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DAQING HUAKE CO.,LTD Audit Report / Information 2014
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Audit Report / Information
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立信会计师事务所(特殊普通合伙) CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
关于对大庆华科股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况 的专项审计说明
信会师报学[2015]第 112172 号
大庆华科股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的大庆华科股份有限公司(以下简称"贵公司") 2014年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表(以下简称"汇 总表")。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以 满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监 督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)及其他相关规定 编制汇总表以满足监管要求,并负责设计、执行和维护必要的内部控 制,以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计 意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中 国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关汇总表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊 或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时, 注册 会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理 层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价汇总表 的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表专项审 计意见提供了基础。
BDO - 立信会计师事务所(特殊普通合伙)
CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
三、专项审计意见
我们认为, 贵公司 2014 年度控股股东及其他关联方资金占用情 况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制 以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注, 汇总表是大庆华科股份有限公司为 满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此, 汇 总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供大庆华科股份有限公 司 2014年度报告披露之目的,不得用作任何其他用途。本段内容不 影响已发表的审计意见。
中国 · 上海
二〇一五年四月九日
附件 单位:万元 大庆华科股份有限公司2014年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位:大庆华科股份有限公司
| 资金占用类别 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2014年期初占用资金余额 | 2014年度占用累计发生金额 | 2014年度偿还累计发生金额 | 2014年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 中国石油天然气股份有限公司大庆炼化分公司 | 同受中石油集团控制 应收账款 | 36.70 | 106.43 | 48.54 | 94.59 销售 | 经营性往来 | ||
| 石油天然气股份有限公司黑龙江大庆销售分公司 | 同受中石油集团控制 应收账款 | 0.11 | 0.11 | 销售 | 经营性往来 | ||||
| 大庆中石油国际事业有限公司 | 同受中石油集团控制 应收账款 | 1,201.02 | 1,201.02 | 销售 | 经营性往来 | ||||
| 大庆石化工程有限公司 | 同受中石油集团控制 应收账款 | 1.13 | 1.13 | 销售 | 经营性往来 | ||||
| 大庆油田井田实业公司 | 同受中石油集团控制 应收账款 | 10.35 | 10.35 销售 | 经营性往来 | |||||
| 大庆油田公司 | 同受中石油集团控制 应收账款 | 1.37 | 1.37 | 销售 | 经营性往来 | ||||
| 昆仑银行大庆分行 | 同受中石油集团控制 应收账款 | 4.89 | -1.77 | 3.12 | 销售 | 经营性往来 | |||
| 中国石油天然气股份有限公司大庆石化分公司 | 同受中石油集团控制 预付账款 | 65.20 | 65.20 | 采购 | 经营性往来 | ||||
| 中国石油天然气股份有限公司东北化工销售大庆分公司 同受中石油集团控制 预付账款 | 0.38 | 158.19 | 158.17 | 0.40 采购 | 经营性往来 | ||||
| 中国石油天然气股份有限公司黑龙江大庆销售分公司 | 同受中石油集团控制 预付账款 | 2.75 | 35.72 | 35.44 | 3.03 采购 | 经营性往来 | |||
| 大庆石化建设公司 | 同受中石油集团控制 预付账款 | 130.00 | 130.00 | 采购 | 经营性往来 | ||||
| 大庆中石油昆仑燃气有限公司 | 同受中石油集团控制 预付账款 | 40.45 | 40.45 | 采购 | 经营性往来 | ||||
| 大庆石化工程招标代理有限公司 | 同受中石油集团控制 其他应收款 | 2.00 | 2.00 | 采购 | 经营性往来 | ||||
| 小计 | 46.09 | 1,748.83 | 1,686.55 | 108.37 | |||||
| 关联自然人及其控制的法人 | |||||||||
| 小计 | |||||||||
| 其他关联人及其附属企业 | |||||||||
| 小计 | |||||||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | |||||||||
| 小计 | |||||||||
| 总计 | 46.09 | 1,748.83 | 1,686.55 | 108.37 |
法定代表人:_________ 主管会计工作负责人:________ 会计机构负责人(会计主管人员):________