DARDANEL ÖNENTAŞ GIDA SANAYİ A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 26, 2013

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

BDO DENET BAĞIMSIZ DENETİM YEMİNLİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıŞartlıARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA

İNCELEME RAPORU

Yönetim Kurulu ve Hissedarlara

Dardanel Önentaş Gıda Sanayi A.Ş.

Giriş

Dardanel Önentaş Gıda Sanayi A.Ş (Şirket), Dardanel Enez Konserve A.Ş., Dardanel Spor Faaliyetleri A.Ş., Sem Teknik Basın ve Yayıncılık A.Ş., Ton Radyo Televizyon ve Yayıncılık A.Ş.ve Dardanel Su Ürünleri Üretim A.Ş. (topluca Dardanel Grubu)'nun 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle hazırlanan ekte yer alan konsolide finansal durum tablosu, aynı tarihte sona eren altı aylık ara dönem konsolide kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu, konsolide nakit akış tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ve dipnotları tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem konsolide finansal tablolarının Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK)'ca yayımlanan ve Uluslararası Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (UMS/UFRS) ile uyumlu olan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (TMS/TFRS)'ye uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem konsolide finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Şartlı Sonucun Dayanakları

1) İlişikteki konsolide finansal tablolar, Dardanel Grubu'nun faaliyetlerinin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır. Ancak, 27 no.lu dipnotta açıklandığı gibi, 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri tarihi itibariyle ilişikteki konsolide finansal tablolarda Dardanel Grubu'nun özsermaye açığı, sırasıyla 371.208.819 TL ve 361.844.324 TL olarak gerçekleşmiştir. Ayrıca, aynı tarihler itibariyle, Dardanel Grubu'nun kısa vadeli borçları, likit varlıklarını (dönen varlıklar - stoklar) sırasıyla 395.133.959 TL ve 380.233.686 TL aşmaktadır. Bu veriler, Dardanel Grubu'nun faaliyetlerini sürdürüp sürekliliğini sağlamasının yeni sermaye teminine ve faaliyetlerini karlılıkla yürütebilmesine bağlı olduğunu göstermektedir. İlişikteki konsolide finansal tablolar Dardanel Grubu'nun faaliyetlerinin devamlılığı ile ilgili belirsizliğin neden olabileceği herhangi bir sınıflandırma ve düzeltmeyi içermemektedir.

2) Alacaklı 8 banka ve finans kuruluşu ile imzalanan 1 Ekim 2009 tarihli ek protokolde taraflar, Finansal Yeniden Yapılandırma Sözleşmesi'nden sonra sağlanan tahsilatların anaparadan düşürülmesi, borç kayıtlarının ise anaparaya eklenmesi suretiyle 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle kalan anaparanın tespit edilmesi hususunda anlaşmışlardır. Bu şekilde tespit edilen Dardanel Grubu'nun toplam borç tutarı 117.024.608,82 ABD Doları'dır. Bu borcun konsolidasyona tabi şirketlere ait olan kısmı 116.129.542,21 ABD Doları'dır. Alacaklı bankalarla varılan mutabakata göre ödemelerin düzenli yapılması kaydıyla, 31 Aralık 2013 yılı sonuna kadar anapara tutarı ödenmesi, Finansal Yeniden Yapılandırma Sözleşmesi ile 30 Haziran 2002 tarihi itibariyle tespit edilen anapara tutarına bu tarihten itibaren uygulanacak faiz oranının ve diğer alacakların 2013 yılı içerisinde değerlendirilmesi kararlaştırılmıştır.

3) Ek Protokole göre anapara alacağının 2010 yılında 5.000.000 ABD Doları, 2011 yılında 6.000.000 ABD Doları, 2011 yılında 8.000.000 ABD Doları, 2012 yılında 10.000.000 ABD Doları, 2013 yılında 11.000.000 ABD Doları ve bakiyesi 31 Aralık 2013 tarihinde ödenmesi, ödemelerin düzenli yapılması kaydıyla, 31 Aralık 2013 yılı sonuna kadar anapara tutarı ödenmesi, Finansal Yeniden Yapılandırma Sözleşmesi ile 30 Aralık 2006 tarihi itibariyle tespit edilen anapara tutarına bu tarihten itibaren uygulanacak faiz oranının ve diğer alacakların 2013 yılı içerisinde değerlendirilmesi hususlarının alacaklılarca yetkili kurullarının onayına sunulması kararı alınmıştır.

Protokol kapsamında 2013 yılında ödeme yapılmamıştır. Banklarla görüşmeler devam etmektedir.

30 Haziran 2013 tarih itibariyle protokol kapsamında kalan anapara borç tutarı 113.202.721,99 ABD Doları'dır. Konsolidasyona tabi şirketlere ait borç anapara tutarı ise 112.330.301,12 ABD Doları'dır.

4) Sermaye Piyasası Kurulu, 22 Ağustos 2011 tarihli yazısında; Şirket'in, Türk Ticaret Kanunu'na göre, esas sermayesinin üçte ikisini kaybetmiş olması nedeniyle, Şirket Genel Kurul'unun derhal toplanılması ve sermaye kaybıyla ilgili karar alınması gerektiğini ifade etmiştir. Şirket 27 Temmuz 2012 tarihinde gerçekleştirdiği Olağan Genel Kurulu'nda bankalarla yapılan görüşmelerin neticesi alınıncaya kadar mevcut faaliyetlerinin devamına karar vermiştir.

Şartlı Sonuç

İncelememiz sonucunda, önceki paragraflarda belirtilen hususların etkileri dışında, Dardanel Grubu'nun, 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle konsolide finansal pozisyonunu ve altı aylık ara döneme ilişkin konsolide finansal performansı ile konsolide nakit akımlarını Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

İstanbul,

26 Ağustos 2013

Denet Bağımsız Denetim

Yeminli Mali Müşavirlik A.Ş.

Member, BDO International Network

Bülent Üstünel

Sorumlu Ortak Başdenetçi

1	BÜLENT ÜSTÜNEL	YMM	DENET BAĞIMSIZ DENETİM YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	26.08.2013 17:58:31

Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu

1	AŞKIN KURULTAK	YKB YARDIMCISI	DARDANEL ÖNENTAŞ GIDA SANAYİ A.Ş.	26.08.2013 17:49:27
2	BÜLENT ÜSTÜNEL	YMM	DENET BAĞIMSIZ DENETİM YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	26.08.2013 17:58:33

Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem 3 Aylık	Önceki Dönem 3 Aylık
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide	Konsolide	Konsolide
Dönem		01.01.2013-30.06.2013	01.01.2012-30.06.2012	01.04.2013-30.06.2013	01.04.2012-30.06.212
Raporlama Birimi		TL	TL	TL	TL
KAR VEYA ZARAR KISMI
Hasılat	18	42.000.280	9.528.070	25.246.783	1.251.985
Satışların Maliyeti (-)	18	-27.960.463	-7.111.763	-16.610.969	-1.359.281
Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar (Zarar)		14.039.817	2.416.307	8.635.814	-107.296
Finans Sektörü Faaliyetleri Hasılatı
Finans Sektörü Faaliyetleri Maliyeti (-)
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Brüt Kar (Zarar)
BRÜT KAR/ZARAR	18	14.039.817	2.416.307	8.635.814	-107.296
Genel Yönetim Giderleri (-)	19	-6.252.964	-2.098.375	-3.658.152	-930.212
Pazarlama Giderleri (-)	19	-7.607.554	-947.030	-4.430.067	-144.413
Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-)	19	156.415	-43.330	-88.628	-18.201
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler	21	35.459.886	8.700.008	27.664.426	-1.752.741
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-)	21	-5.541.058	-9.340.931	-4.233.569	-7.391.936
ESAS FAALİYET KARI/ZARARI		29.941.712	-1.313.351	23.889.824	-10.344.799
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-)
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından/Zararlarından Paylar
FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI/ZARARI
Finansman Giderleri (-)	22	-10.209.643	4.036.919	177.652	-6.208.941
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI		19.732.069	2.723.568	24.067.476	-16.553.740
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri (-)/Geliri		6.906	-6.992	11.154	37.310
- Dönem Vergi Gideri (-)/Geliri
- Ertelenmiş Vergi Gideri (-)/Geliri	2,14	6.906	-6.992	11.154	37.310
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI		19.738.975	2.716.576	24.078.630	-16.516.430
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI
DÖNEM KARI/ZARARI		19.738.975	2.716.576	24.078.630	-16.516.430
Dönem Karı/Zararının Dağılımı		19.738.975	2.716.576	24.078.630	-16.516.430
- Kontrol Gücü Olmayan Paylar
- Ana Ortaklık Payları		19.738.975	2.716.576	24.078.630	-16.516.430
Pay Başına Kazanç		0,570000	0,080000	0,690000	-0,490000
- Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç	2,23	0,570000	0,080000	0,690000	-0,490000
- Durdurulan Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç
Sulandırılmış Pay Başına Kazanç		0,570000	0,080000	0,690000	-0,490000
- Sürdürülen Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç	2,23	0,570000	0,080000	0,690000	-0,490000
- Durdurulan Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç
DİĞER KAPSAMLI GELİR:
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar		97.149	33.375	-133.584	4.640
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları		97.149	33.375	-133.584	4.640
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılmayacak Paylar
Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler
- Dönem Vergi Gideri (-)/Geliri
- Ertelenmiş Vergi Gideri (-)/Geliri
Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar
Yabancı Para Çevirim Farkları
Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma Kazançları/Kayıpları
Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları/Kayıpları
Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Kazançları/Kayıpları
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılacak Paylar
Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Gelir/Giderleri
- Dönem Vergi Gideri (-)/Geliri
- Ertelenmiş Vergi Gideri (-)/Geliri
DİĞER KAPSAMLI GELİR		97.149	33.375	-133.584	4.640
TOPLAM KAPSAMLI GELİR		19.836.124	2.749.951	23.945.046	-16.511.790
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı:		19.836.124	2.749.951	23.945.046	-16.511.790
- Kontrol Gücü Olmayan Paylar
- Ana Ortaklık Payları		19.836.124	2.749.951	23.945.046	-16.511.790