilité de "faire" à celle de "choisir", agissant comme une véritable "corne d'abondance" pour stimuler l'innovation et la réussite. »

Résultats financiers

	IFRS				IFRS
En millions d'Euros, à l'exception des données par action et des pourcentages	T2 2023	T2 2022	Variation	Variation à taux de change constants	6M 2023	6M 2022	Variation	Variation à taux de change constants
Chiffre d'affaires total	1 449,1	1 383,9	5%	8%	2 883,3	2 708,5	6%	8%
Chiffre d'affaires logiciel	1 309,0	1 250,1	5%	8%	2 597,2	2 455,6	6%	7%
Marge opérationnelle	17,9%	22,5%	(4,6)pts		19,3%	23,9%	(4,5)pts
BNPA dilué	0,17	0,09	78%		0,36	0,29	23%
		Non-IFRS			Non-IFRS
En millions d'Euros, à l'exception des données par action et des pourcentages	T2 2023	T2 2022	Variation	Variation à taux de change constants	6M 2023	6M 2022	Variation	Variation à taux de change constants
Chiffre d'affaires total	1 449,1	1 384,0	5%	8%	2 883,3	2 708,6	6%	8%
Chiffre d'affaires logiciel	1 309,0	1 250,2	5%	8%	2 597,2	2 455,8	6%	7%
Marge opérationnelle	31,0%	32,0%	(1,0)pt		31,0%	33,5%	(2,5)pts

Comparaison du 2 ème trimestre 2023 par rapport au 2 ème trimestre 2022

(données non auditées, en IFRS et non-IFRS sauf mention contraire, croissance du chiffre d'affaires à taux de change constants)

• Chiffre d'affaires : Le chiffre d'affaires progresse de 8% à 1,45 milliard d'euros. Le chiffre d'affaires logiciel est en croissance de 8% à 1,31 milliard d'euros. Le chiffre d'affaires souscription et support augmente de 9% ; le chiffre d'affaires récurrent représente 79% du chiffre d'affaires logiciel. Le chiffre d'affaires licences et autres ventes de logiciels est en hausse de 6% à 278,9 millions d'euros. Le chiffre d'affaires prestations de services croît de 7% au cours du trimestre.
• Chiffre d'affaires logiciel par zone géographique : La zone Amériques, qui représente 40% du chiffre d'affaires logiciel, enregistre une accélération séquentielle de la croissance du chiffre d'affaires pour atteindre 10%. Cette zone bénéficie notamment de la très bonne performance des industries Aérospatial et Défense et Hautes Technologies, tout en étant soutenue par les Sciences de la vie. L'Europe (36% du chiffre d'affaires logiciel) maintient une bonne dynamique avec une hausse de 9% du chiffre d'affaires, portée par la vigueur de l'activité en Allemagne et en France, notamment grâce aux industries Produits de grande consommation et Distribution et Transport et Mobilité. Enfin, l'Asie (24% du chiffre d'affaires logiciel) progresse de 4% grâce au rebond de la Chine qui affiche une croissance élevée à un chiffre, à la poursuite d'une croissance à deux chiffres en Inde et à une très bonne performance en Innovation pour les PME.
• Chiffre d'affaires logiciel par ligne de produits :
  • o En Innovation industrielle, le chiffre d'affaires logiciel progresse de 7% à 686,7 millions d'euros et représente 52% du chiffre d'affaires logiciel. CATIA

enregistre une croissance à deux chiffres à la fois dans les licences et autres ventes de logiciels et les souscriptions, grâce à une forte adoption dans le domaine des cyber-systèmes. SIMULIA affiche une bonne performance, avec une croissance élevée à un chiffre sur le trimestre, tandis qu'ENOVIA enregistre également de bons résultats.

• o En Sciences de la vie, le chiffre d'affaires logiciel augmente de 7% à 287,2 millions d'euros, soit 22% du chiffre d'affaires logiciel. MEDIDATA réalise une croissance élevée à un chiffre, mais inférieure à celle enregistrée au cours des précédents trimestres. Cette évolution s'explique par la baisse des démarrages d'études cliniques observée dans l'ensemble de l'industrie, comparée au niveau très élevé constaté post-Covid, mais également par un effet de base important par rapport au deuxième trimestre 2022. Dans le même temps, Dassault Systèmes affiche une très bonne dynamique commerciale avec les 50 plus grands groupes pharmaceutiques, ce qui se traduit par de nombreux renouvellements de contrats pluriannuels. Dans ce contexte, le Groupe anticipe un retour à une croissance à deux chiffres avant la fin de l'année.
• o En Innovation pour les PME, le chiffre d'affaires logiciel progresse de 12% à 335,1 millions d'euros, et représente 26% du chiffre d'affaires logiciel. SOLIDWORKS réalise une très bonne performance avec une croissance à deux chiffres. CENTRIC PLM enregistre d'excellents résultats, profitant de son exposition à l'industrie des Produits de grande consommation et distribution, mais également de la poursuite de la dynamique au sein de ses activités historiques.
• Chiffre d'affaires par industries : Aérospatial et Défense, Sciences de la vie et Santé, Maison et Mode, Hautes Technologies, Marine et Offshore enregistrent les taux de croissance les plus élevés du trimestre. Equipements Industriels et Transport & Mobilité ont également bien performé avec une dynamique qui s'est améliorée sur la période.
• Principaux moteurs de croissance : Le chiffre d'affaires logiciel 3DEXPERIENCE progresse de 2% et représente 32% du chiffre d'affaires logiciel Eligible 3DEXPERIENCE. Le chiffre d'affaires logiciel cloud est en croissance de 11% et représente 23% du chiffre d'affaires logiciel.
• Marge et résultat opérationnels : En données publiées, le résultat opérationnel recule de 17% en IFRS, et augmente de 1% en non-IFRS à 448,9 millions d'euros. La marge opérationnelle IFRS ressort à 17,9% contre 22,5% au deuxième trimestre 2022. La marge opérationnelle non-IFRS s'établit à 31,0% contre 32,0% au cours de la même période de l'année précédente.
• Bénéfice net par action : Le BNPA dilué IFRS est de 0,17 euro, en progression de 78% en données publiées, impactée par un effet fiscal non-récurrent en 2022. Le BNPA dilué non-IFRS est en croissance de 7% en données publiées, à 0,28 euro, et de 15% à taux de change constants.

Comparaison du 1 er semestre 2023 par rapport à celui de 2022

(données non auditées, en IFRS et non-IFRS sauf mention contraire, croissance du chiffre d'affaires à taux de change constants)

• Chiffre d'affaires : Le chiffre d'affaires est en croissance de 8% à 2,88 milliards d'euros. Le chiffre d'affaires logiciel progresse de 7% à 2,60 milliards d'euros. Le chiffre d'affaires souscription et support augmente de 9% à 2,11 milliards d'euros ; le chiffre d'affaires récurrent représente 81% du chiffre d'affaires logiciel. Le chiffre d'affaires licences et autres ventes de logiciels recule de 1% à 489,8 millions d'euros. Le chiffre d'affaires prestations de services est en hausse de 14%.
• Chiffre d'affaires logiciel par zone géographique : La zone Amériques est en croissance de 8% et représente 41% du chiffre d'affaires logiciel. L'Europe s'inscrit en hausse de 10% et représente 36% du chiffre d'affaires logiciel. L'Asie progresse de 1% et représente 23% du chiffre d'affaires logiciel.

• Chiffre d'affaires logiciel par ligne de produits :

• o En Innovation industrielle, le chiffre d'affaires logiciel progresse de 6% à 1,37 milliard d'euros et représente 53% du chiffre d'affaires logiciel. CATIA, SIMULIA et DELMIA ont été les principaux contributeurs à la croissance.
• o En Sciences de la vie, le chiffre d'affaires logiciel augmente de 9% à 580,1 millions d'euros, représentant 22% du chiffre d'affaires logiciel. MEDIDATA réalise une croissance à deux chiffres grâce à la poursuite de la dynamique de la demande des grands comptes, compensant partiellement la baisse des volumes dans l'activité des études individuelles.
• o En Innovation pour les PME, le chiffre d'affaires logiciel est en hausse de 8% à 645,2 millions d'euros, et représente 25% du chiffre d'affaires logiciel. SOLIDWORKS enregistre une croissance comprise entre 6% et 9% dans les trois zones géographiques, tandis que CENTRIC PLM affiche une forte croissance à deux chiffres.
• Chiffre d'affaires par industries : Aérospatial et Défense, Sciences de la vie et Santé, Equipements Industriels, Maison et Mode, Hautes Technologies et Marine et Offshore enregistrent les taux de croissance les plus élevés.
• Principaux moteurs de croissance : Le chiffre d'affaires logiciel 3DEXPERIENCE progresse de 5% et représente 31% du chiffre d'affaires logiciel Eligible 3DEXPERIENCE. Le chiffre d'affaires logiciel cloud est en croissance de 14% et représente 24% du chiffre d'affaires logiciel.
• Marge et résultat opérationnels : En données publiées, le résultat opérationnel recule de 14% en IFRS, et de 1% en non-IFRS à 893,7 millions d'euros. La marge opérationnelle IFRS ressort à 19,3% contre 23,9% au premier semestre 2022. La marge opérationnelle non-IFRS s'établit à 31,0% contre 33,5% au cours de la même période de l'année précédente.
• Bénéfice net par action : Le BNPA dilué IFRS progresse de 23% à 0,36 euro, en données publiées, impacté par un effet fiscal non-récurrent en 2022. Le BNPA dilué non-IFRS est en hausse de 4% en données publiées, à 0,56 euro, et croît de 7% à taux de change constants.
• Flux de trésorerie opérationnelle (IFRS) : Les flux de trésorerie liés aux activités opérationnelles s'élèvent à 1,03 milliard d'euros, en recul de 2% par rapport au premier semestre 2022. Cette baisse est en ligne avec l'évolution du résultat opérationnel non-IFRS.
• Bilan (IFRS) : La position financière nette de Dassault Systèmes au 30 juin 2023 s'améliore de 579 millions d'euros pour atteindre un solde positif de 352 millions d'euros, contre (227) millions d'euros au 31 décembre 2022. Elle reflète une trésorerie, des équivalents de trésorerie et des placements à court terme de 3,35 milliards d'euros à la fin du 1 er semestre.

Commentaire du Directeur Général Adjoint, Finances de Dassault Systèmes

(croissance du chiffre d'affaires à taux de change constants, en normes non-IFRS, flux de trésorerie en IFRS)

Rouven Bergmann, Directeur Général Adjoint, Finances de Dassault Systèmes, souligne :

« Nous avons clôturé un solide premier semestre par des résultats très satisfaisants au deuxième trimestre, en atteignant tous nos objectifs de chiffre d'affaires, de marge et de BNPA. Notre dynamique s'accélère et nous place en bonne voie pour réaliser nos objectifs pour l'ensemble de l'année. Au deuxième trimestre, le chiffre d'affaires total et le chiffre d'affaires logiciel ont augmenté de 8%, en ligne avec nos objectifs, grâce à la vigueur de nombreux secteurs d'activité, lignes de produits et zones géographiques.

Nous avons dépassé nos objectifs de rentabilité du deuxième trimestre tout en continuant à investir dans notre croissance à long terme. Le BNPA dilué a progressé de 7% en données publiées et de 15% à taux de change constant pour atteindre 0,28 euro. Nous avons enregistré une marge opérationnelle de 31%. Depuis le début de l'année, le flux de trésorerie opérationnelle s'élève à 1,03 milliard d'euros.

Pour l'ensemble de l'année 2023, nous réaffirmons nos objectifs de croissance du chiffre d'affaires de 8% à 9% et de BNPA dilué compris entre 1,18 euro et 1,20 euro. Nous sommes bien positionnés pour accélérer notre croissance, grâce à un pipeline solide et une dynamique généralisée dans des secteurs et des zones géographiques clés. »

Objectifs financiers 2023

Les objectifs financiers de Dassault Systèmes pour le troisième trimestre et l'ensemble de l'année 2023 présentés ci-dessous sont donnés sur une base non-IFRS et reflètent les principales hypothèses de taux de change 2023 pour le dollar américain et le yen japonais ainsi que l'impact potentiel de devises supplémentaires non européennes :

	3ème trimestre 2023	Exercice 2023
Chiffre d'affaires (en milliards d'euros)	1,402 à 1,424	5,940 à 5,990
Croissance	2 - 4%	5 - 6%
Croissance à taux de change constants	8 - 10%	8 - 9%
Croissance du chiffre d'affaires logiciel *	9 - 10%	8 - 9%
Dont croissance du chiffre d'affaires licences et autres ventes de logiciels*	6 - 10%	2 - 5%
Dont croissance du chiffre d'affaires souscription et support*	~ 10%	10 - 11%
Croissance du chiffre d'affaires prestations de services *	2 - 5%	5 - 7%
Marge opérationnelle	30,2% - 30,5%	32,3% - 32,6%
BNPA dilué	0,26 - 0,27 euro	1,18 - 1,20 euro
Croissance	1 - 3%	4 - 6%
Croissance ex FX	8 - 10%	8 - 10%
Dollar américain (EUR/USD)	1,10 dollar	1,09 dollar
Yen japonais (EUR/JPY avant couverture)	140,0 yens	142,9 yens

* Croissance à taux de change constants

Les objectifs du Groupe sont uniquement établis et communiqués sur une base non-IFRS et font l'objet des précautions détaillées ci-après.

Les objectifs non-IFRS 2023 énoncés ci-dessus ne prennent pas en compte les éléments comptables suivants et sont estimés sur la base des hypothèses de taux de change 2023 indiquées précédemment : le traitement comptable des passifs sur contrats, non significatif, les charges au titre de la rémunération fondée sur des actions et charges sociales associées, estimées à environ 241 millions d'euros (ces estimations n'incluent pas d'éventuelles nouvelles attributions de stock-options ou d'actions de performance émises après le 30 juin 2023) ainsi que l'amortissement d'actifs incorporels acquis et la réévaluation d'actifs corporels d'environ 375 millions d'euros, principalement liés à l'acquisition de Medidata, et l'impact des avantages reçus des bailleurs liés aux acquisitions estimé à environ 3 millions d'euros.

En outre, les objectifs ci-dessus ne prennent pas non plus en compte l'impact des autres produits et charges opérationnels nets, essentiellement composés de charges liées aux acquisitions, de charges d'intégration et de restructuration, de perte de valeur du goodwill et d'actifs incorporels acquis, de l'impact de certains effets financiers non-récurrents, de certains effets fiscaux non-récurrents ainsi que de l'impact fiscal de ces retraitements non-IFRS. Enfin, ces estimations n'incluent pas d'éventuelles nouvelles acquisitions ou restructurations survenues après le 30 juin 2023.

Annonces du Groupe

• 28 juin 2023 : Intrials choisit Medidata pour résoudre la complexité des essais cliniques et gagner en compétitivité (version anglaise)
• 28 juin 2023 : Dassault Systèmes présente ses solutions collaboratives uniques GEOVIA sur la plateforme 3DEXPERIENCE lors du 26e Congrès mondial de l'industrie minière (version anglaise)
• 23 juin 2023 : Le Groupe ISAE et Dassault Systèmes s'unissent pour accélérer la transformation numérique du secteur aérospatial
• 22 juin 2023 : Le groupe SABCA, fournisseur de premier rang de l'industrie aérospatiale, choisit la plateforme 3DEXPERIENCE de Dassault Systèmes pour pérenniser son activité (version anglaise)
• 22 juin 2023 : Pourquoi n'agit-on pas plus pour le climat ? Voici la réponse des réseaux sociaux
• 21 juin 2023 : Sky Eye Systems obtient la plus haute certification de sécurité en Italie pour ses drones légers grâce à la plateforme 3DEXPERIENCE de Dassault Systèmes (version anglaise)
• 20 juin 2023 : Dassault Aviation et Dassault Systèmes s'associent pour permettre une collaboration sécurisée et souveraine sur le cloud destinée aux programmes de défense de nouvelle génération
• 15 juin 2023 : Le groupe sidérurgique indien Jindal Stainless choisit les solutions de Dassault Systèmes pour améliorer ses performances opérationnelles et accélérer ses livraisons
• 13 juin 2023 : Au salon du Bourget 2023, Dassault Systèmes présente des innovations durables grâce à sa plateforme 3DEXPERIENCE
• 13 juin 2023 : Dassault Systèmes renforce son offre Business Experience pour les Services Financiers en intégrant la solution regtech Innova
• 17 mai 2023 : L'Autorité britannique de l'énergie atomique va utiliser la plateforme 3DEXPERIENCE de Dassault Systèmes pour développer une centrale à fusion nucléaire
• 16 mai 2023 : Envision Digital et Dassault Systèmes annoncent un partenariat mondial pour accélérer la décarbonation de l'industrie
• 12 avril 2023 : Launch Therapeutics choisit Medidata AI Intelligent Trials pour accélérer le développement des essais cliniques (version anglaise)

Réunions retransmises aujourd'hui par webcast et conférence téléphonique

Dassault Systèmes organise ce jour, mardi 25 juillet 2023, une présentation retransmise par webcast à partir de 10h00, heure de Paris / 9h00, heure de Londres. Le Groupe tiendra également une conférence téléphonique à 15h00, heure de Paris / 14h00, heure de Londres / 9h00, heure de New York. Cette réunion, retransmise en webcast, et cette conférence seront accessibles sur le site investor.3ds.com/fr.

Les informations complémentaires destinées aux investisseurs sont accessibles sur le site investor.3ds.com/fr ou en appelant le service Relations Investisseurs de Dassault Systèmes au +33 (0) 1 61 62 69 24.

Calendrier des événements des Relations Investisseurs

• Publication des résultats du 3ème trimestre 2023 : 25 octobre 2023
• Publication des résultats du 4ème trimestre 2023 : 1er février 2024

Avertissement concernant les déclarations relatives à l'information prospective du Groupe

Les déclarations contenues dans le présent document qui ne sont pas des faits historiques mais qui expriment des attentes ou des objectifs pour l'avenir, y compris, mais sans s'y limiter, les déclarations concernant les objectifs de performance financière non-IFRS du Groupe, sont des déclarations prospectives. Ces déclarations prévisionnelles sont basées sur les vues et les hypothèses actuelles de la direction de Dassault Systèmes et impliquent des risques et des incertitudes connus et inconnus. Les résultats ou performances réels peuvent différer sensiblement de ceux indiqués dans ces déclarations en raison d'une série de facteurs.

Les résultats du Groupe peuvent être matériellement affectés négativement par de nombreux risques et incertitudes, décrits dans la section 1.9 « Facteurs de risque » du Document d'enregistrement universel 2022 enregistré auprès de l'AMF (Autorité des Marchés Financiers) le 17 mars 2023, disponibles sur le site web du Groupe www.3ds.com.

En particulier, veuillez-vous référer au facteur de risque « Un environnement économique mondial incertain » dans la section 1.9.1.1 du Document d'enregistrement universel 2022 qui figure ci-dessous :

« Dans un contexte économique, commercial, social, sanitaire, mais également géopolitique incertain au plan mondial, la croissance du chiffre d'affaires, du résultat net et des flux de trésorerie de Dassault Systèmes pourrait ralentir, tant sur une base annuelle que trimestrielle, essentiellement en raison des facteurs suivants :

• le déploiement des solutions de Dassault Systèmes peut représenter une large part des investissements logiciels d'un client. La décision de réaliser un tel investissement est influencée par l'environnement économique dans lequel les clients évoluent. L'incertitude de la situation géopolitique, économique et sanitaire mondiale et le manque de visibilité ou le manque de ressources financières peuvent amener certains clients, par exemple dans le secteur automobile, aéronautique, de l'énergie ou des ressources naturelles, à réduire, différer ou annuler leurs investissements, ou à réduire ou ne pas renouveler les contrats de maintenance pour leur base installée, ce qui, pour les clients les plus importants entraîne également la perte potentiellement significative de chiffre d'affaires avec les sous-traitants ;

• la situation politique, économique et monétaire de certaines zones géographiques dans lesquelles Dassault Systèmes est présent pourrait devenir plus instable et impacter l'activité de Dassault Systèmes, par exemple en raison d'un durcissement des règles en matière de contrôle des exportations, de sanctions ou de la mise en place de nouveaux droits de douane ;
• la pression sur les prix des matières premières et des produits énergétiques ainsi que leur volatilité pourraient être de nature à impacter négativement les efforts de diversification de Dassault Systèmes dans de nouveaux secteurs d'activité ;
• les incertitudes concernant l'ampleur et la durée de l'inflation pourraient impacter négativement la situation financière de Dassault Systèmes ; et
• les cycles de ventes des produits de Dassault Systèmes, déjà relativement longs du fait du caractère stratégique de ce type d'investissement pour les clients, pourraient encore s'allonger.

La survenance de crises, notamment d'ordre sanitaire ou politique, pourrait avoir des conséquences sur la santé et la sécurité des collaborateurs de Dassault Systèmes et sur l'Entreprise. Elle pourrait également détériorer la situation financière, les capacités de financement ou d'approvisionnement des clients existants et potentiels de Dassault Systèmes, des partenaires commerciaux et technologiques, obligeant certains d'entre eux à fermer temporairement des sites ou cesser leurs activités. Un environnement économique dégradé pourrait exercer une pression accrue sur les prix et affecter le recouvrement des créances, ce qui impacterait négativement le chiffre d'affaires, la performance financière et la position concurrentielle de Dassault Systèmes.

Dassault Systèmes s'efforce de prendre en compte cette situation macroéconomique incertaine. Toutefois, il est possible que les résultats financiers de Dassault Systèmes n'évoluent pas conformément aux prévisions. De plus, compte tenu de l'ensemble des facteurs qui affectent la vente des produits et services de Dassault Systèmes, il pourrait s'écouler un laps de temps substantiel entre une éventuelle reprise de l'environnement économique et commercial mondial et une amélioration de ses résultats financiers. »

Pour établir ces perspectives, le Groupe a pris l'hypothèse de taux de change moyens de 1,10 dollar U.S. pour 1,00 euro ainsi que d'un cours moyen de 140,0 yens pour 1,00 euro avant couverture pour le 3 ème trimestre 2023. Le Groupe a également pris l'hypothèse d'un cours moyen de 1,09 dollar U.S. pour 1,00 euro ainsi que d'un cours moyen de 140,5 yens pour 1,00 euro avant couverture pour l'ensemble de l'exercice 2023. Cependant, les variations des cours des devises peuvent affecter significativement les résultats du Groupe.

Indicateurs financiers complémentaires non-IFRS

Les données complémentaires présentées dans ce communiqué de presse comportent des limites inhérentes à leur nature. Ces données ne sont fondées sur aucun ensemble de normes ou de principes comptables et ne doivent pas être considérées comme un substitut aux informations comptables en normes IFRS. Les données financières complémentaires nonIFRS ne doivent pas être lues indépendamment, mais toujours associées aux éléments de comptes consolidés préparés selon les normes IFRS. En outre, les données financières complémentaires non-IFRS de Dassault Systèmes peuvent ne pas être comparables à d'autres données également intitulées « non-IFRS » et utilisées par d'autres sociétés. Un certain nombre de limitations spécifiques relatives à ces mesures non-IFRS sont détaillées dans le Document d'enregistrement universel 2022 déposé auprès de l'AMF le 17 mars 2023.

Les tableaux accompagnant ce communiqué détaillent l'information complémentaire non-IFRS sur le chiffre d'affaires, le résultat opérationnel, la marge opérationnelle, le résultat net et le résultat net dilué par action. Ils excluent l'effet du traitement comptable des produits constatés d'avance liés aux acquisitions, les charges liées à l'attribution d'actions de performance et de stock-options et les charges sociales associées, l'amortissement des actifs incorporels acquis et les réévaluations d'actifs corporels, certains autres produits et charges opérationnels, nets, incluant les pertes de valeur du goodwill et d'autres actifs incorporels acquis, l'effet du traitement comptable des avantages reçus des bailleurs liés aux acquisitions, certains effets financiers et autres non-récurrents, nets, ainsi que l'effet fiscal des ajustements non-IFRS et certains effets fiscaux non récurrents. Les tableaux présentent aussi les données financières les plus comparables en normes IFRS et une réconciliation des données non-IFRS.

POUR PLUS D'INFORMATIONS

À propos de la plateforme 3DEXPERIENCE, les solutions de création 3D, de maquette numérique en 3D et de gestion du cycle de vie des produits de Dassault Systèmes : https://www.3ds.com/fr/.

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À PROPOS DE DASSAULT SYSTÈMES

Dassault Systèmes, « the 3DEXPERIENCE® Company », est un accélérateur de progrès humain. Nous proposons aux entreprises et aux particuliers des environnements virtuels collaboratifs permettant d'imaginer des innovations durables. Grâce aux jumeaux virtuels d'expérience du monde réel qu'ils créent avec la plateforme 3DEXPERIENCE et ses applications, nos clients peuvent redéfinir les processus de création, de production et de gestion du cycle de vie de leurs offres et contribuer véritablement à un monde plus durable. L'économie de l'expérience trouve sa force dans la place centrale accordée à l'humain pour le bien de tous - consommateurs, patients et citoyens. Dassault Systèmes est un créateur de valeur, au service de plus de 300 000 clients de toutes tailles et de tous secteurs d'activité, dans plus de 150 pays. Pour plus d'informations : www.3ds.com/fr

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© Dassault Systèmes. Tous droits réservés. 3DEXPERIENCE, le logo 3DS, l'icône du Compas, IFWE, 3DEXCITE, 3DS OUTSCALE, 3DVIA, BIOVIA, CATIA, CENTRIC PLM, DELMIA, ENOVIA, GEOVIA, MEDIDATA, NETVIBES, SIMULIA et SOLIDWORKS sont des marques commerciales ou des marques déposées de Dassault Systèmes, une société européenne (Societas Europaea) de droit français, immatriculée sous le numéro 322 306 440 R.C.S. Versailles, ou de l'une de ses filiales aux États-Unis et/ou dans d'autres pays.

TABLE DES MATIERES DES ANNEXES

Du fait des arrondis, l'addition des chiffres figurant dans ces tableaux et d'autres documents peut ne pas exactement correspondre aux totaux et les pourcentages peuvent ne pas refléter exactement les valeurs absolues.

Glossaire Information financière non-IFRS Effets des acquisitions et du change Compte de résultat consolidé Bilan consolidé Tableau de flux de trésorerie consolidés Réconciliation IFRS - non-IFRS

DASSAULT SYSTÈMES - Glossaire

Information à taux de change constants

Dassault Systèmes a suivi, de longue date, une politique consistant à mesurer son chiffre d'affaires et à fixer ses objectifs de chiffre d'affaires à taux de change constants, afin de permettre d'analyser, de manière transparente, l'amélioration sous‑jacente de son chiffre d'affaires global et du chiffre d'affaires logiciel par activité, industrie, zone géographique et ligne de produits. Le Groupe estime qu'il est utile d'évaluer la croissance sans tenir compte de l'incidence des taux de change, en particulier pour faciliter la compréhension de l'évolution du chiffre d'affaires de ses activités. Par conséquent, Dassault Systèmes publie des taux de croissance du chiffre d'affaires et des charges retraités des effets de change en normes IFRS et non-IFRS, en particulier ceux du dollar américain et du yen japonais par rapport à l'euro. Les variations à taux de change constants sont obtenues en comparant les indicateurs de la période en cours avec ceux de la période comparable, recalculés en utilisant les taux de change moyens de la période en cours.

Bien que les calculs à taux de change constants ne soient pas une mesure conforme aux normes IFRS, Dassault Systèmes considère que ces mesures sont essentielles à la compréhension de ses résultats et à la comparaison avec de nombreux concurrents qui présentent leurs résultats financiers en dollars américains. Par conséquent, le Groupe inclut ce calcul afin de permettre une comparaison des chiffres d'affaires IFRS et non-IFRS de périodes identiques. Toutes les informations à taux de change constants sont exprimées en arrondis et, par conséquent, les pourcentages peuvent ne pas refléter exactement les valeurs absolues.

Information sur la croissance hors acquisitions (« croissance organique »)

En complément des indicateurs financiers portant sur l'intégralité du périmètre du Groupe, Dassault Systèmes présente des données de croissance excluant l'effet des acquisitions, également nommée croissance organique. A cet effet, les données relatives au périmètre sont retraitées en excluant les acquisitions, à partir de la date de l'opération, sur une période de 12 mois.

Informations sur les secteurs industriels

Les industries de Dassault Systèmes développent des Industry Solution Experiences, des offres spécifiquement conçues pour créer de la valeur aux entreprises et utilisateurs d'une industrie spécifique. Le Groupe répond aux besoins de douze industries regroupées en trois grands secteurs d'activité :

• − Industries Manufacturières : Transport et Mobilité, Aérospatial et Défense, Marine et Offshore, Équipements Industriels, Hautes Technologies, Maison et Mode, Produits de grande consommation et distribution. Pour les Industries Manufacturières, Dassault Systèmes aide ses clients à virtualiser leurs opérations, à améliorer le partage de données et la collaboration au sein de leur organisation, à réduire les coûts et les temps de mise sur le marché, et enfin à devenir plus durables ;
• − Sciences de la vie et Santé : Sciences de la vie et Santé. Dans ce secteur, le Groupe vise à accompagner l'ensemble du cycle du parcours patient dans le but de développer une médecine de précision. Au service de l'écosystème de santé au sens large - de la recherche à la commercialisation, le Groupe offre des solutions qui en relient tous les éléments – depuis le développement de molécules à la prévention jusqu'au soin - et qui associent nouvelles thérapeutiques, pratiques médicales et Medtech ;

− Infrastructures et Villes : Infrastructures, Énergie et Matériaux, Architecture, Ingénierie et Construction, Services d'Affaires, Villes et Services Publics. Pour les Infrastructures et Villes, le Groupe accompagne la virtualisation des industries du secteur pour les rendre plus performantes et plus durables, et créer des environnements attractifs pour de meilleures conditions de vie.

Informations sur les lignes de produits

Les lignes de produits du Groupe comprennent l'information financière suivante :

• − le chiffre d'affaires des logiciels d'Innovation industrielle, qui comprend les marques CATIA, ENOVIA, SIMULIA, DELMIA, GEOVIA, NETVIBES et 3DEXCITE ;
• − le chiffre d'affaires des logiciels des Sciences de la vie, qui comprend les marques MEDIDATA et BIOVIA ;
• − le chiffre d'affaires des logiciels de l'Innovation pour les PME (petites et moyennes entreprises), qui comprend les marques CENTRIC PLM et 3DVIA, ainsi que la famille 3DEXPERIENCE WORKS dont fait partie la marque SOLIDWORKS.

Par ailleurs, 3DS OUTSCALE est devenue une marque du Groupe en 2022, venant étendre le portefeuille d'applications logicielles. Premier opérateur souverain et durable de services de confiance sur le cloud, 3DS OUTSCALE offre une expérience cloud et une cybergouvernance de haute qualité qui permettent aux gouvernements et aux entreprises de tous secteurs d'accéder à l'autonomie numérique.

Territoires géographiques

Les onze territoires géographiques ont pour rôle d'être le moteur du développement de l'activité de Dassault Systèmes et de piloter la mise en œuvre de son modèle d'engagement client. Les équipes tirent parti des relations du Groupe avec ses clients, utilisateurs, partenaires et influenceurs. Ces territoires sont regroupés en trois zones :

• − la zone « Amériques », composée de deux territoires géographiques;
• − la zone dite « Europe », qui recouvre l'Europe, le Moyen-Orient et l'Afrique (EMEA) et se compose de quatre territoires géographiques ;
• − la zone dite « Asie », comprenant l'Asie et l'Océanie, qui se compose de cinq territoires géographiques.

Contribution des licences et du logiciel 3DEXPERIENCE

Pour mesurer la contribution du logiciel 3DEXPERIENCE dans le chiffre d'affaires du Groupe, les ratios suivants sont utilisés :

• − pour le chiffre d'affaires licences, le Groupe calcule le pourcentage de contribution en comparant le total du chiffre d'affaires licences 3DEXPERIENCE au chiffre d'affaires licences pour toutes les lignes de produits hors SOLIDWORKS sur site, MEDIDATA, CENTRIC PLM et les autres acquisitions (défini comme étant « le chiffre d'affaires licences Eligible 3DEXPERIENCE ») ;
• − pour le chiffre d'affaires logiciel, le Groupe calcule le pourcentage de contribution en comparant le total du chiffre d'affaires logiciel 3DEXPERIENCE au chiffre d'affaires logiciel pour toutes les lignes de produits hors SOLIDWORKS sur site, MEDIDATA, CENTRIC PLM et les autres acquisitions (défini comme étant « le chiffre d'affaires logiciel Eligible 3DEXPERIENCE »).

Chiffre d'affaires cloud

Le chiffre d'affaires cloud correspond au chiffre d'affaires issu d'un catalogue de services en ligne permettant de configurer et d'opérer des solutions cloud vendues par Dassault Systèmes via une infrastructure cloud hébergée par Dassault Systèmes, ou par des tiers fournisseurs de services d'infrastructure de cloud computing. Cette offre est disponible via différents modes de distribution: Dedicated cloud, Sovereign Trust cloud et International cloud. Toutes les applications cloud sont accessibles via différents modèles économiques : licences perpétuelles et maintenance ou souscriptions.

DASSAULT SYSTÈMES INFORMATION FINANCIERE NON-IFRS

(données non auditées, en millions d'Euros sauf données par action, pourcentages, effectif et taux de change)

Les chiffres clés non-IFRS excluent l'effet du traitement comptable des passifs sur contrats (produits constatés d'avance) des sociétés acquises, la charge au titre de la rémunération fondée sur des actions et charges sociales associées, l'amortissement des actifs incorporels acquis et des réévaluations des actifs corporels, l'effet du traitement comptable des avantages reçus des bailleurs liés aux acquisitions, certains autres produits et charges opérationnels, nets, incluant les charges liées aux acquisitions, les charges d'intégration et de restructuration, et les pertes de valeur de goodwill et des actifs incorporels acquis, certains éléments financiers non-récurrents, nets ainsi que l'impact fiscal de ces retraitements non-IFRS et certains effets fiscaux non récurrents.

Les données en norme IFRS et la réconciliation des données en normes IFRS et non-IFRS sont présentées dans des tableaux séparés.

		Information reportée en non-IFRS
En millions d'Euros, à l'exception des	Trois mois clos le				Six mois clos le
données par action, des pourcentages, de l'effectif et des taux de change	30 juin 2023	30 juin 2022	Variation	Variation à tx de change constants	30 juin 2023	30 juin 2022	Variation	Variation à tx de change constants
Chiffre d'affaires total	1 449,1	1 384,0	5%	8%	2 883,3	2 708,6	6%	8%
Chiffre d'affaires par activité
Chiffre d'affaires logiciel	1 309,0	1 250,2	5%	8%	2 597,2	2 455,8	6%	7%
Licences et autres ventes de logiciels	278,9	271,6	3%	6%	489,8	506,2	(3)%	(1)%
Souscription et support	1 030,2	978,6	5%	9%	2 107,4	1 949,5	8%	9%
Prestations de services	140,1	133,9	5%	7%	286,1	252,8	13%	14%
Chiffre d'affaires logiciel par ligne de produit
Innovation industrielle	686,7	662,2	4%	7%	1 371,8	1 316,6	4%	6%
Sciences de la vie	287,2	275,2	4%	7%	580,1	529,1	10%	9%
Innovation pour les PME	335,1	312,7	7%	12%	645,2	610,0	6%	8%
Chiffre d'affaires logiciel par zone géographique
Amériques	527,2	489,4	8%	10%	1 061,6	973,1	9%	8%
Europe	466,3	437,7	7%	9%	935,8	860,0	9%	10%
Asie	315,5	323,1	(2)%	4%	599,8	622,7	(4)%	1%
Résultat opérationnel	448,9	442,4	1%		893,7	906,4	(1)%
Marge opérationnelle	31,0%	32,0%			31,0%	33,5%
Résultat net part du Groupe	371,6	347,0	7%		739,4	709,3	4%
Résultat net dilué par action	0,28	0,26	7%	15%	0,56	0,54	4%	7%
Effectif de clôture	24 963	23 383	7%		24 963	23 383	7%
Taux de change moyen USD / Euro	1,09	1,06	2%		1,08	1,09	(1)%
Taux de change moyen JPY / Euro	149,72	138,21	8%		145,76	134,31	9%

DASSAULT SYSTÈMES EFFETS DES ACQUISITIONS ET DU CHANGE

(données non auditées; en millions d'Euros)

En millions d'Euros		Information reportée en non-IFRS		Dont croissance à	Dont effet périmètre à taux de change courants	Dont effet de
	30 juin 2023	30 juin 2022	Variation	périmètre et change constants		change à taux N-1
Chiffre d'affaires trimestriel	1 449,1	1 384,0	65,1	107,2	(0,1)	(42,1)
Chiffre d'affaires annuel (6M)	2 883,3	2 708,6	174,7	201,6	1,0	(28,0)

DASSAULT SYSTÈMES COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE

(données non auditées ; en millions d'Euros sauf données par action et pourcentages)

	Information reportée en IFRS
En millions d'Euros,	Trois mois clos le		Six mois clos le
à l'exception des données par action et des pourcentages	30 juin	30 juin	30 juin	30 juin
	2023	2022	2023	2022
Licences et autres ventes de logiciels	278,9	271,6	489,8	506,2
Souscription et support	1 030,2	978,5	2 107,4	1 949,4
Chiffre d'affaires logiciel	1 309,0	1 250,1	2 597,2	2 455,6
Prestations de services	140,1	133,9	286,1	252,8
Chiffre d'affaires total	1 449,1	1 383,9	2 883,3	2 708,5
Coût des ventes de logiciels (1)	(108,4)	(113,8)	(223,8)	(224,1)
Coût des prestations de services	(130,7)	(115,9)	(253,0)	(216,3)
Frais de recherche et de développement	(320,5)	(273,8)	(611,5)	(518,3)
Frais commerciaux	(412,2)	(368,2)	(814,2)	(705,6)
Frais généraux et administratifs	(115,6)	(103,4)	(222,6)	(199,5)
Amortissement des actifs incorporels acquis et des réévaluations des actifs corporels	(94,6)	(99,7)	(190,7)	(195,5)
Autres produits et charges opérationnels, nets	(7,9)	2,1	(9,6)	(2,7)
Charges opérationnelles totales	(1 189,8)	(1 072,7)	(2 325,5)	(2 062,1)
Résultat opérationnel	259,3	311,2	557,8	646,4
Résultat financier	17,2	(4,8)	35,4	(9,7)
Résultat avant impôt	276,5	306,4	593,3	636,7
Charge d'impôt sur le résultat	(55,0)	(182,8)	(116,7)	(249,1)
Résultat net	221,5	123,6	476,6	387,6
Intérêts minoritaires	0,5	0,4	0,9	0,7
Résultat net part du Groupe	222,0	124,0	477,5	388,3
Résultat net de base par action	0,17	0,09	0,36	0,30
Résultat net dilué par action	0,17	0,09	0,36	0,29
Moyenne pondérée du nombre d'actions (en millions)	1 316,6	1 311,5	1 315,7	1 311,0
Moyenne pondérée du nombre d'actions après dilution (en millions)	1 329,0	1 322,7	1 327,9	1 324,3

(1) Hors amortissement des actifs incorporels acquis et des réévaluations des actifs corporels

		Trois mois clos le 30 juin 2023	Six mois clos le 30 juin 2023
Information reportée en IFRS	Variation	Variation à tx de change constants	Variation	Variation à tx de change constants
Chiffre d'affaires total	5%	8%	6%	8%
Chiffre d'affaires par activité
Chiffre d'affaires logiciel	5%	8%	6%	7%
Prestations de services	5%	7%	13%	14%
Chiffre d'affaires logiciel par ligne de produit
Innovation industrielle	4%	7%	4%	6%
Sciences de la vie	4%	7%	10%	9%
Innovation pour les PME	7%	12%	6%	8%
Chiffre d'affaires logiciel par zone géographique
Amériques	8%	10%	9%	8%
Europe	7%	9%	9%	10%
Asie	(2)%	4%	(4)%	1%

DASSAULT SYSTÈMES BILAN CONSOLIDE

(données non auditées ; en millions d'Euros)

	Information reportée en IFRS
En millions d'Euros	30 juin	31 décembre
	2023	2022
ACTIF
Trésorerie et équivalents de trésorerie	3 345,4	2 769,0
Clients et comptes rattachés, net	1 272,2	1 661,6
Actifs sur contrats	30,8	20,3
Autres actifs courants	440,4	393,5
Total actif courant	5 088,7	4 844,3
Immobilisations corporelles, nettes	852,5	819,9
Goodwill et Immobilisations incorporelles, nettes	7 945,3	8 273,6
Autres actifs non courants	343,8	323,3
Total actif non courant	9 141,6	9 416,8
Total actif	14 230,3	14 261,1
PASSIF
Dettes fournisseurs	177,3	216,3
Passifs sur contrats	1 540,0	1 536,6
Emprunts courants	254,4	258,6
Autres passifs courants	732,5	869,6
Total passif courant	2 704,2	2 881,0
Emprunts non courants	2 738,8	2 737,4
Autres passifs non courants	1 295,1	1 317,8
Total passif non courant	4 033,9	4 055,2
Intérêts minoritaires	11,7	14,2
Capitaux propres, part du Groupe	7 480,6	7 310,7
Total passif	14 230,3	14 261,1

DASSAULT SYSTÈMES TABLEAU DE FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDES

(données non auditées ; en millions d'Euros)

	Information reportée en IFRS
En millions d'Euros		Trois mois clos le			Six mois clos le
	30 juin 2023	30 juin 2022	Variation	30 juin 2023	30 juin 2022	Variation
Résultat net part du Groupe	222,0	124,0	98,0	477,5	388,3	89,1
Intérêts minoritaires	(0,5)	(0,4)	(0,0)	(0,9)	(0,7)	(0,1)
Résultat net	221,5	123,6	98,0	476,6	387,6	89,0
Amortissement des immobilisations corporelles	46,3	47,3	(1,0)	91,1	93,2	(2,1)
Amortissement des immobilisations incorporelles	96,5	102,5	(6,1)	195,0	201,6	(6,5)
Élimination des autres éléments sans incidence sur la trésorerie	34,7	165,5	(130,8)	58,1	196,7	(138,5)
Variation du BFR	(156,2)	(21,6)	(134,7)	204,9	168,7	36,2
Flux de trésorerie liés aux opérations d'exploitation	242,8	417,3	(174,5)	1 025,8	1 047,8	(22,0)
Acquisitions d'immobilisations corporelles et incorporelles	(33,0)	(31,9)	(1,0)	(67,7)	(62,7)	(5,0)
Acquisitions de filiales consolidées, nettes de la trésorerie acquise	(0,8)	(3,8)	3,0	(0,8)	(7,3)	6,5
Autres	0,2	(2,5)	2,7	(4,9)	(29,3)	24,4
Flux de trésorerie liés aux opérations d'investissement	(33,6)	(38,3)	4,7	(73,4)	(99,4)	25,9
Exercice de stock-options	16,7	7,4	9,3	27,0	25,8	1,2
Dividendes versés	(276,2)	(223,5)	(52,7)	(276,2)	(223,5)	(52,7)
Rachat et vente d'actions propres	(170,5)	(75,5)	(95,0)	(167,4)	(602,4)	435,0
Augmentation de capital	146,1	-	146,1	146,1	198,6	(52,5)
Acquisition d'intérêts minoritaires	(0,5)	-	(0,5)	(0,8)	(0,5)	(0,3)
Emission d'emprunts	8,0	0,7	7,3	20,6	3,6	17,0
Remboursement d'emprunts	(26,2)	(3,1)	(23,1)	(27,3)	(238,4)	211,1
Remboursement des passifs de loyers	(17,2)	(26,7)	9,5	(42,0)	(49,8)	7,8
Flux de trésorerie liés aux opérations de financement	(319,9)	(320,8)	0,9	(320,1)	(886,6)	566,5
Incidence des variations de taux de change sur la trésorerie et les équivalents de trésorerie	(12,2)	90,6	(102,8)	(56,0)	115,7	(171,7)
Augmentation (diminution) de la trésorerie et des équivalents de trésorerie	(122,6)	148,9	(271,6)	576,5	177,6	398,9
Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture de l'exercice	3 468,1	3 008,1		2 769,0	2 979,5
Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture de l'exercice	3 345,4	3 157,0		3 345,4	3 157,0

DASSAULT SYSTÈMES INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES NON-IFRS RECONCILIATION IFRS – NON-IFRS

(données non auditées ; en millions d'Euros sauf données par action et pourcentages)

Les données complémentaires non-IFRS présentées dans ce communiqué de presse comportent des limites inhérentes à leur nature. Ces données ne sont basées sur aucun ensemble de normes ou de principes comptables et ne doivent pas être considérées comme un substitut aux éléments comptables en normes IFRS. En outre, les données financières complémentaires non-IFRS du Groupe peuvent ne pas être comparables à d'autres données également intitulées « non-IFRS » et utilisées par d'autres sociétés. Un certain nombre de limitations spécifiques relatives à ces mesures non-IFRS et les raisons de présenter une information financière en non-IFRS sont détaillées dans le Document d'Enregistrement Universel pour l'exercice clos le 31 décembre 2022 du Groupe déposé auprès de l'Autorité des Marchés Financiers (AMF) le 17 mars 2023. Pour pallier cette difficulté d'utilisation, les données financières complémentaires non-IFRS ne doivent pas être lues indépendamment, mais toujours associées aux éléments de comptes consolidés préparés selon les normes IFRS.

	Trois mois clos le 30 juin							Variation
En millions d'Euros, à l'exception des données par action et des pourcentages	2023 IFRS	Retraitement(1)	2023 Non-IFRS	2022 IFRS	Retraitement(1)	2022 Non-IFRS	IFRS	Non IFRS(2)
Chiffre d'affaires total	1 449,1	-	1 449,1	1 383,9	0,1	1 384,0	5%	5%
Chiffre d'affaires par activité
Chiffre d'affaires logiciel	1 309,0	-	1 309,0	1 250,1	0,1	1 250,2	5%	5%
Licences et autres ventes de logiciels	278,9	-	278,9	271,6	-	271,6	3%	3%
Souscription et support	1 030,2	-	1 030,2	978,5	0,1	978,6	5%	5%
Part du chiffre d'affaires logiciel récurrent	79%		79%	78%		78%
Prestations de services	140,1	-	140,1	133,9	-	133,9	5%	5%
Chiffre d'affaires logiciel par ligne de produit
Innovation industrielle	686,7	-	686,7	662,2	-	662,2	4%	4%
Sciences de la vie	287,2	-	287,2	275,2	-	275,2	4%	4%
Innovation pour les PME	335,1	-	335,1	312,7	-	312,7	7%	7%
Chiffre d'affaires logiciel par zone géographique
Amériques	527,2	-	527,2	489,3	0,0	489,4	8%	8%
Europe	466,3	-	466,3	437,7	-	437,7	7%	7%
Asie	315,5	-	315,5	323,1	-	323,1	(2)%	(2)%
Charges opérationnelles totales	(1 189,8)	189,7	(1 000,2)	(1 072,7)	131,1	(941,7)	11%	6%
Charge au titre de la rémunération fondée sur des actions et charges sociales associées	(86,5)	86,5	-	(32,7)	32,7	-
Amortissement des actifs incorporels acquis et des réévaluations des actifs corporels	(94,6)	94,6	-	(99,7)	99,7	-
Avantages reçus des bailleurs liés aux acquisitions	(0,7)	0,7	-	(0,7)	0,7	-
Autres produits et charges opérationnels, nets	(7,9)	7,9	-	2,1	(2,1)	-
Résultat opérationnel	259,3	189,7	448,9	311,2	131,1	442,4	(17)%	1%
Marge opérationnelle	17,9%		31,0%	22,5%		32,0%
Résultat financier	17,2	0,6	17,8	(4,8)	0,4	(4,5)	N/A	N/A
Charge d'impôt sur le résultat	(55,0)	(40,3)	(95,3)	(182,8)	91,7	(91,1)	(70)%	5%
Intérêts minoritaires	0,5	(0,4)	0,1	0,4	(0,3)	0,2	8%	(41)%
Résultat net part du Groupe (en €)	222,0	149,6	371,6	124,0	223,0	347,0	79%	7%
Résultat net dilué par action (en €) (3)	0,17	0,11	0,28	0,09	0,17	0,26	78%	7%

(1) Dans le tableau de rapprochement ci-dessus, (i) tous les retraitements des données de chiffre d'affaires IFRS correspondent à l'exclusion du traitement comptable des passifs sur contrats (produits constatés d'avance) des sociétés acquises, (ii) tous les retraitements des données de charges opérationnelles IFRS correspondent à l'exclusion de l'amortissement des actifs incorporels acquis et des réévaluations des actifs corporels, de la charge au titre de la rémunération fondée sur des actions et charges sociales associées, de l'effet du traitement des avantages reçus des bailleurs liés aux acquisitions (tel que détaillé ci-dessous), et des autres produits et charges opérationnels, nets, incluant les charges liées aux acquisitions, les charges d'intégration et de restructuration, les pertes de valeur du goodwill et des actifs incorporels acquis, (iii) tous les retraitements des données du résultat financier correspondent à l'exclusion de certains effets financiers et autres non-récurrents, nets et, (iv) tous les retraitements des données de résultat net IFRS correspondent à l'impact combiné de ces différents ajustements, plus, en ce qui concerne le résultat net et le résultat net de base par action, l'impact fiscal des retraitements non-IFRS ci-dessus et certains effets fiscaux non-récurrents.

	Trois mois clos le 30 juin								Variation
En millions d'Euros, à l'exception des pourcentages	2023 IFRS	Charge au titre de la rémunération fondée sur des actions et charges sociales associées	Avantages reçus des bailleurs pour les sociétés acquises	2023 Non IFRS	2022 IFRS	Charge au titre de la rémunération fondée sur des actions et charges sociales associées	Avantages reçus des bailleurs pour les sociétés acquises	2022 Non IFRS	IFRS	Non IFRS
Coût des ventes	(239,1)	7,9	0,2	(231,0)	(229,6)	2,0	0,2	(227,4)	4%	2%
Frais de recherche et de développement	(320,5)	33,1	0,3	(287,1)	(273,8)	11,8	0,3	(261,8)	17%	10%
Frais commerciaux	(412,2)	27,9	0,1	(384,1)	(368,2)	9,9	0,1	(358,2)	12%	7%
Frais généraux et administratifs	(115,6)	17,6	0,0	(98,0)	(103,4)	9,0	0,1	(94,3)	12%	4%
Total		86,5	0,7			32,7	0,7

(2) Le pourcentage d'augmentation (diminution) non-IFRS compare les données non-IFRS pour les deux exercices. Dans le cas où les ajustements non-IFRS relatifs à une donnée ne concernent qu'un des deux exercices, l'augmentation (diminution) non-IFRS compare la donnée non-IFRS à la donnée en normes IFRS correspondante.

(3) Sur la base d'une moyenne pondérée de 1 329,0 millions d'actions diluées pour le T2 2023 et 1 322,7 millions d'actions diluées pour le T2 2022.

DASSAULT SYSTÈMES INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES NON-IFRS RECONCILIATION IFRS – NON-IFRS

(données non auditées ; en millions d'Euros sauf données par action et pourcentages)

Les données complémentaires non-IFRS présentées dans ce communiqué de presse comportent des limites inhérentes à leur nature. Ces données ne sont basées sur aucun ensemble de normes ou de principes comptables et ne doivent pas être considérées comme un substitut aux éléments comptables en normes IFRS. En outre, les données financières complémentaires non-IFRS du Groupe peuvent ne pas être comparables à d'autres données également intitulées « non-IFRS » et utilisées par d'autres sociétés. Un certain nombre de limitations spécifiques relatives à ces mesures non-IFRS et les raisons de présenter une information financière en non-IFRS sont détaillées dans le Document d'Enregistrement Universel pour l'exercice clos le 31 décembre 2021 du Groupe déposé auprès de l'Autorité des Marchés Financiers (AMF) le 17 mars 2022. Pour pallier cette difficulté d'utilisation, les données financières complémentaires non-IFRS ne doivent pas être lues indépendamment, mais toujours associées aux éléments de comptes consolidés préparés selon les normes IFRS.

En millions d'Euros, à l'exception des données par	Six mois clos le 30 juin							Variation
action et des pourcentages	2023 IFRS	Retraitement(1)	2023 Non-IFRS	2022 IFRS	Retraitement(1)	2022 Non-IFRS	IFRS	Non IFRS(2)
Chiffre d'affaires total	2 883,3	-	2 883,3	2 708,5	0,1	2 708,6	6%	6%
Chiffre d'affaires par activité
Chiffre d'affaires logiciel	2 597,2	-	2 597,2	2 455,6	0,1	2 455,8	6%	6%
Licences et autres ventes de logiciels	489,8	-	489,8	506,2	-	506,2	(3)%	(3)%
Souscription et support	2 107,4	-	2 107,4	1 949,4	0,1	1 949,5	8%	8%
Part du chiffre d'affaires logiciel récurrent	81%		81%	79%		79%
Prestations de services	286,1	-	286,1	252,8		252,8	13%	13%
Chiffre d'affaires logiciel par ligne de produit
Innovation industrielle	1 371,8	-	1 371,8	1 316,6	-	1 316,6	4%	4%
Sciences de la vie	580,1	-	580,1	529,1	-	529,1	10%	10%
Innovation pour les PME	645,2	-	645,2	609,8	0,1	610,0	6%	6%
Chiffre d'affaires logiciel par zone géographique
Amériques	1 061,6		1 061,6	973,0	0,1	973,1	9%	9%
Europe	935,8	-	935,8	859,9	0,1	860,0	9%	9%
Asie	599,8	-	599,8	622,7	-	622,7	(4)%	(4)%
Charges opérationnelles totales	(2 325,5)	335,9	(1 989,6)	(2 062,1)	259,9	(1 802,2)	13%	10%
Charge au titre de la rémunération fondée sur des actions et charges sociales associées	(134,3)	134,3	-	(60,2)	60,2	-
Amortissement des actifs incorporels acquis et des réévaluations des actifs corporels	(190,7)	190,7	-	(195,5)	195,5	-
Avantages reçus des bailleurs liés aux acquisitions	(1,4)	1,4	-	(1,5)	1,5	-
Autres produits et charges opérationnels, nets	(9,6)	9,6	-	(2,7)	2,7	-
Résultat opérationnel	557,8	335,9	893,7	646,4	260,0	906,4	(14)%	(1)%
Marge opérationnelle	19,3%		31,0%	23,9%		33,5%
Résultat financier	35,4	1,5	36,9	(9,7)	0,7	(9,0)	N/A	N/A
Charge d'impôt sur le résultat	(116,7)	(74,7)	(191,3)	(249,1)	60,8	(188,3)	(53)%	2%
Intérêts minoritaires	0,9	(0,8)	0,1	0,7	(0,6)	0,2	20%	(46)%
Résultat net part du Groupe (en €)	477,5	261,9	739,4	388,3	321,0	709,3	23%	4%
Résultat net dilué par action (en €) (3)	0,36	0,20	0,56	0,29	0,24	0,54	23%	4%

(1) Dans le tableau de rapprochement ci-dessus, (i) tous les retraitements des données de chiffre d'affaires IFRS correspondent à l'exclusion du traitement comptable des passifs sur contrats (produits constatés d'avance) des sociétés acquises, (ii) tous les retraitements des données de charges opérationnelles IFRS correspondent à l'exclusion de l'amortissement des actifs incorporels acquis et des réévaluations des actifs corporels, de la charge au titre de la rémunération fondée sur des actions et charges sociales associées, de l'effet du traitement des avantages reçus des bailleurs liés aux acquisitions (tel que détaillé ci-dessous), et des autres produits et charges opérationnels, nets, incluant les charges liées aux acquisitions, les charges d'intégration et de restructuration, les pertes de valeur du goodwill et des actifs incorporels acquis, (iii) tous les retraitements des données du résultat financier correspondent à l'exclusion de certains effets financiers et autres non-récurrents, nets et, (iv) tous les retraitements des données de résultat net IFRS correspondent à l'impact combiné de ces différents ajustements, plus, en ce qui concerne le résultat net et le résultat net de base par action, l'impact fiscal des retraitements non-IFRS ci-dessus et certains effets fiscaux non-récurrents.

	Six mois clos le 30 juin								Variation
En millions d'Euros, à l'exception des pourcentages	2023 IFRS	Charge au titre de la rémunération fondée sur des actions et charges sociales associées	Avantages reçus des bailleurs pour les sociétés acquises	2023 Non IFRS	2022 IFRS	Charge au titre de la rémunération fondée sur des actions et charges sociales associées	Avantages reçus des bailleurs pour les sociétés acquises	2022 Non IFRS	IFRS	Non IFRS
Coût des ventes	(476,9)	10,1	0,4	(466,4)	(440,4)	3,3	0,5	(436,6)	8%	7%
Frais de recherche et de développement	(611,5)	51,0	0,6	(559,9)	(518,3)	20,9	0,6	(496,8)	18%	13%
Frais commerciaux	(814,2)	41,5	0,2	(772,4)	(705,6)	18,0	0,2	(687,3)	15%	12%
Frais généraux et administratifs	(222,6)	31,7	0,1	(190,9)	(199,5)	17,9	0,2	(181,4)	12%	5%
Total		134,3	1,4			60,2	1,5

(2) Le pourcentage d'augmentation (diminution) non-IFRS compare les données non-IFRS pour les deux exercices. Dans le cas où les ajustements non-IFRS relatifs à une donnée ne concernent qu'un des deux exercices, l'augmentation (diminution) non-IFRS compare la donnée non-IFRS à la donnée en normes IFRS correspondante.

(3) Sur la base d'une moyenne pondérée de 1 327,9 millions d'actions diluées pour les 6M 2023 et 1 324,3 millions d'actions diluées pour les 6M 2022.