DAQING HUAKE CO.,LTD — Interim / Quarterly Report 2007

Aug 23, 2007

大庆华科股份有限公司财务报告 （未经审计）

2007 8 21 年 月 日

==> picture [432 x 29] intentionally omitted <==

资 产 负 债 表

编制单位：大庆华科股份有限公司 2007 年6 月30 日 单位：人民币元

	期末数	期末数	期初数	期初数
项目
	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	8,153,792.62	7,751,772.33	43,603,107.98	43,291,428.51
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	1,670,000.00	1,470,000.00	7,772,143.13	7,772,143.13
应收账款	5,766,226.22	18,308,902.57	4,985,495.09	8,572,679.93
预付款项	37,268,793.46	37,264,893.46	12,683,803.23	12,635,928.01
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款	4,814,966.17	4,814,966.17	1,629,645.77	1,629,645.77
买入返售金融资产
存货	167,228,181.84	157,833,070.17	88,327,502.29	86,732,798.82
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计	224,901,960.31	227,443,604.70	159,001,697.49	160,634,624.17
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	1,101,117.15	6,193,343.64	1,101,117.15	6,816,350.66
投资性房地产	28,001,279.51	28,001,279.51	28,586,585.51	28,586,585.51
固定资产	289,595,082.85	278,001,822.34	276,245,492.63	264,220,706.09
在建工程	1,429,197.91	1,429,197.91	13,008,116.50	13,008,116.50
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	7,443,261.42	4,992,481.44	7,681,046.88	5,073,510.30
开发支出
商誉
长期待摊费用	629,880.51	629,880.51	939,847.06	939,847.06
递延所得税资产	3,330,343.15	3,330,343.15	2,725,514.15	2,725,514.15
其他非流动资产

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非流动资产合计	331,530,162.50	322,578,348.50	330,287,719.88	321,370,630.27
资产总计	556,432,122.81	550,021,953.20	489,289,417.37	482,005,254.44

公司负责人：万志强 财务负责人：刘 斌 会计主管：杨露清

资 产 负 债 表（续表）

编制单位：大庆华科股份有限公司 2007 年6 月30 日 单位：人民币元

	期末数	期末数	期初数	期初数
项目
	合并	母公司	合并	母公司
流动负债：
短期借款	40,000,000.00	40,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款	56,557,388.30	56,145,491.34	29,995,545.14	29,591,961.42
预收款项	8,432,047.14	8,203,756.71	15,020,477.70	14,792,217.27
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	2,741,098.47	2,693,004.94	3,134,731.89	3,030,535.80
应交税费	-2,412,079.53	-1,688,418.49	-5,479,949.07	-5,436,650.95
应付利息
其他应付款	2,139,737.01	2,084,289.25	5,577,861.68	5,573,908.95
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	6,481,975.00	6,481,975.00
流动负债合计	113,940,166.39	113,920,098.75	48,248,667.34	47,551,972.49
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款	12,478,744.94	12,478,744.94	12,478,744.94	12,478,744.94
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	12,478,744.94	12,478,744.94	12,478,744.94	12,478,744.94
负债合计	126,418,911.33	126,398,843.69	60,727,412.28	60,030,717.43
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	129,639,500.00	129,639,500.00	129,639,500.00	129,639,500.00
资本公积	235,017,479.18	235,017,479.18	235,017,479.18	235,017,479.18
减：库存股
盈余公积	26,354,713.88	26,354,713.88	26,354,713.88	26,354,713.88
一般风险准备
未分配利润	33,306,584.20	32,611,416.45	31,157,054.98	30,962,843.95
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计	424,318,277.26	423,623,109.51	422,168,748.04	421,974,537.01
少数股东权益	5,694,934.22		6,393,257.05
所有者权益合计	430,013,211.48	423,623,109.51	428,562,005.09	421,974,537.01
负债和所有者权益总计	556,432,122.81	550,021,953.20	489,289,417.37	482,005,254.44
公司负责人：万志强	财务负责人：刘 斌		会计主管：杨露清

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利润及利润分配表

编制单位：大庆华科股份有限公司 2007 年1--6 月 单位：人民币元

	本期	本期	上年同期	上年同期
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、营业总收入	414,537,521.320	421,746,363.830	397,241,653.280	397,597,849.690
其中：营业收入	414,537,521.320	421,746,363.830	397,241,653.280	397,597,849.690
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	408,762,507.050	415,150,976.380	387,680,445.120	386,661,330.720
其中：营业成本	382,760,807.870	389,946,486.980	372,871,682.320	373,139,989.210
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	86,848.190	86,848.190	344,169.070	329,254.600
销售费用	3,983,347.090	3,746,015.950	3,197,646.390	2,743,091.330
管理费用	16,992,171.82	16,370,470.430	13,287,383.39	12,334,294.620
财务费用	910,830.530	911,399.360	-235,684.860	-230,249.240
资产减值损失	4,028,501.50	4,089,755.470	-1,748,591.670	-1,655,049.800
加：公允价值变动收益
投资收益	51,000.000	-572,007.020		-727,760.000
其中：对联营企业和
合营企业的投资收益
汇兑收益
三、营业利润	5,826,014.270	6,023,380.430	9,561,208.160	10,208,758.970
加：营业外收入	3,828,306.270	3,828,306.270	43,002.000	43,002.000
减：营业外支出	18,875.400	18,875.400	33,335.520	33,335.520
其中：非流动资产处置损
失
四、利润总额	9,635,445.140	9,832,811.300	9,570,874.640	10,218,425.450
减：所得税费用	1,702,263.800	1,702,263.800	1,641,927.820	1,641,927.820
五、净利润	7,933,181.340	8,130,547.500	7,928,946.820	8,576,497.630
归属于母公司所有者的净	8,631,504.170	8,130,547.500	8,740,571.630	8,576,497.630

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利润
少数股东损益	-698,322.830		-811,624.810
六、每股收益：
（一）基本每股收益	0.07	0.06	0.07	0.07
（二）稀释每股收益	0.07	0.06	0.07	0.07

公司负责人：万志强 财务负责人：刘 斌 会计主管：杨露清

现 金 流 量 表

编制单位：大庆华科股份有限公司 2007 年1--6 月 单位：人民币元

	本期	本期	上年同期	上年同期
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	476,937,998.80	475,618,886.25	462,379,679.81	459,030,100.13
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	642,620.40	642,620.40
收到其他与经营活动有关的现金	5,049,448.29	5,193,445.06	9,448,181.92	9,442,345.30
经营活动现金流入小计	482,630,067.49	481,454,951.71	471,827,861.73	468,472,445.43
购买商品、接受劳务支付的现金	515,235,838.48	514,804,867.87	450,638,145.42	448,844,447.71
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	18,172,620.42	17,781,456.95	12,751,807.15	12,343,234.39
支付的各项税费	1,211,089.21	1,204,462.83	4,288,645.79	4,109,203.15
支付其他与经营活动有关的现金	6,442,852.84	6,186,838.34	4,431,677.94	3,794,871.56
经营活动现金流出小计	541,062,400.95	539,977,625.99	472,110,276.30	469,091,756.81
经营活动产生的现金流量净额	-58,432,333.46	-58,522,674.28	-282,414.57	-619,311.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	51,000.00	51,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产	67,000.00	67,000.00	82,000.00	82,000.00
收回的现金净额

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处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	118,000.00	118,000.00	82,000.00	82,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产	14,099,876.45	14,099,876.45	6,495,015.09	6,495,015.09
支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	14,099,876.45	14,099,876.45	6,495,015.09	6,495,015.09
投资活动产生的现金流量净额	-13,981,876.45	-13,981,876.45	-6,413,015.09	-6,413,015.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现
金
取得借款收到的现金	100,000,000.00	100,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	260,000.00	260,000.00
筹资活动现金流入小计	100,260,000.00	100,260,000.00
偿还债务支付的现金	60,000,000.00	60,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	3,295,105.45	3,295,105.45
其中：子公司支付给少数股东的股利、利
润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	63,295,105.45	63,295,105.45
筹资活动产生的现金流量净额	36,964,894.55	36,964,894.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-35,449,315.36	-35,539,656.18	-6,695,429.66	-7,032,326.47
加：期初现金及现金等价物余额	43,603,107.98	43,291,428.51	61,904,180.10	60,899,574.38
六、期末现金及现金等价物余额	8,153,792.62	7,751,772.33	55,208,750.44	53,867,247.91

公司负责人：万志强 财务负责人：刘 斌 会计主管：杨露清

资产减值准备明细表

编制单位：大庆华科股份有限公司 2007 年1--6 月 单位：人民币元

			本期减少数	本期减少数
项目	年初账面余额	本期计提额			期末账面余额
			转回	转销
一、坏账准备	2,480,581.75	354,240.11	1,091.50		2,833,730.36
二、存货跌价准备	757,465.14	786,152.04			1,543,617.18
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备

==> picture [432 x 29] intentionally omitted <==

七、固定资产减值准备	1,948,675.14	2,889,200.85			4,837,875.99
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减
值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备	528,000.00				528,000.00
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计	5,714,722.03	4,029,593.00	1,091.50		9,743,223.53
公司负责人：万志强	财务负责人：刘 斌			会计主管：杨露清

所有者权益变动表（一）

编制单位：大庆华科股份有限公司 2007年6月30日 单位：人民币元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	归属于母公司所有者权益
项目
	实收资本（或股		减： 库存		一般 风险		其	少数股东权益	所有者权益合计
		资本公积		盈余公积		未分配利润
	本）		股		准备		他
一、上年年末余额	129,639,500.00	235,017,479.18		26,354,713.88		31,157,054.98		6,393,257.05	428,562,005.09
加：会计政策变更
前期差错更正									0.00
二、本年年初余额	129,639,500.00	235,017,479.18		26,354,713.88		31,157,054.98		6,393,257.05	428,562,005.09
三、本年增减变动金额						2,149,529.22		-698,322.83	1,451,206.39
（减少以“-”号填列）
（一）净利润						8,631,504.22		-698,322.83	7,933,181.39
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得税影
响
4．其他									0.00
上述（一）和（二）						8,631,504.22		-698,322.83	7,933,181.39
小计
（三）所有者投入和

==> picture [432 x 29] intentionally omitted <==

减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他									0.00
（四）利润分配						-6,481,975.00			-6,481,975.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准									0.00
备
3．对所有者（或股						-6,481,975.00			-6,481,975.00
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额	129,639,500.00	235,017,479.18		26,354,713.88		33,306,584.20		5,694,934.22	430,013,211.48

公司负责人：万志强 财务负责人：刘 斌 会计主管：杨露清

所有者权益变动表（二）

编制单位：大庆华科股份有限公司 2007年6月30日 单位：人民币元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益
项目
	实收资本（或股		减： 库存		一般 风险		其	少数股东权益	所有者权益合计
		资本公积		盈余公积		未分配利润
	本）		股		准备		他
一、上年年末余额	115,000,000.00	250,466,618.67		25,294,736.05		28,357,739.31		6,393,257.05	425,512,351.08
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	115,000,000.00	250,466,618.67		25,294,736.05		28,357,739.31		6,393,257.05	425,512,351.08
三、本年增减变动金额	14,639,500.00	-15,449,139.49		1,059,977.83		2,799,315.67			3,049,654.01
（减少以“-”号填列）
（一）净利润						10,759,293.50			10,759,293.50
（二）直接计入所有		1,000,000.00							1,000,000.00
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资

==> picture [432 x 29] intentionally omitted <==

产公允价值变动净额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得税影
响
4．其他		1,000,000.00							1,000,000.00
上述（一）和（二）		1,000,000.00				10,759,293.50			11,759,293.50
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配				1,059,977.83		-7,959,977.83			-6,900,000.00
1．提取盈余公积				1,059,977.83		-1,059,977.83
2.提取一般风险准
备
3．对所有者（或股						-6,900,000.00			-6,900,000.00
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内	14,639,500.00	-16,449,139.49							-1,809,639.49
部结转
1．资本公积转增资	14,639,500.00	-14,639,500.00
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他		-1,809,639.49							-1,809,639.49
四、本期期末余额	129,639,500.00	235,017,479.18		26,354,713.88		31,157,054.98		6,393,257.05	428,562,005.09

公司负责人：万志强 财务负责人：刘 斌 会计主管：杨露清

会计报表附注

一、 公司的基本情况

大庆华科股份有限公司（以下简称“本公司”）是经黑龙江省体改委黑体改复字[1998]54

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号文件批准，由大庆高新技术产业开发区高科技开发总公司、大庆龙化新实业总公司、大庆 龙源石化股份有限公司、大庆高新技术产业开发区建设开发总公司、大庆高新技术产业开发 区华滨化工有限公司共同发起设立的。本公司于1998 年12 月8 日正式成立并向黑龙江省工 商行政管理局领取了2300001101503 号企业法人营业执照。本公司经中国证券监督管理委员 会证监发行字[2000]94 号文件批准于2000 年7 月7 日上网定价发行社会公众股3,000 万股, 股票代码：000985。本公司原名为“大庆华科（集团）股份有限公司”，2002 年4 月3 日经 黑龙江省工商行政管理局核准将公司名称变更为“大庆华科股份有限公司”。 根据大庆市政 府与中国石油天然气集团公司的安排，大庆高新技术产业开发区高科技开发总公司将其持有 的本公司国有法人股，分别以行政划转方式转让给中国石油大庆石油化工总厂、中国石油林 源炼油厂、大庆高新国有资产运营有限公司，中国石油林源炼油厂因大庆龙源石化股份有限 公司解散注销而承继其持有的本公司33.97 万股的股份。2006 年9 月18 日股份过户和承继 的相关手续已办理完毕，此次股权转让后中国石油大庆石油化工总厂成为本公司第一大股东， 中国石油天然气集团公司成为本公司的最终实质控制人。

本公司经营范围为：生产销售石油化工产品乙腈、裂解碳五、裂解碳九、石油树脂、 丙烯、聚丙烯、聚烯烃涂覆料、填充料、绝缘料、护套料、耐候料等；进出口业务。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

1、会计制度：

本公司会计制度执行中华人民共和国财政部财会【2006】3 号文颁布的《企业会计准则 2006》及其应用指南。

• 2、会计年度：

采用公历年度，即每年公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。

3、记账本位币：

以人民币为记账本位币。

• 4、记账基础和计价原则：

会计核算以权责发生制为记账基础，各项资产（除《企业会计准则》允许或要求采取其 他的计价原则外）以取得时的历史成本为计价原则。

• 5、外币业务核算方法：

外币经济业务采用交易发生日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）作为即期汇率进 行折算为人民币金额记账，月末对货币性项目中外币余额按月末市场汇率进行调整，因汇率 变动发生的差额，作为汇兑损益，计入当期损益;属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于

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与购建固定资产有关的借款发生的，按照借款费用资本化的原则进行处理。

• 6、现金等价物的确定标准；

现金等价物，是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。期限短，一般是指从购买日起三个月内到期。

• 7、金融工具的核算方法

本公司金融工具包括金融资产和金融负债。

• 7.1、金融资产的核算：

• 7.1.1、金融资产公允价值的确认标准

本公司金融资产公允价值的确认标准是：

• 7.1.1.1、如存在活跃市场的金融资产，以资产负债表日的市价作为公允价值。

• 7.1.1.2、如该金融资产不存在活跃的市场，其公允价值按同期银行贷款利率作为折现率

计算现值确定。

7.1.2、金融资产分类

本公司的金融资产分为：

7.1.2.1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）；

7.1.2.2、持有至到期投资；

• 7.1.2.3、应收款项；

• 7.1.2.4、可供出售金融资产。

• 7.1.3、金融资产的计量

7.1.3.1、初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费 用计入初始确认金额。

• 7.1.3.2、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产

• 时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：

7.1.3.2.1、持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；

7.1.3.2.2 没有活跃市场，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计 量。

7.1.3.3、因经营持有目的发生改变导致金融资产分类变化的，重分类日金融资产公允价 值与账面成本的差额计入资本公积，终止确认或发生减值时，计入当期损益。

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7.1.4、金融资产减值

在资产负债表日，对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行减值测试，有客观证据表明该金融资产发生减值的，即按照金融资产预计现 金流量现值低于其账面价值的差额，计提减值准备并计入当期损益。

金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：

• 7.1.4.1、发行方或债务人发生严重财务困难；

• 7.1.4.2、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

• 7.1.4.3 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；

• 7.1.4.4 债务人持续经营出现不确定性而很可能倒闭或进行其他财务重组；

• 7.1.4.5 因发行方发生重大财务困难，本公司持有的金融资产无法在活跃市场继续交易；

• 7.1.4.6 债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公

• 司可能无法收回投资成本；

• 7.1.4.7 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

• 7.1.4.8 虽然无法辨认金融资产组合中的某项资产的现金流量是否已经减少，但本公司

• 根据其公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金 流量确已减少且可计量。

• 7.1.4.9、其他表明金融资产发生减值的客观证据。

• 7.1.5、金融资产减值损失的计量

• 7.1.5.1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；

• 7.1.5.2、持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值

• 的差额计提减值准备；

• 7.1.5.3、应收款项减值损失的计量：本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，

• 计提坏账准备。

• 7.1.5.3.1、对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，如有客观证据表明其发

• 生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准 备。

7.1.5.3.2、对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的 应收款项，按照账龄分析法计提坏账准备，坏账准备的计提比例如下： 账龄计提比例

账龄 计提比例 一年以内 5%

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一至二年	10%
二至三年	30%
三至四年	50%
四至五年	80%
五年以上	100%

7.1.5.3.3、符合确认坏账的，经个别认定后，按100%计提坏账。

• 7.1.5.4、可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且

• 其下降属于非暂时性的，则可认定该项金融资产发生了减值。

• 7.1.6、金融资产公允价值变动形成的利得或损失，按照下列规定处理：

• 7.1.6.1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动形成的利得或

• 损失，计入当期损益。

• 7.1.6.2、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性

• 金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当 期损益。

7.1.6.3、可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额，计入当期损益。采用实际利率 法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在 被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。

• 7.2、金融负债的核算

• 7.2.1、金融负债分为以下两类：

• 7.2.1.1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指

• 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

• 7.2.1.2、其他金融负债。

• 7.2.2、取得以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其相关交易费用直接计

• 入当期损益；取得其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

• 7.2.3、金融负债后续计量按照以下原则处理：

• 7.2.3.1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量。

• 7.2.3.2、没有活跃市场，在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具，

• 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。

• 7.2.4、金融负债公允价值变动形成的利得或损失，以公允价值计量且其变动计入当期损

• 益的金融负债的，计入当期损益。

• 7.2.5、金融负债全部或部分终止确认时，将终止确认部分的账面价值与支付的对价之间

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的差额，计入当期损益。

• 8、存货核算方法；

• 8.1、存货的分类

本公司的存货分为原材料、包装物、低值易耗品、产成品、库存商品、在产品和发出商 品。

8.2、存货的计价、转销和跌价准备

公司领用或发出存货，按照实际成本核算，采用加权平均法或移动加权平均法确定其实 际成本。

包装物和低值易耗品在领用时采用一次转销法计入当期成本费用。对于性质和用途相似 的存货，采用相同的成本计算方法确定发出存货的成本。对于不能替代使用的存货、为特定 项目专门购入或制造的存货以及提供的劳务，采用个别计价法确定发出存货的成本。

存货在期末时按成本与可变现净值孰低计量。如果由于存货全部或部分陈旧过时或销售 价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按单个存货项目的可变现净值低于存 货成本的差额计提存货跌价准备。

已计提跌价准备的存货价值以后又得以恢复，应在原已计提的存货跌价准备金额内，按 恢复增加的金额冲减存货跌价准备。

8.3、存货的盘存制度

存货的管理按永续盘存制。公司每半年、分公司（厂）每季度末对各种存货进行全面盘 点，并根据盘点结果及相关规定调整账面记录。

9、长期投资核算方法；

9.1、长期股权投资

长期股权投资根据企业不同情况，分别采用成本法和权益法核算。投资企业能够对被投 资单位实施控制的长期股权投资（即对子公司投资），采用成本法核算，并将子公司纳入合并 财务报表的合并范围，编制合并报表时，在合并底稿中按照权益法进行调整。

投资企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。

投资企业对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资（合营企业或联营企 业），采用权益法核算。

采用权益法核算时，长期股权投资最初以初始投资成本计量。长期股权投资初始投资成 本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始 投资成本；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值

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份额的差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持有比例不变的情况下，企业 按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资 本公积（其他资本公积）。被投资单位的所有者权益之间的变动，投资企业不调整长期股权投 资的账面价值。

本公司按着《企业会计准则》要求：对子公司的长期股权投资在日常核算及母公司个别 财务报表中采用成本法核算，在合并报表中体现为实质上的权益法。

9.2、长期投资减值准备

长期股权投资在期末时按照其账面余额与可收回金额孰低计量。如果由于市价持续下跌 或被投资单位经营状况变化，导致其可收回金额低于投资的账面余额，按单项投资项目可收 回金额低于账面余额的差额，确认为长期投资减值准备。

10、投资性房地产的核算方法

• 10.1、投资性房地产的定义

投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资性房地 产应当能够单独计量和出售。包括：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使 用权、已出租的建筑物。

10.2、投资性房地产按照成本进行初始计量。

10.2.1、外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的 其他支出。

10.2.2、自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生 的必要支出构成。

10.2.3、通过债务重组取得的投资性房地产，按公允价值作为其成本。

10.2.4、通过企业合并取得的投资性房地产，同一控制下的企业合并，投资性房地产按 照在被合并方的账面价值作为其成本；非同一控制下的企业合并，投资性房地产按照公允价 值作为其成本。

10.2.5、 以非货币性资产交换换入的投资性房地产的成本，按照《企业会计准则》中非 货币性资产交换的有关规定确定。

• 10.3、投资性房地产的折旧政策及减值准备的计提方法按着《企业会计准则》要求处理。 11、 固定资产计价和折旧政策及固定资产减值的计提方法：

• 11.1、固定资产标准

指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，单位价值在2000 元以上，使用寿

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命超过一个会计年度的有形资产为固定资产。

11.2、固定资产按着成本进行初始计量

11.2.1、外购的固定资产，按购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前 所发生的可归属于该项资产的包装费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等，作为 实际成本。

11.2.2、自行建造的固定资产，按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出， 作为实际成本。

11.2.3、投资者投入的固定资产，按照投资合同或协议约定的确定。

11.2.4、融资租入的固定资产，按租赁开始日的租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者作为入账价值。

11.2.5、债务重组取得的固定资产，按公允价值作为其成本。

11.2.6、接受捐赠的固定资产，按同类或类似资产的市场价格结合资产的新旧程度确定； 以上价格无法取得的，采用估值技术确定其公允价值。

11.2.7、盘盈的固定资产，按同类或类似资产的市场价格结合资产的新旧程度确定；以 上价格无法取得的，采用估值技术确定其公允价值。

11.2.8、企业合并取得的固定资产，同一控制下的企业合并，固定资产按照在被合并方 的帐面价值作为其成本；非同一控制下的企业合并，固定资产按照公允价值作为其成本。

11.2.9、经批准无偿调入的固定资产，按调出单位固定资产账面价值加上发生的运输费、 安装费等相关费用，作为实际成本。

11.2.10、以非货币性资产交易换入的固定资产，按《企业会计准则》中非货币性资产交 易有关规定确定。

11.2.11、应当计入固定资产成本的借款费用，按本办法借款费用的有关规定处理。

11.2.12、政府补助取得的固定资产的成本，如该固定资产附带有关文件、协议、发票、 报关单等凭证注明价值的，应当以有关凭据中注明的价值作为公允价值入帐；没有注明价值 或注明价值与公允价值差异较大、但有活跃交易市场的应当根据确凿证据表明的同类市场交 易价格作为公允价值计量；如没有注明价值、且没有活跃交易市场、不能可靠取得公允价值 的，应当按照名义金额1 元计量。

11.3、固定资产按如下规定计提折旧

11.3.1、除已提足折旧继续使用的固定资产和按规定单独估价作为固定资产入账的土地 外，企业应对所有固定资产计提折旧。

以融资租赁方式租入的固定资产和以经营租赁方式租出的固定资产，应当计提折旧；以

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融资租赁方式租出的固定资产和以经营租赁方式租入的固定资产，不应当计提折旧；固定资 产进行更新改造时因已转入在建工程暂不提折旧。

11.3.2、以达到预定可使用状态的固定资产，如果尚未办理竣工决算的，应按估计价值 暂估入账，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，在按实际成本调整原来的暂估价值，但 不需要调整原已计提的折旧额。

11.3.3、企业采用直线法分类计算折旧，折旧年限和净残值应当按《固定资产目录》的 规定确定 。对于接受捐赠旧的固定资产，应当在预计尚可使用年限内计提折旧。融资租入的 固定资产，应当采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。

11.3.4、企业按月计提折旧，当月增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折 旧；当月减少的固定资产，当月照提折旧，从下月起停止计提折旧。固定资产提足折旧后， 不管能否继续使用，均不再提取折旧；提前报废的固定资产，也不再补提折旧。已计提减值 准备的固定资产，应当按照固定资产的账面价值（即固定资产原值减去累计折旧和已提的减 值准备）以及尚可使用寿命重新确定折旧率和折旧额。

11.4、固定资产折旧的分类及折旧方法

固定资产折旧根据固定资产原值扣除3%的残值及固定资产减值准备后考虑使用年限，采 用直线法分类计算折旧，各类固定资产的年折旧率列示如下：

类别 折旧年限 年折旧率 房屋及建筑物 15----40 2.43%----6.47% 通用设备 5----15 6.47%----19.40% 专用设备 8----14 6.93%----12.13% 运输设备 10 9.7%

11.5、固定资产减值准备

固定资产在期末时按照账面净值与可收回金额孰低计量。如果由于市价持续下跌，或技 术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面净值的，按单项固定资产可收回 金额低于账面净值的差额，确认为固定资产减值准备。

固定资产减值损失一经确定，在以后会计期间不得转回。

1. 在建工程及其减值准备的核算方法：

2. 12.1、 在建工程应当按照实际发生的支出确定其工程成本。

12.1.1、自营工程，自营工程按照直接材料、直接人工、机械使用费以及所分摊的间接费 用等，作为入账价值。

• 12.1.2、出包工程，出包工程按照合理估计的出包工程进度确定入账价值。

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12.1.3、设备安装工程，按照所安装设备的价值、工程安装费用、工程试运转支出以及所 分摊的工程管理费等，作为入账价值。

12.1.4、更新改造工程，按照更新改造前该固定资产的账面价值（即该固定资产的原值减 已计提的累计折旧和减值准备）转入在建工程，加上更新改造直接费用、工程试运转支出以 及所分摊饿工程管理费等，作为入账价值，但应当终止确认被替换部分的账面价值。 12.1.5、其他费用应按如下规定进行处理：

在建工程发生的管理费、征地费、可行性研究费、临时设施费、公正费、监理费及应负 担的税费等，应分摊计入在建工程。

12.1.6、工程达到预定可使用状态前因进行负荷联合试车发生的费用，计入在建工程；试 车形成的产品对外销售或转为库存商品，冲减在建工程。

12.1.7、由于自然灾害等原因造成的单项工程或单位工程报废或毁损，按照扣除残料价值 和过失人或保险公司等赔款后的净损失，计入在建工程。如为整项工程全部报废或毁损，应 将其净损失计入营业外支出。

12.1.8、在建工程发生的借款费用，符合资本化条件的，按本办法中借款费用的有关规定 处理。

12.1.9、在建工程建设期间发生的工程物资盘亏、报废及毁损净损失，应计入在建工程成 本；工程物资盘盈或处置净收益，应冲减在建工程成本。

12.2、在建工程结转固定资产时点

• 所购建固定资产达到预定可使用状态是指，资产实体功能达到预定使用目标。

• 存在以下情形之一的，应当认为所购建的资产达到预定可使用状态：

• 12.2.1、资产的实体建造已全部完成或者实质上已经全部完成；

• 12.2.2、已经通过试生产或试运行，且结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出

• 合格产品，或者试运行结果表明能够正常运转或营业；

• 12.2.3、以后发生在该项资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

• 12.2.4、所购建的资产已经达到设计（合同）要求，或与设计（合同）要求基本相符，即

• 使有极个别地方与设计（合同）要求不相符，也不足以影响其正常使用。 13、借款费用的资本化

• 13.1、借款费用资本化的范围和确认条件

• 符合资本化条件的资产的购建或生产所发生的借款费用，按以下规定处理：

• 13.1.1、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款或占用一般借款而发生的

• 利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在资本化期间应当予以资本化，计入该项资产的成本。

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13.1.2、专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本 化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态之后发生的，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期财务费用。

一般借款发生的辅助费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期财务费用。 以下三个条件同时具备时，因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额才能开 始资本化：

13.1.2.1、资产支出已经发生；

13.1.2.2、借款费用已经发生；

13.1.2.3、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。

13.2、暂停资本化和停止资本化

13.2.1、符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连 续超过3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用， 计入当期财务费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的 符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，或者事先可预见的不可 抗力因素导致的中断，借款费用的资本化应当继续进行。

13.2.2、购建或者生产符合资本化条件的资产各部分分别完工，且每部分在其他部分继 续建造过程中可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所 必要的购建或者生产活动实质上已经完成的，应当停止与该部分资产相关的借款费用资本化。

购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售 的，应当在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

13.2.3、购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款 费用应当停止资本化。以后发生的借款费用，应当于发生时确认为当期财务费用。 13.3、资本化金额的确定

13.3.1、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当 期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额确定。

13.3.2、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业应当根据累 计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算 确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。

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累计支出 ＝ 每笔资产支出金额×每笔资产占用的天数 加权平均数 ∑ 会计期间涵盖的天数

资本化率的确定方法如下：如果只借入一笔借款，资本化率即为该项借款的利率；如果 借入了一笔以上的借款，则资本化率即为加权平均利率。

一般借 所占用一般借款当期实际发生的利息之和 款加权平均 ＝ 所占用一般借款本金加权平均数 利率

13.3.3、发行债券时存在折价或者溢价的，应当按照实际利率法确定每一会计期间应摊 销的折价或者溢价金额，调整每期利息费用。

13.3.4、在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款 实际发生的利息金额。

13.3.5、在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计 入符合资本化条件的资产的成本。在符合资本化条件的情况下，每期外币专门借款汇兑差额 的资本化金额就是每期外币专门借款（包括利息）汇兑差额的实际发生额。 14、无形资产及其减值准备核算方法：

14.1、无形资产的计价

无形资产在取得时按实际成本计价。取得时的实际成本按以下方法确定：

14.1.1、外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具 有融资性质，无形资产成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款现值 之间的差额，除按照本办法借款费用相关规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当 期损益。

14.1.2、自行开发的无形资产，其成本包括达到预定用途前符合上述确认条件的支出总 额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。

14.1.3、投资者投入无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，如果 合同或协议约定的资产价值不公允，存在活跃市场的，参考市场价格确定其公允价值；不存 在活跃市场的，应当基于可获得的最佳信息基础上，以估计熟悉情况的双方在公平市场交易 中为取得该项资产应支付的金额作为其公允价值。

14.1.4、政府补助取得无形资产的成本，如该无形资产附带有关文件、协议、发票、报

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关单等凭证注明价值的，应当以有关凭据中注明的价值作为公允价值入账；没有注明价值或 注明价值与公允价值差异较大、但有活跃交易市场的，应当根据确凿证据表明的同类市场交 易价格作为公允价值计量；如没有注明价值、且没有活跃交易市场、不能可靠取得公允价值 的，应当按照名义金额1 元人民币计量。

14.1.5、通过债务重组取得的无形资产，按公允价值作为其成本。

14.1.6、通过企业合并取得的无形资产，同一控制下的企业合并，无形资产按照在被合 并方的账面价值无形资产在确认后发生的支出，在发生时计入当期损益，不计入无形资产的 成本作为其成本；非同一控制下的企业合并，无形资产按照公允价值作为其成本。

14.1.7、接受捐赠的无形资产的成本，存在活跃市场的，参考市场价格确定其公允价值； 不存在活跃市场的，应当基于可获得的最佳信息基础上，以估计熟悉情况的双方在公平的市 场交易中为取得该项资产应支付的金额作为其公允价值。

14.1.8、以非货币性资产交换换入的无形资产的成本，按照《企业会计准则》中非货币 性资产交换的有关规定处理。

14.2、无形资产的摊销方法

14.2.1、使用寿命有限的无形资产，应当自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资 产确认时止，在使用寿命期内采用直线法摊销。

无形资产的摊销金额按照受益对象计入当期相关成本、费用，某项无形资产包含的经济 利益通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额应当计入相关资产的成本。

企业至少应当于每年年度终了，对使用寿命进行复核。使用寿命与以前估计不同的，应 当改变摊销期限，并按会计估计变更予以处理。

14.2.2、无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无 形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值 应当视为零，但下列情况除外：a.有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产； b.可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。 14.2.3、使用寿命不确定的无形资产不应摊销。

企业应当在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产使用寿命进行复核。如果有证据 表明无形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，在使用寿命期内进行摊销。 14.3、无形资产的摊销年限按如下原则确定：

14.3.1、来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权

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利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表 明企业续约不需要付出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。

14.3.2、合同或法律没有规定使用寿命的，企业应当综合各方面因素判断，以确定无形 资产能为企业带来经济利益的期限。比如，与同行业的情况进行比较、参考历史经验，或聘 请相关专家进行论证等。

14.3.3、经过上述努力仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，才能将其 作为使用寿命不确定的无形资产。

14.4、无形资产的期末计价和无形资产减值准备

无形资产在期末时按照账面余额与可收回金额孰低计量。如果由于技术陈旧、被其他技 术所代替、不再受法律保护等原因，导致其可收回金额低于其账面余额的，按单项无形资产 可收回金额低于账面余额的差额，确认为无形资产减值准备。

15、长期待摊费用摊销方法：

公司已经发生的但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用属于长 期待摊费用,应按照受益期限平均摊销。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出应当 在长期待摊费用中核算，在受益期间内平均摊销。 公司生产过程中一次性投入使用的受益期 超过一年的辅助材料应当在长期待摊费用中核算，在受益期间内平均摊销。

16、预计负债的确认原则

若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：

16.1、该义务是企业承担的现时义务；

• 16.2、该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

• 16.3、该义务的金额能够可靠计量。

金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估 计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估 计数按如下方法确定：

16.3.1、或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；

16.3.2、或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生及其发生概率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定 能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

17、收入确认原则：

• 17.1、商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有

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保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量。

公司应当按照从购货方已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金 额，从购货方已收或应收的合同或协议价款，通常为公允价值；销售商品涉及现金折扣的， 应当按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额。现金折扣在实际发生时计入财务费 用；销售商品涉及商业折扣的，应当按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额；公 司已经确认销售商品收入的售出商品发生销售折让的，应当在发生时冲减当期销售商品收入。 销售折让属于资产负债表日后事项的，应当按照重要性原则调整资产负债表日的财务报表； 企业已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，应当在发生时冲减当期销售商品收 入。销售退回属于资产负债表日后事项的，应当按照重要性原则调整资产负债表日的财务报 表。

17.2、劳务收入：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果 劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在其交易的结果能够可靠估计的情况下（即劳务总 收入和总成本能够可靠的计量，相关的经济利益能够流入企业，劳务的完成程度能够可靠地 确定时），在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。

公司签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够 区分且能够单独计量的，应分别确认销售商品收入和提供劳务收入；销售商品部分和提供劳 务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，应当将销售商品部分和提供劳务部分 全部作为销售商品处理。

17.3、让渡资产使用权收入：

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。

让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：

17.3.1、相关的经济利益很可能流入企业；

17.3.2、收入的金额能够可靠地计量。

公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

17.3.2.1、利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

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17.3.2.2、使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 18、职工薪酬的核算方法

• 18.1、职工薪酬的确认和计量

本公司对因职工提供服务而给予职工的各种形式的报酬或对价，全部纳入职工薪酬的范 围核算。

计量应付职工薪酬时，国家规定了计提基础和计提比例的，按照国家规定的标准计提。 没有明确规定计提基础和计提比例的，根据有关的薪酬制度，按照实际发生金额入账。

对于在职工提供服务的资产负债表日以后一年以上到期的应付职工薪酬，按照同期银行 借款利率作为折现率，以应付职工薪酬折现后的金额计入相关资产成本或当期损益。

难以确定收益对象的非货币性福利，直接计入当期损益和应付职工薪酬。

18.2、辞退福利计入当期管理费用，并确认应付职工薪酬。

计划辞退员工的，严格按照辞退计划条款，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪 酬，根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数量、每一职位的辞退补偿等计提应付职工薪 酬，列入应付职工薪酬。

实质性辞退工作在一年内完成，但付款时间超过一年的，按照同期银行借款利率作为折 现率，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

19、债务重组的核算方法

• 19.1、债务重组的核算方法

修改债务条件的，以修改债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值。重组 债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额计入当期损益。

债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等 方式的组合进行的，依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、享有股份的公允价值 冲减重组债务的账面价值，重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额；如涉 及预计负债的，重组后债务的入账价值和预计负债金额之间的差额，计入当期损益。

19.2、债权重组的核算方法

以现金清偿本公司债权的，以重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计入当期 损益。已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分， 计入当期损益。

以非现金资产清偿的，以受让的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的账面余额与 受让的非现金资产的公允价值之间的差额，扣除已经计提的减值准备后，计入当期损益。 债权转为资本的，以享有股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额

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与股份的公允价值之间的差额，已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值 准备不足以冲减的部分，计入当期损益。

采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式 的组合进行的，本公司依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、享有股份的公允价 值冲减重组债权的账面余额，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，已对债权 计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。 20、所得税的会计处理方法

本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。

20.1、资产负债表日，根据税法规定和会计处理之间存在的差异，区分为应纳税暂时性 差异和可抵扣暂时性差异，分别作为递延所得税资产和递延所得税负债确认，并按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。

适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债按照新税率重新计 量，并将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。因企业合并和直接在所有者权益中进行 的交易所形成的所得税费用（或收益）计入当期收益。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果有证据表明未来期间可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，按照两者的差异，减记递延所得 税资产的账面价值。

20.2、递延所得税资产的确认

20.2.1、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由 可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债 的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

20.2.1.1、该项交易不是企业合并；

20.2.1.2、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

20.2.2、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时 满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

20.2.2.1、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

• 20.2.2.2、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

• 20.3、递延所得税负债的确认

除下列情况产生的递延所得税负债外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债：

20.3.1、商誉的初始确认；

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20.3.2、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

20.3.2.1、该项交易不是企业合并；

• 20.3.2.2、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

20.3.3、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时 满足下列条件的，确认相应的递延所得税负债：

• 20.3.3.1、投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；

• 20.3.3.2、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

• 20.4、所得税费用的计量

本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：

20.4.1、企业合并；

20.4.2、直接在所有者权益中确认的交易或事项。

• 21、合并会计报表的编制方法

合并会计报表原则是：对持有被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽不超过50% 但具有实际控制权的子公司合并其会计报表。方法是以母公司及纳入合并范围的各子公司的 会计报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整母公司对子公司的长期股权投资后编 制。合并时抵消母公司与各子公司、子公司相互间发生的重要投资、往来、存货购销等内部 交易及其未实现利润抵消后逐项合并，并计算少数股东权益。

本公司与纳入合并范围的子公司均执行《企业会计准则》，其采用的会计政策与本公司一 致。

22、主要会计政策变更的说明：

本公司于2007 年1 月1 日开始执行财政部2006 年颁布的企业会计准则，并根据 《企业会计准则第38 号—首次执行会计准则》的有关规定编制2007 年的期初资产负债表和 上年同期利润表。因执行新的会计准则，导致2006 年末未分配利润与2007 年年初未分配利 润的差异如下：

项 目 影响数（减少以“-”表示） 递延所得税资产 2,725,514.15 盈余公积 20,853.95 未分配利润 2,704,660.20

三、税项

• 1、增值税：石油液化气产品按销售收入的13%税率计算销项税，其它产品按销售收入的

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• 17%税率计算销项税，扣除经税务机关确认可以抵扣的进项税后缴纳增值税；

• 2、城建税：按应纳流转税税额的7%计缴；

• 3、教育费附加：按应纳流转税税额的3%计缴；

• 4、价格调节基金：按应纳流转税税额的2%计缴；

• 5、所得税：本公司已被认定为高新技术企业，并在国家级高新技术产业开发区内注册，

• 按财政部<财税字（94）001 号>文件的规定,经大庆高新技术产业开发区管委会<庆开管发 [1999]29 号>文件批复，所得税享受优惠，税率为15%；子公司均执行33%的所得税税率。

经黑龙江省经济贸易委员会，黑经环资发[2005]328 号文件认定，聚丙烯尾气回收、资 源综合利用深色石油树脂项目符合免所得税优惠政策，根据大庆市地方税务局企业所得税减 免税申请审批程序，规定在本年末上报区、市地税局办理审批手续。中期没有预缴企业所得 税。

四、控股子公司及合营企业

控股子公司名称 业务性质 注册资本 经营范围 投资额 占权益 比例

大庆恒致电缆材料股份有限公司 工业 4030 万元 生产、销售聚烯烃电缆 1900 万元 47.15%

材料系列产品及相关产品

营口经济技术开发区信德 贸易 100 万元 经销石油制品、化工产品等 51 万元 51%

经贸有限公司

五、合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）

注释1、货币资金

注释1、货币资金
项 目	期末数			期初数
	外币原币	汇率	本币	外币原币	汇率	本币
现金			4,206.19			3,513.05
银行存款			8,149,586.43			43,599,594.93
其中：美元	12,407.78	7.62	94,491.45	119,544.87	7.81	933,561.48
其他货币资金
合 计	12,407.78	-	8,153,792.62	119,544.87	-	43,603,107.98

货币资金期末数比期初数减少81.3%，主要原因是本期预付款及存货比期初增加所致。

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注释2 、应收票据

种 类	期末数	期初数
银行承兑汇票	1,670,000.00	1,859,677.50
商业承兑汇票	-	5,912,465.63
合 计	1,670,000.00	7,772,143.13

应收票据期末数比期初数减少78.52%,主要是商业承兑汇票到期及部分银行承兑汇票到期 承兑所致。

注释3、应收账款

账 龄	计提 坏账准 备比例	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
		金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
１年以内	5%	3,914,029.56	49.76%	147,682.04	2,671,720.52	33.97%	133,586.03
1—2年	10%	1,693,210.25	21.53%	169,321.03	1,693,210.25	21.53%	169,321.03
2—3年	30%		0.00%		418,437.96	5.32%	125,531.39
3-4年	50%	531,145.16	6.75%	265,572.60	1,261,129.63	16.03%	630,564.82
4-5年	80%	1,052,084.63	13.38%	841,667.71		0.00%
5年以上	100%	674,819.02	8.58%	674,819.02	712,819.02	9.06%	712,819.02
合 计		7,865,288.62	100%	2,099,062.40	6,757,317.38	86%	1,771,822.29

• （1）应收账款中，无持本公司５％（含５％）以上股份的股东单位的欠款；

• （2）本账户期末余额中，欠款单位前五名合计金额4,479,695.02 元，占应收账款期末余额 比例为43.05%；

• (3) 应收账款期末数比期初数增加16.4%，主要原因是本期出口货物部分商品采用信用证结

• 算方式，影响跨期收款所致。

注释4 、预付账款

注释4 、预付账款
账 龄	期末数		期初数
	金额	占总额的比例	金额	占总额的比例
１年以内	37,268,793.46	100%	12,683,803.23	100%
1—2年
2—3年
3年以上
合 计	37,268,793.46	100%	12,683,803.23	34%

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• （1）无持本公司５％（含５％）以上股份的股东单位的欠款。

注释5 、其他应收款

账 龄	~~坏账~~ 准备计 ~~提比例~~	期末数			期初数
		金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
１年以内	5%	3,260,277.08	59.03%	7,710.91	56,048.18	1.01%	2,802.41
1—2年	10%
2—3年	30%	2,232,000.00	40.42%	669,600.00	2,252,000.00	40.78%	675,600.00
3-4年	50%	-		-	-		-
4-5年	80%	-		-			-
5年以上	100%	30,357.05	0.55%	30,357.05	30,357.05	0.55%	30,357.05
合 计		5,522,634.13	100%	707,667.96	2,338,405.23	42%	708,759.46

• （1）无持本公司５％（含５％）以上股份的股东单位的欠款；

• （2）欠款单位前五名合计金额为5,339,731.99 元，占其他应收款总金额的96.69%。

• （3）其他应收款期末数比期初数增加136.17%，主要是本期支付分红款及手续费2,238,670.92 元，因本期相关凭据未收到而挂帐。

注释6 、存货及存货跌价准备

存货种类	年初账面余额	本期增加数	本期减少数	期末账面余额
原材料	33,525,307.13	449,031,618.45	449,718,805.39	32,838,120.19
库存商品	53,623,895.14	498,498,931.04	416,529,365.27	135,593,460.91
包装物	210,078.62	2,326,150.68	2,218,161.69	318,067.61
低值易耗品	22,268.30		117.99	22,150.31
自制半成品	1,703,418.24		1,703,418.24	-
合 计	89,084,967.43	949,856,700.17	870,169,868.58	168,771,799.02

• （1） 存货期末数比期初数增加 89.45％，主要原因是原材料和库存商品增加所致。

存 货跌价准备变动情况：

存货种类	年初账面余额	本期计提额	本期减少额	本期减少额	期末数
			转回	转销
原材料	285,981.03				285,981.03
库存商品	471,484.11	786,152.04	-		1,257,636.15
合 计	757,465.14	786,152.04	-		1,543,617.18

存货跌价准备本期计提786,152.04元，主要原因是石油树脂PR1、通讯绝缘料本期计提 减值准备所致。

注释7 、长期股权投资（成本法）

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被投资单位	期末账面余额	期初账面余额
营口信德经贸有限公司	483,921.14	483,921.14
大庆医药有限责任公司	617,196.01	617,196.01
合计	1,101,117.15	1,101,117.15

注释8、投资性房地产

注释8、投资性房地产
项目	年初账面余额	本期增加额	本期减少额	期末账面余额
一、原价合计	34,078,044.51	-	-	34,078,044.51
1、房屋、建筑物	30,971,097.51			30,971,097.51
2、土地使用权	3,106,947.00			3,106,947.00
二、累计折旧和累计摊销合计	5,491,459.00	585,306.00	-	6,076,765.00
1、房屋、建筑物	4,906,709.87	557,019.66		5,463,729.53
2、土地使用权	584,749.13	28,286.34		613,035.47
三、投资性房地产减值准备累计金额合计				-
1、房屋、建筑物				-
2、土地使用权				-
四、投资性房地产账面价值合计	28,586,585.51	-		28,001,279.51
1、房屋、建筑物	26,064,387.64			25,507,367.98
2、土地使用权	2,522,197.87		-	2,493,911.53

注释9、固定资产及折旧

项目	年初账面余额	本期增加额	本期减少额	期末账面余额
一、原价合计	456,113,820.67	37,137,517.18	6,209,465.68	487,041,872.17
土地及房屋建筑物	126,788,891.18	1,223,432.74	-	128,012,323.92
通用设备	140,106,695.99	14,512,389.19	894,728.24	153,724,356.94
专用设备	186,058,926.94	21,401,695.25	5,314,737.44	202,145,884.75
运输设备	3,159,306.56	-	-	3,159,306.56
二、累计折旧合计	177,919,652.90	17,771,992.10	3,082,731.67	192,608,913.33
土地及房屋建筑物	32,405,801.64	2,381,803.73	-	34,787,605.37
通用设备	61,936,297.13	6,124,376.59	813,900.65	67,246,773.07
专用设备	82,272,835.21	9,128,234.90	2,268,831.02	89,132,239.09
运输设备	1,304,718.92	137,576.88	-	1,442,295.80
三、固定资产减值准备累计金额合计	1,948,675.14	2,889,200.85		4,837,875.99
土地及房屋建筑物		2,002,773.64		2,002,773.64
通用设备	133,000.00	76,887.00		209,887.00
专用设备	1,815,675.14	760,493.05		2,576,168.19
运输设备		49,047.16		49,047.16
四、固定资产账面价值合计	276,245,492.63	16,476,324.23	3,126,734.01	289,595,082.85
土地及房屋建筑物	94,383,089.54	-3,161,144.63	-	91,221,944.91
通用设备	78,037,398.86	8,311,125.60	80,827.59	86,267,696.87
专用设备	101,970,416.59	11,512,967.30	3,045,906.42	110,437,477.47
运输设备	1,854,587.64	-186,624.04	-	1,667,963.60

(1)公司2007 第一次和第二次临时董事会会议分别审议通过了聚丙烯一厂停产和资产处置的议 案。因此，本期末对聚丙烯一厂的固定资产进行了评估，并将固定资产的账面价值低于评估价

==> picture [432 x 29] intentionally omitted <==

(2)截止2007年6月30日无用于抵押和担保的固定资产；

(3)截止2007 年6 月30 日无融资租赁固定资产。

注释10、 在建工程

注释10、 在建工程
工程名称	期初余额	本期增加额	本期转固金额	其他减少数	期末余额	资金来源
C9石油树脂装置扩建项目		452,754.25			452,754.25	其他
乙烯裂解C5综合利用项目	12,090,557.46	15,904,967.31	27,970,481.14		25,043.63	其他
其他	917,559.04	2,404,614.29	2,370,773.30		951,400.03	其他
合 计	13,008,116.50	18,762,335.85	30,341,254.44	-	1,429,197.91

项目	年初账面余额	本期增加数	本期减少数	期末账面余额
一、原值合计	11,726,345.20	-	-	11,726,345.20
专有技术	3,512,499.77			3,512,499.77
土地使用权	8,213,845.43			8,213,845.43
二、累计摊销额合计	3,517,298.32	237,785.46	-	3,755,083.78
专有技术	2,244,000.00	157,000.02		2,401,000.02
土地使用权	1,273,298.32	80,785.44		1,354,083.76
三、无形资产减值准备累计金额合计	528,000.00			528,000.00
专有技术	528,000.00			528,000.00
土地使用权
四、无形资产账面价值合计	7,681,046.88	-237,785.46		7,443,261.42
专有技术	740,499.77	-157,000.02		583,499.75
土地使用权	6,940,547.11	-80,785.44		6,859,761.67

注释12、资产减值准备

==> picture [432 x 29] intentionally omitted <==

项目	年初账面余额	本期计提额	本期减少额	本期减少额	年末余额
			转回	转销
一、坏账准备	2,480,581.75	354,240.11	1,091.50	-	2,833,730.36
二、存货跌价准备	757,465.14	786,152.04		-	1,543,617.18
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备	-				-
五、长期投资减值准备合计	-				-
六、投资性房地产减值准备	-				-
七、固定资产减值准备合计	1,948,675.14	2,889,200.85		-	4,837,875.99
八、工程物资减值准备	-				-
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备合计	528,000.00	-		-	528,000.00
十三、商誉减值准备	-				-
十四、其他	-				-
合 计	5,714,722.03	4,029,593.00	1,091.50	-	9,743,223.53

注释13、 长期待摊费用

项 目	原始发生额	期初余额	本期增加额	本期摊销额	累计摊销额	期末余额	剩余摊销期限
导热油	2,613,657.78	939,847.06	133,410.63	443,377.18	1,983,777.27	629,880.51	1-2年
合 计	2,613,657.78	939,847.06	133,410.63	443,377.18	1,983,777.27	629,880.51

导热油系一次性加入生产装置的可持续使用三年的材料。

注释14、递延所得税资产

项目	期末账面余额	年初账面余额
1、应收账款	385,573.34	269,773.56
2、固定资产	567,090.13	133,710.00
3、存货	166,668.22	111,019.13
4、应付职工薪酬	214,384.67	214,384.67
5、长期股权投资	1,996,626.79	1,996,626.79
合计	3,330,343.15	2,725,514.15

递延所得税资产本期比年初增加22.2%，主要原因是聚丙一厂计提固定资产减值准备 2,889,200.85元所致。

注释15、 短期借款

项目	年初账面余额	本期增加数	本期减少数	期末账面余额
银行短期借款	-	70,000,000.00	30,000,000.00	40,000,000.00
合计	-	70,000,000.00	30,000,000.00	40,000,000.00

==> picture [432 x 29] intentionally omitted <==

本期短期借款余额增加40,000,000.00元，主要原因是本期为购买原材料向银行借入期限为6 个月的短期借款。

注释16、 应付账款

账龄结构	期末账面余额	期初账面余额
１年以内	51,203,875.57	20,047,353.85
1—2年	3,282,771.10	6,774,118.20
2—3年	258,375.85	1,161,468.49
3年以上	1,812,365.78	2,012,604.60
合 计	56,557,388.30	29,995,545.14

• （1）本账户中无欠持本公司５％（含５％）以上股份的股东单位；

• （1） 应付账款期末余额为货款及应付的工程、设备款；

• （2） 本期比年初增加88.56%，主要原因是应付原料款增加所致。

注释17、 预收款项

账龄结构	期末账面余额	期初账面余额
１年以内	7,911,643.09	14,313,377.42
1—2年	316,638.67	338,500.73
2—3年	112,644.00	193,616.91
3年以上	91,121.38	174,982.64
合 计	8,432,047.14	15,020,477.70

• （1） 本账户中无欠持本公司５％（含５％）以上股份的股东单位；

• （2） 预收账款期末数比期初数减少 44％，主要原因为客户预交货款减少所致。 注释18、 应付职工薪酬

==> picture [432 x 29] intentionally omitted <==

项目	年初账面余额	本期增加额	本期支付款	期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	1,216,366.94	14,818,784.88	15,187,054.56	848,097.26
二、职工福利费	801,095.88	57,769.46	821,960.98	36,904.36
三、社会保险费	-	2,138,092.47	2,138,092.47	-
其中：1、医疗保险费		333,465.28	333,465.28	-
2、基本养老保险费		1,577,097.80	1,577,097.80	-
3、年金缴费				-
4、失业保险费		105,921.00	105,921.00	-
5、工伤保险费		83,614.46	83,614.46	-
6、生育保险费		37,993.93	37,993.93	-
四、住房公积金				-
五、工会经费和职工教育经费	1,117,269.07	527,844.78	164,017.00	1,481,096.85
六、非货币性福利				-
七、因解除劳动关系给予的补偿				-
八、其他		1,421,607.00	1,046,607.00	375,000.00
合 计	3,134,731.89	18,964,098.59	19,357,732.01	2,741,098.47

注释19、应交税费

注释19、应交税费
税 种	期末数	期初数
增值税	-3,698,125.93	-4,441,242.75
营业税	13,024.00	10,153.00
城建税	911.68	710.71
教育费附加	390.72	304.59
价格调节基金	260.48	200.26
所得税	1,182,693.20	-1,124,399.60
个人所得税	89,535.40	74,324.72
印花税	-769.08
合 计	-2,412,079.53	-5,479,949.07

注释20、其他应付款

账龄结构	期末账面余额	期初账面余额
１年以内	1,089,467.69	1,296,905.16
1—2年		1,254,910.82
2—3年	234,498.51	532,163.84
3年以上	815,770.81	2,493,881.86
合 计	2,139,737.01	5,577,861.68

• （1） 本账户中无欠持本公司５％（含５％）以上股份的股东单位；

• （2） 期末账面余额比期初账面余额减少62%，主要原因是大庆开发区高科技开发总公

• 司免除债务3,720,555.63 元所致。

注释21、其他流动负债

==> picture [432 x 29] intentionally omitted <==

项目	期末账面余额	年初账面余额
1、应付股利	6,481,975.00	-
合计	6,481,975.00	-

注释22、专项应付款

注释22、专项应付款
类 别	期末账面余额	年初账面余额	文号
10万吨/年乙烯裂解C5综合利用项目	8,325,131.99	8,325,131.99	黑财指(建)[2006]39号
	4,153,612.95	4,153,612.95	黑财建(2006)41号
合计	12,478,744.94	12,478,744.94

上述专项应付款已用于乙烯裂解C5综合利用项目建设，因该项工程尚未完工暂挂账。 注释23、 股 本

注释23、 股 本
项目	期末账面余额	年初账面余额
股本	129,639,500.00	129,639,500.00
总计	129,639,500.00	129,639,500.00

注释24、资本公积

项 目	期末账面余额	年初账面余额
期初余额	235,017,479.18	250,466,618.67
本期增加	-	1,000,000.00
其中：股本溢价
被投资单位股权投资准备
其他资本公积		1,000,000.00
本期减少		16,449,139.49
其中:转增股本		14,639,500.00
期末余额	235,017,479.18	235,017,479.18
其中:股本溢价	235,017,479.18	232,259,885.06
被投资单位股权投资准备
其他资本公积		2,757,594.12

注释25、 盈余公积

==> picture [432 x 29] intentionally omitted <==

项 目	期末账面余额	年初账面余额
期初余额	26,354,713.88	25,294,736.05
本期增加	-	1,059,977.83
其中:提取法定盈余公积金	-	1,059,977.83
提取法定公益金
本期减少
期末余额	26,354,713.88	26,354,713.88
其中:法定盈余公积金	26,354,713.88	26,354,713.88

注释26、未分配利润

项 目	期末账面余额	年初账面余额
期初余额	31,157,054.98	28,357,739.31
加：本期净利润	8,631,504.22	10,759,293.50
减：提取法定盈余公积		1,059,977.83
提取法定公益金
分配普通股股利	6,481,975.00	6,900,000.00
期末余额	33,306,584.20	31,157,054.98
其中:拟分配现金股利		6,481,975.00

报告期利润分配情况:根据公司章程及2006年度股东大会审议通过了公司2006年度利润 分配方案,按10%提取法定盈余公积；以2006年末总股本为基数,向全体股东按每10股派现金股 利0.5元(含税),共计派发现金股利6,481,975.00元。

注释27、营业收入、成本

项 目	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
一、主营业务收入	411,785,273.34	379,003,200.96	393,832,823.55	367,934,511.35
二、其他业务收入	2,752,247.98	3,757,606.91	3,408,829.73	4,937,170.97
合 计	414,537,521.32	382,760,807.87	397,241,653.28	372,871,682.32

（1）本期收入增加，主要是化工产品的销售量增加、销售价格提高，成本增加的主要原因 是本期原材料的采购数量增加、原料价格涨价所至。

• （2）本期收入前五名大客户合计金额为73,153,801.03元,占本期收入总额的比例为17.65%。

注释28、投资收益

注释28、投资收益
产生投资收益的来源	本期发生额	同期发生额
营口信德经贸有限公司	51,000.00
合 计	51,000.00	-

注释29、资产减值损失

==> picture [432 x 29] intentionally omitted <==

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账准备	353,148.61	-26,400.54
其中：应收帐款	354,240.11
其他应收款	-1,091.50
二、存货跌价准备	786,152.04	-1,758,350.65
其中：库存商品	786,152.04
原材料	-
在产品
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备合计	2,889,200.85
其中：房屋、建筑物	2,002,773.64
机器设备	886,427.21
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备合计	-
其中：专利权
商标权
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计	4,028,501.50	-1,784,751.19

注释30、营业外收入

注释30、营业外收入
项目	本期发生额	上期发生额
1、非流动资产处置利得	57,259.13
2、非货币性资产交换利得	-	-
3、债务重组利得	3,720,555.63
4、罚没利得	500.00
5、政府补助利得	34,904.00	33,912.00
6、无法支付的应付款项	4,060.16
7、接受捐赠资产利得	-
8、其他收入	11,027.35	9,090.00
合 计	3,828,306.27	43,002.00

本期营业外收入比上年同期增加3,785,304.27元，主要原因是本期豁免债务3,720,555.63元

==> picture [432 x 29] intentionally omitted <==

所致。

注释31、现金流量表注释

补充材料	本期金额	本期金额	本期金额
	合并数	母公司数	合并数
1. 将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	7,933,181.39	8,130,547.50	8,740,571.63
加：资产减值准备	4,116,987.91	4,089,755.47	-1,784,751.19
固定资产折旧	12,979,462.94	12,547,936.91	16,638,250.35
无形资产摊销	237,785.46	81,028.86	226,756.62
长期待摊费用摊销	443,377.18	443,377.18	255,913.41
处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失（收益以“-”号填列）	-28,724.60	-28,724.60	33,335.52
固定资产报废损失	-
公允价值变动损失	-
财务费用（收益以“-”号填列）	1,073,269.10	1,073,269.10	-
投资损失（收益以“-”号填列）	-551,956.72	572,007.02	-
递延所得税资产减少（增加以“-”号填 列）	-604,829.00	-604,829.00	-
递延所得税负债减少（减少以“-”号填列）	-
存货的减少（增加以“-”号填列）	-78,900,679.55	-71,100,271.35	-24,162,978.56
经营性应收项目的减少（增加以“-”号 填列）	-28,303,042.70	-37,528,358.49	7,217,203.28
经营性应付项目的增加（减少以“-”号 填列）	25,368,239.41	26,044,866.62	-8,502,331.27
其他	-2,195,404.28	-2,243,279.50	1,055,615.64
经营活动产生的现金净流量	-58,432,333.46	-58,522,674.28	-282,414.57
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额	8,153,792.62	7,751,772.33	55,208,750.44
减：现金期初余额	43,603,107.98	43,291,428.51	61,904,180.10
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-35,449,315.36	-35,539,656.18	-6,695,429.66

本期现金及现金等价物净增加额同比减少28,753,885.70元，主要原因是本期预付款及存货比 期初增加所致

六、母公司会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）

注释32、应收账款

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账 龄	计提 坏账准 备比例	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
		金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
１年以内	5%	17,186,466.01	84.69%	842,849.79	6,555,941.18	32.31%	327,797.06
1—2年	10%	1,693,210.25	8.34%	169,321.03	1,693,210.25	8.34%	169,321.03
2—3年	30%		0.00%		418,437.96	2.06%	125,531.39
3-4年	50%	531,145.16	2.62%	265,572.60	1,055,480.06	5.20%	527,740.03
4-5年	80%	879,122.86	4.33%	703,298.29		0.00%
5年以上	100%	3,004.02	0.01%	3,004.02	30,004.02	0.15%	30,004.02
合 计		20,292,948.30	100%	1,984,045.73	9,753,073.47	48%	1,180,393.53

• （1）本账户中，股东单位的欠款无持有本公司５％（含５％）以上股份的；

• （2）欠款金额前五名的金额合计为17,864,518.71 元，占应收账款总金额的比例为88.04%。

注释33、其他应收款

账 龄	计提 坏账准 备比例	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
		金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
１年以内	5%	3,260,277.08	59.36%	7,710.91	56,048.18	1.02%	2,802.41
1—2年	10%
2—3年	30%	2,232,000.00	40.64%	669,600.00	2,252,000.00	41.00%	675,600.00
3-4年	50%	-		-
4-5年	80%	-		-
5年以上	100%
合 计		5,492,277.08	100%	677,310.91	2,308,048.18	42%	678,402.41

• (1)本账户中，股东单位欠款无持有本公司５％（含５％）以上股份；

• (2)本账户期末余额中，欠款前五名单位金额合计5,326,374.94 元，占其他应收款期末余额 比例为96.98%。

注释34、 长期投资

注释34、 长期投资
类 别	期末数	期初数
长期股权投资	6,816,350.66	6,816,350.66
合 计	6,816,350.66	6,816,350.66

长期股权投资：

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类 别	期末数	期末数	期初数	期初数
	金额	减值准备	金额	减值准备
对子公司投资	6,199,154.65		6,199,154.65
其他股权投资	617,196.01		617,196.01
合 计	6,816,350.66	-	6,816,350.66	-

长期股权投资报表合并方法：

被投资单位名 称	初始投资额	投资 期限	投资 比例	期初余额	本期投 资成本 增减额	本期权益变动	本期权益变动	累计增减额	期末余额
						权益增减额	分得的 红利
一、权益法
1、大庆恒致电缆 材料股份有限公 司	19,000,000.00		47.15%	5,715,233.51		-623,007.02		-623,007.02	5,092,226.49
二、成本法
1、营口经济技术 开发区信德经贸 有限公司	510,000.00		51%	483,921.14					483,921.14
2、大庆医药有限 责任公司	425,250.00		3.82%	617,196.01					617,196.01
合 计	19,935,250.00	-		6,816,350.66	-	-623,007.02	-	-623,007.02	6,193,343.64

• （1）本公司2007年第三次临时董事会决议通过了《关于转让营口经济技术开发区信德经

• 贸有限公司股权的议案》。

• （2）大庆恒致电缆材料股份有限公司期末合并报表时按权益法调整。

注释35、业务收入、成本

(1)按业务分布

(1)按业务分布
项 目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
化工产品	419,912,181.39	387,003,689.40	396,236,987.51	370,122,285.10
其他	1,834,182.44	2,942,797.58	1,360,862.18	3,017,704.11
合 计	421,746,363.83	389,946,486.98	397,597,849.69	373,139,989.21

(2)按地区分布

(2)按地区分布
地区	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
境内	411,854,062.78	382,619,729.67	364,171,431.99	341,042,413.24
境外	9,892,301.05	7,326,757.31	15,212,119.17	12,354,898.53
合 计	421,746,363.83	389,946,486.98	379,383,551.16	353,397,311.77

==> picture [432 x 29] intentionally omitted <==

七、关联方关系及其交易

(一)关联方关系

1、存在控制关系的关联方

企业名称	注册地址	主营业务	与本公司关系	经济性质	法人代表
中国石油大庆石油化 工总厂	大庆市龙凤区兴化村	复合肥、石油化工产品（不 含成品油）等	本公司实际控股人	国有	郑怀义
大庆恒致电缆材料股份 有限公司	黑龙江省大庆高新技 术产业开发区	生产、销售聚丙稀电缆材料 系列产品及相关产品	本公司之子公司	股份公司	李东明
营口经济技术开发区信 德经贸有限公司	营口经济技术开发区 鲅鱼圈区天山大街	经销石油制品、化工产品等	本公司之子公司	有限公司	隋祥波

2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

企业名称	期初数	本期增加数	本期减少数	期末数
中国石油大庆石油化工总厂	3,875,490,000.00			3,875,490,000.00
大庆恒致电缆材料股份有限公司	40,300,000.00			40,300,000.00
营口经济技术开发区信德经贸有限公司	1,000,000.00			1,000,000.00

3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化

企业名称	期初数	期初数	本年增加	本年增加	本年减少	本年减少	期末数	期末数
	金额	%	金额	%	金额	%	金额	%
中国石油大庆石油 化工总厂	51,000,000.00	39.34%					51,000,000.00	39.34%
大庆恒致电缆材料股 份有限公司	19,000,000.00	47.15%					19,000,000.00	47.15%
营口经济技术开发区 信德经贸有限公司	510,000.00	51%					510,000.00	51%

（二） 关联方交易事项

• 1、 关联方交易的定价原则：

• （1）采购原材料及水电汽等

由大庆龙化新实业总公司、中国石油大庆石化分公司及其他关联方提供原材料及水电气等

按以下原则结算

• A、国家法律、法规及地方政府相应的法规、政策规定的价格及标准；

• B、市场一般通行的价格，产品价格由双方共同协商，不高于同期市场价格；

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C、若无可比的当地市场价格,则为推定价格(依据生产成本加合理的平均利润而构成的价格)。 （2）经营性租赁资产

2004 年5 月24 日，本公司与大庆医药有限责任公司签订租赁合同，将本公司所拥有的 药业分公司全部固定资产、土地使用权等租赁给大庆医药有限责任公司，租赁期限为15 年， 自2004 年7 月1 日起至2019 年6 月30 日止。因考虑到大庆医药有限责任公司在租赁初期要 开拓市场，需投入大量资金，双方约定支付租金可逐年递增。租金总额为9,200 万元。大庆 医药有限责任公司出资组建了黑龙江麦迪森制药有限公司，并将租赁本公司的资产转租给黑 龙江麦迪森制药有限公司使用，2004 年9 月本公司又与大庆医药有限责任公司、黑龙江麦迪 森制药有限公司签订协议，上述租赁费由黑龙江麦迪森制药有限公司直接支付给本公司，该 协议不影响原签订的“租赁合同”的履行，如黑龙江麦迪森制药有限公司不能按期支付租金， 仍由大庆医药有限责任公司负责支付， 本期租金收入为2,500,000 元。

2、不存在控制关系的关联方关系的性质

2、不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称	与本公司关系
大庆龙化新实业总公司	本公司参股股东
中国石油天然气股份有限公司大庆销售分公司	同受中国石油天然气集团实际控制
中国石油天然气股份有限公司大庆石化分公司	同受中国石油天然气集团实际控制
大庆医药有限责任公司	本公司参股公司
黑龙江麦迪森制药有限公司	本公司参股公司的子公司
中国石油林源炼油厂	本公司参股股东
大庆高新区华滨化工有限公司	本公司参股股东

3、采购货物 （不含税金额）

项 目	本期数	上年同期数
大庆龙化新实业总公司	156,180,905.92	148,830,487.03
中国石油天然气股份有限公司大庆销售分公司	83,007,500.01
中国石油天然气股份有限公司大庆石化分公司	137,916,256.41
中国石油大庆石油化工总厂	2,829,590.00
合 计	379,934,252.34	148,830,487.03

4、接受劳务

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项 目	本期数	上年同期数
大庆龙化新实业总公司	750,000.00	505,128.00
合 计	750,000.00	505,128.00

5、出租资产

5、出租资产
项 目	本期数	上年同期数
黑龙江麦迪森制药有限公司	1,500,000.00	1,260,000.00
合 计	1,500,000.00	1,260,000.00

（三） 关联方应收、应付款项及存款余额（金额单位：人民币元）

项 目	期末数	期初数
应收账款：
大庆医药有限责任公司	1,748,669.42	1,748,669.42
黑龙江麦迪森制药有限公司	-	1,500,000.00
其他应收款：
大庆医药有限责任公司	2,232,000.00	2,232,000.00
黑龙江麦迪森制药有限公司	14,321.28
预付账款：
中国石油天然气股份有限公司大庆销售分公司	524,960.50	3,340,800.00
应付帐款：
大庆龙化新实业总公司	4,159,078.60	6,339,676.89
中国石油天然气股份有限公司大庆销售分公司		1,927,692.31
中国石油天然气股份有限公司大庆石化分公司	3,244,365.38	5,792,290.63
大庆医药有限责任公司	4,932.10	17,601.26

八、或有事项

本期无需要披露的重大或有事项。

九、重大承诺事项

本公司无需要披露的重大承诺事项。

十、资产负债表日后重大事项

本公司没有需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。 十一、其他重大事项

本公司无需要披露的其他重大事项。

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十二、非经常性损益

非经常性损益系根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号－非经常性损益 (2004 年修订)》计算，计算过程如下：

(2004 年修订)》计算，计算过程如下：
处置固定资产、无形资产产生的损益
各种形式的政府补贴	34,904.00
其他各项营业外收支	3,774,526.87
停工损失	1,905,395.44
以前年度计提减值准备的冲回	-
减：所得税的影响	285,605.31
合 计	1,618,430.12

十三、财务报表的批准报出

本财务报表经本公司2007 年第三次临时董事会会议批准于2007 年 8 月21 日报出。

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