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DAQING HUAKE CO.,LTD Annual Report 2004
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Annual Report
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中兴宇审字 2005 5060
我们审计了后附的大庆华科股份有限公司 以下简称大庆华科 2004
12 31 日的资产负债表和合并资产负债表 2004 年度的利润及利润分
配表和合并利润及利润分配表以及 2004 年度现金流量表和合并现金流量
中国 . 北京 ○○五年四月十六日
制度 的规定 在所有重大方面公允反映了大庆华科 2004 12 31 日的
财务状况以及 2004 年度的经营成果和现金流量
| 注释 | 期末数 | 期初数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 | ||
| 流动资产: | ||||||
| 货币资金 | 1 | 13,131,945.23 | 12,658,147.17 | 24,192,309.05 | 23,562,062.49 | |
| 短期投资 | ||||||
| 应收票据 | 156,000.00 | 156,000.00 | ||||
| 应收股利 | ||||||
| 应收利息 | ||||||
| 应收账款 | 2 | 12,115,605.27 | 16,635,276.02 | 8,361,880.46 | 10,705,388.54 | |
| 其他应收款 | 3 | 5,843,591.27 | 5,712,197.13 | 371,016.42 | 251,255.15 | |
| 预付账款 | 4 | 10,199,716.87 | 9,896,007.79 | 11,498,023.43 | 11,496,862.35 | |
| 应收补贴款 | 25,464.28 | 25,464.28 | ||||
| 存货 | 5 | 65,588,848.49 | 56,515,281.17 | 60,564,809.82 | 52,771,868.37 | |
| 待摊费用 | 149,490.70 | 101,615.48 | 700,603.18 | 149,182.47 | ||
| 一年内到期的长期债权投资 | ||||||
| 其他流动资产 | ||||||
| 流动资产合计 | 107,210,662.1 | 101,674,524.7 | 105,714,106.6 | 98,936,619.37 | ||
| 长期投资: | ||||||
| 长期股权投资 | 6 | 617,196.01 | 10,172,641.87 | 617,196.01 | 11,493,424.31 | |
| 长期债权投资 | ||||||
| 长期投资合计 | 6 | 617,196.01 | 10,172,641.87 | 617,196.01 | 11,493,424.31 | |
| 固定资产: | ||||||
| 固定资产原价 | 7 | 422,732,209.2 | 400,148,189.0 | 388,160,972.2 | 365,428,352.0 | |
| 累计折旧 | 126,471,295.1 | 119,819,887.9 | 101,588,015.2 | 95,958,669.99 | ||
| 固定资产净值 | 296,260,914.0 | 280,328,301.0 | 286,572,956.9 | 269,469,682.0 | ||
| 固定资产减值准备 | 7 | 3,517,286.81 | 2,460,011.67 | 3,517,286.81 | 2,460,011.67 | |
| 固定资产净额 | 292,743,627.2 | 277,868,289.3 | 283,055,670.1 | 267,009,670.3 | ||
| 工程物资 | 462,000.00 | 462,000.00 | 462,000.00 | 462,000.00 | ||
| 在建工程 | 8 | 63,527,108.99 | 63,527,108.99 | 82,805,575.64 | 82,805,575.64 | |
| 固定资产清理 | ||||||
| 固定资产合计 | 356,732,736.2 | 341,857,398.3 | 366,323,245.7 | 350,277,245.9 | ||
| 无形资产及其他资产: | ||||||
| 无形资产 | 9 | 3,727,062.83 | 492,499.85 | 5,209,813.19 | 1,461,735.01 | |
| 长期待摊费用 | 10 | 306,819.61 | 306,819.61 | 1,239,168.85 | 1,239,168.85 | |
| 其他长期资产 | ||||||
| 无形资产及其他资产合计 | 4,033,882.44 | 799,319.46 | 6,448,982.04 | 2,700,903.86 | ||
| 递延税项: | ||||||
| 递延税款借项 | ||||||
| 资产总计 | 468,594,476.7 | 454,503,884.4 | 479,103,530.4 | 463,408,193.5 |
编制单位 大庆华科股份有限公 2004 12 31 单位 人民币元
编制单位 大庆华科股份有限公 2004 12 31 单位 人民币元
| 项目 | 注释 | 本期 | 上年同期 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 | |||
| 流动负债: | ||||||
| 短期借款 | ||||||
| 应付票据 | ||||||
| 应付账款 | 11 | 41,628,056.57 | 40,927,056.20 | 50,421,146.93 | 50,424,124.79 | |
| 预收账款 | 12 | 7,730,800.45 | 4,595,646.12 | 10,822,161.34 | 7,234,714.24 | |
| 应付工资 | 36,000.00 | |||||
| 应付福利费 | 2,200,799.37 | 2,098,798.89 | 2,296,093.41 | 2,164,183.15 | ||
| 应付股利 | ||||||
| 应交税金 | 13 | -2,404,356.40 | -1,866,654.52 | -1,490,012.17 | -1,628,847.73 | |
| 其他应交款 | 430.63 | 4,496.80 | ||||
| 其他应付款 | 14 | 5,606,929.31 | 5,539,756.51 | 4,529,824.88 | 4,434,452.05 | |
| 预提费用 | 15 | 6,666.71 | 6,666.71 | |||
| 预计负债 | 600,000.00 | 600,000.00 | ||||
| 一年内到期的长期负债 | ||||||
| 其他流动负债 | ||||||
| 流动负债合计 | 55,398,659.93 | 51,894,603.20 | 66,590,377.90 | 62,635,293.21 | ||
| 长期负债: | ||||||
| 长期借款 | ||||||
| 应付债券 | ||||||
| 长期应付款 | ||||||
| 专项应付款 | 16 | 976,011.98 | 976,011.98 | |||
| 其他长期负债 | ||||||
| 长期负债合计 | 0.00 | 0.00 | 976,011.98 | 976,011.98 | ||
| 递延税项: | ||||||
| 递延税款贷项递延收入 | 55,398,659.93 | 51,894,603.20 | 67,566,389.88 | 63,611,305.19 | ||
| 负债合计 | 17 | 55,398,659.93 | 51,894,603.20 | 67,566,389.88 | 63,611,305.19 | |
| 少数股东权 | 10,333,524.13 | 11,807,374.94 | ||||
| 所有者权益 或股东权益 : | ||||||
| 实收资本 或股本 | 18 | 115,000,000.0 | 115,000,000.0 | 115,000,000.0 | 115,000,000.0 | |
| 已归还投资 | ||||||
| 实收资本 或股本 净额 | 115,000,000.0 | 115,000,000.0 | 115,000,000.0 | 115,000,000.0 | ||
| 资本公积 | 19 | 250,466,618.6 | 250,466,618.6 | 250,466,618.6 | 250,466,618.6 | |
| 盈余公积 | 20 | 22,620,665.42 | 22,503,107.59 | 20,676,294.44 | 20,560,629.01 | |
| 其中法定公益金 | 11,306,361.89 | 11,251,553.79 | 10,334,176.40 | 10,280,314.51 | ||
| 未分配利润 | 21 | 14,775,008.62 | 14,639,554.98 | 13,586,852.51 | 13,769,640.66 | |
| 其中现金股利 | 6,900,000.00 | 6,900,000.00 | ||||
| 所有者权益或股东权益 | 402, | 402,609,281.2 | 399,729,765.6 | 399,796,888.3 | 402,862,292.7 | |
| 负债和所有者权益或股东 | 468, | 454,503,884.4 | 479,103,530.4 | 463,408,193.5 | 468,594,476.7 |
| 2004 年度编制单位大庆华科股份有限公单位人民币元 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 注释 | 本期 | 上年同期 | |||
| 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 | |||
| 主营业务收入 | 22 | 716,006,276.7 | 684,912,195.9 | 611,622,533 | 594,388,641.1 | |
| 主营业务成本 | 23 | 675,442,345.8 | 644,893,534.7 | 560,121,736 | 546,160,067.9 | |
| 主营业务税金及附加 | 24 | 1,255,249.54 | 1,226,308.33 | 1,223,689.0 | 1,119,138.29 | |
| 主营业务利润亏损以"-" | 39,308,681.37 | 38,792,352.85 | 50,277,107. | 47,109,434.86 | ||
| 其他业务利润亏损以"-" | 25 | -428,456.33 | -426,214.19 | -315,993.23 | -284,690.29 | |
| 营业费用 | 9,027,038.11 | 8,061,979.09 | 12,809,650. | 10,119,156.68 | ||
| 管理费用 | 21,467,605.27 | 19,525,376.65 | 28,690,641. | 25,404,912.72 | ||
| 财务费用 | 26 | 52,649.18 | 62,526.28 | -39,035.28 | -30,013.85 | |
| 营业利润亏损以"-"号填列 | 8,332,932.48 | 10,716,256.64 | 8,499,857.0 | 11,330,689.02 | ||
| 投资收益损失以"-" | 53,156.25 | -1,267,626.19 | -1,710,492.01 | |||
| 补贴收入 | 1,384,180.64 | 1,384,180.64 | 25,036.88 | 25,036.88 | ||
| 营业外收入 | 27 | 199,250.72 | 180,378.72 | 922,970.87 | 909,142.87 | |
| 营业外支出 | 28 | 1,398,208.35 | 1,300,796.91 | 929,622.89 | 669,243.09 | |
| 利润总额亏损总额以"-" | 8,571,311.74 | 9,712,392.90 | 8,518,241.9 | 9,885,133.67 | ||
| 所得税 | 29 | 12,635.46 | -121,335.84 | |||
| 少数股东损益 | -1,473,850.81 | -1,954,964. | ||||
| 净利润 净亏损以"-"号填列 | 10,032,527.09 | 9,712,392.90 | 10,594,542. | 9,885,133.67 | ||
| 年初未分配利润 | 13,586,852.51 | 13,769,640.66 | 11,915,109. | 12,761,533.73 | ||
| 其他转入 | ||||||
| 可供分配的利润 | 23,619,379.60 | 23,482,033.56 | 22,509,651. | 22,646,667.40 | ||
| 提取法定盈余公积 | 972,185.49 | 971,239.29 | 1,011,399.4 | 988,513.37 | ||
| 提取法定公益金 | 972,185.49 | 971,239.29 | 1,011,399.4 | 988,513.37 | ||
| 提取职工奖励及福利基金 | ||||||
| 提取储备基金 | ||||||
| 提取企业发展基金 | ||||||
| 利润归还投资 | ||||||
| 可供投资者分配的利润 | 21,675,008.62 | 21,539,554.98 | 20,486,852. | 20,669,640.66 | ||
| 应付优先股股利 | ||||||
| 提取任意盈余公积 | ||||||
| 应付普通股股利 | 6,900,000.00 | 6,900,000.00 | 6,900,000.0 | 6,900,000.00 | ||
| 转作资本或股本的普 | ||||||
| 未分配利润 | 14,775,008.62 | 14,639,554.98 | 13,586,852. | 13,769,640.66 | ||
| 补充资料: | ||||||
| 1.出售 处置部门或被投资单位所得 | - | - | - | - | ||
| 2.自然灾害发生的损失 | - | - | - | - | ||
| 3.会计政策变更增加 或减少 利润 | ||||||
| 4.会计估计变更增加 或减少 利润 | ||||||
| 5.债务重组损失 | ||||||
| 6.其他 |
| 编制单位大庆华科股份有限公司 | 2004 | 1--12 | 单位人民币元 |
|---|---|---|---|
| 项目 | 本期 | ||
| 合并 | 母公司 | ||
| 经营活动产生的现金流量: | |||
| 销售商品 提供劳务收到的现金 | 873,345,075.68 | 836,946,787.27 | |
| 收到的税费返还 | 1,269,569.77 | 1,269,569.77 | |
| 收到的其他与经营活动有关的现 | 3,617,248.65 | 3,587,502.05 | |
| 经营活动产生的现金流入小计 | 878,231,894.10 | 841,803,859.09 | |
| 购买商品 接受劳务支付的现金 | 797,361,904.48 | 763,567,020.72 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 24,614,501.37 | 23,599,058.24 | |
| 支付的各项税费 | 16,401,351.49 | 16,058,214.82 | |
| 支付的其他与经营活动有关的现金 | 30 | 21,283,453.62 | 19,822,433.67 |
| 经营活动产生的现金流出小计 | 859,661,210.96 | 823,046,727.45 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 18,570,683.14 | 18,757,131.64 | |
| 投资活动产生的现金流量: | |||
| 收回投资所收到的现金 | |||
| 取得投资收益所收到的现金 | 53,156.25 | 53,156.25 | |
| 处置固定资产 无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 | 607,658.65 | 577,658.65 | |
| 收到的其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动产生的现金流入小计 | 660,814.90 | 630,814.90 | |
| 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金 | 23,391,861.86 | 23,391,861.86 | |
| 投资所支付的现金 | |||
| 支付的其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动产生的现金流出小计 | 23,391,861.86 | 23,391,861.86 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -22,731,046.96 | -22,761,046.96 | |
| 筹资活动产生的现金流量: | |||
| 吸收投资所收到的现金 | |||
| 借款所收到的现金 | |||
| 收到的其他与筹资活动有关的现金 | 31 | ||
| 筹资活动产生的现金流入小计 | |||
| 偿还债务所支付的现金 | |||
| 分配股利 利润或偿付利息所支付的现金 | 6,900,000.00 | 6,900,000.00 | |
| 支付的其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动产生的现金流出小计 | 6,900,000.00 | 6,900,000.00 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -6,900,000.00 | -6,900,000.00 | |
| 汇率变动对现金的影响 | |||
| 现金及现金等价物净增加额 | -11,060,363.82 | -10,903,915.32 |
| 编制单位大庆华科股份有限公司 | 单位人民币元20041--12 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 注释 | 本期 | ||
| 合并 | 母公 | |||
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||||
| 净利润 | 10,032,527.09 | 9,712,392.90 | ||
| 少数股东损益 | -1,473,850.81 | |||
| 计提的资产减值准备 | -3,196,294.25 | -3,014,030.46 | ||
| 固定资产折旧 | 25,326,706.00 | 24,282,131.20 | ||
| 无形资产摊销 | 744,167.28 | 230,652.08 | ||
| 长期待摊费用摊销 | 456,853.08 | 456,853.08 | ||
| 待摊费用减少增加 | 551,112.48 | 47,566.99 | ||
| 预提费用增加减少 | -6,666.71 | -6,666.71 | ||
| 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失(收益) | 579,388.13 | 483,301.03 | ||
| 固定资产报废损失 | 4,595.88 | 4,595.88 | ||
| 财务费用 | ||||
| 投资损失收益 | ||||
| 递延税款贷项借项 | -53,155.95 | 1,267,626.49 | ||
| 存货的减少增加 | ||||
| 经营性应收项目的减少增加 | -977,828.03 | -56,264.84 | ||
| 经营性应付项目的增加减少 | -9,851,778.48 | -9,122,540.32 | ||
| 其他 | -3,565,092.57 | -5,528,485.68 | ||
| 少数股东本期收益 | ||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 18,570,683.14 | 18,757,131.64 | ||
| 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: | ||||
| 债务转为资本 | ||||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||||
| 融资租入固定资产 | ||||
| 3.现金及现金等价物净增加情况: | ||||
| 现金的期末余额 | 13,131,945.23 | 12,658,147.17 | ||
| 现金的期初余额 | 24,192,309.05 | 23,562,062.49 | ||
| 现金等价物的期末余额 | ||||
| 现金等价物的期初余额 | ||||
| 现金及现金等价物净增加额 | -11,060,363.82 | -10,903,915.32 |
| 项目 | 行次 | 年初 | 本年 | 本年 | 年末 |
|---|---|---|---|---|---|
| 余额 | 增加数 | 减少数 | 余额 | ||
| 坏账准备合计 | 1 | 1,342,607.28 | 791,491.88 | 111,638.45 | 2,022,460.71 |
| 其中应收帐款 | 2 | 1,297,352.15 | 485,901.95 | 103,861.65 | 1,679,392.45 |
| 他应收款 | 3 | 45,255.13 | 305,589.93 | 7,776.80 | 343,068.26 |
| 短期投资跌价准备合计 | 4 | ||||
| 其中股票投资 | 5 | ||||
| 债券投资 | 6 | ||||
| 存货跌价准备合计 | 7 | 4,153,018.69 | 31,695.44 | 3,959,544.03 | 225,170.10 |
| 其中库存商品 | 8 | 3,936,098.81 | 31,695.44 | 3,933,138.50 | 34,655.75 |
| 原材料 | 190,514.35 | - | 190,514.35 | ||
| 在产品 | 26,405.53 | 26,405.53 | - | ||
| 发出商品 | 9 | ||||
| 长期投资减值准备合计 | 10 | ||||
| 其中长期股权投资 | 11 | ||||
| 长期债权投资 | 12 | - | |||
| 固定资产减值准备合计 | 13 | 3,517,286.81 | 3,517,286.81 | ||
| 其中房屋建筑物 | 14 | ||||
| 机器设备 | 15 | 3,517,286.81 | - | 3,517,286.81 | |
| 无形资产减值准备合计 | 16 | 528,000.00 | - | 528,000.00 | |
| 其中专利权 | 17 | 528,000.00 | 528,000.00 | ||
| 商标权 | 18 | ||||
| 在建工程减值准备合计 | 19 | ||||
| 委托贷款减值准备合计 | 20 | ||||
| 总计 | 21 | 9,540,912.78 | 823,187.32 | 4,071,182.48 | 6,292,917.62 |
编制单位 大庆华科股份有限公司 2004 1--12 单位 人民币元
| 编制单位大庆华科股份有限公司 | 20041-12 | 单位人民币元 |
|---|---|---|
| 实收资本 或股本): | 本年数 | 上年数 |
| 年初余额 | 115,000,000.00 | 115,000,000.00 |
| 本年增加数 | ||
| 其中 资本公积转入 | ||
| 盈余公积转入 | ||
| 利润分配转入 | ||
| 新增资本 或股本 | ||
| 本年减少数 | ||
| 年末余额 | 115,000,000.00 | 115,000,000.00 |
| 资本公积 | ||
| 年初余额 | 250,466,618.67 | 250,281,995.67 |
| 本年增加数 | ||
| 其中 资本 或股本 溢价 | ||
| 接受捐赠非现金资产准备 | ||
| 接受现金捐赠 | ||
| 股权投资准备 | ||
| 拨款转入 | ||
| 外币资本折算差额 | ||
| 其他资本公积 | ||
| 本年减少数 | ||
| 其中 转增资本 或股本 | ||
| 年末余额 | 250,466,618.67 | 250,466,618.67 |
| 法定和任意盈余公积 | ||
| 年初余额 | 10,342,118.04 | 9,330,718.58 |
| 本年增加数 | 972,185.49 | 1,011,399.46 |
| 其中 从净利润中提取数 | 972,185.49 | 1,011,399.46 |
| 其中 法定盈余公积 | 972,185.49 | 1,011,399.46 |
| 任意盈余公积 | ||
| 储备基金 | ||
| 企业发展基金 | ||
| 法定公益金转入数 | ||
| 本年减少数 | ||
| 其中 弥补亏损 | ||
| 转赠资本 | ||
| 分派现金股利或利润 | ||
| 分派股票股利 | ||
| 年末余额 | 11,314,303.53 | 10,342,118.04 |
| 其中 法定盈余公积 | 11,314,303.53 | 10,342,118.04 |
| 储备基金 | ||
| 企业发展基金 | ||
| 法定公益金 | ||
| 年初余额 | 10,334,176.40 | 9,322,776.94 |
| 本年增加数 | 972,185.49 | 1,011,399.46 |
| 其中 从净利润中提取数 | 972,185.49 | 1,011,399.46 |
| 本年减少数 | ||
| 其中 集体福利支出年末余额 | 11,306,361.89 | 9,322,776.94 |
| 未分配利润 | ||
| 年初未分配利润 | 13,586852.51 | 11,915,109.02 |
| 本年净利润 净亏损以'-'号填列 | 10,032,527.09 | 10,584,542.41 |
| 本年利润分配 | 8,844,370.98 | 8,922,798.92 |
| 编制单位 | 大庆华科股份有限公2004 | 12 | 31单位人民币元 |
|---|---|---|---|
| 行次 | 本年累计数 | ||
| 应交增值税 | 1 | ||
| 1.年初未抵扣数("-"号填列) | 2 | -530,278.82 | |
| 2.销项税额 | 3 | 126,060,291.44 | |
| 出口退税 | 4 | 757,062.38 | |
| 进项税额转出 | 5 | 622,510.60 | |
| 转出多交增值税 | 6 | - | |
| 3.进项税额 | 7 | 115,741,276.34 | |
| 已交税金 | 8 | 224,245.04 | |
| 减免税款 | 9 | ||
| 出口抵减内销产品应纳税额 | 10 | ||
| 转出未交增值税 | 11 | 12,283,633.45 | |
| 4.期末未抵扣数("-"填列 | 12 | -1,339,569.23 | |
| 未交增值税 | 13 | - | |
| 1.年初未交数(多交数已"-"填列) | 14 | 62,934.90 | |
| 2.本期转入数(多交数已"-"填列) | 15 | 12,283,633.45 | |
| 3.本期已交数 | 16 | 12,353,754.87 | |
| 4.期末未交数(多交数已"-"填列) | 17 | -7,186.52 |
| 报告期利润 | 净资产收益率% | 每股收益/ | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 全面摊薄 | 加权平均 | 全面摊薄 | 加权平均 | ||
| 主营业务利润 | 9.76 | 9.80 | 0.342 | 0.342 | |
| 营业利润 | 2.07 | 2.08 | 0.072 | 0.072 | |
| 净利润 | 2.49 | 2.50 | 0.087 | 0.087 | |
| 扣除非经常性损益的净利润 | 1.45 | 1.46 | 0.051 | 0.051 |
2004 年度
大庆华科股份有限公司 以下简称"本公司" 是经黑龙江省体改委黑体改复字[1998]54
区华滨化工有限公司共同发起设立的 本公司于 1998 1 2 8 日正式成立并向黑龙江省工 商行政管理局领取了 2300001101503 号企业法人营业执照 本公司经中国证券监督管理委员 会证监发行字[2000]94 号文件批准于 2000 7 7 日上网定价发行社会公众股 3,000 万股, 股票代码 000985 本公司原名为"大庆华科 集团 股份有限公司" 2002 4 3 日经
黑龙江省工商行政管理局核准将公司名称变更为"大庆华科股份有限公司" 本公司经营范
- 1 会计制度
- 2 会计年度
- 本公司采用公历年度 即每年公历 1 1 日起至 12 31 日止为一个会计年度
- 3 记账本位币
- 4 记账基础和计价原则
- 5 外币业务核算方法
- 损益;属于筹建期间的 计入长期待摊费用 属于与购建固定资产有关的借款发生的 按照借款
- 6 现金等价物确定标准
7 短期投资核算方法 1 短期投资的计价
2 短期投资收益确认方法
3 短期投资的期末计价及短期投资跌价准备
8 坏账的确认标准及坏账损失的核算方法 1 坏账的确认标准
2 坏账损失的核算方法
一年以内 5% 一至二年 10% 二至三年 30% 三至四年 50% 四至五年 80% 五年以上 100%
9 存货核算方法和盘存制度
1 存货的分类
存货的计价 摊销和跌价准备
| 本公司投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以下的 | 或虽投资占 20% | 20%以上 | 但不 | |
|---|---|---|---|---|
| 具有重大影响采用成本法核算 | 占被投资单位有表决权资本总额 20%以上或虽投资不足 20% |
摊销 合同没有规定投资期限的 按不超过 10 10 的期限摊销 在采用权益法核算时
长期债权投资
3 长期投资减值准备
11 固定资产和折旧核算方法 1 固定资产标准
器具 工具等资产 不属于生产经营主要设备的物品 单位价值在 2000 元以上 并且使用期限
2 固定资产计价
A.购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产 按实际支付的买价 包装费 运输费
B.自行建造的固定资产 按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出 作为入账
C.投资者投入的固定资产 按投资各方确认的价值 作为入账价值 D.融资租入的固定资产 按租赁开始日的最低租赁付款额作为入账价值
E.在原有固定资产的基础上进行改建 扩建的 按原固定资产的账面价值 加上由于改建
F.公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产 或以应收债权换入固定资
G.以非货币性交易换入的固定资产 按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费 作为入
H.接受捐赠的固定资产 按以下规定确定其入账价值
| I.盘盈的固定资产 按同类或类似固定资产的市场价格 减去按该项资产的新旧程度估计的 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 价值损耗后的余额 | 作为入账价值 |
J.经批准无偿调入的固定资产 按调出单位的账面价值加上发生的运输费 安装费等相关费
捐赠方提供了有关凭据的,按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费,作为入账价值
| 购置税等相关税费 | |||
|---|---|---|---|
| 3 | 固定资产折旧的分类及折旧方法 |
固定资产折旧根据固定资产原值扣除 3%的残值及固定资产减值准备后考虑使用年限 采用
| 房屋及建筑物15----40 | 2.43%-----6.47% |
|---|---|
| 通用设备5----15 | 6.47%----19.40% |
| 专用设备8----14 | 6.93%----12.13% |
| 运输设备10 | 9.7% |
12 在建工程核算方法
1 在建工程的取得计价
4 固定资产减值准备
2 在建工程结转固定资产时点
3 在建工程的期末计价和在建工程减值准备
13 借款费用的资本化 1 借款费用资本化的范围和确认条件
A 资产支出已经发生 B 借款费用已经发生
C 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始 2 暂停资本化和停止资本化
3 个月 暂停借款费用的 3 资本化金额的确定
一会计期间利息的资本化金额 =至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数
×资本化率
14 无形资产核算方法
1 无形资产的计价 A 购入的无形资产 按实际支付的价款作为实际成本 B 投资者投入的无形资产 按投资各方确认的价值作为实际成本
-
C 企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产 或以应收债权换入无形
-
D 以非货币性交易换入的无形资产 按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费 作为
-
实际成本E 接受捐赠的无形资产 按以下规定确定其实际成本 捐赠方提供了有关凭据的,按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费,作为实际成本
-
F 开发并按法律程序申请取得的无形资产 按依法取得时发生的注册费 聘请律师费等费
-
2 无形资产的摊销
- A 合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的 摊销年限不应超过合同规定的受益年
- B 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的 摊销年限不应超过法律规定的有效年限
- C 合同规定了受益年限 法律也规定了有效年限的 摊销年限不应超过受益年限和有效年
- 如果合同没有规定受益年限 法律也没有规定有效年限的 摊销年限不应超过 10
- 3 无形资产的期末计价和无形资产减值准备
长期待摊费用摊销方法
应付债券的计价及债券溢价或折价的摊销方法
预计负债的确认原则
和实际控制权 与交易相关的经济利益能够流入企业,并且与销售该商品有关的收入和成本能够
该义务是企业承担的现时义务 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业
该义务的金额能够可靠计量
收入确认原则和方法 销售商品收入
如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认收入,并按 相同金额结转成本;
如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿,按能够得到补偿的劳务成本金额确认收 ,并按已经发生的劳务成本,作为当期费用,确认的金额小于已经发生的劳务成本的差额,作为 当期损失; 如果已经发生的劳务成本全部不能得到补偿,按已经发生的劳务成本作为当期费用,不确 认收入; 提供劳务的总收入,按公司与接受劳务方签订的合同或协议的金额确定 现金折扣应当在实
3 让渡资产使用权收入 包括利息收入和使用费收入 4 建造合同收入
19 所得税的会计处理方法
20 合并会计报表的编制方法 本公司按照财政部财会字 1995 1 1 关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知 的规
并范围的确定原则 本公司将拥有表决权资本总额 50% 不含 50% 以上 或者虽不足 50%
| 增值税 | 石油液化气产品按销售收入的 13%税率计算销项税 | 其它产品按销售收入的 17% | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 率计算销项税城建税 | 按应纳流转税税额的 7%计缴教育费附加所得税 本公司已被认定为高新技术企业 并在国家级高新技术产业开发区内注册 按财政 | 扣除经税务机关确认可以抵扣的进项税后缴纳增值税按应纳流转税税额的 3%计缴 | |||
| <财税字文件批复 | 94001所得税享受优惠司聚丙烯一厂 聚丙烯二厂利用生产尾气回收所生产的聚丙烯产品被黑龙江省经济贸易委员会认 | >文件的规定,经大庆高新技术产业开发区管委会<庆开管发[1999]29税率为 15% | 子公司均执行 33%的所得税税率 | >本期本公司的分公 | |
| 综合利用减免规定 | 定为资源综合利用产品免所得税后的应纳所得税为零 | 根据大庆市地方税务局<2005本期共减免所得税 3,822,725.59 | 庆地 | 税字第 001 | 002 号通知>按资源本公司本期汇算清缴所得税时扣除减 |
| 1控股子公司 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 控股子公司名称 | 注册资金 | 投资额 | 所占权益比例 | 经营范围 | |
| 大庆恒致电缆材料股份有限公司 | 4030 万元 | 1900 万元 | 47.15% | 生产 销售聚烯烃电缆 | |
| 材料系列产品及相关产品 | |||||
| 北京科巨利技术有限公司 | 100 万 元 | 55 万 元 | 55% | 依法律 法规的规定自 | |
| 主选择经营项目 | |||||
| 营口经济技术开发区信德 | 100 万 元 | 51 万 元 | 51% | 经销石油制品 化工产品等 | |
| 经贸有限公司 | |||||
2 合并范围及变化
公司会计报表主要项目注释 2004 12 31 金额单位 人民币元
| 注释 1货币资金 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 20041231 | 20031231 |
| 现金 | 14,365.39 | 196,490.91 |
| 银行存款 | 13,117,579.84 | 23,995,757.51 |
| 其他货币资金 | 60.63 | |
| 合 计 | 13,131,945.23 | 24,192,309.05 |
| 货币资金期末数比期初数减少45.72%的主要原因是本期支付欠付的工程款 | 设备款所致 |
注释 2 应收账款
| 1账龄分 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账 龄 | 20041231 | 2003 | 12 | 31 | ||
| 金额 | 比例 | 坏账准备 | 金额 | 比例 | 坏账准备 | |
| 年以内 | 8,619,681.59 | 62.48 | 430,984.08 | 5,419,372.49 | 56.11 | 270,968.64 |
| 1—2 | 3,816,343.16 | 27.66 | 381,634.32 | 2,564,155.06 | 26.55 | 256,415.51 |
| 2—3 | 60,468.80 | 0.44 | 18,140.64 | 970,697.52 | 10.05 | 291,209.26 |
| 3年以上 | 1,298,504.17 | 9.42 | 848,633.41 | 705,007.54 | 7.29 | 478,758.74 |
| 合 计 | 13,794,997.72 | 100 | 1,679,392.45 | 9,659,232.61 | 100 | 1,297,352.15 |
| 2 | 本账户期末余额比期初余额数增加4,135,765.11 | ,增幅42.82% | 主要系本期增加大庆医 |
71.76%
4 本账户期末余额中无持有本公司 5% 5% 以上股份的股东单位欠款
注释 3 其他应收款
| 1账龄分析 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账 龄 | 2004 | 1231 | 20031231 | |||
| 金额 | 比例 | 坏账准备 | 金额 | 比例 | 坏账准备 | |
| 年以内 | 6,051,120.48 | 97.81 | 302,556.02 | 360,475.30 | 86.60 | 18,023.77 |
| 1—2 | 105,182.00 | 1.70 | 10,518.20 | 25,439.20 | 6.11 | 2,543.92 |
| 2—3 | - | 726.00 | 0.17 | 217.80 | ||
| 3年以上 | 30,357.05 | 0.49 | 29,994.04 | 29,631.05 | 7.12 | 24,469.64 |
| 合 计 | 6,186,659.53 | 100 | 343,068.26 | 416,271.55 | 100 | 45,255.13 |
| 2 | 本账户期末余额比期初余额增加5,770,387.98 | 增幅1,386.21%,主要系本期增加大庆 | ||||
3 本账户期末余额中欠款前五名单位金额合 9,899,500.97 占应收账款余额比例为
3 本账户期末余额中欠款前五名单位金额合计6,023,639.08 占其他应收款余额比例为
97.36%
4 本账户期末余额中无持有本公司5% 5% 以上股份的股东单位欠款
注释 4 预付账款
| 账龄分析1 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账 龄 | 20041231 | 2003 1231 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | ||
| 年以内 | 9,898,555.79 | 97.05 | 11,189,716.44 | 97.32 | |
| 1—2 | 300,000.00 | 2.94 | 308,306.99 | 2.68 | |
| 2—3 | 1,161.08 | 0.01 | - | ||
| 3年以上 | - | - | |||
| 合 计 | 10,199,716.87 | 100 | 11,498,023.43 | 100 | |
| 2 | 本账户期末余额中欠款前五名单位金额合计9,885,237.44 | 占预付账款余额比例为 |
96.92%
3 本账户期末余额中无持有本公司 5% 5% 以上股份的股东单位欠款
注释 5 存货 金额 比例 跌价准备 金额 比例 跌价准备 原材料 20,031,093.96 30.44 190,514.35 22,889,378.06 35.37 190,514.35 库存商品 44,973,740.63 68.33 34,655.75 40,065,017.88 61.91 3,936,098.81 包装物 340,678.21 0.52 740,577.54 1.14 低值易耗品 31,232.56 0.05 41,109.56 0.06 自制半成品 437,273.23 0.66 622,106.44 0.96 在产品 - 230,647.61 0.36 26,405.53 委托代销商品 - 128,991.42 0.20 合 计 65,814,018.59 100 225,170.10 64,717,828.51 100 4,153,018.69 2004 12 31 2003 12 31
注释 6 长期投资
| 1投资类别 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 类别 | 20041231 | 200312 | 31 | |
| 金额 | 减值准备 | 金额 | 减值准备 | |
| 长期股权投资 | 617,196.01 | - | 617,196.01 | - |
| 合计 | 617,196.01 | - | 617,196.01 | - |
| 2长期股权投资明细如下 |
| 被投资单位名称 | 初始投资 | 2003 12 31 | 投资比例 | 本期增加数 本期减少数 2004 12 31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 大庆医药有限责任公司 | 425,250.00 | 617,196.01 | 5.899% | 617,196.01 | ||
| 合计 | 425,250.00 | 617,196.01 | 5.899% | - | - | 617,196.01 |
| 本公司原持有大庆医药有限责任公司25%的股权 | 该公司2003年进行增资 | 导致本公司持股 |
比例下降至5.899% 加之该项投资仅占本公司资产总额的0.1% 即对本公司无重大影响 因而自
| . . | ٠ | ×$\sim$ |
|---|---|---|
2003年对该项投资的核算方法由权益法改为成本法
注释 7 固定资产原值 累计折旧及减值准备 1 固定资产原值
| 项 目 | 20031231 | 本期增加 | 本期减少 | 20041231 |
|---|---|---|---|---|
| 房屋及建筑物 | 143,798,762.61 | 4,971,352.74 | 148,770,115.35 | |
| 专用设备 | 135,590,412.69 | 18,762,891.52 | 9,640.00 | 154,343,664.21 |
| 通用设备 | 104,269,304.43 | 12,421,553.52 | 116,690,857.95 | |
| 运输设备 | 4,502,492.48 | 1,574,920.79 | 2,927,571.69 | |
| 合 计 | 388,160,972.21 | 36,155,797.78 | 1,584,560.79 | 422,732,209.20 |
| 累计折旧2 |
| 项 目 | 20031231 | 本期增加 | 本期减少 | 20041231 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 房屋及建筑物 | 21,508,054.92 | 5,141,625.09 | 26,649,680.01 | ||
| 专用设备 | 49,644,987.69 | 10,272,368.24 | 5,044.12 | 59,912,311.81 | |
| 通用设备 | 29,302,087.53 | 9,466,630.41 | 38,768,717.94 | ||
| 运输设备 | 1,132,885.15 | 395,574.27 | 387,874.01 | 1,140,585.41 | |
| 合 计 | 101,588,015.29 | 25,276,198.01 | 392,918.13 | 126,471,295.17 | |
| 净 值 | 286,572,956.92 | 296,260,914.03 | |||
| 1) 截止2004 | 12 | 31 日进行经营性租赁的固定资产原值为84,121,709.97 | 净值为 |
70,156,027.75
2 截止2004 12 31日无用于抵押和担保的固定资产
3 截止2004 12 31日无融资租赁固定资产
3 固定资产减值准备
| 项目 | 20031231 | 本期增加数 | 本期转回数 | 20041231 |
|---|---|---|---|---|
| 聚丙烯造粒生产线 | 1,568,611.67 | 1,568,611.67 | ||
| KY90-180高速挤出装置 | 1,057,275.14 | 1,057,275.14 | ||
| 玻璃钢窗生产线 | 758,400.00 | 758,400.00 | ||
| 氢气压缩机 | 133,000.00 | 133,000.00 | ||
| 合计 | 3,517,286.81 | 3,517,286.81 |
| 工程名称 | 200312 31 | 本期增加数 | 本期减少数本期转入固定资产数其他减少数 | 2004 12 31 | 资金来源 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 7000 /年加氢C9石油树脂 | 35,886,113.08 | 418,557.01 | 1,417,109.70 | 34,887,560.39 | 募集资金 | |
| 2 5万吨/年专用石油树脂 | 19,796,207.92 | 5,207,891.46 | 25,004,099.38 | 自筹资金 | ||
| 聚丙烯改性 | 14,021,033.41 | 5,060,230.06 | 19,081,263.47 | - | 募集资金 | |
| ERP项目 | 1,042,197.67 | 4,800.00 | 675,337.67 | 371,660.00 | - | 自筹资金 |
| 针剂项目 | 11,237,866.26 | 2,825,312.33 | 14,063,178.59 | - | 自筹资金 | |
| 10000 / C5石油树脂 | 3,067,222.69 | 3,067,222.69 | 自筹资金 | |||
| 乙睛改造 | 198,690.00 | 321,786.53 | 2,250.00 | 518,226.53 | 自筹资金 | |
| 其 他 | 623,467.30 | 573,467.30 | 50,000.00 | 自筹资金 | ||
| 合 计 | 82,805,575.64 | 16,905,800.08 | 34,395,497.03 | 1,788,769.70 | 63,527,108.99 | |
| 1)本期较上期减少19,278,466.65 | 降幅 23.28% | 主要系本期已达到预定可使用状态的部 |
2)本期发生额均无利息资本化
注释 9 无形资产
| 无形资产明细1 |
|---|
| ------------- |
| 专有技术购买4,750,000.002,076,499.852 -62,662,151.89135,000.00450,652.04特许经营权购买1,280,000.00847,585.12-603,583.08244,002.04土地使用权购买2,478,568.4749,513.202,178,562.98442,228,076.18 | 种 类 | 取得方式 | 实际成本 | 2003 12 31 | 本期增加数 | 转出数 | 本期减少数摊销数 | 2004 12 31 | 剩余摊销年限 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 合 计 | 8,508,568.47 | 5,737,813.19 | - | 738,583.08 | 744,167.28 | 4,255,062.83 | - |
(2)无形资产减值准备
| 项 目 | 2003 1231 | 本期增加数 | 本期转回数 | 2004 1231 |
|---|---|---|---|---|
| 专有技术 | 528,000.00 | 528,000.00 | ||
| 合 计 | 528,000.00 | - | - | 528,000.00 |
| 注释10 | 长期待摊费用 |
| 项 目 | 20031231 | 本期增加数 | 本期摊销数 | 20041231 | 剩余摊销期限 |
|---|---|---|---|---|---|
| 一次领用原材料 | 1,011,668.85 | 737,349.24 | 274,319.61 | 15个月 | |
| 广告牌费 | 227,500.00 | 195,000.00 | 32,500.00 | 2个月 | |
| 合 计 | 1,239,168.85 | - | 932,349.24 | 306,819.61 |
| 1账龄分析 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 账龄 | 20041231 | 20031231 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 年以内 | 29,930,868.92 | 71.90 | 47,278,230.30 | 93.77 |
| 1—2 | 10,085,272.89 | 24.23 | 811,555.76 | 1.61 |
| 2—3 | 351,472.72 | 0.84 | 1,998,079.11 | 3.96 |
| 3年以上 | 1,260,442.04 | 3.03 | 333,281.76 | 0.66 |
| 合 计 | 41,628,056.57 | 100 | 50,421,146.93 | 100 |
| 2账户期末余额中无欠持本公司5%( | 5%)以上股份的股东单位款项 |
注释 12 预收账款
| 1账龄分析 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 账龄 | 20041231 | 2003 1231 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 年以内 | 7,501,191.77 | 97.03 | 10,619,807.64 | 98.13 |
| 1—2 | 68,454.99 | 0.89 | 44,469.89 | 0.41 |
| 2—3 | 11,260.15 | 0.15 | 68,264.16 | 0.63 |
| 3年以上 | 149,893.54 | 1.93 | 89,619.65 | 0.83 |
| 合 计 | 7,730,800.45 | 100 | 10,822,161.34 | 100 |
| 2本账户期末余额中无欠持本公司5% | 5% | 以上股份的股东单位款项 |
注释 13 应交税金
| 税种 | 税率 | 金额 |
|---|---|---|
| 增值税 | 石油液化气13%其他产品17% | -1,346,755.75 |
| 城建税 | 应交流转税的7% | 1,004.80 |
| 所得税 | 15%33% | -1,111,764.14 |
| 个人所得税 | 53,158.69 | |
| 合计 | -2,404,356.40 |
应交税金-所得税为负数的主要原因是2003 1 11月预交所得税1,124,399.60 年末经税 务机关批准减免2003年度所得税 预交的所得税用于抵减以后年度的所得税 本期汇算清缴所得
税时扣除减免所得税后的应纳所得税为零(详见附注三 税项)
注释 14 其他应付款
1 账龄分析
注释 11 应付账款
| 账龄 | 20041231 | 20031231 | ||
|---|---|---|---|---|
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 年以内 | 2,867,544.89 | 51.14 | 2,389,959.44 | 52.76 |
| 1—2 | 931,883.70 | 16.62 | 1,367,856.80 | 30.20 |
| 2—3 | 1,313,890.34 | 23.43 | 356,982.29 | 7.88 |
| 3年以上 | 493,610.38 | 8.81 | 415,026.35 | 9.16 |
| 合 计 | 5,606,929.31 | 100 | 4,529,824.88 | 100 |
2 本账户期末余额中欠持本公司 5% 5% 以上股份的股东单位的款项为:
大庆高新技术产业开发区高科技开发总公司 2,589,373.38 土地租赁费
| 注释 15预计负债 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 20041231 | 20031231 |
| 未决诉讼 | 600,000.00 | |
| 合计 | 600,000.00 | - |
注释 16
| 股权类别 | 20041231 | 20031231 |
|---|---|---|
| 一未上市流通股份 | 85,000,000.00 | 85,000,000.00 |
| 发起人股份 | ||
| 国有法人股 | 83,980,900.00 | 83,980,900.00 |
| 法人股 | 1,019,100.00 | 1,019,100.00 |
| 已上市流通股份 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
| 社会公众股 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
| 股本总额 | 115,000,000.00 | 115,000,000.00 |
| 注释17资本公积 |
| 项 目 | 20041231 | 20031231 |
|---|---|---|
| 股本溢价 | 249,009,024.55 | 249,009,024.55 |
| 其他资本公积 | 1,457,594.12 | 1,457,594.12 |
| 合 计 | 250,466,618.67 | 250,466,618.67 |
| 注释18盈余公积 |
| 项 目 | 20041231 | 20031231 |
|---|---|---|
| 法定盈余公积 | 11,314,303.53 | 10,342,118.04 |
| 公益金 | 11,306,361.89 | 10,334,176.40 |
| 合 计 | 22,620,665.42 | 20,676,294.44 |
| 项 目 | 2004 | 1231 | 2003 | 1231 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 年初未分配利润 | 13,586,852.51 | 11,915,109.02 | |||
| 本年度净利润 | 10,032,527.09 | 10,594,542.41 | |||
| 减 | 提取法定盈余公积 | 972,185.49 | 1,011,399.46 | ||
| 提取法定公益金 | 972,185.49 | 1,011,399.46 | |||
| 本年度分配现金股利 | 6,900,000.00 | 6,900,000.00 | |||
| 年末未分配利润 | 14,775,008.62 | 13,586,852.51 | |||
| 其中 | 拟分配现金股利 | ||||
| 根据公司于20045 | 25日召开的2003年度股东大会决议通过的2003年度利润分配方案 | ||||
| 2003年末总股本11,500万股为基数 | 向全体股东每10股派发现金红利0.6 | (含税),2004622 |
日共计支付人民币6,900,000.00
注释19 未分配利润
| 注释 20主营业务收入 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 2004年度 | 2003年度 |
| 化工产品 | 681,513,044.38 | 585,555,193.67 |
| 电缆料 | 27,383,345.06 | 15,125,683.38 |
| 制药产品 | 4,806,915.68 | 7,649,778.07 |
| 其 他 | 2,302,971.65 | 3,291,878.49 |
| 合 计 | 716,006,276.77 | 611,622,533.61 |
1)2004 年度收入较上期增加 17.07% 主要因本年度化工产品市场销售形势好 使化工产品及
电缆料产品的售价提高,销量增加所致 2 2004 年度制药产品收入比上期减少 37.16 ,主要原因是 2004 7 月将药业分公司的资产 租赁给大庆医药有限责任公司,2004 年度收入仅为 2004 1-6 月份的收入 3)本公司前五名客户的营业收入总额为 84,922,723.68 占公司本期全部营业收入的比例
11.86%
注释 21 主营业务成本
| 项 目 | 2004年度 | 2003年度 |
|---|---|---|
| 化工产品 | 642,470,630.44 | 535,263,698.31 |
| 电缆料 | 27,241,972.67 | 15,178,408.02 |
| 制药产品 | 3,770,372.38 | 7,228,063.34 |
| 其 他 | 1,959,370.37 | 2,451,567.28 |
| 合 计 | 675,442,345.86 | 560,121,736.95 |
| 1本期主营业务成本较上期增加20.59% | 主要原因为原材料价格上升和产销量增加所致 |
2 本期制药产品的主营业务成本比上期下降 47.84% 主要原因同主营业务收入
注释 22 主营业务税金及附加
| 项 目 | 2004年度 | 2003年度 |
|---|---|---|
| 城建税 | 861,565.28 | 815,028.02 |
| 教育费附加 | 369,242.26 | 350,411.00 |
| 营业税 | 24,442.00 | 58,250.00 |
| 合 计 | 1,255,249.54 | 1,223,689.02 |
注释23 其他业务利润
| 项 目 | 2004年度 | 2003年度 |
|---|---|---|
| 加工费 | -512,864.30 | -1,187,878.07 |
| 材 料 | 2,589,125.55 | 850,929.58 |
| 租 赁 | -2,484,955.08 | 18,371.10 |
| 其 他 | -19,762.50 | 2,584.16 |
| 合 计 | -428,456.33 | -315,993.23 |
| 1租赁项目损失金额较大的主要原因为2004 | 7月将药业分公司的资产租赁给大庆医药有限责 |
任公司 2004年的租赁费为500,000 而租赁资产提取的折旧费计入其他业务支出3,044,267.58
2 加工费比上年同期增加 56.83%,主要原因亦为 2004 7 月将药业分公司的资产租赁给大 庆医药有限责任公司 2004 7 12 月无加工费
注释 24 管理费用 项目 2004年度 2003年度 金额合计 21,467,605.27 28,690,641.90 本期管理费较上年同期减少7,223,036.63 主要原因是本期冲回以前年度提取的各项减值准备净额
3,274,400.69 而上年同期提取各项减值准备净额2,216,125.26
| 注释 25财务费用 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 2004年度 | 2003年度 |
| 利息支出 | 147,352.50 | |
| 票据贴现利息 | 169,000.00 | |
| 利息收入 | 223,818.29 | 347,366.20 |
| 金融机构手续费 | 106,250.02 | 50,373.88 |
| 汇兑损益 | 1,217.45 | 110,604.54 |
| 合 计 | 52,649.18 | -39,035.28 |
| 注释26补贴收入 |
| 项 目 | 2004年度 | 2003年度 |
|---|---|---|
| 政府补贴 | 1,000,000.00 | |
| 纳税大户奖励金 | 200,000.00 | |
| 其 他 | 184,180.64 | 25,036.88 |
| 合 计 | 1,384,180.64 | 25,036.88 |
根据大庆高新技术产业开发区管委会的庆高新管发[2004]26号文件 关于印发 大庆高新区
2004年第二批技术创新基金预算计划 的通知 本期收到的政府补贴款1,000,000 另外
期收到大庆市财政局纳税大户奖励金200,000元及其他补贴184,180.64
| 注释 27营业外收入 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 2004年度 | 2003年度 |
| 申购冻结资金利息 | 753,724.25 | |
| 处置固定资产收益 | 41,555.46 | |
| 罚款收入 | 17,939.16 | |
| 保险公司赔款 | 97,260.52 | 109,752.00 |
| 违约金收入 | 101,990.20 | |
| 合 计 | 199,250.72 | 922,970.87 |
| 项 目 | 2004年度 | 2003年度 |
|---|---|---|
| 罚款支出 | 1,324.34 | 15,160.00 |
| 处置固定资产损失 | 542,992.66 | 781,462.89 |
| 处置无形资产损失 | 40,991.35 | |
| 固定资产减值准备 | 133,000.00 | |
| 未决诉讼 | 600,000.00 | |
| 赔偿金 | 212,900.00 | |
| 合 计 | 1,398,208.35 | 929,622.89 |
注释 29 所得税
| 项目 | 2004年度 | 2003年度 |
|---|---|---|
| 所得税 | 12,635.46 | -121,335.84 |
| 合计 | 12,635.46 | -121,335.84 |
| 本期汇算清缴所得税时扣除减免所得税后的应纳所得税为零(详见附注三 税项) | 上述所得 |
税为本公司子公司-北京科巨利技术有限公司2004年度的所得税
注释 30 支付的其他与经营活动有关的现金
| 本期支付的其他与经营活动有关的现金主要为运输费 5,931,970.17 | 技术开发费 |
|---|---|
| -------------------------------------- | ------- |
| 1,376,710.90 | 招待费 1,375,469 | 垫付黑龙江麦迪森制药有限公司专利技术款 1,200,000 | ||
|---|---|---|---|---|
| 产品出口手续费 1,064,714.61 | 办公费 1,119,270.56 | 包装费 921,000 | 销售佣金 |
844,070.52 元等项支出
注释 1 应收账款
| 1账龄分析 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账 龄 | 2004 | 1231 | 20031231 | |||
| 金额 | 比例 | 坏账准备 | 金额 | 比例 | 坏账准备 | |
| 年以内 | 12,140,079.05 | 68.12 | 607,003.95 | 8,834,987.51 | 76.44 | 441,749.39 |
| 1—2 | 5,652,443.28 | 31.72 | 565,244.33 | 2,503,686.26 | 21.66 | 250,368.63 |
| 2—3 | - | 30,004.02 | 0.26 | 9,001.21 | ||
| 3年以上 | 30,004.02 | 0.16 | 15,002.05 | 189,149.89 | 1.64 | 151,319.91 |
| 合 计 | 17,822,526.35 | 100 | 1,187,250.33 | 11,557,827.68 | 100 | 852,439.14 |
| (2 | 本账户期末余额较期初余额增加6,264,698.67 | 增幅54.20% ,主要是本期增加大庆医药 |
| 3本账户期末余额中欠款前五名单位金额合计15,983,517.85 | 占应收账款期末余额比例 |
|---|---|
89.68%
$$ 5% \qquad 5% $$
$$ \mathbf{2}^{\mathbf{2}} $$
| (1)账龄分析 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账 龄 | 2004 | 1231 | 20031231 | |||
| 金额 | 比例 | 坏账准备 | 金额 | 比例 | 坏账准备 | |
| 年以内 | 6,012,839.08 | 100 | 300,641.95 | 249,852.50 | 94.18 | 12,492.63 |
| 1—2 | - | 15,439.20 | 5.82 | 1,543.92 | ||
| 2—3 | - | - | ||||
| 3年以上 | - | - | ||||
| 合 计 | 6,012,839.08 | 100 | 300,641.95 | 265,291.70 | 100 | 14,036.55 |
(2)本账户期末余额比期初余额增加5,747,547.38 增幅2,166.50%,主要系本期增加大庆医
(3) 本账户期末余额中欠款前五名单位金额合计 6,012,839.08 占其他应收款期末余额比例
100%
(4)本账户期末余额中无持有本公司 5%( 5%)以上股份的股东单位欠款
注释 3 长期投资
| 1投资类别 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 类 别 | 20041231 | 20031231 | ||
| 金额 | 减值准备 | 金额 | 减值准备 | |
| 长期股权投资 | 10,172,641.87 | - | 11,493,424.31 | - |
| 合 计 | 10,172,641.87 | - | 11,493,424.31 | - |
| 2长期股权投资具体明细如下 |
| A长期股权投资 | 权益法 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投资单位名称 | 初始投资 | 2003 12 31 | 投资比例 | 本期调整的权益净增减数 | 累计调整的权益净增减数 | 2004 1231 |
| 大庆恒致电缆材料股份有限公司 | 19,000,000.00 | 9,395,488.25 | 47.15% | -1,271,119.48 | -10,875,631.23 | 8,124,368.77 |
| 北京科巨利技术有限公 | 550,000.00 | 937,693.90 | 55% | 9,462.05 | 397,155.95 | 947,155.95 |
| 营口经济技术开发区信德经贸有限公司 | 510,000.00 | 543,046.15 | 51% | -59,125.01 | -26,078.86 | 483,921.14 |
| 合 计 | 20,060,000.00 | 10,876,228.30 | -1,320,782.44 | -10,504,554.14 | 9,555,445.86 | |
| B长期股权投资 | 成本法 |
| 被投资单位名称 | 初始投资 | 2003 12 31 | 投资比例 | 本期增加数 | 本期减少数 | 2004 12 31 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 大庆医药有限责任公司 | 425,250.00 | 617,196.01 | 5.899% | 617,196.01 | ||
| 合 计 | 425,250.00 | 617,196.01 | - | - | 617,196.01 | |
| 注释4 | 主营业务收入 |
| 项 目 | 2004年度 | 2003年度 |
|---|---|---|
| 化工产品 | 680,105,280.26 | 586,738,863.03 |
| 制药产品 | 4,806,915.68 | 7,649,778.07 |
| 合 计 | 684,912,195.94 | 594,388,641.10 |
| 2004年度主营业务收入比2003年度增长15.23 %的原因系本年度化工产品市场销售形势好 |
| 注释 5主营业务成本 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 2004年度 | 2003年度 |
| 化工产品 | 641,123,162.38 | 538,932,004.61 |
| 制药产品 | 3,770,372.38 | 7,228,063.34 |
| 合 计 | 644,893,534.76 | 546,160,067.95 |
| 2004年度主营业务成本比2003年度增长18.08%的原因系原材料价格上升和产销量增加所 |
| 1存在控制关系的关联方 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 企业名称 | 注册地址 | 主营业务 | 与本公司关系 | 经济性质 | 法定代表人 |
| 大庆高新技术产业开发区高科技开发总公司 | 黑龙江省大庆高新技术产业开发区 | 高科技产品的开发 生产经营 技术服务 石化产品的生产销售 | 本公司发起人 | 国有 | 杨国义 |
| 大庆恒致电缆材料股份有限公司 | 黑龙江省大庆高新技术产业开发区 | 生产 销售聚丙稀电缆材料系列产品及相关产品 | 本公司之子公司 股份公司 | 李东明 | |
| 北京科巨利技术有限公司 | 北京市海淀区学院路29 A 118 | 依据法律 法规的规定自主选择经营项目 | 本公司之子公司 有限公司 | 万志强 | |
| 营口经济技术开发区信德经贸有限公司 | 营口经济技术开发区鲅鱼圈区天山大街 | 经销石油制品 化工产品等 本公司之子公司 有限公司 | 隋祥波 | ||
| 2 | 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 |
| 企业名称 | 2003 12 31 | 本期增加数 | 本期减少数 | 2004 12 31 |
|---|---|---|---|---|
| 大庆高新技术产业开发区高科技开发总公司 | 410,000,000.00 | 410,000,000.00 | ||
| 大庆恒致电缆材料股份有限公司 | 40,300,000.00 | 40,300,000.00 | ||
| 北京科巨利技术有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||
| 营口经济技术开发区信德经贸有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
3 存在控制关系的关联方所持股份及其变化
| 企业名称 | 2003 12 31 | 占总额% | 本期增加数 本期减少数 | 2004 12 31 | 占总额% |
|---|---|---|---|---|---|
| 大庆高新技术开发区高科技开发总公司 | 83,641,200.00 | 72.73% | 83,641,200.00 | 72.73% | |
| 大庆恒致电缆材料股份有限公司 | 19,000,000.00 | 47.15% | 19,000,000.00 | 47.15% | |
| 北京科巨利技术有限公司 | 550,000.00 | 55% | 550,000.00 | 55% | |
| 营口经济技术开发区信德经贸有限公司 | 510,000.00 | 51% | 510,000.00 | 51% | |
| 4不存在控制关系的关联方 |
( )关联方关系
| 企业名称 | 与本公司关系 |
|---|---|
| 大庆龙化新实业总公司 | 本公司发起人 |
| 大庆高新技术产业开发区新亿达电子有限公司 | 与本公司同一母公司 |
| 大庆同创信息产业股份有限公司 | 与本公司同一母公司 |
| 黑龙江柯远电子有限公司 | 与本公司同一母公司 |
| 大庆高新技术产业开发区斯滨现代技术公司 | 与本公司同一母公司 |
| 大庆医药有限责任公司 | 本公司参股公司 与本公司同一董事长 |
| 黑龙江麦迪森制药有限公司 | 与本公司同一董事长 |
1 关联方交易的定价标准
| 2采购货物 | |||
|---|---|---|---|
| 关联方单位 | 交易内容 | 上期发生额 | 本期发生额 |
| 大庆龙化新实业总公司 | 原材料 | 193,064,864.62 | 206,506,675.01 |
| 大庆龙化新实业总公司 | 购设备 | 1,267,346.50 | 593,708.76 |
| 合 计 | 194,332,211.12 | 207,100,383.77 | |
| 3接受劳务 |
| 关联方单位 | 交易内容 | 上期发生额 | 本期发生额 |
|---|---|---|---|
| 大庆龙化新实业总公司 | 提供劳务 | 345,924.00 | |
| 合 计 | 345,924.00 | - |
| 4租赁 | |||
|---|---|---|---|
| 关联方单位 | 交易内容 | 上期发生额 | 本期发生额 |
| 大庆高新技术产业开发区高科技开发总公司 | 租赁土地 | 788,470.24 | 788,470.24 |
| 合 计 | 788,470.24 | 788,470.24 |
| 5关联方应收应付款余额 | |||
|---|---|---|---|
| 项 目 | 关联方单位 | 期初数 | 期末数 |
| 应收账款 | 大庆医药有限责任公司 | 4,898,820.19 | |
| 应收账款 | 黑龙江麦迪森制药有限公司 | 136,012.51 | |
| 其他应收款 | 大庆医药有限责任公司 | 5,281,333.36 | |
| 其他应收款 | 黑龙江麦迪森制药有限公司 | 689,249.72 | |
| 应付帐款 | 大庆龙化新实业总公司 | 20,348,915.47 | 17,442,678.39 |
| 其他应付款 | 大庆高新技术产业开发区高科技开发总公司 | 1,936,791.54 | 2,589,373.38 |
| 6销售货物转让专利权 | 租赁资产 | ||
|---|---|---|---|
| 关联方单位 | 交易内容 | 上期发生额 | 本期发生额 |
| 大庆龙化新实业总公司 | 销售聚丙烯 | 1,825,900.00 | |
| 大庆医药有限责任公司 | 转让专利权销售药租赁资产 | 10,180,153.55 | |
| 黑龙江麦迪森制药有限公司 | 销售药品 | 825,262.23 | |
| 合 计 | 1,825,900.00 | 11,005,415.78 | |
| 非经常性损益 |
非经常性损益系根据 公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 非经常性损益(2004
| 年修订)计算计算过程如下 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 金 额 | |
| 处置固定资产无形资产产生的损益 | -583,984.01 | |
| 各种形式的政府补贴 | 1,384,180.64 | |
| 扣除计提的资产减值准备后的其他各项营业外收支 | -572,471.72 | |
| 以前年度已经计提各项减值准备的冲回 | 3,965,149.77 | |
| 所得税的影响 | ||
| 合 计 | 4,192,874.68 | |
| 本期汇算清缴所得税时扣除减免所得税后的应纳所得税为零(详见附注三 | 税项),因而非经 |
| 2003 年湖北省应城市广达实业有限公司 | 以下简称"广达公司" | 购本公司产品石油树脂 | |
|---|---|---|---|
| 2004 年广达公司以本公司产品质量存在问题 | 并且给广达公司造成经济损失为由 | 将本公司 | |
| 诉至应城市人民法院 | 应城市人民法院以<(2004)应经-初字第 19 号民事判决书>判决本公司败 | ||
| 本公司不服上诉至湖北省孝感市中级人民法院 湖北省孝感市中级人民法院于 2004 | 12 | ||
| 9 日以<2004 | 孝民终字第 320 号民事判决书>判决本公司败诉 | 赔偿广达公司经济损失 | |
| 910,283.14应城市人民法院于 2005 | 16 日下达了< | 2005 | 应法执字第 3 号执行通知 |
| > 本公司已向湖北省高级人民法院申请再审,但该法院尚未作出裁定终止本案执行或提起再审 | |||
| 程序,本公司综合考虑了各项因素后,估计应承担的损失为 600,000 | ,计入当期营业外支出 |
2004 6 27 本公司 2004 年第一次临时股东大会审议通过了关于将药业分公司全部
固定资产 土地使用权及在建工程租赁给大庆医药有限责任公司的议案,2004 7 月初本公司办 理了资产移交手续,本公司租赁固定资产的账面原值为 84,121,709.97 净值 70,156,027.75 租赁期限为 2004 7 1 —2019 6 30 租金总额为 9,200 万元 租金数额逐年 递增 其中,2004 年租金为 500,000 同时将药业分公司的预付专利款 5,232,000 专利权 特许经营权等无形资产 738,583.08 元按账面价值转让给大庆医药有限责任公司及其子公司黑龙 江麦迪森制药有限公司 存货 4,205,035.13 元按市场价格转让给大庆医药有限责任公司
本财务报表经本公司第三届董事会第二次会议于 2005 4 16 日批准报出