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DAQING HUAKE CO.,LTD Audit Report / Information 2011
53943_rns_2012-04-27_badc45e6-a484-422c-9f8d-7f895ce58504.PDF
Audit Report / Information
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关于对大庆华科股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况 的专项审计说明
信会师报字[2012]第 111509 号
大庆华科股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的大庆华科股份有限公司(以下简称"贵公司")2011 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表(以下简称"汇总表")。 该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以满足监管要 求。
一、管理层对汇总表的责任
贵公司管理层的责任是按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资 产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)及其他相关规定编制汇 总表以满足监管要求,并负责设计、执行和维护必要的内部控制,以使汇 总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计 师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计 工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关汇总表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导 致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与 汇总表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部 控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性,以及评价汇总表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表专项审计意 见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为,贵公司 2011 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总 表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要 求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注,汇总表是大庆华科股份有限公司为满足 中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此,汇总表可能 不适于其他用途。本专项审计说明仅供大庆华科股份有限公司 2011 年度报 告披露之目的,不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意 见。
(特殊普通合伙)
立信会计师事务所中国注册会计师:王士玮
中国注册会计师:卢力
中国·上海二 O 一二年四月二十五日
2011 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位:大庆华科股份有限公司 单位:元
| 资金占 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2011年期初余额 | 2011年累计增加 | 2011年累计减少 | 2011年期末 | 占用形成 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 用方类别 | 现金 | 非现金 | 余额 | 原因 | 占用性质 | |||||
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | ||||||||||
| 1 | 中国石油天然气股份有限公司大庆炼化分公司 | 同受中石油集团控制 | 应收账款 | 53,132.00 | 53,132.00 | - | 销售 | 经营性占用 | ||
| 2 | 中国石油大庆石油化工总厂 | 大股东 | 应收账款 | 8,240.00 | 8,240.00 | - | 销售 | 经营性占用 | ||
| 3 | 中国石油天然气股份有限公司大庆炼化分公司 | 同受中石油集团控制 | 预付账款 | - | 2,736,000.00 | 2,598,345.00 | 137,655.00 | 采购 | 经营性占用 | |
| 4 | 中国石油天然气股份有限公司大庆石化分公司 | 同受中石油集团控制 | 预付账款 | 263,841.00 | 101,361,500.00 | 324,793.00 | 101,300,548.00 | - | 采购 | 经营性占用 |
| 5 | 中国石油天然气股份有限公司东北化工销售大庆分公司 | 同受中石油集团控制 | 预付账款 | - | 24,149,000.00 | 22,140,924.00 2,008,076.00 | 采购 | 经营性占用 | ||
| 6 | 中国石油天然气公司大庆化工销售中心 | 同受中石油集团控制 | 预付账款 | 4,500.00 | 160,218.80 | 152,111.80 | 12,607.00 | 采购 | 经营性占用 | |
| 7 | 中国石油天然气股份有限公司黑龙江大庆销售分公司 | 同受中石油集团控制 | 预付账款 | - | 132,500.00 | 132,500.00 | - | 采购 | 经营性占用 | |
| 8 | 中国石油天然气第七建设公司装备制造分公司 | 同受中石油集团控制 | 预付账款 | - | 2,392,200.00 | 2,392,200.00 | - | 采购 | 经营性占用 | |
| 9 | 大庆油田化工有限公司 | 同受中石油集团控制 | 预付账款 | 106,371.00 | 250,000.00 | 307,860.00 | 48,511.00 | 采购 | 经营性占用 | |
| 小计 | 374,712.00 | 131,242,790.80 | 386,165.00 | 129,024,488.80 2,206,849.00 | ||||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | ||||||||||
| 关联自然人及其控制的法人 | ||||||||||
| 小计 | ||||||||||
| 其他关联人及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | ||||||||||
| 总计 | 374,712.00 | 131,242,790.80 | 386,165.00 | 129,024,488.80 2,206,849.00 |
