DARUMA PAGOS S.A. — Annual Report 2021

Dec 17, 2023

ESTADOS CONTABLES NOTAS Y ANEXOS

2021

EJERCICIO ANUAL N.º 4 Iniciado el 1º de enero de 2021 y finalizado el 31 de diciembre de 2021

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PÁGINA

CONTENIDO

o	Estado de Situación Patrimonial	5
o	Estado de Resultados	6
o	Estado de Evolución del Patrimonio Neto	7
o	Estado de Flujo de Efectivo	8
o	Notas a los Estados Contables	9
o	Anexos
	‐ Anexo I: Cuadro de Gastos	17
	‐ Anexo II: Bienes de Uso	18
o	Informe del Auditor Independiente	19

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E S T A D O S C O N T A B L E S

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DARUMA PAGOS S.A.

Domicilio Legal: 25 de mayo 277, Piso: 12, C.A.B.A. Argentina

Actividad Principal de la Sociedad: Prestación de Servicios de pagos y/o cobros, por cuenta y orden de terceros.

Estados Contables correspondientes al Ejercicio Económico N° 4, iniciado el 1° de enero de 2021 y finalizado el 31 de diciembre de 2021, presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior, iniciado el 1° de enero de 2020 y finalizado el 31 de diciembre de 2020.

Fecha de Cierre de Ejercicio: 31 de diciembre

Fecha de Inscripción del Contrato Social en el IGJ: 06 de julio de 2018

Número de Registro en IGJ: 12163 L.90 T. de Sociedades por Acciones

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DARUMA PAGOS S.A.

Actividad: Prestación de Servicios de pagos y/o cobros, por cuenta y orden de terceros. Domicilio Legal: 25 de mayo 277, Piso:12, CABA. CUIT: 30‐71615568‐0

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DARUMA PAGOS S.A.

Actividad: Prestación de Servicios de pagos y/o cobros, por cuenta y orden de terceros. Domicilio Legal: 25 de mayo 277, Piso:12, CABA. CUIT: 30‐71615568‐0

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DARUMA PAGOS S.A.

Actividad: Prestación de Servicios de pagos y/o cobros, por cuenta y orden de terceros. Domicilio Legal: 25 de mayo 277, Piso:12, CABA. CUIT: 30‐71615568‐0

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Actividad: Prestación de Servicios de pagos y/o cobros, por cuenta y orden de terceros. Domicilio Legal: 25 de mayo 277, Piso:12, CABA. CUIT: 30‐71615568‐0

DARUMA PAGOS S.A.

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DARUMA PAGOS S.A.

Actividad: Prestación de Servicios de pagos y/o cobros, por cuenta y orden de terceros. Domicilio Legal: 25 de mayo 277, Piso:12, CABA. CUIT: 30‐71615568‐0

N O T A S A L O S E S T A D O S C O N T A B L E S

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DARUMA PAGOS S.A. Actividad: Prestación de Servicios de pagos y/o cobros, por cuenta y orden de terceros. Domicilio Legal: 25 de mayo 277, Piso:12, CABA. CUIT: 30‐71615568‐0

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES

DARUMA PAGOS S.A. Se constituyó el 15 de junio de 2018 por lo que el cierre al 31 de diciembre de 2021 es el cuarto desde su fundación.

Su domicilio social está en la calle 25 de Mayo 277, Piso 12, CABA.

La Sociedad ha sido inscripta ante la Inspección General de Justicia el 6 de julio de 2018 bajo el número 12163, Libro 90 tomo de Sociedades por Acciones y ante la AFIP bajo el número 30‐71615568‐0.

La sociedad realiza por cuenta propia o de terceros y/o asociada a terceros, la prestación de servicios de pagos y/o cobranzas, por cuenta y orden de terceros, de cualquier bien o servicio que se encuentre en el mercado. Por tal motivo se encuentra inscripta en el registro de Proveedores de Servicios de Pago (PSP) del BCRA con fecha de inicio el 23 de julio de 2020 bajo el número 33.564.

NOTA 1 – BASES DE PRESENTACIÓN Y PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES.

1.a) Normas contables aplicadas

Los estados contables han sido preparados de acuerdo a lo establecido por las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. En el ejercicio anual al 31 de diciembre de 2021, se han seguido los lineamientos establecidos por las resoluciones técnicas Nº 16 a 23 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales en Ciencias Económicas (FACPCE), que han sido aprobadas con modificaciones, por el CPCECABA, mediante la Resolución 84/03.

Estas resoluciones se encuadran en el proyecto de armonización de las normas contables argentinas con las normas contables internacionales emitidas por el Comité de Normas Contables Internacionales.

1.b) Unidad de medida. Ajuste por inflación y su efecto en los Estados Contables.

Las normas contables profesionales argentinas establecen que los estados contables deben ser preparados reconociendo los cambios en el poder adquisitivo de la moneda conforme a las disposiciones establecidas en la Sección 3.1. de la Resolución Técnica (RT) N°17, con las modificaciones introducidas por la RT N°39 y por la interpretación N°8, normas emitidas por la FACPCE y aprobadas por el CPCECABA. Estas normas establecen que la aplicación del ajuste por inflación debe realizarse frente a la existencia de un contexto de alta inflación, el cual se caracteriza, entre otras consideraciones, cuando exista una tasa de inflación acumulada en tres años que alcance o sobrepase el 100%, considerando para ello el índice de Precios Internos al por Mayor (IPIM) publicado por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INDEC).

La inflación acumulada al 31 de diciembre de 2021, se ubica por encima del 100%. Es por esta razón que, de acuerdo con las normas contables profesionales mencionadas previamente, la economía argentina debería ser considerada como de alta inflación a partir del 1 de julio de 2018. LA FACPCE ha confirmado esta situación a través de la Resolución 539/18 la cual reimplanta la aplicación del ajuste por inflación a los estados contables que cierren ejercicio a partir del 1 de julio de 2018, los cuales optativamente podían no reexpresar los mismos en el lapso 01/07/2018 al 30/12/2018. A partir de los cierres que empiezan el 31/12/2018 el ajuste por inflación es obligatorio motivo por el cual se ha procedido a reexpresar por inflación los Estados contables al 31 de diciembre de 2021 así como los Estados Contables al 31/12/2020 a los efectos de comparar los Estados en moneda homogénea.

El consejo profesional de Ciencias Económicas de la ciudad Autónoma de Buenos Aires (CPCECABA) ha aprobado la resolución 539/18 y ha dispuesto en consecuencia la obligatoriedad de aplicar el ajuste por inflación a partir del 01/07/2018 y de acuerdo a lo dispuesto en dicha resolución.

Asimismo, la Inspección General de Justicia a través de la Resolución General 10/2018 del 21/12/2018 modificó el artículo 312 de la resolución 7/2015 estableciendo, entre otras cosas, que los estados contables deberán presentarse ante la IGJ expresados en moneda homogénea.

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DARUMA PAGOS S.A. Actividad: Prestación de Servicios de pagos y/o cobros, por cuenta y orden de terceros. Domicilio Legal: 25 de mayo 277, Piso:12, CABA. CUIT: 30‐71615568‐0

Reanudación del Ajuste por Inflación. Detalle de la simplificación admitida utilizada y su limitación La sociedad aplicó el ajuste por inflación de la RT N°6 e hizo uso de la siguiente opción de simplificación admitidas por la resolución JG 539/2018, detallada a continuación:

• Opción admitida por la RT N°6 de determinar y presentar los resultados financieros y por tenencia (incluido el RECPAM) en una solo línea. La no apertura de resultados financieros y por tenencia (incluido el RECPAM) genera la imposibilidad de determinar las magnitudes reales de los diferentes componentes de los resultados financieros y por tenencia, las magnitudes nominales ajustadas por inflación de los mismos y el efecto RECPAM sobre dichos resultados.

1.c) Normas de valuación y exposición

Los estados contables han sido preparados de acuerdo a las Resoluciones Técnicas pertinentes de la FACPCE y las Resoluciones Técnicas del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires con las limitaciones establecidas en la Nota 1. Los importes están expresados en pesos sin decimales. Se describen las principales características de los rubros que componen los estados contables: Caja y Bancos

El efectivo disponible se ha computado a su valor nominal.

Créditos y Deudas en Moneda Nacional

Se exponen a su valor nominal, considerando de corresponder, los intereses devengados al cierre del periodo. No se han segregado los componentes financieros implícitos contenidos en dichos saldos por no ser de significancia.

Inversiones

Las inversiones están valuadas a su valor de cotización al 31 de diciembre de 2021 en el mercado en el cual habitualmente opera su comercialización. Patrimonio neto

Las cuentas del patrimonio neto han sido reexpresadas de acuerdo a lo descrito en la Nota 1. La cuenta Capital Social se expone por su valor nominal. Cuentas de resultado

Las cuentas están expresadas a su valor nominal de acuerdo con lo explicado en la Nota 1. Información comparativa

De acuerdo a lo requerido según las normas contables profesionales vigentes, el Estado de Situación Patrimonial, de Resultados, de Evolución del Patrimonio Neto, de Flujo de Efectivo y las Notas y Cuadros Anexos al 31 de diciembre de 2021 se presentan en forma comparativa con el ejercicio anual finalizado el 31 de diciembre de 2020, habiéndose efectuado las reclasificaciones necesarias para exponerlo sobre bases homogéneas.

Tipo de cambio de monedas extranjeras

Todos los activos en moneda extranjera fueron valuados a tipo de cambio COMPRADOR y los pasivos a tipo de cambio VENDEDOR del Banco de la Nación Argentina de fecha 31 de diciembre de 2021, último día hábil al cierre del ejercicio.

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DARUMA PAGOS S.A. Actividad: Prestación de Servicios de pagos y/o cobros, por cuenta y orden de terceros. Domicilio Legal: 25 de mayo 277, Piso:12, CABA. CUIT: 30‐71615568‐0

NOTA 2 ‐ COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS DE LOS ESTADOS CONTABLES

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DARUMA PAGOS S.A.

Actividad: Prestación de Servicios de pagos y/o cobros, por cuenta y orden de terceros. Domicilio Legal: 25 de mayo 277, Piso:12, CABA. CUIT: 30‐71615568‐0

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i) Participaciones en Sociedades.

Daruma Pagos SA adquirió acciones de Argenpymes SGR de la Clase Partícipes. Dicha participación es del 5% y se halla valuada a su valor de costo de inversión y reexpresada de acuerdo a lo descrito en la Nota 1 .

j) Resultado Financiero y por Tenencia (Incluyendo el Resultado por Exposición a los cambios en el Poder Adquisitivo de la Moneda) Netos.

Se incluyen el RECPAM correspondiente al resultado por exposición a la inflación de los activos y pasivos monetarios.

k) Otros Ingresos/ Otros Egresos

Corresponde a resultados netos producto de las colocaciones de capital en pesos y/o moneda extranjera considerando, de corresponder, tipos de cambio comprador y vendedor para Activos y Pasivos respectivamente, según Banco Nación al 31 de diciembre de 2021. Asimismo, incluye resultados producto de las colocaciones en Fondos Comunes de Inversión.

l) Impuesto a las Ganancias

• a. La sociedad ha constituido al cierre provisión para el Impuesto a las Ganancias por $ 940.617, ‐ por el actual ejercicio anual finalizado el 31 de diciembre de 2021.

b. Impuesto Diferido

Adicionalmente se incluyen $ 65.835, ‐ correspondiente al reconocimiento del activo por impuesto diferido.

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DARUMA PAGOS S.A. Actividad: Prestación de Servicios de pagos y/o cobros, por cuenta y orden de terceros. Domicilio Legal: 25 de mayo 277, Piso:12, CABA. CUIT: 30‐71615568‐0

La sociedad aplica el método del impuesto a las ganancias diferido sobre las diferencias temporarias entre la valuación contable y la impositiva de los activos y pasivos que se utilizaron para determinar la ganancia fiscal, y su posterior imputación a los resultados de los ejercicios en los cuales se produce la reversión de las mismas. Las diferencias temporarias determinan saldos activos o pasivos de impuesto diferido cuando su reversión futura disminuya o aumente los impuestos determinados.

La tasa fiscal aplicable para la determinación de los activos y pasivos por impuesto diferido es la que se espera sea de aplicación en el ejercicio en el que activo se realice o el pasivo se cancele.

Con motivo de las modificaciones introducidas en la Ley de impuesto a las ganancias por la Ley 27.430 con fecha de publicación en el Boletín Oficial 29 de diciembre de 2017, modificada por la Ley 27.541 de fecha 23 de diciembre de 2019, la tasa aplicable para las personas jurídicas en los ejercicios fiscales que se inicien a partir del 1 de enero de 2018 y hasta el 31 de diciembre de 2020 inclusive. Por otra parte, la Ley 27.630, con fecha de publicación en el Boletín Oficial 16 de Junio de 2021, modifica la alícuota de las personas jurídicas estableciendo una tabla de alícuotas progresivas para las sociedades entre 25% y 35% de acuerdo al monto de ganancias y mantiene la tasa de distribución de dividendos en el 7% para los ejercicios iniciados a partir del 1 de enero de 2021.

Ajuste por Inflación impositivo

Otras de las modificaciones a las Ley de impuesto a las ganancias introducidas por la Ley 27.430 y 27.468, es la vigencia del ajuste por inflación integral a partir de los ejercicios que se inicien con posterioridad al 1 de enero de 2018 y será aplicable en el ejercicio que exista una variación acumulada en los 36 meses anteriores al cierre del ejercicio que se liquida, superior al 100%, siempre que en el primer año registre una variación del IPC calculada desde el inicio y hasta el cierre de ejercicio superior a un cincuenta y cinco por ciento (55%), el segundo año un treinta por ciento (30%) y el tercer año de aplicación un quince por ciento (15%).

También se estableció que el ajuste impositivo por inflación no se podrá imputar al primer ejercicio en su totalidad, sino que deberá imputar en partes iguales en tres periodos fiscales. La Ley 27.541 de fecha 23 de diciembre de 2019 introdujo modificaciones a este punto, y dispuso que el ajuste por inflación integral correspondiente al primer y segundo ejercicio iniciados a partir del 1° de enero de 2019 que deba calcularse, se deberá imputar en partes iguales en seis periodos fiscales.

De acuerdo al índice IPC informado por el INDEC, éste ascendió a 50,94% en los últimos doce meses a diciembre 2021 con lo cual, en el presente ejercicio de período anual iniciado el 1° de enero de 2021 y finalizado el 31 de diciembre de 2021 se practicó el ajuste por inflación impositivo, cuyo impacto en la provisión de impuesto a las ganancias es por el 100% del total del cargo.

m) Estado del Capital

Por Asamblea General Extraordinaria de fecha 27/07/2021 se aprobó el aumento del capital social en $31.429, hasta los $ 141.429, con más una prima de emisión de $ 635,35 por cada nueva acción emitida. El Capital Social se encuentra integrado en su totalidad y reexpresado a moneda de cierre de acuerdo a lo descripto en la Nota 1. La diferencia generada por su importe reexpresado se expone en la cuenta Ajuste de Capital. El saldo correspondiente a Prima de Emisión pendiente de integración se halla en el rubro “Otros Créditos” en la cuenta “Accionistas”, según Nota 2.d.‐

Tal decisión asamblearia ha sido inscripta y aprobada ante la Inspección General de Justicia, con fecha 14/10/2021, mediante el nro. de trámite 9272734.

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DARUMA PAGOS S.A. Actividad: Prestación de Servicios de pagos y/o cobros, por cuenta y orden de terceros. Domicilio Legal: 25 de mayo 277, Piso:12, CABA. CUIT: 30‐71615568‐0

Las Notas 1 a 2 y Anexos I a II forman parte integrante de estos estados. El informe del auditor independiente se extiende en documento aparte.

Ciudad Autónoma Buenos Aires, 18 de abril de 2022

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DARUMA PAGOS S.A.

Actividad: Prestación de Servicios de pagos y/o cobros, por cuenta y orden de terceros. Domicilio Legal: 25 de mayo 277, Piso:12, CABA. CUIT: 30‐71615568‐0

A N E X O S

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DARUMA PAGOS S.A.

Actividad: Prestación de Servicios de pagos y/o cobros, por cuenta y orden de terceros. Domicilio Legal: 25 de mayo 277, Piso:12, CABA. CUIT: 30‐71615568‐0

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DARUMA PAGOS S.A.

Actividad: Prestación de Servicios de pagos y/o cobros, por cuenta y orden de terceros. Domicilio Legal: 25 de mayo 277, Piso:12, CABA. CUIT: 30‐71615568‐0

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I N F O R M E D E L

A U D I T O R I N D E P E N D I E N T E

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INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE

Sres. presidente y directores de DARUMA PAGOS S.A. CUIT 30‐71615568‐0 Domicilio Legal y Fiscal: 25 de mayo 277, Piso 12, C.A.B.A

1) Identificación de los Estados Contables Objeto de la Revisión

He auditado los estados contables adjuntos de “DARUMA PAGOS S.A.” que comprenden el Estado de Situación Patrimonial, el Estado de Resultados, el Estado de Evolución del Patrimonio Neto y el Estado de Flujo de Efectivo correspondientes al período cerrado al 31 de diciembre de 2021, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa incluidas en las Notas y Anexos que los complementan.

Las cifras y toda otra información correspondiente al ejercicio económico cerrado al 31 de diciembre de 2020 son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y con la información del período actual.

2) Responsabilidad de la Gerencia en relación a los Estados Contables

La dirección es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados contables adjuntos correspondientes al período mencionado precedentemente de conformidad con las Normas Contables Profesionales Argentinas y del control interno que la Dirección considere necesario para permitir la preparación de estados contables libres de incorrecciones significativas.

3) Responsabilidad del Auditor

Mi responsabilidad consiste en emitir una conclusión sobre los estados contables adjuntos basada en mi auditoría. He llevado a cabo mi examen de conformidad con las normas de revisión de Estados Contables establecidas en la Resolución Técnica N°37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas exigen que cumpla los requerimientos de ética, así como que planifique y ejecute la auditoria con el fin de obtener seguridad razonable de que los estados contables están libres de incorrecciones significativas.

Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener elementos de juicio sobre las cifras y la información presentadas en los estados contables. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrecciones significativas en los estados contables. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable por parte de la entidad de los estados contables, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la gerencia de la entidad, así como la evaluación de la presentación de los estados contables en su conjunto.

Considero que los elementos de juicio que he obtenido proporcionan una base suficiente y adecuada para mi opinión de auditoría.

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4) Opinión

En mi opinión, los estados contables adjuntos presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de “DARUMA PAGOS S.A.” al 31 de diciembre de 2021, así como sus resultados, la evolución de su patrimonio neto y el flujo de su efectivo correspondiente al ejercicio económico terminado en esa fecha, de conformidad con las normas contables profesionales argentinas.

5) Párrafo de énfasis sobre la base contable

Sin modificar mi opinión, quiero enfatizar la información contenida en la nota 1.b donde se describe que la Sociedad ha realizado el ajuste por inflación en el presente ejercicio, según lo establecido en la Resolución Técnica Nro 6 de la FACPCPCE, reimplantado por la Resolución 539/18 de la FACPCE; El estado de situación patrimonial, el estado de Resultados, El Estado de evolución del patrimonio neto y el Estado de Flujo de efectivo se presentan al 31/12/2021 expresados en moneda homogénea;

6) Información especial requerida por disposiciones legales

• A. Al 31 de diciembre de 2021 y según consta en sus registros contables, la sociedad registra deudas devengadas, no exigibles con el Sistema Previsional Argentino por $684.727,79‐.

• B. Los estados contables mencionados en el apartado 1 se encuentran asentados en el libro Inventarios y Balances y surgen de registros contables rubricados llevados en sus aspectos formales de conformidad con las normas legales vigentes. Las anotaciones en dichos registros contables concuerdan con los registros auxiliares y demás documentación comprobatoria. Los estados contables mencionados en el primer párrafo contemplan todos aquellos hechos de significación de los que he tomado conocimiento a raíz de la tarea realizada.

• C. He aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo, previstos en las correspondientes normas profesionales emitidas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.

Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 18 de abril de 2022.

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Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 28 de abril de 2022

Legalizamos de acuerdo con las facultades otorgadas a este CONSEJO PROFESIONAL por las leyes 466 (Art. 2, Inc, D y J) y 20488 (Art. 21, Inc. I) la actuación profesional de fecha 18/04/2022 referida a un Estado Contable Ej. Regular/ Irregular de fecha 31/12/2021 perteneciente a Daruma Pagos S.A. CUIT 30-71615568-0, intervenida por el Dr. CARLOS ADOLFO ZLOTNITZKY. Sobre la misma se han efectuado los controles de matrícula vigente y control formal de dicha actuación profesional de conformidad con lo previsto en la Res. C. 236/88, no implicando estos controles la emisión de un juicio técnico sobre la actuación profesional.

Datos del matriculado Dr. CARLOS ADOLFO ZLOTNITZKY Contador Público (U.B.A.) CPCECABA T° 311 F° 169

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