DAQING HUAKE CO.,LTD — Annual Report 2019

Apr 17, 2020

大庆华科股份有限公司 2019 年年度报告

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2020 年 04 月

大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文

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目录

第一节 重要提示、目录和释义........................................3 第二节 公司简介和主要财务指标......................................6 第三节 公司业务概要................................................7 第四节 经营情况讨论与分析.........................................14 第五节 重要事项...................................................22 第六节 股份变动及股东情况.........................................25 第七节 优先股相关情况.............................................25 第八节 可转换公司债券相关情况.....................................25 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况.........................26 第十节 公司治理...................................................26 第十一节 公司债券相关情况.........................................31 第十二节 财务报告.................................................36 第十三节 备查文件目录.............................................36

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1

大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文

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第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完

• 整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

• 公司负责人、主管会计工作负责人马成升及会计机构负责人(会计主管人员)马化征声

• 明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

• 1、有关公司可能面临的风险因素，具体参见本报告相关章节内容。本报告中所涉及的

• 未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。 2、《中国证券报》和巨潮资讯网(http//www.cninfo.com.cn)为本公司的指定信息披露

• 媒体，本公司所发布信息均以上述媒体刊登的为准，敬请投资者注意投资风险。

• 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以129,639,500 为基数，向全体股东每

• 10 股派发现金红利1.6 元（含税），送红股0 股（含税），不以公积金转增股本。

释义

释义项	指	释义内容
中国证监会、证监会	指	中国证券监督管理委员会
深交所、交易所	指	深圳证券交易所
股东大会	指	大庆华科股份有限公司股东大会
董事会	指	大庆华科股份有限公司董事会
监事会	指	大庆华科股份有限公司监事会
公司、本公司	指	大庆华科股份有限公司
报告期	指	2019 年度
公司法	指	中华人民共和国公司法
证券法	指	中华人民共和国证券法
		2017 年11 月15 日公司2017 年第二次临时股东大会
公司章程	指
		审议批准的公司章程
元、万元	指	人民币元、万元

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大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

一、公司信息
股票简称	大庆华科	股票代码	000985
股票上市证券交易所	深圳证券交易所
公司的中文名称	大庆华科股份有限公司
公司的中文简称	大庆华科
公司的法定代表人	徐永宁
注册地址	黑龙江大庆市高新技术产业开发区建设路293 号
注册地址的邮政编码	163316
办公地址	黑龙江大庆市高新技术产业开发区建设路293 号
办公地址的邮政编码	163316
公司网址	www.huake.com
电子信箱	dqhklhm@126.com

二、联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	孟凡礼	崔凤玲
联系地址	大庆高新技术产业开发区建设路293 号	大庆高新技术产业开发区建设路293 号
电话	04596280287	04596280287
传真	04596282351	04596282351
电子信箱	dqhklhm@126.com	dqhkcfl@sina.com

三、信息披露及备置地点

三、信息披露及备置地点	三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称		《中国证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址		巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点		公司总经理办公室
四、注册变更情况
组织机构代码	91230600702847820X

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	公司原名大庆华科（集团）股份有限公司，2000 年7 月
	在深交所上市，原经营范围为：生产、销售精细化工产品（不
	含危险品），销售石油化工产品，建筑材料；生产片剂，硬胶
	囊剂、颗粒剂（仅限分支机构经营）；2001 年4 月15 日经2000
	年度股东大会审议批准，公司经营范围变更增加进出口业务；
	2003 年5 月10 日经2002 年度股东大会审议批准，公司经营
	范围变更增加生产销售保健食品业务；2007 年4 月13 日经
	2006 年度股东大会审议批准，公司经营范围变更增加地衡对
	外称重服务、仓储保管服务、压力表检定服务（仅限分支机
公司上市以来主营业务的变化
	构经营）；2010 年5 月12 日经 2009 年度股东大会审议批准 ，
情况（如有）
	经营范围变更增加卫生用品、抗抑菌剂、化妆品生产、销售、
	收购中药原材料（以上项目权限分支机构经营）业务；2015
	年2 月10 日经2015 年第一次临时股东大会审议批准，公司
	经营范围变更为“危险化学品生产（见安全许可证）；化工产
	品（不含危险化学品）生产；进出品业务；仓储保管服务；
	房屋租赁；以下项目限分支机构经营：危险化学品、化工产
	品销售；药品 、保健食品、卫生用品、抗抑菌剂、化妆品生
	产、销售；收购中药原材料。
	本报告期内经营范围无变更。
	2006 年，大庆高新技术产业开发区高科技开发总公司将
	持有的本公司8,398.09 万股国有法人股分别无偿划转给中国
	石油大庆石化总厂、中国石油林源炼油厂、大庆高新国有资
	产运营有限公司。2006 年9 月18 日上述股份过户和承继的相
历次控股股东的变更情况（如	关手续办理完毕。此次股权变更后，中国石油大庆石油化工
有）	总厂持有本公司5,100 万股，成为本公司第一大股东。2017
	年12 月中国石油大庆石油化工总厂更名为中国石油大庆石油
	化工有限公司。
	截止到2019 年12 月31 日，中国石油大庆石油化工有限
	公司持有本公司5100 万股，占公司总股本的39.34%。

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称	大华会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所办公地址	北京市海淀区西四环中路16 号院7 号楼11 层
签字会计师姓名	赵添波、王力飞

公司报告期内未聘请履行持续督导职责的保荐机构和财务顾问。

六、主要会计数据和财务指标

公司无需追溯调整或重述以前年度会计数据

			本年比上年
	2019 年	2018 年		2017 年
			增减

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营业收入（元）	2,155,889,874.89	1,690,168,980.13	27.55%	1,530,402,898.85
归属于上市公司股东的净利润（元）	44,727,554.06	-2,880,025.23		48,155,136.20
归属于上市公司股东的扣除非经常				38,168,668.27
	39,734,567.11	-15,878,578.68
性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）	119,361,712.66	14,962,343.40	697.75%	93,725,352.73
基本每股收益（元/股）	0.35	-0.02		0.37
稀释每股收益（元/股）	0.35	-0.02		0.37
加权平均净资产收益率	8.10%	-0.53%		8.88%
			本年末比上	2017 年末
	2019 年末	2018 年末
			年末增减
总资产（元）	741,035,161.69	692,514,123.42	7.01%	700,552,377.24
归属于上市公司股东的净资产（元）	578,122,678.53	526,240,949.34	9.86%	553,667,703.89

七、境内外会计准则下会计数据差异

• 1、公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和

• 净资产差异情况。

• 2、公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和

• 净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

	第一季度	第二季度	第三季度	第四季度
营业收入	529,599,295.80	554,200,079.69	601,385,645.22	470,704,854.18
归属于上市公司股东的净利润	7,738,424.12	19,003,386.74	27,440,334.03	-9,454,590.83
归属于上市公司股东的扣除非
	7,260,775.60	18,515,301.95	26,856,645.13	-12,898,155.57
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额	16,237,186.20	46,706,811.80	77,449,780.82	-21,032,066.16

上述财务指标或其加总数与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标不存在重大差 异。

九、非经常性损益项目及金额

单位：元

项目	2019 年金额	2018 年金额	2017 年金额	说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值
		12,846,449.83	9,781,702.00
准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切	2,054,070.89
相关，按照国家统一标准定额或定量享受的		1,806,008.60	1,890,556.68
政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	3,820,031.41	639,957.39	76,527.12
减：所得税影响额	881,115.35	2,293,862.37	1,762,317.87
合计	4,992,986.95	12,998,553.45	9,986,467.93	--

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公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性 损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

报告期内公司从事的主要业务未发生变化。主要从事石油化工产品的生产和销售，同时还 包括进出口业务、仓储保管服务等其它业务。

公司现有主要生产装置十一套，即：裂解C5 分离装置、裂解C9 分离装置、C5 石油树脂装 置、间戊二烯石油树脂装置、浅树脂装置、C9 深色石油树脂装置、热聚石油树脂装置、焦油树 脂装置、精制乙腈装置、聚丙烯改性装置、聚丙烯装置。

公司始终坚持创新驱动引领发展和科技兴企战略，持续加大研发和生产装置改造力度，开 发新的生产工艺和产品，提高原料的精深加工能力和提升产品附加值。近年来，相继完成了11 万吨/年聚丙烯扩能改造项目、深树脂连续化改造项目、C5 石油树脂扩能改造项目、C5 分离改 造项目、双环石油树脂扩能改造项目、VOCs 治理项目等项目建设，并顺利开工投产，进一步优 化了各项生产工艺、提升了装置生产能力。

公司C5 分离工艺技术、C9 分离工艺技术、C5 加氢工艺技术、C5 树脂合成工艺技术处于国 内同行业较先进水平，与国内现有同类装置相比，上述这些工艺具有流程短、操作平稳、产品 质量好等优点；裂解C5 分离工艺技术、C9 浅色石油树脂工艺技术、C9 脱出轻组分工艺技术、 氢化石油树脂工艺技术、乙腈精制工艺技术获国家发明专利。

公司主要产品包括：C9 系列石油树脂、C5 系列石油树脂、精制乙腈、聚丙烯粉料、改性 聚烯烃塑料等5 个系列、12 个品种、54 个牌号的产品，广泛应用于化工、医药等工业领域。 其中间戊二烯石油树脂、热聚石油树脂等多个产品荣获国家、省、市优秀新产品证书；乙腈、 C5/C9/DCPD 共聚石油树脂被黑龙江省科技厅认定为高新技术产品。公司产品市场遍及全国，乙 腈、石油树脂系列、工业双环戊二烯等产品出口到欧洲、东南亚、北美洲等20 多个国家和地 区。

二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况

主要资产	重大变化说明
股权资产	无重大变化

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	比期初增加3431.75 万元，主要原因是本期工程项目完工达到
固定资产
	预定使用状态转入固定资产
无形资产	无重大变化
	比期初减少2843.37 万元，主要原因是本期工程项目完工达到
在建工程
	预定使用状态转入固定资产
应收票据	比期初减少720.80万元，主要原因是银行承兑汇票到期承兑
	比期初增加4443.50 万元，主要原因是本期营业收入增加及银
货币资金
	行承兑汇票到期承兑

2、公司无境外资产。

三、核心竞争力分析

2019 年，公司主要核心管理团队及关键技术人员、业务骨干队伍稳定。作为国家级高新技 术企业、国家创新型企业、中国石油和化工企业500 强企业，公司不断巩固和加强核心竞争能 力建设，持续发展能力进一步提高。

• 1、决策优势：公司决策层和管理层具有较高的决策能力和应变能力，能够积极主动针对

• 外部环境变化做出反馈和调整。

• 2、管理优势：一直以来，公司严格遵循ISO9001、QHSE管理体系标准，建立了全面的质

• 量、环境和职业健康安全管理制度和流程，有效保障了公司运作的规范化和标准化。

3、技术优势：公司坚持新发展理念、坚持以供给侧结构性改革为主线，通过对生产装置 进行技术改造，推动新工艺新技术的应用，加快产品优化升级。公司裂解C5分离工艺技术、C9 浅色石油树脂工艺技术、C9脱出轻组分工艺技术、氢化石油树脂工艺技术、乙腈精制工艺技术 获得国家发明专利授权。

4、研发优势：公司坚持创新驱动引领发展和科技兴企战略，始终以技术创新作为持续发展 的动力。公司研发人员占公司总人数的10.9%，拥有一家省级技术研究中心，有先进的实验、 检测设备80余台套，具备较强石油树脂产品工艺开发能力和改性塑料的产品开发能力。

5、公司的资产负债率和净负债率处于行业较好水平。财务稳健能更有效地应对金融形势 的变化，为公司的长期平稳发展提供足够保障。

第四节经营情况讨论与分析

一、概述

2019 年，公司的主营业务没有变化。面对经济下行压力不断增大的不利影响，公司始终坚

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持稳中求进的工作总基调，在董事会的领导下，紧紧围绕年初制定的工作目标，抓机遇、谋发 展，履职尽责、真抓实干，出色完成了全年各项工作任务和目标。公司实现营业收入21.56 亿 元，实现利润总额4531.54 万元，实现归属上市公司净利润4472.76 万元。

报告期内， 安全环保形势持续向好。 公司牢固树立底线思维、强化红线意识，严格落实安 全生产责任制，全年环境污染事故事件为零；有毒有害作业场所监测合格率、员工职业健康体 检率、消防设施检测合格率和“三废”处置、排放达标率均达到100%。 生产运行平稳高效。 公司以完善制度为基础，以严格检查、重点监控为手段，严格生产过程受控和工艺管理、动态 优化生产方案，设备管理水平稳步提升，主要生产装置操作平稳，有效保障生产平稳运行。 坚 持科技创新驱动引领发展 。积极开展技术攻关和项目建设工作，持续提升产品质量和核心竞争 能力。积极开展产品质量攻关，经过反复探索试验和调整工艺指标，间戊二烯树脂、热聚树脂 优级品率大幅增长，涂覆料产品、聚丙烯粉料等增产产品质量稳定，其他产品的质量得到持续 提升；报告期内，实现2.5 万吨/年C5 石油树脂扩能改造项目开车一次成功，相继完成C5 分 离扩能改造项目、双环石油树脂扩能改造项目建设，公司原料处理能力和产品生产能力持续增 强 。积极拓展销售渠道和产品市场。 坚持市场导向和效益优先原则，加大营销力度，努力开发 新客户和终端客户，注重突出重点客户的维护工作，促进公司经济效益稳步增长。 坚持政治引 领，依法从严治企。 充分发挥党组织的政治核心和领导核心作用，持续推进管理体系融合，全 面强化风险防范。公司荣获“黑龙江省制造业47 强”和“全国企业AAA 信用等级”称号。

二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

	2019 年	2019 年	2018 年	2018 年	同比增减
	金额	占营业收入比重	金额	占营业收入比重
营业收入合计	2,155,889,874.89	100%	1,690,168,980.13	100%	27.55%
分行业
化工	2,155,889,874.89	100.00%	1,690,168,980.13	100.00%	27.55%
分产品
聚丙烯	728,840,766.01	33.81%	450,168,882.43	26.63%	61.90%
乙烯焦油	378,181,687.47	17.54%	303,435,557.94	17.95%	24.63%
轻芳烃（AS1)	305,394,174.03	14.17%	269,660,363.91	15.95%	13.25%
加氢戊烯	162,056,592.72	7.52%	210,639,646.24	12.46%	-23.06%

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间戊二烯石油树脂	143,013,076.99	6.63%	83,421,998.59	4.94%	71.43%
双环戊二烯	67,620,643.05	3.14%	62,672,834.55	3.71%	7.89%
粗异戊二烯	60,487,824.50	2.81%	66,758,535.59	3.95%	-9.39%
深色石油树脂	47,769,996.72	2.22%	41,721,302.79	2.47%	14.50%
C9 热聚石油树脂	39,635,025.78	1.84%	21,806,994.31	1.29%	81.75%
乙腈	39,212,918.11	1.82%	23,709,828.76	1.40%	65.39%
其他产品	183,677,169.51	8.52%	156,173,035.02	9.24%	17.61%
分地区
境内	2,125,254,535.25	98.58%	1,666,175,045.82	98.58%	27.55%
境外	30,635,339.64	1.42%	23,993,934.31	1.42%	27.68%

（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

单位：元

				营业收入比上	营业成本比上	毛利率比上
	营业收入	营业成本	毛利率
				年同期增减	年同期增减	年同期增减
分行业
化工	2,155,889,874.89	1,982,143,300.16	8.06%	27.55%	24.64%	2.15%
分产品
聚丙烯	728,840,766.01	652,223,878.94	10.51%	61.90%	56.08%	3.34%
乙烯焦油	378,181,687.47	342,324,134.13	9.48%	24.63%	18.48%	4.70%
轻芳烃（AS1)	305,394,174.03	292,575,900.71	4.20%	13.25%	15.25%	-1.66%
间戊二烯石油树脂	143,013,076.99	96,031,613.86	32.85%	71.43%	51.37%	8.90%
分地区
境内	2,125,254,535.25	1,956,137,704.14	7.96%	27.55%	24.67%	2.12%
境外	30,635,339.64	26,005,596.02	15.11%	27.68%	22.16%	3.84%

公司主营业务数据统计口径在报告期内未调整。

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

行业分类	项目	单位	2019 年	2018 年	同比增减
	销售量	吨	543,326.73	405,155.97	34.10%
（1）化工行业	生产量	吨	548,023.98	426,359.22	28.54%
	库存量	吨	7,851.70	7,055.01	11.29%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明：

本期化工产品生产量和销售量同比增加的主要原因是去年同期化工生产装置大检修，装置 停工检修时间较长，化工产品产、销量较低。

（4）报告期公司未签订重大销售合同。

（5）营业成本构成

产品分类

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单位：元

		2019 年	2019 年	2018 年	2018 年	同比增减
产品分类	项目		占营业成		占营业成
		金额		金额
			本比重		本比重
聚丙烯	营业成本	652,223,878.94	32.90%	417,873,528.39	26.28%	56.08%
乙烯焦油	营业成本	342,324,134.13	17.27%	288,936,913.86	18.17%	18.48%
轻芳烃（AS1)	营业成本	292,575,900.71	14.76%	253,860,397.23	15.96%	15.25%
加氢戊烯	营业成本	168,585,284.08	8.51%	214,621,477.74	13.50%	-21.45%
间戊二烯石油树脂	营业成本	96,031,613.86	4.84%	63,443,553.18	3.99%	51.37%
双环戊二烯	营业成本	63,139,009.26	3.19%	56,187,990.73	3.53%	12.37%
粗异戊二烯	营业成本	63,437,393.45	3.20%	66,438,885.91	4.18%	-4.52%
深色石油树脂	营业成本	46,162,677.23	2.33%	37,925,350.61	2.38%	21.72%
C9 热聚石油树脂	营业成本	41,266,324.68	2.08%	22,830,388.76	1.44%	80.75%
乙腈	营业成本	36,943,498.16	1.86%	24,289,371.95	1.53%	52.10%
其他产品	营业成本	179,453,585.66	9.05%	143,875,568.95	9.05%	24.73%

说明

本期主要化工产品营业成本占营业总成本比重变化不大，聚丙烯、间戊二烯石油树脂、C9 热聚石油树脂、乙腈等产品营业成本同比增幅较大的主要原因是产品销量同比增加。

• （6）报告期内合并范围未发生变动。

• （7）公司报告期内业务、产品或服务未发生重大变化或调整。

• （8）主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）	550,357,420.88
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例	25.53%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例	0.00%

公司前5 大客户资料

序号	客户名称	销售额（元）	占年度销售总额比例
1	沈阳鑫正发包装有限公司	121,858,000.00	5.65%
2	大庆市盛顺德化工科技有限公司	115,929,041.06	5.38%
3	抚顺伊科思新材料有限公司	114,998,758.94	5.33%
4	盘锦富添石油化工发展有限公司	100,337,063.36	4.65%
5	大庆博瑞佳科技有限公司	97,234,557.52	4.51%
合计	--	550,357,420.88	25.53%

公司主要供应商情况

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大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文

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前五名供应商合计采购金额（元）	1,896,513,669.40
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例	97.26%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例	97.08%

公司前5 名供应商资料

序号	供应商名称	采购额（元）	占年度采购总额比例
	中国石油天然气股份有限公司大庆石
1		1,879,245,702.32	96.38%
	化分公司
2	大庆市华文劳务派遣有限公司	5,940,059.12	0.31%
3	黑龙江化工建设有限责任公司	5,712,274.57	0.29%
4	盐城市大成建筑工程有限公司	4,029,917.69	0.21%
5	锦州宏源化工科技有限公司	3,488,363.00	0.18%
合计	--	1,898,416,316.70	97.37%

3、费用

单位：元

	2019 年	2018 年	同比增减	重大变动说明
	20,892,258.67	13,875,611.20		主要是本期产品销量增加导致运输
销售费用			50.57%
				费和装卸费同比增加
	97,195,590.90	89,461,230.57		主要是修理费、安全生产费同比增
管理费用			8.65%
				加及存货盘盈同比减少
财务费用	-4,204,033.37	-3,571,616.17	17.71%	主要是本期银行存款利息收入增加
研发费用	9,636,443.89	9,041,584.92	6.58%	主要是本期研发人工成本同比增加

4、研发投入

公司研发投入主要用于科研开发项目的原辅材料、人员工资、检测费、研发设备及折旧、 差旅费等支出，研发项目的目的推进科技创新、产品提档升级，适时拓宽公司产业结构。 公司研发投入情况

	2019 年	2018 年	变动比例
研发人员数量（人）	69	70	-1.43%
研发人员数量占比	10.9%	10.75%	0.62%
研发投入金额（元）	9,636,443.89	9,041,584.92	6.58%
研发投入占营业收入比例	0.45%	0.53%	-0.08%
研发投入资本化的金额（元）	0	0	0
资本化研发投入占研发投入的比例	0	0	0

5、现金流

单位：元

项目 2019 年 2018 年 同比增减

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大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文

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经营活动现金流入小计	2,483,247,266.36	1,957,717,781.14	26.84%
经营活动现金流出小计	2,363,885,553.70	1,942,755,437.74	21.68%
经营活动产生的现金流量净额	119,361,712.66	14,962,343.40	697.75%
投资活动现金流入小计	119,428.20	135,023.00	-11.55%
投资活动现金流出小计	74,836,179.08	41,979,176.02	78.27%
投资活动产生的现金流量净额	-74,716,750.88	-41,844,153.02	78.56%
筹资活动现金流出小计		23,983,307.50	-100.00%
筹资活动产生的现金流量净额		-23,983,307.50	-100.00%
现金及现金等价物净增加额	44,644,961.78	-50,841,147.45	-187.81%

经营活动产生的现金流量净额增幅较大的主要原因：

• （1）本期产品销量增加，营业收入及销售毛利同比增加金额较大；

• （2）本期预收账款增加；

• （3）上年收到的银行承兑汇票在本期承兑的金额较大。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明：

• （1）本期预收账款增加；

• （2）本期计提累计折旧和安全生产费用同比增加。

三、非主营业务分析

单位：元

	金额	占利润总额比例	形成原因说明	是否具有可持续性
投资收益	42,525.00	0.09%	现金分红	可持续
公允价值变动损益	0.00	0.00%
资产减值	2,832,332.57	6.25%	存货减值	不可持续
营业外收入	4,088,514.47	9.02%	核销债务	不可持续
营业外支出	268,483.06	0.59%	报废资产	不可持续
其他收益	2,054,070.89	4.53%	补贴收入	不可持续

四、资产及负债状况

1、资产构成重大变动情况

单位：元

	2019 年末	2019 年末	2019 年初	2019 年初
					比重
		占总资		占总资		重大变动说明
	金额		金额		增减
		产比例		产比例
	220,666,156.91					主要原因是本期营业收入增加及银行 承兑汇票到期承兑
货币资金		29.78%	176,231,195.13	25.45%	4.33%
存货	66,189,542.78	8.93%	61,994,483.64	8.95%	-0.02%	期末原材料及库存商品比期初增加
	364,198,339.42					主要原因是本期工程项目完工达到预 定使用状态转入固定资产
固定资产		49.15%	329,880,879.90	47.64%	1.51%

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大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文

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在建工程 53,582,158.96 7.23% 82,015,904.07 11.84% -4.61%[主要原因是本期工程项目完工达到预] 定使用状态转入固定资产

2、报告期内不存在以公允价值计量的资产和负债。

3、截至报告期末的资产权利受限情况

2015 年1 月5 日，北京华福工程有限公司与本公司签订《聚丙烯装置连续化扩能改造项目》 的工艺改造合同，因工艺指标问题产生法律纠纷，因本案正在审理中，北京市朝阳区人民法院 要求工商银行大庆开发区支行协助冻结58 万元，冻结日期为2019 年11 月26 日至2020 年11 月26 日。目前诉讼正在审理中。

五、投资状况

1、总体情况

报告期投资额（元）	上年同期投资额（元）	变动幅度
48,680,031.86	62,154,025.48	-21.68%

2、公司报告期内不存在重大的股权投资。

3、公司报告期内没有正在进行的重大的非股权投资。

4、公司报告期不存在证券投资和衍生品投资。

5、公司报告期无募集资金使用情况。

六、重大资产和股权出售

1、公司报告期未出售重大资产。

2、公司报告期不存在出售重大股权情况。

七、主要控股参股公司分析

公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。

八、公司控制的结构化主体情况

公司报告期内不存在公司控制的结构化主体。

九、公司未来发展的展望

公司将充分利于黑龙江省和大庆市发展“油头化尾”产业项目良好契机，依托所在地域的 原料优势，继续以生产石油树脂为主业，做好碳五、碳九、乙烯焦油的深加工，通过技术改造 破解发展瓶颈，加快产品提档升级，不继增加产品附加值，促进公司实现可持续高质量发展。

坚持新发展理念和科技创新的支撑和引领，通过与科研院所、高校的合作关系和科技信息 收集渠道，对同行业的产品技术和市场进行调研，开展和挖掘具有开发前景的新项目、新技术 的研发工作，适时拓宽公司产业结构，有效提升公司核心竞争能力。

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大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文

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2019年11月15日，公司与大庆高新技术产业开发区管理委员会（以下简称“高新区管委会”） 签署了《承接大庆华科股份有限公司供应原料框架协议》。本着互惠互利的原则，公司将在原 料供应方面与高新区管委会拟招商引资企业展开合作。2020年1月，公司与高新区管委会招商 企业大庆华垣石油化工有限公司（以下简称“华垣公司”）签订了《液体产品（原料）供应协 议》。根据协议约定：华垣公司自项目建成试运之日（预计2022年）起，将长期承接大庆华科 对外销售的乙烯焦油和碳五、碳九的液体产品作为生产原料进一步加工利用。因华垣公司相关 项目目前尚在建设过程中，如遇行业政策调整、市场环境变化、公司经营策略调整等不可预计 或不可抗力因素影响，可能会导致上述供应协议无法如期或全部履行。公司将采取积极措施， 与交易对方保持良好的业务沟通，及时关注交易对方的建设进度、生产状况及履约能力，从而 有效降低交易风险。

十、公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

第五节重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

公司近3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案 （预案）情况：

2017 年利润分配方案：

经立信会计师事务所审计，公司本期实现净利润4,815.51 万元，加年初未分配利润

6,614.97 万元，减本期分配股利1,620.49 万元，减提取法定公积金481.55 万元，本期期末可 供股东分配利润为9,328.44 万元。以2017 年末总股本12,963.95 万股为基数,拟向全体股东 每10 股派发现金红利1.85 元(含税)，支付现金股利2,398.33 万元,分配后尚余6,930.11 万 元转入下年，公司本次不进行公积金转增股本。此方案已经2017 年年度股东大会审议批准并 实施。

2018 年利润分配方案：

经立信会计师事务所审计，公司本期实现净利润-288.00万元，加年初未分配利润9,328.44 万元，减本期分配股利2,398.33 万元，期末可供股东分配利润为6,642.11 万元。鉴于2018 年净利润为负值，公司本年度拟不派发现金红利，不送红股，不进行公积金转增股本。此方案 已经2018 年年度股东大会审议批准并实施。

2019 年利润分配预案：

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大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文

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经大华会计师事务所审计，公司本期实现净利润4,472.76万元，加年初未分配利润 6,642.11万元，减提取法定公积金447.28万元，本期可供股东分配利润为10,667.59万元。以 2019年末总股本12,963.95万股为基数，拟向全体股东每10股派发现金红利1.6元（含税），预 计支付现金股利2,074.23万元，分配后尚余8,593.36万元转入下年，公司本次不进行公积金转 增股本。此项议案需提交2019年年度股东大会审议批准。

公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表

单位：元

			现金分红金额		以其他方式现		现金分红总额
				以其他方
		分红年度合并报	占合并报表中		金分红金额占	现金分	（含其他方式）
				式（如回
分红	现金分红金额	表中归属于上市	归属于上市公		合并报表中归	红总额	占合并报表中归
				购股份）
年度	（含税）	公司普通股股东	司普通股股东		属于上市公司	（含其	属于上市公司普
				现金分红
		的净利润	的净利润的比		普通股股东的	他方式）	通股股东的净利
				的金额
			率		净利润的比例		润的比率
2019 年	20,742,320.00	44,727,554.06	46.37%	0.00		0.00	46.37%
2018 年	0.00	-2,880,025.23	0.00%	0.00	0.00%	0.00	0.00%
2017 年	23,983,307.50	48,155,136.20	49.80%	0.00	0.00%	0.00	49.80%

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

每10 股送红股数（股）	0
每10 股派息数（元）（含税）	1.6
每10 股转增数（股）	0
分配预案的股本基数（股）	129,639,500.00
现金分红金额（元）（含税）	20,742,320.00
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）	0.00
现金分红总额（含其他方式）（元）	20,742,320.00
可分配利润（元）	106,675,882.81
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例	46.37%
本次现金分红情况
公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比
例最低应达到40％
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
2019 年利润分配预案：
经大华会计师事务所审计，公司本期实现净利润4,472.76 万元，加年初未分配利润6,642.11 万元，减
提取法定公积金447.28 万元，本期可供股东分配利润为10,667.59 万元。以2019 年末总股本12,963.95 万
股为基数，拟向全体股东每10 股派发现金红利1.6 元（含税），预计支付现金股利2074.23 万元，分配后尚
余8,593.36 万元转入下年，公司本次不进行公积金转增股本。

三、承诺事项履行情况

• 1、公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方

在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项。

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大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文

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• 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达

• 到原盈利预测及其原因做出说明：不适用

• 四、公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、会计师事务所本报告期出具标准无保留审计报告。

• 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

1、财政部于2017 年3 月31 日分别发布了《企业会计准则第22 号--金融工具确认和计 量（2017 年修订）》（财会【2017】7 号）、《企业会计准则第23 号--金融资产转移（2017 年修 订）》（财会【2017】8 号）和《企业会计准则第24 号-套期会计（2017 年修订）》（财会【2017】 9 号），于2017 年5 月2 日发布了《企业会计准则第37 号-金融工具列报（2017 年修订）》（财 会【2017】14 号）（以上四项统称<新金融工具准则>），要求境内上市企业自2019 年1 月1 日 起执行新金融工具准则。

根据规定，公司自2019 年1 月1 日起开始执行新金融工具准则。

公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具 准则要求不一致的，公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日 的新账面价值之间的差额，计入2019 年1 月1 日留存收益或其他综合收益。 执行新金融工具准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下：

				累积影响金额
项目	2018	年12 月31 日	分类和 计量影响	金融资产 减值影响	小计	2019 年1 月1 日
可供出售金融资产		617,196.01
其他权益工具投资						617,196.01
资产合计		617,196.01				617,196.01

2、财政部于2019 年4 月30 日发布了《关于修订印发2019 年度一般企业财务报表格式 的通知》（财会〔2019〕6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。

根据规定，公司自2019 年年报起按新报表格式编制公司财务报表。

公司按新的财务报表格式要求编制财务报表，报表列报项目因此发生变更的，已经按照 《企业会计准则第30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行了调 整。

本期对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下：

列报项目	列报变更前金额	影响金额	列报变更后金额	备注
应收票据		7,208,044.80	7,208,044.80
应收账款

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大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文

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应收票据及应收账款	7,208,044.80	-7,208,044.80
应付票据
应付账款		77,749,743.65	77,749,743.65
应付票据及应付账款	77,749,743.65	-77,749,743.65
管理费用	89,461,230.57		89,461,230.57
研发费用	9,041,584.92		9,041,584.92

七、公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。

八、公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。

九、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称	大华会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬（万元）	42
境内会计师事务所审计服务的连续年限	1
境内会计师事务所注册会计师姓名	赵添波、王力飞
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限	1

当期未改聘会计师事务所。

未聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人

十、年度报告披露后不存在暂停上市和终止上市情况。

十一、公司报告期未发生破产重整相关事项。

十二、本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。

					诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁)基本情	涉案金额	是否形成		诉讼(仲裁)审
			诉讼(仲裁)进展		判决执行情	披露日期	披露索引
况	（万元）	预计负债		理结果及影响
					况
			公司于2019 年3 月向大
关于对济南联远实
			庆高新区人民法院提起
业有限公司《导热
			民事诉讼，法院对双方诉
油再生服务合同》	136	否		无	无
			讼请求予以驳回。公司于
未能如时履约的诉
			2019 年10 月对此进行上
讼
			诉，至今未开庭

十三、公司报告期不存在处罚及整改情况。

十四、控股股东、实际控制人的诚信状况良好，公司资信评级类型为A 级。

十五、报告期公司未实施股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施。

十六、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

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大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文

关联交易方	关联关系	关联交 易类型	关联交易内 容	关联交易 定价原则	关联交易 价格	关联交易金 额（万元）	占同类交 易金额的 比例	获批的交 易额度 （万元）	是否超过 获批额度	关联交易 结算方式	可获得的 同类交易 市价	披露日期	披露索引
中国石油东北化工销售 大庆分公司	同一最终 控制人	采购原 材料	采购T30S	市场价格	市场价格	213.79	0.11%	213	是	银行存款	无	2018 年12 月15 日、 2019 年12 月6 日	中国证券报 B022 版、中国证 券报B030 版、 巨潮资讯网
中国石油大庆石化分公 司			采购粗碳五、 粗碳九、乙腈 废水、丙烯等	市场价格	市场价格	187,924.57	96.38%	190,000	否	银行存款	无
大庆雪龙石化技术开发 有限公司	同一 母公司	采购 商品	备品备件	市场价格	市场价格	57.97	0.03%	1,000	否	银行存款	无	2018 年12 月5 日	中国证券报 B022 版 巨潮资讯网
大庆龙化新实业总公司 管道配件厂				市场价格	市场价格	15.73	0.01%	200	否	银行存款	无
大庆龙化新实业总公司				市场价格	市场价格	75.49	0.04%	200	否	银行存款	无
大庆金桥信息技术工程 有限公司				市场价格	市场价格	21.69	0.01%	200	否	银行存款	无
大庆石油化工机械厂有 限公司	同一 母公司	接受 劳务	提供检维修 服务	市场价格	市场价格	787.14	16.17%	1,200	否	银行存款	无
大庆石油化工工程检测 技术有限公司											无
				市场价格	市场价格	199.70	3.42%	300	否	银行存款
大庆石化建设公司				市场价格	市场价格	1,115.52	22.92%	3,000	否	银行存款	无
大庆龙化建筑安装公司				市场价格	市场价格	1,108.56	22.77%	1,400	否	银行存款	无
中国石油大庆石油化工 有限公司				市场价格	市场价格	6.22	100%	100	否	银行存款	无
中国石油大庆石化分公 司	同一最终 控制人	销售产 品	向关联方销 售聚丙烯协 议品、涂覆料	市场价格				1850	是	银行存款	无
					市场价格	2,039.43	0.95%
中国石油大庆石油化工 有限公司	同一母公							450	否	银行存款	无	2018 年12 月15 日、	中国证券报 B022 版、中国证
			向关联方销 售涂覆料	市场价格	市场价格	0
大庆雪龙石化技术开发 有限公司	司		向关联方销									2019 年12 月6 日	券报B030 版、 巨潮资讯网
			售产品	市场价格	市场价格	28.06	0.02%	0	是	银行存款	无
昆仑银行股份有限公司 大庆分行	同一最终 控制人	利息	利息收入	市场价格	市场价格	218.31	51.67%	350	否	银行存款	无	2018 年12 月5 日	中国证券报 B022 版和巨潮 资讯网
合计				--	--	193,812.87	--	200,463	--	--	--	--	--
大额销货退回的详细情况							无
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有）							无
交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用）							无

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大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文

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• 2、公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

• 3、公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

• 4、公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

• 5、 公司报告期无其他重大关联交易。

• 十七、重大合同及其履行情况

• 1、托管、承包、租赁事项情况

• （1）公司报告期不存在托管情况。

• （2）公司报告期不存在承包情况。

• （3）公司报告期不存在租赁情况。

• 2、公司报告期不存在担保情况。

• 3、委托他人进行现金资产管理情况

• （1）公司报告期不存在委托理财。

• （2）公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

				合同涉及	合同涉及	评估机	评估基					截至报
合同订立公	合同订立	合同标	合同签	资产的账	资产的评	构名称	准日	定价原	交易价 格（万 元）	是否关	关联关	告期末	披露日	披露索引
司方名称	对方名称	的	订日期	面价值（万	估价值（万	（如	（如	则		联交易	系	的执行	期
				元） （如有）	元） （如有）	有）	有）					情况
			2019 年										2019 年	2019 年11 月16 日《中
	大庆高新
大庆华科股	技术产业	无	11 月	无	无	无	无	市场化	无	否	无	无	11 月	国证券报》
份有限公司	开发区管							原则
	理委员会		15 日										15 日	B31 版和巨 潮资讯网

十八、社会责任情况

1、履行社会责任情况

公司积极履行社会责任，努力做到经济效益与社会效益、短期利益与长远利益、自身发 展与社会发展相互协调，旨在实现公司与股东、公司与员工、公司与社会、公司与环境的健 康和谐发展。

公司注重维护和保障股东特别是中小股东的利益，建立了较为完善的内控体系，持续完 善和加强内部制度建设，实行全面从严治企，有效保障投资者利益；积极履行信息披露义务， 所披露的信息在指定媒体进行发布，内容真实、准确、完整、及时、公平。

公司严格遵守和执行《劳动法》和《劳动合同法》的相关规定，充分保障和积极维护员 工的合法权益，建立完善的考核评价体系、薪酬福利体系及职位晋升体系，为公司员工缴纳

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19

大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文

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五险两金，有效保障员工职业健康和职业卫生，为员工提供更为广阔的职业发展平台。

公司本着“提供优质产品 满足顾客要求”的管理理念，积极开发技术含量高、附加值 高、市场前景好的产品，提供更为专业的技术服务平台，从产品、销售、交付各环节的服务 管理着手，为客户提供优质的产品和服务。公司始终把诚信经营作为企业生存发展的基础， 依法合规经营、诚信履约，多次被评为“守合同重信用单位”。

公司严格依据《安全生产法》、《职业病防治法》、《环境保护法》等法律法规和标准，通 过了ISO9001:2015/GB/T19001-2016 质量体系认证和Q/SY1002.1-2013 健康安全环境管理体 系认证 ，覆盖质量、安全、环保、职业卫生的所有环节。项目建设方面，项目设立进行全面 深入的可行性研究，所有项目严格履行建设项目“三同时”审批程序，高标准设计和建设， 从本质上确保装置安全、环保、职业卫生的保障能力，并不断的进行资金投入完善设施，治 理隐患。按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企【2012】16 号）足额提取安 全生产费用，用于隐患治理、安全消防设施检测、环境及职业危害因素监测、员工职业健康 体检和员工个体防护用品配置。按照相关规定对安全、消防、环保、职业卫生设施进行检测 检定，按期进行维护保养，确保设施运行完好可靠。经常性开展风险识别消减和隐患排查治 理活动，加强日常管理和监管，确保装置安全平稳运行。按规定进行污染物排放申报和监测， 排放达标，固体废弃物管理和转移处置规范。

报告期内，公司主动接受政府和社会监督，积极配合专业主管部门工作，依法依规开展 生产经营活动，未发生较大级以上安全生产事故、环境污染事件，无职业病和疑似职业病发 生。企业安全标准化等级二级。

• 2、履行精准扶贫社会责任情况

公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。

• 3、环境保护相关的情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

	主要污染物
公司或子公				排放口分布		执行的污染		核定的排放	超标排放情
	及特征污染	排放方式	排放口数量		排放浓度		排放总量
司名称				情况		物排放标准		总量	况
	物的名称
大庆华科股
份有限公司	土壤环境	--	--	--	--	--	--	--	--
树脂分公司

防治污染设施的建设和运行情况

• 见《其他应当公开的环境信息》其他应当公开的环境信息。 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

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20

大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文

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公司的聚丙烯装置、C5分离装置、C9分离装置、间戊二烯树脂装置、双环树脂装置、精 制乙腈装置等均符合环保要求。

突发环境事件应急预案

按照应急管理要求，大庆华科股份有限公司编制公司级的环境预案《大庆华科股份有限 公司环境突发事件专项应急预案》、《大庆华科股份有限公司重污染天气应急保障预案》,各分 公司编制分公司级环境突发事件专项应急预案、重污染天气应急保障预案，化工分公司、树 脂分公司、聚丙烯分公司编制《危险废物、污染环境突发事件应急处置预案》。

环境自行监测方案

公司委托有资质的环境检测单位，根据《排污单位自行监测技术指南 石油化学工业》（HJ 947-2018），确定各生产装置的环境检测项目和检测频次，对装置区排放废水、有组织排放和 无组织排放废气的不同检测项目按照月、季度、半年的频次进行环境监测，对装置区地下水、 土壤进行每年一次的环境监测，噪声每季度检测一次。

其他应当公开的环境信息

大庆市环保局公布的《2019 年大庆市重点排污单位名录》中，大庆华科股份有限公司树 脂分公司被列为大庆市土壤污染重点监管企业，同时树脂分公司被列为大庆高新区土壤污染 重点监管企业。

2019 年8 月，根据《关于印发<黑龙江省土壤环境重点监管企业自行监测及信息公开的 指导意见（暂行）>的通知》（黑环发[2018]）185 号），大庆华科股份有限公司树脂分公司制 定了土壤环境监测计划，报大庆市高新区安全环保局审核后，委托有资质的第三方检测机构 对生产装置区土壤进行检测，树脂分公司厂区内未遭受污染。同时按照信息公开的要求，树 脂分公司土壤环境监测报告在大庆高新区管委会网站进行公示。

十九、其他重大事项的说明

1、公司董事会于2019年9月4日收到总经理、董事、董事会战略委员会委员曾志军先生的 书面辞职报告。曾志军先生因工作调整申请辞去公司总经理职务，辞职后仍担任公司董事、 董事会战略委员会委员并担任公司党委书记职务。公司于2019年9月5日在中国证券报B003版 和巨潮资讯网上发布《大庆华科股份有限公司关于总经理辞职的公告》（公告编号：2019019）。

2、2019年11月15日，大庆华科股份有限公司（以下简称“公司”）与大庆高新技术产业 开发区管理委员会（以下简称“高新区管委会”）签署了《承接大庆华科股份有限公司供应 原料框架协议》。本着互惠互利的原则，公司将在原料供应方面与高新区管委会拟招商引资

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大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文

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企业展开合作。公司于2019年11月16日在中国证券报B031版和和巨潮资讯网上发布《关于签 署框架协议的自愿性信息披露公告》（公告编号：2019023）

2019 年公告台账

	2019年公告台账
编 号	公告名称	公告时间	公告媒体
2019001	2019年第一次临时股东大会决议公告	2019年1月4日	中国证券报B019版
2019002	2018年度业绩预告修正公告	2019年1月12日	中国证券报B012版
2019003	2018年度业绩快报	2019年4月13日	中国证券报B029版
2019004	2019年第一季度业绩预告公告	2019年4月13日	中国证券报B029版
2019005	第七届董事会第六次会议决议公告	2019年4月20日	中国证券报B132版
2019006	第七届监事会第七次会议决议公告	2019年4月20日	中国证券报B132版
2019007	2018年年度报告摘要	2019年4月20日	中国证券报B132版
2019008	关于召开2018 年年度股东大会的通知	2019 年4 月20 日	中国证券报B132 版
2019009	关于部分资产计提减值准备的公告	2019 年4 月20 日	中国证券报B132 版
2019010	2019年第一季度报告正文	2019年4月20日	中国证券报B132版
2019011	2019年半年度业绩预告公告	2019年4月20日	中国证券报B132版
2019012	关于召开2018年年度股东大会的提示性公告	2019年5月10日	中国证券报B046版
2019013	2018年年度股东大会决议公告	2019年5月15日	中国证券报B022版
2019014	第七届董事会2019年第一次临时会议决议公告	2019年5月15日	中国证券报B022版
2019015	关于参加投资者网上集体接待日活动的公告	2019年6月14日	中国证券报B014版
2019016	2019年半年度业绩预告修正公告	2019年7月13日	中国证券报B026版
2019017	2019年半年度报告摘要	2019年8月31日	中国证券报B053
2019018	2019年前三季度业绩预告公告	2019年8月31日	中国证券报B053
2019019	关于总经理辞职的公告	2019年9月5日	中国证券报B003版
2019020	第七届董事会2019年第二次临时会议决议公告	2019年9月10日	中国证券报B029版
2019021	2019年第三季度报告正文	2019年10月30日	中国证券报B050版
2019022	2019年度业绩预告公告	2019年10月30日	中国证券报B050版
2019023	关于签署框架协议的自愿性信息披露公告	2019 年11 月16 日	中国证券报B031 版
2019024	第七届董事会2019 年第四次临时会议决议公告	2019 年12 月6 日	中国证券报B030 版
2019025	关于调整2019 年度日常经营相关的关联交易预计的公告	2019 年12 月6 日	中国证券报B030 版
2019026	关于2020年度日常经营相关的关联交易预计的公告	2019年12月6 日	中国证券报B030版
2019027	关于聘任公司审计机构的公告	2019 年12 月6 日	中国证券报B030 版
2019028	关于召开2019年第二次临时股东大会的通知	2019年12月6日	中国证券报B030版
2019029	关于召开2019年第二次临时股东大会的提示性公告	2019年12月21日	中国证券报B050版
2019030	2019年第二次临时股东大会决议公告	2019年12月25日	中国证券报B010版

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

• 1、报告期内未发生股份变动。

• 2、报告期内公司不存在认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容。

• 3、报告期内公司不存在限售股份变动情况。

• 二、证券发行与上市情况

• 1、报告期内不存在证券发行（不含优先股）情况。

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大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文

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• 2、报告期内公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构未发生变动。

• 3、报告期内公司不存在内部职工股情况

• 三、股东和实际控制人情况

• 1、公司股东数量及持股情况

单位：股

			年度报告披露	年度报告披露	10,929	报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参见注8）	报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参见注8）			年度报告披露日前上	年度报告披露日前上	年度报告披露日前上
报告期末普通			日前上一月末							一月末表决权恢复的
	11,028							0					0
股股东总数			普通股股东总							优先股股东总数（如
			数							有）（参见注8）
持股5%以上的股东或前10 名股东持股情况
						报告期内	持有有限		持有无限		质押或冻结情况
				持股比	报告期末持
股东名称		股东性质				增减变动	售条件的		售条件的
				例	股数量						股份状态	数量
						情况	股份数量		股份数量
中国石油大庆石油 化工有限公司		国有法人		39.34%	51,000,000
中国石油林源炼油 有限公司		国有法人		15.69%	20,339,700
大庆高新国有资产 运营有限公司		国有法人		8.47%	10,980,900
全国社保基金六零 四组合		其他		3.27%	4,233,776
#林梦清		境内自然人		0.38%	497,849
王常华		境内自然人		0.36%	471,800
向美珍		境内自然人		0.36%	463,354
孙定保		境内自然人		0.35%	451,483
林奇		境内自然人		0.34%	440,000
徐跃华		境内自然人		0.27%	346,850
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前10 名股东的情况（如有）				无
（参见注3）
				公司持股5%以上的股东中，中国石油大庆石油化工有限公司和中国石油林源
上述股东关联关系或一致行动的				炼油有限公司同为中国石油天然气集团公司控股的独资法人企业。未知其余股东
说明				之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定
				的一致行动人。
				前10 名无限售条件股东持股情况
									股份种类
股东名称				报告期末持有无限售条件股份数量
									股份种类			数量
中国石油大庆石油化工有限公司				51,000,000
									人民币普通股			51,000,000
中国石油林源炼油有限公司				20,339,700
									人民币普通股			20,339,700

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大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文

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大庆高新国有资产运营有限公司	10,980,900
		人民币普通股	10,980,900
全国社保基金六零四组合	4,233,776
		人民币普通股	4,233,776
#林梦清	497,849
		人民币普通股	497,849
王常华	471,800
		人民币普通股	471,800
向美珍	463,354
		人民币普通股	463,354
孙定保	451,483
		人民币普通股	451,483
林奇	440,000
		人民币普通股	440,000
徐跃华	346,850
		人民币普通股	346,850
前10 名无限售流通股股东之间，
	公司前十名股东中，大庆石油化工有限公司和林源炼油有限公司同为中国石
以及前10 名无限售流通股股东和
	油天然气集团公司控股的独资法人公司。未知其余股东之间是否存在关联关系或
前10 名股东之间关联关系或一致
	属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人
行动的说明
	林梦清通过海通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司
前10 名普通股股东参与融资融券
	497,849 股，占公司股本的0.38%；通过普通证券账户持有公司股票0 股，占公
业务情况说明（如有）（参见注4）
	司股本的0%；累计持有公司股票497,849股，累计持股比例为0.38%。

公司前10 名普通股股东、前10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：中央国有控股

控股股东类型：法人

控股股东名称	法定代表人/	成立日期	组织机构代码	主要经营业务
	单位负责人
				石油化工产品（不含成品油）、深加工产
				品、化纤产品、塑料产品、复混肥料、石
				油化工机械生产、销售，建筑材料销售；
				计量器具的检定、校准、检测，化肥零售；
				进出品业务【按（2000）黑外经贸登字第
				044 号规定的进出口经营范围经营】，设
中国石油大庆石			9123060012932	计、制作、发布、代理国内各类广告，房
	康志军	1984 年10 月16 日
				屋、设备租赁、仓储、代理，生产技术服
油化工有限公司			0398X
				务，通讯器材销售，计算机服务，供热，
				物业管理，汽车租赁，特种设备检测，道
				路普通货物运输；经营性道路危险货物运
				输；限分支机构经营：长途客运，游乐场，
				自备车篷布出租服务，餐饮，客房，美发，
				洗浴，药品、医疗器械零售，编织袋销售；
				餐饮管理服务。
控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况				报告期内中国石油大庆石油化工有限公
				司持有中航资本2,116,324股。

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

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大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文

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实际控制人性质：中央国资管理机构

实际控制人类型：法人

	法定代表人/
实际控制人名称		成立日期	组织机构代码	主要经营业务
	单位负责人
国务院国有资产监督管理委员会	----	----	----	----
实际控制人报告期内控制的其他境内	未知
外上市公司的股权情况

公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

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报告期内实际控制人未通过信托或其他资产管理方式控制公司。 4、其他持股在10%以上的法人股东

	法定代表人/
法人股东名称		成立日期	注册资本	主要经营业务或管理活动
	单位负责人
				石油炼制；纺织品、劳保用品（不含特殊劳
				保用品）、丙纶长丝加工、销售；建筑材料、
				塑料制品销售；化学助剂生产、储存、销售
中国石油林源
	姜国骅	1973 年10 月01 日	3.2246 亿元	（危险品除外）；供热；塑料饮品包装瓶生
炼油有限公司				产、销售；物业服务企业叁级；分支机构经
				营：宾馆，体育场馆，休闲健身娱乐活动，
				室内娱乐活动。（依法须经批准的项目，经
				相关部门批准后方可开展经营活动）

5、在公司所知的范围内，报告期内不存在控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主 体股份限制减持情况。

第七节优先股相关情况

报告期公司不存在优先股。

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大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文

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第八节可转换公司债券相关情况

报告期公司不存在可转换公司债券。

第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、报告期公司董事、监事和高级管理人员未持有公司股份。 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名	担任的职务	类型	日期	原因
曾志军	总经理	任免	2019 年09 月05 日	工作变动

三、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职

责

1、公司董事

（1）徐永宁先生，1962年5月出生，大学学历，教授级高级工程师，享受国务院政府特 殊津贴。历任大庆石油化工总厂质量管理处科长、处长、副总工程师，中国石油天然气股份 有限公司大庆石化分公司副总工程师兼法律事务与企管处处长。现任本公司董事长。

（2）曾志军先生，1962年3月出生，大学学历，教授级高级工程师。历任大庆石油化工 总厂总调度室调度员、值班主任、副调度长；中国石油天然气股份有限公司大庆石化分公司 化工二厂总工程师、副厂长、厂长；中国石油天然气股份有限公司大庆石化分公司质量安全 环保处处长、人事处处长。现任本公司董事、党委书记。

（3）袁金财先生，1965年1月出生，研究生学历，高级工程师。历任中国石油大庆炼化 分公司动力一厂厂长、党委副书记、公司企管处处长，现任中国石油天然气股份有限公司大 庆炼化分公司车辆管理部主任、本公司董事。

（4）孟欣先生，1969年4月出生，研究生学历，高级工程师。历任大庆三环企业总公司 机械修造厂技术员、大庆高新区斯滨公司生产负责人、大庆高新区招商局综合部干部、大庆 高新区经济科技局统计科副科长、大庆高新区经济科技发展局发展规划业务主管、大庆高新 国有资产运营有限公司副总经理。现任大庆高新国有资产运营有限公司董事长兼总经理、本 公司董事。

（5）肖殿发先生，1963年5月出生，研究生学历。历任黑龙江省五金交电化工公司业务 员、副科长、科长，南方证券哈尔滨营业部科员、副总经理、总经理，中投证券哈尔滨宣化

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大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文

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街营业部总经理；现任中投证券哈尔滨友谊路营业部总经理、本公司独立董事。

（6）于冲先生，1969年2月出生，大学本科学历。历任佳木斯市统计局国民经济核算科 科员、北京市京昊审计事务所所长、北京京昊会计师事务所所长、北京京佳会计师事务所所 长；现任北京普洋会计师事务所所长、本公司独立董事。

（7）宋之杰先生 ，1954年11月出生，博士，教授，博士生导师。历任东北重型机械学 院管理系教师；燕山大学经济管理学院讲师、副教授、管理系主任；燕山大学财务处副处长、 处长；燕山大学经济管理学院院长；燕山大学经济管理学院副教授、教授。现任燕山大学经 济管理学院教授、博士生导师、本公司独立董事。

2、公司监事

（1）杨金鑫先生，1976年2月出生，研究生学历，高级会计师。1996年参加工作，历任 大庆石油管理局助剂厂操作员、大庆油田化工总厂会计、中国石油大庆炼化分公司财务处会 计、副科长、副处长。现任中国石油大庆炼化分公司审计处处长、本公司监事会主席。

（2）李宜辉女士，1968年8月出生，大学学历，高级会计师，中国注册会计师。历任大 庆石油化工总厂财务处资金科科员、中国石油大庆石化分公司财务处会计科副主任科员、成 本科主任科员兼销售科科长、管理科科长、会计科科长、财务处副处长。现任中国石油大庆 分石化分公司财务处处长、本公司监事。

（3）周雪梅女士，1971年11月出生，大学学历，高级会计师。历任大庆开发区格致公司 出纳员，大庆高新经济技术产业开发区高科技开发总公司会计，大庆高新国有资产运营有限 公司会计、财务部副部长。现任大庆高新国有资产运营有限公司财务部部长、本公司监事。

（4）朱继信先生，1963年2月出生，大学学历，工程师。历任大庆石化公司计划处工程 师、科长，大庆华科股份有限公司部长、分厂厂长、书记。现任公司工会副主席、职工监事。

（5）陈志国先生，1967年6月出生，大学学历，高级工程师。历任大庆林源炼油厂聚丙 烯车间技术员、大庆华科股份有限公司聚丙烯一厂、聚丙烯分公司技术员、生产科长。现任 公司质量检验中心副主任、职工监事。

3、高级管理人员

（1）韩月辉先生，1968年4月出生，大学本科学历，工程硕士学位，高级工程师。历任 大庆石油化工总厂化工一厂裂解车间技术员、副主任；大庆石化公司化工一厂加氢抽提车间 主任、党支部副书记；大庆石化公司化工一厂机动科科长、裂解车间主任；大庆石化公司化 工一厂副厂长、党委委员。现任本公司总经理、党委副书记。

（2）赵万臣先生，1965年9月出生，大学本科学历，高级工程师。历任大庆石油化工总

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大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文

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厂化工二厂、化工三厂车间技术员；大庆石油化工总厂化工三厂车间副主任、计划科副科长、 车间主任；大庆石化公司化工三厂副总工程师、总工程师、副厂长、安全总监、党委委员。 现任本公司常务副总经理、技术总监、安全总监。

（3）马成升先生，1966年10月出生，大学学历，高级会计师。历任大庆石油化工总厂 财务处会计师，中国石油天然气股份有限公司大庆石化分公司财务处资金科科长、预算科科 长、副处长，大庆龙化新实业总公司总会计师。现任本公司财务总监。

（4）孟凡礼先生，1968年7月出生，大学学历，工商管理硕士学位，经济师。历任大庆 石油化工总厂职员；大庆华科股份有限公司证券投资部副部长、部长、证券事务代表。现任 本公司副总经理、董事会秘书。

（5）张向东先生，1968年3月出生，大学学历，高级工程师。历任大庆石油化工总厂化 工一厂甲丁车间工艺技术员、甲丁车间副主任；中国石油天然气股份有限公司大庆石化分公 司化工一厂甲丁车间副主任、80万吨乙烯改扩建工程联合装置项目组组长、计划科长；乙烯 工程指挥部综合技术组主管丁二烯、MTBE项目；化工一厂甲丁车间主任、计划科长兼工艺副 总工程师、碳四联合装置开工组组长、工艺副总工程师兼碳四联合车间主任。现任本公司副 总经理。

（6）吴兆晨先生，1963年7月出生，大学学历，高级政工师。历任林源炼油厂厂办、党 办秘书，林源炼油厂团委副书记、书记，大庆地毯有限公司副总经理、总经理，本公司副总 经理兼党委副书记，大庆医药有限公司总经理（其中2004年5月-2004年7月任大庆医药有限公 司董事长）。现任本公司党委副书记。

在股东单位任职情况

		在股东单位担任的	任期起		在股东单位是否
任职人员姓名	股东单位名称			任期终止日期
		职务	始日期		领取报酬津贴
袁金财	中国石油大庆炼化分公司	车辆管理部主任			是
孟 欣	大庆高新国有资产运营有限公司	董事长、总经理			是
杨金鑫	中国石油大庆炼化分公司	审计处处长			是
李宜辉	中国石油大庆石化分公司	财务处处长			是
周雪梅	大庆高新国有资产运营有限公司	财务部部长			是
在股东单位任
	上述人员无其它应说明事项
职情况的说明

上述人员无在其他单位任职情况

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年未受到证券监管机构处罚。 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

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28

大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文

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董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

公司董事、监事薪酬由公司股东大会审议决定；高级管理人员薪酬由公司董事会审议决 定。报酬的支付依据：《大庆华科股份有限公司董事、监事、高级管理人员薪酬及绩效考核管 理办法》（经公司第六届董事会第四次会议和2014年年度股东大会审议通过）

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元

					从公司获得的	是否在公司关
姓名	职务	性别	年龄	任职状态
					税前报酬总额	联方获取报酬
宋之杰	独立董事	男	65	现任	4.8	否
于 冲	独立董事	男	50	现任	4.8	否
肖殿发	独立董事	男	56	现任	4.8	否
袁金财	董事	男	55	现任	0	否
孟 欣	董事	男	50	现任	0	否
徐永宁	董事长	男	57	现任	55.55	否
曾志军	董事 党委书记	男	57	现任	46.23	否
韩月辉	总经理 党委副书记	男	51	现任	43.35	否
赵万臣	常务副总经理 技术、安全总监	男	54	现任	40.4	否
马成升	财务总监	男	54	现任	38.04	否
孟凡礼	副总经理 董事会秘书	男	51	现任	37.94	否
张向东	副总经理	男	51	现任	38.14	否
吴兆晨	党委副书记	男	56	现任	38.09	否
杨金鑫	监事会主席	男	44	现任	0	否
李宜辉	监事	女	51	现任	0	否
周雪梅	监事	女	48	现任	0	否
朱继信	职工监事	男	57	现任	32.2	否
陈志国	职工监事	男	52	现任	16	否
合计	--	--	--	--	400.34	--

报告期内，公司未实施股权激励。

五、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

母公司在职员工的数量（人）	633
主要子公司在职员工的数量（人）	0
在职员工的数量合计（人）	633
当期领取薪酬员工总人数（人）	633
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）	57

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29

大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文

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专业构成
专业构成类别	专业构成人数（人）
生产人员	423
销售人员	29
技术人员	116
财务人员	17
行政人员	48
合计	633
教育程度
教育程度类别	数量（人）
大学本科及以上	262
大学专科	164
中专	39
高中及以下	168
合计	633

2、薪酬政策

根据国家相关法律、法规的规定，公司参照所在地区行业薪资水平、物价因素、公司盈 利状况等因素作为依据，建立完善的考核评价体系和薪酬福利体系。制定和完善《员工薪酬 管理规定》、《保健津贴发放管理管理规定》等薪酬制度，坚持按岗分类、类内分级、同级同 薪的原则严格执行薪酬发放。

3、培训计划

公司始终注重通过培训持续提升员工技能水平和履职尽责能力。2019年，公司以全员培 训、安全操作为主线，以提升素质、突出岗位资格培训为核心，重点开展岗位资质确认及转 岗人员岗前培训工作。

一是加强对培训的过程管理，重点做好一线员工全员培训。以HSE管理体系为标准，分层 次、全方位、大规模地开展一线全员培训，制定系统化的培训方案，采取外出学习、脱产培 训、导师带徒等形式组织开展富有实效的培训工作。抓好员工上岗前的考核管理，抓好培训 计划运行和重点项目的实施工作，全年计划开展公司层面培训项目11个,特业特设人员上岗持 证率100%。

二是充分发挥“以赛促训”的提升作用。鼓励员工采取适宜的方式参加轮岗培训及职业 技能技能培训，本着“技绩结合，突出业绩”的原则，积极开展岗位 练兵、技能竞赛、技术 革新等活动，组织和鼓励员工积极参加各类职业技能竞赛和行业大赛 ，在员工队伍中形成

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30

大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文

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“学、练、比、超”的良好氛围，进一步拓展员工的成长成才和提升空间。

4、劳务外包情况
劳务外包的工时总数（小时）	----
劳务外包支付的报酬总额（元）	841,818.58

第十节公司治理

一、公司治理的基本状况

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股 票上市规则》及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立健全与公司治理 结构相适应的各项规章制度，规范公司运作，保持公司健康稳定发展。

报告期内，公司内部治理结构完整、健全、清晰。把党建工作写进《公司章程》，切实 落实“党组织研究讨论是董事会、经理层决策重大问题前置程序”。股东大会、董事会、监 事会、经理层等机构严格按照规范性运作规则和内控制度的规定进行经营决策、行使权力和 承担义务，公司董事、监事、高级管理人员勤勉履职；公司严格按照相关规则及规范性文件 的要求，认真及时地履行信息报送及披露义务，并保证信息披露内容的真实、准确和完整性， 能够确保公开、公平、公正地对待所有投资者,切实保护公司和全体投资者的利益。公司聘请 了大华会计师事务所对公司内部控制进行独立审计，出具了标准无保留意见的内部控制审计 报告。公司治理实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范性文件的要求。

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差 异。

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

报告期内，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到五分开。 1、业务分开

公司作为独立的法人企业自主管理，在生产经营方面拥有完整的业务链，具有独立健全 的采购、销售体系，产品的生产、销售不依赖于控股股东及其关联企业，独立决策、自主经 营、自负盈亏，独立承担相应的责任和风险。

2、人员独立

公司的劳动、人事、工资管理均由本公司统一管理，有独立的工资账户。总经理、副总 经理等高级管理人员均在本公司领取薪酬，不在控股公司担任行政职务。

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大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文

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3、资产独立

公司独立对所有资产进行登记、建账、核算和管理，账面的各项资产完整、产权明晰。 非专利技术、商标等无形资产均由公司独立拥有。不存在控股股东占用公司资金、资产及其 他资源的情况。

4、机构独立

公司具有独立的办公机构和生产经营场所，设置了独立于控股股东的管理机构，涵盖生 产、设备、产品质量、检验、安全、环保、原材料采购与产品销售、财务及证券管理。公司 所有机构的设置程序和机构职能独立，与控股股东完全分开，董事会、监事会等机构独立运

• 作，公司各职能部门独立履行其职能，不存在与控股股东混合经营、合署办公的情况。 5、财务独立

公司设立了独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，开设了独立 的银行账户，独立作出财务决策，公司依法独立纳税。公司财务负责人和财务人员均未在股 东单位担任职务。

三、报告期内不存在同业竞争情况

• 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

		投资者
会议届次	会议类型		召开日期	披露日期	披露索引
		参与比例
					《2019 年第一次临时股东大会决议公告》于
2019 年第一次			2019 年01	2019 年01
	临时股东大会	63.50%			2019 年1 月4 日发布中国证券报B019 版、
临时股东大会			月03 日	月04 日
					巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
					《2018 年年度股东大会决议公告》于2019
2018 年年度股			2019 年05	2019 年05
	年度股东大会	63.52%			年5 月15 日发布在中国证券报B022 版、巨
东大会			月14 日	月15 日
					潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
					《关于召开2019 年第二次临时股东大会的
2019 年第二次			2020 年12	2019 年12	通知》于2019 年12 月25 日发布在中国证
	临时股东大会	63.52%
临时股东大会			月24 日	月25 日	券报B030 版、巨潮资讯网
					（http://www.cninfo.com.cn）

2、报告期内未发生表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会情况。

五、报告期内独立董事履行职责的情况

1、独立董事出席董事会及股东大会的情况

		独立董事出席董事会及股东大会的情况	独立董事出席董事会及股东大会的情况	独立董事出席董事会及股东大会的情况	独立董事出席董事会及股东大会的情况
	本报告期应		以通讯方式			是否连续两次
		现场出席董		委托出席董	缺席董事会		出席股东
独立董事姓名	参加董事会		参加董事会			未亲自参加董
		事会次数		事会次数	次数		大会次数
	次数		次数			事会会议

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32

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大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文

宋之杰	6	3	3	0	0	否	3
肖殿发	6	3	3	0	0	否	3
于冲	6	3	3	0	0	否	3

2、报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

3、独立董事履行职责的其他说明

公司独立董事充分行使国家法规和《公司章程》赋予的职权，勤勉尽责，积极参加公司 的董事会和股东大会。促进公司董事会决策及决策程序的科学化，推进公司内控制度建设， 维护公司整体利益特别是中小股东的合法权益。报告期内，独立董事根据《公司法》、《公 司章程》等有关规定，对公司利润分配预案、聘任高级管理人员、关联交易、资产计提减值 准备、聘任年度审计机构等事项发表了独立意见，公司管理层充分听取并采纳了独立董事的 专业意见。

六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

公司董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会、战略委员会四个专门委 员会。各委员会依据公司董事会制定的工作细则规定的职权范围，就专业性事项进行研究并 提出意见及建议，供董事会决策参考。

1、审计委员会履职情况

（1）在年审注册会计师进场前，审计委员会对公司编制的财务报表进行了审阅，并形成 意见。委员会成员重点对财务内控制度执行情况进行了问询，并提出对财务报表及报表附注 的编制及披露要严格按照财政部、证监会、深交所、中注协发布的2018年财务报告相关规定 进行披露。审计委员会成员还对报表中收入、费用指标和往年进行了对比，认为报表基本反 映了年度经营成果和财务状况，并且同意将财务会计报表送年审注册会计师进行审计。

（2）在年审注册会计师进场时，公司审计委员会与公司年审注册会计师进行了沟通，确 定了公司2018年度财务报告审计工作的审计目标和范围、审计人员安排、审计时间安排、审 计风险判断、风险及舞弊测试和评价法，以保证2018年度财务报告的审计工作的如期进行。

（3）2019年4月召开会议，审议《公司2018年度财务报告》、《董事会审计委员会2018 年度履职情况报告》、《关于部分资产计提减值准备的议案》并出具书面意见，提请董事会 审议。

（4）2019年8月召开会议，审议《公司2019年半年度财务报告》并出具书面意见，提请 董事会审议。

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大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文

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（5）2019年12月召开会议，审议《关于聘任公司2019年度财务审计机构、内部控制审计 机构的议案》、《关于调整2019年度日常经营相关关联交易预计的议案》、《关于2020年度 日常经营相关关联交易预计的议案》，并提请董事会审议。

2、薪酬与考核委员会履职情况

2019年4月召开会议，审议通过了《2018年度公司薪酬发放情况报告》、《高级管理人员 2019年绩效考核细则》，并提请董事会审议。

3、战略委员会履职情况

• （1）2019年4月召开会议，审议通过了《关于C5分离装置工艺优化项目的议案》，并提请

• 董事会审议。

• （2）2019年5月召开会议，审议通过了《关于聚丙烯装置隐患治理项目的议案》，并提请

• 董事会审议。

七、监事会工作情况

监事会对报告期内的监督事项无异议。

八、高级管理人员的考评及激励情况

公司高级管理人员的绩效评价及激励约束机制主要采取年度目标责任考核制度，高级管 理人员的薪酬直接与公司的经营指标挂钩。公司不断研究改进高级管理人员的绩效评价标准 及相关激励约束机制，高级管理人员的聘任及考评严格按照有关法律法规、《公司章程》和《董 事会薪酬与考核委员会工作细则》的规定进行，形成了有效的绩效评价及激励约束机制。

九、内部控制情况

• 1、报告期内未发现内部控制的重大缺陷。

• 2、内控自我评价报告

2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期	2020 年04 月18 日
内部控制评价报告全文披露索引	《中国证券报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上的公告
纳入评价范围单位资产总额占公
	100.00%
司合并财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公
	100.00%
司合并财务报表营业收入的比例
	缺陷认定标准
类别	财务报告	非财务报告

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大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文

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	定性标准（1)重大缺陷：单独缺陷或连同其 他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财 务报告中的重大错报。出现下列情形的,认 定为重大缺陷。① 控制环境无效。② 董事、 监事和高级管理人员在公司经营管理活动 过程中发生的舞弊行为。③ 外部审计发现 当期财务报告存在重大错报，公司在运行过 程中未能发现该错报。④ 已经发现并报告
		定性标准出现以下情形并造成
		重大影响的，认定为重大缺陷，
		其他情形按影响程度分别确定
		为重要缺陷或一般缺陷。 (1)
		违犯国家法律、法规或规范性
		文件; (2)重大决策程序不科
定性标准	给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加
		学; (3)制度缺失可能导致系统
	以改正。⑤ 公司审计委员会和内控审计部 对内部控制的监督无效。(2)重要缺陷：单 独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止 或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超 过重要性水平，仍应引起管理层重视的错 报。(3) 一般缺陷：不构成重大缺陷或重要 缺陷的其他内部控制缺陷。 对于重大内部 控制缺陷应提交董事会予以最终认定。
		性失效; (4)重大缺陷不能得到
		及时整改; (5)其他对公司影响
		重大的情形。 对于重大内部控
		制缺陷应提交董事会予以最终
		认定。
	营业收入衡量指标：重大缺陷：潜在错报≥ 营业收入总额的1%；重要缺陷：营业收入总 额的0.5%≤潜在错报＜营业收入总额的1%； 一般缺陷：潜在错报＜营业收入总额的 0.5%。资产总额衡量指标：重大缺陷：潜在 错报≥资产总额的1.5%；重要缺陷：资产总 额的1.0%≤潜在错报＜资产总额的1.5%； 一般缺陷：潜在错报＜资产总额的1.0%。对 于重大内部控制缺陷应提交董事会予以最 终认定。
		重大缺陷：直接财产损失金额
		1000 万元以上(含1000 万元)；
		重要缺陷：500 万元(含500 万
定量标准		元)-1000 万元；一般缺陷：直
		接财产损失金额小于500 万元。
		对于重大内部控制缺陷应提交
		董事会予以最终认定。
财务报告重大缺陷数量（个）	0
非财务报告重大缺陷数量（个）	0
财务报告重要缺陷数量（个）	0
非财务报告重要缺陷数量（个）	0

十、内部控制审计报告

内部控制审计报告中的审议意见段

内部控制审计报告中的审议意见段	内部控制审计报告中的审议意见段
截止到2019 年12 月31 日，大庆华科股份有限公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有
重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
内控审计报告披露情况	披露
内部控制审计报告全文披露日期	2020 年04 月18 日
内部控制审计报告全文披露索引	《中国证券报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上的公告
内控审计报告意见类型	标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷	否

报告期内会计师事务所出具标准意见的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见

一致。

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大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文

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第十一节公司债券相关情况

公司不存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能 全额兑付的公司债券。

第十二节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型	标准的无保留意见
审计报告签署日期	2020 年04 月16 日
审计机构名称	大华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号	大华审字[2020]000084 号
注册会计师姓名	赵添波、王力飞

审计报告正文

大庆华科股份有限公司全体股东：

1、审计意见

我们审计了大庆华科股份有限公司(以下简称大庆华科)财务报表，包括2019年12月31日 的资产负债表，2019年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 大庆华科2019年12月31日的财务状况以及2019年度的经营成果和现金流量。

2、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于大庆华科，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

3、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意 见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

收入确认

1.事项描述

请参阅财务报表附注三、(二十)所述的会计政策及附注五、财务报表项目注释（二十六)

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大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文

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所述，大庆华科主要化工产品。2019年度，大庆华科确认的主营业务收入为人民币 2,155,889,874.89元。

大庆华科收入确认是业务人员与客户签订合同后，根据销售订单在业务系统发出销货申 请，根据销货申请收取货款并通知仓库办理出库手续，提货人根据实际货物数量签认销售单。 财务部门根据客户签收的销售单，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方， 开具销售发票，确认销售收入。

营业收入是利润表重要组成部分，是公司主要的利润来源，影响公司的关锻业绩指标之 一，对公司的利润的影响较大。因此，我们将公司收入确认作为关键审计事项。

2.审计应对

我们针对大庆华科收入确认分别实施了控制测试和实质性程序，主要包括以下内容: （1）了解、评价和测试大庆华科与收入确认测试相关的关键内部控制。

（2）与公司管理层讨论收入确认测试过程中所使用的方法、假设和参数；根据内部控 制的关键节点实施控制测试，评估收入相关内部控制的有效性:

（3）实施细节测试，选取销售样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转 移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求：对大庆华科主 要客户销售流程进行查验，如①合同；②产品销售单；③出入库单据；④发票；⑤报关单、 船运单等；

（4）实施实质性分析程序，针对公司不同产品的收入，对收入执行分析性复核程序，判 断销售收入和毛利率的合理性。

（5）实施函证程序，大庆华科销售产品主要以预收款形式结算，结合预收账款审计程序 确认当期收入的真实性及完整性，抽取样本向客户函证款项余额及当期销售额；

（6）对收入实施截止性测试，检查资产负债表日前后记录的交易，选取样本，核对产品 销售单，发票等证据，结合预收账款函证，评价收入确认完整性及是否计入恰当的会计期间。

（7）评估管理层于2019年12月31日财务报表中对收入确认的相关会计处理以及列报和披 露是否恰当。

基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对收入确认作出的判断是合理的。 其他信息

大庆华科管理层对其他信息负责。其他信息包括大庆华科审计报告中涵盖的信息，但不 包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的

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大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文

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鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。

管理层和治理层对财务报表的责任

大庆华科管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设 计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，大庆华科管理层负责评估大庆华科的持续经营能力，披露与持续经 营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算大庆华科、终止运营 或别无其他现实的选择。

治理层负责监督大庆华科的财务报告过程。

注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为 错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作：

1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应 对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及 串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错 报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能 导致对大庆华科持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者 注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基

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大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文

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于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致大庆华科不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映 相关交易和事项。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能 被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大华会计师事务所 中国注册会计师：赵添波 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：王力飞

中国.北京 2020年4月16日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元 1、资产负债表

编制单位：大庆华科股份有限公司

2019年12月31日

单位：元

项目	2019 年12 月31 日	2018 年12 月31 日
流动资产：
货币资金	220,666,156.91	176,231,195.13
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据		7,208,044.80
应收账款
应收款项融资
预付款项	5,322,083.61	4,864,560.00

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大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文

应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	105,225.14	355,081.46
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	66,189,542.78	61,994,483.64
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	6,476,686.28	2,498,386.06
流动资产合计	298,759,694.72	253,151,751.09
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资	617,196.01	617,196.01
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	364,198,339.42	329,880,879.90
在建工程	53,582,158.96	82,015,904.07
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	10,628,913.50	11,597,470.94
开发支出
商誉
长期待摊费用	2,910,596.24	4,787,297.21
递延所得税资产	10,338,262.84	10,463,624.20
其他非流动资产
非流动资产合计	442,275,466.97	439,362,372.33
资产总计	741,035,161.69	692,514,123.42
流动负债：

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40

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大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文

短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	50,348,005.54	77,749,743.65
预收款项	49,402,721.95	28,914,860.57
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	4,354,887.69	3,860,885.43
应交税费	289,209.41	736,131.38
其他应付款	11,349,868.12	7,947,191.71
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	115,744,692.71	119,208,812.74
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款	31,960,974.46	31,960,974.46
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	15,206,815.99	15,103,386.88
递延所得税负债

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41

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大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文

其他非流动负债
非流动负债合计	47,167,790.45	47,064,361.34
负债合计	162,912,483.16	166,273,174.08
所有者权益：
股本	129,639,500.00	129,639,500.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	258,946,224.12	258,946,224.12
减：库存股
其他综合收益
专项储备	27,284,411.81	20,130,236.68
盈余公积	55,576,659.79	51,103,904.38
一般风险准备
未分配利润	106,675,882.81	66,421,084.16
归属于母公司所有者权益合计	578,122,678.53	526,240,949.34
少数股东权益
所有者权益合计	578,122,678.53	526,240,949.34
负债和所有者权益总计	741,035,161.69	692,514,123.42
法定代表人：徐永宁 主管会计工作负责人：马成升 会计机构负责人：马化征 2、利润表

单位：元

项目	2019 年度	2018 年度
一、营业总收入	2,155,889,874.89	1,690,168,980.13
其中：营业收入	2,155,889,874.89	1,690,168,980.13
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	2,113,658,811.59	1,705,426,757.86
其中：营业成本	1,982,143,300.16	1,590,283,427.31
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额

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42

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大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文

保单红利支出
分保费用
税金及附加	7,995,251.34	6,336,520.03
销售费用	20,892,258.67	13,875,611.20
管理费用	97,195,590.90	89,461,230.57
研发费用	9,636,443.89	9,041,584.92
财务费用	-4,204,033.37	-3,571,616.17
其中：利息费用
利息收入	4,224,652.60	3,459,750.66
加：其他收益	2,054,070.89	2,127,808.52
投资收益（损失以“－”号填列）	42,525.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）
资产减值损失（损失以“-”号填列）	-2,832,332.57	-2,654,729.25
资产处置收益（损失以“-”号填列）		12,846,449.83
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	41,495,326.62	-2,938,248.63
加：营业外收入	4,088,514.47	318,157.47
减：营业外支出	268,483.06
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	45,315,358.03	-2,620,091.16
减：所得税费用	587,803.97	259,934.07
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	44,727,554.06	-2,880,025.23
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	44,727,554.06	-2,880,025.23
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润	44,727,554.06	-2,880,025.23
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动

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43

大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文

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5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额	44,727,554.06	-2,880,025.23
归属于母公司所有者的综合收益总额	44,727,554.06	-2,880,025.23
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.35	-0.02
（二）稀释每股收益	0.35	-0.02

法定代表人：徐永宁 主管会计工作负责人：马成升 会计机构负责人：马化征 3、现金流量表

单位：元

项目	2019 年度	2018 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	2,472,082,536.35	1,949,988,043.08
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额

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44

大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文

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回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	2,097,222.35	507,640.52
收到其他与经营活动有关的现金	9,067,507.66	7,222,097.54
经营活动现金流入小计	2,483,247,266.36	1,957,717,781.14
购买商品、接受劳务支付的现金	2,195,083,551.53	1,788,977,168.31
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	103,240,756.31	101,331,565.85
支付的各项税费	40,006,475.68	33,997,388.26
支付其他与经营活动有关的现金	25,554,770.18	18,449,315.32
经营活动现金流出小计	2,363,885,553.70	1,942,755,437.74
经营活动产生的现金流量净额	119,361,712.66	14,962,343.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	42,525.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	76,903.20	135,023.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	119,428.20	135,023.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	74,836,179.08	41,979,176.02
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	74,836,179.08	41,979,176.02
投资活动产生的现金流量净额	-74,716,750.88	-41,844,153.02

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45

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大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文

三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		23,983,307.50
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		23,983,307.50
筹资活动产生的现金流量净额		-23,983,307.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		23,969.67
五、现金及现金等价物净增加额	44,644,961.78	-50,841,147.45
加：期初现金及现金等价物余额	175,441,195.13	226,282,342.58
六、期末现金及现金等价物余额	220,086,156.91	175,441,195.13

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46

大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文 4、所有者权益变动表

					2019年度	2019年度	2019年度	2019年度	2019年度	2019年度	2019年度	2019年度	2019年度	2019年度
					归属于母公司所有者权益
项目
		益								一				少数股	所有者权益合计
		其他权工具				减：库存	其他综			般风				东权益
	股本	优先	永	他	资本公积	股	合收益	专项储备	盈余公积	险准备	未分配利润	其他	小计
		股	续债	其
一、上年期末余额	129,639,500.00				258,946,224.12			20,130,236.68	51,103,904.38	0.00	66,421,084.16	0.00	526,240,949.34		526,240,949.34
加：会计政策变更															0.00
前期差错更正															0.00
同一控制下企业合并															0.00
其他															0.00
二、本年期初余额	129,639,500.00				258,946,224.12			20,130,236.68	51,103,904.38	0.00	66,421,084.16	0.00	526,240,949.34		526,240,949.34
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	0.00				0.00			7,154,175.13	4,472,755.41	0.00	40,254,798.65	0.00	51,881,729.19		51,881,729.19
（一）综合收益总额	0.00				0.00			0.00	0.00	0.00	44,727,554.06	0.00	44,727,554.06		44,727,554.06
（二）所有者投入和减少资本															0.00
1．所有者投入的普通股															0.00
2．其他权益工具持有者投入资本															0.00
3．股份支付计入所有者权益的金额															0.00
4．其他															0.00
（三）利润分配	0.00				0.00			0.00	4,472,755.41	0.00	-4,472,755.41	0.00	0.00		0.00
1．提取盈余公积	0.00				0.00			0.00	4,472,755.41	0.00	-4,472,755.41	0.00	0.00		0.00
2．提取一般风险准备															0.00
3．对所有者（或股东）的分配															0.00
4．其他															0.00
（四）所有者权益内部结转															0.00
1．资本公积转增资本（或股本）															0.00
2．盈余公积转增资本（或股本）															0.00
3．盈余公积弥补亏损															0.00
4．设定受益计划变动额结转留存收益															0.00
5．其他综合收益结转留存收益															0.00
6．其他															0.00
（五）专项储备	0.00				0.00			7,154,175.13	0.00	0.00	0.00	0.00	7,154,175.13		7,154,175.13
1．本期提取	0.00				0.00			10,800,286.71	0.00	0.00	0.00	0.00	10,800,286.71		10,800,286.71
2．本期使用	0.00				0.00			3,646,111.58	0.00	0.00	0.00	0.00	3,646,111.58		3,646,111.58
（六）其他															0.00
四、本期期末余额	129,639,500.00				258,946,224.12			27,284,411.81	55,576,659.79	0.00	106,675,882.81	0.00	578,122,678.53		578,122,678.53

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大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文

上期金额 单位：元

		2018年年度	2018年年度	2018年年度	2018年年度	2018年年度	2018年年度	2018年年度	2018年年度	2018年年度	2018年年度	2018年年度	2018年年度	2018年年度	2018年年度
		归属于母公司所有者权益
项目
										一				少数股	所有者权益合计
		其他权益工具				减：库	其他综			般风				东权益
	股本	优先	永	他	资本公积	存股	合收益	专项储备	盈余公积	险准备	未分配利润	其他	小计
		股	续债	其
一、上年期末余额	129,639,500.00				258,946,224.12			20,693,658.50	51,103,904.38	0.00	93,284,416.89	0.00	553,667,703.89		553,667,703.89
加：会计政策变更															0.00
前期差错更正															0.00
同一控制下企业合并															0.00
其他															0.00
二、本年期初余额	129,639,500.00				258,946,224.12			20,693,658.50	51,103,904.38	0.00	93,284,416.89	0.00	553,667,703.89		553,667,703.89
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	0.00				0.00			-563,421.82	0.00	0.00	-26,863,332.73	0.00	-27,426,754.55		-27,426,754.55
（一）综合收益总额	0.00				0.00			0.00	0.00	0.00	-2,880,025.23	0.00	-2,880,025.23		-2,880,025.23
（二）所有者投入和减少资本															0.00
1．所有者投入的普通股															0.00
2．其他权益工具持有者投入资本															0.00
3．股份支付计入所有者权益的金额															0.00
4．其他															0.00
（三）利润分配	0.00				0.00			0.00	0.00	0.00	-23,983,307.50	0.00	-23,983,307.50		-23,983,307.50
1．提取盈余公积	0.00				0.00			0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
2．提取一般风险准备															0.00
3．对所有者（或股东）的分配															0.00
4．其他															0.00
（四）所有者权益内部结转															0.00
1．资本公积转增资本（或股本）															0.00
2．盈余公积转增资本（或股本）															0.00
3．盈余公积弥补亏损															0.00
4．设定受益计划变动额结转留存收益															0.00
5．其他综合收益结转留存收益															0.00
6．其他															0.00
（五）专项储备	0.00				0.00			-563,421.82	0.00	0.00	0.00	0.00	-563,421.82		-563,421.82
1．本期提取	0.00				0.00			6,059,910.29	0.00	0.00	0.00	0.00	6,059,910.29		6,059,910.29
2．本期使用	0.00				0.00			6,623,332.11	0.00	0.00	0.00	0.00	6,623,332.11		6,623,332.11
（六）其他															0.00
四、本期期末余额	129,639,500.00				258,946,224.12			20,130,236.68	51,103,904.38	0.00	66,421,084.16	0.00	526,240,949.34		526,240,949.34

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48

大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文

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三、公司基本情况

1、公司注册地、组织形式和总部地址

大庆华科股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是经黑龙江省体改委黑体改复 字[1998]54号文件批准，由大庆高新技术产业开发区高科技开发总公司、大庆龙化新实业总 公司、大庆龙源石化股份有限公司、大庆高新技术产业开发区建设开发总公司、大庆高新技 术产业开发区华滨化工有限公司共同发起设立的股份有限公司，本公司于1998年12月8日正式 成立，并向黑龙江省工商行政管理局领取了2300001101503号企业法人营业执照。2016年6月 大庆市场监督管理局颁发新的营业执照，公司统一社会信用代码91230600702847820X。经中 国证券监督管理委员会证监发行字[2000]94号文件批准，本公司于2000年7月7日和7月8日以 上网定价和向二级市场投资者配售的发行方式向社会公众公开发行了人民币普通股3000万股, 总股本增至11500万股，公开发行的普通股于2000年7月26日在深圳证券交易所上市交易。公 司证券代码:000985，证券简称:大庆华科。所属行业为石油化工类

本公司原名为“大庆华科(集团)股份有限公司”,2002年4月3日经黑龙江省工商行政管 理局核准将公司名称变更为“大庆华科股份有限公司”。根据国务院国有资产监督管理委员 会《关于大庆华科股份有限公司部分国有股权无偿划转有关问题的批复》(国资产权[2006]627 号)、中国石油天然气集团有限公司(《中石油集团对大庆华科股份有限公司股权划转的批复》 (中油资字[2006]248号)、黑龙江省人民政府《黑龙江省人民政府关于无偿划转大庆华科股份 有限公司部分国有股权的批复)(黑政函[2006]34号)、大庆市人民政府《关于对大庆华科股权 划转问题的批复》(庆政函[2005]72号),将大庆高新技术产业开发区高科技开发总公司持有的 本公司8398.09万股国有法人股分别无偿划转给中国石油大庆石油化工有限公司(原大庆石化 总厂)、中国石油林源炼油有限公司(原中国石油林源炼油厂)、大庆高新国有资产运营有限公 司；中国石油林源炼油有限公司因大庆龙源石化股份有限公司解散注销而承继其持有的本公 司33.97万股的股份。股权无偿划转及承继后,中国石油大庆石油化工有限公司持有本公司 5100万股；中国石油林源炼油有限公司持有本公司2033.97万股；大庆高新国有资产运营有限 公司持有本公司1298.05万股。2006年9月18日上述股份过户和承继的相关手续已办理完毕。 此次股权变更后,中国石油大庆石油化工有限公司成为本公司第一大股东,中国石油天然气集 团有限公司成为本公司的最终实际控制方,该集团公司系国务院国有资产监督管理委员会管 辖的国有独资企业。

自2006年10月16日公司股权分置改革方案实施以来，2007年10月25日已,1792.94万股上 市流通,占公司总股本的13.83%；2008年10月27日第二次安排1725万股有限售条件股份上市流

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通,占公司总股本的13.31；2009年10月27日第三次安排剩余4982.06万股有限售条件股份上市 流通,占公司总股本的38.3%,截至2019年12月31日止,本公司总股本为12,963.95万股,全部为 流通股,其中：中国石油大庆石油化工有限公司持有本公司5100万股,占总股本的39.34%；中 国石油林源炼油有限公司持有本公司2033.97万股,占总股本的15.69%；大庆高新国有资产运 营有限公司持有本公司1098.09万股,占总股本的8.47%。

公司法定代表人：徐永宁；注册地址：黑龙江省大庆市高新技术产业开发区建设路293 号。本公司之母公司为中国石油大庆石油化工有限公司,本公司最终实际控制方为中国石油天 然气集团有限公司。股东大会是本公司的权力机构,依法行使公司经营方针、筹资、投资、利 润分配等重大事项决议权:董事会对股东大会负责,依法行使公司的经营决策权;经理层负责 组织实施股东大会、董事会决议事项,主持企业的生产经营管理工作。本公司的职能管理部门 包括内控审计部、技术发展部、安全环保部财务部、经营管理部、生产运行部、人力资源部、 总经理办公室等,基层单位包括化工分公司、树脂分公司、聚丙烯分公司、科技开发分公司、 药业分公司、销售分公司、质量检验中心、检维修中心和技术研究开发中心。

2、公司业务性质和主要经营活动

本公司属石油化工行业,经营范围：危险化学品生产(见《安全生产许可证》,有效期至2020 年11月21日)；化工产品(不含危险化学品)生产:进出口业务;仓储保管服务,房屋租赁:以下所 有项目限分支机构经营:危险化学品、化工产品(不含危险化学品)销售:药品、保健食品、卫 生用品、抗抑菌剂、化妆品生产、销售;收购中药原材料。(上述各项按生产、经营许可证经 营)。

3、财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2020年4月16日批准报出。 四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定， 编制财务报表。

2、持续经营

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本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重 大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

• 五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

• 1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法

• （附注三（十三））、固定资产折旧和无形资产摊销（附注三（十六）、（十九））、收入 的确认（附注三（三十四））等。

2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计 估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能 会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：

3、存货减值的估计。在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净 值的计算需要利折旧用假设和估计。如果管理层对估计售价及完工时将要发生的成本及费用 等进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计，该差异将对计提的存货跌价准备产生影 响。

4、长期资产减值的估计。管理层在判断长期资产是否存在减值时，主要从以下方面进行 评估和分析：(1)影响资产减值的事项是否已经发生；(2)资产继续使用或处置而预期可获得 的现金流量现值是否低于资产的账面价值；以及(3)预期未来现金流量现值中使用的重要假设 是否适当。

公司所采用的用于确定减值的相关假设，如未来现金流量现值方法中所采用的盈利状况、 折现率及增长率假设发生变化，可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响，并导致公 司的上述长期资产出现减值。

5、固定资产的预计使用寿命与预计净残值。固定资产的预计使用寿命与预计净残值的估 计是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产 使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预计 净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异，管理 层将对其进行适当调整。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

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自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期 本公司营业周期为12个月。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情

况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。

非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营

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决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 转移：

• ① 企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

• ② 企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

• ③ 已办理了必要的财产权转移手续。

• ④ 本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应 的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部 转入合并日当期的投资收益。

为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。

现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

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外币业务和外币报表折算

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本 化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生 日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。

8、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计 入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金 融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产 或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预 期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形 成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

金融资产分类和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划 分为以下三类：

1、以摊余成本计量的金融资产。

• 2、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

• 3、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款 或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始 计量。

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对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时， 才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

1、分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为 基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司 将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产 包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发 生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据 金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资 产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产， 本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融 工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金 融资产账面余额来计算确定利息收入。

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为 基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该 金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差 额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之 前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资， 其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投 资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资 产。

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指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指 定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止 确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利 益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公 司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融 资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符 合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

• 1、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

• 条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

1. 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤 销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可 以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

• 1、嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

• 2、在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍

• 生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷 款，该提前还款权不需要分拆。

• 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失

• 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

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本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 金融负债分类和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权 益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近 期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近 期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符 合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公 允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不 可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1、能够消除或显著减少会计错配。

2、根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组 合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人 员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起 的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自 身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本 公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

1. 其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采

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用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损 益：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率 贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及 初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予 以转销：

收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

• （2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金 融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债 与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实 质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允 价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当 期损益。

金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并 分别下列情形处理：

• 1、转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移

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中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

• 2、保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

• 3、既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、

• （2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

• 4、未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利

• 和义务单独确认为资产或负债。

5、保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关 金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转 移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

• 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产）之和。

金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的 账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继 续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项 金额的差额计入当期损益：

终止确认部分在终止确认日的账面价值。

终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。

金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金 融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的 报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得

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的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集 团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并 经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。

金融工具减值

本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认 损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生 信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个 存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个 存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内 预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整 个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将 预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司 在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下 列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于 该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利

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率计算利息收入。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二 阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照 账面余额和实际利率计算利息收入。

如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于 该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率 计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的 账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其 他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量 了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增 加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量 该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出 不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这 些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期 内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利

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变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较 低的信用风险。

已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成

为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都 不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。

预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有 关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用 风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、 债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的 会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间 差额的现值。

2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔 付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差 额的现值。

3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信 用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果

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而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

• （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

• （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 9、应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（八）6. 金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应收票据划分 为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据	计提方法
无风险银行 承兑票据组 合	出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用 损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能 力很强	不计提
商业承兑汇 票	主要由信誉良好的大型国有企业和上市公司出具，且根据历 史经验，未出现过重大违约情况	本公司按照整个存续期预期信用 损失按应收款项坏账准备计提方 法计提
10、应收账款

应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三／（八）6. 金融工具减值。

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值，在单项工具层面能以合理成 本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分 为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。计提确定组合的依据如下：

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组合名称	确定组合的依据	计提方法
组合一	本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出 最佳 估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类	按账龄与整个存续期预期信 用 损失率对照表计提
组合二	根据业务性质，除非有客观证据表明发生坏账损失，否则不 计提坏账准备。组合核算内容包括：合并关联方往来等	不计提

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提比例

账 龄	应收账款计提比例（%）	其他应收计提比例（%）
1年以内及1-2年	0	0
2-3年	15	15
3-4年	30	30
4-5年	50	50
5年以上	100	100

11、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对其他应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（八） 6.金融工具减值。

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三／（八）6. 金融工具减值。

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值，在单项工具层面能以合理成 本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分 为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。计提确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据	计提方法
组合一	本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出 最 佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类	按账龄与整个存续期预期信用 损失率对照表计提
组合二	根据业务性质，除非有客观证据表明发生坏账损失，否则 不计提坏账准备。组合核算内容包括：合并关联方往来等	不计提

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提比例

账 龄	应收账款计提比例（%）	其他应收计提比例（%）
1年以内及1-2年	0	0
2-3年	15	15
3-4年	30	30
4-5年	50	50
5年以上	100	100

12、存货

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存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工 材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。

• 存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按月末一次加权平均法计价。

存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货

跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

存货的盘存制度

采用永续盘存制

低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品采用一次转销法；

包装物采用一次转销法。

13、持有待售资产

划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

• （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

• （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准

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（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含 交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性 极小。

持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价 值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所 得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险 合同所产生的权利。

14、长期股权投资

初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和 非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资 成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产

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交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的

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顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

长期股权投资核算方法的转换

公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的 原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被 投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价 值，并计入当期营业外收入。

公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有 关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入 当期损益。

权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控 制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 成本法转权益法

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本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公 允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入 当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益 法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能 对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确 认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计 入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置 长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额， 调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权 时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价

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与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算 的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公 司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股 权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子 公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的 损益。

共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单 位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术 资料。

15、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经

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济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
油、气（水）集输处理设备	年限平均法	10-14		10.00-7.14
炼油、化工生产装置	年限平均法	12-14	3	8.08-6.93
储油气设施	年限平均法	12-18	3	8.06-5.39
施工设备	年限平均法	8-10	5	11.88-9.50
运输设备	年限平均法	8	5	11.88
动力设备及设施	年限平均法	3-12	5	31.67-7.92
传导设备	年限平均法	14-30	5	6.79-3.17
通讯设备	年限平均法	10	5	9.50
供排水设施	年限平均法	10	5	9.50
机修加工设备	年限平均法	12	5	7.92
工具及仪器	年限平均法	4-10	5	23.75-9.50
其他设备	年限平均法	5-12	5	19.00-7.92
房屋	年限平均法	8-40	5	11.88-2.38
一般建筑物	年限平均法	20-30	5	4.75-3.17

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：（1） 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。（2）本公司有购买租赁资产的选择权， 所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可 以合理确定本公司将会行使这种选择权。（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资 产使用寿命的大部分。（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开 始日租赁资产公允价值。（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中 较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融 资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、 差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间 采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定 资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提 折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿 命两者中较短的期间内计提折旧。

16、在建工程

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在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

17、借款费用

借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付

• 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售

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的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数按年初期末简单平均乘以所 占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借 款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。

18、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除 非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以 换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

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以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价 值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

• 无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。

使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	30-50年	预计可以给企业带来现金流入的年限
非专利技术	1-20年	预计可以给企业带来现金流入的年限
经营特许权	10年	预计可以给企业带来现金流入的年限

• 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数

• 存在差异的，进行相应的调整。

• 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于 使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如 果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

• 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

• （2）内部研究开发支出会计政策

• 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，

• 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

• 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

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开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

• （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

• 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使

• 用或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

• 19、长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账

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面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

20、长期待摊费用

摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的 各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 摊销年限

摊销年限
类别	摊销年限	备注
导热油费用	3年
聚丙烯材料	3年

21、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予 以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应 付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养 老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应 缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工 遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师使用 预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间， 并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资 产成本，设定受益计划服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入 当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收 益，且在后续会计期间不允许转回至损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

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辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工 福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产 生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

22、预计负债

预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则

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最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

23、收入

是否已执行新收入准则： √ 否

销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。

提供劳务收入的确认依据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量已经发生的成本占估计总成本的比例 确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

• （1）收入的金额能够可靠地计量；

• （2）相关的经济利益很可能流入企业；

• （3）交易的完工进度能够可靠地确定；

• （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

• （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供

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劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

24、政府补助

类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的 政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/ 营业外收入项目注释。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持 资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行 会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务 一贯地运用该方法。目前，公司对政府补助业务均采用总额法进行会计处理。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相 关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用使用寿命内按照合理、系统的方 法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，

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在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费 用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无 关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。

25、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。

确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影 响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间 能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

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（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所 得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所 得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负 债或是同时取得资产、清偿债务。

26、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

（1）经营租入资产

公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

• （2）经营租出资产

公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

（2）融资租赁的会计处理方法

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／（十 六）固定资产。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值 的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与 出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的 收益金额。

27、其他重要的会计政策和会计估计 终止经营

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本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够 单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

• （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

• （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项

• 相关联计划的一部分。

• （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列 示。

安全生产费

本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专 项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固 定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态 时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计 折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

财务报表列报项目变更说明

财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2019〕6号），对一般企业财务报表格式进行了修订，拆分部分资产负债表项目和部 分利润表项目等。本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的 列报项目因此发生变更的，已经按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规 定，对可比期间的比较数据进行调整。

对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下：

列报项目	列报变更前金额	影响金额	列报变更后金额	备注
应收票据		7,208,044.80	7,208,044.80
应收账款
应收票据及应收账款	7,208,044.80	-7,208,044.80
应付票据
应付账款		77,749,743.65	77,749,743.65
应付票据及应付账款	77,749,743.65	-77,749,743.65
管理费用	89,461,230.57		89,461,230.57
研发费用	9,041,584.92		9,041,584.92

• 28、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

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82

大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文

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会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注
本公司自2019 年1 月1 日起执行
		于2019 年1 月1 日之前的金融工具确认和
财政部2017 年修订的《企业会计
		计量与新金融工具准则要求不一致的，本公
准则第22 号-金融工具确认和计
		司按照新金融工具准则的要求进行衔接调
量》、《企业会计准则第23 号-金融
		整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工
资产转移》和《企业会计准则第24	财政政策会计准则规定
		具准则要求不一致的，本公司未调整可比期
号-套期会计》、《企业会计准则第
		间信息。金融工具原账面价值和新金融工具
37 号-金融工具列报》 （以上四项统
		准则施行日的新账面价值之间的差额，计入
称<新金融工具准则>），变更后的
		2019 年1 月1 日留存收益或其他综合收益。
会计政策详见附注四。

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

• （3）2019年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报

表相关项目情况

资产负债表

单位：元

项目	2018 年12 月31 日	2019 年01 月01 日	调整数
流动资产：
货币资金	176,231,195.13	176,231,195.13
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	7,208,044.80	7,208,044.80
应收账款
应收款项融资
预付款项	4,864,560.00	4,864,560.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	355,081.46	355,081.46
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	61,994,483.64	61,994,483.64
合同资产
持有待售资产

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83

大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文

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一年内到期的非流动资产
其他流动资产	2,498,386.06	2,498,386.06
流动资产合计	253,151,751.09	253,151,751.09
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资	617,196.01	617,196.01
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	329,880,879.90	329,880,879.90
在建工程	82,015,904.07	82,015,904.07
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	11,597,470.94	11,597,470.94
开发支出
商誉
长期待摊费用	4,787,297.21	4,787,297.21
递延所得税资产	10,463,624.20	10,463,624.20
其他非流动资产
非流动资产合计	439,362,372.33	439,362,372.33
资产总计	692,514,123.42	692,514,123.42
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	77,749,743.65	77,749,743.65
预收款项	28,914,860.57	28,914,860.57
合同负债

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84

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大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文

卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	3,860,885.43	3,860,885.43
应交税费	736,131.38	736,131.38
其他应付款	7,947,191.71	7,947,191.71
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	119,208,812.74	119,208,812.74
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款	31,960,974.46	31,960,974.46
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	15,103,386.88	15,103,386.88
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	47,064,361.34	47,064,361.34
负债合计	166,273,174.08	166,273,174.08
所有者权益：
股本	129,639,500.00	129,639,500.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	258,946,224.12	258,946,224.12
减：库存股
其他综合收益

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85

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大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文

专项储备	20,130,236.68	20,130,236.68
盈余公积	51,103,904.38	51,103,904.38
一般风险准备
未分配利润	66,421,084.16	66,421,084.16
归属于母公司所有者权益合计	526,240,949.34	526,240,949.34
少数股东权益
所有者权益合计	526,240,949.34	526,240,949.34
负债和所有者权益总计	692,514,123.42	692,514,123.42

执行新金融工具准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下：

项目	2018年12月31日	累积影响金额	累积影响金额	累积影响金额	2019年1月1日
		分类和 计量影响 （注1）	金融资产 减值影响 （注2）	小计
可供出售金融资产	617,196.01
其他权益工具投资					617,196.01
资产合计	617,196.01				617,196.01

（4）2019年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
	销售货物、其他应税销售服务行为、简易计税方法、
增值税		13%、6%、5%或3%、0%
	销售除油气外的出口货物；跨境应税销售服务行为
城市维护建设税	实缴流转税税额	7%
企业所得税	应纳税所得额	15%
房产税	按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准	1.2%

2、税收优惠

本公司于2017年8月28日经黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、黑龙江省国家税务局、 黑龙江省地方税务局复审再次批准为高新技术企业，取得GR201723000222号，有效期为三年 的高新技术企业证书。

根据财政部、国家税务总局、国家发改委财税[2008]117号《关于公布资源综合利用企业 所得税优惠目录(2008年版)的通知》和国税函（2009)185号《国家税务总局关于资源综合利 用企业所得税优惠管理问题的通知》的规定，大庆华科公司工业乙腈产品为资源综合利用产 品，将工业乙腈在计算应纳税所得额时，减按 90%计入当年收入总额。

3、其他

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大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文

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根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、 税务总局、海关总署公告2019年第39号）的规定，本公司自2019年4月1日起发生增值税应税 销售行为或者进口货物，原适用16%和10%税率的，税率分别调整为13%、9%。

七、财务报表项目注释

• 1、货币资金

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
银行存款	220,666,156.91	176,231,195.13
合计	220,666,156.91	176,231,195.13
因抵押、质押或冻结等对
	580,000.00	790,000.00
使用有限制的款项总额

其他说明

期初中国工商银行账户冻结资金790,000.00元，此款项于2019年1月14日解冻。

2015年1月5日，北京华福工程有限公司与本公司签订《聚丙烯装置连续化扩能改造项目》 的工艺改造合同，因工艺指标问题产生法律纠纷，因本案正在审理中，北京市朝阳区人民法 院要求工商银行大庆开发区支行协助冻结58万元，冻结日期为2019年11月26日至2020年11月 26日。目前诉讼正在审理中。

• 2、应收票据

• （1）应收票据分类列示

单位： 元

项目	项目	项目	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
银行承兑票据								7,208,044.80
合计								7,208,044.80
			期末余额					期初余额
												账面价
	账面余额			坏账准备		账面价值		账面余额		坏账准备
类别												值
					计提						计提
	金额	比例		金额			金额		比例	金额
					比例						比例
按单项计提坏账
	7,208,044.80					7,208,044.80
准备的应收票据
其中：
其中：
合计	7,208,044.80					7,208,044.80

确定该组合依据的说明：

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87

大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文

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如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式 披露坏账准备的相关信息：□ 适用 √ 不适用

3、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例		金额		比例
1 年以内	5,322,083.61	100.00%		4,864,560.00		100.00%
合计	5,322,083.61	--		4,864,560.00		--
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称			期末金额	占预付账 款总额的 比例(%)	预付款时间		未结算原因
中国石油天然气股份有限公司大庆石化分公司			3,381,203.61	63.53	一年以内		未到结算期
大庆鑫寰科技开发有限公司			1,791,780.00	33.67	一年以内		未到结算期
山东达驰驰翔电气有限公司			89,400.00	1.68	一年以内		未到结算期
浙江中控技术股份有限公司			37,800.00	0.71	一年以内		未到结算期
柘荣县启森铸造有限公司			19,500.00	0.37	一年以内		未到结算期
合计			5,319,683.61	99.95

4、其他应收款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	105,225.14	355,081.46
合计	105,225.14	355,081.46

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
租金	50,000.00	50,000.00
货款	52,925.49	59,800.73
押金	2,000.00	2,000.00
应收出口退税		217,861.99
服务费	299.65	10,706.15
其他		14,712.59

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88

大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文

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合计 105,225.14 355,081.46

2）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末	坏账准备
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄
				余额合计数的比例	期末余额
中国石油天然气股份有限公司黑
	货款	52,925.49	1 年以内	50.30%
龙江大庆销售分公司
大庆创业广场有限责任公司	租金	50,000.00	1 年以内	47.52%
大庆市高新区管委会财政局	安全生产押金	2,000.00	5 年以上	1.90%
中国联合网络通信有限公司大庆
	服务费	299.65	1 年以内	0.28%
市分公司政企客户营业厅
合计	--	105,225.14	--	100.00%

5、存货

是否已执行新收入准则： √ 否

（1）存货分类

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	17,538,138.35	979,703.53	16,558,434.82	24,877,129.23	1,176,189.90	23,700,939.33
在产品	226,211.11		226,211.11	424,356.03		424,356.03
库存商品	48,390,280.13	792,121.43	47,598,158.70	37,255,410.28	1,242,044.58	36,013,365.70
周转材料	1,423,624.55		1,423,624.55	1,305,290.06		1,305,290.06
发出商品	383,113.60		383,113.60	550,532.52		550,532.52
合计	67,961,367.74	1,771,824.96	66,189,542.78	64,412,718.12	2,418,234.48	61,994,483.64

（2）存货跌价准备

单位： 元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	1,176,189.90			196,486.37		979,703.53
库存商品	1,242,044.58	2,832,332.57		3,282,255.72		792,121.43
合计	2,418,234.48	2,832,332.57		3,478,742.09		1,771,824.96

6、其他流动资产

是否已执行新收入准则： √ 否

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

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大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文

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预缴增值税	5,795,303.47	2,487,521.04
预缴土地使用税		10,865.02
预缴所得税	681,382.81
合计	6,476,686.28	2,498,386.06

7、其他权益工具投资

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
大庆医药有限责任公司	617,196.01	617,196.01
	617,196.01
合计		617,196.01

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位： 元

					指定为以公允价
				其他综合收益		其他综合收益
					值计量且其变动
项目名称	确认的股利收入	累计利得	累计损失	转入留存收益		转入留存收益
					计入其他综合收
				的金额		的原因
					益的原因
大庆医药有
	42,525.00	701,563.50
限责任公司
8、固定资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
固定资产	364,198,339.42	329,880,879.90
合计	364,198,339.42	329,880,879.90

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90

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大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文

大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文	大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文	大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文	大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文	大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文	大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文	大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文	大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文	大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文	大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文	大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文	大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文	大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文	大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文
（1）固定资产情况 单位： 元
项目	炼油化工生产装置	施工机械	运输设备	动力设备及设施	传导设备及设施	通讯设备及设施	供排水设施	机修加工设备	工具及仪器	其他设备	房屋	一般建筑物	合计
一、账面原值：
1.期初余额	448,059,614.12	1,709,154.31	2,226,673.45	25,381,177.81	1,108,775.94	555,436.20	2,898,982.97	50,313.45	30,715,829.06	49,887,599.91	99,122,651.03	125,933,625.74	787,649,833.99
2.本期增加金额	52,993,522.61			6,164,882.33		94,931.66			7,395,711.91	1,812,753.07	4,702,630.71	4,095,067.01	77,259,499.30
（1）购置
（2）在建工程转入	52,993,522.61			6,164,882.33		94,931.66			7,395,711.91	1,812,753.07	4,702,630.71	4,095,067.01	77,259,499.30
（3）企业合并增加
3.本期减少金额	7,834,751.48	251,794.88		251,844.26		171,675.21			947,437.02	345,934.35	146,000.00	3,737.86	9,953,175.06
（1）处置或报废	7,834,751.48	251,794.88		251,844.26		171,675.21			947,437.02	345,934.35	146,000.00	3,737.86	9,953,175.06
4.期末余额	493,218,385.25	1,457,359.43	2,226,673.45	31,294,215.88	1,108,775.94	478,692.65	2,898,982.97	50,313.45	37,164,103.95	51,354,418.63	103,679,281.74	130,024,954.89	854,956,158.23
二、累计折旧
1.期初余额	279,413,335.43	924,273.07	1,665,222.37	18,881,794.16	354,295.40	291,647.92	1,843,610.10	44,000.64	18,078,688.09	23,722,460.29	43,322,138.64	43,838,453.69	432,379,919.80
2.本期增加金额	27,356,112.24	149,389.14	129,132.36	2,977,162.97	26,869.20	79,934.03	145,432.08	1,981.44	2,846,472.15	1,169,430.21	3,098,077.34	4,621,082.85	42,601,076.01
（1）计提	27,356,112.24	149,389.14	129,132.36	2,977,162.97	26,869.20	79,934.03	145,432.08	1,981.44	2,846,472.15	1,169,430.21	3,098,077.34	4,621,082.85	42,601,076.01
3.本期减少金额	7,541,408.80	239,205.14		236,231.46		163,091.45			900,065.16	290,815.97	138,700.00	3,550.97	9,513,068.95
（1）处置或报废	7,541,408.80	239,205.14		236,231.46		163,091.45			900,065.16	290,815.97	138,700.00	3,550.97	9,513,068.95
4.期末余额	299,228,038.87	834,457.07	1,794,354.73	21,622,725.67	381,164.60	208,490.50	1,989,042.18	45,982.08	20,025,095.08	24,601,074.53	46,281,515.98	48,455,985.57	465,467,926.86
三、减值准备
1.期初余额	190,657.39	43,181.79		2,544,194.01	349,741.69		36,551.97		552,733.92	17,633,528.09	2,136,758.19	1,901,687.24	25,389,034.29
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额	58,300.09			3,020.58						37,821.67			99,142.34
（1）处置或报废	58,300.09			3,020.58						37,821.67			99,142.34
4.期末余额	132,357.30	43,181.79		2,541,173.43	349,741.69		36,551.97		552,733.92	17,595,706.42	2,136,758.19	1,901,687.24	25,289,891.95
四、账面价值
1.期末账面价值	193,857,989.08	579,720.57	432,318.72	7,130,316.78	377,869.65	270,202.15	873,388.82	4,331.37	16,586,274.95	9,157,637.68	55,261,007.57	79,667,282.08	364,198,339.42
2.期初账面价值	168,455,621.30	741,699.45	561,451.08	3,955,189.64	404,738.85	263,788.28	1,018,820.90	6,312.81	12,084,407.05	8,531,611.53	53,663,754.20	80,193,484.81	329,880,879.90

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91

大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文

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（2）暂时闲置的固定资产情况

	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元
项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
房屋及建筑物	11,820,934.00	8,998,788.61	2,136,758.19	685,387.20

（3）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物	22,295,605.46	正在办理中

9、在建工程

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
在建工程	52,683,989.61	81,263,457.05
工程物资	898,169.35	752,447.02
合计	53,582,158.96	82,015,904.07

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92

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大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文

（1）在建工程情况 单位： 元

（1）在建工程情况					单位： 元	单位： 元
	期末余额				期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
5400 万支/年水、粉针	17,481,347.54	12,730,540.64	4,750,806.90	17,347,762.64	12,730,540.64	4,617,222.00
基础设施建设	1,117,272.98	1,117,272.98		1,117,272.98	1,117,272.98
聚丙烯装置连续化改造项目				622,538.74		622,538.74
2015 年技措技改项目	26,215.83		26,215.83	26,215.83		26,215.83
公司办公楼地下水管线更新项目
引进石化公司循环水	6,392,611.07		6,392,611.07	6,391,209.36		6,391,209.36
聚丙烯连续化外排丙烯线改造				20,219.65		20,219.65
树脂增加雨水提升系统项目	2,214.49		2,214.49	2,214.49		2,214.49
树脂生产污水排水管网改造项目
C5 石油树脂扩能改造				30,998,338.61		30,998,338.61
聚丙烯装置配电间改造	11,046.76		11,046.76
2016 年技改项目				18,932.04		18,932.04
石油树脂技改安全隐患治理（深）				5,115,676.85		5,115,676.85
间戊二烯树脂成型机前增加换热器	31,898.68		31,898.68	252,925.66		252,925.66
双环树脂扩能	6,365,687.90		6,365,687.90	6,572,391.42		6,572,391.42
乙腈装置技术改造	351,174.66		351,174.66	351,174.66		351,174.66
乙腈DCS 搬迁DCS 搬迁及控制中心改	117,600.85		117,600.85	1,363,891.77		1,363,891.77
11 万吨/聚丙烯装置扩能改造	1,350,000.00		1,350,000.00	8,493,485.87		8,493,485.87
聚丙烯排放气并入炼油厂火炬管网				944,699.46		944,699.46
VOCs 综合治理项目	9,918,783.91		9,918,783.91	9,751,538.05		9,751,538.05
引大庆石化公司稳高压消防水				826,810.67		826,810.67
间戊二烯树脂溶剂回收系统恢复	23,731.25		23,731.25	23,731.25		23,731.25
乙腈装置VOC 治理	918,605.68		918,605.68	853,101.92		853,101.92
C9 热聚树脂液体抗氧剂加入系统				126,926.08		126,926.08
树脂产品三剂废弃物临储设施				2,057,985.27		2,057,985.27
乙烯焦油尾气回收	745,938.26		745,938.26	103,228.28		103,228.28
树脂分公司增加软化水装置	140,466.85		140,466.85	140,466.85		140,466.85
聚丙烯循环水改造	1,725,521.67		1,725,521.67	1,075,580.06		1,075,580.06
乙腈配电间盘柜更新项目	454,034.48		454,034.48	431,034.48		431,034.48

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93

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大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文

储运栈桥装车设施改造	499,915.03		499,915.03
C5 分离装置工艺优化	2,946,169.36		2,946,169.36
聚丙烯装置隐患治理	2,899,953.30		2,899,953.30
树脂分公司消防水箱自动补水阀	226,293.21		226,293.21
V-401 罐区增加泡沫消防系统改造	200,468.84		200,468.84
乙腈装置P-10 泵移至室外	49,990.19		49,990.19
加氢装置E-202 出口增加加热器	149,998.79		149,998.79
E-1101 增加浮头换热器	84,996.14		84,996.14
厂内装车设施改造	479,964.14		479,964.14
间戊二烯树脂污泥干化	6,119,951.33		6,119,951.33
拱顶罐改内浮顶罐	1,474,757.62		1,474,757.62
增加D201 放空线开关阀	100,651.36		100,651.36
原料收料线、倒料线改造	121,953.47		121,953.47
监控视频改造项目	1,099,283.18		1,099,283.18
C5 树脂装置工艺优化	429,619.47		429,619.47
聚丙烯装置配电间隐患治理	1,399,469.03		1,399,469.03
零购固定资产	1,074,215.91		1,074,215.91	81,917.73		81,917.73
合计	66,531,803.23	13,847,813.62	52,683,989.61	95,111,270.67	13,847,813.62	81,263,457.05

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

										其中：本期	本期利
				本期转入固定资	本期其他		工程累计投入	工程进	利息资本化			资金
项目名称	预算数	期初余额	本期增加金额			期末余额				利息资本化	息资本
				产金额	减少金额		占预算比例	度	累计金额			来源
										金额	化率
引进石化公司循环水	6,397,700.00	6,391,209.36	1,401.71			6,392,611.07	99.92%	96.00				其他
C5 石油树脂扩能改造	51,310,000.00	30,998,338.61	20,183,307.54	51,181,646.15			99.75%	100.00				其他
双环树脂扩能	6,590,000.00	6,572,391.42	-206,703.52			6,365,687.90	96.60%	96.00				其他
11 万吨/聚丙烯装置扩能改造	9,848,800.00	8,493,485.87	1,350,000.00	8,493,485.87		1,350,000.00	99.95%	99.00				其他
VOCs 综合治理项目	9,751,600.00	9,751,538.05	167,245.86			9,918,783.91	101.71%	90.00				其他
合计	83,898,100.00	62,206,963.31	21,495,251.59	59,675,132.02		24,027,082.88	--	--				--

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大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文

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（3）工程物资

	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
	期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
专用材料	5,091,745.40	4,193,576.05	898,169.35	4,946,023.07	4,193,576.05	752,447.02
合计	5,091,745.40	4,193,576.05	898,169.35	4,946,023.07	4,193,576.05	752,447.02

10、无形资产

（1）无形资产情况

单位： 元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	特许经营权	合计
一、账面原值
1.期初余额	6,874,120.53		10,550,949.28	3,280,496.04	20,705,565.85
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	6,874,120.53		10,550,949.28	3,280,496.04	20,705,565.85
二、累计摊销
1.期初余额	1,924,391.97		3,903,206.90	2,028,737.54	7,856,336.41
2.本期增加金额	163,026.24		805,531.20		968,557.44
（1）计提	163,026.24		805,531.20		968,557.44
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
三、减值准备	2,087,418.21		4,708,738.10	2,028,737.54	8,824,893.85
1.期初余额
2.本期增加金额				1,251,758.50	1,251,758.50
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额				1,251,758.50	1,251,758.50
四、账面价值
1.期末账面价值	4,786,702.32		5,842,211.18		10,628,913.50
2.期初账面价值	4,949,728.56		6,647,742.38		11,597,470.94

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

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大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文

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11 、开发支出

单位： 元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额			确认为无形		期末余额
		内部开发支出	其他		转入当期损益
				资产
混合C5石油树脂产品		1,149,539.82			1,149,539.82
混合C5石油树脂改进项目		1,293,232.30			1,293,232.30
C5/C9共聚树脂项目		910,052.36			910,052.36
C9热聚树脂质量改进项目		862,154.87			862,154.87
涂料专用C9石油树脂		578,294.04			578,294.04
芳烃(苯乙烯)改性间戊二烯石油树		1,392,161.52			1,392,161.52
催化剂用量对C9冷聚聚合效果影
		1,053,744.84			1,053,744.84
响项目
胶粘剂专用C５石油树脂		1,186,672.85			1,186,672.85
焦油树脂		1,210,591.29			1,210,591.29
合计		9,636,443.89			9,636,443.89

12、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
导热油	2,469,105.61	234,746.69	901,634.34		1,802,217.96
聚丙烯材料摊销	1,686,662.72		578,284.44		1,108,378.28
碳五催化剂	631,528.88		631,528.88
合计	4,787,297.21	234,746.69	2,111,447.66		2,910,596.24

13、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	48,581,109.54	7,287,166.43	49,326,661.40	7,398,999.21
递延收益	210,406.07	31,560.91	300,596.57	45,089.49
专项储备	20,130,236.68	3,019,535.50	20,130,236.68	3,019,535.50
合计	68,921,752.29	10,338,262.84	69,757,494.65	10,463,624.20

（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

	递延所得税资产和	抵销后递延所得税资	递延所得税资产和	抵销后递延所得税资
项目
	负债期末互抵金额	产或负债期末余额	负债期初互抵金额	产或负债期初余额
递延所得税资产		10,338,262.84		10,463,624.20

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大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文

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（3）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目	期末余额	期初余额
专项储备	7,154,175.13
合计	7,154,175.13

14、应付账款

（1）应付账款列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
货款	6,421,550.72	38,378,863.26
工程款	17,322,094.45	309,009.45
电费	71,330.87	10,531.95
服务费	5,702.00	3,872.00
暂估工程款	26,527,327.50	39,047,466.99
合计	50,348,005.54	77,749,743.65

15、预收款项

是否已执行新收入准则： √ 否

（1）预收款项列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
预收货款	49,402,721.95	28,914,860.57
合计	49,402,721.95	28,914,860.57

16、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	3,860,885.43	89,874,224.93	89,380,222.67	4,354,887.69
二、离职后福利-设定提存计划		14,702,352.22	14,702,352.22
合计	3,860,885.43	104,576,577.15	104,082,574.89	4,354,887.69

（2）短期薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴		68,098,467.78	68,098,467.78

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97

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大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文

2、职工福利费		3,832,285.69	3,832,285.69
3、社会保险费		7,455,497.12	7,455,497.12
其中：医疗保险费		6,543,456.06	6,543,456.06
工伤保险费		638,753.70	638,753.70
生育保险费		272,721.32	272,721.32
4、住房公积金		7,556,550.00	7,556,550.00
5、工会经费和职工教育经费	3,860,885.43	2,089,605.76	1,595,603.50	4,354,887.69
其他短期薪酬		841,818.58	841,818.58
合计	3,860,885.43	89,874,224.93	89,380,222.67	4,354,887.69

（3）设定提存计划列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险		11,326,945.20	11,326,945.20
2、失业保险费		131,882.00	131,882.00
3、企业年金缴费		3,243,525.02	3,243,525.02
合计		14,702,352.22	14,702,352.22

17、应交税费

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
个人所得税	257,780.01	692,395.39
房产税		6,728.79
印花税	31,429.40	37,007.20
合计	289,209.41	736,131.38
18、其他应付款		单位： 元
项目	期末余额	期初余额
其他应付款	11,349,868.12	7,947,191.71
合计	11,349,868.12	7,947,191.71

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
押金及保证金	10,713,476.96	7,119,578.73
服务费	28,214.13	270,064.02
运费	28,533.40	31,398.22

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98

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大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文

党组工作经费	573,950.35
其他	5,693.28	526,150.74
合计	11,349,868.12	7,947,191.71

2）账龄超过1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
黑龙江昊锐物流有限公司	3,844,750.00	押金
合计	3,844,750.00	--
19、长期应付款		单位： 元
项目	期末余额	期初余额
专项应付款	31,960,974.46	31,960,974.46
合计	31,960,974.46	31,960,974.46

（2）专项应付款

				单位： 元 期末余额 形成原因 31,960,974.46 31,960,974.46 --	单位： 元 期末余额 形成原因 31,960,974.46 31,960,974.46 --
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
科技拆迁补偿款	31,960,974.46			31,960,974.46
合计	31,960,974.46			31,960,974.46	--

其他说明：

根据本公司与大庆市高新技术产业开发区管理委员会土地储备中心签订的拆迁协议，经 大庆市动迁管理部门批准，大庆高新区管委会土地储备中心在高新区产业一区局部区域实施 土地整理拆迁项目，本公司在此范围内有各类房屋及设备需要拆迁。依据国务院《城市房屋 拆迁管理条例》和其他相关法规，共收到拆迁补偿款68,128,202.00元，结转拆迁资产净值及 搬迁费，尚余31,960,974.46元，本公司拟择址另建。

20、递延收益

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	15,103,386.88	2,157,500.00	2,054,070.89	15,206,815.99
合计	15,103,386.88	2,157,500.00	2,054,070.89	15,206,815.99	--

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99

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大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文

涉及政府补助的项目：

单位： 元

		本期新增补助	本期计入营业	本期计入其他收	本期冲减成			与资产相关/与
负债项目	期初余额					其他变动	期末余额
		金额	外收入金额	益金额	本费用金额			收益相关
间戊二烯树脂项目	28,703.56			6,732.00			21,971.56	与资产相关
研发中心创新能力经费	6,283.80			2,157.36			4,126.44	与资产相关
间戊二烯石油树脂研究经费	17,037.57			4,158.72			12,878.85	与资产相关
乙腈罐区拆除搬迁	228,572.00			57,142.80			171,429.20	与资产相关
单烯烃改性间戊二烯石油树脂	19,999.65			19,999.65				与资产相关
C5 石油树脂技术改造工程--间戊二烯树脂装置	1,028,571.12			205,714.32			822,856.80	与资产相关
热聚石油树脂改造	315,476.22			35,714.28			279,761.94	与资产相关
间戊二烯石油树脂产业化	102,857.04			12,857.16			89,999.88	与资产相关
改性双环戊二烯石油树脂	1,246,153.92			138,461.52			1,107,692.40	与资产相关
裂解C9/焦油综合利用	10,078,182.00			1,314,545.40			8,763,636.60	与资产相关
开拓市场政策支持基金	200,000.00						200,000.00	与收益相关
外经贸发展专项资金	1,512,565.00	2,000,000.00		256,587.68			3,255,977.32	与收益相关
研发费用投入补助		157,500.00					157,500.00	与收益相关
专利技术专项资金	318,985.00						318,985.00	与收益相关

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100

大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文

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21、股本

单位：元

			本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）		期末余额
	期初余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	129,639,500.00						129,639,500.00

22、资本公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	232,559,885.06			232,559,885.06
其他资本公积	26,386,339.06			26,386,339.06
合计	258,946,224.12			258,946,224.12

23、专项储备

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费	20,130,236.68	10,800,286.71	3,646,111.58	27,284,411.81
合计	20,130,236.68	10,800,286.71	3,646,111.58	27,284,411.81

24、盈余公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	51,103,904.38	4,472,755.41		55,576,659.79
合计	51,103,904.38	4,472,755.41		55,576,659.79

25、未分配利润

单位： 元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	66,421,084.16	93,284,416.89
调整后期初未分配利润	66,421,084.16	93,284,416.89
加：本期归属于母公司所有者的净利润	44,727,554.06	-2,880,025.23
减：提取法定盈余公积	4,472,755.41
应付普通股股利		23,983,307.50
期末未分配利润	106,675,882.81	66,421,084.16

调整期初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00 元。

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101

大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文

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• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00 元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00 元。

26、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	2,155,625,866.27	1,981,863,692.07	1,690,168,980.13	1,590,283,427.31
其他业务	264,008.62	279,608.09
合计	2,155,889,874.89	1,982,143,300.16	1,690,168,980.13	1,590,283,427.31

是否已执行新收入准则： √ 否

27、税金及附加

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	2,106,083.43	1,310,329.22
教育费附加	902,607.19	561,569.67
房产税	966,158.78	799,396.08
土地使用税	3,032,021.87	2,971,135.49
车船使用税	4,761.60	3,861.60
印花税	328,596.00	286,343.85
地方教育附加费	584,682.09	353,264.82
环境保护税	70,340.38	50,619.30
合计	7,995,251.34	6,336,520.03

28、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
办公费	118,964.65	74,151.92
包装费	1,645.17	7,064.86
材料	825.70	1,327.17
财产保险费	5,186.31	5,026.31
仓储保管费	305,996.90	522,199.63
差旅费	138,969.78	112,527.84
产品出口手续费	1,414,135.00	1,009,528.00
低值易耗品摊销	46,108.99	34,840.51

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102

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大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文

会议费	10,377.36	55,764.79
劳动保护费	22,949.49	81,642.98
其他费用	70,746.76	30,437.76
取暖费	13,241.36	88,382.73
人工成本	6,459,603.59	6,430,462.41
水费	2,279.00	1,674.14
图书资料费	2,351.60	1,980.00
修理费	317,587.63	253,168.45
运输费	9,714,541.92	4,027,761.24
展览费	331,851.22	31,665.58
折旧费	1,038,120.12	1,095,879.22
装卸费	861,507.56	220.00
咨询费	15,268.56	9,905.66
合计	20,892,258.67	13,875,611.20
29、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
安全生产费	10,800,286.71	6,059,910.29
办公费	199,673.05	132,312.71
材料	34,989.69	26,728.44
财产保险费	106,022.74	101,494.30
差旅费	204,915.75	191,920.57
出国人员经费	1,760.00	83,420.70
低值易耗品摊销	507,705.18	200,873.91
电费	163,068.24	132,228.71
董事会费	18,117.00	24,703.07
公司宣传费	19,417.47	48,543.69
会议费	1,941.74	22,277.35
警卫消防费	2,652.43	20,747.17
劳动保护费	125,337.25	396,275.43
绿化费	25,708.74
排污费	71,712.20	90,823.60
其他费用	8,442,454.37	15,362,344.74
取暖费	297,769.68	343,630.33
人工成本	35,681,702.87	36,317,610.20
审计费	516,958.77	474,528.94
水费	265,445.40	294,482.11

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103

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大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文

税金	427,191.13	422,392.04
诉讼费	17,083.00
图书资料费	18,982.72	20,315.51
微机联网费	160,607.10	198,355.97
无形资产摊销	906,418.44	915,264.64
物业管理费	5,145.63	37,271.84
修理费	30,909,453.32	20,435,299.52
业务招待费	399,953.34	445,962.56
运输费	443,702.54	517,562.15
折旧费	4,217,280.90	4,564,820.73
装卸费	1,645,542.62	866,831.51
咨询费	268,102.13	305,842.19
租赁费	288,488.75	406,455.65
合计	97,195,590.90	89,461,230.57

30、研发费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
氢化石油树脂		915,692.64
兰索拉唑片
厄贝沙坦氢氯噻嗪片
利巴韦林（注射剂）
氨氯地平阿托伐他汀钙片
伏格列波糖片
双环戊二烯树脂聚合工艺摸索		1,351,710.61
混合C5 石油树脂产品	1,149,539.82	1,802,280.82
混合C5 石油树脂改进项目	1,293,232.30
C5/C9 共聚树脂项目	910,052.36
C9 热聚树脂质量改进项目	862,154.87
涂料专用C9 石油树脂	578,294.04
芳烃(苯乙烯)改性间戊二烯石油树	1,392,161.52	1,802,280.82
催化剂用量对C9 冷聚聚合效果影响项目	1,053,744.84
胶粘剂专用C５石油树脂	1,186,672.85	1,367,339.21
焦油树脂	1,210,591.29	1,802,280.82
合计	9,636,443.89	9,041,584.92
31、财务费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

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104

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大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文

利息收入	-4,224,652.60	-3,459,750.66
汇兑损益	-10,843.14	-23,969.67
银行手续费	31,462.37	25,024.25
其他		-112,920.09
合计	-4,204,033.37	-3,571,616.17

32、其他收益

单位： 元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
政府补助	2,054,070.89	2,127,808.52
33、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入	42,525.00
合计	42,525.00

34、资产减值损失

是否已执行新收入准则： √ 否

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
二、存货跌价损失	-2,832,332.57	-2,654,729.25
合计	-2,832,332.57	-2,654,729.25
35、资产处置收益

单位： 元

资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
固定资产处置利得或损失		42,796.63
无形资产处置利得或损失		12,803,653.20
36、营业外收入

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
无法支付的应付款项	3,652,407.99		3,652,407.99
罚没利得	147,821.00	12,389.94	147,821.00
其他	288,285.48	305,767.53	288,285.48
合计	4,088,514.47	318,157.47	4,088,514.47
37、营业外支出

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

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105

大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文

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非流动资产毁损报废损失	268,483.06		268,483.06
合计	268,483.06		268,483.06

38、所得税费用

（1）所得税费用表

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	462,442.61
递延所得税费用	125,361.36	259,934.07
合计	587,803.97	259,934.07

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目	本期发生额
利润总额	45,315,358.03
按法定/适用税率计算的所得税费用	6,797,303.70
非应税收入的影响	-6,378.70
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	-1,152,725.10
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-3,977,269.61
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	-1,073,126.27
所得税费用	587,803.97

39、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
罚款收入	2,100.00
利息收入	4,224,652.60	3,572,670.75
政府补助收入	2,157,500.00
往来款	2,683,255.06	3,649,426.79
合计	9,067,507.66	7,222,097.54

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
业务招待费	400,461.34	445,962.56
运输费	11,519,959.78	4,027,761.24
产品出口手续费	1,378,891.00	1,009,528.00
海运费	1,742,276.46	1,139,057.49
检验鉴定费	1,617,957.60	956,390.00

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106

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大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文

取暖费	749,480.61	991,188.80
聘任中介机构费	1,456,380.74	780,371.13
保险费	544,634.34	532,947.09
仓储费	970,184.31	553,531.62
办公费	676,704.65	394,665.72
差旅费	545,922.25	492,837.44
保证金	1,879,659.00	2,429,588.10
其他	2,072,258.10	4,695,486.13
合计	25,554,770.18	18,449,315.32

40、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	44,727,554.06	-2,880,025.23
加：资产减值准备	2,832,332.57	2,654,729.25
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	42,601,076.01	38,854,234.63
使用权资产折旧	968,557.44	977,403.64
无形资产摊销	2,111,447.66	1,609,840.93
长期待摊费用摊销	-137,007.62	-12,846,449.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
	268,483.06
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）		-23,969.67
投资损失（收益以“－”号填列）	-42,525.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	125,361.36	259,934.07
存货的减少（增加以“－”号填列）	-3,548,649.62	-11,821,871.86
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-207,667.29	-3,091,576.41
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	29,662,750.03	1,270,093.88
经营活动产生的现金流量净额	119,361,712.66	14,962,343.40
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	220,086,156.91	175,441,195.13
减：现金的期初余额	175,441,195.13	226,282,342.58
现金及现金等价物净增加额	44,644,961.78	-50,841,147.45
（2）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

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大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文

一、现金	220,086,156.91	175,441,195.13
可随时用于支付的银行存款	220,086,156.91	175,441,195.13
三、期末现金及现金等价物余额	220,086,156.91	175,441,195.13

41、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	580,000.00	法律诉讼，银行冻结
合计	580,000.00	--

其他说明：因法律纠纷，法院冻结资金。

42、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位： 元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	--	--	1,139,413.33
其中：美元	163,328.65	6.976	1,139,413.33

43、政府补助

（1）政府补助基本情况

单位： 元

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助	2,157,500.00	其他收益	2,054,070.89

八、与金融工具相关的风险

在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。 与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引 并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的 风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性 风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险 管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。 风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公 司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委 员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风 险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

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大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文

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信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已 制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务 状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信 用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对 于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保 本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况， 以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交 易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供 任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管 理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方 单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规 模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司单项评估应收账款和其他应收款的减值 损失。

本公司的主要客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风 险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。 流动性风险

流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。

本公司对外购买商品、原辅材料、零星固定资产购置、设备订货、在建工程支出和费用 支出等对外支付各种款项，均按经批准的现金收支预算执行。本公司期末也无对外短期借款、 长期借款等筹资活动，故本公司未来12个月内基本不存在资金流动风险。

市场风险

汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司存在少量的外币交 易依然存在汇率风险。本公司尽可能的减少期末外币性货币资金，基本控制在5万美元以内，

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大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文

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但本期美元汇率上升趋势较为明显，期末外币性货币资金余额较高；对于以外币结算的应收 款项，本公司督促业务部门及时结清，尽量减少期末境外客户应收款项余额。本公司面临的 汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债。

截止2019年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额 列示如下：

列示如下：
项目	期末余额
	美元项目	欧元项目	日元项目	合计
外币金融资产：
货币资金	163,328.65			163,328.65
应收账款
小计	163,328.65			163,328.65
外币金融负债：
短期借款
预收账款	110,740.00			110,740.00
应付账款
小计	110,740.00			110,740.00

利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款等。本公司目前不存在因公允价值或未来现金流 量因市场利率变动而发生波动的风险。

价格风险

价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品

• 价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。本公司主要受原材料价格和 产品价格的影响，均按照市场原则进行交易。

• 公允价值

以公允价值计量的金融工具

截止2019年12月31日，本公司无以公允价值计量的金融工具。

九、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

				母公司对本企业	母公司对本企业
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
				的持股比例	的表决权比例
中国石油大庆石	大庆市龙凤	石油化工产品的
			168460.00 万元	39.34%	39.34%
油化工有限公司	区兴化村	生产、销售等

本企业的母公司情况的说明

中国石油大庆石油化工有限公司（以下简称石化公司）位于黑龙江省大庆市东部，占地

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大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文

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面积39.46平方公里，隶属于中国石油天然气集团有限公司（以下简称中石油集团），始建于 1962年4月。石化公司经大庆市工商行政管理局登记注册，取得91230600129320398X号机构代 码证，注册地址：大庆市龙凤区兴化村；注册资金：168,460.00万元人民币；法定代表人： 康志军。

本企业最终控制方是中国石油天然气集团有限公司，隶属于国务院国有资产监督管理委 员会管辖的国有独资企业。

2、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
中国石油天然气股份有限公司大庆石化分公司	同一最终控制人
大庆雪龙石化技术开发有限公司	同一母公司
中国石油天然气股份有限公司黑龙江大庆销售分公司	同一最终控制人
中国石油天然气股份有限公司东北化工销售大庆分公司	同一最终控制人
大庆雪龙石化技术开发有限公司饮用水分公司	同一母公司
大庆石油化工机械厂有限公司	同一母公司
大庆石油化工工程检测技术有限公司	同一母公司
大庆石化建设公司	同一母公司
大庆龙化新实业总公司管道配件厂	同一母公司
大庆龙化新实业总公司	同一母公司
大庆龙化建筑安装公司	同一母公司
大庆金桥信息技术工程有限公司	同一母公司
昆仑银行股份有限公司	同一最终控制人

3、关联交易情况

• （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

	关联交易			是否超过
关联方		本期发生额	获批的交易额度		上期发生额
	内容			交易额度
中国石油天然气股份有限公
	采购商品	2,137,931.04	2,130,000.00	是	962,068.97
司东北化工销售大庆分公司
中国石油天然气股份有限公
	采购商品	1,879,245,702.32	1,900,000,000.00	否	1,485,275,125.70
司大庆石化分公司
大庆雪龙石化技术开发有限
	采购商品	579,659.84	10,000,000.00	否
公司
大庆石油化工机械厂有限公
	采购商品	7,871,370.42	12,000,000.00	否	3,148,210.24
司
大庆石油化工工程检测技术
	接受劳务	1,997,004.36	3,000,000.00	否	954,812.00
有限公司

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大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文

大庆石化建设公司	接受劳务	11,155,179.04	30,000,000.00	否	14,644,503.74
大庆龙化新实业总公司管道
	采购商品	157,296.00	2,000,000.00	否
配件厂
大庆龙化新实业总公司	采购商品	754,913.37	2,000,000.00	否	1,189,487.57
大庆龙化建筑安装公司	采购商品	11,085,574.13	14,000,000.00	否	9,713,735.16
大庆金桥信息技术工程有限
	采购商品	216,947.07	20,000,000.00	否	48,067.14
公司
中国石油大庆石油化工有限
	接受劳务	62,195.09	1,000,000.00	否	404,789.73
公司

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
中国石油天然气股份有限公司大庆石化分公司	销售商品	20,394,267,022.00	12,937,315.02
大庆雪龙石化技术开发有限公司	销售商品	280,603.45	976,102.14

（2）关键管理人员报酬

单位： 元

项目	项目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬		3,377,499.95		2,490,041.30
（3）其他关联交易
交易类型	关联方名称		本年期末数		本年期初数	定价方式及 决策程序
银行存款	昆仑银行股份有限公司大庆龙凤支行		87,786,638.70		91,365,800.06
银行存款	昆仑银行股份有限公司大庆石化支行		702,727.68		573,577.68
合计			88,489,366.38		91,939,377.74

4、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位： 元

		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	中国石油天然气股份有限公
预付账款		3,381,203.61		1,468,580.00
	司大庆石化分公司
	中国石油天然气股份有限公
预付账款				2,384,000.00
	司东北化工销售大庆分公司
	中国石油天然气股份有限公
其他应收款		52,925.49		59,800.73
	司黑龙江大庆销售分公司

（2）应付项目

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大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文

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单位： 元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	大庆金桥信息技术工程有限公司		3,217.99
应付账款	大庆石油化工工程检测技术有限公司		636,848.00
应付账款	大庆石化建设有限公司	24,009.45	3,857,594.45
应付账款	大庆石油化工机械厂有限公司	1,970,077.73	2,633,808.70
应付账款	大庆龙化建筑安装公司		269,569.40
应付账款	大庆龙化建筑安装公司	83,616.75	947,533.75
其他应付款	大庆石油化工总厂化工二厂		2,000.00

十、资产负债表日后事项

截止财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十一、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

单位： 元

项目	金额	说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
	2,054,070.89
准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	3,820,031.41
减：所得税影响额	881,115.35
合计	4,992,986.95	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》定 义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—— 非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、 净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率	基本每股收益	稀释每股收益
		（元/股）	（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	8.10%	0.35	0.35
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
	7.20%	0.31	0.31
股东的净利润

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大庆华科股份有限公司2019 年年度报告全文

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第十三节 备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名 并盖章的财务报表。

• （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原

稿。

董事长：徐永宁

大庆华科股份有限公司

2020年4月16日

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