Daqin Railway Co., Ltd. — Audit Report / Information 2024

Apr 29, 2025

大秦铁路股份有限公司

2024 年度董事会审计委员会履职情况报告

根据中国证监会《上市公司治理准则》、上海证券交易所《上市公司自律监管指 引第 1 号——规范运作》和公司《董事会审计委员会工作规则》有关规定，作为大秦 铁路股份有限公司（以下简称“公司”）审计委员会成员，现就 2024 年度工作情况 报告如下：

一、审计委员会基本情况

公司董事会审计委员会设三名成员。公司于2023年5月19日召开第七届董事会第 一次会议，审议通过《关于选举董事会审计委员会委员及主任的议案》，选举樊燕萍 女士、许光建先生、朱玉杰先生担任第七届董事会审计委员会委员；樊燕萍女士担任 董事会审计委员会主任。

二、审计委员会年度会议召开情况

报告期内，公司审计委员会按照《上市公司治理准则》及相关规定，勤勉尽责， 切实有效地监督公司外部审计，指导内部审计、内控管理等相关工作，促进公司建立 有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。

2024 年，公司审计委员会共召开 5 次会议：

1. 2024年4月11日，以现场结合视频会议形式，召开2024年第一次审计委员会会 议，会议应到委员3人，实际出席3人，审计委员会主任樊燕萍女士主持会议。公司独 立董事、总经理、财务机构负责人、审计机构相关人员等参加会议。会议听取、讨论 了以下事项：

（1）公司2023年业务指标完成情况；

（2）公司2023年年度报告相关情况；

（3）公司2023年募集资金管理与使用情况的报告，独立董事发表意见；

• （4）公司2023年财务报告审计情况；

• （5）公司2023年内部控制审计情况；

• （6）公司2024年度内部审计工作计划及2024年一季度内部审计工作情况。

• （7）公司2023年内部控制评价报告；

• （8）2024年度内部控制工作计划；

• （9）对毕马威会计师事务所、普华永道会计师事务所2023年度履行监督职责报

告；

• （10）对毕马威会计师事务所、普华永道会计师事务所2023年度履职情况评估报

告；

• （11）续聘财务报告、内部控制审计机构及费用预算情况，审计委员、独立董事

• 发表意见；

• （12）公司2023年度利润分配预案，审计委员发表意见；

• （13）公司2023年度董事会审计委员会履职情况报告；

• （14）公司重要事项检查报告。

• 2．2024年8月13日，以现场结合视频会议的形式，召开2024年第二次审计委员会

• 会议，会议应到委员3人，实际出席3人。审计委员会主任樊燕萍女士主持会议。公司 独立董事、总经理、财务机构负责人、审计机构的项目负责人等参加会议。会议听 取、讨论并审议以下事项：

• （1）公司2024年上半年总体经营情况；

• （2）2024年半年度财务报告审计情况；

• （3）公司2024年上半年募集资金存放与使用情况；

（4）2024年上半年内部审计工作情况；

• （5）2024年上半年重要事项检查报告；

• （6）2024年上半年内部控制工作情况；

• （7）公司2024年中期利润分配预案，审计委员发表意见。

• 2024年10月21日，以现场结合视频会议的形式，召开2024年第三次审计委员会

会议，会议应到委员3人，实际出席3人。审计委员会主任樊燕萍女士主持会议。公司 独立董事、总经理、财务机构负责人、审计机构的项目负责人等参加会议。会议听 取、讨论并审议以下事项：

（1）2024年三季度总体经营情况；

（2）2024年第三季度报告相关情况；

（3）前三季度审计计划执行情况；

（4）审计机构毕马威汇报需关注的重点事项；

• （5）关于更换2024年度内控审计机构的事项。

• （6）关于启动2025年度会计报告、内部控制审计机构选聘工作事项；

• （7）关于选聘2025年度会计报告暨内部控制审计机构的工作方案；

• 2024年12月5日，以现场结合视频会议形式，召开2024年第四次审计委员会会 议，会议应到委员3人，实际出席3人。审计委员会主任樊燕萍女士主持会议。公司独 立董事、总经理等参加会议。会议听取、讨论并审议以下事项：关于聘任裴丽群女士 为公司总会计师的事项。

• 2024年12月24日，以现场结合视频会议的形式，召开2024年第五次审计委员 会会议，会议应到委员3人，实际出席3人。审计委员会主任樊燕萍女士主持会议。公 司独立董事、总经理、总会计师、财务机构负责人、审计机构的项目负责人等参加会 议。会议听取、讨论并审议以下事项：

（1）2024 年财务报告预审中发现并需要关注的主要问题；

（2）2024 年内部控制审计中发现并需要关注的主要问题；

• (3) 2024 年内部审计计划执行情况及内部审计工作中发现的问题；

• (4) 2024 年内部控制工作情况。

三、审计委员会 2024 年度主要工作情况

• 1．定期报告审计工作中的履职情况

根据公司《董事会审计委员会工作规则》《董事会审计委员会年报工作规程》等 要求，审计委员会认真履职，勤勉尽责，在定期报告编制及披露过程中，充分发挥事 前、事后审核的独立性，保护公司全体股东特别是中小股东的合法权益。

公司审计委员会在年审会计师事务所正式进场审计前，审阅了公司编制的年度财 务会计报表，形成书面意见。在年审会计师事务所进场后，与其加强沟通，在年审会 计师事务所出具初步审计意见后，再次审阅公司年度财务会计报表，并形成书面意

见。未发现有信息泄露、内幕交易等损害公司股东利益的情形。

• 2．监督及评估外部审计机构

报告期内，审计委员会对公司外部审计机构的专业性和独立性进行评估。鉴于毕 马威华振会计师事务所在担任公司财务报告审计机构期间，坚持独立审计原则，客 观、公正、公允地反映公司财务状况和经营成果，切实履行了审计机构应尽的职责， 勤勉尽责，同意2024年度继续聘用毕马威会计师事务所担任公司财务报告审计机构， 2024年度财务报告审计费用预算为946万元。鉴于财政部、证监会对普华永道会计师 事务所开出“暂停经营业务6个月”的决定，因此公司变更内部控制审计机构为毕马 威华振会计师事务所。2024年度内部控制审计费用预算仍为350万元。

报告期内，审计委员会与毕马威华振就审计范围、审计计划、审计方法等事项进 行了充分讨论与沟通，在审计期间未发现存在其他重大事项。

• 3．监督及评估内部审计工作

报告期内，审计委员会严格按照有关规定履行职责，负责内部审计与外部审计的 协调，认真听取并审阅了公司内部审计工作计划，审议内部审计工作报告，督促公司 内部审计机构严格按照审计计划执行，并对内部审计发现的问题提出指导意见。

• 4．审阅公司财务报告并对其发表意见

报告期内，审计委员会认真审阅公司财务报告，认为公司财务报告是真实、完整 和准确的，不存在重大会计差错调整、涉及重要会计判断的事项、导致非标准无保留 意见审计报告的事项。也不存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的情 况。

5．监督及评估公司的内部控制

按照相关要求，结合公司实际情况，审计委员会对公司内部控制评价工作进行监 督，督查公司落实相关要求，审阅了内部控制自我评价报告。认为报告反映了公司 2024年度内部控制情况，未发现与非财务报告相关的内部控制重大缺陷。认为公司在 重大方面保持了有效的财务报告内部控制，公司内部控制实际运作情况符合证监会发 布的有关上市公司治理规范的要求。

6．协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通

报告期内，审计委员会在充分听取各方意见的基础上，积极进行相关协调工作，

使管理层、内部审计部门及相关部门与会计师事务所进行充分有效沟通，保证公司审 计工作的顺利开展。

四、总体评价

报告期内，公司董事会审计委员会依据《大秦铁路股份有限公司董事会审计委员 会工作规则》等相关规定，各委员依托自身专业水平和执业经验，围绕公司定期报告 编制与披露、关联交易事项及内部控制规范实施等重点领域，遵守独立、公正、客观 的准则，切实履行审计委员会职责，努力推动公司整体规范治理水平的不断提升，切 实维护公司及全体股东的合法权益。

2025年，董事会审计委员会将继续按照《上市公司治理准则》、上海证券交易所 《上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等监管要求，遵循诚信原则，强化责 任意识，以更加积极和负责的态度，认真监督和指导公司的内外部审计工作，充分发 挥审计委员会的监督职能，切实维护公司与全体股东的共同利益，促进公司治理水平 的不断提升。

大秦铁路股份有限公司 董事会审计委员会 2025 年 4 月 28 日