Daqin Railway Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2021

Aug 26, 2021

2021 年半年度报告

公司代码：601006 公司简称：大秦铁路

大秦铁路股份有限公司 2021 年半年度报告

1 / 177

2021 年半年度报告

重要提示

• 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

• 整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

• 二、 公司全体董事出席董事会会议。

• 三、 本半年度报告未经审计。

• 四、 公司负责人程先东、总经理韩洪臣、主管会计工作负责人田惠民及会计机构负责人（会计主

• 管人员）孙洪涛声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

• 五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无

• 六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告所涉及的未来经营计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬

请投资者注意投资风险。

• 七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

• 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

• 九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性

否

• 十、 重大风险提示

公司已在本半年度报告中详细描述了可能存在的相关风险，具体内容和应对措施详见半年度 报告第三节管理层讨论与分析中“可能面对的风险”部分。

十一、 其他

□适用 √不适用

2 / 177

2021 年半年度报告

目录

目录	目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4 第二节 公司简介和主要财务指标................................................................................................. 4 第三节 管理层讨论与分析............................................................................................................. 6 第四节 公司治理........................................................................................................................... 15 第五节 环境与社会责任............................................................................................................... 17 第六节 重要事项........................................................................................................................... 19 第七节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 25 第八节 优先股相关情况............................................................................................................... 28 第九节 债券相关情况................................................................................................................... 28 第十节 财务报告........................................................................................................................... 31
备查文件目录	载有公司法定代表人、总经理、主管会计工作负责人、会计机构负责人 （会计主管人员）签名并盖章的财务报表
	载有公司董事长签名的半年度报告文本
	报告期内在上海证券交易所网站上公开披露的公告文本

3 / 177

2021 年半年度报告

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
证监会	指	中国证券监督管理委员会
上交所	指	上海证券交易所
公司、本公司、大秦铁路	指	大秦铁路股份有限公司
报告期	指	2021 年1-6 月
国铁集团	指	中国国家铁路集团有限公司
太原局集团公司	指	中国铁路太原局集团有限公司
中鼎物流	指	山西中鼎物流集团有限公司
朔黄公司	指	国能朔黄铁路发展有限责任公司
侯禹公司	指	山西侯禹铁路有限责任公司
大秦经贸	指	大秦铁路经贸发展有限公司
太兴公司	指	山西太兴铁路有限责任公司
秦港股份	指	秦皇岛港股份有限公司
晋云物流	指	山西晋云现代物流有限公司
唐港公司	指	唐港铁路有限责任公司
浩吉铁路	指	浩吉铁路股份有限公司
西南环铁路公司	指	太原铁路枢纽西南环线有限责任公司
Locotrol	指	机车无线同步控制技术
GSM-R	指	专门为铁路通信设计的综合专用数字移动通信系统
四补	指	客运不足货运补、长途不足管内补、春运不足春游 补、冬季不足夏季补
两高一远	指	高运价、高附加值、远距离运输

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

一、 公司信息
公司的中文名称	大秦铁路股份有限公司
公司的中文简称	大秦铁路
公司的外文名称	Daqin Railway Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写	Daqin Railway
公司的法定代表人	程先东

二、 联系人和联系方式

董事会秘书	证券事务代表
张利荣	丁一
山西省太原市建设北路202号	山西省太原市建设北路202号
0351-2620620	0351-2620620

4 / 177

2021 年半年度报告

传真	0351-2620604	0351-2620604
电子信箱	dqtl@daqintielu.com	dqtl@daqintielu.com

三、 基本情况变更简介

三、 基本情况变更简介
公司注册地址	山西省大同市站北街14号
公司注册地址的历史变更情况	037005
公司办公地址	山西省太原市建设北路202号 山西省大同市站北街14号
公司办公地址的邮政编码	030013（太原） 037005（大同）
公司网址	http://www.daqintielu.com
电子信箱	dqtl@daqintielu.com
报告期内变更情况查询索引	无变更

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称	《上海证券报》和《中国证券报》
登载半年度报告的网站地址	www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点	公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引	无变更

五、 公司股票简况

股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码	变更前股票简称
A股	上海证券交易所	大秦铁路	601006	无变更

六、 其他有关资料

□适用 √不适用

七、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

主要会计数据	本报告期 （1－6月）	上年同期	上年同期	本报告期比上 年同期增减 (%)
		调整后	调整前
营业收入	38,611,821,633	33,604,624,932	33,455,557,200	14.90
归属于上市公司股东的净利润	7,462,541,397	5,492,889,499	5,575,800,778	35.86
归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润	7,481,382,118	5,499,605,069	5,499,605,069	36.03
经营活动产生的现金流量净额	9,662,203,627	2,937,766,920	2,877,529,517	228.90
	本报告期末	上年度末		本报告期末比 上年度末增减 (%)
		调整后	调整前
归属于上市公司股东的净资产	120,803,529,655	124,210,285,062	120,928,812,178	-2.74
总资产	195,212,368,654	191,142,383,888	182,202,658,667	2.13

5 / 177

2021 年半年度报告

(二) 主要财务指标

主要财务指标	本报告期 （1－6月）	上年同期	上年同期	本报告期比 上年同期增 减(%)
		调整后	调整前
基本每股收益（元／股）	0.50	0.37	0.38	35.14
稀释每股收益（元／股）	0.42	0.37	0.38	13.51
扣除非经常性损益后的基本每股收 益（元／股）	0.50	0.37	0.37	35.14
加权平均净资产收益率（%）	6.04	4.61	4.82	增加1.43个 百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净 资产收益率（%）	6.05	4.62	4.75	增加1.43个 百分点

公司主要会计数据和财务指标的说明 √适用 □不适用

2021 年上半年，归属于上市公司股东的净利润同比增长的主要原因是2021 年上半年公司货

物发送量、旅客发送量、换算周转量等业务指标同比增长。

八、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

九、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

√适用 □不适用
	单位：元 币种：人民币 金额 附注（如适用） 2,892,463 29,729,892 -12,261,487 -41,506,975 -535,558 2,840,944 -18,840,721
非经常性损益项目	金额	附注（如适用）
非流动资产处置损益	2,892,463
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外	29,729,892
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益	-12,261,487
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-41,506,975
少数股东权益影响额	-535,558
所得税影响额	2,840,944
合计	-18,840,721

十、 其他

□适用 √不适用

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）主要业务、主要产品及其用途

公司主要经营铁路客、货运输业务，同时向国内其他铁路运输企业提供服务。

6 / 177

2021 年半年度报告

货运业务是公司业务收入的主要来源，2021 年上半年货运收入占公司主营业务收入的81.07%。 公司运输的货品以动力煤为主，主要承担晋、蒙、陕等省区的煤炭外运任务。运输的其他货品还 包括焦炭、钢铁等大宗货物，以及集装箱、零散批量货物。

图1 公司主要业务结构图 图2 公司货物发送量结构图

==> picture [150 x 174] intentionally omitted <==

==> picture [148 x 174] intentionally omitted <==

• （数据来源：公司统计数据） （数据来源：公司统计数据）

客运业务是公司重要的业务组成，公司担当开行多列以太原、大同等车站为始发终到的旅客 列车，通达全国大部分省市、自治区，2021 年上半年客运收入占公司主营业务收入的8.05%。 公司同时向国内其他铁路运输企业提供服务，主要包括机车牵引、货车使用、线路使用、货 车修理等，并为大西高铁、晋豫鲁铁路等提供委托运输管理服务。

报告期内，公司主营业务未发生变化。

（二）经营模式及主要业绩驱动因素

公司依据与旅客、托运人之间签订的铁路运输合同（旅客车票、货物运单等），依托铁路网络为 旅客、托运人提供铁路运输服务并获得运输收入。公司执行国家和行业所制定的运价政策。2015 年以来，国家给予铁路运输企业更多的自主定价权，建立了更加灵活的运价上下浮动机制，增加 了价格弹性。

影响公司业绩的因素主要包括业务量的波动、铁路运价调整及经营成本的控制等。 （三）行业发展情况说明

报告期内，铁路行业认真贯彻落实中央大力发展绿色经济、调整运输结构的部署要求，深入 推进货运提质增效，充分发挥铁路在国家综合交通运输体系的骨干作用。

7 / 177

2021 年半年度报告

货物方面，实施“四补”经营策略，大力组织“以货补客”，充分运用高铁成网后释放的既 有线货运能力，推动铁路货运量持续稳步增长，有效助力经济社会发展，服务新发展格局。据国 铁集团数据，2021 年1-6 月，国家铁路发送货物18.45 亿吨，同比增长8.9%。日均装车16.8 万 车，同比增长10.2%。

客运方面，铁路旅客运输逐步恢复向好。据国铁集团数据，上半年全国铁路累计发送旅客 13.65 亿人次，同比增加5.48 亿人次，增幅67%。

投资方面，上半年全国铁路累计完成固定资产投资2,989 亿元。2021 年2 月份印发的《国家 综合立体交通网规划纲要》提出，未来15 年（2021 年-2035 年）将建设铁路5.4 万公里，其中高 速铁路3.2 万公里，普速铁路2.2 万公里。由此可见，未来一段时期内，铁路行业仍处于良好的 战略机遇期。

（四）市场地位

报告期内，公司完成货物发送量3.42 亿吨，占全国铁路货物发送总量23.66 亿吨的14.45%。 完成煤炭发送量2.88 亿吨，占全国铁路煤炭发送总量12.8 亿吨的22.50%，继续在全国铁路货运 市场中占有重要地位，在区域煤炭运输方面具有较强的竞争优势。

二、报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

1、战略地位： 公司路网纵贯三晋南北，横跨晋冀津京两省两市，拥有的铁路干线衔接了我国北方 地区最重要的煤炭供应区域和中转枢纽，在路网中处于“承东启西”的战略位置，在国家煤炭运 输大格局中处于重要地位。

2、货源和客户： 公司的主要货源地山西省、内蒙古自治区、陕西省煤炭资源丰富，是我国最重要 的煤炭产销区域。根据国家能源发展战略布局，国内煤炭生产重心向中西部地区转移，公司主要 货源地煤炭资源集中度持续提升，供应能力更加凸显。公司主要客户多为大型煤炭产销企业，有 较强生产能力和外运需求，对公司依存度高，与公司保持着长期、稳定的合作关系。

3、技术体系： 公司拥有成熟、先进、可靠的铁路煤炭重载运输技术体系。所辖大秦线是具有世界 先进水平、年运量最大的现代化专业煤炭运输线路，应用Locotrol、GSM-R 等重载技术，配置了 性能先进的机车、车辆等设备，实现2 万吨重载列车常态化开行，完成了3 万吨重载列车运行试 验。公司依托北同蒲、宁岢线等万吨、2 万吨装车点和秦皇岛、曹妃甸等煤炭接卸港口，组织大 规模自动化装卸和重载直达运输，形成了完整、先进、高效的煤炭重载集疏运系统。

4、技术队伍： 公司长期经营铁路运输业务，建立了一整套安全、高效的运输组织管理机制和调度 指挥系统，拥有一支技术过硬、经验丰富、精干高效的铁路运输管理和专业技术队伍。

8 / 177

2021 年半年度报告

5、盈利能力： 公司保持较高的利润率水平，经营活动产生的现金流较为充沛。 三、经营情况的讨论与分析

煤炭是公司最主要的运输货品，煤炭市场的供需波动对公司经营业务的影响较大。报告期内， 国内煤炭消费快速增长，煤炭生产总体稳定，煤炭进口出现快速下降，煤炭市场供需两旺，价格 高位波动。

从煤炭需求端看，2021 年上半年，我国经济持续稳定恢复，全社会用电量同比增长16.2%， 较2019 年同期增长15.8%。上半年水泥产量同比增长14.1%。发电、建材用煤增加，拉动煤炭消 费较快增长。国家能源局数据显示，2021 年上半年国内煤炭消费量同比增长10.7%，较2019 年同 期增长8.1%。其中，发电、建材用煤分别较上年同期增长15.7%、12%。

从煤炭供应端看，中国煤炭工业协会公布数据显示，2021 年1-6 月，全国规模以上企业原煤 产量19.5 亿吨，同比增长6.4%。全国累计进口煤炭1.4 亿吨，同比下降19.7%，利好铁路等煤炭 运输。总体而言，2021 年上半年煤炭供应总体稳定，结构有所优化。

煤炭运输方面，下游需求旺盛，加之煤价高位运行，煤炭产销企业发运积极性较高。铁路行 业抢抓煤炭运输需求旺盛的有利时机，开展电煤保供专项行动，大力开行万吨列车，促进煤炭运 量强劲增长，保障煤炭供应和市场稳定。2021 年1-6 月，国家铁路煤炭运量完成9.61 亿吨，同 比增长12.4%。煤炭、电煤日均装车7.6 万车和4.9 万车，同比分别增长12.9%、19.4%。

报告期内，公司聚焦“四补”经营策略，突出以货补客，实施网格化、契约化、项目化、集中 化营销机制，增运增效成效显著。一是把协议运输作为稳定运量基本盘的主要抓手，加强煤炭中 长期合同、大宗稳量运输协议签订和兑现分析，分层级包保盯控、分阶段警示提醒、分类别营销 走访，在稳住基础货源的同时，确保了运输目标兑现；二是持续挖掘“公转铁”运输潜能，通过 增加集装箱、敞顶箱运量，试点推行入厂焦炭、煤炭、矿石、出厂钢铁一体化打包服务，开发新 增量；三是抓住大宗需求旺盛、管内运力充足的有利时机，强化运输组织，充分释放煤运大通道 潜力，围绕大秦、侯月线装车上量，优化作业环节，精细调度指挥，优化机辆检修，组织满轴满 长，实施太原铁路枢纽分流，高质量重载运输占比持续提升，提高了运输品质。

2021 年1-6 月，公司货物发送量完成34,178 万吨，同比增长12.4%；换算周转量完成1,957 亿吨公里，同比增长13.0%。日均装车数28,788 车，日均卸车23,599 车，货车周转时间2.56 天， 静载重71.8 吨。

报告期内，公司核心经营资产大秦线货物运输量完成20,917 万吨，同比增长11.5%。日均开 行重车78.7 列。其中，2 万吨57.7 列，1.5 万吨7.6 列，单元万吨2.2 列，组合万吨9.7 列。

9 / 177

2021 年半年度报告

			单位：万吨
	2021 年1-6 月	2020 年1-6 月	变动比例（%）
旅客发送量（万人）	1,880.4	1,163.6	61.6
货物发送量	34,177.7	30,416.0	12.4
其中：煤炭	28,846.5	25,319.4	13.9
货物到达量	29,627.6	25,876.8	14.5
其中：煤炭	26,185.9	21,918.3	19.5
换算周转量（亿吨公里）	1,956.8	1,732.0	13.0
其中：旅客（亿人公里）	15.7	11.5	36.5
货物（亿吨公里）	1,941.1	1,720.5	12.8

客运方面，统筹疫情防控，建立运力快速反应机制，紧盯春运、暑运、小长假市场需求，提 前预测客流，科学调增运力，深化“一日一图”，千方百计增运。落实春游营销方案，融入山西 全域旅游，组织开行旅游专列，着力引流入晋。利用调图契机，延伸列车开行范围，进一步提升 了客运产品供给和等级。同时，持续提升客运服务质量，延长互联网售退票办理时间，优化静音 车厢。保持人工服务和现金购票等传统服务渠道，保障老年人和脱网人群顺畅出行。2021 年上半 年，公司完成旅客发送量1,880 万人次，增幅61.6%。

下半年，宏观经济延续稳定复苏态势，经济基本面向好将对全社会电力、煤炭需求形成良性 支撑。度冬用煤等季节性传统用煤高峰来临，电煤库存不高等因素也将对国内煤炭消费形成较好 拉动，国内煤炭需求有望延续增长态势。

煤炭供应方面，国家相关部委积极推进煤炭增产保供工作。国家发改委督促相关方加快流通 效率，保障电煤供应，促进煤炭市场平稳运行。随着煤炭优质产能逐步释放、煤矿产能核增加快 推进，预计国内煤炭产量将对需求形成有效支撑。

从公司层面来看，进入下半年，国铁集团持续加强煤炭运输保供，指导各铁路运输企业加大 晋、陕、蒙、新等煤炭主产区外运力度，优先装运电煤，增加电煤装车比重，加强煤炭中长期合 同兑现，确保产运需有序衔接。运力支持和需求驱动为公司的煤炭运输业务提供了良好的经营环 境。同时，国家及各地方政府继续深入推进运输结构调整，煤炭等大宗货物向铁路运输集中的趋 势更加明显，加之社会物流总量保持良好增势，都为公司进一步挖掘“公转铁”“散改集”等增 量提供了支撑。

也应看到，当前公司统筹推进安全运输经营和疫情防控等工作的压力依然较大。客运受到疫 情反复的影响，恢复周期延长。煤炭市场供需两端变化对货物运输形成扰动。同时，安全投入持 续加大，人工成本等刚性支出继续增加，节支降耗空间进一步压缩等，都需要公司积极应对、综 合施策。

10 / 177

2021 年半年度报告

下半年，公司将聚焦全年运量目标，致力于打造高效集约、融合畅通、绿色环保及稳定可靠 的货运服务体系。一是稳定“基本盘”，加强与煤企、电厂等重点企业合作，加大“公转铁”“两 高一远”等货源组织，紧盯协议兑现率，锁定大宗货源，集中力量抢运电煤。发展现代物流，联 动上下游、产运销，全方位发展集装箱运输，推进多式联运；二是打好“主通道”，构建做强大秦、扩 大石太、联通浩吉、强化侯月、畅通同蒲的运输新格局，加快专用线和“短平快”工程建设，完 善集疏运体系，打满通道能力；三是打通“关节点”，加强分界口运输组织，协调做好区域车流、 编组协作互保，科学编制运输方案，为运输上量提供支撑；四是适应疫情防控常态化要求，精准 实施“一日一图”，抓好暑运及国庆等运输组织，不断完善客运产品体系。聚焦新开动车、动车 延伸，提升客运产品效益；五是加强全面预算管理，强化动态管控，切实保障安全投入，压缩一 切非必要支出。狠抓节支降耗目标落地，确保提质创效目标兑现。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来 会有重大影响的事项

□适用 √不适用

四、报告期内主要经营情况

一 ( ) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

		单位：元	币种：人民币
科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业收入	38,611,821,633	33,604,624,932	14.90
营业成本	28,553,041,380	26,689,023,949	6.98
销售费用	96,851,564	79,402,458	21.98
管理费用	369,889,055	252,246,340	46.64
财务费用	136,084,471	140,041,364	-2.83
经营活动产生的现金流量净额	9,662,203,627	2,937,766,920	228.90
投资活动产生的现金流量净额	-4,223,126,891	-1,050,553,517	301.99
筹资活动产生的现金流量净额	-1,387,614,160	-3,604,623,114	-61.50

营业收入变动原因说明：主要由于本期客运及货运发送量增加。 营业成本变动原因说明：主要由于本期客运及货运支出增加。 销售费用变动原因说明：主要是销售人员人工成本上升。 管理费用变动原因说明：主要是本期计提专项工作经费。 财务费用变动原因说明：主要由于本期利息收入增加。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要由于本期收到的运输款项增加。 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要由于本期支付西南环铁路公司股权收购款。 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要由于本期尚未支付股利。

2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用 √不适用

11 / 177

2021 年半年度报告

( 二 ) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

( 三 ) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

						单位：元
项目名称	本期期末数	本期期末 数占总资 产的比例 （%）	上年期末数	上年期 末数占 总资产 的比例 （%）	本期期末金 额较上年期 末变动比例 （%）	情况说明
应收款项融资	680,247,394	0.35	2,855,412,719	1.49	-76.18	主要由于本期银行承 兑汇票到期承兑
预付款项	589,391,694	0.30	154,406,683	0.08	281.71	主要由于本期预付钢 轨等材料款增加
其他应收款	2,476,540,207	1.27	1,681,495,377	0.88	47.28	主要是应收增值税流 转等款项增加
其他非流动资产	55,634,522	0.03	42,635,298	0.02	30.49	主要由于本期预付工 程款项增加
使用权资产	585,110,708	0.30	0	0.00	-	主要由于新租赁准则 实施，确认使用权资产
短期借款	183,144,708	0.09	121,096,247	0.06	51.24	主要是本期子公司新 增短期借款
应付票据	764,836,967	0.39	2,180,000	0.00	34,984.26	主要由于本期以票据 支付的款项增加
合同负债	1,250,440,350	0.64	1,946,389,564	1.02	-35.76	主要由于本期预收运 费减少
其他应付款	12,283,207,098	6.29	4,755,581,617	2.49	158.29	主要是待支付上年股 利
其他流动负债	118,780,421	0.06	184,297,851	0.10	-35.55	主要是由于本期待转 销项税额减少
租赁负债	392,107,672	0.20	0	0.00	-	主要由于新租赁准则 实施，确认租赁负债
长期应付款	70,643,745	0.04	174,578,745	0.09	-59.53	主要由于新租赁准则 实施，应付融资租赁款 重分类至租赁负债

其他说明 无

1. 境外资产情况

□适用 √不适用

12 / 177

2021 年半年度报告

3. 截至报告期末主要资产受限情况

□适用 √不适用

4. 其他说明

□适用 √不适用

( 四 ) 投资状况分析

1. 对外股权投资总体分析

√适用 □不适用

报告期内，公司未进行股票、权证、可转换债券等证券投资。公司持有A+H 上市公司秦港股 份（股票代码：03369.HK、601326.SH）0.77%的股份，未持有非上市金融企业股权。其中，秦港 股份于2013 年12 月首次公开发行境外上市外资股（H 股）并在香港联合交易所有限公司主板上 市，于2017 年8 月首次公开发行A 股并在上海证券交易所主板上市。

有关报告期内公司对外股权投资详细情况，已载于财务报表附注。

(1) 重大的股权投资

• √适用 □不适用

报告期内，公司已支付西南环铁路公司收购价款36.97 亿元、完成工商登记变更等必要工作， 西南环铁路公司已成为公司之控股子公司。

具体内容详见公司登载于上海证券交易所网站相关公告。

(2) 重大的非股权投资

√适用 □不适用

公司于2020 年4 月27 日召开的五届十七次董事会、于2020 年5 月26 日召开的2019 年年度 股东大会，审议通过了《关于公司公开发行可转换公司债券方案的议案》《关于公司公开发行可 转换公司债券募集资金用于收购中国铁路太原局集团有限公司国有授权经营土地使用权涉及关联 交易暨签署附生效条件的<国有授权经营土地使用权转让协议>的议案》等议案。决定公开发行不 超过320 亿元（含320 亿元）可转换公司债券，募集资金部分用于收购太原局集团国有授权经营 土地使用权。

2020 年4 月27 日，公司与太原局集团在太原市签署附生效条件的《国有授权经营土地使用 权转让协议》，对交易方式与交易价格、土地使用权变更登记、税费负担、过渡期间安排、协议 生效条件等事项进行了约定。

2020 年12 月18 日，公司完成A 股可转换公司债券发行工作，募集资金320 亿元。

本次转让土地面积较大、数量较多，土地转让涉及土地分证合证、规划调整等情况，相关工 作流程较长，目前正在积极推进过程中。截至2021 年6 月30 日，收购中国铁路太原局集团有限 公司国有授权经营土地使用权项目尚未完成交割手续。

13 / 177

2021 年半年度报告

(3) 以公允价值计量的金融资产

√适用 □不适用

					单位：万元
金融资产	初始投资成本	资源来源	报告期购入或 售出情况	报告期内 投资收益情况	公允价值 变动情况
所持秦港股份内资 股股份	6,516	自有资金	0	0	4,941

( 五 ) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

( 六 ) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

1、主要控股公司情况

							单位：元
公司名称	所处 行业	主要产品 或服务	注册 资本 （万元）	权益 比例 （%）	总资产 （元）	净资产 （元）	净利润 （元）
大秦经贸	铁路 辅助	铁路运输设备设施及 配件的制造、安装、 维修、租赁、销售等	13,000	100.00	228,931,593	202,596,013	1,653,792
晋云物流	铁路 物流	货物运输代理服务、 货物运输信息咨询等	7,930	100.00	40,909,822	35,724,847	-1,678,246
侯禹公司	铁路 运输	铁路客货运输服务、 铁路货运装卸仓储等	200,000	92.50	2,831,026,414	2,296,495,089	131,120,834
中鼎物流	铁路 物流	铁路货物装卸、仓储 搬运；物流配送等	209,250	83.64	3,307,523,294	1,392,889,895	-86,005,164
太兴公司	铁路 运输	铁路客货运输服务、 铁路货运装卸仓储等	504,265	74.44	9,176,730,624	3,580,833,068	64,634,857
唐港公司	铁路 运输	铁路运输及铁路运输 服务等	234,226	19.73	12,726,773,528	9,862,391,182	1,082,079,374
西南环铁路 公司(注2)	铁路 运输	铁路运输及铁路相关 服务	132,783	51.00	8,890,577,337	4,126,671,774	-51,046,724

注1：2021 年6 月29 日，迁安路港向公司送达经各方股东签字确认的《迁安路港国际物流有限公 司清算注销报告》和工商局核准的《准予注销登记通知书》（唐登记内注核字〔2021〕第3894 号），迁安路港公司正式注销。

注2：详见附注九、1(1)。

2、主要参股公司情况

		单位：万元	单位：万元
公司名称	主要产品或服务	注册资本	权益比例
朔黄公司	煤炭经营及铁路运输	1,523,115	41.16%

14 / 177

2021 年半年度报告

浩吉铁路	铁路运输	5,985,000	10.00%
秦港股份	港口装卸、仓储、运输和计量服务等	558,741	0.77%

本期朔黄公司实现营业收入10,720,316,963 元，归属于母公司净利润4,239,171,061 元。 ( 七 ) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

五、其他披露事项

• (一) 可能面对的风险

√适用 □不适用

• 1、 对主要客户依赖的风险： 公司主要客户多为煤炭生产、经营企业。如果这些主要客户的产量下 降，或对铁路煤炭运输的需求下降，或自建铁路运输煤炭，公司的业务经营将可能受到不利影响。 2、业务经营风险： 资源类大宗货物是目前公司业务收入的主要来源，资源类大宗货物的市场供需 受宏观经济走势、能源结构调整优化、环保政策变化等因素影响较大，若未来国内资源类大宗货 物需求大幅波动，可能对公司运输业务产生影响。

• 3、运价调整的风险： 运输价格是影响公司营业收入的重要因素之一。若铁路运价政策、清算方式 等发生调整，将给公司经营带来一定影响。

• 4、其他铁路线路竞争的风险： 根据国家路网规划，公司相近地域多条新建铁路陆续开通运营，区 域铁路运输环境发生变化，将对公司运输经营产生一定影响。

• 5、铁路运输事故的风险： 公司一贯重视铁路安全生产工作。尽管如此，公司在经营过程中仍然面 临发生列车相撞、出轨、颠覆、人身伤亡、货物破损、线路损坏等事故的风险。倘若重大运输事 故导致公司财产遭受损失，或导致公司运输业务中断，或导致公司须对其他方受到的损害承担责 任，公司的业务经营和财务状况将可能受到不利影响。

6、自然灾害的风险： 公司运营和建设过程中，铁路设施可能遭受诸如地震、洪水、恶劣气候等自 然灾害的大面积影响，可能造成铁路运输中断，如果发生上述情况，将对公司的业务经营产生不 利影响。

(二) 其他披露事项

√适用 □不适用

• 1、《中国证券报》和《上海证券报》为公司指定的信息披露媒体。

第四节 公司治理

一、股东大会情况简介

会议届次	召开日期	决议刊登的指定网 站的查询索引	决议刊登的披露 日期	会议决议
		15/177

2021 年半年度报告

	2020 年年度股东大会	2021-5-25	www.sse.com.cn	2021-5-26	详见股东大会情 况说明

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 √不适用

• 股东大会情况说明 √适用 □不适用

大秦铁路股份有限公司2020 年年度股东大会于2021 年5 月25 日在山西省太原市建设北路小东

门街口196 号太铁广场召开，出席本次大会的股东及股东代表共61 名，代表的股份总额为

10,110,297,140 股，占总股本的68.0059％，符合《中华人民共和国公司法》《大秦铁路股份有 限公司章程》有关规定。

会议审议通过以下议案：

• 1.关于《大秦铁路股份有限公司2020 年度董事会工作报告》的议案；

• 2.关于《大秦铁路股份有限公司2020 年度监事会工作报告》的议案；

• 3.关于《大秦铁路股份有限公司2020 年度财务决算及2021 年度预算报告》的议案；

• 4.关于大秦铁路股份有限公司2020 年度利润分配方案的议案；

• 5.关于大秦铁路股份有限公司2020 年年度报告及摘要的议案；

• 6.关于续聘年度财务报告审计机构的议案；

• 7.关于续聘年度内部控制审计机构的议案；

• 8.关于选举王道阔先生为公司董事的议案；

• 9.关于选举郝生跃先生为公司独立董事的议案；

• 10.关于选举于峰先生为公司监事的议案。

此外，大会还听取了独立董事2020 年度述职报告。

• 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

√适用 □不适用
姓名	担任的职务	变动情形
王道阔	董事、副董事长	选举
郝生跃	独立董事	选举
于峰	监事、监事会主席	选举
毕守锋	前任董事、副董事长	离任
李孟刚	前任独立董事	离任
郑继荣	前任监事、监事会主席	离任

• 公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明 √适用 □不适用

公司于2021 年5 月25 日召开的2020 年年度股东大会选举王道阔先生为公司第六届董事会董

• 事，选举郝生跃先生为公司第六届董事会独立董事，选举于峰先生为第六届监事会监事。随后召

16 / 177

2021 年半年度报告

开的六届五次董事会选举王道阔先生为公司第六届董事会副董事长，六届五次监事会选举于峰先 生为公司第六届监事会主席。

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增	否
每10 股送红股数（股）
每10 股派息数(元)（含税）
每10 股转增数（股）
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
2021 年半年度公司不进行利润分配或公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

• (一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用 √不适用

• (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用 其他说明

□适用 √不适用 员工持股计划情况

□适用 √不适用 其他激励措施

□适用 √不适用

第五节 环境与社会责任

一、环境信息情况

• (一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用 √不适用

• (二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用 □不适用

1. 因环境问题受到行政处罚的情况

□适用 √不适用

2. 参照重点排污单位披露其他环境信息

√适用 □不适用

公司积极践行“节能环保、绿色发展”的可持续发展理念，严格遵守国家和地方节能环保相 关法规及标准，扎实做好节约资源、降低能耗、减少污染物排放、保护环境的工作。公司配置的 HXD 型电力机车，采用再生制动的先进技术，具有良好的环保、节电性能；配置的CRH380A 型动

17 / 177

2021 年半年度报告

车组噪音低，振动小，气密性高，压力波动小，乘坐环境宽敞明亮、舒适安静。采用轨道结构减 振和声屏障等新技术、新材料，有效降低噪声污染。广泛使用“防扬尘高效覆盖剂”，有效降低 煤炭在运输过程中对环境造成的污染及自身损耗。2021 年上半年，公司未发生重大环境责任事件， 也未受到地方政府行政处罚。

3. 未披露其他环境信息的原因

□适用 √不适用

(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用

(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

□适用 √不适用

(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

√适用 □不适用

公司大力推广应用清洁能源和节能减排新技术、新工艺，打赢蓝天碧水保卫战。2021 年上半 年，安排节能环保专项投资5836.5 万元。通过燃煤锅炉集中供暖供热改造、排水管网改造等举措， 进一步减少能源消耗和污染物排放。公司主要排污指标包括化学需氧量和二氧化硫，2021 年上半 年，化学需氧量实际排放36.9 吨，较计划减排9.1 吨；二氧化硫实际排放335.3 吨，较计划减排 97.2 吨，严格落实环保指标计划，未发生超标排放情况。

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用 □不适用

公司认真贯彻全国脱贫攻坚总结表彰大会精神，不断巩固脱贫攻坚成果，依托山西榆社云竹 生态农业园，继续开发绿色产业，支持乡村振兴。报告期内，公司向当地农民租用土地270 余亩， 支付2021 年土地租金17.55 万元，为农民带来稳定的租金收入；吸纳当地农民就业，增加农民收 入；为农民提供农业技术服务，提高农民种植养殖技术。

为支持革命老区发展，在山西省委、省政府全力推动和国铁集团的大力支持下，2021 年6 月26 日，太中银铁路吕梁至太原南段复兴号动车组列车正式开通。公司精心谋划动车组公交化开 行方案，全面优化客货运输产品，努力满足老区人民群众高品质出行需求，有力地促进了当地的 乡村振兴。同时，依托动车开行连线成网，吕梁丰富的红色资源吸引了更多的游客前来缅怀先辈， 从中感悟吕梁精神，汲取前进力量。

18 / 177

2021 年半年度报告

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用 □不适用

√适用□不适用
承诺背景	承诺 类型	承诺方	承诺 内容	承诺时间及 期限	是否有履行期 限	是否及时严 格履行	如未能及时履行 应说明未完成履 行的具体原因	如未能及时 履行应说明 下一步计划
与再融资相关的承诺	其他	董事、高级管 理人员	公司董事、高 级管理人员 关于发行可 转换公司债 券摊薄即期 回报采取填 补措施的承 诺	2020 年4 月 27 日，长期有 效	是	是	不适用	不适用
	其他	控股股东	公司控股股 东关于发行 可转换公司 债券摊薄即 期回报采取 填补措施的 承诺	2020 年4 月 27 日，长期有 效	是	是	不适用	不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用 √不适用

三、违规担保情况

□适用 √不适用

19 / 177

2021 年半年度报告

四、半年报审计情况

• □适用 √不适用

• 五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用 √不适用

• 六、破产重整相关事项

□适用 √不适用

• 七、重大诉讼、仲裁事项

• □本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

• 八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚 及整改情况

□适用 √不适用

• 九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

• □适用 √不适用

• 十、重大关联交易

• (一) 与日常经营相关的关联交易

• 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

• □适用 √不适用

• 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用 □不适用

公司于2021 年4 月29 日在上海证券交易所网站披露了《大秦铁路股份有限公司日常关联交

• 易2020 年度完成及2021 年度预计公告》【公告编号（临2021-019）】。报告期内，实际履行情 况如下：

1、购买商品、接受劳务的日常关联交易

⑴铁路运输服务

单位：万元 币种：人民币

		关联交易项目	关联方	2021 年1-6 月 发生金额	占同类 业务比 例(%)	较年初预计完成 进度(%)
	1
		路网服务支出		1,254,818	-	47
		其中：线路使用费	北京、郑州、上海 局等集团公司	362,042	100	47
		机车牵引费	北京、郑州、上海 局等集团公司	260,577	100	48
		接触网使用费	北京局等集团公 司，晋豫鲁、太中 银公司及其他铁 路运输企业	70,959	100	45
		货车使用费	国铁集团	169,161	100	52
		其他服务费	北京、郑州、呼和、 太原局等集团公 司	392,079	100	46

20 / 177

2021 年半年度报告

2	非路网服务支出（铁路基础设施及运输设备租 赁、使用）	非路网服务支出（铁路基础设施及运输设备租 赁、使用）	96,539	-	45
	其中：机客车租赁费	成都局、西安局、 太原局集团公司	51,481	100	37
	土地使用租赁	太原局集团公司	35,386	100	126
	房屋使用租赁	太原局集团公司	0	100	0
	其他设施设备租赁	太原局集团公司 及其下属单位	9,672	100	24
	合计		1,351,357	-	47

⑵铁路相关服务

				单位：万元 币种：人民币 占同类 业务比 例(%) 较年初预计完成 进度(%) 9 47 4 10 8 47 8 32 - 41 单位：万元 币种：人民币 占同类 业务比 例(%) 较年初预计完成 进度(%) 100 45 - 45	单位：万元 币种：人民币 占同类 业务比 例(%) 较年初预计完成 进度(%) 9 47 4 10 8 47 8 32 - 41 单位：万元 币种：人民币 占同类 业务比 例(%) 较年初预计完成 进度(%) 100 45 - 45
	关联交易项目	关联方	2021年1-6月发 生金额	占同类 业务比 例(%)	较年初预计完成 进度(%)
1	铁路基础设施及设备维 修服务支出	北京局、西安局等 集团公司	3,491	9	47
2	机车车辆维修服务支出	太原局集团公司 及其下属单位	401	4	10
3	铁路物资采购支出	国铁集团、太原局 集团公司及其下 属单位等	20,574	8	47
4	铁路后勤服务支出	国铁集团、太原局 集团公司及其下 属单位等	7,454	8	32
合计			31,920	-	41
⑶铁路专项委托运输服务
	关联交易项目	关联方	2021年1-6月发 生金额	占同类 业务比 例(%)	较年初预计完成 进度(%)
1	铁路运输设施及其他辅 助服务支出	北京局、太原局集 团公司	4,541	100	45
合计			4,541	-	45

21 / 177

2021 年半年度报告

⑷铁路其他服务

单位：万元 币种：人民币

	关联交易项目	关联方	2021年1-6月发 生金额	占同类 业务比 例(%)	较年初预计完成 进度(%)
1	资金存管	中国铁路财务公司	42,264	1	8
合计			42,264	-	8

2 、销售商品、提供劳务的日常关联交易

⑴.铁路运输服务

单位：万元 币种：人民币

	关联交易项目	关联方	2021年1-6月发 生金额	占同类 业务比 例(%)	较年初预计完成 进度(%)
1	路网服务收入		287,159	-	44
	其中：线路使用费	呼和、西安、沈阳 局等集团公司	53,170	100	46
	机车牵引费	北京、呼和局等集 团公司，晋豫鲁、 太中银公司等	76,978	100	44
	接触网使用费	郑州、北京、西安 局等集团公司	19,959	100	49
	货车使用费	国铁集团	10,850	100	36
	其他服务费	北京、兰州、武汉 局等集团公司	126,202	100	45
2	非路网服务收入
	其中：铁路基础设施及 运输设备租赁、使用	国铁集团	0	-	0
	合计		287,159	-	44

⑵.铁路相关服务

单位：万元 币种：人民币

	关联交易项目	关联方	2021年1-6月 发生金额	占同类 业务比 例(%)	较年初预计完成 进度(%)
1	铁路基础设施及设备维 修服务收入	太原局集团公司及 其下属单位等	3,190	9	64
2	机客货车维修服务收入	国铁集团、太原局集 团公司及其下属单 位	36,707	100	45
		22/177

2021 年半年度报告

3	铁路物资销售收入	上海、太原局集团公 司及其下属单位等	1,622	10	59
4	铁路后勤服务收入等	国铁集团、太原局集 团及其下属单位	6,739	26	39
合计			48,258	-	45

⑶.铁路专项委托运输服务

单位：万元 币种：人民币

	关联交易项目	关联交易项目	关联方	2021年1-6月发 生金额	占同类 业务比 例(%)	较年初预计完成 进度(%)
1	代管代维修收入		大西客专公司、晋 豫鲁公司等	91,067	100	53
合计				91,067	-	53
⑷.铁路其他服务					单位：万元 币种：人民币
	关联交易项目	关联方		2010年1-6月发 生金额	占同类 业务比 例(%)	较年初预计完成 进度(%)
1	资金存管利息收入	中国铁路财务公司		100	0	3
合计				100	-	3

单位：万元 币种：人民币

2021 年1-6 月，公司日常关联交易实际发生支出1,430,082 万元，实际发生收入426,584 万 元，总计1,856,666 万元。

• 3、 临时公告未披露的事项

• □适用 √不适用

• (二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

• 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

• 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

• √适用 □不适用

公司于2020年4月27日、2020年5月20日召开的第五届董事会第十七次会议和2019年年度股东 大会审议通过了《关于公开发行可转换公司债券募集资金用于收购中国铁路太原局集团有限公司 持有的太原铁路枢纽西南环线有限责任公司51%股权涉及关联交易暨签署附生效条件的<股权转让 协议>的议案》。2021年2月1日，公司收到西南环铁路公司告知函。西南环铁路公司已根据股权转 让协议的约定，在山西省市场监督管理局完成工商变更登记。西南环铁路公司成为公司的控股子

23 / 177

2021 年半年度报告

公司。具体内容详见2021年2月2日在上海证券交易所网站披露的大秦铁路股份有限公司《关于太 原铁路枢纽西南环线有限责任公司完成工商变更登记的公告》【临2021-006】。

公司于2021 年4 月支付太原铁路枢纽西南环线有限责任公司股权收购价款36.97 亿元。

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

• (三) 共同对外投资的重大关联交易

• 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

• 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

• (四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

• 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

• (五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

√适用 □不适用

1. 存款业务

√适用 □不适用

					单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
关联方	关联关系	每日最高存款 限额	存款利率 范围	期初余额	本期发生额	期末余额
中国铁路财 务有限责任 公司	最终控股公 司之子公司	5,000,000,000	按实际 利率	83,925,565	422,636,004	506,561,569
合计	/	/	/	83,925,565	422,636,004	506,561,569

2. 贷款业务

□适用 √不适用

1. 授信业务或其他金融业务 □适用 √不适用

2. 其他说明

□适用 √不适用

24 / 177

2021 年半年度报告

(六) 其他重大关联交易

□适用 √不适用

(七) 其他

□适用 √不适用

十一、重大合同及其履行情况

• 1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

• 2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用 √不适用

• 3 其他重大合同

• √适用 □不适用

为进一步优化公司财务管理，提高资金使用效率，增强资金配置能力，公司与中国铁路财务 有限责任公司于2021 年4 月27 日签订《金融财务服务协议》。具体内容详见2021 年4 月29 日 在上海证券交易所网站披露的《大秦铁路关于续签《金融财务服务协议》的公告》【临2021-022】。

十二、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股本变动情况

• (一) 股份变动情况表

• 1、 股份变动情况表

单位：股

	本次变动前		本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动后
	数量	比 例 (%)	发 行 新 股	送 股	公 积 金 转 股	其他	小计	数量	比 例 (%)
一、有限售条件 股份	0	0	0	0	0	0	0	0	0
二、无限售条件 流通股份	14,866,791,491	100				82,889	82,889	14,866,874,380	100
1、人民币普通 股	14,866,791,491	100				82,889	82,889	14,866,874,380	100
三、股份总数	14,866,791,491	100				82,889	82,889	14,866,874,380	100

2、 股份变动情况说明

• √适用 □不适用

经证监会核准，公司于2020年12月14日向社会公开发行面值总额320亿元可转换公司债券，

发行价格100.00 元/张，共计32,000 万张，募集资金总额为人民币320 亿元。本次发行的可转债 于2021 年1 月15 日起在上海证券交易所挂牌交易，债券简称“大秦转债”，债券代码“113044”。

25 / 177

2021 年半年度报告

根据《公开发行可转换公司债券募集说明书》的约定，“大秦转债”自2021 年6 月18 日起 可转换为本公司股份。截至2021 年6 月30 日，累计共有人民币636,000 元“大秦转债”转换为 公司股票，转股数量为82,889 股，占可转债开始转股前公司已发行股份总额的0.0005575%。内 容详见公司于2021 年7 月3 日在上海证券交易所网站披露的《大秦铁路股份有限公司可转债转股 结果暨股份变动公告》。

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如 有）

√适用 □不适用

报告期后到半年报披露日，公司可转债转股金额较小，可转债转股导致的股本变动对每股收

益、每股净资产等财务指标影响较小。

• 4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

• (二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、股东情况

• (一) 股东总数：

截止报告期末普通股股东总数(户) 203,425

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

					单位：股	单位：股	单位：股
	前十名股东持股情况
股东名称 （全称）	报告期内增减	期末持股数量	比例 (%)	持有 有限 售条 件股 份数 量	质押、标记或 冻结情况		股东性质
					股份状 态	数 量
中国铁路太原局集团有限公司	677,800	9,247,644,100	62.20	0	无		国有法人
香港中央结算有限公司	-165,832,386	364,534,099	2.45	0	无		未知
中央汇金资产管理有限责任公司	0	204,154,500	1.37	0	无		国有法人
中国证券金融股份有限公司	-163,937,162	199,494,812	1.34	0	无		国有法人
河北港口集团有限公司	0	158,702,841	1.07	0	无		国有法人
博时基金－农业银行－博时中证 金融资产管理计划	0	119,024,765	0.80	0	无		其他
易方达基金－农业银行－易方达 中证金融资产管理计划	0	119,024,765	0.80	0	无		其他
大成基金－农业银行－大成中证 金融资产管理计划	0	119,024,765	0.80	0	无		其他
嘉实基金－农业银行－嘉实中证 金融资产管理计划	0	119,024,765	0.80	0	无		其他
广发基金－农业银行－广发中证 金融资产管理计划	0	119,024,765	0.80	0	无		其他

26 / 177

2021 年半年度报告

中欧基金－农业银行－中欧中证 金融资产管理计划	0	119,024,765	119,024,765	0.80	0	无		其他
华夏基金－农业银行－华夏中证 金融资产管理计划	0	119,024,765		0.80	0	无		其他
银华基金－农业银行－银华中证 金融资产管理计划	0	119,024,765		0.80	0	无		其他
南方基金－农业银行－南方中证 金融资产管理计划	0	119,024,765		0.80	0	无		其他
工银瑞信基金－农业银行－工银 瑞信中证金融资产管理计划	0	119,024,765		0.80	0	无		其他
中国中煤能源集团有限公司	0	97,515,577		0.66	0	无		国有法人
全国社保基金一零六组合	-8,698,900	92,909,002		0.62	0	无		其他
中国铁路投资有限公司	0	79,719,060		0.54	0	无		国有法人
晋能控股煤业集团有限公司	0	69,284,018		0.47	0	无		国有法人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称			持有无限售条件 流通股的数量		股份种类及数量
					种类		数量
中国铁路太原局集团有限公司			9,247,644,100		人民币普通股		9,247,644,100
香港中央结算有限公司			364,534,099		人民币普通股		364,534,099
中央汇金资产管理有限责任公司			204,154,500		人民币普通股		204,154,500
中国证券金融股份有限公司			199,494,812		人民币普通股		199,494,812
河北港口集团有限公司			158,702,841		人民币普通股		158,702,841
博时基金－农业银行－博时中证金融资产管理计划			119,024,765		人民币普通股		119,024,765
易方达基金－农业银行－易方达中证金融资产管理计划			119,024,765		人民币普通股		119,024,765
大成基金－农业银行－大成中证金融资产管理计划			119,024,765		人民币普通股		119,024,765
嘉实基金－农业银行－嘉实中证金融资产管理计划			119,024,765		人民币普通股		119,024,765
广发基金－农业银行－广发中证金融资产管理计划			119,024,765		人民币普通股		119,024,765
中欧基金－农业银行－中欧中证金融资产管理计划			119,024,765		人民币普通股		119,024,765
华夏基金－农业银行－华夏中证金融资产管理计划			119,024,765		人民币普通股		119,024,765
银华基金－农业银行－银华中证金融资产管理计划			119,024,765		人民币普通股		119,024,765
南方基金－农业银行－南方中证金融资产管理计划			119,024,765		人民币普通股		119,024,765
工银瑞信基金－农业银行－工银瑞信中证金融资产管理 计划			119,024,765		人民币普通股		119,024,765
中国中煤能源集团有限公司			97,515,577		人民币普通股		97,515,577
全国社保基金一零六组合			92,909,002		人民币普通股		92,909,002
中国铁路投资有限公司			79,719,060		人民币普通股		79,719,060
晋能控股煤业集团有限公司			69,284,018		人民币普通股		69,284,018
前十名股东中回购专户情况说明			无
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明			无
上述股东关联关系或一致行动的说明			上述股东除中国铁路太原局集团有限公司与中国铁路 投资有限公司同受中国国家铁路集团有限公司控制 外，未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上 市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 □适用 √不适用

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用 √不适用

27 / 177

2021 年半年度报告

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用 其它情况说明 □适用 √不适用

• (二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

• (三) 其他说明

□适用 √不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第八节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第九节 债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用 √不适用

二、可转换公司债券情况

√适用 □不适用

• (一)转债发行情况

2020 年4 月27 日，公司召开第五届董事会第十七次会议，审议通过了《关于公司符合公开 发行A 股可转换公司债券条件的议案》等相关议案。2020 年5 月20 日，公司召开2019 年年度股 东大会，审议通过了关于公开发行A 股可转换公司债券的有关议案。

经中国证券监督管理委员会《关于核准大秦铁路股份有限公司公开发行可转换公司债券的批 复》（证监许可〔2020〕2263 号）核准，大秦铁路股份有限公司（以下简称“公司”）于2020 年12 月14 日向社会公开发行面值总额320.00 亿元可转换公司债券，发行价格100.00 元/张，共 计32,000 万张，募集资金总额为人民币320.00 亿元。

经上海证券交易所自律监管决定书〔2021〕14 号文同意，公司 320 亿元可转换公司债券于

2021 年1 月15 日起在上海证券交易所挂牌交易，债券简称“大秦转债”，债券代码“113044”。

28 / 177

2021 年半年度报告

(二)报告期转债持有人及担保人情况

可转换公司债券名称	2020年大秦铁路股份有限公司可转换公司债券	2020年大秦铁路股份有限公司可转换公司债券	2020年大秦铁路股份有限公司可转换公司债券
期末转债持有人数			135,825
本公司转债的担保人	无担保
担保人盈利能力、资产状况和信用状况重 大变化情况	不适用
前十名转债持有人情况如下：
可转换公司债券持有人名称		期末持债数量 （元）	持有比例 (%)
中国铁路太原局集团有限公司		3,099,471,000	9.69
登记结算系统债券回购质押专用账户(中国工商银行)		2,582,860,000	8.07
登记结算系统债券回购质押专用账户(中信建投证券股份有限公司)		1,561,362,000	4.88
登记结算系统债券回购质押专用账户(中国农业银行)		1,450,297,000	4.53
登记结算系统债券回购质押专用账户(国信证券股份有限公司)		1,426,121,000	4.46
登记结算系统债券回购质押专用账户(中国建设银行)		1,276,207,000	3.99
张虹		928,681,000	2.90
登记结算系统债券回购质押专用账户(中国银行)		883,073,000	2.76
中国对外经济贸易信托有限公司－外贸信托－睿郡稳享私募证券投资 基金		863,620,000	2.70
登记结算系统债券回购质押专用账户(中信银行)		806,138,000	2.52

(三)报告期转债变动情况

(三)报告期转债变动情况
		单位：元 币种：人民币
可转换公司债券名称	本次变动前	本次变动增减			本次变动后
		转股	赎回	回售
2020 年大秦铁路股份有限公司可 转换公司债券	32,000,000,000	636,000	0	0	31,999,364,000

(四)报告期转债累计转股情况

可转换公司债券名称	2020年大秦铁路股份有限公司可转换公司债券
报告期转股额（元）	636,000
报告期转股数（股）	82,889
累计转股数（股）	82,889
累计转股数占转股前公司已发行股份总数（%）	0.0005575
尚未转股额（元）	31,999,364,000
未转股转债占转债发行总量比例（%）	99.9980

29 / 177

2021 年半年度报告

(五)转股价格历次调整情况

单位：元 币种：人民币

可转换公司债券名称	可转换公司债券名称
转股价格调整日	调整后转股 价格	披露时间	披露媒体	转股价格调整说明
2021-7-8	7.18	2021-7-1	上海证券交易所网站、 《中国证券报》《上海 证券报》	公司2020 年度利润 分配派发现金红利 0.48 元(含税),大 秦转债的转股价格 根据规定由原来的 7.66 元/股调整为 为7.18 元/股，调整 后的转股价格于 2021 年7 月8 日生 效。
截止本报告期末最新转股价格		7.66

(六)公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排

截至本报告期末，公司总资产为1952.12 亿元，总负债642.35 亿元，资产负债率为32.91%。 公司聘请联合信用评级有限公司为本次公开发行可转换公司债券的信用状况进行综合分析和评估， 并于2020 年5 月20 日出具《大秦铁路股份有限公司公开发行可转换公司债券信用评级报告》， 公司主体信用等级为AAA，债券信用等级为AAA，评级展望稳定。本报告期内，评级机构联合资信 在对公司经营状况、行业情况等进行综合分析与评估的基础上，于2021 年6 月28 日出具了《大 秦铁路股份有限公司可转换公司债券2021 年跟踪评级报告》，本次债券信用等级为“AAA”，发 行主体长期信用等级为“AAA”，评级展望“稳定”。本次评级结果较前次没有变化。

公司未来偿付可转债本息的资金主要来源于公司经营活动所产生的现金流。公司主营业务稳 定，财务状况良好，经营活动产生的现金流量充足，具有较强的偿债能力。

(七)转债其他情况说明 无

30 / 177

2021 年半年度报告

第十节 财务报告

一、 审计报告

□适用 √不适用

二、 财务报表

合并资产负债表

2021 年6 月30 日

编制单位： 大秦铁路股份有限公司

			单位：元 币种：人民币
项目	附注	2021 年6 月30 日	2020 年12 月31 日
流动资产：
货币资金	七、1	56,138,838,524	52,087,375,948
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	七、5	7,222,664,323	6,426,586,374
应收款项融资	七、6	680,247,394	2,855,412,719
预付款项	七、7	589,391,694	154,406,683
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	七、8	2,476,540,207	1,681,495,377
买入返售金融资产
存货	七、9	1,625,006,228	1,846,135,450
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	七、13	2,739,525,111	2,734,482,519
流动资产合计		71,472,213,481	67,785,895,070
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	七、17	28,018,106,440	26,361,888,439
其他权益工具投资	七、18	114,570,000	120,555,000
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	七、21	81,958,905,047	84,015,860,968
在建工程	七、22	1,930,334,931	2,338,974,915
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	七、25	585,110,708	0
无形资产	七、26	9,462,628,781	8,865,379,542
开发支出

31 / 177

2021 年半年度报告

商誉
长期待摊费用	七、29	99,020,299	120,137,963
递延所得税资产	七、30	1,515,844,445	1,491,056,693
其他非流动资产	七、31	55,634,522	42,635,298
非流动资产合计		123,740,155,173	123,356,488,818
资产总计		195,212,368,654	191,142,383,888
流动负债：
短期借款	七、32	183,144,708	121,096,247
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	七、35	764,836,967	2,180,000
应付账款	七、36	2,694,969,983	3,465,865,009
预收款项		14,481,447	0
合同负债	七、38	1,250,440,350	1,946,389,564
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	七、39	1,276,153,211	1,111,264,472
应交税费	七、40	1,204,776,340	1,461,688,024
其他应付款	七、41	12,283,207,098	4,755,581,617
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	七、43	721,776,235	848,464,000
其他流动负债		118,780,421	184,297,851
流动负债合计		20,512,566,760	13,896,826,784
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	七、45	11,866,138,129	12,173,833,912
应付债券	七、46	29,135,764,351	28,650,492,806
其中：优先股
永续债
租赁负债	七、47	392,107,672	0
长期应付款	七、48	70,643,745	174,578,745
长期应付职工薪酬	七、49	2,003,501,526	1,966,900,098
预计负债
递延收益		254,028,648	279,316,615
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		43,722,184,071	43,245,122,176
负债合计		64,234,750,831	57,141,948,960
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	七、53	14,866,874,380	14,866,791,491
其他权益工具	七、54	3,358,280,136	3,358,346,883
其中：优先股

32 / 177

2021 年半年度报告

永续债
资本公积	七、55	23,343,144,461	27,323,338,262
减：库存股
其他综合收益	七、57	-516,055,876	-511,567,126
专项储备	七、58	773,660,223	522,190,916
盈余公积	七、59	17,133,996,654	17,133,996,654
一般风险准备
未分配利润	七、60	61,843,629,677	61,517,187,982
归属于母公司所有者权益 （或股东权益）合计		120,803,529,655	124,210,285,062
少数股东权益		10,174,088,168	9,790,149,866
所有者权益（或股东权 益）合计		130,977,617,823	134,000,434,928
负债和所有者权益（或 股东权益）总计		195,212,368,654	191,142,383,888

法定代表人：程先东 总经理：韩洪臣 主管会计工作负责人：田惠民 会计机构负责人：孙洪涛

33 / 177

2021 年半年度报告

母公司资产负债表

2021 年6 月30 日

编制单位：大秦铁路股份有限公司

			单位：元 币种：人民币
项目	附注	2021 年6 月30 日	2020 年12 月31 日
流动资产：
货币资金		56,089,442,599	51,766,577,893
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	十七、1	7,189,219,599	6,152,249,148
应收款项融资		544,047,368	3,246,387,519
预付款项		578,908,879	145,820,483
其他应收款	十七、2	2,077,894,878	1,495,400,521
存货		1,569,592,159	1,783,230,827
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		2,503,416,506	2,611,897,439
流动资产合计		70,552,521,988	67,201,563,830
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	十七、3	40,356,802,723	35,467,594,612
其他权益工具投资		114,570,000	120,555,000
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		55,408,557,389	57,404,906,098
在建工程		1,905,184,606	1,040,477,301
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		497,201,385	0
无形资产		3,476,741,945	3,521,431,178
开发支出
商誉
长期待摊费用		97,910,839	118,982,975
递延所得税资产		1,303,250,772	1,273,937,442
其他非流动资产		5,999,663	3,992,539
非流动资产合计		103,166,219,322	98,951,877,145
资产总计		173,718,741,310	166,153,440,975
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据		116,568,467	2,180,000
应付账款		4,615,537,692	4,175,280,991
预收款项		2,598,413	0

34 / 177

2021 年半年度报告

合同负债		1,247,018,890	1,925,448,233
应付职工薪酬		1,260,384,350	1,097,793,583
应交税费		960,831,999	1,259,837,122
其他应付款		11,176,936,703	3,961,550,737
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		208,252,680	0
其他流动负债		118,156,124	183,399,834
流动负债合计		19,706,285,318	12,605,490,500
非流动负债：
长期借款
应付债券		29,135,764,351	28,650,492,806
其中：优先股
永续债
租赁负债		306,607,672	0
长期应付款		60,843,745	60,278,745
长期应付职工薪酬		1,989,317,582	1,952,659,000
预计负债
递延收益		58,879,725	80,073,581
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		31,551,413,075	30,743,504,132
负债合计		51,257,698,393	43,348,994,632
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		14,866,874,380	14,866,791,491
其他权益工具		3,358,280,136	3,358,346,883
其中：优先股
永续债
资本公积		24,321,364,592	25,029,220,103
减：库存股
其他综合收益		-516,318,486	-511,829,736
专项储备		752,919,572	521,271,703
盈余公积		16,399,405,815	16,399,405,815
未分配利润		63,278,516,908	63,141,240,084
所有者权益（或股东权 益）合计		122,461,042,917	122,804,446,343
负债和所有者权益（或 股东权益）总计		173,718,741,310	166,153,440,975

法定代表人：程先东 总经理：韩洪臣 主管会计工作负责人：田惠民 会计机构负责人：孙洪涛

合并利润表

2021 年1—6 月

		单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	附注	2021 年半年度	2020 年半年度
一、营业总收入	七、61	38,611,821,633	33,604,624,932
其中：营业收入	七、61	38,611,821,633	33,604,624,932
利息收入
已赚保费

35 / 177

2021 年半年度报告

手续费及佣金收入
二、营业总成本	七、61	29,292,255,660	27,220,791,196
其中：营业成本	七、61	28,553,041,380	26,689,023,949
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	七、62	136,305,574	60,077,085
销售费用	七、63	96,851,564	79,402,458
管理费用	七、64	369,889,055	252,246,340
研发费用		83,616	0
财务费用	七、66	136,084,471	140,041,364
其中：利息费用		763,661,906	332,280,241
利息收入		693,631,227	231,504,671
加：其他收益	七、67	29,729,892	92,908,072
投资收益（损失以“－”号填列）	七、68	1,653,307,948	1,387,089,882
其中：对联营企业和合营企业的投 资收益		1,653,307,948	1,383,138,251
以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填 列）
公允价值变动收益（损失以“－” 号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	七、71	6,877,279	444,079
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填 列）	七、73	0	706,270
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		11,009,481,092	7,864,982,039
加：营业外收入	七、74	7,722,430	86,446,628
减：营业外支出	七、75	46,336,942	78,593,823
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		10,970,866,580	7,872,834,844
减：所得税费用	七、76	2,638,347,943	1,804,739,518
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		8,332,518,637	6,068,095,326
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－” 号填列）		8,332,518,637	6,068,095,326
2.终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏 损以“-”号填列）		7,462,541,397	5,492,889,499
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填 列）		869,977,240	575,205,827
六、其他综合收益的税后净额		-4,488,750	-21,803,648

36 / 177

2021 年半年度报告

（一）归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额		-4,488,750	-21,803,648
1.不能重分类进损益的其他综合收益		-4,488,750	-21,803,648
（1）重新计量设定受益计划变动额		0	-1,148
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动		-4,488,750	-21,802,500
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额
七、综合收益总额		8,328,029,887	6,046,291,678
（一）归属于母公司所有者的综合收益 总额		7,458,052,647	5,471,085,851
（二）归属于少数股东的综合收益总额		869,977,240	575,205,827
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)		0.50	0.37
（二）稀释每股收益(元/股)		0.42	0.37

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净亏损为：人民币12,261,487 元, 上 期被合并方实现的净亏损为：人民币 105,464,961 元。

法定代表人：程先东 总经理：韩洪臣 主管会计工作负责人：田惠民 会计机构负责人：孙洪涛

37 / 177

2021 年半年度报告

母公司利润表 2021 年1—6 月 单位：元 币种：人民币	母公司利润表 2021 年1—6 月 单位：元 币种：人民币	母公司利润表 2021 年1—6 月 单位：元 币种：人民币	母公司利润表 2021 年1—6 月 单位：元 币种：人民币
项目	附注	2021 年半年度	2020 年半年度
一、营业收入	十七、4	36,173,787,370	31,060,009,705
减：营业成本	十七、4	28,027,871,641	25,409,357,952
税金及附加		115,523,769	50,010,037
销售费用		96,850,267	79,396,149
管理费用		288,125,532	177,625,628
研发费用		83,616	0
财务费用		-121,484,865	-158,487,803
其中：利息费用		494,799,307	26,159,691
利息收入		682,774,818	225,006,680
加：其他收益		26,993,828	88,747,491
投资收益（损失以“－”号填 列）	十七、5	1,755,879,421	1,389,230,689
其中：对联营企业和合营企业 的投资收益		1,662,374,595	1,385,383,189
以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“-”号 填列）
净敞口套期收益（损失以“-” 号填列）
公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）
信用减值损失（损失以“-” 号填列）		4,550,561	-4,762
资产减值损失（损失以“-” 号填列）
资产处置收益（损失以“－” 号填列）		0	690,999
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		9,554,241,220	6,980,772,159
加：营业外收入		3,256,414	86,272,484
减：营业外支出		46,241,666	78,142,562
三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列）		9,511,255,968	6,988,902,081
减：所得税费用		2,237,879,442	1,545,976,311
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		7,273,376,526	5,442,925,770
（一）持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列）		7,273,376,526	5,442,925,770
（二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额		-4,488,750	-21,802,500
（一）不能重分类进损益的其他综 合收益		-4,488,750	-21,802,500
1.重新计量设定受益计划变动 额
2.权益法下不能转损益的其他 综合收益

38 / 177

2021 年半年度报告

3.其他权益工具投资公允价值 变动		-4,488,750	-21,802,500
4.企业自身信用风险公允价值 变动
（二）将重分类进损益的其他综合 收益
1.权益法下可转损益的其他综 合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		7,268,887,776	5,421,123,270
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：程先东 总经理：韩洪臣 主管会计工作负责人：田惠民 会计机构负责人：孙洪涛

39 / 177

2021 年半年度报告

合并现金流量表

2021 年1—6 月

		单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		28,787,863,537	23,082,439,756
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	七、 78(1)	341,428,371	229,369,197
经营活动现金流入小计		29,129,291,908	23,311,808,953
购买商品、接受劳务支付的现金		4,110,161,735	5,068,316,206
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金		9,075,550,640	7,970,389,286
支付的各项税费		5,401,380,797	5,987,868,582
支付其他与经营活动有关的现金	七、 78(2)	879,995,109	1,347,467,959
经营活动现金流出小计		19,467,088,281	20,374,042,033
经营活动产生的现金流量净额	七、 79(1)	9,662,203,627	2,937,766,920
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		0	7,505,439
取得投资收益收到的现金		600,000	4,447,500
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额		12,682,490	45,536,858
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	七、 78(3)	683,242,251	216,832,761
投资活动现金流入小计		696,524,741	274,322,558
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金		1,219,129,386	1,324,876,075
投资支付的现金		3,500,000	0
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		3,697,022,246	0
支付其他与投资活动有关的现金

40 / 177

2021 年半年度报告

投资活动现金流出小计		4,919,651,632	1,324,876,075
投资活动产生的现金流量净额		-4,223,126,891	-1,050,553,517
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		2,173,195	0
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		2,173,195	0
取得借款收到的现金		223,431,904	361,624,572
发行债券所收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		36,648,549	105,057,150
筹资活动现金流入小计		262,253,648	466,681,722
偿还债务支付的现金		807,725,300	943,590,000
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		649,091,929	3,110,836,709
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		378,182,959	71,020,202
支付其他与筹资活动有关的现金	七、 78(6)	193,050,579	16,878,127
筹资活动现金流出小计		1,649,867,808	4,071,304,836
筹资活动产生的现金流量净额		-1,387,614,160	-3,604,623,114
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		0	0
五、现金及现金等价物净增加额	七、 79(1)	4,051,462,576	-1,717,409,711
加：期初现金及现金等价物余额		52,087,375,948	15,448,100,632
六、期末现金及现金等价物余额	七、 79(4)	56,138,838,524	13,730,690,921

法定代表人：程先东 总经理：韩洪臣 主管会计工作负责人：田惠民 会计机构负责人：孙洪涛

41 / 177

2021 年半年度报告

母公司现金流量表

2021 年1—6 月

		单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		25,429,481,004	20,117,636,728
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		170,386,231	207,786,367
经营活动现金流入小计		25,599,867,235	20,325,423,095
购买商品、接受劳务支付的现金		3,370,980,333	4,180,219,209
支付给职工及为职工支付的现金		8,987,270,536	7,894,369,642
支付的各项税费		5,183,313,592	5,655,034,440
支付其他与经营活动有关的现金		857,336,368	1,027,793,011
经营活动现金流出小计		18,398,900,829	18,757,416,302
经营活动产生的现金流量净额		7,200,966,406	1,568,006,793
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		49,337,159	0
取得投资收益收到的现金		279,362,001	3,847,500
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额		9,564,680	45,292,018
处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额
收到其他与投资活动有关的现金		672,466,985	210,446,457
投资活动现金流入小计		1,010,730,825	259,585,975
购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金		991,215,132	912,379,704
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额		3,697,022,246	0
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		4,688,237,378	912,379,704
投资活动产生的现金流量净额		-3,677,506,553	-652,793,729
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		833,089,108	0
筹资活动现金流入小计		833,089,108	0
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		0	2,733,455,019
支付其他与筹资活动有关的现金		33,684,255	781,945,053
筹资活动现金流出小计		33,684,255	3,515,400,072
筹资活动产生的现金流量净额		799,404,853	-3,515,400,072
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		0	0
五、现金及现金等价物净增加额		4,322,864,706	-2,600,187,008
加：期初现金及现金等价物余额		51,766,577,893	14,814,550,270
六、期末现金及现金等价物余额		56,089,442,599	12,214,363,262
法定代表人：程先东 总经理：韩洪臣 主管会计工作负责人：田惠民 会计机构负责人：孙洪涛

42 / 177

2021 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2021 年1—6 月

单位：元 币种：人民币

项目			2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度
			归属于母公司所有者权益					少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本 (或 股本)	其他权益工具	资本公积	其他综合收 益	专项储备	盈余公积	未分配利润
一、上年期末余额	14,866,791,491	3,358,346,883	23,898,013,565	-511,567,126	522,182,504	17,133,996,654	61,661,048,207	8,897,517,447	129,826,329,625
加：会计政策变更	0	0	0	0	0	0	0	0	0
前期差错更正	0	0	0	0	0	0	0	0	0
同一控制下企业合并	0	0	3,425,324,697	0	8,412	0	-143,860,225	892,632,419	4,174,105,303
其他	0	0	0	0	0	0	0	0	0
二、本年期初余额	14,866,791,491	3,358,346,883	27,323,338,262	-511,567,126	522,190,916	17,133,996,654	61,517,187,982	9,790,149,866	134,000,434,928
三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列）	82,889	-66,747	-3,980,193,801	-4,488,750	251,469,307	0	326,441,695	383,938,302	-3,022,817,105
（一）综合收益总额	0	0	0	-4,488,750	0	0	7,462,541,397	869,977,240	8,328,029,887
（二）所有者投入和减少资本	82,889	-66,747	-3,980,193,801	0	0	0	0	-138,755,206	-4,118,932,865
1．所有者投入的普通股	0	0	-504,774	0	0	0	0	2,677,969	2,173,195
2．其他权益工具持有者投入资本	82,889	-66,747	561,873	0	0	0	0	0	578,015
3．股份支付计入所有者权益的金额	0	0	0	0	0	0	0	0	0
4．同一控制下企业合并	0	0	-3,980,250,900	0	0	0	0	0	-3,980,250,900
5．其他	0	0	0	0	0	0	0	-141,433,175	-141,433,175
（三）利润分配	0	0	0	0	0	0	-7,136,099,702	-362,761,797	-7,498,861,499
1．提取盈余公积	0	0	0	0	0	0	0	0	0
2．提取一般风险准备	0	0	0	0	0	0	0	0	0
3．对所有者（或股东）的分配	0	0	0	0	0	0	-7,136,099,702	-362,761,797	-7,498,861,499
4．其他	0	0	0	0	0	0	0	0	0
（四）所有者权益内部结转	0	0	0	0	0	0	0	0	0
1．资本公积转增资本（或股本）	0	0	0	0	0	0	0	0	0
2．盈余公积转增资本（或股本）	0	0	0	0	0	0	0	0	0

43 / 177

2021 年半年度报告

3．盈余公积弥补亏损	0	0	0	0	0	0	0	0	0
4．设定受益计划变动额结转留存收益	0	0	0	0	0	0	0	0	0
5．其他综合收益结转留存收益	0	0	0	0	0	0	0	0	0
6．其他	0	0	0	0	0	0	0	0	0
（五）专项储备	0	0	0	0	251,469,307	0	0	15,478,065	266,947,372
1．本期提取	0	0	0	0	443,093,429	0	0	15,481,323	458,574,752
2．本期使用	0	0	0	0	191,624,122	0	0	3,258	191,627,380
（六）其他	0	0	0	0	0	0	0	0	0
四、本期期末余额	14,866,874,380	3,358,280,136	23,343,144,461	-516,055,876	773,660,223	17,133,996,654	61,843,629,677	10,174,088,168	130,977,617,823

项目			2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度
			归属于母公司所有者权益					少数股东权益	所有者权益合 计
	实收资本(或 股本)	其他权益工 具	资本公积	其他综合收 益	专项储备	盈余公积	未分配利润
一、上年期末余额	14,866,791,491	0	23,898,013,565	-655,459,245	736,289,102	16,035,524,180	58,999,875,985	8,342,060,206	122,223,095,284
加：会计政策变更	0	0	0	0	0	0	0	0	0
前期差错更正	0	0	0	0	0	0	0	0	0
同一控制下企业合 并	0	0	3,425,324,697	0	0	0	-14,349,855	927,859,785	4,338,834,627
其他	0	0	0	0	0	0	0	0	0
二、本年期初余额	14,866,791,491	0	27,323,338,262	-655,459,245	736,289,102	16,035,524,180	58,985,526,130	9,269,919,991	126,561,929,911
三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列）	0	0	0	-21,803,648	391,118,354	0	-1,643,170,417	583,302,936	-690,552,775
（一）综合收益总额	0	0	0	-21,803,648	0	0	5,492,889,499	575,205,827	6,046,291,678
（二）所有者投入和减少 资本	0	0	0	0	0	0	0	-12,704,155	-12,704,155
1．所有者投入的普通股	0	0	0	0	0	0	0	0	0
2．其他权益工具持有者投 入资本	0	0	0	0	0	0	0	0	0
3．股份支付计入所有者权 益的金额	0	0	0	0	0	0	0	0	0
4．其他	0	0	0	0	0	0	0	-12,704,155	-12,704,155
（三）利润分配	0	0	0	0	0	0	-7,136,059,916	0	-7,136,059,916

44 / 177

2021 年半年度报告

1．提取盈余公积	0	0	0	0	0	0	0	0	0
2．提取一般风险准备	0	0	0	0	0	0	0	0	0
3．对所有者（或股东）的 分配	0	0	0	0	0	0	-7,136,059,916	0	-7,136,059,916
4．其他	0	0	0	0	0	0	0	0	0
（四）所有者权益内部结 转	0	0	0	0	0	0	0	0	0
1．资本公积转增资本（或 股本）	0	0	0	0	0	0	0	0	0
2．盈余公积转增资本（或 股本）	0	0	0	0	0	0	0	0	0
3．盈余公积弥补亏损	0	0	0	0	0	0	0	0	0
4．设定受益计划变动额结 转留存收益	0	0	0	0	0	0	0	0	0
5．其他综合收益结转留存 收益	0	0	0	0	0	0	0	0	0
6．其他	0	0	0	0	0	0	0	0	0
（五）专项储备	0	0	0	0	391,118,354	0	0	20,801,264	411,919,618
1．本期提取	0	0	0	0	581,763,540	0	0	23,865,770	605,629,310
2．本期使用	0	0	0	0	190,645,186	0	0	3,064,506	193,709,692
（六）其他	0	0	0	0	0	0	0	0	0
四、本期期末余额	14,866,791,491	0	27,323,338,262	-677,262,893	1,127,407,456	16,035,524,180	57,342,355,713	9,853,222,927	125,871,377,136

法定代表人：程先东 总经理：韩洪臣 主管会计工作负责人：田惠民 会计机构负责人：孙洪涛

母公司所有者权益变动表

2021 年1—6 月

单位：元 币种：人民币

项目 一、上年期末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额				2021年半年度	2021年半年度
	实收资本 (或 股本)	其他权益工具	资本公积	其他综合收 益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合 计
	14,866,791,491	3,358,346,883	25,029,220,103	-511,829,736	521,271,703	16,399,405,815	63,141,240,084	122,804,446,343
	0	0	0	0	0	0	0	0
	0	0	0	0	0	0	0	0
	0	0	0	0	0	0	0	0
	14,866,791,491	3,358,346,883	25,029,220,103	-511,829,736	521,271,703	16,399,405,815	63,141,240,084	122,804,446,343

45 / 177

2021 年半年度报告

三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列）	82,889	-66,747	-707,855,511	-4,488,750	231,647,869	0	137,276,824	-343,403,426
（一）综合收益总额	0	0	0	-4,488,750	0	0	7,273,376,526	7,268,887,776
（二）所有者投入和减少资本	82,889	-66,747	-707,855,511	0	0	0	0	-707,839,369
1．所有者投入的普通股	0	0	0	0	0	0	0	0
2．其他权益工具持有者投入资本	82,889	-66,747	561,873	0	0	0	0	578,015
3．股份支付计入所有者权益的金 额	0	0	0	0	0	0	0	0
4．同一控制下企业合并	0	0	-708,417,384	0	0	0	0	-708,417,384
（三）利润分配	0	0	0	0	0	0	-7,136,099,702	-7,136,099,702
1．提取盈余公积	0	0	0	0	0	0	0	0
2．对所有者（或股东）的分配	0	0	0	0	0	0	-7,136,099,702	-7,136,099,702
3．其他	0	0	0	0	0	0	0	0
（四）所有者权益内部结转	0	0	0	0	0	0	0	0
1．资本公积转增资本（或股本）	0	0	0	0	0	0	0	0
2．盈余公积转增资本（或股本）	0	0	0	0	0	0	0	0
3．盈余公积弥补亏损	0	0	0	0	0	0	0	0
4．设定受益计划变动额结转留存 收益	0	0	0	0	0	0	0	0
5．其他综合收益结转留存收益	0	0	0	0	0	0	0	0
6．其他	0	0	0	0	0	0	0	0
（五）专项储备	0	0	0	0	231,647,869	0	0	231,647,869
1．本期提取	0	0	0	0	423,255,336	0	0	423,255,336
2．本期使用	0	0	0	0	191,607,467	0	0	191,607,467
（六）其他	0	0	0	0	0	0	0	0
四、本期期末余额	14,866,874,380	3,358,280,136	24,321,364,592	-516,318,486	752,919,572	16,399,405,815	63,278,516,908	122,461,042,917

项目 一、上年期末余额 加：会计政策变更				2020年半年度	2020年半年度
	实收资本 (或 股本)	其他权益工具	资本公积	其他综合收 益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合 计
	14,866,791,491	0	25,029,220,103	-655,512,920	719,891,758	15,300,933,341	60,391,047,730	115,652,371,503
	0	0	0	0	0	0	0	0
前期差错更正	0	0	0	0	0	0	0	0

46 / 177

2021 年半年度报告

其他	0	0	0	0	0	0	0	0
二、本年期初余额	14,866,791,491	0	25,029,220,103	-655,512,920	719,891,758	15,300,933,341	60,391,047,730	115,652,371,503
三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列）	0	0	0	-21,802,500	386,156,000	0	-1,693,134,146	-1,328,780,646
（一）综合收益总额	0	0	0	-21,802,500	0	0	5,442,925,770	5,421,123,270
（二）所有者投入和减少资本	0	0	0	0	0	0	0	0
1．所有者投入的普通股	0	0	0	0	0	0	0	0
2．其他权益工具持有者投入资本	0	0	0	0	0	0	0	0
3．股份支付计入所有者权益的金 额	0	0	0	0	0	0	0	0
4．其他	0	0	0	0	0	0	0	0
（三）利润分配	0	0	0	0	0	0	-7,136,059,916	-7,136,059,916
1．提取盈余公积	0	0	0	0	0	0	0	0
2．对所有者（或股东）的分配	0	0	0	0	0	0	-7,136,059,916	-7,136,059,916
3．其他	0	0	0	0	0	0	0	0
（四）所有者权益内部结转	0	0	0	0	0	0	0	0
1．资本公积转增资本（或股本）	0	0	0	0	0	0	0	0
2．盈余公积转增资本（或股本）	0	0	0	0	0	0	0	0
3．盈余公积弥补亏损	0	0	0	0	0	0	0	0
4．设定受益计划变动额结转留存 收益	0	0	0	0	0	0	0	0
5．其他综合收益结转留存收益	0	0	0	0	0	0	0	0
6．其他	0	0	0	0	0	0	0	0
（五）专项储备	0	0	0	0	386,156,000	0	0	386,156,000
1．本期提取	0	0	0	0	560,224,918	0	0	560,224,918
2．本期使用	0	0	0	0	174,068,918	0	0	174,068,918
（六）其他	0	0	0	0	0	0	0	0
四、本期期末余额	14,866,791,491	0	25,029,220,103	-677,315,420	1,106,047,758	15,300,933,341	58,697,913,584	114,323,590,857

法定代表人：程先东 总经理：韩洪臣 主管会计工作负责人：田惠民 会计机构负责人：孙洪涛

47 / 177

2021 年半年度报告

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

大秦铁路股份有限公司 (以下称“本公司”) 是依据原中华人民共和国铁道部 (以下称“原铁道 部”) 于2004 年10 月11 日签发的铁政法函【2004】550 号文《关于重组设立大秦铁路股份有限 公司并公开发行A 股股票方案的批复》，由北京铁路局作为主发起人，与大同煤矿集团有限责任 公司、中国中煤能源集团公司、秦皇岛港务集团有限公司、大唐国际发电股份有限公司、同方投 资有限公司和中国华能集团公司等其余六家发起人共同发起设立的股份有限公司，于2004 年10 月28 日正式注册成立，领取注册号为1000001003927 号的企业法人营业执照，公司成立时注册资 本为人民币9,946,454,097 元，注册地为中华人民共和国山西省大同市，总部地址为中华人民共 和国山西省太原市。

经财政部财建【2004】371 号文《财政部关于大秦铁路股份有限公司 (筹) 国有股权管理有关问 题的函》批复，本公司发起人投入资本按65%折股比例折为每股面值为人民币1 元的股份计 9,946,454,097 股，其余人民币5,355,782,976 元列入本公司资本公积。

根据原铁道部的决定，原北京铁路局分立为太原铁路局和北京铁路局，太原铁路局于2005 年4 月29 日取得企业法人营业执照。分立后，原北京铁路局在本公司的全部股份以及原北京铁路局所 属的太原铁路分局、大同铁路分局的全部资产由太原铁路局持有。原北京铁路局及大同铁路分局 与本公司签署的一系列协议也由太原铁路局承继。因此本公司的控股股东由原北京铁路局变更为 太原铁路局。2017 年11 月13 日，太原铁路局由全民所有制企业变更为有限责任公司，公司名称 为“中国铁路太原局集团有限公司”(以下简称“太原局集团公司”)

根据《国务院关于组建中国铁路总公司有关问题的批复》（国函【2013】47 号），公司实际控制 人原铁道部实施“政企分开”，其所属的18 个铁路局（含太原局集团公司、广州铁路集团公司）、 3 个专业运输公司及其他企业的权益划入新组建成立的中国铁路总公司。2019 年6 月18 日，中国 铁路总公司改制为中国国家铁路集团有限公司 (以下简称“国铁集团”)。本公司最终控股公司为 中国国家铁路集团有限公司。

中国证券监督管理委员会 (以下称“中国证监会”) 于2006 年7 月12 日出具的《关于核准大秦 铁路股份有限公司首次公开发行股票的通知》(证监发行字【2006】42 号) 核准本公司发行不超 过50 亿股人民币普通股 (A 股) 股票。本公司于2006 年7 月27 日完成了公开发行3,030,303,030 股人民币普通股 (A 股) 股票的工作。本公司收到本次募集资金净额 (已扣除承销费用以及其他 发行费用合计人民币265,789,676 元) 人民币14,734,210,323 元，其中，增加股本人民币 3,030,303,030 元，增加资本公积金人民币11,703,907,293 元。由此，本公司总股本为人民币 12,976,757,127 元，代表每股人民币1 元的普通股12,976,757,127 股。

本公司分别于2009 年11 月10 日和2009 年11 月27 日召开董事会和临时股东大会并通过决议， 采用向不特定对象公开募集股份的方式增发不超过20 亿股人民币普通股 (A 股)，募集资金用以 收购太原局集团公司运输业务的相关资产和负债 (以下称“目标业务”) 及对国能朔黄铁路发展 有限责任公司41.16%股权投资 (以下称“朔黄铁路股权”及“收购”)，以现金形式向太原局集 团公司支付收购对价327.9 亿元，公开增发实际募集资金金额相对于收购对价款不足部分，本公 司将通过自筹资金方式补足。

本公司于2010 年8 月30 日完成收购对价50%的价款支付，满足了本公司与太原局集团公司签订 的《资产交易协议》和《资产交易协议之补充协议》中约定的资产交割条件：公司完成50%的目 标业务转让价款支付之次日即2010 年8 月31 日为资产交割日。

48 / 177

2021 年半年度报告

经中国证券监督管理委员会证监许可【2020】2263 号文核准，本公司于2020 年12 月14 日公开 发行了总额为人民币320 亿元可转换公司债券(以下简称“可转债”)，可转债持有人可在可转债 发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止的期间内，即2021 年6 月18 日 至2026 年12 月13 日，按照当期转股价格行使将本次可转债转换为本公司股票的权利。截至2021 年6 月30 日止，累计有面值人民币636,000 元可转债转换成公司股票，因转股形成的股份数量累 计为82,889 股，增加股本人民币82,889 元，增加资本公积人民币561,873 元。由此，本公司总 股本为14,866,874,380 元，代表每股人民币1 元的普通股14,866,874,380 股。

本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注九，本公司及子公司以下简称“本集团”。

本报告期内，本集团增加和减少子公司的情况参见附注八、合并范围的变更。

本公司主要从事以煤炭运输为主的铁路货物运输业务以及旅客运输业务。铁路运输收费主要包括 运价和杂费。运价标准由中华人民共和国发展和改革委员会拟定，报国务院批准。杂费为与旅客、 货物运输服务相关的费用，如取送车费、货物暂存费等，资费标准由中国国家铁路集团有限公司 规定。

本财务报表由本公司董事会于2021 年8 月25 日批准报出。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

截至2021 年6 月30 日止6 个月期间纳入合并范围的主要子公司见附注九。

四、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

本集团自2019 年1 月1 日和2020 年1 月1 日起分别执行了中华人民共和国财政部 (以下简称“财 政部”) 2017 年度修订的《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》等新金融工具准则 和《企业会计准则第14 号——收入》，并自2021 年1 月1 日起执行了财政部2018 年度修订的《企 业会计准则第21 号——租赁》(参见附注五、44（1）)。

2. 持续经营

√适用 □不适用

本公司持续经营能力正常，不存在导致对报告期末起12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事 项或情况。

49 / 177

2021 年半年度报告

五、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用 □不适用

本集团应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货的计量、固定资产的折旧、无形资产的摊销以 及收入的确认和计量的相关会计政策是根据本集团相关业务经营特点制定的，具体政策参见附注 五10、附注五15、附注五23(2) 、附注五29、附注五38。

1. 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则的要求，真实、 完整地反映了本公司2021 年6 月30 日的合并财务状况和财务状况、2021 年度的合并经营成果和 经营成果及合并现金流量和现金流量。

此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 (以下简称“证监会”) 2014 年修订 的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其 附注的披露要求。

2. 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

1. 营业周期

□适用 √不适用

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本 位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。

1. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

本集团取得对另一个或多个企业 (或一组资产或净资产) 的控制权且其构成业务的，该交易或事 项构成企业合并。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

对于非同一控制下的交易，购买方在判断取得的资产组合等是否构成一项业务时，将考虑是否选 择采用“集中度测试”的简化判断方式。如果该组合通过集中度测试，则判断为不构成业务。如 果该组合未通过集中度测试，仍应按照业务条件进行判断。

当本集团取得了不构成业务的一组资产或净资产时，应将购买成本按购买日所取得各项可辨认资 产、负债的相对公允价值基础进行分配，不按照以下企业合并的会计处理方法进行处理。

(1) 同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控 制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制方合并财务报 表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 (或发行股份面值总额) 的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。为进 行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方 控制权的日期。

50 / 177

2021 年半年度报告

(2) 非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产 (包括购买日之前所持有的被购买方的 股权) 、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的 被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数则计入 当期损益。本集团将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券 或债务性证券的初始确认金额。本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。 付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取 得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对 被购买方控制权的日期。

通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本集团 会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益或其他综合收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的权益法核算下的以后可重分类进损 益的其他综合收益及其他所有者权益变动 (参见附注五、21(2)(b)) 于购买日转入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 的，购买日之前确认的其他综合收益于购买日转入留存收益。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

(1) 总体原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。控制，是 指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运 用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考 虑与被投资方相关的实质性权利 (包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利) 。子 公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利 润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。

如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额 的，其余额仍冲减少数股东权益。

当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或会 计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交 易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的， 则全额确认该损失。

(2) 合并取得子公司

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子公司的各 项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司在本公司最终控制 方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行 相应调整。

51 / 177

2021 年半年度报告

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被 购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并 范围。

(3) 处置子公司

本集团丧失对原有子公司控制权时，由此产生的任何处置收益或损失，计入丧失控制权当期的投 资收益。对于剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，由此产生 的任何收益或损失，也计入丧失控制权当期的投资收益。

通过多次交易分部处置对子公司长期股权投资直至丧失控制权的，按下述原则判断是否为一揽子 交易：

• 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

如果各项交易不属于一揽子交易的，则在丧失对子公司控制权以前的各项交易，按照不丧失控制 权的情况下部分处置对子公司的股权投资的会计政策进行处理。

(4) 少数股东权益变动

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净资 产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积 (股本溢价)，资本公积 (股本溢价) 不足冲减的，调整留存收益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用 √不适用

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

□适用 √不适用

10. 金融工具

√适用 □不适用

本集团的金融工具包括货币资金、除长期股权投资 (参见附注五、21) 以外的股权投资、应收款 项、应付款项、借款、应付债券及股本等。

52 / 177

2021 年半年度报告

(1) 金融资产及金融负债的确认和初始计量

金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。

在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融 负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于不具有重大融资成分的应收账款，本集团按照根据 附注五、38 的会计政策确定的交易价格进行初始计量。

(2) 金融资产的分类和后续计量

• (a) 本集团金融资产的分类

本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融 资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式 发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分 类为以摊余成本计量的金融资产：

• 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

• • 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付。

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分 类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

• 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目

• 标；

• 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额

• 为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角 度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其 余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如 果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。

管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团 所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客 观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金 融资产的业务模式。

53 / 177

2021 年半年度报告

本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现 金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初 始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、 以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的 时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

(b) 本集团金融资产的后续计量

• 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失 (包括利息和股利 收入) 计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

• 以摊余成本计量的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何 套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减 值时，计入当期损益。

• 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损 失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计 入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

• 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失 计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中 转出，计入留存收益。

(3) 金融负债的分类和后续计量

本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的 金融负债。

• 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债。

初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或 损失 (包括利息费用) 计入当期损益。

• 以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

54 / 177

2021 年半年度报告

(4) 抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以 相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

• 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

• 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

• (5) 金融资产和金融负债的终止确认

满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：

• 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

• 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

• • 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：

• 被转移金融资产在终止确认日的账面价值；

• • 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额 (涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投 资) 之和。

金融负债 (或其一部分) 的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债 (或该部分金融负 债)。

(6) 减值

本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

• 以摊余成本计量的金融资产；

• 合同资产；

• 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资。

本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且 其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是 指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量 之间的差额，即全部现金短缺的现值。

在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限 (包括考 虑续约选择权) 。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的 预期信用损失。

55 / 177

2021 年半年度报告

未来12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12 个月内 (若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期 预期信用损失的一部分。

对于应收账款和合同资产，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失 准备。本集团基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历 史经验根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调 整。

除应收账款和合同资产外，本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12 个月内预期信用 损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量 其损失准备：

• 该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或

• 该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便 较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的 能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

信用风险显著增加

本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确 定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即 可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：

• 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

• 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级 (如有) 的严重恶化；

• 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

• • 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生 重大不利影响。

根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。 以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如 逾期信息和信用风险评级。

已发生信用减值的金融资产

本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多 项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包 括下列可观察信息：

• 发行方或债务人发生重大财务困难；

• 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

56 / 177

2021 年半年度报告

• 本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会

• 做出的让步；

• 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

• 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用 损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以 摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备， 不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的 账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有 资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能 受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(7) 权益工具

本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对 价和交易费用，减少股东权益。

回购本公司股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出转为库存股成本，同时进 行备查登记。库存股不参与利润分配，在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。

库存股注销时，按注销股票面值总额减少股本，库存股成本超过面值总额的部分，应依次冲减资 本公积 (股本溢价) 、盈余公积和未分配利润；库存股成本低于面值总额的，低于面值总额的部 分增加资本公积 (股本溢价) 。

库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积 (股本溢价) ；低于库存股成本 的部分，依次冲减资本公积 (股本溢价) 、盈余公积、未分配利润。

(8) 可转换工具

含权益成分的可转换工具

对于本集团发行的可转换为权益股份且转换时所发行的股份数量和对价的金额固定的可转换工 具，本集团将其作为包含负债和权益成分的复合金融工具。

在初始确认时，本集团将相关负债和权益成分进行分拆，先确定负债成分的公允价值 (包括其中 可能包含的非权益性嵌入衍生工具的公允价值)，再从复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公 允价值，作为权益成分的价值，计入权益。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权 益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

57 / 177

2021 年半年度报告

初始确认后，对于没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债成分，采用实际利率 法按摊余成本计量。权益成分在初始计量后不再重新计量。

当可转换工具进行转换时，本集团将负债成分和权益成分转至权益相关科目。当可转换工具被赎 回时，赎回支付的价款以及发生的交易费用被分配至权益和负债成分。分配价款和交易费用的方 法与该工具发行时采用的分配方法一致。价款和交易费用分配后，其与权益和负债成分账面价值 的差异中，与权益成分相关的计入权益，与负债成分相关的计入损益。

11. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用 详见附注五、10。

12. 应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用 详见附注五、10。

13. 应收款项融资

√适用 □不适用 详见附注五、10。

14. 其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用 详见附注五、10。

15. 存货

√适用 □不适用

(1) 存货的分类

存货包括线上料、库存配件、燃料、一般材料及轨料和其他存货等，按成本与可变现净值孰低计 量。

线上料为修理线路专用的材料；库存配件为修理机车、客货车辆等设备所用的各种配件；燃料为 机车用柴油和其他燃料；一般材料及轨料为运输生产中除线上料、燃料、库存配件以外的材料。

(2) 发出存货的计价方法

存货于取得时按实际成本入账。发出存货的实际成本采用加权平均法计量。

58 / 177

2021 年半年度报告

低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。

• (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料，其可变现净值根据其生产的产成品的可 变现净值为基础确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为 基础计算。当持有存货数量多于相关合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售 价格为基础计算。

按存货类别计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。

• (4) 存货的盘存制度

本集团存货盘存制度为永续盘存制。

16. 合同资产

• (1).合同资产的确认方法及标准

□适用 √不适用

(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

17. 持有待售资产

√适用 □不适用

(1) 持有待售

本集团主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非流动资产 或处置组划分为持有待售类别。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中 转让的与这些资产直接相关的负债。

本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

• 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在其当前状况下即可

• 立即出售；

• 出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且已与其他方签订了具有法律约束

• 力的购买协议，预计出售将在一年内完成。

59 / 177

2021 年半年度报告

本集团按账面价值与公允价值 (参见附注五、43(4)) 减去出售费用后净额之孰低者对持有待售的 非流动资产 (不包括金融资产 (参见附注五、10) 、递延所得税资产 (参见附注五、41) 进行初 始计量和后续计量，账面价值高于公允价值 (参见附注五、43(4)) 减去出售费用后净额的差额确 认为资产减值损失，计入当期损益。

(2) 终止经营

本集团将满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本集团处置或划分 为持有待售类别的界定为终止经营：

• 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

• 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计

• 划的一部分；

• 该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本集团对于当期列报的终止经营，在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益，并在 比较期间的利润表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益 列报。

18. 债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

1. 其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法 □适用 √不适用

1. 长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

21. 长期股权投资

√适用 □不适用

• (1) 长期股权投资投资成本确定

• (a) 通过企业合并形成的长期股权投资

60 / 177

2021 年半年度报告

• 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合并日取得的被合 并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价； 资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。通过非一揽子的多次交易分步实现的同一控 制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按上述原则确认的长期股权投资的初始投 资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值 之和的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。

• 对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购买日取得对被购 买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该投资 的初始投资成本。通过非一揽子的多次交易分步实现的非同一控制下企业合并形成的对子公司的 长期股权投资，其初始投资成本为本公司购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买 日新增投资成本之和。

(b) 其他方式取得的长期股权投资

• 对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现金取 得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于发行权益性证券取 得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

• (2) 长期股权投资后续计量及损益确认方法

(a) 对子公司的投资

在本公司个别财务报表中，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，除非投资 符合持有待售的条件 (参见附注五、17) 。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享 有的部分确认为当期投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放 的现金股利或利润除外。

对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。

对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、30。

在本集团合并财务报表中，对子公司按附注五、6 进行处理。

• (b) 对合营企业和联营企业的投资

合营企业指本集团与其他合营方共同控制 (参见附注五、21(3)) 且仅对其净资产享有权利的一项 安排。

联营企业指本集团能够对其施加重大影响 (参见附注五、21(3)) 的企业。

后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符合持有待售的 条件 (参见附注五、17) 。

61 / 177

2021 年半年度报告

本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：

• 对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权投资的成本，长期股权投资的成本与 初始投资成本的差额计入当期损益。

• 取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 对合营企业或联营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动 (以下简 称“其他所有者权益变动”)，本集团按照应享有或应分担的份额计入股东权益，并同时调整长期 股权投资的账面价值。

• 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的 份额时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础，按照本集团的会计政策 或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等。本集团与联营企业及合营企业之间 内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵 销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

• 本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长期股 权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。 合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复 确认收益分享额。

本集团对合营企业和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、30。

• (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准

共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 (即对安排的回报产 生重大影响的活动) 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：

• 是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动；

• 涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。

重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。

22. 投资性房地产

不适用

62 / 177

2021 年半年度报告

23. 固定资产 (1).确认条件

√适用 □不适用

固定资产指本集团为提供劳务或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

本集团固定资产包括房屋及建筑物、机车车辆、路基、轨道(钢轨、轨枕、道碴)、道岔、桥梁、 隧道、道口、涵和其他桥隧建筑物等线路资产、通信信号设备、电气化供电系统及机械动力设备 等。

外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的 可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注五、24 确定初始成本。公司制改建时，国有 股股东投入的固定资产按财政部核准的评估值作为入账价值。

对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济 利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。

对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济利 益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资 产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。

固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。

63 / 177

2021 年半年度报告

(2).折旧方法

√适用 □不适用

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
房屋及建筑物
其中：一般房屋	年限平均法	38	5	2.5
受腐蚀生产用房	年限平均法	20	5	4.75
受强腐蚀生产用房	年限平均法	10	5	9.5
简易房	年限平均法	8	5.04	11.87
建筑物	年限平均法	20	5	4.75
机车车辆
其中：机车、货车及客车等	年限平均法	30	4	3.20
动车组	年限平均法	20-30	4	3.2-4.8
机车车辆高价互换配件	年限平均法	5-10	5-5.04	9.5-19
路基	年限平均法	100	5	0.95
轨道（钢轨、轨枕、道碴）	年限平均法	25-45	5-7	2.07-3.8
道岔	年限平均法	15-20	2-5	4.75-6.53
桥梁	年限平均法	65	5.1	1.46
隧道	年限平均法	80	5.6	1.18
道口	年限平均法	45	5.05	2.11
涵和其他桥隧建筑物	年限平均法	45-55	5.05-6.5	1.7-2.11
防护林	年限平均法	45	5.05	2.11
线路隔离网	年限平均法	15	5.05	6.33
通信信号设备	年限平均法	8	5.04	11.87
电气化供电系统	年限平均法	8	5.04	11.87
机械动力设备	年限平均法	10	5	9.5
运输设备	年限平均法	8	5.04	11.87
传导设备	年限平均法	20	5	4.75
仪器仪表	年限平均法	8	5.04	11.87
信息技术设备	年限平均法	5	5	19
工具及器具	年限平均法	5	5	19

注：本公司及其子公司于2021 年1 月1 日起对部分尚未提足折旧固定资产的预计使用寿命和预计 净残值进行了变更，具体参见附注五、44(2)。

本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折 旧，除非固定资产符合持有待售的条件 (参见附注五、17) 。

本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、30。

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

□适用 √不适用

64 / 177

2021 年半年度报告

24. 在建工程

√适用 □不适用

自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用 (参见附注 五、25) 和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。

在建工程以成本减减值准备 (参见附注五、30) 在资产负债表内列示。

25. 借款费用

√适用 □不适用

本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用，予以资本化并计入相关资 产的成本，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。

在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额 (包括折价或溢价的 摊销)：

• 对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款按实际利率计算的 当期利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额确定专门借款应予资本化的利息金额。

• 对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。

本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量， 折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。

资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本 化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用状态所必要的 购建活动已经开始时，借款费用开始资本化。当购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态 时，借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时 间连续超过3 个月的，本集团暂停借款费用的资本化。

26. 生物资产

□适用 √不适用

1. 油气资产

□适用 √不适用

65 / 177

2021 年半年度报告

28. 使用权资产

√适用 □不适用 详见附注五、42(3)。

29. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

无形资产以成本减累计摊销 (仅限于使用寿命有限的无形资产) 及减值准备 (参见附注五、30) 后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除预计净残 值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销，除非该无形资产符合持有待售的条件。 公司改制时国有股股东投入的无形资产，按财政部核准的评估值作为入账价值。

主要无形资产的摊销年限为：

项目

摊销年限 (年)

土地使用权

50 年

外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。

本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无形 资产不予摊销。

(2). 内部研究开发支出会计政策

√适用 □不适用

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，如果开发形成的某项产品或工序等 在技术和商业上可行，而且本集团有充足的资源和意向完成开发工作，并且开发阶段支出能够可 靠计量，则开发阶段的支出便会予以资本化。资本化开发支出按成本减减值准备 (参见附注五、 30) 在资产负债表内列示。其他开发费用则在其产生的期间内确认为费用。

30. 长期资产减值

√适用 □不适用

本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：

• 固定资产

• 在建工程

• 使用权资产

• 无形资产

66 / 177

2021 年半年度报告

• 长期股权投资

• 长期待摊费用等

本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是否存在减值 迹象，本集团至少每年对尚未达到可使用状态的无形资产估计其可收回金额，于每年年度终了对 使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。

可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合，下同) 的公允价值 (参见附注五、43(4)) 减去处 置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上 独立于其他资产或者资产组。

资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金 流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可 收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与 资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价 值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵 减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置 费用后的净额 (如可确定的) 、该资产预计未来现金流量的现值 (如可确定的) 和零三者之中最 高者。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。

31. 长期待摊费用

√适用 □不适用

长期待摊费用指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计 受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

32. 合同负债

合同负债的确认方法

√适用 □不适用 详见附注五、38。

33. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、 医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。

67 / 177

2021 年半年度报告

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

• (a) 离职后福利 - 设定提存计划

基本养老保险

本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立管理 的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本 集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

企业年金计划

根据第二届董事会第六次和第七次会议通过的建立企业年金制度的决议，本集团于2008 年7 月1 日起开始计提企业年金。根据《大秦铁路股份有限公司企业年金方案》，企业年金由企业和职工 个人共同缴纳。企业缴费从成本 (费用) 中列支；职工个人缴费根据工龄确定，并根据本集团职 工工资增长情况适时予以调整。本集团企业年金计划采用理事会受托管理模式，委托企业年金理 事会管理企业年金基金。

(b) 离职后福利 - 设定受益计划

本集团的设定受益计划是企业承担的对离退休员工及在职员工支付其未来退休后国家规定的保险 制度以外的补充退休福利。

本集团根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变 量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，然后将其予以折现后的现值确认为一项设定受 益计划负债。

本集团将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，对属于服务成本和设定受益 计划负债的利息费用计入当期损益或相关资产成本，对属于重新计量设定受益计划负债所产生的 变动计入其他综合收益。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：

• 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； - 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或已向 受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。

68 / 177

2021 年半年度报告

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

□适用 √不适用

1. 租赁负债 √适用 □不适用 详见附注五、42(3)。

35. 预计负债

□适用 √不适用

1. 股份支付

□适用 √不适用

1. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

38. 收入

(1).收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总 流入。

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服 务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交 易价格计量收入。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或提供服务的价格。单独售价无法 直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值 估计单独售价。

附有客户额外购买选择权 (例如客户奖励积分) 的合同，本集团评估该选择权是否向客户提供了 一项重大权利。提供重大权利的，本集团将其作为单项履约义务，在客户未来行使购买选择权取 得相关商品或服务的控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的 单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、 客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后予以估计。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的 款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大 转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以 现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际 利率法摊销。

满足下列条件之一时，本集团属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履 约义务：

• 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；

• 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；

69 / 177

2021 年半年度报告

• 本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至 今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能 合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入， 直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判 断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：

• 本集团就该商品或服务享有现时收款权利；

• 本集团已将该商品的实物转移给客户；

• 本集团已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；

• 客户已接受该商品或服务等。

本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本集团从事交 易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务 的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预 期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他 相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利 (且该权利取决于时间流逝之外的其他因 素) 作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值 (参见附注五、10(6)) 。本集 团拥有的、无条件 (仅取决于时间流逝) 向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收 或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

(1) 提供铁路运输服务

本集团提供铁路货物运输、旅客运输及其他服务。铁路货物及旅客运输服务根据已完成劳务的进 度在一段时间内确认收入。

本集团根据提供客运服务和奖励积分各自单独售价的相对比例对提供客运服务取得的款项进行分 摊，按照分摊至实际提供客运服务的交易价格确认收入，并将顾客未使用的奖励积分的余额予以 递延，并在积分兑换或到期时确认为收入。

(2) 销售商品收入

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

(3) 提供铁路运营服务

本集团受其他铁路系统内企业的委托，提供受托线路范围内的运输设备、设施维护等代管代维修 服务，按照已完成劳务的进度在一段时间内确认收入。

(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用 √不适用

70 / 177

2021 年半年度报告

39. 合同成本

√适用 □不适用

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预 期能够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预 期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本集 团将其作为合同履约成本确认为一项资产：

• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 (或类似 费用) 、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

• 该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；

• 该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产 (以下简称“与合同成本有关的资产”) 采 用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取得成本确认 的资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准备， 并确认为资产减值损失：

• 本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

• 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

40. 政府补助

√适用 □不适用

政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向 本集团投入的资本。

政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允 价值计量。

本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本 集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益 或营业外收入。

71 / 177

2021 年半年度报告

与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，本集团将其确 认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益或营业外收入；如果用于补 偿本集团已发生的相关成本费用或损失的，则直接计入其他收益或营业外收入。

41. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

除因企业合并和直接计入所有者权益 (包括其他综合收益) 的交易或者事项产生的所得税外，本 集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度 应付所得税的调整。

资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负 债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性 差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损 和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。

如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣亏 损)，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也 不产生相关的递延所得税。

资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规 定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可 能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关

• 或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内， 涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

72 / 177

2021 年半年度报告

42. 租赁

(1).经营租赁的会计处理方法

□适用 √不适用

(2).融资租赁的会计处理方法

□适用 √不适用

• (3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内 控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁

为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团进行如下评估：

• 合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐 性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分 但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。 如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；

• 承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；

• 承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会 计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。 在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，承租人按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价 格之和的相对比例分摊合同对价。出租人按附注五、38 所述会计政策中关于交易价格分摊的规定 分摊合同对价。

(1) 本集团作为承租人

在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量， 包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额 (扣除已享受的租赁激 励相关金额)，发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁 资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本

本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的， 本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命 两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按附注五、30 所述的会计政策计提减值准备。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。 无法确定租赁内含利率的，采用本集团增量借款利率作为折现率。

73 / 177

2021 年半年度报告

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相 关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

• 租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债： - 根据担保余值预计的应付金额发生变动；

• 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；

• 本集团对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终 止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。

在对租赁负债进行重新计量时，本集团相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值 已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

本集团已选择对短期租赁(租赁期不超过12 个月的租赁)和低价值资产租赁不确认使用权资产和 租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

(2)本集团作为出租人

在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移 但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁 以外的其他租赁。

本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁 进行分类。如果原租赁为短期租赁且本集团选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本集团 将该转租赁分类为经营租赁。

融资租赁下，在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资 产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。 租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值 之和。

本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止 确认和减值按附注五、10 所述的会计政策进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付 款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本集团将其发生的与经营租赁有关 的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当 期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

74 / 177

2021 年半年度报告

43. 其他重要的会计政策和会计估计

√适用 □不适用

(1) 股利分配

资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日的 负债，在附注中单独披露。

(2) 安全生产费

根据2012 年2 月14 日财政部和国家安全生产监督管理总局关于印发《企业安全生产费用提取和 使用管理办法》的通知 (财企【2012】16 号文)，本集团从事交通运输行业，需以上年度的营业 收入为计提依据，按照一定的计提比例提取安全生产费。

安全生产费主要用于完善、改造和维护安全防护设备及设施支出。安全生产费在提取时计入相关 产品的成本或当期损益，同时记入专项储备科目。在使用时，对在规定使用范围内的费用性支出， 于费用发生时直接冲减专项储备；属于资本性支出的，通过在建工程科目归集所发生的支出，待 项目完工达到预定可使用状态时转入固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，同时确 认相应金额的累计折旧，该固定资产以后期间不再计提折旧。

(3) 分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分 部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产品或劳务的客户类 型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具有相同 或相似性的，可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分 部。

本集团主要从事铁路客 / 货运输业务，全部服务均在中华人民共和国境内提供。本集团管理层并 不单独核算客 / 货运业务在日常经营活动中发生的成本、费用，也未单独评价客 / 货运业务的 经营成果，因此不需提供分部报告。

(4) 公允价值

除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债 所需支付的价格。

本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征 (包 括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情况下适用并且有足够可 利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

75 / 177

2021 年半年度报告

(5) 关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同 控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企 业，不构成关联方。

此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本公司的关联 方。

(6) 主要会计估计和判断

编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资 产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉 及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予 以确认。

(i) 主要会计估计

除固定资产及无形资产等资产的折旧及摊销 (参见附注五、23(2) 和29) 和各类资产减值 (参见 附注七、5 和8 以及附注十七、1 和2) 涉及的会计估计外，其他主要的会计估计如下：

附注七、30：递延所得税资产的确认； 附注七、49：设定受益计划类的离职后福利； 附注十一：金融工具的公允价值估值。

(ii) 主要会计判断

本集团在运用会计政策过程中做出的重要判断如下：

附注七、46 和附注七、54 – 可转换工具等其他金融工具划分为金融负债或权益工具。

44. 重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

√适用 □不适用 其他说明：

本集团于2021 年度执行了财政部于近年颁布的以下企业会计准则修订：

• 《企业会计准则第21 号——租赁 (修订) 》(财会 [2018] 35 号) (“新租赁准则”)

• 《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》(财会 [2020] 10 号) 及《关于调整<新冠肺炎疫 情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》(财会 [2021] 9 号)

• 《企业会计准则解释第14 号》(财会 [2021] 1 号) (“解释第14 号”)

76 / 177

2021 年半年度报告

(a) 新租赁准则

新租赁准则修订了财政部于2006 年颁布的《企业会计准则第21 号——租赁》 (简称“原租赁准 则”) 。本集团自2021 年1 月1 日起执行新租赁准则，对会计政策相关内容进行调整。

新租赁准则完善了租赁的定义，本集团在新租赁准则下根据租赁的定义评估合同是否为租赁或者 包含租赁。对于首次执行日前已存在的合同，本集团在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁 或者包含租赁。

• 本集团作为承租人

原租赁准则下，本集团根据租赁是否实质上将与资产所有权有关的全部风险和报酬转移给本集团， 将租赁分为融资租赁和经营租赁。

新租赁准则下，本集团不再区分融资租赁与经营租赁。本集团对所有租赁 (选择简化处理方法的 短期租赁和低价值资产租赁除外) 确认使用权资产和租赁负债。

在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，本集团按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价 格之和的相对比例分摊合同对价。

本集团选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益 及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。

对于首次执行日前的经营租赁，本集团在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本集团增 量借款利率折现的现值计量租赁负债，并按照以下方法计量使用权资产：

• 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。

对于首次执行日前的经营租赁，本集团在应用上述方法时同时采用了如下简化处理：

• 对将于首次执行日后12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理；

• 计量租赁负债时，对具有相似特征的租赁采用同一折现率；

• 使用权资产的计量不包含初始直接费用；

• 存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确 定租赁期；

• 作为使用权资产减值测试的替代，根据首次执行日前按照《企业会计准则第13 号——或有事项》 计入资产负债表的亏损合同的亏损准备金额调整使用权资产。

对于首次执行日前的融资租赁，本集团在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账 面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。

• 本集团作为出租人

本集团无需对其作为出租人的租赁调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相 关项目金额。本集团自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。

77 / 177

2021 年半年度报告

在新租赁准则下，本集团根据新收入准则关于交易价格分摊的规定将合同对价在每个租赁组成部 分和非租赁组成部分之间进行分摊。

2021 年1 月1 日执行新租赁准则对财务报表的影响

在计量租赁负债时，本集团使用2021 年1 月1 日的增量借款利率对租赁付款额进行折现。本集团 和本公司使用的加权平均利率为3.42%-4.11%。2020 年12 月31 日披露的重大经营租赁的尚未支 付的最低租赁付款额与2021 年1 月1 日租赁负债的调节表：

	本集团	本公司
2020 年12 月31 日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未 支付的最低付款额	640,445,047	640,445,047
按2021 年1 月1 日本集团增量借款利率折现的现值	608,475,645	608,475,645
减：2021 年1 月1 日新租赁准则下的租赁负债	745,275,645	608,475,645
上述折现的现值与租赁负债的差值	136,800,000	0

(b) 财会 [2020] 10 号及财会 [2021] 9 号

《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》(财会 [2020] 10 号)对于满足一定条件的，由新冠 肺炎疫情直接引发的租金减让提供了简化方法。如果企业选择采用简化方法，则不需要评估是否 发生租赁变更，也不需要重新评估租赁分类。结合财会[2021] 9 号的规定，该简化方法的租金减 让期间为针对2022 年6 月30 日前的应付租赁付款额。本集团将执行财会 [2020] 10 号及财会 [2021] 9 号的累积影响数调整2021 年度的年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前 期比较财务报表数据。

采用上述规定未对本集团的财务状况和经营成果产生重大影响。

• (c) 解释第14 号

解释第14 号自2021 年1 月26 日（“施行日”）起施行。

(i) 政府和社会资本合作项目

解释第14 号明确了政府和社会资本合作（PPP）项目合同的特征和条件，规定了社会资本方对PPP 项目合同的具体会计处理和披露要求。《企业会计准则解释第2 号》（财会[2008]11 号）中关于 “五、企业采用建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务应当如何处理”的内容同时 废止。

本集团及本公司于2020 年12 月31 日及2021 年1 至6 月不存在PPP 项目合同。

采用该解释未对本集团的财务状况及经营成果产生重大影响。

(ii) 基准利率改革

78 / 177

2021 年半年度报告

解释第14 号规定了基准利率改革导致的有关金融工具和租赁负债的修改的相关会计处理和披露 要求。本集团对2020 年12 月31 日前发生的以及2021 年1 月1 日至施行日新增的有关基准利率 改革相关业务进行追溯调整，将累计影响数调整2021 年度的年初留存收益或其他综合收益，无需 调整前期比较财务报表数据。

采用该解释未对本集团的财务状况及经营成果产生重大影响。

(2).重要会计估计变更 √适用 □不适用

其他说明：

参照铁路运输企业的执行标准，为更加客观、公允地反映公司资产状况和经营成果，使固定资产 折旧计提更加合理，提供更可靠、更准确的会计信息，本公司对机车车辆，包括客车、动车组、 机车（大功率机车）、货车、大型养路机械以及轨道道岔等固定资产的实际使用情况、运行状态、 预计使用寿命等方面进行了重新梳理、复核和评估，自2021 年1 月1 日起对上述固定资产的折旧 年限和预计净残值率的会计估计进行变更。该会计估计变更事项经本公司2021 年4 月第六届董事 会第四次会议审议通过并公告。变更前后采用的会计估计如下:

固定资产类别	使用年限	使用年限	预计净残值率	预计净残值率
	变更前	变更后	变更前	变更后
客车	16	30	5.12	4.00
动车组	16	20-30	5.12	4.00
机车（大功率机车）	16	30	5.12	4.00
货车	16	30	5.12	4.00
大型养路机械	16	30	5.12	4.00
普速铁路轨道部分	21	25	7.00	7.00
普速铁路道岔部分	13	15	5.00	5.00

以本集团2020 年12 月31 日的固定资产为基础测算，本次会计估计变更事项预计将使得本集团 2021 年度固定资产折旧额减少约人民币22.93 亿元，所有者权益及净利润均增加约人民币17.29 亿元， 2022 年至2025 年度合并固定资产折旧额减少约人民币21.97 亿元、20.76 亿元、15.31 亿元和9.65 亿元，2022 年至2025 年度所有者权益及净利润增加约人民币16.56 亿元、15.65 亿 元、11.54 亿元和7.28 亿元。

79 / 177

2021 年半年度报告

(3).2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况 √适用 □不适用

合并资产负债表

		单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	2020 年12 月31 日	2021 年1 月1 日	调整数
流动资产：
货币资金	52,087,375,948	52,087,375,948	0
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	6,426,586,374	6,426,586,374	0
应收款项融资	2,855,412,719	2,855,412,719	0
预付款项	154,406,683	154,406,683	0
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	1,681,495,377	1,681,495,377	0
买入返售金融资产
存货	1,846,135,450	1,846,135,450	0
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	2,734,482,519	2,734,482,519	0
流动资产合计	67,785,895,070	67,785,895,070	0
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	26,361,888,439	26,361,888,439	0
其他权益工具投资	120,555,000	120,555,000	0
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	84,015,860,968	83,916,966,389	-98,894,579
在建工程	2,338,974,915	2,338,974,915	0
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	0	707,370,224	707,370,224
无形资产	8,865,379,542	8,865,379,542	0
开发支出

80 / 177

2021 年半年度报告

商誉
长期待摊费用	120,137,963	120,137,963	0
递延所得税资产	1,491,056,693	1,491,056,693	0
其他非流动资产	42,635,298	42,635,298	0
非流动资产合计	123,356,488,818	123,964,964,463	608,475,645
资产总计	191,142,383,888	191,750,859,533	608,475,645
流动负债：
短期借款	121,096,247	121,096,247	0
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	2,180,000	2,180,000	0
应付账款	3,465,865,009	3,465,865,009	0
预收款项
合同负债	1,946,389,564	1,946,389,564	0
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	1,111,264,472	1,111,264,472	0
应交税费	1,461,688,024	1,461,688,024	0
其他应付款	4,755,581,617	4,755,581,617	0
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	848,464,000	1,076,864,577	228,400,577
其他流动负债	184,297,851	184,297,851	0
流动负债合计	13,896,826,784	14,125,227,361	228,400,577
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	12,173,833,912	12,173,833,912	0
应付债券	28,650,492,806	28,650,492,806	0
其中：优先股
永续债
租赁负债	0	484,575,068	484,575,068
长期应付款	174,578,745	70,078,745	-104,500,000
长期应付职工薪酬	1,966,900,098	1,966,900,098	0
预计负债
递延收益	279,316,615	279,316,615	0
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	43,245,122,176	43,625,197,244	380,075,068
	81/177

2021 年半年度报告

负债合计	57,141,948,960	57,750,424,605	608,475,645
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	14,866,791,491	14,866,791,491	0
其他权益工具	3,358,346,883	3,358,346,883	0
其中：优先股
永续债
资本公积	27,323,338,262	27,323,338,262	0
减：库存股
其他综合收益	-511,567,126	-511,567,126	0
专项储备	522,190,916	522,190,916	0
盈余公积	17,133,996,654	17,133,996,654	0
一般风险准备
未分配利润	61,517,187,982	61,517,187,982	0
归属于母公司所有者权益（或 股东权益）合计	124,210,285,062	124,210,285,062	0
少数股东权益	9,790,149,866	9,790,149,866	0
所有者权益（或股东权益） 合计	134,000,434,928	134,000,434,928	0
负债和所有者权益（或股 东权益）总计	191,142,383,888	191,750,859,533	608,475,645

各项目调整情况的说明： □适用 √不适用

82 / 177

2021 年半年度报告

母公司资产负债表

		单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	2020 年12 月31 日	2021 年1 月1 日	调整数
流动资产：
货币资金	51,766,577,893	51,766,577,893	0
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	6,152,249,148	6,152,249,148	0
应收款项融资	3,246,387,519	3,246,387,519	0
预付款项	145,820,483	145,820,483	0
其他应收款	1,495,400,521	1,495,400,521	0
存货	1,783,230,827	1,783,230,827	0
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	2,611,897,439	2,611,897,439	0
流动资产合计	67,201,563,830	67,201,563,830	0
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	35,467,594,612	35,467,594,612	0
其他权益工具投资	120,555,000	120,555,000	0
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	57,404,906,098	57,404,906,098	0
在建工程	1,040,477,301	1,040,477,301	0
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	0	608,475,645	608,475,645
无形资产	3,521,431,178	3,521,431,178	0
开发支出
商誉
长期待摊费用	118,982,975	118,982,975	0
递延所得税资产	1,273,937,442	1,273,937,442	0
其他非流动资产	3,992,539	3,992,539	0
非流动资产合计	98,951,877,145	99,560,352,790	608,475,645
资产总计	166,153,440,975	166,761,916,620	608,475,645
流动负债：
短期借款
交易性金融负债

83 / 177

2021 年半年度报告

衍生金融负债
应付票据	2,180,000	2,180,000	0
应付账款	4,175,280,991	4,175,280,991	0
预收款项
合同负债	1,925,448,233	1,925,448,233	0
应付职工薪酬	1,097,793,583	1,097,793,583	0
应交税费	1,259,837,122	1,259,837,122	0
其他应付款	3,961,550,737	3,961,550,737	0
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	0	228,400,577	228,400,577
其他流动负债	183,399,834	183,399,834	0
流动负债合计	12,605,490,500	12,833,891,077	228,400,577
非流动负债：
长期借款
应付债券	28,650,492,806	28,650,492,806	0
其中：优先股
永续债
租赁负债	0	380,075,068	380,075,068
长期应付款	60,278,745	60,278,745	0
长期应付职工薪酬	1,952,659,000	1,952,659,000	0
预计负债
递延收益	80,073,581	80,073,581	0
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	30,743,504,132	31,123,579,200	380,075,068
负债合计	43,348,994,632	43,957,470,277	608,475,645
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	14,866,791,491	14,866,791,491	0
其他权益工具	3,358,346,883	3,358,346,883	0
其中：优先股
永续债
资本公积	25,029,220,103	25,029,220,103	0
减：库存股
其他综合收益	-511,829,736	-511,829,736	0
专项储备	521,271,703	521,271,703	0
盈余公积	16,399,405,815	16,399,405,815	0
未分配利润	63,141,240,084	63,141,240,084	0
所有者权益（或股东权益） 合计	122,804,446,343	122,804,446,343	0
负债和所有者权益（或股 东权益）总计	166,153,440,975	166,761,916,620	608,475,645
各项目调整情况的说明： □适用 √不适用

84 / 177

2021 年半年度报告

(4).2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明

□适用 √不适用

45. 其他

□适用 √不适用

六、税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

主要税种及税率情况 √适用 □不适用
税种	计税依据	税率
增值税	按税法规定计算的销售货物和 应税劳务收入为基础计算销项 税额，在扣除当期允许抵扣的进 项税额后，差额部分为应交增值 税	6%、9%或13%
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税计征	5%或7%
企业所得税	按应纳税所得额计征	25%
教育费附加	按实际缴纳的增值税计征	3%
地方教育费附加	按实际缴纳的增值税计征	2%

本集团铁路运输服务收入适用的增值税率为9%；铁路运输相关的物流辅助服务收入适用的增值税 税率为6%，国际运输服务收入适用增值税零税率，向境外单位提供物流辅助服务 (仓储服务除外) 免征增值税。

除下述享受税收优惠的子公司外，本公司及其余子公司本年度适用的所得税税率为25% (2020 年： 25%)。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

□适用 √不适用

2. 税收优惠

√适用 □不适用

根据《财政部、国家税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税【2019】13 号)，本公司之子公司山西中鼎物流集团有限公司侯马物流分公司、山西中鼎物流集团有限公司太 原西物流分公司、山西中鼎安顺物业服务有限公司为符合条件的小型微利企业，其所得减按25% 计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。山西中鼎物流集团有限公司之子公司山西中 鼎寰宇物流有限公司为符合条件的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税 率缴纳企业所得税。

3. 其他

□适用 √不适用

85 / 177

2021 年半年度报告

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

√适用 □不适用
	单位：元 币种：人民币
项目	期末余额	期初余额
库存现金	2,730	5,140
银行存款	56,024,211,202	52,077,225,809
其他货币资金	114,624,592	10,144,999
合计	56,138,838,524	52,087,375,948
其中：存放在境外的款项总额	0	0

其他说明：

于2021 年6 月30 日，本集团无存放在境外的货币资金（2020 年12 月31 日：无）。

注1：于2021 年6 月30 日，本集团的货币资金中包括代管其他单位的资金人民币243,395,973 元 (2020 年12 月31 日：人民币206,747,424 元（经重述）)。

2、 交易性金融资产

□适用 √不适用 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 4、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 □适用 √不适用 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 □适用 √不适用 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 (5). 按坏账计提方法分类披露 □适用 √不适用 (6). 坏账准备的情况 □适用 √不适用 (7). 本期实际核销的应收票据情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用

86 / 177

2021 年半年度报告

5、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

√适用 □不适用
	单位：元 币种：人民币 期末账面余额 期初账面余额 3,535,728,861 3,329,596,764 3,535,728,861 3,329,596,764 1,192,873,958 950,734,584 703,639,664 634,713,845 697,381,333 793,295,609 750,340,000 729,158,876 360,478,532 11,967,584 -17,778,025 -22,880,888 7,222,664,323 6,426,586,374
账龄	期末账面余额	期初账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内	3,535,728,861	3,329,596,764
1 年以内小计	3,535,728,861	3,329,596,764
1 至2 年	1,192,873,958	950,734,584
2 至3 年	703,639,664	634,713,845
3 年以上
3 至4 年	697,381,333	793,295,609
4 至5 年	750,340,000	729,158,876
5 年以上	360,478,532	11,967,584
减：坏账准备	-17,778,025	-22,880,888
合计	7,222,664,323	6,426,586,374

账龄自应收账款确认日起开始计算。

87 / 177

2021 年半年度报告

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

√适用 □不适用						单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)		金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)
按组合计提坏账准备	7,240,442,348	100	17,778,025	0.25	7,222,664,323	6,449,467,262	100	22,880,888	0.35	6,426,586,374
其中：
- 组合一	6,946,175,062	96	0	0	6,946,175,062	6,150,815,231	95	0	0	6,150,815,231
- 组合二	294,267,286	4	17,778,025	6.04	276,489,261	298,652,031	5	22,880,888	7.66	275,771,143
合计	7,240,442,348	/	17,778,025	/	7,222,664,323	6,449,467,262	/	22,880,888	/	6,426,586,374

88 / 177

2021 年半年度报告

按单项计提坏账准备： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： √适用 □不适用 组合计提项目：- 组合一

		单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
名称		期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
组合一	6,946,175,062	0	0
合计	6,946,175,062	0	0

组合计提项目：- 组合二

		单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
名称		期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
组合二	294,267,286	17,778,025	6.04
合计	294,267,286	17,778,025	6.04

按组合计提坏账的确认标准及说明： √适用 □不适用

本集团依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组 合的标准如下：

组合一：国铁集团及其下属单位

组合二：应收非关联方

本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准备。

按照本公司应收账款坏账准备的会计政策，管理层基于历史信用损失经验计算应收账款的预期信 用损失，相关历史经验根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预 测的评估进行调整。鉴于组合一应收账款的债务人与本公司为关联方，同属国铁集团最终控制， 这些单位是国铁集团全国路网中的必要组成单位，且过往本集团与国铁集团及其下属单位发生的 交易并未发生坏账记录，因此管理层预期该等应收账款可全额收回，认为上述应收账款不存在重 大损失风险，不需要计提坏账准备。

89 / 177

2021 年半年度报告

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： √适用 □不适用

	单位：元 币种：人民币
信用损失准备	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）
2021 年1 月1 日余额	22,880,888
转入第二阶段	0
转入第三阶段	0
本期计提	57,071
本期转回	5,159,934
本期核销	0
其他变动	0
2021 年6 月30 日余额	17,778,025

(3). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

√适用 □不适用
		单位：元 币种：人民币
		期末余额
账龄	账面余额	坏账准备	占应收账款年末余额合 计数的比例
余额前五名的应收账款总额	6,205,619,827	0	86%

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用

90 / 177

2021 年半年度报告

6、 应收款项融资

√适用 □不适用

√适用 □不适用	√适用 □不适用	√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 680,247,394 2,855,412,719 合计 680,247,394 2,855,412,719
项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	680,247,394	2,855,412,719
合计	680,247,394	2,855,412,719

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况： √适用 □不适用 详见附注十一1、4 和8。

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用

其他说明：

√适用 □不适用

本集团无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于2021 年6 月30 日，本集团按照整个存续期预期 信用损失计量坏账准备，本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违 约而产生重大损失。

于2021 年6 月30 日，本集团无质押的银行承兑汇票。

于2021 年6 月30 日，本集团已背书或已贴现但尚未到期的银行承兑汇票信息如下：

项目 银行承兑汇票 合计	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
	1,774,351,691	100,000
	1,774,351,691	100,000

于2021 年6 月30 日，附有追索权的已背书已贴现但尚未到期且已终止确认的银行承兑汇票为人 民币1,774,351,691 元(2020 年12 月31 日：人民币1,702,089,041 元)，本集团管理层认为，其 与票据所有权相关的风险和报酬均已转移，符合终止确认的条件，因此于财务报表中予以终止确 认。

7、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

	单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 589,391,694 100 154,406,683 100 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 589,391,694 100 154,406,683 100	单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 589,391,694 100 154,406,683 100 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 589,391,694 100 154,406,683 100	单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 589,391,694 100 154,406,683 100 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 589,391,694 100 154,406,683 100	单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 589,391,694 100 154,406,683 100 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 589,391,694 100 154,406,683 100
账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	589,391,694	100	154,406,683	100
1 至2 年	0	0	0	0
2 至3 年	0	0	0	0
3 年以上	0	0	0	0
合计	589,391,694	100	154,406,683	100

91 / 177

2021 年半年度报告

账龄超过1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 无

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用 □不适用

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄	账面余额	占预付款项本 期末余额合计 数的比例	账面余额	占预付款项本 期初余额合计 数的比例
余额前五名的 预付款项总额	557,969,414	95%	67,375,803	44%

其他说明 □适用 √不适用 8、 其他应收款 项目列示

√适用 □不适用

√适用 □不适用
		单位：元 币种：人民币
项目	期末余额	期初余额
应收利息	0	0
应收股利	0	0
其他应收款	2,476,540,207	1,681,495,377
合计	2,476,540,207	1,681,495,377
其他说明： □适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类 □适用 √不适用 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用 (3). 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利 □适用 √不适用

92 / 177

2021 年半年度报告

(2). 重要的账龄超过1 年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用 其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按客户类别

客户类别	期末账面余额	期初账面余额
国铁集团及其下属单位	2,253,894,841	1,640,377,811
其他	233,698,681	53,945,297
减：坏账准备	-11,053,315	-12,827,731
合计	2,476,540,207	1,681,495,377

(2). 按账龄披露

√适用□不适用

√适用□不适用
		单位：元 币种：人民币
账龄	期末账面余额	期初账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计	2,241,328,174	1,503,297,175
1 至2 年	98,413,665	102,253,038
2 至3 年	85,294,071	75,497,692
3 年以上
3 至4 年	51,941,563	605,563
4 至5 年	435,500	400,000
5 年以上	10,180,549	12,269,640
减：坏账准备	-11,053,315	-12,827,731
合计	2,476,540,207	1,681,495,377

93 / 177

2021 年半年度报告

(3). 按坏账准备计提方法分类披露

类别			期末余额	期末余额				期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 (%)	金额	计提比 例(%)		金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)
按单项计提坏 账准备	226,314	0	226,314	100	0	226,314	0	226,314	100	0
按组合计提坏 账准备	2,487,367,208	100	10,827,001	0	2,476,540,207	1,694,096,794	100	12,601,417	1	1,681,495,377
其中：
- 组合一	2,253,894,841	91	0	0	2,253,894,841	1,640,377,811	97	0	0	1,640,377,811
- 组合二	233,472,367	9	10,827,001	5	222,645,366	53,718,983	3	12,601,417	23	41,117,566
合计	2,487,593,522	/	11,053,315	/	2,476,540,207	1,694,323,108	/	12,827,731	/	1,681,495,377

(i)2021 年按组合计提坏账准备的确认标准及说明：

本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为两个组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的标准如下：

组合一：国铁集团及其下属单位

组合二：应收非关联方

按照本公司其他应收款坏账准备的会计政策，管理层基于历史信用损失经验计算其他应收款的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日借款人的 特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。鉴于组合一其他应收款的债务人与本公司为关联方，同属国铁集团最终控制，且过往 本集团与国铁集团及其下属单位发生的交易并未发生坏账记录，因此管理层预期该等其他应收款可全额收回，认为上述其他应收款不存在重大损失风险， 不需要计提坏账准备。

94 / 177

2021 年半年度报告

(4). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

√适用 □不适用
		单位：元 币种：人民币
款项性质	期末账面余额	期初账面余额
增值税流转及其他	2,487,593,522	1,694,323,108
减：坏账准备	-11,053,315	-12,827,731
合计	2,476,540,207	1,681,495,377

(5). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期 信用损失	整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值)	整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值)
2021年1月1日余额	12,601,417	0	226,314	12,827,731
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	321,800	0	0	321,800
本期转回	-2,096,216	0	0	-2,096,216
本期核销
其他变动
2021年6月30日余额	10,827,001	0	226,314	11,053,315

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明： □适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据： □适用 √不适用

(6). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(7). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

95 / 177

2021 年半年度报告

(8). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

				单位：元 币种：人民币 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 90.39 0 0.70 460,752 0.38 9,500,000 0.24 25,643 0.16 0 91.87 9,986,395	单位：元 币种：人民币 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 90.39 0 0.70 460,752 0.38 9,500,000 0.24 25,643 0.16 0 91.87 9,986,395
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%)	坏账准备 期末余额
中国铁路太原局集团 有限公司	增值税流转 等	2,248,561,050	四年以内	90.39	0
中铁物轨道科技服务 集团有限公司	钢轨转向架 押金等	17,434,363	三年以内	0.70	460,752
唐山海港经济开发区 管委会	代垫款项	9,500,000	五年以上	0.38	9,500,000
包钢中铁轨道有限责 任公司	代垫款项	6,058,841	一年以内	0.24	25,643
大西铁路客运专线有 限责任公司	代垫款项	3,919,754	三年以内	0.16	0
合计	/	2,285,474,008	/	91.87	9,986,395

(9). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(10). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(11). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用 √不适用 其他说明：

□适用 √不适用

9、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

√适用	□不适用	□不适用	□不适用	□不适用	□不适用	□不适用
	单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准 备/合同履 约成本减值 准备 账面价值 账面余额 存货跌价准 备/合同履 约成本减值 准备 账面价值 1,022,989,731 0 1,022,989,731 1,205,966,862 0 1,205,966,862 314,121,740 0 314,121,740 320,498,702 0 320,498,702 279,786,014 0 279,786,014 297,331,191 0 297,331,191 8,108,743 0 8,108,743 22,338,695 0 22,338,695 1,625,006,228 0 1,625,006,228 1,846,135,450 0 1,846,135,450
项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准 备/合同履 约成本减值 准备	账面价值	账面余额	存货跌价准 备/合同履 约成本减值 准备	账面价值
一般材料及轨料	1,022,989,731	0	1,022,989,731	1,205,966,862	0	1,205,966,862
线上料	314,121,740	0	314,121,740	320,498,702	0	320,498,702
库存配件	279,786,014	0	279,786,014	297,331,191	0	297,331,191
燃料及其他	8,108,743	0	8,108,743	22,338,695	0	22,338,695
合计	1,625,006,228	0	1,625,006,228	1,846,135,450	0	1,846,135,450

96 / 177

2021 年半年度报告

(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

□适用 √不适用

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用 √不适用

(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 10、 合同资产

(1).合同资产情况

□适用 √不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

(3).本期合同资产计提减值准备情况

□适用 √不适用 其他说明：

□适用 √不适用

11、 持有待售资产

□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产

□适用 √不适用

13、 其他流动资产

√适用 □不适用

		单位：元 币种：人民币
项目	期末余额	期初余额
应交增值税借方余额	107,183,167	107,938,020
待认证进项税额	45,532,301	79,923,898
三供一业预付款（注1）	2,396,768,268	2,393,096,452
其他	190,041,375	153,524,149
合计	2,739,525,111	2,734,482,519

其他说明：

注1：根据《国务院办公厅转发国务院国资委、财政部关于国有企业职工家属区“三供一业”分 离移交工作指导意见的通知》(国办发【2016】45 号)、《中国铁路总公司关于做好“三供一业” 分离移交工作的通知》(铁总运【2016】180 号)等文件的规定，本公司于2018 年启动“三供一业” 分离移交工作，对职工家属区供水、供电、供热(供气)和物业管理(统称“三供一业”)实施分离 移交。截至2021 年6 月30 日，本公司已预付部分维修改造支出人民币2,396,768,268 元。

97 / 177

2021 年半年度报告

14、 债权投资

(1).债权投资情况

□适用 √不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用 √不适用

(3).减值准备计提情况

□适用 √不适用

15、 其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用 √不适用 (2).期末重要的其他债权投资 □适用 √不适用 (3).减值准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用

16、 长期应收款

(1) 长期应收款情况 □适用 √不适用 (2) 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用

(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用

98 / 177

2021 年半年度报告

17、 长期股权投资

√适用 □不适用

√适用 □不适用
									单位：元 币种：人民币
被投资单位	期初 余额				本期增减变动					期末 余额	减值准 备期末 余额
		追加投 资	减少 投资	权益法下确 认的投资损 益	其他综合 收益调整	其他权 益变动	宣告发放 现金股利 或利润	计提减 值准备	其他
一、合营企业
山西晋龙四方轨道车辆设备有限公司(注 1)	5,431,799	0	0	605,770	0	0	0	0	0	6,037,569	0
小计	5,431,799	0	0	605,770	0	0	0	0	0	6,037,569	0
二、联营企业
国能朔黄铁路发展有限责任公司*(注2)	20,967,906,568	0	0	1,744,842,809	0	0	0	0	0	22,712,749,377	0
浩吉铁路股份有限公司*（注3）	5,340,566,109	0	0	-82,468,214	0	0	0	0	0	5,258,097,895	0
唐港铁路装卸有限责任公司(注4)	1,187,847	0	0	-220,484	0	0	0	0	0	967,363	0
曹妃甸港港铁物流有限公司(注4)	37,142,544	0	0	-10,758,763	0	0	0	0	0	26,383,781	0
曹妃甸港（内蒙古）包头内陆港有限公司 (注4)	961,339	0	0	0	0	0	0	0	0	961,339	0
其他	8,692,233	3,500,000	0	1,306,830	0	0	-600,000	0	10,053	12,909,116	0
小计	26,356,456,640	3,500,000	0	1,652,702,178	0	0	-600,000	0	10,053	28,012,068,871	0
合计	26,361,888,439	3,500,000	0	1,653,307,948	0	0	-600,000	0	10,053	28,018,106,440	0

99 / 177

2021 年半年度报告

其他说明

在合营企业和联营企业中的权益相关信息见附注九、3。

“*”标示之公司为本公司直接投资的联营企业。

注1：于2015 年12 月，本公司通过子公司间接持有山西晋龙四方轨道车辆设备有限公司50%的股权，以货币资金形式出资人民币3,000,000 元。青岛南 车四方销售服务有限公司以货币资金出资人民币3,000,000 元，持有剩余50%股权。

注2：本公司于2010 年8 月31 日取得国能朔黄铁路发展有限责任公司（以下简称“朔黄铁路”）41.16%的股权并采用权益法核算，初始投资成本为人 民币14,059,721,496 元。

注3：本公司于2019 年1 月23 日对浩吉铁路股份有限公司（以下简称“浩吉铁路”）出资人民币2,000,000,000 元，取得浩吉铁路3.34%股权；于2019 年11 月19 日对浩吉铁路继续增资人民币3,985,000,000 元，累计取得浩吉铁路10%股权并采用权益法核算，初始投资成本合计为人民币5,985,000,000 元。

注4：本公司通过子公司唐港铁路有限责任公司间接持有唐港铁路装卸有限责任公司30%的股权，间接持有曹妃甸港港铁物流有限公司30%的股权，间接 持有曹妃甸港（内蒙古）包头内陆港有限公司20%的股权。

100 / 177

2021 年半年度报告

18、 其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

√适用 □不适用	√适用 □不适用	√适用 □不适用				单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目				期末余额		期初余额
秦皇岛港股份有限公司					114,570,000	120,555,000
合计					114,570,000	120,555,000
(2). 非交易性权益工具投资的情况 √适用 □不适用					单位：元 币种：人民币
项目	本期确认的 股利收入	累计利得		累计 损失	其他综合收益转入 留存收益的金额		指定为以公允价值计 量且其变动计入其他 综合收益的原因
秦皇岛港股 份有限公司	0	49,411,303		0	0		出于长期战略性投资 的考虑持有

其他说明： □适用 √不适用

19、 其他非流动金融资产

□适用 √不适用

20、 投资性房地产

投资性房地产计量模式 不适用

21、 固定资产

项目列示 □适用 √不适用 其他说明： 无

101 / 177

2021 年半年度报告

固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	房屋及建筑物	机车车辆	路基、桥梁、隧 道、道口、涵、 钢轨、轨枕和其 他线路资产	通信信号设备	电气化供电系 统	机械动力设备	运输设备	传导设备	仪器仪表及信 息技术设备	工具及器具	合计
一、账面原值：
1.期初余额	12,496,823,501	46,677,592,503	57,245,188,589	8,920,577,022	7,788,902,754	2,073,647,729	890,050,003	3,237,908,240	4,232,080,537	751,444,025	144,314,214,903
2.首次执行新准则
重分类至使用权资产	0	0	0	-72,096,664	-113,645,113	0	-6,557,223	0	0	0	-192,299,000
3.调整后的期初余额	12,496,823,501	46,677,592,503	57,245,188,589	8,848,480,358	7,675,257,641	2,073,647,729	883,492,780	3,237,908,240	4,232,080,537	751,444,025	144,121,915,903
4.本期增加金额	20,907,789	1,445,743,350	261,901,323	142,671,517	129,473,556	18,799,783	-3,346,989	30,474,721	26,130,887	9,980,517	2,082,736,454
（1）购置	1,805,457	0	0	209,005	0	3,021,717	1,374,673	0	2,864,931	550,158	9,825,941
（2）在建工程转入	19,112,895	1,427,297,332	261,901,323	142,462,512	129,473,556	15,778,066	13,724,356	30,474,721	23,262,744	9,423,008	2,072,910,513
（3）企业合并增加
（4）重分类	-10,563	18,446,018	0	0	0	0	-18,446,018	0	3,212	7,351	0
5.本期减少金额	40,280,403	4,336,523,051	19,192,642	6,036,843	14,794,120	41,051,885	10,621,598	16,909	29,562,483	894,301	4,498,974,235
（1）处置或报废	965,621	76,883,606	0	6,036,843	0	20,457,540	9,801,152	16,909	8,906,857	894,301	123,962,829
（2）大修转入在建工程	36,830,796	3,891,866,935	2,687,841	0	6,547,216	19,589,102	820,446	0	19,367,062	0	3,977,709,398
（3）大修转入成本	2,483,986	367,772,510	16,504,801	0	8,246,904	1,005,243	0	0	1,288,564	0	397,302,008
6.期末余额	12,477,450,887	43,786,812,802	57,487,897,270	8,985,115,032	7,789,937,077	2,051,395,627	869,524,193	3,268,366,052	4,228,648,941	760,530,241	141,705,678,122
二、累计折旧
1.期初余额	3,692,693,358	23,589,190,736	12,624,164,221	6,511,385,262	6,385,492,248	1,228,804,722	621,060,600	1,709,052,061	3,418,252,354	518,258,373	60,298,353,935
2.首次执行新准则

102 / 177

2021 年半年度报告

重分类至使用权资产	0	0	0	-32,423,632	-57,635,006	0	-3,345,783	0	0	0	-93,404,421
3.调整后的期初余额	3,692,693,358	23,589,190,736	12,624,164,221	6,478,961,630	6,327,857,242	1,228,804,722	617,714,817	1,709,052,061	3,418,252,354	518,258,373	60,204,949,514
4.本期增加金额	204,116,289	713,275,409	588,077,625	271,102,008	152,390,860	85,314,210	31,978,777	61,506,692	120,336,729	39,980,455	2,268,079,054
（1）计提	204,116,289	713,275,409	588,077,625	271,102,008	152,390,860	85,314,210	31,978,777	61,506,692	120,336,729	39,980,455	2,268,079,054
（2）重分类
5.本期减少金额	11,280,467	2,616,582,488	5,005,968	5,832,229	14,048,283	34,296,971	10,025,554	16,064	28,303,244	864,225	2,726,255,493
（1）处置或报废	919,249	72,107,952	0	5,832,229	0	19,001,133	9,246,458	16,064	8,698,408	864,225	116,685,718
（2）大修转入在建工程	9,816,214	2,311,697,297	1,613,034	0	6,216,820	14,538,847	779,096	0	18,501,490	0	2,363,162,798
（3）大修转入成本	545,004	232,777,239	3,392,934	0	7,831,463	756,991	0	0	1,103,346	0	246,406,977
6.期末余额	3,885,529,180	21,685,883,657	13,207,235,878	6,744,231,409	6,466,199,819	1,279,821,961	639,668,040	1,770,542,689	3,510,285,839	557,374,603	59,746,773,075
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	8,591,921,707	22,100,929,145	44,280,661,392	2,240,883,623	1,323,737,258	771,573,666	229,856,153	1,497,823,363	718,363,102	203,155,638	81,958,905,047
2.期初账面价值	8,804,130,143	23,088,401,767	44,621,024,368	2,369,518,728	1,347,400,399	844,843,007	265,777,963	1,528,856,179	813,828,183	233,185,652	83,916,966,389

103 / 177

2021 年半年度报告

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

√适用 □不适用

√适用 □不适用
	单位：元 币种：人民币
项目	期末账面价值
机车和房屋	576,266,610

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

√适用 □不适用
		单位：亿元 币种：人民币
项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
房屋	21.47	/

其他说明： √适用 □不适用

注1：于2021 年6 月30 日，净值约为人民币11.10 亿元 (原值人民币201.11 亿元) 的固定资产 已提足折旧但仍在继续使用 (2020 年12 月31 日：净值人民币12.13 亿元（经重述），原值人民 币206.25 亿元（经重述）) 。

注2：2021 年1 至6 月固定资产计提的折旧金额为人民币2,268,079,054 元 (2020 年1 至6 月： 人民币3,527,556,648 元（经重述）)。

注3：于2021 年6 月30 日，本集团固定资产未设置抵押 (2020 年12 月31 日：无)。

注4：2021 年1 至6 月，本集团固定资产中有部分货车在本集团管区外执行运输任务，确认国铁 集团及其下属单位货车使用费收入约人民币108,495,201元(2020年1至6月：人民币294,051,155 元（经重述）)（附注十二5(1)）。

注5：于2021 年6 月30 日，本集团无暂时闲置的重大固定资产 (2020 年12 月31 日：无)。

注6：于2021 年6 月30 日，本集团通过经营租赁租出的固定资产为机车和房屋，账面净值为人 民币576,266,610 元 (2020 年12 月31 日：人民币553,917,367 元（经重述）)。

注7：于2021 年6 月30 日，本公司账面净值约为人民币21.47 亿元 (账面原值约为人民币25.56 亿元) 的房屋尚未办妥房屋产权证。

104 / 177

2021 年半年度报告

固定资产清理

□适用 √不适用

22、 在建工程 项目列示 □适用 √不适用 其他说明： 无

105 / 177

2021 年半年度报告

在建工程

(1). 在建工程情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

√适用 □不适用				单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目		期末余额		期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
太原铁路枢纽新建西南环线	0	0	0	1,275,782,001	0	1,275,782,001
太原南站综合调度楼及列车换乘 中心建设工程	353,734,954	0	353,734,954	353,722,393	0	353,722,393
太原站增建到发线工程	157,282,202	0	157,282,202	156,654,511	0	156,654,511
太原车辆段大同客车整备库工程	40,446,197	0	40,446,197	40,352,235	0	40,352,235
新建太原工务机械段材料库工程	37,239,032	0	37,239,032	36,941,601	0	36,941,601
榆次站增设一二场联络线工程	28,643,607	0	28,643,607	28,603,627	0	28,603,627
固定资产大修	872,396,993	0	872,396,993	69,808,311	0	69,808,311
其他工程（注1）	440,591,946	0	440,591,946	377,110,236	0	377,110,236
合计	1,930,334,931	0	1,930,334,931	2,338,974,915	0	2,338,974,915

106 / 177

2021 年半年度报告

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称	预算数	期初 余额	本期增加金额	其中:固定资产 净额转入	本期转入固定资 产金额	本期转入无形 资产金额	本期其他减 少金额	期末 余额	工程累计 投入占预 算比例(%)	工程进 度	利息资本化 累计金额	其中：本期利 息资本化金额	本期利息资 本化率(%)	资金来源
太原铁路枢纽新建 西南环线	11,154,310,000	1,275,782,001	0	0	503,454,043	650,637,958	121,690,000	0	100	100%	0	0	0%	自筹及借款
太原南站综合调度楼及 列车换乘中心建设工程	589,176,000	353,722,393	12,561	0	0	0	0	353,734,954	60	60%	0	0	0%	自筹
太原站增建到发线工程	220,000,000	156,654,511	627,691	0	0	0	0	157,282,202	71	71%	0	0	0%	自筹
太原车辆段大同客车整 备库工程	49,950,000	40,352,235	93,962	0	0	0	0	40,446,197	81	81%	0	0	0%	自筹
新建太原工务机械段材 料库工程	46,800,000	36,941,601	297,431	0	0	0	0	37,239,032	80	80%	0	0	0%	自筹
榆次站增设一二场联络 线工程	69,800,000	28,603,627	39,980	0	0	0	0	28,643,607	41	41%	0	0	0%	自筹
固定资产大修	/	69,808,311	2,283,525,495	1,614,546,600	1,480,936,813	0	0	872,396,993	/	/	0	0	0%	自筹
其他工程（注1）	/	377,110,236	152,945,770	0	88,519,657	944,403	0	440,591,946	/	/	0	0	0%	自筹
合计	/	2,338,974,915	2,437,542,890	1,614,546,600	2,072,910,513	651,582,361	121,690,000	1,930,334,931	/	/	0	0	/	/

107 / 177

2021 年半年度报告

(3). 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用 其他说明 √适用 □不适用

于2021 年6 月30 日，本集团的在建工程不存在重大减值迹象。

注1： 其他工程项目由于单项金额较小，未单独列示。 工程物资 □适用 √不适用 23、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 24、 油气资产 □适用 √不适用

108 / 177

2021 年半年度报告

25、 使用权资产

√适用 □不适用

√适用 □不适用
			单位：元 币种：人民币
项目	机车车辆	电气化供电系统	通信信号设备	运输设备	合计
一、账面原值
1.期初余额	0	0	0	0	0
首次执行新准则的调整金额	608,475,645	56,010,107	39,673,032	3,211,440	707,370,224
调整后的年初余额	608,475,645	56,010,107	39,673,032	3,211,440	707,370,224
2.本期增加金额
3.本期减少金额	11,256,854	0	0	0	11,256,854
4.期末余额	597,218,791	56,010,107	39,673,032	3,211,440	696,113,370
二、累计折旧
1.期初余额	0	0	0	0	0
首次执行新准则的调整金额	0	0	0	0	0
调整后的年初余额	0	0	0	0	0
2.本期计提金额	100,017,407	6,108,907	4,504,920	371,428	111,002,662
3.本期处置金额
4.期末余额	100,017,407	6,108,907	4,504,920	371,428	111,002,662
三、减值准备
1.期初余额
2.本期计提金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	497,201,384	49,901,200	35,168,112	2,840,012	585,110,708
2.期初账面价值	608,475,645	56,010,107	39,673,032	3,211,440	707,370,224

其他说明： 无

109 / 177

2021 年半年度报告

26、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

√适用 □不适用
		单位：元 币种：人民币
项目	土地使用权	计算机软件	合计
一、账面原值
1.期初余额	10,561,896,334	182,911,309	10,744,807,643
2.本期增加金额	655,711,211	12,713,626	668,424,837
(1)购置	4,128,850	12,713,626	16,842,476
(2)其他	651,582,361	0	651,582,361
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	11,217,607,545	195,624,935	11,413,232,480
二、累计摊销
1.期初余额	1,788,621,535	90,806,566	1,879,428,101
2.本期增加金额	64,042,889	7,132,709	71,175,598
（1）计提	64,042,889	7,132,709	71,175,598
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	1,852,664,424	97,939,275	1,950,603,699
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	9,364,943,121	97,685,660	9,462,628,781
2.期初账面价值	8,773,274,799	92,104,743	8,865,379,542

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%。 2021 年1-6 月无形资产摊销金额为人民币71,175,598 元(2020 年1-6 月：人民币69,532,879 元 （经重述）)。

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况

√适用 □不适用

√适用 □不适用
		单位：元 币种：人民币
项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
土地使用权	3,544,863,077	/

其他说明：

√适用 □不适用

本公司于2010 年8 月完成对太原局集团公司运输业务的相关资产和负债的收购。本次收购中，目 标业务所占用的土地不纳入收购范围而由本集团向太原局集团公司租赁使用（附注十二5(3)）。

110 / 177

2021 年半年度报告

27、 开发支出

□适用 √不适用

28、 商誉

• (1). 商誉账面原值

□适用 √不适用

• (2). 商誉减值准备

□适用 √不适用

• (3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用 √不适用

• (4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定 期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法

□适用 √不适用

• (5). 商誉减值测试的影响

□适用 √不适用 其他说明：

□适用 √不适用

29、 长期待摊费用

√适用 □不适用

				单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
铁路制服购 置费用等	120,137,963	217,599	21,335,263	0	99,020,299
合计	120,137,963	217,599	21,335,263	0	99,020,299

其他说明： 无

111 / 177

2021 年半年度报告

30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

√适用 □不适用			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性 差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性 差异	递延所得税 资产
资产减值准备	87,416,972	21,854,243	96,209,828	24,052,457
因目标业务固定资产评 估增值可税前抵扣而确 认的递延税项资产(注 1)	4,724,298,276	1,181,074,569	4,811,003,424	1,202,750,856
因向子公司实物增资的 资产评估增值可税前抵 扣而确认的递延所得税 资产(注2)	792,809,188	198,202,297	808,673,547	202,168,387
线路上部设备计提折旧 差额	384,658,884	96,164,721	368,098,793	92,024,698
其他	1,444,149,620	361,037,405	1,343,948,277	335,987,069
合计	7,433,332,940	1,858,333,235	7,427,933,869	1,856,983,467

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

√适用 □不适用			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性 差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性 差异	递延所得税 负债
其他权益工具投资公允 价值变动	49,411,303	12,352,826	55,396,303	13,849,076
单价500 万元以下资产 一次扣除形成的递延所 得税负债(注3)	1,309,223,472	327,305,868	1,396,414,284	349,103,571
其他	11,320,384	2,830,096	11,896,509	2,974,127
合计	1,369,955,159	342,488,790	1,463,707,096	365,926,774

112 / 177

2021 年半年度报告

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用 □不适用

√适用 □不适用
			单位：元 币种：人民币
项目	递延所得税资 产和负债期末 互抵金额	抵销后递延所 得税资产或负 债期末余额	递延所得税资产 和负债期初互抵 金额	抵销后递延所 得税资产或负 债期初余额
递延所得税资产	342,488,790	1,515,844,445	365,926,774	1,491,056,693
递延所得税负债	342,488,790	0	365,926,774	0

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

√适用 □不适用		单位：元 币种：人民币
项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	6,285,858	6,258,695
可抵扣亏损	1,990,076,134	1,916,404,899
合计	1,996,361,992	1,922,663,594

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

√适用 □不适用
		单位：元 币种：人民币
年份	期末金额	期初金额	备注
2022 年	891,129,476	955,803,532
2023 年	205,965,365	205,965,365
2024 年	350,125,321	350,125,321
2025 年	398,754,443	404,510,681
2026 年	144,101,529	0
合计	1,990,076,134	1,916,404,899	/

其他说明：

√适用 □不适用

注1：本公司于2010 年8 月31 日完成了对于目标业务的收购。由于原大秦公司与目标业务(除“朔 黄铁路股权”外)在资产交割日前后均受太原铁路局控制，因此本集团按照同一控制下企业合并的 有关处理要求，将目标业务(除“朔黄铁路股权”外)的资产、负债按照其原账面价值合并入本集 团财务报表。

根据财政部及国家税务总局财税【2012】46 号文《关于太原铁路局运输主业改制上市有关企业所 得税政策的通知》，对于如附注一中所述的原大秦公司收购自太原铁路局的固定资产，允许本公 司按照以2009 年6 月30 日为评估基准日的评估价值计提折旧或者摊销，并在企业所得税之前扣 除。

113 / 177

2021 年半年度报告

注2：本公司于2015 年3 月和2015 年12 月分别以公司既有的铁路线路资产向子公司山西侯禹铁 路有限责任公司(以下简称“侯禹铁路公司”)和山西太兴铁路有限责任公司(以下简称“太兴铁 路公司”)增资。该等向子公司实物增资的既有铁路线路资产经评估的增值额于本集团合并层面形 成递延所得税资产。

注3：根据财税【2018】54 号，企业在2018 年1 月1 日至2020 年12 月31 日期间新购进的设备、 器具，单位价值不超过人民币500 万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时 扣除，不再分年度计算折旧。于2021 年6 月30 日，该事项形成递延所得税负债余额约人民币3.27 亿元。

31、 其他非流动资产

√适用 □不适用

√适用 □不适用
	单位：元 币种：人民币
项目	期末余额	期初余额
预付土地出让金及土地征用补偿款、拆迁款等	30,000,000	30,000,000
预付工程款	25,634,522	12,635,298
合计	55,634,522	42,635,298

其他说明： 无

32、 短期借款

(1). 短期借款分类

√适用 □不适用

√适用 □不适用
项目 信用借款 合计		单位：元 币种：人民币
	期末余额	期初余额
	183,144,708	121,096,247
	183,144,708	121,096,247

短期借款分类的说明： 无

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用

33、 交易性金融负债

□适用 √不适用

34、 衍生金融负债

□适用 √不适用

114 / 177

2021 年半年度报告

35、 应付票据

√适用 □不适用

√适用 □不适用
种类 商业承兑汇票 银行承兑汇票 合计	单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 700,094,839 2,100,000 64,742,128 80,000 764,836,967 2,180,000
	期末余额	期初余额
	700,094,839	2,100,000
	64,742,128	80,000
	764,836,967	2,180,000

本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。

36、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

√适用 □不适用		单位：元 币种：人民币
项目	期末余额	期初余额
应付国铁集团及其下属单位	628,652,453	784,967,637
应付其他	2,066,317,530	2,680,897,372
合计	2,694,969,983	3,465,865,009

(2). 账龄超过1 年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
材料及服务采购	637,629,647	/
合计	637,629,647	/

其他说明： √适用 □不适用

于2021 年6 月30 日，账龄超过一年的应付账款为人民币637,629,647 元(2020 年12 月31 日： 人民币644,874,161 元（经重述）)，主要为材料采购及接受服务形成的未付款。

37、 预收款项

(1). 预收账款项列示

□适用 √不适用

(2). 账龄超过1 年的重要预收款项

□适用 √不适用 其他说明：

□适用 √不适用

115 / 177

2021 年半年度报告

38、 合同负债

(1).合同负债情况

√适用 □不适用

√适用 □不适用
		单位：元 币种：人民币
项目	期末余额	期初余额
预收运费	1,133,340,342	1,767,704,886
其他	117,100,008	178,684,678
合计	1,250,440,350	1,946,389,564

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

其他说明：

√适用 □不适用

注1：根据太铁收函【2005】213 号文件《关于印发<太原铁路局托运人预付铁路运杂费管理办法> 的通知》，本集团自2005 年9 月起开始向客户预收运费。

39、 应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

√适用 □不适用
			单位：元	币种：人民币
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	1,109,900,333	7,731,308,053	7,717,468,347	1,123,740,039
二、离职后福利-设定提存计 划	1,364,139	1,678,593,237	1,527,544,204	152,413,172
三、一年内到期的其他福利
合计	1,111,264,472	9,409,901,290	9,245,012,551	1,276,153,211

(2).短期薪酬列示

√适用 □不适用

√适用 □不适用
			单位：元 币种：人民币
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	238,169,487	5,907,423,358	5,907,423,358	238,169,487
二、职工福利费	0	205,547,067	205,542,790	4,277
三、社会保险费	167,305,837	640,198,861	675,335,286	132,169,412
其中：医疗保险费	167,304,119	597,110,234	632,311,961	132,102,392
工伤保险费	1,718	43,088,627	43,023,325	67,020
四、住房公积金	1,325,458	735,564,210	735,492,608	1,397,060
五、工会经费和职工教育经费	703,056,276	209,702,412	160,948,680	751,810,008
六、其他短期薪酬	43,275	32,872,145	32,725,625	189,795
合计	1,109,900,333	7,731,308,053	7,717,468,347	1,123,740,039

116 / 177

2021 年半年度报告

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

√适用 □不适用
			单位：元 币种：人民币
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	79,670	1,136,509,011	1,005,215,224	131,373,457
2、失业保险费	1,284,469	25,580,439	5,837,065	21,027,843
3、企业年金缴费	0	516,503,787	516,491,915	11,872
合计	1,364,139	1,678,593,237	1,527,544,204	152,413,172

其他说明：

□适用 √不适用

40、 应交税费

√适用 □不适用

√适用 □不适用
项目 增值税 企业所得税 个人所得税 城市维护建设税 教育费附加 其他 合计		单位：元 币种：人民币 期初余额 222,556,178 1,135,596,847 48,617,147 14,551,945 11,303,740 29,062,167 1,461,688,024
	期末余额	期初余额
	196,792,481	222,556,178
	967,291,730	1,135,596,847
	8,976,790	48,617,147
	13,083,454	14,551,945
	9,839,739	11,303,740
	8,792,146	29,062,167
	1,204,776,340	1,461,688,024

其他说明：

根据铁总财函【2014】255 号文的相关规定，铁路运输业于2014 年1 月1 日起在全国范围内纳入 营业税改征增值税试点。各铁路局、专业运输公司、股改企业和控股合资公司(运输企业)及其所 属基层单位(含站段、货运中心、分公司等)统一由中国铁路总公司汇总缴纳增值税及其附加税。 汇总缴纳的业务范围为提供铁路运输服务和与铁路运输相关的物流辅助服务。其他增值税应税行 为按照增值税相关规定属地缴纳。

41、 其他应付款

项目列示

√适用 □不适用

√适用 □不适用
		单位：元 币种：人民币
项目	期末余额	期初余额
应付利息	0	1,952,000
应付股利	7,136,374,254	15,695,714
其他应付款	5,146,832,844	4,737,933,903
合计	12,283,207,098	4,755,581,617

其他说明：

无

117 / 177

2021 年半年度报告

应付利息

□适用 √不适用

应付股利

√适用 □不适用

	单位：元 币种：人民币 期初余额 0 15,695,714 15,695,714
期末余额	期初余额
7,136,099,702	0
274,552	15,695,714
7,136,374,254	15,695,714

其他说明，包括重要的超过1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 无

其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

√适用 □不适用
		单位：元 币种：人民币
项目	期末余额	期初余额
抵押金和保险金	322,486,370	280,823,909
应付工程及设备款	2,950,582,159	3,322,455,106
其他应付国铁集团及其下属单位	159,391,286	255,127,596
三供一业补助资金(注1)	98,484,343	98,484,343
应付太原铁路枢纽西南环线有限 责任公司（以下简称"西南环铁路 公司"）股权收购款	283,228,654	0
其他	1,332,660,032	781,042,949
合计	5,146,832,844	4,737,933,903

(2). 账龄超过1 年的重要其他应付款

√适用 □不适用

√适用 □不适用
		单位：元 币种：人民币
项目	期末余额	未偿还或结转的原因
应付工程设备款、押金及质保 金等	1,742,212,057	/
合计	1,742,212,057	/

其他说明： √适用 □不适用

注1：如附注七、13 所述，本公司于2018 年启动“三供一业”分离移交工作，截至2021 年6 月 30 日，本公司已收到与“三供一业”分离移交相关的中央财政补贴人民币98,484,343 元。

118 / 177

2021 年半年度报告

42、 持有待售负债

□适用 √不适用

43、 一年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

√适用 □不适用
		单位：元 币种：人民币
项目	期末余额	期初余额
1 年内到期的长期借款	477,423,555	816,164,000
1 年内到期的租赁负债	244,352,680	260,700,577
合计	721,776,235	1,076,864,577

其他说明： 无

44、 其他流动负债

□适用 √不适用

45、 长期借款

(1). 长期借款分类

√适用 □不适用

		单位：元 币种：人民币 期初余额 12,989,997,912 -816,164,000 12,173,833,912
项目	期末余额	期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款	12,343,561,684	12,989,997,912
减：一年内到期的长期借款	-477,423,555	-816,164,000
合计	11,866,138,129	12,173,833,912

长期借款分类的说明： 无

其他说明，包括利率区间： √适用 □不适用 于2021 年6 月30 日，长期借款的利率期间为4.00%~5.40%。（2020 年12 月31 日，长期借款的 利率区间为4.07%~5.40%（经重述））。

119 / 177

2021 年半年度报告

46、 应付债券

(1). 应付债券

√适用 □不适用

√适用 □不适用
	单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 29,135,764,351 28,650,492,806 29,135,764,351 28,650,492,806
项目	期末余额	期初余额
可转换公司债券	29,135,764,351	28,650,492,806
减：一年内到期的应付债券
合计	29,135,764,351	28,650,492,806

(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） √适用 □不适用

								单位：元 币种：人民币 溢折价摊销 本期转 股 期末 余额 454,112,574 578,015 29,135,764,351	单位：元 币种：人民币 溢折价摊销 本期转 股 期末 余额 454,112,574 578,015 29,135,764,351	单位：元 币种：人民币 溢折价摊销 本期转 股 期末 余额 454,112,574 578,015 29,135,764,351
债券 名称	面值	发行 日期	债券 期限	发行 金额	期初 余额	本期 发行	按面值计提 利息	溢折价摊销	本期转 股	期末 余额
可转换公 司债券	100	2020 年12 月14 日	6 年	32,000,000,000	28,650,492,806	0	31,736,986	454,112,574	578,015	29,135,764,351

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

√适用 □不适用

经中国证券监督管理委员会证监许可〔2020〕2263 号核准，本公司于2020 年12 月14 日公开发 行了总额为人民币320 亿元可转换公司债券(以下简称“可转债”)，本次可转债存续期限为六年， 即2020 年12 月14 日至2026 年12 月13 日。票面利率第一年0.20%、第二年0.50%、第三年1.00%、 第四年1.80%、第五年2.60%、第六年3.00%。

(i) 转股权

本次发行的可转债的初始转股价格为人民币7.66 元/股。在本次发行之后，若本公司发生派送股 票股利、转增股本、增发新股（不包括因本次发行的可转换公司债券转股而增加的股本）、配股 以及派发现金股利等情况，本公司将相应调整转股价格。在本次发行的可转换公司债券存续期间， 当公司股票在任意连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价低于当期转股价格的85%时， 公司董事会有权提出转股价格向下修正方案并提交公司股东大会表决。

本公司于2021 年5 月25 日召开2020 年年度股东大会审议通过2020 年度利润分配方案，以实施 权益分派股权登记日登记的总股本为基数，向全体股东每股派发现金股利0.48 元（含税）。于 2021 年7 月1 日，本公司发布了大秦铁路股份有限公司 2020 年年度权益分派实施公告，按照募 集说明书关于转股价格调整的相关规定，自2021 年7 月8 日(除权(息)日)起，该可转债的转股价 格由人民币7.66 元/股调整为7.18 元/股。

120 / 177

2021 年半年度报告

可转债持有人可在可转债发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止的期间 （以下简称“转股期”)内，即2021 年6 月18 日至2026 年12 月13 日，按照当期转股价格行使 将本次可转债转换为本公司股票的权利。在本次发行的可转换公司债券期满后5 个交易日内，本 公司将以本次发行的可转债的票面面值的108%（含最后一期年度利息）的价格向可转债持有人赎 回全部未转股的可转债。

(ii) 发行人的赎回权

在可转债转股期内，如果公司股票连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价格不低于当 期转股价格的120%（含120%），本公司有权按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分 未转股的可转债。此外，当本次发行的可转债未转股余额不足3,000 万元时，本公司有权按照债 券面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转债。

(4). 划分为金融负债的其他金\融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不适用 其他说明：

□适用 √不适用

47、 租赁负债

√适用 □不适用

√适用 □不适用
			单位：元 币种：人民币 期初余额 745,275,645 260,700,577 484,575,068 期末余额 371,385,773 492,937,944 63,863,403
项目	期末余额		期初余额
长期租赁负债	636,460,352		745,275,645
减：一年内到期的租赁负债	244,352,680		260,700,577
合计	392,107,672		484,575,068
项目			期末余额
选择简化处理方法的短期租赁及首次执行日 后12 个月内结束租赁的相关费用			371,385,773
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（注1）			492,937,944
与租赁相关的总现金流出（注2）			63,863,403

其他说明：

注1：截至2021 年6 月30 日止，未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额主要包括租赁动车组而 支付的相关款项，该等款项以使用量为基础进行计量，在实际发生时计入当期损益。

121 / 177

2021 年半年度报告

注2：本集团自2021 年1 月1 日起执行新租赁准则。首次执行日之前，本集团作为承租人经营租 赁下的租赁付款额在合并现金流量表中被归类为经营活动。在新租赁准则下，偿还租赁负债本金 和利息所支付的现金应当计入筹资活动现金流出，选择简化处理方法的短期租赁付款额、低价值 资产租赁付款额以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额仍计入经营活动现金流出。

48、 长期应付款

项目列示

√适用 □不适用

√适用 □不适用
		单位：元 币种：人民币
项目	期末余额	期初余额
长期应付款	10,437,580	10,437,580
专项应付款	60,206,165	59,641,165
合计	70,643,745	70,078,745

其他说明： 无

长期应付款

√适用 □不适用

√适用 □不适用
		单位：元 币种：人民币
项目	期末余额	期初余额
应付融资租赁款	0	0
其他	10,437,580	10,437,580
减：一年内到期的长期应付款	0	0
合计	10,437,580	10,437,580

其他说明： 无

专项应付款

□适用 √不适用

49、 长期应付职工薪酬

√适用 □不适用

(1) 长期应付职工薪酬表

√适用 □不适用

√适用 □不适用
	单位：元 币种：人民币
项目	期末余额	期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债	2,003,501,526	1,966,900,098
二、辞退福利
三、其他长期福利
合计	2,003,501,526	1,966,900,098

122 / 177

2021 年半年度报告

(2) 设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值： √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

设定受益计划义务现值： √适用 □不适用		单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
一、期初余额	1,966,900,098	2,149,114,977
二、计入当期损益的设定受益成本	70,500,000	60,000,000
1.当期服务成本	34,500,000	24,000,000
2.过去服务成本
3.结算利得（损失以“－”表示）
4.利息净额	36,000,000	36,000,000
三、计入其他综合收益的设定收益成本	0	1,148
1.精算利得（损失以“－”表示）	0	1,148
四、其他变动	-33,898,572	-44,132,646
1.结算时支付的对价
2.已支付的福利	-33,898,572	-44,132,646
五、期末余额	2,003,501,526	2,164,983,479

计划资产：

□适用 √不适用

设定受益计划净负债（净资产）

□适用 √不适用

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： □适用 √不适用

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明 √适用 □不适用

	假设变动幅度 (%)	对设定受益义务现值的影响	对设定受益义务现值的影响
		假设增加	假设减少
折现率	0.25	-4%	4%
医疗费用的年增长率	1.00	9%	-7%
一次性独生子女父母奖 励平均年增长率	1.00	5%	-4%

上述敏感性分析是基于一个假设发生变动而其他假设均保持不变，但实际上各种假设通常是相互 关联的。上述敏感性分析在计算设定受益义务现值时也同样采用预期累计福利单位法。

其他说明：

√适用 □不适用

123 / 177

2021 年半年度报告

注：本集团在国家规定的基本福利制度外，为现有离退休人员及在职人员退休后提供补充退休后 福利。本集团于资产负债表日的补充退休福利由独立精算师韦莱韬悦管理咨询有限公司使用“预 期累计福利单位法”进行评估。

(3) . 精算假设和敏感性分析：

本集团在估算设定受益计划义务现值时所采用的重大精算假设如下：

	2021 年6 月30 日	2020 年12 月31 日
折现率 (注)	3.75%	3.75%
医疗费用的年增长率	8.00%	8.00%
一次性独生子女父母奖励平均年增长率	7.00%	7.00%
在职员工离职率	0.00%	0.00%
预计未来平均寿命	参考《中国人身保险业 经验生命表2010-2013》 向后平移2 年	参考《中国人身保险业 经验生命表2010-2013》 向后平移2 年

注：折现率的选定参考了中国国债收益率。

本集团补充退休福利义务现值加权平均久期为16.5 年。

设定受益计划义务使本集团面临各种风险，主要风险有国债利率的变动风险，通货膨胀风险等。 国债利率的下降将导致设定受益负债的增加；设定受益计划义务是与通货膨胀挂钩，通货膨胀的 上升将导致设定受益负债的增加。

50、 预计负债

□适用 √不适用 51、 递延收益 递延收益情况 □适用 √不适用 涉及政府补助的项目： □适用 √不适用 其他说明：

□适用 √不适用

52、 其他非流动负债

□适用 √不适用

124 / 177

2021 年半年度报告

53、 股本

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	期初余额		本次变动增减（+、一）	本次变动增减（+、一）	本次变动增减（+、一）		期末余额
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总 数	14,866,791,491	0	0	0	82,889	82,889	14,866,874,380

其他说明：

无

54、 其他权益工具

(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

√适用 □不适用

发行在外的金 融工具	发行时间	会计分类	股利率或 利息率	发行 价格	数量	金额	到期日或续期情况	转股条件	转换情况
可转换公司 债券	2020 年12 月14 日	复合金融工具	/	100	319,993,640	31,999,364,000	2026 年12 月14 日	自愿转股	见注1

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

发行在外的金融工具	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值
可转换公司债券权益部分	320,000,000	3,358,346,883	0	0	6,360	66,747	319,993,640	3,358,280,136
合计	320,000,000	3,358,346,883	0	0	6,360	66,747	319,993,640	3,358,280,136

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： √适用 □不适用

注1：截至2021 年6 月30 日止，累计有面值人民币636,000 元可转债转换成公司股票，因转股 形成的股份数量累计为82,889 股，尚未转股的可转债面值金额为人民币31,999,364,000 元。

其他说明：

□适用 √不适用

125 / 177

2021 年半年度报告

55、 资本公积

√适用 □不适用

√适用 □不适用	√适用 □不适用	√适用 □不适用	√适用 □不适用	√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 价） 27,252,540,452 0 3,980,193,801 23,272,346,651 其他资本公积 70,797,810 0 0 70,797,810 合计 27,323,338,262 0 3,980,193,801 23,343,144,461
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢 价）	27,252,540,452	0	3,980,193,801	23,272,346,651
其他资本公积	70,797,810	0	0	70,797,810
合计	27,323,338,262	0	3,980,193,801	23,343,144,461

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

如附注九、1(1)注7 所述，本集团本期收购了本公司之控股母公司太原局集团公司所持有的西南 环铁路公司股权，构成同一控制下企业合并。因该事项影响，减少本集团合并报表的资本公积人 民币3,980,250,900 元。此外，本集团之子公司西南环铁路公司另一股东太原市高速铁路投资有 限公司（以下简称“太原高铁公司”）于2021 年6 月向西南环铁路公司以现金增资人民币 2,173,195 元，使得本公司对西南环铁路公司持股比例由合并日78.62%减少至78.56%，受持股比 例变化影响，本集团合并财务报表资本公积减少人民币504,774 元。

如附注七、54 所述，本集团本期累计有面值人民币636,000 元可转换公司债券转换为本公司股票。 因转股因素影响，本集团资本公积增加人民币561,873 元。

56、 库存股

□适用 √不适用

126 / 177

2021 年半年度报告

57、 其他综合收益

√适用 □不适用

√适用 □不适用
							单位：元 币种：人民币 期末 余额 税后归属于 少数股东 0 -516,055,876 0 -553,114,353 0 37,058,477 0 -516,055,876
项目	期初 余额			本期发生金额				期末 余额
		本期所得税 前发生额	减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益	减：前期计入其 他综合收益当 期转入留存收 益	减：所得税费 用	税后归属于 母公司	税后归属于 少数股东
一、不能重分类进损益 的其他综合收益	-511,567,126	-5,985,000	0	0	1,496,250	-4,488,750	0	-516,055,876
其中：重新计量设定受 益计划变动额	-553,114,353	0	0	0	0	0	0	-553,114,353
其他权益工具投资 公允价值变动	41,547,227	-5,985,000	0	0	1,496,250	-4,488,750	0	37,058,477
二、将重分类进损益的 其他综合收益
其中：权益法下可转损 益的其他综合收益
其他综合收益合计	-511,567,126	-5,985,000	0	0	1,496,250	-4,488,750	0	-516,055,876

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 无

127 / 177

2021 年半年度报告

58、 专项储备

√适用 □不适用

√适用 □不适用
	单位：元 币种：人民币
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费	522,190,916	443,093,429	191,624,122	773,660,223
合计	522,190,916	443,093,429	191,624,122	773,660,223

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 无

59、 盈余公积

√适用 □不适用

√适用 □不适用
			单位：元 币种：人民币
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	16,602,623,177	0	0	16,602,623,177
任意盈余公积	531,373,477	0	0	531,373,477
合计	17,133,996,654	0	0	17,133,996,654

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 无

60、 未分配利润

√适用 □不适用

√适用 □不适用	√适用 □不适用	√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	61,661,048,207	58,999,875,985
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）	-143,860,225	-14,349,855
调整后期初未分配利润	61,517,187,982	58,985,526,130
加：本期归属于母公司所有者的净利润	7,462,541,397	5,492,889,499
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	7,136,099,702	7,136,059,916
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	61,843,629,677	57,342,355,713

调整期初未分配利润明细：

• 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0 元。

• 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0 元。

• 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0 元。

• 4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润-143,860,225 元，影响上期期初未 分配利润-14,349,855 元。

• 5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。

本年内分配普通股股利:

根据2021 年5 月25 日股东大会决议，本公司向全体股东派发2020 年度净利润之现金股利，以实 施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，向全体股东每股派发现金股利0.48 元（含税）。于 2021 年7 月8 日，本公司派发现金股利共计人民币7,136,099,702 元。

128 / 177

2021 年半年度报告

61、 营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	38,139,162,043	28,256,879,708	32,872,277,481	26,072,543,160
其他业务	472,659,590	296,161,672	732,347,451	616,480,789
合计	38,611,821,633	28,553,041,380	33,604,624,932	26,689,023,949
其中：合同产 生的收入	38,560,151,659	/	33,568,363,358	/
其他收入	51,669,974	/	36,261,574	/

主营业务收入和主营业务成本

按行业分析如下：

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
	本期发生额		上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
铁路运输行业	38,139,162,043	28,256,879,708	32,872,277,481	26,072,543,160

按主营业务收入类型分析如下：

按主营业务收入类型分析如下：
		单位：元 币种：人民币 上期发生额 27,051,461,431 1,795,787,702 4,025,028,348 32,872,277,481
	本期发生额
货运收入	30,919,363,508
客运收入	3,070,472,592
其他收入	4,149,325,943
合计	38,139,162,043

129 / 177

2021 年半年度报告

主营业务成本分析：

主营业务成本分析：
		单位：元 币种：人民币
	本期发生额	上期发生额
人员费用	8,962,654,236	7,922,522,723
折旧	2,323,676,362	3,503,686,523
货车使用费	1,691,614,312	1,788,838,130
客运服务费(注1)	2,154,074,168	1,791,928,971
电力及燃料	1,431,952,389	1,388,170,815
货运服务费(注2)	8,702,492,293	7,602,763,611
材料	750,223,996	289,136,293
大修支出	48,930,098	65,561,970
机客车租赁费	514,811,623	454,947,063
土地房屋租赁费	353,862,691	362,879,796
供热、供暖费及房屋维修费	106,084,614	98,629,248
和谐机车检修	164,255,855	48,274,919
其他	1,052,247,071	755,203,098
合计	28,256,879,708	26,072,543,160

注1：客运服务费为本集团的客车行驶到本集团管界外的客运线路并由其他铁路局机车牵引，而 发生的机车牵引费和线路使用费等。

注2：货运服务费包括货运机车牵引费、线路使用费、车辆服务费、到达服务费、综合服务费和 货运跨局电力接触网使用费等。

其他业务收入和其他业务成本

			单位：元 币种：人民币 上期发生额 其他业务收入 其他业务成本 277,351,766 227,238,255 131,936,626 84,303,174 95,834,585 89,524,066 227,224,474 215,415,294 732,347,451 616,480,789	单位：元 币种：人民币 上期发生额 其他业务收入 其他业务成本 277,351,766 227,238,255 131,936,626 84,303,174 95,834,585 89,524,066 227,224,474 215,415,294 732,347,451 616,480,789
	本期发生额		上期发生额
	其他业务收入	其他业务成本	其他业务收入	其他业务成本
材料物品销售	144,728,231	94,551,365	277,351,766	227,238,255
维修	139,980,646	75,458,749	131,936,626	84,303,174
劳务	99,456,241	66,929,987	95,834,585	89,524,066
其他	88,494,472	59,221,571	227,224,474	215,415,294
合计	472,659,590	296,161,672	732,347,451	616,480,789

(2).合同产生的收入的情况

√适用 □不适用

√适用 □不适用
	单位：元 币种：人民币
合同分类	合计
	本期发生额	上期发生额
按商品转让的时间分类
在某一时点确认收入	144,728,231	277,351,766
在某一时段内确认收入	38,415,423,428	33,291,011,592
按合同期限分类
合计	38,560,151,659	33,568,363,358
合同产生的收入说明： 无

130 / 177

2021 年半年度报告

(3).履约义务的说明

□适用 √不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

其他说明：

无

62、 税金及附加

√适用 □不适用

项目 城市维护建设税 教育费附加 资源税 印花税 其他 合计	单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 54,599,456 14,192,464 51,821,303 13,473,321 4,480,844 6,425,859 18,161,659 16,438,289 7,242,312 9,547,152 136,305,574 60,077,085	单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 54,599,456 14,192,464 51,821,303 13,473,321 4,480,844 6,425,859 18,161,659 16,438,289 7,242,312 9,547,152 136,305,574 60,077,085
	本期发生额	上期发生额
	54,599,456	14,192,464
	51,821,303	13,473,321
	4,480,844	6,425,859
	18,161,659	16,438,289
	7,242,312	9,547,152
	136,305,574	60,077,085

其他说明：

无

63、 销售费用

√适用 □不适用

		单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
人员费用	96,484,208	79,124,639
营销费用	270,114	152,459
办公及差旅费用	61,551	65,544
其他	35,691	59,816
合计	96,851,564	79,402,458
其他说明： 无

64、 管理费用

√适用 □不适用

√适用 □不适用
		单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
人员费用	122,270,328	119,227,906
无形资产摊销	71,175,598	69,532,879
折旧	3,389,490	3,770,106
办公及差旅费用	6,798,814	3,713,927
其他	166,254,825	56,001,522
合计	369,889,055	252,246,340
其他说明： 无

131 / 177

2021 年半年度报告

65、 研发费用 □适用 √不适用

66、 财务费用

√适用 □不适用

		单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	763,661,906	332,280,241
减：资本化利息支出
减：存款及应收款项的利息收入	-693,631,227	-231,504,671
补充退休福利折现利息摊销	36,000,000	36,000,000
其他	30,053,792	3,265,794
合计	136,084,471	140,041,364
其他说明： 无

67、 其他收益

√适用 □不适用

√适用 □不适用
		单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	29,729,892	92,908,072
合计	29,729,892	92,908,072
其他说明： 无

68、 投资收益

√适用 □不适用

√适用 □不适用
		单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	1,653,307,948	1,383,138,251
处置长期股权投资产生的投资收益	0	104,131
其他权益工具投资在持有期间取得的 股利收入	0	3,847,500
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他权益工具投资等在持有期间取得 的投资收益
合计	1,653,307,948	1,387,089,882

其他说明： 无

69、 净敞口套期收益

□适用 √不适用

70、 公允价值变动收益

□适用 √不适用

132 / 177

2021 年半年度报告

71、 信用减值损失

√适用 □不适用

√适用 □不适用	√适用 □不适用	√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
应收账款坏账损失	5,102,863	496,651
其他应收款坏账损失	1,774,416	-52,572
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
合计	6,877,279	444,079

其他说明： 无

72、 资产减值损失

□适用 √不适用

73、 资产处置收益

√适用 □不适用

		单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置利得	0	706,270
合计	0	706,270

其他说明： □适用 √不适用

74、 营业外收入

√适用 □不适用

		单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益 的金额
非流动资产处置利得合计	3,778,421	84,333,350	3,778,421
其中：固定资产处置利得	3,778,421	84,333,350	3,778,421
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
其他	3,944,009	2,113,278	3,944,009
合计	7,722,430	86,446,628	7,722,430

计入当期损益的政府补助 □适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

133 / 177

2021 年半年度报告

75、 营业外支出

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益 的金额
非流动资产处置损失合计	885,958	6,324,744	885,958
其中：固定资产处置损失	885,958	6,324,744	885,958
无形资产处置损失
铁路公安经费支出(注1)	44,940,000	70,020,000	44,940,000
其他	510,984	2,249,079	510,984
合计	46,336,942	78,593,823	46,336,942

其他说明：

注1：根据原铁道部铁财函【2011】58 号《关于铁路企业承担铁路公安经费的通知》，本集团自 2010 年度起承担铁路公安经费支出。2021 年1-6 月度，本集团应承担的铁路公安经费支出 44,940,000 元(2020 年1-6 月度：70,020,000 元（经重述）)。

76、 所得税费用

(1) 所得税费用表

√适用 □不适用

√适用 □不适用
	单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 2,661,639,445 1,780,488,920 -23,291,502 24,250,598 2,638,347,943 1,804,739,518
项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	2,661,639,445	1,780,488,920
递延所得税费用	-23,291,502	24,250,598
合计	2,638,347,943	1,804,739,518

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

√适用 □不适用

	单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 10,970,866,580 7,872,834,844 2,742,716,645 1,968,208,711 -255,976 -7,305,301 289,350,602 132,497,280 -16,168,514 0 36,032,173 58,085,266 -413,326,987 -346,746,438 2,638,347,943 1,804,739,518	单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 10,970,866,580 7,872,834,844 2,742,716,645 1,968,208,711 -255,976 -7,305,301 289,350,602 132,497,280 -16,168,514 0 36,032,173 58,085,266 -413,326,987 -346,746,438 2,638,347,943 1,804,739,518
项目	本期发生额	上期发生额
利润总额	10,970,866,580	7,872,834,844
按法定/适用税率计算的所得税费用	2,742,716,645	1,968,208,711
子公司适用不同税率的影响	-255,976	-7,305,301
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	289,350,602	132,497,280
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-16,168,514	0
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 免于纳税的投资收益	36,032,173	58,085,266
	-413,326,987	-346,746,438
其他 所得税费用
	2,638,347,943	1,804,739,518

其他说明： □适用 √不适用

134 / 177

2021 年半年度报告

77、 其他综合收益 √适用 □不适用 详见附注七、57

78、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

√适用 □不适用
	单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 59,761,136 16,053,448 154,130,313 6,761,707 59,351,371 49,059,040 6,532,083 93,447,105 61,653,468 64,047,897 341,428,371 229,369,197
项目	本期发生额	上期发生额
收取抵押金/保证金	59,761,136	16,053,448
代收运杂费等	154,130,313	6,761,707
经营租赁固定资产收到现金	59,351,371	49,059,040
政府补助	6,532,083	93,447,105
其他	61,653,468	64,047,897
合计	341,428,371	229,369,197

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

√适用 □不适用
	单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 12,642,189 11,722,823 13,341,818 178,980,389 598,951,058 793,084,317 3,671,816 144,358,720 251,388,228 219,321,710 879,995,109 1,347,467,959
项目	本期发生额	上期发生额
差旅费、办公费	12,642,189	11,722,823
租赁费	13,341,818	178,980,389
支付的代收运杂费等	598,951,058	793,084,317
预付三供一业移交改造资金(附注七、13)	3,671,816	144,358,720
其他	251,388,228	219,321,710
合计	879,995,109	1,347,467,959

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

√适用 □不适用
	单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 683,242,251 216,832,761 683,242,251 216,832,761
项目	本期发生额	上期发生额
银行存款利息收入	683,242,251	216,832,761
合计	683,242,251	216,832,761

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

135 / 177

2021 年半年度报告

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 36,648,549 105,057,150 36,648,549 105,057,150	单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 36,648,549 105,057,150 36,648,549 105,057,150
本期发生额	上期发生额
36,648,549	105,057,150
36,648,549	105,057,150

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 50,521,585 16,878,127 141,433,175 0 1,095,819 0 193,050,579 16,878,127	单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 50,521,585 16,878,127 141,433,175 0 1,095,819 0 193,050,579 16,878,127
本期发生额	上期发生额
50,521,585	16,878,127
141,433,175	0
1,095,819	0
193,050,579	16,878,127

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

79、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

√适用 □不适用
	单位：元 币种：人民币
补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	8,332,518,637	6,068,095,326
加：资产减值准备	-6,877,279	-444,079
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧	2,219,644,672	3,509,119,992
使用权资产摊销
使用权资产折旧	111,002,662	0
无形资产摊销	71,175,598	69,532,879
长期待摊费用摊销	21,335,263	20,785,350
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列）	0	-706,270
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-2,892,463	-78,008,606
财务费用（收益以“－”号填列）	81,700,973	74,615,879
投资损失（收益以“－”号填列）	-1,653,307,948	-1,387,089,882
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-23,291,502	24,250,598
存货的减少（增加以“－”号填列）	221,129,222	-484,706,836
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列）	-184,466,294	-3,066,620,677
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列）	323,637,055	-1,876,618,724
其他	150,895,031	65,561,970
经营活动产生的现金流量净额	9,662,203,627	2,937,766,920
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本

136 / 177

2021 年半年度报告

一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	56,138,838,524	13,730,690,921
减：现金的期初余额	52,087,375,948	15,448,100,632
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	4,051,462,576	-1,717,409,711

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

√适用 □不适用
		单位：元 币种：人民币
项目	期末余额	期初余额
一、现金	56,138,838,524	52,087,375,948
其中：库存现金	2,730	5,140
可随时用于支付的银行存款	56,024,211,202	52,077,225,809
可随时用于支付的其他货币资 金	114,624,592	10,144,999
可用于支付的存放中央银行款 项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	56,138,838,524	52,087,375,948
其中：母公司或集团内子公司使用 受限制的现金和现金等价物
其他说明： √适用 □不适用

本集团本年度无不涉及现金收支的重大投资和筹资活动。本集团与中国国家铁路集团有限公司的 部分经营性应收和应付款项以净额结算支付。

80、 所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用 √不适用

81、 所有权或使用权受到限制的资产

□适用 √不适用

82、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目

□适用 √不适用

137 / 177

2021 年半年度报告

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位 币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因

□适用 √不适用

83、 套期

□适用 √不适用

84、 政府补助

1. 政府补助基本情况

□适用 √不适用

1. 政府补助退回情况

□适用 √不适用 其他说明 无

85、 其他 √适用 □不适用

(1).费用按性质分类

利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下：

		单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
人员费用	9,308,962,252	8,242,897,473
折旧和摊销费用	2,423,158,195	3,599,438,221
材料、燃料和电力	2,182,176,385	1,677,307,108
货车使用费	1,691,614,312	1,788,838,130
客运服务费	2,154,074,168	1,791,928,971
货运服务费	8,702,492,293	7,602,763,611
大修支出	48,930,098	65,561,970
机客车租赁费	514,811,623	454,947,063
土地房屋租赁费	353,862,691	362,879,796
供热、供暖费和房屋维修费	106,084,614	98,629,248
和谐机车检修费用	164,255,855	48,274,919
其他	1,369,443,129	1,287,206,237
合计	29,019,865,615	27,020,672,747

138 / 177

2021 年半年度报告

八、合并范围的变更

• 1、 非同一控制下企业合并

• □适用 √不适用

• 2、 同一控制下企业合并

• √适用 □不适用

(1). 本期发生的同一控制下企业合并

√适用 □不适用

						单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
被合并方名称	企业合并中 取得的权益 比例	构成同一控制下 企业合并的依据	合并日	合并日的 确定依据	合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入	合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润	比较期间被 合并方的收 入	比较期间被合 并方的净利润
西南环铁路 公司	78.62%	合并前后同受太 原局集团公司控 制，且并非暂时性	2021 年1 月29 日	取得实际 控制权	30,241,534	-12,261,487	171,371,730	-105,464,961

其他说明：

西南环铁路公司是于2010 年8 月在山西省太原市成立的有限责任公司，总部位于山西省太原市， 主要从事铁路运输及铁路相关服务。

由于本公司与西南环铁路公司同受太原局集团公司控制且该控制非暂时性，因此本公司按照同一 控制下企业合并的相关规定进行会计处理及合并财务报表的编制，即视同上述被收购公司在历史 期间已纳入本公司合并范围，并对本年合并财务报表的年初数以及比较报表进行了相应调整。

本公司于合并日实缴出资占比78.62%，详见附注九、1(1)注7。

(2). 合并成本

√适用 □不适用

√适用 □不适用
	单位：元 币种：人民币
合并成本	金额
--现金	3,697,022,246
--非现金资产的账面价值	0
--发行或承担的债务的账面价值	283,228,654
--发行的权益性证券的面值	0
--或有对价	0

或有对价及其变动的说明： 无 其他说明： 无

139 / 177

2021 年半年度报告

(3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值

√适用 □不适用

单位： 元币种： 人民币

	西南环铁路	西南环铁路
	合并日	上期期末
资产：
流动资产	184,994,650	181,545,040
非流动资产	8,762,216,266	8,774,003,112
负债：
流动负债	475,817,100	471,892,849
非流动负债	4,309,550,000	4,309,550,000
净资产	4,161,843,816	4,174,105,303
减：少数股东权益	890,010,300	892,632,419
取得的净资产	3,271,833,516	3,281,472,884

企业合并中承担的被合并方的或有负债： 无 其他说明： □适用 √不适用 3、 反向购买 □适用 √不适用

4、 处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： √适用 □不适用

本集团二级子公司迁安路港国际物流有限公司（以下简称“迁安路港”）已于 2021 年清算并注 销。

6、 其他 □适用 √不适用

140 / 177

2021 年半年度报告

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

√适用□不适用
子公司 名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得 方式
				直接	间接
侯禹铁路公司(注1)	山西河津市	山西河津市	铁路客货运输服务、铁路货运装卸 仓储等	92.50	0	投资设立
大秦铁路经贸发展有限公司(以下称“大秦经 贸”)(注2)	山西太原市	山西太原市	铁路运输设备设施及配件的制造、 安装、维修、租赁、销售等	100	0	投资设立
太兴铁路公司(注3)	山西太原市	山西太原市	铁路客货运输服务、铁路货运装卸 仓储等	74.44	0	同一控制下企 业合并取得
山西晋云现代物流有限公司（以下简称“晋云物 流公司”）（注4）	山西太原市	山西太原市	货物运输代理服务、货物运输信息 咨询等	100	0	投资设立
山西中鼎铁路货运物流有限公司（以下简称“中 鼎物流公司”）(注5）	山西晋中市	山西晋中市	铁路货运服务、货运装卸仓储等	83.64	0	非同一控制下 企业合并取得
唐港铁路有限责任公司（以下简称“唐港铁路公 司”）（注6）	河北唐山市	河北唐山市	铁路运输及铁路运输服务	19.73	0	同一控制下企 业合并取得
西南环铁路公司（注7）	山西太原市	山西太原市	铁路运输及铁路相关服务	78.56	0	同一控制下企 业合并取得

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 参见注6

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 无

确定公司是代理人还是委托人的依据： 无

141 / 177

2021 年半年度报告

其他说明：

注1： 于2012 年8 月，本公司与山西省交通能源有限公司共同出资设立侯禹铁路公司。截至 2018 年12 月31 日，本公司与山西省交通能源有限公司已分别出资人民币18.5 亿元 (其中现金 出资人民币12.1 亿元，以既有线路资产经评估后实物出资人民币6.4 亿元) 和人民币1.5 亿元注 入侯禹铁路公司，实际的持股比例分别为92.5%和7.5%。

注2： 于2013 年12 月，本公司出资人民币0.5 亿元设立全资子公司大秦经贸。于2013 年12 月31 日，本公司之子公司大秦经贸通过同一控制下企业合并取得了大同云海汽车贸易有限责任公 司、大同爱得实业有限责任公司、大同市昌盛有限责任公司、太原长龙北车辆段车辆轮对修理有 限公司、山西晋龙海川物资有限公司等5 家公司 (以下合称“云海汽贸等被收购公司”) 51%的股 权。云海汽贸等被收购公司成为本公司通过同一控制企业合并取得的三级子公司。于2014 年，本 公司向大秦经贸增资人民币0.8 亿元。大同市昌盛有限责任公司及大同云海汽车贸易有限责任公 司已于 2020 年注销。

注3： 于2015 年11 月，本公司收购太原局集团公司持有的太兴铁路公司70%股权，收购对价 人民币31.58 亿元，形成同一控制下的企业合并。随后本公司以太古岚铁路既有线路资产向太兴 铁路公司增资人民币7.46 亿元，交易完成后，大秦公司持有太兴铁路公司的股权比例为74.44%。

注4： 本公司于2016年8月9日以现金人民币3,000万元出资设立了全资子公司晋云物流公司。 于2018 年，本公司向晋云物流公司增资人民币4,930 万元。

注5： 本公司与山西煤炭运销集团晋中有限公司、山西方略保税物流中心有限公司等4 方股东 于2013 年1 月共同出资设立中鼎物流公司，本公司的初始投资成本为人民币0.70 亿元，持股比 例为35% 。中鼎物流公司设立后，经本公司于2014 至2016 年度对其持续增资，于2016 年9 月 30 日，本公司对中鼎物流公司的累计出资达到人民币6.35 亿元，持股比例为65.7%并取得了对其 的实际控制权，因此本公司自2016 年9 月30 日起将其纳入合并范围。于2017 年3 月，本公司向 中鼎物流公司增资人民币136,600,000 元，于2017 年5 月，中鼎物流公司的少数股东向公司增资 人民币11,400,000 元。于2018 年1 月及10 月，本公司分别向中鼎物流公司增资人民币 950,000,000 元及28,500,000 元，增资后本公司在中鼎物流公司的持股比例为83.64% 。

注6： 于2018 年12 月，本公司收购太原局集团公司持有的唐港铁路公司19.73%股权，合并成 本为人民币15.76 亿元。本公司收购唐港铁路公司的股权后，由于唐港铁路公司的实际经营依赖 于本公司，而且其他股东国投交通控股有限公司 (持股比例15.13%) 、唐山曹妃甸实业港务有限 公司 (持股比例15.13%) 和河北建投交通投资有限责任公司 (持股比例11.64%) 也同意与本公 司在股东会和董事会上就相关事项行使表决权时与本公司保持一致，因此本公司管理层认为本公 司能够主导唐港铁路公司相关活动，对其具有控制权，并将其纳入合并范围。

注7： 本公司于2020 年4 月27 日与太原局集团公司就其所持有的西南环铁路公司51%的权益 签订了《中国铁路太原局集团有限公司与大秦铁路股份有限公司附生效条件的股权转让协议》（以 下简称“股权转让协议“）。按照该股权转让协议规定，该协议在本次股权转让事项经本公司及 太原局集团公司董事会审议通过，经西南环铁路公司及本公司股东会审议通过，经国铁集团批准， 并完成标的股权评估结果之国铁集团备案，且大秦公司可转债事项经中国证监会核准、完成发行 并收到扣除相关发行费用后的募集资金净额后等条件全部满足时予以生效，本标的股权对价为人 民币398,025,090,000 元。2020 年12 月18 日上述条件全部达成，该转让协议即日生效。于合并 日2021 年1 月29 日，西南环铁路公司完成股东变更相关工商登记，西南环铁路公司成为本公司 之控股子公司。鉴于西南环铁路公司在合并日前后与本公司均受国铁集团最终控制，且该控制为 非暂时性，因此本次合并为同一控制下企业合并。

142 / 177

2021 年半年度报告

于合并日，西南环铁路公司注册资本为人民币132,783.26 万元，其中太原局集团公司认缴人民币 67,719.46 万元，占比51.00%，另一股东太原高铁公司认缴出资65,063.80 万元，占比49%；西 南环铁路公司实缴资本为人民币304,253.80 万元，其中太原局集团公司实缴人民币239,190.00 万元，实缴出资占比78.62%；太原高铁公司以经第三方中介机构审核并计入股份的征地拆迁费用 出资人民币65,063.80 万元，实缴出资占比21.38%。太原高铁公司负责的剩余征地拆迁费用目前 正处于审核过程中，待第三方中介机构出具审核报告并经股东双方认可后，西南环铁路公司将相 应调整注册资本、实收资本及股权比例。

2019 年12 月26 日，太原市人民政府组织太原局集团公司、太原高铁公司、西南环铁路公司以及 市财政局、市规划和自然资源局等召开会议专题研究太原铁路枢纽新建西南环工程相关征地拆迁 费用审价入股等事项。根据《太原铁路枢纽西南环线建设事宜协调会议纪要》（〔2020〕第4 期）， 会议原则同意维持太原局集团公司及太原高铁公司双方51：49 的股比不变，并按照第三方审价机 构对西南环项目征拆费用的审价结果、经西南环铁路公司股东会认可后记入西南环铁路公司太原 高铁公司的股份。若最终经确认的征地拆迁费用超出西南环铁路公司章程约定太原高铁公司的出 资额时，按照太原局集团公司及太原高铁公司双方51：49 的股比，太原局集团公司相应增加出资。 若最终经确认的征地拆迁费用低于西南环铁路公司章程约定出资额时，太原高铁公司不再追加现 金出资，并按照实际出资额调减股比，即太原局集团公司拥有西南环铁路公司控股权，持股比例 不低于51%。

按照2020 年7 月27 日太原局集团公司、太原高铁公司与本公司共同签订的《关于太原铁路枢纽 西南环线有限责任公司股权转让事项备忘录》，在西南环铁路公司完成股权交割后，本公司继承 太原局集团公司在西南环铁路公司全部股东权利，并按实缴出资比例享有西南环铁路公司股东权 益。因此于合并日，本公司按照实缴出资比例享有西南环铁路公司78.62%权益。

2021 年6 月10 日，太原高铁公司以现金方式向西南环铁路公司缴纳注册资本人民币2,173,195 元，至此本公司对西南环铁路公司实缴出资比例变更为78.56%。于2021 年6 月30 日，本公司按 实缴出资比例78.56%享有西南环铁路公司股东权益。

143 / 177

2021 年半年度报告

(2). 重要的非全资子公司

√适用 □不适用

√适用 □不适用	√适用 □不适用	√适用 □不适用	√适用 □不适用	√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
子公司名称	少数股东持股 比例（%）	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股 利	期末少数股东权益余额
侯禹铁路公司	7.50%	9,834,063	0	172,237,132
太兴铁路公司	25.56%	16,521,919	0	915,330,175
中鼎物流公司	16.36%	-14,073,199	0	227,921,386
唐港铁路公司	80.27%	868,580,993	362,761,797	7,922,192,891
西南环铁路公司	21.44%	-10,916,342	0	884,792,422

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用

144 / 177

2021 年半年度报告

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

√适用 □不适用

	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
子公司名称	期末余额						期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
侯禹铁路公司	301,394,285	2,529,632,129	2,831,026,414	47,056,407	487,474,918	534,531,325	355,206,015	2,591,758,480	2,946,964,495	243,833,814	547,559,080	791,392,894
太兴铁路公司	249,562,756	8,927,167,868	9,176,730,624	1,134,232,002	4,461,665,554	5,595,897,556	179,431,400	9,031,448,286	9,210,879,686	1,026,441,219	4,677,196,235	5,703,637,454
中鼎物流公司	143,976,817	3,163,546,477	3,307,523,294	266,284,044	1,648,349,355	1,914,633,399	137,999,264	3,221,890,260	3,359,889,524	269,490,442	1,611,490,311	1,880,980,753
唐港铁路公司	2,411,294,146	10,315,479,382	12,726,773,528	1,635,411,512	1,228,970,834	2,864,382,346	2,023,064,707	10,503,648,209	12,526,712,916	1,767,814,175	1,350,912,084	3,118,726,259
西南环铁路公司	317,997,390	8,572,579,947	8,890,577,337	424,505,563	4,339,400,000	4,763,905,563	181,545,040	8,774,003,112	8,955,548,152	471,892,849	4,309,550,000	4,781,442,849

子公司名称	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金 流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金 流量
侯禹铁路公司	1,163,990,949	131,120,834	131,120,834	216,385,624	999,621,321	75,938,715	75,938,715	172,241,634
太兴铁路公司	1,058,218,730	64,634,857	64,634,857	355,930,869	830,700,776	-34,380,027	-34,380,027	261,394,185
中鼎物流公司	48,654,237	-86,005,164	-86,005,164	-38,394,674	190,219,838	-84,845,887	-84,845,887	8,308,239
唐港铁路公司	2,993,257,314	1,082,079,374	1,082,079,374	1,704,626,985	2,519,809,215	764,731,759	764,731,759	1,090,722,865
西南环铁路公 司	254,516,156	-51,046,724	-51,046,724	120,783,400	171,371,730	-105,464,961	-105,464,961	60,237,403

其他说明： 无

145 / 177

2021 年半年度报告

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用 √不适用

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用 √不适用 其他说明：

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

项目	期末余额	期初余额
合营企业
-不重要的合营企业	6,037,569	5,431,799
联营企业
-重要的联营企业	27,970,847,272	26,308,472,677
-不重要的联营企业	41,221,599	47,983,963
小计	28,018,106,440	26,361,888,439
减：减值准备
合计	28,018,106,440	26,361,888,439

(1). 重要的合营企业或联营企业

√适用 □不适用

√适用 □不适用	√适用 □不适用	√适用 □不适用	√适用 □不适用
				单位：元 币种：人民币
合营企业或联营企 业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法
				直接	间接
国能朔黄铁路发展 有限责任公司	河北	北京	煤炭经营及铁路运输	41.16%	0%	权益法核算
浩吉铁路股份有限 公司	内蒙古、江西等省	北京	铁路运输	10.00%	0%	权益法核算

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 无

(2). 重要合营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

146 / 177

2021 年半年度报告

(3). 重要联营企业的主要财务信息

√适用 □不适用

√适用 □不适用
	单位：元 币种：人民币
	期末余额/ 本期发生额		期初余额/上期发生额
	朔黄铁路	浩吉铁路	朔黄铁路	浩吉铁路
流动资产	13,866,502,538	8,617,748,476	8,117,594,705	8,444,976,786
非流动资产	33,538,138,915	147,775,247,757	33,946,488,420	148,467,584,277
资产合计	47,404,641,453	156,392,996,233	42,064,083,125	156,912,561,063
流动负债	4,483,969,821	2,629,218,009	3,627,671,663	3,865,106,511
非流动负债	4,592,227,557	101,282,799,272	4,447,319,567	99,741,793,459
负债合计	9,076,197,378	103,912,017,281	8,074,991,230	103,606,899,970
归属于母公司股东 权益	36,895,859,117	52,480,978,952	32,557,657,567	53,305,661,093
加：其他股东承诺出 资	0	100,000,000	0	100,000,000
小计	36,895,859,117	52,580,978,952	32,557,657,567	53,405,661,093
按持股比例计算的 净资产份额	15,146,571,595	5,258,097,895	13,401,728,786	5,340,566,109
调整事项	7,566,177,782	0	7,566,177,782	0
--商誉	7,566,177,782	0	7,566,177,782	0
--内部交易未实现 利润
--其他
对联营企业权益投 资的账面价值	22,712,749,377	5,258,097,895	20,967,906,568	5,340,566,109
存在公开报价的联 营企业权益投资的 公允价值	不适用	不适用	不适用	不适用
营业收入	10,720,316,963	4,339,554,040	9,464,476,161	2,286,270,574
净利润	4,239,651,962	-824,682,142	3,984,432,010	-2,561,619,992
归属于母公司股东 的净利润	4,239,171,061	-824,682,142	3,988,205,024	-2,561,619,992
综合收益总额	4,239,651,962	-824,682,142	3,984,432,010	-2,561,619,992
本年度收到的来自 联营企业的股利

其他说明 无

147 / 177

2021 年半年度报告

(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用 □不适用

√适用 □不适用	√适用 □不适用	√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
	期末余额/ 本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计	6,037,569	5,431,799
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润	605,770	58,605
--其他综合收益
--综合收益总额	605,770	58,605
联营企业：
投资账面价值合计	41,221,599	47,983,963
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润	-9,672,417	-2,303,543
--其他综合收益
--综合收益总额	-9,672,417	-2,303,543

其他说明 无

(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用 √不适用

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用 √不适用

(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用 √不适用

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

• 5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十、 与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本集团在日常活动中面临各种在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：

• 信用风险

• 流动性风险

• 利率风险

148 / 177

2021 年半年度报告

下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本年发生的变化、风险管理目标、政策和程序以 及计量风险的方法发生的变化等。

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财 务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面 临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。 本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的 改变。

(1) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务造成另发生财务损失。本集团的信用风险主要来自 货币资金、应收款项等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。

本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用 风险，预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。

对于应收款项，本集团已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评估以确定赊销额度与 信用期限。信用评估主要根据客户的财务状况、外部评级及银行信用记录(如有可能)。本集团会 定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用催款、缩短信用期或取 消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

为监控本集团的信用风险，本集团按照账龄、到期日等要素对本集团的客户资料进行分析。

本集团对已逾期但经个别方式和组合方式评估后均未减值的应收款项的期限分析如下：

本集团信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，而不是客户所在的行业或国家和地区。因此 重大信用风险集中的情况主要源自本集团存在对个别客户的重大应收款项。于资产负债表日，本 集团的前五大客户的应收款占本集团应收账款和其他应收款总额的85%(2020 年：90%)；此外，本 集团未逾期也未减值的应收款项主要是与近期并无违约记录的众多客户有关。

(2) 流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他融资产的方式结算义务时发生资金短缺的风险。 本集团负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求(如果 借款额超过某些预设授权上限，便需获得本公司董事会的批准)。本集团的政策是定期监控短期和 长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变 现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资 金需求。

本集团于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量(包括按合同利率(如果是浮动利率则 按6 月30 日及12 月31 日的现行利率)计算的利息)的剩余合约期限，以及被要求支付的最早日期 如下：

149 / 177

2021 年半年度报告

单位：元 币种：人民币

2021 年6 月30 日未折现的合同现金流量

	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	币种：人民币
	2021 年6 月30 日未折现的合同现金流量
项目	1 年内或实时 偿还	1 年至2 年	2 年至5 年	5 年以上	合计	账面价值
应付票据	764,836,967	0	0	0	764,836,967	764,836,967
应付账款	2,694,969,983	0	0	0	2,694,969,983	2,694,969,983
其他应付款	12,283,207,098	0	0	0	12,283,207,098	12,283,207,098
短期借款	186,657,296	0	0	0	186,657,296	183,144,708
长期借款	928,481,628	1,173,985,940	4,578,454,101	8,439,979,694	15,120,901,363	12,343,561,684
应付债券	63,998,728	159,996,820	1,727,965,656	34,559,313,120	36,511,274,324	29,135,764,351
长期应付款 (不含专项应 付款)	0	0	0	10,437,580	10,437,580	10,437,580
租赁负债	263,591,128	251,912,355	155,323,235	0	670,826,718	636,460,352
合计	17,185,742,828	1,585,895,115	6,461,742,992	43,009,730,394	68,243,111,329	58,052,382,723

		2020 年12 月31 日未折现的合同现金流量	2020 年12 月31 日未折现的合同现金流量	2020 年12 月31 日未折现的合同现金流量
项目	1 年内或实时 偿还	1 年至2 年	2 年至5 年	5 年以上	合计	账面价值
应付票据	2,180,000	0	0	0	2,180,000	2,180,000
应付账款	3,465,865,009	0	0	0	3,465,865,009	3,465,865,009
其他应付款	4,755,581,617	0	0	0	4,755,581,617	4,755,581,617
短期借款	123,472,618	0	0	0	123,472,618	121,096,247
长期借款	1,417,215,846	1,210,997,472	4,993,300,737	10,149,173,949	17,770,688,004	12,989,997,912
应付债券	64,000,000	160,000,000	1,728,000,000	34,560,000,000	36,512,000,000	28,650,492,806
长期应付款 (不含专项应 付款)	37,453,940	41,709,275	69,233,150	10,437,580	158,833,945	147,237,580
合计	9,865,769,030	1,412,706,747	6,790,533,887	44,719,611,529	62,788,621,193	50,132,451,171

3、 利率风险

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。 本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的 固定和浮动利率工具组合。

• (1)本集团于2021 年6 月30 日及2020 年12 月31 日持有的计息金融工具如下：

固定利率金融工具：

固定利率金融工具：
	单位：元 币种：人民币 2021 年 2020 年 金额 金额 96,000,000 20,000,000 390,000,000 390,000,000 29,135,764,351 28,650,492,806 29,621,764,351 29,060,492,806
	2021 年
项目	金额
金融负债
- 短期借款	96,000,000
- 长期借款	390,000,000
- 应付债券	29,135,764,351
合计	29,621,764,351

150 / 177

2021 年半年度报告

浮动利率金融工具：

浮动利率金融工具：
	单位：元 币种：人民币
	2021 年	2020 年
项目	金额	金额
金融资产
- 货币资金	56,006,413,296	52,015,998,148
金融负债
- 短期借款	87,000,000	101,000,000
- 一年内到期的非流动负债	719,918,680	848,464,000
- 长期借款	11,476,138,129	11,781,833,525
- 长期应付款	0	104,500,000
- 租赁负债	392,107,672	0
合计	43,331,248,815	39,180,200,623

(2)敏感性分析

于2021 年6 月30 日，在其他变量不变的情况下，假定利率上升或下降50 个基点将会导致本集团 股东权益增加或减少约人民币155,455,277 元 (2020 年12 月31 日：人民币133,416,926 元（经 重述）)，净利润增加或减少人民币155,455,277 元 (2020 年12 月31 日：人民币133,416,926 元（经重述）)。

对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性 分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一 年度的分析基于同样的假设和方法。

十一、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

√适用 □不适用
	单位：元 币种：人民币 期末公允价值 第一层次公允价 值计量 第二层次公允价 值计量 第三层次公允价 值计量 合计 114,570,000 0 0 114,570,000
项目	期末公允价值
	第一层次公允价 值计量	第二层次公允价 值计量	第三层次公允价 值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1.以公允价值计量且变动 计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量 且其变动计入当期损益的 金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资	114,570,000	0	0	114,570,000
（四）投资性房地产

151 / 177

2021 年半年度报告

1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让 的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
（六）应收款项融资	0	0	680,247,394	680,247,394
持续以公允价值计量的资 产总额	114,570,000	0	680,247,394	794,817,394
（七）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动 计入当期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量 且变动计入当期损益的金 融负债
持续以公允价值计量的负 债总额
二、非持续的公允价值计 量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的 资产总额
非持续以公允价值计量的 负债总额

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用 □不适用

本公司所持秦皇岛港股份有限公司的股票以2021 年6 月30 日前最后一个交易日该公司A 股收盘 价格为依据进行公允价值计量。

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

152 / 177

2021 年半年度报告

• 4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 √适用 □不适用

本公司持有的银行承兑汇票，由于不存在活跃市场的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允 价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技 术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并 尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下， 使用不可观察输入值。

• 5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感 性分析

□适用 √不适用

• 6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政 策

□适用 √不适用

• 7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

• 8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用 □不适用

本集团6 月30 日各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。

9、 其他

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

				单位：亿元 币种：人民币	单位：亿元 币种：人民币	单位：亿元 币种：人民币
母公司名称	注册地	业务性质	注册资 本	母公司对本 企业的持股 比例(%)	母公司对本 企业的表决 权比例(%)	本公司最终 控制方
中国铁路太原局集团 有限公司	山西省太原市建 设北路202号	铁路客货 运输等	920.11	62.20	62.20	中国国家铁路 集团有限公司

本企业的母公司情况的说明

本公司的控股股东为中国铁路太原局集团有限公司。

本企业最终控制方是中国国家铁路集团有限公司。

153 / 177

2021 年半年度报告

其他说明：

根据《国务院关于组建中国铁路总公司有关问题的批复》（国函【2013】47 号），公司实际控制 人原铁道部实施“政企分开”，其所属的18 个铁路局（含太原局集团公司、广州铁路集团公司）、 3 个专业运输公司及其他企业的权益划入新组建成立的中国铁路总公司。2019 年6 月18 日，中国 铁路总公司改制为中国国家铁路集团有限公司。因国铁集团不具有原铁道部的政府属性，在所有 与改革有关的一切必要手续及程序正式完成之后，根据上交所《股票上市规则》的规定，国铁集 团及其附属公司（包括实体）作为本公司关联方，公司与国铁集团及其下属单位因铁路运输业务 持续发生的相关交易构成关联交易。

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注 √适用 □不适用

本企业子公司的情况详见附注九、1。

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注 √适用 □不适用

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业 情况如下

√适用 □不适用

情况如下 √适用□不适用
合营或联营企业名称	与本企业关系
山西国基海川能源有限公司	与本公司同受太原局集团公司控制
其他说明 □适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

√适用□不适用
其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
中国国家铁路集团有限公司	最终控股公司
太原振北实业开发有限公司	母公司的全资子公司
太原机车车辆配件厂	母公司的全资子公司
山西铁路装备制造集团有限公司	母公司的全资子公司
朔州市宏达铁路工贸有限公司	母公司的全资子公司
太原车辆段车辆修理工厂	母公司的全资子公司
山西三晋地方铁路开发集团有限公司	母公司的全资子公司
太原市华威通水电工程有限公司	母公司的全资子公司
太原晋太实业(集团)有限公司	母公司的全资子公司
太原铁路新创餐饮旅游集团有限公司	母公司的控股子公司
朔州平朔路达铁路运输有限公司	母公司的控股子公司
大西铁路客运专线有限责任公司	母公司的控股子公司
晋豫鲁铁路通道股份有限公司	母公司的控股子公司
吕临铁路有限责任公司	母公司的控股子公司
准朔铁路有限责任公司	母公司的控股子公司

154 / 177

2021 年半年度报告

中国铁路北京局集团有限公司	最终控股公司之子公司
中国铁路西安局集团有限公司	最终控股公司之子公司
中国铁路上海局集团有限公司	最终控股公司之子公司
中国铁路兰州局集团有限公司	最终控股公司之子公司
中国铁路呼和浩特局集团有限公司	最终控股公司之子公司
中国铁路郑州局集团有限公司	最终控股公司之子公司
中国铁路武汉局集团有限公司	最终控股公司之子公司
中国铁路成都局集团有限公司	最终控股公司之子公司
中国铁路哈尔滨局集团有限公司	最终控股公司之子公司
中铁快运股份有限公司	最终控股公司之子公司
广深铁路股份有限公司	最终控股公司之子公司
石太铁路客运专线有限责任公司	最终控股公司之子公司
太中银铁路有限责任公司	最终控股公司之子公司
中国铁路财务有限公司	最终控股公司之子公司
大同地方铁路有限责任公司	母公司的合营企业

其他说明

上述所列关联方为本集团本期发生交易的主要关联方。

5、 关联交易情况

本集团与国铁集团下属各铁路局及其他铁路运输企业之间发生的收入 (包括跨局机车牵引费收入、 线路使用费收入等) 和支出 (接触网使用费支出、客货运服务费支出等) 由国铁集团进行统一定 价并统一清算。其他服务收入、购买商品、接受其他服务支付的成本费用及资产转让等关联交易 定价参考与市场独立第三方的非关联交易价格，并以协议方式协商确定。

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表 √适用 □不适用

(a) 铁路运输服务

- 路网服务支出

单位：元 币种：人民币

关联交易内容	本期发生额	上期发生额
线路使用费	3,620,421,445	3,093,292,465
客、货运机车牵引费	2,605,766,330	2,246,323,742
接触网使用费	709,592,087	611,043,705
货车使用费支出	1,691,614,312	1,788,838,130
到达作业服务费	665,674,177	631,300,821
车辆服务费	1,129,703,998	964,941,829
综合服务费	2,036,015,898	1,761,662,847
其他服务费支出	89,392,526	86,127,173

155 / 177

2021 年半年度报告

- 铁路基础设施及运输设备租赁、使用

	单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 514,811,623 454,947,063 514,508,495 453,049,358 353,862,691 353,936,944 0 8,942,852 96,724,411 159,714,600
关联交易内容	本期发生额	上期发生额
机客车租赁费	514,811,623	454,947,063
机客车租赁费	514,508,495	453,049,358
土地使用租赁	353,862,691	353,936,944
房屋使用租赁	0	8,942,852
其他设施设备租赁费	96,724,411	159,714,600

(b) 铁路相关服务

(b) 铁路相关服务
		单位：元 币种：人民币
关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
国铁集团及其下属单位	铁路基础设施及设 备维修服务支出	34,910,117	28,662,255
其中：太原局集团公司及其下属单位	铁路基础设施及设 备维修服务支出	22,080,907	13,466,711
国铁集团及其下属单位	机客货车维修服务 支出	4,012,360	10,998,099
其中：太原局集团公司及其下属单位	机客货车维修服务 支出	4,012,360	10,998,099
国铁集团及其下属单位	物资采购	205,738,878	160,835,773
其中：太原局集团公司及其下属单位	物资采购	193,506,027	158,260,386
国铁集团及其下属单位	铁路后勤服务支出	74,540,964	69,134,807
其中：太原局集团公司及其下属单位	铁路后勤服务支出	62,627,366	66,474,287

(c) 铁路专项委托运输服务

(c) 铁路专项委托运输服务
			单位：元		币种：人民币
关联方	关联交易内容		本期发生额		上期发生额
国铁集团及其下属单位	委托运输管理费		45,411,926		39,990,316
(d) 铁路其他服务			单位：元		币种：人民币 上期发生额 0
关联方	关联交易内容		本期发生额		上期发生额
中国铁路财务有限责任公司	资金存管变动净额		422,636,004		0

156 / 177

2021 年半年度报告

出售商品/提供劳务情况表 √适用 □不适用

(a) 铁路运输服务

- 路网服务收入

- 路网服务收入
		单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 531,702,381 469,108,684 769,777,221 683,598,830 199,588,058 175,043,283 108,495,201 294,051,155 391,169,353 343,441,822 270,078,131 233,630,901 144,120,127 137,218,450 399,830,071 343,541,329 56,826,260 54,834,871
关联方 国铁集团及其下属单位 国铁集团及其下属单位 国铁集团及其下属单位 国铁集团及其下属单位 国铁集团及其下属单位 国铁集团及其下属单位 国铁集团及其下属单位 国铁集团及其下属单位 国铁集团及其下属单位	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
	线路使用费	531,702,381	469,108,684
	机车牵引费	769,777,221	683,598,830
	接触网使用费	199,588,058	175,043,283
	货车使用费收入	108,495,201	294,051,155
	到达服务收入	391,169,353	343,441,822
	车辆服务收入	270,078,131	233,630,901
	中转服务收入	144,120,127	137,218,450
	货运空车走行服务收入	399,830,071	343,541,329
	其他服务收入	56,826,260	54,834,871

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 √适用 □不适用

- 铁路基础设施及运输设备租赁、使用

使用
	单位：元 币种：人民币
关联交易内容	本期发生额	上期发生额
客车借调收入	0	4,633,208

(b) 铁路相关服务

(b) 铁路相关服务
		单位：元 币种：人民币
关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
国铁集团及其下属单位	铁路基础设施及设备维 修收入	31,904,980	18,363,365
其中：太原局集团公司及其下属单位	铁路基础设施及设备维 修收入	28,434,575	18,363,365
国铁集团及其下属单位	货车维修服务收入	367,069,140	303,140,755
国铁集团及其下属单位	铁路物资销售收入	16,221,474	7,882,251
其中：太原局集团公司及其下属单位	铁路物资销售收入	14,286,202	7,388,401
国铁集团及其下属单位	铁路后勤服务收入等	67,382,257	83,923,234
其中：太原局集团公司及其下属单位	铁路后勤服务收入等	52,739,798	63,289,911

(c) 铁路专项委托运输服务

(c) 铁路专项委托运输服务
				单位：元 币种：人民币
关联方	关联交易内容			本期发生额	上期发生额
大西客专公司、晋豫鲁公司等	委托运输服务收入			910,670,000	942,785,060
(d) 铁路其他服务				单位：元 币种：人民币
关联方		关联交易内容		本期发生额		上期发生额
中国铁路财务有限责任公司		利息收入		997,465		0

157 / 177

2021 年半年度报告

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： □适用 √不适用 关联托管/承包情况说明 □适用 √不适用 本公司委托管理/出包情况表： □适用 √不适用 关联管理/出包情况说明 □适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方： □适用 √不适用 本公司作为承租方： √适用 □不适用

√适用 □不适用
		单位：元 币种：人民币
出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
太原局集团公司	土地及房屋	353,862,691	362,879,796

本公司对符合条件的租赁资产在资产负债表确认使用权资产及相关租赁负债，相关折旧费用以及 利息费用计入当期利润表。

利息费用计入当期利润表。
出租方名称 太原局集团公司及其下属单位		单位：元 币种：人民币
	租赁资产种类	本期确认折旧费用	本期确认利息费用
	机车车辆等	100,023,394	10,262,400

关联租赁情况说明 □适用 √不适用

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方 □适用 √不适用 本公司作为被担保方 □适用 √不适用 关联担保情况说明 □适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

√适用 □不适用

√适用 □不适用
		单位：元 币种：人民币
关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
国铁集团及其下属单 位	设备采购及外购工程	526,185	10,287,126
其中：太原局集团公司 及其下属单位	设备采购及外购工程	526,185	10,271,776
太原局集团公司及其 下属单位	股权收购	3,980,250,900	0

158 / 177

2021 年半年度报告

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

√适用 □不适用
		单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	2,413,528	1,982,800

(8). 其他关联交易

√适用 □不适用

(a)资金代管服务

本集团于2005 年9 月成立结算所。根据本集团与太原局集团公司签署的代管资金协议，本集团向 太原局集团公司及太原局集团公司下属其他单位提供资金代管业务(含尚未拨付至企业年金专门 账户的资金)。本集团的主要职责为将代管资金存入银行并代收代付相应的利息。根据协议规定， 此种资金代管服务为无偿服务，不收取任何费用。

(b)代收代付

太原局集团公司及其下属单位

		单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
代本集团支付其他铁路企业运 输款及铁路建设基金等	30,748,099,982	26,829,047,216
代本集团支付货车使用费	1,691,614,312	1,788,838,130
其他代付	22,957,550	70,565,132
合计	32,462,671,844	28,688,450,478

6、 关联方应收应付款项

(1). 应收项目

√适用 □不适用

		单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 6,946,175,062 0 6,150,815,231 0 5,479,906,141 0 4,125,711,390 0 2,253,894,841 0 1,640,377,811 0 2,253,831,648 0 1,640,255,697 0 6,083,419 0 1,390,235 0 4,214,930 0 73,510 0 0 0 70,000,000 0 0 0 70,000,000 0	单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 6,946,175,062 0 6,150,815,231 0 5,479,906,141 0 4,125,711,390 0 2,253,894,841 0 1,640,377,811 0 2,253,831,648 0 1,640,255,697 0 6,083,419 0 1,390,235 0 4,214,930 0 73,510 0 0 0 70,000,000 0 0 0 70,000,000 0	单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 6,946,175,062 0 6,150,815,231 0 5,479,906,141 0 4,125,711,390 0 2,253,894,841 0 1,640,377,811 0 2,253,831,648 0 1,640,255,697 0 6,083,419 0 1,390,235 0 4,214,930 0 73,510 0 0 0 70,000,000 0 0 0 70,000,000 0	单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 6,946,175,062 0 6,150,815,231 0 5,479,906,141 0 4,125,711,390 0 2,253,894,841 0 1,640,377,811 0 2,253,831,648 0 1,640,255,697 0 6,083,419 0 1,390,235 0 4,214,930 0 73,510 0 0 0 70,000,000 0 0 0 70,000,000 0
项目名称 应收账款 应收账款 其他应收款 其他应收款 预付账款 预付账款 应收款项融资 应收款项融资	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	国铁集团及其下属单位	6,946,175,062	0	6,150,815,231	0
	其中：太原局集团公司及其 下属单位	5,479,906,141	0	4,125,711,390	0
	国铁集团及其下属单位	2,253,894,841	0	1,640,377,811	0
	其中：太原局集团公司及其 下属单位	2,253,831,648	0	1,640,255,697	0
	国铁集团及其下属单位	6,083,419	0	1,390,235	0
	其中：太原局集团公司及其 下属单位	4,214,930	0	73,510	0
	国铁集团及其下属单位	0	0	70,000,000	0
	其中：太原局集团公司及其 下属单位	0	0	70,000,000	0

159 / 177

2021 年半年度报告

(2). 应付项目

√适用 □不适用

√适用 □不适用
		单位：元 币种：人民币 期末账面余额 期初账面余额 628,652,453 784,967,637 485,294,288 457,809,660 5,003,256,843 478,579,795 4,967,403,798 356,047,689 2,307,361 1,826,296 2,307,361 1,802,118 889,328 0 889,328 0
项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款(注1)	国铁集团及其他下属单位	628,652,453	784,967,637
应付账款(注1)	其中：太原局集团公司及其下属单位	485,294,288	457,809,660
其他应付款(注2)	国铁集团及其他下属单位	5,003,256,843	478,579,795
其他应付款(注2)	其中：太原局集团公司及其下属单位	4,967,403,798	356,047,689
合同负债	国铁集团及其下属单位	2,307,361	1,826,296
合同负债	其中：太原局集团公司及其下属单位	2,307,361	1,802,118
预收款项	中国国家铁路集团有限公司及其下属单位	889,328	0
预收款项	其中：太原局集团公司及其下属单位	889,328	0

注1：应付账款主要包括接受服务支出以及尚未支付的劳务费及材料采购款等。

注2：其他应付款主要包括应付太原局集团公司及其下属单位的股利和尚未结算的工程款等。

7、 关联方承诺

√适用 □不适用

以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项： 单位：元 币种：人民币

接受劳务
	2021年6月30日	2020年12月31日
国铁集团及其下属单位	1,978,140	129,786
其中：太原局集团公司及其下属单位	1,978,140	129,786
采购商品
	2021年6月30日	2020年12月31日
国铁集团及其下属单位	34,633,732	58,518,453
其中：太原局集团公司及其下属单位	34,633,732	58,518,453
资产收购
	2021年6月30日	2020年12月31日
国铁集团及其下属单位	28,309,015,300	32,289,266,200
其中：太原局集团公司及其下属单位	28,309,015,300	32,289,266,200
		2020年12月31日 388,940,327 208,236,594 84,675 0 597,261,596
租赁
	2021年6月30日	2020年12月31日
自太原局集团公司及其下属单位或其合营公司租入土地、房屋及设备
一年以内	362,149,245	388,940,327
一至二年	0	208,236,594
二至三年	0	84,675
三年以上	0	0
合计	362,149,245	597,261,596

160 / 177

2021 年半年度报告

注：本公司与关联公司的以上交易事项以合同为准，定价政策遵循政府定价、指导价或参考与市 场独立第三方的非关联交易价格，并以协议方式协商确定。

8、 其他 √适用 □不适用

国铁集团及其下属单位代本公司结算款项

		单位：元 币种：人民币 上期发生额 4,446,643,862
	本期发生额	上期发生额
代本公司结算收入	5,520,754,034	4,446,643,862

十三、 股份支付 1、 股份支付总体情况 □适用 √不适用 2、 以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 3、 以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况 □适用 √不适用 5、 其他 □适用 √不适用 十四、 承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 √适用 □不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

(1)资本性支出承诺事项

于2021 年6 月30 日，本集团已签约而尚不必在财务报表中予以确认的资本性支出约为317.99 亿元(2020 年12 月31 日：349.96 亿元)。

(2)根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下：

		单位：元 币种：人民币 2020年12月31日 417,181,246 219,164,101 1,425,407 2,674,293 640,445,047
	2021年6月30日	2020年12月31日
一年以内	362,217,267	417,181,246
一到二年	1,716	219,164,101
二到三年	0	1,425,407
三年以上	0	2,674,293
合计	362,218,983	640,445,047

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

□适用 √不适用

161 / 177

2021 年半年度报告

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用 √不适用

3、 其他 □适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项 □适用 √不适用 2、 利润分配情况 √适用 □不适用

√适用 □不适用
	单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利	7,136,099,702
经审议批准宣告发放的利润或股利	7,136,099,702

根据2021 年5 月25 日股东大会决议，本公司向全体股东派发2020 年度净利润之现金股利，以实 施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，向全体股东每股派发现金股利0.48 元（含税）。于 2021 年7 月8 日，本公司派发现金股利共计人民币7,136,099,702 元。

3、 销售退回 □适用 √不适用 4、 其他资产负债表日后事项说明 □适用 √不适用

十六、 其他重要事项 1、 前期会计差错更正 (1). 追溯重述法 □适用 √不适用 (2). 未来适用法 □适用 √不适用 2、 债务重组 □适用 √不适用 3、 资产置换 (1). 非货币性资产交换 □适用 √不适用 (2). 其他资产置换 □适用 √不适用 4、 年金计划 □适用 √不适用 5、 终止经营 □适用 √不适用

162 / 177

2021 年半年度报告

• 6、 分部信息

• (1). 报告分部的确定依据与会计政策

√适用 □不适用

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定 报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)、该组成部分能够在日常活动中产生收 入、发生费用；(2)、本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、 评价其业绩；(3)、本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。

(2). 报告分部的财务信息

• □适用 √不适用

• (3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 √适用 □不适用

本集团主要从事铁路客/货运输业务，全部服务均在中华人民共和国境内提供。本集团管理层并不 单独核算客/货运业务在日常经营活动中发生的成本、费用，也未单独评价客/货运业务的经营成 果，因此不需提供分部报告。

(4). 其他说明

□适用 √不适用

• 7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

• □适用 √不适用

8、 其他 √适用 □不适用

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利 益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新 股或出售资产以减低债务。

本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本要求， 利用资产负债率监控资本。

于2021 年6 月30 日及2020 年12 月31 日，本集团的资产负债率列示如下：

	2021年6月30日	2020年12月31日
资产负债率	33%	30%

163 / 177

2021 年半年度报告

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

√适用 □不适用
		单位：元 币种：人民币
账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内	3,504,053,462	3,057,503,058
1年以内小计	3,504,053,462	3,057,503,058
1 至2年	1,192,366,058	950,693,224
2 至3年	703,568,449	634,685,631
3年以上
3 至4年	695,838,969	790,525,500
4 至5年	750,340,000	729,158,876
5年以上	360,478,532	11,967,584
减：坏账准备	-17,425,871	-22,284,725
合计	7,189,219,599	6,152,249,148

164 / 177

2021 年半年度报告

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

						单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比 例(%)		金额	比例 (%)	金额	计提比 例(%)
按单项计提坏账 准备
按组合计提坏账 准备	7,206,645,470	100	17,425,871	0.24	7,189,219,599	6,174,533,873	100	22,284,725	0.36	6,152,249,148
其中：
- 组合一	6,985,476,532	97	0	0	6,985,476,532	5,949,612,917	96	0	0	5,949,612,917
- 组合二	221,168,938	3	17,425,871	7.88	203,743,067	224,920,956	4	22,284,725	9.91	202,636,231
合计	7,206,645,470	/	17,425,871	/	7,189,219,599	6,174,533,873	/	22,284,725	/	6,152,249,148

165 / 177

2021 年半年度报告

按单项计提坏账准备： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： √适用 □不适用 组合计提项目：- 组合一

		单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
名称		期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
组合一	6,985,476,532	0	0
合计	6,985,476,532	0	0

组合计提项目：- 组合二

		单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
名称		期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
组合二	221,168,938	17,425,871	7.88
合计	221,168,938	17,425,871	7.88

按组合计提坏账的确认标准及说明： √适用 □不适用

本集团依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组 合的标准如下：

组合一：国铁集团及其下属单位 组合二：应收非关联方

本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准备。

按照本公司应收账款坏账准备的会计政策，管理层基于历史信用损失经验计算应收账款的预期信 用损失，相关历史经验根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预 测的评估进行调整。鉴于组合一应收账款的债务人与本公司为关联方，同属国铁集团最终控制， 这些单位是国铁集团全国路网中的必要组成单位，且过往本集团与国铁集团及其下属单位发生的 交易并未发生坏账记录，因此管理层预期该等应收账款可全额收回，认为上述应收账款不存在重 大损失风险，不需要计提坏账准备。

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

				单位：元	币种：人民币
类别	期初余额		本期变动金额		期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
坏账准备	22,284,725	57,071	4,915,925	0	17,425,871
合计	22,284,725	57,071	4,915,925	0	17,425,871

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用

166 / 177

2021 年半年度报告

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

√适用 □不适用
		单位：元 币种：人民币
	余额	坏账准备	占应收账款余额总 额比例
余额前五名的应收账款总额	5,977,888,557	0	83%

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用

2、 其他应收款 项目列示

√适用 □不适用

√适用 □不适用
	单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 0 0 0 190,194,334 2,077,894,878 1,305,206,187 2,077,894,878 1,495,400,521
项目	期末余额	期初余额
应收利息	0	0
应收股利	0	190,194,334
其他应收款	2,077,894,878	1,305,206,187
合计	2,077,894,878	1,495,400,521

其他说明： □适用 √不适用

应收利息

(1).应收利息分类 □适用 √不适用 (2).重要逾期利息 □适用 √不适用

(3).坏账准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用

应收股利

(1).应收股利 □适用 √不适用 (2).重要的账龄超过1 年的应收股利 □适用 √不适用

167 / 177

2021 年半年度报告

(3).坏账准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用

其他应收款

(1).按客户类别

单位：元 币种：人民币 期末账面余额 期初账面余额 1,871,903,947 1,269,263,033 0 564,980 207,517,706 36,596,656 -1,526,775 -1,218,482 2,077,894,878 1,305,206,187	单位：元 币种：人民币 期末账面余额 期初账面余额 1,871,903,947 1,269,263,033 0 564,980 207,517,706 36,596,656 -1,526,775 -1,218,482 2,077,894,878 1,305,206,187
期末账面余额	期初账面余额
1,871,903,947	1,269,263,033
0	564,980
207,517,706	36,596,656
-1,526,775	-1,218,482
2,077,894,878	1,305,206,187

(2).按账龄披露

√适用□不适用

√适用□不适用
	单位：元 币种：人民币
账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内	2,067,322,643	1,276,323,417
1年以内小计	2,067,322,643	1,276,323,417
1 至2年	966,433	25,133,835
2 至3年	6,724,314	3,871,754
3年以上
3 至4年	3,871,754	605,563
4 至5年	435,500	400,000
5年以上	101,009	90,100
减：坏账准备	-1,526,775	-1,218,482
合计	2,077,894,878	1,305,206,187

账龄自其他应收款确认日起开始计算。

168 / 177

2021 年半年度报告

(3).按坏账准备计提方法分类披露

类别			期末余额	期末余额				期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 (%)	金额	计提比 例(%)		金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)
按单项计提坏账 准备	226,314	0	226,314	100	0	226,314	0	226,314	100	0
按组合计提坏账 准备	2,079,195,339	100	1,300,461	0	2,077,894,878	1,306,198,355	100	992,168	0	1,305,206,187
其中：
- 组合一	1,871,903,947	90	0	0	1,871,903,947	1,269,828,013	97	0	0	1,269,828,013
- 组合二	207,291,392	10	1,300,461	1	205,990,931	36,370,342	3	992,168	3	35,378,174
合计	2,079,421,653	/	1,526,775	/	2,077,894,878	1,306,424,669	/	1,218,482	/	1,305,206,187

(i)2021 年按组合计提坏账准备的确认标准及说明：

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为两个组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的标准如下：

组合一：国铁集团及其下属单位

组合二：应收非关联方

按照本公司其他应收款坏账准备的会计政策，管理层基于历史信用损失经验计算其他应收款的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日借款人的 特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。鉴于组合一其他应收款的债务人与本公司为关联方，同属国铁集团最终控制，且过往 本集团与国铁集团及其下属单位发生的交易并未发生坏账记录，因此管理层预期该等其他应收款可全额收回，认为上述其他应收款不存在重大损失风险， 不需要计提坏账准备。

169 / 177

2021 年半年度报告

(4).按款项性质分类

√适用 □不适用

√适用 □不适用
		单位：元 币种：人民币
款项性质	期末账面余额	期初账面余额
增值税流转	1,391,923,188	1,264,602,290
其他	687,498,465	41,822,379
减：坏账准备	-1,526,775	-1,218,482
合计	2,077,894,878	1,305,206,187

(5).坏账准备计提情况

√适用 □不适用

√适用 □不适用
			单位：元 币种：人民币
坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期 信用损失	整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值)	整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值)
2021年1月1日余额	992,168	0	226,314	1,218,482
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	320,909	0	0	320,909
本期转回	-12,616	0	0	-12,616
本期转销
本期核销
其他变动
2021年6月30日余额	1,300,461	0	226,314	1,526,775

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明： □适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据： □适用 √不适用

(6).坏账准备的情况

□适用 √不适用 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用

(7).本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用 其他应收款核销说明： □适用 √不适用

170 / 177

2021 年半年度报告

(8).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

√适用 □不适用
				单位：元 币种：人民币 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 89.76 0 0.31 460,752 0.29 25,643 0.19 0 0.06 4,844 90.61 491,239
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%)	坏账准备 期末余额
中国铁路太原局集 团有限公司	增值税流转等	1,866,573,282	一年以内	89.76	0
中铁物轨道科技服 务集团有限公司	钢轨转向架押 金等	6,496,000	三年以内	0.31	460,752
包钢中铁轨道有限 责任公司	代垫款项	6,058,841	一年以内	0.29	25,643
大西铁路客运专线 有限责任公司	代垫款项	3,919,754	三年以内	0.19	0
中国石化销售股份 有限公司山西大同 石油分公司	保证金	1,162,748	一年以内	0.06	4,844
合计	/	1,884,210,625	/	90.61	491,239

(9).涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(10). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(11). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用

171 / 177

2021 年半年度报告

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

	√适用 □不适用	√适用 □不适用	√适用 □不适用	√适用 □不适用	√适用 □不适用	√适用 □不适用	√适用 □不适用	√适用 □不适用	√适用 □不适用	√适用 □不适用	√适用 □不适用	√适用 □不适用	√适用 □不适用
	项目		期末余额					期初余额
			账面余额		减值 准备	账面价值		账面余额		减值 准备	账面价值
	对子公司投资		12,385,955,451		0	12,385,955,451		9,159,121,935		0	9,159,121,935
	对联营、合营企业 投资		27,970,847,272		0	27,970,847,272		26,308,472,677		0	26,308,472,677
	合计		40,356,802,723		0	40,356,802,723		35,467,594,612		0	35,467,594,612
	(1) 对子公司投资 √适用 □不适用								单位：元
被投资单位		期初余额		本期增加			本期减少		期末余额			本期计 提减值 准备	减值准 备期末 余额
侯禹铁路公司		1,850,000,000		0			0		1,850,000,000			0	0
大秦经贸		122,639,795		5,600,000			0		128,239,795			0	0
太兴铁路公司		3,753,654,496		0			0		3,753,654,496			0	0
晋云物流公司		79,300,000		0			5,600,000		73,700,000			0	0
唐港铁路公司		1,558,427,644		0			0		1,558,427,644			0	0
迁安路港		45,000,000		0			45,000,000		0			0	0
中鼎物流公司		1,750,100,000		0			0		1,750,100,000			0	0
西南环铁路公 司		0		3,271,833,516			0		3,271,833,516			0	0
合计		9,159,121,935		3,277,433,516			50,600,000		12,385,955,451			0	0

172 / 177

2021 年半年度报告

(2) 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

√适用 □不适用
									单位：元 币种：人民币
投资 单位	期初 余额				本期增减变动					期末 余额	减值准备 期末余额
		追 加 投 资	减少投 资	权益法下确 认的投资损 益	其他综合 收益调整	其他权益 变动	宣告发放 现金股利 或利润	计提减 值准备	其他
一、合营企业
无
小计
二、联营企业
国能朔黄铁路发展有限责任 公司	20,967,906,568	0	0	1,744,842,809	0	0	0	0	0	22,712,749,377	0
浩吉铁路股份有限公司	5,340,566,109	0	0	-82,468,214	0	0	0	0	0	5,258,097,895	0
小计	26,308,472,677	0	0	1,662,374,595	0	0	0	0	0	27,970,847,272	0
合计	26,308,472,677	0	0	1,662,374,595	0	0	0	0	0	27,970,847,272	0

其他说明： □适用 √不适用

173 / 177

2021 年半年度报告

4、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

√适用 □不适用
			单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	35,767,636,579	27,768,057,820	30,565,775,647	24,999,443,035
其他业务	406,150,791	259,813,821	494,234,058	409,914,917
合计	36,173,787,370	28,027,871,641	31,060,009,705	25,409,357,952
其中：合同产生的收 入	36,154,708,224	/	31,045,439,085	/
其他收入	19,079,146	/	14,570,620	/

a）主营业务收入和成本

按行业分析如下：

按行业分析如下：
			单位：元 币种：人民币
	本期发生额		上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
铁路运输业	35,767,636,579	27,768,057,820	30,565,775,647	24,999,443,035

b）其他业务收入和成本

b）其他业务收入和成本
			单位：元 币种：人民币
	本期发生额		上期发生额
	其他业务收入	其他业务成本	其他业务收入	其他业务成本
材料物品销售	138,324,209	84,947,623	244,531,137	211,738,897
维修	128,788,495	74,718,195	120,760,686	81,588,950
劳务	87,654,247	65,348,104	101,198,491	93,132,581
其他	51,383,840	34,799,899	27,743,744	23,454,489
合计	406,150,791	259,813,821	494,234,058	409,914,917

(2). 合同产生的收入情况

√适用 □不适用

√适用 □不适用
	单位：元 币种：人民币 合计 2021 年1-6 月 2020 年1-6 月 138,324,209 244,531,137 36,016,384,015 30,800,907,948 36,154,708,224 31,045,439,085
合同分类	合计
	2021 年1-6 月	2020 年1-6 月
按商品转让的时间分类
在某一时点确认收入	138,324,209	244,531,137
在某一时段内确认收入	36,016,384,015	30,800,907,948
合计	36,154,708,224	31,045,439,085

合同产生的收入说明： □适用 √不适用

(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

174 / 177

2021 年半年度报告

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

其他说明： 无

5、 投资收益

√适用 □不适用

√适用 □不适用
		单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	89,167,667	0
权益法核算的长期股权投资收益	1,662,374,595	1,385,383,189
处置长期股权投资产生的投资收益	4,337,159	0
交易性金融资产在持有期间的投资收 益
其他权益工具投资在持有期间取得的 股利收入	0	3,847,500
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息 收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收 益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
合计	1,755,879,421	1,389,230,689

其他说明： 无

6、 其他 □适用 √不适用

175 / 177

2021 年半年度报告

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

√适用 □不适用
		单位：元 币种：人民币
项目	金额	说明
非流动资产处置损益	2,892,463
越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外）	29,729,892
计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提 的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合 费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允 价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益	-12,261,487
与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产 减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性 房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-41,506,975
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额	2,840,944
少数股东权益影响额	-535,558
合计	-18,840,721

176 / 177

2021 年半年度报告

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》定义界定的非 经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用 √不适用

2、 净资产收益率及每股收益

√适用 □不适用

√适用□不适用
报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 利润	6.04	0.50	0.42
扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润	6.05	0.50	0.42

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、 其他

□适用 √不适用

董事长：程先东 董事会批准报送日期：2021 年8 月25 日

修订信息

□适用 √不适用

177 / 177