DAQING HUAKE CO.,LTD — Annual Report 2010

Mar 11, 2011

大庆华科股份有限公司 2010 年财务报告

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2011 年 3 月 11 日

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财务报告

一、审计报告

大庆华科股份有限公司全体股东：

XYZH/2010A9037

我们审计了后附的大庆华科股份有限公司（以下简称 大庆华 科公司）财务报表，包括2010 年12 月31 日的资产负债表，2010 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表及财务报表附注。 （一）管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是大庆华科公司管理 层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编 制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致 的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的 会计估计。

（二）注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计 意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实 施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披 露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括 对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计

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恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰 当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。

（三）审计意见

我们认为，大庆华科公司财务报表已经按照企业会计准则的 规定编制，在所有重大方面公允反映了大庆华科公司2010 年12 月31 日的财务状况以及2010 年度的经营成果和现金流量。

信永中和会计师事务所 中国注册会计师：邵立新 中国注册会计师：李宏志 中国 北京 二○一一年三月十一日

二、会计报表

附后。

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三、会计报表附注

一、 公司的基本情况

大庆华科股份有限公司（以下简称 本公司或 公司）是经黑龙江省体改委黑体改复字 [1998]54 号文件批准，由大庆高新技术产业开发区高科技开发总公司、大庆龙化新实业 总公司、大庆龙源石化股份有限公司、大庆高新技术产业开发区建设开发总公司、大庆高 新技术产业开发区华滨化工有限公司共同发起设立的股份有限公司。本公司于1998 年12 月8 日正式成立，并向黑龙江省工商行政管理局领取了2300001101503 号企业法人营业 执照。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]94 号文件批准，本公司于2000 年7 月7 日和7 月8 日以上网定价和向二级市场投资者配售的发行方式向社会公众公开发行了 人民币普通股3,000 万股，总股本增至11,500 万股，公开发行的普通股于2000 年7 月 26 日在深圳证券交易所上市交易。公司证券代码：000985；证券简称：大庆华科。

本公司原名为“大庆华科（集团）股份有限公司”，2002 年4 月3 日经黑龙江省工 商行政管理局核准将公司名称变更为“大庆华科股份有限公司”。根据国务院国有资产监 督管理委员会《关于大庆华科股份有限公司部分国有股权无偿划转有关问题的批复》（国 资产权[2006]627 号）、中国石油天然气集团公司《中石油集团对大庆华科股份有限公司 股权划转的批复》（中油资字[2006]248 号）、黑龙江省人民政府《黑龙江省人民政府关 于无偿划转大庆华科股份有限公司部分国有股权的批复》（黑政函[2006]34 号）、大庆 市人民政府《关于对大庆华科股权划转问题的批复》（庆政函[2005]72 号），将大庆高 新技术产业开发区高科技开发总公司持有的本公司8,398.09 万股国有法人股分别无偿划 转给中国石油大庆石油化工总厂、中国石油林源炼油厂、大庆高新国有资产运营有限公司； 中国石油林源炼油厂因大庆龙源石化股份有限公司解散注销而承继其持有的本公司33.97 万股的股份。股权无偿划转及承继后，中国石油大庆石油化工总厂持有本公司5,100 万股； 中国石油林源炼油厂持有本公司2,033.97 万股；大庆高新国有资产运营有限公司持有本 公司1,298.09 万股。2006 年9 月18 日上述股份过户和承继的相关手续已办理完毕。此 次股权变更后，中国石油大庆石油化工总厂成为本公司第一大股东，中国石油天然气集团 公司成为本公司的最终实质控制人，系国务院国有资产监督管理委员会管辖的国有独资企 业。

自2006 年10 月16 日公司股权分置改革方案实施以来，2007 年10 月25 日已有 1,792.94 万股上市流通，占公司总股本的13.83%；2008 年10 月27 日第二次安排1,725 万股有限售条件股份上市流通，占公司总股本的13.31%；2009 年10 月27 日第三次安排 剩余4,982.06 万股有限售条件股份上市流通，占公司总股本的38.43%。截止2010 年12 月31 日，本公司总股本为12,963.95 万股，全部为流通股，其中：中国石油大庆石油化

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工总厂持有本公司5,100 万股，占总股本的39.34%；中国石油林源炼油厂持有本公司 2,033.97 万股，占总股本的15.69%；大庆高新国有资产运营有限公司持有本公司1,098.09 万股，占总股本的8.47%；大庆龙化新实业总公司持有本公司33.97 万股，占总股本的 0.26%。

公司法定代表人：万志强；注册地址：大庆高新技术产业开发区建设路239 号。

本公司属石油化工行业，经营范围主要为：生产销售石油化工产品（按生产、经营许 可证经营，仅限分支机构经营）；生产销售化工、塑料产品（仅限分支机构经营）；生产销 售药品、保健食品（按生产、经营许可证经营，仅限分支机构经营）；进出口业务（按外 经贸部批准文件执行），地衡对外称重服务，仓储保管服务，压力表鉴定服务（限分支机 构经营）。上述所有经营项目必须按许可证核定的具体项目经营。

本公司之母公司为中国石油大庆石油化工总厂，本公司最终母公司为中国石油天然气 集团公司。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分 配等重大事项决议权；董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责 组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。本公司的职能管理 部门包括审计监察部、工程装备部、研究开发部、财务部、市场营销部、经营管理部、人 力资源部、总经理办公室等，分公司包括化工分厂、聚丙烯二厂、科技分公司、药业分公 司。

本公司聚丙烯一厂已经停产多年，2009 年已办理工商注销手续；本公司子公司大庆 恒致电缆材料股份有限公司(以下简称“恒致电缆公司”)因亏损严重，于2009 年6 月26 日经其第四次股东大会决议通过，对其进行解散清算。截至2010 年12 月31 日，恒致电 缆公司已办理完毕税务登记注销手续，工商登记注销手续正在办理中。

二、 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注四所述“重要会计政策、会计估计和合并 财务报表的编制方法”编制。

三、 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。

四、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

1. 会计期间

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本公司的会计期间为公历1 月1 日至12 月31 日。

1. 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

1. 记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础；除特别注明的计量属性外，本公司编制财 务报表时均采用历史成本进行计量。

1. 现金及现金等价物

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现 金等价物指持有期限不超过3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险 很小的投资。

1. 外币业务

本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债 表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除 了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化 的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损 益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其 人民币金额。

外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率进行折算。汇率变动对现金的影响额， 在现金流量表中单独列示。

6、金融工具

本公司的金融工具包括金融资产、金融负债及权益工具。

（1）金融资产及金融负债的确认和计量

本公司在成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认金融资产及金融 负债。

本公司按取得资产或承担负债的目的，在初始确认时把金融资产和金融负债分为以下 类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、应收款项和其他金 融负债。

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在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别 的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。初始确认后，金融资产和金融 负债的后续计量如下：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 (包括交易性金融 资产或金融负债)

主要是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产和金融负债，在资产负债表中以交 易性金融资产和交易性金融负债列示。

初始确认后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价 值计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。

2）应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。主 要包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利、其他应收款、长期应收款等。

初始确认后，应收款项以实际利率法按摊余成本计量。

3）其他金融负债

其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融 负债。主要为应付款项等。

其他金融负债初始确认后一般采用实际利率法按摊余成本计量。

（2）金融资产的减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减 值准备。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生减值时，将该 金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现 值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。 按照《企业会计准则第2 号——长期股权投资》规定的成本法核算的、在活跃市场中没有 报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。

（3）金融资产和金融负债的终止确认

当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。

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金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损 益：

− 所转移金融资产的账面价值

− 因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部 分。

（4）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，确认为股本、资本公积。 应收款项的减值测试见附注四、7。

7、应收款项坏账准备

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在债务人发生严重的财务 困难、债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）、债务人很可能倒闭 或进行其他财务重组、其他表明应收款项发生减值等客观证据表明应收款项发生减值的， 计提坏账准备。

坏账损失采用备抵法核算，采用个别认定法计提坏账准备。

8、存货

（1）存货的分类：存货分为原材料、包装物及低值易耗品、在产品、库存商品等。

（2）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，购入和入库按实际成本计 价，领用和发出存货采用加权平均法核算。

（3）低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销，计入相关成本费用。

（4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可 变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、 全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货 跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净 值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

（5）库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存 货，其可变现净值按所生产的库存商品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其 可变现净值以合同价格为基础计算；公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出 部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

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9、长期股权投资

长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影 响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场 中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。

共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的 决策需要各合营方一致同意等。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与 其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公 司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份，如果有明确证据表明 该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者 权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取 得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照 实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发 行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同 或协议约定的价值作为初始投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期 股权投资，按相关会计准则的规定确定初始投资成本。

本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合 营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃 市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控 制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投 资，作为可供出售金融资产核算。

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期 股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年 实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单 位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联 营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对 被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营 企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限 直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。

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本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃 市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投 资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资 等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因 对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投 资，改按权益法核算。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权 益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有 者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。 10、固定资产

固定资产的确认标准：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租（不包括出租的房 屋建筑物）或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包 括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生 的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定 可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的 价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固 定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入 账价值。

固定资产的分类和折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产、使用提取的安全 生产费形成的固定资产外，对所有固定资产计提折旧。折旧方法为平均年限法，固定资产 预计残值为资产原值的0—5%。固定资产分类、折旧年限和折旧率如下表：

固定资产类别	折旧年限	年折旧率
油、气（水）集输处理设备	10-14	10.00%-7.14%
炼油、化工生产装置	12-14	8.08%-6.93%
储油气设施	12-18	8.08%-5.39%
施工设备	8-10	11.88%-9.50%
运输设备	8	11.88%
动力设备及设施	3-12	31.67%-7.92%
传导设备	14-30	6.79%-3.17%
通信设备	10	9.50%

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供排水设施	10	9.50%
机修加工设备	12	7.92%
工具及仪器	4-10	23.75%-9.50%
其他设备	5-12	19.00%-7.92%
房屋	8-40	11.88%-2.38%
一般建筑物	20-30	4.75%-3.17%

固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及 装修支出等内容，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入 固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计 入当期损益。

本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核并作适当调整。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额 计入当期损益。

11、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费 等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、 安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化 的借款费用和汇兑损益。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按 估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产 原值差异进行调整。

12、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中， 购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形 资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按 公允价值确定实际成本。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其 他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分

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期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如 发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预 计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并 在预计使用寿命内摊销。

13、研究与开发

本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不 确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益； 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发 支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发 支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

14、非金融长期资产减值

本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的 无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行 减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行 减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组 合为基础测试。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述 资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允 价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

出现减值的迹象如下：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预 计的下跌；

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（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将 在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响；

（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预 计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

• （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

• （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

15、长期待摊费用

本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1 年 以上(不含1 年)的导热油费用、改性石油树脂技术服务费和C5 加氢催化剂等费用，该等 费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊 销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

16、职工薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供 服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入 当期损益。

主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费、企业年金及住房公积 金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。

如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建 议，并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解 除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。

本公司与太平养老保险股份有限公司签订年金受托管理合同，企业年金资金由公司和员工个人 共同缴纳，公司缴费比例为上年度工资总额的 5%。

17、预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相 关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务； 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

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预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项 有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流 出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对 账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

18、收入确认方法

本公司的营业收入主要包括销售商品收入、租赁收入，与交易相关的经济利益能够流 入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确 认相关的收入。

（1）销售商品收入

本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常 与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可 靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计 量时，确认销售商品收入的实现。

（2）租赁收入

本公司租赁收入为融资租赁收入，租赁收入按照实际利率法在租赁期内确认。 19、政府补助

政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货 币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收 的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的， 按照名义金额(1 元)计量。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期 损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入 当期损益。

20、递延所得税资产和递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可 抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递

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20

延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计 量。

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣 暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

21、租赁

本公司租赁为融资租赁，实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬。将应收 融资租赁款、未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租赁租 金的各期内以实际利率法计算确认为租赁收入。应收融资租赁款扣除未确认融资收益后的 余额以长期应收款列示。

22、安全生产费

本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记 入“专项储备”科目。

本公司使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固 定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状 态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的 累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

23、所得税的会计核算

所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得 税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权 益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所 得税费用或收益计入当期损益。

当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税 务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所 得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。

24、终止经营

终止经营是指本公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够 单独区分的组成部分，该组成部分按照本公司计划将整体或部分进行处置。

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21

同时满足下列条件的本公司组成部分被划归为持有待售：本公司已经就处置该组成部 分作出决议、本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完 成。

25、金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的先行出价确定其公允价值。不存在活跃市 场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的 各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价 值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能多使用市场参数，不使 用与本公司特定相关的参数。

26、股利分配

资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产 负债表日的负债，在附注中单独进行披露。

27、关联方

本公司控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响；或另一方控制、共同控制本 公司或对本公司施加重大影响；或本公司与另一方同受一方控制、共同控制或重大影响被 视为关联方。关联方可为个人或企业。本公司及子公司的关联方包括但不限于：

• (1) 本公司的母公司；

• (2) 本公司的子公司；

• (3) 与本公司受同一母公司控制的其他企业；

• (4) 对本公司实施共同控制的投资方；

• (5) 对本公司施加重大影响的投资方；

• (6) 本公司的合营企业；

• (7) 本公司的联营企业；

• (8) 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；

• (9) 本公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

• (10) 本公司母公司的关键管理人员；

• (11) 与本公司母公司关键管理人员关系密切的家庭成员；

(l2) 本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共 同控制或施加重大影响的其他企业。

除上述按照企业会计准则（2006）的有关要求被确定为本公司的关联方外，根据证监 会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属

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22

于本公司的关联方：

• (13) 持有本公司5% 以上股份的企业或者一致行动人；

(14) 直接或者间接持有本公司5% 以上股份的个人及其关系密切的家庭成员；

(15) 在过去12 个月内或者根据相关协议安排在未来12 月内，存在上述 (1)、(3) 和 (13)情形之一的企业；

(16) 在过去12 个月内或者根据相关协议安排在未来12 月内，存在 (9)、(10) 和 (14) 情形之一的个人；

(17) 由 (9)、(10)、(14) 和 (16) 直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理 人员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。

28、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定原则：合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。

（2）合并财务报表所采用的会计方法：本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制。

子公司少数股东应占有的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合 并利润表净利润项目下进行列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照 本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。合并时合并范围内的所 有重大内部交易和往来业已抵销。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关 资产减值损失的，则全额确认该损失。

本公司自少数股东处购买股权，因购买少数股东股权的长期投资成本与按照新增持股 比例计算的应享有子公司自购买日（合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

如果少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中的份额，除公司章程或协 议规定少数股东有义务承担并且少数股东有能力予以弥补的部分以外，其余部分冲减母公 司股东权益。如果子公司以后年度实现利润，在弥补了由母公司股东权益所承担的属于少 数股东的损失之前，所有利润全部归属于母公司股东权益。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认 净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整，并自购买日起将被购买子公司的资 产、负债、经营成果和现金流量合并纳入本公司财务报表中；对于同一控制下企业合并取 得的子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负 债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表，并对前期比较报表进行相应 调整。

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23

五、 会计政策、会计估计变更和前期差错更正

本公司本年无会计政策、会计估计变更和前期差错更正事项。

六、 税项

本公司适用的主要税种及税率如下：

1、企业所得税

本公司于2008 年11 月21 日被黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、黑龙江省国 家税务局、黑龙江省地方税务局批准为高新技术企业，取得GR200823000052 号高新技术 企业证书，并经大庆市地方税务局批准自2008 年起享受所得税15%的优惠税率。

黑龙江省经济贸易委员会认定本公司的化工分公司为资源综合利用企业，颁发了综证 书黑工信节能 第09110 号《资源综合利用认定证书》，认定重芳烃一级品、深色树脂为综 合利用资源产品。本公司2010 年根据财政部、国家税务总局、国家发改委财税[2008]117 号《关于公布资源综合利用企业所得税优惠目录(2008 年版)的通知》和国税函〔2009〕 185 号《国家税务总局关于资源综合利用企业所得税优惠管理问题的通知》的规定，将重 芳烃一级品和深色树脂产品在计算应纳税所得额时，减按90%计入当年收入总额。

2、增值税

本公司商品销售收入、融资租赁收入适用增值税。其中内销商品销项税率为17%，出 口产品增值税率为0%。

购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为17%、13%。其中： 为出口产品而支付的进项税可以申请退税。

增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。

根据财政部、国家税务总局《关于印发〈东北地区扩大增值税抵扣范围若干问题的规 定〉的通知》（财税 [ 2004 ] 156 号），本公司购进固定资产、用于自制固定资产的货物 或应税劳务和为固定资产所支付的运输费用等所含进项税金，准予用当年增加的增值税税 额抵扣。当年没有新增加的增值税税额或新增加的增值税税额不足抵扣的，未抵扣的进项 税额可以结转以后年度继续抵扣。

3、营业税

本公司营业税的适用税率为5%。

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4、城建税及教育费附加

本公司城建税、教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，适用税率分别为 7%和3%。

• 5、价格调节基金

本公司价格调节基金以应纳增值税、营业税额为计税依据，适用税率为2%。

七、 企业合并及合并财务报表

本公司之子公司恒致电缆公司于2009 年6 月26 日召开第四次股东大会，会议审议通 过了关于恒致电缆公司解散清算的相关事宜，并于2009 年7 月选举成立清算组。截至2009 年12 月31 日，公司债权债务已清算完毕，剩余财产已分配完毕。自2009 年1 月1 日起， 恒致电缆公司已不再纳入本公司合并财务报表范围，即本公司仅编制个别财务报表。截至 2010 年12 月31 日，恒致电缆公司已办理完毕税务登记注销手续，工商登记注销手续正 在办理中。

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25

八、 财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2010 年1 月1 日，“年末”系指 2010 年12 月31 日，“本年”系指2010 年1 月1 日至12 月31 日，“上年” 系指2009 年1 月1 日 至12 月31 日。

1. 货币资金

项目	年末金额	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额	年初金额
	原币	折算 汇率	折合人民币	原币	折算 汇率	折合人民币
库存现金
银行存款			49,622,784.23			43,805,907.12
人民币	49,520,647.82		49,520,647.82	43,520,325.03		43,520,325.03
美元	15,422.17	6.6227	102,136.41	41,823.92	6.8282	285,582.09
合计			49,622,784.23			43,805,907.12

注：本公司银行存款年末余额包括结构性存款4000 万元，存入期间为2010 年12 月29 日-2011 年 1 月7 日，已于到期日收回。

2. 应收账款

（1） 应收账款分类

1） 应收账款分类
类别	年末金额				年初金额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）
单项金额不重大且未计提 坏账准备的应收账款	2,777,637.84	100.00			2,491,267.22	100.00
合计	2,777,637.84	100.00			2,491,267.22	100.00

注：应收账款年末金额主要包括应收境外销售货款1,855,550.41 元及药业分公司应收药品款 851,360.96 元。应收境外销售货款全部采用信用证收款方式，历史上无发生坏账损失记录，按照个别 认定未计提减值准备；药业分公司应收药品款基本上都有押金，不存在减值损失，按照个别认定未计 提减值准备。

• （2） 年末应收账款中不含应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

• （3） 应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司 关系	金额	账龄	占应收账款总额 的比例(%)
印度化学公司	业务关系	613,334.87	1 年以内	22.09
马来西亚红研公司	业务关系	286,526.81	1 年以内	10.32
印度尼西亚化学公司	业务关系	283,948.26	1 年以内	10.22
日本尼鹏公司	业务关系	252,059.96	1 年以内	9.07
美国通用公司	业务关系	227,820.88	1 年以内	8.20
合计		1,663,690.78		59.90

（4） 本公司无应收关联方账款情况。

（5） 应收账款中外币余额

外币名称	年末金额	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额	年初金额
	原币	折算汇率	折合人民币	原币	折算汇率	折合人民币
美元	280,180.35	6.6227	1,855,550.41	342,806.50	6.8282	2,340,751.33
合计	280,180.35	6.6227	1,855,550.41	342,806.50	6.8282	2,340,751.33

3. 预付款项

（1） 预付款项账龄

1） 预付款项账龄
项目	年末金额		年初金额
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	3,787,899.95	100.00	6,492,644.00	97.45
1－2年			169,800.00	2.55
合计	3,787,899.95	100.00	6,662,444.00	100.00

（2） 预付款项主要单位

与本公司 关系	金额	账龄	未结算原因
业务关系	1,530,000.00	1 年以内	设备未到
业务关系	300,000.00	1 年以内	项目未完工
业务关系	264,120.00	1 年以内	设备未到
同一最终 控制人	263,841.00	1 年以内	原料未到
业务关系	255,300.00	1 年以内	设备未到
	2,613,261.00

• （3） 年末预付款项中不含预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

• 其他应收款

（1） 其他应收款分类

款分类	款分类	款分类	款分类
年末金额				年初金额
账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
金额	比例（%）	金额	比例 （%）	金额	比例（%）	金额	比例 （%）
1,484,536.12	100.00			1,684,530.72	100.00	20,000.00	1.19
1,484,536.12	100.00			1,684,530.72	100.00	20,000.00	1.19

• 注：其他应收款主要核算应收出口退税款，一般占其他应收款的比例为99.61%，不存在坏账的可

• 能性，故本公司未对其他应收款计提坏账准备。

（2） 本年度实际核销的其他应收款

单位名称	性质	核销金额	核销原因	是否因关联 交易产生
丘守江	备用金	20,000.00	该备用金期限在5 年以上，借款 人已无劳动能力，本公司判断该 款项已无法收回。	否
合计		20,000.00

• （3） 年末其他应收款中不含应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

（4） 其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司 关系	金额	账龄	占其他应收 款总额的 比例（%）	性质或内容
应收出口退税款		1,478,694.46	1 年以内	99.61%	应收出口退税款
合计		1,478,694.46

（5） 本公司无应收关联方款项。

5. 存货

（1） 存货分类

项目	年末金额	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额	年初金额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	52,109,415.67	411,994.98	51,697,420.69	30,016,376.59	418,103.39	29,598,273.20
库存商品	50,571,061.75	1,523,656.52	49,047,405.23	62,280,136.41	4,637,981.56	57,642,154.85

项目	年末金额	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额	年初金额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
包装物及 低值易耗 品	1,648,973.92		1,648,973.92	1,276,195.54		1,276,195.54
在产品	2,013,866.75		2,013,866.75	500,414.00		500,414.00
合计	106,343,318.09	1,935,651.50	104,407,666.59	94,073,122.54	5,056,084.95	89,017,037.59

（2） 存货跌价准备

项目	年初金额	本年增加	本年减少	本年减少	年末金额
			转回	其他转出
原材料	418,103.39		6,108.41		411,994.98
库存商品	4,637,981.56	7,086,239.79		10,200,564.83	1,523,656.52
合计	5,056,084.95	7,086,239.79	6,108.41	10,200,564.83	1,935,651.50

注1：本年计提存货跌价准备 7,086,239.79 元，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销 售费用和相关税费后的金额确定。

注2：本年减少额的其他转出系转出已出售存货对应的存货跌价准备。

1. 长期股权投资

（1） 长期股权投资分类

1） 长期股权投资分类
项目	年末金额	年初金额
按成本法核算的长期股权投资	19,617,196.01	19,617,196.01
按权益法核算的长期股权投资
长期股权投资合计	19,617,196.01	19,617,196.01
减：长期股权投资减值准备	19,000,000.00	19,000,000.00
长期股权投资价值	617,196.01	617,196.01

（2） 按成本法核算的长期股权投资

被投资单位名称	持股 比例 （%）	表决权比 例（%）	投资成本	年初 金额	本年 增加	本年 减少	年末 金额	本年 现金 红利
成本法核算
1.大庆恒致电缆材	47.15	47.15	19,000,000.00	19,000,000.00			19,000,000.00

持股 比例 （%）	表决权比 例（%）	投资成本	年初 金额	本年 增加	本年 减少	年末 金额	本年 现金 红利
3.82	3.82	425,250.00	617,196.01			617,196.01	42,525.00
		19,425,250.00	19,617,196.01			19,617,196.01	42,525.00

（3） 长期股权投资减值准备

被投资单位名称	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
大庆恒致电缆材料股 份有限公司	19,000,000.00			19,000,000.00
合计	19,000,000.00			19,000,000.00

注：因恒致电缆公司多年亏损，于2009 年6 月26 日经第四次股东大会审议通过解散清算的相关 事宜，并选举成立清算小组；于2009 年10 月29 日经第五次股东大会审议通过清算方案、剩余财产 分配办法。根据清算方案，恒致电缆公司清偿债权债务后，将无剩余财产进行分配，本公司已对其的 长期股权投资全额计提减值准备。

7. 固定资产

（1） 固定资产明细表

1） 固定资产明细表
项目	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
原价
油、气（水）集输处理 设备	66,876.92			66,876.92
炼油、化工生产装置	287,947,188.12	6,297,994.45	6,246,068.48	287,999,114.09
施工设备	936,653.04	85,726.50	-	1,022,379.54
运输设备	2,441,430.50	625,711.00	486,025.50	2,581,116.00
动力设备及设施	13,825,450.39	2,853,778.57	369,521.44	16,309,707.52
传导设备	2,328,775.94	551,555.37		2,880,331.31
通信设备	376,531.17	7,564.10	3,740.00	380,355.27
供排水设施	2,580,209.69	290,000.00		2,870,209.69
机修加工设备	56,201.80			56,201.80
工具及仪器	15,032,077.38	835,048.68	1,317,295.63	14,549,830.43
其它设备	47,715,097.83	1,047,350.60	1,166,162.42	47,596,286.01
房屋	94,275,783.81	1,302,653.12		95,578,436.93

	项目	项目	年初金额	年初金额	本年增加	本年增加	本年减少	本年减少	年末金额
	一般建筑物		58,767,888.10		1,694,212.97				60,462,101.07
	小计		526,350,164.69		15,591,595.36		9,588,813.47		532,352,946.58
累计折旧								34,461.16 139,220,667.54 659,843.47 916,548.50 5,340,660.62 1,298,341.80 258,210.48 1,289,954.30 31,302.61 8,923,524.07 13,716,790.07 24,239,455.76 16,558,219.36 212,487,979.74
油、气（水）集输处理 设备		30,619.96		3,841.20
炼油、化工生产装置		127,370,441.44		16,941,011.85		5,090,785.75
施工设备		569,739.82		90,103.65
运输设备		941,875.02		309,127.45		334,453.97
动力设备及设施		3,469,327.71		2,225,364.84		354,031.93
传导设备		1,205,457.48		92,884.32
通信设备		237,269.24		24,030.00		3,088.76
供排水设施		1,117,935.98		172,018.32
机修加工设备		28,081.69		3,220.92
工具及仪器		8,230,064.72		1,681,240.26		987,780.91
其它设备		10,354,863.07		3,900,508.73		538,581.73
房屋		21,686,439.51		2,553,016.25
一般建筑物		13,937,950.29		2,620,269.07
小计		189,180,065.93		30,616,636.86		7,308,723.05
	账面净值
	油、气（水）集输处理 设备		36,256.96						32,415.76
	炼油、化工生产装置		160,576,746.68						148,778,446.55
	施工设备		366,913.22						362,536.07
	运输设备		1,499,555.48						1,664,567.50
	动力设备及设施		10,356,122.68						10,969,046.90
	传导设备		1,123,318.46						1,581,989.51
	通信设备		139,261.93						122,144.79
	供排水设施		1,462,273.71						1,580,255.39
	机修加工设备		28,120.11						24,899.19
	工具及仪器		6,802,012.66						5,626,306.36
	其它设备		37,360,234.76						33,879,495.94
	房屋		72,589,344.30						71,338,981.17
	一般建筑物		44,829,937.81						43,903,881.71
	小计		337,170,098.76						319,864,966.84

项目	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
减值准备
油、气（水）集输处理 设备
炼油、化工生产装置	1,215,601.00		759,372.09	456,228.91
施工设备	43,181.79			43,181.79
运输设备	229,910.26			229,910.26
动力设备及设施	2,512,981.21			2,512,981.21
传导设备	349,741.69			349,741.69
通信设备
供排水设施
机修加工设备
工具及仪器	578,439.61			578,439.61
其它设备	16,142,086.85			16,142,086.85
房屋	2,136,758.19			2,136,758.19
一般建筑物	824,583.90			824,583.90
小计	24,033,284.50		759,372.09	23,273,912.41
账面价值		—	—
油、气（水）集输处理 设备	36,256.96			32,415.76
炼油、化工生产装置	159,361,145.68			148,322,217.64
施工设备	323,731.43			319,354.28
运输设备	1,269,645.22			1,434,657.24
动力设备及设施	7,843,141.47			8,456,065.69
传导设备	773,576.77			1,232,247.82
通信设备	139,261.93			122,144.79
供排水设施	1,462,273.71			1,580,255.39
机修加工设备	28,120.11			24,899.19
工具及仪器	6,223,573.05			5,047,866.75
其它设备	21,218,147.91			17,737,409.09
房屋	70,452,586.11			69,202,222.98
一般建筑物	44,005,353.91			43,079,297.81
小计	313,136,814.26			296,591,054.43

（2） 本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为14,706,479.99 元；本年增加的累计折 旧均为本年提取。

（3） 本年固定资产减值准备减少为报废固定资产减值准备转出所致。

（4） 暂时闲置的固定资产

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面净值
炼油、化工生产装置	19,197,854.26	16,981,129.13	1,157,052.58	1,059,672.55
工具及仪器	14,613.34	12,385.82	1,786.36	441.16
其它设备	556,628.78	130,012.30	98,330.62	328,285.86
房屋	10,981,534.00	5,684,018.67	2,136,758.19	3,160,757.14
一般建筑物	839,400.00	557,564.74		281,835.26
合计	31,590,030.38	23,365,110.66	3,393,927.75	4,830,991.97

注：上述闲置固定资产主要原因包括：1）本公司原聚丙烯一厂已于2007 年停工，拟出售其固定 资产，该部分固定资产原值30,154,740.79 元，累计折旧22,901,829.10 元，已计提减值准备 3,295,597.13 元，净额3,957,314.56 元； 2）化工分公司及药业分公司部分设备暂时性闲置。

（5） 未办妥产权证书的固定资产

	项目	账面原价	账面净值	预计办结产权证书时间
房屋		22,120,801.83	17,750,111.63	2011 年度
	合计	22,120,801.83	17,750,111.63

注：科技分公司综合楼及收回恒致电缆公司办公楼及厂房等尚未办妥产权证明，主要原因系上述 房屋的消防工程未通过验收，本公司本年已对消防工程存在问题进行整改。截止2010 年12 月31 日， 上述房屋产权证明正在办理中。

8. 在建工程

（1） 在建工程明细表

（1） 在建工程明细表
工程名称 15万吨/年乙烯裂解C5综合利用项目 5400 万支/年水、粉针 其他项目 合计			本年减少
	年初金额	本年增加			年末金额
			转入固定资产	其他减少
	200,000.00				200,000.00
		9,577,836.94			9,577,836.94
	217,450.99	15,022,328.78	14,706,479.99		533,299.78
	417,450.99	24,600,165.72	14,706,479.99		10,311,136.72

(2)重大在建工程项目情况

		工程投入占预算	工程	利息资本化
工程名称	预算数				资金来源
		比例（%）	进度	累计金额
15万吨/年乙烯裂解C5综合利					银行贷款4200万元，其余企
	6,205.66 万元	0.32%	0%
用项目					业自筹。
5400 万支/年水、粉针	1,585.00 万元	60.43%	90%		企业自筹
合计	7,790.66 万元

9. 工程物资

. 工程物资
项目	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
原值	8,444,845.99			8,444,845.99
未启用设备	8,444,845.99			8,444,845.99
减值准备	775,440.34			775,440.34
未启用设备	775,440.34			775,440.34
账面价值	7,669,405.65			7,669,405.65
未启用设备	7,669,405.65			7,669,405.65

注：工程物资系2009 年收回融资租赁资产中未启用水粉针车间设备。减值准备系依据辽宁众华 资产评估有限公司（众华评报字[2009]第6125 号）固定资产价值咨询项目资产评估报告的结果对该 批未启用设备计提的减值准备。

10. 无形资产

0. 无形资产
项目	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
原价	36,335,105.00	272,649.57		36,607,754.57
土地使用权	14,187,705.23			14,187,705.23
非专利技术	22,147,399.77	272,649.57		22,420,049.34
累计摊销	2,060,030.03	2,571,742.32		4,631,772.35
土地使用权	1,367,529.85	327,708.48		1,695,238.33
非专利技术	692,500.18	2,244,033.84		2,936,534.02
账面净值	34,275,074.97			31,975,982.22
土地使用权	12,820,175.38			12,492,466.90
非专利技术	21,454,899.59			19,483,515.32
减值准备		2,972,880.20		2,972,880.20
土地使用权
非专利技术		2,972,880.20		2,972,880.20
账面价值	34,275,074.97			29,003,102.02

项目	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
土地使用权	12,820,175.38			12,492,466.90
非专利技术	21,454,899.59			16,510,635.12

注：（1）本年增加的累计摊销中均为本年摊销。

• （2）因本公司本年停止生产大森林牌康乐片等七个药号的产品，并且在2011 年也未计划生

• 产上述产品，本公司将上述药号资产的预计可回收金额与其账面价值进行比较，并确定计提减值准备。

11. 开发支出

1. 开发支出
项目	年初金额	本年增加	本年减少		年末金额
			计入当期损益	确认为无形资产
研究支出		15,054,294.26	15,054,294.26
开发支出	780,000.00	3,375,200.00			4,155,200.00
合计	780,000.00	18,429,494.26	15,054,294.26		4,155,200.00

• 注：本年开发支出占本年研究开发项目支出总额的比例为18.31%，本年无通过公司内部研发形成

• 的无形资产。

12. 长期待摊费用

12. 长期待摊费用
项目	年初金额	本年增加	本年摊销	年末金额
导热油费用	775,915.45	561,665.80	486,831.54	850,749.71
改性石油树脂技术服务	152,777.75		152,777.75
C5 加氢催化剂	645,334.53		336,696.36	308,638.17
合计	1,574,027.73	561,665.80	976,305.65	1,159,387.88

注1：导热油费用系化工分公司生产过程中投入的循环使用的导热油，摊销期限为3 年。

注2：改性石油树脂技术服务费系本公司依据改性石油树脂技术服务协议，于2007 年12 月将50 万元技术服务费进行摊销，摊销期限为3 年。

注3：C5 加氢催化剂系2008 年12 月按暂估价格投入的催化剂1,181,804.04 元，2009 年年初按 实际价格调整为977,261.03 元，该催化剂预期寿命为3-4 年，本公司采用的摊销期限为3 年。

13. 递延所得税资产

（1） 已确认递延所得税资产

（1） 已确认递延所得税资产
项目	年末金额	年初金额
递延所得税资产

项目	年末金额	年初金额
应收账款（坏账准备）
其他应收款（坏账准备）		3,000.00
存货（存货跌价准备）	290,347.73	758,412.74
固定资产（固定资产减值准备）	3,491,086.86	3,604,992.68
工程物资（工程物资减值准备）	116,316.05	116,316.05
长期股权投资（长期投资减值准备）	2,850,000.00	2,850,000.00
无形资产（无形资产减值准备）	445,932.03
递延收益	161,959.60	253,970.57
专项储备	1,318,534.20	660,692.21
合计	8,674,176.47	8,247,384.25

（2） 可抵扣差异项目明细

（2） 可抵扣差异项目明细
项目	年末金额	年初金额
可抵扣差异项目
应收账款（坏账准备）
其他应收款（坏账准备）		20,000.00
存货（存货跌价准备）	1,935,651.50	5,056,084.95
固定资产（固定资产减值准备）	23,273,912.41	24,033,284.50
工程物资（减值准备）	775,440.34	775,440.34
长期股权投资（长期股权投资减值准备）	19,000,000.00	19,000,000.00
无形资产	2,972,880.20
未弥补亏损
递延收益	1,079,730.65	1,693,137.11
专项储备	8,790,227.99	4,404,614.70
合计	57,827,843.09	54,982,561.60
税率	15%	15%
确认递延所得税资产	8,674,176.47	8,247,384.25

14. 资产减值准备明细表

项目	年初金额	本年增加	本年减少	本年减少	年末金额
			转回	其他 转出
坏账准备	20,000.00			20,000.00
存货跌价准备	5,056,084.95	7,086,239.79	6,108.41	10,200,564.83	1,935,651.50
长期股权投资减值准	19,000,000.00				19,000,000.00

项目	年初金额	本年增加	本年减少	本年减少	年末金额
			转回	其他 转出
备
固定资产减值准 备	24,033,284.50			759,372.09	23,273,912.41
工程物资减值准 备	775,440.34				775,440.34
无形资产减值准 备		2,972,880.20			2,972,880.20
合计	48,884,809.79	10,059,119.99	6,108.41	10,979,936.92	47,957,884.45

15. 应付账款

（1） 应付账款

（1） 应付账款
项目	年末金额	年初金额
合计	16,423,496.67	21,098,255.96
其中：1 年以上	3,169,877.12	3,613,097.87

• 注：账龄超过1 年的大额应付账款主要为应付的工程款，未偿还的主要原因为工程尚未结算。 （2） 年末应付账款中不含应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

16. 预收款项

（1） 预收款项

（1） 预收款项
项目	年末金额	年初金额
合计	8,808,120.01	12,142,035.39
其中：1 年以上	538,757.85	536,135.45

• （2）年末预收款项中不含预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

（3）预收款项中外币余额

外币名 称	年末金额	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额	年初金额
	原币	折算汇率	折合人民币	原币	折算汇率	折合人民币
美元	36,462.99	6.6227	241,486.83	71,070.00	6.8282	485,280.17
合计	36,462.99	6.6227	241,486.83	71,070.00	6.8282	485,280.17

17. 应付职工薪酬

7. 应付职工薪酬
项目	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
工资、奖金、津贴和补贴		47,281,043.43	47,281,043.43
职工福利费		6,106,620.62	6,106,620.62
社会保险费		15,488,413.23	15,488,413.23
其中：医疗保险费		3,796,884.88	3,796,884.88
基本养老保险费		8,188,787.95	8,188,787.95
失业保险费		571,219.00	571,219.00
工伤保险费		300,671.70	300,671.70
生育保险费		299,994.10	299,994.10
补充养老保险		2,330,855.60	2,330,855.60
住房公积金		5,419,742.00	5,419,742.00
工会经费和职工教育经费	954,739.64	1,654,836.52	1,895,635.55	713,940.61
非货币性福利
辞退福利
劳务费		4,447,415.89	4,447,415.89
其他		5,823,710.60	5,823,710.60
合计	954,739.64	86,221,782.29	86,462,581.32	713,940.61

18. 应交税费

8. 应交税费
项目	年末金额	年初金额
增值税	-989,237.65	-2,143,994.65
营业税	3,015.50	1,476.50
企业所得税	4,539,525.64	4,817,877.52
个人所得税	2,665,916.98	784,792.23
城市维护建设税	1,568,291.19	142,103.62
房产税	849,508.00	28,795.71
土地使用税	3,364,881.60	2,956.72
教育费附加	224,057.93	81,202.09
印花税	33,825.94
应交价格调节基金	60,982.43	40,601.03
合计	12,320,767.56	3,755,810.77

19. 其他应付款

（1） 其他应付款

项目	年末金额	年初金额
合计	2,697,401.25	2,867,693.12
其中：1 年以上	1,611,945.89	1,846,556.44

注：账龄超过1 年的大额其他应付款主要为押金、质保金。

（2） 年末其他应付款中不含应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

（3） 年末大额其他应付款

（3） 年末大额其他应付款
项目	金额	账龄	性质或内容
大庆市华亿物流有限公司	300,000.00	1 年以内	抵押金
安达市兴达化工产品经销有限责任公司	300,000.00	5 年以上	运输押金
大庆市君缘远输有限公司安达分公司	300,000.00	1-2 年	运输押金
合计	900,000.00

20. 专项应付款

20. 专项应付款
项目	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额	备注
改性间戊二烯石油树脂产业 化项目创新基金	450,000.00		450,000.00		注1
芳烃改性间戊二烯石油树脂 产业化项目创新基金		100,000.00		100,000.00	注2
合计	450,000.00	100,000.00	450,000.00	100,000.00

注1：根据本公司与大庆市高新技术产业开发区管理委员会经济技术发展局签订的大庆市高新区 创新基金项目合同书，本公司于2008 年12 月收到大庆市高新技术产业开发区管理委员会经济技术发 展局资助本公司改性间戊二烯石油树脂项目45 万元项目投资款，该项目执行期为2008 年8 月至2010 年8 月。本年45 万元投资款已形成资产并已按合同要求转入资本公积。

注2：根据本公司与大庆市高新技术产业开发区管理委员会经济技术发展局签订的大庆市高新区 创新基金项目合同书，本公司于2010 年7 月收到大庆市高新技术产业开发区管理委员会经济技术发 展局资助本公司芳烃改性间戊二烯石油树脂项目10 万元项目投资款，该项目执行期为2009 年8 月至 2011 年8 月。

21. 其他非流动负债

1. 其他非流动负债
项目	年末金额	年初金额
递延收益	3,959,730.65	1,693,137.11
合计	3,959,730.65	1,693,137.11

注：本公司将与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均计入各期损 益，具体明细如下：

政府补助种类 年末金额 计入当年损益金额 间戊二烯树脂项目补助资金 82,559.56 6,732.00 研发中心创新能力经费 109,346.66 17,525.16 间戊二烯石油树脂研究经费 52,824.34 7,228.92 乙腈罐区拆除搬迁补助资金 685,714.40 57,142.80 科精细化工研究所新能力基金 175,000.04 24,999.96 高光泽聚丙烯产业化基金 274,063.27 单烯烃改性间戊二烯石油树脂预算 资金 179,999.97 20,000.03 改性间戊二烯石油树脂资金 2,674,285.68 205,714.32 合计 3,959,730.65 613,406.46	补助依据 注1 注2 注3 注4 注5 注6 注7 注8

注1：2007 年12 月12 日，本公司与大庆高新技术产业开发区管理委员会（以下简称“高新区管 委会”）签订间戊二烯石油树脂项目合同书，由高新区管委会资助本公司400,000.00 元完成该项目。

注2：2007 年12 月12 日，本公司与高新区管委会签订计划任务书，高新区管委会拨付本公司 150,000.00 元大庆高新区创新基金创新能力项目资金。

注3：根据庆科联发〔2007〕1 号文件，收到间戊二烯石油树脂研究经费10 万元。

注4：根据黑龙江省财政厅和黑龙江省安全生产监督管理局“黑财指（经）[2008]415 号”《关于 下达安全生产重大事故隐患治理专项补助资金的通知》，收到大庆财政局安全生产重大事故隐患治理 专项补助资金80 万元。

注5：根据高新区管委会“庆高新管发[2008]10 号”“关于下发《大庆市高新技术开发区2008 年 第三批创新基金预算计划》的通知”，收到高新区管委会财政局创新能力基金20 万元。

注6：根据高新区管委会“庆高新管发[2008]10 号”“关于下发《大庆市高新技术开发区2008 年 第二批创新基金预算计划》的通知”，收到高新区管委会财政局高光泽聚丙烯产业化基金45 万元。

注7：根据大庆市2009 年科技计划项目，2009 年收到大庆市财政局单烯烃改性间戊二烯石油树 脂预算资金20 万元。

注8：根据“发改投资（2009）2825 号”国家发改委、工业和信息化部“关于下达重点产业振兴 和技术改造（第二批）2009 年第三批扩大内需中央预算内投资计划的通知”，本年收到大庆市财政局 年产1 万吨改性间戊二烯石油树脂资金288 万元。

22. 股本

股东名称/类别	年初金额	年初金额	本年变动	本年变动	本年变动	本年变动	本年变动	年末金额	年末金额
	金额	比例 （%）	发行 新股	送股	公积 金转 股	其 他	小计	金额	比例 （%）
无限售条件股份
人民币普通股	129,639,500.00	100.00						129,639,500.00	100.00
无限售条件股份合 计	129,639,500.00	100.00						129,639,500.00	100.00
股份总额	129,639,500.00	100.00						129,639,500.00	100.00

23. 资本公积

3. 资本公积
项目	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
股本溢价	232,559,885.06			232,559,885.06
其他资本公积	15,536,339.06	450,000.00		15,986,339.06
合计	248,096,224.12	450,000.00		248,546,224.12

注：其他资本公积本年增加系根据本公司与大庆市高新技术产业开发区管理委员会经济技术发展 局签订的大庆市高新区创新基金项目合同书，本公司于2008 年12 月收到的大庆市高新技术产业开发 区管理委员会经济技术发展局资助本公司改性间戊二烯石油树脂项目45 万元项目投资款，于本年形 成资产并已按合同要求转入资本公积。

24. 专项储备

4. 专项储备
项目	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
安全生产费	8,908,991.41	4,385,613.29	2,468,985.45	10,825,619.25
合计	8,908,991.41	4,385,613.29	2,468,985.45	10,825,619.25

注：本公司执行财政部、国家安全生产监督管理总局《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行 办法》的规定，对化工分公司收入按以下标准提取安全生产费：（1）全年实际销售收入在1000 万元 （含）以下的，按照销售收入的4%提取；（2）全年实际销售收入在1000 万元至10000 万元（含）的 部分，按照销售收入2%提取；（3）全年实际销售收入在10000 万元至100000 万元（含）的部分，按 照销售收入0.5%提取。

25. 盈余公积

5. 盈余公积
项目	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
法定盈余公积	35,554,801.72	2,634,035.53		38,188,837.25
合计	35,554,801.72	2,634,035.53		38,188,837.25

26. 未分配利润

6. 未分配利润
项目	金额	提取或分配比例（%）
上年年末金额	45,197,351.27
加：年初未分配利润调整数
其中：会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
本年年初金额	45,197,351.27
加：本年归属于母公司股东的净利润	26,340,355.35
专项储备资金转回	2,468,985.45
减：提取法定盈余公积	2,634,035.53	10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	23,335,110.00	每10股派1.8元现金
转作股本的普通股股利
本年年末金额	48,037,546.54

注：本公司2009 年度分红派息方案为：以总股本12,963.95 万股为基数,向全体股东每10 股派 1.8 元现金(含税，扣税后，个人、证券投资基金、合格境外机构投资者(QFII)实际每10 股派1.62 元 现金)。本次权益分派股权登记日为2010 年7 月9 日，除息日为2010 年7 月12日。本次分派对象为 截止2010 年7 月9 日下午深圳证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登 记在册的本公司全体股东。

27. 营业收入、营业成本

7. 营业收入、营业成本
项目	本年金额	上年金额
主营业务收入	978,966,475.04	851,881,986.24
其他业务收入	57,436,568.92	19,688,164.06
合计	1,036,403,043.96	871,570,150.30
主营业务成本	856,460,913.32	731,796,173.82
其他业务成本	55,009,314.44	14,908,297.47
合计	911,470,227.76	746,704,471.29

• 注：本公司主营业务收入为化工产品、药品销售收入；其他业务收入主要为原材料销售收入。

（1） 主营业务—按行业分类

行业名称 本年金额 上年金额

	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
化工行业	969,422,404.52	845,258,645.02	851,881,986.24	731,796,173.82
医药行业	9,544,070.52	11,202,268.30
合计	978,966,475.04	856,460,913.32	851,881,986.24	731,796,173.82

（2） 主营业务—按地区分类

地区名称	本年金额	本年金额	上年金额	上年金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
境内	929,985,748.38	815,899,133.43	797,407,937.00	702,146,041.02
境外	48,980,726.66	40,561,779.89	54,474,049.24	29,650,132.80
合计	978,966,475.04	856,460,913.32	851,881,986.24	731,796,173.82

（3） 前五名客户的营业收入情况

（3） 前五名客户的营业收入情况
客户名称	营业收入	占全部营业收入的 比例（%）
大连保税区盛远经贸有限公司	51,097,448.72	4.93
抚顺市国丰石油化工实业有限公司	44,156,374.36	4.26
营口兴达石油化工有限公司	43,219,817.95	4.17
大庆市万隆石油机械有限公司	41,359,636.75	3.99
大庆昊旭化工有限公司	40,114,442.74	3.87
合计	219,947,720.52	21.22

28. 营业税金及附加

8. 营业税金及附加
项目 营业税 城市维护建设税 教育费附加 合计	本年金额	上年金额	计缴标准
	7,876.00	335,822.17	5%
	1,689,324.54	1,298,050.38	7%
	965,328.34	741,743.12	3%
	2,662,528.88	2,375,615.67

29. 销售费用

9. 销售费用
项目	本年金额	上年金额
人工成本	7,270,633.20	4,098,839.64
运输费	2,554,180.90	1,465,896.79
技术转让费	874,423.00	590,188.00
产品出口手续费	819,745.00	828,292.06

项目	本年金额	上年金额
包装费	578,602.01	1,065,101.76
差旅费	301,258.44	164,399.70
样品及产品损耗	143,087.24	7,998.29
仓储保管费	123,543.46	200,188.56
广告费	121,000.00
其他	733,854.94	117,600.80
合计	13,520,328.19	8,538,505.60

1. 管理费用

30. 管理费用	0. 管理费用
项目 本年金额 上年金额 人工成本 18,962,739.58 17,301,839.89 研究与开发费用 15,054,294.26 12,609,962.07 修理费 14,975,858.95 5,650,296.52 安全生产费 4,385,613.29 4,404,614.70 税金 4,024,728.03 3,562,650.69 折旧费 3,484,088.93 4,317,603.76 无形资产摊销 2,519,962.20 445,181.09 业务招待费 1,409,162.28 1,249,202.35 运输费 694,501.07 496,016.04 审计费 486,280.00 348,558.00 咨询费 439,383.54 451,292.00 存货盘亏毁损和报废 376,926.10 32,372.54 财产保险费 346,697.33 85,689.84 取暖费 318,981.38 254,255.18 办公费 271,047.95 208,657.29 低值易耗品摊销 241,878.08 442,579.10 电费 202,780.37 207,569.84 租赁费 1,630,000.00 其他费用 1,254,582.67 766,989.93 合计 69,449,506.01 54,465,330.83 31. 财务费用	项目	本年金额	上年金额
	人工成本	18,962,739.58	17,301,839.89
	研究与开发费用	15,054,294.26	12,609,962.07
	修理费	14,975,858.95	5,650,296.52
	安全生产费	4,385,613.29	4,404,614.70
	税金	4,024,728.03	3,562,650.69
	折旧费	3,484,088.93	4,317,603.76
	无形资产摊销	2,519,962.20	445,181.09
	业务招待费	1,409,162.28	1,249,202.35
	运输费	694,501.07	496,016.04
	审计费	486,280.00	348,558.00
	咨询费	439,383.54	451,292.00
	存货盘亏毁损和报废	376,926.10	32,372.54
	财产保险费	346,697.33	85,689.84
	取暖费	318,981.38	254,255.18
	办公费	271,047.95	208,657.29
	低值易耗品摊销	241,878.08	442,579.10
	电费	202,780.37	207,569.84
	租赁费		1,630,000.00
	其他费用	1,254,582.67	766,989.93
	合计	69,449,506.01	54,465,330.83

1. 财务费用
项目	本年金额	上年金额
利息支出	344,250.00
减：利息收入	1,016,366.11	1,021,320.94
加：汇兑损失	236,406.74	101,532.08

项目	本年金额	上年金额
加：其他支出	129,049.06	106,998.04
合计	-306,660.31	-812,790.82

32. 资产减值损失

2. 资产减值损失
项目	本年金额	上年金额
坏账损失		-3,589,205.60
存货跌价损失	7,080,131.38	4,651,582.48
长期股权投资减值损失		1,296,494.28
固定资产减值损失		19,968,489.30
工程物资减值损失		775,440.34
无形资产减值损失	2,972,880.20
合计	10,053,011.58	23,102,800.80

33. 投资收益

3. 投资收益
项目	本年金额	上年金额
成本法核算的长期股权投资收益	42,525.00
合计	42,525.00

34. 营业外收入

（1） 营业外收入明细

（1） 营业外收入明细
项目	本年金额	上年金额	计入本年非经常性 损益的金额
非流动资产处置利得	2,531.37		2,531.37
其中：固定资产处置利得	2,531.37		2,531.37
政府补助	839,006.46	502,165.64	839,006.46
无法支付的应付款项	1,488,525.79		1,488,525.79
其他	391,731.46	759,792.83	391,731.46
合计	2,721,795.08	1,261,958.47	2,721,795.08

（2） 政府补助明细

（2） 政府补助明细
项目	本年金额	上年金额	来源和依据
出口奖励款	225,600.00	237,600.00	大庆市财政局
与资产相关政府补助按期 摊销转营业外收入	613,406.46	264,565.64

项目 合计	本年金额	上年金额	来源和依据
	839,006.46	502,165.64

35. 营业外支出

5. 营业外支出
项目	本年金额	上年金额	计入本年非经常性 损益的金额
非流动资产处置损失	1,435,586.11	3,866,615.48	1,435,586.11
其中：固定资产处置损失	1,435,586.11	3,866,615.48	1,435,586.11
对外捐赠	100,000.00		100,000.00
停工损失	321,727.05	1,410,203.14	321,727.05
其他	8,020.00	583.21	8,020.00
合计	1,865,333.16	5,277,401.83	1,865,333.16

36. 所得税费用

（1） 所得税费用

（1） 所得税费用
项目 当年所得税 递延所得税 合计	本年金额	上年金额
	4,539,525.64	5,740,923.40
	-426,792.22	-702,421.32
	4,112,733.42	5,038,502.08

（2） 当年所得税

（2） 当年所得税
项目 本年利润总额 加：纳税调整增加额 减：纳税调整减少额 加：境外应税所得弥补境内亏损 减：弥补以前年度亏损 加：子公司本年亏损额 本年应纳税所得额 法定所得税税率（25%） 本年应纳所得税额 减：减免所得税额 减：抵免所得税额 本年应纳税额 加：境外所得应纳所得税额 减：境外所得抵免所得税额	金额
	30,453,088.77
	15,789,429.19
	13,246,537.09
	32,995,980.87
	15%
	4,949,397.13
	409,871.49
	4,539,525.64

项目	金额
加：其他调整因素
当年所得税	4,539,525.64

37. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

项目	序号	本年金额	上年金额
归属于母公司股东的净利润	1	26,340,355.35	28,142,271.49
归属于母公司的非经常性损 益	2	727,992.63	-3,413,126.86
归属于母公司股东、扣除非经 常性损益后的净利润	3=1-2	25,612,362.72	31,555,398.35
年初股份总数	4	129,639,500.00	129,639,500.00
公积金转增股本或股票股利 分配等增加股份数（Ⅰ）	5
发行新股或债转股等增加股 份数（Ⅱ）	6
增加股份（Ⅱ）下一月份起至 年末的累计月数	7
因回购等减少股份数	8
减少股份下一月份起至年末 的累计月数	9
缩股减少股份数	10
报告期月份数	11	12	12
发行在外的普通股加权平均 数	12=4+5+6×7÷11 -8×9÷11-10	129,639,500.00	129,639,500.00
基本每股收益（Ⅰ）	13=1÷12	0.20	0.22
基本每股收益（Ⅱ）	14=3÷12	0.20	0.24
已确认为费用的稀释性潜在 普通股利息	15
转换费用	16
所得税率	17
认股权证、期权行权、可转换 债券等增加的普通股加权平 均数	18

项目	序号	本年金额	上年金额
稀释每股收益（Ⅰ）	19=[1+(15-16)×(1-17)]÷(12+18)	0.20	0.22
稀释每股收益（Ⅱ）	19=[3+(15-16)×(1-17)]÷(12+18)	0.20	0.24

38. 现金流量表项目

• （1） 收到/支付的其他与经营活动有关的现金

• 1） 收到的其他与经营活动有关的现金

1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目	本年金额
利息收入	1,016,366.11
收到专项经费	2,980,000.00
出口奖励款	225,600.00
罚款及赔款收入	3,100.00
备用金返还等	26,655.70
收证券登记公司股东分红个税	802,078.49
保证金	130,000.00
其他支出	1,516,459.97
合计	6,700,260.27

2） 支付的其他与经营活动有关的现金

2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目	本年金额
运输费	6,492,218.37
修理费	13,707,794.40
产品出口手续费	819,745.00
业务招待费	1,159,779.60
包装费	578,602.01
办公费	345,206.86
审计费	486,280.00
检验鉴定费	163,994.80
取暖费	487,122.98
财产保险费	362,126.47
差旅费	601,257.94
咨询费	495,793.54
仓储保管费	123,543.46
技术转让费	927,200.75

项目	本年金额
备用金支出	1,539,211.50
其他支出	2,015,156.75
合计	30,305,034.43

（2） 现金流量表补充资料

（2） 现金流量表补充资料
项目	本年金额	上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	26,340,355.35	28,142,271.49
加：资产减值准备	10,053,011.58	23,102,800.80
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	30,616,636.86	25,017,379.84
无形资产摊销	2,571,742.32	496,961.21
长期待摊费用摊销	976,305.65	581,569.57
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列）	1,433,054.74	3,866,615.48
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列）	344,250.00
投资损失（收益以“-”填列）	-42,525.00
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）	-426,792.22	-702,421.32
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列）	-12,270,195.55	-30,079,019.33
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）	5,757,240.27	-12,439,526.81
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）	3,145,517.30	4,856,983.13
其他	4,385,613.29	4,404,614.70
经营活动产生的现金流量净额	72,884,214.59	47,248,228.76
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	49,622,784.23	43,805,907.12
减：现金的期初余额	43,805,907.12	54,882,658.29

项目	本年金额	上年金额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	5,816,877.11	-11,076,751.17

（3） 现金和现金等价物

（3） 现金和现金等价物
项目	本年金额	上年金额
现金	49,622,784.23	43,805,907.12
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款	49,622,784.23	43,805,907.12
现金等价物	49,622,784.23	43,805,907.12
期末现金和现金等价物余额	49,622,784.23	43,805,907.12

九、 关联方及关联交易

（一） 关联方关系

1. 母公司及最终控制方

（1） 母公司及最终控制方

母公司	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	最终控制方	组织机构代码
中国石油大庆石 油化工总厂	国有企业	大庆市龙凤 区兴化村	王德义	石油化工产 品的生产、销 售等	中国石油天然气集 团公司	12932039-8
中国石油天然气 集团公司	国有企业	北京西城区 六铺炕	蒋洁敏	石油天然气 开采、炼油加 工、化工及其 他服务	国务院国有资产监 督管理委员会	10001043-3

（2） 母公司的注册资本及其变化

母公司	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
中国石油大庆石油化工总厂	387,549 万元			387,549 万元

（3） 母公司的所持股份或权益及其变化

母公司	持股金额	持股金额	持股比例（%）	持股比例（%）
	年末金额	年初金额	年末比例	年初比例
中国石油大庆石油化工总厂	51,000,000.00	51,000,000.00	39.34%	39.34%

2. 子公司

子公司情况详见附注七。

3. 其他关联方

3. 其他关联方
关联关系类型	关联方名称	主要交易内容
同一最终控制人	中国石油天然气股份有限公司大庆石化分公司	采购原材料
同一最终控制人	中国石油天然气股份有限公司东北化工销售分公司	采购原材料
同一最终控制人	中国石油天然气股份有限公司东北化工销售吉林分公司	采购原材料
同一母公司	哈尔滨东庆包装有限公司	销售商品
同一母公司	大庆雪龙气体股份有限公司	销售商品
同一母公司	大庆石化建设公司	接受劳务
同一母公司	大庆石化仪表安装工程处	接受劳务
同一母公司	大庆金桥信息技术工程有限公司	接受劳务
同一母公司	中油吉林化建工程股份有限公司	接受劳务
参股股东	大庆龙化新实业公司	采购原材料
参股股东	大庆高新区华滨化工有限公司	销售商品

（二） 关联交易

1、定价政策

本公司销售产品的定价基础为市场价格；购买原材料和接受劳务的定价基础为遵循平等、自愿、 等价、有偿的原则，按照市场价格结算。

2、购买商品

本年	本年	上年	上年
金额	占同类交易 金额的比例 （%）	金额	占同类交易 金额的比例 （%）
749,994,077.25	88.33	598,378,274.73	84.61
44,933,560.86	5.29	14,010,191.92	1.98
		55,790,957.04	7.89
988,187.00	0.12	1,120,300.45	0.16
795,915,825.11	93.74	669,299,724.14	94.64

a) 销售商品

本年	本年	上年	上年
金额	占同类交易 金额的比例 （%）	金额	占同类交易 金额的比例 （%）
		1,887,010.05	0.22
2,213,683.77	0.21
1,088,675.21	0.11
1,972,478.61	0.19
5,274,837.59	0.51	1,887,010.05	0.22

b) 接受劳务

b) 接受劳务
关联方名称	本年金额	上年金额
大庆石化建设公司	106,188.89	13,393.11
大庆石化仪表安装工程处	31,780.00	24,748.89
大庆龙化新实业总公司	249,304.49	1,175,712.23
中油吉林化建工程股份有限公司		504,136.99
大庆金桥信息技术工程有限公司	73,885.68	106,915.55
合计	461,159.06	1,824,906.77

（三） 关联方往来余额

1、关联方预付账款

1、关联方预付账款
关联方（项目）	年末金额			年初金额
	账面余额	坏账准备		账面余额		坏账准备
中国石油天然气股份有限公 司大庆石化分公司	263,841.00			2,636,223.00
中国石油天然气股份有限公 司东北化工销售吉林分公司				2,085,592.00
中国石油天然气公司大庆化 工销售中心	4,500.00
小计	268,341.00			4,721,815.00
减：坏账准备
合计	268,341.00			4,721,815.00
2、关联方应付账款
关联方（项目）			年末金额		年初金额

关联方（项目）	年末金额	年初金额
大庆石化仪表安装工程处		4,446.00
哈尔滨东庆包装有限公司	88,224.00	65,501.75
大庆龙化新实业总公司	1,905.75	41,905.75
合 计	90,129.75	111,853.50

十、 股份支付

本公司本年度无股份支付事项。

十一、 或有事项

张万海于2008 年就建筑工程施工合同纠纷向法院诉讼盐城二建公司与本公司，大庆市龙凤区人 民法院于2008 年12 月25 日立案受理，2009 年3 月和6 月进行了开庭审理。经审理，大庆市龙凤区 人民法院于2009 年8 月3 日下达了（2009）龙商初字第14 号，判决如下：①被告盐城二建公司给付 原告张万海工程款112.70 万元，自2003 年4 月10 日起按照银行同期贷款利率支付利息至本判决确 定的自动履行期限的最后一日；②被告大庆华科股份有限公司在欠付被告盐城二建公司工程价款范围 内对张万海承担连带给付责任；③案件受理费14,943.00 元由被告盐城二建公司负担，鉴定费 1,200.00 元由大庆华科股份有限公司负担。

本公司不服判决，遂向大庆市中级人民法院提起上诉。大庆市中级人民法院依法组成合议庭公开 审理了此案，并于 2010 年 1 月 31 日下达了（ 2009 ）庆商终字第 226 号民事《判决书》，判决如下：驳 回上诉，维持原判；二审案件受理费 29,886.00 元由盐城二建公司和大庆华科公司各自承担一半；本判 决为终审判决。

判决生效后，二审被上诉人张万海划拨了同为被上诉人盐城二建公司在大庆九龙房地产账户中的 工程款168 万元。

2010 年7 月，盐城二建公司就建设工程施工合同纠纷一案诉本公司，2010 年9 月大庆市开发区 人民法院接受并开庭审理了此案，此案正在审理中，期间本公司向大庆市中级人民法院信访部门提交 了再审申请书。截至目前尚未结案。

除存在上述或有事项外，截止2010 年12 月31 日，本公司无其他重大或有事项。

十二、 承诺事项

截止2010 年12 月31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

十三、 资产负债表日后非调整事项

2011 年3 月11 日，本公司召开第五届一次董事会，会议通过2010 年分红预案。会议通过以2010 年末总股本12,963.95 万股为基数,拟向全体股东每10 股派发现金红利1.00 元(含税)，预计支付现 金红利1,296.40 万元。

除上述事项外，本公司无需披露的重大资产负债表日后事项。

十四、 其他重要事项

截止2010 年12 月31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。

十五、 补充资料

1. 本年非经营性损益表

按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经常性损益 （2008）》的规定，本公司2010 年度非经营性损益如下：

项目	本年金额	上年金额
非流动资产处置损益	-1,433,054.74	-3,866,615.48
计入当期损益的政府补助	839,006.46	502,165.64
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	1,450,510.20	-650,993.52
小计	856,461.92	-4,015,443.36
所得税影响额	128,469.29	-602,316.50
少数股东权益影响额（税后）
合计	727,992.63	-3,413,126.86

2. 净资产收益率及每股收益

按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率 和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本公司2010 年度加权平均净资产收益率、基本每 股收益和稀释每股收益如下：

报告期利润	加权平均净资产收益率 （%）	每股收益	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润	5.59	0.20	0.20
扣除非经常性损益后归属于	5.44	0.20	0.20

报告期利润	加权平均净资产收益率 （%）	每股收益	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
母公司股东的净利润

十六、 财务报告批准

本财务报告于2011 年3 月11 日由本公司董事会批准报出。

附录：

资产负债表

编制单位：大庆华科股份有限公司 2010 年 12 月31 日 单位：元

项 目	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	49,622,784.23	43,805,907.12
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款	2,777,637.84	2,491,267.22
预付款项	3,787,899.95	6,662,444.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	1,484,536.12	1,664,530.72
买入返售金融资产
存货	104,407,666.59	89,017,037.59
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	162,080,524.73	143,641,186.65
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	617,196.01	617,196.01
投资性房地产
固定资产	296,591,054.43	313,136,814.26
在建工程	10,311,136.72	417,450.99
工程物资	7,669,405.65	7,669,405.65
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	29,003,102.02	34,275,074.97
开发支出	4,155,200.00	780,000.00
商誉
长期待摊费用	1,159,387.88	1,574,027.73
递延所得税资产	8,674,176.47	8,247,384.25
其他非流动资产
非流动资产合计	358,180,659.18	366,717,353.86
资产总计	520,261,183.91	510,358,540.51
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金

交易性金融负债
应付票据
应付账款	16,423,496.67	21,098,255.96
预收款项	8,808,120.01	12,142,035.39
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	713,940.61	954,739.64
应交税费	12,320,767.56	3,755,810.77
应付利息
应付股利
其他应付款	2,697,401.25	2,867,693.12
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	40,963,726.10	40,818,534.88
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款	100,000.00	450,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	3,959,730.65	1,693,137.11
非流动负债合计	4,059,730.65	2,143,137.11
负债合计	45,023,456.75	42,961,671.99
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	129,639,500.00	129,639,500.00
资本公积	248,546,224.12	248,096,224.12
减：库存股
专项储备	10,825,619.25	8,908,991.41
盈余公积	38,188,837.25	35,554,801.72
一般风险准备
未分配利润	48,037,546.54	45,197,351.27
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计	475,237,727.16	467,396,868.52
少数股东权益
所有者权益合计	475,237,727.16	467,396,868.52
负债和所有者权益总计	520,261,183.91	510,358,540.51

利润表

编制单位：大庆华科股份有限公司 2010 年 1-12 月 单位：元

项 目	本期金额	上期金额
一、营业总收入	1,036,403,043.96	871,570,150.30
其中：营业收入	1,036,403,043.96	871,570,150.30
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	1,006,848,942.11	834,373,933.37
其中：营业成本	911,470,227.76	746,704,471.29
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	2,662,528.88	2,375,615.67
销售费用	13,520,328.19	8,538,505.60
管理费用	69,449,506.01	54,465,330.83
财务费用	-306,660.31	-812,790.82
资产减值损失	10,053,011.58	23,102,800.80
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	42,525.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）	29,596,626.85	37,196,216.93
加：营业外收入	2,721,795.08	1,261,958.47
减：营业外支出	1,865,333.16	5,277,401.83
其中：非流动资产处置损失	1,435,586.11	3,866,615.48
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）	30,453,088.77	33,180,773.57
减：所得税费用	4,112,733.42	5,038,502.08
五、净利润（净亏损以“-”号填列）	26,340,355.35	28,142,271.49
归属于母公司所有者的净利润	26,340,355.35	28,142,271.49
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益	0.20	0.22
（二）稀释每股收益	0.20	0.22
七、其他综合收益
八、综合收益总额	26,340,355.35	28,142,271.49
归属于母公司所有者的综合收益总额	26,340,355.35	28,142,271.49
归属于少数股东的综合收益总额

现金流量表

编制单位：大庆华科股份有限公司 2010 年 1-12 月 单位：元

项 目	期末余额	期初余额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,198,013,389.33	1,013,929,908.66
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	138,098.01	218,239.06
收到其他与经营活动有关的现金	6,700,260.27	3,574,597.26
经营活动现金流入小计	1,204,851,747.61	1,017,722,744.98
购买商品、接受劳务支付的现金	982,428,672.33	851,967,256.92
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	86,462,581.32	71,374,570.33
支付的各项税费	32,771,244.94	27,024,970.57
支付其他与经营活动有关的现金	30,305,034.43	20,107,718.40
经营活动现金流出小计	1,131,967,533.02	970,474,516.22
经营活动产生的现金流量净额	72,884,214.59	47,248,228.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	42,525.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额	69,866.10	68,850.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	112,391.10	68,850.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金	43,500,368.58	58,393,829.93
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	43,500,368.58	58,393,829.93
投资活动产生的现金流量净额	-43,387,977.48	-58,324,979.93
三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金	50,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	50,000,000.00
偿还债务支付的现金	50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	23,679,360.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	73,679,360.00
筹资活动产生的现金流量净额	-23,679,360.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	5,816,877.11	-11,076,751.17
加：期初现金及现金等价物余额	43,805,907.12	54,882,658.29
六、期末现金及现金等价物余额	49,622,784.23	43,805,907.12

母公司所有者权益变动表

编制单位：大庆华科股份有限公司 2010 年度 单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	实收资		减：			一般		所有者	实收资		减：			一般		所有者
项目		资本公		专项储	盈余公		未分配			资本公		专项储	盈余公		未分配
	本（或股		库存			风险		权益合	本（或		库存			风险		权益合
		积		备	积		利润			积		备	积		利润
	本）		股			准备		计	股本）		股			准备		计
	129,639, 500.00	248,096, 224.12		8,908,99 1.41	35,554,8 01.72		45,197, 351.27	467,396, 868.52	129,63 9,500.0 0	248,096, 224.12		6,718,7 32.29	32,740,5 74.57		17,654, 951.35	434,849 ,982.33
一、上年年末余额
加：会计政策变更								0.00								0.00
前期差错更正								0.00								0.00
其他								0.00								0.00
	129,639, 500.00	248,096, 224.12		8,908,99 1.41	35,554,8 01.72		45,197, 351.27	467,396, 868.52	129,63 9,500.0 0	248,096, 224.12		6,718,7 32.29	32,740,5 74.57		17,654, 951.35	434,849 ,982.33
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额（减少	0.00	450,000. 00	0.00	1,916,62 7.84	2,634,03 5.53	0.00	2,840,1 95.27	7,840,85 8.64	0.00	0.00	0.00	2,190,2 59.12	2,814,22 7.15	0.00	27,542, 399.92	32,546, 886.19
以“-”号填列）
							26,340, 355.35	26,340,3 55.35							28,142, 271.49	28,142, 271.49
（一）净利润
（二）其他综合收益								0.00								0.00
							26,340, 355.35	26,340,3 55.35							28,142, 271.49	28,142, 271.49
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资		450,000. 00						450,000. 00								0.00
本
1．所有者投入资本								0.00								0.00
2．股份支付计入所有者权								0.00								0.00

益的金额
		450,000. 00						450,000. 00								0.00
3．其他
					2,634,03 5.53		-23,500 ,160.08	-20,866, 124.55					2,814,22 7.15		-599,87 1.57	2,214,3 55.58
（四）利润分配
					2,634,03 5.53		-2,634, 035.53	0.00					2,814,22 7.15		-2,814,2 27.15	0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备								0.00								0.00
3．对所有者（或股东）的							-23,335 ,110.00	-23,335, 110.00								0.00
分配
							2,468,9 85.45	2,468,98 5.45							2,214,3 55.58	2,214,3 55.58
4．其他
（五）所有者权益内部结转								0.00								0.00
1．资本公积转增资本								0.00								0.00
2．盈余公积转增资本								0.00								0.00
3．盈余公积弥补亏损								0.00								0.00
4．其他								0.00								0.00
				1,916,62 7.84				1,916,62 7.84				2,190,2 59.12				2,190,2 59.12
（六）专项储备
				4,385,61 3.29				4,385,61 3.29				4,404,6 14.70				4,404,6 14.70
1．本期提取
				2,468,98 5.45				2,468,98 5.45				2,214,3 55.58				2,214,3 55.58
2．本期使用
（七）其他								0.00								0.00
	129,639, 500.00	248,546, 224.12		10,825,6 19.25	38,188,8 37.25		48,037, 546.54	475,237, 727.16	129,63 9,500.0 0	248,096, 224.12		8,908,9 91.41	35,554,8 01.72		45,197, 351.27	467,396 ,868.52
四、本期期末余额

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