İŞBU İZAHNAME HENÜZ KURULCA ONAYLANMAMIŞTIR DARDANEL ÖNENTAŞ GIDA SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ

İzahname

Bu izahname, Sermaye Piyasası Kurulu (Kurul)'nca ......................... tarihinde onaylanmıştır.

Ortaklığımızın çıkarılmış sermayesinin 586.099.283 TL'den 2.344.397.132 TL'ye çıkarılması nedeniyle artırılacak 1.758.297.849 TL nominal değerli paylarının halka arzına ilişkin izahnamedir.

İzahnamenin onaylanması, izahnamede yer alan bilgilerin doğru olduğunun Kurulca tekeffülü anlamına gelmeyeceği gibi, paylara ilişkin bir tavsiye olarak da kabul 1xurtura Ayrıca halka arz edilecek payların fiyatının belirlenmesinde Kurul'un berkandi bir takdir ya da onay yetkisi yoktur.

Halka arz edilecek paylara ilişkin yatırım kararları izahnamenin bir bütün olarak değerlendirilmesi sonucu verilmelidir.

Bu izahname, ortaklığımızın (www.dardanel.com.tr) ve halka arzda satışa aracılık edecek Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş.'nin (www.denizyatirim.com) adreslini torcet siteleri ile Kamuyu Aydınlatma Platformu (KAP)'nda (www.kap.org.tr) yayımlanmıştır. Ayrıca başvuru yerlerinde incelemeye açık tutulmaktadır.

Sermaye Piyasası Kanunu (SPKn)'nun 10'uncu maddesi uyarınca, izahnamede ve izahnamenin eklerinde yer alan yanlış, yanıltıcı ve eksik bilgilerden kaynaklanan zararlardan ihraççı sorumludur. Zararın ihraççıdan tazmin edilememesi veya edilemeyeceğinin açıkça belli olması halinde; halka arşıcadır - valicalenteler - Veya yetkili kuruluş, varsa garantör ve ihraççının yönetim kurulu üyeleri kusurlarına ve durumun gereklerine göre zararlar kendilerine yükletilebildiği ölçüde sorumludur. Ancak, izahnamenin diğer kısımları ile birlikte okunduğu takdirde özetin yanıltıcı, hatalı veya tutarsız olması durumu haric olmak üzere, sadece özete bağlı vanıncığılıları herhangi bir hukuki sorumluluk yüklenemez. Bağımsız denetim, derecelendirme ve değerleme kuruluşları gibi izahnameyi oluşturan belgelerde yer almak üzere hazırlanan raporları hazırlayan kişi ve kurumlar da hazırladıkları raporlarda yer alan yanlış, yanıltıcı ve eksik bilgilerden SPKn hükümleri çerçevesinde sorumludur.

DENIZ YATIRIM Izvatiin.com

GELECEĞE YÖNELİK AÇIKLAMALAR

"Bu izahname, "düşünülmektedir", "planlanmaktadır", "hedeflenmektedir", "tahmin edilmektedir", "beklenmektedir" gibi kelimelerle ifade edilen geleceğe yönelik açıklamalar içermektedir. Bu tür açıklamalar belirsizlik ve risk içermekte olup, sadece izahnamenin yayım tarihindeki öngörüleri ve beklentileri göstermektedir. Birçok faktör, ihraççının geleceğe yönelik açıklamalarının öngörülenden çok daha farklı sonuçlanmasına yol açabilecektir."

İÇİNDEKİLER

1. İZAHNAMENİN SORUMLULUĞUNU YÜKLENEN KİŞİLER
2. ÖZET
3. BAĞIMSIZ DENETÇİLER
4. SEÇİLMİŞ FİNANSAL BİLGİLER
5. RİSK FAKTÖRLERİ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
6. İHRAÇÇI HAKKINDA BİLGİLER
7. FAALİYETLER HAKKINDA GENEL BİLGİLER
8. GRUP HAKKINDA BİLGİLER……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
9. MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR HAKKINDA BİLGİLER35
10. FAALİYETLERE VE FİNANSAL DURUMA İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER39
11. İHRAÇÇININ FON KAYNAKLARI…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………

12. EĞİLİM BİLGİLERİ
13. KAR TAHMİNLERİ VE BEKLENTİLERİ
14. İDARİ YAPI, YÖNETİM ORGANLARI VE ÜST DÜZEY YÖNETİCİLER
15. ÜCRET VE BENZERİ MENFAATLER
16. YÖNETİM KURULU UYGULAMALARI
17. PERSONEL HAKKINDA BİLGİLER
18. ANA PAY SAHİPLERİ
19. İLİŞKİLİ TARAFLAR VE İLİŞKİLİ TARAFLARLA YAPILAN İŞLEMLER HAKKINDA BİLGİLER
20. DİĞER BİLGİLER

21. ÖNEMLİ SÖZLEŞMELER
22. İHRAÇÇININ FİNANSAL DURUMU VE FAALİYET SONUÇLARI HAKKINDA BİLGİLER
23. İHRAÇ VE HALKA ARZ EDİLECEK PAYLARA İLİŞKİN BİLGİLER
24. HALKA ARZA İLİŞKİN HUSUSLAR
25. BORSADA İŞLEM GÖRMEYE İLİŞKİN BİLGİLER
26. MEVCUT PAYLARIN SATIŞINA İLİŞKİN BİLGİLER İLE TAAHHÜTLER
27. HALKA ARZ GELİRİ VE MALİYETLERİ

28. SULANMA ETKİSİ
29. UZMAN RAPORLARI VE ÜÇÜNCÜ KİŞİLERDEN ALINAN BİLGİLER
30. İŞTİRAKLER HAKKINDA BİLGİLER
31. PAYLAR İLE İLGİLİ VERGİLENDİRME ESASLARI
32. İHRAÇÇI VEYA HALKA ARZ EDEN TARAFINDAN VERİLEN İZİN HAKKINDA BİLGİ
34. INCELEMEYE AÇIK BELGELER

KISALTMA VE TANIMLAR

KISALTMALAR	TANIMLAR
A.S.	Anonim Sirketi
BORSA/BIST/BIAS	Borsa Istanbul A.S.
BSMV	Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi
Deniz Yatırım /Aracı Kurum	Deniz Yatırım Menkul Kıymetler Anonim Şirketi
EUR	Avrupa Birliğine Uye Ülkelerin Kullandığı Ortak Para Birimi
GVK	Gelir Vergisi Kanunu
IBAN	International Bank Account Number
ISIN	Uluslararası Menkul Kıymet Tanımlama Numarası
Kallimanis	G.Kallimanis S.A.
KAP	Kamuyu Aydınlatma Platformu
KDV	Katma Değer Vergisi
KEP	Kayıtlı Elektronik Posta Adresi
KVK	5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu
MKK	Merkezi Kayıt Kurulusu A.S.
MKS	Merkezi Kaydi Sistem
ÖDA	Özel Durum Açıklaması
SPK/ Kurul	Sermaye Piyasası Kurulu
SPKn/Sermaye Piyasası Kanunu	6362 Sayılı Sermaye Piyasası Kanunu
Şirket/Thraççı/Dardanel	Dardanel Onentaş Gıda Sanayi Anonim Şirketi
Takasbank	İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.
T.C.	Türkiye Cumhuriyeti
TCMB	Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası
TFRS	Türkiye Finansal Raporlama Standartlarıu
TL	Türk Lirası
TFRS	Türkiye Finansal Raporlama Standartları
TIME	Türkiye Muhasebe Standartları
TTK	Türk Ticaret Kanunu
TTSG	Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi
TÜİK	Türkiye İstatistik Kurumu
TTK	6102 Sayılı Türk Ticaret Kanunu
USD	Amerika Birleşik Devletleri Para Birimi
Vb.	Ve benzeri
VOK	213 Sayılı Vergi Usul Kanunu
Y K.	Yönetim Kurulu
YMM Raporu	Yeminli Mali Müşavir Raporu
YKO	Yatırıma Katkı Oranı

DENİZ YATIRIM
Elik KİYİMETİLER A.Ş.
Elik KİYİMETİLER A.Ş.
İlçerin İstinadlar Şirk Kişin Karakları
Şirkçe Şişin Şişin İstinadlar
Büyü Yayışı Şişi Şirkə Şirkəsində

I. BORSA GÖRÜŞÜ:

Yoktur.

II. DİĞER KURUMLARDAN ALINAN GÖRÜŞ VE ONAYLAR: Yoktur.

DENİZ YATIRIM 394 Şişli - İSTANBU 910110703 Tic Sic. No:388 ww.denizyatirim.com 0201-0110-793

1. İZAHNAMENİN SORUMLULUĞUNU YÜKLENEN KİŞİLER

Bu izahname ve eklerinde yer alan bilgilerin, sahip olduğumuz tüm bilgiler çerçevesinde, gerçeğe uygun olduğunu ve izahnamede bu bilgilerin anlamını değiştirecek nitelikte bir esaldığ bulunmaması için her türlü makul özenin gösterilmiş olduğunu beyan ederiz.

İhraççı DARDANEL ÖNENTAŞ GIDA SANAYİ A.Ş.	Sorumlu Olduğu Kısım:
ONENTAS GIDA SAN. 7 Osman Niyazi Onen Askın Kurultak Yönetim Kurulu Başk. Yönetim Kurulu Başk.Yard. İZAHNAMENİN TAMAMI 27/12/2024

Halka Arza Aracılık Eden Yetkili Kuruluş DENİZ YATIRIM MENKUL KIYMETLER A.Ş.	Sorumlu Olduğu Kısım:
KIYMETLER Büyükdere Cad. No: 141 Melda Finansegentepe 34394 Sişti - ISTAN San Engindeniz V.No:2910110783 Tlc.Sic.No:388440 Müdür	Mersis No: 0291-0118998494jüdür Yardımcısı İZAHNAMENİN TAMAMI
27/12/2024

İzahnamenin bir parçası olan bu raporda yer alan bilgilerin, sahip olduğumuz tüm bilgiler çerçeyesinde, gerçeğe uygun olduğunu ve bu bilgilerin anlamını değştirecek nitelikte bir eksiklik bulunmaması için ber türlü makul özenin gösterilmiş olduğunu beyan ederiz.

Sorumlu Olduğu Kısım:
Hesap Dönemi 01.01.2021 - 31.12.2021
Hesap Dönemi 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2024 - 30.06.2024 Sorumlu Olduğu Kısım:

Rapor Tarihi / Numarası 16.02.2024 /23 05.03.2024/24

İmzalı sorumluluk beyanları izahname ekinde yer almaktadır.

DENİZ YATIRIM NKUL KIYMETLER A.Ş. Büyükdere Cad. No: 141 Esentene 34394 Sisti - ISTANO:388844
Views - Sic.Sic.No:38844
Simmer - deniz vatirim.com

2. ÖZET

		A-GİRİŞ VE UYARILAR
	Başlık	Açıklama Yükümlülüğü
A.1	Giriş ve uyarılar	• Bu özet izahnameye giriş olarak okunmalıdır. Sermaye piyasası araçlarına ilişkin yatırım kararları izahnamenin bir bütün olarak değerlendirilmesi sonucu verilmelidir. · Izahnamede yer alan bilgilere ilişkin iddiaların mahkemeye taşınması durumunda, davacı yatırımcı, halka arzın gerçekleştiği ülkenin yasal düzenlemeleri çerçevesinde, ilişkin maliyetlere yasal süreçler başlatılmadan önce katlanmak zorunda kalabilir. · Özete bağlı olarak (çevirisi dahil olmak üzere) ilgililerin hukuki sorumluluğuna ancak özetin izahnamenin diğer kısımları ile birlikte okunduğu takdirde yanıltıcı, hatalı veya tutarsız olması veya yatırımcıların yatırım kararını vermesine yardımcı olacak önemli bilgileri sağlamaması durumunda gidilir.
A.2	Izahnamenin sonraki kullanımına ilişkin bilgi	İhraççı tarafından izahnamenin payların yetkili kuruluşlarca sonradan tekrar satışı için kullanılmasına ilişkin verilen herhangi bir izni bulunmamaktadır.
		-IHRAÇÇI B-

		B-IHRAÇÇI
B.1	İhraççının	ticaret DARDANEL ÖNENTAŞ GIDA SANAYI ANONIM
	unvanı ve işletme	SIRKETI
	adı
B.2	İhraççının hukuki	Hukuki Statü : Anonim Şirket
	statüsü, tahi	Tabi Olunan Mevzuat : T.C. Kanunları
	olduğu mevzuat,	Kurulduğu Ülke: Türkiye
	kurulduğu ülke ve	Adres: Izmir Yolu 4 Km. Çanakkale
	adresi
B.3	Ana ürün/hizmet	Şirket'in ana faaliyet konusu; dondurulmuş gıda maddeleri
	kategorilerini de	imalatı, değerlendirme (deniz ürünlerinin dondurulması,
	içerecek şekilde	kurutulması, pişirilmesi,tütsülenmesi salamura edilmesi vb.,
	ihraççının mevcut	konservecilik, iç ve dış piyasa satışları, paketleme entegre
	faaliyetlerinin ve tesis işletmeciliğidir. Faaliyet alanları aşağıdaki gibi dört ana
	faaliyetlerine etki	bölüme ayrılmaktadır:
	eden önemli
	faktörlerin tanımı	Faaliyet Alanı 1: Ton balığı, somon, sardalya, uskumru,
	ile faaliyet	hamsi vb. su ürünleri konserveleri
	gösterilen	Faaliyet Alanı 2: Dondurulmuş su ürünleri, kum midyesi
	sektörler/pazarlar	Faaliyet Alanı 3: Balık unu ve balık yağı üretimi,
	hakkında bilgi	Faaliyet Alanı 4: Kedi Köpek mamaşı üret Mix YATIRIM IYMETLER A.S. Büyekdere Cad. No:
	AT 3 A A I " (a)	0

በ

Şirket'in iç piyasa satış miktarlarına göre Türkiye'de su ürünleri konservesi sektöründeki önemli konumu devam etmektedir. Ancak Türkiye'de halen bu sektör gelişme aşamasındadır. Türkiye'de kişi başına 294 gr. seviyesindeki yıllık ton konserve tüketimi mevcut iken, Avrupa ülkelerinde 3.5 kg, Amerika'da 2 kg, Ortadoğu ülkelerinde 1 kg seviyesindedir. Şirketimizin iç piyasa satış miktarlarına göre Türkiye, bu pazarda gelişim göstermektedir.	Şirket faaliyetlerine etki eden önemli faktör hammaddenin (ton balığını) ithal edilmesi sebebiyle maliyetleridir.	B.4a B.5	Thraççıyı ve faaliyet gösterdiği sektörü etkileyen önemli en SOD eğilimler hakkında bilgi İhraççının dahil	Şirket'in su ürünleri işleme tesislerinde entegre üretim yapılmaktadır. Dondurulmuş vaziyette satın alınan balık, midye v.b. su ürünleri işlenerek konserve veya tüketime uygun dondurulmuş ürün haline getirilirken, atıklar Şirket'e ait balık unu ve kedi-köpek maması tesislerinde balık unu ve yağına veya kedi-köpek mamasına dönüştürülmektedir. Türkiye'de meydana gelen politik ve ekonomik gelişmeler, piyasa koşulları, tüketici eğilimleri, sektörel dinamikler, fınansmana erişim ve fınansman maliyeti gibi konular, gıda ithalat ve ihracat konusundaki mevzuat kısıtlamaları Şirket'in ve sektörün faaliyetlerini temel olarak etkileyen eğilimler arasındadır. Söz konusu eğilimler nedeniyle yaşanabilecek zorluklar, Şirket gelirlerini olumsuz yönde etkileyebilir. Ulkemizin genç nüfusa dayanan demografisi ve tüketici alışkanlıklarındaki evrilme uzun vadede Türkiye'deki pazarda büyüme eğilimindedir. Dolayısıyla sektörde üretim ve satış artışı beklentisi hakimdir. Uretim girdilerindeki ana ürünlerin ithalatı sebebiyle, döviz kurlarındaki artış, maliyetlere ve tüketici taleplerinde dalgalanmalara sebep olabilmektedir. Türk Lirasının son yıllarda yabancı para birimleri karşısında değer kaybetmesi başta olmak üzere finansal piyasalardaki gelişmeler de maliyetleri artırmakta şirket karlılığını olumsuz yönde etkilemektedir. Şirketin dahil olduğu grup bulunmamaktadır.
			grup içindeki yeri
olduğu grup ve

B.6 Sermayedeki veya		Şirket sermayesinin doğrudan % 5 ve üzeri sahip ortaklarına
toplam	oy hakkı	ilişkin ortaklık yapısı aşağıdaki tabloda verilmiştir.
içindeki	payları		Doğrudan Pay Sahipliğine İlişkin Bilgi
doğrudan	veya	İzahanme Tarihi itibariyle	Sermaye Payı / Oy Hakkı
dolaylı olarak %5		Ortaklar	(TL) (%)
fazlası ve	olan	Niyazi Onen Holding A.Ş.	302.085.564.24
kişilerin		KTLP Limited (*)	100.000.000,00	51,54 17,06
isimleri/unvanları		Halka Açık	184.013.719,76	31,40
ile her birinin pay		Toplam	586.099.283,00	100,00
sahipliği hakkında
bilgi			Dolaylı Pay Sahipliğine İlişkin Bilgi
		Izahanme Tarihi
		itibariyle	Sermaye Payı / Oy Hakkı
		Ortaklar	(THL)	(%)
		Osman Niyazi Önen	302.085.564,24	51,54
		Crescent Securitisatio
		ns Lux Sarl (*)	100.000.000,00	17,06
		Halka Açık	184.013.719,76	31,40
		Toplam	586.099.283,00	100.00
		(toplam sermayesinin %17,06'sı) kısmını yurtdışında yerleşik Gramercy Funds Management LLC'nin yönettiği fonların yatırımı ile Lüksemburg merkezli Crescent Securitisations Lux Sarl şirketine, gerçekleştirmiştir.	borsa dışı işlemle	satışını
İhraççının ortaklarının farklı oy haklarına sahip olup hakkında bilgi	hakim olmadıkları	KTLP Limited'in merkez adresi Ingiltere olup sermayesinin % 100'ü Crescent Securitisations Lux Sarl'a aittir. KTLP Limited, Crescent Securitisations Lux Sarl'a sirketinin Türkiye' de sahibi bulunduğu Dardanel hisse senetlerinin MKK (Merkezi Kayıt Kuruluşu) nezdinde saklamasını yapmaktadır.
Varsa veya dolaylı olarak ihraççının yönetim hakimiyetine sahip olanların ihraççıyı edenlerin isimleri/unvanları ile kaynağı hakkında bilgi	doğrudan ya da kontrol bu kontrolün	Sermayedeki tüm paylar hamiline olup, oy hakkı her bir pay için 1'dir. Farklı oy hakkı veya pay grubu yoktur. Şirketin doğrudan yönetim hakimiyetine %51,54 hissedarlık oranı ile Niyazi Önen Holding A.Ş. sahiptir. Dolaylı olarak
		ise Şirket'in yönetim hakimiyetine ŞEMRENNAYAERER sahiptir.		Büyükdere Cad. No: 141 Esentepe 34394 Şişil - İSTANBUl 0:2910 9 107 83 Tic Stc. No: 9884

B.7 Seçilmiş	finansal Şirketin bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal
bilgiler ile	tabloları ve	faaliyet raporları www.dardanel.com.tr,
ihraççının finansal	www.kap.org.tr internet adreslerinde yer almaktadır.
durumunda ve faaliyet sonuçlarında	verilmektedir	Temel konsolide bilanço bütüklüklerine aşağıda yer
meydana gelen önemli	Bilanço (TL)	30.06.2024(*)	31.12.2023	31.12.2022	31.12.2021
değişiklikler	Dönen Varlıklar	2.601.295.307	("") 2.147.562.615	(") 1.769.815.420	613.114.08
	-Nakit ve Nakit Benzeri	124.234.480	103.465.565	25.927.833	14.509.512
	-Ticari Alacaklar	696.508.684	798.314.746	274.902.651	348.859.24
	-Diğer Alacaklar	522.875.908	65.850.294	0
	-Stoklar	823.941.173	837.650.344	608.508.554	130.223.90
	-Peşin Odenmiş Giderler	417.330.949	306.263.529	719.481.911	82.643.10
	Duran Varlıklar	5.871.832.401	4.694.236.088	4.116.819.739	872.902.341
	-Maddi Duran Varlıklar	5.231.994 188	4.269.095.956	3.740.872.815	858,063.72
	-Maddi Olmayan Duran Varlıklar	311.406.949	279.790.634	279.663.236	7.028.92
	-Peşin Odenmiş Giderler	0	0	0	527.301
	-Ertelenmiş Vergi Varlığı	290.453.891	114.643.926	73.965.490	3.526.34
	AKTIF TOPLAMI	8.473.127.708	6.841.798.703	5.886.635.159	1.486.016.426
	Kısa Vadeli Yükümlülükler	3.712.304.782	2.893.776.476	2.206.795.085	495.323.82
	-Finansal Borçlar	2.801.824.800	2.195.188.953	1.517.076.376	340.392.85
	-Ticari Borçlar	769.047.065	588.937.361	522.804.724	116.254.65
	-Ertelenmiş Gelirler	35.245.370	28.135.543	71.731.522	26.840.44
	Uzun Vadeli Yükümlülükler	261.953.737	179.142.873	288.950.252	118.337.65
	-Finansal Borçlar	20.463.824	23.396.662	49.923.582	38.133.81
	-Uzun Vadeli Karşılıklar	101.255.893	63.566.263	47.418.280	12.244.49
	-Ertelenmis Vergi Yükümlülüğü	140.234.020	92.179.948	191.608.390	67.901.76
	Ozkaynaklar	4.498.869.189	3.768.879.354	3.390.889.822	872.354.94
	-Odenmiş Sermaye	586.099.283	586,099,283	586.099.283	586.099.28
	-Sermaye Düzeltmesi Farkları	2.396.959.261	1.805.417.568	1.805.417.568
	- MDV Değer Artışları	1.290.240.628	1.054.412.866	763.638.261	541.898.49
	-Geçmiş Yıllar Karları /{ Zararları)	59.725.296	108.677.427	-156.433.755	-245.090.18
	-Dönem Kan /( Zaran)	-170.778.903	-60.970.669	265.11.182	-22.602.702
	PASİF TOPLAMI	8.473.127.708	6.841.798.703	5.886.635.159	1.486.016.42
	() Türk Lirası'nın ("TL") 30.06.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir. (*) Türk Lirası'nın ("TL") 31.12.2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir. Şirketin ticari alacaklarında önemli artışlar gerçekleşmiştir. Ticari alacaklardaki artışlar Milli Savunma Bakanlığı kurumlarına yapılan ihale satışları ile iç piyasa ve ihracatlarındaki artışlardan kaynaklanmıştır. ENİZ YATIRIM
SIDANIEW				MENKUL KIYMETLER A.Ş Büyükdere Cad, No: 141 Esentepe 34394 Sişil - ISTANBUL', Marge 30 4 6783 Tic Sic. No: 38844

altında	Stoklar kalemi ise artan satış hacmine bağlı olarak artmıştır. Talep artışını karşılamak için yeterli stok bulunmaktadır. Ayrıca öngörülemeyen talep artışları için de stok tutulmaktadır. Hammadde ithal edildiğinden, kur artışı ya da hammadde fiyatlarından etkilenmemek ve maliyetleri kontrol tutmak için de yeterli seviyede stok bulundurulmaktadır. Ayrıca Şirket artan talebi karşılamak ve modernizasyon
		yatırımları için 2021, 2022, 2023 yıllarında üretim tesislerinde makine ekipman yatırımlarına önem vermiştir. 2021 yılında 87 milyon TL, 2022 yılında 173 milyon TL, 2023 yılında 128 milyon TL, 2024/6 aylık dönemde 105 milyon TL tesis makine ve cihaz alımı yapmıştır.
	Şirket artan faaliyet hacimleri dolayısıyla işletme sermayesine ihtiyaç duymaktadır. Mevcut durumda işletme sermayesi ihtiyacını kredilerle kapatmaktadır. Şirketin toplam finansal borç tutarları 2021 yılında 379 milyon TL, 2022 yılında 1.567 milyon TL, 2023 yılında 2.219 milyon TL, 2024/6 aylık dönemde ise 2.822 milyon TL'dir.
Temel konsolide gelir tablosu kalemlerine aşağıda yer verilmektedir
Gelir/Gider Tablosu (TL)	30.06.2024(*)	30.06.2023(*)	31.12.2023(**	31.12.2022( **)	31.12.2021
-Hasılat	4.846.959.042	4.094.721.202	6.467.566.572	5.373.816.68 0	1.160.582.12 4
-Brüt Kar	1.446.589.229	1.112.330.193	1.910.256.515	1.254.584.33	315.565.033
-Esas Faaliyetlerden Kar	405.136.304	468 190.798	693.935.851	404.452.094	159.119.640
-Sürdürülen Faaliyetlerden Vergi Oncesi Kar /Zarar	-284.651.243	-329.051.041	-227.931.564	81.756.854	-21.416.311
-Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Net Kan /Zararı	-170.778.903	-681.270.629	-60.970.669	265.111.182	-22.602.702
Net Donem Kare / (Zararı)	-170.778.903	-681.270.629	-60.970.669	265.111.182	-22.602.702
() Türk Lirası'nın ("TL") 30.06.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir. (*) Türk Lirası'nın ("TL") 31.12.2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.				DENİZ YATIRIM
ODAAITTGJ STORE 12				MENKUL KIYMETLER A Büyükdere Cad. No: 141 No:29100-10783 Tlc Sic.No:3884	Esentepe 34394 Sişti - İSTANBUL

		Şirket'in hasılatı her sene artarak devam etmektedir. Türk Lirasında meydana gelen değer kaybı sonrasında oluşan
		yüksek maliyet girdileri Şirket'in faaliyet karlılığını olumsuz
		yönde etkilemiştir. Şirket'in döviz cinsinden banka kredi borçları olduğu için kurdaki artış sebebiyle kredi kur farkı
		giderlerinde artışa neden olmuş sürdürülen faaliyetlerden
		vergi öncesi kar/zarar da negatif yönde etkilenmiştır.
B.8	Seçilmiş önemli	Yoktur.
	proforma finansal
B.9	bilgiler Kar tahmini
	ve beklentileri	Yoktur.
B.10	İzahnamede yer	Yoktur.
	alan finansal
	tablolara ilişkin
	denetim raporlarındaki
	olumlu görüş
	dışındaki
	hususların içeriği
B.11	İhraççının işletme	Şirket'in cari yükümlülükleri karşılamak üzere 12 aylık bir
	sermayesinin	dönem için yeterli işletme sermayesi bulunmamaktadır.
	mevcut yükümlülüklerini
	karşılayamaması	Finansal Kalemler (TL)	30.06.2024	31.12.2023	31.12.2022	31.12.202
		Dönen Varlıklar Kısa Vadeli Yükümlülükler	2.601.295.307	2.147.562.615	1.769.815.420	613.114.05
		Net İşletme Sermayesi	3.712.304.782 -1.111.009.475	2.893.776.476	2.206.795.085	495.323.8.
				-746.213.861	-436.979.665	117.790.2
		Artan faaliyet hacimleri dolayısıyla iyileşme görünse de
		Şirket kısa vadeli yükümlülüklerini karşılamak için işletme
		sermayesine ihtiyaç duymaktadır. Mevcut durumda işletme
		sermayesi ihtiyacını kredilerle kapatmakta olup, döviz kurları
		ve faiz oranlarının sürekli artması ile finansman maliyeti de artmaktadır.
		Negatif net işletme sermeyesi nedeniyle şirket yönetimi
		kurulunun amacı şirketin gelirlerini en üst seviyeye
		çıkarmaktır. Bunun içinde gelir artıcı çalışmalar ve gider
		azaltıcı tasarruf önlemleri almaktadır. Şirket gelirlerini
		artırmak için sürekli olarak yurtiçinde ve yurtdışında yeni müşteriler elde etmektedir. ARGE merkezi ile de sürekli yeni
		ürün ve kategoriler yaratmaktadır. Giderlerini azaltmak için
		tasarruf tedbirleri alınmaktadır. Ayrıca üretim tesislerinde
		önemli modernizasyon yatırımları gerçekleştirilmektedir.
		Finansman olarak ise en uygun koşul ve olanaklı krediye
		erişimi tercih etmektedir.			DENIZ YATIRIM
					MENKULKIYMETLER A Büyükdere Cad. No: 141
					Esentepe 34394 Şişli - İSTANBUL 49:2010 118783 The Sic. No:3884
		1 4			Centry Stirlin. Con

C-SERMAYE PİYASASI ARACI
C.1	Thraç edilecek	Şirket 5.000.000.000 TL kayıtlı sermaye tavanı içerisinde
	ve/veya borsada	586.099.283 TL nominal değerli (1 TL nominal = 100 Adet
	işlem görecek	DARDL Payı * 0,01 değeri) pay adedi olan çıkarılmış
sermaye piyasası		sermayesi, 1.758.297.849 TL bedelli karşılanmak üzere
	aracının menkul	2.344.397.132 TL'na çıkarılacaktır.
	kıymet tanımlama
	numarası (ISIN)
	dahil tür ve
	gruplarına iliskin bilgi	Şirket paylarının ISIN Kodu: TRADARDL91A3'tür.
		Şirket'in sermaye artımında yeni pay alma hakları sınırlandırılmamış olup, mevcut ortakların %300 oranında yeni pay alma hakkı bulunmaktadır.
		Yeni pay alma haklarının kullanımından sonra yeni pay alma haklarının tamamen kullanılmaması durumunda kalan paylar Borsa'da 2 gün süre ile satışa sunulacaktır.
C.2	piyasası Sermaye	Paylar Türk Lirası cinsinden satışa sunulacaktır.
	aracının ihraç edileceği para birimi
C3	İhraç edilmiş ve	Şirketin mevcut çıkarılmış sermayesi, tamamen ödenmiş
	bedelleri tamamen	586.099.283 TL'dir. Bu sermaye her biri 1 Kuruş itibari
	ödenmiş pay sayısı	değerde 58.609.928.300 adet paydan oluşmaktadır.
ile varsa bedeli tam
	ödenmemiş pay	Bedeli tam ödenmemiş pay yoktur.
	SAYISI
	Her bir payın
	nominal değeri	Her payın nominal değeri 0,01 TL'dir (1 kurus).

C.4	Sermaye piyasası	Thraç edilecek paylar, ilgili mavzuat uyarınca pay sahiplerine
	aracının sağladığı	aşağıdaki hakları sağlamaktadır.
	haklar hakkında
	bilgi	- Kardan Pay Alma Hakkı (SPKn Md.19, TTK Md.507, II- 19.1 Sayılı Kar Payı Tebliği)

		- Oy Hakkı (SPKn Md.30, TTK Md.434)
		- Yeni Pay Alma Hakkı (TTK Md. 461, Kayıtlı Sermaye
		Sistemindeki Ortaklıklar için SPKn Md.18)
		- Genel Kurul'da Müzakerelere Katılma Hakkı (TTK
		Md.407,409,417)
		- Tasfiyeden Pay Alma Hakkı (TTK Md.507)
		- Örtaklıktan Ayrılma Hakkı (SPKn Md. 24, Onemli
		Nitelikteki Işlemlere Ilişkin Ortak Esaslar ve Ayrılma Hakkı
		Tebliğ No: II-23.3)
		Satma Hakkı (SPKn Md.27, Ortaklıktan Çıkarma ve Satma
		Hakları Tebliği No: II-27.3)
		- Bedelsiz Pay Edinme Hakkı (SPKn Md.19)
		- Genel Kurula'a Davet ve Katılma Hakkı (SPKn Md.29,30,
		TTK Md.414,415,419,425,1527 )
		- Bilgi Alma ve Inceleme Hakkı (SPKn Md.14, II-14.1
		sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya ilişkin
		Esaslar Tebliği, TTK Md.437)
		- Iptal Davası Açma Hakkı (TTK Md.445-451, SPKn
		Md.18/6, 20/2)
		- Azınlık Hakları (TTK Md.411,412,420,439)
		- Ozel Denetim Isteme Hakkı (TTK Md. 438,439)
C.5	Sermaye piyasası
	aracının devir ve	Payların üzerinde payların devir ve tedavülünü kısıtlayıcı
	tedavülünü	veya pay sahibinin haklarını kullanılmasına engel olacak kayıtlar bulunmamaktadır.
	kısıtlayıcı hususlar
	hakkında bilgi
C.6	Halka arz edilen
	sermaye piyasası	Şirket Payları, Borsa Istanbul A.Ş. Ana Pazarda 'DARDL'
	araçlarının	kodu ile işlem görmektedir.
	borsada	Halka arz edilen paylar da Borsa Istanbul A.Ş. Ana Pazarda işlem 'DARDL' kodu ile işlem görecektir.
	görmesi için
	başvuru yapılıp	Payları Borsa'da işlem gören ortaklıkların bedelli ve/veya bedelsiz sermaye artırımı nedeni ile ihraç edecekleri yeni
	yapılmadığı veya	paylar, sermaye artırımının sonucu oluşan yeni sermayenin
	yapılıp	Ticaret Sicili'ne tescil edildiğinin Borsa'ya bildirilmesini
	yapılmayacağı	takiben başka bir işlem ve karar tesis edilmesine gerek
	hususu ile işlem	kalmaksızın Borsa kotuna alınır.
	görülecek pazara
	ilişkin bilgi
C.7	Kar	dağıtım Şirketin hesap dönemi sonunda raporun hazırlandığı tarihte
	politikası	yürürlükte bulunan mevzuat itibariyle, tespit edilen
	hakkında bilgi	gelirlerden, Şirketin genel giderleri ile muhtelif amortisman
		gibi Şirketçe ödenmesi veya ayrılması zorunlu olan miktarlar
		ile Şirket tüzel kişiliği tarafından ödenmes ENFAMATOMALER
		düşüldükten sonra geriye kalan ve yılıfın aşağı çıkınları

		Esentepe 34394 Şişli - İSTANBUl

	safi (net) kar, varsa geçmiş yıl zararlarının düşülmesinden sonra, sırasıyla aşağıda gösterilen şekilde tevzi olunur:
	Birinci Tertip Kanuni Yedek Akçe:
	a) % 5'i kanuni yedek akçeye ayrılır.
	Birinci Temettü: b) Kalandan, varsa yıl içinde yapılan bağış tutarının ilavesi ile bulunacak meblağ üzerinden, Sermaye Piyasası Kurulu'nca saptanan oran ve miktarlarda birinci temettü ayrılır. c) Yukarıdaki indirimler yapıldıktan sonra, Genel Kurul, kar payının, bağımsız Yönetim Kurulu üyeleri haricindeki Yönetim Kurulu üyeleri ile memur, müstahdem ve işçilere, çeşitli amaçlarla kurulmuş vakıflara ve benzer nitelikteki kişi ve kurumlara dağıtılmasına karar verme hakkına sahiptir.
	İkinci Temettü: d) Safi kardan, (a), (b) ve (c) bentlerinde belirtilen meblağlar düştükten sonra kalan kısmı, Genel Kurul, kısmen veya tamamen ikinci temettü payı olarak dağıtmaya veya fevkalade yedek akçe olarak ayırmaya yetkilidir.
	İkinci Tertip Kanuni Yedek Akçe: e) Pay sahipleriyle kara iştirak eden diğer kimselere dağıtılması kararlaştırılmış olan kısımdan, ödenmiş sermayenin % 5'i oranında kar payı düşüldükten sonra bulunan tutarın onda biri, TTK'nın 466'ncı maddesinin 2'nci fıkrası 3'üncü bendi uyarınca ikinci tertip kanuni yedek akçe olarak ayrılır. Yasa hükmü ile ayrılması gereken yedek akçeler ayrılmadıkça, esas sözleşmede pay sahipleri için belirlenen birinci temettü ve belirlenen kâr payı nakden ve/veya hisse senedi biçiminde dağıtılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kâr aktarılmasına ve temettü dağıtımında bağımsız Yönetim Kurulu üyeleri haricindeki Yönetim Kurulu üyeleri ile memur, müstahdem ve işçilere, çeşitli amaçlarla kurulmuş olan vakıflara ve bu gibi kişi ve/veya kurumlara kâr payı dağıtılmasına karar verilemez. Paylara ilişkin temettü, kıstelyevm esası uygulanmaksızın, hesap dönemi sonu itibarıyla mevcut payların tümüne, bunların ihraç ve iktisap tarihleri dikkate alınmaksızın dağıtılır.
	Karın Dağıtılma Tarihi Pay sahiplerine ödenecek kar payının ödeme zaman ve şeklini, sermaye piyasası mevzuatında yer alan düzenlemeler uyarınca genel kurul tespit eder. Genel Kantiz KANIZ Min zaman ve şeklini belirlemek üzere Yörletin çaklığı verebilir. Esentepe 34394 Sisti - ISTANBU
	17

		D-RİSKLER
D. 1	İhraççıya,	İhraççıya ve faaliyetlerine ilişkin riskler:
	faaliyetlerine ve
	içinde	bulunduğu Konserve ton balığı imalatı önemli ölçüde dışa bağımlılık
	sektöre ilişkin	içermektedir, bu durum Şirket açısından risk oluşturmaktadır.
	önemli risk	Türkiye'de deniz ürünü tüketimi sınırlıdır, bu durum Şirket
	faktörleri	açısından risk oluşturmaktadır.
	hakkında bilgi	Şirket finansal araçların kullanımına bağlı olarak kredi riski,
		likidite riski, piyasa riski ve operasyonel risklere maruz
		kalabilmektedir
		Hammadde tedarikinde avcılık ve kota gibi oluşabilecek
		düzenlemeler ile deniz ürünlerinin kullanımının veya
		tedarığının sınırlanması ile ilgili çıkabilecek mevzuat
		kısıtlamaları Şirket'in faaliyetlerini, finansal durumunu ve

		operasyonel sonuçlarını olumsuz yönde etkileyebilir.
		Şirket müşterilerinin ödeme güçlüğüne girmesi ve tahsilat
		problemleri yaşanması Şirket'in mali durumunu olumsuz
		etkileyebilir.
		İş kazaları Şirket faaliyetinde işlerin geçici olarak durmasına
		yol açabilir, Şirket'in faaliyetlerini olumsuz etkileyebilir.
		Şirket'in performansı Hakim Ortak'a, üst düzey yöneticilere
		ve kilit çalışanların performansına bağlıdır. Bu kişilerin
		kaybı veya yerlerine nitelikli çalışan bulamamak Şirket'in
		faaliyetlerini olumsuz etkileyebilir.
		İhraççının içinde bulunduğu sektöre ilişkin riskler:

		İhraççının içinde bulunduğu sektöre ilişkin riskler ile
		İhraççı'nın faaliyetlerine ilişkin riskler büyük ölçüde
		örtüşmektedir.
		Sektördeki diğer şirketler gibi, Şirket, vergi mevzuatındaki ve

		uygulamadaki değişikliklerden, tabi olduğu her türlü vergi
		oranlarındaki artışlardan, vergi denetimleri ve vergi cezalarından olumsuz etkilenebilir.

		Diğer riskler:
		Savaş, doğal afet, salgın, ekonomik kriz gibi olağanüstü
		durumlar,
		Kredi riski, kur riski,likidite riski, piyasa riski ve operasyonel
D.2	Sermaye	risk
	piyasası aracına	Sermaye Kazancı Riski
	ilişkin önemli	Sermaye kazancı, zaman içinde payın değerinde meydana
	risk faktörleri	gelen artıştan elde edilen gelirdir.
		Şirketin finansal perfomansının beklentilerin altında
	hakkında bilgi	veya sermaye Siyasala Penter UL KATH oluşması
		olumsuzluklar nedeniyle Şirket'in payları adında

1000 1000

	izahname çerçevesinde ihraç edilecek Şirket paylarının piyasa değerinin ihraç fiyatına ulaşması ve bu fiyatın üzerine çıkmaması mümkündür. Yatırımcılar satın aldıkları Şirket paylarını satın aldıkları fiyattan veya üzerinde bir fiyattan satamayabilirler. BİST'de paylara ilişkin likidite oluşmaması dumunda yatırımcıların sahip oldukları payları alıp satma kabiliyetleri sınırlanabilir, pay sahipleri ellerindeki payları istedikleri fiyattan, tutarda ve zamanda satamayabilir ve bu durum piyasada işlem görecek payların fiyatındaki dalgalanmaları artırabilir. Kar payı dağıtımı ilgili mevzuat hükümleri veya düzenleyici otoritelerin kararı ile sınırlandırılabilir. Türkiye'de halka açık şirketlerin tabi oldukları mevzuata ve ayrıca şirket esas sözleşmesinde yer alan ve pay sahiplerinin kabul ettiği kâr payı dağıtım politikalarına uygun olarak kâr payı dağıtmaları gerekmekte olup; söz konusu kâr payı dağıtım politikaları zaman zaman SPK'nın veya Hazine ve Maliye Bakanlığı vb. diğer düzenleyici resmi kurumların ortaya koyduğu belirli düzenlemelerden etkilenebilir. Şirketler, pay sahiplerinin vereceği karara bağlı olarak nakit ve/veya bedelsiz pay olmak üzere kâr payı dağıtılabilmekte dağıtılabilir veya kâr payını şirket bünyesinde bırakabilmektedir.
	Halka Arz Edilen Paylar tüm yatırımcılar için uygun bir yatırım olmayabilir. Halka arz edilen payların potansiyel yatırımcılarından her biri, kendi koşulları çerçevesinde bu yatırımın uygunluğunu tespit etmek zorundadır. Potansiyel yatırımcının bilhassa: • Halka arz edilen paylara yatırım yapılmasının faydalarını ve risklerini anlamlı bir şekilde değerlendirmek için yeterli bilgi ve deneyime sahip olmadığı; · Kendi finansal durumu çerçevesinde, halka arz edilen paylara yapılan yatırımı ve bu yatırımın sahip olduğu yatırım portföyünün tamamı üzerindeki etkisini değerlendirmek için uygun analitik araçlara erişime ve bu araçlar hakkında bilgiye sahip olmadığı; · Kur riski de dâhil olmak üzere, halka arz edilen paylara yapılan yatırımın risklerinin tamamını karşılamaya yeterli finansal kaynaklara ve likiditeye sahip olmadığı; · Halka arz edilen paylar'ın tüm koşullarını detaylı bir şekilde kavrayamadığı ve ilgili endekslerin ve finansal piyasaların davranışlarına aşina olmadığı ve · Yatırımını veya geçerli risklere katlanma kabiliyetini etkileyebilecek ekonomik faktörler, faiz oranı faktörleri ve diğer faktörler hakkındaki muhtemel senaryoları (tek başına veya bir finansal danışmanışmanın başınının b değerlendirebilecek durumda olmada olmada olmada METLER 4.5 .
	1 Q

izahname çerçevesinde ihraç edilecek Şirket paylarının
piyasa değerinin ihraç fiyatına ulaşması ve bu fiyatın üzerine
çıkmaması mümkündür. Yatırımcılar satın aldıkları Şirket
paylarını satın aldıkları fiyattan veya üzerinde bir fiyattan
satamayabilirler.
BİST'de paylara ilişkin likidite oluşmaması dumunda
yatırımcıların sahip oldukları payları alıp satma kabiliyetleri
sınırlanabilir, pay sahipleri ellerindeki payları istedikleri
fiyattan, tutarda ve zamanda satamayabilir ve bu durum
piyasada işlem görecek payların fiyatındaki dalgalanmaları
artırabilir.
Kar payı dağıtımı ilgili mevzuat hükümleri veya
düzenleyici otoritelerin kararı ile sınırlandırılabilir.
Türkiye'de halka açık şirketlerin tabi oldukları mevzuata ve
ayrıca şirket esas sözleşmesinde yer alan ve pay sahiplerinin
kabul ettiği kâr payı dağıtım politikalarına uygun olarak kâr
payı dağıtmaları gerekmekte olup; söz konusu kâr payı
dağıtım politikaları zaman zaman SPK'nın veya Hazine ve
Maliye Bakanlığı vb. diğer düzenleyici resmi kurumların
ortaya koyduğu belirli düzenlemelerden etkilenebilir.
Şirketler, pay sahiplerinin vereceği karara bağlı olarak nakit
ve/veya bedelsiz pay olmak üzere kâr payı dağıtılabilmekte
dağıtılabilir
veya
kâr payını şirket bünyesinde
bırakabilmektedir.

Halka Arz Edilen Paylar tüm yatırımcılar için uygun bir
yatırım olmayabilir.
Halka arz edilen payların potansiyel yatırımcılarından her
biri, kendi koşulları çerçevesinde bu yatırımın uygunluğunu
tespit etmek zorundadır. Potansiyel yatırımcının bilhassa:
• Halka arz edilen paylara yatırım yapılmasının faydalarını
ve risklerini anlamlı bir şekilde değerlendirmek için yeterli
bilgi ve deneyime sahip olmadığı;
· Kendi finansal durumu çerçevesinde, halka arz edilen
paylara yapılan yatırımı ve bu yatırımın sahip olduğu
yatırım portföyünün tamamı üzerindeki etkisini
değerlendirmek için uygun analitik araçlara erişime ve bu
araçlar hakkında bilgiye sahip olmadığı;
· Kur riski de dâhil olmak üzere, halka arz edilen paylara
yapılan yatırımın risklerinin tamamını karşılamaya yeterli
finansal kaynaklara ve likiditeye sahip olmadığı;
· Halka arz edilen paylar'ın tüm koşullarını detaylı bir
şekilde kavrayamadığı ve ilgili endekslerin ve finansal
piyasaların davranışlarına aşina olmadığı ve
· Yatırımını veya geçerli risklere katlanma kabiliyetini
etkileyebilecek ekonomik faktörler, faiz oranı faktörleri ve
diğer faktörler hakkındaki muhtemel senaryoları (tek
başına veya bir finansal danışmanışmanın başınının b
değerlendirebilecek durumda olmada olmada olmada METLER 4.5 .

1 Q

ﻀﺎ

	Şirket'in Borsa'da işlem gören paylarına yapmış olduğu yatırım uygun bir yatırım olmayabilir. Potansiyel yatırımcılar;
	a) Halka arz edilen payların değişen koşullarda nasıl performans göstereceklerini,
	b) Bu durumun halka arz edilen payların değeri üzerindeki etkilerini ve
	c) Bu yatırımın potansiyel yatırımcının yatırım portföyünün tamamı üzerinde yaratacağı etkileri değerlendirmek için gerekli uzmanlığa (tek başına veya bir finansal danışmanın yardımıyla) sahip olmadıkça, halka arz edilen paylara yatırım yapmamalıdırlar. Yatırımcıların yatırım faaliyetleri geçerli yatırım kanunlarına ve düzenlemelerine ve/veya bazı makamların incelemelerine veya düzenlemelerine tabidir ve hukuk danışmanlarına veya uygun düzenleyici kurumlara danışmayan her yatırımcı için söz konusu yatırımın uygun olmama riski bulunmaktadır.

	E-HALKA ARZ
H. I Halka arza ilişkin	Mevcut ortakların yeni pay alma haklarını tamamen
ihraççının/halka	kullanmaları durumunda, sağlanacak tahmini brüt nakit
edenin arz	elde girişi: 1.758.297.849 TL'dir. Halka arzla ilgili tahmini ihraç
edeceği net gelir ile	maliyetleri aşağıdaki tabloda belirtilmiştir.
katlanacağı	Tahmini maliyetlerin 5.950.000 TL olması beklenmektedir.
tahmini toplam	Sermaye artışı sonucunda sağlanacak olan tahmini net nakit
maliyet ve talepte	girişi 1.752.347.849 TL'dir. Pay başına maliyeti ise 0,0034
bulunan	TL'dir.
yatırımcılardan
edilecek talep	Halka Arz Tahmini Maliyetler Tutar (TL)
tahmini maliyetler	Kurul Ucreti (Payların Ihraç değeri üzerinden % 0,2) 3.516.596
hakkında bilgi	Borsa İstanbul A.Ş. Kota Alma Ücreti % 0,03+BSMV 553.864
	Rekabeti Koruma Fonu % 0,04 703.319 Ticaret Sicil
	80.000 Aracı Kuruluş Ucreti (BSMV dahil) 945.000
	MKK İhraççı Hizmet Bedeli (artırılan sermaye üzerinden 87.915 %0,005, üst limit 293.351)
	Diğer 63.306
	TOPLAM 5.950.000 1 TL Nominal Değerli Payların Toplamı
	1.758.297.849
	Pay Başına Maliyet
	0,00338
	Talepte bulunan yatrımcılar başvurdukları aracı kurumların

MEMKUL KATIRIM
MEMKUL KITANIA METICAL MERKULARI A. S.
A. MEMKUL KATALISTA SEMALE MARKA A. S.
A. MEN KULTURE SERVER SEMBER AND AND AND AND AND AND AND AND AND AND AND AND AND

. ..

E.2a	Halka arzın	Şirketimizce yapılan değerlendirme sonucunda;
	gerekçesi, halka	Şirket'in kredi ödemeleri ve işletme sermayesi ihtiyaçları
	gelirlerinin arz	kapsamında kullanılmak üzere bedelli sermaye artırımı ile
	kullanım yerleri ve	kaynak elde etmesi hedeflenmektedir.
	elde edilecek
	tahmini net gelir	Sirketimiz 19.12.2024 tarihinde aldığı karar ile
	hakkında bilgi	5.000.000.000 TL kayıtlı sermaye tavanı içerisinde
		586.099.283 TL olan sermayesinin, tamamı nakden (bedelli)
		karşılanması suretiyle %300 oranında 1.758.297.849 TL
		artırılarak 2.344.397.132 TL'ye çıkarılmasına, sermaye
		artırımın tamamlanması ile sağlanacak fonun kredi
		ödemelerinde ve işletme sermayesinde kullanılmasına karar
		vermiştir.

		Sermaye artırımı çerçevesinde Niyazi Onen Holding
		A.Ş.'nin, koyması gereken 906.226.711,37 TL tutarındaki
		fon tutarının 24.12.2024 tarihli KAP açıklaması ile
		belirtildiği üzere 24.12.2024 tarihinde 24.505.871,43 USD
		olmak üzere Şirket'in banka hesabına nakit ödemeyle
		sermaye avansı olarak yatırılmıştır.

		Sermaye artırımından elde edilecek fon, vade önceliğine göre
		kullanılacak olup, aşağıdaki tabloda öngörülen kullanım
		yerleri ve işbu rapor tarihine kadar tahsil edilen sermaye avansının kullanım alanları yer almaktadır. Şirket yönetimi
		ihtiyaç duyulması halinde aşağıda belirtilen kullanım yerleri
		arasında geçiş yapma konusunda yetkilendirilmiş olup, konu
		hakkında yatırımcılar Sermaye Piyasası Düzenlemeleri
		uyarınca hazırlanacak sermaye artırımından elde edilen
		fonların kullanımına vasıtasıyla rapor
		bilgilendirileceklerdir.


		Şirket'in, sermaye artırımı dolayısıyla ihraç edilecek yeni
		payların halka arzı neticesinde elde edeceği brüt halka arz
		gelirinden, ilgili masraf ve maliyetler düşüldükten sonra
		kalan fon, Şirket menfaatleri gözetilerek vade önceliğine göre
		kullanılacak olup, aşağıda açıklanan öngörülen kullanım
		yerleri ve tahsil edilen sermaye avansının kullanım alanları
		yer almaktadır.
		Bu fonun kullanım yerleri olarak
		% 70- % 80 'ni kredi ödemeleri
		% 20- % 30'u işletme sermayesi

		belirlenmiştir.

人

MENİZ YATIRIM
EMİLİKİYİNİN KİYEMETİ İŞİ A.Ş.
Esemlüyükdeye KİYENİ İRİ İRİ Alıştır.
İyan İyan İran İran İran İran İstinadlar
İyan İngiliya İran İncisindən Şamanın Şaran

E.3	Halka arza ilişkin bilgiler koşulları	ve	Bedelli ihraç edilecek paylar hamiline olup nominal değeri 1.758.297.849 TL ve sermayeye oranı %300'dir. Thraç edilecek paylar Borsa İstanbul'da işlem görecektir. Şirket pay sahipleri, sahip oldukları payların %300 oranında yeni pay alma haklarını kullanabileceklerdir. Yeni pay alma haklarının kullanımından sonra kalan paylar Borsa İstanbul'da 2 iş günü
			süreyle halka arz edilecektir. Pay sahiplerinin sermaye artırımına katılmaları için yeni pay alma haklarının kullanım süresi 15 (onbes) gün olacaktır. Bu sürenin son gününün resmi tatile rastlaması halinde, yeni pay alma hakkı kullanım süresi izleyen iş günü akşamı sona erecektir. Yeni pay almak hakkının başlangıç ve bitiş tarihleri KAP aracılığıyla kamuya duyurulacaktır.
			Yeni pay alma hakkını kullanmak isteyen ve payları MKS'de aracı kuruluşlar nezdinde yatırım hesaplarında muhafaza ve takip edilen pay sahipleri, yeni pay alma hakkını, ilan edilen kullanım süresi içerisinde hesabının bulunduğu aracı kuruma başvururak kullanabilir. Yeni pay alma hakları 0,01 TL nominal değerli 100 adet paydan oluşan 1 Lot pay için, 1 TL üzerinden kullandırılıcaktır. Sermaye artırımına iştirak edecek pay sahipleri ihraç edilen payların bedeli haricinde aracı kuruluşların aracılık komisyonu gibi ücretlendirme politikalarına tabi olabileceklerdir.
			Pay sahipleri yeni pay alma hakkı kullanım süresi içinde pay bedellerini tam ve nakit olarak yatıracaklardır. Pay sahipleri, Şirket'te sahip oldukları pay oranında yeni pay alma haklarını kullanacabileceklerdir. Sermaye artırımında yeni pay alma hakkını kullanmak istemeyen pay sahipleri yeni pay alma hakkı kullanım süresi içinde yeni pay alma haklarını bedelli ya da bedelsiz devredebilirler.
			Yeni pay alma hakkını kullanmak isteyen pay sahipleri tarafından pay bedelleri, Denizbank Surdışı Ticari Merkez Şubesi nezdinde bu sermaye artırımında kullanılmak üzere açılan TR85 0013 4000 0600 0138 0020 32 IBAN numaralı özel banka hesabına yatırılacaktır.
			Yeni pay alma hakkı kullanımından kalan paylar Borsa Birincil Piyasa'da halka arz edilecek olup, arz süresi 2 iş günü olarak belirlenmiştir. Halka arzın başlangıç ve bitiş tarihleri ilan edilecek tasarruf sahiplerine satış duyurusunda belirtilecektir. Satılamayan paylara ilişkin herhangi bir taahhüt verilmemiştir.
			İhraç edilen paylar kaydileştirme esasları çerçeveşinde MKK tarafından hak sahipleri bazında kayqışıyış payların fiziki teslimi vanılmavacaktır. Büyükdere Ca

		Kalan payların Borsa Istanbul A.Ş. Birincil Piyasada satılmasını takiben kalan paylar olması halinde, bu paylar iptal edilecek ve sermaye bu şekilde tescil edilecektir.
E.4	Çatışan menfaatler de dahil olmak üzere halka arza ilişkin ilgili kişilerin önemli menfaatleri	Halka arzdan önemli tutarda menfaati olan gerçek veya tüzel kişi yoktur. Şirket paylarının halka arzından Şirket Sermaye artırımına aracılık hizmeti veren Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. ise aracılık komisyonu elde edecektir. Şirket ile sermaye artırım ve halka arz sürecinde aracılık hizmeti veren Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. arasında herhangi bir çıkar veya menfaat çatışması bulunmamaktadır. Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş ve Şirket arasında herhangi bir sermaye ilişkisi bulunmamaktadır. Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş doğrudan ya da dolaylı olarak halka arzın başarısına bağlanmış bir ekonomik çıkarı bulunmamaktadır.
H.S	Sermaye piyasası aracını halka arz eden kişinin/ihraççının ismi/unvanı	İhraççı: Dardanel Onentaş Gıda Sanayi Anonim Şirketi
	Kim tarafından ve ne kadar süre ile taahhüt verildiği hususlarını içerecek şekilde dolaşımdaki pay miktarının artırılmamasına ilişkin verilen taahhütler hakkında bilgi	Yoktur.
E.6	Halka kaynaklanan sulanma etkisinin miktarı ve yüzdesi Yeni pay alma hakkı	arzdan 0,01 TL nominal değerli 100 adet paydan oluşan 1 Lot pay için, mevcut ortakların yeni pay alma haklarını tamamen kullanmaları halinde sulanma etkisi 5,01 TL ve %65,26 olacaktır.
	kullanımının SÖZ konusu olması durumunda, mevcut hissedarların halka arzdan pay	Mevcut hissedarların halka arzdan pay almamaları durumunda sulanma etkisinin miktarı ve yüzdesi 4,13 TL ve %53,78'dir. DENİZ YATIRIM
	almamaları durumunda CHANDOMA	MENKUL KIYMETLER AIS. Büyükdere Cad, No: 141 sentine 34394 Sisil - 15TANBUL

Chomanies

	sulanma etkisinin miktarı ve yüzdesi
E.7	Talepte bulunan yatırımcılardan talep edilecek tahmini maliyetler	Talepte bulunan yatırımcılar başvurdukları aracı kurumların aracılık komisyonu, masraf, hizmet ücreti gibi ücretlendirme politikalarına tabi olacaklardır.
	hakkında bilgi	Merkezi Kayıt Kuruluşu tarafından bedelli sermaye artırımı işlemleri neticesinde aracı kuruluşlara tahakkuk ettirilen hizmet bedeli aracı kuruluşların uygulamalarına bağlı olarak yatırımcılardan da tahsil edilebilir.

3. BAĞIMSIZ DENETÇİLER

3.1. İzahnamede yer alan finansal tablo dönemleri itibariyle ihraççının bağımsız denetim kuruluşlarının ticaret unvanları ile adresleri (üye oldukları profesyonel meslek kuruluşları ile birlikte):

Dönem	Bağımsız Denetim Sirketi	Üyesi Olunan Kurulus	Sorumlu Denetçi	Adres
1 Ocak 2021 31 Aralık 2021	KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Sirketi.	İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası	Muharrem Karatas	Levent Mahallesi Meltem Sokak Iş Kuleleri Kule 3 Kat 1-9 34330 Beşiktaş/ISTANBUL
1 Ocak 2022 31 Aralık 2022	KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Sirketi	Bursa Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası	Aysel Tunç	Levent Mahallesi Meltem Sokak Iş Kuleleri Kule 3 Kat 1-9 34330 Beşiktaş/ISTANBUL
1 Ocak 2023 31 Aralık 2023	KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi	Bursa Serbest Muhasebeci Mali Müşavırler Odası	Aysel Tunç	Levent Mahallesi Meltem Sokak İş Kuleleri Kule 3 Kat 1-9 34330 Beşiktaş/ISTANBUL
1 Ocak 2024 30 Haziran 2024	KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Sirketi	Bursa Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odast	Aysel Tunç	Levent Mahallesi Meltem Sokak Is Kuleleri Kule 3 Kat 1-9 34330 Besiktas/ISTANBUL

3.2. Bağımsız denetim kuruluşlarının/sorumlu ortak baş denetçinin görevden alınması, görevden çekilmesi ya da değişmesine ilişkin bilgi:

2021, 2022, 2023 yılları ve 2024/6 aylık dönemlerde için bağımsız denetim kuruluşunda bir değişiklik olmamıştır, sorumlu ortak baş denetçinin görevden alınması, görevden çekilmesi ya da değişmesi söz konusu olmamıştır.

DENİZ YATIRIM KUL KIYMETLER A.S. Büyükdere Cad. No: 141 atape 34394 Şişli - İSTANBUL enizvatirim

4. SEÇİLMİŞ FİNANSAL BİLGİLER

30.06.2024, 31.12.2023, 31.12.2022, 31.12.2021 tarihleri itibariyle bilanço büyüklüklerine göre seçilmiş son kalemlere aşağıda yer verilmiştir.

Bilanço (TL)	30.06.2024(*)	31.12.2023(**)	31.12.2022(**)	31.12.2021
Dönen Varlıklar	2.601.295.307	2.147.562.615	1.769.815.420	613.114.083
-Nakit ve Nakit Benzeri	124.234.480	103.465.565	25.927.833	14.509.512
-Ticari Alacaklar	696.508.684	798.314.746	274.902.651	348.859.247
-Diğer Alacaklar	522.875.908	65.850.294	0	0
-Stoklar	823.941.173	837.650.344	608.508.554	130.223.900
-Peşin Ödenmiş Giderler	417.330.949	306.263.529	719.481.911	82.643.108
Duran Varlıklar	5.871.832.401	4.694.236.088	4.116.819.739	872.902.343
-Maddi Duran Varlıklar	5.231.994.188	4.269.095.956	3.740.872.815	858.063.728
-Maddi Olmayan Duran Varlıklar	311.406.949	279.790.634	279.663.236	7.028.929
-Peşin Odenmiş Giderler	0	0	0	527 303
-Ertelenmiş Vergi Varlığı	290.453.891	114.643.926	73.965.490	3.526.340
AKTIF TOPLAMI	8.473.127.708	6.841.798.703	5.886.635.159	1.486.016.426
Kısa Vadeli Yükümlülükler	3.712.304.782	2.893.776.476	2.206.795.085	495.323.827
-Finansal Borclar	2.801.824.800	2.195.188.953	1.517.076.376	340.392.854
-Ticari Borçlar	769.047.065	588.937361	522.804.724	116.254.658
-Ertelenmiş Gelirler	35.245.370	28.135.543	71.731.522	26.840.441
Uzun Vadeli Yükümlülükler	261.953.737	179.142.873	288.950.252	118.337.650
-Finansal Borçlar	20.463.824	23.396.662	49.923.582	38.133.818
-Uzun Vadeli Karşılıklar	101.255.893	63.566.263	47.418.280	12.244.493
-Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	140.234.020	92.179.948	191.608.390	67.901.767
Ozkaynaklar	4.498.869.189	3.768.879.354	3.390.889.822	872.354.949
-Ödenmiş Sermaye	586.099.283	586.099.283	586.099.283	586.099.283
-Sermaye Düzeltmesi Farkları	2.396.959.261	1.805.417.568	1.805.417.568	0
- MDV Değer Artışları	1.290.240.628	1.054.412.866	763.638.261	541.898.490
-Geçmiş Yıllar Karları /( Zararları)	59.725.296	108.677 427	-156.433.755	-245.090.181
-Dönem Karı /( Zararı)	-170.778.903	-60.970-669	265.111.182	-22.602.702
PASIF TOPLAMI	8.473.127.708	6.841.798.703	5.886.635.159	1.486.016.426

(*) Türk Lirası'nın ("TL") 30.06.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir. (**) Türk Lirası'nın ("TL") 31.12.2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirliğini

30.06.2024, 31.12.2023, 31.12.2022, 31.12.2021 tarihleri itibariyle seçilmiş gelir/gider tablosu kalemleri de aşağıda yer almaktadır.

-Hasılat 4.846.959.042 4.094.721.202 -Brüt Kar 1.446.589.229 1.112.330.193 -Esas Faaliyetlerden 405.136.304 468 190 798 Kar	6.467.566.572 1.910.256.515	5.373.816.680	1.160.582.124

		1-254-584-331	315 565 033
	693 035 851	404.452.094	159.119.640
-Sürdürülen Faaliyetlerden -284.651.243 -329.051.041 Vergi Oncesi Kara /Zarar	-227.931.564		DENİZ YATIRI 81.756.8 MENKULKIYMETL Büyükdere Çadl No: Esentope 34394 Sish - 19

TANBI -122

-Sürdürülen Faalivetlerden Dönem Net Kan /Zararı	-170.778.903	-681.270.629 1	-60 970.669 1	265.111.182	-22.602.702
I Net Donem Karı / (Zararı)	-170.778.903	-681.270.629	-60-970.669	265.111.182	-22.602.702

(*) Türk Lirası'nın ("TL") 30.06.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir. (**) Türk Lirası'nın ("TL'') 31.12.2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.

Yatırımcı, yatırım kararını vermeden önce ihraççının finansal durum ve faaliyet sonuçlarına ilişkin ayrıntılı bilgilerin yer aldığı işbu izahnamenin 10 ve 23 no'lu bölümlerini de dikkate almalıdır.

5. RİSK FAKTÖRLERİ

5.1. İhraççıya ve faaliyetlerine ilişkin riskler:

Konserve ton balığı imalatı önemli ölçüde dışa bağımlılık içermektedir, bu durum Şirket açısından risk oluşturmaktadır.

Şirket üretiminin temel hammaddesi olan ton balığını ithalat yolu ile temin etmektedir. Hammadde tedariğinde dışa bağımlılık ile döviz kurlarındaki artışlar Şirket'in üretim maliyetlerini yükseltmektedir. Türkiye'de yeterli kaynak ve yatırım olmaması, Şirketin hammadde tedariği anlamında yoğun şekilde yurtdışına bağımlı olmasına ve döviz'e ödeme yapmasına sebep olmaktadır; bu durum, Şirket açısından hem hammadde tedarik hem de kır riski oluşturmaktadır. Ek olarak, Şirket'in piyasadaki rekabet gücü, satışların maliyetinin yaklaşık % 50'lik kısmı (geri kalan maliyet kısmı, kutu, kapak, yağ, enerji ve işçilik mb. kalemleri yurtiçi kaynaklıdır.) dövize bağlı olan hammadde fiyatlarının artışı şehebiyle azalabilmektedir ve bu durum Şirket'in karlılığını azaltabilme ihtimali taşımaktadır.

Türkiye'de deniz ürünü tüketimi sınırlıdır, bu durum Şirket açısından risk oluşturmaktadır.

Türkiye'de deniz ürünü tüketimi zaman içerisinde gelişmekte olan bir tüketim türüdür. Türkiye'de kişi başına 294 gr. seviyesindeki yıllık ton konserve tüketimi mevcut iken, Avruqa ülkelerinde 3.5 kg, Amerika'da 2 kg, Ortadoğu ülkelerinde 1 kg seviyesindedir. Şirket'in iç pazar verilerine göre Türkiye'nin ton konserve tüketimi miktarları gelişim göstemektedir. Türkiye'de anılan ürünlerin tüketiminin artmaması durumunda Şirketin gelirlerin olunmuz etlilenebilir. Ekim 2024 tarihli Nielsen raporuna göre Dardanel markalı ürün satış payı1 % 54'tür.

Döviz Kuru Riski:

Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. İhraççı döviz cinsinden varlık ve yükümlülüklerinin Türk Lirası'na çevriminde kullanılanı kur oranlarının değişimi nedeniyle, kur riskine maruz kalmaktadır. Şirketin net döviz pozisyonu çırandduğu için döviz kurlarındaki artışın ilave finansal yük getirme ihtimali vepdır. Keza, hamadde tedariği de döviz üzerinden yapılmakta olduğundan kur artışları, karlılık üzerinde olunmunu etti yaratma riskine sahiptir.

Faiz Oranı Riski:

Faiz oranlarındaki oynaklık nakit akışını olumsuz etkileyebilir. Faiz oranları yükselirse kredi kullanıldığında daha fazla faiz ödeneceğinden şirketten daha fazla nakit çıkacaktır.

Likidite Riski:

Likidite riski, Şirketin net ödeme yükümlülüklerini yerine getirememe ihtimalidir. Piyasalarda meydana gelen bozulmalar veya fon kaynaklarının azalması sonucunu doğuran olayların meydana gelmesi, likidite riskine neden olmaktadır. Bu riskin gerçekleşmesi Şirket'in yükümlülüklerini yerine getirmemesine sebep olabilecek ve faaliyetlerini olumsuz etkileyebilecektir.

Hammadde tedarikinde avcılık ve kota gibi oluşabilecek düzenlemeler ile deniz ürünlerinin kullanımının veya tedariğinin sınırlanması ile ilgili çıkabilecek mevzuat kısıtlamaları Şirket'in faaliyetlerini, finansal durumunu ve operasyonel sonuçlarını olumsuz yönde etkilevebilir.

Şirket, gerçekleştirdiği faaliyetler gereği, deniz ürünlerine ihtiyaç duymaktadır. Gelecekte, avlanma yasağı veya hammaddelerin Türkiye'ye girişinde kısıtlama olması gibi sebepler ile deniz ürünlerinin kullanımının sınırlanması ve bu sebeplerle maliyetlerin artması Şirket'in faaliyetlerini, finansal durumunu ve operasyonel sonuçlarını olumsuz yönde etkileyebilir.

Şirket müşterilerinin ödeme güçlüğüne girmesi ve tahsilat problemleri yaşanması Şirket'in mali durumunu olumsuz etkileyebilir.

Şirket doğrudan satış yaptığı müşterileriyle vadesinde banka havalesi ile ödeme, vadeli çekle ödeme, peşin ödeme, uygun vadelerle çalışmaktadır. Bu bakımdan Şirket'in belirli durumlarda alacak tahsilatı riski bulunmaktadır.

Öte yandan, Şirket'in ham madde alımlarının % 50'lik kısmı yurtdışından ve döviz bazlı peşin alımlardan oluşmaktadır. Vadeli satış yapılan müşterilerden tahsilatta yaşanan sıkıntı ve vade, nakit akışı uyuşmazlıkları Şirket'in ileriye yönelik beklentileri, faaliyetleri, nakit akışı, mali durumu ve operasyonel sonuçları üzerinde olumsuz etki yaratabilir. Şirket'in müşterilerine vadeli satış yapması nedeni ile tahsilat riski vardır. Şirket müşterilerinin bir kısmış ödeme güçlerini kaybedebilir. Böylelikle Şirket'in alacaklarının bir kısmı şüpheli hale dönüşebilir ya da tahsil edilemeyebilir ve bu durum Şirket'in faaliyetleri, nakit akışı ve mali durumuşolumsuz yönde etkilenebilir.

İş kazaları Şirket faaliyetinde işlerin geçici olarak durmasına yol açabilir, Şirket'in faaliyetlerini olumsuz etkileyebilir.

Şirket'in üretim yaptığı makineler ve üretim süreci dikkate alındığında, iş kazaları, işçilerin zarar görmesi gibi durumlarda Şirket'te iş kaybı yaşanabilir, Şirket'in faaliyetleri olyunsuz yönde etkilenebilir. Şirket, işyerinde yürüttüğü mal veya hizmet üretimine ilişkin olarak güvenlik, temizlik ve servis hizmetleri gibi birtakım işlerin görülmesi anşanı varak işverenlerden hizmet almaktadır. İş Kanunu uyarınca Şirket, alt işverenlerin kendi çalışanları ula ilgili olarak iş sağlığı ve güvenliği mevzuatına aykırılıklarından, iş ilişkisindend çıkılık alacaklarından, SGK prim borçlarından, Şirket ile alt işveren arasında akdedilen sözlesindeler yer verilen sorumluluk ve rücu ilişkisine dair hükümler saklı kalmak kaydıyla, müştereken ve müteselsilen sorumludur. Şirket, zaman zaman kendi çalışanlarının ve alt yüklerinilerin çalışanlarının açtığı davalara maruz kalabilir. Bu durum Şirket'in faaliyetlerini, mali durununu ve faaliyet sonuçlarını olumsuz yönde etkileyebilir.

Şirket'in faaliyetlerinin sürekliliği Hakim Ortak'a, üst düzey yöneticilere ve kilit çalışanların performansına bağlıdır. Bu kişilerin kaybı veya yerlerine nitelikli çe lışan bulamamak Şirket'in faaliyetlerini olumsuz etkileyebilir.

Şirket in faaliyetlerinin sürekliliği, Şirket'i uzun yıllardır kontrol eden, bugüne taşıyan hakim ortak Şirket'teki yönetim ve çalışmalarını sürdürmelerine, bunun yanı sıra üst düzey yöneticileri ve kilit çalışanlarının performansına ve yeteneklerine bağlıdır. Hakim ortak hisseleri etmeleri, Şirket'in nitelikli çalışanlarını elinde tutmakta veya aynı düzeyinden ilkeli

Büyükdere Cad. I sente De 34394 Sisli - ISTANBUt ikame etmekte başarılı olamaması durumunda Şirket'in faaliyetleri, mali durumu ve faaliyet sonuçları olumsuz etkilenebilir.

5.2. İhraççının içinde bulunduğu sektöre ilişkin riskler:

İhraççının içinde bulunduğu sektöre ilişkin riskler ile İhraççı'nın faaliyetlerine ilişkin riskler büyük ölçüde örtüşmektedir. Bu sebeple bu bölümde yer verilen riskler İzahname'nin 5.1 bölümünde belirtilen risklere ilave olarak değerlendirilmelidir.

Şirket, vergi mevzuatındaki değişikliklerden, tabi olduğu her türlü vergi oranlarındaki artışlardan, vergi denetimleri ve vergi cezalarından olumsuz etkilenebilir.

Sektördeki diğer şirketler gibi, Şirket, vergi mevzuatındaki ve uygulamadaki değişikliklerden, vergi oranlarındaki artışlardan, vergi denetimleri ve vergi cezalarından olumsuz etkilenebilir. Doğrudan veya dolaylı olarak ithal edilen girdilerin gümrük vergilerindeki değişiklikler, bu konulardaki belirsizlikler Şirket'in faaliyetlerini, mali durumunu ve karlılığını olumsuz etkileyebilir. Şirket'in vergi yükü, Kurumlar Vergisi oranının artması, diğer vergi kanunlarındaki değişiklikler nedeniyle vergi artışı meydana gelmesi, uygulamadaki değişiklikler, vergisel avantaj sağlayan teşvikleri kullanma kabiliyetindeki değişiklikler, yeni vergiler konması gibi sebeplerle artabilir. Şirket vergi yükündeki bu artışı ürün fiyatlarına yansıtamayabilir, yansıtması belli bir zaman alabilir, vergi yükündeki artış ürünlerin fiyatlarında artışa ve talepte azalmaya sebebiyet verebilir. Şirket vergi idaresi tarafından denetime tabidir, denetimler neticesinde Şirket'e ek vergi tahakkuk edilebilir ve vergi cezalarına maruz kalabilir. Bu gibi ek maliyetlerin finansal durumu ve karlılığı üzerinde olumsuz etkisi olabilir.

Dağıtılan kar paylarına uygulanan stopajın, dağıtılmayan kar paylarına da uygulanmasına ilişkin düzenleme gündemdedir. Dağıtılmayan kar paylarına da stopaj uygulanması geçerlilik tarihine göre Şirket'in yükümlülüğünü ve vergi yükünü artırabilecektir.

5.3. İhraç edilecek paylara ilişkin riskler:

Sermaye Kazancı Riski

Sermaye kazancı, zaman içinde payın değerinde meydana gelen artıştan elde edilen gelirdir.

Şirketin finansal perfomansının beklentilerin altında oluşması veya sermaye piyasalarında yaşanacak olumsuzluklar nedeniyle Şirket'in payları düşebilir. İşbu izahname çerçevesinde ihraç edilecek Şirket paylarının piyasa değerinin ihraç fiyatına ulaşması ve bu fiyatın üzerine çıkmaması mümkündür. Yatırımcılar satın aldıkları Şirket paylarını satın aldıkları fiyattan veya üzerinde bir fiyattan satamayabilirler.

BİST'de paylara ilişkin likidite oluşmaması dumunda yatırımcıların sahip oldukları payları alıp satma kabiliyetleri sınırlanabilir, pay sahipleri ellerindeki payları istedikleri fiyattan, tutarda ve zamanda satamayabilir ve bu durum piyasada işlem görecek payların fiyatındaki dalgalanmaları artırabilir.

Kar payı dağıtımı ilgili mevzuat hükümleri veya düzenleyici otoritelerin kararı ile sınırlandırılabilir.

Türkiye'de halka açık şirketlerin tabi oldukları mevzuata ve ayrıca şirket esas sözleşmesinde yer alan ve pay sahiplerinin kabul etiği kâtımı ve üyrica şakor esas sozişilîksimo
doğruplar gerçimente akın kabul etiği kât payı dağıtım politikalarına uygunda yayınlarının dağıtmaları gerekmekte olup; söz konusu kâr payı dağıtım politikaların manınanın miralımının manımmı

entepe 34394 Sişli - İSTANBUL 2910 179783 Tic Sic No:30844 veya Hazine ve Maliye Bakanlığı vb. diğer düzenleyici resmi kurumların ortaya koyduğu belirli düzenlemelerden etkilenebilir.

Şirketler, pay sahiplerinin vereceği karara bağlı olarak nakit ve/veya bedelsiz pay olmak üzere kâr payı dağıtılabilmekte veya dağıtılabilir kâr payını şirket bünyesinde bırakabilmektedir.

Halka Arz Edilen Paylar tüm yatırımcılar için uygun bir yatırım olmayabilir.

Halka arz edilen payların potansiyel yatırımcılarından her biri, kendi koşulları çerçevesinde bu yatırımın uygunluğunu tespit etmek zorundadır. Potansiyel yatırımcının bilhassa:

· Halka arz edilen paylara yatırım yapılmasının faydalarını ve risklerini anlamlı bir şekilde değerlendirmek için yeterli bilgi ve deneyime sahip olmadığı;
· Kendi finansal durumu çerçevesinde, halka arz edilen paylara yapılan yatırımı ve bu yatırımın sahip olduğu yatırım portföyünün tamamı üzerindeki etkisini değerlendirmek için uygun analitik araçlara erişime ve bu araçlar hakkında bilgiye sahip olmadığı;
· Kur riski de dâhil olmak üzere, halka arz edilen paylara yapılan yatırımın risklerinin tamamını karşılamaya yeterli finansal kaynaklara ve likiditeye sahip olmadığı;
· Halka arz edilen paylar'ın tüm koşullarını detaylı bir şekilde kavrayamadığı ve ilgili endekslerin ve finansal piyasaların davranışlarına aşına olmadığı ve
· Yatırımını veya geçerli risklere katlanma kabiliyetini etkileyebilecek ekonomik faktörler, faiz oranı faktörleri ve diğer faktörler hakkındaki muhtemel senaryoları (tek başına veya bir finansal danışmanın yardımıyla) değerlendirebilecek durumda olmadığıhallerde

Şirket'in Borsa'da işlem gören paylarına yapmış olduğu yatırım uygun bir yatırım olmayabilir. Potansiyel yatırımcılar;

d) Halka arz edilen payların değişen koşullarda nasıl performans göstereceklerini,
e) Bu durumun halka arz edilen payların değeri üzerindeki etkilerini ve
f) Bu yatırımın potansiyel yatırımcının yatırım portföyünün tamamı üzerinde yaratacağı etkileri değerlendirmek için gerekli uzmanlığa (tek başına veya bir finansal danışmanın yardımıyla) sahip olmadıkça, halka arz edilen paylara yatırım yapmamalıdırlar. Yatırımcıların yatırım faaliyetleri geçerli yatırım kanunlarına ve düzenlemelerine ve/veya bazı makamların incelemelerine veya düzenlemelerine tabidir ve hukuk danışmanlarına veya uygun düzenleyici kurumlara danışmayan her yatırımcı için söz konusu yatırımın uygun olmama riski bulunmaktadır.

5.4. Diğer riskler:

Savaş, doğal afet, salgın, ekonomik kriz gibi olağanüstü durumların gerçekleşmesi halinde faaliyetler kesintiye uğrayabilecek ve bu durum Şirket'i olumsuz etkileyebilecektir..

Kredi riski, likidite riski, piyasa riski, kur riski ve faiz oranı riskine ilişkin bilgi bağımsız denetim raporunun 33 numaralı dipnotunda yer almaktadır.

DENİZ YATIRIM
menkul kiymetler a.ş.
BAxükdere Cad. No: 141 Bearend 34399 Sisti - Istanbul
2910110783 Tic Sic.No:388440
www.denizvation.com

6. İHRAÇÇI HAKKINDA BİLGİLER

6.1. İhraççı hakkında genel bilgi:

6.1.1. İhraççının ticaret unvanı ve işletme adı:

Şirketin ticaret unvanı Dardanel Önentaş Gıda Sanayi Anonim Şirketi'dir.

6.1.2. İhraççının kayıtlı olduğu ticaret sicili ve sicil numarası:

Merkez Adresı	İzmir Yolu 4.Km Çanakkale
Ticaret Sicil Müdürlüğü	Canakkale Ticaret ve Sanayi Odası
Ticaret Sicil Numarası	183 ਦੇ

6.1.3. İhraççının kuruluş tarihi ve süresiz değilse, öngörülen süresi:

Tescil Tarihi / Süresi: 13.01.1981-Süresiz

6.1.4. İhraççının hukuki statüsü, tabi olduğu mevzuat, ihraççının kurulduğu ülke, kayıtlı merkezinin ve fülli yönetim merkezinin adresi, internet adresi ve telefon ve fax numaraları:

Hukuki Statüsü	Anonim Şirket
Tabi Olduğu Mevzuat	Türkiye Cumhuriyeti Kanunları
Kurulduğu Ülke	Türkiye Cumhuriyeti
Merkez Adresi	İzmir Yolu 4.Km Çanakale
Internet Adresi	www.dardanel.com.tr
Telefon	0212 223 88 30
Faks	0212 223 88 95

6.1.5. Depo sertifikasını ihraç eden hakkındaki bilgiler

Yoktur.

6.2. Yatırımlar:

6.2.1. İzahnamede yer alması gereken finansal tablo dönemleri itibariyle ihraççının önemli yatırımları ve bu yatırımların finansman şekilleri hakkında bilgi:

Şirket artan talebi karşılamak amacıyla İzmir Yolu 4.Km Çanakkale adresindeki maddi duran varlıklarına; 2021 yılında 142 milyon TL, 2022 yılında 307 milyon TL, 2023 yılında ise 318 milyon TL , 2024/6 aylık 288 milyon TL yatırım yapmıştır. Yatırımların finansmanının işletme sermayesi ve banka kredileri ile finanse edilmiştir.

DENİZ YATIRIM
MENKUL KIYMETLER A.Ş.
Blyukdere Cad. No: 141
16 State pe 34394 Sisli - ISTANBUL
V.No:2918110783 Tlc.Sic.No:38844B
www.denlayatirim.com 1

			Maddi duran varlıkların dağılımı tablo asağıdaki gibidir.
--	--	--	-----------------------------------------------------------	--	--	--	--

Raporlama Donemi	Arazi ve arsalar	Yer altı ve Yerüstü Düzenleri	Binalar	Tesis, Makine Cihazlar	Tasıtlar	Demirbaşlar	Ozel maliyetler	Yapılmakta Olan Yatırımlar	Toplam
31.12.2021	67.600.000	507.390	7.432.992	19.538.958	29.789.543	7.544.443	4.700	9.275.592	141.693.618
31.12.2022	1.084.459		43.534.061	172.650.798	17.521.632	37.256.851	691 825	34.087.536	306.827.162
31.12.2023	9.170.285	771.964	40.614.480	128.691 962	38.548.026	33.452.317	22.622.580	43.807.537	317.679.151
30.06.2024		709.850		52.071.365 105.387.042	44.076.195	17.514.450	2.708.524	65.935.790	288.403.216
Genel Toplam				77.854.744 1.989.204 143.652.898 426.268.760 129.935.396 95.768.061				26.027.629 153.106.455	1.054.603.147

6.2.2. İlraççı tarafından yapılmakta olan yatırımlarının niteliği, tamamlanma derecesi, coğrafi dağılımı ve finansman şekli hakkında bilgi:

1. Edirne - Enez'de Ton Balığı Konservesi Tesisi

Şirket'in Edirne – Enez'deki fabrika binasında revizyon yapılarak, günlük 100 ton hammadde işleme kapasiteli, yaklaşık 700 işçinin çalışacağı, ağırlıklı olarak yurtdışına satışı yapılmak üzere üretilecek ürünlerin tahmini satış tutarı 4 milyar TL/yıl olacak ve yapılacak yatırım harcaması tutarı 900 milyon TL'dir. Yatırım için finansman arayışı devam etmekte olup, finansman sağlandığında yatırıma başlanacaktır.

2. Çanakkale Ezine Gıda İhtisas Organize Sanayi Bölgesinde Planlanan Yatırımlar

56.876,04 m² araziye 53.000 m² kapalı alan (tüm katlar dahil) olacak şekilde günlük 200 ton hammadde işleme kapasiteli, yaklaşık 1500 işçinin çalışacağı, satışı yapılacak üretilecek ürünlerin tahmini güncel satış tutarı 8 milyar TL/yıl öngörülmektedir. Bu yatırması ilişkin arəzi hafriyat süreçleri tamamlanmış ,teşvik belgesi de alınmıştır.Teşvik belgesine ait bilgiler aşağıdaki gibidir.

1. Toplam Sabit Yatırım Tutarı	: 1.950.180.000 TL
· Makine Teçhizat Yatırım	: 814.865.455 TT
· Bina Inşaat Giderleri	: 750.000.000 TL
· Diğer Yatırım Harcaması	: 35.314.545 TL
· Ozkaynaklar	: 350.000.000 TL
2. Teşvik Unsurları:
· Vergi Indirim Oranı	: %60, YKO %25
· Sigorta Primi İşveren desteği	: 5 YIL
Kdv istinası	: %100
Gümrük Veroi Muafiveti	. 0/21 กก

Yatırım için finansman arayışı devam etmekte olup, finansman sağlandığında yatırıma başlanacaktır.

DENİZ YATIRIM KUL KIYMETLER A.S. Okdere Cad. No: 14 24394 Sish - ISTANBUL 10:2910110783 Tic Sic.No:3884 www.denizyatirim.com

3. Arazi Geliştirme Projesi

Sözleşmeye dayalı geri alım hakkımız kullanılarak 29.03.2017 tarihinde 7.818.074 USD bedeli müteahhit firma tarafından ödenerek geri alınan ve bu firma ile Şirket arasında yapılan Hasılat Paylaşımı anlaşması uyarınca müteahhit firma aktifinde yer alan 2 parselde toplam 22.997 m2 (ifraz sonrası tek parsel 16.181 m2) Çanakkale'deki fabrika arazimizin 65 milyon TL + KDV bedel karşılığında müteahhit fırmadan devralınmıştır. Bu araziye uygulanacak Arazi Geliştirme Projesi için uygun ekonomik koşullar beklenmekteydi.

Daha önce iptaline karar verilen proje tekrar günderne alınmıştır. İlgili arazinin konut ve ticaret alanı olarak geliştirilmesi için çalışmalara başlanmıştır. Ön mimari taslak çizimler yapılmıştır. Projenin; tahmini satış tutarı 30 - 32 milyon USD, tahmini maliyeti 10 - 12 milyon USD olun 20 - 22 milyon USD gelir elde edileceği tahmin edilmektedir.

4. GES Projesi

Çorum ili İskilip ilçesi Örübağ köyünde GES projesi yapılmasına başlanmış olup, GES çağrı mektubu başvuruları onaylanmıştır. İlgili projelerin çağrı mektupları basılmış olup bağlantı projeleri tamamlanıp onaylanmıştır. GES toplam kurulu gücüne 9,1 MW olacaktır. Fabrikamızın yıllık tüketiminin tamamı GES ile karşılanacaktır. Proje kapsamında EPC fırmalarından teklifler alınmış olup, uygun finansman görüşmeleri devam etmektedir. Yatırım Projesi teşvik belgesi alınma aşamasındadır.

6.2.3. İhraççının yönetim organı tarafından geleceğe yönelik önemli yatırımlar hakkında ihraççıyı bağlayıcı olarak alınan kararlar, yapılan sözleşmeler ve diğer girişimler hakkında bilgi:

Yoktur.

7. FAALİYETLER HAKKINDA GENEL BİLGİLER

7.1. Ana faaliyet alanları:

7.1.1. İzahnamede yer alması gereken finansal tablo dönemleri itibariyle ana ürünlhizmet kategorilerini de içerecek şekilde ihraççı faaliyetleri hakkında bilgi:

Şirket'in ana faaliyet konusu; dondurulmuş gıda maddeleri imalatı, değerlendirme (deniz ürünlerinin dondurulması, kurutulması, pişirilmesi,tütsülenmesi salamıra edilmesi volu, konservecilik, iç ve dış piyasa satışları,, paketleme entegre tesis işletmeciliğidir. Faaliyet alanları aşağıdaki gibi dört ana bölüme ayrılmaktadır:

Faaliyet Alanı 1: Ton balığı, somon, sardalya, uskumru, hamsi vb. su ürünleri konserveleri Faaliyet Alanı 2: Dondurulmuş su ürünleri, kum midyesi Faaliyet Alanı 3: Balık unu ve balık yağı üretimi, Faaliyet Alanı 4 : Kedi-köpek maması üretimi

Şirket'in su ürünleri işleme tesislerinde entegre üretim yapılmaktadır. Dondurulmuş vaziyette satın alınan balık, midye v.b. su ürünleri işlenerek konserve veya tüketime uygun donduzlınıy ürün haline getirilirken, atıklar Şirket'e ait balık unu ve kedi-köpek maması tesislerinde balık unu ve yağına veya kedi-köpek mamasına dönüştürülmektedir. DENIZ YATIRIM

KUL KIYMETLER A.S. Büvükdere Cad. No: 141 2014 110703 Tic Sic No:388440 Şirket faaliyetlerine etki eden önemli faktör hammaddenin (ton balığını) ithal edilmesi sebebiyle maliyetleridir.

Şirket'in iç piyasa satış miktarlarına göre Türkiye'de su ürünleri konservesi sektöründeki önemli konumu devam etmektedir. Ancak Türkiye'de halen bu sektör gelişme aşamasındadır. Türkiye'de kişi başına 294 gr. seviyesindeki yıllık ton konserve tüketimi mevcut iken, Avrupa ülkelerinde 3.5 kg, Amerika'da 2 kg, Ortadoğu ülkelerinde 1 kg seviyesindedir. Şirketimizin iç piyasa satış miktarlarına göre Türkiye, bu pazarda gelişim göstermektedir.

Konsolide ciro dağılımı ton konserve ve diğer ürünlerdir. (Hazır Yemek, Sandviç, Sushi, Atıştırmalık vb.)

NET SATIŞLAR (TL)	30.06.2024	ల్లో	30.06.2023	ల్లో	31.12.2023	%	31.12.2022	ಳಿ	31.12.2021	%
Ton Konserve	2,651_729.769	54 71%	1.433.375.641	35,01%	3.638.989.501	56,27%	1.768.127.661	32,90%	751.367.391	64,74%
Kum Midyesi	26.560.983	0,55%	22.117.915	0,54%	22.117.915	0,34%	18.614.454	0,35%	9.076.590	0,78%
Balık Unu Balık Yağı	89.884.571	1,85%	44.340 472	1,08%	108.105.556	1,69%	63.884.060	1,19%	27,553,404	2,37%
Diğer (Hazır Yemek, Sandviç, Sushi vb)	2.078.783_719	42,89%	2.594.887.175	63,37%	2.697.353.601	41,71%	3.523.190.505	65.56%	372.584.739	32,10%
TOPLAM	4.846.959.042	100,00%	4.094.721.202	100,00%	6.467,566.572	100,00%	5.373.816.680	100,00%	1.160.582.124	100,00%

Şirket'in bağlı ortaklıkları ise radyo televizyon hizmeti, spor faaliyetleri, dağıtım faaliyetleri, dış ticaret faaliyetleri bulunmaktadırlar.

	Nihai Oran
	100%
	100%
	100%
	100%
	100%
	100%
Faaliyet Konusu Satış ve Dağıtım Spor Faaliyetleri Televizyon ve Yayıncılık Üretim ve Satış Üretim ve Satış Satış	Faaliyet Yeri Canakkale Canakkale Canakkale Yunanistan Canakkale Canakkale

Dardanel Dağıtım Anonim Şirketi; Şirket'in ürettiği Markalı ve PL (Private Label) ürün grupları ile Önen Gıda Sanayi Anonim Şirketi'nin ürettiği sushi, hazır yemek ve sadviç gruplarının satış ve dağıtımını yapmaktadır.

Çanakkale Dardanel Spor Anonim Şirketi; Spor faaliyetleri alanında kulüp işletmeciliği yapmaktadır.

Ton Radyo Televizyon ve Yayıncılık Anonim Şirketi; televizyon ve radyo yayıncılığı faaliyeti göstermektedir.

Dardanel Greece S.A.; Yunanistaki Kallimanis markası ile üretilen ürünlerin satışlarını gerçekleştirmektedir.

Dardanel Midye Üretim Anonim Şirketi ; Çanakkale deki midye çiftliğinde üretilen kara midye ürünlerinin hasat ve satışını gerçekleştirmektedir.

Dardanel Dış Ticaret Anonim Şirketi ise; Şirket'in ürettiği Markalı ve PL (Private Label) ürün grupları ile Önen Gıda Sanayi Anonim Şirketi'nin ürettiği hazır ye ihracatlarını gerçekleştirmektedir.

10783 Tic Sic.No.38840

7.1.2. Araştırma ve geliştirme süreci devam eden önemli nitelikte ürün ve hizmetler ile söz konusu ürün ve hizmetlere ilişkin araştırma ve geliştirme sürecinde gelinen aşama hakkında ticari sırrı açığa çıkarmayacak nitelikte kamuya duyurulmuş bilgi:

Yoktur.

7.2. Başlıca sektörler/pazarlar:

7.2.1. Faaliyet gösterilen sektörler/pazarlar ve ihraççının bu sektörlerdeki/pazarlardaki yeri ile avantaj ve dezavantajları hakkında bilgi:

Şirket'in 60.000 m²'si kapalı olmak üzere 100.000 m² arazi üzerine kurulu su ürünlerinin işlenerek konserve veya dondurulmuş gıda ürünü haline getirilmesine yönelik tesisleri mevcuttur. Bu tesislerde başlıca ton balığı olmak üzere sübye, ahtapot, midye gibi her türlü su ürünü de işlenebilmektedir. Şirket'in su ürünleri işleme tesisleri entegre üretim yapmaktadır. Dondurulmuş vaziyette satın alınan balık, midye v.b. su ürünleri işlenerek konserve veya tüketime uygun dondurulmuş ürün haline getirilirken, atıklar Şirket'e ait balık unur ve kediköpek maması teslerisinde balık unu ve yağına veya kedi-köpek mamasına dönüştürülmektedir.

Şirket'in toplam satışları içerisindeki iç pazar satışlarının son 3 yıllık ortalaması %85 'tir. Bu satışların Türkiye'deki kentli nüfusun artışına paralel artması mümkün olabilir. Özellikle su ürünleri konservesi grubu içinde yer alan ton balığı konservesinin Avrupa'daki 3.500 gr. Amerika'daki 2.000 gr. seviyesindeki kişi başına tüketim miktarları dikkate alındığında Türkiye'de 294 gr. seviyesindeki kişi başına tonbalığı tüketiminin sağlıklı ve kolay beslemme saikleri ile artış göstermesi beklenmektedir.

Şirket'in ana faaliyet konusu olan ton balığı konservesinde önemli konumu değişmemiştir. Ekim 2024 tarihli Nielsen raporunda yer alan verilere göre Şirket'in yurt içinde Dardanel markası ile sattığı ürünlere ilişkin satış payı % 54, üretimden satış payı (Dardanel fabrikasından çıkan özel markalı ürünlerden oluşan yaklaşık %20'lik bölüm de eklendiğinde) ise % 4'4'ler civarındadır.

Bu çerçevede Şirket'in güçlü yanları; (i) Şirket'in su ürünleri işleme tesislerinin entegre üretim yapıyor olması sebebiyle satın alınmış ürünlerden arta kalan atıkları katma değerli bir başka ürüne dönüştürebiliyor olması, (ii) iç pazardaki tüketim artışına cevap verebilir üzetin batına sahip olması olarak özetlenebilir.

Bununla beraber dezavantajları kısaca şöyle özetlenebilir;

Hammaddeye (ton balığı tedarikine) uzak olması, hammaddenin (ton balığının) de içerisinde olduğu maliyet kaleminin %50'nin döviz cinsinden olması, enerji maliyetlerinin (elektrikdoğalgaz) yüksek olması ve şirketin ihracatı bakımından sıkı kotayon ilin (vektları dezavantajlar olarak özetlenebilir.

7.2.2. İzahnamede yer alması gereken finansal tablo dönemleri itibariyle ihraççının net satış tutarının faaliyet alanına ve pazarın coğrafi yapısına göre dağılımı ile ilinç

İlraççı, konsolide gelirlerinin yaklaşık % 85'ini yurtiçi satış faaliyetlerinden sağlamaktadır. Yıllara göre ciro dağılımı aşağıdaki gibidir.

Satıslar TL	30.06.2023 /		31.12.2021
Yurtiçi Satışlar	4.824.995.640 3.876.056.584		6.392.572.613 4.847.696.351 1.087.370.494
Yurtdışı Satışlar	473.129.672 574.650.422		724.487.080 947.134.742 - 206.916.331
Diğer Şatışlar		0	MENKOA KIYME PEERSE
, Brüt Satışlar	5.298.125.312 4.450.707.006 7.117.059.693 5.79&&&&&&&&&&&&

Satıştan ladeler (-)	-112.844.118		-77.075.823 -146.223.174 -96.812.416 (22.482.124)
Satış İskontoları (-)		-338.322.152 -278.909.981 -503.269.947 -325.501.918 (111.559.559)
Net Satıslar		, 4.846.959.042 4.094.721.202 6.467.566.572 5.373.816.680 1.160.582.124

Yurtiçi satışları dağıtım şirketleri aracılığı için satışların pazardaki cografi dağılımına yer verilememiştir.

7.3. Madde 7.1.1 ve 7.2.'de sayılan bilgilerin olağanüstü unsurlardan etkilenme durumu hakkında bilgi:

Mücbir durumlar (deprem, afet, yangın, patlama, salgın, grev, lokavt) şirketin üretimini durdurmasına ve zarar oluşmasına neden olabilir.

7.4. İhraççının ticari faaliyetleri ve karlılığı açısından önemli olan patent, lisans, sınaiticari, finansal vb. anlaşmalar ile ihraççının faaliyetlerinin ve finansal durumunun ne ölçüde bu anlaşmalara bağlı olduğuna ya da yeni üretim süreçlerine ilişkin özet bilgi:

Şirket'in faaliyetlerini doğrudan etkileyen patent, lisans, sınai ticari ve benzeri anlaşma bulunmamaktadır. Bu çerçevede Şirket'in faaliyetleri ve finansal durumu doğrudan bu anlaşmalara bağlı değildir.

7.5. İhraççının rekabet konumuna ilişkin olarak yaptığı açıklamaların dayanağı:

İzahname'nin 7.2.1. numaralı bölümünde Şirket'in rekabet konumuna ilişkin yapılan açıklamalarda kaynakları Nielsen (bilgi, veri ve pazarlama ölçümleme firmasıdır, 100'den fazla ülkede faaliyet göstermektedir.) tarafından hazırlanan Ekim 2024 tarihli verilerinden yararlanılmıştır.

7.6. Son 12 ayda finansal durumu önemli ölçüde etkilemiş veya etkileyebilecek, işe ara verme haline ilişkin bilgiler:

Yoktur.

8. GRUP HAKKINDA BİLGİLER

8.1. İhraççının dahil olduğu grup hakkında özet bilgi, grup şirketlerinin faaliyet konuları, ihraççıyla olan ilişkileri ve ihraççının grup içindeki yeri:

Şirketin dahil olduğunu grup bulunmamaktadır.

9. MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR HAKKINDA BİLGİLER

9.1. Maddi duran varlıklar hakkında bilgiler:

9.1.1. İzahnamede yer alması gereken son finansal tablo tarihi itibariyle ihraççının fınansal kiralama yolu ile edinilmiş bulunanlar dahil olmak üzere sahip olduğu ve yönetim kurulu kararı uyarınca ihraççı tarafından edinilmesi planlanan önemli maddi duran varlıklara ilişkin bilgi:

DENİZ YATIRIM KUL KIYMETLER A.S. Bliyükdere Cad. No: 141 sentepe 34394 Sisli - İSTANBULL

Sahip Olunan Maddi Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler
Cinsi	Edinildiği Yıl	m2	Mevkii	Net Defter Değeri (TL)	Kullanım Amacı	Kiraya Verildi ise Kiralayan Kişi/Kurum	Kira Dönemi	Yıllık Kira Tutarı (TL)
Arazi Arsalar	1991 - 2020	279.578	Çanakkale( Kepez, Ezine), Edime (Enez), Çorum(Örübag) , Yunanistan (Egio)	3.168.917.427	Fabrika Arazileri
Yeraltı Yerüstü Düzenleri	2014 - 2024		Çanakkale/Kepez	4.259.639	Fabrika
Binalar	2020	77.618	Canakkale (Kepez) Edime(Enez) İstanbul (Sarıyer) Yunanistan (Egio)	1.078.654.477	Fabrika ve Merkez Offis			-
Makine Ekipmanlar	1984 - 2024		Çanakkale(Kepez), Yunanistan (Egio)	269 data dod	Üretim
Taşıtlar	1996 - 2024		Canakkale, Istanbul, Yunanistan (Egio)	169.838.091	Üretim, Yönetim . Satış Ekip Araçları			l
Demirbaşlar	2000 - 2024		Canakkale/Istanbul/ Yunanistan (Egio)	118.360.080	Üretim Tesisi ve Merkez Offis

, Finansal ya da Faaliyet Kiralaması Yoluyla Edinilen Maddi Duran Varlıklara Tiişkin Bilgiler
Cinsi	Kira Dönemi	Kiralama Süresi Sonunda Kiralananın Kime Ait Olacağı	Yılık Kira Tutarı (TL)	Kullanım Amacı	Kimden Kiralandığı
Makine Ekipmanlar	2020 -2026	48 Ay	1.738.649	Uretim	Deniz Finansal Kiralama A.Ş.

9.1.2. İlraççının maddi duran varlıklarının kullanımını etkileyecek çevre ile ilgili tüm hususlar hakkında bilgi:

T.C. Çanakkale Valiliği Çevre ve Şehircilik İl Müdürlüğü'nün 7 Şubat 2013 tarih ve 55207420-220.03/143 sayılı yazısı ile Şirket'in su ürünleri işleme tesisinin Çevresel Etki Değerlendirmesi Yönetmeliği'nin EK-II listesi 28'inci maddesinin (b) bendine göre faaliyet gösteren tesisiniz Çevre Kanununca Alınması Gereken İzin ve Lisanslar Hakkında Yönetmelik gerçi Çevre çeve Rammital Cercek Lisan Lisansar Hackmad Yönetmeliği Çeven Çevre
İzmin mitasaat için ÇED çörüşünün güneliğini konuduğu ve ÇED Yönetmeliği Kapırılır.
Kararımı

9.1.3. Maddi duran varlıklar üzerinde yer alan kısıtlamalar, aynı haklar ve ipotek tutarları hakkında bilgi:

Maddi Duran Varlıklar Uzerindeki Kısıtlamalar, Ayni Haklar, Ipotekler Hakkında Bilgi
Maddi Duran Varlık Cinsi	Kısıtlamanın/ Ayni Hakkın lürü	Kimin Lehine Verildiği	Nedeni	Veriliş Tarihi	Tutarı
Merkez Ofis	lpotek	Denizbank A.S.	Teminat	2020	59.000.000 TL
Merkez Ofis	lpotek	Denizbank A.S.	Teminat	2020	13.000.000 Euro
Fabrika Bina	lpotek	Denizbank A.S.	Teminat	2023	15.000.000 Euro
Fabrika Bina	lpotek	Denizbank A.S.	Teminat	2023	1.000.000.000 TL

İzahnameye konu son finansal tablo dönemi olan 30.06.2024 itibariyle yukarıdaki tablo içerisinde yer alan bilgilerde değişiklik bulunmamaktadır.

9.1.4. Maddi duran varlıkların rayiç/gerçeğe uygun değerinin bilinmesi halinde rayiç
değer ve dayandığı değer tespit raporu hakkında bilgi:

Maddi Duran Varlıkların Rayiç Değeri Hakkında Bilgi
Maddi Duran Varlık Cinsi	Edinme Tarihi	Ekspertiz Değeri	Ekspertiz Raporu Tarihi ve Nosu	Sınıflandırılması (Yatırım amaçlı olup olmadığı)	MDV Değerleme Fon Tutarı/Değer Düşüklüğü Tutarı (ITT)
Arazi Arsalar		1991 - 2023 1.646.443.521	16.02.2024 -23 05.03.2024-24
Binalar	2023	1.829.384.785	16.02.2024 -23 05.03.2024-24		1.054.412.866
Makine Tesis Cihazlar	1984 -2023	676.553.541	16.02.2024 -23 05.03.2024-24

9.2. Maddi olmayan duran varlıklar hakkında bilgiler:

9.2.1. İhraççı bilgi dokümanında yer alması gereken finansal tablo dönemleri itibarıyla ihraççının sahip olduğu maddi olmayan duran varlıkların kompozisyonu hakkında bilgi:

Aşağıda Şirket'in 30.06.2024, 31.12.2023, 31.12.2022 ve 31.12.2021 tarihi itbarıyla sona eren fınansal dönemine ilişkin maddi olmayan duran varlıkları gösterilmektedir. Ekonomik önürleri haklar da 3-15 yıl, özel maliyetler ve araştırma geliştirme de ise 5-15 yıldır.

MODV Net Defter Değerleri (TL)	30.06.2024	31.12.2023	31.12.2022	31.12.2021
Lisanslar	58.513.2201	49.845.083	54.865.483	151.704.612
Marka	213.100.115	203.655.968	204.073.905	123.496.706
Araştırma Geliştirme	39.793.614	26.289.583	20.723.848 ا	7.820.901 DEN 7 VATIDIN

KUL KIYMETLER A.S. BuyOkdere Cad. No: 141 tepe 34394 SisH - ISTANBUL 910110783 Tic Sic No:38

9.2.2. Maddi olmayan duran varlıkların, ihraççının faaliyetleri içerisindeki rolü ve faaliyetlerin maddi olmayan duran varlıklara bağımlılık derecesi hakkında bilgiler:

Maddi Olmayan Duran Varlıklar; Şirket'in olağan faaliyetlerinin idame ettirilmesinde kullandığı; bilgisayar programları, yazılım ve lisansların satın alınması, kiralanan depo alanları için yapılan tadilatlar ve ArGe faaliyetleri çerçevesinde oluşan maliyetlerden oluşmaktadır. Söz konusu varlıkların tutarları bilanço büyüklüğü içerisinde önemli bir büyüklük arz etmekele birlikte, maddi olmayan duran varlıklar faaliyetlerde önemli rol oynamaktadı. Sirket faaliyetlerinde lisanslar kaleminde yer alan yazılımlar ve markalar ile özel maliyetler kaleminde yer alan depo alanları özel maliyetleri, araştırma geliştirme harcamaları, şirket bağlı ortaklığı olan Dardanel Dağıtım A.Ş. dağıtım ve depolama alanlarına ait süreçleri önemli ölçüde etkilemektedir. ArGe faaliyetleri ise yeni ürün tasarımı gibi vb. alanlardaki çalışmaları ifade etmekte ve bunlar; Şirket'in yenilikçi ve müşteri odaklı çalışmasında önemli paya sahiptir. Bu itibarla MODV kalemleri, Şirket faaliyetleri için belirli düzeyde önem arz etmektedir.

9.2.3. İşletme içi yaratılan maddi olmayan duran varlıkların bulunması halinde, ihraççı bilgi dokümanında yer alması gereken finansal tablo dönemleri itibarıyla bu varlıklar için yapılan geliştirme harcamalarının detayı hakkında bilgi:

Şirket Arge merkezi olması sebebiyle, Arge Merkezi faaliyetleri kapsamında yeni ürün, ambalaj vb. çalışmalarını sürdürmektedir. Şirketimizin 2021 ila 30.06.2024 dönemleri araşında bu varlıklara yapılan geliştirme harcamalarının detayı aşağıdaki gibidir.

Gider Türü	Tutarı (TL)	Oranı
Personel Giderleri	19.463.134	93,85%
Numune Giderleri	301.618	1,45%
Danışmanlık Giderleri	267.297	1,29%
Analiz Giderleri	229.004	1,10%
Diğer Çeşitli Giderler	120.846	0,58%
Amortisman Giderleri	108.544	0,52%
Elektrik Giderleri	105.503	0,51%
Doğalgaz Giderleri	75.013	0,36%
Sarf Giderleri	66.769	0,32%
Toplam	20.737.727	100,00%

9.2.4. Maddi olmayan duran varlıkların rayiç/gerçeğe uygun değerinin bilinmesi halinde rayiç değer ve dayandığı değer tespit raporu hakkında bilgi:

Yoktur.

9.2.5. Maddi olmayan duran varlıkların kullanımını veya satışını kısıtlayan sözleşmeler veya diğer kısıtlayıcı hükümler hakkında bilgi:

Yoktur.

9.2.6. Maddi olmayan duran varlıklar içerisinde şerefiye kaleminin bulunması halinde, ihraççı bilgi dokümanında yer alması gereken finansal tablo dönemleri itibarıyla şerefiye edinimine yol açan işlemler hakkında bilgi:

Yoktur

DENİZ YATIRIM KIYMETLER A.S. Uyukdere Cad. No: 141 Ttepe 34394 Sisli - ISTANBUL V.No:2910114783 Tic Sic.No:3884

10. FAALİYETLERE VE FİNANSAL DURUMA İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

10.1. Finansal durum:

10.1.1. İhraççının izahnamede yer alması gereken finansal tablo dönemleri itibariyle finansal durumu, finansal durumunda yıldan yıla meydana gelen değişiklikler ve bu değişikliklerin nedenleri:

Şirket'in 2024/6, 2023 , 2022 ve 2021 yıllarına ilişkin bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolarının önemli kalemleri karşılaştırmalı olarak aşağıda yer almaktadır.

	30.06.2024() 31.12.2023() 31.12.2022(*)			31.12.2021
VARLIKLAR
Dönen varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri	124.234.480	103.465.565	25.927.833	14.509.512
Finansal Yatırımlar	184.355	0	0	0
Ticari alacaklar	696.508.684	798.314.746	274.902.651	348.859.247
- İlişkili taraflardan ticari alacaklar	0	397.791.924	0	116.068.597
- Iliskili olmayan taraflardan ticari alacaklar	696.508.684	400.522.822	274.902.651	232.790.650
Diğer alacaklar	522.875.908	65.850.294	91.643.767	19.335.849
- İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar	79.157.085	65.850.294	91.643.767	19.335.849
Stoklar	823.941.173	837.650.344	608.508.554	130.223.900
Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar	2.820.718	2.820.718	0	0
Peşin ödenmiş giderler	417.330.949	306.263.529	719.481.911	82.643.108
- İlişkili taraflara peşin ödenmiş giderler	312.335.951	121.193.154	429.176.741	0
- İlişkili olmayan taraflara peşin ödenmiş giderler	104.994.998	185.070.375	290.305.170	82.643.108
Diğer dönen varlıklar	13.399.040	33.197.419	49.350.704	17.542.467
Toplam dönen varlıklar	2.601.295.307	2.147.562.615	1.769.815.420	613.114.083
Duran varlıklar	0
Maddi duran varlıklar	5.231.994.188	4.269.095.956	3.740.872.815	858.063.728
Kullanım hakkı varlıkları	35,502,187	28.420.146	20.347.305	3.756.022
Maddi olmayan duran varlıklar	311.406.949	279.790.634	279.663.236	7.028.929
- Diğer maddi olmayan duran varlıklar	311.406.949	279.790.634	279.663.236	7.028.929
Peşin ödenmiş giderler	0	0	0	527.303
Ertelenmiş vergi varlığı	290.453.891	114.643.926	73.965.490	3.526.340
Diğer duran varlıklar	2.475.186	2.285.426	1.970.893	21
Toplam duran varlıklar	5.871.832.401	4.694.236.088	4.116.819.739	872.902.343
TOPLAM VARLIKLAR	8.473.127.708	6.841.798.703	5.886.635.159	1.486.016.426
KAYNAKLAR	0			0
Kısa vadeli yükümlülükler	0			0
Kısa vadeli borçlanmalar	2.744.539.999	2.123.020.329	1.422.578.000	286.495.239
Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları	57.284.801	72.167.624	94.498.376	50.204.735
Diğer finansal yükümlülükler	0	0	0	3.692.880
Ticari borçlar	769.047.065	588.937.361	522.804.724	116.254.658
- Ilişkili taraflara ticari borçlar		5.955.380	0	0
- Ilişkili olmayan taraflara ticari borçlar	769.047.065	582.981.981	522.804.724	116.254.658
Çalışanlara şağlanan faydalar kapsamında borçlar	55.758.811	36.564.901	DENİZ YATIRIM MBAKALACY METER 9262 Büyükdere Cad. No: 141
			2018110792 Tir Cle No	september 34394 Şişli - İSTANBUL-

Kısa vadeli karşılıklar	27.745.436	14.375.790	11.845.485	2.126.259
- Çalışanlara sağlanan faydalara iliskin kısa vadeli karşılıklar	27.745.436	14.375.790	11.845.485	2.126.259
Diğer borçlar	19.226.838	24.531.727	42.008.177	722.493
- Ilişkili olmayan taraflara diğer borçlar	19.226.838	24.531.727	42.008.177	722.493
Ertelenmiş gelirler	35.245.370	28.135.543	71.731.522	26.840.441
Dönem karı vergi yükümlülüğü	0	0	3.045.794	0
Diğer kısa vadeli yükümlülükler	3.456.462	6.043.201	4.650.391	1.568.920
Toplam kısa vadeli yükümlülükler	3.712.304.782	2.893.776.476	2.206.795.085	495.323.827
Uzun vadeli yükümlülükler	0			0
Üzun vadeli borçlanmalar	20.463.824	23.396.662	49.923.582	38.133.818
Diğer borçlar	0	0	0	57.572
Uzun vadeli karşılıklar	101.255.893	63.566.263	47.418.280	12.244.493
- Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar	0	63566263	47.418.280	12.244.493
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü	140.234.020	92.179.948	191.608.390	67.901.767
Toplam uzun vadeli yükümlülükler	261.953.757	179.142.873	288.950.252	118.337.650
Toplam yükümlülükler	3.974.258.519	3.072.919.349	2.495.745.337	613.661.477
Ana ortaklığa ait özkaynaklar	0			0
Ödenmiş sermaye	586.099.283	586.099.283	586.099.283	586.099.283
Sermaye düzeltmesi farkları	2.396.959.261	1.805.417.568	1.805.417.568	0
Paylara ilişkin primler/(iskontolar)	63.354.815	50.791.530	50.791.530	8.057.772
Kardan kısıtlanmış yasal yedekler	59.471.074	47.677.937	47.677.937	2.935.735
Birikmiş diğer kapsamlı gelir	1.504.038.363	1.231.186.278	792.226.077	542.955.042
- Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar	1.290.240.628	1.054.412.866	763.638.261	541.898.490
- Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar	213.797.735	176.773.412	28.587.816	1.056.552
Geçmiş yıllar karları/ (zararları)	59.725.296	108.677.427	-156.433.755	-245.090.181
Dönem net karı/zararı	-170.778.903	-60.970.669	265.111.182	-22.602.702
Ana ortaklığa ait özkaynaklar	4.498.869.189	3.768.879.354	3.390.889.822	872.354.949
Toplam özkaynaklar	4.498.869.189	3.768.879.354	3.390.889.822	872.354.949
TOPLAM YÜKÜMLÜLÜK VE

(*) Türk Lirası'nın ("TL") 30.06.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasma göre TL olarak belirtilmiştir.

(**) Türk Lirası'nın ("TL") 31.12.2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.

Dönen Varlıklar : 2023 yılında 2022 yılına göre 378 milyon TL, 2022 yılında ise 2021 yılına göre 1.157 milyon TL artmıştır. 2023 yılındaki artışın 398 Milyon TL'si, ilişkili olmayan ticari alacaklardan kaynaklanmaktadır. İlişkili olmayan ticari alacaklardaki artış ise yıllar itibariyle oluşan ciro artışlarından kaynaklanmaktadır.

Şirket'in stokları yıllar itibariyle artan ciroyla birlikte büyümektedir. Şirket ton konserve üretimin ana hammaddesi ton balığını peşin olarak yurtdışından ithal etmektedir. Peşin ödenen ithalat bedelleri döviz bazlı ve Şirket faaliyetleri ile uyumlu şekilde yüksek tutarlar ifade etmektedir. Ayrıca artan hacme bağlı olarak diğer üretim girdileri ile makine ekipman avansları yıllar itibariyle peşin ödenmiş giderler kaleminde artışlara veya azalışlara sebep olmaktadır. Stoklarda 2023 yılında 2022 yılına göre 229 milyon TL artış, 2022 yılında ise 2021 yılına göre 478 yılında 2022 yılında geçekleşmiştir. Peşin ödemiş geçekçek çıkında ise
2021 yılına göre 478 milyon TL araşı olarak geçekleşmiştir. Peşin ödemiş edili yılında 2022 yılına göre 413 milyon TL azalış, 2022 yılında ise 2021 yılında ise 2021 yılında ise 2022 yılında ise 2022 yılında ise a ş TL artık olarak gerçekleşmiştir. üyükdere Cad. No: 141 tepe 34394 Sisti - ISTANBUL

910110783 Tic Sic.No:388440

Şirket'in net satış tutarları; 2023 yılı 6,4 milyar TL, 2022 yılı 5,3 milyar TL, 2021 yılı 1,1milyar TL'dir.

Duran Varlıklar :TMS-16 ve TMS-29'a göre arsa, bina, makine teçhizatı 2023 yılında 2022 yılına göre 291 milyon TL, 2022 yılında ise 2021 yılına göre 221 milyon TL değer artışı ile gerçeğe uygun değerleri ile finansal tablolarında yer almıştır. Ayrıca 2023 yılı içerisinde 318 milyon TL, 2022 yılı içerisinde 307 milyon TL ve 2021 yılı içerisinde 141 milyon TL yeni varlık alımları gerçekleşmiştir. Maddi duran varlıklarındaki artış bunlardan kaynaklanmaktadır.

2023, 2022, 2021 yılları itibariyle sırasıyla 1,1 milyon TL, 15,4 milyon TL, 15,6 milyon TL net defter değerli Mdv varlık çıkışı gerçekleşmiştir. 2023 yılındaki 1,1 milyon TL'nin maddi duran varlık çıkışının 948 milyon TL'sı taşıtlar, 90 bin TL'sı demirbaşlardan, 66 bin TL'sı ise özel maliyetten oluşmaktadır.

Şirket'in maddi olmayan duran varlıkları; lisanslar, marka ve araştırma geliştirme kalemlerinden oluşmaktadır. İlgili dönemlerde önemli artış veya azalış gözlemlenmemektedir.

Kısa Vadeli Yükümlülükler : Şirket'in kısa vadeli yükümlülüklerinde önemli artış tutarı kısa vadeli borçlanmalardan kaynaklanmaktadır. 2023 yılında bir önceki yıla göre 700 milyon TL, 2022 yılında ise bir önceki yıla göre 1.136 milyon TL artış görülmektedir. Bu artışlardaki temel faktör, artan ticari faaliyetlerin gerektirdiği kısa vadeli finansman ihtiyacıdır.

Şirket'in artan faaliyet hacimleri dolayısıyla 2023 yılında 2022 ve 2021 yıllarına göre net işletme sermayesinde artış görülmekte ve Şirket'in kısa vadeli yükümlülüklerini karşılaması için işletme sermayesine ihtiyaç duyulmaktadır. Mevcut durumda işletme sermayesi ihtiyacı kredilerle karşılanmakta olup, döviz kurları ve faiz oranlarında görülen artışlar finansman maliyetlerini de artırmaktadır.

Kısa vadeli yükümlülük kalemleri arasındaki ertelenmiş gelirlerde; 2023 yılında 2022 yılına göre 43,1 milyon TL'lik azalış, 2021 yılında ise 2020 yılına göre 44,8 milyon TL artış gerçekleşmiştir. Bu durum yurtiçi ve yurtdışı müşterilerinden alınan sipariş avanslarından veya alınan sipariş avanslarının kapatılmasından kaynaklanmaktadır.

Uzun Vadeli Yükümlülükler : Şirket'in uzun vadeli yükümlülüklerinde ise 2023 yılında bir önceki yıla göre 109,8 milyon TL azalış meydana gelmiştir. 109,8 milyon TL azalışın 26,5 milyon TL'si uzun vadeli borçlanmalardaki azalıştan, 99,4 milyon TL'si ise MDV değer artışlarından kaynaklı ertelenen vergi yükümlülüğünden, 16,1 milyon TL'si çalışanlara sağlanan uzun vadeli karşılıklardaki artıştan kaynaklanmaktadır.

2023 yılında uzun vadeli borçlanmalarda meydana gelen azalış, Şirket'in kullandığı kredilerin ağırlıklı olarak kısa vadeli banka kredilerine veya rotatif banka kredilerine yönelmesinden kaynaklıdır.

Özkaynaklar : Özkaynaklarda 2023 yılında 2022 yılına göre 378 milyon TL, 2022 yılında ise 2021 yılına göre 2.518 milyon TL bir artış gerçekleşmiştir. TMS 29 uygulması, Sirketin özkaynaklarında 2022 yılında sermaye düzeltmesi olurmlu farkları ile18 milyar TL artış meydana getirmiştir.

Şirket'in özkaynaklarında meydana gelen değişimlerin nedeni; artan üretim satış faaliyetlerinin karlılık etkilerinin yanı sıra TMS 29 (enflasyon muhasebesi) etkikerinden kaynaklanmaktadır. NKUL KIYMETLER A.S.

Büvükdere Cad. No: 141 34394 Sisli - ISTANBUL

10.2. Faaliyet sonuçları:

10.2.1. İhraççının izahnamede yer alması gereken finansal tablo dönemleri itibariyle faaliyet sonuçlarına ilişkin bilgi:

Şirket'in 30.06.204, 30.06.2023, 31.12.2023, 31.12.2022, 31.12.2021 tarihli bağımsız denetimden geçmiş konsolide gelir tablosu kalemleri karşılaştırmalı olarak aşağıda yer almaktadır.

Gelir Tablosu (TL)	1.0ca.24	1.0ca.23	1.0ca.23	1.0ca.22	1.Oca.21
	30.Haz.24 (*)	30.Haz.23(*)	31.Ara 23(***	31.Ara.22(**)	31.Ara.21
Hasılat	4.846.959.042	4.094.721.202	6.467.566.572	5.373.816.680	1.160.582.124
Satışların maliyeti	-3.400.369.813	-2.982.391.009	4.557.310.057	4.119.232.349	-845.017.091
Brüt kar	1.446.589.229	1.112.330.193	1.910.256.515	1.254.584.331	315.565.033
Genel yonetim giderleri (-)	-263.930.356	-183.743.232	-315.164.317	-223.996.258	-44.487.056
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-)	-816.318.773	-606.195.399	-1.044.039.719	-724.841_128	-173.500.836
Araştırma ve geliştirme giderleri (-)	-17.089.467	-13.988.865	-18.794.968	-17.035.714	-1.819.011
Esas faaliyetlerden diğer gelirler	352.197.328	390.014.728	671.606.331	359 447 361	244.191.607
Esas faaliyetlerden diğer giderler (-)	-296.311.657	-230.226.627	-509.927.991	-243-706.498	-180.830.097
Esas faaliyet karı/ (zararı)	405.136.304	468.190.798	693.935.851	404.452.094	159.119.640
Yatırım faaliyetlerinden gelirler			4.737.458	174.612.108	2.434.999
Yatırım faaliyetlerinden giderler (-)	317,220	8.175.413	0	-15.634.849	-11.077
Finansman (gideri)/geliri öncesi faaliyet karv(zararı)	405.453.524	476.366.211	698.673.309	563.429.353	161.543.562
Finansman gelirleri			0	23.765	22.117.650
Finansman giderleri (-)	-580.699.280	-720.824.683	-992.917.334	-512.950.144	-205.077.523
Parasal kazanç/(kayıp)	-109.405.487	-84.592.569	66.312.461	31.253.878	0
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi dönem karı/(Zararı)	-284.651.243	-329.051.041	-227.931.564	81.756.852	-21.416.311
- Dönem vergi gideri	0	-6.708.737	-6.611.558	-3.045.794	0
- Ertelenmiş vergi geliri	113.872.340	-345-510.851	173.572.453	186.400.122	-1.186.391
Sürdürülen faaliyetler dönem net karı/(zararı)	-170.778.903	-681.270.629	-60.970.669	265.111.180	יור לעצי בעיר בעצ

(*) Türk Lirası'nın ("TL") 30.06.2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmişir.

(**) Türk Lirası'nın ("TL") 31.12.2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtimiştir.

Şirketin artan faaliyetleri sebebiyle finansal rapor dönemleri itibariyle bir önceki yıla göre brüt karında, faaliyet karında önemli artışlar gerçekleşmiştir.

Hasılat 2023 yılında 6.467 milyon TL, 2022 yılında 5.373 milyon TL, 2021 yılında ise 1.160 milyon TL gerçekleşmiş olup, satışların maliyetleri yıllar itibariyle hasılata olan oranını korumuştur. Şirketin brüt karlılığında 2023 yılına göre 656 milyon TL artış, 2022 yılında isə 2022 yılında isə 2021 yılında isə 2021 yılında isə 2021 yılında isə 2021 yılında göre 939 milyon TL artış gerçekleşmiştir. Yıllar itibariyle karşılaştırıldığında 2022 yılında 2021 yılında 2021 yılına göre önemli artış olduğu görülmektedir. Hasılatta 2021 yılana göre 2022 yılındaki önemli avzıy etken TMS 29 uygulanmasından kaynaklanmaktadır. TMS 29 2023 yılı raporlamasından uygulanmasında uygulanmasında uygulanmasında uygulanmasında uygulanmaya başlarımış olup, 2023 yılı uygulamasında 2022 finansal verileri de TMS 20' a göre revize edilerek karşılaştırmalı olarak yayınlanmıştır.

Esas faaliyet karlarında da ilgili dönemler itibariyle brüt satışlardaki karlılığa paralel bir şekilde 2023 yılında 2022 yılına göre 289 milyon TL artış, 2022 yılında 2021 yılına göre 24.
Taraşların içi yon IL artış gerçek eşmiştir.

Genel yönetim giderleri 2023, 2022, 2021 yıllarında sırasıyla 315 milyon TL, 223 milyon TL, 44 milyon TL'dir. Genel yönetim giderleri içerisinde personel, müşavirlik danışmanlık hizmetleri, dışarıdan sağlanan fayda hizmetler, yolluk ve seyahat giderleri önemli genel yönetim gider kalemleridir.

Pazarlama satış ve dağıtım 2023, 2022, 2021 yıllarında sırasıyla 1.044 milyon TL, 725 milyon TL, 174 milyon TL'dir. Pazarlama satış ve dağıtım giderleri içerisinde ise satış gideri en önemli kalemi olup reklam tanıtım, personel, nakliye giderleri ise diğer önemli kalemleridir. Satış hacmindeki büyümeye bağlı olarak operasyonel giderlerdeki, satış pazarlama ve dağıtım giderlerinde önemli artış olmuştur. Bu artışta pazarlama reklam giderleri ve Dardanel Dağıtım A.Ş operasyonları nediriniyle oluşan satış dağıtım giderleri etkili olmuştur.

Araştırma ve geliştirme giderleri 2023, 2022, 2021 yıllarında sırasıyla 19 milyon TL, 17 milyon TL, 1,8 milyon TL'dir. Araştırma ve Geliştirme giderleri içerisinde önemli kalemler personel, numune ve analiz ve diğer giderlerdir.

Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 2023, 2021 yıllarında sırasıyla 672 milyon TL, 359 milyon TL, 244 milyon TL'dir. Reeskont faiz, faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı, faaliyetle ilgili diğer ve vade farkı gelirleri önemli yer tutmaktadır.

Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 2023, 2022, 2021 yıllarında sırasıyla 510 milyon TL, 244 milyon TL, 244 milyon TL, 181 milyon TL'dir. Reskont faiz, faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı, diğer giderler önemli tutarlardır.

Dönem net kar/z

ararında 2023, 2022, 2021 yıllarında sırasıyla 61 milyon TL zarar, 265 milyon TL kar, 23 milyon TL zarar olarak gerçekleşmiştir.

Şirket 2023 , 2022, 2021 yıllarında büyümeye devam etmiştir. Büyüme ile birlikte 2023 yılında 2022 karşılaştırmalı TMS 29 uygulaması 2023, 2022, 2021 yıllarında sırasıyla Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) / Gelirinde 174 milyon TL, 186 milyon TL ve -1,1 milyon TL vergi gideri ve geliri yaratmıştır.

10.2.2. Net satışlar veya gelirlerde meydana gelen önemli değişiklikler ile bu değişikliklerin nedenlerine ilişkin açıklama:

Şirket in 2023, 2022 ve 2021 hasılat tutarları sırasıyla 6,5 milyar TL, 5,4 milyar TL ve 1,2 milyar TL'dir.

Şirketin her yıl düzenli olarak büyümesi; tüketici eğilimlerine bağlı olarak Şirket ürünlerine olan talepteki artışlar, yurt dışı pazarlardaki yeni müşterilere yapılan satışlardaki artışlar ve Milli Savunma Bakanlığı kurumlarına yapılan ihale satışları gibi ana nedenlerden kaynaklanmaktadır.

10.2.3. İhraççının, izahnamede yer alması gereken finansal tablo dönemleri itibariyle meydana gelen faaliyetlerini doğrudan veya dolaylı olarak önemli derecede etkilemis veya etkileyebilecek kamusal, ekonomik, finansal veya parasal politikalar hakkında bilgiler:

Özellikle 2021 – 2023 dönemi olmak üzere döviz kurlarında görülen yüksek artışlar, Şirket'in finansman giderlerindeki kur farkı giderlerinin önemli ölçüde artmasına neden olmuştur.

10.3. İhraççının borçluluk durumu:

Şirket'in 30.06.2024 sınırlı bağımsız denetimden geçmiş finansal tabloları uyarınca borçluluk durumu aşağıda verilmektedir. Şirketimizin borçluluk durumunda 30.06.2024 tarihinden İzahname onay tarihine kadar geçen sürede önemli bir değişiklik olmamıştığı.ENİZ YATIRIM

KIYMETLER A.S.

Büyükdere Cad. No: 141 ntepe 34394 Sisli - ISTANBUL 110783 Tre

Kısa vadeli yükümlülükler 3.712.304.782 Garantili 0 Teminatlı 2.801.824.800 Garantisiz/Teminatsız 910.479.982 Uzun vadeli yükümlülükler (uzun vadeli borçların kısa vadeli 261.953.737 kısımları hariç) Garantili 0 Teminatlı 20.463.824 Garantisiz/Teminatsız 241.489.913 Kısa ve Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 3.974.258.519 Özkaynaklar 4.498.869.189 Ödenmiş sermaye 586.099.283 Sermaye düzeltmesi farkları 2.396.959.261 Paylara ilişkin primler/(iskontolar) 63.354.815 Kardan kısıtlanmış yasal yedekler 59.471.074 Birikmiş diğer kapsamlı gelir 1.504.038.363 - Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar 1.290.240.628 - Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar 213.797.735 Geçmiş yıllar karları/ (zararları) 59.725.296 Dönem net karı/(zararı) -170.778.903 TOPLAM KAYNAKLAR 8.473.127.708 Net Borçluluk Durumu Tutar (TL) A. Nakit 17.444 B. Nakit Benzerleri 124.217.036 0 124.234.480 0 2.744.539.999 57.284.801 0 2.801.824.800 2.677.590.320 20.463.824 0 0 20.463.824 2.698.054.144	Borçluluk Durumu	Tutar (TL)



























	C. Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
	D. Likidite (A+B+C)
	E. Kısa Vadeli Finansal Alacaklar
	F. Kısa Vadeli Banka Kredileri
	G. Uzun Vadeli Banka Kredilerinin Kısa Vadeli Kısmı
	H. Diğer Kısa Vadeli Finansal Borçlar
	I. Kısa Vadeli Finansal Borçlar (F+G+H)
	J. Kısa Vadeli Net Finansal Borçluluk (I-E-D)
	K. Uzun Vadeli Banka Kredileri
	L. Tahviller
	M. Diğer Uzun Vadeli Krediler
	N. Uzun Vadeli Finansal Borçluluk (K+L+M)
	O. Net Finansal Borçluluk (J+N)

DAMER 174

11. İHRAÇÇININ FON KAYNAKLARI

11.1. İşletme sermayesi beyanı:

Şirket işletme sermayesini dönen varlıklar – kısa vadeli yükümlüklükler şeklinde takip etmekte olup, izahname'de yer alan finansal tablo dönemleri itibariyle işletme sermayesi aşağıdaki gibidir.

Finansal Kalemler (TL)	30.06.2024	31.12.2023	31.12.2022	31.12.2021
Dönen Varlıklar		2.601.295.307 2.147.562.615 1.769.815.420 613.114.083
Kısa Vadeli Yükümlülükler		3.712.304.782 2.893.776.476 2.206.795.085 495.323.827
l Net İşletme Sermayesi		-1.111.009.475 -746.213.861 -436.979.665 117.790.256

Yukarıdaki tablo da görüleceği üzere şirketin son üç yıldır işletme sermayesi açığı bulunmaktadır. Şirket eksik finansman ihtiyacını finans kuruluşlarından karşılamaktadır. Şirketin cari yükümlülükleri karşılamak üzere yeterli işletme sermayesi yoktur.

12. EĞİLİM BİLGİLERİ

12.1. Üretim, satış, stoklar, maliyetler ve satış fiyatlarında görülen önemli en son eğilimler hakkında bilgi:

Şirket gıda sektöründe ton konserve grubu arasında yer almaktadır. Sağlıklı beslenme alışkanlıklarının artması ile Türkiye'de ton konserve tüketiminin artması beklenmektedir. Artan talep eğilimleri satışlara önemli ölçüde yansımış ve yansımaya devam etmektedir.

Türkiye'de meydana gelen politik ve ekonomik gelişmeler, piyasa koşulları, tüketici eğilimleri, sektörel dinamikler, finansmana erişim ve finansman maliyeti gibi konular, gıda ithalat ye ihracat konusundaki mevzuat kısıtlamaları Şirket'in ve sektörün faaliyetlerini temel olarak etkileyen eğilimler arasındadır.

Söz konusu eğilimler nedeniyle yaşanabilecek zorluklar, Şirket gelirlerini olumsuz yönde etkileyebilir.

Ülkemizin genç nüfusa dayanan demografisi ve tüketici alışkanlıklarındaki evrilme uzun vadede Türkiye'deki pazarda büyüme eğilimindedir. Dolayısıyla üretim ve satış artışı beklentisi hakimdir.

Üretim girdilerindeki ana ürün ithalatı sebebiyle döviz kurlarındaki artış maliyetlere ve tüketici taleplerinde dalgalanmalara sebep olabilmektedir.

Özellike 2021 - 2023 döneminde görülen yüksek kur artışları gibi finansal piyasalardaki gelişmeler maliyetleri artırmaktadır.

12.2. İlraççının beklentilerini önemli ölçüde etkileyebilecek eğilimler, belirsizlikler, talepler, taahhütler veya olaylar hakkında bilgiler:

İzahname'de yer alan risk faktörleri ve yer verilen değerlendirmeleri haricinde Şirket'in finansal durumunu ve faaliyetlerini önemli ölçüde etkileyebilecek eğilimler, belirsizlikler, talepler, taahhütler veya olaylar bulunmamaktadır.

Türkiye'de meydana gelen politik ve ekonomik gelişmeler, piyasa koşulları, tüketici eğilimleri, sektörel difamikler, finansmana erişim ve finansman maliyeti gibi konumanı inaceleri

ihracat kousundaki mevzuat kısıtlamaları Şirket'in faaliyetlerini temel olarak etkileyen eğilimler arasındadır.

Söz konusu eğilimler nedeniyle yaşanabilecek zorluklar, Şirket gelirlerini olumsuz yönde etkileyebilir.

Ülkemizin genç nufüsa dayanan demografisi ve tüketici alışkanlıklarındaki evrilme uzun vadede Türkiye'deki pazarda büyüme eğilimindedir.Dolayısıyla üretim ve satış artışı beklentisi hakimdir.

Üretim girdilerindeki ana ürün ithalatı sebebiyle döviz kurlarındaki artış maliyetlere ve tüketici taleplerinde dalgalanmalara sebep olabilmektedir.

Özellike 2021 – 2023 döneminde görülen yüksek kur artışları ve artan faiz oranları başta olmak üzere finansal piyasalardaki gelişmeler, maliyetleri artırmakta şirket karlılığını olumsuz yönde etkilemektedir.

13. KAR TAHMİNLERİ VE BEKLENTİLERİ

13.1. İhraççının kar beklentileri ile içinde bulunulan ya da takip eden hesap dönemlerine ilişkin kar tahminleri:

Yoktur.

13.2. İhraççının kar tahminleri ve beklentilerine esas teşkil eden varsayımlar:

Yoktur.

13.3. Kar tahmin ve beklentilerine ilişkin bağımsız güvence raporu:

Yoktur.

13.4. Kar tahmini veya beklentilerinin, geçmiş finansal bilgilerle karşılaştırılabilecek şekilde hazırlandığına ilişkin açıklama:

Yoktur.

13.5. Daha önce yapılmış kar tahminleri ile bu tahminlerin işbu izahname tarihi itibariyle hala doğru olup olmadığı hakkında bilgi:

Yoktur.

DENİZ YATIRIM mega 34394 Şişli - İSTANBUL 10110783 Tic Stc. No:388

14. İDARİ YAPI, YÖNETİM ORGANLARI VE ÜST DÜZEY YÖNETİCİLER

14.1. İhraççının genel organizasyon şeması:

14.2. İdari yapı:

14.2.1. İhraççının yönetim kurulu üyeleri hakkında bilgi:

Adı Soyadı Görevi		İş Adresi	Son 5 Yılda İhraççıda Üstlendiği Görevler	Görev Süresi / Kalan Görev Süresi	Sermaye Payı
					(TL)	(%)
Osman Niyazi Onen	Yönetim Kurulu Başkanı	Tarabya Mah. Haydar Aliyev Cad. No:142 Sarıyer/İstanbul	Yönetim Kurulu Başkanı	29 Nisan 2024 tarihli Olağanüstü Genel Kurulda üç yıl görev yapmak üzere seçilmiştir. Kalan görev süresi 2 yıl 5 aydır.
Aşkın Kurultak	Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı	Tarabya Mah. Haydar Aliyev Cad. No:142 Sarıyer/Istanbul	Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı (CFO)	29 Nisan 2024 tarihli Olağanüstü Genel Kurulda üç yıl görev yapmak üzere seçilmiştir. Kalan görev süresi 2 yıl 5 aydır.
Ferit Ahmet Gökmen	Yönetim Kurulu Üyesi	Tarabya Mah. Haydar Aliyev Cad. No:142 Sariyer/Istanbul	Icra Kurulu Başkanı	29 Nisan 2024 tarihli Olağanüstü Genel Kurulda üç yıl görev yapmak üzere seçilmiştir. Kalan Şura YATIRIM süresi MEN Buyukdere Cad. No: 14 Esentepe 34394 Sisli - ISTANBUL

Ayşe Önen Ozoğuz	Yönetim Kurulu Üyesi	Tarabya Mah. Haydar Aliyev Cad. No:142 Sariyer/Istanbul	Yönetim Kurulu Uyesi	29 Nisan 2024 tarihli Olağanüstü Genel Kurulda üç yıl görev yapmak üzere seçilmiştir. Kalan görev süresi 2 yıl 5 aydır.
Mehmet Mete Başol	Bağımsız Yönetim Kurulu Uyesi	Tarabya Mah. Haydar Aliyev Cad. No:142 Sarıyer/Istanbul		29 Nisan 2024 tarihli Olağanüstü Genel Kurulda bir yıl görev yapmak üzere seçilmiştir. Kalan görev süresi 1 yıldır.
Oğuz Aldemir	Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi	Tarabya Mah. Haydar Aliyev Cad. No:142 Sariyer/Istanbul		29 Nisan 2024 tarihli Olağanüstü Genel Kurulda bir yıl görev yapmak üzere seçilmiştir. Kalan görev süresi 1 yıldır.

14.2.2. Yönetimde söz sahibi olan personel hakkında bilgi:

Adı Soyadı	Görevi	Is Adresi	Son 5 Yılda İhraççıda Ustlendiği Görevler	Sermaye Payı
				(TL)	(%)
Osman Niyazi Onen	Yönetim Kurulu Başkanı	Tarabya Mah. Haydar Aliyev Cad. No:142 Sariyer/Istanbul	Yönetim Kurulu Başkanı
Aşkın Kurultak	Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı	Tarabya Mah. Haydar Aliyev Cad. No:142 Sarıyer/Istanbul	Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı (CFO)
Ferit Ahmet Gökmen	Yönetim Kurulu Üyesi	Tarabya Mah. Haydar Aliyev Cad. No:142 Sariyer/Istanbul	Icra Kurulu Başkanı
Ayşe Önen Ozoğuz	Yönetim Kurulu Üyesi	Tarabya Mah. Haydar Aliyev Cad. No:142 Sarıyer/İstanbul	Yönetim Kurulu Üyesi
Mehmet Mete Başol	Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi	Tarabya Mah. Haydar Aliyev Cad. No:142 Sariyer/Istanbul
Oğuz Aldemir	Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi	Tarabya Mah. Haydar Aliyev Cad. No:142 Sarıyer/Istanbul	DENİZ YATIRİM MENKUL KIYMETLER A.ŞI Büyükdere Cad, No.l
		C	Esentepe 34394 Sisti - ISTANBUE- VAND: 19101-10783 Tic Sic No:38840

Ahmet Mücaz	Satın alma Direktörü	Tarabya Mah. Haydar Aliyev Cad. No:142 Sarıyer/Istanbul	Satın alma Direktörü
Enver Saban	Ithalat Operasyonları Müdürü	Tarabya Mah. Haydar Aliyev Cad. No:142 Sarıyer/Istanbul	Ithalat Operasyonları Müdürü
Ercan Nair	Depolar Müdürü	Tarabya Mah. Haydar Aliyev Cad. No:142 Sariyer/Istanbul	Depolar Müdürü
Ertan Yıldızdal	Bilgi Teknolojileri Müdürü	Tarabya Mah. Haydar Aliyev Cad. No:142 Sarıyer/Istanbul	Bilgi Teknolojileri Müdürü
Hakan Köybaşı	Finans Müdürü	Tarabya Mah. Haydar Aliyev Cad. No:142 Sarıyer/Istanbul	Finans Müdürü
Hayrettin Ekici	Endüstriyel Direktör	Tarabya Mah. Haydar Aliyev Cad. No:142 Sarıyer/İstanbul	Endüstriyel Direktör
Ibrahim Yurdakul	Yatırımlar Direktörü	Tarabya Mah. Haydar Aliyev Cad. No:142 Sariyer/Istanbul	Yatırımlar Direktörü	-
Mertcan Şinik	Fabrika Müdürü	Tarabya Mah. Haydar Aliyev Cad. No:142 Sarıyer/Istanbul	Fabrika Müdürü
Necla Pişkin	EDT ve Projeler Satış Direktörü	Tarabya Mah. Haydar Aliyev Cad. No:142 Sarıyer/Istanbul	EDT ve Projeler Satış Direktörü
Nurullah Yörük	Dağıtım Kanalları Satış Direktörü	Tarabya Mah. Haydar Aliyev Cad. No:142 Sarıyer/İstanbul	Dağıtım Kanalları Satış Direktörü
Onurkan Astan	Genel Müdür	Tarabya Mah. Haydar Aliyev Cad. No:142 Sariyer/Istanbul	Genel Müdür
Serhat Cetin	Uretim Planlama Müdürü	Tarabya Mah. Haydar Aliyev Cad. No:142 Sarıyer/Istanbul	Üretim Planlama Müdürü
Sevim Üstünel	Ar ge Direktörü	Tarabya Mah. Haydar Aliyev Cad. No:142 Sarıyer/Istanbul	Ar ge Direktörü
Sibel Berber	Bütçe Raporlama Kontrol Müdürü	Tarabya Mah. Haydar Aliyev Cad. No:142 Sarıyer/Istanbul	Bütçe Raporlama Kontrol Müdürlük YATIRIM
			MENKUL KIYMETLER Büyükdere Cad. No: 141 State Turne Tir Str Mo:3884

Tahsin Karakurt	Genel Müdür	Tarabya Mah. Haydar Aliyev Cad. No:142 Sarıyer/Istanbul	Genel Müdür
Tufan Çanakçı	Tarabya Mah. Haydar Organize Kanallar Aliyev Cad. No:142 Satış Direktörü Sarıyer/Istanbul		Organize Kanallar Satış Direktörü
Yusuf Çelik	Tarabya Mah. Haydar İnsan Kaynakları Aliyev Cad. No:142 Direktörii		İnsan Kaynakları Direktörü
Yüce Kaner Pazarlama Direktörü Atalay		Tarabya Mah. Haydar Aliyev Cad. No:142 Sariyer/Istanbul	Pazarlama Direktörü
Yücel Erdemir Mali İşler Direktörü		Tarabya Mah. Haydar Aliyev Cad. No:142 Sarıyer/Istanbul	Mali İşler Direktörü

14.2.3. İhraççı son 5 yıl içerisinde kurulmuş ise ihraççının kurucuları hakkında bilgi:

Şirket son 5 yıl içerisinde kurulmamıştır.

14.2.4. İhraççının mevcut yönetim kurulu üyeleri ve yönetimde söz sahibi olan personel ile ihraççı son 5 yıl içerisinde kurulmuş ise kurucuların birbiriyle akrabalık personer hakkında bilgi:

Şirket yönetim kurulun başkanı Osman Niyazi Önen'dir.Yönetim kurulu üyesi Ayşe Önen Özoğuz, Osman Niyazi Önen'in kızıdır.

14.3. İhraççının yönetim kurulu üyeleri ile yönetimde söz sahibi olan personelin yönetim ve uzmanlık deneyimleri hakkında bilgi:

Osman Niyazi Önen (Yönetim Kurulu Başkanı)

30.08.1950 de Çanakkale de doğan Niyazi Önen evli ve iki çocuk babasıdır. Yüksek öğrenimini İstanbul Üniversitesi İktisat Fakültesinde tamamlamıştır. 1984 yılında Dardanel Önentaş Gida San. A.Ş.ni kurmuştur ve halen Yönetim Kurulu Başkanı olarak görev yapmaktadır.

Aynı zamanda DESAD (Deniz Ürünleri Sanayicileri Demeği) Başkandır. Ödülleri :

Fahri Doktora Payesi Çanakkale 18 Mart Üniversitesi Senatosu (12.05.1997)

T.C. Devlet Üstün Hizmet Madalyası Cumhurbaşkanlığı tarafından (2312.1999).

Şükran Plaketi Cumhurbaşkanı Süleyman Demirel tarafından.

Türkiye de Yılın İşadamı 2000 Milli Prodüktivite Merkezi tarafından. Üstün Hizmet Ödülü Çanakkale 18 Mart Üniversitesi Senatosunun (08.09.2006)

Aşkın Kurultak (Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı)

1966 yılında İzmirde doğan Aşkın Kurultak evli ve 2 çocuk babasıdır. Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesinden 1987 yılında mezun olmuştur. 1988 yılında girdiği Maliye Bakanlığı Hesap Uzmanlığından 1995 yılında ayrılarak Dardanel Şirketleri Malıy Koordinatörü olmuştur. 2000 yılından bu yana Dardanel Şirketleri Yunetim Kurulu Başkan Yardımcılığı görevini sürdürmektedir. Yeminli Mali Müşavir Ünvanı sahibi Aşkın Kırılıtak Maliye Bakanlığı Vergi Konseyi, TÜSİAD, TÜRMOB gibi mesleki Ne Se

görev almış ve halen bu görevlerini sürdürmektedir. Bunun yanı sıra İstanbul Bilgi Üniversitesi öğretim kadrosunda Vergi Hukuku dersleri vermektedir.

Ferit Ahmet Gökmen (Yönetim Kurulu Üyesi)

Uludağ Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesinden 1990 yılında mezun oldu. 1992 yılında gıda perakendesi alanında iş yaşamına başlamıştır. Profesyonel çalışma hayatına ise 1994 yılında Koç Holding şirketlerinden olan Düzey Pazarlama AŞ de başlamış ve Bölge müdürü, Bölgeler Müdürü, Grup Müdürlüğü rollerinde görev aldıktan sonra 2013 yılında Satış Genel Müdür Yardımcısı rolüne atanmıştır. 2018 yılında gruptan ayrılmıştır. Koc Yönder üyeliği devam etmektedir. 2018 yılında Dardanel grubunda Genel Müdür olarak çalışmaya başlamış halen Grup İcra Başkanı olarak görev yapmaktadır. 1968 doğumlu olun eylişmayı çocuk babasıdır.

Ayşe Önen (Yönetim Kurulu Üvesi)

1993 doğumlu Ayşe Önen lise eğitimini Notre Dame de Sion lisesinde tamamladıktan sonra yüksek öğrenimini Babson College İşletme bölümünde, girşimcilik ve pazarlamanından sonuna dal yaparak tamamlamıştır. Mezun olduktan sonra New York merkezli MEC Global medya ajansında çalışmıştır. 2016 yılında İstanbula dönerek Şirket'te ithalat yöneticisi olarak işe başlamıştır. 2019 yılından itibaren Dış Ticaretten Sorumlu İcra Kurulu Üyesi olarak içini sürdürmektedir. İngilizce ve Fransızca bilmektedir. TÜSİAD üyesidir ve TÜSİAD Gula, Şarım ve İçecek Çalışma grubunda aktif rol almaktadır.

Mehmet Mete Başol (Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi)

1957 doğumlu olan Mete Başol, Arizona State University, BSc Ekonomi bölümünden mezun olduktan sonra bankacılık kariyerine 1984 yılında INTERBANK'da Orta Vadeli Kırcader bölümünde çeşitli yatırım projelerinin ekonomik değerlendirmelerini yaparacı ve ektör raporları hazırlayarak başlamıştır. 1988 yılında Bankers Tust Co. Newyork ve T. İş Bədkası ortaklığı olarak kurulan yatırım bankası Türk Merchant Bank'a Hazine, Fon Yönetimi ve Dış İlişkiler Müdürü olarak geçti. 1992 yılında Genel Müdür Yardımcısı olarak semaye yerdir. grubunun da sorumluluğunu aldı. 1995 yılında Bankers Trust tarafından bankanın tamamının satın alınmasını müteakip Yönetim Kurulu ve Kredi Komitesi Üyeliğine seçildi. 1997-1999 yılları arasında Bankers Trust A.Ş , 1999-2001 Deutsche Bank A.Ş olarak faaliyet gösteren bankanın Yönetim Kurulu Başkanlığı ve Genel Müdürlüğü görevini üstlerdi. 2001-2003 yılları arasında kanun ile oluşturulan kamu bankaları ortak Yönetim Kuruluna (T.C Ziraat Bankası, T.Halk Bankası, T.Emlak Bankası) Murahhas Üye olarak katıldı. Bu görevden sonra iki ortakları, birlikte Tridea Danışmanlık şirketini kurdu ve kobilere mali ve idari danışmanlık hizmetleri verdi. 2009 yılından sonra kendi şahıs firması altında danışmanlık hizmetlerine devam etti. Galatasaray Sportif A.Ş(2011-2012), T.İş Bankası A.Ş (2011-2014 ), Dedeman Holding A.Ş (2008-2014) , Dedeman Turizm Otelcilik Yatırım A.Ş (2012-2014) yönetim kurulu üyeliği yapmıştır. Coca-Cola İçecek A.Ş(2012-2018) ve Anadolu Efes Biracılık ve Malı Ayangili A.Ş(2012-2018)'de bağımsız yönetim kurulu üyeliği,denetim komitesi başkanlığı ve kurumsal yönetim komitesi üyeliklerinde ; Enerji Yatırım Holding A.Ş(2014-2021), Enerya Gaz Dağtım A.Ş (2014-2021),Enerya Gaz Ticaret A.Ş(2014-2021),Zimlik hissedar Partners Group `u temsilen yönetim kurulu üyeliği ve risk komitesi başkanlığı;Sabancı Haldıng A.Ş (2018-2021) yönetim kurulu bağımsız üyeliği, denetim ve risk komitesi başkanlığında bulunmuştur.Haleri Nurol Yatırım Bankası A.Ş. (2014) yönetim kurulu üyesi; Enka İnşaat ve Sanayii A.Ş.(2018) bağımsız yönetim kurulu üyesi ve riskin erken saptamması komitesi başkanı ve denetim komitesi jyesi; Dardanel Önentas Gıda San A.S(2022)bağımsız yönetimek yerileri ve komiteler (üyesi; Kimteks Poliüretan San.A.Ş(2022) bağımsız yönetime yönetemen komiteler liyesidir. epe 34394 Sisti - ISTANBUL

Oğuz Aldemir (Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi)

Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi, İşletme mezunu olan Oğuz Aldemir 2007 de Chicago GSB Üniversitesi Londra Kampüsünde yönetim eğitimi almıştır. Profesyonel kariyerine 1991 yılında turizm sektöründe başlayıp 1993 yılında Procter&Gamble şirketine katılan ve satış-pazarlama departmanlarında yöneticilik yaptıktan sonra 1997 yılında Coca-Cola şirketine katılıp sırasıyla; Zincir Mağazalar Müdürü, Ukrayna operasyonu Ticaret Direktörü, Türkiye Satış Direktörü, Azerbaycan Genel Müdürü ve Orta Asya Başkanı olarak toplam 12 yıl Coca-Cola operasyonlarında çalışmıştır. 2009 yılında Mey İçki'ye İcra Kurulu Üyesi ve Satış Dağıtımdan sorumlu Direktör olarak katılmış ve 2011 yılında şirketin TPG'den Diageoya satışında aktif rol almıştır. 2013 yılı sonuna kadar Diageo?da görev alan ve bu tarihte Yıldız Holdinge Gıda, Dondurulmuş Ürünler ve Kişisel Bakım grup başkan yardımcısı olarak katılan Oğuz Aldemir; 2015 yılından 2019 yılına kadar Yıldız Holdingte Grup Başkanı olarak görevine devam etmiştir. Son olarak Koç Holding bünyesinde Tat Gıda ve Düzey Pazarlamadan sorumlu genel müdürlük görevini icra etmiş olan Oğuz Aldemir şu anda danışmanlık ve yönetim kurulu üyelikleri ile iş dünyasına katkıda bulunmaktadır. Oğuz Aldemir evli ve bir çocuk babasıdır.

Ahmet Mücaz (Satınalma Direktörü)

Kabataş Erkek Lisesi'nden mezun olan Ahmet Mücaz, ardından lisans eğitimini İstanbul Teknik Üniversitesi Gıda Mühendisliğinde, yüksek lisansını ise İstanbul Bilgi Üniversitesi İşletme Bölümü'nde (MBA) tamamlamıştır. Daha önce 10 yıl süreyle Ülker'de çeşitli seviyelerde satınalma görevleri üstlenen Mücaz, 2021 yılından beri Dardanel grubunda Satınalma Direktörü olarak görev yapmaktadır. 37 yaşındaki Ahmet Mücaz evli ve 1 çocuk babasıdır.

Enver Saban (İthalat Operasyonları Müdürü)

1967 yılında doğan Enver SABAN evli ve 1 çocuk babasıdır. Eskişehir Anadolu Üniversitesi Kimya mezunu olup, 1996 Şubat ayında iş hayatıma Dardanel Dış Ticaret departmanında başladığım iş hayatıma halen Dardanel Önentaş Gıda Sanayi firmasında İthalat Operasyon Md olarak devam etmektedir

Ercan Nair (Depo& Lojistik Müdürü)

1974 doğumlu Ercan Nair, Dokuz Eylül Üniversitesi Maliye bolumu mezunudur. Daha sonra malı müşavirlik stajı yapmış ve 1999 yılında Malı müşavir unvanını almıştır. Çanı başlar SMMM odası üyesidir. 1999 yılında Dardanel Önentaş Gıda San. A.Ş.'de muhasebe memuru olarak işe başlamıştır. Sırasıyla 1999-2000 yılları arası muhasebe memuru; 2000 -2003 Konserve Ambarı Sorumlusu; 2003-2015 Depo&lojıstık ve Ambalaj malzemelerı sove zloga yöneticisi olarak görev almıştır. 2015 yılından itibaren Depo&Lojistık müdürü olarak görev yapmaktadır.

Ertan Yıldızdal (Bilgi Teknolojileri Müdürü)

1981 Sivas'ta doğan evli ve 2 çocuk babasıdır. Halen Kültür Üni. Bilgisayar Mühendisliği Yüksek Lisans programında eğitimine devam etmektedir.2005 Yılında Dardanel Bilgi İşlem bünyesinde Sistem Uzmanı olarak görevine başlayıp 2016 yılından bu yana Bilgi Teknol iyileri Müdürü olarak çalışmaktadır

Hakan Köybaşı (Finans Müdürü)

Hakan Köybaşı 1986 doğumludur. Yüksek öğrenimini Anadolu Üniversitesi İşletme bölümünde tamamlamıştır. 2008 yılından beri Dardanel'de çalışmaktadır. Şuşayan be Finans Müdürlüğü görevini sürdürmektedir. Alivakaero Cad 1

ntepe 34394 Sisli - ISTANBI 910110783 Tic Sic.No:3884

Hayrettin Ekici (Endüstriyel Direktör)

1968 doğumlu Hayrettin Ekici Ege Üniversitesi Gıda Mühendisliği - İngilizce 1990 ve Anadolu Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü İşletme Yönetimi ve Fabrika Organizasyonu MBA Programı 2006 mezunudur. Vardiya Mühendisi olarak ( Teras Gıda San. ve Tic. A.Ş.) başladığı iş hayatına Ülker Dan Cake'de Üretim Mühendisi & Üretim Şefi & Üretim Müdürü ( 8 Yıl ) ; Eti Gıda San. ve Tic. A.Ş.'de Üretim Bakım Müdürü - Fabrika Müdürü ( 10 yıl ) ; Simit Sarayı Gıda San. ve Tic. A.Ş.'de Tedarik Zinciri Direktörü & Genel Md. Yrd ( 7 yıl ) ve Azersun Holding Mamam Choclate & Bakery MMC'de Managing Director ( 2 yıl ) görev yapmıştır. Ocak 2023 tarihinden bu yana Dardanel Önentaş ve Önen Gıda Şirketlerinde Endüstriyel Direktör olarak görevini sürdürmektedir. TPM ve Yalın Yönetim Danışman sertifikalarına sahiptir. İngilizce bilmektedir. 2 çocuk sahibidir.

İbrahim Yurdakul (Yatırımlar Direktörü)

1976 yılında doğan İbrahim YURDAKUL evli ve 1 çocuk babasıdır. Yıldız Teknik Üniversitesi Endüstri Mühendisliği Yüksek Lisans, Yıldız Teknik Üniversitesi Makine Mühendisliği Lisans mezunu olup, 1998 - 2022 yılları arasında İnşaat, Beyaz Eşya, Esnek Ambalaj, Donuk Unlu Mamüller gibi alanlarda faaliyet gösteren şirketlerin Ar-GE, Yatırım, Bakım ve Yardımcı İşletmler departmanların da çeşitli görevler almıştır. 2022 yılında girmiş olduğu Dardanel Önentaş Gıda Sanayi A.Ş firmasında Yatırımlar Direktörü görevini sürdürmektedir. Sanayi Enerji Yöneticisi lisansına da sahiptir.

Mertcan Sinik (Fabrika Müdürü)

1987 yılında doğan Mertcan ŞİNİK evli ve 2 çocuk babasıdır. İstanbul Teknik Üniversitesi'nde Gıda Mühendisliği bölümünü tamamladıktan sonra, University of Salerno'dan yüksek lisans yapmıştır. Çanakkale 18 Mart Üniversitesi'nde gıda mühendisliği üzerine doktora programına devam etmektedir. İş hayatına İtalya'da proje mühendisi olarak başlamış olup, 2014 yılında Dardanel Önentaş Gıda Sanayi A.Ş' de sırasıyla proses kontrol mühendisi, iiretim müdürü, üretim ve kalite müdürü görevlerini üstlendikten sonra fabrika müdürü olarak devam etmektedir.

Necla Pişkin (EDT ve Projeler Satış Direktörü )

1962 doğumlu Necla Pişkin 1986 yılında Hacattepe Üniversitesi Fen fakültesi Biyoloji Bölümün'ünden mezun olduktan sonra Squrbb &Sons İlaçlar A.O'da Mükrobiyoloji uzmanı, sonrasında Koç Holding Şirketlerinden Maret A.Ş'de Mikrobiyoloji bölüm Şefi, 1989 yılında Kalite Kontrol Bölüm Yöneticisi, 1993 yılında Satış Planlama, lojistik ve KA yöneticisi, 2003-2018 yılları arasında yine Koç Holding Şirketlerinden Düzey A.Ş'de EDT Türkiye Satış Müdürü, Grup Müdürü görevlerinde bulunmuştur. 2018 yılında Dardanel Önen Gudaye Salaş EDT satış Direktörü olarak başladığı görevini sürdürmektedir.

Nurullah Yörük (Dağıtım Kanalları Satış Direktörü)

1980 Sinop doğumlu Nurullah Yürük evli ve 2 çocuk babasıdır. Yüksek öğrenimini 2003 yılında Selçuk Üniversitesi İletişim Fakültesinde yapmış aynı üniversitede İşletme Yönetim Organizasyon Yüksek Lisansını tamamlamıştır. İş hayatına 2005 yılı başında Ziraat Bankası iştiraki ve banka bünyesinde sigorta ve bankacılık deneyimiyle başlamış 2006 yılından itibaren FMCG sektöründe Hunca Kozmetik ve Eti Gıda'da farklı satış kanallarında müşteri müdürlüğü ve bölge müdürlüğü benzeri görevler almıştır. 2020 yılında başlamış olduğu Dardının bağıtım A.Ş'de Pağıtım Kanalları Satış Direktörlüğü görevini sürdürmektedir.

DENİZ YATIRIM ITMETLER A.S. tere Cad. No: 141 De 34394 Sisil - ISTANBUL 110783 Tic Stc.No:388440

Onurkan Astan (Genel Müdür)

Lisans eğitimini Bilkent Üniversitesi Uluslararası İlişkiler Bölümü'nde tamamlamıştır. Yüksek lisans eğitimini, Avrupa Birliği'nin Jean Monnet bursuyla University of Birmingham'da European Political Economy alanında gerçekleştirmiştir. 2011 - 2021 yılları arasında Yıldız Holding (pladis) yurdışı satış birimlerinde görev almıştır. 2021 yılında Dardanel Grubuna katılmıştır. Halen Dardanel Dış Ticaret firmasında Genel Müdür görevini sürdürmektedir. 2023 yılında İşletme Doktorasını Bahçeşehir Üniversitesi'nde tamamlamıştır. 1986 doğumlu Onurkan ASTAN evli ve 1 çocuk babasıdır.

Serhat Cetin (Üretim Planlama Müdürü)

1985 doğumlu Serhat Çetin yüksek öğrenimini İstanbul Teknik Üniversitesi Gıda Mühendisliği bölümünde tamamlamıştır. Dardanel Önentaş Gıda San. A.Ş. ve TÜBİTAK Marmara Araştırma Merkezi'nde yaptığı stajların sonrasında Şölen Çikolata Gıda San. A.Ş'de üretim mühendisi olarak iş hayatına başlamıştır. Ardından sırasıyla TAMEK Gıda ve Konsantıre San. Tic. A.Ş, Önen Gıda San. A.Ş ve Dardanel Önentaş Gıda San. A.Ş'de çeşitli görevlerde bulunmuştur. 2012 yılında üretim sorumlusu olarak göreve başladığı Dardanel'de üretim planlama müdürü olarak görevini sürdürmektedir. İngilizce bilmektedir.

Sevim Üstünel (Arge Direktörü)

1967 doğumlu Sevim Üstünel , evli ve 1 kızı vardır. Yüksek öğrenimi Hacettepe Üniversitesi Gıda Mühendisliği bölümünde tamamlamıştır. Mezun olduktan sonra Başak Gıda San. ve KonKav Kavala Konservecilik fabrikalarında kalite departmanlarında çalışmış olun. 1994 yılında Dardanel ' de vardiya üretim sorumlusu olarak başlayıp , kalite kontrollay olaşı fabrika müdürlüğü görevlerinde bulunmuştur, 2022 yılından itibaren Ar-Ge Direktörlüğü görevini sürdürmektedir. İngilizce bilmektedir.

Sibel Berber (Bütçe Raporlama Kontrol Müdürü)

1982 doğumlu Sibel Berber yüksek öğrenimini İstanbul Teknik Üniversitesi İktisat bölümünde tamamlamıştır. 2007 -2014 arası denetim alanında , 2014 -2022 arası bütçe ve rormana alanları da çeşitli sektörlerde çalışmıştır.Şirketimizde bütçe raporlama ve koptrol müddülüğü görevini sürdürmektedir.

Tahsin Karakurt (Genel Müdür)

1977 doğumlu, evli ve 2 çocuk babasıdır. İstanbul Üniversitesi İşletme Fakültesi mezunu olan Tahsin Karakurt, satış, strateji ve ticari yönetim alanlarında 20 yılı aşkın deneyime sahiptür. Kariyerine 2000 yılında Tansaş'ta Management Trainee olarak başlayarak, hurda Kategori Grup Müdürü pozisyonuna kadar yükselmiştir. 2005 yılında PepsiCo Türkiye'ye katılmış ve 10 yılı aşkın bir sürede süreyle satış, strateji ve ticari pazarlama alanlarında çesitli yönetim pozisyonlarında bulunmuştur. 2016 yılında Nestle Waters Türkiye'de satış yonunun alınında göreve başlamış, şirketin İcra Kurulu'nda görev alarak stratejik karar süreçlerinde alatılırda oynamıştır. 2022-2023 yıllarında Doğanay Gıda'da İcra Kurulu Üyesi olarak görevini sürdürmüştür. 2024 yılı itibarıyla Dardanel Dağıtım'da Genel Müdür olarak göreve başlamıştır. İngilizce bilmektedir.

Tufan Canakçı (Organize Kanallar Satış Direktörü)

1980 doğumlu Tufan ÇANAKÇI evli ve 1 çocuk babasıdır. Yıldız Teknik Üniversitesi İstatistik lisans mezunudur. 2007 - 2019 yılları arasında Sütaş' ta sırasıyla satış planlama nızmanı, sauş yöneticisi, satış müdürü, ticari pazarlama ve kanal pazarlama rollerinde çalıştıktan sonr son çeyreğinde Starbucks' a transfer olmuş ve müşteri çözümleri müdüy Starburks' ta yaptığı işin global pazarda Nestle' ye devredilmesiyle 1 Ekim 2020

bünyesine katılmış ve 30 Haziran 2021 tarihine kadar ulusal müşteriler satış müdürü olarak görev almıştır. 1 Temmuz 2021 tarihinde katılmış olduğu Dardanel Dağıtım A.Ş. firmasında Organize Kanallar Satış Direktörü görevinde rol almaktadır.

Yusuf Çelik (İnsan Kaynakları Direktörü )

Lisans eğitimini 1989 yılında İstanbul Üniversitesi İktisat Fakültesi- Çalışma Ekonomisi ve Endüstri İlişkileri bölümünde , yüksek lisans eğitimini ise 1992 yılında İstanbul Üniversitesi İşletme Fakültesi , Personel Yönetimi ve Endüstri İlişkileri Bölümlerinde tamamlamıştır. 1994 yılında başlamış olduğu iş hayatında ilk olarak Pamukbank İnsan Kaynaklarında görev almış, daha sonra sırasıyla Koç Grup Şirketlerinde, Sigortacılık, Hızlı Tüketim, Gıda Satış-Dağıtım, Üretim ve Ev Geliştirme Perakendeciliği sektörlerinde İnsan Kaynakları profesyoneli/yöneticisi olarak görev almıştır. 2021 yılında girmiş olduğu Dardanel Önentaş Gıda Sanayi A.Ş firmasında Grup Şirketlerinden sorumlu İnsan Kaynakları Direktörü olarak görev yapmaktadır. 1968 İstanbul doğumlu olan Yusuf Çelik, evli ve 2 çocuk babasıdır.

Yüce Kaner Atalay_(Pazarlama Direktörü)

1975 yılında İzmir'de doğan Yüce Kaner Atalay, evli ve 1 kız çocuğu annesidir. İzmir Amerikan Koleji ve Boğaziçi Üniversitesi Psikoloji bölümü mezun olmuş, 1997 yılından beri uluslararası firmalarda pazarlama, kurumsal iletişim, satış, genel müdür ve üst yönetim pozisyonlarda görev almıştır. 2022 yılından itibaren Dardanel grubunda Pazarlama Direktörü olarak çalışmaktadır.

Yücel Erdemir (Mali İşler Direktörü)

1983 yılında doğan Yücel ERDEMİR evli ve 2 çocuk babasıdır. İstanbul Bilgi Üniversitesi İşletme yüksek lisans mezunu olup, 2005 - 2013 yılları arasında muhasebe ve denetim, dış ticaret, gümrük müşavirliği ve lojistik, inşaat ve turizm gibi alanlarda faaliyet gösteren şirketlerin Mali İşler ve Finans departmanların da çeşitli görevler almıştır. 2013 yılında girmiş olduğu Dardanel Önentaş Gıda Sanayi A.Ş firmasında Mali İşler Direktörlüğü görevini sürdürmektedir. Serbest Muhasebeci Mali Müşavir ünvanı ve Sermaye Piyasası Faaliyetleri lisansına da sahiptir.

14.4. Yönetim kurulu üyeleri ile yönetimde söz sahibi olan personelin son durum da dahil olmak üzere son beş yılda, yönetim ve denetim kurullarında bulunduğu veya ortağı olduğu bütün şirketlerin unvanları, bu şirketlerdeki sermaye payları ve bu yönetim ve denetim kurullarındaki üyeliğinin veya ortaklığının halen devam edip etmediğine dair bilgi:

Yoktur.

14.5. Son 5 yılda, ihraççının yönetim kurulu üyeleri ile yönetimde yetkili olan personelden alınan, ilgili kişiler hakkında sermaye piyasası mevzuatı, 5411 saylı Bankacılık Kanuvu ve/veya Türk Ceza Kanununun 53 üncü maddesinde belirtilen süreler geçmiş olsa bile; kasten işlenen bir suçtan dolayı beş yıl veya daha fazla süreyle hapis cezasına ya da zimmet, irtikâp, rüşvet, hırsızlık, dolandırıcılık, sahtecilik, güveni kötüye kullanma, hileli iflas, ihaleye fesat karıştırma, verileri yok etme veya değiştirme, banka veya kredi kartlarının kötüye kullanılması, kaçakçılık, vergi kaçakçılığı veya haksız mal edinme suçlarından dolayı alınmış cezai kovuşturma ve/veya hükümlülüğünün ve ortaklık işleri ile ilgili olarak taraf olunan dava konusu hukuki uyuşmazlık ve/veya kesinleşmiş hüküm bulunup bulunmadığına dair bilgi: DENİZ YATIRIM

UL KIYMETLER A.S. Büyükdere Cad. No: 141 Senterpe 34394 Sisti - ISTANBUL

14.6. Son 5 yılda, ihraççının mevcut yönetim kurulu üyeleri ile yönetimde söz sahibi olan personele ilişkin yargı makamlarınca, kamu idarelerince veya meslek kuruluşlarınca kamuya duyurulmuş davalar/suç duyuruları ve yaptırımlar hakkında bilgi:

Yoktur.

14.7. Son 5 yılda, ortaklığın mevcut yönetim kurulu üyeleri ile yönetimde söz sahibi olan personelin, yönetim ve denetim kurulu üyeleri ile yönetimde söz sahibi olduğu şirketlerin iflas, kayyuma devir ve tasfiyeleri hakkında ayrıntılı bilgi:

Yoktur.

14.8. Son 5 yılda, ortaklığın mevcut yönetim kurulu üyeleri ile yönetimde söz sahibi olan personelin herhangi bir ortaklıktaki yönetim ve denetim kurulu üyeliğine veya ihraççıdaki diğer yönetim görevlerine, mahkemeler veya kamu otoriteleri tarafından son verilip verilmediğine dair ayrıntılı bilgi:

Yoktır

14.9. Yönetim kurulu üyeleri, yönetimde söz sahibi personel ile ihraççı son 5 yıl içerisinde kurulmuş ise kurucuların ihraççıya karşı görevleri ile şahsi çıkarları arasındaki çıkar çatışmalarına ilişkin bilgi:

Yoktur.

14.9.1. Yönetim kurulu üyeleri, yönetimde söz sahibi personel ile ihraççı son 5 yıl içerisinde kurulmuş ise kurucuların yönetim kurulunda veya üst yönetimde görev almaları için, ana hissedarlar, müşteriler, tedarikçiler veya başka kişilerle yapılan anlaşmalar hakkında bilgi:

Yoktur.

14.9.2. İhraççının çıkardığı ve yönetim kurulu üyeleri, yönetimde söz sahibi personel ile ihraççı son 5 yıl içerisinde kurulmuş ise kurucuların sahip olduğu sermaye piyasının n araçlarının satışı konusunda belirli bir süre için bu kişilere getirilmiş sınırlanalar hakkında ayrıntılı bilgi:

Yoktur.

15. ÜCRET VE BENZERİ MENFAATLER

15.1. Son yıllık hesap dönemi itibariyle ihraççının yönetim kurulu üyeleri ile yönetimde söz sahibi personelinin; ihraççı ve bağlı ortaklıklarına verdikleri her türlü hizmetler için söz konusu kişilere ödenen ücretler (şarta bağlı veya ertelenmiş ödemeler dehil) ve sağlanan benzeri menfaatler:

2023 yılı yönetim kurulu üyeleri ve yönetimde söz sahibi yöneticilere ödenen ücret ve menfaatler toplamı 12.039.617 TL'dir.

15.2. Son yıllık hesap dönemi itibariyle ihraççının yönetim kurulu üyeleri ile yönetimde söz sahibi personeline emeklilik aylığı, kıdem tazminatı veya benzeri menfaatları ödeyebilmek için ihraççının veya bağlı ortaklıklarının ayırmış olduğu veya tahakkılı ettirdikleri toplam tutarlar:

2023 yılı hesap dönemi itibariyle yönetim kurulu üyeleri ve yönetimde söz sahibi personeller için ayrılmış kıdem tazminatı 2.644.854 TL'dir.

YMETLER A.S. epe 34394 Sisil - İSTANBUL 10710783 Tic Stc. No:388440

16. YÖNETİM KURULU UYGULAMALARI

16.1. İhraççının yönetim kurulu üyeleri ile yönetimde söz sahibi olan personelin görev süresi ile bu görevde bulunduğu döneme ilişkin bilgiler:

Adı Soyadı	Son 5 Yılda İhraççıda Üstlendiği Görevler	Görev Süresi / Kalan Görev Süresi
Osman Niyazi Onen	Yönetim Kurulu Başkanı	29.04.2024 tarihinde 3 yıl süre ile görev yapmak üzere seçilmiştir. Kalan görev süresi 2 yıl 5 aydır.
Aşkın Kurultak	Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı	29.04.2024 tarihinde 3 yıl süre ile görev yapmak üzere seçilmiştir. Kalan görev süresi 2 yıl 5 aydır.
Ferit Ahmet Gökmen	Yönetim Kurulu Uyesi	29.04.2024 tarihinde 3 yıl süre ile görev yapmak üzere seçilmiştir. Kalan görev süresi 2 yıl 5 aydır.
Ayşe Onen Ozoğuz	Yönetim Kurulu Üyesi	29.04.2024 tarihinde 3 yıl süre ile görev yapmak üzere seçilmiştir. Kalan görev süresi 2 yıl 5 aydır.
Mehmet Mete Başol	Bağımsız Yönetim Kurulu Uyesi	29.04.2024 tarihinde 1 yıl süre ile görev yapmak üzere seçilmiştir. Kalan görev süresi 5 aydır.
Oğuz Aldemir	Bağımsız Yönetim Kurulu Uyesi	29.04.2024 tarihinde 1 yıl süre ile görev yapmak üzere seçilmiştir. Kalan görev süresi 5 aydır.

16.2. Tamamlanan son finansal tablo dönemi itibariyle ihraççı ve bağlı ortaklıkları tarafından, yönetim kurulu üyelerine ve yönetimde söz sahibi personele, iş ilişkisi sona erdirildiğinde yapılacak ödemelere/sağlanacak faydalara ilişkin sözleşmeler bakkında bilgi veya bulunmadığına dair ifade:

Yoktur.

16.3. İhraççının denetimden sorumlu komite üyeleri ile diğer komite üyelerinin adı, soyadı ve bu komitelerin görev tanımları:

Şirket 08.05.2024 tarihli Yönetim Kurulu Toplantısında;6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu ve 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu uyarınca belirleren esaslara uygun olarak komiteleri aşağıdaki şekilde oluşturulmuştur.

0


DARDANEL

DENİZ YATIRIM KIYMETLER A.S Büyükdere Cad. No: 141 34394 Sisti - ISTANBL 0110783 Tic Sic.No:30844

Komite Uyelerinin Adı /Soyadı	Son 5 Yılda İhraççıda Ustlendiği Görevler	Komiteler	Komite Görevi
Mehmet Mete	Bağımsız Yönetim Kurulu	Denetim Komitesi	Komite
Başol	Üyesi		Başkanı
Oğuz Aldemir	Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi	Denetim Komitesi	Komite Uyesi
Mehmet Mete	Bağımsız Yönetim Kurulu	Riskin Erken Saptanması	Komite Uyesi
Başol	Üyesi	Komitesi
Oğuz Aldemir	Bağımsız Yönetim Kurulu	Riskin Erken Saptanması	Komite
	Uyesi	Komitesi	Başkanı
Mehmet Mete	Bağımsız Yönetim Kurulu	Kurumsal Yönetim Komitesi	Komite
Başol	Uyesi		Başkanı
Oğuz Aldemir	Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi	Kurumsal Yönetim Komitesi	Komite Uvesi

16.4. İliraççının Kurulun kurumsal yönetim ilkeleri karşısındaki durumunun değerlendirilmesi hakkında açıklama:

Şirket kurumsal yönetim ilkeleri'nin ikinci grubuna dahildir. Şirket, Kurulca belirlenen kurumsal yönetim ilkelerine uyum sağlamaktadır.

16.5. Kurul düzenlemeleri uyarınca kurulması zorunlu olan ihraççının pay sahipleri ile ilişkiler biriminin faaliyetleri ile bu birimin yöneticisi hakkında bilgi:

Ad-Soyad	Görevi	Oğrenim Durumu	Telefon	E-posta	Lisans Belgesi Türü	Lisans Belge No
Yücel ERDEMIR	Mali İşler Direktörü Yatırımcı İlişkileri Yetkilisi	Yüksek Lisans	0212 223 88 30	yatırı[email protected] Faaliyetleri Düzey 2	Sermaye Piyasası	115767
Hasan TOPAL	Yatırımcı İlişkileri Yöneticisi	Lisans	0212 223 88 30	[email protected]	Sermaye Piyasası Faaliyetleri Düzey 3 Lisansı - Kurumsal Yönetim Derecelendirme Lisansı	204895 - 701950
Seçkin KARADOĞDU	Yatırımcı İlişkileri Uzmanı	Lisans		0212 223 88 30 [email protected]	t

17. PERSONEL HAKKINDA BİLGİLER

17.1. İzahnamede yer alan her bir finansal tablo dönemi için ortalama olarak veya dönem sonları itibariyle personel sayısı, bu sayıda görülen önemli değişiklikler ile müyakün ve önemli ise belli başlı faaliyet alanları ve çoğrafı bölge itibariyle personelin dağlını hakkında açıklama:

	2024/6 Aylık	2023 Yılı	2022 Yılı	2021 Yılı
Bevaz Yaka	373	362	306	161
Mavi Yaka	I 238	1618	1428	1106
Toplam	1911	1980	1734	1267

Tablo da yer alan rakamlar yıllık ortalama kişi sayılarıdır. Mevsimlik veya geçici istihdam içermemektedir.

17.2. Pay sahipliği ve pay opsiyonları:

17.2.1. Yönetim kurulu üyelerinin ihraççının paylarına yönelik sahip oldukları opsiyonlar hakkında bilgi:

Yoktur.

17.2.2. Yönetimde söz sahibi olan personelin ihraççının paylarına yönelik sahip oldukları opsiyonlar hakkında bilgi:

Yoktur.

17.2.3. Personelin ibraççıya fon sağlamasını mümkün kılan her türlü anlaşma hakkında bilgi:

Yoktur.

18. ANA PAY SAHİPLERİ

18.1. İhraççının bilgisi dahilinde son genel kurul toplantısı ve son durum itibariyle sermayedeki veya toplam oy hakkı içindeki payları doğrudan veya dolaylı olarak %5 ve fazlası olan gerçek ve tüzel kişiler ayrı olarak gösterilmek kaydıyla ortaklık yapısı veya böyle kişiler yoksa bulunmadığına dair ifade:

Tablo:1 Doğrudan Pay Sahipliğine Ilişkin Bilgi
Ortağın;	Sermaye Payı / Oy Hakkı
	19.08.2024		24.12.2024
Ticaret Unvanı/ Adı Soyadı	(TL)	(%)	(TL)	(%)
Niyazi Onen Holding A.Ş.	402.085.564	68,60%	302.085.564	51.54%
KTLP Limited	-		100.000.000	17,06%
Diğer	184.013.719	31.40%	184.013.719	31,40%
TOPLAM	586.099.283	100,00%	586.099.283	100.00%

Niyazi Önen Holding A.Ş'nin paylarının % 100'ü Osman Niyazi Önen'e ait olduğundan dolaylı pay sahibidir.KTLP Limited 'in paylarının % 100'ü Crescent Securitisations Lux Sarta a it olduğundan dolaylı pay sahibidir.

		24.12.2024
(TL)	(%)	(TL)	(%)
402.085.564	68,60%		51,54%
		100.000.000	17,06%
	31,40%
		19.08.2024 184.013.719	Sermaye Payı / Oy Hakkı 302.085.564 184.01 34 € 4 0 1 3

. S.

18.2. Sermayedeki veya toplam oy hakkı içindeki doğrudan payları %5 ve fazlası olan gerçek ve tüzel kişi ortakların sahip oldukları farklı oy haklarına ilişkin bilgi veya bulunmadığına dair ifade:

Yoktur.

18.3. Sermayeyi temsil eden paylar hakkında bilgi:

Grubu ﺍ	Nama/ Hamiline Olduğu	İmtiyazların türü ((Kimin sahip olduğu)	Bir Payın Nominal Değeri (TL)	Toplam (TL)	, Sermayeye Oranı (%)
ı Yoktur	Hamiline	Yoktur	0.01	586.099.283	% 100
			TOPLAM	586.099.283	% 100

18.4. İhraççının bilgisi dahilinde doğrudan veya dolaylı olarak ihraççının yönetim hakimiyetine sahip olanların ya da ihraççıyı kontrol edenlerin adı, soyadı, ticaret unvanı, yönetim hakimiyetinin kaynağı ve bu gücün kötüye kullanılmasını engellemek için alınan tedbirler:

Niyazı Önen Holding Anonim Şirketi doğrudan Şirket hisselerinin % 51,54'üne sahip olup; Niyazi Önen Holding Anonim Şirketi'nin paylarının tamamı (%100'ü) Osman Niyazi Özen'e aittir. Osman Niyazi Önen dolaylı olarak Şirket hisselerinin %51,54'üne sahiptir və bu sebenle Şirket'in yönetim hâkimiyetine sahiptir.

Yönetim hakimiyetinin kötüye kullanmasının engellenmesine dair alınmış bir tedbir bulunmamaktadır.

18.5. İliraççının anlaşmalar/düzenlemeler hakkında bilgi:

Yoktur.

18.6. Sermayedeki veya toplam oy hakkı içindeki doğrudan payları %5 ve fazlası olan gerçek kişi ortakların birbiriyle akrabalık ilişkileri:

Yoktur.

19. İLİŞKİLİ TARAFLAR VE İLİŞKİLİ TARAFLARLA YAPILAN İŞLEMLER HAKKINDA BİLGİLER

19.1. İzahnamede yer alan hesap dönemleri ve son durum itibariyle ilişkili taraflarla yapılan işlemler hakkında UMS 24 çerçevesinde ayrıntılı açıklama:

Şirketin ilişkili taraflarla olan işlemlerinin detayı aşağıda verilmiştir.

İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler	30.06.2024	31.12.2023	31.12.2022	31.12.2021
Onen Gıda Sanayi Anonim Şirketi	312.335.951	121.193.154	429.176.741	0
Toplam	312.335.951	121.193.154	429.176.741	0

İlişkili Taraflardan Alacaklar (TL)	30.06.2024	31,12,2023	31.12.2022	31.12.2021
Önen Gıda Sanayi Anonim Şirketi	443.718.823	397.791.924	0	0
Niyazi Önen Holding Anonim Şirketi	0	0	0	116.068.597
Toplam	443.718.823	397.791.924	0	116.068.597

İlişkili Taraflara Borçlar (TL)	30.06.2024	31.12.2023	31.12.2022	31.12.2021
Onen Gıda Sanayi Anonim Şirketi	0	947.246	0	0
Niyazi Onen Holding Anonim Şirketi	0	0	0	0
DardeniaFishAndBread Gıda Anonim Şirketi	0	5.008.134	0	0
Toplam	0	2.955.380	0	0

İlişkili Taraflara Satışlar	30.06.2024	31.12.2023	31.12.2022	31.12.2021
Onen Gıda Sanayi Anonim Şirketi	78.304.895	112.676.496	72.143.052	0
Niyazi Önen Holding Anonim Şirketi	51.927	65.841	7.987.727	6.866.435
DardeniaFishAndBread Gıda Anonim Şirketi	121.377	498.562	382.887	63.706
Toplam	78.478.199	113.240.899	80.513.666	6.930.141

İlişkili Taraflardan Alışlar	30.06.2024	31.12.2023	31.12.2022	31.12.2021
Önen Gıda Sanayi Anonim Şirketi	1.627.595.018	1.757.785.111	1.197.247.556	0
Niyazi Onen Holding Anonim Şirketi	0	950.132.391	646.459.761	301.013.025
DardeniaFishAndBread Gıda Anonim Şirketi	194.475	415.154	0	0
Toplam	1.627.789.493	2.708.332.656	1.843.707.317	301.013.025

Şirketin bağımsız denetim raporlarının 6,7,8,9 no'lu dipnotlarında ilişkili taraf işlemlerine ilişkin bilgiler yer almaktadır.

19.2. İlişkili taraflarla yapılan işlerin ihraççının net satış hasılatı içindeki payı hakkında

bilgi: bilgi:

Şirketin ilişkili taraflara yapılan satışların hasılat içindeki payı aşağıdaki tabloda yer almaktadır.

İlişkili Taraflara Yapılan Satışların Hasılat İçindeki Tutarı ve Payı	1.01.2024 30.06.2024	Payı (%)	1.01.2023 31.12.2023	Payı (%)	1.01.2022 31.12.2022	Payı (%)	1.01.2021 31.12.2021	Payı (%)
Niyazi Onen Gida Sanayi A.Ş.	78.304.895	1.62%	112.676.496	1.74%	72.143.052 1,34%		72.143.052	6.22% :
Niyazi Onen Holding A.Ş.	51.927	0.00%	65.841	0,00%	7.987.727	0,15%	7.987.727	0,69%
DardeniaFishAndBread Gıda A.Ş.	121.377 0,00%		498.562 0,01%		382.887	0.01%	382.887	0.03%
Toplam			78.478.199 1,62% 113.240.899 1,75%		80.513.666 1,50%		80.513.666	6,94%

NIZ YATIRIM Kiymetler A.S. süyükdere Cad. No: 141
tepe 34394 Şişli - İSTANBUL

20. DİĞER BİLGİLER

20.1. Sermaye Hakkında Bilgiler

Şirket'in çıkarılmış sermayesi 586.099.283 TL'dir ve tamamı ödenmiştir. Şirket sermayesini temsil eden paylar kaydileştirme esasları çerçevesinde kayden izlenmektedir.

20.2. Kayıtlı Sermaye Tavanı:

Şirket'in kayıtlı sermaye tavanı 5.000.000.000 TL'dir.

20.3. Dönem başı ve dönem sonundaki fülü dolaşımdaki pay sayısının mutabakatı ve izahaamede yer alması gereken finansal tablo dönemleri itibariyle sermayenin % 10'undan fazlası ayni olarak ödenmişse konu hakkında bilgi:

(Nominal Değer (TL)			30.06.2024 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2021
i Fiili Dolaşımdaki Paylar			183.901.360 183.956.508 184.010.315 183.990.371
Toplam Sermaye	1586.099.283 586.099.283 586.099.283 586.099.283
Fiili Dolaşımdaki Pay Oranı (%)	31,37%	31,38%	31,39% -	31.39%

Ayni sermaye bulunmamaktadır.

20.4. Sermayeyi temsil etmeyen kurucu ve intifa senetleri vb. hisselerin sayısı ve niteliği hakkında bilgi:

Yoktur.

20.5. Varantlı sermaye piyasası araçları, paya dönüştürülebilir tahvil, pay ile değiştirilebilir tahvil vb. sermaye piyasası araçlarının miktarı ve dönüştürme, değişim veya talep edilme esaslarına ilişkin bilgi:

Varantlı sermaye piyasası araçları, paya dönüştürülebilir tahvil, pay ile değiştirilebilir tahvil vb. sermaye piyasası araçları yoktur.

20.6. Grup şirketlerinin opsiyona konu olan veya koşullu ya da koşulsuz bir anlaşma ile opsiyona konu olması kararlaştırılmış sermaye piyasası araçları ve söz konusu opsiyon hakkında ilişkili kişileri de içeren bilgi:

Grup şirketlerinin opsiyona konu olan veya koşullu ya da koşulsuz bir anlaşma ile opsiyona konu olması kararlaştırılmış sermaye piyasası araçları yoktur.

20.7. İzahnamede yer alması gereken finansal tablo dönemleri itibariyle yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile sermaye azaltımları, yaratılan/iptal ediler yayıları ve pay sayısında değişikliğe yol açan diğer işlemlere ilişkin bilgi:

Yoktur.

20.8. İhraççının son on iki ay içinde halka arz, tahsisli veya nitelikli yatırımcıya satış suretiyle pay ihracının bulunması halinde, bu işlemlerin niteliğine, bu işlemlere konu olan payların tutarı ve niteliklerine ilişkin açıklamalar:

Yoktur.

20.9. İliraççının mevcut durum itibariyle paylarının borsada işlem görmesi durumunda hangi payların borsada işlem gördüğüne veya bu hususlara ilişkin bir başvurusunun bulunup bulunmadığına ilişkin bilgi:

Şirket'in 586.099.283 TL olan sermayesinin %31,40'sine karşılık geleme AR değerli nayları Borsa İstanbul A.Ş. Ana Pazar'da DARDL kodu ile işlem AKUL KA

20.10. İzahnamenin hazırlandığı yıl ve bir önceki yılda eğer ihraççı halihazırda halka açık bir ortaklık ise ihraççının payları üzerinde üçüncü kişiler tarafından gerçekleştirilen ele geçirme teklifleri ile söz konusu tekliflerin fiyat ve sonuçları hakkında bilgi:

Yoktır

20.11. Esas sözleşme ve iç yönergeye ilişkin önemli bilgiler:

Şirket'in Esas Sözleşmesine şirket kurumsal internet sitesi olan www.dardanel.com.tr ve KAP'ın internet sitesi www.kap.org.tr adreslerinden ulaşılabilir. Şirket'in temsili ve Genel Kurul Çalışma Esas Usulleri Hakkında İç Yönergeleri bulunmaktadır. Genel Kurulunun Çalışma Esas ve Usulleri Hakkında İç Yönerge, Şirket'in 26.07.2013 tarihli [Olağanlığında Kurul toplantısında kabul edilmiş olup [13 Ağustos 2013] tarih ve [655-656] sayılı TTSG'de yayımlanmıştır.

Şirket Yönetim Kurulu'nun 26.05.2015 tarih ve 2015/15 sayılı karan ile Şirket'in yönetimi ile temsil ve ilzamına ilişkin 6102 sayılı TTK'nın 367'inci maddesi uyarınca çıkartıları İçıkanın [3 Haziran 2015] tarih ve [223-224] sayılı TTSG'de ilan edilmiştir.

20.12. Esas sözleşmenin ilgili maddesinin referans verilmesi suretiyle ihraççının amaç ve faaliyetleri:

Şirket'in amaç ve faaliyetleri Esas Sözleşmesi'nin "Şirketin Maksat ve Mevzuu" başlıklı 5'inci maddesinde yer almaktadır. İlgili Esas Sözleşme hükmü uyarınca Şirket'in maksadı, mire bilici. makine, tarım araçları, nakil vasıtaları, fabrika imal, ticaret, büyük baş, küçükbaş ve kanarıy, kümes hayvanları ve ürünlerin üretilmesi, işlenmesi, değerlendirilmesi ile doğada bulunduğu gibi veya işlenerek hayvansal, bitkisel kökenli her türlü gıda maddelerinin ve içeceklerin üretim, alım, satım, pazarlama, ithal ve ihracı ile her türlü acentelik ve bayilik yapmak, bulunları bağlı diğer işleri yapmaktır.

Grup'un ana faaliyet konusu; dondurulmuş gıda maddeleri imalatı, değerlendirme, (deniz ürünlerinin dondurulması, kurutulması, pişirilmesi, türsülenmesi salamıra edilmesi vely konservecilik, iç ve dış piyasa satışları, hammaddelerin depolanması için kullanılan soğul hava deposu ve paketleme entegre tesis işletmeciliğidir.

Faaliyet alanları aşağıdaki gibi dört ana bölüme ayrılmaktadır:

Faaliyet Alanı 1: Ton balığı, somon, sardalya, uskumru, hamsi vb. su ürünleri konserveleri

Faaliyet Alanı 2: Dondurulmuş su ürünleri, kum midyesi

Faaliyet Alanı 3: Balık unu ve balık yağı üretimi

Faaliyet Alanı 4: Kedi Köpek maması üretimi

20.13. Yönetim kuruluna ve komitelere ilişkin önemli hükümlerin özetleri:

Şirket Esas Sözleşmesinin Yönetim Kurulu üyelerin seçilmesi, göreve başlaması ve görevlerine ilişkin esaslar şirket Esas Sözleşme'nin 19, 20, 21, 22, 23 no'lu maddelerinde yer almaktadır.

Esas Sözleşme'nin 19'uncu maddesi uyarınca Yönetim Kurulu Genel Kurul'ca Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili diğer mevzuat hükümleri dairesinde ortaklar arasından seçilecek en az 5 (beş) en fazla 9 (dokuz) üyeden oluşur.

Yönetim Kurulu Üyeleri'nin çoğunluğunu icrada görevli olmayan ve yönetim kurulu üyeliği haricinde Şirkette herhangi bir idari görevi bulunmayan kişiler oluşturucaktır.

Yönetim Kurulu üyelerinin görev süresi Genel Kurulca asgari 1, azami 3 yıl olarak belirlenir. Süreleri biten üye yeniden Yönetim Kurulu'na seçilebilir. Üyelerden birinemen si. görevini yerine getiremeyecek duruma gelmesi veya Bağımsız Yönlerini yeşinde

Esentepe 34394 Sisli - İSTANBUL

bağımsızlığını kaybetmesi gibi sebeplerle Yönetim Kurulu üyeliklerinde boşalma olursa, ilk toplanacak Genel Kurula kadar görev ifa etmek üzere, boşalan üye yerine Yönetim Kurulu geçici olarak yeni bir üye seçip toplanacak ilk Genel Kurulun onayına sunar. Üyenin asaleten tayini toplanacak olan bu ilk Genel Kurulun onayına bağlıdır. Yönetim Kurulu tarafından taven olunan üye Genel Kurulca onaylanmadığı takdirde, boşalan üyeliğe Genel Kurulca yeni bir seçim yapılır. Tüm bu hallerde aşağıdaki paragraf hükümleri saklıdır.

Esas Sözleşme'nin 21'nci maddesi uyarınca Şirketin yönetimi ve hissedarlar ile üçüncü şahıslara karşı temsili Yönetim Kurulu'na aittir. Yönetim Kurulu şirketin idaresi ve şiyketin amaç ve konusuna dahil olan her türlü işleri ve hukuki muameleleri şirket adına yapmak, hakkını haizdir. Gerek mevzuat, gerekse ana sözleşme ile açıkça men edilmeyen ve Genel Kurul'un kararını gerektirmeyen işlerin tamamı Yönetim Kurulu'nca kararlaştırılır. Dinca edilir. Yönetim Kurulu yetkili olduğu görevleri bizzat yapabileceği gibi yönetim uzun temsil işlerini üyeler arasında taksim edebilir.Üyelerinden bir kısmına veya tamamına şirketi temsile yetki verebilir.

Esas Sözleşme'nin 22'nci maddesi uyarınca Yönetim Kurulu, görev süresinin başında bir başkan ve başkan bulunmadığı zamanlarda ona vekalet etmek üzere bir başkan vekili secr. Yönetim Kurulu Türk Ticaret Kanunu'nun 319. maddesi hükmü gereğince tem ilkur söyül yönetim işlerinin hepsini veya bazılarını Yönetim Kurulu üyesi olan murahhaslara yeya may sahibi olması gerekmeyen müdürlere devretmeye yetkilidir. Yönetim Kurulu murahas veya müdürlere Şirketi müştereken veya münferiden yönetme ve temsil yetkisini tanıyahilir. Bınaceşit kararlar notere tasdik ettirildikten sonra tescil ve ilan olunur.

Seçilecek müdür ya da muralıhas üyeler, Şirketin günlük olağan işlerini yürütmek üzere gerekli tüm karatları almaya yetkilidir. Özellikle günlük işler dışında kalan konularda karac gere geltekil sadece Yönetim Kurulu yetkilidir.

Madde 23 - Şirketin İdare ve Temsili

Şirketin idaresi ve üçüncü şahıslara karşı temsil ve ilzamı Yönetim Kuruluna aittir. Şirket tarafından verilecek bütün belgelerin ve imzalanacak sözlesmelerin geçeceli olabilmesi için bunların Şirketin ticaret unvanı altında konulmuş ve Yönetim Kurulu'nun işbölümü kararı çerçevesinde Şirketi temsil ve ilzama yetkili kılınmış kişi veya kişilerin imzasını taşıması gereklidir.

Şirketi temsil ve ilzama yetkili olanlar ile bu yetkilerin sadece yer ve şekilleri Yönetim Kurulu kararıyla tespit ve notere tasdik ettirildikten sonra tescil ve ilan olunur.

Kurumsal Yönetim İlkeleri Tebliği'ne (II-17.1) göre ikinci grupta yer almakta ve kurumsal yönetim ilkeleri hükümlerine tabidir.

20.14. Her bir pay grubunun sahip olduğu imtiyazlar, bağlam ve sınırlamalar hakkında bilgi:

Yoktur.

20.15. Pay sahiplerinin haklarının ve imtiyazlarının değiştirilmesine ilişkin esaslar:

Yoktur.

20.16. Olağan ve olağanüstü genel kurul toplantısının yapılmasına ilişkin usuller ile toplantılara katılım koşulları hakkında bilgi:

Şirket Esas Sözleşmesi'nin 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18 no'lu maddelerinde Genel Kurullara ilişkin esaslar yer almaktadır. Bu esaslar aşağıdaki gibidir. DENİZ YATIRIM

KUL KIYMETLER A.S. üyükdere Cad. No: 141 34394 Sisli - IstanBul

Şirket Genel Kurulu Olağan ve Olağanüstü olarak toplanır. Olağan Genel Kurul, en az yılda bir defa toplanır. Olağan Genel Kurul toplantılarında, Türk Ticaret Kanunu, Sermane Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerinde yazılı hususlar müzakere edilerek genekli kıyatlar alınır.

Olağanüstü Genel Kurul; Şirket Esas Sözleşmesi, Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine göre toplanır ve gereken kararları alır.

Şirketin Genel Kurul Toplantılarına katılma hakkı bulunan hak sahipleri bu toplantılara, Türk Ticaret Kanunu'nun 1527'nci maddesi uyarınca elektronik ortamda da katılabilir. Şirket, Anonim Şirketlerde Elektronik Ortamda Yapılacak Genel Kurullara İlişkin Yaşıyındak hükümleri uyarınca hak sahiplerinin Genel Kurul toplantılarına elektronik ortamda katılmalarına, görüş açıklamalarına, öneride bulunmalarına ve oy kullanmalarına imkan tanıyacak Elektronik Genel Kurul sistemini kurabileceği gibi bu amaç için oluşturılmuş sistemlerden de hizmet satın alabilir. Yapılacak türn Genel Kurul kurulmuş olan sistem üzerinden hak sahiplerinin ve temsilcilerinin, anılan Yönetmelik hükümlerinde belitiilen haklarını kullanabilmesi sağlanır.

Şirket Genel Kurulları, Şirket'in merkez adresinde veya Yönetim Kurulu'nun vereceği karar üzerine başka bir adreste ya da il dışında İstanbul'da bir adreste toplanabilir.

Genel Kurul Toplantılarında davet, Yönetim Kurulu, Murakıp veya Şirket sermayesinin en az yüzde 5'ine sahip pay sahiplerinin talebi üzerine Yönetim Kurulu tarafından yapılım olarat, toplantıdan en az 3 hafta önce ilan edileceği gibi, Borsalarda ve teşkilatlanmış diğer piyasalarda devamlı şekilde işlem görmeyen nama yazılı payların sahiplerine iadeli taahhütlü mektura da bildirilir. Davet, ilan ve mektuplarında toplantı gündeminin de bulunması zorunludur.

Genel Kurul toplantıları ve bu toplantılardaki karar nisabı Türk Ticaret Kanunu hükümlerine tabidir. Her hisse bir oya sahip olur, oylar el kaldırılarak verilir. Vekaletev oy kullanmaya ilişkin Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemelerine uyulur.

20.17. İhraççının yönetim hakimiyetinin el değiştirmesinde gecikmeye, ertelemeye ve engellemeye neden olabilecek hükümler hakkında bilgi:

Yoktur.

20.18. Payların devrine ilişkin esaslar:

Şirket paylarının devri TTK hükümlerine ve ilgili diğer mevzuata göre gerçekleştirilir.

20.19. Sermayenin artırılmasına ve azaltılmasına ilişkin esas sözleşmede öngörülen koşulların yasanın gerektirdiğinden daha ağır olması halinde söz konusu bükümler hakkında bilgi:

Yoktur.

21. ÖNEMLİ SÖZLEŞMELER

Şirket'in, işletme finansmanını sağlamak amacıyla çeşitli bankalarla genel kredi sözleşmeleri akdetmiştir. Anılan genel kredi sözleşmeleri, ilgili bankaların standarı kredi sözleşmeleri olup; genel olarak bankalara, kredi verdikleri şirketin finansal durumunun olumsuz yönde değişmesi, ilgili şirketlerce üçüncü kişiler lehine kefalet ve garantiler verilmesi, ilgili şirketlerin malvarlığı üzerinde önemli ölçüde tasarruflarda bulunulması ve takyidatlar yaratılması, girkvalırın borçluluğunun artırılması, izinsiz kâr payı dağıtımı yapılması gibi Jallerde tüm kredileri oreştirer tarimlası, 12misiz kar payı dağıtlım yapılması gibi hallerde tum k
muaccel hale getirme, geri ödeme talep etme, temerrüt faizi işletme gibi geleri ile yer

liyükdere Cac

tanımaktadır. Söz konusu kredi sözleşmeleri olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi nedeniyle imzalanmıştır.

Şirket iç pazar satışlarında markalı ürünleri Düzey Tüketim Malları Sanayi Pazarlama ve Ticaret A.Ş. unvanlı distribütörü aracılığıyla satmaktadır. Şirket'in distribütörü olanların ve Pazarlama A.Ş. ile arasında distribütörlük sözleşmesi bulunmaktadır.

Şirket hammadde tedariki ve ürün satın alım işlemlerinde her bir sipariş özelinde farklı lojistik şirketleriyle çalışmaktadır. Söz konusu sözleşmeler her bir sipariş öncesinde Şirket ve tedarikçileri arasında karşılıklı olarak kararlaştırılmaktadır.

Şirket çeşitli leasing kurumları ile finansal kiralama sözleşmeleri imzalanmıştır ve bu kapsamda belirli dönemlerde finansal kiralama ödemeleri yapmakta olup ilgili dönem son voda kiralananın mülkiyetinin Şirket'e devri gerçekleşecektir.

Şirket NATO Tedarik Ajansı NSPA tarafından düzenlenen Rasyon Paket ihalesinde Teknik ve Ticari şartları karşılayarak 3+2 yıl süresince NATO'nun onayılı tedarikçisi olma hakkını 31.05.2023 tarihinde kazanmıştır.

22. İHRAÇÇININ FİNANSAL DURUMU VE FAALİYET SONUÇLARI HAKKINDA BİLGİLER

22.1. İhraççının Kurulun muhasebe/finansal raporlama standartları uyarınca hazırlanan ve izahnamede yer alması gereken finansal tabloları ile bunlara ilişkin bağınadan ilişkin bağınadan raporları:

İzahnamede yer alan finansal tablolara ve bunlara ilişkin bağımsız denetim raporlarına Kamuyu Aydınlatma Platformu'nun (www.kap.org.tr) adresinden ve Sirket'in (www.dardanel.com.tr/8hakkimizda/14-yatirimci-iliskileri/) adresli internet sitesinden ulaşılabilir. Finansal raporların KAP'ta yayınlanma tarihleri aşağıdaki gibidir.

Finansal Hesap Dönemi	KAP'ta yayınlanma tarihi	KAP Bağlantısı
30.06.2024	4.10.2024	https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1342298
31.12.2023	14.06.2024	https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1299738
31.12.2022	13.03.2023	https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1124191
31.12.2021	11.03.2022	https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1010128

22.2. İzahnamede yer alması gereken finansal tablo dönemlerinde bağımsız denetimi gerçekleştiren kuruluşların unvanları, bağımsız denetim görüşü ve denetim kuruluşunun/sorumlu ortak baş denetçinin değişmiş olması halinde nedenleri baklında bilgi:

İzahnamede yer alan aşağıdaki dönemleri belirtilen finansal raporlar bağımsız denetimden geçmiştir. Denetim kuruluşunun veya sorumlu ortak baş denetçide değişiklik olmanıştır.

DENİZ YATIRIM UL KIYMETLER A.S. dere Cad. No: 14 KEDO 34394 Sisti - ISTANBUL 29 0110783 Tic Sic No:388400 www.denizyatirim.com | V

Dönem	Bağımsız Denetim Şirketi		Görüş
01.01.2021 31.12.2021	KPMG BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECI MALI MUSAVIRLIK A.Ş.	Denetçi Muharrem Karatas	Olumlu
01.01.2022 31.12.2022	KPMG BAGIMSIZ DENETIM VE SERBEST MUHASEBECI MALI MÜŞAVIRLİK A.S.	Aysel Tunc	Olumlu
01.01.2023 31.12.2023	KPMG BAGIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECÍ MALI MÜŞAVIRLİK A.Ş.	Aysel Tunç	Olumlu
01.01.2024 30.06.2024	KPMG BAĞIMSIZ DENETIM VE SERBEST MUHASEBECI MALI MÜŞAVİRLİK A.Ş.	Aysel Tunc	Olumlu

22.3. Son finansal tablo tarihinden sonra meydana gelen, ihraççının ve/veya grubun finansal durumu veya ticari konumu üzerinde etkili olabilecek önemli değişiklikler (üretim, satış, stoklar, siparişler, maliyet ve satış fiyatları hakkındaki gelişmeleri de içermelidir) veya söz konusu hususların bulunmadığı hakkında ifade:

Yoktur.

22.4. Proforma finansal bilgiler:

Yoktur.

22.5. Proforma finansal bilgilere ilişkin bağımsız güvence raporu:

Yoktur.

22.6. İhraççının esas sözleşmesi ile kamuya açıkladığı diğer bilgi ve belgelerde yer alan kar payı dağıtım esasları ile izahnamede yer alması gereken finansal tablo dönemleri itibariyle kar dağıtımı konusunda almış olduğu kararlara ilişkin bilgi:

Şirket'in İzahname'de yer alması gereken finansal tablo dönemleri itibariyla Esas Sözleşmesi'nin ilgili hükümleri, Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Mevzuotu hükmleri çerçevesinde dağıtılabilir karı bulumadığından kar dağıtımı konusunda almış olduğu karar bulunmamaktadır.

22.7. Son 12 ayda ihraççının ve/veya grubun finansal durumu veya karlılığı üzerinde önemli etkisi olmuş veya izleyen dönemlerde etkili olabilecek davalar, huruki takibatlar ve tahkim işlemleri veya söz konusu hususların bulunmadığı hakkında ifade:

Yoktur.

22.8. İzahnamede yer verilen denetime tabi tutulmuş diğer bilgiler:

Yoktur.

DENİZ YATIRIM YMETLER A.S. ere Cad. No: 141 e 34394 Şişil - İSTANBUL 2910110783 Tic Sic No:388440

23. İHRAÇ VE HALKA ARZ EDİLECEK PAYLARA İLİŞKİN BİLGİLER

23.1. İhraç edilecek ve/veya borsada işlem görecek payların ISIN (uluslararası menkul kıymet tanımlama numarası) veya başka benzer tanımlama kodu bilgisi dahil tür ve gruplarına ilişkin bilgi:

Şirket'in 58.609.928.300 TL nominal adet paydan oluşan 586.099.283 TL tutarındaki mevcut sermayesi, tamamı nakden karşılanmak üzere 1.758.297.849 TL artırılarak 2.344.397.132 TL'ye çıkartılması planlanmaktadır.

Şirket için 1 lot 100 Adet paya denk gelmektedir. Söz konusu payların ISIN numarası TRADARDL91A3 olup, paylar arasında grup ayrımı bulunmamaktadır. Paylar itzmanda herhangi bir imtiyaz bulunmamaktadır. Yeni pay alma haklarının kullanımından sonra yeni pay alma haklarının tamamen kullanılmaması durumunda kalan paylar Borsa'da 2 gün süre ile satışa sunulacaktır.

Grubu	Nama/ Hamiline Olduğu	İmtiyazlar	Pay Sayısı	Pay Sayısının Grup Pay Sayısına Oranı (%)	Bir Payın Nominal Değeri (TL)	Toplam (TL)	Sermay eye Oranı (%)
Yoktur	Hamiline	Yoktur	175.829.784.900	300	0.01	1.758.297.849	300
					TOPLAM	1.758.297.849	300

a) İç kaynaklardan yapılan sermaye artırımının kaynakları hakkında bilgi:

İç kaynaklardan sermaye artırımı yapılmayacaktır.

b) İç kaynaklardan artırılarak bedelsiz olarak mevcut ortaklara dağıtılacak paylar ile ilgili bilgi:

Yoktur.

c) Bedelsiz olarak verilecek payların dağıtım esasları:

Yoktur.

23.2. Payların hangi mevzuata göre oluşturulduğu:

Paylar sermaye piyasası mevzuatı kapsamnda oluşturulmuştur.

23.3. Payların kaydileştirilip kaydileştirilmediği hakkında bilgi:

Ortaklığımız payları kaydileştirme esasları çerçevesinde MKK nezdinde kaydi olarak tutulmaktadır.

23.4. Payların hangi para birimine göre ihraç edildiği hakkında bilgi:

Paylar Türk Lirası cinsinden satışa sunulacaktır.

23.5. Kısıtlamalar da dahil olmak üzere paylara ilişkin hakları kullanma prosedürü hakkında bilgi:

İhraç edilecek paylar, ilgili mavzuat uyarınca pay sahiplerine aşağıdaki hakları sağlamaktadır.

Kardan Pay Alma Hakkı (TTK Md.507, SPKn md. 19, II-19.1 sayılı Kar Payı Tebliği)

Pay sahipleri, Şirket genel kurulu tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak dağıtılan kardan pay alma hakkına sahiptir.

-Hakkın Doğumu ve Ödeme Zamanı:SPKn'nın 19.maddesi ve II-19.1 sayılı Kar Payı Tebliği uyarınca, halka açık ortaklıklarda kar payı, dağıtım tarihi itibarıyla mevcut payların tümüne, bunların ihraç ve iktisap tarihleri dikkate alınmaksızın eşit olarak dağıtılır. Dağıtılmasına karar verilen karın dağıtım şekli ve zamanı, yönetim kurulunun bu konundaki teklifi üzerine genel kurulca kararlaştırılır.Esas Sözleşme hükümlerine göre genel kurul tarafından verilen kar dağıtım kararı, kanunen müsaade edilmediği sürece geri alınamaz.

-Zamanaşımı: II-19.1 sayılı Kar Payı Tebliği uyarınca, ortaklar ve kara katılan diğer kimseler tarafından tehsil edilmeyen kar pay bedelleri dağıtım tarihinden itibaren beş yılda zaman aşımına uğrar. Zamanaşımına uğrayan kar payı bedelleri için uygulanan 2308 sayılı Şirketlerin müruru Zamana Uğrayan Kupon Tahvilat ve Pay Bedellerinin Hazineye İntikali Hakkinda Kanun'nun 1.,2.,3.,ve 4., maddeleri 20 Haziran 2019 tarihinde 30807 sayılı Resmi Gazete ile yayımlanan Ananyasa Mahkemesi kararı ile iptal edilmiştir. Dolayısıyla, bu tarihten itibaren zamanaşımına uğrayan söz konusu bedeller Hazine'ye intikal etmeyecek olup, Şirket tarafından serbestçe özvarlığa dönüştürülebilecektir.

-Hakkın kullanımına ilişkin sınırlamalar ve bu hakkın yurt dışında yerleşik pay sahipleri tarafından kullanım prosedürü: Hak kullanımına ilişkin herhangi bir sınırlama bulunmamaktadır. Hak kullanım prosedürü, yurt dışında ve yurt içinde yerleşik pay sahipleri için aynıdır.Hisseleri MKK nezdinde ve Yatırım Kuruluşları altındaki Yatırımcı hesaplarına Kayden saklama bulunan ortakların kar payı ödemeleri MKK aracılığı ile Yatırımcı hesaplarına aktarılmaktadır.

-Kar payı oranı veya hesaplama yöntemi, ödemelerin dönemleri ve kümülatif olup olmadığı:Şirket, TTK, Sermaye Piyasası Mevzuatı, SPK düzenleme ve kararları, vergi yasaları, ilgili diğer yasal mevzuat hükümleri ile esas sözleşmesi'ni dikkate alarak kar dağıtum, kararlarını belirlemekte ve Kar Dağıtım Politikası uyarınca kar dağıtımı yapmaktadır.

Oy Hakkı (SPKn md. 30, TTK md.434)

Her pay sahibi bir oy hakkına sahiptir. Pay sahipleri, oy haklarını genel kurulda, kullanırlar.

Yeni Pay Alma Hakkı (TTK md.461, Kayıtlı Sermaye Sistemindeki ortaklıklar için SPKn md. 18, II-18.1 sayılı Kayıtlı Sermaye Sistemi Tebliğ )

Her pay sahibi, yeni çıkarılan payları, mevcut payların sermaye oranına göre, alma hakkına haizdir.Kayıtlı sermaye sisteminde, çıkarılan paylar tamamen satılarak bedelleri öden medikce veya satılmayan paylar iptal edilmedikçe yeni pay çıkarılamaz. Ancak kayıtlınmodaye sistemindeki ortaklılar için SPKn'nin 18.maddesi ve II-18.1 sayılı Kayıtlı Sermaye Sistemi Tebliği uyarınca, bu hak pay sahipleri arasında eşitsizliğe yol açaçak şekilde kullanılmadığı sürece, yönetim kurulu tarafından sınırlandırılabilir. Yönetim kurulu, gerekli gördüğü takdirde sermaye artışında mevcut pay sahiplerinin yeni pay alma hakkını sınırlandırmaya yetkilidir.

Tasfiyeden Pay Alma Hakkı (TTK md. 507)

Şirket'in sona ermesi halinde her pay sahibi, Esas Sözleşme'de sona eren Şirket'in mal varlığının kullanılmasına ilişkin, başka bir hüküm bulunmadığı takdirde, tasfiye sonucunda kalan tutara payı oranında katılır.

DENİZ YATIRIM UL KIYMETLER A.Ş. Büyükdere Cad. No: 141 Arepe 34394 Sisli - ISTANBUL 0:29 01 10783 Tic Sic.No:3884

Ortaklıktan Ayrılma Hakkı (SPKn md. 24, II-23.3 sayılı Önemli Nitelikteki İşlemlere İlişkin Ortak Esaslar ve Ayrılma Hakkı Tebliğ )

Önemli nitelikteki işlemlere ilişkin genel kurul toplantısına katılıp da olumsuz oy kullanan ce muhalefet şerhini Toplantı tutanağına işleten pay sahipleri, paylarını Şirket'e satarak yyılma hakkına sahiptir.

Satma Hakkı (SPKn md. 27, II-27.3 sayılı Ortaklıktan Çıkarma ve Satına Hakları Tebliği)

Pay alım teklifi sonucunda veya birlikte hareket etmek de dahil olmak üzere başka bir şekilde sahip olunan payların Şirket'in oy haklarının Kurulca belirlenen orana veya fazlasına ılaşması durumunda, paya sahip olan kişiler açısından azınlıkta kalan pay sahiplerini Şirketiter açıkana hakkı doğar. Bu kişiler, Kurul tarafından belirlenen süre içinde, azırlıkta kalan ortakların paylarının iptalini ve bunlar kaşılığı çıkarılacak yeni payların kendilerine satılmasını örketi ten talep edebilirler.

II-27.3 sayılı Ortaklıktan Çıkarma ve Satma Hakları Tebliği kapsamında hakim ortak konumunda iken ek pay alınması nedeniyle doğan çıkarma ve satma haklarının uygulanmasında; Halka açık ortaklıklar tarafından gerçekleştirilen yeri pay alma haklanının sınırlandırılmadığı bedelli sermaye artırımlarında, hakim ortak tarafından yeni naya alma haklarının kullanılmasının ek pay alımı olarak değerlendirilme mesine ve bu dırımların çıkarma ve satma hakkının doğumuna sebebiyet vermediğine karar verilmiştir.

Bedelsiz Pay Edinme Hakkı (TTK md. 462, SPKn md.19, VII-128.1 sayılı Pay Tebliği )

SPKn'nun 19. maddesi ve VII-128.1 sayılı Pay Tebliği uyarınca, Şirket'in sermaye artırımlarında, bedelsiz paylar artırım tarihindeki mevcut paylara dağıtılır Genel Kurula Davet ve Katilma Hakkı (TTK md. 414,415,419,425,1527, SPKn md.29, 30 II-301 Savel Vekaleten Oy Kullanması ve Çağrı Yoluyla Vekalet Toplanması Tebliği )

Genel Kurula katılma ve oy hakkı kullanma hakkı, pay sahibinin paylarını herhangi bir kuruluş nezdinde depo etmesi şartına bağlanamaz. Payları Kayden izlenen halka aıçık ortakların genel kurul toplantılarına, yönetim kurulu tarafından MKK'dan sağlanan pay sahipleri ili geliçi alınarak oluşturulan hazır bulunanlar listesinde adı yer alan pay sahipleri katılabilir. Bu ülasede adı bulunan hak sahipleri kimlik göstererek genel kurula katılırlar.

Esas Sözleşmesinde yer alan hükümler uyarınca, genel kurul toplantı ilanı, mevzuatta öngörülen usullerin yanı sıra, elektronik haberleşme dahil her türlü iletişim vasıtası kullanmak suretiyle ilan ve toplantı günleri hariç olmak üzere genel kurul toplantı tarihinden asgari iç hafta önce yapılır.Söz konusu ilan Şirket'in internet sitesinde, KAP'ta ve Türkiye Ticaret Sil Gazetesi'nde yayımlanır. Şirket'in internet sitesinde, genel kurul toplantı ilan ile birlikle, Şirket'in mevzuat gereği yapması gereken bildirim ve açıklamaların yanı sıra, Kurul tarafından kurumsal yönetim düzenlemeleri ile belirlenen hususlar dikkat çekecek şekilde pay sahiplerine duyurulur.

Pay sahibi, paylarından doğan haklarını kullanmak için, genel kurula kendisi katılabileceği gibi, pay sahibi olan veya olmayan bir kişiyide temsilciyi olarak genel kurula yollayabilir.

Bilgi Alma ve İnceleme Hakkı (TTK md. 437, SPKn md.14, II-14.1 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya ilişkin Esaslar Tebliği )

Finansal tablolar, konsolide finansal tablolar, yönetim kurulunun yıllık faaliyet rapor, denetleri ve yönetim kurulunun kar dağıtım önerisi genel kurul toplantısından en az üç hafta önce, şirket'in merkez ve şubelerinde pay sahiplerinin pay incelemesine hazı bulundurulur.Bunlardan finansal tablolar bir yıl süre ile merkezde ve şubeler şehir. Sam bilgi edinmelerine açık tutulur. Her pay sahibi, gideri Şirket'e ait olmak lizanın kıralır.

Esentepe 34394 Sişli - İSTANBUL

bilançonun bir suretini isteyebilir.Pay sahibi genel kurulda, yönetim kurulundan, şirketin işleri denetçiden denetimin yapılma şekli ve sonuçları hakkında bilgi isteyebilir. Bilgi verme yükümü, Şirket'in bağlı şirketlerini de kapsar. Verilecek bilgiler, hesap verme ve dürüstlük ilkeleri bakımından özenli ve gerçeğe uygun olmalıdır.

İptal Davası Açma Hakkı (TTK md. 445, 451, Kayıtlı Sermaye Sistemindeki Ortaklıklar için SPKn md. 18/6, 20/2)

Yönetim kurulunun kayıtlı sermaye sistemine ilişkin esaslar çerçevesinde aldığı kararlar aleyhine, genel kurul kararlarının iptaline ilişkin hükümler çerçevesinde yönetim kurulu üyeleri veya hakları ihlal edilen pay sahipleri, kararın ilanından itibaren 30 gün içinde ortaklık merkezinin bulunduğu yer ticaret mahkamesinde iptal davası açabilirler.

Kusurlarına ve durumun gereklerine göre zararlar şahsen kendilerine yükletilebildiği ölçüde yönetim kurulu üyeleri ve hazırladıkları raporlarla sınırlı olarak bağımsız denetimi yapaplar, ara dönem finansal tablolarının gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmamasından veya mevzuat ile Muhasebe ilk eve kurallarına uygun olarak düzenlenmemiş olması nedeniyle dağıtılan kar payı avansının doğru olmamasından doğan zararlar için ortaklığa, pay sahiplerine, ortaklık alacaklarına ve ayrıca doğrudan dogruya olmak üzere kar payı avansının kararlaştırıldığı veya ödendiği hesap dönemi içinde pay iktisap etmiş bulunan kişilere karşı sorumludurlar. Hıkuki sorumluluk doğuran hallerin varlığı halinde, pay sahipleri ve yönetim kurulu üyeleri tarafından kararın ilanından itibaren 30 gün içinde iptal davası açılabilir.

Genel Kurul toplantısında hazır bulunup da karara olumsuz oy veren ve bu muhalefetini tutanağa geçirten, toplantıda hazır bulunsun veya bulunmasın, olumsuz oy kullanmış olsun yada olmasın; çağırının usülüne göre yapılmadığı, gündemin gereği gibi ilan edilmediğini, genel kurula katılma yetkisi bulunmayan kişilerin veya temsilcilerinin toplantıya katılı yo oy kullandıklarımı, genel kurula katılmasına ve oy kullanmasına haksız olarak izin verilmediğini ve yukarıda sayılan aykırılıkların genel kurul kararının alınmasında etkili olduğunu ileri süren pay sahipleri, kanun veya esas sözleşme hükümlerine ve özellikle dürüstlük kuralına aykırı olan genel kurul kararları aleyhine, karar tarihinden itibaren 3 ay içinden iptal davası açabi'jirler.

Azınlık Hakları (TTK md. 411, 412, 420, 439, 531, 559)

Sermayenin en az yirmide birini oluşturan pay sahipleri, yönetim kurulundan, yazılı olarak gerektirici sebepleri ve gündemi belirterek, genel kurulu toplantıya çağırmasını veya genel kurul zaten toplanacak ise karara bağlanmasını istedikleri konuları gündeme koymasını isteyebilirler. Pay sahiplerinin Çağrı veya gündeme madde konulmasına ilişkin istemleri yönetim kurulu tarafından red edildiği veya isteme yedi iş günü içinde olumlu cevanı ve ilkodiği takdırde aynı pay sahiplerinin başvurusu üzerine genel kurul'un toplantıya çağrılmasına şirket merkezinin bulunduğu yerdeki asliye ticaret mahkemesi karar verebilir.

Genel kurulun özel denetim istemini red etmesi halinde, sermayenin en az yırmıde birini oluşturan pay sahipleri veya paylarının itibari değeri toplamı en az bir milyon TL may sahipleri üç ay içinde Şirket merkezinin bulunduğu Asliye Ticaret Mahkemelerinden özen özen özel denetçi atamasını isteyebilir.

Haklı sebeplerin varlığında, sermayenin en az yirmide birini temsil eden payların sahipleri şirketin merkezinin bulunduğu Asliye Ticaret Mahkemelerinden şirket'in fazır onuncu karar verilmesini isteyebilirler. Kurucuların, yönetim kurulu üyelerinin, denetçilerin, şiketin kuruluşundan ve sermaye artırımından doğan sorumlulukları, şirketin tescili tarihinden itibaren dört yıl geçmedikçe sulh ve ibra yoluyla kaldırılamaz. Bu sürenin geçmesinden sonrada sıtıla ve ibra ancak gençl kurulun onayı ile geçerlilik kazanır. Bununla beraber, esas serpay soura

liyükdere Cad. pe 34394 Sisli - ISTANBUL

KUL KIYMET

birini temsil eden pay sahipleri sulh ve ibranın onaylanmasına karşı iseler, sulh ve ibra genel kurulca onaylanmaz.

Özel Denetim İsteme Hakkı (TTK md. 438, 439)

Her pay sahibi pay sahipliği haklarının kullanılabilmesi için gerekli olduğu takdirde ve bilgi alma veya inceleme hakkı daha önce kullanılmışsa, belirli olayların özel bir denetimle açıklığa kavuşturulmasını, gündemde yer almasa bile genel kuruldan isteyebilir.Genel kurul istemi onaylarsa, şirket veya her bir pay sahibi otuz gün içinde, şirketin merkezinin bulunduğu asliye ticaret mahkemelerinden bir özel denetçi atanmasını isteyebilir.

23.6. Payların ihracına ilişkin yetkili organ kararları:

Şirket 19.12.2024 tarih ve 21 sayılı Yönetim Kurulu Kararı ile Esas sözleşmesinin Kayıtlı Sermaye başlıklı maddesi kapsamında 5.000.000- Türk lirası kayıtlı sermaye tavanı içerisinde 586.099.283 -Türk lirası olan çıkarılmış sermayesinin tamamı nakden (bedelli) karşılanmalışırırdığı 1.758.297.849 Türk lirası tutarında artırılarak 2.344.397.132 Türk lirasına vükseltimesine,

Artırılan 1.758.297.849 Türk liralık her biri 0,01 TL nominal değerli 175.829.784.900 adet sermayeyi temsil eden payların hamiline olarak ihracına, ortakların yeni pay alma haklarında helmanı bir kısıtlama, prim, iskonto, imtiyaz yapılmamasına, yeni pay alma haklarının nominal değerden kullandırılmasına.

Yeni pay alma hakkı kullanım süresinin 15 (on beş) gün olarak belirlenmesine, bu sürenin son gününün resmî tatile rastlaması halinde yeni pay alma bakkı kullanım süresinin izleyen iş günü akşamı sona ermesine,

Yeni pay alma haklarının kullandırılmasından sonra kalan payların 2 (iki)iş günü süreyle nominal değerden düşük olmamak üzere Borsa İstanbul A.Ş. Birincil Piyasasında oluşacak fiyattanın halka az edilmesine,

Bu karar kapsamında Sermaye Piyasası Kurulu, Borsa İstanbul A.Ş., Merkezi Kayıt Kuruluşu, Ticaret Sicil Müdürlüğü ve diğer merciiler nezdinde gerekli başvuru ve işlemlerin yürütülümesine karar verilmistir.

23.7. Halka arz edilecek paylar üzerinde, payların devir ve tedavülünü kısıtlayıcı veya pay sahibinin haklarını kullanmasına engel olacak kayıtların bulunun bulunmadığır.v.ya ilişkin bilgi:

Yoktur.

24. HALKA ARZA İLİŞKİN HUSUSLAR

24.1. Halka arzın koşulları, halka arza ilişkin bilgiler, tahmini halka arz takvimi ve halka arza katılmak için yapılması gerekenler

24.1.1. Halka arzın tabi olduğu koşullar:

Sermaye artırımına ilişkin izahname Kurul'un onayına tabi olup, başka bir kurum onayına tabi değildir.

24.1.2. Halka arz edilen payların nominal değeri:

Şirket'in 5.000.000.000 TL kayıtlı sermaye tavanı içerisinde, 586.099.283 TL olan çıkarılmış sermayesi %300 oranında artırılarak tamamı nakit karşılığı olmak üzere 2.344.397.122 TL'ye çıkarılacaktır.

İhraç edilecek tüm payların pay başına nominal değeri 0,01 TL (1 kuruş) olup, paylar 100 pay = 1 lot olarak satışa çıkarılacaktır.

Sermaye artırımında yeni pay alma hakları kısıtlanmamış olup, mevcut ortakların %300 oranında yeni pay alma hakkı bulunmaktadır.

24.1.3. Halka arz süresi ile halka arza katılım hakkında bilgi

24.1.3.1. Halka arz süresi ve tahmini halka arz takvimi:

Yeni pay alma haklarının kullanılmasına Kurul tarafından onaylanmış İzahname'nin ilanından itibaren en geç 10 gün içerisinde başlanacak olup, mevcut ortaklar için yeni pay alma hakkı kullanım süresi 15 (on beş) gün olarak belirlenmiştir. Bu sürenin son gününün resmi tatile rastlaması halinde, yeni pay alma hakkı kullanım süresi izleyen iş günü akşamı sona orecektir.

Yeni pay alma haklarının başlangıç ve bitiş tarihleri KAP üzerinden yatırımcılara duyurulacaktır.

Yeni pay alma haklarının kullanımından sonra kalan paylar, 2 iş günü süreyle nominal değerden düşük olmamak kaydıyla II-5.2 sayılı Sermaye Piyasası Araçlarının Satışı Tebliği'nda yer alan "Borsa"da Satış" yöntemi kullanarak Borsa İstanbul A.Ş. Birincil Piyasa'da oluşacak fiyattan halka arz edilecektir. Satışa sunulan payların nominal tutarı ve halka az tarihleri tasamaf sahiplerine satış duyurusu ile KAP'ta, Şirket'in kurumsal internet sitesinde (www.dardanel.com.tr) ve Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş.'nin (www.denizvatirim.com) adresli internet siteleri ile Kamuyu KAP'da (www.kap.org.tr)_ilan edilecektir.

24.1.3.2. Halka arza başvuru süreci

a) Satış yöntemi ve başvuru şekli:

Mevcut pay sahipleri, yeni pay alma haklarını 0,01 TL nominal pay için 0,01 TL değer üzerinden kullanacaklardır. Borsa'da işlem birimi 1 TL/1 Lot olup, şirket için 1 lot 10t adet paya denk gelmektedir. Yeni pay alma haklarının kullanımından sonra yeni pay alma haklarının tamamen kullanılmaması durumunda kalan paylar Borsa'da 2 gün süre ile satışa sunulacaktır. Bir payın nominal değeri 0,01 TL olup, yeni pay alma haklarının kullanımından sonra kalan paylar, nominal değerden düşük olmamak kaydıyla Borsa'da Satış yöntemi kullanılarak Borsa İstanbul A.Ş. Birincil Piyasa'da oluşacak fiyattan halka arz edilecektir.

Bu sermaye artırımında yeni pay alma haklarının kullanımından sonra kalan paylardan pay almak suretiyle ortak olmak isteyen tasarruf sahiplerinin duyurulacak satış süresi içinde Bosa İstanbul A.Ş.'de işlem yapmaya yetkili aracı kurumlardan birine başvurmaları gerekmek odir.

BİAŞ'ta pay piyasasında işlem yapmaya yetkili yatırım kuruluşlarının listesi Borsa İstanbul A.Ş.'nin www.borsaistanbul.com.tr adresli kurumsal internet sitesinde yer almakadar.

b) Pay bedellerinin ödenme yeri, şekli ve süresine ilişkin bilgi:

Nakit ödenen pay bedelleri Denizbank A.Ş. Sur Dışı Ticari Merkez Şubesi nezdinde münhasıran bu sermaye artırımında kullanılmak üzere açılan TR85 0013 4000 0600 01380020 32 numaralı banka hesabına nakden yatırılacaktır.

c) Başvuru yerleri:

Semaye artırımında pay almak suretiyle ortak olmak isteyen tasarruf sahiplerinin satış süresi içinde Borsa İstanbul'da işlem yapmaya yetkili bankalar ve aracı kurumlardan oluşan borsa üyelerinden birine başvurmaları gerekmektedir. Pay bedelleri tahnil edildikçe yukarı onların belirtilen özel banka hesabına yatırılacaktır. BİAŞ'ta işlem yapmaya yetkili kuyuyularının listesi, Borsa İstanbul'un www.borsaistanbul.com.tr adresindeki kurumsal internet sitesinde ''Borsa Üyeleri'' başlıklı bölümde yer almaktadır.

entede 34994 Sisti - ISTANBUL 110783 Tic St

d) Payların dağıtım zamanı ve yeri:

Halka arzdan pay alan ortaklarımızın söz konusu payları Sermaye Piyasası Mevzuatı çerçevesinde MKK nezdinde hak sahipleri bazında kayden izlenmeye başlanacaktır.

24.1.4. Halka arzın ne zaman ve hangi şartlar altında iptal edilebileceği veya ertelenebileceği ile satış başladıktan sonra iptalin mümkün olup olmadığına dair açıklama:

Halka arzın iptali veya ertelenmesi; yasama, yürütme organları, sermaye piyasaları veya bankalar ile ilgili karar almaya yetkili organlar ve diğer resmi kurum ve kuruluşlar tarafından yapılan düzenlemeler nedeniyle Deniz Yatırım'ın ve /veya şirketin aracılık sözleşmesi kapsamındaki yükümlülüklerini yerine getirmesini imkansız kılacak veya önemli ölçüde güçleştirecek hukuki düzenlemeler yapılması, şirket ortakları, şirket bağlı ortaklıları ve iştirakleri, şirket yönetim kurulu üyeleri hakkında payların halka arzını etkileyecek olay dava veya soruşturma ortaya çıkmış olması sermaye artırımı süresi içinde Şirket'in mali durumunda meydana gelen ve izahnamede yer alan bilgilerin bundan böyle gerçeğe aykırı hale gelmesi sonucunda doğacak olumsuz değişikliklerin ortaya çıkması gibi olağanüstü koşulların oluşması hallerinde halka arzın iptal edilmesi veya ertelenmesi mümkündür.

Ayrıca SPK'nın II-15.1 sayılı İzahname ve İhraç Belgesi tebliğinin 24.maddesi hükmü gereği, izahname ile kamuya açıklana bilgilerde satışa başlamadan önce veya satış süresi içerisinde yatırımcıların yatırım kararını etkileyecek değişikliklerin veya yeni hususların ortayı çıkması halinde, bu durum ihraççı veya halka arz eden tarafından yazılı olarak derhal kurula bildirilir. Değişiklik gerektiren veya yeni hususların ortaya çıkması halinde ihraççı halka arız eden veya yetkili kuruluşlar tarafından durdurulamaz ise, gerekli görülmesi durumunda UI-15.1 sayılı izahname ve ihraç belgesi tebliğinin 24 maddesi hükmü gereği Kuru tarafından satış sürecinin durdurulmasına karar verilebilir.

24.1.5. Karşılanamayan taleplere ait bedeller ile yatırımcılar tarafından satış fiyatının üzerinde ödenen tutarların iade şekli hakkında bilgi:

Yoktur.

24.1.6. Talep edilebilecek asgari ve/veya azami pay miktarları hakkında bilgi:

Ortaklar, herhangi bir kısıtlamaya tabi olmaksızın yeni pay alma haklarını kullanabileceklerdir. Yeni pay alma haklarının kullanılmasından sonra arta kalan payların satımanının için herhangi bir sınırlama yoktur. Borsa İstanbul'da talep edilecek miktar için anmınalı değerli ve katları şeklinde olacaktır.

Borsa'da asgari işlem tutarı 1 Lot (Şirket için 100 Adet pay) ve katları şeklinde gerçekleşmektedir.

24.1.7. Yatırımcıların satın alma taleplerinden vazgeçme haklarına ilişkin bilgi:

SPKn'nun 8'inci maddesi uyarınca, izahname ile kamuya açıklanan bilgilerde, satışa başlamadan önce veya satış süresi içinde yatırımcıların yatırım kararını eticileye'ilecek değişiklik veya yeni hususların ortaya çıkması hâlinde durum ihraççı veya balka yez eden tarafından en uygun haberleşme vasıtasıyla derhâl Kurula bildirilir.

Değişiklik gerektiren veya yeni hususların ortaya çıkması hâlinde, satış süreci durdurulabilir.

Değiştirilecek veya yeni eklenecek hususlar bildirim tarihinden itibaren yedi iş günü içinde Sermaye Piyasası Kanunu'nda yer alan esaslar çerçevesinde Kurulca onaylanır ve izamamenin değişen veya yeni eklenen hususlara ilişkin kısmı yayımlanır.

DENİZ YATIRIM KUL KIYMETLER A.S. Buyakdere Cad, No: 141 Ensepe 34394 Sisli - Istanbuk 8110783 Tic Sic No:388440

Değişiklik veya yeni hususların yayımlanmasından önce pay satın almak için talepte bulunmuş olan yatırımcılar, izahnamede yapılan ek ve değişikliklerin yayımlanmasından itibaren iki iş günü içinde taleplerini geri alma hakkına sahiptirler.

24.1.8. Payların teslim yöntemi ve süresi:

İlraç edilecek paylar kaydileştirme esasları çerçevesinde MKK tarafından hak sahipleri bazında kayden izlenecek olup, payların fiziki teslimi yapılmayacaktır. Kaydi paylar azamı 2 (iki) gün içerisinde teslim edilecektir.

24.1.9. Halka arz sonuçlarının ne şekilde kamuya duyurulacağı hakkında bilgi:

Halka arz sonuçları, Kurulun sermaye piyasası araçlarının satışına ilişkin düzenlemelerinde yer alan esaslar çerçevesinde dağıtım listesinin kesinleştiği günü takip eden iki iş günü içerisinde Kurul'un özel durumların kamuya açıklanmasına ilişkin düzenlemeleri uyarınca kamuya duyurulur.

24.1.10. Yeni Pay Alma Hakkına İlişkin Bilgiler

a) Yeni pay alma haklarının kısıtlanıp kısıtlanmadığı, kısıtlandıysa kısıtlanma nedenlerine ilişkin bilgi:

Yeni pay alma hakları kısıtlanmamıştır.

b) Belli kişilere tahsis edilen payların ayrı ayrı nominal değer ve sayısı:

Yoktur.

c) Yeni pay alma hakkının kullanılmasından sonra kalan paylar için tahsis kararı alınıp alınmadığı:

Ortakların yeni pay alma haklarının kullanılmasından sonra kalan paylar Borsa'da satılacaktır. Yeni pay alma haklarının kullanılmasında sonra kalan paylar için tahsis kararı alınmamıştır.

d) Yeni pay alma hakları, aşağıda belirtilen başvuru yerlerinde Şirket tarafından daha sonra KAP (www.kap.org.tr) aracılığıyla duyurulacak tarihler arasında, 115 gün süreyle kullandırılacaktır. Bu sürenin son gününün resmi tatile rastlaması halinde, yeni pay alma hakkı kullanım süresi, izleyen iş günü akşamı sona erecektir.

Bir payın nominal değeri 0,01 TL (1 Kuruş) olup, 1 Lot (100 adet) pay 1 TL'den satışa sunulacaktır.

e) Ortakların, ödenmiş/çıkarılmış sermayedeki mevcut paylarına göre yeni pay alma oranı:

Bedelli Sermaye artırımı dolayısıyla tüm ortaklıların mevcut paylarına göre %300 oranında yeni pay alma hakkı vardır.

f) Pay bedellerinin ödenme yeri ve şekline ilişkin bilgi:

Pay bedelleri Denizbank A.Ş. Sur Dışı Ticari Merkez Şubesi nezdinde münhasıran bu sermaye artırımında kullanılmak üzere açılan TR85 0013 4000 0600 0138 0020 32 numasında sahilaya hesabına yatırılacaktır.

Pay sahiplerinin yeni pay alma hakkı kullanım süresi 15 gün olarak belirlenmiştir. Bu sürenin son gününün resmi tatile rastlaması halinde, yeni alma hakkı kullanım süresi, izleyen iş günü akşamı sona erecektir.

Yeni pay alma haklarını kullanmak isteyen ve payları MKS'de yatırım kuruluşları nezdinde yatırım hesaplarında muhafaza ve takip edilen ortaklar, yeni pamentleri yatılır ilesaplarında inunalaza Ve Takip edilen Yeni Paymekteri

kullanım süresi içinde tam ve nakit olarak yatırım kuruluşlar nezdindeki hesaplarına yatıracaklardır.

Kullanılmayan rüçhan (yeni pay alma) hakkı karşılığı pay kalması durumunda bu paylar 2 (iki) işgünü süreyle nominal değerin altında olmamak üzere BİAŞ Birincil Piyasa'da oluşacak fiyattan satışa sunulacaktır.

g) Başvuru şekli ve payların dağıtım zamanı ve yeri:

i) Yeni pay alma haklarını kullanmak isteyen ortaklardan,

a. Payları dolaşımda olmayanlar yeni pay tutarını hesaplarının bulunduğu aracı kurumlar veya ihraççı aracılığıyla

b. Payları dolaşımda olanlar ise yeni pay tutarını hesaplarının bulunduğu aracı kurumlar aracılığıyla

yeni pay alma hakkı kullanım süresi içinde tam ve nakit olarak yatıracaklardır.

ii) Belirtilen yeni pay alma hakkı kullanım süresi içinde pay bedellerinin ödenmemesi halinde, yeni pay alma hakkı kullanılamayacaktır.

iii) Bu sermaye artırımında yeni pay alma hakkını kullanmak istemeyen ortaklarımız, yeni pay alma hakkı kullanım süresi içinde yeni pay alma haklarını bedelli ya da bedelsiz devredebilirler ..

h) Kullanılmayan yeni pay alma haklarının nasıl değerlendirileceğine ilişkin bilgi:

Sermaye artırımında yeni pay alma hakkını kullanmak istemeyen ortaklarımız, yeni pay alma hakkı kullanım süresi içinde yeni pay alma haklarını bedelli ya da bedelsiz devredebilirler..

Payları Borsa İstanbul'da işlem gören şirketlerin nakdi sermaye artışı yapmak üzere belirledikleri yeni pay alma (rüçhan) haklarını kullanma süresi içinde, söz konusu payların üzerinde bulunan yeni pay alma (rüçhan) haklarının alınıp satılması için Borsaca belirleyecek süre içinde "R" özellik koduyla yeni pay alma (rüçhan) hakkı sıraları işleme açılır. Yeni pay alma hakları Pay Piyasasında geçerli olan kurallarla işlem görür. İşlemlerin başlanıyçı günü, yeni pay alma hakkı kullanımının başlangıç günüdür. İşlemlerin son günü, yeni pay alma hakkı, kullanma süresi sonundan önceki beşinci işlem günüdür.

Yeni pay alma haklarının kullanılmasından sonra kalan paylar 2 (iki) iş günü süreyle nominal bedelin altında olmamak kaydıyla BIST Birincil Piyasa'da oluşacak fiyattan satışa sunulacaktır.

24.1.11. Satın alma taahhüdünde bulunan gerçek ve/veya tüzel kişilerin adı, iş adresleri ve bir payın satın alma fiyatı ile bu kişilerin ihraççı ile olan ilişkisi hakkında hilgi:

Yoktur.

24.1.12. Varsa tasarruf sahiplerine satış duyurusunun ilan edileceği gazeteler:

Tasarruf sahiplerine satış duyurusu Şirket'in internet sitesinde www.dardanel.com.tr aracı kurumun www.denizyatirim.com internet adresinde ve KAP'ta ilan edilecektir.

24.1.13. Halka arz nedeniyle toplanan bedellerin nemalandırılıp nemalandırılmayacağı, nemalandırılacaksa esasları:

Nemalandırılmayacaktır.

DENİZ YATIRIM KUL KIYMETLER A.S. süyükdere Cad. No: 141 made 34394 Sisil - ISTANBUL 10110783 Tic.Sic.No:38011 ww.denlayatirim.com

Adı Soyadı	Ünvanı	Görev Yaptığı Kurum
Osman Niyazi ÖNEN	Yönetim Kurulu Başkanı	Dardanel Önentaş Gıda San.A.Ş
Aşkın KURULTAK	Yönetim Kurulu Üyesi	Dardanel Önentaş Gıda San.A.Ş
Ayşe ÖNEN ÖZOĞUZ	Yönetim Kurulu Üyesi	Dardanel Önentaş Gıda San.A.Ş
Ferit GÖKMEN	Yönetim Kurulu Üyesi	Dardanel Önentaş Gıda San.A.Ş
Mehmet Mete BAŞOL	Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi	Dardanel Önentaş Gıda San.A.Ş
Oğuz ALDEMIR	Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi	Dardanel Onentaş Gıda San.A.Ş
Ahmet MÜCAZ	Satın alma Direktörü	Dardanel Önentas Gıda San.A.S
Enver SABAN	İthalat Operasyonları Müdürü	Dardanel Önentaş Gıda San.A.Ş
Ercan NAİR	Depolar Müdürü	Dardanel Önentaş Gıda San.A.Ş
Ertan YILDIZDAL	Bilgi Teknolojileri Müdürü	Dardanel Önentaş Gıda San.A.Ş
Hakan KÖYBAŞI	Finans Müdürü	Dardanel Önentaş Gıda San.A.Ş
Hayrettin EKİCİ	Endüstriyel Direktör	Dardanel Önentaş Gıda San.A.Ş
İbrahim YURDAKUL	Yatırımlar Direktörü	Dardanel Önentaş Gıda San.A.Ş
Mertcan ŞİNİK	Fabrika Müdürü	Dardanel Önentaş Gıda San.A.Ş
Necla PİŞKİN	EDT ve Projeler Satış Direktörü	Dardanel Dağıtım A.Ş.
Nurullah YÜRÜK	Dağıtım Kanalları Satış Direktörü	Dardanel Dağıtım A.Ş.
Onurkan ASTAN	Genel Müdür	Dardanel Dış Ticaret A.S
Serhat ÇETİN	Üretim Planlama Müdürü	Dardanel Önentaş Gıda San.A.Ş
Sevim ÜSTÜNEL	Ar ge Direktörü	Dardanel Önentaş Gıda San.A.Ş
Sibel BERBER	Bütçe Raporlama Kontrol Müdiirii	Dardanel Onentaş Gıda San.A.Ş
Tahsin KARAKURT	Genel Müdür	Dardanel Dağıtım A.Ş.
Tufan Çanakçı	Organize Kanallar Satış Direktörü	Dardanel Dağıtım A.S.
Yusuf ÇELİK	İnsan Kaynakları Direktörü	Dardanel Önentaş Gıda San.A.Ş
Yüce KANER ATALAY	Pazarlama Direktörü	Dardanel Onentaş Gıda San.A.Ş
Yücel ERDEMIR	Mali İşler Direktörü	Dardanel Onentaş Gıda San.A.Ş
Ihsan Engindeniz	Genel Müdür Yardımcısı	Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.S.
Melda Finanser Bölüm Müdürü		Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.S.

24.1.14. Halka arzda içsel bilgiye ulaşabilecek konumdaki kişilerin listesi:

24.2. Dağıtım ve tahsis planı:

24.2.1. İhraççının bildiği ölçüde, ihraççının ana hissedarları veya yönetim kurulu üyeleri ile yönetimde söz sahibi kişilerin yapılacak halka arzda iştirak taahhüdünde buluna niyetinin olup olmadığı veya herhangi bir kisinin halka arz edilecek payların yüzde beşinden fazlasına taahhütte bulunmaya niyetli olup olmadığına ilişkin bilgi:

Yoktur.

DENİZ YATIRIM KUL KIYMETLER A.Ş. Boyükdere Cad. No: 141 entepe 34394 Sisli - ISTANBUL www.denizyatirim.com

24.2.2. Talepte bulunan yatırımcılara, halka arzdan aldıkları kesinleşmiş pay miktarının bildirilme süreci hakkında bilgi:

Yeni pay alma haklarının kullanılmasından sonra kalan paylar ''Borsa da Satış'' yöntemi kullanarak Borsa İstanbul A.Ş. (BİAŞ)'de nominal bedelin altında olmamak karşıyla BİAŞ Birincil Piyasa 'da oluşacak fiyattan tasarruf sahiplerine KAP'ta duyurulacak süreyle halka arz edilecektir. Halka arz sonrası satılmayan paylar ise iptal edilecektir. Halka arzdan talente bulunan yatırımcılar, halka arzdan aldıkları kesinleşmiş pay miktarını halka arzdan pay almak için başvurmuş oldukları aracı kurumdan öğrenebileceklerdir.

24.3. Payların fiyatının tespitine ilişkin bilgi

24.3.1. 0,01 TL nominal değerli bir payın satış fiyatı ile talepte bulunan yatırımcının katlanacağı maliyetler hakkında bilgi

Yeni pay alma hakları 1 kuruş nominal değerli her 100 adet pay için 1,00 TL üzerinden kullandırılacaktır. Yeni pay alma haklarının kullanımından sonra yeni pay alma baklarının tamamen kullanılmaması durumunda kalan paylar ise 1,00 TL'nin altında kalmanın masıdımlı BİAŞ Birincil Piyasada oluşacak fiyattan satılacaktır.

Yatırımcılar, Aracı Kurumların ücretlendirme politikalarına tabi olacaklardır. MKK tarafından Aracı Kuruluşlara tahakkuk ettirilen tutarlar ve pay tutan üzerinden hesaplanan aracılık komisyonu gibi hizmet bedelleri Aracı Kurumların uygulamalarına istinaden yatırıcımlardan tahsil edilebilir.

24.3.2. Halka arz fiyatının tespitinde kullanılan yöntemler ile satış fiyatının belirli olmaması durumunda halka arz fiyatının kamuya duyurulması süreci ile halka arz fiyatının veya fiyat tesptindeki kriterlerin belirlenmesinde kimin sorumlu olduğuna dair bilgi:

Yeni pay alma hakları 1 kuruş nominal değerli her 100 adet pay için 1,00 TL'dir. Yeni pay alma haklarının kullanılmasından sonra kalan paylardan paylardan bir dir. Tem bay alına KAP'ta duyurulacak satış süresi içinde nominal değerin altında olmamak kaydıyla Borsa'da oluşacak fiyattan Borsa İstanbul'da satılacaktır.

24.3.3. Yeni pay alma hakkı kısıtlanmışsa yeni pay alma hakkının kısıtlanmasından dolayı menfaat sağlayanlar hakkında bilgi:

Yoktur.

24.4. Aracılık Yüklenimi ve Halka Arza Araçılık

24.4.1. Halka arza aracılık edecek yetkili kuruluşlar hakkında bilgi:

Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. Adres: Büyükdere Cad. No: 141 Kat: 9 34395 Esentepe/İstanbul Tel: (0212) 348 20 00 Faks: (0212) 336 30 70

isimleri isimleri:

Halka arz sadece Türkiye Cumhuriyeti'nde gerçekleştirileceğinden, payların saklama, takas ve ödeme işlemleri İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. (Takasbank) ve MKK tarafından gerçekleştirilecektir.

DENİZ YATIRIM KIYMETLER A.Ş. Büyükdere Cad. No: 141 sentope 34394 Sisli - ISTANBUL

24.4.3. Aracılık türü hakkında bilgi:

		Yüklenimde Bulunulan Payların			Yüklenimde Bulunulmayan Payların
Yetkili Kuruluş	Oluşturulmuşsa Konsorsiyumdaki Pozisyonu	Aracılığın Türü	Nominal Değeri (TL)	Halka Arz Edilen Paylara Oranı (%)	Nominal Değeri (TL)	Halka Arz Edilen Paylara Oranı (%)
Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.S	Yoktur	En Iyi Gayret Aracılığı	Yoktur	Yoktur	1.758.297.849	100%

24.4.4. Aracılık sözleşmesi hakkında bilgi

Şirketimiz ile Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş arasında 24.12.2024 tarihinde Aracılık Sözleşmesi imzalanmıştır. Buna göre; yeni pay alım haklarının kullanım süresi 15 gün olarak belirlenmiş olup, sermaye artırım süresi içerisinde ortaklarca kullanılmayan yeni pay alma hakları nedeniyle kalan paylar 2 iş günü süreyle BİAŞ Birincil Piyasası'nda satışı gerçekleştirilecektir. Sözleşme'ye göre Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. sermaye artırını nedeniyle halka arz edilecek payların satışını "En İyi Gayret Aracılığı Yöntemi" ile yo acaktır.

Şirket aracılık hizmetleri karşılığında Deniz Yatırım'a 900.000 TL + BSMV aracılık komisyonu, yeni pay alma hakkı kullanımı sonrası kalan payların Borsa Birincil Piyasada Satışına Aracılık için toplam satış tutarı üzerinden %0,2 oranında komisyon + BSMV ödeyecektir.

24.5. Halka arza ilişkin ilgili gerçek ve tüzel kişilerin menfaatleri:

Halka arzdan önemli tutarda menfaat olan gerçek veya tüzel kişi yoktur. Şirket özkaynak, Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş ise aracılık komisyonu elde edecektir.

25. BORSADA İŞLEM GÖRMEYE İLİŞKİN BİLGİLER

25.1. Payların Borsada işlem görmesi için başvuru yapılmadığı ve biliniyorsa en erken işlem görme tarihleri:

Payların borsada işlem görmesi, payların ikincil piyasalarda yatırımcılar arasında alınıp satılmasıdır. Sermaye artırımı nedeniyle ihraç edilen yeni payların Borsa'da işlem görmesi için ilgili şartları (kotasyon kriterleri) taşımaları, ilgili Pazar listesine kayıt edilirsi için görmelerinin kabul edilmesi, yani Borsa İstanbul kotuna alımaları gerekir.

Payları Borsa'da işlem gören ortaklıkların bedelli ve/veya bedelsiz sermaye artırımları nedeniyle İhraç edecekleri paylar, sermaye artırımı sonucu oluşan yeni sermayenin Ticaret Siciline tescil edildiğinin BIST'e bildirilmesini takiben başka bir işlem ve karartesis edilmesine gerek kalmaksızın Borsa kotuna alınır.

Sermaye artırımında ihraç edilecek paylar, yeni pay alma haklarının kullaRMANASYANDALKA arz süresi igerisinde satın alınmasına ve MKK 'da gerekli işlemleri" 5 artify Esentepe 34394 Sişli - İSTANBUL

No:2910110ZB3 Tic Sir No:3BS

Borsa düzenlemeleri çerçevesinde BİST'te işleme açılarak Ana Pazar'da işlem görmeye başlayacaktır.

25.2. İhraççının aynı grup paylarının borsaya kote olup olmadığına/borsada işlem görüp görmediğine veya bu hususlara ilişkin bir başvurusunun bulunmadığına ilişkin bilgi:

Şirket'in mevcut payları Borsa İstanbul A.Ş'de işlem görmektedir. İşbu İzahname konusu sermaye artırımına ilişkin paylar da MKK işlemlerinin ardından Borsa İstanbul A.Ş. de işlem görecektir.

25.3. Borsada işlem görmesi amaçlanan paylarla eş zamanlı olarak;

Söz konusu paylarla aynı grupta yer alanların tahsisli/nitelikli yatırımcılara satışa konu edilmesi veya satın alınmasının taahhüt edilmesi veya,
İhraççının başka bir grup payının veya sermaye piyasası araçlarının tahsisli/nitelikli yatırımcılara satışa ya da halka arza konu edilmesi durumunda

bu işlemlerin mahiyeti ve bu işlemlerin ait olduğu sermaye piyasası araçlarının sayısı, nominal değeri ve özellikleri hakkında ayrıntılı bilgi:

Yoktur.

25.4. Piyasa yapıcı ve piyasa yapıcılığın esasları:

Yoktur.

26. MEVCUT PAYLARIN SATIŞINA İLİŞKİN BİLGİLER İLE TAAHHÜTLER

26.1. Paylarını halka arz edecek ortak/ortaklar hakkında bilgi:

Yoktur.

26.2. Paylarını halka arz edecek ortakların satışa sunduğu payların nominal değeri Yoktur.

26.3. Halka arzdan sonra dolaşımdaki pay miktarının artırılmamasına ilişkin taahhütler:

a) İhraççı tarafından verilen taahhüt:

Yoktur.

b) Ortaklar tarafından verilen taahhütler:

Yoktur.

c) Sermaye piyasası mevzuatı kapsamında verilen tahhütler:

Yoktur.

d) Yetkili kuruluşlar tarafından verilen taahhütler: Yoktur.

e) Taahhütlerde yer alan diğer önemli husular: Yoktur.

DENİZ YATIRIM L KIYMETLER A.S. Allyükdere Cad, No: 141 10110783 Tic Sich - ISTANBUL

27. HALKA ARZ GELİRİ VE MALİYETLERİ

27.1. Halka arza ilişkin ihraççının elde edeceği net gelir ile katlanacağı tahmini toplam ve pay başına maliyet:

Sermaye artışı ile sonucu sağlanacak tahmini brüt nakit girişi: 1.758.297.849 TL'dir. Halka arzla ilgili tahmini ihraç maliyetleri aşağıdaki tabloda belirtilmiştir.

Halka Arz Tahmini Maliyetler	Tutar (TL)
Kurul Ucreti (Payların Ihraç değeri üzerinden % 0,2)	3.516.596
Borsa Istanbul A.Ş. Kota Alma Ucreti % 0,03+BSMV	553.864
Rekabeti Koruma Fonu % 0,04	703.319
Ticaret Sicil	80.000
Aracı Kuruluş Ucreti (BSMV dahil)	945.000
MKK Ihraççı Hizmet Bedeli (artırılan sermaye
üzerinden %0,005, üst limit 293.351)	87.915
Diğer	63.306
TOPLAM	5,950,000
1 TL Nominal Değerli Payların Toplamı	1.758.297.849
Pay Başına Maliyet	0,00338

Tahmini toplam maliyet 5.950.000 TL tutarındadır. Halka arz edilecek payların nominal değeri ise 1.758.297.849 TL'dir. Bu durumda halka arz edilecek 0,01 TL nominal değerli nay başına düşen maliyet tahmini 0,0034 TL'dir.

27.2. Halka arzın gerekçesi ve halka arz gelirlerinin kullanım yerleri:

Şirketimizce yapılan değerlendirme sonucunda;

Şirket in kredi ödemeleri ve işletme sermayesi ihtiyaçları kapsamında kullanılmak üzere bedelli sermaye artırımı ile kaynak elde etmesi hedeflenmektedir.

Şirketimiz 19.12.2024 tarihinde aldığı karar ile 5.000.000.000 TL kayıtlı sermaye tavanı içerisinde 586.099.283 TL olan sermayesinin, tamamı nakden (bedelli) karşılanması suretiyle %300 oranında 1.758.297.849 TL artırılarak 2.344.397.132 TL'ye çıkarılmasına, seremaye artırmının tamamlanması ile sağlanacak fonun kredi ödemelerinde ve işletme sermayesinde kullanılmasına karar vermiştir.

Sermaye artırımı çerçevesinde Niyazi Önen Holding A.Ş.'nin, koyması gereken 906.226.711,37 TL tutarındaki fon tutarının 24.12.2024 tarihli KAP açıklaması ile belittildiği üzere 24.12.2024 tarihinde 24.505.871,43 USD olmak üzere Şirket'in banka he venmulyi ödemeyle sermaye avansı olarak yatırılmıştır.

Sermaye artırımından elde edilecek fon, vade önceliğine göre kullanılacak olup, aşağıdaki tabloda öngörülen kullanım yerleri ve işbu rapor tarihine kadar tahsil ediler sermaye avansının kullanım alanları yer almaktadır. Şirket yönetimi ihtiyaç duyulması halinde aşağıda velistilen kullanım yerleri arasında geçiş yapma konusunda yetkilendirilmiş olup, konu hakkında yatırmcılar Sermaye Piyasası Düzenlemeleri uyarınca hazırlanacak sermaye artırımından elde edilen fonların kullanımına ilişkin rapor vasıtasıyla bilgilendirileceklerdir.

ere Cad. No: 141 4 Şişli - İSTANBUL

Şirket'in, sermaye artırımı dolayısıyla ihraç edilecek yeni payların halka arzı neticesinde elde edeceği brüt halka arz gelirinden, ilgili masraf ve maliyetler düşüldükten sonra kalan fon, Şirket menfaatleri gözetilerek vade önceliğine göre kullanılacak olup, aşağıda açıklaman öngörülen kullanım yerleri ve tahsil edilen sermaye avansının kullanım alanları yer almaktadır.

Bu fonun kullanım yerleri olarak % 70- % 80 'ni kredi ödemeleri % 20- % 30'u işletme sermayesi

belirlenmiştir.

28. SULANMA ETKİSİ

(000 TL)	Sermaye Artırım Oncesi	Sermaye Artırım Sonrası
	30.06.2024	%100 Katılım
Artırım Oncesi Ana Ortaklığa Ait Ozkaynaklar (Defter Değeri)	4,498,869.19	4,498,869.19
Nakit Sermaye Artışı		1,758,298
Sermaye Artırım Masrafları	586,099	2,344,397
Artırım Sonrası Ana Ortaklığa Ait Ozkaynaklar (Defter Değeri)	4,498,869.19	4,498,869.19
Çıkarılmış Sermaye		1,758,298

28.1. Halka arzdan kaynaklanan sulanma etkisinin miktarı ve yüzdesi:

Pay Başına Defter Değeri (1 TL nominal değerli paya karşılık gelen)	7.68 TL	2,67 TL
Mevcut Ortaklar için Sulanma Etkisi (11)		5,01 TL %65,26

Hesaplamalar yukarıdaki varsayımlar / veriler ışığında yapılmış olup gerçek verilerin ortaya çıkmasından sonra yapılacak hesaplamalarda bazı farklılıklar olabilecektir.

28.2. Mevcut hissedarların halka arzdan pay almamaları durumunda (yeni pay alma haklarını kullanmamaları durumunda) sulanma etkisinin tutarı ve yüzdesi:

Mevcut ortakların halka arzda yeni pay alma haklarını kullanmadıkları varsayımı ile, sulanma etkisinin miktarı ve yüzdesinin hesaplanmasına ilişkin olarak hazırlanmış çalışma aşağıda sunulmaktadır.

Şirket'in 24.12.2024 tarihi itibariyle kapanış fiyatı 5,71 TL'dir. Bu fiyattan bedelli artırıma göre en yakın fiyat adımına yuvarlatılmış düzeltilmiş fiyat 2,18 TL (5,71 TL + (1 TL * 3) / (1+3)) olarak hesaplanmaktadır. 1.758.297.849 adet payın Borsa İstanbul Birincil Piyasada düzeltilmiş fiyat olan 2,18 TL'den satıldığı ve bu satış için aracı kuruma sadece Borsa payınız, acılık komisyonunu ve buna ilişkin BSMV'yi (% 0,0025+%0,2+ BSMV) ödediği varsayılmıştır.

DENİZ YATIRİM L KIYMETLER A.S. Büyükdere Cad. No: 141 entepe 34394 Sisil - ISTANBUL TOTTO783 Tic Sic.No:388440

(000 TL)	Sermaye Artırımı Oncesi	Sermaye Artırımı Sonrası
	30.06.2024	%0 Katılım
Artırım Oncesi Ana Ortaklığa Ait Ozkaynaklar (Defter Değeri)	4,498,869.189	4,498,869.189
Nakit Sermaye Artışı		1,758,297.849
Emisyon Primi		2,074,791.462
Sermaye Artırım Masrafları		-13,999.487
Artırım Sonrası Ana Ortaklığa Ait Ozkaynaklar (Defter Değeri)	4,498,869.189	8,317,959.013
Çıkarılmış Sermaye	586,099.283	2,344,397.132

Pay Başına Defter Değeri (1 TL nominal ' değerli bir paya karşılık gelen)	7.68 TL	3.55 TL
Mevcut Ortaklar İçin Sulanma Etkisi		4,13 TL	53.78%
Yeni Ortaklar Için Sulanma Etkisi		1.37 TL	62.75%

29. UZMAN RAPORLARI VE ÜÇÜNCÜ KİŞİLERDEN ALINAN BİLGİLER

29.1. Halka arz sürecinde ihraççıya danışmanlık yapanlar hakkında bilgiler:

Halka arz sürecinde ihraççıya aracılık hizmeti verenler aşağıdaki tabloda yer almaktadır.

Kurum	Danısmanlık Hizmeti
Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.S	ı Halka Arz Aracılık Hizmetleri

29.2. Uzman ve bağımsız denetim raporları ile üçüncü kişilerden alınan bilgiler:

İşbu İzahname hazırlanırken edinilen ve üçüncü şahıslardan sağlanan bilgilerin aynen alındığını, Şirket'in bildiği veya ilgili üçüncü şahsın yayınlandığı bilgilerden kanaat getirebildiği kadarıyla, açıklanan bilgileri yanlış veya yanıltıcı hale getirecek herhangi bir eksikliğin bulunmadığını beyan ederiz. Bununla birlikte; sektör yayınlarındığı bir araştırmalarında veya diğer herkese açık kaynaklarında üçüncü şahıslarca verillen bilgilerin güvenilir olduğu düşünülmekle birlikte, bağımsız bir doğrulama işleminden geçtirilmeniştir.

Şirket'in 30.06.2024, 31.12.2023, 31.12.2022 ve 31.12.2021 tarihleri itibariyle finansal tablolarının bağımsız denetimini yapan ve bağımsız denetim raporlarını imzalayan Bağımsız Denetim Kuruluşları'nın bilgileri aşağıda sunulmuştur.

Dönem	Bağımsız Denetim Sirketi	Uyesi Olunan Kuruluş	Sorumlu Denetçi	Adres
1 Ocak 2021 31 Aralık 2021	KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Sirketi.	Bursa Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası	Muharrem Karatas	Levent Mahallesi Meltem Sokak Is Kyest Kat MENKULT Beginters/EST and
		00		SERVEDE 84594 - 1544 - 15 TANBUL 40.2990110783 Tic.Sic.No:38844

1 Ocak 2022 31 Aralık 2022	KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Sirketi	Bursa Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası	Aysel Tunç	Levent Mahallesi Meltem Sokak Is Kuleleri Kule 3 Kat 1-9 34330 Beşiktaş/ISTANBUL
1 Ocak 2023 31 Aralık 2023	KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi	Bursa Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odast	Aysel Tunç	Levent Mahallesi Meltem Sokak Is Kuleleri Kule 3 Kat 1-9 34330 Beşiktaş/ISTANBUL
1 Ocak 2024 30 Haziran 2024	KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonım Şirketi	Bursa Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odast	Aysel Tunc	Levent Mahallesi Meltem Sokak Is Kuleleri Kule 3 Kat 1-9 34330 Beşiktaş/ISTANBUL

30. İŞTİRAKLER HAKKINDA BİLGİLER

30.1. Konsolidasyona dahil edilenler hariç olmak üzere ihraççının finansal yatırımları hakkında bilgi:

Yoktur.

31. PAYLAR İLE İLGİLİ VERGİLENDİRME ESASLARI

Aşağıda özetlenmekte olan hususlar borsada işlem görecek payların elde tutulması ve elden çıkarılması sırasında elde edilecek kazanç ve iratların vergilendirilmesi hakkında genel bir bilgi vermek amacıyla işbu İzahname tarihi itibarıyla yürürürülükte bulunan vergi mevzuat dikkate alınarak hazırlanmıştır. Özellikli durumlarda yatırımcıların vergi danışmanlarına danışması gerektiği önemle hatırlatılır. İşbu İzahname tarihi itibarıyla yürürükte olan vergi mevzunu ve vergi mevzuatının yorumlanma biçimi kapsamında verilen bilgilerin ileride değişebileceğinin göz önünde bulundurulması gerekmektedir.

31.1. Genel Bakıs

31.1.1. Gerçek Kişilerin Vergilendirilmesi

Gelir vergisi mevzuatı uyarınca, Türk hukukunda vergi mükelleflerinin yükümlülüklerini belirleyen iki çeşit vergi mükellefiyet statüsü mevcuttur. Türkiye'de yerleşik bulunan ("Tim Mükellef') kişiler ve kurumlar Türkiye içinde ve dışında elde ettikleri kazanç ve iralam tamamı üzerinden vergilendirilirler. Türkiye'de yerleşik bulunmayan ("Dar Mükeller") ikişi ve kurumlar sadece Türkiye'de elde ettikleri kazanç ve iratlar üzerinden vergilendirilirler.

GVK uyarınca, (i) Türkiye'de yerleşmiş olanlar (ii) resmi daire ve müesseselere veya merkezi Türkiye'de bulunan teşekkül ve teşebbüslere bağlı olup adı geçen dairessese, teşeklil ve teşebbüslerin işleri dolayısıyla yabancı ülkelerde oturan Türk vatandaşları, Tam Mükel vef olarak Türkiye içinde ve dışında elde ettikleri kazanç ve iratların tamamı izanından vergilendirilirler. Türkiye'de yerleşmiş sayılma durumu (i) ikametgâlın Türkiye'de baluması veya (ii) bir takvim yılı içerisinde Türkiye'de devamlı olarak altı aydan fazla oturulması varınıması varak tanımlarınıştır. Buna ek olarak, belli bir görev veya için Türkiye`ye gelendirinen onunları adamları, uzmanlar, memurlar, basın ve yayın muhabirleri ve durumları 888 1452 12000

Sentepe 34304 Sisli - ISTANBUL

kimselerle tahsil veya tedavi veya istirahat veya seyahat maksadıyla Türkiye'ye gelen yabancılar ile tutukluluk, hükümlülük veya hastalık gibi elde olmayan sebeplerle Türkiye'de alıkonmuş veya kalmış olanlar Türkiye'de yerleşik sayılmazlar ve dolayısıyla Tam Mükellef olarak değerlendirilmezler. Bununla birlikte, yurt dışında mukim kişilerin Türkiye'de tam veya dar mükellef olup olmadıklarının tespitinde Türkiye ile ilgili kişinin mukimi olduğu yabancı ülke arasında imzalanmış çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması hükümlerinin de dikkate alınması gerekmektedir.

İhraç edilen paylara sahip olan kişilerin, söz konusu ihraç edilen payların BİST'te elden çıkarılmasından kaynaklanan değer artış kazançları ve ihraç edilmiş paylar ile ilgili dağıtılan kâr paylarından elde ettikleri menkul sermaye iratları, Türkiye'de elde edilmiş olarak kabul edilmektedir.

Gerçek kişilerin 2024 takvim yılı için gelir vergisine tabi gelirleri aşağıda belirtilen oranlara bağlı olarak vergilendirilir.

Gelir Aralığı	Gelir Vergisi Oranı (%)
110.000 TL'ye kadar	ો રે
230.000 TL'nin 110.000 TL'si için 16.500 TL, fazlası	20
580.000 TL'nin 230.000 TL'si için 40.500 TL (ücret gelirlerinde 870.000 TL'nin 230.000 TL'si için 40.500 TL), fazlası	27
3.000.000 TL'nin 580.000 TL'si için 135.000 TL (ücret gelirlerinde 3.000.000 TL'nin 870.000 TL'si için 213.300 TL), fazlası	ਤੇ ਵੇ
3.000.000 TL'den fazlasının 3.000.000 TL'si için 982.000 TL (ücret gelirlerinde 3.000.000 TL'den fazlasının 3.000.000 TL'si için 958.800 TL) fazlası	40

31.1.2. Kurumların Vergilendirilmesi

5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu ("KVK") uyarınca, sermaye şirketleri, kooperatifler, iktisadî kamu kuruluşları, dernek veya vakıflara ait iktisadî işletmeler ve iş ortaklıkları, kurum kazançları üzerinden kurumlar vergisine tabidirler. Kurumların vergilendirilebilir kârları, Nuun Usul Kanunu ve diğer Türk vergi kanunlarına göre belirlenmektedir. Halihazırda kurun kârlarına uygulanmakta olan kanuni oran %20 olup bu oran 7316 sayılı Amme Alacakları tahuil Usulü Hakkında Kanun ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun ile 2021 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %25, 2022 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %23, 2023 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançların için ise %25 olarak değiştirilmiştir.

KVK'da tam ve dar mükellefiyet olmak üzere iki tür vergi mükellefiyeti tanımlanmıştır. KVK uyarınca bir kurumun Tam Mükellef olarak değerlendirilebilmesi için: (i) kanuni merkezinin Türkiye'de bulunması veya (ii) kanuni merkezinin Türkiye dışında bulunmasına rağmen iş bakımından işlemlerin fiilen toplandığı ve yönetildiği merkez olan iş merkezinin Türkiye'de bulunması gerekmektedir. Türk vergi mevzuatı çerçevesinde belirtilen bu iki şartı sağlamayan bir kurum Dar Mükellef olarak değerlendirilir.

Tam mükellef kurumlar gerek Türkiye içinde gerekse Türkiye dışında ... de ettikleri kazançlarının tamamı üzerinden Türkiye'de vergilendirilirler. Daya Ma inderilir. Türkiye'de elde ettikleri "fürkiye de "vergilendirilirler. Daren Merkeleri kerine ilen katalı ili ili ili ili ili ili ili ve deye isanlığı ilinden vergilendirili

No:2910110783 Tic Sic.No:388

Dar mükellefiyete tabi kişiler bakımından menkul sermaye iratlarının Türkiye'de elde edilmiş olarak kabul edilebilmesi için sermayenin Türkiye'de yatırılmış olması gerekmektedir. Dar mükellefiyete tabi kişiler bakımından değer artış kazançlarının Türkiye'de elde edilmiş olarak kabul edilebilmesi için söz konusu değer artış kazancını doğuran işin veya munamelenin Türkiye'de ifa edilmesi veya Türkiye'de değerlendirilmesi gerekmektedir. "Türkiye'de değerlendirilmesi" ifadesinden maksat ödemenin Türkiye'de yapılması veya ödeme yabançı bir ülkede yapılmış ise, Türkiye'de ödeyenin veya nam ve hesabına ödeme yapılanın hesaplarına intikal ettirilmesi veya kârından ayrılmasıdır.

31.2. Payların elden çıkarılması karşılığında sağlanan kazançların vergilendirilmesi

31.2.1. Borsada işlem gören payların vergilendirme esasları

31.12.2025 tarihine kadar uygulanmak üzere BİST'te işlem gören payların elden çıkarılması sonucu sağlanan değer artış kazançlarının vergilendirilmesi GVK'nın Geçici 67. maddesi çerçevesinde gerçekleştirilmektedir. GVK'nın geçici 67. maddesi kapsamında değer artıs kazançları işlemlere aracılık eden bankalar ve aracı kurumlar ile saklayıcı kuruluşlar tarafından yapılan tevkifat ile vergilendirilmektedir. GVK'nın Geçici 67. maddesinin yürürlük süresinin 31 Aralık 2025 tarihinden sonraya uzatılmaması veya herhangi bir şekilde kapsamının vergi mevzuatına dâhil edilmemesi durumunda 31 Aralık 2025 tarihinden sonra aşağıda açıklandığı üzere (Bakınız. 33.2.2 Genel Olarak Pay Alım Satım Kazançlarının Vergilendirilmesi) (Yazırının Ortaklığı Payları Hariç), BİST'te işlem gören payların elden çıkarılmasından sağlanacak değer artış kazançları genel hükümler çerçevesinde vergilendirilecektir.

Diğerlerinin yanı sıra, BİST'te işlem gören payların alım satımına aracılık ettikleri yatırımcılar tarafından sağlanan gelirlerin vergilendirilmesinden yükümlü olan ve dolarıyısıyla vergi tevkifatını yapmakla sorumlu tutulan taraflar bankalar, aracı kurumlar ye yaklayıcı kuruluşlardır. Bankalar, aracı kurumlar ve saklamacı) kuruluşlar tevkifat yükümlülükleri tahtındaki ilgili vergi beyanlarını, üçer aylık dönemler itibarıyla beyan edeceklerdir. İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.-MKK dışında saklayıcı kuruluşlardan saklama hizmeti alan yatırımcıların işlemlerinde vergi tevkifatının yapılması esarenildili saklayıcı kuruluşun sorumluluğundadır.

BİST'te işlem gören bir payın başka bir banka veya aracı kuruma naklinin istenmesi halinde, naklı gerçekleştirecek banka veya aracı kurum nakli istenen kıymetle ilgili alış hedeli une alış tarihini haklin yapılacağı kuruma bildirecektir. Bildirilecek tarih ve berlel, tevkifat matınının tespitinde dikkate alınacaktır. Söz konusu payların bir başka kişi veya kurum adına icledilmesi halinde alış bedelinin ve alış tarihinin ilgili banka veya aracı kuruma bildirilmesinin yanı sıra işlemin T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'na bildirilmesi gerekmektedir. Bu bildirimi yaşa bir kişi veya kurum adına naklin aynı banka veya aracı kurumun bünyesinde gerçekleririlmesi veya kıymetin sahibi tarafından fiziken teslim alınması halinde de yayılır.

Saklayıcı kuruluşlar, bankalar ve aracı kurumlar tarafından yapılacak vergi tevkifatı oranı kanunen %15 olarak belirlenmiştir. Söz konusu tevkifat oranı bankalar, aracı kuruluslar ve saklayıcı kuruluşlar tarafından aşağıda yer alan gelirler üzerinden uygulanır:

a) alım satımına aracılık ettikleri menkul kıymetler ile diğer sermaye piyasası araçlarının alış ve satış bedelleri arasındaki fark,

b) alımına aracılık ettikleri menkul kıymet veya diğer sermaye piyasası araqlarılında ara alış bedeli ile itfa bedeli arasındaki fark, KUL KIYMETLER A.S. Büyükdere Ead. No: 141

Repe 34394 Sişli - İSTANBUL 910110783 Tic Sic No:388440 c) menkul kıymetlerin veya diğer sermaye piyasası araçlarının tahsiline aracılık ettikleri dönemsel getirileri (herhangi bir menkul kıymet veya diğer sermaye piyasası aracına bağlı olmayan).

d) aracılık ettikleri menkul kıymet veya diğer sermaye piyasası araçlarının ödünç işlemlerinden sağlanan gelirler.

Ancak, GVK ve 2012/3141 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ("BKK") uyarınca, kanunen %15 olarak belirlenen tevkifat oranı: (i) paylara ve pay endekslerine dayalı olarak yapılan vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri, BİST'te işlem gören aracı kuruluş varantları dâhil olmak üzeve paylar (menkul kıymetler yatırım ortaklık payları hariç) ve pay yoğun fonlarının katılma belgelerinden elde edilen kazançlar T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nca ihraç edilen altına dayalı devlet iç borçlanma senetleri ve 4749 sayılı Kamu Finansmanı ve Borç Yönetiminin Düzenlenmesi Hakkında Kanun uyarınca kurulan varlık kiralama şirketleri tarafından ihraç edilen altına dayalı kira sertifikalarından elde edilen kazançlar için %0, SPKn'na göre SPK'ca onaylanmış finansman bonolarından ve varlık kiralama şirketleri tarafından ihraç edilen bir yıldan kısa vadeli kira sertifikalarından sağlanan gelirler ile bunların elden çıkarılmasından doğan kazançlardan %15; ve (ii) KVK'nın 2/1 maddesi kapsamındaki mükellefiler dir münhasıran menkul kıymet ve diğer sermaye piyasası aracı getirileri ile değer artışı kazavıçları elde etmek ve bunlara bağlı hakları kullanmak amacıyla faaliyette bulunan mükelleflerden 6362 sayılı SPKn'a göre kurulan yatırım fonları ve yatırım ortaklıklarıyla benzer nitelikte al duğu T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nca belirlenenler tarafından elde edilenler hariç olmak vitare yukarıdaki (i) bendinde belirtilenler dışında kalan kalan kazançlar için %10 urgulanır.

Yatırımcılar yukarıda belirtilen oranların ileride değişikliğe uğrayabileceğini göz önünde bulundurmalıdır.

Paylar değişik tarihlerde alındıktan sonra bir kısmının elden çıkarılması halinde tevkifat matrahının tespitinde dikkate alınacak alış bedelinin belirlenmesinde ilk giren ilk çıkar metodu esas alınacaktır. Payların alımından önce elden çıkarılması durumunda, elden çıkarılma tarihinden sonra yapılan ilk alım işlemi esas alınarak söz konusu tutar üzerinden tevkifat yapılacak tutar tespit edilir. Aynı gün içinde birden fazla alım satım vapılması halinde gevenilir. içindeki alış maliyetinin tespitinde ağırlıklı ortalama yöntemi uygulanabilecektir. Alış ve saur işlemleri dolayısıyla ödenen komisyonlar ile banka ve sigorta muameleleri vergisi, tevkifat matrahının tespitinde dikkate alınır.

282 Seri No'lu Gelir Vergisi Genel Tebliği uyarınca menkul kıymet ve diğer sermaye piyasası araçlarına ilişkin türler (i) sabit getirili menkul kıymetler; (ii) değişken getirili menkul kymetler; (iii) diğer sermaye piyasası araçları ve (iv) yatırım fonları katılına belgeleri ve yatırım ortaklıkları payları olacak şekilde belirlenmiştir. Paylar ve pay endekslerine dayalı olarak yapılan vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri, menkul kıymetin dâhil olduğu sınıf içinde değerlendirilecektir. Bu kapsamda pay ve pay endekslerine dayalı olarak yapılan valili işlem sözleşmeleri ile BİST'te işlem gören pay ve pay endekslerine dayalı olarak ilraç edilen aracı kuruluş varantları paylarının da dâhil olduğu değişken getirili menkul kıymetler sınıfı kapsamında değerlendirilecektir.

Üçer aylık dönem içerisinde, birden fazla pay ve aynı türden olduğu kabul edilen menkul kıymet alım satım işlemi yapılması halinde tevkifatın gerçekleştirilmesinde bu işlemler tek bir şşlırı olarak dikkate alınır. Pay ve aynı türden olduğu kabul edilen menkul kıymat alını doğan zararlar takvim yılı aşılmamak kaydıyla izleyen üç aylık döneme demiret dönemleri tevkifat matrahından mahsup edilir. Takvim yılının son üç aştakla

zarar tutarının izleyen döneme aktarılması mümkün değildir. Dövize, altına veya başka bir değere endeksli menkul kıymet veya diğer sermaye piyasası aracının alış ve satış bedeli olarak işlem tarihindeki TL karşılıkları esas alınarak tevkifat matrahı tespit edilir. Menkul kıymet ve diğer sermaye piyasası aracının yabancı bir para cinsinden ihraç edilmiş olması halinde ise tevkifat matrahının tespitinde kur farkı dikkate alınmaz.

Tam mükellef kurumlara ait olup, BİST'te işlem gören ve bir yıldan fazla süreyle, Tam Mükellef ve Dar Mükellef pay sahipleri tarafından, elde tutulan payların elden çıkarılmasında tevkifat uygulanmaz.

Ticari faaliyet kapsamında elde edilen gelirler, mükelleflerin her türlü ticari ve sınai faaliyetlerinden elde ettikleri kazançları şeklinde tanımlanan ticari kazanç hükümleri çerçevesinde kazancın tespitinde dikkate alınır. Ticari kazancın elde edilmesi sırasında tevkif suretiyle ödenmiş olan vergiler, GVK'nın ilgili hükümleri kapsamında tevkif edilen vergilerin tabi olduğu hükümleri çerçevesinde, tevkifata tabi kazançların beyan edildiği beyannamelerde hesaplanan vergiden mahsup edilir.

GVK'nın geçici 67. maddesi kapsamında tevkifata tabi tutulan kazançlar için gerçek kişilerce yıllık veya münferit beyanname verilmez. Diğer gelirler dolayısıyla verilecek yıllık beyannameye de bu gelirler dâhil edilmez. Söz konusu madde hükümleri uyarınca tevkifata tabi tutulsun tutulmasın dar mükellef gerçek kişi veya kurumlarca Hazine ve Maliye Bakanlığı, 4749 sayılı Kamu Finansmanı ve Borç Yönetiminin Düzenlenmesi Hakkında Kanun'a göre kurulan varlık kiralama şirketleri ve tam mükellef kurumlar tarafından yurt dışında ihraç edilen menkul kıymetlerden sağlanan kazanç ve iratlar için münferit veya özel beyanname verilmez.

Menkul kıymet ve sermaye piyasası araçlarının üçer aylık dönemler itibarıyla tevkifata tabi tutulacak alım satım kazançlarının tespitinde alım satım konusu işlemlerin (yukarıda belirtildiği üzere) aynı türden olmasına dikkat edilecektir. Kazançlar, bu türlere göre ayrı ayrı tespit ediliy tevkifata tabi tutulacaktır.

GVK'nın geçici 67/5 maddesi uyarınca, gelir sahibinin gerçek veya tüzel kişi ya da Dar veya Tam Mükellef olması, vergi mükellefiyeti bulunup bulunmaması, vergiden muaf olup olmaması ve elde edilen kazancın vergiden istisna olup olmaması yukarıda ayrıntıları verilen vergilendirme uygulamasını etkilememektedir.

2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ve bu kararda değişiklik yapan muhtelif Bakanlar Kurulu ve Cumhurbaşkanı Karalan uyarınca, halka arz tarihi itibarıyla tevkifat oranları Bakanlar Kurulu'nca %0 olarak belirlenmekle birlikte söz konusu oranın artırılması dırımında dar mükelletler açısından çifte vergilendirme sorunu gündeme gelecektir. GVK'on geçici 67. maddesinde düzenlenmiş olan tevkifat uygulamalarında, tevkifata konun geliri elde etmiş olan kişinin mukim olduğu ülke ile yapılmış ve yürürlükte olan çifte vergilendirmeyi önlene anlaşması hükümleri önem arz etmektedir. Söz konusu anlaşma hükümleri, Türk vergi kanunlarından önce uygulanacaktır.

Dar Mükellef gerçek kişi ve kurumların, GVK'nın geçici 67. maddesi kapsamında Türkiye'deki finansal araçlara kendileri veya yurt dışındaki portföy yönetim şirketleri vasıtasıyıl yotırım yapabilmeleri için vergi kimlik numarası almaları gerekmektedir.

Vergi kimlik numarası alınabilmesi için (i) Dar Mükellef gerçek kişiler onaylı bir çırneği ya da vergi dairesi yetkililerince onaylanmak üzere,

Dar Mükellef kurumların ise kendi ülkelerinde geçerli kuruluş belgesinin Türkiye'nin o ülkede bulunan temsilciliğince onaylı Türkçe bir örneğini veya yabancı dilde onaylı kuruluş belgesinin tercüme bürolarınca tercüme edilmiş Türkçe bir örneğini ilgili vergi dairesine ibraz etmeleri gerekmektedir. Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti vatandaşları için nüfüs cüzdanının ibrazı yeterli olacaktır.

Ayrıca bankalar ve aracı kurumlar ile saklayıcı kuruluşlar kendilerine işlem yapmak için müracaat eden ancak vergi kimlik numarası ibraz edemeyen yabancı müşterileri için toplu olarak vergi kimlik numarası alabilirler.

01/01/2007 tarihinden itibaren mukimlik belgesi ibraz eden dar mükellef kurumlar için yeniden vergi kimlik numarası alınmasına gerek bulunmayıp, mevcut numaralar kurumun hangi ülkenin mukimi olduğunu gösterecek şekilde kodlama yapılmak suretiyle revize edilecektir.

Çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmaları hükümlerinden yararlanılabilmesi için ise ilgili ülkenin yetkili makamları tarafından düzenlenerek imzalanmış mukimlik belgesinin aslının ve noter veya ilgili ülkedeki Türk konsolosluklarınca tasdikli Türkçe tercümesinin ilgili vergi dairesine, banka ve aracı kurumlar vasıtasıyla veya doğrudan ibraz edilmesi gerekmektedir. Bir takvim yılına ilişkin mukimlik belgesi, sadece izleyen yılın dördüncü ayına kadar geçerli olup, dar mükellef gerçek kişiler tarafından her yıl yenilenmesi, dar mükellef kurumlar tarafından ise üç yılda bir yenilenmesi gerekmektedir.

Tevkifat uygulamasından önce mukimlik belgesinin ibraz edilmemesi halinde çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması hükümleri dikkate alınmadan Türk vergi mevzuatı uyarınca ödeme tarihinde geçerli olan tevkifat oranı uygulanmak suretiyle tevkifat yapılacaktır.

T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı gerekli gördüğü hallerde, çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmaları hükümlerinden yararlanacak kişi ve kurumlardan, alım-satımını yantılan veya getirisini tahsil ettikleri Türk menkul kıymetleri bakımından, uygulanacak anlaşma hükümlerine göre gerçek hak sahibi (beneficial owner) olduklarına dair ilgili ispat edici belgelerin ibrazını da isteyebilecektir. Bu belgeleri T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın tarin edeceği sürede ibraz etmeyen veya bu belgeler ile veya başkaca bir suretle gerçek hakı ahibi olmadığı tespit edilenler bakımından zamanında tahakkuk ve tahsil edilmeyey vergiler için vergi zıyaı doğmuş sayılacaktır.

Türkiye Cumhuriyeti'nin bugüne kadar akdettiği çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmaları ve anlaşmaların Türkçe metinleri Gelir İdaresi Başkanlığı'nın www.gib.gov.tr web sayfasında yer almaktadır.

31.2.2 Genel olarak pay alım satımı kazançlarının vergilendirilmesi

Bu bölümde GVK'nın geçici 67. maddesinin dışında kalan durumlara ilişkin genel açıklamalar yer almaktadır.

31.2.2.1. Gerçek Kişiler

31.2.2.1.1. Tam Mükellef Gerçek Kişiler

Pay alım satım kazançları, GVK'nın mükerrer 80. maddesi uyarınca gelir vergisine tabi olacaktır. Ancak anılan madde uyarınca "ivazsız olarak iktisap edilen pay senetleri ile tam mükellef kurumlara ait olan ve iyi yıldan fazla süreyle elde tutulan pay senelerinin ilk talını
erkenlması durumunda olduğu ilk yıldan fazla süreyle elde tutulan pay senggeçi çıkarılması/durumunda elde edilen kazançlar" vergiye tabi olmayacak MENKEMEN BURUNDAN 67'de yer elan özel düzenleme uyarınca tam mükellef kurumlara ait olemelikan sa

No:2210110783 Tic Sic No:38844

işlem gören ve bir yıldan fazla süreyle elde tutulan hisse senetlerinin elden çıkarılmasından elde edilen gelirler de GVK'nın mükerrer 80. maddesi kapsamında vergiye tabi olmayacaktır. Pay senetlerinin elden çıkarılmasında da kamu menkul kıymetlerinin satışında olduğu gibi, GVK'nın Mükerrer 81. maddesi uyarınca iktisap bedeli, elden çıkarıldığı ay hariç olmak üzere Devlet İstatistik Enstitüsü tarafından belirlenen toptan eşya fiyat artış oranında anarınır larak dikkate alınabilecektir.

GVK'nın mükerrer 81. maddesi uyarınca mal ve hakların elden çıkarılmasında iktisap bedeli, elden çıkarılan mal ve hakların, elden çıkarıldığı ay hariç olmak üzere Devlet İstistik Enstitüsünce belirlenen toptan eşya fiyat endeksindeki artış oranında artırılarak tesvit -dimir. Bu endekslemenin yapılabilmesi için artış oranının %10 veya üzeri olması şarttır.

GVK'nın madde 86/1 (c) uyarınca tam mükellef gerçek kişilerin tevkif sureti ile vergilendirilmiş menkul sermaye iratları GVK'nın 103. maddesinin ikinci gelir dilimindeki tutarı aşıyor ise (bu tutar 2023 yılı için 150.000 TL'dir.) beyan edilmesi gerekir.

31.2.2.1.2. Dar mükellef gerçek kişiler

GVK madde (86/2) çerçevesinde dar mükellefiyette vergiye tabi gelirin tamamı, Türkiye'de tevkif suretiyle vergilendirilmiş olan; ücretler, serbest meslek kazançları, menkajl ve gayrimenkul sermaye iratları ile diğer kazanç ve iratlardan oluşuyorsa yıllık beyananane verilmez. Dar mükellef gerçek kişilerin tevkif sureti ile vergilendirilmemiş gelirler mevantine, GVK madde (101/2) uyarınca, bu kazançların mal ve hakların Türkiye'de elden çıkarılığı yerin vergi dairesine münferit beyanname ile bildirilmesi zorunludur. Ancak Türkiye ile ilgili kişinin mukimi olduğu yabancı ülke arasında imzalanmış çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması hükümlerinin de dikkate alınması gerekmektedir.

31.2.2.2. Kurumlar

30.2.2.2.1. Kurumlar vergisi mükelleflerinin aktifine kayıtlı payların elden çıkarılmasından sağlanan kazançlar Ticari faaliyete bağlı olarak işletme bünyesinde edde edilen alım satım kazançları ticari kazanç olarak beyan edilip vergilendirilecektir.

31.2.2.2.2.2.2.2. Tam mükellefiyet kurumlar

Öte yandan, KVK'nın 5/1-e maddesi uyarınca kurumların aktiflerinde en az iki tam yıl süreyle yer alan iştirak paylarının satışından doğan kazancın %75'lik kısmı kurumları vergisinden istisna tutulmaktadır. Ancak bu istisnadan yararlanabilmek için satış kazancının satışın yapıldığı yılı izleyen 5. yılın sonuna kadar bilançonun pasifinde özel bir fon hesabında tutulması; satış bedelinin satışın yapıldığı yılı izleyen ikinci takvim yılı sonuna kadar tahunda edilmesi ve satışı yapan ve dolayısı ile istisnadan yararlanacak kurumun mevkul kıymat ticareti ile uğraşmaması gerekmektedir.

Burada, söz konusu istisnanın amacı, kurumların bağlı değerlerinin ekonomik faaliyetlerde daha etkin bir şekilde kullanılmasına olanak sağlanması ve kurumların mali bünyelerinin güçlendirilmesidir. Bu bağlamda, aranan şartlar arasında bağlı değerlerin başka bir bağlı değerlerin başka bir bağlı değerlerinin dönüşmüyor olması yer almaktadır.

İstisna edilen kazançtan beş yıl içinde sermayeye ilave dışında herhangi bir şekilde başka bir hesaba nakledilen veya işletmeden çekilen ya da dar mükeller kurumlarca ana merkeze aktarılan kısım için uygulanan istisma dolaysıyla zamanda tahalında tarafında uğramış sayılır Aynı süre içinde işletmenin tasfiyesi (KVK'ya görenkti bölünmeler hariç) halinde de bu hüküm uygulanır.

31.2.2.2.3. Dar Mükellef Kurumlar

Dar Mükellef kurum, Türkiye'de bir işyeri açmak suretiyle veya daimi temsilci vasıtasıyla devamlı menkul kıymet alım satım işi yapan kurum statüsünde ise alım satım kazanıylar ticari kazanç olarak vergiye tabi olacak ve vergileme Tam Mükellef kururularda olduğun şekilde gerçekleşecektir. Yukarıda belirtildiği üzere, devamlı olarak menkinlerdir. Şehide uğraşanların %75'lik kurumlar vergisi istisnasından faydalanmaları mümkün ileyildir.

Türkiye'de bir işyeri açmadan veya daimi temsilci vasıtasıyla menkul kıymet alım satım kazancı elde eden Dar Mükellefler açısından da ilgili kazancın Türkiye'de vergilendirilmesi söz konusu olabilir. Dar mükellef kurumların vergilendirilmesi açısından Türkiye'nin imzelarının olduğu yürürlükte bulunan çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmalarının hükümleri önem arz etmektedir. Söz konusu anlaşma hükümleri, Türk vergi kanunlarından önce uygularaktır.

31.2.2.3 Yabancı fon kazançlarının ve bu fonların portföy yöneticiliğini yapan şirketlerin vergisel durumu

1 Ocak 2006 tarihinden itibaren Kurul'un düzenleme ve denetimine tabi fonlara benzer yabancı fonlar da sermaye şirketi sayılarak kurumlar vergisi mükellefi olacaklardır. KVK'ya 6322 sayılı Kanunun 35'inci maddesiyle, 15 Haziran 2012 tarihinden itibaren yürürlüğe girmək izere, "Yabancı fon kazançlarının vergilendirilmesi" başlıklı 5/A maddesi eklenmiştir. Bu maddede, yabancı fonların aracılık işlemlerini yürüten portföy yöneticiliği yetki helgesine, sahip Tam Mükellef portföy yöneticisi şirketlerin vergisel durumları düzenlığı yiştir.

KVK'nın 2/1 maddesinde belirtilen yabancı fonların, portföy yöneticisi şirketler aracılığıyla organize bir borsada işlem görsün veya görmesin; (i) her türlü menkul kıymet ve semaye piyasası aracı; (ii) vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi; (iii) varant; (iv) döviz; (v) emtie ya dayalı vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi; (vi) kredi ve benzeri finansal varılıklar, ve (vii) kıymetli maden borsalarında yapılan emtia işlemleri ile ilgili elde ettikleri kazançları için KVK 'nın 5/A maddesinde sayılan şartların sağlanması durumunda; portföy yöneticisi şirketler, bu fonların daimi temsilcisi sayılmayacak ve bunların iş yerleri de bu fonların iş yeri veya iş merkezi olanak kabul edilmeyecektir.

Dolayısıyla, yabancı fonların bu kapsamda elde ettikleri kazançları için beyanname verilmeyecek ve diğer kazançlar nedeniyle beyanname verilmesi halinde de bu kazançılar beyannameye dâhil edilmeyecektir.

Bu uygulamanın, yabancı fonların Türkiye kaynaklı gelirleri üzerinden yapılacak vergi kesintisine etkisi yoktur.

Türkiye'de bulunan, aktif büyüklüğünün %51'inden fazlası taşınmazlardan oluşan şirketlere ait hisse senetleri veya ortaklık payları veya bunlara ilişkin vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeler, elde edilen kazançlar bu uygulama kapsamında değerlendirilmeyecektir.

31.3. Paylara ilişkin kar paylarının ve kar payı avantajlarının vergilendirilmesi

KVK 15/2 ve 30/3'üncü maddeleri ile GVK'nın 94/6-b maddesine 4842 sayılı Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun'la yapılan değişiklikle, evletfat kârın dağıtılması aşamasına bırakılmıştır. Bu kapsamda GVK'nın 94/6-b maddesi ve Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 15/2 ve 30/3'üncü maddeleri uyarınca, Tam Mükellef kurumlarca; (i) Tam Mükellef gerçek kişilere; (ii) gelir ve kurumlar vergisi mükellefiyeti olmayan kurumlar vergisinden muaf olanlara; (iv) Dar Mükellef gerçek kisimanı kurumlara (Türkiye'de bir işyeri veya daimi temsilci aracılığıyla kâynay

ve (vi) gelir ve kurumlar vergisinden muaf olan Dar Mükelleflere dağıtılan kâr payları üzerinden 21.12.2021 tarih ve 4936 Sayılı Cumhurbaşkanlığı Kararı gereğince 21.12.2021 tarihinden itibaren %10 oranında tevkifat yapılacaktır (girişim sermayesi yatırım fonları ve ortaklıkları için bu oran %0 oranında uygulanır). Tam Mükellef kurumlarıca; (i) Tam Mükellefler kurumlara ve (ii) işyeri ve daimi temsilci vasıtasıyla faaliyette bulunan Dar Mükellef kurumlara dağıtılan kâr payları tevkifata tabi değildir.

31.3.1. Gerçek Kişiler

31.3.1.1. Tam Mükellef Gerçek Kişiler

GVK'ya 4842 sayılı Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun'la eklenen 22/2 maddesi uyarınca Tam Mükellef kurumlardan elde edilen, GVK'nın 75/2 maddesinin (1) (2) ve (3) numaralı bentlerinde yazılı kâr paylarının yarısı gelir vergisinden müstesnador. Kurumlar kâr payı dağıtırken, gelir vergisinden istisna edilen kısım olan yarısı (%50'si) dâbili olmak üzre dağıtılan kâr payının tamamı (%100'ü) üzerinden 22.12.2021 itibarıyla %10 oranında gelir vergisi tevkifatı yapmaktadır. Kâr payının yıllık vergi beyannamesinde beyan edilmesi halinde, yetil söz konusu vergi tevkifatı yıllık vergi beyannamesinde hesaplanan velir vergisi tutunduq mahsup edilir. GVK'nın (86/1-c) maddesi uyarınca, tam mükeller kurumlardan elde edilmiş, tevkif yoluyla vergilendirilmiş bulunan ve gayrisafi tutarları; 2023 yılı gelirleri için 150.000 TL'yi aşan kâr payları için beyanmame verilmesi gerekecektir. Beyan edilen tutar izendon hesaplanan gelir vergisinden, kurum bünyesinde kârın dağıtımı aşamasında yapılan %10 oranındaki vergi kesintisinin tamamı (istisnaya tabi olan kısım dâhil) mahsun edilenek oluna mahsup sonrası kalan tutar genel hükümler çerçevesinde red ve iade edilecektir.

Ayrıca, kârın sermayeye eklenmesi kâr dağıtımı sayılmaz. Kâr payı avansları da kâr payları ile aynı kapsamda vergilendirilmektedir.

31.3.1.2. Dar mükellef gerçek kisiler

GVK'nın 94/6-b-ii maddesi uyarınca, tam mükellef kurumlarca dar mükellef gerçek kişilere dağıtıları kâr payları üzerinden Bakanlar Kurulu'nca belirlenen oranlarda (22.12.2021 itibarıvla bu oran %10'dur) tevkifat yapılacaktır. Türkiye'nin taraf olduğu bazı çifte verdir.ndimeyi önleme anlaşmalarında daha düşük tevkifat oranları belirlerebilmektedir. Ancak, çile vergilendirmeyi önleme anlaşmaları hükümlerinden yararlanılabilmesi için ilgili ülkenin yetkili makamları tarafından düzenlenerek imzalanmış mukimlik belgesinin aslının ve noter veysilgili ülkedeki Türk konsolosluklarınca tasdikli Türkçe tercümesinin ilgili vergi dairesine, vora tagır aracı kurumlar vasıtasıyla veya doğrudan ibraz edilmesi gerekmektedir. Bir takvim yılına ilişkin mukimlik belgesi, sadece o yıl için izleyen yılın dördüncü ayına kadar gecerli olup, darmılışıklı gerçek kişiler tarafından her yıl yenilenmesi gerekmektedir.

Dar mükellef gerçek kişiler açısından kâr paylarının tevkifat suretiyle vergilendirmesi nihai vergileme olup, dar mükelleflerce bu gelirler için gelir vergisi beyannamesi verilmesine gerek bulunmamaktadır.

Diğer taraftan GVK'nın 101. maddesinin 5 no'lu fikrası gereğince dar mükellef gerçek kişilerin vergisi tevkif suretiyle alınmamış menkul sermaye iratlarını, Türkiye'de elde edildiği yerin vergi dairesine münferit beyanname ile beyan etmeleri gerekmektedir.

31.3.2. Kurumlar

31.3.2.1. Tam Mükellef Kurumlar

Ticari faaliyete bağlı olarak ticari işletme bünyesinde elde ed yapılmayaçak söz konusu gelirler ticari kazanç olarak beyan edil

maddesinde kapsamındaki "safi kurum kazancı", GVK'nın ticari kazancı düzenleyen hükümlerine göre belirlenecektir. Kurumlar vergisi, mükellerin bir hesap dönemi içinde elde ettikleri safi kurum kazancı üzerinden %20 oranında uygulanır. Ancak, %20 kurumlar vergisi oranı, 7316 sayılı Amme Alacakları Tahsil Usulü Hakkında Kanun ile Bazı Kanunlar Veydan Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun ile 2021 hesap dönemi kazançları için %25 ve 2022 hesap dönemi kazançları için %23, 2023 hesap dönemi kazançları ise %25 olarak belirleriştir.

Borsa İstanbul Pay Piyasasında ilk defa işlem görmek üzere ve sermayesinin en az %20'sini temsil eden payları halka arz edilen kurumların (bankalar, finansal kiralarına şirketleri, faktoring şirketleri, finansman şirketleri, ödeme ve elektronik para kurulunu şinketir, raktorin şirkçiri, raktoluğ varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketleri hariç) kurum kazançlarına uygulanacak kurumlar vergisi oranı, parların ilk f defa halka arz edildiği hesap döneminden başlamak üzere beş hesan dönemi boyunca iki (2) puan indirimli olarak uygulanacaktır. Şirket'in kendisi bu düzenlemeden faydalanacaka faydalanacaka ir.

Ancak, KVK'nın 5/1-a maddesi uyarınca, Tam Mükellef başka bir kuruma iştirak nedeniyle elde edilen kâr payları, tam mükellefiyete tabi girişim sermayesi yatırım fonu katılma payları ile girişim sermayesi yatırım ortaklıklarının hisse senetlerinden elde edilen kar payları, kurumlar vergisinden müstesnadır. Diğer fon ve yatırım ortaklıklarının katılma payları, yayıları, senetlerinden elde edilen kar payları bu istisnadan yararlanamaz.

31.3.2.2. Dar Mükellef Kurumlar

KVK'nın 30/3 maddesi uyarınca, tam mükellef kurumlarca dar mükellef kurumlara dağıtılan kâr payları üzerinden Bakanlar Kurulu'nca belirlenen oranlarda (%15) tevkifat yapılacaktır. Türkiye'nin taraf olduğu bazı çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmalarında daha düşük tevkifat oranları belirlenebilmektedir. Ancak, çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmaları türkürderinden yararlanılabilmesi için ilgili ülkenin yetkili makamları tarafından düzenlenerek imkanını mukimlik belgesinin aslının ve noter veya ilgili ülkedeki Türk konsolosluklarınca tasdili Türkçe tercümesinin ilgili vergi dairesine, banka ve aracı kurumlar vasıtasıyla veya doğrudan ibraz edilmesi gerekmektedir. Bir takvim yılına ilişkin muklmlik belgesi, sadece o yıl için izleyen yılın dördüncü ayına kadar geçerli olup, dar mükeller kurumlar tarafından ise üç yılda bir yenilenmesi gerekmektedir.

Dar mükellef kurumların, Türkiye'de bir işyeri veya daimi temsilci aracılığı olmaksızın elde ettikleri kar payları için tevkifat suretiyle vergilerdirme nihai vergilendirme olup, dar mükelleflerin bu gelirler için Türkiye'de beyanname vermelerine gerek bulunmamaktadır.

32. İHRAÇÇI VEYA HALKA ARZ EDEN TARAFINDAN VERİLEN İZİN HAKKINDA BİLGİ

32.1. İhraççı veya halka arz eden tarafından izahnamenin kullanılmasına ilişkin verilen izin ve izin verilen herhangi bir yetkili kuruluşun payların sonradan tekrar satışına dair kullandığı izahnamenin içeriğinden de ilgili kişilerin sorumunu olmayı kabul ettiklerine dair beyanları:

Yoktur.

32.2. İzahnamenin kullanımına izin verilen süre hakkında bilgi:

Yoktur.

DENİZ YATIRIM KIYMETLER A.S. üyükdere Cad. No: 141 pe 34394 Sisti - ISTANBUł 0110783 Tic Stc. No:38840

32.3. Payların yetkili kuruluşlarca sonradan tekrar satışa sunulabileceği dönem hakkında bilgi:

Yoktur.

32.4. Payların yetkili kuruluşlarca sonradan tekrar satışa sunulması kapsamında izahnamenin kullanılabileceği ülkeler hakkında bilgi:

Yoktur.

32.5. İzahname kullanım izninin şartı olan diğer açık ve objektif koşullar hakkında bilgi:

Yoktur.

32.6. Yetkili kuruluşlarca payların sonradan tekrar satışının gerçekleştirilmesi durumunda, satışın koşullarına ilişkin bilgilerin yetkili kuruluş tarafından satış eşnişm yatırımcılara sunulacağına dair koyu harflerle yazılmış uyarı notu:

Yoktur.

33A İZAHNAME KULLANIM İZNİNİN BELİRLENEN BİR VEYA DAHA FAZLA YETKİLİ KURULUŞA VERİLMESİ DURUMUNDA VERİLECEK İLAVE BİLGİLER

33A.1 İzahname kullanım izni verilen yetkili kuruluşların listesi ve kimlik bilgileri (ticaret unvanları ve adresleri):

Yoktur.

33A.2 İzahname, arz programı izahnamesi veya arz programı si, yerküleri onay tarihi itibariyle yetkili kuruluşlara dair belli olmayan yeni bilgilerin kamuya nasıl duyurulacağı ve ilgili bilgiye nereden ulaşılabileceği hakkında açıklama:

Yoktur.

33B İZAHNAME KULLANIM İZNİNİN TÜM YETKİLİ KURULUŞA VERİLMESİ DURUMUNDA VERİLECEK İLAVE BİLGİLER

İzahnameyi kullanacak her bir yetkili kuruluşun kendi internet sitelerinde izahnameyi verilen izin ve koşullar dahilinde kullandıklarına dair beyanlarına yer vermeleri gerektiğine dair koyu harflerle yazılmış uyarı:

Yoktur.

34. İNCELEMEYE AÇIK BELGELER

Aşağıdaki belgeler İzmir Yolu 4. km Çanakkale adresindeki ihraççının merkezi ve başvuru yerleri ile ihraççının internet sitesi (www.dardanel.com.tr) ile Kamuyu Aydınlatıma Platformu'nda (www.kap.org.tr) tasarruf sahiplerinin incelemesine acık tutulmaktadır:

Esas Sözleşme

Yıllık Finansal tablolar ve Bağımsız denetim raporları

Faaliyet Raporları

Özel Durum Açıklamaları

Yıllar itibariyle Genel Kurul Gündemleri, Bilgilendirme Dokümanları, Toplantı Tutanakları ve Genel Kurul İç Yönergesi

DENİZ YATIRIM KIYMETLER A.S. kdere Cad. No: 141 0234394 Sisli - ISTANBUL 10783 Tic Sic No:388440 W.denizzation cam /

35. EKLER

Ek 1: Bağımsız Denetim Kuruluşu Sorumluluk Beyanı

Ek 2 :Gayrimenkul Şirketi Değerleme Raporu

Ek 3: Fon Kullanım Yeri Raporu

Ek 4: Gayrimenkul Değerleme Şirketi Sorumluluk Beyanı

ONE S GIC

ENKUL YATIRIM A.Ş. EN K N K ( K ( M E ( L E F ) A 1 ( 1 ) 1 ) 1 ) 1 ) 1 ) 1 ) 1 ) 1 ) 1 ) 1 ) 1 1 ( 1 ) 1 ) 1 1 ( 1 ) 1 ) 1 ( 1 ) 1 ) 1 ( 1 ) 1 ) 1 ( 1 ) 1 ) 1 ( 1 ) 1 ) 1 ( 1 ) 1 ( 1 ) 1 ( 1

AI Terminal

DARDANEL ÖNENTAŞ GIDA SANAYİ A.Ş.

8685_rns_2024-12-30_ed33f7d7-2f20-44db-957e-39b61c6b7ba9.pdf

İŞBU İZAHNAME HENÜZ KURULCA ONAYLANMAMIŞTIR DARDANEL ÖNENTAŞ GIDA SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ

İzahname

GELECEĞE YÖNELİK AÇIKLAMALAR

İÇİNDEKİLER

KISALTMA VE TANIMLAR

I. BORSA GÖRÜŞÜ:

II. DİĞER KURUMLARDAN ALINAN GÖRÜŞ VE ONAYLAR: Yoktur.

1. İZAHNAMENİN SORUMLULUĞUNU YÜKLENEN KİŞİLER

2. ÖZET

3. BAĞIMSIZ DENETÇİLER

3.2. Bağımsız denetim kuruluşlarının/sorumlu ortak baş denetçinin görevden alınması, görevden çekilmesi ya da değişmesine ilişkin bilgi:

4. SEÇİLMİŞ FİNANSAL BİLGİLER

5. RİSK FAKTÖRLERİ

5.1. İhraççıya ve faaliyetlerine ilişkin riskler:

Konserve ton balığı imalatı önemli ölçüde dışa bağımlılık içermektedir, bu durum Şirket açısından risk oluşturmaktadır.

Türkiye'de deniz ürünü tüketimi sınırlıdır, bu durum Şirket açısından risk oluşturmaktadır.

Döviz Kuru Riski:

Faiz Oranı Riski:

Likidite Riski:

Şirket müşterilerinin ödeme güçlüğüne girmesi ve tahsilat problemleri yaşanması Şirket'in mali durumunu olumsuz etkileyebilir.

İş kazaları Şirket faaliyetinde işlerin geçici olarak durmasına yol açabilir, Şirket'in faaliyetlerini olumsuz etkileyebilir.

Şirket'in faaliyetlerinin sürekliliği Hakim Ortak'a, üst düzey yöneticilere ve kilit çalışanların performansına bağlıdır. Bu kişilerin kaybı veya yerlerine nitelikli çe lışan bulamamak Şirket'in faaliyetlerini olumsuz etkileyebilir.

5.2. İhraççının içinde bulunduğu sektöre ilişkin riskler:

Şirket, vergi mevzuatındaki değişikliklerden, tabi olduğu her türlü vergi oranlarındaki artışlardan, vergi denetimleri ve vergi cezalarından olumsuz etkilenebilir.

5.3. İhraç edilecek paylara ilişkin riskler:

Sermaye Kazancı Riski

Kar payı dağıtımı ilgili mevzuat hükümleri veya düzenleyici otoritelerin kararı ile sınırlandırılabilir.

Halka Arz Edilen Paylar tüm yatırımcılar için uygun bir yatırım olmayabilir.

5.4. Diğer riskler:

6. İHRAÇÇI HAKKINDA BİLGİLER

6.1. İhraççı hakkında genel bilgi:

6.1.1. İhraççının ticaret unvanı ve işletme adı:

6.1.2. İhraççının kayıtlı olduğu ticaret sicili ve sicil numarası:

6.1.3. İhraççının kuruluş tarihi ve süresiz değilse, öngörülen süresi:

6.1.5. Depo sertifikasını ihraç eden hakkındaki bilgiler

6.2. Yatırımlar:

6.2.2. İlraççı tarafından yapılmakta olan yatırımlarının niteliği, tamamlanma derecesi, coğrafi dağılımı ve finansman şekli hakkında bilgi:

1. Edirne - Enez'de Ton Balığı Konservesi Tesisi

2. Çanakkale Ezine Gıda İhtisas Organize Sanayi Bölgesinde Planlanan Yatırımlar

3. Arazi Geliştirme Projesi

4. GES Projesi

7. FAALİYETLER HAKKINDA GENEL BİLGİLER

7.1. Ana faaliyet alanları:

7.1.1. İzahnamede yer alması gereken finansal tablo dönemleri itibariyle ana ürünlhizmet kategorilerini de içerecek şekilde ihraççı faaliyetleri hakkında bilgi:

7.2. Başlıca sektörler/pazarlar:

7.2.1. Faaliyet gösterilen sektörler/pazarlar ve ihraççının bu sektörlerdeki/pazarlardaki yeri ile avantaj ve dezavantajları hakkında bilgi:

7.2.2. İzahnamede yer alması gereken finansal tablo dönemleri itibariyle ihraççının net satış tutarının faaliyet alanına ve pazarın coğrafi yapısına göre dağılımı ile ilinç

7.3. Madde 7.1.1 ve 7.2.'de sayılan bilgilerin olağanüstü unsurlardan etkilenme durumu hakkında bilgi:

7.5. İhraççının rekabet konumuna ilişkin olarak yaptığı açıklamaların dayanağı:

7.6. Son 12 ayda finansal durumu önemli ölçüde etkilemiş veya etkileyebilecek, işe ara verme haline ilişkin bilgiler:

8. GRUP HAKKINDA BİLGİLER

9. MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR HAKKINDA BİLGİLER

9.1.2. İlraççının maddi duran varlıklarının kullanımını etkileyecek çevre ile ilgili tüm hususlar hakkında bilgi:

9.2. Maddi olmayan duran varlıklar hakkında bilgiler:

9.2.1. İhraççı bilgi dokümanında yer alması gereken finansal tablo dönemleri itibarıyla ihraççının sahip olduğu maddi olmayan duran varlıkların kompozisyonu hakkında bilgi:

9.2.2. Maddi olmayan duran varlıkların, ihraççının faaliyetleri içerisindeki rolü ve faaliyetlerin maddi olmayan duran varlıklara bağımlılık derecesi hakkında bilgiler:

9.2.3. İşletme içi yaratılan maddi olmayan duran varlıkların bulunması halinde, ihraççı bilgi dokümanında yer alması gereken finansal tablo dönemleri itibarıyla bu varlıklar için yapılan geliştirme harcamalarının detayı hakkında bilgi:

10. FAALİYETLERE VE FİNANSAL DURUMA İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

10.1. Finansal durum:

10.1.1. İhraççının izahnamede yer alması gereken finansal tablo dönemleri itibariyle finansal durumu, finansal durumunda yıldan yıla meydana gelen değişiklikler ve bu değişikliklerin nedenleri:

10.2. Faaliyet sonuçları:

10.2.1. İhraççının izahnamede yer alması gereken finansal tablo dönemleri itibariyle faaliyet sonuçlarına ilişkin bilgi:

10.3. İhraççının borçluluk durumu:

11. İHRAÇÇININ FON KAYNAKLARI

11.1. İşletme sermayesi beyanı:

12. EĞİLİM BİLGİLERİ

12.1. Üretim, satış, stoklar, maliyetler ve satış fiyatlarında görülen önemli en son eğilimler hakkında bilgi:

12.2. İlraççının beklentilerini önemli ölçüde etkileyebilecek eğilimler, belirsizlikler, talepler, taahhütler veya olaylar hakkında bilgiler:

13. KAR TAHMİNLERİ VE BEKLENTİLERİ

14. İDARİ YAPI, YÖNETİM ORGANLARI VE ÜST DÜZEY YÖNETİCİLER

14.1. İhraççının genel organizasyon şeması:

14.2. İdari yapı:

14.2.1. İhraççının yönetim kurulu üyeleri hakkında bilgi:

14.2.2. Yönetimde söz sahibi olan personel hakkında bilgi:

14.2.3. İhraççı son 5 yıl içerisinde kurulmuş ise ihraççının kurucuları hakkında bilgi:

14.3. İhraççının yönetim kurulu üyeleri ile yönetimde söz sahibi olan personelin yönetim ve uzmanlık deneyimleri hakkında bilgi:

Osman Niyazi Önen (Yönetim Kurulu Başkanı)